피에이치에이 분기보고서 (2022.09)
1. 요약재무정보

당사의 제38기 3분기, 제37기, 제36기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제38기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 연결재무제표 입니다.

가. 요약연결재무정보(K-IFRS적용)에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제38기 3분기 제37기 제36기 구 분 (2022년 09월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 584,281 562,765 527,772 ㆍ현금및현금성자산 156,834 219,965 183,888 ㆍ매출채권및기타채권 170,816 162,836 190,265 ㆍ재고자산 164,605 165,265 137,408 ㆍ기타유동자산 92,025 14,699 16,211 [비유동자산] 388,345 394,347 405,931 ㆍ기타금융자산 10,567 7,216 6,128 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 33,480 30,915 25,512 ㆍ유형자산 302,423 308,384 330,440 ㆍ무형자산 13,468 14,551 15,731 ㆍ기타비유동자산 28,407 33,280 28,120 자산총계 972,626 957,112 933,703 [유동부채] 262,620 292,177 330,125 [비유동부채] 19,554 19,171 17,764 부채총계 282,174 311,348 347,889 [지배기업소유지분] 690,451 645,764 585,814 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 604,345 582,624 547,502 ㆍ연결기타포괄손익누계액 37,105 14,139 (10,665) ㆍ기타자본구성요소 4,055 4,055 4,031 [비지배지분] - - - 자본총계 690,451 645,764 585,814 부채와자본총계 972,626 957,112 933,703 구 분 (2022.01.01~2022.09.30) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) [매출액] 733,497 927,614 949,060 [매출원가] 644,429 826,937 851,155 [매출총이익] 89,068 100,677 97,905 [영업이익] 16,847 6,584 14,306 [법인세비용차감전순이익] 43,363 48,889 13,901 [당기순이익] 25,464 37,580 7,926 지배기업지분순이익 25,464 37,580 7,926 비지배지분순이익 - - - [주당순이익(원)] 1,240 1,830 382 연결대상 종속회사수 9 9 9 당사의 제38기 3분기, 제37기, 제36기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제38기 3분기 요약재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표 입니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS 적용)에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제38기 3분기 제37기 제36기 구 분 (2022년 09월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 321,402 318,932 291,924 ㆍ현금및현금성자산 79,287 131,342 77,501 ㆍ매출채권및기타채권 137,641 116,335 145,167 ㆍ재고자산 67,508 65,712 60,939 ㆍ기타유동자산 36,966 5,544 8,316 [비유동자산] 302,324 307,813 322,631 ㆍ기타금융자산 31,890 24,800 22,368 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 94,273 95,773 95,773 ㆍ유형자산 160,101 168,579 189,374 ㆍ무형자산 2,275 3,197 4,177 ㆍ기타비유동자산 13,785 15,464 10,939 자산총계 623,727 626,746 614,555 [유동부채] 138,847 169,656 194,831 [비유동부채] 8,604 11,549 11,616 부채총계 147,451 181,205 206,447 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 427,274 396,540 359,107 ㆍ기타자본구성요소 4,055 4,055 4,055 [비지배지분] - - - 자본총계 476,275 445,541 408,108 부채와자본총계 623,727 626,746 614,555 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2022.01.01~2022.09.30) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) [매출액] 427,355 555,425 560,888 [매출원가] 389,244 515,341 513,351 [매출총이익] 38,111 40,084 47,536 [영업이익(손실)] (2,602) (13,941) 752 [법인세비용차감전순이익(손실)] 46,021 49,338 13,739 [당기순이익(손실)] 34,431 40,063 13,025 [주당순이익(손실)(원)] 1,677 1,951 627 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 38 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 37 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 3분기말 제 37 기말 자산 유동자산 584,280,815,686 562,765,133,917 현금및현금성자산 156,834,230,509 219,964,753,471 정부보조금 0 0 매출채권 및 기타유동채권 170,815,922,786 162,836,431,977 기타유동금융자산 74,981,832,034 2,203,064,113 기타유동자산 15,547,227,463 10,886,812,531 당기법인세자산 1,496,409,714 1,608,770,313 재고자산 164,605,193,180 165,265,301,512 비유동자산 388,344,795,602 394,347,322,040 장기성매출채권 1,913,570,377 0 기타비유동금융자산 10,566,896,499 7,216,172,074 지분법적용 투자지분 33,480,200,869 30,915,212,637 투자부동산 0 0 유형자산 302,422,760,677 308,384,469,252 영업권 이외의 무형자산 13,467,957,687 14,551,012,775 기타비유동자산 22,976,079,669 25,471,392,751 이연법인세자산 3,517,329,824 7,809,062,551 자산총계 972,625,611,288 957,112,455,957 부채 유동부채 262,620,120,176 292,177,260,194 매입채무 및 기타유동채무 136,046,367,877 121,933,868,868 단기차입금 57,313,910,925 105,229,395,398 유동성장기차입금 11,619,010 0 리스부채 2,564,724,955 3,115,094,495 유동파생상품부채 4,059,995,034 0 기타유동금융부채 17,022,897,967 14,810,120,829 유동충당부채 6,371,277,963 5,331,418,940 기타유동부채 29,666,592,392 32,992,560,136 당기법인세부채 9,562,734,053 8,764,801,528 비유동부채 19,554,245,894 19,171,074,408 장기차입금 4,045,001,418 0 리스부채 2,826,912,148 3,381,908,105 퇴직급여부채 666,282,003 0 비유동충당부채 4,425,877,610 7,602,613,068 기타비유동금융부채 157,797,699 143,096,310 기타비유동부채 6,493,955,554 6,271,304,664 이연법인세부채 938,419,462 1,772,152,261 부채총계 282,174,366,070 311,348,334,602 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 690,451,245,218 645,764,121,355 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 604,344,840,851 582,624,445,056 기타포괄손익누계액 37,105,407,269 14,138,679,201 기타자본구성요소 4,055,252,783 4,055,252,783 비지배지분 0 0 자본총계 690,451,245,218 645,764,121,355 자본과부채총계 972,625,611,288 957,112,455,957 연결 손익계산서 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 262,567,774,367 733,496,534,578 211,489,193,821 694,092,361,724 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 262,567,774,367 733,496,534,578 211,489,193,821 694,092,361,724 매출원가 228,987,024,427 644,428,695,920 191,065,412,995 615,763,473,634 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 228,987,024,427 644,428,695,920 191,065,412,995 615,763,473,634 매출총이익 33,580,749,940 89,067,838,658 20,423,780,826 78,328,888,090 판매비와관리비 23,623,761,464 72,220,591,966 24,270,151,792 65,809,537,670 일반판매비와관리비 25,616,031,715 73,836,247,302 24,284,370,130 65,821,187,728 대손상각비(대손충당금환입) (1,992,270,251) (1,615,655,336) (14,218,338) (11,650,058) 영업이익(손실) 9,956,988,476 16,847,246,692 (3,846,370,966) 12,519,350,420 금융수익 14,632,216,476 31,191,434,887 9,062,649,994 17,548,678,176 유효이자율법 계산 이자수익 796,148,937 1,931,171,895 583,509,678 1,596,568,336 기타금융수익 13,836,067,539 29,260,262,992 8,479,140,316 15,952,109,840 기타이익 1,625,481,455 3,882,622,418 1,235,428,073 22,598,656,893 공동기업및관계기업이익에대한지분 1,652,491,755 4,118,678,996 1,129,258,967 3,917,815,875 공동기업및관계기업투자처분이익 774,193,405 803,944,460 0 0 금융원가 6,728,012,834 11,399,176,322 671,677,304 4,145,278,596 기타손실 112,406,787 1,697,346,193 396,040,214 2,122,551,714 Ⅹ.공동기업및관계기업손실에대한지분 6,418,933 384,133,912 146,976,116 375,691,810 공동기업및관계기업투자처분손실 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 21,794,533,013 43,363,271,026 6,366,272,434 49,940,979,244 법인세비용 11,736,342,531 17,899,732,425 398,128,363 10,706,225,838 당기순이익(손실) 10,058,190,482 25,463,538,601 5,968,144,071 39,234,753,406 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 10,058,190,482 25,463,538,601 5,968,144,071 39,234,753,406 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 490 1,240 291 1,910 연결 포괄손익계산서 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 10,058,190,482 25,463,538,601 5,968,144,071 39,234,753,406 기타포괄손익 13,832,601,725 22,920,166,421 12,169,723,061 22,662,963,002 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (46,561,647) 0 (39,279,840) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 (46,561,647) 0 (39,279,840) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 13,832,601,725 22,966,728,068 12,169,723,061 22,702,242,842 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 13,597,827,558 22,586,788,493 11,918,221,312 22,078,997,547 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 234,774,167 379,939,575 251,501,749 623,245,295 총포괄손익 23,890,792,207 48,383,705,022 18,137,867,132 61,897,716,408 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 23,890,792,207 48,383,705,022 18,137,867,132 61,897,716,408 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 547,502,077,601 (10,665,095,751) 4,031,218,783 585,813,944,948 0 585,813,944,948 당기순이익(손실) 0 0 39,234,753,406 0 0 39,234,753,406 0 39,234,753,406 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 (39,279,840) 22,702,242,842 0 22,662,963,002 0 22,662,963,002 배당금지급 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 0 (3,696,581,160) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 주식할인발행차금상각 0 0 (24,034,000) 0 24,034,000 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 35,474,858,406 22,702,242,842 24,034,000 58,201,135,248 0 58,201,135,248 2021.09.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 582,976,936,007 12,037,147,091 4,055,252,783 644,015,080,196 0 644,015,080,196 2022.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 582,624,445,056 14,138,679,201 4,055,252,783 635,264,121,355 0 635,264,121,355 당기순이익(손실) 0 0 25,463,538,601 0 0 25,463,538,601 0 25,463,538,601 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 (46,561,647) 22,966,728,068 0 22,920,166,421 0 22,920,166,421 배당금지급 0 0 (3,696,581,159) 0 0 (3,696,581,159) 0 (3,696,581,159) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 주식할인발행차금상각 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 21,720,395,795 22,966,728,068 0 44,687,123,863 0 44,687,123,863 2022.09.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 604,344,840,851 37,105,407,269 4,055,252,783 690,451,245,218 0 690,451,245,218 연결 현금흐름표 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 영업활동현금흐름 51,101,469,410 38,876,380,721 당기순이익(손실) 25,463,538,601 39,234,753,406 당기순이익조정을 위한 가감 38,842,694,672 4,701,081,907 이자수취(영업) 1,253,155,647 988,660,092 이자지급(영업) (1,105,073,757) (1,895,761,768) 법인세납부(환급) (13,352,845,753) (4,152,352,916) 투자활동현금흐름 (77,673,008,540) 13,166,159,169 금융자산의 처분 29,117,787,398 759,250,000 배당금수취 0 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 2,400,000,000 0 유형자산의 처분 3,701,240,554 30,608,137,820 무형자산의 처분 753,545,454 0 금융자산의 취득 (103,760,681,694) (933,199,076) 공동기업및관계기업투자의취득 0 0 유형자산의 취득 (8,330,195,186) (16,631,133,925) 무형자산의 취득 (325,183,071) (364,024,000) 투자부동산의 취득 0 0 정부보조금의 사용 (593,107,595) (270,671,650) 임대보증금의감소 2,085,600 (2,200,000) 통화선도결제 (638,500,000) 0 재무활동현금흐름 (58,021,054,059) (35,218,729,139) 단기차입금의 증가 15,713,000,000 29,939,599,146 장기차입금의 증가 5,262,358,533 0 정부보조금의 수취 845,529,449 270,671,650 단기차입금의 상환 (71,820,819,063) (58,977,679,563) 유동성장기차입금의 상환 0 0 장기차입금의 상환 (1,238,309,916) 0 리스부채의상환 (3,086,231,903) (2,754,739,212) 자기주식의 취득 0 0 배당금지급 (3,696,581,159) (3,696,581,160) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (84,592,593,189) 16,823,810,751 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 21,462,070,227 17,000,995,280 현금및현금성자산의순증가(감소) (63,130,522,962) 33,824,806,031 기초현금및현금성자산 219,964,753,471 183,888,004,191 기말현금및현금성자산 156,834,230,509 217,712,810,222 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 피에이치에이주식회사(이하"지배기업" 또는 "회사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고,중국, 인도, 미국, 체코, 슬로바키아, 베트남 등에 종속기업이 소재하고 있습니다.회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준 회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.회사의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 분기연결재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정)- 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정)- 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보 연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 각 사업본부별 내역은 다음과 같습니다. 사업본부 구분 소유지분율 결산월 지역 주요 제품 유형 피에이치에이㈜ 지배기업 12월 한국 도어모듈, 렛지, 힌지 등 (주)에이에스티 종속기업 100% 12월 한국 프레스부품, 금형 피에이치에이기차배건(북경)(유) (*1) 종속기업 100% 12월 중국 도어모듈, 렛지 등 피에이치에이기차배건(태창)(유) (*2) 종속기업 100% 12월 중국 렛지, 힌지 등 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 100% 12월 중국 힌지, 스크라이커 등 PHA India PVT Ltd 종속기업 100% 3월 인도 렛지, 힌지 등 PHA America, Inc. (*3) 종속기업 100% 12월 미국 도어모듈, 렛지 등 PHA Czech s. r. o 종속기업 100% 12월 체코 도어모듈, 렛지, 힌지 등 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 100% 12월 슬로바키아 도어모듈 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 100% 12월 베트남 렛지, 힌지 등 (*1) 종속법인인 피에이치에이기차배건(중경)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*2) 종속법인인 피에이치에이기차기술(태창)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*3) 종속법인인 PHA Body과 PHA USA를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다. (2) 부문별 매출액 및 분기순손익에 관한 정보① 당분기 (단위:천원) 부문 3분기 누적 매출액 분기순이익(손실) 매출액 분기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 153,005,594 23,908,815 427,355,494 34,431,179 (주)에이에스티 11,611,299 120,750 37,469,422 (7,439) 피에이치에이기차배건(북경)(유) 9,443,202 161,515 21,618,888 (2,360,120) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 17,551,525 387,316 42,552,705 290,500 피에이치에이기차배건(염성)(유) 5,372,700 127,449 14,953,403 271,978 PHA India PVT Ltd 22,070,923 677,198 59,472,376 1,319,866 PHA America, Inc. 53,717,951 1,742,187 146,552,484 3,947,531 PHA Czech s. r. o 15,160,749 229,715 47,670,595 1,190,374 PHA Slovakia s.r.o 15,250,079 774,494 49,637,528 1,888,602 PHA VIETNAM Co., LTD. 19,240,547 (193,623) 53,389,041 (311,972) 소 계 322,424,569 27,935,816 900,671,936 40,660,499 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (59,856,794) (17,877,625) (167,175,401) (15,196,960) 합 계 262,567,775 10,058,191 733,496,535 25,463,539 ② 전분기 (단위:천원) 부문 3분기 누적 매출액 분기순이익(손실) 매출액 분기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 125,328,563 3,515,639 416,646,852 26,141,624 (주)에이에스티 13,340,503 (297,888) 39,893,228 494,080 피에이치에이기차배건(북경)(유) 8,116,417 (195,392) 26,193,442 (817,236) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 12,949,123 (247,884) 42,714,935 704,485 피에이치에이기차배건(염성)(유) 4,146,068 121,376 14,710,426 177,026 PHA India PVT Ltd 15,304,666 446,395 43,535,999 1,280,576 PHA America, Inc. 34,994,832 183,625 123,687,053 2,962,426 PHA Czech s. r. o 10,987,480 467,933 29,408,414 401,264 PHA Slovakia s.r.o 26,566,027 331,730 86,325,272 1,744,167 PHA VIETNAM Co., LTD. 16,594,460 1,811,831 51,107,450 5,136,211 소 계 268,328,139 6,137,365 874,223,071 38,224,623 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (56,838,945) (169,221) (180,130,709) 1,010,130 합 계 211,489,194 5,968,144 694,092,362 39,234,753 (3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위:천원) 사업 본부 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 피에이치에이㈜ 623,726,543 147,451,231 626,745,715 181,205,000 (주)에이에스티 38,601,125 21,790,692 39,329,802 22,511,930 피에이치에이기차배건(북경)(유) 90,918,649 39,573,457 90,438,511 40,247,475 피에이치에이기차배건(태창)(유) 95,108,046 31,237,514 90,983,404 18,643,378 피에이치에이기차배건(염성)(유) 19,322,970 12,341,157 22,323,558 16,074,430 PHA India PVT Ltd 68,454,673 33,049,165 52,191,878 21,447,672 PHA America, Inc. 73,101,952 51,807,253 51,915,461 38,010,151 PHA Czech s. r. o 31,971,648 9,657,592 27,193,324 7,390,366 PHA Slovakia s.r.o 30,653,014 13,528,041 27,789,815 13,354,973 PHA VIETNAM Co., LTD. 78,400,201 60,576,551 77,523,327 61,801,814 소 계 1,150,258,821 421,012,653 1,106,434,795 420,687,189 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (177,717,856) (138,838,287) (149,322,339) (109,338,854) 합 계 972,540,965 282,174,366 957,112,456 311,348,335 (4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액 (단위:천원) 부문 지역 당분기 전분기 매출액 매출액 3분기 누적 3분기 누적 피에이치에이㈜ 한국 153,005,594 427,355,494 125,328,563 416,646,852 (주)에이에스티 한국 11,611,299 37,469,422 13,340,503 39,893,228 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 9,443,202 21,618,888 8,116,417 26,193,442 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 17,551,525 42,552,705 12,949,123 42,714,935 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 5,372,700 14,953,403 4,146,068 14,710,426 PHA India PVT Ltd 인도 22,070,923 59,472,376 15,304,666 43,535,999 PHA America, Inc. 