피에이치에이 분기보고서 (2024.03)
1. 요약재무정보

당사의 제40기 1분기, 제39기, 제38기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제40기 1분기 연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 연결재무제표 입니다.

가. 요약연결재무정보(K-IFRS적용)에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제40기 1분기 제39기 제38기 구 분 (2024년 03월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] 550,433 562,525 590,482 ㆍ현금및현금성자산 101,344 176,325 130,237 ㆍ매출채권및기타채권 201,125 192,729 187,536 ㆍ재고자산 143,874 136,491 156,709 ㆍ기타유동자산 104,089 56,980 116,000 [비유동자산] 457,137 422,812 389,395 ㆍ기타금융자산 9,432 9,685 9,867 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 45,531 44,014 37,733 ㆍ유형자산 348,099 315,069 284,553 ㆍ무형자산 16,464 16,235 13,111 ㆍ기타비유동자산 37,609 37,808 44,131 자산총계 1,007,570 985,337 979,877 [유동부채] 248,583 246,065 284,366 [비유동부채] 19,586 18,283 22,411 부채총계 268,168 264,347 306,777 [지배기업소유지분] 739,401 720,990 673,100 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 680,039 665,479 612,590 ㆍ연결기타포괄손익누계액 20,003 11,928 11,508 ㆍ기타자본구성요소 (5,587) (1,363) 4,055 [비지배지분] - - - 자본총계 739,401 720,990 673,100 부채와자본총계 1,007,570 985,337 979,877 구 분 (2024.01.01~2024.03.31) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) [매출액] 289,738 1,134,618 1,024,435 [매출원가] 250,693 995,706 898,702 [매출총이익] 39,045 138,912 125,734 [영업이익] 16,391 48,293 22,872 [법인세비용차감전순이익] 22,973 69,323 40,441 [당기순이익] 19,552 61,505 28,261 지배기업지분순이익 19,552 61,505 28,261 비지배지분순이익 - - - [주당순이익(원)] 996 3,011 1,376 연결대상 종속회사수 9 9 9 당사의 제40기 1분기, 제39기, 제38기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제40기 1분기 요약재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다. 나. 요약 재무정보(K-IFRS 적용)에 관한 사항 (단위 : 백만원) 사 업 연 도 제40기 1분기 제39기 제38기 구 분 (2024년 03월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] 299,525 329,641 355,561 ㆍ현금및현금성자산 49,492 114,709 91,188 ㆍ매출채권및기타채권 129,058 120,419 132,572 ㆍ재고자산 62,017 56,243 65,964 ㆍ기타유동자산 58,958 38,271 65,838 [비유동자산] 376,986 339,419 301,435 ㆍ기타금융자산 76,955 40,242 19,840 ㆍ조인트벤처 및 관계기업투자 120,955 120,955 98,051 ㆍ유형자산 155,721 155,245 158,791 ㆍ무형자산 5,560 5,304 2,051 ㆍ기타비유동자산 17,794 17,673 22,702 자산총계 676,511 669,060 656,996 [유동부채] 141,936 136,587 172,876 [비유동부채] 7,714 7,867 6,573 부채총계 149,650 144,454 179,448 ㆍ자본금 10,500 10,500 10,500 ㆍ주식발행초과금 34,446 34,446 34,446 ㆍ이익잉여금 487,503 481,023 428,547 ㆍ기타자본구성요소 (5,587) (1,363) 4,055 [비지배지분] - - - 자본총계 526,862 524,606 477,548 부채와자본총계 676,511 669,060 656,996 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2024.01.01~2024.03.31) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) [매출액] 170,744 673,903 605,887 [매출원가] 153,981 612,272 551,991 [매출총이익] 16,764 61,631 53,897 [영업이익(손실)] 4,672 11,427 (5,890) [법인세비용차감전순이익(손실)] 13,400 64,088 36,121 [당기순이익(손실)] 11,471 60,573 31,117 [주당순이익(손실)(원)] 585 2,965 1,515 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 40 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 39 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 1분기말 제 39 기말 자산 유동자산 550,433,026,817 562,525,056,977 현금및현금성자산 101,344,111,697 176,325,346,049 매출채권 및 기타유동채권 201,125,478,772 192,728,806,760 기타유동금융자산 84,816,159,639 39,863,632,527 유동파생상품자산 0 767,397,925 기타유동자산 16,147,697,377 12,652,947,306 당기법인세자산 3,125,350,430 3,695,698,373 유동재고자산 143,874,228,902 136,491,228,037 비유동자산 457,136,572,461 422,812,349,268 기타비유동금융자산 9,432,429,427 9,685,446,046 지분법적용 투자지분 45,530,965,006 44,014,205,694 유형자산 348,099,421,365 315,069,434,941 무형자산 16,464,338,662 16,235,100,748 기타비유동자산 25,259,736,472 27,969,886,238 이연법인세자산 12,349,681,529 9,838,275,601 자산총계 1,007,569,599,278 985,337,406,245 부채 유동부채 248,582,513,847 246,064,818,830 매입채무 및 기타유동채무 162,140,063,356 158,758,692,526 유동 차입금 31,571,327,246 35,179,823,705 비유동차입금의 유동성 대체 부분 33,489,529 706,905,685 유동 리스부채 2,076,123,316 2,177,537,075 유동파생상품부채 194,491,994 0 기타유동금융부채 