피에이치에이 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

평화정공주식회사("당사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고,중국, 인도, 슬로바키아, 체코, 미국에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 피에이치씨(주)(구, 평화크랏치공업(주))(26.07%), 김상태(16.03%), 피에이치아이(주)(12.53%) 등으로 구성되어 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말

소재지	지분율(%)	소재지	지분율(%)

(주)에이에스티	한국	100%	한국	100%

태창평화정공기차배건(유)	중국	100%	중국	100%

북경평화정공기차부건(유)	중국	100%	중국	100%

염성평화정공기차배건(유)	중국	100%	중국	100%

PHA India PVT Ltd	인도	100%	인도	100%

PHA America Inc	미국	100%	미국	100%

PHA Czech s.r.o	체코	100%	체코	100%

PHA Slovakia s.r.o	슬로바키아	100%	슬로바키아	100%

(주)PHA E	한국	100%	한국	100%

2. 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고) 에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 작성일인 2016년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보

연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 각 사업본부별 내역은 다음과 같습니다.

사업본부	구분	소유지분율	결산월	지역	주요 제품 유형

평화정공㈜	지배기업	12월	한국	도어모듈, 렛지, 힌지 등

(주)에이에스티	종속기업	100%	12월	한국	프레스부품, 금형

북경평화정공기차부건(유)	종속기업	100%	12월	중국	도어모듈, 렛지 등

태창평화정공기차배건(유)	종속기업	100%	12월	중국	렛지, 힌지 등

염성평화정공기차배건(유)	종속기업	100%	12월	중국	힌지, 스크라이커 등

PHA India PVT Ltd	종속기업	100%	3월	인도	렛지, 힌지 등

PHA America INC	종속기업	100%	12월	미국	도어모듈, 렛지 등

PHA Czech s. r. o	종속기업	100%	12월	체코	도어모듈, 렛지, 힌지 등

PHA Slovakia s.r.o	종속기업	100%	12월	슬로바키아	도어모듈

(주)PHA E	종속기업	100%	12월	한국	Acturator 등

(2) 부문별 매출액 및 분기순손익에 관한 정보 (단위:천원)

사업 본부	당분기	전분기

매출액	분기순이익(손실)	매출액	분기순이익(손실)

평화정공㈜	169,230,532	8,331,362	147,369,394	1,814,478

(주)에이에스티	17,206,522	392,072	16,477,204	(394,701)

북경평화정공기차부건(유)	41,367,217	(1,635,771)	58,103,260	5,162,290

태창평화정공기차배건(유)	22,807,984	3,729,166	22,116,014	2,412,063

염성평화정공기차배건(유)	15,960,149	(407,472)	15,003,317	205,581

PHA India PVT Ltd	21,905,046	(209,019)	19,374,657	252,146

PHA America INC	27,477,427	(36,132)	27,959,046	829,515

PHA Czech s. r. o	26,709,116	(50,508)	17,622,554	271,439

PHA Slovakia s.r.o	24,011,066	199,493	17,421,584	520,979

(주)PHA E	12,350,952	9,024	7,336,296	(363,054)

소 계	379,026,011	10,322,214	348,783,326	10,710,734

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(87,611,444)	(1,560,343)	(72,911,638)	1,269,876

합 계	291,414,567	8,761,871	275,871,688	11,980,611

(3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위:천원)

사업 본부	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

평화정공㈜	529,465,478	248,707,278	547,489,787	273,055,752

(주)에이에스티	43,970,873	29,618,877	48,741,265	34,781,340

북경평화정공기차부건(유)	124,179,708	72,629,603	143,343,374	89,970,192

태창평화정공기차배건(유)	85,026,803	37,027,127	80,099,441	35,520,043

염성평화정공기차배건(유)	37,287,485	31,080,648	36,914,159	30,282,688

PHA India PVT Ltd	67,622,498	41,169,517	69,077,057	42,021,206

PHA America INC	25,114,674	19,615,575	30,400,957	24,778,416

PHA Czech s. r. o	36,534,903	29,344,112	33,913,480	26,813,739

PHA Slovakia s.r.o	30,867,703	23,654,570	30,582,668	23,710,757

(주)PHA E	20,871,924	19,656,484	17,395,526	16,189,109

소 계	1,000,942,049	552,503,792	1,037,957,714	597,123,242

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(147,514,533)	(125,816,119)	(152,946,965)	(133,289,533)

합 계	853,427,517	426,687,673	885,010,749	463,833,709

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액 (단위:천원)

