피에이치에이 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

평화정공주식회사("회사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고,중국, 인도, 미국, 체코, 슬로바키아, 베트남에 현지법인을 두고 있고, 회사는 2001년12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당반기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	당반기말	전기말

소재지	지분율(%)	소재지	지분율(%)

(주)에이에스티	한국	100%	한국	100%

북경평화정공기차부건(유)	중국	100%	중국	100%

태창평화정공기차배건(유)	중국	100%	중국	100%

염성평화정공기차배건(유)	중국	100%	중국	100%

PHA India PVT Ltd	인도	100%	인도	100%

PHA America Inc	미국	100%	미국	100%

PHA Czech s.r.o	체코	100%	체코	100%

PHA Slovakia s.r.o	슬로바키아	100%	슬로바키아	100%

PHA VIETNAM Co., LTD.(주1)	베트남	100%	베트남	100%

(주)에스엔텍	한국	100%	한국	100%

(주1) 전기 중 유상증자를 통해 PHA VIETNAM Co., LTD.를 신설하여 지분100%를취득하였습니다.

2. 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 연결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고) 에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 작성일인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2019년 12월 31일 시 점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 반기연결재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.반기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당반기 및 비교표시된 전기 및 전반기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따른 연결재무제표 작성은 중요한회계추정의 사용을 요구하고, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 3'에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항

(1) 당반기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 제정동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다.또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다.

연결회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

연결회사는 리스개시일에 그 날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.

연결회사는 비품 등의 단기리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다.

연결회사는 다양한 유형의 부동산, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결회사는 연결회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다.선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와소액자산리스를 제외한 연결회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을적용합니다.

연결회사가 중간리스제공자인 경우, 최초 적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 연결회사는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단 결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다.

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	증가(감소)

자산

기타비유동자산(사용권자산)	15,617,874

기타비유동자산(장기선급비용)	(8,560,052)

무형자산(기타무형자산)	(2,651,572)

합 계	4,406,250

부채

유동리스부채	2,613,796

비유동리스부채	1,792,454

합 계	4,406,250

당반기말 현재 연결재무상태표에 반영한 조정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	변경 전	조정	변경 후

기타비유동자산(사용권자산)	-	17,254,079	17,254,079

기타비유동자산(장기선급비용)	13,334,256	(8,772,261)	4,561,995

무형자산(기타무형자산)	6,048,925	(2,786,076)	3,262,849

자산총계	946,542,078	5,695,742	952,237,820

유동리스부채	-	3,055,237	3,055,237

비유동리스부채	-	2,557,734	2,557,734

부채총계	383,142,243	5,612,971	388,755,214

자본총계	563,399,835	82,771	563,482,606

당반기중 연결포괄손익계산서에 반영한 조정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	변경 전	조정	변경 후

