피에이치에이 분기보고서 (2022.03)
1. 요약재무정보

당사의 제38기 1분기, 제37기, 제36기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제38기 1분기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 연결재무제표 입니다.

가. 요약연결재무정보(K-IFRS적용)에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제38기 1분기 제37기 제36기 구 분 (2022년 03월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 546,254 562,765 527,772 ㆍ현금및현금성자산 165,082 219,965 183,888 ㆍ매출채권및기타채권 167,104 162,836 190,265 ㆍ재고자산 161,347 165,265 137,408 ㆍ기타유동자산 52,721 14,699 16,211 [비유동자산] 391,133 394,347 405,931 ㆍ기타금융자산 10,591 7,216 6,128 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 31,918 30,915 25,512 ㆍ유형자산 303,756 308,384 330,440 ㆍ무형자산 13,884 14,551 15,731 ㆍ기타비유동자산 30,984 33,280 28,120 자산총계 937,387 957,112 933,703 [유동부채] 263,647 292,177 330,125 [비유동부채] 23,345 19,171 17,764 부채총계 286,991 311,348 347,889 [지배기업소유지분] 650,396 645,764 585,814 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 583,014 582,624 547,502 ㆍ연결기타포괄손익누계액 18,381 14,139 (10,665) ㆍ기타자본구성요소 4,055 4,055 4,031 [비지배지분] - - - 자본총계 650,396 645,764 585,814 부채와자본총계 937,387 957,112 933,703 구 분 (2022.01.01~2022.03.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) [매출액] 232,018 927,614 949,060 [매출원가] 206,945 826,937 851,155 [매출총이익] 25,072 100,677 97,905 [영업이익] 9 6,584 14,306 [법인세비용차감전순이익] 5,961 48,889 13,901 [당기순이익] 4,133 37,580 7,926 지배기업지분순이익 4,133 37,580 7,926 비지배지분순이익 - - - [주당순이익(원)] 201 1,830 382 연결대상 종속회사수 9 9 9 당사의 제38기 1분기, 제37기, 제36기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제38기 1분기 요약재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표 입니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS 적용) 에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제38기 1분기 제37기 제36기 구 분 (2022년 03월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 289,751 318,932 291,924 ㆍ현금및현금성자산 109,305 131,342 77,501 ㆍ매출채권및기타채권 107,810 116,335 145,167 ㆍ재고자산 66,561 65,712 60,939 ㆍ기타유동자산 6,075 5,544 8,316 [비유동자산] 307,443 307,813 322,631 ㆍ기타금융자산 28,581 24,800 22,368 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 95,773 95,773 95,773 ㆍ유형자산 165,329 168,579 189,374 ㆍ무형자산 2,593 3,197 4,177 ㆍ기타비유동자산 15,167 15,464 10,939 자산총계 597,194 626,746 614,555 [유동부채] 144,572 169,656 194,831 [비유동부채] 11,175 11,549 11,616 부채총계 155,747 181,205 206,447 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 392,446 396,540 359,107 ㆍ기타자본구성요소 4,055 4,055 4,055 [비지배지분] - - - 자본총계 441,447 445,541 408,108 부채와자본총계 597,194 626,746 614,555 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2022.01.01~2022.03.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) [매출액] 131,074 555,425 560,888 [매출원가] 123,507 515,341 513,351 [매출총이익] 7,567 40,084 47,536 [영업이익(손실)] (7,415) (13,941) 752 [법인세비용차감전순이익(손실)] (94) 49,338 13,739 [당기순이익(손실)] (397) 40,063 13,025 [주당순이익(손실)(원)] (19) 1,951 627 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 38 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 37 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 1분기말 제 37 기말 자산 유동자산 546,254,238,187 562,765,133,917 현금및현금성자산 165,082,317,309 219,964,753,471 정부보조금 0 0 매출채권 및 기타유동채권 167,104,167,671 162,836,431,977 기타유동금융자산 40,978,675,420 2,203,064,113 기타유동자산 10,866,308,977 10,886,812,531 당기법인세자산 876,175,439 1,608,770,313 재고자산 161,346,593,371 165,265,301,512 비유동자산 391,133,130,615 394,347,322,040 기타비유동금융자산 10,591,421,663 7,216,172,074 지분법적용 투자지분 31,917,889,512 30,915,212,637 투자부동산 0 0 유형자산 303,755,743,466 308,384,469,252 영업권 이외의 무형자산 13,884,284,130 14,551,012,775 기타비유동자산 23,879,622,643 25,471,392,751 이연법인세자산 7,104,169,201 7,809,062,551 자산총계 937,387,368,802 957,112,455,957 부채 유동부채 263,646,540,818 292,177,260,194 매입채무 및 기타유동채무 127,478,037,110 121,933,868,868 단기차입금 72,431,577,917 105,229,395,398 리스부채 2,766,448,842 3,115,094,495 기타유동금융부채 20,407,237,614 14,810,120,829 유동충당부채 5,039,049,966 5,331,418,940 기타유동부채 30,413,512,325 32,992,560,136 당기법인세부채 5,110,677,044 8,764,801,528 비유동부채 23,344,533,172 19,171,074,408 장기차입금 5,120,156,020 0 리스부채 3,011,497,544 3,381,908,105 퇴직급여부채 0 0 비유동충당부채 7,201,109,478 7,602,613,068 기타비유동금융부채 206,845,140 143,096,310 기타비유동부채 6,420,565,073 6,271,304,664 이연법인세부채 1,384,359,917 1,772,152,261 부채총계 286,991,073,990 311,348,334,602 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 650,396,294,812 645,764,121,355 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 583,013,915,502 582,624,445,056 기타포괄손익누계액 18,381,382,212 14,138,679,201 기타자본구성요소 4,055,252,783 4,055,252,783 비지배지분 0 0 자본총계 650,396,294,812 645,764,121,355 자본과부채총계 937,387,368,802 957,112,455,957 연결 손익계산서 제 38 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 37 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 232,017,543,771 232,017,543,771 246,460,928,293 246,460,928,293 매출원가 206,945,297,957 206,945,297,957 217,572,806,157 217,572,806,157 매출총이익 25,072,245,814 25,072,245,814 28,888,122,136 28,888,122,136 판매비와관리비 25,063,475,686 25,063,475,686 20,684,677,108 20,684,677,108 영업이익(손실) 8,770,128 8,770,128 8,203,445,028 8,203,445,028 금융수익 5,437,613,935 5,437,613,935 6,322,471,238 6,322,471,238 기타이익 1,892,554,945 1,892,554,945 890,905,230 890,905,230 공동기업 및 관계기업 이익에 대한 지분 1,342,528,347 1,342,528,347 1,681,366,153 1,681,366,153 공동기업 및 관계기업 투자 처분이익 29,751,055 29,751,055 0 0 금융원가 1,979,299,551 1,979,299,551 1,617,883,869 1,617,883,869 기타손실 406,621,925 406,621,925 385,655,298 385,655,298 Ⅹ.공동기업 및 관계기업 손실에 대한 지분 363,852,006 363,852,006 63,346,304 63,346,304 공동기업 및 관계기업 투자 처분손실 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 5,961,444,928 5,961,444,928 15,031,302,178 15,031,302,178 법인세비용 1,828,831,675 1,828,831,675 3,572,979,762 3,572,979,762 당기순이익(손실) 4,132,613,253 4,132,613,253 11,458,322,416 11,458,322,416 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 4,132,613,253 4,132,613,253 11,458,322,416 11,458,322,416 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 201 201 382 382 연결 포괄손익계산서 제 38 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 37 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 4,132,613,253 4,132,613,253 11,458,322,416 11,458,322,416 기타포괄손익 4,196,141,364 4,196,141,364 7,500,416,901 7,500,416,901 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (46,561,647) (46,561,647) 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (46,561,647) (46,561,647) 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 4,242,703,011 4,242,703,011 7,500,416,901 7,500,416,901 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 4,200,626,771 4,200,626,771 7,533,329,413 7,533,329,413 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 42,076,240 42,076,240 (32,912,512) (32,912,512) 총포괄손익 8,328,754,617 8,328,754,617 18,958,739,317 18,958,739,317 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 8,328,754,617 8,328,754,617 18,958,739,317 18,958,739,317 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 38 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 37 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 547,502,077,601 (10,665,095,751) 4,031,218,783 585,813,944,948 0 585,813,944,948 당기순이익(손실) 0 0 11,458,322,416 0 0 11,458,322,416 0 11,458,322,416 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 0 0 0 (32,912,512) 0 (32,912,512) 0 (32,912,512) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 7,511,793,990 0 7,511,793,990 0 7,511,793,990 배당금지급 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 0 (3,696,581,160) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 주식할인발행차금상각 0 0 (24,034,000) 0 24,034,000 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 7,737,707,256 7,478,881,478 24,034,000 15,240,622,734 0 15,240,622,734 2021.03.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 555,239,784,857 (3,186,214,273) 4,055,252,783 601,054,567,682 0 601,054,567,682 2022.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 582,624,445,056 14,138,679,201 4,055,252,783 645,764,121,355 0 645,764,121,355 당기순이익(손실) 0 0 4,132,613,253 0 0 4,132,613,253 0 4,132,613,253 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 0 0 0 42,076,240 0 42,076,240 0 42,076,240 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 (46,561,647) 4,200,626,771 0 4,154,065,124 0 4,154,065,124 배당금지급 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 0 (3,696,581,160) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 주식할인발행차금상각 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 389,470,446 4,242,703,011 0 4,632,173,457 0 4,632,173,457 2022.03.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 583,013,915,502 18,381,382,212 4,055,252,783 650,396,294,812 0 650,396,294,812 연결 현금흐름표 제 38 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 37 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 영업활동현금흐름 12,638,622,440 15,022,900,102 당기순이익(손실) 4,132,613,253 11,458,322,416 당기순이익조정을 위한 가감 17,767,290,715 5,172,377,487 이자수취(영업) 336,929,910 681,141,722 이자지급(영업) (427,783,576) (658,040,101) 법인세납부(환급) (9,170,427,862) (1,630,901,422) 투자활동현금흐름 (42,196,048,134) (7,003,873,139) 기타유동금융자산의 처분 0 283,500,000 배당금수취 0 0 유형자산의 처분 2,756,354,569 1,009,522,110 무형자산의 처분 753,545,454 0 기타금융자산의 취득 (41,704,387,009) (403,242,772) 공동기업및관계기업투자의취득 0 0 유형자산의 취득 (3,969,470,661) (7,812,607,642) 무형자산의 취득 (6,481,658) (54,750,000) 투자부동산의 취득 0 0 정부보조금의 상환 (25,608,829) (26,294,835) 임대보증금의 감소 0 0 재무활동현금흐름 (29,623,849,554) (6,090,877,277) 단기차입금의 증가 6,486,986,542 9,118,058,903 장기차입금의 증가 5,100,556,732 0 정부보조금의 수취 58,381,829 26,294,835 단기차입금의 상환 (40,305,454,805) (14,292,184,732) 장기차입금의 상환 0 0 리스부채의상환 (964,319,852) (943,046,283) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (59,181,275,248) 1,928,149,686 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,298,839,086 6,035,120,639 현금및현금성자산의순증가(감소) (54,882,436,162) 7,963,270,325 기초현금및현금성자산 219,964,753,471 183,888,004,191 기말현금및현금성자산 165,082,317,309 191,851,274,516 3. 연결재무제표 주석 주석 제 38 기 1분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일까지 제 37 기 1분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일까지 피에이치에이주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 피에이치에이주식회사(이하"지배기업" 또는 "회사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고,중국, 인도, 미국, 체코, 슬로바키아, 베트남 등에 종속기업이 소재하고 있습니다.회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준 회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연 결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정)- 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정)- 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보 연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 각 사업본부별 내역은 다음과 같습니다. 사업본부 구분 소유지분율 결산월 지역 주요 제품 유형 피에이치에이㈜ 지배기업 - 12월 한국 도어모듈, 렛지, 힌지 등 (주)에이에스티 종속기업 100% 12월 한국 프레스부품, 금형 피에이치에이기차배건(북경)(유) (*1) 종속기업 100% 12월 중국 도어모듈, 렛지 등 피에이치에이기차배건(태창)(유) (*2) 종속기업 100% 12월 중국 렛지, 힌지 등 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 100% 12월 중국 힌지, 스크라이커 등 PHA India PVT Ltd 종속기업 100% 3월 인도 렛지, 힌지 등 PHA America, Inc. (*3) 종속기업 100% 12월 미국 도어모듈, 렛지 등 PHA Czech s. r. o 종속기업 100% 12월 체코 도어모듈, 렛지, 힌지 등 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 100% 12월 슬로바키아 도어모듈 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 100% 12월 베트남 렛지, 힌지 등 (*1) 종속법인인 피에이치에이기차배건(중경)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*2) 종속법인인 피에이치에이기차기술(태창)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*3) 종속법인인 PHA Body과 PHA USA를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다. (2) 부문별 매출액 및 분기순손익에 관한 정보 (단위:천원) 부문 당분기 전분기 매출액 분기순이익(손실) 매출액 분기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 131,073,865 (397,259) 148,906,014 6,251,652 (주)에이에스티 13,571,813 (195,101) 12,651,607 318,731 피에이치에이기차배건(북경)(유) 6,870,744 (466,882) 7,721,527 (1,140,424) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 15,839,687 137,389 15,439,841 888,179 피에이치에이기차배건(염성)(유) 5,663,443 245,604 5,625,747 146,781 PHA India PVT Ltd 17,487,292 122,314 15,316,398 596,978 PHA America, Inc. 44,994,895 651,286 47,406,623 1,105,867 PHA Czech s. r. o 15,961,965 548,108 9,618,712 100,460 PHA Slovakia s.r.o 16,588,817 339,132 30,275,406 767,762 PHA VIETNAM Co., LTD. 18,187,769 550,939 15,478,587 728,015 소 계 286,240,290 1,535,530 308,440,462 9,764,001 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (54,222,746) 2,597,083 (61,979,534) 1,694,321 합 계 232,017,544 4,132,613 246,460,928 11,458,322 (3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위:천원) 사업 본부 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 피에이치에이㈜ 597,194,245 155,747,371 626,745,715 181,205,000 (주)에이에스티 36,307,754 19,684,983 39,329,802 22,511,930 피에이치에이기차배건(북경)(유) 89,670,156 38,933,863 90,438,511 40,247,475 피에이치에이기차배건(태창)(유) 89,560,519 15,622,476 90,983,404 18,643,378 피에이치에이기차배건(염성)(유) 23,122,337 16,500,899 22,323,558 16,074,430 PHA India PVT Ltd 52,920,465 21,977,129 52,191,878 21,447,672 PHA America, Inc. 60,214,153 45,357,459 51,915,461 38,010,151 PHA Czech s. r. o 28,735,151 7,899,407 27,193,324 7,390,366 PHA Slovakia s.r.o 30,838,247 15,970,040 27,789,815 13,354,973 PHA VIETNAM Co., LTD. 73,769,655 57,224,581 77,523,327 61,801,814 소 계 1,082,332,682 394,918,208 1,106,434,795 420,687,189 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (144,945,313) (107,927,134) (149,322,339) (109,338,854) 합 계 937,387,369 286,991,074 957,112,456 311,348,335 (4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액과 비유동자산의 금액 (단위:천원) 부문 지역 매출액 비유동자산(*1) 당분기 전분기 당분기말 전기말 피에이치에이㈜ 한국 131,073,865 148,906,014 167,921,816 171,775,690 (주)에이에스티 한국 13,571,813 12,651,607 12,981,191 12,819,096 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 6,870,744 7,721,527 21,814,943 22,136,838 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 15,839,687 15,439,841 24,894,368 25,077,291 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 5,663,443 5,625,747 5,403,471 5,528,870 PHA India PVT Ltd 인도 17,487,292 15,316,398 26,357,275 26,861,383 PHA America, Inc. 