피에이치에이 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

평화정공주식회사("당사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고,중국, 인도, 슬로바키아, 체코, 미국에 현지법인을 두고 있습니다. 당사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당반기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 (주)피에이치씨(39.10%), 김상태(3.00%), 피에이치아이(주)(12.53%) 등으로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	당반기말	전기말

소재지	지분율(%)	소재지	지분율(%)

(주)에이에스티	한국	100%	한국	100%

북경평화정공기차부건(유)	중국	100%	중국	100%

태창평화정공기차배건(유)	중국	100%	중국	100%

염성평화정공기차배건(유)	중국	100%	중국	100%

PHA India PVT Ltd	인도	100%	인도	100%

PHA America Inc	미국	100%	미국	100%

PHA Czech s.r.o	체코	100%	체코	100%

PHA Slovakia s.r.o	슬로바키아	100%	슬로바키아	100%

(주)에스엔텍	한국	100%	한국	100%

(주)피에이치에이이엔이	-	-	한국	100%

2. 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 연결회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고) 에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 작성일인 2018년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2018년 12월 31일 시 점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 반기연결재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.반기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당반기 및 비교표시된 전기 및 전반기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따른 재무제표 작성은 중요한 회계추정의 사용을 요구하고, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 3'에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항

(1) 당반기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 제정 동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호를 대체하며 금융상품의 분류와 측정에 있어 기존 4개의 범주에서 3개 의 범주로 변경되고 금융상품의 손상에 있어서 발생손실모형에서 기대손실모형으로 바뀌고 위험회피회계에 있어 적용대상을 확대하고 적용요건을 완화하되 허용되던 자의적 위험회피회계 중단은 금지하도록 하였습니다. 상 기 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 경과규정에 따라 비교표시재무제표를 소급하여 재작성하지 않았으며 대신 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향을 아래와 같이 공시합니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용하여 연결회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 산출한, 2018년 1월 1일 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 백만원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에
따른 분류	K-IFRS 제1109호에
따른 분류	K-IFRS
제1039호에
따른 금액	K-IFRS
제1109호에
따른 금액

현금 및 예치금	대여금 및 수취채권	상각후원가	107,776	107,776

CMA 등 금융상품	대여금 및 수취채권	당기손익-공정가치	75	75

채무상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	230,873	230,873

채무상품	만기보유금융자산	상각후원가	1	1

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	46,993	46,993

채무상품	매도가능금융자산	상각후원가	6	6

파생상품을 제외한 금융자산 합계	385,723	385,723

기업회계기준서 제1109호를 적용하여 2018년 1월 1일 현재 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권 중 75백만원, 매도가능금융자산 중 46,993백만원이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 전체 금융자산(파생상품 제외) 385,723백만원 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 비중이 0.00%에서 12.29%로 증가하고, 금융자산의 공정가치 변동에 따른 당기손익 변동성이 심화됩니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 적용할 경우 재무적 영향을 분석한 결과 해당 금융부채의 공정가치 변동금액은 없습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당 금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다. 연결회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 산출한 결과, 2018년 1월 1일 현재 손실충당금에 미치는 유 의적인 영향은 미비합니다.

- 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 수익인식관련 단일 체계을 제공하고 기업, 산업,국가, 자본시장 수준의 비교가능성을 증진할 목적으로 제정되었고 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 기업회계기준해석서 제2113호, 제2115호, 2118호, 제2031호를 대체하며 수익을 인식하기 위하여 적용해야 할 5단계를 규정하고 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2018년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 재무적 영향을 산출한 결과, 상기 기준서의 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향과 유의적 변동은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.상기 해석서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1102 호 '주식기준보상' 제정동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작 하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 제정 동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 리스이용자의 경우 현행 비용처리하고 있는 운영리스도 금융리스와 동일하게 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 하였습니다. 동제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 연결회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 연결회사는 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 내용을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 금융상품

2.3.1 금융자산의 분류와 측정연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2.3.2 금융부채의 분류와 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다.(1) 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

(2) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 5.5절에 따라 산정한 손실충당금

- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (3) 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우 생기는 금융부채 (4) 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 (5) 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가, 이 러 한 조건부대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정한다.

2.3.3 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

2.3.4 제거

(1) 연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서 발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전,후 양도자의 노출정도를비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적ㆍ암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다.

