피에이치에이 반기보고서 (2024.06)
1. 요약재무정보

당사의 제40기 반기, 제39기, 제38기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제40기 반기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 연결재무제표 입니다.

가. 요약연결재무정보(K-IFRS적용)에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제40기 반기 제39기 제38기 구 분 (2024년 06월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] 577,563 562,525 590,482 ㆍ현금및현금성자산 130,894 176,325 130,237 ㆍ매출채권및기타채권 206,102 192,729 187,536 ㆍ재고자산 151,474 136,491 156,709 ㆍ기타유동자산 89,094 56,980 116,000 [비유동자산] 460,521 422,812 389,395 ㆍ기타금융자산 9,039 9,685 9,867 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 42,359 44,014 37,733 ㆍ유형자산 336,057 315,069 284,553 ㆍ무형자산 16,186 16,235 13,111 ㆍ기타비유동자산 56,879 37,808 44,131 자산총계 1,038,084 985,337 979,877 [유동부채] 254,908 246,065 284,366 [비유동부채] 19,512 18,283 22,411 부채총계 274,420 264,347 306,777 [지배기업소유지분] 763,664 720,990 673,100 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 696,710 665,479 612,590 ㆍ연결기타포괄손익누계액 27,600 11,928 11,508 ㆍ기타자본구성요소 (5,592) (1,363) 4,055 [비지배지분] - - - 자본총계 763,664 720,990 673,100 부채와자본총계 1,038,084 985,337 979,877 구 분 (2024.01.01~2024.06.30) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) [매출액] 588,727 1,134,618 1,024,435 [매출원가] 511,939 995,706 898,702 [매출총이익] 76,788 138,912 125,734 [영업이익] 30,210 48,293 22,872 [법인세비용차감전순이익] 44,104 69,323 40,441 [당기순이익] 36,223 61,505 28,261 지배기업지분순이익 36,223 61,505 28,261 비지배지분순이익 - - - [주당순이익(원)] 1,846 3,011 1,376 연결대상 종속회사수 9 9 9 당사의 제40기 반기, 제39기, 제38기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제40기 반기 요약재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS 적용)에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제40기 반기 제39기 제38기 구 분 (2024년 06월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] 311,278 329,641 355,561 ㆍ현금및현금성자산 49,060 114,709 91,188 ㆍ매출채권및기타채권 140,455 120,419 132,572 ㆍ재고자산 62,170 56,243 65,964 ㆍ기타유동자산 59,593 38,271 65,838 [비유동자산] 385,549 339,419 301,435 ㆍ기타금융자산 85,284 40,242 19,840 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 120,955 120,955 98,051 ㆍ유형자산 157,182 155,245 158,791 ㆍ무형자산 5,334 5,304 2,051 ㆍ기타비유동자산 16,793 17,673 22,702 자산총계 696,826 669,060 656,996 [유동부채] 144,076 136,587 172,876 [비유동부채] 7,735 7,867 6,573 부채총계 151,811 144,454 179,448 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 505,661 481,023 428,547 ㆍ기타자본구성요소 (5,592) (1,363) 4,055 [비지배지분] - - - 자본총계 545,015 524,606 477,548 부채와자본총계 696,826 669,060 656,996 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2024.01.01~2024.06.30) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) [매출액] 352,322 673,903 605,887 [매출원가] 314,275 612,272 551,991 [매출총이익] 38,048 61,631 53,897 [영업이익(손실)] 13,866 11,427 (5,890) [법인세비용차감전순이익(손실)] 36,007 64,088 36,121 [당기순이익(손실)] 29,630 60,573 31,117 [주당순이익(손실)(원)] 1,510 2,965 1,515 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 40 기 반기말 2024.06.30 현재 제 39 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 반기말 제 39 기말 자산 유동자산 577,563,036,266 562,525,056,977 현금및현금성자산 130,893,535,549 176,325,346,049 매출채권 및 기타유동채권 206,101,533,089 192,728,806,760 기타유동금융자산 66,960,207,603 39,863,632,527 유동파생상품자산 0 767,397,925 기타유동자산 16,639,625,867 12,652,947,306 당기법인세자산 5,494,382,649 3,695,698,373 유동재고자산 151,473,751,509 136,491,228,037 비유동자산 460,520,689,329 422,812,349,268 기타비유동금융자산 9,039,278,716 9,685,446,046 지분법적용 투자지분 42,359,291,010 44,014,205,694 투자부동산 21,609,566,593 0 유형자산 336,056,880,001 315,069,434,941 무형자산 16,186,440,062 16,235,100,748 기타비유동자산 23,485,169,728 27,969,886,238 이연법인세자산 11,784,063,219 9,838,275,601 자산총계 1,038,083,725,595 985,337,406,245 부채 유동부채 254,907,867,680 246,064,818,830 매입채무 및 기타유동채무 167,054,148,486 158,758,692,526 유동 차입금 28,328,833,721 35,179,823,705 비유동차입금의 유동성 대체 부분 34,745,281 706,905,685 유동 리스부채 2,053,616,277 2,177,537,075 유동파생상품부채 348,830,021 0 기타유동금융부채 19,386,335,792 15,819,224,074 유동판매보증충당부채 6,893,543,585 6,828,822,830 기타 유동부채 20,985,747,760 23,458,884,689 당기법인세부채 9,822,066,757 3,134,928,246 비유동부채 19,511,715,380 18,282,526,491 장기차입금 47,821,821 105,311,745 비유동 리스부채 1,514,190,887 2,206,181,864 비유동판매보증충당부채 3,233,961,878 3,389,854,611 기타비유동금융부채 1,915,194,948 90,886,958 기타 비유동 부채 6,436,880,238 6,155,469,524 이연법인세부채 6,363,665,608 6,334,821,789 부채총계 274,419,583,060 264,347,345,321 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 763,664,142,535 720,990,060,924 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 696,710,355,640 665,478,758,192 기타포괄손익누계액 27,599,793,376 11,928,467,474 기타자본구성요소 (5,591,750,796) (1,362,909,057) 비지배지분 0 0 자본총계 763,664,142,535 720,990,060,924 자본과부채총계 1,038,083,725,595 985,337,406,245 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 40 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 39 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 298,988,417,265 588,726,902,769 281,223,800,587 545,874,558,046 매출원가 261,245,774,358 511,939,230,867 243,792,349,130 475,721,983,261 매출총이익 37,742,642,907 76,787,671,902 37,431,451,457 70,152,574,785 판매비와관리비 23,922,678,966 46,577,185,324 20,979,834,043 42,116,533,334 판매 및 일반관리비 23,638,322,213 46,171,743,092 20,727,660,818 41,382,375,165 대손상각비(대손충당금환입) 284,356,753 405,442,232 252,173,225 734,158,169 영업이익(손실) 13,819,963,941 30,210,486,578 16,451,617,414 28,036,041,451 금융수익 5,790,299,677 12,907,295,683 3,403,118,519 10,431,228,073 유효이자율법에 따른 이자수익 1,301,630,602 2,643,373,146 1,541,356,413 3,094,463,044 기타금융수익 4,488,669,075 10,263,922,537 1,861,762,106 7,336,765,029 기타이익 2,917,119,856 5,288,157,415 1,909,611,139 4,394,121,067 공동기업및관계기업이익에대한지분 1,823,277,461 3,113,651,551 1,904,375,128 4,217,588,570 공동기업및관계기업투자처분이익 0 0 3,656,940 3,656,940 금융원가 2,629,617,484 6,385,789,202 2,254,831,611 5,253,922,918 기타손실 447,330,724 778,321,488 191,856,189 476,716,013 공동기업및관계기업손실에대한지분 143,648,765 231,831,780 (17,239,300) 187,171,460 공동기업및관계기업투자처분손실 (412,822) 19,676,262 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 21,130,476,784 44,103,972,495 21,242,930,640 41,164,825,710 법인세비용(수익) 4,459,387,517 7,880,479,047 4,431,212,645 6,864,655,257 당기순이익(손실) 16,671,089,267 36,223,493,448 16,811,717,995 34,300,170,453 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 16,671,089,267 36,223,493,448 16,811,717,995 34,300,170,453 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 850.0 1,846.0 819.0 1,670.0 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 40 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 39 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 16,671,089,267 36,223,493,448 16,811,717,995 34,300,170,453 기타포괄손익 7,596,640,991 15,671,325,902 (6,902,212,445) 4,494,950,355 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 7,596,640,991 15,671,325,902 (6,902,212,445) 4,494,950,355 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 7,482,610,221 15,299,943,652 (6,338,565,937) 4,629,745,529 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 114,030,770 371,382,250 (563,646,508) (134,795,174) 총포괄손익 24,267,730,258 51,894,819,350 9,909,505,550 38,795,120,808 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 24,267,730,258 51,894,819,350 9,909,505,550 38,795,120,808 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 40 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 39 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 612,590,220,406 11,508,375,616 4,055,252,783 673,099,593,120 0 673,099,593,120 당기순이익(손실) 0 0 34,300,170,453 0 0 34,300,170,453 0 34,300,170,453 공동기업및관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 (134,795,174) 0 (134,795,174) 0 (134,795,174) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 4,629,745,529 0 4,629,745,529 0 4,629,745,529 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (4,107,312,400) 0 0 (4,107,312,400) 0 (4,107,312,400) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 30,192,858,053 4,494,950,355 0 34,687,808,408 0 34,687,808,408 2023.06.30 (기말자본) 34,445,744,315 642,783,078,459 16,003,325,971 4,055,252,783 707,787,401,528 0 707,787,401,528 2024.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 665,478,758,192 11,928,467,474 (1,362,909,057) 720,990,060,924 0 720,990,060,924 당기순이익(손실) 0 0 36,223,493,448 0 0 36,223,493,448 0 36,223,493,448 공동기업및관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 371,382,250 0 371,382,250 0 371,382,250 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 15,299,943,652 0 15,299,943,652 0 15,299,943,652 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (4,991,896,000) 0 0 (4,991,896,000) 0 (4,991,896,000) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 (4,228,841,739) (4,228,841,739) 0 (4,228,841,739) 자본 증가(감소) 합계 0 0 31,231,597,448 15,671,325,902 (4,228,841,739) 42,674,081,611 0 42,674,081,611 2024.06.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 696,710,355,640 27,599,793,376 (5,591,750,796) 763,664,142,535 0 763,664,142,535 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 40 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 39 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 영업활동현금흐름 40,398,413,213 71,965,664,473 영업으로부터창출된현금흐름 44,959,605,873 72,421,903,765 이자수취 1,190,762,106 3,214,467,546 이자지급(영업) (907,928,375) (2,328,407,882) 법인세환급(납부) (4,844,026,391) (1,342,298,956) 투자활동현금흐름 (72,586,959,453) 3,357,937,638 금융자산의 처분 13,883,590,344 10,085,040,000 배당금수취 5,000,000,000 237,561,643 유형자산의 처분 68,928,021 1,151,825,849 무형자산의 처분 41,171,896 0 금융자산의 취득 (40,081,282,683) 12,361,094,050 장기대여금의증가 0 3,000,000,000 유형자산의 취득 (49,883,541,738) (20,797,401,548) 무형자산의 취득 (488,218,725) (2,128,492,630) 투자부동산의 취득 (2,692,046,030) 0 임대보증금의 증가 1,801,259,641 216,304,740 정부보조금의 사용 (348,404,288) (265,777,466) 임차보증금의 감소 391,384,109 2,783,000 통화선도결제 (279,800,000) (505,000,000) 재무활동현금흐름 (18,477,927,266) (21,212,041,229) 단기차입금의 증가 18,680,224,250 13,493,939,860 장기차입금의 증가 0 58,223,163 정부보조금의 수취 224,416,650 126,339,983 단기차입금의 상환 (26,120,906,000) (28,001,770,904) 유동성장기차입금의상환 (705,999,722) (654,614,494) 장기차입금의 상환 (25,411,085) (770,097,248) 리스부채의상환 (1,309,513,620) (1,356,749,189) 자기주식의취득 (4,228,841,739) 0 배당금지급 (4,991,896,000) (4,107,312,400) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (50,666,473,506) 54,111,560,882 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,234,663,006 1,701,739,342 현금및현금성자산의순증가(감소) (45,431,810,500) 55,813,300,224 기초현금및현금성자산 176,325,346,049 130,237,352,179 기말현금및현금성자산 130,893,535,549 186,050,652,403 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 피에이치에이주식회사(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고, 중국, 인도, 미국, 체코, 슬로바키아, 베트남 등에 종속기업이 소재하고 있습니다.회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당반기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항 (1) 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당반기에 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 금융상품 2.2.1 금융자산의 분류와 측정연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2.2.2 금융부채의 분류와 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다. (1) 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (2) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기업회계기준서 제1109호 5.5절에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (3) 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우 생기는 금융부채 (4) 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정 (5) 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2.2.3 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2.2.4 제거 (1) 연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전,후 양도자의 노출 정도를비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적ㆍ암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다. 1) 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 2) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우 3) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우 (2) 반면에 연결실체가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (3) 한편 연결실체가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다. (4) 또한 연결실체가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 2.2.5 손상 : 금융자산과 계약자산 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다. 2.3 수익인식 연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별 기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. (2) 보증연결실체는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다. 연결실체는 표준 보증기간을 초과하여 고객에게 약속한 보증을 별도로 분리하여 수익을 인식하고 있습니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나를 충족하면, 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있습니다. (4) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다. (5) 변동대가연결실체는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (6) 유의적인 금융요소기업회계기준서 제1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 연결실체자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 고객에게 약속한재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 2.4 종속기업, 관계기업 및 공동약정 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)입니다. 연결실체가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. (2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. (3) 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. (4) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결실체가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 공동약정 둘 이상의 연결실체자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자산의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.5 부문별 보고연결실체의 영업부문은 제조업 단일 보고부문으로 구성되어 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석29 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.6 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로부터 발생하는 외환차이는 손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시하고 있습니다. 2.7 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동성차입금계정에 포함됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법(저장품은 선입선출법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며 차입원가는 제외하고 있습니다.