피에이치에이 사업보고서 (2020.12)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

당사는 2006년 11월 회사의 본점소재지를 "대구시 서구 와룡로 335"에서 "대구광역시 달서구 성서4차첨단로 392(대천동 1032번지)"로 변경하였습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 보고서 작성 기준일 현재 당사 대표이사는 각자대표로 김상태, 이재승 총 2명이며, 최근 5사업연도의 대표이사 변동내역은 다음과 같습니다.

변동일	주요변동내용	변동 후 대표이사 현황

2015년 12월 31일	이명현 대표이사 사임	김상태

2016년 03월 29일	이재승 대표이사 취임	김상태, 이재승

2019년 03월 27일	김상태, 이재승 재선임	김상태, 이재승

※ 보고서 제출일 현재 대표이사 : 김상태, 이재승 (각자대표) 다. 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (1) (주)피에이치씨가 2018년 8월 3일을 합병등기일(합병기일은 2018년 7월 31일)로하여 피에이치아이(주)를 흡수합병하여 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%)로 변동되었습니다. (2) 화의 또는 회사정리절차 여부 - 해당사항 없음 (3) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사는 합병을 통하여 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2018년 1월 2일을 합병등기일(합병기일은 2017년 12월 29일)로 하여 연결회사의 종속기업 주식회사 피에이치에이이엔이를 흡수합병하였습니다. 당사의 종속기업인 (주)에이에스티는 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2019년 12월 11일을 합병등기일(합병기일은 2019년 12월 10일)로 하여 당사의 종속기업인 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다. 자세한 사항은 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "10. 합병등의사후정보"를 참고 바랍니다. 라. 사업의 목적 (1) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 (2) 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 비 고 1. 각종 자동차, 선반, 산업기계 부품 제조 가공 및 판매업2. 금형제조 가공 및 판매업3. 금형에 대한 기술용역4. 부동산 임대업5. 위 각호에 부대하는 사업일체 마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 연 도 주 요 내 용 2015년 5월 : 노사화합상 수상(대구시장)7월 : 중경법인 설립9월 : 영국 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(R 연구법인) 지분인수11월 : 기아자동차 우수 협력업체 선정12월 : 각자대표이사 이명현 퇴임 2016년 3월 : 대표이사 변경(김상태, 이재승 각자대표이사)3월 : 대구 세관 표창상 수상7월 : 현대모비스 납기 우수협력사 선정10월 : 일家양득 실천 우수기업상(대구시장) 2017년 6월 : 투명회계대상(한국회계학회)6월 : (주)에스엔텍 지분인수(100%) 자회사 편입7월 : 고용친화 대표기업 선정(대구시) 2018년 1월 : 현대자동차 올해의 협력사상 수상1월 : (주)PHA E 흡수합병5월 : GM Supplier Quality Excellence Award 수상6월 : 베트남 법인 설립7월 : 현대모비스 납기 우수협력사 선정11월 : 현대ㆍ기아연구소 DFSS 성과공유회 문제해결부분 최우수업체 선정12월 : 대구시 자동차산업발전유공자상 수상 2019년 1월 : 2018년 OPEL Platinum Supplier Status Certificate of Excellence 수상4월 : 현대기아자동차 품질5스타 인증4월 : HMI Quality Excellence Award 2018 수상5월 : 산업통상자원부 신기술 인증서(저소음 경량화 자동개폐 파워트렁크)7월 : MOBIS 납입 우수협력사10월 : GM 품질우수 협력사상 수상 12월 : (주)에이에스티의 (주)에스엔텍 흡수합병 2020년 3월 : 현대모비스 A/S부문 우수협력상 수상4월 : AEO 재공인 인증서 획득6월 : 2019 GM SQ Excellence Award 수상6월 : 품질경영시스템 인증 (IATF 16949:2016)7월 : 현대모비스 A/S 납입 우수협력사 수상(15년 연속) 2021년 1월 : Ford(인도) Zero QR and Zero Warranty Claims 인증 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 - 공시대상 기간 중 당사의 자본금 변동내용은 없습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - ※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. 나. 전환사채 등 발행현황 - 공시대상 기간 중 당사의 전환사채 등 발행내용은 없습니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 당사의 본 사업보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 보고서 작성기준일 현재 보통주 외에 주식은 발행하지 않았으며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 21,200,000주입니다. 감자로 보고서 작성기준일까지 감소한 주식의총수는 보통주 200,000주이며, 보유중인 자기주식은 463,438주 입니다. 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 보통주 20,536,562주이며, 세부내역은 아래와 같습니다. 현황> (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 21,200,000 - 21,200,000 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 200,000 - 200,000 - 1. 감자 200,000 - 200,000 - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 21,000,000 - 21,000,000 - Ⅴ. 자기주식수 463,438 - 463,438 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 20,536,562 - 20,536,562 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 보고서 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 총 463,438주 입니다. 세부내역은 아래의 표를 참조하시기 바랍니다. 및 처분 현황> (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - 462,263 - - 462,263 - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - 462,263 - - 462,263 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 1,175 - - - 1,175 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 1,175 462,263 - - 463,438 - 우선주 - - - - - - ※ 상기의 자기주식 취득 및 처분현황은 사업보고서 작성기준일(2020년 12월 31일)의 자기주식 취득 정산일자 기준으로 작성 되었습니다.※ 당사는 2020년 04월 02일부터 2020년 10월 05일까지 NH투자증권과 30억원 한도로 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며 2020년 10월 05일 본 신탁계약의 기간만료에 따른 해지를 완료하였습니다.※ 자기주식취득 신탁계약을 통해 취득한 자기주식 462,263주는 계약해지 후 당사 증권계좌로 입고 완료하였습니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 당사는 사업보고서 작성기준일 현재까지 발행주식의 총수는 보통주 21,000,000주이며, 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 자기주식 463,438주를 제외한 20,536,562주입니다. 세부내역은 아래의 표를 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 21,000,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 463,438 자기주식 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,536,562 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다.당사의 배당 정책은 적극적인 주주환원 정책의 일환으로 「당기순이익(별도 재무제표기준, 일회성 이익 제외)의 20%」를 기본 정책으로 수립하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 다만, 갑작스런 대외변수들로 인한 회사의 손실로 배당재원이 감소할 경우 주주의 배당 안정성과 함께 기업의 미래투자 및 재무안정성 등을 고려하여 배당성향뿐 아니라 시가배당률을 함께 고려하고 있습니다.2020년의 경우, 당사의 현금흐름을 고려하여 최대 가능 배당금을 책정하는 등 전반적인 배당 정책에 대해서 투자자의 신뢰를 제고하는데 노력하고 있습니다. 자사주 매입 및 소각 계획 등은 현재 고려하고 있지 않습니다. 정관의 기재된 배당 관련 사항은 다음과 같습니다. 제53조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 자산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 2020년 12월 31일 사업보고서 작성기준일 현재 정관 규정 내용임 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 36 기 제 35 기 제 34 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 7,926 31,622 44,832 (별도)당기순이익(백만원) 13,025 23,551 41,434 (연결)주당순이익(원) 382 1,506 2,135 현금배당금총액(백만원) 3,697 3,780 3,359 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 46.64 11.95 7.49 현금배당수익률(%) - 2.2 2.2 2.3 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - 180 180 160 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 국제회계기준(IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준임 ※ 현금배당수익률(%)은 당해 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 현금배당금의 백분율임 ※ 상기 표의 당기(제36기) 현금배당금은 2021년 3월 30일에 개최될 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정임 ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 이력> (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 19 2.00 1.63 ※ 상기 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제35기 결산기(2019년)까지의 배당 이력임 7. 정관에 관한 사항 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2019년 3월 24일이며, 제36기 정기주주총회(2021년 3월 30일 개최 예정) 안건 중 정관 일부 변경 안건이 포함될 예정입니다.자세한 내용은 공시된 주주총회 소집공고 등을 참고하시기 바랍니다.공시대상기간 중 변경된 정관의 이력은 다음과 같습니다. ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 이력> 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019년 03월 24일 제34기 정기주주총회 전자증권 도입 주권 전자등록의무화에 따른 관련 정관 개정 2019년 03월 24일 제34기 정기주주총회 주주명부의 폐쇄 및 기준일 기간의 구체화 2019년 03월 24일 제34기 정기주주총회 소집시기 기간의 구제화 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 자동차 부품 제조를 목적으로 1985년 설립되어 2001년 코스닥시장에 상장된기업입니다. 본사는 대구 달서구 성서4차첨단로 392에 위치하고 있으며, 본 사업보고서 제출일 현재 688 명의 임직원이 근무하고 있습니다. 당사는 김상태/이재승 각자대표이사 체제이며, 김상태 대표이사가 (주)피에이치씨 그룹 회장직을 역임하고 있습니다. 당사의 관계사 현황은 국내 11개, 해외 15개의 회사가 있으며 (주)카펙발레오, (주)평화발레오, (주)브이피에이치아이 등 자동차 부품 단일사업을 영위 중입니다. 당사는 자동차 부품을 제조하여 국내외 주요 자동차 제조업체에 제공하고 있는 자동차 부품제조업체이며, OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 DOOR MOVING SYSTEM 전문 제조회사입니다. 당사가 생산하고 있는 제품은 내부 인명 및 물품의 안정성을 확보하기 위한 DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER, OTHER 등 5개의 제품군으로 구분됩니다. 제조회사로서 대구지역(본사, 성서, 이현, 현풍), 경북(칠곡, 경주 외동), 충남(아산)에 제조공장을 보유하고 있으며, 해외법인 모두 자동차의 DOOR MOVING SYSTEM을 생산하는 단일 사업부문을 영위하고 있습니다. 가. 산업의 특성 자동차 산업은 '국가 경제 대리전'이라고 할 만큼 각국이 사활을 걸고 경쟁을 벌이고 있는데, 가장 큰 이유는 한 나라의 기간산업으로서, 전방산업인 완성차 제조업은 물론 자동차산업의 경쟁력을 좌우하는 부품산업과 그 후방산업인 소재, 전기, 전자 산업 등에 큰 영향을 미치는 산업이기 때문입니다. 또한 수출, 경상수지, 고용 등에 이르기까지 국가 경제에 중추적 역할을 담당하고 있어 연관 산업으로의 파급 효과가 대단히 크고 산업의 총체적 수준을 나타내고 있습니다. 이에 각국 정부는 자동차산업부양에 총력을 기울이고 있습니다.사업 구조> 자동차 관련 산업 구조.jpg 자동차 관련 산업 구조 최근 세계 자동차산업은 완성차 제조/판매 중심에서 첨단 기술 기반의 제품과 서비스가 결합된 종합 모빌리티 산업으로 생태계가 진화하고 있습니다. 자율주행 기술개발 경쟁 본격화, 새로운 운송수단의 등장 및 사물/차량/사람 간 연결성 확대에 따른 인포테인먼트/커넥티비티 수요 확산, 친환경 동력원에 대한 관심도 증가 등으로 전통적인기계부품의 부가가치는 감소하고 전기/전자부품 및 소프트웨어, 전동화 관련기술의 중요도가 증가하고 있습니다. 이러한 상황에서 회사는 자율주행/커넥티비티/전동화와 같은 고부가가치 미래 기술 개발 및 관련 핵심 역량 확보를 통해, 예상되는 사업환경 변화에 대비해야 할 필요가 있습니다. 나. 산업의 성장성 2020년 세계 자동차 판매는 코로나19 장기화로 인한 선진/신흥시장에서의 동반 판매 부진으로 전년 대비 18.6% 감소를 기록한 것으로 추정되며, 2018년부터 다운사이클에 접어든 자동차 산업 침체가 더욱 심화되었습니다. 2021년은 전년도 판매 급락에 따른 기저효과로 증가세 전환이 예상되나, 코로나19 이전 수준에는 여전히 미치지 못할 것으로 전망됩니다.2020년 국내 자동차 생산량 또한 전년 대비 11.0% 감소한 354만대를 기록하며 2009년 이후 11년 만에 최저 수준을 기록하였습니다.국내 자동차 부품산업계의 2019년 기준 총매출액은 2018년(71.4조원) 대비 6.5% 증가한 76.1조원으로, 이 중 신차 제조 목적으로 국내 완성차업체에 공급한 OEM부품의공급 실적은 총 매출액의 66.5% 수준인 약 50.6조원이며, 보수용(A/S)으로는 약 3.5조원(4.7%), 수출용으로는 약 21.9조원(28.8%)의 공급 실적을 거두었습니다.2021년부터는 자동차 생산량이 회복세를 보일 것으로 보이며, 2027년에는 북미 자동차 생산량은 1,700만 대 수준을 회복할 것으로 보입니다. 또한 아시아 태평양 지역 5,087만 대, 유럽지역 2,270만 대 등으로 글로벌 생산량도 상승할 것으로 예상됩니다.(Auto Forecase Solution 발표자료, 2020.05)생산량 전망> 글로벌 자동차 생산량 전망.jpg 글로벌 자동차 생산량 전망 자동차산업이 내연기관에서 전기차, 수소차 등의 친환경 자동차로 무게중심이 이동하면서 전기차 배터리 모터 등의 전장부품 관련 산업 규모가 점차 확대되는 추세이고, 이와 반대로 기존 내연기관 중심의 자동차부품 산업은 자동차 트랜드 변화에 따른 피해가 예상됩니다.일본 자동차부품공업협회에 따르면, 자동차를 구성하는 약 3만개 부품 중 37%(1.1만개)가 사라질 것으로 예측하였으며, 엔진 관련 부품은 전부 사라지고, 파워트레인, 변속기, 클러치 등 구동 및 전달부품은 37%, 기존 내연기관용 전장품은 70% 정도가 사라질 것으로 전망됩니다. 다. 경기변동의 특성 세계 자동차시장은 미국과 중국의 무역전쟁 장기화와 환경규제 강화, 친환경차 투자 비용 증가 등으로 수요·공급의 불확실성이 더욱 높아지는 가운데, 전기동력차 비중이 5% 선을 넘어서는 등 파워트레인 변화와 자율주행차 시장 선점을 위한 구조개편이 가속화되고 있습니다.국내 자동차시장은 각종 규제 강화에 따른 기업들의 투자여력 위축, 가계부채 증가와자동차 내수활성화 정책 축소 등으로 인한 소비심리 저하로 수요 회복 지연 및 저성장 기조가 지속되고 있습니다. 2021년은 코로나19 사태 안정화에 따른 글로벌 수요 폭증 기대감 속에 해외 완성차 업체들의 생산 정상화와 중국 업체들의 해외진출이 본격화되면서 글로벌 시장경쟁이더욱 격화될 것으로 전망됩니다. 각 국의 경기부양책 강도에 따라 지역별로 회복 속도는 차이를 보이겠으나, 이번 팬더믹으로 인해 세계 자동차 산업은 더욱 빠르게 재편될 것으로 예상됩니다.이에 완성차업계와 부품업계 모두 품질, 안전, 환경과 같은 근원적 요소에 대해서는 한치의 양보 없는 태도로 완벽함을 추구함과 동시에 전동화, 자율주행, 커넥티비티 등 혁신적인 모빌리티 기술 구현 및 산업 패러다임 전환에 부합하는 신성장 동력 발굴을 통해 포스트 코로나 시내 지속 가능성을 확보하는 데 주력해야 할 것입니다.(1) 자동차 생산 '20년 자동차 생산은 코로나19에 따른 판매위축, 주요부품 조달 차질 등으로 상반기는 19.8%, 하반기는 신차 수출 효과 등으로 2.2% 감소하여 연간 전체로는 11.2% 감소한 351만대를 생산하였습니다. 반면, 국가별 생산순위에서는 '19년 7위에서 '20년 5위로 상승하였고, 세계 10대 생산국 대비 중국을 제외하면 가장 작은 감소율을 보였습니다.(2) 국내 자동차 판매(내수) 개소세 인하 등 정부의 내수활성화 정책, 업계의 다양한 신차 출시 등으로 '19년 대비5.8% 증가한 189만대로 역대 최다 판매를 달성하였습니다. 또한, 국가별 내수판매 비교시 주요국(미국, 일본 등) 들은 감소세를 보인 반면, 한국은 5.8%로 유일하게 증가세를 시현하였습니다. 국산차의 경우 팰리세이드, 쏘렌토, 투싼 등 SUV 차종에 대한 수요 증가세 지속으로 RV 차종이 승용차 판매량의 절반 이상(52.3%)을 차지하였고, 수입차는 미국계, 독일계, 스웨덴계 브랜드의 판매 증가로 전년대비 9.8% 증가한 29만대 판매를 기록하였습니다.(3) 국내 자동차 판매(수출) '20년 국내 자동차 수출은 상반기는 33.9% 감소하였으나 후반기에 감소세가 8.1%로 완화되어 전체 수출대수는 21.4% 감소한 189만대를 기록하였습니다. 수출금액 또한 상반기에 27.3% 감소하였으나, 하반기에 1.5%로 회복되면서 연간 전체로는 13.0% 감소한 374.3억불을 기록하였습니다.(4) 친환경차 내수는 전년대비 58.7% 증가한 22.7만대, 수출은 6.8% 증가한 27.6만대로, 내수·수출 모두 역대 최고 기록을 달성하였습니다. 친환경차 내수판매 비중이 전체 자동차 판매에서 12%를 시현하며, 사상처음으로 10%를 넘어섰습니다. 수출 역시 27.6만대(+6.8%)로 역대 최다 수출을 달성하였고, 친환경차 수출액비중이 전체 승용차 수출액의 19.1%를 기록하였습니다.(5) 자동차부품 '코로나19로 인한 글로벌 수요 위축, 상반기 공장 가동중단에 따른 재고 누적, 미국·EU·중남미 등 현지공장으로의 수출 감소로 전년 대비 17.2% 감소한 186.7억불을 기록하였습니다.2020년 자동차산업 실적 (단위 : 만대, 억불, %)> 2020년 자동차 산업 실적.jpg 2020년 자동차 산업 실적 라. 경쟁요소 국내 자동차부품업계는 완성차업체의 경쟁입찰제와 글로벌소싱 정책으로 국내 경쟁업체 뿐만 아니라 해외 경쟁업체에 비교하여 품질 및 가격경쟁력이 확보되지 않으면존립할 수 없는 상황입니다. 자동차부품은 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되고 있으며, 자동차 부품의 특성상 기술수준, 가격 경쟁력, 품질수준에 의하여 제한적인 입찰 방식에 의하여 업체가 선정되고 있는것 또한 경쟁적인 요소로 작용할 수 있습니다. 마. 자원조달의 특성 수주생산이라는 업종의 특성상 업무 부하가 연중 균일하게 유지될 것으로 기대하기 힘든 상황이며, 이에 따라 효율적인 전문 외주업체의 관리를 통해 내부자원의 효율성을 제고할 수 있습니다. 당사의 제품생산을 위한 철판 및 주요자원은 완성차 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타의 재료들은 관계사인 (주)에이에스티 및 여러 협력회사를 통하여 외주 용역업체 및 가공업체들을 지속적으로 관리하여 업무의 일관성을 유지하고 있어 수주업체로부터 신뢰를 받고 있습니다. 바. 관련법령 및 정부의 규제 당사의 제품과 관련하여 특별한 규제는 없습니다. 2. 회사의 현황 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 연결회사의 2020년 매출액은 9,491억 원으로 전년동기대비 12.8 % 감소했습니다. 주요 매출처로는 현대자동차, 기아자동차, 한국GM 등이며, 그 외에도 매출다각 화를 위해 해외법인을 통하여 닛산, 포드, BMW 등에도 자동차부품을 공급하고 있습니다. 기술집약적 산업발전을 위하여 400 여건의 특허를 출원하는 등 활발한 연구활동을 통한 자체 신기술 개발과 ISO/TS 16949, ISO14001 인증 업체로서 엄격한 품질 관리, 공정개선을 통하여 생산성 향상에 박차를 가하고 있습니다. 생산하고 있는 제품은 내부 인명 및 물품의 안정성을 확보하기 위한 기능성 부품의 (DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER, OTHER 등) 5개의 제품군으로 나눌수 있습니다. 연결회사는 대구 본사공장을 비롯한 모든 국내/ 해외법인 모두 자동차 DOOR MOVING SYSTEM의 단일 사업부문을 영위하고 있습니다. (1) 한국지역 연결회사의 한국지역 소재 법인으로는 "평화정공(주)" 및 "(주)에이에스티"가 있습니다. 모기업인 평화정공(주)는 현대, 기아자동차를 비롯하여 쌍용자동차, 르노삼성자동차 등에 납품하고 있으며, 해외 직거래 업체로는 GM,PSA, OPEL, KEIKERT 등으로 수출하고 있습니다. (주)에이에스티 본사는 경북 칠곡군 왜관읍 2산업단지 2길 182에 소재하며 평화정공(주)로부터 프레스부품, 금형등의 사업부문을 양수받아 관련 부품을 평화정공(주) 등에 납품하고 있습니다. (2) 중국지역 연결회사의 중국지역 소재 법인으로는 "평화정공기차배건(태창)유한공사", "평화정공기차부건(북경)유한공사", "평화정공기차배건(염성)유한공사"가 있습니다.중국자동차시장의 성장세가 둔화되고, 현지 토종업체의 공세가 거세짐에 따라 업체간의 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 장기적인 관점에서 성장기반을 다져 새로운 환경에 대응하기 위해 태창지역 9,000평 규모의 부지에 평화정공기차배건(태창)유한공사의 신공장을 건설하였고, 중국현지 자동차 업체의 수주를 확대하기 위하여 평화정공기차배건(태창)유한공사의 자회사로 태창평화 R 운용하고 있습니다.북경현대자동차의 중경공장 건설에 따라 평화정공기차부건(북경)유한공사의 자회사로 중경평화정공기차부건유한공사를 설립하여 운영하고있습니다. 또한 고객처 다변화를 통한 고객수요를 창출하기위해 중국 현지합작법인 북경평화부오기차부건유한공사를 2017년 4월에 설립하였으며, 당사 지분율은 55%입니다. (3) 기타지역 연결회사의 기타지역 소재 법인으로는 "PHA India Pvt, Ltd.(인도)", "PHA Czech s.r.o(체코)", "PHA Slovakia s.r.o(슬로바키아)", "PHA America INC.(미국)", "PHA VIETNAM Co., LTD.(베트남)이 있습니다. 여러 완성자동차 업체의 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM) 관계에 의하여 제품생산을 진행하고 있으며 북미의 PHA America INC.의 경우 지주회사로서 현지 자회사로는 생산라인을 보유하고 있는 "PHA Body Systems LLC.(알라바마)" 와 "PHA USA LLC.(디트로이트)" 가 존재합니다. 기타지역의 "PHA Slovakia s.r.o.(슬로바키아)" 법인의 경우 2012년 4월 (구)Arvin Meriotor PHA Door Systems s.r.o.의 지분 49%를 추가 취득하여, 100% 지분을 확보함에 따라 연결대상 기업으로 포함되었습니다. 또한, 2018년 8월 유상증자를 통해 PHAVIETNAM Co., LTD.를 신설하여 지분100%를 취득하였습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 연결회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 소재 지역별 손익항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제36기 제35기 제34기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 자동차부품 한국 1. 매출액 611,358 64.42% 687,645 63.18% 694,186 65.09% 2. 매출총이익 50,976 52.07% 63,675 54.54% 51,289 46.22% 3. 판매비와관리비 50,325 60.20% 59,155 58.47% 53,389 58.27% 4. 영업이익 651 4.55% 4,520 29.01% (2,100) (10.86%) 5. 법인세비용차감전순이익 14,106 101.47% 19,084 61.17% 64,414 90.49% 중국 1. 매출액 143,670 15.14% 188,604 17.33% 253,905 23.81% 2. 매출총이익 21,680 22.14% 22,243 19.05% 30,395 27.39% 3. 판매비와관리비 21,097 25.24% 18,099 17.89% 27,421 29.93% 4. 영업이익 582 4.07% 4,144 26.60% 2,974 15.38% 5. 법인세비용차감전순이익 3,390 24.39% 25,176 80.70% 2,839 3.99% 기타 1. 매출액 403,960 42.56% 451,096 41.44% 367,678 34.47% 2. 매출총이익 29,141 29.76% 23,897 20.47% 24,591 22.16% 3. 판매비와관리비 19,588 23.43% 20,261 20.03% 18,515 20.21% 4. 영업이익 9,553 66.77% 3,636 23.34% 6,076 31.43% 5. 법인세비용차감전순이익 8,624 62.04% 3,417 10.95% 5,473 7.69% 내부거래 및연결조정 1. 매출액 (209,928) (22.12%) (238,919) (21.95%) (249,226) (23.37%) 2. 매출총이익 (3,892) (3.98%) 6,930 5.94% 4,685 4.22% 3. 판매비와관리비 (7,412) (8.87%) 3,651 3.61% (7,697) (8.40%) 4. 영업이익 3,520 24.60% 3,279 21.05% 12,383 64.05% 5. 법인세비용차감전순이익 (12,219) (87.90%) (16,480) (52.83%) (1,544) (2.17%) 합계 1. 매출액 949,060 100.00% 1,088,426 100.00% 1,066,543 100.00% 2. 매출총이익 97,905 100.00% 116,746 100.00% 110,960 100.00% 3. 판매비와관리비 83,599 100.00% 101,166 100.00% 91,628 100.00% 4. 영업이익 14,306 100.00% 15,580 100.00% 19,332 100.00% 5. 법인세비용차감전순이익 13,901 100.00% 31,197 100.00% 71,182 100.00% 다. 시장점유율 각 제품별 공식자료가 존재하지 않는 관계로 당사 매출실적과 완성차업계의 생산량을 비교하여 연결회사의 본사에서 집계한 자료에 의하면 본사(국내시장)기준 부품별 시장 점유율은 다음과 같습니다. (단위:%) 거래처 제품품목명 회사명 제36기(2020년)점유율 제35기(2019년)점유율 제34기(2018년)점유율 비 고 현대자동차 LATCH류 평화정공 64% 64% 71% - 경쟁회사 36% 36% 29% - HINGE류 평화정공 77% 77% 77% - 경쟁회사 23% 23% 23% - STRIKER류 평화정공 70% 70% 71% - 경쟁회사 30% 30% 29% - MODULE류 평화정공 41% 41% 41% - 경쟁회사 59% 59% 59% - 한국GM LATCH류 평화정공 45% 45% 45% - HINGE류 평화정공 65% 65% 65% - STRIKER류 평화정공 49% 49% 49% - 쌍용자동차 LATCH류 평화정공 51% 51% 37% - HINGE류 평화정공 70% 70% 70% - STRIKER류 평화정공 51% 51% 37% - 기아자동차 LATCH류 평화정공 26% 26% 27% - HINGE류 평화정공 69% 69% 69% - STRIKER류 평화정공 61% 61% 61% - 라. 시장의 특성 자동차 생산업체의 해외 이전에 따른 부품업체의 동반이전이 가속화되고 있지만 아직까지 부품산업의 경쟁력은 완성차 산업에 비해 취약한 것이 현실입니다. 