피에이치에이 반기보고서 (2022.06)
1. 요약재무정보

당사의 제38기 반기, 제37기, 제36기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제38기 반기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 연결재무제표 입니다.

가. 요약연결재무정보(K-IFRS적용)에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제38기 반기 제37기 제36기 구 분 (2022년 06월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 551,186 562,765 527,772 ㆍ현금및현금성자산 146,816 219,965 183,888 ㆍ매출채권및기타채권 165,669 162,836 190,265 ㆍ재고자산 161,455 165,265 137,408 ㆍ기타유동자산 77,246 14,699 16,211 [비유동자산] 386,847 394,347 405,931 ㆍ기타금융자산 10,672 7,216 6,128 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 33,160 30,915 25,512 ㆍ유형자산 299,063 308,384 330,440 ㆍ무형자산 13,682 14,551 15,731 ㆍ기타비유동자산 30,271 33,280 28,120 자산총계 938,033 957,112 933,703 [유동부채] 248,719 292,177 330,125 [비유동부채] 22,754 19,171 17,764 부채총계 271,473 311,348 347,889 [지배기업소유지분] 666,560 645,764 585,814 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 594,287 582,624 547,502 ㆍ연결기타포괄손익누계액 23,273 14,139 (10,665) ㆍ기타자본구성요소 4,055 4,055 4,031 [비지배지분] - - - 자본총계 666,560 645,764 585,814 부채와자본총계 938,033 957,112 933,703 구 분 (2022.01.01~2022.06.30) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) [매출액] 470,929 927,614 949,060 [매출원가] 415,442 826,937 851,155 [매출총이익] 55,487 100,677 97,905 [영업이익] 6,890 6,584 14,306 [법인세비용차감전순이익] 21,569 48,889 13,901 [당기순이익] 15,405 37,580 7,926 지배기업지분순이익 15,405 37,580 7,926 비지배지분순이익 - - - [주당순이익(원)] 750 1,830 382 연결대상 종속회사수 9 9 9 당사의 제38기 반기, 제37기, 제36기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제38기 반기 요약재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표 입니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS 적용)에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제38기 반기 제37기 제36기 구 분 (2022년 06월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 292,230 318,932 291,924 ㆍ현금및현금성자산 89,166 131,342 77,501 ㆍ매출채권및기타채권 115,880 116,335 145,167 ㆍ재고자산 64,798 65,712 60,939 ㆍ기타유동자산 22,386 5,544 8,316 [비유동자산] 304,491 307,813 322,631 ㆍ기타금융자산 29,869 24,800 22,368 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 95,773 95,773 95,773 ㆍ유형자산 162,546 168,579 189,374 ㆍ무형자산 2,447 3,197 4,177 ㆍ기타비유동자산 13,856 15,464 10,939 자산총계 596,721 626,746 614,555 [유동부채] 133,376 169,656 194,831 [비유동부채] 10,979 11,549 11,616 부채총계 144,354 181,205 206,447 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 403,366 396,540 359,107 ㆍ기타자본구성요소 4,055 4,055 4,055 [비지배지분] 0 - - 자본총계 452,366 445,541 408,108 부채와자본총계 596,721 626,746 614,555 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2022.01.01~2022.06.30) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) [매출액] 274,350 555,425 560,888 [매출원가] 252,460 515,341 513,351 [매출총이익] 21,890 40,084 47,536 [영업이익(손실)] -6,738 (13,941) 752 [법인세비용차감전순이익(손실)] 14,415 49,338 13,739 [당기순이익(손실)] 10,522 40,063 13,025 [주당순이익(손실)(원)] 512 1,951 627 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 38 기 반기말 2022.06.30 현재 제 37 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 반기말 제 37 기말 자산 유동자산 551,185,819,051 562,765,133,917 현금및현금성자산 146,816,483,518 219,964,753,471 정부보조금 0 0 매출채권 및 기타유동채권 165,669,087,952 162,836,431,977 기타유동금융자산 65,215,212,100 2,203,064,113 기타유동자산 10,984,318,058 10,886,812,531 당기법인세자산 1,046,101,386 1,608,770,313 재고자산 161,454,616,037 165,265,301,512 비유동자산 386,847,485,257 394,347,322,040 장기성매출채권 582,675,883 0 기타비유동금융자산 10,672,449,755 7,216,172,074 지분법적용 투자지분 33,159,851,032 30,915,212,637 투자부동산 0 0 유형자산 299,062,716,249 308,384,469,252 영업권 이외의 무형자산 13,681,587,851 14,551,012,775 기타비유동자산 23,188,440,933 25,471,392,751 이연법인세자산 6,499,763,554 7,809,062,551 자산총계 938,033,304,308 957,112,455,957 부채 유동부채 248,718,849,655 292,177,260,194 매입채무 및 기타유동채무 123,830,303,114 121,933,868,868 단기차입금 65,905,885,011 105,229,395,398 리스부채 2,690,605,339 3,115,094,495 유동파생상품부채 634,508,201 0 기타유동금융부채 18,188,704,089 14,810,120,829 유동충당부채 4,525,791,918 5,331,418,940 기타유동부채 29,310,207,954 32,992,560,136 당기법인세부채 3,632,844,029 8,764,801,528 비유동부채 22,754,001,643 19,171,074,408 장기차입금 4,564,014,768 0 리스부채 2,977,404,706 3,381,908,105 퇴직급여부채 486,567,053 0 비유동충당부채 6,875,248,320 7,602,613,068 기타비유동금융부채 148,164,596 143,096,310 기타비유동부채 6,344,245,145 6,271,304,664 이연법인세부채 1,358,357,055 1,772,152,261 부채총계 271,472,851,298 311,348,334,602 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 666,560,453,010 645,764,121,355 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 594,286,650,368 582,624,445,056 기타포괄손익누계액 23,272,805,544 14,138,679,201 기타자본구성요소 4,055,252,783 4,055,252,783 비지배지분 0 0 자본총계 666,560,453,010 645,764,121,355 자본과부채총계 938,033,304,308 957,112,455,957 연결 손익계산서 제 38 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 37 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 반기 제 37 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 238,911,216,440 470,928,760,211 236,142,239,610 482,603,167,903 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 238,911,216,440 470,928,760,211 236,142,239,610 482,603,167,903 매출원가 208,496,373,536 415,441,671,493 207,125,254,482 424,698,060,639 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 208,496,373,536 415,441,671,493 207,125,254,482 424,698,060,639 매출총이익 30,414,842,904 55,487,088,718 29,016,985,128 57,905,107,264 판매비와관리비 23,533,354,816 48,596,830,502 20,854,708,770 41,539,385,878 일반판매비와관리비 23,629,855,831 48,220,215,587 20,395,969,008 41,536,817,598 대손상각비(대손충당금환입) (96,501,015) 376,614,915 458,739,762 2,568,280 영업이익(손실) 6,881,488,088 6,890,258,216 8,162,276,358 16,365,721,386 금융수익 11,121,604,476 16,559,218,411 2,163,556,944 8,486,028,182 유효이자율법 계산 이자수익 582,798,709 1,135,022,958 492,841,000 1,013,058,658 기타금융수익 10,538,805,767 15,424,195,453 1,670,715,944 7,472,969,524 기타이익 364,586,018 2,257,140,963 20,472,323,590 21,363,228,820 공동기업및관계기업이익에대한지분 1,123,658,894 2,466,187,241 1,107,190,755 2,788,556,908 공동기업및관계기업투자처분이익 0 29,751,055 0 0 금융원가 2,691,863,937 4,671,163,488 1,855,717,423 3,473,601,292 기타손실 1,178,317,481 1,584,939,406 1,340,856,202 1,726,511,500 Ⅹ.공동기업및관계기업손실에대한지분 13,862,973 377,714,979 165,369,390 228,715,694 공동기업및관계기업투자처분손실 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 15,607,293,085 21,568,738,013 28,543,404,632 43,574,706,810 법인세비용 4,334,558,219 6,163,389,894 6,735,117,713 10,308,097,475 당기순이익(손실) 11,272,734,866 15,405,348,119 21,808,286,919 33,266,609,335 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 11,272,734,866 15,405,348,119 21,808,286,919 33,266,609,335 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 549 750 1,062 1,620 연결 포괄손익계산서 제 38 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 37 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 반기 제 37 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 11,272,734,866 15,405,348,119 21,808,286,919 33,266,609,335 기타포괄손익 4,891,423,332 9,087,564,696 3,014,358,463 10,493,239,941 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (46,561,647) (39,279,840) (39,279,840) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 (46,561,647) (39,279,840) (39,279,840) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 4,891,423,332 9,134,126,343 3,053,638,303 10,532,519,781 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 4,788,334,164 8,988,960,935 2,648,982,245 10,160,776,235 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 103,089,168 145,165,408 404,656,058 371,743,546 총포괄손익 16,164,158,198 24,492,912,815 24,822,645,382 43,759,849,276 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 16,164,158,198 24,492,912,815 24,822,645,382 43,759,849,276 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 38 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 37 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 547,502,077,601 (10,665,095,751) 4,031,218,783 575,313,944,948 0 585,813,944,948 당기순이익(손실) 0 0 33,266,609,335 0 0 33,266,609,335 0 33,266,609,335 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 0 0 0 371,743,546 0 371,743,546 0 371,743,546 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 (39,279,840) 10,160,776,235 0 10,121,496,395 0 10,121,496,395 배당금지급 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 0 (3,696,581,160) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 주식할인발행차금상각 0 0 (24,034,000) 0 24,034,000 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 29,506,714,335 10,532,519,781 24,034,000 40,063,268,116 0 40,063,268,116 2021.06.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 577,008,791,936 (132,575,970) 4,055,252,783 615,377,213,064 0 615,377,213,064 2022.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 582,624,445,056 14,138,679,201 4,055,252,783 635,264,121,355 0 635,264,121,355 당기순이익(손실) 0 0 15,405,348,119 0 0 15,405,348,119 0 15,405,348,119 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 0 0 0 145,165,408 0 145,165,408 0 145,165,408 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 (46,561,647) 8,988,960,935 0 8,942,399,288 0 8,942,399,288 배당금지급 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 0 (3,696,581,160) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 주식할인발행차금상각 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 11,662,205,312 9,134,126,343 0 20,796,331,655 0 20,796,331,655 2022.06.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 594,286,650,368 23,272,805,544 4,055,252,783 666,560,453,010 0 666,560,453,010 연결 현금흐름표 제 38 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 37 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 반기 제 37 기 반기 영업활동현금흐름 27,828,184,945 36,874,746,161 당기순이익(손실) 15,405,348,119 33,266,609,335 당기순이익조정을 위한 가감 22,301,677,836 5,726,209,673 이자수취(영업) 765,528,244 945,921,833 이자지급(영업) (564,943,473) (861,734,441) 법인세납부(환급) (10,079,425,781) (2,202,260,239) 투자활동현금흐름 (68,711,183,980) 14,262,991,943 금융자산의 처분 4,001,175,480 759,250,000 배당금수취 0 0 유형자산의 처분 2,790,773,328 29,650,133,262 무형자산의 처분 753,545,454 0 금융자산의 취득 (69,885,812,889) (533,650,121) 공동기업및관계기업투자의취득 0 0 유형자산의 취득 (5,835,009,163) (15,141,609,758) 무형자산의 취득 (187,839,413) (312,150,000) 투자부동산의 취득 0 0 정부보조금의 사용 (320,016,777) (156,781,440) 임대보증금의감소 0 (2,200,000) 통화선도결제 (28,000,000) 0 재무활동현금흐름 (43,962,021,159) (29,472,047,182) 단기차입금의 증가 9,819,000,000 15,246,513,576 장기차입금의 증가 5,218,580,974 0 정부보조금의 수취 320,016,777 156,781,440 단기차입금의 상환 (53,030,426,485) (39,339,365,809) 유동성장기차입금의 상환 0 0 장기차입금의 상환 (613,513,441) 0 리스부채의상환 (1,979,097,824) (1,839,395,229) 자기주식의 취득 0 0 배당금지급 (3,696,581,160) (3,696,581,160) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (84,845,020,194) 21,665,690,922 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 11,696,750,241 7,423,478,714 현금및현금성자산의순증가(감소) (73,148,269,953) 29,089,169,636 기초현금및현금성자산 219,964,753,471 183,888,004,191 기말현금및현금성자산 146,816,483,518 212,977,173,827 3. 연결재무제표 주석 제 38 기 반기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 06월 30일까지 제 37 기 반기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 06월 30일까지 피에이치에이주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 피에이치에이주식회사(이하"지배기업" 또는 "회사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고,중국, 인도, 미국, 체코, 슬로바키아, 베트남 등에 종속기업이 소재하고 있습니다.회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당반기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준 회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정)- 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정)- 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보 연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 각 사업본부별 내역은 다음과 같습니다. 사업본부 구분 소유지분율 결산월 지역 주요 제품 유형 피에이치에이㈜ 지배기업 12월 한국 도어모듈, 렛지, 힌지 등 (주)에이에스티 종속기업 100% 12월 한국 프레스부품, 금형 피에이치에이기차배건(북경)(유) (*1) 종속기업 100% 12월 중국 도어모듈, 렛지 등 피에이치에이기차배건(태창)(유) (*2) 종속기업 100% 12월 중국 렛지, 힌지 등 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 100% 12월 중국 힌지, 스크라이커 등 PHA India PVT Ltd 종속기업 100% 3월 인도 렛지, 힌지 등 PHA America, Inc. (*3) 종속기업 100% 12월 미국 도어모듈, 렛지 등 PHA Czech s. r. o 종속기업 100% 12월 체코 도어모듈, 렛지, 힌지 등 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 100% 12월 슬로바키아 도어모듈 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 100% 12월 베트남 렛지, 힌지 등 (*1) 종속법인인 피에이치에이기차배건(중경)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*2) 종속법인인 피에이치에이기차기술(태창)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*3) 종속법인인 PHA Body과 PHA USA를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다. (2) 부문별 매출액 및 반기순손익에 관한 정보① 당반기 (단위:천원) 부문 2분기 누적 매출액 반기순이익(손실) 매출액 반기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 143,276,035 10,919,623 274,349,900 10,522,364 (주)에이에스티 12,286,310 66,912 25,858,123 (128,189) 피에이치에이기차배건(북경)(유) 5,304,942 (2,054,753) 12,175,686 (2,521,635) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 9,161,493 (234,205) 25,001,180 (96,816) 피에이치에이기차배건(염성)(유) 3,917,260 (101,075) 9,580,703 144,529 PHA India PVT Ltd 19,914,161 520,354 37,401,453 642,668 PHA America, Inc. 47,839,638 1,554,058 92,834,533 2,205,344 PHA Czech s. r. o 16,547,881 412,551 32,509,846 960,659 PHA Slovakia s.r.o 17,798,632 774,976 34,387,449 1,114,108 PHA VIETNAM Co., LTD. 15,960,725 (669,288) 34,148,494 (118,349) 소 계 292,007,077 11,189,153 578,247,367 12,724,683 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (53,095,861) 83,582 (107,318,607) 2,680,665 합 계 238,911,216 11,272,735 470,928,760 15,405,348 ② 전반기 (단위:천원) 부문 2분기 누적 매출액 반기순이익(손실) 매출액 반기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 142,412,275 16,374,333 291,318,289 22,625,985 (주)에이에스티 13,901,118 473,237 26,552,725 791,968 피에이치에이기차배건(북경)(유) 10,355,498 518,580 18,077,025 (621,844) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 14,325,971 64,190 29,765,812 952,369 피에이치에이기차배건(염성)(유) 4,938,611 (91,131) 10,564,358 55,650 PHA India PVT Ltd 12,914,935 237,203 28,231,333 834,181 PHA America, Inc. 41,285,598 1,672,934 88,692,221 2,778,801 PHA Czech s. r. o 8,802,222 (167,129) 18,420,934 (66,669) PHA Slovakia s.r.o 29,483,839 644,675 59,759,245 1,412,437 PHA VIETNAM Co., LTD. 19,034,403 2,596,365 34,512,990 3,324,380 소 계 297,454,470 22,323,257 605,894,932 32,087,258 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (61,312,230) (514,970) (123,291,764) 1,179,351 합 계 236,142,240 21,808,287 482,603,168 33,266,609 (3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위:천원) 사업 본부 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 피에이치에이㈜ 596,720,816 144,354,318 626,745,715 181,205,000 (주)에이에스티 36,014,500 19,324,818 39,329,802 22,511,930 피에이치에이기차배건(북경)(유) 85,532,676 36,150,793 90,438,511 40,247,475 피에이치에이기차배건(태창)(유) 90,888,012 16,125,600 90,983,404 18,643,378 피에이치에이기차배건(염성)(유) 16,997,352 10,383,868 22,323,558 16,074,430 PHA India PVT Ltd 56,563,105 24,299,406 52,191,878 21,447,672 PHA America, Inc. 64,112,140 46,633,757 51,915,461 38,010,151 PHA Czech s. r. o 28,680,254 7,697,928 27,193,324 7,390,366 PHA Slovakia s.r.o 28,220,288 12,585,831 27,789,815 13,354,973 PHA VIETNAM Co., LTD. 73,096,090 56,440,738 77,523,327 61,801,814 소 계 1,076,825,233 373,997,057 1,106,434,795 420,687,189 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (138,791,929) (102,524,206) (149,322,339) (109,338,854) 합 계 938,033,304 271,472,851 957,112,456 311,348,335 (4) 당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 매출액과 비유동자산의 금액 (단위:천원) 부문 지역 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 피에이치에이㈜ 한국 143,276,035 274,349,900 142,412,275 291,318,289 (주)에이에스티 한국 12,286,310 25,858,123 13,901,118 26,552,725 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 5,304,942 12,175,686 10,355,498 18,077,025 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 9,161,493 25,001,180 14,325,971 29,765,812 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 3,917,260 9,580,703 4,938,611 10,564,358 PHA India PVT Ltd 인도 19,914,161 37,401,453 12,914,935 28,231,333 PHA America, Inc. 