피에이치에이 사업보고서 (2022.12)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사는 2006년 11월 회사의 본점소재지를 "대구시 서구 와룡로 335"에서 "대구광역시달서구 성서4차첨단로 392(대천동 1032번지)"로 변경하였습니다.

나. 경영진의 중요한 변동 보고서 작성 기준일 현재 당사 대표이사는 허승현 단독대표이며, 최근 5사업연도의 대표이사 변동내역은 다음과 같습니다.

감사의 중요한 변동>

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2019년 03월 27일	정기주총	-	대표이사 김상태대표이사 이재승	-

2022년 03월 29일	정기주총	대표이사 허승현	-	대표이사 김상태대표이사 이재승

※ 2022년 03월 29일 이사회결의를 통해 대표이사 김상태, 동 이재승은 임기만료일에 퇴임하였습니다.※ 2022년 03월 29일 이사회결의를 통해 대표이사 허승현을 신규 선임하였습니다.※ 보고서 제출일 현재 대표이사 : 허승현 다. 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (1) (주)피에이치씨가 2018년 8월 3일을 합병등기일(합병기일은 2018년 7월 31일)로하여 피에이치아이(주)를 흡수합병하여 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%)로 변동되었습니다. (2) 화의 또는 회사정리절차 여부 - 해당사항 없음 (3) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사는 합병을 통하여 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2018년 1월 2일을 합병등기일(합병기일은 2017년 12월 29일)로 하여 연결회사의 종속기업 주식회사 피에이치에이이엔이를 흡수합병하였습니다.당사의 종속기업인 (주)에이에스티는 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2019년 12월 11일을 합병등기일(합병기일은 2019년 12월 10일)로 하여 당사의 종속기업인 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다.자세한 사항은 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항"를 참고 바랍니다. 라. 사업의 목적(1) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음(2) 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 비 고 1. 각종 자동차, 선반, 산업기계 부품 제조 가공 및 판매업2. 금형제조 가공 및 판매업3. 금형에 대한 기술용역4. 부동산 임대업5. 위 각호에 부대하는 사업일체 마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 연 도 주 요 내 용 2018년 1월 : 현대자동차 올해의 협력사상 수상1월 : (주)PHA E 흡수합병5월 : GM Supplier Quality Excellence Award 수상6월 : 베트남 법인 설립7월 : 현대모비스 납기 우수협력사 선정11월 : 현대ㆍ기아연구소 DFSS 성과공유회 문제해결부분 최우수업체 선정12월 : 대구시 자동차산업발전유공자상 수상 2019년 1월 : 2018년 OPEL Platinum Supplier Status Certificate of Excellence 수상4월 : 현대기아자동차 품질5스타 인증4월 : HMI Quality Excellence Award 2018 수상5월 : 산업통상자원부 신기술 인증서(저소음 경량화 자동개폐 파워트렁크)7월 : MOBIS 납입 우수협력사10월 : GM 품질우수 협력사상 수상12월 : (주)에이에스티의 (주)에스엔텍 흡수합병 2020년 3월 : 현대모비스 A/S부문 우수협력상 수상4월 : AEO 재공인 인증서 획득6월 : 2019 GM SQ Excellence Award 수상6월 : 품질경영시스템 인증 (IATF 16949:2016)7월 : 현대모비스 A/S 납입 우수협력사 수상(15년 연속) 2021년 1월 : Ford(인도) Zero QR and Zero Warranty Claims 인증4월 : 산업통상자원부 지역대표 중견기업 선정7월 : "저소음 경량화 컴팩트 파워트렁크 리드 시스템" 장영실상 수상9월 : 산업통상자원부 WORLD CLASS 300 유공자 표창(기술확보 분야)11월 : Best Quality Supplier Award (인도법인, 닛산) 2022년 3월 : 신임대표이사 허승현 사장 취임5월 : UN Global Compact 가입7월 : GM Supplier Quality Excellence Award(2021) 수상10월 : PHA Georgia, LLC 설립11월 : HKMC 클로져시스템 최우수협업상 수상 2023년 2월 : HKMC 신차개발부문 2022 올해의 협력사상 수상 3. 자본금 변동사항 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. (단위 : 원, 주) 종류 구분 제38기(당기말) 제37기(2021년말) 제36기(2020년말) 보통주 발행주식총수 21,000,000 21,000,000 21,000,000 액면금액 500 500 500 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 10,500,000,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 10,500,000,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 당사의 사업보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 보고서 작성기준일 현재 보통주 외에 주식은 발행하지 않았으며, 현재까지 발행한 주식의총수는 보통주 21,200,000주입니다. 감자로 보고서 작성기준일까지 감소한 주식의총수는 보통주 200,000주이며, 보유중인 자기주식은 463,438주 입니다. 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 보통주 20,536,562주이며, 세부내역은 아래와 같습니다. 현황> (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 21,200,000 - 21,200,000 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 200,000 - 200,000 - 1. 감자 200,000 - 200,000 - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 21,000,000 - 21,000,000 - Ⅴ. 자기주식수 463,438 - 463,438 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 20,536,562 - 20,536,562 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 보고서 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 총 463,438주 입니다. 당사는 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도 중 자기주식의 취득 및 처분내역이 없습니다. 및 처분 현황> (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 보통주 462,263 - - - 462,263 - - - - - - - - 소계(b) 보통주 462,263 - - - 462,263 - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 1,175 - - - 1,175 - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 463,438 - - - 463,438 - - - - - - - - ※ 당사는 2020년 04월 02일부터 2020년 10월 05일까지 NH투자증권과 30억원 한도로 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며 2020년 10월 05일 본 신탁계약의 기간만료에 따른 해지를 완료하였습니다.※ 자기주식취득 신탁계약을 통해 취득한 자기주식 462,263주는 계약해지 후 당사 증권계좌로 입고 완료하였습니다. 다. 자기주식 신탁계약 체결·해지 이행현황 체결ㆍ해지 이행현황> (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, %, 회) 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 신탁 체결 2020년 04월 02일 2020년 10월 05일 3,000,000,000 1,593,144,280 53.10 0 - 2020년 07월 01일 신탁 해지 2020년 04월 02일 2020년 10월 05일 3,000,000,000 2,981,082,880 99.37 0 - 2020년 10월 05일 ※ 상기의 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지의 건은 동일한 계약으로 2020년 04월 02일부터 2020년 10월 05일까지 NH투자증권과 30억원 한도로 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 2020년 10월 05일 본 신탁계약의 기간만료에 따른 해지를 완료하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 이력> 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019년 03월 24일 제34기 정기주주총회 - 제8조 (주권의 발행과 종류)- 제8조의2 (주식등의 전자등록)- 제15조 (명의개서대리인)- 제16조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)- 제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)- 제20조 (사채발행에 관한 준용규정)- 제21조 (소집시기) - 주권 전자등록의무화에 따라 삭제- 주식등의 전자등록의무에 따라 근거 신설- 주식등의 전자등록의무에 따른 주식사무처리 변경내용 반영- 주식등의 전자등록의무에 따른 삭제- 기간의 구체화- 제16조 삭제에 따른 조문 정비- 기간의 구체화 2021년 03월 30일 제36기 정기주주총회 - 제1조 (상호)- 제13조 (신주의 배당기산일)- 제45조 (감사위원회의 구성)- 제45조의2 (감사위원회의 분리선임·해임)- 제47조 (감사위원회의 직무 등) - 사업영역확장 및 과거이미지 탈피- 상법 개정 반영 (동등배당 원칙 명시)- 개정 상법 제542조의12 제7항 및 제8항 반영- 개정 상법 제542조의12 제2항 반영- 조문의 구체화 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 자동차 부품 제조를 목적으로 1985년 설립되어 2001년 코스닥시장에 상장된기업입니다. 본사는 대구 달서구 성서4차첨단로 392에 위치하고 있으며, 본 사업보고서 제출일 현재 682명의 임직원이 근무하고 있습니다. 당사는 허승현 단독대표이사 체제입니다. 당사의 관계사 현황은 국내 13개, 해외 18개의 회사가 있으며 (주)카펙발레오, (주)평화발레오, (주)브이피에이치아이 등 자동차 부품 단일사업을 영위 중입니다. 당사가 생산하고 있는 제품은 내부 인명 및 물품의 안정성을 확보하기 위한 DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER, OTHER 등 5개의 제품군으로 구분됩니다.(1) 한국지역 연결회사의 한국지역 소재 법인으로는 "피에이치에이(주)" 및 "(주)에이에스티"가 있습니다. 모기업인 피에이치에이(주)는 현대, 기아를 비롯하여 쌍용, 르노코리아 등에 납품하고 있으며, 해외 직거래 업체로는 GM, PSA, OPEL, KEIKERT 등으로 수출하고 있습니다. (주)에이에스티 본사는 경북 칠곡군 왜관읍 2산업단지 2길 182에 소재하며 피에이치에이(주)로부터 프레스부품, 금형등의 사업부문을 양수받아 관련 부품을 피에이치에이(주) 등에 납품하고 있습니다. (2) 중국지역 연결회사의 중국지역 소재 법인으로는 "피에이치에이기차배건(태창)유한공사", "피에이치에이기차배건(북경)유한공사", "피에이치에이기차배건(염성)유한공사"가 있습니다.중국자동차시장의 성장세가 둔화되고, 현지 토종업체의 공세가 거세짐에 따라 업체간의 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 장기적인 관점에서 성장기반을 다져 새로운 환경에 대응하기 위해 태창지역 9,000평 규모의 부지에 피에이치에이기차배건(태창)유한공사의 신공장을 건설하였고, 중국현지 자동차 업체의 수주를 확대하기 위하여 피에이치에이기차배건(태창)유한공사의 자회사로 피에이치에이기차기술(태창)유한공사를 운용하고 있습니다.북경현대자동차의 중경공장 건설에 따라 피에이치에이기차배건(북경)유한공사의 자회사로 피에이치에이기차배건(중경)유한공사를 설립하여 운영하고 있습니다. 또한 고객처 다변화를 통한 고객수요를 창출하기위해 중국 현지합작법인 북경평화부오기차부건유한공사를 2017년 4월에 설립하였으며, 당사 지분율은 55%입니다.(3) 기타지역 연결회사의 기타지역 소재 법인으로는 "PHA India Pvt, Ltd.(인도)", "PHA Czech s.r.o(체코)", "PHA Slovakia s.r.o(슬로바키아)", "PHA America INC.(미국)", "PHA VIETNAM Co., LTD.(베트남)이 있습니다. 여러 완성자동차 업체의 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM) 관계에 의하여 제품생산을 진행하고 있으며 북미의 PHA America INC.의 경우 지주회사로서 현지 자회사로는생산라인을 보유하고 있는 "PHA Body Systems LLC.(알라바마)" , "PHA USA LLC.(디트로이트)" 와 당해 사업년도에 북미 전기차 시장 확대와 인플레이션 감축법 대응을 위하여 "PHA Georgia, LLC.(조지아)" 법인을 신규 설립하였습니다.기타지역의 "PHA Slovakia s.r.o.(슬로바키아)" 법인의 경우 2012년 4월 (구)Arvin Meriotor PHA Door Systems s.r.o.의 지분 49%를 추가 취득하여, 100% 지분을 확보함에 따라 연결대상 기업으로 포함되었습니다. 또한, 2018년 8월 유상증자를 통해 PHAVIETNAM Co., LTD.를 신설하여 지분100%를 취득하였습니다.연결기준 경영성과 측면에서 매출은 2021년 실적 9,276억원보다 10.4% 증가한 10,244억원과 영업이익은 247.4% 증가한 229억원, 당기순이익은 24.8% 감소한 283억원을기록하였습니다. 주요 매출처로는 현대, 기아, 한국GM 등이며, 그 외에도 매출다각화를 위해 해외법인을 통하여 닛산, 포드, BMW 등에도 자동차부품을 공급하고 있습니다. 기술집약적 산업발전을 위하여 400 여건의 특허를 출원하는 등 활발한 연구활동을 통한 자체 신기술 개발과 ISO/TS 16949, ISO14001 인증업체로서 엄격한 품질 관리, 공정개선을 통하여 생산성 향상에 박차를 가하고 있습니다. 손익항목별 내역> (단위 : 백만원, %) 구 분 제38기 제37기 제36기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 자동차부품 한국 1. 매출액 657,930 64.22% 608,946 65.65% 611,358 64.42% 2. 매출총이익 57,219 45.51% 43,405 43.11% 50,976 52.07% 3. 판매비와관리비 62,940 61.19% 57,319 60.92% 50,325 60.20% 4. 영업이익 (5,721) (25.01%) (13,914) (211.32%) 651 4.55% 5. 법인세비용차감전순이익 36,227 89.58% 49,735 101.73% 14,106 101.47% 중국 1. 매출액 114,853 11.21% 118,727 12.80% 143,670 15.14% 2. 매출총이익 19,000 15.11% 15,053 14.95% 21,680 22.14% 3. 판매비와관리비 16,349 15.89% 18,706 19.88% 21,097 25.24% 4. 영업이익 2,651 11.59% (3,653) (55.48%) 582 4.07% 5. 법인세비용차감전순이익 3,487 8.62% (695) (1.42%) 3,390 24.39% 기타 1. 매출액 489,249 47.76% 438,895 47.31% 403,960 42.56% 2. 매출총이익 47,150 37.50% 40,831 40.56% 29,141 29.76% 3. 판매비와관리비 30,153 29.31% 24,866 26.43% 19,588 23.43% 4. 영업이익 16,997 74.31% 15,965 242.48% 9,553 66.77% 5. 법인세비용차감전순이익 13,423 33.19% 15,437 31.58% 8,624 62.04% 내부거래 및연결조정 1. 매출액 (237,597) (23.19%) (238,954) (25.76%) (209,928) (22.12%) 2. 매출총이익 2,365 1.88% 1,388 1.38% (3,892) (3.98%) 3. 판매비와관리비 (6,580) (6.40%) (6,798) (7.22%) (7,412) (8.87%) 4. 영업이익 8,944 39.11% 8,185 124.32% 3,520 24.60% 5. 법인세비용차감전순이익 (12,696) (31.39%) (15,588) (31.88%) (12,219) (87.90%) 합계 1. 매출액 1,024,435 100.00% 927,614 100.00% 949,060 100.00% 2. 매출총이익 125,734 100.00% 100,677 100.00% 97,905 100.00% 3. 판매비와관리비 102,861 100.00% 94,093 100.00% 83,599 100.00% 4. 영업이익 22,872 100.00% 6,584 100.00% 14,306 100.00% 5. 법인세비용차감전순이익 40,441 100.00% 48,889 100.00% 13,901 100.00% 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 연결회사는 자동차용 DOOR MOVING SYSTEM을 전문 제조하는 업체로서 주력 제품인 DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER 등을 생산하며 각 지역별 매출액과 각 품목별 매출액이 차지하는 비율은 아래와 같습니다. 매출액> (단위 : 천원, %) 구 분 제38기 비 율(%) 제37기 비 율(%) 제36기 비 율(%) 자동차부품 한국 657,930,481 64.2% 608,946,221 65.6% 611,357,638 64.4% 중국 111,518,694 10.9% 118,727,329 12.8% 143,670,239 15.1% 기타 492,582,879 48.1% 438,894,644 47.3% 403,959,725 42.6% 내부거래 및 연결조정 (237,596,587) (23.2%) (238,954,454) (25.8%) (209,927,820) (22.1%) 합 계 1,024,435,467 100.0% 927,613,739 100.0% 949,059,782 100.0% 매출액> (단위 : 천원, % ) 품 목 구체적 용도 제38기 비 율(%) 제37기 비 율(%) 제36기 비 율(%) LATCH ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 347,694,840 73.8% 332,434,053 35.8% 314,094,474 33.1% HINGE ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 157,703,562 33.5% 132,381,184 14.3% 153,455,257 16.2% D/MODULE ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 236,812,189 50.3% 229,731,556 24.8% 262,252,808 27.6% 기타제품 Active Hood Lift System 外 282,224,876 59.9% 233,066,946 25.1% 219,257,243 23.1% 합 계 1,024,435,467 217.5% 927,613,739 100.0% 949,059,782 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격변동 현황 (단위: 원) 품목 차종 Usage 제38기 제37기 제36기 DOOR LATCHASS'Y류 YF 4 33,983 33,983 33,983 MD 4 28,642 28,517 28,516 HG 4 34,300 33,448 34,735 FS 2 21,205 21,244 21,842 DOOR HINGEASS'Y류 JK 4 5,001 4,855 5,268 XM 8 8,104 8,104 8,616 J300 8 8,072 8,136 8,280 CM 8 9,309 9,250 9,488 FS 4 4,245 3,756 4,060 DOOR STRIKERASS'Y류 L38 4 4,908 4,908 4,908 LM 4 5,137 5,120 5,124 BH 4 5,234 5,158 5,212 CM 4 2,480 2,252 2,192 GH 4 3,260 3,260 3,260 DOOR MODULEASS'Y류 YF 4 195,713 195,713 195,713 MD 4 136,022 136,022 136,022 HOOD LATCHASS'Y류 YF 1 2,388 2,434 2,557 EN 1 3,960 3,908 4,036 J300 1 3,588 3,601 3,596 TF 1 2,354 2,322 2,322 L43 1 3,750 3,744 3,686 L47 1 5,408 5,664 5,366 ※ Usage : 차량 1대당 납품 수량임 ※ 산출기준 - 본 사업보고서 작성기준일 매출금액을 매출수량으로 나누어 단순평균가격을 산정하였습니다.- 상기 제품 이외의 주요 제품은 당사의 영업기밀로 기재를 생략합니다.- 주요제품의 가격변동 추이는 각 차종별 공식자료가 존재하지 않는 관계로 연결회사의 본사에서 집계한 자료임.※ 주요 가격변동원인 - 동일 부품의 단가는 매년 하락하는 것이 일반적이며, 일부품목의 사양변경, 신규고급차종 및 대형차종의 경우 부품단가가 상승하고 있습니다. - 제품의 판매가격은 제품 구입업체인 완성차업체의 신제품 개발단계에서 결정되며 양산단계에서는 ①양산차종의 모델연수, 모델변화 ②원,부재료의 가격변동, ③완성차업체의 판매전략 등에 영향을 받으나 그 변화의 폭은 그다지 크지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 연결회사의 제품 생산을 위한 철판 및 주요 자원은 완성차 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타 원재료는 시중 구매를 하고 있습니다. 따라서 환율 및 국제 원재료 가격 변동에 따라 매입단가에 영향이 발생합니다. 본 사업보고서 작성기준일 지역별주요 원재료의 매입액 현황은 다음과 같습니다. 매입액> (단위: 천원, %) 구 분 제38기 비 율(%) 제37기 비 율(%) 제36기 비 율(%) 자동차 부품 한국 737,000,474 77.8% 667,643,168 76.6% 633,824,736 69.9% 중국 85,105,462 9.0% 95,430,163 10.9% 102,766,395 11.3% 기타 361,891,147 38.2% 346,226,161 39.7% 322,702,781 35.6% 내부거래 및 연결조정 (237,208,758) (25.1%) (237,330,320) (27.2%) (152,492,575) (16.8%) 합 계 946,788,326 100.0% 871,969,172 100.0% 906,801,337 100.0% 나. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 연결회사의 생산능력은 각 공장별 생산능력을 '년간표준작업시간 ×설비 UPH × 가동률'의 방법으로 산출하고 있으며, 설비 UPH는 공장설계시 목표 UPH를, 가동 률은 인원 및 비작업시간 고려하여 산출하고 있습니다. 권역별 생산능력은 아래표 를 참조하시기 바랍니다. (단위: 천개, %) 구 분 품 목 생산가능수량 실제생산수량 평균가동률 한국 LATCH ASS'Y류 191,992 141,114 73.50% HINGE ASS'Y류 176,272 137,333 77.91% STRIKER ASS'Y류 69,943 54,660 78.15% D/MODULE ASS'Y류 46,261 33,794 73.05% 기타제품 15,227 11,737 77.08% 중국 LATCH ASS'Y류 25,679 12,621 49.15% HINGE ASS'Y류 82,515 42,842 51.92% STRIKER ASS'Y류 8,220 4,073 49.55% D/MODULE ASS'Y류 945 391 41.40% 기타제품 47,243 28,298 59.90% 기타 LATCH ASS'Y류 69,382 60,293 86.90% HINGE ASS'Y류 39,647 35,175 88.72% STRIKER ASS'Y류 23,495 20,032 85.26% D/MODULE ASS'Y류 9,156 8,230 89.88% 기타제품 105,706 94,184 89.10% ※ 상기 생산능력은 각 공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태(2교대, 3교대) 등의 기준으로 작성됨. (2) 설비의 신설·매입 계획 등1) 생산설비의 현황 당사 및 연결대상 회사는 대구에 위치한 본사를 포함하여 외동, 아산 공장 등을 보유하고 있으며, 세계 각국의 해외사업장을 포함하고 있습니다.생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품 등이 있습니다. 세부 현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. 토지> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 68,521 - - - - 68,521 - 중국 자가 - - - - - - - 기타 자가 2,009 - - - 37 2,046 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 70,530 - - - 37 70,567 - 건물> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 63,024 - - 2,952 - 60,072 - 중국 자가 23,380 - - 1,705 (515) 21,160 - 기타 자가 37,911 37 - 1,910 1,815 37,853 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 124,315 37 - 6,568 1,300 119,085 - 구축물> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 1,543 142 - 239 - 1,446 - 중국 자가 - - - - - - - 기타 자가 112 - - 60 125 177 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 1,655 142 - 298 125 1,624 - 기계장치> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 24,963 3,955 78 8,253 1,345 21,932 - 중국 자가 18,400 784 1,495 3,025 (279) 14,385 - 기타 자가 38,887 298 616 10,397 3,511 31,683 - 연결조정 - (6,791) (2,234) - (2,236) (3) (6,792) - 합계 - 75,459 2,803 2,189 19,439 4,574 61,208 - 차량운반구> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 159 - - 59 - 100 - 중국 자가 263 - 4 63 (3) 193 - 기타 자가 449 304 133 158 146 608 - 연결조정 - (31) - - (18) 2 (11) - 합계 - 840 304 137 262 145 889 - 공구와기구> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 15,567 3,168 1 6,823 92 12,004 - 중국 자가 4,506 612 8 874 (102) 4,134 - 기타 자가 4,225 66 - 970 88 3,409 - 연결조정 - (2,840) (2,144) - (1,132) (20) (3,872) - 합계 - 21,459 1,701 9 7,534 58 15,675 - 비품> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 1,272 803 - 751 - 1,324 중국 자가 369 4 3 85 (5) 280 기타 자가 2,331 349 101 460 124 2,243 연결조정 - - - - (3) (7) (3) 합계 - 3,971 1,156 104 1,292 113 3,843 건설중인자산> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 6,276 1,490 1,372 - - 6,393 - 중국 자가 - - - - - - - 기타 자가 3,879 6,473 5,083 - - 5,269 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 10,155 7,963 6,455 - - 11,662 - (3) 중요한 시설투자 계획및 계획> (단위 : 백만원) 사업부문 투자대상자산 투자효과 진행중인 투자 및 계획 2022년 (계획) 2022년 (실적) 2023년 (계획) 2024년 (계획) 2025년 (계획) 2026년 (계획) 자동차 부품 기계장치 및 금형 생산성향상 6,616 12,934 3,344 3,005 2,321 10,114 양산개발품 프로젝트 21,262 20,053 18,960 21,120 14,881 품질/안전 770 713 690 689 696 개조(리뉴얼) 557 253 169 126 126 R 2,090 1808 2083 1928 15 비품 IS/IT 614 1,269 1007 1319 3474 323 건물 부동산 680 1,641 58 58 58 177 소프트웨어, 차량운반구 외 기타 2,714 719 762 661 198 321 합계 35,302 16,563 27,998 26,945 29,914 26,653 ※ 종속회사를 포함한 투자 및 계획입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적[내수 및 수출 실적] (단위 : 천원) 구 분 제38기 비 율(%) 제37기 비 율(%) 제36기 비 율(%) 자동차 부품 한국 내수 394,496,203 38.51% 389,177,530 41.95% 421,137,562 44.4% 수출 263,434,278 25.72% 219,768,691 23.69% 190,220,076 20.0% 중국 내수 110,626,544 10.80% 118,228,674 12.75% 143,296,834 15.1% 수출 892,150 0.09% 498,655 0.05% 373,405 0.0% 기타 내수 443,817,174 43.32% 397,638,547 42.87% 391,840,933 41.3% 수출 48,765,705 4.76% 41,256,097 4.45% 12,118,792 1.3% 내부거래 및 연결조정 (237,596,587) (23.19%) (238,954,454) (25.76%) (209,927,820) (22.1%) 합 계 1,024,435,467 100.00% 927,613,739 100.00% 949,059,782 100.0% [부문별 매출액 및 당기순손익] (단위 : 천원) 사업본부 당기 전기 매출액 당기순이익(손실) 매출액 당기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 605,887,466 31,117,260 555,424,858 40,063,470 (주)에이에스티 52,043,016 (321,022) 53,521,364 329,973 피에이치에이기차배건(북경)(유) 31,063,949 (2,392,663) 36,891,434 (1,212,969) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 63,520,289 3,220,137 61,128,546 107,572 피에이치에이기차배건(염성)(유) 20,268,480 1,457,761 20,707,348 165,387 PHA India PVT Ltd 82,202,812 2,343,514 56,239,640 1,166,904 PHA America, Inc. 199,117,242 3,123,651 163,842,274 3,576,809 PHA Czech s. r. o 64,923,922 814,571 43,188,717 822,829 PHA Slovakia s.r.o 66,450,923 2,031,475 105,477,909 1,708,711 PHA VIETNAM Co., LTD. 76,553,956 2,089,467 70,146,103 5,657,299 소 계 1,262,032,055 43,484,151 1,166,568,193 52,385,985 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (237,596,588) (15,222,866) (238,954,454) (14,805,836) 합 계 1,024,435,467 28,261,285 927,613,739 37,580,149 주1. 