피에이치에이 분기보고서 (2020.03)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

당사는 2006년 11월 회사의 본점소재지를 "대구시 서구 중리동 1055번지"에서 "대구광역시 달서구 성서4차첨단로 392(대천동 1032번지)"로 변경하였습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 보고서 작성 기준일 현재 당사 대표이사는 각자대표로 김상태, 이재승 총 2명이며, 최근 5사업연도의 대표이사 변동내역은 다음과 같습니다.

변동일	주요변동내용	변동 후 대표이사 현황

2015년 12월 31일	이명현 대표이사 사임	김상태

2016년 03월 29일	이재승 대표이사 취임	김상태, 이재승

2019년 03월 27일	김상태, 이재승 재선임	김상태, 이재승

※ 보고서 제출일 현재 대표이사 : 김상태, 이재승 다. 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (1) (주)피에이치씨가 2018년 8월 3일을 합병등기일(합병기일은 2018년 7월 31일)로하여 피에이치아이(주)를 흡수합병하여 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%)로 변동되었습니다. (2) 화의 또는 회사정리절차 여부 - 해당사항 없음 (3) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사는 합병을 통하여 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2018년 1월 2일을 합병등기일(합병기일은 2017년 12월 29일)로 하여 연결회사의 종속기업 주식회사 피에이치에이이엔이를 흡수합병하였습니다. 당사의 종속기업인 (주)에이에스티는 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2019년 12월 11일을 합병등기일(합병기일은 2019년 12월 10일)로 하여 당사의 종속기업인 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다. 자세한 사항은 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "10. 합병등의사후정보"를 참고 바랍니다. 라. 사업의 목적 (1) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 (2) 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 비 고 1. 각종 자동차, 선반, 산업기계 부품 제조 가공 및 판매업2. 금형제조 가공 및 판매업3. 금형에 대한 기술용역4. 부동산 임대업5. 위 각호에 부대하는 사업일체 마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 연 도 주 요 내 용 2015년 5월 : 노사화합상 수상(대구시장)7월 : 중경법인 설립9월 : 영국 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(R 연구법인) 지분인수11월 : 기아자동차 우수 협력업체 선정12월 : 각자대표이사 이명현 퇴임 2016년 3월 : 대표이사 변경(김상태, 이재승 각자대표이사)3월 : 대구 세관 표창상 수상7월 : 현대모비스 납기 우수협력사 선정10월 : 일家양득 실천 우수기업상(대구시장) 2017년 6월 : 투명회계대상(한국회계학회)6월 : (주)에스엔텍 지분인수(100%) 자회사 편입7월 : 고용친화 대표기업 선정(대구시) 2018년 1월 : 현대자동차 올해의 협력사상 수상1월 : (주)PHA E 흡수합병5월 : GM Supplier Quality Excellence Award 수상6월 : 베트남 법인 설립7월 : 현대모비스 납기 우수협력사 선정11월 : 현대ㆍ기아연구소 DFSS 성과공유회 문제해결부분 최우수업체 선정12월 : 대구시 자동차산업발전유공자상 수상 2019년 1월 : 2018년 OPEL Platinum Supplier Status Certificate of Excellence 수상4월 : 현대기아자동차 품질5스타 인증4월 : HMI Quality Excellence Award 2018 수상5월 : 산업통상자원부 신기술 인증서(저소음 경량화 자동개폐 파워트렁크)7월 : MOBIS 납입 우수협력사10월 : GM 품질우수 협력사상 수상 12월 : (주)에이에스티의 (주)에스엔텍 흡수합병 2020년 3월 : 현대모비스 A/S부문 우수협력상 수상 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - ※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. 나. 전환사채 등 발행현황 (1) 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음 (2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 (3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 당사의 분기보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 보고서 작성기준일 현재 보통주 외에 주식은 발행하지 않았으며, 현재까지 발행한 주식의총수는 보통주 21,200,000주입니다. 감자로 보고서 작성기준일까지 감소한 주식의 총수는 보통주 200,000주이며, 보유중인 자기주식은 1,175주 입니다. 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 보통주 20,998,825주이며, 세부내역은 아래와 같습니다. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 21,200,000 - 21,200,000 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 200,000 - 200,000 - 1. 감자 200,000 - 200,000 - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 21,000,000 - 21,000,000 - Ⅴ. 자기주식수 1,175 - 1,175 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 20,998,825 - 20,998,825 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황및 처분 현황> (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 1,175 - - - 1,175 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 1,175 - - - 1,175 - 우선주 - - - - - - ※ 당사는 2020년 04월 02일부터 2020년 10월 05일까지 NH투자증권과 30억원 한도로 자기주식취득 신탁계약 체결을 하였으며 분기보고서 제출일 현재 총 205,085주(발행주식수 대비 0.98%)를 취득하였습니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재까지 발행주식의 총수는 보통주 21,000,000주이며, 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 자기주식 1,175주를 제외한 20,998,825주입니다. (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 21,000,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 1,175 자사주 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,998,825 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당 규모를 결정하고 있습니다. 향후에도 주주가치 제고를 위하여 배당가능이익범위 내에서 배당을 실시할 계획입니다. 당사는 정관 제53조에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제53조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 자산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 2020년 03월 31일 분기보고서 작성기준일 현재 정관 규정 내용임 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 1분기 제35기 제34기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 7,313 31,622 44,832 (별도)당기순이익(백만원) 7,346 23,551 41,434 (연결)주당순이익(원) 348 1,506 2,135 현금배당금총액(백만원) - 3,780 3,359 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 11.95 7.49 현금배당수익률(%) - - 2.2 2.3 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 180 160 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 자동차 부품 제조를 목적으로 1985년 설립되어 2001년 코스닥시장에 상장된기업입니다. 본사는 대구 달서구 성서4차첨단로 392에 위치하고 있으며, 본 분기보고서 제출일 현재 680 명의 임직원이 근무하고 있습니다. 당사는 김상태/이재승 각자대표이사 체제이며, 김상태 대표이사가 (주)피에이치씨 그룹 회장직을 역임하고 있습니다. 당사의 관계사 현황은 국내 11개, 해외 14개의 회사가 있으며 (주)카펙발레오, (주)평화발레오, (주)브이피에이치아이 등 자동차 부품 단일사업을 영위 중입니다. 당사는 자동차 부품을 제조하여 국내외 주요 자동차 제조업체에 제공하고 있는 자동차 부품제조업체이며, OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 DOOR MOVING SYSTEM 전문 제조회사입니다. 당사가 생산하고 있는 제품은 내부 인명 및 물품의 안정성을 확보하기 위한 DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER, OTHER 등 5개의 제품군으로 구분됩니다. 제조회사로서 대구지역(본사, 성서, 이현, 현풍), 경북(성주, 칠곡, 경주 외동), 충남(아산)에 제조공장을 보유하고 있으며, 해외법인 모두 자동차의 DOOR MOVING SYSTEM을 생산하는 단일 사업부문을 영위하고 있습니다. 가. 산업의 특성 자동차 산업은 철강, 기계, 전자, 화학 등 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방산업의 연관성이 매우 큽니다. 자동차 산업은 한 나라의 경제력과 기술수준을 대표할뿐만 아니라, 산업구조 고도화와 함께 부품 및 소재산업 등연관산업에의 파급효과는 물론이고, 고용유발 효과 또한 매우 큽니다. 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2~3만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다. 자동차 도어 부품은 표준산업 분류상 자동차 차체용 신품 부품 제조업으로 분류됩니다. 최종 전방산업인 완성차에 이르기까지 몇 단계의 제조단계가 필요하며 각 단계별로 전문기업이 존재하고 있습니다. 자동차 부품의 밸류 체인은 원소재/부품 → 자동차 부품 → 완성차 기업으로 이루어지는데, 대부분의 자동차 부품 기업들은 완성차 기업과 긴밀한 유대관계를 맺고, 수직계열의 구조를 가집니다. 자동차부품 산업은 완성차 업체와 분업적 관계로 품질 및 가격이 자동차 산업의 경쟁력 결정의 주요인이 되고 있습니다. 기술력의 기반이 되는 자동차부품 산업은 완성차업체의 내수 및 수출의 받침돌역할을 하고 있으며, 완성차 업체의 생산 및 판매량에 따라 크게 영향을 받으며 각종 기간산업의 성장을 유발시키는 전방산업 입니다. 나. 산업의 성장성 자동차 부품 산업은 전방산업인 완성차 기업의 수요 및 생산계획에 많은 영향을 받고있습니다. 완성차 기업의 모델 라인업이 다양해지면서 자동차 부품 기업 간 시장 점유를 위해 경쟁이 치열해지고, 자동차 산업의 낮은 성장세, 글로벌 보호무역주의 강화, 무역갈등 등의 요인으로 자동차 부품업계는 제한적인 성장이 전망됩니다. 인도, 브라질, 러시아 등 신흥시장이 양호한 성장세를 보일 것으로 예상되나, 종합적으로 약 1.9%대 증가율로 성장세가 둔화될 전망입니다. 규모> (단위 : 천 대) 구분 '14년 '15년 '16년 '17년 '18년 '19년(E) '20년(E) 수요 86,284 89,099 93,033 95,287 94,623 94,695 96,853 증감 2.8% 1.8% 4.4% 2.4% -0.7% 0.1% 2.3% ※ 출처 : 한국IR협의회 자동차 도어 부품이 속하는 차체용 신품 부품의 시장은 자동차 시장에 직접적인 영향을 받는 구조이며, 자동차 시장과 동일하게 저성장이 예상됩니다. 통계청에 따르면 국내 자동차 차체용 신품 부품 시장의 출하금액은 2015년 231,229억 원에서 2017년 209,493억 원으로 연평균 4.8%씩 감소하였으나, 업황, 시장 환경 등을 감안할 시 이후 연평균 1.5%의 저성장을 보이며 2022년에는 225,788억 원의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다. 차체용 신품 부품 시장 규모> (단위 : 억 원) 국내 자동차 차체용 신품 부품 시장 규모.jpg 국내 자동차 차체용 신품 부품 시장 규모 ※ 출처 : 한국IR협의회 한편, 보행자 상해 저감장치, 주행 조향 보조 시스템, 긴급제동 시스템 등이 포함되는ADAS(Advanced Driver Assistance System, 첨단 운전자 지원 시스템) 시장의 규모는 빠르게 증가하고 있습니다. 조사기관에 의하면 ADAS 시장은 2016년 기준 170억 달러 규모에서 연평균 20.0%의 성장률을 보이며 2021년에는 423억 달러의 규모로 비약적인 성장이 예상됩니다.시장 규모> (단위 : 억 달러) adas 세계 시장 규모.jpg adas 세계 시장 규모 ※ 출처 : 한국IR협의회 다. 경기변동의 특성 자동차 수요관계는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있는 동시에 소비자의 구매형태와 소득수준간에도 밀접한 관련성이 있으며, 대내외정책과도 연관성이 높습니다. 내부적으로는 세금정책, 배기량 규제 등 환경문제, 물가안정 등 정부정책에 따라 영향을 받고 있으며, 외부적으로는 자동차산업의 수출비중이 상대적으로 커짐에 따라 세계 경제환경 및 교역환경에도 큰 영향을 받습니다. 이러한 불확실한 환경속에서 기업내부적으로 품질개선을 통한 품질에 대한 경쟁력 확보, 원가절감을 통한 원가경쟁력 확보와 신성장 동력이 기업의 성장에 주요한 요인이 되고 있습니다. (1) 자동차 생산 2019년 자동차 생산은 르노삼성 위탁생산(로그) 물량 감소, 한국GM의 유럽수출 중단및 노조파업에 따른 생산차질, 국내 생산라인 조정 등으로 전년대비 1.9% 감소한 395.1만대를 생산하였습니다.2020년 1분기 생산은 글로벌 경기 회복 지연과 COVID 19로 인한 영향등으로 전년 동기 대비 생산이 감소한 상태이나, 신차 영향 등으로 중,대형 세단과 SUV는 한자릿수 감소폭에 그쳤고 전년 동기 대비 실적은 15.4% 감고한 809,975대입니다. (2 ) 국내 자동차 판매 (내수) 2019년 내수판매는 소형세단의 판매감소, 일부업체의 신차부족 및 수입차의 판매부진 등으로 전년대비 1.8% 감소한 1,780천대 판매를 기록하였습니다. 국산차의 경우 팰리세이드, 셀토스 등 SUV 차종에 대한 수요 증가세가 이어지며 RV 차종이 승용차판매량의 약 50%를 차지하였으며, 수입차의 경우 BMW·폭스바겐의 부진('19.上) 및 일본 브랜드 판매 감소('19.下) 등으로 전년대비 6.4% 감소한 26.3만대를 기록하였습니다.2020년 1분기 내수는 1월말 표면화된 COVD 19로 인해 2월 내수가 급감했으나, 정부의 감세 정책 발표와 업계의 신차 출시 등으로 3월에 다소 회복되어 전년 동기 대비 7.7% 감소한 333,649대 판매했습니다. (3) 국내 자동차 판매 (수출) 2019년 자동차 수출물량은 240.2만대로 전년대비 1.9% 감소했지만 금액은 430.7억달러로 4년만에 최고치를 달성하였습니다. 상대적으로 고가인 SUV나 전기차 등의 수출 비중이 늘어서이며 SUV의 경우 2019년 147.6만대가 수출되며 역대 최고치를 기록하였습니다. 같은 기간 친환경차(전기차, 수소차, 하이브리드 등) 역시 25.9만대가 해외 시장에 인도되며 기록을 경신하였습니다.2020년 1분기 수출은 미-중 무역 분쟁 장기화로 인한 글로벌 불확실성이 상존한 가운데, 2월 COVID 19 영향을 받아 대부분의 업체가 실적이 크게 감소되었습니다. 업체별로는 현대 -4.3% 217,501대, 기아 -21.3% 178,992대, 한국GM -31.0% 67,475대, 쌍용 +5.5% 6,222대, 르노삼성 -62.8% 3,088대 판매되었습니다. (4) 자동차 부품 2019년 자동차부품 수출액 225.5억달러로 2.5% 줄었습니다. 미중 무역분쟁으로 인한중국 내 자동차 시장 위축 및 유로존 악화 등으로 고전한 한해였습니다. 2020년 1분기 자동차부품 수출액은 56.2억달러로 전년 동기 대비 2.4% 감소했습니다. 2020년 1분기 자동차산업 실적 (단위: 천대, 억불, %)> 2020년 1분기 자동차산업 실적.jpg 2020년 1분기 자동차산업 실적 ※ 출처 : 한국자동차산업협회 라. 경쟁요소 국내 자동차부품업계는 완성차업체의 경쟁입찰제와 글로벌소싱 정책으로 국내 경쟁업체 뿐만 아니라 해외 경쟁업체에 비교하여 품질 및 가격경쟁력이 확보되지 않으면존립할 수 없는 상황입니다. 자동차부품은 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되고 있으며, 자동차 부품의 특성상 기술수준, 가격 경쟁력, 품질수준에 의하여 제한적인 입찰 방식에 의하여 업체가 선정되고 있는것 또한 경쟁적인 요소로 작용할 수 있습니다. 마. 자원조달의 특성 수주생산이라는 업종의 특성상 업무 부하가 연중 균일하게 유지될 것으로 기대하기 힘든 상황이며, 이에 따라 효율적인 전문 외주업체의 관리를 통해 내부자원의 효율성을 제고할 수 있습니다. 당사의 제품생산을 위한 철판 및 주요자원은 완성차 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타의 재료들은 관계사인 (주)에이에스티 및 여러 협력회사를 통하여 외주 용역업체 및 가공업체들을 지속적으로 관리하여 업무의 일관성을 유지하고 있어 수주업체로부터 신뢰를 받고 있습니다. 바. 관련법령 및 정부의 규제 당사의 제품과 관련하여 특별한 규제는 없습니다. 2. 회사의 현황 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 연결회사의 2020년 1분기 매출액은 2,397억 원으로 전년동기대비 4.9 % 감소했습니다. 주요 매출처로는 현대자동차, 기아자동차, 한국GM 등이며, 그 외에도 매출다각화를 위해 해외법인을 통하여 닛산, 포드, BMW 등에도 자동차부품을 공급하고 있습니다. 기술집약적 산업발전을 위하여 400 여건의 특허를 출원하는 등 활발한 연구활동을 통한 자체 신기술 개발과 ISO/TS 16949, ISO14001 인증 업체로서 엄격한 품질 관리, 공정개선을 통하여 생산성 향상에 박차를 가하고 있습니다. 생산하고 있는 제품은 내부 인명 및 물품의 안정성을 확보하기 위한 기능성 부품의 (DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER, OTHER 등) 5개의 제품군으로 나눌수 있습니다. 연결회사는 대구 본사공장을 비롯한 모든 국내/ 해외법인 모두 자동차 DOOR MOVING SYSTEM의 단일 사업부문을 영위하고 있습니다. (1) 한국지역 연결회사의 한국지역 소재 법인으로는 "평화정공(주)" 및 "(주)에이에스티"가 있습니다. 모기업인 평화정공(주)는 현대, 기아자동차를 비롯하여 쌍용자동차, 르노삼성자동차 등에 납품하고 있으며, 해외 직거래 업체로는 GM,PSA, Daedong Hilex, OPEL, KEIKERT 등으로 수출하고 있습니다. (주)에이에스티 본사는 경북 칠곡군 왜관읍 2산업단지 2길 182에 소재하며 평화정공(주)로부터 프레스부품, 금형등의 사업부문을 양수받아 관련 부품을 평화정공(주) 등에 납품하고 있습니다. (2) 중국지역 연결회사의 중국지역 소재 법인으로는 "평화정공기차배건(태창)유한공사", "평화정공기차부건(북경)유한공사", "평화정공기차배건(염성)유한공사"가 있습니다.중국자동차시장의 성장세가 둔화되고, 현지 토종업체의 공세가 거세짐에 따라 업체간의 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 장기적인 관점에서 성장기반을 다져 새로운 환경에 대응하기 위해 태창지역 9,000평 규모의 부지에 평화정공기차배건(태창)유한공사의 신공장을 건설하였고, 중국현지 자동차 업체의 수주를 확대하기 위하여 평화정공기차배건(태창)유한공사의 자회사로 태창평화 R 설립하였습니다.북경현대자동차의 중경공장 건설에 따라 평화정공기차부건(북경)유한공사의 자회사로 중경평화정공기차부건유한공사를 설립하여 운영하고있습니다. 또한 고객처 다변화를 통한 고객수요를 창출하기위해 중국 현지합작법인 북경평화부오기차부건유한공사를 2017년 4월에 설립하였으며, 당사 지분율은 55%입니다. (3) 기타지역 연결회사의 기타지역 소재 법인으로는 "PHA India Pvt, Ltd.(인도)", "PHA Czech s.r.o(체코)", "PHA Slovakia s.r.o(슬로바키아)", "PHA America INC.(미국)", "PHA VIETNAM Co., LTD.(베트남)이 있습니다. 여러 완성자동차 업체의 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM) 관계에 의하여 제품생산을 진행하고 있으며 북미의 PHA America INC.의 경우 지주회사로서 현지 자회사로는 생산라인을 보유하고 있는 "PHA Body Systems LLC.(알라바마)" 와 "PHA USA LLC.(디트로이트)" 가 존재합니다. 기타지역의 "PHA Slovakia s.r.o.(슬로바키아)" 법인의 경우 2012년 4월 (구)Arvin Meriotor PHA Door Systems s.r.o.의 지분 49%를 추가 취득하여, 100%지분을 확보함에 따라 연결대상 기업으로 포함되었습니다. 또한, 2018년 8월 유상증자를 통해 PHA VIETNAM Co., LTD.를 신설하여 지분100%를 취득하였습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 연결회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 소재 지역별 손익항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원,%) 구 분 제36기 1분기 제35기 1분기 제35기 제34기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 자동차부품 한국 1. 매출액 157,376 65.66% 165,896 65.82% 687,645 63.18% 694,186 65.09% 2. 매출총이익 14,421 63.82% 13,505 58.61% 63,675 54.54% 51,289 46.22% 3. 판매비와관리비 12,604 59.25% 12,535 59.00% 59,155 58.47% 53,389 58.27% 4. 영업이익 1,817 137.29% 971 53.98% 4,520 29.01% (2,100) (10.86%) 5. 법인세비용차감전순이익 8,579 105.36% 4,058 124.36% 19,084 61.17% 64,414 90.49% 중국 1. 매출액 21,642 9.03% 38,695 15.35% 188,604 17.33% 253,905 23.81% 2. 매출총이익 1,496 6.62% 432 1.87% 22,243 19.05% 30,395 27.39% 3. 판매비와관리비 4,375 20.57% 6,525 30.71% 18,099 17.89% 27,421 29.93% 4. 영업이익 (2,879) (217.47%) (6,093) (338.83%) 4,144 26.60% 2,974 15.38% 5. 법인세비용차감전순이익 (655) (8.04%) (1,509) (46.24%) 25,176 80.70% 2,839 3.99% 기타 1. 매출액 113,634 47.41% 103,628 41.11% 451,096 41.44% 367,678 34.47% 2. 매출총이익 8,574 37.94% 6,593 28.61% 23,897 20.47% 24,591 22.16% 3. 판매비와관리비 5,085 23.90% 4,623 21.76% 20,261 20.03% 18,515 20.21% 4. 영업이익 3,489 263.55% 1,971 109.59% 3,636 23.34% 6,076 31.43% 5. 법인세비용차감전순이익 2,594 31.86% 2,697 82.68% 3,417 10.95% 5,473 7.69% 내부거래 및연결조정 1. 매출액 (52,969) (22.10%) (56,162) (22.28%) (238,919) (21.95%) (249,226) (23.37%) 2. 매출총이익 (1,894) (8.38%) 2,513 10.90% 6,930 5.94% 4,685 4.22% 3. 판매비와관리비 (791) (3.72%) (2,437) (11.47%) 3,651 3.61% (7,697) (8.40%) 4. 영업이익 (1,104) (83.37%) 4,950 275.26% 3,279 21.05% 12,383 64.05% 5. 법인세비용차감전순이익 (2,376) (29.17%) (1,984) (60.80%) (16,480) (52.83%) (1,544) (2.17%) 합계 1. 매출액 239,683 100.00% 252,056 100.00% 1,088,426 100.00% 1,066,543 100.00% 2. 매출총이익 22,597 100.00% 23,043 100.00% 116,746 100.00% 110,960 100.00% 3. 판매비와관리비 21,273 100.00% 21,245 100.00% 101,166 100.00% 91,628 100.00% 4. 영업이익 1,324 100.00% 1,798 100.00% 15,580 100.00% 19,332 100.00% 5. 법인세비용차감전순이익 8,143 100.00% 3,263 100.00% 31,197 100.00% 71,182 100.00% 다. 시장점유율 각 제품별 공식자료가 존재하지 않는 관계로 당사 매출실적과 완성차업계의 생산량을 비교하여 연결회사의 본사에서 집계한 자료에 의하면 본사(국내시장)기준 부품별 시장 점유율은 다음과 같습니다. (단위:%) 거래처 제품품목명 회사명 제35기(2019년)점유율 제34기(2018년)점유율 제33기(2017년)점유율 비 고 현대자동차 LATCH류 평화정공 64% 71% 72% - 경쟁회사 36% 29% 28% - HINGE류 평화정공 77% 77% 77% - 경쟁회사 23% 23% 23% - STRIKER류 평화정공 70% 71% 72% - 경쟁회사 30% 29% 28% - MODULE류 평화정공 41% 41% 40% - 경쟁회사 59% 59% 60% - 한국GM LATCH류 평화정공 45% 45% 45% - HINGE류 평화정공 65% 65% 65% - STRIKER류 평화정공 49% 49% 49% - 쌍용자동차 LATCH류 평화정공 51% 37% 37% - HINGE류 평화정공 70% 70% 70% - STRIKER류 평화정공 51% 37% 37% - 기아자동차 LATCH류 평화정공 26% 27% 28% - HINGE류 평화정공 69% 69% 69% - STRIKER류 평화정공 61% 61% 61% - 라. 시장의 특성 자동차 생산업체의 해외 이전에 따른 부품업체의 동반이전이 가속화되고 있지만 아직까지 부품산업의 경쟁력은 완성차 산업에 비해 취약한 것이 현실입니다. 또한 완성차업체의 글로벌소싱이 증가하면서 부품공급업체는 비용, 품질, 연구개발측면에서 어려움이 가중되고 있습니다. 그래서 부품업체간에도 경쟁력을 갖추기 위해 대형화, 전문화 되어가고 있습니다. 당사 역시 최대 고객의 빠른 Global 성장에 발 맞추어 본사 뿐만 아니라 해외법인의 역량 확대와 늘어난 수요에 대응하는 빠른 적응력을 키우기 위하여 변화와 혁신에 앞장서고 있습니다 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 이 사회 결의 등을 통해 구체화된 신규사업은 없습니다. 3. 주요 제품 가. 주요 제품 등의 현황 연결회사는 자동차용 DOOR MOVING SYSTEM을 전문제조하는 업체로서 주력 제품인 DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER 등을 생산하며 각 지역별 매출액과 각 품목별 매출액이 차지하는 비율은 아래와 같습니다. 