미국 47,839,638 92,834,533 41,285,598 88,692,221 PHA Czech s. r. o 체코 16,547,881 32,509,846 8,802,222 18,420,934 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 17,798,632 34,387,449 29,483,839 59,759,245 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 15,960,725 34,148,494 19,034,403 34,512,990 소 계 292,007,077 578,247,367 297,454,470 605,894,932 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (53,095,861) (107,318,607) (61,312,230) (123,291,764) 합 계 238,911,216 470,928,760 236,142,240 482,603,168 (5) 당반기와 전반기 중 연결회사의 비유동자산의 금액 (단위:천원) 부 문 지역 비유동자산(*1) 당반기말 전기말 피에이치에이㈜ 한국 165,823,373 172,552,380 (주)에이에스티 한국 13,127,561 12,872,012 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 20,738,401 22,432,216 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 25,930,798 26,665,705 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 5,216,800 5,528,870 PHA India PVT Ltd 인도 27,829,710 28,353,821 PHA America, Inc. 미국 6,068,843 4,522,392 PHA Czech s. r. o 체코 8,326,659 9,230,115 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 9,901,693 10,632,522 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 46,705,328 46,115,686 소 계 329,669,166 338,905,719 내부거래제거 및 회계차이조정 등 4,754,748 6,241,439 합 계 334,423,914 345,147,158 (*1) 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 사용권자산 및 장기선급비용의 합계입니다. 5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 146,816,484 - 146,816,484 유동매출채권및기타채권 165,669,088 - 165,669,088 유동기타금융자산 12,561,323 52,653,889 65,215,212 장기성 매출채권 582,676 - 582,676 비유동기타금융자산 1,504,938 9,167,512 10,672,450 계 327,134,508 61,821,401 388,955,909 순손익(당반기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,135,023 - 1,135,023 외환손익 13,154,517 - 13,154,517 기타손익 (376,615) 34,198 (342,417) 당기손익 계 13,912,925 34,198 13,947,123 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 219,964,753 - 219,964,753 유동매출채권및기타채권 162,836,432 - 162,836,432 기타유동금융자산 2,184,645 18,419 2,203,064 기타비유동금융자산 1,442,549 5,773,623 7,216,172 합 계 386,428,379 5,792,042 392,220,421 순손익(전반기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,013,059 - 1,013,059 외환손익 4,653,776 - 4,653,776 기타손익 (2,568) 14,965 12,397 당기손익 계 5,664,267 14,965 5,679,232 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기 상각후원가측정 공정가치측정 기타 합계 상각후원가측정 공정가치측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 123,830,303 - - 123,830,303 121,933,869 - - 121,933,869 단기차입금 65,905,885 - - 65,905,885 105,229,395 - - 105,229,395 유동리스부채 - - 2,690,605 2,690,605 - - 3,115,095 3,115,095 유동파생상품부채 - 634,508 - 634,508 - - - - 기타유동금융부채 18,188,704 - - 18,188,704 14,810,121 - - 14,810,121 장기차입금 4,564,015 - - 4,564,015 - - - - 비유동리스부채 - - 2,977,405 2,977,405 - - 3,381,908 3,381,908 기타비유동금융부채 148,165 - - 148,165 143,096 - - 143,096 합 계 212,637,072 634,508 5,668,010 218,939,590 242,116,481 - 6,497,003 248,613,484 순손익(당기 및 전기) 차입금 이자비용 (699,050) - - (699,050) (469,223) - - (469,223) 리스부채 이자비용 - - (76,987) (76,987) - - (38,920) (38,920) 외환손익 (997,138) - - (997,138) (6,735) - - (6,735) 기타손익 - (662,508) - (662,508) - - - - 당기손익 계 (1,696,188) (662,508) (76,987) (2,435,683) (475,958) - (38,920) (514,878) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 - 기타유동금융자산 52,653,889 52,653,889 18,419 18,419 - 기타비유동금융자산 9,167,512 9,167,512 5,773,623 5,773,623 공정가치로 측정된 금융자산 소계 61,821,401 61,821,401 5,792,042 5,792,042 상각후원가로 측정된 금융자산(*1) - 현금및현금성자산 146,816,484 146,816,484 219,964,753 219,964,753 - 매출채권및기타채권 165,669,088 165,669,088 162,836,432 162,836,432 - 기타유동성금융자산 12,561,323 12,561,323 2,184,645 2,184,645 - 장기성매출채권 582,676 582,676 - - - 기타비유동금융자산 1,504,938 1,504,938 1,442,549 1,442,549 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 327,134,508 327,134,508 386,428,379 386,428,379 금융자산 합계 388,955,909 388,955,909 392,220,421 392,220,421 금융부채 공정가치치로 측정된 금융부채 -유동파생금융부채 634,508 634,508 - - 공정가치로 측정된 금융부채 소계 634,508 634,508 - - 상각후원가로 측정된 금융부채(*1) - 매입채무및기타채무 123,830,303 123,830,303 121,933,869 121,933,869 - 차입금 70,469,900 70,469,900 105,229,395 105,229,395 - 기타유동금융부채 18,188,704 18,188,704 14,810,121 14,810,121 - 기타비유동금융부채 148,165 148,165 143,096 143,096 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 212,637,072 212,637,072 242,116,481 242,116,481 기타 - 유동리스부채 2,690,605 2,690,605 3,115,095 3,115,095 - 비유동리스부채 2,977,405 2,977,405 3,381,908 3,381,908 기타 소계 5,668,010 5,668,010 6,497,003 6,497,003 금융부채 합계 218,939,590 218,939,590 248,613,484 248,613,484 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합 계 당반기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 52,653,889 - 52,653,889 - 기타비유동성금융자산(*1) 78,591 - 9,088,921 9,167,512 소계 78,591 52,653,889 9,088,921 61,821,401 금융부채 - 공정가치측정 금융부채 - 634,508 - 634,508 소계 - 634,508 - 634,508 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 18,419 - 18,419 - 기타비유동성금융자산(*1) 84,703 - 5,688,920 5,773,623 소계 84,703 18,419 5,688,920 5,792,042 (*1) 당반기말 현재 기타비유동금융자산 중 일부 지분상품은 취득원가(7,802,201천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다. 당반기말 현재 수준 3의 기타비유동금융자산은 비상장 지분증권으로 취득원가(5,135,800천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다. (6) 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다 (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 6. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 31,598 31,598 원화 및 외화예금 146,784,886 219,933,155 합 계 146,816,484 219,964,753 7. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 수익관련보조금(*1) 자산관련보조금(*2) 수익관련보조금 자산관련보조금 기초미사용잔액 - 474,906 - 374,675 당기수령액 327,017 268,850 501,340 210,706 당기사용액 327,017 77,408 501,340 110,475 기말미사용잔액 - 666,348 - 474,906 (*1) 상기 정부보조금은 지역주도형 R 개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. (*2) 기계장치, 비품, 소프트웨어 등 자산 취득 관련 정부보조금입니다 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 157,674,663 582,676 157,600,166 - 미수금 7,994,425 - 5,236,266 - 합 계 165,669,088 582,676 162,836,432 - (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 164,464,487 7,994,425 172,458,912 163,398,502 5,236,266 168,634,768 대손충당금 (6,207,148) - (6,207,148) (5,798,336) - (5,798,336) 순장부금액 158,257,339 7,994,425 166,251,764 157,600,166 5,236,266 162,836,432 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.(3) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 5,798,336 - 5,547,363 - 손상차손 인식(+) 376,615 - 250,972 - 채권제각(-) - - - - 기타 32,197 - - - 기말금액 6,207,148 - 5,798,335 - 연결실체는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 합 계 기대손실율 0.05% 0.84% 8.50% 19.26% 90.49% 매출채권 153,456,286 3,795,913 338,770 202,671 6,670,848 164,464,487 손실충당금 71,285 31,847 28,812 39,038 6,036,166 6,207,148 단일채권 4,482,122천원에 대한 개별평가로 87% (3,899,446천원)대손설정을 하였 하였습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 당반기말 매출채권 153,456,286 3,795,913 338,770 202,671 6,670,848 164,464,487 미수금 7,615,275 11,737 106,741 6,000 254,672 7,994,425 합 계 161,071,561 3,807,650 445,510 208,671 6,925,520 172,458,912 전기말 매출채권 152,444,713 3,598,174 628,812 4,734,475 1,992,329 163,398,501 미수금 4,695,885 306,452 161 31 233,736 5,236,265 합 계 157,140,598 3,904,626 628,973 4,734,506 2,226,064 168,634,767 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거의 매출과 관련된 지불정보및 신용손실 정보 등을 근거로 산출하였습니다.(5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 10,500 23,380 4,760 30,240 장단기금융상품 440,000 - 440,000 5,000 보증금 1,792,930 1,481,558 1,443,593 1,407,309 상각후원가측정 채무상품 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융상품(*1) 52,653,889 - - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 9,167,512 - 5,773,623 기타당좌자산 10,317,892 - 314,711 - 합 계 65,215,211 10,672,450 2,203,064 7,216,172 (*1) 당기손익-공정가치측정 금융상품에는 중국 은행권 구조화예금 47,031,000천원등이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 440,000 440,000 차입금 담보제공 10. 기타자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,774,314 - 7,993,362 - 선급비용 1,708,314 1,660,712 843,674 1,900,441 사용권자산 - 20,018,898 - 20,311,234 선급부가세 등 기타자산 2,501,690 1,508,831 2,049,777 3,259,718 합 계 10,984,318 23,188,441 10,886,813 25,471,393 11. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 33,127,156 (3,441,209) 29,685,947 36,067,417 (4,324,870) 31,742,547 재공품 14,505,530 (1,281,436) 13,224,094 12,964,276 (1,013,354) 11,950,922 원재료 95,797,089 (2,441,780) 93,355,309 101,922,912 (2,045,975) 99,876,937 저장품 23,843,027 - 23,843,027 19,273,423 - 19,273,423 미착원재료 1,346,239 - 1,346,239 2,421,473 - 2,421,473 합 계 168,619,041 (7,164,425) 161,454,616 172,649,501 (7,384,199) 165,265,302 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실의 환입 343백만원이 포함되어 있습니다. 12. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 5,773,623 4,753,800 취득 3,400,001 871,022 평가손익 (8,934) 148,155 처분 - - 기타 2,822 646 기말 9,167,512 5,773,623 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당반기말 전기말 Lifan 기술 78,591 84,703 소 계 78,591 84,703 한국자동차협동조합 출자금(*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,286,720 1,286,720 광주글로벌모터스 출자금(*1) 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤처스케일업 펀드 출자 1,800,000 1,400,000 와이파워원(*1) 3,000,001 - 소 계 9,088,921 5,688,920 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 9,167,512 5,773,623 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 13. 공동기업 및 관계기업투자(1) 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 장부금액 30,915,213 25,511,552 신규취득(*1) - - 관계기업투자주식처분이익 29,751 - 공동기업 및 관계기업투자 손익에 대한 지분 2,088,473 4,521,344 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 (59,694) (11,364) 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 186,110 893,681 배당/투자자산의 회수 - - 기말 장부금액 33,159,853 30,915,213 (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자 내역 (단위:천원) 구분 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 공동기업 PHA Edscha 한국 50.0% 4,050,000 27,265,906 24,706,397 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(*1) 중국 55.0% 367,312 881,528 861,406 관계기업 아이탑스오토모티브(주)(*2) 한국 15.87% 3,000,000 3,212,093 3,446,621 관계기업 ㈜ 아이테드(*3) 한국 20.58% 2,298,913 1,800,326 1,900,789 합 계 9,716,225 33,159,853 30,915,213 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 아이탑스오토모티브(주)에 대한 지배기업의 지분율이 20% 미만이나, 지배기업의 임원이 이사로 등기되어 있고, 지배기업에 대한 피투자사의 매출 비중이 50%를 초과하는 등 지배기업이 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당반기중 ㈜아이테드에 대한 회사의 지분은 20.84%에서 20.58%로 감소되었습니다. (3) 공동기업 투자의 세부내역① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 PHA Edscha 78,034,240 23,053,115 74,713,649 24,867,242 북경평화부오기차부건(유) 2,561,419 933,944 3,202,904 1,580,345 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 반기순이익 매출액 반기순이익 PHA Edscha 40,877,401 4,700,670 37,562,345 5,384,910 북경평화부오기차부건(유) 1,874,162 (81,265) 2,679,745 36,437 (4) 관계기업기업 투자의 세부내역① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 아이탑스오토모티브(주) 35,477,641 25,413,474 36,537,702 25,088,561 (주)아이테드 1,147,625 1,135,397 1,342,728 1,053,995 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 반기순이익 매출액 반기순이익 아이탑스오토모티브(주) 20,499,508 466,694 19,345,543 (679,854) (주)아이테드 37,380 (535,381) 17,821 (505,033) (5) 지분법 평가 내역 ① 당반기 (단위:천원) 회사명 기초장부금 액 신규취득 지분법 평가내역 기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) 재측정요소에대한 지분 기타증감 PHA Edscha 24,706,397 - 2,493,466 125,737 (59,694) - 27,265,906 북경평화부오기차부건(유) 861,406 - (27,278) 47,400 - - 881,528 아이탑스오토모티브(주) 3,446,621 - (247,501) 12,973 - - 3,212,093 (주)아이테드 1,900,789 - (130,214) - - 29,751 1,800,326 합 계 30,915,213 - 2,088,473 186,110 (59,694) 29,751 33,159,853 ② 전기 (단위:천원) 회사명 기초장부금 액 신규취득 지분법 평가내역 기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) 재측정요소에대한 지분 기타증감 PHA Edscha 18,980,326 - 4,957,813 735,349 32,909 - 24,706,397 북경평화부오기차부건(유) 705,780 - 79,313 76,313 - - 861,406 아이탑스오토모티브(주) 3,689,066 - (280,191) 82,019 (44,273) - 3,446,621 (주)아이테드 2,136,380 - (235,591) - - - 1,900,789 합 계 25,511,552 - 4,521,344 893,681 (11,364) - 30,915,213 (6) 당기말 현재 미실현손익 제거내역 (단위:천원) 회사명 재고자산 유형자산 등 기타 합계 PHA Edscha (449,314) - (449,314) 북경평화부오기차부건(유) (24,701) - (24,701) 아이탑스오토모티브(주) (280,854) - (280,854) (주)아이테드 - - - 합 계 (754,869) - (754,869) (7) 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.