피에이치에이 반기보고서 (2020.06)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

당사는 2006년 11월 회사의 본점소재지를 "대구시 서구 중리동 1055번지"에서 "대구광역시 달서구 성서4차첨단로 392(대천동 1032번지)"로 변경하였습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 보고서 작성 기준일 현재 당사 대표이사는 각자대표로 김상태, 이재승 총 2명이며, 최근 5사업연도의 대표이사 변동내역은 다음과 같습니다.

변동일	주요변동내용	변동 후 대표이사 현황

2015년 12월 31일	이명현 대표이사 사임	김상태

2016년 03월 29일	이재승 대표이사 취임	김상태, 이재승

2019년 03월 27일	김상태, 이재승 재선임	김상태, 이재승

※ 보고서 제출일 현재 대표이사 : 김상태, 이재승 다. 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (1) (주)피에이치씨가 2018년 8월 3일을 합병등기일(합병기일은 2018년 7월 31일)로하여 피에이치아이(주)를 흡수합병하여 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%)로 변동되었습니다. (2) 화의 또는 회사정리절차 여부 - 해당사항 없음 (3) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사는 합병을 통하여 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2018년 1월 2일을 합병등기일(합병기일은 2017년 12월 29일)로 하여 연결회사의 종속기업 주식회사 피에이치에이이엔이를 흡수합병하였습니다. 당사의 종속기업인 (주)에이에스티는 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2019년 12월 11일을 합병등기일(합병기일은 2019년 12월 10일)로 하여 당사의 종속기업인 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다. 자세한 사항은 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "10. 합병등의사후정보"를 참고 바랍니다. 라. 사업의 목적 (1) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 (2) 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 비 고 1. 각종 자동차, 선반, 산업기계 부품 제조 가공 및 판매업2. 금형제조 가공 및 판매업3. 금형에 대한 기술용역4. 부동산 임대업5. 위 각호에 부대하는 사업일체 마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 연 도 주 요 내 용 2015년 5월 : 노사화합상 수상(대구시장)7월 : 중경법인 설립9월 : 영국 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(R 연구법인) 지분인수11월 : 기아자동차 우수 협력업체 선정12월 : 각자대표이사 이명현 퇴임 2016년 3월 : 대표이사 변경(김상태, 이재승 각자대표이사)3월 : 대구 세관 표창상 수상7월 : 현대모비스 납기 우수협력사 선정10월 : 일家양득 실천 우수기업상(대구시장) 2017년 6월 : 투명회계대상(한국회계학회)6월 : (주)에스엔텍 지분인수(100%) 자회사 편입7월 : 고용친화 대표기업 선정(대구시) 2018년 1월 : 현대자동차 올해의 협력사상 수상1월 : (주)PHA E 흡수합병5월 : GM Supplier Quality Excellence Award 수상6월 : 베트남 법인 설립7월 : 현대모비스 납기 우수협력사 선정11월 : 현대ㆍ기아연구소 DFSS 성과공유회 문제해결부분 최우수업체 선정12월 : 대구시 자동차산업발전유공자상 수상 2019년 1월 : 2018년 OPEL Platinum Supplier Status Certificate of Excellence 수상4월 : 현대기아자동차 품질5스타 인증4월 : HMI Quality Excellence Award 2018 수상5월 : 산업통상자원부 신기술 인증서(저소음 경량화 자동개폐 파워트렁크)7월 : MOBIS 납입 우수협력사10월 : GM 품질우수 협력사상 수상 12월 : (주)에이에스티의 (주)에스엔텍 흡수합병 2020년 3월 : 현대모비스 A/S부문 우수협력상 수상4월 : AEO 재공인 인증서 획득6월 : 2019 GM SQ Excellence Award 수상6월 : 품질경영시스템 인증 (IATF 16949:2016) 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - ※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. 나. 전환사채 등 발행현황 (1) 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음 (2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 (3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 당사의 반기보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 보고서 작성기준일 현재 보통주 외에 주식은 발행하지 않았으며, 현재까지 발행한 주식의총수는 보통주 21,200,000주입니다. 감자로 보고서 작성기준일까지 감소한 주식의 총수는 보통주 200,000주이며, 보유중인 자기주식은 248,450주 입니다. 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 보통주 20,751,550주이며, 세부내역은 아래와 같습니다. 현황> (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 21,200,000 - 21,200,000 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 200,000 - 200,000 - 1. 감자 200,000 - 200,000 - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 21,000,000 - 21,000,000 - Ⅴ. 자기주식수 248,450 - 248,450 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 20,751,550 - 20,751,550 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황및 처분 현황> (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - 247,275 - - 247,275 - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - 247,275 - - 247,275 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 1,175 - - - 1,175 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 1,175 247,275 - - 248,450 - 우선주 - - - - - - ※ 상기의 자기주식 취득 및 처분현황은 반기보고서 작성기준일(2020년 06월 30일) 자기주식 취득 정산일자 기준으로 작성 되었습니다.※ 당사는 2020년 04월 02일부터 2020년 10월 05일까지 NH투자증권과 30억원 한도로 자기주식취득 신탁계약 체결을 하였으며 반기보고서 제출일(2020년 08월 15일) 현재 총 333,591주(발행주식수 대비 1.59%)를 취득하였습니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 당사는 반기보고서 작성기준일 현재까지 발행주식의 총수는 보통주 21,000,000주이며, 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 자기주식 248,450주를 제외한 20,751,550주입니다. (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 21,000,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 248,450 자사주 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,751,550 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당 규모를 결정하고 있습니다. 향후에도 주주가치 제고를 위하여 배당가능이익범위 내에서 배당을 실시할 계획입니다. 당사는 정관 제53조에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제53조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 자산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 2020년 06월 30일 반기보고서 작성기준일 현재 정관 규정 내용임 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 반기 제35기 제34기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -5,624 31,622 44,832 (별도)당기순이익(백만원) 11,844 23,551 41,434 (연결)주당순이익(원) -269 1,506 2,135 현금배당금총액(백만원) - 3,780 3,359 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 11.95 7.49 현금배당수익률(%) - - 2.2 2.3 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 180 160 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 자동차 부품 제조를 목적으로 1985년 설립되어 2001년 코스닥시장에 상장된기업입니다. 본사는 대구 달서구 성서4차첨단로 392에 위치하고 있으며, 본 반기보고서 제출일 현재 668 명의 임직원이 근무하고 있습니다. 당사는 김상태/이재승 각자대표이사 체제이며, 김상태 대표이사가 (주)피에이치씨 그룹 회장직을 역임하고 있습니다. 당사의 관계사 현황은 국내 11개, 해외 14개의 회사가 있으며 (주)카펙발레오, (주)평화발레오, (주)브이피에이치아이 등 자동차 부품 단일사업을 영위 중입니다. 당사는 자동차 부품을 제조하여 국내외 주요 자동차 제조업체에 제공하고 있는 자동차 부품제조업체이며, OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 DOOR MOVING SYSTEM 전문 제조회사입니다. 당사가 생산하고 있는 제품은 내부 인명 및 물품의 안정성을 확보하기 위한 DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER, OTHER 등 5개의 제품군으로 구분됩니다. 제조회사로서 대구지역(본사, 성서, 이현, 현풍), 경북(성주, 칠곡, 경주 외동), 충남(아산)에 제조공장을 보유하고 있으며, 해외법인 모두 자동차의 DOOR MOVING SYSTEM을 생산하는 단일 사업부문을 영위하고 있습니다. 가. 산업의 특성 자동차 산업은 철강, 기계, 전자, 화학 등 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방산업의 연관성이 매우 큽니다. 자동차 산업은 한 나라의 경제력과 기술수준을 대표할뿐만 아니라, 산업구조 고도화와 함께 부품 및 소재산업 등연관산업에의 파급효과는 물론이고, 고용유발 효과 또한 매우 큽니다. 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2~3만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다. 자동차 도어 부품은 표준산업 분류상 자동차 차체용 신품 부품 제조업으로 분류됩니다. 최종 전방산업인 완성차에 이르기까지 몇 단계의 제조단계가 필요하며 각 단계별로 전문기업이 존재하고 있습니다. 자동차 부품의 밸류 체인은 원소재/부품 → 자동차 부품 → 완성차 기업으로 이루어지는데, 대부분의 자동차 부품 기업들은 완성차 기업과 긴밀한 유대관계를 맺고, 수직계열의 구조를 가집니다. 자동차부품 산업은 완성차 업체와 분업적 관계로 품질 및 가격이 자동차 산업의 경쟁력 결정의 주요인이 되고 있습니다. 기술력의 기반이 되는 자동차부품 산업은 완성차업체의 내수 및 수출의 받침돌역할을 하고 있으며, 완성차 업체의 생산 및 판매량에 따라 크게 영향을 받으며 각종 기간산업의 성장을 유발시키는 전방산업 입니다. 나. 산업의 성장성 자동차 부품 산업은 전방산업인 완성차 기업의 수요 및 생산계획에 많은 영향을 받고있습니다. 완성차 기업의 모델 라인업이 다양해지면서 자동차 부품 기업 간 시장 점유를 위해 경쟁이 치열해지고, 자동차 산업의 낮은 성장세, 글로벌 보호무역주의 강화, 무역갈등 등의 요인으로 자동차 부품업계는 제한적인 성장이 전망됩니다. 인도, 브라질, 러시아 등 신흥시장이 양호한 성장세를 보일 것으로 예상되나, 종합적으로 약 1.9%대 증가율로 성장세가 둔화될 전망입니다. 규모> (단위 : 천 대) 구분 '14년 '15년 '16년 '17년 '18년 '19년 '20년(E) 수요 86,284 89,099 93,033 95,287 94,623 94,695 96,853 증감 2.8% 1.8% 4.4% 2.4% -0.7% 0.1% 2.3% ※ 출처 : 한국IR협의회 자동차 도어 부품이 속하는 차체용 신품 부품의 시장은 자동차 시장에 직접적인 영향을 받는 구조이며, 자동차 시장과 동일하게 저성장이 예상됩니다. 통계청에 따르면 국내 자동차 차체용 신품 부품 시장의 출하금액은 2015년 231,229억 원에서 2017년 209,493억 원으로 연평균 4.8%씩 감소하였으나, 업황, 시장 환경 등을 감안할 시 이후 연평균 1.5%의 저성장을 보이며 2022년에는 225,788억 원의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다. 차체용 신품 부품 시장 규모> (단위 : 억 원) 국내 자동차 차체용 신품 부품 시장 규모.jpg 국내 자동차 차체용 신품 부품 시장 규모 ※ 출처 : 한국IR협의회 한편, 보행자 상해 저감장치, 주행 조향 보조 시스템, 긴급제동 시스템 등이 포함되는ADAS(Advanced Driver Assistance System, 첨단 운전자 지원 시스템) 시장의 규모는 빠르게 증가하고 있습니다. 조사기관에 의하면 ADAS 시장은 2016년 기준 170억 달러 규모에서 연평균 20.0%의 성장률을 보이며 2021년에는 423억 달러의 규모로 비약적인 성장이 예상됩니다.시장 규모> (단위 : 억 달러) adas 세계 시장 규모.jpg adas 세계 시장 규모 ※ 출처 : 한국IR협의회 다. 경기변동의 특성 자동차 수요관계는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있는 동시에 소비자의 구매형태와 소득수준간에도 밀접한 관련성이 있으며, 대내외정책과도 연관성이 높습니다. 내부적으로는 세금정책, 배기량 규제 등 환경문제, 물가안정 등 정부정책에 따라 영향을 받고 있으며, 외부적으로는 자동차산업의 수출비중이 상대적으로 커짐에 따라 세계 경제환경 및 교역환경에도 큰 영향을 받습니다. 이러한 불확실한 환경속에서 기업내부적으로 품질개선을 통한 품질에 대한 경쟁력 확보, 원가절감을 통한 원가경쟁력 확보와 신성장 동력이 기업의 성장에 주요한 요인이 되고 있습니다. (1) 자동차 생산 2020년 상반기 국내 자동차 산업의 생산은 코로나19 영향으로 부품 재고부족에 따른 일부 공장의 가동중단(2월), 해외 판매수요 위축에 따른 생산량 조정(3월~6월)등으로 전년동기 대비 19.8% 감소한 1,627,534대 생산하였습니다. 하지만, 코로나19로 인한 생산차질을 신속히 극복하여 글로벌 생산순위가 작년 7위에서 4위('20.1월~5월)로 상승하였습니다. (2 ) 국내 자동차 판매 (내수) 코로나19에 따른 소비심리 위축에도 불구, 개소세 인하 확대 시행(3월~6월), 신차효과, 특별할인 프로모션 등으로 전년동기 대비 7.2% 증가한 930,464대를 기록하였습니다. 미국·유럽 등 주요국은 락다운(Lock-down) 시행 및 영업제한 등으로 '20.1월~5월 판매수요가 급감하였으나, 한국은 증가세(+0.3%)를 시현하였습니다. 이는 개소세 감면 등 내수진작 정책에 따른 판매증가 견인 및 코로나19에 대한 철저한 방역조치 등으로 생산차질을 신속하게 조기 극복한 것에 기인하였습니다. (3) 국내 자동차 판매 (수출) 코로나19 팬데믹으로 주요국 락다운(Lock-down)과 해외판매 급감에 따른 현지판매점 재고물량 등으로 전년동기 대비 33.4% 감소한 826,710대를 수출하였습니다. (4) 자동차 부품 2020년 상반기 자동차부품 수출은 코로나19 영향에 따른 해외 주요 완성차 공장들의 가동중단 등으로 전년동기 대비 28.4% 감소한 81억불을 기록하였습니다. . 2020년 상반기 자동차산업 실적 (단위: 천대, 억불, %)> '20. 상반기 자동차산업 실적.jpg '20. 상반기 자동차산업 실적 ※ 출처 : 한국자동차산업협회 라. 경쟁요소 국내 자동차부품업계는 완성차업체의 경쟁입찰제와 글로벌소싱 정책으로 국내 경쟁업체 뿐만 아니라 해외 경쟁업체에 비교하여 품질 및 가격경쟁력이 확보되지 않으면존립할 수 없는 상황입니다. 자동차부품은 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되고 있으며, 자동차 부품의 특성상 기술수준, 가격 경쟁력, 품질수준에 의하여 제한적인 입찰 방식에 의하여 업체가 선정되고 있는것 또한 경쟁적인 요소로 작용할 수 있습니다. 마. 자원조달의 특성 수주생산이라는 업종의 특성상 업무 부하가 연중 균일하게 유지될 것으로 기대하기 힘든 상황이며, 이에 따라 효율적인 전문 외주업체의 관리를 통해 내부자원의 효율성을 제고할 수 있습니다. 당사의 제품생산을 위한 철판 및 주요자원은 완성차 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타의 재료들은 관계사인 (주)에이에스티 및 여러 협력회사를 통하여 외주 용역업체 및 가공업체들을 지속적으로 관리하여 업무의 일관성을 유지하고 있어 수주업체로부터 신뢰를 받고 있습니다. 바. 관련법령 및 정부의 규제 당사의 제품과 관련하여 특별한 규제는 없습니다. 2. 회사의 현황 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 연결회사의 2020년 2분 기 매출액은 4,101억 원으로 전년동기대비 24.1 % 감소했습니다. 주요 매출처로는 현대자동차, 기아자동차, 한국GM 등이며, 그 외에도 매출다각 화를 위해 해외법인을 통하여 닛산, 포드, BMW 등에도 자동차부품을 공급하고 있습니다. 기술집약적 산업발전을 위하여 400 여건의 특허를 출원하는 등 활발한 연구활동을 통한 자체 신기술 개발과 ISO/TS 16949, ISO14001 인증 업체로서 엄격한 품질 관리, 공정개선을 통하여 생산성 향상에 박차를 가하고 있습니다. 생산하고 있는 제품은 내부 인명 및 물품의 안정성을 확보하기 위한 기능성 부품의 (DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER, OTHER 등) 5개의 제품군으로 나눌수 있습니다. 연결회사는 대구 본사공장을 비롯한 모든 국내/ 해외법인 모두 자동차 DOOR MOVING SYSTEM의 단일 사업부문을 영위하고 있습니다. (1) 한국지역 연결회사의 한국지역 소재 법인으로는 "평화정공(주)" 및 "(주)에이에스티"가 있습니다. 모기업인 평화정공(주)는 현대, 기아자동차를 비롯하여 쌍용자동차, 르노삼성자동차 등에 납품하고 있으며, 해외 직거래 업체로는 GM,PSA, Daedong Hilex, OPEL, KEIKERT 등으로 수출하고 있습니다. (주)에이에스티 본사는 경북 칠곡군 왜관읍 2산업단지 2길 182에 소재하며 평화정공(주)로부터 프레스부품, 금형등의 사업부문을 양수받아 관련 부품을 평화정공(주) 등에 납품하고 있습니다. (2) 중국지역 연결회사의 중국지역 소재 법인으로는 "평화정공기차배건(태창)유한공사", "평화정공기차부건(북경)유한공사", "평화정공기차배건(염성)유한공사"가 있습니다.중국자동차시장의 성장세가 둔화되고, 현지 토종업체의 공세가 거세짐에 따라 업체간의 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 장기적인 관점에서 성장기반을 다져 새로운 환경에 대응하기 위해 태창지역 9,000평 규모의 부지에 평화정공기차배건(태창)유한공사의 신공장을 건설하였고, 중국현지 자동차 업체의 수주를 확대하기 위하여 평화정공기차배건(태창)유한공사의 자회사로 태창평화 R 운용하고 있습니다.북경현대자동차의 중경공장 건설에 따라 평화정공기차부건(북경)유한공사의 자회사로 중경평화정공기차부건유한공사를 설립하여 운영하고있습니다. 또한 고객처 다변화를 통한 고객수요를 창출하기위해 중국 현지합작법인 북경평화부오기차부건유한공사를 2017년 4월에 설립하였으며, 당사 지분율은 55%입니다. (3) 기타지역 연결회사의 기타지역 소재 법인으로는 "PHA India Pvt, Ltd.(인도)", "PHA Czech s.r.o(체코)", "PHA Slovakia s.r.o(슬로바키아)", "PHA America INC.(미국)", "PHA VIETNAM Co., LTD.(베트남)이 있습니다. 여러 완성자동차 업체의 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM) 관계에 의하여 제품생산을 진행하고 있으며 북미의 PHA America INC.의 경우 지주회사로서 현지 자회사로는 생산라인을 보유하고 있는 "PHA Body Systems LLC.(알라바마)" 와 "PHA USA LLC.(디트로이트)" 가 존재합니다. 기타지역의 "PHA Slovakia s.r.o.(슬로바키아)" 법인의 경우 2012년 4월 (구)Arvin Meriotor PHA Door Systems s.r.o.의 지분 49%를 추가 취득하여, 100%지분을 확보함에 따라 연결대상 기업으로 포함되었습니다. 또한, 2018년 8월 유상증자를 통해 PHA VIETNAM Co., LTD.를 신설하여 지분100%를 취득하였습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 연결회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 소재 지역별 손익항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원,%) 구 분 제36기 반기 제35기 반기 제35기 제34기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 자동차부품 한국 1. 매출액 276,620 67.45% 344,169 63.72% 687,645 63.18% 694,186 65.09% 2. 매출총이익 20,428 56.59% 33,449 56.44% 63,675 54.54% 51,289 46.22% 3. 판매비와관리비 25,148 62.48% 26,023 58.26% 59,155 58.47% 53,389 58.27% 4. 영업이익 (4,720) 113.73% 7,426 50.88% 4,520 29.01% (2,100) (10.86%) 5. 법인세비용차감전순이익 12,412 415.11% 16,000 83.65% 19,084 61.17% 64,414 90.49% 중국 1. 매출액 61,272 14.94% 85,490 15.83% 188,604 17.33% 253,905 23.81% 2. 매출총이익 8,913 24.69% 7,311 12.34% 22,243 19.05% 30,395 27.39% 3. 판매비와관리비 9,511 23.63% 5,161 11.55% 18,099 17.89% 27,421 29.93% 4. 영업이익 (598) 14.41% 2,150 14.73% 4,144 26.60% 2,974 15.38% 5. 법인세비용차감전순이익 1,000 33.46% 7,392 38.65% 25,176 80.70% 2,839 3.99% 기타 1. 매출액 163,546 39.88% 224,226 41.51% 451,096 41.44% 367,678 34.47% 2. 매출총이익 6,594 18.27% 14,578 24.60% 23,897 20.47% 24,591 22.16% 3. 판매비와관리비 8,530 21.19% 9,995 22.38% 20,261 20.03% 18,515 20.21% 4. 영업이익 (1,935) 46.62% 4,583 31.40% 3,636 23.34% 6,076 31.43% 5. 법인세비용차감전순이익 (1,745) (58.38%) 4,147 21.68% 3,417 10.95% 5,473 7.69% 내부거래 및연결조정 1. 매출액 (91,344) (22.27%) (113,763) (21.06%) (238,919) (21.95%) (249,226) (23.37%) 2. 매출총이익 164 0.46% 3,926 6.62% 6,930 5.94% 4,685 4.22% 3. 판매비와관리비 (2,939) (7.30%) 3,489 7.81% 3,651 3.61% (7,697) (8.40%) 4. 영업이익 3,103 (74.76%) 437 2.99% 3,279 21.05% 12,383 64.05% 5. 법인세비용차감전순이익 (8,677) (290.19%) (8,412) (43.98%) (16,480) (52.83%) (1,544) (2.17%) 합계 1. 매출액 410,094 100.00% 540,121 100.00% 1,088,426 100.00% 1,066,543 100.00% 2. 매출총이익 36,100 100.00% 59,264 100.00% 116,746 100.00% 110,960 100.00% 3. 판매비와관리비 40,251 100.00% 44,667 100.00% 101,166 100.00% 91,628 100.00% 4. 영업이익 (4,151) 100.00% 14,596 100.00% 15,580 100.00% 19,332 100.00% 5. 법인세비용차감전순이익 2,990 100.00% 19,126 100.00% 31,197 100.00% 71,182 100.00% 다. 시장점유율 각 제품별 공식자료가 존재하지 않는 관계로 당사 매출실적과 완성차업계의 생산량을 비교하여 연결회사의 본사에서 집계한 자료에 의하면 본사(국내시장)기준 부품별 시장 점유율은 다음과 같습니다. (단위:%) 거래처 제품품목명 회사명 제35기(2019년)점유율 제34기(2018년)점유율 제33기(2017년)점유율 비 고 현대자동차 LATCH류 평화정공 64% 71% 72% - 경쟁회사 36% 29% 28% - HINGE류 평화정공 77% 77% 77% - 경쟁회사 23% 23% 23% - STRIKER류 평화정공 70% 71% 72% - 경쟁회사 30% 29% 28% - MODULE류 평화정공 41% 41% 40% - 경쟁회사 59% 59% 60% - 한국GM LATCH류 평화정공 45% 45% 45% - HINGE류 평화정공 65% 65% 65% - STRIKER류 평화정공 49% 49% 49% - 쌍용자동차 LATCH류 평화정공 51% 37% 37% - HINGE류 평화정공 70% 70% 70% - STRIKER류 평화정공 51% 37% 37% - 기아자동차 LATCH류 평화정공 26% 27% 28% - HINGE류 평화정공 69% 69% 69% - STRIKER류 평화정공 61% 61% 61% - 라. 시장의 특성 자동차 생산업체의 해외 이전에 따른 부품업체의 동반이전이 가속화되고 있지만 아직까지 부품산업의 경쟁력은 완성차 산업에 비해 취약한 것이 현실입니다. 또한 완성차업체의 글로벌소싱이 증가하면서 부품공급업체는 비용, 품질, 연구개발측면에서 어려움이 가중되고 있습니다. 그래서 부품업체간에도 경쟁력을 갖추기 위해 대형화, 전문화 되어가고 있습니다. 당사 역시 최대 고객의 빠른 Global 성장에 발 맞추어 본사 뿐만 아니라 해외법인의 역량 확대와 늘어난 수요에 대응하는 빠른 적응력을 키우기 위하여 변화와 혁신에 앞장서고 있습니다 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 이 사회 결의 등을 통해 구체화된 신규사업은 없습니다. 3. 주요 제품 가. 주요 제품 등의 현황 연결회사는 자동차용 DOOR MOVING SYSTEM을 전문제조하는 업체로서 주력 제품인 DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER 등을 생산하며 각 지역별 매출액과 각 품목별 매출액이 차지하는 비율은 아래와 같습니다. 