21,784,030,442 15,819,224,074 유동충당부채 6,605,701,860 6,828,822,830 기타 유동부채 18,815,284,228 23,458,884,689 당기법인세부채 5,362,001,876 3,134,928,246 비유동부채 19,585,659,456 18,282,526,491 장기차입금 98,271,956 105,311,745 비유동 리스부채 1,849,352,704 2,206,181,864 비유동충당부채 3,225,758,533 3,389,854,611 기타비유동금융부채 1,883,989,455 90,886,958 기타 비유동 부채 6,316,163,325 6,155,469,524 이연법인세부채 6,212,123,483 6,334,821,789 부채총계 268,168,173,303 264,347,345,321 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 739,401,425,975 720,990,060,924 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 680,039,266,373 665,478,758,192 기타포괄손익누계액 20,003,152,385 11,928,467,474 기타자본구성요소 (5,586,737,098) (1,362,909,057) 비지배지분 0 0 자본총계 739,401,425,975 720,990,060,924 자본과부채총계 1,007,569,599,278 985,337,406,245 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 289,738,485,504 289,738,485,504 264,650,757,459 264,650,757,459 매출원가 250,693,456,509 250,693,456,509 231,929,634,131 231,929,634,131 매출총이익 39,045,028,995 39,045,028,995 32,721,123,328 32,721,123,328 판매비와관리비 22,654,506,358 22,654,506,358 21,136,699,291 21,136,699,291 판매 및 일반관리비 22,533,420,879 22,533,420,879 20,654,714,347 20,654,714,347 대손상각비(대손충당금환입) 121,085,479 121,085,479 481,984,944 481,984,944 영업이익(손실) 16,390,522,637 16,390,522,637 11,584,424,037 11,584,424,037 금융수익 7,116,996,006 7,116,996,006 7,028,109,554 7,028,109,554 유효이자율법에 따른 이자수익 1,341,742,544 1,341,742,544 1,553,106,631 1,553,106,631 기타금융수익 5,775,253,462 5,775,253,462 5,475,002,923 5,475,002,923 기타이익 2,371,037,559 2,371,037,559 2,484,509,928 2,484,509,928 지분법이익 1,290,374,090 1,290,374,090 2,313,213,442 2,313,213,442 관계기업/공동기업투자처분이익 0 0 0 0 금융원가 3,756,171,718 3,756,171,718 2,999,091,307 2,999,091,307 기타손실 330,990,764 330,990,764 284,859,823 284,859,823 지분법손실 88,183,015 88,183,015 204,410,760 204,410,760 관계기업/공동기업투자처분손실 20,089,084 20,089,084 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 22,973,495,711 22,973,495,711 19,921,895,071 19,921,895,071 법인세비용(수익) 3,421,091,530 3,421,091,530 2,433,442,612 2,433,442,612 당기순이익(손실) 19,552,404,181 19,552,404,181 17,488,452,459 17,488,452,459 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 19,552,404,181 19,552,404,181 17,488,452,459 17,488,452,459 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 996 996 852 852 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 19,552,404,181 19,552,404,181 17,488,452,459 17,488,452,459 기타포괄손익 8,074,684,911 8,074,684,911 11,397,162,800 11,397,162,800 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 8,074,684,911 8,074,684,911 11,397,162,800 11,397,162,800 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 7,817,333,431 7,817,333,431 10,968,311,466 10,968,311,466 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 257,351,480 257,351,480 428,851,334 428,851,334 총포괄손익 27,627,089,092 27,627,089,092 28,885,615,259 28,885,615,259 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 27,627,089,092 27,627,089,092 28,885,615,259 28,885,615,259 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 612,590,220,406 11,508,375,616 4,055,252,783 673,099,593,120 0 673,099,593,120 당기순이익(손실) 0 0 17,488,452,459 0 0 17,488,452,459 0 17,488,452,459 기타포괄손익 0 0 0 11,397,162,800 0 11,397,162,800 0 11,397,162,800 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (4,107,312,400) 0 0 (4,107,312,400) 0 (4,107,312,400) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 13,381,140,059 11,397,162,800 0 24,778,302,859 0 24,778,302,859 2023.03.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 625,971,360,465 22,905,538,416 4,055,252,783 697,877,895,979 0 697,877,895,979 2024.