매출액	540,121,279	-	540,121,279

매출원가	481,337,530	(479,952)	480,857,577

매출총이익	58,783,749	479,952	59,263,701

판매비와관리비	44,332,097	335,125	44,667,222

영업이익	14,451,652	144,828	14,596,479

금융원가	4,591,203	62,057	4,653,260

법인세비용차감전순이익	19,043,713	82,771	19,126,484

당기순이익	13,734,739	82,771	13,817,510

주당손익(단위: 원)	654	3.9	658

- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 개정동 개정 내용에 따르면, 조기청산을 한 당사자가 합리적인 추가보상을 지급하지 않고오히려 보상을 받는 (부(-)의 보상을 지급) 금융자산인 경우에도 SPPI(Solely Payments of Principal and Interest on the principal amount outstanding)를 만족하는 것으로 명확히 하였고 금융부채가 변동, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리하도록 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 제도의 개정, 축소, 정산 등(이하 ‘제도의 개정 등’)이 발생하여 과거근무원가 및 정산손익 산정을 위하여 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 제도 개정 등이 발생하기 전과 후의 제도로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 재측정하도록 하였으며 개정 이후 잔여 연차보고기간의 당기근무원가 및 순이자 측정시 제도 개정 후 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영하여 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액 및 이를 측정하는데 사용된 보험수리적 가정과 할인율 사용하도록 하였습니다. 또한 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후, 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하도록 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정 등부터 적용되므로 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정동 개정 내용에 따르면, 장기대여금이나 우선주 등 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 손상규정 기업회계기준서 제1109호 (금융상품)을 우선 적용한 후 지분법적용 투자지분의 장부금액을 초과하는 추가손실이 있을 경우에 기업회계기준서 제1028호에 따라 반영하도록 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 개정동 개정 내용에 따르면, 공동약정의 한 당사자가 공동영업에 대한 지배력을 획득하는경우 기존 보유 지분의 회계처리방법을 기업회계기준서 제1103호 문단 42(단계적 취득)에 따라 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정함을 명확히하였습니다. 상기 개정 내용이 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용되므로 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1111호 '공동약정' 개정동 개정 내용에 따르면, 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 기존 보유 지분의 회계처리방법을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용되므로 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정동 개정 내용에 따르면, 자본으로 분류된 금융상품에 관한 지급(예:이익 분배)의 법인세효과를 배당에 대하여 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는자본으로 인식하는 것을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1023호 '차입원가' 개정동 개정 내용에 따르면, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 자금을 차입하였으나 자산이 현재 의도된 용도로 사용 또는 판매가능한 상태에 이른 경우, 해당 차입금을 다른 프로젝트의 차입원가 계산시 일반차입금에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제 2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정동 제정 내용에 따르면, 법인세 처리가 불확실한 경우 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 수용할 가능성이 높다면 법인세신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정하고 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법(예: 가능성이 가장 높은 금액, 기대값)을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 상기 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작 하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 내용을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보

연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 각 사업본부별 내역은 다음과 같습니다.

사업본부	구분	소유지분율	결산월	지역	주요 제품 유형

평화정공㈜	지배기업	12월	한국	도어모듈, 렛지, 힌지 등

(주)에이에스티	종속기업	100%	12월	한국	프레스부품, 금형

북경평화정공기차부건(유)	종속기업	100%	12월	중국	도어모듈, 렛지 등

태창평화정공기차배건(유)	종속기업	100%	12월	중국	렛지, 힌지 등

염성평화정공기차배건(유)	종속기업	100%	12월	중국	힌지, 스크라이커 등

PHA India PVT Ltd	종속기업	100%	3월	인도	렛지, 힌지 등

PHA America INC	종속기업	100%	12월	미국	도어모듈, 렛지 등

PHA Czech s. r. o	종속기업	100%	12월	체코	도어모듈, 렛지, 힌지 등

PHA Slovakia s.r.o	종속기업	100%	12월	슬로바키아	도어모듈

PHA VIETNAM Co., LTD.(주1)	종속기업	100%	12월	베트남	렛지, 힌지 등

(주)에스엔텍	종속기업	100%	12월	한국	렛지 부품 등

(주1) 전기 중 유상증자를 통해 PHA VIETNAM Co., LTD.를 신설하여 지분100%를취득하였습니다.

(2) 부문별 매출액 및 반기순이익에 관한 정보 ① 당반기 (단위:천원)

사업본부	2분기	누적

매출액	반기순이익(손실)	매출액	반기순이익(손실)

평화정공㈜	162,623,202	8,856,133	313,489,206	12,302,455

(주)에이에스티	12,811,554	551,229	25,337,688	991,256

북경평화정공기차부건(유)	18,995,111	7,820,675	31,740,967	3,080,348

태창평화정공기차배건(유)	18,999,886	511,577	36,051,713	4,544,683

염성평화정공기차배건(유)	8,800,602	413,798	17,697,437	(647,247)

PHA India PVT Ltd	20,871,328	485,698	41,709,860	1,190,817

PHA America INC	44,164,940	623,330	78,979,682	1,288,920

PHA Czech s. r. o	28,249,313	1,108,116	51,716,855	1,440,896

PHA Slovakia s.r.o	27,312,611	(754,753)	51,819,337	327,099

PHA VIETNAM Co., LTD.	-	(161,018)	-	(248,906)

(주)에스엔텍	2,837,389	(427,180)	5,341,721	(1,698,884)

소 계	345,665,936	19,027,605	653,884,466	22,571,437

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(57,600,998)	(6,702,639)	(113,763,187)	(8,753,927)

합 계	288,064,938	12,324,966	540,121,279	13,817,510

② 전반기 (단위:천원)

사업본부	2분기	누적

매출액	반기순이익(손실)	매출액	반기순이익(손실)

평화정공㈜	161,093,027	7,385,871	307,256,075	7,778,157

(주)에이에스티	13,902,519	502,535	27,194,989	1,486,681

북경평화정공기차부건(유)	29,878,247	(4,080,150)	61,019,452	(3,097,067)