미국 44,994,895 47,406,623 5,261,433 4,522,392 PHA Czech s. r. o 체코 15,961,965 9,618,712 8,702,292 9,230,115 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 16,588,817 30,275,406 10,184,581 10,632,522 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 18,187,769 15,478,587 38,342,657 38,885,533 소 계 286,240,290 308,440,462 321,864,027 327,469,730 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (54,222,746) (61,979,534) (4,223,999) (4,534,248) 합 계 232,017,544 246,460,928 317,640,028 322,935,482 (*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다. 5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 165,082,317 - 165,082,317 유동매출채권및기타채권 167,104,168 - 167,104,168 유동기타금융자산 2,573,089 38,405,586 40,978,675 비유동기타금융자산 1,840,937 8,750,485 10,591,422 계 336,600,511 47,156,071 383,756,582 순손익(당분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 552,224 - 552,224 외환손익 3,527,304 - 3,527,304 기타손익 (473,116) (838) (473,954) 당기손익 계 3,606,412 (838) 3,605,574 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 219,964,753 - 219,964,753 유동매출채권및기타채권 162,836,432 - 162,836,432 기타유동금융자산 2,184,645 18,419 2,203,064 기타비유동금융자산 1,442,549 5,773,623 7,216,172 합 계 386,428,379 5,792,042 392,220,421 순손익(전분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 520,218 - 520,218 외환손익 4,676,839 4,676,839 기타손익 (456,171) 7,676 (448,495) 당기손익 계 4,740,885 7,676 4,748,562 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기 상각후원가측정 기타 합계 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 127,478,037 - 127,478,037 121,933,869 - 121,933,869 단기차입금 72,431,578 - 72,431,578 105,229,395 - 105,229,395 유동리스부채 - 2,766,449 2,766,449 - 3,115,095 3,115,095 기타유동금융부채 20,407,238 - 20,407,238 14,810,121 - 14,810,121 장기차입금 5,120,156 - 5,120,156 - - - 비유동리스부채 - 3,011,497 3,011,497 - 3,381,908 3,381,908 기타비유동금융부채 206,845 - 206,845 143,096 - 143,096 합 계 225,643,854 5,777,946 231,421,800 242,116,481 6,497,003 248,613,484 순손익(당기 및 전기) 차입금 이자비용 (364,427) - (364,427) (469,223) - (469,223) 리스부채 이자비용 - (38,814) (38,814) - (38,920) (38,920) 외환손익 (217,135) - (217,135) (6,735) - (6,735) 기타손익 - - - - - - 당기손익 계 (581,562) (38,814) (620,376) (475,958) (38,920) (514,878) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 - 기타유동금융자산 38,405,586 38,405,586 18,419 18,419 - 기타비유동금융자산 8,750,485 8,750,485 5,773,623 5,773,623 공정가치로 측정된 금융자산 소계 47,156,071 47,156,071 5,792,042 5,792,042 상각후원가로 측정된 금융자산(*1) - 현금및현금성자산 165,082,317 165,082,317 219,964,753 219,964,753 - 매출채권및기타채권 167,104,168 167,104,168 162,836,432 162,836,432 - 기타유동성금융자산 2,573,089 2,573,089 2,184,645 2,184,645 - 기타비유동성금융자산 1,840,937 1,840,937 1,442,549 1,442,549 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 336,600,511 336,600,511 386,428,379 386,428,379 금융자산 합계 383,756,582 383,756,582 392,220,421 392,220,421 금융부채 상각후원가로 측정된 금융부채(*1) - 매입채무및기타채무 127,478,037 127,478,037 121,933,869 121,933,869 - 차입금 77,551,734 77,551,734 105,229,395 105,229,395 - 기타유동금융부채 20,407,238 20,407,238 14,810,121 14,810,121 - 기타비유동금융부채 206,845 206,845 143,096 143,096 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 225,643,854 225,643,854 242,116,481 242,116,481 기타 - 유동리스부채 2,766,449 2,766,449 3,115,095 3,115,095 - 비유동리스부채 3,011,497 3,011,497 3,381,908 3,381,908 기타 소계 5,777,946 5,777,946 6,497,003 6,497,003 금융부채 합계 231,421,800 231,421,800 248,613,484 248,613,484 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합 계 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 38,405,586 - 38,405,586 - 기타비유동성금융자산(*1) 61,564 - 8,688,921 8,750,485 소계 61,564 38,405,586 8,688,921 47,156,071 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 18,419 - 18,419 - 기타비유동성금융자산(*1) 84,703 - 5,688,920 5,773,623 소계 84,703 18,419 5,688,920 5,792,042 (*1) 당분기말 현재 기타비유동금융자산 중 일부 지분상품은 취득원가(7,402,201천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 수준 3의 기타비유동금융자산은 비상장 지분증권으로 취득원가(5,135,800천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다. (6) 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다 (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 6. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 31,598 31,598 원화 및 외화예금 165,050,719 219,933,155 합 계 165,082,317 219,964,753 7. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 수익관련보조금(*1) 자산관련보조금(*2) 수익관련보조금 자산관련보조금 기초미사용잔액 - 474,906 - 374,675 당기수령액 58,382 96,791 501,340 210,706 당기사용액 58,382 35,144 501,340 110,475 기말미사용잔액 - 536,554 - 474,906 (*1) 상기 정부보조금은 지역주도형 R 개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. (*2) 기계장치, 비품, 소프트웨어 등 자산 취득 관련 정부보조금입니다 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 161,049,881 582,676 157,600,166 - 미수금 5,471,610 - 5,236,266 - 합 계 166,521,491 582,676 162,836,432 - (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 167,916,667 5,471,610 173,388,276 163,398,502 5,236,266 168,634,768 대손충당금 (6,284,108) - (6,284,108) (5,798,336) - (5,798,336) 순장부금액 161,632,559 5,471,610 167,104,168 157,600,166 5,236,266 162,836,432 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 5,798,335 - 5,547,363 - 손상차손 인식(+) 473,116 - 250,972 - 채권제각(-) - - - - 기타 12,657 - - - 기말금액 6,284,108 - 5,798,335 - 연결실체는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계 상하였습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 합 계 기대손실율 0.05% 0.60% 8.49% 82.30% 86.56% 매출채권 157,126,483 2,575,259 987,471 3,408,510 3,818,943 167,916,666 손실충당금 73,936 15,537 83,811 2,805,060 3,305,764 6,284,108 단일채권 4,482,122천원에 대한 개별평가로 87% (3,899,446천원)대손설정을 하였 하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 당분기말 매출채권 157,126,483 2,575,259 987,471 3,408,510 3,818,943 167,916,666 미수금 5,085,963 106,733 6,368 38,707 233,839 5,471,610 합 계 162,212,446 2,681,992 993,839 3,447,217 4,052,782 173,388,276 전기말 매출채권 152,444,713 3,598,174 628,812 4,734,475 1,992,329 163,398,501 미수금 4,695,885 306,452 161 31 233,736 5,236,265 합 계 157,140,598 3,904,626 628,973 4,734,506 2,226,064 168,634,767 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거의 매출과 관련된 지불정보및 신용손실 정보 등을 근거로 산출하였습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 7,700 27,300 4,760 30,240 장단기금융상품 440,000 - 440,000 5,000 보증금 1,443,593 1,813,637 1,443,593 1,407,309 상각후원가측정 채무상품 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융상품(*1) 38,405,587 - - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 8,750,485 - 5,773,623 기타당좌자산 681,795 - 314,711 - 합 계 40,978,675 10,591,422 2,203,064 7,216,172 (*1) 당기손익-공정가치측정 금융상품은 중국의 구조화예금 38,384,040천원 금액이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 440,000 440,000 차입금 담보제공 10. 기타자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,382,070 - 7,993,362 - 선급비용 1,981,329 1,907,354 843,674 1,900,441 사용권자산 - 19,749,615 - 20,311,234 선급부가세 등 기타자산 2,502,910 2,222,654 2,049,777 3,259,718 합 계 10,866,309 23,879,623 10,886,813 25,471,393 11. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 33,696,477 (4,200,205) 29,496,272 36,067,417 (4,324,870) 31,742,547 재공품 13,339,328 (1,111,093) 12,228,235 12,964,276 (1,013,354) 11,950,922 원재료 101,137,728 (2,093,073) 99,044,655 101,922,912 (2,045,975) 99,876,937 저장품 19,785,170 - 19,785,170 19,273,423 - 19,273,423 미착원재료 792,261 - 792,261 2,421,473 - 2,421,473 합 계 168,750,964 (7,404,371) 161,346,593 172,649,501 (7,384,199) 165,265,302 12. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 5,773,623 4,753,800 취득 3,000,001 871,022 평가손익 (24,793) 148,155 처분 - - 기타 1,653 646 기말 8,750,484 5,773,623 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 Lifan 기술 61,564 84,703 소 계 61,564 84,703 한국자동차협동조합 출자금(*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,286,720 1,286,720 광주글로벌모터스 출자금(*1) 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤처스케일업 펀드 출자 1,400,000 1,400,000 와이파워원(*1) 3,000,001 - 소 계 8,688,921 5,688,920 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 8,750,485 5,773,623 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 13. 공동기업 및 관계기업투자(1) 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 30,915,213 25,511,552 신규취득(*1) - - 관계기업투자주식처분이익 - - 공동기업 및 관계기업투자 손익에 대한 지분 978,676 4,521,344 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 (59,694) (11,364) 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 53,944 893,681 배당/투자자산의 회수 29,751 - 기말 장부금액 31,917,890 30,915,213 (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자 내역 (단위:천원) 구분 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 공동기업 PHA Edscha 한국 50.0% 4,050,000 25,978,456 24,706,397 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(*1) 중국 55.0% 367,312 913,151 861,406 관계기업 아이탑스오토모티브(주)(*2) 한국 15.87% 3,000,000 3,159,983 3,446,621 관계기업 ㈜ 아이테드(*3) 한국 20.58% 2,298,913 1,866,299 1,900,789 합 계 9,716,225 31,917,889 30,915,213 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 아이탑스오토모티브(주)에 대한 지배기업의 지분율이 20% 미만이나, 지배기업의 임원이 이사로 등기되어 있고, 지배기업에 대한 피투자사의 매출 비중이 50%를 초과하는 등 지배기업이 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기중 ㈜아이테드에 대한 회사의 지분은 20.84%에서 20.58%로 감소되었습니다. (3) 공동기업 투자의 세부내역① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 PHA Edscha 74,088,365 21,702,023 74,713,649 24,867,242 북경평화부오기차부건(유) 2,798,780 1,109,594 3,202,904 1,580,345 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 분기순이익 매출액 분기순이익 PHA Edscha 19,809,308 2,311,533 17,787,826 2,583,836 북경평화부오기차부건(유) 1,231,990 33,797 1,222,745 77,499 (4) 관계기업기업 투자의 세부내역① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 아이탑스오토모티브(주) 35,007,838 25,251,016 36,537,702 25,088,561 (주)아이테드 1,347,392 1,061,123 1,342,728 1,053,995 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 분기순이익 매출액 분기순이익 아이탑스오토모티브(주) 10,125,930 152,836 10,111,440 352,073 (주)아이테드 27,100 (261,613) 7,135 (257,382) (5) 지분법 평가 내역 ① 당분기 (단위:천원) 회사명 기초장부금 액 신규취득 지분법 평가내역 기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) 재측정요소에대한 지분 기타증감 PHA Edscha 24,706,397 - 1,308,840 22,914 (59,694) - 25,978,456 북경평화부오기차부건(유) 861,406 - 33,688 18,057 - - 913,151 아이탑스오토모티브(주) 3,446,621 - (299,611) 12,973 - 3,159,983 (주)아이테드 1,900,789 - (64,241) - - 29,751 1,866,299 합 계 30,915,213 - 978,676 53,944 (59,694) 29,751 31,917,889 ② 전기 (단위:천원) 회사명 기초장부금 액 신규취득 지분법 평가내역 기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) 재측정요소에대한 지분 기타증감 PHA Edscha 18,980,326 - 4,957,813 735,349 32,909 - 24,706,397 북경평화부오기차부건(유) 705,780 - 79,313 76,313 - - 861,406 아이탑스오토모티브(주) 3,689,066 - (280,191) 82,019 (44,273) - 3,446,621 (주)아이테드 2,136,380 - (235,591) - - - 1,900,789 합 계 25,511,552 - 4,521,344 893,681 (11,364) - 30,915,213 (6) 당기말 현재 미실현손익 제거내역 (단위:천원) 회사명 재고자산 유형자산 등 기타 합계 PHA Edscha (429,428) - (429,428) 북경평화부오기차부건(유) (28,916) - (28,916) 아이탑스오토모티브(주) (301,869) - (301,869) (주)아이테드 - - - 합 계 (760,213) - (760,213) (7) 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.가. 공동기업① 당분기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 PHA Edscha 52,386,343 50.0% 26,193,170 - (214,714) - 25,978,456 북경평화부오기차부건(유) 1,689,186 55.0% 929,055 - (15,904) - 913,151 ② 전기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 PHA Edscha 49,846,407 50.0% 24,923,202 - (216,806) - 24,706,396 북경평화부오기차부건(유) 1,622,559 55.0% 892,409 - (31,003) - 861,406 나. 관계기업① 당분기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 아이탑스오토모티브(주) 9,756,822 15.9% 1,548,409 1,659,481 (47,907) - 3,159,983 (주)아이테드 286,269 20.6% 58,914 1,490,669 - 316,716 1,866,299 ② 전기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 아이탑스오토모티브(주) 11,449,142 15.9% 1,816,979 1,659,481 (29,839) - 3,446,621 (주)아이테드 288,733 20.8% 60,196 1,510,060 - 330,535 1,900,789 14. 유형자산 (1) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 70,530,013 124,315,389 1,655,360 75,459,111 840,220 21,458,574 3,971,169 10,154,634 308,384,470 취득원가 70,530,013 173,993,315 6,866,162 339,966,670 2,953,924 158,601,907 24,301,372 10,154,634 787,367,996 감가상각누계액 - (49,677,926) (5,210,802) (264,507,559) (2,113,703) (137,143,333) (20,330,203) - (478,983,526) 취득및자본적지출 - - - 1,109,019 143,122 130,500 244,673 1,469,236 3,096,550 감가상각비 - (1,622,286) (74,309) (5,093,770) (61,611) (2,000,971) (307,659) - (9,160,606) 처분 - - (1) (457,793) (3,919) (22,000) - (2,049,258) (2,532,971) 대체 및 기타증감(*1) 27,883 980,509 2,628 2,928,826 10,815 230,494 43,473 (256,326) 3,968,302 기말장부금액 70,557,896 123,673,612 1,583,678 73,945,393 928,628 19,796,597 3,951,656 9,318,285 303,755,745 취득원가 70,557,896 175,378,615 6,592,631 343,292,289 3,004,414 159,471,587 24,736,422 9,318,285 792,352,139 감가상각누계액 - (51,705,003) (5,008,953) (269,346,896) (2,075,786) (139,674,990) (20,784,766) - (488,596,394) (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 76,739,585 126,986,502 2,158,232 78,059,226 883,217 27,281,705 4,074,463 14,257,038 330,439,967 취득원가 76,739,585 170,538,385 7,266,128 316,356,131 2,873,312 159,822,433 23,146,899 14,257,038 770,999,911 감가상각누계액 - (43,551,883) (5,107,896) (238,296,905) (1,990,094) (132,540,728) (19,072,436) - (440,559,942) 취득및자본적지출 356,616 4,688 - 3,795,304 225,578 2,007,745 725,269 12,900,355 20,015,555 감가상각비 - (6,356,820) (380,700) (24,700,069) (224,351) (8,925,616) (1,136,239) - (41,723,795) 처분 (6,615,061) (2,291,648) (129,922) (2,743,334) (50,702) (334,794) (14,947) (151,057) (12,331,465) 대체 및 기타증감(*1) 48,873 5,972,666 7,750 21,047,983 6,478 1,429,535 322,622 (16,851,701) 11,984,206 기말장부금액 70,530,013 124,315,388 1,655,360 75,459,110 840,221 21,458,575 3,971,168 10,154,635 308,384,470 취득원가 70,530,013 173,993,314 6,866,160 339,966,670 2,953,924 158,601,908 24,301,371 10,154,635 787,367,995 감가상각누계액 - (49,677,926) (5,210,800) (264,507,560) (2,113,703) (137,143,333) (20,330,203) - (478,983,525) (*1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. (2) 당분기와 전분기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 8,472,650 10,391,022 판매비와관리비 687,956 662,008 합 계 9,160,606 11,053,030 15. 무형자산 (1) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 기초장부금액 10,385,233 536,617 3,629,163 14,551,013 10,385,233 536,617 4,809,435 15,731,285 취득원가 10,385,233 536,617 17,839,896 28,761,746 10,385,233 536,617 17,612,665 28,534,515 감가상각누계액 - - (14,210,733) (14,210,733) - - (12,803,230) (12,803,230) 취득 - - 6,482 6,482 - - 436,076 436,076 상각 - - (383,554) (383,554) - - (1,698,185) (1,698,185) 처분 - (301,557) - (301,557) - - - - 기타(*1) - - 11,899 11,899 - - 81,836 81,836 기말장부금액 10,385,233 235,060 3,263,990 13,884,283 10,385,233 536,617 3,629,162 14,551,012 취득원가 10,385,233 235,060 17,842,855 28,463,148 10,385,233 536,617 17,839,895 28,761,745 감가상각누계액 - - (14,578,865) (14,578,865) - - (14,210,733) (14,210,733) (*1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액과 대체 등입니다.