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 665,478,758,192 11,928,467,474 (1,362,909,057) 720,990,060,924 0 720,990,060,924 당기순이익(손실) 0 0 19,552,404,181 0 0 19,552,404,181 0 19,552,404,181 기타포괄손익 0 0 0 8,074,684,911 0 8,074,684,911 0 8,074,684,911 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (4,991,896,000) 0 0 (4,991,896,000) 0 (4,991,896,000) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 (4,223,828,041) (4,223,828,041) 0 (4,223,828,041) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 14,560,508,181 8,074,684,911 (4,223,828,041) 18,411,365,051 0 18,411,365,051 2024.03.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 680,039,266,373 20,003,152,385 (5,586,737,098) 739,401,425,975 0 739,401,425,975 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 영업활동현금흐름 4,978,541,507 38,240,281,559 영업에서 창출된 현금흐름 8,044,578,193 38,482,971,197 이자수취 1,393,303,279 1,033,809,935 이자지급 (1,232,559,250) (877,559,610) 법인세납부(환급) (3,226,780,715) (398,939,963) 투자활동현금흐름 (73,524,976,621) 6,462,755,205 기타유동금융자산의 처분 8,942,177,626 11,817,350,000 배당금수취 0 137,123,287 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 유형자산의 처분 47,409,806 1,003,962,826 무형자산의 처분 0 0 기타금융자산의 취득 (53,623,382,683) (368,608,797) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 유형자산의 취득 (28,375,633,150) (5,275,984,192) 무형자산의 취득 (366,520,443) (561,899,060) 투자부동산의 취득 0 0 임차보증금의 증가 (2,183,204) 0 임대보증금의 증가 12,169,660 0 정부보조금의 상환, 투자활동 (146,214,233) (140,788,859) 통화선도결제 (12,800,000) (148,400,000) 재무활동현금흐름 (9,488,561,966) (4,563,038,217) 단기차입금의 증가 12,205,000,000 6,632,992,622 장기차입금의 증가 0 0 정부보조금의 수취 83,446,511 26,816,435 단기차입금의 상환 (16,203,923,541) (9,683,153,865) 유동성장기차입금의상환 (696,417,987) 0 장기차입금의 상환 (11,322,321) (748,150,151) 리스부채의 지급 (641,516,587) (791,543,258) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (4,223,828,041) 0 배당금지급 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (78,034,997,080) 40,139,998,547 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,053,762,728 3,460,376,924 현금및현금성자산의순증가(감소) (74,981,234,352) 43,600,375,471 기초현금및현금성자산 176,325,346,049 130,237,352,179 기말현금및현금성자산 101,344,111,697 173,837,727,650 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 피에이치에이주식회사(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 지배기업은 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고, 중국, 인도, 미국, 체코, 슬로바키아, 베트남 등에 종속기업이 소재하고 있습니다.회사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준 회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항 (1) 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 금융상품 2.2.1 금융자산의 분류와 측정연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2.2.2 금융부채의 분류와 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류하고 있습니다. (1) 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (2) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기업회계기준서 제1109호 5.5절에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액(3) 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우 생기는 금융부채(4) 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정(5) 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2.2.3 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2.2.4 제거 (1) 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전,후 양도자의 노출 정도를비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적ㆍ암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다. 1) 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 2) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우 3) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을 통제하지도 않는 경우 (2) 반면에 당사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (3) 한편 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다. (4) 또한 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아 그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 2.2.5 손상 : 금융자산과 계약자산 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하고 있습니다. 2.3 수익인식 회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호에 따르면 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. (2) 보증당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 용역입니다.