피에이치에이 사업보고서 (2019.12)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

당사는 2006년 11월 회사의 본점소재지를 "대구시 서구 중리동 1055번지"에서 "대구광역시 달서구 성서4차첨단로 392(대천동 1032번지)"로 변경하였습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 보고서 작성 기준일 현재 당사 대표이사는 각자대표로 김상태, 이재승 총 2명이며, 최근 5사업연도의 대표이사 변동내역은 다음과 같습니다.

변동일	주요변동내용	변동 후 대표이사 현황

2015년 12월 31일	이명현 대표이사 사임	김상태

2016년 03월 29일	이재승 대표이사 취임	김상태, 이재승

2019년 03월 27일	김상태, 이재승 재선임	김상태, 이재승

※ 보고서 제출일 현재 대표이사 : 김상태, 이재승 다. 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (1) (주)피에이치씨가 2018년 8월 3일을 합병등기일(합병기일은 2018년 7월 31일)로하여 피에이치아이(주)를 흡수합병하여 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%)로 변동되었습니다.(2) 화의 또는 회사정리절차 여부- 해당사항 없음(3) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사는 합병을 통하여 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2018년 1월 2일을 합병등기일(합병기일은 2017년 12월 29일)로 하여 연결회사의 종속기업 주식회사 피에이치에이이엔이를 흡수합병하였습니다.당사의 종속기업인 (주)에이에스티는 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2019년 12월 11일을 합병등기일(합병기일은 2019년 12월 10일)로 하여 당사의 종속기업인 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다. 자세한 사항은 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "10. 합병등의사후정보"를 참고 바랍니다. 라. 사업의 목적 (1) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음(2) 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 비 고 1. 각종 자동차, 선반, 산업기계 부품 제조 가공 및 판매업2. 금형제조 가공 및 판매업3. 금형에 대한 기술용역4. 부동산 임대업5. 위 각호에 부대하는 사업일체 마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 연 도 주 요 내 용 2014년 5월 : 부품품질 혁신센터활동 우수 협력사(현대자동차)7월 : 한국수출입은행 히든챔피언 인증11월 : GM 우수업체 선정11월 : 산업통상자원부장관 표창상(최우수기업 수상)12월 : 수출입 안전관리 우수공인업체 인증서 획득 2015년 5월 : 노사화합상 수상(대구시장)7월 : 중경법인 설립9월 : 영국 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(R 연구법인) 지분인수11월 : 기아자동차 우수 협력업체 선정12월 : 각자대표이사 이명현 퇴임 2016년 3월 : 대표이사 변경(김상태, 이재승 각자대표이사)3월 : 대구 세관 표창상 수상7월 : 현대모비스 납기 우수협력사 선정10월 : 일家양득 실천 우수기업상(대구시장) 2017년 6월 : 투명회계대상(한국회계학회)6월 : (주)에스엔텍 지분인수(100%) 자회사 편입7월 : 고용친화 대표기업 선정(대구시) 2018년 1월 : 현대자동차 올해의 협력사상 수상1월 : (주)PHA E 흡수합병5월 : GM Supplier Quality Excellence Award 수상6월 : 베트남 법인 설립7월 : 현대모비스 납기 우수협력사 선정11월 : 현대ㆍ기아연구소 DFSS 성과공유회 문제해결부분 최우수업체 선정12월 : 대구시 자동차산업발전유공자상 수상 2019년 1월 : 2018년 OPEL Platinum Supplier Status Certificate of Excellence 수상4월 : 현대기아자동차 품질5스타 인증4월 : HMI Quality Excellence Award 2018 수상5월 : 산업통상자원부 신기술 인증서(저소음 경량화 자동개폐 파워트렁크)7월 : MOBIS 납입 우수협력사10월 : GM 품질우수 협력사상 수상 12월 : (주)에이에스티의 (주)에스엔텍 흡수합병 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - ※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. 나. 전환사채 등 발행현황 (1) 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없음(2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음(3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 당사의 사업보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 보고서 작성기준일 현재 보통주 외에 주식은 발행하지 않았으며, 현재까지 발행한 주식의총수는 보통주 21,200,000주입니다. 감자로 보고서 작성기준일까지 감소한 주식의 총수는 보통주 200,000주이며, 보유중인 자기주식은 1,175주 입니다. 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 보통주 20,998,825주이며, 세부내역은 아래와 같습니다. 현황> (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 21,200,000 - 21,200,000 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 200,000 - 200,000 - 1. 감자 200,000 - 200,000 - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 21,000,000 - 21,000,000 - Ⅴ. 자기주식수 1,175 - 1,175 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 20,998,825 - 20,998,825 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황및 처분 현황> (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 1,175 - - - 1,175 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 1,175 - - - 1,175 - 우선주 - - - - - - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 당사는 사업보고서 작성기준일 현재까지 발행주식의 총수는 보통주 21,000,000주이며, 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 자기주식 1,175주를 제외한 20,998,825주입니다. (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 21,000,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 1,175 자사주 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,998,825 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당 규모를 결정하고 있습니다. 향후에도 주주가치 제고를 위하여 배당가능이익범위 내에서 배당을 실시할 계획입니다. 당사는 정관 제53조에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제53조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 자산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 2019년 12월 31일 사업보고서 작성기준일 현재 정관 규정 내용임 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 제34기 제33기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 31,622 44,832 74,521 (별도)당기순이익(백만원) 23,551 41,434 59,034 (연결)주당순이익(원) 1,506 2,135 3,548 현금배당금총액(백만원) 3,780 3,359 3,359 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 11.95 7.49 4.51 현금배당수익률(%) - 2.2 2.3 1.5 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - 180 160 160 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 자동차 부품 제조를 목적으로 1985년 설립되어 2001년 코스닥시장에 상장된기업입니다. 본사는 대구 달서구 성서4차첨단로 392에 위치하고 있으며, 본 사업보고서 제출일 현재 682명의 임직원이 근무하고 있습니다. 당사는 김상태/이재승 각자대표이사 체제이며, 김상태 대표이사가 (주)피에이치씨 그룹 회장직을 역임하고 있습니다. 당사의 관계사 현황은 국내 10개, 해외 14개의 회사가 있으며 (주)카펙발레오, (주)평화발레오, (주)브이피에이치아이 등 자동차 부품 단일사업을 영위 중입니다.당사는 자동차 부품을 제조하여 국내외 주요 자동차 제조업체에 제공하고 있는 자동차 부품제조업체이며, OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 DOOR MOVING SYSTEM 전문 제조회사입니다. 당사가 생산하고 있는 제품은 내부 인명 및 물품의 안정성을 확보하기 위한 DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER, OTHER 등 5개의 제품군으로 구분됩니다. 제조회사로서 대구지역(본사, 성서, 이현, 현풍), 경북(성주, 칠곡, 경주 외동), 충남(아산)에 제조공장을 보유하고 있으며, 해외법인 모두 자동차의 DOOR MOVING SYSTEM을 생산하는 단일 사업부문을 영위하고 있습니다. 가. 산업의 특성자동차 산업은 철강, 기계, 전자, 화학 등 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방산업의 연관성이 매우 큽니다. 자동차 산업은 한 나라의 경제력과 기술수준을 대표할뿐만 아니라, 산업구조 고도화와 함께 부품 및 소재산업 등연관산업에의 파급효과는 물론이고, 고용유발 효과 또한 매우 큽니다. 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2~3만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다. 자동차 도어 부품은 표준산업 분류상 자동차 차체용 신품 부품 제조업으로 분류됩니다. 최종 전방산업인 완성차에 이르기까지 몇 단계의 제조단계가 필요하며 각 단계별로 전문기업이 존재하고 있습니다. 자동차 부품의 밸류 체인은 원소재/부품 → 자동차 부품 → 완성차 기업으로 이루어지는데, 대부분의 자동차 부품 기업들은 완성차 기업과 긴밀한 유대관계를 맺고, 수직계열의 구조를 가집니다. 벨류체인> 단계 원소재/부품 자동차 부품 완성차 제품 금형, 금속 판재합성수지 등 도어, 브레이크,엔진, 연료 펌프,조향장치 등 자동차 완성차 대표기업 중원산업, 동양테크,대진폴리머,한국엔지니어링플라스틱 현대트렌시스, 현대위아,현대케피코, 만도,대화연료펌프, (주)다스 현대자동차,기아자동차 ※ 출처 : 한 국IR협의회자동차부품 산업은 완성차 업체와 분업적 관계로 품질 및 가격이 자동차 산업의 경쟁력 결정의 주요인이 되고 있습니다. 기술력의 기반이 되는 자동차부품 산업은 완성차업체의 내수 및 수출의 받침돌역할을 하고 있으며, 완성차 업체의 생산 및 판매량에 따라 크게 영향을 받으며 각종 기간산업의 성장을 유발시키는 전방산업 입니다. 나. 산업의 성장성 자동차 부품 산업은 전방산업인 완성차 기업의 수요 및 생산계획에 많은 영향을 받고 있습니다. 완성차 기업의 모델 라인업이 다양해지면서 자동차 부품 기업 간 시장 점유를 위해 경쟁이 치열해지고, 자동차 산업의 낮은 성장세, 글로벌 보호무역주의 강화, 무역갈등 등의 요인으로 자동차 부품업계는 제한적인 성장이 전망됩니다. 인도, 브라질, 러시아 등 신흥시장이 양호한 성장세를 보일 것으로 예상되나, 종합적으로 약 1.9%대 증가율로 성장세가 둔화될 전망입니다. 규모> (단위 : 천 대) 구분 '14년 '15년 '16년 '17년 '18년 '19년(E) '20년(E) 수요 86,284 89,099 93,033 95,287 94,623 94,695 96,853 증감 2.8% 1.8% 4.4% 2.4% -0.7% 0.1% 2.3% ※ 출처 : 한국IR협의회 자동차 도어 부품이 속하는 차체용 신품 부품의 시장은 자동차 시장에 직접적인 영향을 받는 구조이며, 자동차 시장과 동일하게 저성장이 예상됩니다. 통계청에 따르면 국내 자동차 차체용 신품 부품 시장의 출하금액은 2015년 231,229억 원에서 2017년 209,493억 원으로 연평균 4.8%씩 감소하였으나, 업황, 시장 환경 등을 감안할 시 이후 연평균 1.5%의 저성장을 보이며 2022년에는 225,788억 원의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다. 차체용 신품 부품 시장 규모> (단위 : 억 원) 국내 자동차 차체용 신품 부품 시장 규모.jpg 국내 자동차 차체용 신품 부품 시장 규모 ※ 출처 : 한국IR협의회 한편, 보행자 상해 저감장치, 주행 조향 보조 시스템, 긴급제동 시스템 등이 포함되는ADAS(Advanced Driver Assistance System, 첨단 운전자 지원 시스템) 시장의 규모는 빠르게 증가하고 있습니다. 조사기관에 의하면 ADAS 시장은 2016년 기준 170억달러 규모에서 연평균 20.0%의 성장률을 보이며 2021년에는 423억 달러의 규모로 비약적인 성장이 예상됩니다.시장 규모> (단위 : 억 달러) adas 세계 시장 규모.jpg adas 세계 시장 규모 다. 경기변동의 특성 자동차 수요관계는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있는 동시에 소비자의 구매형태와 소득수준간에도 밀접한 관련성이 있으며, 대내외정책과도 연관성이 높습니다. 내부적으로는 세금정책, 배기량 규제 등 환경문제, 물가안정 등 정부정책에 따라 영향을 받고 있으며, 외부적으로는 자동차산업의 수출비중이 상대적으로 커짐에 따라 세계 경제환경 및 교역환경에도 큰 영향을 받습니다. 이러한 불확실한 환경속에서 기업내부적으로 품질개선을 통한 품질에 대한 경쟁력 확보, 원가절감을 통한 원가경쟁력 확보와 신성장 동력이 기업의 성장에 주요한 요인이 되고 있습니다. (1) 자동차 생산2019년 자동차 생산은 르노삼성 위탁생산(로그) 물량 감소, 한국GM의 유럽수출 중단 및 노조파업에 따른 생산차질, 국내 생산라인 조정 등으로 전년대비 1.9% 감소한 395.1만대를 생산하였습니다. 다만, 글로벌 자동차수요 감소에 따른 주요 생산국들의 전반적인 감소세에 불구하고, 한국은 선방한 것으로 파악됩니다. (2 ) 국내 자동차 판매 (내수) 2019년 내수판매는 소형세단의 판매감소, 일부업체의 신차부족 및 수입차의 판매부진 등으로 전년대비 1.8% 감소한 1,780천대 판매를 기록하였습니다. 국산차의 경우 팰리세이드, 셀토스 등 SUV 차종에 대한 수요 증가세가 이어지며 RV 차종이 승용차판매량의 약 50%를 차지하였으며, 수입차의 경우 BMW·폭스바겐의 부진('19.上) 및 일본 브랜드 판매 감소('19.下) 등으로 전년대비 6.4% 감소한 26.3만대를 기록하였습니다. (3) 국내 자동차 판매 (수출) 2019년 자동차 수출물량은 240.2만대로 전년대비 1.9% 감소했지만 금액은 430.7억달러로 4년만에 최고치를 달성하였습니다. 상대적으로 고가인 SUV나 전기차 등의 수출 비중이 늘어서이며 SUV의 경우 2019년 147.6만대가 수출되며 역대 최고치를 기록하였습니다. 같은 기간 친환경차(전기차, 수소차, 하이브리드 등) 역시 25.9만대가 해외 시장에 인도되며 기록을 경신하였습니다.(4) 자동차 부품2019년 자동차부품 수출액 225.5억달러로 2.5% 줄었습니다. 미중 무역분쟁으로 인한 중국 내 자동차 시장 위축 및 유로존 악화 등으로 고전한 한해였습니다. 2019년 자동차산업 실적 (단위: 천대, 억불, %)> 2019년 자동차산업 실적.jpg 2019년 자동차산업 실적 ※ 출처 : 한국자동차산업협회 라. 경쟁요소 국내 자동차부품업계는 완성차업체의 경쟁입찰제와 글로벌소싱 정책으로 국내 경쟁업체 뿐만 아니라 해외 경쟁업체에 비교하여 품질 및 가격경쟁력이 확보되지 않으면존립할 수 없는 상황입니다. 자동차부품은 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되고 있으며, 자동차 부품의 특성상 기술수준, 가격 경쟁력, 품질수준에 의하여 제한적인 입찰 방식에 의하여 업체가 선정되고 있는것 또한 경쟁적인 요소로 작용할 수 있습니다. 마. 자원조달의 특성 수주생산이라는 업종의 특성상 업무 부하가 연중 균일하게 유지될 것으로 기대하기 힘든 상황이며, 이에 따라 효율적인 전문 외주업체의 관리를 통해 내부자원의 효율성을 제고할 수 있습니다. 당사의 제품생산을 위한 철판 및 주요자원은 완성차 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타의 재료들은 관계사인 (주)에이에스티 및 여러 협력회사를 통하여 외주 용역업체 및 가공업체들을 지속적으로 관리하여 업무의 일관성을 유지하고 있어 수주업체로부터 신뢰를 받고 있습니다. 바. 관련법령 및 정부의 규제 당사의 제품과 관련하여 특별한 규제는 없습니다. 2. 회사의 현황 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 연결회사의 2019년 매출액은 10,884억 원으로 전년동기대비 2.1 % 증가했습니다. 주요 매출처로는 현대자동차, 기아자동차, 한국GM 등이며, 그 외에도 매출다각화를 위해 해외법인을 통하여 닛산, 포드, BMW 등에도 자동차부품을 공급하고 있습니다. 기술집약적 산업발전을 위하여 400 여건의 특허를 출원하는 등 활발한 연구활동을 통한 자체 신기술 개발과 ISO/TS 16949, ISO14001 인증 업체로서 엄격한 품질 관리, 공정개선을 통하여 생산성 향상에 박차를 가하고 있습니다. 생산하고 있는 제품은 내부 인명 및 물품의 안정성을 확보하기 위한 기능성 부품의 (DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER, OTHER 등) 5개의 제품군으로 나눌수 있습니다. 연결회사는 대구 본사공장을 비롯한 모든 국내/ 해외법인 모두 자동차 DOOR MOVING SYSTEM의 단일 사업부문을 영위하고 있습니다.(1) 한국지역연결회사의 한국지역 소재 법인으로는 "평화정공(주)" 및 "(주)에이에스티"가 있습니다. 모기업인 평화정공(주)는 현대, 기아자동차를 비롯하여 쌍용자동차, 르노삼성자동차 등에 납품하고 있으며, 해외 직거래 업체로는 GM,PSA, Daedong Hilex, OPEL, KEIKERT 등으로 수출하고 있습니다. (주)에이에스티 본사는 경북 칠곡군 왜관읍 2산업단지 2길 182에 소재하며 평화정공(주)로부터 프레스부품, 금형등의 사업부문을 양수받아 관련 부품을 평화정공(주) 등에 납품하고 있습니다. (2) 중국지역연결회사의 중국지역 소재 법인으로는 "평화정공기차배건(태창)유한공사", "평화정공기차부건(북경)유한공사", "평화정공기차배건(염성)유한공사"가 있습니다.중국자동차시장의 성장세가 둔화되고, 현지 토종업체의 공세가 거세짐에 따라 업체간의 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 장기적인 관점에서 성장기반을 다져 새로운 환경에 대응하기 위해 태창지역 9,000평 규모의 부지에 평화정공기차배건(태창)유한공사의 신공장을 건설하였고, 중국현지 자동차 업체의 수주를 확대하기 위하여 평화정공기차배건(태창)유한공사의 자회사로 태창평화 R 설립하였습니다.북경현대자동차의 중경공장 건설에 따라 평화정공기차부건(북경)유한공사의 자회사로 중경평화정공기차부건유한공사를 설립하여 운영하고있습니다. 또한 고객처 다변화를 통한 고객수요를 창출하기위해 중국 현지합작법인 북경평화부오기차부건유한공사를 2017년 4월에 설립하였으며, 당사 지분율은 55%입니다.(3) 기타지역연결회사의 기타지역 소재 법인으로는 "PHA India Pvt, Ltd.(인도)", "PHA Czech s.r.o(체코)", "PHA Slovakia s.r.o(슬로바키아)", "PHA America INC.(미국)", "PHA VIETNAM Co., LTD.(베트남)이 있습니다. 여러 완성자동차 업체의 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM) 관계에 의하여 제품생산을 진행하고 있으며 북미의 PHA America INC.의 경우 지주회사로서 현지 자회사로는 생산라인을 보유하고 있는 "PHA Body Systems LLC.(알라바마)" 와 "PHA USA LLC.(디트로이트)" 가 존재합니다. 기타지역의 "PHA Slovakia s.r.o.(슬로바키아)" 법인의 경우 2012년 4월 (구)Arvin Meriotor PHA Door Systems s.r.o.의 지분 49%를 추가 취득하여, 100%지분을 확보함에 따라 연결대상 기업으로 포함되었습니다. 또한, 2018년 8월 유상증자를 통해 PHA VIETNAM Co., LTD.를 신설하여 지분100%를 취득하였습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 연결회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 소재 지역별 손익항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원,%) 구 분 제35기 제34기 제33기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 자동차부품 한국 1. 매출액 687,645 63.18% 694,186 65.09% 726,690 68.96% 2. 매출총이익 63,675 54.54% 51,289 46.22% 46,911 38.66% 3. 판매비와관리비 59,155 58.47% 53,389 58.27% 61,608 64.09% 4. 영업이익 4,520 29.01% (2,100) (10.86%) (14,697) (58.30%) 5. 법인세비용차감전순이익 19,084 61.17% 64,414 90.49% 78,396 78.36% 중국 1. 매출액 188,604 17.33% 253,905 23.81% 269,456 25.57% 2. 매출총이익 22,243 19.05% 30,395 27.39% 43,582 35.92% 3. 판매비와관리비 18,099 17.89% 27,421 29.93% 45,672 47.51% 4. 영업이익 4,144 26.60% 2,974 15.38% (2,090) (8.29%) 5. 법인세비용차감전순이익 25,176 80.70% 2,839 3.99% (2,270) (2.27%) 기타 1. 매출액 451,096 41.44% 367,678 34.47% 375,596 35.64% 2. 매출총이익 23,897 20.47% 24,591 22.16% 23,028 18.98% 3. 판매비와관리비 20,261 20.03% 18,515 20.21% 16,903 17.58% 4. 영업이익 3,636 23.34% 6,076 31.43% 6,125 24.30% 5. 법인세비용차감전순이익 3,417 10.95% 5,473 7.69% 7,092 7.09% 내부거래 및연결조정 1. 매출액 (238,919) (21.95%) (249,226) (23.37%) (317,905) (30.17%) 2. 매출총이익 6,930 5.94% 4,685 4.22% 7,815 6.44% 3. 판매비와관리비 3,651 3.61% (7,697) (8.40%) (28,056) (29.19%) 4. 영업이익 3,279 21.05% 12,383 64.05% 35,871 142.29% 5. 법인세비용차감전순이익 (16,480) (52.83%) (1,544) (2.17%) 16,825 16.82% 합계 1. 매출액 1,088,426 100.00% 1,066,543 100.00% 1,053,836 100.00% 2. 매출총이익 116,746 100.00% 110,960 100.00% 121,336 100.00% 3. 판매비와관리비 101,166 100.00% 91,628 100.00% 96,127 100.00% 4. 영업이익 15,580 100.00% 19,332 100.00% 25,209 100.00% 5. 법인세비용차감전순이익 31,197 100.00% 71,182 100.00% 100,043 100.00% ※ 제33기는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다 다. 시장점유율 각 제품별 공식자료가 존재하지 않는 관계로 당사 매출실적과 완성차업계의 생산량을 비교하여 연결회사의 본사에서 집계한 자료에 의하면 본사(국내시장)기준 부품별 시장 점유율은 다음과 같습니다. (단위:%) 거래처 제품품목명 회사명 제35기(2019년)점유율 제34기(2018년)점유율 제33기(2017년)점유율 비 고 현대자동차 LATCH류 평화정공 64% 71% 72% - 경쟁회사 36% 29% 28% - HINGE류 평화정공 77% 77% 77% - 경쟁회사 23% 23% 23% - STRIKER류 평화정공 70% 71% 72% - 경쟁회사 30% 29% 28% - MODULE류 평화정공 41% 41% 40% - 경쟁회사 59% 59% 60% - 한국GM LATCH류 평화정공 45% 45% 45% - HINGE류 평화정공 65% 65% 65% - STRIKER류 평화정공 49% 49% 49% - 쌍용자동차 LATCH류 평화정공 51% 37% 37% - HINGE류 평화정공 70% 70% 70% - STRIKER류 평화정공 51% 37% 37% - 기아자동차 LATCH류 평화정공 26% 27% 28% - HINGE류 평화정공 69% 69% 69% - STRIKER류 평화정공 61% 61% 61% - 라. 시장의 특성 자동차 생산업체의 해외 이전에 따른 부품업체의 동반이전이 가속화되고 있지만 아직까지 부품산업의 경쟁력은 완성차 산업에 비해 취약한 것이 현실입니다. 또한 완성차업체의 글로벌소싱이 증가하면서 부품공급업체는 비용, 품질, 연구개발측면에서 어려움이 가중되고 있습니다. 그래서 부품업체간에도 경쟁력을 갖추기 위해 대형화, 전문화 되어가고 있습니다. 당사 역시 최대 고객의 빠른 Global 성장에 발 맞추어 본사 뿐만 아니라 해외법인의 역량 확대와 늘어난 수요에 대응하는 빠른 적응력을 키우기 위하여 변화와 혁신에 앞장서고 있습니다 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 이 사회 결의 등을 통해 구체화된 신규사업은 없습니다. 3. 주요 제품 가. 주요 제품 등의 현황 연결회사는 자동차용 DOOR MOVING SYSTEM을 전문제조하는 업체로서 주력 제품인 DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER 등을 생산하며 각 지역별 매출액과 각 품목별 매출액이 차지하는 비율은 아래와 같습니다. 매출액> (단위 : 천원, %) 구 분 제35기 비 율(%) 제34기 비 율(%) 제33기 비 율(%) 자동차부품 한국 687,644,822 63.2% 694,186,369 65.09% 726,690,029 68.96% 중국 188,604,164 17.3% 253,904,940 23.81% 269,455,708 25.57% 기타 451,096,247 41.4% 367,678,248 34.47% 375,596,353 35.64% 내부거래 및 연결조정 (238,918,869) (22.0%) (249,226,265 ) (23.37%) (317,905,573) (30.17%) 합 계 1,088,426,363 100.0% 1,066,543,292 100.00% 1,053,836,517 100.00% ※ 제33기는 종전기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 매출액> (단위 : 천원, % ) 품 목 구체적 용도 제35기 비 율(%) 제34기 비 율(%) 제33기 비 율(%) LATCH ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 334,791,313 30.8% 309,404,315 29.01% 321,605,526 30.50% HINGE ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 181,258,771 16.7% 201,734,593 18.91% 199,476,351 18.90% STRIKER ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 41,283,862 3.8% 40,260,476 3.77% 39,734,727 3.80% D/MODULE ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 349,284,313 32.1% 337,779,769 31.67% 322,950,356 30.60% 기타제품 Active Hood Lift System 外 181,808,104 16.7% 177,364,139 16.63% 170,069,557 16.10% 합 계 1,088,426,363 100.0% 1,066,543,292 100.00% 1,053,836,517 100.00% ※ 제33기는 종전기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 현황 (단위: 원) 품목 차종 Usage 제35기 제34기 제33기 DOOR LATCHASS'Y류 YF 4 33,971 33,933 33,204 MD 4 8,516 27,954 27,792 HG 4 4,737 34,800 33,944 TF 4 - - - CM 4 - - - FS 2 2,864 22,562 22,548 DOOR HINGEASS'Y류 YF 8 - - - JK 4 4,946 4,924 4,932 XM 8 8,568 8,344 8,384 J300 8 8,256 8,272 8,256 CM 8 9,928 9,824 9,912 FS 4 4,176 4,232 4,324 DOOR STRIKERASS'Y류 L38 4 4,908 5,296 4,908 LM 4 5,688 5,744 5,704 BH 4 5,193 5,208 5,220 SL 4 - - - CM 4 2,204 2,456 2,224 GH 4 3,324 3,356 3,380 DOOR MODULEASS'Y류 YF 4 195,713 195,714 195,713 MD 4 136,022 134,164 136,022 HOOD LATCHASS'Y류 YF 1 2,558 2,565 2,628 EN 1 4,171 4,148 3,981 J300 1 3,050 3,050 3,379 TF 1 2,232 2,250 2,059 L43 1 3,935 3,739 3,728 L47 1 5,366 5,819 5,018 ※ Usage : 차량 1대당 납품 수량임 ※ 산출기준 - 사업보고서기준일 매출금액을 매출수량으로 나누어 단순평균가격을 산정하였습니다.- 상기 제품 이외의 주요 제품은 당사의 영업기밀로 기재를 생략합니다.- 주요제품의 가격변동 추이는 각 차종별 공식자료가 존재하지 않는 관계로 연결회사의 본사에서 집계한 자료임.※ 주요 가격변동원인 - 동일 부품의 단가는 매년 하락하는 것이 일반적이며, 일부품목의 사양변경, 신규고급차종 및 대형차종의 경우 부품단가가 상승하고 있습니다. - 제품의 판매가격은 제품 구입업체인 완성차업체의 신제품 개발단계에서 결정되며 양산단계에서는 ①양산차종의 모델연수, 모델변화 ②원,부재료의 가격변동, ③완성차업체의 판매전략 등에 영향을 받으나 그 변화의 폭은 그리 크지 않습니다. 4. 주요 원재료 연결회사의 제품 생산을 위한 철판 및 주요 자원은 완성차 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타 원재료는 시중 구매를 하고 있습니다. 따라서 환율 및 국제 원재료 가격 변동에 따라 매입단가에 영향이 발생합니다. 사업보고서 작성기준일 지역별 주요 원재료의 매입액 현황은 다음과 같습니다. 