매출액> (단위 : 천원, %) 구 분 제36기 반기 비 율(%) 제35기 반기 비 율(%) 제35기 비 율(%) 제34기 비 율(%) 자동차부품 한국 276,620,188 67.5% 344,168,616 63.7% 687,644,822 63.2% 694,186,369 65.09% 중국 61,271,656 14.9% 85,490,118 15.8% 188,604,164 17.3% 253,904,940 23.81% 기타 163,545,751 39.9% 224,225,734 41.5% 451,096,247 41.4% 367,678,248 34.47% 내부거래 및 연결조정 (91,343,997) (22.3%) (113,763,189) (21.1%) (238,918,869) (22.0%) (249,226,265 ) (23.37%) 합 계 410,093,598 100.0% 540,121,279 100.0% 1,088,426,363 100.0% 1,066,543,292 100.00% 매출액> (단위 : 천원, % ) 품 목 구체적 용도 제36기 반기 비 율(%) 제35기 반기 비 율(%) 제35기 비 율(%) 제34기 비 율(%) LATCH ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 130,530,483 31.8% 165,016,946 30.6% 334,791,313 30.8% 309,404,315 29.01% HINGE ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 63,911,576 15.6% 90,473,924 16.8% 181,258,771 16.7% 201,734,593 18.91% STRIKER ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 15,545,933 3.8% 21,070,630 3.9% 41,283,862 3.8% 40,260,476 3.77% D/MODULE ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 120,655,737 29.4% 167,523,357 31.0% 349,284,313 32.1% 337,779,769 31.67% 기타제품 Active Hood Lift System 外 79,449,869 19.4% 96,036,422 17.8% 181,808,104 16.7% 177,364,139 16.63% 합 계 410,093,598 100.0% 540,121,279 100.0% 1,088,426,363 100.0% 1,066,543,292 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동 현황 (단위: 원) 품목 차종 Usage 제36기 반기 제35기 반기 제35기 제34기 DOOR LATCHASS'Y류 YF 4 3,983 33,971 33,971 33,933 MD 4 28,516 28,079 8,516 27,954 HG 4 34,735 34,734 4,737 34,800 FS 2 22166 22,562 2,864 22,562 DOOR HINGEASS'Y류 JK 4 4,947 4,946 4,946 4,924 XM 8 8,615 8,373 8,568 8,344 J300 8 8,280 8,282 8,256 8,272 CM 8 10,032 9,895 9,928 9,824 FS 4 4,156 4,242 4,176 4,232 DOOR STRIKERASS'Y류 L38 4 4,908 4,908 4,908 5,296 LM 4 5,208 5,748 5,688 5,744 BH 4 5,544 5,190 5,193 5,208 CM 4 2,256 2,249 2,204 2,456 GH 4 3,460 3,411 3,324 3,356 DOOR MODULEASS'Y류 YF 4 195,713 195,714 195,713 195,714 MD 4 136,022 136,025 136,022 134,164 HOOD LATCHASS'Y류 YF 1 2,557 2,558 2,558 2,565 EN 1 4,171 4,181 4,171 4,148 J300 1 3,166 3,050 3,050 3,050 TF 1 2,322 2,232 2,232 2,250 L43 1 3,935 3,935 3,935 3,739 L47 1 5,366 5,366 5,366 5,819 ※ Usage : 차량 1대당 납품 수량임 ※ 산출기준 - 반기보고서기준일 매출금액을 매출수량으로 나누어 단순평균가격을 산정하였습니다.- 상기 제품 이외의 주요 제품은 당사의 영업기밀로 기재를 생략합니다.- 주요제품의 가격변동 추이는 각 차종별 공식자료가 존재하지 않는 관계로 연결회사의 본사에서 집계한 자료임.※ 주요 가격변동원인 - 동일 부품의 단가는 매년 하락하는 것이 일반적이며, 일부품목의 사양변경, 신규고급차종 및 대형차종의 경우 부품단가가 상승하고 있습니다. - 제품의 판매가격은 제품 구입업체인 완성차업체의 신제품 개발단계에서 결정되며 양산단계에서는 ①양산차종의 모델연수, 모델변화 ②원,부재료의 가격변동, ③완성차업체의 판매전략 등에 영향을 받으나 그 변화의 폭은 그리 크지 않습니다. 4. 주요 원재료 연결회사의 제품 생산을 위한 철판 및 주요 자원은 완성차 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타 원재료는 시중 구매를 하고 있습니다. 따라서 환율 및 국제 원재료 가격 변동에 따라 매입단가에 영향이 발생합니다. 반기보고서 작성기준일 지역별 주요 원재료의 매입액 현황은 다음과 같습니다. 매입액> (단위: 천원, %) 구 분 제36기 반기 비 율(%) 제35기 반기 비 율(%) 제35기 비 율(%) 제34기 비 율(%) 자동차 부품 한국 294,026,987 75.61% 354,845,042 73.41% 720,877,585 71.96% 716,323,880 73.86% 중국 39,908,632 10.26% 63,798,044 13.20% 148,248,625 14.80% 204,981,801 21.14% 기타 146,273,677 37.62% 178,464,131 36.92% 371,585,390 37.09% 298,540,708 30.78% 내부거래 및 연결조정 (91,343,997) (23.49%) (113,763,187) (23.54%) (238,918,869) (23.85%) (250,022,195) (25.78%) 합 계 388,865,300 100.00% 483,344,030 100.00% 1,001,792,731 100.00% 969,824,194 100.00% 5. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 연결회사의 생산능력은 각 공장별 생산능력을 '년간표준작업시간 ×설비 UPH × 가동률'의 방법으로 산출하고 있으며, 설비 UPH는 공장설계시 목표 UPH를, 가동 률은 인원 및 비작업시간 고려하여 산출하고 있습니다. 권역별 생산능력은 아래표 를 참조하시기 바랍니다. (단위: 천개, %) 구 분 품 목 생산가능수량 실제생산수량 평균가동률 한국 LATCH ASS'Y류 142,213 78,294 55.05% HINGE ASS'Y류 129,066 67,430 52.24% STRIKER ASS'Y류 37,753 27,560 73.00% D/MODULE ASS'Y류 25,749 11,794 45.80% 기타제품 14,953 6,405 42.83% 중국 LATCH ASS'Y류 13,250 5,401 40.76% HINGE ASS'Y류 54,470 19,960 36.64% STRIKER ASS'Y류 12,357 4,493 36.36% D/MODULE ASS'Y류 675 205 30.37% 기타제품 10,254 6,745 65.78% 기타 LATCH ASS'Y류 17,903 15,268 85.28% HINGE ASS'Y류 28,010 13,291 47.45% STRIKER ASS'Y류 13,896 6,561 47.21% D/MODULE ASS'Y류 3,431 1,950 56.82% 기타제품 44,929 19,916 44.33% ※ 상기 생산능력은 각 공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태(2교대, 3교대) 등의 기준으로 작성됨. 나. 설비의 신설·매입 계획 등 (1) 생산설비의 현황 당사 및 연결대상 회사는 대구에 위치한 본사를 포함하여 외동, 아산 공장 등을 보유하고 있으며, 세계 각국의 해외사업장을 포함하고 있습니다.생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품 등이 있습니다. 세부 현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. 토지> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 반기증감 반기상각 환율변동 반기말 비고 증가 감소 한국 자가 72,286 3,880 8,605 - - 67,561 - 중국 자가 - - - - - - - 기타 자가 1,921 46 10 - - 1,957 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 74,207 3,926 8,615 - - 69,518 - 건물> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 반기증감 반기상각 환율변동 반기말 비고 증가 감소 한국 자가 69,394 - 1,698 1,403 - 66,293 - 중국 자가 24,629 827 - 763 - 24,693 - 기타 자가 40,258 1,021 843 801 - 39,635 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 134,281 1,848 2,541 2,967 - 130,621 - 구축물> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 반기증감 반기상각 환율변동 반기말 비고 증가 감소 한국 자가 2,074 - - 156 - 1,918 - 중국 자가 - - - - - - - 기타 자가 201 - 8 24 - 169 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 2,275 - 8 180 - 2,087 - 기계장치> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 반기증감 반기상각 환율변동 반기말 비고 증가 감소 한국 자가 32,810 8,773 570 8,535 - 32,478 - 중국 자가 26,064 993 1,252 2,868 - 22,937 - 기타 자가 32,656 8,707 6,502 3,887 - 30,974 - 연결조정 - (4,841) - - - 152 (4,689) - 합계 - 86,689 18,473 8,324 15,290 152 81,700 - 차량운반구> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 반기증감 반기상각 환율변동 반기말 비고 증가 감소 한국 자가 114 65 - 34 - 145 - 중국 자가 208 32 1 34 - 205 - 기타 자가 515 126 10 66 - 565 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 837 223 11 134 - 915 - 공구와기구> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 반기증감 반기상각 환율변동 반기말 비고 증가 감소 한국 자가 12,413 4,699 - 3,476 - 13,636 - 중국 자가 5,170 424 - 802 - 4,792 - 기타 자가 633 12,203 819 666 - 11,351 - 연결조정 - (518) - - 921 403 - 합계 - 17,698 17,326 819 4,944 921 30,182 - 비품> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 반기증감 반기상각 환율변동 반기말 비고 증가 감소 한국 자가 1,684 195 - 394 - 1,485 - 중국 자가 554 23 - 65 - 512 - 기타 자가 921 994 3 124 - 1,788 - 연결조정 - (33) - - - 6 (27) - 합계 - 3,126 1,212 3 583 6 3,758 - 건설중인자산> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 반기증감 반기상각 환율변동 반기말 비고 증가 감소 한국 자가 27,779 1,054 10,333 - - 18,500 - 중국 자가 403 - - - - 403 - 기타 자가 7,099 9,235 10,453 - - 5,881 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 35,281 10,289 20,786 - - 24,784 - 다. 중요한 시설투자 계획 및 계획> (단위 : 백만원) 구분 투자성격 2020년(제36기당반기) 투자계획 비 고 2020년(제36기) 2021년(제37기) 2022년(제38기) 본사 설비투자(신규·개조) 4,830 8,516 6,409 6,815 - 금형 3,931 9,828 9,184 9,350 - 기타(전산 외) 585 2124 2536 2269 - 소계 9,346 20,469 18,129 18,434 - 자회사 기계장치 등 15,882 40,232 18,341 9,871 - 합계 25,228 60,701 36,470 28,305 - ※ 종속회사를 포함한 투자 및 계획입니다. 6. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 천원) 구 분 제36기 반기 비 율(%) 제35기 반기 비 율(%) 제35기 비 율(%) 제34기 비 율(%) 자동차 부품 한국 내수 188,101,728 45.87% 238,267,933 44.11% 477,087,977 43.83% 365,142,030 34.24% 수출 88,518,460 21.58% 105,900,683 19.61% 210,556,844 19.35% 329,044,339 30.85% 중국 내수 61,149,113 14.91% 85,319,137 15.80% 188,180,717 17.29% 253,422,521 23.76% 수출 122,543 0.03% 170,980 0.03% 423,446 0.04% 482,419 0.05% 기타 내수 158,279,578 38.60% 215,705,156 39.94% 436,796,496 40.13% 340,911,272 31.96% 수출 5,266,173 1.28% 8,520,578 1.58% 14,299,751 1.31% 26,766,976 2.51% 내부거래 및 연결조정 (91,343,997) (22.27%) (113,763,189) (21.06%) (238,918,869) (21.95%) (249,226,265 ) (23.37%) 합 계 410,093,598 100.00% 540,121,279 100.00% 1,088,426,363 100.00% 1,066,543,292 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 1) OEM내수 완성차업체의 신차종 개발시 개발요청을 의뢰받아 개발차종에 대한 적합한 제품을 개발하여 완성차업체로부터의 승인을 득한 후, 완성차업체의 생산계획에 따라 공급후 결제대금에 대해서는 세금계산서 발행 후 현금 및 전자외담대 회수(60일 ~ 120일 기일의 전자외상매출채권으로 회수) 2) OEM수출 제품개발 및 납품은 OEM내수와 동일한 경로 내지 방법으로 거의 동시에 진행되고 있으며 판매대금의 회수는 간접수출에 해당하므로 구매승인서 방식의 L/C방식으로 현금으로 수금하고 있음. 3) 직수출 제품개발은 OEM내수와 동일하나 선적은 매월 제품오더 신청서 및 선적요청서를 접수하여 선적하고, 대금결제에 대해서는 주로 T/T 등의 방법에 의하여 수금 (2) 판매방법 및 조건 1) OEM내수 ⓐ 개발수주단계 : 개발검토의뢰 접수 --> 견적원가 및 개발계획서 제출 --> 개발착수 승인접수 --> 사양결정, 설계, MECHA PROTO 샘플제작 착수 및 가승인요청서 제출 --> 가승인서 접수 --> 샘플테스트 및 설계검증, PROTO샘플 및 승인요청서 제출 --> 양산준비, 양산샘플 --> PILOT 제작 제출 --> 검사 협정 체결 --> 작업 표준 작성 및 TEST, 보고서(ISIR) 제출 --> 승인접수 --> 양산 TRY OUT 실시, 양산시작 ⓑ 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 접수 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 --> 납품대 수금(주 또는 월단위) 2) OEM수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 납품 --> 물품인수증 수령 --> 추심 현금 회수 3) 직수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ 양산납품단계 : 월 또는 주 단위 ORDER 및 선적요청서 접수 --> 생산 --> 출하 및 선적 --> 결제조건에 따라 대금 회수 (3) 판매전략 완성차 업체와 제품의 개발단계부터 공동으로 참여하여 고객이 요구하는 우수한 제품을 공급하기 위하여 제품의 양산능력, 생산성, 개발능력, 납기대응력, 품질력을 높이기 위해 최선을 다하고 있습니다. 7. 수주에 관한 사항 연결회사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 연결회사는 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 8. 위험관리 가. 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 148,832,097 85,882,535 장기차입금 739 - 차입금총계 148,832,836 85,882,535 차감: 현금및현금성자산 144,719,040 112,985,344 순차입금(A) 4,113,796 (27,102,809) 자본총계(B) 571,841,118 576,493,741 총자본(C=A+B) 575,954,914 549,390,932 자본조달비율(A/C) 0.71% - 나. 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경부문에 의해 이루어지고 있으며,재경부문은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 2) 이자율 위험 관리연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 148,832,097 85,882,535 장기차입금 739 - 차입금총계 148,832,836 85,882,535 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (1,488,328) 1,488,328 (858,825) 858,825 3) 가격 위험 관리연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 상기 금융상품이 시장의 가격위험에 노출된 금액은 미미합니다. (2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 148,832,836 150,890,773 22,348,420 26,047,294 102,494,312 747 리스부채(유동및비유동) 7,845,496 9,029,550 976,045 811,306 1,217,352 6,024,847 매입채무및기타채무 132,147,287 132,147,287 129,325,444 2,821,843 - - 기타비유동금융부채 16,587,284 16,587,284 16,333,559 - - 253,725 합 계 305,412,903 308,654,894 168,983,468 29,680,443 103,711,664 6,279,319 ② 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 85,882,535 87,282,326 26,152,918 5,062,250 56,067,158 - 리스부채(유동및비유동) 5,697,669 5,895,096 1,249,016 945,010 1,149,966 2,551,104 매입채무및기타채무 174,926,095 174,926,095 160,427,605 14,498,490 - - 기타비유동금융부채 25,548,801 25,548,801 25,548,801 - - - 합 계 292,055,100 293,652,318 213,378,340 20,505,750 57,217,124 2,551,104 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 9. 경영상 주요 계약 계약서명칭 계약상대방 계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 비 고 기술도입계약 TIMS(日本) 1992.10 ~ 해지시 도어체커 기술도입 IP:2,500,000엔로얄티:판매가(2%) - 기술도입계약 Valeo(프랑스) 2003.04 ~ 해지시 컴팩트 도어랫치 제조기술 등 IP:750,000유로로얄티:판매가(3%) - 기술도입계약 Inteva(미국) 2003.06 ∼ 해지시 도어모듈 제조기술 등 IP:50,000달러로열티:판매가(1%) - 기술도입계약 MITSUBA(日本) 2015.06 ~ 해지시 연료도어 오프너 로열티:순매출가(0.5%) - 종합기술지원계약 북경평화정공기차부건유한공사 2006.12 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(3~5%) 2013년 1월 요율변경 종합기술지원계약 평화정공기차배건(태창)유한공사 2004.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(5%) 2013년 1월 요율변경 종합기술지원계약 평화정공기차배건(염성)유한공사 2018.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(1.5%) 2018년 1월 요율변경 종합기술지원계약 PHA India PVT Ltd. 2006.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 2014년 2월 요율변경 종합기술지원계약 Pyeong Hwa Automotive Czech s.r.o 2008.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(4%) 2016년 1월 산정기준 변경 종합기술지원계약 Pyeong Hwa AutomotiveSlovakia s.r.o 2006.09 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(4%) 2016년 1월 산정기준 변경 종합기술지원계약 PHA Body Systems, LLC 2013.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 2015년 7월 요율변경 종합기술지원계약 PHA USA, LLC 2015.07 ~ 해지시 후드래치 외 로열티:순매출가(3%) - 종합기술지원계약 PHA VIETNAM Co., LTD. 2020.03 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 신규계약체결 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 구조는 총 5부문 18팀, 143명(임원제외)으로 구성되어 있습니다. 우선 연구소는 대구 현풍에 래치설계1팀, 래치설계2팀, 래치설계개선팀, 부품설계팀, 설계검증팀, 글로벌설계팀, 선행연구팀, 시작팀, 평가팀, 매카트로닉스팀이 있으며 수원에는 설계검증팀, 시작팀, 제어설계1팀, 제어설계2팀, 무빙설계팀으로 구성되어 총 연구인원이 활발한 연구활동을 진행하고 있습니다. 또한 개발부문은 대구본사에 위치하고 있으며, 개발 1팀, 개발 2팀, 글로벌프로젝트지원팀, PM 1팀, PM 2팀으로 구성되어있습니다.설계 기술력 향상을 위하여 국내 유수의 업체들과 협력하여 CAD, CAE, CAM 등에 대한 기술 지원과 공차해석, GD 공차 교육 및 활용 등의 기술지원을 받아 당사 기술 개발 제품들에 대한 설계신뢰도 향상 및 설계Tool 개발 수행 중에 있으며 자동차 부품연구원, 기계부품연구원 등에 회원사로 정밀 분석 의뢰 및 공동개발 업무 등을 진행하고 있습니다. 특히, Power System, 도어래치 품질 문제 개선 등 다수의 공동 사업을 추진하여 성과를 창출하였고, 현재도 공동 사업을 진행중에 있습니다. 또한 포스텍, 부산정보대, 안동대, 계명대, 경북대, 대구대 등과 공동협력 업무와 산학협력활동을 수행하였습니다.당사 주요 아이템인 도어 무빙 시스템 부품들에 대한 기술력 확보 차원에서 해외 유수의 경쟁사들과 전략적 기술 제휴를 체결함으로써, 선진 기술 도입 및 해외시장 확대의 효과를 유지할 수 있었고, 현재도 미래 신기술들에 대한 상호 협력 및 교류를 유지하고 있습니다. '20. 상반기 연구 및 개발 인력 현황.jpg '20. 상반기 연구 및 개발 인력 현황 연구개발인력 현황 > 구 분 총 원 연구개발인력 기술기능 (시작팀, 평가팀) 박사 석사 학사 소계 2018 년도 141명 1명 7명 108명 116명 25명 2019 년도 143명 2명 11명 110명 123명 20명 2020년 반기 149명 3명 10명 115명 128명 21명 ※ 본 반기보고서 작성기준일 현재 임원을 포함한 인원 현황입니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제36기 반기 제35기 반기 제35기 제34기 비 고 원 재 료 비 - - - - - 인 건 비 3,609,837 3,442,348 7,509,349 7,527,288 - 감 가 상 각 비 646,176 595,480 1,258,167 1,296,536 - 기 타 2,613,415 2,840,355 6,692,604 4,826,387 - 연구개발비용 계* 6,869,429 6,878,183 15,460,120 13,686,279 - 정부보조금(국고보조금) 178,185 19,019 206,027 36,068 회계처리 판매비와 관리비 - - - - - 제조경비 6,691,244 6,859,164 15,254,093 13,650,211 - 개발비(무형자산) - - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.68% 2.19% 2.47% 2.17% - ※ 상기 매출액 비율은 평화정공(주) 개별 매출액 기준으로 작성되었습니다. 다. 최근연구개발 실적 번호 개발기술명 적용 제품 성과 개발완료시기 개발비(억원) 기술개발 자금조달 1 도어잠금장치 신뢰성 향상 도어래치 성능개선 2009년 06월 1.4 독자개발 정부과제 2 글로벌 도어 래치 개발 도어래치 성능개선 2009년 08월 12.0 독자개발 자체 3 초소형 도어 래치 개발 도어래치 원가절감 2009년 11월 7.0 독자개발 자체 4 중형 도어 래치 개발 도어래치 성능개선 2010년 09월 9.0 독자개발 자체 5 플라스틱 도어 체커 개발 도어체커 경량화 2011년 10월 8.6 공동연구 자체 6 승용차용 지능형 자동안전 PTL 핵심부품 및 시스템 개발 트렁크 리드 래치 기술개발 2012년 02월 11.5 공동연구 정부과제, 자체 7 보행자 상해 저감을 위한 Active Hood Lift System 개발 후드힌지 기술개발 2013년 10월 18.8 공동연구 정부과제, 자체 8 Euro NCAP 대응 보행자 보호를 위한 능동형 후드 (힌지, 래치, 확장형) 시스템 개발 후드힌지, 후드래치 기술개발 2015년 05월 21.4 공동연구 정부과제, 자체 9 전장시스템을 이용한 자동차용 Power 개폐 Moving System 기술개발 도어래치 기술개발 2017년 07월 54.9 공동연구 정부과제, 자체 10 전장시스템을 이용한 자동차용 Power 개폐 Moving System 기술개발 도어래치 기술개발 2017년 07월 54.9 공동연구 정부과제, 자체 11 e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2018년 02월 1.7 독자개발 자체 12 CINCHING e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2018년 05월 3.3 공동연구 고객공동 13 스마트 T/G 개폐 제어기술 개발 PTG 성능 개선 2018년 10월 4.4 공동연구 고객공동 14 B 필라리스 대향 P/Sliding 도어 도어힌지 외 성능개선 2019년 08월 9.9 공동연구 고객공동 15 GM Compact Deck Lid Latch 개발 Decklid 래치 수익성 개선 2019년 09월 0.2 독자개발 자체 16 Dyson 양방향 Tailgate Latch 개발 Tailgate 래치 성능 개선 2019년 09월 0.2 독자개발 자체 17 해외 OEM FRUNK 래치 개발 후드 래치 수익성 개선 2019년 10월 0.3 독자개발 정부과제, 자체 18 Cinching End Gate Latch 개발 End Gate 래치 성능 개선 2019년 11월 1.0 독자개발 자체 19 전기차 프렁크 래치 비상탈출 레버 구조 후드 래치 성능 개선 2019년 12월 1.2 공동연구 고객공동 20 오토 도어 클로저 시스템 개발 도어 액츄에이터 성능 개선 2020년 10월 0.8 독자개발 자체 21 듀얼 FRUNK 래치 및 액츄에이터 개발 Frunk 래치 성능 개선 2020년 10월 3.0 독자개발 정부과제, 자체 22 스마트개폐제어기 실외 센서 PTG 성능 개선 2020년 5월 1.2 공동연구 고객공동 23 드라이브 모터리스 트렁크 자동개폐 구조 PTL 성능 개선 2020년 11월 1.0 공동연구 고객공동 24 셀프 프리젠팅 DEFT 래치 도어 래치 성능 개선 2020년 11월 1.3 독자개발 자체 25 SUV 전기차 대향형 PSD 시스템 개발 슬라이딩 도어 성능 개선 2020년 11월 4.9 공동연구 고객공동 26 PSD 드라이브 유닛 국산화 개발 도어 액츄에이터 성능 개선 2021년 11월 3.0 공동연구 고객공동 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 지적재산권관련 당사는 R 지적 재산화에도 집중하여 제품 생산에 필요 한 기술을 자체보유하고 있으 며 반기보고서 제출일 현재 특허출원 377건 중 특허등록 279건, 실용신안출원 2건 중 실용신안등록 2건, 디자인출원 6건 중 디자인 등록 6건을보유하고 있습니다. 1 2. 