매출액> (단위 : 천원, %) 구 분 제36기 1분기 비 율(%) 제35기 1분기 비 율(%) 제35기 비 율(%) 제34기 비 율(%) 자동차부품 한국 157,376,278 65.7% 165,896,471 65.8% 687,644,822 63.2% 694,186,369 65.09% 중국 21,641,911 9.0% 38,694,518 15.4% 188,604,164 17.3% 253,904,940 23.81% 기타 113,634,218 47.4% 103,627,541 41.1% 451,096,247 41.4% 367,678,248 34.47% 내부거래 및 연결조정 (52,969,071) (22.1%) (56,162,189) (22.3%) (238,918,869) (22.0%) (249,226,265 ) (23.37%) 합 계 239,683,336 100.0% 252,056,341 100.0% 1,088,426,363 100.0% 1,066,543,292 100.00% 매출액> (단위 : 천원, % ) 품 목 구체적 용도 제36기 1분기 비 율(%) 제35기 1분기 비 율(%) 제35기 비 율(%) 제34기 비 율(%) LATCH ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 83,502,591 34.84% 78,272,872 31.1% 334,791,313 30.8% 309,404,315 29.01% HINGE ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 33,793,086 14.10% 43,613,358 17.3% 181,258,771 16.7% 201,734,593 18.91% STRIKER ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 8,850,063 3.69% 10,355,027 4.1% 41,283,862 3.8% 40,260,476 3.77% D/MODULE ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 71,579,884 29.86% 72,762,164 28.9% 349,284,313 32.1% 337,779,769 31.67% 기타제품 Active Hood Lift System 外 41,957,713 17.51% 47,052,919 18.7% 181,808,104 16.7% 177,364,139 16.63% 합 계 239,683,336 100.00% 252,056,341 100.0% 1,088,426,363 100.0% 1,066,543,292 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동 현황 (단위: 원) 품목 차종 Usage 제36기 1분기 제35기 1분기 제35기 제34기 DOOR LATCHASS'Y류 YF 4 33,983 33,971 33,971 33,933 MD 4 28,517 28,077 8,516 27,954 HG 4 34,737 34,734 4,737 34,800 FS 2 22,166 22,562 2,864 22,562 DOOR HINGEASS'Y류 JK 4 4,947 4,924 4,946 4,924 XM 8 8,616 8,376 8,568 8,344 J300 8 8,257 8,280 8,256 8,272 CM 8 10,032 9,896 9,928 9,824 FS 4 4,156 4,240 4,176 4,232 DOOR STRIKERASS'Y류 L38 4 4,908 4,908 4,908 5,296 LM 4 5,412 5,748 5,688 5,744 BH 4 5,244 5,196 5,193 5,208 CM 4 2,256 2,252 2,204 2,456 GH 4 3,460 3,356 3,324 3,356 DOOR MODULEASS'Y류 YF 4 195,713 195,713 195,713 195,714 MD 4 136,022 136,022 136,022 134,164 HOOD LATCHASS'Y류 YF 1 2,558 2,558 2,558 2,565 EN 1 4,171 4,148 4,171 4,148 J300 1 3,166 3,050 3,050 3,050 TF 1 2,232 2,232 2,232 2,250 L43 1 3,935 3,727 3,935 3,739 L47 1 5,365 5,366 5,366 5,819 ※ Usage : 차량 1대당 납품 수량임 ※ 산출기준 - 분기보고서기준일 매출금액을 매출수량으로 나누어 단순평균가격을 산정하였습니다.- 상기 제품 이외의 주요 제품은 당사의 영업기밀로 기재를 생략합니다.- 주요제품의 가격변동 추이는 각 차종별 공식자료가 존재하지 않는 관계로 연결회사의 본사에서 집계한 자료임.※ 주요 가격변동원인 - 동일 부품의 단가는 매년 하락하는 것이 일반적이며, 일부품목의 사양변경, 신규고급차종 및 대형차종의 경우 부품단가가 상승하고 있습니다. - 제품의 판매가격은 제품 구입업체인 완성차업체의 신제품 개발단계에서 결정되며 양산단계에서는 ①양산차종의 모델연수, 모델변화 ②원,부재료의 가격변동, ③완성차업체의 판매전략 등에 영향을 받으나 그 변화의 폭은 그리 크지 않습니다. 4. 주요 원재료 연결회사의 제품 생산을 위한 철판 및 주요 자원은 완성차 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타 원재료는 시중 구매를 하고 있습니다. 따라서 환율 및 국제 원재료 가격 변동에 따라 매입단가에 영향이 발생합니다. 분기보고서 작성기준일 지역별 주요 원재료의 매입액 현황은 다음과 같습니다. 매입액> (단위: 천원, %) 구 분 제36기 1분기 비 율(%) 제35기 1분기 비 율(%) 제35기 비 율(%) 제34기 비 율(%) 자동차 부품 한국 169,738,642 75.58% 168,952,403 72.53% 720,877,585 71.96% 716,323,880 73.86% 중국 14,023,962 6.24% 35,164,977 15.10% 148,248,625 14.80% 204,981,801 21.14% 기타 93,783,496 41.76% 84,992,578 36.49% 371,585,390 37.09% 298,540,708 30.78% 내부거래 및 연결조정 (52,969,071) (23.59%) 56,162,189 24.11% (238,918,869) (23.85%) (250,022,195) (25.78%) 합 계 224,577,029 100.00% 232,947,769 100.00% 1,001,792,731 100.00% 969,824,194 100.00% 5. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 연결회사의 생산능력은 각 공장별 생산능력을 '년간표준작업시간 ×설비 UPH × 가동률'의 방법으로 산출하고 있으며, 설비 UPH는 공장설계시 목표 UPH를, 가동 률은 인원 및 비작업시간 고려하여 산출하고 있습니다. 권역별 생산능력은 아래표 를 참조하시기 바랍니다. (단위: 천개, %) 구 분 품 목 생산가능수량 실제생산수량 평균가동률 한국 LATCH ASS'Y류 67,427 49,903 74.01% HINGE ASS'Y류 57,689 44,536 77.20% STRIKER ASS'Y류 24,469 19,159 78.30% D/MODULE ASS'Y류 9,290 7,025 75.62% 기타제품 5,197 4,173 80.30% 중국 LATCH ASS'Y류 3,014 1,781 59.10% HINGE ASS'Y류 12,441 7,054 56.70% STRIKER ASS'Y류 3,910 2,064 52.80% D/MODULE ASS'Y류 139 68 48.62% 기타제품 5,568 4,000 71.83% 기타 LATCH ASS'Y류 10,754 9,259 86.10% HINGE ASS'Y류 11,584 10,385 89.65% STRIKER ASS'Y류 5,956 5,317 89.27% D/MODULE ASS'Y류 1,483 1,305 87.98% 기타제품 18,307 16,110 88.00% ※ 상기 생산능력은 각 공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태(2교대, 3교대) 등의 기준으로 작성됨. 나. 설비의 신설·매입 계획 등 (1) 생산설비의 현황 당사 및 연결대상 회사는 대구에 위치한 본사를 포함하여 외동, 아산 공장 등을 보유하고 있으며, 세계 각국의 해외사업장을 포함하고 있습니다.생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품 등이 있습니다. 세부 현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. 토지> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 분기증감 분기상각 환율변동 분기말 비고 증가 감소 한국 자가 72,286 3,877 - - - 76,162 - 중국 자가 - - - - - - - 기타 자가 1,921 45 27 - - 1,939 - 연결조정 - - - 8,603 - - (8,603) - 합계 - 74,207 3,922 8,630 - - 69,498 - 건물> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 분기증감 분기상각 환율변동 분기말 비고 증가 감소 한국 자가 69,394 - - 702 - 68,692 - 중국 자가 24,629 1,160 - 380 - 25,409 - 기타 자가 40,258 1,048 790 446 - 40,070 - 연결조정 - - - 1,592 - - (1,592) - 합계 - 134,281 2,208 2,382 1,528 - 132,579 - 구축물> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 분기증감 분기상각 환율변동 분기말 비고 증가 감소 한국 자가 2,074 - - 79 - 1,995 - 중국 자가 - - - - - - - 기타 자가 201 - 7 13 - 181 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 2,275 - 7 92 - 2,176 - 기계장치> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 분기증감 분기상각 환율변동 분기말 비고 증가 감소 한국 자가 32,810 4,444 - 4,195 - 33,059 - 중국 자가 26,064 1,208 - 1,450 - 25,822 - 기타 자가 32,656 7,227 2,479 2,182 - 35,222 - 연결조정 - (4,841) - - - (1,407) (6,248) - 합계 - 86,689 12,879 2,479 7,827 (1,407) 87,855 - 차량운반구> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 분기증감 분기상각 환율변동 분기말 비고 증가 감소 한국 자가 114 65 - 17 - 162 - 중국 자가 208 10 - 17 - 201 - 기타 자가 515 126 15 37 - 589 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 837 201 15 71 - 952 - 공구와기구> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 분기증감 분기상각 환율변동 분기말 비고 증가 감소 한국 자가 12,413 2,258 - 1,655 - 13,016 - 중국 자가 5,170 480 - 419 - 5,231 - 기타 자가 633 9,569 854 534 - 8,814 - 연결조정 - (518) - - - 919 401 - 합계 - 17,698 12,307 854 2,608 919 27,462 - 비품> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 분기증감 분기상각 환율변동 분기말 비고 증가 감소 한국 자가 1,684 34 - 205 - 1,513 - 중국 자가 554 22 - 35 - 541 - 기타 자가 921 60 70 91 - 820 - 연결조정 - (33) - - - (8) (41) - 합계 - 3,126 116 70 331 (8) 2,833 - 건설중인자산> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 분기증감 분기상각 환율변동 분기말 비고 증가 감소 한국 자가 27,779 912 6,185 - - 22,506 - 중국 자가 403 - - - - 403 - 기타 자가 7,099 5,188 9,374 - - 2,913 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 35,281 6,100 15,559 - - 25,822 - 다. 중요한 시설투자 계획 및 계획> (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자대상자산 투자효과 2019년 2020년 2021년 비 고 자동차부품 신설 기계장치 및금형 생산성향상 5,713 6,303 7,246 - 양산개발품 프로젝트 38,410 35,557 25,441 - 품질/안전 2,156 819 1,360 - 개조(리뉴얼) 185 345 84 - R 1,780 1,172 1,109 - 비품 IS/IT 2,271 622 107 - 건물 부동산 4,006 281 100 - 소프트웨어 기타 2,375 1,873 1,024 - 합 계 56,896 46,974 36,470 - ※ 종속회사를 포함한 투자 및 계획입니다. 6. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 천원) 구 분 제36기 1분기 비 율(%) 제35기 1분기 비 율(%) 제35기 비 율(%) 제34기 비 율(%) 자동차 부품 한국 내수 103,836,868 43.32% 84,186,818 33.40% 477,087,977 43.83% 365,142,030 34.24% 수출 53,539,410 22.34% 81,709,653 32.42% 210,556,844 19.35% 329,044,339 30.85% 중국 내수 21,528,395 8.98% 38,568,490 15.30% 188,180,717 17.29% 253,422,521 23.76% 수출 113,515 0.05% 126,028 0.05% 423,446 0.04% 482,419 0.05% 기타 내수 104,463,937 43.58% 97,300,927 38.60% 436,796,496 40.13% 340,911,272 31.96% 수출 9,170,281 3.83% 6,326,614 2.51% 14,299,751 1.31% 26,766,976 2.51% 내부거래 및 연결조정 (52,969,071) (22.10%) (56,162,189 ) (22.28%) (238,918,869) (21.95%) (249,226,265 ) (23.37%) 합 계 239,683,336 100.00% 252,056,341 100.00% 1,088,426,363 100.00% 1,066,543,292 100.00% 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 1) OEM내수 완성차업체의 신차종 개발시 개발요청을 의뢰받아 개발차종에 대한 적합한 제품을 개발하여 완성차업체로부터의 승인을 득한 후, 완성차업체의 생산계획에 따라 공급후 결제대금에 대해서는 세금계산서 발행 후 현금 및 전자외담대 회수(60일 ~ 120일 기일의 전자외상매출채권으로 회수) 2) OEM수출 제품개발 및 납품은 OEM내수와 동일한 경로 내지 방법으로 거의 동시에 진행되고 있으며 판매대금의 회수는 간접수출에 해당하므로 구매승인서 방식의 L/C방식으로 현금으로 수금하고 있음. 3) 직수출 제품개발은 OEM내수와 동일하나 선적은 매월 제품오더 신청서 및 선적요청서를 접수하여 선적하고, 대금결제에 대해서는 주로 T/T 등의 방법에 의하여 수금 (2) 판매방법 및 조건 1) OEM내수 ⓐ 개발수주단계 : 개발검토의뢰 접수 --> 견적원가 및 개발계획서 제출 --> 개발착수 승인접수 --> 사양결정, 설계, MECHA PROTO 샘플제작 착수 및 가승인요청서 제출 --> 가승인서 접수 --> 샘플테스트 및 설계검증, PROTO샘플 및 승인요청서 제출 --> 양산준비, 양산샘플 --> PILOT 제작 제출 --> 검사 협정 체결 --> 작업 표준 작성 및 TEST, 보고서(ISIR) 제출 --> 승인접수 --> 양산 TRY OUT 실시, 양산시작 ⓑ 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 접수 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 --> 납품대 수금(주 또는 월단위) 2) OEM수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 납품 --> 물품인수증 수령 --> 추심 현금 회수 3) 직수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ 양산납품단계 : 월 또는 주 단위 ORDER 및 선적요청서 접수 --> 생산 --> 출하 및 선적 --> 결제조건에 따라 대금 회수 (3) 판매전략 완성차 업체와 제품의 개발단계부터 공동으로 참여하여 고객이 요구하는 우수한 제품을 공급하기 위하여 제품의 양산능력, 생산성, 개발능력, 납기대응력, 품질력을 높이기 위해 최선을 다하고 있습니다. 7. 수주에 관한 사항 연결회사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 연결회사는 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 8. 위험관리 가. 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 103,426,996 85,882,535 유동성장기차입금 - - 장기차입금 753 - 차입금총계 103,427,749 85,882,535 차감: 현금및현금성자산 128,986,782 112,985,344 순차입금(A) (25,559,033) (27,102,809) 자본총계(B) 587,977,881 576,493,741 총자본(C=A+B) 562,418,848 549,390,932 자본조달비율(A/C) - - 나. 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 2) 이자율 위험 관리연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 103,426,996 85,882,535 장기차입금 753 - 차입금총계 103,427,749 85,882,535 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (1,034,277) 1,034,277 (858,825) 858,825 3) 가격 위험 관리연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 상기 금융상품이 시장의 가격위험에 노출된 금액은 미미합니다. (2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 103,427,749 105,003,023 13,108,499 27,435,582 64,458,180 762 리스부채(유동및비유동) 6,422,944 6,732,325 941,003 744,265 1,132,020 3,915,038 매입채무및기타채무 162,883,912 162,883,912 159,363,005 3,520,907 기타금융부채 19,364,615 19,364,615 19,098,419 266,196 합 계 292,099,220 293,983,875 192,510,926 31,700,754 65,590,200 4,181,996 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 85,882,535 87,282,326 26,152,918 5,062,250 56,067,158 - 리스부채(유동및비유동) 5,697,669 5,895,096 1,249,016 945,010 1,149,966 2,551,104 매입채무및기타채무 174,926,095 174,926,095 160,427,605 14,498,490 - - 기타금융부채 25,548,801 25,548,801 25,548,801 - - - 합 계 292,055,100 293,652,318 213,378,340 20,505,750 57,217,124 2,551,104 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 9. 경영상 주요 계약 계약서명칭 계약상대방 계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 비 고 기술도입계약 TIMS(日本) 1992.10 ~ 해지시 도어체커 기술도입 IP:2,500,000엔로얄티:판매가(2%) - 기술도입계약 Valeo(프랑스) 2003.04 ~ 해지시 컴팩트 도어랫치 제조기술 등 IP:750,000유로로얄티:판매가(3%) - 기술도입계약 Inteva(미국) 2003.06 ∼ 해지시 도어모듈 제조기술 등 IP:50,000달러로열티:판매가(1%) - 기술도입계약 MITSUBA(日本) 2015.06 ~ 해지시 연료도어 오프너 로열티:순매출가(0.5%) - 종합기술지원계약 북경평화정공기차부건유한공사 2006.12 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(3~5%) 2013년 1월 요율변경 종합기술지원계약 평화정공기차배건(태창)유한공사 2004.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(5%) 2013년 1월 요율변경 종합기술지원계약 평화정공기차배건(염성)유한공사 2018.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(1.5%) 2018년 1월 요율변경 종합기술지원계약 PHA India PVT Ltd. 2006.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 2014년 2월 요율변경 종합기술지원계약 Pyeong Hwa Automotive Czech s.r.o 2008.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(4%) 2016년 1월 산정기준 변경 종합기술지원계약 Pyeong Hwa AutomotiveSlovakia s.r.o 2006.09 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(4%) 2016년 1월 산정기준 변경 종합기술지원계약 PHA Body Systems, LLC 2013.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 2015년 7월 요율변경 종합기술지원계약 PHA USA, LLC 2015.07 ~ 해지시 후드래치 외 로열티:순매출가(3%) - 종합기술지원계약 PHA VIETNAM Co., LTD. 2019.11 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 신규계약체결 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 구조는 총 5부문 18팀, 144명(임원제외)으로 구성되어 있습니다. 우선 연구소는 대구 현풍에 래치설계1팀, 래치설계2팀, 래치설계개선팀, 부품설계팀, 설계검증팀, 글로벌설계팀, 선행연구팀, 시작팀, 평가팀, 매카트로닉스팀이 있으며 수원에는 설계검증팀, 시작팀, 제어설계1팀, 제어설계2팀, 무빙설계팀으로 구성되어 총 연구인원이 활발한 연구활동을 진행하고 있습니다. 또한 개발부문은 대구본사에 위치하고 있으며, 개발 1팀, 개발 2팀, 글로벌프로젝트지원팀, PM 1팀, PM 2팀으로 구성되어있습니다.설계 기술력 향상을 위하여 국내 유수의 업체들과 협력하여 CAD, CAE, CAM 등에 대한 기술 지원과 공차해석, GD 공차 교육 및 활용 등의 기술지원을 받아 당사 기술 개발 제품들에 대한 설계신뢰도 향상 및 설계Tool 개발 수행 중에 있으며 자동차 부품연구원, 기계부품연구원 등에 회원사로 정밀 분석 의뢰 및 공동개발 업무 등을 진행하고 있습니다. 특히, Power System, 도어래치 품질 문제 개선 등 다수의 공동 사업을 추진하여 성과를 창출하였고, 현재도 공동 사업을 진행중에 있습니다. 또한 포스텍, 부산정보대, 안동대, 계명대, 경북대, 대구대 등과 공동협력 업무와 산학협력활동을 수행하였습니다.당사 주요 아이템인 도어 무빙 시스템 부품들에 대한 기술력 확보 차원에서 해외 유수의 경쟁사들과 전략적 기술 제휴를 체결함으로써, 선진 기술 도입 및 해외시장 확대의 효과를 유지할 수 있었고, 현재도 미래 신기술들에 대한 상호 협력 및 교류를 유지하고 있습니다. 평화정공(주) 2020년 1분기 연구개발 인력현황.jpg 평화정공(주) 2020년 1분기 연구개발 인력현황 연구개발인력 현황 > 구 분 총 원 연구개발인력 기술기능 (시작팀, 평가팀) 박사 석사 학사 소계 2018 년도 141명 1명 7명 108명 116명 25명 2019 년도 143명 2명 11명 110명 123명 20명 2020년 1분기 150명 3명 11명 115명 129명 21명 ※ 본 분기보고서 작성기준일 현재 임원을 포함한 인원 현황입니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제36기 1분기 제35기 1분기 제35기 제34기 비 고 원 재 료 비 - - - - - 인 건 비 1,861,070 1,801,481 7,509,349 7,527,288 - 감 가 상 각 비 330,465 299,768 1,258,167 1,296,536 - 기 타 1,571,708 1,537,373 6,692,604 4,826,387 - 연구개발비용 계* 3,763,243 3,638,622 15,460,120 13,686,279 - 정부보조금(국고보조금) 20,095 3,406 206,027 36,068 회계처리 판매비와 관리비 - - - - - 제조경비 3,743,148 3,635,216 15,254,093 13,650,211 - 개발비(무형자산) - - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.62% 2.41% 2.47% 2.17% - ※ 상기 매출액 비율은 평화정공(주) 개별 매출액 기준으로 작성되었습니다. 다. 최근연구개발 실적 번호 개발기술명 적용 제품 성과 개발완료시기 개발비(억원) 기술개발 자금조달 1 도어잠금장치 신뢰성 향상 도어래치 성능개선 2009년 06월 1.4 독자개발 정부과제 2 글로벌 도어 래치 개발 도어래치 성능개선 2009년 08월 12.0 독자개발 자체 3 초소형 도어 래치 개발 도어래치 원가절감 2009년 11월 7.0 독자개발 자체 4 중형 도어 래치 개발 도어래치 성능개선 2010년 09월 9.0 독자개발 자체 5 플라스틱 도어 체커 개발 도어체커 경량화 2011년 10월 8.6 공동연구 자체 6 승용차용 지능형 자동안전 PTL 핵심부품 및 시스템 개발 트렁크 리드 래치 기술개발 2012년 02월 11.5 공동연구 정부과제, 자체 7 보행자 상해 저감을 위한 Active Hood Lift System 개발 후드힌지 기술개발 2013년 10월 18.8 공동연구 정부과제, 자체 8 Euro NCAP 대응 보행자 보호를 위한 능동형 후드 (힌지, 래치, 확장형) 시스템 개발 후드힌지, 후드래치 기술개발 2015년 05월 21.4 공동연구 정부과제, 자체 9 전장시스템을 이용한 자동차용 Power 개폐 Moving System 기술개발 도어래치 기술개발 2017년 07월 54.9 공동연구 정부과제, 자체 10 전장시스템을 이용한 자동차용 Power 개폐 Moving System 기술개발 도어래치 기술개발 2017년 07월 54.9 공동연구 정부과제, 자체 11 e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2018년 02월 1.7 독자개발 자체 12 CINCHING e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2018년 05월 3.3 공동연구 고객공동 13 스마트 T/G 개폐 제어기술 개발 PTG 성능 개선 2018년 10월 4.4 공동연구 고객공동 14 B 필라리스 대향 P/Sliding 도어 도어힌지 외 성능개선 2019년 08월 9.9 공동연구 고객공동 15 GM Compact Deck Lid Latch 개발 Decklid 래치 수익성 개선 2019년 09월 0.2 독자개발 자체 16 Dyson 양방향 Tailgate Latch 개발 Tailgate 래치 성능 개선 2019년 09월 0.2 독자개발 자체 17 해외 OEM FRUNK 래치 개발 후드 래치 수익성 개선 2019년 10월 0.3 독자개발 정부과제, 자체 18 Cinching End Gate Latch 개발 End Gate 래치 성능 개선 2019년 11월 1.0 독자개발 자체 19 전기차 프렁크 래치 비상탈출 레버 구조 후드 래치 성능 개선 2019년 12월 1.2 공동연구 고객공동 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 지적재산권관련 당사는 R 지적 재산화에도 집중하여 제품 생산에 필요 한 기술을 자체보유하고 있으 며 분기보고서 제출일 현재 특허출원 450건 중 특허등록 309건, 실용신안출원 39건 중 실용신안등록이 39건, 디자인출원 27 중 디자인 등록 25건 보유하고 있습니다. 1 2. 