피에이치에이 사업보고서 (2021.12)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사는 2006년 11월 회사의 본점소재지를 "대구시 서구 와룡로 335"에서 "대구광역시달서구 성서4차첨단로 392(대천동 1032번지)"로 변경하였습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 보고서 작성 기준일 현재 당사 대표이사는 각자대표로 김상태, 이재승 총 2명이며, 최근 5사업연도의 대표이사 변동내역은 다음과 같습니다.

변동>

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2015년 12월 31일	-	-	-	대표이사 이명현

2016년 03월 29일	정기주총	대표이사 이재승	-	-

2019년 03월 27일	정기주총	-	대표이사 김상태대표이사 이재승	-

※ 2015년 12월 31일 이사회결의를 통해 대표이사 이명현 일신상의 사유로 대표이사직 사임하였습니다.※ 보고서 제출일 현재 대표이사 : 김상태, 이재승 (각자대표)

다. 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (1) (주)피에이치씨가 2018년 8월 3일을 합병등기일(합병기일은 2018년 7월 31일)로하여 피에이치아이(주)를 흡수합병하여 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%)로 변동되었습니다. (2) 화의 또는 회사정리절차 여부 - 해당사항 없음 (3) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사는 합병을 통하여 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2018년 1월 2일을 합병등기일(합병기일은 2017년 12월 29일)로 하여 연결회사의 종속기업 주식회사 피에이치에이이엔이를 흡수합병하였습니다. 당사의 종속기업인 (주)에이에스티는 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2019년 12월 11일을 합병등기일(합병기일은 2019년 12월 10일)로 하여 당사의 종속기업인 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다. 자세한 사항은 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "10. 합병등의사후정보"를 참고 바랍니다. 라. 사업의 목적 (1) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 (2) 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 비 고 1. 각종 자동차, 선반, 산업기계 부품 제조 가공 및 판매업2. 금형제조 가공 및 판매업3. 금형에 대한 기술용역4. 부동산 임대업5. 위 각호에 부대하는 사업일체 마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 연 도 주 요 내 용 2016년 3월 : 대표이사 변경(김상태, 이재승 각자대표이사)3월 : 대구 세관 표창상 수상7월 : 현대모비스 납기 우수협력사 선정10월 : 일家양득 실천 우수기업상(대구시장) 2017년 6월 : 투명회계대상(한국회계학회)6월 : (주)에스엔텍 지분인수(100%) 자회사 편입7월 : 고용친화 대표기업 선정(대구시) 2018년 1월 : 현대자동차 올해의 협력사상 수상1월 : (주)PHA E 흡수합병5월 : GM Supplier Quality Excellence Award 수상6월 : 베트남 법인 설립7월 : 현대모비스 납기 우수협력사 선정11월 : 현대ㆍ기아연구소 DFSS 성과공유회 문제해결부분 최우수업체 선정12월 : 대구시 자동차산업발전유공자상 수상 2019년 1월 : 2018년 OPEL Platinum Supplier Status Certificate of Excellence 수상4월 : 현대기아자동차 품질5스타 인증4월 : HMI Quality Excellence Award 2018 수상5월 : 산업통상자원부 신기술 인증서(저소음 경량화 자동개폐 파워트렁크)7월 : MOBIS 납입 우수협력사10월 : GM 품질우수 협력사상 수상 12월 : (주)에이에스티의 (주)에스엔텍 흡수합병 2020년 3월 : 현대모비스 A/S부문 우수협력상 수상4월 : AEO 재공인 인증서 획득6월 : 2019 GM SQ Excellence Award 수상6월 : 품질경영시스템 인증 (IATF 16949:2016)7월 : 현대모비스 A/S 납입 우수협력사 수상(15년 연속) 2021년 1월 : Ford(인도) Zero QR and Zero Warranty Claims 인증4월 : 산업통상자원부 지역대표 중견기업 선정7월 : "저소음 경량화 컴팩트 파워트렁크 리드 시스템" 장영실상 수상9월 : 산업통상자원부 WORLD CLASS 300 유공자 표창(기술확보 분야)11월 : Best Quality Supplier Award (인도법인, 닛산) 3. 자본금 변동사항 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. (단위 : 원, 주) 종류 구분 제37기(당기말) 보통주 발행주식총수 21,000,000 액면금액 500 자본금 10,500,000,000 우선주 발행주식총수 - 액면금액 - 자본금 - 기타 발행주식총수 - 액면금액 - 자본금 - 합계 자본금 10,500,000,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 당사의 본 사업보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 보고서 작성기준일 현재 보통주 외에 주식은 발행하지 않았으며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 21,200,000주입니다. 감자로 보고서 작성기준일까지 감소한 주식의총수는 보통주 200,000주이며, 보유중인 자기주식은 463,438주 입니다. 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 보통주 20,536,562주이며, 세부내역은 아래와 같습니다. 현황> (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 21,200,000 - 21,200,000 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 200,000 - 200,000 - 1. 감자 200,000 - 200,000 - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 21,000,000 - 21,000,000 - Ⅴ. 자기주식수 463,438 - 463,438 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 20,536,562 - 20,536,562 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 보고서 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 총 463,438주 입니다. 당사는 공시 대상기간 중 자기주식의 취득 및 처분내역이 없습니다. 및 처분 현황> (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 462,263 - - - 462,263 - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 462,263 - - - 462,263 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 1,175 - - - 1,175 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 463,438 - - - 463,438 - 우선주 - - - - - - ※ 당사는 2020년 04월 02일부터 2020년 10월 05일까지 NH투자증권과 30억원 한도로 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며 2020년 10월 05일 본 신탁계약의 기간만료에 따른 해지를 완료하였습니다.※ 자기주식취득 신탁계약을 통해 취득한 자기주식 462,263주는 계약해지 후 당사 증권계좌로 입고 완료하였습니다.※ 상기 기말수량은 당기말(2021년 12월 31일) 기준으로 작성하였습니다. 다 . 종 류주식 - 당기말 현재 보유하고 있는 종류주식은 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 이력> 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019년 03월 24일 제34기 정기주주총회 - 제8조 (주권의 발행과 종류)- 제8조의2 (주식등의 전자등록)- 제15조 (명의개서대리인)- 제16조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)- 제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)- 제20조 (사채발행에 관한 준용규정)- 제21조 (소집시기) - 주권 전자등록의무화에 따라 삭제- 주식등의 전자등록의무에 따라 근거 신설- 주식등의 전자등록의무에 따른 주식사무처리 변경내용 반영- 주식등의 전자등록의무에 따른 삭제- 기간의 구체화- 제16조 삭제에 따른 조문 정비- 기간의 구체화 2021년 03월 30일 제36기 정기주주총회 - 제1조 (상호)- 제13조 (신주의 배당기산일)- 제45조 (감사위원회의 구성)- 제45조의2 (감사위원회의 분리선임·해임)- 제47조 (감사위원회의 직무 등) - 사업영역확장 및 과거이미지 탈피- 상법 개정 반영 (동등배당 원칙 명시)- 개정 상법 제542조의12 제7항 및 제8항 반영- 개정 상법 제542조의12 제2항 반영- 조문의 구체화 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 자동차 부품 제조를 목적으로 1985년 설립되어 2001년 코스닥시장에 상장된기업입니다. 본사는 대구 달서구 성서4차첨단로 392에 위치하고 있으며, 본 사업보고서 제출일 현재 662 명의 임직원이 근무하고 있습니다. 당사는 김상태/이재승 각자대표이사 체제입니다. 당사의 관계사 현황은 국내 11개, 해외 15개의 회사가 있으며 (주)카펙발레오, (주)평화발레오, (주)브이피에이치아이 등 자동차 부품 단일사업을 영위 중입니다. 당사가 생산하고 있는 제품은 내부 인명 및 물품의 안정성을 확보하기 위한 DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER, OTHER 등 5개의 제품군으로 구분됩니다. (1) 한국지역 연결회사의 한국지역 소재 법인으로는 "피에이치에이(주)" 및 "(주)에이에스티"가 있습니다. 모기업인 피에이치에이(주)는 현대, 기아자동차를 비롯하여 쌍용자동차, 르노삼성자동차 등에 납품하고 있으며, 해외 직거래 업체로는 GM, PSA, OPEL, KEIKERT 등으로 수출하고 있습니다. (주)에이에스티 본사는 경북 칠곡군 왜관읍 2산업단지 2길 182에 소재하며 피에이치에이(주)로부터 프레스부품, 금형등의 사업부문을 양수받아 관련 부품을 피에이치에이(주) 등에 납품하고 있습니다. (2) 중국지역 연결회사의 중국지역 소재 법인으로는 "피에이치에이기차배건(태창)유한공사", "피에이치에이기차배건(북경)유한공사", " 피에이치에이기차배건 (염성)유한공사"가 있습니다.중국자동차시장의 성장세가 둔화되고, 현지 토종업체의 공세가 거세짐에 따라 업체간의 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 장기적인 관점에서 성장기반을 다져 새로운 환경에 대응하기 위해 태창지역 9,000평 규모의 부지에 피에이치에이기차배건 (태창)유한공사의 신공장을 건설하였고, 중국현지 자동차 업체의 수주를 확대하기 위하여 피에이치에이기차배건 (태창)유한공사의 자회사로 피에이치에이기차기 술(태창)유한공사를 운용하고 있습니다.북경현대자동차의 중경공장 건설에 따라 피에이치에이기차배건(북경)유한공사의 자회사로 피에이치에이기차배건 (중경)유한공사를 설립하여 운영하고있습니다. 또한 고객처 다변화를 통한 고객수요를 창출하기위해 중국 현지합작법인 북경평화부오기차부건유한공사를 2017년 4월에 설립하였으며, 당사 지분율은 55%입니다. (3) 기타지역 연결회사의 기타지역 소재 법인으로는 "PHA India Pvt, Ltd.(인도)", "PHA Czech s.r.o(체코)", "PHA Slovakia s.r.o(슬로바키아)", "PHA America INC.(미국)", "PHA VIETNAM Co., LTD.(베트남)이 있습니다. 여러 완성자동차 업체의 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM) 관계에 의하여 제품생산을 진행하고 있으며 북미의 PHA America INC.의 경우 지주회사로서 현지 자회사로는생산라인을 보유하고 있는 "PHA Body Systems LLC.(알라바마)" 와 "PHA USA LLC.(디트로이트)" 가 존재합니다. 기타지역의 "PHA Slovakia s.r.o.(슬로바키아)" 법인의 경우 2012년 4월 (구)Arvin Meriotor PHA Door Systems s.r.o.의 지분 49%를 추가 취득하여, 100% 지분을 확보함에 따라 연결대상 기업으로 포함되었습니다. 또한, 2018년 8월 유상증자를 통해 PHAVIETNAM Co., LTD.를 신설하여 지분100%를 취득하였습니다. 연결회사의 당 기 매출액은 9,276억 원으로 전년동기대비 2.3 % 감소했습니다. 주요 매출처로는 현대자동차, 기아자동차, 한국GM 등이며, 그 외에도 매출다각 화를 위해 해외법인을 통하여 닛산, 포드, BMW 등에도 자동차부품을 공급하고 있습니다. 기술집약적 산업발전을 위하여 400 여건의 특허를 출원하는 등 활발한 연구활동을 통한 자체 신기술 개발과 ISO/TS 16949, ISO14001 인증 업체로서 엄격한 품질 관리, 공정개선을 통하여 생산성 향상에 박차를 가하고 있습니다. 손익항목별 내역> (단위 : 백만원, %) 구 분 제37기 제36기 제35기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 자동차부품 한국 1. 매출액 608,946 65.65% 611,358 64.42% 687,645 63.18% 2. 매출총이익 43,405 43.11% 50,976 52.07% 63,675 54.54% 3. 판매비와관리비 57,319 60.92% 50,325 60.20% 59,155 58.47% 4. 영업이익 (13,914) (211.32%) 651 4.55% 4,520 29.01% 5. 법인세비용차감전순이익 49,735 101.73% 14,106 101.47% 19,084 61.17% 중국 1. 매출액 118,727 12.80% 143,670 15.14% 188,604 17.33% 2. 매출총이익 15,053 14.95% 21,680 22.14% 22,243 19.05% 3. 판매비와관리비 18,706 19.88% 21,097 25.24% 18,099 17.89% 4. 영업이익 (3,653) (55.48%) 582 4.07% 4,144 26.60% 5. 법인세비용차감전순이익 (695) (1.42%) 3,390 24.39% 25,176 80.70% 기타 1. 매출액 438,895 47.31% 403,960 42.56% 451,096 41.44% 2. 매출총이익 40,831 40.56% 29,141 29.76% 23,897 20.47% 3. 판매비와관리비 24,866 26.43% 19,588 23.43% 20,261 20.03% 4. 영업이익 15,965 242.48% 9,553 66.77% 3,636 23.34% 5. 법인세비용차감전순이익 15,437 31.58% 8,624 62.04% 3,417 10.95% 내부거래 및연결조정 1. 매출액 (238,954) (25.76%) (209,928) (22.12%) (238,919) (21.95%) 2. 매출총이익 1,388 1.38% (3,892) (3.98%) 6,930 5.94% 3. 판매비와관리비 (6,798) (7.22%) (7,412) (8.87%) 3,651 3.61% 4. 영업이익 8,185 124.32% 3,520 24.60% 3,279 21.05% 5. 법인세비용차감전순이익 (15,588) (31.88%) (12,219) (87.90%) (16,480) (52.83%) 합계 1. 매출액 927,614 100.00% 949,060 100.00% 1,088,426 100.00% 2. 매출총이익 100,677 10.85% 97,905 100.00% 116,746 100.00% 3. 판매비와관리비 94,093 10.14% 83,599 100.00% 101,166 100.00% 4. 영업이익 6,584 0.71% 14,306 100.00% 15,580 100.00% 5. 법인세비용차감전순이익 48,889 5.27% 13,901 100.00% 31,197 100.00% 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 연결회사는 자동차용 DOOR MOVING SYSTEM을 전문 제조하는 업체로서 주력 제품인 DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER 등을 생산하며 각 지역별 매출액과 각 품목별 매출액이 차지하는 비율은 아래와 같습니다. 매출액> (단위 : 천원, %) 구 분 제37기 비 율(%) 제36기 비 율(%) 제35기 비 율(%) 자동차부품 한국 608,946,221 65.6% 611,357,638 64.4% 687,644,822 63.2% 중국 118,727,329 12.8% 143,670,239 15.1% 188,604,164 17.3% 기타 438,894,644 47.3% 403,959,725 42.6% 451,096,247 41.4% 내부거래 및 연결조정 (238,954,454) (25.8%) (209,927,820) (22.1%) (238,918,869) (22.0%) 합 계 927,613,739 100.0% 949,059,782 100.0% 1,088,426,363 100.0% 매출액> (단위 : 천원, % ) 품 목 구체적 용도 제37기 비 율(%) 제36기 비 율(%) 제35기 비 율(%) LATCH ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 332,434,053 35.8% 314,094,474 33.1% 334,791,313 30.8% HINGE ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 132,381,184 14.3% 153,455,257 16.2% 181,258,771 16.7% D/MODULE ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 229,731,556 24.8% 262,252,808 27.6% 349,284,313 32.1% 기타제품 Active Hood Lift System 外 233,066,946 25.1% 219,257,243 23.1% 223,091,966 20.4% 합 계 927,613,739 100.0% 949,059,782 100.0% 1,088,426,363 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격변동 현황 (단위: 원) 품목 차종 Usage 제37기 제36기 제35기 DOOR LATCHASS'Y류 YF 4 33,983 33,983 33,971 MD 4 28,517 28,516 8,516 HG 4 33,448 34,735 4,737 FS 2 21,244 21,842 2,864 DOOR HINGEASS'Y류 JK 4 4,855 5,268 4,946 XM 8 8,104 8,616 8,568 J300 8 8,136 8,280 8,256 CM 8 9,250 9,488 9,928 FS 4 3,756 4,060 4,176 DOOR STRIKERASS'Y류 L38 4 4,908 4,908 4,908 LM 4 5,120 5,124 5,688 BH 4 5,158 5,212 5,193 CM 4 2,252 2,192 2,204 GH 4 3,260 3,260 3,324 DOOR MODULEASS'Y류 YF 4 195,713 195,713 195,713 MD 4 136,022 136,022 136,022 HOOD LATCHASS'Y류 YF 1 2,434 2,557 2,558 EN 1 3,908 4,036 4,171 J300 1 3,601 3,596 3,050 TF 1 2,322 2,322 2,232 L43 1 3,744 3,686 3,935 L47 1 5,664 5,366 5,366 ※ Usage : 차량 1대당 납품 수량임 ※ 산출기준 - 사업보고서 작성기준일 매출금액을 매출수량으로 나누어 단순평균가격을 산정하였습니다.- 상기 제품 이외의 주요 제품은 당사의 영업기밀로 기재를 생략합니다.- 주요제품의 가격변동 추이는 각 차종별 공식자료가 존재하지 않는 관계로 연결회사의 본사에서 집계한 자료임.※ 주요 가격변동원인 - 동일 부품의 단가는 매년 하락하는 것이 일반적이며, 일부품목의 사양변경, 신규고급차종 및 대형차종의 경우 부품단가가 상승하고 있습니다. - 제품의 판매가격은 제품 구입업체인 완성차업체의 신제품 개발단계에서 결정되며 양산단계에서는 ①양산차종의 모델연수, 모델변화 ②원,부재료의 가격변동, ③완성차업체의 판매전략 등에 영향을 받으나 그 변화의 폭은 그다지 크지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 연결회사의 제품 생산을 위한 철판 및 주요 자원은 완성차 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타 원재료는 시중 구매를 하고 있습니다. 따라서 환율 및 국제 원재료 가격 변동에 따라 매입단가에 영향이 발생합니다. 본 보고서 작성기준일 지역별주요 원재료의 매입액 현황은 다음과 같습니다. 매입액> (단위: 천원, %) 구 분 제37기 비 율(%) 제36기 비 율(%) 제35기 비 율(%) 자동차 부품 한국 667,643,168 76.6% 633,824,736 69.9% 720,877,585 71.96% 중국 95,430,163 10.9% 102,766,395 11.3% 148,248,625 14.80% 기타 346,226,161 39.7% 322,702,781 35.6% 371,585,390 37.09% 내부거래 및 연결조정 (237,330,320) (27.2%) (152,492,575) (16.8%) (238,918,869) (23.85%) 합 계 871,969,172 100.0% 906,801,337 100.0% 1,001,792,731 100.00% 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 연결회사의 생산능력은 각 공장별 생산능력을 '년간표준작업시간 ×설비 UPH × 가동률'의 방법으로 산출하고 있으며, 설비 UPH는 공장설계시 목표 UPH를, 가동 률은 인원 및 비작업시간 고려하여 산출하고 있습니다. 권역별 생산능력은 아래표 를 참조하시기 바랍니다. (단위: 천개, %) 구 분 품 목 생산가능수량 실제생산수량 평균가동률 한국 LATCH ASS'Y류 207,815 153,367 73.80% HINGE ASS'Y류 168,564 128,277 76.10% STRIKER ASS'Y류 75,948 59,163 77.90% D/MODULE ASS'Y류 41,704 31,645 75.88% 기타제품 14,100 11,209 79.50% 중국 LATCH ASS'Y류 24,819 13,894 55.98% HINGE ASS'Y류 77,790 43,656 56.12% STRIKER ASS'Y류 8,488 4,222 49.74% D/MODULE ASS'Y류 1,104 517 46.80% 기타제품 23,452 16,452 70.15% 기타 LATCH ASS'Y류 72,334 62,280 86.10% HINGE ASS'Y류 36,506 31,935 87.48% STRIKER ASS'Y류 20,107 17,753 88.29% D/MODULE ASS'Y류 7,283 6,353 87.22% 기타제품 72,145 63,126 87.50% ※ 상기 생산능력은 각 공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태(2교대, 3교대) 등의 기준으로 작성됨. (2) 설비의 신설·매입 계획 등 1) 생산설비의 현황 당사 및 연결대상 회사는 대구에 위치한 본사를 포함하여 외동, 아산 공장 등을 보유하고 있으며, 세계 각국의 해외사업장을 포함하고 있습니다.생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품 등이 있습니다. 세부 현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. 토지> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 74,780 357 6,615 - - 68,521 - 중국 자가 - - - - - - - 기타 자가 1,960 - - - 49 2,009 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 76,740 357 6,615 - 49 70,530 - 건물> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 68,292 - 2,281 2,987 - 63,024 - 중국 자가 22,444 - - 1,579 2,515 23,380 - 기타 자가 36,251 5 11 1,791 3,457 37,911 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 126,987 5 2,292 6,357 5,972 124,315 - 구축물> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 2,004 - 130 331 - 1,543 - 중국 자가 - - - - - - - 기타 자가 155 - - 50 8 112 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 2,159 - 130 381 8 1,655 - 기계장치> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 29,560 7,821 110 12,308 - 24,963 - 중국 자가 20,428 514 86 4,673 2,217 18,400 - 기타 자가 34,777 14,956 2,611 9,833 1,598 38,887 - 연결조정 - (6,706) (19,496) (64) (2,114) 17,233 (6,791) - 합계 - 78,059 3,795 2,743 24,700 21,048 75,459 - 차량운반구> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 125 118 19 64 - 159 - 중국 자가 256 57 18 60 28 263 - 기타 자가 503 51 14 129 37 449 - 연결조정 - - - - (29) (60) (31) - 합계 - 884 226 51 224 6 840 - 공구와기구> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 16,697 6,566 - 7,695 - 15,567 - 중국 자가 4,923 236 23 1,152 522 4,506 - 기타 자가 8,709 96 311 992 (3,276) 4,225 - 연결조정 - (3,047) - - (914) (707) (2,840) - 합계 - 27,282 6,898 334 8,926 (3,461) 21,459 - 비품> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 1,449 536 18 695 - 1,272 중국 자가 424 12 - 85 17 369 기타 자가 2,201 300 3 329 163 2,331 연결조정 - - - - - - - 합계 - 4,074 848 21 1,109 180 3,971 건설중인자산> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 10,266 4,899 8,889 - - 6,276 - 중국 자가 - - - - - - - 기타 자가 3,991 8,001 7,962 - (151) 3,879 - 연결조정 - - - - - - - 합계 - 14,257 12,900 16,852 - (151) 10,155 - (3) 중요한 시설투자 계획 및 계획> (단위 : 백만원) 사업부문 투자대상자산 투자효과 진행중인 투자 및 계획 2021년 (계획) 2021년 (실적) 2022년 (계획) 2023년 (계획) 2024년 (계획) 2025년 (계획) 2026년 (계획) 자동차 부품 기계장치 및 금형 생산성향상 13,177 18,702 11,691 3,344 3,005 2,321 10,114 양산개발품 프로젝트 27,500 18,944 20,053 18,960 21,120 14,881 품질/안전 1,592 846 713 690 689 696 개조(리뉴얼) 1,497 0 253 169 126 126 R 1,552 1495 1808 2083 1928 15 비품 IS/IT 2,030 725 940 1007 1319 3474 323 건물 부동산 1,381 362 136 58 58 58 177 소프트웨어, 차량운반구 외 기타 233 226 870 762 661 198 321 합계 48,962 20,015 34,922 27,998 26,945 29,914 26,653 ※ 종속회사를 포함한 투자 및 계획입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 [내수 및 수출 실적] (단위 : 천원) 구 분 제37기 비 율(%) 제36기 비 율(%) 제35기 비 율(%) 자동차 부품 한국 내수 389,177,530 41.95% 421,137,562 44.4% 477,087,977 43.8% 수출 219,768,691 23.69% 190,220,076 20.0% 210,556,844 19.4% 중국 내수 118,228,674 12.75% 143,296,834 15.1% 188,180,717 17.3% 수출 498,655 0.05% 373,405 0.0% 423,446 0.0% 기타 내수 397,638,547 42.87% 391,840,933 41.3% 436,796,496 40.1% 수출 41,256,097 4.45% 12,118,792 1.3% 14,299,751 1.3% 내부거래 및 연결조정 (238,954,454) (25.76%) (209,927,820) (22.1%) (238,918,869) (22.0%) 합 계 927,613,739 100.00% 949,059,782 100.0% 1,088,426,363 100.0% [부문별 매출액 및 당기순손익] (단위 : 천원) 사업본부 당기 전기 매출액 당기순이익(손실) 매출액 당기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 555,424,858 40,063,470 560,887,688 13,024,553 (주)에이에스티 53,521,364 329,973 50,469,950 318,567 피에이치에이기차배건(북경)(유) (주1) 36,891,434 (1,212,969) 49,274,455 (4,544,241) 피에이치에이기차배건(태창)(유) (주2) 61,128,546 107,572 66,513,146 4,681,641 피에이치에이기차배건(염성)(유) 20,707,348 165,387 27,882,639 1,615,398 PHA India PVT Ltd 56,239,640 1,166,904 52,806,381 1,364,696 PHA America, Inc. (주3) 163,842,274 3,576,809 170,484,869 2,976,909 PHA Czech s. r. o 43,188,717 822,829 64,284,739 1,014,387 PHA Slovakia s.r.o 105,477,909 1,708,711 86,497,700 274,933 PHA VIETNAM Co., LTD. 70,146,103 5,657,299 29,886,035 2,493,345 소 계 1,166,568,193 52,385,985 1,158,987,602 23,220,188 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (238,954,454) (14,805,836) (209,927,820) (15,294,115) 합 계 927,613,739 37,580,149 949,059,782 7,926,073 주1. 