피에이치에이 사업보고서 (2022.12)
2. 회사의 연혁

구 분	당기	전기

기초금액	44,267,723	37,098,371

사외적립자산의 이자수익	1,194,621	812,263

사외적립자산 기여액	6,000,000	8,000,000

확정급여제도의 재측정요소	(290,955)	(184,890)

급여지급액	(6,750,243)	(1,813,464)

관계회사전입(출)액	(763,625)	355,443

기말금액	43,657,521	44,267,723

(5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

퇴직보험예치금	43,655,923	44,263,194

국민연금전환금	1,598	4,529

합 계	43,657,521	44,267,723

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산 중 퇴직보험예치금의 운용자산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예치기관	당기말	전기말

채무상품 등	삼성생명보험(주) 등	43,655,923	44,263,194

(7) 보고기간 종료일 현재 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인률	5.35%	3.03%

임금상승률	3.23%	3.23%

(8) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

0.5% 증가시	0.5% 감소시	0.5% 증가시	0.5% 감소시

할인율	(1,135,117)	1,311,361	(1,868,562)	2,208,455

임금상승률	1,372,313	(1,202,616)	2,256,830	(1,938,360)

(9) 확정기여제도당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 14,405천원 및 13,865천원 입니다.

22. 금융보증부채당사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증계약을 체결하고 있으며, 이에 따른 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

피보증회사명	피에이치에이 인도외 7개 회사

은행명	신한, 씨티, 수출입, KEB하나은행 등

차입금 실행액	53,531,988	71,379,188

지급보증의 공정가치	111,521	140,738

지급보증의 공정가치는 피보증회사가 무보증으로 차입하였을 경우 적용될 차입금리와 지급보증으로 인해 실제 적용받은 차입금리의 차이를 반영하여 공정가치를 산정하였습니다.

23. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	21,000,000주	21,000,000주

자본금	10,500,000	10,500,000

(2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	34,445,744	34,445,744

24. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	과 목	금 액

당기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	5,549,000	5,549,000

기업발전적립금(*2)	900,000	900,000

임의적립금	사업확장적립금	103,500,000	103,500,000

기타임의적립금	252,000,000	222,000,000

미처분이익잉여금	66,597,987	64,590,718

합 계	428,546,987	396,539,718

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(*2) 당사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며,동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

(2) 미처분이익잉여금당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	64,590,717	47,158,167

당기순이익	31,117,261	40,063,470

임의적립금 등의 적립	(30,000,000)	(20,000,000)

확정급여제도의 재측정요소	4,586,590	1,065,662

배당처분	(3,696,581)	(3,696,581)

기말	66,597,988	64,590,717

(3) 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 이익잉여금 처분 내역은 다음과 같습니다.

제38(당)기 2022년 01월 01일 부터 제37(전)기 2021년 01월 01일 부터
2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지
처분예정일 2023년 03월 29일 처분확정일 2022년 03월 29일

(단위:원)

과 목	당기	전기

Ⅰ.미처분이익잉여금	66,597,709,359	64,590,717,842

전기이월이익잉여금	30,894,136,682	23,461,586,304

합병으로 인한 감소	-	-

회계정책변경효과	-	-

확정급여제도 재측정요소	4,586,589,992	1,065,661,921

당기순이익	31,117,260,418	40,063,469,617

Ⅱ.이익잉여금 이입액	-	-

기타임의적립금	-	-

Ⅲ.이익잉여금 처분액	34,107,312,400	33,696,581,160

기타임의적립금	30,000,000,000	30,000,000,000

배당금(주석25)	4,107,312,400	3,696,581,160

가.현금배당 (주당배당금(률): 보통주: 최대주주 등 당기 200 원(40%), 전기 180원(36%) 일반주주 당기 200 원(40%), 전기 180원(36%)	4,107,312,400	3,696,581,160

Ⅳ.차기이월 미처분이익잉여금	32,490,674,692	30,894,136,682

25. 배당금

(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주,%)

