피에이치에이 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

평화정공주식회사("당사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고,중국, 인도, 슬로바키아, 체코, 미국에 현지법인을 두고 있습니다. 당사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당반기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 (주)피에이치씨(구, 평화크랏치공업(주))(39.10%), 김상태(3.00%), 피에이치아이(주)(12.53%) 등으로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	당반기말	전기말

소재지	지분율(%)	소재지	지분율(%)

(주)에이에스티	한국	100%	한국	100%

북경평화정공기차부건(유)	중국	100%	중국	100%

태창평화정공기차배건(유)	중국	100%	중국	100%

염성평화정공기차배건(유)	중국	100%	중국	100%

PHA India PVT Ltd	인도	100%	인도	100%

PHA America Inc	미국	100%	미국	100%

PHA Czech s.r.o	체코	100%	체코	100%

PHA Slovakia s.r.o	슬로바키아	100%	슬로바키아	100%

(주)피에이치에이이엔이	한국	100%	한국	100%

(주)에스엔텍	한국	100%	-	-

2. 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고) 에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 작성일인 2017년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항 (1) 당반기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시 작 하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 제정 동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호를 대체하며 금융상품의 분류와 측정에 있어 기존 4개의 범주에 서 3개 의 범주로 변경되고 금융상품의 손상에 있어서 발생손실모형에서 기대손실모형으로 바뀌고 위험회피회계에 있어 적용 대상을 확대하고 적용요건을 완화하되 허용되던 자의적 위험회피회계 중단은 금지하도록 하였습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 할 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업을 착수할 예정이고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석할 계획입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 도입 시 변경되는 금융자산의 분류 및 측정의 영향을 받는2017년 6월 30일 현재 계정과목 잔액은 대여금및수취채권 340,339백만원 , 매도가능금융자산 46,244백만원, 만기보유금융자산 5,379백만원, 당기손익인식금융부채 128백만원, 상각후원가측정금융부채 290,505백만원 입니다. 나. 손상: 금융자산과 계약자산

기업회계기준서 제1109호 도입 시 현행 기준에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수있습니다. 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목의 2017년 6월 30일 현재 잔액은 대여금및수취채권 340,339백만원 등이며 이들 자산의 손실충당 금 잔액은 528백 만 원입니다.

연결회사는 2017년 말까지 기업회계기준서 제 1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 수익인식관련 단일 체계을 제공하고 기업, 산업,국가, 자본시장 수준의 비교가능성을 증진할 목적으로 제정되었고 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 기업회계기준해석서 제2113호, 제2115호, 2118호, 제2031호를 대체하며 수익을 인식하기 위하여 적용해야 할 5단계를 규정하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 할 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 및 회계처리시스템 변경 작업을 착수할 예정이고, 동 기준서를 적용할경우 재무 제표에 미칠 수 있는 영향을 분석할 계획입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

다. 수익계정기업 회계기준서 제1115호 도입시 영향이 있을 수 있는 수익계정의 2017년 6월 30일금액은 매출액 531,230백만원, 수수료수익 1,312백만원, 배당수익 336백만원 , 이자수익 942백만원 으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 2017년 말까지 기업회계기준서 제 1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보 연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 각 사업본부별 내역은 다음과 같습니다.

사업본부	구분	소유지분율	결산월	지역	주요 제품 유형

평화정공㈜	지배기업	12월	한국	도어모듈, 렛지, 힌지 등

(주)에이에스티	종속기업	100%	12월	한국	프레스부품, 금형

북경평화정공기차부건(유)	종속기업	100%	12월	중국	도어모듈, 렛지 등

태창평화정공기차배건(유)	종속기업	100%	12월	중국	렛지, 힌지 등

염성평화정공기차배건(유)	종속기업	100%	12월	중국	힌지, 스크라이커 등

PHA India PVT Ltd	종속기업	100%	3월	인도	렛지, 힌지 등

PHA America INC	종속기업	100%	12월	미국	도어모듈, 렛지 등

PHA Czech s. r. o	종속기업	100%	12월	체코	도어모듈, 렛지, 힌지 등

PHA Slovakia s.r.o	종속기업	100%	12월	슬로바키아	도어모듈

(주)피에이치에이이엔이	종속기업	100%	12월	한국	Acturator 등

(주)에스엔텍	종속기업	100%	12월	한국	렛지 부품 등

(2) 부문별 매출액 및 반기순이익에 관한 정보① 당반기 (단위:천원)

사업본부	2분기	누적

매출액	분기순이익(손실)	매출액	반기순이익(손실)

평화정공㈜	155,614,697	(3,064,514)	316,250,971	61,504,856

(주)에이에스티	15,220,849	(224,760)	30,385,407	(204,850)