종속법인인 피에이치에이기차배건(중경)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.주2. 종속법인인 피에이치에이기차기술(태창)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.주3. 종속법인인 PHA Body과 PHA USA를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 1) OEM내수 완성차업체의 신차종 개발시 개발요청을 의뢰받아 개발차종에 대한 적합한 제품을 개발하여 완성차업체로부터의 승인을 득한 후, 완성차업체의 생산계획에 따라 공급후 결제대금에 대해서는 세금계산서 발행 후 현금 및 전자외담대 회수(60일 ~ 120일 기일의 전자외상매출채권으로 회수) 2) OEM수출 제품개발 및 납품은 OEM내수와 동일한 경로 내지 방법으로 거의 동시에 진행되고 있으며 판매대금의 회수는 간접수출에 해당하므로 구매승인서 방식의 L/C방식으로 현금으로 수금하고 있음. 3) 직수출 제품개발은 OEM내수와 동일하나 선적은 매월 제품오더 신청서 및 선적요청서를 접수하여 선적하고, 대금결제에 대해서는 주로 T/T 등의 방법에 의하여 수금하고 있음. (2) 판매방법 및 조건 1) OEM내수 ⓐ 개발수주단계 : 개발검토의뢰 접수 --> 견적원가 및 개발계획서 제출 --> 개발착수 승인접수 --> 사양결정, 설계, MECHA PROTO 샘플제작 착수 및 가승인요청서 제출 --> 가승인서 접수 --> 샘플테스트 및 설계검증, PROTO샘플 및 승인요청서 제출 --> 양산준비, 양산샘플 --> PILOT 제작 제출 --> 검사 협정 체결 --> 작업 표준 작성 및 TEST, 보고서(ISIR) 제출 --> 승인접수 --> 양산 TRY OUT 실시, 양산시작 ⓑ 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 접수 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 --> 납품대 수금(주 또는 월단위) 2) OEM수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 납품 --> 물품인수증 수령 --> 추심 현금 회수 3) 직수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ 양산납품단계 : 월 또는 주 단위 ORDER 및 선적요청서 접수 --> 생산 --> 출하 및 선적 --> 결제조건에 따라 대금 회수 (3) 판매전략 완성차 업체와 제품의 개발단계부터 공동으로 참여하여 고객이 요구하는 우수한 제품을 공급하기 위하여 제품의 양산능력, 생산성, 개발능력, 납기대응력, 품질력을 높이기 위해 최선을 다하고 있습니다. 다. 수주에 관한 사항 연결회사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 연결회사는 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 105,229,395 131,346,110 차입금총계 105,229,395 131,346,110 차감: 현금및현금성자산 219,964,753 183,888,004 순차입금(A) (114,735,358) (52,541,894) 자본총계(B) 645,764,121 585,813,945 총자본(C=A+B) 531,028,763 533,272,051 자본조달비율(A/C)(*) - - (*) 순차입금이 (-)으로 도출되어 자본조달비율을 표시하지 않았습니다. 나. 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 152,278,996 38,101,530 108,150,264 13,665,460 EUR 19,468,654 12,054,755 15,127,209 349,570 AUD 975 - 1,406 - INR 91,853 102 1,211,593 40,857 CNY 14,222,128 57,131 - - JPY - 46,315 3,023,283 120,837 GBP 65,388 19,445 59,098 - 연결실체는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 11,417,747 (11,417,747) 9,448,481 (9,448,481) EUR 741,389 (741,389) 1,477,764 (1,477,764) AUD 97 (97) 141 (141) INR 9,175 (9,175) 117,074 (117,074) CNY 1,416,500 (1,416,500) - - JPY (4,632) 4,632 290,245 (290,245) GBP 4,594 (4,594) 5,910 (5,910) 합계 13,584,871 (13,584,871) 11,339,613 (11,339,613) 2) 이자율 위험 관리 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 105,229,395 131,346,110 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) 1,052,294 (1,052,294) (1,313,461) 1,313,461 3) 가격 위험 관리연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 105,229,395 117,051,083 57,130,583 22,308,662 37,611,838 - 리스부채(유동및비유동) 6,497,004 6,760,723 912,768 856,265 1,403,970 3,587,720 매입채무및기타채무 121,933,869 121,933,869 110,959,821 10,974,048 - - 기타금융부채 14,953,217 14,953,217 14,810,121 - - 143,096 합 계 248,613,485 260,698,892 183,813,293 34,138,976 39,015,807 3,730,816 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 131,346,110 133,404,392 42,067,914 44,600,400 46,736,078 - 리스부채(유동및비유동) 6,926,424 7,312,253 802,269 615,423 789,328 5,105,233 매입채무및기타채무 159,999,669 159,999,669 144,095,383 15,904,286 - - 기타금융부채 14,733,910 14,733,910 14,514,998 - - 218,912 합 계 313,006,113 315,450,224 201,480,564 61,120,109 47,525,406 5,324,145 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요 계약 계약서명칭 계약상대방 계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 비 고 기술도입계약 TIMS(日本) 1992.10 ~ 해지시 도어체커 기술도입 IP:2,500,000엔로얄티:판매가(2%) - 기술도입계약 Valeo(프랑스) 2003.04 ~ 해지시 컴팩트 도어랫치 제조기술 등 IP:750,000유로로얄티:판매가(3%) - 기술도입계약 Inteva(미국) 2003.06 ∼ 해지시 도어모듈 제조기술 등 IP:50,000달러로열티:판매가(1%) - 기술도입계약 MITSUBA(日本) 2015.06 ~ 해지시 연료도어 오프너 로열티:순매출가(0.5%) - 종합기술지원계약 피에이치에이기차배건(북경)(유) 2006.12 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(3~5%) 2013년 1월 요율변경 종합기술지원계약 평화정공기차배건(태창)유한공사 2004.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(5%) 2013년 1월 요율변경 종합기술지원계약 평화정공기차배건(염성)유한공사 2018.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(1.5%) 2018년 1월 요율변경 종합기술지원계약 PHA India PVT Ltd. 2006.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 2014년 2월 요율변경 종합기술지원계약 Pyeong Hwa Automotive Czech s.r.o 2008.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(4%) 2016년 1월 산정기준 변경 종합기술지원계약 Pyeong Hwa AutomotiveSlovakia s.r.o 2006.09 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(4%) 2016년 1월 산정기준 변경 종합기술지원계약 PHA Body Systems, LLC 2013.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 2015년 7월 요율변경 종합기술지원계약 PHA USA, LLC 2015.07 ~ 해지시 후드래치 외 로열티:순매출가(3%) - 종합기술지원계약 PHA VIETNAM Co., LTD. 2020.03 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 신규계약체결 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 구조는 총 5부문, 16팀, 162명(임원제외)으로 구성되어 있습니다. 우선 연구소는 대구 현풍에 도어시스템설계팀, 리드시스템설계팀, 글로벌설계팀, 시작팀, 평가팀, 설계검증팀, 신기술연구팀, 시스템엔지니어링팀이 있으며 수원에는 H/W설계팀, S/W 설계팀, 도어모듈설계팀, 시작팀, 설계검증팀, 시스템엔지니어링팀으로구성되어 총 연구인원이 활발한 연구활동을 진행하고 있습니다. 또한 개발부문은 대구본사에 위치하고 있으며, 개발 1팀, 개발 2팀, PM 1팀, PM 2팀으로 구성되어있습니다. 설계 기술력 향상을 위하여 국내 유수의 업체들과 협력하여 CAD, CAE, CAM 등에 대한 기술 지원과 공차해석, GD 공차 교육 및 활용 등의 기술지원을 받아 당사 기술 개발 제품들에 대한 설계신뢰도 향상 및 설계Tool 개발 수행 중에 있으며 자동차 부품연구원, 기계부품연구원 등에 회원사로 정밀 분석 의뢰 및 공동개발 업무 등을 진행하고 있습니다. 특히, Power System, 도어래치 품질 문제 개선 등 다수의 공동 사업을 추진하여 성과를 창출하였고, 현재도 공동 사업을 진행중에 있습니다. 또한 포스텍, 부산정보대, 안동대, 계명대, 경북대, 대구대 등과 공동협력 업무와 산학협력활동을 수행하였습니다.당사 주요 아이템인 도어 무빙 시스템 부품들에 대한 기술력 확보 차원에서 해외 유수의 경쟁사들과 전략적 기술 제휴를 체결함으로써, 선진 기술 도입 및 해외시장 확대의 효과를 유지할 수 있었고, 현재도 미래 신기술들에 대한 상호 협력 및 교류를 유지하고 있습니다. pha_연구 및 개발인력 현황.jpg pha_연구 및 개발인력 현황 연구개발인력 현황 > 구 분 총 원 연구개발인력 기술기능 (시작팀, 평가팀) 박사 석사 학사 소계 2019년 143명 2명 11명 110명 123명 20명 2020년 144명 3명 9명 111명 123명 21명 2021년 169명 4명 12명 130명 146명 23명 ※ 본 사업보고서 작성기준일 현재 임원을 포함한 인원 현황입니다. ( 2) 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제37기 제36기 제35기 비 고 원 재 료 비 116,099 - - - 인 건 비 8,529,464 6,961,440 7,509,349 - 감 가 상 각 비 1,169,389 1,257,240 1,258,167 - 기 타 5,719,220 4,797,397 6,692,604 - 연구개발비용 계* 15,534,172 13,016,077 15,460,120 - 정부보조금(국고보조금) 44,628 267,747 206,027 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 15,489,544 12,748,331 15,254,093 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.80% 2.32% 2.47% - ※ 상기 매출액 비율은 피에이치에이(주) 개별 매출액 기준으로 작성되었습니다. (3) 최근연구개발 실적 번호 개발기술명 적용 제품 성과 개발완료시기 개발비(억원) 기술개발 자금조달 1 도어잠금장치 신뢰성 향상 도어래치 성능개선 2009년 06월 1.4 독자개발 정부과제 2 글로벌 도어 래치 개발 도어래치 성능개선 2009년 08월 12.0 독자개발 자체 3 초소형 도어 래치 개발 도어래치 원가절감 2009년 11월 7.0 독자개발 자체 4 중형 도어 래치 개발 도어래치 성능개선 2010년 09월 9.0 독자개발 자체 5 플라스틱 도어 체커 개발 도어체커 경량화 2011년 10월 8.6 공동연구 자체 6 승용차용 지능형 자동안전 PTL 핵심부품 및 시스템 개발 트렁크 리드 래치 기술개발 2012년 02월 11.5 공동연구 정부과제, 자체 7 보행자 상해 저감을 위한 Active Hood Lift System 개발 후드힌지 기술개발 2013년 10월 18.8 공동연구 정부과제, 자체 8 Euro NCAP 대응 보행자 보호를 위한 능동형 후드 (힌지, 래치, 확장형) 시스템 개발 후드힌지, 후드래치 기술개발 2015년 05월 21.4 공동연구 정부과제, 자체 9 전장시스템을 이용한 자동차용 Power 개폐 Moving System 기술개발 도어래치 기술개발 2017년 07월 54.9 공동연구 정부과제, 자체 10 전장시스템을 이용한 자동차용 Power 개폐 Moving System 기술개발 도어래치 기술개발 2017년 07월 54.9 공동연구 정부과제, 자체 11 e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2018년 02월 1.7 독자개발 자체 12 CINCHING e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2018년 05월 3.3 공동연구 고객공동 13 스마트 T/G 개폐 제어기술 개발 PTG 성능 개선 2018년 10월 4.4 공동연구 고객공동 14 GM Compact Deck Lid Latch 개발 Decklid 래치 수익성 개선 2019년 09월 0.2 독자개발 자체 15 Dyson 양방향 Tailgate Latch 개발 Tailgate 래치 성능 개선 2019년 09월 0.2 독자개발 자체 16 해외 OEM FRUNK 래치 개발 후드 래치 수익성 개선 2019년 10월 0.3 독자개발 정부과제, 자체 17 Cinching End Gate Latch 개발 End Gate 래치 성능 개선 2019년 11월 1.0 독자개발 자체 18 전기차 프렁크 래치 비상탈출 레버 구조 후드 래치 성능 개선 2019년 12월 1.2 공동연구 고객공동 19 오토 도어 클로저 시스템 개발 도어 액츄에이터 성능 개선 2020년 10월 0.8 독자개발 자체 20 듀얼 FRUNK 래치 및 액츄에이터 개발 Frunk 래치 성능 개선 2020년 10월 3.0 독자개발 정부과제, 자체 21 스마트개폐제어기 실외 센서 PTG 성능 개선 2020년 5월 1.2 공동연구 고객공동 22 경제형 도어 래치(DLC2) 도어 래치 중량 절감 2020년 08월 - 독자개발 자체 23 오토 도어 클로저 시스템 개발 도어 액츄에이터 성능 개선 2020년 10월 0.8 독자개발 자체 24 듀얼 FRUNK 래치 및 액츄에이터 개발 Frunk 래치 성능 개선 2020년 10월 3.0 독자개발 정부과제, 자체 25 드라이브 모터리스 트렁크 자동개폐 구조 PTL 성능 개선 2020년 11월 1.0 공동연구 고객공동 26 셀프 프리젠팅 DEFT 래치 도어 래치 성능 개선 2020년 11월 1.3 독자개발 자체 27 파워 릴리즈 프렁크 래치 Frunk 래치 성능 개선 2020년 11월 1.1 독자개발 자체 28 소형 프렁크 액츄에이터 Frunk 래치 성능 개선 2021년 1월 0.2 독자개발 자체 29 경제형 레귤레이터 개발 도어 레귤레이터 중량 절감 2021년 4월 0.4 독자개발 자체 30 24V DEFT 도어래치 ECU 개발 ECU 성능 개선 2021년 4월 0.3 독자개발 자체 31 경량화 신칭 액츄에이터 개발 도어 액츄에이터 중량 절감 2021년 5월 1.5 공동연구 고객공동 32 중국 적합형 액티브 힌지 개발 후드 힌지 수익성 개선 2021년 10월 0.5 독자개발 자체 33 GLM3s 테일게이트 래치 개발 Tailgate 래치 수익성 개선 2021년 11월 1.9 독자개발 자체 34 PSD 스마트 모터 ECU 개발 ECU 성능 개선 2021년 11월 2.7 공동연구 고객공동 35 PBV 차량 e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2021년 11월 1.8 공동연구 고객공동 다 . 지적재산권현황 지적재산권관련 당사는 R 지적 재산화에도 집중하여 제품 생산에 필요 한 기술을 자체보유하고 있으 며 본 사업보고서 제출일 현재 특허출원 448건 중 특허등록 268건, 실용신안출원 2건 중 실용신안등록 2건, 디자인출원 6건 중 디자인 등록 4건을 보유하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 자동차 산업은 '국가 경제 대리전'이라고 할 만큼 각국이 사활을 걸고 경쟁을 벌이고 있는데, 가장 큰 이유는 한 나라의 기간산업으로서, 전방산업인 완성차 제조업은 물론 자동차산업의 경쟁력을 좌우하는 부품산업과 그 후방산업인 소재, 전기, 전자 산업 등에 큰 영향을 미치는 산업이기 때문입니다. 또한 수출, 경상수지, 고용 등에 이르기까지 국가 경제에 중추적 역할을 담당하고 있어 연관 산업으로의 파급 효과가 대단히 크고 산업의 총체적 수준을 나타내고 있습니다. 이에 각국 정부는 자동차산업부양에 총력을 기울이고 있습니다.사업 구조> 자동차 관련 산업 구조.jpg 자동차 관련 산업 구조 최근 세계 자동차산업은 완성차 제조/판매 중심에서 첨단 기술 기반의 제품과 서비스가 결합된 종합 모빌리티 산업으로 생태계가 진화하고 있습니다. 자율주행 기술개발 경쟁 본격화, 새로운 운송수단의 등장 및 사물/차량/사람 간 연결성 확대에 따른 인포테인먼트/커넥티비티 수요 확산, 친환경 동력원에 대한 관심도 증가 등으로 전통적인기계부품의 부가가치는 감소하고 전기/전자부품 및 소프트웨어, 전동화 관련기술의 중요도가 증가하고 있습니다. 이러한 상황에서 회사는 자율주행/커넥티비티/전동화와 같은 고부가가치 미래 기술 개발 및 관련 핵심 역량 확보를 통해, 예상되는 사업환경 변화에 대비해야 할 필요가 있습니다. 나. 산업의 성장성 2021년 세계 자동차 판매는 전년 대비 7.3% 증가하며 회복세를 나타냈으나, 지속적인 코로나19 변이 확산 및 반도체 부족 사태에 따른 공급 차질로 연초 기대에는 다소 미치지 못하는 수요를 기록하였습니다. 2022년은 코로나19 진정 국면 진입 및 반도체 수급난의 점진적 해소로 안정적인 시장 성장을 보일 것으로 예상되지만, 코로나19 이전인 2019년 수준의 판매량 회복은 2023년 경에나 가능할 것으로 전망되고 있습니다.2021년 국내 자동차 생산량은 전년 대비 1.3% 감소한 346만대에 그치며 2004년 이후 17년 만에 350만대를 하회하는 실적을 기록하였습니다. 이는 국내외 자동차시장의 수요 회복에도 불구하고 반도체 수급 이슈로 인한 생산 차질이 가중된 영향으로 파악됩니다. ＊ 자료 : 한국자동차산업현회 연결회사의 주요 고객인 현대자동차·기아의 2021년 국내외 판매실적은 667만 대(내수 126만 대, 해외 541만 대)로, 2020년 635만 대 (내수 134만 대, 해외 501만대) 대비 5.0% 증가하였습니다. 반도체 이슈 등의 영향으로 국내 판매는 감소했지만, 전년도 코로나19 여파의 기저효과와 미국, 유럽 등 해외 시장에서의 신차 및 친환경차 판매 호조에 힘입어 성장 전환을 기록하였습니다. ＊ 자료 : 현대자동차·기아 영업(잠정)실적 2021년 자동차부품 수출은 차량용 반도체 수급난에도 불구하고 글로벌 자동차 판매 호조로 전년 대비 22.2% 증가한 227.8억불을 달성하였고, 이는 7년만에 플러스로 전환된 실적입니다. * 자료 : 산업통상자원부 다. 경기변동의 특성 2022년은 팬데믹 위기 진정에 따른 각국 정부의 경기부양책 약화 및 금융 긴축기조 전환으로 세계 경제 성장률 또한 2021년 대비 다소 둔화될 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고 자동차 산업 수요는 전년 대비 개선된 경영환경에 힘입어 안정적인 회복세를 나타낼 것으로 전망되고 있습니다.2022년 미국, 유럽 등 선진시장은 전년도 공급 차질로 이연된 대기수요의 유입 및 락다운 해제에 따른 이동수요 증가, 본격적인 전기차 판매 확대에 힘입어 견조한 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 중국시장은 친환경차 보조금 및 구매세 면제 정책 종료 전 선수요 및 소비촉진책 도입으로 큰 폭의 성장이 예상되며, 인도, 브라질 등 기타 신흥시장 또한 팬데믹 안정화에 따른 소비심리 개선으로 안정적인 회복세를 보일 것으로 전망되고 있습니다. 반면, 국내 자동차 시장은 반도체 부품 수급 문제의 점진적 개선에도 불구하고 금리인상, 볼륨모델 신차 출시 부족 등으로 판매 감소세가 지속될 것으로 예상됩니다. (1) 자동차 생산 2021년 자동차 생산은 코로나19 여파가 지속되는 상황에서 차량용 반도체 수급난까지 악재가 겹쳤음에도 불구하고 전년 대비 1.3% 증가한 총 346만대를 생산하였습니다. 주요국 국가별 생산순위도 지난해에 이어 5위를 유지하는 등 여러 악조건 속에서양호한 실적으로 선방하였습니다. 한편, 글로벌 주요 OEM 업체들 은 생산이 대부분 감소하였으나, 공급망 관리 및 생산 차질 최소화 노력 등으로 현대·기아는 전년대비5.3% 증가하였습니다. (2) 국내 자동차 판매(내수)전년도 역대 최다 판매에 따른 역기저효과 및 차량용 반도체 수급난으로 인한 생산 차질 등으로 전년 대비 8.5% 감소한 173만대를 판매하였습니다. '20년은 역대 최대 내수 판매기록(1위, 189만대) 국산차의 경우 친환경차의 판매 확대(전년 대비 +40.3%)에도 불구하고 출고 적체 현상으로 10.4% 감소한 142.9만대를 판매하였습니다.수입차의 내수 판매는 독일계 브랜드의 판매 증가로 전년 대비 2.0% 증가한 29.7만대를 판매하였으나, '20년 증가율(+9.8%) 보다 감소하였습니다.(3) 국내 자동차 판매(수출) '21년 수출 대수는 전년 대비 8.6% 증가한 205만대, 금액은 24.2% 증가한 464.7억불로 '12년 이후 9년 만에 대수·금액 모두 증가세로 전환하였습니다. 이는 코로나19로인한 기저효과 및 글로벌 시장 내 국내 브랜드 점유율 상승 등이 수출 호조에 긍정적인 영향을 미친 것으로 분석 됩니다. (5) 자동차부품 '21년 자동차부품 수출은 차량용 반도체 수급난에도 불구하고 글로벌 자동차 판매 호조로 전년 대비 22.2% 증가한 227.8억불 달성, 7년 만에 플러스로 전환하였습니다.2021년 자동차산업 실적 (단위 : 만대, 억불, %) > 자동차산업실적.jpg 자동차산업실적 라. 경쟁요소 국내 자동차부품업계는 완성차업체의 경쟁입찰제와 글로벌소싱 정책으로 국내 경쟁업체 뿐만 아니라 해외 경쟁업체에 비교하여 품질 및 가격경쟁력이 확보되지 않으면존립할 수 없는 상황입니다. 자동차부품은 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되고 있으며, 자동차 부품의 특성상 기술수준, 가격 경쟁력, 품질수준에 의하여 제한적인 입찰 방식에 의하여 업체가 선정되고 있는것 또한 경쟁적인 요소로 작용할 수 있습니다. 마. 자원조달의 특성 수주생산이라는 업종의 특성상 업무 부하가 연중 균일하게 유지될 것으로 기대하기 힘든 상황이며, 이에 따라 효율적인 전문 외주업체의 관리를 통해 내부자원의 효율성을 제고할 수 있습니다. 당사의 제품생산을 위한 철판 및 주요자원은 완성차 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타의 재료들은 관계사인 (주)에이에스티 및 여러 협력회사를 통하여 외주 용역업체 및 가공업체들을 지속적으로 관리하여 업무의 일관성을 유지하고 있어 수주업체로부터 신뢰를 받고 있습니다. 바. 관련법령 및 정부의 규제 당사의 제품과 관련하여 특별한 규제는 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제37기, 제36기, 제35기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제37기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 연결재무제표 입니다. 가. 요약연결재무정보(K-IFRS적용)에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제37기 제36기 제35기 구 분 (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 562,765 527,772 477,960 ㆍ현금및현금성자산 219,965 183,888 112,836 ㆍ매출채권및기타채권 162,836 190,265 186,193 ㆍ재고자산 165,265 137,408 156,366 ㆍ기타유동자산 14,699 16,211 22,565 [비유동자산] 394,347 405,931 442,636 ㆍ기타금융자산 7,216 6,128 7,793 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 30,915 25,512 19,306 ㆍ유형자산 308,384 330,440 354,392 ㆍ무형자산 14,551 15,731 16,724 ㆍ기타비유동자산 33,280 28,120 44,421 자산총계 957,112 933,703 920,596 [유동부채] 292,177 330,125 317,970 [비유동부채] 19,171 17,764 26,132 부채총계 311,348 347,889 344,102 [지배기업소유지분] 645,764 585,814 576,494 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 582,624 547,502 539,859 ㆍ연결기타포괄손익누계액 14,139 (10,665) (15,328) ㆍ기타자본구성요소 4,055 4,031 7,017 [비지배지분] - - - 자본총계 645,764 585,814 576,494 부채와자본총계 957,112 933,703 920,596 구 분 (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) [매출액] 927,614 949,060 1,088,426 [매출원가] 826,937 851,155 971,681 [매출총이익] 100,677 97,905 116,746 [영업이익] 6,584 14,306 15,580 [법인세비용차감전순이익] 48,889 13,901 31,197 [당기순이익] 37,580 7,926 31,622 지배기업지분순이익 37,580 7,926 31,622 비지배지분순이익 - - - [주당순이익(원)] 1,830 382 1,506 연결대상 종속회사수 9 9 9 주1. 2019년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ""리스"를 최초 적용하였습니다.주2. 