1) 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우

2) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우

3) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우

(2) 반면에 연결회사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.

(3) 한편 연결회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다.

(4) 또한 연결회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다 .

2.3.5 손상 : 금융자산과 계약자산

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

구 분 (*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다.

2.4 수익인식

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. (2) 보증연결회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다. 연결회사는 표준 보증기간을 초과하여 고객에게 약속한 보증을 별도로 분리하여 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나를 충족하면, 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있습니다. (4) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다. (5) 변동대가 연결회사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(6) 유의적인 금융요소기업회계기준서 제 1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결재했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보

연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 각 사업본부별 내역은 다음과 같습니다.

부문	구분	소유지분율	결산월	지역	주요 제품 유형

평화정공㈜	지배기업	12월	한국	도어모듈, 렛지, 힌지 등

(주)에이에스티	종속기업	100%	12월	한국	프레스부품, 금형

북경평화정공기차부건(유)	종속기업	100%	12월	중국	도어모듈, 렛지 등

태창평화정공기차배건(유)	종속기업	100%	12월	중국	렛지, 힌지 등

염성평화정공기차배건(유)	종속기업	100%	12월	중국	힌지, 스크라이커 등

PHA India PVT Ltd	종속기업	100%	3월	인도	렛지, 힌지 등

PHA America INC	종속기업	100%	12월	미국	도어모듈, 렛지 등

PHA Czech s. r. o	종속기업	100%	12월	체코	도어모듈, 렛지, 힌지 등

PHA Slovakia s.r.o	종속기업	100%	12월	슬로바키아	도어모듈

(주)에스엔텍	종속기업	100%	12월	한국	렛지 부품 등

(2) 부문별 매출액 및 반기순이익에 관한 정보① 당반기 (단위:천원)

사업본부	2분기	누적

매출액	반기순이익(손실)	매출액	반기순이익(손실)

평화정공㈜	161,093,027	7,385,871	307,256,075	7,778,157

(주)에이에스티	13,902,519	502,535	27,194,989	1,486,681

북경평화정공기차부건(유)	29,878,247	(4,080,150)	61,019,452	(3,097,067)

태창평화정공기차배건(유)	16,991,103	(719,200)	36,977,378	231,659

염성평화정공기차배건(유)	9,499,015	(174,856)	19,838,110	(1,057,685)

PHA India PVT Ltd	18,342,781	1,472,105	42,283,143	4,065,857

PHA America INC	15,713,359	496,077	30,519,061	(398,796)

PHA Czech s. r. o	28,366,400	812,877	55,030,815	1,759,624

PHA Slovakia s.r.o	22,565,755	651,575	45,538,709	703,140

(주)에스엔텍	2,386,055	(380,993)	4,504,739	(869,871)

(주)피에이치에이이엔이	-	-	-	-

소 계	318,738,262	5,965,843	630,162,472	10,601,701

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(61,117,122)	525,720	(119,974,021)	(219,832)

합 계	257,621,140	6,491,563	510,188,451	10,381,869

② 전반기 (단위:천원)

사업본부	2분기	누적

매출액	반기순이익(손실)	매출액	반기순이익(손실)

평화정공㈜	155,614,697	(3,064,514)	316,250,971	61,504,856

(주)에이에스티	15,220,849	(224,760)	30,385,407	(204,850)

북경평화정공기차부건(유)	20,995,181	1,994,098	59,231,424	97,811

태창평화정공기차배건(유)	8,961,169	(3,404,561)	36,566,438	(2,506,827)

염성평화정공기차배건(유)	6,522,989	555,376	21,172,258	155,061

PHA India PVT Ltd	25,288,248	2,092,490	48,606,126	2,769,786

PHA America INC	24,198,290	(512,917)	50,509,359	(763,901)

PHA Czech s. r. o	26,515,794	1,186,133	54,352,708	2,137,927

PHA Slovakia s.r.o	22,136,646	583,254	45,301,444	596,163

(주)피에이치에이이엔이	9,036,988	(563,229)	19,598,232	(646,900)

소 계	314,490,850	(1,358,631)	681,974,366	63,139,125

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(66,102,819)	534,087	(150,743,639)	(2,144,307)

합 계	248,388,031	(824,544)	531,230,727	60,994,818

(3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위:천원)