가. 공동기업① 당반기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 PHA Edscha 54,981,125 50.0% 27,490,563 - (224,657) - 27,265,906 북경평화부오기차부건(유) 1,627,475 55.0% 895,114 - (13,586) - 881,528 ② 전기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 PHA Edscha 49,846,407 50.0% 24,923,202 - (216,806) - 24,706,396 북경평화부오기차부건(유) 1,622,559 55.0% 892,409 - (31,003) - 861,406 나. 관계기업① 당반기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 아이탑스오토모티브(주) 10,064,167 15.9% 1,597,184 1,659,481 (44,572) - 3,212,093 (주)아이테드 12,227 20.6% 2,516 1,490,669 - 307,141 1,800,326 ② 전기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 아이탑스오토모티브(주) 11,449,142 15.9% 1,816,979 1,659,481 (29,839) - 3,446,621 (주)아이테드 288,733 20.8% 60,196 1,510,060 - 330,535 1,900,789 14. 유형자산 (1) 당반기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 70,530,013 124,315,389 1,655,360 75,459,111 840,220 21,458,574 3,971,169 10,154,634 308,384,470 취득원가 70,530,013 173,993,315 6,866,162 339,966,670 2,953,923 158,601,907 24,301,372 10,154,634 787,367,996 감가상각누계액 - (49,677,926) (5,210,802) (264,507,559) (2,113,703) (137,143,333) (20,330,203) - (478,983,526) 취득및자본적지출 - - 16,500 (558,944) 194,017 756,855 623,720 4,286,708 5,318,856 감가상각비 - (3,261,828) (146,391) (10,061,117) (122,673) (3,884,408) (629,101) - (18,105,518) 처분 - - (1) (1,639,470) (5,942) (23,139) - (2,041,044) (3,709,596) 대체 및 기타증감(*1) 16,002 3,650,577 1,287 4,836,104 29,789 465,314 124,834 (1,949,403) 7,174,504 기말장부금액 70,546,015 124,704,138 1,526,755 68,035,684 935,411 18,773,196 4,090,622 10,450,895 299,062,716 취득원가 70,546,015 178,365,812 6,599,013 336,636,216 3,065,060 160,621,747 25,293,682 10,450,895 791,578,440 감가상각누계액 - (53,661,674) (5,072,258) (268,600,532) (2,129,649) (141,848,551) (21,203,060) - (492,515,724) (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 76,739,585 126,986,502 2,158,232 78,059,226 883,217 27,281,705 4,074,463 14,257,038 330,439,967 취득원가 76,739,585 170,538,385 7,266,128 316,356,131 2,873,312 159,822,433 23,146,899 14,257,038 770,999,911 감가상각누계액 - (43,551,883) (5,107,896) (238,296,905) (1,990,094) (132,540,728) (19,072,436) - (440,559,942) 취득및자본적지출 356,616 4,688 - 3,795,304 225,578 2,007,745 725,269 12,900,355 20,015,555 감가상각비 - (6,356,820) (380,700) (24,700,069) (224,351) (8,925,616) (1,136,239) - (41,723,795) 처분 (6,615,061) (2,291,648) (129,922) (2,743,334) (50,702) (334,794) (14,947) (151,057) (12,331,465) 대체 및 기타증감(*1) 48,873 5,972,666 7,750 21,047,983 6,478 1,429,535 322,622 (16,851,701) 11,984,206 기말장부금액 70,530,013 124,315,388 1,655,360 75,459,110 840,221 21,458,575 3,971,168 10,154,635 308,384,470 취득원가 70,530,013 173,993,314 6,866,160 339,966,670 2,953,924 158,601,908 24,301,371 10,154,635 787,367,995 감가상각누계액 - (49,677,926) (5,210,800) (264,507,560) (2,113,703) (137,143,333) (20,330,203) - (478,983,525) (*1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. (2) 당반기와 전반기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 1,420,823 1,313,180 판매비와관리비 16,684,696 20,301,232 합 계 18,105,519 21,614,412 15. 무형자산 (1) 당반기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 기초장부금액 10,385,233 536,617 3,629,163 14,551,013 10,385,233 536,617 4,809,435 15,731,285 취득원가 10,385,233 536,617 17,839,896 28,761,746 10,385,233 536,617 17,612,665 28,534,515 감가상각누계액 - - (14,210,733) (14,210,733) - - (12,803,230) (12,803,230) 취득 - - 189,454 189,454 - - 436,076 436,076 상각 - - (762,844) (762,844) - - (1,698,185) (1,698,185) 처분 - (301,557) - (301,557) - - - - 기타(*1) - - 5,522 5,522 - - 81,836 81,836 기말장부금액 10,385,233 235,060 3,061,295 13,681,588 10,385,233 536,617 3,629,162 14,551,012 취득원가 10,385,233 235,060 17,926,824 28,547,117 10,385,233 536,617 17,839,895 28,761,745 감가상각누계액 - - (14,865,529) (14,865,529) - - (14,210,733) (14,210,733) (*1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액과 대체 등입니다.(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 580,682 684,240 판매비와관리비 182,163 244,867 합 계 762,845 929,107 (3) 영업권의 손상검사① 영업권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 발생년도 당반기말 전기말 PHA India PVT Ltd(*1) 2010년 9,713,364 9,713,364 PHA Slovakia s.r.o(*2) 2012년 671,869 671,869 합 계 10,385,233 10,385,233 (*1) 2010년 기중에 당사는 공동기업인 PHA India PVT Ltd에 대하여 추가적으로지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 9,713백만원을 영업권으로 인식하였습니다. (*2) 2012년 기중에 당사는 공동기업인 PHA Slovakia s.r.o에 대하여 추가적으로 지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 671백만원을 영업권으로 인식하였습니다. ② 영업권 손상검사내역은 다음과 같습니다.경영진은 연결대상 종속회사인 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 당반기와 전기 중 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 16. 리스(1) 당기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 14,271,996 4,750,162 3,844 1,152,360 3,969 128,903 20,311,234 취득원가 15,321,254 8,162,791 74,676 2,119,916 21,805 152,822 25,853,264 상각누계액 (1,049,258) (3,412,629) (70,832) (967,556) (17,836) (23,919) (5,542,030) 취득 - 806,274 - 25,654 - - 831,928 사용권자산상각비 (177,844) (1,286,751) (3,857) (479,444) (3,000) (16,198) (1,967,094) 종료된 사용권자산 - (454,958) (74,705) (246,851) - - (776,514) 종료된 상각누계액 - 454,958 74,705 246,851 - - 776,514 대체 및 기타 709,042 122,248 13 571 73 10,884 842,831 기말장부금액 14,803,194 4,391,933 - 699,141 1,042 123,589 20,018,899 취득원가 16,030,296 8,636,355 - 1,899,289 21,878 163,706 26,751,524 상각누계액 (1,227,102) (4,244,422) - (1,200,148) (20,836) (40,117) (6,732,625) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 13,231,141 5,475,837 27,543 1,002,702 9,262 10,066 19,756,550 취득원가 13,948,714 8,476,880 74,407 2,113,758 21,306 14,583 24,649,647 상각누계액 (717,573) (3,001,041) (46,864) (1,111,058) (12,044) (4,517) (4,893,096) 취득 - 3,480,991 - 1,071,551 - 65,664 4,618,206 사용권자산상각비 (331,687) (2,544,501) (23,968) (902,366) (5,792) (21,917) (3,830,231) 종료된 사용권자산 - (2,160,792) - (1,230,147) - (2,515) (3,393,454) 종료된 상각누계액 - 2,160,792 - 1,230,147 - 2,515 3,393,454 대체 및 기타 1,372,542 (1,662,167) 269 (19,525) 499 75,090 (233,292) 기말장부금액 14,271,996 4,750,162 3,844 1,152,360 3,969 128,903 20,311,234 취득원가 15,321,254 8,162,791 74,676 2,119,916 21,805 152,822 25,853,264 상각누계액 (1,049,258) (3,412,629) (70,832) (967,556) (17,836) (23,919) (5,542,030) (2) 당기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 649,664 686,924 판매비와관리비 1,317,430 1,164,140 합 계 1,967,094 1,851,064 (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 3,115,096 3,381,908 2,182,967 4,743,457 증가 331,202 500,726 2,507,245 2,110,962 이자비용 76,987 - 168,734 - 부채상환 (1,886,230) - (3,655,800) - 대체 및 기타 1,053,550 (905,230) 1,911,949 (3,472,512) 기말장부금액 2,690,605 2,977,404 3,115,095 3,381,907 17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 한국수출입은행 포괄수출금융 2.79%~2.85% 9,500,000 10,500,000 신한은행 외 무역금융 2.75%~2.81% 4,893,000 57,577,425 씨티은행 외 운영자금 0.81%~1.90% 23,703,069 7,425,039 씨티은행 일반자금대출 1.87%~3.02% 27,809,816 8,556,952 신한은행 외 기업운전자금 - 21,169,979 합 계 65,905,885 105,229,395 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 Hyundai Motor Finance / Kia Moter Finance Auto loans 1.90% 73,393 - Standard Chartered Bank - ECB Loan 포괄수출금융 EUROBAR+1.75% 4,490,622 - 합 계 4,564,015 - 18. 매입채무 및 기타채무 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 유동 매입채무 110,445,896 111,515,146 미지급금 13,384,407 10,418,722 합 계 123,830,303 121,933,868 19. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 18,188,704 - 14,810,121 - 미지급배당금 - - - - 기타의 기타금융부채 - 148,165 - 143,096 합 계 18,188,704 148,165 14,810,121 143,096 20. 판매보증충당부채당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기초장부금액 12,934,032 8,000,896 당기전입액 954,820 9,472,299 당기사용액 (3,033,705) (4,643,167) 기타증감액 545,893 104,004 기말장부금액 11,401,040 12,934,032 유동항목 4,525,792 5,331,419 비유동항목 6,875,248 7,602,613 연결실체는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여 과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 기타부채와 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 24,300,784 - 30,280,373 - 예수금 등 기타부채 5,009,424 6,344,245 2,712,187 6,271,305 합 계 29,310,208 6,344,245 32,992,560 6,271,305 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 계약부채 - 선수금 및 선수수익(유동부채) 24,343,572 30,300,552 22. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 43,213,928 46,896,827 사외적립자산의 공정가치 (44,168,936) (50,093,522) 소계 (955,008) (3,196,695) 기타비유동금융자산대체(*) 1,441,575 3,196,695 재무상태표상 확정급여부채 (486,567) - (*) 연결대상자회사 관련 초과적립자산 2,158백만원은 기타 비유동금융자산으로 계상되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 2,552,152 5,171,697 이자비용 676,398 1,074,264 사외적립자산의 이자수익 (674,871) (931,049) 기타 - 45,286 합 계 2,553,679 5,360,198 (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 46,896,826 45,164,145 당기근무원가 2,552,152 5,171,697 이자비용 676,398 1,074,264 확정급여제도의 재측정요소 - (1,879,414) 급여지급액 (6,971,651) (2,441,111) 관계회사전입액 (30,264) 644,251 과거근무원가 - - 기타 90,467 (837,007) 기말금액 43,213,928 46,896,826 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 50,093,522 42,586,149 이자수익 674,871 931,049 사외적립자산 기여액 - 8,700,000 확정급여제도의 재측정요소 - (226,599) 급여지급액 (5,958,987) (2,526,778) 관계회사전입액 (640,470) 629,701 기말금액 44,168,936 50,093,522 23. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 24. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 5,549,000 5,549,000 기업발전적립금(*2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 252,699,729 222,213,523 미처분이익잉여금 231,637,921 250,461,923 합 계 594,286,650 582,624,446 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. (2) 미처분이익잉여금당반기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 250,461,923 235,339,555 반(당)기순이익 15,405,348 37,580,149 이익준비금 등의 적립 (30,486,207) (20,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 - 1,271,699 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 (46,562) (8,865) 배당처분 (3,696,581) (3,696,581) 기타 - (24,034) 기말 231,637,921 250,461,923 25. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분 758,154 612,988 해외사업장환산외환차이 22,514,652 13,525,691 합 계 23,272,806 14,138,679 (2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 14,138,678 (10,665,096) 증감액(법인세효과 고려후) 9,134,128 24,803,775 기말잔액 23,272,806 14,138,679 26. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (2,990,035) (2,990,035) 주식할인발행차금 - - 합 계 4,055,253 4,055,253 27. 수익(1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)연결실체는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당반기와 전반기 현재 연결실체의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 연결실체는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분① 당반기 (단위:백만원) 구 분 당반기 누적 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 피에이치에이㈜ 49,864 93,223 189 143,276 90,268 183,725 357 274,350 (주)에이에스티 4,943 4,950 2,393 12,286 11,114 10,082 4,662 25,858 피에이치에이기차배건(북경)(유) 5,305 - - 5,305 12,176 - - 12,176 피에이치에이기차배건(태창)(유) 7,911 805 445 9,161 21,782 1,866 1,353 25,001 피에이치에이기차배건(염성)(유) 3,820 - 97 3,917 9,484 - 97 9,581 PHA India PVT Ltd 19,868 46 - 19,914 37,299 102 - 37,401 PHA America INC 47,814 26 - 47,840 92,806 29 - 92,835 PHA Czech s. r. o 14,231 2,250 67 16,548 26,224 6,130 156 32,510 PHA Slovakia s.r.o 16,104 3 1,692 17,799 31,388 3 2,996 34,387 PHA VIETNAM Co., LTD. - 15,899 62 15,961 - 33,993 155 34,148 소 계 169,860 117,202 4,945 292,007 332,541 235,930 9,776 578,247 내부거래제거 등 (53,096) (107,318) 합 계 238,911 470,929 ② 전반기 (단위:백만원) 구 분 전반기 누적 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 피에이치에이㈜ 49,158 93,085 169 142,412 96,339 194,699 280 291,318 (주)에이에스티 10,320 163 3,418 13,901 12,647 9,023 4,883 26,553 피에이치에이기차배건(북경)(유) 10,341 - 15 10,356 18,062 - 15 18,077 피에이치에이기차배건(태창)(유) 12,778 330 1,217 14,325 25,697 772 3,297 29,766 피에이치에이기차배건(염성)(유) 4,938 - - 4,938 10,564 - - 10,564 PHA India PVT Ltd 12,889 25 - 12,914 28,202 29 - 28,231 PHA America INC 40,676 609 - 41,285 88,083 609 - 88,692 PHA Czech s. r. o 5,863 2,940 (1) 8,802 11,937 6,392 91 18,420 PHA Slovakia s.r.o 19,604 6,615 3,264 29,483 44,423 12,072 3,264 59,759 PHA VIETNAM Co., LTD. 65 18,969 - 19,034 146 34,367 - 34,513 소 계 166,632 122,736 8,082 297,450 336,100 257,963 11,830 605,893 내부거래제거 등 (61,310) (123,290) 합 계 236,140 482,603 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분① 당반기(2분기) (단위:백만원) 구 분 당반기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 97,490 5,071 6,049 27,147 7,518 143,275 (주)에이에스티 7,336 4,875 - 75 - 12,286 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 5,305 - - - 5,305 피에이치에이기차배건(태창)(유) 140 6,190 166 2,665 - 9,161 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 3,917 - - - 3,917 PHA India PVT Ltd 180 19,113 47 557 17 19,914 PHA America INC - - - 47,840 - 47,840 PHA Czech s. r. o - - 16,528 20 - 16,548 PHA Slovakia s.r.o - - 17,799 - - 17,799 PHA VIETNAM Co., LTD. 5,703 3,056 5,451 1,597 155 15,962 소 계 110,849 47,527 46,040 79,901 7,690 292,007 내부거래제거 등 (53,096) 합 계 238,911 ② 당반기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 185,990 9,898 13,122 48,598 16,741 274,349 (주)에이에스티 15,776 9,935 - 147 - 25,858 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 12,176 - - - 12,176 피에이치에이기차배건(태창)(유) 140 21,270 175 3,416 - 25,001 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 9,581 - - - 9,581 PHA India PVT Ltd 450 36,113 55 766 17 37,401 PHA America INC - - - 92,835 - 92,835 PHA Czech s. r. o - - 32,481 29 - 32,510 PHA Slovakia s.r.o - - 34,387 - - 34,387 PHA VIETNAM Co., LTD. 12,508 9,140 9,870 2,475 156 34,149 소 계 214,864 108,113 90,090 148,266 16,914 578,247 내부거래제거 등 (107,318) 합 계 470,929 ③ 전반기(2분기) (단위:백만원) 구 분 전반기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 96,376 6,831 10,643 20,541 8,021 