제37기 연결재무제표는 2022년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 당사의 제37기, 제36기, 제35기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제37기 요약재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표 입니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS 적용) 에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제37기 제36기 제35기 구 분 (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 318,932 291,924 239,759 ㆍ현금및현금성자산 131,342 77,501 28,847 ㆍ매출채권및기타채권 116,335 145,167 126,224 ㆍ재고자산 65,712 60,939 74,739 ㆍ기타유동자산 5,544 8,316 9,949 [비유동자산] 307,813 322,631 331,937 ㆍ기타금융자산 24,800 22,368 7,723 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 95,773 95,773 93,474 ㆍ유형자산 168,579 189,374 187,485 ㆍ무형자산 3,197 4,177 5,234 ㆍ기타비유동자산 15,464 10,939 38,021 자산총계 626,746 614,555 571,696 [유동부채] 169,656 194,831 158,532 [비유동부채] 11,549 11,616 20,272 부채총계 181,205 206,447 178,804 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 396,540 359,107 340,905 ㆍ기타자본구성요소 4,055 4,055 7,041 [비지배지분] - - - 자본총계 445,541 408,108 392,892 부채와자본총계 626,746 614,555 571,696 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) [매출액] 555,425 560,888 626,712 [매출원가] 515,341 513,351 566,702 [매출총이익] 40,084 47,536 60,010 [영업이익(손실)] (13,941) 752 5,877 [법인세비용차감전순이익(손실)] 49,338 13,739 19,696 [당기순이익(손실)] 40,063 13,025 23,551 [주당순이익(손실)(원)] 1,951 627 1,122 주1. 2019년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ""리스"를 최초 적용하였습니다. 주2. 제37기 재무제표는 2022년 3월 29일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 37 기 2021.12.31 현재 제 36 기 2020.12.31 현재 제 35 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 자산 유동자산 562,765,133,917 527,772,207,407 477,960,510,633 현금및현금성자산 219,964,753,471 183,888,004,191 112,914,473,798 정부보조금 0 0 (78,087,605) 매출채권 및 기타유동채권 162,836,431,977 190,265,151,835 186,193,274,448 기타유동금융자산 2,203,064,113 2,553,948,661 4,715,317,218 기타유동자산 10,886,812,531 12,654,364,983 16,587,397,676 당기법인세자산 1,608,770,313 1,003,009,619 1,262,233,789 재고자산 165,265,301,512 137,407,728,118 156,365,901,309 비유동자산 394,347,322,040 405,930,604,574 442,635,503,187 기타비유동금융자산 7,216,172,074 6,128,243,816 7,792,587,890 지분법적용 투자지분 30,915,212,637 25,511,552,248 19,305,582,119 투자부동산 0 0 9,476,135,706 유형자산 308,384,469,252 330,439,967,367 354,392,366,592 영업권 이외의 무형자산 14,551,012,775 15,731,285,197 16,723,833,384 기타비유동자산 25,471,392,751 21,818,659,851 23,378,055,496 이연법인세자산 7,809,062,551 6,300,896,095 11,566,942,000 자산총계 957,112,455,957 933,702,811,981 920,596,013,820 부채 유동부채 292,177,260,194 330,125,344,902 317,969,712,687 매입채무 및 기타유동채무 121,933,868,868 159,999,668,710 174,926,095,148 단기차입금 105,229,395,398 131,346,110,260 85,882,534,654 리스부채 3,115,094,495 2,182,967,356 3,277,282,309 기타유동금융부채 14,810,120,829 14,514,998,407 25,548,801,010 유동충당부채 5,331,418,940 4,356,925,369 8,542,270,681 기타유동부채 32,992,560,136 16,890,590,959 14,645,004,753 당기법인세부채 8,764,801,528 834,083,841 5,147,724,132 비유동부채 19,171,074,408 17,763,522,131 26,132,560,479 리스부채 3,381,908,105 4,743,456,764 2,346,551,955 퇴직급여부채 0 2,864,384,521 13,329,043,362 비유동충당부채 7,602,613,068 3,643,970,313 5,764,533,626 기타비유동금융부채 143,096,310 218,911,923 264,664,725 기타비유동부채 6,271,304,664 6,292,798,610 4,427,766,811 이연법인세부채 1,772,152,261 0 0 부채총계 311,348,334,602 347,888,867,033 344,102,273,166 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 645,764,121,355 585,813,944,948 576,493,740,654 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 10,500,000,000 보통주자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 582,624,445,056 547,502,077,601 539,858,857,460 기타포괄손익누계액 14,138,679,201 (10,665,095,751) (15,327,749,085) 기타자본구성요소 4,055,252,783 4,031,218,783 7,016,887,964 비지배지분 0 0 0 자본총계 645,764,121,355 585,813,944,948 576,493,740,654 자본과부채총계 957,112,455,957 933,702,811,981 920,596,013,820 연결 손익계산서 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 수익(매출액) 927,613,739,033 949,059,782,088 1,088,426,363,321 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 927,613,739,033 949,059,782,088 1,088,426,363,321 매출원가 826,936,885,597 851,154,811,184 971,680,857,213 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 826,936,885,597 851,154,811,184 971,680,857,213 매출총이익 100,676,853,436 97,904,970,904 116,745,506,108 판매비와관리비 94,092,831,238 83,599,050,492 101,165,731,614 영업이익(손실) 6,584,022,198 14,305,920,412 15,579,774,494 금융수익 20,683,554,227 10,127,925,951 12,511,494,832 기타이익 25,450,947,267 9,684,398,027 15,821,365,647 Ⅹ.공동기업 및 관계기업 이익에 대한 지분 5,037,125,658 4,612,006,030 4,991,489,822 관계기업투자지분처분이익 0 0 908,634,506 금융원가 5,917,843,183 19,866,859,389 9,333,333,004 기타손실 2,432,926,077 4,170,920,776 8,994,054,297 공동기업 및 관계기업 손실에 대한 지분 515,781,546 791,716,708 288,581,577 법인세비용차감전순이익(손실) 48,889,098,544 13,900,753,547 31,196,790,423 법인세비용 11,308,949,987 5,974,680,289 (425,266,454) 당기순이익(손실) 37,580,148,557 7,926,073,258 31,622,056,877 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 37,580,148,557 7,926,073,258 31,622,056,877 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,830 382 1,506 연결 포괄손익계산서 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 당기순이익(손실) 37,580,148,557 7,926,073,258 31,622,056,877 기타포괄손익 26,066,609,010 8,159,588,717 5,163,611,012 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,262,834,058 10,498,357,925 415,832,467 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,271,698,724 10,442,187,504 400,745,371 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (8,864,666) 56,170,421 15,087,096 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 24,803,774,952 (2,338,769,208) 4,747,778,545 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 24,106,703,589 (2,352,895,034) 4,812,808,325 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 697,071,363 14,125,826 (65,029,780) 총포괄손익 63,646,757,567 16,085,661,975 36,785,667,889 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 63,646,757,567 16,085,661,975 36,785,667,889 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 연결 자본변동표 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 511,180,780,116 (20,075,527,630) 7,040,921,964 543,091,918,765 0 543,091,918,765 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 31,622,056,877 0 0 31,622,056,877 0 31,622,056,877 배당금지급 0 0 (3,359,812,000) 0 0 (3,359,812,000) 0 (3,359,812,000) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 415,832,467 4,747,778,545 (24,034,000) 5,139,577,012 0 5,139,577,012 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 28,678,077,344 4,747,778,545 (24,034,000) 33,401,821,889 0 33,401,821,889 2019.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 539,858,857,460 (15,327,749,085) 7,016,887,964 576,493,740,654 0 576,493,740,654 2020.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 539,858,857,460 (15,327,749,085) 7,016,887,964 576,493,740,654 0 576,493,740,654 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 7,926,073,258 0 0 7,926,073,258 0 7,926,073,258 배당금지급 0 0 (3,779,788,500) 0 0 (3,779,788,500) 0 (3,779,788,500) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 3,496,935,383 4,662,653,334 0 8,159,588,717 0 8,159,588,717 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 (2,985,669,181) (2,985,669,181) 0 (2,985,669,181) 자본 증가(감소) 합계 0 0 7,643,220,141 4,662,653,334 (2,985,669,181) 9,320,204,294 0 9,320,204,294 2020.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 547,502,077,601 (10,665,095,751) 4,031,218,783 585,813,944,948 0 585,813,944,948 2021.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 547,502,077,601 (10,665,095,751) 4,031,218,783 585,813,944,948 0 585,813,944,948 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 37,580,148,557 0 0 37,580,148,557 0 37,580,148,557 배당금지급 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 0 (3,696,581,160) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 1,238,800,058 24,803,774,952 24,034,000 26,066,609,010 0 26,066,609,010 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 35,122,367,455 24,803,774,952 24,034,000 59,950,176,407 0 59,950,176,407 2021.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 582,624,445,056 14,138,679,201 4,055,252,783 635,264,121,355 0 645,764,121,355 연결 현금흐름표 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 영업활동현금흐름 49,033,567,198 63,099,762,917 43,536,728,853 당기순이익(손실) 37,580,148,557 7,926,073,258 31,622,056,877 당기순이익조정을 위한 가감 18,171,908,741 63,382,845,218 28,314,884,429 이자수취(영업) 1,424,231,082 1,585,112,249 2,487,708,326 이자지급(영업) (2,630,727,442) (2,364,738,527) (2,790,689,689) 법인세납부(환급) (5,511,993,740) (7,429,529,281) (16,097,231,090) 투자활동현금흐름 7,037,983,802 (24,328,528,582) (73,241,983,029) 기타유동금융자산의 처분 632,610,920 4,435,440,734 17,626,081,599 배당금수취 0 0 84,600,000 유형자산의 처분 28,827,086,822 14,996,787,705 8,975,026,474 기타금융자산의 취득 (876,091,721) (3,419,760,094) (19,020,765,912) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (2,298,912,960) 0 유형자산의 취득 (20,702,796,157) (36,480,439,235) (77,496,799,770) 무형자산의 취득 (404,564,493) (1,125,648,774) (2,741,136,709) 투자부동산의 취득 0 0 0 현금의기타유입(유출) (438,261,569) (435,995,958) (668,988,711) 재무활동현금흐름 (37,614,122,371) 38,166,153,849 (22,245,565,412) 단기차입금의 증가 39,468,370,043 96,477,509,174 51,156,373,477 정부보조금의 수취 501,339,856 357,908,353 675,690,536 단기차입금의 상환 (70,088,909,712) (47,931,682,193) (65,515,643,061) 장기차입금의 상환 0 0 (493,595,077) 리스부채의상환 (3,798,341,398) (3,972,123,804) (4,708,579,287) 자기주식의 취득 0 (2,985,669,181) 0 배당금지급 (3,696,581,160) (3,779,788,500) (3,359,812,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 18,457,428,629 76,937,388,184 (51,950,819,588) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 17,619,320,651 (5,963,857,791) 1,542,732,622 현금및현금성자산의순증가(감소) 36,076,749,280 70,973,530,393 (50,408,086,966) 기초현금및현금성자산 183,888,004,191 112,914,473,798 163,322,560,764 기말현금및현금성자산 219,964,753,471 183,888,004,191 112,914,473,798 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 피에이치에이주식회사(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고, 중국, 인도, 미국, 체코, 슬로바키아, 베트남 등에 종속기업이 소재하고 있습니다.회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준 회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당 사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 금융상품 2.2.1 금융자산의 분류와 측정연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2.2.2 금융부채의 분류와 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다. (1) 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (2) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기업회계기준서 제1109호 5.5절에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (3) 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우 생기는 금융부채 (4) 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 (5) 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가, 이 러 한 조건부대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정한다. 2.2.3 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2.2.4 제거 (1) 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전,후 양도자의 노출 정도를비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적ㆍ암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다. 1) 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 2) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우 3) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우 (2) 반면에 당사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (3) 한편 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다. (4) 또한 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다 . 2.2.5 손상 : 금융자산과 계약자산 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다. 2.3 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. (2) 보증당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다.당사는 표준 보증기간을 초과하여 고객에게 약속한 보증을 별도로 분리하여 수익을 인식하고 있습니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나를 충족하면, 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있습니다. (4) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다. (5) 변동대가 당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (6) 유의적인 금융요소기업회계기준서 제 1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결재했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 2.4 종속기업, 관계기업 및 공동약정 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. (1) 종속기업 종속기업은 당사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)입 니다. 연결실체가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. (2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. (4) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결실체가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자산의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.5 부문별 보고 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다( 주석4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수 행하는 전략운영위원회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.6 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로부터 발생하는 외환차이는 손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.2.7 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동성차입금계정에 포함됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가 치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법 (저 장품은 선입선출법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도 에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며 차입원가는 제외하고 있습니다. 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.10 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각 누계액 과 손상차손누계액을 차감하 여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 30~52년 구축물 4~36년 기계장치 2~10년 차량운반구 3~6년 공구와기구 2~6년 비품 2~6년 당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익" 으로 표시하고 있습니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 15~30년 에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 " 기타손익 " 으로 표시하고 있습니다. 2.14 무형자산 (1) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(2) 기타무형자산개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 무형자산상각비를 인식합니다.무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하며, 당기말 현재 추정내용연수는 5년입니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.16 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내 에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.17 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 손익 계산서상 "금융원가" 로 인식하고 있습니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 법인세비용은 보고기간말현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 당기근무원가, 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익으로 구성되는 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여형 퇴직연금제도 대상이 아닌 직원들에 대하여는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당기에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상 장기 근속한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 장기종업원급여에 대한 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 2.21 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 자본으로, 의무상환우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.22 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류됩니다. 비유동자산의 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 2.23 리스연결실체는 다양한 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 단기고정기간으로 체결되거나 토지사용권과 같이 10년을 초과하는 장기계약의 형태로 체결되며, 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 효익의 유출을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 공구와 기구 등과 관련된 단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 미만인 리스이며, 소액리스자산은 비품 등으로 구성되어 있습니다. 2.24 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.25 재무제표 발행 승인 당사의 재무제표는 2022년 2월 28일 자 이사회에서 발행이 승인되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. (1) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 충당부채 당사는 보고기간말 현재 ' 주석 21' 에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 확정급여부채 확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 확정급여부채와 관련 된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 ' 주석 23 '에서 기술하고 있습니다. (5) 영업권의 손상차손연결실체는 주석16의 회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 DCF평가법에 근거하여 이루어집니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보 연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 각 사업본부별 내역은 다음과 같습니다. 