(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 48,491 89,839 판매비와관리비 335,063 319,473 합 계 383,554 409,312 (3) 영업권의 손상검사① 영업권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 발생년도 당분기말 전기말 PHA India PVT Ltd(*1) 2010년 9,713,364 9,713,364 PHA Slovakia s.r.o(*2) 2012년 671,869 671,869 합 계 10,385,233 10,385,233 (*1) 2010년 기중에 당사는 공동기업인 PHA India PVT Ltd에 대하여 추가적으로지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 9,713백만원을 영업권으로 인식하였습니다. (*2) 2012년 기중에 당사는 공동기업인 PHA Slovakia s.r.o에 대하여 추가적으로 지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 671백만원을 영업권으로 인식하였습니다. ② 영업권 손상검사내역은 다음과 같습니다.경영진은 연결대상 종속회사인 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 당분기와 전기 중 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 16. 리스 (1) 당기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 14,271,996 4,750,162 3,844 1,152,360 3,969 128,903 20,311,234 취득원가 15,321,254 8,162,791 74,676 2,119,916 21,805 152,822 25,853,264 상각누계액 (1,049,258) (3,412,629) (70,832) (967,556) (17,836) (23,919) (5,542,030) 취득 - 220,816 - - - - 220,816 사용권자산상각비 (87,600) (604,942) (3,873) (248,350) (1,478) (7,872) (954,115) 종료된 사용권자산 - (406,316) (74,705) (239,081) - - (720,102) 종료된 상각누계액 - 406,316 74,705 239,081 - - 720,102 대체 및 기타 241,781 (81,284) 29 8,432 14 2,710 171,682 기말장부금액 14,426,177 4,284,752 - 912,442 2,505 123,741 19,749,617 취득원가 15,563,035 7,896,008 - 1,891,265 21,819 155,532 25,527,660 상각누계액 (1,136,858) (3,611,256) - (978,825) (19,314) (31,791) (5,778,043) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 13,231,141 5,475,837 27,543 1,002,702 9,262 10,066 19,756,550 취득원가 13,948,714 8,476,880 74,407 2,113,758 21,306 14,583 24,649,647 상각누계액 (717,573) (3,001,041) (46,864) (1,111,058) (12,044) (4,517) (4,893,096) 취득 - 3,480,991 - 1,071,551 - 65,664 4,618,206 사용권자산상각비 (331,687) (2,544,501) (23,968) (902,366) (5,792) (21,917) (3,830,231) 종료된 사용권자산 - (2,160,792) - (1,230,147) - (2,515) (3,393,454) 종료된 상각누계액 - 2,160,792 - 1,230,147 - 2,515 3,393,454 대체 및 기타 1,372,542 (1,662,167) 269 (19,525) 499 75,090 (233,292) 기말장부금액 14,271,996 4,750,162 3,844 1,152,360 3,969 128,903 20,311,234 취득원가 15,321,254 8,162,791 74,676 2,119,916 21,805 152,822 25,853,264 상각누계액 (1,049,258) (3,412,629) (70,832) (967,556) (17,836) (23,919) (5,542,030) (2) 당기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 297,704 347,229 판매비와관리비 656,411 609,489 합 계 954,115 956,718 (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 3,115,096 3,381,908 2,182,967 4,743,457 증가 111,229 109,587 2,507,245 2,110,962 이자비용 38,632 - 168,734 - 부채상환 (919,007) - (3,655,800) - 대체 및 기타 420,500 (479,997) 1,911,949 (3,472,512) 기말장부금액 2,766,450 3,011,498 3,115,095 3,381,907 17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국수출입은행 포괄수출금융 1.38% 10,500,000 10,500,000 신한은행 외 무역금융 0.99%~2.56% 33,637,019 57,577,425 씨티은행 외 운영자금 0.65~3.00% 12,843,722 7,425,039 신한은행 외 일반자금대출 0.18~1.05% 3,631,916 8,556,952 신한은행 외 기업운전자금 1.20%~9.70% 11,818,920 21,169,979 합 계 72,431,577 105,229,395 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 Standard Chartered Bank - ECB Loan 포괄수출금융 EUROBAR+1.75% 5,120,156 - 18. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 매입채무 113,802,517 111,515,146 미지급금 13,675,520 10,418,722 합 계 127,478,037 121,933,868 19. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 16,710,656 - 14,810,121 - 미지급배당금 3,696,581 - - - 기타의 기타금융부채 - 206,845 - 143,096 합 계 20,407,237 206,845 14,810,121 143,096 20. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초장부금액 12,934,032 8,000,896 당기전입액 607,780 9,472,299 당기사용액 (1,744,706) (4,643,167) 기타증감액 443,053 104,004 기말장부금액 12,240,159 12,934,032 유동항목 5,039,050 5,331,419 비유동항목 7,201,109 7,602,613 연결실체는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여 과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 기타부채와 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 27,535,878 - 30,280,373 - 예수금 등 기타부채 2,877,635 6,420,565 2,712,187 6,271,305 합 계 30,413,513 6,420,565 32,992,560 6,271,305 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 27,535,878 30,280,373 22. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 42,407,225 46,896,827 사외적립자산의 공정가치 (44,565,767) (50,093,522) 소계 (2,158,542) (3,196,695) 기타비유동금융자산대체(*) 2,158,542 3,196,695 (*) 연결대상자회사 관련 초과적립자산 2,158백만원은 기타 비유동금융자산으로 계상되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,276,076 1,306,034 이자비용 338,199 268,566 사외적립자산의 이자수익 (337,436) (232,762) 합 계 1,276,839 1,341,838 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 46,896,827 45,164,145 당기근무원가 1,276,076 5,171,697 이자비용 338,199 1,074,264 확정급여제도의 재측정요소 - (1,879,414) 급여지급액 (6,076,253) (2,441,111) 관계회사전입액 (30,263) 644,251 과거근무원가 - - 기타 2,639 (837,007) 기말금액 42,407,225 46,896,826 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 50,093,522 42,586,149 이자수익 337,436 931,049 사외적립자산 기여액 - 8,700,000 확정급여제도의 재측정요소 - (226,599) 급여지급액 (5,865,191) (2,526,778) 관계회사전입액 - 629,701 기말금액 44,565,767 50,093,522 23. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 24. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 5,549,000 5,549,000 기업발전적립금(*2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 252,213,523 222,213,523 미처분이익잉여금 220,851,393 250,461,923 합 계 583,013,916 582,624,446 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. (2) 미처분이익잉여금당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 250,461,923 235,339,555 분(당)기순이익 4,132,613 37,580,149 이익준비금 등의 적립 (30,000,000) (20,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 - 1,271,699 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 (46,562) (8,865) 배당처분 (3,696,581) (3,696,581) 기타 환율조정 외 - (24,034) 기말 220,851,393 250,461,923 25. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분 655,064 612,988 해외사업장환산외환차이 17,726,318 13,525,691 합 계 18,381,382 14,138,679 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 14,138,678 (10,665,096) 증감액(법인세효과 고려후) 4,242,705 24,803,775 기말잔액 18,381,383 14,138,679 26. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (2,990,035) (2,990,035) 주식할인발행차금 - - 합 계 4,055,253 4,055,253 27. 수익(1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)연결실체는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당분기와 전분기 현재 연결실체의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 연결실체는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분 (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 피에이치에이㈜ 40,405 90,502 168 131,075 47,181 101,614 111 148,906 (주)에이에스티 6,171 5,132 2,269 13,572 2,327 8,860 1,465 12,652 피에이치에이기차배건(북경)(유) 6,870 - - 6,870 7,721 - - 7,721 피에이치에이기차배건(태창)(유) 13,870 1,061 908 15,839 12,919 442 2,079 15,440 피에이치에이기차배건(염성)(유) 5,663 - - 5,663 5,626 - - 5,626 PHA India PVT Ltd 17,431 56 - 17,487 15,313 4 - 15,317 PHA America INC 44,993 2 - 44,995 47,407 - - 47,407 PHA Czech s. r. o 11,993 3,880 89 15,962 6,074 3,452 92 9,618 PHA Slovakia s.r.o 8,308 1 8,280 16,589 24,819 5,457 - 30,276 PHA VIETNAM Co., LTD. - 18,094 94 18,188 81 15,398 - 15,479 소 계 155,704 118,728 11,808 286,240 169,468 135,227 3,747 308,442 내부거래제거 등 (54,222) (61,981) 합 계 232,018 246,461 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분① 당분기 (단위:백만원) 구 분 당분기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 88,500 4,828 7,073 21,451 9,223 131,075 (주)에이에스티 8,440 5,060 - 72 - 13,572 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 6,870 - - - 6,870 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 15,079 9 751 - 15,839 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 5,663 - - - 5,663 PHA India PVT Ltd 270 17,000 8 209 - 17,487 PHA America INC - - - 44,995 - 44,995 PHA Czech s. r. o - - 15,953 9 - 15,962 PHA Slovakia s.r.o - - 16,589 - - 16,589 PHA VIETNAM Co., LTD. 6,806 6,086 4,418 878 - 18,188 소 계 104,016 60,586 44,050 68,365 9,223 286,240 내부거래제거 등 (54,222) 합 계 232,018 ② 전분기 (단위:백만원) 구 분 전분기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 95,958 7,574 10,136 23,975 11,263 148,906 (주)에이에스티 12,652 - - - - 12,652 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 7,722 - - - 7,722 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 15,033 14 393 - 15,440 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 5,626 - - - 5,626 PHA India PVT Ltd 198 15,097 3 4 15 15,317 PHA America INC - - - 47,407 - 47,407 PHA Czech s. r. o - 104 9,480 35 - 9,619 PHA Slovakia s.r.o 4 - 30,272 - - 30,276 PHA VIETNAM Co., LTD. 3,723 6,878 2,163 2,714 - 15,478 소 계 112,535 58,034 52,068 74,528 11,278 308,442 내부거래제거 등 (61,981) 합 계 246,461 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 ① 당분기 (단위:백만원) 구 분 당분기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 18,006 49,001 15,740 48,328 131,075 (주)에이에스티 1 2,021 5,688 5,862 13,572 피에이치에이기차배건(북경)(유) 2,360 2,418 1,751 341 6,870 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 2,329 10,038 3,472 15,839 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 1,087 3,872 704 5,663 PHA India PVT Ltd - 4,118 3,897 9,473 17,487 PHA America INC 19,514 25,480 - 1 44,995 PHA Czech s. r. o 8,307 2,723 2,374 2,558 15,962 PHA Slovakia s.r.o 11,087 16 - 5,486 16,589 PHA VIETNAM Co., LTD. 474 16,556 21 1,137 18,188 소 계 59,749 105,748 43,381 77,362 286,240 내부거래제거 등 (54,222) 합 계 232,018 ② 전분기 (단위:백만원) 구 분 전분기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 23,022 58,910 15,934 51,041 148,907 (주)에이에스티 - 3,737 6,235 2,679 12,651 피에이치에이기차배건(북경)(유) 2,887 2,141 2,285 409 7,722 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 2,347 9,579 3,514 15,440 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 850 4,218 558 5,626 PHA India PVT Ltd - 5,019 2,911 7,386 15,316 PHA America INC 23,900 23,505 - 2 47,407 PHA Czech s. r. o 4,569 28 2,776 2,245 9,618 PHA Slovakia s.r.o 24,136 14 - 6,125 30,275 PHA VIETNAM Co., LTD. 14 14,191 - 1,274 15,479 소 계 78,528 110,742 43,938 75,233 308,442 내부거래제거 등 (61,981) 합 계 246,461 2) 당분기와 전분기 현재 연결실체의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 연결실체의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 연결실체는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 대한민국(*) 134 51 (*) 연결실체의 수수료수익은 전액 지배기업에서만 발생하였습니다.(2) 당분기와 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 매출처 매출부분 당분기 전분기 A사 내수매출 등 72,319 81,392 B사 내수매출 등 44,763 52,804 C사 내수매출 등 35,420 29,063 (3) 수행의무1) 수행의무 이행시기연결실체의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의완료시점입니다. 2) 보증의 유형과 관련 의무연결실체는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다.연결실체는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 원재료매입액 143,895,900 165,527,978 재고자산의 변동 2,289,496 (4,510,139) 종업원급여 25,689,775 24,504,778 감가상각비 및 무형자산상각비 9,544,160 11,462,142 사용권자산상각비 954,115 956,718 복리후생비 3,641,358 3,715,794 지급수수료 11,299,249 10,726,993 세금과공과 706,866 782,956 임차료 917,867 781,463 수출제비 및 포장비 6,396,355 4,449,475 기타비용 26,673,632 19,859,325 영업비용의 합계(*) 232,008,774 238,257,483 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,801,224 5,715,531 퇴직급여 913,377 338,758 복리후생비 842,479 908,343 여비교통비 116,034 83,304 통신비 106,561 110,592 세금과공과 67,124 62,485 감가상각비 687,956 662,008 수선비 108,539 112,779 보험료 43,159 42,011 무형자산상각비 335,063 319,473 사용권자산상각비 656,411 609,489 접대비 115,494 115,679 사무용품비 12,943 18,073 소모품비 119,033 139,538 소모공구비 46,522 109,017 수출제비 4,855,376 2,456,778 지급수수료 2,612,807 2,387,338 도서인쇄비 20,491 27,099 광고선전비 17,941 9,312 운반비 3,549,458 2,600,711 차량유지비 37,564 27,594 교육훈련비 14,538 21,178 포장비 1,203,954 1,277,321 판매보증비 607,780 1,123,221 지급임차료 283,071 322,377 경상연구비 139,560 483,395 유류비 24,039 22,556 연료비 82,978 69,862 기타관리비 1,168,884 965,026 일반판매비와관리비 소계 24,590,360 21,140,848 대손상각비 473,116 (456,171) 판매비와관리비 합계 25,063,476 20,684,677 30. 기타수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 133,645 50,803 유형자산처분이익 582,852 71,590 기타영업외수익 1,176,058 768,512 합 계 1,892,555 890,905 31. 기타비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 83,723 77,768 재고자산폐기손실 - 28,541 기타영업외비용 322,899 279,346 합 계 406,622 385,655 32. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 552,224 520,218 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 23,954 7,676 외환이익 4,861,436 5,793,314 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 - 1,263 금융수익 소계 5,437,614 6,322,471 금융원가 차입금 이자비용 364,427 469,223 리스부채 이자비용 38,814 38,920 외환손실 1,551,266 1,109,741 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 24,793 - 금융원가 소계 1,979,300 1,617,884 33. 주당순이익 (단위:원, 주식 수: 주) 계정과목 당분기 전분기 지배기업지분 분기순이익 4,132,613,253 11,458,322,416 가중평균보통유통주식수(*) 20,536,562 20,536,562 주당순이익 201 558 (*) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다. 34. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)연결실체의 당분기 및 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 1,509,201 2,577,751 법인세에 대한 당기 조정사항 - (15,923) 소 계 1,509,201 2,561,828 이연법인세 - 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 318,366 1,020,435 자본에 가감하는 이연법인세 1,265 (9,283) 소 계 319,631 1,011,152 법인세비용 1,828,832 3,572,980 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 5,961,445 15,031,302 가중평균적용세율로 계산된 법인세 977,417 3,356,171 세무조정효과 세무상 과세되지 않는 수익 (3,243) - 세무상 차감되지 않는 비용 602,103 8,454 세액공제 및 공제감면세액 (141,439) (195,905) 외국납부세액과 기업소득환류세액 및 기타차이 393,994 404,261 법인세비용 1,828,832 3,572,980 유효법인세율 30.68% 23.77% 35. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 (주)피에이치씨 국내 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 국내 관계기업 (주)아이테드 국내 기타특수관계자 (주)카펙발레오(구, 한국파워트레인(주)), (주)평화발레오(유)브이피에이치아이, (주)하나에프엠케이, (주)브이피에이치씨 국내 기타특수관계자 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 영국 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - 754,545 754,545 - 28,032 28,032 PHA Edscha 공동기업 64,246 463,164 527,410 14,467,906 60,900 14,528,806 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 4,804,481 94,200 4,898,681 (주)평화발레오 기타특수관계자 16,415 - 16,415 6,384 - 6,384 (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 282,903 - 282,903 - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 26,004 - 26,004 - 463,120 463,120 합 계 389,568 1,217,709 1,607,277 19,278,771 646,252 19,925,023 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 피에이치씨(주) 지배기업 - - - - 174,556 174,556 PHA Edscha 공동기업 819,629 525,917 1,345,546 15,551,863 - 15,551,863 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 752,062 - 752,062 4,863,785 250,020 5,113,805 (주)아이테드 관계기업 - - - - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 7,710 - 7,710 - 254,371 254,371 (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 300,684 - 300,684 33,138 - 33,138 (주)평화발레오 기타특수관계자 31,047 - 31,047 3,537 - 3,537 합 계 1,911,132 525,917 2,437,049 20,452,323 678,947 21,131,270 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - 830,000 93,449 - 10,278 PHA Edscha 공동기업 48,305 509,480 - 10,423,445 - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 3,245,644 - (주)평화발레오 기타특수관계자 - 2,737 - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 311,193 46,200 - - 12,000 합 계 359,498 1,388,417 93,449 13,669,089 22,278 (*) 관련된 대손상각비, 대손충당금, 이자수익과 이자비용은 없습니다. ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - 99,360 - 230,407 PHA Edscha 공동기업 35,879 510,182 - 11,617,997 - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 3,593,404 - (주)평화발레오 기타특수관계자 - 13,154 - - - ㈜카펙발레오 기타특수관계자 - 421,479 - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 265,330 46,200 - - 12,000 합 계 301,209 991,015 99,360 15,211,401 242,407 (*) 관련된 대손상각비, 대손충당금, 이자수익과 이자비용은 없습니다. (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 440,000 484,000 신한은행 PHA R CENTRE EUROPE LTD. 차입금담보 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,407,803 1,151,830 퇴직급여원가 29,750 51,293 합 계 1,437,553 1,203,123 36. 우발채무와 약정사항(1) 우발채무 1) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 440,000 484,000 신한은행 차입금담보 재고자산 제품 등 4,600,000 4,600,000 한국수출입은행 차입금담보 유형자산 토지,건물,기계장치 등 4,711,150 4,711,150 HDFC은행 등 차입금담보 합 계 9,751,150 9,795,150 (2) 약정사항1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD, INR, EUR) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 단기차입금 당좌차월 신한은행 5,000,000 단기차입금 무역금융 등 신한은행 등 80,000,000 단기차입금 운영자금 한국산업은행 10,000,000 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 55,000,000 단기차입금 운영자금 HDFC 등 INR 290,000천 단기차입금 운영자금 신한은행 등 USD 31,000천 단기차입금 시설자금 신한은행 USD 12,000천 단기차입금 운영자금 씨티은행 등 EUR 14,800천 2) 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사 외 2개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2022년 04월 Inteva 도어모듈 1%, 5% 2022년 06월 TIMS 도어체커 2.00% 2022년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2023년 01월 3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물, 기계장치 등 671,892,839 연결실체 책임보험 재고자산 등 5,627,200 연결실체 합계 677,520,039 당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 4) 당기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 연대보증 등의 대상여신 설정금액 설정권자 제공받은 대상 연대보증 기업운전자금 3,960,000 대구은행 신화테크 37. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 4,132,613 11,458,322 조정항목 9,242,116 11,929,114 감가상각비 9,160,606 11,053,032 퇴직급여 1,276,839 1,341,838 기타장기급여 31,610 33,909 판매보증충당부채전입액 607,780 1,123,221 대손상각비(환입) 473,116 (456,171) 재고자산폐기손실 9,642 433,880 재고자산평가충당금환입 (236,747) (869,492) 무형자산상각비 383,554 409,312 사용권자산상각비 954,114 956,719 유형자산처분손실 83,723 77,768 외화환산손실 576,222 540,602 공동기업및관계기업손실에대한지분 363,852 63,346 차입금 이자비용 364,427 469,223 리스부채 이자비용 38,814 38,920 법인세비용(수익) 1,828,832 3,572,980 유형자산처분이익 (582,852) (71,590) 무형자산처분이익 (451,988) - 외화환산이익 (3,715,764) (4,577,861) 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 - (1,263) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (23,954) (7,676) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 24,793 - 공동기업및관계기업이익에대한지분 (1,342,528) (1,681,366) 공동기업및관계기업투자주식처분이익 (29,751) - 유효이자율법에 따른 이자수익 (552,224) (520,218) 영업활동으로인한자산부채의변동 8,525,175 (6,756,736) 매출채권의감소(증가) (4,032,392) 13,279,939 미수금의감소(증가) (235,344) 2,102,683 재고자산의감소 3,918,708 (1,792,407) 매입채무의증가(감소) 2,287,371 (13,814,378) 미지급금의증가(감소) 3,256,797 (3,107,970) 퇴직금의지급 (6,103,877) 342,902 사외적립자산의감소 5,862,496 487,454 판매보증비의 사용액 (1,744,706) (1,451,990) 기타자산부채의증감 5,316,122 (2,802,968) 영업으로부터창출된현금 21,899,904 16,630,700 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 획득/상실 환율변동 이자비용 기타 단기 차입금 105,229,395 (33,818,468) - 1,020,651 - - 72,431,578 유동리스 부채 3,115,096 (919,007) 111,229 47,523 38,633 372,976 2,766,450 장기 차입금 - 5,081,662 - 38,494 - - 5,120,156 비유동리스 부채 3,381,908 - 109,587 60,169 - (540,166) 3,011,498 ② 전분기 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 131,346,110 (30,437,576) - 4,320,861 - - 105,229,395 유동리스 부채 2,182,967 (3,655,799) 2,379,668 242,362 168,734 1,797,161 3,115,094 비유동리스부채 4,743,457 - 126,928 308,683 - (1,797,161) 3,381,908 (3) 당분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치등 대체 2,099,449 2,963,515 건설중인자산의 공구와기구 대체 93,199 2,921,815 유형자산취득 위한 미지급금 대체 1,490,000 (401,205) 유형자산처분 위한 미수금 대체 907,084 - 합 계 4,589,732 5,484,125 38. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 72,431,578 105,229,395 장기차입금 5,120,156 - 차입금총계 77,551,734 105,229,395 차감: 현금및현금성자산 165,082,317 219,964,753 순차입금(A) (87,530,583) (114,735,358) 자본총계(B) 650,396,295 645,764,121 총자본(C=A+B) 562,865,712 531,028,763 자본조달비율(A/C) - - (2) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율 위험 관리연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 72,431,578 105,229,395 장기차입금 5,120,156 - 차입금 총계 77,551,734 105,229,395 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) 775,517 (775,517) 1,052,294 (1,052,294) 다. 가격 위험 관리연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 77,551,734 78,846,912 27,083,634 - 46,553,519 5,209,759 리스부채(유동및비유동) 5,777,948 5,995,508 864,489 781,210 1,156,099 3,193,710 매입채무및기타채무 127,478,037 127,478,037 116,005,014 11,473,023 - - 기타금융부채 20,407,237 20,407,237 20,407,237 - - - 합 계 231,214,956 232,727,694 164,360,374 12,254,233 47,709,618 8,403,469 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 105,229,395 117,051,083 57,130,583 22,308,662 37,611,838 - 리스부채(유동및비유동) 6,497,004 6,760,723 912,768 856,265 1,403,970 3,587,720 매입채무및기타채무 121,933,869 121,933,869 110,959,821 10,974,048 - - 기타금융부채 14,953,217 14,953,217 14,810,121 - - 143,096 합 계 248,613,485 260,698,892 183,813,293 34,138,976 39,015,807 3,730,816 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 37 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 1분기말 제 37 기말 자산 유동자산 289,750,910,146 318,932,322,856 현금및현금성자산 109,304,749,773 131,341,751,481 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 21,545,724 18,419,415 매출채권 및 기타유동채권 107,810,303,264 116,334,783,060 기타유동금융자산 2,190,906,827 1,979,695,992 기타유동자산 3,862,505,985 3,545,394,428 재고자산 66,560,898,573 65,712,278,480 비유동자산 307,443,334,868 307,813,392,526 장기매출채권 및 기타비유동채권 582,675,883 0 기타비유동금융자산 28,581,022,074 24,800,381,374 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 95,773,309,864 95,773,309,864 유형자산 165,329,113,939 168,578,976,215 영업권 이외의 무형자산 2,592,701,706 3,196,713,633 기타비유동자산 2,766,177,421 3,820,757,244 이연법인세자산 11,818,333,981 11,643,254,196 자산총계 597,194,245,014 626,745,715,382 부채 유동부채 144,572,285,691 169,656,474,718 매입채무 및 기타유동채무 77,736,440,840 77,253,000,173 단기차입금 10,500,000,000 34,500,000,000 리스부채 455,402,764 583,230,934 기타유동금융부채 10,385,592,963 5,640,379,029 유동충당부채 4,481,502,747 4,759,161,540 유동금융보증부채 273,322,803 140,737,596 기타유동부채 36,039,130,104 38,568,531,070 당기법인세부채 4,700,893,470 8,211,434,376 비유동부채 11,175,084,898 11,548,525,724 리스부채 186,793,006 201,415,494 퇴직급여부채 0 0 비유동판매보증충당부채 5,545,536,213 6,036,966,399 기타비유동부채 5,442,755,679 5,310,143,831 부채총계 155,747,370,589 181,205,000,442 자본 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 392,445,877,327 396,539,717,842 기타자본구성요소 4,055,252,783 4,055,252,783 자본총계 441,446,874,425 445,540,714,940 자본과부채총계 597,194,245,014 626,745,715,382 손익계산서 제 38 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 37 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 131,073,864,555 131,073,864,555 148,906,014,283 148,906,014,283 매출원가 123,507,091,624 123,507,091,624 136,169,027,960 136,169,027,960 매출총이익 7,566,772,931 7,566,772,931 12,736,986,323 12,736,986,323 판매비와관리비 14,981,773,853 14,981,773,853 11,469,632,846 11,469,632,846 영업이익(손실) (7,415,000,922) (7,415,000,922) 1,267,353,477 1,267,353,477 금융수익 4,544,846,752 4,544,846,752 5,627,509,474 5,627,509,474 기타이익 3,402,669,738 3,402,669,738 2,539,586,906 2,539,586,906 금융원가 465,065,850 465,065,850 882,510,800 882,510,800 기타손실 161,188,119 161,188,119 218,738,851 218,738,851 법인세비용차감전순이익(손실) (93,738,401) (93,738,401) 8,333,200,206 8,333,200,206 법인세비용 303,520,954 303,520,954 2,081,548,534 2,081,548,534 당기순이익(손실) (397,259,355) (397,259,355) 6,251,651,672 6,251,651,672 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (19) (19) 304 304 포괄손익계산서 제 38 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 37 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (397,259,355) (397,259,355) 6,251,651,672 6,251,651,672 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (397,259,355) (397,259,355) 6,251,651,672 6,251,651,672 자본변동표 제 38 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 37 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 359,107,167,464 0 4,055,252,783 408,108,164,562 당기순이익(손실) 0 0 6,251,651,672 0 0 6,251,651,672 배당금지급 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 자본 증가(감소) 합계 0 0 2,555,070,512 0 0 2,555,070,512 2021.03.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 361,662,237,976 0 4,055,252,783 410,663,235,074 2022.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 396,539,717,842 0 4,055,252,783 445,540,714,940 당기순이익(손실) 0 0 (397,259,355) 0 0 (397,259,355) 배당금지급 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (4,093,840,515) 0 0 (4,093,840,515) 2022.03.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 392,445,877,327 0 4,055,252,783 441,446,874,425 현금흐름표 제 38 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 37 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 38 기 1분기 제 37 기 1분기 영업활동현금흐름 2,576,126,645 3,673,257,472 당기순이익(손실) (397,259,355) 6,251,651,672 당기순이익조정을 위한 가감 11,522,775,280 (1,649,414,900) 이자수취(영업) 174,949,129 203,375,721 이자지급(영업) (72,401,238) (163,471,355) 법인세납부(환급) (8,651,937,171) (968,883,666) 투자활동현금흐름 (3,108,702,248) (2,963,733,789) 기타유동금융자산의 처분 0 283,500,000 유형자산의 처분 85,315,890 0 무형자산의 처분 753,545,454 0 기타금융자산의 취득 (3,404,080,700) (400,000,000) 유형자산의 취득 (467,176,309) (2,762,946,182) 무형자산의 취득 (47,571,445) (54,750,000) 정부보조금의 상환 (25,608,829) (26,294,835) 현금의기타유입(유출) (3,126,309) (3,242,772) 재무활동현금흐름 (24,139,960,384) (169,222,079) 단기차입금의 증가 0 5,000,000,000 정부보조금의 수취 58,381,829 26,294,835 단기차입금의 상환 (24,000,000,000) (5,000,000,000) 리스부채의상환 (198,342,213) (195,516,914) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (24,672,535,987) 540,301,604 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,635,534,279 2,555,764,501 현금및현금성자산의순증가(감소) (22,037,001,708) 3,096,066,105 기초현금및현금성자산 131,341,751,481 77,501,217,475 기말현금및현금성자산 109,304,749,773 80,597,283,580 5. 재무제표 주석 주석 제 38기 1분기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일까지 제 37기 1분기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일까지 피에이치에이 주식회사 1. 회사의 개요피에이치에이 주식회사("당사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차 부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고, 중국, 인도, 슬로바키아, 체코, 미국, 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항 (1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당 사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'- 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정)- 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 109,304,750 - - 109,304,750 당기손익 공정가치측정금융자산 - - 21,546 21,546 유동매출채권및기타채권 107,810,303 - - 107,810,303 유동기타금융자산 2,190,907 - - 2,190,907 비유동장기성매출채권 582,676 - - 582,676 비유동기타금융자산 19,892,101 - 8,688,921 28,581,022 계 239,780,737 - 8,710,467 248,491,204 순손익(당분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 390,243 - - 390,243 외환손익 3,870,419 - - 3,870,419 기타손익 (79,893) - 23,954 (55,939) 당기손익 소계 4,180,769 - 23,954 4,204,723 기타포괄손익 - - - - 계 4,180,769 - 23,954 4,204,723 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 131,341,751 - - 131,341,751 당기손익 공정가치측정금융자산 - - 18,419 18,419 유동매출채권및기타채권 116,334,783 - - 116,334,783 유동기타금융자산 1,979,696 - - 1,979,696 비유동기타금융자산 19,111,461 - 5,688,920 24,800,381 계 268,767,692 - 5,707,340 274,475,031 순손익(전분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 277,167 - - 277,167 외환손익 4,620,401 - - 4,620,401 기타손익 448,257 - 7,676 455,933 당기손익 소계 5,345,825 - 7,676 5,353,501 기타포괄손익 - - - - 계 5,345,825 - 7,676 5,353,501 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 77,736,441 - 77,736,441 단기차입금 - 10,500,000 - 10,500,000 유동리스부채 - - 455,403 455,403 금융보증부채 - - 273,323 273,323 유동기타금융부채 - 10,385,593 - 10,385,593 비유동리스부채 - - 186,793 186,793 계 - 98,622,034 915,519 99,537,553 순손익(당분기) 차입금 이자비용 - (87,302) - (87,302) 리스부채 이자비용 - - (2,447) (2,447) 외환손익 - (115,085) - (115,085) 기타손익 - - (132,585) (132,585) 당기손익 소계 - (202,387) (135,032) (337,420) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 77,253,000 - 77,253,000 단기차입금 - 34,500,000 - 34,500,000 유동리스부채 - - 583,231 583,231 금융보증부채 - - 140,738 140,738 유동기타금융부채 - 5,640,379 - 5,640,379 비유동리스부채 - - 201,415 201,415 계 - 117,393,379 925,384 118,318,763 순손익(전분기) 차입금 이자비용 - (211,618) - (211,618) 리스부채이자비용 - (2,081) - (2,081) 외환손익 - (188,032) - (188,032) 기타손익 - - (98,757) (98,757) 당기손익 소계 - (401,731) (98,757) (500,488) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익 공정가치측정금융자산 21,546 21,546 18,419 18,419 - 비유동성기타금융자산 8,688,921 8,688,921 5,688,920 5,688,920 공정가치로 인식된 금융자산 소계 8,710,467 8,710,467 5,707,340 5,707,340 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) - 현금및현금성자산 109,304,750 109,304,750 131,341,751 131,341,751 - 유동성매출채권및기타채권 107,810,303 107,810,303 116,334,783 116,334,783 - 유동성기타금융자산 2,190,907 2,190,907 1,979,696 1,979,696 - 비유동성장기매출채권자산 582,676 582,676 - - - 비유동성기타금융자산 19,892,101 19,892,101 19,111,461 19,111,461 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 239,780,737 239,780,737 268,767,692 268,767,692 금융자산 합계 248,491,204 248,491,204 274,475,031 274,475,031 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채(*1) - 매입채무및기타채무 77,736,441 77,736,441 77,253,000 77,253,000 - 단기차입금 10,500,000 10,500,000 34,500,000 34,500,000 - 유동성기타금융부채 10,385,593 10,385,593 5,640,379 5,640,379 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 98,622,034 98,622,034 117,393,379 117,393,379 기타부채 - 유동리스부채 455,403 455,403 583,231 583,231 - 비유동리스부채 186,793 186,793 201,415 201,415 - 금융보증부채 273,323 273,323 140,738 140,738 금융부채 합계 99,537,553 99,537,553 118,318,763 118,318,763 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 21,546 - 21,546 - 비유동성기타금융자산(*1) - - 8,688,921 8,688,921 소계 - 21,546 8,688,921 8,710,467 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 18,419 - 18,419 - 비유동성기타금융자산 - - 5,688,920 5,688,920 소계 - 18,419 5,688,920 5,707,340 (*1) 당분기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가 (7,402,201천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상'수준 3'으로 분류하였습니다. (6) 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다 (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 9,168 18,624 원화 및 외화예금 109,295,582 131,323,128 합 계 109,304,750 131,341,751 6. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수익관련보조금(*1) 자산관련보조금(*2) 수익관련보조금 자산관련보조금 기초미사용잔액 - 474,906 - 374,675 당기수령액 58,382 96,791 501,340 210,706 당기사용액 58,382 35,144 501,340 110,475 기말미사용잔액 - 536,554 - 474,906 (*1) 상기 정부보조금은 중견기업 육성사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. (*2) 기계장치, 비품, 소프트웨어 등 자산 취득 관련 정부보조금입니다 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 91,002,944 582,676 99,105,406 - 미수금 16,807,359 - 17,229,377 - 합 계 107,810,303 582,676 116,334,783 - (2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 96,750,214 16,807,359 113,557,573 104,190,108 17,229,377 121,419,485 대손충당금 (5,164,594) - (5,164,594) (5,084,702) - (5,084,702) 순장부금액 91,585,620 16,807,359 108,392,979 99,105,406 17,229,377 116,334,783 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 5,084,702 - 5,489,950 - 손상차손 인식(+) 79,892 - (405,248) - 채권제각(-) - - - - 기말금액 5,164,594 - 5,084,702 - 당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 85,898,461 4,416,506 401,482 3,267,627 2,766,139 96,750,215 미수금 9,515,242 107,102 922,990 2,578,239 3,683,786 16,807,359 합계 95,413,703 4,523,608 1,324,472 5,845,866 6,449,925 113,557,574 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법 을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거의 매출과 관련된 지불정보 및 신용손실 정보 등을 근거로 산출하였습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 0.04% 0.25% 14.26% 84.61% 82.94% 매출채권 85,898,461 4,416,506 401,482 3,267,627 2,766,139 96,750,215 손실충당금(*) 37,251 10,888 57,253 2,764,898 2,294,304 5,164,594 (*)단일채권 4,482,122에 대한 개별평가로 87% (3,899,446천원) 대손설정을 하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 93,063,073 5,041,719 117,079 4,586,485 1,381,752 104,190,108 미수금 9,283,321 1,216,815 1,249,252 2,322,046 3,157,943 17,229,377 합 계 102,346,394 6,258,534 1,366,331 6,908,531 4,539,695 121,419,485 (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 7,700 18,189,300 4,760 17,812,740 장단기금융상품 440,000 - 440,000 - 미수수익 299,613 - 91,343 - 보증금 1,443,593 1,702,801 1,443,593 1,298,721 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 8,688,921 - 5,688,920 합 계 2,190,907 28,581,022 1,979,696 24,800,381 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 440,000 440,000 차입금 담보제공 9. 기타유동 및 비유동자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,809,296 - 3,387,570 - 선급비용 1,053,210 - 157,825 - 사용권자산(주석16) - 638,856 - 776,690 확정급여자산(*1) - 2,127,321 - 3,044,068 합 계 3,862,506 2,766,177 3,545,394 3,820,757 (*1)확정급여채무의 현재가치를 초과한 사외적립자산은 확정급여자산으로 분류하였습니다. 10. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 16,992,305 (2,011,039) 14,981,266 15,683,544 (2,285,072) 13,398,472 재공품 3,578,985 (377,768) 3,201,218 3,666,081 (314,642) 3,351,439 원재료 33,209,208 (1,223,097) 31,986,111 33,692,263 (953,844) 32,738,420 저장품 16,213,650 - 16,213,650 16,054,305 - 16,054,305 미착원재료 178,653 - 178,653 169,643 - 169,643 합 계 70,172,802 (3,611,903) 66,560,899 69,265,838 (3,553,558) 65,712,278 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가이익 58백만원이 포함되어 있습니다. 11. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당분기와 전기중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 5,688,920 4,753,800 취득 3,000,001 800,000 평가이익(손실) - 135,120 처분 - - 기말 8,688,921 5,688,920 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 비상장주식 한국자동차협동조합 출자금(*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,286,720 1,286,720 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) - - 광주글로벌모터스 출자금(*1) 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤쳐스케일업펀드 출자 1,400,000 1,400,000 와이파워원 3,000,001 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 8,688,921 5,688,920 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 소재지 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 (주)에이에스티 한국 100% 11,500,000 100% 11,500,000 피에이치에이기차배건(북경)(유)(*4) 중국 100% 6,294,268 100% 6,294,268 피에이치에이기차배건(태창)(유)(*5) 중국 100% 11,273,682 100% 11,273,682 피에이치에이기차배건(염성)(유)(*6) 중국 100% 3,249,360 100% 3,249,360 PHA India PVT Ltd 인도 100% 24,927,818 100% 24,927,818 PHA America Inc 미국 100% 6,826,258 100% 6,826,258 PHA Czech s.r.o 체코 100% 8,050,778 100% 8,050,778 PHA Slovakia s.r.o. 슬로바키아 100% 4,988,146 100% 4,988,146 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 100% 8,946,775 100% 8,946,775 공동기업 PHA Edscha 한국 50% 4,050,000 50% 4,050,000 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(*1) 중국 55% 367,312 55% 367,312 관계기업 아이탑스오토모티브(주)(*2) 한국 15.87% 3,000,000 15.87% 3,000,000 (주)아이테드(*3) 한국 20.58% 2,298,913 20.85% 2,298,913 합 계 95,773,310 95,773,310 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 아이탑스오토모티브(주)에 대한 당사의 지분율은 20% 미만이나, 당사의 사내이사가 이사로 등기되어 있고, 당사에 대한 피투자사의 매출 비중이 50%를 초과하는 등 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기말 (주)아이테드의 지분 20.85%는 당분기에 재무적투자 유치로 인하여 20.58%로 감소되었으며, 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 사명을 북경평화정공기차부건(유)에서 피에이치에이기차배건(북경)유한공사로 변경하였습니다. (*5) 전기 중 사명을 태창평화정공기차배건(유)에서 피에이치에이기차배건(태창)유한공사로 변경하였습니다.(*6) 전기 중 사명을 염성평화정공기차부건(유)에서 피에이치에이기차배건(염성)유한공사로 변경하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 95,773,310 95,773,310 종속기업투자의 감소(합병) - - 종속기업투자의 취득 - - 공동기업투자의 취득 - - 기말장부금액 95,773,310 95,773,310 (3) 당기와 전기의 주요 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 주요 종속기업 (단위:천원) 구분 당분기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 597,194,245 155,747,371 131,073,865 (397,259) (주)에이에스티 36,307,754 19,684,983 13,571,813 (195,101) 피에이치에이기차배건(북경)(유) 89,670,156 38,933,863 6,870,744 (466,882) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 89,560,519 15,622,476 15,839,687 137,389 피에이치에이기차배건(염성)(유) 23,122,337 16,500,899 5,663,443 245,604 PHA India PVT Ltd 52,920,465 21,977,129 17,487,292 122,314 PHA America, Inc. 60,214,153 45,357,459 44,994,895 651,286 PHA Czech s. r. o 28,735,151 7,899,407 15,961,965 548,108 PHA Slovakia s.r.o 30,838,247 15,970,040 16,588,817 339,132 PHA VIETNAM Co., LTD. 73,769,655 57,224,581 18,187,769 550,939 (단위:천원) 구분 전기말 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 626,745,715 181,205,000 555,424,858 40,063,470 (주)에이에스티 39,329,802 22,511,930 53,521,364 329,973 피에이치에이기차배건(북경)(유) 90,438,511 40,247,475 36,891,434 (1,212,969) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 90,983,404 18,643,378 61,128,546 107,572 피에이치에이기차배건(염성)(유) 22,323,558 16,074,430 20,707,348 165,387 PHA India PVT Ltd 52,191,878 21,447,672 56,239,640 1,166,904 PHA America, Inc. 51,915,461 38,010,151 163,842,274 3,576,809 PHA Czech s. r. o 27,193,324 7,390,366 43,188,717 822,829 PHA Slovakia s.r.o 27,789,815 13,354,973 105,477,909 1,708,711 PHA VIETNAM Co., LTD. 77,523,327 61,801,814 70,146,103 5,657,299 ② 공동기업 및 관계기업투자 (단위:천원) 구분 당기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 공동기업 PHA Edscha 74,088,365 21,702,023 19,809,308 2,311,533 북경평화부오기차부건(유) 2,798,780 1,109,594 1,231,990 10,130 관계기업투자 아이탑스오토모티브(주) 35,007,838 25,251,016 10,125,930 153,288 (주)아이테드 1,347,392 1,061,123 27,100 (261,613) (단위:천원) 구분 전기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 공동기업 PHA Edscha 74,713,649 24,867,242 77,379,796 9,782,761 북경평화부오기차부건(유) 3,202,904 1,580,345 5,380,830 131,163 관계기업투자 아이탑스오토모티브(주) 36,537,702 25,088,561 37,224,675 (1,753,427) (주)아이테드 1,342,728 1,053,995 59,596 (943,997) 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 63,188,688 59,236,932 1,348,139 22,456,465 151,077 15,312,754 1,210,541 5,674,382 168,578,976 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,326,133 147,360,659 534,286 127,705,514 14,049,192 5,674,382 444,368,864 감가상각누계액 - (21,293,080) (3,977,994) (124,904,194) (383,209) (112,392,760) (12,838,651) - (275,789,888) 취득및자본적지출 - - - 785,450 - 368,390 193,118 99,717 1,446,675 감가상각비 - (670,538) (50,237) (1,979,247) (14,762) (1,741,740) (168,022) - (4,624,546) 처분 - - (1) (4,738) (2) (22,000) - - (26,741) 대체 - - - 45,250 - 92,460 - (182,960) (45,250) 기말장부금액 63,188,688 58,566,394 1,297,901 21,303,179 136,313 14,009,863 1,235,638 5,591,139 165,329,114 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,033,933 146,180,433 521,666 128,144,364 14,249,320 5,591,139 443,439,553 감가상각누계액 - (21,963,618) (3,736,032) (124,877,254) (385,352) (114,134,500) (13,013,683) - (278,110,439) ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 69,447,133 64,234,479 1,763,310 25,941,761 86,961 16,401,983 1,390,624 10,107,409 189,373,660 취득원가 69,447,133 84,004,358 5,767,998 143,754,839 416,702 123,363,420 13,809,900 10,107,409 450,671,758 감가상각누계액 - (19,769,879) (4,004,687) (117,813,078) (329,741) (106,961,436) (12,419,276) - (261,298,098) 취득및자본적지출 - - - 2,819,230 117,584 2,319,769 497,140 4,297,771 10,051,493 감가상각비 - (2,716,719) (285,249) (10,841,000) (53,468) (7,505,804) (665,267) - (22,067,508) 처분 (6,615,061) (2,280,828) (129,922) (91,254) - (55) (18,165) - (9,135,285) 대체 - - - 4,627,728 - 4,096,860 6,210 (8,730,798) - 기타 356,616 - - - - - - - 356,616 기말장부금액 63,188,688 59,236,932 1,348,139 22,456,465 151,077 15,312,754 1,210,541 5,674,382 168,578,976 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,326,133 147,360,659 534,286 127,705,514 14,049,192 5,674,382 444,368,864 감가상각누계액 - (21,293,080) (3,977,994) (124,904,194) (383,209) (112,392,760) (12,838,651) - (275,789,888) (2) 당분기와 전분기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 4,532,834 5,859,763 판매비와관리비 91,712 80,152 합 계 4,624,546 5,939,915 14. 무형자산(1) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 회원권 기타의무형자산 합 계 회원권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 536,617 2,660,096 3,196,713 536,617 3,640,399 4,177,016 취득원가 536,617 16,501,686 17,038,303 536,617 16,098,636 16,635,253 감가상각누계액 - (13,841,590) (13,841,590) - (12,458,237) (12,458,237) 취득 - 2,321 2,321 - 404,564 404,564 상각 - (350,026) (350,026) - (1,384,867) (1,384,867) 처분 (301,557) - (301,557) - - - 대체 및 기타 - 45,250 45,250 - - - 기말장부금액 235,060 2,357,642 2,592,702 536,617 2,660,096 3,196,714 취득원가 235,060 16,561,913 16,796,973 536,617 16,501,686 17,038,303 감가상각누계액 - (14,204,271) (14,204,271) - (13,841,590) (13,841,590) (2) 당분기중 계정과목별 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 64,589 66,323 판매비와 관리비 285,437 275,165 합 계 350,026 341,488 15. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 547,659 229,031 776,690 302,899 286,890 589,788 취득원가 928,697 527,384 1,456,081 603,504 516,498 1,120,002 상각누계액 (381,038) (298,353) (679,391) (300,605) (229,608) (530,213) 취득 220,816 - 220,816 797,726 255,335 1,053,061 사용권자산상각비 (138,817) (52,461) (191,278) (552,967) (313,193) (866,161) 대체 및 기타 (167,372) - (167,372) - - - 기말장부금액 462,286 176,570 638,856 547,659 229,031 776,690 취득원가 775,888 361,028 1,136,915 928,697 527,384 1,456,081 상각누계액 (313,601) (184,458) (498,059) (381,038) (298,353) (679,391) (2) 당분기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 181,664 828,073 판매비와 관리비 9,613 38,087 합 계 191,278 866,161 (3) 보고기간중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 583,231 201,415 462,658 137,007 증가 111,229 109,587 791,084 261,978 이자비용 2,265 - 9,108 - 부채상환 (198,342) - (877,189) - 대체 및 기타 (42,980) (124,209) 197,570 (197,570) 기말장부금액 455,403 186,793 583,231 201,415 16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국수출입은행 포괄수출금융 1.29% 10,500,000 10,500,000 신한은행 일반자금대출 0.18% - 5,000,000 스탠다드차타드은행 무역금융 1.46% - 5,000,000 씨티은행 무역금융 1.33% - 4,000,000 국민은행 무역금융 1.37% - 10,000,000 합 계 10,500,000 34,500,000 17. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 66,420,340 69,307,856 미지급금 11,316,100 7,945,144 합 계 77,736,441 77,253,000 18. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 6,689,012 5,640,379 미지급배당금 3,696,581 - 합 계 10,385,593 5,640,379 19. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 10,796,128 5,880,570 전입액 691,330 8,697,104 사용액 1,460,419 3,781,546 기말장부금액 10,027,039 10,796,128 유동항목 4,481,503 4,759,162 비유동항목 5,545,536 6,036,966 회사는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 20. 기타부채 및 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 36,011,417 - 38,292,189 - 예수금 등 기타부채 27,713 5,442,756 276,342 5,310,144 합 계 36,039,130 5,442,756 38,568,531 5,310,144 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 22,206,125 23,383,027 21. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 36,864,986 41,223,655 사외적립자산의 공정가치 (38,992,307) (44,267,723) 재무상태표상 확정급여부채(자산) (2,127,321) (3,044,068) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,096,780 1,110,410 이자비용 297,232 236,984 사외적립자산의 이자수익 (298,655) (203,066) 합 계 1,095,357 1,144,328 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 41,223,655 39,080,462 당기근무원가 1,096,780 4,441,641 이자비용 297,232 947,935 확정급여제도의 재측정요소 - (1,573,555) 급여지급액 (5,725,057) (2,058,384) 관계회사전입(출)액 (30,263) 355,555 기타 2,639 30,000 기말금액 36,864,986 41,223,655 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 44,267,723 37,098,371 사외적립자산의 이자수익 298,655 812,263 사외적립자산 기여액 - 8,000,000 확정급여제도의 재측정요소 - (184,890) 급여지급액 (5,574,071) (1,813,464) 관계회사전입(출)액 - 355,443 기말금액 38,992,307 44,267,723 22. 