피에이치에이 반기보고서 (2023.06)
1. 요약재무정보

당사의 제39기 반기, 제38기, 제37기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제39기 반기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 연결재무제표 입니다.

가. 요약연결재무정보(K-IFRS적용)에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제39기 반기 제38기 제37기 구 분 (2023년 06월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 615,181 590,482 562,765 ㆍ현금및현금성자산 186,051 130,237 219,965 ㆍ매출채권및기타채권 199,429 187,536 162,836 ㆍ재고자산 139,025 156,709 165,265 ㆍ기타유동자산 90,676 116,000 14,699 [비유동자산] 400,453 389,395 394,347 ㆍ기타금융자산 9,961 9,867 7,216 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 41,592 37,733 30,915 ㆍ유형자산 292,948 284,553 308,384 ㆍ무형자산 15,384 13,111 14,551 ㆍ기타비유동자산 40,569 44,131 33,280 자산총계 1,015,634 979,877 957,112 [유동부채] 287,737 284,366 292,177 [비유동부채] 20,109 22,411 19,171 부채총계 307,846 306,777 311,348 [지배기업소유지분] 707,787 673,100 645,764 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 642,783 612,590 582,624 ㆍ연결기타포괄손익누계액 16,003 11,508 14,139 ㆍ기타자본구성요소 4,055 4,055 4,055 [비지배지분] - - - 자본총계 707,787 673,100 645,764 부채와자본총계 1,015,634 979,877 957,112 구 분 (2023.01.01~2023.06.30) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) [매출액] 545,875 1,024,435 927,614 [매출원가] 475,722 898,702 826,937 [매출총이익] 70,153 125,734 100,677 [영업이익] 28,036 22,872 6,584 [법인세비용차감전순이익] 41,165 40,441 48,889 [당기순이익] 34,300 28,261 37,580 지배기업지분순이익 34,300 28,261 37,580 비지배지분순이익 - - - [주당순이익(원)] 1,670 1,376 1,830 연결대상 종속회사수 9 9 9 당사의 제39기 반기, 제38기, 제37기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제39기 반기 요약재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표 입니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS 적용)에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제39기 반기 제38기 제37기 구 분 (2023년 06월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 339,330 355,561 318,932 ㆍ현금및현금성자산 108,422 91,188 131,342 ㆍ매출채권및기타채권 117,295 132,572 116,335 ㆍ재고자산 62,083 65,964 65,712 ㆍ기타유동자산 51,530 65,838 5,544 [비유동자산] 314,190 301,435 307,813 ㆍ기타금융자산 23,542 19,840 24,800 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 109,972 98,051 95,773 ㆍ유형자산 156,981 158,791 168,579 ㆍ무형자산 4,335 2,051 3,197 ㆍ기타비유동자산 19,360 22,702 15,464 자산총계 653,520 656,996 626,746 [유동부채] 154,720 172,876 169,656 [비유동부채] 6,764 6,573 11,549 부채총계 161,485 179,448 181,205 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 443,034 428,547 396,540 ㆍ기타자본구성요소 4,055 4,055 4,055 [비지배지분] - - - 자본총계 492,035 477,548 445,541 부채와자본총계 653,520 656,996 626,746 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2023.01.01~2023.06.30) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) [매출액] 343,008 605,887 555,425 [매출원가] 312,307 551,991 515,341 [매출총이익] 30,701 53,897 40,084 [영업이익(손실)] 7,688 (5,890) (13,941) [법인세비용차감전순이익(손실)] 21,567 36,121 49,338 [당기순이익(손실)] 18,594 31,117 40,063 [주당순이익(손실)(원)] 905 1,515 1,951 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 39 기 반기말 2023.06.30 현재 제 38 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 반기말 제 38 기말 자산 유동자산 615,180,698,126 590,481,694,991 현금및현금성자산 186,050,652,403 130,237,352,179 정부보조금 0 0 매출채권 및 기타유동채권 199,429,282,889 187,535,564,986 기타유동금융자산 73,043,046,447 98,636,587,904 유동파생상품자산 0 198,623,437 기타유동자산 16,339,246,798 13,176,325,419 당기법인세자산 1,293,678,470 3,988,386,952 재고자산 139,024,791,119 156,708,854,114 비유동자산 400,452,891,958 389,395,348,321 장기성매출채권 0 0 기타비유동금융자산 9,960,707,694 9,867,384,407 지분법적용 투자지분 41,591,574,703 37,732,786,965 투자부동산 0 0 유형자산 292,947,863,790 284,553,041,648 영업권 이외의 무형자산 15,383,777,327 13,111,441,932 기타비유동자산 32,287,503,993 36,289,123,421 이연법인세자산 8,281,464,451 7,841,569,948 자산총계 1,015,633,590,084 979,877,043,312 부채 유동부채 287,737,153,664 284,366,412,857 매입채무 및 기타유동채무 164,991,547,187 140,880,284,410 단기차입금 56,791,429,480 69,971,876,490 유동성장기차입금 2,052,949,840 25,310,516 리스부채 2,165,519,899 2,241,190,486 유동파생상품부채 10,567,379 0 기타유동금융부채 18,682,099,918 23,573,504,867 유동충당부채 6,676,098,860 8,647,450,895 기타유동부채 30,586,624,283 35,513,997,633 당기법인세부채 5,780,316,818 3,512,797,560 비유동부채 20,109,034,892 22,411,037,335 장기차입금 109,551,847 3,282,114,327 리스부채 2,462,976,817 2,259,295,554 퇴직급여부채 0 0 비유동충당부채 4,073,171,384 3,775,869,014 기타비유동금융부채 123,947,906 133,258,337 기타비유동부채 5,011,005,580 4,888,133,780 이연법인세부채 8,328,381,358 8,072,366,323 부채총계 307,846,188,556 306,777,450,192 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 707,787,401,528 673,099,593,120 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 642,783,078,459 612,590,220,406 기타포괄손익누계액 16,003,325,971 11,508,375,616 기타자본구성요소 4,055,252,783 4,055,252,783 비지배지분 0 0 자본총계 707,787,401,528 673,099,593,120 자본과부채총계 1,015,633,590,084 979,877,043,312 연결 손익계산서 제 39 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 38 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 반기 제 38 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 281,223,800,587 545,874,558,046 238,911,216,440 470,928,760,211 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 281,223,800,587 545,874,558,046 238,911,216,440 470,928,760,211 매출원가 243,792,349,130 475,721,983,261 208,496,373,536 415,441,671,493 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 243,792,349,130 475,721,983,261 208,496,373,536 415,441,671,493 매출총이익 37,431,451,457 70,152,574,785 30,414,842,904 55,487,088,718 판매비와관리비 20,979,834,043 42,116,533,334 23,533,354,816 48,596,830,502 일반판매비와관리비 20,727,660,818 41,382,375,165 23,629,855,831 48,220,215,587 대손상각비(대손충당금환입) 252,173,225 734,158,169 (96,501,015) 376,614,915 영업이익(손실) 16,451,617,414 28,036,041,451 6,881,488,088 6,890,258,216 금융수익 3,403,118,519 10,431,228,073 11,121,604,476 16,559,218,411 유효이자율법 계산 이자수익 1,541,356,413 3,094,463,044 582,798,709 1,135,022,958 기타금융수익 1,861,762,106 7,336,765,029 10,538,805,767 15,424,195,453 기타이익 1,909,611,139 4,394,121,067 364,586,018 2,257,140,963 공동기업및관계기업이익에대한지분 1,904,375,128 4,217,588,570 1,123,658,894 2,466,187,241 공동기업및관계기업투자처분이익 3,656,940 3,656,940 0 29,751,055 금융원가 2,254,831,611 5,253,922,918 2,691,863,937 4,671,163,488 기타손실 191,856,189 476,716,013 1,178,317,481 1,584,939,406 Ⅹ.공동기업및관계기업손실에대한지분 (17,239,300) 187,171,460 13,862,973 377,714,979 공동기업및관계기업투자처분손실 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 21,242,930,640 41,164,825,710 15,607,293,085 21,568,738,013 법인세비용 4,431,212,645 6,864,655,257 4,334,558,219 6,163,389,894 당기순이익(손실) 16,811,717,995 34,300,170,453 11,272,734,866 15,405,348,119 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 16,811,717,995 34,300,170,453 11,272,734,866 15,405,348,119 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 818 1,670 549 750 연결 포괄손익계산서 제 39 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 38 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 반기 제 38 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 16,811,717,995 34,300,170,453 11,272,734,866 15,405,348,119 기타포괄손익 (6,902,212,445) 4,494,950,355 4,891,423,332 9,087,564,696 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 (46,561,647) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 (46,561,647) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (6,902,212,445) 4,494,950,355 4,891,423,332 9,134,126,343 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (6,338,565,937) 4,629,745,529 4,788,334,164 8,988,960,935 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (563,646,508) (134,795,174) 103,089,168 145,165,408 총포괄손익 9,909,505,550 38,795,120,808 16,164,158,198 24,492,912,815 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 9,909,505,550 38,795,120,808 16,164,158,198 24,492,912,815 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 39 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 38 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 582,624,445,056 14,138,679,201 4,055,252,783 645,764,121,355 0 645,764,121,355 당기순이익(손실) 0 0 15,405,348,119 0 0 15,405,348,119 0 15,405,348,119 해외사업장환산외환차이 0 0 0 8,988,960,935 0 8,988,960,935 0 8,988,960,935 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 145,165,408 0 145,165,408 0 145,165,408 확정급여제도 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 0 0 (46,561,647) 0 0 (46,561,647) 0 (46,561,647) 배당금지급 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 0 (3,696,581,160) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 주식할인발행차금상각 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 11,662,205,312 9,134,126,343 0 20,796,331,655 0 20,796,331,655 2022.06.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 594,286,650,368 23,272,805,544 4,055,252,783 666,560,453,010 0 666,560,453,010 2023.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 612,590,220,406 11,508,375,616 4,055,252,783 673,099,593,120 0 673,099,593,120 당기순이익(손실) 0 0 34,300,170,453 0 0 34,300,170,453 0 34,300,170,453 해외사업장환산외환차이 0 0 0 4,629,745,529 0 4,629,745,529 0 4,629,745,529 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 (134,795,174) 0 (134,795,174) 0 (134,795,174) 확정급여제도 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 (4,107,312,400) 0 0 (4,107,312,400) 0 (4,107,312,400) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 주식할인발행차금상각 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 30,192,858,053 4,494,950,355 0 34,687,808,408 0 34,687,808,408 2023.06.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 642,783,078,459 16,003,325,971 4,055,252,783 707,787,401,528 0 707,787,401,528 연결 현금흐름표 제 39 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 38 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 반기 제 38 기 반기 영업활동현금흐름 71,965,664,473 27,828,184,945 당기순이익(손실) 34,300,170,453 15,405,348,119 당기순이익조정을 위한 가감 38,121,733,312 22,301,677,836 이자수취(영업) 3,214,467,546 765,528,244 이자지급(영업) (2,328,407,882) (564,943,473) 법인세납부(환급) (1,342,298,956) (10,079,425,781) 투자활동현금흐름 3,357,937,638 (68,711,183,980) 금융자산의 처분 10,085,040,000 4,001,175,480 배당금수취 237,561,643 0 유형자산의 처분 1,151,825,849 2,790,773,328 무형자산의 처분 0 753,545,454 금융자산의 취득 12,361,094,050 (69,885,812,889) 장기대여금의증가 3,000,000,000 0 공동기업및관계기업투자의취득 0 0 유형자산의 취득 (20,797,401,548) (5,835,009,163) 무형자산의 취득 (2,128,492,630) (187,839,413) 투자부동산의 취득 0 0 임차보증금의 감소 2,783,000 0 정부보조금의 사용 (265,777,466) (320,016,777) 임대보증금의감소 216,304,740 0 통화선도결제 (505,000,000) (28,000,000) 재무활동현금흐름 (21,212,041,229) (43,962,021,159) 단기차입금의 증가 13,493,939,859 9,819,000,000 장기차입금의 증가 58,223,163 5,218,580,974 정부보조금의 수취 126,339,983 320,016,777 단기차입금의 상환 (28,001,770,904) (53,030,426,485) 유동성장기차입금의 상환 (654,614,494) 0 장기차입금의 상환 (770,097,248) (613,513,441) 리스부채의상환 (1,356,749,188) (1,979,097,824) 자기주식의 취득 0 0 배당금지급 (4,107,312,400) (3,696,581,160) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 54,111,560,882 (84,845,020,194) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,701,739,342 11,696,750,241 현금및현금성자산의순증가(감소) 55,813,300,224 (73,148,269,953) 기초현금및현금성자산 130,237,352,179 219,964,753,471 기말현금및현금성자산 186,050,652,403 146,816,483,518 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 피에이치에이주식회사(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고, 중국, 인도, 미국, 체코, 슬로바키아, 베트남 등에 종속기업이 소재하고 있습니다.회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당반기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준 회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항 (1) 당반기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 의무 공시대상 회계정책 정보 동 개정 내용에 따르면, ‘유의적인’ 회계정책 정보 대신 ‘중요한’ 회계정책 정보를 공시하도록 하고, 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’ 개정 - 회계추정치의 정의 동 개정 내용에 따르면, ‘회계추정의 변경’ 정의를 삭제하고, 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액을 ‘회계추정치’로 정의하였으며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 - 인식 예외규정 적용범위 축소 동 개정 내용에 따르면, 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 이연법인세 최초 인식 예외규정이 적용되지 않고, 이연법인세 자산·부채가 인식되도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류 동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. ‘부채의 결제를 연기할 수 있는 권리’는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 금융상품 2.2.1 금융자산의 분류와 측정연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2.2.2 금융부채의 분류와 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다. (1) 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (2) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기업회계기준서 제1109호 5.5절에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액(3) 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우 생기는 금융부채(4) 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정(5) 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가, 이러한 조건부대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정한다. 2.2.3 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2.2.4 제거 (1) 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전,후 양도자의 노출 정도를비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적ㆍ암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다. 1) 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 2) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우 3) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우 (2) 반면에 당사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (3) 한편 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다. (4) 또한 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 2.2.5 손상 : 금융자산과 계약자산 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다. 2.3 수익인식 회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. (2) 보증당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다.당사는 표준 보증기간을 초과하여 고객에게 약속한 보증을 별도로 분리하여 수익을 인식하고 있습니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나를 충족하면, 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있습니다. (4) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다. (5) 변동대가당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (6) 유의적인 금융요소기업회계기준서 제 1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결재했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 2.4 종속기업, 관계기업 및 공동약정 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. (1) 종속기업 종속기업은 당사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)입니다. 연결실체가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. (4) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결실체가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자산의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.5 부문별 보고영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.6 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로부터 발생하는 외환차이는 손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.2.7 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다당좌차월은 재무상태표상 유동성차입금계정에 포함됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법(저장품은 선입선출법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며 차입원가는 제외하고 있습니다.