또한 완성차업체의 글로벌소싱이 증가하면서 부품공급업체는 비용, 품질, 연구개발 측면에서 어려움이 가중되고 있습니다. 그래서 부품업체간에도 경쟁력을 갖추기 위해 대형화, 전문화 되어가고 있습니다. 당사 역시 최대 고객의 빠른 Global 성장에 발 맞추어 본사 뿐만 아니라 해외법인의 역량 확대와 늘어난 수요에 대응하는 빠른 적응력을 키우기 위하여 변화와 혁신에 앞장서고 있습니다 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 이 사회 결의 등을 통해 구체화된 신규사업은 없습니다. 3. 주요 제품 가. 주요 제품 등의 현황 연결회사는 자동차용 DOOR MOVING SYSTEM을 전문제조하는 업체로서 주력 제품인 DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER 등을 생산하며 각 지역별 매출액과 각 품목별 매출액이 차지하는 비율은 아래와 같습니다. 매출액> (단위 : 천원, %) 구 분 제36기 비 율(%) 제35기 비 율(%) 제34기 비 율(%) 자동차부품 한국 611,357,638 64.4% 687,644,822 63.2% 694,186,369 65.09% 중국 143,670,239 15.1% 188,604,164 17.3% 253,904,940 23.81% 기타 403,959,725 42.6% 451,096,247 41.4% 367,678,248 34.47% 내부거래 및 연결조정 (209,927,820) (22.1%) (238,918,869) (22.0%) (249,226,265 ) (23.37%) 합 계 949,059,782 100.0% 1,088,426,363 100.0% 1,066,543,292 100.00% 매출액> (단위 : 천원, % ) 품 목 구체적 용도 제36기 비 율(%) 제35기 비 율(%) 제34기 비 율(%) LATCH ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 314,094,474 33.1% 334,791,313 30.8% 309,404,315 29.01% HINGE ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 153,455,257 16.2% 181,258,771 16.7% 201,734,593 18.91% STRIKER ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 34,348,168 3.6% 41,283,862 3.8% 40,260,476 3.77% D/MODULE ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 262,252,808 27.6% 349,284,313 32.1% 337,779,769 31.67% 기타제품 Active Hood Lift System 外 184,909,075 19.5% 181,808,104 16.7% 177,364,139 16.63% 합 계 949,059,782 100.0% 1,088,426,363 100.0% 1,066,543,292 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동 현황 (단위: 원) 품목 차종 Usage 제36기 제35기 제34기 DOOR LATCHASS'Y류 YF 4 33,983 33,971 33,933 MD 4 28,516 8,516 27,954 HG 4 34,735 4,737 34,800 FS 2 21,842 2,864 22,562 DOOR HINGEASS'Y류 JK 4 5,268 4,946 4,924 XM 8 8,616 8,568 8,344 J300 8 8,280 8,256 8,272 CM 8 9,488 9,928 9,824 FS 4 4,060 4,176 4,232 DOOR STRIKERASS'Y류 L38 4 4,908 4,908 5,296 LM 4 5,124 5,688 5,744 BH 4 5,212 5,193 5,208 CM 4 2,192 2,204 2,456 GH 4 3,260 3,324 3,356 DOOR MODULEASS'Y류 YF 4 195,713 195,713 195,714 MD 4 136,022 136,022 134,164 HOOD LATCHASS'Y류 YF 1 2,557 2,558 2,565 EN 1 4,036 4,171 4,148 J300 1 3,596 3,050 3,050 TF 1 2,322 2,232 2,250 L43 1 3,686 3,935 3,739 L47 1 5,366 5,366 5,819 ※ Usage : 차량 1대당 납품 수량임 ※ 산출기준 - 사업보고서 작성기준일 매출금액을 매출수량으로 나누어 단순평균가격을 산정하였습니다.- 상기 제품 이외의 주요 제품은 당사의 영업기밀로 기재를 생략합니다.- 주요제품의 가격변동 추이는 각 차종별 공식자료가 존재하지 않는 관계로 연결회사의 본사에서 집계한 자료임.※ 주요 가격변동원인 - 동일 부품의 단가는 매년 하락하는 것이 일반적이며, 일부품목의 사양변경, 신규고급차종 및 대형차종의 경우 부품단가가 상승하고 있습니다. - 제품의 판매가격은 제품 구입업체인 완성차업체의 신제품 개발단계에서 결정되며 양산단계에서는 ①양산차종의 모델연수, 모델변화 ②원,부재료의 가격변동, ③완성차업체의 판매전략 등에 영향을 받으나 그 변화의 폭은 그다지 크지 않습니다. 4. 주요 원재료 연결회사의 제품 생산을 위한 철판 및 주요 자원은 완성차 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타 원재료는 시중 구매를 하고 있습니다. 따라서 환율 및 국제 원재료 가격 변동에 따라 매입단가에 영향이 발생합니다. 사업보고서 작성기준일 지역별 주요 원재료의 매입액 현황은 다음과 같습니다. 매입액> (단위: 천원, %) 구 분 제36기 비 율(%) 제35기 비 율(%) 제34기 비 율(%) 자동차 부품 한국 633,824,736 69.9% 720,877,585 71.96% 716,323,880 73.86% 중국 102,766,395 11.3% 148,248,625 14.80% 204,981,801 21.14% 기타 322,702,781 35.6% 371,585,390 37.09% 298,540,708 30.78% 내부거래 및 연결조정 (152,492,575) (16.8%) (238,918,869) (23.85%) (250,022,195) (25.78%) 합 계 906,801,337 100.0% 1,001,792,731 100.00% 969,824,194 100.00% 5. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 연결회사의 생산능력은 각 공장별 생산능력을 '년간표준작업시간 ×설비 UPH × 가동률'의 방법으로 산출하고 있으며, 설비 UPH는 공장설계시 목표 UPH를, 가동 률은 인원 및 비작업시간 고려하여 산출하고 있습니다. 권역별 생산능력은 아래표 를 참조하시기 바랍니다. (단위: 천개, %) 구 분 품 목 생산가능수량 실제생산수량 평균가동률 한국 LATCH ASS'Y류 218,771 164,078 75.00% HINGE ASS'Y류 192,840 148,487 77.00% STRIKER ASS'Y류 81,171 63,476 78.20% D/MODULE ASS'Y류 37,687 28,352 75.23% 기타제품 14,124 11,214 79.40% 중국 LATCH ASS'Y류 24,480 14,443 59.00% HINGE ASS'Y류 92,962 52,709 56.70% STRIKER ASS'Y류 14,814 7,807 52.70% D/MODULE ASS'Y류 1,034 494 47.80% 기타제품 25,026 18,014 71.98% 기타 LATCH ASS'Y류 49,496 42,517 85.90% HINGE ASS'Y류 34,803 30,627 88.00% STRIKER ASS'Y류 19,288 17,089 88.60% D/MODULE ASS'Y류 4,079 3,573 87.60% 기타제품 61,950 54,392 87.80% ※ 상기 생산능력은 각 공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태(2교대, 3교대) 등의 기준으로 작성됨. 나. 설비의 신설·매입 계획 등 (1) 생산설비의 현황 당사 및 연결대상 회사는 대구에 위치한 본사를 포함하여 외동, 아산 공장 등을 보유하고 있으며, 세계 각국의 해외사업장을 포함하고 있습니다.생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품 등이 있습니다. 세부 현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. 토지> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 72,286 2,522 28 - - 74,780 - 중국 자가 - 0 0 - - - - 기타 자가 1,921 36 0 - 3 1,960 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 74,207 2,558 28 - 3 76,740 - 건물> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 69,394 2,157 0 3,259 - 68,292 - 중국 자가 24,629 266 0 1,521 (930) 22,444 - 기타 자가 40,258 73 1,022 1,760 (1,298) 36,251 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 134,281 2,496 1,022 6,540 (2,228) 126,987 - 구축물> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 2,074 294 0 364 - 2,004 - 중국 자가 - 0 - - - - - 기타 자가 201 0 0 48 2 155 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 2,275 294 0 413 2 2,158 - 기계장치> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 32,810 12,630 628 16,508 - 29,560 - 중국 자가 26,064 685 1,826 5,299 804 20,428 - 기타 자가 32,656 11,305 1,055 8,085 (45) 34,777 - 연결조정 - (4,841) 0 0 1,865 - (6,706) - 합계 - 86,689 24,620 2,253 31,757 759 78,059 - 차량운반구> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 114 77 0 66 - 125 - 중국 자가 208 72 11 70 57 256 - 기타 자가 515 191 0 143 (60) 503 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 837 340 11 279 (3) 883 - 공구와기구> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 12,413 11,554 132 7,139 - 16,697 - 중국 자가 5,170 950 0 1,455 258 4,923 - 기타 자가 633 8,887 293 1,566 1,047 8,709 - 연결조정 - (518) - - 2,529 - (3,047) - 합계 - 17,698 21,391 424 12,688 1,305 27,282 - 비품> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 1,684 511 0 746 1,449 - 중국 자가 554 25 7 124 (23) 424 - 기타 자가 921 1,918 0 340 (298) 2,201 - 연결조정 - (33) - - - 33 - - 합계 - 3,126 2,454 6 1,211 (289) 4,074 - 건설중인자산> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 27,779 2,959 20,472 - - 10,266 - 중국 자가 403 0 403 - - - - 기타 자가 7,099 16,317 18,860 - (565) 3,991 - 연결조정 - - 0 - - - - - 합계 - 35,281 19,276 39,735 - (565) 14,257 - 다. 중요한 시설투자 계획 및 계획> (단위 : 백만원) 사업부문 투자대상자산 투자효과 계획 실적 계획 2020년 2021년 2022년 2023년 자동차 부품 기계장치 및 금형 생산성향상 5,744 3,145 1,494 4,661 3,810 양산개발품 프로젝트 39,917 20,751 38,481 29,630 24,994 품질/안전 1,063 582 1,481 918 937 개조(리뉴얼) 388 212 2,980 689 438 R 1,457 798 1,580 739 864 비품 IS/IT 2,645 1,448 2,561 237 93 건물 부동산 225 1,227 1,381 133 46 소프트웨어 기타 337 185 177 776 1,052 합계 51,776 28,348 50,135 37,783 32,234 ※ 종속회사를 포함한 투자 및 계획입니다. 6. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 천원) 구 분 제36기 비 율(%) 제35기 비 율(%) 제34기 비 율(%) 자동차 부품 한국 내수 421,137,562 44.37% 477,087,977 43.83% 365,142,030 34.24% 수출 190,220,076 20.04% 210,556,844 19.35% 329,044,339 30.85% 중국 내수 143,296,834 15.10% 188,180,717 17.29% 253,422,521 23.76% 수출 373,405 0.04% 423,446 0.04% 482,419 0.05% 기타 내수 391,840,933 41.29% 436,796,496 40.13% 340,911,272 31.96% 수출 12,118,792 1.28% 14,299,751 1.31% 26,766,976 2.51% 내부거래 및 연결조정 (209,927,820) (22.12%) (238,918,869) (21.95%) (249,226,265 ) (23.37%) 합 계 949,059,782 100.00% 1,088,426,363 100.00% 1,066,543,292 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 1) OEM내수 완성차업체의 신차종 개발시 개발요청을 의뢰받아 개발차종에 대한 적합한 제품을 개발하여 완성차업체로부터의 승인을 득한 후, 완성차업체의 생산계획에 따라 공급후 결제대금에 대해서는 세금계산서 발행 후 현금 및 전자외담대 회수(60일 ~ 120일 기일의 전자외상매출채권으로 회수) 2) OEM수출 제품개발 및 납품은 OEM내수와 동일한 경로 내지 방법으로 거의 동시에 진행되고 있으며 판매대금의 회수는 간접수출에 해당하므로 구매승인서 방식의 L/C방식으로 현금으로 수금하고 있음. 3) 직수출 제품개발은 OEM내수와 동일하나 선적은 매월 제품오더 신청서 및 선적요청서를 접수하여 선적하고, 대금결제에 대해서는 주로 T/T 등의 방법에 의하여 수금하고 있음. (2) 판매방법 및 조건 1) OEM내수 ⓐ 개발수주단계 : 개발검토의뢰 접수 --> 견적원가 및 개발계획서 제출 --> 개발착수 승인접수 --> 사양결정, 설계, MECHA PROTO 샘플제작 착수 및 가승인요청서 제출 --> 가승인서 접수 --> 샘플테스트 및 설계검증, PROTO샘플 및 승인요청서 제출 --> 양산준비, 양산샘플 --> PILOT 제작 제출 --> 검사 협정 체결 --> 작업 표준 작성 및 TEST, 보고서(ISIR) 제출 --> 승인접수 --> 양산 TRY OUT 실시, 양산시작 ⓑ 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 접수 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 --> 납품대 수금(주 또는 월단위) 2) OEM수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 납품 --> 물품인수증 수령 --> 추심 현금 회수 3) 직수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ 양산납품단계 : 월 또는 주 단위 ORDER 및 선적요청서 접수 --> 생산 --> 출하 및 선적 --> 결제조건에 따라 대금 회수 (3) 판매전략 완성차 업체와 제품의 개발단계부터 공동으로 참여하여 고객이 요구하는 우수한 제품을 공급하기 위하여 제품의 양산능력, 생산성, 개발능력, 납기대응력, 품질력을 높이기 위해 최선을 다하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 7. 수주에 관한 사항 연결회사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 연결회사는 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다. 8. 위험관리 가. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 131,346,110 85,882,535 장기차입금 - - 차입금총계 131,346,110 85,882,535 차감: 현금및현금성자산 183,888,004 112,985,344 순차입금(A) (52,541,894) (27,102,809) 자본총계(B) 585,813,945 576,493,741 총자본(C=A+B) 533,272,051 549,390,932 자본조달비율(A/C)(*) - - (*) 순차입금이 (-)으로 도출되어 자본조달비율을 표시하지 않았습니다. 나. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경부문에 의해 이루어지고 있으며, 재경부문은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험관리 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 108,150,264 13,665,460 60,605,611 8,272,859 EUR 15,127,209 349,570 6,745,636 339,092 AUD 1,406 - 1,486 - INR 1,211,593 40,857 1,593,466 43,686 CNY - - - 113,835 JPY 3,023,283 120,837 1,233,564 172,365 GBP 59,098 - 199,408 - 연결실체는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 9,448,481 (9,448,481) 5,233,276 (5,233,276) EUR 1,477,764 (1,477,764) 640,654 (640,654) AUD 5,910 (5,910) 149 (149) INR 117,074 (117,074) 154,978 (154,978) CNY - - (11,384) 11,384 JPY 290,245 (290,245) 106,120 (106,120) GBP 141 (141) 19,941 (19,941) 합계 11,339,613 (11,339,613) 6,143,734 (6,143,734) 2) 이자율 위험 관리 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 131,346,110 85,882,535 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (1,313,461) 1,313,461 (858,825) 858,825 3) 가격 위험 관리 연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 상기 금융상품이 시장의 가격위험에 노출된 금액은 미미합니다. (2) 유동성 위험 관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 131,346,110 133,404,392 42,067,914 44,600,400 46,736,078 - 리스부채(유동및비유동) 6,926,424 7,312,253 802,269 615,423 789,328 5,105,233 매입채무및기타채무 159,042,857 159,042,857 143,138,571 15,904,286 - - 기타금융부채 14,514,998 14,514,998 14,514,998 - - - 합 계 311,830,389 314,274,500 200,523,752 61,120,109 47,525,406 5,105,233 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 85,882,535 87,282,326 26,152,918 5,062,250 56,067,158 - 리스부채(유동및비유동) 5,697,669 5,895,096 1,249,016 945,010 1,149,966 2,551,104 매입채무및기타채무 174,926,095 174,926,095 160,427,605 14,498,490 - - 기타금융부채 25,548,801 25,548,801 25,548,801 - - - 합 계 292,055,100 293,652,318 213,378,340 20,505,750 57,217,124 2,551,104 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 신용위험 관리 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 9. 경영상 주요 계약 계약서명칭 계약상대방 계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 비 고 기술도입계약 TIMS(日本) 1992.10 ~ 해지시 도어체커 기술도입 IP:2,500,000엔로얄티:판매가(2%) - 기술도입계약 Valeo(프랑스) 2003.04 ~ 해지시 컴팩트 도어랫치 제조기술 등 IP:750,000유로로얄티:판매가(3%) - 기술도입계약 Inteva(미국) 2003.06 ∼ 해지시 도어모듈 제조기술 등 IP:50,000달러로열티:판매가(1%) - 기술도입계약 MITSUBA(日本) 2015.06 ~ 해지시 연료도어 오프너 로열티:순매출가(0.5%) - 종합기술지원계약 북경평화정공기차부건유한공사 2006.12 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(3~5%) 2013년 1월 요율변경 종합기술지원계약 평화정공기차배건(태창)유한공사 2004.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(5%) 2013년 1월 요율변경 종합기술지원계약 평화정공기차배건(염성)유한공사 2018.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(1.5%) 2018년 1월 요율변경 종합기술지원계약 PHA India PVT Ltd. 2006.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 2014년 2월 요율변경 종합기술지원계약 Pyeong Hwa Automotive Czech s.r.o 2008.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(4%) 2016년 1월 산정기준 변경 종합기술지원계약 Pyeong Hwa AutomotiveSlovakia s.r.o 2006.09 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(4%) 2016년 1월 산정기준 변경 종합기술지원계약 PHA Body Systems, LLC 2013.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 2015년 7월 요율변경 종합기술지원계약 PHA USA, LLC 2015.07 ~ 해지시 후드래치 외 로열티:순매출가(3%) - 종합기술지원계약 PHA VIETNAM Co., LTD. 2020.03 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 신규계약체결 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 구조는 총 5부문, 18팀, 139명(임원제외)으로 구성되어 있습니다. 우선 연구소는 대구 현풍에 래치설계1팀, 래치설계2팀, 래치설계개선팀, 부품설계팀, 설계검증팀, 글로벌설계팀, 선행연구팀, 시작팀, 평가팀, 매카트로닉스팀이 있으며 수원에는 설계검증팀, 시작팀, 제어설계1팀, 제어설계2팀, 무빙설계팀으로 구성되어 총 연구인원이 활발한 연구활동을 진행하고 있습니다. 또한 개발부문은 대구본사에 위치하고 있으며, 개발 1팀, 개발 2팀, 글로벌프로젝트지원팀, PM 1팀, PM 2팀으로 구성되어있습니다. 설계 기술력 향상을 위하여 국내 유수의 업체들과 협력하여 CAD, CAE, CAM 등에 대한 기술 지원과 공차해석, GD 공차 교육 및 활용 등의 기술지원을 받아 당사 기술 개발 제품들에 대한 설계신뢰도 향상 및 설계Tool 개발 수행 중에 있으며 자동차 부품연구원, 기계부품연구원 등에 회원사로 정밀 분석 의뢰 및 공동개발 업무 등을 진행하고 있습니다. 특히, Power System, 도어래치 품질 문제 개선 등 다수의 공동 사업을 추진하여 성과를 창출하였고, 현재도 공동 사업을 진행중에 있습니다. 또한 포스텍, 부산정보대, 안동대, 계명대, 경북대, 대구대 등과 공동협력 업무와 산학협력활동을 수행하였습니다.당사 주요 아이템인 도어 무빙 시스템 부품들에 대한 기술력 확보 차원에서 해외 유수의 경쟁사들과 전략적 기술 제휴를 체결함으로써, 선진 기술 도입 및 해외시장 확대의 효과를 유지할 수 있었고, 현재도 미래 신기술들에 대한 상호 협력 및 교류를 유지하고 있습니다. 2020.4q_연구 및 개발인력현황.jpg 2020.4q_연구 및 개발인력현황 연구개발인력 현황 > 구 분 총 원 연구개발인력 기술기능 (시작팀, 평가팀) 박사 석사 학사 소계 2018 년도 141명 1명 7명 108명 116명 25명 2019 년도 143명 2명 11명 110명 123명 20명 2020년 144명 3명 9명 111명 123명 21명 ※ 본 사업보고서 작성기준일 현재 임원을 포함한 인원 현황입니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제36기 제35기 제34기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 6,961,440 7,509,349 7,527,288 - 감 가 상 각 비 1,257,240 1,258,167 1,296,536 - 기 타 4,797,397 6,692,604 4,826,387 - 연구개발비용 계* 13,016,077 15,460,120 13,686,279 - 정부보조금(국고보조금) 267,747 206,027 36,068 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 12,748,331 15,254,093 13,650,211 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.32% 2.47% 2.17% - ※ 상기 매출액 비율은 평화정공(주) 개별 매출액 기준으로 작성되었습니다. 다. 최근연구개발 실적 번호 개발기술명 적용 제품 성과 개발완료시기 개발비(억원) 기술개발 자금조달 1 도어잠금장치 신뢰성 향상 도어래치 성능개선 2009년 06월 1.4 독자개발 정부과제 2 글로벌 도어 래치 개발 도어래치 성능개선 2009년 08월 12.0 독자개발 자체 3 초소형 도어 래치 개발 도어래치 원가절감 2009년 11월 7.0 독자개발 자체 4 중형 도어 래치 개발 도어래치 성능개선 2010년 09월 9.0 독자개발 자체 5 플라스틱 도어 체커 개발 도어체커 경량화 2011년 10월 8.6 공동연구 자체 6 승용차용 지능형 자동안전 PTL 핵심부품 및 시스템 개발 트렁크 리드 래치 기술개발 2012년 02월 11.5 공동연구 정부과제, 자체 7 보행자 상해 저감을 위한 Active Hood Lift System 개발 후드힌지 기술개발 2013년 10월 18.8 공동연구 정부과제, 자체 8 Euro NCAP 대응 보행자 보호를 위한 능동형 후드 (힌지, 래치, 확장형) 시스템 개발 후드힌지, 후드래치 기술개발 2015년 05월 21.4 공동연구 정부과제, 자체 9 전장시스템을 이용한 자동차용 Power 개폐 Moving System 기술개발 도어래치 기술개발 2017년 07월 54.9 공동연구 정부과제, 자체 10 전장시스템을 이용한 자동차용 Power 개폐 Moving System 기술개발 도어래치 기술개발 2017년 07월 54.9 공동연구 정부과제, 자체 11 e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2018년 02월 1.7 독자개발 자체 12 CINCHING e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2018년 05월 3.3 공동연구 고객공동 13 스마트 T/G 개폐 제어기술 개발 PTG 성능 개선 2018년 10월 4.4 공동연구 고객공동 14 B 필라리스 대향 P/Sliding 도어 도어힌지 외 성능개선 2019년 08월 9.9 공동연구 고객공동 15 GM Compact Deck Lid Latch 개발 Decklid 래치 수익성 개선 2019년 09월 0.2 독자개발 자체 16 Dyson 양방향 Tailgate Latch 개발 Tailgate 래치 성능 개선 2019년 09월 0.2 독자개발 자체 17 해외 OEM FRUNK 래치 개발 후드 래치 수익성 개선 2019년 10월 0.3 독자개발 정부과제, 자체 18 Cinching End Gate Latch 개발 End Gate 래치 성능 개선 2019년 11월 1.0 독자개발 자체 19 전기차 프렁크 래치 비상탈출 레버 구조 후드 래치 성능 개선 2019년 12월 1.2 공동연구 고객공동 20 오토 도어 클로저 시스템 개발 도어 액츄에이터 성능 개선 2020년 10월 0.8 독자개발 자체 21 듀얼 FRUNK 래치 및 액츄에이터 개발 Frunk 래치 성능 개선 2020년 10월 3.0 독자개발 정부과제, 자체 22 스마트개폐제어기 실외 센서 PTG 성능 개선 2020년 5월 1.2 공동연구 고객공동 23 경제형 도어 래치(DLC2) 도어 래치 중량 절감 2020년 08월 - 독자개발 자체 24 오토 도어 클로저 시스템 개발 도어 액츄에이터 성능 개선 2020년 10월 0.8 독자개발 자체 25 듀얼 FRUNK 래치 및 액츄에이터 개발 Frunk 래치 성능 개선 2020년 10월 3 독자개발 정부과제, 자체 26 드라이브 모터리스 트렁크 자동개폐 구조 PTL 성능 개선 2020년 11월 1.0 공동연구 고객공동 27 셀프 프리젠팅 DEFT 래치 도어 래치 성능 개선 2020년 11월 1.3 독자개발 자체 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 지적재산권관련 당사는 R 지적 재산화에도 집중하여 제품 생산에 필요 한 기술을 자체보유하고 있으 며 본 사업보고서 제출일 현재 특허출원 511건 중 특허등록 326건, 실용신안출원 39건 중 실용신안등록 39건, 디자인출원 27건 중 디자인 등록 25건을 보유하고 있습니다. 1 2. 