금융보증부채당사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증계약을 체결하고 있으며, 이에 따른 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 피보증회사명 피에이치에이 인도외 7개회사 은행명 신한, 시티은행 등 차입금 실행액 67,409,666 71,379,188 지급보증의 공정가치 273,323 140,738 지급보증의 공정가치는 피보증회사가 무보증으로 차입하였을 경우 적용될 차입금리와 지급보증으로 인해 실제 적용받은 차입금리의 차이를 반영하여 공정가치를 산정하였습니다. 23. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 24. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 금 액 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 5,549,000 5,549,000 기업발전적립금(*2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 252,000,000 222,000,000 미처분이익잉여금 30,496,877 64,590,718 합 계 392,445,877 396,539,718 (*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(*2) 당사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며,동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. (2) 미처분이익잉여금당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 64,590,717 47,158,167 분(당)기순이익(손실) (397,259) 40,063,470 임의적립금 등의 적립 (30,000,000) (20,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 - 1,065,662 배당처분 (3,696,581) (3,696,581) 기말 30,496,877 64,590,717 25. 배당금 2021년 12월 31일 종료되는 회계연도에 대한 기말 배당금 3,696,581천원은 2022년 3월말 현재 미지급된 상태입니다. (2021년 지급액: 3,696,581천원). 26. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (2,990,035) (2,990,035) 합 계 4,055,253 4,055,253 27. 수익 (1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)당사는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당분기와 전분기 현재 당사의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 당사는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 내수매출 40,404,598 47,181,086 직수출 42,406,447 52,948,432 로컬수출 48,095,201 48,665,307 부산물매출 167,619 111,189 합 계 131,073,865 148,906,014 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대한민국 88,499,799 95,957,582 아시아 4,826,625 7,574,055 유럽 7,073,182 10,136,110 북미 21,450,956 23,974,772 기타 9,223,303 11,263,495 합 계 131,073,865 148,906,014 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 D/Module 18,006,146 23,022,160 Latch 48,999,706 58,909,647 Hinge 15,740,140 15,933,512 Other 48,327,873 51,040,695 합 계 131,073,865 148,906,014 2) 당분기와 전분기 현재 당사의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 당사의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 당사는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대한민국 132,317 - 아시아 1,759,181 1,566,529 유럽 314,792 312,130 북미 317,100 330,550 합 계 2,523,390 2,209,209 (2) 당분기와 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출처 매출부분 당분기 전분기 A사 내수매출 등 31,404,962 36,428,559 B사 내수매출 등 13,241,991 13,651,289 C사 내수매출 등 18,992,645 18,206,675 (3) 수행의무1) 수행의무 이행시기당사의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의완료시점입니다.2) 보증의 유형과 관련 의무당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다. 당사는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 원재료매입액 95,879,227 110,716,632 재고자산의 변동 (680,265) (2,903,576) 종업원급여 12,864,104 12,224,365 감가상각비 및 무형자산상각비 4,974,572 6,281,402 사용권자산상각비 191,278 190,218 복리후생비 2,075,774 2,049,076 지급수수료 10,172,420 9,610,016 세금과공과 122,101 117,441 임차료 30,982 31,803 수출제비 및 포장비 5,854,195 3,717,847 기타비용 7,004,476 5,603,437 영업비용의 합계(*) 138,488,865 147,638,661 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,238,054 2,121,272 퇴직급여 874,607 302,381 복리후생비 431,931 481,453 여비교통비 17,075 32,811 통신비 10,591 12,005 세금과공과 34,499 12,845 감가상각비 91,712 80,152 사용권자산상각비 9,613 8,723 수선비 11,446 5,532 보험료 19,382 19,803 무형자산상각비 285,437 275,165 접대비 36,174 38,191 사무용품비 9,550 13,405 소모품비 5,990 9,654 소모공구비 13,879 59,628 수출제비 4,855,376 2,454,906 지급수수료 3,102,799 2,588,113 도서인쇄비 7,131 2,517 광고선전비 6,970 3,093 운반비 1,143,432 1,143,000 교육훈련비 10,703 21,043 포장비 954,856 1,206,576 판매보증비 691,330 979,543 지급임차료 19,876 32,398 기타판관비 19,467 13,682 일반판매비와관리비 소계 14,901,881 11,917,890 대손상각비 79,893 (448,257) 합 계 14,981,774 11,469,633 30. 기타수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 2,523,390 2,209,209 유형자산처분이익 84,369 - 기타영업외수익 794,910 330,378 합 계 3,402,670 2,539,587 31. 기타비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 3,795 4 재고자산폐기손실 - 28,541 기타영업외비용 157,393 190,194 합 계 161,188 218,739 32. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 390,243 277,167 외환이익 4,130,649 5,342,666 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 23,954 7,676 금융수익 소계 4,544,847 5,627,509 금융원가 이자비용 87,302 211,618 리스부채 이자비용 2,447 2,081 외환손실 375,317 668,812 금융원가 소계 465,066 882,511 33. 주당이익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) (397,259,355) 6,251,651,672 가중평균보통유통주식수(*) 20,536,562 20,536,562 기본주당이익(손실) (19) 304 (*) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다.당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.34. 당기법인세와 이연법인세당사의 당분기 및 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 478,601 1,909,429 전기법인세에 대한 당기 조정사항 - (15,923) 소 계 478,601 1,893,506 이연법인세 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 (175,080) 188,042 자본에 직접반영되는 법인세 부담액 - - 소 계 (175,080) 188,042 법인세비용 계 303,521 2,081,548 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (93,738) 8,333,200 적용세율로 계산된 법인세 (484,685) 1,811,304 세무조정효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (3,243) - 세무상 차감되지 않는 비용 602,103 8,454 세액공제 및 공제감면세액 (31,251) (50,302) 전기이전법인세에 대한 당기 조정사항 - (15,923) 이연법인세 변동 효과 및 기타차이 220,597 328,015 법인세비용 303,521 2,081,549 유효법인세율 23.26% 24.98% 35. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 (주)피에이치씨 국내 종속기업 (주)에이에스티 국내 종속기업 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 종속기업 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 종속기업 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 종속기업 PHA India PVT Ltd 인도 종속기업 PHA America INC 미국 종속기업 PHA Czech s. r. o 체코 종속기업 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 종속기업 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 종속기업 피에이치에이기차배건(중경)(유) 중국 종속기업 피에이치에이기차배건(태창R)(유) 중국 종속기업 PHA Body Systems 미국 종속기업 PHA USA 미국 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 국내 관계기업 (주)아이테드 국내 기타특수관계자 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 영국 기타특수관계자 (주)카펙발레오(구, 한국파워트레인(주)), (주)평화발레오(유)브이피에이치아이, (주)브이피에이치씨, (주)하나에프엠케이 국내 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - 754,545 754,545 - 28,032 28,032 (주)에이에스티 종속기업 - - - 8,372,584 1,615,880 9,988,464 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 1,878,590 240,529 2,119,119 - - - 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 411,730 596,656 1,008,386 - - - 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 315,575 111,225 426,800 - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 1,082,890 783,663 1,866,553 - - - PHA Czech s. r. o 종속기업 2,742,926 131,254 2,874,180 - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 3,936,371 183,539 4,119,910 - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 5,676,796 1,568,275 7,245,071 5,504,063 - 5,504,063 PHA Body Systems 종속기업 3,082,677 210,085 3,292,762 - - - PHA USA 종속기업 7,467,826 113,134 7,580,960 27,182 - 27,182 피에이치에이기차배건(중경)(유) 종속기업 - 36,443 36,443 - - - PHA Edscha 공동기업 - 463,164 463,164 14,467,906 60,900 14,528,806 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 4,804,481 94,200 4,898,681 PHA R CENTRE EUROPE LTD 기타특수관계자 26,004 - 26,004 - 463,120 463,120 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 127,987 - 127,987 - - - ㈜카펙발레오 기타특수관계자 - - - - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 16,415 - 16,415 6,384 - 6,384 합 계 26,765,787 5,192,512 31,958,299 33,182,600 2,262,132 35,444,732 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - - - - 174,556 174,556 (주)에이에스티 종속기업 - 21,810 21,810 10,105,681 1,510,512 11,616,193 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 2,159,646 214,905 2,374,552 - - - 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 472,355 505,498 977,854 - - - 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 441,281 287,434 728,715 - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 2,193,384 391,484 2,584,869 - - - PHA Czech s. r. o 종속기업 2,025,866 51,996 2,077,862 - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 7,688,045 260,134 7,948,179 - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 7,465,147 207,192 7,672,339 3,744,719 - 3,744,719 PHA Body Systems 종속기업 6,084,096 211,584 6,295,680 - - - PHA USA 종속기업 9,175,275 118,965 9,294,240 - - - 피에이치에이기차배건(중경)(유) 종속기업 56,370 41,391 97,761 - - - PHA Edscha 공동기업 764,279 525,917 1,290,196 15,551,863 - 15,551,863 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 752,062 - 752,062 4,863,785 250,020 5,113,805 PHA R CENTRE EUROPE LTD 기타특수관계자 7,710 - 7,710 - 254,371 254,371 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 151,258 - 151,258 - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 31,047 - 31,047 3,537 - 3,537 합 계 39,467,822 2,838,312 42,306,134 34,269,585 2,189,459 36,459,044 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - 830,000 - 93,449 - 10,278 - (주)에이에스티 종속기업 - 13,074 - - 5,833,801 - - 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 732,621 300,933 - - - - 491,401 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 129,300 678,256 - - - - - 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 154,885 111,225 - - - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 1,256,420 3,569,960 - - - 6,660 3,618,921 PHA Czech s. r. o 종속기업 637,861 1,043,681 - - - - 261,549 PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 1,061,565 847,744 - - - 2,634 2,693,975 PHA Body Systems 종속기업 4,157,757 203,966 - - - 32,093 608,787 PHA USA 종속기업 8,639,398 614,224 - - - 712,831 4,143,253 피에이치에이기차배건(중경)(유) 종속기업 - 86,824 - - - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 5,844,361 4,085,437 18,162,000 296,988 3,521,225 39,638 5,255,612 PHA Edscha 공동기업 - 509,480 - - 10,423,445 - - (주)아이테드 공동기업 - - - - - - - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - - 3,245,644 - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 140,786 - - - - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 - 2,737 - - - - - ㈜카펙발레오 기타특수관계자 - - - - - - - 합 계 22,754,954 12,897,541 18,162,000 390,437 23,024,115 804,134 17,073,498 ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - 99,360 - 230,407 - (주)에이에스티 종속기업 - - - - 7,923,463 - - 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 1,147,223 630,035 - - - - 491,401 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 439,398 1,346,983 - - - - - 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 158,273 142,278 - - - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 1,418,898 3,023,494 - - - 344 3,285,885 PHA Czech s. r. o 종속기업 956,749 854,514 - - - - 261,549 PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 304,431 432,227 - - 2,067 3,196 2,596,048 PHA Body Systems 종속기업 3,641,882 351,969 - - - 637,425 PHA USA 종속기업 8,604,891 708,086 - - - - 3,867,833 피에이치에이기차배건(중경)(유) 종속기업 - 50,381 - - - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 7,637,721 5,658,969 17,782,500 90,987 2,824,492 36,006 7,964,263 PHA Edscha 공동기업 - 510,182 - - 11,617,997 - - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - - 3,593,404 - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 143,986 - - - - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 - 13,154 - - - - - ㈜카펙발레오 기타특수관계자 - 421,479 - - - - - 합 계 24,453,452 14,143,752 17,782,500 190,347 25,961,424 269,954 19,104,403 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 기초 자금대여 대여자금회수 환평가 기말 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 17,782,500 - - 379,500 18,162,000 ② 전기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 기초 자금대여 대여자금회수 환평가 기말 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 16,320,000 - - 1,462,500 17,782,500 (5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원,외화:USD,EUR) 제공받는자 구분 지급보증액 보증기간 지급보증처 (주)에이에스티 종속기업 KRW 6,000,000 21.10.01~22.10.01 신한은행.성서금융센터 종속기업 KRW 8,400,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행,성서지점 종속기업 KRW 4,800,000 21.06.22~22.06.22 한국수출입은행 PHA India PVT Ltd 종속기업 EUR 3,800,000 22.01.25~24.01.25 SC제일은행 종속기업 USD 3,000,000 22.02.28~23.02.28 SC제일은행 PHA Czech s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행.체코 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행.슬로박 종속기업 EUR 6,000,000 21.11.19~22.11.18 신한은행.런던 PHA Body systems 종속기업 USD 2,400,000 22.01.31~23.01.31 KEB하나은행 뉴욕지점 종속기업 USD 6,000,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행 PHA USA 종속기업 USD 3,600,000 21.12.10~22.12.09 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 1,200,000 22.01.14~23.01.13 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 2,400,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행 PHA Vietnam 종속기업 USD 6,000,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행 종속기업 USD 10,000,000 21.06.29~22.06.29 SC제일은행 종속기업 USD 14,400,000 22.03.06~23.03.06 신한은행.성서금융센터 ② 전기말 (단위:천원,외화:USD,EUR) 제공받는자 구분 지급보증액 보증기간 지급보증처 (주)에이에스티 종속기업 KRW 6,000,000 21.10.01~22.10.01 신한은행.성서금융센터 종속기업 KRW 8,400,000 21.02.15~22.02.15 씨티은행,성서지점 종속기업 KRW 4,800,000 21.06.22~22.06.22 한국수출입은행 PHA India PVT Ltd 종속기업 USD 7,200,000 19.11.22~22.11.22 SC제일은행 종속기업 USD 3,000,000 21.02.28~22.02.28 SC제일은행 PHA Czech s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 21.02.15~22.02.15 씨티은행.체코 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 21.02.15~22.02.15 씨티은행.슬로박 종속기업 EUR 6,000,000 21.11.19~22.11.18 신한은행.런던 PHA Body systems 종속기업 USD 2,400,000 21.01.31~22.01.31 KEB하나은행 뉴욕지점 종속기업 USD 6,000,000 21.06.01~22.02.15 씨티은행 PHA USA 종속기업 USD 3,600,000 21.12.10~22.12.09 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 1,200,000 21.01.15~22.01.14 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 2,400,000 21.06.01~22.02.15 씨티은행 PHA Vietnam 종속기업 USD 6,000,000 21.02.15~22.02.15 씨티은행 종속기업 USD 10,000,000 21.06.29~22.06.29 SC제일은행 종속기업 USD 16,800,000 21.03.06~22.03.06 신한은행.