피에이치에이 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 자동차 부품 제조를 목적으로 1985년 설립되어 2001년 코스닥 시장에 상장된 기업니다. 본사는 대구 달서구 성서4차첨단로 392에 위치하고 있으며, 본 분기보고서 제출일 현재 682명의 임직원이 근무하고 있습니다. 당사는 김상태/이재승 각자대표이사 체제이며, 김상태 대표이사가 (주)피에이치씨 그룹 회장직을 역임하고 있습니다. 당사의 관계사 현황은 국내 11개, 해외 14개의 회사가 있으며 (주)카펙발레오, (주)평화발레오, (주)브이피에이치아이 등 자동차 부품 단일사업을 영위 중입니다.당사는 자동차 부품을 제조하여 국내외 주요 자동차 제조업체에 제공하고 있는 자동차 부품제조업체이며, OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 DOOR MOVING SYSTEM 전문 제조회사입니다. 당사가 생산하고 있는 제품은 내부 인명 및 물품의 안정성을 확보하기 위한 DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER, OTHER 등 5개의 제품군으로 구분됩니다. 제조회사로서 대구지역(본사, 성서, 이현, 현풍), 경북(성주, 칠곡, 경주 외동), 충남(아산)에 제조공장을 보유하고 있으며, 해외법인 모두 자동차의 DOOR MOVING SYSTEM을 생산하는 단일 사업부문을 영위하고 있습니다. 가. 산업의 특성자동차 산업은 철강, 기계, 전자, 화학 등 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방산업의 연관성이 매우 큽니다. 자동차 산업은 한 나라의 경제력과 기술수준을 대표할뿐만 아니라, 산업구조 고도화와 함께 부품 및 소재산업 등연관산업에의 파급효과는 물론이고, 고용유발 효과 또한 매우 큽니다. 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2~3만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다. 자동차 도어 부품은 표준산업 분류상 자동차 차체용 신품 부품 제조업으로 분류됩니다. 최종 전방산업인 완성차에 이르기까지 몇 단계의 제조단계가 필요하며 각 단계별로 전문기업이 존재하고 있습니다. 자동차 부품의 밸류 체인은 원소재/부품 → 자동차 부품 → 완성차 기업으로 이루어지는데, 대부분의 자동차 부품 기업들은 완성차 기업과 긴밀한 유대관계를 맺고, 수직계열의 구조를 가집니다. 자동차부품 산업은 완성차 업체와 분업적 관계로 품질 및 가격이 자동차 산업의 경쟁력 결정의 주요인이 되고 있습니다. 기술력의 기반이 되는 자동차부품 산업은 완성차업체의 내수 및 수출의 받침돌역할을 하고 있으며, 완성차 업체의 생산 및 판매량에 따라 크게 영향을 받으며 각종 기간산업의 성장을 유발시키는 전방산업 입니다. 나. 산업의 성장성 자동차 부품의 전방산업인 세계 자동차 시장 규모는 4차 산업혁명과 연계된 미래형 자동차 수요, 각국의 무역갈등 및 보호무역주의 등에 따른 수요부진으로 저성장 기조가 이어질 전망입니다. 인도, 브라질, 러시아 등 신흥시장이 양호한 성장세를 보일 것으로 예상되나, 종합적으로 약 1.9% 증가율로 성장세가 둔화될 전망입니다. 규모> (단위 : 천 대)

구분	'14년	'15년	'16년	'17년	'18년	'19년(E)	'20년(E)

수요	86,284	89,099	93,033	95,287	94,623	94,695	96,853

증감	2.8%	1.8%	4.4%	2.4%	-0.7%	0.1%	2.3%

※ 출처 : 한국자동차산업협회 자동차 도어 부품이 속하는 차체용 신품 부품의 시장은 자동차 시장에 직접적인 영향을 받는 구조이며, 자동차 시장과 동일하게 저성장이 예상됩니다. 통계청에 따르면 국내 자동차 차체용 신품 부품 시장의 출하금액은 2015년 231,229억 원에서 2017년 209,493억 원으로 연평균 4.8%씩 감소하였으나, 업황, 시장 환경 등을 감안할 시 이후 연평균 1.5%의 저성장을 보이며 2022년에는 225,788억 원의 시장을 형성할 것으로 전망됩니다. 차체용 신품 부품 시장 규모> (단위 : 억 원)

※ 출처 : 통계청 국가통계포털 다. 경기변동의 특성 자동차 수요관계는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있는 동시에 소비자의 구매형태와 소득수준간에도 밀접한 관련성이 있으며, 대내외정책과도 연관성이 높습니다. 내부적으로는 세금정책, 배기량 규제 등 환경문제, 물가안정 등 정부정책에 따라 영향을 받고 있으며, 외부적으로는 자동차산업의 수출비중이 상대적으로 커짐에 따라 세계 경제환경 및 교역환경에도 큰 영향을 받습니다. 이러한 불확실한 환경속에서 기업내부적으로 품질개선을 통한 품질에 대한 경쟁력 확보, 원가절감을 통한 원가경쟁력 확보와 신성장 동력이 기업의 성장에 주요한 요인이 되고 있습니다. ( 1) 자동차 생산 2019년 3분기 자동차 생산은 현대·기 아 ·쌍용의 SUV 신차 출시 효과로 전년동기대비 0.5% 증가한 2,915,263대를 기록하였습니다. 2019년 9월은 신차효과에 따른 내수 증가에도 불구하고, 한국지엠 파업으로 인한 생산차질이 빚어지면서 전년 동월 대비 4.8% 감소한 277,990대를 생산하였습니다. ( 2) 국내 자동차 판매 (내수) 2019년 3분기 내수판매는 국산차 판매가 전년 수준(0.9% 감소)을 유지했으나, 일본 브랜드의 판매감소(14.4% 감소)로 인해 전체로는 전년동기 대비 3.1% 감소한 1,288,441대를 기록하였습니다. (3) 국내 자동차 판매 (수출) 2019년 3분기 수출은 전기차 등 친환경차와 SUV, 경차 등의 수출 호조로 전년동기대비 1.2% 증가한 1,780,181대를 기록하였습니다.(4) 자동차 부품2019년 3분기 자동차부품 수출액은 유 로존 경기둔화와 미중 무역분쟁 등으로 1.7% 감소한 169.4억 달러를 판매하였습니다. 자동차산업 총괄표.jpg 자동차산업 총괄표 ※ 자 료 : 한 국자동차산업협회, 한국수입자동차협회 라. 경쟁요소 국내 자동차부품업계는 완성차업체의 경쟁입찰제와 글로벌소싱 정책으로 국내 경쟁업체 뿐만 아니라 해외 경쟁업체에 비교하여 품질 및 가격경쟁력이 확보되지 않으면존립할 수 없는 상황입니다. 자동차부품은 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되고 있으며, 자동차 부품의 특성상 기술수준, 가격 경쟁력, 품질수준에 의하여 제한적인 입찰 방식에 의하여 업체가 선정되고 있는것 또한 경쟁적인 요소로 작용할 수 있습니다. 마. 자원조달의 특성 수주생산이라는 업종의 특성상 업무 부하가 연중 균일하게 유지될 것으로 기대하기 힘든 상황이며, 이에 따라 효율적인 전문 외주업체의 관리를 통해 내부자원의 효율성을 제고할 수 있습니다. 당사의 제품생산을 위한 철판 및 주요자원은 완성차 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타의 재료들은 관계사인 (주)에이에스티, (주)에스엔텍 및 여러 협력회사를 통하여 외주 용역업체 및 가공업체들을 지속적으로 관리하여 업무의 일관성을 유지하고 있어 수주업체로부터 신뢰를 받고 있습니다. 바. 관련법령 및 정부의 규제 당사의 제품과 관련하여 특별한 규제는 없습니다. 2. 회사의 현황 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 연결회사의 2019년 1분기 매출액은 8,143억 원으로 전년동기대비 5.9 % 증가했습니다. 주요 매출처로는 현대자동차, 기아자동차, 한국GM 등이며, 그 외에도 매출다각화를 위해 해외법인을 통하여 닛산, 포드, BMW 등에도 자동차부품을 공급하고 있습니다. 기술집약적 산업발전을 위하여 400 여건의 특허를 출원하는 등 활발한 연구활동을 통한 자체 신기술 개발과 ISO/TS 16949, ISO14001 인증 업체로서 엄격한 품질 관리, 공정개선을 통하여 생산성 향상에 박차를 가하고 있습니다. 생산하고 있는 제품은 내부 인명 및 물품의 안정성을 확보하기 위한 기능성 부품의 (DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER, OTHER 등) 5개의 제품군으로 나눌수 있습니다. 연결회사는 대구 본사공장을 비롯한 모든 국내/ 해외법인 모두 자동차 DOOR MOVING SYSTEM의 단일 사업부문을 영위하고 있습니다.(1) 한국지역연결회사의 한국지역 소재 법인으로는 "평화정공(주)", "(주)에이에스티", "(주)에스엔텍"이 있습니다. 모기업인 평화정공(주)는 현대, 기아자동차를 비롯하여 쌍용자동차, 르노삼성자동차 등에 납품하고 있으며, 해외 직거래 업체로는 GM,PSA, Daedong Hilex, OPEL, KEIKERT 등으로 수출하고 있습니다. (주)에이에스티 본사는 경북 칠곡군 왜관읍 2산업단지 2길 182에 소재하며 평화정공(주)로부터 프레스부품, 금형등의 사업부문을 양수받아 관련 부품을 평화정공(주) 등에 납품하고 있습니다. (주)에스엔텍은 2017년 6월 중 지분을 100% 취득하여 연결대상기업에 포함되었으며, 렛치 부품 등을 평화정공(주)등에 납품하고 있습니다.(2) 중국지역연결회사의 중국지역 소재 법인으로는 "평화정공기차배건(태창)유한공사", "평화정공기차부건(북경)유한공사", "평화정공기차배건(염성)유한공사"가 있습니다.중국자동차시장의 성장세가 둔화되고, 현지 토종업체의 공세가 거세짐에 따라 업체간의 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 장기적인 관점에서 성장기반을 다져 새로운 환경에 대응하기 위해 태창지역 9,000평 규모의 부지에 평화정공기차배건(태창)유한공사의 신공장을 건설하였고, 중국현지 자동차 업체의 수주를 확대하기 위하여 평화정공기차배건(태창)유한공사의 자회사로 태창평화 R 설립하였습니다.북경현대자동차의 중경공장 건설에 따라 평화정공기차부건(북경)유한공사의 자회사로 중경평화정공기차부건유한공사를 설립하여 운영하고있습니다. 또한 고객처 다변화를 통한 고객수요를 창출하기위해 중국 현지합작법인 북경평화부오기차부건유한공사를 2017년 4월에 설립하였으며, 당사 지분율은 55%입니다.(3) 기타지역연결회사의 기타지역 소재 법인으로는 "PHA India Pvt, Ltd.(인도)", "PHA Czech s.r.o(체코)", "PHA Slovakia s.r.o(슬로바키아)", "PHA America INC.(미국)", "PHA VIETNAM Co., LTD.(베트남)이 있습니다. 여러 완성자동차 업체의 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM) 관계에 의하여 제품생산을 진행하고 있으며 단, 북미의 PHA America INC.의 경우 지주회사로서 현지 자회사로는 생산라인을 보유하고 있는 "PHA Body Systems LLC.(알라바마)" 와 "PHA USA LLC.(디트로이트)" 가 존재합니다. 기타지역의 "PHA Slovakia s.r.o.(슬로바키아)" 법인의 경우 2012년 4월 (구)Arvin Meriotor PHA Door Systems s.r.o.의 지분 49%를 추가 취득하여, 100%지분을 확보함에 따라 연결대상 기업으로 포함되었습니다. 또한, 2018년 8월 유상증자를 통해 PHA VIETNAM Co., LTD.를 신설하여 지분100%를 취득하였습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 연결회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 소재 지역별 손익항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원,%) 구 분 제35기 3분기 제34기 3분기 제34기 제33기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 자동차부품 한국 1. 매출액 510,856 62.73% 494,277 64.31% 694,186 65.09% 726,690 68.96% 2. 매출총이익 47,177 54.73% 32,319 42.44% 51,289 46.22% 46,911 38.66% 3. 판매비와관리비 40,722 58.79% 40,964 61.13% 53,389 58.27% 61,608 64.09% 4. 영업이익 6,455 38.12% (8,645) (94.62%) (2,100) (10.86%) (14,697) (58.30%) 5. 법인세비용차감전순이익 20,325 83.77% 6,621 59.74% 64,414 90.49% 78,396 78.36% 중국 1. 매출액 134,608 16.53% 183,262 23.84% 253,905 23.81% 269,456 25.57% 2. 매출총이익 14,598 16.94% 21,032 27.62% 30,395 27.39% 43,582 35.92% 3. 판매비와관리비 10,788 15.57% 22,789 34.01% 27,421 29.93% 45,672 47.51% 4. 영업이익 3,810 22.50% (1,757) (19.23%) 2,974 15.38% (2,090) (8.29%) 5. 법인세비용차감전순이익 8,632 35.58% (2,899) (26.16%) 2,839 3.99% (2,270) (2.27%) 기타 1. 매출액 340,856 41.86% 267,361 34.79% 367,678 34.47% 375,596 35.64% 2. 매출총이익 19,573 22.71% 18,033 23.68% 24,591 22.16% 23,028 18.98% 3. 판매비와관리비 14,616 21.10% 11,752 17.54% 18,515 20.21% 16,903 17.58% 4. 영업이익 4,957 29.28% 6,281 68.74% 6,076 31.43% 6,125 24.30% 5. 법인세비용차감전순이익 4,610 19.00% 5,669 51.15% 5,473 7.69% 7,092 7.09% 내부거래 및연결조정 1. 매출액 (172,008) (21.12%) (176,308) (22.94%) (249,226) (23.37%) (317,905) (30.17%) 2. 매출총이익 4,848 5.62% 4,762 6.25% 4,685 4.22% 7,815 6.44% 3. 판매비와관리비 3,138 4.53% (8,496) (12.68%) (7,697) (8.40%) (28,056) (29.19%) 4. 영업이익 1,710 10.10% 13,258 145.10% 12,383 64.05% 35,871 142.29% 5. 법인세비용차감전순이익 (9,304) (38.35%) 1,692 15.27% (1,544) (2.17%) 16,825 16.82% 합계 1. 매출액 814,312 100.00% 768,592 100.00% 1,066,543 100.00% 1,053,836 100.00% 2. 매출총이익 86,195 100.00% 76,146 100.00% 110,960 100.00% 121,336 100.00% 3. 판매비와관리비 69,263 100.00% 67,009 100.00% 91,628 100.00% 96,127 100.00% 4. 영업이익 16,932 100.00% 9,137 100.00% 19,332 100.00% 25,209 100.00% 5. 법인세비용차감전순이익 24,263 100.00% 11,083 100.00% 71,182 100.00% 100,043 100.00% ※ 제33기는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다 다. 시장점유율 각 제품별 공식자료가 존재하지 않는 관계로 당사 매출실적과 완성차업계의 생산량을 비교하여 연결회사의 본사에서 집계한 자료에 의하면 본사(국내시장)기준 부품별 시장 점유율은 다음과 같습니다. (단위:%) 거래처 제품품목명 회사명 제34기(2018년)점유율 제33기(2017년)점유율 제32기(2016년)점유율 비 고 현대자동차 LATCH류 평화정공 71% 72% 76% - 경쟁회사 29% 28% 24% - HINGE류 평화정공 77% 77% 76% - 경쟁회사 23% 23% 24% - STRIKER류 평화정공 71% 72% 76% - 경쟁회사 29% 28% 24% - MODULE류 평화정공 41% 40% 40% - 경쟁회사 59% 60% 60% - 한국GM LATCH류 평화정공 45% 45% 45% - HINGE류 평화정공 65% 65% 65% - STRIKER류 평화정공 49% 49% 49% - 쌍용자동차 LATCH류 평화정공 37% 37% 37% - HINGE류 평화정공 70% 70% 70% - STRIKER류 평화정공 37% 37% 37% - 기아자동차 LATCH류 평화정공 27% 28% 28% - HINGE류 평화정공 69% 69% 68% - STRIKER류 평화정공 61% 61% 62% - 라. 시장의 특성 자동차 생산업체의 해외 이전에 따른 부품업체의 동반이전이 가속화되고 있지만 아직까지 부품산업의 경쟁력은 완성차 산업에 비해 취약한 것이 현실입니다. 또한 완성차업체의 글로벌소싱이 증가하면서 부품공급업체는 비용, 품질, 연구개발측면에서 어려움이 가중되고 있습니다. 그래서 부품업체간에도 경쟁력을 갖추기 위해 대형화, 전문화 되어가고 있습니다. 당사 역시 최대 고객의 빠른 Global 성장에 발 맞추어 본사 뿐만 아니라 해외법인의 역량 확대와 늘어난 수요에 대응하는 빠른 적응력을 키우기 위하여 변화와 혁신에 앞장서고 있습니다 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 이 사회 결의 등을 통해 구체화된 신규사업은 없습니다. 3. 주요 제품 가. 주요 제품 등의 현황 연결회사는 자동차용 DOOR MOVING SYSTEM을 전문제조하는 업체로서 주력 제품인 DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER 등을 생산하며 각 지역별 매출액과 각 품목별 매출액이 차지하는 비율은 아래와 같습니다. 매출액> (단위 : 천원, %) 구 분 제35기 3분기 비 율(%) 제34기 3분기 비 율(%) 제34기 비 율(%) 제33기 비 율(%) 자동차부품 한국 510,856,111 62.7% 494,277,239 64.3% 694,186,369 65.09% 726,690,029 68.96% 중국 134,608,248 16.5% 183,262,447 23.8% 253,904,940 23.81% 269,455,708 25.57% 기타 340,855,853 41.9% 267,361,231 34.8% 367,678,248 34.47% 375,596,353 35.64% 내부거래 및 연결조정 (172,008,500) (21.1%) (176,308,608) (22.9%) (249,226,265 ) (23.37%) (317,905,573) (30.17%) 합 계 814,311,712 100.0% 768,592,309 100.0% 1,066,543,292 100.00% 1,053,836,517 100.00% ※ 제33기는 종전기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 매출액> (단위 : 천원, % ) 품 목 구체적 용도 제35기 3분기 비 율(%) 제34기 3분기 비 율(%) 제34기 비 율(%) 제33기 비 율(%) LATCH ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 251,831,011 30.9% 222,877,257 29.0% 309,404,315 29.01% 321,605,526 30.50% HINGE ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 133,977,707 16.5% 146,301,846 19.0% 201,734,593 18.91% 199,476,351 18.90% STRIKER ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 30,849,862 3.8% 28,987,383 3.8% 40,260,476 3.77% 39,734,727 3.80% D/MODULE ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 257,430,745 31.6% 248,329,908 32.3% 337,779,769 31.67% 322,950,356 30.60% 기타제품 Active Hood Lift System 外 140,222,386 17.2% 122,095,915 15.9% 177,364,139 16.63% 170,069,557 16.10% 합 계 814,311,712 100.0% 768,592,309 100.0% 1,066,543,292 100.00% 1,053,836,517 100.00% ※ 제33기는 종전기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 현황 (단위: 원) 품목 차종 Usage 제35기 3분기 제34기 3분기 제34기 제33기 DOOR LATCHASS'Y류 YF 4 33,971 33,683 33,933 33,204 MD 4 28,517 29,168 27,954 27,792 HG 4 34,737 34,848 34,800 33,944 TF 4 - - - - CM 4 - - - - FS 2 22,834 22,552 22,562 22,548 DOOR HINGEASS'Y류 YF 8 - - - - JK 4 4,946 4,928 4,924 4,932 XM 8 8,528 8,344 8,344 8,384 J300 8 8,280 8,304 8,272 8,256 CM 8 9,896 9,840 9,824 9,912 FS 4 4,036 4,252 4,232 4,324 DOOR STRIKERASS'Y류 L38 4 4,908 4,908 5,296 4,908 LM 4 5,688 5,736 5,744 5,704 BH 4 5,192 5,216 5,208 5,220 SL 4 - - - - CM 4 2,104 2,228 2,456 2,224 GH 4 3,388 3,420 3,356 3,380 DOOR MODULEASS'Y류 YF 4 195,713 195,714 195,714 195,713 MD 4 136,022 136022 134,164 136,022 HOOD LATCHASS'Y류 YF 1 2,558 2616 2,565 2,628 EN 1 4,166 4081 4,148 3,981 J300 1 3,050 3050 3,050 3,379 TF 1 2,232 2170 2,250 2,059 L43 1 3,935 3998 3,739 3,728 L47 1 5,366 5120 5,819 5,018 ※ Usage : 차량 1대당 납품 수량임 ※ 산출기준 - 사업보고서기준일 매출금액을 매출수량으로 나누어 단순평균가격을 산정하였습니다.- 상기 제품 이외의 주요 제품은 당사의 영업기밀로 기재를 생략합니다.- 주요제품의 가격변동 추이는 각 차종별 공식자료가 존재하지 않는 관계로 연결회사의 본사에서 집계한 자료임.※ 주요 가격변동원인 - 동일 부품의 단가는 매년 하락하는 것이 일반적이며, 일부품목의 사양변경, 신규고급차종 및 대형차종의 경우 부품단가가 상승하고 있습니다. - 제품의 판매가격은 제품 구입업체인 완성차업체의 신제품 개발단계에서 결정되며 양산단계에서는 ①양산차종의 모델연수, 모델변화 ②원,부재료의 가격변동, ③완성차업체의 판매전략 등에 영향을 받으나 그 변화의 폭은 그리 크지 않습니다. 4. 주요 원재료 연결회사의 제품 생산을 위한 철판 및 주요 자원은 완성차 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타 원재료는 시중 구매를 하고 있습니다. 따라서 환율 및 국제 원재료 가격 변동에 따라 매입단가에 영향이 발생합니다. 분기보고서 작성기준일 지역별 주요 원재료의 매입액 현황은 다음과 같습니다. 매입액> (단위: 천원, %) 구 분 제35기 3분기 비 율(%) 제34기 3분기 비 율(%) 제34기 비 율(%) 제33기 비 율(%) 자동차 부품 한국 530,336,918 72.44% 522,192,953 73.37% 716,323,880 73.86% 731,082,312 74.8% 중국 100,424,271 13.72% 151,107,597 21.23% 204,981,801 21.14% 226,440,427 23.2% 기타 273,331,982 37.34% 215,344,679 30.26% 298,540,708 30.78% 290,352,085 29.7% 내부거래 및 연결조정 (172,008,499) (23.50%) (176,881,890) (24.85%) (250,022,195) (25.78%) (269,929,216) (27.6%) 합 계 732,084,672 100.00% 711,763,339 100.00% 969,824,194 100.00% 977,945,608 100.0% 5. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 연결회사의 생산능력은 각 공장별 생산능력을 '년간표준작업시간 ×설비 UPH × 가동률'의 방법으로 산출하고 있으며, 설비 UPH는 공장설계시 목표 UPH를, 가동 률은 인원 및 비작업시간 고려하여 산출하고 있습니다. 권역별 생산능력은 아래표 를 참조하시기 바랍니다. (단위: 천개, %) 구 분 품 목 생산가능수량 실제생산수량 평균가동률 한국 LATCH ASS'Y류 206,289 152,654 74.00% HINGE ASS'Y류 185,918 144,086 77.50% STRIKER ASS'Y류 57,928 45,328 78.25% D/MODULE ASS'Y류 35,631 26,905 75.51% 기타제품 19,637 15,789 80.40% 중국 LATCH ASS'Y류 22,315 13,211 59.20% HINGE ASS'Y류 81,580 45,930 56.30% STRIKER ASS'Y류 19,640 10,350 52.70% D/MODULE ASS'Y류 1,008 490 48.65% 기타제품 16,763 12,059 71.94% 기타 LATCH ASS'Y류 23,874 20,579 86.20% HINGE ASS'Y류 42,529 38,106 89.60% STRIKER ASS'Y류 22,167 19,802 89.33% D/MODULE ASS'Y류 4,939 4,346 88.00% 기타제품 67,436 59,364 88.03% ※ 상기 생산능력은 각 공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태(2교대, 3교대) 등의 기준으로 작성됨. 나. 설비의 신설·매입 계획 등 (1) 생산설비의 현황당사 및 연결대상 회사는 대구에 위치한 본사를 포함하여 외동, 아산 공장 등을 보유하고 있으며, 세계 각국의 해외사업장을 포함하고 있습니다.생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품 등이 있습니다. 세부 현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. 토지> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 분기증감 분기상각 환율변동 분기말 비고 증가 감소 한국 자가 68,708 123 2,415 - - 66,415 - 중국 자가 - - - - - - - 기타 자가 1,887 49 - - - 1,936 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 70,595 172 2,415 - - 68,351 - 건물> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 분기증감 분기상각 환율변동 분기말 비고 증가 감소 한국 자가 40,328 27,636 1,042 1,675 - 65,248 - 중국 자가 25,553 960 - 1,117 - 25,396 - 기타 자가 20,933 916 29 834 - 20,986 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 86,814 29,512 1,071 3,626 - 111,630 - 구축물> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 분기증감 분기상각 환율변동 분기말 비고 증가 감소 한국 자가 1,860 403 - 282 - 1,981 - 중국 자가 - - - - - - - 기타 자가 244 5 - 36 - 213 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 2,104 408 - 318 - 2,194 - 기계장치> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 분기증감 분기상각 환율변동 분기말 비고 증가 감소 한국 자가 35,754 9,009 155 12,944 - 31,664 - 중국 자가 31,286 2,645 226 4,872 - 28,833 - 기타 자가 23,490 9,468 18 5,199 - 27,741 - 연결조정 - (6,472) - - - 913 (5,559) - 합계 - 84,058 21,122 399 23,015 913 82,679 - 차량운반구> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 분기증감 분기상각 환율변동 분기말 비고 증가 감소 한국 자가 120 5 1 38 - 87 - 중국 자가 243 76 15 62 - 242 - 기타 자가 385 96 46 67 - 368 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 748 177 62 167 - 697 - 공구와기구> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 분기증감 분기상각 환율변동 분기말 비고 증가 감소 한국 자가 14,010 1,674 - 5,483 - 10,201 - 중국 자가 6,666 991 334 1,790 - 5,533 - 기타 자가 2,037 4,822 - 813 - 6,046 - 연결조정 - (927) - - - 652 (275) - 합계 - 21,786 7,487 334 8,086 652 21,505 - 비품> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 분기증감 분기상각 환율변동 분기말 비고 증가 감소 한국 자가 1,184 1,072 1 683 1,572 - 중국 자가 537 204 3 143 - 595 - 기타 자가 156 270 26 281 - 119 - 연결조정 - (140) - - - 119 (21) - 합계 - 1,737 1,546 30 1,107 119 2,265 - 건설중인자산> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 분기증감 분기상각 환율변동 분기말 비고 증가 감소 한국 자가 28,843 12,361 17,800 - - 23,404 - 중국 자가 1,800 1,340 1,424 - - 1,716 - 기타 자가 2,395 25,579 9,963 - - 18,011 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 33,038 39,280 29,187 - - 43,131 - 다. 