미국 53,717,951 146,552,484 34,994,832 123,687,053 PHA Czech s. r. o 체코 15,160,749 47,670,595 10,987,480 29,408,414 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 15,250,079 49,637,528 26,566,027 86,325,272 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 19,240,547 53,389,041 16,594,460 51,107,450 소 계 322,424,569 900,671,936 268,328,139 874,223,071 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (59,856,794) (167,175,401) (56,838,945) (180,130,709) 합 계 262,567,775 733,496,535 211,489,194 694,092,362 (5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 비유동자산의 금액 (단위:천원) 부 문 지역 비유동자산(*1) 당분기말 전기말 피에이치에이㈜ 한국 163,134,877 172,552,380 (주)에이에스티 한국 13,379,863 12,872,012 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 21,005,932 22,432,216 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 26,832,625 26,665,705 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 5,279,387 5,528,870 PHA India PVT Ltd 인도 31,832,363 28,353,821 PHA America, Inc. 미국 6,218,339 4,522,392 PHA Czech s. r. o 체코 8,429,422 9,230,115 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 10,004,276 10,632,522 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 49,178,749 46,115,686 소 계 335,295,833 338,905,719 내부거래제거 및 회계차이조정 등 3,415,215 6,241,439 합 계 338,711,048 345,147,158 (*1) 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 사용권자산 및 장기선급비용의 합계입니다. 5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 156,834,231 - 156,834,231 유동매출채권및기타채권 170,815,923 - 170,815,923 유동기타금융자산 15,569,600 59,412,232 74,981,832 장기성 매출채권 1,913,570 - 1,913,570 비유동기타금융자산 1,409,475 9,157,421 10,566,896 계 346,542,799 68,569,653 415,112,452 순손익(당분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,931,172 - 1,931,172 외환손익 25,813,417 - 25,813,417 기타손익 1,615,655 124,524 1,740,179 당기손익 계 29,360,244 124,524 29,484,768 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 219,964,753 - 219,964,753 유동매출채권및기타채권 162,836,432 - 162,836,432 기타유동금융자산 2,184,645 18,419 2,203,064 기타비유동금융자산 1,442,549 5,773,623 7,216,172 합 계 386,428,379 5,792,042 392,220,421 순손익(전분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,596,568 - 1,596,568 외환손익 10,586,171 - 10,586,171 기타손익 11,650 61,505 73,155 당기손익 계 12,194,389 61,505 12,255,894 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기 상각후원가측정 공정가치측정 기타 합계 상각후원가측정 공정가치측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 136,046,368 - - 136,046,368 121,933,869 - - 121,933,869 단기차입금 57,313,911 - - 57,313,911 105,229,395 - - 105,229,395 유동성장기차입금 11,619 - - 11,619 - - 유동리스부채 - - 2,564,725 2,564,725 - - 3,115,095 3,115,095 유동파생상품부채 - 4,059,995 - 4,059,995 - - - - 기타유동금융부채 17,022,898 - - 17,022,898 14,810,121 - - 14,810,121 장기차입금 4,045,001 - - 4,045,001 - - - - 비유동리스부채 - - 2,826,912 2,826,912 - - 3,381,908 3,381,908 기타비유동금융부채 157,798 - - 157,798 143,096 - - 143,096 합 계 214,597,595 4,059,995 5,391,637 224,049,227 242,116,481 - 6,497,003 248,613,484 순손익(당기 및 전기) 차입금 이자비용 (1,105,074) - - (1,105,074) (469,223) - - (469,223) 리스부채 이자비용 - - (112,343) (112,343) - - (38,920) (38,920) 외환손익 (2,160,943) - - (2,160,943) (6,735) - - (6,735) 기타손익 - (4,698,495) - (4,698,495) - - - - 당기손익 계 (3,266,017) (4,698,495) (112,343) (8,076,855) (514,878) - - (514,878) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 - 기타유동금융자산 59,412,232 59,412,232 18,419 18,419 - 기타비유동금융자산 9,157,421 9,157,421 5,773,623 5,773,623 공정가치로 측정된 금융자산 소계 68,569,653 68,569,653 5,792,042 5,792,042 상각후원가로 측정된 금융자산(*1) - 현금및현금성자산 156,834,231 156,834,231 219,964,753 219,964,753 - 매출채권및기타채권 170,815,923 170,815,923 162,836,432 162,836,432 - 기타유동성금융자산 15,569,600 15,569,600 2,184,645 2,184,645 - 장기성매출채권 1,913,570 1,913,570 - - - 기타비유동금융자산 1,409,475 1,409,475 1,442,549 1,442,549 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 346,542,799 346,542,799 386,428,379 386,428,379 금융자산 합계 415,112,452 415,112,452 392,220,421 392,220,421 금융부채 공정가치치로 측정된 금융부채 -유동파생금융부채 4,059,995 4,059,995 - - 공정가치로 측정된 금융부채 소계 4,059,995 4,059,995 - - 상각후원가로 측정된 금융부채(*1) - 매입채무및기타채무 136,046,368 136,046,368 121,933,869 121,933,869 - 차입금 61,370,531 61,370,531 105,229,395 105,229,395 - 기타유동금융부채 17,022,898 17,022,898 14,810,121 14,810,121 - 기타비유동금융부채 157,798 157,798 143,096 143,096 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 214,597,595 214,597,595 242,116,481 242,116,481 기타 - 유동리스부채 2,564,725 2,564,725 3,115,095 3,115,095 - 비유동리스부채 2,826,912 2,826,912 3,381,908 3,381,908 기타 소계 5,391,637 5,391,637 6,497,003 6,497,003 금융부채 합계 224,049,227 224,049,227 248,613,484 248,613,484 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합 계 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 59,412,232 - 59,412,232 - 기타비유동성금융자산(*1) 68,501 - 9,088,920 9,157,421 소계 68,501 59,412,232 9,088,920 68,569,653 금융부채 - 공정가치측정 금융부채 - 4,059,995 - 4,059,995 소계 - 4,059,995 - 4,059,995 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 18,419 - 18,419 - 기타비유동성금융자산(*1) 84,703 - 5,688,921 5,773,624 소계 84,703 18,419 5,688,921 5,792,043 (*1) 당분기말 현재 기타비유동금융자산 중 일부 지분상품은 취득원가(7,802,200천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 수준 3의 기타비유동금융자산은 비상장 지분증권으로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다. (6) 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다 (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 6. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 31,598 31,598 원화 및 외화예금 156,802,633 219,933,155 합 계 156,834,231 219,964,753 7. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수익관련보조금(*1) 자산관련보조금(*2) 수익관련보조금 자산관련보조금 기초미사용잔액 - 474,906 - 374,675 당기수령액 850,138 421,411 501,340 210,706 당기사용액 597,716 128,251 501,340 110,475 기말미사용잔액 252,422 768,065 - 474,906 (*1) 상기 정부보조금은 지역주도형 R 개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. (*2) 기계장치, 비품, 소프트웨어 등 자산 취득 관련 정부보조금입니다 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 159,739,615 1,913,570 157,600,166 - 미수금 11,076,308 - 5,236,266 - 합 계 170,815,923 1,913,570 162,836,432 - (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 163,959,420 11,076,308 175,035,728 163,398,502 5,236,266 168,634,768 대손충당금 (2,306,235) - (2,306,235) (5,798,336) - (5,798,336) 순장부금액 161,653,185 11,076,308 172,729,493 157,600,166 5,236,266 162,836,432 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 5,798,336 - 5,547,363 - 손상차손 인식(+) (1,615,655) - 250,972 - 채권제각(-) (1,942,367) - - - 기타 65,921 - - - 기말금액 2,306,235 - 5,798,335 - 연결실체는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 당분기말 매출채권 156,913,750 2,111,478 475,328 91,583 4,367,281 163,959,420 미수금 9,796,383 178,935 706,474 138,732 255,784 11,076,308 합 계 166,710,133 2,290,413 1,181,802 230,315 4,623,065 175,035,728 전기말 매출채권 152,444,713 3,598,174 628,812 4,734,475 1,992,329 163,398,501 미수금 4,695,885 306,452 161 31 233,736 5,236,265 합 계 157,140,598 3,904,626 628,973 4,734,506 2,226,064 168,634,767 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거의 매출과 관련된 지불정보및 신용손실 정보 등을 근거로 산출하였습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 합 계 기대손실율 0.05% 0.75% 2.10% 56.70% 49.39% 매출채권 156,913,750 2,111,478 475,328 91,583 4,367,281 163,959,420 손실충당금 74,258 15,842 9,975 51,925 2,157,062 2,309,062 (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 - - 4,760 30,240 장단기금융상품 440,000 - 440,000 5,000 보증금 1,877,635 1,409,475 1,443,593 1,407,309 상각후원가측정 채무상품 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융상품(*1) 59,412,232 - - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 9,157,421 - 5,773,623 기타당좌자산 13,251,965 - 314,711 - 합 계 74,981,832 10,566,896 2,203,064 7,216,172 (*1) 당기손익-공정가치측정 금융상품에는 중국 은행권 구조화예금 42,128,260천원등이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 440,000 440,000 차입금 담보제공 10. 기타자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 10,615,821 - 7,993,362 - 선급비용 1,597,692 2,250,582 843,674 1,900,441 사용권자산 - 20,569,747 - 20,311,234 선급부가세 등 기타자산 3,333,714 155,750 2,049,777 3,259,718 합 계 15,547,227 22,976,079 10,886,813 25,471,393 11. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 35,590,415 (4,165,421) 31,424,994 36,067,417 (4,324,870) 31,742,547 재공품 14,465,630 (1,450,679) 13,014,951 12,964,276 (1,013,354) 11,950,922 원재료 99,403,733 (2,719,678) 96,684,055 101,922,912 (2,045,975) 99,876,937 저장품 22,587,968 - 22,587,968 19,273,423 - 19,273,423 미착원재료 893,225 - 893,225 2,421,473 - 2,421,473 합 계 172,940,971 (8,335,778) 164,605,193 172,649,501 (7,384,199) 165,265,302 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실금액은 97백만원이 포함되어 있습니다. 12. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 5,773,623 4,753,800 취득 3,400,001 871,022 평가손익 (21,419) 148,155 처분 - - 기타 5,216 646 기말 9,157,421 5,773,623 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 Lifan 기술 68,500 84,703 소 계 68,500 84,703 한국자동차협동조합 출자금(*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,286,720 1,286,720 광주글로벌모터스 출자금(*1) 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤처스케일업 펀드 출자 1,800,000 1,400,000 와이파워원(*1) 3,000,001 - 소 계 9,088,921 5,688,920 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 9,157,421 5,773,623 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 13. 공동기업 및 관계기업투자(1) 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 30,915,213 25,511,552 신규취득(*1) - - 관계기업투자주식처분이익 29,751 - 공동기업 및 관계기업투자 손익에 대한 지분 3,734,545 4,521,344 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 (59,694) (11,364) 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 489,416 893,681 배당/투자자산의 회수 (1,629,029) - 기말 장부금액 33,480,202 30,915,213 (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자 내역 (단위:천원) 구분 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 공동기업 PHA Edscha 한국 50.0% 4,050,000 29,149,372 24,706,397 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(*1) 중국 55.0% 367,312 953,859 861,406 관계기업 아이탑스오토모티브(주)(*2) 한국 7.94% 1,500,000 1,629,029 3,446,621 관계기업 ㈜ 아이테드(*3) 한국 20.58% 2,298,913 1,747,942 1,900,789 합 계 9,716,225 33,480,202 30,915,213 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 아이탑스오토모티브(주)에 대한 당사의 지분율은 15.87%에서 7.94%로 일부지분매각되었으며, 지분율이 20% 미만이나, 당사의 사내이사가 이사로 등기되어 있고, 당사에 대한 피투자사의 매출 비중이 50%를 초과하는 등 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기중 ㈜아이테드에 대한 회사의 지분은 20.84%에서 20.58%로 감소되었습니다. (3) 공동기업 투자의 세부내역① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 PHA Edscha 87,867,320 29,202,284 74,713,649 24,867,242 북경평화부오기차부건(유) 3,130,894 1,338,220 3,202,904 1,580,345 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 분기순이익 매출액 분기순이익 PHA Edscha 65,725,507 7,839,053 56,208,695 7,667,774 북경평화부오기차부건(유) 3,215,065 28,404 3,824,700 44,999 (4) 관계기업기업 투자의 세부내역① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 아이탑스오토모티브(주) 36,048,487 25,639,808 36,537,702 25,088,561 (주)아이테드 1,073,256 1,269,037 1,342,728 1,053,995 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 분기순이익 매출액 분기순이익 아이탑스오토모티브(주) 31,754,026 811,206 27,646,653 (1,226,641) (주)아이테드 48,630 (743,390) 34,851 (708,551) (5) 지분법 평가 내역 ① 당분기 (단위:천원) 회사명 기초장부금 액 신규취득 지분법 평가내역 기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) 재측정요소에대한 지분 기타증감 PHA Edscha 24,706,397 - 4,104,168 398,501 (59,694) - 29,149,372 북경평화부오기차부건(유) 861,406 - 14,511 77,942 - - 953,859 아이탑스오토모티브(주) 3,446,621 - (201,536) 12,973 - (1,629,029) 1,629,029 (주)아이테드 1,900,789 - (182,598) - - 29,751 1,747,942 합 계 30,915,213 - 3,734,545 489,416 (59,694) (1,599,278) 33,480,202 ② 전기 (단위:천원) 회사명 기초장부금 액 신규취득 지분법 평가내역 기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) 재측정요소에대한 지분 기타증감 PHA Edscha 18,980,326 - 4,957,813 735,349 32,909 - 24,706,397 북경평화부오기차부건(유) 705,780 - 79,313 76,313 - - 861,406 아이탑스오토모티브(주) 3,689,066 - (280,191) 82,019 (44,273) - 3,446,621 (주)아이테드 2,136,380 - (235,591) - - - 1,900,789 합 계 25,511,552 - 4,521,344 893,681 (11,364) - 30,915,213 (6) 당기말 현재 미실현손익 제거내역 (단위:천원) 회사명 재고자산 유형자산 등 기타 합계 PHA Edscha (183,146) - (183,146) 북경평화부오기차부건(유) (32,114) - (32,114) 아이탑스오토모티브(주) (26,640) - (26,640) (주)아이테드 - - - 합 계 (241,900) - (241,900) (7) 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.가. 