피에이치에이 분기보고서 (2021.09)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사는 2006년 11월 회사의 본점소재지를 "대구시 서구 와룡로 335"에서 "대구광역시달서구 성서4차첨단로 392(대천동 1032번지)"로 변경하였습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 보고서 작성 기준일 현재 당사 대표이사는 각자대표로 김상태, 이재승 총 2명이며, 최근 5사업연도의 대표이사 변동내역은 다음과 같습니다.

변동>

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2015년 12월 31일	-	-	-	대표이사 이명현

2016년 03월 29일	정기주총	대표이사 이재승	-	-

2019년 03월 27일	정기주총	-	대표이사 김상태대표이사 이재승	-

※ 2015년 12월 31일 이사회결의를 통해 대표이사 이명현 일신상의 사유로 대표이사직 사임하였습니다.※ 보고서 제출일 현재 대표이사 : 김상태, 이재승 (각자대표)

다. 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (1) (주)피에이치씨가 2018년 8월 3일을 합병등기일(합병기일은 2018년 7월 31일)로하여 피에이치아이(주)를 흡수합병하여 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%)로 변동되었습니다. (2) 화의 또는 회사정리절차 여부 - 해당사항 없음 (3) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사는 합병을 통하여 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2018년 1월 2일을 합병등기일(합병기일은 2017년 12월 29일)로 하여 연결회사의 종속기업 주식회사 피에이치에이이엔이를 흡수합병하였습니다. 당사의 종속기업인 (주)에이에스티는 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2019년 12월 11일을 합병등기일(합병기일은 2019년 12월 10일)로 하여 당사의 종속기업인 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다. 자세한 사항은 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "10. 합병등의사후정보"를 참고 바랍니다. 라. 사업의 목적 (1) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 (2) 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 비 고 1. 각종 자동차, 선반, 산업기계 부품 제조 가공 및 판매업2. 금형제조 가공 및 판매업3. 금형에 대한 기술용역4. 부동산 임대업5. 위 각호에 부대하는 사업일체 마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 연 도 주 요 내 용 2016년 3월 : 대표이사 변경(김상태, 이재승 각자대표이사)3월 : 대구 세관 표창상 수상7월 : 현대모비스 납기 우수협력사 선정10월 : 일家양득 실천 우수기업상(대구시장) 2017년 6월 : 투명회계대상(한국회계학회)6월 : (주)에스엔텍 지분인수(100%) 자회사 편입7월 : 고용친화 대표기업 선정(대구시) 2018년 1월 : 현대자동차 올해의 협력사상 수상1월 : (주)PHA E 흡수합병5월 : GM Supplier Quality Excellence Award 수상6월 : 베트남 법인 설립7월 : 현대모비스 납기 우수협력사 선정11월 : 현대ㆍ기아연구소 DFSS 성과공유회 문제해결부분 최우수업체 선정12월 : 대구시 자동차산업발전유공자상 수상 2019년 1월 : 2018년 OPEL Platinum Supplier Status Certificate of Excellence 수상4월 : 현대기아자동차 품질5스타 인증4월 : HMI Quality Excellence Award 2018 수상5월 : 산업통상자원부 신기술 인증서(저소음 경량화 자동개폐 파워트렁크)7월 : MOBIS 납입 우수협력사10월 : GM 품질우수 협력사상 수상 12월 : (주)에이에스티의 (주)에스엔텍 흡수합병 2020년 3월 : 현대모비스 A/S부문 우수협력상 수상4월 : AEO 재공인 인증서 획득6월 : 2019 GM SQ Excellence Award 수상6월 : 품질경영시스템 인증 (IATF 16949:2016)7월 : 현대모비스 A/S 납입 우수협력사 수상(15년 연속) 2021년 1월 : Ford(인도) Zero QR and Zero Warranty Claims 인증4월 : 산업통상자원부 지역대표 중견기업 선정7월 : "저소음 경량화 컴팩트 파워트렁크 리드 시스템" 장영실상 수상9월 : 산업통상자원부 WORLD CLASS 300 유공자 표창(기술확보 분야) 3. 자본금 변동사항 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 보통주 발행주식총수 21,000,000 액면금액 500 자본금 10,500,000,000 우선주 발행주식총수 - 액면금액 - 자본금 - 기타 발행주식총수 - 액면금액 - 자본금 - 합계 자본금 10,500,000,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 당사의 본 분기보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 보고서 작성기준일 현재 보통주 외에 주식은 발행하지 않았으며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 21,200,000주입니다. 감자로 보고서 작성기준일까지 감소한 주식의총수는 보통주 200,000주이며, 보유중인 자기주식은 463,438주 입니다. 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 보통주 20,536,562주이며, 세부내역은 아래와 같습니다. 현황> (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 21,200,000 - 21,200,000 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 200,000 - 200,000 - 1. 감자 200,000 - 200,000 - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 21,000,000 - 21,000,000 - Ⅴ. 자기주식수 463,438 - 463,438 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 20,536,562 - 20,536,562 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 보고서 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 총 463,438주 입니다. 세부내역은 아래의 표를 참조하시기 바랍니다. 및 처분 현황> (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 462,263 - - - 462,263 - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 462,263 - - - 462,263 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 1,175 - - - 1,175 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 463,438 - - - 463,438 - 우선주 - - - - - - ※ 당사는 2020년 04월 02일부터 2020년 10월 05일까지 NH투자증권과 30억원 한도로 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며 2020년 10월 05일 본 신탁계약의 기간만료에 따른 해지를 완료하였습니다.※ 자기주식취득 신탁계약을 통해 취득한 자기주식 462,263주는 계약해지 후 당사 증권계좌로 입고 완료하였습니다.※ 상기 기말수량은 당분기말(2021년 9월 30일) 기준으로 작성하였습니다. 다 . 종 류주식 - 당분기말 현재 보유하고 있는 종류주식은 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 이력> 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019년 03월 24일 제34기 정기주주총회 - 제8조 (주권의 발행과 종류)- 제8조의2 (주식등의 전자등록)- 제15조 (명의개서대리인)- 제16조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)- 제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)- 제20조 (사채발행에 관한 준용규정)- 제21조 (소집시기) - 주권 전자등록의무화에 따라 삭제- 주식등의 전자등록의무에 따라 근거 신설- 주식등의 전자등록의무에 따른 주식사무처리 변경내용 반영- 주식등의 전자등록의무에 따른 삭제- 기간의 구체화- 제16조 삭제에 따른 조문 정비- 기간의 구체화 2021년 03월 30일 제36기 정기주주총회 - 제1조 (상호)- 제13조 (신주의 배당기산일)- 제45조 (감사위원회의 구성)- 제45조의2 (감사위원회의 분리선임·해임)- 제47조 (감사위원회의 직무 등) - 사업영역확장 및 과거이미지 탈피- 상법 개정 반영 (동등배당 원칙 명시)- 개정 상법 제542조의12 제7항 및 제8항 반영- 개정 상법 제542조의12 제2항 반영- 조문의 구체화 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 자동차 부품 제조를 목적으로 1985년 설립되어 2001년 코스닥시장에 상장된기업입니다. 본사는 대구 달서구 성서4차첨단로 392에 위치하고 있으며, 본 분기보고서 제출일 현재 662 명의 임직원이 근무하고 있습니다. 당사는 김상태/이재승 각자대표이사 체제입니다. 당사의 관계사 현황은 국내 11개, 해외 15개의 회사가 있으며 (주)카펙발레오, (주)평화발레오, (주)브이피에이치아이 등 자동차 부품 단일사업을 영위 중입니다. 당사가 생산하고 있는 제품은 내부 인명 및 물품의 안정성을 확보하기 위한 DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER, OTHER 등 5개의 제품군으로 구분됩니다. (1) 한국지역 연결회사의 한국지역 소재 법인으로는 "피에이치에이(주)" 및 "(주)에이에스티"가 있습니다. 모기업인 피에이치에이(주)는 현대, 기아자동차를 비롯하여 쌍용자동차, 르노삼성자동차 등에 납품하고 있으며, 해외 직거래 업체로는 GM, PSA, OPEL, KEIKERT 등으로 수출하고 있습니다. (주)에이에스티 본사는 경북 칠곡군 왜관읍 2산업단지 2길 182에 소재하며 피에이치에이(주)로부터 프레스부품, 금형등의 사업부문을 양수받아 관련 부품을 피에이치에이(주) 등에 납품하고 있습니다. (2) 중국지역 연결회사의 중국지역 소재 법인으로는 "피에이치에이기차배건(태창)유한공사", "피에이치에이기차배건(북경)유한공사", " 피에이치에이기차배건 (염성)유한공사"가 있습니다.중국자동차시장의 성장세가 둔화되고, 현지 토종업체의 공세가 거세짐에 따라 업체간의 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 장기적인 관점에서 성장기반을 다져 새로운 환경에 대응하기 위해 태창지역 9,000평 규모의 부지에 피에이치에이기차배건 (태창)유한공사의 신공장을 건설하였고, 중국현지 자동차 업체의 수주를 확대하기 위하여 피에이치에이기차배건 (태창)유한공사의 자회사로 피에이치에이기차기 술(태창)유한공사를 운용하고 있습니다.북경현대자동차의 중경공장 건설에 따라 피에이치에이기차배건(북경)유한공사의 자회사로 피에이치에이기차배건 (중경)유한공사를 설립하여 운영하고있습니다. 또한 고객처 다변화를 통한 고객수요를 창출하기위해 중국 현지합작법인 북경평화부오기차부건유한공사를 2017년 4월에 설립하였으며, 당사 지분율은 55%입니다. (3) 기타지역 연결회사의 기타지역 소재 법인으로는 "PHA India Pvt, Ltd.(인도)", "PHA Czech s.r.o(체코)", "PHA Slovakia s.r.o(슬로바키아)", "PHA America INC.(미국)", "PHA VIETNAM Co., LTD.(베트남)이 있습니다. 여러 완성자동차 업체의 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM) 관계에 의하여 제품생산을 진행하고 있으며 북미의 PHA America INC.의 경우 지주회사로서 현지 자회사로는생산라인을 보유하고 있는 "PHA Body Systems LLC.(알라바마)" 와 "PHA USA LLC.(디트로이트)" 가 존재합니다. 기타지역의 "PHA Slovakia s.r.o.(슬로바키아)" 법인의 경우 2012년 4월 (구)Arvin Meriotor PHA Door Systems s.r.o.의 지분 49%를 추가 취득하여, 100% 지분을 확보함에 따라 연결대상 기업으로 포함되었습니다. 또한, 2018년 8월 유상증자를 통해 PHAVIETNAM Co., LTD.를 신설하여 지분100%를 취득하였습니다. 연결회사의 당 분 기 매출액은 6,940억 원으로 전년동기대비 3.8 % 증가했습니다. 주요 매출처로는 현대자동차, 기아자동차, 한국GM 등이며, 그 외에도 매출다각 화를 위해 해외법인을 통하여 닛산, 포드, BMW 등에도 자동차부품을 공급하고 있습니다. 기술집약적 산업발전을 위하여 400 여건의 특허를 출원하는 등 활발한 연구활동을 통한 자체 신기술 개발과 ISO/TS 16949, ISO14001 인증 업체로서 엄격한 품질 관리, 공정개선을 통하여 생산성 향상에 박차를 가하고 있습니다. 손익항목별 내역> (단위 : 백만원, %) 구 분 제37기 3분기 제36기 3분기 제36기 제35기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 자동차부품 한국 1. 매출액 456,540 65.78% 431,594 64.55% 611,358 64.42% 687,645 63.18% 2. 매출총이익 34,394 43.91% 37,137 55.70% 50,976 52.07% 63,675 54.54% 3. 판매비와관리비 39,783 60.45% 38,259 61.31% 50,325 60.20% 59,155 58.47% 4. 영업이익 (5,389) (43.04%) (1,122) (26.26%) 651 4.55% 4,520 29.01% 5. 법인세비용차감전순이익 34,139 68.36% 17,003 172.32% 14,106 101.47% 19,084 61.17% 중국 1. 매출액 83,619 12.05% 100,377 15.01% 143,670 15.14% 188,604 17.33% 2. 매출총이익 11,607 14.82% 15,620 23.43% 21,680 22.14% 22,243 19.05% 3. 판매비와관리비 13,398 20.36% 14,783 23.69% 21,097 25.24% 18,099 17.89% 4. 영업이익 (1,791) (14.30%) 837 19.59% 582 4.07% 4,144 26.60% 5. 법인세비용차감전순이익 497 0.99% 3,236 32.79% 3,390 24.39% 25,176 80.70% 기타 1. 매출액 334,064 48.13% 283,202 42.35% 403,960 42.56% 451,096 41.44% 2. 매출총이익 31,769 40.56% 17,746 26.62% 29,141 29.76% 23,897 20.47% 3. 판매비와관리비 17,570 26.70% 13,457 21.57% 19,588 23.43% 20,261 20.03% 4. 영업이익 14,199 113.41% 4,289 100.37% 9,553 66.77% 3,636 23.34% 5. 법인세비용차감전순이익 13,708 27.45% 4,758 48.22% 8,624 62.04% 3,417 10.95% 내부거래 및연결조정 1. 매출액 (180,131) (25.95%) (146,506) (21.91%) (209,928) (22.12%) (238,919) (21.95%) 2. 매출총이익 558 0.71% (3,832) (5.75%) (3,892) (3.98%) 6,930 5.94% 3. 판매비와관리비 (4,942) (7.51%) (4,101) (6.57%) (7,412) (8.87%) 3,651 3.61% 4. 영업이익 5,500 43.93% 269 6.30% 3,520 24.60% 3,279 21.05% 5. 법인세비용차감전순이익 1,597 3.20% (15,129) (153.33%) (12,219) (87.90%) (16,480) (52.83%) 합계 1. 매출액 694,092 100.00% 668,666 100.00% 949,060 100.00% 1,088,426 100.00% 2. 매출총이익 78,329 100.00% 66,671 100.00% 97,905 100.00% 116,746 100.00% 3. 판매비와관리비 65,810 100.00% 62,398 100.00% 83,599 100.00% 101,166 100.00% 4. 영업이익 12,519 100.00% 4,273 100.00% 14,306 100.00% 15,580 100.00% 5. 법인세비용차감전순이익 49,941 100.00% 9,867 100.00% 13,901 100.00% 31,197 100.00% 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 연결회사는 자동차용 DOOR MOVING SYSTEM을 전문 제조하는 업체로서 주력 제품인 DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER 등을 생산하며 각 지역별 매출액과 각 품목별 매출액이 차지하는 비율은 아래와 같습니다. 매출액> (단위 : 천원, %) 구 분 제37기 3분기 비 율(%) 제36기 3분기 비 율(%) 제36기 비 율(%) 제35기 비 율(%) 자동차부품 한국 456,540,080 65.8% 431,593,607 64.5% 611,357,638 64.4% 687,644,822 63.2% 중국 83,618,803 12.0% 100,376,715 15.0% 143,670,239 15.1% 188,604,164 17.3% 기타 334,064,188 48.1% 283,201,956 42.4% 403,959,725 42.6% 451,096,247 41.4% 내부거래 및 연결조정 (180,130,708) (26.0%) (146,506,027) (21.9%) (209,927,820) (22.1%) (238,918,869) (22.0%) 합 계 694,092,362 100.0% 668,666,252 100.0% 949,059,782 100.0% 1,088,426,363 100.0% 매출액> (단위 : 천원, % ) 품 목 구체적 용도 제37기 3분기 비 율(%) 제36기 3분기 비 율(%) 제36기 비 율(%) 제35기 비 율(%) LATCH ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 255,193,703 36.8% 213,421,036 31.9% 314,094,474 33.1% 334,791,313 30.8% HINGE ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 101,229,511 14.6% 106,364,799 15.9% 153,455,257 16.2% 181,258,771 16.7% STRIKER ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 24,987,325 3.6% 24,607,333 3.7% 34,348,168 3.6% 41,283,862 3.8% D/MODULE ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 172,957,429 24.9% 195,794,861 29.3% 262,252,808 27.6% 349,284,313 32.1% 기타제품 Active Hood Lift System 外 139,724,394 20.1% 128,478,223 19.2% 184,909,075 19.5% 181,808,104 16.7% 합 계 694,092,362 100.0% 668,666,252 100.0% 949,059,782 100.0% 1,088,426,363 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격변동 현황 (단위: 원) 품목 차종 Usage 제37기 3분기 제36기 제35기 DOOR LATCHASS'Y류 YF 4 33,983 33,983 33,971 MD 4 28,517 28,516 8,516 HG 4 33,448 34,735 4,737 FS 2 21,570 21,842 2,864 DOOR HINGEASS'Y류 JK 4 4,864 5,268 4,946 XM 8 8,320 8,616 8,568 J300 8 8,280 8,280 8,256 CM 8 9,464 9,488 9,928 FS 4 4,064 4,060 4,176 DOOR STRIKERASS'Y류 L38 4 4,908 4,908 4,908 LM 4 5,656 5,124 5,688 BH 4 5,193 5,212 5,193 CM 4 2,212 2,192 2,204 GH 4 3,260 3,260 3,324 DOOR MODULEASS'Y류 YF 4 195,713 195,713 195,713 MD 4 136,022 136,022 136,022 HOOD LATCHASS'Y류 YF 1 2,557 2,557 2,558 EN 1 3,934 4,036 4,171 J300 1 3,603 3,596 3,050 TF 1 2,322 2,322 2,232 L43 1 3,744 3,686 3,935 L47 1 5,664 5,366 5,366 ※ Usage : 차량 1대당 납품 수량임 ※ 산출기준 - 분기보고서 작성기준일 매출금액을 매출수량으로 나누어 단순평균가격을 산정하였습니다.- 상기 제품 이외의 주요 제품은 당사의 영업기밀로 기재를 생략합니다.- 주요제품의 가격변동 추이는 각 차종별 공식자료가 존재하지 않는 관계로 연결회사의 본사에서 집계한 자료임.※ 주요 가격변동원인 - 동일 부품의 단가는 매년 하락하는 것이 일반적이며, 일부품목의 사양변경, 신규고급차종 및 대형차종의 경우 부품단가가 상승하고 있습니다. - 제품의 판매가격은 제품 구입업체인 완성차업체의 신제품 개발단계에서 결정되며 양산단계에서는 ①양산차종의 모델연수, 모델변화 ②원,부재료의 가격변동, ③완성차업체의 판매전략 등에 영향을 받으나 그 변화의 폭은 그다지 크지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 연결회사의 제품 생산을 위한 철판 및 주요 자원은 완성차 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타 원재료는 시중 구매를 하고 있습니다. 따라서 환율 및 국제 원재료 가격 변동에 따라 매입단가에 영향이 발생합니다. 본 분기보고서 작성기준일 지역별 주요 원재료의 매입액 현황은 다음과 같습니다. 매입액> (단위: 천원, %) 구 분 제37기 3분기 비 율(%) 제36기 3분기 비 율(%) 제36기 비 율(%) 제35기 비 율(%) 자동차 부품 한국 504,596,520 76.80% 451,048,185 73.7% 633,824,736 69.9% 720,877,585 71.96% 중국 66,311,970 10.09% 68,278,111 11.1% 102,766,395 11.3% 148,248,625 14.80% 기타 265,126,895 40.35% 228,918,069 37.4% 322,702,781 35.6% 371,585,390 37.09% 내부거래 및 연결조정 (179,015,143) (27.25%) (135,823,301) (22.2%) (152,492,575) (16.8%) (238,918,869) (23.85%) 합 계 657,020,241 100.00% 612,421,064 100.0% 906,801,337 100.0% 1,001,792,731 100.00% 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 연결회사의 생산능력은 각 공장별 생산능력을 '년간표준작업시간 ×설비 UPH × 가동률'의 방법으로 산출하고 있으며, 설비 UPH는 공장설계시 목표 UPH를, 가동 률은 인원 및 비작업시간 고려하여 산출하고 있습니다. 권역별 생산능력은 아래표 를 참조하시기 바랍니다. (단위: 천개, %) 구 분 품 목 생산가능수량 실제생산수량 평균가동률 한국 LATCH ASS'Y류 157,821 117,671 74.56% HINGE ASS'Y류 126,665 97,532 77.00% STRIKER ASS'Y류 58,796 46,043 78.31% D/MODULE ASS'Y류 31,588 23,786 75.30% 기타제품 11,199 8,926 79.70% 중국 LATCH ASS'Y류 17,733 10,054 56.70% HINGE ASS'Y류 55,826 31,486 56.40% STRIKER ASS'Y류 6,019 3,015 50.10% D/MODULE ASS'Y류 750 351 46.78% 기타제품 16,205 11,635 71.80% 기타 LATCH ASS'Y류 56,290 48,483 86.13% HINGE ASS'Y류 28,234 24,707 87.51% STRIKER ASS'Y류 15,688 13,837 88.20% D/MODULE ASS'Y류 4,042 3,512 86.90% 기타제품 55,911 48,978 87.60% ※ 상기 생산능력은 각 공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태(2교대, 3교대) 등의 기준으로 작성됨. (2) 설비의 신설·매입 계획 등 1) 생산설비의 현황 당사 및 연결대상 회사는 대구에 위치한 본사를 포함하여 외동, 아산 공장 등을 보유하고 있으며, 세계 각국의 해외사업장을 포함하고 있습니다.생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품 등이 있습니다. 세부 현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. 