기업인수목적회사의 합병 추진 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제36기 반기, 제35기, 제34기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라작성되었으며, 제36기 반기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 연결재무제표 입니다. 가. 요약연결재무정보(K-IFRS적용)에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제36기 반기 제35기 제34기 구 분 (2020년 6월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 499,743 477,960 524,896 ㆍ현금및현금성자산 144,719 112,907 163,251 ㆍ매출채권및기타채권 153,378 186,193 197,210 ㆍ재고자산 181,569 156,366 142,077 ㆍ기타유동자산 20,077 22,494 22,358 [비유동자산] 431,729 442,636 382,973 ㆍ기타금융자산 9,519 7,793 7,978 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 22,729 19,306 13,800 ㆍ유형자산 343,566 354,392 300,881 ㆍ무형자산 17,285 16,724 14,788 ㆍ기타비유동자산 38,631 44,421 45,526 자산총계 931,472 920,596 907,869 [유동부채] 326,678 317,970 335,851 [비유동부채] 32,953 26,132 28,926 부채총계 359,631 344,102 364,777 [지배기업소유지분] 571,841 576,494 543,092 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 530,455 539,859 511,181 ㆍ연결기타포괄손익누계액 (9,030) (15,328) (20,076) ㆍ기타자본구성요소 5,470 7,017 7,041 [비지배지분] - - - 자본총계 571,841 576,494 543,092 부채와자본총계 931,472 920,596 907,869 구 분 (2020.01.01~2020.06.30) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) [매출액] 410,094 1,088,426 1,066,543 [매출원가] 373,994 971,681 955,584 [매출총이익] 36,100 116,746 110,960 [영업이익] (4,151) 15,580 19,332 [법인세비용차감전순이익] 2,990 31,197 71,182 [당기순이익] (5,624) 31,622 44,832 지배기업지분순이익 (5,624) 31,622 44,832 비지배지분순이익 - - - [주당순이익(원)] (269) 1,506 2,135 연결대상 종속회사수 9 9 10 ※ 2019년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ""리스"를 최초 적용하였습니다.※ 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습 니다. 당사의 제36기 반기, 제35기, 제34기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라작성되었으며, 제36기 반기 요약재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표 입니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS 적용) 에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제36기 반기 제35기 제34기 구 분 (2020년 6월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 273,364 239,759 297,258 ㆍ현금및현금성자산 60,839 28,918 97,449 ㆍ매출채권및기타채권 123,245 126,224 121,323 ㆍ재고자산 79,527 74,739 61,919 ㆍ기타유동자산 9,752 9,878 16,567 [비유동자산] 319,902 331,937 309,393 ㆍ기타금융자산 9,443 7,723 7,568 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 95,773 93,474 88,474 ㆍ유형자산 180,757 187,485 163,335 ㆍ무형자산 5,601 5,234 4,001 ㆍ기타비유동자산 28,328 38,021 46,015 자산총계 593,266 571,696 606,651 [유동부채] 171,174 158,285 211,125 [비유동부채] 22,681 20,519 22,794 부채총계 193,856 178,804 233,919 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 348,970 340,905 320,745 ㆍ기타포괄손익누계액 - - - ㆍ기타자본구성요소 5,494 7,041 7,041 [비지배지분] 399,410 - - 자본총계 399,410 392,892 372,732 부채와자본총계 593,266 571,696 606,651 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2020.01.01~2020.06.30) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) [매출액] 253,899 626,712 628,611 [매출원가] 234,659 566,702 581,593 [매출총이익] 19,240 60,010 47,018 [영업이익(손실)] (3,977) 5,877 (1,797) [법인세비용차감전순이익(손실)] 13,027 19,696 65,230 [당기순이익(손실)] 11,844 23,551 41,434 [주당순이익(손실)(원)] 566 1,122 1,973 ※ 2019년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ""리스"를 최초 적용하였습니다.※ 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습 니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2분기보고서_36_00155151_평화정공_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 36 기 반기말 2020.06.30 현재 제 35 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 반기말 제 35 기말 자산 유동자산 499,742,676,971 477,960,510,633 현금및현금성자산 144,719,039,897 112,985,344,417 정부보조금 (32,101,863) (78,087,605) 매출채권 및 기타유동채권 153,377,760,691 186,193,274,448 기타유동금융자산 6,650,854,362 4,644,446,599 기타유동자산 12,586,251,202 16,587,397,676 재고자산 181,569,129,682 156,365,901,309 당기법인세자산 871,743,000 1,262,233,789 비유동자산 438,814,987,500 442,635,503,187 기타비유동금융자산 9,518,791,427 7,792,587,890 지분법적용 투자지분 22,728,509,259 19,305,582,119 투자부동산 9,453,467,270 9,476,135,706 유형자산 343,565,826,953 354,392,366,592 영업권 이외의 무형자산 17,284,829,468 16,723,833,384 기타비유동자산 23,951,430,686 23,378,055,496 이연법인세자산 12,312,132,437 11,566,942,000 자산총계 938,557,664,471 920,596,013,820 부채 유동부채 326,678,276,744 317,969,712,687 매입채무 및 기타유동채무 132,147,287,418 174,926,095,148 단기차입금 148,832,096,960 85,882,534,654 리스부채 2,543,447,957 3,277,282,309 기타유동금융부채 16,333,558,868 25,548,801,010 유동충당부채 8,632,803,036 8,542,270,681 유동판매보증충당부채 8,632,803,036 8,542,270,681 기타유동부채 15,146,661,164 14,645,004,753 당기법인세부채 3,042,421,341 5,147,724,132 비유동부채 40,038,269,980 26,132,560,479 장기차입금 738,809 0 리스부채 5,302,047,811 2,346,551,955 퇴직급여부채 17,584,783,798 13,329,043,362 비유동충당부채 4,610,857,231 5,764,533,626 비유동판매보증충당부채 4,610,857,231 5,764,533,626 기타비유동금융부채 253,724,640 264,664,725 기타비유동부채 5,200,355,130 4,427,766,811 이연법인세부채 7,085,762,561 0 부채총계 366,716,546,724 344,102,273,166 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 571,841,117,747 576,493,740,654 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 보통주자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 530,454,671,144 539,858,857,460 기타포괄손익누계액 (9,029,627,896) (15,327,749,085) 기타자본구성요소 5,470,330,184 7,016,887,964 비지배지분 0 0 자본총계 571,841,117,747 576,493,740,654 자본과부채총계 938,557,664,471 920,596,013,820 연결 손익계산서 제 36 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 35 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 170,410,262,476 410,093,598,050 288,064,937,832 540,121,278,604 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 170,410,262,476 410,093,598,050 288,064,937,832 540,121,278,604 매출원가 156,143,125,761 373,993,522,506 251,844,437,782 480,857,577,179 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 156,143,125,761 373,993,522,506 251,844,437,782 480,857,577,179 매출총이익 14,267,136,715 36,100,075,544 36,220,500,050 59,263,701,425 판매비와관리비 19,741,574,604 40,250,765,094 23,422,327,248 44,667,221,954 영업이익(손실) (5,474,437,889) (4,150,689,550) 12,798,172,802 14,596,479,471 금융수익 733,476,136 7,031,728,449 5,160,800,601 8,310,084,150 기타이익 3,123,876,243 7,471,463,918 1,208,255,362 3,531,997,191 공동기업 및 관계기업 이익에 대한 지분 566,566,499 1,257,023,651 1,200,754,631 1,436,510,376 금융원가 1,581,190,078 4,751,697,304 3,238,960,819 4,653,259,682 기타손실 2,432,755,972 3,694,811,470 1,263,794,071 4,088,101,441 Ⅹ.공동기업 및 관계기업 손실에 대한 지분 88,570,488 173,026,287 1,421,657 7,225,876 법인세비용차감전순이익(손실) (5,153,035,549) 2,989,991,407 15,863,806,849 19,126,484,189 법인세비용 7,784,219,306 8,614,389,222 3,538,840,594 5,308,974,223 당기순이익(손실) (12,937,254,855) (5,624,397,815) 12,324,966,255 13,817,509,966 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (12,937,254,855) (5,624,397,815) 12,324,966,255 13,817,509,966 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (620) (269) 587 658 연결 포괄손익계산서 제 36 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 35 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (12,937,254,855) (5,624,397,815) 12,324,966,255 13,817,509,966 기타포괄손익 (1,652,950,176) 6,298,121,189 1,086,160,078 9,932,989,343 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,652,950,176) 6,298,121,189 1,086,160,078 9,932,989,343 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (1,528,159,919) 6,266,864,054 1,121,643,061 9,918,434,052 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (124,790,257) 31,257,135 (35,482,983) 14,555,291 총포괄손익 (14,590,205,031) 673,723,374 13,411,126,333 23,750,499,309 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (14,590,205,031) 673,723,374 13,411,126,333 23,750,499,309 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 36 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 35 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 (20,075,527,630) 511,180,780,116 7,040,921,964 543,091,918,765 0 543,091,918,765 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 13,817,509,966 0 13,817,509,966 0 13,817,509,966 배당금지급 0 0 0 (3,359,812,000) 0 (3,359,812,000) 0 (3,359,812,000) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 9,932,989,343 0 0 9,932,989,343 0 9,932,989,343 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 9,932,989,343 10,457,697,966 0 20,390,687,309 0 20,390,687,309 2019.06.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 (10,142,538,287) 521,638,478,082 7,040,921,964 563,482,606,074 0 563,482,606,074 2020.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 (15,327,749,085) 539,858,857,460 7,016,887,964 576,493,740,654 0 576,493,740,654 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (5,624,397,815) 0 (5,624,397,815) 0 (5,624,397,815) 배당금지급 0 0 0 (3,779,788,501) 0 (3,779,788,501) 0 (3,779,788,501) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 6,298,121,189 0 0 6,298,121,189 0 6,298,121,189 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 (1,546,557,780) (1,546,557,780) 0 (1,546,557,780) 자본 증가(감소) 합계 0 0 6,298,121,189 (9,404,186,316) (1,546,557,780) (4,652,622,907) 0 (4,652,622,907) 2020.06.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 (9,029,627,896) 530,454,671,144 5,470,330,184 571,841,117,747 0 571,841,117,747 연결 현금흐름표 제 36 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 35 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 영업활동현금흐름 (19,033,821,152) 33,715,762,265 당기순이익(손실) (5,624,397,815) 13,817,509,966 당기순이익조정을 위한 가감 (9,426,651,293) 46,268,389,287 이자수취(영업) 1,086,400,760 1,143,552,132 이자지급(영업) (1,253,861,925) (1,533,219,252) 법인세납부(환급) (3,815,310,879) (25,980,469,868) 투자활동현금흐름 (7,005,017,173) (35,169,820,767) 금융자산의 처분 457,380,000 11,623,209,293 배당금수취 0 73,900,000 유형자산의 처분 13,733,239,375 4,226,066,796 금융자산의 취득 (1,556,266,900) (12,387,311,963) 공동기업및관계기업투자의취득 (2,298,912,960) 0 유형자산의 취득 (13,453,966,068) (38,369,290,055) 무형자산의 취득 (3,630,646,612) (242,433,923) 정부보조금의 사용 (255,844,008) (93,960,915) 재무활동현금흐름 54,180,538,743 (4,976,147,738) 단기차입금의 증가 73,466,286,081 17,369,342,170 장기차입금의 증가 756,466 0 정부보조금의 수취 209,858,266 365,492,674 자기주식의 취득 (1,546,557,780) 0 단기차입금의 상환 (12,039,778,874) (17,285,749,901) 장기차입금의 상환 0 (244,495,513) 리스부채의상환 (2,130,236,915) (1,820,925,168) 배당금지급 (3,779,788,501) (3,359,812,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 28,141,700,418 (6,430,206,240) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,591,995,062 1,900,299,344 현금및현금성자산의순증가(감소) 31,733,695,480 (4,529,906,896) 기초현금및현금성자산 112,985,344,417 163,322,560,764 기말현금및현금성자산 144,719,039,897 158,792,653,868 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 평화정공주식회사(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고,중국, 인도, 미국, 체코, 슬로바키아, 베트남 등에 종속기업이 소재하고 있습니다.회사는 2001년12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당반기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 당반기말 전기말 소재지 지분율(%) 소재지 지분율(%) (주)에이에스티(*1) 한국 100% 한국 100% 북경평화정공기차부건(유) 중국 100% 중국 100% 중경평화정공기차부건(유)(*2) 중국 100% 중국 100% 태창평화정공기차배건(유) 중국 100% 중국 100% 태창평화 R Center(*3) 중국 100% 중국 100% 염성평화정공기차배건(유) 중국 100% 중국 100% PHA India PVT Ltd 인도 100% 인도 100% PHA America Inc 미국 100% 미국 100% PHA Body Systems(*4) 미국 100% 미국 100% PHA USA(*4), 미국 100% 미국 100% PHA Czech s.r.o 체코 100% 체코 100% PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 100% 슬로바키아 100% PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 100% 베트남 100% (*1) 전기 중 (주)에이에스티는 2019년 12월 10일을 합병기일(합병등기일: 2019년 12월 11일)로 하여 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다.(*2) 당사의 종속기업인 북경평화정공기차부건(유)이 100%의 지분을 보유하고 있는 종속기업이며, 표시된 지분율은 북경평화정공기차부건(유)이 보유하고 있는 지분율입니다.(*3) 당사의 종속기업인 태창평화정공기차배건(유)이 100%의 지분을 보유하고 있는 종속기업이며, 표시된 지분율은 태창평화정공기차배건(유)이 보유하고 있는 지분율입니다.(*4) 당사의 종속기업인 PHA America INC가 100%의 지분을 보유하고 있는 종속기업이며, 표시된 지분율은 PHA America INC가 보유하고 있는 지분율입니다. 2. 유의적인 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다.연결실체의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.반기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당반기 및 비교표시된 전기 및 전반기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 2.1.1 당반기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성'정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 사업의 정의동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. 상기에 열거된 제·개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2. 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정) 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2. 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 반기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2020년 전후 발생한 코로나-19로 회사가 영위하는 자동차부품 산업은 시장 경기변동 및 완성차 시장의 성장율 둔화가 지속되고 있는 상황에서 코로나19의 확산 및 장기화 등의 영향으로 향후 수익창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클수 있습니다. 그러나, 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 회사의 반기연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보 연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 각 사업본부별 내역은 다음과 같습니다. 사업본부 구분 소유지분율 결산월 지역 주요 제품 유형 평화정공㈜ 지배기업 12월 한국 도어모듈, 렛지, 힌지 등 (주)에이에스티(*1) 종속기업 100% 12월 한국 프레스부품, 금형 북경평화정공기차부건(유)(*2) 종속기업 100% 12월 중국 도어모듈, 렛지 등 태창평화정공기차배건(유)(*3) 종속기업 100% 12월 중국 렛지, 힌지 등 염성평화정공기차배건(유) 종속기업 100% 12월 중국 힌지, 스크라이커 등 PHA India PVT Ltd 종속기업 100% 3월 인도 렛지, 힌지 등 PHA America INC(*4) 종속기업 100% 12월 미국 도어모듈, 렛지 등 PHA Czech s. r. o 종속기업 100% 12월 체코 도어모듈, 렛지, 힌지 등 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 100% 12월 슬로바키아 도어모듈 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 100% 12월 베트남 렛지, 힌지 등 (*1) 전기 중 2019년 12월 10일을 합병기일(합병등기일:2019년 12월 11일)로 하여 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다.