피에이치에이 분기보고서 (2021.03)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

당사는 2006년 11월 회사의 본점소재지를 "대구시 서구 와룡로 335"에서 "대구광역시달서구 성서4차첨단로 392(대천동 1032번지)"로 변경하였습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 보고서 작성 기준일 현재 당사 대표이사는 각자대표로 김상태, 이재승 총 2명이며, 최근 5사업연도의 대표이사 변동내역은 다음과 같습니다.

변동일	주요변동내용	변동 후 대표이사 현황

2015년 12월 31일	이명현 대표이사 사임	김상태

2016년 03월 29일	이재승 대표이사 취임	김상태, 이재승

2019년 03월 27일	김상태, 이재승 재선임	김상태, 이재승

※ 보고서 제출일 현재 대표이사 : 김상태, 이재승 (각자대표) 다. 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (1) (주)피에이치씨가 2018년 8월 3일을 합병등기일(합병기일은 2018년 7월 31일)로하여 피에이치아이(주)를 흡수합병하여 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%)로 변동되었습니다. (2) 화의 또는 회사정리절차 여부 - 해당사항 없음 (3) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사는 합병을 통하여 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2018년 1월 2일을 합병등기일(합병기일은 2017년 12월 29일)로 하여 연결회사의 종속기업 주식회사 피에이치에이이엔이를 흡수합병하였습니다. 당사의 종속기업인 (주)에이에스티는 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2019년 12월 11일을 합병등기일(합병기일은 2019년 12월 10일)로 하여 당사의 종속기업인 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다. 자세한 사항은 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "10. 합병등의사후정보"를 참고 바랍니다. 라. 사업의 목적 (1) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 (2) 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 비 고 1. 각종 자동차, 선반, 산업기계 부품 제조 가공 및 판매업2. 금형제조 가공 및 판매업3. 금형에 대한 기술용역4. 부동산 임대업5. 위 각호에 부대하는 사업일체 마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 연 도 주 요 내 용 2016년 3월 : 대표이사 변경(김상태, 이재승 각자대표이사)3월 : 대구 세관 표창상 수상7월 : 현대모비스 납기 우수협력사 선정10월 : 일家양득 실천 우수기업상(대구시장) 2017년 6월 : 투명회계대상(한국회계학회)6월 : (주)에스엔텍 지분인수(100%) 자회사 편입7월 : 고용친화 대표기업 선정(대구시) 2018년 1월 : 현대자동차 올해의 협력사상 수상1월 : (주)PHA E 흡수합병5월 : GM Supplier Quality Excellence Award 수상6월 : 베트남 법인 설립7월 : 현대모비스 납기 우수협력사 선정11월 : 현대ㆍ기아연구소 DFSS 성과공유회 문제해결부분 최우수업체 선정12월 : 대구시 자동차산업발전유공자상 수상 2019년 1월 : 2018년 OPEL Platinum Supplier Status Certificate of Excellence 수상4월 : 현대기아자동차 품질5스타 인증4월 : HMI Quality Excellence Award 2018 수상5월 : 산업통상자원부 신기술 인증서(저소음 경량화 자동개폐 파워트렁크)7월 : MOBIS 납입 우수협력사10월 : GM 품질우수 협력사상 수상 12월 : (주)에이에스티의 (주)에스엔텍 흡수합병 2020년 3월 : 현대모비스 A/S부문 우수협력상 수상4월 : AEO 재공인 인증서 획득6월 : 2019 GM SQ Excellence Award 수상6월 : 품질경영시스템 인증 (IATF 16949:2016)7월 : 현대모비스 A/S 납입 우수협력사 수상(15년 연속) 2021년 1월 : Ford(인도) Zero QR and Zero Warranty Claims 인증4월 : 산업통상자원부 지역대표 중견기업 선정 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 - 공시대상 기간 중 당사의 자본금 변동내용은 없습니다. ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 (감자)현황> (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - ※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. 나. 전환사채 등 발행현황 - 공시대상 기간 중 당사의 전환사채 등 발행내용은 없습니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 당사의 본 분기보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 보고서 작성기준일 현재 보통주 외에 주식은 발행하지 않았으며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 21,200,000주입니다. 감자로 보고서 작성기준일까지 감소한 주식의총수는 보통주 200,000주이며, 보유중인 자기주식은 463,438주 입니다. 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 보통주 20,536,562주이며, 세부내역은 아래와 같습니다. 현황> (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 21,200,000 - 21,200,000 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 200,000 - 200,000 - 1. 감자 200,000 - 200,000 - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 21,000,000 - 21,000,000 - Ⅴ. 자기주식수 463,438 - 463,438 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 20,536,562 - 20,536,562 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 보고서 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 총 463,438주 입니다. 세부내역은 아래의 표를 참조하시기 바랍니다. 및 처분 현황> ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 462,263 - - - 462,263 - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 462,263 - - - 462,263 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 1,175 - - - 1,175 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 463,438 - - - 463,438 - 우선주 - - - - - - ※ 당사는 2020년 04월 02일부터 2020년 10월 05일까지 NH투자증권과 30억원 한도로 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며 2020년 10월 05일 본 신탁계약의 기간만료에 따른 해지를 완료하였습니다.※ 자기주식취득 신탁계약을 통해 취득한 자기주식 462,263주는 계약해지 후 당사 증권계좌로 입고 완료하였습니다.※ 상기 기말수량은 당분기말(2021년 3월 31일) 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재까지 발행주식의 총수는 보통주 21,000,000주이며, 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 자기주식 463,438주를 제외한 20,536,562주입니다. 세부내역은 아래의 표를 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 21,000,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 463,438 자기주식 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,536,562 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다.당사의 배당 정책은 적극적인 주주환원 정책의 일환으로 「당기순이익(별도 재무제표기준, 일회성 이익 제외)의 20%」를 기본 정책으로 수립하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 다만, 갑작스런 대외변수들로 인한 회사의 손실로 배당재원이 감소할 경우 주주의 배당 안정성과 함께 기업의 미래투자 및 재무안정성 등을 고려하여 배당성향뿐 아니라 시가배당률을 함께 고려하고 있습니다.2020년의 경우, 당사의 현금흐름을 고려하여 최대 가능 배당금을 책정하는 등 전반적인 배당 정책에 대해서 투자자의 신뢰를 제고하는데 노력하고 있습니다. 자사주 매입 및 소각 계획 등은 현재 고려하고 있지 않습니다. 정관의 기재된 배당 관련 사항은 다음과 같습니다. 제53조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 자산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 2021년 03월 31일 분기보고서 작성기준일 현재 정관 규정 내용임 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 1분기 제36기 제35기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 11,458 7,926 31,622 (별도)당기순이익(백만원) 6,252 13,025 23,551 (연결)주당순이익(원) 382 382 1,506 현금배당금총액(백만원) - 3,697 3,780 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 46.64 11.95 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.2 2.2 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 180 180 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 국제회계기준(IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준임 ※ 현금배당수익률(%)은 당해 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 현금배당금의 백분율임 ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11013#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 이력> (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 20 2.23 1.89 ※ 상기 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제36기 결산기(2020년)까지의 배당 이력임 7. 정관에 관한 사항 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11013#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 이력> 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019년 03월 24일 제34기 정기주주총회 - 제8조 (주권의 발행과 종류)- 제8조의2 (주식등의 전자등록)- 제15조 (명의개서대리인)- 제16조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)- 제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)- 제20조 (사채발행에 관한 준용규정)- 제21조 (소집시기) - 주권 전자등록의무화에 따라 삭제- 주식등의 전자등록의무에 따라 근거 신설- 주식등의 전자등록의무에 따른 주식사무처리 변경내용 반영- 주식등의 전자등록의무에 따른 삭제- 기간의 구체화- 제16조 삭제에 따른 조문 정비- 기간의 구체화 2021년 03월 30일 제36기 정기주주총회 - 제1조 (상호)- 제13조 (신주의 배당기산일)- 제45조 (감사위원회의 구성)- 제45조의2 (감사위원회의 분리선임·해임)- 제47조 (감사위원회의 직무 등) - 사업영역확장 및 과거이미지 탈피- 상법 개정 반영 (동등배당 원칙 명시)- 개정 상법 제542조의12 제7항 및 제8항 반영- 개정 상법 제542조의12 제2항 반영- 조문의 구체화 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 자동차 부품 제조를 목적으로 1985년 설립되어 2001년 코스닥시장에 상장된기업입니다. 본사는 대구 달서구 성서4차첨단로 392에 위치하고 있으며, 본 분기보고서 제출일 현재 640 명의 임직원이 근무하고 있습니다. 당사는 김상태/이재승 각자대표이사 체제입니다. 당사의 관계사 현황은 국내 11개, 해외 15개의 회사가 있으며 (주)카펙발레오, (주)평화발레오, (주)브이피에이치아이 등 자동차 부품 단일사업을 영위 중입니다. 당사는 자동차 부품을 제조하여 국내외 주요 자동차 제조업체에 제공하고 있는 자동차 부품제조업체이며, OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 DOOR MOVING SYSTEM 전문 제조회사입니다. 당사가 생산하고 있는 제품은 내부 인명 및 물품의 안정성을 확보하기 위한 DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER, OTHER 등 5개의 제품군으로 구분됩니다. 제조회사로서 대구지역(본사, 성서, 이현, 현풍), 경북(칠곡, 경주 외동), 충남(아산)에 제조공장을 보유하고 있으며, 해외법인 모두 자동차의 DOOR MOVING SYSTEM을 생산하는 단일 사업부문을 영위하고 있습니다. 가. 산업의 특성 자동차 산업은 '국가 경제 대리전'이라고 할 만큼 각국이 사활을 걸고 경쟁을 벌이고 있는데, 가장 큰 이유는 한 나라의 기간산업으로서, 전방산업인 완성차 제조업은 물론 자동차산업의 경쟁력을 좌우하는 부품산업과 그 후방산업인 소재, 전기, 전자 산업 등에 큰 영향을 미치는 산업이기 때문입니다. 또한 수출, 경상수지, 고용 등에 이르기까지 국가 경제에 중추적 역할을 담당하고 있어 연관 산업으로의 파급 효과가 대단히 크고 산업의 총체적 수준을 나타내고 있습니다. 이에 각국 정부는 자동차산업부양에 총력을 기울이고 있습니다.사업 구조> 자동차 관련 산업 구조.jpg 자동차 관련 산업 구조 최근 세계 자동차산업은 완성차 제조/판매 중심에서 첨단 기술 기반의 제품과 서비스가 결합된 종합 모빌리티 산업으로 생태계가 진화하고 있습니다. 자율주행 기술개발 경쟁 본격화, 새로운 운송수단의 등장 및 사물/차량/사람 간 연결성 확대에 따른 인포테인먼트/커넥티비티 수요 확산, 친환경 동력원에 대한 관심도 증가 등으로 전통적인기계부품의 부가가치는 감소하고 전기/전자부품 및 소프트웨어, 전동화 관련기술의 중요도가 증가하고 있습니다. 이러한 상황에서 회사는 자율주행/커넥티비티/전동화와 같은 고부가가치 미래 기술 개발 및 관련 핵심 역량 확보를 통해, 예상되는 사업환경 변화에 대비해야 할 필요가 있습니다. 나. 산업의 성장성 2020년 세계 자동차 판매는 코로나19 장기화로 인한 선진/신흥시장에서의 동반 판매 부진으로 전년 대비 18.6% 감소를 기록한 것으로 추정되며, 2018년부터 다운사이클에 접어든 자동차 산업 침체가 더욱 심화되었습니다. 2021년은 전년도 판매 급락에 따른 기저효과로 증가세 전환이 예상되나, 코로나19 이전 수준에는 여전히 미치지 못할 것으로 전망됩니다.2020년 국내 자동차 생산량 또한 전년 대비 11.0% 감소한 354만대를 기록하며 2009년 이후 11년 만에 최저 수준을 기록하였습니다.국내 자동차 부품산업계의 2019년 기준 총매출액은 2018년(71.4조원) 대비 6.5% 증가한 76.1조원으로, 이 중 신차 제조 목적으로 국내 완성차업체에 공급한 OEM부품의공급 실적은 총 매출액의 66.5% 수준인 약 50.6조원이며, 보수용(A/S)으로는 약 3.5조원(4.7%), 수출용으로는 약 21.9조원(28.8%)의 공급 실적을 거두었습니다.2021년부터는 자동차 생산량이 회복세를 보일 것으로 보이며, 2027년에는 북미 자동차 생산량은 1,700만 대 수준을 회복할 것으로 보입니다. 또한 아시아 태평양 지역 5,087만 대, 유럽지역 2,270만 대 등으로 글로벌 생산량도 상승할 것으로 예상됩니다.(Auto Forecase Solution 발표자료, 2020.05)생산량 전망> 글로벌 자동차 생산량 전망.jpg 글로벌 자동차 생산량 전망 자동차산업이 내연기관에서 전기차, 수소차 등의 친환경 자동차로 무게중심이 이동하면서 전기차 배터리 모터 등의 전장부품 관련 산업 규모가 점차 확대되는 추세이고, 이와 반대로 기존 내연기관 중심의 자동차부품 산업은 자동차 트랜드 변화에 따른 피해가 예상됩니다.일본 자동차부품공업협회에 따르면, 자동차를 구성하는 약 3만개 부품 중 37%(1.1만개)가 사라질 것으로 예측하였으며, 엔진 관련 부품은 전부 사라지고, 파워트레인, 변속기, 클러치 등 구동 및 전달부품은 37%, 기존 내연기관용 전장품은 70% 정도가 사라질 것으로 전망됩니다. 다. 경기변동의 특성 세계 자동차시장은 미국과 중국의 무역전쟁 장기화와 환경규제 강화, 친환경차 투자 비용 증가 등으로 수요·공급의 불확실성이 더욱 높아지는 가운데, 전기동력차 비중이 5% 선을 넘어서는 등 파워트레인 변화와 자율주행차 시장 선점을 위한 구조개편이 가속화되고 있습니다.국내 자동차시장은 각종 규제 강화에 따른 기업들의 투자여력 위축, 가계부채 증가와자동차 내수활성화 정책 축소 등으로 인한 소비심리 저하로 수요 회복 지연 및 저성장 기조가 지속되고 있습니다. 2021년은 코로나19 사태 안정화에 따른 글로벌 수요 폭증 기대감 속에 해외 완성차 업체들의 생산 정상화와 중국 업체들의 해외진출이 본격화되면서 글로벌 시장경쟁이더욱 격화될 것으로 전망됩니다. 각 국의 경기부양책 강도에 따라 지역별로 회복 속도는 차이를 보이겠으나, 이번 팬더믹으로 인해 세계 자동차 산업은 더욱 빠르게 재편될 것으로 예상됩니다.이에 완성차업계와 부품업계 모두 품질, 안전, 환경과 같은 근원적 요소에 대해서는 한치의 양보 없는 태도로 완벽함을 추구함과 동시에 전동화, 자율주행, 커넥티비티 등 혁신적인 모빌리티 기술 구현 및 산업 패러다임 전환에 부합하는 신성장 동력 발굴을 통해 포스트 코로나 시내 지속 가능성을 확보하는 데 주력해야 할 것입니다.(1) 자동차 생산21년 1분기 자동차 생산은 내수·수출 동반 판매 증가 및 전년 동기 기저효과 등으로12.2% 증가한 908,823대를 기록하였습니다. 특이사항으로는 '21.1~2월 국가별 생산 증감률은 중국을 제외하면 주요국 대비 유일하게 증가세(+30.4%)를 시현하였습니다. (2) 국내 자동차 판매(내수)21년 1분기 국내 자동차 판매는 개별소비세 30% 감면 연장('21.1~6월) 및 친환경차 내수 판매 확대 등으로 11.3% 증가한 432.349대를 기록하였습니다. '21.1~2월 국가별 판매 증감률은 중국을 제외하면 주요국 대비 유일하게 두 자릿수 증가세(+21.9%)를 시현하였습니다. '21.1분기 베스트 셀링카(승용) Top5 모두 국산차가 차지, 트레일블레이저, 쏘렌토, 투산 등 SUV(+14.3%), 카니발 등 CDV 판매 확대(+162.3%)가 호조를 견인하였습니다.(3) 국내 자동차 판매(수출)21년 1분기 수출실적은 글로벌 자동차 시장 판매호조 및 SUV 등 고부가가치 차종 수출 확대로 16.9% 증가한 555,430대, 수출금액 31.5% 증가한 119.2억불을 달성하였습니다. 수출 주력 품목을 SUV·친환경차로 전환하는 등 수출 품목 구조의 고도화가 수출단가 강세로 연결, 자동차 수출의 고부가가치화를 견인하였습니다. (4) 친환경차 내수는 전년 동기 대비 90.5% 증가한 68,546대, 수출은 57.2% 증가한 91,806대를 달성하였습니다. 금년 1분기 내수판매는 20년 4분기(7.5만대)에 이어 두 번째로 높은 친환경차 판대매수를 기록, 친환경차 판매 비중은 전체 자동차 판매 중 15.9%를 차지하였습니다. 친환경차의 수출은 역대 최다 수출 실적을 달성(91,806대, 57.2%↑) 친환경차 수출액 비중이 전체 승용차 수출액의 19.5%를 기록하였습니다.(5) 자동차부품 '글로벌 시장 회복세에 따른 기저 효과와 주요시장에서 완성차 판매 호조세 등으로 8.4% 증가한 59.4억불을 기록하였습니다.2021년 1분기자동차산업 실적 (단위 : 만대, 억불, %)> 20.1분기 자동차산업 실적.jpg 20.1분기 자동차산업 실적 라. 경쟁요소 국내 자동차부품업계는 완성차업체의 경쟁입찰제와 글로벌소싱 정책으로 국내 경쟁업체 뿐만 아니라 해외 경쟁업체에 비교하여 품질 및 가격경쟁력이 확보되지 않으면존립할 수 없는 상황입니다. 자동차부품은 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되고 있으며, 자동차 부품의 특성상 기술수준, 가격 경쟁력, 품질수준에 의하여 제한적인 입찰 방식에 의하여 업체가 선정되고 있는것 또한 경쟁적인 요소로 작용할 수 있습니다. 마. 자원조달의 특성 수주생산이라는 업종의 특성상 업무 부하가 연중 균일하게 유지될 것으로 기대하기 힘든 상황이며, 이에 따라 효율적인 전문 외주업체의 관리를 통해 내부자원의 효율성을 제고할 수 있습니다. 당사의 제품생산을 위한 철판 및 주요자원은 완성차 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타의 재료들은 관계사인 (주)에이에스티 및 여러 협력회사를 통하여 외주 용역업체 및 가공업체들을 지속적으로 관리하여 업무의 일관성을 유지하고 있어 수주업체로부터 신뢰를 받고 있습니다. 바. 관련법령 및 정부의 규제 당사의 제품과 관련하여 특별한 규제는 없습니다. 2. 회사의 현황 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 연결회사의 2021년 1분 기 매출액은 2,464억 원으로 전년동기대비 2.8 % 증가했습니다. 주요 매출처로는 현대자동차, 기아자동차, 한국GM 등이며, 그 외에도 매출다각 화를 위해 해외법인을 통하여 닛산, 포드, BMW 등에도 자동차부품을 공급하고 있습니다. 기술집약적 산업발전을 위하여 400 여건의 특허를 출원하는 등 활발한 연구활동을 통한 자체 신기술 개발과 ISO/TS 16949, ISO14001 인증 업체로서 엄격한 품질 관리, 공정개선을 통하여 생산성 향상에 박차를 가하고 있습니다. 생산하고 있는 제품은 내부 인명 및 물품의 안정성을 확보하기 위한 기능성 부품의 (DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER, OTHER 등) 5개의 제품군으로 나눌수 있습니다. 연결회사는 대구 본사공장을 비롯한 모든 국내/ 해외법인 모두 자동차 DOOR MOVING SYSTEM의 단일 사업부문을 영위하고 있습니다. (1) 한국지역 연결회사의 한국지역 소재 법인으로는 "피에이치에이(주)" 및 "(주)에이에스티"가 있습니다. 모기업인 피에이치에이(주)는 현대, 기아자동차를 비롯하여 쌍용자동차, 르노삼성자동차 등에 납품하고 있으며, 해외 직거래 업체로는 GM,PSA, OPEL, KEIKERT 등으로 수출하고 있습니다. (주)에이에스티 본사는 경북 칠곡군 왜관읍 2산업단지 2길 182에 소재하며 피에이치에이(주)로부터 프레스부품, 금형등의 사업부문을 양수받아 관련 부품을 피에이치에이(주) 등에 납품하고 있습니다. (2) 중국지역 연결회사의 중국지역 소재 법인으로는 "평화정공기차배건(태창)유한공사", "평화정공기차부건(북경)유한공사", "평화정공기차배건(염성)유한공사"가 있습니다.중국자동차시장의 성장세가 둔화되고, 현지 토종업체의 공세가 거세짐에 따라 업체간의 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 장기적인 관점에서 성장기반을 다져 새로운 환경에 대응하기 위해 태창지역 9,000평 규모의 부지에 평화정공기차배건(태창)유한공사의 신공장을 건설하였고, 중국현지 자동차 업체의 수주를 확대하기 위하여 평화정공기차배건(태창)유한공사의 자회사로 태창평화 R 운용하고 있습니다.북경현대자동차의 중경공장 건설에 따라 평화정공기차부건(북경)유한공사의 자회사로 중경평화정공기차부건유한공사를 설립하여 운영하고있습니다. 또한 고객처 다변화를 통한 고객수요를 창출하기위해 중국 현지합작법인 북경평화부오기차부건유한공사를 2017년 4월에 설립하였으며, 당사 지분율은 55%입니다. (3) 기타지역 연결회사의 기타지역 소재 법인으로는 "PHA India Pvt, Ltd.(인도)", "PHA Czech s.r.o(체코)", "PHA Slovakia s.r.o(슬로바키아)", "PHA America INC.(미국)", "PHA VIETNAM Co., LTD.(베트남)이 있습니다. 여러 완성자동차 업체의 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM) 관계에 의하여 제품생산을 진행하고 있으며 북미의 PHA America INC.의 경우 지주회사로서 현지 자회사로는 생산라인을 보유하고 있는 "PHA Body Systems LLC.(알라바마)" 와 "PHA USA LLC.(디트로이트)" 가 존재합니다. 기타지역의 "PHA Slovakia s.r.o.(슬로바키아)" 법인의 경우 2012년 4월 (구)Arvin Meriotor PHA Door Systems s.r.o.의 지분 49%를 추가 취득하여, 100% 지분을 확보함에 따라 연결대상 기업으로 포함되었습니다. 또한, 2018년 8월 유상증자를 통해 PHAVIETNAM Co., LTD.를 신설하여 지분100%를 취득하였습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 연결회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 소재 지역별 손익항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제37기 1분기 제36기 1분기 제36기 제35기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 자동차부품 한국 1. 매출액 161,558 65.55% 157,376 65.66% 611,358 64.42% 687,645 63.18% 2. 매출총이익 13,827 47.86% 14,421 63.82% 50,976 52.07% 63,675 54.54% 3. 판매비와관리비 12,248 59.21% 12,604 59.25% 50,325 60.20% 59,155 58.47% 4. 영업이익 1,579 19.25% 1,817 137.29% 651 4.55% 4,520 29.01% 5. 법인세비용차감전순이익 8,727 58.06% 8,579 105.36% 14,106 101.47% 19,084 61.17% 중국 1. 매출액 28,787 11.68% 21,642 9.03% 143,670 15.14% 188,604 17.33% 2. 매출총이익 3,950 13.67% 1,496 6.62% 21,680 22.14% 22,243 19.05% 3. 판매비와관리비 4,454 21.53% 4,375 20.57% 21,097 25.24% 18,099 17.89% 4. 영업이익 (503) (6.14%) (2,879) (217.47%) 582 4.07% 4,144 26.60% 5. 법인세비용차감전순이익 235 1.56% (655) (8.04%) 3,390 24.39% 25,176 80.70% 기타 1. 매출액 118,096 47.92% 113,634 47.41% 403,960 42.56% 451,096 41.44% 2. 매출총이익 10,241 35.45% 8,574 37.94% 29,141 29.76% 23,897 20.47% 3. 판매비와관리비 5,811 28.09% 5,085 23.90% 19,588 23.43% 20,261 20.03% 4. 영업이익 4,430 54.00% 3,489 263.55% 9,553 66.77% 3,636 23.34% 5. 