피에이치에이 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

평화정공주식회사("당사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고,중국, 인도, 슬로바키아, 체코, 미국에 현지법인을 두고 있습니다. 당사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 (주)피에이치씨(구, 평화크랏치공업(주))(39.10%), 김상태(3.00%), 피에이치아이(주)(12.53%) 등으로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말

소재지	지분율(%)	소재지	지분율(%)

(주)에이에스티	한국	100%	한국	100%

북경평화정공기차부건(유)	중국	100%	중국	100%

태창평화정공기차배건(유)	중국	100%	중국	100%

염성평화정공기차배건(유)	중국	100%	중국	100%

PHA India PVT Ltd	인도	100%	인도	100%

PHA America Inc	미국	100%	미국	100%

PHA Czech s.r.o	체코	100%	체코	100%

PHA Slovakia s.r.o	슬로바키아	100%	슬로바키아	100%

(주)피에이치에이이엔이	한국	100%	한국	100%

(주)에스엔텍	한국	100%	-	-

2. 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고) 에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 작성일인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항 (1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시 작 하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 제정 동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호를 대체하며 금융상품의 분류와 측정에 있어 기존 4개의 범주에 서 3개 의 범주로 변경되고 금융상품의 손상에 있어서 발생손실모형에서 기대손실모형으로 바뀌고 위험회피회계에 있어 적용 대상을 확대하고 적용요건을 완화하되 허용되던 자의적 위험회피회계 중단은 금지하도록 하였습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 할 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업을 착수할 예정이고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석할 계획입니다. 다만, 동기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 기 업회계기준서 제1109호 도입 시 변경되는 금융자산의 분류 및 측정의 영향을 받는2017년 9월 30일 현재 계정과목 잔액은 당기손익인식금융자산 12백만원, 대여금및수취채권 319,496백만원 , 매도가능금융자산 46,180백만원, 만기보유금융자산 1백만원, 당기손익인식금융부채 91백만원, 상각후원가측정금융부채 303,709백만원 입니다 .

나. 손상: 금융자산과 계약자산

기업회계기준서 제1109호 도입 시 현행 기준에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수있습니다. 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목의 2017년 9월 30일 현재 잔액은 대여금및수취채권 319,496백만원 등이며 이들 자산의 손실충당 금 잔액은 528백 만 원입니다.

연결회사는 2017년 말까지 기업회계기준서 제 1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 수익인식관련 단일 체계을 제공하고 기업, 산업,국가, 자본시장 수준의 비교가능성을 증진할 목적으로 제정되었고 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 기업회계기준해석서 제2113호, 제2115호, 2118호, 제2031호를 대체하며 수익을 인식하기 위하여 적용해야 할 5단계를 규정하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 할 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 및 회계처리시스템 변경 작업을 착수할 예정이고, 동 기준서를 적용할경우 재무 제표에 미칠 수 있는 영향을 분석할 계획입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

다. 수익계정기업 회계기준 서 제1115호 도입시 영향이 있을 수 있는 수익계정의 2017년 9월 30일금액은 매출액 789,086백만원, 이자수익 1,281백만원, 수수료수익 1,568백만원, 배당수익 336백만원 으로 구성되어 있습니다.

연결회사는 2017년 말까지 기업회계기준서 제 1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보

연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 각 사업본부별 내역은 다음과 같습니다.