토지> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 74,780 - 6,615 - - 68,165 - 중국 자가 - - - - - - - 기타 자가 1,960 - - - 75 2,035 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 76,740 - 6,615 - 75 70,200 - 건물> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 68,292 - 2,281 2,248 - 63,762 - 중국 자가 22,444 - - 1,167 2,104 23,382 - 기타 자가 36,251 - - 1,336 3,601 38,516 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 126,987 - 2,281 4,751 5,706 125,660 - 구축물> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 2,004 - 130 256 - 1,618 - 중국 자가 - - - - - - - 기타 자가 155 - - 37 8 125 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 2,159 - 130 293 8 1,743 - 기계장치> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 29,560 4,478 91 9,865 - 24,083 - 중국 자가 20,428 596 32 3,590 1,823 19,225 - 기타 자가 34,777 9,979 3,783 7,263 3,669 37,379 - 연결조정 - (6,706) - - - 913 (5,793) - 합계 - 78,059 15,054 3,907 20,717 6,406 74,895 - 차량운반구> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 125 81 19 47 - 139 - 중국 자가 256 4 - 45 23 238 - 기타 자가 503 - 50 96 37 394 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 884 85 69 188 60 771 - 공구와기구> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 16,697 5,706 5,803 - 16,600 - 중국 자가 4,923 506 23 902 140 4,644 - 기타 자가 8,709 1,142 5,372 672 225 4,033 - 연결조정 - (3,047) - - - 204 (2,844) - 합계 - 27,282 7,354 5,395 7,377 569 22,434 - 비품> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 1,449 364 12 516 - 1,285 중국 자가 424 12 - 85 37 390 기타 자가 2,201 384 - 340 45 2,289 연결조정 - - - - - (1) (1) 합계 - 4,074 759 12 941 82 3,963 건설중인자산> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 10,266 5,049 7,539 - - 7,776 - 중국 자가 - - - - - - - 기타 자가 3,991 6,332 4,848 - (10) 5,465 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 14,257 11,381 12,387 - (10) 13,241 - (3) 중요한 시설투자 계획 및 계획> (단위 : 백만원) 사업부문 투자대상자산 투자효과 진행중인 투자 및 계획 2021년 (계획) 2021년 (실적) 2022년 (계획) 2023년 (계획) 2024년 (계획) 2025년 (계획) 2026년 (계획) 자동차 부품 기계장치 및 금형 생산성향상 13,177 22,408 11,691 3,344 3,005 2,321 10,114 양산개발품 프로젝트 27,500 18,944 20,053 18,960 21,120 14,881 품질/안전 1,592 846 713 690 689 696 개조(리뉴얼) 1,497 0 253 169 126 126 R 1,552 1495 1808 2083 1928 15 비품 IS/IT 2,030 759 940 1007 1319 3474 323 건물 부동산 1,381 - 136 58 58 58 177 소프트웨어, 차량운반구 외 기타 233 85 870 762 661 198 321 합계 48,962 23,252 34,922 27,998 26,945 29,914 26,653 ※ 종속회사를 포함한 투자 및 계획입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원) 구 분 제37기 3분기 비 율(%) 제36기 3분기 비 율(%) 제36기 비 율(%) 제35기 비 율(%) 자동차 부품 한국 내수 290,616,472 41.87% 297,799,589 44.54% 421,137,562 44.4% 477,087,977 43.8% 수출 165,923,608 23.91% 133,794,018 20.01% 190,220,076 20.0% 210,556,844 19.4% 중국 내수 83,267,367 12.00% 100,075,585 14.97% 143,296,834 15.1% 188,180,717 17.3% 수출 351,436 0.05% 301,130 0.05% 373,405 0.0% 423,446 0.0% 기타 내수 303,110,134 43.67% 273,346,528 40.88% 391,840,933 41.3% 436,796,496 40.1% 수출 30,954,053 4.46% 9,855,428 1.47% 12,118,792 1.3% 14,299,751 1.3% 내부거래 및 연결조정 (180,130,708) (25.95%) (146,506,027) (21.91%) (209,927,820) (22.1%) (238,918,869) (22.0%) 합 계 694,092,362 100.00% 668,666,252 100.00% 949,059,782 100.0% 1,088,426,363 100.0% 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 1) OEM내수 완성차업체의 신차종 개발시 개발요청을 의뢰받아 개발차종에 대한 적합한 제품을 개발하여 완성차업체로부터의 승인을 득한 후, 완성차업체의 생산계획에 따라 공급후 결제대금에 대해서는 세금계산서 발행 후 현금 및 전자외담대 회수(60일 ~ 120일 기일의 전자외상매출채권으로 회수) 2) OEM수출 제품개발 및 납품은 OEM내수와 동일한 경로 내지 방법으로 거의 동시에 진행되고 있으며 판매대금의 회수는 간접수출에 해당하므로 구매승인서 방식의 L/C방식으로 현금으로 수금하고 있음. 3) 직수출 제품개발은 OEM내수와 동일하나 선적은 매월 제품오더 신청서 및 선적요청서를 접수하여 선적하고, 대금결제에 대해서는 주로 T/T 등의 방법에 의하여 수금하고 있음. (2) 판매방법 및 조건 1) OEM내수 ⓐ 개발수주단계 : 개발검토의뢰 접수 --> 견적원가 및 개발계획서 제출 --> 개발착수 승인접수 --> 사양결정, 설계, MECHA PROTO 샘플제작 착수 및 가승인요청서 제출 --> 가승인서 접수 --> 샘플테스트 및 설계검증, PROTO샘플 및 승인요청서 제출 --> 양산준비, 양산샘플 --> PILOT 제작 제출 --> 검사 협정 체결 --> 작업 표준 작성 및 TEST, 보고서(ISIR) 제출 --> 승인접수 --> 양산 TRY OUT 실시, 양산시작 ⓑ 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 접수 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 --> 납품대 수금(주 또는 월단위) 2) OEM수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 납품 --> 물품인수증 수령 --> 추심 현금 회수 3) 직수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ 양산납품단계 : 월 또는 주 단위 ORDER 및 선적요청서 접수 --> 생산 --> 출하 및 선적 --> 결제조건에 따라 대금 회수 (3) 판매전략 완성차 업체와 제품의 개발단계부터 공동으로 참여하여 고객이 요구하는 우수한 제품을 공급하기 위하여 제품의 양산능력, 생산성, 개발능력, 납기대응력, 품질력을 높이기 위해 최선을 다하고 있습니다. 다. 수주에 관한 사항 연결회사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 연결회사는 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 107,224,053 131,346,110 차입금총계 107,224,053 131,346,110 차감: 현금및현금성자산 217,712,810 183,888,004 순차입금(A) (110,488,758) (52,541,894) 자본총계(B) 644,015,080 585,813,945 총자본(C=A+B) 533,526,322 533,272,051 자본조달비율(A/C) - - 나. 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 2) 이자율 위험 관리연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 107,224,053 131,346,110 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) 1,072,241 (1,072,241) (1,313,461) 1,313,461 3) 가격 위험 관리연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 107,224,053 108,667,824 10,766,577 54,399,651 43,501,595 - 리스부채(유동및비유동) 8,718,241 9,104,626 840,952 756,551 1,306,401 6,200,722 매입채무및기타채무 115,101,459 115,101,460 104,825,794 10,275,665 - - 기타금융부채 16,505,892 16,505,892 16,505,892 - - - 합 계 247,549,645 249,379,800 132,939,215 65,431,867 44,807,996 6,200,722 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 131,346,110 133,404,392 42,067,914 44,600,400 46,736,078 - 리스부채(유동및비유동) 6,926,424 7,312,253 802,269 615,423 789,328 5,105,233 매입채무및기타채무 159,042,857 159,042,857 143,138,571 15,904,286 - - 기타금융부채 14,514,998 14,514,998 14,514,998 - - - 합 계 311,830,389 314,274,500 200,523,752 61,120,109 47,525,406 5,105,233 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요 계약 계약서명칭 계약상대방 계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 비 고 기술도입계약 TIMS(日本) 1992.10 ~ 해지시 도어체커 기술도입 IP:2,500,000엔로얄티:판매가(2%) - 기술도입계약 Valeo(프랑스) 2003.04 ~ 해지시 컴팩트 도어랫치 제조기술 등 IP:750,000유로로얄티:판매가(3%) - 기술도입계약 Inteva(미국) 2003.06 ∼ 해지시 도어모듈 제조기술 등 IP:50,000달러로열티:판매가(1%) - 기술도입계약 MITSUBA(日本) 2015.06 ~ 해지시 연료도어 오프너 로열티:순매출가(0.5%) - 종합기술지원계약 피에이치에이기차배건(북경)(유) 2006.12 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(3~5%) 2013년 1월 요율변경 종합기술지원계약 평화정공기차배건(태창)유한공사 2004.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(5%) 2013년 1월 요율변경 종합기술지원계약 평화정공기차배건(염성)유한공사 2018.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(1.5%) 2018년 1월 요율변경 종합기술지원계약 PHA India PVT Ltd. 2006.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 2014년 2월 요율변경 종합기술지원계약 Pyeong Hwa Automotive Czech s.r.o 2008.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(4%) 2016년 1월 산정기준 변경 종합기술지원계약 Pyeong Hwa AutomotiveSlovakia s.r.o 2006.09 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(4%) 2016년 1월 산정기준 변경 종합기술지원계약 PHA Body Systems, LLC 2013.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 2015년 7월 요율변경 종합기술지원계약 PHA USA, LLC 2015.07 ~ 해지시 후드래치 외 로열티:순매출가(3%) - 종합기술지원계약 PHA VIETNAM Co., LTD. 2020.03 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 신규계약체결 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 구조는 총 5부문, 16팀, 157명(임원제외)으로 구성되어 있습니다. 우선 연구소는 대구 현풍에 도어시스템설계팀, 리드시스템설계팀, 글로벌설계팀, 시작팀, 평가팀, 설계검증팀, 신기술연구팀, 시스템엔지니어링팀이 있으며 수원에는 H/W설계팀, S/W 설계팀, 도어모듈설계팀, 시작팀, 설계검증팀, 시스템엔지니어링팀으로구성되어 총 연구인원이 활발한 연구활동을 진행하고 있습니다. 또한 개발부문은 대구본사에 위치하고 있으며, 개발 1팀, 개발 2팀, PM 1팀, PM 2팀으로 구성되어있습니다. 설계 기술력 향상을 위하여 국내 유수의 업체들과 협력하여 CAD, CAE, CAM 등에 대한 기술 지원과 공차해석, GD 공차 교육 및 활용 등의 기술지원을 받아 당사 기술 개발 제품들에 대한 설계신뢰도 향상 및 설계Tool 개발 수행 중에 있으며 자동차 부품연구원, 기계부품연구원 등에 회원사로 정밀 분석 의뢰 및 공동개발 업무 등을 진행하고 있습니다. 특히, Power System, 도어래치 품질 문제 개선 등 다수의 공동 사업을 추진하여 성과를 창출하였고, 현재도 공동 사업을 진행중에 있습니다. 또한 포스텍, 부산정보대, 안동대, 계명대, 경북대, 대구대 등과 공동협력 업무와 산학협력활동을 수행하였습니다.당사 주요 아이템인 도어 무빙 시스템 부품들에 대한 기술력 확보 차원에서 해외 유수의 경쟁사들과 전략적 기술 제휴를 체결함으로써, 선진 기술 도입 및 해외시장 확대의 효과를 유지할 수 있었고, 현재도 미래 신기술들에 대한 상호 협력 및 교류를 유지하고 있습니다. 2021.3q 연구 및 개발인력현황.jpg 2021.3q 연구 및 개발인력현황 연구개발인력 현황 > 구 분 총 원 연구개발인력 기술기능 (시작팀, 평가팀) 박사 석사 학사 소계 2019년 143명 2명 11명 110명 123명 20명 2020년 144명 3명 9명 111명 123명 21명 2021년 3분기 164명 4명 12명 126명 142명 22명 ※ 본 분기보고서 작성기준일 현재 임원을 포함한 인원 현황입니다. ( 2) 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제37기 3분기 제36기 3분기 제36기 제35기 비 고 원 재 료 비 76,168 - - - - 인 건 비 6,056,619 5,032,647 6,961,440 7,509,349 - 감 가 상 각 비 859,906 964,603 1,257,240 1,258,167 - 기 타 4,700,902 4,057,984 4,797,397 6,692,604 - 연구개발비용 계* 11,693,595 10,055,235 13,016,077 15,460,120 - 정부보조금(국고보조금) 39,161 205,526 267,747 206,027 회계처리 판매비와 관리비 - - - - - 제조경비 11,654,434 9,849,708 12,748,331 15,254,093 - 개발비(무형자산) - - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.81% 2.54% 2.32% 2.47% - ※ 상기 매출액 비율은 피에이치에이(주) 개별 매출액 기준으로 작성되었습니다. (3) 최근연구개발 실적 번호 개발기술명 적용 제품 성과 개발완료시기 개발비(억원) 기술개발 자금조달 1 도어잠금장치 신뢰성 향상 도어래치 성능개선 2009년 06월 1.4 독자개발 정부과제 2 글로벌 도어 래치 개발 도어래치 성능개선 2009년 08월 12.0 독자개발 자체 3 초소형 도어 래치 개발 도어래치 원가절감 2009년 11월 7.0 독자개발 자체 4 중형 도어 래치 개발 도어래치 성능개선 2010년 09월 9.0 독자개발 자체 5 플라스틱 도어 체커 개발 도어체커 경량화 2011년 10월 8.6 공동연구 자체 6 승용차용 지능형 자동안전 PTL 핵심부품 및 시스템 개발 트렁크 리드 래치 기술개발 2012년 02월 11.5 공동연구 정부과제, 자체 7 보행자 상해 저감을 위한 Active Hood Lift System 개발 후드힌지 기술개발 2013년 10월 18.8 공동연구 정부과제, 자체 8 Euro NCAP 대응 보행자 보호를 위한 능동형 후드 (힌지, 래치, 확장형) 시스템 개발 후드힌지, 후드래치 기술개발 2015년 05월 21.4 공동연구 정부과제, 자체 9 전장시스템을 이용한 자동차용 Power 개폐 Moving System 기술개발 도어래치 기술개발 2017년 07월 54.9 공동연구 정부과제, 자체 10 전장시스템을 이용한 자동차용 Power 개폐 Moving System 기술개발 도어래치 기술개발 2017년 07월 54.9 공동연구 정부과제, 자체 11 e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2018년 02월 1.7 독자개발 자체 12 CINCHING e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2018년 05월 3.3 공동연구 고객공동 13 스마트 T/G 개폐 제어기술 개발 PTG 성능 개선 2018년 10월 4.4 공동연구 고객공동 14 GM Compact Deck Lid Latch 개발 Decklid 래치 수익성 개선 2019년 09월 0.2 독자개발 자체 15 Dyson 양방향 Tailgate Latch 개발 Tailgate 래치 성능 개선 2019년 09월 0.2 독자개발 자체 16 해외 OEM FRUNK 래치 개발 후드 래치 수익성 개선 2019년 10월 0.3 독자개발 정부과제, 자체 17 Cinching End Gate Latch 개발 End Gate 래치 성능 개선 2019년 11월 1.0 독자개발 자체 18 전기차 프렁크 래치 비상탈출 레버 구조 후드 래치 성능 개선 2019년 12월 1.2 공동연구 고객공동 19 오토 도어 클로저 시스템 개발 도어 액츄에이터 성능 개선 2020년 10월 0.8 독자개발 자체 20 듀얼 FRUNK 래치 및 액츄에이터 개발 Frunk 래치 성능 개선 2020년 10월 3.0 독자개발 정부과제, 자체 21 스마트개폐제어기 실외 센서 PTG 성능 개선 2020년 5월 1.2 공동연구 고객공동 22 경제형 도어 래치(DLC2) 도어 래치 중량 절감 2020년 08월 - 독자개발 자체 23 오토 도어 클로저 시스템 개발 도어 액츄에이터 성능 개선 2020년 10월 0.8 독자개발 자체 24 듀얼 FRUNK 래치 및 액츄에이터 개발 Frunk 래치 성능 개선 2020년 10월 3.0 독자개발 정부과제, 자체 25 드라이브 모터리스 트렁크 자동개폐 구조 PTL 성능 개선 2020년 11월 1.0 공동연구 고객공동 26 셀프 프리젠팅 DEFT 래치 도어 래치 성능 개선 2020년 11월 1.3 독자개발 자체 27 파워 릴리즈 프렁크 래치 Frunk 래치 성능 개선 2020년 11월 1.1 독자개발 자체 28 소형 프렁크 액츄에이터 Frunk 래치 성능 개선 2021년 1월 0.2 독자개발 자체 다 . 지적재산권현황 지적재산권관련 당사는 R 지적 재산화에도 집중하여 제품 생산에 필요 한 기술을 자체보유하고 있으 며 본 분기보고서 제출일 현재 특허출원 441건 중 특허등록 256건, 실용신안출원 2건 중 실용신안등록 2건, 디자인출원 6건 중 디자인 등록 4건을 보유하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 자동차 산업은 '국가 경제 대리전'이라고 할 만큼 각국이 사활을 걸고 경쟁을 벌이고 있는데, 가장 큰 이유는 한 나라의 기간산업으로서, 전방산업인 완성차 제조업은 물론 자동차산업의 경쟁력을 좌우하는 부품산업과 그 후방산업인 소재, 전기, 전자 산업 등에 큰 영향을 미치는 산업이기 때문입니다. 또한 수출, 경상수지, 고용 등에 이르기까지 국가 경제에 중추적 역할을 담당하고 있어 연관 산업으로의 파급 효과가 대단히 크고 산업의 총체적 수준을 나타내고 있습니다. 이에 각국 정부는 자동차산업부양에 총력을 기울이고 있습니다.사업 구조> 자동차 관련 산업 구조.jpg 자동차 관련 산업 구조 최근 세계 자동차산업은 완성차 제조/판매 중심에서 첨단 기술 기반의 제품과 서비스가 결합된 종합 모빌리티 산업으로 생태계가 진화하고 있습니다. 자율주행 기술개발 경쟁 본격화, 새로운 운송수단의 등장 및 사물/차량/사람 간 연결성 확대에 따른 인포테인먼트/커넥티비티 수요 확산, 친환경 동력원에 대한 관심도 증가 등으로 전통적인기계부품의 부가가치는 감소하고 전기/전자부품 및 소프트웨어, 전동화 관련기술의 중요도가 증가하고 있습니다. 이러한 상황에서 회사는 자율주행/커넥티비티/전동화와 같은 고부가가치 미래 기술 개발 및 관련 핵심 역량 확보를 통해, 예상되는 사업환경 변화에 대비해야 할 필요가 있습니다. 나. 산업의 성장성 2020년 세계 자동차 판매는 코로나19 장기화로 인한 선진/신흥시장에서의 동반 판매 부진으로 전년 대비 18.6% 감소를 기록한 것으로 추정되며, 2018년부터 다운사이클에 접어든 자동차 산업 침체가 더욱 심화되었습니다. 2021년은 전년도 판매 급락에 따른 기저효과로 증가세 전환이 예상되나, 코로나19 이전 수준에는 여전히 미치지 못할 것으로 전망됩니다.2020년 국내 자동차 생산량 또한 전년 대비 11.0% 감소한 354만대를 기록하며 2009년 이후 11년 만에 최저 수준을 기록하였습니다.국내 자동차 부품산업계의 2019년 기준 총매출액은 2018년(71.4조원) 대비 6.5% 증가한 76.1조원으로, 이 중 신차 제조 목적으로 국내 완성차업체에 공급한 OEM부품의공급 실적은 총 매출액의 66.5% 수준인 약 50.6조원이며, 보수용(A/S)으로는 약 3.5조원(4.7%), 수출용으로는 약 21.9조원(28.8%)의 공급 실적을 거두었습니다.2021년부터는 자동차 생산량이 회복세를 보일 것으로 보이며, 2027년에는 북미 자동차 생산량은 1,700만 대 수준을 회복할 것으로 보입니다. 또한 아시아 태평양 지역 5,087만 대, 유럽지역 2,270만 대 등으로 글로벌 생산량도 상승할 것으로 예상됩니다.(Auto Forecase Solution 발표자료, 2020.05)생산량 전망> 글로벌 자동차 생산량 전망.jpg 글로벌 자동차 생산량 전망 자동차산업이 내연기관에서 전기차, 수소차 등의 친환경 자동차로 무게중심이 이동하면서 전기차 배터리 모터 등의 전장부품 관련 산업 규모가 점차 확대되는 추세이고, 이와 반대로 기존 내연기관 중심의 자동차부품 산업은 자동차 트랜드 변화에 따른 피해가 예상됩니다.일본 자동차부품공업협회에 따르면, 자동차를 구성하는 약 3만개 부품 중 37%(1.1만개)가 사라질 것으로 예측하였으며, 엔진 관련 부품은 전부 사라지고, 파워트레인, 변속기, 클러치 등 구동 및 전달부품은 37%, 기존 내연기관용 전장품은 70% 정도가 사라질 것으로 전망됩니다. 다. 경기변동의 특성 세계 자동차시장은 미국과 중국의 무역전쟁 장기화와 환경규제 강화, 친환경차 투자 비용 증가 등으로 수요·공급의 불확실성이 더욱 높아지는 가운데, 전기동력차 비중이 5% 선을 넘어서는 등 파워트레인 변화와 자율주행차 시장 선점을 위한 구조개편이 가속화되고 있습니다.국내 자동차시장은 각종 규제 강화에 따른 기업들의 투자여력 위축, 가계부채 증가와자동차 내수활성화 정책 축소 등으로 인한 소비심리 저하로 수요 회복 지연 및 저성장 기조가 지속되고 있습니다. 2021년은 코로나19 사태 안정화에 따른 글로벌 수요 폭증 기대감 속에 해외 완성차 업체들의 생산 정상화와 중국 업체들의 해외진출이 본격화되면서 글로벌 시장경쟁이더욱 격화될 것으로 전망됩니다. 각 국의 경기부양책 강도에 따라 지역별로 회복 속도는 차이를 보이겠으나, 이번 팬더믹으로 인해 세계 자동차 산업은 더욱 빠르게 재편될 것으로 예상됩니다.이에 완성차업계와 부품업계 모두 품질, 안전, 환경과 같은 근원적 요소에 대해서는 한치의 양보 없는 태도로 완벽함을 추구함과 동시에 전동화, 자율주행, 커넥티비티 등 혁신적인 모빌리티 기술 구현 및 산업 패러다임 전환에 부합하는 신성장 동력 발굴을 통해 포스트 코로나 시내 지속 가능성을 확보하는 데 주력해야 할 것입니다.(1) 자동차 생산 21년 3분기 자동차 생산은 부품 수급차질에도 불구, 신차 출시 및 수출 호조 등으로 1.1% 증가한 2,576,496대를 기록하였습니다. (2) 국내 자동차 판매(내수) 21년 3분기 국내 자동차 판매는 전년 동기 내수 진작 정책에 따른 역기저효과, 부품 수급 곤란에 따른 생산차질 영향 등으로 6.3% 감소한 1,302,930대를 기록하였습니다.국산차 판매는 친환경차, CDV 판매가 확대에도 불구하고, 차량용 반도체 수급 애로 및 역기저 효과 등으로 9.8% 감소한 1,069,673대를 기록하였습니다. 수입차 판매는 독일계, 유럽계 브랜드의 판매 증가로 8.6% 증가한 233,257대를 기록하였습니다.(3) 국내 자동차 판매(수출) 21년 3분기 수출실적은 전년 동기 기저효과 및 글로벌 판매 확대로 14.3% 증가한 1,521,818대, 수출금액은 32.9% 증가한 342.9억불을 기록하였습니다. 부품 수급 곤란에도 불구하고, 국내 업체의 상품 경쟁력 제고 노력이 글로벌 현지 시장의 점유율 상승 등을 견인하며 수출 증가에 기인하였습니다. 국내 자동차산업은 차량용 반도체 수급차질에도 지난 8개월 연속 수출이 증가(금액 기준)하는 등 호조세를 시현하였습니다.(4) 친환경차 내수는 64.9% 증가한 250,052대, 수출은 42.7% 증가한 278,954대를 기록하며, 9개월 연속 내수 및 수출 모두 상승하였습니다. 특히, 내수 및 수출 모두 '21.9월 누적 판매대수가 '20년 연간 누적 판매 대수를 뛰어 넘으며 확산세를 이어가고 있습니다.(5) 자동차부품 주요국의 경기 부양책으로 소비 심리가 개선되면서 현지 공장 가동률도 정상 수준으로 회복세를 시연함에 따라 미국, EU 등 국내 기업이 진출한 지역으로의 차부품 수출이 크게 증가하여 전년동기 대비 32.8% 증가한 170.3억불을 기록하였습니다.2021년 3분기 자동차산업 실적 (단위 : 만대, 억불, %)> 2021.3q 자동차산업 실적.jpg 2021.3q 자동차산업 실적 라. 경쟁요소 국내 자동차부품업계는 완성차업체의 경쟁입찰제와 글로벌소싱 정책으로 국내 경쟁업체 뿐만 아니라 해외 경쟁업체에 비교하여 품질 및 가격경쟁력이 확보되지 않으면존립할 수 없는 상황입니다. 자동차부품은 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되고 있으며, 자동차 부품의 특성상 기술수준, 가격 경쟁력, 품질수준에 의하여 제한적인 입찰 방식에 의하여 업체가 선정되고 있는것 또한 경쟁적인 요소로 작용할 수 있습니다. 마. 자원조달의 특성 수주생산이라는 업종의 특성상 업무 부하가 연중 균일하게 유지될 것으로 기대하기 힘든 상황이며, 이에 따라 효율적인 전문 외주업체의 관리를 통해 내부자원의 효율성을 제고할 수 있습니다. 당사의 제품생산을 위한 철판 및 주요자원은 완성차 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타의 재료들은 관계사인 (주)에이에스티 및 여러 협력회사를 통하여 외주 용역업체 및 가공업체들을 지속적으로 관리하여 업무의 일관성을 유지하고 있어 수주업체로부터 신뢰를 받고 있습니다. 바. 관련법령 및 정부의 규제 당사의 제품과 관련하여 특별한 규제는 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제37기 3분기, 제36기, 제35기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라작성되었으며, 제37기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 연결재무제표 입니다. 가. 요약연결재무정보(K-IFRS적용)에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제37기 3분기 제36기 제35기 구 분 (2021년 9월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 552,698 527,772 477,960 ㆍ현금및현금성자산 217,713 183,888 112,836 ㆍ매출채권및기타채권 152,570 190,265 186,193 ㆍ재고자산 168,355 137,408 156,366 ㆍ기타유동자산 14,059 16,211 22,565 [비유동자산] 396,576 405,931 442,636 ㆍ기타금융자산 7,198 6,128 7,793 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 29,802 25,512 19,306 ㆍ유형자산 312,906 330,440 354,392 ㆍ무형자산 14,934 15,731 16,724 ㆍ기타비유동자산 31,734 28,120 44,421 자산총계 949,273 933,703 920,596 [유동부채] 277,668 330,125 317,970 [비유동부채] 27,590 17,764 26,132 부채총계 305,258 347,889 344,102 [지배기업소유지분] 644,015 585,814 576,494 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 582,977 547,502 539,859 ㆍ연결기타포괄손익누계액 12,037 (10,665) (15,328) ㆍ기타자본구성요소 4,055 4,031 7,017 [비지배지분] - - - 자본총계 644,015 585,814 576,494 부채와자본총계 949,273 933,703 920,596 구 분 (2021.01.01~2021.9.30) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) [매출액] 694,092 949,060 1,088,426 [매출원가] 615,763 851,155 971,681 [매출총이익] 78,329 97,905 116,746 [영업이익] 12,519 14,306 15,580 [법인세비용차감전순이익] 49,941 13,901 31,197 [당기순이익] 39,235 7,926 31,622 지배기업지분순이익 39,235 7,926 31,622 비지배지분순이익 - - - [주당순이익(원)] 1,910 382 1,506 연결대상 종속회사수 9 9 9 주1. 