기업인수목적회사의 합병 추진 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제36기, 제35기, 제34기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제36기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 연결재무제표 입니다. 가. 요약연결재무정보(K-IFRS적용)에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제36기 제35기 제34기 구 분 (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 527,772 477,960 524,896 ㆍ현금및현금성자산 183,888 112,836 163,251 ㆍ매출채권및기타채권 190,265 186,193 197,210 ㆍ재고자산 137,408 156,366 142,077 ㆍ기타유동자산 16,211 22,565 22,358 [비유동자산] 405,931 442,636 382,973 ㆍ기타금융자산 6,128 7,793 7,978 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 25,512 19,306 13,800 ㆍ유형자산 330,440 354,392 300,881 ㆍ무형자산 15,731 16,724 14,788 ㆍ기타비유동자산 28,120 44,421 45,526 자산총계 933,703 920,596 907,869 [유동부채] 330,125 317,970 335,851 [비유동부채] 17,764 26,132 28,926 부채총계 347,889 344,102 364,777 [지배기업소유지분] 585,814 576,494 543,092 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 547,502 539,859 511,181 ㆍ연결기타포괄손익누계액 (10,665) (15,328) (20,076) ㆍ기타자본구성요소 4,031 7,017 7,041 [비지배지분] - - - 자본총계 585,814 576,494 543,092 부채와자본총계 933,703 920,596 907,869 구 분 (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) [매출액] 949,060 1,088,426 1,066,543 [매출원가] 851,155 971,681 955,584 [매출총이익] 97,905 116,746 110,960 [영업이익] 14,306 15,580 19,332 [법인세비용차감전순이익] 13,901 31,197 71,182 [당기순이익] 7,926 31,622 44,832 지배기업지분순이익 7,926 31,622 44,832 비지배지분순이익 - - - [주당순이익(원)] 382 1,506 2,135 연결대상 종속회사수 9 9 10 주1. 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습 니다. 주2. 2019년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ""리스"를 최초 적용하였습니다.주3. 제36기 연결재무제표는 2021년 3월 30일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 당사의 제36기, 제35기, 제34기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제35기 요약재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표 입니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS 적용) 에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제36기 제35기 제34기 구 분 (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 291,924 239,759 297,258 ㆍ현금및현금성자산 77,501 28,847 97,449 ㆍ매출채권및기타채권 145,167 126,224 121,323 ㆍ재고자산 60,939 74,739 61,919 ㆍ기타유동자산 8,316 9,949 16,567 [비유동자산] 322,631 331,937 309,393 ㆍ기타금융자산 22,368 7,723 7,568 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 95,773 93,474 88,474 ㆍ유형자산 189,374 187,485 163,335 ㆍ무형자산 4,177 5,234 4,001 ㆍ기타비유동자산 10,939 38,021 46,015 자산총계 614,555 571,696 606,651 [유동부채] 194,831 158,532 211,125 [비유동부채] 11,616 20,272 22,794 부채총계 206,447 178,804 233,919 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 359,107 340,905 320,745 ㆍ기타자본구성요소 4,055 7,041 7,041 [비지배지분] - - - 자본총계 408,108 392,892 372,732 부채와자본총계 614,555 571,696 606,651 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) [매출액] 560,888 626,712 628,611 [매출원가] 513,351 566,702 581,593 [매출총이익] 47,536 60,010 47,018 [영업이익(손실)] 752 5,877 (1,797) [법인세비용차감전순이익(손실)] 13,739 19,696 65,230 [당기순이익(손실)] 13,025 23,551 41,434 [주당순이익(손실)(원)] 627 1,122 1,973 주1. 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습 니다. 주2. 2019년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ""리스"를 최초 적용하였습니다.주3. 제36기 연결재무제표는 2021년 3월 30일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_36_00155151_평화정공.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 36 기 2020.12.31 현재 제 35 기 2019.12.31 현재 제 34 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 자산 유동자산 527,772,207,407 477,960,510,633 524,896,462,507 현금및현금성자산 183,888,004,191 112,914,473,798 163,322,560,764 정부보조금 0 (78,087,605) (71,385,780) 매출채권 및 기타유동채권 190,265,151,835 186,193,274,448 197,210,414,106 기타유동금융자산 2,553,948,661 4,715,317,218 3,373,287,764 기타유동자산 12,654,364,983 16,587,397,676 18,385,771,118 당기법인세자산 1,003,009,619 1,262,233,789 598,905,676 재고자산 137,407,728,118 156,365,901,309 142,076,908,859 비유동자산 405,930,604,574 442,635,503,187 382,972,998,159 기타비유동금융자산 6,128,243,816 7,792,587,890 7,978,345,488 2.기타금융자산 6,128,243,816 7,792,587,890 7,978,345,488 지분법적용 투자지분 25,511,552,248 19,305,582,119 13,800,455,768 투자부동산 0 9,476,135,706 20,760,052,277 유형자산 330,439,967,367 354,392,366,592 300,880,768,736 영업권 이외의 무형자산 15,731,285,197 16,723,833,384 14,788,236,943 기타비유동자산 21,818,659,851 23,378,055,496 15,314,040,703 이연법인세자산 6,300,896,095 11,566,942,000 9,451,098,244 자산총계 933,702,811,981 920,596,013,820 907,869,460,666 부채 유동부채 330,125,344,902 317,969,712,687 335,851,495,145 매입채무 및 기타유동채무 159,999,668,710 174,926,095,148 161,227,587,260 단기차입금 131,346,110,260 85,882,534,654 107,005,854,148 리스부채 2,182,967,356 3,277,282,309 0 기타유동금융부채 14,514,998,407 25,548,801,010 16,821,307,179 유동충당부채 4,356,925,369 8,542,270,681 10,546,585,079 유동판매보증충당부채 4,356,925,369 8,542,270,681 10,546,585,079 기타유동부채 16,890,590,959 14,645,004,753 15,689,051,458 당기법인세부채 834,083,841 5,147,724,132 24,561,110,021 비유동부채 17,763,522,131 26,132,560,479 28,926,046,756 장기차입금 0 0 476,605,398 리스부채 4,743,456,764 2,346,551,955 0 퇴직급여부채 2,864,384,521 13,329,043,362 19,634,377,387 비유동충당부채 3,643,970,313 5,764,533,626 3,832,980,431 비유동판매보증충당부채 3,643,970,313 5,764,533,626 3,832,980,431 기타비유동금융부채 218,911,923 264,664,725 350,127,646 기타비유동부채 6,292,798,610 4,427,766,811 4,631,955,894 부채총계 347,888,867,033 344,102,273,166 364,777,541,901 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 585,813,944,948 576,493,740,654 543,091,918,765 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 10,500,000,000 보통주자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 547,502,077,601 539,858,857,460 511,180,780,116 기타포괄손익누계액 (10,665,095,751) (15,327,749,085) (20,075,527,630) 기타자본구성요소 4,031,218,783 7,016,887,964 7,040,921,964 비지배지분 0 0 0 자본총계 585,813,944,948 576,493,740,654 543,091,918,765 자본과부채총계 933,702,811,981 920,596,013,820 907,869,460,666 ※ 제36기의 연결재무제표는 2021년 3월 30일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 손익계산서 제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 수익(매출액) 949,059,782,088 1,088,426,363,321 1,066,543,292,352 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 949,059,782,088 1,088,426,363,321 1,066,543,292,352 매출원가 851,154,811,184 971,680,857,213 955,583,725,074 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 851,154,811,184 971,680,857,213 955,583,725,074 매출총이익 97,904,970,904 116,745,506,108 110,959,567,278 판매비와관리비 83,599,050,492 101,165,731,614 91,627,980,380 영업이익(손실) 14,305,920,412 15,579,774,494 19,331,586,898 금융수익 10,127,925,951 12,511,494,832 59,041,321,919 기타이익 9,684,398,027 15,821,365,647 12,055,536,603 Ⅹ.공동기업 및 관계기업 이익에 대한 지분 4,612,006,030 4,991,489,822 4,207,914,143 관계기업투자지분처분이익 0 908,634,506 0 금융원가 19,866,859,389 9,333,333,004 15,076,173,784 기타손실 4,170,920,776 8,994,054,297 8,378,423,997 공동기업 및 관계기업 손실에 대한 지분 791,716,708 288,581,577 법인세비용차감전순이익(손실) 13,900,753,547 31,196,790,423 71,181,761,782 법인세비용 5,974,680,289 (425,266,454) 26,349,478,263 당기순이익(손실) 7,926,073,258 31,622,056,877 44,832,283,519 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 7,926,073,258 31,622,056,877 44,832,283,519 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 382 1,506 2,135 ※ 제36기의 연결재무제표는 2021년 3월 30일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 포괄손익계산서 제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 당기순이익(손실) 7,926,073,258 31,622,056,877 44,832,283,519 기타포괄손익 8,159,588,717 5,163,611,012 (4,929,017,018) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 10,498,357,925 415,832,467 (2,087,997,693) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 10,442,187,504 400,745,371 (2,087,997,693) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 56,170,421 15,087,096 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (2,338,769,208) 4,747,778,545 (2,841,019,325) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (2,352,895,034) 4,812,808,325 (2,841,019,325) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 14,125,826 (65,029,780) 0 총포괄손익 16,085,661,975 36,785,667,889 39,903,266,501 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 16,085,661,975 36,785,667,889 39,903,266,501 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 ※ 제36기의 연결재무제표는 2021년 3월 30일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 자본변동표 제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 14,646,726,491 439,915,071,494 7,040,921,964 506,548,464,264 0 506,548,464,264 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (31,881,234,796) 31,881,234,796 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 44,832,283,519 0 44,832,283,519 0 44,832,283,519 배당금지급 0 0 0 (3,359,812,000) 0 (3,359,812,000) 0 (3,359,812,000) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 (2,841,019,325) (2,087,997,693) 0 (4,929,017,018) 0 (4,929,017,018) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 (34,722,254,121) 71,265,708,622 0 36,543,454,501 0 36,543,454,501 2018.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 (20,075,527,630) 511,180,780,116 7,040,921,964 543,091,918,765 543,091,918,765 2019.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 (20,075,527,630) 511,180,780,116 7,040,921,964 543,091,918,765 0 543,091,918,765 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 31,622,056,877 0 31,622,056,877 0 31,622,056,877 배당금지급 0 0 0 (3,359,812,000) (24,034,000) (3,383,846,000) 0 (3,383,846,000) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 4,747,778,545 415,832,467 0 5,163,611,012 0 5,163,611,012 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 4,747,778,545 28,678,077,344 (24,034,000) 33,401,821,889 0 33,401,821,889 2019.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 (15,327,749,085) 539,858,857,460 7,016,887,964 576,493,740,654 0 576,493,740,654 2020.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 (15,327,749,085) 539,858,857,460 7,016,887,964 576,493,740,654 0 576,493,740,654 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 7,926,073,258 0 7,926,073,258 0 7,926,073,258 배당금지급 0 0 0 (3,779,788,500) 0 (3,779,788,500) 0 (3,779,788,500) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 4,662,653,334 3,496,935,383 0 8,159,588,717 0 8,159,588,717 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 (2,985,669,181) (2,985,669,181) 0 (2,985,669,181) 자본 증가(감소) 합계 0 0 4,662,653,334 7,643,220,141 (2,985,669,181) 9,320,204,294 0 9,320,204,294 2020.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 (10,665,095,751) 547,502,077,601 4,031,218,783 585,813,944,948 0 585,813,944,948 ※ 제36기의 연결재무제표는 2021년 3월 30일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 현금흐름표 제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 영업활동현금흐름 63,099,762,917 43,536,728,853 26,799,802,681 당기순이익(손실) 7,926,073,258 31,622,056,877 44,832,283,519 당기순이익조정을 위한 가감 63,382,845,218 28,314,884,429 7,044,034,069 이자수취(영업) 1,585,112,249 2,487,708,326 1,634,752,372 이자지급(영업) (2,364,738,527) (2,790,689,689) (3,073,422,646) 법인세납부(환급) (7,429,529,281) (16,097,231,090) (23,637,844,633) 투자활동현금흐름 (24,328,528,582) (73,241,983,029) 34,170,643,802 기타유동금융자산의 처분 4,435,440,734 17,626,081,599 122,325,685,884 배당금수취 0 84,600,000 658,433,800 유형자산의 처분 14,996,787,705 8,975,026,474 7,312,432,928 기타금융자산의 취득 (3,419,760,094) (19,020,765,912) (45,754,317,844) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,298,912,960) 0 (367,312,000) 유형자산의 취득 (36,480,439,235) (77,496,799,770) (49,602,245,358) 무형자산의 취득 (1,125,648,774) (2,741,136,709) (285,346,988) 투자부동산의 취득 0 (2,251,500) 현금의기타유입(유출) (435,995,958) (668,988,711) (114,435,120) 재무활동현금흐름 38,166,153,849 (22,245,565,412) (4,932,994,525) 단기차입금의 증가 96,477,509,174 51,156,373,477 56,025,437,443 정부보조금의 수취 357,908,353 675,690,536 100,965,000 단기차입금의 상환 (47,931,682,193) (65,515,643,061) (56,206,395,929) 장기차입금의 상환 0 (493,595,077) 0 리스부채의상환 (3,972,123,804) (4,708,579,287) 0 장기차입금의 증가 0 0 8,908,851 유동성장기차입금의상환 0 0 (1,502,097,890) 자기주식의 취득 (2,985,669,181) 0 0 배당금지급 (3,779,788,500) (3,359,812,000) (3,359,812,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 76,937,388,184 (51,950,819,588) 56,037,451,958 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,963,857,791) 1,542,732,622 (565,586,772) 현금및현금성자산의순증가(감소) 70,973,530,393 (50,408,086,966) 55,471,865,186 기초현금및현금성자산 112,914,473,798 163,322,560,764 107,850,695,578 기말현금및현금성자산 183,888,004,191 112,914,473,798 163,322,560,764 ※ 제36기의 연결재무제표는 2021년 3월 30일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 36 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 35 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 평화정공주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 평화정공주식회사(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고, 중국, 인도, 미국, 체코, 슬로바키아, 베트남 등에 종속기업이 소재하고 있습니다.회사는 2001년12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 당기말 전기말 소재지 지분율(%) 소재지 지분율(%) (주)에이에스티(*1) 한국 100% 한국 100% 북경평화정공기차부건(유) 중국 100% 중국 100% 중경평화정공기차부건(유)(*2) 중국 100% 중국 100% 태창평화정공기차배건(유) 중국 100% 중국 100% 태창평화 R Center(*3) 중국 100% 중국 100% 염성평화정공기차배건(유) 중국 100% 중국 100% PHA India PVT Ltd. 인도 100% 인도 100% PHA America Inc 미국 100% 미국 100% PHA Body Systems(*4) 미국 100% 미국 100% PHA USA(*4) 미국 100% 미국 100% PHA Czech s.r.o 체코 100% 체코 100% PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 100% 슬로바키아 100% PHA VIETNAM Co., Ltd. 베트남 100% 베트남 100% (*1) 전기 중 (주)에이에스티는 2019년 12월 10일을 합병기일(합병등기일: 2019년 12월 11일)로 하여 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다.(*2) 당사의 종속기업인 북경평화정공기차부건(유)이 100%의 지분을 보유하고 있는 종속기업이며, 표시된 지분율은 북경평화정공기차부건(유)이 보유하고 있는 지분율입니다.(*3) 당사의 종속기업인 태창평화정공기차배건(유)이 100%의 지분을 보유하고 있는 종속기업이며, 표시된 지분율은 태창평화정공기차배건(유)이 보유하고 있는 지분율입니다.(*4) 당사의 종속기업인 PHA America INC가 100%의 지분을 보유하고 있는 종속기업이며, 표시된 지분율은 PHA America INC가 보유하고 있는 지분율입니다. 2. 유의적인 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준 회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당 사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성'정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 사업의 정의동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. (3)기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기에 열거된 제·개정사항이 당기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정) 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 -기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 -기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 -기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 금융상품 2.2.1 금융자산의 분류와 측정연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2.2.2 금융부채의 분류와 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다. (1) 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (2) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기업회계기준서 제1109호 5.5절에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (3) 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우 생기는 금융부채 (4) 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 (5) 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가, 이 러 한 조건부대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정한다. 2.2.3 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2.2.4 제거 (1) 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전,후 양도자의 노출 정도를비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적ㆍ암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다. 1) 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 2) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우 3) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우 (2) 반면에 당사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (3) 한편 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다. (4) 또한 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다 . 2.2.5 손상 : 금융자산과 계약자산 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다. 2.3 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. (2) 보증당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다.