북경평화정공기차부건(유)	20,995,181	1,994,098	59,231,424	97,811

태창평화정공기차배건(유)	8,961,169	(3,404,561)	36,566,438	(2,506,827)

염성평화정공기차배건(유)	6,522,989	555,376	21,172,258	155,061

PHA India PVT Ltd	25,288,248	2,092,490	48,606,126	2,769,786

PHA America INC	24,198,290	(512,917)	50,509,359	(763,901)

PHA Czech s. r. o	26,515,794	1,186,133	54,352,708	2,137,927

PHA Slovakia s.r.o	22,136,646	583,254	45,301,444	596,163

(주)피에이치에이이엔이	9,036,988	(563,229)	19,598,232	(646,900)

소 계	314,490,850	(1,358,631)	681,974,366	63,139,125

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(66,102,819)	534,087	(150,743,639)	(2,144,307)

합 계	248,388,031	(824,544)	531,230,727	60,994,818

② 전반기 (단위:천원)

사업본부	2분기	누적

매출액	분기순이익(손실)	매출액	반기순이익(손실)

평화정공㈜	166,904,528	5,153,831	336,135,061	13,485,193

(주)에이에스티	17,264,691	400,823	34,471,213	792,894

북경평화정공기차부건(유)	57,753,717	(1,148,343)	99,120,934	(2,784,114)

태창평화정공기차배건(유)	22,689,060	3,035,529	45,497,044	6,764,696

염성평화정공기차배건(유)	16,064,509	425,799	32,024,658	18,327

PHA India PVT Ltd	20,413,687	598,796	42,318,733	389,777

PHA America INC	28,580,846	660,819	56,058,273	624,687

PHA Czech s. r. o	27,434,441	644,000	54,143,557	593,492

PHA Slovakia s.r.o	22,583,022	(994,362)	46,594,088	(794,869)

(주)피에이치에이이엔이	13,061,188	(193,481)	25,412,140	(184,457)

소 계	392,749,689	8,583,411	771,775,700	18,905,625

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(79,776,407)	2,207,753	(167,387,851)	647,410

합 계	312,973,282	10,791,164	604,387,848	19,553,035

(3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위:천원)

사업 본부	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

평화정공㈜	559,143,515	216,894,112	570,740,768	252,005,751

(주)에이에스티	39,596,877	25,407,231	41,628,797	27,234,301

북경평화정공기차부건(유)	108,211,501	58,340,734	146,815,716	95,420,632

태창평화정공기차배건(유)	87,542,289	40,097,366	97,659,826	46,067,235

염성평화정공기차배건(유)	29,940,478	22,424,124	40,486,646	32,886,141

PHA India PVT Ltd	61,823,771	32,534,563	63,366,557	36,629,889

PHA America INC	21,909,910	16,690,710	22,544,447	16,201,736

PHA Czech s. r. o	33,649,721	22,966,197	33,821,103	25,907,609

PHA Slovakia s.r.o	30,492,682	22,015,367	26,728,530	19,099,028

(주)피에이치에이이엔이	17,338,375	13,838,361	21,763,872	17,628,450

(주)에스엔텍	10,934,568	12,112,949	-	-

소 계	1,000,583,686	483,321,715	1,065,556,262	569,080,772

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(125,368,532)	(111,878,606)	(151,266,876)	(138,147,224)

합 계	875,215,154	371,443,109	914,289,386	430,933,548

(4) 당반기와 전반기 중 연결회사의 지역별 매출액 (단위:천원)

사업본부	지역	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

평화정공㈜	한국	155,614,697	316,250,971	166,904,528	336,135,061

(주)에이에스티	한국	15,220,849	30,385,407	17,264,691	34,471,213

북경평화정공기차부건(유)	중국	20,995,181	59,231,424	57,753,717	99,120,934

태창평화정공기차배건(유)	중국	8,961,169	36,566,438	22,689,060	45,497,044

염성평화정공기차배건(유)	중국	6,522,989	21,172,258	16,064,509	32,024,658

PHA India PVT Ltd	인도	25,288,248	48,606,126	20,413,687	42,318,733

PHA America INC	미국	24,198,290	50,509,359	28,580,846	56,058,273

PHA Czech s. r. o	체코	26,515,794	54,352,708	27,434,441	54,143,557

PHA Slovakia s.r.o	슬로바키아	22,136,646	45,301,444	22,583,022	46,594,088

(주)피에이치에이이엔이	한국	9,036,988	19,598,232	13,061,188	25,412,140

소 계	314,490,850	681,974,366	392,749,689	771,775,700

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(66,102,819)	(150,743,639)	(79,776,407)	(167,387,851)

합 계	248,388,031	531,230,727	312,973,282	604,387,848

(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액 (단위:천원)

지역	비유동자산(주1)