중요한 시설투자 계획 및 계획> (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자대상자산 투자효과 2019년 2020년 2021년 비 고 자동차부품 신설 기계장치 및금형 생산성향상 5,713 6,303 7,246 - 양산개발품 프로젝트 38,410 35,557 25,441 - 품질/안전 2,156 819 1,360 - 개조(리뉴얼) 185 345 84 - R 1,780 1,172 1,109 - 비품 IS/IT 2,271 622 107 - 건물 부동산 4,006 281 100 - 소프트웨어 기타 2,375 1,873 1,024 - 합 계 56,896 46,974 36,470 - ※ 종속회사를 포함한 투자 및 계획입니다. 6. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 천원) 구 분 제35기 3분기 비 율(%) 제34기 3분기 비 율(%) 제34기 비 율(%) 제33기 비 율(%) 자동차 부품 한국 내수 354,431,970 43.53% 313,866,046 40.8% 365,142,030 34.24% 377,673,106 35.8% 수출 156,424,141 19.21% 180,411,193 23.5% 329,044,339 30.85% 349,016,923 33.1% 중국 내수 134,204,423 16.48% 182,712,660 23.8% 253,422,521 23.76% 269,162,541 25.5% 수출 403,825 0.05% 549,787 0.1% 482,419 0.05% 293,167 0.03% 기타 내수 326,642,163 40.11% 261,024,771 34.0% 340,911,272 31.96% 349,233,245 33.1% 수출 14,213,689 1.75% 6,336,460 0.8% 26,766,976 2.51% 26,363,108 2.5% 내부거래 및 연결조정 (172,008,500) (21.12%) (176,308,608) (22.9%) (249,226,265 ) (23.37%) (317,905,573) (30.2%) 합 계 814,311,712 100.00% 768,592,309 100.0% 1,066,543,292 100.00% 1,053,836,517 100.0% ※ 제33기는 종전기준서인 K-IFRS 제1018호 및 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 1) OEM내수 완성차업체의 신차종 개발시 개발요청을 의뢰받아 개발차종에 대한 적합한 제품을 개발하여 완성차업체로부터의 승인을 득한 후, 완성차업체의 생산계획에 따라 공급후 결제대금에 대해서는 세금계산서 발행 후 현금 및 전자외담대 회수(60일 ~ 120일 기일의 전자외상매출채권으로 회수) 2) OEM수출제품개발 및 납품은 OEM내수와 동일한 경로 내지 방법으로 거의 동시에 진행되고 있으며 판매대금의 회수는 간접수출에 해당하므로 구매승인서 방식의 L/C방식으로 현금으로 수금하고 있음. 3) 직수출제품개발은 OEM내수와 동일하나 선적은 매월 제품오더 신청서 및 선적요청서를 접수하여 선적하고, 대금결제에 대해서는 주로 T/T 등의 방법에 의하여 수금 (2) 판매방법 및 조건 1) OEM내수 ⓐ 개발수주단계 : 개발검토의뢰 접수 --> 견적원가 및 개발계획서 제출 --> 개발착수 승인접수 --> 사양결정, 설계, MECHA PROTO 샘플제작 착수 및 가승인요청서 제출 --> 가승인서 접수 --> 샘플테스트 및 설계검증, PROTO샘플 및 승인요청서 제출 --> 양산준비, 양산샘플 --> PILOT 제작 제출 --> 검사 협정 체결 --> 작업 표준 작성 및 TEST, 보고서(ISIR) 제출 --> 승인접수 --> 양산 TRY OUT 실시, 양산시작 ⓑ 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 접수 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 --> 납품대 수금(주 또는 월단위) 2) OEM수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 납품 --> 물품인수증 수령 --> 추심 현금 회수 3) 직수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ 양산납품단계 : 월 또는 주 단위 ORDER 및 선적요청서 접수 --> 생산 --> 출하 및 선적 --> 결제조건에 따라 대금 회수 (3) 판매전략 완성차 업체와 제품의 개발단계부터 공동으로 참여하여 고객이 요구하는 우수한 제품을 공급하기 위하여 제품의 양산능력, 생산성, 개발능력, 납기대응력, 품질력을 높이기 위해 최선을 다하고 있습니다. 7. 수주에 관한 사항 연결회사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 연결회사는 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 8. 위험관리 가. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 86,551,889 107,005,854 장기차입금 - 476,605 차입금총계 86,551,889 107,482,460 차감: 현금및현금성자산 125,042,115 163,322,561 순차입금(A) (38,490,226) (55,840,101) 자본총계(B) 580,247,982 543,091,919 총자본(C=A+B) 541,757,756 487,251,818 자본조달비율(A/C) - - 나. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며, 재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험관리연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 50,804,648 3,464,570 57,734,290 3,490,072 EUR 10,853,297 427,544 8,618,191 15,912 AUD 1,578 - 1,016 - INR 836,392 54,513 800,244 36,233 JPY 1,772,551 144,891 - 166,911 CNY - 241,708 7,483,341 99,584 GBP 182,794 - 21,775 - 연결회사는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 4,734,008 (4,734,008) 5,424,422 (5,424,422) EUR 1,042,575 (1,042,575) 860,228 (860,228) AUD 158 (158) 102 (102) INR 78,188 (78,188) 76,401 (76,401) JPY 162,766 (162,766) (16,691) 16,691 CNY (24,171) 24,171 738,376 (738,376) GBP 18,279 (18,279) 2,178 (2,178) 합계 6,011,803 (6,011,803) 7,082,837 (7,082,837) 2) 이자율 위험 관리연결회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 86,551,889 107,005,854 장기차입금 - 476,605 차입금총계 86,551,889 107,482,460 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (1,154,025) 1,154,025 (1,074,825) 1,074,825 3) 가격 위험 관리연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 상기 금융상품이 시장의 가격위험에 노출된 금액은 미미합니다. (2) 유동성 위험 관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장단기차입금 리스부채(유동 및 비유동) 매입채무및기타채무 기타금융부채 합계 당분기말 3개월미만 - 1,171,032 143,219,310 16,844,474 161,234,816 3~6개월 64,551,889 1,195,575 22,979,525 - 88,726,989 6개월~1년미만 22,000,000 1,442,463 - - 23,442,463 1년이상 - 2,679,814 - 333,026 3,012,840 계 86,551,889 6,488,884 166,198,835 17,177,500 276,417,108 전기말 3개월미만 24,867,728 - 138,490,308 16,821,307 180,179,344 3~6개월 60,138,126 - 22,737,279 - 82,875,405 6개월~1년미만 22,000,000 - - - 22,000,000 1년이상 476,605 - - 350,128 826,733 계 107,482,460 - 161,227,587 17,171,435 285,881,482 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 9. 경영상 주요 계약 계약서명칭 계약상대방 계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 비 고 기술도입계약 TIMS(日本) 1992.10 ~ 해지시 도아체커기술도입 IP:2,500,000엔로얄티:판매가(2%) - 기술도입계약 Valeo(프랑스) 2003.04 ~ 해지시 컴팩트 도어랫치 제조기술 등 IP:750,000유로로얄티:판매가(3%) - 기술도입계약 Inteva(미국) 2003.06 ∼ 해지시 도어모듈제조기술 등 IP:50,000달러로열티:판매가(1%) - 기술도입계약 MITSUBA(日本) 2015.06 ~ 해지시 연료도어 오프너 로열티:순매출가(0.5%) - 종합기술지원계약 북경평화정공기차부건유한공사 2006.12 ~ 해지시 도어랫치 외 로열티:판매가(3~5%) 2013년1월 요율변경 종합기술지원계약 평화정공기차배건(태창)유한공사 2004.01 ~ 해지시 도어랫치 외 로열티:판매가(5%) 2013년1월 요율변경 종합기술지원계약 평화정공기차배건(염성)유한공사 2018.01 ~ 해지시 도어랫치 외 로열티:판매가(1.5%) 2018년1월요율변경 종합기술지원계약 PHA India PVT Ltd. 2006.01 ~ 해지시 도어랫치 외 로열티:순매출가(3%) 2014년 2월요율변경 종합기술지원계약 Pyeong Hwa Automotive Czech s.r.o 2008.01 ~ 해지시 도어랫치 외 로열티:순매출가(4%) 2016년 1월산정기준 변경 종합기술지원계약 Pyeong Hwa AutomotiveSlovakia s.r.o 2006.09 ~ 해지시 도어랫치 외 로열티:순매출가(4%) 2016년 1월산정기준 변경 종합기술지원계약 PHA Body Systems, LLC 2013.01 ~ 해지시 도어랫치 외 로열티:순매출가(3%) 2015년 7월요율변경 종합기술지원계약 PHA USA, LLC 2015.07 ~ 해지시 후드랫치 외 로열티:순매출가(3%) - 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 담당조직 당사의 기술연구소는 대구와 경기도 수원 2곳에 위치하며, 인도와 중국(태창), 영국등 3개의 해외 현지 R Center를 운영중에 있습니다. 중국 R Center에는 총 19명, 인도 R Center에는 총 15명, 영국 R Center에는 총10명의 인력을 보유하고 있습니다. 본사, 수원 기술연구소의 구조는 총 4부문 16팀, 135명(임원제외)으로 구성되어 있습니다. 우선 대구에는 설게검증팀, 시작팀, 매카트로닉스팀, 평가팀, 선행연구팀, 글로벌설계1팀, 래치설계1팀, 래치설계2팀, 래치설계개선팀, 부품설계팀이 있으며 수원에는 설계검증팀, 시작팀, 글로벌설계2팀으로 구성되어 총 연구인원이 활발한 연구활동을 진행하고 있습니다. 또한 개발부문은 대구본사에 위치하고 있으며, 개발 1팀, 개발 2팀, 글로벌프로젝트지원팀, PM 1팀, PM 2팀으로 구성되어있습니다. 설계 기술력 향상을 위하여 국내 유수의 업체들과 협력하여 CAD, CAE, CAM 등에 대한 기술 지원과 공차해석, GD 공차 교육 및 활용 등의 기술지원을 받아 당사 기술 개발 제품들에 대한 설계신뢰도 향상 및 설계Tool 개발 수행 중에 있으며 자동차 부품연구원, 기계부품연구원 등에 회원사로 정밀 분석 의뢰 및 공동개발 업무 등을 진행하고 있습니다. 특히, Power System, 도어래치 품질 문제 개선 등 다수의 공동 사업을 추진하여 성과를 창출하였고, 현재도 공동 사업을 진행중에 있습니다. 또한 포스텍, 부산정보대, 안동대, 계명대, 경북대, 대구대 등과 공동협력 업무와 산학협력활동을 수행하였습니다. 당사 주요 아이템인 도어 무빙 시스템 부품들에 대한 기술력 확보 차원에서 해외 유수의 경쟁사들과 전략적 기술 제휴를 체결함으로써, 선진 기술 도입 및 해외시장 확대의 효과를 유지할 수 있었고, 현재도 미래 신기술들에 대한 상호 협력 및 교류를 유지하고 있습니다. 연구 및 개발인력현황.jpg 연구 및 개발인력현황 연구개발인력 현황 > 구 분 총 원 연구개발인력 기술기능 (시작팀, 평가팀) 박사 석사 학사 소계 2017 년도 144명 1명 5명 113명 119명 25명 2018 년도 141명 1명 7명 108명 116명 25명 2019년 3분기 139명 1명 9명 108명 118명 21명 나. 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제35기 3분기 제34기 제33기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 5,337,385 7,527,288 7,653,864 - 감 가 상 각 비 928,844 1,296,536 1,323,389 - 기 타 5,178,371 4,826,387 5,455,408 - 연구개발비용 계* 11,444,600 13,686,279 14,432,661 - 정부보조금(국고보조금) 198,981 36,068 186,945 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 11,245,619 13,650,211 14,245,716 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.46% 2.17% 2.34% - ※ 상기 매출액 비율은 평화정공(주) 개별 매출액 기준으로 작성되었습니다. 다. 최근연구개발 실적 번호 개발기술명 적용 제품 성과 개발완료시기 개발비(억원) 기술개발 자금조달 1 도어잠금장치 신뢰성 향상 도어래치 성능개선 2009년 06월 1.4억 독자개발 정부과제 2 글로벌 도어 래치 개발 도어래치 성능개선 2009년 08월 12억 독자개발 자체 3 초소형 도어 래치 개발 도어래치 원가절감 2009년 11월 7억 독자개발 자체 4 중형 도어 래치 개발 도어래치 성능개선 2010년 09월 9억 독자개발 자체 5 플라스틱 도어 체커 개발 도어체커 경량화 2011년 10월 8.6억 공동연구 자체 6 승용차용 지능형 자동안전 PTL 핵심부품 및 시스템 개발 트렁크 리드 래치 기술개발 2012년 02월 11.5억 공동연구 정부과제, 자체 7 보행자 상해 저감을 위한 Active Hood Lift System 개발 후드힌지 기술개발 2013년 10월 18.84억 공동연구 정부과제, 자체 8 Euro NCAP 대응 보행자 보호를 위한 능동형 후드 (힌지, 래치, 확장형) 시스템 개발 후드힌지, 후드래치 기술개발 2015년 05월 21.4억 공동연구 정부과제, 자체 9 전장시스템을 이용한 자동차용 Power 개폐 Moving System 기술개발 도어래치 기술개발 2017년 07월 54.86억 공동연구 정부과제, 자체 10 전장시스템을 이용한 자동차용 Power 개폐 Moving System 기술개발 도어래치 기술개발 2017년 07월 54.86억 공동연구 정부과제, 자체 11 e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2018년 02월 1.7 독자개발 자체 12 CINCHING e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2018년 05월 3.3 공동연구 고객공동 13 스마트 T/G 개폐 제어기술 개발 PTG 성능 개선 2018년 10월 4.4 공동연구 고객공동 14 B 필라리스 대향 P/Sliding 도어 도어힌지 외 성능개선 2019년 08월 9.9 공동연구 고객공동 15 GM Compact Deck Lid Latch 개발 Decklid 래치 수익성 개선 2019년 09월 0.2 독자개발 자체 16 Dyson 양방향 Tailgate Latch 개발 Tailgate 래치 성능 개선 2019년 09월 0.2 독자개발 자체 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 지적재산권관련 당사는 R 지적 재산화에도 집중하여 제품 생산에 필요 한 기술을 자체보유하고 있으 며 분기보고서 제출일 현재 특허출원 450건 중 특허등록 308건, 실용신안출원 39건중 실용신안등록이 39건, 디자인출원 27중 디자인 등록 25건 보유하고 있습니다. 1 2. 기업인수목적회사의 합병 추진 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제35기 분기(3분기), 제34기, 제33기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제35기 분기(3분기) 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 연결재무제표 입니다. 가. 요약연결재무정보(K-IFRS적용)에 관한 사항 (1) 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제35기 3분기 제34기 제33기 구 분 (2019년 09월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 483,030 524,896 488,156 ㆍ현금및현금성자산 124,616 163,251 107,766 ㆍ매출채권및기타채권 186,068 197,210 224,110 ㆍ재고자산 141,062 142,077 128,831 ㆍ기타유동자산 31,284 22,358 27,449 [비유동자산] 428,433 382,973 408,189 ㆍ매도가능금융자산 - - 46,999 ㆍ기타금융자산 7,904 7,978 4,208 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 16,177 13,800 9,225 ㆍ유형자산 332,454 300,881 301,117 ㆍ무형자산 16,601 14,788 15,604 ㆍ기타비유동자산 55,299 45,526 31,036 자산총계 911,463 907,869 896,345 [유동부채] 299,138 335,851 366,617 [비유동부채] 32,078 28,926 23,180 부채총계 331,215 364,777 389,797 [지배기업소유지분] 580,248 543,092 506,548 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 537,456 511,181 439,915 ㆍ연결기타포괄손익누계액 (9,194) (20,076) 14,646 ㆍ기타자본구성요소 7,041 7,041 7,041 [비지배지분] 0 - - 자본총계 580,248 543,092 506,548 부채와자본총계 911,463 907,869 896,345 구 분 (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) [매출액] 814,312 1,066,543 1,053,836 [매출원가] 728,117 955,584 932,499 [매출총이익] 86,195 110,960 121,337 [영업이익] 16,932 19,332 25,209 [법인세비용차감전순이익] 24,263 71,182 100,043 [당기순이익] 29,635 44,832 74,521 지배기업지분순이익 29,635 44,832 74,521 비지배지분순이익 - - - [주당순이익(원)] 1,411 2,135 3,548 연결대상 종속회사수 10 10 10 ※ 2019년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ""리스"를 최초 적용하였습니다.※ 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습 니다. ※ 제33기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호, 제1018호에 따라 작성되었습니다. 당사의 제35기 반기(2분기), 제34기, 제33기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제35기 반기(2분기) 요약재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표 입니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS 적용) 에 관한 사항 (1) 요약재무정보 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제35기 3분기 제34기 제33기 구 분 (2019년 09월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 239,159 297,258 241,319 ㆍ현금및현금성자산 36,941 97,449 52,880 ㆍ매출채권및기타채권 114,330 121,323 126,696 ㆍ재고자산 67,723 61,919 49,065 ㆍ기타유동자산 20,165 16,567 12,678 [비유동자산] 326,101 309,393 315,903 ㆍ매도가능금융자산 - - 46,999 ㆍ기타금융자산 7,658 7,568 3,543 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 88,474 88,474 85,160 ㆍ유형자산 178,401 163,335 133,291 ㆍ무형자산 5,280 4,001 4,809 ㆍ기타비유동자산 46,288 46,015 42,101 자산총계 565,260 606,651 557,222 [유동부채] 145,530 211,125 202,725 [비유동부채] 21,710 22,794 16,314 부채총계 167,240 233,919 219,039 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 346,033 320,745 254,315 ㆍ기타포괄손익누계액 - - 31,881 ㆍ기타자본구성요소 7,041 7,041 7,041 [비지배지분] - - - 자본총계 398,020 372,732 338,183 부채와자본총계 565,260 606,651 557,222 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) [매출액] 465,544 628,611 617,166 [매출원가] 421,592 581,593 575,423 [매출총이익] 43,952 47,018 41,743 [영업이익(손실)] 6,587 (1,797) (14,081) [법인세비용차감전순이익(손실)] 21,248 65,230 79,886 [당기순이익(손실)] 28,647 41,434 59,034 [주당순이익(손실)(원)] 1,364 1,973 2,811 ※ 2019년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ""리스"를 최초 적용하였습니다.※ 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습 니다. ※ 제33기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호, 제1018호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_35_00155151_평화정공.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 35 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 34 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 3분기말 제 34 기말 자산 유동자산 483,029,786,970 524,896,462,507 현금및현금성자산 125,042,114,521 163,322,560,764 정부보조금 (425,626,867) (71,385,780) 매출채권 및 기타유동채권 186,068,055,832 197,210,414,106 기타유동금융자산 4,076,680,788 3,373,287,764 기타유동자산 26,034,828,570 18,385,771,118 재고자산 141,061,708,702 142,076,908,859 당기법인세자산 1,172,025,424 598,905,676 비유동자산 428,433,442,053 382,972,998,159 기타비유동금융자산 7,903,628,817 7,978,345,488 지분법적용 투자지분 16,176,505,052 13,800,455,768 투자부동산 20,498,493,603 20,760,052,277 유형자산 332,453,762,028 300,880,768,736 영업권 이외의 무형자산 16,600,764,002 14,788,236,943 기타비유동자산 24,919,154,572 15,314,040,703 이연법인세자산 9,881,133,979 9,451,098,244 자산총계 911,463,229,023 907,869,460,666 부채 유동부채 299,137,504,661 335,851,495,145 매입채무 및 기타유동채무 169,939,546,054 161,227,587,260 매입채무및기타채무 166,198,835,308 161,227,587,260 유동성장기차입금 0 0 유동리스부채 3,740,710,746 0 단기차입금 86,551,889,155 107,005,854,148 기타유동금융부채 16,844,473,982 16,821,307,179 유동충당부채 8,599,607,566 10,546,585,079 유동판매보증충당부채 8,599,607,566 10,546,585,079 기타유동부채 13,295,176,616 15,689,051,458 당기법인세부채 3,906,811,288 24,561,110,021 비유동부채 32,077,742,438 28,926,046,756 장기차입금 0 476,605,398 퇴직급여부채 19,599,414,741 19,634,377,387 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,748,172,754 0 비유동리스부채 2,748,172,754 0 비유동충당부채 4,527,675,298 3,832,980,431 비유동판매보증충당부채 4,527,675,298 3,832,980,431 기타비유동금융부채 333,025,693 350,127,646 기타비유동부채 4,869,453,952 4,631,955,894 부채총계 331,215,247,099 364,777,541,901 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 580,247,981,924 543,091,918,765 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 보통주자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 537,455,612,261 511,180,780,116 기타포괄손익누계액 (9,194,296,616) (20,075,527,630) 기타자본구성요소 7,040,921,964 7,040,921,964 비지배지분 0 0 자본총계 580,247,981,924 543,091,918,765 자본과부채총계 911,463,229,023 907,869,460,666 연결 손익계산서 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 274,190,432,904 814,311,711,508 258,403,858,641 768,592,309,395 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 274,190,432,904 814,311,711,508 258,403,858,641 768,592,309,395 매출원가 247,259,203,834 728,116,781,013 237,051,799,934 692,446,256,302 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 247,259,203,834 728,116,781,013 237,051,799,934 692,446,256,302 매출총이익 26,931,229,070 86,194,930,495 21,352,058,707 76,146,053,093 판매비와관리비 24,596,079,611 69,263,301,565 20,526,959,230 67,009,258,379 영업이익(손실) 2,335,149,459 16,931,628,930 825,099,477 9,136,794,714 금융수익 3,692,541,285 12,002,625,435 373,744,999 11,001,758,593 기타이익 3,169,443,733 6,701,440,924 2,551,464,449 10,390,425,772 금융원가 2,146,768,218 6,800,027,900 3,395,590,303 11,213,172,821 기타손실 2,878,423,355 6,966,524,796 5,130,411,387 10,013,731,105 Ⅹ.