기업인수목적회사의 합병 추진 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제36기 1분기, 제35기, 제34기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라작성되었으며, 제36기 1분기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 연결재무제표 입니다. 가. 요약연결재무정보(K-IFRS적용)에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제36기 1분기 제35기 제34기 구 분 (2020년 3월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 479,700 477,960 524,896 ㆍ현금및현금성자산 128,959 112,907 163,251 ㆍ매출채권및기타채권 160,686 186,193 197,210 ㆍ재고자산 167,038 156,366 142,077 ㆍ기타유동자산 23,017 22,494 22,358 [비유동자산] 453,478 442,636 382,973 ㆍ매도가능금융자산 - - - ㆍ기타금융자산 9,678 7,793 7,978 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 22,410 19,306 13,800 ㆍ유형자산 349,176 354,392 300,881 ㆍ무형자산 14,773 16,724 14,788 ㆍ기타비유동자산 57,441 44,421 45,526 자산총계 933,178 920,596 907,869 [유동부채] 315,420 317,970 335,851 [비유동부채] 29,780 26,132 28,926 부채총계 245,200 344,102 364,777 [지배기업소유지분] 576,494 576,494 543,092 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 543,392 539,859 511,181 ㆍ연결기타포괄손익누계액 (7,377) (15,328) (20,076) ㆍ기타자본구성요소 7,017 7,017 7,041 [비지배지분] - - - 자본총계 587,978 576,494 543,092 부채와자본총계 833,178 920,596 907,869 구 분 (2020.01.01~2020.03.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) [매출액] 239,683 1,088,426 1,066,543 [매출원가] 217,850 971,681 955,584 [매출총이익] 21,833 116,746 110,960 [영업이익] 1,324 15,580 19,332 [법인세비용차감전순이익] 8,143 31,197 71,182 [당기순이익] 7,313 31,622 44,832 지배기업지분순이익 7,313 31,622 44,832 비지배지분순이익 - - - [주당순이익(원)] 348 1,506 2,135 연결대상 종속회사수 9 9 10 ※ 2019년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ""리스"를 최초 적용하였습니다.※ 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습 니다. 당사의 제36기 1분기, 제35기, 제34기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라작성되었으며, 제36기 1분기 요약재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표 입니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS 적용) 에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제36기 1분기 제35기 제34기 구 분 (2020년 3월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 244,315 239,759 297,258 ㆍ현금및현금성자산 39,137 28,918 97,449 ㆍ매출채권및기타채권 116,213 126,224 121,323 ㆍ재고자산 78,084 74,739 61,919 ㆍ기타유동자산 10,881 9,878 16,567 [비유동자산] 334,922 331,937 309,393 ㆍ매도가능금융자산 - - - ㆍ기타금융자산 9,603 7,723 7,568 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 95,773 93,474 88,474 ㆍ유형자산 185,589 187,485 163,335 ㆍ무형자산 5,696 5,234 4,001 ㆍ기타비유동자산 38,261 38,021 46,015 자산총계 579,237 571,696 606,651 [유동부채] 161,382 158,285 211,125 [비유동부채] 21,397 20,519 22,794 부채총계 182,779 178,804 233,919 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 344,471 340,905 320,745 ㆍ기타포괄손익누계액 - - - ㆍ기타자본구성요소 7,041 7,041 7,041 [비지배지분] - - - 자본총계 396,458 392,892 372,732 부채와자본총계 579,237 571,696 606,651 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2020.01.01~2020.03.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) [매출액] 143,633 626,712 628,611 [매출원가] 130,912 566,702 581,593 [매출총이익] 12,721 60,010 47,018 [영업이익(손실)] 1,124 5,877 (1,797) [법인세비용차감전순이익(손실)] 7,901 19,696 65,230 [당기순이익(손실)] 7,346 23,551 41,434 [주당순이익(손실)(원)] 350 1,122 1,973 ※ 2019년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ""리스"를 최초 적용하였습니다.※ 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습 니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_36_00155151_평화정공_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 36 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 35 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 1분기말 제 35 기말 자산 유동자산 479,700,198,365 477,960,510,633 현금및현금성자산 128,986,782,060 112,985,344,417 정부보조금 (27,984,963) (78,087,605) 매출채권 및 기타유동채권 160,685,530,255 186,193,274,448 기타유동금융자산 4,239,779,170 4,644,446,599 기타유동자산 18,019,162,507 16,587,397,676 재고자산 167,038,117,651 156,365,901,309 당기법인세자산 758,811,685 1,262,233,789 비유동자산 453,478,163,254 442,635,503,187 기타비유동금융자산 9,677,519,338 7,792,587,890 비유동매도가능금융자산 0 0 2.기타금융자산 9,677,519,338 7,792,587,890 지분법적용 투자지분 22,410,275,683 19,305,582,119 투자부동산 19,660,059,125 9,476,135,706 유형자산 349,176,359,135 354,392,366,592 영업권 이외의 무형자산 14,773,290,941 16,723,833,384 기타비유동자산 26,194,787,928 23,378,055,496 이연법인세자산 11,585,871,104 11,566,942,000 자산총계 933,178,361,619 920,596,013,820 부채 유동부채 315,420,434,204 317,969,712,687 매입채무 및 기타유동채무 162,883,912,271 174,926,095,148 단기차입금 103,426,996,185 85,882,534,654 리스부채 2,860,174,292 3,277,282,309 기타유동금융부채 19,098,418,864 25,548,801,010 유동충당부채 9,251,994,858 8,542,270,681 유동판매보증충당부채 9,251,994,858 8,542,270,681 기타유동부채 13,041,731,284 14,645,004,753 당기법인세부채 4,857,206,450 5,147,724,132 비유동부채 29,780,046,856 26,132,560,479 장기차입금 753,214 0 리스부채 3,562,769,286 2,346,551,955 퇴직급여부채 16,194,602,957 13,329,043,362 비유동충당부채 4,478,477,616 5,764,533,626 비유동판매보증충당부채 4,478,477,616 5,764,533,626 기타비유동금융부채 266,196,031 264,664,725 기타비유동부채 5,277,247,752 4,427,766,811 부채총계 345,200,481,060 344,102,273,166 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 587,977,880,559 576,493,740,654 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 보통주자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 543,391,926,000 539,858,857,460 기타포괄손익누계액 (7,376,677,720) (15,327,749,085) 기타자본구성요소 7,016,887,964 7,016,887,964 비지배지분 0 0 자본총계 587,977,880,559 576,493,740,654 자본과부채총계 933,178,361,619 920,596,013,820 연결 손익계산서 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 239,683,335,574 239,683,335,574 252,056,340,772 252,056,340,772 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 239,683,335,574 239,683,335,574 252,056,340,772 252,056,340,772 매출원가 217,850,396,745 217,850,396,745 229,013,139,397 229,013,139,397 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 217,850,396,745 217,850,396,745 229,013,139,397 229,013,139,397 매출총이익 21,832,938,829 21,832,938,829 23,043,201,375 23,043,201,375 판매비와관리비 20,509,190,490 20,509,190,490 21,244,894,706 21,244,894,706 영업이익(손실) 1,323,748,339 1,323,748,339 1,798,306,669 1,798,306,669 금융수익 6,298,252,313 6,298,252,313 3,149,283,549 3,149,283,549 기타이익 4,347,587,675 4,347,587,675 2,323,741,829 2,323,741,829 공동기업 및 관계기업 이익에 대한 지분 690,457,152 690,457,152 235,755,745 235,755,745 금융원가 3,170,507,226 3,170,507,226 1,414,298,863 1,414,298,863 기타손실 1,262,055,498 1,262,055,498 2,824,307,370 2,824,307,370 Ⅹ.공동기업 및 관계기업 손실에 대한 지분 84,455,799 84,455,799 5,804,219 5,804,219 법인세비용차감전순이익(손실) 8,143,026,956 8,143,026,956 3,262,677,340 3,262,677,340 법인세비용 830,169,916 830,169,916 1,770,133,629 1,770,133,629 당기순이익(손실) 7,312,857,040 7,312,857,040 1,492,543,711 1,492,543,711 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 7,312,857,040 7,312,857,040 1,492,543,711 1,492,543,711 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 348 348 71 71 연결 포괄손익계산서 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 7,312,857,040 7,312,857,040 1,492,543,711 1,492,543,711 기타포괄손익 7,951,071,365 7,951,071,365 8,846,829,265 8,846,829,265 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 7,951,071,365 7,951,071,365 8,846,829,265 8,846,829,265 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 7,795,023,973 7,795,023,973 8,796,790,991 8,796,790,991 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 156,047,392 156,047,392 50,038,274 50,038,274 총포괄손익 15,263,928,405 15,263,928,405 10,339,372,976 10,339,372,976 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 15,263,928,405 15,263,928,405 10,339,372,976 10,339,372,976 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 (20,075,527,630) 511,180,780,116 7,040,921,964 543,091,918,765 0 543,091,918,765 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 1,492,543,711 0 1,492,543,711 0 1,492,543,711 배당금지급 0 0 0 (3,359,812,000) 0 (3,359,812,000) 0 (3,359,812,000) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 8,846,829,265 0 0 8,846,829,265 0 8,846,829,265 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 8,846,829,265 (1,867,268,289) 0 6,979,560,976 0 6,979,560,976 2019.03.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 (11,228,698,365) 509,313,511,827 7,040,921,964 550,071,479,741 0 550,071,479,741 2020.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 (15,327,749,085) 539,858,857,460 7,016,887,964 576,493,740,654 0 576,493,740,654 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 7,312,857,040 0 7,312,857,040 0 7,312,857,040 배당금지급 0 0 0 (3,779,788,500) 0 (3,779,788,500) 0 (3,779,788,500) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 7,951,071,365 0 0 7,951,071,365 0 7,951,071,365 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 7,951,071,365 3,533,068,540 0 11,484,139,905 0 11,484,139,905 2020.03.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 (7,376,677,720) 543,391,926,000 7,016,887,964 587,977,880,559 0 587,977,880,559 연결 현금흐름표 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 영업활동현금흐름 17,147,904,799 (2,315,684,333) 당기순이익(손실) 7,312,857,040 1,492,543,711 당기순이익조정을 위한 가감 10,338,321,666 (2,681,667,184) 이자수취(영업) 684,836,664 492,527,350 이자지급(영업) (589,451,302) (750,697,562) 법인세납부(환급) (598,659,269) (868,390,648) 투자활동현금흐름 (22,872,244,121) (14,345,029,837) 기타유동금융자산의 처분 641,260,000 5,953,756,765 배당금수취 0 0 유형자산의 처분 5,547,415,383 2,721,712,544 기타금융자산의 취득 (3,716,704,680) (5,793,781,765) 유형자산의 취득 (22,285,828,923) (17,079,075,122) 무형자산의 취득 (694,945,000) (92,850,000) 공동기업및관계기업투자의취득 (2,298,912,960) 0 투자부동산의 취득 0 0 현금의기타유입(유출) (64,527,941) (54,792,259) 재무활동현금흐름 17,763,244,565 (202,535,813) 단기차입금의 증가 28,569,712,966 8,903,012,205 장기차입금의 증가 765,295 0 정부보조금의 수취 14,425,299 1,235,438 단기차입금의 상환 (9,039,339,035) (8,987,000,000) 장기차입금의 상환 0 (119,783,456) 리스부채의상환 (1,782,319,960) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 12,038,905,243 (16,863,249,983) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,962,532,400 2,226,275,345 현금및현금성자산의순증가(감소) 16,001,437,643 (14,636,974,638) 기초현금및현금성자산 112,985,344,417 163,322,560,764 기말현금및현금성자산 128,986,782,060 148,685,586,126 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 평화정공주식회사(이하"지배기업" 또는 "회사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고,중국, 인도, 미국, 체코, 슬로바키아, 베트남 등에 종속기업이 소재하고 있습니다.회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)에이에스티 (*1) 한국 100% 100% 북경평화정공기차부건(유) 중국 100% 100% 중경평화정공기차부건(유) (*2) 중국 100% 100% 태창평화정공기차배건(유) 중국 100% 100% 태창평화 R Center (*3) 중국 100% 100% 염성평화정공기차배건(유) 중국 100% 100% PHA India PVT Ltd 인도 100% 100% PHA America Inc 미국 100% 100% PHA Body Systems (*4) 미국 100% 100% PHA USA (*4), 미국 100% 100% PHA Czech s.r.o 체코 100% 100% PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 100% 100% PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 100% 100% (*1) 전기 중 (주)에이에스티는 2019년 12월 10일을 합병기일(합병등기일: 2019년 12월 11일)로 하여 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다.(*2) 당사의 종속기업인 북경평화정공기차부건(유)이 100%의 지분을 보유하고 있는 종속기업이며, 표시된 지분율은 북경평화정공기차부건(유)이 보유하고 있는 지분율입니다.(*3) 당사의 종속기업인 태창평화정공기차배건(유)이 100%의 지분을 보유하고 있는 종속기업이며, 표시된 지분율은 태창평화정공기차배건(유)이 보유하고 있는 지분율입니다.(*4) 당사의 종속기업인 PHA America INC가 100%의 지분을 보유하고 있는 종속기업이며, 표시된 지분율은 PHA America INC가 보유하고 있는 지분율입니다. 2. 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 작성일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2020년 12월 31일 시점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 분기연결재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교표시된 전기 및 전분기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따른 연결재무제표 작성은 중요한회계추정의 사용을 요구하고, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 3'에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항 (1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2020년 1월 1일이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시', 제 1008호 ' 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제 1001호와 제 1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서 는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제 1039호 '금융상품:인식과 측정', 제 1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 내용을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2020년 당분기중 발생한 코로나-19로 회사가 영위하는 자동차부품 산업은 시장 경기변동 및 완성차 시장의 성장률 둔화가 지속되고 있는 상황에서 코로나19의 확산 및 장기화 등의 영향으로 향후 수익창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클수 있습니다. 그러나, 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 회사의 분기연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보 연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 각 사업본부별 내역은 다음과 같습니다. 사업본부 구분 소유지분율 결산월 지역 주요 제품 유형 평화정공㈜ 지배기업 12월 한국 도어모듈, 렛지, 힌지 등 (주)에이에스티(*1) 종속기업 100% 12월 한국 프레스부품, 금형 북경평화정공기차부건(유) (*2) 종속기업 100% 12월 중국 도어모듈, 렛지 등 태창평화정공기차배건(유) (*3) 종속기업 100% 12월 중국 렛지, 힌지 등 염성평화정공기차배건(유) 종속기업 100% 12월 중국 힌지, 스크라이커 등 PHA India PVT Ltd 종속기업 100% 3월 인도 렛지, 힌지 등 PHA America INC (*4) 종속기업 100% 12월 미국 도어모듈, 렛지 등 PHA Czech s. r. o 종속기업 100% 12월 체코 도어모듈, 렛지, 힌지 등 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 100% 12월 슬로바키아 도어모듈 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 100% 12월 베트남 렛지, 힌지 등 (*1) 전기 중 2019년 12월 10일을 합병기일(합병등기일: 2019년 12월 11일)로 하여(주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다.