사업본부	구분	소유지분율	결산월	지역	주요 제품 유형

평화정공㈜	지배기업	12월	한국	도어모듈, 렛지, 힌지 등

(주)에이에스티	종속기업	100%	12월	한국	프레스부품, 금형

북경평화정공기차부건(유)	종속기업	100%	12월	중국	도어모듈, 렛지 등

태창평화정공기차배건(유)	종속기업	100%	12월	중국	렛지, 힌지 등

염성평화정공기차배건(유)	종속기업	100%	12월	중국	힌지, 스크라이커 등

PHA India PVT Ltd	종속기업	100%	3월	인도	렛지, 힌지 등

PHA America INC	종속기업	100%	12월	미국	도어모듈, 렛지 등

PHA Czech s. r. o	종속기업	100%	12월	체코	도어모듈, 렛지, 힌지 등

PHA Slovakia s.r.o	종속기업	100%	12월	슬로바키아	도어모듈

(주)피에이치에이이엔이	종속기업	100%	12월	한국	Acturator 등

(주)에스엔텍	종속기업	100%	12월	한국	렛지 부품 등

(2) 부문별 매출액 및 분기순이익에 관한 정보

① 당분기 (단위: 천원)

사업본부	3분기	누적

매출액	분기순이익(손실)	매출액	분기순이익(손실)

평화정공㈜	152,402,833	3,545,978	468,653,804	65,050,834

(주)에이에스티	15,141,606	94,693	45,527,013	(110,157)

북경평화정공기차부건(유)	25,387,157	1,837,627	84,618,581	1,935,438

태창평화정공기차배건(유)	21,223,085	240,084	57,789,523	(2,266,743)

염성평화정공기차배건(유)	5,959,437	(203,579)	27,131,695	(48,518)

PHA India PVT Ltd	27,996,772	242,996	76,602,898	3,012,782

PHA America INC	21,323,561	(449,907)	71,832,920	(1,213,808)

PHA Czech s. r. o	24,490,967	(371,303)	78,843,675	1,766,624

PHA Slovakia s.r.o	20,823,965	426,214	66,125,409	1,022,377

(주)피에이치에이이엔이	10,087,287	(414,813)	29,685,519	(1,061,713)

(주)에스엔텍	4,292,617	(396,394)	4,292,617	(396,394)

소 계	329,129,289	4,551,595	1,011,103,656	67,690,721

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(71,273,569)	290,614	(222,017,208)	(1,853,693)

합 계	257,855,720	4,842,210	789,086,448	65,837,029

② 전분기 (단위: 천원)

사업본부	3분기	누적

매출액	분기순이익(손실)	매출액	분기순이익(손실)

평화정공㈜	152,443,319	(1,373,965)	488,578,380	12,111,228

(주)에이에스티	15,759,503	(103,411)	50,230,716	689,483

북경평화정공기차부건(유)	45,588,223	(2,500,691)	144,709,157	(5,284,805)

태창평화정공기차배건(유)	20,499,209	1,620,887	65,996,253	8,385,583

염성평화정공기차배건(유)	12,732,413	(593,025)	44,757,071	(574,698)

PHA India PVT Ltd	22,748,563	1,315,710	65,067,296	1,705,487

PHA America INC	26,974,757	410,972	83,033,030	1,035,659

PHA Czech s. r. o	22,229,345	553,606	76,372,902	1,147,098

PHA Slovakia s.r.o	19,958,271	1,127,329	66,552,359	332,460

(주)피에이치에이이엔이	12,511,324	(466,453)	37,923,464	(650,910)

소 계	351,444,926	(9,041)	1,123,220,627	18,896,585

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(77,172,251)	1,931,918	(244,560,102)	2,579,328

합 계	274,272,676	1,922,876	878,660,526	21,475,912

(3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

(단위: 천원)

사업 본부	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

평화정공㈜	558,181,091	212,434,287	570,740,768	252,005,751

(주)에이에스티	39,020,979	24,736,640	41,628,797	27,234,301

북경평화정공기차부건(유)	121,797,940	68,682,147	146,815,716	95,420,632

태창평화정공기차배건(유)	93,171,101	44,180,888	97,659,826	46,067,235

염성평화정공기차배건(유)	30,833,112	23,322,429	40,486,646	32,886,141

PHA India PVT Ltd	68,085,967	38,748,702	63,366,557	36,629,889

PHA America INC	20,575,511	15,779,113	22,544,447	16,201,736

PHA Czech s. r. o	33,274,937	22,591,807	33,821,103	25,907,609

PHA Slovakia s.r.o	30,949,900	21,730,408	26,728,530	19,099,028

(주)피에이치에이이엔이	17,589,069	14,503,869	21,763,872	17,628,450

(주)에스엔텍	10,860,894	12,435,669	-	-

소 계	1,024,340,501	499,145,958	1,065,556,262	569,080,772

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(133,959,217)	(122,562,529)	(151,266,876)	(138,147,224)