공동기업① 당분기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 PHA Edscha 58,665,036 50.0% 29,332,518 - (183,146) - 29,149,372 북경평화부오기차부건(유) 1,792,674 55.0% 985,974 - (32,114) - 953,860 ② 전기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 PHA Edscha 49,846,407 50.0% 24,923,202 - (216,806) - 24,706,396 북경평화부오기차부건(유) 1,622,559 55.0% 892,409 - (31,003) - 861,406 나. 관계기업① 당분기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 아이탑스오토모티브(주) 10,408,679 7.9% 825,930 829,741 (26,641) - 1,629,030 (주)아이테드 (195,781) 20.6% (40,293) 1,490,669 - 297,567 1,747,943 ② 전기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 아이탑스오토모티브(주) 11,449,142 15.9% 1,816,979 1,659,481 (29,839) - 3,446,621 (주)아이테드 288,733 20.8% 60,196 1,510,060 - 330,535 1,900,789 14. 유형자산 (1) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 70,530,013 124,315,388 1,655,360 75,459,110 840,221 21,458,575 3,971,168 10,154,635 308,384,470 취득원가 70,530,013 173,993,314 6,866,160 339,966,670 2,953,924 158,601,908 24,301,371 10,154,635 787,367,995 감가상각누계액 - (49,677,926) (5,210,800) (264,507,560) (2,113,703) (137,143,333) (20,330,203) - (478,983,525) 취득및자본적지출 - - 129,100 (146,258) 151,948 506,482 951,353 7,371,170 8,963,795 감가상각비 - (4,930,123) (218,928) (14,724,311) (193,737) (5,761,377) (946,080) - (26,774,556) 처분 - - (1) (1,726,705) (36,803) (1,807) (87,714) (2,043,283) (3,896,313) 대체 및 기타증감(*1) 111,289 7,289,201 140,971 9,179,808 111,962 909,469 417,336 (2,414,672) 15,745,364 기말장부금액 70,641,302 126,674,466 1,706,502 68,041,644 873,591 17,111,342 4,306,063 13,067,850 302,422,760 취득원가 70,641,302 183,288,890 6,887,894 346,356,074 3,078,883 162,330,447 26,168,863 13,067,850 811,820,203 감가상각누계액 - (56,614,424) (5,181,392) (278,314,430) (2,205,292) (145,219,105) (21,862,800) - (509,397,443) (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 76,739,585 126,986,502 2,158,232 78,059,226 883,217 27,281,705 4,074,463 14,257,038 330,439,967 취득원가 76,739,585 170,538,385 7,266,128 316,356,131 2,873,312 159,822,433 23,146,899 14,257,038 770,999,911 감가상각누계액 - (43,551,883) (5,107,896) (238,296,905) (1,990,094) (132,540,728) (19,072,436) - (440,559,942) 취득및자본적지출 356,616 4,688 - 3,795,304 225,578 2,007,745 725,269 12,900,355 20,015,555 감가상각비 - (6,356,820) (380,700) (24,700,069) (224,351) (8,925,616) (1,136,239) - (41,723,795) 처분 (6,615,061) (2,291,648) (129,922) (2,743,334) (50,702) (334,794) (14,947) (151,057) (12,331,465) 대체 및 기타증감(*1) 48,873 5,972,666 7,750 21,047,983 6,478 1,429,535 322,622 (16,851,701) 11,984,206 기말장부금액 70,530,013 124,315,388 1,655,360 75,459,110 840,221 21,458,575 3,971,168 10,154,635 308,384,470 취득원가 70,530,013 173,993,314 6,866,160 339,966,670 2,953,924 158,601,908 24,301,371 10,154,635 787,367,995 감가상각누계액 - (49,677,926) (5,210,800) (264,507,560) (2,113,703) (137,143,333) (20,330,203) - (478,983,525) (*1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. (2) 당분기와 전분기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 2,214,946 1,958,924 매출원가 24,559,611 30,018,814 합 계 26,774,557 31,977,738 15. 무형자산 (1) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 기초장부금액 10,385,233 536,617 3,629,162 14,551,012 10,385,233 536,617 4,809,435 15,731,285 취득원가 10,385,233 536,617 17,839,895 28,761,745 10,385,233 536,617 17,612,665 28,534,515 감가상각누계액 - - (14,210,733) (14,210,733) - - (12,803,230) (12,803,230) 취득 - - 326,801 326,801 - - 436,076 436,076 상각 - - (1,101,534) (1,101,534) - - (1,698,185) (1,698,185) 처분 - (301,557) - (301,557) - - - - 기타(*1) - - (6,765) (6,765) - - 81,836 81,836 기말장부금액 10,385,233 235,060 2,847,664 13,467,957 10,385,233 536,617 3,629,162 14,551,012 취득원가 10,385,233 235,060 18,000,264 28,620,557 10,385,233 536,617 17,839,895 28,761,745 감가상각누계액 - - (15,152,600) (15,152,600) - - (14,210,733) (14,210,733) (*1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액과 대체 등입니다.(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 834,605 988,824 매출원가 266,929 279,268 합 계 1,101,534 1,268,092 (3) 영업권의 손상검사① 영업권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 발생년도 당분기말 전기말 PHA India PVT Ltd(*1) 2010년 9,713,364 9,713,364 PHA Slovakia s.r.o(*2) 2012년 671,869 671,869 합 계 10,385,233 10,385,233 (*1) 2010년 기중에 당사는 공동기업인 PHA India PVT Ltd에 대하여 추가적으로지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 9,713백만원을 영업권으로 인식하였습니다. (*2) 2012년 기중에 당사는 공동기업인 PHA Slovakia s.r.o에 대하여 추가적으로 지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 671백만원을 영업권으로 인식하였습니다. ② 영업권 손상검사내역은 다음과 같습니다.경영진은 연결대상 종속회사인 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 당분기와 전기 중 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 16. 리스(1) 당기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 14,271,996 4,750,162 3,844 1,152,360 3,969 128,903 20,311,234 취득원가 15,321,254 8,162,791 74,676 2,119,916 21,805 152,822 25,853,264 상각누계액 (1,049,258) (3,412,629) (70,832) (967,556) (17,836) (23,919) (5,542,030) 취득 - 823,254 - 134,113 33,389 - 990,756 사용권자산상각비 (270,063) (1,884,948) (3,858) (699,077) (4,626) (25,143) (2,887,715) 종료된 사용권자산 - (845,935) (74,690) (369,138) (21,931) - (1,311,694) 종료된 상각누계액 - 845,935 74,690 369,138 21,931 - 1,311,694 대체 및 기타 1,657,015 476,418 14 (5,374) 3,591 23,809 2,155,473 기말장부금액 15,658,948 4,164,886 - 582,022 36,323 127,569 20,569,748 취득원가 16,978,269 8,616,529 - 1,881,517 36,854 176,631 27,689,800 상각누계액 (1,319,321) (4,451,643) - (1,299,495) (531) (49,062) (7,120,052) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 13,231,141 5,475,837 27,543 1,002,702 9,262 10,066 19,756,550 취득원가 13,948,714 8,476,880 74,407 2,113,758 21,306 14,583 24,649,647 상각누계액 (717,573) (3,001,041) (46,864) (1,111,058) (12,044) (4,517) (4,893,096) 취득 - 3,480,991 - 1,071,551 - 65,664 4,618,206 사용권자산상각비 (331,687) (2,544,501) (23,968) (902,366) (5,792) (21,917) (3,830,231) 종료된 사용권자산 - (2,160,792) - (1,230,147) - (2,515) (3,393,454) 종료된 상각누계액 - 2,160,792 - 1,230,147 - 2,515 3,393,454 대체 및 기타 1,372,542 (1,662,167) 269 (19,525) 499 75,090 (233,292) 기말장부금액 14,271,996 4,750,162 3,844 1,152,360 3,969 128,903 20,311,234 취득원가 15,321,254 8,162,791 74,676 2,119,916 21,805 152,822 25,853,264 상각누계액 (1,049,258) (3,412,629) (70,832) (967,556) (17,836) (23,919) (5,542,030) (2) 당기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 909,508 1,057,605 판매비와관리비 1,978,207 1,720,400 합 계 2,887,715 2,778,005 (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 3,115,096 3,381,908 2,182,967 4,743,457 증가 379,398 611,359 2,507,245 2,110,962 이자비용 112,343 - 168,734 - 부채상환 (2,751,212) - (3,655,800) - 대체 및 기타 1,709,101 (1,166,355) 1,911,949 (3,472,512) 기말장부금액 2,564,726 2,826,912 3,115,095 3,381,907 17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국수출입은행 포괄수출금융 - - 10,500,000 신한은행 외 무역금융 2.85%-3.70% 9,836,000 57,577,425 씨티은행 외 운영자금 1.55%-4.75% 22,256,148 7,425,039 씨티은행 일반자금대출 3.89%-3.94% 25,221,764 8,556,952 신한은행 외 기업운전자금 - - 21,169,979 합 계 57,313,912 105,229,395 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 Hyundai Motor Finance / Kia Moter Finance Auto loans 1.90% 53,027 - Standard Chartered Bank - ECB Loan 포괄수출금융 EUROBAR+1.75% 4,003,593 - 합 계 4,056,620 - 유동성 장기차입금 (11,619) - 합 계 4,045,001 - 18. 매입채무 및 기타채무 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 매입채무 115,395,509 111,515,146 미지급금 20,650,859 10,418,722 합 계 136,046,368 121,933,868 19. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 17,020,812 - 14,810,121 - 기타의 기타금융부채 2,086 157,798 - 143,096 합 계 17,022,898 157,798 14,810,121 143,096 20. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초장부금액 12,934,032 8,000,896 당기전입액 1,983,294 9,472,299 당기사용액 (4,779,432) (4,643,167) 기타증감액 659,262 104,004 기말장부금액 10,797,156 12,934,032 유동항목 6,371,278 5,331,419 비유동항목 4,425,878 7,602,613 연결실체는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여 과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 기타부채와 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 26,074,358 - 30,280,373 - 예수금 등 기타부채 3,592,235 6,493,956 2,712,187 6,271,305 합 계 29,666,593 6,493,956 32,992,560 6,271,305 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금 및 선수수익(유동부채) 26,210,357 30,300,552 22. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 44,655,210 46,896,827 사외적립자산의 공정가치 (44,071,858) (50,093,522) 소계 583,352 (3,196,695) 기타비유동금융자산대체(*) (82,930) 3,196,695 재무상태표상 확정급여부채 666,282 - (*) 연결대상자회사 관련 초과적립자산 2,158백만원은 기타 비유동금융자산으로 계상되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 3,828,227 5,171,697 이자비용 1,014,599 1,074,264 사외적립자산의 이자수익 (1,012,307) (931,049) 기타 90,582 45,286 합 계 3,921,101 5,360,198 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 46,896,827 45,164,145 당기근무원가 3,828,227 5,171,697 이자비용 1,014,599 1,074,264 확정급여제도의 재측정요소 - (1,879,414) 급여지급액 (7,144,525) (2,441,111) 관계회사전입액 (30,264) 644,251 과거근무원가 - - 기타 90,346 (837,007) 기말금액 44,655,210 46,896,826 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 50,093,522 42,586,149 이자수익 1,012,307 931,049 사외적립자산 기여액 - 8,700,000 확정급여제도의 재측정요소 - (226,599) 급여지급액 (7,033,971) (2,526,778) 관계회사전입액 - 629,701 기말금액 44,071,858 50,093,522 23. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 24. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 5,549,000 5,549,000 기업발전적립금(*2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 252,699,729 222,213,523 미처분이익잉여금 241,696,112 250,461,923 합 계 604,344,841 582,624,446 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. (2) 미처분이익잉여금당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 250,461,923 235,339,555 분(당)기순이익 25,463,539 37,580,149 이익준비금 등의 적립 (30,486,207) (20,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 - 1,271,699 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 (46,562) (8,865) 배당처분 (3,696,581) (3,696,581) 기타 (24,034) 기말 241,696,112 250,461,923 25. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분 992,928 612,988 해외사업장환산외환차이 36,112,479 13,525,691 합 계 37,105,407 14,138,679 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 14,138,678 (10,665,096) 증감액(법인세효과 고려후) 22,966,730 24,803,775 기말잔액 37,105,408 14,138,679 26. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (2,990,035) (2,990,035) 합 계 4,055,253 4,055,253 (2) 당분기중 지배기업의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 기초 취득 처분 소각 기말 자기주식(*1) 463,438 - - - 463,438 금 액 2,990,035 - - - 2,990,035 (*1) 지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 자기주식을 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 27. 수익(1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)연결실체는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당분기와 전분기 현재 연결실체의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 연결실체는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분① 당분기(3분기) (단위:백만원) 구 분 당분기 누적 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 피에이치에이㈜ 48,050 104,787 169 153,006 138,318 288,512 525 427,355 (주)에이에스티 4,950 4,795 1,865 11,610 16,064 14,877 6,528 37,469 피에이치에이기차배건(북경)(유) 9,443 - - 9,443 21,619 - - 21,619 피에이치에이기차배건(태창)(유) 15,776 1,120 656 17,552 37,558 2,986 2,009 42,553 피에이치에이기차배건(염성)(유) 5,372 - 1 5,373 14,856 - 97 14,953 PHA India PVT Ltd 22,008 63 - 22,071 59,307 166 - 59,473 PHA America INC 53,418 300 - 53,718 146,224 328 - 146,552 PHA Czech s. r. o 12,589 2,506 66 15,161 38,813 8,636 222 47,671 PHA Slovakia s.r.o 13,784 1 1,465 15,250 45,172 4 4,462 49,638 PHA VIETNAM Co., LTD. - 19,142 99 19,241 - 53,135 254 53,389 소 계 185,390 132,714 4,321 322,425 517,931 368,644 14,097 900,672 내부거래제거 등 (59,857) (167,175) 합 계 262,568 733,497 ② 전분기(3분기) (단위:백만원) 구 분 전분기 누적 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 피에이치에이㈜ 39,332 85,842 155 125,329 135,671 280,541 435 416,647 (주)에이에스티 4,558 4,428 4,355 13,341 17,205 13,451 9,238 39,894 피에이치에이기차배건(북경)(유) 8,116 - - 8,116 26,178 - 15 26,193 피에이치에이기차배건(태창)(유) 11,627 477 846 12,950 37,324 1,249 4,143 42,716 피에이치에이기차배건(염성)(유) 4,146 - - 4,146 14,710 - - 14,710 PHA India PVT Ltd 15,293 12 - 15,305 43,495 41 - 43,536 PHA America INC 34,986 9 - 34,995 123,069 618 - 123,687 PHA Czech s. r. o 8,462 2,506 20 10,988 20,399 8,898 111 29,408 PHA Slovakia s.r.o 20,886 1,951 3,729 26,566 65,309 14,023 6,993 86,325 PHA VIETNAM Co., LTD. 90 16,504 - 16,594 236 50,871 - 51,107 소 계 147,496 111,729 9,105 268,330 483,596 369,692 20,935 874,225 내부거래제거 등 (56,843) (180,133) 합 계 211,487 694,092 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분① 당분기(3분기) (단위:백만원) 구 분 당분기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 102,761 7,088 7,953 26,074 9,130 153,006 (주)에이에스티 6,816 4,717 - 77 - 11,610 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 9,443 - - - 9,443 피에이치에이기차배건(태창)(유) 1 16,431 1 1,119 - 17,552 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 5,373 - - - 5,373 PHA India PVT Ltd 205 21,252 1 118 495 22,071 PHA America INC - - - 53,718 - 53,718 PHA Czech s. r. o - - 15,133 28 - 15,161 PHA Slovakia s.r.o - - 15,250 - - 15,250 PHA VIETNAM Co., LTD. 6,085 5,030 5,235 2,792 99 19,241 소 계 115,868 69,334 43,573 83,926 9,724 322,425 내부거래제거 등 (59,857) 합 계 262,568 ② 당분기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 288,751 16,986 21,075 74,672 25,871 427,355 (주)에이에스티 22,592 14,653 - 224 - 37,469 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 21,619 - - - 21,619 피에이치에이기차배건(태창)(유) 71 39,567 88 2,827 - 42,553 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 14,953 - - - 14,953 PHA India PVT Ltd 656 57,365 56 884 512 59,473 PHA America INC - - - 146,552 - 146,552 PHA Czech s. r. o - - 47,614 57 - 47,671 PHA Slovakia s.r.o - - 49,638 - - 49,638 PHA VIETNAM Co., LTD. 18,593 14,170 15,105 5,267 254 53,389 소 계 