피에이치에이 분기보고서 (2025.09)
1. 요약재무정보

당사의 제41기 3분기, 제40기, 제39기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제41기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표 입니다.

가. 요약연결재무정보(K-IFRS적용)에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제41기 3분기 제40기 제39기 구 분 (2025년 09월말) (2024년 12월말) (2023년 12월말) [유동자산] 623,488 596,888 562,525 ㆍ현금및현금성자산 163,035 161,570 176,325 ㆍ매출채권및기타채권 206,718 206,524 192,729 ㆍ재고자산 159,974 163,938 136,491 ㆍ기타유동자산 93,762 64,856 56,980 [비유동자산] 474,814 472,698 422,812 ㆍ기타금융자산 11,825 13,433 9,685 ㆍ종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 51,737 46,028 44,014 ㆍ유형자산 346,123 345,161 315,069 ㆍ무형자산 17,441 16,833 16,235 ㆍ기타비유동자산 47,688 51,243 37,808 자산총계 1,098,302 1,069,586 985,337 [유동부채] 258,067 250,513 246,065 [비유동부채] 20,213 18,880 18,283 부채총계 278,281 269,394 264,347 [지배기업소유지분] 820,022 800,193 720,990 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 742,911 719,473 665,479 ㆍ연결기타포괄손익누계액 37,757 41,366 11,928 ㆍ기타자본구성요소 (5,592) (5,592) (1,363) [비지배지분] - - - 자본총계 820,022 800,193 720,990 부채와자본총계 1,098,302 1,069,586 985,337 구 분 (2025.01.01~2025.09.30) (2024.01.01~2024.12.31) (2023.01.01~2023.12.31) [매출액] 906,136 1,152,880 1,134,618 [매출원가] 796,637 1,001,281 995,706 [매출총이익] 109,499 151,599 138,912 [영업이익] 39,384 51,478 48,293 [법인세비용차감전순이익] 42,823 83,327 69,323 [당기순이익] 30,274 61,943 61,505 지배기업지분순이익 30,274 61,943 61,505 비지배지분순이익 - - - [주당순이익(원)] 1,550 3,171 3,011 연결대상 종속회사수 9 9 9 당사의 제41기 3분기, 제40기, 제39기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제41기 3분기 요약재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS 적용)에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제41기 3분기 제40기 제39기 구 분 (2025년 09월말) (2024년 12월말) (2023년 12월말) [유동자산] 382,773 348,110 329,641 ㆍ현금및현금성자산 100,354 86,835 114,709 ㆍ매출채권및기타채권 120,885 128,080 120,419 ㆍ재고자산 76,396 72,458 56,243 ㆍ기타유동자산 85,139 60,737 38,271 [비유동자산] 396,499 395,814 339,419 ㆍ기타금융자산 93,083 96,011 40,242 ㆍ종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 119,552 119,552 120,955 ㆍ유형자산 164,514 158,501 155,245 ㆍ무형자산 6,009 5,506 5,304 ㆍ기타비유동자산 13,342 16,244 17,673 자산총계 779,272 743,923 669,060 [유동부채] 156,143 150,091 136,587 [비유동부채] 9,243 9,156 7,867 부채총계 165,386 159,247 144,454 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 574,532 545,322 481,023 ㆍ기타자본구성요소 (5,592) (5,592) (1,363) [비지배지분] - - - 자본총계 613,886 584,676 524,606 부채와자본총계 779,272 743,923 669,060 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2025.01.01~2025.09.30) (2024.01.01~2024.12.31) (2023.01.01~2023.12.31) [매출액] 524,537 681,264 673,903 [매출원가] 473,454 608,846 612,272 [매출총이익] 51,083 72,418 61,631 [영업이익(손실)] 15,233 20,168 11,427 [법인세비용차감전순이익(손실)] 46,170 90,418 64,088 [당기순이익(손실)] 36,047 71,840 60,573 [주당순이익(손실)(원)] 1,845 3,678 2,965 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 41 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 40 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 3분기말 제 40 기말 자산 유동자산 623,488,010,566 596,888,121,675 현금및현금성자산 163,034,790,532 161,570,195,307 매출채권 및 기타유동채권 206,717,941,028 206,524,338,547 기타유동금융자산 74,327,270,079 49,572,189,328 유동파생상품자산 331,739,022 0 기타유동자산 14,937,309,179 11,490,443,292 당기법인세자산 4,165,364,643 3,793,350,313 유동재고자산 159,973,596,083 163,937,604,888 비유동자산 474,814,266,482 472,698,334,732 기타비유동금융자산 11,825,361,574 13,433,435,520 지분법적용 투자지분 51,736,983,208 46,027,519,997 투자부동산 20,868,270,502 21,313,048,156 유형자산 346,123,342,114 345,161,348,849 영업권 이외의 무형자산 7,055,764,887 6,447,634,956 영업권 10,385,232,815 10,385,232,815 기타비유동자산 16,879,686,706 19,924,652,680 이연법인세자산 9,939,624,676 10,005,461,759 자산총계 1,098,302,277,048 1,069,586,456,407 부채 유동부채 258,067,202,542 250,513,370,420 매입채무 및 기타유동채무 167,983,290,827 157,683,365,774 유동 차입금(사채 포함) 23,845,200,000 24,539,000,000 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 29,226,055 54,438,510 유동 리스부채 2,120,857,909 1,794,404,276 유동파생상품부채 0 1,989,611,307 기타유동금융부채 19,552,343,293 19,045,837,887 유동판매보증충당부채 5,323,642,674 5,720,461,320 기타 유동부채 30,228,707,611 24,496,230,203 당기법인세부채 8,983,934,173 15,190,021,143 비유동부채 20,213,362,142 18,880,176,601 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 5,077,366 19,586,280 비유동 리스부채 3,587,297,783 978,783,385 비유동판매보증충당부채 3,000,474,425 3,041,958,702 기타비유동금융부채 1,813,743,061 1,858,557,481 기타 비유동 부채 8,597,283,198 8,511,556,151 이연법인세부채 3,209,486,309 4,469,734,602 부채총계 278,280,564,684 269,393,547,021 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 820,021,712,364 800,192,909,386 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 보통주자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 742,910,848,053 719,473,242,018 기타포괄손익누계액 37,756,870,792 41,365,673,849 기타자본구성요소 (5,591,750,796) (5,591,750,796) 비지배지분 0 0 자본 총계 820,021,712,364 800,192,909,386 자본과부채총계 1,098,302,277,048 1,069,586,456,407 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 41 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 40 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 290,645,560,781 906,135,607,383 278,563,269,268 867,290,172,037 매출원가 256,991,023,639 796,636,530,618 242,282,829,652 754,222,060,519 매출총이익 33,654,537,142 109,499,076,765 36,280,439,616 