(*2) 종속법인인 중경평화정공기차부건(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*3) 종속법인인 태창평화 R Center를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*4) 종속법인인 PHA Body과 PHA USA를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다. (2) 부문별 매출액 및 분기순손익에 관한 정보 (단위:천원) 부문 당분기 전분기 매출액 분기순이익(손실) 매출액 분기순이익(손실) 평화정공㈜ 143,632,762 7,345,890 150,866,004 3,446,322 (주)에이에스티 13,743,516 678,368 12,526,134 440,027 북경평화정공기차부건(유) 6,877,388 (1,115,876) 12,745,856 (4,740,327) 태창평화정공기차배건(유) 11,106,123 878,249 17,051,827 4,033,106 염성평화정공기차배건(유) 3,658,400 (418,562) 8,896,835 (1,061,045) PHA India PVT Ltd 17,207,689 623,173 20,838,532 705,120 PHA America INC 48,872,546 1,225,095 34,814,742 665,590 PHA Czech s. r. o 19,663,359 631,380 23,467,542 332,780 PHA Slovakia s.r.o 23,929,058 260,796 24,506,725 1,081,852 PHA VIETNAM Co., LTD. 3,961,566 (274,761) - (87,888) (주)에스엔텍 - - 2,504,333 (1,271,704) 소 계 292,652,407 9,833,752 308,218,530 3,543,833 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (52,969,071) (2,520,895) (56,162,189) (2,051,289) 합 계 239,683,336 7,312,857 252,056,341 1,492,544 (3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위:천원) 사업 본부 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 평화정공㈜ 579,237,307 182,778,872 571,696,674 178,804,342 (주)에이에스티 43,655,386 28,499,173 40,829,643 26,351,798 북경평화정공기차부건(유) 115,610,289 38,643,965 126,338,309 51,275,144 태창평화정공기차배건(유) 80,937,786 17,910,944 84,479,724 24,750,600 염성평화정공기차배건(유) 19,669,145 16,097,430 26,472,266 22,632,895 PHA India PVT Ltd 54,028,622 24,742,182 52,390,723 23,682,242 PHA America INC 67,283,069 58,592,539 58,630,810 51,589,813 PHA Czech s. r. o 26,506,473 9,524,485 26,574,212 9,659,683 PHA Slovakia s.r.o 31,086,569 18,295,616 29,669,017 17,620,913 PHA VIETNAM Co., LTD. 54,625,361 47,662,944 43,546,261 36,581,153 (주)에스엔텍 - - - - 소 계 1,072,640,007 442,748,150 1,060,627,640 442,948,582 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (139,461,645) (97,547,669) (140,031,626) (98,846,309) 합 계 933,178,362 345,200,481 920,596,014 344,102,273 (4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액 (단위:천원) 부문 지역 매출액 비유동자산(*) 당분기 전분기 당분기말 전기말 평화정공㈜ 한국 143,632,762 150,866,004 216,174,593 217,693,912 (주)에이에스티 한국 13,743,516 12,526,134 16,160,824 15,720,276 북경평화정공기차부건(유) 중국 6,877,388 12,745,856 23,251,314 22,654,676 태창평화정공기차배건(유) 중국 11,106,123 17,051,827 29,552,063 29,479,355 염성평화정공기차배건(유) 중국 3,658,400 8,896,835 7,301,850 7,241,492 PHA India PVT Ltd 인도 17,207,689 20,838,532 28,867,552 28,117,996 PHA America INC 미국 48,872,546 34,814,742 6,302,189 6,352,792 PHA Czech s. r. o 체코 19,663,359 23,467,542 9,400,105 9,852,661 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 23,929,058 24,506,725 13,143,496 13,111,235 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 3,961,566 - 37,909,815 32,171,197 (주)에스엔텍 한국 - 2,504,333 - - 소 계 292,652,407 308,218,530 388,063,801 382,395,593 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (52,969,071) (56,162,189) (4,454,092) (1,803,254) 합 계 239,683,336 252,056,341 383,609,709 380,592,339 (*) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다. 5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 128,943,855 - 42,927 128,986,782 유동매출채권및기타채권 160,685,530 - - 160,685,530 유동기타금융자산 4,239,779 - - 4,239,779 비유동기타금융자산 5,088,825 - 4,588,695 9,677,519 계 298,957,990 - 4,631,621 303,589,611 순손익(당분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 666,137 - - 666,137 외환손익 3,619,136 - - 3,619,136 기타손익 637,856 - 1,207 639,063 당기손익 소계 4,923,129 - 1,207 4,924,336 기타포괄손익 - - - - 계 4,923,129 - 1,207 4,924,336 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 112,914,473 - 70,871 112,985,344 유동매출채권및기타채권 186,193,274 - - 186,193,274 유동기타금융자산 4,644,447 - - 4,644,447 비유동기타금융자산 3,203,893 - 4,588,695 7,792,588 계 306,956,088 - 4,659,566 311,615,653 순손익(전분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 492,527 - - 492,527 외환손익 2,133,915 - - 2,133,915 기타손익 - - 406,874 406,874 당기손익 소계 2,626,443 - 406,874 3,033,317 기타포괄손익 - - - - 계 2,626,443 - 406,874 3,033,317 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 162,883,912 - 162,883,912 - 174,926,095 - 174,926,095 단기차입금 - 103,426,996 - 103,426,996 - 85,882,535 - 85,882,535 유동리스부채 - 2,860,174 - 2,860,174 - 3,277,282 - 3,277,282 유동기타금융부채 - 19,098,419 - 19,098,419 - 25,548,801 - 25,548,801 장기차입금 - 753 - 753 - - - - 비유동리스부채 - 3,562,769 - 3,562,769 - 2,346,552 - 2,346,552 비유동기타금융부채 - 266,196 - 266,196 - 264,665 - 264,665 소계 - 292,099,220 - 292,099,220 - 292,245,930 - 292,245,930 순손익(당분기 및 전분기) 차입금 이자비용 - (592,878) - (592,878) - (750,698) - (750,698) 리스부채 이자비용 - (45,357) - (45,357) - - - - 외환손익 - (2,251,397) - (2,251,397) - (547,634) - (547,634) 기타손익 - - - - - - - - 당기손익 소계 - (2,889,633) - (2,889,633) - (1,298,332) - (1,298,332) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 - 현금및현금성자산 42,927 42,927 70,871 70,871 - 비유동성기타금융자산 4,588,695 4,588,695 4,588,695 4,588,695 공정가치로 측정된 금융자산 소계 4,631,621 4,631,621 4,659,566 4,659,566 상각후원가로 측정된 금융자산(*) - 현금및현금성자산 128,943,855 128,943,855 112,914,473 112,914,473 - 매출채권및기타채권 160,685,530 160,685,530 186,193,274 186,193,274 - 유동성기타금융자산 4,239,779 4,239,779 4,644,447 4,644,447 - 비유동성기타금융자산 5,088,825 5,088,825 3,203,893 3,203,893 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 298,957,990 298,957,990 306,956,088 306,956,088 금융자산 합계 303,589,611 303,589,611 311,615,653 311,615,653 금융부채 상각후원가로 측정된 금융부채(*) - 매입채무및기타채무 162,883,912 162,883,912 174,926,095 174,926,095 - 차입금 103,427,749 103,427,749 85,882,535 85,882,535 - 유동리스부채 2,860,174 2,860,174 3,277,282 3,277,282 - 유동성기타금융부채 19,098,419 19,098,419 25,548,801 25,548,801 - 비유동리스부채 3,562,769 3,562,769 2,346,552 2,346,552 - 비유동성기타금융부채 266,196 266,196 264,665 264,665 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 292,099,220 292,099,220 292,245,930 292,245,930 금융부채 합계 292,099,220 292,099,220 292,245,930 292,245,930 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합 계 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 현금및현금성자산 - 42,927 - 42,927 - 비유동성기타금융자산 54,822 - 4,512,674 4,567,496 소계 54,822 42,927 4,512,674 4,610,422 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 현금및현금성자산 - 70,871 - 70,871 - 비유동성기타금융자산 80,110 - 4,508,585 4,588,695 소계 80,110 70,871 4,508,585 4,659,565 (*1) 당분기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가 (3,002,200천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다. (6) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 6. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,053,101 463,364 MMF 등 당기손익-공정가치측정 금융상품 42,927 70,871 원화 및 외화예금 127,890,754 112,451,109 합 계 128,986,782 112,985,344 7. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초미사용잔액 78,088 71,386 당기수령액 14,425 675,691 당기사용액 64,528 668,989 기말미사용잔액 27,985 78,088 (*) 상기 정부보조금은 차세대 Door Plate Module 개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다.8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 154,428,762 - 175,601,702 - 미수금 6,256,768 - 10,591,573 - 합 계 160,685,530 - 186,193,274 - (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 155,530,053 6,388,482 161,918,535 177,250,032 10,814,104 188,064,136 대손충당금 (1,101,291) (131,714) (1,233,005) (1,648,330) (222,532) (1,870,862) 순장부금액 154,428,762 6,256,768 160,685,530 175,601,702 10,591,572 186,193,274 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 1,648,330 222,532 294,554 423,229 손상차손 인식(+) (547,039) (90,818) 1,353,776 286,142 채권제각(-) - - - (486,839) 기말금액 1,101,291 131,714 1,648,330 222,532 연결실체는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 당분기말 매출채권 151,448,557 2,785,242 1,178,001 57,869 60,385 155,530,053 미수금 5,370,842 774,427 124,872 98,443 19,898 6,388,482 합 계 156,819,399 3,559,669 1,302,872 156,312 80,283 161,918,535 전기말 매출채권 173,737,465 2,810,607 583,761 57,814 60,385 177,250,032 미수금 9,704,962 922,216 161,989 12,539 12,398 10,814,104 합 계 183,442,427 3,732,823 745,749 70,353 72,783 188,064,136 (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 1,700,000 1,575,700 - 75,700 장단기금융상품 400,000 5,000 930,000 5,000 보증금 1,175,601 3,533,412 3,635,540 3,123,193 상각후원가측정 채무상품 3,915 - 3,915 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 4,563,407 - 4,588,695 기타당좌자산 960,263 - 74,991 - 합 계 4,239,779 9,677,519 4,644,447 7,792,588 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 400,000 400,000 차입금 담보제공 10. 기타자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 8,022,559 - 9,122,545 - 선급비용 1,775,950 8,511,978 978,137 4,601,730 사용권자산 - 17,620,401 - 18,715,968 선급부가세 등 기타자산 8,220,654 62,409 6,486,715 60,357 합 계 18,019,163 26,194,788 16,587,398 23,378,055 11. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 45,751,412 (2,491,405) 43,260,007 48,443,394 (3,653,961) 44,789,433 재공품 12,664,314 (1,099,803) 11,564,511 12,617,532 (1,201,853) 11,415,679 원재료 91,912,236 (1,201,938) 90,710,298 82,939,369 (1,039,589) 81,899,780 저장품 18,532,506 - 18,532,506 17,040,353 - 17,040,353 미착원재료 2,970,795 - 2,970,795 1,220,657 - 1,220,657 합 계 171,831,263 (4,793,146) 167,038,118 162,261,304 (5,895,403) 156,365,901 12. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 4,588,695 4,697,061 취득 - 3,000,000 평가손익 (25,288) 117,134 처분 - (3,225,500) 기말 4,563,407 4,588,695 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 쌍용자동차, 삼성증권 등 54,822 80,110 소 계 54,822 80,110 한국자동차협동조합 출자금(*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,228,000 1,228,000 PHA R CENTRE EUROPE LTD. 278,385 278,385 광주글로벌모터스 출자금 3,000,000 3,000,000 소 계 4,508,585 4,508,585 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 4,563,407 4,588,695 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 13. 공동기업 및 관계기업투자(1) 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 19,305,582 13,800,456 신규취득(*1) 2,298,913 - 관계기업투자주식처분이익 - 908,635 공동기업 및 관계기업투자 손익에 대한 지분 606,001 4,702,908 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 - 19,315 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 199,779 (125,732) 배당/투자자산의 회수 - - 기말 장부금액 22,410,276 19,305,582 (*1) 당기 중 (주)아이테드 지분 20.85%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자 내역 (단위:천원) 구분 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 공동기업 PHA Edscha 한국 50.0% 4,050,000 15,216,545 14,360,337 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(*1) 중국 55.0% 367,312 670,774 638,892 관계기업 아이탑스오토모티브(주)(*2) 한국 15.87% 3,000,000 4,229,950 4,306,354 관계기업 ㈜ 아이테드(*3) 한국 20.84% 2,298,913 2,293,006 - 합 계 9,716,225 22,410,275 19,305,582 (*1) 2018년 4월 북경평화부오기차부건(유) 지분 55%를 신규로 취득하였으며, 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 아이탑스오토모티브(주)는 2019년 11월 30일을 기준일자로 하여 제3자배정방식에 의한 유상증자를 실시하여, 아이탑스오토모티브(주)에 대한 지배기업의 지분율은 감소하였으나, 지배기업의 임원이 이사로 등기되어 있고, 지배기업에 대한 피투자사의 매출 비중이 70% 이상이므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 (주)아이테드 지분 20.85%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 공동기업 투자의 세부내역① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 PHA Edscha 50,361,438 19,194,070 50,322,295 20,831,906 북경평화부오기차부건(유) 1,719,324 499,736 3,356,654 2,195,035 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 분기순이익 매출액 분기순이익 PHA Edscha 11,254,896 1,230,857 13,304,330 1,038,826 북경평화부오기차부건(유) 394,320 (3,901) 2,083,543 80,830 (4) 관계기업기업 투자의 세부내역① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 아이탑스오토모티브(주) 32,826,935 20,140,942 32,497,646 19,353,116 (주)아이테드 2,391,178 546,458 - - ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 분기순이익 매출액 분기순이익 아이탑스오토모티브(주) 6,470,756 (413,219) 6,538,343 11,896 (주)아이테드 150 (12,584) - - (5) 지분법 평가 내역 ① 당분기 (단위:천원) 회사명 기초장부금액 신규 취득 지분법 평가내역 분기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소 제외) 재측정요소에 대한 지분 기타증감 PHA Edscha 14,360,337 - 690,457 165,751 - - 15,216,545 북경평화부오기차부건(유) 638,892 - (2,146) 34,028 - - 670,775 아이탑스오토모티브(주) 4,306,353 (76,403) - - - 4,229,950 (주)아이테드 - 2,298,913 (5,907) - - - 2,293,005 합 계 19,305,582 2,298,913 606,001 199,779 - - 22,410,275 ② 전기 (단위:천원) 회사명 기초장부금액 지분법 평가내역 기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소 제외) 재측정요소에 대한 지분 기타증감(*1) PHA Edscha 9,612,993 4,794,848 (122,989) 75,486 - 14,360,337 북경평화부오기차부건(유) 444,992 196,642 (2,742) - - 638,892 아이탑스오토모티브(주) 3,742,471 (288,582) - (56,170) 908,635 4,306,354 합 계 13,800,456 4,702,908 (125,732) 19,315 908,635 19,305,582 (*1) 기타증감은 처분 및 배당금수령액 등입니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 7,209,518 2,023,621 242,997 9,476,136 취득원가 7,209,518 2,671,726 665,771 10,547,015 감가상각누계액 - (648,104) (422,774) (1,070,879) 취득및자본적지출 - - - - 감가상각비 - (36,542) (11,096) (47,638) 대체 8,605,158 1,573,244 53,159 10,231,561 기말장부금액 15,814,676 3,560,324 285,059 19,660,059 취득원가 15,814,676 4,361,142 718,930 20,894,748 감가상각누계액 - (800,818) (433,871) (1,234,688) ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 13,076,831 7,139,745 543,476 20,760,052 취득원가 13,076,831 9,130,152 971,177 23,178,160 감가상각누계액 - (1,990,407) (427,701) (2,418,108) 취득및자본적지출 - - - - 감가상각비 - (88,081) (44,385) (132,466) 대체 (5,867,313) (5,028,043) (256,094) (11,151,450) 기말장부금액 7,209,518 2,023,621 242,997 9,476,136 취득원가 7,209,518 2,671,726 665,771 10,547,015 감가상각누계액 - (648,104) (422,774) (1,070,879) (2) 당분기와 전분기중 계정과목별 투자부동산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 47,638 132,466 15. 유형자산 (1) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 74,206,404 134,280,698 2,274,865 86,689,052 836,925 17,697,583 3,125,531 35,281,309 354,392,367 취득원가 74,206,404 170,430,623 6,600,500 314,041,258 2,741,422 138,697,566 22,016,692 35,281,309 764,015,774 감가상각누계액 - (36,149,926) (4,325,635) (227,352,206) (1,904,497) (120,999,983) (18,891,161) - (409,623,408) 취득및자본적지출 3,876,614 373,019 - 3,569,717 178,840 2,276,104 75,909 11,935,626 22,285,829 감가상각비 - (1,563,261) (92,750) (7,325,276) (71,579) (2,426,565) (155,623) - (11,635,054) 처분 - - - 2,401,015 (4) (23) (276) - 2,400,712 대체 및 기타증감(*) (8,585,341) (511,450) (6,028) 2,520,795 7,841 9,914,066 (212,088) (21,395,288) (18,267,493) 기말장부금액 69,497,677 132,579,005 2,176,086 87,855,303 952,023 27,461,165 2,833,453 25,821,646 349,176,359 취득원가 69,497,677 171,125,854 6,577,270 325,763,093 2,897,955 153,397,258 21,519,977 25,821,646 776,600,730 감가상각누계액 - (38,546,849) (4,401,184) (237,907,790) (1,945,932) (125,936,093) (18,686,524) - (427,424,371) (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 70,595,289 86,813,901 2,103,994 84,058,478 747,814 21,786,265 1,736,642 33,038,384 300,880,768 취득원가 70,595,289 116,840,900 5,873,010 292,966,183 2,741,317 143,025,038 24,853,979 33,038,384 689,934,100 감가상각누계액 - (30,026,999) (3,769,016) (208,907,705) (1,993,503) (121,238,773) (23,117,337) - (389,053,333) 취득및자본적지출 - 31,351,146 402,560 19,550,671 262,605 (1,314,054) 1,640,519 25,603,353 77,496,800 감가상각비 - (4,997,905) (441,181) (26,374,756) (212,674) (10,417,997) (1,065,039) - (43,509,552) 처분 - (3,189) - (2,566,062) (42,902) (317,868) 2,264 (541,982) (3,469,739) 대체 및 기타증감(*) 3,611,115 21,116,745 209,492 12,020,721 82,082 7,961,237 811,145 (22,818,446) 22,994,091 기말장부금액 74,206,404 134,280,698 2,274,865 86,689,052 836,925 17,697,583 3,125,531 35,281,309 354,392,367 취득원가 74,206,404 170,430,623 6,600,500 314,041,258 2,741,422 138,697,566 22,016,692 35,281,309 764,015,774 감가상각누계액 - (36,149,926) (4,325,635) (227,352,206) (1,904,497) (120,999,983) (18,891,161) - (409,623,408) (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. (2) 당분기와 전분기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 10,888,016 10,857,407 판매비와관리비 747,039 739,546 합 계 11,635,055 11,596,953 16. 무형자산 (1) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 기초장부금액 10,385,233 1,355,006 4,983,595 16,723,834 10,385,233 1,535,836 2,867,168 14,788,237 취득원가 10,385,233 1,355,006 16,354,812 28,095,051 10,385,233 1,535,836 13,229,869 25,150,938 감가상각누계액 - - (11,371,217) (11,371,217) - - (10,362,701) (10,362,701) 회계정책변경효과 - - - - - - (2,651,572) (2,651,572) 취득 - - 694,945 694,945 - - 2,741,137 2,741,137 상각 - - (453,894) (453,894) - - (1,313,136) (1,313,136) 처분 - - - - - (7,000) (124,531) (131,531) 기타(*1) - - (2,191,594) (2,191,594) - (173,830) 3,464,529 3,290,699 기말장부금액 10,385,233 1,355,006 3,033,052 14,773,291 10,385,233 1,355,006 4,983,595 16,723,834 취득원가 10,385,233 1,355,006 14,761,320 26,501,559 10,385,233 1,355,006 16,354,812 28,095,051 감가상각누계액 - - (11,728,268) (11,728,268) - - (11,371,217) (11,371,217) (*1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액과 대체 등입니다.(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 32,330 29,508 판매비와관리비 421,472 272,490 합 계 453,802 301,998 (3) 영업권의 손상검사① 영업권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 발생년도 당분기말 전기말 PHA India PVT Ltd(*1) 2010년 9,713,364 9,713,364 PHA Slovakia s.r.o(*2) 2012년 671,869 671,869 합 계 10,385,233 10,385,233 (*1) 2010년 기중에 당사는 공동기업인 PHA India PVT Ltd에 대하여 추가적으로지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 9,713백만원을 영업권으로 인식하였습니다. (*2) 2012년 기중에 당사는 공동기업인 PHA Slovakia s.r.o에 대하여 추가적으로 지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 671백만원을 영업권으로 인식하였습니다. ② 영업권 손상검사내역은 다음과 같습니다.