사업본부 구분 소유지분율 결산월 지역 주요 제품 유형 피에이치에이㈜ 지배기업 12월 한국 도어모듈, 렛지, 힌지 등 (주)에이에스티 종속기업 100% 12월 한국 프레스부품, 금형 피에이치에이기차배건(북경)(유) (*1) 종속기업 100% 12월 중국 도어모듈, 렛지 등 피에이치에이기차배건(태창)(유) (*2) 종속기업 100% 12월 중국 렛지, 힌지 등 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 100% 12월 중국 힌지, 스크라이커 등 PHA India PVT Ltd 종속기업 100% 3월 인도 렛지, 힌지 등 PHA America, Inc. (*3) 종속기업 100% 12월 미국 도어모듈, 렛지 등 PHA Czech s. r. o 종속기업 100% 12월 체코 도어모듈, 렛지, 힌지 등 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 100% 12월 슬로바키아 도어모듈 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 100% 12월 베트남 렛지, 힌지 등 (*1) 종속법인인 피에이치에이기차배건(중경)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*2) 종속법인인 피에이치에이기차기술(태창)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*3) 종속법인인 PHA Body과 PHA USA를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다. (2) 부문별 매출액 및 당기순손익에 관한 정보 (단위:천원) 사업본부 당기 전기 매출액 당기순이익(손실) 매출액 당기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 555,424,858 40,063,470 560,887,688 13,024,553 (주)에이에스티 53,521,364 329,973 50,469,950 318,567 피에이치에이기차배건(북경)(유) 36,891,434 (1,212,969) 49,274,455 (4,544,241) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 61,128,546 107,572 66,513,146 4,681,641 피에이치에이기차배건(염성)(유) 20,707,348 165,387 27,882,639 1,615,398 PHA India PVT Ltd 56,239,640 1,166,904 52,806,381 1,364,696 PHA America, Inc. 163,842,274 3,576,809 170,484,869 2,976,909 PHA Czech s. r. o 43,188,717 822,829 64,284,739 1,014,387 PHA Slovakia s.r.o 105,477,909 1,708,711 86,497,700 274,933 PHA VIETNAM Co., LTD. 70,146,103 5,657,299 29,886,035 2,493,345 소 계 1,166,568,193 52,385,985 1,158,987,602 23,220,188 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (238,954,454) (14,805,836) (209,927,820) (15,294,115) 합 계 927,613,739 37,580,149 949,059,782 7,926,073 (3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위:천원) 사업 본부 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 피에이치에이㈜ 626,745,715 181,205,000 614,554,733 206,446,568 (주)에이에스티 39,329,802 22,511,930 43,518,119 27,236,257 피에이치에이기차배건(북경)(유) 90,438,511 40,247,475 104,983,678 42,155,975 피에이치에이기차배건(태창)(유) 90,983,404 18,643,378 88,719,368 23,976,339 피에이치에이기차배건(염성)(유) 22,323,558 16,074,430 18,718,775 13,272,801 PHA India PVT Ltd 52,191,878 21,447,672 53,071,300 25,512,315 PHA America, Inc. 51,915,461 38,010,151 59,241,176 49,879,963 PHA Czech s. r. o 27,193,324 7,390,366 21,796,365 3,867,972 PHA Slovakia s.r.o 27,789,815 13,354,973 33,932,110 21,231,690 PHA VIETNAM Co., LTD. 77,523,327 61,801,814 67,173,136 58,300,261 소 계 1,106,434,795 420,687,189 1,105,708,760 471,880,141 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (149,322,339) (109,338,854) (172,005,948) (123,991,274) 합 계 957,112,456 311,348,335 933,702,812 347,888,867 (4) 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출액과 비유동자산의 금액 (단위:천원) 사업본부 지역 매출액 비유동자산(*1) 당기 전기 당기말 전기말 피에이치에이㈜ 한국 555,424,858 560,887,688 171,775,690 193,550,677 (주)에이에스티 한국 53,521,364 50,469,950 12,819,096 13,885,195 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 36,891,434 49,274,455 22,136,838 22,007,067 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 61,128,546 66,513,146 25,077,291 25,802,159 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 20,707,348 27,882,639 5,528,870 6,172,965 PHA India PVT Ltd 인도 56,239,640 52,806,381 26,861,383 26,087,713 PHA America, Inc. 미국 163,842,274 170,484,869 4,522,392 5,100,481 PHA Czech s. r. o 체코 43,188,717 64,284,739 9,230,115 8,894,699 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 105,477,909 86,497,700 10,632,522 12,885,785 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 70,146,103 29,886,035 38,885,533 35,981,544 소 계 1,166,568,193 1,158,987,602 327,469,730 350,368,285 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (238,954,454) (209,927,820) (4,534,248) (4,197,033) 합 계 927,613,739 949,059,782 322,935,482 346,171,252 (*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다. 5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부가액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 219,964,753 - 219,964,753 유동매출채권및기타채권 162,836,432 - 162,836,432 기타유동금융자산 2,184,645 18,419 2,203,064 기타비유동금융자산 1,442,549 5,773,623 7,216,172 계 386,428,379 5,792,042 392,220,421 순손익(당기) 유효이자율법에 따른 이자수익 2,290,845 - 2,290,845 외환손익 11,922,938 - 11,922,938 기타손익 (250,972) 192,629 (58,343) 당기손익 소계 13,962,811 192,629 14,155,440 기타포괄손익 - - - 계 13,962,811 192,629 14,155,440 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 183,888,004 - 183,888,004 유동매출채권및기타채권 190,265,152 - 190,265,152 기타유동금융자산 2,531,814 22,135 2,553,949 기타비유동금융자산 1,374,444 4,753,800 6,128,244 계 378,059,414 4,775,935 382,835,349 순손익(전기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,611,589 - 1,611,589 외환손익 (8,869,390) - (8,869,390) 기타손익 3,676,502 (183,464) 3,493,038 당기손익 소계 (3,581,299) (183,464) (3,764,763) 기타포괄손익 - - - 계 (3,581,299) (183,464) (3,764,763) (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부가액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정 기타 합계 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 121,933,869 - 121,933,869 159,999,669 - 159,999,669 단기차입금 105,229,395 - 105,229,395 131,346,110 - 131,346,110 유동리스부채 - 3,115,094 3,115,094 - 2,182,967 2,182,967 기타유동금융부채 14,810,121 - 14,810,121 14,514,998 - 14,514,998 장기차입금 - - - - - - 비유동리스부채 - 3,381,908 3,381,908 - 4,743,457 4,743,457 기타비유동금융부채 143,096 - 143,096 218,912 - 218,912 소계 242,116,481 6,497,003 248,613,484 306,079,689 6,926,424 313,006,113 순손익(당기 및 전기) 차입금 이자비용 (1,853,767) - (1,853,767) (2,419,371) - (2,419,371) 리스부채 이자비용 - (168,734) (168,734) - (169,918) (169,918) 외환손익 2,381,799 - 2,381,799 291,620 - 291,620 기타손익 - - - - - - 당기손익 소계 528,032 (168,734) 359,298 (2,127,750) (169,918) (2,297,668) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 - 기타유동금융자산 18,419 18,419 22,135 22,135 - 기타비유동금융자산 5,773,623 5,773,623 4,753,800 4,753,800 공정가치로 측정된 금융자산 소계 5,792,042 5,792,042 4,775,935 4,775,935 상각후원가로 측정된 금융자산(*1) - 현금및현금성자산 219,964,753 219,964,753 183,888,004 183,888,004 - 매출채권및기타채권 162,836,432 162,836,432 190,265,152 190,265,152 - 기타유동성금융자산 2,184,645 2,184,645 2,531,814 2,531,814 - 기타비유동성금융자산 1,442,549 1,442,549 1,374,444 1,374,444 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 386,428,379 386,428,379 378,059,414 378,059,414 금융자산 합계 392,220,421 392,220,421 382,835,349 382,835,349 금융부채 상각후원가로 측정된 금융부채(*1) - 매입채무및기타채무 121,933,869 121,933,869 159,999,669 159,999,669 - 차입금 105,229,395 105,229,395 131,346,110 131,346,110 - 기타유동금융부채 14,810,121 14,810,121 14,514,998 14,514,998 - 기타비유동금융부채 143,096 143,096 218,912 218,912 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 242,116,481 242,116,481 306,079,689 306,079,689 기타 - 유동리스부채 3,115,094 3,115,094 2,182,967 2,182,967 - 비유동리스부채 3,381,908 3,381,908 4,743,457 4,743,457 기타 소계 6,497,003 6,497,003 6,926,424 6,926,424 금융부채 합계 248,613,484 248,613,484 313,006,113 313,006,113 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합 계 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 18,419 - 18,419 - 기타비유동성금융자산(*1) 84,703 - 5,688,920 5,773,623 소계 84,703 18,419 5,688,920 5,792,042 전기 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 22,135 - 22,135 - 기타비유동성금융자산 - - 4,753,800 4,753,800 소계 - 22,135 4,753,800 4,775,935 (*1) 당기말 현재 기타비유동금융자산 중 일부 지분상품은 취득원가(4,402,200천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다. (6) 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다. (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 6. 현금 및 현금성자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 31,598 25,698,837 원화 및 외화예금 219,933,155 158,189,167 합 계 219,964,753 183,888,004 7. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 수익관련보조금(*1) 자산관련보조금(*2) 수익관련보조금 자산관련보조금 기초미사용잔액 - 374,675 78,088 386,395 당기수령액 501,340 210,706 357,908 86,530 당기사용액 501,340 110,475 435,996 98,250 기말미사용잔액 - 474,906 - 374,675 (*1) 상기 정부보조금은 지역주도형 R 개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. (*2) 기계장치, 비품, 소프트웨어 등 자산 취득 관련 정부보조금입니다 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 유동 매출채권 157,600,166 182,042,633 미수금 5,236,266 8,222,519 합 계 162,836,432 190,265,152 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 163,398,502 5,236,266 168,634,768 187,589,996 8,222,519 195,812,515 대손충당금 (5,798,336) - (5,798,336) (5,547,363) - (5,547,363) 순장부금액 157,600,166 5,236,266 162,836,432 182,042,633 8,222,519 190,265,152 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 5,547,363 - 1,648,330 222,532 손상차손 인식(+) 250,976 - 3,899,033 (222,532) 채권제각(-) - - - - 기말금액 5,798,336 - 5,547,363 - 연결실체는 매출채권 및 기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비 및 관리비로 계상하였습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 0.04% 0.60% 3.85% 1.50% 86.47% 매출채권 152,444,713 3,598,174 628,812 4,734,475 1,992,329 163,398,501 손실충당금 59,198 21,691 24,188 71,109 1,722,703 1,898,890 단일채권 4,989,811천원에 대한 개별평가로 87% (3,899,446천원)대손설정을 하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 연체된 채권 합 계 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 당기말 매출채권 152,444,713 3,598,174 628,812 4,734,475 1,992,329 163,398,502 미수금 4,695,885 306,452 161 31 233,736 5,236,265 합 계 157,140,598 3,904,626 628,973 4,734,506 2,226,065 168,634,767 전기말 매출채권 180,198,170 5,061,805 806,955 1,321,888 201,180 187,589,998 미수금 6,721,958 971,886 136,819 391,855 - 8,222,518 합 계 186,920,128 6,033,691 943,774 1,713,743 201,180 195,812,516 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거의 매출과 관련된 지불정보및 신용손실 정보 등을 근거로 산출하였습니다.(5) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 9. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 4,760 30,240 - 35,000 장단기금융상품 440,000 5,000 400,000 5,000 보증금 1,443,593 1,407,309 2,076,204 1,334,444 상각후원가측정 채무상품 - - - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 5,773,623 - 4,753,800 기타당좌자산 314,711 - 77,744 - 합계 2,203,064 7,216,172 2,553,948 6,128,244 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 440,000 400,000 차입금 담보제공 10. 기타자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 7,993,362 - 7,954,777 - 선급비용 843,674 1,900,441 623,250 1,718,747 사용권자산(주석17) - 20,311,234 - 19,756,551 선급부가세 2,049,777 3,259,718 4,076,338 343,362 합 계 10,886,813 25,471,393 12,654,365 21,818,660 11. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 36,067,417 (4,324,870) 31,742,547 37,665,439 (3,755,462) 33,909,977 재공품 12,964,276 (1,013,354) 11,950,922 12,150,620 (1,807,723) 10,342,897 원재료 101,922,912 (2,045,975) 99,876,937 81,737,827 (1,362,355) 80,375,472 저장품 19,273,423 - 19,273,423 11,153,774 - 11,153,774 미착원재료 2,421,473 - 2,421,473 1,625,608 - 1,625,608 합 계 172,649,501 (7,384,199) 165,265,302 144,333,268 (6,925,540) 137,407,728 당기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 459백만원 을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 장부금액 4,600백만원(전기말: 4,600백만원)의 재고자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 12. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 4,753,800 4,588,695 취득 871,022 600,000 평가이익(법인세 효과 차감전) 148,155 (354,785) 처분 - (80,110) 기타증감 646 - 기말 5,773,623 4,753,800 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 Lifan 기술 84,703 - 소 계 84,703 - 한국자동차협동조합 출자금(*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,286,720 1,151,600 광주글로벌모터스 출자금(*1) 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤처스케일업 펀드 출자 1,400,000 600,000 소 계 5,688,920 4,753,800 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 5,773,623 4,753,800 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 13. 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액 25,511,552 19,305,582 신규취득(*1) - 2,298,913 관계기업투자주식처분이익 - - 공동기업 및 관계기업투자 손익에 대한 지분 4,521,344 3,820,289 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 (11,364) 56,170 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 893,681 30,598 배당/투자자산의 회수 - - 기말 장부금액 30,915,213 25,511,552 (*1) 전기 중 아이테드의 지분 20.85%을 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자 내역 (단위:천원) 구분 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 공동기업 PHA Edscha 한국 50.0% 4,050,000 24,706,397 18,980,326 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(*1) 중국 55.0% 367,312 861,406 705,780 관계기업 아이탑스오토모티브(주)(*2) 한국 15.87% 3,000,000 3,446,621 3,689,065 관계기업 (주)아이테드(*3) 한국 20.84% 2,298,913 1,900,789 2,136,381 합 계 9,716,225 30,915,213 25,511,552 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 아이탑스오토모티브(주)에 대한 지배기업의 지분율이 20% 미만이나, 지배기업의 임원이 이사로 등기되어 있고, 지배기업에 대한 피투자사의 매출 비중이 50%를 초과하는 등 지배기업이 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 (주)아이테드 지분 20.85%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 공동기업 투자의 재무정보① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 PHA Edscha 74,713,649 24,867,242 55,647,259 17,116,065 북경평화부오기차부건(유) 3,202,904 1,580,345 3,303,366 1,950,722 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출액 당기순이익(손실) 매출액 당기순이익(손실) PHA Edscha 77,379,796 9,782,761 60,446,660 8,767,727 북경평화부오기차부건(유) 5,380,830 131,163 6,599,317 198,949 (4) 관계기업 투자의 재무정보① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 아이탑스오토모티브(주) 36,537,702 25,088,561 35,407,718 22,362,596 (주)아이테드 1,342,728 1,053,995 1,981,176 748,505 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출액 당기순이익(손실) 매출액 당기순이익 아이탑스오토모티브(주) 37,224,675 (1,753,427) 28,127,407 (133,046) (주)아이테드 59,596 (943,997) 14,071 (624,634) (5) 지분법 평가 내역 ① 당기 (단위:천원) 회사명 기초장부금 액 신규취득 지분법 평가내역 기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) 재측정요소에대한 지분 PHA Edscha 18,980,326 - 4,957,813 735,349 32,909 24,706,397 북경평화부오기차부건(유) 705,780 - 79,313 76,313 - 861,406 아이탑스오토모티브(주) 3,689,066 - (280,191) 82,019 (44,273) 3,446,621 (주)아이테드 2,136,381 - (235,591) - - 1,900,789 합 계 25,511,553 - 4,521,344 893,681 (11,364) 30,915,213 ② 전기 (단위:천원) 회사명 기초장부금 액 신규취득 지분법 평가내역 기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) 재측정요소에대한 지분 PHA Edscha 14,360,337 - 4,540,760 79,229 - 18,980,326 북경평화부오기차부건(유) 638,892 - 71,246 (4,358) - 705,780 아이탑스오토모티브(주) 4,306,354 - (629,185) (44,273) 56,170 3,689,066 (주)아이테드 - 2,298,913 (162,532) - - 2,136,381 합 계 19,305,583 2,298,913 3,820,289 30,598 56,170 25,511,552 (*1) 기타증감은 신규 취득 및 배당금수령액 등입니다. (6) 당기말 현재 미실현손익 제거내역 (단위:천원) 회사명 재고자산 유형자산 등 기타 합계 PHA Edscha (433,612) - (433,612) 북경평화부오기차부건(유) (56,370) - (56,370) 아이탑스오토모티브(주) (188,022) - (188,022) 합 계 (678,004) - (678,004) (7) 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.가. 공동기업① 당기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 PHA Edscha 49,846,407 50.0% 24,923,203 - (216,806) - 24,706,396 북경평화부오기차부건(유) 1,622,559 55.0% 892,408 - (31,003) - 861,406 ② 전기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 PHA Edscha 38,531,194 50.0% 19,265,597 - (285,270) - 18,980,327 북경평화부오기차부건(유) 1,352,645 55.0% 743,956 - (38,176) - 705,780 나. 