113,068,111,518 판매비와관리비 24,127,210,464 70,114,610,434 24,993,315,186 71,570,500,510 판매비와관리비 24,163,946,939 69,829,145,920 25,080,011,123 71,251,754,215 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (36,736,475) 285,464,514 (86,695,937) 318,746,295 영업이익 9,527,326,678 39,384,466,331 11,287,124,430 41,497,611,008 영업외수익 3,778,842,642 20,597,961,860 4,838,645,009 26,147,749,658 금융수익 2,458,302,273 11,437,849,881 (1,578,234,989) 11,329,060,694 유효이자율적용이자수익 1,204,920,640 3,525,091,825 1,356,365,226 3,999,738,372 기타금융수익 1,253,381,633 7,912,758,056 (2,934,600,215) 7,329,322,322 기타수익 2,122,273,634 6,891,689,005 5,207,792,937 10,495,950,352 지분법이익 (801,733,265) 2,222,376,296 1,209,087,061 4,322,738,612 관계기업/공동기업투자처분이익 0 46,046,678 0 0 영업외비용 (1,177,731,423) 17,159,342,730 2,843,467,787 10,259,086,519 금융원가 (2,192,349,321) 14,541,147,330 2,452,500,768 8,838,289,970 기타 비용 855,231,992 2,344,486,440 314,769,781 1,093,091,269 지분법손실 97,222,255 211,545,309 76,609,897 308,441,677 관계기업/공동기업투자처분손실 62,163,651 62,163,651 (412,659) 19,263,603 법인세차감전순이익 14,483,900,743 42,823,085,461 13,282,301,652 57,386,274,147 법인세비용 5,718,333,117 12,548,854,876 6,302,776,630 14,183,255,677 분기순이익 8,765,567,626 30,274,230,585 6,979,525,022 43,203,018,470 분기순이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익 8,765,567,626 30,274,230,585 6,979,525,022 43,203,018,470 비지배지분에 귀속되는 분기순이익 0 0 0 0 주당이익 기본 및 희석 주당이익 (단위 : 원) 449 1,550 357 2,212 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 40 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 8,765,567,626 30,274,230,585 6,979,525,022 43,203,018,470 기타포괄손익 12,497,479,532 (3,608,803,057) (7,041,058,709) 8,630,267,193 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되지 않는 항목 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 12,497,479,532 (3,608,803,057) (7,041,058,709) 8,630,267,193 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 8,769,736,303 (6,465,445,190) (6,991,356,813) 8,308,586,839 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 3,727,743,229 2,856,642,133 (49,701,896) 321,680,354 분기총포괄손익 21,263,047,158 26,665,427,528 (61,533,687) 51,833,285,663 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 21,263,047,158 26,665,427,528 (61,533,687) 51,833,285,663 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 41 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 40 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 665,478,758,192 11,928,467,474 (1,362,909,057) 720,990,060,924 0 720,990,060,924 분기순이익 0 0 43,203,018,470 0 0 43,203,018,470 0 43,203,018,470 기타포괄손익 0 0 0 8,630,267,193 0 8,630,267,193 0 8,630,267,193 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 321,680,354 0 321,680,354 0 321,680,354 세후 기타포괄손익, 해외사업장환산 외환차이와 해외사업장순투자 위험회피 0 0 0 8,308,586,839 0 8,308,586,839 0 8,308,586,839 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (4,991,896,000) 0 0 (4,991,896,000) 0 (4,991,896,000) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 (4,228,841,739) (4,228,841,739) 0 (4,228,841,739) 자본 증가(감소) 합계 0 0 38,211,122,470 8,630,267,193 (4,228,841,739) 42,612,547,924 0 42,612,547,924 2024.09.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 703,689,880,662 20,558,734,667 (5,591,750,796) 763,602,608,848 0 763,602,608,848 2025.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 719,473,242,018 41,365,673,849 (5,591,750,796) 800,192,909,386 0 800,192,909,386 분기순이익 0 0 30,274,230,585 0 0 30,274,230,585 0 30,274,230,585 기타포괄손익 0 0 0 (3,608,803,057) 0 (3,608,803,057) 0 (3,608,803,057) 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 2,856,642,133 0 2,856,642,133 0 2,856,642,133 세후 기타포괄손익, 해외사업장환산 외환차이와 해외사업장순투자 위험회피 0 0 0 (6,465,445,190) 0 (6,465,445,190) 0 (6,465,445,190) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (6,836,624,550) 0 0 (6,836,624,550) 0 (6,836,624,550) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 23,437,606,035 (3,608,803,057) 0 19,828,802,978 0 19,828,802,978 2025.09.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 742,910,848,053 37,756,870,792 (5,591,750,796) 820,021,712,364 0 820,021,712,364 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 41 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 40 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 영업활동현금흐름 75,681,973,406 55,285,955,352 영업에서 창출된 현금흐름 96,339,994,202 62,178,520,224 이자수취 1,610,670,617 1,675,097,372 이자지급(영업) (953,643,318) (562,179,912) 법인세환급(납부) (21,315,048,095) (8,005,482,332) 투자활동현금흐름 (61,635,728,003) (65,075,192,521) 기타금융자산의 처분 13,165,679,457 30,846,857,675 배당금수취 0 5,000,000,000 유형자산의 처분 497,290,474 227,806,639 무형자산의 처분 0 41,274,101 기타금융자산의 취득 (36,260,400,549) (48,664,078,347) 유형자산의 취득 (37,547,226,597) (58,869,498,299) 무형자산의 취득 (466,131,280) (843,796,102) 투자부동산의 취득 0 (2,692,046,030) 임대보증금의 증가 453,606 1,801,191,724 임차보증금의 감소 1,955,200 1,071,790,169 정부보조금의 상환, 투자활동 (165,408,314) (403,872,351) 통화선도결제 (861,940,000) (504,400,000) 연결대상범위의 변동 0 7,913,578,300 재무활동현금흐름 (9,326,750,870) (20,303,130,904) 단기차입금의 증가 32,970,370,000 27,785,813,124 정부보조금의 수취 165,408,314 269,698,801 단기차입금의 상환 (33,429,000,000) (36,499,606,000) 유동성장기차입금의상환 0 (706,435,256) 장기차입금의 상환 (36,581,371) (63,828,816) 리스부채의상환 (2,160,323,263) (1,868,035,018) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 (4,228,841,739) 배당금지급 (6,836,624,550) (4,991,896,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,719,494,533 (30,092,368,073) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,254,899,308) 2,620,739,246 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,464,595,225 (27,471,628,827) 분기초현금및현금성자산 161,570,195,307 176,325,346,049 분기말현금및현금성자산 163,034,790,532 148,853,717,222 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) 피에이치에이주식회사(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고, 중국, 인도, 미국, 체코, 슬로바키아, 베트남 등에 종속기업이 소재하고 있습니다. 