법인세비용차감전순이익 4,008 26.66% 2,594 31.86% 8,624 62.04% 3,417 10.95% 내부거래 및연결조정 1. 매출액 (61,980) (25.15%) (52,969) (22.10%) (209,928) (22.12%) (238,919) (21.95%) 2. 매출총이익 870 3.01% (1,894) (8.38%) (3,892) (3.98%) 6,930 5.94% 3. 판매비와관리비 (1,827) (8.83%) (791) (3.72%) (7,412) (8.87%) 3,651 3.61% 4. 영업이익 2,697 32.88% (1,104) (83.37%) 3,520 24.60% 3,279 21.05% 5. 법인세비용차감전순이익 2,061 13.71% (2,376) (29.17%) (12,219) (87.90%) (16,480) (52.83%) 합계 1. 매출액 246,461 100.00% 239,683 100.00% 949,060 100.00% 1,088,426 100.00% 2. 매출총이익 28,888 100.00% 22,597 100.00% 97,905 100.00% 116,746 100.00% 3. 판매비와관리비 20,685 100.00% 21,273 100.00% 83,599 100.00% 101,166 100.00% 4. 영업이익 8,203 100.00% 1,324 100.00% 14,306 100.00% 15,580 100.00% 5. 법인세비용차감전순이익 15,031 100.00% 8,143 100.00% 13,901 100.00% 31,197 100.00% 다. 시장점유율 각 제품별 공식자료가 존재하지 않는 관계로 당사 매출실적과 완성차업계의 생산량을 비교하여 연결회사의 본사에서 집계한 자료에 의하면 본사(국내시장)기준 부품별 시장 점유율은 다음과 같습니다. (단위:%) 거래처 제품품목명 회사명 제36기(2020년)점유율 제35기(2019년)점유율 제34기(2018년)점유율 비 고 현대자동차 LATCH류 PHA 64% 64% 71% - 경쟁회사 36% 36% 29% - HINGE류 PHA 77% 77% 77% - 경쟁회사 23% 23% 23% - STRIKER류 PHA 70% 70% 71% - 경쟁회사 30% 30% 29% - MODULE류 PHA 41% 41% 41% - 경쟁회사 59% 59% 59% - 한국GM LATCH류 PHA 45% 45% 45% - HINGE류 PHA 65% 65% 65% - STRIKER류 PHA 49% 49% 49% - 쌍용자동차 LATCH류 PHA 51% 51% 37% - HINGE류 PHA 70% 70% 70% - STRIKER류 PHA 51% 51% 37% - 기아자동차 LATCH류 PHA 26% 26% 27% - HINGE류 PHA 69% 69% 69% - STRIKER류 PHA 61% 61% 61% - 라. 시장의 특성 자동차 생산업체의 해외 이전에 따른 부품업체의 동반이전이 가속화되고 있지만 아직까지 부품산업의 경쟁력은 완성차 산업에 비해 취약한 것이 현실입니다. 또한 완성차업체의 글로벌소싱이 증가하면서 부품공급업체는 비용, 품질, 연구개발 측면에서 어려움이 가중되고 있습니다. 그래서 부품업체간에도 경쟁력을 갖추기 위해 대형화, 전문화 되어가고 있습니다. 당사 역시 최대 고객의 빠른 Global 성장에 발 맞추어 본사 뿐만 아니라 해외법인의 역량 확대와 늘어난 수요에 대응하는 빠른 적응력을 키우기 위하여 변화와 혁신에 앞장서고 있습니다 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 이 사회 결의 등을 통해 구체화된 신규사업은 없습니다. 3. 주요 제품 가. 주요 제품 등의 현황 연결회사는 자동차용 DOOR MOVING SYSTEM을 전문제조하는 업체로서 주력 제품인 DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER 등을 생산하며 각 지역별 매출액과 각 품목별 매출액이 차지하는 비율은 아래와 같습니다. 매출액> (단위 : 천원, %) 구 분 제37기 1분기 비 율(%) 제36기 1분기 비 율(%) 제36기 비 율(%) 제35기 비 율(%) 자동차부품 한국 161,557,621 65.6% 157,376,278 65.7% 611,357,638 64.4% 687,644,822 63.2% 중국 28,787,115 11.7% 21,641,911 9.0% 143,670,239 15.1% 188,604,164 17.3% 기타 118,095,727 47.9% 113,634,218 47.4% 403,959,725 42.6% 451,096,247 41.4% 내부거래 및 연결조정 (61,979,534) (25.1%) (52,969,071) (22.1%) (209,927,820) (22.1%) (238,918,869) (22.0%) 합 계 246,460,928 100.0% 239,683,336 100.0% 949,059,782 100.0% 1,088,426,363 100.0% 매출액> (단위 : 천원, % ) 품 목 구체적 용도 제37기 1분기 비 율(%) 제36기 1분기 비 율(%) 제36기 비 율(%) 제35기 비 율(%) LATCH ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 88,488,565 35.9% 83,502,591 34.84% 314,094,474 33.1% 334,791,313 30.8% HINGE ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 35,108,820 14.2% 33,793,086 14.10% 153,455,257 16.2% 181,258,771 16.7% STRIKER ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 9,055,269 3.7% 8,850,063 3.69% 34,348,168 3.6% 41,283,862 3.8% D/MODULE ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 62,748,781 25.5% 71,579,884 29.86% 262,252,808 27.6% 349,284,313 32.1% 기타제품 Active Hood Lift System 外 51,059,493 20.7% 41,957,713 17.51% 184,909,075 19.5% 181,808,104 16.7% 합 계 246,460,928 100.0% 239,683,336 100.00% 949,059,782 100.0% 1,088,426,363 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격변동 현황 (단위: 원) 품목 차종 Usage 제36기 제35기 제34기 DOOR LATCHASS'Y류 YF 4 33,983 33,971 33,933 MD 4 28,516 8,516 27,954 HG 4 34,735 4,737 34,800 FS 2 21,842 2,864 22,562 DOOR HINGEASS'Y류 JK 4 5,268 4,946 4,924 XM 8 8,616 8,568 8,344 J300 8 8,280 8,256 8,272 CM 8 9,488 9,928 9,824 FS 4 4,060 4,176 4,232 DOOR STRIKERASS'Y류 L38 4 4,908 4,908 5,296 LM 4 5,124 5,688 5,744 BH 4 5,212 5,193 5,208 CM 4 2,192 2,204 2,456 GH 4 3,260 3,324 3,356 DOOR MODULEASS'Y류 YF 4 195,713 195,713 195,714 MD 4 136,022 136,022 134,164 HOOD LATCHASS'Y류 YF 1 2,557 2,558 2,565 EN 1 4,036 4,171 4,148 J300 1 3,596 3,050 3,050 TF 1 2,322 2,232 2,250 L43 1 3,686 3,935 3,739 L47 1 5,366 5,366 5,819 ※ Usage : 차량 1대당 납품 수량임 ※ 산출기준 - 분기보고서 작성기준일 매출금액을 매출수량으로 나누어 단순평균가격을 산정하였습니다.- 상기 제품 이외의 주요 제품은 당사의 영업기밀로 기재를 생략합니다.- 주요제품의 가격변동 추이는 각 차종별 공식자료가 존재하지 않는 관계로 연결회사의 본사에서 집계한 자료임.※ 주요 가격변동원인 - 동일 부품의 단가는 매년 하락하는 것이 일반적이며, 일부품목의 사양변경, 신규고급차종 및 대형차종의 경우 부품단가가 상승하고 있습니다. - 제품의 판매가격은 제품 구입업체인 완성차업체의 신제품 개발단계에서 결정되며 양산단계에서는 ①양산차종의 모델연수, 모델변화 ②원,부재료의 가격변동, ③완성차업체의 판매전략 등에 영향을 받으나 그 변화의 폭은 그다지 크지 않습니다. 4. 주요 원재료 연결회사의 제품 생산을 위한 철판 및 주요 자원은 완성차 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타 원재료는 시중 구매를 하고 있습니다. 따라서 환율 및 국제 원재료 가격 변동에 따라 매입단가에 영향이 발생합니다. 분기보고서 작성기준일 지역별 주요 원재료의 매입액 현황은 다음과 같습니다. 매입액> (단위: 천원, %) 구 분 제37기 1분기 비 율(%) 제36기 1분기 비 율(%) 제36기 비 율(%) 제35기 비 율(%) 자동차 부품 한국 176,636,722 76.07% 169,738,642 75.58% 633,824,736 69.9% 720,877,585 71.96% 중국 23,801,213 10.25% 14,023,962 6.24% 102,766,395 11.3% 148,248,625 14.80% 기타 93,863,342 40.42% 93,783,496 41.76% 322,702,781 35.6% 371,585,390 37.09% 내부거래 및 연결조정 (62,088,195) (26.74%) (52,969,071) (23.59%) (152,492,575) (16.8%) (238,918,869) (23.85%) 합 계 232,213,082 100.00% 224,577,029 100.00% 906,801,337 100.0% 1,001,792,731 100.00% 5. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 연결회사의 생산능력은 각 공장별 생산능력을 '년간표준작업시간 ×설비 UPH × 가동률'의 방법으로 산출하고 있으며, 설비 UPH는 공장설계시 목표 UPH를, 가동 률은 인원 및 비작업시간 고려하여 산출하고 있습니다. 권역별 생산능력은 아래표 를 참조하시기 바랍니다. (단위: 천개, %) 구 분 품 목 생산가능수량 실제생산수량 평균가동률 한국 LATCH ASS'Y류 59,160 44,074 74.50% HINGE ASS'Y류 45,966 35,407 77.03% STRIKER ASS'Y류 23,304 18,257 78.34% D/MODULE ASS'Y류 10,084 7,608 75.45% 기타제품 4,425 3,544 80.10% 중국 LATCH ASS'Y류 6,189 3,614 58.40% HINGE ASS'Y류 21,640 12,248 56.60% STRIKER ASS'Y류 2,325 1,165 50.10% D/MODULE ASS'Y류 278 133 47.80% 기타제품 5,095 3,652 71.68% 기타 LATCH ASS'Y류 20,996 18,077 86.10% HINGE ASS'Y류 10,246 8,983 87.67% STRIKER ASS'Y류 6,256 5,514 88.15% D/MODULE ASS'Y류 1,372 1,207 87.98% 기타제품 21,276 18,681 87.80% ※ 상기 생산능력은 각 공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태(2교대, 3교대) 등의 기준으로 작성됨. 나. 설비의 신설·매입 계획 등 (1) 생산설비의 현황 당사 및 연결대상 회사는 대구에 위치한 본사를 포함하여 외동, 아산 공장 등을 보유하고 있으며, 세계 각국의 해외사업장을 포함하고 있습니다.생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품 등이 있습니다. 세부 현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. 토지> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 74,780 - - - - 74,780 - 중국 자가 - - - - - - - 기타 자가 1,960 - - - (13) 1,947 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 76,740 - - - (13) 76,727 - 건물> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 68,292 - - 766 - 67,526 - 중국 자가 22,444 - - 382 723 22,784 - 기타 자가 36,251 - - 398 923 36,773 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 126,987 - - 1547 1,643 127,083 - 구축물> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 2,004 - - 90 - 1,914 - 중국 자가 - - - - - - - 기타 자가 155 - - 12 (1) 142 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 2,158 - - 102 (1) 2,056 - 기계장치> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 29,560 2,602 - 3,650 - 28,513 - 중국 자가 20,428 541 32 1,194 658 20,400 - 기타 자가 34,777 2,394 44 2,428 323 35,021 - 연결조정 - (6,706) - - - 503 (6,204) - 합계 - 78,059 5,537 76 7,273 1,483 77,731 - 차량운반구> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 125 81 19 14 - 172 - 중국 자가 256 - - 16 8 248 - 기타 자가 503 13 - 30 (10) 475 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 883 93 19 60 (2) 895 - 공구와기구> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 16,697 3,592 - 1,941 - 18,347 - 중국 자가 4,923 108 - 314 158 4,876 - 기타 자가 8,709 1,249 717 282 (187) 8,771 - 연결조정 - (3,047) - - - 120 (2,928) - 합계 - 27,282 4,949 717 2,537 90 29,067 - 비품> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 1,449 196 - 170 - 1,475 - 중국 자가 424 - 29 14 410 - 기타 자가 2,201 116 - 97 176 2,396 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 4,074 312 - 295 189 4,281 - 건설중인자산> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당분기증감 당분기상각 환율변동 당분기말 비고 증가 감소 한국 자가 10,266 328 4,089 - - 6,505 - 중국 자가 - - - - - - - 기타 자가 3,991 3,314 1,673 - (17) 5,615 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 14,257 3,642 5,762 - (17) 12,120 - 다. 중요한 시설투자 계획 및 계획> (단위 : 백만원) 사업부문 투자대상자산 투자효과 계획 2021년 2022년 2023년 자동차 부품 기계장치 및 금형 생산성향상 1,494 4,661 3,810 양산개발품 프로젝트 38,481 29,630 24,994 품질/안전 1,481 918 937 개조(리뉴얼) 2,980 689 438 R 1,580 739 864 비품 IS/IT 2,561 237 93 건물 부동산 1,381 133 46 소프트웨어 기타 177 776 1,052 합계 50,135 37,783 32,234 ※ 종속회사를 포함한 투자 및 계획입니다. 6. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 천원) 구 분 제37기 1분기 비 율(%) 제36기 1분기 비 율(%) 제36기 비 율(%) 제35기 비 율(%) 자동차 부품 한국 내수 103,267,129 41.90% 103,836,868 43.32% 421,137,562 44.37% 477,087,977 43.83% 수출 58,290,492 23.65% 53,539,410 22.34% 190,220,076 20.04% 210,556,844 19.35% 중국 내수 28,712,698 11.65% 21,528,395 8.98% 143,296,834 15.10% 188,180,717 17.29% 수출 74,417 0.03% 113,515 0.05% 373,405 0.04% 423,446 0.04% 기타 내수 109,675,113 44.50% 104,463,937 43.58% 391,840,933 41.29% 436,796,496 40.13% 수출 8,420,614 3.42% 9,170,281 3.83% 12,118,792 1.28% 14,299,751 1.31% 내부거래 및 연결조정 (61,979,534) (25.15%) (52,969,071) (22.10%) (209,927,820) (22.12%) (238,918,869) (21.95%) 합 계 246,460,928 100.00% 239,683,336 100.00% 949,059,782 100.00% 1,088,426,363 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 1) OEM내수 완성차업체의 신차종 개발시 개발요청을 의뢰받아 개발차종에 대한 적합한 제품을 개발하여 완성차업체로부터의 승인을 득한 후, 완성차업체의 생산계획에 따라 공급후 결제대금에 대해서는 세금계산서 발행 후 현금 및 전자외담대 회수(60일 ~ 120일 기일의 전자외상매출채권으로 회수) 2) OEM수출 제품개발 및 납품은 OEM내수와 동일한 경로 내지 방법으로 거의 동시에 진행되고 있으며 판매대금의 회수는 간접수출에 해당하므로 구매승인서 방식의 L/C방식으로 현금으로 수금하고 있음. 3) 직수출 제품개발은 OEM내수와 동일하나 선적은 매월 제품오더 신청서 및 선적요청서를 접수하여 선적하고, 대금결제에 대해서는 주로 T/T 등의 방법에 의하여 수금하고 있음. (2) 판매방법 및 조건 1) OEM내수 ⓐ 개발수주단계 : 개발검토의뢰 접수 --> 견적원가 및 개발계획서 제출 --> 개발착수 승인접수 --> 사양결정, 설계, MECHA PROTO 샘플제작 착수 및 가승인요청서 제출 --> 가승인서 접수 --> 샘플테스트 및 설계검증, PROTO샘플 및 승인요청서 제출 --> 양산준비, 양산샘플 --> PILOT 제작 제출 --> 검사 협정 체결 --> 작업 표준 작성 및 TEST, 보고서(ISIR) 제출 --> 승인접수 --> 양산 TRY OUT 실시, 양산시작 ⓑ 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 접수 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 --> 납품대 수금(주 또는 월단위) 2) OEM수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 납품 --> 물품인수증 수령 --> 추심 현금 회수 3) 직수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ 양산납품단계 : 월 또는 주 단위 ORDER 및 선적요청서 접수 --> 생산 --> 출하 및 선적 --> 결제조건에 따라 대금 회수 (3) 판매전략 완성차 업체와 제품의 개발단계부터 공동으로 참여하여 고객이 요구하는 우수한 제품을 공급하기 위하여 제품의 양산능력, 생산성, 개발능력, 납기대응력, 품질력을 높이기 위해 최선을 다하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 7. 수주에 관한 사항 연결회사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 연결회사는 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다. 8. 위험관리 가. 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 127,740,522 131,346,110 장기차입금 1,307,266 - 차입금총계 129,047,788 131,346,110 차감: 현금및현금성자산 191,851,275 183,888,004 순차입금(A) (62,803,487) (52,541,894) 자본총계(B) 601,054,568 585,813,945 총자본(C=A+B) 538,251,081 533,272,051 자본조달비율(A/C) - - 나. 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 2)이자율 위험 관리연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 127,740,522 131,346,110 장기차입금 1,307,266 - 차입금 총계 129,047,788 131,346,110 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) 1,290,478 (1,290,478) (1,313,461) 1,313,461 3) 가격 위험 관리연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 129,047,787 129,047,787 39,000,000 20,500,000 68,240,522 1,307,265 리스부채(유동및비유동) 8,280,779 8,712,327 812,121 644,230 988,721 6,267,255 매입채무및기타채무 146,495,043 146,495,043 131,845,539 14,649,504 - - 기타금융부채 18,533,011 18,533,011 18,533,011 - - - 합 계 302,356,620 302,788,168 190,190,671 35,793,734 69,229,243 7,574,520 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 131,346,110 133,404,392 42,067,914 44,600,400 46,736,078 - 리스부채(유동및비유동) 6,926,424 7,312,253 802,269 615,423 789,328 5,105,233 매입채무및기타채무 159,042,857 159,042,857 143,138,571 15,904,286 - - 기타금융부채 14,514,998 14,514,998 14,514,998 - - - 합 계 311,830,389 314,274,500 200,523,752 61,120,109 47,525,406 5,105,233 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 9. 경영상 주요 계약 계약서명칭 계약상대방 계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 비 고 기술도입계약 TIMS(日本) 1992.10 ~ 해지시 도어체커 기술도입 IP:2,500,000엔로얄티:판매가(2%) - 기술도입계약 Valeo(프랑스) 2003.04 ~ 해지시 컴팩트 도어랫치 제조기술 등 IP:750,000유로로얄티:판매가(3%) - 기술도입계약 Inteva(미국) 2003.06 ∼ 해지시 도어모듈 제조기술 등 IP:50,000달러로열티:판매가(1%) - 기술도입계약 MITSUBA(日本) 2015.06 ~ 해지시 연료도어 오프너 로열티:순매출가(0.5%) - 종합기술지원계약 북경평화정공기차부건유한공사 2006.12 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(3~5%) 2013년 1월 요율변경 종합기술지원계약 평화정공기차배건(태창)유한공사 2004.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(5%) 2013년 1월 요율변경 종합기술지원계약 평화정공기차배건(염성)유한공사 2018.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(1.5%) 2018년 1월 요율변경 종합기술지원계약 PHA India PVT Ltd. 2006.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 2014년 2월 요율변경 종합기술지원계약 Pyeong Hwa Automotive Czech s.r.o 2008.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(4%) 2016년 1월 산정기준 변경 종합기술지원계약 Pyeong Hwa AutomotiveSlovakia s.r.o 2006.09 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(4%) 2016년 1월 산정기준 변경 종합기술지원계약 PHA Body Systems, LLC 2013.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 2015년 7월 요율변경 종합기술지원계약 PHA USA, LLC 2015.07 ~ 해지시 후드래치 외 로열티:순매출가(3%) - 종합기술지원계약 PHA VIETNAM Co., LTD. 2020.03 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 신규계약체결 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 구조는 총 5부문, 16팀, 145명(임원제외)으로 구성되어 있습니다. 우선 연구소는 대구 현풍에 도어시스템설계팀, 리드시스템설계팀, 글로벌설계팀, 시작팀, 평가팀, 설계검증팀, 신기술연구팀, 시스템엔지니어링팀이 있으며 수원에는 H/W 설계팀, S/W 설계팀, 도어모듈설계팀, 시작팀, 설계검증팀, 시스템엔지니어링팀으로 구성되어 총 연구인원이 활발한 연구활동을 진행하고 있습니다. 또한 개발부문은 대구본사에 위치하고 있으며, 개발 1팀, 개발 2팀, PM 1팀, PM 2팀으로 구성되어있습니다. 설계 기술력 향상을 위하여 국내 유수의 업체들과 협력하여 CAD, CAE, CAM 등에 대한 기술 지원과 공차해석, GD 공차 교육 및 활용 등의 기술지원을 받아 당사 기술 개발 제품들에 대한 설계신뢰도 향상 및 설계Tool 개발 수행 중에 있으며 자동차 부품연구원, 기계부품연구원 등에 회원사로 정밀 분석 의뢰 및 공동개발 업무 등을 진행하고 있습니다. 특히, Power System, 도어래치 품질 문제 개선 등 다수의 공동 사업을 추진하여 성과를 창출하였고, 현재도 공동 사업을 진행중에 있습니다. 또한 포스텍, 부산정보대, 안동대, 계명대, 경북대, 대구대 등과 공동협력 업무와 산학협력활동을 수행하였습니다.당사 주요 아이템인 도어 무빙 시스템 부품들에 대한 기술력 확보 차원에서 해외 유수의 경쟁사들과 전략적 기술 제휴를 체결함으로써, 선진 기술 도입 및 해외시장 확대의 효과를 유지할 수 있었고, 현재도 미래 신기술들에 대한 상호 협력 및 교류를 유지하고 있습니다. 2021.1q_연구 및 개발인력현황.jpg 2021.1q_연구 및 개발인력현황 연구개발인력 현황 > 구 분 총 원 연구개발인력 기술기능 (시작팀, 평가팀) 박사 석사 학사 소계 2019년 143명 2명 11명 110명 123명 20명 2020년 144명 3명 9명 111명 123명 21명 2021년 1분기 151명 3명 9명 118명 130명 21명 ※ 본 분기보고서 작성기준일 현재 임원을 포함한 인원 현황입니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제37기 1분기 제36기 1분기 제36기 제35기 비 고 원 재 료 비 19,578 - - - - 인 건 비 1,763,701 1,861,070 6,961,440 7,509,349 - 감 가 상 각 비 291,599 330,465 1,257,240 1,258,167 - 기 타 1,663,934 1,571,708 4,797,397 6,692,604 - 연구개발비용 계* 3,738,812 3,763,243 13,016,077 15,460,120 - 정부보조금(국고보조금) 14,123 20,095 267,747 206,027 회계처리 판매비와 관리비 - - - - - 제조경비 3,724,688 3,743,148 12,748,331 15,254,093 - 개발비(무형자산) - -- - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.51% 2.62% 2.32% 2.47% - ※ 상기 매출액 비율은 피에이치에이(주) 개별 매출액 기준으로 작성되었습니다. 