종속법인인 피에이치에이기차배건(중경)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.주2. 종속법인인 피에이치에이기차기술(태창)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.주3. 종속법인인 PHA Body, PHA USA 및 PHA Georgia, LLC를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 1) OEM내수 완성차업체의 신차종 개발시 개발요청을 의뢰받아 개발차종에 대한 적합한 제품을 개발하여 완성차업체로부터의 승인을 득한 후, 완성차업체의 생산계획에 따라 공급후 결제대금에 대해서는 세금계산서 발행 후 현금 및 전자외담대 회수(60일 ~ 120일 기일의 전자외상매출채권으로 회수) 2) OEM수출 제품개발 및 납품은 OEM내수와 동일한 경로 내지 방법으로 거의 동시에 진행되고 있으며 판매대금의 회수는 간접수출에 해당하므로 구매승인서 방식의 L/C방식으로 현금으로 수금하고 있음. 3) 직수출 제품개발은 OEM내수와 동일하나 선적은 매월 제품오더 신청서 및 선적요청서를 접수하여 선적하고, 대금결제에 대해서는 주로 T/T 등의 방법에 의하여 수금하고 있음. (2) 판매방법 및 조건 1) OEM내수 ⓐ 개발수주단계 : 개발검토의뢰 접수 --> 견적원가 및 개발계획서 제출 --> 개발착수 승인접수 --> 사양결정, 설계, MECHA PROTO 샘플제작 착수 및 가승인요청서 제출 --> 가승인서 접수 --> 샘플테스트 및 설계검증, PROTO샘플 및 승인요청서 제출 --> 양산준비, 양산샘플 --> PILOT 제작 제출 --> 검사 협정 체결 --> 작업 표준 작성 및 TEST, 보고서(ISIR) 제출 --> 승인접수 --> 양산 TRY OUT 실시, 양산시작 ⓑ 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 접수 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 --> 납품대 수금(주 또는 월단위) 2) OEM수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 납품 --> 물품인수증 수령 --> 추심 현금 회수 3) 직수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ 양산납품단계 : 월 또는 주 단위 ORDER 및 선적요청서 접수 --> 생산 --> 출하 및 선적 --> 결제조건에 따라 대금 회수 (3) 판매전략 완성차 업체와 제품의 개발단계부터 공동으로 참여하여 고객이 요구하는 우수한 제품을 공급하기 위하여 제품의 양산능력, 생산성, 개발능력, 납기대응력, 품질력을 높이기 위해 최선을 다하고 있습니다. 다. 수주에 관한 사항 연결회사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 연결회사는 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 69,971,876 105,229,395 장기차입금 3,307,425 - 차입금총계 73,279,301 105,229,395 차감: 현금및현금성자산 130,237,352 219,964,753 순차입금(A) (56,958,051) (114,735,358) 자본총계(B) 673,099,593 645,764,121 총자본(C=A+B) 616,141,542 531,028,763 자본조달비율(A/C)(*) - - (*) 순차입금이 (-)으로 도출되어 자본조달비율을 표시하지 않았습니다. 나. 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 111,270,087 54,078,095 152,278,996 38,101,530 EUR 19,062,128 8,695,492 19,468,654 12,054,755 AUD 1,232 - 975 - INR - 8,596 91,853 102 CNY 768,022 36,864 14,222,128 57,131 JPY - 2,289,157 - 46,315 GBP 54,670 19,869 65,388 19,445 연결실체는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 5,719,200 (5,719,200) 11,417,747 (11,417,747) EUR 1,036,664 (1,036,664) 741,389 (741,389) AUD 123 (123) 97 (97) INR (860) 860 9,175 (9,175) CNY 73,116 (73,116) 1,416,500 (1,416,500) JPY (228,916) 228,916 (4,632) 4,632 GBP 3,480 (3,480) 4,594 (4,594) 합계 6,602,807 (6,602,807) 13,584,871 (13,584,871) 2) 이자율 위험 관리연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. 실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 69,971,876 105,229,395 유동성장기차입금 25,311 - 장기차입금 3,282,114 - 차입금총계 73,279,301 105,229,395 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) 732,793 (732,793) 1,052,294 (1,052,294) 3) 가격 위험 관리연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 73,279,301 76,488,953 33,581,968 27,471,778 12,035,076 3,400,131 리스부채(유동및비유동) 4,500,486 4,646,302 634,349 592,805 1,045,242 2,373,906 매입채무및기타채무 141,614,144 141,614,144 128,868,871 12,745,273 - - 기타금융부채 23,706,763 23,706,763 23,706,763 - - - 합 계 243,100,694 246,456,163 186,791,951 40,809,856 13,080,318 5,774,038 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 105,229,395 117,051,083 57,130,583 22,308,662 37,611,838 - 리스부채(유동및비유동) 6,497,004 6,760,723 912,768 856,265 1,403,970 3,587,720 매입채무및기타채무 121,933,869 121,933,869 110,959,821 10,974,048 - - 기타금융부채 14,953,217 14,953,217 14,810,121 - - 143,096 합 계 248,613,485 260,698,892 183,813,293 34,138,976 39,015,807 3,730,816 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요 계약 계약서명칭 계약상대방 계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 비 고 기술도입계약 TIMS(日本) 1992.10 ~ 해지시 도어체커 기술도입 IP:2,500,000엔로얄티:판매가(2%) - 기술도입계약 Valeo(프랑스) 2003.04 ~ 해지시 컴팩트 도어랫치 제조기술 등 IP:750,000유로로얄티:판매가(3%) - 기술도입계약 Inteva(미국) 2003.06 ∼ 해지시 도어모듈 제조기술 등 IP:50,000달러로열티:판매가(1%) - 기술도입계약 MITSUBA(日本) 2015.06 ~ 해지시 연료도어 오프너 로열티:순매출가(0.5%) - 종합기술지원계약 피에이치에이기차배건(북경)(유) 2006.12 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(3~5%) 2013년 1월 요율변경 종합기술지원계약 피에이치에이기차배건(태창)(유) 2004.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(5%) 2013년 1월 요율변경 종합기술지원계약 평피에이치에이기차배건(염성)(유) 2018.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(1.5%) 2018년 1월 요율변경 종합기술지원계약 PHA India PVT Ltd 2006.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 2014년 2월 요율변경 종합기술지원계약 PHA Czech s. r. o 2008.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(4%) 2016년 1월 산정기준 변경 종합기술지원계약 PHA Slovakia s.r.o 2006.09 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(4%) 2016년 1월 산정기준 변경 종합기술지원계약 PHA Body Systems, LLC 2013.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 2015년 7월 요율변경 종합기술지원계약 PHA USA, LLC 2015.07 ~ 해지시 후드래치 외 로열티:순매출가(3%) - 종합기술지원계약 PHA VIETNAM Co., LTD. 2020.03 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 신규계약체결 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 구조는 1연구소/5부문 및 1CTO/18팀으로 구성되어 있습니다. 우선 연구소는 대구 현풍에 도어시스템설계팀, 리드시스템설계팀, 드라이브유닛설계팀, 글로벌설계팀, 시작팀, 평가팀, 설계검증팀, 신기술연구팀, 시스템엔지니어링팀이 있으며 수원에는 H/W설계팀, S/W 설계팀, 도어모듈설계팀, 시작팀, 설계검증팀, 시스템엔지니어링팀으로 구성되어 총 126명의 연구인원이 활발한 연구활동을 진행하고 있습니다. 또한 개발 및 PM부문은 대구본사에 위치하고 있으며, 개발 1팀, 개발 2팀, PM 1팀, PM 2팀으로 구성되어있습니다. 설계 기술력 향상을 위하여 국내 유수의 업체들과 협력하여 CAD, CAE, CAM 등에 대한 기술 지원과 공차해석, GD 공차 교육 및 활용 등의 기술지원을 받아 당사 기술 개발 제품들에 대한 설계신뢰도 향상 및 설계Tool 개발 수행 중에 있으며 자동차 부품연구원, 기계부품연구원 등에 회원사로 정밀 분석 의뢰 및 공동개발 업무 등을 진행하고 있습니다. 특히, Power System, 도어래치 품질 문제 개선 등 다수의 공동 사업을 추진하여 성과를 창출하였고, 현재도 공동 사업을 진행중에 있습니다. 또한 포스텍, 부산정보대, 안동대, 계명대, 경북대, 대구대 등과 공동협력 업무와 산학협력활동을 수행하였습니다.당사 주요 아이템인 도어 무빙 시스템 부품들에 대한 기술력 확보 차원에서 해외 유수의 경쟁사들과 전략적 기술 제휴를 체결함으로써, 선진 기술 도입 및 해외시장 확대의 효과를 유지할 수 있었고, 현재도 미래 신기술들에 대한 상호 협력 및 교류를 유지하고 있습니다. pha_연구개발인력현황.jpg pha_연구개발인력현황 연구개발인력 현황 > 구 분 총 원 연구개발인력 기술기능 (시작팀, 평가팀) 박사 석사 학사 소계 2020년 144명 3명 9명 111명 123명 21명 2021년 169명 4명 12명 130명 146명 23명 2022년 175명 4명 20명 127명 151명 24명 ※ 본 사업보고서 작성기준일 현재 임원을 포함한 인원 현황입니다.※ 도급직 및 파견직 인원 제외(2) 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제38기 제37기 제36기 비 고 원 재 료 비 170,188 116,099 - - 인 건 비 8,989,086 8,529,464 6,961,440 - 감 가 상 각 비 1,034,614 1,169,389 1,257,240 - 기 타 6,620,353 5,719,220 4,797,397 - 연구개발비용 계* 16,814,240 15,534,172 13,016,077 - 정부보조금(국고보조금) 155,299 44,628 267,747 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 16,658,941 15,489,544 12,748,331 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.78% 2.80% 2.32% - ※ 상기 매출액 비율은 피에이치에이(주) 개별 매출액 기준으로 작성되었습니다.(3) 최근연구개발 실적 번호 개발기술명 적용 제품 성과 개발완료시기 개발비(억원) 기술개발 자금조달 1 e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2018년 02월 1.7 독자개발 자체 2 CINCHING e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2018년 05월 3.3 공동연구 고객공동 3 스마트 T/G 개폐 제어기술 개발 PTG 성능 개선 2018년 10월 4.4 공동연구 고객공동 4 GM Compact Deck Lid Latch 개발 Decklid 래치 수익성 개선 2019년 09월 0.2 독자개발 자체 5 Dyson 양방향 Tailgate Latch 개발 Tailgate 래치 성능 개선 2019년 09월 0.2 독자개발 자체 6 해외 OEM FRUNK 래치 개발 후드 래치 수익성 개선 2019년 10월 0.3 독자개발 정부과제, 자체 7 Cinching End Gate Latch 개발 End Gate 래치 성능 개선 2019년 11월 1.0 독자개발 자체 8 전기차 프렁크 래치 비상탈출 레버 구조 후드 래치 성능 개선 2019년 12월 1.2 공동연구 고객공동 9 오토 도어 클로저 시스템 개발 도어 액츄에이터 성능 개선 2020년 10월 0.8 독자개발 자체 10 듀얼 FRUNK 래치 및 액츄에이터 개발 Frunk 래치 성능 개선 2020년 10월 3.0 독자개발 정부과제, 자체 11 스마트개폐제어기 실외 센서 PTG 성능 개선 2020년 5월 1.2 공동연구 고객공동 12 경제형 도어 래치(DLC2) 도어 래치 중량 절감 2020년 08월 - 독자개발 자체 13 오토 도어 클로저 시스템 개발 도어 액츄에이터 성능 개선 2020년 10월 0.8 독자개발 자체 14 듀얼 FRUNK 래치 및 액츄에이터 개발 Frunk 래치 성능 개선 2020년 10월 3.0 독자개발 정부과제, 자체 15 드라이브 모터리스 트렁크 자동개폐 구조 PTL 성능 개선 2020년 11월 1.0 공동연구 고객공동 16 셀프 프리젠팅 DEFT 래치 도어 래치 성능 개선 2020년 11월 1.3 독자개발 자체 17 파워 릴리즈 프렁크 래치 Frunk 래치 성능 개선 2020년 11월 1.1 독자개발 자체 18 소형 프렁크 액츄에이터 Frunk 래치 성능 개선 2021년 1월 0.2 독자개발 자체 19 경제형 레귤레이터 개발 도어 레귤레이터 중량 절감 2021년 4월 0.4 독자개발 자체 20 24V DEFT 도어래치 ECU 개발 ECU 성능 개선 2021년 4월 0.3 독자개발 자체 21 경량화 신칭 액츄에이터 개발 도어 액츄에이터 중량 절감 2021년 5월 1.5 공동연구 고객공동 22 중국 적합형 액티브 힌지 개발 후드 힌지 수익성 개선 2021년 10월 0.5 독자개발 자체 23 GLM3s 테일게이트 래치 개발 Tailgate 래치 수익성 개선 2021년 11월 1.9 독자개발 자체 24 PSD 스마트 모터 ECU 개발 ECU 성능 개선 2021년 11월 2.7 공동연구 고객공동 25 PBV 차량 e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2021년 11월 1.8 공동연구 고객공동 26 소형화 PTG 매뉴얼 래치 Tailgate 래치 성능 개선 2022년 05월 0.2 독자개발 자체 27 엔드게이트 파워 릴리즈 래치 End Gate 래치 성능 개선 2022년 09월 0.8 독자개발 고객공동 28 미드게이트 래치 Midgate 래치 성능 개선 2022년 09월 1.3 공동연구 고객공동 29 PTL 준중형 드라이브 유닛 PTL 성능 개선 2022년 10월 0.8 공동연구 고객공동 30 파워도어래치 상해방지 제어기 ECU 성능 개선 2022년 10월 0.2 독자개발 자체 31 파워 슬라이딩 도어 드라이브 유닛 PSD 성능 개선 2022년 12월 6.1 독자개발 정부과제, 자체 다. 지적재산권현황 지적재산권관련 당사는 R 지적 재산화에도 집중하여 제품 생산에 필요한 기술을 자체보유하고 있으며 본 사업보고서 제출일 현재 특허출원 458건 중 특허등록 271건, 실용신안출원 2건 중 실용신안등록 2건, 디자인출원 6건 중 디자인 등록 4건을 보유하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 자동차 산업은 '국가 경제 대리전'이라고 할 만큼 각국이 사활을 걸고 경쟁을 벌이고 있는데, 가장 큰 이유는 한 나라의 기간산업으로서, 전방산업인 완성차 제조업은 물론 자동차산업의 경쟁력을 좌우하는 부품산업과 그 후방산업인 소재, 전기, 전자 산업 등에 큰 영향을 미치는 산업이기 때문입니다. 또한 수출, 경상수지, 고용 등에 이르기까지 국가 경제에 중추적 역할을 담당하고 있어 연관 산업으로의 파급 효과가 대단히 크고 산업의 총체적 수준을 나타내고 있습니다. 이에 각국 정부는 자동차산업부양에 총력을 기울이고 있습니다.사업 구조> 자동차 관련 산업 구조.jpg 자동차 관련 산업 구조 최근 세계 자동차산업은 완성차 제조/판매 중심에서 첨단 기술 기반의 제품과 서비스가 결합된 종합 모빌리티 산업으로 생태계가 진화하고 있습니다. 자율주행 기술개발 경쟁 본격화, 새로운 운송수단의 등장 및 사물/차량/사람 간 연결성 확대에 따른 인포테인먼트/커넥티비티 수요 확산, 친환경 동력원에 대한 관심도 증가 등으로 전통적인기계부품의 부가가치는 감소하고 전기/전자부품 및 소프트웨어, 전동화 관련기술의 중요도가 증가하고 있습니다. 이러한 상황에서 회사는 자율주행/커넥티비티/전동화와 같은 고부가가치 미래 기술 개발 및 관련 핵심 역량 확보를 통해, 예상되는 사업환경 변화에 대비해야 할 필요가 있습니다. 나. 산업의 성장성 2022년 세계 자동차 판매는 코로나19 기간동안 이연된 수요에도 불구하고 선진시장을 중심으로 공급 차질이 지속되면서 전년 대비 0.9% 감소하였습니다. 반면 국내 자동차 생산량은 전년 대비 8.5% 증가한 376만대를 기록하며 성장세를 나타냈습니다. 이는 반도체 수급 문제가 완화되면서 생산 정상화 수준에 접어든 영향으로 파악됩니다. (한국자동차산업협회)2023년에는 반도체 공급 부족 사태가 개선되면서 생산은 점차 회복되지만 경기침체가 본격화되면서 판매세 회복이 제약될 것으로 전망되고 있으며, 안정적인 판매량 회복은 2024년경에나 가능할 것으로 보입니다.연결회사의 주요 고객인 현대자동차ㆍ기아의 2022년 국내외 판매실적은 685만대(내수 123만대, 해외 562만대)로, 2021년 667만대(내수 126만대, 해외 541만대) 대비 2.7% 증가하였습니다. 이는 반도체 및 부품 수급 이슈에도 불구하고, 미국, 유럽 등 해외 시장에서의 신차 및 친환경차 판매 호조에 따른 것입니다. (현대자동차ㆍ기아 영업(잠정)실적)현재 세계 자동차 산업은 글로벌 경기침체 가능성과 코로나19, 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 수요·공급의 불확실성이 지속되는 가운데, 기존에 내연기관차를 주력으로 생산하던 업체들의 전기차 시장 공략이 본격화되면서 전통적 자동차 산업의 구조개편이 이루어지고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.(1) 자동차 생산 '22년 국내 자동차 생산은 한반기 들어 차량용반도체 수급난이 다소 완화되면서 전년동기 대비 8.5% 증가한 375.7만대를 기록하였습니다. 현대차·기아는 전반적으로 생산이 증가(현대차 : 6.9%, 기아 : 5.0%)했고 이는 G90, 신형 니로 출시, 전기차 생산 증가 영향에 따른 결과였습니다. 한편, 중형 3사는 트레일블레이저(한국지엠), 토레스(쌍용차), XM3(르노코리아)의 국내·외 판매가 호조세를 보이며 생산량 증가를 견인하였습니다.(2) 국내 자동차 판매(내수) '22년 국내 자동차 내수는 상반기 차량용반도체 수급문제로 인한 차량인도 지연 등으로 전년동기 대비 2.4% 감소한 168.4만대를 기록하였습니다. 반기 기준으로 '22년 상반기에는 전년동기 대비 11.3% 감소한 반면, 하반기에는 차량용반도체 수급난 완화로 전년동기 대비 7.8% 증가하였습니다. 국산차의 경우 친환경차의 내수 판매가 크게 증가했음에도, 차량인도 지연 등으로 전년동기 대비 3.1% 감소한 138.5만대를 기록하였으며, 수입차는 전년도와 같이 독일·스웨덴 브랜드 판매는 증가 하였으나, 그외 지역의 브랜드 판매는 감소하면서 전년동기 대비 0.7% 증가한 29.9만대를 기록하였습니다.(3) 국내 자동차 판매(수출) '22년 자동차 수출은 전년동기 대비 13.3% 증가한 231.2만대이며, 수출액 기준으로는전년동기 대비 16.4% 증가한 541.0억불을 기록하였습니다. 수출량 기준으로 국산차의 높은 완성도에 따른 수요 증가, 고환율에 따른 가격경쟁력 등으로 공급자 우위 시장이 형성되면서 수출이 증가하였고, 수출단가가 높은 제네시스 등 고급 브랜드의 친환경차 수출이 크게 증가하면서 '22년 자동차 수출액은 역대 최고 수출액을 경신하였습니다.(4) 자동차부품 '22년 자동차 부품 수출액은 최대 수출국인 미국 시장으로의 수출이 증가하면서 전년동기 대비 2.4% 증가한 233.2억불을 기록하였습니다. 다만, 중국으로의 부품 수출액은 13.8억불로 '21년 대비 21.6% 감소하였습니다.2022년 자동차산업 연간 잠정실적 (단위 : 대, 백만불, %)> 자동차산업 연간 잠정 실적.jpg 자동차산업 연간 잠정 실적 *자료 : 한국자동차산업협회, 한국수입자동차협회, 무역협회 라. 경쟁요소 국내 자동차부품업계는 완성차업체의 경쟁입찰제와 글로벌소싱 정책으로 국내 경쟁업체 뿐만 아니라 해외 경쟁업체에 비교하여 품질 및 가격경쟁력이 확보되지 않으면존립할 수 없는 상황입니다. 자동차부품은 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되고 있으며, 자동차 부품의 특성상 기술수준, 가격 경쟁력, 품질수준에 의하여 제한적인 입찰 방식에 의하여 업체가 선정되고 있는것 또한 경쟁적인 요소로 작용할 수 있습니다. 마. 자원조달의 특성 수주생산이라는 업종의 특성상 업무 부하가 연중 균일하게 유지될 것으로 기대하기 힘든 상황이며, 이에 따라 효율적인 전문 외주업체의 관리를 통해 내부자원의 효율성을 제고할 수 있습니다. 당사의 제품생산을 위한 철판 및 주요자원은 완성차 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타의 재료들은 관계사인 (주)에이에스티 및 여러 협력회사를 통하여 외주 용역업체 및 가공업체들을 지속적으로 관리하여 업무의 일관성을 유지하고 있어 수주업체로부터 신뢰를 받고 있습니다. 바. 관련법령 및 정부의 규제 당사의 제품과 관련하여 특별한 규제는 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제38기, 제37기, 제36기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제38기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 연결재무제표 입니다. 가. 요약연결재무정보(K-IFRS적용)에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제38기 제37기 제36기 구 분 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 590,482 562,765 527,772 ㆍ현금및현금성자산 130,237 219,965 183,888 ㆍ매출채권및기타채권 187,536 162,836 190,265 ㆍ재고자산 156,709 165,265 137,408 ㆍ기타유동자산 116,000 14,699 16,211 [비유동자산] 389,395 394,347 405,931 ㆍ기타금융자산 9,867 7,216 6,128 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 37,733 30,915 25,512 ㆍ유형자산 284,553 308,384 330,440 ㆍ무형자산 13,111 14,551 15,731 ㆍ기타비유동자산 44,131 33,280 28,120 자산총계 979,877 957,112 933,703 [유동부채] 284,366 292,177 330,125 [비유동부채] 22,411 19,171 17,764 부채총계 306,777 311,348 347,889 [지배기업소유지분] 673,100 645,764 585,814 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 612,590 582,624 547,502 ㆍ연결기타포괄손익누계액 11,508 14,139 (10,665) ㆍ기타자본구성요소 4,055 4,055 4,031 [비지배지분] - - - 자본총계 673,100 645,764 585,814 부채와자본총계 979,877 957,112 933,703 구 분 (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) [매출액] 1,024,435 927,614 949,060 [매출원가] 898,702 826,937 851,155 [매출총이익] 125,734 100,677 97,905 [영업이익] 22,872 6,584 14,306 [법인세비용차감전순이익] 40,441 48,889 13,901 [당기순이익] 28,261 37,580 7,926 지배기업지분순이익 28,261 37,580 7,926 비지배지분순이익 - - - [주당순이익(원)] 1,376 1,830 382 연결대상 종속회사수 9 9 9 주1. 