회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 (연결) 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준 회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항 (1) 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당기에 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 - 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.2 금융상품 2.2.1 금융자산의 분류와 측정연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2.2.2 금융부채의 분류와 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다. (1) 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (2) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기업회계기준서 제1109호 5.5절에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액(3) 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우 생기는 금융부채(4) 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정(5) 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2.2.3 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2.2.4 제거 (1) 연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전,후 양도자의 노출 정도를비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적ㆍ암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다. 1) 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 2) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우 3) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우 (2) 반면에 연결실체가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (3) 한편 연결실체가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다. (4) 또한 연결실체가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 2.2.5 손상 : 금융자산과 계약자산 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다. 2.3 수익인식 연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. (2) 보증연결실체는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다. 연결실체는 표준 보증기간을 초과하여 고객에게 약속한 보증을 별도로 분리하여 수익을 인식하고 있습니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나를 충족하면, 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있습니다. (4) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다. (5) 변동대가연결실체는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을인식합니다. (6) 유의적인 금융요소기업회계기준서 제1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 연결실체자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 고객에게 약속한재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 2.4 종속기업, 관계기업 및 공동약정 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)입니다. 연결실체가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. (4) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결실체가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 공동약정 둘 이상의 연결실체자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자산의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.5 부문별 보고연결실체의 영업부문은 제조업 단일 보고부문으로 구성되어 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석29 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.6 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로부터 발생하는 외환차이는 손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.2.7 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동성차입금계정에 포함됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법(저장품은 선입선출법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며 차입원가는 제외하고 있습니다.연결실체는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.10 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 30~52년 구축물 4~36년 기계장치 2~10년 차량운반구 3~6년 공구와기구 2~6년 비품 2~6년 연결실체는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익"으로 표시하고 있습니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 15~30년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타손익'으로 표시하고 있습니다. 2.14 무형자산 (1) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(2) 기타무형자산개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 무형자산상각비를 인식합니다.무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하며, 당분기말 현재 추정내용연수는 5년입니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.16 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.17 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.차입금은 연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 손익계산서상 '금융원가'로 인식하고 있습니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 법인세비용은 보고기간말현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 연결실체는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 당기근무원가, 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익으로 구성되는 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여형 퇴직연금제도 대상이 아닌 직원들에 대하여는 당분기말 현재 확정기여형퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당기에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상 장기 근속한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 장기종업원급여에 대한 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 2.21 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 자본으로, 의무상환우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다. 