다. 최근연구개발 실적 번호 개발기술명 적용 제품 성과 개발완료시기 개발비(억원) 기술개발 자금조달 1 도어잠금장치 신뢰성 향상 도어래치 성능개선 2009년 06월 1.4 독자개발 정부과제 2 글로벌 도어 래치 개발 도어래치 성능개선 2009년 08월 12.0 독자개발 자체 3 초소형 도어 래치 개발 도어래치 원가절감 2009년 11월 7.0 독자개발 자체 4 중형 도어 래치 개발 도어래치 성능개선 2010년 09월 9.0 독자개발 자체 5 플라스틱 도어 체커 개발 도어체커 경량화 2011년 10월 8.6 공동연구 자체 6 승용차용 지능형 자동안전 PTL 핵심부품 및 시스템 개발 트렁크 리드 래치 기술개발 2012년 02월 11.5 공동연구 정부과제, 자체 7 보행자 상해 저감을 위한 Active Hood Lift System 개발 후드힌지 기술개발 2013년 10월 18.8 공동연구 정부과제, 자체 8 Euro NCAP 대응 보행자 보호를 위한 능동형 후드 (힌지, 래치, 확장형) 시스템 개발 후드힌지, 후드래치 기술개발 2015년 05월 21.4 공동연구 정부과제, 자체 9 전장시스템을 이용한 자동차용 Power 개폐 Moving System 기술개발 도어래치 기술개발 2017년 07월 54.9 공동연구 정부과제, 자체 10 전장시스템을 이용한 자동차용 Power 개폐 Moving System 기술개발 도어래치 기술개발 2017년 07월 54.9 공동연구 정부과제, 자체 11 e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2018년 02월 1.7 독자개발 자체 12 CINCHING e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2018년 05월 3.3 공동연구 고객공동 13 스마트 T/G 개폐 제어기술 개발 PTG 성능 개선 2018년 10월 4.4 공동연구 고객공동 14 GM Compact Deck Lid Latch 개발 Decklid 래치 수익성 개선 2019년 09월 0.2 독자개발 자체 15 Dyson 양방향 Tailgate Latch 개발 Tailgate 래치 성능 개선 2019년 09월 0.2 독자개발 자체 16 해외 OEM FRUNK 래치 개발 후드 래치 수익성 개선 2019년 10월 0.3 독자개발 정부과제, 자체 17 Cinching End Gate Latch 개발 End Gate 래치 성능 개선 2019년 11월 1.0 독자개발 자체 18 전기차 프렁크 래치 비상탈출 레버 구조 후드 래치 성능 개선 2019년 12월 1.2 공동연구 고객공동 19 오토 도어 클로저 시스템 개발 도어 액츄에이터 성능 개선 2020년 10월 0.8 독자개발 자체 20 듀얼 FRUNK 래치 및 액츄에이터 개발 Frunk 래치 성능 개선 2020년 10월 3.0 독자개발 정부과제, 자체 21 스마트개폐제어기 실외 센서 PTG 성능 개선 2020년 5월 1.2 공동연구 고객공동 22 경제형 도어 래치(DLC2) 도어 래치 중량 절감 2020년 08월 - 독자개발 자체 23 오토 도어 클로저 시스템 개발 도어 액츄에이터 성능 개선 2020년 10월 0.8 독자개발 자체 24 듀얼 FRUNK 래치 및 액츄에이터 개발 Frunk 래치 성능 개선 2020년 10월 3.0 독자개발 정부과제, 자체 25 드라이브 모터리스 트렁크 자동개폐 구조 PTL 성능 개선 2020년 11월 1.0 공동연구 고객공동 26 셀프 프리젠팅 DEFT 래치 도어 래치 성능 개선 2020년 11월 1.3 독자개발 자체 27 파워 릴리즈 프렁크 래치 Frunk 래치 성능 개선 2020년 11월 1.1 독자개발 자체 28 소형 프렁크 액츄에이터 Frunk 래치 성능 개선 2021년 1월 0.2 독자개발 자체 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 지적재산권관련 당사는 R 지적 재산화에도 집중하여 제품 생산에 필요 한 기술을 자체보유하고 있으 며 본 분기보고서 제출일 현재 특허출원 431건 중 특허등록 253건, 실용신안출원 2건 중 실용신안등록 2건, 디자인출원 6건 중 디자인 등록 4건을 보유하고 있습니다. 1 2. 기업인수목적회사의 합병 추진 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제37기 1분기, 제36기, 제35기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라작성되었으며, 제37기 1분기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 연결재무제표 입니다. 가. 요약연결재무정보(K-IFRS적용)에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제37기 1분기 제36기 제35기 구 분 (2021년 3월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 530,921 527,772 477,960 ㆍ현금및현금성자산 191,851 183,888 112,836 ㆍ매출채권및기타채권 179,602 190,265 186,193 ㆍ재고자산 141,918 137,408 156,366 ㆍ기타유동자산 17,549 16,211 22,565 [비유동자산] 407,338 405,931 442,636 ㆍ기타금융자산 6,589 6,128 7,793 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 27,087 25,512 19,306 ㆍ유형자산 329,960 330,440 354,392 ㆍ무형자산 15,480 15,731 16,724 ㆍ기타비유동자산 28,222 28,120 44,421 자산총계 938,259 933,703 920,596 [유동부채] 315,213 330,125 317,970 [비유동부채] 21,991 17,764 26,132 부채총계 337,204 347,889 344,102 [지배기업소유지분] 601,055 585,814 576,494 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 555,240 547,502 539,859 ㆍ연결기타포괄손익누계액 (3,186) (10,665) (15,328) ㆍ기타자본구성요소 4,055 4,031 7,017 [비지배지분] - - - 자본총계 601,055 585,814 576,494 부채와자본총계 938,259 933,703 920,596 구 분 (2021.01.01~2021.3.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) [매출액] 246,461 949,060 1,088,426 [매출원가] 217,573 851,155 971,681 [매출총이익] 28,888 97,905 116,746 [영업이익] 8,203 14,306 15,580 [법인세비용차감전순이익] 15,031 13,901 31,197 [당기순이익] 11,458 7,926 31,622 지배기업지분순이익 11,458 7,926 31,622 비지배지분순이익 - - - [주당순이익(원)] 558 382 1,506 연결대상 종속회사수 9 9 9 주1. 2019년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ""리스"를 최초 적용하였습니다. 당사의 제37기 1분기, 제36기, 제35기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제37기 1분기 요약재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표 입니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS 적용) 에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제37기 1분기 제36기 제35기 구 분 (2021년 3월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 300,202 291,924 239,759 ㆍ현금및현금성자산 80,597 77,501 28,847 ㆍ매출채권및기타채권 150,234 145,167 126,224 ㆍ재고자산 59,708 60,939 74,739 ㆍ기타유동자산 9,663 8,316 9,949 [비유동자산] 319,327 322,631 331,937 ㆍ기타금융자산 23,026 22,368 7,723 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 95,773 95,773 93,474 ㆍ유형자산 185,914 189,374 187,485 ㆍ무형자산 3,890 4,177 5,234 ㆍ기타비유동자산 10,724 10,939 38,021 자산총계 619,529 614,555 571,696 [유동부채] 195,979 194,831 158,532 [비유동부채] 12,887 11,616 20,272 부채총계 208,866 206,447 178,804 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 361,662 359,107 340,905 ㆍ기타자본구성요소 4,055 4,055 7,041 [비지배지분] - - - 자본총계 410,663 408,108 392,892 부채와자본총계 619,529 614,555 571,696 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2021.01.01~2021.3.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) [매출액] 148,906 560,888 626,712 [매출원가] 136,169 513,351 566,702 [매출총이익] 12,737 47,536 60,010 [영업이익(손실)] 1,267 752 5,877 [법인세비용차감전순이익(손실)] 8,333 13,739 19,696 [당기순이익(손실)] 6,252 13,025 23,551 [주당순이익(손실)(원)] 304 627 1,122 주1. 2019년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ""리스"를 최초 적용하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2021년 1분기보고서_37_00155151_평화정공.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 37 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 36 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 1분기말 제 36 기말 자산 유동자산 530,920,506,288 527,772,207,407 현금및현금성자산 191,851,274,516 183,888,004,191 정부보조금 0 0 매출채권 및 기타유동채권 179,602,151,318 190,265,151,835 기타유동금융자산 2,278,864,736 2,553,948,661 기타유동자산 14,074,179,376 12,654,364,983 당기법인세자산 1,196,169,530 1,003,009,619 재고자산 141,917,866,812 137,407,728,118 비유동자산 407,338,227,200 405,930,604,574 기타비유동금융자산 6,589,069,871 6,128,243,816 지분법적용 투자지분 27,087,376,569 25,511,552,248 투자부동산 0 0 유형자산 329,959,727,469 330,439,967,367 영업권 이외의 무형자산 15,480,013,865 15,731,285,197 기타비유동자산 22,932,295,712 21,818,659,851 이연법인세자산 5,289,743,714 6,300,896,095 자산총계 938,258,733,488 933,702,811,981 부채 유동부채 315,213,003,120 330,125,344,902 매입채무 및 기타유동채무 146,495,043,095 159,999,668,710 단기차입금 127,740,521,527 131,346,110,260 리스부채 2,414,990,176 2,182,967,356 기타유동금융부채 18,322,745,755 14,514,998,407 유동충당부채 4,316,284,153 4,356,925,369 기타유동부채 13,234,239,811 16,890,590,959 당기법인세부채 2,689,178,603 834,083,841 비유동부채 21,991,162,686 17,763,522,131 장기차입금 1,307,265,550 0 리스부채 5,865,788,877 4,743,456,764 퇴직급여부채 4,807,306,200 2,864,384,521 비유동충당부채 3,354,127,135 3,643,970,313 기타비유동금융부채 210,265,305 218,911,923 기타비유동부채 6,446,409,619 6,292,798,610 부채총계 337,204,165,806 347,888,867,033 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 601,054,567,682 585,813,944,948 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 555,239,784,857 547,502,077,601 기타포괄손익누계액 (3,186,214,273) (10,665,095,751) 기타자본구성요소 4,055,252,783 4,031,218,783 비지배지분 0 0 자본총계 601,054,567,682 585,813,944,948 자본과부채총계 938,258,733,488 933,702,811,981 연결 손익계산서 제 37 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 246,460,928,293 246,460,928,293 239,683,335,574 239,683,335,574 매출원가 217,572,806,157 217,572,806,157 217,850,396,745 217,850,396,745 매출총이익 28,888,122,136 28,888,122,136 21,832,938,829 21,832,938,829 판매비와관리비 20,684,677,108 20,684,677,108 20,509,190,490 20,509,190,490 영업이익(손실) 8,203,445,028 8,203,445,028 1,323,748,339 1,323,748,339 금융수익 6,322,471,238 6,322,471,238 6,298,252,313 6,298,252,313 기타이익 890,905,230 890,905,230 4,347,587,675 4,347,587,675 공동기업 및 관계기업 이익에 대한 지분 1,681,366,153 1,681,366,153 690,457,152 690,457,152 금융원가 1,617,883,869 1,617,883,869 3,170,507,226 3,170,507,226 기타손실 385,655,298 385,655,298 1,262,055,498 1,262,055,498 Ⅹ.공동기업 및 관계기업 손실에 대한 지분 63,346,304 63,346,304 84,455,799 84,455,799 법인세비용차감전순이익(손실) 15,031,302,178 15,031,302,178 8,143,026,956 8,143,026,956 법인세비용 3,572,979,762 3,572,979,762 830,169,916 830,169,916 당기순이익(손실) 11,458,322,416 11,458,322,416 7,312,857,040 7,312,857,040 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 11,458,322,416 11,458,322,416 7,312,857,040 7,312,857,040 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 558 558 348 348 연결 포괄손익계산서 제 37 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 11,458,322,416 11,458,322,416 7,312,857,040 7,312,857,040 기타포괄손익 7,478,881,478 7,478,881,478 7,951,071,365 7,951,071,365 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 7,478,881,478 7,478,881,478 7,951,071,365 7,951,071,365 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 7,511,793,990 7,511,793,990 7,795,023,973 7,795,023,973 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (32,912,512) (32,912,512) 156,047,392 156,047,392 총포괄손익 18,937,203,894 18,937,203,894 15,263,928,405 15,263,928,405 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 18,937,203,894 18,937,203,894 15,263,928,405 15,263,928,405 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 37 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 539,858,857,460 (15,327,749,085) 7,016,887,964 576,493,740,654 0 576,493,740,654 당기순이익(손실) 0 0 7,312,857,040 0 0 7,312,857,040 0 7,312,857,040 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 0 0 0 156,047,392 0 156,047,392 0 156,047,392 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 7,795,023,973 0 7,795,023,973 0 7,795,023,973 배당금지급 0 0 (3,779,788,500) 0 0 (3,779,788,500) 0 (3,779,788,500) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 주식할인발행차금상각 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 3,533,068,540 7,951,071,365 0 11,484,139,905 0 11,484,139,905 2020.03.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 543,391,926,000 (7,376,677,720) 7,016,887,964 587,977,880,559 0 587,977,880,559 2021.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 547,502,077,601 (10,665,095,751) 4,031,218,783 585,813,944,948 0 585,813,944,948 당기순이익(손실) 0 0 11,458,322,416 0 0 11,458,322,416 0 11,458,322,416 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 0 0 0 (32,912,512) 0 (32,912,512) 0 (32,912,512) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 7,511,793,990 0 7,511,793,990 0 7,511,793,990 배당금지급 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 0 (3,696,581,160) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 주식할인발행차금상각 0 0 (24,034,000) 0 24,034,000 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 7,737,707,256 7,478,881,478 24,034,000 15,240,622,734 0 15,240,622,734 2021.03.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 555,239,784,857 (3,186,214,273) 4,055,252,783 601,054,567,682 0 601,054,567,682 연결 현금흐름표 제 37 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 영업활동현금흐름 15,022,900,102 17,147,904,799 당기순이익(손실) 11,458,322,416 7,312,857,040 당기순이익조정을 위한 가감 5,172,377,487 10,338,321,666 이자수취(영업) 681,141,722 684,836,664 이자지급(영업) (658,040,101) (589,451,302) 법인세납부(환급) (1,630,901,422) (598,659,269) 투자활동현금흐름 (7,003,873,139) (22,872,244,121) 기타유동금융자산의 처분 283,500,000 641,260,000 배당금수취 0 0 유형자산의 처분 819,922,091 5,547,415,383 기타금융자산의 취득 (403,242,772) (3,716,704,680) 공동기업및관계기업투자의취득 0 (2,298,912,960) 유형자산의 취득 (7,623,007,623) (22,285,828,923) 무형자산의 취득 (54,750,000) (694,945,000) 투자부동산의 취득 0 0 정부보조금의 상환 (26,294,835) (64,527,941) 재무활동현금흐름 (6,090,877,277) 17,763,244,565 단기차입금의 증가 9,118,058,903 28,569,712,966 장기차입금의 증가 0 765,295 정부보조금의 수취 26,294,835 14,425,299 단기차입금의 상환 (14,292,184,732) (9,039,339,035) 장기차입금의 상환 0 0 리스부채의상환 (943,046,283) (1,782,319,960) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,928,149,686 12,038,905,243 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,035,120,639 3,962,532,400 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,963,270,325 16,001,437,643 기초현금및현금성자산 183,888,004,191 112,985,344,417 기말현금및현금성자산 191,851,274,516 128,986,782,060 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 피에이치에이주식회사(이하"지배기업" 또는 "회사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고,중국, 인도, 미국, 체코, 슬로바키아, 베트남 등에 종속기업이 소재하고 있습니다.회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)에이에스티 한국 100% 100% 북경평화정공기차부건(유) 중국 100% 100% 중경평화정공기차부건(유) (*1) 중국 100% 100% 태창평화정공기차배건(유) 중국 100% 100% 태창평화 R Center (*2) 중국 100% 100% 염성평화정공기차배건(유) 중국 100% 100% PHA India PVT Ltd 인도 100% 100% PHA America Inc 미국 100% 100% PHA Body Systems (*3) 미국 100% 100% PHA USA (*3) 미국 100% 100% PHA Czech s.r.o 체코 100% 100% PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 100% 100% PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 100% 100% (*1) 당사의 종속기업인 북경평화정공기차부건(유)이 100%의 지분을 보유하고 있는 종속기업이며, 표시된 지분율은 북경평화정공기차부건(유)이 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 당사의 종속기업인 태창평화정공기차배건(유)이 100%의 지분을 보유하고 있는 종속기업이며, 표시된 지분율은 태창평화정공기차배건(유)이 보유하고 있는 지분율입니다.(*3) 당사의 종속기업인 PHA America INC가 100%의 지분을 보유하고 있는 종속기업이며, 표시된 지분율은 PHA America INC가 보유하고 있는 지분율입니다. 2. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 연결실체의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보 연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 각 사업본부별 내역은 다음과 같습니다. 