매입액> (단위: 천원, %) 구 분 제35기 비 율(%) 제34기 비 율(%) 제33기 비 율(%) 자동차 부품 한국 720,877,585 71.96% 716,323,880 73.86% 731,082,312 74.8% 중국 148,248,625 14.80% 204,981,801 21.14% 226,440,427 23.2% 기타 371,585,390 37.09% 298,540,708 30.78% 290,352,085 29.7% 내부거래 및 연결조정 (238,918,869) (23.85%) (250,022,195) (25.78%) (269,929,216) (27.6%) 합 계 1,001,792,731 100.00% 969,824,194 100.00% 977,945,608 100.0% 5. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 연결회사의 생산능력은 각 공장별 생산능력을 '년간표준작업시간 ×설비 UPH × 가동률'의 방법으로 산출하고 있으며, 설비 UPH는 공장설계시 목표 UPH를, 가동 률은 인원 및 비작업시간 고려하여 산출하고 있습니다. 권역별 생산능력은 아래표 를 참조하시기 바랍니다. (단위: 천개, %) 구 분 품 목 생산가능수량 실제생산수량 평균가동률 한국 LATCH ASS'Y류 280,759 207,762 74.00% HINGE ASS'Y류 248,432 192,535 77.50% STRIKER ASS'Y류 82,439 64,509 78.25% D/MODULE ASS'Y류 47,523 35,884 75.51% 기타제품 24,304 19,555 80.46% 중국 LATCH ASS'Y류 31,096 18,368 59.07% HINGE ASS'Y류 115,721 65,290 56.42% STRIKER ASS'Y류 28,509 15,058 52.82% D/MODULE ASS'Y류 1,462 712 48.70% 기타제품 25,266 18,176 71.94% 기타 LATCH ASS'Y류 31,777 27,341 86.04% HINGE ASS'Y류 55,411 49,537 89.40% STRIKER ASS'Y류 29,170 26,057 89.33% D/MODULE ASS'Y류 5,562 4,896 88.04% 기타제품 86,945 76,503 87.99% ※ 상기 생산능력은 각 공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태(2교대, 3교대) 등의 기준으로 작성됨. 나. 설비의 신설·매입 계획 등 (1) 생산설비의 현황당사 및 연결대상 회사는 대구에 위치한 본사를 포함하여 외동, 아산 공장 등을 보유하고 있으며, 세계 각국의 해외사업장을 포함하고 있습니다.생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품 등이 있습니다. 세부 현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. 토지> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 68,708 3,578 - - - 72,286 - 중국 자가 - - - - - - - 기타 자가 1,887 34 - - - 1,921 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 70,595 3,612 - - - 74,207 - 건물> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 40,328 31,488 - 2,422 - 69,394 - 중국 자가 25,553 562 - 1,486 - 24,629 - 기타 자가 20,933 20,295 81 889 - 40,258 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 86,814 52,345 81 4,797 - 134,281 - 구축물> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 1,860 597 - 383 - 2,074 - 중국 자가 - - - - - - - 기타 자가 244 5 - 48 - 201 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 2,104 602 - 431 - 2,275 - 기계장치> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 35,754 14,836 566 17,214 - 32,810 - 중국 자가 31,286 2,351 1,271 6,302 - 26,064 - 기타 자가 23,490 14,879 745 4,968 - 32,656 - 연결조정 - (6,472) - - - 1,631 (4,841) - 합계 - 84,058 32,066 2,582 28,484 1,631 86,689 - 차량운반구> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 120 42 - 48 - 114 - 중국 자가 243 78 34 79 - 208 - 기타 자가 385 250 35 85 - 515 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 748 370 69 212 - 837 - 공구와기구> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 14,010 5,556 - 7,153 = 12,413 - 중국 자가 6,666 1,109 318 2,287 - 5,170 - 기타 자가 2,037 1,726 1,720 1,410 - 633 - 연결조정 - (927) - - - 409 (518) - 합계 - 21,786 8,391 2,038 10,850 409 17,698 - 비품> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 1,184 1,376 1 875 - 1,684 - 중국 자가 537 205 5 183 - 554 - 기타 자가 156 963 11 187 - 921 - 연결조정 - (140) - - - 107 (33) - 합계 - 1,737 2,544 17 1,245 107 3,126 - 건설중인자산> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 28,843 17,865 18,929 - - 27,779 - 중국 자가 1,800 27 1,424 - - 403 - 기타 자가 2,395 32,640 27,936 - - 7,099 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 33,038 50,532 48,289 - - 35,281 - 다. 중요한 시설투자 계획 및 계획> (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자대상자산 투자효과 2019년 2020년 2021년 비 고 자동차부품 신설 기계장치 및금형 생산성향상 5,713 6,303 7,246 - 양산개발품 프로젝트 38,410 35,557 25,441 - 품질/안전 2,156 819 1,360 - 개조(리뉴얼) 185 345 84 - R 1,780 1,172 1,109 - 비품 IS/IT 2,271 622 107 - 건물 부동산 4,006 281 100 - 소프트웨어 기타 2,375 1,873 1,024 - 합 계 56,896 46,974 36,470 - ※ 종속회사를 포함한 투자 및 계획입니다. 6. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 천원) 구 분 제35기 비 율(%) 제34기 비 율(%) 제33기 비 율(%) 자동차 부품 한국 내수 477,087,977 43.83% 365,142,030 34.24% 377,673,106 35.8% 수출 210,556,844 19.35% 329,044,339 30.85% 349,016,923 33.1% 중국 내수 188,180,717 17.29% 253,422,521 23.76% 269,162,541 25.5% 수출 423,446 0.04% 482,419 0.05% 293,167 0.03% 기타 내수 436,796,496 40.13% 340,911,272 31.96% 349,233,245 33.1% 수출 14,299,751 1.31% 26,766,976 2.51% 26,363,108 2.5% 내부거래 및 연결조정 (238,918,869) (21.95%) (249,226,265 ) (23.37%) (317,905,573) (30.2%) 합 계 1,088,426,363 100.00% 1,066,543,292 100.00% 1,053,836,517 100.0% ※ 제33기는 종전기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 1) OEM내수 완성차업체의 신차종 개발시 개발요청을 의뢰받아 개발차종에 대한 적합한 제품을 개발하여 완성차업체로부터의 승인을 득한 후, 완성차업체의 생산계획에 따라 공급후 결제대금에 대해서는 세금계산서 발행 후 현금 및 전자외담대 회수(60일 ~ 120일 기일의 전자외상매출채권으로 회수) 2) OEM수출제품개발 및 납품은 OEM내수와 동일한 경로 내지 방법으로 거의 동시에 진행되고 있으며 판매대금의 회수는 간접수출에 해당하므로 구매승인서 방식의 L/C방식으로 현금으로 수금하고 있음. 3) 직수출제품개발은 OEM내수와 동일하나 선적은 매월 제품오더 신청서 및 선적요청서를 접수하여 선적하고, 대금결제에 대해서는 주로 T/T 등의 방법에 의하여 수금 (2) 판매방법 및 조건 1) OEM내수 ⓐ 개발수주단계 : 개발검토의뢰 접수 --> 견적원가 및 개발계획서 제출 --> 개발착수 승인접수 --> 사양결정, 설계, MECHA PROTO 샘플제작 착수 및 가승인요청서 제출 --> 가승인서 접수 --> 샘플테스트 및 설계검증, PROTO샘플 및 승인요청서 제출 --> 양산준비, 양산샘플 --> PILOT 제작 제출 --> 검사 협정 체결 --> 작업 표준 작성 및 TEST, 보고서(ISIR) 제출 --> 승인접수 --> 양산 TRY OUT 실시, 양산시작 ⓑ 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 접수 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 --> 납품대 수금(주 또는 월단위) 2) OEM수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 납품 --> 물품인수증 수령 --> 추심 현금 회수 3) 직수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ 양산납품단계 : 월 또는 주 단위 ORDER 및 선적요청서 접수 --> 생산 --> 출하 및 선적 --> 결제조건에 따라 대금 회수 (3) 판매전략 완성차 업체와 제품의 개발단계부터 공동으로 참여하여 고객이 요구하는 우수한 제품을 공급하기 위하여 제품의 양산능력, 생산성, 개발능력, 납기대응력, 품질력을 높이기 위해 최선을 다하고 있습니다. 7. 수주에 관한 사항 연결회사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 연결회사는 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 8. 위험관리 가. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 85,882,535 107,005,854 장기차입금 - 476,605 차입금총계 85,882,535 107,482,460 차감: 현금및현금성자산 112,985,344 163,322,561 순차입금(A) (27,102,809) (55,840,101) 자본총계(B) 576,493,741 543,091,919 총자본(C=A+B) 549,390,932 487,251,818 자본조달비율(A/C) - - 나. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험관리연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 60,605,611 8,272,859 57,734,290 3,490,072 EUR 6,745,636 339,092 8,618,191 15,912 AUD 1,486 - 1,016 - INR 1,593,466 43,686 800,244 36,233 CNY - 113,835 - 166,911 JPY 1,233,564 172,365 7,483,341 99,584 GBP 199,408 - 21,775 - 연결회사는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 5,233,276 (5,233,276) 5,424,422 (5,424,422) EUR 640,654 (640,654) 860,228 (860,228) AUD 149 (149) 102 (102) INR 154,978 (154,978) 76,401 (76,401) CNY (11,384) 11,384 (16,691) 16,691 JPY 106,120 (106,120) 738,376 (738,376) GBP 19,941 (19,941) 2,178 (2,178) 합계 6,143,734 (6,143,734) 7,082,837 (7,082,837) 2) 이자율 위험 관리연결회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 85,882,535 107,005,854 장기차입금 - 476,605 차입금총계 85,882,535 107,482,460 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (858,825) 858,825 (1,074,825) 1,074,825 3) 가격 위험 관리연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 상기 금융상품이 시장의 가격위험에 노출된 금액은 미미합니다. (2) 유동성 위험 관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능할 것으로 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장단기차입금 리스부채(유동 및 비유동) 매입채무및기타채무 기타금융부채 합계 당기말 3개월미만 4,000,000 1,249,016 160,427,605 25,548,801 191,225,422 3~6개월 64,882,535 945,010 14,498,490 - 80,326,035 6개월~1년미만 17,000,000 1,149,966 - - 18,149,966 1년이상 - 2,551,104 - 264,665 2,815,769 계 85,882,535 5,895,096 174,926,095 25,813,466 292,517,192 전기말 3개월미만 24,867,728 - 138,490,308 16,821,307 180,179,344 3~6개월 60,138,126 - 22,737,279 - 82,875,405 6개월~1년미만 22,000,000 - - - 22,000,000 1년이상 476,605 - - 350,128 826,733 계 107,482,460 - 161,227,587 17,171,435 285,881,482 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 9. 경영상 주요 계약 계약서명칭 계약상대방 계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 비 고 기술도입계약 TIMS(日本) 1992.10 ~ 해지시 도어체커기술도입 IP:2,500,000엔로얄티:판매가(2%) - 기술도입계약 Valeo(프랑스) 2003.04 ~ 해지시 컴팩트 도어랫치 제조기술 등 IP:750,000유로로얄티:판매가(3%) - 기술도입계약 Inteva(미국) 2003.06 ∼ 해지시 도어모듈제조기술 등 IP:50,000달러로열티:판매가(1%) - 기술도입계약 MITSUBA(日本) 2015.06 ~ 해지시 연료도어 오프너 로열티:순매출가(0.5%) - 종합기술지원계약 북경평화정공기차부건유한공사 2006.12 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(3~5%) 2013년1월 요율변경 종합기술지원계약 평화정공기차배건(태창)유한공사 2004.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(5%) 2013년1월 요율변경 종합기술지원계약 평화정공기차배건(염성)유한공사 2018.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(1.5%) 2018년1월요율변경 종합기술지원계약 PHA India PVT Ltd. 2006.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 2014년 2월요율변경 종합기술지원계약 Pyeong Hwa Automotive Czech s.r.o 2008.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(4%) 2016년 1월산정기준 변경 종합기술지원계약 Pyeong Hwa AutomotiveSlovakia s.r.o 2006.09 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(4%) 2016년 1월산정기준 변경 종합기술지원계약 PHA Body Systems, LLC 2013.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 2015년 7월요율변경 종합기술지원계약 PHA USA, LLC 2015.07 ~ 해지시 후드래치 외 로열티:순매출가(3%) - 종합기술지원계약 PHA VIETNAM Co., LTD. 2019.11 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 신규계약체결 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 구조는 총 5부문 18팀, 138명(임원제외)으로 구성되어 있습니다. 우선 연구소는 대구 현풍에 래치설계1팀, 래치설계2팀, 래치설계개선팀, 부품설계팀, 설계검증팀, 글로벌설계1팀, 선행연구팀, 시작팀, 평가팀, 매카트로닉스팀이 있으며 수원에는 설계검증팀, 시작팀, 제어설계1팀, 제어설계2팀, 글로벌설계2팀으로 구성되어 총 연구인원이 활발한 연구활동을 진행하고 있습니다. 또한 개발부문은 대구본사에 위치하고 있으며, 개발 1팀, 개발 2팀, 글로벌프로젝트지원팀, PM 1팀, PM 2팀으로 구성되어있습니다.설계 기술력 향상을 위하여 국내 유수의 업체들과 협력하여 CAD, CAE, CAM 등에 대한 기술 지원과 공차해석, GD 공차 교육 및 활용 등의 기술지원을 받아 당사 기술 개발 제품들에 대한 설계신뢰도 향상 및 설계Tool 개발 수행 중에 있으며 자동차 부품연구원, 기계부품연구원 등에 회원사로 정밀 분석 의뢰 및 공동개발 업무 등을 진행하고 있습니다. 특히, Power System, 도어래치 품질 문제 개선 등 다수의 공동 사업을 추진하여 성과를 창출하였고, 현재도 공동 사업을 진행중에 있습니다. 또한 포스텍, 부산정보대, 안동대, 계명대, 경북대, 대구대 등과 공동협력 업무와 산학협력활동을 수행하였습니다.당사 주요 아이템인 도어 무빙 시스템 부품들에 대한 기술력 확보 차원에서 해외 유수의 경쟁사들과 전략적 기술 제휴를 체결함으로써, 선진 기술 도입 및 해외시장 확대의 효과를 유지할 수 있었고, 현재도 미래 신기술들에 대한 상호 협력 및 교류를 유지하고 있습니다. 평화정공(주) 2019년 연구개발 인력현황.jpg 평화정공(주) 2019년 연구개발 인력현황 연구개발인력 현황 > 구 분 총 원 연구개발인력 기술기능 (시작팀, 평가팀) 박사 석사 학사 소계 2017 년도 144명 1명 5명 113명 119명 25명 2018 년도 141명 1명 7명 108명 116명 25명 2019 년도 143명 2명 11명 110명 123명 20명 나. 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제35기 제34기 제33기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 7,509,349 7,527,288 7,653,864 - 감 가 상 각 비 1,258,167 1,296,536 1,323,389 - 기 타 6,692,604 4,826,387 5,455,408 - 연구개발비용 계* 15,460,120 13,686,279 14,432,661 - 정부보조금(국고보조금) 206,027 36,068 186,945 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 15,254,093 13,650,211 14,245,716 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.47% 2.17% 2.34% - ※ 상기 매출액 비율은 평화정공(주) 개별 매출액 기준으로 작성되었습니다. 다. 최근연구개발 실적 번호 개발기술명 적용 제품 성과 개발완료시기 개발비(억원) 기술개발 자금조달 1 도어잠금장치 신뢰성 향상 도어래치 성능개선 2009년 06월 1.4 독자개발 정부과제 2 글로벌 도어 래치 개발 도어래치 성능개선 2009년 08월 12.0 독자개발 자체 3 초소형 도어 래치 개발 도어래치 원가절감 2009년 11월 7.0 독자개발 자체 4 중형 도어 래치 개발 도어래치 성능개선 2010년 09월 9.0 독자개발 자체 5 플라스틱 도어 체커 개발 도어체커 경량화 2011년 10월 8.6 공동연구 자체 6 승용차용 지능형 자동안전 PTL 핵심부품 및 시스템 개발 트렁크 리드 래치 기술개발 2012년 02월 11.5 공동연구 정부과제, 자체 7 보행자 상해 저감을 위한 Active Hood Lift System 개발 후드힌지 기술개발 2013년 10월 18.8 공동연구 정부과제, 자체 8 Euro NCAP 대응 보행자 보호를 위한 능동형 후드 (힌지, 래치, 확장형) 시스템 개발 후드힌지, 후드래치 기술개발 2015년 05월 21.4 공동연구 정부과제, 자체 9 전장시스템을 이용한 자동차용 Power 개폐 Moving System 기술개발 도어래치 기술개발 2017년 07월 54.9 공동연구 정부과제, 자체 10 전장시스템을 이용한 자동차용 Power 개폐 Moving System 기술개발 도어래치 기술개발 2017년 07월 54.9 공동연구 정부과제, 자체 11 e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2018년 02월 1.7 독자개발 자체 12 CINCHING e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2018년 05월 3.3 공동연구 고객공동 13 스마트 T/G 개폐 제어기술 개발 PTG 성능 개선 2018년 10월 4.4 공동연구 고객공동 14 B 필라리스 대향 P/Sliding 도어 도어힌지 외 성능개선 2019년 08월 9.9 공동연구 고객공동 15 GM Compact Deck Lid Latch 개발 Decklid 래치 수익성 개선 2019년 09월 0.2 독자개발 자체 16 Dyson 양방향 Tailgate Latch 개발 Tailgate 래치 성능 개선 2019년 09월 0.2 독자개발 자체 17 해외 OEM FRUNK 래치 개발 후드 래치 수익성 개선 2019년 10월 0.3 독자개발 정부과제, 자체 18 Cinching End Gate Latch 개발 End Gate 래치 성능 개선 2019년 11월 1.0 독자개발 자체 19 전기차 프렁크 래치 비상탈출 레버 구조 후드 래치 성능 개선 2019년 12월 1.2 공동연구 고객공동 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 지적재산권관련 당사는 R 지적 재산화에도 집중하여 제품 생산에 필요 한 기술을 자체보유하고 있으 며 사업보고서 제출일 현재 특허출원 450건 중 특허등록 309건, 실용신안출원 39건 중 실용신안등록이 39건, 디자인출원 27 중 디자인 등록 25건 보유하고 있습니다. 1 2. 기업인수목적회사의 합병 추진 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제35기, 제34기, 제33기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제35기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 연결재무제표 입니다. 가. 요약연결재무정보(K-IFRS적용)에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제35기 제34기 제33기 구 분 (2019년 12월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 477,960 524,896 488,156 ㆍ현금및현금성자산 112,907 163,251 107,766 ㆍ매출채권및기타채권 186,193 197,210 224,110 ㆍ재고자산 156,366 142,077 128,831 ㆍ기타유동자산 22,494 22,358 27,449 [비유동자산] 442,636 382,973 408,189 ㆍ매도가능금융자산 - - 46,999 ㆍ기타금융자산 7,793 7,978 4,208 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 19,306 13,800 9,225 ㆍ유형자산 354,392 300,881 301,117 ㆍ무형자산 16,724 14,788 15,604 ㆍ기타비유동자산 44,421 45,526 31,036 자산총계 920,596 907,869 896,345 [유동부채] 317,970 335,851 366,617 [비유동부채] 26,132 28,926 23,180 부채총계 344,102 364,777 389,797 [지배기업소유지분] 576,494 543,092 506,548 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 539,859 511,181 439,915 ㆍ연결기타포괄손익누계액 (15,328) (20,076) 14,646 ㆍ기타자본구성요소 7,017 7,041 7,041 [비지배지분] - - - 자본총계 576,494 543,092 506,548 부채와자본총계 920,596 907,869 896,345 구 분 (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) [매출액] 1,088,426 1,066,543 1,053,836 [매출원가] 971,681 955,584 932,499 [매출총이익] 116,746 110,960 121,337 [영업이익] 15,580 19,332 25,209 [법인세비용차감전순이익] 31,197 71,182 100,043 [당기순이익] 31,622 44,832 74,521 지배기업지분순이익 31,622 44,832 74,521 비지배지분순이익 - - - [주당순이익(원)] 1,506 2,135 3,548 연결대상 종속회사수 9 10 10 ※ 2019년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ""리스"를 최초 적용하였습니다.※ 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습 니다. ※ 제33기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호, 제1018호에 따라 작성되었습니다. 당사의 제35기, 제34기, 제33기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제35기 요약재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표 입니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS 적용) 에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제35기 제34기 제33기 구 분 (2019년 12월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 239,759 297,258 241,319 ㆍ현금및현금성자산 28,918 97,449 52,880 ㆍ매출채권및기타채권 126,224 121,323 126,696 ㆍ재고자산 74,739 61,919 49,065 ㆍ기타유동자산 9,878 16,567 12,678 [비유동자산] 331,937 309,393 315,903 ㆍ매도가능금융자산 - - 46,999 ㆍ기타금융자산 7,723 7,568 3,543 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 93,474 88,474 85,160 ㆍ유형자산 187,485 163,335 133,291 ㆍ무형자산 5,234 4,001 4,809 ㆍ기타비유동자산 38,021 46,015 42,101 자산총계 571,696 606,651 557,222 [유동부채] 158,285 211,125 202,725 [비유동부채] 20,519 22,794 16,314 부채총계 178,804 233,919 219,039 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 340,905 320,745 254,315 ㆍ기타포괄손익누계액 - - 31,881 ㆍ기타자본구성요소 7,041 7,041 7,041 [비지배지분] - - - 자본총계 392,892 372,732 338,183 부채와자본총계 571,696 606,651 557,222 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) [매출액] 626,712 628,611 617,166 [매출원가] 566,702 581,593 575,423 [매출총이익] 60,010 47,018 41,743 [영업이익(손실)] 5,877 (1,797) (14,081) [법인세비용차감전순이익(손실)] 19,696 65,230 79,886 [당기순이익(손실)] 23,551 41,434 59,034 [주당순이익(손실)(원)] 1,122 1,973 2,811 ※ 2019년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ""리스"를 최초 적용하였습니다.※ 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습 니다. ※ 제33기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호, 제1018호에 따라 작성되었습니다 . ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_35_00155151_평화정공.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 35 기 2019.12.31 현재 제 34 기 2018.12.31 현재 제 33 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 자산 유동자산 477,960,510,633 524,896,462,507 488,156,291,450 현금및현금성자산 112,985,344,417 163,322,560,764 107,850,695,578 정부보조금 (78,087,605) (71,385,780) (84,855,900) 매출채권 및 기타유동채권 186,193,274,448 197,210,414,106 224,110,097,212 기타유동금융자산 4,644,446,599 3,373,287,764 2,556,585,413 기타유동자산 16,587,397,676 18,385,771,118 24,820,768,643 재고자산 156,365,901,309 142,076,908,859 128,831,052,556 당기법인세자산 1,262,233,789 598,905,676 71,947,948 유동파생상품자산 0 0 0 비유동자산 442,635,503,187 382,972,998,159 408,188,593,240 기타비유동금융자산 7,792,587,890 7,978,345,488 51,206,701,403 비유동매도가능금융자산 0 0 46,998,898,191 2.