피에이치에이 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

평화정공주식회사("회사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고,중국, 인도, 미국, 체코, 슬로바키아에 현지법인을 두고 있고, 회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말

소재지	지분율(%)	소재지	지분율(%)

(주)에이에스티	한국	100%	한국	100%

북경평화정공기차부건(유)	중국	100%	중국	100%

태창평화정공기차배건(유)	중국	100%	중국	100%

염성평화정공기차배건(유)	중국	100%	중국	100%

PHA India PVT Ltd	인도	100%	인도	100%

PHA America Inc	미국	100%	미국	100%

PHA Czech s.r.o	체코	100%	체코	100%

PHA Slovakia s.r.o	슬로바키아	100%	슬로바키아	100%

PHA VIETNAM Co., LTD.(주1)	베트남	100%	베트남	100%

(주)에스엔텍	한국	100%	한국	100%

(주1) 전기 중 유상증자를 통해 PHA VIETNAM Co., LTD.를 신설하여 지분100%를취득하였습니다.

2. 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고) 에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 작성일인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2019년 12월 31일 시 점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 분기연결재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교표시된 전기 및 전분기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따른 연결재무제표 작성은 중요한회계추정의 사용을 요구하고 , 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 3'에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항

(1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 제정동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다.또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로회계처리하는 방법을 기초자산의유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

연결회사가 중간리스제공자인 경우, 최초 적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 회사는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단 결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다. 연결회사는 상기 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 개정동 개정 내용에 따르면, 조기청산을 한 당사자가 합리적인 추가보상을 지급하지 않고오히려 보상을 받는 (부(-)의 보상을 지급) 금융자산인 경우에도 SPPI(Solely Payments of Principal and Interest on the principal amount outstanding)를 만족하는 것으로 명확히 하였고 금융부채가 변동, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리하도록 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 제도의 개정, 축소, 정산 등(이하 ‘제도의 개정 등’)이 발생하여 과거근무원가 및 정산손익 산정을 위하여 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 제도 개정 등이 발생하기 전과 후의 제도로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 재측정하도록 하였으며 개정 이후 잔여 연차보고기간의 당기근무원가 및 순이자 측정시 제도 개정 후 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영하여 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액 및 이를 측정하는데 사용된 보험수리적 가정과 할인율 사용하도록 하였습니다. 또한 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후, 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하도록 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정 등부터 적용되므로 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정동 개정 내용에 따르면, 장기대여금이나 우선주 등 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 손상규정 기업회계기준서 제1109호 (금융상품)을 우선 적용한 후 지분법적용 투자지분의 장부금액을 초과하는 추가손실이 있을 경우에 기업회계기준서 제1028호에 따라 반영하도록 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 개정동 개정 내용에 따르면, 공동약정의 한 당사자가 공동영업에 대한 지배력을 획득하는경우 기존 보유 지분의 회계처리방법을 기업회계기준서 제1103호 문단 42(단계적 취득)에 따라 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정함을 명확히하였습니다. 상기 개정 내용이 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용되므로 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1111호 '공동약정' 개정동 개정 내용에 따르면, 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 기존 보유 지분의 회계처리방법을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 2019년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용되므로 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정동 개정 내용에 따르면, 자본으로 분류된 금융상품에 관한 지급(예:이익 분배)의 법인세효과를 배당에 대하여 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는자본으로 인식하는 것을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1023호 '차입원가' 개정동 개정 내용에 따르면, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 자금을 차입하였으나 자산이 현재 의도된 용도로 사용 또는 판매가능한 상태에 이른 경우, 해당 차입금을 다른 프로젝트의 차입원가 계산시 일반차입금에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제 2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정동 제정 내용에 따르면, 법인세 처리가 불확실한 경우 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 수용할 가능성이 높다면 법인세신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정하고 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법(예: 가능성이 가장 높은 금액, 기대값)을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 상기 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작 하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 내용을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보

연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 각 사업본부별 내역은 다음과 같습니다.