구 분	당기	전기

최대주주 및특수관계인	일반주주	최대주주 및특수관계인	일반주주

배당받을 주식수	11,471,409	9,065,153	11,471,409	9,065,153

주당액면금액	500	500	500	500

액면배당률	40%	40%	36%	36%

배당금액	2,294,282	1,813,031	2,064,854	1,631,728

(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

배 당 액	4,107,312	3,696,581

당기순이익	31,117,260	40,063,470

배 당 성 향	13.2%	9.2%

(3) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

최대주주 및특수관계인	일반주주	최대주주 및특수관계인	일반주주

주당 배당액(원)	200	200	180	180

결산일 종가(원)	7,040	7,040	10,100	10,100

배당수익률(%)	2.84%	2.84%	1.78%	1.78%

26. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

재평가적립금	2,364,621	2,364,621

기타자본잉여금	4,680,667	4,680,667

자기주식	(2,990,035)	(2,990,035)

합 계	4,055,253	4,055,253

(2) 당기말 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	기초	취득	처분	소각	기말

유상취득주식	463,438	-	-	-	463,438

금 액	2,990,035	-	-	-	2,990,035

당사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 당사의 기명식 보통주식 462,263주를 보유하고 있으며, 자본조정계정으로 계상하고 있고 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.27. 수익

(1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)당사는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당기와 전기 현재 당사의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다.

가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화)

당사는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다.

나) 주요 판매망에 따른 구분(단위:천원)

구 분	당기	전기

내수매출	201,120,089	186,046,974

직수출	199,189,347	183,897,731

로컬수출	204,886,291	184,888,703

부산물매출	691,738	591,450

합 계	605,887,466	555,424,858

다) 주요 지리적 시장에 따른 구분(단위:천원)

구 분	당기	전기

대한민국	406,364,496	371,527,126

아시아	25,681,152	26,340,585

유럽	28,724,629	37,748,597

북미	105,927,551	79,483,649

기타	39,189,637	40,324,900

합 계	605,887,466	555,424,858

라) 주요 제품 계열에 따른 구분(단위:천원)

구 분	당기	전기

D/Module	90,350,240	88,892,528

Latch	222,789,942	212,349,650

Hinge	68,459,521	58,356,605

Other	224,287,762	195,826,075

합 계	605,887,466	555,424,858

2) 당기와 전기 현재 당사의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 당사의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다.

나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익)

당사는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.

다) 주요 지리적 시장에 따른 구분(단위:천원)

구 분	당기	전기

대한민국	2,193,561	1,841,739

아시아	7,123,249	7,024,327

유럽	1,345,251	1,176,124

북미	1,307,372	999,649

합 계	11,969,434	11,041,839

(2) 당기와 전기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출처	매출부분	당기	전기

A사	내수매출 등	156,191,220	146,034,582

B사	내수매출 등	71,523,375	67,751,791

(3) 수행의무1) 수행의무 이행시기당사의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의완료시점입니다.2) 보증의 유형과 관련 의무당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다. 당사는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당기	전기

원재료매입액	429,175,053	403,032,021

재고자산의 변동	5,740,905	1,443,892

종업원급여	56,853,323	52,607,465

감가상각비 및 무형자산상각비	18,642,294	23,452,375

사용권자산상각비	772,159	866,161

복리후생비	8,534,701	8,148,655

지급수수료	40,677,628	37,622,835

세금과공과	2,283,570	1,387,235

임차료	163,772	120,560

수출제비 및 포장비	22,695,105	14,652,244

기타비용	26,239,052	26,032,335

영업비용의 합계(*)	611,777,562	569,365,777

(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 판매비와관리비(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	9,109,488	9,253,759

퇴직급여	1,903,024	1,214,951

복리후생비	1,133,691	1,662,443

여비교통비	201,985	110,813

통신비	41,627	48,549

세금과공과	1,248,136	142,423

감가상각비	425,566	335,749

사용권자산상각비	15,976	38,087

수선비	54,638	82,284

보험료	79,758	74,317

무형자산상각비	882,812	1,113,441

접대비	161,051	139,972

사무용품비	35,721	51,663

소모품비	20,581	35,259

소모공구비	49,605	105,177

수출제비	18,549,091	10,063,014

지급수수료	12,750,814	11,462,021

도서인쇄비	18,180	8,996

광고선전비	92,470	184,710

운반비	4,761,056	4,778,948

교육훈련비	380,005	303,309

포장비	3,578,649	4,382,408

판매보증비	6,047,590	8,697,104

지급임차료	140,960	101,082

기타판관비	55,632	39,287

일반판매비와관리비 소계	61,738,107	54,429,768

대손상각비	(1,951,417)	(405,249)

합 계	59,786,690	54,024,519

30. 기타수익(단위:천원)