지배회사가 지배회사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 지배회사의 주주에게귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.22 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류됩니다. 비유동자산의 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 2.23 리스연결실체는 다양한 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 단기고정기간으로 체결되거나 토지사용권과 같이 10년을 초과하는 장기계약의 형태로 체결되며, 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 효익의 유출을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 공구와 기구 등과 관련된 단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 미만인 리스이며, 소액리스자산은 비품 등으로 구성되어 있습니다. 2.24 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결) 연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. (1) 법인세 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 충당부채 연결실체는 보고기간말 현재 '주석 21'에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 '주석 23'에서 기술하고 있습니다. (5) 영업권의 손상차손연결실체는 주석 2.15 회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 DCF평가법에 근거하여 이루어집니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 연결실체 정보 (연결) 연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 각 사업본부별 내역 피에이치에이㈜ ㈜에이에스티 피에이치에이기차배건(북경)(유) (*1) 피에이치에이기차배건(태창)(유) (*2) 피에이치에이기차배건(염성)(유) PHA India PVT Ltd PHA America, Inc. (*3) PHA Czech s.r.o PHA Slovakia s.r.o PHA Vietnam Co., Ltd. 보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술 지배기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업 종속기업에 대한 소유지분율 0.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 종속기업 재무제표의 보고기간종료일 2024-12-31 2024-12-31 2024-12-31 2024-12-31 2024-12-31 2024-03-31 2024-12-31 2024-12-31 2024-12-31 2024-12-31 종속기업의 설립지 국가 한국 한국 중국 중국 중국 인도 미국 체코 슬로바키아 베트남 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 도어모듈, 렛지, 힌지 등 프레스부품, 금형 도어모듈, 렛지 등 렛지, 힌지 등 힌지, 스크라이커 등 렛지, 힌지 등 도어모듈, 렛지 등 도어모듈, 렛지, 힌지 등 도어모듈 렛지, 힌지 등 (*1) 전기에 종속법인인 피에이치에이기차배건(중경)(유)를 처분하였습니다.(*2) 종속법인인 피에이치에이기차기술(태창)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*3) 종속법인인 PHA Alabama, PHA Michigan 및 PHA Georgia, LLC를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다. 매출액 및 분기순손익에 관한 정보 당분기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 분기순이익 3개월 누적 3개월 누적 기업 전체 총계 영업부문 부문 피에이치에이(주) 174,799,739 524,537,171 26,366,126 36,046,542 ㈜에이에스티 16,422,546 50,654,211 517,563 1,908,312 피에이치에이기차배건(북경)(유) 4,053,832 13,844,328 (403,504) (1,144,404) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 12,375,641 35,368,533 1,101,527 3,127,422 피에이치에이기차배건(염성)(유) 6,901,187 19,578,340 589,611 1,226,601 PHA India PVT Ltd 21,238,785 68,944,641 1,260,947 3,224,873 PHA America, Inc. 73,063,614 225,360,249 (2,755,976) (5,746,634) PHA Czech s.r.o 15,301,007 49,363,565 (454,856) (249,919) PHA Slovakia s.r.o 10,447,278 48,019,806 (45,173) 1,428,790 PHA Vietnam Co., Ltd. 19,410,419 58,072,555 2,336,324 6,082,378 부문 합계 354,014,048 1,093,743,399 28,512,589 45,903,961 부문간 제거한 금액 부문 피에이치에이(주) ㈜에이에스티 피에이치에이기차배건(북경)(유) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 피에이치에이기차배건(염성)(유) PHA India PVT Ltd PHA America, Inc. PHA Czech s.r.o PHA Slovakia s.r.o PHA Vietnam Co., Ltd. 부문 합계 (63,368,487) (187,607,792) (19,747,021) (15,629,730) 기업 전체 총계 합계 290,645,561 906,135,607 8,765,568 30,274,231 전분기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 분기순이익 3개월 누적 3개월 누적 기업 전체 총계 영업부문 부문 피에이치에이(주) 169,256,270 521,578,626 16,123,669 45,753,792 ㈜에이에스티 14,838,224 46,990,712 502,560 1,446,809 피에이치에이기차배건(북경)(유) 3,301,900 13,025,385 2,649,883 2,713,064 피에이치에이기차배건(태창)(유) 10,545,841 33,121,589 531,262 3,344,113 피에이치에이기차배건(염성)(유) 6,285,770 17,464,868 556,691 1,358,798 PHA India PVT Ltd 27,195,534 76,141,062 2,366,640 4,237,218 PHA America, Inc. 59,744,959 179,706,075 (318,373) (959,746) PHA Czech s.r.o 16,974,531 58,318,919 157,677 1,342,832 PHA Slovakia s.r.o 16,599,289 56,040,912 661,570 1,283,331 PHA Vietnam Co., Ltd. 20,787,878 60,148,188 2,505,351 3,980,819 부문 합계 345,530,196 1,062,536,336 25,736,930 64,501,030 부문간 제거한 금액 부문 피에이치에이(주) ㈜에이에스티 피에이치에이기차배건(북경)(유) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 피에이치에이기차배건(염성)(유) PHA India PVT Ltd PHA America, Inc. PHA Czech s.r.o PHA Slovakia s.r.o PHA Vietnam Co., Ltd. 부문 합계 (66,966,927) (195,246,164) (18,757,405) (21,298,012) 기업 전체 총계 합계 278,563,269 867,290,172 6,979,525 43,203,018 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 당분기말 (단위 : 천원) 자산 부채 기업 전체 총계 영업부문 부문 피에이치에이(주) 779,272,381 165,386,076 ㈜에이에스티 59,908,352 42,494,205 피에이치에이기차배건(북경)(유) 33,928,653 5,158,600 피에이치에이기차배건(태창)(유) 77,498,989 20,416,112 피에이치에이기차배건(염성)(유) 23,578,777 8,887,204 PHA India PVT Ltd 70,328,140 26,336,522 PHA America, Inc. 156,846,687 113,829,262 PHA Czech s.r.o 40,336,021 10,302,105 PHA Slovakia s.r.o 28,895,335 5,390,379 PHA Vietnam Co., Ltd. 56,759,408 23,122,398 부문 합계 1,327,352,743 421,322,863 부문간 제거한 금액 부문 피에이치에이(주) ㈜에이에스티 피에이치에이기차배건(북경)(유) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 피에이치에이기차배건(염성)(유) PHA India PVT Ltd PHA America, Inc. PHA Czech s.r.o PHA Slovakia s.r.o PHA Vietnam Co., Ltd. 