피에이치에이 사업보고서 (2023.12)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사는 2006년 11월 회사의 본점소재지를 "대구광역시 서구 와룡로 335"에서 "대구광역시달서구 성서4차첨단로 392(대천동 1032번지)"로 변경하였습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 보고서 작성 기준일 현재 당사 대표이사는 허승현 단독대표이며, 최근 5사업연도의 대표이사 변동내역은 다음과 같습니다.

감사의 중요한 변동>

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2019년 03월 27일	정기주총	-	대표이사 김상태대표이사 이재승	-

2022년 03월 29일	정기주총	대표이사 허승현	-	대표이사 김상태대표이사 이재승

※ 2022년 03월 29일 이사회결의를 통해 대표이사 김상태, 동 이재승은 임기만료일에 퇴임하였습니다.※ 2022년 03월 29일 이사회결의를 통해 대표이사 허승현을 신규 선임하였습니다.※ 보고서 제출일 현재 대표이사 : 허승현

다. 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (1) (주)피에이치씨가 2018년 8월 3일을 합병등기일(합병기일은 2018년 7월 31일)로하여 피에이치아이(주)를 흡수합병하여 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%)로 변동되었습니다. (2) 화의 또는 회사정리절차 여부 - 해당사항 없음 (3) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사는 합병을 통하여 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2018년 1월 2일을 합병등기일(합병기일은 2017년 12월 29일)로 하여 연결회사의 종속기업 주식회사 피에이치에이이엔이를 흡수합병하였습니다.당사의 종속기업인 (주)에이에스티는 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2019년 12월 11일을 합병등기일(합병기일은 2019년 12월 10일)로 하여 당사의 종속기업인 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다.자세한 사항은 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항"를 참고 바랍니다. 라. 사업의 목적(1) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음(2) 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 비 고 1. 각종 자동차, 선반, 산업기계 부품 제조 가공 및 판매업2. 금형제조 가공 및 판매업3. 금형에 대한 기술용역4. 부동산 임대업5. 위 각호에 부대하는 사업일체 - 마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 연 도 주 요 내 용 2019년 1월 : 2018년 OPEL Platinum Supplier Status Certificate of Excellence 수상4월 : 현대·기아차 품질5스타 인증4월 : HMI Quality Excellence Award 2018 수상5월 : 산업통상자원부 신기술 인증서(저소음 경량화 자동개폐 파워트렁크)7월 : MOBIS 납입 우수협력사10월 : GM 품질우수 협력사상 수상12월 : (주)에이에스티의 (주)에스엔텍 흡수합병 2020년 3월 : 현대모비스 A/S부문 우수협력상 수상4월 : AEO 재공인 인증서 획득6월 : 2019 GM SQ Excellence Award 수상6월 : 품질경영시스템 인증 (IATF 16949:2016)7월 : 현대모비스 A/S 납입 우수협력사 수상(15년 연속) 2021년 1월 : Ford(인도) Zero QR and Zero Warranty Claims 인증4월 : 산업통상자원부 지역대표 중견기업 선정7월 : "저소음 경량화 컴팩트 파워트렁크 리드 시스템" 장영실상 수상9월 : 산업통상자원부 WORLD CLASS 300 유공자 표창(기술확보 분야)11월 : Best Quality Supplier Award (인도법인, 닛산) 2022년 3월 : 신임대표이사 허승현 사장 취임5월 : UN Global Compact 가입7월 : GM Supplier Quality Excellence Award(2021) 수상10월 : PHA Georgia, LLC 설립11월 : HKMC 클로져시스템 최우수협업상 수상 2023년 2월 : HKMC 신차개발부문 2022 올해의 협력사상 수상4월 : KCN 2022 부품공급부문 우수협력사상 수상7월 : 현대모비스 A/S 납입 우수협력사 수상10월 : 현대·기아차 Tech-day 우수신기술 최우수상 수상 2024년 1월 : 현대차그룹 신기술부문 2023 올해의 협력사상 수상2월 : 제14회 행복더함 사회공헌 우수기업 국회의장상 수상 3. 자본금 변동사항 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. (단위 : 원, 주) 종류 구분 제39기(당기말) 제38기(2022년말) 제37기(2021년말) 보통주 발행주식총수 21,000,000 21,000,000 21,000,000 액면금액 500 500 500 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 10,500,000,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 10,500,000,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 당사의 사업보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 보고서 작성기준일 현재 보통주 외에 주식은 발행하지 않았으며, 현재까지 발행한 주식의총수는 보통주 21,200,000주입니다. 감자로 보고서 작성기준일까지 감소한 주식의총수는 보통주 200,000주이며, 보유중인 자기주식은 1,032,416주 입니다. 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 보통주 19,967,584주이며, 세부내역은 아래와 같습니다. 현황> (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 21,200,000 - 21,200,000 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 200,000 - 200,000 - 1. 감자 200,000 - 200,000 - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 21,000,000 - 21,000,000 - Ⅴ. 자기주식수 1,032,416 - 1,032,416 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 19,967,584 - 19,967,584 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 및 처분 현황> (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - 568,978 - - 568,978 주1 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 462,263 - - - 462,263 주2 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 462,263 568,978 - - 1,031,241 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 1,175 - - - 1,175 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 463,438 568,978 - - 1,032,416 - 우선주 - - - - - - 주1. 당사는 2023년 09월 14일(종료일 2024년 03월 14일) 현대차증권과 50억원 한도로 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며 사업보고서 작성기준일 현재 총 526,019주를 취득하였습니다.주1. 당사는 2023년 12월 19일(종료일 2024년 06월 19일) 한국투자증권과 50억원 한도로 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며 사업보고서 작성기준일 현재 총 42,959주를 취득하였습니다.주2. 당사는 2020년 04월 02일부터 2020년 10월 05일까지 NH투자증권과 30억원 한도로 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며 2020년 10월 05일 본 신탁계약의 기간만료에 따른 해지를 완료하였습니다.주2. 자기주식취득 신탁계약을 통해 취득한 자기주식 462,263주는 계약해지 후 당사 증권계좌로 입고 완료하였습니다. 다. 자기주식 신탁계약 체결·해지 이행현황 체결ㆍ해지 이행현황> (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, %, 회) 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 신탁 체결 2020년 04월 02일 2020년 10월 05일 3,000,000,000 1,593,144,280 53.10 0 - 2020년 07월 01일 신탁 해지 2020년 04월 02일 2020년 10월 05일 3,000,000,000 2,981,082,880 99.37 0 - 2020년 10월 05일 신탁 체결 2023년 09월 14일 2024년 03월 14일 5,000,000,000 4,995,864,370 99.92 0 - 2023년 12월 14일 신탁 체결 2023년 12월 19일 2024년 06월 19일 5,000,000,000 684,284,410 13.69 0 - 2024년 03월 19일 ※ 당사는 자기주식 2020년 04월 02일부터 2020년 10월 05일까지 NH투자증권과 30억원 한도로 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 2020년 10월 05일 본 신탁계약의 기간만료에 따른 해지를 완료하였습니다. ※ 당사는 2023년 09월 14일(종료일 2024년 03월 14일) 현대차증권과 50억원 한도로 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다. ※ 당사는 2023년 12월 19일(종료일 2024년 06월 19일) 한국투자증권과 50억원 한도로 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 정관 변경 안건이 제39기 정기주주총회(2024년 03월 28일 예정) 안건에 포함되어있지 않습니다. 당사의 정관 변경 이력은 아래와 같습니다.이력> 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019년 03월 24일 제34기 정기주주총회 - 제8조 (주권의 발행과 종류)- 제8조의2 (주식등의 전자등록)- 제15조 (명의개서대리인)- 제16조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)- 제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)- 제20조 (사채발행에 관한 준용규정)- 제21조 (소집시기) - 주권 전자등록의무화에 따라 삭제- 주식등의 전자등록의무에 따라 근거 신설- 주식등의 전자등록의무에 따른 주식사무처리 변경내용 반영- 주식등의 전자등록의무에 따른 삭제- 기간의 구체화- 제16조 삭제에 따른 조문 정비- 기간의 구체화 2021년 03월 30일 제36기 정기주주총회 - 제1조 (상호)- 제13조 (신주의 배당기산일)- 제45조 (감사위원회의 구성)- 제45조의2 (감사위원회의 분리선임·해임)- 제47조 (감사위원회의 직무 등) - 사업영역확장 및 과거이미지 탈피- 상법 개정 반영 (동등배당 원칙 명시)- 개정 상법 제542조의12 제7항 및 제8항 반영- 개정 상법 제542조의12 제2항 반영- 조문의 구체화 나. 사업목적 현황당사는 공시대상기간 중 사업목적의 변경 내역이 없으며, 공시서류 작성 기준일 현재 사업목적 현황은 다음과 같습니다. 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 각종 자동차, 선박, 산업기계 부품 제조 가공 및 판매업 영위 2 금형제조 가공 및 판매업 영위 3 금형에 대한 기술용역 영위 4 부동산 임대업 영위 5 기타 위에 부대되는 사업 영위 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 자동차 부품 제조를 목적으로 1985년 설립되어 2001년 코스닥시장에 상장된기업입니다. 본사는 대구광역시 달서구 성서4차첨단로 392에 위치하고 있으며, 본 사업보고서 제출일 현재 682명의 임직원이 근무하고 있습니다. 당사는 허승현 단독대표이사 체제입니다. 당사의 관계사 현황은 국내 13개, 해외 17개의 회사가 있으며 (주)카펙발레오, (주)평화발레오, (주)브이피에이치아이 등 자동차 부품 단일사업을 영위 중입니다. 당사가 생산하고 있는 제품은 내부 인명 및 물품의 안정성을 확보하기 위한 DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER, OTHER 등 5개의 제품군으로 구분됩니다.(1) 한국지역 연결회사의 한국지역 소재 법인으로는 "피에이치에이(주)" 및 "(주)에이에스티"가 있습니다. 모기업인 피에이치에이(주)는 현대, 기아를 비롯하여 KGM(구, 쌍용), 르노코리아 등에 납품하고 있으며, 해외 직거래 업체로는 GM, PSA, OPEL, KEIKERT 등으로 수출하고 있습니다. (주)에이에스티 본사는 경북 칠곡군 왜관읍 2산업단지 2길 182에 소재하며 피에이치에이(주)로부터 프레스부품, 금형등의 사업부문을 양수받아 관련 부품을 피에이치에이(주) 등에 납품하고 있습니다. (2) 중국지역 연결회사의 중국지역 소재 법인으로는 "피에이치에이기차배건(태창)유한공사", "피에이치에이기차배건(북경)유한공사", "피에이치에이기차배건(염성)유한공사"가 있습니다.중국자동차시장의 성장세가 둔화되고, 현지 토종업체의 공세가 거세짐에 따라 업체간의 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 장기적인 관점에서 성장기반을 다져 새로운 환경에 대응하기 위해 태창지역 9,000평 규모의 부지에 피에이치에이기차배건(태창)유한공사의 신공장을 건설하였고, 중국현지 자동차 업체의 수주를 확대하기 위하여 피에이치에이기차배건(태창)유한공사의 자회사로 피에이치에이기차기술(태창)유한공사를 운용하고 있습니다.북경현대자동차의 중경공장 건설에 따라 피에이치에이기차배건(북경)유한공사의 자회사로 피에이치에이기차배건(중경)유한공사를 설립하여 운영하고 있습니다. 또한 고객처 다변화를 통한 고객수요를 창출하기위해 중국 현지합작법인 북경평화부오기차부건유한공사를 2017년 4월에 설립하였으며, 당사 지분율은 55%입니다.(3) 기타지역 연결회사의 기타지역 소재 법인으로는 "PHA India Pvt, Ltd.(인도)", "PHA Czech s.r.o(체코)", "PHA Slovakia s.r.o(슬로바키아)", "PHA America INC.(미국)", "PHA VIETNAM Co., LTD.(베트남)이 있습니다. 여러 완성자동차 업체의 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM) 관계에 의하여 제품생산을 진행하고 있으며 북미의 PHA America INC.의 경우 지주회사로서 현지 자회사로는생산라인을 보유하고 있는 "PHA Alabama LLC.(알라바마)" , "PHA Michigan LLC.(디트로이트)" 와 당해 사업년도에 북미 전기차 시장 확대와 인플레이션 감축법 대응을 위하여 "PHA Georgia, LLC.(조지아)" 법인을 신규 설립하였습니다.기타지역의 "PHA Slovakia s.r.o.(슬로바키아)" 법인의 경우 2012년 4월 (구)Arvin Meriotor PHA Door Systems s.r.o.의 지분 49%를 추가 취득하여, 100% 지분을 확보함에 따라 연결대상 기업으로 포함되었습니다. 또한, 2018년 8월 유상증자를 통해 PHAVIETNAM Co., LTD.를 신설하여 지분100%를 취득하였습니다. 연결기준 경영성과 측면에서 매출은 2022년 실적 10,244억원보다 10.8% 증가한 11,346억원과 영업이익은 111.1% 증가한 483억원, 당기순이익은 117.6% 증가한 615억원을 기록하였습니다. 주요 매출처로는 현대, 기아, 한국GM 등이며, 그 외에도 매출 다각화를 위해 해외법인을 통하여 닛산, 포드, BMW 등에도 자동차부품을 공급하고 있습니다. 기술집약적 산업발전을 위하여 400 여건의 특허를 출원하는 등 활발한 연구활동을 통한 자체 신기술 개발과 ISO/TS 16949, ISO14001 인증업체로서 엄격한 품질 관리, 공정개선을 통하여 생산성 향상에 박차를 가하고 있습니다. 손익항목별 내역> (단위 : 백만원, %) 구 분 제39기 제38기 제37기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 자동차부품 한국 1. 매출액 732,558 64.56% 657,930 64.22% 608,946 65.65% 2. 매출총이익 63,809 45.93% 57,219 45.51% 43,405 43.11% 3. 판매비와관리비 53,649 59.20% 62,940 61.19% 57,319 60.92% 4. 영업이익 10,160 21.04% (5,721) (25.01%) (13,914) (211.32%) 5. 법인세비용차감전순이익 62,299 89.87% 36,227 89.58% 49,735 101.73% 중국 1. 매출액 97,362 8.58% 114,853 11.21% 118,727 12.80% 2. 매출총이익 19,921 14.34% 19,000 15.11% 15,053 14.95% 3. 판매비와관리비 15,484 17.09% 16,349 15.89% 18,706 19.88% 4. 영업이익 4,438 9.19% 2,651 11.59% (3,653) (55.48%) 5. 법인세비용차감전순이익 7,856 11.33% 3,487 8.62% (695) (1.42%) 기타 1. 매출액 544,792 48.02% 489,249 47.76% 438,895 47.31% 2. 매출총이익 49,340 35.52% 47,150 37.50% 40,831 40.56% 3. 판매비와관리비 29,052 32.06% 30,153 29.31% 24,866 26.43% 4. 영업이익 20,288 42.01% 16,997 74.31% 15,965 242.48% 5. 법인세비용차감전순이익 19,529 28.17% 13,423 33.19% 15,437 31.58% 내부거래 및연결조정 1. 매출액 (240,094) (21.16%) (237,597) (23.19%) (238,954) (25.76%) 2. 매출총이익 5,842 4.21% 2,365 1.88% 1,388 1.38% 3. 판매비와관리비 (7,566) (8.35%) (6,580) (6.40%) (6,798) (7.22%) 4. 영업이익 13,408 27.76% 8,944 39.11% 8,185 124.32% 5. 법인세비용차감전순이익 (20,361) (29.37%) (12,696) (31.39%) (15,588) (31.88%) 합계 1. 매출액 1,134,618 100.00% 1,024,435 100.00% 927,614 100.00% 2. 매출총이익 138,912 100.00% 125,734 100.00% 100,677 100.00% 3. 판매비와관리비 90,619 100.00% 102,861 100.00% 94,093 100.00% 4. 영업이익 48,293 100.00% 22,872 100.00% 6,584 100.00% 5. 법인세비용차감전순이익 69,323 100.00% 40,441 100.00% 48,889 100.00% 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 연결회사는 자동차용 DOOR MOVING SYSTEM을 전문 제조하는 업체로서 주력 제품인 DOOR MODULE, LATCH, HINGE, STRIKER 등을 생산하며 각 지역별 매출액과 각 품목별 매출액이 차지하는 비율은 아래와 같습니다. 매출액> (단위 : 천원, %) 구 분 제39기 비 율(%) 제38기 비 율(%) 제37기 비 율(%) 자동차부품 한국 732,558,460 64.6% 657,930,481 64.2% 608,946,221 65.6% 중국 97,362,158 8.6% 111,518,694 10.9% 118,727,329 12.8% 기타 544,791,687 48.0% 492,582,879 48.1% 438,894,644 47.3% 내부거래 및 연결조정 (240,094,152) (21.2%) (237,596,587) (23.2%) (238,954,454) (25.8%) 합 계 1,134,618,153 100.0% 1,024,435,467 100.0% 927,613,739 100.0% 매출액> (단위 : 천원, % ) 품 목 구체적 용도 제39기 비 율(%) 제38기 비 율(%) 제37기 비 율(%) LATCH ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 303,500,072 26.7% 347,694,840 33.9% 332,434,053 35.8% HINGE ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 159,691,138 14.1% 157,703,562 15.4% 132,381,184 14.3% D/MODULE ASS'Y류 자동차용 도아 개폐장치 246,300,036 21.7% 236,812,189 23.1% 229,731,556 24.8% 기타제품 Active Hood Lift System 外 425,126,907 37.5% 282,224,876 27.6% 233,066,946 25.1% 합 계 1,134,618,153 100.0% 1,024,435,467 100.0% 927,613,739 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격변동 현황 (단위: 원) 품목 차종 Usage 제39기 제38기 제37기 DOOR LATCHASS'Y류 YF 4 33,983 33,983 33,983 MD 4 33,983 28,642 28,517 HG 4 33,983 34,300 33,448 FS 2 33,983 21,205 21,244 DOOR HINGEASS'Y류 JK 4 4,994 5,001 4,855 XM 8 8,098 8,104 8,104 J300 8 8,065 8,072 8,136 CM 8 9,309 9,309 9,250 FS 4 4,245 4,245 3,756 DOOR STRIKERASS'Y류 L38 4 4,908 4,908 4,908 LM 4 5,137 5,137 5,120 BH 4 5,234 5,234 5,158 CM 4 2,480 2,480 2,252 GH 4 3,280 3,260 3,260 DOOR MODULEASS'Y류 YF 4 195,713 195,713 195,713 MD 4 136,022 136,022 136,022 HOOD LATCHASS'Y류 YF 1 2,398 2,388 2,434 EN 1 3,960 3,960 3,908 J300 1 3,588 3,588 3,601 TF 1 2,360 2,354 2,322 L43 1 3,770 3,750 3,744 L47 1 5,420 5,408 5,664 ※ Usage : 차량 1대당 납품 수량임 ※ 산출기준 - 본 사업보고서 작성기준일 매출금액을 매출수량으로 나누어 단순평균가격을 산정하였습니다.- 상기 제품 이외의 주요 제품은 당사의 영업기밀로 기재를 생략합니다.- 주요제품의 가격변동 추이는 각 차종별 공식자료가 존재하지 않는 관계로 연결회사의 본사에서 집계한 자료입니다.※ 주요 가격변동원인 - 동일 부품의 단가는 매년 하락하는 것이 일반적이며, 일부품목의 사양변경, 신규고급차종 및 대형차종의 경우 부품단가가 상승하고 있습니다. - 제품의 판매가격은 제품 구입업체인 완성차업체의 신제품 개발단계에서 결정되며 양산단계에서는 ①양산차종의 모델연수, 모델변화 ②원,부재료의 가격변동, ③완성차업체의 판매전략 등에 영향을 받으나 그 변화의 폭은 그다지 크지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 연결회사의 제품 생산을 위한 철판 및 주요 자원은 완성차 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타 원재료는 시중 구매를 하고 있습니다. 따라서 환율 및 국제 원재료 가격 변동에 따라 매입단가에 영향이 발생합니다. 본 사업보고서 작성기준일 지역별주요 원재료의 매입액 현황은 다음과 같습니다. 매입액> (단위: 천원, %) 구 분 제39기 비 율(%) 제38기 비 율(%) 제37기 비 율(%) 자동차 부품 한국 805,153,412 78.1% 737,000,474 77.8% 667,643,168 76.6% 중국 64,412,368 6.2% 85,105,462 9.0% 95,430,163 10.9% 기타 403,912,783 39.2% 361,891,147 38.2% 346,226,161 39.7% 내부거래 및 연결조정 (242,595,241) (23.5%) (237,208,758) (25.1%) (237,330,320) (27.2%) 합 계 1,030,883,321 100.0% 946,788,326 100.0% 871,969,172 100.0% 나. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 연결회사의 생산능력은 각 공장별 생산능력을 '년간표준작업시간 ×설비 UPH × 가동률'의 방법으로 산출하고 있으며, 설비 UPH는 공장설계시 목표 UPH를, 가동 률은 인원 및 비작업시간 고려하여 산출하고 있습니다. 권역별 생산능력은 아래표 를 참조하시기 바랍니다. (단위: 천개, %) 구 분 품 목 생산가능수량 실제생산수량 평균가동률 한국 LATCH ASS'Y류 196,262 145,626 74.20% HINGE ASS'Y류 186,872 145,162 77.68% STRIKER ASS'Y류 59,893 47,501 79.31% D/MODULE ASS'Y류 45,989 34,478 74.97% 기타제품 15,182 11,889 78.31% 중국 LATCH ASS'Y류 18,779 9,386 49.98% HINGE ASS'Y류 78,180 39,684 50.76% STRIKER ASS'Y류 6,917 3,165 45.76% D/MODULE ASS'Y류 1,368 580 42.40% 기타제품 37,469 24,557 65.54% 기타 LATCH ASS'Y류 67,837 58,190 85.78% HINGE ASS'Y류 42,067 37,440 89.00% STRIKER ASS'Y류 23,473 20,119 85.71% D/MODULE ASS'Y류 10,455 9,267 88.64% 기타제품 107,958 96,353 89.25% ※ 상기 생산능력은 각 공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태(2교대, 3교대) 등의 기준으로 작성됨. (2) 설비의 신설·매입 계획 등1) 생산설비의 현황 당사 및 연결대상 회사는 대구에 위치한 본사를 포함하여 외동, 아산 공장 등을 보유하고 있으며, 세계 각국의 해외사업장을 포함하고 있습니다.생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 비품 등이 있습니다. 세부 현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. 