제38기 연결재무제표는 2023년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 당사의 제38기, 제37기, 제36기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제38기 요약재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표 입니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS 적용)에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제38기 제37기 제36기 구 분 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 355,561 318,932 291,924 ㆍ현금및현금성자산 91,188 131,342 77,501 ㆍ매출채권및기타채권 132,572 116,335 145,167 ㆍ재고자산 65,964 65,712 60,939 ㆍ기타유동자산 65,838 5,544 8,316 [비유동자산] 301,435 307,813 322,631 ㆍ기타금융자산 19,840 24,800 22,368 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 98,051 95,773 95,773 ㆍ유형자산 158,791 168,579 189,374 ㆍ무형자산 2,051 3,197 4,177 ㆍ기타비유동자산 22,702 15,464 10,939 자산총계 656,996 626,746 614,555 [유동부채] 172,876 169,656 194,831 [비유동부채] 6,573 11,549 11,616 부채총계 179,448 181,205 206,447 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 428,547 396,540 359,107 ㆍ기타자본구성요소 4,055 4,055 4,055 [비지배지분] - - - 자본총계 477,548 445,541 408,108 부채와자본총계 656,996 626,746 614,555 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) [매출액] 605,887 555,425 560,888 [매출원가] 551,991 515,341 513,351 [매출총이익] 53,897 40,084 47,536 [영업이익(손실)] (5,890) (13,941) 752 [법인세비용차감전순이익(손실)] 36,121 49,338 13,739 [당기순이익(손실)] 31,117 40,063 13,025 [주당순이익(손실)(원)] 1,515 1,951 627 주1. 제38기 재무제표는 2023년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 38 기 2022.12.31 현재 제 37 기 2021.12.31 현재 제 36 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 자산 유동자산 590,481,694,991 562,765,133,917 527,772,207,407 현금및현금성자산 130,237,352,179 219,964,753,471 183,888,004,191 정부보조금 0 0 0 매출채권 및 기타유동채권 187,535,564,986 162,836,431,977 190,265,151,835 기타유동금융자산 98,636,587,904 2,203,064,113 2,553,948,661 유동파생상품자산 198,623,437 0 0 기타유동자산 13,176,325,419 10,886,812,531 12,654,364,983 당기법인세자산 3,988,386,952 1,608,770,313 1,003,009,619 재고자산 156,708,854,114 165,265,301,512 137,407,728,118 비유동자산 389,395,348,321 394,347,322,040 405,930,604,574 기타비유동금융자산 9,867,384,407 7,216,172,074 6,128,243,816 지분법적용 투자지분 37,732,786,965 30,915,212,637 25,511,552,248 유형자산 284,553,041,648 308,384,469,252 330,439,967,367 영업권 이외의 무형자산 13,111,441,932 14,551,012,775 15,731,285,197 기타비유동자산 36,289,123,421 25,471,392,751 21,818,659,851 이연법인세자산 7,841,569,948 7,809,062,551 6,300,896,095 자산총계 979,877,043,312 957,112,455,957 933,702,811,981 부채 유동부채 284,366,412,857 292,177,260,194 330,125,344,902 매입채무 및 기타유동채무 140,880,284,410 121,933,868,868 159,999,668,710 단기차입금 69,971,876,490 105,229,395,398 131,346,110,260 유동성장기차입금 25,310,516 0 0 리스부채 2,241,190,486 3,115,094,495 2,182,967,356 기타유동금융부채 23,573,504,867 14,810,120,829 14,514,998,407 유동충당부채 8,647,450,895 5,331,418,940 4,356,925,369 기타유동부채 35,513,997,633 32,992,560,136 16,890,590,959 당기법인세부채 3,512,797,560 8,764,801,528 834,083,841 비유동부채 22,411,037,335 19,171,074,408 17,763,522,131 장기차입금 3,282,114,327 0 0 리스부채 2,259,295,554 3,381,908,105 4,743,456,764 퇴직급여부채 0 0 2,864,384,521 비유동충당부채 3,775,869,014 7,602,613,068 3,643,970,313 기타비유동금융부채 133,258,337 143,096,310 218,911,923 기타비유동부채 4,888,133,780 6,271,304,664 6,292,798,610 이연법인세부채 8,072,366,323 1,772,152,261 0 부채총계 306,777,450,192 311,348,334,602 347,888,867,033 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 673,099,593,120 645,764,121,355 585,813,944,948 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 10,500,000,000 보통주자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 612,590,220,406 582,624,445,056 547,502,077,601 기타포괄손익누계액 11,508,375,616 14,138,679,201 (10,665,095,751) 기타자본구성요소 4,055,252,783 4,055,252,783 4,031,218,783 비지배지분 0 0 0 자본총계 673,099,593,120 645,764,121,355 585,813,944,948 자본과부채총계 979,877,043,312 957,112,455,957 933,702,811,981 연결 손익계산서 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 수익(매출액) 1,024,435,467,138 927,613,739,033 949,059,782,088 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 1,024,435,467,138 927,613,739,033 949,059,782,088 매출원가 898,701,900,707 826,936,885,597 851,154,811,184 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 898,701,900,707 826,936,885,597 851,154,811,184 매출총이익 125,733,566,431 100,676,853,436 97,904,970,904 판매비와관리비 102,861,345,440 94,092,831,238 83,599,050,492 일반판매비와관리비 104,279,722,683 93,841,858,838 79,922,548,492 대손상각비(대손충당금환입) (1,418,377,243) 250,972,400 3,676,502,000 영업이익(손실) 22,872,220,991 6,584,022,198 14,305,920,412 금융수익 23,043,953,575 20,683,554,227 10,127,925,951 유효이자율법에 따른 이자수익 3,536,810,239 2,290,845,130 1,611,589,071 기타금융수익 19,507,143,336 18,392,709,097 8,516,336,880 기타이익 4,856,102,836 25,450,947,267 9,684,398,027 Ⅹ.공동기업 및 관계기업 이익에 대한 지분 6,233,913,040 5,037,125,658 4,612,006,030 관계기업투자지분처분이익 803,944,460 0 0 금융원가 14,814,659,806 5,917,843,183 19,866,859,389 기타손실 2,126,815,743 2,432,926,077 4,170,920,776 공동기업 및 관계기업 손실에 대한 지분 427,925,825 515,781,546 791,716,708 법인세비용차감전순이익(손실) 40,440,733,528 48,889,098,544 13,900,753,547 법인세비용 12,179,448,921 11,308,949,987 5,974,680,289 당기순이익(손실) 28,261,284,607 37,580,148,557 7,926,073,258 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 28,261,284,607 37,580,148,557 7,926,073,258 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,376 1,830 382 연결 포괄손익계산서 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 당기순이익(손실) 28,261,284,607 37,580,148,557 7,926,073,258 기타포괄손익 2,770,768,318 26,066,609,010 8,159,588,717 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 5,401,071,903 1,262,834,058 10,498,357,925 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 5,448,290,188 1,271,698,724 10,442,187,504 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (47,218,285) (8,864,666) 56,170,421 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (2,630,303,585) 24,803,774,952 (2,338,769,208) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (2,384,564,242) 24,106,703,589 (2,352,895,034) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (245,739,343) 697,071,363 14,125,826 총포괄손익 31,032,052,925 63,646,757,567 16,085,661,975 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 31,032,052,925 63,646,757,567 16,085,661,975 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 연결 자본변동표 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 539,858,857,460 (15,327,749,085) 7,016,887,964 576,493,740,654 0 576,493,740,654 당기순이익(손실) 0 0 7,926,073,258 0 0 7,926,073,258 0 7,926,073,258 해외사업장환산외환차이 0 0 (7,001,422,542) 4,648,527,508 0 (2,352,895,034) 0 (2,352,895,034) 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 14,125,826 0 14,125,826 0 14,125,826 확정급여제도의 재측정요소 0 0 10,442,187,504 0 0 10,442,187,504 0 10,442,187,504 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 0 0 56,170,421 0 0 56,170,421 0 56,170,421 배당금지급 0 0 (3,779,788,500) 0 0 (3,779,788,500) 0 (3,779,788,500) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 (2,985,669,181) (2,985,669,181) 0 (2,985,669,181) 주식할인발행차금상각 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 7,643,220,141 4,662,653,334 (2,985,669,181) 9,320,204,294 0 9,320,204,294 2020.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 547,502,077,601 (10,665,095,751) 4,031,218,783 585,813,944,948 0 585,813,944,948 2021.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 547,502,077,601 (10,665,095,751) 4,031,218,783 585,813,944,948 0 585,813,944,948 당기순이익(손실) 0 0 37,580,148,557 0 0 37,580,148,557 0 37,580,148,557 해외사업장환산외환차이 0 0 0 24,106,703,589 0 24,106,703,589 0 24,106,703,589 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 697,071,363 0 697,071,363 0 697,071,363 확정급여제도의 재측정요소 0 0 1,271,698,724 0 0 1,271,698,724 0 1,271,698,724 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 0 0 (8,864,666) 0 0 (8,864,666) 0 (8,864,666) 배당금지급 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 0 (3,696,581,160) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 주식할인발행차금상각 0 0 (24,034,000) 0 24,034,000 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 35,122,367,455 24,803,774,952 24,034,000 59,950,176,407 0 59,950,176,407 2021.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 582,624,445,056 14,138,679,201 4,055,252,783 645,764,121,355 0 645,764,121,355 2022.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 582,624,445,056 14,138,679,201 4,055,252,783 645,764,121,355 0 645,764,121,355 당기순이익(손실) 0 0 28,261,284,607 0 0 28,261,284,607 0 28,261,284,607 해외사업장환산외환차이 0 0 0 (2,384,564,242) 0 (2,384,564,242) 0 (2,384,564,242) 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 (245,739,343) 0 (245,739,343) 0 (245,739,343) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 5,448,290,188 0 0 5,448,290,188 0 5,448,290,188 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 0 0 (47,218,285) 0 0 (47,218,285) 0 (47,218,285) 배당금지급 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 0 (3,696,581,160) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 주식할인발행차금상각 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 29,965,775,350 (2,630,303,585) 0 27,335,471,765 0 27,335,471,765 2022.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 612,590,220,406 11,508,375,616 4,055,252,783 673,099,593,120 0 673,099,593,120 연결 현금흐름표 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 영업활동현금흐름 54,424,322,773 49,033,567,198 63,099,762,917 당기순이익(손실) 28,261,284,607 37,580,148,557 7,926,073,258 당기순이익조정을 위한 가감 40,377,404,942 18,171,908,741 63,382,845,218 이자수취(영업) 1,750,018,772 1,424,231,082 1,585,112,249 이자지급(영업) (2,107,532,991) (2,630,727,442) (2,364,738,527) 법인세납부(환급) (13,856,852,557) (5,511,993,740) (7,429,529,281) 투자활동현금흐름 (110,205,659,945) 7,037,983,802 (24,328,528,582) 기타유동금융자산의 처분 (48,076,301,901) 632,610,920 4,435,440,734 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 2,400,000,000 0 0 유형자산의 처분 7,812,758,410 28,827,086,822 14,996,787,705 무형자산의 처분 753,545,454 0 0 기타금융자산의 취득 (51,918,542,440) (876,091,721) (3,419,760,094) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (3,000,000,700) 0 (2,298,912,960) 유형자산의 취득 (15,626,315,286) (20,702,796,157) (36,480,439,235) 무형자산의 취득 (348,574,786) (404,564,493) (1,125,648,774) 정부보조금의 사용 (806,814,296) (436,061,569) (435,995,958) 임대보증금의 감소 2,085,600 (2,200,000) 0 통화선도결제 (1,397,500,000) 0 0 재무활동현금흐름 (41,544,533,999) (37,614,122,371) 38,166,153,849 단기차입금의 증가 43,380,000,000 39,468,370,043 96,477,509,174 장기차입금의 증가 5,324,209,236 0 0 정부보조금의 수취 965,456,372 501,339,856 357,908,353 단기차입금의 상환 (81,633,455,613) (70,088,909,712) (47,931,682,193) 장기차입금의 상환 (1,889,189,897) 0 0 리스부채의상환 (3,994,972,937) (3,798,341,398) (3,972,123,804) 자기주식의 취득 0 0 (2,985,669,181) 배당금지급 (3,696,581,160) (3,696,581,160) (3,779,788,500) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (97,325,871,171) 18,457,428,629 76,937,388,184 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,598,469,879 17,619,320,651 (5,963,857,791) 현금및현금성자산의순증가(감소) (89,727,401,292) 36,076,749,280 70,973,530,393 기초현금및현금성자산 219,964,753,471 183,888,004,191 112,914,473,798 기말현금및현금성자산 130,237,352,179 219,964,753,471 183,888,004,191 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 피에이치에이주식회사(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고, 중국, 인도, 미국, 체코, 슬로바키아, 베트남 등에 종속기업이 소재하고 있습니다.회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준 회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (6)기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 금융상품 2.2.1 금융자산의 분류와 측정연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2.2.2 금융부채의 분류와 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다. (1) 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (2) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기업회계기준서 제1109호 5.5절에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액(3) 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우 생기는 금융부채(4) 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정(5) 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가, 이러한 조건부대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정한다. 2.2.3 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2.2.4 제거 (1) 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전,후 양도자의 노출 정도를비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적ㆍ암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다. 1) 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 2) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우 3) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우 (2) 반면에 당사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (3) 한편 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다. (4) 또한 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 2.2.5 손상 : 금융자산과 계약자산 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다. 2.3 수익인식 회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. (2) 보증당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다.당사는 표준 보증기간을 초과하여 고객에게 약속한 보증을 별도로 분리하여 수익을 인식하고 있습니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나를 충족하면, 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있습니다.(4) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다. (5) 변동대가당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (6) 유의적인 금융요소기업회계기준서 제 1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결재했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 2.4 종속기업, 관계기업 및 공동약정 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. (1) 종속기업 종속기업은 당사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)입니다. 연결실체가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. (4) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결실체가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자산의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.5 부문별 보고영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.6 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로부터 발생하는 외환차이는 손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.2.7 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동성차입금계정에 포함됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법(저장품은 선입선출법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며 차입원가는 제외하고 있습니다.당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.10 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 30~52년 구축물 4~36년 기계장치 2~10년 차량운반구 3~6년 공구와기구 2~6년 비품 2~6년 당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익"으로 표시하고 있습니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 15~30년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익"으로 표시하고 있습니다. 2.14 무형자산 (1) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(2) 기타무형자산개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 무형자산상각비를 인식합니다.무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하며, 당기말 현재 추정내용연수는 5년입니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.16 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.17 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 손익계산서상 "금융원가"로 인식하고 있습니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 법인세비용은 보고기간말현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 당기근무원가, 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익으로 구성되는 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여형 퇴직연금제도 대상이 아닌 직원들에 대하여는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당기에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상 장기 근속한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 장기종업원급여에 대한 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 2.21 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 자본으로, 의무상환우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.22 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류됩니다. 