구 분	당기	전기

수수료수익	11,969,434	11,041,839

유형자산처분이익	1,484,523	20,394,843

기타영업외수익	3,656,561	1,507,065

합 계	17,110,518	32,943,748

31. 기타비용(단위:천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분손실	4,010	1,298,135

재고자산폐기손실	-	28,541

기타영업외비용	388,615	555,973

합 계	392,625	1,882,650

32. 금융수익 및 금융원가(단위:천원)

구 분	당기	전기

금융수익

유효이자율법에 따른 이자수익	2,999,213	1,261,423

배당금수익	13,610,800	18,604,000

외환이익	15,753,754	14,122,238

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	36,776	44,474

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익	77,680	135,120

통화선도거래이익	18,500	-

통화선도평가이익	269,005	-

금융수익 소계	32,765,729	34,167,255

금융원가

이자비용	218,586	636,008

리스부채 이자비용	13,070	9,108

외환손실	5,773,282	1,303,829

통화선도거래손실	1,397,500	-

통화선도평가손실	70,382	-

금융원가 소계	7,472,820	1,948,946

33. 주당이익(단위:천원)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	31,117,260,418	40,063,469,617

가중평균보통유통주식수(*)	20,536,562	20,536,562

기본주당이익	1,515	1,951

(*) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다.당기 및 전기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.34. 당기법인세와 이연법인세당기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

기간손익에 대한 당기법인세	4,607,840	10,879,924

전기법인세에 대한 당기 조정사항	(2,336,540)	12,142

소 계	2,271,300	10,892,066

이연법인세

당기 일시적차이 변동으로 인한 변동	4,012,260	(1,294,044)

자본에 직접반영되는 법인세 부담액	(1,280,115)	(323,004)

소 계	2,732,145	(1,617,048)

법인세비용 계	5,003,445	9,275,018

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	36,120,705	49,338,488

적용세율로 계산된 법인세	7,881,883	11,477,914

세무조정효과:

세무상 과세되지 않는 수익	(172,932)	(12,973)

세무상 차감되지 않는 비용	1,336,090	646,697

세액공제 및 공제감면세액	(4,329,815)	(2,654,118)

전기이전법인세에 대한 당기 조정사항	(2,336,540)	12,142

세율차이 등 기타차이	2,624,759	(194,644)

법인세비용	5,003,445	9,275,018

유효법인세율	13.85%	18.80%

(3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)잔액

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

1년 이내에 결제될 이연법인세자산	1,653,581	1,607,212

1년 이후에 결제될 이연법인세자산	15,636,239	20,512,333

상계 전 이연법인세자산	17,289,821	22,119,546

이연법인세부채

1년 이내에 결제될 이연법인세부채	(23,343)	(83)

1년 이후에 결제될 이연법인세부채	(9,635,482)	(10,476,209)

상계 전 이연법인세부채	(9,658,825)	(10,476,291)

이연법인세자산(부채) 순액	7,630,995	11,643,254

(4) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동

① 당기(단위:천원)

구분	기초	증가(감소)	기말

당기손익	기타포괄손익	기타증감

종속기업 및 관계기업 투자	75,221	(4,657)	-	-	70,564

유형자산	4,527,799	(70,625)	-	-	4,457,174

확정급여부채	527,090	(1,504,749)	(1,280,115)	-	(2,257,774)

충당부채	2,511,179	(280,052)	-	-	2,231,127

압축기장충당금	-	-	-	-	-

당기손익 공정가치측정 지분상품 평가이익	-	137,783	-	-	137,783

기타	4,001,965	(1,009,845)	-	-	2,992,120

이연법인세자산(부채) 순액	11,643,254	(2,732,145)	(1,280,115)	-	7,630,995

② 전기(단위:천원)

구분	기초	증가(감소)	기말

당기손익	기타포괄손익	기타증감(주1)

종속기업 및 관계기업 투자	70,629	4,592	-	-	75,221

유형자산	4,311,489	216,310	-	-	4,527,799

확정급여부채	1,629,597	(779,503)	(323,004)	-	527,090

충당부채	1,284,316	1,226,863	-	-	2,511,179

압축기장충당금	(541,034)	541,034	-	-	-

당기손익 공정가치측정 지분상품 평가이익	-	-	-	-	-

기타	3,594,213	407,752	-	-	4,001,965

이연법인세자산(부채) 순액	10,349,210	1,617,048	(323,004)	-	11,643,254

(5) 자본에 직접 반영된 법인세효과(단위:천원)