토지> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 68,521 - - - - 68,521 - 중국 자가 - - - - - - - 기타 자가 2,046 - - - 96 2,141 - 연결조정 - - - - - -0 -0 - 합계 - 70,567 - - - 95 70,662 - 건물> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 60,072 222 - (2,955) - 57,339 - 중국 자가 21,160 - - (1,640) (40) 19,480 - 기타 자가 37,853 1,131 - (1,989) 511 37,505 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 119,085 1,352 - (6,584) 471 114,324 - 구축물> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 1,446 95 - (239) -0 1,302 - 중국 자가 - - - - - - - 기타 자가 177 - - (78) 3 102 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 1,624 95 - (317) 3 1,404 - 기계장치> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 21,932 7,207 (166) (8,203) 1,986 22,755 - 중국 자가 14,385 71 (69) (1,469) 261 13,179 - 기타 자가 31,683 313 (55) (10,124) 4,269 26,085 - 연결조정 - (6,792) (1,175) - 1,957 - (6,010) - 합계 - 61,208 6,415 (290) (17,840) 6,516 56,009 - 차량운반구> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 100 137 (0) (67) - 170 - 중국 자가 193 56 (22) (51) (0) 175 - 기타 자가 596 241 (30) (198) 57 667 - 연결조정 - - (3) - 1 - (2) - 합계 - 889 431 (52) (316) 57 1,009 - 공구와기구> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 12,004 2,795 (24) (6,842) 1,265 9,198 - 중국 자가 4,134 659 (309) (723) 446 4,205 - 기타 자가 3,409 98 - (1,000) 164 2,671 - 연결조정 - (3,871) (1,139) - 1,385 (0) (3,625) - 합계 - 15,675 2,413 (333) (7,180) 1,874 12,450 - 비품> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 1,324 1,037 (3) (723) (0) 1,635 - 중국 자가 280 16 (5) (26) (1) 264 - 기타 자가 2,244 495 - (481) 283 2,541 - 연결조정 - (4) (17) - 3 (0) (19) - 합계 - 3,843 1,531 (8) (1,227) 282 4,421 - 건설중인자산> (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 기초 당기증감 당기상각 환율변동 당기말 비고 증가 감소 한국 자가 6,393 23,509 - - (4,078) 25,824 - 중국 자가 - 348 - - (6) 342 - 기타 자가 5,269 29,562 - - (6,206) 28,625 - 연결조정 - - - - - - - - 합계 - 11,662 53,419 - - (10,291) 54,790 - (3) 중요한 시설투자 계획및 계획> (단위 : 백만원) 사업부문 투자대상자산 투자효과 진행중인 투자 및 계획 2023년 (계획) 2023년 (실적) 2024년 (계획) 2025년 (계획) 2026년 (계획) 2027년 (계획) 자동차 부품 기계장치 및 금형 생산성향상 4,123 34,458 6,901 5,344 1,854 602 양산개발품 프로젝트 31,205 37,262 55,324 34,393 17,454 품질/안전 251 617 611 476 404 개조(리뉴얼) 386 370 383 205 310 R 2,630 3,364 1,512 1,255 352 비품 IS/IT 1,933 1,813 1,612 1,051 713 1,915 건물 부동산 18,405 27,905 989 27 25,513 0 소프트웨어, 차량운반구 외 기타 4,137 2,229 1,992 540 547 485 합계 63,070 66,404 53,107 64,792 64,956 21,522 ※ 종속회사를 포함한 투자 및 계획입니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적[내수 및 수출 실적] (단위 : 천원) 구 분 제39기 비 율(%) 제38기 비 율(%) 제37기 비 율(%) 자동차 부품 한국 내수 505,013,007 44.51% 394,496,203 38.51% 389,177,530 41.95% 수출 227,545,454 20.05% 263,434,278 25.72% 219,768,691 23.69% 중국 내수 93,126,151 8.21% 110,626,544 10.80% 118,228,674 12.75% 수출 4,236,007 0.37% 892,150 0.09% 498,655 0.05% 기타 내수 487,691,824 42.98% 443,817,174 43.32% 397,638,547 42.87% 수출 57,099,862 5.03% 48,765,705 4.76% 41,256,097 4.45% 내부거래 및 연결조정 (240,094,152) (21.16%) (237,596,587) (23.19%) (238,954,454) (25.76%) 합 계 1,134,618,153 100.00% 1,024,435,467 100.00% 927,613,739 100.00% [부문별 매출액 및 당기순손익] (단위 : 천원) 사업본부 당기 전기 매출액 당기순이익(손실) 매출액 당기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 673,903,150 60,573,168 605,887,466 31,117,260 ㈜에이에스티 58,655,310 (1,874,123) 52,043,016 (321,022) 피에이치에이기차배건(북경)(유) ＊주1 24,697,105 1,526,157 31,063,949 (2,392,663) 피에이치에이기차배건(태창)(유) ＊주2 52,999,629 3,692,508 63,520,289 3,220,137 피에이치에이기차배건(염성)(유) 19,665,424 1,398,472 20,268,480 1,457,761 PHA India PVT Ltd 87,751,445 4,716,209 82,202,812 2,343,514 PHA America, Inc. ＊주3 235,580,676 3,809,176 199,117,242 3,123,651 PHA Czech s.r.o 73,196,091 1,989,080 64,923,922 814,571 PHA Slovakia s.r.o 72,635,503 270,811 66,450,923 2,031,475 PHA Vietnam Co., Ltd. 75,627,971 6,315,363 76,553,956 2,089,467 소 계 1,374,712,304 82,416,821 1,262,032,055 43,484,151 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (240,094,151) (20,911,370) (237,596,588) (15,222,866) 합 계 1,134,618,153 61,505,451 1,024,435,467 28,261,285 주1. 종속법인인 피에이치에이기차배건(중경)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.주2. 종속법인인 피에이치에이기차기술(태창)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.주3. 종속법인인 PHA Alabama, PHA Michigan 및 PHA Georgia, LLC를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 1) OEM내수 완성차업체의 신차종 개발시 개발요청을 의뢰받아 개발차종에 대한 적합한 제품을 개발하여 완성차업체로부터의 승인을 득한 후, 완성차업체의 생산계획에 따라 공급후 결제대금에 대해서는 세금계산서 발행 후 현금 및 전자외담대 회수(60일 ~ 120일 기일의 전자외상매출채권으로 회수) 2) OEM수출 제품개발 및 납품은 OEM내수와 동일한 경로 내지 방법으로 거의 동시에 진행되고 있으며 판매대금의 회수는 간접수출에 해당하므로 구매승인서 방식의 L/C방식으로 현금으로 수금하고 있음. 3) 직수출 제품개발은 OEM내수와 동일하나 선적은 매월 제품오더 신청서 및 선적요청서를 접수하여 선적하고, 대금결제에 대해서는 주로 T/T 등의 방법에 의하여 수금하고 있음. (2) 판매방법 및 조건 1) OEM내수 ⓐ 개발수주단계 : 개발검토의뢰 접수 --> 견적원가 및 개발계획서 제출 --> 개발착수 승인접수 --> 사양결정, 설계, MECHA PROTO 샘플제작 착수 및 가승인요청서 제출 --> 가승인서 접수 --> 샘플테스트 및 설계검증, PROTO샘플 및 승인요청서 제출 --> 양산준비, 양산샘플 --> PILOT 제작 제출 --> 검사 협정 체결 --> 작업 표준 작성 및 TEST, 보고서(ISIR) 제출 --> 승인접수 --> 양산 TRY OUT 실시, 양산시작 ⓑ 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 접수 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 --> 납품대 수금(주 또는 월단위) 2) OEM수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ 양산납품단계 : 장기(5개월), 월, 일 생산계획 및 납품계획 수립 --> 생산 --> 출하 및 운송 납품 --> 물품인수증 수령 --> 추심 현금 회수 3) 직수출 ⓐ 개발수주단계 : OEM 내수와 동시 진행 ⓑ 양산납품단계 : 월 또는 주 단위 ORDER 및 선적요청서 접수 --> 생산 --> 출하 및 선적 --> 결제조건에 따라 대금 회수 (3) 판매전략 완성차 업체와 제품의 개발단계부터 공동으로 참여하여 고객이 요구하는 우수한 제품을 공급하기 위하여 제품의 양산능력, 생산성, 개발능력, 납기대응력, 품질력을 높이기 위해 최선을 다하고 있습니다. 다. 수주에 관한 사항 연결회사는 별도의 수주없이 완성차 업체의 수시 생산계획에 따라 공급되며, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 연결회사는 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없기 때문에 수주물량, 수주잔고등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 35,886,729 69,971,876 장기차입금 105,312 3,307,425 차입금총계 35,992,041 73,279,301 차감: 현금및현금성자산 176,325,346 130,237,352 순차입금(A) (140,333,305) (56,958,051) 자본총계(B) 720,990,061 673,099,593 총자본(C=A+B) 580,656,756 616,141,542 자본조달비율(A/C)(*1) - - (*1) 순차입금이 (-)으로 도출되어 자본조달비율을 표시하지 않았습니다. 나. 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험가. 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 72,849,145 33,519,228 111,270,087 54,078,095 EUR 23,864,795 5,262,198 19,062,128 8,695,492 AUD 222 - 1,232 - INR 899,507 8,384 - 8,596 CNY 7,396,332 79,136 768,022 36,864 JPY - 2,191,844 - 2,289,157 GBP 34,398 - 54,670 19,869 연결실체는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 4,979,116 (4,979,116) 5,719,200 (5,719,200) EUR 2,221,425 (2,221,425) 1,036,664 (1,036,664) AUD 22 (22) 123 (123) INR 89,112 (89,112) (860) 860 CNY 731,720 (731,720) 73,116 (73,116) JPY (219,184) 219,184 (228,916) 228,916 GBP 3,440 (3,440) 3,480 (3,480) 합계 7,805,650 (7,805,650) 6,602,807 (6,602,807) 나. 이자율 위험 관리 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 35,179,824 69,971,876 유동성장기차입금 706,906 25,311 장기차입금 105,312 3,282,114 차입금총계 35,992,042 73,279,301 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) 359,920 (359,920) 732,793 (732,793) 다. 가격 위험 관리연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 35,992,041 37,913,224 19,022,098 14,435,000 4,345,430 110,696 리스부채(유동및비유동) 4,383,719 4,604,639 655,270 568,512 1,069,321 2,311,536 매입채무및기타채무 158,758,693 158,758,693 144,470,410 14,288,282 - - 기타금융부채 15,910,111 15,910,111 15,910,111 - - - 합 계 215,044,564 217,186,667 180,057,889 29,291,794 5,414,751 2,422,232 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 73,279,301 76,488,953 33,581,968 27,471,778 12,035,076 3,400,131 리스부채(유동및비유동) 4,500,486 4,646,302 634,349 592,805 1,045,242 2,373,906 매입채무및기타채무 141,614,144 141,614,144 128,868,871 12,745,273 - - 기타금융부채 23,706,763 23,706,763 23,706,763 - - - 합 계 243,100,694 246,456,163 186,791,951 40,809,856 13,080,318 5,774,038 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요 계약 계약서명칭 계약상대방 계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 비 고 기술도입계약 TIMS(日本) 1992.10 ~ 해지시 도어체커 기술도입 IP:2,500,000엔로열티:판매가(2%) - 기술도입계약 Valeo(프랑스) 2003.04 ~ 해지시 컴팩트 도어래치 제조기술 등 IP:750,000유로로열티:판매가(3%) - 기술도입계약 Inteva(미국) 2003.06 ∼ 해지시 도어모듈 제조기술 등 IP:50,000달러로열티:판매가(1%) - 기술도입계약 MITSUBA(日本) 2015.06 ~ 해지시 연료도어 오프너 로열티:순매출가(0.5%) - 종합기술지원계약 피에이치에이기차배건(북경)(유) 2006.12 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(3~5%) 2013년 1월 요율변경 종합기술지원계약 피에이치에이기차배건(태창)(유) 2004.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(5%) 2013년 1월 요율변경 종합기술지원계약 평피에이치에이기차배건(염성)(유) 2018.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:판매가(1.5%) 2018년 1월 요율변경 종합기술지원계약 PHA India PVT Ltd 2006.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 2014년 2월 요율변경 종합기술지원계약 PHA Czech s. r. o 2008.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(4%) 2016년 1월 산정기준 변경 종합기술지원계약 PHA Slovakia s.r.o 2006.09 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(4%) 2016년 1월 산정기준 변경 종합기술지원계약 PHA Alabama, LLC 2013.01 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 2015년 7월 요율변경 종합기술지원계약 PHA Michigan, LLC 2015.07 ~ 해지시 후드래치 외 로열티:순매출가(3%) - 종합기술지원계약 PHA VIETNAM Co., LTD. 2020.03 ~ 해지시 도어래치 외 로열티:순매출가(3%) 신규계약체결 나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 구조는 1연구소/6부문/14팀으로 구성되어 있습니다. 우선 연구소는 대구 현풍에 도어시스템설계팀, 리드시스템설계팀, 글로벌설계팀, 시작팀, 평가팀, 설계검증팀, 신기술연구팀이 있으며 수원에는 H/W설계팀, S/W 설계팀, 도어모듈설계팀, 시작팀, 평가팀, 설계검증팀, 차세대기술연구팀으로 구성되어 총 126명의 연구인원이 활발한 연구활동을 진행하고 있습니다. 또한 개발 및 PM부문은 대구본사에 위치하고 있으며, 개발팀, PM 1팀, PM 2팀으로 구성되어있습니다. 설계 기술력 향상을 위하여 국내 유수의 업체들과 협력하여 CAD, CAE, CAM 등에 대한 기술 지원과 공차해석, GD 공차 교육 및 활용 등의 기술지원을 받아 당사 기술 개발 제품들에 대한 설계신뢰도 향상 및 설계Tool 개발 수행 중에 있으며 자동차 부품연구원, 기계부품연구원 등에 회원사로 정밀 분석 의뢰 및 공동개발 업무 등을 진행하고 있습니다. 특히, Power System, 도어래치 품질 문제 개선 등 다수의 공동 사업을 추진하여 성과를 창출하였고, 현재도 공동 사업을 진행중에 있습니다. 또한 포스텍, 부산정보대, 안동대, 계명대, 경북대, 대구대 등과 공동협력 업무와 산학협력활동을 수행하였습니다.당사 주요 아이템인 도어 무빙 시스템 부품들에 대한 기술력 확보 차원에서 해외 유수의 경쟁사들과 전략적 기술 제휴를 체결함으로써, 선진 기술 도입 및 해외시장 확대의 효과를 유지할 수 있었고, 현재도 미래 신기술들에 대한 상호 협력 및 교류를 유지하고 있습니다. 23.4q 연구개발인력현황.jpg 23.4q 연구개발인력현황 연구개발인력 현황 > 구 분 총 원 연구개발인력 기술기능 (시작팀, 평가팀) 박사 석사 학사 소계 2021년 169명 4명 12명 130명 146명 23명 2022년 175명 4명 20명 127명 151명 24명 2023년 164명 3명 19명 118명 140명 24명 ※ 본 사업보고서 작성기준일 현재 임원을 포함한 인원 현황입니다.※ 도급직 및 파견직 인원 제외(2) 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제39기 제38기 제37기 비 고 원 재 료 비 118,838 170,188 116,099 - 인 건 비 10,181,284 8,989,086 8,529,464 - 감 가 상 각 비 1,191,565 1,034,614 1,169,389 - 기 타 2,257,510 6,620,353 5,719,220 - 연구개발비용 계* 13,749,196 16,814,240 15,534,172 - 정부보조금(국고보조금) 83,833 155,299 44,628 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 13,665,363 16,658,941 15,489,544 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.04% 2.78% 2.80% - ※ 상기 매출액 비율은 피에이치에이(주) 개별 매출액 기준으로 작성되었습니다. (3) 최근연구개발 실적 번호 개발기술명 적용 제품 성과 개발완료시기 개발비(억원) 기술개발 자금조달 1 e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2018년 02월 1.7 독자개발 자체 2 CINCHING e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2018년 05월 3.3 공동연구 고객공동 3 스마트 T/G 개폐 제어기술 개발 PTG 성능 개선 2018년 10월 4.4 공동연구 고객공동 4 GM Compact Deck Lid Latch 개발 Decklid 래치 수익성 개선 2019년 09월 0.2 독자개발 자체 5 Dyson 양방향 Tailgate Latch 개발 Tailgate 래치 성능 개선 2019년 09월 0.2 독자개발 자체 6 해외 OEM FRUNK 래치 개발 후드 래치 수익성 개선 2019년 10월 0.3 독자개발 정부과제, 자체 7 Cinching End Gate Latch 개발 End Gate 래치 성능 개선 2019년 11월 1.0 독자개발 자체 8 전기차 프렁크 래치 비상탈출 레버 구조 후드 래치 성능 개선 2019년 12월 1.2 공동연구 고객공동 9 오토 도어 클로저 시스템 개발 도어 액츄에이터 성능 개선 2020년 10월 0.8 독자개발 자체 10 듀얼 FRUNK 래치 및 액츄에이터 개발 Frunk 래치 성능 개선 2020년 10월 3.0 독자개발 정부과제, 자체 11 스마트개폐제어기 실외 센서 PTG 성능 개선 2020년 5월 1.2 공동연구 고객공동 12 경제형 도어 래치(DLC2) 도어 래치 중량 절감 2020년 08월 - 독자개발 자체 13 오토 도어 클로저 시스템 개발 도어 액츄에이터 성능 개선 2020년 10월 0.8 독자개발 자체 14 듀얼 FRUNK 래치 및 액츄에이터 개발 Frunk 래치 성능 개선 2020년 10월 3.0 독자개발 정부과제, 자체 15 드라이브 모터리스 트렁크 자동개폐 구조 PTL 성능 개선 2020년 11월 1.0 공동연구 고객공동 16 셀프 프리젠팅 DEFT 래치 도어 래치 성능 개선 2020년 11월 1.3 독자개발 자체 17 파워 릴리즈 프렁크 래치 Frunk 래치 성능 개선 2020년 11월 1.1 독자개발 자체 18 소형 프렁크 액츄에이터 Frunk 래치 성능 개선 2021년 1월 0.2 독자개발 자체 19 경제형 레귤레이터 개발 도어 레귤레이터 중량 절감 2021년 4월 0.4 독자개발 자체 20 24V DEFT 도어래치 ECU 개발 ECU 성능 개선 2021년 4월 0.3 독자개발 자체 21 경량화 신칭 액츄에이터 개발 도어 액츄에이터 중량 절감 2021년 5월 1.5 공동연구 고객공동 22 중국 적합형 액티브 힌지 개발 후드 힌지 수익성 개선 2021년 10월 0.5 독자개발 자체 23 GLM3s 테일게이트 래치 개발 Tailgate 래치 수익성 개선 2021년 11월 1.9 독자개발 자체 24 PSD 스마트 모터 ECU 개발 ECU 성능 개선 2021년 11월 2.7 공동연구 고객공동 25 PBV 차량 e-래치 개발 도어 래치 성능 개선 2021년 11월 1.8 공동연구 고객공동 26 소형화 PTG 매뉴얼 래치 Tailgate 래치 성능 개선 2022년 05월 0.2 독자개발 자체 27 엔드게이트 파워 릴리즈 래치 End Gate 래치 성능 개선 2022년 09월 0.8 독자개발 고객공동 28 미드게이트 래치 Midgate 래치 성능 개선 2022년 09월 1.3 공동연구 고객공동 29 PTL 준중형 드라이브 유닛 PTL 성능 개선 2022년 10월 0.8 공동연구 고객공동 30 파워도어래치 상해방지 제어기 ECU 성능 개선 2022년 10월 0.2 독자개발 자체 31 파워 슬라이딩 도어 드라이브 유닛 PSD 성능 개선 2022년 12월 6.1 독자개발 정부과제, 자체 32 전동 충전구 도어 F/Filler 성능 개선 2023년 6월 0.4 공동개발 고객공동 33 전기 픽업트럭 파워프렁크 개폐시스템 Frunk System 성능 개선 2023년 6월 6.5 독자개발 정부과제, 자체 34 알루미늄 후드 힌지 후드 힌지 중량 절감 2023년 10월 1.8 공동개발 고객공동 35 히든 드라이브유닛 파워 테일게이트 PTG 성능 개선 2023년 10월 0.9 공동개발 고객공동 36 알루미늄 트렁크힌지 T/LID 힌지 중량 절감 2023년 10월 1.8 공동개발 고객공동 37 고강도 듀얼폴 시트래치 S/Back 래치 성능 개선 2023년 10월 0.4 공동개발 고객공동 다. 지적재산권현황 지적재산권관련 당사는 R 지적 재산화에도 집중하여 제품 생산에 필요한 기술을 자체보유하고 있으며 본 사업보고서 제출일 현재 특허출원 686건 중 특허등록 392건, 실용신안출원 39건 중 실용신안등록 39건, 디자인출원 27건 중 디자인 등록 25건을 보유하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 특성 자동차 산업은 '국가 경제 대리전'이라고 할 만큼 각국이 사활을 걸고 경쟁을 벌이고 있는데, 가장 큰 이유는 한 나라의 기간산업으로서, 전방산업인 완성차 제조업은 물론 자동차산업의 경쟁력을 좌우하는 부품산업과 그 후방산업인 소재, 전기, 전자 산업 등에 큰 영향을 미치는 산업이기 때문입니다. 또한 수출, 경상수지, 고용 등에 이르기까지 국가 경제에 중추적 역할을 담당하고 있어 연관 산업으로의 파급 효과가 대단히 크고 산업의 총체적 수준을 나타내고 있습니다. 이에 각국 정부는 자동차산업부양에 총력을 기울이고 있습니다.사업 구조> 자동차 관련 산업 구조.jpg 자동차 관련 산업 구조 최근 세계 자동차산업은 완성차 제조/판매 중심에서 첨단 기술 기반의 제품과 서비스가 결합된 종합 모빌리티 산업으로 생태계가 진화하고 있습니다. 자율주행 기술개발 경쟁 본격화, 새로운 운송수단의 등장 및 사물/차량/사람 간 연결성 확대에 따른 인포테인먼트/커넥티비티 수요 확산, 친환경 동력원에 대한 관심도 증가 등으로 전통적인기계부품의 부가가치는 감소하고 전기/전자부품 및 소프트웨어, 전동화 관련기술의 중요도가 증가하고 있습니다. 이러한 상황에서 회사는 자율주행/커넥티비티/전동화와 같은 고부가가치 미래 기술 개발 및 관련 핵심 역량 확보를 통해, 예상되는 사업환경 변화에 대비해야 할 필요가 있습니다. 나. 산업의 성장성 팬데믹 이후 선진시장을 중심으로 공급 차질이 정상화되고 대기수요가 실현되면서, 2023년 국내 자동차 생산량은 전년 동기 대비 13.0% 증가한 424만대를 기록하였으며(한국자동차산업협회), 2023년 연간 세계 자동차 판매량은 전년 대비 6.7% 증가한것으로 보이고 있습니다. 그러나 2023년 하반기부터 경기침체가 본격화되면서 신규 수요 유입이 감소하여 판매세 회복이 제약되고 있으며, 소비심리 확산에 따른 판매량 회복은 2025년경에나 가능하나 코로나19 이전 수준에는 미치지 못할 것으로 보입니다. 연결회사의 주요 고객인 현대자동차ㆍ기아의 2023년 국내외 판매실적은 730만대(내수 133만대, 해외 597만대)로, 전년 동기 684만대(내수 123만대, 해외 561만대) 대비 6.7% 증가하였습니다. 이는 반도체 및 부품 수급 개선과 동시에 미국, 유럽 등 해외 시장에서의 신차 및 친환경차 판매 호조에 따른 것입니다. (현대자동차ㆍ기아 영업(잠정)실적) 현재 세계 자동차 산업은 글로벌 경기침체와 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-팔레스타인 분쟁 등으로 수요·공급의 불확실성이 지속되는 가운데, 전기차 시장 성장세 둔화 및 가격경쟁 심화로 인해 완성차 업체의 수익성이 감소할 것으로 예상되면서불안정성이 심화되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다. (1) 자동차 생산 '23년 국내 자동차 생산량은 차반도체 등 부품공급 정상화에 따라 전년 대비 13% 증가한 424만 대를 기록하여 '18년(403만 대) 이후 연 생산 400만 대 이상을 회복하였습니다. 특히, 생산 증가는 코로나19로 인한 글로벌 대기수요를 해소하며 자동차 수출 증가를 견인하였으며 국내에서 생산된 차량의 약 65%(277만 대)는 해외 시장으로 수출되었습니다.(2) 국내 자동차 판매(내수) '23년 국내 판매는 전년 대비 3% 증가한 174만 대(국산/수입 : 145/29)로 코로나19 이후 누적 대기수요를 해소하면서 '20년(189만 대) 이후 3년 만에 증가율 플러스를 기록하였습니다. 한편, 국내 친환경차 시장은 그랜저 하이브리드 등의 신차 효과로 하이브리드차가 전년 대비 45%의 높은 판매 증가율을 기록하였습니다.(3) 국내 자동차 판매(수출) '23년 자동차 수출은 수출액 기준 총 709억 달러를 기록하며 사상 최고치를 경신하였습니다. 이는 기존의 최고 수출액(기존 최고: '22년 541억 달러)을 30% 이상 상회하는 실적입니다. 이는 우리 자동차 업계가 글로벌 자동차 시장의 친환경차, 전동화 추세에 맞춰 고가의 친환경차 수출(242억 달러, '22년 대비 +51%)을 확대한 전략이 주효하였기 때문입니다.(4) 자동차부품 '23년 자동차 부품 수출액은 전년동기 대비 1.5% 감소한 230억 달러를 기록하였습니다. 2023년 자동차산업 연간 잠정실적 (단위 : 대, 백만불, %)> 2023년 자동차산업 잠정 실적.jpg 2023년 자동차산업 잠정 실적 ※자료 : 한국자동차산업협회, 한국수입자동차협회, 무역협회 라. 경쟁요소 국내 자동차부품업계는 완성차업체의 경쟁입찰제와 글로벌소싱 정책으로 국내 경쟁업체 뿐만 아니라 해외 경쟁업체에 비교하여 품질 및 가격경쟁력이 확보되지 않으면존립할 수 없는 상황입니다. 자동차부품은 개발에 따라 주문자 상표부착 생산방식(OEM)으로 공급되고 있으며, 자동차 부품의 특성상 기술수준, 가격 경쟁력, 품질수준에 의하여 제한적인 입찰 방식에 의하여 업체가 선정되고 있는것 또한 경쟁적인 요소로 작용할 수 있습니다. 마. 자원조달의 특성 수주생산이라는 업종의 특성상 업무 부하가 연중 균일하게 유지될 것으로 기대하기 힘든 상황이며, 이에 따라 효율적인 전문 외주업체의 관리를 통해 내부자원의 효율성을 제고할 수 있습니다. 당사의 제품생산을 위한 철판 및 주요자원은 완성차 업체들로부터 안정적으로 공급받고 있으며, 기타의 재료들은 관계사인 (주)에이에스티 및 여러 협력회사를 통하여 외주 용역업체 및 가공업체들을 지속적으로 관리하여 업무의 일관성을 유지하고 있어 수주업체로부터 신뢰를 받고 있습니다. 바. 관련법령 및 정부의 규제 당사의 제품과 관련하여 특별한 규제는 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제39기, 제38기, 제37기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제39기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표 입니다. 가. 요약연결재무정보(K-IFRS적용)에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제39기 제38기 제37기 구 분 (2023년 12월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 562,525 590,482 562,765 ㆍ현금및현금성자산 176,325 130,237 219,965 ㆍ매출채권및기타채권 192,729 187,536 162,836 ㆍ재고자산 136,491 156,709 165,265 ㆍ기타유동자산 56,980 116,000 14,699 [비유동자산] 422,812 389,395 394,347 ㆍ기타금융자산 9,685 9,867 7,216 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 44,014 37,733 30,915 ㆍ유형자산 315,069 284,553 308,384 ㆍ무형자산 16,235 13,111 14,551 ㆍ기타비유동자산 37,808 44,131 33,280 자산총계 985,337 979,877 957,112 [유동부채] 246,065 284,366 292,177 [비유동부채] 18,283 22,411 19,171 부채총계 264,347 306,777 311,348 [지배기업소유지분] 720,990 673,100 645,764 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 665,479 612,590 582,624 ㆍ연결기타포괄손익누계액 11,928 11,508 14,139 ㆍ기타자본구성요소 (1,363) 4,055 4,055 [비지배지분] - - - 자본총계 720,990 673,100 645,764 부채와자본총계 985,337 979,877 957,112 구 분 (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) [매출액] 1,134,618 1,024,435 927,614 [매출원가] 995,706 898,702 826,937 [매출총이익] 138,912 125,734 100,677 [영업이익] 48,293 22,872 6,584 [법인세비용차감전순이익] 69,323 40,441 48,889 [당기순이익] 61,505 28,261 37,580 지배기업지분순이익 61,505 28,261 37,580 비지배지분순이익 - - - [주당순이익(원)] 3,011 1,376 1,830 연결대상 종속회사수 9 9 9 주1. 