합 계	890,381,285	376,583,429	914,289,386	430,933,548

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액

(단위: 천원)

사업본부	지역	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

평화정공㈜	한국	152,402,833	468,653,804	152,443,319	488,578,380

(주)에이에스티	한국	15,141,606	45,527,013	15,759,503	50,230,716

북경평화정공기차부건(유)	중국	25,387,157	84,618,581	45,588,223	144,709,157

태창평화정공기차배건(유)	중국	21,223,085	57,789,523	20,499,209	65,996,253

염성평화정공기차배건(유)	중국	5,959,437	27,131,695	12,732,413	44,757,071

PHA India PVT Ltd	인도	27,996,772	76,602,898	22,748,563	65,067,296

PHA America INC	미국	21,323,561	71,832,920	26,974,757	83,033,030

PHA Czech s. r. o	체코	24,490,967	78,843,675	22,229,345	76,372,902

PHA Slovakia s.r.o	슬로바키아	20,823,965	66,125,409	19,958,271	66,552,359

(주)피에이치에이이엔이	한국	10,087,287	29,685,519	12,511,324	37,923,464

(주)에스엔텍	4,292,617	4,292,617	-	-

소 계	329,129,289	1,011,103,656	351,444,926	1,123,220,627

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(71,273,569)	(222,017,208)	(77,172,251)	(244,560,102)

합 계	257,855,720	789,086,448	274,272,676	878,660,526

(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액

(단위: 천원)

지역	비유동자산(주1)

당분기말	전기말

평화정공(주)	183,045,720	150,670,315

(주)에이에스티	16,832,002	19,375,600

북경평화정공기차부건(유)	33,628,146	31,950,366

태창평화정공기차배건(유)	39,460,814	37,666,198

염성평화정공기차배건(유)	10,806,102	10,856,998

PHA India PVT Ltd	27,086,633	29,952,809

PHA America INC	3,101,086	3,707,210

PHA Czech s. r. o	13,829,346	14,258,785

PHA Slovakia s.r.o	12,664,809	13,163,241

(주)피에이치에이이엔이	6,025,519	7,651,198

(주)에스엔텍	7,486,478	-

소 계	353,966,656	319,252,722

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(4,841,979)	(7,052,202)

합 계	349,124,678	312,200,520

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.

5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

장부금액

현금및현금성자산	-	125,270,125	-	-	125,270,125

유동매출채권및기타채권	-	187,353,888	-	-	187,353,888

유동기타금융자산	-	2,229,539	-	390	2,229,929

파생상품	12,172	-	-	12,172

매도가능금융자산	-	-	46,180,361	-	46,180,361

비유동기타금융자산	-	4,643,364	-	-	4,643,364

계	12,172	319,496,915	46,180,361	390	365,689,838

순손익(당분기)

이자수익	-	1,281,932	-	1,281,932

외환손익	-	6,830,673	-	6,830,673

기타손익	12,172	(469,766)	86,565,051	86,107,457

당기손익 소계	12,172	7,642,839	86,565,051	-	94,220,062

기타포괄손익	-	-	(34,889,224)	(34,889,224)