지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분 964,468,075 2,393,752,575 891,676,791 1,781,332,931 법인세비용차감전순이익(손실) 5,136,410,979 24,262,895,168 (3,884,015,974) 11,083,408,084 법인세비용 10,680,723,200 5,371,748,977 1,291,362,524 (3,294,192,150) 당기순이익(손실) 15,817,134,179 29,634,644,145 (2,592,653,450) 7,789,215,934 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 15,817,134,179 29,634,644,145 (2,592,653,450) 7,789,215,934 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 753 1,411 (123) 371 연결 포괄손익계산서 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 15,817,134,179 29,634,644,145 (2,592,653,450) 7,789,215,934 기타포괄손익 948,241,671 10,881,231,014 (10,297,531,963) (4,575,115,831) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 948,241,671 10,881,231,014 (10,297,531,963) (4,575,115,831) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 976,216,057 10,894,650,109 (10,297,531,963) (4,575,115,831) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (27,974,386) (13,419,095) 0 0 총포괄손익 16,765,375,850 40,515,875,159 (12,890,185,413) 3,214,100,103 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 16,765,375,850 40,515,875,159 (12,890,185,413) 3,214,100,103 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 14,646,726,491 439,915,071,494 7,040,921,964 506,548,464,264 0 506,548,464,264 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (31,881,234,796) 31,881,234,796 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 7,789,215,934 0 7,789,215,934 0 7,789,215,934 배당금지급 0 0 0 (3,359,812,000) 0 (3,359,812,000) 0 (3,359,812,000) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 (4,575,115,831) 0 0 (4,575,115,831) 0 (4,575,115,831) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 (36,456,350,627) 36,310,638,730 0 (145,711,897) 0 (145,711,897) 2018.09.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 (21,809,624,136) 476,225,710,224 7,040,921,964 506,402,752,367 0 506,402,752,367 2019.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 (20,075,527,630) 511,180,780,116 7,040,921,964 543,091,918,765 0 543,091,918,765 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 29,634,644,145 0 29,634,644,145 0 29,634,644,145 배당금지급 0 0 0 (3,359,812,000) 0 (3,359,812,000) 0 (3,359,812,000) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 10,881,231,014 0 0 10,881,231,014 0 10,881,231,014 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 10,881,231,014 26,274,832,145 0 37,156,063,159 0 37,156,063,159 2019.09.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 (9,194,296,616) 537,455,612,261 7,040,921,964 580,247,981,924 0 580,247,981,924 연결 현금흐름표 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 영업활동현금흐름 37,351,934,364 60,237,594,780 당기순이익(손실) 29,634,644,145 7,789,215,934 당기순이익조정을 위한 가감 23,373,273,811 76,349,466,319 이자수취(영업) 1,890,580,038 1,096,925,463 이자지급(영업) (2,318,318,027) (2,243,568,200) 법인세납부(환급) (15,228,245,603) (22,754,444,736) 투자활동현금흐름 (54,553,389,392) (52,586,650,620) 기타유동금융자산의 처분 17,500,515,472 30,013,772,316 배당금수취 84,600,000 658,433,800 유형자산의 처분 5,053,960,004 2,513,738,203 무형자산의 처분 0 0 기타금융자산의 취득 (16,462,596,701) (41,029,706,584) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (367,312,000) 유형자산의 취득 (58,244,779,232) (44,182,545,392) 무형자산의 취득 (2,188,416,960) (99,838,041) 투자부동산의 취득 0 (2,251,500) 현금의기타유입(유출) (296,671,975) (90,941,422) 재무활동현금흐름 (24,088,554,894) (3,222,075,068) 단기차입금의 증가 32,824,493,646 44,640,909,478 장기차입금의 증가 0 292,926,061 정부보조금의 수취 650,913,062 100,800,000 단기차입금의 상환 (50,277,000,439) (43,378,949,901) (4)유동성장기부채의 상환 0 (1,517,948,706) 장기차입금의 상환 (494,191,206) 0 리스부채의 상환 (3,432,957,957) 0 배당금지급 (3,359,812,000) (3,359,812,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (41,290,009,922) 4,428,869,092 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,009,563,679 (1,125,262,410) 현금및현금성자산의순증가(감소) (38,280,446,243) 3,303,606,682 기초현금및현금성자산 163,322,560,764 107,850,695,578 기말현금및현금성자산 125,042,114,521 111,154,302,260 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 평화정공주식회사("회사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고,중국, 인도, 미국, 체코, 슬로바키아, 베트남에 현지법인을 두고 있고, 회사는 2001년12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 당분기말 전기말 소재지 지분율(%) 소재지 지분율(%) (주)에이에스티 한국 100% 한국 100% 북경평화정공기차부건(유) 중국 100% 중국 100% 태창평화정공기차배건(유) 중국 100% 중국 100% 염성평화정공기차배건(유) 중국 100% 중국 100% PHA India PVT Ltd 인도 100% 인도 100% PHA America Inc 미국 100% 미국 100% PHA Czech s.r.o 체코 100% 체코 100% PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 100% 슬로바키아 100% PHA VIETNAM Co., LTD.(주1) 베트남 100% 베트남 100% (주)에스엔텍 한국 100% 한국 100% (주1) 전기 중 유상증자를 통해 PHA VIETNAM Co., LTD.를 신설하여 지분100%를취득하였습니다. 2. 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고) 에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 작성일인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2019년 12월 31일 시 점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 분기연결재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교표시된 전기 및 전분기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따른 연결재무제표 작성은 중요한회계추정의 사용을 요구하고, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 3'에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항 (1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 제정동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다.또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. 연결회사는 리스개시일에 그 날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다. 연결회사는 비품 등의 단기리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 연결회사는 다양한 유형의 부동산, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결회사는 연결회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다.선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와소액자산리스를 제외한 연결회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우, 최초 적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 연결회사는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단 결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 증가(감소) 자산 기타비유동자산(사용권자산) 15,617,874 기타비유동자산(장기선급비용) (8,560,052) 무형자산(기타무형자산) (2,651,572) 합 계 4,406,250 부채 유동리스부채 2,613,796 비유동리스부채 1,792,454 합 계 4,406,250 당분기말 현재 연결재무상태표에 반영한 조정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변경 전 조정 변경 후 기타비유동자산(사용권자산) - 19,969,832 19,969,832 기타비유동자산(장기선급비용) 15,380,201 (10,430,878) 4,949,323 무형자산(기타무형자산) 8,908,534 (2,693,003) 6,215,531 자산총계 904,617,278 6,845,951 911,463,229 유동리스부채 - 3,740,711 3,740,711 비유동리스부채 - 2,748,173 2,748,173 부채총계 324,726,363 6,488,884 331,215,247 자본총계 579,890,915 357,067 580,247,982 당분기중 연결포괄손익계산서에 반영한 조정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변경 전 조정 변경 후 매출액 814,311,711 - 814,311,711 매출원가 729,803,415 (1,686,634) 728,116,781 매출총이익 84,508,296 1,686,634 86,194,930 판매비와관리비 67,340,742 1,922,560 69,263,302 영업이익 17,167,555 (235,926) 16,931,629 금융원가 6,699,016 101,012 6,800,028 법인세비용차감전순이익 24,599,833 (336,938) 24,262,895 분기순이익 29,971,582 (336,938) 29,634,644 주당손익(단위: 원) 1,427 (16) 1,411 - 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 개정동 개정 내용에 따르면, 조기청산을 한 당사자가 합리적인 추가보상을 지급하지 않고오히려 보상을 받는 (부(-)의 보상을 지급) 금융자산인 경우에도 SPPI(Solely Payments of Principal and Interest on the principal amount outstanding)를 만족하는 것으로 명확히 하였고 금융부채가 변동, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리하도록 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 제도의 개정, 축소, 정산 등(이하 ‘제도의 개정 등’)이 발생하여 과거근무원가 및 정산손익 산정을 위하여 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 제도 개정 등이 발생하기 전과 후의 제도로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 재측정하도록 하였으며 개정 이후 잔여 연차보고기간의 당기근무원가 및 순이자 측정시 제도 개정 후 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영하여 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액 및 이를 측정하는데 사용된 보험수리적 가정과 할인율 사용하도록 하였습니다. 또한 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후, 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하도록 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정 등부터 적용되므로 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정동 개정 내용에 따르면, 장기대여금이나 우선주 등 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 손상규정 기업회계기준서 제1109호 (금융상품)을 우선 적용한 후 지분법적용 투자지분의 장부금액을 초과하는 추가손실이 있을 경우에 기업회계기준서 제1028호에 따라 반영하도록 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 개정동 개정 내용에 따르면, 공동약정의 한 당사자가 공동영업에 대한 지배력을 획득하는경우 기존 보유 지분의 회계처리방법을 기업회계기준서 제1103호 문단 42(단계적 취득)에 따라 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정함을 명확히하였습니다. 상기 개정 내용이 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용되므로 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1111호 '공동약정' 개정동 개정 내용에 따르면, 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 기존 보유 지분의 회계처리방법을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용되므로 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정동 개정 내용에 따르면, 자본으로 분류된 금융상품에 관한 지급(예:이익 분배)의 법인세효과를 배당에 대하여 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는자본으로 인식하는 것을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1023호 '차입원가' 개정동 개정 내용에 따르면, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 자금을 차입하였으나 자산이 현재 의도된 용도로 사용 또는 판매가능한 상태에 이른 경우, 해당 차입금을 다른 프로젝트의 차입원가 계산시 일반차입금에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제 2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정동 제정 내용에 따르면, 법인세 처리가 불확실한 경우 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 수용할 가능성이 높다면 법인세신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정하고 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법(예: 가능성이 가장 높은 금액, 기대값)을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 상기 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작 하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 내용을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보 연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 각 사업본부별 내역은 다음과 같습니다. 사업본부 구분 소유지분율 결산월 지역 주요 제품 유형 평화정공㈜ 지배기업 12월 한국 도어모듈, 렛지, 힌지 등 (주)에이에스티 종속기업 100% 12월 한국 프레스부품, 금형 북경평화정공기차부건(유) 종속기업 100% 12월 중국 도어모듈, 렛지 등 태창평화정공기차배건(유) 종속기업 100% 12월 중국 렛지, 힌지 등 염성평화정공기차배건(유) 종속기업 100% 12월 중국 힌지, 스크라이커 등 PHA India PVT Ltd 종속기업 100% 3월 인도 렛지, 힌지 등 PHA America INC 종속기업 100% 12월 미국 도어모듈, 렛지 등 PHA Czech s. r. o 종속기업 100% 12월 체코 도어모듈, 렛지, 힌지 등 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 100% 12월 슬로바키아 도어모듈 PHA VIETNAM Co., LTD.(주1) 종속기업 100% 12월 베트남 렛지, 힌지 등 (주)에스엔텍 종속기업 100% 12월 한국 렛지 부품 등 (주1) 전기 중 유상증자를 통해 PHA VIETNAM Co., LTD.를 신설하여 지분100%를취득하였습니다. (2) 부문별 매출액 및 분기순이익에 관한 정보 ① 당분기 (단위:천원) 사업본부 3분기 누적 매출액 분기순이익(손실) 매출액 분기순이익(손실) 평화정공㈜ 152,055,191 16,344,963 465,544,397 28,647,417 (주)에이에스티 11,949,323 213,661 37,287,010 1,204,917 북경평화정공기차부건(유) 24,738,008 (292,227) 56,478,975 2,788,121 태창평화정공기차배건(유) 17,178,791 566,530 53,230,504 5,111,213 염성평화정공기차배건(유) 7,201,331 149,617 24,898,768 (497,630) PHA India PVT Ltd 21,040,960 481,732 62,750,820 1,672,550 PHA America INC 45,335,399 41,559 124,315,081 1,330,479 PHA Czech s. r. o 25,170,228 410,310 76,887,083 1,851,206 PHA Slovakia s.r.o 25,083,532 47,249 76,902,868 374,348 PHA VIETNAM Co., LTD. - (541,494) - (790,400) (주)에스엔텍 2,682,983 (486,459) 8,024,705 (2,185,343) 소 계 332,435,746 16,935,441 986,320,211 39,506,878 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (58,245,313) (1,118,307) (172,008,499) (9,872,234) 합 계 274,190,433 15,817,134 814,311,712 29,634,644 ② 전분기 (단위:천원) 사업본부 3분기 누적 매출액 분기순이익(손실) 매출액 분기순이익(손실) 평화정공㈜ 139,574,061 (2,058,292) 446,830,136 5,719,865 (주)에이에스티 13,246,206 (100,147) 40,441,195 1,386,534 북경평화정공기차부건(유) 33,564,456 (395,985) 94,583,908 (3,493,052) 태창평화정공기차배건(유) 25,788,434 147,846 62,765,812 379,505 염성평화정공기차배건(유) 6,074,617 (341,527) 25,912,727 (1,399,212) PHA India PVT Ltd 21,902,217 (2,158,838) 64,185,360 1,907,019 PHA America INC 25,732,076 540,426 56,251,137 141,630 PHA Czech s. r. o 24,990,707 484,333 80,021,522 2,243,957 PHA Slovakia s.r.o 21,364,503 280,113 66,903,212 983,253 (주)에스엔텍 2,501,167 (496,485) 7,005,906 (1,366,356) 소 계 314,738,446 (4,098,556) 944,900,917 6,503,143 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (56,334,588) 1,505,903 (176,308,608) 1,286,073 합 계 258,403,858 (2,592,653) 768,592,309 7,789,216 (3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위:천원) 사업 본부 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 평화정공㈜ 565,260,168 167,240,308 606,651,728 233,919,473 (주)에이에스티 34,549,662 19,259,787 35,839,751 21,754,793 북경평화정공기차부건(유) 126,093,682 63,946,304 131,722,189 74,382,433 태창평화정공기차배건(유) 83,702,307 24,325,636 82,307,444 29,879,553 염성평화정공기차배건(유) 27,988,519 24,812,990 29,099,493 25,553,559 PHA India PVT Ltd 66,098,581 34,610,342 49,501,425 21,566,515 PHA America INC 52,514,015 45,341,653 36,132,208 30,736,872 PHA Czech s. r. o 30,583,528 14,462,132 28,805,607 14,865,181 PHA Slovakia s.r.o 34,119,428 22,655,403 28,629,946 17,842,073 PHA VIETNAM Co., LTD. 28,405,198 19,520,829 8,896,689 35,747 (주)에스엔텍 6,363,006 12,744,090 10,337,860 14,533,600 소 계 1,055,678,094 448,919,474 1,047,924,339 485,069,798 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (144,214,865) (117,704,227) (140,054,879) (120,292,257) 합 계 911,463,229 331,215,247 907,869,461 364,777,542 (4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액 (단위:천원) 사업본부 지역 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 평화정공㈜ 한국 152,055,191 465,544,397 139,574,061 446,830,136 (주)에이에스티 한국 11,949,323 37,287,010 13,246,206 40,441,195 북경평화정공기차부건(유) 중국 24,738,008 56,478,975 33,564,456 94,583,908 태창평화정공기차배건(유) 중국 17,178,791 53,230,504 25,788,434 62,765,812 염성평화정공기차배건(유) 중국 7,201,331 24,898,768 6,074,617 25,912,727 PHA India PVT Ltd 인도 21,040,960 62,750,820 21,902,217 64,185,360 PHA America INC 미국 45,335,399 124,315,081 25,732,076 56,251,137 PHA Czech s. r. o 체코 25,170,228 76,887,083 24,990,707 80,021,522 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 25,083,532 76,902,868 21,364,503 66,903,212 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 - - - - (주)에스엔텍 한국 2,682,983 8,024,705 2,501,167 7,005,906 소 계 332,435,746 986,320,211 314,738,446 944,900,917 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (58,245,313) (172,008,499) (56,334,588) (176,308,608) 합 계 274,190,433 814,311,712 258,403,858 768,592,309 (5) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액 (단위:천원) 부문 지역 비유동자산(주1) 당분기말 전기말 평화정공㈜ 한국 214,410,744 198,385,783 (주)에이에스티 한국 12,102,072 13,871,167 북경평화정공기차부건(유) 중국 23,773,475 25,759,729 태창평화정공기차배건(유) 중국 31,108,865 33,589,972 염성평화정공기차배건(유) 중국 7,935,430 8,590,384 PHA India PVT Ltd 인도 28,775,312 23,183,962 PHA America INC 미국 6,996,963 5,538,606 PHA Czech s. r. o 체코 9,742,749 11,004,159 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 13,707,248 12,783,022 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 18,722,915 124,400 (주)에스엔텍 한국 4,171,945 7,728,855 소 계 371,447,718 340,560,040 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (1,894,698) (4,130,982) 합 계 369,553,020 336,429,058 (주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다. 5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정(의무) 합계 장부금액 현금및현금성자산 107,452,917 - 17,589,198 125,042,115 유동매출채권및기타채권 186,068,056 - - 186,068,056 유동기타금융자산 4,076,681 - - 4,076,681 비유동기타금융자산 3,474,150 - 4,429,479 7,903,629 계 301,071,804 - 22,018,677 323,090,481 순손익(당분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,890,580 - - 1,890,580 외환손익 7,501,474 - - 7,501,474 기타손익 10,926 - 1,390,574 1,401,500 당기손익 소계 9,402,980 - 1,390,574 10,793,554 기타포괄손익 - - - - 계 9,402,980 - 1,390,574 10,793,554 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정(의무) 합계 장부금액 현금및현금성자산 121,617,873 - 41,704,688 163,322,561 유동매출채권및기타채권 197,210,414 - - 197,210,414 유동기타금융자산 3,373,288 - - 3,373,288 비유동기타금융자산 3,281,284 - 4,697,061 7,978,345 계 325,482,859 - 46,401,749 371,884,608 순손익(전분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,096,925 - - 1,096,925 외환손익 9,036,393 - - 9,036,393 기타손익 - - 278,528 278,528 당기손익 소계 10,133,319 - 278,528 10,411,847 기타포괄손익 - - - - 계 10,133,319 - 278,528 10,411,847 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정(단기매매) 상각후원가측정 합계 당기손익-공정가치측정(단기매매) 상각후원가측정 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 166,198,835 166,198,835 - 161,227,587 161,227,587 단기차입금 - 86,551,889 86,551,889 - 107,005,854 107,005,854 유동리스부채 - 3,740,711 3,740,711 - - - 유동기타금융부채 - 16,844,474 16,844,474 - 16,821,307 16,821,307 장기차입금 - - - - 476,605 476,605 비유동리스부채 - 2,748,173 2,748,173 - - - 비유동기타금융부채 - 333,026 333,026 - 350,128 350,128 소계 - 276,417,108 276,417,108 - 285,881,482 285,881,482 순손익(당분기 및 전분기) 차입금 이자비용 - (2,203,112) (2,203,112) - (2,243,568) (2,243,568) 리스부채 이자비용 - (101,012) (101,012) - - - 외환손익 - (3,266,273) (3,266,273) - (8,589,019) (8,589,019) 기타손익 - - - 209,733 - 209,733 당기손익 소계 - (5,570,397) (5,570,397) 209,733 (10,832,587) (10,622,854) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 - 현금및현금성자산 17,589,198 17,589,198 41,704,688 41,704,688 - 비유동성기타금융자산 4,429,479 4,429,479 4,697,061 4,697,061 공정가치로 측정된 금융자산 소계 22,018,677 22,018,677 46,401,749 46,401,749 상각후원가로 측정된 금융자산(주1) - 현금및현금성자산 107,452,917 107,452,917 121,617,873 121,617,873 - 매출채권및기타채권 186,068,056 186,068,056 197,210,414 197,210,414 - 유동성기타금융자산 4,076,681 4,076,681 3,373,288 3,373,288 - 비유동성기타금융자산 3,474,150 3,474,150 3,281,284 3,281,284 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 301,071,804 301,071,804 325,482,859 325,482,859 금융자산 합계 323,090,481 323,090,481 371,884,608 371,884,608 금융부채 상각후원가로 측정된 금융부채(주1) - 매입채무및기타채무 166,198,835 166,198,835 161,227,587 161,227,587 - 차입금 86,551,889 86,551,889 107,482,460 107,482,460 - 유동리스부채 3,740,711 3,740,711 - - - 유동성기타금융부채 16,844,474 16,844,474 16,821,307 16,821,307 - 비유동리스부채 2,748,173 2,748,173 - - - 비유동성기타금융부채 333,026 333,026 350,128 350,128 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 276,417,108 276,417,108 285,881,482 285,881,482 금융부채 합계 276,417,108 276,417,108 285,881,482 285,881,482 (주1) 시장성 없는 지분증권 등으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치가 없습니다.