사업본부 구분 소유지분율 결산월 지역 주요 제품 유형 피에이치에이㈜ 지배기업 12월 한국 도어모듈, 렛지, 힌지 등 (주)에이에스티 종속기업 100% 12월 한국 프레스부품, 금형 북경평화정공기차부건(유) (*1) 종속기업 100% 12월 중국 도어모듈, 렛지 등 태창평화정공기차배건(유) (*2) 종속기업 100% 12월 중국 렛지, 힌지 등 염성평화정공기차배건(유) 종속기업 100% 12월 중국 힌지, 스크라이커 등 PHA India PVT Ltd 종속기업 100% 3월 인도 렛지, 힌지 등 PHA America INC (*3) 종속기업 100% 12월 미국 도어모듈, 렛지 등 PHA Czech s. r. o 종속기업 100% 12월 체코 도어모듈, 렛지, 힌지 등 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 100% 12월 슬로바키아 도어모듈 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 100% 12월 베트남 렛지, 힌지 등 (*1) 종속법인인 중경평화정공기차부건(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*2) 종속법인인 태창평화 R Center를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*3) 종속법인인 PHA Body과 PHA USA를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다. (2) 부문별 매출액 및 분기순손익에 관한 정보 (단위:천원) 부문 당분기 전분기 매출액 분기순이익(손실) 매출액 분기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 148,906,014 6,251,652 143,632,762 7,345,890 (주)에이에스티 12,651,607 318,731 13,743,516 678,368 북경평화정공기차부건(유) 7,721,527 (1,140,424) 6,877,388 (1,115,876) 태창평화정공기차배건(유) 15,439,841 888,179 11,106,123 878,249 염성평화정공기차배건(유) 5,625,747 146,781 3,658,400 (418,562) PHA India PVT Ltd 15,316,398 596,978 17,207,689 623,173 PHA America INC 47,406,623 1,105,867 48,872,546 1,225,095 PHA Czech s. r. o 9,618,712 100,460 19,663,359 631,380 PHA Slovakia s.r.o 30,275,406 767,762 23,929,058 260,796 PHA VIETNAM Co., LTD. 15,478,587 728,015 3,961,566 (274,761) 소 계 308,440,462 9,764,001 292,652,407 9,833,752 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (61,979,534) 1,694,321 (52,969,071) (2,520,895) 합 계 246,460,928 11,458,322 239,683,336 7,312,857 (3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위:천원) 사업 본부 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 피에이치에이㈜ 619,528,841 208,865,606 614,554,733 206,446,568 (주)에이에스티 41,579,491 24,978,897 43,518,119 27,236,257 북경평화정공기차부건(유) 101,852,492 38,140,119 104,983,678 42,155,975 태창평화정공기차배건(유) 87,550,544 19,826,745 88,719,368 23,976,339 염성평화정공기차배건(유) 17,353,303 11,584,325 18,718,775 13,272,801 PHA India PVT Ltd 52,378,963 23,160,033 53,071,300 25,512,315 PHA America INC 58,836,348 47,958,042 59,241,176 49,879,963 PHA Czech s. r. o 23,137,205 5,201,046 21,796,365 3,867,972 PHA Slovakia s.r.o 37,220,996 23,873,987 33,932,110 21,231,690 PHA VIETNAM Co., LTD. 75,625,497 65,635,781 67,173,136 58,300,261 소 계 1,115,063,680 469,224,581 1,105,708,760 471,880,141 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (176,783,411) (132,020,415) (172,005,948) (123,991,274) 합 계 938,280,269 337,204,166 933,702,812 347,888,867 (4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액과 비유동자산의 금액 (단위:천원) 부문 지역 매출액 비유동자산(*) 당분기 전분기 당분기말 전기말 피에이치에이㈜ 한국 148,906,014 143,632,762 189,804,056 193,550,677 (주)에이에스티 한국 12,651,607 13,743,516 13,400,504 13,885,195 북경평화정공기차부건(유) 중국 7,721,527 6,877,388 22,520,109 22,007,067 태창평화정공기차배건(유) 중국 15,439,841 11,106,123 25,677,117 25,802,159 염성평화정공기차배건(유) 중국 5,625,747 3,658,400 6,132,654 6,172,965 PHA India PVT Ltd 인도 15,316,398 17,207,689 27,481,614 26,087,713 PHA America INC 미국 47,406,623 48,872,546 5,083,154 5,100,481 PHA Czech s. r. o 체코 9,618,712 19,663,359 8,430,841 8,894,699 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 30,275,406 23,929,058 12,283,828 12,885,785 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 15,478,587 3,961,566 38,245,741 35,981,544 소 계 308,440,462 292,652,407 349,059,618 350,368,285 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (61,979,534) (52,969,071) (3,619,877) (4,197,033) 합 계 246,460,928 239,683,336 345,439,741 346,171,252 (*) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다. 5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 191,851,275 - 191,851,275 유동매출채권및기타채권 179,602,151 - 179,602,151 유동기타금융자산 2,253,486 25,378 2,278,864 비유동기타금융자산 1,368,289 5,220,781 6,589,070 계 375,075,201 5,246,159 380,321,360 순손익(당분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 520,218 - 520,218 외환손익 4,683,574 - 4,683,574 기타손익 (456,171) 7,676 (448,495) 당기손익 계 4,747,621 7,676 4,755,297 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 183,888,004 - 183,888,004 유동매출채권및기타채권 190,265,152 - 190,265,152 기타유동금융자산 2,531,814 22,135 2,553,949 기타비유동금융자산 1,374,444 4,753,800 6,128,244 합 계 378,059,414 4,775,935 382,835,349 순손익(전분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 666,137 - 666,137 외환손익 3,619,136 - 3,619,136 기타손익 637,856 1,207 639,063 당기손익 계 4,923,129 1,207 4,924,336 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기 상각후원가측정 합계 상각후원가측정 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 146,495,043 146,495,043 159,999,669 159,999,669 단기차입금 127,740,522 127,740,522 131,346,110 131,346,110 유동리스부채 2,414,990 2,414,990 2,182,967 2,182,967 기타유동금융부채 18,322,746 18,322,746 14,514,998 14,514,998 장기차입금 1,307,266 1,307,266 - - 비유동리스부채 5,865,789 5,865,789 4,743,457 4,743,457 기타비유동금융부채 210,264 210,264 218,912 218,912 합 계 302,356,620 302,356,620 313,006,113 313,006,113 순손익(당기 및 전기) 차입금 이자비용 (469,223) (469,223) (592,878) (592,878) 리스부채 이자비용 (38,920) (38,920) (45,357) (45,357) 외환손익 (6,735) (6,735) (2,251,398) (2,251,398) 기타손익 - - - - 당기손익 계 (514,878) (514,878) (2,889,633) (2,889,633) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 - 기타유동금융자산 25,378 25,378 22,135 22,135 - 기타비유동금융자산 5,220,781 5,220,781 4,753,800 4,753,800 공정가치로 측정된 금융자산 소계 5,246,159 5,246,159 4,775,935 4,775,935 상각후원가로 측정된 금융자산(*1) - 현금및현금성자산 191,851,275 191,851,275 183,888,004 183,888,004 - 매출채권및기타채권 179,602,151 179,602,151 190,265,152 190,265,152 - 기타유동성금융자산 2,253,487 2,253,487 2,531,814 2,531,814 - 기타비유동성금융자산 1,368,288 1,368,288 1,374,444 1,374,444 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 375,075,201 375,075,201 378,059,414 378,059,414 금융자산 합계 380,321,360 380,321,360 382,835,349 382,835,349 금융부채 상각후원가로 측정된 금융부채(*1) - 매입채무및기타채무 146,495,043 146,495,043 159,999,669 159,999,669 - 차입금 129,047,787 129,047,787 131,346,110 131,346,110 - 유동리스부채 2,414,990 2,414,990 2,182,967 2,182,967 - 기타유동금융부채 18,322,746 18,322,746 14,514,998 14,514,998 - 비유동리스부채 5,865,789 5,865,789 4,743,457 4,743,457 - 기타비유동금융부채 210,265 210,265 218,912 218,912 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 302,356,620 302,356,620 313,006,113 313,006,113 금융부채 합계 302,356,620 302,356,620 313,006,113 313,006,113 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합 계 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 25,378 - 25,378 - 기타비유동성금융자산(*1) 66,981 - 5,153,800 5,220,781 소계 66,981 25,378 5,153,800 5,246,159 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 22,135 - 22,135 - 기타비유동성금융자산(*1) - - 4,753,800 4,753,800 소계 - 22,135 4,753,800 4,775,935 (*1) 당분기말 현재 기타비유동금융자산 중 일부 지분상품은 취득원가(3,002,200천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 수준 3의 기타비유동금융자산은 비상장 지분증권으로 취득원가(5,135,800천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다. (6) 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다 (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 6. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 35,382 55,054 원화 및 외화예금 191,815,893 183,832,951 합 계 191,851,275 183,888,004 7. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초미사용잔액 - 78,088 당기수령액 26,295 357,908 당기사용액 26,295 435,996 기말미사용잔액 - - (*) 상기 정부보조금은 지역주도형 R 개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다.8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 매출채권 173,405,812 182,042,633 미수금 6,196,339 8,222,519 합 계 179,602,151 190,265,152 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 178,497,004 6,196,339 184,693,343 187,589,996 8,222,519 195,812,515 대손충당금 (5,091,192) - (5,091,192) (5,547,363) - (5,547,363) 순장부금액 173,405,812 6,196,339 179,602,151 182,042,633 8,222,519 190,265,152 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 5,547,363 - 1,648,330 222,532 손상차손 인식(+) (456,171) - 3,899,033 (222,532) 채권제각(-) - - - - 기말금액 5,091,192 - 5,547,363 - 연결실체는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계 상하였습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 합 계 기대손실율 0.02% 0.09% 7.26% 1.19% 100.00% 매출채권 171,491,283 4,771,241 181,529 1,990,821 62,130 178,497,004 손실충당금 40,410 4,382 13,170 23,761 62,130 143,853 단일채권 5,413,643천원에 대한 개별평가로 75% (4,060,234천원)대손설정을 하였으며, 이외에 887,106천원에 대한 개별평가로 100% 대손설정을 하였습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 당분기말 매출채권 171,491,283 4,771,241 181,529 1,990,821 62,130 178,497,004 미수금 6,090,114 4,543 - 3,199 98,482 6,196,338 합 계 177,581,398 4,775,784 181,529 1,843,139 311,492 184,693,342 전기말 매출채권 180,198,170 5,061,805 806,955 1,321,888 201,180 187,589,998 미수금 6,721,958 971,886 136,819 391,855 - 8,222,518 합 계 186,920,128 6,033,691 943,774 1,713,743 201,180 195,812,516 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2017년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 - - - 35,000 장단기금융상품 400,000 5,000 400,000 5,000 보증금 1,792,704 1,363,289 2,076,204 1,334,444 상각후원가측정 채무상품 - - - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 5,220,781 - 4,753,800 기타당좌자산 86,161 - 77,744 - 합 계 2,278,865 6,589,070 2,553,948 6,128,244 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 400,000 400,000 차입금 담보제공 10. 기타자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 8,066,662 - 7,954,777 - 선급비용 1,702,810 1,721,239 623,250 1,718,747 사용권자산 - 21,151,664 - 19,756,551 선급부가세 등 기타자산 4,304,708 59,393 4,076,338 343,362 합 계 14,074,179 22,932,296 12,654,365 21,818,660 11. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 36,102,802 (3,064,426) 33,038,376 37,665,439 (3,755,462) 33,909,977 재공품 12,686,553 (1,738,099) 10,948,454 12,150,620 (1,807,723) 10,342,897 원재료 87,908,301 (1,342,155) 86,566,146 81,737,827 (1,362,355) 80,375,472 저장품 10,140,950 - 10,140,950 11,153,774 - 11,153,774 미착원재료 1,223,942 - 1,223,942 1,625,608 - 1,625,608 합 계 148,062,547 (6,144,680) 141,917,867 144,333,268 (6,925,540) 137,407,728 12. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 4,753,800 4,588,695 취득 466,981 600,000 평가손익 - (354,785) 처분 - (80,110) 기말 5,220,781 4,753,800 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 Lifan 기술 66,981 - 소 계 66,981 - 한국자동차협동조합 출자금(*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,151,600 1,151,600 광주글로벌모터스 출자금(*1) 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤처스케일업 펀드 출자 1,000,000 600,000 소 계 5,153,800 4,753,800 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 5,220,781 4,753,800 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 13. 공동기업 및 관계기업투자(1) 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 25,511,552 19,305,582 신규취득(*1) - 2,298,913 관계기업투자주식처분이익 - - 공동기업 및 관계기업투자 손익에 대한 지분 1,618,020 3,820,289 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 - 56,170 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 (42,195) 30,598 배당/투자자산의 회수 - - 기말 장부금액 27,087,377 25,511,552 (*1) 전기 중 (주)아이테드 지분 20.85%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자 내역 (단위:천원) 구분 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 공동기업 PHA Edscha 한국 50.0% 4,050,000 20,517,652 18,980,326 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(*1) 중국 55.0% 367,312 767,872 705,780 관계기업 아이탑스오토모티브(주)(*2) 한국 15.87% 3,000,000 3,728,819 3,689,065 관계기업 ㈜ 아이테드(*3) 한국 20.85% 2,298,913 2,073,034 2,136,381 합 계 9,716,225 27,087,377 25,511,552 (*1) 2018년 4월 북경평화부오기차부건(유) 지분 55%를 신규로 취득하였으며, 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 아이탑스오토모티브(주)는 2019년 11월 30일을 기준일자로 하여 제3자배정방식에 의한 유상증자를 실시하여, 아이탑스오토모티브(주)에 대한 지배기업의 지분율은 감소하였으나, 지배기업의 임원이 이사로 등기되어 있고, 지배기업에 대한 피투자사의 매출 비중이 50% 이상이므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 (주)아이테드 지분 20.85%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 공동기업 투자의 세부내역① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 PHA Edscha 57,978,958 16,415,187 55,647,259 17,116,065 북경평화부오기차부건(유) 2,580,732 1,106,338 3,303,366 1,950,722 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 분기순이익 매출액 분기순이익 PHA Edscha 17,787,826 2,583,836 11,254,896 1,230,857 북경평화부오기차부건(유) 1,222,745 77,499 394,320 (3,901) (4) 관계기업기업 투자의 세부내역① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 아이탑스오토모티브(주) 37,452,577 24,116,586 35,407,718 22,362,596 (주)아이테드 1,942,749 967,401 1,981,176 748,505 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 분기순이익 매출액 분기순이익 아이탑스오토모티브(주) 10,111,440 352,073 6,470,756 (413,219) (주)아이테드 7,135 (257,382) 150 (12,584) (5) 지분법 평가 내역 ① 당분기 (단위:천원) 회사명 기초장부금 액 신규취득 지분법 평가내역 기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) 재측정요소에대한 지분 기타증감 PHA Edscha 18,980,326 - 1,597,774 (60,448) - - 20,517,652 북경평화부오기차부건(유) 705,780 - 37,754 24,338 - - 767,872 아이탑스오토모티브(주) 3,689,066 - 45,838 (6,085) - - 3,728,819 (주)아이테드 2,136,380 - (63,346) - - - 2,073,034 합 계 25,511,552 - 1,618,020 (42,195) - - 27,087,377 ② 전기 (단위:천원) 회사명 기초장부금 액 신규취득 지분법 평가내역 기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) 재측정요소에대한 지분 기타증감 PHA Edscha 14,360,337 - 4,540,760 79,229 - - 18,980,326 북경평화부오기차부건(유) 638,892 - 71,246 (4,358) - - 705,780 아이탑스오토모티브(주) 4,306,354 - (629,185) (44,273) 56,170 - 3,689,066 (주)아이테드 - 2,298,913 (162,532) - - - 2,136,381 합 계 19,305,583 2,298,913 3,820,289 30,598 56,170 - 25,511,552 14. 투자부동산 (1) 당분기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기전기 중 투자부동산(토지,건물) 전체를 유형자산으로 대체하였으며, 당분기 중 투자부동산의 취득 등 변동은 없습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 7,209,518 2,023,621 242,997 9,476,136 취득원가 7,209,518 2,671,726 665,771 10,547,015 감가상각누계액 - (648,104) (422,774) (1,070,879) 취득및자본적지출 - - - - 감가상각비 - - - - 대체 및 기타증감(*1) (7,209,518) (2,023,621) (242,997) (9,476,136) 기말장부금액 - - - - 취득원가 - - - - 감가상각누계액 - - - - (*1) 전기 중 투자부동산(토지,건물,구축물)은 모두 유형자산으로 대체하였습니다. (2) 당분기와 전분기중 계정과목별 투자부동산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 - 47,638 15. 유형자산 (1) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 76,739,585 126,986,501 2,158,232 78,059,227 883,217 27,281,705 4,074,461 14,257,038 330,439,966 취득원가 76,739,585 170,538,384 7,266,128 316,655,312 2,873,312 159,822,432 23,185,231 14,257,038 771,337,422 감가상각누계액 - (43,551,883) (5,107,896) (238,596,085) (1,990,095) (132,540,727) (19,110,770) - (440,897,456) 취득및자본적지출 - - - 1,782,993 80,804 1,403,884 312,248 3,641,874 7,221,803 감가상각비 - (1,546,545) (101,815) (6,756,643) (60,171) (2,292,636) (295,221) - (11,053,031) 처분 - - - (76,053) (32,668) (717,379) - - (826,100) 대체 및 기타증감(*) (12,730) 1,643,561 (622) 4,721,243 23,733 3,391,484 189,468 (5,779,048) 4,177,089 기말장부금액 76,726,855 127,083,517 2,055,795 77,730,767 894,915 29,067,058 4,280,956 12,119,864 329,959,727 취득원가 76,726,855 172,631,246 7,262,423 324,943,239 2,926,820 164,740,360 23,565,048 12,119,864 784,915,855 감가상각누계액 - (45,547,729) (5,206,628) (247,212,472) (2,031,905) (135,673,302) (19,284,092) - (454,956,128) (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 74,206,405 134,280,698 2,274,863 86,689,052 836,926 17,697,584 3,125,531 35,281,308 354,392,367 취득원가 74,206,405 170,430,623 6,600,499 314,041,258 2,741,422 138,697,565 22,016,693 35,281,308 764,015,773 감가상각누계액 - (36,149,925) (4,325,636) (227,352,207) (1,904,497) (120,999,981) (18,891,162) - (409,623,406) 취득및자본적지출 92,995 1,133,547 0 2,057,669 135,285 8,520,290 1,279,898 15,164,738 28,384,422 감가상각비 - (6,540,374) (412,615) (27,792,547) (279,453) (9,542,664) (1,055,331) - (45,622,984) 처분 (8,605,158) (2,580,577) - (3,508,177) (11,330) (424,151) (6,866) (565) (15,136,824) 대체 및 기타증감(*) 11,045,344 693,209 295,984 20,613,229 201,788 11,030,645 731,230 (36,188,445) 8,422,983 기말장부금액 76,739,585 126,986,503 2,158,231 78,059,227 883,217 27,281,704 4,074,462 14,257,038 330,439,967 취득원가 76,739,585 170,538,386 7,266,128 316,655,311 2,873,312 159,822,432 23,185,231 14,257,038 771,337,422 감가상각누계액 - (43,551,883) (5,107,896) (238,596,084) (1,990,095) (132,540,728) (19,110,769) - (440,897,455) (*) 전기 중 투자부동산(토지,건물) 일부를 유형자산으로 대체하였습니다. (2) 당분기와 전분기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 10,391,023 10,888,016 판매비와관리비 662,008 747,039 합 계 11,053,031 11,635,055 16. 