사업본부	구분	소유지분율	결산월	지역	주요 제품 유형

평화정공㈜	지배기업	12월	한국	도어모듈, 렛지, 힌지 등

(주)에이에스티	종속기업	100%	12월	한국	프레스부품, 금형

북경평화정공기차부건(유)	종속기업	100%	12월	중국	도어모듈, 렛지 등

태창평화정공기차배건(유)	종속기업	100%	12월	중국	렛지, 힌지 등

염성평화정공기차배건(유)	종속기업	100%	12월	중국	힌지, 스크라이커 등

PHA India PVT Ltd	종속기업	100%	3월	인도	렛지, 힌지 등

PHA America INC	종속기업	100%	12월	미국	도어모듈, 렛지 등

PHA Czech s. r. o	종속기업	100%	12월	체코	도어모듈, 렛지, 힌지 등

PHA Slovakia s.r.o	종속기업	100%	12월	슬로바키아	도어모듈

PHA VIETNAM Co., LTD.(주1)	종속기업	100%	12월	베트남	렛지, 힌지 등

(주)에스엔텍	종속기업	100%	12월	한국	렛지 부품 등

(주1) 전기 중 유상증자를 통해 PHA VIETNAM Co., LTD.를 신설하여 지분100%를취득하였습니다.

(2) 부문별 매출액 및 분기순손익에 관한 정보 (단위:천원)

부문	당분기	전분기

매출액	분기순이익(손실)	매출액	분기순이익(손실)

평화정공㈜	150,866,004	3,446,322	146,163,048	392,286

(주)에이에스티	12,526,134	440,027	13,292,470	984,146

북경평화정공기차부건(유)	12,745,856	(4,740,327)	31,141,205	983,083

태창평화정공기차배건(유)	17,051,827	4,033,106	19,986,275	950,859

염성평화정공기차배건(유)	8,896,835	(1,061,045)	10,339,095	(882,829)

PHA India PVT Ltd	20,838,532	705,120	23,940,362	2,593,752

PHA America INC	34,814,742	665,590	14,805,702	(894,873)

PHA Czech s. r. o	23,467,542	332,780	26,664,415	946,747

PHA Slovakia s.r.o	24,506,725	1,081,852	22,972,954	51,565

PHA VIETNAM Co., LTD.	-	(87,888)	-	-

(주)에스엔텍	2,504,333	(1,271,704)	2,118,684	(488,878)

소 계	308,218,530	3,543,833	311,424,210	4,635,860

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(56,162,189)	(2,051,289)	(58,856,899)	(745,552)

합 계	252,056,341	1,492,544	252,567,311	3,890,309

(3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위:천원)

사업 본부	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

평화정공㈜	601,234,268	228,415,504	606,651,728	233,919,473

(주)에이에스티	37,628,062	23,103,077	35,839,751	21,754,793

북경평화정공기차부건(유)	118,111,573	63,470,627	131,722,189	74,382,433

태창평화정공기차배건(유)	83,106,224	24,663,476	82,307,444	29,879,553

염성평화정공기차배건(유)	26,482,950	23,882,377	29,099,493	25,553,559

PHA India PVT Ltd	54,680,129	25,270,369	49,501,425	21,566,515

PHA America INC	48,919,775	42,756,197	36,132,208	30,736,872

PHA Czech s. r. o	30,993,781	16,778,636	28,805,607	14,865,181

PHA Slovakia s.r.o	31,473,266	19,618,250	28,629,946	17,842,073

PHA VIETNAM Co., LTD.	11,770,763	2,851,546	8,896,689	35,747

(주)에스엔텍	7,150,355	12,617,799	10,337,860	14,533,600

소 계	1,051,551,146	483,427,858	1,047,924,339	485,069,798

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(136,953,653)	(118,901,845)	(140,054,879)	(120,292,257)

합 계	914,597,493	364,526,013	907,869,461	364,777,542

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액 (단위:천원)

부문	지역	매출액	비유동자산(주1)

당분기	전분기	당분기말	전기말

평화정공㈜	한국	150,866,004	146,163,048	201,825,760	198,385,783

(주)에이에스티	한국	12,526,134	13,292,470	13,632,856	13,871,167

북경평화정공기차부건(유)	중국	12,745,856	31,141,205	25,788,717	25,759,729

태창평화정공기차배건(유)	중국	17,051,827	19,986,275	33,582,130	33,589,972

염성평화정공기차배건(유)	중국	8,896,835	10,339,095	8,526,379	8,590,384

PHA India PVT Ltd	인도	20,838,532	23,940,362	26,116,186	23,183,962

PHA America INC	미국	34,814,742	14,805,702	5,802,209	5,538,606

PHA Czech s. r. o	체코	23,467,542	26,664,415	10,494,277	11,004,159

PHA Slovakia s.r.o	슬로바키아	24,506,725	22,972,954	13,340,356	12,783,022

PHA VIETNAM Co., LTD.	베트남	-	-	2,661,872	124,400

(주)에스엔텍	한국	2,504,333	2,118,684	4,229,175	7,728,855

소 계	308,218,530	311,424,210	345,999,917	340,560,040

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(56,162,189)	(58,856,899)	(2,951,742)	(4,130,982)