연결실체는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.10 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 30~52년 구축물 4~36년 기계장치 2~10년 차량운반구 3~6년 공구와기구 2~6년 비품 2~6년 연결실체는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익"으로 표시하고 있습니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 15~30년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타손익'으로 표시하고 있습니다. 2.14 무형자산 (1) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (2) 기타무형자산개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 무형자산상각비를 인식합니다.무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하며, 당기말 현재 추정내용연수는 5년입니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.16 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.17 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.차입금은 연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 손익계산서상 '금융원가'로 인식하고 있습니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 법인세비용은 보고기간말현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 연결실체는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 당기근무원가, 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익으로 구성되는 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여형 퇴직연금제도 대상이 아닌 직원들에 대하여는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당기에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상 장기 근속한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 장기종업원급여에 대한 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 2.21 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 자본으로, 의무상환우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다. 지배회사가 지배회사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 지배회사의 주주에게귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.22 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류됩니다. 비유동자산의 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 2.23 리스연결실체는 다양한 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 단기고정기간으로 체결되거나 토지사용권과 같이 10년을 초과하는 장기계약의 형태로 체결되며, 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 효익의 유출을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 공구와 기구 등과 관련된 단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 미만인 리스이며, 소액리스자산은 비품 등으로 구성되어 있습니다. 2.24 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. (1) 법인세 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 충당부채 연결실체는 보고기간말 현재 '주석 21'에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 '주석 23'에서 기술하고 있습니다. (5) 영업권의 손상차손연결실체는 주석 2.15 회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 DCF평가법에 근거하여 이루어집니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 연결실체 정보(1) 보고기간말 현재 지배회사 및 연결실체가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 사업본부 구분 소유지분율 결산월 지역 주요 제품 유형 피에이치에이㈜ 지배기업 12월 한국 도어모듈, 렛지, 힌지 등 ㈜에이에스티 종속기업 100% 12월 한국 프레스부품, 금형 피에이치에이기차배건(북경)(유) (*1) 종속기업 100% 12월 중국 도어모듈, 렛지 등 피에이치에이기차배건(태창)(유) (*2) 종속기업 100% 12월 중국 렛지, 힌지 등 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 100% 12월 중국 힌지, 스크라이커 등 PHA India PVT Ltd 종속기업 100% 3월 인도 렛지, 힌지 등 PHA America, Inc. (*3) 종속기업 100% 12월 미국 도어모듈, 렛지 등 PHA Czech s.r.o 종속기업 100% 12월 체코 도어모듈, 렛지, 힌지 등 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 100% 12월 슬로바키아 도어모듈 PHA Vietnam Co., Ltd. 종속기업 100% 12월 베트남 렛지, 힌지 등 (*1) 종속법인인 피에이치에이기차배건(중경)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*2) 종속법인인 피에이치에이기차기술(태창)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*3) 종속법인인 PHA Alabama, PHA Michigan 및 PHA Georgia, LLC를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다. (2) 매출액 및 반기순손익에 관한 정보① 당반기 (단위:천원) 부문 2분기 누적 매출액 반기순이익(손실) 매출액 반기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 181,578,157 18,158,804 352,322,356 29,630,123 ㈜에이에스티 15,043,105 461,318 32,152,488 944,249 피에이치에이기차배건(북경)(유) 4,866,673 152,618 9,723,485 63,181 피에이치에이기차배건(태창)(유) 11,675,996 380,262 22,575,748 2,812,851 피에이치에이기차배건(염성)(유) 6,791,819 548,118 11,179,098 802,107 PHA India PVT Ltd 24,052,368 695,466 48,945,528 1,870,578 PHA America, Inc. 61,317,818 (703,378) 119,961,116 (641,373) PHA Czech s. r. o 20,787,022 491,630 41,344,388 1,185,155 PHA Slovakia s.r.o 19,155,363 408,405 39,441,623 621,761 PHA Vietnam Co., Ltd. 20,190,912 731,074 39,360,310 1,475,468 소 계 365,459,233 21,324,317 717,006,140 38,764,100 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (66,470,816) (4,653,228) (128,279,237) (2,540,607) 합 계 298,988,417 16,671,089 588,726,903 36,223,493 ② 전반기 (단위:천원) 부문 2분기 누적 매출액 반기순이익(손실) 매출액 반기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 174,461,542 8,095,645 343,008,017 18,594,439 ㈜에이에스티 15,482,162 (177,413) 30,058,105 (919,272) 피에이치에이기차배건(북경)(유) 6,582,235 (1,952,562) 12,386,171 69,385 피에이치에이기차배건(태창)(유) 14,046,712 (341,908) 23,098,010 513,135 피에이치에이기차배건(염성)(유) 4,259,141 90,526 7,688,376 474,338 PHA India PVT Ltd 19,319,335 646,042 39,488,147 963,365 PHA America, Inc. 65,139,500 4,248,116 121,092,902 5,716,914 PHA Czech s. r. o 20,635,236 1,210,030 38,895,637 1,123,021 PHA Slovakia s.r.o 19,109,325 (157,174) 38,204,800 237,102 PHA Vietnam Co., Ltd. 20,554,861 2,730,935 38,098,480 4,502,384 소 계 359,590,049 14,392,237 692,018,645 31,274,811 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (78,366,248) 2,419,481 (146,144,087) 3,025,359 합 계 281,223,801 16,811,718 545,874,558 34,300,170 (3) 당반기말 및 전기말 자산부채에 관한 정보 (단위:천원) 사업 본부 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 피에이치에이㈜ 696,826,465 151,811,030 669,060,016 144,453,966 ㈜에이에스티 60,606,299 44,697,595 57,628,681 42,664,226 피에이치에이기차배건(북경)(유) 71,043,286 6,376,600 70,249,068 8,900,166 피에이치에이기차배건(태창)(유) 82,884,302 20,156,231 83,271,662 26,426,683 피에이치에이기차배건(염성)(유) 20,580,310 8,491,430 19,716,751 9,013,470 PHA India PVT Ltd 61,865,090 20,529,391 55,799,524 19,107,490 PHA America, Inc. 148,509,906 99,213,183 85,619,616 39,251,555 PHA Czech s. r. o 36,240,575 10,383,215 32,301,302 8,314,078 PHA Slovakia s.r.o 29,714,717 10,576,090 26,029,601 8,277,156 PHA Vietnam Co., Ltd. 65,661,981 39,334,152 60,732,458 36,530,624 소 계 1,273,932,931 411,568,917 1,160,408,679 342,939,414 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (235,849,205) (137,149,334) (175,071,273) (78,592,069) 합 계 1,038,083,726 274,419,583 985,337,406 264,347,345 5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 130,893,536 - 130,893,536 유동매출채권및기타채권 206,101,533 - 206,101,533 기타유동금융자산 47,717,151 19,243,057 66,960,208 기타비유동금융자산 1,569,802 7,469,477 9,039,279 계 386,282,022 26,712,534 412,994,556 순손익(당반기) 유효이자율법에 따른 이자수익 2,643,373 - 2,643,373 외환손익 5,245,106 - 5,245,106 기타손익 (405,442) (772,050) (1,177,492) 당기손익 계 7,483,037 (772,050) 6,710,987 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 176,325,346 - 176,325,346 유동매출채권및기타채권 192,728,807 - 192,728,807 유동성파생상품자산 - 767,398 767,398 기타유동금융자산 21,589,335 18,274,298 39,863,633 기타비유동금융자산 1,358,206 8,327,240 9,685,446 합 계 392,001,694 27,368,936 419,370,630 순손익(전반기) 유효이자율법에 따른 이자수익 3,094,463 - 3,094,463 외환손익 2,549,115 - 2,549,115 기타손익 (734,158) (25,066) (759,224) 당기손익 계 4,909,420 (25,066) 4,884,354 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정 공정가치측정 기타 합계 상각후원가측정 공정가치측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 167,054,148 - - 167,054,148 158,758,693 - - 158,758,693 단기차입금 28,328,834 - - 28,328,834 35,179,824 - - 35,179,824 유동성장기차입금 34,745 - - 34,745 706,906 - - 706,906 유동리스부채 - - 2,053,616 2,053,616 - - 2,177,537 2,177,537 유동파생상품부채 - 348,830 - 348,830 - - - - 기타유동금융부채 19,386,336 - - 19,386,336 15,819,224 - - 15,819,224 장기차입금 47,822 - - 47,822 105,312 - - 105,312 비유동리스부채 - - 1,514,191 1,514,191 - - 2,206,182 2,206,182 기타비유동금융부채 1,915,195 - - 1,915,195 90,887 - - 90,887 합 계 216,767,080 348,830 3,567,807 220,683,717 210,660,846 - 4,383,719 215,044,565 순손익(당반기 및 전반기) 차입금 이자비용 (903,019) - - (903,019) (1,698,378) - - (1,698,378) 리스부채 이자비용 - - (51,369) (51,369) - - (60,231) (60,231) 외환손익 1,755,493 - - 1,755,493 1,681,432 - - 1,681,432 기타손익 - (1,396,028) - (1,396,028) - (601,591) - (601,591) 당반기손익 계 852,474 (1,396,028) (51,369) (594,923) (16,946) (601,591) (60,231) (678,768) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 - 유동파생상품자산 - - 767,398 767,398 - 기타유동금융자산 19,243,057 19,243,057 18,274,298 18,274,298 - 기타비유동금융자산 7,469,477 7,469,477 8,327,240 8,327,240 공정가치로 측정된 금융자산 소계 26,712,534 26,712,534 27,368,936 27,368,936 상각후원가로 측정된 금융자산 - 현금및현금성자산 130,893,536 (*1) 176,325,346 (*1) - 매출채권및기타채권 206,101,533 (*1) 192,728,807 (*1) - 기타유동성금융자산 47,717,151 (*1) 21,589,335 (*1) - 기타비유동성금융자산 1,569,802 (*1) 1,358,206 (*1) 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 386,282,022 392,001,694 금융자산 합계 412,994,556 419,370,630 금융부채 공정가치로 측정된 금융부채 - 유동파생상품부채 348,830 348,830 - - 공정가치로 측정된 금융부채 소계 348,830 348,830 - - 상각후원가로 측정된 금융부채 - 매입채무및기타채무 167,054,148 (*1) 158,758,693 (*1) - 차입금 28,411,401 (*1) 35,992,042 (*1) - 기타유동금융부채 19,386,336 (*1) 15,819,224 (*1) - 기타비유동금융부채 1,915,195 (*1) 90,887 (*1) 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 216,767,080 210,660,846 기타 - 유동리스부채 2,053,616 (*2) 2,177,537 (*2) - 비유동리스부채 1,514,191 (*2) 2,206,182 (*2) 기타 소계 3,567,807 4,383,719 금융부채 합계 220,683,717 215,044,565 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (4) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합 계 당반기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 19,243,057 - 19,243,057 - 기타비유동성금융자산(*1) 1,308,119 - 6,161,358 7,469,477 소계 1,308,119 19,243,057 6,161,358 26,712,534 금융부채 - 공정가치측정 금융부채 - 348,830 - 348,830 소계 - 348,830 - 348,830 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 유동파생상품자산 - 767,398 - 767,398 - 기타유동금융자산 - 18,274,298 - 18,274,298 - 기타비유동성금융자산(*1) 2,165,882 - 6,161,358 8,327,240 소계 2,165,882 19,041,696 6,161,358 27,368,936 (*1) 당반기말 현재 기타비유동금융자산 중 일부 지분상품은 취득원가(4,722,366천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다. (6) 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다 (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 6. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 46,796 30,681 원화 및 외화예금 130,846,740 176,294,665 합 계 130,893,536 176,325,346 7. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 수익관련보조금(*1) 수익관련보조금 기초미사용잔액 143,064 158,642 당기수령액 224,417 536,153 당기사용액 348,404 551,731 기말미사용잔액 19,077 143,064 (*1) 상기 정부보조금은 미래형자동차 선도기술개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 유동 매출채권 196,998,758 185,723,843 미수금 9,102,776 7,004,964 합 계 206,101,534 192,728,807 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 200,311,221 9,358,911 209,670,132 188,803,270 7,004,964 195,808,234 대손충당금 (3,312,463) (256,135) (3,568,598) (3,079,427) - (3,079,427) 순장부금액 196,998,758 9,102,776 206,101,534 185,723,843 7,004,964 192,728,807 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (3) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 3,079,427 - 2,390,179 - 손상차손 인식(+) 149,307 256,135 992,801 - 대체(*1) - - (150,021) - 기타 83,729 - (153,532) - 기말금액 3,312,463 256,135 3,079,427 - (*1) 전기에 매출채권과 대손충당금 제각을 하였습니다. 연결실체는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 당분기말 매출채권 192,789,428 2,527,967 1,760,975 258,582 2,974,269 200,311,221 미수금 9,082,838 42,351 3,011 381 230,330 9,358,911 합 계 201,872,266 2,570,318 1,763,986 258,963 3,204,599 209,670,132 전기말 매출채권 183,352,417 2,082,517 87,274 277,230 3,003,832 188,803,270 미수금 6,529,475 129,310 10,651 29,910 305,618 7,004,964 합 계 189,881,892 2,211,827 97,925 307,140 3,309,450 195,808,234 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거의 매출과 관련된 지불정보및 신용손실 정보 등을 근거로 산출하였습니다. (단위:천원) 구 분 개별평가(*1) 집합평가 연체되지 아니한 채권 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 100.00% 0.10% 4.24% 2.62% 26.34% 96.40% 매출채권 887,106 192,789,428 2,527,967 1,760,975 258,582 2,087,163 200,311,221 손실충당금 887,106 191,851 107,123 46,153 68,111 2,012,119 3,312,463 (*1) 단일채권 1,174,486천원에 대한 개별평가로 채무 287,380천원을 제외한 887,106천원 대손설정을 하였습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 - 643,869 - 20,000 장단기금융상품 40,444,000 - 444,000 - 보증금 1,690,893 925,933 2,139,561 1,338,206 상각후원가측정 채무상품 5,000,000 - 18,876,500 - 당기손익-공정가치측정 금융상품 19,243,057 7,469,477 18,274,298 8,327,240 기타당좌자산 582,258 - 129,274 - 합 계 66,960,208 9,039,279 39,863,633 9,685,446 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) - 444,000 차입금 담보제공 10. 기타자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 14,547,210 - 11,747,195 - 선급비용 2,092,416 1,971,337 905,752 2,936,350 사용권자산 - 17,103,599 - 17,532,263 확정급여자산 - 4,410,234 - 7,501,273 합 계 16,639,626 23,485,170 12,652,947 27,969,886 11. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 20,961,956 (2,075,030) 18,886,926 30,978,182 (2,602,525) 28,375,657 재공품 12,410,693 (1,202,250) 11,208,443 12,168,046 (1,024,785) 11,143,261 원재료 101,600,211 (3,321,588) 98,278,623 82,696,637 (2,648,745) 80,047,892 저장품 21,575,233 - 21,575,233 15,803,747 - 15,803,747 미착원재료 1,524,527 - 1,524,527 1,120,671 - 1,120,671 합 계 158,072,620 (6,598,868) 151,473,752 142,767,283 (6,276,055) 136,491,228 당반기 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 323백만원을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 12. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 26,601,538 56,498,915 취득 169 184,220 평가손익 (853,066) 276,184 처분 (73,926) (30,676,703) 기타 1,037,819 318,922 기말 26,712,534 26,601,538 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당반기말 전기말 투자형예금 19,243,057 18,274,298 소 계 19,243,057 18,274,298 Lifan 기술 53,723 47,563 KG모빌리티 1,254,396 2,118,319 소 계 1,308,119 2,165,882 한국자동차협동조합 출자금(*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,438,992 1,438,992 광주글로벌모터스 출자금(*1) 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤처스케일업 펀드 출자(*1) 1,720,166 1,720,166 소 계 6,161,358 6,161,358 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 26,712,534 26,601,538 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 합리적인 근사치로 이용하였습니다. 13. 