당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.10 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 30~52년 구축물 4~36년 기계장치 2~10년 차량운반구 3~6년 공구와기구 2~6년 비품 2~6년 당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익"으로 표시하고 있습니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 15~30년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익"으로 표시하고 있습니다. 2.14 무형자산 (1) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(2) 기타무형자산개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 무형자산상각비를 인식합니다.무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하며, 당반기말 현재 추정내용연수는 5년입니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.16 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.17 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 손익계산서상 "금융원가"로 인식하고 있습니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 법인세비용은 보고기간말현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 당기근무원가, 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익으로 구성되는 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여형 퇴직연금제도 대상이 아닌 직원들에 대하여는 당반기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당기에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상 장기 근속한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 장기종업원급여에 대한 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 2.21 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 자본으로, 의무상환우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.22 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류됩니다. 비유동자산의 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.2.23 리스연결실체는 다양한 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 단기고정기간으로 체결되거나 토지사용권과 같이 10년을 초과하는 장기계약의 형태로 체결되며, 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 효익의 유출을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 공구와 기구 등과 관련된 단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 미만인 리스이며, 소액리스자산은 비품 등으로 구성되어 있습니다. 2.24 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. (1) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 충당부채 당사는 보고기간말 현재 '주석 20'에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 '주석 22'에서 기술하고 있습니다. (5) 영업권의 손상차손연결실체는 주석 2.15 회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다이러한 계산은 DCF평가법에 근거하여 이루어집니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보 연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 각 사업본부별 내역은 다음과 같습니다. 사업본부 구분 소유지분율 결산월 지역 주요 제품 유형 피에이치에이㈜ 지배기업 12월 한국 도어모듈, 렛지, 힌지 등 ㈜에이에스티 종속기업 100% 12월 한국 프레스부품, 금형 피에이치에이기차배건(북경)(유) (*1) 종속기업 100% 12월 중국 도어모듈, 렛지 등 피에이치에이기차배건(태창)(유) (*2) 종속기업 100% 12월 중국 렛지, 힌지 등 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 100% 12월 중국 힌지, 스크라이커 등 PHA India PVT Ltd 종속기업 100% 3월 인도 렛지, 힌지 등 PHA America, Inc. (*3) (*4) (*5) 종속기업 100% 12월 미국 도어모듈, 렛지 등 PHA Czech s. r. o 종속기업 100% 12월 체코 도어모듈, 렛지, 힌지 등 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 100% 12월 슬로바키아 도어모듈 PHA Vietnam Co., Ltd. 종속기업 100% 12월 베트남 렛지, 힌지 등 (*1) 종속법인인 피에이치에이기차배건(중경)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*2) 종속법인인 피에이치에이기차기술(태창)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*3) 종속법인인 PHA Alabama, PHA Michigan 및 PHA Georgia, LLC를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*4) 당기 중 PHA Body System이 PHA Alabama LLC로 사명이 변경되었습니다.(*5) 당기 중 PHA USA가 PHA Michigan LLC로 사명이 변경되었습니다. (2) 부문별 매출액 및 반기순손익에 관한 정보① 당반기 (단위:천원) 부문 2분기 누적 매출액 반기순이익(손실) 매출액 반기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 174,461,542 8,095,645 343,008,017 18,594,439 ㈜에이에스티 15,482,162 (177,413) 30,058,105 (919,272) 피에이치에이기차배건(북경)(유) 6,582,235 (1,952,562) 12,386,171 69,385 피에이치에이기차배건(태창)(유) 14,046,712 (341,908) 23,098,010 513,135 피에이치에이기차배건(염성)(유) 4,259,141 90,526 7,688,376 474,338 PHA India PVT Ltd 19,319,335 646,042 39,488,147 963,365 PHA America, Inc. 65,139,500 4,248,116 121,092,902 5,716,914 PHA Czech s. r. o 20,635,236 1,210,030 38,895,637 1,123,021 PHA Slovakia s.r.o 19,109,325 (157,174) 38,204,800 237,102 PHA Vietnam Co., Ltd. 20,554,861 2,730,935 38,098,480 4,502,384 소 계 359,590,049 14,392,237 692,018,645 31,274,811 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (78,366,248) 2,419,481 (146,144,087) 3,025,359 합 계 281,223,801 16,811,718 545,874,558 34,300,170 ② 전반기 (단위:천원) 부문 2분기 누적 매출액 반기순이익(손실) 매출액 반기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 143,276,035 10,919,623 274,349,900 10,522,364 ㈜에이에스티 12,286,310 66,912 25,858,123 (128,189) 피에이치에이기차배건(북경)(유) 5,304,942 (2,054,753) 12,175,686 (2,521,635) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 9,161,493 (234,205) 25,001,180 (96,816) 피에이치에이기차배건(염성)(유) 3,917,260 (101,075) 9,580,703 144,529 PHA India PVT Ltd 19,914,161 520,354 37,401,453 642,668 PHA America, Inc. 47,839,638 1,554,058 92,834,533 2,205,344 PHA Czech s. r. o 16,547,881 412,551 32,509,846 960,659 PHA Slovakia s.r.o 17,798,632 774,976 34,387,449 1,114,108 PHA Vietnam Co., Ltd. 15,960,725 (669,288) 34,148,494 (118,349) 소 계 292,007,077 11,189,153 578,247,367 12,724,683 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (53,095,861) 83,582 (107,318,607) 2,680,665 합 계 238,911,216 11,272,735 470,928,760 15,405,348 (3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위:천원) 사업 본부 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 피에이치에이㈜ 653,519,697 161,484,586 656,996,138 179,448,154 ㈜에이에스티 47,932,339 31,493,061 38,949,394 21,590,843 피에이치에이기차배건(북경)(유) 86,329,265 8,236,753 84,057,979 37,431,919 피에이치에이기차배건(태창)(유) 90,479,694 25,294,076 84,269,340 23,452,256 피에이치에이기차배건(염성)(유) 16,972,820 7,171,681 18,896,773 11,428,684 PHA India PVT Ltd 57,589,472 23,508,054 54,913,456 23,182,062 PHA America, Inc. 77,652,807 40,817,662 59,177,821 40,488,605 PHA Czech s. r. o 34,235,478 10,136,859 29,555,896 8,243,945 PHA Slovakia s.r.o 32,108,437 14,388,335 28,942,688 12,390,344 PHA Vietnam Co., Ltd. 67,605,428 44,125,685 69,616,420 51,375,720 소 계 1,164,425,437 366,656,752 1,125,375,905 409,032,532 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (148,791,847) (58,810,563) (145,498,862) (102,255,082) 합 계 1,015,633,590 307,846,189 979,877,043 306,777,450 (4) 당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 매출액과 비유동자산의 금액 (단위:천원) 부문 지역 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 피에이치에이㈜ 한국 174,461,542 343,008,017 143,276,035 274,349,900 ㈜에이에스티 한국 15,482,162 30,058,105 12,286,310 25,858,123 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 6,582,235 12,386,171 5,304,942 12,175,686 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 14,046,712 23,098,010 9,161,493 25,001,180 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 4,259,141 7,688,376 3,917,260 9,580,703 PHA India PVT Ltd 인도 19,319,335 39,488,147 19,914,161 37,401,453 PHA America, Inc. 미국 65,139,500 121,092,902 47,839,638 92,834,533 PHA Czech s. r. o 체코 20,635,236 38,895,637 16,547,881 32,509,846 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 19,109,325 38,204,800 17,798,632 34,387,449 PHA Vietnam Co., Ltd. 베트남 20,554,861 38,098,480 15,960,725 34,148,494 소 계 359,590,049 692,018,645 292,007,077 578,247,367 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (78,366,248) (146,144,087) (53,095,861) (107,318,607) 합 계 281,223,801 545,874,558 238,911,216 470,928,760 (5) 당반기와 전반기 중 연결회사의 비유동자산의 금액 (단위:천원) 부 문 지역 비유동자산(*1) 당반기말 전기말 피에이치에이㈜ 한국 162,179,911 161,504,670 (주)에이에스티 한국 21,550,471 13,335,750 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 17,941,252 18,140,090 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 22,427,709 22,655,915 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 4,088,415 4,737,277 PHA India PVT Ltd 인도 27,663,459 25,877,842 PHA America, Inc. 미국 11,812,857 5,243,800 PHA Czech s. r. o 체코 8,869,294 7,949,632 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 9,412,402 9,387,203 PHA Vietnam Co., Ltd. 베트남 41,208,308 35,051,759 소 계 327,154,078 303,883,938 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (496,790) 11,792,673 합 계 326,657,288 315,676,611 (*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다. 5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 186,050,652 - 186,050,652 유동매출채권및기타채권 199,429,283 - 199,429,283 기타유동금융자산 35,917,751 37,125,296 73,043,047 기타비유동금융자산 1,938,243 8,022,465 9,960,708 계 423,335,929 45,147,761 468,483,690 순손익(당반기) 유효이자율법에 따른 이자수익 3,094,463 - 3,094,463 외환손익 2,549,115 - 2,549,115 기타손익 (734,158) (25,066) (759,224) 당기손익 계 4,909,420 (25,066) 4,884,354 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 130,237,352 - 130,237,352 유동매출채권및기타채권 187,535,565 - 187,535,565 유동성파생상품자산 - 198,623 198,623 기타유동금융자산 50,269,296 48,367,292 98,636,588 기타비유동금융자산 1,735,761 8,131,623 9,867,384 합 계 369,777,974 56,697,538 426,475,512 순손익(전반기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,135,023 - 1,135,023 외환손익 13,154,517 - 13,154,517 기타손익 (376,615) 34,198 (342,417) 당기손익 계 13,912,925 34,198 13,947,123 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정 공정가치측정 기타 합계 상각후원가측정 공정가치측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 164,991,547 - - 164,991,547 140,880,284 - - 140,880,284 단기차입금 56,791,429 - - 56,791,429 69,971,876 - - 69,971,876 유동성장기차입금 2,052,950 - - 2,052,950 25,311 - - 25,311 유동리스부채 - - 2,165,520 2,165,520 - - 2,241,190 2,241,190 유동파생상품부채 - 10,567 - 10,567 - - - - 기타유동금융부채 18,682,100 - - 18,682,100 23,573,505 - - 23,573,505 장기차입금 109,552 - - 109,552 3,282,114 - - 3,282,114 비유동리스부채 - - 2,462,977 2,462,977 - - 2,259,296 2,259,296 기타비유동금융부채 123,948 - - 123,948 133,258 - - 133,258 합 계 242,751,526 10,567 4,628,497 247,390,590 237,866,348 - 4,500,486 242,366,834 순손익(당반기 및 전반기) 차입금 이자비용 (1,698,378) - - (1,698,378) (699,050) - - (699,050) 리스부채 이자비용 - - (60,231) (60,231) - - (76,987) (76,987) 외환손익 1,681,432 - - 1,681,432 (997,138) - - (997,138) 기타손익 - (601,591) - (601,591) - (662,508) - (662,508) 당반기손익 계 (16,946) (601,591) (60,231) (678,768) (1,696,188) (662,508) (76,987) (2,435,683) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 - 기타유동금융자산 37,125,296 37,125,296 48,367,292 48,367,292 - 기타비유동금융자산 8,022,465 8,022,465 8,131,623 8,131,623 공정가치로 측정된 금융자산 소계 45,147,761 45,147,761 56,498,915 56,498,915 상각후원가로 측정된 금융자산(*1) - 현금및현금성자산 186,050,652 186,050,652 130,237,352 130,237,352 - 매출채권및기타채권 199,429,283 199,429,283 187,535,565 187,535,565 - 기타유동성금융자산 35,917,751 35,917,751 50,269,296 50,269,296 - 기타비유동성금융자산 1,938,243 1,938,243 1,735,761 1,735,761 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 423,335,929 423,335,929 369,777,974 369,777,974 금융자산 합계 468,483,690 468,483,690 426,276,889 426,276,889 금융부채 공정가치로 측정된 금융부채 - 유동파생상품부채 10,567 10,567 - - 공정가치로 측정된 금융부채 소계 10,567 10,567 - - 상각후원가로 측정된 금융부채(*1) - 매입채무및기타채무 164,991,547 164,991,547 140,880,284 140,880,284 - 차입금 58,953,931 58,953,931 73,279,301 73,279,301 - 기타유동금융부채 18,682,100 18,682,100 23,573,505 23,573,505 - 기타비유동금융부채 123,948 123,948 133,258 133,258 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 242,751,526 242,751,526 237,866,348 237,866,348 기타 - 유동리스부채 2,165,520 2,165,520 2,241,190 2,241,190 - 비유동리스부채 2,462,977 2,462,977 2,259,296 2,259,296 기타 소계 4,628,497 4,628,497 4,500,486 4,500,486 금융부채 합계 247,390,590 247,390,590 242,366,834 242,366,834 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합 계 당반기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 37,125,296 - 37,125,296 - 기타비유동성금융자산(*1) 1,855,865 - 6,166,600 8,022,465 소계 1,855,865 37,125,296 6,166,600 45,147,761 금융부채 - 공정가치측정 파생상품부채 - 10,567 - 10,567 소계 - 10,567 - 10,567 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 48,367,292 - 48,367,292 - 기타비유동성금융자산(*1) 51,453 - 8,080,170 8,131,623 소계 51,453 48,367,292 8,080,170 56,498,915 (*1) 당반기말 현재 기타비유동금융자산 중 일부 지분상품은 취득원가(4,802,200천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다. (6) 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다 (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 6. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 42,763 31,598 원화 및 외화예금 186,007,890 130,205,754 합 계 186,050,653 130,237,352 7. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 수익관련보조금(*1) 수익관련보조금 기초미사용잔액 158,642 - 당기수령액 126,340 965,456 당기사용액 265,777 806,814 기말미사용잔액 19,205 158,642 (*1) 상기 정부보조금은 중견기업 육성사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 유동 매출채권 186,462,917 177,276,650 미수금 12,966,366 10,258,915 합 계 199,429,283 187,535,565 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 189,565,032 12,966,366 202,531,399 179,666,829 10,258,915 189,925,744 대손충당금 (3,102,116) - (3,102,116) (2,390,179) - (2,390,179) 순장부금액 186,462,916 12,966,366 199,429,283 177,276,650 10,258,915 187,535,565 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (3) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 2,390,179 - 5,798,336 - 손상차손 인식(+) 734,158 - (1,418,377) - 대체(*) - - (1,942,366) - 기타 (22,221) - (47,414) - 기말금액 3,102,116 - 2,390,179 - (*) 매출채권의 출자전환으로 인하여 당기손익-공정가치측정 지분상품(쌍용자동차)으로 대체되었습니다. 연결실체는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 합 계 기대손실율 0.03% 2.02% 9.33% 32.66% 88.83% 매출채권 182,248,920 3,656,689 210,287 200,196 3,248,940 189,565,032 손실충당금 57,125 73,864 19,622 65,387 2,886,118 3,102,116 (4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 당반기말 매출채권 182,248,920 3,656,689 210,287 200,196 3,248,940 189,565,032 미수금 12,170,492 264,937 49,476 131,887 349,574 12,966,366 합 계 194,419,412 3,921,626 259,763 332,083 3,598,514 202,531,398 전기말 매출채권(*) 174,369,514 2,501,026 462,561 146,327 2,187,400 179,666,828 미수금 9,890,394 64,400 162,535 109,871 31,715 10,258,915 합 계 184,259,908 2,565,426 625,096 256,198 2,219,115 189,925,743 (*)단일채권 1,174,486천원에 대한 개별평가로 채무 287,380천원을 제외한 887,106천원 대손설정을 하였습니다.연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거의 매출과 관련된 지불정보및 신용손실 정보 등을 근거로 산출하였습니다.(5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 - 20,000 - - 장단기금융상품 10,444,000 - 20,444,000 - 보증금 1,354,837 1,918,242 1,586,407 1,735,762 상각후원가측정 채무상품 24,003,164 - 28,085,115 - 당기손익-공정가치측정 금융상품 37,125,296 8,022,465 48,367,292 8,131,623 기타당좌자산 115,750 - 153,774 - 합 계 73,043,047 9,960,707 98,636,588 9,867,385 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 440,000 440,000 차입금 담보제공 10. 