태창평화정공기차배건(유)	16,991,103	(719,200)	36,977,378	231,659

염성평화정공기차배건(유)	9,499,015	(174,856)	19,838,110	(1,057,685)

PHA India PVT Ltd	18,342,781	1,472,105	42,283,143	4,065,857

PHA America INC	15,713,359	496,077	30,519,061	(398,796)

PHA Czech s. r. o	28,366,400	812,877	55,030,815	1,759,624

PHA Slovakia s.r.o	22,565,755	651,575	45,538,709	703,140

(주)에스엔텍	2,386,055	(380,993)	4,504,739	(869,871)

소 계	318,738,262	5,965,843	630,162,472	10,601,701

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(61,117,122)	525,720	(119,974,021)	(219,832)

합 계	257,621,140	6,491,563	510,188,451	10,381,869

(3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위:천원)

사업 본부	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

평화정공㈜	626,977,524	245,302,627	606,651,728	233,919,473

(주)에이에스티	40,051,759	24,975,546	35,839,751	21,754,793

북경평화정공기차부건(유)	122,081,668	59,796,847	131,722,189	74,382,433

태창평화정공기차배건(유)	80,699,015	22,026,792	82,307,444	29,879,553

염성평화정공기차배건(유)	27,253,657	24,237,071	29,099,493	25,553,559

PHA India PVT Ltd	57,705,437	27,225,072	49,501,425	21,566,515

PHA America INC	56,405,283	49,521,886	36,132,208	30,736,872

PHA Czech s. r. o	30,469,129	14,489,712	28,805,607	14,865,181

PHA Slovakia s.r.o	32,841,921	21,418,468	28,629,946	17,842,073

PHA VIETNAM Co., LTD.	17,407,819	8,539,925	8,896,689	35,747

(주)에스엔텍	6,724,380	12,619,004	10,337,860	14,533,600

소 계	1,098,617,592	510,152,950	1,047,924,339	485,069,798

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(146,379,772)	(121,397,736)	(140,054,879)	(120,292,257)

합 계	952,237,820	388,755,214	907,869,461	364,777,542

(4) 당반기와 전반기 중 연결회사의 지역별 매출액 (단위:천원)

사업본부	지역	당반기	전반기

2분기	누적	2분기	누적

평화정공㈜	한국	162,623,202	313,489,206	161,093,027	307,256,075

(주)에이에스티	한국	12,811,554	25,337,688	13,902,519	27,194,989

북경평화정공기차부건(유)	중국	18,995,111	31,740,967	29,878,247	61,019,452

태창평화정공기차배건(유)	중국	18,999,886	36,051,713	16,991,103	36,977,378

염성평화정공기차배건(유)	중국	8,800,602	17,697,437	9,499,015	19,838,110

PHA India PVT Ltd	인도	20,871,328	41,709,860	18,342,781	42,283,143

PHA America INC	미국	44,164,940	78,979,682	15,713,359	30,519,061

PHA Czech s. r. o	체코	28,249,313	51,716,855	28,366,400	55,030,815

PHA Slovakia s.r.o	슬로바키아	27,312,611	51,819,337	22,565,755	45,538,709

PHA VIETNAM Co., LTD.	베트남	-	-	-	-

(주)에스엔텍	한국	2,837,389	5,341,721	2,386,055	4,504,739

소 계	345,665,936	653,884,466	318,738,262	630,162,472

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(57,600,998)	(113,763,187)	(61,117,122)	(119,974,021)

합 계	288,064,938	540,121,279	257,621,140	510,188,451

(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액 (단위:천원)

부문	지역	비유동자산(주1)

당반기말	전기말

평화정공㈜	한국	210,550,932	198,385,783

(주)에이에스티	한국	12,949,856	13,871,167

북경평화정공기차부건(유)	중국	24,575,281	25,759,729

태창평화정공기차배건(유)	중국	32,227,831	33,589,972

염성평화정공기차배건(유)	중국	8,099,854	8,590,384

PHA India PVT Ltd	인도	28,966,367	23,183,962

PHA America INC	미국	6,127,474	5,538,606

PHA Czech s. r. o	체코	10,332,618	11,004,159

PHA Slovakia s.r.o	슬로바키아	14,425,958	12,783,022

PHA VIETNAM Co., LTD.	베트남	6,171,150	124,400

(주)에스엔텍	한국	4,204,365	7,728,855

소 계	358,631,686	340,560,040

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(2,160,366)	(4,130,982)