(*2) 종속법인인 중경평화정공기차부건(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*3) 종속법인인 태창평화 R Center를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*4) 종속법인인 PHA Body System과 PHA USA를 연결한 후의 재무정보를 이용 합니다. (2) 부문별 매출액 및 반기순이익에 관한 정보 ① 당반기 (단위:천원) 사업본부 2분기 누적 매출액 반기순이익(손실) 매출액 반기순이익(손실) 평화정공㈜ 110,265,755 4,498,215 253,898,517 11,844,105 (주)에이에스티 8,978,156 (1,183,927) 22,721,672 (505,559) 북경평화정공기차부건(유) 16,061,841 (225,345) 22,939,229 (1,341,221) 태창평화정공기차배건(유) 14,909,389 281,120 26,015,512 1,159,369 염성평화정공기차배건(유) 8,658,515 1,416,982 12,316,915 998,420 PHA India PVT Ltd 4,141,238 (758,646) 21,348,928 (135,473) PHA America INC 17,041,386 (1,158,269) 65,913,931 66,826 PHA Czech s. r. o 11,217,111 (17,484) 30,880,471 613,896 PHA Slovakia s.r.o 15,682,774 (372,381) 39,611,833 (111,585) PHA VIETNAM Co., LTD. 1,829,023 (1,937,564) 5,790,589 (2,212,325) 소 계 208,785,188 542,701 501,437,595 10,376,453 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (38,374,926) (13,479,955) (91,343,997) (16,000,851) 합 계 170,410,262 (12,937,255) 410,093,598 (5,624,398) ② 전반기 (단위:천원) 사업본부 2분기 누적 매출액 반기순이익(손실) 매출액 반기순이익(손실) 평화정공㈜ 162,623,202 8,856,133 313,489,206 12,302,455 (주)에이에스티 12,811,554 551,229 25,337,688 991,256 북경평화정공기차부건(유) 18,995,111 7,820,675 31,740,967 3,080,348 태창평화정공기차배건(유) 18,999,886 511,577 36,051,713 4,544,683 염성평화정공기차배건(유) 8,800,602 413,798 17,697,437 (647,247) PHA India PVT Ltd 20,871,328 485,698 41,709,860 1,190,817 PHA America INC 44,164,940 623,330 78,979,682 1,288,920 PHA Czech s. r. o 28,249,313 1,108,116 51,716,855 1,440,896 PHA Slovakia s.r.o 27,312,611 (754,753) 51,819,337 327,099 PHA VIETNAM Co., LTD. - (161,018) - (248,906) (주)에스엔텍 2,837,389 (427,180) 5,341,721 (1,698,884) 소 계 345,665,938 19,027,604 653,884,467 22,571,437 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (57,601,000) (6,702,638) (113,763,189) (8,753,927) 합 계 288,064,938 12,324,966 540,121,279 13,817,510 (3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위:천원) 사업본부 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 평화정공㈜ 593,265,605 193,855,514 571,696,674 178,804,342 (주)에이에스티 39,359,531 25,387,245 40,829,643 26,351,798 북경평화정공기차부건(유) 109,995,464 42,967,781 126,338,309 51,275,144 태창평화정공기차배건(유) 83,244,469 20,954,861 84,479,724 24,750,600 염성평화정공기차배건(유) 21,741,277 16,822,642 26,472,266 22,632,895 PHA India PVT Ltd 51,204,140 23,211,690 52,390,723 23,682,242 PHA America INC 61,952,495 54,584,114 58,630,810 51,589,813 PHA Czech s. r. o 28,447,539 11,142,929 26,574,212 9,659,683 PHA Slovakia s.r.o 34,051,294 21,626,510 29,669,017 17,620,913 PHA VIETNAM Co., LTD. 58,050,785 51,379,463 43,546,261 36,581,153 소 계 1,081,312,599 461,932,749 1,060,627,640 442,948,582 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (149,840,698) (102,301,965) (140,031,626) (98,846,309) 합 계 931,471,902 359,630,784 920,596,014 344,102,273 (4) 당반기와 전반기 중 연결회사의 지역별 매출액 (단위:천원) 사업본부 지역 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 평화정공㈜ 한국 110,265,755 253,898,517 162,623,202 313,489,206 (주)에이에스티 한국 8,978,156 22,721,672 12,811,554 25,337,688 북경평화정공기차부건(유) 중국 16,061,841 22,939,229 18,995,111 31,740,967 태창평화정공기차배건(유) 중국 14,909,389 26,015,512 18,999,886 36,051,713 염성평화정공기차배건(유) 중국 8,658,515 12,316,915 8,800,602 17,697,437 PHA India PVT Ltd 인도 4,141,238 21,348,928 20,871,328 41,709,860 PHA America INC 미국 17,041,386 65,913,931 44,164,940 78,979,682 PHA Czech s. r. o 체코 11,217,111 30,880,471 28,249,313 51,716,855 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 15,682,774 39,611,833 27,312,611 51,819,337 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 1,829,023 5,790,589 - - (주)에스엔텍 한국 - - 2,837,389 5,341,721 소 계 208,785,188 501,437,597 345,665,936 653,884,466 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (38,374,926) (91,343,999) (57,600,998) (113,763,187) 합 계 170,410,262 410,093,598 288,064,938 540,121,279 (5) 당반기와 전반기 중 연결회사의 비유동자산의 금액 (단위:천원) 부 문 지역 비유동자산(*1) 당반기말 전기말 평화정공㈜ 한국 201,002,074 210,550,932 (주)에이에스티 한국 16,198,833 12,949,856 북경평화정공기차부건(유) 중국 23,513,297 24,575,281 태창평화정공기차배건(유) 중국 28,127,331 32,227,831 염성평화정공기차배건(유) 중국 6,860,042 8,099,854 PHA India PVT Ltd 인도 28,879,059 28,966,367 PHA America INC 미국 6,402,380 6,127,474 PHA Czech s. r. o 체코 9,544,915 10,332,618 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 13,747,838 14,425,958 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 39,907,301 6,171,150 (주)에스엔텍 한국 - 4,204,365 소 계 374,183,070 358,631,686 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (3,878,946) (2,160,366) 합 계 370,304,124 356,471,320 (*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다. 5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 144,697,002 22,038 144,719,040 유동매출채권및기타채권 153,377,761 - 153,377,761 유동기타금융자산 6,650,854 - 6,650,854 비유동기타금융자산 4,885,892 4,632,900 9,518,791 합 계 309,611,509 4,654,937 314,266,446 순손익(당반기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,074,137 - 1,074,137 외환손익 4,290,068 - 4,290,068 기타손익 (176,006) 80,015 (95,991) 당기손익 소계 5,188,199 80,015 5,268,215 기타포괄손익 - - - 합 계 5,188,199 80,015 5,268,215 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 112,914,473 70,871 112,985,344 유동매출채권및기타채권 186,193,274 - 186,193,274 유동기타금융자산 4,644,447 - 4,644,447 비유동기타금융자산 3,203,893 4,588,695 7,792,588 합 계 306,956,088 4,659,566 311,615,653 순손익(전반기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,143,552 302,602 1,446,155 외환손익 5,106,906 - 5,106,906 기타손익 (71,941) 859,632 787,690 당기손익 소계 6,178,516 1,162,234 7,340,750 기타포괄손익 - - - 합 계 6,178,516 1,162,234 7,340,750 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 상각후원가측정 합계 상각후원가측정 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 132,147,287 132,147,287 174,926,095 174,926,095 단기차입금 148,832,097 148,832,097 85,882,535 85,882,535 유동리스부채 2,543,448 2,543,448 3,277,282 3,277,282 유동기타금융부채 16,333,559 16,333,559 25,548,801 25,548,801 장기차입금 739 739 - - 비유동리스부채 5,302,048 5,302,048 2,346,552 2,346,552 비유동기타금융부채 253,725 253,725 264,665 264,665 소 계 305,412,902 305,412,902 292,245,930 292,245,930 순손익(당반기 및 전반기) 차입금 이자비용 (1,298,030) (1,298,030) (1,475,175) (1,475,175) 리스부채 이자비용 (89,041) (89,041) (62,057) (62,057) 외환손익 (1,777,118) (1,777,118) (2,218,503) (2,218,503) 기타손익 - - - - 당기손익 소계 (3,164,189) (3,164,189) (3,755,735) (3,755,735) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 - 현금및현금성자산 22,038 22,038 70,871 70,871 - 비유동성기타금융자산 4,632,900 4,632,900 4,588,695 4,588,695 공정가치로 측정된 금융자산 소계 4,654,937 4,654,937 4,659,566 4,659,566 상각후원가로 측정된 금융자산(*) - 현금및현금성자산 144,697,002 144,697,002 112,914,473 112,914,473 - 매출채권및기타채권 153,377,761 153,377,761 186,193,274 186,193,274 - 유동성기타금융자산 6,650,854 6,650,854 4,644,447 4,644,447 - 비유동성기타금융자산 4,885,892 4,885,892 3,203,893 3,203,893 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 309,611,509 309,611,509 306,956,088 306,956,088 금융자산 합계 314,266,446 314,266,446 311,615,653 311,615,653 금융부채 상각후원가로 측정된 금융부채(*) - 매입채무및기타채무 132,147,287 132,147,287 174,926,095 174,926,095 - 차입금 148,832,836 148,832,836 85,882,535 85,882,535 - 유동리스부채 2,543,448 2,543,448 3,277,282 3,277,282 - 유동성기타금융부채 16,333,559 16,333,559 25,548,801 25,548,801 - 비유동리스부채 5,302,048 5,302,048 2,346,552 2,346,552 - 비유동성기타금융부채 253,725 253,725 264,665 264,665 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 305,412,902 305,412,902 292,245,930 292,245,930 금융부채 합계 305,412,902 305,412,902 292,245,930 292,245,930 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합 계 당반기 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 현금및현금성자산 - 22,038 - 22,038 - 비유동성기타금융자산(*1) 124,315 - 4,508,585 4,632,900 소 계 124,315 22,038 4,508,585 4,654,937 전기 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 현금및현금성자산 - 70,871 - 70,871 - 비유동성기타금융자산 80,110 - 4,508,585 4,588,695 소 계 80,110 70,871 4,508,585 4,659,565 (*1) 당반기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가 (3,002,200천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다. (6) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 6. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 89,521 463,364 MMF 등 당기손익-공정가치측정 금융상품 22,038 70,871 외화예금 144,607,481 112,451,109 합 계 144,719,040 112,985,344 7. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기초미사용잔액 78,088 71,386 당기수령액 209,858 675,691 당기사용액 255,844 668,989 기말미사용잔액 32,102 78,088 (*) 상기 정부보조금은 차세대 Door Plate Module 개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 146,637,549 - 175,601,702 - 미수금 6,740,212 - 10,591,573 - 합 계 153,377,761 - 186,193,274 - (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 148,338,434 7,086,195 155,424,629 177,250,032 10,814,104 188,064,136 대손충당금 (1,700,885) (345,983) (2,046,868) (1,648,330) (222,532) (1,870,862) 순장부금액 146,637,549 6,740,212 153,377,761 175,601,702 10,591,572 186,193,274 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.(3) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 1,648,330 222,532 294,554 423,229 손상차손 인식(+) 52,555 123,451 1,353,776 286,142 채권제각 및 기타증감(-) - - - (486,839) 기말금액 1,700,885 345,983 1,648,330 222,532 연결실체는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 합 계 당반기말 매출채권 145,932,965 1,257,111 828,897 97,164 222,297 148,338,434 미수금 5,985,558 588,238 399,044 80,919 32,437 7,086,195 합 계 151,918,523 1,845,349 1,227,940 178,083 254,734 155,424,629 전기말 매출채권 173,737,465 2,810,607 583,761 57,814 60,385 177,250,032 미수금 9,704,962 922,216 161,989 12,539 12,398 10,814,104 합 계 183,442,427 3,732,823 745,749 70,353 72,783 188,064,136 (5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 9. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 - 1,595,700 - 75,700 장단기금융상품 1,853,442 5,000 930,000 5,000 보증금 3,914,475 3,285,192 3,635,540 3,123,193 상각후원가측정 채무상품 3,915 - 3,915 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 4,632,900 - 4,588,695 기타당좌자산 879,022 - 74,991 - 합 계 6,650,854 9,518,791 4,644,447 7,792,588 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 1,853,442 400,000 자사주신탁 및 차입금 담보제공 10. 기타자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,627,582 - 9,122,545 - 선급비용 1,123,704 3,703,033 978,137 4,601,730 사용권자산(주석17) - 20,185,738 - 18,715,968 선급부가세 7,834,965 62,659 6,486,715 60,357 합 계 12,586,251 23,951,430 16,587,398 23,378,055 11. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 49,624,976 (3,071,634) 46,553,342 48,443,394 (3,653,961) 44,789,433 재공품 11,510,615 (1,283,656) 10,226,958 12,617,532 (1,201,853) 11,415,679 원재료 102,999,603 (1,147,336) 101,852,267 82,939,369 (1,039,589) 81,899,780 저장품 21,359,674 - 21,359,674 17,040,353 - 17,040,353 미착원재료 1,576,888 - 1,576,888 1,220,657 - 1,220,657 합 계 187,071,756 (5,502,626) 181,569,130 162,261,304 (5,895,403) 156,365,901 12. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 4,588,695 4,697,061 취득 - 3,000,000 평가이익(법인세 효과 차감전) 44,205 117,134 처분 - (3,225,500) 기말 4,632,900 4,588,695 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 지분상품 쌍용자동차, 삼성증권 등 124,315 80,110 소 계 124,315 80,110 한국자동차협동조합 출자금(*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,228,000 1,228,000 PHA R CENTRE EUROPE LTD. 278,385 278,385 광주글로벌모터스 출자금 3,000,000 3,000,000 소 계 4,508,585 4,508,585 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 4,632,900 4,588,695 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 13. 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 장부금액 19,305,582 13,800,456 신규취득(*1) 2,298,913 - 관계기업투자주식처분이익 - 908,635 공동기업 및 관계기업투자 손익에 대한 지분 1,083,997 4,702,908 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 - 19,315 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 40,017 (125,732) 배당/투자자산의 회수 - - 기말 장부금액 22,728,509 19,305,582 (*1) 당기 중 ㈜ 아이테드 지분 20.85%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자 내역 (단위:천원) 구분 회사명 소재지 지분율 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 공동기업 PHA Edscha 한국 50.0% 4,050,000 15,626,215 14,360,337 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(*1) 중국 55.0% 367,312 670,054 638,892 관계기업 아이탑스오토모티브㈜(*2) 한국 15.87% 3,000,000 4,175,341 4,306,354 관계기업 (주)아이테드(*3) 한국 20.84% 2,298,913 2,256,899 - 합 계 9,716,225 22,728,509 19,305,582 (*1) 2018년 4월 북경평화부오기차부건(유) 지분 55%를 신규로 취득하였으며, 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 아이탑스오토모티브(주)는 2019년 11월 30일을 기준일자로 하여 제3자배정방식에 의한 유상증자를 실시하여, 아이탑스오토모티브(주)에 대한 당사의 지분율은 감소하였으나, 당사의 임원이 이사회에 등기되어 있고, 피투자사의 매출액이 70%이상 점유하므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있기때문에 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당반기중 아이테드의 지분 20.85%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 공동기업 투자의 재무정보① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 PHA Edscha 49,911,732 18,111,053 50,322,295 20,831,906 북경평화부오기차부건(유) 2,697,850 1,479,572 3,356,654 2,195,035 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 반기순이익 매출액 반기순이익 PHA Edscha 23,244,286 2,156,479 26,653,899 3,259,029 북경평화부오기차부건(유) 779,767 19,531 4,389,384 183,598 (4) 관계기업 투자의 재무정보① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 아이탑스오토모티브(주) 32,034,836 19,688,267 32,497,646 19,353,116 (주)아이테드 2,248,630 546,612 - - ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 반기순이익 매출액 반기순이익 아이탑스오토모티브(주) 11,905,479 (752,643) 13,083,806 5,253 (주)아이테드 6,100 (155,286) - - (5) 지분법 평가 내역 ① 당반기 (단위:천원) 회사명 기초장부금액 신규취득 지분법 평가내역 반기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) 재측정요소에대한 지분 기타증감 PHA Edscha 14,360,337 - 1,246,282 19,596 - - 15,626,215 북경평화부오기차부건(유) 638,892 - 10,742 20,421 - - 670,054 아이탑스오토모티브(주) 4,306,354 - (131,012) - - - 4,175,341 (주)아이테드 - 2,298,913 (42,014) - - - 2,256,899 합 계 19,305,582 2,298,913 1,083,997 40,017 - - 22,728,509 ② 전기 (단위:천원) 회사명 기초장부금액 지분법 평가내역 반기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) 재측정요소에대한 지분 기타증감(*1) PHA Edscha 9,612,993 4,794,848 (122,989) 75,486 - 14,360,337 북경평화부오기차부건(유) 444,992 196,642 (2,742) - - 638,892 아이탑스오토모티브(주) 3,742,471 (288,582) - (56,170) 908,635 4,306,354 합 계 13,800,456 4,702,908 (125,732) 19,315 908,635 19,305,582 (*1) 기타증감은 처분 및 배당금수령액 등입니다. 14. 투자부동산 (1) 당반기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 7,209,518 2,023,621 242,997 9,476,136 취득원가 7,209,518 2,671,726 665,771 10,547,015 감가상각누계액 - (648,104) (422,774) (1,070,879) 취득및자본적지출 - - - - 감가상각비 - (68,243) (22,192) (90,435) 대체 29,299 (14,691) 53,159 67,767 기말장부금액 7,238,817 1,940,687 273,963 9,453,468 취득원가 7,238,817 2,642,427 665,771 10,547,015 감가상각누계액 - (701,739) (391,808) (1,093,547) ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 13,076,831 7,139,745 543,476 20,760,052 취득원가 13,076,831 9,130,152 971,177 23,178,160 감가상각누계액 - (1,990,407) (427,701) (2,418,108) 취득및자본적지출 - - - - 감가상각비 - (88,081) (44,385) (132,466) 대체 (5,867,313) (5,028,043) (256,094) (11,151,450) 기말장부금액 7,209,518 2,023,621 242,997 9,476,136 취득원가 7,209,518 2,671,726 665,771 10,547,015 감가상각누계액 - (648,104) (422,774) (1,070,879) (2) 당반기와 전반기중 계정과목별 투자부동산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 90,435 184,054 15. 유형자산(1) 당반기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 74,206,404 134,280,698 2,274,865 86,689,052 836,925 17,697,583 3,125,531 35,281,309 354,392,367 취득원가 74,206,404 170,430,623 6,600,500 314,041,258 2,741,422 138,697,566 22,016,692 35,281,309 764,015,774 감가상각누계액 - (36,149,926) (4,325,635) (227,352,206) (1,904,497) (120,999,983) (18,891,161) - (409,623,408) 취득및자본적지출 3,880,454 298,472 - 7,293,966 205,272 (4,976,564) 208,620 6,543,746 13,453,966 감가상각비 - (3,038,140) (184,811) (14,393,915) (134,294) (4,722,455) (423,296) - (22,896,911) 처분 (8,605,158) (1,742,574) - (3,197,765) (1,322) (25) (276) - (13,547,120) 대체 및 기타증감(*) 35,952 822,415 (2,596) 5,308,756 8,876 22,183,287 847,537 (17,040,700) 12,163,527 기말장부금액 69,517,652 130,620,870 2,087,457 81,700,094 915,457 30,181,826 3,758,116 24,784,355 343,565,827 취득원가 69,517,652 170,577,990 6,590,952 320,688,649 2,889,484 155,345,074 22,566,570 24,784,355 772,960,726 감가상각누계액 - (39,957,120) (4,503,495) (238,988,555) (1,974,027) (125,163,248) (18,808,454) - (429,394,898) (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 74,206,404 134,280,698 2,274,865 86,689,052 836,925 17,697,583 3,125,531 35,281,309 354,392,367 취득원가 74,206,404 170,430,623 6,600,500 314,041,258 2,741,422 138,697,566 22,016,692 35,281,309 764,015,774 감가상각누계액 - (36,149,926) (4,325,635) (227,352,206) (1,904,497) (120,999,983) (18,891,161) - (409,623,408) 취득및자본적지출 3,880,454 298,472 - 7,293,966 205,272 (4,976,564) 208,620 6,543,746 13,453,966 감가상각비 - (3,038,140) (184,811) (14,393,915) (134,294) (4,722,455) (423,296) - (22,896,911) 처분 (8,605,158) (1,742,574) - (1,821,709) (1,322) (25) (276) - (12,171,064) 대체 및 기타증감(*) 35,952 822,415 (2,596) 3,932,700 8,876 22,183,287 847,537 (17,040,700) 10,787,471 기말장부금액 69,517,652 130,620,870 2,087,457 81,700,094 915,457 30,181,826 3,758,116 24,784,355 343,565,827 취득원가 69,517,652 170,577,990 6,590,952 320,688,649 2,889,484 155,345,074 22,566,570 24,784,355 772,960,726 감가상각누계액 - (39,957,120) (4,503,495) (238,988,555) (1,974,027) (125,163,248) (18,808,454) - (429,394,898) (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. (2) 당반기와 전반기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 21,556,911 21,559,544 판매비와관리비 1,340,001 1,454,165 합 계 22,896,911 23,013,709 16. 