부문 합계 (229,050,466) (143,042,298) 기업 전체 총계 합계 1,098,302,277 278,280,565 전기말 (단위 : 천원) 자산 부채 기업 전체 총계 영업부문 부문 피에이치에이(주) 743,923,295 159,246,907 ㈜에이에스티 59,641,491 44,135,657 피에이치에이기차배건(북경)(유) 56,944,117 6,218,529 피에이치에이기차배건(태창)(유) 80,671,044 25,516,948 피에이치에이기차배건(염성)(유) 22,312,042 8,550,974 PHA India PVT Ltd 63,486,722 19,049,936 PHA America, Inc. 150,479,179 99,402,410 PHA Czech s.r.o 35,218,278 8,052,675 PHA Slovakia s.r.o 25,766,688 5,298,028 PHA Vietnam Co., Ltd. 64,751,529 34,628,293 부문 합계 1,303,194,385 410,100,357 부문간 제거한 금액 부문 피에이치에이(주) ㈜에이에스티 피에이치에이기차배건(북경)(유) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 피에이치에이기차배건(염성)(유) PHA India PVT Ltd PHA America, Inc. PHA Czech s.r.o PHA Slovakia s.r.o PHA Vietnam Co., Ltd. 부문 합계 (233,607,929) (140,706,810) 기업 전체 총계 합계 1,069,586,456 269,393,547 5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치 (연결) 금융자산의 범주별 장부가액과 순손익 내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 금융자산, 범주 합계 현금및현금성자산 163,034,791 0 163,034,791 유동매출채권 및 기타채권 206,717,941 0 206,717,941 유동파생상품자산 0 331,739 331,739 기타유동금융자산 62,910,710 11,416,560 74,327,270 기타비유동금융자산 4,525,582 7,299,780 11,825,362 금융자산 합계 437,189,024 19,048,079 456,237,103 유효이자율법 적용 이자수익 3,525,092 0 3,525,092 외환손익 (7,427,936) 0 (7,427,936) 기타손익 (285,465) 420,346 134,881 당기손익 합계 (4,188,309) 420,346 (3,767,963) 전기말 (단위 : 천원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 금융자산, 범주 합계 현금및현금성자산 161,570,195 0 161,570,195 유동매출채권 및 기타채권 206,524,339 0 206,524,339 유동파생상품자산 0 0 0 기타유동금융자산 47,216,330 2,355,859 49,572,189 기타비유동금융자산 6,013,499 7,419,937 13,433,436 금융자산 합계 421,324,363 9,775,796 431,100,159 유효이자율법 적용 이자수익 3,999,738 0 3,999,738 외환손익 (1,459,404) 0 (1,459,404) 기타손익 (318,746) (687,589) (1,006,335) 당기손익 합계 2,221,588 (687,589) 1,533,999 금융부채의 범주별 장부가액과 순손익 내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타 금융부채, 범주 합계 매입채무 및 기타유동채무 167,983,291 0 0 167,983,291 유동 차입금(사채 포함) 23,845,200 0 0 23,845,200 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 29,226 0 0 29,226 유동 리스부채 0 0 2,120,858 2,120,858 유동파생상품부채 0 0 0 0 기타유동금융부채 19,552,343 0 0 19,552,343 장기차입금(사채 포함) 5,077 0 0 5,077 비유동 리스부채 0 0 3,587,298 3,587,298 기타비유동금융부채 1,813,743 0 0 1,813,743 금융부채 합계 213,228,880 0 5,708,156 218,937,036 차입금 이자비용 (674,852) 0 0 (674,852) 리스부채에 대한 이자비용 0 0 (185,438) (185,438) 외환이익 (219,918) 0 0 (219,918) 기타손익 0 1,459,410 0 1,459,410 당기손익 계 (894,770) 1,459,410 (185,438) 379,202 전기말 (단위 : 천원) 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 기타 금융부채, 범주 합계 매입채무 및 기타유동채무 157,683,366 0 0 157,683,366 유동 차입금(사채 포함) 24,539,000 0 0 24,539,000 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 54,439 0 0 54,439 유동 리스부채 0 0 1,794,404 1,794,404 유동파생상품부채 0 1,989,611 0 1,989,611 기타유동금융부채 19,045,838 0 0 19,045,838 장기차입금(사채 포함) 19,586 0 0 19,586 비유동 리스부채 0 0 978,783 978,783 기타비유동금융부채 1,858,557 0 0 1,858,557 금융부채 합계 203,200,786 1,989,611 2,773,187 207,963,584 차입금 이자비용 (1,282,448) 0 0 (1,282,448) 리스부채에 대한 이자비용 0 0 (73,258) (73,258) 외환이익 2,777,630 0 0 2,777,630 기타손익 0 (783,898) 0 (783,898) 당기손익 계 1,495,182 (783,898) (73,258) 638,026 금융상품의 장부금액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 금융자산 456,237,103 금융자산 당기손익인식금융자산 19,048,079 당기손익인식금융자산 유동파생상품자산 331,739 기타유동금융자산, FVPL 11,416,560 비유동성기타금융자산(*2) 7,299,780 상각후원가측정금융자산(*1) 437,189,024 상각후원가측정금융자산(*1) 현금및현금성자산(*1) 163,034,791 매출채권 및 기타채권(*1) 206,717,941 기타유동금융자산(*1) 62,910,710 기타비유동금융자산(*1) 4,525,582 금융부채 218,937,036 금융부채 당기손익인식금융부채 0 당기손익인식금융부채 유동파생상품부채 0 상각후원가로 측정하는 금융부채(*1) 213,228,880 상각후원가로 측정하는 금융부채(*1) 매입채무 및 기타 채무(*1) 167,983,291 차입금(*1) 23,879,503 기타 유동금융부채(*1) 19,552,343 기타비유동금융부채(*1) 1,813,743 기타부채 5,708,156 기타부채 유동 리스부채(*3) 2,120,858 비유동 리스부채(*3) 3,587,298 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 금융자산 431,100,159 금융자산 당기손익인식금융자산 9,775,796 당기손익인식금융자산 유동파생상품자산 0 기타유동금융자산, FVPL 2,355,859 비유동성기타금융자산(*2) 7,419,937 상각후원가측정금융자산(*1) 421,324,363 상각후원가측정금융자산(*1) 현금및현금성자산(*1) 161,570,195 매출채권 및 기타채권(*1) 206,524,339 기타유동금융자산(*1) 47,216,330 기타비유동금융자산(*1) 6,013,499 금융부채 207,963,585 금융부채 당기손익인식금융부채 1,989,611 당기손익인식금융부채 유동파생상품부채 1,989,611 상각후원가로 측정하는 금융부채(*1) 203,200,786 상각후원가로 측정하는 금융부채(*1) 매입채무 및 기타 채무(*1) 157,683,366 차입금(*1) 24,613,025 기타 유동금융부채(*1) 19,045,838 기타비유동금융부채(*1) 1,858,557 기타부채 2,773,187 기타부채 유동 리스부채(*3) 1,794,404 비유동 리스부채(*3) 978,783 금융상품의 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공정가치 금융자산 14,191,682 금융자산 당기손익인식금융자산 14,191,682 당기손익인식금융자산 유동파생상품자산 331,739 기타유동금융자산 11,416,560 기타비유동금융자산(*2) 2,443,383 상각후원가측정금융자산(*1) 상각후원가측정금융자산(*1) 현금및현금성자산(*1) 매출채권 및 기타채권(*1) 기타유동금융자산(*1) 기타비유동금융자산(*1) 금융부채 0 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 0 당기손익인식금융부채 합계 유동파생상품부채 0 상각후원가로 측정하는 금융부채(*1) 상각후원가로 측정하는 금융부채(*1) 매입채무 및 기타 채무(*1) 차입금(*1) 기타 유동금융부채(*1) 기타비유동금융부채(*1) 기타부채 기타부채 유동 리스부채(*3) 비유동 리스부채(*3) 전기말 (단위 : 천원) 공정가치 금융자산 4,853,430 금융자산 당기손익인식금융자산 4,853,430 당기손익인식금융자산 유동파생상품자산 0 기타유동금융자산 2,355,859 기타비유동금융자산(*2) 2,497,571 상각후원가측정금융자산(*1) 상각후원가측정금융자산(*1) 현금및현금성자산(*1) 매출채권 및 기타채권(*1) 기타유동금융자산(*1) 기타비유동금융자산(*1) 금융부채 1,989,611 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 1,989,611 당기손익인식금융부채 합계 유동파생상품부채 1,989,611 상각후원가로 측정하는 금융부채(*1) 상각후원가로 측정하는 금융부채(*1) 