2019년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ""리스"를 최초 적용하였습니다. 당사의 제37기 3분기, 제36기, 제35기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제37기 3분기 요약재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표 입니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS 적용) 에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제37기 3분기 제36기 제35기 구 분 (2021년 9월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 294,022 291,924 239,759 ㆍ현금및현금성자산 113,186 77,501 28,847 ㆍ매출채권및기타채권 105,592 145,167 126,224 ㆍ재고자산 68,094 60,939 74,739 ㆍ기타유동자산 7,150 8,316 9,949 [비유동자산] 307,794 322,631 331,937 ㆍ기타금융자산 24,759 22,368 7,723 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 95,773 95,773 93,474 ㆍ유형자산 170,363 189,374 187,485 ㆍ무형자산 3,506 4,177 5,234 ㆍ기타비유동자산 13,393 10,939 38,021 자산총계 601,815 614,555 571,696 [유동부채] 154,842 194,831 158,532 [비유동부채] 16,421 11,616 20,272 부채총계 171,262 206,447 178,804 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 381,552 359,107 340,905 ㆍ기타자본구성요소 4,055 4,055 7,041 [비지배지분] 0 - - 자본총계 430,553 408,108 392,892 부채와자본총계 601,815 614,555 571,696 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2021.01.01~2021.9.30) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) [매출액] 416,647 560,888 626,712 [매출원가] 385,053 513,351 566,702 [매출총이익] 31,594 47,536 60,010 [영업이익(손실)] -5,860 752 5,877 [법인세비용차감전순이익(손실)] 33,552 13,739 19,696 [당기순이익(손실)] 26,142 13,025 23,551 [주당순이익(손실)(원)] 1,273 627 1,122 주1. 2019년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ""리스"를 최초 적용하였습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 37 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 36 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 3분기말 제 36 기말 자산 유동자산 552,697,639,078 527,772,207,407 현금및현금성자산 217,712,810,222 183,888,004,191 정부보조금 0 0 매출채권 및 기타유동채권 152,570,233,310 190,265,151,835 기타유동금융자산 1,936,244,227 2,553,948,661 기타유동자산 10,897,595,795 12,654,364,983 당기법인세자산 1,225,300,032 1,003,009,619 재고자산 168,355,455,492 137,407,728,118 비유동자산 396,575,652,922 405,930,604,574 기타비유동금융자산 7,198,266,980 6,128,243,816 지분법적용 투자지분 29,802,349,974 25,511,552,248 투자부동산 0 0 유형자산 312,906,336,166 330,439,967,367 영업권 이외의 무형자산 14,934,349,170 15,731,285,197 기타비유동자산 24,426,756,187 21,818,659,851 이연법인세자산 7,307,594,445 6,300,896,095 자산총계 949,273,292,000 933,702,811,981 부채 유동부채 277,668,113,444 330,125,344,902 매입채무 및 기타유동채무 115,101,459,744 159,999,668,710 단기차입금 107,224,052,516 131,346,110,260 리스부채 2,871,122,320 2,182,967,356 기타유동금융부채 16,352,259,261 14,514,998,407 유동충당부채 2,535,575,733 4,356,925,369 기타유동부채 25,205,621,002 16,890,590,959 당기법인세부채 8,378,022,868 834,083,841 비유동부채 27,590,098,360 17,763,522,131 장기차입금 0 0 리스부채 5,847,118,690 4,743,456,764 퇴직급여부채 7,291,096,720 2,864,384,521 비유동충당부채 6,572,327,737 3,643,970,313 기타비유동금융부채 153,632,510 218,911,923 기타비유동부채 6,527,284,367 6,292,798,610 이연법인세부채 1,198,638,336 0 부채총계 305,258,211,804 347,888,867,033 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 644,015,080,196 585,813,944,948 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 582,976,936,007 547,502,077,601 기타포괄손익누계액 12,037,147,091 (10,665,095,751) 기타자본구성요소 4,055,252,783 4,031,218,783 비지배지분 0 0 자본총계 644,015,080,196 585,813,944,948 자본과부채총계 949,273,292,000 933,702,811,981 연결 손익계산서 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 211,489,193,821 694,092,361,724 258,572,653,681 668,666,251,731 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 211,489,193,821 694,092,361,724 258,572,653,681 668,666,251,731 매출원가 191,065,412,995 615,763,473,634 228,002,169,142 601,995,691,648 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 191,065,412,995 615,763,473,634 228,002,169,142 601,995,691,648 매출총이익 20,423,780,826 78,328,888,090 30,570,484,539 66,670,560,083 판매비와관리비 24,270,151,792 65,809,537,670 22,147,011,098 62,397,776,192 일반판매비와관리비 24,284,370,130 65,821,187,728 21,873,852,675 61,948,611,333 대손상각비(대손충당금환입) (14,218,338) (11,650,058) 273,158,423 449,164,859 영업이익(손실) (3,846,370,966) 12,519,350,420 8,423,473,441 4,272,783,891 금융수익 9,062,649,994 17,548,678,176 1,666,607,233 8,698,335,682 유효이자율법 계산 이자수익 583,509,678 1,596,568,336 153,841,606 1,227,978,936 기타금융수익 8,479,140,316 15,952,109,840 1,512,765,627 7,470,356,746 기타이익 1,235,428,073 22,598,656,893 (419,699,945) 7,051,763,973 공동기업 및 관계기업 이익에 대한 지분 1,129,258,967 3,917,815,875 1,292,756,467 2,549,780,118 금융원가 671,677,304 4,145,278,596 3,145,919,988 7,897,617,292 기타손실 396,040,214 2,122,551,714 214,429,632 3,909,241,102 Ⅹ.공동기업 및 관계기업 손실에 대한 지분 146,976,116 375,691,810 725,307,367 898,333,654 법인세비용차감전순이익(손실) 6,366,272,434 49,940,979,244 6,877,480,209 9,867,471,616 법인세비용 398,128,363 10,706,225,838 (2,319,940,080) 6,294,449,142 당기순이익(손실) 5,968,144,071 39,234,753,406 9,197,420,289 3,573,022,474 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 5,968,144,071 39,234,753,406 9,197,420,289 3,573,022,474 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 291 1,910 440 171 연결 포괄손익계산서 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 5,968,144,071 39,234,753,406 9,197,420,289 3,573,022,474 기타포괄손익 12,169,723,061 22,662,963,002 (120,632,353) 6,177,488,836 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (39,279,840) 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 (39,279,840) 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 12,169,723,061 22,702,242,842 (120,632,353) 6,177,488,836 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 11,918,221,312 22,078,997,547 (259,211,711) 6,007,652,343 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 251,501,749 623,245,295 138,579,358 169,836,493 총포괄손익 18,137,867,132 61,897,716,408 9,076,787,936 9,750,511,310 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 18,137,867,132 61,897,716,408 9,076,787,936 9,750,511,310 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 539,858,857,460 (15,327,749,085) 7,016,887,964 576,493,740,654 0 576,493,740,654 당기순이익(손실) 0 0 3,573,022,474 0 0 3,573,022,474 0 3,573,022,474 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 0 0 0 169,836,493 0 169,836,493 0 169,836,493 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 6,007,652,343 0 6,007,652,343 0 6,007,652,343 배당금지급 0 0 (3,779,788,501) 0 0 (3,779,788,501) 0 (3,779,788,501) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 (2,981,082,880) (2,981,082,880) 0 (2,981,082,880) 주식할인발행차금상각 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 (206,766,027) 6,177,488,836 (2,981,082,880) 2,989,639,929 0 2,989,639,929 2020.09.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 539,652,091,433 (9,150,260,249) 4,035,805,084 579,483,380,583 0 579,483,380,583 2021.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 547,502,077,601 (10,665,095,751) 4,031,218,783 585,813,944,948 0 585,813,944,948 당기순이익(손실) 0 0 39,234,753,406 0 0 39,234,753,406 0 39,234,753,406 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 0 0 0 623,245,295 0 623,245,295 0 623,245,295 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 (39,279,840) 22,078,997,547 0 22,039,717,707 0 22,039,717,707 배당금지급 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 0 (3,696,581,160) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 주식할인발행차금상각 0 0 (24,034,000) 0 24,034,000 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 35,474,858,406 22,702,242,842 24,034,000 58,201,135,248 0 58,201,135,248 2021.09.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 582,976,936,007 12,037,147,091 4,055,252,783 644,015,080,196 0 644,015,080,196 연결 현금흐름표 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 영업활동현금흐름 38,876,380,721 27,497,585,179 당기순이익(손실) 39,234,753,406 3,573,022,474 당기순이익조정을 위한 가감 4,701,081,907 30,004,435,484 이자수취(영업) 988,660,092 1,236,421,739 이자지급(영업) (1,895,761,768) (1,690,460,314) 법인세납부(환급) (4,152,352,916) (5,625,834,204) 투자활동현금흐름 13,166,159,169 (21,797,537,885) 금융자산의 처분 759,250,000 1,164,902,995 유형자산의 처분 30,608,137,820 10,733,274,292 금융자산의 취득 (933,199,076) (1,246,324,680) 공동기업및관계기업투자의취득 0 (2,298,912,960) 유형자산의 취득 (16,631,133,925) (28,893,831,585) 무형자산의 취득 (364,024,000) (965,245,000) 정부보조금의 사용 (270,671,650) (291,400,947) 임대보증금의감소 (2,200,000) 0 재무활동현금흐름 (35,218,729,139) 48,439,457,478 단기차입금의 증가 29,939,599,146 89,298,509,546 장기차입금의 증가 0 0 정부보조금의 수취 270,671,650 245,415,205 단기차입금의 상환 (58,977,679,563) (31,252,516,369) 리스부채의상환 (2,754,739,212) (3,091,079,523) 자기주식의 취득 0 (2,981,082,880) 배당금지급 (3,696,581,160) (3,779,788,501) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 16,823,810,751 54,139,504,772 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 17,000,995,280 2,736,638,051 현금및현금성자산의순증가(감소) 33,824,806,031 56,876,142,823 기초현금및현금성자산 183,888,004,191 112,985,344,417 기말현금및현금성자산 217,712,810,222 169,861,487,240 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 피에이치에이주식회사(이하"지배기업" 또는 "회사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고,중국, 인도, 미국, 체코, 슬로바키아, 베트남 등에 종속기업이 소재하고 있습니다.회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)에이에스티 한국 100% 100% 피에이치에이기차배건(북경)(유) (*1) 중국 100% 100% 피에이치에이기차배건(중경)(유) (*2) 중국 100% 100% 피에이치에이기차배건(태창)(유) (*3) 중국 100% 100% 피에이치에이기차기술(태창)(유) (*4) 중국 100% 100% 피에이치에이기차배건(염성)(유) (*5) 중국 100% 100% PHA India PVT Ltd 인도 100% 100% PHA America Inc 미국 100% 100% PHA Body Systems, LLC (*6) 미국 100% 100% PHA USA, LLC (*6) 미국 100% 100% PHA Czech s.r.o 체코 100% 100% PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 100% 100% PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 100% 100% (*1) 당기 중 사명을 북경평화정공기차부건(유)에서 피에이치에이기차배건(북경)(유)로 변경하였습니다.(*2) 당기 중 사명을 중경평화정공기차부건(유)에서 피에이치에이기차배건(중경)(유)로 변경하였으며, 당사의 종속기업인 피에이치에이기차배건(북경)(유)가 100%의 지분을 보유하고 있는 종속기업이며, 표시된 지분율은 피에이치에이기차배건(북경)(유)가 보유하고 있는 지분율입니다.(*3) 당기 중 사명을 평화정공기차배건(태창)(유)에서 피에이치에이기차배건(태창)(유)로 변경하였습니다.(*4) 당기 중 사명을 태창평화정공기차배건연발(유)에서 피에이치에이기차기술(태창)(유)로 변경하였으며, 당사의 종속기업인 피에이치에이기차배건(태창)(유)이 100%의 지분을 보유하고 있는 종속기업이며, 표시된 지분율은 피에이치에이기차배건(태창)(유)이 보유하고 있는 지분율입니다.(*5) 당기 중 사명을 평화정공기차배건(염성)(유)에서 피에이치에이기차배건(염성)(유)로 변경하였습니다.(*6) 당사의 종속기업인 PHA America, Inc.가 100%의 지분을 보유하고 있는 종속기업이며, 표시된 지분율은 PHA America, Inc.가 보유하고 있는 지분율입니다. 2. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보 연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 각 사업본부별 내역은 다음과 같습니다. 사업본부 구분 소유지분율 결산월 지역 주요 제품 유형 피에이치에이㈜ 지배기업 12월 한국 도어모듈, 렛지, 힌지 등 (주)에이에스티 종속기업 100% 12월 한국 프레스부품, 금형 피에이치에이기차배건(북경)(유) (*1) 종속기업 100% 12월 중국 도어모듈, 렛지 등 피에이치에이기차배건(태창)(유) (*2) 종속기업 100% 12월 중국 렛지, 힌지 등 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 100% 12월 중국 힌지, 스크라이커 등 PHA India PVT Ltd 종속기업 100% 3월 인도 렛지, 힌지 등 PHA America, Inc. (*3) 종속기업 100% 12월 미국 도어모듈, 렛지 등 PHA Czech s. r. o 종속기업 100% 12월 체코 도어모듈, 렛지, 힌지 등 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 100% 12월 슬로바키아 도어모듈 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 100% 12월 베트남 렛지, 힌지 등 (*1) 종속법인인 피에이치에이기차배건(중경)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*2) 종속법인인 피에이치에이기차기술(태창)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*3) 종속법인인 PHA Body과 PHA USA를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다. (2) 부문별 매출액 및 분기순손익에 관한 정보① 당분기 (단위:천원) 사업본부 3분기 누적 매출액 분기순이익(손실) 매출액 분기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 125,328,563 3,515,639 416,646,852 26,141,624 (주)에이에스티 13,340,503 (297,888) 39,893,228 494,080 피에이치에이기차배건(북경)(유) 8,116,417 (195,392) 26,193,442 (817,236) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 12,949,123 (247,884) 42,714,935 704,485 피에이치에이기차배건(염성)(유) 4,146,068 121,376 14,710,426 177,026 PHA India PVT Ltd 15,304,666 446,395 43,535,999 1,280,576 PHA America, Inc. 34,994,832 183,625 123,687,053 2,962,426 PHA Czech s. r. o 10,987,480 467,933 29,408,414 401,264 PHA Slovakia s.r.o 26,566,027 331,730 86,325,272 1,744,167 PHA VIETNAM Co., LTD. 16,594,460 1,811,831 51,107,450 5,136,211 소 계 268,328,139 6,137,365 874,223,071 38,224,623 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (56,838,945) (169,221) (180,130,709) 1,010,130 합 계 211,489,194 5,968,144 694,092,362 39,234,753 ② 전분기 (단위:천원) 사업본부 3분기 누적 매출액 분기순이익(손실) 매출액 분기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 141,902,269 3,236,989 395,800,786 15,081,094 (주)에이에스티 13,071,150 783,745 35,792,822 278,186 피에이치에이기차배건(북경)(유) 13,344,520 (511,562) 36,283,749 (1,852,783) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 19,043,479 1,628,652 45,058,991 2,788,021 피에이치에이기차배건(염성)(유) 6,717,060 387,375 19,033,975 1,385,795 PHA India PVT Ltd 15,452,731 664,905 36,801,659 529,432 PHA America, Inc. 52,773,959 1,681,855 118,687,890 1,748,681 PHA Czech s. r. o 20,994,186 871,437 51,874,657 1,485,333 PHA Slovakia s.r.o 20,762,119 238,331 60,373,952 126,746 PHA VIETNAM Co., LTD. 9,673,210 2,709,457 15,463,798 497,132 소 계 313,734,683 11,691,184 815,172,278 22,067,637 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (55,162,029) (2,493,764) (146,506,027) (18,494,615) 합 계 258,572,654 9,197,420 668,666,252 3,573,022 (3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위:천원) 사업 본부 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 피에이치에이㈜ 601,815,313 171,262,105 614,554,733 206,446,568 (주)에이에스티 37,180,966 20,405,023 43,518,119 27,236,257 피에이치에이기차배건(북경)(유) 105,089,528 37,070,578 104,983,678 42,155,975 피에이치에이기차배건(태창)(유) 91,515,756 19,803,307 88,719,368 23,976,339 피에이치에이기차배건(염성)(유) 19,609,998 13,454,432 18,718,775 13,272,801 PHA India PVT Ltd 51,388,440 20,479,069 53,071,300 25,512,315 PHA America, Inc. 54,873,178 41,574,021 59,241,176 49,879,963 PHA Czech s. r. o 27,020,156 7,686,428 21,796,365 3,867,972 PHA Slovakia s.r.o 31,721,210 16,906,586 33,932,110 21,231,690 PHA VIETNAM Co., LTD. 78,389,909 63,136,160 67,173,136 58,300,261 소 계 1,098,604,454 411,777,709 1,105,708,760 471,880,141 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (149,331,162) (106,519,497) (172,005,948) (123,991,274) 합 계 949,273,292 305,258,212 933,702,812 347,888,867 (4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액 (단위:천원) 사업본부 지역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 피에이치에이㈜ 한국 125,328,563 416,646,852 141,902,269 395,800,786 (주)에이에스티 한국 13,340,503 39,893,228 13,071,150 35,792,822 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 8,116,417 26,193,442 13,344,520 36,283,749 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 12,949,123 42,714,935 19,043,479 45,058,991 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 4,146,068 14,710,426 6,717,060 19,033,975 PHA India PVT Ltd 인도 15,304,666 43,535,999 15,452,731 36,801,659 PHA America, Inc. 