비유동자산의 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.2.23 리스연결실체는 다양한 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 단기고정기간으로 체결되거나 토지사용권과 같이 10년을 초과하는 장기계약의 형태로 체결되며, 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 효익의 유출을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 공구와 기구 등과 관련된 단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 미만인 리스이며, 소액리스자산은 비품 등으로 구성되어 있습니다. 2.24 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.25 재무제표 발행 승인당사의 재무제표는 2023년 2월 28일자 이사회에서 발행이 승인되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. (1) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 충당부채 당사는 보고기간말 현재 '주석 20'에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 '주석 22'에서 기술하고 있습니다. (5) 영업권의 손상차손연결실체는 주석 2.15 회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 DCF평가법에 근거하여 이루어집니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보 연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 각 사업본부별 내역은 다음과 같습니다. 사업본부 구분 소유지분율 결산월 지역 주요 제품 유형 피에이치에이㈜ 지배기업 12월 한국 도어모듈, 렛지, 힌지 등 (주)에이에스티 종속기업 100% 12월 한국 프레스부품, 금형 피에이치에이기차배건(북경)(유) (*1) 종속기업 100% 12월 중국 도어모듈, 렛지 등 피에이치에이기차배건(태창)(유) (*2) 종속기업 100% 12월 중국 렛지, 힌지 등 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 100% 12월 중국 힌지, 스크라이커 등 PHA India PVT Ltd 종속기업 100% 3월 인도 렛지, 힌지 등 PHA America, Inc. (*3) 종속기업 100% 12월 미국 도어모듈, 렛지 등 PHA Czech s. r. o 종속기업 100% 12월 체코 도어모듈, 렛지, 힌지 등 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 100% 12월 슬로바키아 도어모듈 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 100% 12월 베트남 렛지, 힌지 등 (*1) 종속법인인 피에이치에이기차배건(중경)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*2) 종속법인인 피에이치에이기차기술(태창)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*3) 종속법인인 PHA Body, PHA USA 및 PHA Georgia, LLC를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다. (2) 부문별 매출액 및 당기순손익에 관한 정보 (단위:천원) 사업본부 당기 전기 매출액 당기순이익(손실) 매출액 당기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 605,887,466 31,117,260 555,424,858 40,063,470 (주)에이에스티 52,043,016 (321,022) 53,521,364 329,973 피에이치에이기차배건(북경)(유) 31,063,949 (2,392,663) 36,891,434 (1,212,969) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 63,520,289 3,220,137 61,128,546 107,572 피에이치에이기차배건(염성)(유) 20,268,480 1,457,761 20,707,348 165,387 PHA India PVT Ltd 82,202,812 2,343,514 56,239,640 1,166,904 PHA America, Inc. 199,117,242 3,123,651 163,842,274 3,576,809 PHA Czech s. r. o 64,923,922 814,571 43,188,717 822,829 PHA Slovakia s.r.o 66,450,923 2,031,475 105,477,909 1,708,711 PHA VIETNAM Co., LTD. 76,553,956 2,089,467 70,146,103 5,657,299 소 계 1,262,032,055 43,484,151 1,166,568,193 52,385,985 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (237,596,588) (15,222,866) (238,954,454) (14,805,836) 합 계 1,024,435,467 28,261,285 927,613,739 37,580,149 (3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위:천원) 사업 본부 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 피에이치에이㈜ 656,996,138 179,448,154 626,745,715 181,205,000 (주)에이에스티 38,949,394 21,590,843 39,329,802 22,511,930 피에이치에이기차배건(북경)(유) 84,057,979 37,431,919 90,438,511 40,247,475 피에이치에이기차배건(태창)(유) 84,269,340 23,452,256 90,983,404 18,643,378 피에이치에이기차배건(염성)(유) 18,896,773 11,428,684 22,323,558 16,074,430 PHA India PVT Ltd 54,913,456 23,182,062 52,191,878 21,447,672 PHA America, Inc. 59,177,821 40,488,605 51,915,461 38,010,151 PHA Czech s. r. o 29,555,896 8,243,945 27,193,324 7,390,366 PHA Slovakia s.r.o 28,942,688 12,390,344 27,789,815 13,354,973 PHA VIETNAM Co., LTD. 69,616,420 51,375,720 77,523,327 61,801,814 소 계 1,125,375,905 409,032,532 1,106,434,795 420,687,189 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (145,498,862) (102,255,082) (149,322,339) (109,338,854) 합 계 979,877,043 306,777,450 957,112,456 311,348,335 (4) 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출액과 비유동자산의 금액 (단위:천원) 사업본부 지역 매출액 비유동자산(*1) 당기 전기 당기말 전기말 피에이치에이㈜ 한국 605,887,466 555,424,858 161,504,670 172,552,380 (주)에이에스티 한국 52,043,016 53,521,364 13,335,750 12,872,012 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 31,063,949 36,891,434 18,140,090 22,136,838 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 63,520,289 61,128,546 22,655,915 25,077,291 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 20,268,480 20,707,348 4,737,277 5,528,870 PHA India PVT Ltd 인도 82,202,812 56,239,640 25,877,842 26,861,383 PHA America, Inc. 미국 199,117,242 163,842,274 5,243,800 4,522,392 PHA Czech s. r. o 체코 64,923,922 43,188,717 7,949,632 9,230,115 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 66,450,923 105,477,909 9,387,203 10,632,522 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 76,553,956 70,146,103 35,051,759 38,885,533 소 계 1,262,032,055 1,166,568,193 303,883,938 328,299,336 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (237,596,588) (238,954,454) 11,792,673 14,947,380 합 계 1,024,435,467 927,613,739 315,676,611 343,246,716 (*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다. 5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부가액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 130,237,352 - 130,237,352 유동매출채권및기타채권 187,535,565 - 187,535,565 유동성파생상품자산 - 198,623 198,623 기타유동금융자산 50,269,296 48,367,292 98,636,588 기타비유동금융자산 1,735,761 8,131,623 9,867,384 계 369,777,975 56,697,538 426,475,513 순손익(당기) 유효이자율법에 따른 이자수익 3,536,810 - 3,536,810 외환손익 8,436,469 - 8,436,469 기타손익 1,418,377 (1,080,659) 337,718 당기손익 소계 13,391,656 (1,080,659) 12,310,997 계 13,391,656 (1,080,659) 12,310,997 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 219,964,753 - 219,964,753 유동매출채권및기타채권 162,836,432 - 162,836,432 기타유동금융자산 2,184,645 18,419 2,203,064 기타비유동금융자산 1,442,549 5,773,623 7,216,172 계 386,428,379 5,792,042 392,220,421 순손익(전기) 유효이자율법에 따른 이자수익 2,290,845 - 2,290,845 외환손익 11,922,938 - 11,922,938 기타손익 (250,972) 192,629 (58,343) 당기손익 소계 13,962,811 192,629 14,155,440 기타포괄손익 - - - 계 13,962,811 192,629 14,155,440 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부가액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정 기타 합계 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 140,880,284 - 140,880,284 121,933,869 - 121,933,869 단기차입금 69,971,876 - 69,971,876 105,229,395 - 105,229,395 유동성장기차입금 25,311 - 25,311 - - - 유동리스부채 - 2,241,190 2,241,190 - 3,115,094 3,115,094 기타유동금융부채 23,573,505 - 23,573,505 14,810,121 - 14,810,121 장기차입금 3,282,114 - 3,282,114 - - - 비유동리스부채 - 2,259,296 2,259,296 - 3,381,908 3,381,908 기타비유동금융부채 133,258 - 133,258 143,096 - 143,096 소계 237,866,349 4,500,486 242,366,835 242,116,481 6,497,003 248,613,484 순손익(당기 및 전기) 차입금 이자비용 (2,035,658) - (2,035,658) (1,853,767) - (1,853,767) 리스부채 이자비용 - (144,602) (144,602) - (168,734) (168,734) 외환손익 (483,067) - (483,067) 2,381,799 - 2,381,799 당기손익 소계 (2,518,725) (144,602) (2,663,327) 528,032 (168,734) 359,298 (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 - 기타유동금융자산 48,367,292 48,367,292 18,419 18,419 - 기타비유동금융자산 8,131,623 8,131,623 5,773,623 5,773,623 공정가치로 측정된 금융자산 소계 56,498,915 56,498,915 5,792,042 5,792,042 상각후원가로 측정된 금융자산(*1) - 현금및현금성자산 130,237,352 130,237,352 219,964,753 219,964,753 - 매출채권및기타채권 187,535,565 187,535,565 162,836,432 162,836,432 - 기타유동성금융자산 50,269,296 50,269,296 2,184,645 2,184,645 - 기타비유동성금융자산 1,735,761 1,735,761 1,442,549 1,442,549 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 369,777,975 369,777,975 386,428,379 386,428,379 금융자산 합계 426,276,889 426,276,889 392,220,421 392,220,421 금융부채 상각후원가로 측정된 금융부채(*1) - 매입채무및기타채무 140,880,284 140,880,284 121,933,869 121,933,869 - 차입금 73,279,301 73,279,301 105,229,395 105,229,395 - 기타유동금융부채 23,573,505 23,573,505 14,810,121 14,810,121 - 기타비유동금융부채 133,258 133,258 143,096 143,096 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 237,866,349 237,866,349 242,116,481 242,116,481 기타 - 유동리스부채 2,241,190 2,241,190 3,115,094 3,115,094 - 비유동리스부채 2,259,296 2,259,296 3,381,908 3,381,908 기타 소계 4,500,486 4,500,486 6,497,003 6,497,003 금융부채 합계 242,366,835 242,366,835 248,613,484 248,613,484 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합 계 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 48,367,292 - 48,367,292 - 기타비유동성금융자산(*1) 51,453 - 8,080,170 8,131,623 소계 51,453 48,367,292 8,080,170 56,498,915 금융부채 공정가치측정 금융부채 - 198,623 - 198,623 소계 - 198,623 - 198,623 전기 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 18,419 - 18,419 - 기타비유동성금융자산 84,703 - 5,688,920 5,773,623 소계 84,703 18,419 5,688,920 5,792,042 (*1) 당기말 현재 기타비유동금융자산 중 일부 지분상품은 취득원가(4,802,200천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다. (6) 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다. (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 6. 현금 및 현금성자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 31,598 31,598 원화 및 외화예금 130,205,754 219,933,155 합 계 130,237,352 219,964,753 7. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 수익관련보조금(*1) 자산관련보조금(*2) 수익관련보조금 자산관련보조금 기초미사용잔액 - 474,906 - 374,675 당기수령액 965,456 439,943 501,340 210,706 당기사용액 806,814 181,731 501,340 110,475 기말미사용잔액 158,642 733,119 - 474,906 (*1) 상기 정부보조금은 지역주도형 R 개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. (*2) 기계장치, 비품, 소프트웨어 등 자산 취득 관련 정부보조금입니다 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 유동 매출채권 177,276,650 157,600,166 미수금 10,258,915 5,236,266 합 계 187,535,565 162,836,432 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 179,666,829 10,258,915 189,925,744 163,398,502 5,236,266 168,634,768 대손충당금 (2,390,179) - (2,390,179) (5,798,336) - (5,798,336) 순장부금액 177,276,650 10,258,915 187,535,565 157,600,166 5,236,266 162,836,432 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 5,798,336 - 5,547,363 - 손상차손 인식(+) (1,418,377) - 250,976 - 대체(*) (1,942,366) - - - 기타 (47,414) - - - 기말금액 2,390,179 - 5,798,336 - (*) 매출채권의 출자전환으로 인하여 당기손익-공정가치측정 지분상품(쌍용자동차)으로 대체되었습니다.연결실체는 매출채권 및 기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비 및 관리비로 계상하였습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 0.05% 0.69% 8.89% 34.60% 100.00% 매출채권 174,369,514 2,501,026 462,561 146,327 2,187,400 179,666,829 손실충당금 93,828 17,201 41,120 50,630 2,187,400 2,390,179 (4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 연체된 채권 합 계 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 당기말 매출채권 174,369,514 2,501,026 462,561 146,327 2,187,400 179,666,829 미수금 9,890,394 64,400 162,535 109,871 31,715 10,258,915 합 계 184,259,908 2,565,426 625,096 256,198 2,219,115 189,925,744 전기말 매출채권(*) 152,444,713 3,598,174 628,812 4,734,475 1,992,329 163,398,502 미수금 4,695,885 306,452 161 31 233,736 5,236,265 합 계 157,140,598 3,904,626 628,973 4,734,506 2,226,065 168,634,767 (*)단일채권1,174,486천원에 대한 개별평가로 채무287,380천원을 제외한 887,106천원 대손설정을 하였습니다.연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거의 매출과 관련된 지불정보및 신용손실 정보 등을 근거로 산출하였습니다.(5) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 9. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 - - 4,760 30,240 장단기금융상품 20,444,000 - 440,000 5,000 보증금 1,586,407 1,735,762 1,443,593 1,407,309 상각후원가측정 채무상품 28,085,115 - - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 48,367,292 8,131,623 - 5,773,623 기타당좌자산 153,774 - 314,711 - 합계 98,636,588 9,867,384 2,203,064 7,216,172 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 444,000 440,000 차입금 담보제공 10. 기타자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 10,281,716 - 7,993,362 - 선급비용 932,012 1,700,978 843,674 1,900,441 사용권자산(주석16) - 18,012,127 - 20,311,234 선급부가세 1,962,598 64,957 2,049,777 63,022 확정급여자산 - 16,511,061 - 3,196,696 합 계 13,176,325 36,289,123 10,886,813 25,471,393 11. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 29,160,185 (4,210,400) 24,949,785 36,067,417 (4,324,870) 31,742,547 재공품 13,678,591 (1,532,463) 12,146,128 12,964,276 (1,013,354) 11,950,922 원재료 95,502,588 (2,345,254) 93,157,334 101,922,912 (2,045,975) 99,876,937 저장품 25,035,014 - 25,035,014 19,273,423 - 19,273,423 미착원재료 1,420,594 - 1,420,594 2,421,473 - 2,421,473 합 계 164,796,971 (8,088,117) 156,708,854 172,649,501 (7,384,199) 165,265,302 당기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 865백만원을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 12. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 5,773,623 4,753,800 취득 2,313,571 871,022 평가손익 44,887 148,155 처분 - - 기타증감 (458) 646 기말 8,131,623 5,773,623 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 Lifan 기술 51,453 84,703 쌍용자동차 (*2) 1,913,571 - 소 계 1,965,024 84,703 한국자동차협동조합 출자금(*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,364,400 1,286,720 광주글로벌모터스 출자금(*1) 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤처스케일업 펀드 출자(*1) 1,800,000 1,400,000 소 계 6,166,600 5,688,920 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 8,131,623 5,773,623 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다.(*2) 매출채권의 출자전환으로 인하여 당기손익-공정가치측정 지분상품(쌍용자동차)으로 대체되었습니다. 13. 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액 30,915,213 25,511,552 신규취득(*1) 3,000,001 - 관계기업투자주식처분이익 29,751 - 공동기업 및 관계기업투자 손익에 대한 지분 5,805,987 4,521,344 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 (59,694) (11,364) 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 (329,441) 893,681 배당/투자자산의 회수 (1,629,029) - 기말 장부금액 37,732,788 30,915,213 (*1) 당기 중 와이파워원의 지분 12.5%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자 내역 (단위:천원) 구분 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 공동기업 PHA Edscha 한국 50.00% 4,050,000 30,534,959 24,706,397 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(*1) 중국 55.00% 367,312 864,649 861,406 관계기업 아이탑스오토모티브(주)(*2) 한국 7.94% 1,500,000 1,664,300 3,446,621 관계기업 (주)아이테드(*3) 한국 20.58% 2,298,913 1,783,094 1,900,789 관계기업 ㈜와이파워원(*4) 한국 12.50% 3,000,001 2,885,786 - 합 계 11,216,226 37,732,788 30,915,213 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 아이탑스오토모티브(주)에 대한 당사의 지분율은 15.87%에서 7.94%로 일부지분매각되었으며, 지분율이 20% 미만이나, 당사의 사내이사가 이사로 등기되어 있고, 당사에 대한 피투자사의 매출 비중이 50%를 초과하는 등 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기말 (주)아이테드의 지분 20.85%는 당기에 재무적투자 유치로 인하여 20.58%로 감소되었으며, 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 와이파워원(주)에 대한 지배기업의 지분율이 20% 미만이나, 지배기업의 임원이 이사로 등기되어 있어 지분법을 적용하였습니다. (3) 공동기업 투자의 재무정보① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 PHA Edscha 94,744,639 33,278,125 74,713,649 24,867,242 북경평화부오기차부건(유) 2,720,741 1,090,265 3,202,904 1,580,345 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출액 당기순이익(손실) 매출액 당기순이익(손실) PHA Edscha 95,106,936 12,097,407 77,379,796 9,782,761 북경평화부오기차부건(유) 4,532,434 30,602 5,380,830 131,163 (4) 관계기업 투자의 재무정보① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 아이탑스오토모티브(주) 39,203,104 28,459,912 36,537,702 25,088,561 (주)아이테드 1,410,597 1,389,050 1,342,728 1,053,995 ㈜와아파워원 4,310,765 1,409,966 - - ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출액 당기순이익(손실) 매출액 당기순이익 아이탑스오토모티브(주) 44,008,902 1,145,720 37,224,675 (1,753,427) (주)아이테드 73,190 (526,062) 59,596 (943,997) ㈜와아파워원 70,914 (913,717) - - (5) 지분법 평가 내역 ① 당기 (단위:천원) 회사명 기초장부금 액 신규취득 지분법 평가내역 기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) 재측정요소에대한 지분 기타증감(*1) PHA Edscha 24,706,397 - 6,218,193 (329,937) (59,694) - 30,534,959 북경평화부오기차부건(유) 861,406 - 15,720 (12,477) - - 864,649 아이탑스오토모티브(주) 3,446,621 - (166,265) 12,973 - (1,629,029) 1,664,300 (주)아이테드 1,900,789 - (147,446) - - 29,751 1,783,094 ㈜와이파워원 - 3,000,001 (114,215) - - - 2,885,786 합 계 30,915,213 3,000,001 5,805,987 (329,441) (59,694) (1,599,278) 37,732,787 (*1) 기타증감은 처분 및 배당금수령액 등입니다. ② 전기 (단위:천원) 회사명 기초장부금 액 신규취득 지분법 평가내역 기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) 재측정요소에대한 지분 기타증감(*1) PHA Edscha 18,980,326 - 4,957,813 735,349 32,909 - 24,706,397 북경평화부오기차부건(유) 705,780 - 79,313 76,313 - - 861,406 아이탑스오토모티브(주) 3,689,066 - (280,191) 82,019 (44,273) - 3,446,621 (주)아이테드 2,136,381 - (235,591) - - - 1,900,789 합 계 25,511,553 - 4,521,344 893,681 (11,364) - 30,915,213 (6) 당기말 현재 미실현손익 제거내역 (단위:천원) 회사명 재고자산 유형자산 등 기타 합계 PHA Edscha (396,595) - (396,595) 북경평화부오기차부건(유) (58,389) - (58,389) 아이탑스오토모티브(주) (225,775) - (225,775) 합 계 (680,759) - (680,759) (7) 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.