(주2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 현금및현금성자산 - 17,589,198 - 17,589,198 - 비유동성기타금융자산 110,802 - 4,318,677 4,429,479 소계 110,802 17,589,198 4,318,677 22,018,677 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 현금및현금성자산 - 41,704,688 - 41,704,688 - 비유동성기타금융자산 3,378,384 - 1,318,677 4,697,061 소계 3,378,384 41,704,688 1,318,677 46,401,749 (주1) 당분기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가 (2,200천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다. (6) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 6. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 55,255 74,794 원화예금 등 22,248,976 37,001,854 MMF 등 당기손익-공정가치측정 금융상품 17,589,197 41,704,688 외화예금 85,148,687 84,541,225 합 계 125,042,115 163,322,561 7. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초미사용잔액 71,386 84,856 당기수령액 650,913 100,965 당기사용액 296,672 114,435 기말미사용잔액 425,627 71,386 (*) 상기 정부보조금은 차세대 Door Plate Module 개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 179,851,398 - 190,375,304 - 미수금 6,216,658 - 6,835,110 - 합 계 186,068,056 - 197,210,414 - (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 186,400,893 197,928,197 대손충당금 매출채권 (289,123) (294,554) 미수금 (43,714) (423,229) 대손충당금 소계 (332,837) (717,783) 매출채권및기타채권 순장부금액 186,068,056 197,210,414 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 294,554 423,229 150,021 381,420 손상차손 인식(+) (5,431) (5,762) 144,533 41,809 채권제각 및 기타증감(-) - (373,753) - - 기말금액 289,123 43,714 294,554 423,229 연결회사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 합계 당분기말 매출채권 1,645,281 1,276,736 37,849 62,541 3,022,407 미수금 890,482 1,399 12,330 91,630 995,841 합계 2,535,763 1,278,135 50,179 154,171 4,018,248 전기말 매출채권 8,608,932 137,597 922,584 353,937 10,023,050 미수금 734,731 84,223 178,509 823,457 1,820,920 합계 9,343,663 221,820 1,101,093 1,177,394 11,843,970 (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결회사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 9. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 - 75,700 5,460 88,525 장단기금융상품 930,000 71,175 930,000 315,260 장단기보증금 3,053,210 3,326,525 2,371,711 2,876,750 상각후원가측정 채무상품 3,165 750 8,090 750 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 4,429,479 - 4,697,061 기타당좌자산 90,306 58,027 - 합계 4,076,681 7,903,629 3,373,288 7,978,346 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 930,000 930,000 차입금 담보제공 10. 기타자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 17,002,298 - 12,610,364 - 선급비용 1,472,817 4,949,323 841,359 15,314,041 선급부가세 7,559,714 - 4,934,048 - 사용권자산(주석17) - 19,969,832 - - 합 계 26,034,829 24,919,155 18,385,771 15,314,041 11. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 44,987,308 (4,507,135) 40,480,173 42,379,735 (1,640,315) 40,739,420 재공품 12,158,612 (2,029,663) 10,128,949 11,221,786 (32,668) 11,189,118 원재료 73,917,051 (1,040,693) 72,876,358 71,078,780 (135,177) 70,943,603 저장품 15,560,354 - 15,560,354 18,024,808 - 18,024,808 미착원재료 2,015,875 - 2,015,875 1,179,959 - 1,179,959 합 계 148,639,200 (7,577,491) 141,061,709 143,885,069 (1,808,160) 142,076,908 12. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 4,697,061 - 회계정책변경효과 - 46,993,223 취득 3,000,000 4,000,729 평가손익 (42,082) (2,134,993) 처분(주1) (3,225,500) (44,161,898) 기말 4,429,479 4,697,061 (주1) 전기에 (주)피에이치씨 잔여지분(지분율: 7.85%)을 전량 (주)피에이치씨에 매각하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 상장주식 쌍용자동차 110,802 3,378,384 소 계 110,802 3,378,384 비상장주식 한국자동차협동조합 출자금(주1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,210,000 1,210,000 PHA R CENTRE EUROPE LTD. 106,477 106,477 광주글로벌모터스 출자금 3,000,000 - 소 계 4,318,677 1,318,677 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 4,429,479 4,697,061 (주1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 13. 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 13,800,456 9,225,230 신규취득 - 367,312 공동기업 및 관계기업투자 손익에 대한 지분 2,393,753 4,207,914 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 (17,703) - 배당/투자자산의 회수 - - 기말 장부금액 16,176,505 13,800,456 (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자 내역 (단위:천원) 구분 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 공동기업 PHA Edscha 한국 50 4,050,000 12,035,822 9,612,993 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(주1) 중국 55 367,312 600,118 444,992 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 한국 21.4 3,000,000 3,540,565 3,742,471 합 계 7,417,312 16,176,505 13,800,456 (주1) 전기 중 북경평화부오기차부건(유) 지분 55%를 신규로 취득하였으며, 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다. (3) 공동기업 투자의 재무정보① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 PHA Edscha 48,339,258 24,267,612 43,157,764 23,931,777 북경평화부오기차부건(유) 3,232,423 2,141,301 1,375,031 1,223,283 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 분기순이익 매출액 분기순이익 PHA Edscha 40,960,152 5,506,452 32,061,372 2,455,693 북경평화부오기차부건(유) 6,464,756 248,028 - (189,372) (4) 관계기업 투자의 재무정보① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 아이탑스오토모티브(주) 25,522,720 19,446,713 24,618,547 17,599,054 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 분기순이익(손실) 매출액 분기순이익(손실) 아이탑스오토모티브(주) 19,810,934 (904,467) 16,903,614 472,885 (5) 지분법 평가 내역 ① 당분기 (단위:천원) 회사명 기초장부금액 지분법 평가내역 분기말장부금액 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(주1) PHA Edscha 9,612,993 2,459,243 (36,414) - 12,035,822 북경평화부오기차부건(유) 444,992 136,416 18,710 - 600,118 아이탑스오토모티브(주) 3,742,471 (201,906) - - 3,540,565 합 계 13,800,456 2,393,753 (17,703) - 16,176,505 (주1) 기타증감은 신규취득 및 배당금수령액 등입니다. ② 전기 (단위:천원) 회사명 기초장부금액 지분법 평가내역 기말장부금액 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(주1) PHA Edscha 5,557,706 4,055,287 - - 9,612,993 북경평화부오기차부건(유) - 77,680 - 367,312 444,992 아이탑스오토모티브(주) 3,667,524 74,947 - - 3,742,471 합 계 9,225,230 4,207,914 - 367,312 13,800,456 (주1) 기타증감은 처분 및 배당금수령액 등입니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 13,076,831 7,139,745 543,476 20,760,052 취득원가 13,076,831 9,130,152 971,177 23,178,160 감가상각누계액 - (1,990,407) (427,701) (2,418,108) 취득및자본적지출 - - - - 감가상각비 - (213,000) (48,559) (261,559) 기말장부금액 13,076,831 6,926,745 494,917 20,498,493 취득원가 13,076,831 9,130,152 971,177 23,178,160 감가상각누계액 - (2,203,407) (476,260) (2,679,667) ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 13,076,831 7,486,672 605,969 21,169,472 취득원가 13,076,831 9,130,152 968,925 23,175,908 감가상각누계액 - (1,643,480) (362,956) (2,006,436) 취득및자본적지출 - - 2,252 2,252 감가상각비 - (346,927) (64,745) (411,672) 기말장부금액 13,076,831 7,139,745 543,476 20,760,052 취득원가 13,076,831 9,130,152 971,177 23,178,160 감가상각누계액 - (1,990,407) (427,701) (2,418,108) (2) 당분기와 전분기중 계정과목별 투자부동산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 판매비와관리비 77,505 261,559 106,548 305,124 (3) 투자부동산의 공정가치 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 토지(주1) 19,070,868 18,752,083 건물 및 구축물(주1) 9,169,622 8,981,021 합 계 28,240,491 27,733,104 (주1) 토지, 건물 등의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가된 결과와 공시지가 변동율 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 종합적으로 반영하여 산정되었습니다 15. 유형자산(1) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 70,595,289 86,813,901 2,103,994 84,058,478 747,814 21,786,265 1,736,642 33,038,384 300,880,768 취득원가 70,595,289 116,840,900 5,873,010 292,966,183 2,741,317 143,025,038 24,853,979 33,038,384 689,934,100 감가상각누계액 - (30,026,999) (3,769,016) (208,907,705) (1,993,503) (121,238,773) (23,117,337) - (389,053,333) 취득및자본적지출 - 11,711,059 402,560 6,286,379 142,077 (229,579) 1,277,081 38,655,204 58,244,781 감가상각비 - (3,683,702) (318,499) (21,396,901) (166,968) (7,789,604) (1,103,282) - (34,458,956) 처분 (2,415,420) (1,041,570) - (380,663) (23,900) (324,687) (2,656) (564,546) (4,753,442) 대체 및 기타증감(*) 171,235 17,830,741 5,740 14,112,557 (1,872) 8,062,535 357,417 (27,997,740) 12,540,613 기말장부금액 68,351,104 111,630,429 2,193,795 82,679,850 697,151 21,504,930 2,265,202 43,131,302 332,453,763 취득원가 68,351,104 145,646,333 6,292,244 313,698,004 2,641,002 149,969,211 23,231,117 43,131,302 752,960,317 감가상각누계액 - (34,015,904) (4,098,448) (231,018,154) (1,943,852) (128,464,281) (20,965,915) - (420,506,554) (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 65,808,871 82,806,990 2,356,930 101,446,661 859,398 28,117,928 3,432,840 16,287,576 301,117,194 취득원가 65,808,871 108,764,561 5,719,571 288,556,111 3,024,311 138,483,002 24,857,470 16,287,576 651,501,473 감가상각누계액 - (25,957,571) (3,362,641) (187,109,450) (2,164,913) (110,365,074) (21,424,630) - (350,384,279) 취득및자본적지출 4,791,425 5,091,909 158,000 12,312,954 227,503 8,274,811 1,156,043 17,589,600 49,602,245 감가상각비 - (4,261,577) (409,965) (30,758,289) (291,451) (12,461,361) (2,708,708) - (50,891,351) 처분 - - - (3,701,393) (41,888) (980,856) (8,297) (13,326) (4,745,760) 대체 및 기타증감(*) (5,007) 3,176,579 (971) 4,758,546 (5,748) (1,164,258) (135,236) (825,467) 5,798,440 기말장부금액 70,595,289 86,813,901 2,103,994 84,058,478 747,814 21,786,265 1,736,642 33,038,384 300,880,768 취득원가 70,595,289 116,840,900 5,873,010 292,966,183 2,741,317 143,025,038 24,853,979 33,038,384 689,934,100 감가상각누계액 - (30,026,999) (3,769,016) (208,907,705) (1,993,503) (121,238,773) (23,117,337) - (389,053,333) (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. (2) 당분기와 전분기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 매출원가 10,437,959 31,997,503 12,249,049 37,368,490 판매비와관리비 922,187 2,376,353 685,914 2,169,914 합 계 11,360,146 34,373,856 12,934,963 39,538,404 16. 무형자산 (1) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 기초장부금액 10,385,233 1,535,836 2,867,168 14,788,237 10,385,233 1,535,836 3,682,992 15,604,061 취득원가 10,385,233 1,535,836 13,229,869 25,150,938 10,385,233 1,535,836 12,995,892 24,916,961 감가상각누계액 - - (10,362,701) (10,362,701) - - (9,312,900) (9,312,900) 회계정책변경효과(주1) - - (2,651,572) (2,651,572) - - - - 취득 - - 2,188,417 2,188,417 - - 285,347 285,347 상각 - - (937,238) (937,238) - - (1,181,695) (1,181,695) 처분 - (7,000) (124,530) (131,530) - - - - 기타(주2) - - 3,344,450 3,344,450 - - 80,524 80,524 기말장부금액 10,385,233 1,528,836 4,686,695 16,600,764 10,385,233 1,535,836 2,867,168 14,788,237 취득원가 10,385,233 1,528,836 15,728,157 27,642,226 10,385,233 1,535,836 13,229,869 25,150,938 감가상각누계액 - - (11,041,462) (11,041,462) - - (10,362,701) (10,362,701) (주1) 회계정책변경효과는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 도입으로 인한 효과입니다(주석2).(주2) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액과 대체 등입니다. (2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 매출원가 9,601 44,071 29,623 69,561 판매비와관리비 381,185 892,819 261,966 818,958 합 계 390,786 936,890 291,589 888,519 (3) 영업권의 손상검사① 영업권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 발생년도 당분기말 전기말 PHA India PVT Ltd(주1) 2010년 9,713,364 9,713,364 PHA Slovakia s.r.o(주2) 2012년 671,869 671,869 합 계 10,385,233 10,385,233 (주1) 2010년 기중에 당사는 공동기업인 PHA India PVT Ltd에 대하여 추가적으로지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 9,713백만원을 영업권으로 인식하였습니다. (주2) 2012년 기중에 당사는 공동기업인 PHA Slovakia s.r.o에 대 하 여 추가적으로 지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 671백만원을 영업권으로 인식하였습니다. ② 영업권 손상검사내역은 다음과 같습니다.경영진은 연결대상 종속회사인 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 당분기와 전기 중 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 17. 리스 (1) 당분기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 사용권자산(기타비유동자산) 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 - - - - - - 취득원가 - - - - - - 상각누계액 - - - - - - 회계정책변경효과(주1) 11,177,944 2,600,434 71,655 1,734,430 21,931 11,480 15,617,874 취득 1,532,424 4,092,077 - 487,941 - 331 6,112,773 사용권자산상각비 (208,474) (1,958,744) (17,322) (1,093,168) (4,652) (11,797) (3,294,157) 대체 및 기타 621,987 748,027 1,867 159,915 1,312 234 1,533,342 기말장부금액 13,123,881 5,481,794 56,200 1,289,118 18,591 248 19,969,832 취득원가 13,336,052 7,457,596 73,642 2,387,955 23,372 12,130 23,290,747 상각누계액 (212,171) (1,975,802) (17,442) (1,098,837) (4,781) (11,882) (3,320,915) (주1) 회계정책변경효과는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 도입으로 인한 효과입니다(주석2). (2) 당분기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 매출원가 528,986 판매비와관리비 2,765,171 합 계 3,294,157 (3) 당분기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 리스부채 유동 비유동 기초장부금액 - - 회계정책변경효과(주1) 2,613,796 1,792,454 증가 2,721,526 2,511,929 이자비용 101,012 - 부채상환 (3,432,958) - 대체 및 기타 1,737,335 (1,556,210) 기말장부금액 3,740,711 2,748,173 (주1) 회계정책변경효과는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 도입으로 인한 효과입니다(주석2). (4) 당분기말 현재 리스부채 현황 및 리스 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.① 리스부채 현황 (단위:천원) 리스기간 계약상 현금흐름(A) 현재가치(B) 이자비용(A-B) 1년 미만 3,809,069 3,740,711 68,358 1년 이상 ~ 5년 미만 2,988,937 2,748,173 240,764 5년 이상 - - - 합 계 6,798,006 6,488,884 309,122 ② 리스 총현금유출액 (단위:천원) 내역 당분기 리스부채 원금 및 이자비용 상환 3,432,958 단기리스료 지급 470,070 소액자산리스료 지급 3,048,782 총 현금유출액 6,951,810 (5) 당분기말 현재 단기리스와 소액자산리스의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 약정금액 비용인식액 단기리스 946,998 470,070 소액자산리스 3,962,135 3,048,782 합 계 4,909,133 3,518,852 18. 차입금 및 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국수출입은행 포괄수출금융 2.49 5,000,000 30,000,000 신한은행 외 무역금융 1.95~2.95 22,600,000 28,105,000 씨티은행 외 운영자금 0.63~4.35 17,960,343 20,847,928 신한은행 외 시설자금 2.26 2,000,000 4,000,000 KEB하나은행 외 기업운전자금 1.10~10.50 38,991,546 24,052,926 합 계 86,551,889 107,005,854 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 HDFC BANK 등 운영자금 등 - - 476,605 합 계 - 476,605 유동성장기차입금 - - 합 계 - 476,605 (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채(주석17) 3,740,711 2,748,173 - - 19. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 138,362,602 - 138,490,308 - 미지급금 27,836,233 - 22,737,279 - 합 계 166,198,835 - 161,227,587 - 20. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 - 150,000 - 150,000 기타의 기타금융부채 16,844,474 183,026 16,821,307 200,128 합 계 16,844,474 333,026 16,821,307 350,128 21. 