기타금융자산 7,792,587,890 7,978,345,488 4,207,803,212 지분법적용 투자지분 19,305,582,119 13,800,455,768 9,225,229,625 투자부동산 9,476,135,706 20,760,052,277 21,169,471,975 유형자산 354,392,366,592 300,880,768,736 301,117,194,259 영업권 이외의 무형자산 16,723,833,384 14,788,236,943 15,604,061,757 기타비유동자산 23,378,055,496 15,314,040,703 9,865,934,221 이연법인세자산 11,566,942,000 9,451,098,244 0 자산총계 920,596,013,820 907,869,460,666 896,344,884,690 부채 유동부채 317,969,712,687 335,851,495,145 366,616,806,834 매입채무 및 기타유동채무 174,926,095,148 161,227,587,260 184,047,219,446 단기차입금 85,882,534,654 107,005,854,148 110,481,866,012 리스부채 3,277,282,309 0 0 기타유동금융부채 25,548,801,010 16,821,307,179 20,009,338,685 유동충당부채 8,542,270,681 10,546,585,079 18,946,585,144 유동판매보증충당부채 8,542,270,681 10,546,585,079 18,946,585,144 기타유동부채 14,645,004,753 15,689,051,458 10,038,420,473 유동파생상품부채 0 0 210,005,923 유동성장기차입금 0 0 1,558,974,347 당기법인세부채 5,147,724,132 24,561,110,021 21,324,396,804 비유동부채 26,132,560,479 28,926,046,756 23,179,613,592 장기차입금 0 476,605,398 489,117,936 리스부채 2,346,551,955 0 0 퇴직급여부채 13,329,043,362 19,634,377,387 16,158,713,370 비유동충당부채 5,764,533,626 3,832,980,431 2,795,296,262 비유동판매보증충당부채 5,764,533,626 3,832,980,431 2,795,296,262 이연법인세부채 0 0 3,429,404,841 기타비유동금융부채 264,664,725 350,127,646 307,081,183 기타비유동부채 4,427,766,811 4,631,955,894 0 부채총계 344,102,273,166 364,777,541,901 389,796,420,426 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 576,493,740,654 543,091,918,765 506,548,464,264 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 10,500,000,000 보통주자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 539,858,857,460 511,180,780,116 439,915,071,494 기타포괄손익누계액 (15,327,749,085) (20,075,527,630) 14,646,726,491 기타자본구성요소 7,016,887,964 7,040,921,964 7,040,921,964 비지배지분 0 0 0 자본총계 576,493,740,654 543,091,918,765 506,548,464,264 자본과부채총계 920,596,013,820 907,869,460,666 896,344,884,690 연결 손익계산서 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 수익(매출액) 1,088,426,363,321 1,066,543,292,352 1,053,836,516,654 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 1,088,426,363,321 1,066,543,292,352 1,053,836,516,654 매출원가 971,680,857,213 955,583,725,074 932,499,194,399 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 971,680,857,213 955,583,725,074 932,499,194,399 매출총이익 116,745,506,108 110,959,567,278 121,337,322,255 판매비와관리비 101,165,731,614 91,627,980,380 96,128,408,104 영업이익(손실) 15,579,774,494 19,331,586,898 25,208,914,151 금융수익 12,511,494,832 59,041,321,919 95,463,771,401 기타이익 15,821,365,647 12,055,536,603 6,467,717,915 Ⅹ.공동기업 및 관계기업 이익에 대한 지분 4,991,489,822 4,207,914,143 1,720,207,685 관계기업투자지분처분이익 908,634,506 0 0 금융원가 9,333,333,004 15,076,173,784 14,637,582,692 기타손실 8,994,054,297 8,378,423,997 14,180,134,798 공동기업 및 관계기업 손실에 대한 지분 288,581,577 법인세비용차감전순이익(손실) 31,196,790,423 71,181,761,782 100,042,893,662 법인세비용 (425,266,454) 26,349,478,263 25,521,542,124 당기순이익(손실) 31,622,056,877 44,832,283,519 74,521,351,538 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 31,622,056,877 44,832,283,519 74,521,351,538 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,506 2,135 3,548 연결 포괄손익계산서 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 당기순이익(손실) 31,622,056,877 44,832,283,519 74,521,351,538 기타포괄손익 5,163,611,012 (4,929,017,018) (48,178,901,515) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 415,832,467 (2,087,997,693) (2,753,503,210) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 400,745,371 (2,087,997,693) (2,753,503,210) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 15,087,096 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 4,747,778,545 (2,841,019,325) (45,425,398,305) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 4,812,808,325 (2,841,019,325) (11,156,674,887) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 (34,268,723,418) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (65,029,780) 0 0 총포괄손익 36,785,667,889 39,903,266,501 26,342,450,023 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 36,785,667,889 39,903,266,501 26,342,450,023 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 연결 자본변동표 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 60,072,124,796 371,297,046,916 7,040,921,964 483,355,837,991 0 483,355,837,991 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 74,521,351,538 0 74,521,351,538 0 74,521,351,538 배당금지급 0 0 0 (3,149,823,750) 0 (3,149,823,750) 0 (3,149,823,750) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 (34,268,723,418) 0 0 (34,268,723,418) 0 (34,268,723,418) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 (11,156,674,887) (2,753,503,210) 0 (13,910,178,097) 0 (13,910,178,097) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 (45,425,398,305) 68,618,024,578 0 23,192,626,273 0 23,192,626,273 2017.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 14,646,726,491 439,915,071,494 7,040,921,964 506,548,464,264 0 506,548,464,264 2018.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 14,646,726,491 439,915,071,494 7,040,921,964 506,548,464,264 0 506,548,464,264 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (31,881,234,796) 31,881,234,796 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 44,832,283,519 0 44,832,283,519 0 44,832,283,519 배당금지급 0 0 0 (3,359,812,000) 0 (3,359,812,000) 0 (3,359,812,000) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 (2,841,019,325) (2,087,997,693) 0 (4,929,017,018) 0 (4,929,017,018) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 (34,722,254,121) 71,265,708,622 0 36,543,454,501 0 36,543,454,501 2018.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 (20,075,527,630) 511,180,780,116 7,040,921,964 543,091,918,765 543,091,918,765 2019.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 (20,075,527,630) 511,180,780,116 7,040,921,964 543,091,918,765 0 543,091,918,765 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 31,622,056,877 0 31,622,056,877 0 31,622,056,877 배당금지급 0 0 0 (3,359,812,000) (24,034,000) (3,383,846,000) 0 (3,383,846,000) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 4,747,778,545 415,832,467 0 5,163,611,012 0 5,163,611,012 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 4,747,778,545 28,678,077,344 (24,034,000) 33,401,821,889 0 33,401,821,889 2019.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 (15,327,749,085) 539,858,857,460 7,016,887,964 576,493,740,654 0 576,493,740,654 연결 현금흐름표 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 영업활동현금흐름 43,536,728,853 26,799,802,681 41,213,518,933 당기순이익(손실) 31,622,056,877 44,832,283,519 74,521,351,538 당기순이익조정을 위한 가감 28,314,884,429 7,044,034,069 (26,558,366,154) 이자수취(영업) 2,487,708,326 1,634,752,372 1,640,000,388 이자지급(영업) (2,790,689,689) (3,073,422,646) (2,824,839,481) 법인세납부(환급) (16,097,231,090) (23,637,844,633) (5,564,627,358) 투자활동현금흐름 (73,171,112,410) 34,170,643,802 9,183,177,012 기타유동금융자산의 처분 17,626,081,599 122,325,685,884 48,060,727,437 매도가능금융자산의 처분 0 0 88,462,476,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 0 배당금수취 84,600,000 658,433,800 2,236,298,500 유형자산의 처분 8,975,026,474 7,312,432,928 763,798,566 무형자산의 처분 0 0 363,741,341 투자부동산의 처분 0 0 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (367,312,000) (1,550,000,000) 기타금융자산의 취득 (18,949,895,293) (45,754,317,844) (52,004,233,825) 매도가능금융자산의 취득 0 0 0 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 0 0 (5,077,913,260) 유형자산의 취득 (77,496,799,770) (49,602,245,358) (69,292,417,095) 무형자산의 취득 (2,741,136,709) (285,346,988) (2,968,214,334) 투자부동산의 취득 0 (2,251,500) (131,599,100) 현금의기타유입(유출) (668,988,711) (114,435,120) 320,512,782 재무활동현금흐름 (22,245,565,412) (4,932,994,525) (37,232,422,634) 단기차입금의 증가 51,156,373,477 56,025,437,443 45,930,479,785 장기차입금의 증가 0 8,908,851 1,260,418,744 정부보조금의 수취 675,690,536 100,965,000 296,300,617 단기차입금의 상환 (65,515,643,061) (56,206,395,929) (74,562,296,703) 유동성장기차입금의상환 (1,502,097,890) 0 장기차입금의 상환 (493,595,077) 0 (4,628,405,142) 리스부채의상환 (4,708,579,287) 0 (2,379,096,185) 배당금지급 (3,359,812,000) (3,359,812,000) (3,149,823,750) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (51,879,948,969) 56,037,451,958 13,164,273,311 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,542,732,622 (565,586,772) (5,353,052,275) 현금및현금성자산의순증가(감소) (50,337,216,347) 55,471,865,186 7,811,221,036 기초현금및현금성자산 163,322,560,764 107,850,695,578 100,039,474,542 기말현금및현금성자산 112,985,344,417 163,322,560,764 107,850,695,578 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 평화정공주식회사("회사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고,중국, 인도, 미국, 체코, 슬로바키아, 베트남에 현지법인을 두고 있고, 회사는 2001년12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 당기말 전기말 소재지 지분율(%) 소재지 지분율(%) (주)에이에스티(주5) 한국 100% 한국 100% 북경평화정공기차부건(유) 중국 100% 중국 100% 중경평화정공기차부건(유)(주1) 중국 100% 중국 100% 태창평화정공기차배건(유) 중국 100% 중국 100% 태창평화 R Center(주2) 중국 100% 중국 100% 염성평화정공기차배건(유) 중국 100% 중국 100% PHA India PVT Ltd 인도 100% 인도 100% PHA America Inc 미국 100% 미국 100% PHA Body Systems(주3) 미국 100% 미국 100% PHA USA(주3), 미국 100% 미국 100% PHA Czech s.r.o 체코 100% 체코 100% PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 100% 슬로바키아 100% PHA VIETNAM Co., LTD.(주4) 베트남 100% 베트남 100% (주)에스엔텍(주5) 한국 - 한국 100% (주1) 회사의 종속기업인 북경평화정공기차부건(유)이 100%의 지분을 보유하고 있는 종속기업이며, 표시된 지분율은 북경평화정공기차부건(유)이 보유하고 있는 지분율입니다.(주2) 당사의 종속기업인 태창평화정공기차배건(유)이 100%의 지분을 보유하고 있는 종속기업이며, 표시된 지분율은 태창평화정공기차배건(유)이 보유하고 있는 지분율입니다.(주3) 당사의 종속기업인 PHA America INC가 100%의 지분을 보유하고 있는 종속기업이며, 표시된 지분율은 PHA America INC가 보유하고 있는 지분율입니다.(주4) 전기 중 유상증자를 통해 PHA VIETNAM Co., LTD.를 신설하여 지분100%를취득하였습니다.(주5) 당기 중 (주)에이에스티는 2019년 12월 10일을 합병기일(합병등기일: 2019년 12월 11일)로 하여 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다. 2. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준 이 재무 제 표 는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 유의적인 회계 추정의 사용을 요구하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 회사의 회계 정책을 작용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표 작성시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 분야 또는 가정과 추정이 재무제표에 미치는 영향이 유의적인 분야는 주석3에 공시한 바와 같습니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항 (1) 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 제정동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다.또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. 연결회사는 리스개시일에 그 날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다. 연결회사는 비품 등의 단기리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 연결회사는 다양한 유형의 부동산, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결회사는 연결회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다.선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와소액자산리스를 제외한 연결회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우, 최초 적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 연결회사는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단 결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 증가(감소) 자산 기타비유동자산(사용권자산) 15,617,874 기타비유동자산(장기선급비용) (8,560,052) 무형자산(기타무형자산) (2,651,572) 합 계 4,406,250 부채 유동리스부채 2,613,796 비유동리스부채 1,792,454 합 계 4,406,250 당기말 현재 연결재무상태표에 반영한 조정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변경 전 조정 변경 후 기타비유동자산(사용권자산) - 18,715,969 18,715,969 기타비유동자산(장기선급비용) 14,719,244 (10,117,514) 4,601,730 무형자산(기타무형자산) 8,969,998 (2,631,397) 6,338,601 자산총계 914,628,956 5,967,058 920,596,014 유동리스부채 - 3,277,282 3,277,282 비유동리스부채 - 2,346,552 2,346,552 부채총계 338,478,439 5,623,834 344,102,273 자본총계 576,150,517 343,223 576,493,741 당기 중 연결포괄손익계산서에 반영한 조정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변경 전 조정 변경 후 매출액 1,088,426,363 - 1,088,426,363 매출원가 974,488,636 (2,807,779) 971,680,857 매출총이익 113,937,727 2,807,779 116,745,506 판매비와관리비 98,463,487 2,702,245 101,165,732 영업이익 15,474,240 105,534 15,579,774 금융원가 9,199,808 133,525 9,333,333 법인세비용차감전순이익 31,224,781 (27,991) 31,196,790 당기순이익 31,650,048 (27,991) 31,622,057 주당손익(단위: 원) 1,507 (1) 1,506 - 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 개정동 개정 내용에 따르면, 조기청산을 한 당사자가 합리적인 추가보상을 지급하지 않고오히려 보상을 받는 (부(-)의 보상을 지급) 금융자산인 경우에도 SPPI(Solely Payments of Principal and Interest on the principal amount outstanding)를 만족하는 것으로 명확히 하였고 금융부채가 변동, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리하도록 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 제도의 개정, 축소, 정산 등(이하 ‘제도의 개정 등’)이 발생하여 과거근무원가 및 정산손익 산정을 위하여 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 제도 개정 등이 발생하기 전과 후의 제도로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 재측정하도록 하였으며 개정 이후 잔여 연차보고기간의 당기근무원가 및 순이자 측정시 제도 개정 후 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영하여 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액 및 이를 측정하는데 사용된 보험수리적 가정과 할인율 사용하도록 하였습니다. 또한 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후, 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하도록 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정 등부터 적용되므로 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정동 개정 내용에 따르면, 장기대여금이나 우선주 등 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 손상규정 기업회계기준서 제1109호 (금융상품)을 우선 적용한 후 지분법적용 투자지분의 장부금액을 초과하는 추가손실이 있을 경우에 기업회계기준서 제1028호에 따라 반영하도록 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 개정동 개정 내용에 따르면, 공동약정의 한 당사자가 공동영업에 대한 지배력을 획득하는경우 기존 보유 지분의 회계처리방법을 기업회계기준서 제1103호 문단 42(단계적 취득)에 따라 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정함을 명확히하였습니다. 상기 개정 내용이 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용되므로 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1111호 '공동약정' 개정동 개정 내용에 따르면, 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 기존 보유 지분의 회계처리방법을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용되므로 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정동 개정 내용에 따르면, 자본으로 분류된 금융상품에 관한 지급(예:이익 분배)의 법인세효과를 배당에 대하여 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는자본으로 인식하는 것을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1023호 '차입원가' 개정동 개정 내용에 따르면, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 자금을 차입하였으나 자산이 현재 의도된 용도로 사용 또는 판매가능한 상태에 이른 경우, 해당 차입금을 다른 프로젝트의 차입원가 계산시 일반차입금에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제 2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정동 제정 내용에 따르면, 법인세 처리가 불확실한 경우 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 수용할 가능성이 높다면 법인세신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정하고 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법(예: 가능성이 가장 높은 금액, 기대값)을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 상기 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시', 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’개정동 개정 내용에 따르면, ‘중요성의 정의’를 명확히 하고 중요성 판단시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’의 개정동 개정 내용에 따르면, 사업의 정의가 다음과 같이 개정되었습니다. 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 기여할 수 있는 능력이 있는 각종 자원과 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 공정가치 대부분이 식별가능한 단일자산 또는 자산의 집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 아닌 결정할 수 있는 선택적인 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 금융상품 2.2.1 금융자산의 분류와 측정연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2.2.2 금융부채의 분류와 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다. (1) 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (2) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기업회계기준서 제1109호 5.5절에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (3) 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우 생기는 금융부채 (4) 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 (5) 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가, 이 러 한 조건부대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정한다. 2.2.3 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2.2.4 제거 (1) 연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서 발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전,후 양도자의 노출정도를 비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적ㆍ암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다. 1) 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 2) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우 3) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우 (2) 반면에 연결회사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (3) 한편 연결회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다. (4) 또한 연결회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다 . 2.2.5 손상 : 금융자산과 계약자산 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다. 2.3 수익인식 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. (2) 보증연결회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다. 연결회사는 표준 보증기간을 초과하여 고객에게 약속한 보증을 별도로 분리하여 수익을 인식하고 있습니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나를 충족하면, 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있습니다. (4) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다. (5) 변동대가 연결회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (6) 유의적인 금융요소기업회계기준서 제 1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결재했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 2.4 연결 연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. (1) 종속기업 종속기업은 당사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)입 니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. (2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. (4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 귄리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자산의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.5 부문별 보고 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다( 주석4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수 행하는 전략운영위원회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.6 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 연결회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로부터 발생하는 외환차이는 손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시하고 있습니다. (3) 표시통화로의 환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 1) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 2) 수익과 비용은 해당기간 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 자본에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 2.7 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동성차입금계정에 포함됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가 치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법 (저 장품은 선입선출법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도 에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지 고 있습니다. 