매입채무 및 기타 채무(*1) 차입금(*1) 기타 유동금융부채(*1) 기타비유동금융부채(*1) 기타부채 기타부채 유동 리스부채(*3) 비유동 리스부채(*3) (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 공정가치 이외의 금액(당분기 4,856,397천원, 전기 4,922,366천원)은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역 당분기말 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산 978,984 11,748,299 1,464,399 14,191,682 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 978,984 11,748,299 1,464,399 14,191,682 당기손익-공정가치측정금융자산 유동파생상품자산 0 331,739 0 331,739 기타유동금융자산 0 11,416,560 0 11,416,560 기타비유동금융자산 978,984 0 1,464,399 2,443,383 금융부채 0 0 0 0 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 0 0 0 0 전기말 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산 1,033,171 2,355,859 1,464,400 4,853,430 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,033,171 2,355,859 1,464,400 4,853,430 당기손익-공정가치측정금융자산 유동파생상품자산 0 0 0 0 기타유동금융자산 0 2,355,859 0 2,355,859 기타비유동금융자산 1,033,171 0 1,464,400 2,497,571 금융부채 0 1,989,611 0 1,989,611 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 0 1,989,611 0 1,989,611 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다. (6) 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다. (7) 금융상품의 상계 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 6. 현금 및 현금성자산 (연결) 현금및현금성자산 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 현금및현금성자산 현금및현금성자산 보유현금 35,877 예금잔액 162,998,914 현금및현금성자산 합계 163,034,791 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 현금및현금성자산 현금및현금성자산 보유현금 20,645 예금잔액 161,549,550 현금및현금성자산 합계 161,570,195 7. 정부보조금 (연결) 정부보조금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 수익 관련 정부보조금 (*1) 기초 미사용 정부보조금 잔액 0 정부보조금의 수취 165,408 정부보조금의 당기사용액 165,408 기말 미사용 정부보조금 잔액 0 전기말 (단위 : 천원) 수익 관련 정부보조금 (*1) 기초 미사용 정부보조금 잔액 143,065 정부보조금의 수취 295,775 정부보조금의 당기사용액 438,840 기말 미사용 정부보조금 잔액 0 (*1) 상기 정부보조금은 이동식 협동로봇과제 및 미래형자동차 선도기술개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. 8. 매출채권 및 기타채권 (연결) 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동매출채권 192,926,966 유동미수금 13,790,975 매출채권 및 기타유동채권 합계 206,717,941 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동매출채권 190,561,745 유동미수금 15,962,594 매출채권 및 기타유동채권 합계 206,524,339 당분기말 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역 당분기말 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 매출채권 196,365,447 (3,438,481) 기타채권 15,754,339 (1,963,364) 매출채권 및 기타채권 합계 212,119,786 (5,401,845) 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 매출채권 193,758,219 (3,196,474) 기타채권 17,925,958 (1,963,364) 매출채권 및 기타채권 합계 211,684,177 (5,159,838) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융상품 매출채권 기타채권 장부금액 손상차손누계액 기초금융자산 (3,196,474) (1,963,364) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (285,465) 0 기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산 43,458 0 기말금융자산 (3,438,481) (1,963,364) 전기말 (단위 : 천원) 금융상품 매출채권 기타채권 장부금액 손상차손누계액 기초금융자산 (3,079,427) 0 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (15,405) (1,963,364) 기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산 (101,642) 0 기말금융자산 (3,196,474) (1,963,364) 연결실체는 매출채권 및 기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비 및 관리비로 계상하였습니다. 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 장부금액 총장부금액 연체상태 연체상태 합계 연체되지 아니한 채권 연체된 채권 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 매출채권 187,862,908 3,890,773 823,785 923,635 2,864,346 196,365,447 미수금 13,379,560 16,109 165,286 1,963,722 229,662 15,754,339 매출채권 및 기타채권 합계 201,242,468 3,906,882 989,071 2,887,357 3,094,008 212,119,786 전기말 (단위 : 천원) 장부금액 총장부금액 연체상태 연체상태 합계 연체되지 아니한 채권 연체된 채권 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 매출채권 187,571,530 2,878,046 198,972 170,202 2,939,469 193,758,219 미수금 17,501,125 183,657 2,865 8,546 229,764 17,925,957 매출채권 및 기타채권 합계 205,072,655 3,061,703 201,837 178,748 3,169,233 211,684,176 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거의 매출과 관련된 지불정보및 신용손실 정보 등을 근거로 산출하였습니다. 평가내역 상세 (단위 : 천원) 기대신용손실 평가 방법 기대신용손실의 개별 평가(*1) 기대신용손실의 집합 평가 장부금액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 연체상태 연체상태 합계 연체상태 연체상태 합계 연체상태 연체상태 합계 연체상태 연체상태 합계 연체되지 아니함 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 연체되지 아니함 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 연체되지 아니함 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 연체되지 아니함 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 기대손실율 1.0000 0.0015 0.0050 0.0915 0.2227 0.9957 매출채권 (순액) 887,106 (887,106) 187,862,908 3,890,773 823,785 923,635 1,977,240 196,365,447 (282,191) (19,456) (75,380) (205,692) (1,968,656) (3,438,481) (*1)단일채권 1,174,486천원에 대한 개별평가로 채무 287,380천원을 제외한 887,106천원 대손설정을 하였습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 9. 기타금융자산 (연결) 금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 단기대여금 219,028 장기대여금 3,064,600 유동 금융자산 60,000,000 비유동금융자산 0 단기보증금 2,181,507 장기보증금 1,460,982 유동 당기손익인식금융자산 11,416,560 비유동 당기손익인식금융자산 7,299,780 유동 기타당좌자산 510,175 비유동 기타당좌자산 0 기타금융자산 합계 86,152,632 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 단기대여금 9,120 장기대여금 3,603,724 유동 금융자산 45,444,000 비유동금융자산 0 단기보증금 1,288,683 장기보증금 2,409,775 유동 당기손익인식금융자산 2,355,859 비유동 당기손익인식금융자산 7,419,937 유동 기타당좌자산 474,527 비유동 기타당좌자산 0 기타금융자산 합계 63,005,625 10. 