제39기 연결재무제표는 2024년 3월 28일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 당사의 제39기, 제38기, 제37기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제39기 요약재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS 적용)에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제39기 제38기 제37기 구 분 (2023년 12월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 329,641 355,561 318,932 ㆍ현금및현금성자산 114,709 91,188 131,342 ㆍ매출채권및기타채권 120,419 132,572 116,335 ㆍ재고자산 56,243 65,964 65,712 ㆍ기타유동자산 38,271 65,838 5,544 [비유동자산] 339,419 301,435 307,813 ㆍ기타금융자산 40,242 19,840 24,800 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 120,955 98,051 95,773 ㆍ유형자산 155,245 158,791 168,579 ㆍ무형자산 5,304 2,051 3,197 ㆍ기타비유동자산 17,673 22,702 15,464 자산총계 669,060 656,996 626,746 [유동부채] 136,587 172,876 169,656 [비유동부채] 7,867 6,573 11,549 부채총계 144,454 179,448 181,205 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 481,023 428,547 396,540 ㆍ기타자본구성요소 (1,363) 4,055 4,055 [비지배지분] - - - 자본총계 524,606 477,548 445,541 부채와자본총계 669,060 656,996 626,746 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) [매출액] 673,903 605,887 555,425 [매출원가] 612,272 551,991 515,341 [매출총이익] 61,631 53,897 40,084 [영업이익(손실)] 11,427 (5,890) (13,941) [법인세비용차감전순이익(손실)] 64,088 36,121 49,338 [당기순이익(손실)] 60,573 31,117 40,063 [주당순이익(손실)(원)] 2,965 1,515 1,951 주1. 제39기 재무제표는 2024년 3월 28일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 39 기 2023.12.31 현재 제 38 기 2022.12.31 현재 제 37 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 자산 유동자산 562,525,056,977 590,481,694,991 562,765,133,917 현금및현금성자산 176,325,346,049 130,237,352,179 219,964,753,471 매출채권 및 기타유동채권 192,728,806,760 187,535,564,986 162,836,431,977 기타유동금융자산 39,863,632,527 98,636,587,904 2,203,064,113 유동파생상품자산 767,397,925 198,623,437 0 기타유동자산 12,652,947,306 13,176,325,419 10,886,812,531 당기법인세자산 3,695,698,373 3,988,386,952 1,608,770,313 유동재고자산 136,491,228,037 156,708,854,114 165,265,301,512 비유동자산 422,812,349,268 389,395,348,321 394,347,322,040 기타비유동금융자산 9,685,446,046 9,867,384,407 7,216,172,074 지분법적용 투자지분 44,014,205,694 37,732,786,965 30,915,212,637 유형자산 315,069,434,941 284,553,041,648 308,384,469,252 영업권 이외의 무형자산 5,849,867,933 2,726,209,117 4,165,779,960 영업권, 총액 10,385,232,815 10,385,232,815 10,385,232,815 기타비유동자산 27,969,886,238 36,289,123,421 25,471,392,751 이연법인세자산 9,838,275,601 7,841,569,948 7,809,062,551 자산총계 985,337,406,245 979,877,043,312 957,112,455,957 부채 유동부채 246,064,818,830 284,366,412,857 292,177,260,194 매입채무 및 기타유동채무 158,758,692,526 140,880,284,410 121,933,868,868 유동 차입금 35,179,823,705 69,971,876,490 105,229,395,398 비유동차입금의 유동성 대체 부분 706,905,685 25,310,516 0 유동 리스부채 2,177,537,075 2,241,190,486 3,115,094,495 기타유동금융부채 15,819,224,074 23,573,504,867 14,810,120,829 유동충당부채 6,828,822,830 8,647,450,895 5,331,418,940 기타 유동부채 23,458,884,689 35,513,997,633 32,992,560,136 당기법인세부채 3,134,928,246 3,512,797,560 8,764,801,528 비유동부채 18,282,526,491 22,411,037,335 19,171,074,408 장기차입금 105,311,745 3,282,114,327 0 비유동 리스부채 2,206,181,864 2,259,295,554 3,381,908,105 비유동충당부채 3,389,854,611 3,775,869,014 7,602,613,068 기타비유동금융부채 90,886,958 133,258,337 143,096,310 기타 비유동 부채 6,155,469,524 4,888,133,780 6,271,304,664 이연법인세부채 6,334,821,789 8,072,366,323 1,772,152,261 부채총계 264,347,345,321 306,777,450,192 311,348,334,602 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 720,990,060,924 673,099,593,120 645,764,121,355 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 10,500,000,000 보통주자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 665,478,758,192 612,590,220,406 582,624,445,056 기타포괄손익누계액 11,928,467,474 11,508,375,616 14,138,679,201 기타자본구성요소 (1,362,909,057) 4,055,252,783 4,055,252,783 비지배지분 0 0 0 자본총계 720,990,060,924 673,099,593,120 645,764,121,355 자본과부채총계 985,337,406,245 979,877,043,312 957,112,455,957 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 수익(매출액) 1,134,618,152,654 1,024,435,467,138 927,613,739,033 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 1,134,618,152,654 1,024,435,467,138 927,613,739,033 매출원가 995,705,858,617 898,701,900,707 826,936,885,597 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 995,705,858,617 898,701,900,707 826,936,885,597 매출총이익 138,912,294,037 125,733,566,431 100,676,853,436 판매비와관리비 90,619,000,120 102,861,345,440 94,092,831,238 일반판매비와관리비 89,626,198,647 104,279,722,683 93,841,858,838 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 992,801,473 (1,418,377,243) 250,972,400 영업이익(손실) 48,293,293,917 22,872,220,991 6,584,022,198 금융수익 17,347,005,402 23,043,953,575 20,683,554,227 유효이자율법에 따른 이자수익 6,674,503,105 3,536,810,239 2,290,845,130 기타금융수익 10,672,502,297 19,507,143,336 18,392,709,097 기타수익 9,142,875,526 4,856,102,836 25,450,947,267 기타이익 7,779,127,256 7,037,857,500 5,037,125,658 지분법이익 7,775,470,316 6,233,913,040 5,037,125,658 관계기업/공동기업투자처분이익 3,656,940 803,944,460 0 금융원가 11,113,123,535 14,814,659,806 5,917,843,183 기타비용 1,529,215,096 2,126,815,743 2,432,926,077 기타손실 597,021,998 427,925,825 515,781,546 지분법손실 276,713,419 427,925,825 515,781,546 관계기업/공동기업투자처분손실 320,308,579 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 69,322,941,472 40,440,733,528 48,889,098,544 법인세비용(수익) 7,817,490,063 12,179,448,921 11,308,949,987 당기순이익(손실) 61,505,451,409 28,261,284,607 37,580,148,557 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 61,505,451,409 28,261,284,607 37,580,148,557 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3,011 1,376 1,830 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 당기순이익(손실) 61,505,451,409 28,261,284,607 37,580,148,557 기타포괄손익 (4,089,509,365) 2,770,768,318 26,066,609,010 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (4,509,601,223) 5,401,071,903 1,262,834,058 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (4,509,601,223) 5,448,290,188 1,271,698,724 지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되지 않는 항목 0 (47,218,285) (8,864,666) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 420,091,858 (2,630,303,585) 24,803,774,952 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 551,004,587 (2,384,564,242) 24,106,703,589 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (130,912,729) (245,739,343) 697,071,363 총포괄손익 57,415,942,044 31,032,052,925 63,646,757,567 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 57,415,942,044 31,032,052,925 63,646,757,567 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 547,502,077,601 (10,665,095,751) 4,031,218,783 585,813,944,948 0 585,813,944,948 당기순이익(손실) 0 0 37,580,148,557 0 0 37,580,148,557 0 37,580,148,557 기타포괄손익 0 0 1,262,834,058 24,803,774,952 0 26,066,609,010 0 26,066,609,010 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 0 (3,696,581,160) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 주식할인발행차금상각 0 0 (24,034,000) 0 24,034,000 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 35,122,367,455 24,803,774,952 24,034,000 59,950,176,407 0 59,950,176,407 2021.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 582,624,445,056 14,138,679,201 4,055,252,783 645,764,121,355 0 645,764,121,355 2022.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 582,624,445,056 14,138,679,201 4,055,252,783 645,764,121,355 0 645,764,121,355 당기순이익(손실) 0 0 28,261,284,607 0 0 28,261,284,607 0 28,261,284,607 기타포괄손익 0 0 5,401,071,903 (2,630,303,585) 0 2,770,768,318 0 2,770,768,318 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 0 (3,696,581,160) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 주식할인발행차금상각 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 29,965,775,350 (2,630,303,585) 0 27,335,471,765 0 27,335,471,765 2022.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 612,590,220,406 11,508,375,616 4,055,252,783 673,099,593,120 0 673,099,593,120 2023.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 612,590,220,406 11,508,375,616 4,055,252,783 673,099,593,120 0 673,099,593,120 당기순이익(손실) 0 0 61,505,451,409 0 0 61,505,451,409 0 61,505,451,409 기타포괄손익 0 0 (4,509,601,223) 420,091,858 0 (4,089,509,365) 0 (4,089,509,365) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (4,107,312,400) 0 0 (4,107,312,400) 0 (4,107,312,400) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 (5,418,161,840) (5,418,161,840) 0 (5,418,161,840) 주식할인발행차금상각 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 52,888,537,786 420,091,858 (5,418,161,840) 47,890,467,804 0 47,890,467,804 2023.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 665,478,758,192 11,928,467,474 (1,362,909,057) 720,990,060,924 0 720,990,060,924 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 영업활동현금흐름 101,897,917,735 54,424,322,773 49,033,567,198 당기순이익(손실) 61,505,451,409 28,261,284,607 37,580,148,557 당기순이익조정을 위한 가감 48,673,373,434 40,377,404,942 18,171,908,741 이자수취 6,236,929,824 1,750,018,772 1,424,231,082 이자지급(영업) (4,214,513,433) (2,107,532,991) (2,630,727,442) 법인세환급(납부) (10,303,323,499) (13,856,852,557) (5,511,993,740) 투자활동현금흐름 (6,256,405,150) (110,205,659,945) 7,037,983,802 기타유동금융자산의 처분 60,635,711,426 (48,076,301,901) 632,610,920 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 2,400,000,000 0 유형자산의 처분 2,874,769,082 7,812,758,410 28,827,086,822 무형자산의 처분 0 753,545,454 0 기타금융자산의 취득 (184,220,000) (51,918,542,440) (876,091,721) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (3,000,000,700) 0 유형자산의 취득 (64,797,844,768) (15,626,315,286) (20,702,796,157) 무형자산의 취득 (3,715,715,715) (348,574,786) (404,564,493) 임차보증금의 감소 (134,879,152) 0 0 정부보조금의 상환, 투자활동 (551,730,763) (806,814,296) (436,061,569) 임대보증금의 감소 216,304,740 2,085,600 (2,200,000) 통화선도결제 (598,800,000) (1,397,500,000) 0 재무활동현금흐름 (50,114,525,214) (41,544,533,999) (37,614,122,371) 단기차입금의 증가 37,360,410,000 43,380,000,000 39,468,370,043 장기차입금의 증가 164,965,615 5,324,209,236 0 정부보조금의 수취 536,153,398 965,456,372 501,339,856 단기차입금의 상환 (73,140,197,552) (81,633,455,613) (70,088,909,712) 유동성장기차입금의상환 (1,855,411,166) 0 0 장기차입금의 상환 (797,057,686) (1,889,189,897) 0 리스부채의상환 (2,857,913,583) (3,994,972,937) (3,798,341,398) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (5,418,161,840) 0 0 배당금지급 (4,107,312,400) (3,696,581,160) (3,696,581,160) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 45,526,987,371 (97,325,871,171) 18,457,428,629 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 561,006,499 7,598,469,879 17,619,320,651 현금및현금성자산의순증가(감소) 46,087,993,870 (89,727,401,292) 36,076,749,280 기초현금및현금성자산 130,237,352,179 219,964,753,471 183,888,004,191 기말현금및현금성자산 176,325,346,049 130,237,352,179 219,964,753,471 3. 연결재무제표 주석 제 39 기 : 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 제 38 기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 피에이치에이주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 피에이치에이주식회사(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고, 중국, 인도, 미국, 체코, 슬로바키아, 베트남 등에 종속기업이 소재하고 있습니다.회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준 회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항 (1) 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 의무 공시대상 회계정책 정보 동 개정 내용에 따르면, '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고, 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 동 개정 내용에 따르면, '회계추정의 변경' 정의를 삭제하고, 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액을 '회계추정치'로 정의하였으며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 인식 예외규정 적용범위 축소 동 개정 내용에 따르면, 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 이연법인세 최초 인식 예외규정이 적용되지 않고, 이연법인세 자산ㆍ부채가 인식되도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’추가동 개정 내용에 따르면, 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당기말 현재 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체동 개정 내용에 따르면, 기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. '부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호‘재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시동 개정 내용에 따르면, 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 다만 거래소의 고객위탁 가상자산의 경우 2024년 7월 19일 이후를 재무보고일로 하는 재무제표부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 금융상품 2.2.1 금융자산의 분류와 측정연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2.2.2 금융부채의 분류와 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다. (1) 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (2) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기업회계기준서 제1109호 5.5절에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액(3) 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우 생기는 금융부채(4) 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정(5) 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2.2.3 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2.2.4 제거 (1) 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전,후 양도자의 노출 정도를비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적ㆍ암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다. 1) 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 2) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우 3) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우 (2) 반면에 당사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (3) 한편 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다. (4) 또한 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 2.2.5 손상 : 금융자산과 계약자산 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다. 2.3 수익인식 회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. (2) 보증당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다.당사는 표준 보증기간을 초과하여 고객에게 약속한 보증을 별도로 분리하여 수익을 인식하고 있습니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나를 충족하면, 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있습니다. (4) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다. (5) 변동대가당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (6) 유의적인 금융요소기업회계기준서 제1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 2.4 종속기업, 관계기업 및 공동약정 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. (1) 종속기업 종속기업은 당사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)입니다. 연결실체가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. (4) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결실체가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자산의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.5 부문별 보고영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.6 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로부터 발생하는 외환차이는 손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.2.7 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동성차입금계정에 포함됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법(저장품은 선입선출법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며 차입원가는 제외하고 있습니다.당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.10 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 30~52년 구축물 4~36년 기계장치 2~10년 차량운반구 3~6년 공구와기구 2~6년 비품 2~6년 당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익"으로 표시하고 있습니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 15~30년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타손익'으로 표시하고 있습니다. 2.14 무형자산 (1) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(2) 기타무형자산개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 무형자산상각비를 인식합니다.