무형자산 (1) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 기초장부금액 10,385,233 536,617 4,809,436 15,731,286 10,385,233 1,355,006 4,983,595 16,723,834 취득원가 10,385,233 536,617 17,612,666 28,534,516 10,385,233 1,355,006 16,354,812 28,095,051 감가상각누계액 - - (12,803,230) (12,803,230) - - (11,371,218) (11,371,218) 회계정책변경효과 - - - - - - - - 취득 - - 54,750 54,750 - - 1,125,649 1,125,649 상각 - - (409,312) (409,312) - - (1,654,694) (1,654,694) 처분 - - - - - - - - 기타(*1) - - 103,290 103,290 - (818,389) 354,886 (463,503) 기말장부금액 10,385,233 536,617 4,558,164 15,480,014 10,385,233 536,617 4,809,436 15,731,286 취득원가 10,385,233 536,617 17,712,612 28,634,462 10,385,233 536,617 17,395,944 28,317,794 감가상각누계액 - - (13,154,448) (13,154,448) - - (12,586,508) (12,586,508) (*1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액과 대체 등입니다.(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 89,838 32,330 판매비와관리비 319,473 421,472 합 계 409,312 453,802 (3) 영업권의 손상검사① 영업권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 발생년도 당분기말 전기말 PHA India PVT Ltd(*1) 2010년 9,713,364 9,713,364 PHA Slovakia s.r.o(*2) 2012년 671,869 671,869 합 계 10,385,233 10,385,233 (*1) 2010년 기중에 당사는 공동기업인 PHA India PVT Ltd에 대하여 추가적으로지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 9,713백만원을 영업권으로 인식하였습니다. (*2) 2012년 기중에 당사는 공동기업인 PHA Slovakia s.r.o에 대하여 추가적으로 지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 671백만원을 영업권으로 인식하였습니다. ② 영업권 손상검사내역은 다음과 같습니다.경영진은 연결대상 종속회사인 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 당분기와 전기 중 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 17. 리스 (1) 당기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 13,231,141 5,475,839 27,543 1,002,700 9,262 10,066 19,756,551 취득원가 13,948,714 8,476,880 74,407 2,113,758 21,306 14,583 24,649,648 상각누계액 (717,573) (3,001,041) (46,864) (1,111,058) (12,044) (4,517) (4,893,097) 취득 - 1,794,704 - 251,289 - - 2,045,993 사용권자산상각비 (80,283) (624,715) (5,865) (243,448) (1,410) (998) (956,718) 종료된 사용권자산 - (293,226) - (491,330) - - (784,556) 종료된 상각누계액 - 293,226 - 491,330 - - 784,556 대체 및 기타 128,195 164,810 (143) 12,260 341 374 305,837 기말장부금액 13,279,053 6,810,638 21,535 1,022,801 8,193 9,442 21,151,662 취득원가 14,076,908 10,143,168 74,264 1,892,584 21,647 14,957 26,223,528 상각누계액 (797,855) (3,332,530) (52,729) (869,783) (13,454) (5,515) (5,071,866) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 12,748,911 4,706,815 49,727 1,194,166 16,190 159 18,715,968 취득원가 13,024,288 7,531,113 72,678 2,627,906 22,261 11,963 23,290,209 상각누계액 (275,377) (2,824,298) (22,951) (1,433,740) (6,071) (11,804) (4,574,241) 취득 2,880,063 3,131,668 - 861,607 - - 6,873,338 사용권자산상각비 (370,447) (2,840,811) (23,913) (960,815) (5,973) (4,379) (4,206,338) 종료된 사용권자산 - (2,172,506) - (1,247,408) - (11,664) (3,431,579) 종료된 상각누계액 - 2,172,506 - 1,247,408 - 11,664 3,431,579 대체 및 기타 (2,027,386) 478,165 1,729 (92,256) (955) 14,286 (1,626,418) 기말장부금액 13,231,141 5,475,837 27,543 1,002,702 9,262 10,066 19,756,551 취득원가 13,948,714 8,476,880 74,407 2,113,758 21,306 14,583 24,649,648 상각누계액 (717,573) (3,001,041) (46,864) (1,111,058) (12,044) (4,517) (4,893,097) (2) 당기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 347,229 185,290 판매비와관리비 609,489 871,449 합 계 956,718 1,056,739 (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 2,182,967 4,743,457 3,277,282 2,346,552 증가 714,848 1,331,145 1,570,559 2,871,691 이자비용 38,920 - 169,918 - 부채상환 (910,249) - (3,972,124) - 대체 및 기타 388,504 (208,813) 1,137,332 (474,786) 기말장부금액 2,414,990 5,865,789 2,182,967 4,743,457 18. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국수출입은행 포괄수출금융 1.38% 25,000,000 30,000,000 신한은행 외 무역금융 1.27% ~ 1.56% 62,302,007 63,028,890 씨티은행 외 운영자금 0.66% ~ 3.00% 17,277,633 16,784,450 신한은행 외 일반자금대출 0.18% ~ 2.32% 6,475,331 - 신한은행 외 기업운전자금 2.60% ~ 9.70% 16,685,550 21,532,770 합 계 127,740,521 131,346,110 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 Small Business Administration PPP Loan 1.00% 1,307,266 - 19. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 매입채무 134,198,869 144,261,457 미지급금 12,296,174 15,738,211 합 계 146,495,043 159,999,669 20. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 14,626,165 - 14,514,998 - 미지급배당금 3,696,581 - - - 기타의 기타금융부채 - 210,265 - 218,912 합 계 18,322,746 210,265 14,514,998 218,912 21. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초장부금액 8,000,896 14,306,805 당기전입액 1,123,220 (229,985) 당기사용액 (1,451,990) (6,060,076) 기타증감액 (1,715) (15,848) 기말장부금액 7,670,411 8,000,896 유동항목 4,316,284 4,356,925 비유동항목 3,354,127 3,643,970 연결실체는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여 과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 22. 기타부채와 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 9,689,454 - 12,668,211 - 예수금 등 기타부채 3,544,786 6,446,410 4,222,380 6,292,799 합 계 13,234,240 6,446,410 16,890,591 6,292,799 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 9,689,454 12,668,211 23. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 47,138,763 45,164,145 사외적립자산의 공정가치 (42,331,457) (42,586,148) 소계 4,807,306 2,577,997 기타비유동금융자산대체(*) - 286,388 재무상태표상 확정급여부채(자산) 4,807,306 2,864,385 (*) 연결대상자회사 관련 초과적립자산 286백만원은 기타 비유동금융자산으로 계상되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,306,034 1,706,963 이자비용 268,566 322,427 사외적립자산의 이자수익 (232,762) (216,064) 합 계 1,341,838 1,813,326 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 45,164,145 52,529,345 당기근무원가 1,306,034 6,832,654 이자비용 268,566 1,289,710 확정급여제도의 재측정요소 - (13,544,479) 급여지급액 (301,350) (2,334,695) 관계회사전입액 644,252 (561,829) 과거근무원가 - 877,489 기타 57,116 75,951 기말금액 47,138,763 45,164,145 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 42,586,149 39,200,302 이자수익 232,763 864,256 사외적립자산 기여액 - 5,300,000 확정급여제도의 재측정요소 - (180,565) 급여지급액 (1,117,155) (2,726,507) 관계회사전입액 629,701 128,663 기말금액 42,331,458 42,586,149 24. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 25. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 5,549,000 5,549,000 기업발전적립금(*2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 222,213,523 202,213,523 미처분이익잉여금 223,077,262 235,339,555 합 계 555,239,785 547,502,078 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. (2) 미처분이익잉여금당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 235,339,555 247,696,335 분(당)기순이익 11,458,322 7,926,073 이익준비금 등의 적립 (20,000,000) (20,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 - 10,442,188 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 - 56,170 배당처분 (3,696,581) (3,779,789) 기타 환율조정 외 (24,034) (7,001,423) 기말 223,077,262 235,339,555 26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분 (116,995) (84,083) 해외사업장환산외환차이 (3,069,219) (10,581,013) 합 계 (3,186,214) (10,665,096) (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 (10,665,096) (15,327,748) 회계정책변경효과 - - 증감액(법인세효과 고려후) 7,478,881 4,662,653 기말잔액 (3,186,215) (10,665,096) 27. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (2,990,035) (2,990,035) 주식할인발행차금 - (24,034) 합 계 4,055,253 4,031,219 28. 수익(1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)연결실체는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당분기와 전분기 현재 연결실체의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 연결실체는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분 (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 피에이치에이㈜ 47,181 101,614 111 148,906 43,678 99,869 86 143,633 (주)에이에스티 2,327 8,860 1,465 12,652 12,471 - 1,272 13,744 북경평화정공기차부건(유) 7,721 - - 7,721 6,876 - 1 6,877 태창평화정공기차배건(유) 12,919 442 2,079 15,440 9,562 1,307 236 11,106 염성평화정공기차배건(유) 5,626 - - 5,626 3,658 - - 3,658 PHA India PVT Ltd 15,313 4 - 15,317 17,162 45 - 17,208 PHA America INC 47,407 - - 47,407 48,873 - - 48,873 PHA Czech s. r. o 6,074 3,452 92 9,618 15,897 3,733 33 19,663 PHA Slovakia s.r.o 24,819 5,457 - 30,276 23,928 1 - 23,929 PHA VIETNAM Co., LTD. 81 15,398 - 15,479 - 3,962 - 3,962 소 계 169,468 135,227 3,747 308,442 182,107 108,916 1,629 292,652 내부거래제거 등 (61,981) (52,969) 합 계 246,461 239,683 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분① 당분기 (단위:백만원) 구 분 당분기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 95,958 7,574 10,136 23,975 11,263 148,906 (주)에이에스티 12,652 - - - - 12,652 북경평화정공기차부건(유) - 7,722 - - - 7,722 태창평화정공기차배건(유) - 15,033 14 393 - 15,440 염성평화정공기차배건(유) - 5,626 - - - 5,626 PHA India PVT Ltd 198 15,097 3 4 15 15,317 PHA America INC - - - 47,407 - 47,407 PHA Czech s. r. o - 104 9,480 35 - 9,619 PHA Slovakia s.r.o 4 - 30,272 - - 30,276 PHA VIETNAM Co., LTD. 3,723 6,878 2,163 2,714 - 15,478 소 계 112,535 58,034 52,068 74,528 11,278 308,442 내부거래제거 등 (61,981) 합 계 246,461 ② 전분기 (단위:백만원) 구 분 전분기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 93,560 8,095 12,829 23,351 5,798 143,633 (주)에이에스티 13,744 - - - - 13,744 북경평화정공기차부건(유) - 6,877 - - - 6,877 태창평화정공기차배건(유) - 9,793 70 1,242 - 11,106 염성평화정공기차배건(유) - 3,658 - - - 3,658 PHA India PVT Ltd 185 16,977 - 6 39 17,208 PHA America INC - - - 48,873 - 48,873 PHA Czech s. r. o 33 203 19,386 41 - 19,663 PHA Slovakia s.r.o - - 23,929 - - 23,929 PHA VIETNAM Co., LTD. 2,140 1,822 - - - 3,962 소 계 109,662 47,426 56,215 73,513 5,837 292,652 내부거래제거 등 (52,969) 합 계 239,683 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 ① 당분기 (단위:백만원) 구 분 당분기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 23,022 58,910 15,934 51,041 148,907 (주)에이에스티 - 3,737 6,235 2,679 12,651 북경평화정공기차부건(유) 2,887 2,141 2,285 409 7,722 태창평화정공기차배건(유) - 2,347 9,579 3,514 15,440 염성평화정공기차배건(유) - 850 4,218 558 5,626 PHA India PVT Ltd - 5,019 2,911 7,386 15,316 PHA America INC 23,900 23,505 - 2 47,407 PHA Czech s. r. o 4,569 28 2,776 2,245 9,618 PHA Slovakia s.r.o 24,136 14 - 6,125 30,275 PHA VIETNAM Co., LTD. 14 14,191 - 1,274 15,479 소 계 78,528 110,742 43,938 75,233 308,442 내부거래제거 등 (61,981) 합 계 246,461 ② 전분기 (단위:백만원) 구 분 전분기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 21,366 61,115 15,717 45,435 143,633 (주)에이에스티 5 4,430 6,750 2,559 13,744 북경평화정공기차부건(유) 3,267 1,201 2,133 278 6,877 태창평화정공기차배건(유) - 1,263 7,513 2,330 11,106 염성평화정공기차배건(유) - 683 2,490 485 3,658 PHA India PVT Ltd - 6,205 3,097 7,906 17,208 PHA America INC 25,235 23,637 - - 48,873 PHA Czech s. r. o 14,135 392 3,562 1,574 19,663 PHA Slovakia s.r.o 23,391 12 - 526 23,929 PHA VIETNAM Co., LTD. - 3,018 - 944 3,962 소 계 87,399 101,956 41,261 62,036 292,652 내부거래제거 등 (52,969) 합 계 239,683 2) 당분기와 전분기 현재 연결실체의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 연결실체의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 연결실체는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대한민국(*) 50,802 649,231 (*) 연결실체의 수수료수익은 전액 지배기업에서만 발생하였습니다.(2) 당분기와 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출처 매출부분 당분기 전분기 A사 내수매출 등 81,392,007 79,500,532 B사 내수매출 등 52,803,993 64,391,882 C사 내수매출 등 29,062,677 29,930,194 (3) 수행의무1) 수행의무 이행시기연결실체의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의완료시점입니다. 2) 보증의 유형과 관련 의무연결실체는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다.연결실체는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 29. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 원재료매입액 165,527,978 173,250,849 재고자산의 변동 (4,510,139) (10,672,216) 종업원급여 24,504,778 24,903,281 감가상각비 및 무형자산상각비 11,462,142 12,136,494 사용권자산상각비 956,718 1,056,739 복리후생비 3,715,794 3,676,070 지급수수료 10,726,993 11,691,528 세금과공과 782,956 468,040 임차료 781,463 1,124,921 수출제비 및 포장비 4,449,475 4,328,933 기타비용 19,859,324 16,394,958 영업비용의 합계(*) 238,257,483 238,359,597 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,715,531 6,027,032 퇴직급여 338,758 636,580 복리후생비 908,343 818,283 여비교통비 83,304 153,262 통신비 110,592 87,533 세금과공과 62,485 120,140 감가상각비 662,008 794,676 수선비 112,779 142,839 보험료 42,011 63,938 무형자산상각비 319,473 421,472 사용권자산상각비 609,489 871,449 접대비 115,679 99,465 사무용품비 18,073 26,374 소모품비 139,538 112,373 소모공구비 109,017 133,158 수출제비 2,456,778 2,166,417 지급수수료 2,387,338 2,468,893 도서인쇄비 27,099 13,987 광고선전비 9,312 10,039 운반비 2,600,711 2,112,113 차량유지비 27,594 35,606 교육훈련비 21,178 21,950 포장비 1,277,321 1,451,209 판매보증비 1,123,221 573,752 지급임차료 322,377 437,355 경상연구비 483,395 451,443 유류비 22,556 26,907 연료비 69,862 63,231 기타관리비 965,027 805,570 일반판매비와관리비 소계 21,140,848 21,147,046 대손상각비 (456,171) (637,856) 판매비와관리비 합계 20,684,677 20,509,190 31. 기타수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 50,803 649,231 유형자산처분이익 71,590 3,705 기타영업외수익 768,512 3,694,652 합 계 890,905 4,347,588 32. 기타비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 77,768 231,027 재고자산폐기손실 28,541 - 기타영업외비용 279,346 1,031,028 합 계 385,655 1,262,055 33. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 520,218 666,137 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 7,676 26,495 외환이익 5,793,315 5,605,620 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 1,263 - 금융수익 소계 6,322,471 6,298,252 금융원가 차입금 이자비용 469,223 592,878 리스부채 이자비용 38,920 45,357 외환손실 1,109,741 2,506,984 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 - 25,288 금융원가 소계 1,617,884 3,170,507 34. 주당순이익 (단위:원, 주식 수: 주) 계정과목 당분기 전분기 지배기업지분 분기순이익 11,458,322,416 7,312,857,040 가중평균보통유통주식수(*) 20,536,562 20,998,825 주당순이익 558 348 (*) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다. 35. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)연결실체의 당분기 및 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 2,577,751 2,341,057 법인세에 대한 당기 조정사항 (15,923) (1,452,090) 소 계 2,561,828 888,967 이연법인세 - 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 1,020,435 (58,797) 자본에 가감하는 이연법인세 (9,283) - 소 계 1,011,152 (58,797) 법인세비용 3,572,980 830,170 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 15,031,302 8,143,027 가중평균적용세율로 계산된 법인세 3,356,171 1,789,357 세무조정효과 세무상 차감되지 않는 비용 8,454 15,735 세액공제 및 공제감면세액 (195,905) (73,430) 외국납부세액과 기업소득환류세액 및 기타차이 404,261 (901,492) 법인세비용 3,572,980 830,170 유효법인세율 23.77% 10.19% 36. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 (주)피에이치씨 국내 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 국내 관계기업 (주)아이테드 국내 기타특수관계자 (주)카펙발레오(구, 한국파워트레인(주)), (주)평화발레오(유)브이피에이치아이, (주)하나에프엠케이, (주)브이피에이치씨 국내 기타특수관계자 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 영국 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 피에이치씨(주) 지배기업 - - - - 174,556 174,556 PHA Edscha 공동기업 819,629 525,917 1,345,546 15,551,863 - 15,551,863 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 752,062 - 752,062 4,863,785 250,020 5,113,805 (주)아이테드 관계기업 - - - - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 7,710 - 7,710 - 254,371 254,371 (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 300,684 - 300,684 33,138 - 33,138 (주)평화발레오 기타특수관계자 31,047 - 31,047 3,537 - 3,537 합 계 1,911,132 525,917 2,437,049 20,452,323 678,947 21,131,270 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 피에이치씨(주) 지배기업 - - - - 980 980 PHA Edscha 공동기업 - 327,738 327,738 10,780,658 102,699 10,883,357 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 3,900,660 178,990 4,079,650 (주)아이테드 관계기업 - - - - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 - - - - 305,264 305,264 (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 279,349 - 279,349 2,970 - 2,970 (주)평화발레오 기타특수관계자 29,178 - 29,178 - - - 합 계 308,527 327,738 636,264 14,684,287 587,934 15,272,221 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 (주)피에이치씨 지배기업 - - - - PHA Edscha 공동기업 36,034 525,917 9,871,710 - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - 3,185,476 27,500 (주)평화발레오 관계기업 16,157 12,960 - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 283,963 - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 24,064 - - - 합 계 360,218 538,877 13,057,186 27,500 (*) 관련된 대손상각비, 대손충당금, 이자수익과 이자비용은 없습니다. ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 (주)피에이치씨 지배기업 - - - 188,921 PHA Edscha 공동기업 - 526,153 11,417,723 55,000 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - 3,391,740 55,000 (주)평화발레오 기타특수관계자 16,976 8,741 - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 279,972 - - - (주)피에이치브이에스 기타특수관계자 - - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 15,555 - - - 합 계 312,503 534,894 14,809,463 298,921 (*) 관련된 대손상각비, 대손충당금, 이자수익과 이자비용은 없습니다. (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. ② 전기 (단위:천원) 특수관계자명 기초 자금대여 대여자금회수 자금차입 차입자금상환 기말 (주)피에이치씨 - 1,700,000 1,700,000 - - - PHA Edscha 1,500,000 - 1,500,000 - - - 합 계 1,500,000 1,700,000 3,200,000 - - (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 400,000 418,000 신한은행 PHA R CENTRE EUROPE LTD. 차입금담보 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,151,830 1,298,202 퇴직급여원가 51,293 115,101 합 계 1,203,123 1,413,303 37. 우발채무와 약정사항(1) 우발채무 1) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 400,000 418,000 신한은행 차입금담보 재고자산 제품 등 4,600,000 4,600,000 한국수출입은행 차입금담보 유형자산 토지,건물,기계장치 등 4,551,850 4,551,850 HDFC은행 등 차입금담보 합 계 9,551,850 9,569,850 (2) 약정사항1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD, INR, EUR) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 단기차입금 당좌차월 신한은행 5,000,000 단기차입금 일반자금대출 신한은행 5,000,000 단기차입금 무역금융 등 신한은행 등 90,000,000 단기차입금 운영자금 한국산업은행 10,000,000 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 55,000,000 매출채권 상생외담대 KEB하나은행 8,000,000 단기차입금 운영자금 한국수출입은행 USD 5,000,000 단기차입금 운영자금 HDFC 등 INR 290,000,000 단기차입금 운영자금 스탠다드차타드은행 USD 9,000,000 단기차입금 운영자금 신한은행 등 USD 15,000,000 단기차입금 시설자금 신한은행 USD 15,000,000 단기차입금 운영자금 씨티은행 등 EUR 13,500,000 2) 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사 외 2개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2021년 04월 Inteva 도어모듈 1%, 5% 2021년 06월 TIMS 도어체커 2.00% 2021년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2022년 01월 3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물, 기계장치 등 639,653,548 연결실체 책임보험 재고자산 등 5,627,200 연결실체 합계 645,280,748 당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 4) 당기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 연대보증 등의 대상여신 설정금액 설정권자 제공받은 대상 연대보증 기업운전자금 3,960,000 대구은행 신화테크 38. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 11,458,322 7,312,857 조정항목 11,929,114 13,816,921 감가상각비 11,053,032 11,683,977 퇴직급여 1,341,838 1,813,326 기타장기급여 33,909 - 판매보증충당부채전입액 1,123,221 573,752 대손상각비(환입) (456,171) (637,856) 재고자산폐기손실 433,880 527,961 재고자산평가충당금환입 (869,492) (955,629) 무형자산상각비 409,312 453,894 사용권자산상각비 956,719 1,056,739 유형자산처분손실 77,768 231,027 외화환산손실 540,602 1,334,604 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 - 25,288 공동기업및관계기업손실에대한지분 63,346 84,456 차입금 이자비용 469,223 592,878 리스부채 이자비용 38,920 45,357 법인세비용(수익) 3,572,980 830,170 유형자산처분이익 (71,590) (3,705) 외화환산이익 (4,577,861) (2,456,229) 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 (1,263) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (7,676) (26,495) 공동기업및관계기업이익에대한지분 (1,681,366) (690,457) 유효이자율법에 따른 이자수익 (520,218) (666,137) 영업활동으로인한자산부채의변동 (6,756,736) (3,478,599) 매출채권의감소(증가) 13,279,939 21,172,939 미수금의감소(증가) 2,102,683 4,334,805 재고자산의감소 (1,792,407) (10,672,216) 유동금융자산의증가 (31,619) 2,441,874 매입채무의증가(감소) (13,814,378) (10,106,502) 미지급금의증가(감소) (3,107,970) (1,935,681) 유동금융부채의증가 - (6,448,851) 퇴직금의지급 342,902 (602,457) 사외적립자산의감소 487,454 1,586,054 판매보증비의 사용액 (1,451,990) (1,236,399) 금융보증부채의증가(감소) 45,924 - 기타자산부채의증감 (2,817,274) (2,012,165) 영업으로부터창출된현금 16,630,700 17,651,179 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 획득/상실 환율변동 이자비용 기타 단기 차입금 131,346,110 (5,274,638) - 1,669,049 - - 127,740,521 유동리스 부채 2,182,967 (910,249) 714,848 72,460 38,920 316,044 2,414,990 장기 차입금 - - 1,307,266 - - - 1,307,266 비유동리스 부채 4,743,457 - 1,331,145 111,460 - (320,273) 5,865,789 미지급배당금 - - - - - 3,696,581 3,696,581 ② 전분기 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 85,882,535 19,530,374 - (1,985,913) - - 103,426,996 유동리스 부채 3,277,282 (1,782,320) 1,008,997 (73,721) 52,169 377,767 2,860,174 장기차입금 - 765 - - - - 765 비유동리스부채 2,346,552 - 604,986 6,220 - 605,011 3,562,769 미지급배당금 - - - - - 3,779,789 3,779,789 (*) 획득/상실은 사업결합으로 인한 증감액입니다. (3) 당분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 토지 대체 - 3,770,891 건설중인자산의 기계장치등 대체 2,963,515 10,863,962 건설중인자산의 공구와기구 대체 2,921,815 1,768,133 건설중인자산의 기타무형자산대체 - 111,900 유형자산취득 위한 미지급금 대체 (401,205) - 합 계 5,484,125 16,514,886 39. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 127,740,522 131,346,110 장기차입금 1,307,266 - 차입금총계 129,047,788 131,346,110 차감: 현금및현금성자산 191,851,275 183,888,004 순차입금(A) (62,803,487) (52,541,894) 자본총계(B) 601,054,568 585,813,945 총자본(C=A+B) 538,251,081 533,272,051 자본조달비율(A/C) - - (2) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율 위험 관리연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 127,740,522 131,346,110 장기차입금 1,307,266 - 차입금 총계 129,047,788 131,346,110 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) 1,290,478 (1,290,478) (1,313,461) 1,313,461 다. 가격 위험 관리연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 129,047,787 129,047,787 39,000,000 20,500,000 68,240,522 1,307,265 리스부채(유동및비유동) 8,280,779 8,712,327 812,121 644,230 988,721 6,267,255 매입채무및기타채무 146,495,043 146,495,043 131,845,539 14,649,504 - - 기타금융부채 18,533,011 18,533,011 18,533,011 - - - 합 계 302,356,620 302,788,168 190,190,671 35,793,734 69,229,243 7,574,520 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 131,346,110 133,404,392 42,067,914 44,600,400 46,736,078 - 리스부채(유동및비유동) 6,926,424 7,312,253 802,269 615,423 789,328 5,105,233 매입채무및기타채무 159,042,857 159,042,857 143,138,571 15,904,286 - - 기타금융부채 14,514,998 14,514,998 14,514,998 - - - 합 계 311,830,389 314,274,500 200,523,752 61,120,109 47,525,406 5,105,233 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 36 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 1분기말 제 36 기말 자산 유동자산 300,201,728,500 291,924,034,922 현금및현금성자산 80,597,283,580 77,501,217,475 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 25,378,186 22,135,414 매출채권 및 기타유동채권 150,233,980,944 145,167,178,907 기타유동금융자산 2,471,366,308 2,557,671,813 기타유동자산 7,165,678,576 5,736,505,759 재고자산 59,708,040,906 60,939,325,554 비유동자산 319,327,112,990 322,630,697,825 기타비유동금융자산 23,025,713,480 22,367,713,480 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 95,773,309,864 95,773,309,864 유형자산 185,913,777,677 189,373,660,329 영업권 이외의 무형자산 3,890,278,454 4,177,016,237 기타비유동자산 562,866,159 589,788,446 이연법인세자산 10,161,167,356 10,349,209,469 자산총계 619,528,841,490 614,554,732,747 부채 유동부채 195,978,646,811 194,830,646,867 매입채무 및 기타유동채무 85,938,835,815 93,058,753,602 단기차입금 64,500,000,000 64,500,000,000 리스부채 434,139,711 462,657,875 기타유동금융부채 8,958,618,411 4,043,088,049 유동충당부채 1,762,449,674 1,863,176,021 유동금융보증부채 293,094,856 194,337,934 기타유동부채 32,248,168,997 30,196,966,320 당기법인세부채 1,843,339,347 511,667,066 비유동부채 12,886,959,605 11,615,921,318 리스부채 135,385,004 137,007,372 퇴직급여부채 3,306,936,155 1,982,091,941 비유동판매보증충당부채 3,827,732,326 4,017,393,737 기타비유동부채 5,616,906,120 5,479,428,268 부채총계 208,865,606,416 206,446,568,185 자본 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 361,662,237,976 359,107,167,464 기타자본구성요소 4,055,252,783 4,055,252,783 자본총계 410,663,235,074 408,108,164,562 자본과부채총계 619,528,841,490 614,554,732,747 손익계산서 제 37 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 148,906,014,283 148,906,014,283 143,632,762,068 143,632,762,068 매출원가 136,169,027,960 136,169,027,960 130,912,194,552 130,912,194,552 매출총이익 12,736,986,323 12,736,986,323 12,720,567,516 12,720,567,516 판매비와관리비 11,469,632,846 11,469,632,846 11,596,320,554 11,596,320,554 영업이익(손실) 1,267,353,477 1,267,353,477 1,124,246,962 1,124,246,962 금융수익 5,627,509,474 5,627,509,474 4,519,146,147 4,519,146,147 기타이익 2,539,586,906 2,539,586,906 3,165,912,769 3,165,912,769 금융원가 882,510,800 882,510,800 683,439,570 683,439,570 기타손실 218,738,851 218,738,851 224,800,827 224,800,827 법인세비용차감전순이익(손실) 8,333,200,206 8,333,200,206 7,901,065,481 7,901,065,481 법인세비용 2,081,548,534 2,081,548,534 555,175,137 555,175,137 당기순이익(손실) 6,251,651,672 6,251,651,672 7,345,890,344 7,345,890,344 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 304 304 350 350 포괄손익계산서 제 37 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 6,251,651,672 6,251,651,672 7,345,890,344 7,345,890,344 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 6,251,651,672 6,251,651,672 7,345,890,344 7,345,890,344 자본변동표 제 37 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 340,905,665,939 0 7,040,921,964 392,892,332,218 당기순이익(손실) 0 0 7,345,890,344 0 0 7,345,890,344 배당금지급 0 0 (3,779,788,500) 0 0 (3,779,788,500) 자본 증가(감소) 합계 0 0 3,566,101,844 0 0 3,566,101,844 2020.03.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 344,471,767,783 0 7,040,921,964 396,458,434,062 2021.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 359,107,167,464 0 4,055,252,783 408,108,164,562 당기순이익(손실) 0 0 6,251,651,672 0 0 6,251,651,672 배당금지급 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 자본 증가(감소) 합계 0 0 2,555,070,512 0 0 2,555,070,512 2021.03.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 361,662,237,976 0 4,055,252,783 410,663,235,074 현금흐름표 제 37 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 영업활동현금흐름 3,673,257,472 10,396,059,282 당기순이익(손실) 6,251,651,672 7,345,890,344 당기순이익조정을 위한 가감 (1,649,414,900) 3,564,894,347 이자수취(영업) 203,375,721 87,731,572 이자지급(영업) (163,471,355) (133,518,518) 법인세납부(환급) (968,883,666) (468,938,463) 투자활동현금흐름 (2,963,733,789) (10,418,066,351) 기타유동금융자산의 처분 283,500,000 641,260,000 유형자산의 처분 0 3,363,638 기타금융자산의 취득 (400,000,000) (3,716,704,680) 종속기업,공동기업및관계기업투자의취득 0 (2,298,912,960) 유형자산의 취득 (2,762,946,182) (4,287,599,408) 무형자산의 취득 (54,750,000) (694,945,000) 정부보조금의 상환 (26,294,835) (64,527,941) 현금의기타유입(유출) (3,242,772) 0 재무활동현금흐름 (169,222,079) 9,808,266,180 단기차입금의 증가 5,000,000,000 10,000,000,000 정부보조금의 수취 26,294,835 14,425,299 단기차입금의 상환 (5,000,000,000) 0 리스부채의상환 (195,516,914) (206,159,119) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 540,301,604 9,786,259,111 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,555,764,501 382,440,838 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,096,066,105 10,168,699,949 기초현금및현금성자산 77,501,217,475 28,996,036,839 기말현금및현금성자산 80,597,283,580 39,164,736,788 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요피에이치에이주식회사("회사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차 부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고,중국, 인도, 슬로바키아, 체코, 미국,베트남에 현지법인을 두고 있습니다.회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항 (1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당 사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 2단계이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 80,597,284 - - 80,597,284 당기손익 공정가치측정금융자산 - - 25,378 25,378 유동매출채권및기타채권 150,233,981 - - 150,233,981 유동기타금융자산 2,471,366 - - 2,471,366 비유동기타금융자산 17,871,913 - 5,153,800 23,025,713 합 계 251,174,544 - 5,179,178 256,353,722 순손익(당분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 277,167 - - 277,167 외환손익 4,620,401 - - 4,620,401 기타손익 448,257 - 7,676 455,933 당기손익 소계 5,345,825 - 7,676 5,353,501 기타포괄손익 - - - - 합 계 5,345,825 - 7,676 5,353,501 ② 전기말 (단위:천원) 구분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 77,501,217 - - 77,501,217 당기손익 공정가치측정금융자산 - - 22,135 22,135 유동매출채권및기타채권 145,167,179 - - 145,167,179 유동기타금융자산 2,557,672 - - 2,557,672 비유동기타금융자산 17,613,913 - 4,753,800 22,367,713 합 계 242,839,981 - 4,775,935 247,615,916 순손익(전분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 69,032 - - 69,032 외환손익 3,894,819 - - 3,894,819 기타손익 407,875 - 1,207 409,082 당기손익 소계 4,371,726 - 1,207 4,372,933 기타포괄손익 - - - - 합 계 4,371,726 - 1,207 4,372,933 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 85,938,836 - 85,938,836 단기차입금 - 64,500,000 - 64,500,000 유동리스부채 - 434,140 - 434,140 금융보증부채 - - 293,095 293,095 유동기타금융부채 - 8,958,618 - 8,958,618 비유동리스부채 - 135,385 - 135,385 계 - 159,966,979 293,095 160,260,074 순손익(당분기) 이자비용 - (211,618) - (211,618) 리스부채이자비용 - (2,081) - (2,081) 외환손익 - (188,032) - (188,032) 기타손익 - - (98,757) (98,757) 당기손익 소계 - (401,731) (98,757) (500,488) ② 전기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 93,058,754 - 93,058,754 단기차입금 - 64,500,000 - 64,500,000 유동리스부채 - 462,658 - 462,658 금융보증부채 - - 194,338 194,338 유동기타금융부채 - 4,043,088 - 4,043,088 비유동리스부채 - 137,007 - 137,007 계 - 162,201,507 194,338 162,395,845 순손익(전분기) 이자비용 - (136,946) - (136,946) 리스부채이자비용 - (2,898) - (2,898) 외환손익 - 10,492 - 10,492 기타손익 - - (52,150) (52,150) 당기손익 소계 - (129,352) (52,150) (181,502) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익 공정가치측정금융자산 25,378 25,378 22,135 22,135 - 비유동성기타금융자산 5,153,800 5,153,800 4,753,800 4,753,800 공정가치로 인식된 금융자산 소계 5,179,178 5,179,178 4,775,935 4,775,935 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) - 현금및현금성자산 80,597,284 80,597,284 77,501,217 77,501,217 - 유동성매출채권및기타채권 150,233,981 150,233,981 145,167,179 145,167,179 - 유동성기타금융자산 2,471,366 2,471,366 2,557,672 2,557,672 - 비유동성기타금융자산 17,871,913 17,871,913 17,613,913 17,613,913 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 251,174,544 251,174,544 242,839,982 242,839,982 금융자산 합계 256,353,722 256,353,722 247,615,917 247,615,917 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채(*1) - 매입채무및기타채무 85,938,836 85,938,836 93,058,754 93,058,754 - 단기차입금 64,500,000 64,500,000 64,500,000 64,500,000 - 유동리스부채 434,140 434,140 462,658 462,658 - 유동성기타금융부채 8,958,618 8,958,618 4,043,088 4,043,088 - 비유동리스부채 135,385 135,385 137,007 137,007 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 159,966,979 159,966,979 162,201,507 162,201,507 기타부채 - 금융보증부채 293,095 293,095 194,338 194,338 금융부채 합계 160,260,074 160,260,074 162,395,845 162,395,845 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 금융자산 - - - - 당기손익-공정가치측정 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 25,378 - 25,378 - 비유동성기타금융자산(*1) - - 5,153,800 5,153,800 소계 - 25,378 5,153,800 5,179,178 전기말 금융자산 - - - - 당기손익-공정가치측정 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 22,135 - 22,135 - 비유동성기타금융자산(*1) - - 4,753,800 4,753,800 소계 - 22,135 4,753,800 4,775,935 (*1) 당분기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가 (3,002,200천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상'수준 3'으로 분류하였습니다. (6) 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다 (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 19,027 19,238 원화 및 외화예금 80,578,256 77,481,980 합 계 80,597,283 77,501,218 6. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초미사용잔액 - 78,088 당기수령액 26,295 357,908 당기사용액 26,295 435,996 기말미사용잔액 - - (*) 상기 정부보조금은 지역주도형 R 개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 124,930,599 - 116,707,553 - 미수금 25,303,382 - 28,459,625 - 합 계 150,233,981 - 145,167,178 - (2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 129,972,293 25,303,382 155,275,675 122,197,504 28,459,625 150,657,129 대손충당금 (5,041,693) - (5,041,693) (5,489,950) - (5,489,950) 순장부금액 124,930,600 25,303,382 150,233,982 116,707,554 28,459,625 145,167,179 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 5,489,950 - 982,870 222,532 손상차손 인식(+) (448,257) - 4,507,080 (222,532) 채권제각(-) - - - - 기말금액 5,041,693 - 5,489,950 - 당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 113,664,724 7,768,552 3,334,748 5,146,207 58,061 129,972,292 미수금 19,797,402 1,723,640 900,975 2,335,936 545,429 25,303,382 합 계 133,462,126 9,492,192 4,235,723 7,482,143 603,490 155,275,674 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법 을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2017년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 0.00% 0.02% 0.10% 0.54% 100.00% 매출채권 113,664,724 7,768,552 3,334,748 5,146,207 58,061 129,972,293 손실충당금 3,770 1,284 3,410 27,830 58,061 94,355 단일채권 5,413,643천원에 대한 개별평가로 75% (4,060,234천원)대손설정을 하였으며, 이외에 887,106천원에 대한 개별평가로 100% 대손설정을 하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 108,035,054 8,270,239 3,359,136 2,331,895 201,180 122,197,504 미수금 23,150,819 2,041,541 751,857 2,496,268 19,140 28,459,625 합 계 131,185,873 10,311,780 4,110,993 4,828,163 220,320 150,657,129 (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류 별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 - 16,613,000 - 16,355,000 장단기금융상품 400,000 - 400,000 - 미수수익 278,662 - 81,467 - 보증금 1,792,704 1,258,913 2,076,204 1,258,913 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 5,153,800 - 4,753,800 합 계 2,471,366 23,025,713 2,557,671 22,367,713 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 400,000 400,000 차입금 담보제공 9. 기타자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,203,741 - 5,591,138 - 선급비용 961,938 - 145,368 - 사용권자산(주석16) - 562,866 - 589,788 합 계 7,165,679 562,866 5,736,506 589,788 10. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 17,027,748 (2,102,693) 14,925,055 19,800,542 (2,188,187) 17,612,355 재공품 4,636,993 (357,887) 4,279,106 4,631,763 (573,863) 4,057,900 원재료 29,508,202 (683,717) 28,824,485 30,244,274 (982,306) 29,261,968 저장품 11,348,617 - 11,348,617 9,689,045 - 9,689,045 미착원재료 330,778 - 330,778 318,059 - 318,059 합 계 62,852,338 (3,144,297) 59,708,041 64,683,683 (3,744,356) 60,939,326 11. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당분기와 전기중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 4,753,800 4,588,695 취득 400,000 600,000 평가이익(손실) - (354,785) 처분 - (80,110) 기말 5,153,800 4,753,800 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 비상장주식 한국자동차협동조합 출자금(*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,151,600 1,151,600 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) - - 광주글로벌모터스 출자금(*1) 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤쳐스케일업펀드 출자 1,000,000 600,000 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 5,153,800 4,753,800 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 소재지 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 (주)에이에스티 한국 100% 11,500,000 100% 11,500,000 북경평화정공기차부건(유) 중국 100% 6,294,268 100% 6,294,268 태창평화정공기차배건(유) 중국 100% 11,273,682 100% 11,273,682 염성평화정공기차배건(유) 중국 100% 3,249,360 100% 3,249,360 PHA India PVT Ltd 인도 100% 24,927,818 100% 24,927,818 PHA America Inc 미국 100% 6,826,258 100% 6,826,258 PHA Czech s.r.o 체코 100% 8,050,778 100% 8,050,778 PHA Slovakia s.r.o. 슬로바키아 100% 4,988,146 100% 4,988,146 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 100% 8,946,775 100% 8,946,775 공동기업 PHA Edscha 한국 50% 4,050,000 50% 4,050,000 공동기업 북경평화부오기차부건(유) (*1) 중국 55% 367,312 55% 367,312 관계기업 아이탑스오토모티브(주) (*2) 한국 15.87% 3,000,000 21.40% 3,000,000 (주)아이테드 (*3) 한국 20.85% 2,298,913 20.85% 2,298,913 합 계 95,773,310 95,773,310 (*1) 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 아이탑스오토모티브(주)는 2019년 11월 30일을 기준일자로 하여 제 3자배정방식에 의한 유상증자를 실시하여, 아이탑스오토모티브(주)에 대한 당사의 지분율은 감소하였으나, 당사의 임원이 이사로 등기되어 있고, 당사에 대한 피투자사의 매출 비중이 70% 이상이므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 (주)아이테드의 지분 20.85%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 95,773,310 93,474,397 종속기업투자의 감소(합병) - - 종속기업투자의 취득 - - 관계기업투자의 취득 (*1) - 2,298,913 기말장부금액 95,773,310 95,773,310 (*1) 전기중 아이테드의 지분 20.85%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 전기 중 투자부동산(토지,건물) 전체를 유형자산으로 대체하였으며, 당분기 중 투자부동산의 취득 등 변동은 없습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 17,894,626 6,693,904 386,563 24,975,093 취득원가 - - - - 감가상각누계액 - - - - 취득및자본적지출 - - - - 감가상각비 - - - - 대체 (17,894,626) (6,693,904) (386,563) (24,975,093) 기말장부금액 - - - - 취득원가 - - - - 감가상각누계액 - - - - 전기 중 투자부동산(토지,건물) 전체를 유형자산으로 대체하였습니다.(2) 당분기와 전분기중 계정과목별 투자부동산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 - 85,899 14. 유형자산(1) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 69,447,133 64,234,479 1,763,311 25,941,761 86,961 16,401,983 1,390,624 10,107,409 189,373,660 취득원가 69,447,133 84,004,358 5,767,998 143,754,839 416,702 123,363,420 13,809,900 10,107,409 450,671,758 감가상각누계액 - (19,769,879) (4,004,687) (117,813,078) (329,741) (106,961,436) (12,419,276) - (261,298,098) 취득및자본적지출 - - - 1,150,984 80,804 889,904 196,140 162,205 2,480,036 감가상각비 - (698,500) (77,651) (3,108,192) (11,335) (1,881,548) (162,688) - (5,939,915) 처분 - - - (4) - - - - (4) 대체 - - - 1,395,442 - 2,660,173 - (4,055,615) - 기말장부금액 69,447,133 63,535,979 1,685,660 25,379,990 156,430 18,070,511 1,424,076 6,213,999 185,913,778 취득원가 69,447,133 84,004,358 5,767,998 146,030,175 497,506 126,913,496 14,008,540 6,213,999 452,883,205 감가상각누계액 - (20,468,380) (4,082,338) (120,650,185) (341,076) (108,842,985) (12,584,464) - (266,969,427) ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 60,185,292 61,294,172 1,690,581 30,400,698 66,529 12,114,745 1,790,364 19,942,746 187,485,128 취득원가 60,185,292 76,275,325 4,952,527 141,536,311 388,735 113,518,162 14,199,346 19,942,746 430,998,444 감가상각누계액 - (14,981,153) (3,261,947) (111,135,613) (322,206) (101,403,416) (12,408,981) - (243,513,316) 취득및자본적지출 - - - 1,017,252 65,458 7,925,599 271,950 2,958,537 12,238,796 감가상각비 - (2,989,609) (313,833) (14,124,393) (45,023) (6,872,128) (712,483) - (25,057,469) 처분 (8,605,158) (1,558,636) - (627,600) (3) (131,484) (128) - (10,923,009) 대체(*1) 17,918,366 7,488,552 386,563 9,275,804 - 3,365,250 40,920 (12,793,874) 25,681,581 기타(*2) (51,367) - - - - - - - (51,367) 기말장부금액 69,447,133 64,234,479 1,763,310 25,941,761 86,961 16,401,983 1,390,624 10,107,409 189,373,660 취득원가 69,447,133 84,004,358 5,767,998 143,754,839 416,702 123,363,420 13,809,900 10,107,409 450,671,758 감가상각누계액 - (19,769,879) (4,004,688) (117,813,078) (329,741) (106,961,437) (12,419,276) - (261,298,099) (*1) 전기중 투자부동산(토지,건물,구축물)을 유형자산으로 대체하였습니다.(*2) 현풍공장 토지 취득분에 대한 농어촌특별세 51,366천원은 환급분입니다. (2) 당분기와 전분기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 5,859,763 5,985,147 판매비와관리비 80,152 86,198 합 계 5,939,915 6,071,345 15. 무형자산 (1) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 회원권 기타의무형자산 합 계 회원권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 536,617 3,640,399 4,177,016 1,355,006 3,878,686 5,233,692 취득원가 536,617 16,098,636 16,635,253 1,355,006 14,945,119 16,300,125 감가상각누계액 - (12,458,237) (12,458,237) - (11,066,433) (11,066,433) 취득 - 54,750 54,750 - 1,032,245 1,032,245 상각 - (341,488) (341,488) - (1,382,432) (1,382,432) 처분 - - - - - - 대체 및 기타 - - - (818,389) 111,900 (706,489) 기말장부금액 536,617 3,353,661 3,890,278 536,617 3,640,399 4,177,016 취득원가 536,617 16,155,729 16,692,346 536,617 16,098,636 16,635,253 감가상각누계액 - (12,802,068) (12,802,068) - (12,458,237) (12,458,237) (2) 당분기중 계정과목별 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 66,323 - 판매비와 관리비 275,165 344,490 합 계 341,488 344,490 16. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 302,899 286,890 589,789 397,862 229,294 627,156 취득원가 603,504 516,498 1,120,002 723,939 544,815 1,268,754 상각누계액 (300,605) (229,608) (530,213) (326,077) (315,521) (641,598) 취득 3,960 159,335 163,295 438,531 377,296 815,827 사용권자산상각비 (113,009) (77,209) (190,218) (454,385) (323,767) (778,152) 대체 및 기타 - - - (79,109) 4,067 (75,042) 기말장부금액 193,850 369,016 562,866 302,899 286,890 589,789 취득원가 607,464 551,384 1,158,848 603,504 516,498 1,120,002 상각누계액 (413,614) (182,368) (595,982) (300,605) (229,608) (530,213) (2) 당분기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매출원가 181,495 735,122 판매비와 관리비 8,723 43,030 합 계 190,218 778,152 (3) 보고기간중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 462,658 137,007 454,246 175,454 증가 138,287 25,009 643,103 172,724 이자비용 2,081 - 9,488 - 부채상환 (195,517) - (782,462) - 대체 및 기타 26,631 (26,631) 138,283 (211,170) 기말장부금액 434,140 135,385 462,658 137,008 17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국수출입은행 포괄수출금융 1.38% 25,000,000 30,000,000 신한은행 일반자금대출 0.18% 5,000,000 - 신한은행 무역금융 1.40% 5,500,000 5,500,000 스탠다드차타드은행 무역금융 1.55% 5,000,000 5,000,000 씨티은행 무역금융 1.36% 4,000,000 4,000,000 국민은행 무역금융 1.40% 10,000,000 10,000,000 NH 농협 무역금융 1.27% 10,000,000 10,000,000 합 계 64,500,000 64,500,000 18. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 76,700,351 83,996,897 미지급금 9,238,485 9,061,857 합 계 85,938,836 93,058,754 19. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 5,262,037 4,043,088 미지급배당금 3,696,581 - 합 계 8,958,618 4,043,088 20. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 5,880,570 12,151,672 전입액 979,543 (1,201,469) 사용액 1,269,931 5,069,632 기말장부금액 5,590,182 5,880,570 유동항목 1,762,450 1,863,176 비유동항목 3,827,732 4,017,394 회사는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 기타부채 및 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 32,240,850 - 30,011,665 - 예수금 등 기타부채 7,319 5,616,906 185,301 5,479,428 합 계 32,248,169 5,616,906 30,196,966 5,479,428 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 10,056,892 11,353,813 22. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 40,680,508 39,080,462 사외적립자산의 공정가치 (37,373,572) (37,098,371) 재무상태표상 확정급여부채(자산) 3,306,936 1,982,092 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,110,410 1,446,254 이자비용 236,984 277,759 사외적립자산의 이자수익 (203,066) (188,114) 합 계 1,144,328 1,535,899 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 39,080,462 45,246,642 당기근무원가 1,110,410 5,785,016 이자비용 236,984 1,111,036 확정급여제도의 재측정요소 - (11,595,166) 급여지급액 (250,852) (1,369,736) 관계회사전입(출)액 503,504 (156,260) 기타 - 58,932 기말금액 40,680,508 39,080,462 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 37,098,371 34,034,563 사외적립자산의 이자수익 203,066 752,454 사외적립자산 기여액 - 4,000,000 확정급여제도의 재측정요소 - (135,676) 급여지급액 (430,221) (1,667,652) 관계회사전입(출)액 502,356 114,682 기말금액 37,373,572 37,098,371 23. 금융보증부채당사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증계약을 체결하고 있으며 이에 따른 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 피보증회사명 평화정공기차배건(유)외 7개 회사 은행명 신한, 씨티은행 등 차입금 실행액 67,502,096 66,520,269 지급보증의 공정가치 293,095 194,338 지급보증의 공정가치는 피보증회사가 무보증으로 차입하였을 경우 적용될 차입금리와 지급보증으로 인해 실제 적용받은 차입금리의 차이를 반영하여 공정가치를 산정하였습니다. 24. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 25. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 5,549,000 5,549,000 기업발전적립금(*2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 222,000,000 202,000,000 미처분이익잉여금 29,713,238 47,158,167 합 계 361,662,238 359,107,167 (*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(*2) 당사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며,동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.(2) 미처분이익잉여금당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 47,158,167 48,956,666 분(당)기순이익 6,251,652 13,024,553 이익준비금 등의 적립 (20,000,000) (20,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 - 8,956,737 배당처분 (3,696,581) (3,779,789) 기말 29,713,238 47,158,167 26. 배당금 2020년 12월 31일 종료되는 회계연도에 대한 기말 배당금 3,696,581천원은 2021년 3월말 현재 미지급된 상태입니다(2020년 지급액: 3,779,789천원). 27. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (2,990,035) (2,990,035) 합 계 4,055,253 4,055,253 28. 수익(1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)당사는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당분기와 전분기 현재 당사의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 당사는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 내수매출 47,181,086 43,678,484 직수출 52,948,432 50,072,778 로컬수출 48,665,307 49,795,896 부산물매출 111,189 85,604 합 계 148,906,014 143,632,762 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대한민국 95,957,582 93,559,984 아시아 7,574,055 8,095,109 유럽 10,136,110 12,828,799 북미 23,974,772 23,351,176 기타 11,263,495 5,797,694 합 계 148,906,014 143,632,762 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 D/Module 23,022,161 21,365,526 Latch 58,909,647 61,115,274 Hinge 15,933,512 15,717,442 Other 51,040,695 45,434,520 합 계 148,906,014 143,632,762 2) 당분기와 전분기 현재 당사의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 당사의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 당사는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대한민국 - 270,807 아시아 1,566,529 1,341,378 유럽 312,130 424,112 북미 330,550 278,865 합 계 2,209,209 2,315,162 (2) 당분기와 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출처 매출부분 당분기 전분기 A사 내수매출 등 36,428,559 29,356,797 B사 내수매출 등 18,206,675 20,793,610 (3) 수행의무 1) 수행의무 이행시기당사의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의완료시점입니다.2) 보증의 유형과 관련 의무 당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다. 당사는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 29. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 원재료매입액 110,716,632 99,955,981 재고자산의 변동 (2,903,576) 2,098,483 종업원급여 12,224,365 12,282,795 감가상각비 및 무형자산상각비 6,281,402 6,501,744 사용권자산상각비 190,218 184,788 복리후생비 2,049,076 2,060,210 지급수수료 9,610,016 10,412,130 세금과공과 117,441 79,837 임차료 31,803 23,256 수출제비 및 포장비 3,717,847 3,560,453 기타비용 5,603,437 5,308,758 영업비용의 합계(*) 147,638,661 142,508,515 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,121,272 2,156,576 퇴직급여 302,381 544,801 복리후생비 481,453 432,782 여비교통비 32,811 38,655 통신비 12,005 11,935 세금과공과 12,845 32,682 감가상각비 80,152 172,107 사용권자산상각비 8,723 9,359 수선비 5,532 9,615 보험료 19,803 18,282 무형자산상각비 275,165 344,490 접대비 38,191 22,289 사무용품비 13,405 18,641 소모품비 9,654 4,121 소모공구비 59,628 14,264 수출제비 2,454,906 2,162,334 지급수수료 2,588,113 2,956,710 도서인쇄비 2,517 1,121 광고선전비 3,093 3,200 운반비 1,143,000 1,150,054 교육훈련비 21,043 21,112 포장비 1,206,576 1,271,311 판매보증비 979,543 569,994 지급임차료 32,398 22,377 기타판관비 13,682 15,385 일반판매비와관리비 소계 11,917,890 12,004,195 대손상각비 (448,257) (407,875) 합 계 11,469,633 11,596,321 31. 