판매보증충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 14,379,565 21,741,881 당기전입액 2,852,998 4,449,290 당기사용액 (5,419,876) (12,118,797) 기타증감액 1,314,596 307,191 기말장부금액 13,127,283 14,379,565 유동항목 8,599,608 10,546,585 비유동항목 4,527,675 3,832,980 연결회사는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 22. 기타부채와 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 7,652,403 - 12,750,633 - 예수금 등 기타부채 5,642,774 4,869,454 2,938,418 4,631,956 합 계 13,295,177 4,869,454 15,689,051 4,631,956 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 7,652,403 12,750,633 계약부채 합계 7,652,403 12,750,633 23. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 53,405,530 50,965,598 사외적립자산의 공정가치 (33,806,115) (31,331,221) 재무상태표상 확정급여부채(자산) 19,599,415 19,634,377 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 5,362,167 5,088,280 이자비용 1,053,251 944,115 사외적립자산의 이자수익 (580,320) (620,165) 합 계 5,835,098 5,412,230 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 50,965,598 43,021,191 당기근무원가 5,362,167 6,789,868 이자비용 1,053,251 1,353,288 확정급여제도의 재측정요소 - 2,313,340 급여지급액 (3,975,486) (2,506,445) 관계회사전입액 - (5,644) 기말금액 53,405,530 50,965,598 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 31,331,221 26,862,477 이자수익 580,320 766,616 사외적립자산 기여액 4,000,000 6,500,000 확정급여제도의 재측정요소 - (366,195) 급여지급액 (2,125,612) (2,456,169) 관계회사전입액 20,186 24,492 기말금액 33,806,115 31,331,221 (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직보험예치금 33,801,586 31,326,692 국민연금전환금 4,529 4,529 합계 33,806,115 31,331,221 (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산 중 퇴직보험예치금의 운용자산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 예치기관 당분기말 전기말 채무상품 등 삼성생명보험(주) 등 33,801,586 31,326,692 (7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.80% 2.80% 임금상승률 5.32% 4.00%~5.32% (8) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 0.5% 증가시 0.5% 감소시 0.5% 증가시 0.5% 감소시 할인율 (3,067,927) 3,743,666 (2,922,543) 3,570,865 임금상승률 3,796,877 (3,156,078) 3,656,978 (3,034,397) 24. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 25. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 금 액 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 5,549,000 5,549,000 기업발전적립금(주2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 182,213,522 117,213,523 미처분이익잉여금 245,293,090 284,018,258 합 계 537,455,612 511,180,781 (주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. (2) 미처분이익잉여금당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 284,018,258 262,752,548 회계정책변경효과 - 31,881,235 분(당)기순이익 29,634,644 44,832,284 이익준비금 등의 적립 (65,000,000) (50,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 - (2,087,997) 배당처분 (3,359,812) (3,359,812) 기말 245,293,090 284,018,258 26. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분 (46,598) (33,179) 해외사업장환산외환차이 (9,147,698) (20,042,348) 합 계 (9,194,296) (20,075,527) (2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 (20,075,527) 14,646,727 회계정책변경효과 - (31,881,235) 증감액(법인세효과 고려후) 10,881,231 (2,841,019) 기말잔액 (9,194,296) (20,075,527) 27. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (4,365) (4,365) 합 계 7,040,922 7,040,922 28. 수익(1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)연결회사는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당분기와 전분기 현재 연결회사의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 연결회사는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분 ① 당분기 (단위:백만원) 구 분 3분기 누적 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 평화정공㈜ 39,048 112,890 118 152,055 141,437 323,748 359 465,544 (주)에이에스티 10,538 - 1,411 11,949 32,543 - 4,744 37,287 북경평화정공기차부건(유) 24,734 - 4 24,738 56,475 - 4 56,479 태창평화정공기차배건(유) 15,963 814 402 17,179 49,501 1,803 1,926 53,231 염성평화정공기차배건(유) 7,201 - - 7,201 24,899 - - 24,899 PHA India PVT Ltd 20,768 273 - 21,041 60,805 1,945 - 62,751 PHA America INC 45,335 - - 45,335 124,315 - - 124,315 PHA Czech s. r. o 21,840 3,262 68 25,170 66,210 10,251 426 76,887 PHA Slovakia s.r.o 25,083 - - 25,084 76,902 1 - 76,903 PHA VIETNAM Co., LTD. - - - - - - - - (주)에스엔텍 2,504 - 179 2,683 8,025 - - 8,025 소 계 213,014 117,239 2,183 332,436 641,111 337,749 7,460 986,320 내부거래제거 등 (58,245) (172,008) 합 계 274,190 814,312 ② 전분기 (단위:백만원) 구 분 3분기 누적 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 평화정공㈜ 34,459 104,993 122 139,574 121,436 325,020 374 446,830 (주)에이에스티 11,380 - 1,866 13,246 34,958 - 5,483 40,441 북경평화정공기차부건(유) 33,564 - - 33,564 94,581 - 3 94,584 태창평화정공기차배건(유) 24,338 369 1,081 25,788 58,992 820 2,954 62,766 염성평화정공기차배건(유) 6,075 - - 6,075 25,913 - - 25,913 PHA India PVT Ltd 20,772 1,130 - 21,902 60,520 3,665 - 64,185 PHA America INC 25,732 - - 25,732 56,251 - - 56,251 PHA Czech s. r. o 21,924 2,874 193 24,991 68,871 10,523 627 80,022 PHA Slovakia s.r.o 21,364 1 - 21,365 66,837 66 - 66,903 (주)에스엔텍 2,501 - - 2,501 7,006 - - 7,006 소 계 202,108 109,367 3,263 314,738 595,366 340,094 9,441 944,901 내부거래제거 등 (56,335) (176,309) 합 계 258,403 768,592 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분(당분기와 전분기) ① 당분기(3분기) (단위:백만원) 구 분 3분기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 평화정공㈜ 96,840 11,398 16,171 26,276 1,370 152,055 (주)에이에스티 11,949 - - - - 11,949 북경평화정공기차부건(유) - 24,738 - - - 24,738 태창평화정공기차배건(유) - 16,443 - 735 - 17,179 염성평화정공기차배건(유) - 7,201 - - - 7,201 PHA India PVT Ltd 227 20,813 1 - - 21,041 PHA America INC - - - 45,335 - 45,335 PHA Czech s. r. o - 76 25,056 38 - 25,170 PHA Slovakia s.r.o 10 - 25,074 - - 25,084 PHA VIETNAM Co., LTD. - - - - - - (주)에스엔텍 2,683 - - - - 2,683 소 계 111,709 80,670 66,301 72,385 1,370 332,436 내부거래제거 등 (58,245) 합 계 274,190 ② 당분기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 평화정공㈜ 304,631 38,133 47,834 68,826 6,121 465,544 (주)에이에스티 37,016 - - 271 - 37,287 북경평화정공기차부건(유) - 56,479 - - - 56,479 태창평화정공기차배건(유) - 51,851 - 1,379 - 53,231 염성평화정공기차배건(유) - 24,899 - - - 24,899 PHA India PVT Ltd 554 61,093 279 761 63 62,751 PHA America INC - - - 124,315 - 124,315 PHA Czech s. r. o 62 346 76,356 123 - 76,887 PHA Slovakia s.r.o 41 - 76,862 - - 76,903 PHA VIETNAM Co., LTD. - - - - - - (주)에스엔텍 8,025 - - - - 8,025 소 계 350,328 232,801 201,331 195,676 6,184 986,320 내부거래제거 등 (172,008) 합 계 814,312 ③ 전분기(3분기) (단위:백만원) 구 분 3분기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 평화정공㈜ 87,526 17,137 15,811 17,148 1,952 139,574 (주)에이에스티 12,985 - - 261 - 13,246 북경평화정공기차부건(유) - 33,564 - - - 33,564 태창평화정공기차배건(유) - 25,416 - 372 - 25,788 염성평화정공기차배건(유) - 6,075 - - - 6,075 PHA India PVT Ltd 96 21,378 66 348 15 21,902 PHA America INC - - - 25,732 - 25,732 PHA Czech s. r. o 1 58 24,915 16 - 24,991 PHA Slovakia s.r.o - - 21,365 - - 21,365 (주)피에이치에이이엔이 - - - - - - (주)에스엔텍 2,501 - - - - 2,501 소 계 103,109 103,628 62,156 43,878 1,967 314,738 내부거래제거 등 (56,335) 합 계 258,403 ④ 전분기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 평화정공㈜ 288,651 53,132 50,660 49,043 5,345 446,830 (주)에이에스티 39,782 - - 659 - 40,441 북경평화정공기차부건(유) - 94,584 - - - 94,584 태창평화정공기차배건(유) - 61,943 333 489 - 62,766 염성평화정공기차배건(유) - 25,913 - - - 25,913 PHA India PVT Ltd 347 62,664 162 927 86 64,185 PHA America INC - - - 56,251 - 56,251 PHA Czech s. r. o 16 373 79,613 19 - 80,022 PHA Slovakia s.r.o 7 - 66,896 - - 66,903 (주)피에이치에이이엔이 - - - - - - (주)에스엔텍 7,006 - - - - 7,006 소 계 335,809 298,608 197,664 107,388 5,431 944,901 내부거래제거 등 (176,309) 합 계 768,592 라) 주요 제품 계열에 따른 구분(당분기 및 전분기) ① 당분기(3분기) (단위:백만원) 구 분 3분기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 평화정공㈜ 27,644 61,446 16,292 46,673 152,055 (주)에이에스티 6 1,859 6,850 3,234 11,949 북경평화정공기차부건(유) 14,923 3,937 5,218 659 24,738 태창평화정공기차배건(유) - 2,018 12,377 2,784 17,179 염성평화정공기차배건(유) - 1,553 4,760 888 7,201 PHA India PVT Ltd - 8,143 4,391 8,506 21,041 PHA America INC 22,230 23,070 - 36 45,335 PHA Czech s. r. o 19,879 531 2,859 1,901 25,170 PHA Slovakia s.r.o 24,318 11 - 754 25,084 PHA VIETNAM Co., LTD. - 2,683 - - 2,683 (주)에스엔텍 - - - - - 소 계 109,000 105,252 52,748 65,435 332,436 내부거래제거 등 (58,245) 합 계 274,190 ② 당분기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 평화정공㈜ 83,020 184,163 52,380 145,982 465,544 (주)에이에스티 21 5,352 21,211 10,703 37,287 북경평화정공기차부건(유) 30,605 10,917 13,062 1,895 56,479 태창평화정공기차배건(유) - 6,482 37,756 8,993 53,231 염성평화정공기차배건(유) - 5,125 16,779 2,994 24,899 PHA India PVT Ltd - 22,077 12,997 27,677 62,751 PHA America INC 63,021 61,248 - 46 124,315 PHA Czech s. r. o 61,086 1,586 8,094 6,122 76,887 PHA Slovakia s.r.o 74,054 52 - 2,797 76,903 PHA VIETNAM Co., LTD. - 8,025 - - 8,025 (주)에스엔텍 - - - - - 소 계 311,808 305,026 162,278 207,208 986,320 내부거래제거 등 (172,008) 합 계 814,312 ③ 전분기(3분기) (단위:백만원) 구 분 3분기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 평화정공㈜ 18,431 64,092 16,902 40,149 139,574 (주)에이에스티 10 2,099 8,585 2,552 13,246 북경평화정공기차부건(유) 23,696 3,889 5,181 799 33,564 태창평화정공기차배건(유) - 3,626 19,177 2,986 25,788 염성평화정공기차배건(유) - 973 4,142 960 6,075 PHA India PVT Ltd - 7,490 4,653 9,759 21,902 PHA America INC 16,535 9,196 - 1 25,732 PHA Czech s. r. o 20,464 562 2,422 1,542 24,991 PHA Slovakia s.r.o 20,594 23 - 747 21,365 (주)피에이치에이이엔이 - - - - - (주)에스엔텍 - 2,501 - - 2,501 소 계 99,731 94,451 61,062 59,495 314,738 내부거래제거 등 (56,335) 합 계 258,403 ④ 전분기(누적) (단위:백만원) 구 분 누적 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 평화정공㈜ 70,900 196,795 50,438 128,698 446,830 (주)에이에스티 29 6,604 25,973 7,836 40,441 북경평화정공기차부건(유) 68,238 9,360 14,303 2,682 94,584 태창평화정공기차배건(유) - 8,199 47,334 7,232 62,766 염성평화정공기차배건(유) - 6,483 16,487 2,943 25,913 PHA India PVT Ltd - 22,649 14,298 27,238 64,185 PHA America INC 36,792 15,442 2,503 1,515 56,251 PHA Czech s. r. o 65,105 1,407 8,527 4,984 80,022 PHA Slovakia s.r.o 64,232 59 - 2,613 66,903 (주)피에이치에이이엔이 - - - - - (주)에스엔텍 - 7,006 - - 7,006 소 계 305,295 274,003 179,862 185,741 944,901 내부거래제거 등 (176,309) 합 계 768,592 2) 당분기와 전분기 현재 연결회사의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 연결회사의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 연결회사는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 대한민국(주1) 1,344 2,491 667 1,432 합 계 1,344 2,491 667 1,432 (주1) 연결회사의 수수료수익은 전액 지배기업에서만 발생하였습니다. (2) 당분기와 전분기에 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출처 매출부분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 현대자동차(주) 등 내수매출 등 27,569,396 89,415,290 19,483,733 73,943,251 (3) 수행의무 1) 수행의무 이행시기연결회사의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의 완료시점입니다. 2) 보증의 유형과 관련 의무 연결회사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다. 연결회사는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 29. 매출원가 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 매출원가 기초제품재고자산 44,896,190 40,739,420 50,458,765 46,817,624 당기제품제조원가 240,351,147 712,866,864 234,184,525 693,386,481 타계정대체 2,492,040 14,990,670 543,969 377,610 기말제품재고자산 (40,480,173) (40,480,173) (48,135,460) (48,135,459) 매출원가 계 247,259,204 728,116,781 237,051,800 692,446,256 30. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 원재료매입액 248,740,642 732,084,672 233,906,332 711,763,339 재고자산의 변동 (64,187,857) (184,732,619) (36,401,109) (138,290,059) 종업원급여 28,510,954 80,475,708 20,169,504 59,078,890 감가상각비 및 무형자산상각비 11,828,438 35,572,305 13,333,100 40,732,046 사용권자산상각비 1,618,059 3,294,157 - - 복리후생비 3,237,792 11,461,554 3,413,326 10,905,516 세금과공과 1,151,233 2,424,182 1,261,170 3,105,436 임차료 876,165 2,794,941 1,086,735 3,177,667 기타비용 42,958,280 120,971,706 25,940,114 78,996,412 영업비용의 합계(*) 274,733,707 804,346,607 262,709,171 769,469,246 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다. 31. 종업원급여 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 급여 26,566,956 74,649,992 18,376,421 53,709,576 퇴직급여 1,943,997 5,825,715 1,793,083 5,369,314 합 계 28,510,953 80,475,707 20,169,504 59,078,890 32. 감가상각비 및 무형자산상각비 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 감가상각비 11,437,652 34,635,415 13,041,510 39,843,526 무형자산상각비 390,786 936,890 291,589 888,519 합 계 11,828,438 35,572,305 13,333,100 40,732,046 33. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 급여 6,792,588 18,791,924 5,594,588 16,757,994 퇴직급여 315,981 1,647,924 295,693 1,492,985 복리후생비 820,063 2,599,443 712,167 2,477,248 여비교통비 323,774 966,950 307,988 938,088 통신비 97,400 277,624 113,213 342,425 세금과공과 119,949 355,160 121,163 403,410 감가상각비 999,692 2,637,911 792,463 2,475,037 수선비 197,428 451,474 145,977 489,119 보험료 65,478 205,026 42,847 166,007 무형자산상각비 381,185 892,819 261,966 818,958 사용권자산상각비 1,366,130 2,765,171 - - 접대비 149,062 354,205 116,672 339,209 사무용품비 11,107 45,605 22,323 62,496 소모품비 255,337 557,400 183,948 603,813 소모공구비 150,184 407,103 198,386 371,904 수출제비 2,320,756 6,789,529 2,166,319 6,181,738 지급수수료 3,059,801 9,064,917 2,812,627 9,159,553 도서인쇄비 9,978 43,902 24,972 56,670 광고선전비 90,739 159,358 16,002 103,884 운반비 2,352,349 6,755,941 2,681,803 7,734,455 차량유지비 28,352 77,139 59,009 114,974 교육훈련비 14,577 240,362 177,442 256,899 포장비 1,549,018 4,682,929 1,495,188 5,028,220 판매보증비 1,996,225 2,852,998 854,799 5,574,899 지급임차료 500,149 1,470,930 425,502 1,378,228 기타관리비 711,779 4,180,751 903,902 3,681,045 일반판매비와관리비 소계 24,679,081 69,274,495 20,526,959 67,009,258 대손상각비 (83,001) (11,193) - - 판매비와관리비 합계 24,596,080 69,263,302 20,526,959 67,009,258 34. 기타수익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 수수료수익 1,344,117 2,490,756 667,056 1,432,461 유형자산처분이익 471,201 1,272,922 1,380,706 1,474,769 기타영업외수익 1,354,126 2,937,763 503,702 7,483,196 합 계 3,169,444 6,701,441 2,551,464 10,390,426 35. 기타비용 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 유형자산처분손실 200,080 1,215,887 2,139,826 2,175,943 재고자산폐기손실 473,441 2,311,999 394,525 1,267,812 기타영업외비용 2,204,903 3,438,639 2,596,061 6,569,976 합 계 2,878,424 6,966,525 5,130,412 10,013,731 36. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 747,028 1,890,580 516,712 1,096,925 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 199,967 502,569 (55,668) - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 (785,732) - - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 845,486 845,486 - - 배당금수익 10,700 84,600 - 658,434 외환이익 2,675,092 8,679,390 (87,300) 9,036,393 파생상품거래이익 - - - 210,006 금융수익 소계 3,692,541 12,002,625 373,745 11,001,759 금융원가 차입금 이자비용 727,937 2,203,112 787,949 2,243,568 리스부채 이자비용 38,955 101,012 - - 외환손실 1,337,660 4,453,555 2,906,641 8,589,019 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 42,082 42,082 (299,407) 379,906 파생상품거래손실 - - - 273 매출채권처분손실 134 267 407 407 금융원가 소계 2,146,768 6,800,028 3,395,590 11,213,173 37. 주당이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 보통주분기순이익(손실) 15,817,134,179 29,634,644,145 (2,592,653,450) 7,789,215,934 가중평균보통유통주식수 20,998,825 20,998,825 20,998,825 20,998,825 기본주당이익(손실) 753 1,411 (123) 371 38. 