330,663 179,313 133,576 230,483 26,637 900,672 내부거래제거 등 (167,175) 합 계 733,497 ③ 전분기(3분기) (단위:백만원) 구 분 전분기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 83,052 5,426 8,546 19,103 9,203 125,330 (주)에이에스티 8,913 - - 4,428 - 13,341 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 8,116 - - - 8,116 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 12,551 - 397 - 12,948 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 4,146 - - - 4,146 PHA India PVT Ltd 201 15,094 3 5 1 15,304 PHA America INC - - - 34,995 - 34,995 PHA Czech s. r. o - 1 10,944 43 - 10,988 PHA Slovakia s.r.o - - 26,566 - - 26,566 PHA VIETNAM Co., LTD. 5,811 6,244 1,663 2,878 - 16,596 소 계 97,977 51,578 47,722 61,849 9,204 268,329 내부거래제거 등 (56,842) 합 계 211,487 ④ 전분기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 275,386 19,831 29,325 63,619 28,487 416,648 (주)에이에스티 35,303 - - 4,591 - 39,894 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 26,193 - - - 26,193 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 41,268 14 1,432 - 42,714 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 14,710 - - - 14,710 PHA India PVT Ltd 819 42,668 8 25 16 43,536 PHA America INC - - - 123,687 - 123,687 PHA Czech s. r. o 22 105 29,187 95 - 29,409 PHA Slovakia s.r.o 7 - 86,318 - - 86,325 PHA VIETNAM Co., LTD. 15,633 19,469 5,257 10,749 - 51,108 소 계 327,170 164,244 150,109 204,198 28,503 874,223 내부거래제거 등 (180,133) 합 계 694,090 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 ① 당분기(3분기) (단위:백만원) 구 분 당분기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 24,296 54,632 17,168 56,910 153,006 (주)에이에스티 - 2,031 6,167 3,412 11,610 피에이치에이기차배건(북경)(유) 3,359 3,317 1,934 833 9,443 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 2,282 12,183 3,087 17,552 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 1,235 3,413 725 5,373 PHA India PVT Ltd - 5,056 4,405 12,610 22,071 PHA America INC 23,056 12,423 183 18,056 53,718 PHA Czech s. r. o 8,178 2,991 2,751 1,241 15,161 PHA Slovakia s.r.o 9,043 9 - 6,198 15,250 PHA VIETNAM Co., LTD. 468 17,777 83 913 19,241 소 계 68,400 101,753 48,287 103,985 322,425 내부거래제거 등 (59,857) 합 계 262,568 ② 당분기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 62,341 156,138 48,482 160,394 427,355 (주)에이에스티 1 6,129 17,284 14,055 37,469 피에이치에이기차배건(북경)(유) 7,424 7,485 5,351 1,359 21,619 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 6,005 27,956 8,592 42,553 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 3,174 9,639 2,140 14,953 PHA India PVT Ltd - 13,685 12,336 33,452 59,473 PHA America INC 61,600 34,055 511 50,386 146,552 PHA Czech s. r. o 26,306 9,141 7,641 4,583 47,671 PHA Slovakia s.r.o 31,224 33 - 18,381 49,638 PHA VIETNAM Co., LTD. 1,345 48,884 106 3,054 53,389 소 계 190,241 284,729 129,306 296,396 900,672 내부거래제거 등 (167,175) 합 계 733,497 ③ 전분기(3분기) (단위:백만원) 구 분 전분기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 19,127 49,239 13,654 43,310 125,330 (주)에이에스티 1 4,299 7,258 1,783 13,341 피에이치에이기차배건(북경)(유) 3,002 3,123 1,678 313 8,116 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 2,349 8,633 1,967 12,949 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 719 2,821 607 4,147 PHA India PVT Ltd - 4,439 3,484 7,380 15,303 PHA America INC 14,853 20,134 - 7 34,994 PHA Czech s. r. o 7,608 8 1,725 1,647 10,988 PHA Slovakia s.r.o 21,194 19 - 5,353 26,566 PHA VIETNAM Co., LTD. 213 15,341 - 1,041 16,595 소 계 65,998 99,670 39,253 63,408 268,330 내부거래제거 등 (56,843) 합 계 211,487 ④ 전분기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 66,239 162,056 43,962 144,391 416,648 (주)에이에스티 4 14,856 23,214 1,819 39,893 피에이치에이기차배건(북경)(유) 8,903 8,905 5,798 2,587 26,193 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 6,596 28,023 8,096 42,715 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 2,594 10,355 1,762 14,711 PHA India PVT Ltd - 13,329 9,151 21,055 43,535 PHA America INC 57,778 65,897 - 12 123,687 PHA Czech s. r. o 16,902 38 6,996 5,473 29,409 PHA Slovakia s.r.o 67,657 40 - 18,628 86,325 PHA VIETNAM Co., LTD. 361 47,112 - 3,634 51,107 소 계 217,844 321,423 127,499 207,457 874,221 내부거래제거 등 (180,129) 합 계 694,092 2) 당분기와 전분기 현재 연결실체의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 연결실체의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 연결실체는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 대한민국(*) 920 925 500 763 (*) 연결실체의 수수료수익은 전액 지배기업에서만 발생하였습니다.(2) 당분기와 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 매출처 매출부분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 A사 내수매출 등 86,782 240,052 89,587 240,283 B사 내수매출 등 60,241 153,020 54,056 152,743 C사 내수매출 등 36,916 105,463 32,943 96,662 (3) 수행의무1) 수행의무 이행시기연결실체의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의완료시점입니다. 2) 보증의 유형과 관련 의무연결실체는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다.연결실체는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 원재료매입액 168,520,743 456,803,696 146,857,447 469,821,245 재고자산의 변동 (289,045) 2,446,406 (24,259,034) (31,110,244) 종업원급여 26,546,787 78,194,327 25,549,448 72,743,712 감가상각비 및 무형자산상각비 9,005,258 27,876,091 10,702,312 33,245,831 사용권자산상각비 920,620 2,887,715 926,940 2,778,004 복리후생비 3,994,519 11,336,011 3,618,920 10,802,595 지급수수료 12,427,198 34,949,541 10,548,489 31,832,337 세금과공과 1,373,159 2,793,692 1,535,236 3,190,346 임차료 807,563 2,566,366 948,919 2,466,545 수출제비 및 포장비 6,540,525 19,670,584 6,468,458 12,391,381 기타비용 22,763,459 77,124,859 32,438,428 73,411,258 영업비용의 합계(*) 252,610,786 716,649,288 215,335,564 681,573,011 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 급여 5,761,659 17,577,737 6,096,717 17,494,499 퇴직급여 263,495 1,042,746 220,248 982,632 복리후생비 930,946 2,377,477 959,836 2,435,053 여비교통비 191,270 461,951 161,471 316,130 통신비 98,746 306,857 118,351 326,432 세금과공과 116,903 242,518 156,790 361,581 감가상각비 794,123 2,214,946 644,494 1,957,674 수선비 212,719 470,491 159,918 472,892 보험료 40,956 142,960 26,717 125,681 무형자산상각비 253,923 834,605 304,552 988,792 사용권자산상각비 660,777 1,978,207 556,260 1,720,400 접대비 125,490 293,981 106,127 288,426 사무용품비 8,541 37,469 13,086 54,511 소모품비 285,876 642,517 165,454 480,668 소모공구비 36,231 134,924 19,276 227,298 수출제비 4,335,284 14,400,195 2,296,616 7,050,471 지급수수료 3,485,300 8,630,866 3,040,021 7,742,023 도서인쇄비 12,590 45,103 (3,218) 69,147 광고선전비 13,555 44,532 114,287 167,193 운반비 4,022,792 10,877,572 2,815,935 8,222,297 차량유지비 47,236 121,055 136,422 194,769 교육훈련비 34,390 226,377 2,099 116,992 포장비 1,108,014 3,543,994 1,356,242 3,808,192 판매보증비 1,028,474 1,983,294 3,213,901 4,775,870 지급임차료 308,469 861,527 373,182 973,959 경상연구비 227,595 548,675 (233,892) 662,422 유류비 34,206 85,090 28,079 74,592 연료비 53,125 179,616 42,551 154,192 기타관리비 1,123,346 3,528,965 1,392,848 3,576,400 일반판매비와관리비 소계 25,616,031 73,836,247 24,284,370 65,821,188 대손상각비 (1,992,270) (1,615,655) (14,218) (11,650) 판매비와관리비 합계 23,623,761 72,220,592 24,270,152 65,809,538 30. 기타수익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 수수료수익 919,220 924,714 499,958 763,191 유형자산처분이익 (9,802) 665,766 318,995 19,589,241 기타영업외수익 716,063 2,292,142 416,475 2,246,225 합 계 1,625,481 3,882,622 1,235,428 22,598,657 31. 기타비용 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 유형자산처분손실 (65,547) 1,133,443 47,501 1,380,594 재고자산폐기손실 - - - 28,541 기타영업외비용 177,954 563,903 348,539 713,417 합 계 112,407 1,697,346 396,040 2,122,552 32. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 796,149 1,931,172 583,510 1,596,568 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 102,811 145,943 46,540 61,505 외환이익 13,733,257 29,114,320 8,432,600 15,890,605 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 - - - - 금융수익 소계 14,632,217 31,191,435 9,062,650 17,548,678 금융원가 차입금 이자비용 406,024 1,105,074 333,407 1,224,484 리스부채 이자비용 35,356 112,343 42,101 122,633 외환손실 2,238,161 5,461,845 296,170 2,798,162 파생상품거래손실 610,500 638,500 - - 파생상품평가손실 3,425,487 4,059,995 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 12,485 21,419 - - 금융원가 소계 6,728,013 11,399,176 671,678 4,145,279 33. 주당순이익 (단위:원, 주식 수: 주) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 지배기업소유주지분 10,058,190,482 25,463,538,601 5,968,144,071 39,234,753,406 가중평균보통유통주식수 20,536,562 20,536,562 20,536,562 20,536,562 기본주당이익(손실) 490 1,240 291 1,910 (*) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다. 당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. 34. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)연결실체의 당분기 및 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 14,975,289 10,848,978 법인세에 대한 당기 조정사항 - 49,188 소 계 14,975,289 10,898,166 이연법인세 - - 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 3,020,786 (27,232) 자본에 가감하는 이연법인세 (96,343) (164,708) 소 계 2,924,443 (191,940) 법인세비용 17,899,732 10,706,226 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 43,363,271 49,940,979 가중평균적용세율로 계산된 법인세 10,282,077 11,391,711 세무조정효과 세무상 과세되지 않는 수익 (9,702) - 세무상 차감되지 않는 비용 41,520 44,234 세액공제 및 공제감면세액 (31,359) (1,127,846) 외국납부세액과 기업소득환류세액 및 기타차이 7,617,195 398,127 법인세비용 17,899,732 10,706,226 유효법인세율 41.28% 21.4% 35. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 (주)피에이치씨 국내 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 국내 관계기업 (주)아이테드 국내 기타특수관계자 (주)카펙발레오(구, 한국파워트레인(주)), (주)평화발레오(유)브이피에이치아이, (주)하나에프엠케이, (주)브이피에이치씨 국내 기타특수관계자 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 영국 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - 754,545 754,545 - 252,392 252,392 PHA Edscha 공동기업 133,081 1,511,556 1,644,637 47,955,502 361,850 48,317,352 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 15,915,256 288,200 16,203,456 (주)평화발레오 기타특수관계자 65,735 - 65,735 11,709 - 11,709 (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 837,947 36,000 873,947 - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 56,795 - 56,795 - 1,486,963 1,486,963 합 계 1,093,558 2,302,101 3,395,659 63,882,467 2,389,405 66,271,872 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 피에이치씨(주) 지배기업 - 22,789,000 22,789,000 - 114,431 114,431 PHA Edscha 공동기업 163,157 1,447,489 1,610,646 45,055,453 - 45,055,453 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 12,057,366 479,820 12,537,186 (주)평화발레오 기타특수관계자 66,129 - 66,129 8,065 - 8,065 (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 825,012 - 825,012 91,757 - 91,757 PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 74,303 - 74,303 - 786,464 786,464 합 계 1,128,601 24,236,489 25,365,090 57,212,641 1,380,715 58,593,356 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - 93,440 - 10,278 PHA Edscha 공동기업 21,046 614,822 - 13,361,306 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 4,407,525 (주)평화발레오 기타특수관계자 10,133 7,490 - - (주)카펙발레오 기타특수관계자 (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 206,004 46,200 - - 합 계 237,183 668,512 93,440 17,768,831 10,278 (*) 관련된 대손상각비, 대손충당금, 이자수익과 이자비용은 없습니다. ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - 99,360 - 230,407 PHA Edscha 공동기업 35,879 510,182 - 11,617,997 - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 3,593,404 - (주)평화발레오 기타특수관계자 - 13,154 - - - ㈜카펙발레오 기타특수관계자 - 421,479 - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 265,330 46,200 - - 12,000 합 계 301,209 991,015 99,360 15,211,401 242,407 (*) 관련된 대손상각비, 대손충당금, 이자수익과 이자비용은 없습니다. (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 440,000 484,000 신한은행 PHA R CENTRE EUROPE LTD. 차입금담보 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 단기급여 921,116 3,059,743 908,450 3,187,570 퇴직급여 124,300 97,135 80,636 207,016 합 계 1,045,416 3,156,878 989,086 3,394,586 36. 우발채무와 약정사항(1) 우발채무 1) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 440,000 484,000 신한은행 차입금담보 재고자산 제품 등 4,600,000 4,600,000 한국수출입은행 차입금담보 유형자산 토지,건물,기계장치 등 4,832,100 5,194,950 HDFC은행 등 차입금담보 합 계 9,872,100 10,278,950 (2) 약정사항1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD, INR, EUR) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 단기차입금 당좌차월 신한은행 5,000,000 단기차입금 무역금융 등 신한은행 등 70,000,000 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 55,000,000 단기차입금 운영자금 HDFC 등 INR 290,000천 단기차입금 운영자금 신한은행 등 USD 31,000천 단기차입금 시설자금 신한은행 USD 12,000천 단기차입금 운영자금 씨티은행 등 EUR 14,800천 2) 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사 외 2개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2023년 04월 Inteva 도어모듈 1%, 5% 2023년 06월 TIMS 도어체커 2.00% 2022년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2023년 01월 3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물, 기계장치 등 660,842,105 연결실체 책임보험 재고자산 등 41,644,683 연결실체 합계 702,486,788 당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 4) 당기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 연대보증 등의 대상여신 설정금액 설정권자 제공받은 대상 연대보증 기업운전자금 3,870,000 대구은행 신화테크 37. 파생상품당사는 외화매출채권과 관련하여 환율변동에 따른 원화회수금액의 변동위험을 회피하기 위해 통화선도매도계약을 이용하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천USD) 거래 은행 약정환율 결재일 총계약금액(USD) 미결재금액(USD) SC제일은행 1,263.70 2022.06~2023.05 12,000 8,000 신한은행 1,253.20 2022.07~2023-06 12,000 9,000 SC제일은행 1,300.70 2022.08~2023.07 12,000 10,000 합 계 36,000 27,000 (2) 당분기 및 전분기 중 당사가 파생상품과 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천USD) 구 분 당분기 전분기 파생상품거래손실 638,500 - 파생상품평가손실 4,059,995 - 38. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익 25,463,539 39,234,753 조정항목 32,021,764 23,348,805 감가상각비 26,774,555 31,977,738 퇴직급여 3,920,982 3,940,970 판매보증충당부채전입액 1,983,294 4,775,870 대손상각비 (1,615,655) (11,650) 재고자산폐기손실 31,071 28,541 재고자산평가충당금환입 97,764 451,724 무형자산상각비 1,101,536 1,268,091 사용권자산상각비 2,887,716 2,778,004 유형자산처분손실 1,133,443 1,380,594 외화환산손실 2,655,601 995,292 파생상품평가손실 4,059,995 - 파생상품거래손실 638,500 - 공동기업및관계기업지분법손실 384,134 375,692 이자비용 1,105,074 1,224,484 리스부채 이자비용 112,343 122,633 법인세비용 17,899,732 10,706,226 유형자산처분이익 (665,766) (19,589,241) 무형자산처분이익 (451,988) - 외화환산이익 (23,146,489) (11,622,135) 공동기업및관계기업 지분법이익 (4,118,679) (3,917,816) 공동기업및관계기업투자주식처분이익 (803,944) - 이자수익 (1,931,172) (1,596,568) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (145,943) (61,505) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 21,419 - 기타장기급여 94,241 121,862 영업활동으로인한자산부채의변동 6,820,930 (18,647,724) 매출채권의감소(증가) (2,139,449) 36,901,274 미수금의감소(증가) (5,840,042) 3,396,880 재고자산의감소 660,108 (30,947,727) 매입채무의증가(감소) 3,880,363 (39,850,304) 미지급금의증가(감소) 10,232,136 (5,047,905) 퇴직금의지급 (7,812,565) (1,074,616) 사외적립자산의감소 7,031,160 1,783,735 판매보증비의 사용액 (4,779,432) (3,809,007) 기타자산부채의증감 5,588,651 19,999,946 영업으로부터창출된현금 64,306,233 43,935,834 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 획득/상실 환율변동 이자비용 기타 단기 차입금 105,229,395 (56,857,546) - 8,942,062 - - 57,313,911 유동성장기차입금 - - - - - 11,619 11,619 유동리스 부채 3,115,096 (2,751,212) 358,833 360,969 112,344 1,368,695 2,564,725 장기차입금 - 3,501,710 - 543,291 - - 4,045,001 비유동리스 부채 3,381,908 - 602,847 440,329 - (1,598,172) 2,826,912 ② 전분기 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 131,346,110 (30,437,576) - 4,320,861 - - 105,229,395 유동리스 부채 2,182,967 (3,655,799) 2,379,668 242,362 168,734 1,797,161 3,115,094 비유동리스부채 4,743,457 - 126,928 308,683 - (1,797,161) 3,381,908 (3) 당분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치등 대체 3,419,563 5,315,506 건설중인자산의 공구와기구 대체 41,142 4,882,727 건설중인자산의 기타무형자산 대체 1,617 - 유형자산취득 위한 미지급금 대체 813,066 931,237 합 계 4,275,388 11,129,471 39. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 57,313,911 105,229,395 유동성장기차입금 11,619 - 장기차입금 4,045,001 - 차입금총계 61,370,531 105,229,395 차감: 현금및현금성자산 156,834,231 219,964,753 순차입금(A) (95,463,699) (114,735,358) 자본총계(B) 690,366,599 645,764,121 총자본(C=A+B) 594,902,900 531,028,763 자본조달비율(A/C) - - (2) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율 위험 관리연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 57,313,911 105,229,395 유동성장기차입금 11,619 - 장기차입금 4,045,001 - 차입금 총계 61,370,531 105,229,395 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) 613,705 (613,705) 1,052,294 (1,052,294) 다. 가격 위험 관리연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분 석은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 61,370,531 63,579,423 13,343,267 37,639,628 8,456,655 4,139,873 리스부채(유동및비유동) 5,391,637 5,581,007 754,272 658,264 1,188,077 2,980,394 매입채무및기타채무 136,046,368 136,046,368 123,802,195 12,244,173 - - 기타금융부채 17,180,696 17,180,696 17,180,696 - - - 파생상품(유동부채) 4,059,995 4,059,995 1,438,632 1,364,259 1,257,104 - 합 계 224,049,227 226,447,489 156,519,062 51,906,324 10,901,836 7,120,267 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 105,229,395 117,051,083 57,130,583 22,308,662 37,611,838 - 리스부채(유동및비유동) 6,497,004 6,760,723 912,768 856,265 1,403,970 3,587,720 매입채무및기타채무 121,933,869 121,933,869 110,959,821 10,974,048 - - 기타금융부채 14,953,217 14,953,217 14,810,121 - - 143,096 합 계 248,613,485 260,698,892 183,813,293 34,138,976 39,015,807 3,730,816 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 37 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 3분기말 제 37 기말 자산 유동자산 321,402,411,096 318,932,322,856 현금및현금성자산 79,286,993,042 131,341,751,481 당기손익 공가치측정 금융자산 17,283,971,530 18,419,415 매출채권 및 기타유동채권 137,640,893,148 116,334,783,060 기타유동금융자산 16,282,859,383 1,979,695,992 기타유동자산 3,399,215,561 3,545,394,428 재고자산 67,508,478,432 65,712,278,480 비유동자산 302,324,131,990 307,813,392,526 장기매출채권 1,913,570,377 0 기타비유동금융자산 31,889,513,314 24,800,381,374 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 94,273,309,864 95,773,309,864 유형자산 160,100,987,450 168,578,976,215 영업권 이외의 무형자산 2,275,341,758 3,196,713,633 기타비유동자산 841,478,238 3,820,757,244 이연법인세자산 11,029,930,989 11,643,254,196 자산총계 623,726,543,086 626,745,715,382 부채 유동부채 138,847,093,223 169,656,474,718 매입채무 및 기타유동채무 81,838,330,768 77,253,000,173 단기차입금 0 34,500,000,000 리스부채 454,280,363 583,230,934 기타유동금융부채 7,003,320,949 5,640,379,029 유동충당부채 5,741,229,313 4,759,161,540 금융보증부채 149,387,268 140,737,596 기타유동부채 31,837,518,536 38,568,531,070 당기법인세부채 7,763,030,992 8,211,434,376 유동파생상품부채 4,059,995,034 0 비유동부채 8,604,137,429 11,548,525,724 리스부채 308,582,285 201,415,494 퇴직급여부채 0 0 비유동충당부채 2,827,481,106 6,036,966,399 기타비유동부채 5,468,074,038 5,310,143,831 부채총계 147,451,230,652 181,205,000,442 자본 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 보통주자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 427,274,315,336 396,539,717,842 기타자본구성요소 4,055,252,783 4,055,252,783 자본총계 476,275,312,434 445,540,714,940 자본과부채총계 623,726,543,086 626,745,715,382 손익계산서 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 153,005,593,295 427,355,493,581 125,328,562,759 416,646,852,125 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 153,005,593,295 427,355,493,581 125,328,562,759 416,646,852,125 매출원가 136,784,593,197 389,244,137,626 118,141,504,178 385,053,003,209 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 136,784,593,197 389,244,137,626 118,141,504,178 385,053,003,209 매출총이익 16,221,000,098 38,111,355,955 7,187,058,581 31,593,848,916 판매비와관리비 12,084,449,188 40,712,860,782 14,424,476,575 37,453,800,366 일반판매비와관리비 14,048,479,463 42,683,273,665 14,660,471,115 38,051,052,921 대손상각비(대손충당금환입) (1,964,030,275) (1,970,412,883) (235,994,540) (597,252,555) 영업이익(손실) 4,136,550,910 (2,601,504,827) (7,237,417,994) (5,859,951,450) 금융수익 28,424,626,035 43,526,897,010 8,388,359,663 14,747,817,869 유효이자율법에 따른 이자수익 702,847,752 1,547,150,765 356,473,047 916,574,024 관계기업/공동기업투자처분이익(금융수익) 900,000,000 900,000,000 0 0 기타금융수익 26,821,778,283 41,079,746,245 8,031,886,616 13,831,243,845 기타이익 3,653,991,993 11,479,176,306 2,870,449,874 27,952,618,857 금융원가 4,488,706,402 6,035,431,770 299,854,928 1,561,016,615 기타손실 120,099,556 347,653,339 216,958,162 1,727,610,345 법인세비용차감전순이익(손실) 31,606,362,980 46,021,483,380 3,504,578,453 33,551,858,316 법인세비용 7,697,548,478 11,590,304,727 (11,060,624) 7,410,234,115 당기순이익(손실) 23,908,814,502 34,431,178,653 3,515,639,077 26,141,624,201 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,164 1,677 171 1,273 포괄손익계산서 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 23,908,814,502 34,431,178,653 3,515,639,077 26,141,624,201 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 23,908,814,502 34,431,178,653 3,515,639,077 26,141,624,201 자본변동표 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 359,107,167,464 0 4,055,252,783 408,108,164,562 당기순이익(손실) 0 0 26,141,624,201 0 0 26,141,624,201 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 22,445,043,041 0 0 22,445,043,041 2021.09.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 381,552,210,505 0 4,055,252,783 430,553,207,603 2022.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 396,539,717,842 0 4,055,252,783 445,540,714,940 당기순이익(손실) 0 0 34,431,178,653 0 0 34,431,178,653 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 (3,696,581,159) 0 0 (3,696,581,159) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 30,734,597,494 0 0 30,734,597,494 2022.09.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 427,274,315,336 0 4,055,252,783 476,275,312,434 현금흐름표 제 38 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 37 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 영업활동현금흐름 5,967,770,867 43,793,362,251 당기순이익(손실) 34,431,178,653 26,141,624,201 당기순이익조정을 위한 가감 (17,764,244,916) 20,000,476,141 이자수취(영업) 869,134,517 308,665,780 이자지급(영업) (142,912,483) (487,874,327) 법인세납부(환급) (11,425,384,904) (2,169,529,544) 투자활동현금흐름 (34,607,956,773) 18,263,416,484 금융자산의 처분 29,117,787,398 759,250,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 2,400,000,000 0 유형자산의 처분 1,520,957,827 27,232,586,263 무형자산의 처분 753,545,454 0 임차보증금의 증가 2,085,600 0 금융자산의 취득 (46,023,219,579) (937,446,800) 유형자산의 취득 (3,556,770,692) (8,160,525,053) 무형자산의 취득 (325,183,071) (364,024,000) 정부보조금의 사용 (593,107,595) (270,671,650) 당기손익 공정가치측정 (17,265,552,115) 4,247,724 통화선도결제 (638,500,000) 0 재무활동현금흐름 (37,948,932,930) (34,066,614,216) 단기차입금의 증가 0 5,000,000,000 정부보조금의 수취 845,529,449 270,671,650 단기차입금의 상환 (34,500,000,000) (35,000,000,000) 리스부채의상환 (597,881,220) (640,704,706) 배당금지급 (3,696,581,159) (3,696,581,160) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (66,589,118,836) 27,990,164,519 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14,534,360,397 7,694,705,460 현금및현금성자산의순증가(감소) (52,054,758,439) 35,684,869,979 기초현금및현금성자산 131,341,751,481 77,501,217,475 기말현금및현금성자산 79,286,993,042 113,186,087,454 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 피에이치에이 주식회사("당사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차 부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고, 중국, 인도, 슬로바키아, 체코, 미국, 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항(1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'- 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정)- 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 79,286,993 - - 79,286,993 당기손익 공정가치측정금융자산 - - 17,283,972 17,283,972 유동매출채권및기타채권 137,640,893 - - 137,640,893 유동기타금융자산 16,282,859 - - 16,282,859 비유동장기성매출채권 1,913,570 - - 1,913,570 비유동기타금융자산 22,800,592 - 9,088,921 31,889,513 계 257,924,908 - 26,372,893 284,297,801 순손익(당분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,547,151 - - 1,547,151 외환손익 22,831,928 - - 22,831,928 기타손익 1,970,413 - 145,943 2,116,356 당기손익 소계 26,349,492 - 145,943 26,495,435 기타포괄손익 - - - - 계 26,349,492 - 145,943 26,495,435 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 131,341,751 - - 131,341,751 당기손익 공정가치측정금융자산 - - 18,419 18,419 유동매출채권및기타채권 116,334,783 - - 116,334,783 유동기타금융자산 1,979,696 - - 1,979,696 비유동기타금융자산 19,111,461 - 5,688,920 24,800,381 계 268,767,692 - 5,707,340 274,475,031 순손익(전분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 916,574 - - 916,574 외환손익 13,351,323 - - 13,351,323 기타손익 597,253 - 35,443 632,696 당기손익 소계 14,832,117 - 35,443 13,447,093 기타포괄손익 - - - - 계 14,865,150 - 35,443 13,447,093 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 81,838,331 - 81,838,331 단기차입금 - - - - 유동리스부채 - - 454,280 454,280 금융보증부채 - - 149,387 149,387 유동기타금융부채 4,059,995 7,003,321 - 11,063,316 비유동리스부채 - - 308,582 308,582 계 4,059,995 88,841,652 912,250 93,813,897 순손익(당분기) 이자비용 - (142,912) - (142,912) 리스부채 이자비용 - - (9,555) (9,555) 외환손익 - 3,306,608 - 3,306,608 기타손익 (4,698,495) - (8,650) (4,707,145) 당기손익 소계 (4,698,495) 3,163,696 (18,205) (1,553,004) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 77,253,000 - 77,253,000 단기차입금 - 34,500,000 - 34,500,000 유동리스부채 - - 583,231 583,231 금융보증부채 - - 140,738 140,738 유동기타금융부채 - 5,640,379 - 5,640,379 비유동리스부채 - - 201,415 201,415 계 - 117,393,379 925,384 118,318,763 순손익(전분기) 이자비용 - (510,687) - (510,687) 리스부채이자비용 - - (6,667) (6,667) 외환손익 - (582,671) - (582,671) 기타손익 - - 19,144 19,144 당기손익 소계 - (1,093,358) 12,477 (1,080,881) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익 공정가치측정금융자산 17,283,972 17,283,972 18,419 18,419 - 비유동성기타금융자산 9,088,921 9,088,921 5,688,920 5,688,920 공정가치로 인식된 금융자산 소계 26,372,893 26,372,893 5,707,340 5,707,340 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) - 현금및현금성자산 79,286,993 79,286,993 131,341,751 131,341,751 - 유동성매출채권및기타채권 137,640,893 137,640,893 116,334,783 116,334,783 - 유동성기타금융자산 16,282,859 16,282,859 1,979,696 1,979,696 - 비유동성장기매출채권자산 1,913,570 1,913,570 - - - 비유동성기타금융자산 22,800,592 22,800,592 19,111,461 19,111,461 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 257,924,908 257,924,908 268,767,692 268,767,692 금융자산 합계 284,297,801 284,297,801 274,475,031 274,475,031 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생상품 부채 4,059,995 4,059,995 - - 상각후원가로 인식된 금융부채(*1) - 매입채무및기타채무 81,838,331 81,838,331 77,253,000 77,253,000 - 단기차입금 - - 34,500,000 34,500,000 - 유동성기타금융부채 7,003,321 7,003,321 5,640,379 5,640,379 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 88,841,652 88,841,652 117,393,379 117,393,379 기타부채 - 유동리스부채 454,280 454,280 583,231 583,231 - 비유동리스부채 308,582 308,582 201,415 201,415 - 금융보증부채 149,387 149,387 140,738 140,738 금융부채 합계 93,813,897 93,813,897 118,318,763 118,318,763 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 17,283,972 - 17,283,972 - 비유동성기타금융자산(*1) - - 9,088,921 9,088,921 금융부채 당기손익-공정가치측정 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 4,059,995 - 4,059,995 소계 - 21,343,967 9,088,921 30,432,887 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 18,419 - 18,419 - 비유동성기타금융자산(*1) - - 5,688,920 5,688,920 소계 - 18,419 5,688,920 5,707,340 (*1) 당분기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가 (7,802,200천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상'수준 3'으로 분류하였습니다. (6) 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다 (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 20,501 18,624 원화 및 외화예금 79,266,492 131,323,128 합 계 79,286,993 131,341,751 6. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수익관련보조금(*1) 자산관련보조금(*2) 수익관련보조금 자산관련보조금 기초미사용잔액 - 474,906 - 374,675 당기수령액 845,529 421,411 501,340 210,706 당기사용액 593,108 128,251 501,340 110,475 기말미사용잔액 252,422 768,065 - 474,906 (*1) 상기 정부보조금은 중견기업 육성사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. (*2) 기계장치, 비품, 소프트웨어 등 자산 취득 관련 정부보조금입니다 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 106,363,486 1,913,570 99,105,406 - 미수금 31,277,407 - 17,229,377 - 합 계 137,640,893 1,913,570 116,334,783 - (2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 109,448,978 31,277,407 140,726,385 104,190,108 17,229,377 121,419,485 대손충당금 (1,171,922) - (1,171,922) (5,084,702) - (5,084,702) 순장부금액 108,277,056 31,277,407 139,554,463 99,105,406 17,229,377 116,334,783 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 5,084,702 - 5,489,950 - 손상차손 인식(+) (1,970,413) - (405,248) - 채권제각(-) 1,942,367 - - - 기말금액 1,171,922 - 5,084,702 - 당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 99,269,857 6,755,730 30,069 89,147 3,304,175 109,448,979 미수금 24,901,662 604,951 1,235,913 541,264 3,993,617 31,277,407 합계 124,171,518 7,360,682 1,265,982 630,411 7,297,792 140,726,386 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법 을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거의 매출과 관련된 지불정보 및 신용손실 정보 등을 근거로 산출하였습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 0.037% 0.170% 21.766% 51.417% 32.422% 매출채권 99,269,857 6,755,730 30,069 89,147 3,304,175 109,448,979 손실충당금(*) 36,768 11,501 6,545 45,837 1,071,272 1,171,922 (*)단일채권 1,174,486천원에 대한 개별평가로 채무 287,380천원을 제외한 887,106천원 대손설정을 하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 93,063,073 5,041,719 117,079 4,586,485 1,381,752 104,190,108 미수금 9,283,321 1,216,815 1,249,252 2,322,046 3,157,943 17,229,377 합 계 102,346,394 6,258,534 1,366,331 6,908,531 4,539,695 121,419,485 (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 - 21,522,000 4,760 17,812,740 장단기금융상품 440,000 - 440,000 - 미수수익 838,706 - 91,343 - 보증금 1,877,635 1,278,592 1,443,593 1,298,721 상각후원가측정 채무상품 13,126,519 - - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 9,088,921 - 5,688,920 합 계 16,282,859 31,889,513 1,979,696 24,800,381 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 440,000 440,000 차입금 담보제공 9. 기타유동 및 비유동자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,842,936 - 3,387,570 - 선급비용 556,279 - 157,825 - 사용권자산(주석16) - 758,548 - 776,690 확정급여자산(*1) - 82,930 - 3,044,068 합 계 3,399,216 841,478 3,545,395 3,820,758 (*1)확정급여채무의 현재가치를 초과한 사외적립자산은 확정급여자산으로 분류하였습니다. 10. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 16,473,986 (1,881,102) 14,592,883 15,683,544 (2,285,072) 13,398,472 재공품 3,635,196 (453,697) 3,181,499 3,666,081 (314,642) 3,351,439 원재료 31,639,950 (1,564,233) 30,075,717 33,692,263 (953,844) 32,738,420 저장품 19,455,047 - 19,455,047 16,054,305 - 16,054,305 미착원재료 203,331 - 203,331 169,643 - 169,643 합 계 71,407,512 (3,899,033) 67,508,478 69,265,838 (3,553,558) 65,712,278 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 345백만원이 포함되어 있습니다. 11. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당분기와 전기중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 5,688,920 4,753,800 취득 3,400,001 800,000 평가이익(손실) - 135,120 처분 - - 기말 9,088,921 5,688,920 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 비상장주식 한국자동차협동조합 출자금(*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,286,720 1,286,720 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) - - 광주글로벌모터스 출자금(*1) 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤쳐스케일업펀드 출자 1,800,000 1,400,000 와이파워원 3,000,001 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 9,088,921 5,688,920 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 소재지 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 (주)에이에스티 한국 100% 11,500,000 100% 11,500,000 피에이치에이기차배건(북경)(유)(*4) 중국 100% 6,294,268 100% 6,294,268 피에이치에이기차배건(태창)(유)(*5) 중국 100% 11,273,682 100% 11,273,682 피에이치에이기차배건(염성)(유)(*6) 중국 100% 3,249,360 100% 3,249,360 PHA India PVT Ltd 인도 100% 24,927,818 100% 24,927,818 PHA America Inc 미국 100% 6,826,259 100% 6,826,258 PHA Czech s.r.o 체코 100% 8,050,778 100% 8,050,778 PHA Slovakia s.r.o. 슬로바키아 100% 4,988,146 100% 4,988,146 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 100% 8,946,775 100% 8,946,775 공동기업 PHA Edscha 한국 50% 4,050,000 50% 4,050,000 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(*1) 중국 55% 367,312 55% 367,312 관계기업 아이탑스오토모티브(주)(*2) 한국 7.94% 1,500,000 15.87% 3,000,000 (주)아이테드(*3) 한국 20.58% 2,298,913 20.85% 2,298,913 합 계 94,273,310 95,773,310 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 아이탑스오토모티브(주)에 대한 당사의 지분율은 15.87%에서 7.94%로 일부지분매각되었으며, 지분율이 20% 미만이나, 당사의 사내이사가 이사로 등기되어 있고, 당사에 대한 피투자사의 매출 비중이 50%를 초과하는 등 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기말 (주)아이테드의 지분 20.85%는 당분기에 재무적투자 유치로 인하여 20.58%로 감소되었으며, 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 사명을 북경평화정공기차부건(유)에서 피에이치에이기차배건(북경)유한공사로 변경하였습니다.(*5) 전기 중 사명을 태창평화정공기차배건(유)에서 피에이치에이기차배건(태창)유한공사로 변경하였습니다.(*6) 전기 중 사명을 염성평화정공기차부건(유)에서 피에이치에이기차배건(염성)유한공사로 변경하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 95,773,310 95,773,310 종속기업및관계기업투자주식처분 (1,500,000) - 종속기업투자의 취득 - - 공동기업투자의 취득 - - 기말장부금액 94,273,310 95,773,310 (3) 당기와 전기의 주요 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 주요 종속기업 (단위:천원) 구분 당분기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) (주)에이에스티 38,601,125 21,790,692 37,469,422 (7,439) 피에이치에이기차배건(북경)(유) 90,918,649 39,573,457 21,618,888 (2,360,120) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 95,108,046 31,237,514 42,552,705 290,500 피에이치에이기차배건(염성)(유) 19,322,970 12,341,157 14,953,403 271,978 PHA India PVT Ltd 68,454,673 33,049,165 59,472,376 1,319,866 PHA America, Inc. 73,101,952 51,807,253 146,552,484 3,947,531 PHA Czech s. r. o 31,971,648 9,657,592 47,670,595 1,190,374 PHA Slovakia s.r.o 30,653,014 13,528,041 49,637,528 1,888,602 PHA VIETNAM Co., LTD. 78,400,201 60,576,551 53,389,041 (311,972) (단위:천원) 구분 전기말 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) (주)에이에스티 39,329,802 22,511,930 53,521,364 329,973 피에이치에이기차배건(북경)(유) 90,438,511 40,247,475 36,891,434 (1,212,969) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 90,983,404 18,643,378 61,128,546 107,572 피에이치에이기차배건(염성)(유) 22,323,558 16,074,430 20,707,348 165,387 PHA India PVT Ltd 52,191,878 21,447,672 56,239,640 1,166,904 PHA America, Inc. 51,915,461 38,010,151 163,842,274 3,576,809 PHA Czech s. r. o 27,193,324 7,390,366 43,188,717 822,829 PHA Slovakia s.r.o 27,789,815 13,354,973 105,477,909 1,708,711 PHA VIETNAM Co., LTD. 77,523,327 61,801,814 70,146,103 5,657,299 ② 공동기업 및 관계기업투자 (단위:천원) 구분 당분기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 공동기업 PHA Edscha 87,867,320 29,202,284 65,725,507 7,839,053 북경평화부오기차부건(유) 3,130,894 1,338,220 3,215,065 28,404 관계기업투자 아이탑스오토모티브(주) 36,048,487 25,639,808 31,754,026 811,206 (주)아이테드 1,073,256 1,269,037 48,630 (743,390) (단위:천원) 구분 전기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 공동기업 PHA Edscha 74,713,649 24,867,242 77,379,796 9,782,761 북경평화부오기차부건(유) 3,202,904 1,580,345 5,380,830 131,163 관계기업투자 아이탑스오토모티브(주) 36,537,702 25,088,561 37,224,675 (1,753,427) (주)아이테드 1,342,728 1,053,995 59,596 (943,997) 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 63,188,688 59,236,932 1,348,139 22,456,465 151,077 15,312,754 1,210,541 5,674,382 168,578,976 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,326,133 147,360,659 534,286 127,705,514 14,049,192 5,674,382 444,368,864 감가상각누계액 - (21,293,080) (3,977,994) (124,904,194) (383,209) (112,392,760) (12,838,651) - (275,789,888) 취득및자본적지출 - - 16,500 992,709 - 1,810,276 592,875 1,282,832 4,695,192 감가상각비 - (2,011,614) (146,388) (5,370,943) (42,263) (5,027,503) (527,303) - (13,126,013) 처분 - - (1) (67,191) (3) (1) - - (67,196) 대체 - - - 608,803 - 92,460 - (681,235) 20,028 기말장부금액 63,188,688 57,225,318 1,218,250 18,619,843 108,811 12,187,986 1,276,113 6,275,979 160,100,987 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,050,433 142,629,441 505,964 129,564,250 14,672,760 6,275,979 442,417,526 감가상각누계액 - (23,304,694) (3,832,183) (124,009,598) (397,153) (117,376,264) (13,396,647) - (282,316,539) ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 69,447,133 64,234,479 1,763,310 25,941,761 86,961 16,401,983 1,390,624 10,107,409 189,373,660 취득원가 69,447,133 84,004,358 5,767,998 143,754,839 416,702 123,363,420 13,809,900 10,107,409 450,671,758 감가상각누계액 - (19,769,879) (4,004,687) (117,813,078) (329,741) (106,961,436) (12,419,276) - (261,298,098) 취득및자본적지출 - - - 2,819,230 117,584 2,319,769 497,140 4,297,771 10,051,493 감가상각비 - (2,716,719) (285,249) (10,841,000) (53,468) (7,505,804) (665,267) - (22,067,508) 처분 (6,615,061) (2,280,828) (129,922) (91,254) - (55) (18,165) - (9,135,285) 대체 - - - 4,627,728 - 4,096,860 6,210 (8,730,798) - 기타 356,616 - - - - - - - 356,616 기말장부금액 63,188,688 59,236,932 1,348,139 22,456,465 151,077 15,312,754 1,210,541 5,674,382 168,578,976 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,326,133 147,360,659 534,286 127,705,514 14,049,192 5,674,382 444,368,864 감가상각누계액 - (21,293,080) (3,977,994) (124,904,194) (383,209) (112,392,760) (12,838,651) - (275,789,888) (2) 당분기와 전분기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 12,810,363 16,871,319 판매비와관리비 315,651 248,982 합 계 13,126,013 17,120,301 14. 무형자산(1) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 회원권 기타의무형자산 합 계 회원권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 536,617 2,660,096 3,196,714 536,617 3,640,399 4,177,016 취득원가 536,617 16,501,686 17,038,303 536,617 16,098,636 16,635,253 감가상각누계액 - (13,841,590) (13,841,590) - (12,458,237) (12,458,237) 취득 - 325,183 325,183 - 404,564 404,564 상각 - (879,719) (879,719) - (1,384,867) (1,384,867) 처분 (301,557) - (301,557) - - - 대체 및 기타 - (65,278) (65,278) - - - 기말장부금액 235,060 2,040,282 2,275,342 536,617 2,660,096 3,196,714 취득원가 235,060 16,807,388 17,042,448 536,617 16,501,686 17,038,303 감가상각누계액 - (14,767,107) (14,767,107) - (13,841,590) (13,841,590) (2) 당분기중 계정과목별 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 192,843 204,650 판매비와 관리비 686,876 830,645 합 계 879,719 1,035,295 15. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 547,659 229,031 776,690 302,899 286,890 589,788 취득원가 928,697 527,384 1,456,081 603,504 516,498 1,120,002 상각누계액 (381,038) (298,353) (679,391) (300,605) (229,608) (530,213) 취득 685,487 108,459 793,946 797,726 255,335 1,053,061 사용권자산상각비 (482,215) (102,469) (584,685) (552,967) (313,193) (866,161) 대체 및 기타 (167,372) (60,031) (227,403) - - - 기말장부금액 583,559 174,989 758,548 547,659 229,031 776,690 취득원가 931,559 327,880 1,259,439 928,697 527,384 1,456,081 상각누계액 (348,000) (152,891) (500,891) (381,038) (298,353) (679,391) (2) 당분기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 577,842 828,073 판매비와 관리비 6,843 38,087 합 계 584,685 866,161 (3) 보고기간중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 583,231 201,415 462,658 137,007 증가 309,705 484,241 791,084 261,978 이자비용 9,555 - 9,108 - 부채상환 (595,809) - (877,189) - 대체 및 기타 147,599 (377,075) 197,570 (197,570) 기말장부금액 454,280 308,582 583,231 201,415 16. 차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국수출입은행 중기수출성장자금 - - 10,500,000 신한은행 일반자금대출 - - 5,000,000 스탠다드차타드은행 무역금융 - - 5,000,000 씨티은행 무역금융 - - 4,000,000 국민은행 무역금융 - - 10,000,000 합 계 - 34,500,000 17. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 69,509,400 69,307,856 미지급금 12,328,931 7,945,144 합 계 81,838,331 77,253,000 18. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 7,001,235 5,640,379 19. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 10,796,128 5,880,570 전입액 1,910,165 8,697,104 사용액 4,137,583 3,781,546 기말장부금액 8,568,710 10,796,128 유동항목 5,741,229 4,759,162 비유동항목 2,827,481 6,036,966 회사는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 20. 기타부채 및 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 31,469,480 - 38,292,189 - 예수금 등 기타부채 368,038 5,468,074 276,342 5,310,144 합 계 31,837,519 5,468,074 38,568,531 5,310,144 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 22,349,852 23,383,027 계약부채 - 선수수익(유동부채) 114,647 - 21. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 38,091,181 41,223,655 사외적립자산의 공정가치 (38,174,111) (44,267,723) 재무상태표상 확정급여부채(자산) (82,930) (3,044,068) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 3,290,340 3,331,231 이자비용 891,697 710,951 사외적립자산의 이자수익 (895,965) (609,197) 기타 90,584 - 합 계 3,376,654 3,432,985 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 41,223,655 39,080,462 당기근무원가 3,290,340 4,441,641 이자비용 891,697 947,935 확정급여제도의 재측정요소 - (1,573,555) 급여지급액 (6,734,123) (2,058,384) 관계회사전입(출)액 (670,734) 355,555 기타 90,346 30,000 기말금액 38,091,181 41,223,655 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 44,267,723 37,098,371 사외적립자산의 이자수익 895,965 812,263 사외적립자산 기여액 - 8,000,000 확정급여제도의 재측정요소 - (184,890) 급여지급액 (6,349,107) (1,813,464) 관계회사전입(출)액 (640,470) 355,443 기말금액 38,174,111 44,267,723 22. 금융보증부채당사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증계약을 체결하고 있으며, 이에 따른 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 피보증회사명 피에이치에이 인도외 7개 회사 은행명 신한, 시티,수출입,KEB하나은행 등 차입금 실행액 61,677,137 71,379,188 지급보증의 공정가치 149,387 140,738 지급보증의 공정가치는 피보증회사가 무보증으로 차입하였을 경우 적용될 차입금리와 지급보증으로 인해 실제 적용받은 차입금리의 차이를 반영하여 공정가치를 산정하였습니다. 23. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 24. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 금 액 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 5,549,000 5,549,000 기업발전적립금(*2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 252,000,000 222,000,000 미처분이익잉여금 65,325,315 64,590,718 합 계 427,274,315 396,539,718 (*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(*2) 당사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며,동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. (2) 미처분이익잉여금당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 64,590,717 47,158,167 분(당)기순이익 34,431,179 40,063,470 임의적립금 등의 적립 (30,000,000) (20,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 - 1,065,662 배당처분 (3,696,581) (3,696,581) 기말 65,325,315 64,590,717 25. 배당금 2021년 12월 31일 종료되는 회계연도에 대한 기말 배당금 3,696,581천원은 2022년 4월중 지급되었습니다. (2021년 지급액: 3,696,581천원) 26. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (2,990,035) (2,990,035) 합 계 4,055,253 4,055,253 27. 수익 (1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)당사는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당분기와 전분기 현재 당사의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 당사는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 내수매출 48,050,289 138,317,850 39,331,449 135,670,760 직수출 50,244,263 148,424,108 42,277,434 141,261,257 로컬수출 54,542,800 140,087,802 43,564,499 139,279,980 부산물매출 168,241 525,734 155,181 434,854 합 계 153,005,593 427,355,494 125,328,563 416,646,852 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 대한민국 102,761,330 288,751,057 83,051,129 275,385,595 아시아 7,087,662 16,985,960 5,425,677 19,830,917 유럽 7,952,650 21,074,884 8,546,138 29,324,952 북미 26,074,151 74,672,436 19,103,249 63,618,774 기타 9,129,801 25,871,156 9,202,370 28,486,614 합 계 153,005,593 427,355,494 125,328,563 416,646,852 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 D/Module 24,295,927 62,340,501 19,126,120 66,238,514 Latch 54,631,710 156,138,056 49,238,437 162,055,592 Hinge 17,168,871 48,482,405 13,654,549 43,962,222 Other 56,909,086 160,394,531 43,309,457 144,390,523 합 계 153,005,593 427,355,494 125,328,563 416,646,852 2) 당분기와 전분기 현재 당사의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 당사의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 당사는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 대한민국 665,652 1,195,188 541,570 1,033,782 아시아 1,984,710 4,819,972 1,359,700 4,864,056 유럽 232,179 1,079,920 261,374 900,585 북미 284,198 1,036,791 176,979 625,194 합 계 3,166,738 8,131,871 2,339,623 7,423,617 (2) 당분기와 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출처 매출부분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 A사 내수매출 등 39,553,007 110,525,972 29,092,939 105,667,421 B사 내수매출 등 19,095,355 54,225,945 16,823,098 50,786,598 (3) 수행의무1) 수행의무 이행시기당사의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의완료시점입니다.2) 보증의 유형과 관련 의무당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다. 당사는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 원재료매입액 110,944,218 303,673,329 94,404,202 304,683,804 재고자산의 변동 (3,149,565) 1,638,230 (3,717,280) (2,159,121) 종업원급여 13,114,730 38,700,706 13,445,693 38,011,928 감가상각비 및 무형자산상각비 4,473,047 14,005,733 5,880,038 18,155,596 사용권자산상각비 144,909 584,685 235,018 629,956 복리후생비 2,184,067 6,403,509 1,988,096 6,057,675 지급수수료 10,377,332 30,622,390 9,046,719 28,439,524 세금과공과 553,442 799,558 793,691 1,029,585 임차료 89,218 102,780 29,680 91,874 수출제비 및 포장비 5,357,179 17,416,961 3,391,890 10,563,498 기타비용 4,780,465 16,009,117 7,068,233 17,002,484 영업비용의 합계(*) 148,869,042 429,956,998 132,565,981 422,506,804 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 급여 2,168,423 6,555,914 2,430,095 6,731,072 퇴직급여 249,700 1,096,328 369,268 950,437 복리후생비 442,198 1,069,370 496,228 1,202,534 여비교통비 48,657 103,177 19,375 74,093 통신비 9,654 31,890 12,941 38,000 세금과공과 65,785 131,159 68,462 106,478 감가상각비 113,301 315,651 84,974 248,982 사용권자산상각비 (8,850) 6,843 9,827 28,260 수선비 18,866 39,696 57,641 77,625 보험료 19,969 58,930 17,559 56,052 무형자산상각비 204,009 686,876 278,594 830,645 접대비 42,572 105,696 35,410 102,326 사무용품비 3,846 25,367 6,421 38,233 소모품비 3,442 14,750 13,554 32,814 소모공구비 9,951 37,878 14,550 96,043 수출제비 4,335,284 14,394,238 2,296,616 7,048,599 지급수수료 3,288,784 9,477,762 2,890,929 8,438,367 도서인쇄비 4,639 15,999 2,389 7,182 광고선전비 7,166 18,766 107,936 143,635 운반비 1,125,715 3,489,485 1,095,538 3,593,377 교육훈련비 28,327 209,663 (1,909) 100,196 포장비 838,534 2,751,062 1,045,904 3,351,936 판매보증비 972,793 1,910,165 3,274,490 4,652,719 지급임차료 47,488 97,428 27,115 74,108 기타판관비 8,225 39,180 6,563 27,340 일반판매비와관리비 소계 14,048,479 42,683,274 14,660,471 38,051,053 대손상각비 (1,964,030) (1,970,413) (235,995) (597,253) 합 계 12,084,449 40,712,861 14,424,477 37,453,800 30. 기타수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 수수료수익 3,166,738 8,131,871 2,339,623 7,423,617 유형자산처분이익 14,834 1,457,772 9,990 19,395,451 기타영업외수익 472,420 1,889,534 520,836 1,133,550 합 계 3,653,992 11,479,176 2,870,450 27,952,619 31. 기타비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 유형자산처분손실 215 4,010 46,682 1,298,135 투자부동산처분손실 - - - - 재고자산폐기손실 - - - 28,541 기타영업외비용 119,884 343,643 170,277 400,934 합 계 120,100 347,653 216,958 1,727,610 32. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 702,848 1,547,151 356,473 916,574 배당금수익 13,610,800 13,610,800 - - 외환이익 13,108,168 27,323,003 8,010,774 13,795,801 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 102,811 145,943 21,112 35,443 공동기업 및 관계기업투자주식처분이익 900,000 900,000 - - 금융수익 소계 28,424,626 43,526,897 8,388,360 14,747,818 금융원가 이자비용 24,170 142,912 104,463 510,687 리스부채 이자비용 3,105 9,555 2,516 6,667 외환손실 425,444 1,184,470 192,877 1,043,663 통화선도거래손실 610,500 638,500 - - 통화선도평가손실 3,425,487 4,059,995 - - 금융원가 소계 4,488,706 6,035,432 299,855 1,561,017 33. 주당이익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 보통주분기순이익 23,908,814,502 34,431,178,653 3,515,639,077 26,141,624,201 가중평균보통유통주식수(*) 20,536,562 20,536,562 20,536,562 20,536,562 기본주당이익 1,164 1,677 171 1,273 (*) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다.당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.34. 당기법인세와 이연법인세당사의 당분기 및 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 10,976,982 9,473,106 전기법인세에 대한 당기 조정사항 - 49,188 소 계 10,976,982 9,522,294 이연법인세 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 613,323 (2,112,060) 자본에 직접반영되는 법인세 부담액 - - 소 계 613,323 (2,112,060) 법인세비용 계 11,590,305 7,410,234 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 46,021,483 33,551,858 적용세율로 계산된 법인세 10,675,199 7,657,550 세무조정효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (9,702) - 세무상 차감되지 않는 비용 44,085 44,234 세액공제 및 공제감면세액 (93,753) (150,906) 전기이전법인세에 대한 당기 조정사항 - 49,188 이연법인세 변동 효과 및 기타차이 974,475 (189,832) 법인세비용 11,590,305 7,410,234 유효법인세율 25.18% 22.09% 35. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 (주)피에이치씨 국내 종속기업 (주)에이에스티 국내 종속기업 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 종속기업 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 종속기업 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 종속기업 PHA India PVT Ltd 인도 종속기업 PHA America INC 미국 종속기업 PHA Czech s. r. o 체코 종속기업 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 종속기업 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 종속기업 피에이치에이기차배건(중경)(유) 중국 종속기업 피에이치에이기차기술(태창R)(유) 중국 종속기업 PHA Body Systems 미국 종속기업 PHA USA 미국 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 국내 관계기업 (주)아이테드 국내 기타특수관계자 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 영국 기타특수관계자 (주)카펙발레오(구, 한국파워트레인(주)), (주)평화발레오(유)브이피에이치아이, (주)브이피에이치씨, (주)엔티아이(구,(주)하나에프엠케이 국내 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - 754,545 754,545 - 248,894 248,894 (주)에이에스티 종속기업 - 280,050 280,050 24,911,850 2,238,333 27,150,183 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 4,501,059 611,338 5,112,398 - - - 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 1,322,075 15,207,605 16,529,679 77,016 - 77,016 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 951,725 240,960 1,192,685 - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 5,190,837 1,726,026 6,916,863 10,138 - 10,138 PHA Czech s. r. o 종속기업 8,962,590 613,436 9,576,027 - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 11,224,357 505,015 11,729,372 - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 15,610,694 6,150,269 21,760,963 15,795,652 - 15,795,652 PHA Body Systems 종속기업 12,081,148 700,956 12,782,104 333,740 - 333,740 PHA USA 종속기업 30,376,809 881,264 31,258,073 27,182 - 27,182 피에이치에이기차배건(중경)(유) 종속기업 - 104,268 104,268 - - - PHA Edscha 공동기업 - 1,511,556 1,511,556 47,955,502 361,850 48,317,352 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 15,915,256 288,200 16,203,456 PHA R CENTRE EUROPE LTD 기타특수관계자 56,795 - 56,795 - 1,486,963 1,486,963 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 375,112 - 375,112 - - - (주)카펙 발레오 기타특수관계자 - 686,360 686,360 - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 65,735 - 65,735 11,709 - 11,709 합 계 90,718,937 29,973,649 120,692,586 105,038,046 4,624,240 109,662,285 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - 22,789,000 22,789,000 - 111,015 111,015 (주)에이에스티 종속기업 - 65,430 65,430 27,472,510 4,044,451 31,516,961 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 7,444,764 784,641 8,229,406 - - - 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 1,627,027 1,465,168 3,092,196 33,046 - 33,046 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 1,064,724 416,484 1,481,208 - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 5,038,804 1,550,879 6,589,683 33,831 - 33,831 PHA Czech s. r. o 종속기업 6,423,449 206,670 6,630,119 - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 21,716,972 693,915 22,410,887 6,126 - 6,126 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 19,386,849 10,699,582 30,086,431 13,157,840 - 13,157,840 PHA Body Systems 종속기업 13,144,018 325,495 13,469,513 612,862 - 612,862 PHA USA 종속기업 24,228,515 299,698 24,528,214 343 - 343 피에이치에이기차배건(중경)(유) 종속기업 151,615 65,224 216,840 - - - PHA Edscha 공동기업 - 1,447,489 1,447,489 45,055,453 - 45,055,453 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 12,057,366 479,820 12,537,186 PHA R CENTRE EUROPE LTD 기타특수관계자 74,303 - 74,303 - 786,464 786,464 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 391,234 - 391,234 - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 66,129 - 66,129 8,065 - 8,065 합 계 101,643,611 40,809,677 142,453,288 98,437,442 5,421,750 103,859,192 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - 93,440 - 10,278 - (주)에이에스티 종속기업 - 104,002 104,002 - 6,180,885 - - 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 1,046,526 106,434 - - - 3,337 491,401 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 176,305 13,755,207 - - - - 201,977 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 110,205 - - - - 1,500 - PHA India PVT Ltd 종속기업 2,703,957 3,350,934 - - - 6,842 3,362,814 PHA Czech s. r. o 종속기업 1,885,413 751,071 - - - - 25,952 PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 1,778,569 743,800 - - - 2,315 2,642,722 PHA Body Systems 종속기업 5,354,044 693 - - 338,727 9,236 957,500 PHA USA 종속기업 14,113,269 1,823,776 - - - 58,564 1,452,850 피에이치에이기차배건(중경)(유) 종속기업 - - - - - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 5,524,224 1,263,124 21,522,000 831,460 3,237,017 38,114 1,278,975 PHA Edscha 공동기업 - 614,822 - - 13,361,306 - - (주)아이테드 공동기업 - - - - - - - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - - 4,407,525 - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 140,649 - - - - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 10,133 7,490 - - - - - 합 계 32,843,293 22,521,353 21,626,002 924,900 27,525,460 130,185 10,414,191 ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - 99,360 - 230,407 - (주)에이에스티 종속기업 - - - - 7,923,463 - - 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 1,147,223 630,035 - - - - 491,401 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 439,398 1,346,983 - - - - - 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 158,273 142,278 - - - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 1,418,898 3,023,494 - - - 344 3,285,885 PHA Czech s. r. o 종속기업 956,749 854,514 - - - - 261,549 PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 304,431 432,227 - - 2,067 3,196 2,596,048 PHA Body Systems 종속기업 3,641,882 351,969 - - - 637,425 PHA USA 종속기업 8,604,891 708,086 - - - - 3,867,833 피에이치에이기차배건(중경)(유) 종속기업 - 50,381 - - - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 7,637,721 5,658,969 17,782,500 90,987 2,824,492 36,006 7,964,263 PHA Edscha 공동기업 - 510,182 - - 11,617,997 - - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - - 3,593,404 - - PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 143,986 - - - - - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 - 13,154 - - - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 - 421,479 - - - - - 합 계 24,453,452 14,143,752 17,782,500 190,347 25,961,424 269,954 19,104,403 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 기초 자금대여 대여자금회수 환평가 기말 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 17,782,500 - - 3,739,500 21,522,000 ② 전기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 기초 자금대여 대여자금회수 환평가 기말 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 16,320,000 - - 1,462,500 17,782,500 (5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원,외화:USD,EUR) 제공받는자 구분 지급보증액 보증기간 지급보증처 (주)에이에스티 종속기업 KRW 6,000,000 21.10.01~22.10.01 신한은행.성서금융센터 종속기업 KRW 8,400,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행,성서지점 종속기업 KRW 4,800,000 22.06.22~23.06.22 한국수출입은행 PHA India PVT Ltd 종속기업 EUR 3,800,000 22.01.25~24.01.25 SC제일은행 종속기업 USD 3,000,000 22.02.28~23.02.28 SC제일은행 PHA Czech s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행.체코 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행.슬로박 종속기업 EUR 6,000,000 21.11.19~22.11.18 신한은행.런던 PHA Body systems 종속기업 USD 2,400,000 22.01.31~23.01.31 KEB하나은행 뉴욕지점 종속기업 USD 6,000,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행 PHA USA 종속기업 USD 3,600,000 21.12.10~22.12.09 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 1,200,000 22.01.14~23.01.13 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 2,400,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행 PHA Vietnam 종속기업 USD 6,000,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행 종속기업 USD 10,000,000 22.08.01~23.07.31 SC제일은행 종속기업 USD 14,400,000 22.03.06~23.03.06 신한은행.