무형자산(1) 당반기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 기초장부금액 10,385,233 1,355,006 4,983,595 16,723,834 10,385,233 1,535,836 2,867,168 14,788,237 취득원가 10,385,233 1,355,006 16,354,812 28,095,051 10,385,233 1,535,836 13,229,869 25,150,938 감가상각누계액 - - (11,371,217) (11,371,217) - - (10,362,701) (10,362,701) 회계정책변경효과 - - - - - - (2,651,572) (2,651,572) 취득 - - 3,630,647 3,630,647 - - 2,741,137 2,741,137 상각 - - (759,123) (759,123) - - (1,313,136) (1,313,136) 처분 - - - - - (7,000) (124,531) (131,531) 기타(*1) - - (2,310,529) (2,310,529) - (173,830) 3,464,529 3,290,699 기말장부금액 10,385,233 1,355,006 5,544,590 17,284,829 10,385,233 1,355,006 4,983,595 16,723,834 취득원가 10,385,233 1,355,006 17,633,089 29,373,328 10,385,233 1,355,006 16,354,812 28,095,051 감가상각누계액 - - (12,088,498) (12,088,498) - - (11,371,217) (11,371,217) (*1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액과 대체 등입니다. (2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 63,120 34,470 판매비와관리비 696,003 511,634 합 계 759,123 546,104 (3) 영업권의 손상검사① 영업권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 발생년도 당반기말 전기말 PHA India PVT Ltd(*1) 2010년 9,713,364 9,713,364 PHA Slovakia s.r.o(*2) 2012년 671,869 671,869 합 계 10,385,233 10,385,233 (*1) 2010년 기중에 당사는 공동기업인 PHA India PVT Ltd에 대하여 추가적으로지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 9,713백만원을 영업권으로 인식하였습니다. (*2) 2012년 기중에 당사는 공동기업인 PHA Slovakia s.r.o에 대하여 추가적으로 지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 671백만원을 영업권으로 인식하였습니다. ② 영업권 손상검사내역은 다음과 같습니다.경영진은 연결대상 종속회사인 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 당반기와 전기 중 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 17. 리스(1) 당반기 및 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산(기타비유동자산) 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 12,748,911 4,706,815 49,727 1,194,166 16,190 159 18,715,968 취득원가 13,024,288 7,531,113 72,678 2,627,906 22,261 11,963 23,290,209 상각누계액 (275,377) (2,824,298) (22,951) (1,433,740) (6,071) (11,804) (4,574,241) 회계정책변경효과 - - - - - - - 취득 333,817 2,459,115 - 402,430 - - 3,195,362 사용권자산상각비 (161,217) (1,356,434) (11,752) (502,951) (3,037) (2,284) (2,037,675) 대체 및 기타 (147,664) 663,479 1,874 (220,668) (244) 15,305 312,084 기말장부금액 12,773,847 6,472,976 39,849 872,977 12,909 13,180 20,185,737 취득원가 13,213,882 10,330,517 74,552 2,754,030 22,017 27,267 26,422,265 상각누계액 (440,035) (3,857,541) (34,703) (1,881,054) (9,108) (14,087) (6,236,528) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 - - - - - - - 취득원가 - - - - - - - 상각누계액 - - - - - - - 회계정책변경효과(주1) 11,177,944 2,600,434 71,655 1,734,430 21,931 11,480 15,617,874 취득 1,532,424 4,861,859 - 866,747 - 319 7,261,349 사용권자산상각비 (278,154) (2,843,661) (23,082) (1,449,385) (6,195) (11,870) (4,612,347) 대체 및 기타 316,697 88,183 1,154 42,374 454 230 449,092 기말장부금액 12,748,911 4,706,815 49,727 1,194,166 16,190 159 18,715,968 취득원가 13,024,288 7,531,113 72,678 2,627,906 22,261 11,963 23,290,209 상각누계액 (275,377) (2,824,298) (22,951) (1,433,740) (6,071) (11,804) (4,574,241) (2) 당반기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 384,097 277,057 판매비와관리비 1,653,578 1,399,041 합 계 2,037,675 1,676,098 (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 3,277,282 2,346,552 - - 회계정책변경효과 - - 2,613,796 1,792,454 증가 805,900 2,656,914 3,037,293 2,752,819 이자비용 89,041 - 136,051 - 부채상환 (2,130,237) - (4,708,579) - 대체 및 기타 501,461 298,582 2,198,721 (2,198,721) 기말장부금액 2,543,448 5,302,048 3,277,282 2,346,552 18. 차입금 및 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 한국수출입은행 외 포괄수출금융 1.38% 30,000,000 5,000,000 신한은행 외 무역금융 1.30%~3.64% 62,650,861 28,926,000 씨티은행 외 운영자금 0.54%~3.00% 27,392,871 15,497,700 신한은행 시설자금 1.95% 2,000,000 2,000,000 씨티은행 일반자금대출 2.96% 6,032,645 - 신한은행 외 기업운전자금 1.20%~9.15% 20,755,721 34,458,835 합 계 148,832,098 85,882,535 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 Standard Chartered Bank 일반차입금 3M LIBOR +1.25% 739 - (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채(주석17) 2,543,448 5,302,048 3,277,282 2,346,552 19. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 유동 매입채무 119,760,283 149,510,299 미지급금 12,387,005 25,415,796 합 계 132,147,288 174,926,095 20. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 30,000 - 30,000 미지급비용 16,333,559 223,725 25,548,801 234,665 합 계 16,333,559 253,725 25,548,801 264,665 21. 판매보증충당부채 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기초장부금액 14,306,805 14,379,565 당기전입액 1,302,821 5,753,073 당기사용액 (2,470,632) (7,135,164) 기타증감액 104,666 1,309,331 기말장부금액 13,243,660 14,306,805 유동항목 8,632,803 8,542,271 비유동항목 4,610,857 5,764,534 연결실체는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여 과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 22. 기타부채와 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 10,440,340 - 10,218,471 - 예수금 등 기타부채 4,706,321 5,200,355 4,426,533 4,427,767 합 계 15,146,661 5,200,355 14,645,004 4,427,767 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 10,440,340 10,218,471 23. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 55,393,416 52,529,345 사외적립자산의 공정가치 (37,808,633) (39,200,302) 재무상태표상 확정급여부채(자산) 17,584,783 13,329,043 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 3,413,925 3,574,778 이자비용 644,855 702,168 사외적립자산의 이자수익 (432,128) (386,880) 합 계 3,626,652 3,890,066 (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 52,529,345 50,965,598 당기근무원가 3,413,925 7,562,815 이자비용 644,855 1,380,411 확정급여제도의 재측정요소 - (646,842) 급여지급액 (1,279,075) (6,597,004) 관계회사전입액 84,366 (135,633) 기말금액 55,393,416 52,529,345 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 39,200,302 31,331,221 이자수익 432,128 773,760 사외적립자산 기여액 - 10,000,000 확정급여제도의 재측정요소 - (133,011) 급여지급액 (1,908,164) (2,791,853) 관계회사전입액 84,367 20,185 기말금액 37,808,633 39,200,302 24. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 25. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 5,549,000 5,549,000 기업발전적립금(*2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 202,332,046 182,213,523 미처분이익잉여금 218,173,625 247,696,335 합 계 530,454,671 539,858,858 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. (2) 미처분이익잉여금당반기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 247,696,335 284,018,258 반(당)기순이익 (5,624,398) 31,622,057 임의적립금 등의 적립 (20,118,524) (65,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 - 400,745 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 - 15,087 배당처분 (3,779,789) (3,359,812) 기말 218,173,625 247,696,335 26. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분 (66,952) (98,208) 해외사업장환산외환차이 (8,962,676) (15,229,540) 합 계 (9,029,628) (15,327,748) (2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 (15,327,748) (20,075,527) 회계정책변경효과 - - 증감액(법인세효과 고려후) 6,298,120 4,747,779 기말잔액 (9,029,628) (15,327,748) 27. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,656,632 4,656,632 자기주식 (1,550,923) (4,365) 합 계 5,470,330 7,016,888 (2) 지배기업은 당반기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 지배기업의 기명식 보통주식 247,275주를 시가로 추가취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기중 지배기업의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 기초 취득 처분 소각 기말 유상취득주식 1,175 247,275 - - 248,450 금 액 4,365 1,546,558 - - 1,550,923 28. 수익(1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)연결실체는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당반기와 전반기 현재 연결실체의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 연결실체는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분① 당반기 (단위:백만원) 구 분 2분기 누적 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 평화정공㈜ 63,844 46,362 59 110,266 107,523 146,231 145 253,899 (주)에이에스티 8,383 595 8,978 20,854 - 1,867 22,722 북경평화정공기차부건(유) 16,062 - - 16,062 22,938 - 1 22,939 태창평화정공기차배건(유) 13,902 642 365 14,909 23,465 1,949 602 26,016 염성평화정공기차배건(유) 8,659 - - 8,659 12,317 - - 12,317 PHA India PVT Ltd 4,114 27 - 4,141 21,276 73 - 21,349 PHA America INC 17,041 - - 17,041 65,914 - - 65,914 PHA Czech s. r. o 9,356 1,856 5 11,217 25,253 5,589 38 30,880 PHA Slovakia s.r.o 15,674 8 - 15,683 39,603 9 - 39,612 PHA VIETNAM Co., LTD. 4 1,825 - 1,829 4 5,786 - 5,791 소 계 157,039 50,721 1,025 208,785 339,146 159,638 2,654 501,438 내부거래제거 등 (38,375) (91,344) 합 계 170,410 410,094 ② 전반기 (단위:백만원) 구 분 2분기 누적 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 평화정공㈜ 53,260 109,249 114 162,623 102,389 210,858 241 313,489 (주)에이에스티 11,132 - 1,680 12,812 22,005 - 3,333 25,338 북경평화정공기차부건(유) 18,995 - 0 18,995 31,740 - 1 31,741 태창평화정공기차배건(유) 17,881 383 736 19,000 33,563 979 1,510 36,052 염성평화정공기차배건(유) 8,801 - - 8,801 17,697 - - 17,697 PHA India PVT Ltd 20,132 739 - 20,871 40,080 1,630 - 41,710 PHA America INC 44,165 - - 44,165 78,980 - - 78,980 PHA Czech s. r. o 24,671 3,441 137 28,249 44,476 6,888 353 51,717 PHA Slovakia s.r.o 27,343 -31 - 27,313 51,773 0 45 51,819 PHA VIETNAM Co., LTD. - - - - - - - - (주)에스엔텍 2,658 - 179 2,837 4,989 - 352 5,342 소 계 229,038 113,781 2,847 345,666 427,694 220,356 5,835 653,884 내부거래제거 등 (57,601) (113,763) 합 계 288,065 540,121 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분(당반기와 전반기) ① 당반기(2분기) (단위:백만원) 구 분 2분기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 평화정공㈜ 81,229 6,064 10,689 10,229 2,054 110,266 (주)에이에스티 8,972 - - - - 8,978 북경평화정공기차부건(유) - 16,062 - - - 16,062 태창평화정공기차배건(유) - 14,272 - 637 - 14,909 염성평화정공기차배건(유) - 8,659 - - - 8,659 PHA India PVT Ltd 104 4,009 - 8 20 4,141 PHA America INC - - - 17,041 - 17,041 PHA Czech s. r. o - 236 10,971 10 - 11,217 PHA Slovakia s.r.o 7 - 15,676 - - 15,683 PHA VIETNAM Co., LTD. 1,569 260 - - - 1,829 소 계 91,888 49,562 37,336 27,925 2,075 208,785 내부거래제거 등 (38,375) 합 계 170,410 ② 당반기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 평화정공㈜ 174,789 14,160 23,518 33,580 7,852 253,899 (주)에이에스티 22,722 - - - - 22,722 북경평화정공기차부건(유) - 22,939 - - - 22,939 태창평화정공기차배건(유) - 24,066 70 1,879 - 26,016 염성평화정공기차배건(유) - 12,317 - - - 12,317 PHA India PVT Ltd 290 20,986 - 13 60 21,349 PHA America INC - - - 65,914 - 65,914 PHA Czech s. r. o 33 439 30,357 51 - 30,880 PHA Slovakia s.r.o 7 - 39,605 - - 39,612 PHA VIETNAM Co., LTD. 3,709 2,081 - - - 5,791 소 계 201,549 96,988 93,551 101,438 7,912 501,438 내부거래제거 등 (91,344) 합 계 410,094 ③ 전반기(2분기) (단위:백만원) 구 분 2분기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 평화정공㈜ 108,969 14,141 16,408 20,725 2,380 162,623 (주)에이에스티 12,673 - - 138 - 12,812 북경평화정공기차부건(유) - 18,995 - - - 18,995 태창평화정공기차배건(유) - 18,708 - 292 - 19,000 염성평화정공기차배건(유) - 8,801 - - - 8,801 PHA India PVT Ltd 247 19,876 214 486 48 20,871 PHA America INC - - - 44,165 - 44,165 PHA Czech s. r. o 54 168 27,989 39 - 28,249 PHA Slovakia s.r.o - - 27,313 - - 27,313 PHA VIETNAM Co., LTD. - - - - - - (주)에스엔텍 2,837 - - - - 2,837 소 계 124,781 80,689 71,924 65,845 2,428 345,666 내부거래제거 등 (57,601) 합 계 288,065 ④ 전반기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 평화정공㈜ 207,791 26,734 31,663 42,551 4,751 313,489 (주)에이에스티 25,067 - - 271 - 25,338 북경평화정공기차부건(유) - 31,576 - - - 31,576 태창평화정공기차배건(유) - 37,411 - 644 - 38,055 염성평화정공기차배건(유) - 17,583 - - - 17,583 PHA India PVT Ltd 327 39,759 278 761 63 41,189 PHA America INC - - - 78,336 - 78,336 PHA Czech s. r. o 62 270 51,008 85 - 51,425 PHA Slovakia s.r.o 31 - 51,522 - - 51,553 PHA VIETNAM Co., LTD. - - - - - - (주)에스엔텍 5,342 - - - - 5,342 소 계 238,619 153,333 134,471 122,647 4,814 653,884 내부거래제거 등 (113,763) 합 계 540,121 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 ① 당반기(2분기) (단위:백만원) 구 분 2분기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 평화정공㈜ 19,215 36,077 10,618 44,357 110,266 (주)에이에스티 5 2,660 4,365 1,948 8,978 북경평화정공기차부건(유) 9,882 2,280 3,427 472 16,062 태창평화정공기차배건(유) - 2,460 10,088 2,361 14,909 염성평화정공기차배건(유) - 1,683 5,535 1,441 8,659 PHA India PVT Ltd - 1,327 804 2,010 4,141 PHA America INC 6,964 10,077 - - 17,041 PHA Czech s. r. o 8,500 194 2,049 474 11,217 PHA Slovakia s.r.o 15,566 5 - 112 15,683 PHA VIETNAM Co., LTD. - 886 - 943 1,829 소 계 60,132 57,648 36,886 54,119 208,785 내부거래제거 등 (38,375) 합 계 170,410 ② 당반기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 평화정공㈜ 40,580 97,192 26,335 89,791 253,899 (주)에이에스티 10 7,089 11,115 4,507 22,722 북경평화정공기차부건(유) 13,149 3,481 5,560 750 22,939 태창평화정공기차배건(유) - 3,723 17,601 4,691 26,016 염성평화정공기차배건(유) - 2,366 8,025 1,926 12,317 PHA India PVT Ltd - 7,532 3,901 9,916 21,349 PHA America INC 32,199 33,715 - - 65,914 PHA Czech s. r. o 22,635 587 5,611 2,048 30,880 PHA Slovakia s.r.o 38,957 17 - 638 39,612 PHA VIETNAM Co., LTD. - 3,904 - 1,887 5,791 소 계 147,531 159,605 78,147 116,155 501,438 내부거래제거 등 (91,344) 합 계 410,094 ③ 전반기(2분기) (단위:백만원) 구 분 2분기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 평화정공㈜ 31,012 63,299 18,475 49,837 162,623 (주)에이에스티 9 1,773 7,293 3,737 12,812 북경평화정공기차부건(유) 10,850 3,478 4,002 665 18,995 태창평화정공기차배건(유) - 2,366 13,143 3,491 19,000 염성평화정공기차배건(유) - 1,777 5,979 1,044 8,801 PHA India PVT Ltd - 6,636 4,180 10,056 20,871 PHA America INC 23,404 20,752 - 10 44,165 PHA Czech s. r. o 22,725 567 2,725 2,232 28,249 PHA Slovakia s.r.o 26,282 19 - 1,011 27,313 (주)에스엔텍 - 2,837 - - 2,837 소 계 112,868 103,504 55,801 73,492 345,666 내부거래제거 등 (57,601) 합 계 288,065 ④ 전반기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 평화정공㈜ 55,376 122,716 36,088 99,309 313,489 (주)에이에스티 15 3,493 14,361 7,469 25,338 북경평화정공기차부건(유) 15,753 6,949 7,808 1,230 31,741 태창평화정공기차배건(유) - 4,436 25,440 6,176 36,052 염성평화정공기차배건(유) - 3,549 12,057 2,092 17,697 PHA India PVT Ltd - 14,294 8,504 18,912 41,710 PHA America INC 41,099 37,871 - 10 78,980 PHA Czech s. r. o 41,265 1,049 5,206 4,197 51,717 PHA Slovakia s.r.o 49,702 41 - 2,076 51,819 (주)에스엔텍 - 5,342 - - 5,342 소 계 201,843 199,218 109,132 143,691 653,884 내부거래제거 등 (113,763) 합 계 540,121 2) 당반기와 전반기 현재 연결실체의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 연결실체의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 연결실체는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 대한민국(*) 33 682 760 1,147 (*) 연결실체의 수수료수익은 전액 지배기업에서만 발생하였습니다. (2) 당반기와 전반기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 매출처 매출부분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 A사 내수매출 등 19,807 49,163 35,738 61,846 (3) 수행의무1) 수행의무 이행시기연결실체의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의 완료시점입니다. 2) 보증의 유형과 관련 의무연결실체는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다.