당기법인세와 이연법인세연결회사의 당분기 및 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 8,016,235 3,553,579 전기이전법인세에 대한 당기 조정사항(*) (12,962,233) - 소 계 (4,945,998) 3,553,579 이연법인세 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 (425,751) (259,387) 소 계 (425,751) (259,387) 법 인 세 비 용 (5,371,749) 3,294,192 (*) 연결회사는 전기 이전의 신고 및 확정된 과세소득에 대해 경정청구를 하였고, 과세당국은 해당 경정청구를 받아들였습니다. (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 24,262,895 11,083,408 가중평균적용세율로 계산된 법인세 5,331,390 2,435,405 세무조정효과 세무상 과세되지 않는 수익 (20,872) (4,780) 세무상 차감되지 않는 비용 15,015 43,090 전기이전법인세에 대한 당기 조정사항 (12,962,233) - 외국납부세액과 세액공제 및 기타차이 2,264,951 820,478 법인세비용 (5,371,749) 3,294,192 유효법인세율 -% 29.72% (3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)잔액 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이연법인세자산 1년 이내에 결제될 이연법인세자산 1,262,019 541,523 1년 이후에 결제될 이연법인세자산 23,203,590 18,686,340 상계 전 이연법인세자산 24,465,609 19,227,863 이연법인세부채 1년 이내에 결제될 이연법인세부채 1,927,288 - 1년 이후에 결제될 이연법인세부채 (16,511,762) (9,776,765) 상계 전 이연법인세부채 (14,584,476) (9,776,765) 이연법인세자산(부채) 순액 9,881,133 9,451,098 (4) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동 ① 당분기 (단위:천원) 구분 기초 증가(감소) 분기말 당기손익 기타포괄손익 기타증감(주1) 종속기업 및 관계기업 투자 (3,047,670) (579,288) 4,284 - (3,622,674) 유형자산 4,379,188 1,018,415 - - 5,397,603 확정급여부채 5,627,774 (12,761) - - 5,615,013 충당부채 3,065,707 (629,326) - - 2,436,381 압축기장충당금 (599,497) - - - (599,497) 당기손익 공정가치측정 지분상품 평가이익 220,680 (177,422) - - 43,258 기타 (195,084) 806,133 - - 611,049 이연법인세자산(부채) 순액 9,451,098 425,751 4,284 - 9,881,133 (주1) 회계정책변경으로 인한 효과(대체)입니다. ② 전기 (단위:천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 당기손익 기타포괄손익 기타증감(주1) 종속기업 및 관계기업 투자 (4,065,985) 1,018,315 - - (3,047,670) 유형자산 2,007,240 2,371,948 - - 4,379,188 확정급여부채 3,675,372 1,360,864 591,538 - 5,627,774 충당부채 4,809,223 (1,743,516) - - 3,065,707 압축기장충당금 (599,497) - - - (599,497) 매도가능금융자산평가손익 (10,178,441) - - 10,178,441 - 당기손익 공정가치측정 지분상품 평가이익 - 10,399,121 - (10,178,441) 220,680 기타 922,684 (1,117,768) - - (195,084) 이연법인세자산(부채) 순액 (3,429,404) 12,288,964 591,538 - 9,451,098 (주1) 회계정책변경으로 인한 효과(대체)입니다. (5) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위:천원) 항 목 당분기말 전기말 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익누계액: 공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분 506,813 (553,411) (46,598) 524,516 (557,695) (33,179) 소 계 506,813 (553,411) (46,598) 524,516 (557,695) (33,179) 이익잉여금: 확정급여제도의 재측정요소 (17,972,683) 4,112,856 (13,859,827) (17,972,683) 4,112,856 (13,859,827) 소 계 (17,972,683) 4,112,856 (13,859,827) (17,972,683) 4,112,856 (13,859,827) 기타자본구성요소 재평가적립금 2,964,118 (599,497) 2,364,621 2,964,118 (599,497) 2,364,621 소 계 2,964,118 (599,497) 2,364,621 2,964,118 (599,497) 2,364,621 합 계 (14,501,752) 2,959,948 (11,541,804) (14,484,049) 2,955,664 (11,528,385) (6) 기타포괄손익에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 세전 법인세 세후 세전 법인세 세후 공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분 (17,703) 4,284 (13,419) - - - 기타포괄손익 계 (17,703) 4,284 (13,419) - - - (7) 보고기간 종료일 현재 당기법인세자산ㆍ부채잔액 (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 당기법인세부채 3,906,811 24,561,110 당기법인세자산 1,172,025 598,906 39. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 (주)피에이치씨 국내 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 국내 기타특수관계자 (주)카펙발레오(구, 한국파워트레인(주)), (주)평화발레오(유)브이피에이치아이, (주)하나에프엠케이, (주)피에이치브이에스(구,(주)피에이치에스), (주)브이피에이치씨 국내 " PHA R CENTRE EUROPE LTD. 영국 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - - - - 425,612 425,612 PHA Edscha 공동기업 24,911 1,171,879 1,196,790 38,055,226 732,546 38,787,772 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 9,898,031 441,896 10,339,927 평화발레오(주) 기타특수관계자 469,567 - 469,567 - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 1,073,480 - 1,073,480 20,482 - 20,482 (주)피에이치브이에스 기타특수관계자 37,087 - 37,087 - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 기타특수관계자 - - - - 967,422 967,422 합 계 1,605,045 1,171,879 2,776,924 47,973,739 2,567,476 50,541,215 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - 658,434 658,434 - 511,351 511,351 PHA Edscha 공동기업 146,508 1,108,483 1,254,991 32,441,048 1,179,400 33,620,448 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 10,398,388 626,130 11,024,518 (주)평화발레오 기타특수관계자 574,627 - 574,627 - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 774,742 - 774,742 26,201 - 26,201 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 기타특수관계자 - - - - 529,143 529,143 합 계 1,495,877 1,766,917 3,262,794 42,865,637 2,846,024 45,711,661 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - 2,000,000 - - - PHA Edscha 공동기업 7,503 1,155,517 1,500,000 6,384,271 - 169 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - 46,500 2,706,369 - - (주)평화발레오 기타특수관계자 97,909 8,886 - - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 537,434 - - - - - (주)피에이치브이에스 기타특수관계자 3,795 - - - - - 합 계 646,642 1,164,403 3,546,500 9,090,640 - 169 (*) 관련된 대손상각비, 대손충당금, 이자수익과 이자비용은 없습니다. ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - 201,815 8,359 - PHA Edscha 공동기업 5,590 443,219 2,534,700 7,787,527 - 169 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - 52,200 2,952,151 143,000 - (주)평화발레오 기타특수관계자 231,084 88,637 - - - - (주)브이피에이치씨 기타특수관계자 467,748 - - 11,717 - - 합 계 704,422 531,856 2,586,900 10,953,210 151,359 169 (*) 관련된 대손상각비, 대손충당금, 이자수익과 이자비용은 없습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 제공받는자 구분 지급보증액 보증기간 지급보증처 PHA Edscha 공동기업 KRW 2,400,0000 18.11.27~19.11.28 신한은행 성서금융센터 ② 전기말 (단위:천원) 제공받는자 구분 지급보증액 보증기간 지급보증처 PHA Edscha 공동기업 KRW 2,400,000 18.11.28~19.11.27 신한은행 성서금융센터 (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 단기급여 920,969 2,729,165 1,448,131 3,829,752 퇴직급여 95,696 276,356 149,900 325,065 합계 1,016,665 3,005,521 1,598,032 4,154,818 40. 우발채무와 약정사항 (1) 우발상황 1) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 530,000 550,000 신한은행 차입금담보 유동성기타금융자산 정기예금 400,000 418,000 신한은행 차입금담보 재고자산 제품 등 5,101,941 4,600,000 한국수출입은행 차입금담보 유형자산 토지,건물(주1) 7,696,687 4,560,000 KB국민은행 차입금담보 유형자산 토지,건물 10,202,518 9,600,000 KB국민은행 차입금담보 유형자산 토지,건물 4,681,986 3,370,400 중국은행 차입금담보 유형자산 토지,건물,기계장치 등 22,576,918 6,730,800 HDFC은행 등 차입금담보 합 계 51,190,051 29,829,200 (주1) 연결회사가 타인(신화테크)을 위하여 제공하고 있는 담보내역입니다. (2) 약정사항1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 매출채권 상업어음할인 신한은행 10,000,000 단기차입금 당좌차월 신한은행 외 5,000,000 단기차입금 포괄수출금융 한국수출입은행 외 76,006,500 단기차입금 시설자금 신한은행 등 4,860,000 단기차입금 시설자금 신한은행 등 USD 15,000천 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 55,000,000 단기차입금 기업운전자금 KB국민은행 등 2,230,000 단기차입금 기업운전자금 중국은행 CNY 20,000천 단기차입금 운영자금 등 신한은행 CNY 139,252천 단기차입금 운영자금 등 스탠다드차타드은행 CNY 39,252천 단기차입금 운영자금 등 신한은행 등 USD 10,000천 단기차입금 운영자금 등 씨티은행 등 EUR 24,500천 장/단기차입금 운영자금 등 스탠다드차타드은행 등 USD 15,000천 장/단기차입금 운영자금 등 인도은행 등 INR 590,000천 2) 연결회사는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사 외 3개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2020년 04월 Inteva 도어모듈 1%, 5% 2020년 06월 TIMS 도어체커 2.00% 2019년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2020년 01월 3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물, 기계장치 등 579,056,491 연결회사 책임보험 재고자산 등 6,654,399 연결회사 합계 585,710,890 41. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 29,634,644 7,789,215 조정항목 40,737,438 57,021,141 감가상각비 34,720,514 39,848,025 퇴직급여 5,835,099 5,369,314 판매보증충당부채전입액 2,852,998 5,574,899 대손상각비 (11,193) - 재고자산폐기손실 2,311,999 1,267,812 무형자산상각비 937,239 888,519 사용권자산상각비 3,294,157 - 유형자산처분손실 1,215,887 2,175,943 무형자산처분손실 131,530 - 외화환산손실 1,215,204 1,955,410 파생상품거래손실 - 273 매출채권처분손실 267 407 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 42,082 379,906 공동기업및관계기업손실에대한지분 201,906 - 차입금 이자비용 2,203,112 2,243,568 리스부채 이자비용 101,012 - 법인세비용 (5,371,749) 3,294,192 파생상품거래이익 - (210,006) 유형자산처분이익 (1,272,922) (1,474,769) 외화환산이익 (1,750,810) (755,660) 공동기업및관계기업이익에대한지분 (2,595,659) (1,781,333) 유효이자율법에 따른 이자수익 (1,890,580) (1,096,925) 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 (845,486) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (502,569) - 배당수익 (84,600) (658,434) 영업활동으로인한자산부채의변동 (17,364,164) 19,328,326 매출채권 13,506,687 20,610,341 미수금 3,414,222 (4,290,569) 재고자산 2,101,212 (9,452,568) 유동금융자산 (684,261) 4,563,912 매입채무 (2,903,121) 43,324,054 미지급금 (1,175,487) (17,853,504) 유동금융부채 6,065 (1,170,358) 퇴직급의지급 (3,948,225) (1,298,207) 사외적립자산 (1,894,574) 1,957,833 판매보증비의사용액 (5,419,876) (10,863,983) 기타자산부채 (20,366,806) (6,198,625) 영업으로부터창출된현금 53,007,918 84,138,682 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 회계정책변경효과(주1) 기타 단기차입금 107,005,854 (17,452,507) - (3,001,458) - - - 86,551,889 유동리스부채 - (3,432,958) 2,721,526 70,335 - 2,613,796 1,768,011 3,740,711 장기차입금 476,605 (494,191) - 17,586 - - - - 비유동리스부채 - - 2,511,929 110,790 - 1,792,454 (1,667,000) 2,748,173 (주1) 회계정책변경효과는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 도입으로 인한 효과입니다(주석2).② 전분기 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 획득/상실(*) 환율변동 공정가치변동 회계정책변경효과(주1) 기타 단기차입금 110,481,866 1,261,960 - 354,370 - - - 112,098,196 유동성장기차입금 1,558,974 (1,517,949) - (41,025) - - - - 장기차입금 489,118 292,926 - (57,756) - - - 724,288 (*) 획득/상실은 사업결합으로 인한 증감액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치등 대체 17,419,629 2,050,332 건설중인자산의 공구와기구 대체 243,447 40,000 건설중인 자산의 기타무형자산 대체 136,450 - 합계 17,799,526 2,090,332 42. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 86,551,889 107,005,854 장기차입금 - 476,605 차입금총계 86,551,889 107,482,460 차감: 현금및현금성자산 125,042,115 163,322,561 순차입금(A) (38,490,226) (55,840,101) 자본총계(B) 580,247,982 543,091,919 총자본(C=A+B) 541,757,756 487,251,818 자본조달비율(A/C) - - (2) 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 50,804,648 3,464,570 57,734,290 3,490,072 EUR 10,853,297 427,544 8,618,191 15,912 AUD 1,578 - 1,016 - INR 836,392 54,513 800,244 36,233 JPY 1,772,551 144,891 - 166,911 CNY - 241,708 7,483,341 99,584 GBP 182,794 - 21,775 - 연결회사는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 4,734,008 (4,734,008) 5,424,422 (5,424,422) EUR 1,042,575 (1,042,575) 860,228 (860,228) AUD 158 (158) 102 (102) INR 78,188 (78,188) 76,401 (76,401) JPY 162,766 (162,766) (16,691) 16,691 CNY (24,171) 24,171 738,376 (738,376) GBP 18,279 (18,279) 2,178 (2,178) 합계 6,011,803 (6,011,803) 7,082,837 (7,082,837) 나. 이자율 위험 관리연결회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 86,551,889 107,005,854 장기차입금 - 476,605 차입금총계 86,551,889 107,482,460 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (1,154,025) 1,154,025 (1,074,825) 1,074,825 다. 가격 위험 관리연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 상기 금융상품이 시장의 가격위험에 노출된 금액은 미미합니다. 2) 유동성 위험 관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장단기차입금 리스부채(유동 및 비유동) 매입채무및기타채무 기타금융부채 합계 당분기말 3개월미만 - 1,171,032 143,219,310 16,844,474 161,234,816 3~6개월 64,551,889 1,195,575 22,979,525 - 88,726,989 6개월~1년미만 22,000,000 1,442,463 - - 23,442,463 1년이상 - 2,679,814 - 333,026 3,012,840 계 86,551,889 6,488,884 166,198,835 17,177,500 276,417,108 전기말 3개월미만 24,867,728 - 138,490,308 16,821,307 180,179,344 3~6개월 60,138,126 - 22,737,279 - 82,875,405 6개월~1년미만 22,000,000 - - - 22,000,000 1년이상 476,605 - - 350,128 826,733 계 107,482,460 - 161,227,587 17,171,435 285,881,482 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 34 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 3분기말 제 34 기말 자산 유동자산 239,158,903,096 297,258,453,067 현금및현금성자산 37,366,382,540 97,520,349,796 정부보조금 (425,626,867) (71,385,780) 매출채권 및 기타유동채권 114,330,480,981 121,322,653,210 기타유동금융자산 942,438,410 949,762,950 기타유동자산 19,222,174,049 15,617,754,801 재고자산 67,723,053,983 61,919,318,090 비유동자산 326,101,264,905 309,393,274,907 기타비유동금융자산 7,658,453,619 7,568,321,949 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 88,474,396,904 88,474,396,904 투자부동산 30,730,054,876 31,049,699,366 유형자산 178,400,629,407 163,335,397,631 영업권 이외의 무형자산 5,280,059,462 4,000,686,387 기타비유동자산 653,751,507 0 이연법인세자산 14,903,919,130 14,964,772,670 자산총계 565,260,168,001 606,651,727,974 부채 유동부채 145,529,967,396 211,125,962,986 매입채무 및 기타유동채무 93,905,954,940 103,758,325,227 단기차입금 26,000,000,000 56,000,000,000 (3)리스부채 480,371,225 0 기타유동금융부채 5,031,997,389 4,017,011,431 유동충당부채 8,587,293,040 10,530,689,052 유동판매보증충당부채 8,587,293,040 10,530,689,052 기타유동부채 8,136,424,989 12,202,832,686 당기법인세부채 3,387,925,813 24,617,104,590 비유동부채 21,710,340,521 22,793,510,329 (1)리스부채 175,076,986 0 퇴직급여부채 14,437,879,866 15,275,089,004 비유동충당부채 2,883,926,288 3,492,212,711 비유동판매보증충당부채 2,883,926,288 3,492,212,711 기타비유동부채 4,213,457,381 4,026,208,614 부채총계 167,240,307,917 233,919,473,315 자본 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 보통주자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 346,033,193,805 320,745,588,380 기타포괄손익누계액 0 0 기타자본구성요소 7,040,921,964 7,040,921,964 자본총계 398,019,860,084 372,732,254,659 자본과부채총계 565,260,168,001 606,651,727,974 손익계산서 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 152,055,190,593 465,544,396,904 139,574,060,896 446,830,136,345 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 152,055,190,593 465,544,396,904 139,574,060,896 446,830,136,345 매출원가 138,888,672,748 421,592,229,394 135,488,403,137 418,024,517,883 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 138,888,672,748 421,592,229,394 135,488,403,137 418,024,517,883 매출총이익 13,166,517,845 43,952,167,510 4,085,657,759 28,805,618,462 판매비와관리비 13,794,677,742 37,365,073,744 11,543,395,494 37,532,370,142 영업이익(손실) (628,159,897) 6,587,093,766 (7,457,737,735) (8,726,751,680) 금융수익 2,436,005,960 7,869,960,062 (162,036,688) 6,102,713,090 기타이익 4,400,321,420 11,152,231,225 5,226,818,859 14,844,210,149 금융원가 651,056,516 2,652,768,843 978,972,868 3,821,749,247 기타손실 1,007,304,627 1,708,354,242 521,292,111 1,638,696,552 법인세비용차감전순이익(손실) 4,549,806,340 21,248,161,968 (3,893,220,543) 6,759,725,760 법인세비용 (11,795,156,473) (7,399,255,457) (1,834,928,573) 1,039,860,651 당기순이익(손실) 16,344,962,813 28,647,417,425 (2,058,291,970) 5,719,865,109 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 778 1,364 (98) 272 포괄손익계산서 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 16,344,962,813 28,647,417,425 (2,058,291,970) 5,719,865,109 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 16,344,962,813 28,647,417,425 (2,058,291,970) 5,719,865,109 자본변동표 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 31,881,234,796 254,315,391,608 7,040,921,964 338,183,292,683 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (31,881,234,796) 31,881,234,796 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 5,719,865,109 0 5,719,865,109 배당금지급 0 0 0 (3,359,812,000) 0 (3,359,812,000) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.합병으로 인한 감소 0 0 0 (2,042,442,299) 0 (2,042,442,299) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 (31,881,234,796) 32,198,845,606 0 317,610,810 2018.09.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 0 286,514,237,214 7,040,921,964 338,500,903,493 2019.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 0 320,745,588,380 7,040,921,964 372,732,254,659 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 28,647,417,425 0 28,647,417,425 배당금지급 0 0 0 (3,359,812,000) 0 (3,359,812,000) Ⅴ.매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.합병으로 인한 감소 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 25,287,605,425 0 25,287,605,425 2019.09.30 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 0 346,033,193,805 7,040,921,964 398,019,860,084 현금흐름표 제 35 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 34 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 영업활동현금흐름 8,314,964,815 42,319,731,525 당기순이익(손실) 28,647,417,425 5,719,865,109 당기순이익조정을 위한 가감 (5,954,755,123) 58,124,336,221 이자수취(영업) 469,103,328 382,961,320 이자지급(영업) (1,077,731,035) (987,485,095) 법인세납부(환급) (13,769,069,780) (20,919,946,030) 투자활동현금흐름 (35,328,904,729) (45,779,963,196) (1)합병에 따른 현금유입 0 316,662,448 기타유동금융자산의 처분 17,171,875,608 30,013,772,316 배당금수취 84,600,000 658,433,800 유형자산의 처분 7,417,455 155,142,772 기타금융자산의 취득 (16,448,217,693) (41,019,596,336) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (367,312,000) 유형자산의 취득 (33,764,358,124) (35,374,573,274) 무형자산의 취득 (2,083,550,000) (69,300,000) 투자부동산의 취득 0 (2,251,500) 현금의기타유입(유출) (296,671,975) (90,941,422) 재무활동현금흐름 (33,168,435,379) (472,113,316) 단기차입금의 증가 0 22,736,000,000 정부보조금의 수취 650,913,062 100,800,000 단기차입금의 상환 (30,000,000,000) (19,949,101,316) 리스부채의 상환 (459,536,441) 0 배당금지급 (3,359,812,000) (3,359,812,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (60,182,375,293) (3,932,344,987) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 28,408,037 19,532,033 현금및현금성자산의순증가(감소) (60,153,967,256) (3,912,812,954) 기초현금및현금성자산 97,520,349,796 52,963,683,187 기말현금및현금성자산 37,366,382,540 49,050,870,233 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요평화정공주식회사("당사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차 부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고,중국, 인도, 슬로바키아, 체코, 미국, 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 당사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고) 에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 작성일인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간 종료일인 2019년 12월 31일 시 점에 적용될 기준서 및 해석서는 이 분기재무제표를 작성하는 시점의 기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교표시된 전기 및 전분기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따른 재무제표 작성은 중요한 회계추정의 사용을 요구하고, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 3'에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항 (1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 제정동 제정 내용에 따르면, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다.