142,412 (주)에이에스티 13,738 - - 163 - 13,901 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 10,355 - - - 10,355 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 13,684 - 642 - 14,326 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 4,938 - - - 4,938 PHA India PVT Ltd 420 12,477 2 16 - 12,915 PHA America INC - - - 41,285 - 41,285 PHA Czech s. r. o 22 - 8,763 17 - 8,802 PHA Slovakia s.r.o 3 - 29,480 - - 29,483 PHA VIETNAM Co., LTD. 6,099 6,347 1,431 5,157 - 19,034 소 계 116,658 54,632 50,319 67,821 8,021 297,450 내부거래제거 등 (61,310) 합 계 236,140 ④ 전반기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 192,334 14,405 20,779 44,516 19,284 291,318 (주)에이에스티 26,390 - - 163 - 26,553 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 18,077 - - - 18,077 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 28,717 14 1,035 - 29,766 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 10,564 - - - 10,564 PHA India PVT Ltd 618 27,574 5 20 15 28,232 PHA America INC - - - 88,692 - 88,692 PHA Czech s. r. o 22 104 18,243 52 - 18,421 PHA Slovakia s.r.o 7 - 59,752 - - 59,759 PHA VIETNAM Co., LTD. 9,822 13,225 3,594 7,871 - 34,512 소 계 229,193 112,666 102,387 142,349 19,299 605,893 내부거래제거 등 (123,290) 합 계 482,603 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 ① 당반기(2분기) (단위:백만원) 구 분 당반기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 20,039 52,506 15,574 55,157 143,276 (주)에이에스티 - 2,076 5,429 4,781 12,286 피에이치에이기차배건(북경)(유) 1,704 1,750 1,666 185 5,305 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 1,394 5,734 2,033 9,161 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 852 2,354 711 3,917 PHA India PVT Ltd - 4,512 4,034 11,368 19,914 PHA America INC 19,863 11,148 169 16,660 47,840 PHA Czech s. r. o 9,821 3,427 2,516 784 16,548 PHA Slovakia s.r.o 11,094 8 - 6,697 17,799 PHA VIETNAM Co., LTD. 403 14,550 3 1,005 15,961 소 계 62,924 92,223 37,479 99,381 292,007 내부거래제거 등 (53,096) 합 계 238,911 ② 당반기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 38,045 101,506 31,314 103,485 274,350 (주)에이에스티 1 4,098 11,117 10,642 25,858 피에이치에이기차배건(북경)(유) 4,065 4,169 3,417 525 12,176 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 3,722 15,773 5,506 25,001 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 1,939 6,226 1,416 9,581 PHA India PVT Ltd - 8,629 7,931 20,841 37,401 PHA America INC 38,545 21,633 328 32,329 92,835 PHA Czech s. r. o 18,128 6,150 4,890 3,342 32,510 PHA Slovakia s.r.o 22,180 24 - 12,183 34,387 PHA VIETNAM Co., LTD. 877 31,106 23 2,142 34,148 소 계 121,841 182,976 81,019 192,411 578,247 내부거래제거 등 (107,318) 합 계 470,929 ③ 전반기(2분기) (단위:백만원) 구 분 전반기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 24,090 53,907 14,374 50,040 142,411 (주)에이에스티 1 3,466 6,298 4,137 13,902 피에이치에이기차배건(북경)(유) 3,014 3,641 1,835 1,865 10,355 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 1,900 9,811 2,615 14,326 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 1,025 3,316 597 4,938 PHA India PVT Ltd - 3,871 2,756 6,289 12,916 PHA America INC 19,025 22,258 - 3 41,286 PHA Czech s. r. o 4,725 2 2,495 1,581 8,803 PHA Slovakia s.r.o 22,327 7 - 7,150 29,484 PHA VIETNAM Co., LTD. 134 17,580 - 1,315 19,029 소 계 73,316 107,657 40,885 75,592 297,450 내부거래제거 등 (61,310) 합 계 236,140 ④ 전반기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 47,112 112,817 30,308 101,081 291,318 (주)에이에스티 1 7,203 12,533 6,816 26,553 피에이치에이기차배건(북경)(유) 5,901 5,782 4,120 2,274 18,077 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 4,247 19,390 6,129 29,766 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 1,875 7,534 1,155 10,564 PHA India PVT Ltd - 8,890 5,667 13,675 28,232 PHA America INC 42,925 45,763 - 5 88,693 PHA Czech s. r. o 9,294 30 5,271 3,826 18,421 PHA Slovakia s.r.o 46,463 21 - 13,275 59,759 PHA VIETNAM Co., LTD. 148 31,771 - 2,593 34,512 소 계 151,844 218,399 84,823 150,829 605,893 내부거래제거 등 (123,290) 합 계 482,603 2) 당반기와 전반기 현재 연결실체의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 연결실체의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 연결실체는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 대한민국(*) (131) 5 212 263 (*) 연결실체의 수수료수익은 전액 지배기업에서만 발생하였습니다.(2) 당반기와 전반기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 매출처 매출부분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 A사 내수매출 등 80,951 153,270 74,291 150,696 B사 내수매출 등 48,016 92,779 48,624 98,688 C사 내수매출 등 33,127 68,547 30,012 63,719 (3) 수행의무1) 수행의무 이행시기연결실체의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의완료시점입니다. 2) 보증의 유형과 관련 의무연결실체는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다.연결실체는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 원재료매입액 144,387,053 288,282,953 157,435,820 322,963,798 재고자산의 변동 5,015,558 7,305,055 -2,341,071 -6,851,210 종업원급여 25,957,765 51,647,540 22,689,486 47,194,264 감가상각비 및 무형자산상각비 9,324,202 18,868,362 11,081,377 22,543,519 사용권자산상각비 1,012,980 1,967,095 894,346 1,851,064 복리후생비 3,700,134 7,341,492 3,467,881 7,183,675 지급수수료 11,223,094 22,522,343 10,556,855 21,283,848 세금과공과 713,667 1,420,533 872,154 1,655,110 임차료 840,936 1,758,803 736,163 1,517,626 수출제비 및 포장비 6,733,704 13,130,059 1,473,448 5,922,923 기타비용 23,120,635 49,794,267 21,113,504 40,972,830 영업비용의 합계(*) 232,029,728 464,038,502 227,979,963 466,237,447 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 급여 6,014,854 11,816,078 5,682,251 11,397,782 퇴직급여 (134,126) 779,251 423,626 762,384 복리후생비 604,052 1,446,531 566,874 1,475,217 여비교통비 154,647 270,681 71,355 154,659 통신비 101,550 208,111 97,489 208,081 세금과공과 58,491 125,615 142,306 204,791 감가상각비 732,867 1,420,823 651,172 1,313,180 수선비 149,233 257,772 200,195 312,974 보험료 58,845 102,004 56,953 98,964 무형자산상각비 245,619 580,682 364,767 684,240 사용권자산상각비 661,019 1,317,430 554,651 1,164,140 접대비 52,997 168,491 66,620 182,299 사무용품비 15,985 28,928 23,352 41,425 소모품비 237,608 356,641 175,676 315,214 소모공구비 52,171 98,693 99,005 208,022 수출제비 5,209,535 10,064,911 2,297,077 4,753,855 지급수수료 2,532,759 5,145,566 2,314,664 4,702,002 도서인쇄비 12,022 32,513 45,266 72,365 광고선전비 13,036 30,977 43,594 52,906 운반비 3,305,322 6,854,780 2,805,651 5,406,362 차량유지비 36,255 73,819 30,753 58,347 교육훈련비 177,449 191,987 93,715 114,893 포장비 1,232,026 2,435,980 1,174,629 2,451,950 판매보증비 347,040 954,820 438,748 1,561,969 지급임차료 269,987 553,058 278,400 600,777 경상연구비 181,520 321,080 412,919 896,314 유류비 26,845 50,884 23,957 46,513 연료비 43,513 126,491 41,779 111,641 기타관리비 1,236,735 2,405,619 1,218,526 2,183,552 일반판매비와관리비 소계 23,629,856 48,220,216 20,395,970 41,536,818 대손상각비 (96,501) 376,615 458,739 2,568 판매비와관리비 합계 23,533,355 48,596,831 20,854,709 41,539,386 30. 기타수익 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 수수료수익 (128,151) 5,494 212,430 263,233 유형자산처분이익 92,716 675,568 19,198,656 19,270,246 기타영업외수익 400,021 1,576,079 1,061,238 1,829,750 합 계 364,586 2,257,141 20,472,324 21,363,229 31. 기타비용 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 유형자산처분손실 1,115,267 1,198,990 1,255,325 1,333,093 재고자산폐기손실 - - - 28,541 기타영업외비용 63,050 385,949 85,531 364,878 합 계 1,178,317 1,584,939 1,340,856 1,726,512 32. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 582,799 1,135,023 492,841 1,013,058 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 19,178 43,132 6,026 14,965 외환이익 10,519,627 15,381,063 1,664,690 7,458,005 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 - - - - 금융수익 소계 11,121,604 16,559,218 2,163,557 8,486,028 금융원가 차입금 이자비용 334,623 699,050 421,854 891,077 리스부채 이자비용 38,173 76,987 41,612 80,532 외환손실 1,672,418 3,223,684 1,392,251 2,501,992 파생상품거래손실 28,000 28,000 - - 파생상품평가손실 634,508 634,508 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 (15,859) 8,934 - - 금융원가 소계 2,691,863 4,671,163 1,855,717 3,473,601 33. 주당순이익 (단위:원, 주식 수: 주) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 지배기업소유주지분 11,272,734,866 15,405,348,119 21,808,286,919 33,266,609,335 가중평균보통유통주식수 20,536,562 20,536,562 20,536,562 20,536,562 기본주당이익(손실) 549 750 1,062 1,620 (*) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다. 당반기 및 전반기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. 34. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)연결실체의 당반기 및 전반기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 5,295,697 9,904,664 법인세에 대한 당기 조정사항 - (15,923) 소 계 5,295,697 9,888,741 이연법인세 - - 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 895,504 513,129 자본에 가감하는 이연법인세 (27,811) (93,772) 소 계 867,693 419,357 법인세비용 6,163,390 10,308,098 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 21,568,738 43,574,707 가중평균적용세율로 계산된 법인세 4,769,739 9,956,110 세무조정효과 세무상 과세되지 않는 수익 (6,092) - 세무상 차감되지 않는 비용 25,863 30,359 세액공제 및 공제감면세액 (38,832) (765,480) 외국납부세액과 기업소득환류세액 및 기타차이 1,412,713 1,087,109 법인세비용 6,163,390 10,308,098 유효법인세율 28.58% 23.7% 35. 특수관계자와의 주요거래(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 (주)피에이치씨 국내 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 국내 관계기업 (주)아이테드 국내 기타특수관계자 (주)카펙발레오(구, 한국파워트레인(주)), (주)평화발레오(유)브이피에이치아이, (주)하나에프엠케이, (주)브이피에이치씨 국내 기타특수관계자 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 영국 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - 754,545 754,545 - 224,360 224,360 PHA Edscha 공동기업 95,875 952,626 1,048,501 30,091,108 274,850 30,365,958 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 10,089,894 288,200 10,378,094 (주)평화발레오 기타특수관계자 42,190 - 42,190 11,709 - 11,709 (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 557,926 - 557,926 - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 41,351 - 41,351 - 753,972 753,972 합 계 737,342 1,707,171 2,444,513 40,192,711 1,541,382 41,734,093 ② 전반기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 피에이치씨(주) 지배기업 - 22,789,000 22,789,000 - 171,359 171,359 PHA Edscha 공동기업 1,049,886 1,087,984 2,137,870 31,635,345 - 31,635,345 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 1,599,358 - 1,599,358 9,770,110 284,420 10,054,530 (주)평화발레오 기타특수관계자 42,334 - 42,334 6,653 - 6,653 (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 575,647 - 575,647 55,109 - 55,109 PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 42,334 - 42,334 6,653 - 6,653 합 계 3,309,559 23,876,984 27,186,543 41,473,870 455,779 41,929,649 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - 93,449 - - PHA Edscha 공동기업 29,821 112,966 - 12,504,981 - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 4,033,090 - (주)평화발레오 기타특수관계자 21,642 853 - - - (주)카펙발레오 기타특수관계자 - 333,517 - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 188,393 46,200 - - - 합 계 239,856 493,536 93,449 16,538,071 203,556 (*) 관련된 대손상각비, 대손충당금, 이자수익과 이자비용은 없습니다. ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - 99,360 - 230,407 PHA Edscha 공동기업 35,879 510,182 - 11,617,997 - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 3,593,404 - (주)평화발레오 기타특수관계자 - 13,154 - - - ㈜카펙발레오 기타특수관계자 - 421,479 - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 265,330 46,200 - - 12,000 합 계 301,209 991,015 99,360 15,211,401 242,407 (*) 관련된 대손상각비, 대손충당금, 이자수익과 이자비용은 없습니다. (4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 440,000 484,000 신한은행 PHA R CENTRE EUROPE LTD. 차입금담보 (6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 단기급여 904,653 2,138,627 1,127,290 2,279,120 퇴직급여 (111,956) (27,165) 75,087 126,380 합 계 792,697 2,111,462 1,202,377 2,405,500 36. 우발채무와 약정사항(1) 우발채무 1) 당반기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 440,000 484,000 신한은행 차입금담보 재고자산 제품 등 4,600,000 4,600,000 한국수출입은행 차입금담보 유형자산 토지,건물,기계장치 등 4,832,100 4,832,100 HDFC은행 등 차입금담보 합 계 9,872,100 9,916,100 (2) 약정사항1) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD, INR, EUR) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 단기차입금 당좌차월 신한은행 5,000,000 단기차입금 무역금융 등 신한은행 등 70,000,000 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 55,000,000 단기차입금 운영자금 HDFC 등 INR 290,000천 단기차입금 운영자금 신한은행 등 USD 31,000천 단기차입금 시설자금 신한은행 USD 12,000천 단기차입금 운영자금 씨티은행 등 EUR 14,800천 2) 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사 외 2개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2023년 04월 Inteva 도어모듈 1%, 5% 2023년 06월 TIMS 도어체커 2.00% 2022년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2023년 01월 3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물, 기계장치 등 672,933,346 연결실체 책임보험 재고자산 등 5,627,200 연결실체 합계 678,560,546 당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 4) 당기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 연대보증 등의 대상여신 설정금액 설정권자 제공받은 대상 연대보증 기업운전자금 3,960,000 대구은행 신화테크 37. 파생상품당사는 외화매출채권과 관련하여 환율변동에 따른 원화회수금액의 변동위험을 회피하기 위해 통화선도매도계약을 이용하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천USD) 거래 은행 약정환율 결재일 총계약금액(USD) 미결재금액(USD) SC제일은행 1,263.70 2022.06~2023.05 12,000 11,000 신한은행 1,253.20 2022.07~2023.06 12,000 12,000 합 계 24,000 23,000 (2) 당반기 및 전반기 중 당사가 파생상품과 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천USD) 구 분 당반기 전반기 파생상품거래손실 28,000 - 파생상품평가손실 634,508 - 38. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 분기순이익 15,405,348 33,266,609 조정항목 17,987,591 13,189,125 감가상각비 18,105,518 21,614,414 퇴직급여 2,553,678 2,695,037 기타장기급여 62,392 67,352 판매보증충당부채전입액 954,820 1,561,969 대손상각비(환입) 376,615 2,568 재고자산폐기손실 20,676 28,541 재고자산평가충당금환입 (543,666) (1,420,030) 무형자산상각비 762,845 929,105 사용권자산상각비 1,967,095 1,851,064 유형자산처분손실 1,198,990 1,333,093 외화환산손실 1,282,799 813,137 파생상품평가손실 634,508 - 파생상품거래손실 28,000 - 공동기업및관계기업손실에대한지분 377,715 228,716 차입금 이자비용 699,050 891,077 리스부채 이자비용 76,987 80,532 법인세비용(수익) 6,156,491 10,308,097 유형자산처분이익 (675,568) (19,270,246) 무형자산처분이익 (451,988) - 외화환산이익 (11,934,207) (4,708,720) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (43,132) (14,965) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 8,934 - 공동기업및관계기업이익에대한지분 (2,466,187) (2,788,557) 공동기업및관계기업투자주식처분이익 (29,751) - 유효이자율법에 따른 이자수익 (1,135,023) (1,013,059) 영업활동으로인한자산부채의변동 4,314,087 (7,462,915) 매출채권의감소(증가) (74,497) 25,505,787 미수금의감소(증가) (2,758,159) 2,113,629 재고자산의감소 3,810,685 (5,372,221) 매입채무의증가(감소) (1,069,250) (25,917,314) 미지급금의증가(감소) 2,965,685 (3,382,667) 퇴직금의지급 (7,549,107) (989,930) 사외적립자산의감소 6,596,645 1,515,909 판매보증비의 사용액 (3,033,705) (2,358,037) 기타자산부채의증감 5,425,790 1,421,929 영업으로부터창출된현금 37,707,026 38,992,819 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당반기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당반기말 획득/상실 환율변동 이자비용 기타 단기 차입금 105,229,395 (42,965,239) - 3,641,729 - - 65,905,885 유동리스 부채 3,115,094 (1,886,855) 311,654 161,845 77,611 911,256 2,690,605 장기 차입금 - 4,564,015 - - 4,564,015 비유동리스 부채 3,381,908 - 492,635 206,571 - (1,103,710) 2,977,404 ② 전반기 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전반기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 131,346,110 (30,437,576) - 4,320,861 - - 105,229,395 유동리스 부채 2,182,967 (3,655,799) 2,379,668 242,362 168,734 1,797,161 3,115,094 비유동리스부채 4,743,457 - 126,928 308,683 - (1,797,161) 3,381,908 (3) 당반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 기계장치등 대체 2,460,505 6,677,666 건설중인자산의 공구와기구 대체 666,019 3,476,517 유형자산취득 위한 미지급금 대체 89,627 318,687 유형자산처분 위한 미수금 대체 907,085 - 합 계 4,123,236 10,472,870 39. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 단기차입금 65,905,885 105,229,395 장기차입금 4,564,015 - 차입금총계 70,469,900 105,229,395 차감: 현금및현금성자산 146,816,484 219,964,753 순차입금(A) (76,346,584) (114,735,358) 자본총계(B) 666,560,453 645,764,121 총자본(C=A+B) 590,213,869 531,028,763 자본조달비율(A/C) - - (2) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율 위험 관리연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 65,905,885 105,229,395 장기차입금 4,564,015 - 차입금 총계 70,469,900 105,229,395 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) 704,699 (704,699) 1,052,294 (1,052,294) 다. 가격 위험 관리연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 70,469,900 72,268,942 - 12,671,911 54,953,036 4,643,995 리스부채(유동및비유동) 5,668,010 5,884,881 873,337 697,524 1,169,373 3,144,647 매입채무및기타채무 123,830,303 123,830,303 112,685,576 11,144,727 - - 기타금융부채 18,336,869 18,336,869 18,336,869 - - - 파생상품(유동부채) 634,508 634,508 199,693 174,625 147,708 112,482 합 계 218,939,590 220,955,503 132,095,475 24,688,787 56,270,117 7,901,124 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 105,229,395 117,051,083 57,130,583 22,308,662 37,611,838 - 리스부채(유동및비유동) 6,497,004 6,760,723 912,768 856,265 1,403,970 3,587,720 매입채무및기타채무 121,933,869 121,933,869 110,959,821 10,974,048 - - 기타금융부채 14,953,217 14,953,217 14,810,121 - - 143,096 합 계 248,613,485 260,698,892 183,813,293 34,138,976 39,015,807 3,730,816 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 반기말 2022.06.30 현재 제 37 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 반기말 제 37 기말 자산 유동자산 292,229,925,009 318,932,322,856 현금및현금성자산 89,166,392,969 131,341,751,481 당기손익 공가치측정 금융자산 5,622,889,013 18,419,415 매출채권 및 기타유동채권 115,879,665,774 116,334,783,060 기타유동금융자산 12,872,688,073 1,979,695,992 기타유동자산 3,889,994,830 3,545,394,428 재고자산 64,798,294,350 65,712,278,480 비유동자산 304,490,890,536 307,813,392,526 장기매출채권 582,675,883 0 기타비유동금융자산 29,869,097,714 24,800,381,374 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 95,773,309,864 95,773,309,864 유형자산 162,545,884,213 168,578,976,215 영업권 이외의 무형자산 2,446,919,748 3,196,713,633 기타비유동자산 2,272,144,526 3,820,757,244 이연법인세자산 11,000,858,588 11,643,254,196 자산총계 596,720,815,545 626,745,715,382 부채 유동부채 133,375,545,635 169,656,474,718 매입채무 및 기타유동채무 78,552,936,492 77,253,000,173 단기차입금 5,500,000,000 34,500,000,000 리스부채 512,917,682 583,230,934 기타유동금융부채 8,362,198,230 5,640,379,029 유동충당부채 3,914,973,623 4,759,161,540 금융보증부채 248,502,871 140,737,596 기타유동부채 33,001,034,390 38,568,531,070 당기법인세부채 2,648,474,146 8,211,434,376 유동파생상품부채 634,508,201 0 비유동부채 10,978,771,979 11,548,525,724 리스부채 320,813,928 201,415,494 퇴직급여부채 0 0 비유동충당부채 5,313,645,861 6,036,966,399 기타비유동부채 5,344,312,190 5,310,143,831 부채총계 144,354,317,614 181,205,000,442 자본 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 보통주자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 403,365,500,833 396,539,717,842 기타자본구성요소 4,055,252,783 4,055,252,783 자본총계 452,366,497,931 445,540,714,940 자본과부채총계 596,720,815,545 626,745,715,382 손익계산서 제 38 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 37 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 반기 제 37 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 143,276,035,731 274,349,900,286 142,412,275,083 291,318,289,366 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 143,276,035,731 274,349,900,286 142,412,275,083 291,318,289,366 매출원가 128,952,452,805 252,459,544,429 130,742,471,071 266,911,499,031 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 128,952,452,805 252,459,544,429 130,742,471,071 266,911,499,031 매출총이익 14,323,582,926 21,890,355,857 11,669,804,012 24,406,790,335 판매비와관리비 13,646,637,741 28,628,411,594 11,559,690,945 23,029,323,791 일반판매비와관리비 13,732,913,118 28,634,794,202 11,472,691,970 23,390,581,806 대손상각비(대손충당금환입) (86,275,377) (6,382,608) 86,998,975 (361,258,015) 영업이익(손실) 676,945,185 (6,738,055,737) 110,113,067 1,377,466,544 금융수익 10,557,424,223 15,102,270,975 731,948,732 6,359,458,206 유효이자율법에 따른 이자수익 454,059,545 844,303,013 282,934,144 560,100,977 기타금융수익 10,103,364,678 14,257,967,962 449,014,588 5,799,357,229 기타이익 4,422,514,575 7,825,184,313 22,542,582,077 25,082,168,983 금융원가 1,081,659,518 1,546,725,368 378,650,887 1,261,161,687 기타손실 66,365,664 227,553,783 1,291,913,332 1,510,652,183 법인세비용차감전순이익(손실) 14,508,858,801 14,415,120,400 21,714,079,657 30,047,279,863 법인세비용 3,589,235,295 3,892,756,249 5,339,746,205 7,421,294,739 당기순이익(손실) 10,919,623,506 10,522,364,151 16,374,333,452 22,625,985,124 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 532 512 798 1,102 포괄손익계산서 제 38 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 37 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 반기 제 37 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 10,919,623,506 10,522,364,151 16,374,333,452 22,625,985,124 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 10,919,623,506 10,522,364,151 16,374,333,452 22,625,985,124 자본변동표 제 38 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 37 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 359,107,167,464 0 4,055,252,783 408,108,164,562 당기순이익(손실) 0 0 22,625,985,124 0 0 22,625,985,124 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 18,929,403,964 0 0 18,929,403,964 2021.06.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 378,036,571,428 0 4,055,252,783 427,037,568,526 2022.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 396,539,717,842 0 4,055,252,783 445,540,714,940 당기순이익(손실) 0 0 10,522,364,151 0 0 10,522,364,151 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 6,825,782,991 0 0 6,825,782,991 2022.06.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 403,365,500,833 0 4,055,252,783 452,366,497,931 현금흐름표 제 38 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 37 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 반기 제 37 기 반기 영업활동현금흐름 2,147,598,807 27,857,614,326 당기순이익(손실) 10,522,364,151 22,625,985,124 당기순이익조정을 위한 가감 74,788,508 6,563,385,241 이자수취(영업) 474,808,299 177,297,587 이자지급(영업) (117,939,689) (376,881,068) 법인세납부(환급) (8,806,422,462) (1,132,172,558) 투자활동현금흐름 (20,394,659,476) 20,745,335,324 금융자산의 처분 4,001,175,480 759,250,000 유형자산의 처분 1,503,517,027 27,188,999,993 무형자산의 처분 753,545,454 0 금융자산의 취득 (17,918,903,291) (537,446,800) 유형자산의 취득 (2,593,668,358) (6,200,333,108) 무형자산의 취득 (187,839,413) (312,150,000) 정부보조금의 사용 (320,016,777) (156,781,440) 당기손익 공정가치측정 (5,604,469,598) 3,796,679 통화선도결제 (28,000,000) 0 재무활동현금흐름 (32,827,584,136) (23,944,350,630) 단기차입금의 증가 0 5,000,000,000 정부보조금의 수취 320,016,777 156,781,440 단기차입금의 상환 (29,000,000,000) (25,000,000,000) 리스부채의상환 (451,019,753) (404,550,910) 배당금지급 (3,696,581,160) (3,696,581,160) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (51,074,644,805) 24,658,599,020 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,899,286,293 2,714,406,089 현금및현금성자산의순증가(감소) (42,175,358,512) 27,373,005,109 기초현금및현금성자산 131,341,751,481 77,501,217,475 기말현금및현금성자산 89,166,392,969 104,874,222,584 5. 재무제표 주석 제 38 기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 제 37 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 피에이치에이 주식회사 1. 회사의 개요 피에이치에이 주식회사("당사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차 부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고, 중국, 인도, 슬로바키아, 체코, 미국, 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당반기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 회사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.반기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항(1) 당반기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'- 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정)- 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 89,166,393 - - 89,166,393 당기손익 공정가치측정금융자산 - - 5,622,889 5,622,889 유동매출채권및기타채권 115,879,666 - - 115,879,666 유동기타금융자산 12,872,688 - - 12,872,688 비유동장기성매출채권 582,676 - - 582,676 비유동기타금융자산 20,780,177 - 9,088,921 29,869,098 계 239,281,600 - 14,711,810 253,993,409 순손익(당반기) 유효이자율법에 따른 이자수익 844,303 - - 844,303 외환손익 11,998,174 - - 11,998,174 기타손익 6,383 - 43,132 49,515 당기손익 소계 12,848,860 - 43,132 12,891,992 기타포괄손익 - - - - 계 12,848,860 - 43,132 12,891,992 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 131,341,751 - - 131,341,751 당기손익 공정가치측정금융자산 - - 18,419 18,419 유동매출채권및기타채권 116,334,783 - - 116,334,783 유동기타금융자산 1,979,696 - - 1,979,696 비유동기타금융자산 19,111,461 - 5,688,920 24,800,381 계 268,767,692 - 5,707,340 274,475,031 순손익(전반기) 유효이자율법에 따른 이자수익 560,101 - - 560,101 외환손익 4,600,751 - - 4,600,751 기타손익 361,258 - 14,331 375,589 당기손익 소계 5,522,110 - 14,331 5,536,440 기타포괄손익 - - - - 계 5,522,110 - 14,331 5,536,440 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 78,552,936 - 78,552,936 단기차입금 - 5,500,000 - 5,500,000 유동리스부채 - - 512,918 512,918 금융보증부채 - - 248,503 248,503 유동기타금융부채 634,508 8,362,198 - 8,996,706 비유동리스부채 - - 320,814 320,814 계 634,508 92,415,134 1,082,234 94,131,876 순손익(당반기) 이자비용 - (118,742) - (118,742) 리스부채 이자비용 - - (6,449) (6,449) 외환손익 - 1,457,638 - 1,457,638 기타손익 28,000 - (107,765) (79,765) 당기손익 소계 28,000 1,338,896 (114,214) 1,252,682 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 77,253,000 - 77,253,000 단기차입금 - 34,500,000 - 34,500,000 유동리스부채 - - 583,231 583,231 금융보증부채 - - 140,738 140,738 유동기타금융부채 - 5,640,379 - 5,640,379 비유동리스부채 - - 201,415 201,415 계 - 117,393,379 925,384 118,318,763 순손익(전반기) 이자비용 - (406,224) - (406,224) 리스부채이자비용 - (4,151) - (4,151) 외환손익 - (279,996) - (279,996) 기타손익 - - (27,608) (27,608) 당기손익 소계 - (690,371) (27,608) (717,979) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익 공정가치측정금융자산 5,622,889 5,622,889 18,419 18,419 - 비유동성기타금융자산 9,088,921 9,088,921 5,688,920 5,688,920 공정가치로 인식된 금융자산 소계 14,711,810 14,711,810 5,707,340 5,707,340 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) - 현금및현금성자산 89,166,393 89,166,393 131,341,751 131,341,751 - 유동성매출채권및기타채권 115,879,666 115,879,666 116,334,783 116,334,783 - 유동성기타금융자산 12,872,688 12,872,688 1,979,696 1,979,696 - 비유동성장기매출채권자산 582,676 582,676 - - - 비유동성기타금융자산 20,780,177 20,780,177 19,111,461 19,111,461 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 239,281,600 239,281,600 268,767,692 268,767,692 금융자산 합계 253,993,409 253,993,409 274,475,031 274,475,031 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생상품 부채 634,508 634,508 - - 상각후원가로 인식된 금융부채(*1) - 매입채무및기타채무 78,552,936 78,552,936 77,253,000 77,253,000 - 단기차입금 5,500,000 5,500,000 34,500,000 34,500,000 - 유동성기타금융부채 8,362,198 8,362,198 5,640,379 5,640,379 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 92,415,134 92,415,134 117,393,379 117,393,379 기타부채 - 유동리스부채 512,918 512,918 583,231 583,231 - 비유동리스부채 320,814 320,814 201,415 201,415 - 금융보증부채 248,503 248,503 140,738 140,738 금융부채 합계 94,131,876 94,131,876 118,318,763 118,318,763 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 5,622,889 - 5,622,889 - 비유동성기타금융자산(*1) - - 9,088,921 9,088,921 금융부채 당기손익-공정가치측정 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 634,508 - 634,508 소계 - 6,257,397 9,088,921 15,346,318 전기말 금융자산 - - - - 당기손익-공정가치측정 - - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 18,419 - 18,419 - 비유동성기타금융자산(*1) - - 5,688,920 5,688,920 소계 - 18,419 5,688,920 5,707,340 (*1) 당반기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가 (7,802,201천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상'수준 3'으로 분류하였습니다. (6) 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다 (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 22,410 18,624 원화 및 외화예금 89,143,983 131,323,128 합 계 89,166,393 131,341,751 6. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 수익관련보조금(*1) 자산관련보조금(*2) 수익관련보조금 자산관련보조금 기초미사용잔액 - 474,906 - 374,675 당기수령액 320,017 268,850 501,340 210,706 당기사용액 320,017 77,407 501,340 110,475 기말미사용잔액 - 666,348 - 474,906 (*1) 상기 정부보조금은 중견기업 육성사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. (*2) 기계장치, 비품, 소프트웨어 등 자산 취득 관련 정부보조금입니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 97,136,121 582,676 99,105,406 - 미수금 18,743,545 - 17,229,377 - 합 계 115,879,666 582,676 116,334,783 - (2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 102,797,116 18,743,545 121,540,661 104,190,108 17,229,377 121,419,485 대손충당금 (5,078,319) - (5,078,319) (5,084,702) - (5,084,702) 순장부금액 97,718,797 18,743,545 116,462,342 99,105,406 17,229,377 116,334,783 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (3) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 5,084,702 - 5,489,950 - 손상차손 인식(+) (6,383) - (405,248) - 채권제각(-) - - - - 기말금액 5,078,319 - 5,084,702 - 당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 95,909,510 859,197 127,139 71,987 5,829,282 102,797,115 미수금 12,527,677 1,279,878 106,733 1,579,085 3,250,172 18,743,545 합계 108,437,187 2,139,075 233,872 1,651,072 9,079,454 121,540,660 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법 을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거의 매출과 관련된 지불정보 및 신용손실 정보 등을 근거로 산출하였습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 0.038% 3.250% 18.973% 42.537% 85.074% - 매출채권 95,909,510 859,197 127,139 71,987 5,829,282 102,797,115 손실충당금(*) 36,425 27,923 24,122 30,621 4,959,227 5,078,319 (*)단일채권 4,482,122에 대한 개별평가로 87% (3,899,446천원) 대손설정을 하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 93,063,073 5,041,719 117,079 4,586,485 1,381,752 104,190,108 미수금 9,283,321 1,216,815 1,249,252 2,322,046 3,157,943 17,229,377 합 계 102,346,394 6,258,534 1,366,331 6,908,531 4,539,695 121,419,485 (5) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 10,500 19,416,880 4,760 17,812,740 장단기금융상품 440,000 - 440,000 - 미수수익 524,323 - 91,343 - 보증금 1,792,930 1,363,297 1,443,593 1,298,721 상각후원가측정 채무상품 10,104,935 - - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 9,088,921 - 5,688,920 합 계 12,872,688 29,869,098 1,979,696 24,800,381 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 440,000 440,000 차입금 담보제공 9. 기타유동 및 비유동자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,134,918 - 3,387,570 - 선급비용 755,077 - 157,825 - 사용권자산(주석16) - 830,569 - 776,690 확정급여자산(*1) - 1,441,575 - 3,044,068 합 계 3,889,995 2,272,144 3,545,395 3,820,758 (*1)확정급여채무의 현재가치를 초과한 사외적립자산은 확정급여자산으로 분류하였습니다. 10. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 15,331,878 (1,750,941) 13,580,937 15,683,544 (2,285,072) 13,398,472 재공품 3,577,604 (410,962) 3,166,642 3,666,081 (314,642) 3,351,439 원재료 29,292,489 (1,339,533) 27,952,956 33,692,263 (953,844) 32,738,420 저장품 19,875,774 - 19,875,774 16,054,305 - 16,054,305 미착원재료 221,986 - 221,986 169,643 - 169,643 합 계 68,299,732 (3,501,436) 64,798,294 69,265,838 (3,553,558) 65,712,278 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 52백만원이 포함되어 있습니다. 11. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당반기와 전기중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 5,688,920 4,753,800 취득 3,400,001 800,000 평가이익(손실) - 135,120 처분 - - 기말 9,088,921 5,688,920 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당반기말 전기말 비상장주식 한국자동차협동조합 출자금(*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,286,720 1,286,720 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) - - 광주글로벌모터스 출자금(*1) 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤쳐스케일업펀드 출자 1,800,000 1,400,000 와이파워원 3,000,001 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 9,088,921 5,688,920 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 소재지 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 (주)에이에스티 한국 100% 11,500,000 100% 11,500,000 피에이치에이기차배건(북경)(유)(*4) 중국 100% 6,294,268 100% 6,294,268 피에이치에이기차배건(태창)(유)(*5) 중국 100% 11,273,682 100% 11,273,682 피에이치에이기차배건(염성)(유)(*6) 중국 100% 3,249,360 100% 3,249,360 PHA India PVT Ltd 인도 100% 24,927,818 100% 24,927,818 PHA America Inc 미국 100% 6,826,258 100% 6,826,258 PHA Czech s.r.o 체코 100% 8,050,778 100% 8,050,778 PHA Slovakia s.r.o. 슬로바키아 100% 4,988,146 100% 4,988,146 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 100% 8,946,775 100% 8,946,775 공동기업 PHA Edscha 한국 50% 4,050,000 50% 4,050,000 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(*1) 중국 55% 367,312 55% 367,312 관계기업 아이탑스오토모티브(주)(*2) 한국 15.87% 3,000,000 15.87% 3,000,000 (주)아이테드(*3) 한국 20.58% 2,298,913 20.85% 2,298,913 합 계 95,773,310 95,773,310 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 아이탑스오토모티브(주)에 대한 당사의 지분율은 20% 미만이나, 당사의 사내이사가 이사로 등기되어 있고, 당사에 대한 피투자사의 매출 비중이 50%를 초과하는 등 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기말 (주)아이테드의 지분 20.85%는 당반기에 재무적투자 유치로 인하여 20.58%로 감소되었으며, 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 사명을 북경평화정공기차부건(유)에서 피에이치에이기차배건(북경)유한공사로 변경하였습니다.(*5) 전기 중 사명을 태창평화정공기차배건(유)에서 피에이치에이기차배건(태창)유한공사로 변경하였습니다.(*6) 전기 중 사명을 염성평화정공기차부건(유)에서 피에이치에이기차배건(염성)유한공사로 변경하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초장부금액 95,773,310 95,773,310 종속기업투자의 감소(합병) - - 종속기업투자의 취득 - - 공동기업투자의 취득 - - 기말장부금액 95,773,310 95,773,310 (3) 당기와 전기의 주요 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 주요 종속기업 (단위:천원) 구분 당반기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 596,720,816 144,354,318 274,349,900 10,522,364 (주)에이에스티 36,014,500 19,324,818 25,858,123 (128,189) 피에이치에이기차배건(북경)(유) 85,532,676 36,150,793 12,175,686 (2,521,635) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 90,888,012 16,125,600 25,001,180 (96,816) 피에이치에이기차배건(염성)(유) 16,997,352 10,383,868 9,580,703 144,529 PHA India PVT Ltd 56,563,105 24,299,406 37,401,453 642,668 PHA America, Inc. 64,112,140 46,633,757 92,834,533 2,205,344 PHA Czech s. r. o 28,680,254 7,697,928 32,509,846 960,659 PHA Slovakia s.r.o 28,220,288 12,585,831 34,387,449 1,114,108 PHA VIETNAM Co., LTD. 73,096,090 56,440,738 34,148,494 (118,349) (단위:천원) 구분 전기말 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 626,745,715 181,205,000 555,424,858 40,063,470 (주)에이에스티 39,329,802 22,511,930 53,521,364 329,973 피에이치에이기차배건(북경)(유) 90,438,511 40,247,475 36,891,434 (1,212,969) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 90,983,404 18,643,378 61,128,546 107,572 피에이치에이기차배건(염성)(유) 22,323,558 16,074,430 20,707,348 165,387 PHA India PVT Ltd 52,191,878 21,447,672 56,239,640 1,166,904 PHA America, Inc. 51,915,461 38,010,151 163,842,274 3,576,809 PHA Czech s. r. o 27,193,324 7,390,366 43,188,717 822,829 PHA Slovakia s.r.o 27,789,815 13,354,973 105,477,909 1,708,711 PHA VIETNAM Co., LTD. 77,523,327 61,801,814 70,146,103 5,657,299 ② 공동기업 및 관계기업투자 (단위:천원) 구분 당반기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 공동기업 PHA Edscha 78,034,240 23,053,115 40,877,401 4,700,670 북경평화부오기차부건(유) 2,561,419 933,944 1,874,162 (81,265) 관계기업투자 아이탑스오토모티브(주) 35,477,641 25,413,474 20,499,508 466,694 (주)아이테드 1,147,625 1,135,397 37,380 (535,381) (단위:천원) 구분 전기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 공동기업 PHA Edscha 74,713,649 24,867,242 77,379,796 9,782,761 북경평화부오기차부건(유) 3,202,904 1,580,345 5,380,830 131,163 관계기업투자 아이탑스오토모티브(주) 36,537,702 25,088,561 37,224,675 (1,753,427) (주)아이테드 1,342,728 1,053,995 59,596 (943,997) 13. 유형자산 (1) 당반기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 63,188,688 59,236,932 1,348,139 22,456,465 151,077 15,312,754 1,210,541 5,674,382 168,578,976 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,326,133 147,360,659 534,286 127,705,514 14,049,192 5,674,382 444,368,864 감가상각누계액 - (21,293,080) (3,977,994) (124,904,194) (383,209) (112,392,760) (12,838,651) - (275,789,888) 취득및자본적지출 - - 16,500 784,404 - 822,083 519,415 807,489 2,949,891 감가상각비 - (1,341,076) (98,626) (3,698,188) (28,513) (3,394,381) (355,853) - (8,916,638) 처분 - - (1) (64,370) (3) (22,000) - - (86,374) 대체 - - - 351,572 - 113,760 - (445,304) 20,028 기말장부금액 63,188,688 57,895,856 1,266,012 19,829,883 122,561 12,832,215 1,374,103 6,036,567 162,545,884 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,050,433 144,184,981 505,964 128,619,356 14,585,722 6,036,567 442,701,722 감가상각누계액 - (22,634,156) (3,784,421) (124,355,099) (383,403) (115,787,141) (13,211,619) - (280,155,838) ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 69,447,133 64,234,479 1,763,310 25,941,761 86,961 16,401,983 1,390,624 10,107,409 189,373,660 취득원가 69,447,133 84,004,358 5,767,998 143,754,839 416,702 123,363,420 13,809,900 10,107,409 450,671,758 감가상각누계액 - (19,769,879) (4,004,687) (117,813,078) (329,741) (106,961,436) (12,419,276) - (261,298,098) 취득및자본적지출 - - - 2,819,230 117,584 2,319,769 497,140 4,297,771 10,051,493 감가상각비 - (2,716,719) (285,249) (10,841,000) (53,468) (7,505,804) (665,267) - (22,067,508) 처분 (6,615,061) (2,280,828) (129,922) (91,254) - (55) (18,165) - (9,135,285) 대체(*1) - - - 4,627,728 - 4,096,860 6,210 (8,730,798) - 기타(*2) 356,616 - - - - - - - 356,616 기말장부금액 63,188,688 59,236,932 1,348,139 22,456,465 151,077 15,312,754 1,210,541 5,674,382 168,578,976 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,326,133 147,360,659 534,286 127,705,514 14,049,192 5,674,382 444,368,864 감가상각누계액 - (21,293,080) (3,977,994) (124,904,194) (383,209) (112,392,760) (12,838,651) - (275,789,888) (2) 당반기와 전반기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 8,714,288 11,425,754 판매비와관리비 202,350 164,007 합 계 8,916,638 11,589,761 14. 무형자산(1) 당반기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 회원권 기타의무형자산 합 계 회원권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 536,617 2,660,096 3,196,714 536,617 3,640,399 4,177,016 취득원가 536,617 16,501,686 17,038,303 536,617 16,098,636 16,635,253 감가상각누계액 - (13,841,590) (13,841,590) - (12,458,237) (12,458,237) 취득 - 187,839 187,839 - 404,564 404,564 상각 - (616,048) (616,048) - (1,384,867) (1,384,867) 처분 (301,557) - (301,557) - - - 대체 및 기타 - (20,028) (20,028) - - - 기말장부금액 235,060 2,211,860 2,446,920 536,617 2,660,096 3,196,714 취득원가 235,060 16,697,346 16,932,406 536,617 16,501,686 17,038,303 감가상각누계액 - (14,485,486) (14,485,486) - (13,841,590) (13,841,590) (2) 당반기중 계정과목별 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 133,181 133,746 판매비와 관리비 482,867 552,051 합 계 616,048 685,797 15. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 547,659 229,031 776,690 302,899 286,890 589,788 취득원가 928,697 527,384 1,456,081 603,504 516,498 1,120,002 상각누계액 (381,038) (298,353) (679,391) (300,605) (229,608) (530,213) 취득 685,487 - 685,487 797,726 255,335 1,053,061 사용권자산상각비 (354,601) (85,175) (439,776) (552,967) (313,193) (866,161) 대체 및 기타 (167,372) (24,459) (191,831) - - - 기말장부금액 711,173 119,396 830,569 547,659 229,031 776,690 취득원가 1,235,159 326,798 1,561,957 928,697 527,384 1,456,081 상각누계액 (523,986) (207,402) (731,388) (381,038) (298,353) (679,391) (2) 당반기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 매출원가 424,084 828,073 판매비와 관리비 15,692 38,087 합 계 439,776 866,161 (3) 보고기간중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 583,231 201,415 462,658 137,007 증가 281,982 403,505 791,084 261,978 이자비용 6,449 - 9,108 - 부채상환 (450,395) - (877,189) - 대체 및 기타 91,651 (284,106) 197,570 (197,570) 기말장부금액 512,918 320,814 583,231 201,415 16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 한국수출입은행 중기수출성장자금 2.79% 5,500,000 10,500,000 신한은행 일반자금대출 0.18% - 5,000,000 스탠다드차타드은행 무역금융 2.70 - 5,000,000 씨티은행 무역금융 2.68 - 4,000,000 국민은행 무역금융 1.37% - 10,000,000 합 계 5,500,000 34,500,000 17. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 68,977,873 69,307,856 미지급금 9,575,064 7,945,144 합 계 78,552,936 77,253,000 18. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급비용 8,362,198 5,640,379 19. 판매보증충당부채당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초장부금액 10,796,128 5,880,570 전입액 937,372 8,697,104 사용액 2,504,880 3,781,546 기말장부금액 9,228,619 10,796,128 유동항목 3,914,974 4,759,162 비유동항목 5,313,646 6,036,966 회사는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 20. 기타부채 및 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 32,845,991 - 38,292,189 - 예수금 등 기타부채 155,043 5,344,312 276,342 5,310,144 합 계 33,001,034 5,344,312 38,568,531 5,310,144 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 23,016,929 23,383,027 계약부채 - 선수수익(유동부채) 22,385 - 21. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 36,868,395 41,223,655 사외적립자산의 공정가치 (38,309,970) (44,267,723) 재무상태표상 확정급여부채(자산) (1,441,575) (3,044,068) (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 2,193,560 2,220,821 이자비용 594,464 473,967 사외적립자산의 이자수익 (597,310) (406,132) 기타 119 - 합 계 2,190,832 2,288,656 (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 41,223,655 39,080,462 당기근무원가 2,193,560 4,441,641 이자비용 594,464 947,935 확정급여제도의 재측정요소 - (1,573,555) 급여지급액 (6,563,016) (2,058,384) 관계회사전입(출)액 (670,734) 355,555 기타 90,465 30,000 기말금액 36,868,395 41,223,655 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 44,267,723 37,098,371 사외적립자산의 이자수익 597,310 812,263 사외적립자산 기여액 - 8,000,000 확정급여제도의 재측정요소 - (184,890) 급여지급액 (5,914,593) (1,813,464) 관계회사전입(출)액 (640,470) 355,443 기말금액 38,309,970 44,267,723 22. 금융보증부채당사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증계약을 체결하고 있으며, 이에 따른 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 피보증회사명 피에이치에이인도 외 7개 회사 은행명 신한, 시티, 수출입, KEB 하나은행 등 차입금 실행액 65,249,154 71,379,188 지급보증의 공정가치 248,503 140,738 지급보증의 공정가치는 피보증회사가 무보증으로 차입하였을 경우 적용될 차입금리와 지급보증으로 인해 실제 적용받은 차입금리의 차이를 반영하여 공정가치를 산정하였습니다. 23. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 24. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 금 액 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 5,549,000 5,549,000 기업발전적립금(*2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 252,000,000 222,000,000 미처분이익잉여금 41,416,501 64,590,718 합 계 403,365,501 396,539,718 (*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(*2) 당사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며,동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. (2) 미처분이익잉여금당반기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 64,590,717 47,158,167 반(당)기순이익 10,522,365 40,063,470 임의적립금 등의 적립 (30,000,000) (20,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 - 1,065,662 배당처분 (3,696,581) (3,696,581) 기말 41,416,501 64,590,717 25. 배당금 2021년 12월 31일 종료되는 회계연도에 대한 기말 배당금 3,696,581천원은 2022년 4월중 지급되었습니다. (2021년 지급액: 3,696,581천원). 26. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (2,990,035) (2,990,035) 합 계 4,055,253 4,055,253 27. 