공동기업 및 관계기업투자(1) 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 장부금액 44,014,206 37,732,788 관계기업투자주식처분이익(손실) (19,677) (316,652) 공동기업 및 관계기업투자 손익에 대한 지분 2,881,820 7,498,757 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 482,942 (170,238) 배당/투자자산의 회수(*1) (5,000,000) - 관계기업투자주식손상차손(*2) - (730,449) 기말 장부금액 42,359,291 44,014,206 (*1) 당기 중 PHA Edscha 배당금 수령을 반영하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜아이테드 주식가치 손상을 반영하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자 내역 (단위:천원) 구분 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 공동기업 PHA Edscha 한국 50.00% 4,050,000 36,657,781 38,104,683 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(*1) 중국 55.00% 367,312 825,303 830,339 관계기업 아이탑스오토모티브㈜(*2) 한국 7.94% 1,500,000 1,644,404 1,701,871 관계기업 ㈜아이테드 한국 20.38% 2,298,913 974,139 992,779 관계기업 ㈜와이파워원(*3) 한국 12.23% 3,000,001 2,257,664 2,384,534 합 계 11,216,226 42,359,291 44,014,206 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 행사하는 데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 아이탑스오토모티브㈜에 대한 지배기업의 지분율이 20% 미만이나, 지배기업의임원이 이사로 등기되어 있고, 지배기업에 대한 피투자사의 매출 비중이 50%를 초과하는 등 지배기업이 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) ㈜와이파워원에 대한 지배기업의 지분율이 20%미만이나 지배기업의 사내이사가 이사로 등기되어있어 지배기업이 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였으며, 당반기에 재무적투자유치로 인하여지분율 12.23%로 변경되었습니다. (3) 공동기업 투자의 세부내역① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 PHA Edscha 118,729,583 44,954,485 117,583,772 40,557,834 북경평화부오기차부건(유) 2,234,362 723,020 2,411,433 884,925 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 반기순이익 매출액 반기순이익 PHA Edscha 70,993,746 7,199,279 56,746,528 8,300,662 북경평화부오기차부건(유) 1,843,365 (94,250) 2,003,967 (136,720) (4) 관계기업 투자의 세부내역① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 아이탑스오토모티브㈜ 40,796,180 30,361,780 37,814,964 26,535,145 ㈜아이테드 1,831,669 1,828,250 1,400,996 1,667,518 ㈜와이파워원 2,781,867 1,107,766 3,370,816 1,624,058 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 반기순이익 매출액 반기순이익 아이탑스오토모티브㈜ 24,697,662 470,272 25,602,411 392,510 ㈜아이테드 94,196 30,604 56,100 (240,620) ㈜와이파워원 45,260 (707,769) 953,893 (220,093) (5) 지분법 평가 내역 ① 당반기 (단위:천원) 회사명 기초장부 금 액 신규취득 지분법 평가내역 당분기말 장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분 (재측정요소제외) 재측정요소에 대한 지분 손상차손 기타증감(*1) PHA Edscha 38,104,683 - 3,113,652 439,446 - - (5,000,000) 36,657,781 북경평화부오기차부건(유) 830,339 - (48,532) 43,496 - - - 825,303 아이탑스오토모티브㈜ 1,701,871 - (57,467) - - - - 1,644,404 ㈜아이테드 992,779 - (18,640) - - - - 974,139 ㈜와이파워원 2,384,534 - (107,193) - - - (19,677) 2,257,664 합 계 44,014,206 - 2,881,820 482,942 - - (5,019,677) 42,359,291 (*1) 기타증감은 처분 및 배당금수령액 등입니다.② 전기 (단위:천원) 회사명 기초장부 금 액 신규취득 지분법 평가내역 전기말 장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분 (재측정요소제외) 재측정요소에 대한 지분 손상차손 기타증감 PHA Edscha 30,534,959 - 7,737,899 (168,175) - - - 38,104,683 북경평화부오기차부건(유) 864,649 - (32,358) (1,952) - - - 830,339 아이탑스오토모티브㈜ 1,664,300 - 37,571 - - - - 1,701,871 ㈜아이테드 1,783,094 - (63,412) (111) - (730,449) 3,657 992,779 ㈜와이파워원 2,885,786 - (180,943) - - - (320,309) 2,384,534 합 계 37,732,788 - 7,498,757 (170,238) - (730,449) (316,652) 44,014,206 (6) 당반기말 현재 미실현손익 제거내역 (단위:천원) 회사명 재고자산 유형자산 등 기타 합계 PHA Edscha (459,537) - (459,537) 북경평화부오기차부건(유) (10,793) - (10,793) 아이탑스오토모티브㈜ (169,640) - (169,640) 합 계 (639,970) - (639,970) (7) 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실의 내역 (단위:천원) 회사명 기초 증감 기말 ㈜아이테드 (54,316) 54,316 - (8) 당반기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.가. 공동기업① 당반기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 PHA Edscha 73,775,098 50.0% 36,887,549 - (229,768) - 36,657,781 북경평화부오기차부건(유) 1,511,342 55.0% 831,238 - (5,935) - 825,303 ② 전기 (단위:천원) 회사명 전기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 PHA Edscha 77,025,938 50.0% 38,512,969 - (408,286) - 38,104,683 북경평화부오기차부건(유) 1,526,508 55.0% 839,579 - (9,240) - 830,339 나. 관계기업① 당반기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 아이탑스오토모티브㈜ 10,434,400 7.94% 828,127 829,741 (13,464) - 1,644,404 ㈜아이테드 3,419 20.38% 697 1,476,129 - (502,687) 974,139 ㈜와이파워원 1,674,101 12.23% 204,706 2,552,838 - (499,880) 2,257,664 ② 전기 (단위:천원) 회사명 전기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 아이탑스오토모티브㈜ 11,279,819 7.94% 895,224 829,741 (23,094) - 1,701,871 ㈜아이테드 (266,522) 20.38% - 1,476,129 - (483,350) 992,779 ㈜와이파워원 1,746,758 12.39% 216,491 2,552,838 - (384,795) 2,384,534 14. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 - - - - 취득원가 - - - - 감가상각누계액 - - - - 취득및자본적지출 - 2,692,046 - 2,692,046 감가상각비 - (197,679) - (197,679) 처분 - - - - 대체 및 기타증감(*1) 4,016,139 15,099,060 - 19,115,199 기말장부금액 4,016,139 17,593,427 - 21,609,566 취득원가 4,016,139 17,791,106 - 21,807,245 감가상각누계액 - (197,679) - (197,679) ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 - - - - 취득원가 - - - - 감가상각누계액 - - - - 취득및자본적지출 - - - - 감가상각비 - - - - 처분 - - - - 대체 및 기타증감(*1) - - - - 기말장부금액 - - - - 취득원가 - - - - 감가상각누계액 - - - - (2) 당반기와 전반기중 계정과목별 투자부동산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 197,679 - 합 계 197,679 - 15. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 70,662,113 114,323,951 1,404,168 56,008,751 1,009,498 12,449,665 4,421,100 54,790,189 315,069,435 취득원가 70,662,113 176,992,738 6,984,367 325,891,491 3,104,657 154,392,862 26,700,464 54,790,189 819,518,881 감가상각누계액 - (62,668,787) (5,580,199) (269,882,740) (2,095,159) (141,943,197) (22,279,364) - (504,449,446) 취득및자본적지출 124,627 135,514 169,000 3,298,377 199,936 1,708,583 711,912 42,440,347 48,788,296 감가상각비 - (3,318,475) (148,153) (8,951,094) (175,161) (3,142,984) (655,927) - (16,391,794) 처분 - - - (376,536) (4,139) (91,461) (20,851) - (492,987) 대체 및 기타증감(*1) (3,793,981) 2,330,378 44,871 9,106,125 154,606 802,824 193,062 (19,753,955) (10,916,070) 기말장부금액 66,992,759 113,471,368 1,469,886 59,085,623 1,184,740 11,726,627 4,649,296 77,476,581 336,056,880 취득원가 66,992,759 180,987,379 7,221,828 333,670,777 3,537,409 156,167,314 27,622,530 77,476,581 853,676,577 감가상각누계액 - (67,516,011) (5,751,942) (274,585,154) (2,352,669) (144,440,687) (22,973,234) - (517,619,697) (*1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 70,566,581 119,084,815 1,623,736 61,208,070 889,184 15,675,205 3,843,435 11,662,016 284,553,042 취득원가 70,566,581 174,926,842 6,863,756 327,560,533 2,946,741 158,238,393 25,438,577 11,662,016 778,203,439 감가상각누계액 - (55,842,027) (5,240,020) (266,352,463) (2,057,557) (142,563,188) (21,595,142) - (493,650,397) 취득및자본적지출 - 1,352,044 94,519 6,415,262 431,440 2,413,306 1,530,527 53,419,394 65,656,492 감가상각비 - (6,583,876) (316,905) (17,840,117) (315,706) (7,180,143) (1,226,957) - (33,463,704) 처분 - - - (289,981) (52,348) (333,142) (7,908) - (683,379) 대체 및 기타증감(*1) 95,532 470,968 2,818 6,515,517 56,928 1,874,439 282,003 (10,291,221) (993,016) 기말장부금액 70,662,113 114,323,951 1,404,168 56,008,751 1,009,498 12,449,665 4,421,100 54,790,189 315,069,435 취득원가 70,662,113 176,992,738 6,984,367 325,891,491 3,104,657 154,392,862 26,700,464 54,790,189 819,518,881 감가상각누계액 - (62,668,787) (5,580,199) (269,882,740) (2,095,159) (141,943,197) (22,279,364) - (504,449,446) (*1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. (2) 당반기와 전반기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 14,876,719 14,801,763 판매비와관리비 외 1,515,075 1,477,947 자산대체(*1) - 409 합 계 16,391,794 16,280,119 (*1) 사출금형의 자체제작에 대한 내부투자원가로 배부되었습니다.16. 무형자산 (1) 당반기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 기초장부금액 10,385,233 3,041,464 2,808,404 16,235,101 10,385,233 235,060 2,491,148 13,111,441 취득원가 10,385,233 3,041,464 18,449,237 31,875,934 10,385,233 235,060 17,905,283 28,525,576 감가상각누계액 - - (15,640,833) (15,640,833) - - (15,414,135) (15,414,135) 취득 - - 488,220 488,220 - 2,806,404 909,312 3,715,716 상각 - - (749,610) (749,610) - - (1,423,192) (1,423,192) 처분 - - (41,172) (41,172) - - - - 기타(*1) - - 253,901 253,901 - - 831,136 831,136 기말장부금액 10,385,233 3,041,464 2,759,743 16,186,440 10,385,233 3,041,464 2,808,404 16,235,101 취득원가 10,385,233 3,041,464 19,075,563 32,502,260 10,385,233 3,041,464 18,449,237 31,875,934 감가상각누계액 - - (16,315,820) (16,315,820) - - (15,640,833) (15,640,833) (*1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액과 대체 등입니다.(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 280,744 214,852 판매비와관리비 외 468,866 475,812 합 계 749,610 690,664 (3) 영업권의 손상검사① 영업권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 발생년도 당반기말 전기말 PHA India PVT Ltd(*1) 2010년 9,713,364 9,713,364 PHA Slovakia s.r.o(*2) 2012년 671,869 671,869 합 계 10,385,233 10,385,233 (*1) 2010년 기중에 당사는 공동기업인 PHA India PVT Ltd에 대하여 추가적으로지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 9,713백만원을 영업권으로 인식하였습니다. (*2) 2012년 기중에 당사는 공동기업인 PHA Slovakia s.r.o에 대하여 추가적으로 지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 671백만원을 영업권으로 인식하였습니다. ② 영업권 손상검사내역은 다음과 같습니다.경영진은 연결대상 종속회사인 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 당반기와 전기 중 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 17. 리스(1) 당기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 13,556,626 2,922,687 51,435 905,823 23,836 71,856 17,532,263 기초취득원가 16,220,428 10,131,552 70,512 2,007,987 32,487 172,956 28,635,922 기초상각누계액 (2,663,802) (7,208,865) (19,077) (1,102,164) (8,651) (101,100) (11,103,659) 취득 - 45,283 - 227,981 - - 273,264 사용권자산상각비 (177,914) (897,859) (8,992) (298,106) (3,388) (17,833) (1,404,092) 종료된 사용권자산 - (2,770,857) - (278,295) - - (3,049,152) 종료된 상각누계액 - 2,754,164 - 272,798 - - 3,026,962 대체 및 기타 553,364 145,457 2,011 16,808 1,676 5,037 724,353 기말장부금액 13,932,076 2,198,875 44,454 847,009 22,124 59,060 17,103,598 기말취득원가 16,888,734 7,816,697 73,502 1,895,636 34,898 186,344 26,895,811 기말상각누계액 (2,956,658) (5,617,822) (29,048) (1,048,627) (12,774) (127,284) (9,792,213) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 13,960,492 3,400,198 65,414 451,851 29,962 104,210 18,012,127 기초취득원가 15,371,792 8,143,159 66,822 1,226,679 32,242 162,358 25,003,052 기초상각누계액 (1,411,300) (4,742,961) (1,408) (774,828) (2,280) (58,148) (6,990,925) 취득 - 1,909,949 - 821,697 - - 2,731,646 사용권자산상각비 (356,777) (2,227,913) (17,452) (385,925) (6,627) (34,596) (3,029,290) 종료된 사용권자산 - (1,008,075) - (196,909) - - (1,204,984) 종료된 상각누계액 - 769,158 - 196,909 - - 966,067 대체 및 기타 (47,089) 79,370 3,473 18,200 501 2,242 56,697 기말장부금액 13,556,626 2,922,687 51,435 905,823 23,836 71,856 17,532,263 기말취득원가 16,220,428 10,131,552 70,512 2,007,987 32,487 172,956 28,635,922 기말상각누계액 (2,663,802) (7,208,865) (19,077) (1,102,164) (8,651) (101,100) (11,103,659) (2) 당기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 998,669 409,170 판매비와관리비 405,423 1,028,688 합 계 1,404,092 1,437,858 (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 2,177,537 2,206,182 2,241,191 2,259,296 증가 91,440 181,824 983,294 1,590,261 이자비용 51,369 - 128,142 - 부채상환 (1,309,086) - (2,857,635) - 대체 및 기타 1,042,356 (873,815) 1,682,545 (1,643,375) 기말장부금액 2,053,616 1,514,191 2,177,537 2,206,182 18. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 한국수출입은행 외 중기수출성장자금 3.68% 10,000,000 10,000,000 신한은행 외 무역금융 4.28%~4.62% 11,270,000 12,655,000 씨티은행 외 운영자금 4.78%~5.01% 7,058,834 8,659,312 씨티은행 일반자금대출 7.00% - 3,865,512 합 계 28,328,834 35,179,824 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 Hyundai Motor Finance / Kia Motor Finance Auto loans 3.70% 82,567 137,141 Standard Chartered Bank - ECB Loan 일반차입금 3M ESTR+1.75% - 675,077 소 계 82,567 812,218 유동성장기차입금 (34,745) (706,906) 합 계 47,822 105,312 19. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 유동 매입채무 132,866,232 134,890,596 미지급금 34,187,916 23,868,097 합 계 167,054,148 158,758,693 20. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 19,151,176 - 15,600,834 - 기타의 기타금융부채 235,160 1,915,195 218,390 90,887 합 계 19,386,336 1,915,195 15,819,224 90,887 21. 판매보증충당부채당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기초장부금액 10,218,678 12,423,320 당기전입액 1,012,537 2,802,944 기간경과에 따른 현재가치 증가액 - 265,620 할인율 변동액에 따른 영향 - (41,359) 당기사용액 (1,882,620) (5,621,455) 기타증감액 778,911 389,608 기말장부금액 10,127,506 10,218,678 유동항목 6,893,544 6,828,823 비유동항목 3,233,962 3,389,855 연결실체는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여 과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 22. 기타부채와 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 19,076,559 - 20,845,623 - 예수금 등 기타부채 1,909,189 6,436,880 2,613,262 6,155,470 합 계 20,985,748 6,436,880 23,458,885 6,155,470 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 16,714,566 18,636,835 (3) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 각각 1,172,391천원과 4,747,730천원이며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 없습니다. 23. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 40,893,668 39,516,101 사외적립자산의 공정가치 (45,303,901) (47,017,374) 소계 (4,410,233) (7,501,273) 기타비유동금융자산대체(*) 4,410,233 7,501,273 재무상태표상 확정급여부채(자산) - - (*) 연결대상자회사 관련 초과적립자산 4,410백만원은 기타 비유동금융자산으로 계상되었습니다.(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 2,090,064 1,889,827 이자비용 853,621 871,821 사외적립자산의 이자수익 (978,174) (1,262,114) 기타 13,803 3,893 합 계 1,979,314 1,503,427 (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 39,516,099 34,730,512 당기근무원가 2,090,064 3,779,653 이자비용 853,621 1,743,642 확정급여제도의 재측정요소 - 5,548,100 급여지급액 (1,572,787) (6,003,065) 관계회사전입액 - (582,165) 기타 6,671 299,424 기말금액 40,893,668 39,516,101 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 47,017,374 51,241,574 이자수익 978,174 2,524,229 사외적립자산 기여액 - 2,821,244 확정급여제도의 재측정요소 - (249,210) 급여지급액 (2,691,647) (8,738,296) 관계회사전입액 - (582,167) 기말금액 45,303,901 47,017,374 (5) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 0.5% 증가시 0.5% 감소시 0.5% 증가시 0.5% 감소시 할인율 (1,699,426) 1,966,383 (1,642,136) 1,900,173 임금상승률 1,970,331 (1,733,284) 1,903,985 (1,674,850) 24. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 25. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 12,812,506 12,812,506 기업발전적립금(*2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 322,808,126 282,808,126 미처분이익잉여금 256,689,724 265,458,126 합 계 696,710,356 665,478,758 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결실체는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. (2) 미처분이익잉여금당반기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 265,458,126 249,941,492 반(당)기순이익 36,223,493 61,505,451 이익준비금 등의 적립 (40,000,000) (37,371,904) 확정급여제도의 재측정요소 - (4,509,601) 배당처분 (4,991,895) (4,107,312) 기말 256,689,724 265,458,126 26. 배당금2023년 12월 31일 종료되는 회계연도에 대한 기말 배당금 4,991,896천원은 2024년 4월말 지급되었습니다. (2023년 지급액: 4,107,312천원). 27. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분 607,718 236,336 해외사업장환산외환차이 26,992,075 11,692,131 합 계 27,599,793 11,928,467 (2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 11,928,467 11,508,376 증감액(법인세효과 고려후) 15,671,326 420,091 기말잔액 27,599,793 11,928,467 28. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (12,637,039) (8,408,197) 합 계 (5,591,751) (1,362,909) (2) 당반기 중 지배기업의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 기초 취득 처분 소각 기말 주식 수 1,032,416 434,371 - - 1,466,787 금 액 8,408,197 4,228,841 - - 12,637,038 연결실체는 당반기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 지배회사의 기명식 보통주식 1,466,787주를 보유하고 있으며, 자본조정계정으로 계상하고 있고 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 29. 부문정보(1) 부문 에 대한 일반정보 연결실체의 영업 부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문 을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업 부문 은 자동차와 관련된 부품의 제조 및 판매를 주요 사업내용으로 하는 자동차부품 사업 부문 을 단일 보고 부문 으로 결정하였습니다. 연결실체의 영업 부문 은 국내 부문 과 해외법적실체를 기준으로 미국, 인도, 중국, 베트남, 슬로바키아, 체코로 구분하고 있습니다. 또한, 연결실체의 주요 제품은 도어모듈, 렛지, 힌지 등이 있습니다.(2) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)연결실체는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당반기와 전반기 현재 연결실체의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 연결실체는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분① 당반기 (단위:백만원) 구 분 2분기 누적 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 피에이치에이㈜ 52,300 129,111 167 181,578 105,383 246,645 294 352,322 ㈜에이에스티 5,724 7,475 1,845 15,044 13,297 15,229 3,627 32,153 피에이치에이기차배건(북경)(유) 4,866 - - 4,866 9,723 - - 9,723 피에이치에이기차배건(태창)(유) 9,454 1,832 389 11,675 18,759 3,172 644 22,575 피에이치에이기차배건(염성)(유) 6,792 - - 6,792 11,179 - - 11,179 PHA India PVT Ltd 23,997 56 - 24,053 48,863 83 - 48,946 PHA America, Inc. 61,317 - - 61,317 119,954 7 - 119,961 PHA Czech s. r. o 15,269 3,966 1,553 20,788 30,836 8,648 1,861 41,345 PHA Slovakia s.r.o 18,161 1 993 19,155 36,436 27 2,978 39,441 PHA Vietnam Co., Ltd. 12,764 7,192 235 20,191 23,724 15,195 441 39,360 소 계 210,644 149,633 5,182 365,459 418,154 289,006 9,845 717,005 내부거래제거 등 (66,470) (128,278) 합 계 298,989 588,727 ② 전반기 (단위:백만원) 구 분 2분기 누적 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 피에이치에이㈜ 60,119 114,174 168 174,461 120,042 222,632 334 343,008 ㈜에이에스티 7,396 6,058 2,029 15,483 13,560 12,427 4,072 30,059 피에이치에이기차배건(북경)(유) 6,582 - - 6,582 12,386 - - 12,386 피에이치에이기차배건(태창)(유) 11,675 868 1,503 14,046 19,331 1,863 1,904 23,098 피에이치에이기차배건(염성)(유) 4,252 7 - 4,259 7,681 7 - 7,688 PHA India PVT Ltd 19,288 31 - 19,319 39,436 52 - 39,488 PHA America, Inc. 65,137 3 - 65,140 120,901 192 - 121,093 PHA Czech s. r. o 12,335 5,873 2,428 20,636 27,166 9,216 2,514 38,896 PHA Slovakia s.r.o 18,380 - 729 19,109 35,595 6 2,604 38,205 PHA Vietnam Co., Ltd. 13,811 6,679 65 20,555 23,982 13,965 151 38,098 소 계 218,975 133,693 6,922 359,590 420,080 260,360 11,579 692,019 내부거래제거 등 (78,367) (146,145) 합 계 281,223 545,874 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분① 당반기(2분기) (단위:백만원) 구 분 2분기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 124,209 5,998 9,531 31,239 10,601 181,578 ㈜에이에스티 7,569 7,475 - - - 15,044 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 4,866 - - - 4,866 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 10,861 - 814 - 11,675 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 6,792 - - - 6,792 PHA India PVT Ltd 197 23,548 16 - 292 24,053 PHA America, Inc. - - - 61,317 - 61,317 PHA Czech s. r. o - - 20,773 15 - 20,788 PHA Slovakia s.r.o 23 - 19,132 - - 19,155 PHA Vietnam Co., Ltd. 5,556 4,148 6,994 3,257 236 20,191 소 계 137,554 63,688 56,446 96,642 11,129 365,459 내부거래제거 등 (66,470) 합 계 298,989 ② 당반기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 241,441 11,519 17,365 60,749 21,248 352,322 ㈜에이에스티 16,924 15,229 - - - 32,153 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 9,723 - - - 9,723 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 20,323 - 2,252 - 22,575 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 11,179 - - - 11,179 PHA India PVT Ltd 376 47,268 220 26 1,056 48,946 PHA America, Inc. 7 - - 119,954 - 119,961 PHA Czech s. r. o - - 41,285 60 - 41,345 PHA Slovakia s.r.o 41 - 39,400 - - 39,441 PHA Vietnam Co., Ltd. 10,118 8,920 13,433 6,448 441 39,360 소 계 268,907 124,161 111,703 189,489 22,745 717,005 내부거래제거 등 (128,278) 합 계 588,727 ③ 전반기(2분기) (단위:백만원) 구 분 2분기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 120,141 5,510 7,712 29,385 11,713 174,461 ㈜에이에스티 9,425 6,058 - - - 15,483 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 6,582 - - - 6,582 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 13,179 - 867 - 14,046 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 4,259 - - - 4,259 PHA India PVT Ltd 3 297 - 2 19,017 19,319 PHA America, Inc. 3 - - 65,137 - 65,140 PHA Czech s. r. o - - 20,594 42 - 20,636 PHA Slovakia s.r.o 9 - 19,100 - - 19,109 PHA Vietnam Co., Ltd. 5,350 4,471 6,458 4,210 66 20,555 소 계 134,931 40,356 53,864 99,643 30,796 359,590 내부거래제거 등 (78,367) 합 계 281,223 ④ 전반기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 238,857 11,025 13,984 58,898 20,244 343,008 ㈜에이에스티 17,632 12,427 - - - 30,059 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 12,386 - - - 12,386 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 21,235 - 1,863 - 23,098 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 7,688 - - - 7,688 PHA India PVT Ltd 189 19,517 19 149 19,614 39,488 PHA America, Inc. 191 - - 120,902 - 121,093 PHA Czech s. r. o - - 38,822 74 - 38,896 PHA Slovakia s.r.o 9 - 38,196 - - 38,205 PHA Vietnam Co., Ltd. 11,147 8,935 11,920 5,945 151 38,098 소 계 268,025 93,213 102,941 187,831 40,009 692,019 내부거래제거 등 (146,145) 합 계 545,874 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 ① 당반기(2분기) (단위:백만원) 구 분 2분기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 31,689 60,333 22,094 67,462 181,578 ㈜에이에스티 1 2,837 8,323 3,883 15,044 피에이치에이기차배건(북경)(유) 1,899 1,633 1,169 165 4,866 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 1,317 7,379 2,979 11,675 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 1,135 4,495 1,162 6,792 PHA India PVT Ltd - 5,005 7,169 11,879 24,053 PHA America, Inc. 33,191 9,300 - 18,826 61,317 PHA Czech s. r. o 12,076 3,457 3,785 1,470 20,788 PHA Slovakia s.r.o 10,491 10 - 8,654 19,155 PHA Vietnam Co., Ltd. 528 18,853 - 810 20,191 소 계 89,875 103,880 54,414 117,290 365,459 내부거래제거 등 (66,470) 합 계 298,989 ② 당반기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 54,699 119,858 44,100 133,665 352,322 ㈜에이에스티 1 5,711 17,676 8,765 32,153 피에이치에이기차배건(북경)(유) 3,893 2,951 2,339 540 9,723 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 2,455 14,804 5,316 22,575 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 2,066 7,421 1,692 11,179 PHA India PVT Ltd - 10,375 16,494 22,077 48,946 PHA America, Inc. 61,056 20,659 - 38,246 119,961 PHA Czech s. r. o 23,381 6,668 8,436 2,860 41,345 PHA Slovakia s.r.o 22,798 22 - 16,621 39,441 PHA Vietnam Co., Ltd. 977 36,875 - 1,508 39,360 소 계 166,805 207,640 111,270 231,290 717,005 내부거래제거 등 (128,278) 합 계 588,727 ③ 전반기(2분기) (단위:백만원) 구 분 2분기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 22,630 61,251 19,145 71,435 174,461 ㈜에이에스티 1 2,541 7,501 5,440 15,483 피에이치에이기차배건(북경)(유) 1,853 1,984 1,062 1,683 6,582 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 1,339 9,062 3,645 14,046 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 712 3,151 396 4,259 PHA India PVT Ltd - 76 68 19,175 19,319 PHA America, Inc. 29,125 9,919 1 26,095 65,140 PHA Czech s. r. o 10,115 3,501 4,354 2,666 20,636 PHA Slovakia s.r.o 11,954 6 - 7,149 19,109 PHA Vietnam Co., Ltd. 650 4,293 - 15,612 20,555 소 계 76,328 85,622 44,344 153,296 359,590 내부거래제거 등 (78,367) 합 계 281,223 ④ 전반기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 45,049 120,232 39,362 138,365 343,008 ㈜에이에스티 1 5,081 14,964 10,013 30,059 피에이치에이기차배건(북경)(유) 3,996 4,009 2,420 1,961 12,386 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 2,459 14,646 5,993 23,098 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 1,366 5,532 790 7,688 PHA India PVT Ltd - 5,017 4,438 30,033 39,488 PHA America, Inc. 55,115 19,962 69 45,947 121,093 PHA Czech s. r. o 19,480 6,977 8,073 4,366 38,896 PHA Slovakia s.r.o 23,763 17 - 14,425 38,205 PHA Vietnam Co., Ltd. 1,166 20,713 - 16,219 38,098 소 계 148,570 185,833 89,504 268,112 692,019 내부거래제거 등 (146,145) 합 계 545,874 2) 당반기와 전반기 현재 연결실체의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 연결실체의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 연결실체는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 대한민국(*) 1,069 1,663 (401) 154 (*) 연결실체의 수수료수익은 전액 지배기업에서만 발생하였습니다.(3) 당반기와 전반기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 매출처 매출부분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 A사 내수매출 등 108,434 206,622 99,776 191,159 B사 내수매출 등 62,771 120,986 55,399 108,571 C사 내수매출 등 44,618 93,118 44,489 86,608 (4) 수행의무1) 수행의무 이행시기연결실체의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 기간에걸쳐 인식하고 있습니다. 2) 보증의 유형과 관련 의무연결실체는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다.연결실체는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 30. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 원재료매입액 208,904,177 397,147,400 171,404,987 345,585,278 재고자산의 변동 (5,340,300) (8,807,181) 8,275,103 13,049,963 종업원급여 29,666,592 58,780,226 26,231,044 51,918,539 감가상각비 및 무형자산상각비 8,715,591 17,339,083 8,631,124 16,970,782 사용권자산상각비 716,374 1,404,091 719,156 1,437,857 복리후생비 4,796,259 9,068,426 3,842,943 7,592,069 지급수수료 10,859,407 21,354,355 10,345,506 22,541,411 세금과공과 960,688 1,820,426 769,559 1,560,815 임차료 618,280 1,123,084 (15,358) 893,835 수출제비 및 포장비 4,147,714 8,709,452 3,442,864 7,056,869 기타비용 21,123,671 50,577,054 31,125,255 49,231,098 영업비용의 합계(*) 285,168,453 558,516,416 264,772,183 517,838,516 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 급여 6,781,800 13,284,279 5,878,866 11,658,749 퇴직급여 167,584 355,295 573,468 994,934 복리후생비 1,147,881 2,137,202 739,326 1,592,054 여비교통비 310,057 611,063 338,773 609,357 통신비 115,198 230,891 117,565 228,721 세금과공과 163,880 239,716 71,909 157,239 감가상각비 910,137 1,712,754 742,268 1,478,356 수선비 182,055 371,590 245,083 417,212 보험료 63,257 111,928 67,119 110,949 무형자산상각비 237,388 468,866 241,805 475,812 사용권자산상각비 178,275 405,423 518,671 1,028,688 접대비 111,230 254,807 83,848 200,254 사무용품비 14,310 26,162 10,281 24,539 소모품비 176,391 352,300 145,138 304,273 소모공구비 39,586 79,628 70,666 110,232 수출제비 2,818,769 6,055,504 2,304,639 4,728,957 지급수수료 1,930,863 4,173,914 1,977,125 5,044,393 도서인쇄비 32,288 58,028 12,469 30,702 광고선전비 52,308 69,025 12,697 26,562 운반비 3,542,026 7,032,196 2,722,183 5,732,670 차량유지비 60,447 110,574 47,490 100,454 교육훈련비 442,991 465,617 211,832 291,450 포장비 1,213,432 2,436,325 1,040,609 2,125,977 판매보증비 1,190,075 1,655,972 1,046,967 964,917 지급임차료 193,618 383,594 199,520 483,710 경상연구비 340,765 519,418 178,070 330,032 유류비 24,293 44,360 21,918 48,191 연료비 37,070 103,618 35,984 118,648 기타관리비 1,160,348 2,421,694 1,072,372 1,964,343 일반판매비와관리비 소계 23,638,322 46,171,743 20,728,661 41,382,375 대손상각비 284,357 405,442 252,173 734,158 판매비와관리비 합계 23,922,679 46,577,185 20,980,834 42,116,533 32. 기타수익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 수수료수익 1,068,482 1,662,826 (400,808) 153,937 유형자산처분이익 (82) 10,450 160,095 774,561 기타영업외수익 1,651,136 3,614,881 2,150,324 3,465,623 합 계 2,719,536 5,288,157 1,909,611 4,394,121 33. 기타비용 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 유형자산처분손실 416,853 434,507 41,872 43,450 기타영업외비용 30,477 343,814 149,984 433,266 합 계 447,330 778,321 191,856 476,716 34. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 1,301,630 2,643,373 1,541,356 3,094,463 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 10,658 10,857 (9,631) 164 배당금수익 - - 100,439 237,562 외환이익 4,457,173 10,119,950 1,675,727 6,842,687 파생상품거래이익 - 52,100 - 112,600 파생상품평가이익 - - 59,815 59,815 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 20,839 81,016 35,412 83,937 금융수익 소계 5,790,300 12,907,296 3,403,118 10,431,228 금융원가 차입금 이자비용 333,974 903,019 820,818 1,698,378 리스부채 이자비용 24,265 51,369 29,777 60,231 외환손실 1,530,881 3,119,351 878,295 2,612,140 파생상품평가손실 154,338 1,116,228 60,856 269,005 파생상품거래손실 267,000 331,900 356,600 505,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 319,159 863,922 108,484 109,168 금융원가 소계 2,629,617 6,385,789 2,254,830 5,253,922 35. 주당순이익 (단위:원, 주식 수: 주) 계정과목 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 지배기업지분 반기순이익 16,671,089,267 36,223,493,448 16,811,717,995 34,300,170,453 가중평균보통유통주식수(*1) 19,623,476 19,623,476 20,536,562 20,536,562 주당순이익 850 1,846 819 1,670 (*1) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다. 당반기 및 전반기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. 36. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)연결실체의 당반기 및 전반기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 9,908,983 6,885,506 법인세에 대한 당기 조정사항 - 122,537 소 계 9,908,983 7,008,043 이연법인세 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 (1,916,944) (183,879) 자본에 가감하는 이연법인세 (111,560) 40,491 소 계 (2,028,504) (143,388) 법인세비용 7,880,479 6,864,655 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 44,103,972 41,164,826 가중평균적용세율로 계산된 법인세 10,020,345 9,393,935 세무조정효과 세무상 과세되지 않는 수익 (1,322,607) (15,989) 세무상 차감되지 않는 비용 15,133 67,226 세액공제 및 공제감면세액 (1,213,276) (984,559) 전기이전법인세 - 122,537 외국납부세액과 기업소득환류세액 및 기타차이 380,884 (1,718,495) 법인세비용 7,880,479 6,864,655 유효법인세율 17.87% 16.68% 37. 