부문	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

평화정공㈜	550,444,847	209,885,652	557,222,137	219,038,845

(주)에이에스티	35,640,810	20,974,324	36,522,959	23,343,154

북경평화정공기차부건(유)	138,661,095	98,533,938	146,605,783	104,842,520

태창평화정공기차배건(유)	92,323,553	39,511,453	101,498,758	50,706,720

염성평화정공기차배건(유)	31,726,915	26,960,241	34,308,422	28,679,130

PHA India PVT Ltd	71,087,782	40,207,984	65,965,183	38,417,985

PHA America INC	23,051,332	17,851,254	15,595,279	10,231,063

PHA Czech s. r. o	32,374,040	19,323,905	30,712,496	19,387,727

PHA Slovakia s.r.o	32,346,098	21,703,896	29,585,766	19,780,235

(주)에스엔텍	10,523,323	13,405,112	9,849,960	11,861,878

(주)피에이치에이이엔이	-	-	19,548,874	15,591,231

소 계	1,018,179,794	508,357,758	1,047,415,617	541,880,488

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(121,871,122)	(131,342,024)	(151,070,733)	(152,084,068)

합 계	896,308,672	377,015,734	896,344,885	389,796,420

(4) 당반기와 전반기 중 연결회사의 지역별 매출액 (단위:천원)

사업본부	지역	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

평화정공㈜	한국	161,093,027	307,256,075	155,614,697	316,250,971

(주)에이에스티	한국	13,902,519	27,194,989	15,220,849	30,385,407

북경평화정공기차부건(유)	중국	29,878,247	61,019,452	20,995,181	59,231,424

태창평화정공기차배건(유)	중국	16,991,103	36,977,378	8,961,169	36,566,438

염성평화정공기차배건(유)	중국	9,499,015	19,838,110	6,522,989	21,172,258

PHA India PVT Ltd	인도	18,342,781	42,283,143	25,288,248	48,606,126

PHA America INC	미국	15,713,359	30,519,061	24,198,290	50,509,359

PHA Czech s. r. o	체코	28,366,400	55,030,815	26,515,794	54,352,708

PHA Slovakia s.r.o	슬로바키아	22,565,755	45,538,709	22,136,646	45,301,444

(주)에스엔텍	한국	2,386,055	4,504,739	-	-

(주)피에이치에이이엔이	한국	-	-	9,036,988	19,598,232

소 계	318,738,262	630,162,472	314,490,850	681,974,366

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(61,117,122)	(119,974,021)	(66,102,819)	(150,743,639)

합 계	257,621,140	510,188,451	248,388,031	531,230,727

(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액 (단위:천원)

부문	지역	비유동자산(주1)

당반기말	전기말

평화정공㈜	한국	181,803,012	179,030,100

(주)에이에스티	한국	15,903,663	15,925,029

북경평화정공기차부건(유)	중국	32,231,602	31,495,781

태창평화정공기차배건(유)	중국	36,115,587	36,652,696

염성평화정공기차배건(유)	중국	9,221,315	9,770,333

PHA India PVT Ltd	인도	23,724,770	25,188,757

PHA America INC	미국	3,828,011	3,265,282

PHA Czech s. r. o	체코	11,984,489	13,140,956

PHA Slovakia s.r.o	슬로바키아	14,329,939	14,526,170

(주)에스엔텍	한국	7,829,151	7,392,476

(주)피에이치에이이엔이	한국	-	5,586,557

소 계	336,971,540	341,974,137

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(4,855,484)	(4,083,409)

합 계	332,116,056	337,890,728

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익- 공정가치측정	당기손익-공정가치측정(의무)	합계