항 목	당기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

이익잉여금

확정급여제도의 재측정요소	3,687,370	(470,129)	3,217,241	(2,179,335)	809,986	(1,369,349)

기타자본구성요소

재평가적립금	2,964,118	(599,497)	2,364,621	2,964,118	(599,497)	2,364,621

합 계	6,651,488	(1,069,626)	5,581,862	784,783	210,489	995,272

(6) 기타포괄손익에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

세전	법인세	세후	세전	법인세	세후

확정급여제도의 재측정요소	5,866,705	(1,280,115)	4,586,590	1,388,666	(323,004)	1,065,662

(7) 보고기간 종료일 현재 당기법인세부채 잔액

(단위:천원)

계정과목	당기말	전기말

당기법인세부채(자산)	397,886	8,211,434

35. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	소재지

지배기업	(주)피에이치씨	국내

종속기업	(주)에이에스티	국내

종속기업	피에이치에이기차배건(북경)유한공사	중국

종속기업	피에이치에이기차배건(태창)유한공사	중국

종속기업	피에이치에이기차배건(염성)유한공사	중국

종속기업	PHA India PVT Ltd	인도

종속기업	PHA America INC	미국

종속기업	PHA Czech s. r. o	체코

종속기업	PHA Slovakia s.r.o	슬로바키아

종속기업	PHA VIETNAM Co., LTD.	베트남

종속기업	피에이치에이기차배건(중경)유한공사	중국

종속기업	피에이치에이기차배건(태창R)유한공사	중국

종속기업	PHA Body Systems	미국

종속기업	PHA USA	미국

공동기업	PHA Edscha	국내

공동기업	북경평화부오기차부건(유)	중국

관계기업	아이탑스오토모티브(주)	국내

관계기업	(주)아이테드	국내

관계기업	(주)와이파워원	국내

기타특수관계자	PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES)	영국

기타특수관계자	(주)카펙발레오(구, 한국파워트레인(주)),(주)피에이치브이에스(구, (주)피에이치에스),(주)평화발레오, (유)브이피에이치아이, (주)브이피에이치씨,(주)엔티아이(구, (주)하나에프엠케이)	국내

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

특수관계자명	구분	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래	합계	매입거래	기타거래	합계

(주)피에이치씨	지배기업	-	754,545	754,545	-	435,744	435,744

(주)에이에스티	종속기업	-	367,435	367,435	34,430,575	3,674,991	38,105,566

피에이치에이기차배건(북경)유한공사	종속기업	8,070,294	896,905	8,967,198	-	-	-

피에이치에이기차배건(태창)유한공사	종속기업	1,858,925	16,018,688	17,877,612	77,016	-	77,016

피에이치에이기차배건(염성)유한공사	종속기업	1,376,583	310,576	1,687,159	-	-	-

PHA India PVT Ltd	종속기업	7,289,953	2,218,091	9,508,044	10,212	-	10,212

PHA Czech s. r. o	종속기업	11,971,777	724,087	12,695,863	-	-	-

PHA Slovakia s.r.o.	종속기업	15,934,333	1,645,265	17,579,599	-	-	-

PHA VIETNAM Co., LTD.	종속기업	24,392,725	7,724,394	32,117,119	20,865,826	-	20,865,826

PHA Body Systems	종속기업	18,997,481	926,837	19,924,318	333,740	-	333,740

PHA USA	종속기업	40,162,833	1,223,374	41,386,207	28,095	-	28,095

피에이치에이기차배건(중경)유한공사	종속기업	-	81,778	81,778	-	-	-

PHA Edscha	공동기업	-	2,152,039	2,152,039	68,817,880	361,850	69,179,730

아이탑스오토모티브(주)	관계기업	-	-	-	22,547,589	370,580	22,918,169

PHA R CENTRE EUROPE LTD	기타특수관계자	81,131	-	81,131	-	1,705,723	1,705,723

㈜브이피에이치씨	기타특수관계자	501,064	-	501,064	-	-	-

㈜카펙 발레오	기타특수관계자	-	686,360	686,360	-	700	700

㈜엔티아이	기타특수관계자	-	-	-	-	-	-

㈜평화발레오	기타특수관계자	93,147	-	93,147	14,749	-	14,749

합 계	130,730,244	35,730,373	166,460,617	147,125,682	6,549,588	153,675,270

② 전기(단위:천원)