무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하며, 당기말 현재 추정내용연수는 5년입니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.16 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.17 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 손익계산서상 '금융원가'로 인식하고 있습니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 법인세비용은 보고기간말현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 당기근무원가, 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익으로 구성되는 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여형 퇴직연금제도 대상이 아닌 직원들에 대하여는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당기에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상 장기 근속한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 장기종업원급여에 대한 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 2.21 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 자본으로, 의무상환우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.22 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류됩니다. 비유동자산의 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.2.23 리스연결실체는 다양한 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 단기고정기간으로 체결되거나 토지사용권과 같이 10년을 초과하는 장기계약의 형태로 체결되며, 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 효익의 유출을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 공구와 기구 등과 관련된 단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 미만인 리스이며, 소액리스자산은 비품 등으로 구성되어 있습니다. 2.24 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. (1) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 충당부채 당사는 보고기간말 현재 '주석 20'에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 '주석 22'에서 기술하고 있습니다. (5) 영업권의 손상차손연결실체는 주석 2.15 회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 DCF평가법에 근거하여 이루어집니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보 연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 각 사업본부별 내역은 다음과 같습니다. 사업본부 구분 소유지분율 결산월 지역 주요 제품 유형 피에이치에이㈜ 지배기업 12월 한국 도어모듈, 렛지, 힌지 등 ㈜에이에스티 종속기업 100% 12월 한국 프레스부품, 금형 피에이치에이기차배건(북경)(유) (*1) 종속기업 100% 12월 중국 도어모듈, 렛지 등 피에이치에이기차배건(태창)(유) (*2) 종속기업 100% 12월 중국 렛지, 힌지 등 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 100% 12월 중국 힌지, 스크라이커 등 PHA India PVT Ltd 종속기업 100% 3월 인도 렛지, 힌지 등 PHA America, Inc. (*3) (*4) (*5) 종속기업 100% 12월 미국 도어모듈, 렛지 등 PHA Czech s.r.o 종속기업 100% 12월 체코 도어모듈, 렛지, 힌지 등 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 100% 12월 슬로바키아 도어모듈 PHA Vietnam Co., Ltd. 종속기업 100% 12월 베트남 렛지, 힌지 등 (*1) 종속법인인 피에이치에이기차배건(중경)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*2) 종속법인인 피에이치에이기차기술(태창)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*3) 종속법인인 PHA Alabama, PHA Michigan 및 PHA Georgia, LLC를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*4) 당기 중 PHA Body System이 PHA Alabama LLC로 사명이 변경되었습니다.(*5) 당기 중 PHA USA가 PHA Michigan LLC로 사명이 변경되었습니다. (2) 부문별 매출액 및 당기순손익에 관한 정보 (단위:천원) 사업본부 당기 전기 매출액 당기순이익(손실) 매출액 당기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 673,903,150 60,573,168 605,887,466 31,117,260 ㈜에이에스티 58,655,310 (1,874,123) 52,043,016 (321,022) 피에이치에이기차배건(북경)(유) 24,697,105 1,526,157 31,063,949 (2,392,663) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 52,999,629 3,692,508 63,520,289 3,220,137 피에이치에이기차배건(염성)(유) 19,665,424 1,398,472 20,268,480 1,457,761 PHA India PVT Ltd 87,751,445 4,716,209 82,202,812 2,343,514 PHA America, Inc. 235,580,676 3,809,176 199,117,242 3,123,651 PHA Czech s.r.o 73,196,091 1,989,080 64,923,922 814,571 PHA Slovakia s.r.o 72,635,503 270,811 66,450,923 2,031,475 PHA Vietnam Co., Ltd. 75,627,971 6,315,363 76,553,956 2,089,467 소 계 1,374,712,304 82,416,821 1,262,032,055 43,484,151 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (240,094,151) (20,911,370) (237,596,588) (15,222,866) 합 계 1,134,618,153 61,505,451 1,024,435,467 28,261,285 (3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위:천원) 사업 본부 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 피에이치에이㈜ 669,060,016 144,453,966 656,996,138 179,448,154 ㈜에이에스티 57,628,681 42,664,226 38,949,394 21,590,843 피에이치에이기차배건(북경)(유) 70,249,068 8,900,166 84,057,979 37,431,919 피에이치에이기차배건(태창)(유) 83,271,662 26,426,683 84,269,340 23,452,256 피에이치에이기차배건(염성)(유) 19,716,751 9,013,470 18,896,773 11,428,684 PHA India PVT Ltd 55,799,524 19,107,490 54,913,456 23,182,062 PHA America, Inc. 85,619,616 39,251,555 59,177,821 40,488,605 PHA Czech s.r.o 32,301,302 8,314,078 29,555,896 8,243,945 PHA Slovakia s.r.o 26,029,601 8,277,156 28,942,688 12,390,344 PHA Vietnam Co., Ltd. 60,732,458 36,530,624 69,616,420 51,375,720 소 계 1,160,408,679 342,939,414 1,125,375,905 409,032,532 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (175,071,273) (78,592,069) (145,498,862) (102,255,082) 합 계 985,337,406 264,347,345 979,877,043 306,777,450 (4) 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출액과 비유동자산의 금액 (단위:천원) 사업본부 지역 매출액 비유동자산(*1) 당기 전기 당기말 전기말 피에이치에이㈜ 한국 673,903,150 605,887,466 161,479,966 161,504,670 ㈜에이에스티 한국 58,655,310 52,043,016 31,626,941 13,335,750 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 24,697,105 31,063,949 17,481,603 18,140,090 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 52,999,629 63,520,289 21,737,621 22,655,915 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 19,665,424 20,268,480 4,331,523 4,737,277 PHA India PVT Ltd 인도 87,751,445 82,202,812 23,084,744 25,877,842 PHA America, Inc. 미국 235,580,676 199,117,242 34,546,751 5,243,800 PHA Czech s.r.o 체코 73,196,091 64,923,922 8,081,641 7,949,632 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 72,635,503 66,450,923 8,911,822 9,387,203 PHA Vietnam Co., Ltd. 베트남 75,627,971 76,553,956 36,825,045 35,051,759 소 계 1,374,712,304 1,262,032,055 348,107,657 303,883,938 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (240,094,151) (237,596,588) 729,142 11,792,673 합 계 1,134,618,153 1,024,435,467 348,836,799 315,676,611 (*1) 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 사용권자산 및 장기선급비용의 합계입니다. 5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부가액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 176,325,346 - 176,325,346 유동매출채권및기타채권 192,728,807 - 192,728,807 유동성파생상품자산 - 767,398 767,398 기타유동금융자산 21,589,335 18,274,298 39,863,633 기타비유동금융자산 1,358,206 8,327,240 9,685,446 계 392,001,694 27,368,936 419,370,630 순손익(당기) 유효이자율법에 따른 이자수익 6,674,503 - 6,674,503 외환손익 993,794 - 993,794 기타손익 (992,801) 224,035 (768,766) 당기손익 소계 6,675,496 224,035 6,899,531 계 6,675,496 224,035 6,899,531 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 130,237,352 - 130,237,352 유동매출채권및기타채권 187,535,565 - 187,535,565 유동성파생상품자산 - 198,623 198,623 기타유동금융자산 50,269,296 48,367,292 98,636,588 기타비유동금융자산 1,735,761 8,131,623 9,867,384 계 369,777,974 56,697,538 426,475,512 순손익(전기) 유효이자율법에 따른 이자수익 3,536,810 - 3,536,810 외환손익 8,436,469 - 8,436,469 기타손익 1,418,377 (1,080,659) 337,718 당기손익 소계 13,391,656 (1,080,659) 12,310,997 계 13,391,656 (1,080,659) 12,310,997 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부가액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정 공정가치측정 기타 합계 상각후원가측정 공정가치측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 158,758,693 - - 158,758,693 140,880,284 - - 140,880,284 단기차입금 35,179,824 - - 35,179,824 69,971,876 - - 69,971,876 유동성장기차입금 706,906 - - 706,906 25,311 - - 25,311 유동리스부채 - - 2,177,537 2,177,537 - - 2,241,190 2,241,190 기타유동금융부채 15,819,224 - - 15,819,224 23,573,505 - - 23,573,505 장기차입금 105,312 - - 105,312 3,282,114 - - 3,282,114 비유동리스부채 - - 2,206,182 2,206,182 - - 2,259,296 2,259,296 기타비유동금융부채 90,887 - - 90,887 133,258 - - 133,258 합 계 210,660,846 - 4,383,719 215,044,565 237,866,348 - 4,500,486 242,366,834 순손익(당기 및 전기) 차입금 이자비용 (3,135,652) - - (3,135,652) (2,035,658) - - (2,035,658) 리스부채 이자비용 - - (128,142) (128,142) - (144,602) (144,602) 외환손익 1,171,428 - - 1,171,428 (483,067) - - (483,067) 기타손익 - 154,574 - 154,574 - (1,180,377) - (1,180,377) 당기손익 계 (1,964,224) 154,574 (128,142) (1,937,792) (2,518,725) (1,180,377) (144,602) (3,843,704) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 - 유동파생상품자산 767,398 767,398 198,623 198,623 - 기타유동금융자산 18,274,298 18,274,298 48,367,292 48,367,292 - 기타비유동금융자산 8,327,240 8,327,240 8,131,623 8,131,623 공정가치로 측정된 금융자산 소계 27,368,936 27,368,936 56,697,538 56,697,538 상각후원가로 측정된 금융자산(*1) - 현금및현금성자산 176,325,346 176,325,346 130,237,352 130,237,352 - 매출채권및기타채권 192,728,807 192,728,807 187,535,565 187,535,565 - 기타유동성금융자산 21,589,335 21,589,335 50,269,296 50,269,296 - 기타비유동성금융자산 1,358,206 1,358,206 1,735,761 1,735,761 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 392,001,694 392,001,694 369,777,974 369,777,974 금융자산 합계 419,370,630 419,370,630 426,475,512 426,475,512 금융부채 상각후원가로 측정된 금융부채(*1) - 매입채무및기타채무 158,758,693 158,758,693 140,880,284 140,880,284 - 차입금 35,992,042 35,992,042 73,279,301 73,279,301 - 기타유동금융부채 15,819,224 15,819,224 23,573,505 23,573,505 - 기타비유동금융부채 90,887 90,887 133,258 133,258 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 210,660,846 210,660,846 237,866,348 237,866,348 기타 - 유동리스부채 2,177,537 2,177,537 2,241,190 2,241,190 - 비유동리스부채 2,206,182 2,206,182 2,259,296 2,259,296 기타 소계 4,383,719 4,383,719 4,500,486 4,500,486 금융부채 합계 215,044,565 215,044,565 242,366,834 242,366,834 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합 계 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 유동파생상품자산 - 767,398 - 767,398 - 기타유동금융자산 - 18,274,298 - 18,274,298 - 기타비유동성금융자산(*1) 2,165,882 - 6,161,358 8,327,240 소계 2,165,882 19,041,696 6,161,358 27,368,936 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 유동파생상품자산 - 198,623 - 198,623 - 기타유동금융자산 - 48,367,292 - 48,367,292 - 기타비유동성금융자산 51,453 - 8,080,170 8,131,623 소계 51,453 48,565,915 8,080,170 56,697,538 (*1) 당기말 현재 기타비유동금융자산 중 일부 지분상품은 취득원가(4,722,366천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다. (6) 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다. (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 6. 현금 및 현금성자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 30,681 31,598 원화 및 외화예금 176,294,665 130,205,754 합 계 176,325,346 130,237,352 7. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 수익관련보조금(*1) 수익관련보조금(*1) 기초미사용잔액 158,642 - 당기수령액 536,153 965,456 당기사용액 551,731 806,814 기말미사용잔액 143,064 158,642 (*1) 상기 정부보조금은 미래형자동차 선도기술개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 유동 매출채권 185,723,843 177,276,650 미수금 7,004,964 10,258,915 합 계 192,728,807 187,535,565 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 188,803,270 7,004,964 195,808,234 179,666,829 10,258,915 189,925,744 대손충당금 (3,079,427) - (3,079,427) (2,390,179) - (2,390,179) 순장부금액 185,723,843 7,004,964 192,728,807 177,276,650 10,258,915 187,535,565 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 2,390,179 - 5,798,336 - 손상차손 인식(+) 992,801 - (1,418,377) - 대체(*1) (150,021) - (1,942,366) - 기타 (153,532) - (47,414) - 기말금액 3,079,427 - 2,390,179 - (*1) 당기에 매출채권과 대손충당금 제각을 하였으며, 전기는 매출채권의 출자전환으로 인하여 당기손익-공정가치측정 지분상품(KG모빌리티)으로 대체되었습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비 및 관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지아니한 채권 연체된 채권 합 계 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 당기말 매출채권 183,352,417 2,082,517 87,274 277,230 3,003,832 188,803,270 미수금 6,529,475 129,310 10,651 29,910 305,618 7,004,964 합 계 189,881,892 2,211,827 97,925 307,140 3,309,450 195,808,234 전기말 매출채권 174,369,514 2,501,026 462,561 146,327 2,187,400 179,666,828 미수금 9,890,394 64,400 162,535 109,871 31,715 10,258,915 합 계 184,259,908 2,565,426 625,096 256,198 2,219,115 189,925,743 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거의 매출과 관련된 지불정보및 신용손실 정보 등을 근거로 산출하였습니다. (단위:천원) 구 분 개별평가(*1) 집합평가 연체되지아니한 채권 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 100.00% 0.05% 1.00% 17.74% 37.54% 92.73% 매출채권 887,106 183,352,417 2,082,517 87,274 277,230 2,116,726 188,803,270 손실충당금 887,106 89,175 20,734 15,486 104,064 1,962,862 3,079,427 (*1)단일채권 1,174,486천원에 대한 개별평가로 채무 287,380천원을 제외한 887,106천원 대손설정을 하였습니다. (5) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권 및 기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 9. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 - 20,000 - - 장단기금융상품 444,000 - 20,444,000 - 보증금 2,139,561 1,338,206 1,586,407 1,735,762 상각후원가측정 채무상품 18,876,500 - 28,085,115 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 18,274,298 8,327,240 48,367,292 8,131,623 기타당좌자산 129,274 - 153,774 - 합계 39,863,633 9,685,446 98,636,588 9,867,384 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 444,000 444,000 차입금 담보제공 10. 기타자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 11,747,195 - 10,281,716 - 선급비용 905,752 2,936,350 932,012 1,700,978 사용권자산(주석16) - 17,532,263 - 18,012,127 선급부가세 - - 1,962,598 64,957 확정급여자산 - 7,501,273 - 16,511,061 합 계 12,652,947 27,969,886 13,176,325 36,289,123 11. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 30,978,182 (2,602,525) 28,375,657 29,160,185 (4,210,400) 24,949,785 재공품 12,168,046 (1,024,785) 11,143,261 13,678,591 (1,532,463) 12,146,128 원재료 82,696,637 (2,648,745) 80,047,892 95,502,588 (2,345,254) 93,157,334 저장품 15,803,747 - 15,803,747 25,035,014 - 25,035,014 미착원재료 1,120,671 - 1,120,671 1,420,594 - 1,420,594 합 계 142,767,283 (6,276,055) 136,491,228 164,796,971 (8,088,117) 156,708,854 당기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가이익 1,812백만원을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 12. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 56,498,915 5,773,623 회계정책변경효과 - 36,124,979 취득 184,220 92,217,091 평가손익 276,184 44,887 처분 (30,676,703) (77,661,208) 기타 318,922 (458) 기말 26,601,538 56,498,915 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 투자형예금 18,274,298 48,367,292 소 계 18,274,298 48,367,292 Lifan 기술 47,563 51,453 KG모빌리티 2,118,319 1,913,571 소 계 2,165,882 1,965,024 한국자동차협동조합 출자금(*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,438,992 1,364,400 광주글로벌모터스 출자금(*1) 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤처스케일업 펀드 출자(*1) 1,720,166 1,800,000 소 계 6,161,358 6,166,600 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 26,601,538 56,498,915 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 13. 공동기업 및 관계기업 투자(1) 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액 37,732,788 30,915,213 신규취득(*1) - 3,000,001 관계기업투자주식처분이익(손실) (316,652) 29,751 공동기업 및 관계기업투자 손익에 대한 지분 7,498,757 5,805,987 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 - (59,694) 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 (170,238) (329,441) 배당/투자자산의 회수 - (1,629,029) 관계기업투자주식손상차손(*2) (730,449) - 기말 장부금액 44,014,206 37,732,788 (*1) 전기 중 ㈜와이파워원의 지분 12.50%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 말 ㈜아이테드 주식가치 손상을 반영하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자 내역 (단위:천원) 구분 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 공동기업 PHA Edscha 한국 50.00% 4,050,000 38,104,683 30,534,959 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(*1) 중국 55.00% 367,312 830,339 864,649 관계기업 아이탑스오토모티브㈜(*2) 한국 7.94% 1,500,000 1,701,871 1,664,300 관계기업 ㈜아이테드(*3) 한국 20.38% 2,298,913 992,779 1,783,094 관계기업 ㈜와이파워원(*4) 한국 12.39% 3,000,001 2,384,534 2,885,786 합 계 11,216,226 44,014,206 37,732,788 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 아이탑스오토모티브㈜에 대한 지배기업의 지분율이 20% 미만이나, 지배기업의 임원이 이사로 등기되어 있고, 지배기업에 대한 피투자사의 매출 비중이 50%를 초과하는 등 지배기업이 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) ㈜아이테드의 지분 20.58%는 당기에 재무적투자 유치로 인하여 20.38%로 감소됨에 따라 관계기업으로 분류하였으며, 당기말 현재 장부금액은 주식가치 손상으로 감소하였습니다. (*4) 전기 중 ㈜와이파워원에 대한 당사의 지분율 12.5% 취득하였으며, 지분율 20%미만이나 당사의 사내이사가 이사로 등기되어있어 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였으며, 당기에 재무적투자유치로 인하여 지분율 12.39%로 변경되었습니다. (3) 공동기업 투자의 재무정보① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 PHA Edscha 117,583,772 40,557,834 94,744,639 33,278,125 북경평화부오기차부건(유) 2,411,433 884,925 2,720,741 1,090,265 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출액 당기순이익(손실) 매출액 당기순이익(손실) PHA Edscha 124,186,784 15,448,037 95,106,936 12,097,407 북경평화부오기차부건(유) 3,942,929 (122,611) 4,532,434 30,602 (4) 관계기업 투자의 재무정보① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 아이탑스오토모티브㈜ 37,814,964 26,535,145 39,203,104 28,459,912 ㈜아이테드 1,400,996 1,667,518 1,410,597 1,389,050 ㈜와이파워원 3,370,816 1,624,058 4,310,765 1,409,966 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출액 당기순이익(손실) 매출액 당기순이익 아이탑스오토모티브㈜ 49,894,218 678,301 44,008,902 1,145,720 ㈜아이테드 139,180 (387,710) 73,190 (526,062) ㈜와이파워원 1,562,307 (647,057) 543,645 (913,717) (5) 지분법 평가 내역 ① 당기 (단위:천원) 회사명 기초장부금 액 신규취득 지분법 평가내역 기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) 재측정요소에대한 지분 손상차손 기타증감 PHA Edscha 30,534,959 - 7,737,899 (168,175) - - - 38,104,683 북경평화부오기차부건(유) 864,649 - (32,358) (1,952) - - - 830,339 아이탑스오토모티브㈜ 1,664,300 - 37,571 - - - - 1,701,871 ㈜아이테드 1,783,094 - (63,412) (111) - (730,449) 3,657 992,779 ㈜와이파워원 2,885,786 - (180,943) - - - (320,309) 2,384,534 합 계 37,732,788 - 7,498,757 (170,238) - (730,449) (316,652) 44,014,206 ② 전기 (단위:천원) 회사명 기초장부금 액 신규취득 지분법 평가내역 기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) 재측정요소에대한 지분 손상차손 기타증감 PHA Edscha 24,706,397 - 6,218,193 (329,937) (59,694) - - 30,534,959 북경평화부오기차부건(유) 861,406 - 15,720 (12,477) - - - 864,649 아이탑스오토모티브㈜ 3,446,621 - (166,265) 12,973 - - (1,629,029) 1,664,300 ㈜아이테드 1,900,789 - (147,446) - - - 29,751 1,783,094 ㈜와이파워원 3,000,001 (114,215) - - - - 2,885,786 합 계 30,915,213 3,000,001 5,805,987 (329,441) (59,694) - (1,599,278) 37,732,788 (6) 당기말 현재 미실현손익 제거내역 (단위:천원) 회사명 재고자산 유형자산 등 기타 합계 PHA Edscha (816,572) - (816,572) 북경평화부오기차부건(유) (16,804) - (16,804) 아이탑스오토모티브㈜ (290,979) - (290,979) 합 계 (1,124,355) - (1,124,355) (7) 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실의 내역 (단위:천원) 회사명 기초 증감 기말 ㈜아이테드 - (54,316) (54,316) (8) 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.