당사는 표준 보증기간을 초과하여 고객에게 약속한 보증을 별도로 분리하여 수익을 인식하고 있습니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나를 충족하면, 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있습니다. (4) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다. (5) 변동대가 당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (6) 유의적인 금융요소기업회계기준서 제 1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결재했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 2.4 종속기업, 관계기업 및 공동약정 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. (1) 종속기업 종속기업은 당사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)입 니다. 연결실체가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. (2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. (4) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결실체가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자산의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.5 부문별 보고 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다( 주석4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수 행하는 전략운영위원회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.6 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로부터 발생하는 외환차이는 손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.2.7 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동성차입금계정에 포함됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가 치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법 (저 장품은 선입선출법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도 에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며 차입원가는 제외하고 있습니다. 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.10 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각 누계액 과 손상차손누계액을 차감하 여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 30~52년 구축물 4~36년 기계장치 2~10년 차량운반구 3~6년 공구와기구 2~6년 비품 2~6년 당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익" 으로 표시하고 있습니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 15~30년 에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 " 기타손익 " 으로 표시하고 있습니다. 2.14 무형자산 (1) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(2) 기타무형자산개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 무형자산상각비를 인식합니다.무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하며, 당기말 현재 추정내용연수는 5년입니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.16 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내 에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.17 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 손익 계산서상 "금융원가" 로 인식하고 있습니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 법인세비용은 보고기간말현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 당기근무원가, 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익으로 구성되는 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여형 퇴직연금제도 대상이 아닌 직원들에 대하여는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당기에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상 장기 근속한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 장기종업원급여에 대한 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 2.21 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 자본으로, 의무상환우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.22 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류됩니다. 비유동자산의 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 2.23 리스연결실체는 다양한 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 단기고정기간으로 체결되거나 토지사용권과 같이 10년을 초과하는 장기계약의 형태로 체결되며, 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 효익의 유출을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 공구와 기구 등과 관련된 단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 비품 등으로 구성되어 있습니다. 2.24 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.25 재무제표 발행 승인 당사의 재무제표는 2021년 3월 3일 자 이사회에서 발행이 승인되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. (1) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 충당부채 당사는 보고기간말 현재 ' 주석 21' 에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 확정급여부채 확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 확정급여부채와 관련 된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 ' 주석 23 '에서 기술하고 있습니다. (5) 영업권의 손상차손연결실체는 주석16의 회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 DCF평가법에 근거하여 이루어집니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보 연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 각 사업본부별 내역은 다음과 같습니다. 사업본부 구분 소유지분율 결산월 지역 주요 제품 유형 평화정공㈜ 지배기업 12월 한국 도어모듈, 렛지, 힌지 등 (주)에이에스티(*1) 종속기업 100% 12월 한국 프레스부품, 금형 북경평화정공기차부건(유)(*2) 종속기업 100% 12월 중국 도어모듈, 렛지 등 태창평화정공기차배건(유)(*3) 종속기업 100% 12월 중국 렛지, 힌지 등 염성평화정공기차배건(유) 종속기업 100% 12월 중국 힌지, 스크라이커 등 PHA India PVT Ltd. 종속기업 100% 3월 인도 렛지, 힌지 등 PHA America Inc.(*4) 종속기업 100% 12월 미국 도어모듈, 렛지 등 PHA Czech s.r.o 종속기업 100% 12월 체코 도어모듈, 렛지, 힌지 등 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 100% 12월 슬로바키아 도어모듈 PHA VIETNAM Co., Ltd.. 종속기업 100% 12월 베트남 렛지, 힌지 등 (*1) 전기 중 2019년 12월 10일을 합병기일(합병등기일:2019년 12월 11일)로 하여 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다.(*2) 종속법인인 중경평화정공기차부건(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*3) 종속법인인 태창평화 R Center를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*4) 종속법인인 PHA Body System과 PHA USA를 연결한 후의 재무정보를 이용 합니다. (2) 부문별 매출액 및 당기순손익에 관한 정보 (단위:천원) 사업본부 당기 전기 매출액 당기순이익(손실) 매출액 당기순이익(손실) 평화정공㈜ 560,887,688 13,024,553 626,711,569 23,550,669 (주)에이에스티 50,469,950 318,567 50,571,033 1,350,340 북경평화정공기차부건(유) 49,274,455 -4,544,241 81,777,643 2,890,755 태창평화정공기차배건(유) 66,513,146 4,681,641 71,726,159 6,449,982 염성평화정공기차배건(유) 27,882,639 1,615,398 35,100,362 232,430 PHA India PVT Ltd. 52,806,381 1,364,696 79,602,583 361,489 PHA America Inc. 170,484,869 2,976,909 166,845,370 1,463,950 PHA Czech s.r.o 64,284,739 1,014,387 101,883,857 2,579,023 PHA Slovakia s.r.o 86,497,700 274,933 102,316,593 1,112,443 PHA VIETNAM Co., Ltd. 29,886,035 2,493,345 447,845 (2,662,020) (주)에스엔텍 - - 10,362,220 (2,240,299) 소 계 1,158,987,602 23,220,188 1,327,345,234 35,088,762 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (209,927,820) (15,294,115) (238,918,871) (3,466,705) 합 계 949,059,782 7,926,073 1,088,426,363 31,622,057 (3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위:천원) 사업 본부 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 평화정공㈜ 614,554,733 206,446,568 571,696,674 178,804,342 (주)에이에스티 43,518,119 27,236,257 40,829,643 26,351,798 북경평화정공기차부건(유) 104,983,678 42,155,975 126,338,309 51,275,144 태창평화정공기차배건(유) 88,719,368 23,976,339 84,479,724 24,750,600 염성평화정공기차배건(유) 18,718,775 13,272,801 26,472,266 22,632,895 PHA India PVT Ltd 53,071,300 25,512,315 52,390,723 23,682,242 PHA America INC 59,241,176 49,879,963 58,630,810 51,589,813 PHA Czech s. r. o 21,796,365 3,867,972 26,574,212 9,659,683 PHA Slovakia s.r.o 33,932,110 21,231,690 29,669,017 17,620,913 PHA VIETNAM Co., LTD. 67,173,136 58,300,261 43,546,261 36,581,153 소 계 1,105,708,760 471,880,141 1,060,627,639 442,948,583 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (172,005,948) (123,991,274) (140,031,625) (98,846,310) 합 계 933,702,812 347,888,867 920,596,014 344,102,273 (4) 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출액과 비유동자산의 금액 (단위:천원) 사업본부 지역 매출액 비유동자산(*1) 당기 전기 당기말 전기말 평화정공㈜ 한국 560,887,688 626,711,569 193,550,677 217,693,912 (주)에이에스티 한국 50,469,950 50,571,033 13,885,195 15,720,276 북경평화정공기차부건(유) 중국 49,274,455 81,777,643 22,007,067 22,654,676 태창평화정공기차배건(유) 중국 66,513,146 71,726,159 25,802,159 29,479,355 염성평화정공기차배건(유) 중국 27,882,639 35,100,362 6,172,965 7,241,492 PHA India PVT Ltd. 인도 52,806,381 79,602,583 26,087,713 28,117,996 PHA America Inc. 미국 170,484,869 166,845,370 5,100,481 6,352,792 PHA Czech s.r.o 체코 64,284,739 101,883,857 8,894,699 9,852,661 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 86,497,700 102,316,593 12,885,785 13,111,235 PHA VIETNAM Co., Ltd. 베트남 29,886,035 447,845 35,981,544 32,171,197 (주)에스엔텍 한국 - 10,362,220 - - 소 계 1,158,987,602 1,327,345,234 350,368,285 382,395,592 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (209,927,820) (238,918,871) (4,197,033) (1,803,256) 합 계 949,059,782 1,088,426,363 346,171,252 380,592,336 (*1) 유형자산, 무형자산 금액의 합계입니다. 5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부가액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정(의무) 합계 장부금액 현금및현금성자산 183,888,004 - 183,888,004 유동매출채권및기타채권 190,265,152 - 190,265,152 기타유동금융자산 2,531,814 22,135 2,553,949 기타비유동금융자산 1,374,444 4,753,800 6,128,244 계 378,059,414 4,775,935 382,835,349 순손익(당기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,611,589 - 1,611,589 외환손익 (8,869,390) - (8,869,390) 기타손익 3,676,502 (183,464) 3,493,038 당기손익 소계 (3,581,299) (183,464) (3,764,763) 기타포괄손익 - - - 계 (3,581,299) (183,464) (3,764,763) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정(의무) 합계 장부금액 현금및현금성자산 112,914,473 - 112,914,473 유동매출채권및기타채권 186,193,274 - 186,193,274 기타유동금융자산 4,644,447 70,871 4,715,318 기타비유동금융자산 3,203,893 4,588,695 7,792,588 계 306,956,088 4,659,566 311,615,653 순손익(전기) 유효이자율법에 따른 이자수익 2,487,708 - 2,487,708 외환손익 5,367,357 - 5,367,357 기타손익 (1,640,185) 1,606,471 (33,713) 당기손익 소계 6,214,880 1,606,471 7,821,352 기타포괄손익 - - - 계 6,214,880 1,606,471 7,821,352 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부가액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정 합계 상각후원가측정 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 159,999,669 159,999,669 174,926,095 174,926,095 단기차입금 131,346,110 131,346,110 85,882,535 85,882,535 유동리스부채 2,182,967 2,182,967 3,277,282 3,277,282 기타유동금융부채 14,514,998 14,514,998 25,548,801 25,548,801 장기차입금 - - - - 비유동리스부채 4,743,457 4,743,457 2,346,552 2,346,552 기타비유동금융부채 218,912 218,912 264,665 264,665 소계 313,006,113 313,006,113 292,245,930 292,245,930 순손익(당기 및 전기) 차입금 이자비용 (2,419,371) (2,419,371) (2,811,368) (2,811,368) 리스부채 이자비용 (169,918) (169,918) (136,051) (136,051) 외환손익 291,621 291,621 (3,286,732) (3,286,732) 기타손익 - - - - 당기손익 소계 (2,297,668) (2,297,668) (6,234,150) (6,234,150) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 - 기타유동금융자산 22,135 22,135 70,871 70,871 - 기타비유동금융자산 4,753,800 4,753,800 4,588,695 4,588,695 공정가치로 측정된 금융자산 소계 4,775,935 4,775,935 4,659,566 4,659,566 상각후원가로 측정된 금융자산(*1) - 현금및현금성자산 183,888,004 183,888,004 112,914,473 112,914,473 - 매출채권및기타채권 190,265,152 190,265,152 186,193,274 186,193,274 - 기타유동성금융자산 2,531,814 2,531,814 4,644,447 4,644,447 - 기타비유동성금융자산 1,374,444 1,374,444 3,203,893 3,203,893 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 378,059,414 378,059,414 306,956,088 306,956,088 금융자산 합계 382,835,349 382,835,349 311,615,653 311,615,653 금융부채 상각후원가로 측정된 금융부채(*1) - 매입채무및기타채무 159,999,669 159,999,669 174,926,095 174,926,095 - 차입금 131,346,110 131,346,110 85,882,535 85,882,535 - 유동리스부채 2,182,967 2,182,967 3,277,282 3,277,282 - 기타유동금융부채 14,514,998 14,514,998 25,548,801 25,548,801 - 비유동리스부채 4,743,457 4,743,457 2,346,552 2,346,552 - 기타비유동금융부채 218,912 218,912 264,665 264,665 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 313,006,113 313,006,113 292,245,930 292,245,930 금융부채 합계 313,006,113 313,006,113 292,245,930 292,245,930 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 22,135 - 22,135 - 기타비유동성금융자산(*1) - - 4,753,800 4,753,800 소계 - 22,135 4,753,800 4,775,935 전기 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 70,871 - 70,871 - 기타비유동성금융자산 80,110 - 4,508,585 4,588,695 소계 80,110 70,871 4,508,585 4,659,566 (*1) 당기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가(3,002,200천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다. (6) 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다. (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 6. 현금 및 현금성자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 25,698,837 463,364 원화 및 외화예금 158,189,167 112,451,109 합 계 183,888,004 112,914,473 7. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초미사용잔액 78,088 71,386 당기수령액 357,908 675,691 당기사용액 435,996 668,989 기말미사용잔액 - 78,088 (*) 상기 정부보조금은 차세대 Door Plate Module 개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 유동 매출채권 182,042,633 175,601,702 미수금 8,222,519 10,591,572 합 계 190,265,152 186,193,274 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 187,589,996 8,222,519 195,812,515 177,250,032 10,814,104 188,064,136 대손충당금 (5,547,363) - (5,547,363) (1,648,330) (222,532) (1,870,862) 순장부금액 182,042,633 8,222,519 190,265,152 175,601,702 10,591,572 186,193,274 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 1,648,330 222,532 294,554 423,229 손상차손 인식(환입) 3,899,033 (222,532) 1,353,776 286,142 채권제각 - - - (486,839) 기말금액 5,547,363 - 1,648,330 222,532 연결실체는 매출채권 및 기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비 및 관리비로 계상하였습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 0.03% 0.07% 3.15% 24.14% 100.00% 매출채권 180,198,170 5,061,805 806,955 1,321,888 201,180 187,589,997 손실충당금 50,755 3,639 25,401 319,048 201,180 600,023 당기중 단일채권 5,413,643천원에 대한 개별평가로 75% (4,060,234천원)대손설정을 하였으며, 이외에 887,106천원에 대한 개별평가로 100% 대손설정을 하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 연체된 채권 합 계 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 당기말 매출채권 180,198,170 5,061,805 806,955 1,321,888 201,180 187,589,998 미수금 6,721,958 971,886 136,819 391,855 - 8,222,518 합 계 186,920,128 6,033,691 943,774 1,713,743 201,180 195,812,516 전기말 매출채권 173,737,465 2,810,607 583,761 57,814 60,385 177,250,032 미수금 9,704,962 922,216 161,989 12,539 12,398 10,814,104 합 계 183,442,427 3,732,823 745,749 70,353 72,783 188,064,136 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 2017년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.(5) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 9. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 - 35,000 - 75,700 장단기금융상품 400,000 5,000 930,000 5,000 보증금 2,076,204 1,334,444 3,635,540 3,123,193 상각후원가측정 채무상품 - - 3,915 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 4,753,800 - 4,588,695 기타당좌자산 77,744 - 145,863 - 합계 2,553,948 6,128,244 4,715,318 7,792,588 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 400,000 400,000 차입금 담보제공 10. 기타자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 7,954,777 - 9,122,545 - 선급비용 623,250 1,718,747 978,137 4,601,730 사용권자산(주석17) - 19,756,551 - 18,715,968 선급부가세 4,076,338 343,362 6,486,715 60,357 합 계 12,654,365 21,818,660 16,587,398 23,378,055 11. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 37,665,439 (3,755,462) 33,909,977 48,443,394 (3,653,961) 44,789,433 재공품 12,150,620 (1,807,723) 10,342,897 12,617,532 (1,201,853) 11,415,679 원재료 81,737,827 (1,362,355) 80,375,472 82,939,369 (1,039,589) 81,899,780 저장품 11,153,774 - 11,153,774 17,040,353 - 17,040,353 미착원재료 1,625,608 - 1,625,608 1,220,657 - 1,220,657 합 계 144,333,268 (6,925,540) 137,407,728 162,261,304 (5,895,403) 156,365,901 12. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 4,588,695 4,697,061 취득 600,000 3,000,000 평가이익(법인세 효과 차감전) (354,785) 117,134 처분 (80,110) (3,225,500) 기말 4,753,800 4,588,695 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 쌍용자동차, 삼성증권 등 - 80,110 소 계 - 80,110 한국자동차협동조합 출자금(*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,151,600 1,228,000 PHA R CENTRE EUROPE LTD. - 278,385 광주글로벌모터스 출자금(*1) 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤처스케일업 펀드 출자 600,000 - 소 계 4,753,800 4,508,585 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 4,753,800 4,588,695 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 13. 