장부금액

현금및현금성자산	107,602,169	-	1,453,815	109,055,984

유동매출채권및기타채권	205,789,600	-	-	205,789,600

유동기타금융자산	3,478,229	-	-	3,478,229

비유동기타금융자산	4,513,028	-	50,314,639	54,827,667

계	321,383,026	-	51,768,454	373,151,480

순손익

유효이자율법에 따른 이자수익	580,212	-	-	580,212

외환손익	9,123,693	-	-	9,123,693

기타손익	-	-	34,789	34,789

당기손익 소계	9,703,905	-	34,789	9,738,694

기타포괄손익	-	-	-	-

계	9,703,905	-	34,789	9,738,694

② 전기말 (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

장부금액

현금및현금성자산	-	107,850,696	-	-	107,850,696

유동매출채권및기타채권	-	224,110,097	-	-	224,110,097

유동기타금융자산	-	2,556,130	-	455	2,556,585

매도가능금융자산	-	-	46,998,898	-	46,998,898

비유동기타금융자산	-	4,207,803	-	-	4,207,803

계	-	338,724,726	46,998,898	455	385,724,080

순손익

이자수익	-	942,614	-	-	942,614

외환손익	-	4,651,694	-	-	4,651,694

기타손익	-	(467,727)	86,565,051	-	86,097,324

당기손익 소계	-	5,126,582	86,565,051	-	91,691,633

기타포괄손익	-	-	(34,840,645)	-	(34,840,645)

계	-	5,126,582	51,724,406	-	56,850,987

(2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전기

당기손익-공정가치측정(단기매매)	상각후원가측정	합계	당기손익인식금융부채	상각후원가측정기타금융부채	합계

장부금액

유동매입채무및기타채무	-	180,617,940	180,617,940	-	184,047,219	184,047,219

단기차입금	-	113,879,047	113,879,047	-	110,481,866	110,481,866

유동기타금융부채	-	21,422,926	21,422,926	-	20,009,339	20,009,339

파생상품	-	-	-	-	1,558,974	1,558,974

유동성장기차입금	-	892,040	892,040	210,006	-	210,006

장기차입금	-	243,152	243,152	-	489,118	489,118

비유동기타금융부채	-	363,086	363,086	-	307,081	307,081

소계	-	317,418,191	317,418,191	210,006	316,893,598	317,103,604

순손익

이자비용	-	(1,455,619)	(1,455,619)	-	(1,458,752)	(1,458,752)

외환손익	-	(5,682,378)	(5,682,378)	-	(5,637,780)	(5,637,780)

기타손익	209,733	-	209,733	(152,095)	-	(152,095)

당기손익 소계	209,733	(7,137,997)	(6,928,264)	(152,095)	(7,096,532)	(7,248,627)

(3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정된 금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	44,359,566	44,359,566

- 현금및현금성자산	1,453,815	1,453,815	-	-

- 비유동성기타금융자산	50,314,639	50,314,639	-	-

공정가치로 측정된 금융자산 소계	51,768,454	51,768,454	44,359,566	44,359,566

상각후원가로 측정된 금융자산(주2)

- 현금및현금성자산	107,602,169	107,602,169	107,850,696	107,850,696

- 매출채권및기타채권	205,789,600	205,789,600	224,110,097	224,110,097

- 유동성기타금융자산	3,478,229	3,478,229	2,556,585	2,556,585

- 비유동성기타금융자산	4,513,028	4,513,028	4,207,803	4,207,803

상각후원가로 측정된 금융자산 소계	321,383,026	321,383,026	338,725,181	338,725,181

원가로 측정된 금융자산

- 매도가능금융자산	-	-	2,639,332	(주1)

원가로 측정된 금융자산 소계	-	-	2,639,332

금융자산 합계	373,151,480	373,151,480	385,724,080	383,084,748

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채

- 파생상품	-	-	210,006	210,006

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	210,006	210,006

상각후원가로 측정된 금융부채(주2)

- 매입채무및기타채무	180,617,940	180,617,940	184,047,219	184,047,219

- 차입금	115,014,239	115,014,239	112,529,958	112,529,958

- 유동성기타금융부채	21,422,926	21,422,926	20,009,339	20,009,339

- 비유동성기타금융부채	363,086	363,086	307,081	307,081

상각후원가로 측정된 금융부채 소계	317,418,191	317,418,191	316,893,598	316,893,598

금융부채 합계	317,418,191	317,418,191	317,103,604	317,103,604

(주1) 시장성 없는 지분증권 등으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치가 없습니다.(주2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다.

(4) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(주1)	합 계

당반기말

금융자산

당기손익-공정가치측정 지분상품

- 현금및현금성자산	-	1,453,815	-	1,453,815

- 비유동성기타금융자산	3,519,084	-	46,795,555	50,314,639

소계	3,519,084	1,453,815	46,795,555	51,768,454

전기말

금융자산

매도가능금융자산

- 쌍용자동차(주) 지분상품	197,668	-	-	197,668

- (주)피에이치씨 지분상품	-	-	44,161,898	44,161,898

소계	197,668	-	44,161,898	44,359,566

전기말

금융부채

파생상품

- 통화스왑파생상품	-	-	210,006	210,006

소계	-	-	210,006	210,006

(주1) 당반기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가 (2,633,656천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.