가. 공동기업① 당기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 PHA Edscha 77,025,938 50.00% 38,512,969 - (408,286) - 38,104,683 북경평화부오기차부건(유) 1,526,508 55.00% 839,579 - (9,240) - 830,339 ② 전기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 PHA Edscha 61,466,513 50.00% 30,733,257 - (198,298) - 30,534,959 북경평화부오기차부건(유) 1,630,475 55.00% 896,764 - (32,114) - 864,650 나. 관계기업① 당기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 아이탑스오토모티브㈜ 11,279,819 7.94% 895,224 829,741 (23,094) - 1,701,871 ㈜아이테드 (266,522) 20.38% - 1,476,129 - (483,350) 992,779 ㈜와이파워원 1,746,758 12.39% 216,491 2,552,838 - (384,795) 2,384,534 ② 전기 (단위:천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 아이탑스오토모티브㈜ 10,743,193 7.94% 852,635 829,741 (18,076) - 1,664,300 ㈜아이테드 21,547 20.58% 4,434 1,490,669 - 287,992 1,783,095 ㈜와이파워원 2,344,565 12.50% 293,071 2,592,715 - - 2,885,786 14. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 70,566,581 119,084,815 1,623,736 61,208,070 889,184 15,675,205 3,843,435 11,662,016 284,553,042 취득원가 70,566,581 174,926,842 6,863,756 327,560,533 2,946,741 158,238,393 25,438,577 11,662,016 778,203,439 감가상각누계액 - (55,842,027) (5,240,020) (266,352,463) (2,057,557) (142,563,188) (21,595,142) - (493,650,397) 취득및자본적지출 - 1,352,044 94,519 6,415,262 431,440 2,413,306 1,530,527 53,419,394 65,656,492 감가상각비 - (6,583,876) (316,905) (17,840,117) (315,706) (7,180,143) (1,226,957) - (33,463,704) 처분 - - - (289,981) (52,348) (333,142) (7,908) - (683,379) 대체 및 기타증감(*1) 95,532 470,968 2,818 6,515,517 56,928 1,874,439 282,003 (10,291,221) (993,016) 기말장부금액 70,662,113 114,323,951 1,404,168 56,008,751 1,009,498 12,449,665 4,421,100 54,790,189 315,069,435 취득원가 70,662,113 176,992,738 6,984,367 325,891,491 3,104,657 154,392,862 26,700,464 54,790,189 819,518,881 감가상각누계액 - (62,668,787) (5,580,199) (269,882,740) (2,095,159) (141,943,197) (22,279,364) - (504,449,446) (*1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 70,530,013 124,315,389 1,655,360 75,459,111 840,220 21,458,574 3,971,169 10,154,634 308,384,470 취득원가 70,530,013 173,993,315 6,866,162 339,966,670 2,953,924 158,601,907 24,301,372 10,154,634 787,367,997 감가상각누계액 - (49,677,926) (5,210,802) (264,507,559) (2,113,703) (137,143,333) (20,330,203) - (478,983,526) 취득및자본적지출 - 37,052 142,000 2,802,723 303,680 1,701,181 1,155,892 8,007,889 14,150,417 감가상각비 - (6,567,561) (298,296) (19,439,168) (261,968) (7,534,046) (1,292,427) - (35,393,466) 처분 - - (1) (2,188,512) (137,427) (8,907) (103,964) (2,289,129) (4,727,940) 대체 및 기타증감(*1) 36,568 1,299,935 124,673 4,573,916 144,677 58,403 112,765 (4,211,378) 2,139,559 기말장부금액 70,566,581 119,084,815 1,623,736 61,208,070 889,183 15,675,205 3,843,435 11,662,016 284,553,041 취득원가 70,566,581 174,926,842 6,863,756 327,560,533 2,946,741 158,238,393 25,438,577 11,662,016 778,203,439 감가상각누계액 - (55,842,027) (5,240,020) (266,352,463) (2,057,558) (142,563,188) (21,595,142) - (493,650,398) (*1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. (2) 당기와 전기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 30,455,121 32,428,327 판매비와관리비 외 3,008,174 2,987,700 자산대체(*1) 409 1,272 합 계 33,463,704 35,417,299 (*1) 사출금형의 자체제작에 대한 내부투자원가로 배부되었습니다. 15. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 기초장부금액 10,385,233 235,060 2,491,148 13,111,441 10,385,233 536,617 3,629,164 14,551,014 취득원가 10,385,233 235,060 17,905,283 28,525,576 10,385,233 536,617 17,839,897 28,761,747 감가상각누계액 - - (15,414,135) (15,414,135) - - (14,210,733) (14,210,733) 취득 - 2,806,404 909,312 3,715,716 - - 304,953 304,953 상각 - - (1,423,192) (1,423,192) - - (1,409,480) (1,409,480) 처분 - - - - - (301,557) - (301,557) 기타(*1) - - 831,136 831,136 - - (33,488) (33,488) 기말장부금액 10,385,233 3,041,464 2,808,404 16,235,101 10,385,233 235,060 2,491,149 13,111,442 취득원가 10,385,233 3,041,464 18,449,237 31,875,934 10,385,233 235,060 17,905,283 28,525,576 감가상각누계액 - - (15,640,833) (15,640,833) - - (15,414,135) (15,414,135) (*1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액과 대체 등입니다. (2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 475,981 344,924 판매비와관리비 외 947,211 1,074,664 합 계 1,423,192 1,419,588 (3) 영업권의 손상검사① 영업권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 발생년도 당기말 전기말 PHA India PVT Ltd(*1) 2010년 9,713,364 9,713,364 PHA Slovakia s.r.o(*2) 2012년 671,869 671,869 합 계 10,385,233 10,385,233 (*1) 2010년 기중에 당사는 공동기업인 PHA India PVT Ltd에 대하여 추가적으로지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 9,713백만원을 영업권으로 인식하였습니다. (*2) 2012년 기중에 당사는 공동기업인 PHA Slovakia s.r.o에 대하여 추가적으로 지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 672백만원을 영업권으로 인식하였습니다. ② 영업권 손상검사경영진은 연결대상 종속회사인 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 16. 리스 (1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 13,960,492 3,400,198 65,414 451,851 29,962 104,210 18,012,127 기초취득원가 15,371,792 8,143,159 66,822 1,226,679 32,242 162,358 25,003,052 기초상각누계액 (1,411,300) (4,742,961) (1,408) (774,828) (2,280) (58,148) (6,990,925) 취득 - 1,909,949 - 821,697 - - 2,731,646 사용권자산상각비 (356,777) (2,227,913) (17,452) (385,925) (6,627) (34,596) (3,029,290) 종료된 사용권자산 - (1,008,075) - (196,909) - - (1,204,984) 종료된 상각누계액 - 769,158 - 196,909 - - 966,067 대체 및 기타 (47,089) 79,370 3,473 18,200 501 2,242 56,697 기말장부금액 13,556,626 2,922,687 51,435 905,823 23,836 71,856 17,532,263 기말취득원가 16,220,428 10,131,552 70,512 2,007,987 32,487 172,956 28,635,922 기말상각누계액 (2,663,802) (7,208,865) (19,077) (1,102,164) (8,651) (101,100) (11,103,659) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 14,271,996 4,750,162 3,844 1,152,360 3,969 128,903 20,311,234 기초취득원가 15,321,254 8,162,791 74,676 2,119,916 21,805 152,822 25,853,264 기초상각누계액 (1,049,258) (3,412,629) (70,832) (967,556) (17,836) (23,919) (5,542,030) 취득 - 1,070,374 66,348 162,004 33,389 - 1,332,115 사용권자산상각비 (362,042) (2,499,673) (5,266) (831,824) (6,376) (34,228) (3,739,409) 종료된 사용권자산 - (1,145,070) (74,690) (1,035,214) (21,931) - (2,276,905) 종료된 상각누계액 - 1,145,070 74,690 1,035,214 21,931 - 2,276,905 대체 및 기타 50,538 79,335 488 (30,689) (1,020) 9,535 108,187 기말장부금액 13,960,492 3,400,198 65,414 451,851 29,962 104,210 18,012,127 기말취득원가 15,371,792 8,143,159 66,822 1,226,679 32,242 162,358 25,003,052 기말상각누계액 (1,411,300) (4,742,961) (1,408) (774,828) (2,280) (58,148) (6,990,925) (2) 당기와 전기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가 2,131,943 1,570,720 판매비와관리비 897,347 2,168,689 합 계 3,029,290 3,739,409 (3) 당기와 전기중 보고기간 종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 2,241,191 2,259,296 3,115,096 3,381,908 증가 983,294 1,590,261 533,637 796,659 이자비용 128,142 - 144,602 - 부채상환 (2,857,635) - (3,548,155) - 대체 및 기타 1,682,545 (1,643,375) 1,996,011 (1,919,271) 기말장부금액 2,177,537 2,206,182 2,241,191 2,259,296 (4) 당기와 전기말 현재 리스부채 현황 및 리스 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.① 리스부채 현황- 당기 (단위:천원) 리스기간 계약상 현금흐름(A) 현재가치(B) 이자비용(A-B) 1년 미만 2,293,103 2,177,537 115,566 1년 이상 ~ 5년 미만 2,311,536 2,206,182 105,354 5년 이상 - - - 합 계 4,604,639 4,383,719 220,920 - 전기 (단위:천원) 리스기간 계약상 현금흐름(A) 현재가치(B) 이자비용(A-B) 1년 미만 2,272,396 2,241,191 31,204 1년 이상 ~ 5년 미만 2,373,906 2,259,296 114,611 5년 이상 - - - 합 계 4,646,302 4,500,487 145,815 ② 리스 총현금유출액 (단위:천원) 내역 당기 전기 리스부채 원금 및 이자비용 상환 2,586,353 3,548,155 단기리스료 지급 1,476,738 548,351 소액자산리스료 지급 217,653 138,496 총현금유출액 4,280,744 4,235,002 (5) 당기와 전기말 현재 단기리스와 소액자산리스의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 약정금액 비용인식액 약정금액 비용인식액 단기리스 2,642,100 1,476,738 1,023,719 548,351 소액자산리스 327,379 217,653 199,765 138,496 합 계 2,969,479 1,694,391 1,223,484 686,847 17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 한국수출입은행 외 중기수출성장자금 4.64% 10,000,000 20,000,000 신한은행 외 무역금융 4.50%~4.82% 12,655,000 11,890,000 씨티은행 외 운영자금 5.00%~7.04% 8,659,312 19,501,954 씨티은행 일반자금대출 7.00% 3,865,512 18,579,922 합 계 35,179,824 69,971,876 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 Hyundai Motor Finance / Kia Motor Finance Auto loans 3.94% 137,141 91,040 Standard Chartered Bank - ECB Loan 일반차입금 3M ESTR + 1.75% 675,077 3,216,386 소 계 812,218 3,307,426 유동성장기차입금 (706,906) (25,311) 합 계 105,312 3,282,115 18. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 유동 매입채무 134,890,596 118,429,439 미지급금 23,868,097 22,450,846 합 계 158,758,693 140,880,285 19. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 15,600,834 - 23,571,419 - 기타의 기타금융부채 218,390 90,887 2,086 133,258 합 계 15,819,224 90,887 23,573,505 133,258 20. 판매보증충당부채 (1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 12,423,320 12,934,032 당기전입액 2,802,944 7,305,978 기간경과에 따른 현재가치 증가액 265,620 - 할인율 변동액에 따른 영향 (41,359) - 당기사용액 (5,621,455) (7,448,736) 기타증감액 389,608 (367,954) 기말장부금액 10,218,678 12,423,320 유동항목 6,828,823 8,647,451 비유동항목 3,389,855 3,775,869 연결실체는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여 과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 기타부채와 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 20,845,623 - 32,476,876 - 예수금 등 기타부채 2,613,262 6,155,470 3,037,122 4,888,134 합 계 23,458,885 6,155,470 35,513,998 4,888,134 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 18,636,835 29,648,598 계약부채 - 선수수익(유동부채) - 63,616 (3) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 각각 11,505,164천원과 11,001,187천원이며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 없습니다. 22. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 39,516,101 34,730,513 사외적립자산의 공정가치 (47,017,374) (51,241,574) 소계 (7,501,273) (16,511,061) 기타비유동자산대체(*1) 7,501,273 16,511,061 재무상태표상 확정급여부채(자산) - - (*1) 연결대상회사 관련 초과적립자산 7,501백만원은 기타비유동자산으로 계상되었습니다 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 3,779,653 5,104,303 이자비용 1,743,642 1,352,797 사외적립자산의 이자수익 (2,524,229) (1,349,744) 기타 322,113 4,108,017 합 계 3,321,179 9,215,373 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 34,730,512 46,896,827 당기근무원가 3,779,653 5,104,303 이자비용 1,743,642 1,352,797 확정급여제도의 재측정요소 5,548,100 (7,268,933) 급여지급액 (6,003,065) (15,367,130) 관계회사전입액 (582,165) (95,368) 과거근무원가 - 689,795 기타 299,424 3,418,221 기말금액 39,516,101 34,730,512 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 51,241,574 50,093,522 이자수익 2,524,229 1,349,744 사외적립자산 기여액 2,821,244 7,700,000 확정급여제도의 재측정요소 (249,210) (311,468) 급여지급액 (8,738,296) (7,494,856) 관계회사전입액 (582,167) (95,368) 기말금액 47,017,374 51,241,574 (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직보험예치금 47,015,776 51,239,976 국민연금전환금 1,598 1,598 합계 47,017,374 51,241,574 (6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산 중 퇴직보험예치금의 운용자산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 예치기관 당기말 전기말 채무상품 등 삼성생명보험(주) 등 47,015,776 51,239,976 (7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 4.58% 5.35% 임금상승률 3.37% 3.23% (8) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 0.5% 증가시 0.5% 감소시 0.5% 증가시 0.5% 감소시 할인율 (1,642,136) 1,900,173 (1,331,719) 1,538,105 임금상승률 1,903,985 (1,674,850) 1,609,588 (1,410,923) (9) 확정기여제도당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 16,479천원 및14,405천원 입니다. 23. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 24. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 12,812,506 5,549,000 기업발전적립금(*2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 282,808,126 252,699,729 미처분이익잉여금 265,458,126 249,941,492 합 계 665,478,758 612,590,221 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. (2) 미처분이익잉여금당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 249,941,492 250,461,923 당기순이익 61,505,451 28,261,285 임의적립금 등의 적립 (37,371,904) (30,486,207) 확정급여제도의 재측정요소 (4,509,601) 5,448,290 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 - (47,218) 배당처분 (4,107,312) (3,696,581) 기말 265,458,126 249,941,492 25. 배당금 (1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주,%) 구 분 당기 전기 최대주주 및 특수관계인 일반주주 최대주주 및 특수관계인 일반주주 배당받을 주식수 11,471,409 8,496,175 11,471,409 9,065,153 주당액면금액 500 500 500 500 액면배당률 50% 50% 40% 40% 배당금액 2,867,852 2,124,044 2,294,282 1,813,031 (2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 배 당 액 4,991,896 4,107,312 당기순이익 61,505,451 28,261,285 배 당 성 향 8.1% 14.5% 26. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분 236,336 367,249 해외사업장환산외환차이 11,692,131 11,141,127 합 계 11,928,467 11,508,376 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 11,508,376 14,138,678 증감액(법인세효과 고려후) 420,091 (2,630,302) 기말잔액 11,928,467 11,508,376 27. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (8,408,197) (2,990,035) 합 계 (1,362,909) 4,055,253 (2) 당기중 지배기업의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 기초 취득 처분 소각 기말 자기주식 463,438 568,978 - - 1,032,416 금 액 2,990,035 5,418,162 - - 8,408,197 당사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 당사의 기명식 보통주식 1,032,416주를 보유하고 있으며, 자본조정계정으로 계상하고 있고 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 28. 