성서금융센터 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 271,666 263,150 퇴직급여원가 55,097 54,425 합계 326,762 317,575 (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 440,000 484,000 신한은행 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 차입금담보 36. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 단기차입금 당좌차월 신한은행 5,000,000 단기차입금 중기수출성장자금 한국수출입은행 30,000,000 단기차입금 무역금융 신한은행 등 34,000,000 단기차입금 산업운영자금대출 산업은행 10,000,000 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 55,000,000 (2) 당사는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사외 3개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2022년 04월 Inteva 도어모듈 1%, 5% 2022년 06월 TIMS 도어체커 2.00% 2022년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2023년 01월 (3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물등 369,361,655 피에이치에이(주) 책임보험 Latch, Striker, Power system 류 5,627,200 피에이치에이(주) 합계 374,988,855 당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 연대보증 등의 대상여신 설정금액 설정권자 제공받은 대상 연대보증 기업운전자금 3,960,000 대구은행 신화테크 37. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (397,259) 6,251,652 조정항목 3,200,703 5,965,602 감가상각비 4,624,546 5,939,914 퇴직급여 1,095,357 1,144,328 판매보증비 691,330 979,543 대손상각비 79,893 (448,257) 재고자산폐기손실 - 410,985 재고자산평가충당금환입 58,345 (600,060) 무형자산상각비 350,026 341,488 사용권자산상각비 191,278 190,218 유형자산처분손실 3,795 4 외화환산손실 140,208 285,916 차입금 이자비용 87,302 211,618 리스부채 이자비용 2,265 2,081 법인세비용 303,521 2,081,549 유형자산처분이익 (84,369) - 무형자산처분이익 (451,988) - 외화환산이익 (3,508,216) (4,322,792) 유효이자율법에 따른 이자수익 (390,243) (277,167) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (23,954) (7,676) 기타장기급여 31,610 33,909 영업활동으로인한자산부채의변동 8,322,073 (7,615,016) 매출채권의증감 7,774,703 (6,635,516) 기타채권의증감 423,403 3,243,510 재고자산의증감 (906,965) 1,420,359 매입채무의증감 (2,875,905) (7,321,992) 기타채무의증감 2,409,103 481,557 퇴직금의지급 (5,749,987) 252,652 사외적립자산의증감 5,571,377 (72,136) 금융보증부채의증감 132,585 98,757 판매보증비의지급 (1,460,419) (1,269,931) 기타자산부채의증감 3,004,178 2,187,723 영업으로부터 창출된 현금 11,125,516 4,602,237 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 ① 당분기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 34,500,000 (24,000,000) - - - - 10,500,000 유동리스부채 583,231 (198,342) 111,229 - - (40,715) 455,403 비유동리스부채 201,415 - 109,587 - - (124,209) 186,793 ② 전분기 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 64,500,000 - - - - - 64,500,000 유동리스부채 462,658 (195,517) 138,287 - - 28,712 434,140 비유동리스부채 137,007 - 25,009 - - (26,631) 135,385 미지급배당금 - - - - - 3,696,581 3,696,581 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인 자산의 기계장치 등 대체 45,250 1,395,442 건설중인자산의 공구와기구 대체 92,460 2,660,173 유형자산취득 위한 미지급금 대체 (967,022) 282,910 합 계 (829,312) 4,338,525 38. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공 할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 10,500,000 34,500,000 차입금총계 10,500,000 34,500,000 차감: 현금및현금성자산 109,304,750 131,341,751 순차입금(A) (98,804,750) (96,841,751) 자본총계(B) 441,446,874 445,540,715 총자본(C=A+B) 342,642,125 348,698,963 자본조달비율(A/C)(*) - - (*) 순차입금이 (-)으로 도출되어 자본조달비율을 표시하지 않았습니다. (2) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경부문에 의해 이루어지고 있으며,재경부문은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율 위험 관리당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 10,500,000 34,500,000 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (105,000) 105,000 (345,000) 345,000 다. 가격 위험 관리당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 2) 유동성 위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 10,500,000 10,500,000 10,500,000 - - - 리스부채(유동및비유동) 642,196 649,667 174,371 122,871 161,823 190,601 매입채무및기타채무 77,736,441 77,736,441 77,736,441 - - - 기타유동금융부채 10,385,593 10,385,593 10,385,593 - - - 금융보증부채 273,323 67,409,666 67,409,666 - - - 합 계 99,537,552 166,681,366 166,206,071 122,871 161,823 190,601 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 34,500,000 35,013,550 9,084,600 20,825,450 5,103,500 - 리스부채(유동및비유동) 784,646 792,665 200,118 176,147 210,865 205,534 매입채무및기타채무 77,253,000 77,253,000 77,253,000 - - - 기타유동금융부채 5,640,379 5,640,379 5,640,379 - - - 금융보증부채 140,738 71,379,188 71,379,188 - - - 합 계 118,318,763 190,078,782 163,557,286 21,001,597 5,314,365 205,534 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다.당사의 배당 정책은 적극적인 주주환원 정책의 일환으로 「당기순이익(별도 재무제표기준, 일회성 이익 제외)의 20%」를 기본 정책으로 수립하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 다만, 갑작스런 대외변수들로 인한 회사의 손실로 배당재원이 감소할 경우 주주의 배당 안정성과 함께 기업의 미래투자 및 재무안정성 등을 고려하여 배당성향뿐 아니라 시가배당률을 함께 고려하고 있습니다.2022년의 경우, 당사의 현금흐름을 고려하여 최대 가능 배당금을 책정하는 등 전반적인 배당 정책에 대해서 투자자의 신뢰를 제고하는데 노력하고 있습니다. 자사주 매입 및 소각 계획 등은 현재 고려하고 있지 않습니다. 정관의 기재된 배당 관련 사항은 다음과 같습니다. 제53조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 자산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 본 분기보고서 작성기준일 현재 정관 규정 내용임 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 제36기 제35기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 37,580 7,926 31,622 (별도)당기순이익(백만원) 40,063 13,025 23,551 (연결)주당순이익(원) 1,830 382 1,506 현금배당금총액(백만원) 3,697 3,697 3,780 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 9.83 46.64 11.95 현금배당수익률(%) 보통주 1.8 2.2 2.2 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 180 180 180 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 국제회계기준(IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준임※ 현금배당수익률(%)은 당해 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 현금배당금의 백분율임 이력> (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 21 2.07 2.00 ※ 상기 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제37기 결산기(2021년)까지의 배당 이력임 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 자산양수도1) 합병 피에이치에이 주식회사(구, 평화정공 주식회사)는 합병을 통하여 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2018년 1월 2일을 합병등기일(합병기일은 2017년 12월 29일)로 하여 연결회사의 종속기업 주식회사 피에이치에이이엔이를 흡수합병하였습니다. 자세한 사항은 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "10. 합병등의사후정보"를 참고 바랍니다. 2) 종속기업간 합병 당사의 종속기업인 (주)에이에스티는 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2019년 12월 10일을 합병기일(합병등기일은 2019년 12월 11일)로 하여 당사의 종속기업인 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다. 3) 대주주와의 자산양수도 당사는 재무구조 개선을 위해 이사회 결의를 통해 2017년 3월 22일 및 2018년 12월 19일 두차례에 결쳐 당사가 보유한 (주)피에이치씨 보통주(주권미발행) 224,199주를(주)피에이치씨에 양도하였습니다. 또한 코로나19 팬데믹 불확실성 해소를 위해 당사의 이현공장 토지 및 건물(대구광역시 서구 와룡로335)을 2021년 5월 24일 이사회 결의를 통해 (주)피에이치씨에 매각하였습니다.자세한 사항은 본문 "Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용"의 "2. 대주주와의 자산양수도 등"을참고 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 제38기 1분기 제37기 제36기 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 매출채권 167,916,667 (6,284,108) 16,632,558 3.74% 163,398,502 (5,798,336) 157,600,166 3.55% 187,589,996 (5,547,363) 182,042,633 2.96% 미수금 5,471,610 - 5,471,610 - 5,236,266 - 5,236,266 - 8,222,519 - 8,222,519 - 소 계 173,388,276 (6,284,108) 167,104,168 3.62% 168,634,768 (5,798,336) 162,836,432 3.44% 195,812,515 (5,547,363) 190,265,152 2.83% 매출채권 - - - - - - - - - - - - 미수금 - - - - - - - - - - - - 소 계 - - - - - - - - - - - - 합 계 173,388,276 (6,284,108) 167,104,168 3.62% 168,634,768 (5,798,336) 162,836,432 3.44% 195,812,515 (5,547,363) 190,265,152 2.83% (2) 당분기와 전기 연결회사의 매출채권의 대손충당금의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 5,798,336 - 5,547,363 - 손상차손 인식(+) 473,116 - 250,972 - 채권제각(-) - - - - 기타 12,657 - - - 기말금액 6,284,109 - 5,798,336 - ※ 연결회사는 매출채권 및 기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 매출채권 발생일 기준으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손충당금 설정 근거 ① 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 ② 대손예상액 산정 -집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험 률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 -개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. ③ 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 대손처리한다. -파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 -소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 -외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 -기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권및기타채권의 잔액 현황 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 연체된 채권 합 계 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 [제38기 당분기말] 매출채권 157,126,483 2,575,259 987,471 3,408,510 3,818,943 167,916,666 미수금 5,085,963 106,733 6,368 38,707 233,839 5,471,610 합계 162,212,446 2,681,991 993,839 3,447,217 4,052,782 173,388,276 [제37기] 매출채권 152,444,713 3,598,174 628,812 4,734,475 1,992,329 163,398,502 미수금 4,695,885 306,452 161 31 233,736 5,236,265 합계 157,140,598 3,904,626 628,973 4,734,506 2,226,065 168,634,767 [제36기] 매출채권 180,198,170 5,061,805 806,955 1,321,888 201,180 187,589,998 미수금 6,721,958 971,886 136,819 391,855 - 8,222,518 합계 186,920,128 6,033,691 943,774 1,713,743 201,180 195,812,516 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 최근 3사업년도 연결기준 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은제품과 재공품, 원재료, 저장품, 미착원재료로 이루어져 있으며 , 당기말 현재 재고자산 총액은 165,265백만 원 입니 다. (단위:천원) 구분 제38기 1분기 제37기 제36기 한국 제 품 17,219,607 15,586,384 19,677,715 재 공 품 5,293,644 5,499,156 6,171,997 원 재 료 36,644,700 38,995,004 35,322,936 저 장 품 17,267,013 17,107,668 10,716,432 미착원재료 178,653 169,643 318,059 합 계 76,603,617 77,357,855 72,207,138 중국 제 품 7,952,372 7,422,110 8,163,614 재 공 품 3,183,295 2,960,699 1,834,951 원 재 료 13,760,112 13,806,465 10,939,805 저 장 품 3,970,637 3,794,228 4,819,404 미착원재료 78,607 94,280 - 합 계 28,945,023 28,077,782 25,757,774 기타 제 품 13,804,360 20,064,656 14,803,339 재 공 품 3,751,297 3,491,067 2,335,949 원 재 료 48,639,843 47,075,468 34,112,731 저 장 품 556,575 513,913 452,942 미착원재료 535,001 2,157,549 1,307,549 합 계 67,287,076 73,302,653 53,012,510 연결조정 제 품 (9,480,067) (11,330,603) (8,734,691) 재 공 품 - - - 원 재 료 - - - 저 장 품 (2,009,056) (2,142,386) - 미착원재료 - - (4,835,004) 합 계 (11,489,123) (13,472,988) (4,835,004) 합계 제 품 29,496,272 31,742,547 33,909,976 재 공 품 12,228,236 11,950,922 10,342,897 원 재 료 99,044,655 99,876,937 80,375,472 저 장 품 19,785,170 19,273,423 15,988,777 미착원재료 792,261 2,421,473 (3,209,395) 합 계 161,346,593 165,265,302 137,407,728 비율 총자산대비 재고자산 구성비율(%) *1) 17.2% 17.3% 14.7% 재고자산회전율(회수) *2) 5.1회 5.5회 5.8회 *1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100*2) 재고자산 회전율(횟수) = 연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2} (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당분기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다. 2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며, 제 38기 1분기 재고조사시 외부감사인이 입회하지 않았습니다. 3) 재고자산 순 실현가치 평가 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 36,067,417 (4,324,870) 31,742,547 37,665,439 (3,755,462) 33,909,977 재공품 12,964,276 (1,013,354) 11,950,922 12,150,620 (1,807,723) 10,342,897 원재료 101,922,912 (2,045,975) 99,876,937 81,737,827 (1,362,355) 80,375,472 저장품 19,273,423 - 19,273,423 11,153,774 - 11,153,774 미착원재료 2,421,473 - 2,421,473 1,625,608 - 1,625,608 합 계 172,649,501 (7,384,199) 165,265,302 144,333,268 (6,925,540) 137,407,728 4) 기타사항 : 당기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 440,000 484,000 신한은행 PHA EUROPE R CENTER. 차입금담보 재고자산 제품 등 4,600,000 4,600,000 한국수출입은행 차입금담보 유형자산 토지,건물,기계장치 등 4,699,350 4,699,350 HDFC은행 등 차입금담보 합 계 9,739,350 9,783,350 라. 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 165,082,317 - 165,082,317 유동매출채권및기타채권 167,104,168 - 167,104,168 유동기타금융자산 2,573,089 38,405,586 40,978,675 비유동기타금융자산 1,840,937 8,750,485 10,591,422 계 336,600,511 47,156,071 383,756,582 순손익(당분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 552,224 - 552,224 외환손익 3,527,304 - 3,527,304 기타손익 (473,116) (838) (473,954) 당기손익 계 3,606,412 (838) 3,605,574 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 219,964,753 - 219,964,753 유동매출채권및기타채권 162,836,432 - 162,836,432 기타유동금융자산 2,184,645 18,419 2,203,064 기타비유동금융자산 1,442,549 5,773,623 7,216,172 합 계 386,428,379 5,792,042 392,220,421 순손익(전분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 520,218 - 520,218 외환손익 4,676,839 4,676,839 기타손익 (456,171) 7,676 (448,495) 당기손익 계 4,740,885 7,676 4,748,562 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기 상각후원가측정 기타 합계 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 127,478,037 - 127,478,037 121,933,869 - 121,933,869 단기차입금 72,431,578 - 72,431,578 105,229,395 - 105,229,395 유동리스부채 - 2,766,449 2,766,449 - 3,115,095 3,115,095 기타유동금융부채 20,407,238 - 20,407,238 14,810,121 - 14,810,121 장기차입금 5,120,156 - 5,120,156 - - - 비유동리스부채 - 3,011,497 3,011,497 - 3,381,908 3,381,908 기타비유동금융부채 206,845 - 206,845 143,096 - 143,096 합 계 225,643,854 5,777,946 231,421,800 242,116,481 6,497,003 248,613,484 순손익(당기 및 전기) 차입금 이자비용 (364,427) - (364,427) (469,223) - (469,223) 리스부채 이자비용 - (38,814) (38,814) - (38,920) (38,920) 외환손익 (217,135) - (217,135) (6,735) - (6,735) 기타손익 - - - - - - 당기손익 계 (581,562) (38,814) (620,376) (475,958) (38,920) (514,878) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 - 기타유동금융자산 38,405,586 38,405,586 18,419 18,419 - 기타비유동금융자산 8,750,485 8,750,485 5,773,623 5,773,623 공정가치로 측정된 금융자산 소계 47,156,071 47,156,071 5,792,042 5,792,042 상각후원가로 측정된 금융자산(*1) - 현금및현금성자산 165,082,317 165,082,317 219,964,753 219,964,753 - 매출채권및기타채권 167,104,168 167,104,168 162,836,432 162,836,432 - 기타유동성금융자산 2,573,089 2,573,089 2,184,645 2,184,645 - 기타비유동성금융자산 1,840,937 1,840,937 1,442,549 1,442,549 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 336,600,511 336,600,511 386,428,379 386,428,379 금융자산 합계 383,756,582 383,756,582 392,220,421 392,220,421 금융부채 상각후원가로 측정된 금융부채(*1) - 매입채무및기타채무 127,478,037 127,478,037 121,933,869 121,933,869 - 차입금 77,551,734 77,551,734 105,229,395 105,229,395 - 기타유동금융부채 20,407,238 20,407,238 14,810,121 14,810,121 - 기타비유동금융부채 206,845 206,845 143,096 143,096 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 225,643,854 225,643,854 242,116,481 242,116,481 기타 - 유동리스부채 2,766,449 2,766,449 3,115,095 3,115,095 - 비유동리스부채 3,011,497 3,011,497 3,381,908 3,381,908 기타 소계 5,777,946 5,777,946 6,497,003 6,497,003 금융부채 합계 231,421,800 231,421,800 248,613,484 248,613,484 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합 계 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 38,405,586 - 38,405,586 - 기타비유동성금융자산(*1) 61,564 - 8,688,921 8,750,485 소계 61,564 38,405,586 8,688,921 47,156,071 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 18,419 - 18,419 - 기타비유동성금융자산(*1) 84,703 - 5,688,920 5,773,623 소계 84,703 18,419 5,688,920 5,792,042 (*1) 당분기말 현재 기타비유동금융자산 중 일부 지분상품은 취득원가(7,402,201천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 수준 3의 기타비유동금융자산은 비상장 지분증권으로 취득원가(5,135,800천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다. (6) 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다 (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견) 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제38기 1분기(당분기) 대주회계법인 중요성의 관점에서 기업회계기준제1034호에 따라 작성되지 않은사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 - 제37기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (연결기준)피에이치에이기차배건(북경)의 CGU 손상평가(별도기준)재고자산평가충당금 제36기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식의 적정성 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제38기 1분기(당분기) 대주회계법인 분 · 반기재무제표검토. 