또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. 당사는 리스개시일에 그 날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여리스부채를 재측정 합니다. 당사는 비품 등의 단기리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 당사는 다양한 유형의 부동산, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우, 최초 적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 회사는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단 결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 증가(감소) 자산 기타비유동자산(사용권자산) 613,800 합 계 613,800 부채 유동리스부채 528,713 비유동리스부채 85,087 합 계 613,800 당분기말 현재 재무상태표에 반영한 조정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변경 전 조정 변경 후 기타비유동자산(사용권자산) - 653,752 653,752 자산총계 564,606,416 653,752 565,260,168 유동리스부채 - 480,371 480,371 비유동리스부채 - 175,077 175,077 부채총계 166,584,860 655,448 167,240,308 자본총계 398,021,556 (1,696) 398,019,860 당분기중 포괄손익계산서에 반영한 조정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변경 전 조정 변경 후 매출액 465,544,396 - 465,544,396 매출원가 421,594,818 (2,589) 421,592,229 매출총이익 43,949,578 2,589 43,952,167 판매비와관리비 37,365,073 - 37,365,073 영업이익 6,584,504 2,589 6,587,093 금융원가 2,648,483 4,285 2,652,768 법인세비용차감전순이익 21,249,857 (1,696) 21,248,161 분기순이익 28,649,113 (1,696) 28,647,417 주당손익(단위: 원) 1,364 - 1,364 - 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 개정동 개정 내용에 따르면, 조기청산을 한 당사자가 합리적인 추가보상을 지급하지 않고오히려 보상을 받는 (부(-)의 보상을 지급) 금융자산인 경우에도 SPPI(Solely Payments of Principal and Interest on the principal amount outstanding)를 만족하는 것으로 명확히 하였고 금융부채가 변동, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리하도록 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 제도의 개정, 축소, 정산 등(이하 ‘제도의 개정 등’)이 발생하여 과거근무원가 및 정산손익 산정을 위하여 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 제도 개정 등이 발생하기 전과 후의 제도로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 재측정하도록 하였으며 개정 이후 잔여 연차보고기간의 당기근무원가 및 순이자 측정시 제도 개정 후 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영하여 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액 및 이를 측정하는데 사용된 보험수리적 가정과 할인율 사용하도록 하였습니다. 또한 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후, 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하도록 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정 등부터 적용되므로 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정동 개정 내용에 따르면, 장기대여금이나 우선주 등 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대하여 손상규정 기업회계기준서 제1109호 (금융상품)을 우선 적용한 후 지분법적용 투자지분의 장부금액을 초과하는 추가손실이 있을 경우에 기업회계기준서 제1028호에 따라 반영하도록 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 개정동 개정 내용에 따르면, 공동약정의 한 당사자가 공동영업에 대한 지배력을 획득하는경우 기존 보유 지분의 회계처리방법을 기업회계기준서 제1103호 문단 42(단계적 취득)에 따라 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정함을 명확히하였습니다. 상기 개정 내용이 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용되므로 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1111호 '공동약정' 개정동 개정 내용에 따르면, 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 기존 보유 지분의 회계처리방법을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용되므로 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정동 개정 내용에 따르면, 자본으로 분류된 금융상품에 관한 지급(예:이익 분배)의 법인세효과를 배당에 대하여 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는자본으로 인식하는 것을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1023호 '차입원가' 개정동 개정 내용에 따르면, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 자금을 차입하였으나 자산이 현재 의도된 용도로 사용 또는 판매가능한 상태에 이른 경우, 해당 차입금을 다른 프로젝트의 차입원가 계산시 일반차입금에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제 2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정동 제정 내용에 따르면, 법인세 처리가 불확실한 경우 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 수용할 가능성이 높다면 법인세신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정하고 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법(예: 가능성이 가장 높은 금액, 기대값)을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 상기 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작 하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 내용을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정(의무) 합계 장부금액 현금및현금성자산 19,777,185 - 17,589,198 37,366,383 유동매출채권및기타채권 114,330,481 - - 114,330,481 유동기타금융자산 942,438 - - 942,438 비유동기타금융자산 3,228,974 - 4,429,479 7,658,453 계 138,279,078 - 22,018,677 160,297,755 순손익(당분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 469,103 - - 469,103 외환손익 4,790,285 - - 4,790,285 기타손익 18,378 - 1,390,574 1,408,952 당기손익 소계 5,277,766 - 1,390,574 6,668,340 기타포괄손익 - - - - 계 5,277,766 - 1,390,574 6,668,340 ② 전기말 (단위:천원) 구분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정(의무) 합계 장부금액 현금및현금성자산 55,815,662 - 41,704,688 97,520,350 유동매출채권및기타채권 121,322,653 - - 121,322,653 유동기타금융자산 949,763 - - 949,763 비유동기타금융자산 2,871,261 - 4,697,061 7,568,322 계 180,959,339 - 46,401,749 227,361,088 순손익(전분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 382,961 - - 382,961 외환손익 2,365,927 - - 2,365,927 기타손익 - - 278,528 278,528 당기손익 소계 2,748,889 - 278,528 3,027,416 기타포괄손익 - - - - 계 2,748,889 - 278,528 3,027,416 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정(단기매매) 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 93,905,955 - 93,905,955 단기차입금 - 26,000,000 - 26,000,000 유동리스부채 - 480,371 - 480,371 유동기타금융부채 - 5,031,997 - 5,031,997 비유동리스부채 - 175,077 - 175,077 금융보증부채 - - 96,180 96,180 계 - 125,593,400 96,180 125,689,580 순손익(당분기) 차입금 이자비용 - (1,077,731) - (1,077,731) 리스부채 이자비용 - (4,286) - (4,286) 외환손익 - (350,755) - (350,755) 기타손익 - - 45,279 45,279 당기손익 소계 - (1,432,772) 45,279 (1,387,493) ② 전기말 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정(단기매매) 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 103,758,325 - 103,758,325 단기차입금 - 56,000,000 - 56,000,000 유동기타금융부채 - 4,017,011 - 4,017,011 금융보증부채 - - 141,459 141,459 계 - 163,775,337 141,459 163,916,796 순손익(전분기) 차입금 이자비용 - (987,485) - (987,485) 외환손익 - (31,300) - (31,300) 기타손익 209,733 - 102,621 312,354 당기손익 소계 209,733 (1,018,785) 102,621 (706,431) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 17,589,198 17,589,198 41,704,688 41,704,688 - 비유동성기타금융자산 4,429,479 4,429,479 4,697,061 4,697,061 공정가치로 인식된 금융자산 소계 22,018,677 22,018,677 46,401,749 46,401,749 상각후원가로 인식된 금융자산(주1) - 현금및현금성자산 19,777,185 19,777,185 55,815,662 55,815,662 - 유동성매출채권및기타채권 114,330,481 114,330,481 121,322,653 121,322,653 - 유동성기타금융자산 942,438 942,438 949,763 949,763 - 비유동성기타금융자산 3,228,974 3,228,974 2,871,261 2,871,261 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 138,279,078 138,279,078 180,959,339 180,959,339 금융자산 합계 160,297,755 160,297,755 227,361,088 227,361,088 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채(주1) - 매입채무및기타채무 93,905,955 93,905,955 103,758,325 103,758,325 - 단기차입금 26,000,000 26,000,000 56,000,000 56,000,000 - 유동리스부채 480,371 480,371 - - - 유동성기타금융부채 5,031,997 5,031,997 4,017,011 4,017,011 - 비유동리스부채 175,077 175,077 - - 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 125,593,400 125,593,400 163,775,337 163,775,337 기타부채 - 금융보증부채 96,180 96,180 141,459 141,459 기타부채 계 96,180 96,180 141,459 141,459 금융부채 합계 125,689,580 125,689,580 163,916,796 163,916,796 (주1) 시장성 없는 지분증권 등으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치가 없습니다.(주2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 현금및현금성자산 - 17,589,198 - 17,589,198 - 비유동성기타금융자산 110,802 - 4,318,677 4,429,479 소계 110,802 17,589,198 4,318,677 22,018,677 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 현금및현금성자산 - 41,704,688 - 41,704,688 - 비유동성기타금융자산 3,378,384 - 1,318,677 4,697,061 소계 3,378,384 41,704,688 1,318,677 46,401,749 (주1) 당분기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가 (2,200천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상'수준 3'으로 분류하였습니다. (6) 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. ① 매출채권(유동 및 비유동) (단위:천원) 매출채권(유동 및 비유동) 당분기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 AA+ 8,780,200 16,378,303 AA 18,446,582 16,915,343 소 계 27,226,782 33,293,646 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1(주1) 31,389,908 25,696,165 Group 2(주2) 41,508,638 46,224,719 소 계 72,898,546 71,920,883 손상되지 아니한 매출채권 합계 100,125,328 105,214,530 (주1) Group 1은 특수관계자에 대한 매출채권을 의미합니다. (주2) Group 2은 특수관계자이외의 고객에 대한 매출채권을 의미합니다. ② 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 (단위:천원) 은행예금 및 장단기금융상품(*) 당분기말 전기말 AAA 14,871,671 75,462,223 AA 11,187,786 20,105,046 A 11,278,625 1,912,901 합 계 37,338,082 97,480,170 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 28,300 40,180 원화예금 9,018,334 32,466,119 MMF 등 당기손익-공정가치측정 금융상품 17,589,197 41,704,688 외화예금 10,730,551 23,309,363 합 계 37,366,383 97,520,350 6. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초미사용잔액 71,386 84,856 당기수령액 650,913 100,965 당기사용액 296,672 114,435 기말미사용잔액 425,627 71,386 (*) 상기 정부보조금은 차세대 Door Plate Module 개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. 7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 100,125,328 - 105,214,530 - 미수금 14,205,153 - 16,108,123 - 합 계 114,330,481 - 121,322,653 - (2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 114,663,318 121,673,868 대손충당금 매출채권 (289,123) (294,554) 미수금 (43,714) (56,661) 대손충당금 소계 (332,837) (351,215) 매출채권및기타채권 순장부금액 114,330,481 121,322,653 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 294,554 56,661 150,021 14,852 손상차손 인식(+) (5,431) (12,947) 144,533 41,809 채권제각(-) - - - - 기말금액 289,123 43,714 294,554 56,661 당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 합계 당분기말 매출채권 5,998,564 360,553 41,500 62,302 6,462,919 미수금 3,410,210 784,094 177,202 101,040 4,472,546 합계 9,408,774 1,144,647 218,702 163,342 10,935,465 전기말 매출채권 153,237 - 77,318 151,471 382,027 미수금 238,131 115,426 1,795,047 1,529,886 3,678,490 합계 391,368 115,426 1,872,366 1,681,357 4,060,517 (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류 별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 - 75,700 5,460 88,525 장단기금융상품 930,000 - 930,000 - 미수수익 12,438 - 9,378 - 보증금 - 3,152,524 - 2,781,987 상각후원가측정 채무상품 - 750 4,925 750 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 4,429,479 - 4,697,061 합 계 942,438 7,658,454 949,763 7,568,322 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 930,000 930,000 차입금 담보제공 9. 기타자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 18,758,050 - 15,471,354 - 선급비용 464,124 - 146,401 - 사용권자산(주석16) - 653,752 - - 합 계 19,222,174 653,752 15,617,755 - 10. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 25,173,313 (2,218,577) 22,954,736 22,544,639 (1,640,315) 20,904,324 재공품 5,377,941 (295,595) 5,082,346 5,088,021 (32,668) 5,055,353 원재료 30,972,761 (956,130) 30,016,631 26,124,817 (564,714) 25,560,103 저장품 9,037,114 - 9,037,114 9,872,831 - 9,872,831 미착원재료 632,227 - 632,227 526,707 - 526,707 합 계 71,193,356 (3,470,302) 67,723,054 63,648,773 (1,729,455) 61,919,318 11. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당분기와 전기중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 4,697,061 - 회계정책변경효과 - 46,993,223 취득 3,000,000 4,000,729 평가이익(손실) (42,082) (2,134,993) 처분(주1) (3,225,500) (44,161,898) 기말 4,429,479 4,697,061 (주1) 전기에 (주)피에이치씨 잔여지분(지분율: 7.85%)을 전량 (주)피에이치씨에 매각하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 상장주식 쌍용자동차 110,802 3,378,384 소 계 110,802 3,378,384 비상장주식 한국자동차협동조합 출자금(주1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,210,000 1,210,000 PHA R CENTRE EUROPE LTD. 106,477 106,477 광주글로벌모터스 출자금 3,000,000 - 소 계 4,318,677 1,318,677 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 4,429,479 4,697,061 (주1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 소재지 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 (주)에이에스티 한국 100% 6,500,000 100% 6,500,000 북경평화정공기차부건(유) 중국 100% 6,294,268 100% 6,294,268 태창평화정공기차배건(유) 중국 100% 11,273,682 100% 11,273,682 염성평화정공기차배건(유) 중국 100% 3,249,360 100% 3,249,360 PHA India PVT Ltd 인도 100% 24,927,819 100% 24,927,819 PHA America Inc 미국 100% 6,826,258 100% 6,826,258 PHA Czech s.r.o 체코 100% 8,050,777 100% 8,050,777 PHA Slovakia s.r.o. 슬로바키아 100% 4,988,145 100% 4,988,145 PHA VIETNAM Co., LTD.(주1) 베트남 100% 8,946,775 100% 8,946,775 (주)에스엔텍(주2) 한국 100% - 100% - 공동기업 PHA Edscha 한국 50% 4,050,000 50% 4,050,000 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(주3) 중국 55% 367,312 55% 367,312 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 한국 21.40% 3,000,000 21.40% 3,000,000 합 계 88,474,396 88,474,396 (주1) 전기 중 유상증자를 통해 PHA VIETNAM Co., LTD.를 신설하여 지분100%를취득하였습니다.(주2) 전기 이전에 지분 100%를 취득한 (주)에스엔텍 장부금액을 전액 손상차손으로인식하였습니다.(주3) 전기 중 북경평화부오기차부건(유) 지분 55%를 신규로 취득하였으며, 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 88,474,396 85,160,309 종속기업투자의 감소(주2) - (6,000,000) 종속기업투자의 취득(주1) - 8,946,775 공동기업투자의 취득(주3) - 367,312 기말장부금액 88,474,396 88,474,396 13. 투자부동산 (1) 당분기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 21,711,289 8,794,935 543,476 31,049,700 취득원가 21,711,289 10,843,427 971,177 33,525,893 감가상각누계액 - (2,048,492) (427,701) (2,476,193) 취득및자본적지출 - - - - 감가상각비 - (271,086) (48,559) (319,644) 대체 - - - - 기말장부금액 21,711,289 8,523,849 494,917 30,730,056 취득원가 21,711,289 10,843,427 971,177 33,525,893 감가상각누계액 - (2,319,578) (476,260) (2,795,837) ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 28,020,097 12,303,805 605,969 40,929,870 취득원가 28,020,097 14,062,381 968,925 43,051,403 감가상각누계액 - (1,758,576) (362,956) (2,121,533) 취득및자본적지출 - - 2,252 2,252 감가상각비 - (361,448) (64,745) (426,193) 대체(주1) (6,308,808) (3,147,421) - (9,456,230) 기말장부금액 21,711,289 8,794,936 543,475 31,049,699 취득원가 21,711,289 10,843,427 971,177 33,525,893 감가상각누계액 - (2,048,492) (427,701) (2,476,193) (주1) 전기 중 투자부동산(토지건물) 일부를 유형자산으로 대체하였습니다. (2) 당분기와 전분기중 계정과목별 투자부동산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 판매비와관리비 106,548 319,644 106,548 319,644 (3) 투자부동산의 공정가치 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 토지(주1) 29,989,009 29,475,473 건물 및 구축물(주1) 11,857,782 11,618,698 합 계 41,846,791 41,094,171 (주1) 토지건물 등의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 임대수익 105,417 316,251 105,417 316,251 14. 