수익 (1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)연결실체는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당기와 전기 현재 연결실체의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 연결실체는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분 (단위:백만원) 구 분 당기 전기 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 피에이치에이㈜ 231,630 441,653 619 673,902 201,120 404,076 692 605,888 ㈜에이에스티 27,033 24,023 7,599 58,655 22,992 20,504 8,546 52,042 피에이치에이기차배건(북경)(유) 24,697 - - 24,697 31,063 - 1 31,064 피에이치에이기차배건(태창)(유) 45,402 4,236 3,361 52,999 56,529 4,361 2,630 63,520 피에이치에이기차배건(염성)(유) 19,659 7 - 19,666 20,088 - 181 20,268 PHA India PVT Ltd 87,506 246 - 87,752 82,007 196 - 82,203 PHA America, Inc. 235,384 197 - 235,581 148,933 334 - 149,268 PHA Czech s.r.o 52,070 16,818 4,308 73,196 52,529 12,088 307 64,924 PHA Slovakia s.r.o 66,450 7 6,178 72,635 58,204 148 8,100 66,451 PHA Vietnam Co., Ltd. 46,283 28,957 389 75,629 - 76,203 351 76,554 소 계 836,114 516,144 22,454 1,374,712 673,464 517,909 20,809 1,212,182 내부거래제거 등 (240,094) (187,747) 합 계 1,134,618 1,024,435 (*) 종속법인을 연결한 후의 재무정보를 이용합니다 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 ① 당기 (단위:백만원) 구 분 당기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 470,380 24,468 27,416 112,720 38,918 673,902 ㈜에이에스티 34,632 24,023 - - - 58,655 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 24,697 - - - 24,697 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 48,763 - 4,236 - 52,999 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 19,666 - - - 19,666 PHA India PVT Ltd 432 55,000 44 166 32,110 87,752 PHA America, Inc. 196 - - 235,385 - 235,581 PHA Czech s.r.o - - 73,035 161 - 73,196 PHA Slovakia s.r.o 9 45 72,581 - - 72,635 PHA Vietnam Co., Ltd. 19,888 19,090 25,121 11,140 390 75,629 소 계 525,537 215,752 198,197 363,808 71,418 1,374,712 내부거래제거 등 (240,094) 합 계 1,134,618 ③ 전기 (단위:백만원) 구 분 전기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 406,364 25,681 28,725 105,928 39,190 605,888 ㈜에이에스티 31,539 20,280 - 224 - 52,043 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 31,064 - - - 31,064 피에이치에이기차배건(태창)(유) 70 59,160 88 4,202 - 63,520 피에이치에이기차배건(염성)(유) 5 20,263 - - - 20,268 PHA India PVT Ltd 785 79,549 59 984 826 82,203 PHA America, Inc. - - - 149,268 - 149,268 PHA Czech s.r.o - - 64,854 70 - 64,924 PHA Slovakia s.r.o - - 66,451 - - 66,451 PHA Vietnam Co., Ltd. 24,289 18,401 23,144 10,369 351 76,554 소 계 463,053 254,398 183,321 271,044 40,368 1,212,183 내부거래제거 등 (187,747) 합 계 1,024,436 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 ① 당기 (단위:백만원) 구 분 당기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 93,403 229,311 78,608 272,580 673,902 ㈜에이에스티 1 10,014 29,477 19,163 58,655 피에이치에이기차배건(북경)(유) 7,967 7,995 4,824 3,911 24,697 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 6,371 34,083 12,545 52,999 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 3,559 13,935 2,172 19,666 PHA India PVT Ltd - 16,864 17,180 53,708 87,752 PHA America, Inc. 112,840 39,270 70 83,401 235,581 PHA Czech s.r.o 37,303 13,180 15,306 7,407 73,196 PHA Slovakia s.r.o 44,589 43 - 28,003 72,635 PHA Vietnam Co., Ltd. 2,316 41,116 - 32,197 75,629 소 계 298,419 367,723 193,483 515,087 1,374,712 내부거래제거 등 (240,094) 합 계 1,134,618 ③ 전기 (단위:백만원) 구 분 전기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 90,350 222,790 68,460 224,288 605,888 ㈜에이에스티 2 8,777 24,284 18,981 52,044 피에이치에이기차배건(북경)(유) 10,819 11,286 7,223 1,736 31,064 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 9,255 42,116 12,150 63,520 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 4,175 13,179 2,914 20,268 PHA India PVT Ltd - 19,093 16,614 46,496 82,203 PHA America, Inc. 62,742 34,686 521 51,319 149,268 PHA Czech s.r.o 35,553 12,474 10,888 6,010 64,924 PHA Slovakia s.r.o 41,627 44 - 24,781 66,451 PHA Vietnam Co., Ltd. 2,206 70,380 107 3,860 76,554 소 계 243,299 392,960 183,390 392,535 1,212,184 내부거래제거 등 (187,749) 합 계 1,024,435 2) 당기와 전기 현재 연결실체의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 연결실체의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 연결실체는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:백만원) 구 분 당기 전기 대한민국(*1) 2,096 593 (*1) 연결실체의 수수료수익은 전액 지배기업에서만 발생하였습니다. (2) 당기와 전기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 매출처 매출부분 당기 전기 A사 내수매출 등 394,411 333,293 B사 내수매출 등 217,983 192,851 C사 내수매출 등 183,387 147,208 (3) 수행의무1) 수행의무 이행시기연결실체의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의 완료시점입니다. 2) 보증의 유형과 관련 의무연결실체는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다. 연결실체는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 29. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당기 전기 원재료매입액 740,192,222 638,385,664 재고자산의 변동 10,686,436 13,317,159 종업원급여 109,826,446 110,859,921 감가상각비 및 무형자산상각비 34,886,896 36,836,887 사용권자산상각비 3,029,290 3,739,409 복리후생비 16,037,659 15,329,295 지급수수료 51,871,724 46,886,481 세금과공과 3,965,054 5,082,533 임차료 1,619,571 3,463,606 수출제비 및 포장비 13,812,007 23,844,670 기타비용 100,397,554 103,817,621 영업비용의 합계(*1) 1,086,324,859 1,001,563,246 (*1) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 24,129,641 24,211,738 퇴직급여 1,319,994 1,915,624 복리후생비 3,384,594 3,155,139 여비교통비 1,149,964 672,693 통신비 454,655 411,552 세금과공과 471,591 1,389,220 감가상각비 3,008,174 2,987,700 수선비 817,448 695,377 보험료 204,844 186,012 무형자산상각비 947,211 1,074,664 사용권자산상각비 897,347 2,168,689 접대비 462,589 424,203 사무용품비 51,312 52,620 소모품비 731,871 837,555 소모공구비 163,621 139,803 수출제비 9,295,097 18,555,048 지급수수료 16,471,527 11,502,113 도서인쇄비 66,414 61,074 광고선전비 199,159 200,404 운반비 11,048,416 14,605,822 차량유지비 244,315 165,234 교육훈련비 587,186 407,246 포장비 4,109,667 4,622,758 판매보증비 3,057,582 7,305,978 지급임차료 832,808 1,149,199 경상연구비 864,097 830,830 유류비 105,370 115,448 연료비 205,666 234,420 기타관리비 4,344,039 4,201,560 일반판매비와관리비 소계 89,626,199 104,279,723 대손상각비 992,801 (1,418,377) 판매비와관리비 합계 90,619,000 102,861,346 31. 기타수익 (단위:천원) 구 분 당기 전기 수수료수익 2,095,752 593,430 유형자산처분이익 2,346,151 951,694 기타영업외수익 4,700,973 3,310,979 합 계 9,142,876 4,856,103 32. 기타비용 (단위:천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 118,411 1,338,997 관계기업투자손상차손 730,449 - 기타영업외비용 680,355 787,819 합 계 1,529,215 2,126,816 33. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 6,674,503 3,536,810 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 633 132,510 외환이익 9,411,962 19,087,128 파생상품거래이익 184,600 18,500 파생상품평가이익 568,774 269,005 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 279,341 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 227,192 - 금융수익 소계 17,347,005 23,043,954 금융원가 차입금 이자비용 3,135,652 2,035,658 리스부채 이자비용 128,142 144,602 외환손실 7,246,741 11,133,726 파생상품평가손실 - 70,382 파생상품거래손실 598,800 1,397,500 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 3,789 32,792 금융원가 소계 11,113,124 14,814,660 34. 주당순이익 (단위:원) 계정과목 당기 전기 지배기업소유주지분 61,505,451,409 28,261,284,607 가중평균보통유통주식수(*1) 20,428,947 20,536,562 기본주당이익(손실) 3,011 1,376 (*1) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다.당기 및 전기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. 35. 법인세비용와 이연법인세자산(부채)연결실체의 당기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 9,757,306 9,659,664 전기이전법인세에 대한 당기 조정사항 467,400 (2,334,925) 소 계 10,224,706 7,324,739 이연법인세 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 (3,734,250) 6,267,707 자본에 가감하는 이연법인세 1,327,034 (1,412,997) 소 계 (2,407,216) 4,854,710 법인세비용 7,817,490 12,179,449 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 69,322,941 40,440,734 가중평균적용세율로 계산된 법인세 15,799,991 9,328,202 세무조정효과 세무상 과세되지 않는 수익 (9,452,961) (172,932) 세무상 차감되지 않는 비용 65,905 1,576,951 세액공제 및 공제감면세액 (5,097,236) (4,747,708) 전기이전법인세 조정사항 467,400 (2,334,925) 외국납부세액과 기업소득환류세액 및 기타차이 6,034,391 8,529,861 법인세비용 7,817,490 12,179,449 유효법인세율 11.28% 30.12% (3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)잔액 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 1년 이내에 결제될 이연법인세자산 1,406,074 4,408,661 1년 이후에 결제될 이연법인세자산 19,957,427 19,879,590 상계 전 이연법인세자산 21,363,501 24,288,252 이연법인세부채 1년 이내에 결제될 이연법인세부채 (14,865) (23,343) 1년 이후에 결제될 이연법인세부채 (17,845,182) (11,114,952) 상계 전 이연법인세부채 (17,860,047) (24,519,048) 이연법인세자산(부채) 순액 3,503,454 (230,797) (4) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동 ① 당기 (단위:천원) 구 분 기초 증가(감소) 기말 당기손익 기타포괄손익 기타증감 종속기업 및 관계기업 투자 (5,560,625) (1,729,227) 39,325 - (7,250,527) 유형자산 3,215,811 (157,664) - - 3,058,147 확정급여부채 (2,181,704) 2,149,699 1,287,709 - 1,255,704 충당부채 2,547,455 (347,155) - - 2,200,300 당기손익 공정가치측정 지분상품 평가이익 137,784 126,360 - - 264,144 기타 1,610,482 2,365,204 - - 3,975,686 이연법인세자산(부채) 순액 (230,797) 2,407,217 1,327,034 - 3,503,454 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 증가(감소) 기말 당기손익 기타포괄손익 기타증감 종속기업 및 관계기업 투자 (5,064,901) (591,902) 96,178 - (5,560,625) 유형자산 3,435,153 (219,342) - - 3,215,811 확정급여부채 789,130 (1,461,660) (1,509,174) - (2,181,704) 충당부채 2,827,507 (280,052) - - 2,547,455 당기손익 공정가치측정 지분상품 평가이익 - 137,784 - - 137,784 기타 4,050,020 (2,439,538) - - 1,610,482 이연법인세자산(부채) 순액 6,036,909 (4,854,710) (1,412,996) - (230,797) (5) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위:천원) 구 분 당기 전기 세전 법인세 세후 세전 법인세 세후 확정급여제도의 재측정요소 - - - (329,441) 83,702 (245,739) 공동기업 및 관계기업의 지분법자본변동 (170,238) 39,325 (130,913) - - - 기타포괄손익 계 (170,238) 39,325 (130,913) (329,441) 83,702 (245,739) 확정급여제도의 재측정요소 (5,797,310) 1,287,709 (4,509,601) 6,957,464 (1,509,174) 5,448,290 공동기업 및 관계기업의 이익잉여금변동지분 - - - (59,694) 12,476 (47,218) 이익잉여금의 계 (5,797,310) 1,287,709 (4,509,601) 6,897,770 (1,496,698) 5,401,072 합 계 (5,967,548) 1,327,034 (4,640,514) 6,568,329 (1,412,996) 5,155,333 (6) 보고기간 종료일 현재 당기법인세자산ㆍ부채잔액 (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 당기법인세부채 3,134,928 3,512,798 당기법인세자산 3,695,698 3,988,387 36. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 ㈜피에이치씨 국내 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브㈜ 국내 관계기업 ㈜아이테드 국내 관계기업 ㈜와이파워원 국내 기타특수관계자 ㈜카펙발레오, ㈜피에이치브이에스, ㈜평화발레오,(유)브이피에이치아이, ㈜브이피에이치씨, ㈜엔티아이 국내 기타특수관계자 PHA R CENTRE EUROPE LTD. 영국 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 ㈜피에이치씨 지배기업 - - - - 408,072 408,072 PHA Edscha 공동기업 - 2,936,011 2,936,011 95,629,834 31,700 95,661,534 아이탑스오토모티브㈜ 관계기업 - - - 22,956,659 249,518 23,206,177 ㈜평화발레오 기타특수관계자 108,595 203,157 311,752 15,276 - 15,276 ㈜카펙발레오 기타특수관계자 337,349 - 337,349 - - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 489,221 - 489,221 - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 81,287 - 81,287 8,204 1,330,390 1,338,594 합 계 1,016,452 3,139,168 4,155,620 118,609,973 2,019,680 120,629,653 ② 전기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 ㈜피에이치씨 지배기업 - 754,545 754,545 - 446,401 446,401 PHA Edscha 공동기업 179,112 2,152,039 2,331,151 68,817,880 361,850 69,179,730 아이탑스오토모티브㈜ 관계기업 - - - 22,547,589 370,580 22,918,169 ㈜평화발레오 기타특수관계자 93,147 - 93,147 14,749 - 14,749 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 1,134,376 42,200 1,176,576 - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 81,131 - 81,131 - 1,705,723 1,705,723 합 계 1,487,766 2,948,784 4,436,550 91,380,217 2,884,554 94,264,771 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 미지급금 ㈜피에이치씨 지배기업 - - 48,800 - 229,335 PHA Edscha 공동기업 - 859,652 - 20,172,397 - 아이탑스오토모티브㈜ 관계기업 - - - 1,872,909 - ㈜평화발레오 기타특수관계자 - 7,623 - - 216,300 ㈜카펙발레오 기타특수관계자 2,869 29,700 - - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 146,810 - - - - 합 계 149,679 896,975 48,800 22,045,306 445,635 (*) 관련된 대손상각비, 대손충당금과 이자비용은 없습니다.② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜피에이치씨 지배기업 - - 93,440 - 192,853 PHA Edscha 공동기업 35,724 704,532 - 14,758,305 - 아이탑스오토모티브㈜ 관계기업 - - - 5,165,666 - ㈜평화발레오 기타특수관계자 - 7,272 - - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 256,353 46,200 - - - 합 계 292,077 758,004 93,440 19,923,971 192,853 (*) 관련된 대손상각비, 대손충당금과 이자비용은 없습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 444,000 488,400 신한은행 PHA R CENTRE EUROPE LTD. 차입금담보 (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기급여 3,781,316 4,157,616 퇴직급여원가 155,479 94,637 기타장기종업원비용 718 15,281 합 계 3,937,513 4,267,534 37. 파생상품당사는 외화매출채권과 관련하여 환율변동에 따른 원화회수금액의 변동위험을 회피하기 위해 통화선도매도계약을 이용하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천USD) 거래 은행 약정환율 결제일 총계약금액(USD) 미결제금액(USD) SC제일은행 1,301.20 2023.09~2024.08 12,000 8,000 SC제일은행 1,340.50 2023.11~2024.10 12,000 10,000 합 계 24,000 18,000 (2) 당기 및 전기 중 당사가 파생상품과 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 파생상품거래이익 184,600 18,500 파생상품거래손실 598,800 1,397,500 파생상품평가이익 568,774 269,005 파생상품평가손실 - 70,382 38. 우발채무와 약정사항 (1) 우발상황 1) 당기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유동성기타금융자산 정기예금 444,000 488,400 신한은행 차입금담보 재고자산 제품 등 4,370,000 4,370,000 한국수출입은행 차입금담보 유형자산 토지,건물,기계장치 등 4,761,300 4,761,300 HDFC은행 등 차입금담보 합 계 9,575,300 9,619,700 (2) 약정사항1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD, INR, EUR) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행잔액 단기차입금 당좌차월 신한은행 5,000,000 - 단기차입금 무역금융 등 신한은행 등 55,800,000 22,655,000 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 54,000,000 6,997,104 단기차입금 운영자금 HDFC 등 INR 290,000천 - 단기차입금 운영자금 신한은행 등 USD 21,000천 USD 5,000천 단기차입금 시설자금 신한은행 USD 10,000천 USD 2,998천 단기차입금 운영자금 씨티은행 등 EUR 12,800천 EUR 2,024천 2) 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사 외 2개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2024년 04월 TIMS 도어체커 2.00% 2024년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2024년 01월 3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물, 기계장치 등 545,084,735 연결회사 책임보험 재고자산 등 58,018,626 연결회사 합 계 603,103,361 당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 적하보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 4) 당기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 연대보증 등의 대상여신 설정금액 설정권자 제공받은 대상 연대보증 기업운전자금 3,780,000 대구은행 신화테크 39. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 61,505,451 28,261,285 조정항목 39,097,530 55,136,505 감가상각비 33,463,707 35,393,467 퇴직급여 3,321,179 9,215,373 기타장기급여 302,118 (198,958) 판매보증충당부채전입액 3,027,205 7,305,978 대손상각비 1,043,200 (1,418,377) 재고자산폐기손실 988,572 43,099 재고자산평가충당금환입 (2,243,481) 865,317 무형자산상각비 1,423,193 1,409,480 사용권자산상각비 3,029,290 3,739,409 유형자산처분손실 152,591 1,338,997 외화환산손실 2,600,095 4,948,197 파생상품평가손실 (568,774) - 파생상품거래손실 598,800 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 3,789 32,792 공동기업및관계기업손실에 대한 지분손실 276,713 427,926 공동기업및관계기업투자주식처분손실 320,309 - 관계기업투자손상차손 730,449 - 차입금 이자비용 3,135,652 2,035,658 리스부채 이자비용 128,142 144,602 법인세비용(수익) 7,826,119 12,179,449 유형자산처분이익 (2,346,151) (951,694) 외화환산이익 (3,101,445) (9,077,383) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (633) (132,510) 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 (279,341) - 공동기업및관계기업이익에 대한 지분이익 (7,775,470) (6,233,913) 공동기업및관계기업투자주식처분이익 (3,657) - 유효이자율법에 따른 이자수익 (6,674,503) (3,536,810) 기타 (280,138) (2,393,594) 영업활동으로인한자산부채의변동 9,575,844 (14,759,098) 매출채권의감소(증가) 1,062,684 (21,590,054) 미수금의감소(증가) 3,222,438 (5,022,649) 재고자산의감소 24,551,547 8,556,447 매입채무의증가(감소) 5,548,406 6,914,292 미지급금의증가(감소) 146,648 12,032,123 퇴직금의지급 (4,847,276) (16,127,824) 사외적립자산의감소 4,744,785 (112,707) 판매보증비의 사용액 (5,621,455) (7,448,736) 기타자산부채의증감 (19,231,933) 8,040,010 영업으로부터창출된현금 110,178,825 68,638,692 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 획득/상실 환율변동 이자비용 기타 단기차입금 및 유동성장기차입금 69,997,187 (37,635,199) - 960,522 - 2,564,219 35,886,729 유동리스 부채 2,241,190 (2,857,635) 983,294 56,782 128,142 1,625,764 2,177,537 장기차입금 3,282,114 (632,092) - 19,509 - (2,564,219) 105,312 비유동리스부채 2,259,296 - 1,590,261 75,733 - (1,719,108) 2,206,182 ② 전기 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전기말 획득/상실 환율변동 이자비용 기타 단기차입금 및 유동성장기차입금 105,229,395 (37,052,791) - 1,820,583 - - 69,997,187 유동리스 부채 3,115,094 (3,548,155) 495,631 150,899 144,601 1,883,120 2,241,190 장기차입금 - 3,493,812 - (211,698) - - 3,282,114 비유동리스부채 3,381,908 - 786,887 203,095 - (2,112,596) 2,259,296 (3) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 건설중인자산의 기계장치등 대체 6,163,444 3,165,793 건설중인자산의 공구와기구 대체 1,392,195 217,069 건설중인자산의 기타무형자산 대체 829,853 14,902 유형자산취득 위한 미지급금 대체 (1,093,245) - 매출채권의 당기손익-공정가치측정 지분상품 대체 - 1,913,570 합 계 7,292,247 5,311,334 40. 위험관리(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 35,886,729 69,971,876 장기차입금 105,312 3,307,425 차입금총계 35,992,041 73,279,301 차감: 현금및현금성자산 176,325,346 130,237,352 순차입금(A) (140,333,305) (56,958,051) 자본총계(B) 720,990,061 673,099,593 총자본(C=A+B) 580,656,756 616,141,542 자본조달비율(A/C)(*1) - - (*1) 순차입금이 (-)으로 도출되어 자본조달비율을 표시하지 않았습니다. (2) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무관리실에 의해 이루어지고 있으며,재무관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 72,849,145 33,519,228 111,270,087 54,078,095 EUR 23,864,795 5,262,198 19,062,128 8,695,492 AUD 222 - 1,232 - INR 899,507 8,384 - 8,596 CNY 7,396,332 79,136 768,022 36,864 JPY - 2,191,844 - 2,289,157 GBP 34,398 - 54,670 19,869 연결실체는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 3,932,992 (3,932,992) 5,719,200 (5,719,200) EUR 1,860,260 (1,860,260) 1,036,664 (1,036,664) AUD 22 (22) 123 (123) INR 89,112 (89,112) (860) 860 CNY 731,720 (731,720) 73,116 (73,116) JPY (219,184) 219,184 (228,916) 228,916 GBP 3,440 (3,440) 3,480 (3,480) 합계 6,398,362 (6,398,362) 6,602,807 (6,602,807) 나. 