당사는 표준 보증기간을 초과하여 고객에게 약속한 보증을 별도로 분리하여 수익을 인식하고 있습니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나를 충족하면, 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있습니다. (4) 한 시점에 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 세 가지 기준(① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있다) 중 어느 하나에도 해당하지 않으면 한 시점에 수익을 인식해야 합니다. (5) 변동대가당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. (6) 유의적인 금융요소기업회계기준서 제1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 다만, 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것으로 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 2.4 종속기업, 관계기업 및 공동약정 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. (1) 종속기업 종속기업은 당사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)입니다. 연결실체가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. (4) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결실체가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자산의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.5 부문별 보고영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.6 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로부터 발생하는 외환차이는 손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.2.7 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산 그리고 당좌차월을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동성차입금계정에 포함됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법(저장품은 선입선출법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며 차입원가는 제외하고 있습니다.당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.10 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건물 30~52년 구축물 4~36년 기계장치 2~10년 차량운반구 3~6년 공구와기구 2~6년 비품 2~6년 당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타손익"으로 표시하고 있습니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수 15~30년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타손익'으로 표시하고 있습니다. 2.14 무형자산 (1) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(2) 기타무형자산개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 무형자산상각비를 인식합니다.무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하며, 당기말 현재 추정내용연수는 5년입니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단 (현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.16 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.17 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 이러한 우선주에 대한 배당금은 손익계산서상 '금융원가'로 인식하고 있습니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 법인세비용은 보고기간말현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 종업원급여 회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 당기근무원가, 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익으로 구성되는 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여형 퇴직연금제도 대상이 아닌 직원들에 대하여는 당기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당기에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상 장기 근속한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 장기종업원급여에 대한 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 2.21 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 자본으로, 의무상환우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다. 당사가 당사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.22 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 매각예정으로 분류됩니다. 비유동자산의 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.2.23 리스연결실체는 다양한 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 단기고정기간으로 체결되거나 토지사용권과 같이 10년을 초과하는 장기계약의 형태로 체결되며, 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 효익의 유출을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 공구와 기구 등과 관련된 단기리스 및 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 미만인 리스이며, 소액리스자산은 비품 등으로 구성되어 있습니다. 2.24 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. (1) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 충당부채 당사는 보고기간말 현재 '주석 20'에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (4) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 '주석 22'에서 기술하고 있습니다. (5) 영업권의 손상차손연결실체는 주석 2.15 회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 DCF평가법에 근거하여 이루어집니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보 연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 각 사업본부별 내역은 다음과 같습니다. 