미국 34,994,832 123,687,053 52,773,959 118,687,890 PHA Czech s. r. o 체코 10,987,480 29,408,414 20,994,186 51,874,657 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 26,566,027 86,325,272 20,762,119 60,373,952 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 16,594,460 51,107,450 9,673,210 15,463,798 소 계 268,328,139 874,223,071 313,734,683 815,172,279 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (56,838,945) (180,130,709) (55,162,029) (146,506,027) 합 계 211,489,194 694,092,362 258,572,654 668,666,252 (5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 비유동자산의 금액 (단위:천원) 부 문 지역 비유동자산(*1) 당분기말 전기말 피에이치에이㈜ 한국 173,868,317 193,550,677 (주)에이에스티 한국 13,141,513 13,885,195 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 22,474,043 22,007,067 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 25,392,043 25,802,159 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 5,814,334 6,172,965 PHA India PVT Ltd 인도 25,382,720 26,087,713 PHA America, Inc. 미국 4,665,198 5,100,481 PHA Czech s. r. o 체코 9,505,128 8,894,699 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 11,365,196 12,885,785 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 39,717,804 35,981,544 소 계 331,326,296 350,368,285 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (3,485,611) (4,197,033) 합 계 327,840,685 346,171,252 (*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다. 5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 217,712,810 - 217,712,810 유동매출채권및기타채권 152,570,233 - 152,570,233 유동기타금융자산 1,918,357 17,888 1,936,245 비유동기타금융자산 1,547,383 5,650,884 7,198,267 계 373,748,783 5,668,772 379,417,555 순손익(당분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,596,568 - 1,596,568 외환손익 10,586,171 - 10,586,171 기타손익 11,650 61,505 73,155 당기손익 계 12,194,389 61,505 12,255,894 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 183,888,004 - 183,888,004 유동매출채권및기타채권 190,265,152 - 190,265,152 기타유동금융자산 2,531,814 22,135 2,553,949 기타비유동금융자산 1,374,444 4,753,800 6,128,244 합 계 378,059,414 4,775,935 382,835,349 순손익(전분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,227,979 - 1,227,979 외환손익 1,760,723 - 1,760,723 기타손익 449,165 44,480 493,645 당기손익 계 3,437,867 44,480 3,482,347 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기 상각후원가측정 기타 합계 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 115,101,460 - 115,101,460 159,999,669 - 159,999,669 단기차입금 107,224,053 - 107,224,053 131,346,110 - 131,346,110 유동리스부채 - 2,871,122 2,871,122 - 2,182,967 2,182,967 기타유동금융부채 16,352,258 - 16,352,258 14,514,998 - 14,514,998 장기차입금 - - - - - - 비유동리스부채 - 5,847,119 5,847,119 - 4,743,457 4,743,457 기타비유동금융부채 153,633 - 153,633 218,912 - 218,912 합 계 238,831,404 8,718,241 247,549,645 306,079,689 6,926,424 313,006,113 순손익(당기 및 전기) 차입금 이자비용 (1,224,484) - (1,224,484) (2,203,112) - (2,203,112) 리스부채 이자비용 - (122,633) (122,633) - (101,012) (101,012) 외환손익 2,506,272 - 2,506,272 (3,266,273) - (3,266,273) 기타손익 - - - - - - 당기손익 계 1,281,788 (122,633) 1,159,155 (5,469,385) (101,012) (5,570,397) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 - 기타유동금융자산 17,888 17,888 22,135 22,135 - 기타비유동금융자산 5,650,884 5,650,884 4,753,800 4,753,800 공정가치로 측정된 금융자산 소계 5,668,772 5,668,772 4,775,935 4,775,935 상각후원가로 측정된 금융자산(*1) - 현금및현금성자산 217,712,810 217,712,810 183,888,004 183,888,004 - 매출채권및기타채권 152,570,233 152,570,233 190,265,152 190,265,152 - 기타유동성금융자산 1,918,357 1,918,357 2,531,814 2,531,814 - 기타비유동성금융자산 1,547,383 1,547,383 1,374,444 1,374,444 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 373,748,783 373,748,783 378,059,414 378,059,414 금융자산 합계 379,417,555 379,417,555 382,835,349 382,835,349 금융부채 상각후원가로 측정된 금융부채(*1) - 매입채무및기타채무 115,101,460 115,101,460 159,999,669 159,999,669 - 차입금 107,224,053 107,224,053 131,346,110 131,346,110 - 유동리스부채 2,871,122 2,871,122 2,182,967 2,182,967 - 기타유동금융부채 16,352,259 16,352,259 14,514,998 14,514,998 - 비유동리스부채 5,847,119 5,847,119 4,743,457 4,743,457 - 기타비유동금융부채 153,633 153,633 218,912 218,912 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 247,549,645 247,549,645 313,006,113 313,006,113 금융부채 합계 247,549,645 247,549,645 313,006,113 313,006,113 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합 계 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 17,888 - 17,888 - 기타비유동성금융자산(*1) 97,084 - 5,553,800 5,650,884 소계 97,084 17,888 5,553,800 5,668,772 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 22,135 - 22,135 - 기타비유동성금융자산(*1) - - 4,753,800 4,753,800 소계 - 22,135 4,753,800 4,775,935 (*1) 당분기말 현재 기타비유동금융자산 중 일부 지분상품은 취득원가(4,402,200천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형등을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다. (6) 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다 (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 6. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 31,598 55,053 원화 및 외화예금 217,681,212 183,832,951 합 계 217,712,810 183,888,004 7. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수익관련보조금(*1) 자산관련보조금(*2) 수익관련보조금 자산관련보조금 기초미사용잔액 - 374,675 78,088 386,395 당기수령액 270,672 118,048 357,908 86,530 당기사용액 270,672 79,417 435,996 98,250 기말미사용잔액 - 413,306 - 374,675 (*1) 상기 정부보조금은 지역주도형 R 개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. (*2) 기계장치, 비품, 소프트웨어 등 자산 취득 관련 정부보조금입니다 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 매출채권 145,153,009 182,042,633 미수금 7,417,224 8,222,519 합 계 152,570,233 190,265,152 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 150,688,722 7,417,224 158,105,946 187,589,996 8,222,519 195,812,515 대손충당금 (5,535,713) - (5,535,713) (5,547,363) - (5,547,363) 순장부금액 145,153,009 7,417,224 152,570,233 182,042,633 8,222,519 190,265,152 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 5,547,363 - 1,648,330 222,532 손상차손 인식(+) (11,650) - 3,899,033 (222,532) 채권제각(-) - - - - 기말금액 5,535,713 - 5,547,363 - 연결실체는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계 상하였습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 합 계 기대손실율 0.03% 0.14% 0.49% 4.92% 35.67% 매출채권 138,134,754 5,134,093 3,503,292 1,814,462 2,102,123 150,688,723 손실충당금 43,050 6,934 17,122 89,272 749,870 906,248 단일채권 4,989,811천원에 대한 개별평가로 75% (3,742,358천원)대손설정을 하였으며, 이외에 887,106천원에 대한 개별평가로 100% 대손설정을 하였습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 당분기말 매출채권 138,134,754 5,134,093 3,503,292 1,814,462 2,102,123 150,688,723 미수금 7,388,668 11 24,512 43 3,990 7,417,224 합 계 145,523,422 5,134,104 3,527,804 1,814,505 2,106,113 158,105,947 전기말 매출채권 180,198,170 5,061,805 806,955 1,321,888 201,180 187,589,998 미수금 6,721,958 971,886 136,819 391,855 - 8,222,518 합 계 186,920,128 6,033,691 943,774 1,713,743 201,180 195,812,516 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거의 매출과 관련된 지불정보 및 신용손실 정보 등을 근거로 산출하였습니다. (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 - 35,000 - 35,000 장단기금융상품 400,000 5,000 400,000 5,000 보증금 1,316,954 1,507,383 2,076,204 1,334,444 상각후원가측정 채무상품 - - - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 5,650,884 - 4,753,800 기타당좌자산 219,290 - 77,744 - 합 계 1,936,244 7,198,267 2,553,948 6,128,244 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 400,000 400,000 차입금 담보제공 10. 기타자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,331,647 - 7,954,777 - 선급비용 1,979,858 1,831,123 623,250 1,718,747 사용권자산 - 22,532,611 - 19,756,551 선급부가세 등 기타자산 2,586,091 63,022 4,076,338 343,362 합 계 10,897,596 24,426,756 12,654,365 21,818,660 11. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 39,483,627 (3,378,644) 36,104,982 37,665,439 (3,755,462) 33,909,977 재공품 13,422,015 (2,184,290) 11,237,725 12,150,620 (1,807,723) 10,342,897 원재료 103,668,959 (2,035,339) 101,633,620 81,737,827 (1,362,355) 80,375,472 저장품 18,320,988 - 18,320,988 11,153,774 - 11,153,774 미착원재료 1,058,140 - 1,058,140 1,625,608 - 1,625,608 합 계 175,953,729 (7,598,273) 168,355,455 144,333,268 (6,925,540) 137,407,728 12. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 4,753,800 4,588,695 취득 871,022 600,000 평가손익 26,062 (354,785) 처분 - (80,110) 기타증감 - 기말 5,650,884 4,753,800 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 Lifan 기술 97,084 - 소 계 97,084 - 한국자동차협동조합 출자금(*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,151,600 1,151,600 광주글로벌모터스 출자금(*1) 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤처스케일업 펀드 출자 1,400,000 600,000 소 계 5,553,800 4,753,800 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 5,650,884 4,753,800 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 13. 공동기업 및 관계기업투자(1) 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 25,511,552 19,305,582 신규취득(*1) - 2,298,913 관계기업투자주식처분이익 - - 공동기업 및 관계기업투자 손익에 대한 지분 3,542,124 3,820,289 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 (50,359) 56,170 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 799,032 30,598 배당/투자자산의 회수 - - 기말 장부금액 29,802,349 25,511,552 (*1) 전기 중 (주)아이테드 지분 20.85%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자 내역 (단위:천원) 구분 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 공동기업 PHA Edscha 한국 50.0% 4,050,000 23,539,950 18,980,326 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(주1) 중국 55.0% 367,312 818,731 705,780 관계기업 아이탑스오토모티브(주)(*2) 한국 15.87% 3,000,000 3,496,477 3,689,065 관계기업 ㈜ 아이테드(*3) 한국 20.85% 2,298,913 1,947,191 2,136,381 합 계 9,716,225 29,802,349 25,511,552 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 아이탑스오토모티브(주)에 대한 지배기업의 지분율이 20% 미만이나, 지배기업의 임원이 이사로 등기되어 있고, 지배기업에 대한 피투자사의 매출 비중이 50%를 초과하는 등 지배기업이 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 (주)아이테드 지분 20.85%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 공동기업 투자의 세부내역① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 PHA Edscha 66,754,859 19,130,042 55,647,259 17,116,065 북경평화부오기차부건(유) 2,806,402 1,276,557 3,303,366 1,950,722 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 분기순이익 매출액 분기순이익 PHA Edscha 56,208,695 7,667,774 40,826,188 4,981,401 북경평화부오기차부건(유) 3,824,700 44,999 4,427,640 65,789 (4) 관계기업기업 투자의 세부내역① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 아이탑스오토모티브(주) 37,737,888 25,980,611 35,407,718 22,362,596 (주)아이테드 1,271,647 806,865 1,981,176 748,505 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 분기순이익 매출액 분기순이익 아이탑스오토모티브(주) 27,646,653 (1,226,641) 19,029,394 (979,877) (주)아이테드 34,851 (708,551) 8,480 (592,997) (5) 지분법 평가 내역 ① 당분기 (단위:천원) 회사명 기초장부금 액 지분법 평가내역 기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) 재측정요소에대한 지분 PHA Edscha 18,980,326 3,877,576 682,048 - 23,539,950 북경평화부오기차부건(유) 705,780 40,240 72,711 - 818,731 아이탑스오토모티브(주) 3,689,066 (186,503) 44,273 (50,359) 3,496,477 (주)아이테드 2,136,380 (189,189) - - 1,947,191 합 계 25,511,552 3,542,124 799,032 (50,359) 29,802,349 ② 전기 (단위:천원) 회사명 기초장부금 액 신규취득 지분법 평가내역 기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) 재측정요소에대한 지분 PHA Edscha 14,360,337 - 4,540,760 79,229 - 18,980,326 북경평화부오기차부건(유) 638,892 - 71,246 (4,358) - 705,780 아이탑스오토모티브(주) 4,306,354 - (629,185) (44,273) 56,170 3,689,066 (주)아이테드 - 2,298,913 (162,532) - - 2,136,381 합 계 19,305,583 2,298,913 3,820,289 30,598 56,170 25,511,552 14. 투자부동산 (1) 당분기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기전기 중 투자부동산(토지,건물) 전체를 유형자산으로 대체하였으며, 당분기 중 투자부동산의 취득 등 변동은 없습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 7,209,518 2,023,621 242,997 9,476,136 취득원가 7,209,518 2,671,726 665,771 10,547,015 감가상각누계액 - (648,104) (422,774) (1,070,879) 취득및자본적지출 - - - - 감가상각비 - - - - 대체 및 기타증감(*1) (7,209,518) (2,023,621) (242,997) (9,476,136) 기말장부금액 - - - - 취득원가 - - - - 감가상각누계액 - - - - (*1) 전기 중 투자부동산(토지,건물,구축물)은 모두 유형자산으로 대체하였습니다. (2) 당분기와 전분기중 계정과목별 투자부동산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 - 47,638 15. 유형자산 (1) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 76,739,585 126,986,502 2,158,232 78,059,227 883,217 27,281,704 4,074,461 14,257,038 330,439,966 취득원가 76,739,585 170,538,385 7,266,128 316,655,311 2,873,312 159,822,432 23,185,231 14,257,038 771,337,422 감가상각누계액 - (43,551,883) (5,107,896) (238,596,084) (1,990,095) (132,540,728) (19,110,770) - (440,897,456) 취득및자본적지출 - 4,655 - 2,540,392 85,250 1,812,845 558,436 11,381,150 16,382,728 감가상각비 - (4,751,461) (293,369) (19,135,147) (164,181) (6,693,236) (940,344) - (31,977,738) 처분 (6,615,061) (2,280,828) (129,923) (3,906,810) (32,747) (135,716) (18,165) (9,821) (13,129,071) 대체 및 기타증감(*) 75,217 5,701,510 7,644 17,337,157 (791) 167,971 288,819 (12,387,076) 11,190,451 기말장부금액 70,199,741 125,660,378 1,742,584 74,894,819 770,748 22,433,568 3,963,207 13,241,291 312,906,336 취득원가 70,199,741 173,578,567 6,864,594 338,563,148 2,988,304 157,475,532 24,093,080 13,241,291 787,004,257 감가상각누계액 - (47,918,189) (5,122,010) (263,668,329) (2,217,556) (135,041,964) (20,129,874) - (474,097,921) (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 74,206,405 134,280,698 2,274,863 86,689,052 836,926 17,697,584 3,125,531 35,281,308 354,392,367 취득원가 74,206,405 170,430,623 6,600,499 314,041,258 2,741,422 138,697,565 22,016,693 35,281,308 764,015,773 감가상각누계액 - (36,149,925) (4,325,636) (227,352,207) (1,904,497) (120,999,981) (18,891,162) - (409,623,406) 취득및자본적지출 92,995 1,133,547 0 2,057,669 135,285 8,520,290 1,279,898 15,164,738 28,384,422 감가상각비 - (6,540,374) (412,615) (27,792,547) (279,453) (9,542,664) (1,055,331) - (45,622,984) 처분 (8,605,158) (2,580,577) - (3,508,177) (11,330) (424,151) (6,866) (565) (15,136,824) 대체 및 기타증감(*) 11,045,344 693,209 295,984 20,613,229 201,788 11,030,645 731,230 (36,188,445) 8,422,983 기말장부금액 76,739,585 126,986,503 2,158,231 78,059,227 883,217 27,281,704 4,074,462 14,257,038 330,439,967 취득원가 76,739,585 170,538,386 7,266,128 316,655,311 2,873,312 159,822,432 23,185,231 14,257,038 771,337,422 감가상각누계액 - (43,551,883) (5,107,896) (238,596,084) (1,990,095) (132,540,728) (19,110,769) - (440,897,455) (*) 전기 중 투자부동산(토지,건물) 일부를 유형자산으로 대체하였습니다. (2) 당분기와 전분기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 30,018,814 32,130,619 판매비와관리비 1,958,924 2,130,872 합 계 31,977,738 34,261,491 16. 무형자산 (1) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 기초장부금액 10,385,233 536,617 4,540,810 15,462,660 10,385,233 1,355,006 4,983,595 16,723,834 취득원가 10,385,233 536,617 17,344,040 28,265,890 10,385,233 1,355,006 16,354,812 28,095,051 감가상각누계액 - - (12,803,230) (12,803,230) - - (11,371,218) (11,371,218) 취득 - - 393,372 393,372 - - 1,125,649 1,125,649 상각 - - (1,268,092) (1,268,092) - - (1,654,694) (1,654,694) 처분 - - - - - - - - 기타(*1) - - 346,408 346,408 - (818,389) 354,886 (463,503) 기말장부금액 10,385,233 536,617 4,012,498 14,934,348 10,385,233 536,617 4,809,436 15,731,286 취득원가 10,385,233 536,617 17,859,158 28,781,008 10,385,233 536,617 17,395,944 28,317,794 감가상각누계액 - - (13,846,659) (13,846,659) - - (12,586,508) (12,586,508) (*1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액과 대체 등입니다.