유형자산(1) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 56,246,529 33,999,150 1,522,590 32,269,983 69,975 13,413,537 1,353,081 24,460,553 163,335,398 취득원가 56,246,529 46,473,100 4,399,862 134,677,781 385,503 109,447,804 16,791,732 24,460,553 392,882,864 감가상각누계액 - (12,473,950) (2,877,272) (102,407,798) (315,528) (96,034,267) (15,438,651) - (229,547,466) 취득및자본적지출 - 11,600,411 396,960 7,260,813 - 1,425,371 905,098 12,175,706 33,764,358 감가상각비 - (1,464,283) (243,757) (10,933,377) (23,548) (5,253,540) (643,632) - (18,562,137) 처분 - - - (6) (3) - (531) - (540) 대체 122,100 16,035,347 - 1,186,496 - 243,447 75,686 (17,799,526) (136,450) 기말장부금액 56,368,629 60,170,625 1,675,793 29,783,908 46,424 9,828,815 1,689,702 18,836,734 178,400,629 취득원가 56,368,629 74,108,858 4,796,821 143,025,952 363,007 111,118,147 13,901,747 18,836,733 422,519,895 감가상각누계액 - (13,938,233) (3,121,029) (113,242,044) (316,583) (101,289,331) (12,212,046) - (244,119,266) ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지(주1) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 45,146,295 26,442,192 1,675,433 35,286,419 47,729 16,421,041 1,612,054 6,659,533 133,290,696 취득원가 45,146,295 37,415,187 4,241,862 114,789,384 518,021 104,758,135 15,463,320 6,659,533 328,991,736 감가상각누계액 - (10,972,995) (2,566,429) (79,502,965) (470,292) (88,337,093) (13,851,266) - (195,701,040) 합병으로 인한 증가(주1) - - - 5,056,312 2,098 366,190 155,585 - 5,580,185 취득및자본적지출 4,791,425 4,738,960 158,000 6,253,315 48,636 6,082,208 714,055 21,207,952 43,994,551 감가상각비 - (1,429,423) (310,843) (16,476,761) (28,482) (9,159,884) (1,135,513) - (28,540,906) 처분 - - - (109,334) (6) (336,018) - - (445,358) 대체(주2) 6,308,808 4,247,421 - 2,260,032 - 40,000 6,900 (3,406,932) 9,456,230 기말장부금액 56,246,529 33,999,150 1,522,590 32,269,983 69,975 13,413,537 1,353,081 24,460,553 163,335,398 취득원가 56,246,529 46,473,100 4,399,862 134,677,781 385,503 109,447,804 16,791,732 24,460,553 392,882,864 감가상각누계액 - (12,473,950) (2,877,272) (102,407,798) (315,528) (96,034,267) (15,438,651) - (229,547,466) (주1) 전기 중 종속기업인 (주)피에이치에이이엔이를 흡수합병하여 유형자산 장부금액이 증가하였습니다.(주2) 전기 중 투자부동산(토지건물) 일부가 유형자산으로 대체되었습니다. (2) 당분기와 전분기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 매출원가 5,805,060 18,254,632 7,016,983 21,570,160 판매비와관리비 237,587 262,625 (13,967) 54,748 합 계 6,042,647 18,517,257 7,003,016 21,624,908 15. 무형자산 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 회원권 기타의무형자산 합 계 회원권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 1,362,006 2,638,681 4,000,687 1,362,006 3,447,528 4,809,534 취득원가 1,362,006 12,739,449 14,101,455 1,362,006 12,517,895 13,879,901 감가상각누계액 - (10,100,768) (10,100,768) - (9,070,367) (9,070,367) 합병으로 인한 증가(주1) - - - - 6,372 6,372 취득 - 2,083,550 2,083,550 - 186,800 186,800 상각 - (809,097) (809,097) - (1,002,020) (1,002,020) 처분 (7,000) (124,530) (131,530) - - - 대체 및 기타 - 136,450 136,450 - - - 기말장부금액 1,355,006 3,925,054 5,280,060 1,362,006 2,638,680 4,000,686 취득원가 1,355,006 14,672,072 16,027,078 1,362,006 12,739,449 14,101,455 감가상각누계액 - (10,747,019) (10,747,019) - (10,100,768) (10,100,768) (주1) 전기 중 종속기업인 (주)피에이치에이이엔이를 흡수합병하여 무형자산 장부금액이 증가하였습니다. 16. 리스 (1) 당분기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 사용권자산(기타비유동자산) 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 - - - 취득원가 - - - 상각누계액 - - - 회계정책변경효과(주1) 244,156 369,644 613,800 취득 388,928 107,971 496,899 사용권자산상각비 (221,984) (234,963) (456,947) 대체 및 기타 - - - 기말장부금액 411,100 242,652 653,752 취득원가 633,084 477,615 1,110,699 상각누계액 (221,984) (234,963) (456,947) (주1) 회계정책변경효과는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 도입으로 인한 효과입니다(주석2). (2) 당분기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 매출원가 456,947 합 계 456,947 (3) 당분기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 리스부채 유동 비유동 기초장부금액 - - 회계정책변경효과(주1) 528,713 85,087 증가 335,972 160,927 이자비용 4,286 - 부채상환 (459,536) - 대체 및 기타 70,937 (70,937) 기말장부금액 480,372 175,077 (주1) 회계정책변경효과는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 도입으로 인한 효과입니다(주석2). (4) 당분기말 현재 리스부채 현황 및 리스 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.① 리스부채 현황 (단위:천원) 리스기간 계약상 현금흐름(A) 현재가치(B) 이자비용(A-B) 1년 미만 482,695 480,371 2,324 1년 이상 ~ 5년 미만 183,464 175,077 8,387 5년 이상 - - - 합 계 666,159 655,448 10,711 ② 리스 총현금유출액 (단위:천원) 내역 당분기 리스부채 원금 및 이자비용 상환 459,536 단기리스료 지급 334,538 소액자산리스료 지급 2,082,256 총 현금유출액 2,876,330 (5) 당분기말 현재 단기리스와 소액자산리스의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 약정금액 비용인식액 단기리스 728,460 334,538 소액자산리스 2,934,915 2,082,256 합 계 3,663,375 2,416,794 17. 차입금 및 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국수출입은행 포괄수출금융 2.49 5,000,000 30,000,000 신한은행 무역금융 2.44 5,000,000 8,000,000 시설자금 2.26 2,000,000 4,000,000 스탠다드차타드은행 무역금융 2.29 10,000,000 10,000,000 씨티은행 무역금융 2.26 4,000,000 4,000,000 합 계 26,000,000 56,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채(주석16) 480,371 175,077 - - 18. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 66,110,123 - 77,505,378 - 미지급금 27,795,832 - 26,252,947 - 합 계 93,905,955 - 103,758,325 - 19. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 5,031,997 - 4,017,011 - 합 계 5,031,997 - 4,017,011 - 20. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 14,022,902 21,227,513 전입액 2,593,894 2,756,689 사용액 5,145,577 9,961,301 기말장부금액 11,471,219 14,022,902 유동항목 8,587,293 10,530,689 비유동항목 2,883,926 3,492,213 당사는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 기타부채 및 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 7,897,107 - 11,848,918 - 예수금 등 기타부채 239,318 4,117,277 353,914 3,884,750 합 계 8,136,425 4,117,277 12,202,833 3,884,750 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 7,897,107 11,848,918 계약부채 합계 7,897,107 11,848,918 22. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 44,448,212 42,623,192 사외적립자산의 공정가치 (30,010,333) (27,348,103) 재무상태표상 확정급여부채(자산) 14,437,880 15,275,089 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 4,334,353 4,133,253 이자비용 880,056 803,438 사외적립자산의 이자수익 (506,976) (551,131) 합 계 4,707,433 4,385,560 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 42,623,192 34,082,659 합병으로 인한 증가(주1) - 2,304,561 당기근무원가 4,334,353 5,538,409 이자비용 880,056 1,143,809 확정급여제도의 재측정요소 - 1,635,854 급여지급액 (3,416,650) (1,857,979) 관계회사전입(출)액 27,262 (224,122) 기말금액 44,448,212 42,623,192 (주1) 전기 중 종속기업인 (주)피에이치에이이엔이를 흡수합병하여 확정급여채무 장부금액이 증가하였습니다. (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 27,348,103 22,514,403 합병으로 인한 증가(주1) - 1,109,550 사외적립자산의 이자수익 506,976 674,571 사외적립자산 기여액 4,000,000 5,500,000 확정급여제도의 재측정요소 - (320,523) 급여지급액 (1,864,932) (2,042,751) 관계회사전입(출)액 20,186 (87,030) 기말금액 30,010,333 27,348,103 (주1) 전기 중 종속기업인 (주)피에이치에이이엔이를 흡수합병하여 사외적립자산 장부금액이 증가하였습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직보험예치금 30,005,804 27,343,574 국민연금전환금 4,529 4,529 합 계 30,010,333 27,348,103 (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산 중 퇴직보험예치금의 운용자산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 예치기관 당분기말 전기말 채무상품 등 삼성생명보험(주) 등 30,005,804 27,343,574 (7) 보고기간 종료일 현재 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.80% 2.80% 임금상승률 5.32% 5.32% (8) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 0.5% 증가시 0.5% 감소시 0.5% 증가시 0.5% 감소시 할인율 (2,535,588) 3,088,114 (2,431,478) 2,961,318 임금상승률 3,148,885 (2,623,561) 3,019,593 (2,515,839) 23. 금융보증부채당사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증계약을 체결하고 있으며 이에 따른 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 피보증회사명 평화정공기차배건(유)외 10개 회사 은행명 신한, 시티은행 등 차입금 실행액 48,053,162 36,441,492 지급보증의 공정가치 96,180 141,459 지급보증의 공정가치는 피보증회사가 무보증으로 차입하였을 경우 적용될 차입금리와 지급보증으로 인해 실제 적용받은 차입금리의 차이를 반영하여 공정가치를 산정하였습니다. 24. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 25. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 금 액 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 5,549,000 5,549,000 기업발전적립금(주2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 182,000,000 117,000,000 미처분이익잉여금 54,084,193 93,796,588 합 계 346,033,193 320,745,588 (주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(주2) 당사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며,동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. (2) 미처분이익잉여금당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 93,796,588 77,366,391 회계정책변경효과 - 31,881,235 합병으로 인한 감소(주1) - (2,042,442) 분(당)기순이익 28,647,417 41,434,150 이익준비금 등의 적립 (65,000,000) (50,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 - (1,482,934) 배당처분 (3,359,812) (3,359,812) 기말 54,084,193 93,796,588 (주1) 전기 중 종속기업인 (주)피에이치에이이엔이를 흡수합병하였고, 취득한 순자산장부금액과 기존 종속기업투자 장부금액의 차이를 이익잉여금의 변동으로 처리하였습니다. 26. 배당금 2018년 12월 31일 종료되는 회계연도에 대한 기말 배당금 3,359,812천원은 2019년 4월중 지급되었습니다(2018년 지급액: 3,359,812천원). 27. 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 - 31,881,235 증감액(법인세효과 고려후) - - 회계정책변경효과 - (31,881,235) 기말잔액 - - 28. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (4,365) (4,365) 합 계 7,040,922 7,040,922 29. 수익 (1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)당사는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당분기와 전분기 현재 당사의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 당사는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 내수매출 39,047,673 140,412,324 34,458,664 121,436,147 직수출 55,170,039 160,773,362 52,048,104 165,943,601 로컬수출 57,719,472 163,999,456 52,945,272 159,076,304 부산물매출 118,007 359,255 122,021 374,083 합 계 152,055,191 465,544,397 139,574,061 446,830,136 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 대한민국 96,840,096 304,630,621 87,525,956 288,650,999 아시아 11,398,290 38,132,646 17,136,751 53,131,539 유럽 16,170,567 47,833,662 15,811,371 50,659,698 북미 26,275,793 68,826,397 17,147,988 49,042,910 기타 1,370,445 6,121,071 1,951,995 5,344,990 합 계 152,055,191 465,544,397 139,574,061 446,830,136 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 D/Module 27,643,999 83,020,305 18,431,217 70,899,922 Latch 61,446,248 184,162,640 64,092,010 196,794,639 Hinge 16,291,961 52,379,544 16,901,703 50,437,679 Other 46,672,983 145,981,908 40,149,131 128,697,896 합 계 152,055,191 465,544,397 139,574,061 446,830,136 2) 당분기와 전분기 현재 당사의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 당사의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 당사는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 대한민국 513,224 1,631,666 681,625 1,507,052 아시아 1,781,284 4,815,340 2,976,572 8,049,694 유럽 1,219,992 2,096,312 498,642 1,423,833 북미 171,240 845,393 180,302 317,797 합 계 3,685,740 9,388,710 4,337,141 11,298,376 (2) 당분기와 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출처 매출부분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 현대자동차(주) 내수매출 등 27,569,396 89,415,290 19,483,733 73,943,251 (3) 수행의무 1) 수행의무 이행시기당사의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의완료시점입니다.2) 보증의 유형과 관련 의무 당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다. 당사는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 30. 매출원가 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 매출원가 기초재고자산 24,439,027 20,904,324 22,291,614 20,521,902 당기제품제조원가 136,496,008 412,832,931 136,240,838 420,148,907 타계정대체 908,374 10,809,710 38,385 436,143 기말재고자산 (22,954,736) (22,954,736) (23,082,434) (23,082,434) 매출원가 계 138,888,673 421,592,229 135,488,403 418,024,518 31. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 원재료매입액 150,524,592 463,203,936 147,711,599 454,419,671 재고자산의 변동 (42,693,181) (132,403,442) (44,569,417) (132,498,666) 종업원급여 12,695,989 36,971,296 13,555,889 39,416,116 감가상각비 및 무형자산상각비 6,468,280 19,645,998 7,357,741 22,700,702 사용권자산상각비 179,891 456,947 - - 복리후생비 1,850,695 5,826,809 1,928,650 6,043,056 지급수수료 11,023,960 33,299,882 10,596,655 32,023,774 세금과공과 480,755 602,304 380,678 527,104 임차료 218,233 731,778 276,735 824,619 수출제비 및 포장비 3,826,979 11,329,882 3,761,133 11,390,018 기타비용 9,114,461 21,000,266 6,553,430 22,349,190 영업비용의 합계(*) 153,690,655 460,665,657 147,553,093 457,195,585 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용을 합한 금액입니다. 32. 종업원급여 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 급여 11,126,845 32,263,863 12,094,036 35,030,556 퇴직급여 1,569,144 4,707,433 1,461,853 4,385,560 합 계 12,695,989 36,971,296 13,555,889 39,416,116 33. 감가상각비 및 무형자산상각비 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 감가상각비 6,149,194 18,836,901 7,109,565 21,944,553 무형자산상각비 319,085 809,097 248,177 756,149 합 계 6,468,280 19,645,998 7,357,742 22,700,702 34. 판매비와관리비 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 급여 2,121,604 6,129,922 2,131,795 6,037,992 퇴직급여 307,084 1,187,691 225,657 1,209,963 복리후생비 363,475 1,190,151 366,115 1,161,263 여비교통비 96,866 303,599 107,790 341,363 통신비 11,953 39,067 19,517 43,452 세금과공과 79,880 109,926 45,164 98,835 감가상각비 344,135 582,269 92,581 374,392 수선비 97,789 107,951 4,556 20,316 보험료 18,265 57,503 16,908 58,487 무형자산상각비 319,085 809,097 248,177 756,149 접대비 34,907 89,434 33,182 94,566 사무용품비 4,402 18,289 7,227 20,081 소모품비 5,338 17,396 3,510 16,089 소모공구비 71,915 159,936 64,238 89,881 수출제비 2,318,857 6,773,171 2,186,223 6,383,959 지급수수료 3,194,725 9,004,292 2,358,016 6,906,651 도서인쇄비 793 3,445 1,653 6,548 광고선전비 85,332 143,889 6,577 94,031 운반비 1,197,880 3,602,668 1,163,743 3,446,499 교육훈련비 9,673 210,842 164,607 216,038 포장비 1,360,871 4,077,303 1,402,129 4,501,993 판매보증비 1,786,482 2,593,894 835,943 5,462,851 지급임차료 36,239 111,050 40,670 126,383 기타판관비 17,311 60,665 17,416 64,586 일반판매비와관리비 소계 13,884,864 37,383,452 11,543,396 37,532,370 대손상각비 (90,186) (18,378) - - 합 계 13,794,678 37,365,074 11,543,396 37,532,370 35. 기타수익 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 수수료수익 3,685,739 9,388,710 4,337,141 11,298,376 유형자산처분이익 - 7,408 12,270 73,715 기타영업외수익 714,582 1,756,112 877,409 3,472,119 합 계 4,400,321 11,152,231 5,226,820 14,844,210 36. 기타비용 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 유형자산처분손실 - 531 - 4,874 재고자산폐기손실 262,754 603,656 152,108 537,692 기타영업외비용 744,551 1,104,167 369,184 1,096,131 합 계 1,007,305 1,708,354 521,292 1,638,697 37. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 102,297 469,103 128,054 382,961 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 199,967 502,569 (55,668) - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 (785,732) - - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 845,486 845,486 - - 배당금수익 10,700 84,600 - 658,434 외환이익 2,063,288 5,968,201 (234,423) 4,851,312 파생상품거래이익 - - - 210,006 금융수익 소계 2,436,006 7,869,959 (162,037) 6,102,713 금융원가 차입금 이자비용 358,311 1,077,731 358,910 987,485 리스부채 이자비용 1,283 4,286 - - 외환손실 249,381 1,528,670 919,470 2,454,085 파생상품거래손실 - - - 273 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 42,082 42,082 (299,407) 379,906 금융원가 소계 651,057 2,652,769 978,973 3,821,749 38. 주당이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 보통주분기순이익(손실) 16,344,962,813 28,647,417,425 (2,058,291,970) 5,719,865,109 가중평균보통유통주식수(*) 20,998,825 20,998,825 20,998,825 20,998,825 기본주당이익(손실) 778 1,364 (98) 272 (*) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다. 39. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)당사의 당분기 및 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 5,502,124 1,551,844 전기이전법인세에 대한 당기 조정사항(*) (12,962,233) - 소 계 (7,460,109) 1,551,844 이연법인세 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 60,854 (511,983) 소 계 60,854 (511,983) 법인세비용 계 (7,399,255) 1,039,861 (*) 당사는 전기 이전의 신고 및 확정된 과세소득에 대해 경정청구를 하였고, 과세당국은 해당 경정청구를 받아들였습니다. (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 21,248,162 6,759,726 적용세율로 계산된 법인세 4,795,555 1,470,640 세무조정효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (20,872) (4,780) 세무상 차감되지 않는 비용 15,015 85,764 세액공제 및 공제감면세액 (84,793) (40,079) 전기이전법인세에 대한 당기 조정사항 (12,962,233) - 외국납부세액과 기업소득환류세액 및 기타차이 858,073 (471,684) 법인세비용 (7,399,255) 1,039,861 유효법인세율 -% 15.38% (3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)잔액 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이연법인세자산 1년 이내에 결제될 이연법인세자산 928,957 541,523 1년 이후에 결제될 이연법인세자산 21,941,877 20,720,424 상계 전 이연법인세자산 22,870,833 21,261,947 이연법인세부채 1년 이내에 결제될 이연법인세부채 (3,010) (2,269) 1년 이후에 결제될 이연법인세부채 (7,963,904) (6,294,905) 상계 전 이연법인세부채 (7,966,914) (6,297,174) 이연법인세자산(부채) 순액 14,903,919 14,964,773 (4) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동 ① 당분기 (단위:천원) 구분 기초 증가(감소) 분기말 당기손익 기타포괄손익 기타증감(주1) 종속기업 및 관계기업 투자 1,307,115 - - - 1,307,115 유형자산 3,914,046 371,100 - - 4,285,146 확정급여부채 4,635,585 (12,761) - - 4,622,824 충당부채 3,393,542 (617,507) - - 2,776,035 압축기장충당금 (599,497) - - - (599,497)