이자율 위험 관리 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 35,179,824 69,971,876 유동성장기차입금 706,906 25,311 장기차입금 105,312 3,282,114 차입금총계 35,992,042 73,279,301 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) 359,920 (359,920) 732,793 (732,793) 다. 가격 위험 관리연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 35,992,041 37,913,224 19,022,098 14,435,000 4,345,430 110,696 리스부채(유동및비유동) 4,383,719 4,604,639 655,270 568,512 1,069,321 2,311,536 매입채무및기타채무 158,758,693 158,758,693 144,470,410 14,288,282 - - 기타금융부채 15,910,111 15,910,111 15,910,111 - - - 합 계 215,044,564 217,186,667 180,057,889 29,291,794 5,414,751 2,422,232 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 73,279,301 76,488,953 33,581,968 27,471,778 12,035,076 3,400,131 리스부채(유동및비유동) 4,500,486 4,646,302 634,349 592,805 1,045,242 2,373,906 매입채무및기타채무 141,614,144 141,614,144 128,868,871 12,745,273 - - 기타금융부채 23,706,763 23,706,763 23,706,763 - - - 합 계 243,100,694 246,456,163 186,791,951 40,809,856 13,080,318 5,774,038 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 39 기 2023.12.31 현재 제 38 기 2022.12.31 현재 제 37 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 자산 유동자산 329,640,962,325 355,560,901,115 318,932,322,856 현금및현금성자산 114,708,684,257 91,187,527,337 131,341,751,481 유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 9,458,161 13,531,618 18,419,415 매출채권 및 기타유동채권 120,418,936,758 132,571,649,813 116,334,783,060 기타유동금융자산 30,538,438,740 61,521,367,953 1,979,695,992 기타유동자산 6,955,249,517 4,104,585,264 3,545,394,428 유동파생상품자산 767,397,925 198,623,437 0 유동재고자산 56,242,796,967 65,963,615,693 65,712,278,480 비유동자산 339,419,053,391 301,435,237,033 307,813,392,526 기타비유동금융자산 40,241,654,880 19,839,615,377 24,800,381,374 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 120,955,117,704 98,050,910,564 95,773,309,864 유형자산 155,245,051,960 158,790,962,470 168,578,976,215 영업권 이외의 무형자산 5,304,197,998 2,051,396,728 3,196,713,633 기타비유동자산 6,454,069,775 15,071,356,619 3,820,757,244 이연법인세자산 11,218,961,074 7,630,995,275 11,643,254,196 자산총계 669,060,015,716 656,996,138,148 626,745,715,382 부채 유동부채 136,586,878,318 172,875,548,397 169,656,474,718 매입채무 및 기타유동채무 92,717,406,463 91,898,872,796 77,253,000,173 유동 차입금 10,000,000,000 20,000,000,000 34,500,000,000 리스부채 574,000,442 443,098,320 583,230,934 기타유동금융부채 6,699,548,549 14,905,462,137 5,640,379,029 유동충당부채 6,095,712,616 7,940,348,936 4,759,161,540 유동금융보증부채 47,548,939 111,521,052 140,737,596 기타 유동부채 18,912,715,882 37,178,359,285 38,568,531,070 당기법인세부채 1,539,945,427 397,885,871 8,211,434,376 비유동부채 7,867,087,249 6,572,605,561 11,548,525,724 리스부채 366,944,792 226,028,467 201,415,494 비유동충당부채 2,322,395,605 2,284,800,935 6,036,966,399 기타 비유동 부채 5,177,746,852 4,061,776,159 5,310,143,831 부채총계 144,453,965,567 179,448,153,958 181,205,000,442 자본 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 10,500,000,000 보통주자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 481,023,214,891 428,546,987,092 396,539,717,842 기타자본구성요소 (1,362,909,057) 4,055,252,783 4,055,252,783 자본총계 524,606,050,149 477,547,984,190 445,540,714,940 자본과부채총계 669,060,015,716 656,996,138,148 626,745,715,382 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 수익(매출액) 673,903,150,145 605,887,465,508 555,424,857,558 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 673,903,150,145 605,887,465,508 555,424,857,558 매출원가 612,272,318,656 551,990,871,605 515,341,258,593 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 612,272,318,656 551,990,871,605 515,341,258,593 매출총이익 61,630,831,489 53,896,593,903 40,083,598,965 판매비와관리비 50,204,115,640 59,786,690,360 54,024,518,877 일반판매비와관리비 49,903,744,624 61,738,107,120 54,429,767,694 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 300,371,016 (1,951,416,760) (405,248,817) 영업이익(손실) 11,426,715,849 (5,890,096,457) (13,940,919,912) 금융수익 43,798,194,936 32,765,728,536 34,167,255,130 유효이자율법에 따른 이자수익 6,596,850,285 2,999,212,998 1,261,423,499 기타금융수익 37,201,344,651 29,766,515,538 32,905,831,631 기타이익 16,229,026,325 17,110,517,750 32,943,747,600 금융원가 5,453,393,410 7,472,819,853 1,948,945,549 기타손실 1,913,023,822 392,625,006 1,882,649,504 법인세비용차감전순이익(손실) 64,087,519,878 36,120,704,970 49,338,487,765 법인세비용(수익) 3,514,351,423 5,003,444,552 9,275,018,148 당기순이익(손실) 60,573,168,455 31,117,260,418 40,063,469,617 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,965 1,515 1,951 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 당기순이익(손실) 60,573,168,455 31,117,260,418 40,063,469,617 기타포괄손익 (3,989,628,256) 4,586,589,992 1,065,661,921 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (3,989,628,256) 4,586,589,992 1,065,661,921 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (3,989,628,256) 4,586,589,992 1,065,661,921 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 총포괄손익 56,583,540,199 35,703,850,410 41,129,131,538 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 359,107,167,464 0 4,055,252,783 408,108,164,562 당기순이익(손실) 0 0 40,063,469,617 0 0 40,063,469,617 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 0 0 1,065,661,921 0 0 1,065,661,921 자본 증가(감소) 합계 0 0 37,432,550,378 0 0 37,432,550,378 2021.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 396,539,717,842 0 4,055,252,783 445,540,714,940 2022.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 396,539,717,842 0 4,055,252,783 445,540,714,940 당기순이익(손실) 0 0 31,117,260,418 0 0 31,117,260,418 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (3,696,581,160) 0 0 (3,696,581,160) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 0 0 4,586,589,992 0 0 4,586,589,992 자본 증가(감소) 합계 0 0 32,007,269,250 0 0 32,007,269,250 2022.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 428,546,987,092 0 4,055,252,783 477,547,984,190 2023.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 428,546,987,092 0 4,055,252,783 477,547,984,190 당기순이익(손실) 0 0 60,573,168,455 0 0 60,573,168,455 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (4,107,312,400) 0 0 (4,107,312,400) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 (5,418,161,840) (5,418,161,840) 기타포괄손익 0 0 (3,989,628,256) 0 0 (3,989,628,256) 자본 증가(감소) 합계 0 0 52,476,227,799 0 (5,418,161,840) 47,058,065,959 2023.12.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 481,023,214,891 0 (1,362,909,057) 524,606,050,149 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 39 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 38 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 37 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 제 38 기 제 37 기 영업활동현금흐름 44,197,179,826 14,270,686,821 46,387,737,009 당기순이익(손실) 60,573,168,455 31,117,260,418 40,063,469,617 당기순이익조정을 위한 가감 (18,402,166,969) (7,779,874,178) 10,255,876,409 이자수취 5,047,122,057 1,212,421,531 399,598,849 이자지급(영업) (538,917,439) (194,271,779) (614,460,081) 법인세환급(납부) (2,482,026,278) (10,084,849,171) (3,716,747,785) 투자활동현금흐름 (2,293,825,726) (42,786,545,467) 33,806,235,836 기타유동금융자산의 처분 29,205,449,977 4,760,000 632,610,920 조인트벤처에 대한 투자자산의 처분 0 2,400,000,000 0 배당금수취 29,721,430,000 13,610,800,000 18,604,000,000 유형자산의 처분 1,547,512,905 1,548,288,926 28,231,993,363 무형자산의 처분 0 753,545,454 0 임차보증금의 증가 216,304,740 2,085,600 0 기타금융자산의 취득 (20,238,298,600) (48,951,087,138) (879,807,720) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (24,210,340,000) (3,777,600,700) 0 유형자산의 취득 (13,808,446,020) (5,834,195,436) (11,945,650,664) 무형자산의 취득 (3,580,981,422) (343,715,674) (404,564,493) 정부보조금의 상환, 투자활동 (551,730,763) (806,814,296) (436,061,569) 당기손익 공정가치측정 4,073,457 4,887,797 3,715,999 통화선도결제 (598,800,000) (1,397,500,000) 0 재무활동현금흐름 (19,554,866,474) (18,017,493,875) (34,072,429,806) 단기차입금의 증가 0 20,000,000,000 8,500,000,000 정부보조금의 수취 536,153,398 965,456,372 501,339,856 단기차입금의 상환 (10,000,000,000) (34,500,000,000) (38,500,000,000) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (5,418,161,840) 0 0 리스부채의상환 (565,545,632) (786,369,087) (877,188,502) 배당금지급 (4,107,312,400) (3,696,581,160) (3,696,581,160) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 22,348,487,626 (46,533,352,521) 46,121,543,039 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,172,669,294 6,379,128,377 7,718,990,967 현금및현금성자산의순증가(감소) 23,521,156,920 (40,154,224,144) 53,840,534,006 기초현금및현금성자산 91,187,527,337 131,341,751,481 77,501,217,475 기말현금및현금성자산 114,708,684,257 91,187,527,337 131,341,751,481 5. 재무제표 주석 제 39 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제 38 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 피에이치에이 주식회사 1. 회사의 개요 피에이치에이주식회사("당사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차 부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고, 중국, 인도, 슬로바키아, 체코, 미국, 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항(1) 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정 - 의무 공시대상 회계정책 정보 동 개정 내용에 따르면, '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고, 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 동 개정 내용에 따르면, '회계추정의 변경' 정의를 삭제하고, 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액을 '회계추정치'로 정의하였으며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 인식 예외규정 적용범위 축소 동 개정 내용에 따르면, 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 이연법인세 최초 인식 예외규정이 적용되지 않고, 이연법인세 자산·부채가 인식되도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 동 개정 내용에 따르면, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’추가동 개정 내용에 따르면, 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당기말 현재 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체동 개정 내용에 따르면, 기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2. 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류 동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. ‘부채의 결제를 연기할 수 있는 권리’는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호‘재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시동 개정 내용에 따르면, 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 다만 거래소의 고객위탁 가상자산의 경우 2024년 7월 19일 이후를 재무보고일로 하는 재무제표부터 적용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 금융상품 2.2.1 금융자산의 분류와 측정당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2.2.2 금융부채의 분류와 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다. (1) 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (2) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기업회계기준서 제1109호 5.5절에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액(3) 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우 생기는 금융부채(4) 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정(5) 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가, 이러한 조건부대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정한다. 2.2.3 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2.2.4 제거 (1) 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전,후 양도자의 노출 정도를비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적ㆍ암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다. 1) 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 2) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우 3) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우 (2) 반면에 당사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (3) 한편 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다. (4) 또한 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 2.2.5 손상 : 금융자산과 계약자산 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다. 2.3 수익인식 회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. (2) 보증당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다.당사는 표준 보증기간을 초과하여 고객에게 약속한 보증을 별도로 분리하여 수익을 인식하고 있습니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나를 충족하면, 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있습니다.(4) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다. (5) 변동대가당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (6) 유의적인 금융요소기업회계기준서 제 1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 2.4 종속기업, 관계기업 및 공동약정당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로부터 발생하는 외환차이는 손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.2.6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동성차입금계정에 포함됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법(저장품은 선입선출법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며 차입원가는 제외하고 있습니다.당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 30년 구축물 15년 기계장치 6년 차량운반구 4년 공구와기구 4년 비품 4년 당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익"으로 표시하고 있습니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 15~30년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익"으로 표시하고 있습니다. 2.13 무형자산 (1) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(2) 기타무형자산개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 무형자산상각비를 인식합니다.무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하며, 당기말 현재 추정내용연수는 5년입니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.15 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.16 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 손익계산서상 "금융원가"로 인식하고 있습니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 법인세비용은 보고기간말현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여 회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 당기근무원가, 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익으로 구성되는 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여형 퇴직연금제도 대상이 아닌 직원들에 대하여는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당기에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상 장기 근속한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 장기종업원급여에 대한 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 2.20 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 자본으로, 의무상환우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.21 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류됩니다. 비유동자산의 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.2.22 리스회사는 다양한 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 효익의 유출을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 공구와 기구 등과 관련된 단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 미만인 리스이며, 소액리스자산은 비품 등으로 구성되어 있습니다. 2.23 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 2.24 재무제표 발행 승인당사의 재무제표는 2024년 2월 29일자 이사회에서 발행 승인되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 충당부채 당사는 보고기간말 현재 '주석 19'에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 '주석 21'에서 기술하고 있습니다. 4. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 114,708,684 - - 114,708,684 당기손익 공정가치측정금융자산 - - 9,458 9,458 유동매출채권및기타채권 120,418,937 - - 120,418,937 유동기타금융자산 30,538,439 - - 30,538,439 파생상품 - - 767,398 767,398 비유동기타금융자산 31,961,977 - 8,279,678 40,241,655 계 297,628,037 - 9,056,534 306,684,571 순손익(당기) 유효이자율법에 따른 이자수익 6,596,850 - - 6,596,850 외환손익 470,835 - - 470,835 기타손익 (300,371) - 279,974 (20,397) 당기손익 소계 6,767,314 - 279,974 7,047,288 기타포괄손익 - - - - 계 6,767,314 - 279,974 7,047,288 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 91,187,527 - - 91,187,527 당기손익 공정가치측정금융자산 - - 13,532 13,532 유동매출채권및기타채권 132,571,650 - - 132,571,650 유동기타금융자산 61,521,368 - - 61,521,368 파생상품 - - 198,623 198,623 비유동기타금융자산 11,759,445 - 8,080,170 19,839,615 계 297,039,990 - 8,292,325 305,332,316 순손익(전기) 유효이자율법에 따른 이자수익 2,999,213 - - 2,999,213 외환손익 5,736,331 - - 5,736,331 기타손익 1,951,417 - 114,456 2,065,873 당기손익 소계 10,686,960 - 114,456 10,801,416 기타포괄손익 - - - - 계 10,686,960 - 114,456 10,801,416 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 92,717,406 - 92,717,406 단기차입금 - 10,000,000 - 10,000,000 유동리스부채 - - 574,000 574,000 금융보증부채 - - 47,549 47,549 유동기타금융부채 - 6,699,549 - 6,699,549 비유동리스부채 - - 366,945 366,945 계 - 109,416,955 988,494 110,405,449 순손익(당기) 차입금 이자비용 - (572,211) - (572,211) 리스부채 이자비용 - - (19,282) (19,282) 외환손익 - 1,712,631 - 1,712,631 기타손익 154,574 - 63,973 218,547 당기손익 소계 154,574 1,140,420 44,691 1,339,685 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 91,898,873 - 91,898,873 단기차입금 - 20,000,000 - 20,000,000 유동리스부채 - - 443,098 443,098 금융보증부채 - - 111,521 111,521 유동기타금융부채 - 14,905,462 - 14,905,462 비유동리스부채 - - 226,028 226,028 계 - 126,804,335 780,648 127,584,983 순손익(전기) 차입금 이자비용 - (218,586) - (218,586) 리스부채이자비용 - - (13,070) (13,070) 외환손익 - 4,244,125 - 4,244,125 기타손익 (1,180,377) - 29,217 (1,151,160) 당기손익 소계 (1,180,377) 4,025,539 16,147 2,861,309 (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익 공정가치측정금융자산 9,458 9,458 13,532 13,532 - 파생상품 자산 767,398 767,398 198,623 198,623 - 비유동성기타금융자산 8,279,678 8,279,678 8,080,170 8,080,170 공정가치로 인식된 금융자산 소계 9,056,534 9,056,534 8,292,325 8,292,325 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) - 현금및현금성자산 114,708,684 114,708,684 91,187,527 91,187,527 - 유동성매출채권및기타채권 120,418,937 120,418,937 132,571,650 132,571,650 - 유동성기타금융자산 30,538,439 30,538,439 61,521,368 61,521,368 - 비유동성기타금융자산 31,961,977 31,961,977 11,759,445 11,759,445 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 297,628,037 297,628,037 297,039,990 297,039,990 금융자산 합계 306,684,571 306,684,571 305,332,316 305,332,316 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채(*1) - 매입채무및기타채무 92,717,406 92,717,406 91,898,873 91,898,873 - 단기차입금 10,000,000 10,000,000 20,000,000 20,000,000 - 유동성기타금융부채 6,699,549 6,699,549 14,905,462 14,905,462 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 109,416,955 109,416,955 126,804,335 126,804,335 기타부채 - 유동리스부채 574,000 574,000 443,098 443,098 - 비유동리스부채 366,945 366,945 226,028 226,028 - 금융보증부채 47,549 47,549 111,521 111,521 기타부채소계 988,494 988,494 780,647 780,647 금융부채 합계 110,405,449 110,405,449 127,584,983 127,584,983 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 - 당기손익 공정가치측정 금융자산 - 9,458 - 9,458 - 비유동성기타금융자산(*1) 2,118,319 - 6,161,358 8,279,678 - 파생상품 - 767,398 - 767,398 소계 2,118,319 776,856 6,161,358 9,056,534 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 - 당기손익 공정가치측정 금융자산 - 13,532 - 13,532 - 비유동성기타금융자산 - - 8,080,170 8,080,170 - 파생상품 - 198,623 - 198,623 소계 - 212,155 8,080,170 8,292,325 (*1) 당기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가 (4,722,366원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상'수준 3'으로 분류하였습니다. (6) 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다. (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 2,900 18,911 원화 및 외화예금 114,705,784 91,168,616 합 계 114,708,684 91,187,527 6. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 수익관련보조금(*1) 수익관련보조금(*1) 기초미사용잔액 158,642 - 당기수령액 536,153 965,456 당기사용액 551,731 806,814 기말미사용잔액 143,065 158,642 (*1) 상기 정부보조금은 미래형자동차 선도기술개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 109,638,479 - 115,279,004 - 미수금 10,780,458 - 17,292,646 - 합 계 120,418,937 - 132,571,650 - (2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 110,989,186 10,780,458 121,769,644 116,469,923 17,292,646 133,762,569 대손충당금 (1,350,707) - (1,350,707) (1,190,919) - (1,190,919) 순장부금액 109,638,479 10,780,458 120,418,937 115,279,004 17,292,646 132,571,650 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 1,190,919 - 5,084,702 - 손상차손 인식(+) 300,370 - (1,951,417) - 대체(*) (140,582) - (1,942,366) - 기말금액 1,350,707 - 1,190,919 - (*) 당기에 매출채권과 대손충당금 제각을 하였으며, 전기는 매출채권의 출자전환으로 인하여 당기손익-공정가치측정 지분상품(KG모빌리티(구,쌍용자동차))으로 대체되었습니다.당사는 매출채권 및 기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 108,793,114 736,313 67,722 168,766 1,223,271 110,989,186 미수금 10,246,323 129,310 63,651 29,910 311,264 10,780,458 합계 119,039,437 865,623 131,373 198,676 1,534,535 121,769,644 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법 을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거의 매출과 관련된 지불정보 및 신용손실 정보 등을 근거로 산출하였습니다. (단위:천원) 구 분 개별평가(*) 집합 평가 연체되지 아니한 채권 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 100.00% 0.000% 2.075% 22.518% 57.420% 100.000% 매출채권 887,106 108,793,114 736,313 67,722 168,766 336,165 110,989,186 손실충당금 887,106 - 15,281 15,250 96,905 336,165 1,350,707 (*) 단일채권 1,174,486천원에 대한 개별평가로 채무 287,380천원을 제외한 887,106천원 대손설정을 하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 113,553,422 1,412,094 91,726 36,127 1,089,173 116,182,542 미수금 11,579,975 319,931 525,770 739,383 4,127,587 17,292,646 합 계 125,133,397 1,732,025 617,496 775,511 5,216,760 133,475,189 (5) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 9,003,700 30,804,300 8,871,100 10,138,400 장단기금융상품 444,000 - 20,444,000 - 미수수익 207,631 - 201,372 - 보증금 2,006,608 1,157,677 1,586,407 1,621,045 미수법인세환급금 - - 2,336,540 - 상각후원가측정 채무상품 18,876,500 - 28,081,950 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 8,279,678 - 8,080,170 합 계 30,538,439 40,241,655 61,521,368 19,839,615 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) 444,000 444,000 차입금 담보제공 9. 기타유동 및 비유동자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,843,218 - 3,952,359 - 선급비용 112,032 - 152,226 - 사용권자산(주석15) - 930,717 - 662,311 확정급여자산(*1) - 5,523,353 - 14,409,046 합 계 6,955,250 6,454,070 4,104,585 15,071,357 (*1) 확정급여채무의 현재가치를 초과한 사외적립자산은 확정급여자산으로 분류하였습니다. 10. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 15,033,822 (1,243,188) 13,790,634 14,819,249 (2,314,414) 12,504,835 재공품 2,945,466 (203,993) 2,741,473 3,977,337 (685,905) 3,291,432 원재료 27,679,450 (1,343,777) 26,335,673 28,944,236 (993,077) 27,951,158 저장품 13,316,534 - 13,316,534 22,134,592 - 22,134,592 미착원재료 58,483 - 58,483 81,598 - 81,598 합 계 59,033,755 (2,790,958) 56,242,797 69,957,013 (3,993,397) 65,963,616 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가이익 1,202백만원이 포함되어 있습니다. 11. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 8,080,170 5,688,920 취득 - 400,000 대체(*) (79,834) 1,913,570 평가이익(손실) 279,341 77,680 처분 - - 기말 8,279,677 8,080,170 (*) 당기 중 하나혁신벤처스케일업펀드 1차분배금 납입이 대체되었으며, 전기 중 매출채권의 출자전환으로 인하여 당기손익-공정가치측정 지분상품(KG모빌리티(구,쌍용자동차))으로 대체되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 상장주식 KG모빌리티(구,쌍용자동차) 2,118,319 1,913,570 비상장주식 한국자동차협동조합 출자금(*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,438,992 1,364,400 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) - - 광주글로벌모터스 출자금(*1) 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤처스케일업펀드 출자(*1) 1,720,166 1,800,000 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 8,279,677 8,080,170 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 소재지 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 (주)에이에스티 한국 100% 11,500,000 100% 11,500,000 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 100% 6,294,268 100% 6,294,268 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 100% 11,273,682 100% 11,273,682 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 100% 3,249,360 100% 3,249,360 PHA India PVT Ltd 인도 100% 24,927,818 100% 24,927,818 PHA America Inc(*3) 미국 100% 31,814,199 100% 7,603,859 PHA Czech s.r.o 체코 100% 8,050,778 100% 8,050,778 PHA Slovakia s.r.o. 슬로바키아 100% 4,988,146 100% 4,988,146 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 100% 8,946,775 100% 8,946,775 공동기업 PHA Edscha 한국 50% 4,050,000 50% 4,050,000 북경평화부오기차부건(유)(*1) 중국 55% 367,312 55% 367,312 관계기업 아이탑스오토모티브(주)(*2) 한국 7.94% 1,500,000 7.94% 1,500,000 (주)아이테드(*4) 한국 20.38% 992,780 20.58% 2,298,913 (주)와이파워원(*5) 한국 12.39% 3,000,001 12.50% 3,000,001 합 계 120,955,118 98,050,911 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 아이탑스오토모티브(주)에 대한 당사의 지분율은 전기 중 15.87%에서 7.94%로 일부 지분 매각되었으며, 지분율이 20% 미만이나, 당사의 사내이사가 이사로 등기되어 있고, 당사에 대한 피투자사의 매출 비중이 50%를 초과하는 등 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 America Inc 로 1,840만불 증자가 있었습니다.(*4) (주)아이테드의 지분 20.58%는 당기에 재무적투자 유치로 인하여 20.38%로 감소됨에 따라 관계기업으로 분류하였으며, 당기말 현재 장부금액은 주식가치 손상으로 감소하였습니다. (*5) 전기 중 (주)와이파워원에 대한 당사의 지분율 12.5% 취득하였으며, 지분율 20%미만이나 당사의 사내이사가 이사로 등기되어있어 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였으며, 당기에 재무적투자 유치로 인하여 지분율 12.39%로 감소되었습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초장부금액 98,050,911 95,773,310 종속기업및관계기업투자주식처분 - (1,500,000) 종속기업투자의 취득(*1) 24,210,340 777,600 공동기업투자의 취득(*2) - 3,000,001 기타(*3) (1,306,133) - 기말장부금액 120,955,118 98,050,911 (*1) 당기 중 종속기업 America Inc에 대한 1,840만불 증자가 있었습니다.(*2) 전기 중 (주)와이파워원의 지분 12.50%를 신규로 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당기말 (주)아이테드 주식가치 손상을 반영하였습니다. (3) 당기와 전기의 주요 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 주요 종속기업 (단위:천원) 구분 당기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 669,060,016 144,453,966 673,903,150 60,573,168 (주)에이에스티 57,628,681 42,664,226 58,655,310 (1,874,123) 피에이치에이기차배건(북경)(유) 70,249,068 8,900,166 24,697,105 1,526,157 피에이치에이기차배건(태창)(유) 83,271,662 26,426,683 52,999,629 3,692,508 피에이치에이기차배건(염성)(유) 19,716,751 9,013,470 19,665,424 1,398,472 PHA India PVT Ltd 55,799,524 19,107,490 87,751,445 4,716,209 PHA America Inc. 85,880,950 39,251,555 235,937,939 4,073,755 PHA Czech s. r. o 32,301,302 8,314,078 73,196,091 1,989,080 PHA Slovakia s.r.o 26,029,601 8,277,156 72,635,503 270,811 PHA VIETNAM Co., LTD. 60,732,458 36,530,624 75,627,971 6,315,363 (단위:천원) 구분 전기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 656,996,138 179,448,154 605,887,466 31,117,260 (주)에이에스티 39,604,225 21,497,461 52,043,016 198,133 피에이치에이기차배건(북경)(유) 84,057,979 37,431,919 31,063,949 (2,392,663) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 84,269,340 23,452,256 63,520,289 3,220,137 피에이치에이기차배건(염성)(유) 18,896,773 11,428,684 20,268,480 1,457,761 PHA India PVT Ltd 54,913,456 23,182,062 82,202,812 2,343,514 PHA America Inc. 59,177,821 40,488,605 199,117,242 3,123,651 PHA Czech s. r. o 29,555,896 8,243,945 64,923,922 814,571 PHA Slovakia s.r.o 28,942,688 12,390,344 66,450,923 2,031,475 PHA VIETNAM Co., LTD. 69,616,420 51,375,720 76,553,956 2,089,467 ② 공동기업 및 관계기업투자 (단위:천원) 구분 당기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 공동기업 PHA Edscha 117,583,772 40,557,834 124,186,784 15,448,037 북경평화부오기차부건(유) 2,411,433 884,925 3,942,929 (122,611) 관계기업투자 아이탑스오토모티브(주) 37,814,964 26,535,145 49,894,218 678,301 (주)아이테드 1,400,996 1,667,518 139,180 (387,710) (주)와이파워원 3,370,816 1,624,058 1,562,307 (647,057) (단위:천원) 구분 전기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 공동기업 PHA Edscha 94,744,639 33,278,125 95,106,936 12,097,407 북경평화부오기차부건(유) 2,720,741 1,090,265 4,532,434 30,602 관계기업투자 아이탑스오토모티브(주) 39,203,104 28,459,912 44,008,902 1,145,720 (주)아이테드 1,410,597 1,389,050 73,190 (526,062) (주)와이파워원 4,310,765 1,409,966 543,645 (913,717) 13. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 63,188,688 56,554,780 1,183,207 18,926,346 96,074 11,702,298 1,119,825 6,019,744 158,790,962 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,063,333 144,796,455 505,964 129,680,250 14,700,013 6,019,744 444,484,458 감가상각누계액 - (23,975,232) (3,880,126) (125,870,109) (409,889) (117,977,952) (13,580,188) - (285,693,496) 취득및자본적지출 - 221,500 61,815 4,958,778 105,328 2,777,248 984,639 5,856,066 14,965,374 감가상각비 - (2,685,228) (190,593) (7,248,293) (58,862) (6,706,116) (649,713) - (17,538,805) 처분 - - - (120,647) (1) (23,966) (175) - (144,789) 대체 - - - 1,653,822 - 1,264,791 - (3,746,304) (827,691) 기말장부금액 63,188,688 54,091,052 1,054,428 18,170,006 142,540 9,014,255 1,454,577 8,129,506 155,245,052 취득원가 63,188,688 80,751,512 5,125,148 138,310,833 605,654 127,025,246 15,105,499 8,129,506 438,242,085 감가상각누계액 - (26,660,460) (4,070,719) (120,140,827) (463,114) (118,010,991) (13,650,922) - (282,997,033) ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 63,188,688 59,236,932 1,348,139 22,456,465 151,077 15,312,754 1,210,541 5,674,382 168,578,976 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,326,133 147,360,659 534,286 127,705,514 14,049,192 5,674,382 444,368,864 감가상각누계액 - (21,293,080) (3,977,994) (124,904,194) (383,209) (112,392,760) (12,838,651) - (275,789,888) 취득및자본적지출 - - 29,400 3,004,265 - 2,979,676 606,165 1,161,597 7,781,102 감가상각비 - (2,682,152) (194,331) (7,210,995) (54,999) (6,682,010) (696,881) - (17,521,368) 처분 - - (1) (67,191) (3) (581) - - (67,776) 대체 - - - 743,803 - 92,460 - (816,235) 20,028 기말장부금액 63,188,688 56,554,780 1,183,207 18,926,346 96,074 11,702,299 1,119,825 6,019,744 158,790,962 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,063,333 144,796,455 505,964 129,680,250 14,700,013 6,019,744 444,484,458 감가상각누계액 - (23,975,232) (3,880,126) (125,870,109) (409,889) (117,977,952) (13,580,188) - (285,693,496) (2) 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 17,101,568 17,094,531 판매비와관리비 436,828 425,566 자산대체(*1) 409 1,272 합 계 17,538,805 17,521,368 (*1) 사출금형의 자체제작에 대한 내부투자원가로 배부되었습니다. 14. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 회원권 기타의무형자산 합 계 회원권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 235,060 1,816,337 2,051,398 536,617 2,660,096 3,196,714 취득원가 235,060 16,844,979 17,080,039 536,617 16,501,686 17,038,303 감가상각누계액 - (15,028,642) (15,028,642) - (13,841,590) (13,841,590) 취득 2,806,404 774,577 3,580,981 - 298,466 298,466 상각 - (1,155,871) (1,155,871) - (1,122,197) (1,122,197) 처분 - - - (301,557) - (301,557) 대체 및 기타 - 827,691 827,691 - (20,028) (20,028) 기말장부금액 3,041,464 2,262,734 5,304,198 235,060 1,816,337 2,051,397 취득원가 3,041,464 17,515,541 20,557,005 235,060 16,844,979 17,080,039 감가상각누계액 - (15,252,807) (15,252,807) - (15,028,642) (15,028,642) (2) 당기 중 계정과목별 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 382,621 239,385 판매비와관리비 773,250 882,812 합 계 1,155,871 1,122,197 15. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 509,728 152,582 662,310 547,659 229,031 776,690 취득원가 1,018,835 251,080 1,269,915 928,697 527,384 1,456,081 감가상각누계액 (509,107) (98,498) (607,605) (381,038) (298,353) (679,391) 취득 677,631 223,749 901,380 776,723 108,459 885,183 사용권자산상각비 (442,448) (107,228) (549,676) (647,282) (124,876) (772,159) 대체 및 기타 (83,298) - (83,298) (167,372) (60,031) (227,403) 기말장부금액 661,613 269,103 930,716 509,728 152,582 662,311 취득원가 1,475,651 474,829 1,950,480 1,018,835 251,080 1,269,916 감가상각누계액 (814,037) (205,727) (1,019,764) (509,107) (98,498) (607,605) (2) 당기 중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 486,474 756,183 판매비와 관리비 63,202 15,976 합 계 549,676 772,159 (3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 443,098 226,028 583,231 201,415 증가 390,814 510,566 378,288 506,895 이자비용 19,282 - 13,070 - 부채상환 (565,267) - (784,297) - 대체 및 기타 286,073 (369,649) 252,806 (482,282) 기말장부금액 574,000 366,945 443,099 226,028 (4) 보고기간 현재 리스부채 현황 및 리스 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.1) 리스부채 현황① 당기말 (단위:천원) 리스기간 계약상 현금흐름(A) 현재가치(B) 이자비용(A-B) 1년 미만 666,327 574,000 92,327 1년 이상 ~ 5년 미만 385,375 366,945 18,431 5년 이상 - - - 합 계 1,051,702 940,945 110,757 ② 전기말 (단위:천원) 리스기간 계약상 현금흐름(A) 현재가치(B) 이자비용(A-B) 1년 미만 446,609 443,099 3,510 1년 이상 ~ 5년 미만 232,064 226,028 6,035 5년 이상 - - - 합 계 678,672 669,127 9,545 2) 리스 총현금유출액 (단위:천원) 내역 당기 전기 리스부채 원금 및 이자비용 상환 565,267 784,297 단기리스료 지급 234,020 80,070 소액자산리스료 지급 113,439 111,233 총현금유출액 912,726 975,600 (5) 당기말 현재 단기리스와 소액자산리스의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 약정금액 비용인식액 단기리스 237,720 234,020 소액자산리스 113,439 113,439 합 계 351,159 347,459 16. 차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 한국수출입은행 중기수출성장자금 4.64% 10,000,000 20,000,000 합 계 10,000,000 20,000,000 17. 매입채무및기타채무