당반기말	전기말

평화정공㈜	161,100,371	150,670,315

(주)에이에스티	17,458,287	19,375,600

북경평화정공기차부건(유)	31,325,690	31,950,366

태창평화정공기차배건(유)	38,592,135	37,666,198

염성평화정공기차배건(유)	10,912,354	10,856,998

PHA India PVT Ltd	27,485,567	29,952,809

PHA America INC	3,299,715	3,707,210

PHA Czech s. r. o	13,793,370	14,258,785

PHA Slovakia s.r.o	12,621,130	13,163,241

(주)PHA E	6,524,149	7,651,198

(주)에스엔텍	7,587,331	-

소 계	330,700,099	319,252,722

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(5,443,555)	(7,052,202)

합 계	325,256,544	312,200,520

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

장부금액

현금및현금성자산	-	122,541,196	-	-	122,541,196

유동매출채권및기타채권	-	210,824,123	-	-	210,824,123

유동기타금융자산	-	2,310,732	-	5,379,569	7,690,301

매도가능금융자산	-	-	46,244,449	-	46,244,449

비유동기타금융자산	-	4,663,693	-	-	4,663,693

계	-	340,339,744	46,244,449	5,379,569	391,963,762

순손익(당반기)

이자수익	-	942,614	-	-	942,614

외환손익	-	4,651,694	-	-	4,651,694

기타손익	-	(467,727)	86,565,051	-	86,097,324

당기손익 소계	-	5,126,582	86,565,051	-	91,691,633

기타포괄손익	-	-	(34,840,645)	-	(34,840,645)

계	-	5,126,582	51,724,406	-	56,850,987

② 전기말 (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

장부금액

현금및현금성자산	-	100,039,475	-	-	100,039,475

유동매출채권및기타채권	-	240,476,772	-	-	240,476,772

유동기타금융자산	-	2,238,066	-	3,755	2,241,821

파생상품	11,617	-	-	-	11,617

매도가능금융자산	-	-	94,442,474	-	94,442,474

비유동기타금융자산	-	3,290,553	-	-	3,290,553

계	11,617	346,044,865	94,442,474	3,755	440,502,711

순손익(전반기)

이자수익	-	665,316	-	-	665,316

외환손익	-	5,216,450	-	-	5,216,450

기타손익	-	(442)	134,962	-	134,519

당기손익 소계	-	5,881,324	134,962	-	6,016,285

기타포괄손익	-	-	(21,948)	-	(21,948)

계	-	5,881,324	113,014	-	5,994,337

(2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전기

당기손익인식금융부채	상각후원가측정기타금융부채	합계	당기손익인식금융부채	상각후원가측정기타금융부채	합계

장부금액

유동매입채무및기타채무	-	164,355,301	164,355,301	-	194,737,805	194,737,805

단기차입금	-	94,713,770	94,713,770	-	133,249,771	133,249,771

유동성장기차입금	-	2,056,760	2,056,760	-	6,350,700	6,350,700

유동기타금융부채	-	20,561,832	20,561,832	-	17,622,300	17,622,300

파생상품	128,415	-	128,415	-	-	-

장기차입금	-	8,502,785	8,502,785	-	2,014,351	2,014,351

비유동기타금융부채	-	314,998	314,998	-	172,614	172,614

소계	128,415	290,505,446	290,633,861	-	354,147,540	354,147,540

순손익

이자비용	-	(1,458,752)	(1,458,752)	-	(2,097,749)	(2,097,749)

외환손익	-	(5,637,780)	(5,637,780)	-	(5,625,990)	(5,625,990)

기타손익	(152,095)	-	(152,095)	(21,150)	-	(21,150)

당기손익 소계	(152,095)	(7,096,532)	(7,248,627)	(21,150)	(7,723,739)	(7,744,889)

(3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정된 금융자산

- 매도가능금융자산	43,605,052	43,605,052	91,802,687	91,802,687

- 파생상품	-	-	11,617	11,617

공정가치로 측정된 금융자산 소계	43,605,052	43,605,052	91,814,304	91,814,304

상각후원가로 측정된 금융자산(주2)

- 현금및현금성자산	122,541,196	122,541,196	100,039,475	100,039,475

- 매출채권및기타채권	210,824,123	210,824,123	240,476,772	240,476,772

- 유동성기타금융자산	7,690,301	7,690,301	2,241,821	2,241,821

- 비유동성기타금융자산	4,663,693	4,663,693	3,290,553	3,290,553

상각후원가로 측정된 금융자산 소계	345,719,313	345,719,313	346,048,620	346,048,620

원가로 측정된 금융자산

- 매도가능금융자산	2,639,397	(주1)	2,639,787	(주1)