가. 공동기업① 당기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 PHA Edscha 61,466,513 50.0% 30,733,257 - (198,298) - 30,534,959 북경평화부오기차부건(유) 1,630,475 55.0% 896,764 - (32,114) - 864,650 ② 전기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 PHA Edscha 49,846,407 50.0% 24,923,203 - (216,806) - 24,706,396 북경평화부오기차부건(유) 1,622,559 55.0% 892,408 - (31,003) - 861,406 나. 관계기업① 당기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 아이탑스오토모티브(주) 10,743,193 7.94% 852,635 829,741 (18,076) - 1,664,300 (주)아이테드 21,547 20.58% 4,434 1,490,669 - 287,992 1,783,095 ㈜와이파워원 2,344,565 12.50% 293,071 2,592,715 - - 2,885,786 ② 전기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 아이탑스오토모티브(주) 11,449,142 15.87% 1,816,979 1,659,481 (29,839) - 3,446,621 (주)아이테드 288,733 20.85% 60,196 1,510,060 - 330,535 1,900,789 14. 유형자산 (1) 당기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 70,530,013 124,315,388 1,655,360 75,459,110 840,221 21,458,575 3,971,168 10,154,635 308,384,470 취득원가 70,530,013 173,993,314 6,866,160 339,966,670 2,953,924 158,601,908 24,301,371 10,154,635 787,367,995 감가상각누계액 - (49,677,926) (5,210,800) (264,507,560) (2,113,703) (137,143,333) (20,330,203) - (478,983,525) 취득및자본적지출 - 37,052 142,000 2,802,723 303,680 1,701,181 1,155,892 8,007,889 14,150,417 감가상각비 - (6,567,561) (298,296) (19,439,168) (261,968) (7,534,046) (1,292,427) - (35,393,467) 처분 - - (1) (2,188,512) (137,427) (8,907) (103,964) (2,289,129) (4,727,939) 대체 및 기타증감(*) 36,568 1,299,935 124,673 4,573,916 144,677 58,403 112,765 (4,211,378) 2,139,560 기말장부금액 70,566,581 119,084,815 1,623,736 61,208,070 889,182 15,675,206 3,843,435 11,662,016 284,553,041 취득원가 70,566,581 174,926,842 6,863,756 327,560,533 2,946,740 158,238,395 25,438,577 11,662,016 778,203,439 감가상각누계액 - (55,842,027) (5,240,020) (266,352,463) (2,057,558) (142,563,188) (21,595,142) - (493,650,397) (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 76,739,585 126,986,502 2,158,232 78,059,226 883,217 27,281,705 4,074,463 14,257,038 330,439,967 취득원가 76,739,585 170,538,385 7,266,128 316,356,131 2,873,312 159,822,433 23,146,899 14,257,038 770,999,911 감가상각누계액 - (43,551,883) (5,107,896) (238,296,905) (1,990,094) (132,540,728) (19,072,436) - (440,559,942) 취득및자본적지출 356,616 4,688 - 3,795,304 225,578 2,007,745 725,269 12,900,355 20,015,555 감가상각비 - (6,356,820) (380,700) (24,700,069) (224,351) (8,925,616) (1,136,239) - (41,723,795) 처분 (6,615,061) (2,291,648) (129,922) (2,743,334) (50,702) (334,794) (14,947) (151,057) (12,331,465) 대체 및 기타증감(*) 48,873 5,972,666 7,750 21,047,983 6,478 1,429,535 322,622 (16,851,701) 11,984,206 기말장부금액 70,530,013 124,315,388 1,655,360 75,459,110 840,221 21,458,575 3,971,168 10,154,635 308,384,470 취득원가 70,530,013 173,993,314 6,866,160 339,966,670 2,953,924 158,601,908 24,301,371 10,154,635 787,367,995 감가상각누계액 - (49,677,926) (5,210,800) (264,507,560) (2,113,703) (137,143,333) (20,330,203) - (478,983,525) (*1) 전기 중 투자부동산(토지,건물,구축물)은 모두 유형자산으로 대체하였습니다. (2) 당기와 전기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 32,429,599 39,106,994 판매비와관리비 외 2,987,700 2,616,801 합 계 35,393,467 41,723,795 15. 무형자산 (1) 당기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 기초장부금액 10,385,233 536,617 3,629,162 14,551,012 10,385,233 536,617 4,809,435 15,731,285 취득원가 10,385,233 536,617 17,839,895 28,761,745 10,385,233 536,617 17,612,665 28,534,515 감가상각누계액 - - (14,210,733) (14,210,733) - - (12,803,230) (12,803,230) 취득 - - 304,953 304,953 - - 436,076 436,076 상각 - - (1,409,480) (1,409,480) - - (1,698,185) (1,698,185) 처분 - (301,557) - (301,557) - - - - 기타(*1) - - (33,488) (33,488) - - 81,836 81,836 기말장부금액 10,385,233 235,060 2,491,148 13,111,441 10,385,233 536,617 3,629,162 14,551,012 취득원가 10,385,233 235,060 17,905,283 28,525,576 10,385,233 536,617 17,839,895 28,761,745 감가상각누계액 - - (15,414,135) (15,414,135) - - (14,210,733) (14,210,733) (*1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액과 대체 등입니다. (2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 344,924 372,091 판매비와관리비 외 1,074,664 1,326,094 합 계 1,409,480 1,698,185 (3) 영업권의 손상검사① 영업권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 발생년도 당기말 전기말 PHA India PVT Ltd(*1) 2010년 9,713,364 9,713,364 PHA Slovakia s.r.o(*2) 2012년 671,869 671,869 합 계 10,385,233 10,385,233 (*1) 2010년 기중에 당사는 공동기업인 PHA India PVT Ltd에 대하여 추가적으로지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 9,713백만원을 영업권으로 인식하였습니다. (*2) 2012년 기중에 당사는 공동기업인 PHA Slovakia s.r.o에 대하여 추가적으로 지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 671백만원을 영업권으로 인식하였습니다. ② 영업권 손상검사경영진은 연결대상 종속회사인 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 16. 리스 (1) 당기와 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 14,271,996 4,750,162 3,844 1,152,360 3,969 128,903 20,311,234 기초취득원가 15,321,254 8,162,791 74,676 2,119,916 21,805 152,822 25,853,264 기초상각누계액 (1,049,258) (3,412,629) (70,832) (967,556) (17,836) (23,919) (5,542,030) 취득 - 1,070,374 66,348 162,004 33,389 - 1,332,115 사용권자산상각비 (362,042) (2,499,673) (5,266) (831,824) (6,376) (34,228) (3,739,408) 종료된 사용권자산 - (1,145,070) (74,690) (1,035,214) (21,931) - (2,276,905) 종료된 상각누계액 - 1,145,070 74,690 1,035,214 21,931 - 2,276,905 대체 및 기타 50,537 79,335 487 (30,689) (1,020) 9,536 108,186 기말장부금액 13,960,492 3,400,198 65,414 451,851 29,962 104,211 18,012,127 기말취득원가 15,371,792 8,143,159 66,822 1,226,679 32,242 162,358 25,003,051 기말상각누계액 (1,411,300) (4,742,961) (1,408) (774,828) (2,281) (58,147) (6,990,924) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 13,231,141 5,475,837 27,543 1,002,702 9,262 10,066 19,756,550 기초취득원가 13,948,714 8,476,880 74,407 2,113,758 21,306 14,583 24,649,647 기초상각누계액 (717,573) (3,001,041) (46,864) (1,111,058) (12,044) (4,517) (4,893,096) 취득 - 3,480,991 - 1,071,551 - 65,664 4,618,206 사용권자산상각비 (331,687) (2,544,501) (23,968) (902,366) (5,792) (21,917) (3,830,231) 종료된 사용권자산 - (2,160,792) - (1,230,147) - (2,515) (3,393,454) 종료된 상각누계액 - 2,160,792 - 1,230,147 - 2,515 3,393,454 대체 및 기타 1,372,542 (1,662,167) 269 (19,525) 499 75,090 (233,292) 기말장부금액 14,271,996 4,750,162 3,844 1,152,360 3,969 128,903 20,311,234 기말취득원가 15,321,254 8,162,791 74,676 2,119,916 21,805 152,822 25,853,264 기말상각누계액 (1,049,258) (3,412,629) (70,832) (967,556) (17,836) (23,919) (5,542,030) (2) 당기와 전기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가 1,570,720 1,414,759 판매비와관리비 2,168,689 2,415,472 합 계 3,739,409 3,830,231 (3) 당기와 전기중 보고기간 종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 3,115,096 3,381,908 2,182,967 4,743,457 증가 533,637 796,659 2,507,245 2,110,962 이자비용 144,602 - 168,734 - 부채상환 (3,548,155) - (3,798,341) - 대체 및 기타 1,996,012 (1,919,271) 2,054,492 (3,472,511) 기말장부금액 2,241,191 2,259,296 3,115,094 3,381,908 (4) 당기와 전기말 현재 리스부채 현황 및 리스 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.① 리스부채 현황- 당기 (단위:천원) 리스기간 계약상 현금흐름(A) 현재가치(B) 이자비용(A-B) 1년 미만 2,272,396 2,241,191 31,204 1년 이상 ~ 5년 미만 2,373,906 2,259,296 114,611 5년 이상 - - - 합 계 4,646,302 4,500,487 145,815 - 전기 (단위:천원) 리스기간 계약상 현금흐름(A) 현재가치(B) 이자비용(A-B) 1년 미만 3,161,391 3,115,094 46,297 1년 이상 ~ 5년 미만 3,585,137 3,381,908 203,229 5년 이상 - - - 합 계 6,746,528 6,497,002 249,526 ② 리스 총현금유출액 (단위:천원) 내역 당기 전기 리스부채 원금 및 이자비용 상환 3,548,155 3,798,341 단기리스료 지급 548,351 181,772 소액자산리스료 지급 138,496 130,677 총 현금유출액 4,235,002 4,110,790 (5) 당기와 전기말 현재 단기리스와 소액자산리스의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 약정금액 비용인식액 약정금액 비용인식액 단기리스 1,023,719 548,351 222,660 181,772 소액자산리스 199,765 138,496 216,636 130,676 합 계 1,223,484 686,847 439,296 312,448 17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 한국수출입은행 외 중기수출성장자금 2.79% 20,000,000 10,500,000 신한은행 외 무역금융 2.85%-4.58% 11,890,000 57,577,425 씨티은행 외 운영자금 3.0%-3.38% 19,501,954 7,425,039 씨티은행 일반자금대출 3.02%-5.30% 18,579,923 8,556,952 신한은행 외 기업운전자금 1.20%~9.70% - 21,169,979 합 계 69,971,877 105,229,395 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 Hyundai Motor Finance / Kia Moter Finance Auto loans 1.90% 91,040 - Standard Chartered Bank - ECB Loan 일반차입금 EUROBAR+1.75% 3,216,386 - 소 계 3,307,426 - 유동성장기차입금 (25,311) - 합 계 3,282,115 - 18. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 유동 매입채무 118,429,439 111,515,146 미지급금 22,450,846 10,418,723 합 계 140,880,284 121,933,869 19. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 23,571,419 - 14,810,121 - 기타의 기타금융부채 2,086 133,258 - 143,096 합 계 23,573,505 133,258 14,810,121 143,096 20. 판매보증충당부채 (1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 12,934,032 8,000,896 당기전입액 7,305,978 9,472,299 당기사용액 (7,448,736) (4,643,167) 기타증감액 (367,955) 104,004 기말장부금액 12,423,320 12,934,032 유동항목 8,647,451 5,331,419 비유동항목 3,775,869 7,602,613 연결실체는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여 과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 기타부채와 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 32,476,876 - 30,280,373 - 예수금 등 기타부채 3,037,122 4,888,134 2,712,187 6,271,305 합 계 35,513,998 4,888,134 32,992,560 6,271,305 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 29,648,598 26,120,474 (3) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 각각 1,713 천원과 3,916 천원이며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 없습니다. 22. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 34,730,513 46,896,827 사외적립자산의 공정가치 (51,241,574) (50,093,522) 소계 (16,511,061) (3,196,696) 기타비유동자산대체(*) 16,511,061 3,196,696 재무상태표상 확정급여부채(자산) - - (*) 연결대상회사 관련 초과적립자산 16,511백만원은 기타비유동자산으로 계상되었습니다(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 5,104,303 5,171,697 이자비용 1,352,797 1,074,264 과거근무원가 - - 사외적립자산의 이자수익 (1,349,744) (931,049) 기타 4,108,017 45,286 합 계 9,215,373 5,360,198 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 46,896,827 45,164,145 당기근무원가 5,104,303 5,171,697 이자비용 1,352,797 1,074,264 확정급여제도의 재측정요소 (7,268,933) (1,879,414) 급여지급액 (15,367,130) (2,441,111) 관계회사전입액 (95,368) 644,251 과거근무원가 689,795 - 기타 3,418,221 (837,007) 기말금액 34,730,513 46,896,826 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 50,093,522 42,586,149 이자수익 1,349,744 931,049 사외적립자산 기여액 7,700,000 8,700,000 확정급여제도의 재측정요소 (311,468) (226,599) 급여지급액 (7,494,856) (2,526,778) 관계회사전입액 (95,368) 629,701 기말금액 51,241,574 50,093,522 (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직보험예치금 51,239,976 50,088,993 국민연금전환금 1,598 4,529 합계 51,241,574 50,093,522 (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산 중 퇴직보험예치금의 운용자산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 예치기관 당기말 전기말 채무상품 등 삼성생명보험(주) 등 51,239,976 50,088,993 (7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 5.35% 3.03% 임금상승률 3.23% 3.23% (8) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 0.5% 증가시 0.5% 감소시 0.5% 증가시 0.5% 감소시 할인율 (1,331,719) 1,538,105 (2,134,280) 2,523,562 임금상승률 1,609,588 (1,410,923) 2,578,853 (2,213,988) (9) 확정기여제도당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 14,405천원 및 13,865천원 입니다. 23. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 24. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 5,549,000 5,549,000 기업발전적립금(*2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 252,699,729 222,213,523 미처분이익잉여금 249,941,492 250,461,923 합 계 612,590,220 582,624,445 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. (2) 미처분이익잉여금당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 250,461,923 235,339,555 당기순이익 28,261,285 37,580,149 임의적립금 등의 적립 (30,486,207) (20,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 5,448,290 1,271,699 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 (47,218) (8,865) 배당처분 (3,696,581) (3,696,581) 기타 환율조정외 - (24,034) 기말 249,941,492 250,461,923 25. 배당금 (1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주,%) 구 분 당기 전기 최대주주 및 특수관계인 일반주주 최대주주 및 특수관계인 일반주주 배당받을 주식수 11,471,409 9,065,153 11,471,409 9,065,153 주당액면금액 500 500 500 500 액면배당률 40% 40% 36% 36% 배당금액 2,294,282 1,813,031 2,064,854 1,631,728 (2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 배 당 액 4,107,311 3,696,581 당기순이익 28,261,285 37,580,149 배 당 성 향 14.5% 9.84% 26. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분 367,249 612,988 해외사업장환산외환차이 11,141,127 13,525,691 합 계 11,508,376 14,138,679 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 14,138,678 (10,665,096) 증감액(법인세효과 고려후) (2,630,302) 24,803,775 기말잔액 11,508,375 14,138,678 27. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (2,990,035) (2,990,035) 주식할인발행차금 - - 합 계 4,055,253 4,055,253 (2) 당기중 지배기업의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 소각 기말 자기주식(*1) 463,438 - - - 463,438 금 액 2,990,035 - - - 2,990,035 (*1) 지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 자기주식을 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 28. 