사업본부 구분 소유지분율 결산월 지역 주요 제품 유형 피에이치에이㈜ 지배기업 12월 한국 도어모듈, 렛지, 힌지 등 ㈜에이에스티 종속기업 100% 12월 한국 프레스부품, 금형 피에이치에이기차배건(북경)(유) (*1) 종속기업 100% 12월 중국 도어모듈, 렛지 등 피에이치에이기차배건(태창)(유) (*2) 종속기업 100% 12월 중국 렛지, 힌지 등 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 100% 12월 중국 힌지, 스크라이커 등 PHA India PVT Ltd 종속기업 100% 3월 인도 렛지, 힌지 등 PHA America, Inc. (*3) 종속기업 100% 12월 미국 도어모듈, 렛지 등 PHA Czech s.r.o 종속기업 100% 12월 체코 도어모듈, 렛지, 힌지 등 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 100% 12월 슬로바키아 도어모듈 PHA Vietnam Co., Ltd. 종속기업 100% 12월 베트남 렛지, 힌지 등 (*1) 종속법인인 피에이치에이기차배건(중경)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*2) 종속법인인 피에이치에이기차기술(태창)(유)를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다.(*3) 종속법인인 PHA Alabama, PHA Michigan 및 PHA Georgia, LLC를 연결한 후의 재무정보를 이용합니다. (2) 부문별 매출액 및 분기순손익에 관한 정보 (단위:천원) 부문 당분기 전분기 매출액 분기순이익(손실) 매출액 분기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 170,744,199 11,471,319 168,546,475 10,498,794 ㈜에이에스티 17,109,383 482,931 14,575,943 (741,859) 피에이치에이기차배건(북경)(유) 4,856,812 (89,437) 5,803,936 2,021,947 피에이치에이기차배건(태창)(유) 10,899,752 2,432,589 9,051,298 855,043 피에이치에이기차배건(염성)(유) 4,387,279 253,989 3,429,235 383,812 PHA India PVT Ltd 24,893,160 1,175,112 20,168,812 317,323 PHA America, Inc. 58,643,298 62,005 55,953,402 1,468,798 PHA Czech s.r.o 20,557,366 693,525 18,260,401 (87,009) PHA Slovakia s.r.o 20,286,260 213,356 19,095,475 394,276 PHA Vietnam Co., Ltd. 19,169,398 744,394 17,543,619 1,771,449 소 계 351,546,907 17,439,783 332,428,596 16,882,574 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (61,808,421) 2,112,621 (67,777,839) 605,878 합 계 289,738,486 19,552,404 264,650,757 17,488,452 (3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위:천원) 사업 본부 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 피에이치에이㈜ 676,511,188 149,649,543 669,060,016 144,453,966 ㈜에이에스티 63,077,589 47,630,203 57,628,681 42,664,226 피에이치에이기차배건(북경)(유) 70,548,235 7,623,688 70,249,068 8,900,166 피에이치에이기차배건(태창)(유) 77,380,814 16,543,363 83,271,662 26,426,683 피에이치에이기차배건(염성)(유) 18,256,072 7,006,475 19,716,751 9,013,470 PHA India PVT Ltd 59,404,773 19,987,170 55,799,524 19,107,490 PHA America, Inc. 137,041,114 88,546,003 85,619,616 39,251,555 PHA Czech s.r.o 33,691,209 9,140,886 32,301,302 8,314,078 PHA Slovakia s.r.o 26,865,758 8,570,689 26,029,601 8,277,156 PHA Vietnam Co., Ltd. 62,849,932 37,400,538 60,732,458 36,530,624 소 계 1,225,626,684 392,098,558 1,160,408,679 342,939,414 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (218,057,085) (123,930,385) (175,071,273) (78,592,069) 합 계 1,007,569,599 268,168,173 985,337,406 264,347,345 (4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액과 비유동자산의 금액 (단위:천원) 부문 지역 매출액 비유동자산(*1) 당분기 전분기 당분기말 전기말 피에이치에이㈜ 한국 170,744,199 168,546,475 162,056,322 161,479,966 ㈜에이에스티 한국 17,109,383 14,575,943 34,447,183 31,626,941 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 4,856,812 5,803,936 17,484,925 17,481,603 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 10,899,752 9,051,298 21,885,479 21,737,621 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 4,387,279 3,429,235 4,196,247 4,331,523 PHA India PVT Ltd 인도 24,893,160 20,168,812 23,231,147 23,084,744 PHA America, Inc. 미국 58,643,298 55,953,402 64,275,608 34,546,751 PHA Czech s.r.o 체코 20,557,366 18,260,401 8,368,157 8,081,641 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 20,286,260 19,095,475 8,756,212 8,911,822 PHA Vietnam Co., Ltd. 