사업 본부	지역	매출액

당분기	전분기

평화정공㈜	한국	169,230,532	147,369,394

(주)에이에스티	한국	17,206,522	16,477,204

북경평화정공기차부건(유)	중국	41,367,217	58,103,260

태창평화정공기차배건(유)	중국	22,807,984	22,116,014

염성평화정공기차배건(유)	중국	15,960,149	15,003,317

PHA India PVT Ltd	인도	21,905,046	19,374,657

PHA America INC	미국	27,477,427	27,959,046

PHA Czech s. r. o	체코	26,709,116	17,622,554

PHA Slovakia s.r.o	슬로바키아	24,011,066	17,421,584

(주)PHA E	한국	12,350,952	7,336,296

소 계	379,026,011	348,783,326

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(87,611,444)	(72,911,638)

합 계	291,414,567	275,871,688

(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액 (단위:천원)

사업 본부	지역	비유동자산

당분기말	전기말

평화정공㈜	한국	163,669,997	167,910,478

(주)에이에스티	한국	22,143,288	22,736,767

북경평화정공기차부건(유)	중국	36,577,595	36,852,376

태창평화정공기차배건(유)	중국	34,970,021	32,529,298

염성평화정공기차배건(유)	중국	10,352,225	10,421,363

PHA India PVT Ltd	인도	32,604,147	34,252,063

PHA America INC	미국	4,368,595	4,805,497

PHA Czech s. r. o	체코	15,579,077	15,434,391

PHA Slovakia s.r.o	슬로바키아	14,290,491	14,520,299

(주)PHA E	한국	8,906,872	6,742,403

소 계	343,462,309	346,204,935

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(7,816,648)	(8,593,711)

합 계	335,645,661	337,611,224

5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부가액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

장부가액

현금및현금성자산	-	74,573,691	-	-	74,573,691

유동매출채권및기타채권	-	201,062,145	-	-	201,062,145

유동기타금융자산	-	4,617,739	-	174,235	4,791,974

매도가능금융자산	-	-	69,360,987	-	69,360,987

비유동기타금융자산	-	3,100,912	-	-	3,100,912

계	-	283,354,488	69,360,987	174,235	352,889,711

순손익

이자수익	-	195,161	-	-	195,161

외환손익	-	4,061,657	-	-	4,061,657

기타손익	(21,150)	-	134,792	-	113,642

당기손익 소계	(21,150)	4,256,818	134,792	-	4,370,460

기타포괄손익	-	-	14,925	-	14,925

계	(21,150)	4,256,818	149,717	-	4,385,385

② 전기말 (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

장부가액

현금및현금성자산	-	63,539,600	-	-	63,539,600

유동매출채권및기타채권	-	255,543,858	-	-	255,543,858

유동기타금융자산	-	2,394,515	-	177,705	2,572,220

매도가능금융자산	-	-	69,341,297	-	69,341,297

비유동기타금융자산	-	2,887,071	-	-	2,887,071

계	-	324,365,044	69,341,297	177,705	393,884,046

순손익

이자수익	-	241,855	-	-	241,855

외환손익	-	1,945,812	-	-	1,945,812

기타손익	46,200	(3,394)	134,621	-	177,427

당기손익 소계	46,200	2,184,274	134,621	-	2,365,094

기타포괄손익	-	-	(5,560)	-	(5,560)

계	46,200	2,184,274	129,060	-	2,359,534

(2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부가액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

장부가액

유동매입채무및기타채무	-	167,664,698	167,664,698

단기차입금	-	140,581,336	140,581,336

유동기타금융부채	-	16,575,776	16,575,776

유동성장기차입금	-	10,000,000	10,000,000

장기차입금	-	11,953,828	11,953,828

비유동기타금융부채	-	453,082	453,082

소계	-	347,228,720	347,228,720

순손익

이자비용	-	(1,106,956)	(1,106,956)

외환손익	-	(4,825,037)	(4,825,037)

당기손익 소계	-	(5,931,993)	(5,931,993)

② 전기말(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

장부가액

유동매입채무및기타채무	-	183,361,704	183,361,704

단기차입금	-	137,953,737	137,953,737

유동기타금융부채	-	18,259,244	18,259,244

유동성장기차입금	-	13,207,867	13,207,867

장기차입금	-	12,051,147	12,051,147

비유동기타금융부채	-	427,069	427,069

소계	-	365,260,768	365,260,768

순손익

이자비용	-	(1,128,549)	(1,128,549)

외환손익	-	(2,717,058)	(2,717,058)

당기손익 소계	-	(3,845,607)	(3,845,607)

(3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정된 금융자산

- 매도가능금융자산	66,717,445	66,717,445	66,697,755	66,697,755

공정가치로 측정된 금융자산 소계	66,717,445	66,717,445	66,697,755	66,697,755

상각후원가로 측정된 금융자산(주2)