계	12,172	7,642,839	51,675,827	-	59,330,838

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

장부금액

현금및현금성자산	-	100,039,475	-	-	100,039,475

유동매출채권및기타채권	-	240,476,772	-	-	240,476,772

유동기타금융자산	-	2,238,066	-	3,755	2,241,821

파생상품	11,617	-	-	-	11,617

매도가능금융자산	-	-	94,442,474	-	94,442,474

비유동기타금융자산	-	3,290,553	-	-	3,290,553

계	11,617	346,044,865	94,442,474	3,755	440,502,711

순손익(전분기)

이자수익	-	881,492	-	-	881,492

외환손익	-	6,779,075	-	-	6,779,075

기타손익	-	(666)	135,186	-	134,519

당기손익 소계	-	7,659,901	135,186	-	7,795,087

기타포괄손익	-	-	3,804	-	3,804

계	-	7,659,901	138,990	-	7,798,891

(2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기손익인식금융부채	상각후원가측정기타금융부채	합계	당기손익인식금융부채	상각후원가측정기타금융부채	합계

장부금액

유동매입채무및기타채무	-	176,591,353	176,591,353	-	194,737,805	194,737,805

단기차입금	-	102,193,128	102,193,128	-	133,249,771	133,249,771

유동성장기차입금	-	2,284,087	2,284,087	-	6,350,700	6,350,700

유동기타금융부채	-	19,572,749	19,572,749	-	17,622,300	17,622,300

파생상품	91,097	-	91,097	-	-	-

장기차입금	-	2,398,170	2,398,170	-	2,014,351	2,014,351

비유동기타금융부채	-	669,551	669,551	-	172,614	172,614

소계	91,097	303,709,038	303,800,134	-	354,147,540	354,147,540

순손익

이자비용	-	(2,100,802)	(2,100,802)	-	(2,994,497)	(2,994,497)

외환손익	-	(6,033,867)	(6,033,867)	-	(11,016,954)	(11,016,954)

기타손익	(118,893)	-	(118,893)	(21,150)	-	(21,150)

당기손익 소계	(118,893)	(8,134,669)	(8,253,562)	(21,150)	(14,011,451)	(14,032,601)

(3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정된 금융자산

- 매도가능금융자산	43,540,964	43,540,964	91,802,687	91,802,687

- 파생상품	12,172	12,172	11,617	11,617

공정가치로 측정된 금융자산 소계	43,553,136	43,553,136	91,814,304	91,814,304

상각후원가로 측정된 금융자산(주2)

- 현금및현금성자산	125,270,125	125,270,125	100,039,475	100,039,475

- 매출채권및기타채권	187,353,888	187,353,888	240,476,772	240,476,772

- 유동성기타금융자산	2,229,929	2,229,929	2,241,821	2,241,821

- 비유동성기타금융자산	4,643,364	4,643,364	3,290,553	3,290,553

상각후원가로 측정된 금융자산 소계	319,497,305	319,497,305	346,048,620	346,048,620

원가로 측정된 금융자산

- 매도가능금융자산	2,639,397	(주1)	2,639,787	(주1)

원가로 측정된 금융자산 소계	2,639,397	2,639,787

금융자산 합계	365,689,838	363,050,441	440,502,711	437,862,924

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채

-파생상품	91,097	91,097	-	-

공정가치로 인식된 금융부채 소계	91,097	91,097	-	-

상각후원가로 측정된 금융부채(주2)

- 매입채무및기타채무	176,591,353	176,591,353	194,737,805	194,737,805

- 차입금	106,875,385	106,875,385	141,614,822	141,614,822

- 유동성기타금융부채	19,572,749	19,572,749	17,622,300	17,622,300

- 비유동성기타금융부채	669,551	669,551	172,614	172,614

상각후원가로 측정된 금융부채 소계	303,709,038	303,709,038	354,147,540	354,147,540

금융부채 합계	303,800,135	303,800,135	354,147,540	354,147,540

(주1) 시장성 없는 지분증권 등으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치가 없습니다.(주2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다.