연결실체는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.29. 매출원가 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 매출원가 기초제품재고자산 43,260,007 44,789,433 48,654,551 40,739,420 당기제품제조원가 156,684,318 363,649,985 243,177,724 472,515,717 타계정대체 2,752,143 12,107,447 4,908,353 12,498,630 기말제품재고자산 (46,553,342) (46,553,342) (44,896,190) (44,896,190) 매출원가 계 156,143,126 373,993,523 251,844,438 480,857,577 30. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 원재료매입액 164,288,271 388,865,300 250,396,261 483,344,030 재고자산의 변동 (56,090,033) (118,088,430) (58,587,596) (120,544,762) 종업원급여 22,012,045 46,915,326 26,535,187 51,964,754 감가상각비 및 무형자산상각비 13,647,650 25,784,144 11,752,889 23,743,867 사용권자산상각비 980,936 2,037,675 1,676,097 1,676,097 복리후생비 2,853,577 6,529,647 4,046,763 8,223,762 세금과공과 531,994 1,000,034 665,831 1,272,949 임차료 1,119,511 2,244,432 870,412 1,918,776 기타비용 26,540,750 58,956,159 35,086,614 73,925,327 영업비용의 합계(*) 175,884,701 414,244,288 272,442,459 525,524,800 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 종업원급여 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 급여 20,179,792 43,275,537 24,590,619 48,083,036 퇴직급여 1,832,253 3,626,652 1,944,568 3,881,718 합 계 22,012,045 46,902,189 26,535,187 51,964,754 32. 감가상각비 및 무형자산상각비, 사용권자산 상각비 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 감가상각비 11,304,653 22,987,346 11,508,783 23,197,763 무형자산상각비 305,321 759,123 244,106 546,104 사용권자산 상각비 980,936 2,037,675 - - 합 계 12,590,910 25,784,144 11,752,889 23,743,867 33. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 급여 5,906,927 11,933,959 6,122,891 11,999,336 퇴직급여 911,842 1,548,422 646,494 1,331,943 복리후생비 416,496 1,234,779 856,173 1,779,380 여비교통비 51,303 204,565 339,620 643,176 통신비 90,676 178,209 91,265 180,224 세금과공과 86,424 206,564 150,576 235,211 감가상각비 635,760 1,430,436 806,646 1,638,219 수선비 172,030 314,869 108,864 254,046 보험료 88,178 152,116 91,427 139,548 무형자산상각비 274,531 696,003 239,144 511,634 사용권자산상각비 782,129 1,653,578 1,399,041 1,399,041 접대비 48,996 148,461 96,523 205,143 사무용품비 24,183 50,557 13,754 34,498 소모품비 103,381 215,754 171,932 302,063 소모공구비 134,119 267,277 91,895 256,919 수출제비 1,401,460 3,567,877 2,278,236 4,468,773 지급수수료 2,648,797 5,117,690 2,589,215 6,005,116 도서인쇄비 (693) 13,294 16,938 33,924 광고선전비 22,928 32,967 11,258 68,619 운반비 1,691,091 3,803,204 2,300,260 4,403,592 차량유지비 28,417 64,023 24,032 48,787 교육훈련비 151,678 173,628 205,190 225,785 포장비 801,647 2,252,856 1,615,686 3,133,911 판매보증비 729,069 1,302,821 894,121 856,773 지급임차료 351,325 788,680 542,674 970,781 경상연구비 345,396 796,839 339,284 776,951 유류비 26,488 53,395 51,558 87,134 연료비 40,500 103,731 110,096 187,492 기타관리비 962,635 1,768,205 1,175,644 2,417,395 일반판매비와관리비 소계 18,927,713 40,074,759 23,380,437 44,595,414 대손상각비 813,862 176,006 41,890 71,808 판매비와관리비 합계 19,741,575 40,250,765 23,422,327 44,667,222 34. 기타수익 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 수수료수익 32,557 681,788 759,525 1,146,639 유형자산처분이익 1,438,506 1,442,211 789,297 801,721 기타영업외수익 1,652,813 5,347,465 (340,567) 1,583,637 합 계 3,123,876 7,471,464 1,208,255 3,531,997 35. 기타비용 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 유형자산처분손실 1,025,065 1,256,092 258,620 1,015,807 재고자산폐기손실 - - 369,764 1,838,558 기타영업외비용 1,407,691 2,438,719 635,410 1,233,736 합 계 2,432,756 3,694,811 1,263,794 4,088,101 36. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 408,000 1,074,137 651,025 1,143,552 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 9,315 35,810 208,890 302,602 배당금수익 - - - 73,900 외환이익 271,956 5,877,576 3,754,415 6,004,298 파생상품거래이익 - - - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 44,205 44,205 546,470 785,732 금융수익 소계 733,476 7,031,728 5,160,800 8,310,084 금융원가 차입금 이자비용 705,152 1,298,030 724,477 1,475,175 리스부채 이자비용 43,684 89,041 62,057 62,057 외환손실 857,642 3,364,626 2,452,294 3,115,895 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 (25,288) - - - 매출채권처분손실 - - 133 133 금융원가 소계 1,581,190 4,751,697 3,238,961 4,653,260 37. 주당이익 (단위:원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 지배기업소유주지분 (12,937,254,855) (5,624,397,815) 12,324,966,255 13,817,509,966 가중평균보통유통주식수 20,883,369 20,941,097 20,998,825 20,998,825 기본주당이익(손실) (620) (269) 587 658 38. 당기법인세와 이연법인세연결실체의 당반기 및 전반기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 4,119,134 4,964,741 법인세에 대한 당기 조정사항 (1,452,090) - 소 계 2,667,044 4,964,741 이연법인세 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 5,947,345 344,233 소 계 5,947,345 344,233 법 인 세 비 용 8,614,389 5,308,974 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 2,989,991 19,126,484 가중평균적용세율로 계산된 법인세 657,004 4,202,744 세무조정효과 세무상 과세되지 않는 수익 (9,650) (12,279) 세무상 차감되지 않는 비용 21,395 53,827 세액공제 및 공제감면세액 (146,861) - 전기이전법인세조정사항 (1,452,090) 1,064,682 외국납부세액과 기업소득환류세액 및 기타차이 9,544,591 - 법인세비용 8,614,389 5,308,974 유효법인세율 288.11% 27.76% 39. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 (주)피에이치씨 국내 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 국내 관계기업 (주)아이테드 국내 기타특수관계자 (주)카펙발레오(구, 한국파워트레인(주)), (주)평화발레오(유)브이피에이치아이, (주)하나에프엠케이, (주)피에이치브이에스(구,(주)피에이치에스), (주)브이피에이치씨 국내 기타특수관계자 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 영국 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - - - - 143,470 143,470 PHA Edscha 공동기업 94,411 649,594 744,005 21,382,091 102,699 21,484,790 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 22 - - 6,743,256 196,870 6,940,126 평화발레오(주) 기타특수관계자 33,621 - 33,621 - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 465,416 - 465,416 38,011 - 38,011 (주)피에이치브이에스 기타특수관계자 74,168 - 74,168 - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 기타특수관계자 - - - - 432,437 432,437 합 계 667,637 649,594 1,317,209 28,163,358 875,476 29,038,834 ② 전반기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - - - - 404,292 404,292 PHA Edscha 공동기업 15,936 841,204 857,140 27,061,609 732,546 27,794,155 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 6,181,837 402,746 6,584,583 평화발레오(주) 기타특수관계자 421,831 - 421,831 - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 648,169 - 648,169 11,890 - 11,890 (주)피에이치브이에스 기타특수관계자 24,049 - 24,049 - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 기타특수관계자 - - - - 616,696 616,696 합 계 1,109,985 841,204 1,951,189 33,255,336 2,156,280 35,411,616 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - - 152,035 - PHA Edscha 공동기업 53,023 354,042 1,500,000 7,600,804 - - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 1,834,849 - - (주)평화발레오 기타특수관계자 24 418 - - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 220,485 - - 236 - - (주)피에이치브이에스 기타특수관계자 36,048 - - - - - 합 계 309,580 354,460 1,500,000 9,435,889 152,035 - (*) 관련된 대손상각비, 대손충당금과 이자비용은 없습니다. ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - 1,438,460 - 200,235 - PHA Edscha 공동기업 8,745 486,236 1,500,000 14,854,484 - 169 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 42,600 3,307,781 - - (주)평화발레오 기타특수관계자 192,392 57,586 - - - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 492,860 - - - - - - (주)피에이치브이에스 기타특수관계자 14,077 - - - - - - 합 계 708,074 543,822 1,500,000 1,481,060 18,162,265 200,235 169 (*) 관련된 대손상각비, 대손충당금과 이자비용은 없습니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 당반기 출자 자금대여 대여자금회수 자금차입 차입자금상환 (주)피에이치씨 지배기업 - 1,700,000 1,700,000 - - (주)아이테드 관계기업 2,298,913 - - - - 합 계 2,298,913 1,700,000 1,700,000 - - ② 전기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 전기 출자 자금대여 대여자금회수 자금차입 차입자금상환 PHA Edscha 공동기업 - 1,500,000 - - - (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 단기급여 847,488 2,145,690 967,909 1,808,196 퇴직급여 105,264 220,365 95,436 180,660 합 계 952,752 2,366,055 1,063,345 1,988,856 40. 우발채무와 약정사항 (1) 우발상황 1) 당반기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 400,000 418,000 신한은행 차입금담보 재고자산 제품 등 6,606,361 4,600,000 한국수출입은행 차입금담보 유형자산 토지,건물,기계장치 등 4,690,500 4,690,500 HDFC은행 등 차입금담보 합 계 11,696,861 9,708,500 (2) 약정사항1) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매출채권 상업어음할인 신한은행 10,000,000 매출채권 상생외담대 하나은행 8,000,000 단기차입금 당좌차월 신한은행 5,000,000 단기차입금 무역금융 등 신한은행 등 80,000,000 단기차입금 시설자금 신한은행 2,000,000 단기차입금 운영자금 한국산업은행 10,000,000 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 55,000,000 단기차입금 운영자금 등 한국수출입은행 USD 5,000 천 단기차입금 운영자금 등 스탠다드차타드은행 등 CNY 54,000 천 단기차입금 운영자금 등 인도은행 등 INR 290,000 천 단기차입금 운영자금 등 스탠다드차타드은행 등 USD 9,000 천 단기차입금 운영자금 등 신한은행 등 USD 15,000 천 단기차입금 시설자금 신한은행 USD 15,000 천 단기차입금 운영자금 등 씨티은행 등 EUR 19,500 천 2) 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사 외 3개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2021년 04월 Inteva 도어모듈 1%, 5% 2021년 06월 TIMS 도어체커 2.00% 2020년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2021년 01월 3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물, 기계장치 등 600,256,983 연결회사 책임보험 재고자산 등 5,627,200 연결회사 합 계 605,884,183 4) 기타약정사항 (단위:천원) 금융기관 약정사항 약정금액 약정기간 비고 NH투자증권 자사주 신탁 3,000,000 2020년 4월2일~10월5일 당반기말 현재 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 NH투자증권과 신탁계약을 체결하였습니다. 41. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 반기순이익 (5,624,398) 13,817,510 조정항목 38,595,437 35,643,149 감가상각비 22,987,346 23,244,802 퇴직급여 3,626,652 3,890,066 판매보증충당부채전입액 1,302,821 856,773 대손상각비 176,006 71,808 재고자산폐기손실 575,534 1,838,558 재고자산평가충당금 환입 (415,768) - 무형자산상각비 759,123 681,631 사용권자산상각비 2,037,675 1,676,097 유형자산처분손실 1,256,092 1,015,807 무 형자산처분손실 - 7,000 외화환산손실 1,133,163 1,292,223 공동기업및관계기업손실에대한지분 173,026 7,226 차입금 이자비용 1,298,030 1,475,175 리스부채 이자비용 89,041 62,057 법인세비용 8,614,389 5,308,974 유형자산처분이익 (1,442,211) (801,721) 외화환산이익 (1,164,307) (1,241,031) 공동기업및관계기업이익에대한지분 (1,257,024) (1,436,510) 유효이자율법에 따른 이자수익 (1,074,137) (1,143,552) 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 (44,205) (785,732) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (35,810) (302,602) 배당수익 - (73,900) 영업활동으로인한자산부채의변동 (48,022,088) 10,625,240 매출채권의 증감 28,964,153 (7,262,440) 미수금의 증감 3,851,361 (820,154) 재고자산 증감 (25,203,228) 4,651,174 매입채무 증감 (29,750,016) 35,280,841 미지급금 증감 (13,028,792) 8,039,514 퇴직금의지급 (1,279,075) (3,268,818) 사외적립자산 증감 1,823,798 (2,190,765) 판매보증충당금의 증감 (2,470,632) (3,667,707) 기타자산부채의 증감 (10,929,657) (20,136,405) 영업으로부터창출된현금 (15,051,049) 60,085,899 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당반기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당반기말 획득/상실 환율변동 이자비용 기타 단기차입금 85,882,535 61,614,333 - 1,335,229 - - 148,832,097 유동리스 부채 3,277,282 (2,130,237) 805,900 30,864 89,041 470,598 2,543,448 장기차입금 - 756 - - - - 756 비유동리스부채 2,346,552 - 2,656,913 (29,456) - 328,039 5,302,048 ② 전반기 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전반기말 획득/상실 환율변동 이자비용 기타 단기차입금 107,005,854 (83,988) - (1,970,138) - - 105,119,308 유동성장기차입금 - - - 17,131 - 232,109 249,240 유동리스 부채 - (1,820,925) 1,175,737 60,810 - 3,639,614 3,055,237 장기차입금 476,605 (244,496) - - - (232,109) - 비유동리스부채 - - 1,670,336 58,706 - 828,692 2,557,734 (3) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전반기 건설중인자산의 기계장치등 대체 4,296,587 17,312,231 건설중인자산의 공구와기구 대체 3,023,730 84,627 건설중인 자산의 기타무형자산 대체 111,900 136,450 유형자산취득 위한 미지급금 대체 5,738,641 - 유형자산처분 위한 미수금 대체 - - 합 계 13,170,858 17,533,308 42. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 148,832,097 85,882,535 장기차입금 739 - 차입금총계 148,832,836 85,882,535 차감: 현금및현금성자산 144,719,040 112,985,344 순차입금(A) 4,113,796 (27,102,809) 자본총계(B) 571,841,118 576,493,741 총자본(C=A+B) 575,954,914 549,390,932 자본조달비율(A/C) 0.71% - (2) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경부문에 의해 이루어지고 있으며,재경부문은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율 위험 관리연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 148,832,097 85,882,535 장기차입금 739 - 차입금총계 148,832,836 85,882,535 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (1,488,328) 1,488,328 (858,825) 858,825 다. 가격 위험 관리연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 상기 금융상품이 시장의 가격위험에 노출된 금액은 미미합니다. 2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 148,832,836 150,890,773 22,348,420 26,047,294 102,494,312 747 리스부채(유동및비유동) 7,845,496 9,029,550 976,045 811,306 1,217,352 6,024,847 매입채무및기타채무 132,147,287 132,147,287 129,325,444 2,821,843 - - 기타금융부채 16,587,284 16,587,284 16,333,559 - - 253,725 합 계 305,412,903 308,654,894 168,983,468 29,680,443 103,711,664 6,279,319 ② 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 85,882,535 87,282,326 26,152,918 5,062,250 56,067,158 - 리스부채(유동및비유동) 5,697,669 5,895,096 1,249,016 945,010 1,149,966 2,551,104 매입채무및기타채무 174,926,095 174,926,095 160,427,605 14,498,490 - - 기타금융부채 25,548,801 25,548,801 25,548,801 - - - 합 계 292,055,100 293,652,318 213,378,340 20,505,750 57,217,124 2,551,104 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 반기말 2020.06.30 현재 제 35 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 반기말 제 35 기말 자산 유동자산 273,363,525,574 239,759,318,194 현금및현금성자산 60,838,785,013 28,996,036,839 정부보조금 (32,101,863) (78,087,605) 매출채권 및 기타유동채권 123,245,376,964 126,223,986,557 기타유동금융자산 1,881,123,671 939,476,289 기타유동자산 7,903,216,756 8,938,462,862 재고자산 79,527,125,033 74,739,443,252 비유동자산 319,902,079,753 331,937,356,176 기타비유동금융자산 9,442,717,409 7,723,067,714 비유동매도가능금융자산 0 0 2.기타금융자산 9,442,717,409 7,723,067,714 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 95,773,309,864 93,474,396,904 투자부동산 14,644,339,910 24,975,092,257 유형자산 180,756,856,843 187,485,127,774 영업권 이외의 무형자산 5,600,877,464 5,233,692,376 기타비유동자산 527,892,385 627,155,518 이연법인세자산 13,156,085,878 12,418,823,633 자산총계 593,265,605,327 571,696,674,370 부채 유동부채 171,174,372,025 158,531,861,013 매입채무 및 기타유동채무 64,162,562,896 98,929,251,205 단기차입금 76,000,000,000 26,000,000,000 리스부채 372,246,305 454,245,941 기타유동금융부채 6,238,111,070 8,305,681,190 유동충당부채 8,024,536,732 7,694,489,787 유동판매보증충당부채 8,024,536,732 7,694,489,787 기타유동부채 13,470,858,988 12,454,313,861 당기법인세부채 2,906,056,034 4,693,879,029 비유동부채 22,681,142,077 20,272,481,139 리스부채 162,884,092 175,453,640 퇴직급여부채 14,750,787,796 11,212,078,936 비유동충당부채 3,309,409,029 4,457,181,752 비유동판매보증충당부채 3,309,409,029 4,457,181,752 기타비유동부채 4,458,061,160 4,427,766,811 부채총계 193,855,514,102 178,804,342,152 자본 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 보통주자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 348,969,982,726 340,905,665,939 기타포괄손익누계액 0 0 기타자본구성요소 5,494,364,184 7,040,921,964 자본총계 399,410,091,225 392,892,332,218 자본과부채총계 593,265,605,327 571,696,674,370 손익계산서 제 36 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 35 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 110,265,754,510 253,898,516,578 162,623,201,916 313,489,206,311 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 110,265,754,510 253,898,516,578 162,623,201,916 313,489,206,311 매출원가 103,746,408,610 234,658,603,162 144,254,003,307 282,703,556,646 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 103,746,408,610 234,658,603,162 144,254,003,307 282,703,556,646 매출총이익 6,519,345,900 19,239,913,416 18,369,198,609 30,785,649,665 판매비와관리비 11,620,400,538 23,216,721,092 12,220,308,529 23,570,396,002 영업이익(손실) (5,101,054,638) (3,976,807,676) 6,148,890,080 7,215,253,663 금융수익 8,391,937,219 12,911,083,366 3,436,433,069 5,433,954,102 기타이익 4,370,046,764 7,535,959,533 3,698,836,741 6,751,909,805 금융원가 1,229,987,284 1,913,426,854 1,423,927,667 2,001,712,327 기타손실 1,305,172,426 1,529,973,253 161,880,790 701,049,615 법인세비용차감전순이익(손실) 5,125,769,635 13,026,835,116 11,698,351,433 16,698,355,628 법인세비용 627,554,691 1,182,729,828 2,842,218,623 4,395,901,016 당기순이익(손실) 4,498,214,944 11,844,105,288 8,856,132,810 12,302,454,612 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 215 566 422 586 포괄손익계산서 제 36 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 35 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 4,498,214,944 11,844,105,288 8,856,132,810 12,302,454,612 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 4,498,214,944 11,844,105,288 8,856,132,810 12,302,454,612 자본변동표 제 36 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 35 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 0 320,745,588,380 7,040,921,964 372,732,254,659 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 12,302,454,612 0 12,302,454,612 배당금지급 0 0 0 (3,359,812,000) 0 (3,359,812,000) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.