연결회사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.10 유형자산 유형자산은 역사적 원가 에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 30~52년 구 축 물 4~36년 기 계 장 치 2~10년 차 량 운 반 구 3~6년 공 구 와 기 구 2~6년 비 품 2~6년 연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회 수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 " 기타순손익" 으로 표시하고 있습니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 15~30년 에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 " 기타손익 " 으로 표시하고 있습니다. 2.14 무형자산 (1) 영업권 영업권은 취득시점에 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. (2) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(3) 기타무형자산개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 무형자산상각비를 인식합니다.무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하며, 당기말 현재 추정내용연수는 모두 5년입니다.2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을검토하고 있습니다. 2.16 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내 에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.17 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입약정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 손익계산서 상 " 금융원가 " 로 인식하고 있습니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는, 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 당기근무원가, 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익으로 구성되는 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직연금제도 대상이 아닌 직원들에 대하여는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당기에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상 장기 근속한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 장기종업원급여에 대한 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 반품충당부채는 과거에 판매된 제품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 2.21 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 자본으로, 의무상환우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다. 회사 또는 종속기업이 회사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.22 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.23 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2020년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 연결회사는 '주석16 '의 회계 정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습 니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. (2) 법인세 연결회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련 된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.추가적인 사항 은 ' 주석 22 '에 서 기술하 고 있습니다. (5) 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 ' 주석 20' 에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 부문별 정보 연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 각 사업본부별 내역은 다음과 같습니다. 사업본부 구분 소유지분율 결산월 지역 주요 제품 유형 평화정공(주) 지배기업 12월 한국 도어모듈, 렛지, 힌지 등 (주)에이에스티(주5) 종속기업 100% 12월 한국 프레스부품, 금형 북경평화정공기차부건(유)(주1) 종속기업 100% 12월 중국 도어모듈, 렛지 등 태창평화정공기차배건(유)(주2) 종속기업 100% 12월 중국 렛지, 힌지 등 염성평화정공기차배건(유) 종속기업 100% 12월 중국 힌지, 스크라이커 등 PHA India PVT Ltd 종속기업 100% 3월 인도 렛지, 힌지 등 PHA America INC(주3) 종속기업 100% 12월 미국 도어모듈, 렛지 등 PHA Czech s. r. o 종속기업 100% 12월 체코 도어모듈, 렛지, 힌지 등 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 100% 12월 슬로바키아 도어모듈 PHA VIETNAM Co., LTD.(주4) 종속기업 100% 12월 베트남 렛지, 힌지 등 (주)에스엔텍(주5) 종속기업 100% 12월 한국 렛지 부품 등 (주1) 종속법인인 중경평화정공기차부건(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(주2) 종속법인인 태창평화 R Center를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(주3) 종속법인인 PHA Body과 PHA USA를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(주4) 전기 중 유상증자를 통해 PHA VIETNAM Co., LTD.를 신설하여 지분100%를취득하였습니다.(주5) 당기 중 2019년 12월 10일을 합병기일(합병등기일: 2019년 12월 11일)로 하여(주)에이에스티에 흡수합병되었습니다. (2) 부문별 매출액 및 당기순손익에 관한 정보 (단위:천원) 사업 본부 당기 전기 매출액 당기순이익(손실) 매출액 당기순이익(손실) 평화정공㈜ 626,711,569 23,550,669 628,611,155 41,434,150 (주)에이에스티 50,571,033 1,350,340 55,661,371 1,323,851 북경평화정공기차부건(유) 81,777,643 2,890,755 127,715,840 1,703,711 태창평화정공기차배건(유) 71,726,159 6,449,982 89,212,196 1,954,728 염성평화정공기차배건(유) 35,100,362 232,430 36,976,904 (2,098,526) PHA India PVT Ltd 79,602,583 361,489 84,996,991 1,602,366 PHA America INC 166,845,370 1,463,950 84,231,276 (199,468) PHA Czech s. r. o 101,883,857 2,579,023 108,515,856 2,740,080 PHA Slovakia s.r.o 102,316,593 1,112,443 89,934,125 997,993 PHA VIETNAM Co., LTD. 447,845 (2,662,020) - (74,301) (주)에스엔텍 10,362,220 (2,240,299) 9,913,843 (1,997,457) 소 계 1,327,345,234 35,088,762 1,315,769,557 47,387,127 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (238,918,871) (3,466,705) (249,226,265) (2,554,844) 합 계 1,088,426,363 31,622,057 1,066,543,292 44,832,284 (3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위:천원) 사업 본부 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 평화정공㈜ 571,696,674 178,804,342 606,651,728 233,919,473 (주)에이에스티 40,829,643 26,351,798 35,839,751 21,754,793 북경평화정공기차부건(유) 126,338,309 51,275,144 131,722,189 74,382,433 태창평화정공기차배건(유) 84,479,724 24,750,600 82,307,444 29,879,553 염성평화정공기차배건(유) 26,472,266 22,632,895 29,099,493 25,553,559 PHA India PVT Ltd 52,390,723 23,682,242 49,501,425 21,566,515 PHA America INC 58,630,810 51,589,813 36,132,208 30,736,872 PHA Czech s. r. o 26,574,212 9,659,683 28,805,607 14,865,181 PHA Slovakia s.r.o 29,669,017 17,620,913 28,629,946 17,842,073 PHA VIETNAM Co., LTD. 43,546,261 36,581,153 8,896,689 35,747 (주)에스엔텍 - - 10,337,860 14,533,600 소 계 1,060,627,639 442,948,583 1,047,924,339 485,069,798 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (140,031,625) (98,846,310) (140,054,879) (120,292,257) 합 계 920,596,014 344,102,273 907,869,461 364,777,542 (4) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액과 비유동자산의 금액 (단위:천원) 사업 본부 지역 매출액 비유동자산(주1) 당기 전기 당기말 전기말 평화정공㈜ 한국 626,711,569 628,611,155 217,693,912 198,385,783 (주)에이에스티 한국 50,571,033 55,661,371 15,720,276 13,871,167 북경평화정공기차부건(유) 중국 81,777,643 127,715,840 22,654,676 25,759,729 태창평화정공기차배건(유) 중국 71,726,159 89,212,196 29,479,355 33,589,972 염성평화정공기차배건(유) 중국 35,100,362 36,976,904 7,241,492 8,590,384 PHA India PVT Ltd 인도 79,602,583 84,996,991 28,117,996 23,183,962 PHA America INC 미국 166,845,370 84,231,276 6,352,792 5,538,606 PHA Czech s. r. o 체코 101,883,857 108,515,856 9,852,661 11,004,159 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 102,316,593 89,934,125 13,111,235 12,783,022 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 447,845 - 32,171,197 124,400 (주)에스엔텍 한국 10,362,220 9,913,843 - 7,728,855 소 계 1,327,345,234 1,315,769,557 382,395,592 340,560,040 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (238,918,869) (249,226,265) (1,803,254) (4,130,982) 합 계 1,088,426,365 1,066,543,292 380,592,338 336,429,058 (주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다. 5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부가액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정(의무) 합계 장부금액 현금및현금성자산 112,914,473 - 70,871 112,985,344 유동매출채권및기타채권 186,193,274 - - 186,193,274 유동기타금융자산 4,644,447 - - 4,644,447 비유동기타금융자산 3,203,893 - 4,588,695 7,792,588 계 306,956,088 - 4,659,566 311,615,653 순손익(당기) 유효이자율법에 따른 이자수익 2,487,708 - - 2,487,708 외환손익 5,367,357 - - 5,367,357 기타손익 (1,640,185) - 1,606,471 (33,713) 당기손익 소계 6,214,880 - 1,606,471 7,821,352 기타포괄손익 - - - - 계 6,214,880 - 1,606,471 7,821,352 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정(의무) 합계 장부금액 현금및현금성자산 121,617,873 - 41,704,688 163,322,561 유동매출채권및기타채권 197,210,414 - - 197,210,414 유동기타금융자산 3,373,288 - - 3,373,288 비유동기타금융자산 3,281,284 - 4,697,061 7,978,345 계 325,482,859 - 46,401,749 371,884,608 순손익(전기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,634,752 - - 1,634,752 외환손익 9,944,222 - - 9,944,222 기타손익 - - 45,117,349 45,117,349 당기손익 소계 11,578,974 - 45,117,349 56,696,323 기타포괄손익 - - - - 계 11,578,974 - 45,117,349 56,696,323 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부가액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정(단기매매) 상각후원가측정 합계 당기손익-공정가치측정(단기매매) 상각후원가측정 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 174,926,095 174,926,095 - 161,227,587 161,227,587 단기차입금 - 85,882,535 85,882,535 - 107,005,854 107,005,854 유동리스부채 - 3,277,282 3,277,282 - - - 유동기타금융부채 - 25,548,801 25,548,801 - 16,821,307 16,821,307 장기차입금 - - - - 476,605 476,605 비유동리스부채 - 2,346,552 2,346,552 - - - 비유동기타금융부채 - 264,665 264,665 - 350,128 350,128 소계 - 292,245,930 292,245,930 - 285,881,482 285,881,482 순손익(당기 및 전기) 차입금 이자비용 - (2,811,368) (2,811,368) - (3,073,423) (3,073,423) 리스부채 이자비용 - (136,051) (136,051) - - - 외환손익 - (3,286,732) (3,286,732) - (9,867,078) (9,867,078) 기타손익 - - - 209,733 - 209,733 당기손익 소계 - (6,234,150) (6,234,150) 209,733 (12,940,501) (12,730,768) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 - 현금및현금성자산 70,871 70,871 41,704,688 41,704,688 - 비유동성기타금융자산 4,588,695 4,588,695 4,697,061 4,697,061 공정가치로 측정된 금융자산 소계 4,659,566 4,659,566 46,401,749 46,401,749 상각후원가로 측정된 금융자산(주1) - 현금및현금성자산 112,914,473 112,914,473 121,617,873 121,617,873 - 매출채권및기타채권 186,193,274 186,193,274 197,210,414 197,210,414 - 유동성기타금융자산 4,644,447 4,644,447 3,373,288 3,373,288 - 비유동성기타금융자산 3,203,893 3,203,893 3,281,284 3,281,284 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 306,956,088 306,956,088 325,482,859 325,482,859 금융자산 합계 311,615,653 311,615,653 371,884,608 371,884,608 금융부채 상각후원가로 측정된 금융부채(주1) - 매입채무및기타채무 174,926,095 174,926,095 161,227,587 161,227,587 - 차입금 85,882,535 85,882,535 107,482,460 107,482,460 - 유동리스부채 3,277,282 3,277,282 - - - 유동성기타금융부채 25,548,801 25,548,801 16,821,307 16,821,307 - 비유동리스부채 2,346,552 2,346,552 - - - 비유동성기타금융부채 264,665 264,665 350,128 350,128 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 292,245,930 292,245,930 285,881,482 285,881,482 금융부채 합계 292,245,930 292,245,930 285,881,482 285,881,482 (주1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융상품 - 현금및현금성자산 - 70,871 - 70,871 - 비유동성기타금융자산(지분상품) 80,110 - 4,508,585 4,588,695 소계 80,110 70,871 4,508,585 4,659,565 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융상품 - 현금및현금성자산 - 41,704,688 - 41,704,688 - 비유동성기타금융자산(지분상품) 3,378,384 - 1,318,677 4,697,061 소계 3,378,384 41,704,688 1,318,677 46,401,749 (주1) 당기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가( 3,00 2,200천원 )를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다. (6) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 6. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 463,364 74,794 MMF 등 당기손익-공정가치측정 금융상품 70,871 41,704,688 원화 및 외화예금 112,451,109 121,543,079 합 계 112,985,344 163,322,561 7. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초미사용잔액 71,386 84,856 당기수령액 675,691 100,965 당기사용액 668,989 114,435 기말미사용잔액 78,088 71,386 (*) 상기 정부보조금은 차세대 Door Plate Module 개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 175,601,702 - 190,375,304 - 미수금 10,591,572 - 6,835,110 - 합 계 186,193,274 - 197,210,414 - (2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 177,250,032 10,814,104 188,064,136 190,669,858 7,258,339 197,928,197 대손충당금 (1,648,330) (222,532) (1,870,862) (294,554) (423,229) (717,783) 순장부금액 175,601,702 10,591,572 186,193,274 190,375,304 6,835,110 197,210,414 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 294,554 423,229 150,021 381,420 손상차손 인식(+) 1,353,776 286,142 144,533 41,809 채권제각(-) - (486,839) - - 기말금액 1,648,330 222,532 294,554 423,229 연결회사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권(*) 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 173,737,465 2,810,607 583,761 57,814 60,385 177,250,032 미수금 9,704,962 922,216 161,989 12,539 12,398 10,814,104 합 계 183,442,427 3,732,823 745,749 70,353 72,783 188,064,136 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권(*) 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 179,484,582 9,458,003 168,116 1,051,468 507,689 190,669,858 미수금 1,331,901 1,549,343 192,623 843,931 3,340,541 7,258,339 합 계 180,816,483 11,007,346 360,739 1,895,399 3,848,230 197,928,197 (5) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결회사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 9. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 - 75,700 5,460 88,525 장단기금융상품 930,000 5,000 930,000 315,260 장단기보증금 3,635,540 3,123,193 2,371,711 2,876,750 상각후원가측정 채무상품 3,915 - 8,090 750 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 4,588,695 - 4,697,061 기타당좌자산 75,022 - 58,027 - 합계 4,644,477 7,792,588 3,373,288 7,978,346 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 400,000 930,000 차입금 담보제공 10. 기타자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 9,122,545 - 12,610,364 - 선급비용 978,137 4,601,730 841,359 15,314,041 사용권자산(주석17) - 18,715,968 - - 선급부가세 등 기타자산 6,486,715 60,357 4,934,048 - 합 계 16,587,398 23,378,055 18,385,771 15,314,041 11. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 48,443,394 (3,653,961) 44,789,433 42,379,735 (1,640,315) 40,739,420 재공품 12,617,532 (1,201,853) 11,415,679 11,221,786 (32,668) 11,189,118 원재료 82,939,369 (1,039,589) 81,899,780 71,078,780 (135,177) 70,943,603 저장품 17,040,353 - 17,040,353 18,024,808 - 18,024,808 미착원재료 1,220,657 - 1,220,657 1,179,959 - 1,179,959 합 계 162,261,304 (5,895,403) 156,365,901 143,885,069 (1,808,160) 142,076,908 12. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 4,697,061 - 회계정책변경효과 - 46,993,223 취득 3,000,000 4,000,729 평가손익 117,134 (2,134,993) 처분(주1) (3,225,500) (44,161,898) 기말 4,588,695 4,697,061 (주1) 전기에 (주)피에이치씨 잔여지분(지분율: 7.85%)을 전량 (주)피에이치씨에 매각하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 상장주식 쌍용자동차 등 80,110 3,378,384 소 계 80,110 3,378,384 비상장주식 한국자동차협동조합 출자금(주1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,228,000 1,210,000 PHA R CENTRE EUROPE LTD. 278,385 106,477 광주글로벌모터스 출자금 3,000,000 - 소 계 4,508,585 1,318,677 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 4,588,695 4,697,061 (주1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 13. 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액 13,800,456 9,225,230 신규취득 - 367,312 관계기업투자주식처분이익 908,635 - 공동기업 및 관계기업투자 손익에 대한 지분 4,702,908 4,207,914 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 19,315 - 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 (125,732) - 배당/투자자산의 회수 - - 기말 장부금액 19,305,582 13,800,456 (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자 내역 (단위:천원) 구분 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 공동기업 PHA Edscha 한국 50% 4,050,000 14,360,337 9,612,993 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(주1) 중국 55% 367,312 638,892 444,992 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 한국 15.87% 3,000,000 4,306,354 3,742,471 합 계 7,417,312 19,305,582 13,800,456 (주1) 전기 중 북경평화부오기차부건(유) 지분 55%를 신규로 취득하였으며, 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다. (3) 공동기업 투자의 재무정보① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 PHA Edscha 50,322,295 20,831,906 43,157,764 23,931,777 북경평화부오기차부건(유) 3,356,654 2,195,035 1,375,031 1,223,283 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출액 당기순이익(손실) 매출액 당기순이익(손실) PHA Edscha 57,062,667 10,954,801 50,226,385 6,679,903 북경평화부오기차부건(유) 9,178,923 357,531 - (189,372) (4) 관계기업 투자의 재무정보① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 아이탑스오토모티브(주) 32,497,646 19,353,116 24,618,547 17,599,054 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출액 당기순이익(손실) 매출액 당기순이익 아이탑스오토모티브(주) 21,457,337 (1,439,225) 24,596,413 552,674 (5) 지분법 평가 내역 ① 당기 (단위:천원) 회사명 기초장부금액 지분법 평가내역 기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한 지분(재측정요소 제외) 재측정요소에 대한 지분 기타증감(주1) PHA Edscha 9,612,993 4,794,848 (122,989) 75,486 - 14,360,337 북경평화부오기차부건(유) 444,992 196,642 (2,742) - - 638,892 아이탑스오토모티브(주) 3,742,471 (288,582) - (56,170) 908,635 4,306,354 합 계 13,800,456 4,702,908 (125,732) 19,315 908,635 19,305,582 (주1) 기타증감은 처분 및 배당금수령액 등입니다. ② 전기 (단위:천원) 회사명 기초장부금액 지분법 평가내역 기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한 지분(재측정요소 제외) 재측정요소에 대한 지분 기타증감(주1) PHA Edscha 5,557,706 4,055,287 - - - 9,612,993 북경평화부오기차부건(유) - 77,680 - - 367,312 444,992 아이탑스오토모티브(주) 3,667,524 74,947 - - - 3,742,471 합 계 9,225,230 4,207,914 - - 367,312 13,800,456 (주1) 기타증감은 신규 취득 및 배당금수령액 등입니다.(6) 당기말 현재 미실현손익 제거내역 (단위:천원) 회사명 재고자산 유형자산 등 기타 합계 PHA Edscha (384,856) - (384,856) 아이탑스오토모티브(주) (19,983) - (19,983) 합 계 (404,839) - (404,839) 14. 투자부동산 (1) 당기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 13,076,831 7,139,745 543,476 20,760,052 취득원가 13,076,831 9,130,152 971,177 23,178,160 감가상각누계액 - (1,990,407) (427,701) (2,418,108) 취득및자본적지출 - - - - 감가상각비 - (88,081) (44,385) (132,466) 대체 및 기타증감(주1) (5,867,313) (5,028,043) (256,094) (11,151,450) 기말장부금액 7,209,518 2,023,621 242,997 9,476,136 취득원가 7,209,518 2,671,726 665,771 10,547,015 감가상각누계액 - (648,104) (422,774) (1,070,879) (주1) 당기 중 투자부동산(토지,건물) 일부를 유형자산으로 대체하였습니다.② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 13,076,831 7,486,672 605,969 21,169,472 취득원가 13,076,831 9,130,152 968,925 23,175,908 감가상각누계액 - (1,643,480) (362,956) (2,006,436) 취득및자본적지출 - - 2,252 2,252 감가상각비 - (346,927) (64,745) (411,672) 기말장부금액 13,076,831 7,139,745 543,476 20,760,052 취득원가 13,076,831 9,130,152 971,177 23,178,160 감가상각누계액 - (1,990,407) (427,701) (2,418,108) (2) 당기와 전기중 계정과목별 투자부동산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 132,466 411,671 (3) 투자부동산의 공정가치 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 토지(주1) 7,256,130 18,752,083 건물 및 구축물(주1) 1,789,407 8,981,021 합 계 9,045,537 27,733,104 (주1) 토지건물 등의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가된 감정평가금액에 근거하여 산정하였습니다. 15. 유형자산 (1) 당기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 70,595,289 86,813,901 2,103,994 84,058,478 747,814 21,786,265 1,736,642 33,038,384 300,880,768 취득원가 70,595,289 116,840,900 5,873,010 292,966,183 2,741,317 143,025,038 24,853,979 33,038,384 689,934,100 감가상각누계액 - (30,026,999) (3,769,016) (208,907,705) (1,993,503) (121,238,773) (23,117,337) - (389,053,333) 취득및자본적지출 - 31,351,146 402,560 19,550,671 262,605 (1,314,054) 1,640,519 25,603,353 77,496,800 감가상각비 - (4,997,905) (441,181) (26,374,756) (212,674) (10,417,997) (1,065,039) - (43,509,552) 처분 - (3,189) - (2,566,062) (42,902) (317,868) 2,264 (541,982) (3,469,739) 대체 및 기타증감(*) 3,611,115 21,116,745 209,492 12,020,721 82,082 7,961,237 811,145 (22,818,446) 22,994,091 기말장부금액 74,206,404 134,280,698 2,274,865 86,689,052 836,925 17,697,583 3,125,531 35,281,309 354,392,367 취득원가 74,206,404 170,430,623 6,600,500 314,041,258 2,741,422 138,697,566 22,016,692 35,281,309 764,015,774 감가상각누계액 - (36,149,926) (4,325,635) (227,352,206) (1,904,497) (120,999,983) (18,891,161) - (409,623,408) (*) 기타증감액은 계정재분류 및 환율차이로 인한 증감액 등입니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 65,808,871 82,806,990 2,356,930 101,446,661 859,398 28,117,928 3,432,840 16,287,576 301,117,194 취득원가 65,808,871 108,764,561 5,719,571 288,556,111 3,024,311 138,483,002 24,857,470 16,287,576 651,501,473 감가상각누계액 - (25,957,571) (3,362,641) (187,109,450) (2,164,913) (110,365,074) (21,424,630) - (350,384,279) 취득및자본적지출 4,791,425 5,091,909 158,000 12,312,954 227,503 8,274,811 1,156,043 17,589,600 49,602,245 감가상각비 - (4,261,577) (409,965) (30,758,289) (291,451) (12,461,361) (2,708,708) - (50,891,351) 처분 - - - (3,701,393) (41,888) (980,856) (8,297) (13,326) (4,745,760) 대체 및 기타증감(*) (5,007) 3,176,579 (971) 4,758,546 (5,748) (1,164,258) (135,236) (825,467) 5,798,440 기말장부금액 70,595,289 86,813,901 2,103,994 84,058,478 747,814 21,786,265 1,736,642 33,038,384 300,880,768 취득원가 70,595,289 116,840,900 5,873,010 292,966,183 2,741,317 143,025,038 24,853,979 33,038,384 689,934,100 감가상각누계액 - (30,026,999) (3,769,016) (208,907,705) (1,993,503) (121,238,773) (23,117,337) - (389,053,333) (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. (2) 당기와 전기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가 40,606,341 48,001,048 판매비와관리비 2,903,211 2,890,303 합 계 43,509,552 50,891,351 16. 무형자산 (1) 당기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 기초장부금액 10,385,233 1,535,836 2,867,168 14,788,237 10,385,233 1,535,836 3,682,992 15,604,061 취득원가 10,385,233 1,535,836 13,229,869 25,150,938 10,385,233 1,535,836 12,995,892 24,916,961 감가상각누계액 - - (10,362,701) (10,362,701) - - (9,312,900) (9,312,900) 회계정책변경효과(주1) - - (2,651,572) (2,651,572) - - - - 취득 - - 2,741,137 2,741,137 - - 285,347 285,347 상각 - - (1,313,136) (1,313,136) - - (1,181,695) (1,181,695) 처분 - (7,000) (124,531) (131,531) - - - - 기타(주2) - (173,830) 3,464,529 3,290,699 - - 80,524 80,524 기말장부금액 10,385,233 1,355,006 4,983,595 16,723,834 10,385,233 1,535,836 2,867,168 14,788,237 취득원가 10,385,233 1,355,006 16,354,812 28,095,051 10,385,233 1,535,836 13,229,869 25,150,938 감가상각누계액 - - (11,371,217) (11,371,217) - - (10,362,701) (10,362,701) (주1) 회계정책변경효과는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 도입으로 인한 효과입니다(주석2).(주2) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액과 대체 등입니다. (2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가 60,379 94,597 판매비와관리비 1,252,757 1,087,098 합 계 1,313,136 1,181,695 (3) 영업권의 손상검사① 영업권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 발생년도 당기말 전기말 PHA India PVT Ltd(주1) 2010년 9,713,364 9,713,364 PHA Slovakia s.r.o(주2) 2012년 671,869 671,869 합 계 10,385,233 10,385,233 (주1) 2010년 기중에 회사는 공동기업인 PHA India PVT Ltd에 대하여 추가적으로지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 9,713백만원을 영업권으로 인식하였습니다. (주2) 2012년 기중에 회사는 공동기업인 PHA Slovakia s.r.o에 대 하 여 추가적으로 지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 671백만원을 영업권으로 인식하였습니다. ② 영업권 손상검사내역은 다음과 같습니다.경영진은 연결대상 종속회사인 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 당기와 전기 중 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 17. 리스 (1) 당기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 사용권자산(기타비유동자산) 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 - - - - - - 취득원가 - - - - - - 상각누계액 - - - - - - 회계정책변경효과(주1) 11,177,944 2,600,434 71,655 1,734,430 21,931 11,480 15,617,874 취득 1,532,424 4,861,859 - 866,747 - 319 7,261,349 사용권자산상각비 (278,154) (2,843,661) (23,082) (1,449,385) (6,195) (11,870) (4,612,347) 대체 및 기타 316,697 88,183 1,154 42,374 454 230 449,092 기말장부금액 12,748,911 4,706,815 49,727 1,194,166 16,190 159 18,715,968 취득원가 13,024,288 7,531,113 72,678 2,627,906 22,261 11,963 23,290,209 상각누계액 (275,377) (2,824,298) (22,951) (1,433,740) (6,071) (11,804) (4,574,241) (주1) 회계정책변경효과는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 도입으로 인한 효과입니다(주석2). (2) 당기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 매출원가 676,967 판매비와관리비 3,935,380 합 계 4,612,347 (3) 당기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 리스부채 유동 비유동 기초장부금액 - - 회계정책변경효과(주1) 2,613,796 1,792,454 증가 3,037,293 2,752,819 이자비용 136,051 - 부채상환 (4,708,579) - 대체 및 기타 2,198,721 (2,198,721) 기말장부금액 3,277,282 2,346,552 (주1) 회계정책변경효과는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 도입으로 인한 효과입니다(주석2). (4) 당기말 현재 리스부채 현황 및 리스 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.① 리스부채 현황 (단위:천원) 리스기간 계약상 현금흐름(A) 현재가치(B) 이자비용(A-B) 1년 미만 3,343,993 3,277,282 66,711 1년 이상 ~ 5년 미만 2,551,104 2,346,552 204,552 5년 이상 - - - 합 계 5,895,097 5,623,834 271,263 ② 리스 총현금유출액 (단위:천원) 내역 당기 리스부채 원금 및 이자비용 상환 4,708,579 단기리스료 지급 645,252 소액자산리스료 지급 3,062,830 총 현금유출액 8,416,661 (5) 당기말 현재 단기리스와 소액자산리스의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 약정금액 비용인식액 단기리스 1,262,664 645,252 소액자산리스 5,282,847 3,062,830 합 계 6,545,511 3,708,082 18. 차입금 및 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 한국수출입은행 포괄수출금융 2.49 5,000,000 30,000,000 신한은행 외 무역금융 1.95~2.95 28,926,000 28,105,000 씨티은행 외 운영자금 0.63~4.35 15,497,700 20,847,928 신한은행 외 시설자금 2.26 2,000,000 4,000,000 KEB하나은행 외 기업운전자금 1.10~10.50 34,458,835 24,052,926 합 계 85,882,535 107,005,854 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 HDFC BANK 등 운영자금 등 - - 476,605 합 계 - 476,605 유동성장기차입금 - - 합 계 - 476,605 (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채(주석17) 3,277,282 2,346,552 - - 19. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 149,510,299 - 138,490,308 - 미지급금 25,415,796 - 22,737,279 - 합 계 174,926,095 - 161,227,587 - 20. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 30,000 - 150,000 기타의 기타금융부채 25,548,801 234,665 16,821,307 200,128 합 계 25,548,801 264,665 16,821,307 350,128 21. 판매보증충당부채 (1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 14,379,565 21,741,881 당기전입액 5,753,073 4,449,290 당기사용액 (7,135,164) (12,118,797) 기타증감액 1,309,331 307,191 기말장부금액 14,306,805 14,379,565 유동항목 8,542,271 10,546,585 비유동항목 5,764,534 3,832,980 연결회사는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여 과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 22. 기타부채와 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 10,218,471 - 12,750,633 - 예수금 등 기타부채 4,426,533 4,427,767 2,938,418 4,631,956 합 계 14,645,004 4,427,767 15,689,051 4,631,956 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 10,218,471 12,750,633 계약부채 합계 10,218,471 12,750,633 23. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 52,529,345 50,965,598 사외적립자산의 공정가치 (39,200,302) (31,331,221) 재무상태표상 확정급여부채(자산) 13,329,043 19,634,377 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 7,562,815 6,789,868 이자비용 1,380,411 1,353,288 사외적립자산의 이자수익 (773,760) (766,616) 합 계 8,169,466 7,376,540 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 50,965,598 43,021,191 당기근무원가 7,562,815 6,789,868 이자비용 1,380,411 1,353,288 확정급여제도의 재측정요소 (646,842) 2,313,340 급여지급액 (6,597,004) (2,506,445) 관계회사전입액 (135,633) (5,644) 기말금액 52,529,345 50,965,598 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 31,331,221 26,862,477 이자수익 773,760 766,616 사외적립자산 기여액 10,000,000 6,500,000 확정급여제도의 재측정요소 (133,011) (366,195) 급여지급액 (2,791,853) (2,456,169) 관계회사전입액 20,185 24,492 기말금액 39,200,302 31,331,221 (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직보험예치금 39,195,774 31,326,692 국민연금전환금 4,529 4,529 합계 39,200,302 31,331,221 (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산 중 퇴직보험예치금의 운용자산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 예치기관 당기말 전기말 채무상품 등 삼성생명보험(주) 등 39,195,774 31,326,692 (7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 2.5%~2.8% 2.80% 임금상승률 5.32% 4.00%~5.32% (8) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 0.5% 증가시 0.5% 감소시 0.5% 증가시 0.5% 감소시 할인율 (3,126,759) 3,308,673 (2,922,543) 3,570,865 임금상승률 3,382,132 (3,210,789) 3,656,978 (3,034,397) 24. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 25. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 금 액 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 5,549,000 5,549,000 기업발전적립금(주2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 182,213,523 117,213,523 미처분이익잉여금 247,696,335 284,018,258 합 계 539,858,858 511,180,781 (주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. (2) 미처분이익잉여금당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 284,018,258 262,752,548 회계정책변경효과 - 31,881,235 당기순이익 31,622,057 44,832,284 이익준비금 등의 적립 (65,000,000) (50,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 400,745 (2,087,997) 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 15,087 - 배당처분 (3,359,812) (3,359,812) 기말 247,696,335 284,018,258 26. 배당금 (1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주,%) 구 분 당기 전기 최대주주 및 특수관계인 일반주주 최대주주 및 특수관계인 일반주주 배당받을 주식수 11,471,409 9,527,416 11,471,409 9,527,416 주당액면금액 500 500 500 500 액면배당률 36% 36% 32% 32% 배당금액 2,064,854 1,714,935 1,835,425 1,524,387 (2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 배 당 액 3,779,789 3,359,812 당기순이익 31,622,057 44,832,284 배 당 성 향 11.95% 7.49% 27. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분 (98,208) (33,179) 해외사업장환산외환차이 (15,229,540) (20,042,348) 합 계 (15,327,748) (20,075,527) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 (20,075,527) 14,646,727 증감액(법인세효과 고려후) - (2,841,019) 회계정책변경효과 4,747,779 (31,881,235) 기말잔액 (15,327,748) (20,075,527) 28. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (4,365) (4,365) 주식할인발행차금 (24,035) - 합 계 7,016,888 7,040,922 29. 수익(1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)연결회사는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당기와 전기 현재 연결회사의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 연결회사는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당기 전기 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 평화정공㈜ 190,170,973 436,067,313 473,284 626,711,569 181,994,006 446,106,323 510,826 628,611,155 (주)에이에스티 44,495,642 - 6,075,390 50,571,033 48,057,028 - 7,604,343 55,661,371 북경평화정공기차부건(유)(*) 81,773,008 - 4,635 81,777,643 127,712,633 - 3,208 127,715,840 태창평화정공기차배건(유)(*) 66,273,126 2,872,787 2,580,245 71,726,159 83,633,851 1,170,421 4,407,924 89,212,196 염성평화정공기차배건(유) 35,100,362 - - 35,100,362 36,976,904 - - 36,976,904 PHA India PVT Ltd 77,590,114 2,012,469 - 79,602,583 80,143,651 4,853,340 - 84,996,991 PHA America INC(*) 166,845,370 - - 166,845,370 84,231,276 - - 84,231,276 PHA Czech s. r. o 87,210,068 14,247,281 426,508 101,883,857 93,869,233 13,681,791 964,833 108,515,856 PHA Slovakia s.r.o 102,094,788 1,985 219,820 102,316,593 89,854,832 79,294 - 89,934,125 PHA VIETNAM Co., LTD. 447,845 - - 447,845 - - - - (주)에스엔텍 10,362,220 - - 10,362,220 9,913,843 - - 9,913,843 소 계 862,363,516 455,201,835 9,779,882 1,327,345,232 836,387,255 465,891,169 13,491,133 1,315,769,557 내부거래제거 등 (238,918,869) (249,226,265) 합 계 1,088,426,363 1,066,543,292 (*) 종속법인을 연결한 후의 재무정보를 이용합니다(주석4). 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 ① 당기 (단위:천원) 구 분 당기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 평화정공㈜ 409,182,680 52,283,357 63,696,091 91,886,965 9,662,476 626,711,569 (주)에이에스티 50,231,219 - - 339,813 - 50,571,033 북경평화정공기차부건( 유) (*) - 81,777,643 - - - 81,777,643 태창평화정공기차배건(유)(*) - 69,449,996 - 2,276,162 - 71,726,159 염성평화정공기차배건(유) - 35,100,362 - - - 35,100,362 PHA India PVT Ltd 853,084 77,642,319 279,459 763,710 64,010 79,602,583 PHA America INC(*) - - - 166,845,370 - 166,845,370 PHA Czech s. r. o 61,995 775,827 100,881,580 164,455 - 101,883,857 PHA Slovakia s.r.o 52,387 - 102,264,206 - - 102,316,593 PHA VIETNAM Co., LTD. 447,845 - - - - 447,845 (주)에스엔텍 10,362,220 - - - - 10,362,220 소 계 471,191,430 317,029,504 267,121,335 262,276,476 9,726,487 1,327,345,232 내부거래제거 등 (238,918,869) 합 계 1,088,426,363 ② 전기 (단위:천원) 구 분 전기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 평화정공㈜ 402,213,168 76,302,058 70,458,509 72,457,003 7,180,417 628,611,155 (주)에이에스티 54,891,290 - - 770,081 - 55,661,371 북경평화정공기차부건( 유) (*) - 127,715,840 - - - 127,715,840 태창평화정공기차배건(유)(*) - 88,033,298 333,298 845,600 - 89,212,196 염성평화정공기차배건(유) - 36,976,904 - - - 36,976,904 PHA India PVT Ltd 605,471 82,010,693 421,470 1,857,708 101,649 84,996,991 PHA America INC(*) - - - 84,231,276 - 84,231,276 PHA Czech s. r. o 16,367 520,708 107,936,060 42,722 - 108,515,856 PHA Slovakia s.r.o 19,796 - 89,914,329 - - 89,934,125 (주)에스엔텍 9,913,843 - - - - 9,913,843 소 계 467,659,935 411,559,500 269,063,667 160,204,389 7,282,066 1,315,769,557 내부거래제거 등 (249,226,265) 합 계 1,066,543,292 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 ① 당기 (단위:천원) 구 분 당기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 평화정공㈜ 115,160,831 248,317,763 70,545,782 192,687,193 626,711,569 (주)에이에스티 26,798 8,053,933 27,986,440 14,503,862 50,571,033 북경평화정공기차부건( 유) (*) 44,982,484 14,836,924 19,102,576 2,855,659 81,777,643 태창평화정공기차배건(유)(*) - 8,618,645 50,798,090 12,309,424 71,726,159 염성평화정공기차배건(유) - 6,646,332 24,381,297 4,072,733 35,100,362 PHA India PVT Ltd - 28,678,693 16,390,368 34,533,522 79,602,583 PHA America INC(*) 86,432,899 80,137,122 - 275,349 166,845,370 PHA Czech s. r. o 80,347,700 2,115,796 11,842,064 7,578,296 101,883,857 PHA Slovakia s.r.o 99,004,487 70,982 - 3,241,123 102,316,592 PHA VIETNAM Co., LTD. - 442,452 - 5,393 447,845 (주)에스엔텍 - 10,362,220 - - 10,362,220 소 계 425,955,198 408,280,861 221,046,617 272,062,556 1,327,345,232 내부거래제거 등 (238,918,869) 합 계 1,088,426,363 ② 전기 (단위:천원) 구 분 전기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 평화정공㈜ 100,022,440 268,964,374 70,067,166 189,557,175 628,611,155 (주)에이에스티 39,444 8,677,537 34,369,535 12,574,855 55,661,371 북경평화정공기차부건( 유) (*) 89,364,309 14,009,577 20,731,652 3,610,303 127,715,840 태창평화정공기차배건(유)(*) - 11,706,487 67,271,481 10,234,227 89,212,196 염성평화정공기차배건(유) - 8,605,762 24,283,759 4,087,383 36,976,904 PHA India PVT Ltd - 29,697,579 18,582,993 36,716,419 84,996,991 PHA America INC(*) 52,228,597 27,985,198 2,502,579 1,514,902 84,231,276 PHA Czech s. r. o 88,786,176 2,082,429 11,066,092 6,581,160 108,515,856 PHA Slovakia s.r.o 86,270,048 62,094 - 3,601,983 89,934,125 (주)에스엔텍 - 9,913,843 - - 9,913,843 소 계 416,711,014 381,704,880 248,875,257 268,478,405 1,315,769,557 내부거래제거 등 (249,226,265) 합 계 1,066,543,292 2) 당기와 전기 현재 연결회사의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 연결회사의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 연결회사는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당기 전기 대한민국 3,118,977 1,693,578 합 계 3,118,977 1,693,578 (2) 당기와 전기에 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출처 매출부분 당기 전기 현대자동차(주) 내수매출 등 123,902,090 106,218,905 (3) 수행의무 1) 수행의무 이행시기연결회사의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의 완료시점입니다. 2) 보증의 유형과 관련 의무 연결회사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다. 연결회사는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 30. 매출원가 (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초제품재고 40,739,420 46,817,624 당기제품제조원가 960,767,901 939,035,932 타계정대체 14,962,969 10,469,589 기말제품재고 (44,789,433) (40,739,420) 매출원가 계 971,680,857 955,583,725 31. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당기 전기 원재료매입액 1,001,792,731 969,824,194 재고자산의 변동 (278,368,107) (175,829,690) 종업원급여 112,665,058 78,801,624 감가상각비 및 무형자산상각비 44,955,153 52,484,718 사용권자산상각비 4,612,347 - 복리후생비 14,741,167 16,480,493 세금과공과 3,405,387 4,261,752 임차료 4,805,385 4,249,825 기타비용 173,231,523 105,317,214 영업비용의 합계(*) 1,081,840,643 1,055,590,130 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다. 32. 종업원급여 (단위:천원) 구 분 당기 전기 급 여 104,450,081 71,430,458 퇴직급여 8,214,977 7,371,166 합 계 112,665,058 78,801,624 33. 감가상각비 및 무형자산상각비 (단위:천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 43,642,018 51,303,022 무형자산상각비 1,313,136 1,181,695 합 계 44,955,153 52,484,718 34. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 26,062,603 23,338,084 퇴직급여 1,876,956 2,471,894 복리후생비 3,627,318 4,906,030 여비교통비 1,378,209 1,258,683 통신비 371,046 449,892 세금과공과 569,675 550,664 감가상각비 3,035,676 3,301,974 수선비 691,280 586,513 보험료 266,680 210,610 무형자산상각비 1,252,757 1,087,098 사용권자산상각비 3,935,380 - 접대비 452,636 439,595 사무용품비 59,509 83,517 소모품비 725,124 984,826 소모공구비 567,433 478,838 수출제비 9,614,479 8,370,162 지급수수료 12,953,500 12,914,045 도서인쇄비 67,421 82,733 광고선전비 202,240 157,436 운반비 9,516,676 10,577,738 차량유지비 104,679 143,279 교육훈련비 409,494 414,902 포장비 6,616,175 7,094,179 판매보증비 5,753,073 4,449,290 지급임차료 2,092,271 1,852,347 경상연구비 1,444,810 1,657,542 기타관리비 5,878,714 3,579,768 일반판매비와관리비 소계 99,525,814 91,441,639 대손상각비 1,639,918 186,342 판매비와관리비 합계 101,165,732 91,627,981 35. 기타수익 (단위:천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 3,118,977 1,693,578 유형자산처분이익 3,307,300 2,054,359 기타영업외수익 9,395,089 8,307,599 합 계 15,821,366 12,055,537 36. 기타비용 (단위:천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 286,993 134,004 재고자산폐기손실 3,094,948 1,891,039 기타영업외비용 5,612,113 6,353,381 합 계 8,994,054 8,378,424 37. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 2,487,708 1,634,752 배당금수익 84,600 658,434 외환이익 8,344,541 9,944,222 파생상품거래이익 - 210,006 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 559,252 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 189,908 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 845,486 46,593,908 금융수익 소계 12,511,495 59,041,322 금융원가 차입금 이자비용 2,811,368 3,073,423 리스부채 이자비용 136,051 - 외환손실 6,312,873 9,867,078 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 72,774 2,134,993 파생상품거래손실 - 273 매출채권처분손실 267 407 금융원가 소계 9,333,333 15,076,174 38. 주당순이익 (단위:원) 계정과목 당기 전기 보통주이익 31,622,056,877 44,832,283,519 가중평균보통유통주식수(*) 20,998,825 20,998,825 주당순이익 1,506 2,135 (*) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다. 39. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)연결회사의 당기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 16,044,570 38,638,443 전기이전법인세에 대한 당기 조정사항(*) (14,264,202) - 소 계 1,780,368 38,638,443 이연법인세 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 (2,205,635) (12,288,964) 소 계 (2,205,635) (12,288,964) 법 인 세 비 용 (425,267) 26,349,479 (*) 연결회사는 전기 이전의 신고 및 확정된 과세소득에 대해 경정청구를 하였고, 과세당국은 해당 경정청구를 받아들였습니다. (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 31,196,790 71,181,762 가중평균적용세율로 계산된 법인세 6,855,004 15,641,072 세무조정효과 세무상 과세되지 않는 수익 (15,855) (4,780) 세무상 차감되지 않는 비용 456,011 118,097 세액공제 및 공제감면세액 (1,301,202) (1,517,238) 전기이전법인세에 대한 당기 조정사항(*) (14,264,202) 1,279,188 외국납부세액과 기업소득환류세액 및 기타차이 7,844,978 10,833,141 법인세비용 (425,266) 26,349,479 유효법인세율 -% 37.02% (3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)잔액 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 1년 이내에 결제될 이연법인세자산 3,442,451 541,523 1년 이후에 결제될 이연법인세자산 21,594,679 18,686,340 상계 전 이연법인세자산 25,037,130 19,227,863 이연법인세부채 1년 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,910) - 1년 이후에 결제될 이연법인세부채 (13,468,278) (9,776,765) 상계 전 이연법인세부채 (13,470,188) (9,776,765) 이연법인세자산(부채) 순액 11,566,942 9,451,098 (4) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동 ① 당기 (단위:천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 당기손익 기타포괄손익 기타증감 종속기업 및 관계기업 투자 (3,047,670) 422,033 23,295 - (2,602,342) 유형자산 4,379,188 (1,439,922) - - 2,939,266 확정급여부채 5,627,774 (1,625,393) (113,086) - 3,889,295 충당부채 3,065,707 (89,378) - - 2,976,329 압축기장충당금 (599,497) 57,224 - - (542,273) 당기손익 공정가치측정 지분상품 평가이익 220,680 (174,832) - - 45,848 기타 (195,084) 5,055,903 - - 4,860,819 이연법인세자산(부채) 순액 9,451,098 2,205,635 (89,791) - 11,566,942 ② 전기 (단위:천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 당기손익 기타포괄손익 기타증감(주1) 종속기업 및 관계기업 투자 (4,065,985) 1,018,315 - - (3,047,670) 유형자산 2,007,240 2,371,948 - - 4,379,188 확정급여부채 3,675,372 1,360,864 591,538 - 5,627,774 충당부채 4,809,223 (1,743,516) - - 3,065,707 압축기장충당금 (599,497) - - - (599,497) 매도가능금융자산평가손익 (10,178,441) - - 10,178,441 - 당기손익 공정가치측정 지분상품 평가이익 - 10,399,121 - (10,178,441) 220,680 기타 922,684 (1,117,768) - - (195,084) 이연법인세자산(부채) 순액 (3,429,404) 12,288,964 591,538 - 9,451,098 (주1) 회계정책변경으로 인한 효과(대체)입니다. (5) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위:천원) 항 목 당기말 전기말 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익누계액: 공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분 431,963 (530,172) (98,209) 524,516 (557,695) (33,179) 소 계 431,963 (530,172) (98,209) 524,516 (557,695) (33,179) 이익잉여금: 확정급여제도의 재측정요소 (17,458,852) 3,999,770 (13,459,082) (17,972,683) 4,112,856 (13,859,827) 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 19,315 (4,228) 15,087 - - - 소 계 (17,439,537) 3,995,542 (13,443,995) (17,972,683) 4,112,856 (13,859,827) 기타자본구성요소 재평가적립금 2,964,118 (599,497) 2,364,621 2,964,118 (599,497) 2,364,621 소 계 2,964,118 (599,497) 2,364,621 2,964,118 (599,497) 2,364,621 합 계 (14,043,456) 2,865,873 (11,177,583) (14,484,049) 2,955,664 (11,528,385) (6) 기타포괄손익에 가감된 법인세비용 (단위:천원) 구 분 당기 전기 세전 법인세 세후 세전 법인세 세후 공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분 (92,553) 27,523 (65,030) - - - 확정급여제도의 재측정요소 513,831 (113,086) 400,745 (2,679,536) 591,538 (2,087,998) 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 19,315 (4,228) 15,087 - - - 기타포괄손익 계 440,593 (89,791) 350,802 (2,679,536) 591,538 (2,087,998) (7) 보고기간 종료일 현재 당기법인세자산ㆍ부채잔액 (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 당기법인세부채 5,147,724 24,561,110 당기법인세자산 1,262,234 598,906 40. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 (주)피에이치씨 국내 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 국내 기타특수관계자 (주)카펙발레오, (주)평화발레오, (유)브이피에이치아이, (주)하나에프엠케이,(주)피에이치브이에스, (주)브이피에이치씨 국내 " PHA R CENTRE EUROPE LTD. 영국 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨(주1) 지배기업 - - - - 578,179 578,179 PHA Edscha 공동기업 39,163 1,579,587 1,618,750 50,273,637 732,546 51,006,183 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 12,803,073 559,696 13,362,769 (주)평화발레오 기타특수관계자 500,683 - 500,683 - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 1,497,280 - 1,497,280 52,287 - 52,287 (주)피에이치브이에스 기타특수관계자 92,799 - 92,799 - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 - - - - 1,114,637 1,114,637 합 계 2,129,926 1,579,587 3,709,513 63,128,997 2,985,058 66,114,055 ② 전기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨(주1) 지배기업 - 81,213,561 81,213,561 - 788,478 788,478 PHA Edscha 공동기업 200,807 1,513,409 1,714,216 43,646,706 1,180,400 44,827,106 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 14,505,161 1,018,330 15,523,491 (주)평화발레오 기타특수관계자 797,190 - 797,190 - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 1,110,683 - 1,110,683 66,834 - 66,834 PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 - - - - 676,924 676,924 (주)하나에프엠케이 기타특수관계자 - 76,500 76,500 - 159,600 159,600 합 계 2,108,680 82,803,470 84,912,150 58,218,701 3,823,732 62,042,433 (주1) 전기에 (주)피에이치씨 잔여지분(지분율: 7.85%)을 전량 (주)피에이치씨에 매각하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - 159,565 - - PHA Edscha 공동기업 13,308 1,155,517 1,500,000 6,384,271 - 169 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - 61,500 1,739,947 - - (주)평화발레오 기타특수관계자 27,237 10,296 - - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 529,517 16,722 - - - - (주)피에이치브이에스 기타특수관계자 54,098 - - - - - 합 계 624,160 1,182,535 1,561,500 8,283,783 - 169 ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - 201,815 8,359 - PHA Edscha 공동기업 5,590 443,219 2,534,700 7,787,527 - 169 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - 52,200 2,952,151 143,000 - (주)평화발레오 기타특수관계자 231,084 88,637 - - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 467,748 - - 11,717 - - 합 계 704,422 531,856 2,586,900 10,953,210 151,359 169 (4) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기급여 4,985,295 4,996,825 퇴직급여원가 344,634 422,127 합계 5,329,929 5,418,952 41. 우발상황 및 약정사항 (1) 우발상황 1) 당기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 400,000 418,000 신한은행 차입금담보 재고자산 제품 등 5,924,395 4,600,000 한국수출입은행 차입금담보 유형자산 토지,건물(주1) 7,683,980 4,560,000 KB국민은행 차입금담보 유형자산 토지,건물 10,187,997 9,600,000 KB국민은행 차입금담보 유형자산 토지,건물 4,681,986 3,314,800 중국은행 차입금담보 유형자산 토지,건물,기계장치 등 6,410,850 6,410,850 HDFC은행 등 차입금담보 합 계 35,289,208 28,903,650 (주1) 연결회사가 타인(신화테크)을 위하여 제공하고 있는 담보내역입니다. (2) 약정사항1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매출채권 상업어음할인 신한은행 10,000,000 단기차입금 당좌차월 신한은행 외 5,000,000 단기차입금 포괄수출금융 한국수출입은행 외 76,006,500 단기차입금 시설자금 신한은행 등 2,000,000 단기차입금 시설자금 신한은행 등 USD 15,000천 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 55,000,000 단기차입금 기업운전자금 중국은행 CNY 20,000천 단기차입금 운영자금 등 신한은행 CNY 139,252천 단기차입금 운영자금 등 스탠다드차타드은행 CNY 39,252천 단기차입금 운영자금 등 신한은행 등 USD 10,000천 단기차입금 운영자금 등 씨티은행 등 EUR 19,500천 장/단기차입금 운영자금 등 스탠다드차타드은행 등 USD 6,000천 장/단기차입금 운영자금 등 인도은행 등 INR 393,000천 2) 연결회사는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사 외 2개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2020년 04월 Inteva 도어모듈 1%, 5% 2020년 06월 TIMS 도어체커 2.00% 2020년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2020년 01월 3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물, 기계장치 등 579,056,491 연결회사 책임보험 재고자산 등 6,654,399 연결회사 합계 585,710,890 42. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기순이익 31,622,057 44,832,284 조정항목 59,050,796 43,774,922 감가상각비 43,648,042 51,503,594 퇴직급여 8,169,467 7,371,166 판매보증충당부채전입액 5,753,073 4,449,290 대손상각비 1,639,918 186,342 재고자산폐기손실 3,094,948 1,891,039 무형자산상각비 1,313,136 1,181,695 사용권자산상각비 4,612,347 - 유형자산처분손실 286,993 134,004 무형자산처분손실 131,530 - 외화환산손실 1,679,414 1,649,768 파생상품거래손실 - 273 매출채권처분손실 267 407 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 72,774 2,134,993 공동기업및관계기업손실에대한지분 288,582 - 차입금 이자비용 2,811,368 3,073,423 리스부채 이자비용 136,051 - 법인세비용(수익) (425,266) 26,349,478 파생상품거래이익 - (210,006) 유형자산처분이익 (3,306,985) (2,054,359) 외화환산이익 (787,784) (791,176) 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 (189,908) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (559,252) - 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 (845,486) (46,593,908) 공동기업및관계기업이익에대한지분 (4,991,490) (4,207,914) 공동기업및관계기업투자처분이익 (908,635) - 유효이자율법에 따른 이자수익 (2,487,708) (1,634,752) 배당수익 (84,600) (658,434) 영업활동으로인한자산부채의변동 (30,735,912) (36,730,888) 매출채권 14,773,602 21,616,113 미수금 (3,756,463) 3,633,802 재고자산 (14,288,992) (13,245,856) 유동금융자산 (1,276,035) 1,131,467 매입채무 11,019,991 (8,095,996) 미지급금 (15,927,559) (15,514,812) 유동금융부채 3,709,033 (3,188,032) 퇴직급의지급 (6,597,004) (2,506,444) 사외적립자산 (7,219,707) (4,110,231) 판매보증비의사용액 (7,135,164) (12,118,797) 기타자산부채 (4,037,614) (4,332,102) 영업으로부터창출된현금 59,936,941 51,876,317 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 회계정책변경효과(주1) 기타 단기차입금 107,005,854 (14,359,270) - (6,764,049) - - - 85,882,535 유동리스부채 - (4,708,579) 3,037,293 136,051 - 2,613,796 2,198,721 3,277,282 장기차입금 476,605 (493,595) - 16,990 - - - - 비유동리스부채 - - 2,752,819 - - 1,792,454 (2,198,721) 2,346,552 (주1) 회계정책변경효과는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 도입으로 인한 효과입니다(주석2). ② 전기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 110,481,866 (180,958) - (3,295,053) - - 107,005,854 유동성장기차입금 1,558,974 (1,502,098) - (56,876) - - - 장기차입금 489,118 8,909 - (21,421) - - 476,605 43. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 85,882,535 107,005,854 장기차입금 - 476,605 차입금총계 85,882,535 107,482,460 차감: 현금및현금성자산 112,985,344 163,322,561 순차입금(A) (27,102,809) (55,840,101) 자본총계(B) 576,493,741 543,091,919 총자본(C=A+B) 549,390,932 487,251,818 자본조달비율(A/C) - - (2) 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 60,605,611 8,272,859 57,734,290 3,490,072 EUR 6,745,636 339,092 8,618,191 15,912 AUD 1,486 - 1,016 - INR 1,593,466 43,686 800,244 36,233 CNY - 113,835 - 166,911 JPY 1,233,564 172,365 7,483,341 99,584 GBP 199,408 - 21,775 - 연결회사는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 5,233,276 (5,233,276) 5,424,422 (5,424,422) EUR 640,654 (640,654) 860,228 (860,228) AUD 149 (149) 102 (102) INR 154,978 (154,978) 76,401 (76,401) CNY (11,384) 11,384 (16,691) 16,691 JPY 106,120 (106,120) 738,376 (738,376) GBP 19,941 (19,941) 2,178 (2,178) 합계 6,143,734 (6,143,734) 7,082,837 (7,082,837) 나. 이자율 위험 관리연결회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 85,882,535 107,005,854 장기차입금 - 476,605 차입금총계 85,882,535 107,482,460 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (858,825) 858,825 (1,074,825) 1,074,825 다. 가격 위험 관리연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 상기 금융상품이 시장의 가격위험에 노출된 금액은 미미합니다. 2) 유동성 위험 관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능할 것으로 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장단기차입금 리스부채(유동 및 비유동) 매입채무및기타채무 기타금융부채 합계 당기말 3개월미만 4,000,000 1,249,016 160,427,605 25,548,801 191,225,422 3~6개월 64,882,535 945,010 14,498,490 - 80,326,035 6개월~1년미만 17,000,000 1,149,966 - - 18,149,966 1년이상 - 2,551,104 - 264,665 2,815,769 계 85,882,535 5,895,096 174,926,095 25,813,466 292,517,192 전기말 3개월미만 24,867,728 - 138,490,308 16,821,307 180,179,344 3~6개월 60,138,126 - 22,737,279 - 82,875,405 6개월~1년미만 22,000,000 - - - 22,000,000 1년이상 476,605 - - 350,128 826,733 계 107,482,460 - 161,227,587 17,171,435 285,881,482 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.44. 합병(동일 지배하에 있는 기업 간 사업결합)연결회사는 합병을 통하여 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를위하여 2018년 1월 2일을 합병등기일(합병기일은 2017년 12월 29일)로 하여 지배기업의 종속기업인 주식회사 피에이치에이이엔이를 흡수합병하였습니다. 합병법인인 당사(지배기업)는 피합병법인인 ㈜피에이치에이이엔의 주식을 100% 보유하고 있으며, 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라 합병으로 인하여 당사가 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동사항 또한 없으며, 합병으로 인해 연결재무제표상 자산ㆍ부채 및 손익의 변동사항 또한 없습니다.45. 종속기업간 합병(동일 지배하에 있는 기업 간 사업결합)당사의 종속기업인 (주)에이에스티는 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2019년 12월 10일을 합병기일(합병등기일은 2019년 12월 11일)로 하여 당사의 종속기업인 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다. 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라 합병으로 인하여 (주)에이에스티가 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동사항 또한 없으며, 합병으로 인해 연결재무제표상 자산ㆍ부채 및 손익의 변동사항 또한 없습니다.46. 보고기간 후 사건연결회사는 2020년 3월중 주식회사 아이테드의 지분 20.84%를 2,298,912천원에 취득하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 2019.12.31 현재 제 34 기 2018.12.31 현재 제 33 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 자산 유동자산 239,759,318,194 297,258,453,067 241,318,807,868 현금및현금성자산 28,996,036,839 97,520,349,796 52,963,683,187 정부보조금 (78,087,605) (71,385,780) (84,855,900) 매출채권 및 기타유동채권 126,223,986,557 121,322,653,210 126,696,522,239 기타유동금융자산 939,476,289 949,762,950 16,295,000 기타유동자산 8,938,462,862 15,617,754,801 12,661,669,265 재고자산 74,739,443,252 61,919,318,090 49,065,494,077 비유동자산 331,937,356,176 309,393,274,907 315,903,329,340 기타비유동금융자산 7,723,067,714 7,568,321,949 50,542,338,291 비유동매도가능금융자산 0 0 46,998,898,191 2.