특수관계자명	구분	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래	합계	매입거래	기타거래	합계

(주)피에이치씨(*1)	지배기업	-	22,789,000	22,789,000	-	340,172	340,172

(주)에이에스티	종속기업	-	87,240	87,240	36,513,273	5,710,090	42,223,363

피에이치에이기차배건(북경)유한공사	종속기업	10,446,595	1,078,168	11,524,763	-	-	-

피에이치에이기차배건(태창)유한공사	종속기업	2,805,492	2,260,331	5,065,824	33,046	-	33,046

피에이치에이기차배건(염성)유한공사	종속기업	1,428,474	505,730	1,934,204	-	-	-

PHA India PVT Ltd	종속기업	6,186,139	1,576,791	7,762,930	33,831	-	33,831

PHA Czech s. r. o	종속기업	9,576,281	316,576	9,892,856	-	-	-

PHA Slovakia s.r.o.	종속기업	26,791,307	861,328	27,652,635	11,548	-	11,548

PHA VIETNAM Co., LTD.	종속기업	28,383,813	14,452,369	42,836,181	17,471,995	-	17,471,995

PHA Body Systems	종속기업	16,777,154	590,316	17,367,471	612,862	-	612,862

PHA USA	종속기업	28,899,551	411,258	29,310,809	343	-	343

피에이치에이기차배건(중경)유한공사	종속기업	151,615	105,910	257,525	-	-	-

PHA Edscha	공동기업	-	1,911,291	1,911,291	59,711,255	304,888	60,016,143

아이탑스오토모티브(주)	관계기업	-	-	-	17,077,092	577,720	17,654,812

PHA R CENTRE EUROPE LTD.	기타특수관계자	90,131	-	90,131	-	1,026,243	1,026,243

㈜브이피에이치씨	기타특수관계자	522,130	-	522,130	-	-	-

㈜카펙 발레오	기타특수관계자	383,162	-	383,162	-	-	-

㈜평화발레오	기타특수관계자	96,024	-	96,024	11,865	-	11,865

합 계	132,537,868	46,946,307	179,484,175	131,477,109	7,959,114	139,436,224

(*1)전기중 이현공장(토지,건물)은 피에이치씨에 매각하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

① 당기말(단위:천원)

특수관계자명	구분	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

(주)피에이치씨	지배기업	-	-	-	93,440	-	184,978	-

(주)에이에스티	종속기업	-	13,074	-	-	7,539,292	-	-

피에이치에이기차배건(북경)유한공사	종속기업	741,678	620,046	-	-	-	1,871	491,401

피에이치에이기차배건(태창)유한공사	종속기업	241,573	1,600,417	-	-	-	-	201,977

피에이치에이기차배건(염성)유한공사	종속기업	400,350	143,397	-	-	-	2,960	-

PHA India PVT Ltd	종속기업	2,140,263	2,320,953	-	-	-	5,491	5,254,294

PHA Czech s. r. o	종속기업	556,529	950,161	-	-	-	-	25,952

PHA Slovakia s.r.o.	종속기업	1,309,109	447,298	-	-	-	-	1,633,413

PHA Body Systems	종속기업	6,464,652	298,443	-	-	-	7,119	1,809,002

PHA USA	종속기업	8,164,731	1,037,719	-	-	-	885	1,656,124

피에이치에이기차배건(중경)유한공사	종속기업	-	20,973	-	-	-	-	-

PHA VIETNAM Co., LTD.	종속기업	5,294,444	2,258,146	19,009,500	94,390	3,378,606	12,139	1,270,652

PHA Edscha	공동기업	-	704,532	-	-	14,758,305	-	-

아이탑스오토모티브(주)	관계기업	-	-	-	-	5,165,666	-	-

㈜브이피에이치씨	기타특수관계자	138,547	-	-	-	-	-	-

㈜평화발레오	기타특수관계자	-	7,272	-	-	-	-	-

합 계	25,451,876	10,422,431	19,009,500	187,830	30,841,868	215,443	12,342,815

② 전기말(단위:천원)