기타자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 10,913,379 - 10,281,716 - 선급비용 1,876,822 2,444,947 932,012 1,700,978 사용권자산 - 18,325,647 - 18,012,127 선급부가세 3,549,046 - 1,962,598 64,957 확정급여자산 - 11,516,910 - 16,511,061 합 계 16,339,247 32,287,504 13,176,326 36,289,123 11. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 26,780,879 (2,688,461) 24,092,418 29,160,185 (4,210,400) 24,949,785 재공품 11,742,414 (777,525) 10,964,889 13,678,591 (1,532,463) 12,146,128 원재료 85,331,139 (3,185,163) 82,145,976 95,502,588 (2,345,254) 93,157,334 저장품 20,174,477 - 20,174,477 25,035,014 - 25,035,014 미착원재료 1,647,031 - 1,647,031 1,420,594 - 1,420,594 합 계 145,675,940 (6,651,149) 139,024,791 164,796,972 (8,088,117) 156,708,855 12. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 56,498,915 5,773,623 회계정책변경효과 - 36,124,979 취득 - 92,217,091 평가손익 (109,004) 44,887 처분 (11,489,226) (77,661,208) 기타 247,076 (457) 기말 45,147,761 56,498,915 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당반기말 전기말 투자형예금 37,125,296 48,367,292 소 계 37,125,296 48,367,292 Lifan 기술 47,485 51,452 쌍용자동차 1,808,381 1,913,571 소 계 1,855,865 1,965,023 한국자동차협동조합 출자금(*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,364,400 1,364,400 광주글로벌모터스 출자금(*1) 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤처스케일업 펀드 출자(*1) 1,800,000 1,800,000 소 계 6,166,600 6,166,600 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 45,147,761 56,498,915 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다.13. 공동기업 및 관계기업투자(1) 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 장부금액 37,732,787 30,915,213 신규취득(*1) - 3,000,001 관계기업투자주식처분이익 3,659 29,751 공동기업 및 관계기업투자 손익에 대한 지분 4,030,416 5,805,987 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 - (59,694) 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 (175,287) (329,441) 배당/투자자산의 회수 - (1,629,029) 기말 장부금액 41,591,575 37,732,788 (*1) 당기 중 와이파워원의 지분 12.5%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자 내역 (단위:천원) 구분 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 공동기업 PHA Edscha 한국 50.00% 4,050,000 34,576,818 30,534,959 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(*1) 중국 55.00% 367,312 809,363 864,649 관계기업 아이탑스오토모티브㈜(*2) 한국 7.94% 1,500,000 1,677,103 1,664,300 관계기업 ㈜아이테드(*3) 한국 20.38% 2,298,913 1,742,509 1,783,094 관계기업 ㈜와이파워원(*4) 한국 12.50% 3,000,001 2,785,782 2,885,786 합 계 11,216,226 41,591,575 37,732,788 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 아이탑스오토모티브㈜에 대한 지배기업의 지분율이 20% 미만이나, 지배기업의 임원이 이사로 등기되어 있고, 지배기업에 대한 피투자사의 매출 비중이 50%를 초과하는 등 지배기업이 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당반기중 ㈜아이테드에 대한 회사의 지분은 20.58%에서 20.38%로 감소되었습니다.(*4) 전기 중 ㈜와이파워원에 대한 당사의 지분율 12.5% 취득하였으며, 지분율 20%미만이나 당사의 사내이사가 이사로 등기되어있어 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 공동기업 투자의 세부내역① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 PHA Edscha 98,871,068 29,007,614 94,744,639 33,278,125 북경평화부오기차부건(유) 2,372,329 882,044 2,720,741 1,090,265 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 반기순이익 매출액 반기순이익 PHA Edscha 56,746,528 8,300,662 40,877,401 4,700,670 북경평화부오기차부건(유) 2,003,967 (136,720) 1,874,162 (81,265) (4) 관계기업 투자의 세부내역① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 아이탑스오토모티브㈜ 37,745,134 26,751,106 39,203,104 28,459,912 ㈜아이테드 1,353,576 1,472,464 1,410,597 1,389,050 ㈜와이파워원 3,827,829 1,709,585 4,310,765 1,409,966 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 반기순이익 매출액 반기순이익 아이탑스오토모티브㈜ 25,602,411 392,510 20,499,508 466,694 ㈜아이테드 56,100 (240,620) 37,380 (535,381) ㈜와이파워원 953,893 (220,093) - - (5) 지분법 평가 내역 ① 당반기 (단위:천원) 회사명 기초장부금 액 신규취득 지분법 평가내역 당반기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) 재측정요소에대한 지분 기타증감 PHA Edscha 30,534,959 - 4,217,589 (175,730) - - 34,576,818 북경평화부오기차부건(유) 864,649 - (55,728) 442 - - 809,363 아이탑스오토모티브㈜ 1,664,300 - 12,803 - - - 1,677,103 ㈜아이테드 1,783,094 - (44,244) - - 3,659 1,742,509 ㈜와이파워원 2,885,786 - (100,004) - - - 2,785,782 합 계 37,732,788 - 4,030,416 (175,288) - 3,659 41,591,575 ② 전기 (단위:천원) 회사명 기초장부금 액 신규취득 지분법 평가내역 전기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) 재측정요소에대한 지분 기타증감 PHA Edscha 24,706,397 - 6,218,193 (329,937) (59,694) - 30,534,959 북경평화부오기차부건(유) 861,406 - 15,720 (12,477) - - 864,649 아이탑스오토모티브㈜ 3,446,621 - (166,265) 12,973 - (1,629,029) 1,664,300 ㈜아이테드 1,900,789 - (147,446) - - 29,751 1,783,094 ㈜와이파워원 - 3,000,001 (114,215) - - - 2,885,786 합 계 30,915,213 3,000,001 5,805,987 (329,441) (59,694) (1,599,278) 37,732,788 (6) 당기말 현재 미실현손익 제거내역 (단위:천원) 회사명 재고자산 유형자산 등 기타 합계 PHA Edscha (709,818) - (709,818) 북경평화부오기차부건(유) (18,715) - (18,715) 아이탑스오토모티브㈜ (317,265) - (317,265) ㈜아이테드 - - - ㈜와이파워원 - - - 합 계 (1,045,798) - (1,045,798) (7) 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실의 내역 (단위:천원) 회사명 기초 증감 기말 ㈜아이테드 - (24,468) (24,468) (8) 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.가. 공동기업① 당반기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 PHA Edscha 69,863,453 50.00% 34,931,727 - (354,909) - 34,576,818 북경평화부오기차부건(유) 1,490,284 55.00% 819,656 - (10,293) - 809,363 ② 전기 (단위:천원) 회사명 전기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 PHA Edscha 61,466,513 50.00% 30,733,257 - (198,298) - 30,534,959 북경평화부오기차부건(유) 1,630,475 55.00% 896,764 - (32,115) - 864,649 나. 관계기업① 당반기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 아이탑스오토모티브㈜ 10,994,028 7.94% 872,542 829,741 (25,180) - 1,677,103 ㈜아이테드 (118,888) 20.38% - 1,482,293 - 260,216 1,742,509 ㈜와이파워원 2,674,478 12.50% 334,310 2,906,110 - (454,638) 2,785,782 ② 전기 (단위:천원) 회사명 전기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 아이탑스오토모티브㈜ 10,743,193 7.94% 852,635 829,741 (18,076) - 1,664,300 ㈜아이테드 21,547 20.58% 4,434 1,490,669 - 287,991 1,783,094 ㈜와이파워원 2,344,565 12.50% 293,071 2,592,715 - - 2,885,786 14. 유형자산 (1) 당반기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 70,566,581 119,084,815 1,623,736 61,208,070 889,183 15,675,205 3,843,435 11,662,016 284,553,042 취득원가 70,566,581 174,926,842 6,863,756 327,560,533 2,946,740 158,238,395 25,438,577 11,662,016 778,203,439 감가상각누계액 - (55,842,027) (5,240,020) (266,352,463) (2,057,558) (142,563,188) (21,595,142) - (493,650,397) 취득및자본적지출 - - 32,704 1,361,888 196,308 1,145,322 492,573 19,010,072 22,238,868 감가상각비 - (3,286,959) (160,417) (8,456,060) (144,774) (3,588,483) (643,426) - (16,280,119) 처분 - - - (179,142) (51,852) (222,540) (2,748) - (456,282) 대체 및 기타증감(*1) 132,611 1,746,423 8,473 5,128,842 27,167 579,004 218,321 (4,948,488) 2,892,354 기말장부금액 70,699,192 117,544,280 1,504,496 59,063,599 916,032 13,588,508 3,908,156 25,723,601 292,947,863 취득원가 70,699,192 177,354,451 6,962,538 325,766,106 2,921,275 156,928,055 25,819,866 25,723,601 792,175,084 감가상각누계액 - (59,810,171) (5,458,041) (266,702,508) (2,005,244) (143,339,547) (21,911,711) - (499,227,221) (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 70,530,013 124,315,389 1,655,360 75,459,111 840,220 21,458,574 3,971,169 10,154,634 308,384,470 취득원가 70,530,013 173,993,315 6,866,162 339,966,670 2,953,924 158,601,907 24,301,372 10,154,634 787,367,997 감가상각누계액 - (49,677,926) (5,210,802) (264,507,559) (2,113,703) (137,143,333) (20,330,203) - (478,983,526) 취득및자본적지출 - 37,052 142,000 2,802,723 303,680 1,701,181 1,155,892 8,007,889 14,150,417 감가상각비 - (6,567,561) (298,296) (19,439,168) (261,968) (7,534,046) (1,292,427) - (35,393,466) 처분 - - (1) (2,188,512) (137,427) (8,907) (103,964) (2,289,129) (4,727,940) 대체 및 기타증감(*1) 36,568 1,299,935 124,673 4,573,916 144,677 58,403 112,765 (4,211,378) 2,139,559 기말장부금액 70,566,581 119,084,815 1,623,736 61,208,070 889,183 15,675,205 3,843,435 11,662,016 284,553,041 취득원가 70,566,581 174,926,842 6,863,756 327,560,533 2,946,741 158,238,393 25,438,577 11,662,016 778,203,439 감가상각누계액 - (55,842,027) (5,240,020) (266,352,463) (2,057,558) (142,563,188) (21,595,142) - (493,650,398) (*1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. (2) 당반기와 전반기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 14,801,763 16,684,696 판매비와관리비 1,478,356 1,420,823 합 계 16,280,119 18,105,519 15. 무형자산 (1) 당반기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 기초장부금액 10,385,233 235,060 2,491,149 13,111,442 10,385,233 536,617 3,629,164 14,551,014 취득원가 10,385,233 235,060 17,905,283 28,525,576 10,385,233 536,617 17,839,897 28,761,747 감가상각누계액 - - (15,414,135) (15,414,135) - - (14,210,733) (14,210,733) 취득 - 1,267,012 861,481 2,128,493 - - 304,953 304,953 상각 - - (690,663) (690,663) - - (1,409,480) (1,409,480) 처분 - - - - - (301,557) - (301,557) 기타(*1) - - 834,506 834,506 - - (33,488) (33,488) 기말장부금액 10,385,233 1,502,072 3,496,473 15,383,778 10,385,233 235,060 2,491,149 13,111,442 취득원가 10,385,233 1,502,072 18,484,024 30,371,329 10,385,233 235,060 17,905,283 28,525,576 감가상각누계액 - - (14,987,551) (14,987,551) - - (15,414,135) (15,414,135) (*1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액과 대체 등입니다.(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 214,852 182,163 판매비와관리비 475,812 580,682 합 계 690,664 762,845 (3) 영업권의 손상검사① 영업권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 발생년도 당반기말 전기말 PHA India PVT Ltd(*1) 2010년 9,713,364 9,713,364 PHA Slovakia s.r.o(*2) 2012년 671,869 671,869 합 계 10,385,233 10,385,233 (*1) 2010년 기중에 당사는 공동기업인 PHA India PVT Ltd에 대하여 추가적으로지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 9,713백만원을 영업권으로 인식하였습니다. (*2) 2012년 기중에 당사는 공동기업인 PHA Slovakia s.r.o에 대하여 추가적으로 지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 671백만원을 영업권으로 인식하였습니다. ② 영업권 손상검사내역은 다음과 같습니다.경영진은 연결대상 종속회사인 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 당반기와 전기 중 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 16. 리스(1) 당기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 13,960,492 3,400,198 65,414 451,851 29,962 104,210 18,012,127 기초취득원가 15,371,792 8,143,159 66,822 1,226,679 32,242 162,358 25,003,052 기초상각누계액 (1,411,300) (4,742,961) (1,408) (774,828) (2,280) (58,148) (6,990,925) 취득 - 684,296 - 716,217 - - 1,400,513 사용권자산상각비 (179,593) (1,045,869) (8,576) (183,531) (3,274) (17,015) (1,437,858) 종료된 사용권자산 - (749,753) - (62,527) - - (812,280) 종료된 상각누계액 - 595,359 - 62,527 - - 657,886 대체 및 기타 346,946 104,952 3,482 45,076 1,298 3,505 505,259 기말장부금액 14,127,845 2,989,183 60,320 1,029,613 27,986 90,700 18,325,647 기말취득원가 16,668,859 9,271,451 70,510 2,073,118 33,535 176,097 28,293,570 기말상각누계액 (2,541,014) (6,282,268) (10,190) (1,043,505) (5,549) (85,397) (9,967,923) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 14,271,996 4,750,162 3,844 1,152,360 3,969 128,903 20,311,234 기초취득원가 15,321,254 8,162,791 74,676 2,119,916 21,805 152,822 25,853,264 기초상각누계액 (1,049,258) (3,412,629) (70,832) (967,556) (17,836) (23,919) (5,542,030) 취득 - 1,070,374 66,348 162,004 33,389 - 1,332,115 사용권자산상각비 (362,042) (2,499,673) (5,266) (831,824) (6,376) (34,228) (3,739,409) 종료된 사용권자산 - (1,145,070) (74,690) (1,035,214) (21,931) - (2,276,905) 종료된 상각누계액 - 1,145,070 74,690 1,035,214 21,931 - 2,276,905 대체 및 기타 50,538 79,335 488 (30,689) (1,020) 9,535 108,187 기말장부금액 13,960,492 3,400,198 65,414 451,851 29,962 104,210 18,012,127 기말취득원가 15,371,792 8,143,159 66,822 1,226,679 32,242 162,358 25,003,052 기말상각누계액 (1,411,300) (4,742,961) (1,408) (774,828) (2,280) (58,148) (6,990,925) (2) 당기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 409,170 649,664 판매비와관리비 1,028,688 1,317,430 합 계 1,437,858 1,967,094 (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 2,241,190 2,259,296 3,115,096 3,381,908 증가 473,993 854,859 533,637 796,659 이자비용 60,231 - 144,602 - 부채상환 (1,356,470) - (3,548,155) - 대체 및 기타 746,576 (651,178) 1,996,011 (1,919,271) 기말장부금액 2,165,520 2,462,977 2,241,191 2,259,296 17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 한국수출입은행 외 중기수출성장자금 4.44% 20,000,000 20,000,000 신한은행 외 무역금융 2.85%-4.58% 11,261,000 11,890,000 씨티은행 외 운영자금 4.88%-6.97% 15,036,549 19,501,954 씨티은행 일반자금대출 6.86% 10,493,880 18,579,922 합 계 56,791,429 69,971,876 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 Hyundai Motor Finance / Kia Motor Finance Auto loans 1.90% 137,361 91,040 Standard Chartered Bank - ECB Loan 일반차입금 EUROBAR+1.75% 2,025,141 3,216,386 소 계 2,162,502 3,307,426 유동성장기차입금 (2,052,950) (25,311) 합 계 109,552 3,282,115 18. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 유동 매입채무 140,520,756 118,429,439 미지급금 24,470,791 22,450,846 합 계 164,991,547 140,880,285 19. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 18,463,710 - 23,571,419 - 미지급배당금 - - - - 기타의 기타금융부채 218,390 123,948 2,086 133,258 합 계 18,682,100 123,948 23,573,505 133,258 20. 판매보증충당부채당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기초장부금액 12,423,320 12,934,032 당기전입액 964,917 7,305,978 당기사용액 (3,164,621) (7,448,736) 기타증감액 525,654 (367,954) 기말장부금액 10,749,270 12,423,320 유동항목 6,676,099 8,647,451 비유동항목 4,073,171 3,775,869 연결실체는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여 과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 기타부채와 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 26,128,446 - 32,476,876 - 예수금 등 기타부채 4,458,178 5,011,006 3,037,122 4,888,134 합 계 30,586,624 5,011,006 35,513,998 4,888,134 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 22,709,494 29,648,598 계약부채 - 선수수익(유동부채) 10,543 63,616 (3) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 각각 9,945,753천원과 7,021,164천원이며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 없습니다. 22. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 33,914,981 34,730,513 사외적립자산의 공정가치 (45,431,890) (51,241,574) 소계 (11,516,909) (16,511,061) 기타비유동금융자산대체(*) 11,516,909 16,511,061 (*) 연결대상자회사 관련 초과적립자산 11,516백만원은 기타 비유동금융자산으로 계상되었습니다.(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 1,889,827 2,552,152 이자비용 871,821 676,398 사외적립자산의 이자수익 (1,262,114) (674,871) 기타 3,893 - 합 계 1,503,427 2,553,679 (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 34,730,513 46,896,827 당기근무원가 1,889,827 5,104,303 이자비용 871,821 1,352,797 확정급여제도의 재측정요소 - (7,268,933) 급여지급액 (2,995,016) (15,367,130) 관계회사전입액 (582,164) (95,368) 과거근무원가 - 689,795 기타 - 3,418,221 기말금액 33,914,981 34,730,512 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 51,241,574 50,093,522 이자수익 1,262,114 1,349,744 사외적립자산 기여액 921,244 7,700,000 확정급여제도의 재측정요소 - (311,468) 급여지급액 (7,410,876) (7,494,856) 관계회사전입액 (582,165) (95,368) 기말금액 45,431,891 51,241,574 (5) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 0.5% 증가시 0.5% 감소시 0.5% 증가시 0.5% 감소시 할인율 (906,736) 1,108,405 (1,331,719) 1,538,105 임금상승률 1,572,686 (1,378,558) 1,609,588 (1,410,923) 23. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 24. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 6,872,910 5,549,000 기업발전적립금(*2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 282,808,126 252,699,729 미처분이익잉여금 248,702,042 249,941,492 합 계 642,783,078 612,590,221 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. (2) 미처분이익잉여금당반기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 249,941,491 250,461,923 반(당)기순이익 34,300,170 28,261,285 이익준비금 등의 적립 (31,432,306) (30,486,208) 확정급여제도의 재측정요소 - 5,448,290 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 - (47,218) 배당처분 (4,107,312) (3,696,581) 기타 환율조정 외 - - 기말 248,702,043 249,941,491 25. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분 232,454 367,249 해외사업장환산외환차이 15,770,872 11,141,127 합 계 16,003,326 11,508,376 (2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 11,508,375 14,138,678 증감액(법인세효과 고려후) 4,494,951 (2,630,302) 기말잔액 16,003,326 11,508,376 26. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (2,990,035) (2,990,035) 주식할인발행차금 - - 합 계 4,055,253 4,055,253 27. 수익(1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)연결실체는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당반기와 전반기 현재 연결실체의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 연결실체는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분① 당반기 (단위:백만원) 구 분 당반기 누적 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 피에이치에이㈜ 60,119 114,174 168 174,461 120,042 222,632 334 343,008 ㈜에이에스티 7,396 6,058 2,029 15,483 13,560 12,427 4,071 30,058 피에이치에이기차배건(북경)(유) 6,582 - - 6,582 12,386 - - 12,386 피에이치에이기차배건(태창)(유) 11,675 868 1,503 14,046 19,331 1,863 1,904 23,098 피에이치에이기차배건(염성)(유) 4,252 7 - 4,259 7,681 7 - 7,688 PHA India PVT Ltd 19,288 31 - 19,319 39,436 53 - 39,489 PHA America, Inc. 65,137 3 - 65,140 120,901 193 - 121,094 PHA Czech s. r. o 12,335 5,873 2,428 20,636 27,166 9,216 2,513 38,895 PHA Slovakia s.r.o 18,380 - 729 19,109 35,595 6 2,604 38,205 PHA Vietnam Co., Ltd. 13,811 6,679 65 20,555 23,982 13,965 152 38,099 소 계 218,975 133,693 6,922 359,590 420,080 260,362 11,578 692,020 내부거래제거 등 (78,367) (146,145) 합 계 281,223 545,875 ② 전반기 (단위:백만원) 구 분 전반기 누적 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 피에이치에이㈜ 49,864 93,223 188 143,275 90,268 183,725 356 274,349 ㈜에이에스티 4,943 4,950 2,393 12,286 11,114 10,082 4,662 25,858 피에이치에이기차배건(북경)(유) 5,305 - - 5,305 12,176 - - 12,176 피에이치에이기차배건(태창)(유) 7,911 805 445 9,161 21,782 1,866 1,353 25,001 피에이치에이기차배건(염성)(유) 3,820 - 97 3,917 9,484 - 97 9,581 PHA India PVT Ltd 19,868 46 - 19,914 37,299 102 - 37,401 PHA America, Inc. 47,814 26 - 47,840 92,806 29 - 92,835 PHA Czech s. r. o 14,231 2,250 67 16,548 26,224 6,130 156 32,510 PHA Slovakia s.r.o 16,104 3 1,692 17,799 31,388 3 2,996 34,387 PHA Vietnam Co., Ltd. - 15,899 63 15,962 - 33,993 156 34,149 소 계 169,860 117,202 4,945 292,007 332,541 235,930 9,776 578,247 내부거래제거 등 (53,096) (107,318) 합 계 238,911 470,929 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분① 당반기(2분기) (단위:백만원) 구 분 당반기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 120,141 5,510 7,712 29,385 11,713 174,461 ㈜에이에스티 9,425 6,058 - - - 15,483 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 6,582 - - - 6,582 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 13,179 - 867 - 14,046 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 4,259 - - - 4,259 PHA India PVT Ltd 3 297 - 2 19,017 19,319 PHA America, Inc. 3 - - 65,137 - 65,140 PHA Czech s. r. o - - 20,594 42 - 20,636 PHA Slovakia s.r.o 9 - 19,100 - - 19,109 PHA Vietnam Co., Ltd. 5,350 4,471 6,458 4,210 66 20,555 소 계 134,931 40,356 53,864 99,643 30,796 359,590 내부거래제거 등 (78,367) 합 계 281,223 ② 당반기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 238,857 11,025 13,984 58,898 20,244 343,008 ㈜에이에스티 17,632 12,426 - - - 30,058 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 12,386 - - - 12,386 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 21,235 - 1,863 - 23,098 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 7,688 - - - 7,688 PHA India PVT Ltd 189 19,517 19 149 19,615 39,489 PHA America, Inc. 191 - - 120,903 - 121,094 PHA Czech s. r. o - - 38,822 73 - 38,895 PHA Slovakia s.r.o 9 - 38,196 - - 38,205 PHA Vietnam Co., Ltd. 11,147 8,935 11,920 5,945 152 38,099 소 계 268,025 93,212 102,941 187,831 40,011 692,020 내부거래제거 등 (146,145) 합 계 545,875 ③ 전반기(2분기) (단위:백만원) 구 분 전반기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 97,490 5,071 6,049 27,147 7,518 143,275 ㈜에이에스티 7,336 4,875 - 75 - 12,286 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 5,305 - - - 5,305 피에이치에이기차배건(태창)(유) 140 6,190 166 2,665 - 9,161 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 3,917 - - - 3,917 PHA India PVT Ltd 180 19,113 47 557 17 19,914 PHA America, Inc. - - - 47,840 - 47,840 PHA Czech s. r. o - - 16,528 20 - 16,548 PHA Slovakia s.r.o - - 17,799 - - 17,799 PHA Vietnam Co., Ltd. 5,703 3,056 5,451 1,597 155 15,962 소 계 110,849 47,527 46,040 79,901 7,690 292,007 내부거래제거 등 (53,096) 합 계 238,911 ④ 전반기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 185,990 9,898 13,122 48,598 16,741 274,349 ㈜에이에스티 15,776 9,935 - 147 - 25,858 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 12,176 - - - 12,176 피에이치에이기차배건(태창)(유) 140 21,270 175 3,416 - 25,001 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 9,581 - - - 9,581 PHA India PVT Ltd 450 36,113 55 766 17 37,401 PHA America, Inc. - - - 92,835 - 92,835 PHA Czech s. r. o - - 32,481 29 - 32,510 PHA Slovakia s.r.o - - 34,387 - - 34,387 PHA Vietnam Co., Ltd. 12,508 9,140 9,870 2,475 156 34,149 소 계 214,864 108,113 90,090 148,266 16,914 578,247 내부거래제거 등 (107,318) 합 계 470,929 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 ① 당반기(2분기) (단위:백만원) 구 분 당반기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 22,630 61,251 19,145 71,435 174,461 ㈜에이에스티 1 2,541 7,501 5,440 15,483 피에이치에이기차배건(북경)(유) 1,853 1,984 1,062 1,683 6,582 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 1,339 9,062 3,645 14,046 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 712 3,151 396 4,259 PHA India PVT Ltd - 76 68 19,175 19,319 PHA America, Inc. 29,125 9,919 1 26,095 65,140 PHA Czech s. r. o 10,115 3,501 4,354 2,666 20,636 PHA Slovakia s.r.o 11,954 6 - 7,149 19,109 PHA Vietnam Co., Ltd. 650 4,293 - 15,612 20,555 소 계 76,328 85,622 44,344 153,296 359,590 내부거래제거 등 (78,367) 합 계 281,223 ② 당반기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 45,049 120,232 39,362 138,365 343,008 ㈜에이에스티 1 5,081 14,964 10,012 30,058 피에이치에이기차배건(북경)(유) 3,996 4,009 2,420 1,961 12,386 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 2,459 14,646 5,993 23,098 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 1,366 5,532 790 7,688 PHA India PVT Ltd - 5,017 4,438 30,034 39,489 PHA America, Inc. 55,115 19,962 69 45,948 121,094 PHA Czech s. r. o 19,480 6,977 8,073 4,365 38,895 PHA Slovakia s.r.o 23,763 17 - 14,425 38,205 PHA Vietnam Co., Ltd. 1,166 20,713 - 16,220 38,099 소 계 148,570 185,833 89,504 268,113 692,020 내부거래제거 등 (146,145) 합 계 545,875 ③ 전반기(2분기) (단위:백만원) 구 분 전반기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 20,039 52,506 15,574 55,156 143,275 ㈜에이에스티 - 2,076 5,429 4,781 12,286 피에이치에이기차배건(북경)(유) 1,704 1,750 1,666 185 5,305 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 1,394 5,734 2,033 9,161 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 852 2,354 711 3,917 PHA India PVT Ltd - 4,512 4,034 11,368 19,914 PHA America, Inc. 19,863 11,148 169 16,660 47,840 PHA Czech s. r. o 9,821 3,427 2,516 784 16,548 PHA Slovakia s.r.o 11,094 8 - 6,697 17,799 PHA Vietnam Co., Ltd. 403 14,550 3 1,006 15,962 소 계 62,924 92,223 37,479 99,381 292,007 내부거래제거 등 (53,096) 합 계 238,911 ④ 전반기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 38,045 101,506 31,314 103,484 274,349 ㈜에이에스티 1 4,098 11,117 10,642 25,858 피에이치에이기차배건(북경)(유) 4,065 4,169 3,417 525 12,176 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 3,722 15,773 5,506 25,001 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 1,939 6,226 1,416 9,581 PHA India PVT Ltd - 8,629 7,931 20,841 37,401 PHA America, Inc. 38,545 21,633 328 32,329 92,835 PHA Czech s. r. o 18,128 6,150 4,890 3,342 32,510 PHA Slovakia s.r.o 22,180 24 - 12,183 34,387 PHA Vietnam Co., Ltd. 877 31,106 23 2,143 34,149 소 계 121,841 182,976 81,019 192,411 578,247 내부거래제거 등 (107,318) 합 계 470,929 2) 당반기와 전반기 현재 연결실체의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 연결실체의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 연결실체는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 대한민국(*) (401) 154 (131) 5 (*) 연결실체의 수수료수익은 전액 지배기업에서만 발생하였습니다.(2) 당반기와 전반기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 매출처 매출부분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 A사 내수매출 등 99,776 191,159 81,095 153,784 B사 내수매출 등 55,399 108,571 47,576 92,550 C사 내수매출 등 44,489 86,608 32,711 68,547 (3) 수행의무1) 수행의무 이행시기연결실체의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의완료시점입니다. 2) 보증의 유형과 관련 의무연결실체는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다.연결실체는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 원재료매입액 171,404,987 337,796,674 144,387,053 288,282,953 재고자산의 변동 8,275,103 13,049,963 5,015,558 7,305,055 종업원급여 26,231,044 51,918,539 25,957,765 51,647,540 감가상각비 및 무형자산상각비 8,631,124 16,970,782 9,324,202 18,868,362 사용권자산상각비 719,156 1,437,857 1,012,980 1,967,095 복리후생비 3,842,943 7,592,069 3,700,134 7,341,492 지급수수료 10,345,506 22,541,411 11,223,094 22,522,343 세금과공과 769,559 1,560,815 713,667 1,420,533 임차료 (15,358) 893,835 840,936 1,758,803 수출제비 및 포장비 3,442,864 7,056,869 6,733,704 13,130,059 기타비용 31,125,255 57,019,702 23,120,635 49,794,267 영업비용의 합계(*) 264,772,183 517,838,516 232,029,728 464,038,502 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 급여 5,878,866 11,658,749 6,014,854 11,816,078 퇴직급여 572,468 994,934 (134,126) 779,251 복리후생비 739,326 1,592,054 604,052 1,446,531 여비교통비 338,773 609,357 154,647 270,681 통신비 117,565 228,721 101,550 208,111 세금과공과 71,909 157,239 58,491 125,615 감가상각비 742,268 1,478,356 732,867 1,420,823 수선비 245,083 417,212 149,233 257,772 보험료 67,119 110,949 58,845 102,004 무형자산상각비 241,805 475,812 245,619 580,682 사용권자산상각비 518,671 1,028,688 661,019 1,317,430 접대비 83,848 200,254 52,997 168,491 사무용품비 10,281 24,539 15,985 28,928 소모품비 145,138 304,273 237,608 356,641 소모공구비 70,666 110,232 52,171 98,693 수출제비 2,304,639 4,728,957 5,209,535 10,064,911 지급수수료 1,977,125 5,044,393 2,532,759 5,145,566 도서인쇄비 12,469 30,702 12,022 32,513 광고선전비 12,697 26,562 13,036 30,977 운반비 2,722,183 5,732,670 3,305,322 6,854,780 차량유지비 47,490 100,454 36,255 73,819 교육훈련비 211,832 291,450 177,449 191,987 포장비 1,040,609 2,125,977 1,232,026 2,435,980 판매보증비 1,046,967 964,917 347,040 954,820 지급임차료 199,520 483,710 269,987 553,058 경상연구비 178,070 330,032 181,520 321,080 유류비 21,918 48,191 26,845 50,884 연료비 35,984 118,648 43,513 126,491 기타관리비 1,072,372 1,964,343 1,236,735 2,405,619 일반판매비와관리비 소계 20,727,661 41,382,375 23,629,856 48,220,216 대손상각비 252,173 734,158 (96,501) 376,615 판매비와관리비 합계 20,979,834 42,116,533 23,533,355 48,596,831 30. 기타수익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 수수료수익 (400,808) 153,937 (128,151) 5,494 유형자산처분이익 160,095 774,561 92,716 675,568 기타영업외수익 2,150,324 3,465,623 400,021 1,576,079 합 계 1,909,611 4,394,121 364,586 2,257,141 31. 기타비용 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 유형자산처분손실 41,872 43,450 1,115,267 1,198,990 기타영업외비용 149,984 433,266 63,050 385,949 합 계 191,856 476,716 1,178,317 1,584,939 32. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 1,541,356 3,094,463 582,799 1,135,023 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (9,631) 164 19,178 43,132 배당금수익 100,439 237,562 - - 외환이익 1,675,727 6,842,687 10,519,627 15,381,063 파생상품거래이익 - 112,600 - - 파생상품평가이익 59,815 59,815 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 35,412 83,937 - - 금융수익 소계 3,403,118 10,431,228 11,121,604 16,559,218 금융원가 차입금 이자비용 820,818 1,698,378 334,623 699,050 리스부채 이자비용 29,777 60,231 38,173 76,987 외환손실 878,295 2,612,140 1,672,418 3,223,684 파생상품평가손실 60,856 269,005 28,000 28,000 파생상품거래손실 356,600 505,000 634,508 634,508 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 108,484 109,168 (15,859) 8,934 금융원가 소계 2,254,831 5,253,923 2,691,863 4,671,163 33. 주당순이익 (단위:원, 주식 수: 주) 계정과목 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 지배기업지분 반기순이익 16,811,717,994 34,300,170,453 11,272,734,866 15,405,348,119 가중평균보통유통주식수(*) 20,536,562 20,536,562 20,536,562 20,536,562 주당순이익 819 1,670 549 750 (*) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다. 당반기 및 전반기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.34. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)연결실체의 당반기 및 전반기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 6,885,506 5,295,697 법인세에 대한 당기 조정사항 122,537 - 소 계 7,008,043 5,295,697 이연법인세 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 (183,879) 895,504 자본에 가감하는 이연법인세 40,491 (27,811) 소 계 (143,388) 867,693 법인세비용 6,864,655 6,163,390 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 41,164,826 21,568,738 가중평균적용세율로 계산된 법인세 8,950,816 4,769,739 세무조정효과 세무상 과세되지 않는 수익 (16,807) (6,092) 세무상 차감되지 않는 비용 70,665 25,863 세액공제 및 공제감면세액 (1,564,943) (38,832) 전기이전법인세 122,539 - 외국납부세액과 기업소득환류세액 및 기타차이 (697,615) 1,412,713 법인세비용 6,864,655 6,163,390 유효법인세율 16.68% 28.58% 35. 특수관계자와의 주요거래(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 ㈜피에이치씨 국내 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브㈜ 국내 관계기업 ㈜아이테드 국내 관계기업 ㈜와이파워원 국내 기타특수관계자 ㈜카펙발레오, ㈜평화발레오, (유)브이피에이치아이, ㈜엔티아이(구.