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액 19,305,582 13,800,456 신규취득(*) 2,298,913 - 관계기업투자주식처분이익 - 908,635 공동기업 및 관계기업투자 손익에 대한 지분 3,820,289 4,702,908 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 56,170 19,315 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 30,598 (125,732) 배당/투자자산의 회수 - - 기말 장부금액 25,511,552 19,305,582 (*) 당기 중 아이테드의 지분을 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자 내역 (단위:천원) 구분 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 공동기업 PHA Edscha 한국 50.0% 4,050,000 18,980,326 14,360,337 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(*1) 중국 55.0% 367,312 705,780 638,892 관계기업 아이탑스오토모티브(주)(*2) 한국 15.87% 3,000,000 3,689,065 4,306,353 관계기업 (주)아이테드(*3) 한국 20.84% 2,298,913 2,136,381 - 합 계 9,716,225 25,511,552 19,305,582 (*1) 2018년 4월 북경평화부오기차부건(유) 지분 55%를 신규로 취득하였으며, 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 아이탑스오토모티브(주)는 2019년 11월 30일을 기준일자로 하여 제3자배정방식에 의한 유상증자를 실시하여, 아이탑스오토모티브(주)에 대한 당사의 지분율은 감소하였으나, 당사의 임원이 이사회에 등기되어 있고, 피투자사의 매출액이 50%이상 점유하므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있기때문에 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 아이테드의 지분 20.85%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 공동기업 투자의 재무정보① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 PHA Edscha 55,647,259 17,116,065 50,322,295 20,831,906 북경평화부오기차부건(유) 3,303,366 1,950,722 3,356,654 2,195,035 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출액 당기순이익(손실) 매출액 당기순이익(손실) PHA Edscha 60,446,660 8,767,727 57,062,667 10,954,801 북경평화부오기차부건(유) 6,599,317 198,949 9,178,923 357,531 (4) 관계기업 투자의 재무정보① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 아이탑스오토모티브(주) 35,407,718 22,362,596 32,497,646 19,353,116 (주)아이테드 1,981,176 748,505 - - ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출액 당기순이익(손실) 매출액 당기순이익 아이탑스오토모티브(주) 28,127,407 (133,046) 21,457,337 (1,439,225) (주)아이테드 14,071 (624,634) - - (5) 지분법 평가 내역 ① 당기 (단위:천원) 회사명 기초장부금 액 신규취득 지분법 평가내역 기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) 재측정요소에대한 지분 기타증감 PHA Edscha 14,360,337 - 4,540,760 79,229 - - 18,980,326 북경평화부오기차부건(유) 638,892 - 71,246 (4,358) - - 705,780 아이탑스오토모티브(주) 4,306,354 - (629,185) (44,273) 56,170 - 3,689,066 (주)아이테드 - 2,298,913 (162,532) - - - 2,136,381 합 계 19,305,583 2,298,913 3,820,289 30,598 56,170 - 25,511,552 ② 전기 (단위:천원) 회사명 기초장부금 액 지분법 평가내역 기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한 지분(재측정요소 제외) 재측정요소에 대한 지분 기타증감(*1) PHA Edscha 9,612,993 4,794,848 (122,989) 75,486 - 14,360,337 북경평화부오기차부건(유) 444,992 196,642 (2,742) - - 638,892 아이탑스오토모티브(주) 3,742,471 (288,582) - (56,170) 908,635 4,306,354 합 계 13,800,456 4,702,908 (125,732) 19,315 908,635 19,305,583 (*1) 기타증감은 신규 취득 및 배당금수령액 등입니다. (6) 당기말 현재 미실현손익 제거내역 (단위:천원) 회사명 재고자산 유형자산 등 기타 합계 PHA Edscha (285,270) - (285,270) 북경평화부오기차부건(유) (38,175) - (38,175) 아이탑스오토모티브(주) (40,676) - (40,676) (주)아이테드 - - - 합 계 (364,121) - (364,121) 14. 투자부동산(1) 당기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 7,209,518 2,023,621 242,997 9,476,136 취득원가 7,209,518 2,671,726 665,771 10,547,015 감가상각누계액 - (648,104) (422,774) (1,070,879) 취득및자본적지출 - - - - 감가상각비 - - - - 대체 및 기타증감(*1) (7,209,518) (2,023,621) (242,997) (9,476,136) 기말장부금액 - - - - 취득원가 - - - - 감가상각누계액 - - - - (*1) 당기 중 투자부동산(토지,건물,구축물)은 모두 유형자산으로 대체하였습니다.② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 13,076,831 7,139,745 543,476 20,760,052 취득원가 13,076,831 9,130,152 971,177 23,178,160 감가상각누계액 - (1,990,407) (427,701) (2,418,108) 취득및자본적지출 - - - - 감가상각비 - (88,081) (44,385) (132,466) 대체 및 기타증감 (5,867,313) (5,028,043) (256,094) (11,151,450) 기말장부금액 7,209,518 2,023,621 242,997 9,476,136 취득원가 7,209,518 2,671,726 665,771 10,547,015 감가상각누계액 - (648,104) (422,774) (1,070,879) (*1) 전기 중 투자부동산(토지,건물) 일부를 유형자산으로 대체하였습니다.(2) 당기와 전기중 계정과목별 투자부동산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 - 132,466 (3) 투자부동산의 공정가치 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 토지 - 7,256,130 건물 및 구축물 - 1,789,407 합 계 - 9,045,537 15. 유형자산 (1) 당기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 74,206,405 134,280,698 2,274,863 86,689,052 836,926 17,697,584 3,125,531 35,281,308 354,392,367 취득원가 74,206,405 170,430,623 6,600,499 314,041,258 2,741,422 138,697,565 22,016,693 35,281,308 764,015,773 감가상각누계액 - (36,149,925) (4,325,636) (227,352,207) (1,904,497) (120,999,981) (18,891,162) - (409,623,406) 취득및자본적지출 92,995 1,133,547 0 2,057,669 135,285 8,520,290 1,279,898 15,164,738 28,384,422 감가상각비 - (6,540,374) (412,615) (27,792,547) (279,453) (9,542,664) (1,055,331) - (45,622,984) 처분 (8,605,158) (2,580,577) - (3,508,177) (11,330) (424,151) (6,866) (565) (15,136,824) 대체 및 기타증감(*) 11,045,344 693,209 295,984 20,613,229 201,788 11,030,645 731,230 (36,188,445) 8,422,983 기말장부금액 76,739,585 126,986,503 2,158,231 78,059,227 883,217 27,281,704 4,074,462 14,257,038 330,439,967 취득원가 76,739,585 170,538,386 7,266,128 316,655,311 2,873,312 159,822,432 23,185,231 14,257,038 771,337,422 감가상각누계액 - (43,551,883) (5,107,896) (238,596,084) (1,990,095) (132,540,728) (19,110,769) - (440,897,455) (*1) 당기 중 투자부동산(토지,건물,구축물)은 모두 유형자산으로 대체하였습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 70,595,289 86,813,901 2,103,994 84,058,478 747,814 21,786,265 1,736,642 33,038,384 300,880,768 취득원가 70,595,289 116,840,900 5,873,010 292,966,183 2,741,317 143,025,038 24,853,979 33,038,384 689,934,100 감가상각누계액 - (30,026,999) (3,769,016) (208,907,705) (1,993,503) (121,238,773) (23,117,337) - (389,053,333) 취득및자본적지출 - 31,351,146 402,560 19,550,671 262,605 (1,314,054) 1,640,519 25,603,353 77,496,800 감가상각비 - (4,997,905) (441,181) (26,374,756) (212,674) (10,417,997) (1,065,039) - (43,509,552) 처분 - (3,189) - (2,566,062) (42,902) (317,868) 2,264 (541,982) (3,469,739) 대체 및 기타증감(*) 3,611,115 21,116,745 209,492 12,020,721 82,082 7,961,237 811,145 (22,818,446) 22,994,091 기말장부금액 74,206,404 134,280,698 2,274,865 86,689,052 836,925 17,697,583 3,125,531 35,281,309 354,392,367 취득원가 74,206,404 170,430,623 6,600,500 314,041,258 2,741,422 138,697,566 22,016,692 35,281,309 764,015,774 감가상각누계액 - (36,149,926) (4,325,635) (227,352,206) (1,904,497) (120,999,983) (18,891,161) - (409,623,408) (*1) 전기 중 투자부동산(토지,건물) 일부를 유형자산으로 대체하였습니다. (2) 당기와 전기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 43,051,220 40,606,341 판매비와관리비 2,571,764 2,903,211 합 계 45,622,984 43,509,552 16. 무형자산 (1) 당기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 기초장부금액 10,385,233 1,355,006 4,983,595 16,723,834 10,385,233 1,535,836 2,867,168 14,788,237 취득원가 10,385,233 1,355,006 16,354,812 28,095,051 10,385,233 1,535,836 13,229,869 25,150,938 감가상각누계액 - - (11,371,218) (11,371,218) - - (10,362,701) (10,362,701) 회계정책변경효과 - - - - - - (2,651,572) (2,651,572) 취득 - - 1,125,649 1,125,649 - - 2,741,137 2,741,137 상각 - - (1,654,694) (1,654,694) - - (1,313,136) (1,313,136) 처분 - - - - - (7,000) (124,531) (131,531) 기타(*1) - (818,389) 354,886 (463,503) - (173,830) 3,464,529 3,290,699 기말장부금액 10,385,233 536,617 4,809,436 15,731,286 10,385,233 1,355,006 4,983,595 16,723,834 취득원가 10,385,233 536,617 17,395,944 28,317,794 10,385,233 1,355,006 16,354,812 28,095,051 감가상각누계액 - - (12,586,508) (12,586,508) - - (11,371,217) (11,371,217) (*1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액과 대체 등입니다. (2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 79,344 60,379 판매비와관리비 1,575,350 1,252,757 합 계 1,654,694 1,313,136 (3) 영업권의 손상검사① 영업권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 발생년도 당기말 전기말 PHA India PVT Ltd(*1) 2010년 9,713,364 9,713,364 PHA Slovakia s.r.o(*2) 2012년 671,869 671,869 합 계 10,385,233 10,385,233 (*1) 2010년 기중에 당사는 공동기업인 PHA India PVT Ltd에 대하여 추가적으로지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 9,713백만원을 영업권으로 인식하였습니다. (*2) 2012년 기중에 당사는 공동기업인 PHA Slovakia s.r.o에 대하여 추가적으로 지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 671백만원을 영업권으로 인식하였습니다. ② 영업권 손상검사경영진은 연결대상 종속회사인 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 17. 리스 (1) 당기와 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 12,748,911 4,706,815 49,727 1,194,166 16,190 159 18,715,968 기초취득원가 13,024,288 7,531,113 72,678 2,627,906 22,261 11,963 23,290,209 기초상각누계액 (275,377) (2,824,298) (22,951) (1,433,740) (6,071) (11,804) (4,574,241) 회계정책변경효과 - - - - - - - 취득 2,880,063 3,131,668 - 861,607 - - 6,873,338 사용권자산상각비 (370,447) (2,840,811) (23,913) (960,815) (5,973) (4,379) (4,206,338) 종료된 사용권자산 - (2,172,506) - (1,247,408) - (11,664) (3,431,579) 종료된 상각누계액 - 2,172,506 - 1,247,408 - 11,664 3,431,579 대체 및 기타 (2,027,386) 478,165 1,729 (92,256) (955) 14,286 (1,626,418) 기말장부금액 13,231,141 5,475,837 27,543 1,002,702 9,262 10,066 19,756,550 기말취득원가 13,948,714 8,476,880 74,407 2,113,758 21,306 14,583 24,649,647 기말상각누계액 (717,573) (3,001,041) (46,864) (1,111,058) (12,044) (4,517) (4,893,096) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산(기타비유동자산) 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 - - - - - - - 취득원가 - - - - - - - 상각누계액 - - - - - - - 회계정책변경효과 11,177,944 2,600,434 71,655 1,734,430 21,931 11,480 15,617,874 취득 1,532,424 4,861,859 - 866,747 - 319 7,261,349 사용권자산상각비 (278,154) (2,843,661) (23,082) (1,449,385) (6,195) (11,870) (4,612,347) 대체 및 기타 316,697 88,183 1,154 42,374 454 230 449,092 기말장부금액 12,748,911 4,706,815 49,727 1,194,166 16,190 159 18,715,968 취득원가 13,024,288 7,531,113 72,678 2,627,906 22,261 11,963 23,290,209 상각누계액 (275,377) (2,824,298) (22,951) (1,433,740) (6,071) (11,804) (4,574,241) (2) 당기와 전기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가 1,361,169 676,967 판매비와관리비 2,845,169 3,935,380 합 계 4,206,338 4,612,347 (3) 당기와 전기중 보고기간 종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 3,277,282 2,346,552 - - 회계정책변경효과(*1) - - 2,613,796 1,792,454 증가 1,570,559 2,871,691 3,037,293 2,752,819 이자비용 169,918 - 136,051 - 부채상환 (3,972,124) - (4,708,579) - 대체 및 기타 1,137,332 (474,786) 2,198,721 (2,198,721) 기말장부금액 2,182,967 4,743,457 3,277,282 2,346,552 (*1) 회계정책변경효과는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 도입으로 인한 효과입니다. (4) 당기와 전기말 현재 리스부채 현황 및 리스 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.① 리스부채 현황- 당기 (단위:천원) 리스기간 계약상 현금흐름(A) 현재가치(B) 이자비용(A-B) 1년 미만 2,207,020 2,182,968 23,990 1년 이상 ~ 5년 미만 5,105,233 4,743,456 361,839 5년 이상 - - - 합 계 7,312,253 6,926,424 385,829 - 전기 (단위:천원) 리스기간 계약상 현금흐름(A) 현재가치(B) 이자비용(A-B) 1년 미만 3,343,993 3,277,282 66,711 1년 이상 ~ 5년 미만 2,551,104 2,346,552 204,552 5년 이상 - - - 합 계 5,895,097 5,623,834 271,263 ② 리스 총현금유출액 (단위:천원) 내역 당기 전기 리스부채 원금 및 이자비용 상환 3,972,124 4,708,579 단기리스료 지급 161,059 76,636 소액자산리스료 지급 129,071 218,428 총 현금유출액 4,262,254 5,003,643 (5) 당기와 전기말 현재 단기리스와 소액자산리스의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구분 약정금액 비용인식액 단기리스 292,423 161,059 소액자산리스 235,031 129,071 합 계 527,454 290,130 ② 전기 (단위:천원) 구분 약정금액 비용인식액 단기리스 158,885 76,636 소액자산리스 418,420 218,428 합 계 577,305 295,065 18. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 한국수출입은행 포괄수출금융 1.38% 30,000,000 5,000,000 신한은행 외 무역금융 1.25%~3.64% 63,028,890 28,926,000 씨티은행 외 운영자금 0.54%~3.00% 16,784,450 15,497,700 신한은행 외 시설자금 - - 2,000,000 KEB하나은행 외 기업운전자금 1.10%~10.50% 21,532,770 34,458,835 합 계 131,346,110 85,882,535 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금은 없습니다. 19. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 유동 매입채무 144,261,457 149,510,299 미지급금 15,738,211 25,415,796 합 계 159,999,669 174,926,095 20. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 - 96,699 - 30,000 기타의 기타금융부채 14,514,998 122,213 25,548,801 234,665 합 계 14,514,998 218,912 25,548,801 264,665 21. 판매보증충당부채 (1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 14,306,805 14,379,565 당기전입액 (229,985) 5,753,073 당기사용액 (6,060,076) (7,135,164) 기타증감액 (15,848) 1,309,331 기말장부금액 8,000,896 14,306,805 유동항목 4,356,925 8,542,271 비유동항목 3,643,970 5,764,534 연결실체는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여 과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 22. 기타부채와 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 12,668,211 - 10,218,471 - 예수금 등 기타부채 4,222,380 6,292,799 4,426,533 4,427,767 합 계 16,890,591 6,292,799 14,645,004 4,427,767 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 12,668,211 10,218,471 23. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 45,164,145 52,529,345 사외적립자산의 공정가치 (42,586,148) (39,200,302) 소계 2,577,997 13,329,043 기타비유동금융자산대체(*) 286,388 - 재무상태표상 확정급여부채(자산) 2,864,385 13,329,043 (*) 연결대상자회사 관련 초과적립자산 286백만원은 기타 비유동금융자산으로 계상되었습니다(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 6,832,654 7,562,815 이자비용 1,289,710 1,380,411 과거근무원가 877,489 - 사외적립자산의 이자수익 (864,256) (773,760) 기타 58,931 - 합 계 8,194,528 8,169,466 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 52,529,345 50,965,598 당기근무원가 6,832,654 7,562,815 이자비용 1,289,710 1,380,411 확정급여제도의 재측정요소 (13,544,479) (646,842) 급여지급액 (2,334,695) (6,597,004) 관계회사전입액 (561,829) (135,633) 과거근무원가 877,489 - 기타 75,951 - 기말금액 45,164,145 52,529,345 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 39,200,302 31,331,221 이자수익 864,256 773,760 사외적립자산 기여액 5,300,000 10,000,000 확정급여제도의 재측정요소 (180,565) (133,011) 급여지급액 (2,726,507) (2,791,853) 관계회사전입액 128,663 20,185 기말금액 42,586,149 39,200,302 (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직보험예치금 42,581,620 39,195,774 국민연금전환금 4,529 4,529 합계 42,586,149 39,200,302 (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산 중 퇴직보험예치금의 운용자산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 예치기관 당기말 전기말 채무상품 등 삼성생명보험(주) 등 42,581,620 39,195,774 (7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 2.54% 2.5%~2.8% 임금상승률 3.23% 5.32% (8) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 0.5% 증가시 0.5% 감소시 0.5% 증가시 0.5% 감소시 할인율 (22,100,048) 22,100,048 (3,126,759) 3,308,673 임금상승률 22,142,754 (22,142,754) 3,382,132 (3,210,789) (9) 확정기여제도 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 14,516천원 및 19,298천원 입니다. 24. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 25. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 5,549,000 5,549,000 기업발전적립금(*2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 202,213,523 182,213,523 미처분이익잉여금 235,339,555 247,696,335 합 계 547,502,078 539,858,858 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. (2) 미처분이익잉여금당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 247,696,335 284,018,258 당기순이익 7,926,073 31,622,057 임의적립금 등의 적립 (20,000,000) (65,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 10,442,188 400,745 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 56,170 15,087 배당처분 (3,779,789) (3,359,812) 기타 환율조정외 (7,001,423) - 기말 235,339,555 247,696,335 26. 배당금 (1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주,%) 구 분 당기 전기 최대주주 및 특수관계인 일반주주 최대주주 및 특수관계인 일반주주 배당받을 주식수 11,471,409 9,065,153 11,471,409 9,527,416 주당액면금액 500 500 500 500 액면배당률 36.00% 36.00% 36.00% 36.00% 배당금액 2,064,854 1,631,728 2,064,854 1,714,935 (2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 배 당 액 3,696,581 3,779,789 당기순이익 7,909,602 31,622,057 배 당 성 향 46.70% 11.95% 27. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분 (84,083) (98,208) 해외사업장환산외환차이 (10,581,013) (15,229,540) 합 계 (10,665,096) (15,327,748) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 (15,327,748) (20,075,527) 증감액(법인세효과 고려후) 4,662,653 - 회계정책변경효과 - 4,747,779 기말잔액 (10,665,096) (15,327,748) 28. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (2,990,035) (4,365) 주식할인발행차금 (24,034) (24,035) 합 계 4,031,219 7,016,888 (2) 당기중 지배기업의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 기초 취득 처분 소각 기말 자기주식(*1) 1,175 462,263 - - 463,438 금 액 4,365 2,981,083 - - 2,985,448 (*1) 지배기업은 당기중 자사주식의 가격안정을 위하여 지배기업의 기명식 보통주식 462,263주를 시가로 추가취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 29. 