수익 (1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)당사는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당반기와 전반기 현재 당사의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 당사는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 내수매출 49,862,964 90,267,561 49,158,226 96,339,312 직수출 47,437,091 93,881,308 46,035,391 98,983,823 로컬수출 45,786,107 89,843,539 47,050,174 95,715,481 부산물매출 189,874 357,492 168,485 279,674 합 계 143,276,036 274,349,900 142,412,275 291,318,289 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 대한민국 97,489,928 185,989,727 96,376,884 192,334,466 아시아 5,071,673 9,898,299 6,831,185 14,405,241 유럽 6,049,052 13,122,234 10,642,705 20,778,814 북미 27,147,330 48,598,286 20,540,753 44,515,524 기타 7,518,052 16,741,355 8,020,748 19,284,243 합 계 143,276,036 274,349,900 142,412,275 291,318,289 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 D/Module 20,038,429 38,044,575 24,090,234 47,112,394 Latch 52,506,640 101,506,347 53,907,508 112,817,155 Hinge 15,573,394 31,313,534 14,374,161 30,307,673 Other 55,157,572 103,485,445 50,040,372 101,081,067 합 계 143,276,036 274,349,900 142,412,275 291,318,289 2) 당반기와 전반기 현재 당사의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 당사의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 당사는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 대한민국 397,219 529,536 519,254 492,212 아시아 1,076,081 2,835,262 1,910,785 3,504,357 유럽 532,950 847,742 327,081 639,211 북미 435,493 752,593 117,665 448,215 합 계 2,441,743 4,965,133 2,874,785 5,083,994 (2) 당반기와 전반기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출처 매출부분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 A사 내수매출 등 39,423,241 70,323,031 40,145,923 76,574,482 B사 내수매출 등 14,625,267 27,867,257 13,645,090 27,296,379 C사 내수매출 등 16,137,945 35,130,589 15,756,826 33,963,500 (3) 수행의무1) 수행의무 이행시기당사의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의완료시점입니다.2) 보증의 유형과 관련 의무당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다. 당사는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 원재료매입액 96,849,884 192,729,111 99,562,969 210,279,602 재고자산의 변동 5,468,061 4,787,796 4,461,734 1,558,158 종업원급여 12,721,871 25,585,976 12,341,869 24,566,235 감가상각비 및 무형자산상각비 4,558,113 9,532,685 5,994,155 12,275,558 사용권자산상각비 248,498 439,776 204,720 394,938 복리후생비 2,143,668 4,219,442 2,020,504 4,069,580 지급수수료 10,072,638 20,245,058 9,782,789 19,392,805 세금과공과 124,015 246,116 118,453 235,894 임차료 (17,420) 13,562 30,391 62,194 수출제비 및 포장비 6,205,586 12,059,782 3,453,761 7,171,608 기타비용 4,224,176 11,228,652 4,330,814 9,934,251 영업비용의 합계(*) 142,599,090 281,087,956 142,302,162 289,940,823 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 급여 2,149,437 4,387,491 2,179,706 4,300,977 퇴직급여 (27,978) 846,629 278,787 581,168 복리후생비 195,241 627,172 224,853 706,306 여비교통비 37,445 54,520 21,907 54,718 통신비 11,644 22,236 13,053 25,058 세금과공과 30,875 65,374 25,171 38,016 감가상각비 110,637 202,350 83,856 164,007 사용권자산상각비 6,079 15,692 9,710 18,433 수선비 9,384 20,830 14,452 19,984 보험료 19,579 38,961 18,690 38,493 무형자산상각비 197,430 482,867 276,886 552,051 접대비 26,950 63,124 28,725 66,916 사무용품비 11,971 21,521 18,408 31,813 소모품비 5,319 11,308 9,606 19,260 소모공구비 14,048 27,927 21,865 81,492 수출제비 5,203,578 10,058,954 2,297,077 4,751,983 지급수수료 3,086,179 6,188,979 2,959,326 5,547,438 도서인쇄비 4,229 11,360 2,276 4,793 광고선전비 4,630 11,600 32,606 35,698 운반비 1,220,338 2,363,770 1,354,839 2,497,839 교육훈련비 170,633 181,336 81,063 102,105 포장비 957,672 1,912,528 1,099,456 2,306,032 판매보증비 246,042 937,372 398,686 1,378,229 지급임차료 30,064 49,940 14,595 46,993 기타판관비 11,487 30,954 7,095 20,777 일반판매비와관리비 소계 13,732,913 28,634,795 11,472,694 23,390,579 대손상각비 (86,275) (6,383) 86,999 (361,258) 합 계 13,646,638 28,628,412 11,559,693 23,029,321 30. 기타수익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 수수료수익 2,441,743 4,965,133 2,874,785 5,083,994 유형자산처분이익 1,358,569 1,442,938 19,385,461 19,385,461 기타영업외수익 622,203 1,417,113 282,336 612,714 합 계 4,422,515 7,825,184 22,542,582 25,082,169 31. 기타비용 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 유형자산처분손실 - 3,795 1,251,450 1,251,454 투자부동산처분손실 - - - - 재고자산폐기손실 - - - 28,541 기타영업외비용 66,366 223,759 40,464 230,658 합 계 66,366 227,554 1,291,913 1,510,652 32. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 454,060 844,303 282,934 560,101 외환이익 10,084,186 14,214,836 442,360 5,785,027 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 19,178 43,132 6,654 14,331 금융수익 소계 10,557,424 15,102,271 731,949 6,359,458 금융원가 이자비용 31,441 118,742 194,606 406,224 리스부채 이자비용 4,002 6,449 2,070 4,151 외환손실 383,709 759,026 181,975 850,787 통화선도거래손실 28,000 28,000 - - 통화선도평가손실 634,508 634,508 - - 금융원가 소계 1,081,660 1,546,725 378,651 1,261,162 33. 주당이익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 보통주반기순이익 10,919,623,506 10,522,364,151 16,374,333,452 22,625,985,124 가중평균보통유통주식수(*) 20,536,562 20,536,562 20,536,562 20,536,562 기본주당이익 532 512 797 1,102 (*) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다.당반기 및 전반기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.34. 당기법인세와 이연법인세당사의 당반기 및 전반기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 3,250,361 8,579,329 전기법인세에 대한 당기 조정사항 - (15,923) 소 계 3,250,361 8,563,406 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 642,395 (1,142,111) 소 계 642,395 (1,142,111) 법인세비용 계 3,892,756 7,421,295 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 14,415,120 30,047,280 적용세율로 계산된 법인세 3,149,326 6,809,442 세무조정효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (6,092) - 세무상 차감되지 않는 비용 25,863 30,359 세액공제 및 공제감면세액 (62,502) (100,604) 전기이전법인세에 대한 당기 조정사항 - (15,923) 이연법인세 변동 효과 및 기타차이 786,161 698,020 법인세비용 3,892,756 7,421,295 유효법인세율 27.00% 24.70% 35. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 (주)피에이치씨 국내 종속기업 (주)에이에스티 국내 종속기업 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 종속기업 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 종속기업 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 종속기업 PHA India PVT Ltd 인도 종속기업 PHA America INC 미국 종속기업 PHA Czech s. r. o 체코 종속기업 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 종속기업 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 종속기업 피에이치에이기차배건(중경)(유) 중국 종속기업 피에이치에이기차배건(태창R)(유) 중국 종속기업 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 영국 종속기업 PHA Body Systems 미국 종속기업 PHA USA 미국 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 국내 관계기업 (주)아이테드 국내 기타특수관계자 (주)카펙발레오(구, 한국파워트레인(주)), (주)평화발레오, (주)피에이치에스(주),(유)브이피에이치아이, (주)브이피에이치씨, (주)엔티아이(구.(주)하나에프엠케이) 국내 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - 754,545 754,545 - 220,862 220,862 (주)에이에스티 종속기업 - 193,230 193,230 16,520,972 2,210,059 18,731,030 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 2,265,049 383,270 2,648,319 - - - 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 957,477 948,353 1,905,829 77,016 - 77,016 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 655,214 167,150 822,364 - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 3,333,815 1,431,131 4,764,945 35 - 35 PHA Czech s. r. o 종속기업 5,229,773 259,771 5,489,544 - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 7,281,639 364,953 7,646,592 - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 9,952,056 5,822,911 15,774,967 10,449,196 - 10,449,196 PHA Body Systems 종속기업 7,103,223 526,921 7,630,144 2,229 - 2,229 PHA USA 종속기업 20,124,018 231,791 20,355,808 27,182 - 27,182 피에이치에이기차배건(중경)(유) 종속기업 - 60,805 60,805 - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD 종속기업 41,351 - 41,351 - 753,972 753,972 PHA Edscha 공동기업 - 952,626 952,626 30,091,108 274,850 30,365,958 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 10,089,894 288,200 10,378,094 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 247,248 - 247,248 - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 42,190 - 42,190 11,709 - 11,709 ㈜카펙발레오 기타특수관계자 - 686,360 686,360 - - - 합 계 57,233,052 12,783,817 70,016,869 67,269,342 3,747,943 71,017,285 ② 전반기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - 22,789,000 22,789,000 - 81,031 81,031 (주)에이에스티 종속기업 - 43,620 43,620 19,384,296 2,638,632 22,022,927 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 5,283,579 554,098 5,837,676 - - - 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 1,003,112 994,948 1,998,060 - - - 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 782,002 363,452 1,145,453 - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 3,879,831 1,213,623 5,093,454 16,569 - 16,569 PHA Czech s. r. o 종속기업 4,015,337 146,530 4,161,867 - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 15,957,038 492,681 16,449,719 6,126 - 6,126 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 12,992,378 6,759,960 19,752,338 8,314,342 - 8,314,342 PHA Body Systems 종속기업 9,851,439 244,321 10,095,761 610,665 - 610,665 PHA USA 종속기업 17,753,234 203,893 17,957,128 - - - 피에이치에이기차배건(중경)(유) 종속기업 151,615 55,529 207,144 - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD 종속기업 18,410 - 18,410 - 403,286 403,286 PHA Edscha 공동기업 934,667 1,087,984 2,022,651 31,635,345 - 31,635,345 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 1,599,358 - 1,599,358 9,770,110 284,420 10,054,530 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 279,245 - 279,245 - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 42,334 - 42,334 6,653 - 6,653 합 계 74,543,579 34,949,638 109,493,218 69,744,105 3,407,369 73,151,474 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - 93,449 - 191,556 - (주)에이에스티 종속기업 - - - - 5,336,412 - - 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 31,946 446,389 - - - - 491,401 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 341,072 1,026,128 - - 80,112 - 201,977 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 183,961 135,226 - - - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 2,181,891 2,639,492 - - - 9,512 3,362,814 PHA Czech s. r. o 종속기업 880,945 1,191,475 - - - - 282,566 PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 832,262 977,121 - - - 3,509 2,642,722 PHA Body Systems 종속기업 4,131,267 520,803 - - 2,218 13,964 957,500 PHA USA 종속기업 11,331,928 953,438 - - - - 4,136,977 피에이치에이기차배건(중경)(유) 종속기업 - 572,199 - - - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 3,051,632 1,870,959 19,393,500 519,400 3,227,947 45,228 1,245,429 PHA Edscha 공동기업 - 112,966 - - 12,504,981 - - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - - 4,033,090 - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 131,187 - - - - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 21,642 853 - - - - - ㈜카펙발레오 기타특수관계자 - 333,517 - - - - - 합 계 23,119,733 10,780,566 19,393,500 612,849 25,184,761 263,770 13,321,386 ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - 99,360 - 230,407 - (주)에이에스티 종속기업 - - - - 7,923,463 - - 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 1,147,223 630,035 - - - - 491,401 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 439,398 1,346,983 - - - - - 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 158,273 142,278 - - - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 1,418,898 3,023,494 - - - 344 3,285,885 PHA Czech s. r. o 종속기업 956,749 854,514 - - - - 261,549 PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 304,431 432,227 - - 2,067 3,196 2,596,048 PHA Body Systems 종속기업 3,641,882 351,969 - - - 637,425 PHA USA 종속기업 8,604,891 708,086 - - - - 3,867,833 피에이치에이기차배건(중경)(유) 종속기업 - 50,381 - - - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 7,637,721 5,658,969 17,782,500 90,987 2,824,492 36,006 7,964,263 PHA Edscha 공동기업 - 510,182 - - 11,617,997 - - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - - 3,593,404 - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 143,986 - - - - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 - 13,154 - - - - - ㈜카펙발레오 기타특수관계자 - 421,479 - - - - - 합 계 24,453,452 14,143,752 17,782,500 190,347 25,961,424 269,954 19,104,403 (4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 기초 자금대여 대여자금회수 환평가 기말 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 17,782,500 - - 1,611,000 19,393,500 ② 전기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 기초 자금대여 대여자금회수 환평가 기말 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 16,320,000 - - 1,462,500 17,782,500 (5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:천원,외화:USD,EUR) 제공받는자 구분 지급보증액 보증기간 지급보증처 (주)에이에스티 종속기업 KRW 6,000,000 21.10.01~22.10.01 신한은행.성서금융센터 종속기업 KRW 8,400,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행,성서지점 종속기업 KRW 4,800,000 22.06.22~23.06.22 한국수출입은행 PHA India PVT Ltd 종속기업 EUR 3,800,000 22.01.25~24.01.25 SC제일은행 종속기업 USD 3,000,000 22.02.28~23.02.28 SC제일은행 PHA Czech s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행.체코 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행.슬로박 종속기업 EUR 6,000,000 21.11.19~22.11.18 신한은행.런던 PHA Body systems 종속기업 USD 2,400,000 22.01.31~23.01.31 KEB하나은행 뉴욕지점 종속기업 USD 6,000,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행 PHA USA 종속기업 USD 3,600,000 21.12.10~22.12.09 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 1,200,000 22.01.14~23.01.13 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 2,400,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 USD 6,000,000 22.02.15~23.02.15 씨티은행 종속기업 USD 10,000,000 21.06.01~22.07.31 SC제일은행 종속기업 USD 14,400,000 22.03.06~23.03.06 신한은행.성서금융센터 ② 전기말 (단위:천원,외화:USD,EUR) 제공받는자 구분 지급보증액 보증기간 지급보증처 (주)에이에스티 종속기업 KRW 6,000,000 21.10.01~22.10.01 신한은행.성서금융센터 종속기업 KRW 8,400,000 21.02.15~22.02.15 씨티은행,성서지점 종속기업 KRW 4,800,000 21.06.22~22.06.22 한국수출입은행 PHA India PVT Ltd 종속기업 USD 7,200,000 19.11.22~22.11.22 SC제일은행 종속기업 USD 3,000,000 21.02.28~22.02.28 SC제일은행 PHA Czech s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 21.02.15~22.02.15 씨티은행.체코 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 21.02.15~22.02.15 씨티은행.슬로박 종속기업 EUR 6,000,000 21.11.19~22.11.18 신한은행.