㈜하나에프엠케이), ㈜브이피에이치씨, ㈜피에이치에스 국내 기타특수관계자 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 영국 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 ㈜피에이치씨 지배기업 - - - - 175,186 175,186 PHA Edscha 공동기업 - 2,197,546 2,197,546 48,366,473 31,700 48,398,173 아이탑스오토모티브㈜ 관계기업 - 1,697,735 1,697,735 12,134,330 54,298 12,188,628 ㈜평화발레오 기타특수관계자 119,681 - 119,681 9,936 - 9,936 ㈜카펙발레오 기타특수관계자 118,624 - 118,624 - - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 251,904 - 251,904 - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 48,104 - 48,104 - 651,603 651,603 합 계 538,313 3,895,281 4,433,594 60,510,739 912,787 61,423,526 ② 전반기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 ㈜피에이치씨 지배기업 - 754,545 754,545 - 224,360 224,360 PHA Edscha 공동기업 95,875 952,626 1,048,501 30,091,108 274,850 30,365,958 아이탑스오토모티브㈜ 관계기업 - - - 10,089,894 288,200 10,378,094 ㈜평화발레오 기타특수관계자 42,190 - 42,190 11,709 - 11,709 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 557,926 - 557,926 - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 41,351 - 41,351 - 753,972 753,972 합 계 737,342 1,707,171 2,444,513 40,192,711 1,541,382 41,734,093 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 ㈜피에이치씨 지배기업 - - 48,800 - 151,133 PHA Edscha 공동기업 - 859,935 - 20,051,923 - 아이탑스오토모티브㈜ 관계기업 - - - 2,006,592 - ㈜평화발레오 기타특수관계자 10,637 4,025 - - - ㈜카펙발레오 기타특수관계자 - 130,486 - - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 157,597 - - - - 합 계 168,234 994,446 48,800 22,058,515 151,133 (*) 관련된 대손상각비, 대손충당금, 이자수익과 이자비용은 없습니다. ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 ㈜피에이치씨 지배기업 - - 93,440 - 192,853 PHA Edscha 공동기업 35,724 704,532 - 14,758,305 - 아이탑스오토모티브㈜ 관계기업 - - - 5,165,666 - ㈜평화발레오 기타특수관계자 - 7,272 - - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 256,353 46,200 - - - 합 계 292,077 758,004 93,440 19,923,971 192,853 (*) 관련된 대손상각비, 대손충당금, 이자수익과 이자비용은 없습니다.(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 444,000 488,400 신한은행 PHA R CENTRE EUROPE LTD. 차입금담보 (7) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 단기급여 780,796 1,971,399 904,653 2,138,627 퇴직급여원가 28,340 97,045 (111,956) (27,165) 합 계 809,136 2,068,444 792,697 2,111,462 36. 파생상품당사는 외화매출채권과 관련하여 환율변동에 따른 원화회수금액의 변동위험을 회피하기 위해 통화선도매도계약을 이용하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천USD) 거래은행 약정환율 결제일 총계약금액(USD) 미결제금액(USD) SC제일은행 1,300.70 2022.08~2023.07 12,000 1,000 합 계 12,000 1,000 (2) 당반기 및 전반기 중 당사가 파생상품과 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 파생상품거래이익 112,600 - 파생상품거래손실 505,000 28,000 파생상품평가이익 59,815 - 파생상품평가손실 269,005 634,508 37. 우발채무와 약정사항(1) 우발채무 1) 당반기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 444,400 488,400 신한은행 차입금담보 재고자산 제품 등 4,370,000 4,370,000 한국수출입은행 차입금담보 유형자산 토지,건물,기계장치 등 4,720,000 4,720,000 HDFC은행 등 차입금담보 합 계 9,534,400 9,578,400 (2) 약정사항1) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD, INR, EUR) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행잔액 단기차입금 당좌차월 신한은행 5,000,000 - 단기차입금 무역금융 등 신한은행 등 65,800,000 31,261,000 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 55,000,000 - 단기차입금 운영자금 HDFC 등 INR 290,000천 - 단기차입금 운영자금 신한은행 등 USD 21,000천 USD 6,800천 단기차입금 시설자금 신한은행 USD 10,000천 USD 7,994천 단기차입금 운영자금 씨티은행 등 EUR 14,800천 EUR 5,702천 2) 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사 외 2개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2024년 04월 Inteva 도어모듈 1%, 5% 2023년 06월 TIMS 도어체커 2.00% 2023년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2024년 01월 3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물, 기계장치 등 518,854,909 연결회사 책임보험 재고자산 등 47,682,910 연결회사 합계 566,537,819 당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.4) 당반기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 연대보증 등의 대상여신 설정금액 설정권자 제공받은 대상 연대보증 기업운전자금 3,870,000 대구은행 신화테크 38. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 34,300,170 15,405,348 조정항목 18,522,277 17,987,591 감가상각비 16,280,121 18,105,518 퇴직급여 1,503,427 2,553,678 기타장기급여 58,134 62,392 판매보증충당부채전입액 964,917 954,820 대손상각비(환입) 774,503 376,615 재고자산폐기손실 26,362 20,676 재고자산평가충당금환입 (1,831,085) (543,666) 무형자산상각비 690,665 762,845 사용권자산상각비 1,437,857 1,967,095 유형자산처분손실 76,819 1,198,990 외화환산손실 602,015 1,282,799 파생상품평가손실 209,191 634,508 파생상품거래손실 505,000 28,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 109,168 8,934 공동기업및관계기업손실에대한지분 187,171 377,715 차입금 이자비용 1,698,378 699,050 리스부채 이자비용 60,231 76,987 법인세비용(수익) 6,769,902 6,156,491 유형자산처분이익 (772,363) (675,568) 무형자산처분이익 - (451,988) 외화환산이익 (3,150,418) (11,934,207) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (164) (43,132) 공동기업및관계기업이익에대한지분 (4,217,589) (2,466,187) 공동기업및관계기업투자주식처분이익 (3,657) (29,751) 유효이자율법에 따른 이자수익 (3,094,463) (1,135,023) 기타 (361,845) - 영업활동으로인한자산부채의변동 19,599,454 4,314,087 매출채권의감소(증가) 3,152,530 (74,497) 미수금의감소(증가) (2,666,707) (2,758,159) 재고자산의감소 22,838,759 3,810,685 매입채무의증가(감소) 9,265,868 (1,069,250) 미지급금의증가(감소) 256,593 2,965,685 퇴직금의지급 (2,775,135) (7,549,107) 사외적립자산의감소 6,265,858 6,596,645 판매보증비의 사용액 (3,164,621) (3,033,705) 기타자산부채의증감 (13,573,690) 5,425,790 영업으로부터창출된현금 72,421,901 37,707,026 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당반기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당반기말 획득/상실 환율변동 이자비용 기타 단기 차입금 69,997,187 (12,803,877) - 1,651,069 - - 58,844,379 유동리스 부채 2,241,190 (1,356,470) 473,993 68,504 60,231 678,072 2,165,520 장기 차입금 3,282,114 (3,174,922) - 2,360 - - 109,552 비유동리스 부채 2,259,296 - 854,859 110,470 - (761,649) 2,462,976 ② 전반기 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전반기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기 차입금 105,229,395 (42,965,239) - 3,641,729 - - 65,905,885 유동리스 부채 3,115,094 (1,886,855) 311,654 161,845 77,611 911,255 2,690,604 장기 차입금 - 4,564,015 - - - - 4,564,015 비유동리스 부채 3,381,908 - 492,635 206,571 - (1,103,710) 2,977,404 (3) 당반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 기계장치등 대체 1,337,435 2,460,505 건설중인자산의 공구와기구 대체 447,120 666,019 건설중인자산의 기타무형자산 대체 827,691 - 유형자산취득 위한 미지급금 대체 (1,441,468) 89,627 유형자산처분 위한 미수금 대체 - 907,085 합 계 1,170,778 4,123,236 39. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 56,791,429 69,971,876 유동성장기차입금 2,052,950 25,311 장기차입금 109,552 3,282,114 차입금총계 58,953,931 73,279,301 차감: 현금및현금성자산 186,050,652 130,237,352 순차입금(A) (127,096,721) (56,958,051) 자본총계(B) 707,787,402 673,099,593 총자본(C=A+B) 580,690,681 616,141,542 자본조달비율(A/C) - - (2) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율 위험 관리연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 56,791,429 69,971,876 유동성장기차입금 2,052,950 25,311 장기차입금 109,552 3,282,114 차입금총계 58,953,931 73,279,301 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) 589,539 (589,539) 732,793 (732,793) 다. 가격 위험 관리연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 58,953,931 62,093,336 - 9,987,384 51,995,611 110,341 리스부채(유동및비유동) 4,628,497 4,857,089 674,329 645,937 952,204 2,584,619 매입채무및기타채무 164,991,547 164,991,547 150,142,308 14,849,239 - - 파생상품(유동부채) - 10,567 10,567 - - - 기타금융부채 18,806,048 18,806,048 18,806,048 - - - 합 계 247,380,023 250,758,587 169,633,252 25,482,560 52,947,815 2,694,960 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 73,279,301 76,488,953 33,581,968 27,471,778 12,035,076 3,400,131 리스부채(유동및비유동) 4,500,486 4,646,302 634,349 592,805 1,045,242 2,373,906 매입채무및기타채무 141,614,144 141,614,144 128,868,871 12,745,273 - - 기타금융부채 23,706,763 23,706,763 23,706,763 - - - 합 계 243,100,694 246,456,162 186,791,951 40,809,856 13,080,318 5,774,037 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 반기말 2023.06.30 현재 제 38 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 반기말 제 38 기말 자산 유동자산 339,329,599,330 355,560,901,115 현금및현금성자산 108,422,337,978 91,187,527,337 정부보조금 0 0 당기손익 공가치측정 금융자산 10,045,619 13,531,618 매출채권 및 기타유동채권 117,294,809,169 132,571,649,813 기타유동금융자산 45,295,697,263 61,521,367,953 기타유동자산 6,223,976,104 4,104,585,264 유동파생상품자산 0 198,623,437 재고자산 62,082,733,197 65,963,615,693 비유동자산 314,190,098,162 301,435,237,033 장기매출채권 0 0 기타비유동금융자산 23,541,968,260 19,839,615,377 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 109,972,210,564 98,050,910,564 유형자산 156,980,945,968 158,790,962,470 영업권 이외의 무형자산 4,335,187,657 2,051,396,728 기타비유동자산 10,616,019,415 15,071,356,619 이연법인세자산 8,743,766,298 7,630,995,275 자산총계 653,519,697,492 656,996,138,148 부채 유동부채 154,720,327,920 172,875,548,397 매입채무 및 기타유동채무 91,362,243,379 91,898,872,796 단기차입금 20,000,000,000 20,000,000,000 리스부채 437,638,989 443,098,320 기타유동금융부채 10,492,005,463 14,905,462,137 유동충당부채 5,970,171,247 7,940,348,936 금융보증부채 133,514,689 111,521,052 기타유동부채 23,358,035,807 37,178,359,285 당기법인세부채 2,956,150,967 397,885,871 유동파생상품부채 10,567,379 0 비유동부채 6,764,258,517 6,572,605,561 리스부채 431,555,518 226,028,467 퇴직급여부채 0 0 비유동충당부채 2,198,549,070 2,284,800,935 기타비유동부채 4,134,153,929 4,061,776,159 부채총계 161,484,586,437 179,448,153,958 자본 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 보통주자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 443,034,113,957 428,546,987,092 기타자본구성요소 4,055,252,783 4,055,252,783 자본총계 492,035,111,055 477,547,984,190 자본과부채총계 653,519,697,492 656,996,138,148 손익계산서 제 39 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 38 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 반기 제 38 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 174,461,541,739 343,008,017,181 143,276,035,731 274,349,900,286 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 174,461,541,739 343,008,017,181 143,276,035,731 274,349,900,286 매출원가 159,086,283,445 312,306,900,070 128,952,452,805 252,459,544,429 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 159,086,283,445 312,306,900,070 128,952,452,805 252,459,544,429 매출총이익 15,375,258,294 30,701,117,111 14,323,582,926 21,890,355,857 판매비와관리비 11,964,742,692 23,013,552,281 13,646,637,741 28,628,411,594 일반판매비와관리비 11,954,899,270 23,018,715,317 13,732,913,118 28,634,794,202 대손상각비(대손충당금환입) 9,843,422 (5,163,036) (86,275,377) (6,382,608) 영업이익(손실) 3,410,515,602 7,687,564,830 676,945,185 (6,738,055,737) 금융수익 3,134,337,676 9,073,531,631 10,557,424,223 15,102,270,975 유효이자율법에 따른 이자수익 1,616,338,394 3,164,112,934 454,059,545 844,303,013 기타금융수익 1,517,999,282 5,909,418,697 10,103,364,678 14,257,967,962 기타이익 4,414,671,968 8,092,768,427 4,422,514,575 7,825,184,313 금융원가 1,297,854,421 2,867,354,108 1,081,659,518 1,546,725,368 기타손실 185,877,375 419,223,754 66,365,664 227,553,783 법인세비용차감전순이익(손실) 9,475,793,450 21,567,287,026 14,508,858,801 14,415,120,400 법인세비용 1,380,148,543 2,972,847,761 3,589,235,295 3,892,756,249 당기순이익(손실) 8,095,644,907 18,594,439,265 10,919,623,506 10,522,364,151 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 394 905 532 512 포괄손익계산서 제 39 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 38 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 반기 제 38 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 8,095,644,907 18,594,439,265 10,919,623,506 10,522,364,151 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 8,095,644,907 18,594,439,265 10,919,623,506 10,522,364,151 자본변동표 제 39 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 38 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 396,539,717,842 0 4,055,252,783 445,540,714,940 당기순이익(손실) 0 0 10,522,364,151 0 0 10,522,364,151 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 6,825,782,991 0 0 6,825,782,991 2022.06.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 403,365,500,833 0 4,055,252,783 452,366,497,931 2023.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 428,546,987,092 0 4,055,252,783 477,547,984,190 당기순이익(손실) 0 0 18,594,439,265 0 0 18,594,439,265 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 (4,107,312,400) 0 0 (4,107,312,400) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 14,487,126,865 0 0 14,487,126,865 2023.06.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 443,034,113,957 0 4,055,252,783 492,035,111,055 현금흐름표 제 39 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 38 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 반기 제 38 기 반기 영업활동현금흐름 29,200,548,220 2,147,598,807 당기순이익(손실) 18,594,439,265 10,522,364,151 당기순이익조정을 위한 가감 7,168,979,617 74,788,508 이자수취(영업) 2,811,543,210 474,808,299 이자지급(영업) (278,353,083) (117,939,689) 법인세납부(환급) 903,939,211 (8,806,422,462) 투자활동현금흐름 (9,266,149,108) (20,394,659,476) 금융자산의 처분 14,081,950,450 4,001,175,480 배당금수취 237,561,643 0 유형자산의 처분 307,820,400 1,503,517,027 무형자산의 처분 0 753,545,454 임대보증금의증가 216,304,740 0 금융자산의 취득 (3,125,042,400) (17,918,903,291) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (11,921,300,000) 0 유형자산의 취득 (6,285,653,635) (2,593,668,358) 무형자산의 취득 (2,010,498,839) (187,839,413) 정부보조금의 사용 (265,777,466) (320,016,777) 당기손익 공정가치측정 3,485,999 (5,604,469,598) 통화선도결제 (505,000,000) (28,000,000) 재무활동현금흐름 (4,261,366,012) (32,827,584,136) 단기차입금의 증가 0 0 정부보조금의 수취 126,339,983 320,016,777 단기차입금의 상환 0 (29,000,000,000) 리스부채의상환 (280,393,595) (451,019,753) 배당금지급 (4,107,312,400) (3,696,581,160) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 15,673,033,100 (51,074,644,805) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,561,777,541 8,899,286,293 현금및현금성자산의순증가(감소) 17,234,810,641 (42,175,358,512) 기초현금및현금성자산 91,187,527,337 131,341,751,481 기말현금및현금성자산 108,422,337,978 89,166,392,969 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 피에이치에이 주식회사("당사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차 부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고, 중국, 인도, 슬로바키아, 체코, 미국, 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당반기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 회사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.