개별재무제표 및연결재무제표 등에 관한 감사 570 3,820 180 1,200 제37기(전기) 대주회계법인 분 · 반기재무제표검토. 개별재무제표 및연결재무제표 등에 관한 감사 550 3,706 550 3,739 제36기(전전기) 대주회계법인 분 · 반기재무제표검토. 개별재무제표 및연결재무제표 등에 관한 감사 530 3,569 530 3,600 ※보수단위: 백만원 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기 1분기(당분기) - - - - - 제37기(전기) - - - - - 제36기(전전기) - - - - - ※보수단위: 백만원 라. 내부감사기구와 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 12월 11일 감사위원회, 업무수행이사 서면 핵심감사사항 선정 및 감사절차계획 보고 2 2021년 03월 08일 감사위원회, 업무수행이사 서면 외부감사 및 내부회계관리제도 감사결과 보고 3 2021년 12월 07일 감사위원회, 업무수행이사 서면 핵심감사사항 선정 및 감사 절차계획 보고 4 2022년 02월 22일 감사위원회, 업무수행이사 서면 외부감사 및 내부회계관리제도 감사진행상황 보고 5 2022년 03월 11일 감사위원회, 업무수행이사 서면 외부감사 및 내부회계관리제도 감사결과 보고 마. 의견불일치 조정협의회 주요 협의내용-해당사항 없습니다. 바. 종속회사 감사의견 당 기를 포함한 최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 "당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2022.03.21에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다." VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사와 3인의 사외이사로 총 6명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회가 운영되고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 그 변동현황> (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - 주1. 당사는 본 공시서류 작성기준일(2022년 3월 31일)로부터 공시서류제출일(2022년 5월 16일)까지 사외이사의 변동이 없습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 구 분 주 요 내 용 구성 제39조(이사회의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성한다. 소집 및 의장 제39조(이사회의 구성과 소집)② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2 일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 결의방법 제40조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 의사록결정 제41조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 상담역 및 고문 제42조(상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. ※ 2022년 3월 31일 분기보고서 작성기준일 현재 정관 규정내용입니다. 다. 주요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김상태(출석률: 100%) 이재승(출석률: 100%) 장원근(출석률: 100%) 허승현(출석률: 100%) 김도연(출석률: 100%) 강민봉(출석률: 100%) 추교원(출석률: 100%) 이규식(출석률: 86%) 권원순(출석률: 86%) 찬 반 여 부 1 2022-01-12 PHA India Pvt. Ltd를 위한 본사 연대보증에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 2 2022-02-28 제37기 재무제표 확정, 현금배당 및 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 3 2022-03-03 ① 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건② 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 4 2022-03-28 ① 대구칸트리클럽(No. KO112-0287) 회원권 매각의 건② 오펠골프클럽 회원권(K11-12-0242) 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 5 2022-03-29 대표이사 사임 및 대표이사 변경(신임대표이사 허승현)의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 6 2022-04-22 2022년 피에이치에이㈜ 안전 및 보건에 관한 계획 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022-04-22 내부회계 핵심인력 승계계획 승인의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 사내이사(대표이사) 허승현, 사내이사 김도연 및 동 강민봉은 2022.03.29 제37기 정기주주총회에서 신규선임 되 었 습니다. ※ 사내이사(대표이사) 김상태, 동 이재승은 2022.03.29일을 임기만료일로 당사의 사내이사(대표이사)에서 퇴임하였습니다. ※ 사내이사 장원근은 2022.03.29일에 일신상의 사유로 중도퇴임 하였습니다. 라. 이사회내 위원회 (감사위원회, 사외이사후보추천위원회 제외) 1) 이사회내의 위원회 구성현황 - 당사는 현재 이사회내의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 2) 이사회내의 위원회 활동내역 - 당사는 현재 이사회내의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성 당사는 정관에 정한 바에 따라 이사는 주주총회에서 선임하고 출석한 주주의 의결권에 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 함을 정함으로써 이사 선정의독립성을 보장하고 있습니다. 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 또한, 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로제출하고 있습니다. 이사의 수는 3명 이상 15명 이내로 하고, 상법 제542조의8 요건을 충족하는 사외이사는 이사 총수의 4분의 1이상으로 함으로써 사외이사의 독립성을 보장하고 있습니다. 직명 성명 추천인 임기만료일 연임여부 연임횟수 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주와의 관계 비고 사내이사(대표이사) 허승현 이사회 2025.03.29. 신규선임 - 경력 및 전문적인 지식을 바탕으로 효율적인 경영을 위함 이사회 의장 및전사 경영전반 총괄 - - 이사회 의장 사내이사 김도연 이사회 2025.03.29 신규선임 - 경력 및 전문적인 지식을 바탕으로 효율적인 경영을 위함 전사 경영전반 총괄 - 최대주주의 임원 - 사내이사 강민봉 이사회 2025.03.29 신규선임 - 회사의 효율적인 재무관리를 위함 재무전반 총괄 - - - 사외이사 추교원 이사회 2023.03.24 연임 1회 회사전체에 대한 경영자문을 위함 전사 경영전반에 대한 자문 - - - 사외이사 이규식 이사회 2023.03.24 연임 1회 회사전체에 대한 경영자문을 위함 전사 경영전반에 대한 자문 - - - 사외이사 권원순 이사회 2023.03.24 연임 1회 사전체에 대한 경영자문을 위함 전사 경영전반에 대한 자문 - - - ※ 상 기의 연임여부 및 연임횟수는 당 분기보고서 기준일(2022.03.31)로 작성하였습니다.※ 사내이사(대표이사) 허승현, 동 김도연 및 강민봉은 2022.03.29 제37기 정기주주총회에서 신규선임 되 었 습니다. ※ 사내이사(대표이사) 김상태, 동 이재승은 2022.03.29일을 임기만료일로 당사의 사내이사(대표이사)에서 퇴임하였습니다. ※ 사내이사 장원근은 2022.03.29일에 일신상의 사유로 중도퇴임 하였습니다. 1) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외교육참여현황 후보추천 및선임과정 사외이사후보추천위원회설치여부 추교원 현)DGB생명보험(주) 사외이사현)피에이치에이(주) 사외이사겸 감사위원전)대구신용보증재단 이사장전)대구은행 부행장 해당없음 - 추교원 사외이사 후보자는 2017년 3월 첫 사외이사로 선임된 이후현재 피에이치에이(주) 이사회의 구성원이자 감사위원회 위원으로 재임하고 있습니다. 위 후보자는 금융분야의 뛰어난 전문가로서 의사결정 및 회계 투명성 강화, 내부회계관리제도에 대한 검토 등 사외이사로서의 역량을 발휘해 주었습니다. 이를 바탕으로 이사회에서는 추교원 후보자가 재선임을 통해 사외이사의 역할을 충분히 수행할 것이라 판단하고 있습니다. 미설치 이규식 현)공인회계사.세무사 이규식 사무소 대표현)피에이치에이(주) 사외이사겸 감사위원전)대우전자부품(주) 감사 전)안진회계법인 이규식 사외이사 후보자는 2017년 3월 첫 사외이사로 선임된 이후현재 피에이치에이(주) 이사회의 구성원이자 감사위원회 위원으로 재임하고 있습니다. 위 후보자는 지난 3년간 개최된 이사회 및 위원회에 성실히 참석하였으며, 기업회계 및 세무 전문가로서 적극적인 의사 개진 및 조언으로 성실성과 역량을 증명하였습니다. 이를 바탕으로 이사회에서는 이규식 후보자가 재선임을 통해 사외이사의 역할을 충분히 수행할 것이라 판단하고 있습니다. 권원순 현)한국외국어대학교 경제학부교수현)기획재정부 준정부기관 경영평가위원현)피에이치에이(주) 사외이사전)외교통상부 외교정책자문위원전)기획재정부 공공기관 경영평가위원 권원순 사외이사 후보자는 2018년 8월 첫 사외이사로 선임된 이후현재 피에이치에이(주) 이사회의 구성원으로 재임하고 있습니다. 위 후보자는 경제학 분야의 전문가로서 당사의 방향성에 대해 함께 고민하고 있으며, 중요 경영 사항에 대한 객관적 분석과 건설적 비판을 제시하는 등 사외이사로서의 독립성을 유지하며 의미있는 역할을 수행하고 있는 점을 고려하여 당사의 사외이사로 재추천합니다. 2) 사외이사 지원조직현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 2 책임매니저 2명 (평균 14년) 이사회 운영, 회의기록 관리, 업무집행 지원 등 바. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 미실시 내역> 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 사외이사는 해당 사업분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 당해년도에 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 위 원회(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 감사에 갈음하여 정관 제41조의2 규정에 의한 감사위원회를 2017년 3월 28일부로 설치하였습니다. 본 분기보고서 작성기준일 현재 감사위원회는 권원순, 추교원,이규식 3인으로 모두 사외이사로 구성되어 있으며, 세부내역은 아래와 같습니다. 성명 추천인 임기만료일 연임여부 연임횟수 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주와의 관계 비고 권원순 이사회 2023.03.24 비연임 - 당사의 방향성에 대해 함께 고민할 수 있으며,중요 경영 사항에 대한 객관적 분석과 건설적 비판을 제시할 수 있는 전문가로 판담함.이에 이사회에서는 회사의 경영진으로부터 독립된 감사위원회의 위원으로 그 역할을 수행하기에 부족함이 없다고 판단되기에 추천함. 내부회계관리제도 검토 및회계분야 투명성 강화 - - 감사위원회 위원 추교원 이사회 2023.03.24 연임 1회 - - 감사위원회 위원장 이규식 이사회 2023.03.24 연임 1회 - - 감사위원회 위원 ※ 상 기의 연임여부 및 연임횟수는 본 분기보고서 기준일(2022.03.31)로 작성하였습니다.※ 감사위원회 감사위원 이규식, 추교원 2인은 2020.03.24 제35기 정기주주총회에서 재선임되어 임기가 3년 연장되었으 며(감 사위원회 위원장 : 추교원), 권원순 사외이사는 2020.03.24 제35기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다. ※ 사외이사 황건하는 2020.03.24일을 임기만료일로 당사의 사외이사에서 퇴임하였습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 권원순 예 (2004.08~2010.03) 외교통상부 외교정책자문위원(2012.03~2014.12) 기획재정부 공공기관 경영평가위원(2018.03~현재) 기획재정부 준정부기관 경영평가위원(2011.02~현재) 한국외국어대학교 경제학부 교수(2018.08~현재) 피에이치에이(주) 사외이사겸 감사위원 - - - 추교원 예 (2008.08~2008.09) 대구은행 부행장(2008.09~2014.09) 대구신용보증재단 이사장(2016.03~2019.03) 경창산업 사외이사겸 감사위원(2017.03~현재) 피에이치에이(주) 사외이사겸 감사위원(2019.03~현재) DGB생명보험 사외이사 - - - 이규식 예 (1988.10~1992.03) 안진회계법인(1992.04~현재) 공인회계사·세무사 이규식 사무소 대표(2017.03~현재) 피에이치에이(주) 사외이사겸 감사위원 예 회계사 (1988.10~1992.03) 안진회계법인(1992.04~현재) 공인회계사·세무사 이규식 사무소 대표 (2) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족(총 3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(이규식) 상법 제 542조의 11 제 2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제 542조의 11 제 3항 (3) 감사위원회의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원 성명 추교원(출석률: 100%) 이규식(출석률: 100%) 권원순(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2022-03-03 ① 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건② 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 계획 승인의 건③ 내부회계관리제도 교육계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2022-04-22 ① 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 계획 승인의 건② 내부회계관리제도 변화관리 결과 보고의 건③ 내부고발 신고제도 운영결과 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주1. 감사위원회 감사위원 이규식, 추교원 2인은 2020.03.24 제35기 정기주주총회에서 재선임되어 임기가 3년 연장되었으 며(감 사위원회 위원장 : 추교원), 권원순 사외이사는 2020.03.24 제35기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다. 주2. 사외이사(사외이사 겸) 황건하는 2020.03.24일을 임기만료일로 당사의 사외이사에서 퇴임하였습니다. 주3. 2022년 3월 3일에 개최된 감사위원회에서 2021년도 내부회계관리제도 운영실태를 평가한 결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단되다는 평가 결과를 받았습니다. 미실시 내역> 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사위원은 회사에 대한 높은 이해도를 보유하고, 세무법인의 대표세무사를 역임하는 등 충분한 자질을 확보하여 당해년도에 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 현황> 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부회계관리팀 4 책임매니저 2명 (평균 5.9년)매니저 2명 (평균 1.4년) -회의 준비 및 운영 관련 제반 업무 지원-감사위원 전문성 제고 위한 교육/세미나 지원-회사 주요 현안 관련 정보 제공-내부회계관리제도 교육 지원 등 나. 준법지원인 등에 관한 사항 2021년 12월 31일 별도기준 자산총액은 626,746백만원입니다.『상법 제542조의13』 에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당되어 현재 준법지원인선임을 검토 하고 있습니다 . 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 당사는 2022년 2월 28일 이사회 결의를 통해 전자투표제를 채택하였으며, 2022년 3월29일 개최된 제37기 정기주주총회에 전자투표제를 실시하 였습니다.또한, 당사는 2022년 3월 29일 개최된 제37기 주주총회와 관련하여 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하였으며, 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회 전날까지 의결권을 행사 하였습니다. 이와 더불어 당사는 2022년 3월 29일 개최된 제37기 주주총회에서 의결권대리행사권유제도를 도입하였으며, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시하여 위임장 용지를 교부 하였습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제37기(2021년도) 정기주총 주1. 당사는 의결권대리행사 권유제도를 도입하여, 주주총회 시 전자위임장 등의 방법으로 위임장 제도를 활용하여 실시하고 있습니다. 라. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. 마. 경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 21,000,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 463,438 자기주식 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,536,562 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 (별첨1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 (별첨2) 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지(별첨3) 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사 홈페이지 (별첨1) 정관 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한법률] 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 4. [근로자복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가액 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다. (별첨 2) 정관 제21조 (소집시기) ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 매사업연도 종료후 3 개월이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. (별첨3) 정관 제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3 개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3 개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 바. 주주총회의사록 요약 최근 3년간 개최된 당사의 주주총회 안건은 다음과 같습니다. 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제37기정기주주총회(2022.3.29) 1.대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건(사내이사 3명)3. 이사보수한도 승인의 건 - 최대주주/소액주주 등(180원, 시가배당율 1.8%)- 사내이사(대표이사) 허승현, 김도연, 강민봉 신규선임 - 1,500백만원 승인(전기:1,334백만원 집행) - 제36기정기주주총회(2021.3.30) 1.대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사보수한도 승인의 건 - 최대주주/소액주주 등(180원, 시가배당율 2.2%)- 정관 일부 변경의 건 승인 (상호변경 및 개정상법 반영) - 1,500백만원 승인(전기:1,238백만원 집행) - 제35기정기주주총회(2020.3.24) 1.대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사위원 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건 - 최대주주/소액주주 등(180원, 시가배당율 2.2%)- 사내이사 장원근, 사외이사 권원순, 이규식, 추교원 재선임- 감사위원 이규식, 추교원 재선임 및 감사위원 권원순 신규선임 - 1,500백만원 승인(전기:1,309백만원 집행) - VII. 주주에 관한 사항 "당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2022.03.21에 제출된 2021년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다." VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 임원은 등기임원 6명(사내이사 3명, 감사위원회위원겸 사외이사 3명), 미등기임원 15명으로 총 21명 입니다. 임원의 세부내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 허승현 남 1960년 02월 사내이사(대표이사) 사내이사 상근 총괄 피에이치에이 대표이사 취임현대엔지니어링 본사 구매본부장현대자동차 본사 구매본부 전무이사 - - - 2022.03.29~ 현재 - 김도연 남 1986년 03월 사내이사 사내이사 상근 사내이사 피에이치씨발레오 법인장피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사Univ. of Michigan 산업공학 졸 - - 최대주주의임원 2020.01.01~현재 - 강민봉 남 1971년 05월 전무이사 사내이사 상근 재경부문장 피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사계명대학원 경영학(석사) 졸계명대 경영학 졸 - - - 2018.01.01~현재 - 이규식 남 1959년 12월 사외이사 및 감사위원회 위원 사외이사 비상근 사외이사 및 감사위원회 위원 피에이치에이(구, 평화정공) 사외이사공인회계사·세무사 이규식사무소 대표안진회계법인 - - - 2017.03.28~현재 2023년 03월 24일 추교원 남 1953년 09월 사외이사 및 감사위원회 위원 사외이사 비상근 사외이사 및 감사위원회 위원 피에이치에이(구, 평화정공) 사외이사경창산업(주) 사외이사대구신용보증재단 이사장 - - - 2017.03.28~현재 2023년 03월 24일 권원순 남 1965년 01월 사외이사 및감사위원회 위원 사외이사 비상근 사외이사 및감사위원회 위원 피에이치에이(구, 평화정공) 한국외국어대학교 경제학부 교수미 Duke Univ.visiting professor - - - 2018.08.30~현재 2023년 03월 24일 이중규 남 1957년 12월 부사장 미등기 상근 최고기술책임(CTO) 피에이치에이(구, 평화정공) 부사장KSR International(Canada)부산대 기계공학 졸 - - - 2020.02.10~현재 - 이기선 남 1966년 12월 전무이사 미등기 상근 개발/생산기술부문장(겸) 피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사피에이치에이(구, 평화정공) 생산부문장금오공대 기계공학 졸 - - - 2010.04.01~현재 - 박형순 남 1961년 01월 전무이사 미등기 상근 연구소장 피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사LG전자 VS사업본부KAIST 기계공학(박사) 졸 - - - 2020.12.01~현재 - 김은호 남 1968년 10월 전무이사 미등기 상근 품질부문장 피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사PHA 인도법인 주재원(2년)방송통신대 서비스경영학 졸 - - - 2013.04.01~현재 - 안승갑 남 1969년 11월 전무이사 미등기 상근 경영지원부문장 피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사계명대 산업안전공학(석사) 졸경일대 산업공학 졸 - - - 2014.04.01~현재 - 한상진 남 1966년 10월 전무이사 미등기 상근 생산부문장 피에이치에이(구, 평화정공) 전무이사피에이치에이(구, 평화정공) 생산지원실장계명대 무역학 졸 - - - 2014.04.01~현재 -