특수관계자와의 주요거래(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 ㈜피에이치씨 국내 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브㈜ 국내 관계기업 ㈜아이테드 국내 관계기업 ㈜와이파워원 국내 기타특수관계자 ㈜카펙발레오, ㈜평화발레오, (유)브이피에이치아이,㈜브이피에이치씨, ㈜엔티아이, ㈜피에이치씨발레오써멀시스템 국내 기타특수관계자 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 영국 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 ㈜피에이치씨 지배기업 - - - - 397,285 397,285 PHA Edscha 공동기업 - 1,531,851 1,531,851 51,492,008 151,300 51,643,308 아이탑스오토모티브㈜ 관계기업 - - - 13,013,172 892,713 13,905,885 ㈜평화발레오 기타특수관계자 63,964 - 63,964 7,803 - 7,803 ㈜카펙발레오 기타특수관계자 87,871 - 87,871 - - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 251,350 - 251,350 - - - 피에이치씨발레오써멀시스템 기타특수관계자 - 170,352 170,352 - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 218 - 218 15,530 552,169 567,699 합 계 403,403 1,702,203 2,105,606 64,528,513 1,993,467 66,521,980 ② 전반기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 ㈜피에이치씨 지배기업 - - - - 175,186 175,186 PHA Edscha 공동기업 - 1,496,789 1,496,789 48,366,473 31,700 48,398,173 아이탑스오토모티브㈜ 관계기업 - - - 12,134,330 54,298 12,188,628 ㈜평화발레오 기타특수관계자 119,681 - 119,681 9,936 - 9,936 ㈜카펙발레오 기타특수관계자 118,624 - 118,624 - - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 251,904 - 251,904 - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 48,104 - 48,104 - 651,603 651,603 합 계 538,313 1,496,789 2,035,102 60,510,739 912,787 61,423,526 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 ㈜피에이치씨 지배기업 - - - 48,800 - 410,174 - PHA Edscha 공동기업 - 837,076 - - 18,909,068 - - 아이탑스오토모티브㈜ 관계기업 - - - - 4,362,618 - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 22,385 11,312 - - - - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 184,507 - - - - - - ㈜피에이치씨발레오써멀시스템 기타특수관계자 - 32,326 - - - - 235,160 PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 - - 403,869 9,212 - - - 합 계 206,892 880,714 403,869 58,012 23,271,686 410,174 235,160 ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 ㈜피에이치씨 지배기업 - - - 48,800 - 229,335 - PHA Edscha 공동기업 - 859,652 - - 20,172,397 - - 아이탑스오토모티브㈜ 관계기업 - - - - 1,872,909 - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 - 7,623 - - - 216,300 - ㈜카펙발레오 기타특수관계자 2,869 29,700 - - - - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 146,810 - - - - - - 합 계 149,679 896,975 - 48,800 22,045,306 445,635 - (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 구분 기초 자금대여 대여금회수 환평가 기말 PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 - 380,114 - 23,754 403,868 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다. (7) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 단기급여 849,069 1,810,373 780,796 1,971,399 퇴직급여원가 43,701 132,641 28,340 97,045 합 계 892,770 1,943,014 809,136 2,068,444 38. 파생상품연결실체는 외화매출채권과 관련하여 환율변동에 따른 원화회수금액의 변동위험을 회피하기 위해 통화선도매도계약을 이용하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결한 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천USD) 거래은행 약정환율 결제일 총계약금액(USD) 미결제금액(USD) SC제일은행 1,301.20 2023.09~2024.08 12,000 2,000 SC제일은행 1,340.50 2023.11~2024.10 12,000 4,000 합 계 24,000 6,000 (2) 당반기 및 전반기 중 연결실체가 파생상품과 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 파생상품거래이익 52,100 112,600 파생상품거래손실 331,900 505,000 파생상품평가이익 - 59,815 파생상품평가손실 1,116,228 269,005 39. 우발채무와 약정사항(1) 우발채무 1) 당반기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 재고자산 제품 등 4,370,000 4,370,000 한국수출입은행 차입금담보 유형자산 토지,건물,기계장치 등 4,911,750 4,911,750 HDFC은행 등 차입금담보 합 계 9,281,750 9,281,750 (2) 약정사항1) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD, INR, EUR) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행잔액 단기차입금 당좌차월 신한은행 5,000,000 - 단기차입금 무역금융 등 신한은행 등 55,800,000 21,270,000 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 54,000,000 7,306,094 단기차입금 운영자금 HDFC 등 INR 290,000천 - 단기차입금 운영자금 신한은행 등 USD 21,000천 USD 3,000천 단기차입금 운영자금 씨티은행 등 EUR 9,000천 EUR 1,944천 2) 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사 외 2개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2025년 04월 TIMS 도어체커 2.00% 2024년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2025년 01월 3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물, 기계장치 등 523,731,733 연결회사 책임보험 재고자산 등 42,000,085 연결회사 합계 565,731,818 연결실체는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.4) 당반기말 현재 연결실체가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 연대보증 등의 대상여신 설정금액 설정권자 제공받은 대상 연대보증 기업운전자금 3,540,000 대구은행 신화테크 40. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 36,223,493 34,300,170 조정항목 23,878,020 18,522,279 감가상각비 16,589,475 16,280,121 퇴직급여 1,979,314 1,503,427 기타장기급여 66,770 58,134 판매보증충당부채전입액 1,012,537 964,917 대손상각비(환입) 499,833 774,503 재고자산폐기손실 111,009 26,362 재고자산평가충당금환입 284,987 (1,831,085) 무형자산상각비 749,610 690,665 사용권자산상각비 1,404,091 1,437,857 유형자산처분손실 434,507 76,819 외화환산손실 1,555,337 602,015 파생상품평가손실 1,116,228 269,005 파생상품거래손실 331,900 505,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 863,923 109,168 공동기업및관계기업손실에 대한 지분손실 231,832 187,171 공동기업및관계기업투자주식처분손실 19,676 - 차입금 이자비용 903,019 1,698,378 리스부채 이자비용 51,369 60,231 법인세비용(수익) 7,880,479 6,769,902 유형자산처분이익 (10,450) (772,363) 외화환산이익 (6,202,037) (3,150,418) 파생상품평가이익 - (59,815) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (10,857) (164) 공동기업및관계기업이익에 대한 지분이익 (3,113,652) (4,217,589) 공동기업및관계기업투자주식처분이익 - (3,657) 유효이자율법에 따른 이자수익 (2,643,373) (3,094,463) 기타 (227,507) (361,842) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (15,141,907) 19,599,455 매출채권의 감소(증가) (4,990,907) 3,152,530 미수금의 감소(증가) 1,883,983 (2,666,707) 재고자산의 감소 (10,830,468) 22,838,759 매입채무의 증가(감소) (7,282,926) 9,265,868 미지급금의 증가(감소) 1,603,741 256,593 퇴직금의 지급 (989,170) (2,775,135) 사외적립자산의 감소 2,104,136 6,265,858 판매보증비의 사용액 (1,882,620) (3,164,621) 기타자산부채의 증감 5,242,324 (13,573,690) 영업으로부터 창출된 현금 44,959,606 72,421,904 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당반기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 획득/상실 환율변동 이자비용 기타 단기차입금 및 유동성장기차입금 35,886,729 (8,146,681) - 623,531 - - 28,363,579 유동리스 부채 2,177,538 (1,309,086) 91,440 106,356 51,368 936,000 2,053,616 장기차입금 105,312 (25,411) - (32,079) - - 47,822 비유동리스부채 2,206,183 - 181,824 84,801 - (958,617) 1,514,191 ② 전반기 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 획득/상실 환율변동 이자비용 기타 단기차입금 및 유동성장기차입금 69,997,187 (12,803,877) - 1,651,069 - - 58,844,379 유동리스 부채 2,241,190 (1,356,470) 473,993 68,504 60,231 678,071 2,165,519 장기차입금 3,282,114 (3,174,922) - 2,360 - - 109,552 비유동리스부채 2,259,296 - 854,859 110,470 - (761,649) 2,462,976 (3) 당반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 토지의 투자부동산 대체 4,016,139 - 건설중인자산의 투자부동산 대체 15,099,060 - 건설중인자산의 기계장치등 대체 22,203,451 1,337,435 건설중인자산의 공구와기구 대체 505,483 447,120 건설중인자산의 기타무형자산 대체 233,080 827,691 유형자산취득 위한 미지급금 대체 1,095,246 (1,441,468) 합 계 43,152,459 1,170,778 41. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 및 유동성장기차입금 28,363,579 35,886,729 장기차입금 47,822 105,312 차입금총계 28,411,401 35,992,041 차감: 현금및현금성자산 130,893,536 176,325,346 순차입금(A) (102,482,135) (140,333,305) 자본총계(B) 763,664,143 720,990,061 총자본(C=A+B) 661,182,008 580,656,756 자본조달비율(A/C) - - (2) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율 위험 관리연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 28,328,834 35,179,824 유동성장기차입금 34,745 706,906 장기차입금 47,822 105,312 차입금총계 28,411,401 35,992,042 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) 284,114 (284,114) 359,920 (359,920) 다. 가격 위험 관리연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 28,411,401 29,694,308 - 2,148,068 27,496,130 50,110 리스부채(유동및비유동) 3,567,807 3,696,015 568,163 557,815 973,037 1,597,000 매입채무및기타채무 167,054,148 167,054,148 152,019,275 15,034,873 - - 파생상품(유동부채) 348,830 348,830 308,235 40,595 - - 기타금융부채 21,301,531 21,301,531 21,301,531 - - - 합 계 220,683,717 222,094,832 174,197,204 17,781,351 28,469,167 1,647,110 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 35,992,041 37,913,224 19,022,098 14,435,000 4,345,430 110,696 리스부채(유동및비유동) 4,383,719 4,604,639 655,270 568,512 1,069,321 2,311,536 매입채무및기타채무 158,758,693 158,758,693 144,470,411 14,288,282 - - 기타금융부채 15,910,111 15,910,111 15,910,111 - - - 합 계 215,044,564 217,186,667 180,057,890 29,291,794 5,414,751 2,422,232 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 40 기 반기말 2024.06.30 현재 제 39 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 반기말 제 39 기말 자산 유동자산 311,277,595,537 329,640,962,325 현금및현금성자산 49,060,442,625 114,708,684,257 당기손익 공정가치측정 금융자산 9,626,744 9,458,161 매출채권 및 기타채권 140,454,867,963 120,418,936,758 기타유동금융자산 51,849,789,322 30,538,438,740 기타유동자산 7,733,289,865 6,955,249,517 유동파생상품자산 0 767,397,925 유동재고자산 62,169,579,018 56,242,796,967 비유동자산 385,548,869,343 339,419,053,391 기타비유동금융자산 85,284,358,140 40,241,654,880 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 120,955,117,704 120,955,117,704 유형자산 157,182,451,638 155,245,051,960 무형자산 5,334,106,849 5,304,197,998 기타비유동자산 4,076,672,790 6,454,069,775 이연법인세자산 12,716,162,222 11,218,961,074 자산총계 696,826,464,880 669,060,015,716 부채 유동부채 144,076,211,430 136,586,878,318 매입채무 및 기타유동채무 92,024,720,251 92,717,406,463 유동 차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 리스부채 474,455,594 574,000,442 기타유동금융부채 10,688,320,630 6,699,548,549 유동판매보증충당부채 5,451,725,444 6,095,712,616 유동금융보증부채 64,841,508 47,548,939 기타 유동부채 18,084,822,707 18,912,715,882 당기법인세부채 6,938,495,275 1,539,945,427 유동파생상품부채 348,830,021 0 비유동부채 7,734,818,365 7,867,087,249 비유동 리스부채 230,704,788 366,944,792 비유동판매보증충당부채 2,099,136,615 2,322,395,605 기타 비유동 부채 5,404,976,962 5,177,746,852 부채총계 151,811,029,795 144,453,965,567 자본 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 보통주자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 505,661,441,566 481,023,214,891 기타자본구성요소 (5,591,750,796) (1,362,909,057) 자본총계 545,015,435,085 524,606,050,149 자본과부채총계 696,826,464,880 669,060,015,716 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 40 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 39 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 181,578,157,170 352,322,356,231 174,461,541,739 343,008,017,181 매출원가 160,294,177,813 314,274,818,106 159,086,283,445 312,306,900,070 매출총이익 21,283,979,357 38,047,538,125 15,375,258,294 30,701,117,111 판매비와관리비 12,090,183,546 24,181,704,808 11,964,742,692 23,013,552,281 판매비와관리비 11,762,254,525 23,793,934,618 11,954,899,270 23,018,715,317 대손상각비(대손충당금환입) 327,929,021 387,770,190 9,843,422 (5,163,036) 영업이익(손실) 9,193,795,811 13,865,833,317 3,410,515,602 7,687,564,830 금융수익 10,936,597,659 17,524,820,402 3,134,337,676 9,073,531,631 유효이자율법에 따른 이자수익 1,830,961,889 3,652,615,501 1,616,338,394 3,164,112,934 기타금융수익 9,105,635,770 13,872,204,901 1,517,999,282 5,909,418,697 기타이익 3,784,306,941 8,084,662,173 4,414,671,968 8,092,768,427 금융원가 1,149,305,520 3,169,713,644 1,297,854,421 2,867,354,108 기타손실 158,423,732 298,832,690 185,877,375 419,223,754 법인세비용차감전순이익(손실) 22,606,971,159 36,006,769,558 9,475,793,450 21,567,287,026 법인세비용(수익) 4,448,167,222 6,376,646,883 1,380,148,543 2,972,847,761 당기순이익(손실) 18,158,803,937 29,630,122,675 8,095,644,907 18,594,439,265 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 925.0 1,510.0 394.0 905.0 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 40 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 39 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 18,158,803,937 29,630,122,675 8,095,644,907 18,594,439,265 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 18,158,803,937 29,630,122,675 8,095,644,907 18,594,439,265 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 40 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 39 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 428,546,987,092 0 4,055,252,783 477,547,984,190 당기순이익(손실) 0 0 18,594,439,265 0 0 18,594,439,265 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (4,107,312,400) 0 0 (4,107,312,400) 자기주식 거래로 인한 증감 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 14,487,126,865 0 0 14,487,126,865 2023.06.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 443,034,113,957 0 4,055,252,783 492,035,111,055 2024.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 481,023,214,891 0 (1,362,909,057) 524,606,050,149 당기순이익(손실) 0 0 29,630,122,675 0 0 29,630,122,675 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (4,991,896,000) 0 0 (4,991,896,000) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 (4,228,841,739) (4,228,841,739) 자본 증가(감소) 합계 0 0 24,638,226,675 0 (4,228,841,739) 20,409,384,936 2024.06.