반기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항(1) 당반기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 의무 공시대상 회계정책 정보 동 개정 내용에 따르면, '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고, 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 동 개정 내용에 따르면, '회계추정의 변경' 정의를 삭제하고, 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액을 '회계추정치'로 정의하였으며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 인식 예외규정 적용범위 축소 동 개정 내용에 따르면, 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 이연법인세 최초 인식 예외규정이 적용되지 않고, 이연법인세 자산·부채가 인식되도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류 동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. ‘부채의 결제를 연기할 수 있는 권리’는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 108,422,338 - - 108,422,338 당기손익 공정가치측정금융자산 - - 10,046 10,046 유동매출채권및기타채권 117,294,809 - - 117,294,809 유동기타금융자산 45,295,697 - - 45,295,697 비유동기타금융자산 15,566,987 - 7,974,981 23,541,968 계 286,579,832 - 7,985,027 294,564,859 순손익(당반기) 유효이자율법에 따른 이자수익 3,164,113 - - 3,164,113 외환손익 2,374,200 - - 2,374,200 기타손익 5,163 - (105,025) (99,862) 당기손익 소계 5,543,476 - (105,025) 5,438,451 계 5,543,476 - (105,025) 5,438,451 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 91,187,527 - - 91,187,527 당기손익 공정가치측정금융자산 - - 13,532 13,532 유동매출채권및기타채권 132,571,650 - - 132,571,650 유동기타금융자산 61,521,368 - - 61,521,368 파생상품 - - 198,623 198,623 비유동기타금융자산 11,759,445 - 8,080,170 19,839,615 계 297,039,990 - 8,292,325 305,332,316 순손익(전반기) 유효이자율법에 따른 이자수익 844,303 - - 844,303 외환손익 11,998,174 - - 11,998,174 기타손익 6,383 - 43,132 49,515 당기손익 소계 12,848,860 - 43,132 12,891,992 계 12,848,860 - 43,132 12,891,992 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 91,362,243 - 91,362,243 단기차입금 - 20,000,000 - 20,000,000 유동리스부채 - - 437,639 437,639 금융보증부채 - - 133,515 133,515 유동기타금융부채 10,567 10,492,005 - 10,502,572 비유동리스부채 - - 431,556 431,556 계 10,567 121,854,248 1,002,709 122,867,524 순손익(당반기) 이자비용 - (303,043) - (303,043) 리스부채 이자비용 - - (8,040) (8,040) 외환손익 - 1,448,002 - 1,448,002 기타손익 (601,591) - (21,994) (623,584) 당기손익 소계 (601,591) 1,144,959 (30,034) 513,334 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 91,898,873 - 91,898,873 단기차입금 - 20,000,000 - 20,000,000 유동리스부채 - - 443,098 443,098 금융보증부채 - - 111,521 111,521 유동기타금융부채 - 14,905,462 - 14,905,462 비유동리스부채 - - 226,028 226,028 계 - 126,804,335 780,648 127,584,983 순손익(전반기) 이자비용 - (118,742) - (118,742) 리스부채이자비용 - - (6,449) (6,449) 외환손익 - 1,457,638 - 1,457,638 기타손익 28,000 - (107,765) (79,765) 당기손익 소계 28,000 1,338,896 (114,214) 1,252,682 (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익 공정가치측정금융자산 10,046 10,046 13,532 13,532 - 파생상품 자산 - - 198,623 198,623 - 비유동성기타금융자산 7,974,981 7,974,981 8,080,170 8,080,170 공정가치로 인식된 금융자산 소계 7,985,027 7,985,027 8,292,325 8,292,325 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) - 현금및현금성자산 108,422,338 108,422,338 91,187,527 91,187,527 - 유동성매출채권및기타채권 117,294,809 117,294,809 132,571,650 132,571,650 - 유동성기타금융자산 45,295,697 45,295,697 61,521,368 61,521,368 - 비유동성기타금융자산 15,566,987 15,566,987 11,759,445 11,759,445 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 286,579,832 286,579,832 297,039,990 297,039,990 금융자산 합계 294,564,859 294,564,859 305,332,316 305,332,316 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생상품 부채 10,567 10,567 - - 상각후원가로 인식된 금융부채(*1) - 매입채무및기타채무 91,362,243 91,362,243 91,898,873 91,898,873 - 단기차입금 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 - 유동성기타금융부채 10,492,005 10,492,005 14,905,462 14,905,462 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 121,854,248 121,854,248 126,804,335 126,804,335 기타부채 - 유동리스부채 437,639 437,639 443,098 443,098 - 비유동리스부채 431,556 431,556 226,028 226,028 - 금융보증부채 133,515 133,515 111,521 111,521 기타부채 소계 1,002,709 1,002,709 780,647 780,647 금융부채 합계 122,867,524 122,867,524 127,584,983 127,584,983 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 10,046 - 10,046 - 비유동성기타금융자산(*1) 1,808,381 - 6,166,600 7,974,981 금융부채 당기손익-공정가치측정 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 10,567 - 10,567 소계 1,808,381 20,613 6,166,600 7,995,594 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 13,532 - 13,532 - 비유동성기타금융자산(*1) - - 8,080,170 8,080,170 - 파생상품 - 198,623 - 198,623 소계 - 212,155 8,080,170 8,292,325 (*1) 당반기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가 (4,802,201천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상'수준 3'으로 분류하였습니다. (6) 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다 (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 3,976 18,911 원화 및 외화예금 108,418,362 91,168,616 합 계 108,422,338 91,187,527 6. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 수익관련보조금(*1) 수익관련보조금(*1) 기초미사용잔액 158,642 - 당기수령액 126,340 965,456 당기사용액 265,777 806,814 기말미사용잔액 19,205 158,642 (*1) 상기 정부보조금은 미래형자동차 선도기술개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 102,544,456 - 115,279,004 - 미수금 14,750,353 - 17,292,646 - 합 계 117,294,809 - 132,571,650 - (2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 103,730,212 14,750,353 118,480,565 116,469,923 17,292,646 133,762,569 대손충당금 (1,185,756) - (1,185,756) (1,190,919) - (1,190,919) 순장부금액 102,544,456 14,750,353 117,294,809 115,279,004 17,292,646 132,571,650 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (3) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 1,190,919 - 5,084,702 - 손상차손 인식(+) (5,163) - (1,951,417) - 대체(*) - - (1,942,366) - 기말금액 1,185,756 - 1,190,919 - (*) 매출채권의 출자전환으로 인하여 당기손익-공정가치측정 지분상품(KG모빌리티(구,쌍용자동차))으로 대체되었습니다.당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 100,413,368 1,862,223 85,766 25,111 1,056,364 103,442,832 미수금 13,842,454 264,886 57,900 131,868 453,245 14,750,353 합계 114,255,821 2,127,108 143,666 156,980 1,509,610 118,193,185 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법 을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거의 매출과 관련된 지불정보 및 신용손실 정보 등을 근거로 산출하였습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 0.025% 3.808% 21.104% 59.694% 99.996% 매출채권 100,413,368 1,862,223 85,766 25,111 1,056,364 103,442,832 손실충당금(*) 25,432 70,912 18,100 14,990 1,056,321 1,185,756 (*)단일채권 1,174,486천원에 대한 개별평가로 채무 287,380천원을 제외한 887,106천원 대손설정을 하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 113,553,422 1,412,094 91,726 36,127 1,089,173 116,182,542 미수금 11,579,975 319,931 525,770 739,383 4,127,587 17,292,646 합 계 125,133,397 1,732,025 617,496 775,511 5,216,760 133,475,189 (5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 8,871,100 13,840,900 8,871,100 10,138,400 장단기금융상품 10,444,000 - 20,444,000 - 미수수익 625,761 - 201,372 - 보증금 1,354,837 1,726,087 1,586,407 1,621,045 미수법인세환급금 - - 2,336,540 - 상각후원가측정 채무상품 23,999,999 - 28,081,950 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 7,974,981 - 8,080,170 합 계 45,295,697 23,541,968 61,521,368 19,839,615 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 444,000 440,000 차입금 담보제공 9. 기타유동 및 비유동자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,501,033 - 3,952,359 - 선급비용 722,943 - 152,226 - 사용권자산(주석16) - 863,778 - 662,311 확정급여자산(*1) - 9,752,242 - 14,409,046 합 계 6,223,976 10,616,020 4,104,585 15,071,357 (*1)확정급여채무의 현재가치를 초과한 사외적립자산은 확정급여자산으로 분류하였습니다. 10. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 12,965,372 (1,119,026) 11,846,346 14,819,249 (2,314,414) 12,504,835 재공품 2,934,829 (126,688) 2,808,141 3,977,337 (685,905) 3,291,432 원재료 30,149,448 (968,070) 29,181,378 28,944,236 (993,077) 27,951,158 저장품 18,027,907 - 18,027,907 22,134,592 - 22,134,592 미착원재료 218,961 - 218,961 81,598 - 81,598 합 계 64,296,517 (2,213,784) 62,082,733 69,957,013 (3,993,397) 65,963,616 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가이익 1,779백만원이 포함되어 있습니다. 11. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당반기와 전기중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 8,080,170 5,688,920 취득 - 400,000 대체(*) - 1,913,570 평가이익(손실) (105,190) 77,680 기말 7,974,981 8,080,170 (*) 전기 중 매출채권의 출자전환으로 인하여 당기손익-공정가치측정 지분상품(KG모빌리티(구,쌍용자동차))으로 대체되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당반기말 전기말 비상장주식 한국자동차협동조합 출자금(*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,364,400 1,364,400 광주글로벌모터스 출자금(*1) 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤쳐스케일업펀드 출자(*1) 1,800,000 1,800,000 상장주식 KG모빌리티(구,쌍용자동차) 1,808,381 1,913,570 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 7,974,981 8,080,170 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 소재지 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 (주)에이에스티 한국 100% 11,500,000 100% 11,500,000 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 100% 6,294,268 100% 6,294,268 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 100% 11,273,682 100% 11,273,682 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 100% 3,249,360 100% 3,249,360 PHA India PVT Ltd 인도 100% 24,927,818 100% 24,927,818 PHA America Inc(*3) 미국 100% 19,525,159 100% 7,603,859 PHA Czech s.r.o 체코 100% 8,050,778 100% 8,050,778 PHA Slovakia s.r.o. 슬로바키아 100% 4,988,146 100% 4,988,146 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 100% 8,946,775 100% 8,946,775 공동기업 PHA Edscha 한국 50% 4,050,000 50% 4,050,000 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(*1) 중국 55% 367,312 55% 367,312 관계기업 아이탑스오토모티브(주)(*2) 한국 7.94% 1,500,000 7.94% 1,500,000 (주)아이테드 한국 20.58% 2,298,913 20.58% 2,298,913 (주)와이파워원(*4) 한국 12.50% 3,000,001 12.50% 3,000,001 합 계 109,972,211 98,050,911 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 아이탑스오토모티브(주)에 대한 당사의 지분율은 전기 중 15.87%에서 7.94%로 일부지분매각되었으며, 지분율이 20% 미만이나, 당사의 사내이사가 이사로 등기되어 있고, 당사에 대한 피투자사의 매출 비중이 50%를 초과하는 등 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 America Inc 로 900만불 증자가 있었습니다.(*4) 전기 중 (주)와이파워원에 대한 당사의 지분율 12.5% 취득하였으며, 지분율 20%미만이나 당사의 사내이사가 이사로 등기되어있어 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초장부금액 98,050,911 95,773,310 종속기업및관계기업투자주식처분 - (1,500,000) 종속기업투자의 취득(*1) 11,921,300 777,600 관계기업투자의 취득(*2) - 3,000,001 기말장부금액 109,972,211 98,050,911 (*1) 당기 중 America Inc 종속기업에 대한 900만불 증자가 있었습니다.(*2) 전기 중 (주)와이파워원의 지분 12.5%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 당기와 전기의 주요 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 주요 종속기업 (단위:천원) 구분 당반기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 653,519,697 161,484,586 343,008,017 18,594,439 (주)에이에스티 47,932,339 31,493,061 30,058,105 (919,272) 피에이치에이기차배건(북경)(유) 86,329,265 8,236,753 12,386,171 69,385 피에이치에이기차배건(태창)(유) 90,479,694 25,294,076 23,098,010 513,135 피에이치에이기차배건(염성)(유) 16,972,820 7,171,681 7,688,376 474,338 PHA India PVT Ltd 57,589,472 23,508,054 39,488,147 963,365 PHA America, Inc. 77,652,807 40,817,662 121,092,902 5,716,914 PHA Czech s. r. o 34,235,478 10,136,859 38,895,637 1,123,021 PHA Slovakia s.r.o 32,108,437 14,388,335 38,204,800 237,102 PHA VIETNAM Co., LTD. 67,605,428 44,125,685 38,098,480 4,502,384 (단위:천원) 구분 전기말 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 656,996,138 179,448,154 605,887,466 31,117,260 (주)에이에스티 39,604,225 21,497,461 52,043,016 198,133 피에이치에이기차배건(북경)(유) 84,057,979 37,431,919 31,063,949 (2,392,663) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 84,269,340 23,452,256 63,520,289 3,220,137 피에이치에이기차배건(염성)(유) 18,896,773 11,428,684 20,268,480 1,457,761 PHA India PVT Ltd 54,913,456 23,182,062 82,202,812 2,343,514 PHA America, Inc. 59,177,821 40,488,605 199,117,242 3,123,651 PHA Czech s. r. o 29,555,896 8,243,945 64,923,922 814,571 PHA Slovakia s.r.o 28,942,688 12,390,344 66,450,923 2,031,475 PHA VIETNAM Co., LTD. 69,616,420 51,375,720 76,553,956 2,089,467 ② 공동기업 및 관계기업투자 (단위:천원) 구분 당반기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 공동기업 PHA Edscha 98,871,068 29,007,614 56,746,528 8,300,662 북경평화부오기차부건(유) 2,372,329 882,044 2,003,967 (136,720) 관계기업투자 아이탑스오토모티브(주) 37,745,134 26,751,106 25,602,411 392,510 (주)아이테드 1,353,576 1,472,464 56,100 (240,620) (주)와이파워원 3,827,829 1,153,351 953,893 (220,093) (단위:천원) 구분 전기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 공동기업 PHA Edscha 94,744,639 33,278,125 95,106,936 12,097,407 북경평화부오기차부건(유) 2,720,741 1,090,265 4,532,434 30,602 관계기업투자 아이탑스오토모티브(주) 39,203,104 28,459,912 44,008,902 1,145,720 (주)아이테드 1,410,597 1,389,050 73,190 (526,062) (주)와이파워원 4,310,765 1,409,966 70,914 (913,717) 13. 유형자산 (1) 당반기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 63,188,688 56,554,780 1,183,207 18,926,346 96,074 11,702,298 1,119,825 6,019,744 158,790,962 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,063,333 144,796,455 505,964 129,680,250 14,700,013 6,019,744 444,484,458 감가상각누계액 - (23,975,232) (3,880,126) (125,870,109) (409,889) (117,977,952) (13,580,188) - (285,693,496) 취득및자본적지출 - - - 1,477,136 70,295 1,426,828 358,417 4,394,446 7,727,121 감가상각비 - (1,341,076) (95,878) (3,446,656) (27,228) (3,333,516) (344,879) - (8,589,233) 처분 - - - (119,930) (1) (109) (175) - (120,215) 대체 - - - 1,337,435 - 447,120 - (2,612,246) (827,691) 기말장부금액 63,188,688 55,213,704 1,087,329 18,174,331 139,140 10,242,621 1,133,188 7,801,944 156,980,945 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,063,333 136,743,236 570,621 128,715,100 14,443,001 7,801,943 437,055,934 감가상각누계액 - (25,316,308) (3,976,004) (118,568,905) (431,480) (118,472,478) (13,309,813) - (280,074,989) ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 63,188,688 59,236,932 1,348,139 22,456,465 151,077 15,312,754 1,210,541 5,674,382 168,578,976 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,326,133 147,360,659 534,286 127,705,514 14,049,192 5,674,382 444,368,864 감가상각누계액 - (21,293,080) (3,977,994) (124,904,194) (383,209) (112,392,760) (12,838,651) - (275,789,888) 취득및자본적지출 - - 29,400 3,004,265 - 2,979,676 606,165 1,161,597 7,781,102 감가상각비 - (2,682,152) (194,331) (7,210,995) (54,999) (6,682,010) (696,881) - (17,521,368) 처분 - - (1) (67,191) (3) (581) - - (67,776) 대체 - - - 743,803 - 92,460 - (816,235) 20,028 기말장부금액 63,188,688 56,554,780 1,183,207 18,926,346 96,074 11,702,299 1,119,825 6,019,744 158,790,962 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,063,333 144,796,455 505,964 129,680,250 14,700,013 6,019,744 444,484,458 감가상각누계액 - (23,975,232) (3,880,126) (125,870,109) (409,889) (117,977,952) (13,580,188) - (285,693,496) (2) 당반기와 전반기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 8,370,252 8,714,288 판매비와관리비 218,572 202,350 자산대체(*1) 409 - 합 계 8,589,233 8,916,638 (*1) 사출금형의 자체제작에 대한 내부투자원가로 배부되었습니다. 14. 무형자산(1) 당반기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 회원권 기타의무형자산 합 계 회원권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 235,060 1,816,337 2,051,398 536,617 2,660,096 3,196,714 취득원가 235,060 16,844,979 17,080,039 536,617 16,501,686 17,038,303 감가상각누계액 - (15,028,642) (15,028,642) - (13,841,590) (13,841,590) 취득 1,267,012 743,487 2,010,499 - 298,466 298,466 상각 - (554,398) (554,398) - (1,122,197) (1,122,197) 처분 - - - (301,557) - (301,557) 대체 및 기타 - 827,691 827,691 - (20,028) (20,028) 기말장부금액 1,502,072 2,833,117 4,335,189 235,060 1,816,337 2,051,397 취득원가 1,502,072 17,434,542 18,936,614 235,060 16,844,979 17,080,039 감가상각누계액 - (14,601,425) (14,601,425) - (15,028,642) (15,028,642) (2) 당반기중 계정과목별 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 166,913 133,181 판매비와 관리비 387,485 482,867 합 계 554,398 616,048 15. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 509,728 152,582 662,310 547,659 229,031 776,690 취득원가 1,018,835 251,080 1,269,915 928,697 527,384 1,456,081 상각누계액 (509,107) (98,498) (607,605) (381,038) (298,353) (679,391) 취득 331,971 223,750 555,721 776,723 108,459 885,183 사용권자산상각비 (218,048) (52,907) (270,955) (647,282) (124,876) (772,159) 대체 및 기타 (83,298) - (83,298) (167,372) (60,031) (227,403) 기말장부금액 540,353 323,425 863,778 509,728 152,582 662,310 취득원가 1,129,990 474,830 1,604,820 1,018,835 251,080 1,269,915 상각누계액 (589,636) (151,405) (741,041) (509,107) (98,498) (607,605) (2) 당반기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 239,981 424,084 판매비와 관리비 30,973 15,692 합 계 270,954 439,776 (3) 보고기간중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 443,098 226,028 583,231 201,415 증가 215,576 340,144 378,288 506,895 이자비용 8,040 - 13,070 - 부채상환 (280,115) - (784,297) - 대체 및 기타 51,040 (134,617) 252,806 (482,282) 기말장부금액 437,639 431,556 443,099 226,028 16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 한국수출입은행 중기수출성장자금 4.44% 20,000,000 20,000,000 17. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 75,613,801 76,290,841 미지급금 15,748,443 15,608,032 합 계 91,362,243 91,898,873 18. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급비용 10,273,615 14,903,377 19. 판매보증충당부채당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초장부금액 10,225,150 10,796,128 전입액 687,658 6,047,590 사용액 2,744,087 6,618,568 기말장부금액 8,168,720 10,225,150 유동항목 5,970,171 7,940,349 비유동항목 2,198,549 2,284,801 회사는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 20. 기타부채 및 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 23,057,865 - 36,686,717 - 예수금 등 기타부채 300,171 4,134,154 491,643 4,061,776 합 계 23,358,036 4,134,154 37,178,359 4,061,776 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 17,904,161 25,085,756 계약부채 - 선수수익(유동부채) - 53,830 (3) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 각각 7,926,426천원과 19,738,909천원이며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 없습니다. 21. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 28,807,303 29,248,475 사외적립자산의 공정가치 (38,559,544) (43,657,521) 재무상태표상 확정급여부채(자산) (9,752,242) (14,409,046) (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 1,595,617 2,193,560 이자비용 734,453 594,464 사외적립자산의 이자수익 (1,077,220) (597,310) 기타 3,893 119 합 계 1,256,743 2,190,832 (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 29,248,475 41,223,655 당기근무원가 1,595,617 4,387,120 이자비용 734,453 1,188,929 확정급여제도의 재측정요소 - (6,157,660) 급여지급액 (2,752,393) (14,737,961) 관계회사전입(출)액 (18,849) (763,625) 청산효과 - 689,795 기타 - 3,418,221 기말금액 28,807,303 29,248,475 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 43,657,521 44,267,723 사외적립자산의 이자수익 1,077,220 1,194,621 사외적립자산 기여액 921,244 6,000,000 확정급여제도의 재측정요소 - (290,955) 급여지급액 (7,077,591) (6,750,243) 관계회사전입(출)액 (18,849) (763,625) 기말금액 38,559,544 43,657,521 (5) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 0.5% 증가시 0.5% 감소시 0.5% 증가시 0.5% 감소시 할인율 (1,117,995) 1,291,581 (1,135,117) 1,311,361 임금상승률 1,351,613 (1,184,476) 1,372,313 (1,202,616) 22. 금융보증부채당사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증계약을 체결하고 있으며, 이에 따른 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 피보증회사명 피에이치에이인도 외 7개 회사 은행명 신한, 씨티, 수출입은행 등 차입금 실행액 39,189,060 53,531,988 지급보증의 공정가치 133,515 111,521 지급보증의 공정가치는 피보증회사가 무보증으로 차입하였을 경우 적용될 차입금리와 지급보증으로 인해 실제 적용받은 차입금리의 차이를 반영하여 공정가치를 산정하였습니다. 23. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 24. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 금 액 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 5,549,000 5,549,000 기업발전적립금(*2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 282,000,000 252,000,000 미처분이익잉여금 51,085,114 66,597,987 합 계 443,034,114 428,546,987 (*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(*2) 당사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며,동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. (2) 미처분이익잉여금당반기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 66,597,988 64,590,717 반(당)기순이익 18,594,439 31,117,261 임의적립금 등의 적립 (30,000,000) (30,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 - 4,586,590 배당처분 (4,107,312) (3,696,581) 기말 51,085,114 66,597,988 25. 배당금 2022년 12월 31일 종료되는 회계연도에 대한 기말 배당금 4,107,312천원은 2023년 4월중 지급되었습니다. (2022년 지급액: 3,696,581천원). 26. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (2,990,035) (2,990,035) 합 계 4,055,253 4,055,253 27. 수익 (1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)당사는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당반기와 전반기 현재 당사의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 당사는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 내수매출 60,119,121 120,042,393 49,862,964 90,267,561 직수출 54,319,770 104,150,718 47,437,091 93,881,308 로컬수출 59,853,448 118,480,990 45,786,107 89,843,539 부산물매출 169,203 333,916 189,874 357,492 합 계 174,461,542 343,008,017 143,276,036 274,349,900 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 대한민국 120,141,772 238,857,299 97,489,928 185,989,727 아시아 5,509,638 11,024,689 5,071,673 9,898,299 유럽 7,712,254 13,983,847 6,049,052 13,122,234 북미 29,384,575 58,897,823 27,147,330 48,598,286 기타 11,713,303 20,244,359 7,518,052 16,741,355 합 계 174,461,542 343,008,017 143,276,036 274,349,900 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 D/Module 22,630,196 45,049,165 20,038,429 38,044,575 Latch 61,250,635 120,231,861 52,506,640 101,506,347 Hinge 19,144,213 39,361,709 15,573,394 31,313,534 Other 71,436,497 138,365,282 55,157,572 103,485,445 합 계 174,461,542 343,008,017 143,276,036 274,349,900 2) 당반기와 전반기 현재 당사의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 당사의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 당사는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 대한민국 1,066,344 1,640,150 397,219 529,536 아시아 1,718,194 3,346,446 1,076,081 2,835,262 유럽 253,373 613,495 532,950 847,742 북미 464,702 807,054 435,493 752,593 합 계 3,502,614 6,407,145 2,441,743 4,965,133 (2) 당반기와 전반기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출처 매출부분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 A사 내수매출 등 46,152,820 88,842,102 39,423,241 70,323,031 B사 내수매출 등 19,212,711 36,753,848 14,625,267 27,867,257 C사 내수매출 등 19,351,883 39,812,621 16,137,945 35,130,589 (3) 수행의무1) 수행의무 이행시기당사의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의완료시점입니다.2) 보증의 유형과 관련 의무당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다. 당사는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 원재료매입액 122,584,288 251,764,545 96,849,884 192,729,111 재고자산의 변동 5,486,161 (88,440) 5,468,061 4,787,796 종업원급여 12,147,937 24,316,420 12,721,871 25,585,976 감가상각비 및 무형자산상각비 4,635,093 9,143,222 4,558,113 9,532,685 사용권자산상각비 129,789 270,954 248,498 439,776 복리후생비 2,097,956 4,183,654 2,143,668 4,219,442 지급수수료 8,814,697 19,098,384 10,072,638 20,245,058 세금과공과 130,285 259,247 124,015 246,116 임차료 127,324 237,613 (17,420) 13,562 수출제비 및 포장비 3,204,399 6,563,799 6,205,586 12,059,782 기타비용 11,693,098 19,571,054 4,224,176 11,228,652 영업비용의 합계(*) 171,051,026 335,320,452 142,599,090 281,087,956 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 급여 2,266,507 4,539,561 2,149,437 4,387,491 퇴직급여 557,823 945,740 (27,978) 846,629 복리후생비 304,665 723,092 195,241 627,172 여비교통비 186,274 308,344 37,445 54,520 통신비 9,898 19,358 11,644 22,236 세금과공과 30,902 76,810 30,875 65,374 감가상각비 106,765 218,572 110,637 202,350 사용권자산상각비 15,609 30,973 6,079 15,692 수선비 41,337 53,485 9,384 20,830 보험료 19,556 39,654 19,579 38,961 무형자산상각비 194,819 387,485 197,430 482,867 접대비 53,320 110,207 26,950 63,124 사무용품비 6,636 17,600 11,971 21,521 소모품비 4,448 13,115 5,319 11,308 소모공구비 51,968 66,847 14,048 27,927 수출제비 2,304,640 4,728,957 5,203,578 10,058,954 지급수수료 2,440,318 5,536,018 3,086,179 6,188,979 도서인쇄비 1,330 3,097 4,229 11,360 광고선전비 5,656 6,006 4,630 11,600 운반비 1,244,682 2,436,181 1,220,338 2,363,770 교육훈련비 184,390 257,547 170,633 181,336 포장비 828,125 1,702,921 957,672 1,912,528 판매보증비 1,061,228 687,658 246,042 937,372 지급임차료 23,889 69,335 30,064 49,940 기타판관비 10,116 40,152 11,487 30,954 일반판매비와관리비 소계 11,954,899 23,018,715 13,732,913 28,634,795 대손상각비 9,843 (5,163) (86,275) (6,383) 합 계 11,964,743 23,013,552 13,646,638 28,628,412 30. 기타수익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 수수료수익 3,502,614 6,407,145 2,441,743 4,965,133 유형자산처분이익 209,285 262,640 1,358,569 1,442,938 기타영업외수익 702,773 1,422,983 622,203 1,417,113 합 계 4,414,672 8,092,768 4,422,515 7,825,184 31. 기타비용 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 유형자산처분손실 73,457 75,035 - 3,795 기타영업외비용 112,421 344,189 66,366 223,759 합 계 185,877 419,224 66,366 227,554 32. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 1,616,338 3,164,113 454,060 844,303 배당금수익 100,438 237,562 - - 외환이익 1,357,741 5,499,278 10,084,186 14,214,836 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 6 164 19,178 43,132 통화선도거래이익 - 112,600 - - 통화선도평가이익 59,815 59,815 - - 금융수익 소계 3,134,338 9,073,532 10,557,424 15,102,271 금융원가 이자비용 165,454 303,043 31,441 118,742 리스부채 이자비용 4,341 8,040 4,002 6,449 외환손실 605,413 1,677,076 383,709 759,026 통화선도거래손실 356,600 505,000 28,000 28,000 통화선도평가손실 60,857 269,005 634,508 634,508 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 105,190 105,190 - - 금융원가 소계 1,297,854 2,867,354 1,081,660 1,546,725 33. 주당이익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 보통주반기순이익 8,095,644,907 18,594,439,265 10,919,623,506 10,522,364,151 가중평균보통유통주식수(*) 20,536,562 20,536,562 20,536,562 20,536,562 기본주당이익 394 905 532 512 (*) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다.당반기 및 전반기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.34. 당기법인세와 이연법인세당사의 당반기 및 전반기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 3,963,080 3,250,361 전기법인세에 대한 당기 조정사항 122,537 - 소 계 4,085,617 3,250,361 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 (1,112,769) 642,395 소 계 (1,112,769) 642,395 법인세비용 계 2,972,848 3,892,756 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 21,567,287 14,415,120 적용세율로 계산된 법인세 4,076,924 3,149,326 세무조정효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (16,807) (6,092) 세무상 차감되지 않는 비용 70,665 25,863 세액공제 및 공제감면세액 (664,466) (62,502) 전기이전법인세에 대한 당기 조정사항 122,537 - 이연법인세 변동 효과 및 기타차이 (616,007) 786,161 법인세비용 2,972,848 3,892,756 유효법인세율 13.78% 27.00% 35. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 (주)피에이치씨 국내 종속기업 (주)에이에스티 국내 종속기업 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 종속기업 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 종속기업 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 종속기업 PHA India PVT Ltd 인도 종속기업 PHA America INC 미국 종속기업 PHA Czech s. r. o 체코 종속기업 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 종속기업 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 종속기업 피에이치에이기차배건(중경)(유) 중국 종속기업 피에이치에이기차배건(태창R)(유) 중국 종속기업 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 영국 종속기업 PHA Alabama LLC *1) 미국 종속기업 PHA Michigan LLC *2) 미국 종속기업 PHA Georgia, LLC 미국 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 국내 관계기업 (주)아이테드 국내 관계기업 (주)와이파워원 국내 기타특수관계자 (주)카펙발레오(구, 한국파워트레인(주)), (주)평화발레오, (주)피에이치에스(주),(유)브이피에이치아이, (주)브이피에이치씨, (주)엔티아이(구.(주)하나에프엠케이) 국내 *1) 당기중 PHA Body System이 PHA Alabama LLC 로 사명이 변경되었습니다.*2) 당기중 PHA USA 가 PHA Michigan LLC 로 사명이 변경되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - - - - 175,186 175,186 (주)에이에스티 종속기업 - 171,240 171,240 47,774,238 2,364,470 50,138,708 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 1,025,220 572,283 1,597,503 - - - 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 609,607 1,332,619 1,942,226 - - - 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 470,111 179,551 649,662 - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 5,046,231 6,169,639 11,215,870 3,014 - 3,014 PHA Czech s. r. o 종속기업 5,309,272 374,364 5,683,635 - 167,465 167,465 PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 8,317,725 1,803,477 10,121,202 - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 10,687,796 2,215,129 12,902,925 9,808,119 - 9,808,119 PHA Alabama LLC. 종속기업 9,916,108 820,763 10,736,871 - - - PHA Michigan LLC. 종속기업 24,086,910 1,030,594 25,117,504 189,930 - 189,930 PHA R CENTRE EUROPE LTD 종속기업 48,104 - 48,104 - 651,603 651,603 PHA Edscha 공동기업 - 1,496,789 1,496,789 48,366,473 31,700 48,398,173 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 12,134,330 54,298 12,188,628 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 251,904 - 251,904 - - - (주)카펙발레오 기타특수관계자 118,624 - 118,624 - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 119,681 - 119,681 9,936 - 9,936 합 계 66,007,293 16,166,448 82,173,741 118,286,041 3,444,722 121,730,763 ② 전반기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - 754,545 754,545 - 220,862 220,862 (주)에이에스티 종속기업 - 193,230 193,230 16,520,972 2,210,059 18,731,030 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 2,265,049 383,270 2,648,319 - - - 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 957,477 948,353 1,905,829 77,016 - 77,016 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 655,214 167,150 822,364 - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 3,333,815 1,431,131 4,764,945 35 - 35 PHA Czech s. r. o 종속기업 5,229,773 259,771 5,489,544 - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 7,281,639 364,953 7,646,592 - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 9,952,056 5,822,911 15,774,967 10,449,196 - 10,449,196 PHA Body Systems 종속기업 7,103,223 526,921 7,630,144 2,229 - 2,229 PHA USA 종속기업 20,124,018 231,791 20,355,808 27,182 - 27,182 피에이치에이기차배건(중경)(유) 종속기업 - 60,805 60,805 - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD 종속기업 41,351 - 41,351 - 753,972 753,972 PHA Edscha 공동기업 - 952,626 952,626 30,091,108 274,850 30,365,958 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 10,089,894 288,200 10,378,094 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 247,248 - 247,248 - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 42,190 - 42,190 11,709 - 11,709 ㈜카펙발레오 기타특수관계자 - 686,360 686,360 - - - 합 계 57,233,052 12,783,817 70,016,869 67,269,342 3,747,943 71,017,285 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - 48,800 - 151,133 - (주)에이에스티 종속기업 - 19,014 3,000,000 17,014 7,117,250 - - 피에이치에이기차배건(북경)유한공사 종속기업 146,439 466,379 - - - 2,293 491,401 피에이치에이기차배건(태창)유한공사 종속기업 96,293 925,193 - - - - 201,977 피에이치에이기차배건(염성)유한공사 종속기업 188,420 106,414 - - - 839 - PHA India PVT Ltd 종속기업 2,459,303 582,260 - - - - 2,767,178 PHA Czech s. r. o 종속기업 1,132,661 218,576 - - - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 1,508,855 308,132 - - - - 363,421 PHA Alabama LLC. 