기타자산 (연결) 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 기타유동자산 유동선급금 13,061,896 유동선급비용 1,620,669 선급부가세 254,744 기타유동자산 합계 14,937,309 기타비유동자산 기타비유동자산 비유동선급금 0 장기선급비용 1,090,877 사용권자산 14,843,174 비유동 순확정급여자산 945,636 기타비유동자산 합계 16,879,687 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 기타유동자산 유동선급금 10,650,586 유동선급비용 839,857 선급부가세 0 기타유동자산 합계 11,490,443 기타비유동자산 기타비유동자산 비유동선급금 0 장기선급비용 2,314,100 사용권자산 12,736,044 비유동 순확정급여자산 4,874,509 기타비유동자산 합계 19,924,653 (*1)확정급여채무의 현재가치를 초과한 사외적립자산은 확정급여자산으로 분류하였습니다. 11. 재고자산 (연결) 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 천원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 유동제품 25,284,855 (2,630,173) 22,654,682 유동재공품 12,190,032 (1,067,581) 11,122,451 유동원재료 101,209,896 (3,042,771) 98,167,125 유동저장품 26,895,470 0 26,895,470 유동미착원재료 1,133,868 0 1,133,868 유동재고자산 합계 166,714,121 (6,740,525) 159,973,596 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 유동제품 27,191,256 (2,703,961) 24,487,295 유동재공품 13,092,874 (1,535,540) 11,557,334 유동원재료 108,468,029 (3,636,690) 104,831,339 유동저장품 22,048,079 0 22,048,079 유동미착원재료 1,013,558 0 1,013,558 유동재고자산 합계 171,813,796 (7,876,191) 163,937,605 당분기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산 평가손실충당금 환입 868백만원을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 12. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (연결) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 자산 9,775,796 매입, 공정가치측정, 자산 10,000,365 당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 279,597 매도, 공정가치측정, 자산 (506,659) 기타 (501,020) 기말 자산 19,048,079 전기말 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 자산 26,601,538 매입, 공정가치측정, 자산 8,458 당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 (1,100,178) 매도, 공정가치측정, 자산 (16,911,181) 기타 1,177,159 기말 자산 9,775,796 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 금융상품 상장주식 비상장 주식 통화선도 투자형예금 Lifan 기술 KG모빌리티 (구,쌍용자동차) 한국자동차협동조합 출자금 (*1) 채널에이 출자금 광주글로벌모터스 출자금(*1) 하나혁신벤처스케일업 펀드 출자 당기손익-공정가치측정금융자산 331,739 11,416,559 179,733 799,251 2,200 1,464,400 3,000,000 1,854,197 19,048,079 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 금융상품 상장주식 비상장 주식 통화선도 투자형예금 Lifan 기술 KG모빌리티 (구,쌍용자동차) 한국자동차협동조합 출자금 (*1) 채널에이 출자금 광주글로벌모터스 출자금(*1) 하나혁신벤처스케일업 펀드 출자 당기손익-공정가치측정금융자산 0 2,355,859 113,118 920,053 2,200 1,464,400 3,000,000 1,920,166 9,775,796 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 합리적인 근사치로 이용하였습니다. 13. 공동기업 및 관계기업 투자 (연결) 공동기업 및 관계기업투자 변동에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기초 지분법적용 투자지분 46,027,520 관계기업투자주식처분이익(손실) (16,117) 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당분기순손익에 대한 지분 2,010,829 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익) 3,714,751 배당/투자자산의 회수(*1) 0 관계기업투자자산손상차손(*2) 0 기말 지분법적용 투자지분 51,736,983 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기초 지분법적용 투자지분 44,014,206 관계기업투자주식처분이익(손실) 27,336 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당분기순손익에 대한 지분 7,493,579 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익) 988,349 배당/투자자산의 회수(*1) (5,000,000) 관계기업투자자산손상차손(*2) (1,495,950) 기말 지분법적용 투자지분 46,027,520 (*1) 전기에 PHA Edscha 배당금 수령을 반영하였습니다.(*2) 전기에 아이탑스오토모티브㈜와 ㈜아이테드 주식가치 손상을 반영하였습니다. 공동기업 및 관계기업에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 전체 공동기업 및 관계기업 공동기업 관계기업 PHA Edscha 북경평화부오기차부건(유) (*1) 아이탑스오토모티브㈜ (*2) ㈜아이테드 (*3) ㈜와이파워원 (*4) 기업의 소재지 한국 중국 한국 한국 한국 공동기업 및 관계기업에 대한 소유지분율 0.5000 0.5500 0.0794 0.1941 0.1146 취득원가 4,050,000 367,312 1,500,000 2,298,913 3,000,001 지분법적용 투자지분 47,784,371 861,873 838,149 271,941 1,980,649 전기말 (단위 : 천원) 전체 공동기업 및 관계기업 공동기업 관계기업 PHA Edscha 북경평화부오기차부건(유) (*1) 아이탑스오토모티브㈜ (*2) ㈜아이테드 (*3) ㈜와이파워원 (*4) 기업의 소재지 한국 중국 한국 한국 한국 공동기업 및 관계기업에 대한 소유지분율 0.5000 0.5500 0.0794 0.2038 0.1182 취득원가 4,050,000 367,312 1,500,000 2,298,913 3,000,001 지분법적용 투자지분 41,863,849 859,333 824,085 265,444 2,214,809 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 20% 미만이나, 지배기업의 임원이 이사로 등기되어 있고, 지배기업에대한 피투자사의 매출 비중이 50%를 초과하는 등 지배기업이 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기에 재무적투자 유치로 인하여 지분율이 변동되었습니다. 지분율이 20% 미만이나 지배기업의 사내이사가 이사로 등기되어 있어 지배기업이 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당분기에 재무적투자 유치로 인하여 지분율이 변동되었습니다. 지분율이 20% 미만이나 지배기업의 사내이사가 이사로 등기되어 있어 지배기업이 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 공동기업의 재무상태에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공동기업 1 공동기업 2 공동기업의 명칭 PHA Edscha 북경평화부오기차부건(유) 자산 160,296,373 2,612,427 부채 64,531,373 1,020,574 전기말 (단위 : 천원) 공동기업 1 공동기업 2 공동기업의 명칭 PHA Edscha 북경평화부오기차부건(유) 자산 154,216,209 2,742,831 부채 70,027,616 1,165,332 공동기업의 경영성과에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공동기업 1 공동기업 2 공동기업의 명칭 PHA Edscha 북경평화부오기차부건(유) 수익(매출액) 86,308,317 3,988,492 분기순이익 4,471,783 60,284 전분기 (단위 : 천원) 공동기업 1 공동기업 2 공동기업의 명칭 PHA Edscha 북경평화부오기차부건(유) 수익(매출액) 105,044,347 3,006,685 분기순이익 9,574,629 (110,769) 관계기업의 재무상태에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 관계기업 1 관계기업 2 관계기업 3 관계기업의 명칭 아이탑스오토모티브㈜ ㈜아이테드 ㈜와이파워원 자산 43,034,267 2,257,076 2,517,754 부채 32,474,987 2,013,700 1,637,368 전기말 (단위 : 천원) 관계기업 1 관계기업 2 관계기업 3 관계기업의 명칭 아이탑스오토모티브㈜ ㈜아이테드 ㈜와이파워원 자산 37,848,856 2,090,741 3,634,610 부채 27,465,366 2,090,016 1,541,781 관계기업의 경영성과에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 