성서금융센터 ② 전기말 (단위:천원,외화:USD,EUR) 제공받는자 구분 지급보증액 보증기간 지급보증처 (주)에이에스티 종속기업 KRW 6,000,000 21.10.01~22.10.01 신한은행.성서금융센터 종속기업 KRW 8,400,000 21.02.15~22.02.15 씨티은행,성서지점 종속기업 KRW 4,800,000 21.06.22~22.06.22 한국수출입은행 PHA India PVT Ltd 종속기업 USD 7,200,000 19.11.22~22.11.22 SC제일은행 종속기업 USD 3,000,000 21.02.28~22.02.28 SC제일은행 PHA Czech s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 21.02.15~22.02.15 씨티은행.체코 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 21.02.15~22.02.15 씨티은행.슬로박 종속기업 EUR 6,000,000 21.11.19~22.11.18 신한은행.런던 PHA Body systems 종속기업 USD 2,400,000 21.01.31~22.01.31 KEB하나은행 뉴욕지점 종속기업 USD 6,000,000 21.06.01~22.02.15 씨티은행 PHA USA 종속기업 USD 3,600,000 21.12.10~22.12.09 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 1,200,000 21.01.15~22.01.14 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 2,400,000 21.06.01~22.02.15 씨티은행 PHA Vietnam 종속기업 USD 6,000,000 21.02.15~22.02.15 씨티은행 종속기업 USD 10,000,000 21.06.29~22.06.29 SC제일은행 종속기업 USD 16,800,000 21.03.06~22.03.06 신한은행.성서금융센터 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 단기급여 164,814 592,562 331,634 861,090 퇴직급여원가 23,214 93,786 54,425 163,275 합계 188,028 686,348 386,059 1,024,365 (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 440,000 484,000 신한은행 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 차입금담보 36. 파생상품당사는 외화매출채권과 관련하여 환율변동에 따른 원화회수금액의 변동위험을 회피하기 위해 통화선도매도계약을 이용하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천USD) 거래 은행 약정환율 결재일 총계약금액(USD) 미결재금액(USD) SC제일은행 1,263.7 2022.06~2023.05 12,000 8,000 신한은행 1,253.2 2022.07~2023.06 12,000 9,000 SC제일은행 1,300.7 2022.08~2023.07 12,000 10,000 합 계 36,000 27,000 (2) 당분기 및 전분기 중 당사가 파생상품과 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품거래손실 638,500 - 파생상품평가손실 4,059,995 - 37. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 단기차입금 당좌차월 신한은행 5,000,000 단기차입금 중기수출성장자금 한국수출입은행 30,000,000 단기차입금 무역금융 신한은행 등 24,000,000 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 55,000,000 (2) 당사는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사외 3개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2023년 04월 Inteva 도어모듈 1%, 5% 2023년 06월 TIMS 도어체커 2.00% 2022년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2023년 01월 (3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물등 390,713,477 피에이치에이(주) 책임보험 Latch, Striker, Power system 류 5,948,400 피에이치에이(주) 합계 396,661,877 당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 연대보증 등의 대상여신 설정금액 설정권자 제공받은 대상 연대보증 기업운전자금 3,870,000 대구은행 신화테크 38. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 34,431,179 26,141,624 조정항목 (5,563,180) 5,315,035 감가상각비 13,126,013 17,120,301 퇴직급여 3,376,536 3,432,985 판매보증비 1,910,165 4,652,719 대손상각비 (1,970,413) (597,253) 재고자산폐기손실 - 28,541 재고자산평가충당금환입 345,475 223,359 무형자산상각비 879,719 1,035,295 사용권자산상각비 584,685 629,956 유형자산처분손실 4,010 1,298,135 외화환산손실 241,770 94,588 통화선도평가손실 4,059,995 - 통화선도거래손실 638,500 - 차입금 이자비용 142,912 510,687 리스부채 이자비용 9,555 6,667 법인세비용 11,590,305 7,410,234 유형자산처분이익 (1,457,772) (19,395,451) 무형자산처분이익 (451,988) - 공동기업투자처분이익 (900,000) - 외화환산이익 (22,482,994) (10,283,143) 유효이자율법에 따른 이자수익 (1,547,151) (916,574) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (145,943) (35,443) 배당수익 (13,610,800) - 기타장기급여 94,241 99,432 영업활동으로인한자산부채의변동 (12,201,065) 14,032,288 매출채권의증감 (3,519,963) 30,089,568 기타채권의증감 - 11,183,604 재고자산의증감 (2,141,674) (7,406,705) 매입채무의증감 8,963 (21,602,083) 기타채무의증감 - (1,606,081) 퇴직금의지급 (7,402,163) (1,240,633) 사외적립자산의증감 6,986,765 1,197,766 금융보증부채의증감 8,650 (19,144) 판매보증비의지급 (4,137,583) (3,031,461) 기타자산부채의증감 (2,004,060 6,467,458 영업으로부터 창출된 현금 16,666,934 45,488,946 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 ① 당분기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 34,500,000 (34,500,000) - - - - - 유동리스부채 583,231 (595,809) 309,705 - - 157,154 454,280 비유동리스부채 201,415 - 484,241 - - (377,075) 308,582 ② 전분기 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 64,500,000 (30,000,000) - - - - 34,500,000 유동리스부채 462,658 (640,705) 710,324 - - 127,101 659,378 비유동리스부채 137,007 - 261,978 - - (120,434) 278,551 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인 자산의 기계장치 등 대체 608,803 3,781,511 건설중인자산의 공구와기구 대체 92,460 3,704,958 건설중인 자산의 기타무형자산 대체 - - 유형자산취득 위한 미지급금 대체 (1,093,171) 916,042 합 계 (391,909) 8,402,512 39. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공 할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 - 34,500,000 차입금총계 - 34,500,000 차감: 현금및현금성자산 79,286,993 131,341,751 순차입금(A) (79,286,993) (96,841,751) 자본총계(B) 476,275,312 445,540,715 총자본(C=A+B) 396,988,319 348,698,963 자본조달비율(A/C)(*) - - (*) 순차입금이 (-)으로 도출되어 자본조달비율을 표시하지 않았습니다. (2) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경부문에 의해 이루어지고 있으며,재경부문은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율 위험 관리당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 - 34,500,000 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) - - (345,000) 345,000 다. 가격 위험 관리당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 2) 유동성 위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 - - - - - - 리스부채(유동및비유동) 762,863 775,036 125,152 118,092 214,791 317,000 매입채무및기타채무 81,838,331 81,838,331 81,838,331 - - - 파생상품(유동부채) 4,059,995 4,059,995 1,438,632 1,364,259 1,257,104 - 기타유동금융부채 7,003,321 7,003,321 7,003,321 - - - 금융부채 149,387 61,677,137 61,677,137 - - - 합 계 93,813,897 155,353,820 152,082,573 1,482,351 1,471,895 317,000 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 34,500,000 35,013,550 9,084,600 20,825,450 5,103,500 - 리스부채(유동및비유동) 784,646 792,665 200,118 176,147 210,865 205,534 매입채무및기타채무 77,253,000 77,253,000 77,253,000 - - - 기타유동금융부채 5,640,379 5,640,379 5,640,379 - - - 금융부채 140,738 71,379,188 71,379,188 - - - 합 계 118,318,763 190,078,782 163,557,286 21,001,597 5,314,365 205,534 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다.당사의 배당 정책은 적극적인 주주환원 정책의 일환으로 「당기순이익(별도 재무제표기준, 일회성 이익 제외)의 20%」를 기본 정책으로 수립하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 다만, 갑작스런 대외변수들로 인한 회사의 손실로 배당재원이 감소할 경우 주주의 배당 안정성과 함께 기업의 미래투자 및 재무안정성 등을 고려하여 배당성향뿐 아니라 시가배당률을 함께 고려하고 있습니다.2022년의 경우, 당사의 현금흐름을 고려하여 최대 가능 배당금을 책정하는 등 전반적인 배당 정책에 대해서 투자자의 신뢰를 제고하는데 노력하고 있습니다. 자사주 매입 및 소각 계획 등은 현재 고려하고 있지 않습니다. 정관의 기재된 배당 관련 사항은 다음과 같습니다. 제53조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 자산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 본 분기보고서 작성기준일 현재 정관 규정 내용임 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 제36기 제35기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 37,580 7,926 31,622 (별도)당기순이익(백만원) 40,063 13,025 23,551 (연결)주당순이익(원) 1,830 382 1,506 현금배당금총액(백만원) 3,697 3,697 3,780 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 9.83 46.64 11.95 현금배당수익률(%) 보통주 1.8 2.2 2.2 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 180 180 180 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 국제회계기준(IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준임※ 현금배당수익률(%)은 당해 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 현금배당금의 백분율임 이력> (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 21 2.07 2.00 ※ 상기 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제37기 결산기(2021년)까지의 배당 이력임 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 자산양수도1) 합병 피에이치에이 주식회사(구, 평화정공 주식회사)는 합병을 통하여 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2018년 1월 2일을 합병등기일(합병기일은 2017년 12월 29일)로 하여 연결회사의 종속기업 주식회사 피에이치에이이엔이를 흡수합병하였습니다.자세한 사항은 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "10. 합병등의사후정보"를 참고 바랍니다.2) 종속기업간 합병 당사의 종속기업인 (주)에이에스티는 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2019년 12월 10일을 합병기일(합병등기일은 2019년 12월 11일)로 하여 당사의 종속기업인 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다. 3) 대주주와의 자산양수도 당사는 재무구조 개선을 위해 이사회 결의를 통해 2017년 3월 22일 및 2018년 12월 19일 두차례에 결쳐 당사가 보유한 (주)피에이치씨 보통주(주권미발행) 224,199주를(주)피에이치씨에 양도하였습니다. 또한 코로나19 팬데믹 불확실성 해소를 위해 당사의 이현공장 토지 및 건물(대구광역시 서구 와룡로335)을 2021년 5월 24일 이사회 결의를 통해 (주)피에이치씨에 매각하였습니다.자세한 사항은 본문 "Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용"의 "2. 대주주와의 자산양수도 등"을참고 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 제38기 당분기 제37기 제36기 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 매출채권 162,045,850 (2,306,235) 159,739,615 1.42% 163,398,502 (5,798,336) 157,600,166 3.55% 187,589,996 (5,547,363) 182,042,633 2.96% 미수금 11,076,308 - 11,076,308 0.00% 5,236,266 - 5,236,266 - 8,222,519 - 8,222,519 - 소 계 173,122,158 (2,306,235) 170,815,923 1.33% 168,634,768 (5,798,336) 162,836,432 3.44% 195,812,515 (5,547,363) 190,265,152 2.83% 매출채권 1,913,570 - 1,913,570 0.00% - - - - - - - - 미수금 - - - - - - - - - - - - 소 계 1,913,570 - 1,913,570 0.00% - - - - - - - - 합 계 175,035,728 (2,306,235) 172,729,493 1.32% 168,634,768 (5,798,336) 162,836,432 3.44% 195,812,515 (5,547,363) 190,265,152 2.83% (2) 당분기와 전기 연결회사의 매출채권의 대손충당금의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 5,798,336 - 5,547,363 - 손상차손 인식(+) (1,615,655) - 250,972 - 채권제각(-) (1,942,367) - - - 기타 65,921 - - - 기말금액 2,306,235 - 5,798,335 - ※ 연결회사는 매출채권 및 기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 매출채권 발생일 기준으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손충당금 설정 근거 ① 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 ② 대손예상액 산정 -집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험 률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 -개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. ③ 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 대손처리한다. -파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 -소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 -외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 -기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권및기타채권의 잔액 현황 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 연체된 채권 합 계 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 [제38기 당분기말] 매출채권 156,913,750 2,111,478 475,328 91,583 4,367,281 163,959,420 미수금 9,796,383 178,935 706,474 138,732 255,784 11,076,308 합계 166,710,133 2,290,413 1,181,802 230,315 4,623,065 175,035,728 [제37기] 매출채권 152,444,713 3,598,174 628,812 4,734,475 1,992,329 163,398,502 미수금 4,695,885 306,452 161 31 233,736 5,236,265 합계 157,140,598 3,904,626 628,973 4,734,506 2,226,065 168,634,767 [제36기] 매출채권 180,198,170 5,061,805 806,955 1,321,888 201,180 187,589,998 미수금 6,721,958 971,886 136,819 391,855 - 8,222,518 합계 186,920,128 6,033,691 943,774 1,713,743 201,180 195,812,516 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 최근 3사업년도 연결기준 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은제품과 재공품, 원재료, 저장품, 미착원재료로 이루어져 있으며, 당분기말 현재 재고자산 총액은 164,605백만원 입니다. (단위:천원) 구분 제38기 당분기말 제37기 제36기 한국 제 품 17,077,531 15,586,384 19,677,715 재 공 품 5,300,607 5,499,156 6,171,997 원 재 료 35,400,963 38,995,004 35,322,936 저 장 품 20,509,504 17,107,668 10,716,432 미착원재료 203,331 169,643 318,059 합 계 78,491,936 77,357,855 72,207,138 중국 제 품 7,843,701 7,422,110 8,163,614 재 공 품 2,888,026 2,960,699 1,834,951 원 재 료 13,525,380 13,806,465 10,939,805 저 장 품 4,033,841 3,794,228 4,819,404 미착원재료 - 94,280 - 합 계 28,290,947 28,077,782 25,757,774 기타 제 품 18,089,537 20,064,656 14,803,339 재 공 품 4,826,318 3,491,067 2,335,949 원 재 료 47,757,712 47,075,468 34,112,731 저 장 품 556,856 513,913 452,942 미착원재료 689,894 2,157,549 1,307,549 합 계 71,920,318 73,302,653 53,012,510 연결조정 제 품 (11,585,775) (11,330,603) (8,734,691) 재 공 품 - - - 원 재 료 - - - 저 장 품 (2,512,233) (2,142,386) - 미착원재료 - - (4,835,004) 합 계 (14,098,008) (13,472,988) (4,835,004) 합계 제 품 31,424,994 31,742,547 33,909,976 재 공 품 13,014,951 11,950,922 10,342,897 원 재 료 96,684,054 99,876,937 80,375,472 저 장 품 22,587,968 19,273,423 15,988,777 미착원재료 893,225 2,421,473 (3,209,395) 합 계 164,605,193 165,265,302 137,407,728 비율 총자산대비 재고자산 구성비율(%) *1) 16.9% 17.3% 14.7% 재고자산회전율(회수) *2) 5.2회 5.5회 5.8회 *1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100*2) 재고자산 회전율(횟수) = 연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당분기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며, 제 38기 3분기 재고조사시 외부감사인이 입회하지 않았습니다. 3) 재고자산 순 실현가치 평가 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 35,590,415 (4,165,421) 31,424,994 36,067,417 (4,324,870) 31,742,547 재공품 14,465,630 (1,450,679) 13,014,951 12,964,276 (1,013,354) 11,950,922 원재료 99,403,733 (2,719,678) 96,684,055 101,922,912 (2,045,975) 99,876,937 저장품 22,587,968 - 22,587,968 19,273,423 - 19,273,423 미착원재료 893,225 - 893,225 2,421,473 - 2,421,473 합 계 172,940,971 (8,335,778) 164,605,193 172,649,501 (7,384,199) 165,265,302 4) 기타사항 : 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 440,000 484,000 신한은행 차입금담보 재고자산 제품 등 4,600,000 4,600,000 한국수출입은행 차입금담보 유형자산 토지,건물,기계장치 등 4,832,100 5,194,950 HDFC은행 등 차입금담보 합 계 9,872,100 10,278,950 라. 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 156,834,231 - 156,834,231 유동매출채권및기타채권 170,815,923 - 170,815,923 유동기타금융자산 15,569,600 59,412,232 74,981,832 장기성 매출채권 1,913,570 - 1,913,570 비유동기타금융자산 1,409,475 9,157,421 10,566,896 계 346,542,799 68,569,653 415,112,452 순손익(당분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,931,172 - 1,931,172 외환손익 25,813,417 - 25,813,417 기타손익 1,615,655 124,524 1,740,179 당기손익 계 29,360,244 124,524 29,484,768 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 219,964,753 - 219,964,753 유동매출채권및기타채권 162,836,432 - 162,836,432 기타유동금융자산 2,184,645 18,419 2,203,064 기타비유동금융자산 1,442,549 5,773,623 7,216,172 합 계 386,428,379 5,792,042 392,220,421 순손익(전분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,596,568 - 1,596,568 외환손익 10,586,171 - 10,586,171 기타손익 11,650 61,505 73,155 당기손익 계 12,194,389 61,505 12,255,894 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기