수익 (1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)연결실체는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당기와 전기 현재 연결실체의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 연결실체는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분 (단위:백만원) 구 분 당기 전기 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 피에이치에이㈜ 201,120 404,076 692 605,888 186,048 368,786 591 555,425 (주)에이에스티 22,992 20,504 8,546 52,042 27,956 18,555 7,010 53,521 피에이치에이기차배건(북경)(유))(*) 31,063 - 1 31,064 36,876 - 15 36,891 피에이치에이기차배건(태창)(유))(*) 56,529 4,361 2,630 63,520 54,503 1,867 4,759 61,129 피에이치에이기차배건(염성)(유) 20,088 - 181 20,268 20,373 - 334 20,707 PHA India PVT Ltd 82,007 196 - 82,203 55,930 80 230 56,240 PHA America INC(*) 148,933 334 - 149,268 163,214 628 - 163,842 PHA Czech s. r. o 52,529 12,088 307 64,924 31,281 11,676 232 43,189 PHA Slovakia s.r.o 58,204 148 8,100 66,451 83,162 14,033 8,283 105,478 PHA VIETNAM Co., LTD. - 76,203 351 76,554 146 69,686 314 70,146 소 계 673,464 517,909 20,809 1,212,182 659,489 485,311 21,768 1,166,568 내부거래제거 등 (187,747) (238,954) 합 계 1,024,435 927,614 (*) 종속법인을 연결한 후의 재무정보를 이용합니다 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 ① 당기 (단위:백만원) 구 분 당기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 406,364 25,681 28,725 105,928 39,190 605,888 (주)에이에스티 31,539 20,280 - 224 - 52,043 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 31,064 - - - 31,064 피에이치에이기차배건(태창)(유) 70 59,160 88 4,202 - 63,520 피에이치에이기차배건(염성)(유) 5 20,263 - - - 20,268 PHA India PVT Ltd 785 79,549 59 984 826 82,203 PHA America INC - - - 149,268 - 149,268 PHA Czech s. r. o - - 64,854 70 - 64,924 PHA Slovakia s.r.o - - 66,451 - - 66,451 PHA VIETNAM Co., LTD. 24,289 18,401 23,144 10,369 351 76,554 소 계 463,053 254,398 183,321 271,044 40,368 1,212,183 내부거래제거 등 (187,747) 합 계 1,024,436 ③ 전기 (단위:백만원) 구 분 전기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 371,526 26,341 37,749 79,484 40,325 555,425 (주)에이에스티 34,966 18,423 - 132 - 53,521 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 36,891 - - - 36,891 피에이치에이기차배건(태창)(유) 33 59,431 - 1,665 - 61,129 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 20,707 - - - 20,707 PHA India PVT Ltd 1,175 54,933 16 51 65 56,240 PHA America INC - - - 163,842 - 163,842 PHA Czech s. r. o 22 105 42,961 101 - 43,189 PHA Slovakia s.r.o 7 - 105,471 - - 105,478 PHA VIETNAM Co., LTD. 20,789 26,594 9,929 12,834 - 70,146 소 계 428,518 243,425 196,126 258,109 40,390 1,166,568 내부거래제거 등 (238,954) 합 계 927,614 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 ① 당기 (단위:백만원) 구 분 당기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 90,350 222,790 68,460 224,288 605,888 (주)에이에스티 2 8,777 24,284 18,981 52,044 피에이치에이기차배건(북경)(유) 10,819 11,286 7,223 1,736 31,064 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 9,255 42,116 12,150 63,520 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 4,175 13,179 2,914 20,268 PHA India PVT Ltd - 19,093 16,614 46,496 82,203 PHA America INC 62,742 34,686 521 51,319 149,268 PHA Czech s. r. o 35,553 12,474 10,888 6,010 64,924 PHA Slovakia s.r.o 41,627 44 - 24,781 66,451 PHA VIETNAM Co., LTD. 2,206 70,380 107 3,860 76,554 소 계 243,299 392,960 183,390 392,535 1,212,184 내부거래제거 등 (187,749) 합 계 1,024,435 ③ 전기 (단위:백만원) 구 분 전기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 88,892 212,350 58,357 195,826 555,425 (주)에이에스티 3 10,914 22,974 19,630 53,521 피에이치에이기차배건(북경)(유) 12,536 12,309 8,640 3,406 36,891 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 9,619 40,703 10,807 61,129 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 3,389 14,576 2,742 20,707 PHA India PVT Ltd - 16,734 12,122 27,384 56,240 PHA America INC 75,193 88,636 - 13 163,842 PHA Czech s. r. o 27,030 44 9,111 7,004 43,189 PHA Slovakia s.r.o 84,369 50 - 21,059 105,478 PHA VIETNAM Co., LTD. 888 64,024 - 5,234 70,146 소 계 288,911 418,069 166,483 293,105 1,166,568 내부거래제거 등 (238,954) 합 계 927,614 2) 당기와 전기 현재 연결실체의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 연결실체의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 연결실체는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:백만원) 구 분 당기 전기 대한민국(*) 593 1,884 (*) 연결실체의 수수료수익은 전액 지배기업에서만 발생하였습니다. (2) 당기와 전기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 매출처 매출부분 당기 전기 A사 내수매출 등 333,293 315,635 B사 내수매출 등 192,851 193,930 C사 내수매출 등 147,208 123,029 (3) 수행의무1) 수행의무 이행시기연결실체의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의 완료시점입니다. 2) 보증의 유형과 관련 의무연결실체는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다. 연결실체는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 29. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당기 전기 원재료매입액 638,385,664 612,786,890 재고자산의 변동 13,317,159 (27,061,709) 종업원급여 110,859,921 101,151,188 감가상각비 및 무형자산상각비 36,836,887 43,421,980 사용권자산상각비 3,739,409 3,830,231 복리후생비 15,329,295 14,515,002 지급수수료 46,886,481 41,753,827 세금과공과 5,082,533 4,134,574 임차료 3,463,606 3,268,074 수출제비 및 포장비 23,844,670 17,294,507 기타비용 103,817,621 105,935,154 영업비용의 합계(*) 1,001,563,246 921,029,717 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 24,211,738 23,998,755 퇴직급여 1,915,624 1,319,699 복리후생비 3,155,139 3,390,021 여비교통비 672,693 801,484 통신비 411,552 417,994 세금과공과 1,389,220 350,847 감가상각비 2,987,700 2,615,551 수선비 695,377 587,859 보험료 186,012 177,064 무형자산상각비 1,074,664 1,326,063 사용권자산상각비 2,168,689 2,415,472 접대비 424,203 365,519 사무용품비 52,620 73,547 소모품비 837,555 722,221 소모공구비 139,803 260,012 수출제비 18,555,048 10,064,886 지급수수료 11,502,113 10,194,136 도서인쇄비 61,074 114,615 광고선전비 200,404 223,065 운반비 14,605,822 11,733,457 차량유지비 165,234 229,985 교육훈련비 407,246 331,198 포장비 4,622,758 5,322,391 판매보증비 7,305,978 9,472,299 지급임차료 1,149,199 1,266,429 경상연구비 830,830 877,764 유류비 115,448 101,753 연료비 234,420 213,096 기타관리비 4,201,560 4,874,677 일반판매비와관리비 소계 104,279,723 93,841,859 대손상각비 (1,418,377) 250,972 판매비와관리비 합계 102,861,346 94,092,831 31. 기타수익 (단위:천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 593,430 1,884,491 유형자산처분이익 951,694 18,881,082 기타영업외수익 3,310,979 4,685,374 합 계 4,856,103 25,450,947 32. 기타비용 (단위:천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 1,338,997 1,478,375 재고자산폐기손실 - 28,541 기타영업외비용 787,819 926,010 합 계 2,126,816 2,432,926 33. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 3,536,810 2,290,845 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 132,510 192,629 배당금수익 - - 외환이익 19,087,128 18,200,080 파생상품거래이익 18,500 - 파생상품평가이익 269,005 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 - - 금융수익 소계 23,043,954 20,683,554 금융원가 차입금 이자비용 2,035,658 1,853,767 리스부채 이자비용 144,602 168,734 외환손실 11,133,726 3,895,342 파생상품평가손실 70,382 - 파생상품거래손실 1,397,500 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 - - 매출채권처분손실 - - 금융원가 소계 14,992,580 5,917,843 34. 주당순이익 (단위:원) 계정과목 당기 전기 지배기업소유주지분 28,261,284,607 37,580,148,557 가중평균보통유통주식수(*) 20,536,562 20,536,562 기본주당이익(손실) 1,376 1,830 (*) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다.당기 및 전기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. 35. 법인세비용와 이연법인세자산(부채)연결실체의 당기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 9,659,664 11,608,048 전기이전법인세에 대한 당기 조정사항 (2,334,925) 12,142 소 계 7,324,739 11,620,190 이연법인세 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 6,267,707 263,986 자본에 가감하는 이연법인세 (1,412,997) (575,226) 소 계 4,854,710 (311,240) 법 인 세 비 용 12,179,449 11,308,950 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 40,440,734 48,889,099 가중평균적용세율로 계산된 법인세 9,328,202 11,100,393 세무조정효과 세무상 과세되지 않는 수익 (172,932) (12,973) 세무상 차감되지 않는 비용 1,576,951 646,697 세액공제 및 공제감면세액 (4,747,708) (3,785,578) 전기이전법인세 조정사항 (2,334,925) 12,142 미인식 이연법인세부채 변동 2,975,383 1,382,648 외국납부세액과 기업소득환류세액 및 기타차이 5,554,478 1,965,621 법인세비용 12,179,449 11,308,950 유효법인세율 30.12% 23.13% (3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)잔액 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 1년 이내에 결제될 이연법인세자산 4,408,661 1,607,212 1년 이후에 결제될 이연법인세자산 19,879,590 22,829,895 상계 전 이연법인세자산 24,288,252 24,437,107 이연법인세부채 1년 이내에 결제될 이연법인세부채 (23,343) (83) 1년 이후에 결제될 이연법인세부채 (11,114,952) (18,400,114) 상계 전 이연법인세부채 (24,519,048) (18,400,197) 이연법인세자산(부채) 순액 (230,797) 6,036,910 (4) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동 ① 당기 (단위:천원) 구 분 기초 증가(감소) 기말 당기손익 기타포괄손익 기타증감 종속기업 및 관계기업 투자 (5,064,901) (591,902) 96,178 - (5,560,625) 유형자산 3,435,153 (219,342) - - 3,215,811 확정급여부채 789,130 (1,461,660) (1,509,174) - (2,181,704) 충당부채 2,827,507 (280,052) - - 2,547,455 당기손익 공정가치측정 지분상품 평가이익 - 137,784 - - 137,784 기타 4,050,020 (2,439,538) - - 1,610,482 이연법인세자산(부채) 순액 6,036,909 (4,854,710) (1,412,996) - (230,797) ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 증가(감소) 기말 당기손익 기타포괄손익 기타증감 종속기업 및 관계기업 투자 (3,650,088) (1,220,703) (194,110) - (5,064,901) 유형자산 3,442,528 (7,375) - - 3,435,153 확정급여부채 1,891,637 (721,390) (381,117) - 789,130 충당부채 1,600,644 1,226,863 - - 2,827,507 압축기장충당금 (541,035) 541,035 - - - 당기손익 공정가치측정 지분상품 평가이익 - - - - 기타 3,557,209 492,811 - - 4,050,020 이연법인세자산(부채) 순액 6,300,895 311,240 (575,226) - 6,036,909 (5) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위:천원) 구 분 당기 전기 세전 법인세 세후 세전 법인세 세후 공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분 - - - 확정급여제도의 재측정요소 (329,441) 83,702 (245,739) 1,652,815 (381,117) 1,271,698 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 - - - 893,681 (196,610) 697,071 기타포괄손익 계 (329,441) 83,702 (245,739) 2,546,496 (577,726) 1,968,769 확정급여제도의 재측정요소 6,957,464 (1,509,174) 5,448,290 - - - 공동기업 및 관계기업의 이익잉여금변동지분 (59,694) 12,476 (47,218) (11,365) 2,500 (8,865) 이익잉여금의 계 6,897,770 (1,496,698) 5,401,072 (11,365) 2,500 (8,865) 합계 6,568,329 (1,412,996) 5,155,333 2,535,131 (575,226) 1,959,905 (6) 보고기간 종료일 현재 당기법인세자산ㆍ부채잔액 (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 당기법인세부채 3,512,798 8,764,802 당기법인세자산 3,988,387 1,608,770 36. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 (주)피에이치씨 국내 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 국내 관계기업 (주)아이테드 국내 관계기업 (주)와이파워원 국내 기타특수관계자 (주)카펙발레오, (주)평화발레오, (유)브이피에이치아이, (주)하나에프엠케이,(주)피에이치브이에스, (주)브이피에이치씨 국내 기타특수관계자 PHA R CENTRE EUROPE Ltd.(구 AES) 영국 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - 754,545 754,545 - 446,401 446,401 PHA Edscha 공동기업 179,112 2,152,039 2,331,151 68,817,880 361,850 69,179,730 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 22,547,589 370,580 22,918,169 평화발레오(주) 기타특수관계자 93,147 - 93,147 14,749 - 14,749 ㈜카펙발레오 기타특수관계자 - - - - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 1,134,376 42,200 1,176,576 - - - PHA R CENTRE EUROPE Ltd.(구 AES) 기타특수관계자 81,131 - 81,131 - 1,705,723 1,705,723 합 계 1,487,766 2,948,784 4,436,550 91,380,217 2,884,554 94,264,771 ② 전기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - 22,789,000 22,789,000 - 348,968 348,968 PHA Edscha 공동기업 214,977 1,911,291 2,126,268 59,711,255 304,888 60,016,143 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 17,077,092 577,720 17,654,812 평화발레오(주) 기타특수관계자 96,024 - 96,024 11,865 - 11,865 ㈜카펙발레오 기타특수관계자 383,162 383,162 - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 1,048,912 - 1,048,912 - - - PHA R CENTRE EUROPE Ltd.(구 AES) 기타특수관계자 90,131 - 90,131 - 1,026,244 1,026,243 합 계 1,833,206 24,700,291 26,533,497 76,800,212 2,257,820 79,058,031 (*) 전기 중 이현공장(토지 및 건물)은 피에이치씨에 매각되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 (주)피에이치씨 지배기업 - - 93,440 - 192,853 PHA Edscha 공동기업 35,724 704,532 - 14,758,305 - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 5,165,666 - (주)평화발레오 기타특수관계자 - 7,272 - - - ㈜카펙발레오 기타특수관계자 - - - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 256,353 46,200 - - - 합 계 292,077 758,004 93,440 19,923,971 192,853 (*) 관련된 대손상각비, 대손충당금과 이자비용은 없습니다.② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - 99,360 - 230,407 PHA Edscha 공동기업 35,879 510,182 - 11,617,997 - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 3,593,404 - (주)평화발레오 기타특수관계자 - 13,154 - - - ㈜카펙발레오 기타특수관계자 - 421,479 - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 265,330 46,200 - - 12,000 합 계 301,209 991,015 99,360 15,211,401 242,407 (*) 관련된 대손상각비, 대손충당금과 이자비용은 없습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 444,000 488,400 신한은행 PHA R CENTRE EUROPE LTD. 차입금담보 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기급여 4,157,616 4,751,432 퇴직급여원가 94,637 296,705 합계 4,252,253 5,048,137 37. 우발채무와 약정사항 (1) 우발상황 1) 당기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 444,000 488,400 신한은행 PHA EUROPE R CENTER. 차입금담보 재고자산 제품 등 4,600,000 4,600,000 한국수출입은행 차입금담보 유형자산 토지,건물,기계장치 등 4,156,450 4,156,450 HDFC은행 등 차입금담보 합 계 9,200,450 9,244,850 (2) 약정사항1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 단기차입금 당좌차월 신한은행 5,000,000 단기차입금 무역금융 등 신한은행 등 70,000,000 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 55,000,000 단기차입금 운영자금 HDFC 등 INR 290,000천 단기차입금 운영자금 신한은행 등 USD 31,000천 단기차입금 시설자금 신한은행 USD 12,000천 단기차입금 운영자금 씨티은행 등 EUR 14,800천 2) 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사 외 3개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2023년 04월 Inteva 도어모듈 1%, 5% 2023년 06월 TIMS 도어체커 2.00% 2023년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2023년 01월 3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물, 기계장치 등 574,258,526 연결회사 책임보험 재고자산 등 6,069,200 연결회사 합계 580,327,726 당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 적하보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 4) 당기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 연대보증 등의 대상여신 설정금액 설정권자 제공받은 대상 연대보증 기업운전자금 3,870,000 대구은행 신화테크 38. 파생상품당사는 외화매출채권과 관련하여 환율변동에 따른 원화회수금액의 변동위험을 회피하기 위해 통화선도매도계약을 이용하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래 은행 약정환율 결재일 총계약금액(USD) 미결재금액(USD) SC제일은행 1,263.70 2022.06~2023.05 12,000 5,000 신한은행 1,253.20 2022.07~2023.06 12,000 6,000 SC제일은행 1,300.70 2022.08~2023.07 12,000 7,000 합계 36,000 18,000 (2) 당기 및 전기 중 당사가 파생상품과 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 파생상품거래이익 18,500 - 파상상품평가이익 269,005 - 파생상품거래손실 1,397,500 - 파생상품평가손실 70,382 - 39. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 28,261,285 37,580,149 조정항목 55,136,505 41,300,014 감가상각비 35,393,467 41,723,795 퇴직급여 9,215,373 5,360,198 기타장기급여 (198,958) 65,854 판매보증충당부채전입액 7,305,978 9,472,299 대손상각비 (1,418,377) 250,972 재고자산폐기손실 43,099 68,197 재고자산평가충당금환입 865,317 (161,610) 무형자산상각비 1,409,480 1,698,185 사용권자산상각비 3,739,409 3,858,111 유형자산처분손실 1,338,997 1,478,375 외화환산손실 4,948,197 955,496 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 32,792 - 공동기업및관계기업손실에 대한 지분손실 427,926 515,782 차입금 이자비용 2,035,658 1,853,767 리스부채 이자비용 144,602 168,734 법인세비용(수익) 12,179,449 11,308,950 유형자산처분이익 (951,694) (18,881,082) 외화환산이익 (9,077,383) (10,915,409) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (132,510) (192,629) 공동기업및관계기업이익에 대한 지분이익 (6,233,913) (5,037,126) 유효이자율법에 따른 이자수익 (3,536,810) (2,290,845) 기타 (2,393,594) - 영업활동으로인한자산부채의변동 (14,759,098) (23,128,106) 매출채권의감소(증가) (21,590,054) 30,727,043 미수금의감소(증가) (5,022,649) 5,577,838 재고자산의감소 8,556,447 (25,261,661) 매입채무의증가(감소) 6,914,292 (43,053,571) 미지급금의증가(감소) 12,032,123 (1,547,777) 퇴직금의지급 (16,127,824) (1,796,860) 사외적립자산의감소 (112,707) (6,802,923) 판매보증비의 사용액 (7,448,736) (4,643,167) 기타자산부채의증감 8,040,010 23,672,972 영업으로부터창출된현금 68,638,692 55,752,057 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 획득/상실 환율변동 이자비용 기타 단기차입금 및 유동성장기차입금 105,229,395 (37,052,791) - 1,820,583 - - 69,997,187 유동리스 부채 3,115,094 (3,548,155) 495,631 150,899 144,601 1,883,120 2,241,190 장기차입금 - 3,493,812 - (211,698) - - 3,282,114 비유동리스부채 3,381,908 - 786,887 203,095 - (2,112,596) 2,259,296 ② 전기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 전기말 획득/상실 환율변동 이자비용 기타 단기차입금 131,346,110 (30,437,576) - 4,320,861 - - 105,229,395 유동리스 부채 2,182,967 (3,798,341) 2,379,668 384,907 168,734 1,797,161 3,115,096 비유동리스부채 4,743,457 - 126,928 308,683 - (1,797,161) 3,381,908 (3) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 건설중인자산의 기계장치등 대체 3,165,793 6,985,402 건설중인자산의 공구와기구 대체 217,069 4,793,237 건설중인 자산의 기타무형자산 대체 14,902 - 유형자산취득 위한 미지급금 대체 - (687,241) 유형자산처분 위한 미수금 대체 - 907,085 매출채권의 당기손익-공정가치측정 지분상품 대체 1,913,570 - 합 계 5,311,334 11,998,483 40. 위험관리(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 69,971,876 105,229,395 장기차입금 3,307,425 - 차입금총계 73,279,301 105,229,395 차감: 현금및현금성자산 130,237,352 219,964,753 순차입금(A) (56,958,051) (114,735,358) 자본총계(B) 673,099,593 645,764,121 총자본(C=A+B) 616,141,542 531,028,763 자본조달비율(A/C)(*) - - (*) 순차입금이 (-)으로 도출되어 자본조달비율을 표시하지 않았습니다. (2) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 111,270,087 54,078,095 152,278,996 38,101,530 EUR 19,062,128 8,695,492 19,468,654 12,054,755 AUD 1,232 - 975 - INR - 8,596 91,853 102 CNY 768,022 36,864 14,222,128 57,131 JPY - 2,289,157 - 46,315 GBP 54,670 19,869 65,388 19,445 연결실체는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 5,719,200 (5,719,200) 11,417,747 (11,417,747) EUR 1,036,664 (1,036,664) 741,389 (741,389) AUD 123 (123) 97 (97) INR (860) 860 9,175 (9,175) CNY 73,116 (73,116) 1,416,500 (1,416,500) JPY (228,916) 228,916 (4,632) 4,632 GBP 3,480 (3,480) 4,594 (4,594) 합계 6,602,807 (6,602,807) 13,584,871 (13,584,871) 나. 이자율 위험 관리 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 69,971,876 105,229,395 유동성장기차입금 25,311 - 장기차입금 3,282,114 - 차입금총계 73,279,301 105,229,395 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) 732,793 (732,793) 1,052,294 (1,052,294) 다. 