관계기업 1 관계기업 2 관계기업 3 관계기업의 명칭 아이탑스오토모티브㈜ ㈜아이테드 ㈜와이파워원 수익(매출액) 41,805,398 132,887 210,844 분기순이익 230,413 (78,624) (1,116,032) 전분기 (단위 : 천원) 관계기업 1 관계기업 2 관계기업 3 관계기업의 명칭 아이탑스오토모티브㈜ ㈜아이테드 ㈜와이파워원 수익(매출액) 37,075,431 104,396 244,677 분기순이익 241,091 8,835 (956,235) 공동기업 및 관계기업의 지분 조정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 기초 지분법적용 투자지분 지분법적용 투자지분의 취득 지분법 평가내역 기말 지분법적용 투자지분 지분법손익 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익) 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 재측정요소에 대한 지분 손상차손 기타(*1) 전체 공동기업 및 관계기업 PHA Edscha 41,863,849 0 2,187,314 3,733,208 0 0 0 47,784,371 북경평화부오기차부건(유) 859,333 0 20,997 (18,457) 0 0 0 861,873 아이탑스오토모티브㈜ 824,085 0 14,064 0 0 0 0 838,149 ㈜아이테드 265,444 0 (39,550) 0 0 0 46,047 271,941 ㈜와이파워원 2,214,809 0 (171,996) 0 0 0 (62,164) 1,980,649 전체 공동기업 및 관계기업 합계 46,027,520 0 2,010,829 3,714,751 0 0 (16,117) 51,736,983 전기말 (단위 : 천원) 기초 지분법적용 투자지분 지분법적용 투자지분의 취득 지분법 평가내역 기말 지분법적용 투자지분 지분법손익 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익) 지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 재측정요소에 대한 지분 손상차손 기타(*1) 전체 공동기업 및 관계기업 PHA Edscha 38,104,683 0 7,861,660 897,506 0 0 (5,000,000) 41,863,849 북경평화부오기차부건(유) 830,339 0 (61,849) 90,843 0 0 0 859,333 아이탑스오토모티브㈜ 1,701,871 0 (70,645) 0 0 (807,141) 0 824,085 ㈜아이테드 992,779 0 (38,526) 0 0 (688,809) 0 265,444 ㈜와이파워원 2,384,534 0 (197,061) 0 0 0 27,336 2,214,809 전체 공동기업 및 관계기업 합계 44,014,206 0 7,493,579 988,349 0 (1,495,950) (4,972,664) 46,027,520 (*1) 기타증감은 처분 및 배당금수령액 등입니다. 미실현손익 제거 내역에 대한 공시 (단위 : 천원) 재고자산 유형자산 등 기타 미실현손익 합계 거래상대방 PHA Edscha (196,259) 0 (196,259) 북경평화부오기차부건(유) (24,813) 0 (24,813) 아이탑스오토모티브㈜ (283,366) 0 (283,366) 거래상대방 합계 (504,438) 0 (504,438) 중요한 공동기업의 재무정보금액의 지분의 장부금액으로 조정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 순자산(부채) 공동기업에 대한 소유지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 지분법적용 투자지분 전체 공동기업 PHA Edscha 95,765,000 0.5000 47,882,500 0 (98,129) 0 47,784,371 북경평화부오기차부건(유) 1,591,853 0.5500 875,519 0 (13,646) 0 861,873 전기말 (단위 : 천원) 순자산(부채) 공동기업에 대한 소유지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 지분법적용 투자지분 전체 공동기업 PHA Edscha 84,188,593 0.5000 42,094,297 0 (230,448) 0 41,863,849 북경평화부오기차부건(유) 1,577,499 0.5500 867,624 0 (8,291) 0 859,333 중요한 관계기업의 재무정보금액의 지분의 장부금액으로 조정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 순자산(부채) 관계기업에 대한 소유지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 지분법적용 투자지분 전체 관계기업 투자금액 아이탑스오토모티브㈜ 10,559,280 0.0794 838,038 22,600 (22,489) 0 838,149 ㈜아이테드 243,376 0.1941 47,230 60,023 0 164,688 271,941 ㈜와이파워원 880,386 0.1146 100,892 2,361,066 0 (481,309) 1,980,649 전기말 (단위 : 천원) 순자산(부채) 관계기업에 대한 소유지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 지분법적용 투자지분 전체 관계기업 투자금액 아이탑스오토모티브㈜ 10,383,490 0.0794 824,087 22,600 (22,602) 0 824,085 ㈜아이테드 725 0.2038 148 63,035 0 202,261 265,444 ㈜와이파워원 2,092,829 0.1182 247,403 2,434,935 0 (467,529) 2,214,809 14. 투자부동산 (연결) 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 토지 건물 구축물 자산 합계 기초 투자부동산 4,016,139 17,296,910 0 21,313,049 투자부동산의 취득 0 0 0 0 감가상각비, 투자부동산 0 (444,778) 0 (444,778) 대체 및 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산 0 0 0 0 기말 투자부동산 4,016,139 16,852,132 0 20,868,271 전기말 (단위 : 천원) 토지 건물 구축물 자산 합계 기초 투자부동산 0 0 0 0 투자부동산의 취득 0 2,692,047 0 2,692,047 감가상각비, 투자부동산 0 (494,197) 0 (494,197) 대체 및 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산 4,016,139 15,099,060 0 19,115,199 기말 투자부동산 4,016,139 17,296,910 0 21,313,049 투자부동산에 대한 세부정보공시 2 당분기말 (단위 : 천원) 자산 토지 건물 구축물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 투자부동산 4,016,139 0 4,016,139 17,791,107 (938,975) 16,852,132 0 0 0 전기말 (단위 : 천원) 자산 토지 건물 구축물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 투자부동산 4,016,139 0 4,016,139 17,791,107 (494,197) 17,296,910 0 0 0 투자부동산 감가상각비의 내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 판매비와 일반관리비 감가상각비, 투자부동산 444,778 전분기 (단위 : 천원) 판매비와 일반관리비 감가상각비, 투자부동산 345,938 15. 유형자산 (연결) 유형자산의 변동 당분기말 (단위 : 천원) 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 사무용비품 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 기초 유형자산 67,058,026 0 67,058,026 239,014,132 (71,452,313) 167,561,819 7,516,280 (5,914,524) 1,601,756 348,548,155 (285,516,179) 63,031,976 3,628,639 (2,457,718) 1,170,921 158,272,175 (147,317,147) 10,955,028 26,785,389 (20,983,710) 5,801,679 27,980,144 0 27,980,144 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 0 288,611 758,030 3,691,691 225,911 1,129,615 664,873 31,539,836 감가상각비, 유형자산 0 (6,403,875) (224,612) (14,696,855) (311,907) (3,099,505) (1,386,922) 0 처분, 유형자산 0 0 0 (2,159,386) (7,559) (43,202) (14,393) 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(*1) 202,282 3,989,447 (5,134) 6,770,190 (37,074) 4,106,509 519,003 (24,533,581) 연결범위의 변동(*2) 0 0 0 0 0 0 0 0 기말 유형자산 67,260,308 0 67,260,308 243,167,377 (77,731,375) 165,436,002 8,363,692 (6,233,652) 2,130,040 344,193,957 (287,556,341) 56,637,616 3,624,736 (2,584,444) 1,040,292 162,083,182 (149,034,737) 13,048,445 27,897,871 (22,313,631) 5,584,240 34,986,399 0 34,986,399 전기말 (단위 : 천원) 유형자산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와 기구 사무용비품 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계