기타수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 2,209,209 2,315,162 유형자산처분이익 - 3,361 기타영업외수익 330,378 847,390 합 계 2,539,587 3,165,913 32. 기타비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 4 117 재고자산폐기손실 28,541 - 기타영업외비용 190,194 224,684 합 계 218,739 224,801 33. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 277,167 69,032 외환이익 5,342,666 4,423,619 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 7,676 26,495 금융수익 소계 5,627,509 4,519,146 금융원가 이자비용 211,618 136,946 리스부채이자비용 2,081 2,898 외환손실 668,812 518,308 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 - 25,288 금융원가 소계 882,511 683,440 34. 주당순이익 (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 보통주이익(손실) 6,251,651,672 7,345,890,345 가중평균보통유통주식수(*) 20,536,562 20,998,825 주당순이익(손실) 304 350 (*) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다. 당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. 35. 당분기 법인세와 이연법인세당사의 당분기 및 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 1,909,429 2,082,103 전기법인세에 대한 당기조정사항 (15,923) (1,452,090) 소 계 1,893,506 630,013 이연법인세 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 188,042 (74,838) 자본에 직접반영되는 법인세 부담액 - - 소 계 188,042 (74,838) 법인세비용 계 2,081,548 555,175 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 8,333,200 7,901,065 적용세율로 계산된 법인세 1,811,304 1,716,234 세무조정효과: 세무상 과세되지 않는 수익 - - 세무상 차감되지 않는 비용 8,454 15,733 세액공제 및 공제감면세액 (50,302) (73,430) 전기이전법인세에 대한 당기 조정사항 (15,923) - 이연법인세 변동 효과 및 기타차이 328,015 (1,103,362) 법인세비용 2,081,549 555,175 유효법인세율 24.98% 7.03% 36. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 (주)피에이치씨 국내 종속기업 (주)에이에스티 국내 종속기업 북경평화정공기차부건(유) 중국 종속기업 태창평화정공기차배건(유) 중국 종속기업 염성평화정공기차배건(유) 중국 종속기업 PHA India PVT Ltd 인도 종속기업 PHA America INC 미국 종속기업 PHA Czech s. r. o 체코 종속기업 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 종속기업 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 종속기업 중경평화정공기차부건(유) 중국 종속기업 태창평화 R Center 중국 종속기업 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 영국 종속기업 PHA Body Systems 미국 종속기업 PHA USA, 미국 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 국내 관계기업 (주)아이테드 국내 기타특수관계자 (주)카펙발레오(구, 한국파워트레인(주)),(주)평화발레오(유)브이피에이치아이, (주)브이피에이치씨 ,(주)하나에프엠케이 국내 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - - - - 174,556 174,556 (주)에이에스티 종속기업 - 21,810 21,810 10,105,681 1,510,512 11,616,193 북경평화정공기차부건(유) 종속기업 2,159,646 214,905 2,374,552 - - - 태창평화정공기차배건(유) 종속기업 472,355 505,498 977,854 - - - 염성평화정공기차배건(유) 종속기업 441,281 287,434 728,715 - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 2,193,384 391,484 2,584,869 - - - PHA Czech s. r. o 종속기업 2,025,866 51,996 2,077,862 - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 7,688,045 260,134 7,948,179 - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 7,465,147 207,192 7,672,339 3,744,719 - 3,744,719 PHA Body Systems 종속기업 6,084,096 211,584 6,295,680 - - - PHA USA 종속기업 9,175,275 118,965 9,294,240 - - - 중경평화정공기차부건(유) 종속기업 56,370 41,391 97,761 - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 종속기업 7,710 - 7,710 - 254,371 254,371 PHA Edscha 공동기업 764,279 525,917 1,290,196 15,551,863 - 15,551,863 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 752,062 - 752,062 4,863,785 250,020 5,113,805 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 151,258 - 151,258 - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 31,047 - 31,047 3,537 - 3,537 합 계 39,467,822 2,838,312 42,306,134 34,269,585 2,189,459 36,459,044 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - - - - 980 980 (주)에이에스티 종속기업 - 22,530 22,530 11,540,835 1,386,370 12,927,205 북경평화정공기차부건(유) 종속기업 721,538 208,947 930,485 - - - 태창평화정공기차배건(유) 종속기업 359,270 420,507 779,777 - - - 염성평화정공기차배건(유) 종속기업 379,466 85,086 464,552 - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 3,060,154 824,583 3,884,737 68,575 - 68,575 PHA Czech s. r. o 종속기업 5,437,553 188,742 5,626,295 - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 6,501,860 235,370 6,737,230 - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 4,872,176 273,745 5,145,921 2,193,079 - 2,193,079 PHA Body Systems 종속기업 6,920,092 172,029 7,092,121 - - - PHA USA 종속기업 7,253,093 106,836 7,359,929 - - - 중경평화정공기차부건(유) 종속기업 129,328 29,766 159,093 - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD. 종속기업 - - - - 305,264 305,264 PHA Edscha 공동기업 - 327,738 327,738 10,780,658 102,699 10,883,357 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 3,900,660 178,990 4,079,650 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 279,349 - 279,349 2,970 - 2,970 ㈜평화발레오 기타특수관계자 29,178 - 29,178 - - - 합 계 35,943,057 2,895,877 38,838,934 28,486,776 1,974,304 30,461,080 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - - - - - (주)에이에스티 종속기업 - - - 3,628,470 8,159,950 - - 북경평화정공기차부건(유) 종속기업 617,065 214,905 - - - - - 태창평화정공기차배건(유) 종속기업 192,206 587,098 - - - - - 염성평화정공기차배건(유) 종속기업 310,153 111,636 - - - 43,804 37,854 PHA India PVT Ltd 종속기업 1,919,347 2,910,757 - - - 30,929 2,256,267 PHA Czech s. r. o 종속기업 865,756 737,423 - - - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 2,846,847 262,134 - - - 1,537 1,586,739 PHA Body Systems 종속기업 5,785,502 219,274 - - - - 452,588 PHA USA 종속기업 10,235,715 594,778 - - - 78 2,268,913 중경평화정공기차부건(유) 종속기업 40,942 41,391 - - - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 19,947,529 14,561,641 16,613,000 277,704 2,615,690 17,419 16,676,652 PHA Edscha 공동기업 - 525,917 - - 9,871,710 - - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - - 3,185,476 27,500 - PHA R CENTRE EUROPE LTD 기타특수관계자 24,064 - - - - - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 204,780 - - - - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 16,157 12,960 - - - - - 합 계 43,006,062 20,779,914 16,613,000 3,906,174 23,832,826 121,267 23,279,013 ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - - - 188,921 - (주)에이에스티 종속기업 - - - 3,663,570 9,900,052 - - 북경평화정공기차부건(유) 종속기업 1,002,957 687,116 - - - - - 태창평화정공기차배건(유) 종속기업 209,247 1,419,710 - - - 946 - 염성평화정공기차배건(유) 종속기업 515,139 385,059 - - - 25,239 213,652 PHA India PVT Ltd 종속기업 2,340,371 2,970,156 - - - 38,087 941,116 PHA Czech s. r. o 종속기업 160,711 273,876 - - - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 1,870,524 492,939 - - - 1,528 1,586,739 PHA Body Systems 종속기업 7,071,524 384,587 - - - - 445,749 PHA USA 종속기업 9,712,212 716,105 - - - 77,563 2,268,913 중경평화정공기차부건(유) 종속기업 108,311 77,780 - - - 4,785 - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 11,595,723 13,893,802 16,320,000 81,447 1,303,717 - 16,676,652 PHA Edscha 공동기업 - 526,153 - - 11,417,723 55,000 - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - - 3,391,740 55,000 - PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 15,555 - - - - - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 279,972 - - - - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 16,976 8,741 - - - - - 합 계 34,899,222 21,836,024 16,320,000 3,745,017 26,013,232 447,069 22,132,821 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 기초 자금대여 대여자금회수 환평가 기말 PHA VIETNAM Co., LTD 종속기업 16,355,000 - - 258,000 16,613,000 ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 기초 자금대여 대여자금회수 환평가 기말 (주)피에이치씨 지배기업 - 1,700,000 1,700,000 - - PHA Edscha 공동기업 1,500,000 - 1,500,000 - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 - 16,779,500 - (424,500) 16,355,000 합 계 1,500,000 18,479,500 3,200,000 (424,500) 16,355,000 (5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (원화:천원, 외화: USD, EUR) 제공받는자 구분 지급보증액 보증기간 지급보증처 (주)에이에스티 종속기업 KRW 6,000,000 19.10.01~21.10.01 신한은행.성서금융센터 종속기업 KRW 8,400,000 21.02.15~22.02.15 씨티은행,성서지점 종속기업 KRW 4,800,000 20.06.22~21.06.22 한국수출입은행 태창평화정공기차배건(유) 종속기업 USD 5,000,000 20.11.05~21.11.05 한국수출입은행 PHA India PVT Ltd 종속기업 USD 7,200,000 19.11.22~22.11.22 SCB 종속기업 USD 3,000,000 21.02.28~22.02.28 SCB PHA Czech s.r.o 종속기업 EUR 3,200,000 21.02.15~22.02.15 씨티은행.체코 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 21.06.23~22.02.15 씨티은행.슬로박 종속기업 EUR 3,000,000 20.11.21~21.11.20 신한은행.런던 종속기업 EUR 6,000,000 20.11.21~21.11.20 신한은행.런던 PHA Body systems 종속기업 USD 4,800,000 20.11.22~21.11.20 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 2,400,000 21.01.31~22.01.31 KEB하나은행 뉴욕지점 PHA USA 종속기업 USD 3,600,000 20.12.11~21.12.11 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 1,200,000 21.01.15~22.01.14 신한은행 뉴욕지점 PHA Vietnam 종속기업 USD 6,000,000 21.02.15~22.02.15 씨티은행 종속기업 USD 18,000,000 21.03.06~22.03.06 신한은행하이퐁 ② 전기말 (원화:천원, 외화: USD, EUR) 제공받는자 구분 지급보증액 보증기간 지급보증처 (주)에이에스티 종속기업 KRW 6,000,000 19.10.01~21.10.01 신한은행.성서금융센터 종속기업 KRW 8,400,000 19.02.15~21.02.15 씨티은행,성서지점 종속기업 KRW 4,800,000 20.06.22~21.06.22 한국수출입은행 태창평화정공기차배건(유) 종속기업 USD 5,000,000 20.11.05~21.11.05 한국수출입은행 PHA India PVT Ltd 종속기업 USD 7,200,000 19.11.22~22.11.22 SC제일은행 종속기업 USD 3,000,000 20.02.28~21.02.28 SC제일은행 PHA Czech s.r.o 종속기업 EUR 7,200,000 20.02.15~21.02.15 씨티은행.체코 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 EUR 7,200,000 20.06.23~21.02.15 씨티은행.슬로박 종속기업 EUR 3,000,000 20.11.21~21.11.20 신한은행.런던 종속기업 EUR 6,000,000 20.11.21~21.11.20 신한은행.런던 PHA Body systems 종속기업 USD 4,800,000 20.11.22~21.11.20 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 2,400,000 20.01.31~21.01.31 KEB하나은행 뉴욕지점 PHA USA 종속기업 USD 3,600,000 20.12.11~21.12.11 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 1,200,000 20.01.15~21.01.15 신한은행 뉴욕지점 PHA Vietnam 종속기업 USD 6,000,000 20.02.15~21.02.15 씨티은행 종속기업 USD 18,000,000 20.03.06~21.03.06 신한은행.성서금융센터 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 263,150 275,840 퇴직급여원가 54,425 62,962 합 계 317,575 338,802 (7) 당분기 현재 당사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 400,000 418,000 신한은행 PHA R CENTRE EUROPE LTD. 차입금담보 37. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 단기차입금 당좌차월 신한은행 5,000,000 단기차입금 무역금융 한국수출입은행 등 74,000,000 단기차입금 일반자금대출 신한은행 5,000,000 단기차입금 산업운영자금대출 산업은행 10,000,000 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 55,000,000 (2) 당사는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사외 3개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2021년 04월 Inteva 도어모듈 1%, 5% 2021년 06월 TIMS 도어체커 2.00% 2021년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2022년 01월 (3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물 등 368,339,927 피에이치에이(주) 책임보험 Latch, Striker, Power system 류 5,627,200 피에이치에이(주) 합계 373,967,127 당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 적하보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 연대보증 등의 대상여신 설정금액 설정권자 제공받은 대상 연대보증 기업운전자금 3,960,000 대구은행 신화테크 38. 현금흐름표 (1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 6,251,652 7,345,890 조정항목 5,965,602 6,408,704 감가상각비 5,939,914 6,157,254 퇴직급여 1,144,328 1,535,899 판매보증비 979,543 569,994 대손상각비 (448,257) (407,875) 재고자산폐기손실 410,985 324,153 재고자산평가충당금환입 (600,060) (955,629) 무형자산상각비 341,488 344,490 사용권자산상각비 190,218 184,788 유형자산처분손실 4 117 외화환산손실 285,916 208,228 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 - 25,288 차입금 이자비용 211,618 136,946 리스부채 이자비용 2,081 2,898 법인세비용 2,081,549 555,175 유형자산처분이익 - (3,361) 외화환산이익 (4,322,792) (2,174,134) 유효이자율법에 따른 이자수익 (277,167) (69,032) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (7,676) (26,495) 기타장기급여 33,909 - 영업활동으로인한자산부채의변동 (7,615,016) (2,843,809) 매출채권의증감 (6,635,516) 5,700,433 기타채권의증감 3,243,510 6,258,940 재고자산의증감 1,420,359 (2,713,359) 매입채무의증감 (7,321,992) (3,314,874) 기타채무의증감 481,557 (3,701,927) 퇴직급의지급 252,652 (268,726) 사외적립자산의증감 (72,136) 899,218 금융보증부채의증감 98,757 52,150 판매보증비의지급 (1,269,931) (1,091,729) 기타자산부채의증감 2,187,723 (4,663,935) 영업으로부터 창출된 현금 4,602,237 10,910,785 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 ① 당분기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 64,500,000 - - - - - 64,500,000 유동리스부채 462,658 (195,517) 138,287 - - 28,712 434,140 비유동리스부채 137,007 - 25,009 - - (26,631) 135,385 미지급배당금 - - - - - 3,696,581 3,696,581 ② 전분기 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 26,000,000 10,000,000 - - - - 36,000,000 유동리스부채 454,246 (206,159) 292,819 - - 65,352 606,258 비유동리스부채 175,454 - 142,293 - - (62,454) 255,293 (3) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인 자산의 기계장치 등 대체 1,395,442 2,198,760 건설중인자산의 공구와기구 대체 2,660,173 971,050 건설중인 자산의 기타무형자산 대체 - 111,900 유형자산취득 위한 미지급금 대체 282,910 - 합 계 4,338,525 3,281,710 39. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공 할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 64,500,000 64,500,000 차입금총계 64,500,000 64,500,000 차감: 현금및현금성자산 80,597,284 77,501,217 순차입금(A) (16,097,284) (13,001,217) 자본총계(B) 410,663,235 408,108,165 총자본(C=A+B) 394,565,951 395,106,947 자본조달비율(A/C) (*) - - (*) 순차입금이 (-)으로 도출되어 자본조달비율을 표시하지 않았습니다. (2) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율 위험 관리당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 64,500,000 64,500,000 차입금총계 64,500,000 64,500,000 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (645,000) 645,000 (645,000) 645,000 다. 가격 위험 관리당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 2) 유동성 위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 64,500,000 65,330,120 35,485,000 20,781,720 9,063,400 - 리스부채(유동및비유동) 569,525 577,730 189,774 132,115 116,370 139,470 매입채무및기타채무 85,938,836 85,938,836 85,938,836 - - - 기타금융부채 8,958,618 8,958,618 8,958,618 - - - 금융부채 293,095 293,095 - - - 293,095 합 계 160,260,074 161,098,399 130,572,228 20,913,835 9,179,770 432,565 ② 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 64,500,000 65,386,211 4,056,000 40,548,000 20,782,211 - 리스부채(유동및비유동) 599,665 609,017 167,789 155,186 142,837 143,205 매입채무및기타채무 93,058,754 93,058,754 93,058,754 - - - 기타금융부채 4,043,088 4,043,088 4,043,088 - - - 금융부채 194,338 - - - - - 합 계 162,395,845 163,097,070 101,325,630 40,703,186 20,925,048 143,205 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 자산양수도1) 합병 평화정공(주)는 합병을 통하여 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2018년 1월 2일을 합병등기일(합병기일은 2017년 12월 29일)로 하여연결회사의 종속기업 주식회사 피에이치에이이엔이를 흡수합병하였습니다. 자세한 사항은 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "10. 합병등의사후정보"를 참고 바랍니다. 2) 종속기업간 합병 당사의 종속기업인 (주)에이에스티는 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2019년 12월 10일을 합병기일(합병등기일은 2019년 12월 11일)로 하여 당사의 종속기업인 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다. 3) 대주주와의 자산양수도 당사는 재무구조 개선을 위해 이사회 결의를 통해 2017년 3월 22일 및 2018년 12월 19일 두차례에 결쳐 당사가 보유한 (주)피에이치씨 보통주(주권미발행) 224,199주를(주)피에이치씨에 양도하기로 결정하였습니다.자세한 사항은 본문 "Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용"의 "2. 대주주와의 자산양수도 등"을 참고 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원)