합 계	252,056,341	252,567,311	343,048,175	336,429,058

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익- 공정가치측정	당기손익-공정가치측정(의무)	합계

장부금액

현금및현금성자산	107,339,311	-	41,346,275	148,685,586

유동매출채권및기타채권	194,199,056	-	-	194,199,056

유동기타금융자산	3,685,639	-	-	3,685,639

비유동기타금융자산	3,126,722	-	4,936,323	8,063,045

계	308,350,728	-	46,282,598	354,633,326

순손익(당분기)

유효이자율법에 따른 이자수익	492,527	-	-	492,527

외환손익	2,133,915	-	-	2,133,915

기타손익	-	-	406,874	406,874

당기손익 소계	2,626,443	-	406,874	3,033,316

기타포괄손익	-	-	-	-

계	2,626,443	-	406,874	3,033,316

② 전기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익- 공정가치측정	당기손익-공정가치측정(의무)	합계

장부금액

현금및현금성자산	121,617,873	-	41,704,688	163,322,561

유동매출채권및기타채권	197,210,414	-	-	197,210,414

유동기타금융자산	3,373,288	-	-	3,373,288

비유동기타금융자산	3,281,284	-	4,697,061	7,978,345

계	325,482,859	-	46,401,749	371,884,608

순손익(전분기)

유효이자율법에 따른 이자수익	225,850	-	-	225,850

외환손익	5,559,464	-	-	5,559,464

기타손익	-	-	672,882	672,882

당기손익 소계	5,785,314	-	672,882	6,458,196

기타포괄손익	-	-	-	-

계	5,785,314	-	672,882	6,458,196

(2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정(단기매매)	상각후원가측정	합계	당기손익-공정가치측정(단기매매)	상각후원가측정	합계

장부금액

유동매입채무및기타채무	-	164,355,219	164,355,219	-	161,227,587	161,227,587

단기차입금	-	101,736,120	101,736,120	-	107,005,854	107,005,854

유동기타금융부채	-	18,667,879	18,667,879	-	16,821,307	16,821,307

장기차입금	-	366,494	366,494	-	476,605	476,605

비유동기타금융부채	-	341,756	341,756	-	350,128	350,128

소계	-	285,467,469	285,467,469	-	285,881,482	285,881,482

순손익(당분기 및 전분기)

이자비용	-	(750,698)	(750,698)	-	(728,872)	(728,872)

외환손익	-	(547,634)	(547,634)	-	(4,325,989)	(4,325,989)

기타손익	-	-	-	209,733	-	209,733

당기손익 소계	-	(1,298,332)	(1,298,332)	209,733	(5,054,861)	(4,845,128)

(3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정된 금융자산

- 현금및현금성자산	41,346,275	41,346,275	41,704,688	41,704,688

- 비유동성기타금융자산	4,936,323	4,936,323	4,697,061	4,697,061

공정가치로 측정된 금융자산 소계	46,282,598	46,282,598	46,401,749	46,401,749

상각후원가로 측정된 금융자산(주1)

- 현금및현금성자산	107,339,311	107,339,311	121,617,873	121,617,873

- 매출채권및기타채권	194,199,056	194,199,056	197,210,414	197,210,414

- 유동성기타금융자산	3,685,639	3,685,639	3,373,288	3,373,288

- 비유동성기타금융자산	3,126,722	3,126,722	3,281,284	3,281,284

상각후원가로 측정된 금융자산 소계	308,350,728	308,350,728	325,482,859	325,482,859

금융자산 합계	354,633,326	354,633,326	371,884,608	371,884,608

금융부채

상각후원가로 측정된 금융부채(주1)

- 매입채무및기타채무	164,355,219	164,355,219	161,227,587	161,227,587

- 차입금	102,102,615	102,102,615	107,482,460	107,482,460

- 유동성기타금융부채	18,667,879	18,667,879	16,821,307	16,821,307

- 비유동성기타금융부채	341,756	341,756	350,128	350,128

상각후원가로 측정된 금융부채 소계	285,467,469	285,467,469	285,881,482	285,881,482

금융부채 합계	285,467,469	285,467,469	285,881,482	285,881,482

(주1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다.