런던 PHA Body systems 종속기업 USD 2,400,000 21.01.31~22.01.31 KEB하나은행 뉴욕지점 종속기업 USD 6,000,000 21.06.01~22.02.15 씨티은행 PHA USA 종속기업 USD 3,600,000 21.12.10~22.12.09 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 1,200,000 21.01.15~22.01.14 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 2,400,000 21.06.01~22.02.15 씨티은행 PHA Vietnam 종속기업 USD 6,000,000 21.02.15~22.02.15 씨티은행 종속기업 USD 10,000,000 21.06.29~22.06.29 SC제일은행 종속기업 USD 16,800,000 21.03.06~22.03.06 신한은행.성서금융센터 (6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 당분기 누적 당분기 누적 단기급여 140,899 427,748 263,150 529,456 퇴직급여원가 15,476 70,572 54,425 108,850 합계 156,375 498,320 317,575 638,306 (7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 440,000 484,000 신한은행 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 차입금담보 36. 파생상품당사는 외화매출채권과 관련하여 환율변동에 따른 원화회수금액의 변동위험을 회피하기 위해 통화선도매도계약을 이용하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천USD) 거래 은행 약정환율 결재일 총계약금액(USD) 미결재금액(USD) SC제일은행 1,263.7 2022.06~2023.05 12,000 11,000 신한은행 1,253.2 2022.07~2023.06 12,000 12,000 합 계 24,000 23,000 (2) 당반기 및 전반기 중 당사가 파생상품과 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 파생상품거래손실 28,000 - 파생상품평가손실 634,508 - 37. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 단기차입금 당좌차월 신한은행 5,000,000 단기차입금 중기수출성장자금 한국수출입은행 30,000,000 단기차입금 무역금융 신한은행 등 24,000,000 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 55,000,000 (2) 당사는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사외 3개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2023년 04월 Inteva 도어모듈 1%, 5% 2022년 06월 TIMS 도어체커 2.00% 2022년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2023년 01월 (3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물등 369,361,655 피에이치에이(주) 책임보험 Latch, Striker, Power system 류 5,627,200 피에이치에이(주) 합계 374,988,855 당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 연대보증 등의 대상여신 설정금액 설정권자 제공받은 대상 연대보증 기업운전자금 3,960,000 대구은행 신화테크 38. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 10,522,364 22,625,985 조정항목 3,531,779 551,307 감가상각비 8,916,638 11,589,761 퇴직급여 2,190,714 2,288,656 판매보증비 937,372 1,378,229 대손상각비 (6,383) (361,258) 재고자산폐기손실 - 28,541 재고자산평가충당금환입 (52,122) (936,064) 무형자산상각비 616,048 685,797 사용권자산상각비 439,776 394,938 유형자산처분손실 3,795 1,251,454 외화환산손실 113,949 173,924 통화선도평가손실 634,508 - 통화선도거래손실 28,000 - 차입금 이자비용 118,742 406,224 리스부채 이자비용 6,449 4,151 법인세비용 3,885,858 7,421,295 유형자산처분이익 (1,442,938) (19,385,461) 무형자산처분이익 (451,988) - 외화환산이익 (11,581,595) (3,881,801) 유효이자율법에 따른 이자수익 (844,303) (560,101) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (43,132) (14,331) 기타장기급여 62,392 67,352 영업활동으로인한자산부채의변동 (3,456,991) 6,012,079 매출채권의증감 2,422,693 7,965,172 기타채권의증감 - 5,896,934 재고자산의증감 966,106 (776,590) 매입채무의증감 (401,715) (7,305,095) 기타채무의증감 - (277,193) 퇴직금의지급 (7,140,472) (915,402) 사외적립자산의증감 6,552,251 933,900 금융보증부채의증감 107,765 27,608 판매보증비의지급 (2,504,880) (2,084,415) 기타자산부채의증감 (3,458,737) 2,547,160 영업으로부터 창출된 현금 10,597,153 29,189,370 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 ① 당반기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당반기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 34,500,000 (29,000,000) - - - - 5,500,000 유동리스부채 583,231 (451,020) 281,982 - - 98,724 512,918 비유동리스부채 201,415 - 403,505 - - (284,106) 320,814 ② 전반기 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전반기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 64,500,000 (20,000,000) - - - - 44,500,000 유동리스부채 462,658 (404,551) 322,644 - - 61,421 442,173 비유동리스부채 137,007 - 179,043 - - (57,270) 258,779 (3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인 자산의 기계장치 등 대체 351,572 2,875,555 건설중인자산의 공구와기구 대체 113,760 2,718,478 건설중인 자산의 기타무형자산 대체 45,250 - 유형자산취득 위한 미지급금 대체 (356,223) 262,888 합 계 154,359 5,856,921 39. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공 할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 5,500,000 34,500,000 차입금총계 5,500,000 34,500,000 차감: 현금및현금성자산 89,166,393 131,341,751 순차입금(A) (83,666,393) (96,841,751) 자본총계(B) 452,366,498 445,540,715 총자본(C=A+B) 368,700,105 348,698,963 자본조달비율(A/C)(*) - - (*) 순차입금이 (-)으로 도출되어 자본조달비율을 표시하지 않았습니다. (2) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경부문에 의해 이루어지고 있으며,재경부문은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율 위험 관리당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 5,500,000 34,500,000 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (55,000) 55,000 (345,000) 345,000 다. 가격 위험 관리당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 2) 유동성 위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 5,500,000 5,653,450 - 5,653,450 - 리스부채(유동및비유동) 833,732 845,731 163,663 125,233 228,461 328,374 매입채무및기타채무 78,552,936 78,552,936 78,552,936 - - - 파생상품(유동부채) 634,508 634,508 199,693 174,625 147,708 112,482 기타유동금융부채 8,362,198 8,362,198 8,362,198 - - - 금융부채 248,503 65,249,154 65,249,154 - - - 합 계 93,497,369 158,663,470 152,327,952 125,233 5,881,911 328,374 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 34,500,000 35,013,550 9,084,600 20,825,450 5,103,500 - 리스부채(유동및비유동) 784,646 792,665 200,118 176,147 210,865 205,534 매입채무및기타채무 77,253,000 77,253,000 77,253,000 - - - 기타유동금융부채 5,640,379 5,640,379 5,640,379 - - - 금융부채 140,738 71,379,188 71,379,188 - - - 합 계 118,318,763 190,078,782 163,557,286 21,001,597 5,314,365 205,534 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다.당사의 배당 정책은 적극적인 주주환원 정책의 일환으로 「당기순이익(별도 재무제표기준, 일회성 이익 제외)의 20%」를 기본 정책으로 수립하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 다만, 갑작스런 대외변수들로 인한 회사의 손실로 배당재원이 감소할 경우 주주의 배당 안정성과 함께 기업의 미래투자 및 재무안정성 등을 고려하여 배당성향뿐 아니라 시가배당률을 함께 고려하고 있습니다.2022년의 경우, 당사의 현금흐름을 고려하여 최대 가능 배당금을 책정하는 등 전반적인 배당 정책에 대해서 투자자의 신뢰를 제고하는데 노력하고 있습니다. 자사주 매입 및 소각 계획 등은 현재 고려하고 있지 않습니다. 정관의 기재된 배당 관련 사항은 다음과 같습니다. 제53조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 자산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 본 반기보고서 작성기준일 현재 정관 규정 내용임 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 제36기 제35기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 37,580 7,926 31,622 (별도)당기순이익(백만원) 40,063 13,025 23,551 (연결)주당순이익(원) 1,830 382 1,506 현금배당금총액(백만원) 3,697 3,697 3,780 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 9.83 46.64 11.95 현금배당수익률(%) 보통주 1.8 2.2 2.2 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 180 180 180 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 국제회계기준(IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준임※ 현금배당수익률(%)은 당해 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 현금배당금의 백분율임 이력> (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 21 2.07 2.00 ※ 상기 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제37기 결산기(2021년)까지의 배당 이력임 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 자산양수도1) 합병 피에이치에이 주식회사(구, 평화정공 주식회사)는 합병을 통하여 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2018년 1월 2일을 합병등기일(합병기일은 2017년 12월 29일)로 하여 연결회사의 종속기업 주식회사 피에이치에이이엔이를 흡수합병하였습니다.자세한 사항은 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "10. 합병등의사후정보"를 참고 바랍니다.2) 종속기업간 합병 당사의 종속기업인 (주)에이에스티는 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2019년 12월 10일을 합병기일(합병등기일은 2019년 12월 11일)로 하여 당사의 종속기업인 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다. 3) 대주주와의 자산양수도 당사는 재무구조 개선을 위해 이사회 결의를 통해 2017년 3월 22일 및 2018년 12월 19일 두차례에 결쳐 당사가 보유한 (주)피에이치씨 보통주(주권미발행) 224,199주를(주)피에이치씨에 양도하였습니다. 또한 코로나19 팬데믹 불확실성 해소를 위해 당사의 이현공장 토지 및 건물(대구광역시 서구 와룡로335)을 2021년 5월 24일 이사회 결의를 통해 (주)피에이치씨에 매각하였습니다.자세한 사항은 본문 "Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용"의 "2. 대주주와의 자산양수도 등"을참고 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 제38기 반기 제37기 제36기 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 매출채권 164,464,487 (6,207,148) 158,257,339 3.77% 163,398,502 (5,798,336) 157,600,166 3.55% 187,589,996 (5,547,363) 182,042,633 2.96% 미수금 7,994,425 - 7,994,425 - 5,236,266 - 5,236,266 - 8,222,519 - 8,222,519 - 소 계 172,458,912 (6,207,148) 166,251,764 3.60% 168,634,768 (5,798,336) 162,836,432 3.44% 195,812,515 (5,547,363) 190,265,152 2.83% 매출채권 - - - - - - - - - - - - 미수금 - - - - - - - - - - - - 소 계 - - - - - - - - - - - - 합 계 172,458,912 (6,207,148) 166,251,764 3.60% 168,634,768 (5,798,336) 162,836,432 3.44% 195,812,515 (5,547,363) 190,265,152 2.83% (2) 당반기와 전기 연결회사의 매출채권의 대손충당금의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당반기말 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 5,798,336 - 5,547,363 - 손상차손 인식(+) 376,615 - 250,972 - 채권제각(-) - - - - 기타 32,197 - - - 기말금액 6,207,148 - 5,798,335 - ※ 연결회사는 매출채권 및 기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 매출채권 발생일 기준으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손충당금 설정 근거 ① 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 ② 대손예상액 산정 -집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험 률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 -개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. ③ 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 대손처리한다. -파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 -소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 -외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 -기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권및기타채권의 잔액 현황 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 연체된 채권 합 계 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 [제38기 당반기말] 매출채권 153,456,286 3,795,913 338,770 202,671 6,670,848 164,464,487 미수금 7,615,275 11,737 106,741 6,000 254,672 7,994,425 합계 161,071,561 3,807,650 445,510 208,671 6,925,520 172,458,912 [제37기] 매출채권 152,444,713 3,598,174 628,812 4,734,475 1,992,329 163,398,502 미수금 4,695,885 306,452 161 31 233,736 5,236,265 합계 157,140,598 3,904,626 628,973 4,734,506 2,226,065 168,634,767 [제36기] 매출채권 180,198,170 5,061,805 806,955 1,321,888 201,180 187,589,998 미수금 6,721,958 971,886 136,819 391,855 - 8,222,518 합계 186,920,128 6,033,691 943,774 1,713,743 201,180 195,812,516 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 최근 3사업년도 연결기준 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은제품과 재공품, 원재료, 저장품, 미착원재료로 이루어져 있으며, 당반기말 현재 재고자산 총액은 161,454백만원 입니다. (단위:천원) 구분 제38기 반기 제37기 제36기 한국 제 품 16,080,357 15,586,384 19,677,715 재 공 품 5,389,380 5,499,156 6,171,997 원 재 료 32,618,289 38,995,004 35,322,936 저 장 품 20,932,449 17,107,668 10,716,432 미착원재료 221,986 169,643 318,059 합 계 75,242,461 77,357,855 72,207,138 중국 제 품 8,753,462 7,422,110 8,163,614 재 공 품 3,334,415 2,960,699 1,834,951 원 재 료 13,516,390 13,806,465 10,939,805 저 장 품 4,314,097 3,794,228 4,819,404 미착원재료 - 94,280 - 합 계 29,918,365 28,077,782 25,757,774 기타 제 품 14,556,773 20,064,656 14,803,339 재 공 품 4,500,300 3,491,067 2,335,949 원 재 료 47,220,630 47,075,468 34,112,731 저 장 품 605,536 513,913 452,942 미착원재료 1,124,253 2,157,549 1,307,549 합 계 68,007,491 73,302,653 53,012,510 연결조정 제 품 (9,704,645) (11,330,603) (8,734,691) 재 공 품 - - - 원 재 료 - - - 저 장 품 (2,009,056) (2,142,386) - 미착원재료 - - (4,835,004) 합 계 (11,713,701) (13,472,988) (4,835,004) 합계 제 품 29,685,947 31,742,547 33,909,976 재 공 품 13,224,094 11,950,922 10,342,897 원 재 료 93,355,309 99,876,937 80,375,472 저 장 품 23,843,027 19,273,423 15,988,777 미착원재료 1,346,239 2,421,473 (3,209,395) 합 계 161,454,616 165,265,302 137,407,728 비율 총자산대비 재고자산 구성비율(%) *1) 17.2% 17.3% 14.7% 재고자산회전율(회수) *2) 5.2회 5.5회 5.8회 *1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100*2) 재고자산 회전율(횟수) = 연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당반기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며, 제 38기 반기 재고조사시 외부감사인이 입회하지 않았습니다. 3) 재고자산 순 실현가치 평가 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 33,127,156 (3,441,209) 29,685,947 36,067,417 (4,324,870) 31,742,547 재공품 14,505,530 (1,281,436) 13,224,094 12,964,276 (1,013,354) 11,950,922 원재료 95,797,089 (2,441,780) 93,355,309 101,922,912 (2,045,975) 99,876,937 저장품 23,843,027 - 23,843,027 19,273,423 - 19,273,423 미착원재료 1,346,239 - 1,346,239 2,421,473 - 2,421,473 합 계 168,619,041 (7,164,425) 161,454,616 172,649,501 (7,384,199) 165,265,302 4) 기타사항 : 당반기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 440,000 484,000 신한은행 차입금담보 재고자산 제품 등 4,600,000 4,600,000 한국수출입은행 차입금담보 유형자산 토지,건물,기계장치 등 4,832,100 4,832,100 HDFC은행 등 차입금담보 합 계 9,872,100 9,916,100 라. 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 146,816,484 - 146,816,484 유동매출채권및기타채권 165,669,088 - 165,669,088 유동기타금융자산 12,561,323 52,653,889 65,215,212 장기성 매출채권 582,676 - 582,676 비유동기타금융자산 1,504,938 9,167,512 10,672,450 계 327,134,508 61,821,401 388,955,909 순손익(당반기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,135,023 - 1,135,023 외환손익 13,154,517 - 13,154,517 기타손익 (376,615) 34,198 (342,417) 당기손익 계 13,912,925 34,198 13,947,123 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 219,964,753 - 219,964,753 유동매출채권및기타채권 162,836,432 - 162,836,432 기타유동금융자산 2,184,645 18,419 2,203,064 기타비유동금융자산 1,442,549 5,773,623 7,216,172 합 계 386,428,379 5,792,042 392,220,421 순손익(전반기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,013,059 - 1,013,059 외환손익 4,653,776 - 4,653,776 기타손익 (2,568) 14,965 12,397 당기손익 계 5,664,267 14,965 5,679,232 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기 상각후원가측정 공정가치측정 기타 합계 상각후원가측정 공정가치측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 123,830,303 - - 123,830,303 121,933,869 - - 121,933,869 단기차입금 65,905,885 - - 65,905,885 105,229,395 - - 105,229,395 유동리스부채 - - 2,690,605 2,690,605 - - 3,115,095 3,115,095 유동파생상품부채 - 634,508 - 634,508 - - - - 기타유동금융부채 18,188,704 - - 18,188,704 14,810,121 - - 14,810,121 장기차입금 4,564,015 - - 4,564,015 - - - - 비유동리스부채 - - 2,977,405 2,977,405 - - 3,381,908 3,381,908 기타비유동금융부채 148,165 - - 148,165 143,096 - - 143,096 합 계 212,637,072 634,508 5,668,010 218,939,590 242,116,481 - 6,497,003 248,613,484 순손익(당기 및 전기) 차입금 이자비용 (699,050) - - (699,050) (469,223) - - (469,223) 리스부채 이자비용 - - (76,987) (76,987) - - (38,920) (38,920)