종속기업 4,943,601 559,349 - - - 8,878 911,006 PHA Michigan LLC. 종속기업 5,249,657 200,022 - - - - 579,449 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 4,192,841 916,475 19,692,000 549,950 2,793,734 - 7,589 PHA Edscha 공동기업 - 859,935 - - 20,051,923 - - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - - 2,006,592 - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 157,597 - - - - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 10,637 4,025 - - - - 216,300 ㈜카펙발레오 기타특수관계자 - 130,486 - - - - 118,624 합 계 20,086,304 5,296,259 22,692,000 615,764 31,969,499 163,144 5,656,945 ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - 93,440 - 184,978 - (주)에이에스티 종속기업 - 13,074 - - 7,539,292 - - 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 741,678 620,046 - - - 1,871 491,401 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 241,573 1,600,417 - - - - 201,977 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 400,350 143,397 - - - 2,960 - PHA India PVT Ltd 종속기업 2,140,263 2,320,953 - - - 5,491 5,254,294 PHA Czech s. r. o 종속기업 556,529 950,161 - - - - 25,952 PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 1,309,109 447,298 - - - - 1,633,413 PHA Body Systems 종속기업 6,464,652 298,443 - - - 7,119 1,809,002 PHA USA 종속기업 8,164,731 1,037,719 - - - 885 1,656,124 피에이치에이기차배건(중경)(유) 종속기업 - 20,973 - - - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 5,294,444 2,258,146 19,009,500 94,390 3,378,606 12,139 1,270,652 PHA Edscha 공동기업 - 704,532 - - 14,758,305 - - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - - 5,165,666 - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 138,547 - - - - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 - 7,272 - - - - - ㈜카펙발레오 기타특수관계자 - - - - - - - 합 계 25,451,876 10,422,431 19,009,500 187,830 30,841,868 215,443 12,342,815 (4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 기초 자금대여 대여자금회수 환평가 기말 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 19,009,500 - - 682,500 19,692,000 ㈜에이에스티 종속기업 - 3,000,000 - - 3,000,000 합 계 19,009,500 3,000,000 - 682,500 22,692,000 ② 전기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 기초 자금대여 대여자금회수 환평가 기말 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 17,782,500 - - 1,227,000 19,009,500 (5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:천원,외화:USD,EUR) 제공받는자 구분 지급보증액 보증기간 지급보증처 (주)에이에스티 종속기업 KRW 6,000,000 22.10.01~23.10.01 신한은행.성서금융센터 종속기업 KRW 8,400,000 23.02.15~24.02.15 씨티은행,성서지점 종속기업 KRW 4,560,000 23.06.22~24.06.22 한국수출입은행 PHA India PVT Ltd 종속기업 EUR 3,800,000 22.01.25~24.01.25 SC제일은행 종속기업 USD 3,000,000 23.02.28~24.02.28 SC제일은행 PHA Czech s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 23.02.15~24.02.15 씨티은행.체코 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 23.02.15~24.02.15 씨티은행.슬로박 종속기업 EUR 6,000,000 22.11.18~23.11.16 신한은행.런던 PHA Alabama LLC. 종속기업 USD 2,400,000 23.01.31~24.01.31 KEB하나은행 뉴욕지점 종속기업 USD 6,000,000 23.02.15~24.02.15 씨티은행 PHA Michigan LLC. 종속기업 USD 3,600,000 22.12.09~23.12.08 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 1,200,000 23.01.13~24.01.12 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 2,400,000 23.02.15~24.02.15 씨티은행 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 USD 6,000,000 23.02.15~24.02.15 씨티은행 종속기업 USD 12,000,000 23.03.06~24.03.06 신한은행.성서금융센터 ② 전기말 (단위:천원,외화:USD,EUR) 제공받는자 구분 지급보증액 보증기간 지급보증처 (주)에이에스티 종속기업 KRW 6,000,000 22.10.01~23.10.01 신한은행.성서금융센터 종속기업 KRW 8,400,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행,성서지점 종속기업 KRW 4,800,000 22.06.22~23.06.22 한국수출입은행 PHA India PVT Ltd 종속기업 EUR 3,800,000 22.01.25~24.01.25 SC제일은행 종속기업 USD 3,000,000 22.02.28~23.02.28 SC제일은행 PHA Czech s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행.체코 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행.슬로박 종속기업 EUR 6,000,000 22.11.18~23.11.16 신한은행.런던 PHA Body Systems 종속기업 USD 2,400,000 22.01.31~23.01.31 KEB하나은행 뉴욕지점 종속기업 USD 6,000,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행 PHA USA 종속기업 USD 3,600,000 22.12.09~23.12.08 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 1,200,000 22.01.14~23.01.13 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 2,400,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 USD 6,000,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행 종속기업 USD 10,000,000 22.08.01~23.07.31 SC제일은행 종속기업 USD 14,400,000 22.03.06~23.03.06 신한은행.성서금융센터 (6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 단기급여 164,245 396,480 140,899 427,748 퇴직급여원가 24,378 48,757 15,476 70,572 기타장기급여비용 155 310 - - 합계 188,778 445,547 156,375 498,320 (7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 444,000 488,400 신한은행 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 차입금담보 36. 파생상품당사는 외화매출채권과 관련하여 환율변동에 따른 원화회수금액의 변동위험을 회피하기 위해 통화선도매도계약을 이용하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천USD) 거래 은행 약정환율 결제일 총계약금액(USD) 미결제금액(USD) SC제일은행 1,300.7 2022.08~2023.07 12,000 1,000 (2) 당반기 및 전반기 중 당사가 파생상품과 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 파생상품거래이익 112,600 - 파생상품거래손실 505,000 28,000 파생상품평가이익 59,815 - 파생상품평가손실 269,005 634,508 37. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행잔액 단기차입금 당좌차월 신한은행 5,000,000 - 단기차입금 중기수출성장자금 한국수출입은행 30,000,000 20,000,000 단기차입금 무역금융 신한은행 등 20,000,000 - 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 55,000,000 5,014,567 (2) 당사는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사 외 2개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2024년 04월 TIMS 도어체커 2.00% 2023년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2024년 01월 (3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물 등 283,812,752 피에이치에이(주) 책임보험 Latch, Striker, Power system 류 6,251,200 피에이치에이(주) 합계 290,063,952 당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 연대보증 등의 대상여신 설정금액 설정권자 제공받은 대상 연대보증 기업운전자금 3,870,000 대구은행 신화테크 38. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 18,594,439 10,522,364 조정항목 7,715,322 3,531,779 감가상각비 8,589,233 8,916,638 퇴직급여 1,256,743 2,190,714 판매보증비 687,658 937,372 대손상각비 (5,163) (6,383) 재고자산평가충당금환입 (1,779,613) (52,122) 무형자산상각비 554,398 616,048 사용권자산상각비 270,954 439,776 유형자산처분손실 75,035 3,795 외화환산손실 331,849 113,949 통화선도평가손실 269,005 634,508 통화선도거래손실 505,000 28,000 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 105,190 - 차입금 이자비용 303,043 118,742 리스부채 이자비용 8,040 6,449 법인세비용 2,878,094 3,885,858 통화선도평가이익 (59,815) - 유형자산처분이익 (262,640) (1,442,938) 무형자산처분이익 - (451,988) 외화환산이익 (2,667,985) (11,581,595) 유효이자율법에 따른 이자수익 (3,164,113) (844,303) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (164) (43,132) 배당수익 (237,562) - 기타장기급여 58,134 62,392 영업활동으로인한자산부채의변동 (546,343) (3,456,991) 매출채권의증감 12,847,647 2,422,693 기타채권의증감 2,553,583 - 재고자산의증감 5,660,495 966,106 매입채무의증감 (703,290) (401,715) 기타채무의증감 (1,302,175) - 퇴직금의지급 (2,775,135) (7,140,472) 사외적립자산의증감 6,175,196 6,552,251 금융보증부채의증감 21,994 107,765 판매보증비의지급 (2,744,087) (2,504,880) 기타자산부채의증감 (20,280,570) (3,458,737) 영업으로부터 창출된 현금 25,763,419 10,597,153 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 ① 당반기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당반기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 20,000,000 - - - - - 20,000,000 유동리스부채 443,098 (280,115) 215,576 - - 59,079 437,639 비유동리스부채 226,028 - 340,144 - - (134,617) 431,556 ② 전반기 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전반기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 34,500,000 (29,000,000) - - - - 5,500,000 유동리스부채 583,231 (451,020) 281,982 - - 98,724 512,918 비유동리스부채 201,415 - 403,505 - - (284,106) 320,814 (3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인 자산의 기계장치 등 대체 1,337,435 351,572 건설중인자산의 공구와기구 대체 447,120 113,760 건설중인 자산의 기타무형자산 대체 827,691 45,250 유형자산취득 위한 미지급금 대체 (1,441,468) (356,223) 합 계 1,170,778 154,359 39. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공 할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 20,000,000 20,000,000 차입금총계 20,000,000 20,000,000 차감: 현금및현금성자산 108,422,338 91,187,527 순차입금(A) (88,422,338) (71,187,527) 자본총계(B) 492,035,111 477,547,984 총자본(C=A+B) 403,612,773 406,360,457 자본조달비율(A/C)(*) - - (*) 순차입금이 (-)으로 도출되어 자본조달비율을 표시하지 않았습니다. (2) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경부문에 의해 이루어지고 있으며,재경부문은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율 위험 관리당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 20,000,000 20,000,000 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (200,000) 200,000 (200,000) 200,000 다. 가격 위험 관리당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 2) 유동성 위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 20,000,000 20,888,000 - - 20,888,000 - 리스부채(유동및비유동) 869,195 980,240 154,585 139,648 232,573 453,433 매입채무및기타채무 91,362,243 91,362,243 91,362,243 - - - 파생상품(유동부채) 10,567 10,567 10,567 - - - 기타유동금융부채 10,492,005 10,492,005 10,492,005 - - - 금융보증부채 133,515 39,189,060 39,189,060 - - - 합 계 122,867,525 162,922,116 162,096,461 139,648 232,573 453,433 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 20,000,000 20,558,000 - 20,558,000 - - 리스부채(유동및비유동) 669,127 678,672 135,366 126,434 184,809 232,064 매입채무및기타채무 91,898,873 91,898,873 91,898,873 - - - 기타유동금융부채 14,905,462 14,905,462 14,905,462 - - - 금융부채 111,521 53,531,988 53,531,988 - - - 합 계 127,584,983 181,572,995 160,471,689 20,684,434 184,809 232,064 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다.당사의 배당 정책은 적극적인 주주환원 정책의 일환으로 「당기순이익(별도 재무제표기준, 일회성 이익 제외)의 20%」를 기본 정책으로 수립하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 다만, 갑작스런 대외변수들로 인한 회사의 손실로 배당재원이 감소할 경우 주주의 배당 안정성과 함께 기업의 미래투자 및 재무안정성 등을 고려하여 배당성향뿐 아니라 시가배당률을 함께 고려하고 있습니다.2023년의 경우, 당사의 현금흐름을 고려하여 최대 가능 배당금을 책정하는 등 전반적인 배당 정책에 대해서 투자자의 신뢰를 제고하는데 노력하고 있습니다. 자사주 매입 및 소각 계획 등은 현재 고려하고 있지 않습니다. 정관의 기재된 배당 관련 사항은 다음과 같습니다. 제53조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 자산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 본 반기보고서 작성기준일 현재 정관 규정 내용임 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기 제37기 제36기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 28,261 37,580 7,926 (별도)당기순이익(백만원) 31,117 40,063 13,025 (연결)주당순이익(원) 1,376 1,830 382 현금배당금총액(백만원) 4,107 3,697 3,697 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 14.53 9.83 46.64 현금배당수익률(%) 보통주 2.8 1.8 2.2 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 200 180 180 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 국제회계기준(IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준임※ 현금배당수익률(%)은 당해 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 현금배당금의 백분율임 이력> (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 22 2.27 2.26 ※ 상기 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제38기 결산기(2022년)까지의 배당 이력임 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 자산양수도1) 합병 피에이치에이 주식회사(구, 평화정공 주식회사)는 합병을 통하여 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2018년 1월 2일을 합병등기일(합병기일은 2017년 12월 29일)로 하여 연결회사의 종속기업 주식회사 피에이치에이이엔이를 흡수합병하였습니다.자세한 사항은 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항"를 참고 바랍니다.2) 종속기업간 합병 당사의 종속기업인 (주)에이에스티는 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2019년 12월 10일을 합병기일(합병등기일은 2019년 12월 11일)로 하여 당사의 종속기업인 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다. 3) 대주주와의 자산양수도 당사는 재무구조 개선을 위해 이사회 결의를 통해 2017년 3월 22일 및 2018년 12월 19일 두차례에 결쳐 당사가 보유한 (주)피에이치씨 보통주(주권미발행) 224,199주를(주)피에이치씨에 양도하였습니다. 또한 코로나19 팬데믹 불확실성 해소를 위해 당사의 이현공장 토지 및 건물(대구광역시 서구 와룡로335)을 2021년 5월 24일 이사회 결의를 통해 (주)피에이치씨에 매각하였습니다.자세한 사항은 본문 "Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용"의 "2. 대주주와의 자산양수도 등"을참고 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 제39기 반기 제37기 제36기 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 매출채권 189,565,032 (3,102,116) 186,462,916 1.64% 179,666,829 (2,390,179) 177,276,650 1.33% 163,398,502 (5,798,336) 157,600,166 3.55% 미수금 12,966,366 - 12,966,366 - 10,258,915 - 10,258,915 - 5,236,266 - 5,236,266 - 소 계 202,531,398 (3,102,116) 199,429,282 1.53% 189,925,744 (2,390,179) 187,535,565 1.26% 168,634,768 (5,798,336) 162,836,432 3.44% 매출채권 - - - - - - - - - - - - 미수금 - - - - - - - - - - - - 소 계 - - - - - - - - - - - - 합 계 202,531,398 (3,102,116) 199,429,282 1.53% 189,925,744 (2,390,179) 187,535,565 1.26% 168,634,768 (5,798,336) 162,836,432 3.44% (2) 당반기와 전기 연결회사의 매출채권의 대손충당금의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 2,390,179 - 5,798,336 - 손상차손 인식(+) 734,158 - (1,418,377) - 대체(*) - - (1,942,366) - 기타 (22,221) - (47,414) - 기말금액 3,102,116 - 2,390,179 - ※ 연결회사는 매출채권 및 기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 매출채권 발생일 기준으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손충당금 설정 근거 ① 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 ② 대손예상액 산정 -집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험 률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 -개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. ③ 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 대손처리한다. -파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 -소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 -외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 -기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권및기타채권의 잔액 현황 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 연체된 채권 합 계 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 [제39기 당반기말] 매출채권 182,248,920 3,656,689 210,287 200,196 3,248,940 189,565,032 미수금 12,170,492 264,937 49,476 131,887 349,574 12,966,366 합계 194,419,412 3,921,626 259,763 332,083 3,598,514 202,531,398 [제38기] 매출채권 174,369,514 2,501,026 462,561 146,327 2,187,400 179,666,829 미수금 9,890,394 64,400 162,535 109,871 31,715 10,258,915 합계 184,259,908 2,565,426 625,096 256,198 2,219,115 189,925,744 [제37기] 매출채권 152,444,713 3,598,174 628,812 4,734,475 1,992,329 163,398,502 미수금 4,695,885 306,452 161 31 233,736 5,236,265 합계 157,140,598 3,904,626 628,973 4,734,506 2,226,065 168,634,767 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 최근 3사업년도 연결기준 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은제품과 재공품, 원재료, 저장품, 미착원재료로 이루어져 있으며, 당반기말 현재 재고자산 총액은 139,024백만원 입니다. (단위:천원) 구분 제39기 당반기말 제38기 제37기 한국 제 품 14,137,891 15,220,461 15,586,384