특수관계자명	구분	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

(주)피에이치씨	지배기업	-	-	-	99,360	-	230,407	-

(주)에이에스티	종속기업	-	-	-	-	7,923,463	-	-

피에이치에이기차배건(북경)유한공사	종속기업	1,147,223	630,035	-	-	-	-	491,401

피에이치에이기차배건(태창)유한공사	종속기업	439,398	1,346,983	-	-	-	-	-

피에이치에이기차배건(염성)유한공사	종속기업	158,273	142,278	-	-	-	-	-

PHA India PVT Ltd	종속기업	1,418,898	3,023,494	-	-	-	344	3,285,885

PHA Czech s. r. o	종속기업	956,749	854,514	-	-	-	-	261,549

PHA Slovakia s.r.o.	종속기업	304,431	432,227	-	-	2,067	3,196	2,596,048

PHA Body Systems	종속기업	3,641,882	351,969	-	-	-	637,425

PHA USA	종속기업	8,604,891	708,086	-	-	-	-	3,867,833

피에이치에이기차배건(중경)유한공사	종속기업	-	50,381	-	-	-	-	-

PHA VIETNAM Co., LTD.	종속기업	7,637,721	5,658,969	17,782,500	90,987	2,824,492	36,006	7,964,263

PHA Edscha	공동기업	-	510,182	-	-	11,617,997	-	-

아이탑스오토모티브(주)	관계기업	-	-	-	-	-	-	-

PHA R CENTRE EUROPE LTD	기타특수관계자	-	-	-	-	3,593,404	-	-

㈜브이피에이치씨	기타특수관계자	143,986	-	-	-	-	-	-

㈜평화발레오	기타특수관계자	-	13,154	-	-	-	-	-

㈜평화발레오	기타특수관계자	-	421,479	-	-	-	-	-

합 계	24,453,452	14,143,752	17,782,500	190,347	25,961,424	269,954	19,104,403

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

특수관계자명	구분	기초	자금대여	대여자금회수	환평가	기말

PHA VIETNAM Co., LTD.	종속기업	17,782,500	-	-	1,227,000	19,009,500

② 전기(단위:천원)

특수관계자명	구분	기초	자금대여	대여자금회수	환평가	기말

PHA VIETNAM Co., LTD.	종속기업	16,320,000	-	-	1,462,500	17,782,500

(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위:천원,외화:USD,EUR)

제공받는자	구분	지급보증액	보증기간	지급보증처

(주)에이에스티	종속기업	KRW 6,000,000	22.10.01~23.10.01	신한은행.성서금융센터

종속기업	KRW 8,400,000	22.02.15~23.02.15	씨티은행,성서지점

종속기업	KRW 4,800,000	22.06.22~23.06.22	한국수출입은행

PHA India PVT Ltd	종속기업	EUR 3,800,000	22.01.25~24.01.25	SC제일은행

종속기업	USD 3,000,000	22.02.28~23.02.28	SC제일은행

PHA Czech s.r.o	종속기업	EUR 3,600,000	22.02.15~23.02.15	씨티은행.체코

PHA Slovakia s.r.o	종속기업	EUR 3,600,000	22.02.15~23.02.15	씨티은행.슬로박

종속기업	EUR 6,000,000	22.11.18~23.11.16	신한은행.런던

PHA Body systems	종속기업	USD 2,400,000	22.01.31~23.01.31	KEB하나은행 뉴욕지점

종속기업	USD 6,000,000	22.02.15~23.02.15	씨티은행

PHA USA	종속기업	USD 3,600,000	22.12.09~23.12.08	신한은행 뉴욕지점

종속기업	USD 1,200,000	22.01.14~23.01.13	신한은행 뉴욕지점

종속기업	USD 2,400,000	22.02.15~23.02.15	씨티은행

PHA Vietnam	종속기업	USD 6,000,000	22.02.15~23.02.15	씨티은행

종속기업	USD 10,000,000	22.08.01~23.07.31	SC제일은행

종속기업	USD 14,400,000	22.03.06~23.03.06	신한은행.성서금융센터

② 전기말(단위:천원,외화:USD,EUR)