관계기업① 당기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 아이탑스오토모티브(주) 11,449,142 15.9% 1,816,979 1,659,481 (29,839) - 3,446,621 (주)아이테드 288,733 20.8% 60,196 1,510,060 - 330,535 1,900,789 ② 전기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 아이탑스오토모티브(주) 13,045,122 15.9% 2,070,261 1,659,481 (40,676) - 3,689,066 (주)아이테드 1,232,670 20.8% 256,989 1,510,060 - 369,332 2,136,381 14. 투자부동산(1) 당기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기전기 중 투자부동산(토지,건물) 전체를 유형자산으로 대체하였으며, 당기 중 투자부동산의 취득 등 변동은 없습니다.② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 7,209,518 2,023,621 242,997 9,476,136 취득원가 7,209,518 2,671,726 665,771 10,547,015 감가상각누계액 - (648,104) (422,774) (1,070,879) 취득및자본적지출 - - - - 감가상각비 - - - - 대체 및 기타증감(*1) (7,209,518) (2,023,621) (242,997) (9,476,136) 기말장부금액 - - - - 취득원가 - - - - 감가상각누계액 - - - - (*1) 전기 중 투자부동산(토지,건물,구축물)은 모두 유형자산으로 대체하였습니다. 15. 유형자산 (1) 당기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 76,739,585 126,986,502 2,158,232 78,059,226 883,217 27,281,705 4,074,463 14,257,038 330,439,967 취득원가 76,739,585 170,538,385 7,266,128 316,356,131 2,873,312 159,822,433 23,146,899 14,257,038 770,999,911 감가상각누계액 - (43,551,883) (5,107,896) (238,296,905) (1,990,094) (132,540,728) (19,072,436) - (440,559,942) 취득및자본적지출 356,616 4,688 - 3,795,304 225,578 2,007,745 725,269 12,900,355 20,015,555 감가상각비 - (6,356,820) (380,700) (24,700,069) (224,351) (8,925,616) (1,136,239) - (41,723,795) 처분 (6,615,061) (2,291,648) (129,922) (2,743,334) (50,702) (334,794) (14,947) (151,057) (12,331,465) 대체 및 기타증감(*) 48,873 5,972,666 7,750 21,047,983 6,478 1,429,535 322,622 (16,851,701) 11,984,206 기말장부금액 70,530,013 124,315,388 1,655,360 75,459,110 840,221 21,458,575 3,971,168 10,154,635 308,384,470 취득원가 70,530,013 173,993,314 6,866,160 339,966,670 2,953,924 158,601,908 24,301,371 10,154,635 787,367,995 감가상각누계액 - (49,677,926) (5,210,800) (264,507,560) (2,113,703) (137,143,333) (20,330,203) - (478,983,525) (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 74,206,405 134,280,698 2,274,863 86,689,052 836,926 17,697,584 3,125,531 35,281,308 354,392,367 취득원가 74,206,405 170,430,623 6,600,499 314,041,258 2,741,422 138,697,565 22,016,693 35,281,308 764,015,773 감가상각누계액 - (36,149,925) (4,325,636) (227,352,207) (1,904,497) (120,999,981) (18,891,162) - (409,623,406) 취득및자본적지출 92,995 1,133,547 0 2,057,669 135,285 8,520,290 1,279,898 15,164,738 28,384,422 감가상각비 - (6,540,374) (412,615) (27,792,547) (279,453) (9,542,664) (1,055,331) - (45,622,984) 처분 (8,605,158) (2,580,577) - (3,508,177) (11,330) (424,151) (6,866) (565) (15,136,824) 대체 및 기타증감(*) 11,045,344 693,209 295,984 20,613,229 201,788 11,030,645 731,230 (36,188,445) 8,422,983 기말장부금액 76,739,585 126,986,503 2,158,231 78,059,227 883,217 27,281,704 4,074,462 14,257,038 330,439,967 취득원가 76,739,585 170,538,386 7,266,128 316,356,131 2,873,312 159,822,432 23,146,899 14,257,038 770,999,911 감가상각누계액 - (43,551,883) (5,107,896) (238,296,905) (1,990,095) (132,540,728) (19,072,436) - (440,559,942) (*1) 전기 중 투자부동산(토지,건물,구축물)은 모두 유형자산으로 대체하였습니다. (2) 당기와 전기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 39,106,994 43,051,220 판매비와관리비 외 2,616,801 2,571,764 합 계 41,723,795 45,622,984 16. 무형자산 (1) 당기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 기초장부금액 10,385,233 536,617 4,809,435 15,731,285 10,385,233 1,355,006 4,983,595 16,723,834 취득원가 10,385,233 536,617 17,612,665 28,534,515 10,385,233 1,355,006 16,354,812 28,095,051 감가상각누계액 - - (12,803,230) (12,803,230) - - (11,371,218) (11,371,218) 취득 - - 436,076 436,076 - - 1,125,649 1,125,649 상각 - - (1,698,185) (1,698,185) - - (1,654,694) (1,654,694) 처분 - - - - - - - - 기타(*1) - - 81,836 81,836 - (818,389) 354,886 (463,503) 기말장부금액 10,385,233 536,617 3,629,162 14,551,012 10,385,233 536,617 4,809,436 15,731,286 취득원가 10,385,233 536,617 17,839,895 28,761,745 10,385,233 536,617 17,612,665 28,534,515 감가상각누계액 - - (14,210,733) (14,210,733) - - (12,803,230) (12,803,230) (*1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액과 대체 등입니다. (2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 372,091 79,344 판매비와관리비 외 1,326,094 1,575,350 합 계 1,698,185 1,654,694 (3) 영업권의 손상검사① 영업권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 발생년도 당기말 전기말 PHA India PVT Ltd(*1) 2010년 9,713,364 9,713,364 PHA Slovakia s.r.o(*2) 2012년 671,869 671,869 합 계 10,385,233 10,385,233 (*1) 2010년 기중에 당사는 공동기업인 PHA India PVT Ltd에 대하여 추가적으로지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 9,713백만원을 영업권으로 인식하였습니다. (*2) 2012년 기중에 당사는 공동기업인 PHA Slovakia s.r.o에 대하여 추가적으로 지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 671백만원을 영업권으로 인식하였습니다. ② 영업권 손상검사경영진은 연결대상 종속회사인 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 17. 리스 (1) 당기와 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 13,231,141 5,475,837 27,543 1,002,702 9,262 10,066 19,756,550 기초취득원가 13,948,714 8,476,880 74,407 2,113,758 21,306 14,583 24,649,647 기초상각누계액 (717,573) (3,001,041) (46,864) (1,111,058) (12,044) (4,517) (4,893,096) 취득 - 3,480,991 - 1,071,551 - 65,664 4,618,206 사용권자산상각비 (331,687) (2,544,501) (23,968) (902,366) (5,792) (21,917) (3,830,231) 종료된 사용권자산 - (2,160,792) - (1,230,147) - (2,515) (3,393,454) 종료된 상각누계액 - 2,160,792 - 1,230,147 - 2,515 3,393,454 대체 및 기타 1,372,542 (1,662,167) 269 (19,525) 499 75,090 (233,292) 기말장부금액 14,271,996 4,750,162 3,844 1,152,360 3,969 128,903 20,311,234 기말취득원가 15,321,254 8,162,791 74,676 2,119,916 21,805 152,822 25,853,264 기말상각누계액 (1,049,258) (3,412,629) (70,832) (967,556) (17,836) (23,919) (5,542,030) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 12,748,911 4,706,815 49,727 1,194,166 16,190 159 18,715,968 기초취득원가 13,024,288 7,531,113 72,678 2,627,906 22,261 11,963 23,290,209 기초상각누계액 (275,377) (2,824,298) (22,951) (1,433,740) (6,071) (11,804) (4,574,241) 취득 2,880,063 3,131,668 - 861,607 - - 6,873,338 사용권자산상각비 (370,447) (2,840,811) (23,913) (960,815) (5,973) (4,379) (4,206,338) 종료된 사용권자산 - (2,172,506) - (1,247,408) - (11,664) (3,431,579) 종료된 상각누계액 - 2,172,506 - 1,247,408 - 11,664 3,431,579 대체 및 기타 (2,027,386) 478,165 1,729 (92,256) (955) 14,286 (1,626,418) 기말장부금액 13,231,141 5,475,837 27,543 1,002,702 9,262 10,066 19,756,550 기말취득원가 13,948,714 8,476,880 74,407 2,113,758 21,306 14,583 24,649,647 기말상각누계액 (717,573) (3,001,041) (46,864) (1,111,058) (12,044) (4,517) (4,893,096) (2) 당기와 전기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가 1,414,759 1,361,169 판매비와관리비 2,415,472 2,845,169 합 계 3,830,231 4,206,338 (3) 당기와 전기중 보고기간 종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 2,182,967 4,743,457 3,277,282 2,346,552 증가 2,507,245 2,110,962 1,570,559 2,871,691 이자비용 168,734 - 169,918 - 부채상환 (3,798,341) - (3,972,124) - 대체 및 기타 2,054,492 (3,472,511) 1,137,332 (474,786) 기말장부금액 3,115,094 3,381,908 2,182,967 4,743,457 (4) 당기와 전기말 현재 리스부채 현황 및 리스 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.① 리스부채 현황- 당기 (단위:천원) 리스기간 계약상 현금흐름(A) 현재가치(B) 이자비용(A-B) 1년 미만 3,161,391 3,115,094 46,297 1년 이상 ~ 5년 미만 3,585,137 3,381,908 203,229 5년 이상 - - - 합 계 6,746,528 6,497,002 249,526 - 전기 (단위:천원) 리스기간 계약상 현금흐름(A) 현재가치(B) 이자비용(A-B) 1년 미만 2,207,020 2,182,967 24,053 1년 이상 ~ 5년 미만 5,105,233 4,743,457 361,776 5년 이상 - - - 합 계 7,312,253 6,926,424 385,829 ② 리스 총현금유출액 (단위:천원) 내역 당기 전기 리스부채 원금 및 이자비용 상환 3,798,341 3,972,124 단기리스료 지급 181,772 161,059 소액자산리스료 지급 130,677 129,071 총 현금유출액 4,110,790 4,262,254 (5) 당기와 전기말 현재 단기리스와 소액자산리스의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 약정금액 비용인식액 약정금액 비용인식액 단기리스 222,660 181,772 292,423 161,059 소액자산리스 216,636 130,676 235,031 129,071 합 계 439,296 312,448 527,454 290,130 18. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 한국수출입은행 포괄수출금융 1.29% 10,500,000 30,000,000 신한은행 외 무역금융 0.99%~2.56% 57,577,425 63,028,890 씨티은행 외 운영자금 0.65~3.00% 7,425,039 16,784,450 씨티은행 외 일반자금대출 0.18~1.05% 8,556,952 - 신한은행 외 기업운전자금 1.20%~9.70% 21,169,979 21,532,770 합 계 105,229,395 131,346,110 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금은 없습니다. 19. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 유동 매입채무 111,515,146 144,261,457 미지급금 10,418,723 15,738,211 합 계 121,933,869 159,999,669 20. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 14,810,121 - - 96,699 기타의 기타금융부채 - 143,096 14,514,998 122,213 합 계 14,810,121 143,096 14,514,998 218,912 21. 판매보증충당부채 (1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 8,000,896 14,306,805 당기전입액 9,472,299 (229,985) 당기사용액 (4,643,167) (6,060,076) 기타증감액 104,004 (15,848) 기말장부금액 12,934,032 8,000,896 유동항목 5,331,419 4,356,925 비유동항목 7,602,613 3,643,970 연결실체는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여 과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 22. 기타부채와 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 30,280,373 - 12,668,211 - 예수금 등 기타부채 2,712,187 6,271,305 4,222,380 6,292,799 합 계 32,992,560 6,271,305 16,890,591 6,292,799 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 26,120,474 12,668,211 (3) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 각각 1,713,546 천원과 3,916,237 천원이며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 없습니다. 23. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 46,896,827 45,164,145 사외적립자산의 공정가치 (50,093,522) (42,586,148) 소계 (3,196,696) 2,577,997 기타비유동금융자산대체(*) 3,196,696 286,388 재무상태표상 확정급여부채(자산) - 2,864,385 (*) 연결대상회사 관련 초과적립자산 3,196백만원은 기타 비유동금융자산으로 계상되었습니다(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 5,171,697 6,832,654 이자비용 1,074,264 1,289,710 과거근무원가 - 877,489 사외적립자산의 이자수익 (931,049) (864,256) 기타 45,286 58,931 합 계 5,360,198 8,194,528 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 45,164,145 52,529,345 당기근무원가 5,171,697 6,832,654 이자비용 1,074,264 1,289,710 확정급여제도의 재측정요소 (1,879,414) (13,544,479) 급여지급액 (2,441,111) (2,334,695) 관계회사전입액 644,251 (561,829) 과거근무원가 - 877,489 기타 (837,007) 75,951 기말금액 46,896,826 45,164,145 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 42,586,149 39,200,302 이자수익 931,049 864,256 사외적립자산 기여액 8,700,000 5,300,000 확정급여제도의 재측정요소 (226,599) (180,565) 급여지급액 (2,526,778) (2,726,507) 관계회사전입액 629,701 128,663 기말금액 50,093,522 42,586,149 (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직보험예치금 50,088,993 42,581,620 국민연금전환금 4,529 4,529 합계 50,093,522 42,586,149 (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산 중 퇴직보험예치금의 운용자산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 예치기관 당기말 전기말 채무상품 등 삼성생명보험(주) 등 50,088,993 42,581,620 (7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 3.03% 2.54% 임금상승률 3.23% 3.23% (8) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 0.5% 증가시 0.5% 감소시 0.5% 증가시 0.5% 감소시 할인율 (2,134,280) 2,523,562 (2,179,727) 2,527,304 임금상승률 2,578,853 (2,213,988) 2,570,010 (2,249,896) (9) 확정기여제도 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 13,865천원 및 14,516천원 입니다. 24. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 25. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 5,549,000 5,549,000 기업발전적립금(*2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 222,213,523 202,213,523 미처분이익잉여금 250,461,923 235,339,555 합 계 582,624,445 547,502,078 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. (2) 미처분이익잉여금당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 235,339,555 247,696,335 당기순이익 37,580,149 7,926,073 임의적립금 등의 적립 (20,000,000) (20,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 1,271,699 10,442,188 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 (8,865) 56,170 배당처분 (3,696,581) (3,779,789) 기타 환율조정외 (24,034) (7,001,423) 기말 250,461,923 235,339,555 26. 배당금 (1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주,%) 구 분 당기 전기 최대주주 및 특수관계인 일반주주 최대주주 및 특수관계인 일반주주 배당받을 주식수 11,471,409 9,065,153 11,471,409 9,065,153 주당액면금액 500 500 500 500 액면배당률 36% 36% 36.00% 36.00% 배당금액 2,064,854 1,631,728 2,064,854 1,631,728 (2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 배 당 액 3,696,581 3,696,581 당기순이익 37,580,149 7,926,073 배 당 성 향 9.84% 46.64% 27. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분 612,988 (84,083) 해외사업장환산외환차이 13,525,691 (10,581,013) 합 계 14,138,679 (10,665,096) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 (10,665,096) (15,327,748) 증감액(법인세효과 고려후) 24,803,775 4,662,653 기말잔액 14,138,679 (10,665,096) 28. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (2,990,035) (2,990,035) 주식할인발행차금 - (24,034) 합 계 4,055,253 4,031,219 (2) 당기중 지배기업의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 소각 기말 자기주식(*1) 463,438 - - - 463,438 금 액 2,990,035 - - - 2,990,035 (*1) 지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 자기주식을 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 29. 수익 (1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)연결실체는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당기와 전기 현재 연결실체의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 연결실체는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분 (단위:백만원) 구 분 당기 전기 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 피에이치에이㈜ 186,048 368,786 591 555,425 226,107 334,462 318 560,887 (주)에이에스티 27,956 18,555 7,010 53,521 15,536 30,793 4,141 50,470 피에이치에이기차배건(북경)(유) 36,876 - 15 36,891 49,255 - 20 49,275 피에이치에이기차배건(태창)(유) 54,503 1,867 4,759 61,129 54,093 9,368 3,052 66,513 피에이치에이기차배건(염성)(유) 20,373 - 334 20,707 27,883 - - 27,883 PHA India PVT Ltd 55,930 80 230 56,240 52,694 113 - 52,807 PHA America INC 163,214 628 163,842 170,485 - - 170,485 PHA Czech s. r. o 31,281 11,676 232 43,189 52,149 11,936 200 64,285 PHA Slovakia s.r.o 83,162 14,033 8,283 105,478 81,390 4,943 164 86,497 PHA VIETNAM Co., LTD. 146 69,686 314 70,146 354 29,437 95 29,886 소 계 659,489 485,311 21,768 1,166,568 729,946 421,052 7,990 1,158,988 내부거래제거 등 (238,954) (209,928) 합 계 927,614 949,060 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 ① 당기 (단위:백만원) 구 분 당기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 371,526 26,341 37,749 79,484 40,325 555,425 (주)에이에스티 34,966 18,423 - 132 - 53,521 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 36,891 - - - 36,891 피에이치에이기차배건(태창)(유) 33 59,431 - 1,665 - 61,129 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 20,707 - - - 20,707 PHA India PVT Ltd 1,175 54,933 16 51 65 56,240 PHA America INC - - - 163,842 - 163,842 PHA Czech s. r. o 22 105 42,961 101 - 43,189 PHA Slovakia s.r.o 7 - 105,471 - - 105,478 PHA VIETNAM Co., LTD. 20,789 26,594 9,929 12,834 - 70,146 소 계 428,518 243,425 196,126 258,109 40,390 1,166,568 내부거래제거 등 (238,954) 합 계 927,614 ③ 전기 (단위:백만원) 구 분 전기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 384,651 31,321 42,373 83,471 19,072 560,888 (주)에이에스티 19,677 - - 30,793 - 50,470 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 49,274 - - - 49,274 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 62,999 84 3,430 - 66,513 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 27,883 - - - 27,883 PHA India PVT Ltd 722 51,972 4 22 86 52,806 PHA America INC - - - 170,485 - 170,485 PHA Czech s. r. o 33 1,016 63,105 131 - 64,285 PHA Slovakia s.r.o 7 - 86,491 - - 86,498 PHA VIETNAM Co., LTD. 9,285 14,964 2,599 3,038 - 29,886 소 계 414,375 239,429 194,656 291,370 19,158 1,158,988 내부거래제거 등 (209,928) 합 계 949,060 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 ① 당기 (단위:백만원) 구 분 당기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 88,892 212,350 58,357 195,826 555,425 (주)에이에스티 3 10,914 22,974 19,630 53,521 피에이치에이기차배건(북경)(유) 12,536 12,309 8,640 3,406 36,891 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 9,619 40,703 10,807 61,129 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 3,389 14,576 2,742 20,707 PHA India PVT Ltd - 16,734 12,122 27,384 56,240 PHA America INC 75,193 88,636 - 13 163,842 PHA Czech s. r. o 27,030 44 9,111 7,004 43,189 PHA Slovakia s.r.o 84,369 50 - 21,059 105,478 PHA VIETNAM Co., LTD. 888 64,024 - 5,234 70,146 소 계 288,911 418,069 166,483 293,105 1,166,568 내부거래제거 등 (238,954) 합 계 927,614 ③ 전기 (단위:백만원) 구 분 전기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 83,115 217,452 61,346 198,975 560,888 (주)에이에스티 11 14,583 25,889 9,987 50,470 피에이치에이기차배건(북경)(유) 24,857 10,057 12,543 1,817 49,274 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 9,630 45,437 11,446 66,513 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 4,633 19,393 3,857 27,883 PHA India PVT Ltd - 17,903 10,481 24,422 52,806 PHA America INC 86,289 84,172 - 24 170,485 PHA Czech s. r. o 46,247 1,205 12,310 4,523 64,285 PHA Slovakia s.r.o 79,743 51 - 6,704 86,498 PHA VIETNAM Co., LTD. - 24,850 - 5,036 29,886 소 계 320,262 384,536 187,399 266,791 1,158,988 내부거래제거 등 (209,928) 합 계 949,060 2) 당기와 전기 현재 연결실체의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 연결실체의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 연결실체는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:백만원) 구 분 당기 전기 대한민국(*) 1,884 1,743 (*) 연결실체의 수수료수익은 전액 지배기업에서만 발생하였습니다. (2) 당기와 전기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 매출처 매출부분 당기 전기 A사 내수매출 등 315,635 360,418 B사 내수매출 등 193,930 194,670 C사 내수매출 등 123,029 106,691 (3) 수행의무1) 수행의무 이행시기연결실체의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의 완료시점입니다. 