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 505,661,441,566 0 (5,591,750,796) 545,015,435,085 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 40 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 39 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 영업활동현금흐름 12,311,414,050 29,200,548,220 영업에서 창출된 현금흐름 12,812,835,042 25,763,418,882 이자수취 2,200,004,461 2,811,543,210 이자지급(영업) (226,127,270) (278,353,083) 법인세환급(납부) (2,475,298,183) 903,939,211 투자활동현금흐름 (70,083,762,640) (9,266,149,108) 금융자산의 처분 13,876,499,721 14,081,950,450 배당금수취 5,000,000,000 237,561,643 유형자산의 처분 67,124,255 307,820,400 임대보증금의 증가 16,769,660 216,304,740 금융자산의취득 (76,818,614,100) (3,125,042,400) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (11,921,300,000) 유형자산의 취득 (11,810,313,697) (6,285,653,635) 무형자산의 취득 (416,855,608) (2,010,498,839) 임차보증금의 감소 630,000,000 0 정부보조금의 사용 (348,404,288) (265,777,466) 당기손익인식금융자산의 취득 (168,583) 3,485,999 통화선도결제 (279,800,000) (505,000,000) 재무활동현금흐름 (9,287,449,357) (4,261,366,012) 정부보조금의 수취 224,416,650 126,339,983 자기주식의 취득 (4,228,841,739) 0 리스부채의상환 (291,128,268) (280,393,595) 배당금지급 (4,991,896,000) (4,107,312,400) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (67,059,797,947) 15,673,033,100 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,411,556,315 1,561,777,541 현금및현금성자산의순증가(감소) (65,648,241,632) 17,234,810,641 기초현금및현금성자산 114,708,684,257 91,187,527,337 기말현금및현금성자산 49,060,442,625 108,422,337,978 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요피에이치에이 주식회사(이하 "당사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차 부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고, 중국, 인도, 슬로바키아, 체코, 미국, 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 당사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당반기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항(1) 당반기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당반기에 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 49,060,443 - - 49,060,443 당기손익 공정가치측정 - - 9,627 9,627 유동매출채권및기타채권 140,454,868 - - 140,454,868 유동기타금융자산 51,849,789 - - 51,849,789 비유동기타금융자산 77,868,603 - 7,415,755 85,284,358 계 319,233,703 - 7,425,382 326,659,085 순손익(당반기) 유효이자율법에 따른 이자수익 3,652,616 - - 3,652,616 외환손익 5,787,993 - - 5,787,993 기타손익 (387,770) - 4,136,276 3,748,506 당기손익 소계 9,052,838 - 4,136,276 13,189,114 계 9,052,838 - 4,136,276 13,189,114 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 114,708,684 - - 114,708,684 당기손익 공정가치측정금융자산 - - 9,458 9,458 유동매출채권및기타채권 120,418,937 - - 120,418,937 유동기타금융자산 30,538,439 - - 30,538,439 파생상품 - - 767,398 767,398 비유동기타금융자산 31,961,977 - 8,279,678 40,241,655 계 297,628,037 - 9,056,534 306,684,571 순손익(전반기) 유효이자율법에 따른 이자수익 3,164,113 - - 3,164,113 외환손익 2,374,200 - - 2,374,200 기타손익 5,163 - (105,025) (99,862) 당기손익 소계 5,543,476 - (105,025) 5,438,451 계 5,543,476 - (105,025) 5,438,451 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 92,024,720 - 92,024,720 단기차입금 - 10,000,000 - 10,000,000 유동리스부채 - - 474,456 474,456 금융보증부채 - - 64,842 64,842 유동기타금융부채 348,830 10,688,321 - 11,037,151 비유동리스부채 - - 230,705 230,705 계 348,830 112,713,041 770,002 113,831,873 순손익(당반기) 이자비용 - (221,218) - (221,218) 리스부채 이자비용 - - (10,798) (10,798) 외환손익 - 2,406,266 - 2,406,266 기타손익 (1,396,028) - (17,293) (1,413,321) 당기손익 소계 (1,396,028) 2,185,048 (28,091) 760,930 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 92,717,406 - 92,717,406 단기차입금 - 10,000,000 - 10,000,000 유동리스부채 - - 574,000 574,000 금융보증부채 - - 47,549 47,549 유동기타금융부채 - 6,699,549 - 6,699,549 비유동리스부채 - - 366,945 366,945 계 - 109,416,955 988,494 110,405,449 순손익(전반기) 이자비용 - (303,043) - (303,043) 리스부채이자비용 - - (8,040) (8,040) 외환손익 - 1,448,002 - 1,448,002 기타손익 (601,591) - (21,994) (623,584) 당기손익 소계 (601,591) 1,144,959 (30,034) 513,334 (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익 공정가치측정금융자산 9,627 9,627 9,458 9,458 - 파생상품 자산 - - 767,398 767,398 - 비유동성기타금융자산 7,415,755 7,415,755 8,279,678 8,279,678 공정가치로 인식된 금융자산 소계 7,425,382 7,425,382 9,056,534 9,056,534 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) - 현금및현금성자산 49,060,443 (*1) 114,708,684 (*1) - 유동성매출채권및기타채권 140,454,868 (*1) 120,418,937 (*1) - 유동성기타금융자산 51,849,789 (*1) 30,538,439 (*1) - 비유동성기타금융자산 77,868,603 (*1) 31,961,977 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 319,233,703 297,628,037 금융자산 합계 326,659,085 306,684,571 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생상품 부채 348,830 348,830 - - 상각후원가로 인식된 금융부채(*1) - 매입채무및기타채무 92,024,720 (*1) 92,717,406 (*1) - 단기차입금 10,000,000 (*1) 10,000,000 (*1) - 유동성기타금융부채 10,688,321 (*1) 6,699,549 (*1) 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 112,713,041 109,416,955 기타부채 - 유동리스부채 474,456 (*2) 574,000 (*2) - 비유동리스부채 230,705 (*2) 366,945 (*2) - 금융보증부채 64,842 (*1) 47,549 (*1) 기타부채소계 770,002 988,494 금융부채 합계 113,831,873 110,405,449 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 9,627 - 9,627 - 비유동성기타금융자산(*1) 1,254,396 - 6,161,358 7,415,755 금융부채 당기손익-공정가치측정 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 348,830 - 348,830 소계 1,254,396 358,457 6,161,358 7,774,212 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 9,458 - 9,458 - 비유동성기타금융자산(*1) 2,118,319 - 6,161,358 8,279,678 - 파생상품 - 767,398 - 767,398 금융부채 당기손익-공정가치측정 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - - 소계 2,118,319 776,856 6,161,358 9,056,534 (*1) 당반기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가 (4,722,366천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상'수준 3'으로 분류하였습니다. (6) 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다 (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 2,790 2,900 원화 및 외화예금 49,057,652 114,705,784 합 계 49,060,442 114,708,684 6. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 수익관련보조금(*1) 수익관련보조금(*1) 기초미사용잔액 143,065 158,642 당기수령액 224,417 536,153 당기사용액 348,404 551,731 기말미사용잔액 19,077 143,065 (*1) 상기 정부보조금은 미래형자동차 선도기술개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 127,637,112 - 109,638,479 - 미수금 12,817,756 - 10,780,458 - 합 계 140,454,868 - 120,418,937 - (2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 129,119,454 13,073,891 142,193,345 110,989,186 10,780,458 121,769,644 대손충당금 (1,482,342) (256,135) (1,738,477) (1,350,707) - (1,350,707) 순장부금액 127,637,112 12,817,756 140,454,868 109,638,479 10,780,458 120,418,937 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (3) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 1,350,707 - 1,190,919 - 손상차손 인식(+) 131,635 256,135 300,370 - 대체(*) - - (140,582) - 기말금액 1,482,342 256,135 1,350,707 - (*) 전기에 매출채권과 대손충당금 제각을 하였습니다.당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 123,503,441 3,996,432 194,019 191,804 1,233,758 129,119,454 미수금 12,626,909 205,017 3,004 267 238,694 13,073,891 합계 136,130,350 4,201,449 197,023 192,071 1,472,452 142,193,345 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법 을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거의 매출과 관련된 지불정보 및 신용손실 정보 등을 근거로 산출하였습니다. (단위:천원) 구 분 개별평가(*) 연체되지 아니한 채권 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 100.000% 0.045% 2.475% 20.750% 28.009% 100.000% 매출채권 887,106 123,503,441 3,996,432 194,019 191,804 346,652 129,119,454 손실충당금(*) 887,106 55,692 98,911 40,260 53,722 346,652 1,482,343 (*)단일채권 1,174,486천원에 대한 개별평가로 채무 287,380천원을 제외한 887,106천원 대손설정을 하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 108,793,114 736,313 67,722 168,766 1,223,271 110,989,186 미수금 10,246,323 129,310 63,651 29,910 311,264 10,780,458 합 계 119,039,437 865,623 131,373 198,676 1,534,535 121,769,644 (5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 2,778,400 77,379,469 9,003,700 30,804,300 장단기금융상품 40,444,000 - 444,000 - 미수수익 2,075,739 - 207,631 - 보증금 1,551,650 489,135 2,006,608 1,157,677 상각후원가측정 채무상품 5,000,000 - 18,876,500 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 7,415,755 - 8,279,678 합 계 51,849,789 85,284,358 30,538,439 40,241,655 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) - 440,000 차입금 담보제공 9. 기타유동 및 비유동자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,970,681 - 6,843,218 - 선급비용 762,609 - 112,032 - 사용권자산(주석15) - 695,912 - 930,717 확정급여자산(*1) - 3,380,761 - 5,523,353 합 계 7,733,290 4,076,673 6,955,250 6,454,070 (*1)확정급여채무의 현재가치를 초과한 사외적립자산은 확정급여자산으로 분류하였습니다. 10. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 11,901,771 (1,116,819) 10,784,953 15,033,822 (1,243,188) 13,790,634 재공품 3,068,825 (158,281) 2,910,544 2,945,466 (203,993) 2,741,473 원재료 30,755,259 (1,138,591) 29,616,668 27,679,450 (1,343,777) 26,335,673 저장품 18,550,631 - 18,550,631 13,316,534 - 13,316,534 미착원재료 306,783 - 306,783 58,483 - 58,483 합 계 64,583,269 (2,413,690) 62,169,579 59,033,756 (2,790,959) 56,242,797 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한평가이익 377,268백만원이 포함되어 있습니다. 11. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 8,279,678 8,080,170 대체(*) - (79,834) 평가이익(손실) (863,923) 279,341 기말 7,415,755 8,279,677 (*) 전기 중 하나혁신벤처스케일업펀드 1차분배금 납입이 대체되었으며, 매출채권의출자전환으로 인하여 당기손익-공정가치측정 지분상품 (KG모빌리티(구,쌍용자동차))으로 대체되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당반기말 전기말 상장주식 KG모빌리티(구,쌍용자동차) 1,254,396 2,118,319 비상장주식 한국자동차협동조합 출자금(*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,438,992 1,438,992 광주글로벌모터스 출자금(*1) 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤쳐스케일업펀드 출자 1,720,166 1,720,166 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 7,415,755 8,279,677 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 합리적인 근사치로 이용하였습니다. 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 소재지 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 (주)에이에스티 한국 100% 11,500,000 100% 11,500,000 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 100% 6,294,268 100% 6,294,268 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 100% 11,273,682 100% 11,273,682 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 100% 3,249,360 100% 3,249,360 PHA India PVT Ltd 인도 100% 24,927,818 100% 24,927,818 PHA America Inc(*3) 미국 100% 31,814,199 100% 31,814,199 PHA Czech s.r.o 체코 100% 8,050,778 100% 8,050,778 PHA Slovakia s.r.o. 슬로바키아 100% 4,988,146 100% 4,988,146 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 100% 8,946,775 100% 8,946,775 공동기업 PHA Edscha 한국 50% 4,050,000 50% 4,050,000 북경평화부오기차부건(유)(*1) 중국 55% 367,312 55% 367,312 관계기업 아이탑스오토모티브(주)(*2) 한국 7.94% 1,500,000 7.94% 1,500,000 (주)아이테드 한국 20.38% 992,780 20.38% 992,780 (주)와이파워원(*4) 한국 12.23% 3,000,001 12.39% 3,000,001 합 계 120,955,118 120,955,118 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 20% 미만이나, 당사의 사내이사가 이사로 등기되어 있고, 당사에 대한 피투자사의 매출 비중이 50%를 초과하는 등 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 America Inc 로 1,840만불 증자가 있었습니다.(*4) ㈜와이파워원에 대한 지배기업의 지분율이 20%미만이나 당사의 사내이사가 이사로 등기되어있어 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였으며, 당기에 재무적투자유치로 인하여 지분율 12.23%로 변경되었습니다. (2) 당반기와 전기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초장부금액 120,955,118 98,050,911 종속기업투자의 취득(*1) - 24,210,340 기타(*2) - (1,306,133) 기말장부금액 120,955,118 120,955,118 (*1) 전기 중 America Inc 종속기업에 대한 1,840만불 증자가 있었습니다.(*2) 전기말 (주)아이테드 주식가치 평가를 반영하였습니다. (3) 당기와 전기의 주요 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 주요 종속기업 (단위:천원) 구분 당반기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 696,826,465 151,811,030 352,322,356 29,630,123 (주)에이에스티 60,606,299 44,697,595 32,152,488 944,249 피에이치에이기차배건(북경)(유) 71,043,286 6,376,600 9,723,485 63,181 피에이치에이기차배건(태창)(유) 82,884,302 20,156,231 22,575,748 2,812,851 피에이치에이기차배건(염성)(유) 20,580,310 8,491,430 11,179,098 802,107 PHA India PVT Ltd 61,865,090 20,529,391 48,945,528 1,870,578 PHA America, Inc. 148,509,906 99,213,183 119,961,116 (641,373) PHA Czech s. r. o 36,240,575 10,383,215 41,344,388 1,185,155 PHA Slovakia s.r.o 29,714,717 10,576,090 39,441,623 621,761 PHA VIETNAM Co., LTD. 65,661,981 39,334,152 39,360,310 1,475,468 (단위:천원) 구분 전기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 669,060,016 144,453,966 673,903,150 60,573,168 (주)에이에스티 57,628,681 42,664,226 58,655,310 (1,874,123) 피에이치에이기차배건(북경)(유) 70,249,068 8,900,166 24,697,105 1,526,157 피에이치에이기차배건(태창)(유) 83,271,662 26,426,683 52,999,629 3,692,508 피에이치에이기차배건(염성)(유) 19,716,751 9,013,470 19,665,424 1,398,472 PHA India PVT Ltd 55,799,524 19,107,490 87,751,445 4,716,209 PHA America, Inc. 85,880,950 39,251,555 235,937,939 4,073,755 PHA Czech s. r. o 32,301,302 8,314,078 73,196,091 1,989,080 PHA Slovakia s.r.o 26,029,601 8,277,156 72,635,503 270,811 PHA VIETNAM Co., LTD. 60,732,458 36,530,624 75,627,971 6,315,363 ② 공동기업 및 관계기업투자 (단위:천원) 구분 당반기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 공동기업 PHA Edscha 118,729,583 44,954,485 70,993,746 7,199,279 북경평화부오기차부건(유) 2,234,362 723,020 1,843,365 (94,250) 관계기업투자 아이탑스오토모티브(주) 40,796,180 30,361,780 24,697,662 470,272 (주)아이테드 1,831,669 1,828,250 94,196 30,604 (주)와이파워원 2,781,867 1,107,766 45,260 (707,769) (단위:천원) 구분 전기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 공동기업 PHA Edscha 117,583,772 40,557,834 124,186,784 15,448,037 북경평화부오기차부건(유) 2,411,433 884,925 3,942,929 (122,611) 관계기업투자 아이탑스오토모티브(주) 37,814,964 26,535,145 49,894,218 678,301 (주)아이테드 1,400,996 1,667,518 139,180 (387,710) (주)와이파워원 3,370,816 1,624,058 1,562,307 (647,057) 13. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 63,188,688 54,091,052 1,054,428 18,170,006 142,540 9,014,255 1,454,577 8,129,506 155,245,053 취득원가 63,188,688 80,751,512 5,125,148 138,310,833 605,654 127,025,246 15,105,499 8,129,506 438,242,086 감가상각누계액 - (26,660,460) (4,070,719) (120,140,827) (463,114) (118,010,991) (13,650,922) - (282,997,033) 취득및자본적지출 - - 169,000 2,977,471 82,379 1,849,665 505,849 5,130,702 10,715,067 감가상각비 - (1,344,768) (98,452) (3,705,476) (31,505) (2,952,647) (324,805) - (8,457,654) 처분 - - - (17) (3) (86,914) - - (86,934) 대체(*1) - - 42,500 1,509,157 - 448,940 15,700 (2,249,377) (233,080) 기말장부금액 63,188,688 52,746,284 1,167,476 18,951,142 193,411 8,273,300 1,651,321 11,010,831 157,182,453 취득원가 63,188,688 80,751,512 5,336,648 135,878,728 611,842 128,454,047 15,669,087 11,010,831 440,901,382 감가상각누계액 - (28,005,228) (4,169,172) (116,927,586) (418,431) (120,180,748) (14,017,765) - (283,718,930) (*1) 대체액의 차액은 무형자산으로 대체되었습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 63,188,688 56,554,780 1,183,207 18,926,346 96,074 11,702,298 1,119,825 6,019,744 158,790,962 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,063,333 144,796,455 505,964 129,680,250 14,700,013 6,019,744 444,484,458 감가상각누계액 - (23,975,232) (3,880,126) (125,870,109) (409,889) (117,977,952) (13,580,188) - (285,693,496) 취득및자본적지출 - 221,500 61,815 4,958,778 105,328 2,777,248 984,639 5,856,066 14,965,374 감가상각비 - (2,685,228) (190,593) (7,248,293) (58,862) (6,706,116) (649,713) - (17,538,805) 처분 - - - (120,647) (1) (23,966) (175) - (144,789) 대체(*1) - - - 1,653,822 - 1,264,791 - (3,746,304) (827,691) 기말장부금액 63,188,688 54,091,052 1,054,428 18,170,006 142,540 9,014,255 1,454,577 8,129,506 155,245,052 취득원가 63,188,688 80,751,512 5,125,148 138,310,833 605,654 127,025,246 15,105,499 8,129,506 438,242,085 감가상각누계액 - (26,660,460) (4,070,719) (120,140,827) (463,114) (118,010,991) (13,650,922) - (282,997,033) (*1) 대체액의 차액은 무형자산으로 대체되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 8,238,629 8,370,252 판매비와관리비 219,024 218,572 자산대체(*1) - 409 합 계 8,457,654 8,589,233 (*1) 사출금형의 자체제작에 대한 내부투자원가로 배부되었습니다. 14. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 회원권 기타의무형자산 합 계 회원권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 3,041,464 2,262,734 5,304,199 235,060 1,816,337 2,051,398 취득원가 3,041,464 17,515,541 20,557,005 235,060 16,844,979 17,080,039 감가상각누계액 - (15,252,807) (15,252,807) - (15,028,642) (15,028,642) 취득 - 416,856 416,856 2,806,404 774,577 3,580,981 상각 - (620,027) (620,027) - (1,155,871) (1,155,871) 대체 및 기타 - 233,080 233,080 - 827,691 827,691 기말장부금액 3,041,464 2,292,643 5,334,107 3,041,464 2,262,734 5,304,198 취득원가 3,041,464 18,218,537 21,260,001 3,041,464 17,515,541 20,557,005 감가상각누계액 - (15,925,894) (15,925,894) - (15,252,807) (15,252,807) (2) 당반기와 전반기 중 계정과목별 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 233,267 166,913 판매비와관리비 386,760 387,485 합 계 620,027 554,398 15. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 661,612 269,104 930,716 509,728 152,582 662,310 취득원가 1,475,651 474,829 1,950,480 1,018,835 251,080 1,269,915 상각누계액 (814,038) (205,725) (1,019,763) (509,107) (98,498) (607,605) 취득 - 66,735 66,735 677,631 223,749 901,380 사용권자산상각비 (231,211) (48,138) (279,349) (442,448) (107,228) (549,676) 대체 및 기타 (16,693) (5,496) (22,189) (83,298) - (83,298) 기말장부금액 413,708 282,205 695,913 661,613 269,103 930,716 취득원가 1,455,641 507,681 1,963,322 1,475,651 474,829 1,950,480 상각누계액 (1,041,933) (225,476) (1,267,409) (814,037) (205,727) (1,019,764) (2) 당반기와 전반기 중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 252,680 239,981 판매비와 관리비 26,669 30,973 합 계 279,350 270,954 (3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 574,000 366,945 443,098 226,028 증가 17,860 48,875 390,814 510,566 이자비용 10,798 - 19,282 - 부채상환 (290,700) - (565,267) - 대체 및 기타 162,497 (185,115) 286,073 (369,649) 기말장부금액 474,456 230,705 574,000 366,945 16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 한국수출입은행 중기수출성장자금 3.68% 10,000,000 10,000,000 17. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 74,510,072 73,994,574 미지급금 17,514,648 18,722,832 합 계 92,024,720 92,717,406 18. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급비용 10,453,161 6,481,158 임대보증금 235,160 218,390 합 계 10,688,321 6,699,548 19. 판매보증충당부채당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초장부금액 8,418,108 10,225,150 전입액 607,194 3,136,176 사용액 (1,474,440) (4,943,217) 기말장부금액 7,550,862 8,418,108 유동항목 5,451,725 6,095,712 비유동항목 2,099,137 2,322,396 당사는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 20. 기타부채 및 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 17,832,822 - 18,435,951 - 예수금 등 기타부채 252,001 5,404,977 476,765 5,177,747 합 계 18,084,823 5,404,977 18,912,716 5,177,747 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 12,935,982 14,502,062 (3) 이월된 계약부채와 관련하여 당반기 및 전기에 인식한 수익은 각각 4,651,510천원과 19,554,843천원이며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당반기 및 전기에 인식한 수익은 없습니다. 21. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 35,580,106 34,042,694 사외적립자산의 공정가치 (38,960,867) (39,566,048) 재무상태표상 확정급여부채(자산) (3,380,761) (5,523,353) (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 1,782,104 1,595,617 이자비용 735,513 734,453 사외적립자산의 이자수익 (823,322) (1,077,220) 기타 10,563 3,893 합 계 1,704,857 1,256,743 (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 34,042,694 29,248,475 당기근무원가 1,782,104 3,191,233 이자비용 735,513 1,468,906 확정급여제도의 재측정요소 - 4,901,434 급여지급액 (1,480,053) (4,811,948) 관계회사전입(출)액 493,178 (18,849) 기타 6,670 63,443 기말금액 35,580,106 34,042,694 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 39,566,048 43,657,521 사외적립자산의 이자수익 823,322 2,154,440 사외적립자산 기여액 - 2,321,244 확정급여제도의 재측정요소 - (238,515) 급여지급액 (1,921,681) (8,309,792) 관계회사전입(출)액 493,178 (18,849) 기말금액 38,960,867 39,566,048 (5) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 0.5% 증가시 0.5% 감소시 0.5% 증가시 0.5% 감소시 할인율 (1,479,182) 1,710,464 (1,415,267) 1,636,555 임금상승률 1,713,929 (1,508,685) 1,639,870 (1,443,495) 22. 금융보증부채당사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증계약을 체결하고 있으며, 이에 따른 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 피보증회사명 피에이치에이 인도외 7개 회사 은행명 신한, 씨티, 수출입은행 등 차입금 실행액 18,328,834 26,224,303 지급보증의 공정가치 64,842 47,549 지급보증의 공정가치는 피보증회사가 무보증으로 차입하였을 경우 적용될 차입금리와 지급보증으로 인해 실제 적용받은 차입금리의 차이를 반영하여 공정가치를 산정하였습니다. 23. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 24. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 금 액 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 5,549,000 5,549,000 기업발전적립금(*2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 322,000,000 282,000,000 미처분이익잉여금 73,712,442 89,074,215 합 계 505,661,442 481,023,215 (*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(*2) 당사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며,동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. (2) 미처분이익잉여금당반기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 89,074,215 66,597,988 반(당)기순이익 29,630,123 60,573,168 임의적립금 등의 적립 (40,000,000) (30,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 - (3,989,628) 배당처분 (4,991,896) (4,107,312) 기말 73,712,442 89,074,215 25. 배당금 2023년 12월 31일 종료되는 회계연도에 대한 기말 배당금 4,991,896천원은 2024년 4월중 지급되었습니다. (2023년 지급액: 4,107,312천원). 26. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (12,637,038) (8,408,196) 합 계 (5,591,751) (1,362,909) 27. 부문정보 (1) 부문 에 대한 일반정보 당사의 영업 부문 은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문 에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문 을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업 부문 은 자동차와 관련된 부품의 제조 및 판매를 주요 사업내용으로 하는 자동차부품 사업 부문 을 단일 보고 부문 으로 결정하였습니다. 또한, 당사의 주요 제품은 도어모듈, 렛지, 힌지 등이 있습니다. (2) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)당사는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당반기와 전반기 현재 당사의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 당사는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 내수매출 52,300,367 105,382,874 60,119,121 120,042,393 직수출 57,369,362 110,881,295 54,319,770 104,150,718 로컬수출 71,741,355 135,763,890 59,853,448 118,480,990 부산물매출 167,073 294,297 169,203 333,916 합 계 181,578,157 352,322,356 174,461,542 343,008,017 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 대한민국 124,208,795 241,441,068 120,141,772 238,857,299 아시아 5,998,019 11,519,055 5,509,638 11,024,689 유럽 9,531,214 17,365,280 7,712,254 13,983,847 북미 31,238,970 60,749,170 29,384,575 58,897,823 기타 10,601,160 21,247,783 11,713,303 20,244,359 합 계 181,578,157 352,322,356 174,461,542 343,008,017 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 D/Module 31,689,219 54,699,399 22,630,196 45,049,165 Latch 60,332,654 119,858,009 61,250,635 120,231,861 Hinge 22,093,802 44,099,981 19,144,213 39,361,709 Other 67,462,482 133,664,967 71,436,497 138,365,282 합 계 181,578,157 352,322,356 174,461,542 343,008,017 2) 당반기와 전반기 현재 당사의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 당사의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 당사는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 대한민국 957,574 1,547,444 1,066,344 1,640,150 아시아 1,720,290 3,600,428 1,718,194 3,346,446 유럽 302,304 670,247 253,373 613,495 북미 402,878 829,295 464,702 807,054 합 계 3,383,045 6,647,414 3,502,614 6,407,145 (3) 당반기와 전반기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출처 매출부분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 A사 내수매출 등 50,422,828 93,216,494 46,152,820 88,842,102 B사 내수매출 등 21,350,100 40,945,850 19,212,711 36,753,848 C사 내수매출 등 20,412,086 43,609,839 19,351,883 39,812,621 (4) 수행의무1) 수행의무 이행시기당사의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 기간에 걸쳐인식하고 있습니다.2) 보증의 유형과 관련 의무당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다. 당사는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 원재료매입액 130,934,488 255,159,578 122,584,288 251,764,545 재고자산의 변동 1,641,629 (444,385) 5,486,161 (88,440) 종업원급여 13,930,272 27,720,510 12,147,937 24,316,420 감가상각비 및 무형자산상각비 4,537,976 9,077,680 4,635,093 9,143,222 사용권자산상각비 139,804 279,350 129,789 270,954 복리후생비 2,776,414 5,045,048 2,097,956 4,183,654 지급수수료 9,412,277 18,738,263 8,814,697 19,098,384 세금과공과 133,182 227,147 130,285 259,247 임차료 105,344 206,834 127,324 237,613 수출제비 및 포장비 3,872,228 8,150,194 3,204,399 6,563,799 기타비용 4,900,748 14,296,305 11,693,098 19,571,054 영업비용의 합계(*) 172,384,361 338,456,523 171,051,026 335,320,452 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 급여 2,480,059 4,965,587 2,266,507 4,539,561 퇴직급여 147,909 282,917 557,823 945,740 복리후생비 508,313 966,729 304,665 723,092 여비교통비 150,468 296,897 186,274 308,344 통신비 10,176 20,161 9,898 19,358 세금과공과 45,082 55,647 30,902 76,810 감가상각비 106,932 219,024 106,765 218,572 사용권자산상각비 13,335 26,669 15,609 30,973 수선비 20,047 29,055 41,337 53,485 보험료 21,089 43,118 19,556 39,654 무형자산상각비 195,272 386,760 194,819 387,485 접대비 54,935 101,779 53,320 110,207 사무용품비 12,174 21,542 6,636 17,600 소모품비 8,043 18,540 4,448 13,115 소모공구비 10,516 28,139 51,968 66,847 수출제비 2,818,769 6,055,504 2,304,640 4,728,957 지급수수료 2,038,777 4,513,103 2,440,318 5,536,018 도서인쇄비 9,691 15,966 1,330 3,097 광고선전비 48,302 56,055 5,656 6,006 운반비 1,389,101 2,601,641 1,244,682 2,436,181 교육훈련비 427,528 448,199 184,390 257,547 포장비 983,454 1,957,822 828,125 1,702,921 판매보증비 234,007 607,194 1,061,228 687,658 지급임차료 18,848 45,536 23,889 69,335 기타판관비 9,428 30,351 10,116 40,152 일반판매비와관리비 소계 11,762,255 23,793,935 11,954,899 23,018,715 대손상각비 327,929 387,770 9,843 (5,163) 합 계 12,090,184 24,181,705 11,964,743 23,013,552 30. 기타수익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 수수료수익 3,383,045 6,647,414 3,502,614 6,407,145 유형자산처분이익 41,749 51,772 209,285 262,640 기타영업외수익 359,513 1,385,476 702,773 1,422,983 합 계 3,784,307 8,084,662 4,414,672 8,092,768 31. 기타비용 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 유형자산처분손실 71,581 71,581 73,457 75,035 기타영업외비용 86,842 227,251 112,421 344,189 합 계 158,424 298,833 185,877 419,224 32. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 1,830,962 3,652,616 1,616,338 3,164,113 배당금수익 5,000,000 5,000,000 100,438 237,562 외환이익 4,105,636 8,819,906 1,357,741 5,499,278 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 199 6 164 통화선도거래이익 - 52,100 - 112,600 통화선도평가이익 - - 59,815 59,815 금융수익 소계 10,936,598 17,524,820 3,134,338 9,073,532 금융원가 이자비용 105,524 221,218 165,454 303,043 리스부채 이자비용 5,352 10,798 4,341 8,040 외환손실 292,510 625,647 605,413 1,677,076 통화선도거래손실 267,000 331,900 356,600 505,000 통화선도평가손실 154,338 1,116,228 60,857 269,005 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 324,581 863,923 105,190 105,190 금융원가 소계 1,149,306 3,169,714 1,297,854 2,867,354 33. 주당이익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 보통주반기순이익 18,158,803,937 29,630,122,675 8,095,644,907 18,594,439,265 가중평균보통유통주식수(*) 19,623,476 19,623,476 20,536,562 20,536,562 기본주당이익 925 1,510 394 905 (*) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다.당반기 및 전반기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.34. 당기법인세와 이연법인세당사의 당반기 및 전반기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 7,873,848 3,963,080 전기법인세에 대한 당기 조정사항 - 122,537 소 계 7,873,848 4,085,617 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 (1,497,201) (1,112,769) 소 계 (1,497,201) (1,112,769) 법인세비용 계 6,376,647 2,972,848 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 36,006,770 21,567,287 적용세율로 계산된 법인세 8,086,564 4,076,924 세무조정효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (1,322,607) (16,807) 세무상 차감되지 않는 비용 15,133 70,665 세액공제 및 공제감면세액 (986,714) (664,466) 전기이전법인세에 대한 당기 조정사항 - 122,537 이연법인세 변동 효과 및 기타차이 584,271 (616,007) 법인세비용 6,376,647 2,972,848 유효법인세율 17.71% 13.78% (3) 보고기간 종료일 현재 글로벌최저한세 분석은 다음과 같습니다.당사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며, 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.글로벌최저한세 관련 법률에 따라 지배기업은 15% 미만의 유효세율로 과세된 종속기업의 이익에 대한 추가세액을 대한민국에 납부해야합니다.당사의 당반기 법인세비용에는 필라2 법률에 따른 연간 실효세율이 15% 미만일것으로 추정되는 국가에 소재한 종속기업들에 대한 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 포함되어 있지않습니다.추정 연간 실효세율은 종속기업이 제공받는 세제혜택, 후속 중간기간에 발생하는 법률에서 요구하는 글로벌최저한세소득의 계산을 위한 회계상 순손익에 대한 조정사항등 다양한 요인들로 인하여 변경될 수 있습니다. 이에 따라 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 후속 중간보고기간말 및 연차보고기간말까지 추정 불확실성에 노출되어 있습니다. 35. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 (주)피에이치씨 국내 종속기업 (주)에이에스티 국내 종속기업 피에이치에이기차배건(북경)유한공사 중국 종속기업 피에이치에이기차배건(태창)유한공사 중국 종속기업 피에이치에이기차배건(염성)유한공사 중국 종속기업 PHA India PVT Ltd 인도 종속기업 PHA America INC 미국 종속기업 PHA Czech s. r. o 체코 종속기업 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 종속기업 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 종속기업 피에이치에이기차배건(중경)유한공사 중국 종속기업 피에이치에이기차기술(태창)유한공사 중국 종속기업 PHA Alabama, LLC (*1) 미국 종속기업 PHA Michigan, LLC (*2) 미국 종속기업 PHA Georgia, LLC 미국 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 국내 관계기업 (주)아이테드 국내 관계기업 (주)와이파워원 국내 기타특수관계자 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 영국 기타특수관계자 (주)카펙발레오(구, 한국파워트레인(주)),(주)평화발레오, (유)브이피에이치아이, (주)브이피에이치씨,(주)엔티아이(구, (주)하나에프엠케이),(주)피에이치씨발레오써멀시스템 국내 *1) 전기중 PHA Body System이 PHA Alabama LLC 로 사명이 변경되었습니다.*2) 전기중 PHA USA 가 PHA Michigan LLC 로 사명이 변경되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - - - - 397,285 397,285 (주)에이에스티 종속기업 - 207,120 207,120 23,746,274 1,623,356 25,369,630 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 1,371,049 343,254 1,714,303 - - - 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 36,197 900,430 936,627 - 54,328 54,328 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 905,182 204,310 1,109,492 - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 6,550,137 1,299,251 7,849,388 - - - PHA Czech s. r. o 종속기업 6,735,607 290,491 7,026,098 - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 9,785,675 381,922 10,167,597 44,486 - 44,486 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 11,377,466 951,748 12,329,214 8,340,797 - 8,340,797 PHA Alabama LLC. 