제공받는자	구분	지급보증액	보증기간	지급보증처

(주)에이에스티	종속기업	KRW 6,000,000	21.10.01~22.10.01	신한은행.성서금융센터

종속기업	KRW 8,400,000	21.02.15~22.02.15	씨티은행,성서지점

종속기업	KRW 4,800,000	21.06.22~22.06.22	한국수출입은행

PHA India PVT Ltd	종속기업	USD 7,200,000	19.11.22~22.11.22	SC제일은행

종속기업	USD 3,000,000	21.02.28~22.02.28	SC제일은행

PHA Czech s.r.o	종속기업	EUR 3,600,000	21.02.15~22.02.15	씨티은행.체코

PHA Slovakia s.r.o	종속기업	EUR 3,600,000	21.02.15~22.02.15	씨티은행.슬로박

종속기업	EUR 6,000,000	21.11.19~22.11.18	신한은행.런던

PHA Body systems	종속기업	USD 2,400,000	21.01.31~22.01.31	KEB하나은행 뉴욕지점

종속기업	USD 6,000,000	21.06.01~22.02.15	씨티은행

PHA USA	종속기업	USD 3,600,000	21.12.10~22.12.09	신한은행 뉴욕지점

종속기업	USD 1,200,000	21.01.15~22.01.14	신한은행 뉴욕지점

종속기업	USD 2,400,000	21.06.01~22.02.15	씨티은행

PHA Vietnam	종속기업	USD 6,000,000	21.02.15~22.02.15	씨티은행

종속기업	USD 10,000,000	21.06.29~22.06.29	SC제일은행

종속기업	USD 16,800,000	21.03.06~22.03.06	신한은행.성서금융센터

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	844,845	1,334,320

퇴직급여	152,610	220,387

기타장기종업원비용	15,281	-

합계	997,455	1,554,707

(7) 당기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

유동성기타금융자산	정기예금	444,000	488,400	신한은행	PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 차입금담보

36. 파생상품당사는 외화매출채권과 관련하여 환율변동에 따른 원화회수금액의 변동위험을 회피하기 위해 통화선도매도계약을 이용하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

거래 은행	약정환율	결재일	총계약금액(USD)	미결재금액(USD)

SC제일은행	1,263.7	2022.06~2023.05	12,000	5,000

신한은행	1,253.2	2022.07~2023.06	12,000	6,000

SC제일은행	1,300.7	2022.08~2023.07	12,000	7,000

합 계	36,000	18,000

(2) 당기 및 전기 중 당사가 파생상품과 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

파생상품거래이익	18,500	-

파생상품거래손실	1,397,500	-

파생상품평가이익	269,005	-

파생상품평가손실	70,382	-

37. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	구 분	금융기관명	약정한도액

단기차입금	당좌차월	신한은행	5,000,000

단기차입금	중기수출성장자금	한국수출입은행	30,000,000

단기차입금	무역금융	신한은행 등	24,000,000

매입채무	전자방식외담대	신한은행 등	55,000,000

(2) 당사는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사외 3개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다.

기술제공자	해 당 제 품	기술사용료	계약만료일자

VALEO	도어랫치	3.00%	2023년 04월

Inteva	도어모듈	1%, 5%	2023년 06월

TIMS	도어체커	2.00%	2023년 10월

미쯔바	F/F OPENER	0.50%	2023년 01월

(3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험수익자

화재보험	건물등	283,812,752	피에이치에이(주)

책임보험	Latch, Striker, Power system 류	6,069,200	피에이치에이(주)

합계	289,881,952

당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내용	연대보증 등의 대상여신	설정금액	설정권자	제공받은 대상

연대보증	기업운전자금	3,870,000	대구은행	신화테크

38. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기순이익	31,117,260	40,063,470

조정항목	11,673,570	(1,560,202)

감가상각비	17,521,368	22,067,508

퇴직급여	8,489,445	4,607,313

판매보증비	6,047,590	8,697,104

대손상각비	(1,951,417)	(405,249)

재고자산폐기손실	-	28,541

재고자산평가충당금환입	439,839	(190,799)

무형자산상각비	1,122,197	1,384,867

사용권자산상각비	772,159	866,161

유형자산처분손실	4,010	1,298,135

외화환산손실	2,856,173	87,673

통화선도평가이익	(198,623)	-

통화선도거래손실	1,397,500	-

차입금 이자비용	218,586	636,008

리스부채 이자비용	13,070	9,108

법인세비용	5,003,445	9,275,018

유형자산처분이익	(1,484,523)	(20,394,843)

무형자산처분이익	(451,988)	-

공동기업투자처분이익	(900,000)	-

외화환산이익	(7,965,293)	(9,512,754)

미수법인세환급금	(2,336,540)	-

유효이자율법에 따른 이자수익	(2,999,213)	(1,261,423)

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익	(77,680)	(135,120)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(36,776)	(44,474)

배당수익	(13,610,800)	(18,604,000)

기타장기급여	(198,958)	31,024

영업활동으로인한자산부채의변동	(19,453,444)	11,816,079

매출채권의증감	(18,814,176)	18,221,198

기타채권의증감	-	11,247,746

재고자산의증감	(691,176)	(4,610,695)