합 계	356,471,320	336,429,058

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익- 공정가치측정	당기손익-공정가치측정(의무)	합계

장부금액

현금및현금성자산	114,281,472	-	44,511,182	158,792,654

유동매출채권및기타채권	207,026,082	-	-	207,026,082

유동기타금융자산	4,056,007	-	-	4,056,007

비유동기타금융자산	4,043,060	-	5,482,792	9,525,852

계	329,406,622	-	49,993,974	379,400,596

순손익(당반기)

유효이자율법에 따른 이자수익	1,143,552	-	302,602	1,446,155

외환손익	5,106,906	-	-	5,106,906

기타손익	(71,941)	859,632	787,690

당기손익 소계	6,178,516	-	1,162,234	7,340,750

기타포괄손익	-	-	-	-

계	6,178,516	-	1,162,234	7,340,750

② 전기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익- 공정가치측정	당기손익-공정가치측정(의무)	합계

장부금액

현금및현금성자산	121,617,873	-	41,704,688	163,322,561

유동매출채권및기타채권	197,210,414	-	-	197,210,414

유동기타금융자산	3,373,288	-	-	3,373,288

비유동기타금융자산	3,281,284	-	4,697,061	7,978,345

계	325,482,859	-	46,401,749	371,884,608

순손익(전반기)

유효이자율법에 따른 이자수익	580,212	-	-	580,212

외환손익	9,123,693	-	-	9,123,693

기타손익	-	-	34,789	34,789

당기손익 소계	9,703,905	-	34,789	9,738,694

기타포괄손익	-	-	-	-

계	9,703,905	-	34,789	9,738,694

(2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전기

당기손익-공정가치측정(단기매매)	상각후원가측정	합계	당기손익-공정가치측정(단기매매)	상각후원가측정	합계

장부금액

유동매입채무및기타채무	-	208,978,352	208,978,352	-	161,227,587	161,227,587

단기차입금	-	105,119,308	105,119,308	-	107,005,854	107,005,854

유동성장기차입금	-	249,240	249,240	-	-	-

유동리스부채	-	3,055,237	3,055,237	-	-	-

유동기타금융부채	-	18,254,174	18,254,174	-	16,821,307	16,821,307

장기차입금	-	-	-	-	476,605	476,605

비유동리스부채	-	2,557,734	2,557,734	-	-	-

비유동기타금융부채	-	337,542	337,542	-	350,128	350,128

소계	-	338,551,587	338,551,587	-	285,881,482	285,881,482

순손익(당반기 및 전반기)

차입금 이자비용	-	(1,475,175)	(1,475,175)	-	(1,455,619)	(1,455,619)

리스부채 이자비용	-	(62,057)	(62,057)	-	-	-

외환손익	-	(2,218,503)	(2,218,503)	-	(5,682,378)	(5,682,378)

기타손익	-	-	-	209,733	-	209,733

당기손익 소계	-	(3,755,735)	(3,755,735)	209,733	(7,137,997)	(6,928,264)

(3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정된 금융자산

- 현금및현금성자산	44,511,182	44,511,182	41,704,688	41,704,688

- 비유동성기타금융자산	5,482,792	5,482,792	4,697,061	4,697,061

공정가치로 측정된 금융자산 소계	49,993,974	49,993,974	46,401,749	46,401,749

상각후원가로 측정된 금융자산(주1)

- 현금및현금성자산	114,281,472	114,281,472	121,617,873	121,617,873

- 매출채권및기타채권	207,026,082	207,026,082	197,210,414	197,210,414

- 유동성기타금융자산	4,056,007	4,056,007	3,373,288	3,373,288

- 비유동성기타금융자산	4,043,060	4,043,060	3,281,284	3,281,284

상각후원가로 측정된 금융자산 소계	329,406,622	329,406,622	325,482,859	325,482,859

금융자산 합계	379,400,596	379,400,596	371,884,608	371,884,608

금융부채

상각후원가로 측정된 금융부채(주1)

- 매입채무및기타채무	208,978,352	208,978,352	161,227,587	161,227,587

- 차입금	105,368,548	105,368,548	107,482,460	107,482,460

- 유동리스부채	3,055,237	3,055,237	-	-

- 유동성기타금융부채	18,254,174	18,254,174	16,821,307	16,821,307

- 비유동리스부채	2,557,734	2,557,734	-	-

- 비유동성기타금융부채	337,542	337,542	350,128	350,128

상각후원가로 측정된 금융부채 소계	338,551,587	338,551,587	285,881,482	285,881,482

금융부채 합계	338,551,587	338,551,587	285,881,482	285,881,482

(주1) 시장성 없는 지분증권 등으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치가 없습니다.(주2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다.