경영진은 연결대상 종속회사인 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 당분기와 전기 중 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 17. 리스 (1) 당기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 12,748,911 4,706,815 49,727 1,194,166 16,190 159 18,715,968 취득원가 13,024,288 7,531,113 72,678 2,627,906 22,261 11,963 23,290,209 상각누계액 (275,377) (2,824,298) (22,951) (1,433,740) (6,071) (11,804) (4,574,241) 회계정책변경효과 - - - - - - - 취득 350,291 335,582 - 289,055 - - 974,928 사용권자산상각비 (75,783) (737,739) (5,814) (235,081) (1,536) (786) (1,056,739) 대체 및 기타 (1,511,012) 779,881 1,847 (299,667) 19 15,175 (1,013,756) 기말장부금액 11,512,407 5,084,540 45,760 948,473 14,673 14,548 17,620,401 취득원가 11,863,567 8,222,389 74,525 2,570,017 22,280 27,137 22,779,915 상각누계액 (351,160) (3,137,849) (28,765) (1,621,544) (7,607) (12,589) (5,159,514) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 - - - - - - - 취득원가 - - - - - - - 상각누계액 - - - - - - - 회계정책변경효과 11,177,944 2,600,434 71,655 1,734,430 21,931 11,480 15,617,874 취득 1,532,424 4,861,859 - 866,747 - 319 7,261,349 사용권자산상각비 (278,154) (2,843,661) (23,082) (1,449,385) (6,195) (11,870) (4,612,347) 대체 및 기타 316,697 88,183 1,154 42,374 454 230 449,092 기말장부금액 12,748,911 4,706,815 49,727 1,194,166 16,190 159 18,715,968 취득원가 13,024,288 7,531,113 72,678 2,627,906 22,261 11,963 23,290,209 상각누계액 (275,377) (2,824,298) (22,951) (1,433,740) (6,071) (11,804) (4,574,241) (2) 당기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 185,290 676,967 판매비와관리비 871,449 3,935,380 합 계 1,056,739 4,612,347 (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 3,277,282 2,346,552 - - 회계정책변경효과 - - 2,613,796 1,792,454 증가 1,008,997 604,986 3,037,293 2,752,819 이자비용 45,358 - 136,051 - 부채상환 (1,782,320) - (4,708,579) - 대체 및 기타 310,857 611,232 2,198,721 (2,198,721) 기말장부금액 2,860,174 3,562,770 3,277,282 2,346,552 18. 차입금 및 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국수출입은행 포괄수출금융 2.21~2.49 14,000,000 5,000,000 신한은행 외 무역금융 0.55~3.21 35,657,471 28,926,000 씨티은행 외 운영자금 0.95~3.31 11,440,569 15,497,700 신한은행 외 시설자금 3.21 2,000,000 2,000,000 신한은행 외 기업운전자금 1.91~9.15 40,328,956 34,458,835 합 계 103,426,996 85,882,535 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 HDFC BANK 등 운영자금 등 3M LIBOR +1.25% 753 - (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채(주석17) 2,860,174 3,562,770 3,277,282 2,346,552 19. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 139,403,797 - 149,510,299 - 미지급금 23,480,116 - 25,415,796 - 합 계 162,883,913 - 174,926,095 - 20. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 30,000 - 30,000 미지급비용 15,318,630 236,196 25,548,801 234,665 미지급배당금 3,779,789 - - - 합 계 19,098,419 266,196 25,548,801 264,665 21. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초장부금액 14,306,805 14,379,565 전입액 573,752 5,753,073 사용액 (1,236,399) (7,135,164) 기타증감액(*) 86,315 1,309,331 기말장부금액 13,730,473 14,306,805 유동항목 9,251,995 8,542,271 비유동항목 4,478,478 5,764,534 (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다.연결실체는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여 과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 22. 기타부채와 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 8,859,431 - 10,218,471 - 예수금 등 기타부채 4,182,300 5,277,248 4,426,533 4,427,767 합 계 13,041,731 5,277,248 14,645,004 4,427,767 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 8,859,431 10,218,471 23. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 54,024,915 52,529,345 사외적립자산의 공정가치 (37,830,312) (39,200,302) 재무상태표상 확정급여부채(자산) 16,194,603 13,329,043 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,706,963 1,787,389 이자비용 322,427 351,084 사외적립자산의 이자수익 (216,064) (193,440) 합 계 1,813,326 1,945,033 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 52,529,345 50,965,598 당기근무원가 1,706,963 7,562,815 이자비용 322,427 1,380,411 확정급여제도의 재측정요소 - (646,842) 급여지급액 (602,457) (6,597,004) 관계회사전입액 68,637 (135,633) 기말금액 54,024,915 52,529,345 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 39,200,302 31,331,221 이자수익 216,064 773,760 사외적립자산 기여액 - 10,000,000 확정급여제도의 재측정요소 - (133,011) 급여지급액 (1,654,691) (2,791,853) 관계회사전입액 68,637 20,185 기말금액 37,830,312 39,200,302 24. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 25. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 5,549,000 5,549,000 기업발전적립금(*2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 202,234,964 182,213,523 미처분이익잉여금 231,207,962 247,696,335 합 계 543,391,926 539,858,858 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. (2) 미처분이익잉여금당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 247,696,335 284,018,258 회계정책변경효과 - - 분(당)기순이익 7,312,857 31,622,057 이익준비금 등의 적립 (20,021,442) (65,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 - 400,745 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 - 15,087 배당처분 (3,779,789) (3,359,812) 기말 231,207,962 247,696,335 26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분 57,838 (98,208) 해외사업장환산외환차이 (7,434,516) (15,229,540) 합 계 (7,376,678) (15,327,748) (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 (15,327,748) (20,075,527) 회계정책변경효과 - - 증감액(법인세효과 고려후) 7,951,071 4,747,779 기말잔액 (7,376,677) (15,327,748) 27. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,656,632 4,656,632 자기주식 (4,365) (4,365) 합 계 7,016,888 7,016,888 28. 수익(1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)연결실체는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당분기와 전분기 현재 연결실체의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 연결실체는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분 (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 평화정공㈜ 43,678 99,869 86 143,633 49,129 101,609 127 150,866 (주)에이에스티 12,471 - 1,272 13,744 10,873 - 1,653 12,526 북경평화정공기차부건(유) 6,876 - 1 6,877 12,746 - - 12,746 태창평화정공기차배건(유) 9,562 1,307 236 11,106 15,682 596 774 17,052 염성평화정공기차배건(유) 3,658 - - 3,658 8,897 - - 8,897 PHA India PVT Ltd 17,162 45 - 17,208 19,946 892 - 20,839 PHA America INC 48,873 - - 48,873 34,815 - - 34,815 PHA Czech s. r. o 15,897 3,733 33 19,663 19,805 3,447 215 23,468 PHA Slovakia s.r.o 23,928 1 - 23,929 24,475 31 - 24,507 PHA VIETNAM Co., LTD. - 3,962 - 3,962 - - - - (주)에스엔텍 - - - - 2,504 - - 2,505 소 계 182,107 108,916 1,629 292,652 198,873 106,576 2,770 308,219 내부거래제거 등 (52,969) (56,162) 합 계 239,683 252,057 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 ① 당분기 (단위:백만원) 구 분 당분기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 평화정공㈜ 93,560 8,095 12,829 23,351 5,798 143,633 (주)에이에스티 13,744 - - - - 13,744 북경평화정공기차부건(유) - 6,877 - - - 6,877 태창평화정공기차배건(유) - 9,793 70 1,242 - 11,106 염성평화정공기차배건(유) - 3,658 - - - 3,658 PHA India PVT Ltd 185 16,977 - 6 39 17,208 PHA America INC - - - 48,873 - 48,873 PHA Czech s. r. o 33 203 19,386 41 - 19,663 PHA Slovakia s.r.o - - 23,929 - - 23,929 PHA VIETNAM Co., LTD. 2,140 1,822 - - - 3,962 (주)에스엔텍 - - - - - - 소 계 109,662 47,426 56,215 73,513 5,837 292,652 내부거래제거 등 (52,969) 합 계 239,683 ② 전분기 (단위:백만원) 구 분 전분기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 평화정공㈜ 98,821 12,593 15,255 21,826 2,371 150,866 (주)에이에스티 12,394 - - 133 - 12,526 북경평화정공기차부건(유) - 12,746 - - - 12,746 태창평화정공기차배건(유) - 16,364 - 688 - 17,052 염성평화정공기차배건(유) - 8,897 - - - 8,897 PHA India PVT Ltd 80 20,379 64 300 15 20,838 PHA America INC - - - 34,815 - 34,815 PHA Czech s. r. o 8 102 23,311 46 - 23,468 PHA Slovakia s.r.o 31 - 24,476 - - 24,507 PHA VIETNAM Co., LTD. - - - - - - (주)에스엔텍 2,504 - - - - 2,504 소 계 113,839 71,081 63,107 57,808 2,386 308,219 내부거래제거 등 (56,162) 합 계 252,057 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 ① 당분기 (단위:백만원) 구 분 당분기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 평화정공㈜ 21,366 61,115 15,717 45,435 143,633 (주)에이에스티 5 4,430 6,750 2,559 13,744 북경평화정공기차부건(유) 3,267 1,201 2,133 278 6,877 태창평화정공기차배건(유) - 1,263 7,513 2,330 11,106 염성평화정공기차배건(유) - 683 2,490 485 3,658 PHA India PVT Ltd - 6,205 3,097 7,906 17,208 PHA America INC 25,235 23,637 - - 48,873 PHA Czech s. r. o 14,135 392 3,562 1,574 19,663 PHA Slovakia s.r.o 23,391 12 - 526 23,929 PHA VIETNAM Co., LTD. - 3,018 - 944 3,962 (주)에스엔텍 - - - - - 소 계 87,399 101,956 41,261 62,036 292,652 내부거래제거 등 (52,969) 합 계 239,683 ② 전분기 (단위:백만원) 구 분 전분기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 평화정공㈜ 24,365 59,417 17,612 49,472 150,866 (주)에이에스티 7 1,719 7,068 3,732 12,526 북경평화정공기차부건(유) 4,903 3,472 3,807 565 12,746 태창평화정공기차배건(유) - 2,070 11,961 3,021 17,052 염성평화정공기차배건(유) - 1,772 6,078 1,048 8,897 PHA India PVT Ltd - 7,137 4,324 9,377 20,838 PHA America INC 17,695 17,119 - 1 34,815 PHA Czech s. r. o 18,540 482 2,481 1,965 23,468 PHA Slovakia s.r.o 23,465 21 - 1,020 24,507 PHA VIETNAM Co., LTD. - - - - - (주)에스엔텍 - 2,504 - - 2,504 소 계 88,975 95,713 53,331 70,200 308,219 내부거래제거 등 (56,162) 합 계 252,057 2) 당분기와 전분기 현재 연결실체의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 연결실체의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 연결실체는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대한민국(*) 649,231 387,114 (*) 연결실체의 수수료수익은 전액 지배기업에서만 발생하였습니다.(2) 당분기와 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출처 매출부분 당분기 전분기 A 사 내수매출 등 29,356,797 26,107,413 (3) 수행의무1) 수행의무 이행시기연결실체의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의완료시점입니다. 2) 보증의 유형과 관련 의무연결실체는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다.연결실체는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 29. 매출원가 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초제품재고자산 44,789,433 40,739,420 당기제품제조원가 206,965,667 229,337,993 타계정대체 9,355,304 7,590,277 기말제품재고자산 (43,260,007) (48,654,551) 매출원가 계 217,850,397 229,013,139 30. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 원재료매입액 224,577,029 232,947,769 재고자산의 변동 (61,998,397) (61,957,166) 종업원급여 24,903,281 25,429,567 감가상각비 및 무형자산상각비 12,136,494 11,990,978 사용권자산상각비 1,056,739 - 복리후생비 3,676,070 4,176,999 세금과공과 468,040 607,118 임차료 1,124,921 1,048,364 기타비용 32,415,409 38,838,713 영업비용의 합계(*) 238,359,587 253,082,341 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 종업원급여 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 23,095,745 23,492,417 퇴직급여 1,807,536 1,937,150 합 계 24,903,281 25,429,567 32. 감가상각비 및 무형자산상각비, 사용권자산 상각비 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 11,682,693 11,688,980 무형자산상각비 453,802 301,998 사용권자산 상각비 1,056,739 - 합 계 13,193,233 11,990,978 33. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 6,027,032 5,876,445 퇴직급여 636,580 685,449 복리후생비 818,283 923,207 여비교통비 153,262 303,556 통신비 87,533 88,959 세금과공과 120,140 84,635 감가상각비 794,676 831,573 수선비 142,839 145,182 보험료 63,938 48,121 무형자산상각비 421,472 272,490 사용권자산상각비 871,449 - 접대비 99,465 108,620 사무용품비 26,374 20,744 소모품비 112,373 130,131 소모공구비 133,158 165,024 수출제비 2,166,417 2,190,537 지급수수료 2,468,893 3,415,901 도서인쇄비 13,987 16,986 광고선전비 10,039 57,361 운반비 2,112,113 2,103,332 차량유지비 35,606 24,755 교육훈련비 21,950 20,595 포장비 1,451,209 1,518,225 판매보증비 573,752 (37,348) 지급임차료 437,355 428,107 경상연구비 451,443 437,667 유류비 26,907 35,576 연료비 63,231 77,396 기타관리비 805,570 1,241,751 일반판매비와관리비 소계 21,147,046 21,214,977 대손상각비 (637,856) 29,918 판매비와관리비 합계 20,509,190 21,244,895 34. 기타수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 649,231 387,114 유형자산처분이익 3,705 12,424 기타영업외수익 3,694,652 1,924,204 합 계 4,347,588 2,323,742 35. 기타비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 231,027 757,187 재고자산폐기손실 - 1,468,794 기타영업외비용 1,031,028 598,326 합 계 1,262,055 2,824,307 36. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 666,137 492,527 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 26,495 93,712 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 - - 배당금수익 - 73,900 외환이익 5,605,620 2,249,883 파생상품거래이익 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 - 239,262 금융수익 소계 6,298,252 3,149,284 금융원가 차입금 이자비용 592,878 750,698 리스부채 이자비용 45,357 - 외환손실 2,506,984 663,601 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 25,288 - 파생상품거래손실 - - 매출채권처분손실 - - 금융원가 소계 3,170,507 1,414,299 37. 주당순이익 (단위:원, 주식 수:주) 계정과목 당분기 전분기 지배기업지분 분기순이익 7,312,857,040 1,492,543,711 가중평균보통유통주식수(*) 20,998,825 20,998,825 주당순이익 348 71 (*) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다. 38. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)연결실체의 당분기 및 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 2,341,057 2,315,489 법인세에 대한 당기 조정사항 (1,452,090) - 소 계 888,967 2,315,489 이연법인세 - - 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 (58,797) (545,356) 소 계 (58,797) (545,356) 법인세비용 830,170 1,770,133 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 8,143,027 3,262,677 가중평균적용세율로 계산된 법인세 1,789,357 716,944 세무조정효과 세무상 과세되지 않는 수익 - (5,346) 세무상 차감되지 않는 비용 15,735 15,852 세액공제 및 공제감면세액 (73,430) - 전기이전법인세조정사항 - 1,042,702 외국납부세액과 기업소득환류세액 및 기타차이 (901,492) - 법인세비용 830,170 1,770,134 유효법인세율 10.19% 54.25% 39. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 (주)피에이치씨 국내 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 국내 관계기업 (주)아이테드 국내 기타특수관계자 (주)카펙발레오(구, 한국파워트레인(주)), (주)평화발레오(유)브이피에이치아이, (주)하나에프엠케이, (주)피에이치브이에스(구,(주)피에이치에스), (주)브이피에이치씨 국내 기타특수관계자 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 영국 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 피에이치씨(주) 지배기업 - - - - 980 980 PHA Edscha 공동기업 - 327,738 327,738 10,780,658 102,699 10,883,357 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 3,900,660 178,990 4,079,650 (주)아이테드 관계기업 - - - - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 - - - - 305,264 305,264 (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 279,349 - 279,349 2,970 - 2,970 (주)평화발레오 기타특수관계자 29,178 - 29,178 - - - 합 계 308,527 327,738 636,264 14,684,287 587,934 15,272,221 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 피에이치씨(주) 지배기업 - - - - 153,811 153,811 PHA Edscha 공동기업 7,986 396,638 404,624 12,552,987 699,800 13,252,787 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 2,855,523 396,446 3,251,969 PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 - - - - 415,681 415,681 (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 314,740 - 314,740 7,558 - 7,558 (주)피에이치브이에스 기타특수관계자 7,134 7,134 - 합 계 329,860 396,638 726,498 15,416,068 1,665,738 17,081,806 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - 1,700,000 - - - - PHA Edscha 공동기업 - 360,511 1,500,000 - 8,745,997 - - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 75,900 2,809,090 - - (주)아이테드 관계기업 - - - - - - - (주)평화발레오 기타특수관계자 34,361 8,030 - - - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 418,999 - - - - - - 합 계 453,360 368,541 3,200,000 75,900 11,555,088 - - (*) 관련된 대손상각비, 대손충당금, 이자수익과 이자비용은 없습니다. ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - 3,238,460 53,143 - - PHA Edscha 공동기업 - 430,729 1,500,000 - 10,027,923 - 169 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 15,000 2,038,557 - - (주)평화발레오 기타특수관계자 302,673 119,690 - - - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 437,660 - - - - - - (주)피에이치브이에스 기타특수관계자 2,499 - - - - - - 합 계 742,832 550,419 1,500,000 3,253,460 12,119,623 - 169 (*) 관련된 대손상각비, 대손충당금, 이자수익과 이자비용은 없습니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당(분)기말 (단위:천원) 특수관계자명 구 분 당(분)기말 출자 자금대여 대여자금회수 자금차입 차입자금상환 (주)피에이치씨 지배기업 - 1,700,000 - - - ㈜아이테드 관계기업 2,298,913 - - - - 합 계 2,298,913 1,700,000 - - - ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구 분 당(분)기말 출자 자금대여 대여자금회수 자금차입 차입자금상환 PHA Edscha 공동기업 - 1,500,000 - - - (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,298,202 853,198 퇴직급여원가 115,101 99,425 합 계 1,413,303 952,623 40. 우발상황 및 약정사항(1) 우발상황 1) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 400,000 418,000 신한은행 차입금담보 재고자산 제품 등 9,790,454 4,600,000 한국수출입은행 차입금담보 유형자산 토지,건물,기계장치 등 6,402,950 6,402,950 HDFC은행 등 차입금담보 합 계 16,593,404 11,420,950 (2) 약정사항1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매출채권 상업어음할인 신한은행 10,000,000 단기차입금 당좌차월 신한은행 5,000,000 단기차입금 포괄수출금융 한국수출입은행 외 70,000,000 단기차입금 시설자금 신한은행 2,000,000 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 55,000,000 단기차입금 운영자금 등 한국수출입은행 USD 5,000 천 단기차입금 운영자금 등 스탠다드차타드은행 등 CNY 54,000 천 단기차입금 운영자금 등 스탠다드차타드은행 등 USD9,000 천 단기차입금 운영자금 등 신한은행 등 USD 15,000 천 단기차입금 시설자금 신한은행 USD 15,000 천 단기차입금 운영자금 등 씨티은행 등 EUR 16,500 천 장/단기차입금 운영자금 등 인도은행 등 INR 390,000 천 2) 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사 외 2개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2020년 04월 Inteva 도어모듈 1%, 5% 2020년 06월 TIMS 도어체커 2.00% 2020년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2021년 01월 3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물, 기계장치 등 610,949,896 연결실체 책임보험 재고자산 등 5,627,200 연결실체 합계 616,577,096 당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 41. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 7,312,857 1,492,544 조정항목 13,816,921 16,872,239 감가상각비 11,683,977 11,712,233 퇴직급여 1,813,326 1,986,824 판매보증충당부채전입액 573,752 (37,348) 대손상각비 (637,856) 29,918 재고자산폐기손실 527,961 1,468,794 재고자산평가충당금환입 (955,629) - 무형자산상각비 453,894 339,975 사용권자산상각비 1,056,739 - 유형자산처분손실 231,027 757,187 외화환산손실 1,334,604 396,237 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 25,288 - 공동기업및관계기업손실에대한지분 84,456 5,804 차입금 이자비용 592,878 750,698 리스부채 이자비용 45,357 - 법인세비용 830,170 1,770,134 유형자산처분이익 (3,705) (12,424) 외화환산이익 (2,456,229) (1,160,636) 공동기업및관계기업이익에대한지분 (690,457) (235,756) 유효이자율법에 따른 이자수익 (666,137) (492,527) 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 - (239,262) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (26,495) (93,712) 배당수익 - (73,900) 영업활동으로인한자산부채의변동 (3,478,599) (19,553,905) 매출채권 21,172,939 9,806,469 미수금 4,334,805 1,838,261 재고자산 (10,672,216) (696,713) 유동금융자산 2,441,874 (353,808) 매입채무 (10,106,502) (6,837,406) 미지급금 (1,935,681) (1,030,193) 유동금융부채 (6,448,851) (2,020,944) 퇴직금의지급 (602,457) (2,654,596) 사외적립자산 1,586,054 1,477,305 판매보증비의사용액 (1,236,399) (1,489,138) 기타자산부채 (2,012,165) (17,593,142) 영업으로부터창출된현금 17,651,179 (1,189,122) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 85,882,535 19,530,374 - (1,985,913) - - 103,426,996 유동리스 부채 3,277,282 (1,782,320) 1,008,997 (73,721) 52,169 377,767 2,860,174 장기차입금 - 765 - - - - 765 비유동리스부채 2,346,552 - 604,986 6,220 - 605,011 3,562,769 미지급배당금 - - - - - 3,779,789 3,779,789 ② 전분기 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 획득/상실(*) 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 107,005,854 (83,988) - (5,185,746) - - 101,736,120 유동성장기차입금 - - - - - - - 장기차입금 476,605 (119,783) - 9,672 - - 366,494 (*) 획득/상실은 사업결합으로 인한 증감액입니다. 42. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 103,426,996 85,882,535 유동성장기차입금 - - 장기차입금 753 - 차입금총계 103,427,749 85,882,535 차감: 현금및현금성자산 128,986,782 112,985,344 순차입금(A) (25,559,033) (27,102,809) 자본총계(B) 587,977,881 576,493,741 총자본(C=A+B) 562,418,848 549,390,932 자본조달비율(A/C) - - (2) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율 위험 관리연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 103,426,996 85,882,535 장기차입금 753 - 차입금총계 103,427,749 85,882,535 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (1,034,277) 1,034,277 (858,825) 858,825 다. 가격 위험 관리연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 상기 금융상품이 시장의 가격위험에 노출된 금액은 미미합니다. 2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 103,427,749 105,003,023 13,108,499 27,435,582 64,458,180 762 리스부채(유동및비유동) 6,422,944 6,732,325 941,003 744,265 1,132,020 3,915,038 매입채무및기타채무 162,883,912 162,883,912 159,363,005 3,520,907 기타금융부채 19,364,615 19,364,615 19,098,419 266,196 합 계 292,099,220 293,983,875 192,510,926 31,700,754 65,590,200 4,181,996 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 85,882,535 87,282,326 26,152,918 5,062,250 56,067,158 - 리스부채(유동및비유동) 5,697,669 5,895,096 1,249,016 945,010 1,149,966 2,551,104 매입채무및기타채무 174,926,095 174,926,095 160,427,605 14,498,490 - - 기타금융부채 25,548,801 25,548,801 25,548,801 - - - 합 계 292,055,100 293,652,318 213,378,340 20,505,750 57,217,124 2,551,104 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 35 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 1분기말 제 35 기말 자산 유동자산 244,315,037,634 239,759,318,194 현금및현금성자산 39,164,736,788 28,996,036,839 정부보조금 (27,984,963) (78,087,605) 매출채권 및 기타유동채권 116,213,253,882 126,223,986,557 기타유동금융자산 2,116,666,712 939,476,289 기타유동자산 8,764,086,201 8,938,462,862 재고자산 78,084,279,014 74,739,443,252 비유동자산 334,922,268,906 331,937,356,176 기타비유동금융자산 9,603,224,809 7,723,067,714 비유동매도가능금융자산 0 0 2.기타금융자산 9,603,224,809 7,723,067,714 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 95,773,309,864 93,474,396,904 투자부동산 24,889,193,084 24,975,092,257 유형자산 185,589,352,593 187,485,127,774 영업권 이외의 무형자산 5,696,047,219 5,233,692,376 기타비유동자산 877,480,210 627,155,518 이연법인세자산 12,493,661,127 12,418,823,633 자산총계 579,237,306,540 571,696,674,370 부채 유동부채 161,381,661,186 158,531,861,013 매입채무 및 기타유동채무 91,869,749,395 98,929,251,205 단기차입금 36,000,000,000 26,000,000,000 리스부채 606,258,097 454,245,941 기타유동금융부채 9,197,928,863 8,305,681,190 유동충당부채 8,419,963,302 7,694,489,787 유동판매보증충당부채 8,419,963,302 7,694,489,787 기타유동부채 10,432,808,332 12,454,313,861 당기법인세부채 4,854,953,197 4,693,879,029 비유동부채 21,397,211,292 20,272,481,139 리스부채 255,293,042 175,453,640 퇴직급여부채 13,378,470,524 11,212,078,936 비유동충당부채 3,209,973,707 4,457,181,752 비유동판매보증충당부채 3,209,973,707 4,457,181,752 기타비유동부채 4,553,474,019 4,427,766,811 부채총계 182,778,872,478 178,804,342,152 자본 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 보통주자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 344,471,767,783 340,905,665,939 기타포괄손익누계액 0 0 기타자본구성요소 7,040,921,964 7,040,921,964 자본총계 396,458,434,062 392,892,332,218 자본과부채총계 579,237,306,540 571,696,674,370 손익계산서 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 143,632,762,068 143,632,762,068 150,866,004,395 150,866,004,395 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 143,632,762,068 143,632,762,068 150,866,004,395 150,866,004,395 매출원가 130,912,194,552 130,912,194,552 138,449,553,339 138,449,553,339 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 130,912,194,552 130,912,194,552 138,449,553,339 138,449,553,339 매출총이익 12,720,567,516 12,720,567,516 12,416,451,056 12,416,451,056 판매비와관리비 11,596,320,554 11,596,320,554 11,350,087,473 11,350,087,473 영업이익(손실) 1,124,246,962 1,124,246,962 1,066,363,583 1,066,363,583 금융수익 4,519,146,147 4,519,146,147 1,997,521,033 1,997,521,033 기타이익 3,165,912,769 3,165,912,769 3,053,073,064 3,053,073,064 금융원가 683,439,570 683,439,570 577,784,660 577,784,660 기타손실 224,800,827 224,800,827 539,168,825 539,168,825 법인세비용차감전순이익(손실) 7,901,065,481 7,901,065,481 5,000,004,195 5,000,004,195 법인세비용 555,175,137 555,175,137 1,553,682,393 1,553,682,393 당기순이익(손실) 7,345,890,344 7,345,890,344 3,446,321,802 3,446,321,802 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 350 350 164 164 포괄손익계산서 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 7,345,890,344 7,345,890,344 3,446,321,802 3,446,321,802 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 7,345,890,344 7,345,890,344 3,446,321,802 3,446,321,802 자본변동표 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 0 320,745,588,380 7,040,921,964 372,732,254,659 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 3,446,321,802 0 3,446,321,802 배당금지급 0 0 0 (3,359,812,000) 0 (3,359,812,000) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.합병으로 인한 감소 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 86,509,802 0 86,509,802 2019.03.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 0 320,832,098,182 7,040,921,964 372,818,764,461 2020.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 0 340,905,665,939 7,040,921,964 392,892,332,218 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 7,345,890,344 0 7,345,890,344 배당금지급 0 0 0 (3,779,788,500) 0 (3,779,788,500) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.합병으로 인한 감소 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 3,566,101,844 0 3,566,101,844 2020.03.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 0 344,471,767,783 7,040,921,964 396,458,434,062 현금흐름표 제 36 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 35 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 영업활동현금흐름 10,396,059,282 (10,171,940,942) 당기순이익(손실) 7,345,890,344 3,446,321,802 당기순이익조정을 위한 가감 3,564,894,347 (12,744,616,140) 이자수취(영업) 87,731,572 185,520,055 이자지급(영업) (133,518,518) (339,686,970) 법인세납부(환급) (468,938,463) (719,479,689) 투자활동현금흐름 (10,418,066,351) (10,109,240,766) 기타유동금융자산의 처분 641,260,000 5,953,756,765 유형자산의 처분 3,363,638 7,372,000 기타금융자산의 처분 (3,716,704,680) (5,793,781,765) 종속기업,공동기업및관계기업투자의취득 (2,298,912,960) 0 유형자산의 취득 (4,287,599,408) (10,128,945,507) 무형자산의 취득 (694,945,000) (92,850,000) 현금의기타유입(유출) (64,527,941) (54,792,259) 재무활동현금흐름 9,808,266,180 1,235,438 단기차입금의 증가 10,000,000,000 0 정부보조금의 수취 14,425,299 1,235,438 리스부채의상환 (206,159,119) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 9,786,259,111 (20,279,946,270) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 382,440,838 18,214,586 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,168,699,949 (20,261,731,684) 기초현금및현금성자산 28,996,036,839 97,520,349,796 기말현금및현금성자산 39,164,736,788 77,258,618,112 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요평화정공주식회사("회사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차 부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고,중국, 인도, 슬로바키아, 체코, 미국,베트남에 현지법인을 두고 있습니다.회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고) 에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 작성일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2020년 12월 31일 시 점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 분기재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교표시된 전기 및 전분기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따른 재무제표 작성은 중요한 회계추정의 사용을 요구하고 , 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 3'에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항 (1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당 사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작 하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 내용을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2020년 당분기중 발생한 코로나-19로 회사가 영위하는 자동차부품 산업은 시장 경기변동 및 완성차 시장의 성장률 둔화가 지속되고 있는 상황에서 코로나-19의 확산 및 장기화 등의 영향으로 향후 수익창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클수 있습니다. 그러나, 전반적으로 어려운 경제상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 회사의 분기재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 39,121,810 - 42,927 39,164,737 유동매출채권및기타채권 116,213,254 - - 116,213,254 유동기타금융자산 2,116,667 - - 2,116,667 비유동기타금융자산 5,039,818 - 4,563,407 9,603,225 합 계 162,491,549 - 4,606,334 167,097,882 순손익(당분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 69,032 - - 69,032 외환손익 3,894,819 - - 3,894,819 기타손익 407,875 - 1,207 409,082 당기손익 소계 4,371,726 - 1,207 4,372,933 기타포괄손익 - - - - 합 계 4,371,726 - 1,207 4,372,933 ② 전기말 (단위:천원) 구분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 28,925,166 - 70,871 28,996,037 유동매출채권및기타채권 126,223,987 - - 126,223,987 유동기타금융자산 939,476 - - 939,476 비유동기타금융자산 3,134,373 - 4,588,695 7,723,068 합 계 159,223,002 - 4,659,565 163,882,567 순손익(전분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 185,520 - 93,712 279,232 외환손익 1,289,160 - - 1,289,160 기타손익 (29,918) - 313,162 283,244 당기손익 소계 1,444,763 - 406,874 1,851,636 기타포괄손익 - - - - 합 계 1,444,763 - 406,874 1,851,636 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 91,869,749 - 91,869,749 단기차입금 - 36,000,000 - 36,000,000 유동리스부채 - 606,258 - 606,258 금융보증부채 - - 298,198 298,198 유동기타금융부채 - 9,197,929 - 9,197,929 비유동리스부채 - 255,293 - 255,293 계 - 137,929,229 298,198 138,227,427 순손익(당분기) 이자비용 - (136,946) - (136,946) 리스부채이자비용 - (2,898) - (2,898) 외환손익 - 10,492 - 10,492 기타손익 - - (52,150) (52,150) 당기손익 소계 - (129,352) (52,150) (181,502) ② 전기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 98,929,251 - 98,929,251 단기차입금 - 26,000,000 - 26,000,000 유동리스부채 - 454,246 - 454,246 금융보증부채 - - 246,048 246,048 유동기타금융부채 - 8,305,681 - 8,305,681 비유동리스부채 - 175,454 - 175,454 계 - 133,864,632 246,048 134,110,680 순손익(전분기) 이자비용 - (339,687) - (339,687) 외환손익 - (122,130) - (122,130) 기타손익 - - (49,141) (49,141) 당기손익 소계 - (461,817) (49,141) (510,958) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 42,927 42,927 70,871 70,871 - 비유동성기타금융자산 4,563,407 4,563,407 4,588,695 4,588,695 공정가치로 인식된 금융자산 소계 4,606,334 4,606,334 4,659,565 4,659,565 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) - 현금및현금성자산 39,121,810 39,121,810 28,925,166 28,925,166 - 유동성매출채권및기타채권 116,213,254 116,213,254 126,223,987 126,223,987 - 유동성기타금융자산 2,116,667 2,116,667 939,476 939,476 - 비유동성기타금융자산 5,039,818 5,039,818 3,134,373 3,134,373 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 162,491,549 162,491,549 159,223,002 159,223,002 금융자산 합계 167,097,882 167,097,882 163,882,567 163,882,567 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채(*1) - 매입채무및기타채무 91,869,749 91,869,749 98,929,251 98,929,251 - 단기차입금 36,000,000 36,000,000 26,000,000 26,000,000 - 유동리스부채 606,258 606,258 454,246 454,246 - 유동성기타금융부채 9,197,929 9,197,929 8,305,681 8,305,681 - 비유동리스부채 255,293 255,293 175,454 175,454 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 137,929,229 137,929,229 133,864,632 133,864,632 기타부채 - 금융보증부채 298,198 298,198 246,048 246,048 기타부채 계 298,198 298,198 246,048 246,048 금융부채 합계 138,227,427 138,227,427 134,110,680 134,110,680 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합 계 당분기말 금융자산 - - - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 - - - - - 현금및현금성자산 - 42,927 - 42,927 - 비유동성기타금융자산 54,822 - 4,508,585 4,563,407 소계 54,822 42,927 4,508,585 4,606,334 전기말 금융자산 - - - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 - - - - - 현금및현금성자산 - 70,871 - 70,871 - 비유동성기타금융자산 80,110 - 4,508,585 4,588,695 소계 80,110 70,871 4,508,585 4,659,565 (*1) 당분기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가 (3,002,200천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상'수준 3'으로 분류하였습니다. (6) 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. ① 매출채권(유동 및 비유동) (단위:천원) 매출채권(유동 및 비유동) 당분기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 AA+ 11,575,457 16,364,033 AA 15,684,000 18,652,794 소 계 27,259,457 35,016,826 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 (*1) 36,355,001 31,180,009 Group 2 (*2) 39,652,488 40,920,900 소 계 76,007,489 72,100,909 손상되지 아니한 매출채권 합계 103,266,946 107,117,736 (*1) Group 1은 특수관계자에 대한 매출채권을 의미합니다. (*2) Group 2는 특수관계자이외의 고객에 대한 매출채권을 의미합니다. ② 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 (단위:천원) 은행예금 및 장단기금융상품(*) 당분기말 전기말 AAA 28,794,580 21,411,303 AA 10,277,803 99,346 A 77,187 7,468,503 합 계 39,149,570 28,979,152 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 15,167 16,885 MMF 등 당기손익-공정가치측정 금융상품 42,927 70,871 원화 및 외화예금 39,106,643 28,908,281 합 계 39,164,737 28,996,037 6. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초미사용잔액 78,088 71,386 당기수령액 14,425 675,691 당기사용액 64,528 668,989 기말미사용잔액 27,985 78,088 (*) 상기 정부보조금은 차세대 Door Plate Module 개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 103,266,946 - 107,117,736 - 미수금 12,946,308 - 19,106,251 - 합 계 116,213,254 - 126,223,987 - (2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 103,932,759 13,078,022 117,010,781 108,100,606 19,328,783 127,429,388 대손충당금 (665,813) (131,714) (797,527) (982,870) (222,532) (1,205,402) 순장부금액 103,266,946 12,946,308 116,213,254 107,117,736 19,106,251 126,223,987 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 982,870 222,531 294,554 56,661 손상차손 인식(+) (317,058) (90,817) 688,316 180,722 채권제각(-) - - - 14,852 기말금액 665,812 131,714 982,870 222,531 당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 93,231,516 8,703,143 1,751,077 60,339 186,684 103,932,759 미수금 9,349,870 3,549,792 157,220 21,140 - 13,078,022 합 계 102,581,386 12,252,935 1,908,297 81,479 186,684 117,010,781 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 99,415,752 7,466,854 987,520 80,459 150,021 108,100,606 미수금 18,113,800 179,220 1,024,622 11,140 - 19,328,783 합 계 117,529,552 7,646,074 2,012,142 91,599 150,021 127,429,388 (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류 별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 1,700,000 1,575,700 - 75,700 장단기금융상품 400,000 - 930,000 - 미수수익 15,917 - 8,726 - 보증금 - 3,464,118 - 3,058,673 상각후원가측정 채무상품 750 - 750 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 4,563,407 - 4,588,695 합 계 2,116,667 9,603,225 939,476 7,723,068 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 400,000 400,000 차입금 담보제공 9. 기타자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 8,045,283 - 8,783,296 - 선급비용 718,804 - 155,167 - 사용권자산(주석16) - 877,480 - 627,156 합 계 8,764,086 877,480 8,938,463 627,156 10. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 26,173,501 (1,845,216) 24,328,285 27,781,299 (2,598,545) 25,182,754 재공품 4,986,377 (325,976) 4,660,401 6,135,283 (486,232) 5,649,050 원재료 37,439,747 (892,713) 36,547,034 33,540,189 (934,757) 32,605,432 저장품 12,048,747 - 12,048,747 10,710,961 - 10,710,961 미착원재료 499,813 - 499,813 591,246 - 591,246 합 계 81,148,184 (3,063,905) 78,084,279 78,758,978 (4,019,534) 74,739,443 11. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당분기와 전기중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 4,588,695 4,697,061 취득 - 3,000,000 평가이익(손실) (25,288) 117,134 처분 - (3,225,500) 기말 4,563,407 4,588,695 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 상장주식 쌍용자동차 54,822 80,110 소 계 54,822 80,110 비상장주식 한국자동차협동조합 출자금 (*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,228,000 1,228,000 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 278,385 278,385 광주글로벌모터스 출자금 3,000,000 3,000,000 소 계 4,508,585 4,508,585 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 4,563,407 4,588,695 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 소재지 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 (주)에이에스티 한국 100% 11,500,000 100% 11,500,000 북경평화정공기차부건(유) 중국 100% 6,294,268 100% 6,294,268 태창평화정공기차배건(유) 중국 100% 11,273,682 100% 11,273,682 염성평화정공기차배건(유) 중국 100% 3,249,360 100% 3,249,360 PHA India PVT Ltd 인도 100% 24,927,818 100% 24,927,818 PHA America Inc 미국 100% 6,826,259 100% 6,826,259 PHA Czech s.r.o 체코 100% 8,050,778 100% 8,050,778 PHA Slovakia s.r.o. 슬로바키아 100% 4,988,146 100% 4,988,146 PHA VIETNAM Co., LTD. (*1) 베트남 100% 8,946,775 100% 8,946,775 공동기업 PHA Edscha 한국 50% 4,050,000 50% 4,050,000 공동기업 북경평화부오기차부건(유) (*2) 중국 55% 367,312 55% 367,312 관계기업 아이탑스오토모티브(주) (*3) 한국 15.87% 3,000,000 21.40% 3,000,000 (주)아이테드 (*4) 한국 20.85% 2,298,913 - - 합 계 95,773,310 93,474,397 (*1) 2018년 5월 유상증자를 통해 PHA VIETNAM Co., LTD.를 신설하여 지분100%를취득하였습니다.(*2) 2018년 4월 북경평화부오기차부건(유) 지분 55%를 신규로 취득하였으며, 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 아이탑스오토모티브(주)는 2019년 11월 30일을 기준일자로 하여 제3자배정방식에 의한 유상증자를 실시하여, 아이탑스오토모티브(주)에 대한 당사의 지분율은 감소하였으나, 당사의 임원이 이사로 등기되어 있고, 당사에 대한 피투자사의 매출 비중이 70% 이상이므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 아이테드의 지분 20.85%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 93,474,397 88,474,397 종속기업투자의 감소(합병) - - 종속기업투자의 취득 (*1) - 5,000,000 관계기업투자의 취득 (*2) 2,298,913 - 기말장부금액 95,773,310 93,474,397 (*1) 전기중 (주)에이에스티에 대해 유상증자를 실시하여 장부금액이 증가하였습니다.(*2) 당분기중 아이테드의 지분 20.85%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 17,894,626 6,747,062 333,405 24,975,093 취득원가 17,894,626 8,676,960 815,471 27,387,057 감가상각누계액 - (1,929,898) (482,066) (2,411,964) 취득및자본적지출 - - - - 감가상각비 - (72,308) (13,591) (85,899) 대체 - (53,159) 53,159 - 기말장부금액 17,894,626 6,568,437 426,131 24,889,193 취득원가 17,894,626 8,623,801 868,630 27,387,056 감가상각누계액 - (2,055,365) (442,499) (2,497,863) ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 21,711,289 8,794,936 543,475 31,049,699 취득원가 21,711,289 10,843,427 971,177 33,525,893 감가상각누계액 - (2,048,492) (427,701) (2,476,193) 취득및자본적지출 - - - - 감가상각비 - (289,232) (54,365) (343,597) 대체(*1) (3,816,663) (1,758,641) (155,706) (5,731,010) 기말장부금액 17,894,626 6,747,062 333,405 24,975,092 취득원가 17,894,626 8,676,960 815,471 27,387,056 감가상각누계액 - (1,929,898) (482,066) (2,411,964) (*1) 전기 중 투자부동산(토지,건물) 일부를 유형자산으로 대체하였습니다. (2) 당분기와 전분기중 계정과목별 투자부동산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 85,899 106,548 14. 유형자산(1) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 60,185,292 61,294,172 1,690,581 30,400,698 66,529 12,114,745 1,790,365 19,942,747 187,485,128 취득원가 60,185,292 76,275,325 4,952,527 141,536,311 388,735 113,518,162 14,199,346 19,942,746 430,998,444 감가상각누계액 - (14,981,153) (3,261,947) (111,135,613) (322,206) (101,403,416) (12,408,981) - (243,513,316) 취득및자본적지출 - - - 1,989,028 65,458 1,287,150 34,410 911,553 4,287,599 감가상각비 - (634,091) (65,210) (3,568,274) (12,281) (1,594,734) (196,765) - (6,071,355) 처분 - - - - (3) - (117) - (120) 대체 - - - 2,198,760 - 971,050 - (3,281,710) (111,900) 기말장부금액 60,185,292 60,660,081 1,625,371 31,020,213 119,703 12,778,211 1,627,893 17,572,590 185,589,353 취득원가 60,185,292 76,275,325 4,952,527 145,724,099 416,702 115,776,362 13,643,672 17,572,589 434,546,568 감가상각누계액 - (15,615,245) (3,327,157) (114,703,886) (296,998) (102,998,151) (12,015,779) - (248,957,215) ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지(주1) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 56,246,529 33,999,150 1,522,590 32,269,983 69,975 13,413,537 1,353,081 24,460,553 163,335,398 취득원가 56,246,529 46,473,100 4,399,862 134,677,781 385,503 109,447,804 16,791,732 24,460,553 392,882,864 감가상각누계액 - (12,473,950) (2,877,272) (102,407,798) (315,528) (96,034,267) (15,438,651) - (229,547,466) 취득및자본적지출 - 11,600,411 396,960 11,699,892 28,355 4,155,906 1,208,778 14,411,459 43,501,760 감가상각비 - (2,152,536) (331,516) (14,710,071) (31,797) (6,827,875) (846,646) - (24,900,441) 처분 - - - (45,602) (4) (10) (534) - (46,150) 대체(*1) 3,938,763 17,847,147 102,547 1,186,496 - 1,373,187 75,686 (18,929,266) 5,594,560 기말장부금액 60,185,292 61,294,172 1,690,581 30,400,698 66,529 12,114,745 1,790,365 19,942,747 187,485,128 취득원가 60,185,292 76,275,325 4,952,527 141,536,311 388,735 113,518,162 14,199,346 19,942,746 430,998,444 감가상각누계액 - (14,981,153) (3,261,947) (111,135,613) (322,206) (101,403,416) (12,408,981) - (243,513,316) (*1) 전기 중 투자부동산(토지건물) 일부가 유형자산으로 대체되었습니다. (2) 당분기와 전분기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 5,985,147 6,395,684 판매비와관리비 86,198 12,671 합 계 6,071,345 6,408,355 15. 무형자산 (1) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 회원권 기타의무형자산 합 계 회원권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 1,355,006 3,878,686 5,233,692 1,362,006 2,638,680 4,000,686 취득원가 1,355,006 14,945,119 16,300,125 1,362,006 12,739,449 14,101,455 감가상각누계액 - (11,066,433) (11,066,433) - (10,100,768) (10,100,768) 취득 - 694,945 694,945 - 2,374,120 2,374,120 상각 - (344,490) (344,490) - (1,128,511) (1,128,511) 처분 - - - (7,000) (124,531) (131,531) 대체 및 기타 - 111,900 111,900 - 118,927 118,927 기말장부금액 1,355,006 4,341,041 5,696,047 1,355,006 3,878,686 5,233,692 취득원가 1,355,006 15,751,964 17,106,970 1,355,006 14,945,119 16,300,125 감가상각누계액 - (11,410,923) (11,410,923) - (11,066,433) (11,066,433) (2) 당분기중 계정과목별 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 344,490 246,839 16. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 397,862 229,294 627,156 - - - 취득원가 723,939 544,815 1,268,754 - - - 상각누계액 (326,077) (315,521) (641,598) - - - 회계정책변경효과(*1) - - - 244,156 369,644 613,800 취득 224,176 210,937 435,113 479783 175,171 654,954 사용권자산상각비 (120,886) (63,902) (184,788) (326,077) (315,521) (641,598) 대체 및 기타 - - - - - - 기말장부금액 501,152 376,329 877,481 397,862 229,294 627,156 취득원가 948,115 755,752 1,703,867 723,939 544,815 1,268,754 상각누계액 (446,963) (379,423) (826,386) (326,077) (315,521) (641,598) (*1) 회계정책변경효과는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 도입으로 인한효과입니다.(2) 당분기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매출원가 175,429 593,012 판매비와 관리비 9,359 48,586 합 계 184,788 641,598 (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 454,246 175,454 - - 회계정책변경효과(*1) - - 528,713 85,087 증가 292,819 142,293 449,181 205,774 이자비용 2,898 - 6,811 - 부채상환 (206,159) - (645,866) - 대체 및 기타 62,454 (62,454) 115,407 (115,407) 기말장부금액 606,258 255,293 454,246 175,454 (*1) 회계정책변경효과는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 도입으로 인한효과입니다. 17. 차입금 및 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국수출입은행 포괄수출금융 2.49% 10,000,000 5,000,000 신한은행 무역금융 1.69% 10,000,000 5,000,000 시설자금 2.26% 2,000,000 2,000,000 스탠다드차타드은행 무역금융 1.89% 10,000,000 10,000,000 씨티은행 무역금융 1.68% 4,000,000 4,000,000 합 계 36,000,000 26,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채(주석16) 606,258 255,293 454,246 175,454 18. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 71,146,355 - 74,464,193 - 미지급금 20,723,395 - 24,465,058 - 합 계 91,869,749 - 98,929,251 - 19. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 5,418,140 - 8,305,681 - 미지급배당금 3,779,789 - - - 합 계 9,197,929 - 8,305,681 - 20. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 12,151,672 14,022,902 전입액 569,994 4,585,962 사용액 1,091,729 6,457,193 기말장부금액 11,629,937 12,151,672 유동항목 8,419,963 7,694,490 비유동항목 3,209,974 4,457,182 회사는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 기타부채 및 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 10,127,161 - 11,966,817 - 예수금 등 기타부채 7,449 4,553,474 241,449 4,427,767 합 계 10,134,610 4,553,474 12,208,266 4,427,767 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 10,127,161 11,966,817 계약부채 합계 10,127,161 11,966,817 22. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 46,701,929 45,246,642 사외적립자산의 공정가치 (33,323,458) (34,034,563) 재무상태표상 확정급여부채(자산) 13,378,471 11,212,079 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,446,254 1,444,784 이자비용 277,759 293,352 사외적립자산의 이자수익 (188,114) (168,992) 합 계 1,535,899 1,569,144 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 45,246,642 42,623,192 당기근무원가 1,446,254 5,779,137 이자비용 277,759 1,173,408 확정급여제도의 재측정요소 - (60,194) 급여지급액 (211,516) (4,296,163) 관계회사전입(출)액 (57,210) 27,262 기말금액 46,701,929 45,246,642 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 34,034,563 27,348,103 사외적립자산의 이자수익 188,114 675,968 사외적립자산 기여액 - 8,500,000 확정급여제도의 재측정요소 - (99,600) 급여지급액 (911,213) (2,410,093) 관계회사전입(출)액 11,995 20,186 기말금액 33,323,458 34,034,563 23. 금융보증부채당사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증계약을 체결하고 있으며 이에 따른 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 피보증회사명 평화정공기차배건(유)외 7개 회사 평화정공기차배건(유)외 7개 회사 은행명 신한, 시티은행 등 차입금 실행액 67,334,651 55,644,537 지급보증의 공정가치 298,198 246,048 지급보증의 공정가치는 피보증회사가 무보증으로 차입하였을 경우 적용될 차입금리와 지급보증으로 인해 실제 적용받은 차입금리의 차이를 반영하여 공정가치를 산정하였습니다. 24. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 25. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 5,549,000 5,549,000 기업발전적립금(*2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 202,000,000 182,000,000 미처분이익잉여금 32,522,768 48,956,666 합 계 344,471,768 340,905,666 (*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(*2) 당사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며,동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.(2) 미처분이익잉여금당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 48,956,666 93,796,588 분(당)기순이익 7,345,890 23,550,669 이익준비금 등의 적립 (20,000,000) (65,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 - (30,780) 배당처분 (3,779,789) (3,359,812) 기말 32,522,768 48,956,666 26. 배당금 2019년 12월 31일 종료되는 회계연도에 대한 기말 배당금 3,779,789천원은 2020년 3월말 현재 미지급된 상태입니다(2019년 지급액: 3,359,812천원). 27. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (4,365) (4,365) 합 계 7,040,922 7,040,922 28. 수익(1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)당사는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당분기와 전분기 현재 당사의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 당사는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 내수매출 43,678,484 49,129,480 직수출 50,072,778 50,926,439 로컬수출 49,795,896 50,682,902 부산물매출 85,604 127,183 합 계 143,632,762 150,866,004 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대한민국 93,559,984 98,821,314 아시아 8,095,109 12,593,001 유럽 12,828,799 15,254,740 북미 23,351,176 21,825,885 기타 5,797,694 2,371,066 합 계 143,632,762 150,866,004 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 D/Module 21,365,526 24,364,702 Latch 61,115,274 59,417,478 Hinge 15,717,442 17,612,283 Other 45,434,520 49,471,542 합 계 143,632,762 150,866,004 2) 당분기와 전분기 현재 당사의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 당사의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 당사는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대한민국 270,807 384,058 아시아 1,341,378 1,437,255 유럽 424,112 404,154 북미 278,865 449,235 합 계 2,315,162 2,674,702 (2) 당분기와 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출처 매출부분 당분기 전분기 A사 내수매출 등 29,356,797 26,107,413 B사(*1) 내수매출 등 11,219,186 15,746,712 C사(*2) 내수매출 등 20,793,610 14,938,928 (*1) 당분기 기준으로 당사 수익성의 10% 이상을 차지하지 않으나, 비교표시되는 전분기의 수익이 10% 이상을 차지하여 해당 매출처에 대한 당분기 수익금액을 표시하였습니다.