합병으로 인한 감소 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 8,942,642,612 0 8,942,642,612 2019.06.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 0 329,688,230,992 7,040,921,964 381,674,897,271 2020.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 0 340,905,665,939 7,040,921,964 392,892,332,218 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 11,844,105,288 0 11,844,105,288 배당금지급 0 0 0 (3,779,788,501) 0 (3,779,788,501) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.합병으로 인한 감소 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 (1,546,557,780) (1,546,557,780) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 8,064,316,787 (1,546,557,780) 6,517,759,007 2020.06.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 0 348,969,982,726 5,494,364,184 399,410,091,225 현금흐름표 제 36 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 35 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 영업활동현금흐름 (28,793,219,690) 18,322,282,426 당기순이익(손실) 11,844,105,288 12,302,454,612 당기순이익조정을 위한 가감 (36,741,498,164) 31,781,986,312 이자수취(영업) 155,475,625 366,806,662 이자지급(영업) (343,487,371) (719,419,715) 법인세납부(환급) (3,707,815,068) (25,409,545,445) 투자활동현금흐름 16,264,580,775 (26,170,314,608) 금융자산의 처분 457,380,000 11,623,209,293 배당금수취 8,483,000,000 73,900,000 유형자산의 처분 3,574,343,953 7,417,455 투자부동산의 처분 9,480,000,000 0 금융자산의 취득 (1,556,266,900) (12,385,593,293) 종속기업,공동기업및관계기업투자의취득 (2,298,912,960) 0 유형자산의 취득 (671,674,310) (25,214,937,148) 무형자산의 취득 (947,445,000) (180,350,000) 정부보조금의 사용 (255,844,008) (93,960,915) 재무활동현금흐름 44,491,036,450 (3,273,156,111) 단기차입금의 증가 50,000,000,000 0 정부보조금의 수취 209,858,266 365,492,674 자기주식의 취득 (1,546,557,780) 0 리스부채의상환 (392,475,535) (278,836,785) 배당금지급 (3,779,788,501) (3,359,812,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 31,962,397,535 (11,121,188,293) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (119,649,361) (136,050,206) 현금및현금성자산의순증가(감소) 31,842,748,174 (11,257,238,499) 기초현금및현금성자산 28,996,036,839 97,520,349,796 기말현금및현금성자산 60,838,785,013 86,263,111,297 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요평화정공주식회사("당사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차 부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고,중국, 인도, 슬로바키아, 체코, 미국, 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당반기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 회사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.반기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당반기 및 비교표시된 전기 및 전반기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 2.1.1 당반기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당 사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성'정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 사업의 정의동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. 상기에 열거된 제·개정사항이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2. 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정) 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2. 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2020년 전,후 발생한 코로나-19로 회사가 영위하는 자동차부품 산업은 시장 경기변동 및 완성차 시장의 성장률 둔화가 지속되고 있는 상황에서 코로나-19의 확산 및 장기화 등의 영향으로 향후 수익창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클수 있습니다. 그러나, 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 회사의 반기재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 60,816,747 - 22,038 60,838,785 유동매출채권및기타채권 123,245,377 - - 123,245,377 유동기타금융자산 1,881,124 - - 1,881,124 비유동기타금융자산 4,809,818 - 4,632,900 9,442,717 계 190,753,066 - 4,654,937 195,408,003 순손익(당반기) 유효이자율법에 따른 이자수익 143,212 - - 143,212 외환손익 2,617,348 - - 2,617,348 기타손익 (301,439) - 80,015 (221,424) 당기손익 소계 2,459,121 - 80,015 2,539,136 기타포괄손익 - - - - 계 2,459,121 - 80,015 2,539,136 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 28,925,166 - 70,871 28,996,037 유동매출채권및기타채권 126,223,987 - - 126,223,987 유동기타금융자산 939,476 - - 939,476 비유동기타금융자산 3,134,373 - 4,588,695 7,723,068 계 159,223,002 - 4,659,565 163,882,567 순손익(전반기) 유효이자율법에 따른 이자수익 366,807 - 302,602 669,409 외환손익 3,007,522 - - 3,007,522 기타손익 (71,808) - 859,632 787,824 당기손익 소계 3,302,520 - 1,162,234 4,464,754 기타포괄손익 - - - - 계 3,302,520 - 1,162,234 4,464,754 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 64,162,563 - 64,162,563 단기차입금 - 76,000,000 - 76,000,000 유동리스부채 - 372,246 - 372,246 금융보증부채 - 250,652 250,652 유동기타금융부채 - 6,238,111 - 6,238,111 비유동리스부채 - 162,884 - 162,884 계 - 146,935,804 250,652 147,186,456 순손익(당반기) 차입금 이자비용 - (387,655) - (387,655) 리스부채 이자비용 - (5,133) - (5,133) 외환손익 - 66,869 - 66,869 기타손익 - - (4,603) (4,603) 당기손익 소계 - (325,919) (4,603) (330,523) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 98,929,251 - 98,929,251 단기차입금 - 26,000,000 - 26,000,000 유동리스부채 - 454,246 - 454,246 금융보증부채 - - 246,048 246,048 유동기타금융부채 - 8,305,681 - 8,305,681 비유동리스부채 - 175,454 - 175,454 계 - 133,864,632 246,048 134,110,680 순손익(전반기) 차입금 이자비용 - (719,420) - (719,420) 리스부채이자비용 - (3,003) - (3,003) 외환손익 - (381,898) - (381,898) 기타손익 - - 15,447 15,447 당기손익 소계 - (1,104,321) 15,447 (1,088,874) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 22,038 22,038 70,871 70,871 - 비유동성기타금융자산 4,632,900 4,632,900 4,588,695 4,588,695 공정가치로 인식된 금융자산 소계 4,654,937 4,654,937 4,659,565 4,659,565 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) - 현금및현금성자산 60,816,747 60,816,747 28,925,166 28,925,166 - 유동성매출채권및기타채권 123,245,377 123,245,377 126,223,987 126,223,987 - 유동성기타금융자산 1,881,124 1,881,124 939,476 939,476 - 비유동성기타금융자산 4,809,818 4,809,818 3,134,373 3,134,373 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 190,753,066 190,753,066 159,223,002 159,223,002 금융자산 합계 195,408,003 195,408,003 163,882,567 163,882,567 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채(*1) - 매입채무및기타채무 64,162,563 64,162,563 98,929,251 98,929,251 - 단기차입금 76,000,000 76,000,000 26,000,000 26,000,000 - 유동리스부채 372,246 372,246 454,246 454,246 - 유동성기타금융부채 6,238,111 6,238,111 8,305,681 8,305,681 - 비유동리스부채 162,884 162,884 175,454 175,454 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 146,935,804 146,935,804 133,864,632 133,864,632 기타부채 - 금융보증부채 250,652 250,652 246,048 246,048 금융부채 합계 147,186,456 147,186,456 134,110,680 134,110,680 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말 금융자산 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - 현금및현금성자산 - 22,038 - 22,038 - 비유동성기타금융자산(*1) 124,315 - 4,508,585 4,632,900 소계 124,315 22,038 4,508,585 4,654,937 전기말 금융자산 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - 현금및현금성자산 - 70,871 - 70,871 - 비유동성기타금융자산 80,110 - 4,508,585 4,588,695 소계 80,110 70,871 4,508,585 4,659,565 (*1) 당반기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가 (3,002,200천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상'수준 3'으로 분류하였습니다. (6) 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. ① 매출채권(유동 및 비유동) (단위:천원) 매출채권(유동 및 비유동) 당반기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 AA+ 17,418,055 16,364,033 AA 14,804,679 18,652,794 소 계 32,222,733 35,016,826 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1(*1) 40,817,627 31,180,009 Group 2(*2) 34,226,723 40,920,900 소 계 75,044,351 72,100,909 손상되지 아니한 매출채권 합계 107,267,084 107,117,736 (*1) Group 1은 특수관계자에 대한 매출채권을 의미합니다. (*2) Group 2은 특수관계자이외의 고객에 대한 매출채권을 의미합니다. ② 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 (단위:천원) 은행예금 및 장단기금융상품(*) 당반기말 전기말 AAA 33,009,611 21,411,303 AA 27,729,257 99,346 A 77,253 7,468,503 합 계 60,816,121 28,979,152 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 22,664 16,885 MMF 등 당기손익-공정가치측정 금융상품 22,038 70,871 원화 및 외화예금 60,794,083 28,908,281 합 계 60,838,785 28,996,037 6. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기초미사용잔액 78,088 71,386 당기수령액 209,858 675,691 당기사용액 255,844 668,989 기말미사용잔액 32,102 78,088 (*) 상기 정부보조금은 차세대 Door Plate Module 개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 107,267,084 - 107,117,736 - 미수금 15,978,293 - 19,106,251 - 합 계 123,245,377 - 126,223,987 - (2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 108,427,943 16,324,275 124,752,218 108,100,606 19,328,783 127,429,388 대손충당금 (1,160,859) (345,983) (1,506,842) (982,870) (222,532) (1,205,402) 순장부금액 107,267,084 15,978,293 123,245,377 107,117,736 19,106,251 126,223,987 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (3) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 982,870 222,531 294,554 56,661 손상차손 인식(+) 177,988 123,451 688,316 180,722 채권제각(-) - - - 14,852 기말금액 1,160,859 345,982 982,870 222,531 당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 80,969,331 19,065,024 6,503,876 1,697,937 191,774 108,427,943 미수금 12,280,463 2,687,648 1,335,024 10,000 11,140 16,324,275 합계 93,249,795 21,752,672 7,838,900 1,707,937 202,914 124,752,218 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 99,415,752 7,466,854 987,520 80,459 150,021 108,100,606 미수금 18,113,800 179,220 1,024,622 11,140 - 19,328,783 합 계 117,529,552 7,646,074 2,012,142 91,599 150,021 127,429,388 (5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 - 1,595,700 - 75,700 장단기금융상품 1,853,442 - 930,000 - 미수수익 26,931 - 8,726 - 보증금 - 3,214,118 - 3,058,673 상각후원가측정 채무상품 750 - 750 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 4,632,900 - 4,588,695 합 계 1,881,124 9,442,717 939,476 7,723,068 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 1,853,442 400,000 자사주 신탁 및 차입금 담보제공 9. 기타자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 7,407,749 - 8,783,296 - 선급비용 495,468 - 155,167 - 사용권자산(주석16) - 527,892 - 627,156 합 계 7,903,217 527,892 8,938,463 627,156 10. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 25,381,780 (2,349,071) 23,032,709 27,781,299 (2,598,545) 25,182,754 재공품 4,611,292 (424,207) 4,187,085 6,135,283 (486,232) 5,649,050 원재료 38,224,988 (830,488) 37,394,500 33,540,189 (934,757) 32,605,432 저장품 14,768,324 - 14,768,324 10,710,961 - 10,710,961 미착원재료 144,507 - 144,507 591,246 - 591,246 합 계 83,130,891 (3,603,766) 79,527,125 78,758,978 (4,019,534) 74,739,443 11. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당반기와 전기중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 4,588,695 4,697,061 취득 - 3,000,000 평가이익(손실) 44,205 117,134 처분 - (3,225,500) 기말 4,632,900 4,588,695 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당반기말 전기말 상장주식 쌍용자동차 124,315 80,110 소 계 124,315 80,110 비상장주식 한국자동차협동조합 출자금(*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,228,000 1,228,000 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 278,385 278,385 광주글로벌모터스 출자금 3,000,000 3,000,000 소 계 4,508,585 4,508,585 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 4,632,900 4,588,695 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 소재지 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 (주)에이에스티 한국 100% 11,500,000 100% 11,500,000 북경평화정공기차부건(유) 중국 100% 6,294,268 100% 6,294,268 태창평화정공기차배건(유) 중국 100% 11,273,682 100% 11,273,682 염성평화정공기차배건(유) 중국 100% 3,249,360 100% 3,249,360 PHA India PVT Ltd 인도 100% 24,927,818 100% 24,927,818 PHA America Inc 미국 100% 6,826,259 100% 6,826,259 PHA Czech s.r.o 체코 100% 8,050,778 100% 8,050,778 PHA Slovakia s.r.o. 슬로바키아 100% 4,988,146 100% 4,988,146 PHA VIETNAM Co., LTD.(*1) 베트남 100% 8,946,775 100% 8,946,775 공동기업 PHA Edscha 한국 50% 4,050,000 50% 4,050,000 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(*2) 중국 55% 367,312 55% 367,312 관계기업 아이탑스오토모티브(주)(*3) 한국 15.87% 3,000,000 21.40% 3,000,000 (주)아이테드(*4) 한국 20.85% 2,298,913 - - 합 계 95,773,310 93,474,397 (*1) 2018년 5월 유상증자를 통해 PHA VIETNAM Co., LTD. 를 신설하여 지분100%를취득하였습니다.(*2) 2018년 4월 북경평화부오기차부건(유) 지분 55%를 신규로 취득하였으며, 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 아이탑스오토모티브(주)는 2019년 11월 30일을 기준일자로 하여 제 3자배정방식에 의한 유상증가를 실시하여, 아이탑스오토모티브(주)에 대한 당사의 지분율은 감소하였으나, 당사의 임원이 이사로 등기되어 있고, 당사에 대한 피투자사의 매출 비중이 70% 이상이므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당반기 중 (주)아이테드의 지분 20.85%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초장부금액 93,474,397 88,474,397 종속기업투자의 감소(합병) - - 종속기업투자의 취득(*1) - 5,000,000 공동기업투자의 취득(*2) 2,298,913 - 기말장부금액 95,773,310 93,474,397 (*1) 전기중 (주)에이에스티에 대해 유상증자를 실시하여 장부금액이 증가하였습니다.(*2) 당반기중 (주)아이테드의 지분 20.85%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. 13. 투자부동산 (1) 당반기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 17,894,626 6,747,062 333,405 24,975,093 취득원가 17,894,626 8,676,960 815,471 27,387,057 감가상각누계액 - (1,929,898) (482,066) (2,411,964) 취득및자본적지출 - - - - 감가상각비 - (139,776) (27,182) (166,958) 처분(*1) (8,605,158) (1,558,636) - (10,163,794) 대체 - (53,159) 53,159 - 기말장부금액 9,289,468 4,995,492 359,381 14,644,340 취득원가 9,289,467 6,934,386 815,470 17,039,323 감가상각누계액 - (1,938,893) (456,090) (2,394,983) (*1) 당반기중 투자부동산 (토지,건물) 일부가 매각처리 되었습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 21,711,289 8,794,936 543,475 31,049,699 취득원가 21,711,289 10,843,427 971,177 33,525,893 감가상각누계액 - (2,048,492) (427,701) (2,476,193) 취득및자본적지출 - - - - 감가상각비 - (289,232) (54,365) (343,597) 대체(*1) (3,816,663) (1,758,641) (155,706) (5,731,010) 기말장부금액 17,894,626 6,747,062 333,405 24,975,092 취득원가 17,894,626 8,676,960 815,471 27,387,056 감가상각누계액 - (1,929,898) (482,066) (2,411,964) (*1) 전기 중 투자부동산(토지,건물) 일부를 유형자산으로 대체하였습니다. (2) 당반기와 전반기중 계정과목별 투자부동산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 166,958 213,096 14. 