(4) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

금융자산

매도가능금융자산

- 쌍용자동차(주) 지분상품	199,984	-	-	199,984

- (주)피에이치씨 지분상품	-	-	43,340,980	43,340,980

소계	199,984	-	43,340,980	43,540,964

파생상품

- 통화스왑파생상품	-	-	12,172	12,172

소계	-	-	12,172	12,172

합계	199,984	-	43,353,152	43,553,136

금융부채

파생상품

- 통화스왑파생상품	-	-	91,097	91,097

계	-	-	91,097	91,097

전기말

금융자산

매도가능금융자산

- 쌍용자동차(주) 지분상품	304,609	-	-	304,609

- (주)피에이치씨 지분상품	-	-	91,498,078	91,498,078

소계	304,609	-	91,498,078	91,802,687

파생상품

- 통화스왑파생상품	-	-	11,617	11,617

소계	-	-	11,617	11,617

합계	304,609	-	91,509,695	91,814,304

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준 3'으로 분류하였습니다.

(6) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.

6. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	80,303	41,201

원화예금	22,458,338	13,683,416

외화예금	102,731,483	86,314,858

합계	125,270,124	100,039,475

7. 정부보조금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초미사용잔액	-	-

당기수령액	296,301	284,387

당기사용액	204,467	284,387

기말미사용잔액	91,834	-

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	180,788,643	-	228,500,026	-

미수금	6,565,245	-	11,976,746	-

합 계	187,353,888	-	240,476,772	-

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있었는바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	187,882,240	240,537,397

대손충당금

매출채권	(150,021)	(20,893)

미수금	(378,331)	(39,732)

대손충당금 소계	(528,352)	(60,625)

매출채권및기타채권 순장부금액	187,353,888	240,476,772

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 매출채권 발생일 기준으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	20,893	39,732	20,893	39,732

손상차손 인식(+)	129,128	338,599	-	-

채권제각(-)	-	-	-	-

기말금액	150,021	378,331	20,893	39,732

연결회사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월미만	6개월미만	1년미만	1년초과	합계

당분기말

매출채권	10,325,688	167,641	129,129	714,128	11,336,586

미수금	1,478,710	686,019	850,924	1,306,011	4,321,664

합계	11,804,398	853,660	980,052	2,020,139	15,658,250

전기말

매출채권	9,832,908	595,100	28,158	1,505,627	11,961,792

미수금	561,351	399,157	1,128,925	1,980,810	4,070,243

합계	10,394,259	994,257	1,157,083	3,486,436	16,032,035

(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결회사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.

9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

만기보유증권	390	-	3,755	-

장단기대여금	27,540	99,355	24,660	112,025

장단기금융상품	767,316	-	5,000

보증금	2,146,818	3,776,694	1,901,811	3,173,528

기타당좌자산	55,181	-	311,594	-

합계	2,229,929	4,643,365	2,241,821	3,290,553

10. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	13,141,094	-	6,257,401	-

선급비용	1,149,745	10,356,679	924,075	10,341,041

선급부가세	9,580,515	-	5,056,020	-

합 계	23,871,354	10,356,679	12,237,496	10,341,041

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당부채	장부금액	취득원가	평가손실충당부채	장부금액

제품	50,417,823	(1,108,945)	49,308,879	51,712,518	(1,013,194)	50,699,323

재공품	9,630,968	(39,990)	9,590,979	10,315,936	(58,301)	10,257,635

원재료	64,530,155	(513,586)	64,016,569	62,341,412	(610,459)	61,730,952

저장품	8,628,743	-	8,628,743	7,149,164	-	7,149,164

미착원재료	1,302,588	-	1,302,588	1,262,686	-	1,262,686

합 계	134,510,277	(1,662,520)	132,847,756	132,781,715	(1,681,955)	131,099,760

12. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	94,442,474	69,341,297

평가이익(법인세 차감전)	(104,625)	25,104,931

처분및대체	(48,157,488)	(3,754)

기말	46,180,361	94,442,474

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능지분상품