기타금융자산 7,723,067,714 7,568,321,949 3,543,440,100 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 93,474,396,904 88,474,396,904 85,160,309,904 투자부동산 24,975,092,257 31,049,699,366 40,929,870,123 유형자산 187,485,127,774 163,335,397,631 133,290,696,057 영업권 이외의 무형자산 5,233,692,376 4,000,686,387 4,809,534,101 이연법인세자산 12,418,823,633 14,964,772,670 1,170,580,864 기타비유동자산 627,155,518 0 0 자산총계 571,696,674,370 606,651,727,974 557,222,137,208 부채 유동부채 158,285,812,745 211,125,962,986 202,725,235,983 매입채무 및 기타유동채무 98,929,251,205 103,758,325,227 104,133,271,545 단기차입금 26,000,000,000 56,000,000,000 45,895,101,316 리스부채 454,245,941 0 0 기타유동금융부채 8,305,681,190 4,017,011,431 4,609,969,172 유동파생상품부채 0 0 210,005,923 유동충당부채 7,694,489,787 10,530,689,052 16,655,055,339 유동판매보증충당부채 7,694,489,787 10,530,689,052 16,655,055,339 기타유동부채 12,208,265,593 12,202,832,686 12,041,437,120 당기법인세부채 4,693,879,029 24,617,104,590 19,180,395,568 비유동부채 20,518,529,407 22,793,510,329 16,313,608,542 리스부채 175,453,640 0 0 퇴직급여부채 11,212,078,936 15,275,089,004 11,568,255,241 비유동충당부채 4,457,181,752 3,492,212,711 4,572,458,139 비유동판매보증충당부채 4,457,181,752 3,492,212,711 4,572,458,139 금융보증부채 246,048,268 141,459,099 172,895,162 기타비유동부채 4,427,766,811 3,884,749,515 0 부채총계 178,804,342,152 233,919,473,315 219,038,844,525 자본 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 10,500,000,000 보통주자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 340,905,665,939 320,745,588,380 254,315,391,608 기타포괄손익누계액 0 0 31,881,234,796 기타자본구성요소 7,040,921,964 7,040,921,964 7,040,921,964 자본총계 392,892,332,218 372,732,254,659 338,183,292,683 자본과부채총계 571,696,674,370 606,651,727,974 557,222,137,208 손익계산서 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 수익(매출액) 626,711,569,271 628,611,155,097 617,166,172,870 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 626,711,569,271 628,611,155,097 617,166,172,870 매출원가 566,701,544,688 581,593,360,760 575,423,357,530 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 566,701,544,688 581,593,360,760 575,423,357,530 매출총이익 60,010,024,583 47,017,794,337 41,742,815,340 판매비와관리비 54,133,022,428 48,814,673,663 55,823,812,082 영업이익(손실) 5,877,002,155 (1,796,879,326) (14,080,996,742) 금융수익 7,691,559,652 53,405,630,193 92,733,686,357 기타이익 16,315,705,432 22,116,485,177 21,199,318,737 금융원가 4,538,918,481 6,599,398,621 11,512,819,546 기타손실 5,649,289,413 1,895,488,589 8,452,598,862 법인세비용차감전순이익(손실) 19,696,059,345 65,230,348,834 79,886,589,944 법인세비용 (3,854,610,025) 23,796,198,400 20,852,214,340 당기순이익(손실) 23,550,669,370 41,434,150,434 59,034,375,604 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,122 1,973 2,811 포괄손익계산서 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 당기순이익(손실) 23,550,669,370 41,434,150,434 59,034,375,604 기타포괄손익 (30,779,811) (1,482,934,159) (36,436,276,117) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (30,779,811) (1,482,934,159) (2,167,552,698) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (30,779,811) (1,482,934,159) (2,167,552,698) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 (34,268,723,419) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 (34,268,723,419) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 총포괄손익 23,519,889,559 39,951,216,275 22,598,099,487 자본변동표 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 66,149,958,215 200,598,392,452 7,040,921,964 318,735,016,946 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 59,034,375,604 0 59,034,375,604 배당금지급 0 0 0 (3,149,823,750) 0 (3,149,823,750) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 (34,268,723,419) 0 0 (34,268,723,419) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 (2,167,552,698) 0 (2,167,552,698) Ⅶ.합병으로 인한 감소 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 (34,268,723,419) 53,716,999,156 0 19,448,275,737 2017.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 31,881,234,796 254,315,391,608 7,040,921,964 338,183,292,683 2018.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 31,881,234,796 254,315,391,608 7,040,921,964 338,183,292,683 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (31,881,234,796) 31,881,234,796 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 41,434,150,434 0 41,434,150,434 배당금지급 0 0 0 (3,359,812,000) 0 (3,359,812,000) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 (1,482,934,159) 0 (1,482,934,159) Ⅶ.합병으로 인한 감소 0 0 0 (2,042,442,299) 0 (2,042,442,299) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 (31,881,234,796) 66,430,196,772 0 34,548,961,976 2018.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 0 320,745,588,380 7,040,921,964 372,732,254,659 2019.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 0 320,745,588,380 7,040,921,964 372,732,254,659 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 23,550,669,370 0 23,550,669,370 배당금지급 0 0 0 (3,359,812,000) 0 (3,359,812,000) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 (30,779,811) 0 (30,779,811) Ⅶ.합병으로 인한 감소 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 20,160,077,559 0 20,160,077,559 2019.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 0 340,905,665,939 7,040,921,964 392,892,332,218 현금흐름표 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 34 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 33 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 제 34 기 제 33 기 영업활동현금흐름 13,865,683,796 20,361,113,627 23,754,832,203 당기순이익(손실) 23,550,669,370 41,434,150,434 59,034,375,604 당기순이익조정을 위한 가감 4,459,113,789 1,820,282,803 (33,466,531,499) 이자수취(영업) 597,995,441 558,010,558 584,103,038 이자지급(영업) (1,219,428,305) (1,342,572,391) (946,046,614) 법인세납부(환급) (13,522,666,499) (22,108,757,777) (1,451,068,326) 투자활동현금흐름 (49,081,165,795) 24,795,953,854 24,599,892,324 (1)합병에 따른 현금유입 0 316,662,448 0 기타유동금융자산의 처분 17,407,284,408 122,316,185,884 47,587,431,825 매도가능금융자산의 처분 0 0 88,462,476,000 배당금수취 84,600,000 658,433,800 2,236,298,500 유형자산의 처분 1,212,508,254 862,288,683 485,868,764 무형자산의 처분 0 0 363,741,341 기타금융자산의 취득 (16,589,775,293) (45,745,492,364) (48,654,133,825) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (5,000,000,000) (9,314,087,000) (6,627,913,260) 유형자산의 취득 (43,170,494,453) (43,994,550,977) (36,469,130,153) 무형자산의 취득 (2,356,300,000) (186,800,000) (2,566,208,236) 투자부동산의 취득 0 (2,251,500) (20,007,093,915) 현금의기타유입(유출) (668,988,711) (114,435,120) (211,444,717) 재무활동현금흐름 (33,329,987,161) (471,948,316) (22,213,785,139) 단기차입금의 증가 0 22,736,000,000 17,100,000,000 정부보조금의 수취 675,690,536 100,965,000 296,300,617 단기차입금의 상환 (30,000,000,000) (19,949,101,316) (36,460,262,006) 리스부채의상환 (645,865,697) 0 0 배당금지급 (3,359,812,000) (3,359,812,000) (3,149,823,750) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (68,545,469,160) 44,685,119,165 26,140,939,388 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 21,156,203 (128,452,556) (1,681,346,412) 현금및현금성자산의순증가(감소) (68,524,312,957) 44,556,666,609 24,459,592,976 기초현금및현금성자산 97,520,349,796 52,963,683,187 28,504,090,211 기말현금및현금성자산 28,996,036,839 97,520,349,796 52,963,683,187 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요평화정공주식회사("회사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차 부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고,중국, 인도, 슬로바키아, 체코, 미국, 베트남에 현지법인을 두고 있습니다.회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 유의적인 회계 추정의 사용을 요구하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 회사의 회계 정책을 작용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표 작성시 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 분야 또는 가정과 추정이 재무제표에 미치는 영향이 유의적인 분야는 주석3에 공시한 바와 같습니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항 (1) 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 제정동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다.또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. 당사는 리스개시일에 그 날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여리스부채를 재측정 합니다. 당사는 비품 등의 단기리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 당사는 다양한 유형의 부동산, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우, 최초 적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 회사는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단 결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 증가(감소) 자산 기타비유동자산(사용권자산) 613,800 합 계 613,800 부채 유동리스부채 528,713 비유동리스부채 85,087 합 계 613,800 당기말 현재 재무상태표에 반영한 조정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변경 전 조정 변경 후 기타비유동자산(사용권자산) - 627,156 627,156 자산총계 571,069,519 627,156 571,696,674 유동리스부채 - 454,246 454,246 비유동리스부채 - 175,454 175,454 부채총계 178,174,643 629,700 178,804,342 자본총계 392,894,876 (2,544) 392,892,332 당기 중 포괄손익계산서에 반영한 조정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변경 전 조정 변경 후 매출액 626,711,569 - 626,711,569 매출원가 566,705,812 (4,267) 566,701,545 매출총이익 60,005,757 4,267 60,010,025 판매비와관리비 54,133,022 - 54,133,022 영업이익 5,872,735 4,267 5,877,002 금융원가 4,532,107 6,811 4,538,918 법인세비용차감전순이익 19,698,603 (2,544) 19,696,059 당기순이익 23,553,213 (2,544) 23,550,669 주당손익(단위: 원) 1,122 - 1,121 - 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 개정동 개정 내용에 따르면, 조기청산을 한 당사자가 합리적인 추가보상을 지급하지 않고오히려 보상을 받는 (부(-)의 보상을 지급) 금융자산인 경우에도 SPPI(Solely Payments of Principal and Interest on the principal amount outstanding)를 만족하는 것으로 명확히 하였고 금융부채가 변동, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리하도록 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 제도의 개정, 축소, 정산 등(이하 ‘제도의 개정 등’)이 발생하여 과거근무원가 및 정산손익 산정을 위하여 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 제도 개정 등이 발생하기 전과 후의 제도로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 재측정하도록 하였으며 개정 이후 잔여 연차보고기간의 당기근무원가 및 순이자 측정시 제도 개정 후 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영하여 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액 및 이를 측정하는데 사용된 보험수리적 가정과 할인율 사용하도록 하였습니다. 또한 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후, 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하도록 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정 등부터 적용되므로 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정동 개정 내용에 따르면, 장기대여금이나 우선주 등 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 손상규정 기업회계기준서 제1109호 (금융상품)을 우선 적용한 후 지분법적용 투자지분의 장부금액을 초과하는 추가손실이 있을 경우에 기업회계기준서 제1028호에 따라 반영하도록 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 개정동 개정 내용에 따르면, 공동약정의 한 당사자가 공동영업에 대한 지배력을 획득하는경우 기존 보유 지분의 회계처리방법을 기업회계기준서 제1103호 문단 42(단계적 취득)에 따라 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정함을 명확히하였습니다. 상기 개정 내용이 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용되므로 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1111호 '공동약정' 개정동 개정 내용에 따르면, 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 기존 보유 지분의 회계처리방법을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용되므로 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정동 개정 내용에 따르면, 자본으로 분류된 금융상품에 관한 지급(예:이익 분배)의 법인세효과를 배당에 대하여 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는자본으로 인식하는 것을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1023호 '차입원가' 개정동 개정 내용에 따르면, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 자금을 차입하였으나 자산이 현재 의도된 용도로 사용 또는 판매가능한 상태에 이른 경우, 해당 차입금을 다른 프로젝트의 차입원가 계산시 일반차입금에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제 2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정동 제정 내용에 따르면, 법인세 처리가 불확실한 경우 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 수용할 가능성이 높다면 법인세신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정하고 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법(예: 가능성이 가장 높은 금액, 기대값)을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 상기 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시', 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’개정동 개정 내용에 따르면, ‘중요성의 정의’를 명확히 하고 중요성 판단시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’의 개정동 개정 내용에 따르면, 사업의 정의가 다음과 같이 개정되었습니다. 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 기여할 수 있는 능력이 있는 각종 자원과 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 공정가치 대부분이 식별가능한 단일자산 또는 자산의 집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 아닌 결정할 수 있는 선택적인 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 금융상품 2.2.1 금융자산의 분류와 측정당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2.2.2 금융부채의 분류와 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다. (1) 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (2) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기업회계기준서 제1109호 5.5절에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (3) 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우 생기는 금융부채 (4) 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 (5) 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가, 이 러 한 조건부대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정한다. 2.2.3 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2.2.4 제거 (1) 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전,후 양도자의 노출 정도를비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적ㆍ암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다. 1) 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 2) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우 3) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우 (2) 반면에 당사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (3) 한편 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다. (4) 또한 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다 . 2.2.5 손상 : 금융자산과 계약자산 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다. 2.3 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. (2) 보증당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다.당사는 표준 보증기간을 초과하여 고객에게 약속한 보증을 별도로 분리하여 수익을 인식하고 있습니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나를 충족하면, 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있습니다. (4) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다. (5) 변동대가 당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (6) 유의적인 금융요소기업회계기준서 제 1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결재했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 2.4 종속기업, 관계기업 및 공동약정당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로부터 발생하는 외환차이는 손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.2.6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동성차입금계정에 포함됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가 치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법 (저 장품은 선입선출법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도 에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며 차입원가는 제외하고 있습니다. 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각 누계액 과 손상차손누계액을 차감하 여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 6년 차량운반구 4년 공구와기구 4년 비품 4년 당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익" 으로 표시하고 있습니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 15~30년 에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 " 기타손익 " 으로 표시하고 있습니다. 2.13 무형자산 (1) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(2) 기타무형자산개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 무형자산상각비를 인식합니다.무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하며, 당기말 현재 추정내용연수는 5년입니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.15 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내 에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.16 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 손익 계산서상 "금융원가" 로 인식하고 있습니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 법인세비용은 보고기간말현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여 회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 당기근무원가, 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익으로 구성되는 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여형 퇴직연금제도 대상이 아닌 직원들에 대하여는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당기에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상 장기 근속한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 장기종업원급여에 대한 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 2.20 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 자본으로, 의무상환우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.21 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류됩니다. 비유동자산의 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 2.22 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.23 재무제표 발행 승인 당사의 재무제표는 2020년 2월 27일 자 이사회에서 발행이 승인되었습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 충당부채 당사는 보고기간말 현재 ' 주석 20' 에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 확정급여부채 확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 확정급여부채와 관련 된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 ' 주석 22 '에서 기술하고 있습니다. 4. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정(의무) 합계 장부금액 현금및현금성자산 28,925,166 - 70,871 28,996,037 유동매출채권및기타채권 126,223,987 - - 126,223,987 유동기타금융자산 939,476 - - 939,476 비유동기타금융자산 3,134,373 - 4,588,695 7,723,068 계 159,223,002 - 4,659,565 163,882,567 순손익(당기) 유효이자율법에 따른 이자수익 597,995 - - 597,995 외환손익 2,437,135 - - 2,437,135 기타손익 (869,038) - 1,606,471 737,433 당기손익 소계 2,166,092 - 1,606,471 3,772,564 기타포괄손익 - - - - 계 2,166,092 - 1,606,471 3,772,564 ② 전기말 (단위:천원) 구분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정(의무) 합계 장부금액 현금및현금성자산 55,815,662 - 41,704,688 97,520,350 유동매출채권및기타채권 121,322,653 - - 121,322,653 유동기타금융자산 949,763 - - 949,763 비유동기타금융자산 2,871,261 - 4,697,061 7,568,322 계 180,959,339 - 46,401,749 227,361,088 순손익(전기) 유효이자율법에 따른 이자수익 558,011 - - 558,011 외환손익 2,245,447 - - 2,245,447 기타손익 - - 45,117,349 45,117,349 당기손익 소계 2,803,458 - 45,117,349 47,920,807 기타포괄손익 - - - - 계 2,803,458 - 45,117,349 47,920,807 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정(단기매매) 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 98,929,251 - 98,929,251 단기차입금 - 26,000,000 - 26,000,000 유동리스부채 - 454,246 - 454,246 유동기타금융부채 - 8,305,681 - 8,305,681 비유동리스부채 - 175,454 - 175,454 금융보증부채 - - 246,048 246,048 계 - 133,864,632 246,048 134,110,680 순손익(당기) 차입금 이자비용 - (1,219,428) - (1,219,428) 리스부채 이자비용 - (6,811) - (6,811) 외환손익 - (262,721) - (262,721) 기타손익 - - (104,589) (104,589) 당기손익 소계 - (1,488,961) (104,589) (1,593,550) ② 전기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정(단기매매) 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 103,758,325 - 103,758,325 단기차입금 - 56,000,000 - 56,000,000 유동기타금융부채 - 4,017,011 - 4,017,011 금융보증부채 - - 141,459 141,459 계 - 163,775,337 141,459 163,916,796 순손익(전기) 차입금 이자비용 - (1,342,572) - (1,342,572) 외환손익 - 18,264 - 18,264 기타손익 209,733 - 31,436 241,169 당기손익 소계 209,733 (1,324,308) 31,436 (1,083,139) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 70,871 70,871 41,704,688 41,704,688 - 비유동성기타금융자산 4,588,695 4,588,695 4,697,061 4,697,061 공정가치로 인식된 금융자산 소계 4,659,565 4,659,565 46,401,749 46,401,749 상각후원가로 인식된 금융자산(주1) - 현금및현금성자산 28,925,166 28,925,166 55,815,662 55,815,662 - 유동성매출채권및기타채권 126,223,987 126,223,987 121,322,653 121,322,653 - 유동성기타금융자산 939,476 939,476 949,763 949,763 - 비유동성기타금융자산 3,134,373 3,134,373 2,871,261 2,871,261 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 159,223,002 159,223,002 180,959,339 180,959,339 금융자산 합계 163,882,567 163,882,567 227,361,088 227,361,088 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채(주1) - 매입채무및기타채무 98,929,251 98,929,251 103,758,325 103,758,325 - 단기차입금 26,000,000 26,000,000 56,000,000 56,000,000 - 유동리스부채 454,246 454,246 - - - 유동성기타금융부채 8,305,681 8,305,681 4,017,011 4,017,011 - 비유동리스부채 175,454 175,454 - - 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 133,864,632 133,864,632 163,775,337 163,775,337 기타부채 - 금융보증부채 246,048 246,048 141,459 141,459 기타부채 계 246,048 246,048 141,459 141,459 금융부채 합계 134,110,680 134,110,680 163,916,796 163,916,796 (주1) 시장성 없는 지분증권 등으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치가 없습니다.