원가로 측정된 금융자산 소계	2,639,397	2,639,787

금융자산 합계	391,963,762	389,324,365	440,502,711	437,862,924

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채

-파생상품	128,415	128,415	-	-

공정가치로 인식된 금융부채 소계	128,415	128,415	-	-

상각후원가로 측정된 금융부채(주2)

- 매입채무및기타채무	164,355,301	164,355,301	194,737,805	194,737,805

- 차입금	105,273,316	105,273,316	141,614,822	141,614,822

- 유동성기타금융부채	20,561,832	20,561,832	17,622,300	17,622,300

- 비유동성기타금융부채	314,998	314,998	172,614	172,614

상각후원가로 측정된 금융부채 소계	290,505,446	290,505,446	354,147,540	354,147,540

금융부채 합계	290,633,861	290,633,861	354,147,540	354,147,540

(주1) 시장성 없는 지분증권 등으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치가 없습니다.(주2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다.

(4) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말

금융자산

매도가능금융자산

- 쌍용자동차(주) 지분상품	264,072	-	-	264,072

- (주)피에이치씨 지분상품	-	-	43,340,980	43,340,980

계	264,072	-	43,340,980	43,605,052

금융부채

파생상품

-통화스왑파생상품	-	-	128,415	128,415

계	-	-	128,415	128,415

전기말

금융자산

매도가능금융자산

- 쌍용자동차(주) 지분상품	304,609	-	-	304,609

- (주)피에이치씨 지분상품	-	-	91,498,078	91,498,078

소계	304,609	-	91,498,078	91,802,687

파생상품

-통화스왑파생상품	-	-	11,617	11,617

소계	-	-	11,617	11,617

합계	304,609	-	91,509,695	91,814,304

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준 3'으로 분류하였습니다.

(6) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.

6. 현금및현금성자산(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	78,275	41,201

원화예금	23,295,911	13,683,416

외화예금	99,167,010	86,314,858

합계	122,541,196	100,039,475

7. 정부보조금 (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기초미사용잔액	-	-

당기수령액	293,142	284,387

당기사용액	192,342	284,387

기말미사용잔액	100,800	-

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	195,836,086	-	228,500,026	-

미수금	14,988,036	-	11,976,746	-

합 계	210,824,122	-	240,476,772	-

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있었는바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	211,352,473	240,537,397

대손충당금

매출채권	(150,021)	(20,893)

미수금	(378,330)	(39,732)

대손충당금 소계	(528,351)	(60,625)

매출채권및기타채권 순장부금액	210,824,122	240,476,772

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 매출채권 발생일 기준으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	20,893	39,732	20,893	39,732

손상차손 인식(+)	129,128	338,598	-	-

채권제각(-)	-	-	-	-

기말금액	150,021	378,330	20,893	39,732

연결회사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	3개월미만	6개월미만	1년미만	1년초과	합계

당반기말

매출채권	11,740,602	289,734	135,270	1,217,040	13,382,646

미수금	768,633	899,023	922,904	2,513,225	5,103,785

합계	12,509,236	1,188,756	1,058,173	3,730,265	18,486,431

전기말

매출채권	9,832,908	595,100	28,158	1,505,627	11,961,792

미수금	561,351	399,157	1,128,925	1,980,810	4,070,243

합계	10,394,259	994,257	1,157,083	3,486,436	16,032,035

(5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결회사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.

9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

만기보유증권	5,379,569	-	3,755	-

장단기대여금	31,080	102,725	24,660	112,025

장단기금융상품	-	784,656	-	5,000

보증금	2,118,710	3,776,313	1,901,811	3,173,528

기타당좌자산	160,942	-	311,594	-

합계	7,690,301	4,663,694	2,241,821	3,290,553

10. 기타자산 (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	12,217,228	-	6,257,401	-

선급비용	1,205,779	9,721,968	924,075	10,341,041

선급부가세	7,439,007	-	5,056,020	-

합 계	20,862,014	9,721,968	12,237,496	10,341,041

11. 재고자산 (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

제품	42,902,304	(1,016,290)	41,886,015	51,712,518	(1,013,194)	50,699,323

재공품	9,289,370	(26,556)	9,262,814	10,315,936	(58,301)	10,257,635

원재료	60,367,217	(471,303)	59,895,914	62,341,412	(610,459)	61,730,952

저장품	6,956,957	-	6,956,957	7,149,164	-	7,149,164

미착원재료	430,613	-	430,613	1,262,686	-	1,262,686

합 계	119,946,462	(1,514,149)	118,432,313	132,781,715	(1,681,955)	131,099,760

12. 매도가능금융자산(1) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초	94,442,474	69,341,297

평가이익(법인세 차감전)	(40,537)	25,104,931

처분및대체	(48,157,488)	(3,754)

기말	46,244,449	94,442,474

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능지분상품