종속기업 16,668,652 399,481 17,068,133 6,727 8,902 15,629 PHA Michigan LLC. 종속기업 18,278,040 219,630 18,497,670 - - - PHA Georgia, LLC 종속기업 152,975 162,082 315,057 - - - PHA Edscha 공동기업 - 6,531,851 6,531,851 51,492,008 151,300 51,643,308 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 13,013,172 892,713 13,905,885 PHA R CENTRE EUROPE LTD 기타특수관계자 218 - 218 15,530 552,169 567,699 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 251,350 - 251,350 - - - (주)카펙발레오 기타특수관계자 87,871 - 87,871 - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 63,964 - 63,964 7,803 - 7,803 (주)피에이치씨발레오써멀시스템 기타특수관계자 - 170,352 170,352 - - - 합계 72,264,383 12,061,922 84,326,305 96,666,797 3,680,053 100,346,850 ② 전반기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - - - - 175,186 175,186 (주)에이에스티 종속기업 - 171,240 171,240 47,774,238 2,364,470 50,138,708 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 1,025,220 572,283 1,597,503 - - - 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 609,607 1,332,619 1,942,226 - - - 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 470,111 179,551 649,662 - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 5,046,231 6,169,639 11,215,870 3,014 - 3,014 PHA Czech s. r. o 종속기업 5,309,272 374,364 5,683,635 - 167,465 167,465 PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 8,317,725 1,803,477 10,121,202 - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 10,687,796 2,215,129 12,902,925 9,808,119 - 9,808,119 PHA Alabama LLC. 종속기업 9,916,108 820,763 10,736,871 - - - PHA Michigan LLC. 종속기업 24,086,910 1,030,594 25,117,504 189,930 - 189,930 PHA Edscha 공동기업 - 1,496,789 1,496,789 48,366,473 31,700 48,398,173 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 12,134,330 54,298 12,188,628 PHA R CENTRE EUROPE LTD 기타특수관계자 48,104 - 48,104 - 651,603 651,603 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 251,904 - 251,904 - - - (주)카펙발레오 기타특수관계자 118,624 - 118,624 - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 119,681 - 119,681 9,936 - 9,936 합 계 66,007,293 16,166,448 82,173,741 118,286,041 3,444,722 121,730,763 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - 48,800 - 410,174 - (주)에이에스티 종속기업 - 15,978 17,000,000 383,501 7,830,468 - - 피에이치에이기차배건(북경)유한공사 종속기업 509,846 294,595 - - - 1,455 - 피에이치에이기차배건(태창)유한공사 종속기업 16,961 826,612 - - - - - 피에이치에이기차배건(염성)유한공사 종속기업 368,208 169,123 - - - - 8,467 PHA India PVT Ltd 종속기업 3,369,250 605,747 - - - - 2,194,292 PHA Czech s. r. o 종속기업 1,392,468 239,432 - - - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 1,265,151 327,567 - - - - - PHA Alabama LLC. 종속기업 10,495,381 1,562,768 - - - 3,981 1,244,663 PHA Michigan LLC. 종속기업 10,981,513 68,054 - - - - 540,334 PHA Georgia, LLC 종속기업 3,171 250,166 - - - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 4,772,715 798,027 20,838,000 584,582 3,132,611 - - PHA America,. INC 종속기업 - - 41,676,000 775,590 - - - PHA Edscha 공동기업 - 837,076 - - 18,909,068 - - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - - 4,362,618 - - PHA R EUROPE LTD. 기타특수관계자 - - 403,869 9,212 - - - 피에이치씨발레오써멀시스템 기타특수관계자 - 32,326 - - - - 235,160 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 184,507 - - - - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 22,385 11,312 - - - - - 합 계 33,381,556 6,038,783 79,917,870 1,801,685 34,234,765 415,610 4,222,916 ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - 48,800 - 229,335 - (주)에이에스티 종속기업 - - 14,000,000 - 7,433,464 - - 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 287,142 367,262 - - - 1,114 - 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 41,266 1,050,122 - - - - 7,968 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 261,939 179,840 - - - - 8,467 PHA India PVT Ltd 종속기업 4,790,533 1,000,779 - - - 5,357 2,227,233 PHA Czech s. r. o 종속기업 986,918 208,311 - - - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 891,025 714,052 - - - 2,158 429,337 PHA Alabama, LLC 종속기업 2,906,019 494,793 - - - 7,143 1,604,494 PHA Michigan, LLC 종속기업 5,824,390 238,796 - - - 30,539 712,560 PHA Georgia, LLC 종속기업 - - - 42,250 - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 4,250,565 861,543 19,341,000 98,961 2,496,333 - 93,824 PHA America,.INC 종속기업 - - 6,447,000 - - - - PHA Edscha 공동기업 - 859,652 - - 20,172,397 - - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - - 1,872,909 - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 146,810 - - - - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 - 7,623 - - - - 216,300 ㈜카펙발레오 기타특수관계자 2,869 29,700 - - - - - 합 계 20,389,476 6,012,473 39,788,000 190,011 31,975,103 275,645 5,300,183 (4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 기초 자금대여 대여자금회수 환평가 기말 ㈜에이에스티 종속기업 14,000,000 3,000,000 - - 17,000,000 PHA R EUROPE LTD. 기타특수관계사 - 380,114 - 23,754 403,869 PHA America,.INC 종속기업 6,447,000 33,218,500 - 2,010,500 41,676,000 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 19,341,000 - - 1,497,000 20,838,000 합 계 39,788,000 36,598,614 - 3,531,254 79,917,869 ② 전기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 기초 자금대여 대여자금회수 환평가 기말 ㈜에이에스티 종속기업 - 14,000,000 - - 14,000,000 PHA America,. INC 종속기업 - 6,761,500 - (314,500) 6,447,000 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 19,009,500 - - 331,500 19,341,000 (5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:천원,외화:USD,EUR) 제공받는자 구분 지급보증액 보증기간 지급보증처 (주)에이에스티 종속기업 KRW 6,000,000 23.10.01~24.10.01 신한은행.성서금융센터 종속기업 KRW 8,400,000 24.02.15~25.02.15 씨티은행,성서지점 종속기업 KRW 4,560,000 24.06.22~25.06.22 한국수출입은행 PHA India PVT Ltd 종속기업 USD 3,000,000 24.02.28~25.02.28 SC제일은행 PHA Czech s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 24.02.15~25.02.15 씨티은행.체코 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 24.02.15~25.02.15 씨티은행.슬로박 종속기업 EUR 3,600,000 23.11.16~24.11.15 신한은행.런던 PHA Alabama LLC. 종속기업 USD 2,400,000 24.01.31~25.01.31 KEB하나은행 뉴욕지점 종속기업 USD 6,000,000 24.02.15~25.02.15 씨티은행 PHA Michigan LLC. 종속기업 USD 3,600,000 23.12.09~24.12.06 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 1,200,000 24.01.12~25.01.10 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 2,400,000 24.02.15~25.02.15 씨티은행 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 USD 6,000,000 24.02.15~25.02.15 씨티은행 ② 전기말 (단위:천원,외화:USD,EUR) 제공받는자 구분 지급보증액 보증기간 지급보증처 (주)에이에스티 종속기업 KRW 6,000,000 23.10.01~24.10.01 신한은행.성서금융센터 종속기업 KRW 8,400,000 23.02.15~24.02.15 씨티은행,성서지점 종속기업 KRW 4,560,000 23.06.22~24.06.22 한국수출입은행 PHA India PVT Ltd 종속기업 EUR 3,800,000 22.01.25~24.01.25 SC제일은행 종속기업 USD 3,000,000 23.02.28~24.02.28 SC제일은행 PHA Czech s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 23.02.15~24.02.15 씨티은행.체코 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 23.02.15~24.02.15 씨티은행.슬로박 종속기업 EUR 3,600,000 23.11.16~24.11.15 신한은행.런던 PHA Alabama, LLC 종속기업 USD 2,400,000 23.01.31~24.01.31 KEB하나은행 뉴욕지점 종속기업 USD 6,000,000 23.02.15~24.02.15 씨티은행 PHA Michigan, LLC 종속기업 USD 3,600,000 23.12.09~24.12.08 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 1,200,000 23.01.13~24.01.12 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 2,400,000 23.02.15~24.02.15 씨티은행 PHA VIETNAM Co., LTD 종속기업 USD 6,000,000 23.02.15~24.02.15 씨티은행 종속기업 USD 12,000,000 23.03.06~24.03.06 신한은행.성서금융센터 (6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 단기급여 171,792 343,584 164,245 396,480 퇴직급여원가 25,653 51,306 24,378 48,757 기타장기급여비용 180 359 155 310 합계 197,625 395,249 188,778 445,547 36. 파생상품당사는 외화매출채권과 관련하여 환율변동에 따른 원화회수금액의 변동위험을 회피하기 위해 통화선도매도계약을 이용하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천USD) 거래 은행 약정환율 결제일 총계약금액(USD) 미결제금액(USD) SC제일은행 1,301.20 2023.09~2024.08 12,000 2,000 SC제일은행 1,340.50 2023.11~2024.10 12,000 4,000 합 계 24,000 6,000 (2) 당반기 및 전반기 중 당사가 파생상품과 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 파생상품거래이익 52,100 112,600 파생상품거래손실 331,900 505,000 파생상품평가이익 - 59,815 파생상품평가손실 1,599,660 269,005 37. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행잔액 단기차입금 당좌차월 신한은행 5,000,000 - 단기차입금 중기수출성장자금 한국수출입은행 30,000,000 10,000,000 단기차입금 무역금융 신한은행 등 10,000,000 - 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 54,000,000 7,306,094 (2) 당사는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사 외 2개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2025년 04월 TIMS 도어체커 2.00% 2024년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2025년 01월 (3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물 등 294,154,524 피에이치에이(주) 책임보험 Latch, Striker, Power system 류 6,556,800 피에이치에이(주) 합계 300,711,324 당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 연대보증 등의 대상여신 설정금액 설정권자 제공받은 대상 연대보증 기업운전자금 3,540,000 대구은행 신화테크 38. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 29,630,123 18,594,439 조정항목 6,417,945 7,715,322 감가상각비 8,457,654 8,589,233 퇴직급여 1,704,857 1,256,743 판매보증비 607,194 687,658 대손상각비 387,770 (5,163) 재고자산평가충당금환입 (377,268) (1,779,613) 무형자산상각비 620,027 554,398 사용권자산상각비 279,350 270,954 유형자산처분손실 71,581 75,035 외화환산손실 360,176 331,849 통화선도평가손실 1,116,228 269,005 통화선도거래손실 331,900 505,000 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 863,923 105,190 차입금 이자비용 221,218 303,043 리스부채 이자비용 10,798 8,040 법인세비용 6,376,647 2,878,094 통화선도거래이익 (52,100) - 통화선도평가이익 - (59,815) 유형자산처분이익 (51,772) (262,640) 외화환산이익 (5,924,193) (2,667,985) 유효이자율법에 따른 이자수익 (3,652,616) (3,164,113) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (199) (164) 배당수익 (5,000,000) (237,562) 기타장기급여 66,770 58,134 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (23,235,232) (546,343) 매출채권의 증감 (17,289,373) 12,847,647 기타채권의 증감 (2,289,146) 2,553,583 재고자산의 증감 (5,549,514) 5,660,495 매입채무의 증감 466,455 (703,290) 기타채무의 증감 (287,871) (1,302,175) 퇴직금의 지급 (989,170) (2,775,135) 사외적립자산의 증감 1,426,905 6,175,196 금융보증부채의 증감 17,293 21,994 판매보증비의 지급 (1,474,440) (2,744,087) 기타자산부채의 증감 2,733,628 (20,280,570) 영업으로부터 창출된 현금 12,812,835 25,763,419 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 ① 당반기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당반기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 10,000,000 - - - - - 10,000,000 유동리스부채 574,000 (290,700) 17,860 - - 173,296 474,456 비유동리스부채 366,945 - 48,875 - - (185,115) 230,705 ② 전반기 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전반기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 20,000,000 - - - - - 20,000,000 유동리스부채 443,098 (280,115) 215,576 - - 59,079 437,639 비유동리스부채 226,028 - 340,144 - - (134,617) 431,556 (3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인 자산의 기계장치 등 대체 1,567,357 1,337,435 건설중인자산의 공구와기구 대체 448,940 447,120 건설중인 자산의 기타무형자산 대체 233,080 827,691 유형자산취득 위한 미지급금 대체 1,095,246 (1,441,468) 합 계 3,344,623 1,170,778 39. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공 할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 10,000,000 10,000,000 차입금총계 10,000,000 10,000,000 차감: 현금및현금성자산 49,060,443 114,708,684 순차입금(A) (39,060,443) (104,708,684) 자본총계(B) 545,015,435 524,606,050 총자본(C=A+B) 505,954,992 419,897,366 자본조달비율(A/C)(*) - - (*) 순차입금이 (-)으로 도출되어 자본조달비율을 표시하지 않았습니다. (2) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경부문에 의해 이루어지고 있으며,재경부문은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율 위험 관리당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 10,000,000 10,000,000 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (100,000) 100,000 (100,000) 100,000 다. 가격 위험 관리당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 2) 유동성 위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 10,000,000 10,368,000 - - 10,368,000 - 리스부채(유동및비유동) 705,160 742,786 149,688 148,209 197,505 247,385 매입채무및기타채무 92,024,720 92,024,720 92,024,720 - - - 파생상품(유동부채) 348,830 348,830 308,235 40,595 - - 기타유동금융부채 10,688,321 10,688,321 10,688,321 - - - 금융보증부채 64,842 18,328,834 18,328,834 - - - 합 계 113,134,213 131,803,831 120,883,327 107,614 10,565,505 247,385 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 10,000,000 10,464,000 - 10,464,000 - - 리스부채(유동및비유동) 940,945 1,051,702 176,412 173,142 316,773 385,375 매입채무및기타채무 92,717,406 92,717,406 92,717,406 - - - 기타유동금융부채 6,699,549 6,699,549 6,699,549 - - - 금융부채 47,549 26,224,303 26,224,303 - - - 합 계 110,405,449 137,156,961 125,817,671 10,637,142 316,773 385,375 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다.당사의 배당 정책은 적극적인 주주환원 정책의 일환으로 「당기순이익(별도 재무제표기준, 일회성 이익 제외)의 20%」를 기본 정책으로 수립하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 다만, 갑작스런 대외변수들로 인한 회사의 손실로 배당재원이 감소할 경우 주주의 배당 안정성과 함께 기업의 미래투자 및 재무안정성 등을 고려하여 배당성향뿐 아니라 시가배당률을 함께 고려하고 있습니다.2024년의 경우, 당사의 현금흐름을 고려하여 최대 가능 배당금을 책정하는 등 전반적인 배당 정책에 대해서 투자자의 신뢰를 제고하는데 노력하고 있습니다. 정관의 기재된 배당 관련 사항은 다음과 같습니다. 제53조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 자산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 본 반기보고서 작성기준일 현재 정관 규정 내용임 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제40기 제39기 제38기 주당액면가액(원) - 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - 61,505 28,261 (별도)당기순이익(백만원) - 60,573 31,117 (연결)주당순이익(원) - 3,011 1,376 현금배당금총액(백만원) - 4,992 4,107 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 8.12 14.53 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.5 2.8 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 250 200 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※국제회계기준(IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준임※현금배당수익률(%)은 당해 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 현금배당금의 백분율임 이력> (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 23 2.37 2.30 ※ 상기 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제39기 결산기(2023년)까지의 배당 이력임 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] -해당사항 없습니다.