수익 (1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)연결실체는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당기와 전기 현재 연결실체의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 연결실체는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분 (단위:백만원) 구 분 당기 전기 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 평화정공㈜ 226,107 334,462 318 560,887 190,171 436,067 473 626,712 (주)에이에스티 15,536 30,793 4,141 50,470 44,496 - 6,075 50,571 북경평화정공기차부건(유) 49,255 - 20 49,275 81,773 - 5 81,778 태창평화정공기차배건(유) 54,093 9,368 3,052 66,513 66,273 2,873 2,580 71,726 염성평화정공기차배건(유) 27,883 - - 27,883 35,100 - - 35,100 PHA India PVT Ltd. 52,694 113 - 52,807 77,590 2,012 - 79,603 PHA America Inc. 170,485 - - 170,485 166,845 - - 166,845 PHA Czech s.r.o 52,149 11,936 200 64,285 87,210 14,247 427 101,884 PHA Slovakia s.r.o 81,390 4,943 164 86,497 102,095 2 220 102,317 PHA VIETNAM Co., Ltd. 354 29,437 95 29,886 448 - - 448 (주)에스엔텍 - - - - 10,362 - - 10,362 소 계 729,946 421,052 7,990 1,158,988 862,364 455,202 9,780 1,327,345 내부거래제거 등 (209,928) (238,919) 합 계 949,060 1,088,426 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 ① 당기 (단위:백만원) 구 분 당기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 평화정공㈜ 384,651 31,321 42,373 83,471 19,072 560,888 (주)에이에스티 19,677 - - 30,793 - 50,470 북경평화정공기차부건(유)(*) - 49,274 - - - 49,274 태창평화정공기차배건(유)(*) - 62,999 84 3,430 - 66,513 염성평화정공기차배건(유) - 27,883 - - - 27,883 PHA India PVT Ltd 722 51,972 4 22 86 52,806 PHA America INC(*) - - - 170,485 - 170,485 PHA Czech s. r. o 33 1,016 63,105 131 - 64,285 PHA Slovakia s.r.o 7 - 86,491 - - 86,498 PHA VIETNAM Co., LTD. 9,285 14,964 2,599 3,038 - 29,886 소 계 414,375 239,429 194,656 291,370 19,158 1,158,988 내부거래제거 등 (209,928) 합 계 949,060 ③ 전기 (단위:백만원) 구 분 전기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 평화정공㈜ 409,183 52,283 63,696 91,887 9,662 626,712 (주)에이에스티 50,231 - - 340 - 50,571 북경평화정공기차부건(유)(*) - 81,778 - - - 81,778 태창평화정공기차배건(유)(*) - 69,450 - 2,276 - 71,726 염성평화정공기차배건(유) - 35,100 - - - 35,100 PHA India PVT Ltd 853 77,642 279 764 64 79,603 PHA America INC(*) - - - 166,845 - 166,845 PHA Czech s. r. o 62 776 100,882 164 - 101,884 PHA Slovakia s.r.o 52 - 102,264 - - 102,317 PHA VIETNAM Co., LTD. 448 - - - - 448 (주)에스엔텍 10,362 - - - - 10,362 소 계 471,191 317,030 267,121 262,276 9,726 1,327,345 내부거래제거 등 (238,919) 합 계 1,088,426 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 ① 당기 (단위:백만원) 구 분 당기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 평화정공㈜ 83,115 217,452 61,346 198,975 560,888 (주)에이에스티 11 14,583 25,889 9,987 50,470 북경평화정공기차부건(유)(*) 24,857 10,057 12,543 1,817 49,274 태창평화정공기차배건(유)(*) - 9,630 45,437 11,446 66,513 염성평화정공기차배건(유) - 4,633 19,393 3,857 27,883 PHA India PVT Ltd - 17,903 10,481 24,422 52,806 PHA America INC(*) 86,289 84,172 - 24 170,485 PHA Czech s. r. o 46,247 1,205 12,310 4,523 64,285 PHA Slovakia s.r.o 79,743 51 - 6,704 86,498 PHA VIETNAM Co., LTD. - 24,850 - 5,036 29,886 소 계 320,262 384,536 187,399 266,791 1,158,988 내부거래제거 등 (209,928) 합 계 949,060 ③ 전기 (단위:백만원) 구 분 전기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 평화정공㈜ 115,161 248,318 70,546 192,687 626,712 (주)에이에스티 27 8,054 27,986 14,504 50,571 북경평화정공기차부건(유)(*) 44,982 14,837 19,103 2,856 81,778 태창평화정공기차배건(유)(*) - 8,619 50,798 12,309 71,726 염성평화정공기차배건(유) - 6,646 24,381 4,073 35,100 PHA India PVT Ltd - 28,679 16,390 34,534 79,603 PHA America INC(*) 86,433 80,137 - 275 166,845 PHA Czech s. r. o 80,348 2,116 11,842 7,578 101,884 PHA Slovakia s.r.o 99,004 71 - 3,241 102,317 PHA VIETNAM Co., LTD. - 442 - 5 448 (주)에스엔텍 - 10,362 - - 10,362 소 계 425,955 408,281 221,047 272,063 1,327,345 내부거래제거 등 (238,919) 합 계 1,088,426 2) 당기와 전기 현재 연결실체의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 연결실체의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 연결실체는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:백만원) 구 분 당기 전기 대한민국(*) 1,743 3,119 (*) 연결실체의 수수료수익은 전액 지배기업에서만 발생하였습니다. (2) 당기와 전기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 매출처 매출부분 당기 전기 A사 내수매출 등 360,418 427,980 B사 내수매출 등 194,670 226,222 C사 내수매출 등 106,691 109,760 (3) 수행의무1) 수행의무 이행시기연결실체의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의 완료시점입니다. 2) 보증의 유형과 관련 의무연결실체는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다. 연결실체는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 30. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당기 전기 원재료매입액 614,230,450 747,118,386 재고자산의 변동 18,958,173 (23,693,762) 종업원급여 97,990,146 112,665,058 감가상각비 및 무형자산상각비 47,194,082 44,955,153 사용권자산상각비 4,230,998 4,612,347 복리후생비 13,757,392 14,741,167 세금과공과 3,962,350 3,405,387 임차료 3,253,858 4,805,385 기타비용 131,176,413 173,231,523 영업비용의 합계(*) 934,753,862 1,081,840,643 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 24,248,791 26,062,603 퇴직급여 2,979,400 1,876,956 복리후생비 2,737,963 3,627,318 여비교통비 416,514 1,378,209 통신비 359,199 371,046 세금과공과 462,349 569,675 감가상각비 2,571,764 3,035,676 수선비 932,693 691,280 보험료 181,185 266,680 무형자산상각비 1,575,350 1,252,757 사용권자산상각비 2,845,169 3,935,380 접대비 331,725 452,636 사무용품비 79,710 59,509 소모품비 748,001 725,124 소모공구비 391,017 567,433 수출제비 7,753,416 9,614,479 지급수수료 10,694,108 12,953,500 도서인쇄비 28,850 67,421 광고선전비 80,887 202,240 운반비 8,890,512 9,516,676 차량유지비 133,798 104,679 교육훈련비 436,329 409,494 포장비 4,792,865 6,616,175 판매보증비 (229,985) 5,753,073 지급임차료 1,513,652 2,092,271 경상연구비 1,665,109 1,444,810 기타관리비 3,302,180 5,878,714 일반판매비와관리비 소계 79,922,548 99,525,814 대손상각비 3,676,502 1,639,918 판매비와관리비 합계 83,599,050 101,165,732 32. 기타수익 (단위:천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 1,742,898 3,118,977 유형자산처분이익 2,760,915 3,307,300 기타영업외수익 5,296,916 9,395,089 합 계 9,800,729 15,821,366 33. 기타비용 (단위:천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 2,900,951 286,993 재고자산폐기손실 - 3,094,948 기타영업외비용 1,269,970 5,612,113 합 계 4,170,921 8,994,054 34. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 1,611,589 2,487,708 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 54,991 559,252 배당금수익 - 84,600 외환이익 8,345,015 8,344,541 파생상품거래이익 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 - 189,908 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 116,331 845,486 금융수익 소계 10,127,926 12,511,495 금융원가 차입금 이자비용 2,419,371 2,811,368 리스부채 이자비용 169,918 136,051 외환손실 16,922,785 6,263,915 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 354,785 72,774 매출채권처분손실 - 267 금융원가 소계 19,866,859 9,284,375 35. 주당순이익 (단위:원) 계정과목 당기 전기 지배기업소유주지분 7,926,073,258 31,622,056,877 가중평균보통유통주식수(*) 20,767,862 20,998,825 기본주당이익(손실) 382 1,506 (*) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다.당기 및 전기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. 36. 당기법인세와 이연법인세연결실체의 당기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 5,302,166 16,044,570 전기이전법인세에 대한 당기 조정사항 (1,666,578) (14,264,202) 소 계 3,635,587 1,780,368 이연법인세 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 5,277,841 (2,115,844) 자본에 가감하는 이연법인세 (2,938,198) (89,791) 소 계 2,339,093 (2,205,635) 법 인 세 비 용 5,974,681 (425,267) (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 13,900,754 31,196,790 가중평균적용세율로 계산된 법인세 3,058,166 6,855,004 세무조정효과 세무상 과세되지 않는 수익 (34,310) (15,855) 세무상 차감되지 않는 비용 228,455 456,011 세액공제 및 공제감면세액 (1,028,332) (1,301,202) 전기이전법인세 조정사항 (1,666,578) (14,264,202) 외국납부세액과 기업소득환류세액 및 기타차이 5,417,280 7,844,978 법인세비용 5,974,681 (425,266) 유효법인세율 42.8% -% (3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)잔액 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 1년 이내에 결제될 이연법인세자산 1,317,517 3,442,451 1년 이후에 결제될 이연법인세자산 20,178,620 21,594,679 상계 전 이연법인세자산 21,496,137 25,037,130 이연법인세부채 1년 이내에 결제될 이연법인세부채 - (1,910) 1년 이후에 결제될 이연법인세부채 (15,195,242) (13,468,278) 상계 전 이연법인세부채 (15,195,242) (13,470,188) 이연법인세자산(부채) 순액 6,300,895 11,566,942 (4) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동 ① 당기 (단위:천원) 구 분 기초 증가(감소) 기말 당기손익 기타포괄손익 기타증감 종속기업 및 관계기업 투자 (2,602,342) (1,031,274) (16,472) - (3,650,088) 유형자산 2,939,266 503,262 - - 3,442,528 확정급여부채 3,889,295 924,068 (2,921,726) - 1,891,637 충당부채 2,976,329 (1,375,685) - - 1,600,644 압축기장충당금 (542,273) 1,238 - - (541,035) 당기손익 공정가치측정 지분상품 평가이익 45,848 (45,848) - - - 기타 4,860,819 (1,314,854) - 11,244 3,557,209 이연법인세자산(부채) 순액 11,566,942 (2,339,093) (2,938,198) 11,244 6,300,895 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 증가(감소) 기말 당기손익 기타포괄손익 기타증감 종속기업 및 관계기업 투자 (3,047,670) 422,033 23,295 - (2,602,342) 유형자산 4,379,188 (1,439,922) - - 2,939,266 확정급여부채 5,627,774 (1,625,393) (113,086) - 3,889,295 충당부채 3,065,707 (89,378) - - 2,976,329 압축기장충당금 (599,497) 57,224 - - (542,273) 당기손익 공정가치측정 지분상품 평가이익 220,680 (174,832) - - 45,848 기타 (195,084) 5,055,903 - - 4,860,819 이연법인세자산(부채) 순액 9,451,098 2,205,635 (89,791) - 11,566,942 (5) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위:천원) 항 목 당기말 전기말 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익누계액: 공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분 462,560 (546,644) (84,084) 431,963 (530,172) (98,209) 소 계 462,560 (546,644) (84,084) 431,963 (530,172) (98,209) 이익잉여금: 확정급여제도의 재측정요소 (4,094,939) 1,078,044 (3,016,895) (17,458,852) 3,999,770 (13,459,082) 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 75,485 (4,228) 71,257 19,315 (4,228) 15,087 소 계 (4,019,454) 1,073,816 (2,945,638) (17,439,537) 3,995,542 (13,443,995) 기타자본구성요소 재평가적립금 2,964,118 (599,497) 2,364,621 2,964,118 (599,497) 2,364,621 소 계 2,964,118 (599,497) 2,364,621 2,964,118 (599,497) 2,364,621 합 계 (592,776) (72,325) (665,101) (14,043,456) 2,865,873 (11,177,583) (6) 기타포괄손익에 가감된 법인세비용 (단위:천원) 구 분 당기 전기 세전 법인세 세후 세전 법인세 세후 공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분 30,597 (16,472) 14,125 (92,553) 27,523 (65,030) 확정급여제도의 재측정요소 13,363,913 (2,921,726) 10,442,187 513,831 (113,086) 400,745 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 56,170 - 56,170 19,315 (4,228) 15,087 기타포괄손익 계 13,450,680 (2,938,198) 10,512,482 440,593 (89,791) 350,802 (7) 보고기간 종료일 현재 당기법인세자산ㆍ부채잔액 (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 당기법인세부채 1,815,679 5,147,724 당기법인세자산 1,003,010 1,262,234 37. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 (주)피에이치씨 국내 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 국내 관계기업 (주)아이테드 국내 기타특수관계자 (주)카펙발레오(구, 한국파워트레인(주)), (주)평화발레오(유)브이피에이치아이, (주)하나에프엠케이, (주)브이피에이치씨 국내 기타특수관계자 PHA R CENTRE EUROPE Ltd.(구 AES) 영국 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - - - - 310,940 310,940 PHA Edscha 공동기업 - 1,634,119 1,634,119 51,237,804 102,699 51,340,503 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 15,744,881 291,830 16,036,711 평화발레오(주) 기타특수관계자 91,566 - 91,566 7,188 - 7,188 (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 787,991 - 787,991 2,970 - 2,970 PHA R CENTRE EUROPE Ltd.(구 AES) 기타특수관계자 40,128 - - - 835,470 835,470 합 계 919,685 1,634,119 2,513,676 66,992,843 1,540,940 68,533,783 ② 전기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - - - - 578,179 578,179 PHA Edscha 공동기업 39,163 1,579,587 1,618,750 50,273,637 732,546 51,006,183 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 12,803,073 559,696 13,362,769 평화발레오(주) 기타특수관계자 500,683 - 500,683 - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 1,497,280 - 1,497,280 52,287 - 52,287 (주)피에이치브이에스 기타특수관계자 92,799 - 92,799 - - - PHA R CENTRE EUROPE Ltd.(구 AES) 기타특수관계자 - - - - 1,114,637 1,114,637 합 계 2,129,926 1,579,587 3,709,513 63,128,997 2,985,058 66,114,055 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 (주)피에이치씨 지배기업 - - - 188,921 PHA Edscha 공동기업 - 526,153 11,417,723 55,000 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - 3,391,740 55,000 (주)평화발레오 기타특수관계자 16,976 8,741 - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 279,972 - - - (주)피에이치브이에스 기타특수관계자 - - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 15,555 - - - 합 계 312,503 534,894 14,809,463 298,921 (*) 관련된 대손상각비, 대손충당금과 이자비용은 없습니다.② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - 159,565 - - PHA Edscha 공동기업 13,308 1,155,517 1,500,000 6,384,271 - 169 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - 61,500 1,739,947 - - (주)평화발레오 기타특수관계자 27,237 10,296 - - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 529,517 16,722 - - - - (주)피에이치브이에스 기타특수관계자 54,098 - - - - - 합 계 624,160 1,182,535 1,561,500 8,283,783 - 169 (*) 관련된 대손상각비, 대손충당금과 이자비용은 없습니다. ( 4 ) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 기초 당기 출자 자금대여 대여자금회수 자금차입 차입자금상환 (주)피에이치씨 지배기업 - - 1,700,000 1,700,000 - - PHA Edscha 공동기업 1,500,000 - - 1,500,000 - - (주)아이테드 관계기업 - 2,298,913 - - - - 합 계 1,500,000 2,298,913 1,700,000 3,200,000 - - ② 전기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 전기 출자 자금대여 대여자금회수 자금차입 차입자금상환 PHA Edscha 공동기업 - 1,500,000 - - - (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 400,000 418,000 신한은행 PHA R CENTRE EUROPE LTD. 차입금담보 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기급여 4,214,469 4,985,295 퇴직급여원가 258,879 344,634 기타장기종업원비용 14,998 9,920 합계 4,488,346 5,339,849 38. 우발채무와 약정사항 (1) 우발상황 1) 당기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 400,000 418,000 신한은행 PHA EUROPE R CENTER. 차입금담보 재고자산 제품 등 4,600,000 4,600,000 한국수출입은행 차입금담보 유형자산 토지,건물,기계장치 등 4,383,700 4,383,700 HDFC은행 등 차입금담보 합 계 9,383,700 9,401,700 (2) 약정사항1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매출채권 상생외담대 KEB하나은행 8,000,000 단기차입금 당좌차월 신한은행 5,000,000 단기차입금 무역금융 등 신한은행 등 90,000,000 단기차입금 운영자금 한국산업은행 10,000,000 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 55,000,000 단기차입금 운영자금 등 한국수출입은행 USD 5,000천 단기차입금 운영자금 등 인도은행 등 INR 290,000천 단기차입금 운영자금 등 스탠다드차타드은행 등 USD 9,000천 단기차입금 운영자금 등 신한은행 등 USD 15,000천 단기차입금 시설자금 신한은행 USD 15,000천 단기차입금 운영자금 등 씨티은행 등 EUR 19,500천 2) 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사 외 3개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2021년 04월 Inteva 도어모듈 1%, 5% 2021년 06월 TIMS 도어체커 2.00% 2021년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2021년 01월 3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물, 기계장치 등 634,056,228 연결회사 책임보험 재고자산 등 5,627,200 연결회사 합계 639,683,428 당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 적하보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 4) 당기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 연대보증 등의 대상여신 설정금액 설정권자 제공받은 대상 연대보증 기업운전자금 3,960,000 대구은행 신화테크 39. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 7,926,073 31,622,057 조정항목 73,916,728 59,050,796 감가상각비 45,622,985 43,648,042 퇴직급여 8,194,527 8,169,467 기타장기급여 1,334,807 - 판매보증충당부채전입액 (229,985) 5,753,073 대손상각비 3,676,502 1,639,918 재고자산폐기손실 1,114,636 3,094,948 재고자산평가충당금환입 (1,030,138) - 무형자산상각비 1,654,695 1,313,136 사용권자산상각비 4,206,338 4,612,347 유형자산처분손실 2,900,951 286,993 무형자산처분손실 - 131,530 외화환산손실 7,979,872 1,679,414 매출채권처분손실 - 267 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 354,785 72,774 공동기업및관계기업손실에대한지분 791,717 288,582 차입금 이자비용 2,419,371 2,811,368 리스부채 이자비용 169,918 136,051 법인세비용(수익) 5,974,680 (425,266) 유형자산처분이익 (2,760,915) (3,306,985) 외화환산이익 (2,063,103) (787,784) 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 - (189,908) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (54,991) (559,252) 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 (116,331) (845,486) 공동기업및관계기업이익에대한지분 (4,612,006) (4,991,490) 공동기업및관계기업투자처분이익 - (908,635) 유효이자율법에 따른 이자수익 (1,611,589) (2,487,708) 배당수익 - (84,600) 영업활동으로인한자산부채의변동 (10,533,882) (30,735,912) 매출채권의감소(증가) (10,323,450) 14,773,602 미수금의감소(증가) 2,628,046 (3,756,463) 재고자산의감소 16,929,902 (14,288,992) 유동금융자산의증가 3,652,263 (1,276,035) 매입채무의증가(감소) (5,248,841) 11,019,991 미지급금의증가(감소) (1,969,495) (15,927,559) 유동금융부채의증가 - 3,709,033 퇴직금의지급 (2,473,937) (6,597,004) 사외적립자산의감소 (2,702,156) (7,219,707) 판매보증비의 사용액 (6,060,076) (7,135,164) 기타자산부채의증감 (4,966,138) (4,037,614) 영업으로부터창출된현금 71,308,918 59,936,941 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 획득/상실 환율변동 이자비용 기타 단기차입금 85,882,535 47,299,794 - (1,836,219) - 131,346,110 유동리스 부채 3,277,282 (3,972,124) 1,570,558 (3,028) 169,918 1,140,361 2,182,967 비유동리스부채 2,346,552 - 2,871,690 (36,000) - (438,785) 4,743,457 ② 전기 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 획득/상실 환율변동 이자비용 회계정책변경효과(*) 기타 단기차입금 107,005,854 (14,359,270) - (6,764,049) - - - 85,882,535 유동리스 부채 - (4,708,579) 3,037,293 136,051 - 2,613,796 2,198,721 3,277,282 장기차입금 476,605 (493,595) - 16,990 - - - - 비유동리스부채 - - 2,752,819 - - 1,792,454 (2,198,721) 2,346,552 (*) 회계정책변경효과는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 도입으로 인한 효과입니다. (3) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 투자부동산의 토지대체 7,209,518 - 투자부동산의 건물대체 2,266,618 - 건설가계정의 토지대체 3,770,891 - 건설중인자산의 기계장치등 대체 18,960,754 17,419,629 건설중인자산의 공구와기구 대체 4,536,217 243,447 건설중인 자산의 기타무형자산 대체 111,900 136,450 유형자산취득 위한 미지급금 대체 8,096,017 - 합 계 44,951,915 17,799,526 40. 