2) 보증의 유형과 관련 의무연결실체는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다. 연결실체는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 30. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당기 전기 원재료매입액 612,786,890 614,230,450 재고자산의 변동 (27,061,709) 18,958,173 종업원급여 101,151,188 97,990,146 감가상각비 및 무형자산상각비 43,421,980 47,194,082 사용권자산상각비 3,830,231 4,230,998 복리후생비 14,515,002 13,757,392 지급수수료 41,753,827 40,172,251 세금과공과 4,134,574 3,962,350 임차료 3,268,074 3,253,858 수출제비 및 포장비 17,294,507 9,901,628 기타비용 105,935,154 81,102,534 영업비용의 합계(*) 921,029,717 934,753,862 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 23,998,755 24,248,791 퇴직급여 1,319,699 2,979,400 복리후생비 3,390,021 2,737,963 여비교통비 801,484 416,514 통신비 417,994 359,199 세금과공과 350,847 462,349 감가상각비 2,615,551 2,571,764 수선비 587,859 932,693 보험료 177,064 181,185 무형자산상각비 1,326,063 1,575,350 사용권자산상각비 2,415,472 2,845,169 접대비 365,519 331,725 사무용품비 73,547 79,710 소모품비 722,221 748,001 소모공구비 260,012 391,017 수출제비 10,064,886 7,753,416 지급수수료 10,194,136 10,694,108 도서인쇄비 114,615 28,850 광고선전비 223,065 80,887 운반비 11,733,457 8,890,512 차량유지비 229,985 133,798 교육훈련비 331,198 436,329 포장비 5,322,391 4,792,865 판매보증비 9,472,299 -229,985 지급임차료 1,266,429 1,513,652 경상연구비 877,764 1,269,826 유류비 101,753 114,225 연료비 213,096 202,517 기타관리비 4,874,677 3,380,720 일반판매비와관리비 소계 93,841,859 79,922,548 대손상각비 250,972 3,676,502 판매비와관리비 합계 94,092,831 83,599,050 32. 기타수익 (단위:천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 1,884,491 1,742,898 유형자산처분이익 18,881,082 2,760,915 기타영업외수익 4,685,374 5,180,586 합 계 25,450,947 9,684,398 33. 기타비용 (단위:천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 1,478,375 2,900,951 재고자산폐기손실 28,541 - 기타영업외비용 926,010 1,269,970 합 계 2,432,926 4,170,921 34. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 2,290,845 1,611,589 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 192,629 - 배당금수익 - 54,991 외환이익 18,200,080 8,345,015 파생상품거래이익 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 - 116,331 금융수익 소계 20,683,554 10,127,926 금융원가 차입금 이자비용 1,853,767 2,419,371 리스부채 이자비용 168,734 169,918 외환손실 3,895,342 16,922,785 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 - 354,785 매출채권처분손실 - - 금융원가 소계 5,917,843 19,866,859 35. 주당순이익 (단위:원) 계정과목 당기 전기 지배기업소유주지분 37,580,148,557 7,926,073,258 가중평균보통유통주식수(*) 20,536,562 20,767,862 기본주당이익(손실) 1,830 382 (*) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다.당기 및 전기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. 36. 법인세비용와 이연법인세자산(부채)연결실체의 당기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 11,608,048 5,302,166 전기이전법인세에 대한 당기 조정사항 12,142 (1,666,578) 소 계 11,620,190 3,635,587 이연법인세 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 263,986 5,277,841 자본에 가감하는 이연법인세 (575,226) (2,938,198) 소 계 (311,240) 2,339,093 법 인 세 비 용 11,308,950 5,974,681 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 48,889,099 13,900,754 가중평균적용세율로 계산된 법인세 11,100,393 3,058,166 세무조정효과 세무상 과세되지 않는 수익 (12,973) (34,310) 세무상 차감되지 않는 비용 646,697 228,455 세액공제 및 공제감면세액 (3,785,578) (1,028,332) 전기이전법인세 조정사항 12,142 (1,666,578) 외국납부세액과 기업소득환류세액 및 기타차이 3,348,269 5,417,280 법인세비용 11,308,950 5,974,681 유효법인세율 23.13% 42.8% (3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)잔액 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 1년 이내에 결제될 이연법인세자산 1,607,212 1,317,517 1년 이후에 결제될 이연법인세자산 22,829,895 20,178,620 상계 전 이연법인세자산 24,437,107 21,496,137 이연법인세부채 1년 이내에 결제될 이연법인세부채 (83) - 1년 이후에 결제될 이연법인세부채 (18,400,114) (15,195,242) 상계 전 이연법인세부채 (18,400,197) (15,195,242) 이연법인세자산(부채) 순액 6,036,910 6,300,895 (4) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동 ① 당기 (단위:천원) 구 분 기초 증가(감소) 기말 당기손익 기타포괄손익 기타증감 종속기업 및 관계기업 투자 (3,650,088) (1,220,703) (194,110) - (5,064,901) 유형자산 3,442,528 (7,375) - - 3,435,153 확정급여부채 1,891,637 (721,390) (381,117) - 789,130 충당부채 1,600,644 1,226,863 - - 2,827,507 압축기장충당금 (541,035) 541,035 - - - 당기손익 공정가치측정 지분상품 평가이익 - - - - 기타 3,557,209 492,811 - - 4,050,020 이연법인세자산(부채) 순액 6,300,895 311,240 (575,226) - 6,036,909 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 증가(감소) 기말 당기손익 기타포괄손익 기타증감 종속기업 및 관계기업 투자 (2,602,342) (1,031,274) (16,472) - (3,650,088) 유형자산 2,939,266 503,262 - - 3,442,528 확정급여부채 3,889,295 924,068 (2,921,726) - 1,891,637 충당부채 2,976,329 (1,375,685) - - 1,600,644 압축기장충당금 (542,273) 1,238 - - (541,035) 당기손익 공정가치측정 지분상품 평가이익 45,848 (45,848) - - - 기타 4,860,819 (1,314,854) - 11,244 3,557,209 이연법인세자산(부채) 순액 11,566,942 (2,339,093) (2,938,198) 11,244 6,300,895 (5) 자본 에 직접 반영된 법인세효과 (단위:천원) 구 분 당기 전기 세전 법인세 세후 세전 법인세 세후 공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분 - - - 74,870 (16,472) 58,398 확정급여제도의 재측정요소 1,652,815 (381,117) 1,271,698 13,363,913 (2,921,726) 10,442,187 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 893,681 (196,610) 697,071 11,897 - 11,897 기타포괄손익 계 2,546,496 (577,726) 1,968,769 13,450,680 (2,938,198) 10,512,482 확정급여제도의 재측정요소 - - - - - - 공동기업 및 관계기업의 이익잉여금변동지분 (11,365) 2,500 (8,865) - - - 이익잉여금의 계 (11,365) 2,500 (8,865) - - - 합계 2,535,131 (575,226) 1,959,905 13,450,680 (2,938,198) 10,512,482 (6) 보고기간 종료일 현재 당기법인세자산ㆍ부채잔액 (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 당기법인세부채 8,764,802 1,815,679 당기법인세자산 1,608,770 1,003,010 37. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 (주)피에이치씨 국내 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 국내 관계기업 (주)아이테드 국내 기타특수관계자 (주)카펙발레오(구, 한국파워트레인(주)), (주)평화발레오(유)브이피에이치아이, (주)하나에프엠케이, (주)브이피에이치씨 국내 기타특수관계자 PHA R CENTRE EUROPE Ltd.(구 AES) 영국 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - 22,789,000 22,789,000 - 348,968 348,968 PHA Edscha 공동기업 214,977 1,911,291 2,126,268 59,711,255 304,888 60,016,143 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 17,077,092 577,720 17,654,812 평화발레오(주) 기타특수관계자 96,024 - 96,024 11,865 - 11,865 ㈜카펙발레오 기타특수관계자 383,162 383,162 - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 1,048,912 - 1,048,912 - - - PHA R CENTRE EUROPE Ltd.(구 AES) 기타특수관계자 90,131 - 90,131 - 1,026,244 1,026,243 합 계 1,833,206 24,700,291 26,533,497 76,800,212 2,257,820 79,058,031 (*) 당기 중 이현공장(토지·건물)은 피에이치씨에 매각되었습니다. ② 전기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - - - - 310,940 310,940 PHA Edscha 공동기업 - 1,634,119 1,634,119 51,237,804 102,699 51,340,503 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 15,744,881 291,830 16,036,711 평화발레오(주) 기타특수관계자 91,566 - 91,566 7,188 - 7,188 (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 787,991 - 787,991 2,970 - 2,970 PHA R CENTRE EUROPE Ltd.(구 AES) 기타특수관계자 40,128 - - - 835,470 835,470 합 계 919,685 1,634,119 2,513,676 66,992,843 1,540,940 68,533,783 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - 99,360 - 230,407 PHA Edscha 공동기업 35,879 510,182 - 11,617,997 - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 3,593,404 - (주)평화발레오 기타특수관계자 - 13,154 - - - ㈜카펙발레오 기타특수관계자 - 421,479 - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 265,330 46,200 - - 12,000 합 계 301,209 991,015 99,360 15,211,401 242,407 (*) 관련된 대손상각비, 대손충당금과 이자비용은 없습니다.② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 (주)피에이치씨 지배기업 - - - 188,921 PHA Edscha 공동기업 - 526,153 11,417,723 55,000 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - 3,391,740 55,000 (주)평화발레오 기타특수관계자 16,976 8,741 - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 279,972 - - - (주)피에이치브이에스 기타특수관계자 - - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 15,555 - - - 합 계 312,503 534,894 14,809,463 298,921 (*) 관련된 대손상각비, 대손충당금과 이자비용은 없습니다. ( 4 ) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. ② 전기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 기초 출자 자금대여 대여자금회수 자금차입 차입자금상환 (주)피에이치씨 지배기업 - - 1,700,000 1,700,000 - - PHA Edscha 공동기업 1,500,000 - - 1,500,000 - - (주)아이테드 관계기업 - 2,298,913 - - - - 합 계 1,500,000 2,298,913 1,700,000 3,200,000 - - (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 400,000 418,000 신한은행 PHA R CENTRE EUROPE LTD. 차입금담보 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기급여 4,751,432 4,214,469 퇴직급여원가 296,705 258,879 기타장기종업원비용 - 14,998 합계 5,048,137 4,488,346 38. 우발채무와 약정사항 (1) 우발상황 1) 당기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 440,000 484,000 신한은행 PHA EUROPE R CENTER. 차입금담보 재고자산 제품 등 4,600,000 4,600,000 한국수출입은행 차입금담보 유형자산 토지,건물,기계장치 등 4,699,350 4,699,350 HDFC은행 등 차입금담보 합 계 9,739,350 9,783,350 (2) 약정사항1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 단기차입금 당좌차월 신한은행 5,000,000 단기차입금 일반자금대출 신한은행 5,000,000 단기차입금 무역금융 등 신한은행 등 80,000,000 단기차입금 운영자금 한국산업은행 10,000,000 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 55,000,000 단기차입금 운영자금 HDFC 등 INR 290,000천 단기차입금 운영자금 스탠다드차타드은행 USD 9,000천 단기차입금 운영자금 신한은행 등 USD 28,000천 단기차입금 시설자금 신한은행 USD 14,000천 단기차입금 운영자금 씨티은행 등 EUR 11,000천 2) 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사 외 3개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2022년 04월 Inteva 도어모듈 1%, 5% 2022년 06월 TIMS 도어체커 2.00% 2022년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2022년 01월 3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물, 기계장치 등 671,809,253 연결회사 책임보험 재고자산 등 5,627,200 연결회사 합계 677,436,453 당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 적하보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 4) 당기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 연대보증 등의 대상여신 설정금액 설정권자 제공받은 대상 연대보증 기업운전자금 3,960,000 대구은행 신화테크 39. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 37,580,149 7,926,073 조정항목 41,300,014 73,916,728 감가상각비 41,723,795 45,622,985 퇴직급여 5,360,198 8,194,527 기타장기급여 65,854 1,334,807 판매보증충당부채전입액 9,472,299 (229,985) 대손상각비 250,972 3,676,502 재고자산폐기손실 68,197 1,114,636 재고자산평가충당금환입 (161,610) (1,030,138) 무형자산상각비 1,698,185 1,654,695 사용권자산상각비 3,858,111 4,206,338 유형자산처분손실 1,478,375 2,900,951 외화환산손실 955,496 7,979,872 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 - 354,785 공동기업및관계기업손실에대한지분 515,782 791,717 차입금 이자비용 1,853,767 2,419,371 리스부채 이자비용 168,734 169,918 법인세비용(수익) 11,308,950 5,974,680 유형자산처분이익 (18,881,082) (2,760,915) 외화환산이익 (10,915,409) (2,063,103) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (192,629) (54,991) 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 - (116,331) 공동기업및관계기업이익에대한지분 (5,037,126) (4,612,006) 유효이자율법에 따른 이자수익 (2,290,845) (1,611,589) 영업활동으로인한자산부채의변동 (23,128,106) (10,533,882) 매출채권의감소(증가) 30,727,043 (10,323,450) 미수금의감소(증가) 5,577,838 2,628,046 재고자산의감소 (25,261,661) 16,929,902 매입채무의증가(감소) (43,053,571) (5,248,841) 미지급금의증가(감소) (1,547,777) (1,969,495) 퇴직금의지급 (1,796,860) (2,896,524) 사외적립자산의감소 (6,802,923) (2,702,156) 판매보증비의 사용액 (4,643,167) (6,060,076) 기타자산부채의증감 23,672,972 (891,288) 영업으로부터창출된현금 55,752,057 71,308,918 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 획득/상실 환율변동 이자비용 기타 단기차입금 131,346,110 (30,437,576) - 4,320,861 - - 105,229,395 유동리스 부채 2,182,967 (3,798,341) 2,379,668 384,907 168,734 1,797,161 3,115,096 비유동리스부채 4,743,457 - 126,928 308,683 - (1,797,161) 3,381,908 ② 전기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 획득/상실 환율변동 이자비용 기타 단기차입금 85,882,535 47,299,794 - (1,836,219) - 131,346,110 유동리스 부채 3,277,282 (3,972,124) 1,570,558 (3,028) 169,918 1,140,361 2,182,967 비유동리스부채 2,346,552 - 2,871,690 (36,000) - (438,785) 4,743,457 (3) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 투자부동산의 토지대체 - 7,209,518 투자부동산의 건물대체 - 2,266,618 건설가계정의 토지대체 - 3,770,891 건설중인자산의 기계장치등 대체 6,985,402 18,960,754 건설중인자산의 공구와기구 대체 4,793,237 4,536,217 건설중인 자산의 기타무형자산 대체 - 111,900 유형자산취득 위한 미지급금 대체 (687,241) 8,096,017 유형자산처분 위한 미수금 대체 907,085 - 합 계 11,998,483 44,951,915 40. 위험관리(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 105,229,395 131,346,110 차입금총계 105,229,395 131,346,110 차감: 현금및현금성자산 219,964,753 183,888,004 순차입금(A) (114,735,358) (52,541,894) 자본총계(B) 645,764,121 585,813,945 총자본(C=A+B) 531,028,763 533,272,051 자본조달비율(A/C)(*) - - (*) 순차입금이 (-)으로 도출되어 자본조달비율을 표시하지 않았습니다. (2) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 152,278,996 38,101,530 108,150,264 13,665,460 EUR 19,468,654 12,054,755 15,127,209 349,570 AUD 975 - 1,406 - INR 91,853 102 1,211,593 40,857 CNY 14,222,128 57,131 - - JPY - 46,315 3,023,283 120,837 GBP 65,388 19,445 59,098 - 연결실체는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 11,417,747 (11,417,747) 9,448,481 (9,448,481) EUR 741,389 (741,389) 1,477,764 (1,477,764) AUD 97 (97) 141 (141) INR 9,175 (9,175) 117,074 (117,074) CNY 1,416,500 (1,416,500) - - JPY (4,632) 4,632 290,245 (290,245) GBP 4,594 (4,594) 5,910 (5,910) 합계 13,584,871 (13,584,871) 11,339,613 (11,339,613) 나. 이자율 위험 관리 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 105,229,395 131,346,110 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) 1,052,294 (1,052,294) (1,313,461) 1,313,461 다. 