유형자산 (1) 당반기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 60,185,292 61,294,172 1,690,581 30,400,698 66,529 12,114,745 1,790,365 19,942,747 187,485,128 취득원가 60,185,292 76,275,325 4,952,527 141,536,311 388,735 113,518,162 14,199,346 19,942,746 430,998,444 감가상각누계액 - (14,981,153) (3,261,947) (111,135,613) (322,206) (101,403,416) (12,408,981) - (243,513,316) 취득및자본적지출 - - - 3,567,377 65,458 1,568,888 154,330 1,054,263 6,410,316 감가상각비 - (1,268,183) (130,127) (7,307,844) (23,983) (3,349,541) (377,261) - (12,456,938) 처분 - - - (569,626) (3) (2) (117) - (569,748) 대체 - - - 4,255,667 - 3,023,730 40,920 (7,432,217) (111,900) 기말장부금액 60,185,292 60,025,989 1,560,454 30,346,271 108,001 13,357,821 1,608,236 13,564,792 180,756,857 취득원가 60,185,292 76,275,325 4,952,527 144,460,372 416,702 117,612,906 13,804,512 13,564,792 431,272,427 감가상각누계액 - (16,249,336) (3,392,074) (114,114,100) (308,700) (104,255,085) (12,196,276) - (250,515,571) ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지(주1) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 56,246,529 33,999,150 1,522,590 32,269,983 69,975 13,413,537 1,353,081 24,460,553 163,335,398 취득원가 56,246,529 46,473,100 4,399,862 134,677,781 385,503 109,447,804 16,791,732 24,460,553 392,882,864 감가상각누계액 - (12,473,950) (2,877,272) (102,407,798) (315,528) (96,034,267) (15,438,651) - (229,547,466) 취득및자본적지출 - 11,600,411 396,960 11,699,892 28,355 4,155,906 1,208,778 14,411,459 43,501,760 감가상각비 - (2,152,536) (331,516) (14,710,071) (31,797) (6,827,875) (846,646) - (24,900,441) 처분 - - - (45,602) (4) (10) (534) - (46,150) 대체(*1) 3,938,763 17,847,147 102,547 1,186,496 - 1,373,187 75,686 (18,929,266) 5,594,560 기말장부금액 60,185,292 61,294,172 1,690,581 30,400,698 66,529 12,114,745 1,790,365 19,942,747 187,485,128 취득원가 60,185,292 76,275,325 4,952,527 141,536,311 388,735 113,518,162 14,199,346 19,942,746 430,998,444 감가상각누계액 - (14,981,153) (3,261,947) (111,135,613) (322,206) (101,403,416) (12,408,981) - (243,513,316) (*1) 전기 중 투자부동산(토지,건물) 일부가 유형자산으로 대체되었습니다. (2) 당반기와 전반기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 12,291,538 12,449,572 판매비와관리비 165,400 25,038 합 계 12,456,938 12,474,610 15. 무형자산(1) 당반기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 회원권 기타의무형자산 합 계 회원권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 1,355,006 3,878,686 5,233,692 1,362,006 2,638,680 4,000,686 취득원가 1,355,006 14,945,119 16,300,125 1,362,006 12,739,449 14,101,455 감가상각누계액 - (11,066,433) (11,066,433) - (10,100,768) (10,100,768) 취득 - 947,445 947,445 - 2,374,120 2,374,120 상각 - (692,160) (692,160) - (1,128,511) (1,128,511) 처분 - - - (7,000) (124,531) (131,531) 대체 및 기타 - 111,900 111,900 - 118,927 118,927 기말장부금액 1,355,006 4,245,871 5,600,877 1,355,006 3,878,686 5,233,692 취득원가 1,355,006 16,009,150 17,364,156 1,355,006 14,945,119 16,300,125 감가상각누계액 - (11,763,279) (11,763,279) - (11,066,433) (11,066,433) (2) 당반기중 계정과목별 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와 관리비 692,160 490,012 16. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 397,862 229,294 627,156 - - - 취득원가 723,939 544,815 1,268,754 - - - 상각누계액 (326,077) (315,521) (641,598) - - - 회계정책변경효과(*1) - - - 244,156 369,644 613,800 취득 134,931 147,326 282,257 479,783 175,171 654,954 사용권자산상각비 (226,229) (163,653) (389,882) (326,077) (315,521) (641,598) 대체 및 기타 - 8,363 8,363 - - - 기말장부금액 306,564 221,329 527,893 397,862 229,294 627,156 취득원가 858,870 692,140 1,551,010 723,939 544,815 1,268,754 상각누계액 (552,306) (470,811) (1,023,118) (326,077) (315,521) (641,598) (*1) 회계정책변경효과는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 도입으로 인한 효과입니다. (2) 당반기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 매출원가 365,126 593,012 판매비와 관리비 24,756 48,586 합 계 389,882 641,598 (3) 보고기간중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 454,246 175,454 - - 회계정책변경효과(*1) - - 528,713 85,087 증가 243,429 122,231 449,181 205,774 이자비용 5,133 - 6,811 - 부채상환 (392,476) - (645,866) - 대체 및 기타 61,914 (134,801) 115,407 (115,407) 기말장부금액 372,246 162,884 454,246 175,454 (*1) 회계정책변경효과는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 도입으로 인한 효과입니다. 17. 차입금 및 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 한국수출입은행 포괄수출금융 1.38% 30,000,000 5,000,000 신한은행 무역금융 1.30% 10,000,000 5,000,000 시설자금 1.95% 2,000,000 2,000,000 스탠다드차타드은행 무역금융 1.59% 10,000,000 10,000,000 씨티은행 무역금융 1.38% 4,000,000 4,000,000 국민은행 무역금융 1.37% 10,000,000 - 한국산업은행 운영자금 1.30% 10,000,000 - 합 계 76,000,000 26,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채(주석16) 372,246 162,884 454,246 175,454 18. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 49,991,364 - 74,464,193 - 미지급금 14,171,199 - 24,465,058 - 합 계 64,162,563 - 98,929,251 - 19. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 6,238,111 - 8,305,681 - 합 계 6,238,111 - 8,305,681 - 20. 판매보증충당부채당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초장부금액 12,151,672 14,022,902 전입액 1,152,899 4,585,962 사용액 1,970,625 (6,457,193) 기말장부금액 11,333,946 12,151,672 유동항목 8,024,537 7,694,490 비유동항목 3,309,409 4,457,182 회사는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 기타부채 및 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 13,046,435 - 11,966,817 - 예수금 등 기타부채 173,773 4,458,061 241,449 4,427,767 합 계 13,220,207 4,458,061 12,208,266 4,427,767 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 13,046,435 11,966,817 계약부채 합계 13,046,435 11,966,817 22. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 48,015,428 45,246,642 사외적립자산의 공정가치 (33,264,640) (34,034,563) 재무상태표상 확정급여부채(자산) 14,750,788 11,212,079 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 2,892,508 2,889,569 이자비용 555,518 586,704 사외적립자산의 이자수익 (376,227) (337,984) 합 계 3,071,799 3,138,289 (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 45,246,642 42,623,192 당기근무원가 2,892,508 5,779,137 이자비용 555,518 1,173,408 확정급여제도의 재측정요소 - (60,194) 급여지급액 (606,301) (4,296,163) 관계회사전입(출)액 (72,939) 27,262 기말금액 48,015,428 45,246,642 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 34,034,563 27,348,103 사외적립자산의 이자수익 376,227 675,968 사외적립자산 기여액 - 8,500,000 확정급여제도의 재측정요소 - (99,600) 급여지급액 (1,158,145) (2,410,093) 관계회사전입(출)액 11,995 20,186 기말금액 33,264,640 34,034,563 23. 금융보증부채당사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증계약을 체결하고 있으며, 이에 따른 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 피보증회사명 평화정공기차배건(유)외 7개 회사 은행명 신한, 시티은행 등 차입금 실행액 72,743,238 55,644,537 지급보증의 공정가치 250,652 246,048 지급보증의 공정가치는 피보증회사가 무보증으로 차입하였을 경우 적용될 차입금리와 지급보증으로 인해 실제 적용받은 차입금리의 차이를 반영하여 공정가치를 산정하였습니다. 24. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 25. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 금 액 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 5,549,000 5,549,000 기업발전적립금(*2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 202,000,000 182,000,000 미처분이익잉여금 37,020,983 48,956,666 합 계 348,969,983 340,905,666 (*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(*2) 당사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며,동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. (2) 미처분이익잉여금당반기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 48,956,666 93,796,588 반(당)기순이익 11,844,105 23,550,669 임의적립금 등의 적립 (20,000,000) (65,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 - (30,780) 배당처분 (3,779,789) (3,359,812) 기말 37,020,983 48,956,666 26. 배당금 2019년 12월 31일 종료되는 회계연도에 대한 기말 배당금 3,779,789천원은 2020년 4월중 지급되었습니다. (2019년 지급액: 3,359,812천원). 27. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (1,550,923) (4,365) 합 계 5,494,364 7,040,922 (2) 당사는 당반기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 당사의 기명식 보통주식 247,275주를 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 기초 취득 처분 소각 기말 유상취득주식 1,175 247,275 - - 248,450 금 액 4,365 1,546,558 - - 1,550,923 28. 수익 (1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)당사는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당반기와 전반기 현재 당사의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 당사는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 내수매출 63,844,217 107,522,701 53,260,015 101,364,651 직수출 29,036,498 79,109,276 53,652,040 108,401,131 로컬수출 17,325,960 67,121,855 55,597,083 103,482,176 부산물매출 59,080 144,684 114,064 241,247 합 계 110,265,755 253,898,517 162,623,202 313,489,206 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 대한민국 81,229,256 174,789,241 108,969,211 207,790,525 아시아 6,064,433 14,159,542 14,141,355 26,734,356 유럽 10,688,801 23,517,600 16,408,356 31,663,095 북미 10,229,129 33,580,305 20,724,719 42,550,604 기타 2,054,135 7,851,829 2,379,560 4,750,626 합 계 110,265,755 253,898,517 162,623,202 313,489,206 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 D/Module 19,214,648 40,580,174 31,011,605 55,376,306 Latch 36,076,545 97,191,819 63,298,914 122,716,392 Hinge 10,617,719 26,335,161 18,475,301 36,087,584 Other 44,356,842 89,791,362 49,837,382 99,308,925 합 계 110,265,755 253,898,517 162,623,202 313,489,206 2) 당반기와 전반기 현재 당사의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 당사의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 당사는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 대한민국 487,189 757,996 734,384 1,118,442 아시아 1,281,336 2,622,714 1,596,800 3,034,056 유럽 212,479 636,591 472,166 876,320 북미 169,987 448,852 224,918 674,153 합 계 2,150,991 4,466,153 3,028,269 5,702,971 (2) 당반기와 전반기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출처 매출부분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 A사 내수매출 등 49,162,691 90,789,865 53,490,079 93,351,210 B사 내수매출 등 15,162,265 27,709,103 17,747,214 34,333,234 C사 내수매출 등 5,972,169 26,765,780 16,429,830 31,519,016 (3) 수행의무1) 수행의무 이행시기당사의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의완료시점입니다.2) 보증의 유형과 관련 의무당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다. 당사는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 29. 매출원가 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 매출원가 기초재고자산 24,328,285 25,182,754 22,105,251 20,904,324 당기제품제조원가 100,851,271 227,846,055 143,358,962 276,336,923 타계정대체 1,599,562 4,662,503 3,228,817 9,901,336 기말재고자산 (23,032,709) (23,032,709) (24,439,027) (24,439,027) 매출원가 계 103,746,409 234,658,603 144,254,003 282,703,557 30. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 원재료매입액 109,623,520 255,122,921 164,205,414 312,679,344 재고자산의 변동 (31,404,814) (75,173,904) (50,243,350) (89,710,261) 종업원급여 11,658,989 23,941,785 12,084,069 24,275,307 감가상각비 및 무형자산상각비 6,814,312 13,316,056 6,441,318 13,177,718 사용권자산상각비 205,094 389,882 141,884 277,056 복리후생비 1,873,390 3,933,600 1,957,336 3,976,114 지급수수료 9,085,224 19,497,354 11,467,959 22,275,922 세금과공과 116,204 196,041 64,663 121,549 임차료 39,900 63,156 244,462 513,545 수출제비 및 포장비 2,135,488 5,695,942 3,814,996 7,502,903 기타비용 5,219,502 10,892,491 6,457,444 11,885,805 영업비용의 합계(*) 115,366,809 257,875,324 156,636,193 306,975,002 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 종업원급여 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 급여 10,123,090 20,869,986 10,514,924 21,137,018 퇴직급여 1,535,899 3,071,799 1,569,144 3,138,289 합 계 11,658,989 23,941,785 12,084,069 24,275,307 32. 감가상각비 및 무형자산상각비 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 감가상각비 6,488,550 12,623,896 6,198,145 12,732,587 무형자산상각비 350,013 692,160 243,173 490,012 사용권자산상각비 205,094 389,882 141,884 277,056 합 계 7,043,657 13,705,938 6,583,202 13,499,655 33. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 급여 2,090,675 4,247,251 2,018,047 4,008,318 퇴직급여 766,107 1,310,908 329,439 880,607 복리후생비 223,600 656,382 373,475 826,675 여비교통비 11,907 50,561 117,084 206,733 통신비 11,804 23,738 15,178 27,114 세금과공과 19,842 52,524 21,936 30,046 감가상각비 160,251 332,358 144,257 238,134 사용권자산상각비 15,397 24,756 - - 수선비 9,631 19,246 7,314 10,163 보험료 20,625 38,907 21,386 39,237 무형자산상각비 347,670 692,160 243,173 490,012 접대비 15,532 37,821 34,500 54,527 사무용품비 6,152 24,793 6,336 13,887 소모품비 11,131 15,253 5,642 12,057 소모공구비 21,892 36,156 27,715 88,022 수출제비 1,400,501 3,562,835 2,271,918 4,454,314 지급수수료 3,283,444 6,240,154 2,761,523 5,809,567 도서인쇄비 1,202 2,322 1,219 2,652 광고선전비 14,489 17,689 4,983 58,557 운반비 1,032,786 2,182,840 1,270,061 2,404,787 교육훈련비 141,187 162,299 187,761 201,170 포장비 695,140 1,966,450 1,385,673 2,716,432 판매보증비 582,905 1,152,899 869,929 807,412 지급임차료 17,723 40,100 34,818 74,811 기타판관비 9,494 24,880 25,050 43,354 일반판매비와관리비 소계 10,911,087 22,915,282 12,178,418 23,498,588 대손상각비 709,314 301,439 41,890 71,808 합 계 11,620,401 23,216,721 12,220,309 23,570,396 34. 기타수익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 수수료수익 2,150,991 4,466,153 3,028,269 5,702,971 유형자산처분이익 1,094,913 1,098,274 44 7,408 기타영업외수익 1,124,143 1,971,533 670,523 1,041,530 합 계 4,370,047 7,535,960 3,698,837 6,751,910 35. 기타비용 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 유형자산처분손실 229,050 229,167 - 531 투자부동산처분손실 1,026,734 1,026,734 - - 재고자산폐기손실 - - 131,048 340,902 기타영업외비용 49,388 274,072 30,832 359,616 합 계 1,305,172 1,529,973 161,880 701,050 36. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 74,180 143,212 181,287 366,807 배당금수익 8,483,000 8,483,000 - 73,900 외환이익 (218,764) 4,204,856 2,499,786 3,904,913 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 9,316 35,810 208,891 302,602 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 44,205 44,205 546,470 785,732 금융수익 소계 8,391,937 12,911,083 3,436,434 5,433,954 금융원가 이자비용 250,710 387,655 379,733 719,420 리스부채 이자비용 2,235 5,133 3,003 3,003 외환손실 1,002,330 1,520,639 1,041,192 1,279,289 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 (25,288) - - - 금융원가 소계 1,229,987 1,913,427 1,423,928 2,001,712 37. 주당이익 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 보통주반기순이익 4,498,214,944 11,844,105,288 8,856,132,810 12,302,454,612 가중평균보통유통주식수(*) 20,883,369 20,941,097 20,998,825 20,998,825 기본주당이익 215 566 422 586 (*) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다.38. 당기법인세와 이연법인세당반기 및 전반기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 3,372,083 3,495,169 전기법인세에 대한 당기 조정사항 (1,452,090) - 소 계 1,919,993 3,495,169 이연법인세 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 (737,263) 900,732 소 계 (737,263) 900,732 법인세비용 계 1,182,730 4,395,901 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 13,026,835 16,698,356 적용세율로 계산된 법인세 2,843,904 3,810,002 세무조정효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (9,650) (12,279) 세무상 차감되지 않는 비용 191,048 5,840 세액공제 및 공제감면세액 (146,861) (85,508) 전기이전법인세에 대한 당기 조정사항 (1,452,090) - 이연법인세 변동 효과 및 기타차이 (243,620) 677,846 법인세비용 1,182,730 4,395,901 유효법인세율 9.08% 26.33% 39. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 (주)피에이치씨 국내 종속기업 (주)에이에스티 국내 종속기업 북경평화정공기차부건(유) 중국 종속기업 태창평화정공기차배건(유) 중국 종속기업 염성평화정공기차배건(유) 중국 종속기업 PHA India PVT Ltd 인도 종속기업 PHA America INC 미국 종속기업 PHA Czech s. r. o 체코 종속기업 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 종속기업 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 종속기업 중경평화정공기차부건(유) 중국 종속기업 태창평화 R Center 중국 종속기업 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 영국 종속기업 PHA Body Systems 미국 종속기업 PHA USA 미국 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 국내 관계기업 (주)아이테드 국내 기타특수관계자 (주)카펙발레오(구, 한국파워트레인(주)), (주)피에이치에스(주),(주)평화발레오, (유)브이피에이치아이, (주)브이피에이치씨,(주)하나에프엠케이 국내 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - - - - 139,194 139,194 (주)에이에스티 종속기업 - 45,060 45,060 19,284,584 2,561,346 21,845,930 북경평화정공기차부건(유) 종속기업 2,279,442 9,114,645 11,394,087 - - - 태창평화정공기차배건(유) 종속기업 821,232 888,519 1,709,751 - - - 염성평화정공기차배건(유) 종속기업 836,555 213,527 1,050,082 - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 4,316,930 1,963,750 6,280,680 68,575 - 68,575 PHA Czech s. r. o 종속기업 10,184,177 273,100 10,457,277 - - -