(4) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(주1)	합 계

당분기말

금융자산

당기손익-공정가치측정 지분상품

- 현금및현금성자산	-	41,346,275	-	41,346,275

- 비유동성기타금융자산	3,617,646	-	1,318,677	4,936,323

소계	3,617,646	41,346,275	1,318,677	46,282,598

전기말

금융자산

당기손익-공정가치측정 지분상품

- 현금및현금성자산	-	41,704,688	-	41,704,688

- 비유동성기타금융자산	3,378,384	-	1,318,677	4,697,061

소계	3,378,384	41,704,688	1,318,677	46,401,749

(주1) 당분기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가 (2,200천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.

미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다.

(6) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.

6. 현금및현금성자산 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	62,848	74,794

원화예금 등	31,727,075	37,001,854

MMF 등 당기손익-공정가치측정 금융상품	41,346,275	41,704,688

외화예금	75,549,388	84,541,225

합 계	148,685,586	163,322,561

7. 정부보조금 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초미사용잔액	71,386	84,856

당기수령액	1,235	100,965

당기사용액	54,792	114,435

기말미사용잔액	17,829	71,386

8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	185,705,869	-	190,375,304	-

미수금	8,493,187	-	6,835,110	-

합 계	194,199,056	-	197,210,414	-

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	194,580,189	197,928,197

대손충당금

매출채권	(321,093)	(294,554)

미수금	(60,040)	(423,229)

대손충당금 소계	(381,133)	(717,783)

매출채권및기타채권 순장부금액	194,199,056	197,210,414

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	294,554	423,229	150,021	381,420

손상차손 인식(+)	26,539	(363,189)	144,533	41,809

채권제각(-)	-	-	-	-

기말금액	321,093	60,040	294,554	423,229

연결회사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	3개월미만	6개월미만	1년미만	1년초과	합계

당분기말

매출채권	7,160,476	229,754	221,923	230,016	7,842,169

미수금	144,788	217,007	150,154	5,633,072	6,145,021

합계	7,305,264	446,761	372,077	5,863,088	13,987,190

전기말

매출채권	8,608,932	137,597	922,584	353,937	10,023,050

미수금	734,731	84,223	178,509	823,457	1,820,920

합계	9,343,663	221,820	1,101,093	1,177,394	11,843,970

(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결회사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.

9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기대여금	4,200	88,075	5,460	88,525

장단기금융상품	930,000	315,260	930,000	315,260

보증금	2,730,735	2,722,637	2,371,711	2,876,750

상각후원가측정 채무상품	5,025	750	8,090	750

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	4,936,323	-	4,697,061

기타당좌자산	15,679	-	58,027	-

합계	3,685,639	8,063,045	3,373,288	7,978,346

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품(정기예금)	930,000	930,000	차입금 담보제공

10. 기타자산 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	19,446,945	-	12,610,364	-

선급비용	1,431,494	17,272,646	841,359	15,314,041

선급부가세	8,537,146	-	4,934,048	-

합 계	29,415,584	17,272,646	18,385,771	15,314,041

11. 재고자산 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	52,973,401	(4,318,850)	48,654,551	42,379,735	(1,640,315)	40,739,420

재공품	12,406,763	(1,799,570)	10,607,193	11,221,786	(32,668)	11,189,118

원재료	71,307,927	(598,832)	70,709,096	71,078,780	(135,177)	70,943,603

저장품	14,107,165	-	14,107,165	18,024,808	-	18,024,808

미착원재료	948,304	-	948,304	1,179,959	-	1,179,959

합 계	151,743,559	(6,717,251)	145,026,309	143,885,069	(1,808,160)	142,076,908

12. 당기손익-공정가치측정 지분상품

(1) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	4,697,061	-

회계정책변경효과	-	46,993,223

취득	-	4,000,729

평가손익	239,262	(2,134,993)

처분(주1)	-	(44,161,898)

기말	4,936,323	4,697,061

(주1) 전기에 (주)피에이치씨 잔여지분(지분율: 7.85%)을 전량 (주)피에이치씨에 매각하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 지분상품