위험관리(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 131,346,110 85,882,535 장기차입금 - - 차입금총계 131,346,110 85,882,535 차감: 현금및현금성자산 183,888,004 112,985,344 순차입금(A) (52,541,894) (27,102,809) 자본총계(B) 585,813,945 576,493,741 총자본(C=A+B) 533,272,051 549,390,932 자본조달비율(A/C)(*) - - (*) 순차입금이 (-)으로 도출되어 자본조달비율을 표시하지 않았습니다. (2) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 108,150,264 13,665,460 60,605,611 8,272,859 EUR 15,127,209 349,570 6,745,636 339,092 AUD 1,406 - 1,486 - INR 1,211,593 40,857 1,593,466 43,686 CNY - - - 113,835 JPY 3,023,283 120,837 1,233,564 172,365 GBP 59,098 - 199,408 - 연결실체는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 9,448,481 (9,448,481) 5,233,276 (5,233,276) EUR 1,477,764 (1,477,764) 640,654 (640,654) AUD 5,910 (5,910) 149 (149) INR 117,074 (117,074) 154,978 (154,978) CNY - - (11,384) 11,384 JPY 290,245 (290,245) 106,120 (106,120) GBP 141 (141) 19,941 (19,941) 합계 11,339,613 (11,339,613) 6,143,734 (6,143,734) 나. 이자율 위험 관리 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 131,346,110 85,882,535 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (1,313,461) 1,313,461 (858,825) 858,825 다. 가격 위험 관리연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 상기 금융상품이 시장의 가격위험에 노출된 금액은 미미합니다. 2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 131,346,110 133,404,392 42,067,914 44,600,400 46,736,078 - 리스부채(유동및비유동) 6,926,424 7,312,253 802,269 615,423 789,328 5,105,233 매입채무및기타채무 159,042,857 159,042,857 143,138,571 15,904,286 - - 기타금융부채 14,514,998 14,514,998 14,514,998 - - - 합 계 311,830,389 314,274,500 200,523,752 61,120,109 47,525,406 5,105,233 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 85,882,535 87,282,326 26,152,918 5,062,250 56,067,158 - 리스부채(유동및비유동) 5,697,669 5,895,096 1,249,016 945,010 1,149,966 2,551,104 매입채무및기타채무 174,926,095 174,926,095 160,427,605 14,498,490 - - 기타금융부채 25,548,801 25,548,801 25,548,801 - - - 합 계 292,055,100 293,652,318 213,378,340 20,505,750 57,217,124 2,551,104 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 2020.12.31 현재 제 35 기 2019.12.31 현재 제 34 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 자산 유동자산 291,924,034,922 239,759,318,194 297,258,453,067 현금및현금성자산 77,501,217,475 28,925,166,220 97,520,349,796 정부보조금 0 (78,087,605) (71,385,780) 기타유동금융자산 2,579,807,227 1,010,346,908 949,762,950 기타유동금융자산 2,557,671,813 939,476,289 949,762,950 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 22,135,414 70,870,619 0 매출채권 및 기타유동채권 145,167,178,907 126,223,986,557 121,322,653,210 기타유동자산 5,736,505,759 8,938,462,862 15,617,754,801 재고자산 60,939,325,554 74,739,443,252 61,919,318,090 비유동자산 322,630,697,825 331,937,356,176 309,393,274,907 기타비유동금융자산 22,367,713,480 7,723,067,714 7,568,321,949 2.기타금융자산 22,367,713,480 7,723,067,714 7,568,321,949 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 95,773,309,864 93,474,396,904 88,474,396,904 투자부동산 0 24,975,092,257 31,049,699,366 유형자산 189,373,660,329 187,485,127,774 163,335,397,631 영업권 이외의 무형자산 4,177,016,237 5,233,692,376 4,000,686,387 기타비유동자산 589,788,446 627,155,518 0 이연법인세자산 10,349,209,469 12,418,823,633 14,964,772,670 자산총계 614,554,732,747 571,696,674,370 606,651,727,974 부채 유동부채 194,830,646,867 158,531,861,013 211,125,962,986 매입채무 및 기타유동채무 93,058,753,602 98,929,251,205 103,758,325,227 단기차입금 64,500,000,000 26,000,000,000 56,000,000,000 리스부채 462,657,875 454,245,941 0 기타유동금융부채 4,237,425,983 8,551,729,458 4,017,011,431 유동금융보증부채 194,337,934 246,048,268 0 기타유동금융부채 4,043,088,049 8,305,681,190 4,017,011,431 유동충당부채 1,863,176,021 7,694,489,787 10,530,689,052 유동판매보증충당부채 1,863,176,021 7,694,489,787 10,530,689,052 기타유동부채 30,196,966,320 12,208,265,593 12,202,832,686 당기법인세부채 511,667,066 4,693,879,029 24,617,104,590 비유동부채 11,615,921,318 20,272,481,139 22,793,510,329 리스부채 137,007,372 175,453,640 0 퇴직급여부채 1,982,091,941 11,212,078,936 15,275,089,004 비유동충당부채 4,017,393,737 4,457,181,752 3,492,212,711 비유동판매보증충당부채 4,017,393,737 4,457,181,752 3,492,212,711 금융보증부채 0 0 141,459,099 기타비유동부채 5,479,428,268 4,427,766,811 3,884,749,515 부채총계 206,446,568,185 178,804,342,152 233,919,473,315 자본 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 10,500,000,000 보통주자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 359,107,167,464 340,905,665,939 320,745,588,380 기타포괄손익누계액 0 0 0 기타자본구성요소 4,055,252,783 7,040,921,964 7,040,921,964 자본총계 408,108,164,562 392,892,332,218 372,732,254,659 자본과부채총계 614,554,732,747 571,696,674,370 606,651,727,974 ※ 제36기의 별도재무제표는 2021년 3월 30일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 손익계산서 제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 수익(매출액) 560,887,688,096 626,711,569,271 628,611,155,097 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 560,887,688,096 626,711,569,271 628,611,155,097 매출원가 513,351,232,983 566,701,544,688 581,593,360,760 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 513,351,232,983 566,701,544,688 581,593,360,760 매출총이익 47,536,455,113 60,010,024,583 47,017,794,337 판매비와관리비 46,784,354,526 54,133,022,428 48,814,673,663 영업이익(손실) 752,100,587 5,877,002,155 (1,796,879,326) 금융수익 13,100,121,113 7,691,559,652 53,405,630,193 기타이익 16,065,199,289 16,315,705,432 22,116,485,177 금융원가 14,485,428,637 4,538,918,481 6,599,398,621 기타손실 1,693,278,585 5,649,289,413 1,895,488,589 법인세비용차감전순이익(손실) 13,738,713,767 19,696,059,345 65,230,348,834 법인세비용 714,161,182 (3,854,610,025) 23,796,198,400 당기순이익(손실) 13,024,552,585 23,550,669,370 41,434,150,434 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 627 1,122 1,973 ※ 제36기의 별도재무제표는 2021년 3월 30일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 포괄손익계산서 제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 당기순이익(손실) 13,024,552,585 23,550,669,370 41,434,150,434 기타포괄손익 8,956,737,440 (30,779,811) (1,482,934,159) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 8,956,737,440 (30,779,811) (1,482,934,159) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 8,956,737,440 (30,779,811) (1,482,934,159) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 총포괄손익 21,981,290,025 23,519,889,559 39,951,216,275 ※ 제36기의 별도재무제표는 2021년 3월 30일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자본변동표 제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 31,881,234,796 254,315,391,608 7,040,921,964 338,183,292,683 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (31,881,234,796) 31,881,234,796 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 41,434,150,434 0 41,434,150,434 배당금지급 0 0 0 (3,359,812,000) 0 (3,359,812,000) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 (1,482,934,159) 0 (1,482,934,159) Ⅶ.합병으로 인한 감소 0 0 0 (2,042,442,299) 0 (2,042,442,299) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 (31,881,234,796) 66,430,196,772 0 34,548,961,976 2018.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 0 320,745,588,380 7,040,921,964 372,732,254,659 2019.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 0 320,745,588,380 7,040,921,964 372,732,254,659 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 23,550,669,370 0 23,550,669,370 배당금지급 0 0 0 (3,359,812,000) 0 (3,359,812,000) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 (30,779,811) 0 (30,779,811) Ⅶ.합병으로 인한 감소 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 20,160,077,559 0 20,160,077,559 2019.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 0 340,905,665,939 7,040,921,964 392,892,332,218 2020.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 0 340,905,665,939 7,040,921,964 392,892,332,218 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 13,024,552,585 0 13,024,552,585 배당금지급 0 0 0 (3,779,788,500) 0 (3,779,788,500) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 8,956,737,440 0 8,956,737,440 Ⅶ.합병으로 인한 감소 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 (2,985,669,181) (2,985,669,181) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 18,201,501,525 (2,985,669,181) 15,215,832,344 2020.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 0 359,107,167,464 4,055,252,783 408,108,164,562 ※ 제36기의 별도재무제표는 2021년 3월 30일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 현금흐름표 제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 영업활동현금흐름 33,893,990,452 13,865,683,796 20,361,113,627 당기순이익(손실) 13,024,552,585 23,550,669,370 41,434,150,434 당기순이익조정을 위한 가감 26,679,984,676 4,459,113,789 1,820,282,803 이자수취(영업) 348,538,257 597,995,441 558,010,558 이자지급(영업) (829,573,454) (1,219,428,305) (1,342,572,391) 법인세납부(환급) (5,329,511,612) (13,522,666,499) (22,108,757,777) 투자활동현금흐름 (12,559,630,152) (49,081,165,795) 24,795,953,854 (1)합병에 따른 현금유입 0 0 316,662,448 기타유동금융자산의 처분 4,364,570,115 17,407,284,408 122,316,185,884 배당금수취 8,483,000,000 84,600,000 658,433,800 유형자산의 처분 12,329,162,983 1,212,508,254 862,288,683 기타금융자산의 취득 (19,717,624,680) (16,589,775,293) (45,745,492,364) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,298,912,960) (5,000,000,000) (9,314,087,000) 유형자산의 취득 (14,229,449,238) (43,170,494,453) (43,994,550,977) 무형자산의 취득 (1,032,245,000) (2,356,300,000) (186,800,000) 투자부동산의 취득 0 0 (2,251,500) 현금의기타유입(유출) (435,995,958) (668,988,711) (114,435,120) 당기손익 공정가치측정 (22,135,414) 0 0 재무활동현금흐름 31,309,988,694 (33,329,987,161) (471,948,316) 단기차입금의 증가 60,000,000,000 0 22,736,000,000 정부보조금의 수취 357,908,353 675,690,536 100,965,000 자기주식의 취득 (2,985,669,181) 0 0 단기차입금의 상환 (21,500,000,000) (30,000,000,000) (19,949,101,316) 리스부채의상환 (782,461,978) (645,865,697) 0 배당금지급 (3,779,788,500) (3,359,812,000) (3,359,812,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 52,644,348,994 (68,545,469,160) 44,685,119,165 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,139,168,358) 21,156,203 (128,452,556) 현금및현금성자산의순증가(감소) 48,505,180,636 (68,524,312,957) 44,556,666,609 기초현금및현금성자산 28,996,036,839 97,520,349,796 52,963,683,187 기말현금및현금성자산 77,501,217,475 28,996,036,839 97,520,349,796 ※ 제36기의 별도재무제표는 2021년 3월 30일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 36 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 35 기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 평화정공주식회사 1. 회사의 개요평화정공주식회사("당사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차 부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고,중국, 인도, 슬로바키아, 체코, 미국, 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당 사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성'정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 사업의 정의동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. (3)기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기에 열거된 제·개정사항이 당기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정) 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. -기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 -기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 -기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 -기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 금융상품 2.2.1 금융자산의 분류와 측정당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2.2.2 금융부채의 분류와 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다. (1) 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (2) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기업회계기준서 제1109호 5.5절에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (3) 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우 생기는 금융부채 (4) 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 (5) 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가, 이 러 한 조건부대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정한다. 2.2.3 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2.2.4 제거 (1) 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전,후 양도자의 노출 정도를비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적ㆍ암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다. 1) 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 2) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우 3) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우 (2) 반면에 당사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (3) 한편 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다. (4) 또한 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다 . 2.2.5 손상 : 금융자산과 계약자산 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다. 2.3 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. (2) 보증당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다.당사는 표준 보증기간을 초과하여 고객에게 약속한 보증을 별도로 분리하여 수익을 인식하고 있습니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나를 충족하면, 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있습니다. (4) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다. (5) 변동대가 당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (6) 유의적인 금융요소기업회계기준서 제 1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결재했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 2.4 종속기업, 관계기업 및 공동약정당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로부터 발생하는 외환차이는 손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.2.6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동성차입금계정에 포함됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가 치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법 (저 장품은 선입선출법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도 에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며 차입원가는 제외하고 있습니다. 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각 누계액 과 손상차손누계액을 차감하 여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 6년 차량운반구 4년 공구와기구 4년 비품 4년 당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익" 으로 표시하고 있습니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 15~30년 에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 " 기타손익 " 으로 표시하고 있습니다. 2.13 무형자산 (1) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(2) 기타무형자산개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 무형자산상각비를 인식합니다.무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하며, 당기말 현재 추정내용연수는 5년입니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.15 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내 에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.16 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 손익 계산서상 "금융원가" 로 인식하고 있습니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 법인세비용은 보고기간말현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여 회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 당기근무원가, 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익으로 구성되는 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여형 퇴직연금제도 대상이 아닌 직원들에 대하여는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당기에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상 장기 근속한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 장기종업원급여에 대한 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 2.20 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 자본으로, 의무상환우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.21 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류됩니다. 비유동자산의 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.2.22 리스회사는 다양한 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 효익의 유출을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 공구와 기구 등과 관련된 단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 비품 등으로 구성되어 있습니다. 2.23 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.24 재무제표 발행 승인 당사의 재무제표는 2021년 3월 3일 자 이사회에서 발행이 승인되었습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 당기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. (1) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 충당부채 당사는 보고기간말 현재 ' 주석 20' 에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 확정급여부채 확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 확정급여부채와 관련 된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 ' 주석 22 '에서 기술하고 있습니다. 4. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 77,501,217 - - 77,501,217 당기손익 공정가치측정 - - 22,135 22,135 유동매출채권및기타채권 145,167,179 - - 145,167,179 유동기타금융자산 2,557,672 - - 2,557,672 비유동기타금융자산 17,613,913 - 4,753,800 22,367,713 계 242,839,982 - 4,775,935 247,615,917 순손익(당기) 유효이자율법에 따른 이자수익 375,015 - - 375,015 외환손익 (8,939,389) - - (8,939,389) 기타손익 (4,284,548) - (183,464) (4,468,012) 당기손익 소계 (12,848,922) - (183,464) (13,032,386) 기타포괄손익 - - - - 계 (12,848,922) - (183,464) (13,032,386) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 28,925,166 - - 28,925,166 당기손익 공정가치측정 - - 70,871 70,871 유동매출채권및기타채권 126,223,987 - - 126,223,987 유동기타금융자산 939,476 - - 939,476 비유동기타금융자산 3,134,373 - 4,588,695 7,723,068 계 159,223,002 - 4,659,566 163,882,568 순손익(전기) 유효이자율법에 따른 이자수익 597,995 - - 597,995 외환손익 2,437,135 - - 2,437,135 기타손익 (869,038) - 1,606,471 737,433 당기손익 소계 2,166,092 - 1,606,471 3,772,564 기타포괄손익 - - - - 계 2,166,092 - 1,606,471 3,772,564 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 93,058,754 - 93,058,754 단기차입금 - 64,500,000 - 64,500,000 유동리스부채 - 462,658 - 462,658 금융보증부채 - - 194,338 194,338 유동기타금융부채 - 4,043,088 - 4,043,088 비유동리스부채 - 137,007 - 137,007 계 - 162,201,507 194,338 162,395,845 순손익(당기) 차입금 이자비용 - (884,205) - (884,205) 리스부채 이자비용 - (9,488) - (9,488) 외환손익 - 197,723 - 197,723 기타손익 - - 51,710 51,710 당기손익 소계 - (695,970) 51,710 (644,260) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 98,929,251 - 98,929,251 단기차입금 - 26,000,000 - 26,000,000 유동리스부채 - 454,246 - 454,246 금융보증부채 - - 246,048 246,048 유동기타금융부채 - 8,305,681 - 8,305,681 비유동리스부채 - 175,454 - 175,454 계 - 133,864,632 246,048 134,110,680 순손익(전기) 차입금 이자비용 - (1,219,428) - (1,219,428) 리스부채이자비용 - (6,811) - (6,811) 외환손익 - (262,721) - (262,721) 기타손익 - - (104,589) (104,589) 당기손익 소계 - (1,488,961) (104,589) (1,593,550) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익 공정가치측정 22,135 22,135 70,871 70,871 - 비유동성기타금융자산 4,753,800 4,753,800 4,588,695 4,588,695 공정가치로 인식된 금융자산 소계 4,775,935 4,775,935 4,659,565 4,659,565 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) - 현금및현금성자산 77,501,217 77,501,217 28,925,166 28,925,166 - 유동성매출채권및기타채권 145,167,179 145,167,179 126,223,987 126,223,987 - 유동성기타금융자산 2,557,672 2,557,672 939,476 939,476 - 비유동성기타금융자산 17,613,913 17,613,913 3,134,373 3,134,373 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 242,839,982 242,839,982 159,223,002 159,223,002 금융자산 합계 247,615,917 247,615,917 163,882,567 163,882,567 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채(*1) - 매입채무및기타채무 93,058,754 93,058,754 98,929,251 98,929,251 - 단기차입금 64,500,000 64,500,000 26,000,000 26,000,000 - 유동리스부채 462,658 462,658 454,246 454,246 - 유동성기타금융부채 4,043,088 4,043,088 8,305,681 8,305,681 - 비유동리스부채 137,007 137,007 175,454 175,454 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 162,201,507 162,201,507 133,864,632 133,864,632 기타부채 - 금융보증부채 194,338 194,338 246,048 246,048 금융부채 합계 162,395,845 162,395,845 134,110,680 134,110,680 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말 금융자산 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - 당기손익-공정가치측정 22,135 - 22,135 - 비유동성기타금융자산(*1) - - 4,753,800 4,753,800 소계 - 22,135 4,753,800 4,775,935 전기말 금융자산 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - 당기손익-공정가치측정 - 70,871 - 70,871 - 비유동성기타금융자산 80,110 - 4,508,585 4,588,695 소계 80,110 70,871 4,508,585 4,659,565 (*1) 당기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가 (3,002,200천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상'수준 3'으로 분류하였습니다. (6) 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다. (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 19,238 16,885 원화 및 외화예금 77,481,980 28,908,281 합 계 77,501,218 28,925,166 6. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초미사용잔액 78,088 71,386 당기수령액 357,908 675,691 당기사용액 435,996 668,989 기말미사용잔액 - 78,088 (*) 상기 정부보조금은 차세대 Door Plate Module 개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 116,707,553 - 107,117,736 - 미수금 28,459,625 - 19,106,251 - 합 계 145,167,178 - 126,223,987 - (2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 122,197,504 28,459,625 150,657,129 108,100,606 19,328,783 127,429,388 대손충당금 (5,489,950) - (5,489,950) (982,870) (222,532) (1,205,402) 순장부금액 116,707,554 28,459,625 145,167,179 107,117,736 19,106,251 126,223,987 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 982,870 222,532 294,554 56,661 손상차손 인식(+) 4,507,080 (222,532) 688,316 180,722 채권제각(-) - - - 14,852 기말금액 5,489,950 - 982,870 222,532 당사는 매출채권 및 기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 108,035,054 8,270,239 3,359,136 2,331,895 201,180 122,197,504 미수금 23,150,819 2,041,541 751,857 2,496,268 19,140 28,459,625 합계 131,185,873 10,311,780 4,110,993 4,828,164 220,320 150,657,129 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법 을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2017년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 0.017% 0.390% 7.219% 13.856% 100.000% 매출채권 108,035,054 8,270,239 3,359,136 2,331,895 201,180 122,197,504 손실충당금 6,361 1,799 14,222 323,117 197,111 542,610 당기말 5,413,643천원에 대한 개별평가로 75% (4,060,234천원)대손설정을 하였으며, 이외에 887,106천원에 대한 개별평가로 100% 대손설정을 하였습니다.② 전기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 99,415,752 7,466,854 987,520 80,459 150,021 108,100,606 미수금 18,113,800 179,220 1,024,622 11,140 - 19,328,783 합 계 117,529,552 7,646,074 2,012,142 91,599 150,021 127,429,388 (5) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 - 16,355,000 - 75,700 장단기금융상품 400,000 - 930,000 - 미수수익 81,467 - 8,726 - 보증금 2,076,204 1,258,913 - 3,058,673 상각후원가측정 채무상품 - - 750 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 4,753,800 - 4,588,695 합 계 2,557,672 22,367,713 939,476 7,723,068 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 400,000 400,000 차입금 담보제공 9. 기타자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,591,138 - 8,783,296 - 선급비용 145,368 - 155,167 - 사용권자산(주석16) - 589,788 - 627,156 합 계 5,736,506 589,788 8,938,463 627,156 10. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 19,800,542 (2,188,187) 17,612,355 27,781,299 (2,598,545) 25,182,754 재공품 4,631,763 (573,863) 4,057,900 6,135,283 (486,232) 5,649,050 원재료 30,244,274 (982,306) 29,261,968 33,540,189 (934,757) 32,605,432 저장품 9,689,045 - 9,689,045 10,710,961 - 10,710,961 미착원재료 318,059 - 318,059 591,246 - 591,246 합 계 64,683,683 (3,744,356) 60,939,326 78,758,978 (4,019,534) 74,739,443 11. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당기와 전기중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 4,588,695 4,697,061 취득 600,000 3,000,000 평가이익(손실) (354,785) 117,134 처분 (80,110) (3,225,500) 기말 4,753,800 4,588,695 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 상장주식 쌍용자동차 - 80,110 소 계 - 80,110 비상장주식 한국자동차협동조합 출자금(*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,151,600 1,228,000 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) - 278,385 광주글로벌모터스 출자금 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤쳐스케일업펀드 출자 600,000 - 소 계 4,753,800 4,508,585 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 4,753,800 4,588,695 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 소재지 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 (주)에이에스티 한국 100% 11,500,000 100% 11,500,000 북경평화정공기차부건(유) 중국 100% 6,294,268 100% 6,294,268 태창평화정공기차배건(유) 중국 100% 11,273,682 100% 11,273,682 염성평화정공기차배건(유) 중국 100% 3,249,360 100% 3,249,360 PHA India PVT Ltd 인도 100% 24,927,818 100% 24,927,818 PHA America Inc 미국 100% 6,826,259 100% 6,826,259 PHA Czech s.r.o 체코 100% 8,050,778 100% 8,050,778 PHA Slovakia s.r.o. 슬로바키아 100% 4,988,146 100% 4,988,146 PHA VIETNAM Co., LTD 베트남 100% 8,946,775 100% 8,946,775 공동기업 PHA Edscha 한국 50% 4,050,000 50% 4,050,000 북경평화부오기차부건(유)(*1) 중국 55% 367,312 55% 367,312 관계기업 아이탑스오토모티브(주)(*2) 한국 15.87% 3,000,000 21.40% 3,000,000 (주)아이테드(*3) 한국 20.85% 2,298,913 - - 합 계 95,773,310 93,474,397 (*1) 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 아이탑스오토모티브(주)는 2019년 11월 30일을 기준일자로 하여 제 3자배정방식에 의한 유상증자를 실시하여, 아이탑스오토모티브(주)에 대한 당사의 지분율은 감소하였으나, 당사의 임원이 이사로 등기되어 있고, 당사에 대한 피투자사의 매출 비중이 70% 이상이므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 (주)아이테드의 지분 20.85%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 93,474,397 88,474,397 종속기업투자의 감소(합병) - - 종속기업투자의 취득(*1) - 5,000,000 공동기업투자의 취득(*2) 2,298,913 - 기말장부금액 95,773,310 93,474,397 (*1) 전기 중 (주)에이에스티에 대해 유상증자를 실시하여 장부금액이 증가하였습니다.(*2) 당기 중 (주)아이테드의 지분 20.85%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. 13. 투자부동산 (1) 당기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 17,894,626 6,693,904 386,563 24,975,092 취득및자본적지출 - - - - 감가상각비 - - - - 처분 - - - - 대체(*1) (17,894,626) (6,693,904) (386,563) (24,975,092) 기말장부금액 - - - - (*1) 당기 중 투자부동산(토지,건물,구축물)은 모두 유형자산으로 대체하였습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 21,711,289 8,794,936 543,475 31,049,699 취득원가 21,711,289 10,843,427 971,177 33,525,893 감가상각누계액 - (2,048,492) (427,701) (2,476,193) 취득및자본적지출 - - - - 감가상각비 - (289,232) (54,365) (343,597) 대체(*1) (3,816,663) (1,758,641) (155,706) (5,731,010) 기말장부금액 17,894,626 6,747,062 333,405 24,975,092 취득원가 17,894,626 8,676,960 815,471 27,387,056 감가상각누계액 - (1,929,898) (482,066) (2,411,964) (*1) 전기 중 투자부동산(토지,건물) 일부를 유형자산으로 대체하였습니다. 14. 유형자산 (1) 당기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 60,185,292 61,294,172 1,690,581 30,400,698 66,529 12,114,745 1,790,364 19,942,746 187,485,128 취득원가 60,185,292 76,275,325 4,952,527 141,536,311 388,735 113,518,162 14,199,346 19,942,746 430,998,444 감가상각누계액 - (14,981,153) (3,261,947) (111,135,613) (322,206) (101,403,416) (12,408,981) - (243,513,316) 취득및자본적지출 - - - 1,017,252 65,458 7,925,599 271,950 2,958,537 12,238,796 감가상각비 - (2,989,609) (313,833) (14,124,393) (45,023) (6,872,128) (712,483) - (25,057,469) 처분 (8,605,158) (1,558,636) - (627,600) (3) (131,484) (128) - (10,923,009) 대체(*1) 17,918,366 7,488,552 386,563 9,275,804 - 3,365,250 40,920 (12,793,874) 25,681,581 기타(*2) (51,367) - - - - - - - (51,367) 기말장부금액 69,447,133 64,234,479 1,763,310 25,941,761 86,961 16,401,983 1,390,624 10,107,409 189,373,660 취득원가 69,447,133 84,004,358 5,767,998 143,754,839 416,702 123,363,420 13,809,900 10,107,409 450,671,758 감가상각누계액 - (19,769,879) (4,004,687) (117,813,078) (329,741) (106,961,436) (12,419,276) - (261,298,098) (*1) 당기중 투자부동산(토지,건물,구축물)을 유형자산으로 대체하였습니다.(*2) 현풍공장 토지 취득분에 대한 농어촌특별세 51,366천원은 환급분입니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지(주1) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 56,246,529 33,999,150 1,522,590 32,269,983 69,975 13,413,537 1,353,081 24,460,553 163,335,398 취득원가 56,246,529 46,473,100 4,399,862 134,677,781 385,503 109,447,804 16,791,732 24,460,553 392,882,864 감가상각누계액 - (12,473,950) (2,877,272) (102,407,798) (315,528) (96,034,267) (15,438,651) - (229,547,466) 취득및자본적지출 - 11,600,411 396,960 11,699,892 28,355 4,155,906 1,208,778 14,411,459 43,501,760 감가상각비 - (2,152,536) (331,516) (14,710,071) (31,797) (6,827,875) (846,646) - (24,900,441) 처분 - - - (45,602) (4) (10) (534) - (46,150) 대체(*1) 3,938,763 17,847,147 102,547 1,186,496 - 1,373,187 75,686 (18,929,266) 5,594,560 기말장부금액 60,185,292 61,294,172 1,690,581 30,400,698 66,529 12,114,745 1,790,365 19,942,747 187,485,128 취득원가 60,185,292 76,275,325 4,952,527 141,536,311 388,735 113,518,162 14,199,346 19,942,746 430,998,444 감가상각누계액 - (14,981,153) (3,261,947) (111,135,613) (322,206) (101,403,416) (12,408,981) - (243,513,316) (*1) 전기 중 투자부동산(토지,건물) 일부가 유형자산으로 대체되었습니다. (2) 당기와 전기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 24,695,891 24,222,367 판매비와관리비 361,578 678,074 합 계 25,057,469 24,900,441 15. 무형자산(1) 당기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 회원권 기타의무형자산 합 계 회원권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 1,355,006 3,878,686 5,233,692 1,362,006 2,638,680 4,000,686 취득원가 1,355,006 14,945,119 16,300,125 1,362,006 12,739,449 14,101,455 감가상각누계액 - (11,066,433) (11,066,433) - (10,100,768) (10,100,768) 취득 - 1,032,245 1,032,245 - 2,374,120 2,374,120 상각 - (1,382,432) (1,382,432) - (1,128,511) (1,128,511) 처분 - - - (7,000) (124,531) (131,531) 대체 및 기타 (818,389) 111,900 (706,489) - 118,927 118,927 기말장부금액 536,617 3,640,399 4,177,016 1,355,006 3,878,686 5,233,692 취득원가 536,617 16,098,636 16,635,253 1,355,006 14,945,119 16,300,125 감가상각누계액 - (12,458,237) (12,458,237) - (11,066,433) (11,066,433) (2) 당기 중 계정과목별 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 판매비와 관리비 1,382,432 1,128,511 16. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 397,862 229,294 627,156 - - - 취득원가 723,939 544,815 1,268,754 - - - 감가상각누계액 (326,077) (315,521) (641,598) - - - 회계정책변경효과(*1) - - - 244,156 369,644 613,800 취득 438,531 377,296 815,827 479,783 175,171 654,954 사용권자산상각비 (454,385) (323,767) (778,152) (326,077) (315,521) (641,598) 대체 및 기타 (79,109) 4,067 (75,042) - - - 기말장부금액 302,899 286,890 589,789 397,862 229,294 627,156 취득원가 603,504 516,498 1,120,002 723,939 544,815 1,268,754 감가상각누계액 (300,605) (229,608) (530,213) (326,077) (315,521) (641,598) (*1) 회계정책변경효과는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 도입으로 인한 효과입니다. (2) 당기 중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 735,122 593,012 판매비와 관리비 43,030 48,586 합 계 778,152 641,598 (3) 보고기간중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 454,246 175,454 - - 회계정책변경효과(*1) - - 528,713 85,087 증가 643,103 172,724 449,181 205,774 이자비용 9,488 - 6,811 - 부채상환 (782,462) - (645,866) - 대체 및 기타 138,283 (211,170) 115,407 (115,407) 기말장부금액 462,658 137,007 454,246 175,454 (*1) 회계정책변경효과는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 도입으로 인한 효과입니다. (4) 당기말 현재 리스부채 현황 및 리스 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.① 리스부채 현황 (단위:천원) 리스기간 계약상 현금흐름(A) 현재가치(B) 이자비용(A-B) 1년 미만 465,812 462,658 3,154 1년 이상 ~ 5년 미만 143,205 137,007 6,197 5년 이상 - - - 합 계 609,017 599,665 9,352 ② 리스 총현금유출액 (단위:천원) 내역 당기 리스부채 원금 및 이자비용 상환 782,462 소액자산리스료 지급 104,007 총 현금유출액 886,469 (5) 당기말 현재 단기리스와 소액자산리스의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 약정금액 비용인식액 단기리스 - - 소액자산리스 124,809 104,007 합 계 124,809 104,007 17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 한국수출입은행 포괄수출금융 1.38% 30,000,000 5,000,000 신한은행 무역금융 1.53% 5,500,000 5,000,000 시설자금 0% - 2,000,000 스탠다드차타드은행 무역금융 1.46% 5,000,000 10,000,000 씨티은행 무역금융 1.40% 4,000,000 4,000,000 국민은행 무역금융 1.34% 10,000,000 - NH 농협 무역금융 1.25% 10,000,000 - 합 계 64,500,000 26,000,000 18. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 83,996,897 74,464,193 미지급금 9,061,857 24,465,058 합 계 93,058,754 98,929,251 19. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용 4,043,088 8,305,681 20. 판매보증충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 12,151,672 14,022,902 전입액 (1,201,469) 4,585,962 사용액 5,069,632 (6,457,193) 기말장부금액 5,880,570 12,151,672 유동항목 1,863,176 7,694,490 비유동항목 4,017,394 4,457,182 회사는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 기타부채 및 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 30,011,665 - 11,966,817 - 예수금 등 기타부채 185,301 5,479,428 241,449 4,427,767 합 계 30,196,966 5,479,428 12,208,266 4,427,767 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 11,353,813 9,778,227 22. 확정급여부채 등 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 39,080,462 45,246,642 사외적립자산의 공정가치 (37,098,371) (34,034,563) 재무상태표상 확정급여부채(자산) 1,982,092 11,212,079 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 5,785,016 5,779,137 이자비용 1,111,036 1,173,408 사외적립자산의 이자수익 (752,454) (675,968) 기타 58,932 - 합 계 6,202,529 6,276,578 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 45,246,642 42,623,192 당기근무원가 5,785,016 5,779,137 이자비용 1,111,036 1,173,408 확정급여제도의 재측정요소 (11,595,166) (60,194) 급여지급액 (1,369,736) (4,296,163) 관계회사전입(출)액 (156,260) 27,262 기타 58,932 - 기말금액 39,080,462 45,246,642 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 34,034,563 27,348,103 사외적립자산의 이자수익 752,454 675,968 사외적립자산 기여액 4,000,000 8,500,000 확정급여제도의 재측정요소 (135,676) (99,600) 급여지급액 (1,667,652) (2,410,093) 관계회사전입(출)액 114,682 20,186 기말금액 37,098,371 34,034,563 (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말