미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다.

(6) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.6. 현금및현금성자산

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	53,447	43,451

외화예금	91,750,638	99,079,880

원화예금 등	17,251,900	8,727,364

합 계	109,055,985	107,850,695

7. 정부보조금 (단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초미사용잔액	84,856	-

당기수령액	-	296,301

당기사용액	74,721	211,445

기말미사용잔액	10,135	84,856

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	192,046,919	-	213,641,186	-

미수금	13,742,681	-	10,468,912	-

합 계	205,789,600	-	224,110,097	-

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	206,321,042	224,641,539

대손충당금

매출채권	(150,021)	(150,021)

미수금	(381,420)	(381,420)

대손충당금 소계	(531,442)	(531,442)

매출채권및기타채권 순장부금액	205,789,600	224,110,097

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 매출채권및기타채권 발생일 기준으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	150,021	381,420	20,893	39,733

손상차손 인식(+)	-	-	129,128	341,687

채권제각(-)	-	-	-	-

기말금액	150,021	381,420	150,021	381,420

연결회사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	3개월미만	6개월미만	1년미만	1년초과	합계

당반기말

매출채권	6,394,130	708,428	57,266	268,524	7,428,347

미수금	528,105	1,678,915	1,484,962	1,336,815	5,028,798

합계	6,922,235	2,387,343	1,542,228	1,605,339	12,457,145

전기말

매출채권	7,931,327	479,377	5,827	378,452	8,794,983

미수금	726,653	1,118,008	745,488	1,835,366	4,425,515

합계	8,657,980	1,597,386	751,315	2,213,819	13,220,499

(5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결회사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.9. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

만기보유증권	-	-	455	-

장단기대여금	16,740	90,565	25,340	93,985

장단기금융상품	530,000	316,560	-	311,360

보증금	2,755,363	4,105,154	2,359,830	3,802,459

상각후원가측정 채무상품	8,155	750	-	-

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	50,314,639	-	-

기타당좌자산	167,971	-	170,960	-

합계	3,478,229	54,827,668	2,556,585	4,207,803

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품(정기예금)	530,000	-	차입금 담보제공

10. 기타자산 (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	9,777,375	-	10,312,410	-

선급비용	1,020,471	10,061,431	735,307	9,865,934

선급부가세	22,865,122	-	13,773,051	-

합 계	33,662,968	10,061,431	24,820,769	9,865,934

11. 재고자산 (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	51,691,570	(1,232,804)	50,458,765	48,026,876	(1,209,252)	46,817,624

재공품	11,280,953	(42,985)	11,237,968	11,258,921	(55,631)	11,203,291

원재료	66,103,818	(531,140)	65,572,678	61,620,659	(499,007)	61,121,652

저장품	8,706,772	-	8,706,772	8,774,891	-	8,774,891

미착원재료	617,417	-	617,417	913,595	-	913,595

합 계	138,400,529	(1,806,930)	136,593,600	130,594,942	(1,763,889)	128,831,053

12. 당기손익-공정가치측정 지분상품 및 매도가능금융자산(1) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기(주1)	전기

기초	46,998,898	94,442,474

평가이익(법인세 차감전)	-	713,977

처분	-	(48,157,098)

회계정책변경효과(주1)	(46,998,898)	(455)

기말	-	46,998,898

(주1) 회계정책변경으로 인한 효과(매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 지분상품 등으로 대체)입니다.

(2) 당반기 중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기

기초	-

회계정책변경효과	46,993,223

취득	4,000,729

평가손실(법인세 효과 차감전)	(679,313)

처분	-

기말	50,314,639

(3) 회계정책변경효과 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회계정책 변경 전	회계정책 변경 후

과목	금액	과목	금액

매도가능금융자산	매도가능금융자산	46,998,898	매도가능금융자산	매도가능금융자산	-

기타금융자산	상각후원가측정 채무상품	-	기타금융자산	상각후원가측정 채무상품	5,675

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	당기손익-공정가치측정 지분상품	46,993,223

(4) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 지분상품

당기손익-공정가치측정 지분상품