(주2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융상품 - 현금및현금성자산 - 70,871 - 70,871 - 비유동성기타금융자산(지분상품) 80,110 - 4,508,585 4,588,695 소계 80,110 70,871 4,508,585 4,659,565 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융상품 - 현금및현금성자산 - 41,704,688 - 41,704,688 - 비유동성기타금융자산(지분상품) 3,378,384 - 1,318,677 4,697,061 소계 3,378,384 41,704,688 1,318,677 46,401,749 (주1) 당기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가( 3,002,200천원 )를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상'수준 3'으로 분류하였습니다. (6) 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. ① 매출채권(유동 및 비유동) (단위:천원) 매출채권(유동 및 비유동) 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 AA+ 16,364,033 16,378,303 AA 18,652,794 16,915,343 소 계 35,016,826 33,293,646 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1(주1) 31,180,009 25,696,165 Group 2(주2) 40,920,900 46,224,719 소 계 72,100,909 71,920,883 손상되지 아니한 매출채권 합계 107,117,736 105,214,530 (주1) Group 1은 특수관계자에 대한 매출채권을 의미합니다. (주2) Group 2은 특수관계자이외의 고객에 대한 매출채권을 의미합니다. ② 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 (단위:천원) 은행예금 및 장단기금융상품(*) 당기말 전기말 AAA 21,411,303 75,462,223 AA 99,346 20,105,046 A 7,468,503 1,912,901 합 계 28,979,152 97,480,170 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 16,885 40,180 MMF 등 당기손익-공정가치측정 금융상품 70,871 41,704,688 원화 및 외화예금 28,908,281 55,775,482 합 계 28,996,037 97,520,350 6. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초미사용잔액 71,386 84,856 당기수령액 675,691 100,965 당기사용액 668,989 114,435 기말미사용잔액 78,088 71,386 (*) 상기 정부보조금은 차세대 Door Plate Module 개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. 7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 107,117,736 - 105,214,530 - 미수금 19,106,251 - 16,108,123 - 합 계 126,223,987 - 121,322,653 - (2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 108,100,606 19,328,783 127,429,388 105,509,084 16,164,784 121,673,868 대손충당금 (982,870) (222,532) (1,205,402) (294,554) (56,661) (351,215) 순장부금액 107,117,736 19,106,251 126,223,987 105,214,530 16,108,123 121,322,653 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 294,554 56,661 150,021 14,852 손상차손 인식(+) 688,316 180,722 144,533 41,809 채권제각(-) - 14,852 - - 기말금액 982,870 222,531 294,554 56,661 당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 99,415,752 7,466,854 987,520 80,459 150,021 108,100,606 미수금 18,113,800 179,220 1,024,622 11,140 - 19,328,783 합 계 117,529,552 7,646,074 2,012,142 91,599 150,021 127,429,388 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 104,346,855 849,072 30,519 128,885 153,753 105,509,084 미수금 12,059,264 814,613 108,400 665,423 2,517,084 16,164,784 합 계 116,406,119 1,663,685 138,919 794,308 2,670,837 121,673,868 (5) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 - 75,700 5,460 88,525 장단기금융상품 930,000 - 930,000 - 미수수익 8,726 - 9,378 - 보증금 - 3,058,673 - 2,781,987 상각후원가측정 채무상품 750 - 4,925 750 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 4,588,695 - 4,697,061 합 계 939,476 7,723,068 949,763 7,568,322 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 400,000 930,000 차입금 담보제공 9. 기타자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 8,783,296 - 15,471,354 - 선급비용 155,167 - 146,401 - 사용권자산(주석16) - 627,156 - - 합 계 8,938,463 627,156 15,617,755 - 10. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 27,781,299 (2,598,545) 25,182,754 22,544,639 (1,640,315) 20,904,324 재공품 6,135,283 (486,232) 5,649,050 5,088,021 (32,668) 5,055,353 원재료 33,540,189 (934,757) 32,605,432 26,124,817 (564,714) 25,560,103 저장품 10,710,961 - 10,710,961 9,872,831 - 9,872,831 미착원재료 591,246 - 591,246 526,707 - 526,707 합계 78,758,978 (4,019,534) 74,739,443 63,648,773 (1,729,455) 61,919,318 11. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 4,697,061 - 회계정책변경효과 - 46,993,223 취득 3,000,000 4,000,729 평가이익(손실) 117,134 (2,134,993) 처분(주1) (3,225,500) (44,161,898) 기말 4,588,695 4,697,061 (주1) 전기에 (주)피에이치씨 잔여지분(지분율: 7.85%)을 전량 (주)피에이치씨에 매각하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 상장주식 쌍용자동차 80,110 3,378,384 소 계 80,110 3,378,384 비상장주식 한국자동차협동조합 출자금(주1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,228,000 1,210,000 PHA R CENTRE EUROPE LTD. 278,385 106,477 광주글로벌모터스 출자금 3,000,000 - 소 계 4,508,585 1,318,677 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 4,588,695 4,697,061 (주1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 소재지 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 (주)에이에스티(주1,6) 한국 100% 11,500,000 100% 6,500,000 북경평화정공기차부건(유) 중국 100% 6,294,268 100% 6,294,268 태창평화정공기차배건(유) 중국 100% 11,273,682 100% 11,273,682 염성평화정공기차배건(유) 중국 100% 3,249,360 100% 3,249,360 PHA India PVT Ltd 인도 100% 24,927,818 100% 24,927,819 PHA America Inc 미국 100% 6,826,259 100% 6,826,258 PHA Czech s.r.o 체코 100% 8,050,778 100% 8,050,777 PHA Slovakia s.r.o. 슬로바키아 100% 4,988,146 100% 4,988,145 PHA VIETNAM Co., LTD.(주2) 베트남 100% 8,946,775 100% 8,946,775 (주)에스엔텍(주1,3) 한국 - - 100% - 공동기업 PHA Edscha 한국 50% 4,050,000 50% 4,050,000 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(주4) 중국 55% 367,312 55% 367,312 관계기업 아이탑스오토모티브(주)(주5) 한국 15.87% 3,000,000 21.40% 3,000,000 합 계 93,474,396 88,474,396 (주1) 당기 중 (주)에이에스티는 2019년 12월 10일을 합병기일(합병등기일: 2019년 12월 11일)로 하여 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다.(주2) 전기 중 유상증자를 통해 PHA VIETNAM Co., LTD.를 신설하여 지분100%를취득하였습니다.(주3) 전기 이전에 지분 100%를 취득한 (주)에스엔텍 장부금액을 전액 손상차손으로인식하였습니다.(주4) 전기 중 북경평화부오기차부건(유) 지분 55%를 신규로 취득하였으며, 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(주5) 당기 중 아이탑스오토모티브(주)는 2019년 11월 30일을 기준일자로 하여 제3자배정방식에 의한 유상증자를 실시하여, 아이탑스오토모티브(주)에 대한 당사의 지분율은 감소하였습니다.(주6) 당기중 (주)에이에스티에 대해 유상증자를 실시하여 장부금액이 증가하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 88,474,396 85,160,309 종속기업투자의 감소(합병)(주1) - (6,000,000) 종속기업투자의 취득(주2,4) 5,000,000 8,946,775 공동기업투자의 취득(주3) - 367,312 기말장부금액 93,474,396 88,474,396 (주1) 전기 중 종속기업인 (주)피에이치에이이엔이를 흡수합병하여 종속기업투자 장부금액이 전액 감소하였습니다.(주2) 전기 중 유상증자를 통해 PHA VIETNAM Co., LTD.를 신설하여 지분100%를취득하였습니다.(주3) 전기 중 북경평화부오기차부건(유) 지분 55%를 신규로 취득하였으며, 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(주4) 당기 중 (주)에이에스티에 대해 유상증자를 실시하여 장부금액이 증가하였습니다. 13. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 21,711,289 8,794,936 543,475 31,049,699 취득원가 21,711,289 10,843,427 971,177 33,525,893 감가상각누계액 - (2,048,492) (427,701) (2,476,193) 취득및자본적지출 - - - - 감가상각비 - (289,232) (54,365) (343,597) 대체(주1) (3,816,663) (1,758,641) (155,706) (5,731,010) 기말장부금액 17,894,626 6,747,062 333,405 24,975,092 취득원가 17,894,626 8,676,960 815,471 27,387,056 감가상각누계액 - (1,929,898) (482,066) (2,411,964) (주1) 당기 중 투자부동산(토지,건물) 일부를 유형자산으로 대체하였습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 28,020,097 12,303,805 605,969 40,929,870 취득원가 28,020,097 14,062,381 968,925 43,051,403 감가상각누계액 - (1,758,576) (362,956) (2,121,533) 취득및자본적지출 - - 2,252 2,252 감가상각비 - (361,448) (64,745) (426,193) 대체(주1) (6,308,808) (3,147,421) - (9,456,230) 기말장부금액 21,711,289 8,794,936 543,475 31,049,699 취득원가 21,711,289 10,843,427 971,177 33,525,893 감가상각누계액 - (2,048,492) (427,701) (2,476,193) (주1) 전기 중 투자부동산(토지건물) 일부를 유형자산으로 대체하였습니다. (2) 당기와 전기 중 계정과목별 투자부동산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 343,597 426,193 (3) 투자부동산의 공정가치 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 토지(주1) 20,498,700 29,475,473 건물 및 구축물(주1) 7,209,641 11,618,698 합 계 27,708,341 41,094,171 (주1) 토지건물 등의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가된 감정평가금액에 근거하여 산정하였습니다. (4) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련한 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 임대수익 421,668 421,668 14. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 56,246,529 33,999,150 1,522,590 32,269,983 69,975 13,413,537 1,353,081 24,460,553 163,335,398 취득원가 56,246,529 46,473,100 4,399,862 134,677,781 385,503 109,447,804 16,791,732 24,460,553 392,882,864 감가상각누계액 - (12,473,950) (2,877,272) (102,407,798) (315,528) (96,034,267) (15,438,651) - (229,547,466) 취득및자본적지출 - 11,600,411 396,960 11,699,892 28,355 4,155,906 1,208,778 14,411,459 43,501,760 감가상각비 - (2,152,536) (331,516) (14,710,071) (31,797) (6,827,875) (846,646) - (24,900,441) 처분 - - - (45,602) (4) (10) (534) - (46,150) 대체(주1) 3,938,763 17,847,147 102,547 1,186,496 - 1,373,187 75,686 (18,929,266) 5,594,560 기말장부금액 60,185,292 61,294,172 1,690,581 30,400,698 66,529 12,114,745 1,790,365 19,942,747 187,485,128 취득원가 60,185,292 76,275,325 4,952,527 141,536,311 388,735 113,518,162 14,199,346 19,942,746 430,998,444 감가상각누계액 - (14,981,153) (3,261,947) (111,135,613) (322,206) (101,403,416) (12,408,981) - (243,513,316) (주1) 당기 중 투자부동산(토지건물) 일부가 유형자산으로 대체되었습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 45,146,295 26,442,192 1,675,433 35,286,419 47,729 16,421,041 1,612,054 6,659,533 133,290,696 취득원가 45,146,295 37,415,187 4,241,862 114,789,384 518,021 104,758,135 15,463,320 6,659,533 328,991,736 감가상각누계액 - (10,972,995) (2,566,429) (79,502,965) (470,292) (88,337,093) (13,851,266) - (195,701,040) 합병으로 인한 증가(주1) - - - 5,056,312 2,098 366,190 155,585 - 5,580,185 취득및자본적지출 4,791,425 4,738,960 158,000 6,253,315 48,636 6,082,208 714,055 21,207,952 43,994,551 감가상각비 - (1,429,423) (310,843) (16,476,761) (28,482) (9,159,884) (1,135,513) - (28,540,906) 처분 - - - (109,334) (6) (336,018) - - (445,358) 대체(주2) 6,308,808 4,247,421 - 2,260,032 - 40,000 6,900 (3,406,932) 9,456,230 기말장부금액 56,246,529 33,999,150 1,522,590 32,269,983 69,975 13,413,537 1,353,081 24,460,553 163,335,398 취득원가 56,246,529 46,473,100 4,399,862 134,677,781 385,503 109,447,804 16,791,732 24,460,553 392,882,864 감가상각누계액 - (12,473,950) (2,877,272) (102,407,798) (315,528) (96,034,267) (15,438,651) - (229,547,466) (주1) 전기 중 종속기업인 (주)피에이치에이이엔이를 흡수합병하여 유형자산 장부금액이 증가하였습니다.(주2) 전기 중 투자부동산(토지건물) 일부가 유형자산으로 대체되었습니다. (2) 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가 24,222,367 28,294,233 판매비와관리비 346,808 51,978 합 계 24,569,175 28,346,211 15. 무형자산 (단위:천원) 구 분 당기 전기 회원권 기타의무형자산 합 계 회원권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 1,362,006 2,638,680 4,000,686 1,362,006 3,447,528 4,809,534 취득원가 1,362,006 12,739,449 14,101,455 1,362,006 12,517,895 13,879,901 감가상각누계액 - (10,100,768) (10,100,768) - (9,070,367) (9,070,367) 합병으로 인한 증가(주1) - 6,372 6,372 취득 - 2,374,120 2,374,120 - 186,800 186,800 상각 - (1,128,511) (1,128,511) - (1,002,020) (1,002,020) 처분 (7,000) (124,531) (131,531) - - - 대체 및 기타 - 118,927 118,927 - - - 기말장부금액 1,355,006 3,878,686 5,233,692 1,362,006 2,638,680 4,000,686 취득원가 1,355,006 14,945,119 16,300,125 1,362,006 12,739,449 14,101,455 감가상각누계액 - (11,066,433) (11,066,433) - (10,100,768) (10,100,768) (주1) 전기 중 종속기업인 (주)피에이치에이이엔이를 흡수합병하여 무형자산 장부금액이 증가하였습니다. 16. 리스 (1) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 사용권자산(기타비유동자산) 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 - - - 취득원가 - - - 상각누계액 - - - 회계정책변경효과(주1) 244,156 369,644 613,800 취득 479,783 175,171 654,954 사용권자산상각비 (326,077) (315,521) (641,598) 대체 및 기타 - - - 기말장부금액 397,862 229,294 627,156 취득원가 723,939 544,815 1,268,754 상각누계액 (326,077) (315,521) (641,598) (주1) 회계정책변경효과는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 도입으로 인한 효과입니다(주석2). (2) 당기 중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 매출원가 641,598 합 계 641,598 (3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 리스부채 유동 비유동 기초장부금액 - - 회계정책변경효과(주1) 528,713 85,087 증가 449,181 205,774 이자비용 6,811 - 부채상환 (645,866) - 대체 및 기타 115,407 (115,407) 기말장부금액 454,246 175,454 (주1) 회계정책변경효과는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 도입으로 인한 효과입니다(주석2). (4) 당기말 현재 리스부채 현황 및 리스 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.① 리스부채 현황 (단위:천원) 리스기간 계약상 현금흐름(A) 현재가치(B) 이자비용(A-B) 1년 미만 457,094 454,246 2,848 1년 이상 ~ 5년 미만 183,234 175,454 7,780 5년 이상 - - - 합 계 640,328 629,700 10,628 ② 리스 총현금유출액 (단위:천원) 내역 당기 리스부채 원금 및 이자비용 상환 645,866 단기리스료 지급 446,051 소액자산리스료 지급 2,995,317 총 현금유출액 4,087,234 (5) 당기말 현재 단기리스와 소액자산리스의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 약정금액 비용인식액 단기리스 971,280 446,051 소액자산리스 3,913,220 2,995,317 합 계 4,884,500 3,441,368 17. 차입금 및 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 한국수출입은행 무역금융 2.49% 5,000,000 30,000,000 신한은행 무역금융 2.23% 5,000,000 8,000,000 시설자금 2.26% 2,000,000 4,000,000 스탠다드차타드은행 무역금융 2.33% 10,000,000 10,000,000 씨티은행 무역금융 2.11% 4,000,000 4,000,000 합 계 26,000,000 56,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채(주석16) 454,246 175,454 - - 18. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 74,464,193 - 77,505,378 - 미지급금 24,465,058 - 26,252,947 - 합 계 98,929,251 - 103,758,325 - 19. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 8,305,681 - 4,017,011 - 합 계 8,305,681 - 4,017,011 - 20. 판매보증충당부채 (1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 14,022,902 21,227,513 전입액 4,585,962 2,756,689 사용액 6,457,193 9,961,301 기말장부금액 12,151,672 14,022,902 유동항목 7,694,490 10,530,689 비유동항목 4,457,182 3,492,213 회사는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 기타부채 및 계약부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 11,966,817 - 11,848,918 - 예수금 등 기타부채 241,449 4,427,767 353,914 3,884,750 합 계 12,208,266 4,427,767 12,202,833 3,884,750 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 11,966,817 11,848,918 계약부채 합계 11,966,817 11,848,918 22. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 45,246,642 42,623,192 사외적립자산의 공정가치 (34,034,563) (27,348,103) 재무상태표상 확정급여부채(자산) 11,212,079 15,275,089 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 5,779,137 5,538,409 이자비용 1,173,408 1,143,809 사외적립자산의 이자수익 (675,968) (674,571) 합 계 6,276,578 6,007,647 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 42,623,192 34,082,659 합병으로 인한 증가(주1) - 2,304,561 당기근무원가 5,779,137 5,538,409 이자비용 1,173,408 1,143,809 확정급여제도의 재측정요소 (60,194) 1,635,854 급여지급액 (4,296,163) (1,857,979) 관계회사전입(출)액 27,262 (224,122) 기말금액 45,246,642 42,623,192 (주1) 전기 중 종속기업인 (주)피에이치에이이엔이를 흡수합병하여 확정급여채무 장부금액이 증가하였습니다. (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 27,348,103 22,514,403 합병으로 인한 증가(주1) - 1,109,550 사외적립자산의 이자수익 675,968 674,571 사외적립자산 기여액 8,500,000 5,500,000 확정급여제도의 재측정요소 (99,600) (320,523) 급여지급액 (2,410,093) (2,042,751) 관계회사전입(출)액 20,186 (87,030) 기말금액 34,034,563 27,348,103 (주1) 전기 중 종속기업인 (주)피에이치에이이엔이를 흡수합병하여 사외적립자산 장부금액이 증가하였습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직보험예치금 34,030,034 27,343,574 국민연금전환금 4,529 4,529 합 계 34,034,563 27,348,103 (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산 중 퇴직보험예치금의 운용자산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 예치기관 당기말 전기말 채무상품 등 삼성생명보험(주) 등 34,030,034 27,343,574 (7) 보고기간 종료일 현재 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 2.50% 2.80% 임금상승률 5.32% 5.32% (8) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 0.5% 증가시 0.5% 감소시 0.5% 증가시 0.5% 감소시 할인율 (2,657,941) 2,920,023 (2,431,478) 2,961,318 임금상승률 2,980,996 (2,734,306) 3,019,593 (2,515,839) 23. 금융보증부채 당사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증계약을 체결하고 있으며 이에 따른 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 피보증회사명 평화정공기차배건(유)외 7개 회사 평화정공기차배건(유)외 8개 회사 은행명 신한, 시티은행 등 차입금 실행액 55,644,537 36,441,492 지급보증의 공정가치 246,048 141,459 지급보증의 공정가치는 피보증회사가 무보증으로 차입하였을 경우 적용될 차입금리와 지급보증으로 인해 실제 적용받은 차입금리의 차이를 반영하여 공정가치를 산정하였습니다. 24. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금) (1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 25. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 금액 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 5,549,000 5,549,000 기업발전적립금(주2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 182,000,000 117,000,000 미처분이익잉여금 48,956,666 93,796,588 합 계 340,905,666 320,745,588 (주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(주2) 당사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며,동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. (2) 미처분이익잉여금당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 93,796,588 77,366,391 회계정책변경효과 - 31,881,235 합병으로 인한 감소(주1) - (2,042,442)