(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 279,268 95,199 판매비와관리비 988,824 1,185,744 합 계 1,268,092 1,280,943 (3) 영업권영업권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 발생년도 당분기말 전기말 PHA India PVT Ltd(*1) 2010년 9,713,364 9,713,364 PHA Slovakia s.r.o(*2) 2012년 671,869 671,869 합 계 10,385,233 10,385,233 (*1) 2010년 기중에 당사는 공동기업인 PHA India PVT Ltd에 대하여 추가적으로지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 9,713백만원을 영업권으로 인식하였습니다. (*2) 2012년 기중에 당사는 공동기업인 PHA Slovakia s.r.o에 대하여 추가적으로 지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 671백만원을 영업권으로 인식하였습니다. 17. 리스 (1) 당기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 13,231,141 5,475,838 27,543 1,002,701 9,262 10,065 19,756,550 취득원가 13,948,714 8,476,880 74,407 2,113,758 21,306 14,582 24,649,647 상각누계액 (717,573) (3,001,042) (46,864) (1,111,057) (12,044) (4,517) (4,893,097) 취득 - 3,263,638 - 433,971 - 65,664 3,763,273 사용권자산상각비 (245,300) (1,870,796) (17,927) (635,767) (4,302) (3,913) (2,778,005) 종료된 사용권자산 - (1,984,653) - (936,449) - (2,515) (2,923,617) 종료된 상각누계액 - 1,984,653 - 936,449 - 2,515 2,923,617 대체 및 기타 1,282,345 484,506 457 16,434 517 6,532 1,790,791 기말장부금액 14,268,186 7,353,186 10,073 817,339 5,477 78,349 22,532,610 취득원가 15,231,059 10,240,369 74,864 1,627,713 21,823 84,265 27,280,093 상각누계액 (962,873) (2,887,183) (64,791) (810,374) (16,346) (5,916) (4,747,483) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 12,748,911 4,706,815 49,727 1,194,166 16,190 159 18,715,968 취득원가 13,024,288 7,531,113 72,678 2,627,906 22,261 11,963 23,290,209 상각누계액 (275,377) (2,824,298) (22,951) (1,433,740) (6,071) (11,804) (4,574,241) 취득 2,880,063 3,131,668 - 861,607 - - 6,873,338 사용권자산상각비 (370,447) (2,840,811) (23,913) (960,815) (5,973) (4,379) (4,206,338) 종료된 사용권자산 - (2,172,506) - (1,247,408) - (11,664) (3,431,579) 종료된 상각누계액 - 2,172,506 - 1,247,408 - 11,664 3,431,579 대체 및 기타 (2,027,386) 478,165 1,729 (92,256) (955) 14,286 (1,626,418) 기말장부금액 13,231,141 5,475,837 27,543 1,002,702 9,262 10,066 19,756,551 취득원가 13,948,714 8,476,880 74,407 2,113,758 21,306 14,583 24,649,648 상각누계액 (717,573) (3,001,041) (46,864) (1,111,058) (12,044) (4,517) (4,893,097) (2) 당기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,057,605 1,031,526 판매비와관리비 1,720,400 2,242,742 합 계 2,778,005 3,274,268 (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 2,182,967 4,743,457 3,277,282 2,346,552 증가 1,613,629 1,960,673 1,570,559 2,871,691 이자비용 122,633 - 169,918 - 부채상환 (2,628,311) - (3,972,124) - 대체 및 기타 1,580,205 (857,011) 1,137,332 (474,786) 기말장부금액 2,871,123 5,847,119 2,182,967 4,743,457 18. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국수출입은행 포괄수출금융 1.29% 10,500,000 30,000,000 신한은행 외 무역금융 0.99%~2.56% 54,572,321 63,028,890 씨티은행 외 운영자금 0.65~3.00% 12,075,504 16,784,450 씨티은행 일반자금대출 0.18~1.05% 8,555,389 - 신한은행 외 기업운전자금 1.20%~9.70% 21,520,838 21,532,770 합 계 107,224,052 131,346,110 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금은 없습니다. 19. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 매입채무 104,411,153 144,261,457 미지급금 10,690,307 15,738,212 합 계 115,101,460 159,999,669 20. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 16,352,259 - 14,514,998 - 기타의 기타금융부채 - 153,633 - 218,912 합 계 16,352,259 153,633 14,514,998 218,912 21. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초장부금액 8,000,896 14,306,805 당기전입액 4,775,870 (229,985) 당기사용액 (3,809,007) (6,060,076) 기타증감액 140,144 (15,848) 기말장부금액 9,107,903 8,000,896 유동항목 2,535,576 4,356,926 비유동항목 6,572,327 3,643,970 연결실체는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여 과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 22. 기타부채와 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 22,064,577 - 12,668,211 - 예수금 등 기타부채 3,141,044 6,527,284 4,222,380 6,292,799 합 계 25,205,621 6,527,284 16,890,591 6,292,799 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 22,064,577 12,668,211 23. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 48,791,796 45,164,145 사외적립자산의 공정가치 (41,500,700) (42,586,148) 소계 7,291,096 2,577,997 기타비유동금융자산대체(*) - 286,388 재무상태표상 확정급여부채(자산) 7,291,096 2,864,385 (*) 연결대상자회사 관련 초과적립자산 286백만원은 기타 비유동금융자산으로 계상되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당분기근무원가 3,833,560 5,120,888 이자비용 805,698 967,282 과거근무원가 - - 사외적립자산의 이자수익 (698,286) (648,193) 합 계 3,940,972 5,439,977 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 45,164,145 52,529,345 당기근무원가 3,833,560 6,832,654 이자비용 805,698 1,289,710 확정급여제도의 재측정요소 - (13,544,479) 급여지급액 (1,718,867) (2,334,695) 관계회사전입액 644,252 (561,829) 과거근무원가 - 877,489 기타 63,008 75,951 기말금액 48,791,796 45,164,145 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 42,586,149 39,200,302 이자수익 - 864,256 사외적립자산 기여액 698,286 5,300,000 확정급여제도의 재측정요소 - (180,565) 급여지급액 (2,413,435) (2,726,507) 관계회사전입액 629,700 128,663 기말금액 41,500,700 42,586,149 24. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 25. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 5,549,000 5,549,000 기업발전적립금(*2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 222,213,523 202,213,523 미처분이익잉여금 250,814,413 235,339,555 합 계 582,976,936 547,502,078 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. (2) 미처분이익잉여금당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 235,339,555 247,696,335 분(당)기순이익 39,234,753 7,926,073 이익준비금 등의 적립 (20,000,000) (20,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 10,442,188 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 (39,280) 56,170 배당처분 (3,696,581) (3,779,789) 기타 환율조정 외 (24,034) (7,001,423) 기말 250,814,413 235,339,555 26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분 539,162 (84,083) 해외사업장환산외환차이 11,497,985 (10,581,013) 합 계 12,037,147 (10,665,096) (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 (10,665,096) (15,327,748) 증감액(법인세효과 고려후) 22,702,243 4,662,652 기말잔액 12,037,147 (10,665,096) 27. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (2,990,035) (2,990,035) 주식할인발행차금 - (24,034) 합 계 4,055,253 4,031,219 28. 수익(1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)연결실체는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당분기와 전분기 현재 연결실체의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 연결실체는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분① 당분기 (단위:백만원) 구 분 3분기 누적 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 피에이치에이㈜ 39,332 85,842 155 125,329 135,671 280,541 435 416,647 (주)에이에스티 4,558 4,428 4,354 13,340 17,205 13,451 9,238 39,894 피에이치에이기차배건(북경)(유) 8,116 - - 8,116 26,178 - 15 26,193 피에이치에이기차배건(태창)(유) 11,627 477 846 12,950 37,324 1,249 4,143 42,716 피에이치에이기차배건(염성)(유) 4,146 - - 4,146 14,710 - - 14,710 PHA India PVT Ltd 15,293 12 - 15,305 43,495 41 - 43,536 PHA America INC 34,986 9 - 34,995 123,069 618 - 123,687 PHA Czech s. r. o 8,462 2,506 20 10,988 20,399 8,898 111 29,408 PHA Slovakia s.r.o 20,886 1,951 3,728 26,565 65,309 14,023 6,993 86,325 PHA VIETNAM Co., LTD. 90 16,504 - 16,594 236 50,871 - 51,107 소 계 147,496 111,729 9,103 268,328 483,596 369,692 20,935 874,223 내부거래제거 등 (56,839) (180,131) 합 계 211,489 694,092 ② 전분기 (단위:백만원) 구 분 3분기 누적 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 피에이치에이㈜ 61,461 80,367 74 141,902 168,984 226,598 219 395,801 (주)에이에스티 346 11,663 1,063 13,072 21,200 11,663 2,930 35,793 피에이치에이기차배건(북경)(유) 13,335 - 10 13,345 36,273 - 11 36,284 피에이치에이기차배건(태창)(유) 17,367 855 821 19,043 40,832 2,804 1,423 45,059 피에이치에이기차배건(염성)(유) 6,717 - - 6,717 19,034 - - 19,034 PHA India PVT Ltd 15,448 4 - 15,452 36,724 77 - 36,801 PHA America INC 52,774 - - 52,774 118,688 - - 118,688 PHA Czech s. r. o 17,945 3,003 46 20,994 43,198 8,592 84 51,874 PHA Slovakia s.r.o 20,710 51 - 20,761 60,313 60 - 60,373 PHA VIETNAM Co., LTD. 353 9,268 52 9,673 357 15,054 52 15,463 소 계 206,456 105,211 2,066 313,733 545,603 264,848 4,719 815,170 내부거래제거 등 (55,160) (146,504) 합 계 258,572 668,666 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분① 당분기(3분기) (단위:백만원) 구 분 3분기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 83,052 5,426 8,546 19,103 9,202 125,329 (주)에이에스티 8,913 - - 4,427 - 13,340 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 8,116 - - - 8,116 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 12,551 - 399 - 12,950 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 4,146 - - - 4,146 PHA India PVT Ltd 201 15,095 3 5 1 15,305 PHA America INC - - - 34,995 - 34,995 PHA Czech s. r. o - 1 10,944 43 - 10,988 PHA Slovakia s.r.o - - 26,566 - - 26,566 PHA VIETNAM Co., LTD. 5,811 6,243 1,663 2,877 - 16,594 소 계 97,977 51,578 47,722 61,849 9,203 268,328 내부거래제거 등 (56,839) 합 계 211,489 ② 당분기(누적) (단위:백만원) 구 분 3분기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 275,386 19,831 29,325 63,619 28,486 416,647 (주)에이에스티 35,303 - - 4,591 - 39,894 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 26,193 - - - 26,193 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 41,268 14 1,434 - 42,716 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 14,710 - - - 14,710 PHA India PVT Ltd 819 42,668 8 25 16 43,536 PHA America INC - - - 123,687 - 123,687 PHA Czech s. r. o 22 105 29,187 94 - 29,408 PHA Slovakia s.r.o 7 - 86,318 - - 86,325 PHA VIETNAM Co., LTD. 15,633 19,469 5,257 10,748 - 51,107 소 계 327,169 164,244 150,109 204,198 28,503 874,223 내부거래제거 등 (180,131) 합 계 694,092 ③ 전분기(3분기) (단위:백만원) 구 분 3분기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 99,756 6,894 8,265 23,307 3,680 141,902 (주)에이에스티 1,408 - - 11,664 - 13,072 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 13,345 - - - 13,345 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 18,240 - 803 - 19,043 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 6,717 - - - 6,717 PHA India PVT Ltd 212 15,232 3 4 1 15,452 PHA America INC - - - 52,774 - 52,774 PHA Czech s. r. o - 297 20,648 49 - 20,994 PHA Slovakia s.r.o - - 20,761 - - 20,761 PHA VIETNAM Co., LTD. 3,354 4,966 766 587 - 9,673 소 계 104,730 65,691 50,443 89,188 3,681 313,733 내부거래제거 등 (55,160) 합 계 258,573 ④ 전분기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 274,545 21,054 31,783 56,887 11,532 395,801 (주)에이에스티 24,130 - - 11,663 - 35,793 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 36,284 - - - 36,284 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 42,306 70 2,683 - 45,059 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 19,034 - - - 19,034 PHA India PVT Ltd 502 36,218 3 17 61 36,801 PHA America INC - - - 118,688 - 118,688 PHA Czech s. r. o 33 736 51,005 100 - 51,874 PHA Slovakia s.r.o 7 - 60,366 - - 60,373 PHA VIETNAM Co., LTD. 7,063 7,047 767 586 - 15,463 소 계 306,280 162,679 143,994 190,624 11,593 815,170 내부거래제거 등 (146,504) 합 계 668,666 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 ① 당분기(3분기) (단위:백만원) 구 분 3분기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 19,127 49,239 13,654 43,309 125,329 (주)에이에스티 1 4,299 7,258 1,782 13,340 피에이치에이기차배건(북경)(유) 3,002 3,123 1,678 313 8,116 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 2,349 8,633 1,968 12,950 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 719 2,821 606 4,146 PHA India PVT Ltd - 4,439 3,484 7,382 15,305 PHA America INC 14,853 20,134 - 8 34,995 PHA Czech s. r. o 7,608 8 1,725 1,647 10,988 PHA Slovakia s.r.o 21,194 19 - 5,352 26,565 PHA VIETNAM Co., LTD. 213 15,341 - 1,040 16,594 소 계 65,998 99,670 39,253 63,407 268,328 내부거래제거 등 (56,839) 합 계 211,489 ② 당분기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 66,239 162,056 43,962 144,390 416,647 (주)에이에스티 4 14,856 23,214 1,820 39,894 피에이치에이기차배건(북경)(유) 8,903 8,905 5,798 2,587 26,193 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 6,596 28,023 8,097 42,716 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 2,594 10,355 1,761 14,710 PHA India PVT Ltd - 13,329 9,151 21,056 43,536 PHA America INC 57,778 65,897 - 12 123,687 PHA Czech s. r. o 16,902 38 6,996 5,472 29,408 PHA Slovakia s.r.o 67,657 40 - 18,628 86,325 PHA VIETNAM Co., LTD. 361 47,112 - 3,634 51,107 소 계 217,844 321,423 127,499 207,457 874,223 내부거래제거 등 (180,131) 합 계 694,092 ③ 전분기(3분기) (단위:백만원) 구 분 3분기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 20,204 52,446 16,175 53,077 141,902 (주)에이에스티 1 3,356 7,115 2,600 13,072 피에이치에이기차배건(북경)(유) 7,493 2,260 3,143 448 13,344 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 2,498 13,563 2,982 19,043 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 1,031 4,776 909 6,716 PHA India PVT Ltd - 5,103 3,459 6,891 15,453 PHA America INC 27,301 25,470 0 3 52,774 PHA Czech s. r. o 15,997 485 3,291 1,221 20,994 PHA Slovakia s.r.o 20,167 12 - 583 20,762 PHA VIETNAM Co., LTD. - 7,915 - 1,758 9,673 소 계 91,163 100,576 51,522 70,472 313,733 내부거래제거 등 (55,160) 합 계 258,573 ④ 전분기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 60,785 149,637 42,510 142,869 395,801 (주)에이에스티 11 10,445 18,230 7,107 35,793 피에이치에이기차배건(북경)(유) 20,643 5,741 8,702 1,198 36,284 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 6,222 31,164 7,673 45,059 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 3,397 12,801 2,836 19,034 PHA India PVT Ltd - 12,634 7,360 16,807 36,801 PHA America INC 59,500 59,185 - 3 118,688 PHA Czech s. r. o 38,633 1,071 8,902 3,268 51,874 PHA Slovakia s.r.o 59,124 28 - 1,221 60,373 PHA VIETNAM Co., LTD. - 11,818 - 3,645 15,463 소 계 238,696 260,178 129,669 186,627 815,170 내부거래제거 등 (146,504) 합 계 668,666 2) 당분기와 전분기 현재 연결실체의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 연결실체의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 연결실체는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 대한민국(*) 500 763 681 1,059 (*) 연결실체의 수수료수익은 전액 지배기업에서만 발생하였습니다.(2) 당분기와 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출처 매출부분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 A사 내수매출 등 62,931 213,627 81,817 234,668 B사 내수매출 등 48,125 146,813 48,618 128,582 C사 내수매출 등 32,943 96,662 38,852 86,504 (3) 수행의무1) 수행의무 이행시기연결실체의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의완료시점입니다. 2) 보증의 유형과 관련 의무연결실체는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다.연결실체는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 29. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 원재료매입액 146,857,447 469,821,245 223,555,764 612,421,064 재고자산의 변동 (24,259,034) (31,110,244) (54,432,799) (172,521,229) 종업원급여 25,549,448 72,743,712 22,366,892 69,282,218 감가상각비 및 무형자산상각비 10,702,312 33,245,831 9,854,115 35,638,259 사용권자산상각비 926,940 2,778,004 1,236,592 3,274,267 복리후생비 3,618,920 10,802,595 3,241,741 9,771,388 지급수수료 10,548,489 31,832,337 8,531,308 29,581,852 세금과공과 1,535,236 3,190,346 1,123,644 2,123,678 임차료 948,919 2,466,545 1,115,860 3,360,292 수출제비 및 포장비 6,468,458 12,391,381 3,034,887 9,901,906 기타비용 32,438,428 73,411,258 30,521,177 61,559,773 영업비용의 합계(*) 215,335,564 681,573,011 250,149,181 664,393,468 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 급여 6,096,717 17,494,499 5,247,736 17,181,695 퇴직급여 220,248 982,632 581,662 2,130,084 복리후생비 959,836 2,435,053 694,841 1,929,620 여비교통비 161,471 316,130 97,349 301,914 통신비 118,351 326,432 98,757 276,966 세금과공과 156,790 361,581 113,644 320,208 감가상각비 644,494 1,957,674 697,123 2,226,908 수선비 159,918 472,892 307,117 621,986 보험료 26,717 125,681 (9,067) 143,049 무형자산상각비 304,552 988,792 489,529 1,185,532 사용권자산상각비 556,260 1,720,400 589,164 2,242,742 접대비 106,127 288,426 99,644 248,105 사무용품비 13,086 54,511 18,265 68,822 소모품비 165,454 480,668 156,690 372,444 소모공구비 19,276 227,298 191,783 459,060 수출제비 2,296,616 7,050,471 1,918,866 5,486,743 지급수수료 3,040,021 7,742,023 3,180,260 8,297,950 도서인쇄비 (3,218) 69,147 17,285 30,579 광고선전비 114,287 167,193 20,387 53,354 운반비 2,815,935 8,222,297 2,350,312 6,153,516 차량유지비 136,422 194,769 39,774 103,797 교육훈련비 2,099 116,992 55,878 229,506 포장비 1,356,242 3,808,192 993,239 3,246,095 판매보증비 3,213,901 4,775,870 2,464,889 3,767,710 지급임차료 373,182 973,959 363,466 1,152,146 경상연구비 (233,892) 662,422 472,987 1,269,826 유류비 28,079 74,592 34,896 88,291 연료비 42,551 154,192 43,389 147,120 기타관리비 1,392,848 3,576,400 543,987 2,212,843 일반판매비와관리비 소계 24,284,370 65,821,188 21,873,852 61,948,611 대손상각비 (14,218) (11,650) 273,159 449,165 판매비와관리비 합계 24,270,152 65,809,538 22,147,011 62,397,776 31. 기타수익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 수수료수익 499,958 763,191 376,901 1,058,689 유형자산처분이익 318,995 19,589,241 54,435 1,496,646 기타영업외수익 416,475 2,246,225 (851,036) 4,496,429 합 계 1,235,428 22,598,657 (419,700) 7,051,764 32. 기타비용 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 유형자산처분손실 47,501 1,380,594 1,061,003 2,317,095 재고자산폐기손실 - 28,541 - - 기타영업외비용 348,539 713,417 (846,573) 1,592,146 합 계 396,040 2,122,552 214,430 3,909,241 33. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 583,510 1,596,568 153,842 1,227,979 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 46,540 61,505 8,670 44,480 배당금수익 - - - - 외환이익 8,432,600 15,890,605 1,431,970 7,309,546 파생상품거래이익 - - - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 - - (44,205) - 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 - - 116,331 116,331 금융수익 소계 9,062,650 17,548,678 1,666,608 8,698,336 금융원가 차입금 이자비용 333,407 1,224,484 438,887 1,736,917 리스부채 이자비용 42,101 122,633 42,145 131,186 외환손실 296,170 2,798,162 2,664,888 6,029,514 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 - - - 매출채권처분손실 - - - 금융원가 소계 671,678 4,145,279 3,145,920 7,897,617 34. 주당순이익 (단위:원, 주식 수: 주) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 지배기업소유주지분 5,968,144,071 39,234,753,406 9,197,420,289 3,573,022,474 가중평균보통유통주식수 20,536,562 20,536,562 20,903,734 20,845,525 기본주당이익(손실) 291 1,910 440 171 (*) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다. 35. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)연결실체의 당분기 및 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 10,848,978 5,962,907 법인세에 대한 당기 조정사항 49,188 (1,452,091) 소 계 10,898,166 4,510,816 이연법인세 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 (27,232) 1,783,633 자본에 가감하는 이연법인세 (164,708) - 소 계 (191,940) 1,783,633 법인세비용 10,706,226 6,294,449 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 49,940,979 9,867,472 가중평균적용세율로 계산된 법인세 11,391,711 2,168,222 세무조정효과 세무상 과세되지 않는 수익 - - 세무상 차감되지 않는 비용 44,234 207,228 세액공제 및 공제감면세액 (1,127,846) (220,292) 전기이전법인세조정사항 - (1,452,090) 외국납부세액과 기업소득환류세액 및 기타차이 398,127 5,591,381 법인세비용 10,706,226 6,294,449 유효법인세율 21.44% 63.79% 36. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 (주)피에이치씨 국내 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 국내 관계기업 (주)아이테드 국내 기타특수관계자 (주)카펙발레오(구, 한국파워트레인(주)), (주)평화발레오(유)브이피에이치아이, (주)하나에프엠케이, (주)브이피에이치씨 국내 기타특수관계자 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 영국 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨(*1) 지배기업 - 22,789,000 22,789,000 - 114,431 114,431 PHA Edscha 공동기업 163,157 1,447,489 1,610,646 45,055,453 - 45,055,453 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 12,057,366 479,820 12,537,186 평화발레오(주) 기타특수관계자 66,129 - 66,129 8,065 - 8,065 (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 825,012 - 825,012 91,757 - 91,757 (주)피에이치브이에스 기타특수관계자 - - - - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 기타특수관계자 74,303 - 74,303 - 786,464 786,464 합 계 1,128,601 24,236,489 25,365,090 57,212,641 1,380,715 58,593,356 (*1)당기중 이현공장(토지,건물)은 피에이치씨에 매각하였습니다.② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - - - 4276 143,470 139,194 PHA Edscha 공동기업 151,371 1,107,967 1,107,967 36,212,343 102,699 36,315,043 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 10,708,526 210,830 10,919,356 평화발레오(주) 기타특수관계자 68,814 - 68,792 - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 686,358 - 596,010 2,970 - 2,970 (주)피에이치브이에스 기타특수관계자 131,447 - 74,168 35041 - - PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 기타특수관계자 - - - - 713,195 713,195 합 계 1,037,990 1,107,967 1,846,937 46,963,156 1,170,194 48,089,758 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - - 10,930 99,360 PHA Edscha 공동기업 31,608 504,254 - 9,376,237 - - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 2,735,312 - - (주)평화발레오 기타특수관계자 10,407 6,008 - - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 213,277 - - - - 12,000 (주)피에이치브이에스 기타특수관계자 - - - - - - 합 계 255,292 510,262 - 12,111,549 10,930 111,360 (*) 관련된 대손상각비, 대손충당금, 이자수익과 이자비용은 없습니다. ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - - 188,921 - PHA Edscha 공동기업 - 526,153 - 11,417,723 55,000 - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 3,391,740 55,000 - (주)평화발레오 기타특수관계자 16,976 8,741 - - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 279,972 - - - - - (주)피에이치브이에스 기타특수관계자 - - - - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 15,555 - - - - - 합 계 312,503 534,894 - 14,809,463 298,921 - (*) 관련된 대손상각비, 대손충당금, 이자수익과 이자비용은 없습니다. (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. ② 전기 (단위:천원) 특수관계자명 기초 자금대여 대여자금회수 자금차입 차입자금상환 기말 (주)피에이치씨 - 1,700,000 1,700,000 - - - PHA Edscha 1,500,000 - 1,500,000 - - - 합 계 1,500,000 1,700,000 3,200,000 - - (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 400,000 418,000 신한은행 PHA R CENTRE EUROPE LTD. 차입금담보 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 단기급여 2,193,050 4,472,170 1,161,687 3,307,377 퇴직급여 137,726 264,106 71,822 292,187 합 계 2,330,776 4,736,276 1,233,509 3,599,564 37. 우발채무와 약정사항(1) 우발채무 1) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 400,000 418,000 신한은행 차입금담보 재고자산 제품 등 4,600,000 4,600,000 한국수출입은행 차입금담보 유형자산 토지,건물,기계장치 등 4,534,150 4,534,150 KTM, HDFC 차입금담보 합 계 9,534,150 9,552,150 (2) 약정사항1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD, INR, EUR) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 단기차입금 당좌차월 신한은행 5,000,000 단기차입금 일반자금대출 신한은행 5,000,000 단기차입금 무역금융 등 신한은행 등 80,000,000 단기차입금 운영자금 한국산업은행 10,000,000 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 55,000,000 매출채권 상생외담대 KEB하나은행 8,000,000 단기차입금 운영자금 한국수출입은행 USD 5,000천 단기차입금 운영자금 HDFC 등 INR 290,000천 단기차입금 운영자금 스탠다드차타드은행 USD 9,000천 단기차입금 운영자금 신한은행 등 USD 32,000천 단기차입금 시설자금 신한은행 USD 15,000천 단기차입금 운영자금 씨티은행 등 EUR 13,500천 2) 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사 외 2개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2022년 04월 Inteva 도어모듈 1%, 5% 2022년 06월 TIMS 도어체커 2.00% 2021년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2022년 01월 3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물, 기계장치 등 654,449,170 연결실체 책임보험 재고자산 등 5,627,200 연결실체 합계 660,076,370 당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 4) 당기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 연대보증 등의 대상여신 설정금액 설정권자 제공받은 대상 연대보증 기업운전자금 3,960,000 대구은행 신화테크 38. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 39,234,753 3,573,022 조정항목 23,348,805 55,227,375 감가상각비 31,977,738 34,357,529 퇴직급여 3,940,970 5,439,978 기타장기급여 121,862 - 판매보증충당부채전입액 4,775,870 3,767,710 대손상각비 (11,650) 449,165 재고자산폐기손실 28,541 761,094 재고자산평가충당금전입 451,724 (967,089) 무형자산상각비 1,268,091 1,280,732 사용권자산상각비 2,778,004 3,274,267 유형자산처분손실 1,380,594 2,317,096 외화환산손실 995,292 2,317,859 공동기업및관계기업지분법손실 375,692 898,334 이자비용 1,224,484 1,736,917 리스부채 이자비용 122,633 131,186 법인세비용 10,706,226 6,294,449 유형자산처분이익 (19,589,241) (1,496,646) 외화환산이익 (11,622,135) (1,396,636) 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 - (116,331) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (61,505) (44,480) 공동기업및관계기업 지분법이익 (3,917,816) (2,549,780) 이자수익 (1,596,568) (1,227,979) 영업활동으로인한자산부채의변동 (18,647,724) (25,222,939) 매출채권의감소(증가) 36,901,274 (25,230,810) 미수금의감소(증가) 3,396,880 2,912,412 재고자산의감소 (30,947,727) 13,425,241 매입채무의증가(감소) (39,850,304) 167,858 미지급금의증가(감소) (5,047,905) (17,577,600) 퇴직금의지급 (1,074,616) (1,485,157) 사외적립자산의감소 1,783,735 2,180,757 판매보증비의 사용액 (3,809,007) (3,628,592) 기타자산부채의증감 19,999,946 4,012,952 영업으로부터창출된현금 43,935,834 33,577,458 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 획득/상실 환율변동 이자비용 기타 단기 차입금 130,683,826 (27,898,706) - 4,438,933 - - 107,224,053 유동리스 부채 2,182,967 (2,628,312) 1,604,525 190,782 122,634 1,398,525 2,871,121 비유동리스 부채 4,743,457 - 1,960,673 358,808 - (1,215,818) 5,847,120 ② 전분기 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 85,882,535 58,156,726 - 962,956 - - 145,002,217 유동리스 부채 3,277,282 (3,091,080) 1,437,952 90,281 131,184 735,676 2,581,295 장기차입금 - - - - - - - 비유동리스부채 2,346,552 - 2,764,872 176,124 - (198,396) 5,089,152 (*) 획득/상실은 사업결합으로 인한 증감액입니다. (3) 당분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치등 대체 5,315,506 19,484,795 건설중인자산의 공구와기구 대체 4,882,727 7,284,594 건설중인자산의 기타무형자산대체 - 111,900 유형자산취득 위한 미지급금 대체 931,238 1,289,074 합 계 11,129,471 28,170,363 39. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 107,224,053 131,346,110 차입금총계 107,224,053 131,346,110 차감: 현금및현금성자산 217,712,810 183,888,004 순차입금(A) (110,488,758) (52,541,894) 자본총계(B) 644,015,080 585,813,945 총자본(C=A+B) 533,526,322 533,272,051 자본조달비율(A/C) - - (2) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율 위험 관리연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 107,224,053 131,346,110 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) 1,072,241 (1,072,241) (1,313,461) 1,313,461 다. 가격 위험 관리연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 107,224,053 108,667,824 10,766,577 54,399,651 43,501,595 - 리스부채(유동및비유동) 8,718,241 9,104,626 840,952 756,551 1,306,401 6,200,722 매입채무및기타채무 115,101,459 115,101,460 104,825,794 10,275,665 - - 기타금융부채 16,505,892 16,505,892 16,505,892 - - - 합 계 247,549,645 249,379,800 132,939,215 65,431,867 44,807,996 6,200,722 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 131,346,110 133,404,392 42,067,914 44,600,400 46,736,078 - 리스부채(유동및비유동) 6,926,424 7,312,253 802,269 615,423 789,328 5,105,233 매입채무및기타채무 159,042,857 159,042,857 143,138,571 15,904,286 - - 기타금융부채 14,514,998 14,514,998 14,514,998 - - - 합 계 311,830,389 314,274,500 200,523,752 61,120,109 47,525,406 5,105,233 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 36 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 3분기말 제 36 기말 자산 유동자산 294,021,621,726 291,924,034,922 현금및현금성자산 113,186,087,454 77,501,217,475 당기손익 공가치측정 금융자산 17,887,690 22,135,414 매출채권 및 기타유동채권 105,591,526,167 145,167,178,907 기타유동금융자산 2,420,024,589 2,557,671,813 기타유동자산 4,711,964,829 5,736,505,759 재고자산 68,094,130,997 60,939,325,554 비유동자산 307,793,690,939 322,630,697,825 기타비유동금융자산 24,758,660,280 22,367,713,480 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 95,773,309,864 95,773,309,864 유형자산 170,362,571,665 189,373,660,329 영업권 이외의 무형자산 3,505,744,972 4,177,016,237 기타비유동자산 932,134,054 589,788,446 이연법인세자산 12,461,270,104 10,349,209,469 자산총계 601,815,312,665 614,554,732,747 부채 유동부채 154,841,542,290 194,830,646,867 매입채무 및 기타유동채무 69,647,619,022 93,058,753,602 단기차입금 34,500,000,000 64,500,000,000 리스부채 659,377,349 462,657,875 기타유동금융부채 6,499,872,581 4,043,088,049 유동충당부채 2,397,239,154 1,863,176,021 금융보증부채 175,193,871 194,337,934 기타유동부채 33,057,806,615 30,196,966,320 당기법인세부채 7,904,433,698 511,667,066 비유동부채 16,420,562,772 11,615,921,318 리스부채 278,551,589 137,007,372 퇴직급여부채 5,372,208,892 1,982,091,941 비유동충당부채 5,104,587,737 4,017,393,737 기타비유동부채 5,665,214,554 5,479,428,268 부채총계 171,262,105,062 206,446,568,185 자본 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 보통주자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 381,552,210,505 359,107,167,464 기타자본구성요소 4,055,252,783 4,055,252,783 자본총계 430,553,207,603 408,108,164,562 자본과부채총계 601,815,312,665 614,554,732,747 손익계산서 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 125,328,562,759 416,646,852,125 141,902,268,937 395,800,785,515 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 125,328,562,759 416,646,852,125 141,902,268,937 395,800,785,515 매출원가 118,141,504,178 385,053,003,209 127,021,317,759 361,679,920,921 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 118,141,504,178 385,053,003,209 127,021,317,759 361,679,920,921 매출총이익 7,187,058,581 31,593,848,916 14,880,951,178 34,120,864,594 판매비와관리비 14,424,476,575 37,453,800,366 12,151,465,003 35,352,001,763 일반판매비와관리비 14,660,471,115 38,051,052,921 11,659,763,265 34,839,688,281 대손상각비(대손충당금환입) (235,994,540) (597,252,555) 491,701,738 512,313,482 영업이익(손실) (7,237,417,994) (5,859,951,450) 2,729,486,175 (1,231,137,169) 금융수익 8,388,359,663 14,747,817,869 388,064,623 13,299,147,989 유효이자율법에 따른 이자수익 356,473,047 916,574,024 65,449,617 208,661,812 기타금융수익 8,031,886,616 13,831,243,845 322,615,006 13,090,486,177 기타이익 2,870,449,874 27,952,618,857 2,818,933,136 10,354,892,669 금융원가 299,854,928 1,561,016,615 2,124,607,814 4,038,034,668 기타손실 216,958,162 1,727,610,345 129,920,585 1,659,893,838 법인세비용차감전순이익(손실) 3,504,578,453 33,551,858,316 3,681,955,535 16,724,974,983 법인세비용 (11,060,624) 7,410,234,115 664,173,130 1,844,188,648 당기순이익(손실) 3,515,639,077 26,141,624,201 3,017,782,405 14,880,786,335 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 171 1,273 144 714 포괄손익계산서 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 3,515,639,077 26,141,624,201 3,017,782,405 14,880,786,335 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 3,515,639,077 26,141,624,201 3,017,782,405 14,880,786,335 자본변동표 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 340,905,665,939 0 7,040,921,964 392,892,332,218 당기순이익(손실) 0 0 14,880,786,335 0 0 14,880,786,335 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 (3,779,788,501) 0 0 (3,779,788,501) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 (2,981,082,880) (2,981,082,880) 자본 증가(감소) 합계 0 0 11,100,997,834 0 (2,981,082,880) 8,119,914,954 2020.09.