(*2) 전분기 기준으로 당사 수익성의 10%이상을 차지하지 않으나, 당분기의 수익이 10%이상을 차지하여 해당 매출처에 대한 전분기 수익금액을 표시하였습니다. (3) 수행의무 1) 수행의무 이행시기당사의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의완료시점입니다.2) 보증의 유형과 관련 의무 당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다. 당사는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 29. 매출원가 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 기초제품재고 25,182,754 20,904,324 당기제품제조원가 126,994,783 132,977,962 타계정대체 3,062,942 6,672,519 기말제품재고 (24,328,285) (22,105,251) 매출원가 계 130,912,195 138,449,553 30. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 원재료매입액 145,499,401 148,473,930 재고자산의 변동 (43,769,090) (39,466,911) 종업원급여 12,282,795 12,191,238 감가상각비 및 무형자산상각비 6,501,744 6,736,400 사용권자산상각비 184,788 - 복리후생비 2,060,210 2,018,778 지급수수료 10,412,130 10,807,963 세금과공과 79,837 56,886 임차료 23,256 269,083 수출제비 및 포장비 3,560,453 3,687,907 기타비용 5,672,990 5,563,535 영업비용의 합계(*) 142,508,515 150,338,810 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 종업원급여 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 10,746,896 10,622,094 퇴직급여 1,535,899 1,569,144 합 계 12,282,795 12,191,238 32. 감가상각비 및 무형자산상각비 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 6,182,862 6,489,561 무형자산상각비 346,833 246,839 사용권자산상각비 184,788 - 합 계 6,714,483 6,736,400 33. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,156,576 1,990,271 퇴직급여 544,801 551,167 복리후생비 432,782 453,200 여비교통비 38,655 89,649 통신비 11,935 11,936 세금과공과 32,682 8,109 감가상각비 172,107 119,219 사용권자산상각비 9,359 - 수선비 9,615 2,848 보험료 18,282 17,852 무형자산상각비 344,490 246,839 접대비 22,289 20,027 사무용품비 18,641 7,551 소모품비 4,121 6,415 소모공구비 14,264 60,306 수출제비 2,162,334 2,182,396 지급수수료 2,956,710 3,022,703 도서인쇄비 1,121 1,433 광고선전비 3,200 53,574 운반비 1,150,054 1,134,726 교육훈련비 21,112 13,409 포장비 1,271,311 1,330,759 판매보증비 569,994 (62,516) 지급임차료 22,377 39,993 기타판관비 15,385 18,304 일반판매비와관리비 소계 12,004,195 11,320,170 대손상각비 (407,875) 29,918 합 계 11,596,321 11,350,088 34. 기타수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 2,315,162 2,674,702 유형자산처분이익 3,361 7,364 기타영업외수익 847,390 371,007 합 계 3,165,913 3,053,073 35. 기타비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 117 531 재고자산폐기손실 - 209,854 기타영업외비용 224,684 328,784 합 계 224,801 539,169 36. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 69,032 185,520 배당금수익 - 73,900 외환이익 4,423,619 1,405,127 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 26,495 239,262 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 - 93,712 금융수익 소계 4,519,146 1,997,521 금융원가 이자비용 136,946 339,687 리스부채이자비용 2,898 - 외환손실 518,308 238,098 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 25,288 - 금융원가 소계 683,440 577,785 37. 주당순이익 (단위:원) 계정과목 당분기 전분기 보통주이익(손실) 7,345,890,345 3,446,321,802 가중평균보통유통주식수(*) 20,998,825 20,998,825 주당순이익(손실) 350 164 (*) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다. 38. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)당사의 당분기 및 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 2,082,103 1,247,264 전기법인세에 대한 당기조정사항 (1,452,090) - 소 계 630,013 1,247,264 이연법인세 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 (74,838) 306,418 소 계 (74,838) 306,418 법인세비용 계 555,175 1,553,682 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 7,901,065 5,000,004 적용세율로 계산된 법인세 1,716,234 1,094,501 세무조정효과: 세무상 과세되지 않는 수익 - (5,364) 세무상 차감되지 않는 비용 15,733 15,852 세액공제 및 공제감면세액 (73,430) (71,734) 이연법인세 변동 효과 및 기타차이 (1,103,362) 520,427 법인세비용 555,175 1,553,682 유효법인세율 7.03% 31.07% 39. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 (주)피에이치씨 국내 종속기업 (주)에이에스티 국내 종속기업 북경평화정공기차부건(유) 중국 종속기업 태창평화정공기차배건(유) 중국 종속기업 염성평화정공기차배건(유) 중국 종속기업 PHA India PVT Ltd 인도 종속기업 PHA America INC 미국 종속기업 PHA Czech s. r. o 체코 종속기업 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 종속기업 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 종속기업 중경평화정공기차부건(유) 중국 종속기업 태창평화 R Center 중국 종속기업 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 영국 종속기업 PHA Body Systems 미국 종속기업 PHA USA, 미국 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 국내 관계기업 (주)아이테드 국내 기타특수관계자 (주)카펙발레오(구, 한국파워트레인(주)), (주)피에이치에스(주),(주)평화발레오, (유)브이피에이치아이, (주)브이피에이치씨 ,(주)하나에프엠케이 국내 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - - - - 980 980 (주)에이에스티 종속기업 - 22,530 22,530 11,540,835 1,386,370 12,927,205 북경평화정공기차부건(유) 종속기업 721,538 208,947 930,485 - - - 태창평화정공기차배건(유) 종속기업 359,270 420,507 779,777 - - - 염성평화정공기차배건(유) 종속기업 379,466 85,086 464,552 - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 3,060,154 824,583 3,884,737 68,575 - 68,575 PHA Czech s. r. o 종속기업 5,437,553 188,742 5,626,295 - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 6,501,860 235,370 6,737,230 - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 4,872,176 273,745 5,145,921 2,193,079 - 2,193,079 PHA Body Systems 종속기업 6,920,092 172,029 7,092,121 - - - PHA USA 종속기업 7,253,093 106,836 7,359,929 - - - 중경평화정공기차부건(유) 종속기업 129,328 29,766 159,093 - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 종속기업 - - - - 305,264 305,264 PHA Edscha 공동기업 - 327,738 327,738 10,780,658 102,699 10,883,357 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 3,900,660 178,990 4,079,650 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 279,349 - 279,349 2,970 - 2,970 ㈜평화발레오 기타특수관계자 29,178 - 29,178 - - - 합 계 35,943,057 2,895,877 38,838,934 28,486,776 1,974,304 30,461,080 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - - - - 153,811 153,811 (주)에이에스티 종속기업 - 24,120 24,120 9,882,109 1,977,950 11,860,059 북경평화정공기차부건(유) 종속기업 4,703,867 421,753 5,125,620 - - - 태창평화정공기차배건(유) 종속기업 326,881 454,342 781,223 - - - 염성평화정공기차배건(유) 종속기업 1,267,383 134,077 1,401,461 - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 4,363,637 726,164 5,089,801 96,511 2,312 98,824 PHA Czech s. r. o 종속기업 7,352,339 165,779 7,518,118 - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 6,149,733 359,038 6,508,771 10,285 - 10,285 (주)에스엔텍(주1) 종속기업 - 105,417 105,417 3,865,427 271,926 4,137,353 PHA Body Systems 종속기업 4,757,145 1,046,933 5,804,079 - - - PHA USA 종속기업 5,721,440 321,813 6,043,252 - - - 중경평화정공기차부건(유) 종속기업 83,273 - 83,273 - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 종속기업 - - - - 415,681 415,681 PHA Edscha 공동기업 - 396,638 396,638 12,552,987 699,800 13,252,787 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 2,855,523 396,446 3,251,969 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 299,814 - 299,814 - - - 합 계 35,025,512 4,156,074 39,181,587 29,262,842 3,917,926 33,180,769 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - 1,700,000 - - - - (주)에이에스티 종속기업 - - - 1,304,802 9,827,844 - - 북경평화정공기차부건(유) 종속기업 93,162 213,335 - - - 27,981 378,551 태창평화정공기차배건(유) 종속기업 104,146 502,549 - - - - - 염성평화정공기차배건(유) 종속기업 304,437 10,449 - - - 74,850 80,315 PHA India PVT Ltd 종속기업 3,908,944 2,247,196 - - - 44,159 1,780,004 PHA Czech s. r. o 종속기업 1,749,078 188,995 - - - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 612,130 291,412 - - - 33,143 690,744 PHA Body Systems 종속기업 7,807,633 48,800 - - - 12,598 825,340 PHA USA 종속기업 14,658,834 994,957 - - - - 627,598 중경평화정공기차부건(유) 종속기업 216,606 30,322 - - - 5,377 - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 6,446,671 2,585,257 - - - 79,622 PHA Edscha 공동기업 - 360,511 1,500,000 - 8,745,997 - - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 75,900 2,809,090 - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 418,999 - - - - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 34,361 8,030 - - - - - 합 계 36,355,001 7,481,813 3,200,000 1,380,702 21,382,932 198,107 4,462,174 ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - - 159,565 - - (주)에이에스티 종속기업 - - - 680,862 9,264,707 - - 북경평화정공기차부건(유) 종속기업 1,141,506 1,299,116 - - - 28,098 - 태창평화정공기차배건(유) 종속기업 323,167 1,099,735 - - - - - 염성평화정공기차배건(유) 종속기업 297,917 310,847 - - - 37,771 106,304 PHA India PVT Ltd 종속기업 3,657,916 3,049,679 - - - 24,755 1,326,689 PHA Czech s. r. o 종속기업 1,307,434 549,123 - - - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 968,694 466,191 - - - 35,503 366,034 PHA Body Systems 종속기업 8,071,408 417,455 - - - 75,552 138,703 PHA USA 종속기업 12,283,393 621,443 - - - 8,974 419,063 중경평화정공기차부건(유) 종속기업 286,339 11,692 - - - 5,092 - PHA Edscha 공동기업 - 1,155,517 1,500,000 - 6,384,271 - 169 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 61,500 1,739,947 - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 524,197 - - - - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 27,237 10,296 - - - - - 합 계 31,180,009 11,392,457 1,500,000 742,363 17,989,124 215,745 2,432,385 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 출자 자금대여 대여자금회수 자금차입 차입자금상환 (주)피에이치씨 지배기업 - 1,700,000 - - - ㈜아이테드 관계기업 2,298,913 - - - - 합 계 2,298,913 1,700,000 - - - ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 출자 자금대여 대여자금회수 자금차입 차입자금상환 PHA Edscha 공동기업 - 1,500,000 - - - (5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 제공받는자 구분 지급보증액 보증기간 지급보증처 (주)에이에스티 종속기업 KRW 6,000,000 19.10.01~20.10.01 신한은행.성서금융센터 종속기업 KRW 8,400,000 19.02.15~21.02.15 씨티은행,성서지점 종속기업 KRW 4,800,000 19.11.07~20.11.08 한국수출입은행 태창평화정공기차배건(유) 종속기업 USD 5,000,000 19.11.05~20.11.05 한국수출입은행 PHA India PVT Ltd 종속기업 USD 7,200,000 19.11.22~22.11.22 SCB 종속기업 USD 3,000,000 20.02.28~21.02.28 SCB PHA Czech s.r.o 종속기업 EUR 7,200,000 20.02.15~21.02.15 씨티은행.체코 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 20.02.15~21.02.15 씨티은행.슬로박 종속기업 EUR 3,000,000 19.11.21~20.11.20 신한은행.런던 종속기업 EUR 6,000,000 19.11.21~20.11.20 신한은행.런던 PHA Body systems 종속기업 USD 4,800,000 19.11.22~20.11.20 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 2,400,000 20.01.31~21.01.31 KEB하나은행 뉴욕지점 PHA USA 종속기업 USD 3,600,000 19.12.13~20.12.11 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 1,200,000 20.01.15~21.01.15 신한은행 뉴욕지점 PHA Vietnam 종속기업 USD 6,000,000 20.02.15~21.02.15 씨티은행 종속기업 USD 18,000,000 19.03.06~21.03.06 신한은행하이퐁 ② 전기말 (단위:천원) 제공받는자 구분 지급보증액 보증기간 지급보증처 (주)에이에스티 종속기업 KRW 8,400,000 19.02.15~20.02.15 씨티은행,성서지점 종속기업 KRW 4,600,000 19.11.07~20.11.08 한국수출입은행 종속기업 KRW 6,000,000 19.10.01~20.10.01 신한은행.성서금융센터 태창평화정공기차배건(유) 종속기업 USD 5,000,000 19.11.03~20.11.03 한국수출입은행 PHA India PVT Ltd 종속기업 USD 7,200,000 19.11.12~22.11.22 SCB 종속기업 USD 3,000,000 19.02.28~20.02.28 SCB PHA Czech s.r.o 종속기업 EUR 7,200,000 19.02.15~20.02.15 씨티은행.체코 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 EUR 7,200,000 19.02.15~20.02.15 씨티은행.슬로박 종속기업 EUR 3,000,000 19.11.21~20.11.21 신한은행.런던 종속기업 EUR 6,000,000 19.11.21~20.11.21 신한은행.런던 PHA Body systems 종속기업 USD 4,800,000 19.11.22~20.11.20 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 2,400,000 19.01.31~20.01.31 KEB하나은행 뉴욕지점 PHA USA 종속기업 USD 3,600,000 19.12.13~20.12.11 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 1,200,000 19.01.18~20.01.17 신한은행 뉴욕지점 PHA Vietnam 종속기업 USD 6,000,000 19.11.19~20.02.15 씨티은행 종속기업 USD 18,000,000 19.03.06~20.03.06 신한은행하이퐁 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 275,840 255,666 퇴직급여원가 62,962 71,896 합 계 338,802 327,562 40. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 400,000 418,000 신한은행 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 차입금담보 (2) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매출채권 상업어음할인 신한은행 10,000,000 단기차입금 당좌차월 신한은행 외 5,000,000 단기차입금 포괄수출금융 한국수출입은행 외 54,000,000 단기차입금 시설대 신한은행 2,000,000 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 55,000,000 (3) 당사는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사외 2개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2020년 04월 Inteva 도어모듈 1%, 5% 2020년 06월 TIMS 도어체커 2.00% 2020년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2021년 01월 (4) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물 등 349,517,829 평화정공 책임보험 Latch, Striker, Power system 류 5,627,200 평화정공 합계 355,145,029 당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 41. 현금흐름표 (1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 7,345,890 3,446,322 조정항목 6,408,704 9,277,876 감가상각비 6,157,254 6,534,441 퇴직급여 1,535,899 1,610,935 판매보증비 569,994 (62,516) 대손상각비 (407,875) 29,918 재고자산폐기손실 324,153 209,854 재고자산평가충당금환입 (955,629) - 무형자산상각비 344,490 246,839 사용권자산상각비 184,788 - 유형자산처분손실 117 531 외화환산손실 208,228 76,277 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 25,288 - 차입금 이자비용 136,946 339,687 리스부채 이자비용 2,898 - 법인세비용 555,175 1,553,682 유형자산처분이익 (3,361) (7,364) 외화환산이익 (2,174,134) (662,014) 유효이자율법에 따른 이자수익 (69,032) (185,520) 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 - (239,262) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (26,495) (93,712) 배당수익 - (73,900) 영업활동으로인한자산부채의변동 (2,843,809) (22,022,492) 매출채권의증감 5,700,433 (4,732,912) 기타채권의증감 6,258,940 395,875 재고자산의증감 (2,713,359) (1,063,701) 매입채무의증감 (3,314,874) (6,657,903) 기타채무의증감 (3,701,927) 1,197,917 퇴직급의지급 (268,726) (2,309,135) 사외적립자산의증감 899,218 1,305,434 금융보증부채의증감 52,150 49,141 판매보증비의지급 (1,091,729) (1,404,786) 기타자산부채의증감 (4,663,935) (8,802,421) 영업으로부터 창출된 현금 10,910,785 (9,298,294) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 ① 당분기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 26,000,000 10,000,000 - - - - 36,000,000 유동리스부채 454,246 (206,159) 292,819 - - 65,352 606,258 비유동리스부채 175,454 - 142,293 - - (62,454) 255,293 미지급배당금 - - - - - 3,779,789 3,779,789 ② 전분기 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 획득/상실(*) 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 56,000,000 - - - - - 56,000,000 (*) 획득/상실은 합병으로 인한 증감액입니다.(3) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인 자산의 기계장치 등 대체 2,198,760 952,819 건설중인자산의 공구와기구 대체 971,050 55,620 건설중인 자산의 기타무형자산 대체 111,900 136,450 합 계 3,281,710 1,144,889 42. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공 할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 36,000,000 26,000,000 차입금총계 36,000,000 26,000,000 차감: 현금및현금성자산 39,164,737 28,996,037 순차입금(A) (3,164,737) (2,996,037) 자본총계(B) 396,458,434 392,892,332 총자본(C=A+B) 393,293,697 392,892,332 자본조달비율(A/C) - - (2) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율 위험 관리당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 36,000,000 26,000,000 차입금총계 36,000,000 26,000,000 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (360,000) 360,000 (260,000) 260,000 다. 가격 위험 관리당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 당사의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 상기 금융상품이 시장의 가격위험에 노출된 금액은 미미합니다. 2) 유동성 위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 36,000,000 36,314,000 10,062,250 22,201,350 4,050,400 - 리스부채(유동및비유동) 861,551 875,539 283,059 148,769 186,684 257,028 매입채무및기타채무 91,869,749 91,869,749 91,869,749 - - - 기타금융부채 9,197,928 9,197,929 9,197,929 - - - 금융부채 298,198 298,198 - - - 298,198 합 계 138,147,101 138,437,720 111,329,014 22,347,539 4,231,311 529,856 ② 전기말 (단위:천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 26,000,000 26,375,441 4,021,100 5,062,250 17,292,091 - 리스부채(유동및비유동) 629,700 640,328 161,670 146,192 149,232 183,234