가격 위험 관리연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 105,229,395 117,051,083 57,130,583 22,308,662 37,611,838 - 리스부채(유동및비유동) 6,497,004 6,760,723 912,768 856,265 1,403,970 3,587,720 매입채무및기타채무 121,933,869 121,933,869 110,959,821 10,974,048 - - 기타금융부채 14,953,217 14,953,217 14,810,121 - - 143,096 합 계 248,613,485 260,698,892 183,813,293 34,138,976 39,015,807 3,730,816 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 131,346,110 133,404,392 42,067,914 44,600,400 46,736,078 - 리스부채(유동및비유동) 6,926,424 7,312,253 802,269 615,423 789,328 5,105,233 매입채무및기타채무 159,999,669 159,999,669 144,095,383 15,904,286 - - 기타금융부채 14,733,910 14,733,910 14,514,998 - - 218,912 합 계 313,006,113 315,450,224 201,480,564 61,120,109 47,525,406 5,324,145 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 2021.12.31 현재 제 36 기 2020.12.31 현재 제 35 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 자산 유동자산 318,932,322,856 291,924,034,922 239,759,318,194 현금및현금성자산 131,341,751,481 77,501,217,475 28,925,166,220 정부보조금 0 0 (78,087,605) 기타유동금융자산 1,998,115,407 2,579,807,227 1,010,346,908 기타유동금융자산 1,979,695,992 2,557,671,813 939,476,289 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 18,419,415 22,135,414 70,870,619 매출채권 및 기타유동채권 116,334,783,060 145,167,178,907 126,223,986,557 기타유동자산 3,545,394,428 5,736,505,759 8,938,462,862 재고자산 65,712,278,480 60,939,325,554 74,739,443,252 비유동자산 307,813,392,526 322,630,697,825 331,937,356,176 기타비유동금융자산 24,800,381,374 22,367,713,480 7,723,067,714 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 95,773,309,864 95,773,309,864 93,474,396,904 투자부동산 0 0 24,975,092,257 유형자산 168,578,976,215 189,373,660,329 187,485,127,774 영업권 이외의 무형자산 3,196,713,633 4,177,016,237 5,233,692,376 기타비유동자산 3,820,757,244 589,788,446 627,155,518 이연법인세자산 11,643,254,196 10,349,209,469 12,418,823,633 자산총계 626,745,715,382 614,554,732,747 571,696,674,370 부채 유동부채 169,656,474,718 194,830,646,867 158,531,861,013 매입채무 및 기타유동채무 77,253,000,173 93,058,753,602 98,929,251,205 단기차입금 34,500,000,000 64,500,000,000 26,000,000,000 리스부채 583,230,934 462,657,875 454,245,941 기타유동금융부채 5,781,116,625 4,237,425,983 8,551,729,458 기타유동금융부채 5,640,379,029 4,043,088,049 8,305,681,190 유동금융보증부채 140,737,596 194,337,934 246,048,268 유동충당부채 4,759,161,540 1,863,176,021 7,694,489,787 기타유동부채 38,568,531,070 30,196,966,320 12,208,265,593 당기법인세부채 8,211,434,376 511,667,066 4,693,879,029 비유동부채 11,548,525,724 11,615,921,318 20,272,481,139 리스부채 201,415,494 137,007,372 175,453,640 퇴직급여부채 0 1,982,091,941 11,212,078,936 비유동충당부채 6,036,966,399 4,017,393,737 4,457,181,752 기타비유동부채 5,310,143,831 5,479,428,268 4,427,766,811 부채총계 181,205,000,442 206,446,568,185 178,804,342,152 자본 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 10,500,000,000 보통주자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 396,539,717,842 359,107,167,464 340,905,665,939 기타포괄손익누계액 0 0 0 기타자본구성요소 4,055,252,783 4,055,252,783 7,040,921,964 자본총계 445,540,714,940 408,108,164,562 392,892,332,218 자본과부채총계 626,745,715,382 614,554,732,747 571,696,674,370 손익계산서 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 수익(매출액) 555,424,857,558 560,887,688,096 626,711,569,271 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 555,424,857,558 560,887,688,096 626,711,569,271 매출원가 515,341,258,593 513,351,232,983 566,701,544,688 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 515,341,258,593 513,351,232,983 566,701,544,688 매출총이익 40,083,598,965 47,536,455,113 60,010,024,583 판매비와관리비 54,024,518,877 46,784,354,526 54,133,022,428 영업이익(손실) (13,940,919,912) 752,100,587 5,877,002,155 금융수익 34,167,255,130 13,100,121,113 7,691,559,652 기타이익 32,943,747,600 16,065,199,289 16,315,705,432 금융원가 1,948,945,549 14,485,428,637 4,538,918,481 기타손실 1,882,649,504 1,693,278,585 5,649,289,413 법인세비용차감전순이익(손실) 49,338,487,765 13,738,713,767 19,696,059,345 법인세비용 9,275,018,148 714,161,182 (3,854,610,025) 당기순이익(손실) 40,063,469,617 13,024,552,585 23,550,669,370 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,951 627 1,122 포괄손익계산서 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 당기순이익(손실) 40,063,469,617 13,024,552,585 23,550,669,370 기타포괄손익 1,065,661,921 8,956,737,440 (30,779,811) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,065,661,921 8,956,737,440 (30,779,811) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 1,065,661,921 8,956,737,440 (30,779,811) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 총포괄손익 41,129,131,538 21,981,290,025 23,519,889,559 자본변동표 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 320,745,588,380 0 7,040,921,964 372,732,254,659 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 23,550,669,370 0 0 23,550,669,370 배당금지급 0 0 (3,359,812,000) 0 0 (3,359,812,000) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 (30,779,811) 0 0 (30,779,811) Ⅶ.합병으로 인한 감소 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 20,160,077,559 0 0 20,160,077,559 2019.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 340,905,665,939 0 7,040,921,964 392,892,332,218 2020.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 340,905,665,939 0 7,040,921,964 392,892,332,218 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 13,024,552,585 0 0 13,024,552,585 배당금지급 0 0 (3,779,788,500) 0 0 (3,779,788,500) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 8,956,737,440 0 0 8,956,737,440 Ⅶ.합병으로 인한 감소 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 (2,985,669,181) (2,985,669,181) 자본 증가(감소) 합계 0 0 18,201,501,525 0 (2,985,669,181) 15,215,832,344 2020.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 359,107,167,464 0 4,055,252,783 408,108,164,562 2021.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 359,107,167,464 0 4,055,252,783 408,108,164,562 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 40,063,469,617 0 0 40,063,469,617 배당금지급 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 1,065,661,921 0 0 1,065,661,921 Ⅶ.합병으로 인한 감소 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 37,432,550,378 0 0 37,432,550,378 2021.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 396,539,717,842 0 4,055,252,783 445,540,714,940 현금흐름표 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 36 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 35 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 영업활동현금흐름 46,387,737,009 33,893,990,452 13,865,683,796 당기순이익(손실) 40,063,469,617 13,024,552,585 23,550,669,370 당기순이익조정을 위한 가감 10,255,876,409 26,679,984,676 4,459,113,789 이자수취(영업) 399,598,849 348,538,257 597,995,441 이자지급(영업) (614,460,081) (829,573,454) (1,219,428,305) 법인세납부(환급) (3,716,747,785) (5,329,511,612) (13,522,666,499) 투자활동현금흐름 33,806,235,836 (12,559,630,152) (49,081,165,795) 기타유동금융자산의 처분 632,610,920 4,364,570,115 17,407,284,408 배당금수취 18,604,000,000 8,483,000,000 84,600,000 유형자산의 처분 28,231,993,363 12,329,162,983 1,212,508,254 기타금융자산의 취득 (879,807,720) (19,717,624,680) (16,589,775,293) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (2,298,912,960) (5,000,000,000) 유형자산의 취득 (11,945,650,664) (14,229,449,238) (43,170,494,453) 무형자산의 취득 (404,564,493) (1,032,245,000) (2,356,300,000) 현금의기타유입(유출) (436,061,569) (435,995,958) (668,988,711) 당기손익 공정가치측정 3,715,999 (22,135,414) 0 재무활동현금흐름 (34,072,429,806) 31,309,988,694 (33,329,987,161) 단기차입금의 증가 8,500,000,000 60,000,000,000 0 정부보조금의 수취 501,339,856 357,908,353 675,690,536 자기주식의 취득 0 (2,985,669,181) 0 단기차입금의 상환 (38,500,000,000) (21,500,000,000) (30,000,000,000) 리스부채의상환 (877,188,502) (782,461,978) (645,865,697) 배당금지급 (3,696,581,160) (3,779,788,500) (3,359,812,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 46,121,543,039 52,644,348,994 (68,545,469,160) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,718,990,967 (4,139,168,358) 21,156,203 현금및현금성자산의순증가(감소) 53,840,534,006 48,505,180,636 (68,524,312,957) 기초현금및현금성자산 77,501,217,475 28,996,036,839 97,520,349,796 기말현금및현금성자산 131,341,751,481 77,501,217,475 28,996,036,839 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 피에이치에이주식회사("당사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차 부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고,중국, 인도, 슬로바키아, 체코, 미국, 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%), 자기주식(2.21%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당 사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 2단계이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2. 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) ? 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 12월 31일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 2.2 금융상품 2.2.1 금융자산의 분류와 측정당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2.2.2 금융부채의 분류와 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다. (1) 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (2) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기업회계기준서 제1109호 5.5절에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (3) 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우 생기는 금융부채 (4) 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 (5) 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가, 이 러 한 조건부대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정한다. 2.2.3 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2.2.4 제거 (1) 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전,후 양도자의 노출 정도를비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적ㆍ암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다. 1) 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 2) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우 3) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우 (2) 반면에 당사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (3) 한편 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다. (4) 또한 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다 . 2.2.5 손상 : 금융자산과 계약자산 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다. 2.3 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. (2) 보증당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다.당사는 표준 보증기간을 초과하여 고객에게 약속한 보증을 별도로 분리하여 수익을 인식하고 있습니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나를 충족하면, 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있습니다. (4) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다. (5) 변동대가 당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (6) 유의적인 금융요소기업회계기준서 제 1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결재했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 2.4 종속기업, 관계기업 및 공동약정당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로부터 발생하는 외환차이는 손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.2.6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동성차입금계정에 포함됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가 치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법 (저 장품은 선입선출법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도 에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며 차입원가는 제외하고 있습니다. 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각 누계액 과 손상차손누계액을 차감하 여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 6년 차량운반구 4년 공구와기구 4년 비품 4년 당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익" 으로 표시하고 있습니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액 과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 15~30년 에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 " 기타손익 " 으로 표시하고 있습니다. 2.13 무형자산 (1) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(2) 기타무형자산개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 무형자산상각비를 인식합니다.무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하며, 당기말 현재 추정내용연수는 5년입니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.15 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내 에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.17 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 손익 계산서상 "금융원가" 로 인식하고 있습니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 법인세비용은 보고기간말현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여 회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 당기근무원가, 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익으로 구성되는 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여형 퇴직연금제도 대상이 아닌 직원들에 대하여는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당기에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상 장기 근속한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 장기종업원급여에 대한 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 2.20 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 자본으로, 의무상환우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.21 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류됩니다. 비유동자산의 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.2.22 리스회사는 다양한 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 효익의 유출을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 공구와 기구 등과 관련된 단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 미만인 리스이며, 소액리스자산은 비품 등으로 구성되어 있습니다. 2.23 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.24 재무제표 발행 승인 당사의 재무제표는 2022년 2월 28일 자 이사회에서 발행 승인되었습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 당기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. (1) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 충당부채 당사는 보고기간말 현재 ' 주석 20' 에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 확정급여부채 확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 확정급여부채와 관련 된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 ' 주석 22 '에서 기술하고 있습니다. 4. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 131,341,751 - - 131,341,751 당기손익 공정가치측정금융자산 - - 18,419 18,419 유동매출채권및기타채권 116,334,783 - - 116,334,783 유동기타금융자산 1,979,696 - - 1,979,696 비유동기타금융자산 19,111,461 - 5,688,920 24,800,381 계 268,767,692 - 5,707,340 274,475,031 순손익(당기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,261,423 - - 1,261,423 외환손익 13,339,579 - - 13,339,579 기타손익 405,249 - 179,594 584,843 당기손익 소계 15,006,251 - 179,594 15,185,845 기타포괄손익 - - - - 계 15,006,251 - 179,594 15,185,845 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 77,501,217 - - 77,501,217 당기손익 공정가치측정 - - 22,135 22,135 유동매출채권및기타채권 145,167,179 - - 145,167,179 유동기타금융자산 2,557,672 - - 2,557,672 비유동기타금융자산 17,613,913 - 4,753,800 22,367,713 계 242,839,982 - 4,775,935 247,615,917 순손익(전기) 유효이자율법에 따른 이자수익 375,015 - - 375,015 외환손익 (8,939,389) - - (8,939,389) 기타손익 (4,284,548) - (183,464) (4,468,012) 당기손익 소계 (12,848,922) - (183,464) (13,032,386) 기타포괄손익 - - - - 계 (12,848,922) - (183,464) (13,032,386) (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 77,253,000 - 77,253,000 단기차입금 - 34,500,000 - 34,500,000 유동리스부채 - - 583,231 583,231 금융보증부채 - - 140,738 140,738 유동기타금융부채 - 5,640,379 - 5,640,379 비유동리스부채 - - 201,415 201,415 계 - 117,393,379 925,384 118,318,763 순손익(당기) 차입금 이자비용 - (636,008) - (636,008) 리스부채 이자비용 - - (9,108) (9,108) 외환손익 - (504,655) - (504,655) 기타손익 - - 53,600 53,600 당기손익 소계 - (1,140,663) 44,492 (1,096,171) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 93,058,754 - 93,058,754 단기차입금 - 64,500,000 - 64,500,000 유동리스부채 - - 462,658 462,658 금융보증부채 - - 194,338 194,338 유동기타금융부채 - 4,043,088 - 4,043,088 비유동리스부채 - - 137,007 137,007 계 - 161,601,842 794,003 162,395,845 순손익(전기) 차입금 이자비용 - (884,205) - (884,205) 리스부채이자비용 - - (9,488) (9,488) 외환손익 - 197,723 - 197,723 기타손익 - - 51,710 51,710 당기손익 소계 - (695,970) 42,222 (644,260) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익 공정가치측정금융자산 18,419 18,419 22,135 22,135 - 비유동성기타금융자산 5,688,920 5,688,920 4,753,800 4,753,800 공정가치로 인식된 금융자산 소계 5,707,340 5,707,340 4,775,935 4,775,935 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) - 현금및현금성자산 131,341,751 131,341,751 77,501,217 77,501,217 - 유동성매출채권및기타채권 116,334,783 116,334,783 145,167,179 145,167,179 - 유동성기타금융자산 1,979,696 1,979,696 2,557,672 2,557,672 - 비유동성기타금융자산 19,111,461 19,111,461 17,613,913 17,613,913 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 268,767,692 268,767,692 242,839,982 242,839,982 금융자산 합계 274,475,031 274,475,031 247,615,917 247,615,917 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채(*1) - 매입채무및기타채무 77,253,000 77,253,000 93,058,754 93,058,754 - 단기차입금 34,500,000 34,500,000 64,500,000 64,500,000 - 유동성기타금융부채 5,640,379 5,640,379 4,043,088 4,043,088 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 117,393,379 117,393,379 161,601,842 161,601,842 기타부채 - 유동리스부채 583,231 583,231 462,658 462,658 - 비유동리스부채 201,415 201,415 137,007 137,007 - 금융보증부채 140,738 140,738 194,338 194,338 금융부채 합계 118,318,763 118,318,763 162,395,845 162,395,845 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말 금융자산 - - - - 당기손익-공정가치측정 - - - - - 당기손익 공정가치측정 금융자산 - 18,419 - 18,419 - 비유동성기타금융자산(*1) - - 5,688,920 5,688,920 소계 - 18,419 5,688,920 5,707,340 전기말 금융자산 - - - - 당기손익-공정가치측정 - - - - - 당기손익 공정가치측정 금융자산 - 22,135 - 22,135 - 비유동성기타금융자산 - - 4,753,800 4,753,800 소계 - 22,135 4,753,800 4,775,935 (*1) 당기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가 (4,402,200천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상'수준 3'으로 분류하였습니다. (6) 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다. (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 18,624 19,238 원화 및 외화예금 131,323,128 77,481,980 합 계 131,341,751 77,501,218 6. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 수익관련보조금(*1) 자산관련보조금(*2) 수익관련보조금 자산관련보조금 기초미사용잔액 - 374,675 78,088 386,395 당기수령액 501,340 210,706 357,908 86,530 당기사용액 501,340 110,475 435,996 98,250 기말미사용잔액 - 474,906 - 374,675 (*1) 상기 정부보조금은 지역주도형 R 개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. (*2) 기계장치, 비품, 소프트웨어 등 자산 취득 관련 정부보조금입니다 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 99,105,406 - 116,707,553 - 미수금 17,229,377 - 28,459,625 - 합 계 116,334,783 - 145,167,178 - (2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 104,190,108 17,229,377 121,419,485 122,197,504 28,459,625 150,657,129 대손충당금 (5,084,702) - (5,084,702) (5,489,950) - (5,489,950) 순장부금액 99,105,406 17,229,377 116,334,783 116,707,554 28,459,625 145,167,179 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 5,489,950 - 982,870 222,532 손상차손 인식(+) (405,248) - 4,507,080 (222,532) 채권제각(-) - - - - 기말금액 5,084,702 - 5,489,950 - 당사는 매출채권 및 기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 93,063,073 5,041,719 117,079 4,586,484 1,381,752 104,190,108 미수금 9,283,321 1,216,815 1,249,252 2,322,046 3,157,943 17,229,377 합계 102,346,394 6,258,534 1,366,331 6,908,531 4,539,695 121,419,485 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법 을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거의 매출과 관련된 지불정보 및 신용손실 정보 등을 근거로 산출하였습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 0.036% 0.347% 6.149% 0.833% 78.798% 매출채권 93,063,073 5,041,719 117,079 4,586,484 1,381,752 104,190,108 손실충당금 33,584 17,486 7,199 38,200 1,088,787 1,185,255 단일채권 4,482,122천원에 대한 개별평가로 87% (3,899,446원)대손설정을 하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 108,035,054 8,270,239 3,359,136 2,331,895 201,180 122,197,504 미수금 23,150,819 2,041,541 751,857 2,496,268 19,140 28,459,625 합 계 131,185,873 10,311,780 4,110,993 4,828,164 220,320 150,657,129 (5) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 4,760 17,812,740 - 16,355,000 장단기금융상품 440,000 - 400,000 - 미수수익 91,343 - 81,467 - 보증금 1,443,593 1,298,721 2,076,204 1,258,913 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 5,688,920 - 4,753,800 합 계 1,979,696 24,800,381 2,557,672 22,367,713 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 440,000 400,000 차입금 담보제공 9. 기타유동 및 비유동자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,387,570 - 5,591,138 - 선급비용 157,825 - 145,368 - 사용권자산(주석16) - 776,690 - 589,788 확정급여자산(*1) - 3,044,068 - - 합 계 3,545,394 3,820,757 5,736,506 589,788 (*1)확정급여채무의 현재가치를 초과한 사회적립자산은 확정급여자산으로 분류하였습니다. 10. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 15,683,544 (2,285,072) 13,398,472 19,800,542 (2,188,187) 17,612,355 재공품 3,666,081 (314,642) 3,351,439 4,631,763 (573,863) 4,057,900 원재료 33,692,263 (953,844) 32,738,420 30,244,274 (982,306) 29,261,968 저장품 16,054,305 - 16,054,305 9,689,045 - 9,689,045 미착원재료 169,643 - 169,643 318,059 - 318,059 합 계 69,265,838 (3,553,558) 65,712,278 64,683,683 (3,744,356) 60,939,326 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 191백만원이 포함되어 있습니다. 11. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당기와 전기중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 4,753,800 4,588,695 취득 800,000 600,000 평가이익(손실) 135,120 (354,785) 처분 - (80,110) 기말 5,688,920 4,753,800 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 비상장주식 한국자동차협동조합 출자금(*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,286,720 1,151,600 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) - - 광주글로벌모터스 출자금(*1) 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤쳐스케일업펀드 출자 1,400,000 600,000 소 계 5,688,920 4,753,800 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 5,688,920 4,753,800 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 소재지 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 (주)에이에스티 한국 100% 11,500,000 100% 11,500,000 피에이치에이기차배건(북경)(유)(*4) 중국 100% 6,294,268 100% 6,294,268 피에이치에이기차배건(태창)(유)(*5) 중국 100% 11,273,682 100% 11,273,682 피에이치에이기차배건(염성)(유)(*6) 중국 100% 3,249,360 100% 3,249,360 PHA India PVT Ltd 인도 100% 24,927,818 100% 24,927,818 PHA America Inc 미국 100% 6,826,259 100% 6,826,259 PHA Czech s.r.o 체코 100% 8,050,778 100% 8,050,778 PHA Slovakia s.r.o. 슬로바키아 100% 4,988,146 100% 4,988,146 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 100% 8,946,775 100% 8,946,775 공동기업 PHA Edscha 한국 50% 4,050,000 50% 4,050,000 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(*1) 중국 55% 367,312 55% 367,312 관계기업 아이탑스오토모티브(주)(*2) 한국 15.87% 3,000,000 15.87% 3,000,000 (주)아이테드(*3) 한국 20.85% 2,298,913 20.85% 2,298,913 합 계 95,773,310 95,773,310 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 아이탑스오토모티브(주)에 대한 당사의 지분율은 20% 미만이나, 당사의 임원이 이사로 등기되어 있고, 당사에 대한 피투자사의 매출 비중이 50%를 초과하는 등 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 (주)아이테드의 지분 20.85%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당기 중 사명을 북경평화정공기차부건(유)에서 피에이치에이기차배건(북경)유한공사로 변경하였습니다. (*5) 당기 중 사명을 태창평화정공기차배건(유)에서 피에이치에이기차배건(태창)유한공사로 변경하였습니다.(*6) 당기 중 사명을 염성평화정공기차부건(유)에서 피에이치에이기차배건(염성)유한공사로 변경하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 95,773,310 93,474,397 종속기업투자의 감소(합병) - - 종속기업투자의 취득 - - 공동기업투자의 취득(*1) - 2,298,913 기말장부금액 95,773,310 95,773,310 (*1) 전기중 (주)아이테드의 지분 20.85%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 당기와 전기의 주요 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 주요 종속기업 (단위:천원) 구분 당기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 626,745,715 181,205,000 555,424,858 40,063,470 (주)에이에스티 39,329,802 22,511,930 53,521,364 329,973 피에이치에이기차배건(북경)(유) 90,438,511 40,247,475 36,891,434 (1,212,969) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 90,983,404 18,643,378 61,128,546 107,572 피에이치에이기차배건(염성)(유) 22,323,558 16,074,430 20,707,348 165,387 PHA India PVT Ltd 52,191,878 21,447,672 56,239,640 1,166,904 PHA America, Inc. 51,915,461 38,010,151 163,842,274 3,576,809 PHA Czech s. r. o 27,193,324 7,390,366 43,188,717 822,829 PHA Slovakia s.r.o 27,789,815 13,354,973 105,477,909 1,708,711 PHA VIETNAM Co., LTD. 77,523,327 61,801,814 70,146,103 5,657,299 (단위:천원) 구분 전기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 614,554,733 206,446,568 560,887,688 13,024,553 (주)에이에스티 43,518,119 27,236,257 50,469,950 318,567 피에이치에이기차배건(북경)(유) 104,983,678 42,155,975 49,274,455 (4,544,241) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 88,719,368 23,976,339 66,513,146 4,681,641 피에이치에이기차배건(염성)(유) 18,718,775 13,272,801 27,882,639 1,615,398 PHA India PVT Ltd 53,071,300 25,512,315 52,806,381 1,364,696 PHA America, Inc. 59,241,176 49,879,963 170,484,869 2,976,909 PHA Czech s. r. o 21,796,365 3,867,972 64,284,739 1,014,387 PHA Slovakia s.r.o 33,932,110 21,231,690 86,497,700 274,933 PHA VIETNAM Co., LTD. 67,173,136 58,300,261 29,886,035 2,493,345 ② 공동기업 및 관계기업투자 (단위:천원) 구분 당기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 공동기업 PHA Edscha 74,713,649 24,867,242 77,379,796 9,782,761 북경평화부오기차부건(유) 3,202,904 1,580,345 5,380,830 131,163 관계기업투자 아이탑스오토모티브(주) 36,537,702 25,088,561 37,224,675 (1,753,427) (주)아이테드 1,342,728 1,053,995 59,596 (943,997) (단위:천원) 구분 전기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 공동기업 PHA Edscha 55,647,259 17,116,065 60,446,660 8,767,727 북경평화부오기차부건(유) 3,303,366 1,950,722 6,599,317 198,949 관계기업투자 아이탑스오토모티브(주) 35,407,718 22,362,596 28,127,407 (133,046) (주)아이테드 1,981,176 748,505 14,071 (624,634) 13. 투자부동산 (1) 당기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 전기 중 투자부동산(토지,건물) 전체를 유형자산으로 대체하였으며, 당기 중 투자부동산의 취득 등 변동은 없습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 17,894,626 6,693,904 386,563 24,975,092 취득및자본적지출 - - - - 감가상각비 - - - - 처분 - - - - 대체(*1) (17,894,626) (6,693,904) (386,563) (24,975,092) 기말장부금액 - - - - (*1) 전기 중 투자부동산(토지,건물,구축물)은 모두 유형자산으로 대체하였습니다. 14. 유형자산 (1) 당기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 69,447,133 64,234,479 1,763,310 25,941,761 86,961 16,401,983 1,390,624 10,107,409 189,373,660 취득원가 69,447,133 84,004,358 5,767,998 143,754,839 416,702 123,363,420 13,809,900 10,107,409 450,671,758 감가상각누계액 - (19,769,879) (4,004,687) (117,813,078) (329,741) (106,961,436) (12,419,276) - (261,298,098) 취득및자본적지출 - - - 2,819,230 117,584 2,319,769 497,140 4,297,771 10,051,493 감가상각비 - (2,716,719) (285,249) (10,841,000) (53,468) (7,505,804) (665,267) - (22,067,508) 처분 (6,615,061) (2,280,828) (129,922) (91,254) - (55) (18,165) - (9,135,285) 대체 - - - 4,627,728 - 4,096,860 6,210 (8,730,798) - 기타 356,616 - - - - - - - 356,616 기말장부금액 63,188,688 59,236,932 1,348,139 22,456,465 151,077 15,312,754 1,210,541 5,674,382 168,578,976 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,326,133 147,360,659 534,286 127,705,514 14,049,192 5,674,382 444,368,864 감가상각누계액 - (21,293,080) (3,977,994) (124,904,194) (383,209) (112,392,760) (12,838,651) - (275,789,888) ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 60,185,292 61,294,172 1,690,581 30,400,698 66,529 12,114,745 1,790,364 19,942,746 187,485,128 취득원가 60,185,292 76,275,325 4,952,527 141,536,311 388,735 113,518,162 14,199,346 19,942,746 430,998,444 감가상각누계액 - (14,981,153) (3,261,947) (111,135,613) (322,206) (101,403,416) (12,408,981) - (243,513,316) 취득및자본적지출 - - - 1,017,252 65,458 7,925,599 271,950 2,958,537 12,238,796 감가상각비 - (2,989,609) (313,833) (14,124,393) (45,023) (6,872,128) (712,483) - (25,057,469) 처분 (8,605,158) (1,558,636) - (627,600) (3) (131,484) (128) - (10,923,009) 대체(*1) 17,918,366 7,488,552 386,563 9,275,804 - 3,365,250 40,920 (12,793,874) 25,681,581 기타(*2) (51,367) - - - - - - - (51,367) 기말장부금액 69,447,133 64,234,479 1,763,310 25,941,761 86,961 16,401,983 1,390,624 10,107,409 189,373,660 취득원가 69,447,133 84,004,358 5,767,998 143,754,839 416,702 123,363,420 13,809,900 10,107,409 450,671,758 감가상각누계액 - (19,769,879) (4,004,687) (117,813,078) (329,741) (106,961,436) (12,419,276) - (261,298,098) (*1) 전기중 투자부동산(토지,건물,구축물)을 유형자산으로 대체하였습니다.(*2) 현풍공장 토지 취득분에 대한 농어촌특별세 51,366천원은 환급분입니다. (2) 당기와 전기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 21,731,759 24,695,891 판매비와관리비 335,749 361,578 합 계 22,067,508 25,057,469 15. 무형자산(1) 당기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 회원권 기타의무형자산 합 계 회원권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 536,617 3,640,399 4,177,016 1,355,006 3,878,686 5,233,692 취득원가 536,617 16,098,636 16,635,253 1,355,006 14,945,119 16,300,125 감가상각누계액 - (12,458,237) (12,458,237) - (11,066,433) (11,066,433) 취득 - 404,564 404,564 - 1,032,245 1,032,245 상각 - (1,384,867) (1,384,867) - (1,382,432) (1,382,432) 처분 - - - - - - 대체 및 기타 - - - (818,389) 111,900 (706,489) 기말장부금액 536,617 2,660,096 3,196,714 536,617 3,640,399 4,177,016 취득원가 536,617 16,501,686 17,038,303 536,617 16,098,636 16,635,253 감가상각누계액 - (13,841,590) (13,841,590) - (12,458,237) (12,458,237) (2) 당기 중 계정과목별 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 271,426 - 판매비와관리비 1,113,441 1,382,432 합 계 1,384,867 1,382,432 16. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 302,899 286,890 589,788 397,862 229,294 627,156 취득원가 603,504 516,498 1,120,002 723,939 544,815 1,268,754 감가상각누계액 (300,605) (229,608) (530,213) (326,077) (315,521) (641,598) 취득 797,726 255,335 1,053,061 438,531 377,296 815,827 사용권자산상각비 (552,967) (313,193) (866,161) (454,385) (323,767) (778,152) 대체 및 기타 - - - (79,109) 4,067 (75,042) 기말장부금액 547,659 229,031 776,690 302,899 286,890 589,789 취득원가 928,697 527,384 1,456,081 603,504 516,498 1,120,002 감가상각누계액 (381,038) (298,353) (679,391) (300,605) (229,608) (530,213) (2) 당기 중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 828,073 735,122 판매비와 관리비 38,087 43,030 합 계 866,161 778,152 (3) 보고기간중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 462,658 137,007 454,246 175,454 증가 791,084 261,978 643,103 172,724 이자비용 9,108 - 9,488 - 부채상환 (877,189) - (782,462) - 대체 및 기타 197,570 (197,570) 138,283 (211,170) 기말장부금액 583,231 201,415 462,658 137,007 (4) 보고기간 현재 리스부채 현황 및 리스 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.1) 리스부채 현황① 당기말 (단위:천원) 리스기간 계약상 현금흐름(A) 현재가치(B) 이자비용(A-B) 1년 미만 587,130 583,231 3,899 1년 이상 ~ 5년 미만 205,534 201,415 4,119 5년 이상 - - - 합 계 792,665 784,646 8,018 ② 전기말 (단위:천원) 리스기간 계약상 현금흐름(A) 현재가치(B) 이자비용(A-B) 1년 미만 465,812 462,658 3,154 1년 이상 ~ 5년 미만 143,205 137,007 6,197 5년 이상 - - - 합 계 609,017 599,665 9,352 2) 리스 총현금유출액 (단위:천원) 내역 당기 전기 리스부채 원금 및 이자비용 상환 877,189 782,462 단기리스료 지급 1,050 - 소액자산리스료 지급 103,705 104,007 총 현금유출액 981,944 886,469 (5) 당기말 현재 단기리스와 소액자산리스의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 약정금액 비용인식액 단기리스 1,200 1,050 소액자산리스 124,446 103,705 합 계 125,646 104,755 17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 한국수출입은행 포괄수출금융 1.29% 10,500,000 30,000,000 신한은행 일반자금대출 0.18% 5,000,000 5,500,000 스탠다드차타드은행 무역금융 2.07% 5,000,000 5,000,000 씨티은행 무역금융 1.89% 4,000,000 4,000,000 국민은행 무역금융 1.90% 10,000,000 10,000,000 NH 농협 무역금융 -% - 10,000,000 합 계 34,500,000 64,500,000 18. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 69,307,856 83,996,897 미지급금 7,945,144 9,061,857 합 계 77,253,000 93,058,754 19. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용 5,640,379 4,043,088 20. 판매보증충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 5,880,570 12,151,672 전입액 8,697,104 (1,201,469) 사용액 3,781,546 5,069,632 기말장부금액 10,796,128 5,880,570 유동항목 4,759,162 1,863,176 비유동항목 6,036,966 4,017,394 회사는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 기타부채 및 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 38,292,189 - 30,011,665 - 예수금 등 기타부채 276,342 5,310,144 185,301 5,479,428 합 계 38,568,531 5,310,144 30,196,966 5,479,428 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 23,383,027 11,353,813 (3) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 각각 1,928,369천원과 4,803,446천원이며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 없습니다. 22. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 41,223,655 39,080,462 사외적립자산의 공정가치 (44,267,723) (37,098,371) 재무상태표상 확정급여부채(자산) (3,044,068) 1,982,092 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 4,441,641 5,785,016 이자비용 947,935 1,111,036 사외적립자산의 이자수익 (812,263) (752,454) 기타 30,000 58,932 합 계 4,607,313 6,202,529 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 39,080,462 45,246,642 당기근무원가 4,441,641 5,785,016 이자비용 947,935 1,111,036 확정급여제도의 재측정요소 (1,573,555) (11,595,166) 급여지급액 (2,058,384) (1,369,736) 관계회사전입(출)액 355,555 (156,260) 기타 30,000 58,932 기말금액 41,223,655 39,080,462 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 37,098,371 34,034,563 사외적립자산의 이자수익 812,263 752,454 사외적립자산 기여액 8,000,000 4,000,000 확정급여제도의 재측정요소 (184,890) (135,676) 급여지급액 (1,813,464) (1,667,652) 관계회사전입(출)액 355,443 114,682 기말금액 44,267,723 37,098,371 (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)