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 352,006,663,773 0 4,059,839,084 401,012,247,172 2021.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 359,107,167,464 0 4,055,252,783 408,108,164,562 당기순이익(손실) 0 0 26,141,624,201 0 0 26,141,624,201 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 22,445,043,041 0 0 22,445,043,041 2021.09.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 381,552,210,505 0 4,055,252,783 430,553,207,603 현금흐름표 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 36 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 영업활동현금흐름 43,793,362,251 (1,607,537,698) 당기순이익(손실) 26,141,624,201 14,880,786,335 당기순이익조정을 위한 가감 20,000,476,141 (11,821,083,543) 이자수취(영업) 308,665,780 217,104,615 이자지급(영업) (487,874,327) (605,134,753) 법인세납부(환급) (2,169,529,544) (4,279,210,352) 투자활동현금흐름 18,263,416,484 1,892,847,085 금융자산의 처분 759,250,000 1,164,902,995 배당금수취 0 8,483,000,000 유형자산의 처분 27,232,586,263 1,529,308,357 투자부동산의 처분 0 9,480,000,000 금융자산의 취득 (937,446,800) (1,246,324,680) 종속기업,공동기업및관계기업투자의취득 0 (2,298,912,960) 유형자산의 취득 (8,160,525,053) (13,962,480,680) 무형자산의 취득 (364,024,000) (965,245,000) 정부보조금의 사용 (270,671,650) (291,400,947) 당기손익 공정가치측정 4,247,724 0 재무활동현금흐름 (34,066,614,216) 42,896,209,824 단기차입금의 증가 5,000,000,000 60,000,000,000 정부보조금의 수취 270,671,650 245,415,205 자기주식의 취득 0 (2,981,082,880) 단기차입금의 상환 (35,000,000,000) (10,000,000,000) 리스부채의상환 (640,704,706) (588,334,000) 배당금지급 (3,696,581,160) (3,779,788,501) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 27,990,164,519 43,181,519,211 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,694,705,460 200,333,266 현금및현금성자산의순증가(감소) 35,684,869,979 43,381,852,477 기초현금및현금성자산 77,501,217,475 28,996,036,839 기말현금및현금성자산 113,186,087,454 72,377,889,316 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요피에이치에이 주식회사("당사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차 부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고, 중국, 인도, 슬로바키아, 체코, 미국, 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항 (1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당 사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 2단계이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 113,186,087 - - 113,186,087 당기손익 공정가치측정금융자산 - - 17,888 17,888 유동매출채권및기타채권 105,591,526 - - 105,591,526 유동기타금융자산 2,420,025 - - 2,420,025 비유동기타금융자산 19,204,860 - 5,553,800 24,758,660 계 240,402,498 - 5,571,688 245,974,186 순손익(당분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 916,574 - - 916,574 외환손익 13,351,323 - - 13,351,323 기타손익 597,253 - 35,443 632,696 당기손익 소계 14,832,117 - 35,443 13,447,093 기타포괄손익 - - - - 계 14,865,150 - 35,443 13,447,093 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 77,501,217 - - 77,501,217 당기손익 공정가치측정금융자산 - - 22,135 22,135 유동매출채권및기타채권 145,167,179 - - 145,167,179 유동기타금융자산 2,557,672 - - 2,557,672 비유동기타금융자산 17,613,913 - 4,753,800 22,367,713 계 242,839,981 - 4,775,935 247,615,916 순손익(전분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 208,662 - - 208,662 외환손익 972,589 - - 972,589 기타손익 (512,313) - 160,811 (351,502) 당기손익 소계 668,937 - 160,811 829,748 기타포괄손익 - - - - 계 668,937 - 160,811 829,748 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 69,647,619 - 69,647,619 단기차입금 - 34,500,000 - 34,500,000 유동리스부채 - - 659,377 659,377 금융보증부채 - - 175,194 175,194 유동기타금융부채 - 6,499,873 - 6,499,873 비유동리스부채 - - 278,552 278,552 계 - 110,647,492 1,113,123 111,760,615 순손익(당분기) 차입금 이자비용 - (510,687) - (510,687) 리스부채 이자비용 - - (6,667) (6,667) 외환손익 - (582,671) - (582,671) 기타손익 - - 19,144 19,144 당기손익 소계 - (1,093,358) 12,477 (1,080,881) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 93,058,754 - 93,058,754 단기차입금 - 64,500,000 - 64,500,000 유동리스부채 - - 462,658 462,658 금융보증부채 - - 194,338 194,338 유동기타금융부채 - 4,043,088 - 4,043,088 비유동리스부채 - - 137,007 137,007 계 - 161,601,842 794,003 162,395,845 순손익(전분기) 차입금 이자비용 - (651,591) - (651,591) 리스부채이자비용 - - (7,419) (7,419) 외환손익 - 95,062 - 95,062 기타손익 - - 104,695 104,695 당기손익 소계 - 556,529 97,276 (459,253) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익 공정가치측정금융자산 17,888 17,888 22,135 22,135 - 비유동성기타금융자산 5,553,800 5,553,800 4,753,800 4,753,800 공정가치로 인식된 금융자산 소계 5,571,688 5,571,688 4,775,935 4,775,935 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) - 현금및현금성자산 113,186,087 113,186,087 77,501,217 77,501,217 - 유동성매출채권및기타채권 105,591,526 105,591,526 145,167,179 145,167,179 - 유동성기타금융자산 2,420,025 2,420,025 2,557,672 2,557,672 - 비유동성기타금융자산 19,204,860 19,204,860 17,613,913 17,613,913 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 240,402,498 240,402,498 242,839,982 242,839,982 금융자산 합계 245,974,186 245,974,186 247,615,917 247,615,917 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채(*1) - 매입채무및기타채무 69,647,619 69,647,619 93,058,754 93,058,754 - 단기차입금 34,500,000 34,500,000 64,500,000 64,500,000 - 유동리스부채 659,377 659,377 462,658 462,658 - 유동성기타금융부채 6,499,873 6,499,873 4,043,088 4,043,088 - 비유동리스부채 278,552 278,552 137,007 137,007 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 111,585,421 111,585,421 162,201,507 162,201,507 기타부채 - 금융보증부채 175,194 175,194 194,338 194,338 금융부채 합계 111,760,615 111,760,615 162,395,845 162,395,845 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 17,888 - 17,888 - 비유동성기타금융자산(*1) - - 5,553,800 5,553,800 소계 - 17,888 5,553,800 5,571,688 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 22,135 - 22,135 - 비유동성기타금융자산 - - 4,753,800 4,753,800 소계 - 22,135 4,753,800 4,775,935 (*1) 당분기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가 (4,402,200천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상'수준 3'으로 분류하였습니다. (6) 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다 (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 5,431 19,238 원화 및 외화예금 113,180,656 77,481,980 합 계 113,186,087 77,501,218 6. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수익관련보조금(*1) 자산관련보조금(*2) 수익관련보조금 자산관련보조금 기초미사용잔액 - 374,675 78,088 386,395 당기수령액 270,672 118,048 357,908 86,530 당기사용액 270,672 79,417 435,996 98,250 기말미사용잔액 - 413,306 - 374,675 (*1) 상기 정부보조금은 지역주도형 R 개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. (*2) 기계장치, 비품, 소프트웨어 등 자산 취득 관련 정부보조금입니다 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 88,295,165 - 116,707,553 - 미수금 17,296,361 - 28,459,625 - 합 계 105,591,526 - 145,167,178 - (2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 93,187,863 17,296,361 110,484,224 122,197,504 28,459,625 150,657,129 대손충당금 (4,892,698) - (4,892,698) (5,489,950) - (5,489,950) 순장부금액 88,295,165 17,296,361 105,591,526 116,707,554 28,459,625 145,167,179 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 5,489,950 - 982,870 222,532 손상차손 인식(+) (597,252) - 4,507,080 (222,532) 채권제각(-) - - - - 기말금액 4,892,698 - 5,489,950 - 당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 81,422,948 5,454,134 3,455,354 1,431,384 1,424,043 93,187,863 미수금 10,613,795 1,433,838 1,796,203 906,831 2,545,693 17,296,361 합계 92,036,743 6,887,972 5,251,558 2,338,215 3,969,736 110,484,224 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법 을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거의 매출과 관련된 지불정보 및 신용손실 정보 등을 근거로 산출하였습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 0.003% 0.043% 0.473% 1.284% 15.680% 매출채권 81,422,948 5,454,134 3,455,354 1,431,384 1,424,043 93,187,863 손실충당금 2,845 2,366 16,356 18,383 223,283 263,234 단일채권 4,989,811원에 대한 개별평가로 75% (3,742,358천원)대손설정을 하였으며, 이외에 887,106천원에 대한 개별평가로 100% 대손설정을 하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 108,035,054 8,270,239 3,359,136 2,331,895 201,180 122,197,504 미수금 23,150,819 2,041,541 751,857 2,496,268 19,140 28,459,625 합 계 131,185,873 10,311,780 4,110,993 4,828,163 220,320 150,657,129 (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 - 17,808,500 - 16,355,000 장단기금융상품 400,000 - 400,000 - 미수수익 703,070 - 81,467 - 보증금 1,316,954 1,396,360 2,076,204 1,258,913 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 5,553,800 - 4,753,800 합 계 2,420,025 24,758,660 2,557,671 22,367,713 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 400,000 400,000 차입금 담보제공 9. 기타유동 및 비유동자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,189,776 - 5,591,138 - 선급비용 522,189 - 145,368 - 사용권자산(주석16) - 932,135 - 589,788 합 계 4,711,965 932,135 5,736,506 589,788 10. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 17,458,550 (2,083,001) 15,375,549 19,800,542 (2,188,187) 17,612,355 재공품 4,405,533 (753,401) 3,652,132 4,631,763 (573,863) 4,057,900 원재료 35,194,976 (1,131,314) 34,063,662 30,244,274 (982,306) 29,261,968 저장품 14,683,657 - 14,683,657 9,689,045 - 9,689,045 미착원재료 319,131 - 319,131 318,059 - 318,059 합 계 72,061,848 (3,967,716) 68,094,131 64,683,683 (3,744,356) 60,939,326 11. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당분기와 전기중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 4,753,800 4,588,695 취득 800,000 600,000 평가이익(손실) - (354,785) 처분 - (80,110) 기말 5,553,800 4,753,800 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 비상장주식 한국자동차협동조합 출자금(*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,151,600 1,151,600 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) - - 광주글로벌모터스 출자금(*1) 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤쳐스케일업펀드 출자 1,400,000 600,000 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 5,553,800 4,753,800 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 소재지 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 (주)에이에스티 한국 100% 11,500,000 100% 11,500,000 피에이치에이기차배건(북경)(유)(*4) 중국 100% 6,294,268 100% 6,294,268 피에이치에이기차배건(태창)(유)(*5) 중국 100% 11,273,682 100% 11,273,682 피에이치에이기차배건(염성)(유)(*6) 중국 100% 3,249,360 100% 3,249,360 PHA India PVT Ltd 인도 100% 24,927,818 100% 24,927,818 PHA America Inc 미국 100% 6,826,258 100% 6,826,258 PHA Czech s.r.o 체코 100% 8,050,778 100% 8,050,778 PHA Slovakia s.r.o. 슬로바키아 100% 4,988,146 100% 4,988,146 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 100% 8,946,775 100% 8,946,775 공동기업 PHA Edscha 한국 50% 4,050,000 50% 4,050,000 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(*1) 중국 55% 367,312 55% 367,312 관계기업 아이탑스오토모티브(주)(*2) 한국 15.87% 3,000,000 15.87% 3,000,000 (주)아이테드(*3) 한국 20.85% 2,298,913 20.85% 2,298,913 합 계 95,773,310 95,773,310 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 아이탑스오토모티브(주)에 대한 당사의 지분율은 20% 미만이나, 당사의 임원이 이사로 등기되어 있고, 당사에 대한 피투자사의 매출 비중이 50%를 초과하는 등 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 (주)아이테드의 지분 20.85%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당기 중 사명을 북경평화정공기차부건(유)에서 피에이치에이기차배건(북경)유한공사로 변경하였습니다. (*5) 당기 중 사명을 태창평화정공기차배건(유)에서 피에이치에이기차배건(태창)유한공사로 변경하였습니다.(*6) 당기 중 사명을 염성평화정공기차부건(유)에서 피에이치에이기차배건(염성)유한공사로 변경하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 95,773,310 93,474,397 종속기업투자의 감소(합병) - - 종속기업투자의 취득 - - 공동기업투자의 취득(*1) - 2,298,913 기말장부금액 95,773,310 95,773,310 (*1) 전기중 (주)아이테드의 지분 20.85%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 전기 중 투자부동산(토지,건물) 전체를 유형자산으로 대체하였으며, 당분기 중 투자부동산의 취득 등 변동은 없습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 17,894,626 6,693,904 386,563 24,975,093 취득원가 - - - - 감가상각누계액 - - - - 취득및자본적지출 - - - - 감가상각비 - - - - 대체 (17,894,626) (6,693,904) (386,563) (24,975,093) 기말장부금액 - - - - 취득원가 - - - - 감가상각누계액 - - - - 전기 중 투자부동산(토지,건물) 전체를 유형자산으로 대체하였습니다. (2) 당분기와 전분기중 계정과목별 투자부동산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 - 238,336 14. 유형자산 (1) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 69,447,133 64,234,479 1,763,311 25,941,761 86,961 16,401,983 1,390,624 10,107,409 189,373,660 취득원가 69,447,133 84,004,358 5,767,998 143,754,839 416,702 123,363,420 13,809,900 10,107,409 450,671,758 감가상각누계액 - (19,769,879) (4,004,687) (117,813,078) (329,741) (106,961,436) (12,419,276) - (261,298,098) 취득및자본적지출 - - - 499,610 80,804 1,903,414 331,390 4,429,264 7,244,483 감가상각비 - (2,046,181) (221,629) (8,657,133) (38,198) (5,662,463) (494,697) - (17,120,301) 처분 (6,615,061) (2,280,828) (129,922) (91,248) - (46) (18,165) - (9,135,270) 대체 - - - 3,775,301 - 3,704,958 6,210 (7,486,469) - 기말장부금액 62,832,072 59,907,470 1,411,759 21,468,292 129,567 16,347,847 1,215,362 7,050,203 170,362,572 취득원가 62,832,072 80,530,012 5,326,133 147,291,521 497,506 127,055,677 13,878,392 7,050,203 444,461,514 감가상각누계액 - (20,622,542) (3,914,374) (125,823,229) (367,939) (110,707,830) (12,663,029) - (274,098,943) ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 60,185,292 61,294,172 1,690,581 30,400,698 66,529 12,114,745 1,790,364 19,942,746 187,485,128 취득원가 60,185,292 76,275,325 4,952,527 141,536,311 388,735 113,518,162 14,199,346 19,942,746 430,998,444 감가상각누계액 - (14,981,153) (3,261,947) (111,135,613) (322,206) (101,403,416) (12,408,981) - (243,513,316) 취득및자본적지출 - - - 1,017,252 65,458 7,925,599 271,950 2,958,537 12,238,796 감가상각비 - (2,989,609) (313,833) (14,124,393) (45,023) (6,872,128) (712,483) - (25,057,469) 처분 (8,605,158) (1,558,636) - (627,600) (3) (131,484) (128) - (10,923,009) 대체(*1) 17,918,366 7,488,552 386,563 9,275,804 - 3,365,250 40,920 (12,793,874) 25,681,581 기타(*2) (51,367) - - - - - - - (51,367) 기말장부금액 69,447,133 64,234,479 1,763,310 25,941,761 86,961 16,401,983 1,390,624 10,107,409 189,373,660 취득원가 69,447,133 84,004,358 5,767,998 143,754,839 416,702 123,363,420 13,809,900 10,107,409 450,671,758 감가상각누계액 - (19,769,879) (4,004,688) (117,813,078) (329,741) (106,961,437) (12,419,276) - (261,298,099) (*1) 전기중 투자부동산(토지,건물,구축물)을 유형자산으로 대체하였습니다.(*2) 현풍공장 토지 취득분에 대한 농어촌특별세 51,366천원은 환급분입니다. (2) 당분기와 전분기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 16,871,319 18,407,202 판매비와관리비 248,982 241,084 합 계 17,120,301 18,648,287 15. 무형자산(1) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 회원권 기타의무형자산 합 계 회원권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 536,617 3,640,399 4,177,016 1,355,006 3,878,686 5,233,692 취득원가 536,617 16,098,636 16,635,253 1,355,006 14,945,119 16,300,125 감가상각누계액 - (12,458,237) (12,458,237) - (11,066,433) (11,066,433) 취득 - 364,024 364,024 - 1,032,245 1,032,245 상각 - (1,035,295) (1,035,295) - (1,382,432) (1,382,432) 처분 - - - - - - 대체 및 기타 - - - (818,389) 111,900 (706,489) 기말장부금액 536,617 2,969,128 3,505,745 536,617 3,640,399 4,177,016 취득원가 536,617 16,452,094 16,988,711 536,617 16,098,636 16,635,253 감가상각누계액 - (13,482,966) (13,482,966) - (12,458,237) (12,458,237) (2) 당분기중 계정과목별 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 204,650 - 판매비와 관리비 830,645 1,038,225 합 계 1,035,295 1,038,225 16. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 302,899 286,890 589,789 397,862 229,294 627,156 취득원가 603,504 516,498 1,120,002 723,939 544,815 1,268,754 상각누계액 (300,605) (229,608) (530,213) (326,077) (315,521) (641,598) 취득 793,766 178,535 972,302 438,531 377,296 815,827 사용권자산상각비 (395,588) (234,369) (629,956) (454,385) (323,767) (778,152) 대체 및 기타 - - - (79,109) 4,067 (75,042) 기말장부금액 701,078 231,056 932,134 302,899 286,890 589,789 취득원가 928,697 527,384 1,456,081 603,504 516,498 1,120,002 상각누계액 (227,619) (296,328) (523,947) (300,605) (229,608) (530,213) (2) 당분기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 601,696 735,122 판매비와 관리비 28,260 43,030 합 계 629,956 778,152 (3) 보고기간중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 462,658 137,007 454,246 175,454 증가 710,324 261,978 643,103 172,724 이자비용 6,667 - 9,488 - 부채상환 (640,705) - (782,462) - 대체 및 기타 120,434 (120,434) 138,283 (211,170) 기말장부금액 659,378 278,552 462,658 137,008 17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국수출입은행 포괄수출금융 1.29% 10,500,000 30,000,000 신한은행 일반자금대출 0.18% 5,000,000 - 무역금융 0.0% - 5,500,000 스탠다드차타드은행 무역금융 1.46% 5,000,000 5,000,000 씨티은행 무역금융 1.33% 4,000,000 4,000,000 국민은행 무역금융 1.37% 10,000,000 10,000,000 NH농협은행 무역금융 0.0% - 10,000,000 합 계 34,500,000 64,500,000 18. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 매입채무 62,453,773 83,996,897 미지급금 7,193,846 9,061,857 합 계 69,647,619 93,058,754 19. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 미지급비용 6,499,873 4,043,088 20. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 5,880,570 12,151,672 전입액 4,652,719 (1,201,469) 사용액 3,031,462 5,069,632 기말장부금액 7,501,827 5,880,570 유동항목 2,397,239 1,863,176 비유동항목 5,104,588 4,017,394 회사는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 기타부채 및 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 32,805,622 - 30,011,665 - 예수금 등 기타부채 252,185 5,665,215 185,301 5,479,428 합 계 33,057,807 5,665,215 30,196,966 5,479,428 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 17,776,670 11,353,813 22. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 41,882,011 39,080,462 사외적립자산의 공정가치 (36,509,802) (37,098,371) 재무상태표상 확정급여부채(자산) 5,372,209 1,982,092 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 3,331,231 4,338,762 이자비용 710,951 833,277 사외적립자산의 이자수익 (609,197) (564,341) 합 계 3,432,985 4,607,698 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 39,080,462 45,246,642 당기근무원가 3,331,231 5,785,016 이자비용 710,951 1,111,036 확정급여제도의 재측정요소 - (11,595,166) 급여지급액 (1,636,484) (1,369,736) 관계회사전입(출)액 395,851 (156,260) 기타 - 58,932 기말금액 41,882,011 39,080,462 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 37,098,371 34,034,563 사외적립자산의 이자수익 609,197 752,454 사외적립자산 기여액 - 4,000,000 확정급여제도의 재측정요소 - (135,676) 급여지급액 (1,700,122) (1,667,652) 관계회사전입(출)액 502,356 114,682 기말금액 36,509,802 37,098,371 23. 금융보증부채당사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증계약을 체결하고 있으며, 이에 따른 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 피보증회사명 평화정공기차배건(유)외 8개 회사 은행명 신한, 시티은행 등 차입금 실행액 73,082,059 66,520,269 지급보증의 공정가치 175,194 194,338 지급보증의 공정가치는 피보증회사가 무보증으로 차입하였을 경우 적용될 차입금리와 지급보증으로 인해 실제 적용받은 차입금리의 차이를 반영하여 공정가치를 산정하였습니다. 24. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 25. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 금 액 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 5,549,000 5,549,000 기업발전적립금(*2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 222,000,000 202,000,000 미처분이익잉여금 49,603,210 47,158,167 합 계 381,552,210 359,107,167 (*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(*2) 당사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며,동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. (2) 미처분이익잉여금당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 47,158,167 48,956,666 분(당)기순이익 26,141,624 13,024,553 임의적립금 등의 적립 (20,000,000) (20,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 - 8,956,737 배당처분 (3,696,581) (3,779,789) 기말 49,603,210 47,158,167 26. 배당금 2020년 12월 31일 종료되는 회계연도에 대한 기말 배당금 3,696,581천원은 2021년 4월중 지급되었습니다. (2020년 지급액: 3,779,789천원). 27. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (2,990,035) (2,990,035) 합 계 4,055,253 4,055,253 28. 수익 (1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)당사는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당분기와 전분기 현재 당사의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 당사는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 내수매출 39,331,449 135,670,760 61,461,361 168,984,062 직수출 42,277,434 141,261,257 42,146,945 121,256,221 로컬수출 43,564,499 139,279,980 38,219,456 105,341,311 부산물매출 155,181 434,854 74,508 219,192 합 계 125,328,563 416,646,852 141,902,269 395,800,786 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 대한민국 83,051,129 275,385,595 99,755,324 274,544,565 아시아 5,425,677 19,830,917 6,894,549 21,054,092 유럽 8,546,138 29,324,952 8,265,046 31,782,645 북미 19,103,249 63,618,774 23,307,143 56,887,449 기타 9,202,370 28,486,614 3,680,206 11,532,035 합 계 125,328,563 416,646,852 141,902,269 395,800,786 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 D/Module 19,126,120 66,238,514 20,204,214 60,784,388 Latch 49,238,437 162,055,592 52,445,654 149,637,474 Hinge 13,654,549 43,962,222 16,174,918 42,510,079 Other 43,309,457 144,390,523 53,077,483 142,868,845 합 계 125,328,563 416,646,852 141,902,269 395,800,786 2) 당분기와 전분기 현재 당사의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 당사의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 당사는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 대한민국 541,570 1,033,782 909,193 1,667,189 아시아 1,359,700 4,864,056 1,290,484 3,913,197 유럽 261,374 900,585 310,422 947,013 북미 176,979 625,194 112,520 561,372 합 계 2,339,623 7,423,617 2,622,618 7,088,771 (2) 당분기와 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출처 매출부분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 A사 내수매출 등 29,092,939 105,667,421 33,121,984 123,911,849 B사 내수매출 등 13,139,966 40,436,344 15,392,288 43,101,391 C사 내수매출 등 16,823,098 50,786,598 16,487,121 43,252,901 (3) 수행의무1) 수행의무 이행시기당사의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의완료시점입니다.2) 보증의 유형과 관련 의무당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다. 당사는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 29. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 원재료매입액 94,404,202 304,683,804 134,770,748 389,893,669 재고자산의 변동 (3,717,280) (2,159,121) (33,179,830) (108,353,734) 종업원급여 13,445,693 38,011,928 9,915,604 33,857,389 감가상각비 및 무형자산상각비 5,880,038 18,155,596 6,608,792 19,924,848 사용권자산상각비 235,018 629,956 194,367 584,249 복리후생비 1,988,096 6,057,675 1,836,520 5,770,120 지급수수료 9,046,719 28,439,524 9,035,368 28,532,722 세금과공과 793,691 1,029,585 579,734 775,775 임차료 29,680 91,874 36,878 100,035 수출제비 및 포장비 3,391,890 10,563,498 2,782,280 8,478,221 기타비용 7,068,233 17,002,484 6,576,137 17,468,629 영업비용의 합계(*) 132,565,981 422,506,804 139,156,598 397,031,923 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 급여 2,430,095 6,731,072 1,715,381 5,962,632 퇴직급여 369,268 950,437 460,448 1,771,357 복리후생비 496,228 1,202,534 408,629 1,065,012 여비교통비 19,375 74,093 23,207 73,769 통신비 12,941 38,000 11,641 35,379 세금과공과 68,462 106,478 49,678 102,202 감가상각비 84,974 248,982 147,062 479,420 사용권자산상각비 9,827 28,260 9,432 34,188 수선비 57,641 77,625 78,294 97,540 보험료 17,559 56,052 18,531 57,437 무형자산상각비 278,594 830,645 346,065 1,038,225 접대비 35,410 102,326 34,222 72,042 사무용품비 6,421 38,233 6,270 31,063 소모품비 13,554 32,814 3,832 19,085 소모공구비 14,550 96,043 14,600 50,756 수출제비 2,296,616 7,048,599 1,916,993 5,479,828 지급수수료 2,890,929 8,438,367 2,955,688 9,195,842 도서인쇄비 2,389 7,182 1,342 3,664 광고선전비 107,936 143,635 15,160 32,849 운반비 1,095,538 3,593,377 1,151,653 3,334,493 교육훈련비 (1,909) 100,196 9,599 171,898 포장비 1,045,904 3,351,936 809,254 2,775,704 판매보증비 3,274,490 4,652,719 1,704,494 2,857,393 지급임차료 27,115 74,108 23,628 63,728 기타판관비 6,563 27,340 9,304 34,183 일반판매비와관리비 소계 14,660,471 38,051,053 11,924,407 34,839,688 대손상각비 (235,995) (597,253) 210,874 512,313 합 계 14,424,477 37,453,800 12,135,281 35,352,002 31. 기타수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 수수료수익 2,339,623 7,423,617 2,622,618 7,088,771 유형자산처분이익 9,990 19,395,451 38,039 1,136,313 기타영업외수익 520,836 1,133,550 158,276 2,129,809 합 계 2,870,450 27,952,619 2,818,933 10,354,893 32. 기타비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 유형자산처분손실 46,682 1,298,135 2 229,169 투자부동산처분손실 - - - 1,026,734 재고자산폐기손실 - 28,541 - - 기타영업외비용 170,277 400,934 129,919 403,991 합 계 216,958 1,727,610 129,921 1,659,894 33. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 356,473 916,574 65,450 208,662 배당금수익 - - - 8,483,000 외환이익 8,010,774 13,795,801 241,819 4,446,675 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 21,112 35,443 8,670 44,480 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 - - (44,205) - 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 - - 116,331 116,331 금융수익 소계 8,388,360 14,747,818 388,065 13,299,148 금융원가 이자비용 104,463 510,687 263,936 651,591 리스부채 이자비용 2,516 6,667 2,286 7,419 외환손실 192,877 1,043,663 1,858,385 3,379,024 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 - - - - 금융원가 소계 299,855 1,561,017 2,124,608 4,038,035 34. 주당이익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 보통주분기순이익 9,767,290,749 26,141,624,201 3,036,681,047 14,880,786,335 가중평균보통유통주식수(*) 20,536,562 20,536,562 20,903,734 20,845,525 기본주당이익 476 1,273 145 714 (*) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다.당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.35. 당기법인세와 이연법인세당사의 당분기 및 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 9,473,106 4,616,283 전기법인세에 대한 당기 조정사항 49,188 (1,452,090) 소 계 9,522,294 3,164,193 이연법인세 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 (2,112,060) (1,320,004) 자본에 직접반영되는 법인세 부담액 - - 소 계 (2,112,060) (1,320,004) 법인세비용 계 7,410,234 1,844,189 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 33,551,858 16,724,975 적용세율로 계산된 법인세 7,657,550 3,657,494 세무조정효과: 세무상 과세되지 않는 수익 - - 세무상 차감되지 않는 비용 44,234 207,228 세액공제 및 공제감면세액 (150,906) (220,291) 전기이전법인세에 대한 당기 조정사항 49,188 (1,452,090) 이연법인세 변동 효과 및 기타차이 (189,832) (348,153) 법인세비용 7,410,234 1,844,189 유효법인세율 22.09% 11.03% 36. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 (주)피에이치씨 국내 종속기업 (주)에이에스티 국내 종속기업 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 종속기업 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 종속기업 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 종속기업 PHA India PVT Ltd 인도 종속기업 PHA America INC 미국 종속기업 PHA Czech s. r. o 체코 종속기업 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 종속기업 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 종속기업 피에이치에이기차배건(중경)(유) 중국 종속기업 피에이치에이기차배건(태창R)(유) 중국 종속기업 PHA Body Systems 미국 종속기업 PHA USA 미국 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 국내 관계기업 (주)아이테드 국내 기타특수관계자 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 영국 기타특수관계자 (주)카펙발레오(구, 한국파워트레인(주)), (주)평화발레오(유)브이피에이치아이, (주)브이피에이치씨, (주)하나에프엠케이 국내 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨(*1) 지배기업 - 22,789,000 22,789,000 - 111,015 111,015 (주)에이에스티 종속기업 - 65,430 65,430 27,472,510 4,044,451 31,516,961 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 7,444,764 784,641 8,229,406 - - - 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 1,627,027 1,465,168 3,092,196 33,046 - 33,046 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 1,064,724 416,484 1,481,208 - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 5,038,804 1,550,879 6,589,683 33,831 - 33,831 PHA Czech s. r. o 종속기업 6,423,449 206,670 6,630,119 - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 21,716,972 693,915 22,410,887 6,126 - 6,126 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 19,386,849 10,699,582 30,086,431 13,157,840 - 13,157,840 PHA Body Systems 종속기업 13,144,018 325,495 13,469,513 612,862 - 612,862 PHA USA 종속기업 24,228,515 299,698 24,528,214 343 - 343 피에이치에이기차배건(중경)(유) 종속기업 151,615 65,224 216,840 - - - PHA Edscha 공동기업 - 1,447,489 1,447,489 45,055,453 - 45,055,453 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 12,057,366 479,820 12,537,186 PHA R CENTRE EUROPE LTD 기타특수관계자 74,303 - 74,303 - 786,464 786,464 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 391,234 - 391,234 - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 66,129 - 66,129 8,065 - 8,065 합 계 101,643,611 40,809,677 142,453,288 98,437,442 5,421,750 103,859,192 (*1)당기중 이현공장(토지,건물)은 피에이치씨에 매각하였습니다. ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - - - - 139,194 139,194 (주)에이에스티 종속기업 - 67,590 67,590 30,306,976 3,473,784 33,780,760 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 4,549,311 9,480,604 14,029,915 - - - 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 1,323,522 1,496,950 2,820,472 - - - 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 1,258,612 298,323 1,556,935 - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 5,262,031 3,050,220 8,312,251 85,619 - 85,619 PHA Czech s. r. o 종속기업 12,498,252 429,118 12,927,370 - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 17,902,876 517,895 18,420,771 - 24,813 24,813 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 11,073,479 1,831,614 12,905,093 6,848,355 - 6,848,355 PHA Body Systems 종속기업 14,969,442 1,072,843 16,042,285 - - - PHA USA 종속기업 17,281,301 704,520 17,985,821 239,823 - 239,823 피에이치에이기차배건(중경)(유) 종속기업 469,530 113,781 583,310 - - - PHA Edscha 공동기업 - 1,107,967 1,107,967 36,212,343 102,699 36,315,043 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 10,708,526 210,830 10,919,356 PHA R CENTRE EUROPE LTD 기타특수관계자 - - - - 713,195 713,195 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 596,010 - 596,010 2,970 - 2,970 ㈜평화발레오 기타특수관계자 68,792 - 68,792 - - - 합 계 87,253,160 20,171,423 107,424,582 84,404,613 4,664,516 89,069,129 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - - - 10,930 99,360 (주)에이에스티 종속기업 - - - 2,680,260 4,808,128 - - 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 262,074 336,977 - - - - 491,401 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 374,964 551,821 - - - - - 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 177,549 53,033 - - - 24,525 - PHA India PVT Ltd 종속기업 1,420,870 2,773,944 - - - 19,355 3,285,885 PHA Czech s. r. o 종속기업 879,540 745,568 - - - - 261,549 PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 2,734,130 225,034 - - 3,367 - 2,640,418 PHA Body Systems 종속기업 4,129,876 87,174 - - 2,245 - 632,729 PHA USA 종속기업 10,327,538 586,926 - - - 1,852 - 피에이치에이기차배건(중경)(유) 종속기업 - 9,696 - - - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 6,518,053 5,816,315 17,773,500 700,207 4,196,300 30,980 8,620,045 PHA Edscha 공동기업 - 504,254 - - 9,376,237 - - (주)아이테드 공동기업 - - - - - - - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - - 2,735,312 - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 123,188 - - - - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 10,407 6,008 - - - - - 합 계 26,958,189 11,696,750 17,773,500 3,380,467 21,121,588 87,642 16,031,386 ② 전기말 (단위:천원)