- 현금및현금성자산	74,573,691	74,573,691	63,539,600	63,539,600

- 매출채권및기타채권	201,062,145	201,062,145	255,543,858	255,543,858

- 유동성기타금융자산	4,791,974	4,791,974	2,572,220	2,572,220

- 비유동성기타금융자산	3,100,912	3,100,912	2,887,071	2,887,071

상각후원가로 측정된 금융자산 소계	283,528,723	283,528,723	324,542,749	324,542,749

원가로 측정된 금융자산

- 매도가능금융자산	2,643,542	(주1)	2,643,542	(주1)

원가로 측정된 금융자산 소계	2,643,542	(주1)	2,643,542	(주1)

금융자산 합계	352,889,711	350,246,169	393,884,046	391,240,504

금융부채

상각후원가로 측정된 금융부채(주2)

- 매입채무및기타채무	167,664,698	167,664,698	183,361,704	183,361,704

- 차입금	162,535,165	162,535,165	163,212,751	163,212,751

- 유동성기타금융부채	16,575,776	16,575,776	18,259,244	18,259,244

- 비유동성기타금융부채	453,082	453,082	427,069	427,069

상각후원가로 측정된 금융부채 소계	347,228,720	347,228,720	365,260,768	365,260,768

금융부채 합계	347,228,720	347,228,720	365,260,768	365,260,768

(주1) 시장성 없는 지분증권 등으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치가 없습니다.(주2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다.

(4) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

금융자산

매도가능금융자산

- 쌍용자동차(주) 지분상품	318,894	-	-	318,894

- 피에이치씨(주) 지분상품	-	-	66,398,551	66,398,551

계	318,894	-	66,398,551	66,717,445

전기말

금융자산

매도가능금융자산

- 쌍용자동차(주) 지분상품	299,204	-	-	299,204

- 피에이치씨(주) 지분상품	-	-	66,398,551	66,398,551

계	299,204	-	66,398,551	66,697,755

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.

미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다.

(6) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.6. 현금및현금성자산 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	63,538	52,232

원화예금	13,956,684	16,702,582

외화예금	60,553,469	46,784,785

합 계	74,573,691	63,539,599

7. 정부보조금 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초미사용잔액	-	-

당기수령액	17,778	316,663

당기사용액	17,778	316,663

기말미사용잔액	-	-

8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	184,505,635	-	234,412,136	-

미수금	16,556,510	-	21,131,722	-

합 계	201,062,145	-	255,543,858	-

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	201,097,890	255,579,602

대손충당금

매출채권	(20,893)	(20,892)

미수금	(14,852)	(14,852)

대손충당금 소계	(35,744)	(35,744)

매출채권및기타채권 순장부금액	201,062,145	255,543,858

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 매출채권및기타채권 발생일 기준으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	35,744	176,044

손상차손 인식(+)	-	35,744

채권제각(-)	-	(176,044)

기말금액	35,744	35,744

연결회사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	3개월미만	6개월미만	1년미만	1년초과	합계

당분기말

매출채권	11,253,130	61,905	32,058	1,372,675	12,719,768

미수금	2,662,866	1,951,394	565,074	3,141,170	8,320,504

합계	13,915,996	2,013,299	597,132	4,513,845	21,040,272

전기말

매출채권	10,593,929	120,132	2,733,939	1,799,154	15,247,153

미수금	2,783,952	772,268	2,926,439	2,596,546	9,079,205

합계	13,377,881	892,400	5,660,378	4,395,700	24,326,359

(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결회사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

만기보유증권	174,235	-	177,705	-

장단기대여금	28,820	132,035	31,760	136,685

장기금융상품	-	5,000	-	5,000

보증금	2,241,129	2,963,878	2,295,703	2,745,386

기타당좌자산	2,347,790	-	67,052	-

합계	4,791,974	3,100,912	2,572,220	2,887,071

(2) 사용이 제한된 예금보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

10. 기타자산 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	7,043,883	-	2,668,169	-

선급비용	1,205,817	7,137,147	737,385	6,799,195

선급부가세	5,778,182	-	5,354,245	-

합 계	14,027,881	7,137,147	8,759,800	6,799,195

11. 재고자산 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	50,260,325	(1,386,459)	48,873,866	47,761,276	(1,289,174)	46,472,102

재공품	12,179,474	(42,566)	12,136,909	12,021,248	(35,117)	11,986,130

원재료	67,127,310	(502,374)	66,624,937	63,941,439	(624,796)	63,316,643

저장품	5,866,453	-	5,866,453	5,488,309	-	5,488,309

미착원재료	735,947	-	735,947	1,573,702	-	1,573,702

합 계	136,169,510	(1,931,399)	134,238,112	130,785,974	(1,949,087)	128,836,887

12. 매도가능금융자산 (1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	69,341,297	65,593,068

취득	-	770,442

평가이익(법인세 차감전)	19,690	3,306,705

처분	-	(328,918)

기말	69,360,987	69,341,297

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능지분상품