(4) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(주1)	합 계

당반기말

금융자산

당기손익-공정가치측정 지분상품

- 현금및현금성자산	-	44,511,182	-	44,511,182

- 비유동성기타금융자산	4,164,115	-	1,318,677	5,482,792

소계	4,164,115	44,511,182	1,318,677	49,993,974

전기말

금융자산

당기손익-공정가치측정 지분상품

- 현금및현금성자산	-	41,704,688	-	41,704,688

- 비유동성기타금융자산	3,378,384	-	1,318,677	4,697,061

소계	3,378,384	41,704,688	1,318,677	46,401,749

(주1) 당반기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가 (2,200천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.

미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다.

(6) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.

6. 현금및현금성자산(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	63,849	74,794

원화예금 등	29,155,205	37,001,854

MMF 등 당기손익-공정가치측정 금융상품	44,511,182	41,704,688

외화예금	85,062,418	84,541,225

합 계	158,792,654	163,322,561

7. 정부보조금 (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기초미사용잔액	71,386	84,856

당기수령액	365,493	100,965

당기사용액	93,961	114,435

기말미사용잔액	342,918	71,386

(*) 상기 정부보조금은 차세대 Door Plate Module 개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	197,374,144	-	190,375,304	-

미수금	9,651,938	-	6,835,110	-

합 계	207,026,082	-	197,210,414	-

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	207,449,106	197,928,197

대손충당금

매출채권	(320,781)	(294,554)

미수금	(102,242)	(423,229)

대손충당금 소계	(423,023)	(717,783)

매출채권및기타채권 순장부금액	207,026,082	197,210,414

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(3) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	294,554	423,229	150,021	381,420

손상차손 인식(+)	26,227	45,581	144,533	41,809

채권제각 및 기타증감(-)	-	(366,568)	-	-

기말금액	320,781	102,242	294,554	423,229

연결회사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	3개월미만	6개월미만	1년미만	1년초과	합계

당반기말

매출채권	9,067,816	1,173,794	1,109	151,695	10,394,414

미수금	874,349	191,469	38	17,691	1,083,547

합계	9,942,165	1,365,263	1,147	169,386	11,477,961

전기말

매출채권	8,608,932	137,597	922,584	353,937	10,023,050

미수금	734,731	84,223	178,509	823,457	1,820,920

합계	9,343,663	221,820	1,101,093	1,177,394	11,843,970

(5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결회사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.

9. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기대여금	14,865	75,700	5,460	88,525

장단기금융상품	930,000	315,260	930,000	315,260

보증금	3,087,934	3,651,350	2,371,711	2,876,750

상각후원가측정 채무상품	3,165	750	8,090	750

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	5,482,792	-	4,697,061

기타당좌자산	20,044	-	58,027	-

합계	4,056,007	9,525,852	3,373,288	7,978,346

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품(정기예금)	930,000	930,000	차입금 담보제공

10. 기타자산 (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	19,824,400	-	12,610,364	-

선급비용	1,369,504	4,561,995	841,359	15,314,041

선급부가세	8,095,427	-	4,934,048	-

사용권자산(주석17)	-	17,254,079	-	-

합 계	29,289,331	21,816,074	18,385,771	15,314,041

11. 재고자산 (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	48,882,505	(3,986,315)	44,896,190	42,379,735	(1,640,315)	40,739,420

재공품	12,312,405	(1,783,837)	10,528,568	11,221,786	(32,668)	11,189,118

원재료	70,247,401	(577,158)	69,670,244	71,078,780	(135,177)	70,943,603

저장품	13,527,944	-	13,527,944	18,024,808	-	18,024,808

미착원재료	1,131,037	-	1,131,037	1,179,959	-	1,179,959

합 계	146,101,292	(6,347,310)	139,753,983	143,885,069	(1,808,160)	142,076,908

12. 당기손익-공정가치측정 지분상품

(1) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초	4,697,061	-

회계정책변경효과	-	46,993,223

취득	-	4,000,729

평가손익	785,731	(2,134,993)

처분(주1)	-	(44,161,898)

기말	5,482,792	4,697,061

(주1) 전기에 (주)피에이치씨 잔여지분(지분율: 7.85%)을 전량 (주)피에이치씨에 매각하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 지분상품