가격 위험 관리연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 73,279,301 76,488,953 33,581,968 27,471,778 12,035,076 3,400,131 리스부채(유동및비유동) 4,500,486 4,646,302 634,349 592,805 1,045,242 2,373,906 매입채무및기타채무 141,614,144 141,614,144 128,868,871 12,745,273 - - 기타금융부채 23,706,763 23,706,763 23,706,763 - - - 합 계 243,100,694 246,456,163 186,791,951 40,809,856 13,080,318 5,774,038 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 105,229,395 117,051,083 57,130,583 22,308,662 37,611,838 - 리스부채(유동및비유동) 6,497,004 6,760,723 912,768 856,265 1,403,970 3,587,720 매입채무및기타채무 121,933,869 121,933,869 110,959,821 10,974,048 - - 기타금융부채 14,953,217 14,953,217 14,810,121 - - 143,096 합 계 248,613,485 260,698,892 183,813,293 34,138,976 39,015,807 3,730,816 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 2022.12.31 현재 제 37 기 2021.12.31 현재 제 36 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 자산 유동자산 355,560,901,115 318,932,322,856 291,924,034,922 현금및현금성자산 91,187,527,337 131,341,751,481 77,501,217,475 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 13,531,618 18,419,415 22,135,414 매출채권 및 기타유동채권 132,571,649,813 116,334,783,060 145,167,178,907 기타유동금융자산 61,521,367,953 1,979,695,992 2,557,671,813 기타유동자산 4,104,585,264 3,545,394,428 5,736,505,759 유동파생상품자산 198,623,437 0 0 재고자산 65,963,615,693 65,712,278,480 60,939,325,554 비유동자산 301,435,237,033 307,813,392,526 322,630,697,825 기타비유동금융자산 19,839,615,377 24,800,381,374 22,367,713,480 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 98,050,910,564 95,773,309,864 95,773,309,864 유형자산 158,790,962,470 168,578,976,215 189,373,660,329 영업권 이외의 무형자산 2,051,396,728 3,196,713,633 4,177,016,237 기타비유동자산 15,071,356,619 3,820,757,244 589,788,446 이연법인세자산 7,630,995,275 11,643,254,196 10,349,209,469 자산총계 656,996,138,148 626,745,715,382 614,554,732,747 부채 유동부채 172,875,548,397 169,656,474,718 194,830,646,867 매입채무 및 기타유동채무 91,898,872,796 77,253,000,173 93,058,753,602 단기차입금 20,000,000,000 34,500,000,000 64,500,000,000 리스부채 443,098,320 583,230,934 462,657,875 기타유동금융부채 14,905,462,137 5,640,379,029 4,043,088,049 유동충당부채 7,940,348,936 4,759,161,540 1,863,176,021 유동금융보증부채 111,521,052 140,737,596 194,337,934 기타유동부채 37,178,359,285 38,568,531,070 30,196,966,320 당기법인세부채 397,885,871 8,211,434,376 511,667,066 비유동부채 6,572,605,561 11,548,525,724 11,615,921,318 리스부채 226,028,467 201,415,494 137,007,372 비유동충당부채 2,284,800,935 6,036,966,399 4,017,393,737 기타비유동부채 4,061,776,159 5,310,143,831 5,479,428,268 퇴직급여부채 0 0 1,982,091,941 부채총계 179,448,153,958 181,205,000,442 206,446,568,185 자본 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 10,500,000,000 보통주자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 428,546,987,092 396,539,717,842 359,107,167,464 기타자본구성요소 4,055,252,783 4,055,252,783 4,055,252,783 자본총계 477,547,984,190 445,540,714,940 408,108,164,562 자본과부채총계 656,996,138,148 626,745,715,382 614,554,732,747 손익계산서 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 수익(매출액) 605,887,465,508 555,424,857,558 560,887,688,096 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 605,887,465,508 555,424,857,558 560,887,688,096 매출원가 551,990,871,605 515,341,258,593 513,351,232,983 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 551,990,871,605 515,341,258,593 513,351,232,983 매출총이익 53,896,593,903 40,083,598,965 47,536,455,113 판매비와관리비 59,786,690,360 54,024,518,877 46,784,354,526 일반판매비와관리비 61,738,107,120 54,429,767,694 42,499,806,040 대손상각비(대손충당금환입) (1,951,416,760) (405,248,817) 4,284,548,486 영업이익(손실) (5,890,096,457) (13,940,919,912) 752,100,587 금융수익 32,765,728,536 34,167,255,130 13,100,121,113 유효이자율법에 따른 이자수익 2,999,212,998 1,261,423,499 375,015,079 기타금융수익 29,766,515,538 32,905,831,631 12,725,106,034 기타이익 17,110,517,750 32,943,747,600 16,065,199,289 금융원가 7,472,819,853 1,948,945,549 14,485,428,637 기타손실 392,625,006 1,882,649,504 1,693,278,585 법인세비용차감전순이익(손실) 36,120,704,970 49,338,487,765 13,738,713,767 법인세비용 5,003,444,552 9,275,018,148 714,161,182 당기순이익(손실) 31,117,260,418 40,063,469,617 13,024,552,585 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,515 1,951 627 포괄손익계산서 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 당기순이익(손실) 31,117,260,418 40,063,469,617 13,024,552,585 기타포괄손익 4,586,589,992 1,065,661,921 8,956,737,440 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 4,586,589,992 1,065,661,921 8,956,737,440 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 4,586,589,992 1,065,661,921 8,956,737,440 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 총포괄손익 35,703,850,410 41,129,131,538 21,981,290,025 자본변동표 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 340,905,665,939 0 7,040,921,964 392,892,332,218 당기순이익(손실) 0 0 13,024,552,585 0 0 13,024,552,585 확정급여제도의 재측정요소 0 0 8,956,737,440 0 0 8,956,737,440 배당금지급 0 0 (3,779,788,500) 0 0 (3,779,788,500) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 (2,985,669,181) (2,985,669,181) 자본 증가(감소) 합계 0 0 18,201,501,525 0 (2,985,669,181) 15,215,832,344 2020.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 359,107,167,464 0 4,055,252,783 408,108,164,562 2021.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 359,107,167,464 0 4,055,252,783 408,108,164,562 당기순이익(손실) 0 0 40,063,469,617 0 0 40,063,469,617 확정급여제도의 재측정요소 0 0 1,065,661,921 0 0 1,065,661,921 배당금지급 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 37,432,550,378 0 0 37,432,550,378 2021.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 396,539,717,842 0 4,055,252,783 445,540,714,940 2022.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 396,539,717,842 0 4,055,252,783 445,540,714,940 당기순이익(손실) 0 0 31,117,260,418 0 0 31,117,260,418 확정급여제도의 재측정요소 0 0 4,586,589,992 0 0 4,586,589,992 배당금지급 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 32,007,269,250 0 0 32,007,269,250 2022.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 428,546,987,092 0 4,055,252,783 477,547,984,190 현금흐름표 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 제 37 기 제 36 기 영업활동현금흐름 14,270,686,821 46,387,737,009 33,893,990,452 당기순이익(손실) 31,117,260,418 40,063,469,617 13,024,552,585 당기순이익조정을 위한 가감 (7,779,874,178) 10,255,876,409 26,679,984,676 이자수취(영업) 1,212,421,531 399,598,849 348,538,257 이자지급(영업) (194,271,779) (614,460,081) (829,573,454) 법인세납부(환급) (10,084,849,171) (3,716,747,785) (5,329,511,612) 투자활동현금흐름 (42,786,545,467) 33,806,235,836 (12,559,630,152) 기타유동금융자산의 처분 4,760,000 632,610,920 4,364,570,115 조인트벤처에 대한 투자자산의 처분 2,400,000,000 0 0 배당금수취 13,610,800,000 18,604,000,000 8,483,000,000 유형자산의 처분 1,548,288,926 28,231,993,363 12,329,162,983 무형자산의 처분 753,545,454 0 0 임차보증금의 증가 2,085,600 0 0 기타금융자산의 취득 (48,951,087,138) (879,807,720) (19,717,624,680) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (3,777,600,700) 0 (2,298,912,960) 유형자산의 취득 (5,834,195,436) (11,945,650,664) (14,229,449,238) 무형자산의 취득 (343,715,674) (404,564,493) (1,032,245,000) 정부보조금의사용 (806,814,296) (436,061,569) (435,995,958) 당기손익 공정가치측정 4,887,797 3,715,999 (22,135,414) 통화선도결제 (1,397,500,000) 0 0 재무활동현금흐름 (18,017,493,875) (34,072,429,806) 31,309,988,694 단기차입금의 증가 20,000,000,000 8,500,000,000 60,000,000,000 정부보조금의 수취 965,456,372 501,339,856 357,908,353 자기주식의 취득 0 0 (2,985,669,181) 단기차입금의 상환 (34,500,000,000) (38,500,000,000) (21,500,000,000) 리스부채의상환 (786,369,087) (877,188,502) (782,461,978) 배당금지급 (3,696,581,160) (3,696,581,160) (3,779,788,500) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (46,533,352,521) 46,121,543,039 52,644,348,994 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,379,128,377 7,718,990,967 (4,139,168,358) 현금및현금성자산의순증가(감소) (40,154,224,144) 53,840,534,006 48,505,180,636 기초현금및현금성자산 131,341,751,481 77,501,217,475 28,996,036,839 기말현금및현금성자산 91,187,527,337 131,341,751,481 77,501,217,475 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 피에이치에이주식회사("당사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차 부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고,중국, 인도, 슬로바키아, 체코, 미국, 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항(1) 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 금융상품 2.2.1 금융자산의 분류와 측정당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2.2.2 금융부채의 분류와 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다. (1) 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (2) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기업회계기준서 제1109호 5.5절에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액(3) 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우 생기는 금융부채(4) 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정(5) 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가, 이러한 조건부대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정한다. 2.2.3 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2.2.4 제거 (1) 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전,후 양도자의 노출 정도를비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적ㆍ암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다. 1) 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 2) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우 3) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우 (2) 반면에 당사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (3) 한편 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다. (4) 또한 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 2.2.5 손상 : 금융자산과 계약자산 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다. 2.3 수익인식 회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. (2) 보증당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다.당사는 표준 보증기간을 초과하여 고객에게 약속한 보증을 별도로 분리하여 수익을 인식하고 있습니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나를 충족하면, 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있습니다.(4) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다. (5) 변동대가당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (6) 유의적인 금융요소기업회계기준서 제 1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결재했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 2.4 종속기업, 관계기업 및 공동약정당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로부터 발생하는 외환차이는 손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.2.6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동성차입금계정에 포함됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법(저장품은 선입선출법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며 차입원가는 제외하고 있습니다.당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 6년 차량운반구 4년 공구와기구 4년 비품 4년 당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익"으로 표시하고 있습니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 15~30년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익"으로 표시하고 있습니다. 2.13 무형자산 (1) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(2) 기타무형자산개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 무형자산상각비를 인식합니다.무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하며, 당기말 현재 추정내용연수는 5년입니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.15 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.17 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 손익계산서상 "금융원가"로 인식하고 있습니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 법인세비용은 보고기간말현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여 회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 당기근무원가, 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익으로 구성되는 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여형 퇴직연금제도 대상이 아닌 직원들에 대하여는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당기에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상 장기 근속한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 장기종업원급여에 대한 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 2.20 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 자본으로, 의무상환우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.21 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류됩니다. 비유동자산의 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.2.22 리스회사는 다양한 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 효익의 유출을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 공구와 기구 등과 관련된 단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 미만인 리스이며, 소액리스자산은 비품 등으로 구성되어 있습니다. 2.23 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.24 재무제표 발행 승인당사의 재무제표는 2023년 2월 28일자 이사회에서 발행 승인되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 충당부채 당사는 보고기간말 현재 '주석 19'에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 '주석 21'에서 기술하고 있습니다. 4. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 91,187,527 - - 91,187,527 당기손익 공정가치측정금융자산 - - 13,532 13,532 유동매출채권및기타채권 132,571,650 - - 132,571,650 유동기타금융자산 61,521,368 - - 61,521,368 파생상품 - - 198,623 198,623 비유동기타금융자산 11,759,445 - 8,080,170 19,839,615 계 297,039,990 - 8,292,325 305,332,316 순손익(당기) 유효이자율법에 따른 이자수익 2,999,213 - - 2,999,213 외환손익 5,736,331 - - 5,736,331 기타손익 1,951,417 - 114,456 2,065,873 당기손익 소계 10,686,960 - 114,456 10,801,416 기타포괄손익 - - - - 계 10,686,960 - 114,456 10,801,416 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 131,341,751 - - 131,341,751 당기손익 공정가치측정 - - 18,419 18,419 유동매출채권및기타채권 116,334,783 - - 116,334,783 유동기타금융자산 1,979,696 - - 1,979,696 비유동기타금융자산 19,111,461 - 5,688,920 24,800,381 계 268,767,692 - 5,707,340 274,475,031 순손익(전기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,261,423 - - 1,261,423 외환손익 13,339,579 - - 13,339,579 기타손익 405,249 - 179,594 584,843 당기손익 소계 15,006,251 - 179,594 15,185,845 기타포괄손익 - - - - 계 15,006,251 - 179,594 15,185,845 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 91,898,873 - 91,898,873 단기차입금 - 20,000,000 - 20,000,000 유동리스부채 - - 443,098 443,098 금융보증부채 - - 111,521 111,521 유동기타금융부채 - 14,905,462 - 14,905,462 비유동리스부채 - - 226,028 226,028 계 - 126,804,335 780,648 127,584,983 순손익(당기) 차입금 이자비용 - (218,586) - (218,586) 리스부채 이자비용 - - (13,070) (13,070) 외환손익 - 4,244,125 - 4,244,125 기타손익 (1,180,377) - 29,217 (1,151,160) 당기손익 소계 (1,180,377) 4,025,539 16,147 2,861,309 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 77,253,000 - 77,253,000 단기차입금 - 34,500,000 - 34,500,000 유동리스부채 - - 583,231 583,231 금융보증부채 - - 140,738 140,738 유동기타금융부채 - 5,640,379 - 5,640,379 비유동리스부채 - - 201,415 201,415 계 - 117,393,379 925,384 118,318,763 순손익(전기) 차입금 이자비용 - (636,008) - (636,008) 리스부채이자비용 - - (9,108) (9,108) 외환손익 - (504,655) - (504,655) 기타손익 - - 53,600 53,600 당기손익 소계 - (1,140,663) 44,492 (1,096,171) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익 공정가치측정금융자산 13,532 13,532 18,419 18,419 - 파생상품 자산 198,623 198,623 - - - 비유동성기타금융자산 8,080,170 8,080,170 5,688,920 5,688,920 공정가치로 인식된 금융자산 소계 8,292,325 8,292,325 5,707,340 5,707,340 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) - 현금및현금성자산 91,187,527 91,187,527 131,341,751 131,341,751 - 유동성매출채권및기타채권 132,571,650 132,571,650 116,334,783 116,334,783 - 유동성기타금융자산 61,521,368 61,521,368 1,979,696 1,979,696 - 비유동성장기매출채권자산 - - - - - 비유동성기타금융자산 11,759,445 11,759,445 19,111,461 19,111,461 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 297,039,990 297,039,990 268,767,692 268,767,692 금융자산 합계 305,332,316 305,332,316 274,475,031 274,475,031 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채(*1) - 매입채무및기타채무 91,898,873 91,898,873 77,253,000 77,253,000 - 단기차입금 20,000,000 20,000,000 34,500,000 34,500,000 - 유동성기타금융부채 14,905,462 14,905,462 5,640,379 5,640,379 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 126,804,335 126,804,335 117,393,379 117,393,379 기타부채 - 유동리스부채 443,098 443,098 583,231 583,231 - 비유동리스부채 226,028 226,028 201,415 201,415 - 금융보증부채 111,521 111,521 140,738 140,738 금융부채 합계 127,584,983 127,584,983 118,318,763 118,318,763 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말 금융자산 - - - - 당기손익-공정가치측정 - - - - - 당기손익 공정가치측정 금융자산 - 13,532 - 13,532 - 비유동성기타금융자산(*1) - - 8,080,170 8,080,170 - 파생상품 - 198,623 - 198,623 소계 - 212,155 8,080,170 8,292,325 전기말 금융자산 - - - - 당기손익-공정가치측정 - - - - - 당기손익 공정가치측정 금융자산 - 18,419 - 18,419 - 비유동성기타금융자산 - - 5,688,920 5,688,920 소계 - 18,419 5,688,920 5,707,340 (*1) 당기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가 (4,802,200천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상'수준 3'으로 분류하였습니다. (6) 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다. (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 18,911 18,624 원화 및 외화예금 91,168,616 131,323,128 합 계 91,187,527 131,341,751 6. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 수익관련보조금(*1) 자산관련보조금(*2) 수익관련보조금 자산관련보조금 기초미사용잔액 - 474,906 - 374,675 당기수령액 965,456 439,943 501,340 210,706 당기사용액 806,814 181,731 501,340 110,475 기말미사용잔액 158,642 733,119 - 474,906 (*1) 상기 정부보조금은 중견기업 육성사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. (*2) 기계장치, 비품, 소프트웨어 등 자산 취득 관련 정부보조금입니다 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 115,279,004 - 99,105,406 - 미수금 17,292,646 - 17,229,377 - 합 계 132,571,650 - 116,334,783 - (2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 116,469,923 17,292,646 133,762,569 104,190,108 17,229,377 121,419,485 대손충당금 (1,190,919) - (1,190,919) (5,084,702) - (5,084,702) 순장부금액 115,279,004 17,292,646 132,571,650 99,105,406 17,229,377 116,334,783 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 5,084,702 - 5,489,950 - 손상차손 인식(+) (1,951,417) - (405,248) - 대체(*) (1,942,366) - - - 기말금액 1,190,919 - 5,084,702 - (*) 매출채권의 출자전환으로 인하여 당기손익-공정가치측정 지분상품(쌍용자동차)으로 대체되었습니다.당사는 매출채권 및 기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 113,553,422 1,412,094 91,726 36,127 1,089,173 116,182,542 미수금 11,579,975 319,931 525,770 739,383 4,127,587 17,292,646 합계 125,133,397 1,732,025 617,496 775,511 5,216,760 133,475,189 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법 을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거의 매출과 관련된 지불정보 및 신용손실 정보 등을 근거로 산출하였습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 0.042% 0.856% 14.714% 77.284% 100.000% 매출채권 113,553,422 1,412,094 91,726 36,127 1,089,173 116,182,542 손실충당금(*) 48,244 12,085 13,497 27,920 1,089,173 1,190,919 (*)단일채권 1,174,486천원에 대한 개별평가로 채무 287,380천원을 제외한 887,106천원 대손설정을 하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 93,063,073 5,041,719 117,079 4,586,485 1,381,752 104,190,108 미수금 9,283,321 1,216,815 1,249,252 2,322,046 3,157,943 17,229,377 합 계 102,346,394 6,258,534 1,366,331 6,908,531 4,539,695 121,419,485 (5) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 8,871,100 10,138,400 4,760 17,812,740 장단기금융상품 20,444,000 - 440,000 - 미수수익 201,372 - 91,343 - 보증금 1,586,407 1,621,045 1,443,593 1,298,721 미수법인세환급금 2,336,540 - - - 상각후원가측정 채무상품 28,081,950 - - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 8,080,170 - 5,688,920 합 계 61,521,368 19,839,615 1,979,696 24,800,381 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 440,000 440,000 차입금 담보제공 9. 기타유동 및 비유동자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,952,359 - 3,387,570 - 선급비용 152,226 - 157,825 - 사용권자산(주석16) - 662,311 - 776,690 확정급여자산(*1) - 14,409,046 - 3,044,068 합 계 4,104,585 15,071,357 3,545,394 3,820,757 (*1)확정급여채무의 현재가치를 초과한 사회적립자산은 확정급여자산으로 분류하였습니다. 10. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 14,819,249 (2,314,414) 12,504,835 15,683,544 (2,285,072) 13,398,472 재공품 3,977,337 (685,905) 3,291,432 3,666,081 (314,642) 3,351,439 원재료 28,944,236 (993,077) 27,951,158 33,692,263 (953,844) 32,738,420 저장품 22,134,592 - 22,134,592 16,054,305 - 16,054,305 미착원재료 81,598 - 81,598 169,643 - 169,643 합 계 69,957,013 (3,993,397) 65,963,616 69,265,838 (3,553,558) 65,712,278 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 439백만원이 포함되어 있습니다. 11. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당기와 전기중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 5,688,920 4,753,800 취득 400,000 800,000 대체(*) 1,913,570 - 평가이익(손실) 77,680 135,120 처분 - - 기말 8,080,170 5,688,920 (*) 당기 중 매출채권의 출자전환으로 인하여 당기손익-공정가치측정 지분상품(쌍용자동차)으로 대체되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 비상장주식 한국자동차협동조합 출자금(*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,364,400 1,286,720 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) - - 광주글로벌모터스 출자금(*1) 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤쳐스케일업펀드 출자 1,800,000 1,400,000 상장주식 쌍용자동차 1,913,570 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 8,080,170 5,688,920 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 소재지 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 (주)에이에스티 한국 100% 11,500,000 100% 11,500,000 피에이치에이기차배건(북경)(유)(*4) 중국 100% 6,294,268 100% 6,294,268 피에이치에이기차배건(태창)(유)(*5) 중국 100% 11,273,682 100% 11,273,682 피에이치에이기차배건(염성)(유)(*6) 중국 100% 3,249,360 100% 3,249,360 PHA India PVT Ltd 인도 100% 24,927,818 100% 24,927,818 PHA America Inc(*7) 미국 100% 7,603,859 100% 6,826,259 PHA Czech s.r.o 체코 100% 8,050,778 100% 8,050,778 PHA Slovakia s.r.o. 슬로바키아 100% 4,988,146 100% 4,988,146 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 100% 8,946,775 100% 8,946,775 공동기업 PHA Edscha 한국 50% 4,050,000 50% 4,050,000 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(*1) 중국 55% 367,312 55% 367,312 관계기업 아이탑스오토모티브(주)(*2) 한국 7.94% 1,500,000 15.87% 3,000,000 (주)아이테드(*3) 한국 20.58% 2,298,913 20.85% 2,298,913 (주)와이파워원(*8) 한국 12.50% 3,000,001 - - 합 계 98,050,911 95,773,310 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 아이탑스오토모티브(주)에 대한 당사의 지분율은 15.87%에서 7.94%로 일부지분매각되었으며, 지분율이 20% 미만이나, 당사의 사내이사가 이사로 등기되어 있고, 당사에 대한 피투자사의 매출 비중이 50%를 초과하는 등 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기말 (주)아이테드의 지분 20.85%는 당기에 재무적투자 유치로 인하여 20.58%로 감소되었으며, 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 사명을 북경평화정공기차부건(유)에서 피에이치에이기차배건(북경)유한공사로 변경하였습니다.(*5) 전기 중 사명을 태창평화정공기차배건(유)에서 피에이치에이기차배건(태창)유한공사로 변경하였습니다.(*6) 전기 중 사명을 염성평화정공기차부건(유)에서 피에이치에이기차배건(염성)유한공사로 변경하였습니다.(*7) 당기 중 America Inc 로 60만불 증자가 있었습니다.(*8) 당기 중 (주)와이파워원에 대한 당사의 지분율 12.5% 취득하였으며, 지분율 20%미만이나 당사의 사내이사가 이사로 등기되어있어 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 95,773,310 95,773,310 종속기업및관계기업투자주식처분 (1,500,000) - 종속기업투자의 취득(*1) 777,600 - 공동기업투자의 취득(*2) 3,000,001 - 기말장부금액 98,050,911 95,773,310 (*1) 당기 중 America Inc 종속기업에 대한 60만불 증자가 있었습니다.(*2) 당기 중 (주)와이파워원의 지분 12.5%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 당기와 전기의 주요 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 주요 종속기업 (단위:천원) 구분 당기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 656,996,138 179,448,154 605,887,466 31,117,260 (주)에이에스티 39,604,225 21,497,461 52,043,016 198,133 피에이치에이기차배건(북경)(유) 84,057,979 37,431,919 31,063,949 (2,392,663) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 84,269,340 23,452,256 63,520,289 3,220,137 피에이치에이기차배건(염성)(유) 18,896,773 11,428,684 20,268,480 1,457,761 PHA India PVT Ltd 54,913,456 23,182,062 82,202,812 2,343,514 PHA America, Inc. 59,177,821 40,488,605 199,117,242 3,123,651 PHA Czech s. r. o 29,555,896 8,243,945 64,923,922 814,571 PHA Slovakia s.r.o 28,942,688 12,390,344 66,450,923 2,031,475 PHA VIETNAM Co., LTD. 69,616,420 51,375,720 76,553,956 2,089,467 (단위:천원) 구분 전기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 626,745,715 181,205,000 555,424,858 40,063,470 (주)에이에스티 39,329,802 22,511,930 53,521,364 329,973 피에이치에이기차배건(북경)(유) 90,438,511 40,247,475 36,891,434 (1,212,969) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 90,983,404 18,643,378 61,128,546 107,572 피에이치에이기차배건(염성)(유) 22,323,558 16,074,430 20,707,348 165,387 PHA India PVT Ltd 52,191,878 21,447,672 56,239,640 1,166,904 PHA America, Inc. 51,915,461 38,010,151 163,842,274 3,576,809 PHA Czech s. r. o 27,193,324 7,390,366 43,188,717 822,829 PHA Slovakia s.r.o 27,789,815 13,354,973 105,477,909 1,708,711 PHA VIETNAM Co., LTD. 77,523,327 61,801,814 70,146,103 5,657,299 ② 공동기업 및 관계기업투자 (단위:천원) 구분 당기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 공동기업 PHA Edscha 78,420,869 19,569,832 72,125,739 10,435,101 북경평화부오기차부건(유) 2,720,741 1,090,265 4,532,434 30,602 관계기업투자 아이탑스오토모티브(주) 39,203,104 28,459,912 44,008,902 1,145,720 (주)아이테드 1,410,597 1,389,050 73,190 (526,062) (주)와이파워원 4,310,765 1,409,966 70,917 (913,717) (단위:천원) 구분 전기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 공동기업 PHA Edscha 74,713,649 24,867,242 77,379,796 9,782,761 북경평화부오기차부건(유) 3,202,904 1,580,345 5,380,830 131,163 관계기업투자 아이탑스오토모티브(주) 36,537,702 25,088,561 37,224,675 (1,753,427) (주)아이테드 1,342,728 1,053,995 59,596 (943,997) 13. 유형자산 (1) 당기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 63,188,688 59,236,932 1,348,139 22,456,465 151,077 15,312,754 1,210,541 5,674,382 168,578,976 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,326,133 147,360,659 534,286 127,705,514 14,049,192 5,674,382 444,368,864 감가상각누계액 - (21,293,080) (3,977,994) (124,904,194) (383,209) (112,392,760) (12,838,651) - (275,789,888) 취득및자본적지출 - - 29,400 3,004,265 - 2,979,676 606,165 1,161,597 7,781,102 감가상각비 - (2,682,152) (194,331) (7,210,995) (54,999) (6,682,010) (696,881) - (17,521,368) 처분 - - (1) (67,191) (3) (581) - - (67,776) 대체 - - - 743,803 - 92,460 - (816,235) 20,028 기말장부금액 63,188,688 56,554,780 1,183,207 18,926,346 96,074 11,702,299 1,119,825 6,019,744 158,790,962 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,063,333 144,796,455 505,964 129,680,250 14,700,013 6,019,744 444,484,458 감가상각누계액 - (23,975,232) (3,880,126) (125,870,109) (409,889) (117,977,952) (13,580,188) - (285,693,496) ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 69,447,133 64,234,479 1,763,310 25,941,761 86,961 16,401,983 1,390,624 10,107,409 189,373,660 취득원가 69,447,133 84,004,358 5,767,998 143,754,839 416,702 123,363,420 13,809,900 10,107,409 450,671,758 감가상각누계액 - (19,769,879) (4,004,687) (117,813,078) (329,741) (106,961,436) (12,419,276) - (261,298,098) 취득및자본적지출 - - - 2,819,230 117,584 2,319,769 497,140 4,297,771 10,051,493 감가상각비 - (2,716,719) (285,249) (10,841,000) (53,468) (7,505,804) (665,267) - (22,067,508) 처분 (6,615,061) (2,280,828) (129,922) (91,254) - (55) (18,165) - (9,135,285) 대체 - - - 4,627,728 - 4,096,860 6,210 (8,730,798) - 기타 356,616 - - - - - - - 356,616 기말장부금액 63,188,688 59,236,932 1,348,139 22,456,465 151,077 15,312,754 1,210,541 5,674,382 168,578,976 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,326,133 147,360,659 534,286 127,705,514 14,049,192 5,674,382 444,368,864 감가상각누계액 - (21,293,080) (3,977,994) (124,904,194) (383,209) (112,392,760) (12,838,651) - (275,789,888) (2) 당기와 전기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 17,094,531 21,731,759 판매비와관리비 425,566 335,749 자산대체(*1) 1,272 - 합 계 17,521,368 22,067,508 (*1) 사출금형의 자체제작에 대한 내부투자원가로 배부되었습니다. 14. 무형자산(1) 당기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 회원권 기타의무형자산 합 계 회원권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 536,617 2,660,096 3,196,714 536,617 3,640,399 4,177,016 취득원가 536,617 16,501,686 17,038,303 536,617 16,098,636 16,635,253 감가상각누계액 - (13,841,590) (13,841,590) - (12,458,237) (12,458,237) 취득 - 298,466 298,466 - 404,564 404,564 상각 - (1,122,197) (1,122,197) - (1,384,867) (1,384,867) 처분 (301,557) - (301,557) - - - 대체 및 기타 - (20,028) (20,028) - - - 기말장부금액 235,060 1,816,337 2,051,397 536,617 2,660,096 3,196,714 취득원가 235,060 16,844,979 17,080,039 536,617 16,501,686 17,038,303 감가상각누계액 - (15,028,642) (15,028,642) - (13,841,590) (13,841,590) (2) 당기 중 계정과목별 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 239,385 271,426 판매비와관리비 882,812 1,113,441 합 계 1,122,197 1,384,867 15. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 547,659 229,031 776,690 302,899 286,890 589,788 취득원가 928,697 527,384 1,456,081 603,504 516,498 1,120,002 감가상각누계액 (381,038) (298,353) (679,391) (300,605) (229,608) (530,213) 취득 776,723 108,459 885,183 797,726 255,335 1,053,061 사용권자산상각비 (647,282) (124,876) (772,159) (552,967) (313,193) (866,161) 대체 및 기타 (167,372) (60,031) (227,403) - - - 기말장부금액 509,728 152,582 662,311 547,659 229,031 776,690 취득원가 1,018,835 251,080 1,269,916 928,697 527,384 1,456,081 감가상각누계액 (509,107) (98,498) (607,605) (381,038) (298,353) (679,391) (2) 당기 중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 756,183 828,073 판매비와 관리비 15,976 38,087 합 계 772,159 866,161 (3) 보고기간중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 583,231 201,415 462,658 137,007 증가 378,288 506,895 791,084 261,978 이자비용 13,070 - 9,108 - 부채상환 (784,297) - (877,189) - 대체 및 기타 252,806 (482,282) 197,570 (197,570) 기말장부금액 443,099 226,028 583,231 201,415 (4) 보고기간 현재 리스부채 현황 및 리스 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.1) 리스부채 현황① 당기말 (단위:천원) 리스기간 계약상 현금흐름(A) 현재가치(B) 이자비용(A-B) 1년 미만 446,609 443,099 3,510 1년 이상 ~ 5년 미만 232,064 226,028 6,035 5년 이상 - - - 합 계 678,672 669,127 9,545 ② 전기말 (단위:천원) 리스기간 계약상 현금흐름(A) 현재가치(B) 이자비용(A-B) 1년 미만 587,130 583,231 3,899 1년 이상 ~ 5년 미만 205,534 201,415 4,119 5년 이상 - - - 합 계 792,665 784,646 8,018 2) 리스 총현금유출액 (단위:천원) 내역 당기 전기 리스부채 원금 및 이자비용 상환 784,297 877,189 단기리스료 지급 80,070 1,050 소액자산리스료 지급 111,233 103,705 총 현금유출액 975,600 981,944 (5) 당기말 현재 단기리스와 소액자산리스의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 약정금액 비용인식액 단기리스 80,070 80,070 소액자산리스 114,000 111,233 합 계 194,070 191,303 16. 차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 한국수출입은행 중기수출성장자금 2.79% 20,000,000 10,500,000 신한은행 일반자금대출 - - 5,000,000 스탠다드차타드은행 무역금융 - - 5,000,000 씨티은행 무역금융 - - 4,000,000 국민은행 무역금융 - - 10,000,000 합 계 20,000,000 34,500,000 17. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 76,290,841 69,307,856 미지급금 15,608,032 7,945,144 합 계 91,898,873 77,253,000 18. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용 14,903,377 5,640,379 19. 판매보증충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 10,796,128 5,880,570 전입액 6,047,590 8,697,104 사용액 6,618,568 3,781,546 기말장부금액 10,225,150 10,796,128 유동항목 7,940,349 4,759,162 비유동항목 2,284,801 6,036,966 회사는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 20. 기타부채 및 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 36,686,717 - 38,292,189 - 예수금 등 기타부채 491,643 4,061,776 276,342 5,310,144 합 계 37,178,359 4,061,776 38,568,531 5,310,144 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 25,085,756 23,383,027 계약부채 - 선수수익(유동부채) 53,830 - (3) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 각각 14,631,264원과 1,928,369원이며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 없습니다. 21. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 29,248,475 41,223,655 사외적립자산의 공정가치 (43,657,521) (44,267,723) 재무상태표상 확정급여부채(자산) (14,409,046) (3,044,068) (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 4,387,120 4,441,641 이자비용 1,188,929 947,935 사외적립자산의 이자수익 (1,194,621) (812,263) 기타 4,108,017 30,000 합 계 8,489,445 4,607,313 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 41,223,655 39,080,462 당기근무원가 4,387,120 4,441,641 이자비용 1,188,929 947,935 확정급여제도의 재측정요소 (6,157,660) (1,573,555) 급여지급액 (14,737,961) (2,058,384) 관계회사전입(출)액 (763,625) 355,555 청산효과 689,795 - 기타 3,418,221 30,000 기말금액 29,248,475 41,223,655 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)