매입채무의증감	7,174,466	(14,681,298)

기타채무의증감	-	360,099

퇴직금의지급	(15,498,655)	(1,702,828)

사외적립자산의증감	1,510,937	(6,541,978)

금융보증부채의증감	(29,217)	(53,600)

판매보증비의지급	(6,618,568)	(3,781,546)

기타자산부채의증감	13,512,945	13,358,982

영업으로부터 창출된 현금	23,337,386	50,319,346

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

① 당기(단위:천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	당기말

획득/상실	환율변동	공정가치변동	기타

단기차입금	34,500,000	(34,500,000)	20,000,000	-	-	-	20,000,000

유동리스부채	583,231	(784,297)	378,288	-	-	265,876	443,099

비유동리스부채	201,415	-	506,895	-	-	(482,282)	226,028

② 전기(단위:천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금변동	전기말

획득/상실(*)	환율변동	공정가치변동	기타

단기차입금	64,500,000	(30,000,000)	-	-	-	-	34,500,000

유동리스부채	462,658	(877,189)	791,084	-	-	206,678	583,231

비유동리스부채	137,007	-	261,978	-	-	(197,570)	201,415

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

건설중인 자산의 기계장치 등 대체	743,803	4,633,938

건설중인자산의 공구와기구 대체	92,460	4,096,860

유형자산취득 위한 미지급금 대체	(1,901,657)	1,472,263

매출채권의 당기손익-공정가치측정 지분상품 대체	1,913,570	-

합 계	848,176	10,203,061

39. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공 할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	20,000,000	34,500,000

차입금총계	20,000,000	34,500,000

차감: 현금및현금성자산	91,187,527	131,341,751

순차입금(A)	(71,187,527)	(96,841,751)

자본총계(B)	477,547,984	445,540,715

총자본(C=A+B)	406,360,457	348,698,963

자본조달비율(A/C)	-	-

(*) 순차입금이 (-)으로 도출되어 자본조달비율을 표시하지 않았습니다.(2) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경부문에 의해 이루어지고 있으며, 재경부문은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	101,399,723	6,158,082	146,423,116	6,324,126

EUR	5,777,187	186,974	7,415,083	268,629

AUD	1,232	-	975	-

INR	-	8,596	91,853	102

JPY	-	2,289,157	-	46,315

CNY	768,022	36,864	14,222,128	57,131

GBP	54,670	19,869	50,734	19,445

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	9,524,164	(9,524,164)	14,009,899	(14,009,899)

EUR	559,021	(559,021)	714,645	(714,645)

AUD	123	(123)	97	(97)

INR	(860)	860	9,175	(9,175)

JPY	(228,916)	228,916	(4,632)	4,632

CNY	73,116	(73,116)	1,416,500	(1,416,500)

GBP	3,480	(3,480)	3,129	(3,129)

합계	9,930,129	(9,930,129)	16,148,814	(16,148,814)

나. 이자율 위험 관리당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	20,000,000	34,500,000

보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	(200,000)	200,000	(345,000)	345,000

다. 가격 위험 관리당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 당사의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 상기 금융상품이 시장의 가격위험에 노출된 금액은 미미합니다.

2) 유동성 위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3~6개월	6개월~1년미만	1년이상

장단기차입금	20,000,000	20,558,000	-	20,558,000	-	-

리스부채(유동및비유동)	669,127	678,672	135,366	126,434	184,809	232,064

매입채무및기타채무	91,898,873	91,898,873	91,898,873	-	-	-

기타유동금융부채	14,905,462	14,905,462	14,905,462	-	-	-

금융보증부채	111,521	53,531,988	53,531,988	-	-	-

합 계	127,584,983	181,572,995	160,471,689	20,684,434	184,809	232,064

② 전기말(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3~6개월	6개월~1년미만	1년이상

장단기 차입금	34,500,000	35,013,550	9,084,600	20,825,450	5,103,500	-

리스부채(유동및비유동)	784,646	792,665	200,118	176,147	210,865	205,534

매입채무및기타채무	77,253,000	77,253,000	77,253,000	-	-	-

기타유동금융부채	5,640,379	5,640,379	5,640,379	-	-	-

금융보증부채	140,738	71,379,188	71,379,188	-	-	-

합 계	118,318,763	190,078,782	163,557,286	21,001,597	5,314,365	205,534

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립*적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.