베트남 19,169,398 17,543,619 36,249,701 36,825,045 소 계 351,546,907 332,428,596 380,950,981 348,107,657 내부거래제거 및 회계차이조정 등 (61,808,421) (67,777,839) 938,909 729,142 합 계 289,738,486 264,650,757 381,889,890 348,836,799 (*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다. 5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 101,344,112 - 101,344,112 유동매출채권및기타채권 201,125,479 - 201,125,479 기타유동금융자산 45,984,783 38,831,377 84,816,160 기타비유동금융자산 1,648,698 7,783,731 9,432,429 계 350,103,072 46,615,108 396,718,180 순손익(당분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,341,743 - 1,341,743 외환손익 3,963,715 - 3,963,715 기타손익 (121,085) (484,387) (605,472) 당기손익 계 5,184,373 (484,387) 4,699,986 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 176,325,346 - 176,325,346 유동매출채권및기타채권 192,728,807 - 192,728,807 유동성파생상품자산 - 767,398 767,398 기타유동금융자산 21,589,335 18,274,298 39,863,633 기타비유동금융자산 1,358,206 8,327,240 9,685,446 합 계 392,001,694 27,368,936 419,370,630 순손익(전분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,553,107 - 1,553,107 외환손익 2,767,131 - 2,767,131 기타손익 (441,853) (186,313) (628,166) 당기손익 계 3,878,385 (186,313) 3,692,072 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 공정가치측정 기타 합계 상각후원가측정 공정가치측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 162,140,063 - - 162,140,063 158,758,693 - - 158,758,693 단기차입금 31,571,327 - - 31,571,327 35,179,824 - - 35,179,824 유동성장기차입금 33,490 - - 33,490 706,906 - - 706,906 유동리스부채 - - 2,076,123 2,076,123 - - 2,177,537 2,177,537 유동파생상품부채 - 194,492 - 194,492 - - - - 기타유동금융부채 21,784,030 - - 21,784,030 15,819,224 - - 15,819,224 장기차입금 98,272 - - 98,272 105,312 - - 105,312 비유동리스부채 - - 1,849,353 1,849,353 - - 2,206,182 2,206,182 기타비유동금융부채 1,883,989 - - 1,883,989 90,887 - - 90,887 합 계 217,511,171 194,492 3,925,476 221,631,139 210,660,846 - 4,383,719 215,044,565 순손익(당분기 및 전분기) 차입금 이자비용 (569,045) - - (569,045) (877,560) - - (877,560) 리스부채 이자비용 - - (27,104) (27,104) - - (30,454) (30,454) 외환손익 110,593 - - 110,593 665,985 - - 665,985 기타손익 - (974,690) - (974,690) - - - - 당기손익 계 (458,452) (974,690) (27,104) (1,460,246) (211,575) - (30,454) (242,029) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 측정된 금융자산 - 유동파생상품자산 - - 767,398 767,398 - 기타유동금융자산 38,831,377 38,831,377 18,274,298 18,274,298 - 기타비유동금융자산 7,783,731 7,783,731 8,327,240 8,327,240 공정가치로 측정된 금융자산 소계 46,615,108 46,615,108 27,368,936 27,368,936 상각후원가로 측정된 금융자산(*1) - 현금및현금성자산 101,344,112 101,344,112 176,325,346 176,325,346 - 매출채권및기타채권 201,125,479 201,125,479 192,728,807 192,728,807 - 기타유동성금융자산 45,984,783 45,984,783 21,589,335 21,589,335 - 기타비유동성금융자산 1,648,698 1,648,698 1,358,206 1,358,206 상각후원가로 측정된 금융자산 소계 350,103,072 350,103,072 392,001,694 392,001,694 금융자산 합계 396,718,180 396,718,180 419,370,630 419,370,630 금융부채 공정가치로 측정된 금융부채 - 유동파생상품부채 194,492 194,492 - - 공정가치로 측정된 금융부채 소계 194,492 194,492 - - 상각후원가로 측정된 금융부채(*1) - 매입채무및기타채무 162,140,063 162,140,063 158,758,693 158,758,693 - 차입금 31,703,089 31,703,089 35,992,042 35,992,042 - 기타유동금융부채 21,784,030 21,784,030 15,819,224 15,819,224 - 기타비유동금융부채 1,883,989 1,883,989 90,887 90,887 상각후원가로 측정된 금융부채 소계 217,511,171 217,511,171 210,660,846 210,660,846 기타 - 유동리스부채 2,076,123 2,076,123 2,177,537 2,177,537 - 비유동리스부채 1,849,353 1,849,353 2,206,182 2,206,182 기타 소계 3,925,476 3,925,476 4,383,719 4,383,719 금융부채 합계 221,631,139 221,631,139 215,044,565 215,044,565 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*1) 합 계 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 기타유동금융자산 - 38,831,377 - 38,831,377 - 기타비유동성금융자산(*1) 1,622,373 - 6,161,358 7,783,731 소계 1,622,373 38,831,377 6,161,358 46,615,108 금융부채 - 공정가치측정 금융부채 - 194,492 - 194,492 소계 - 194,492 - 194,492 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 유동파생상품자산 - 767,398 - 767,398 - 기타유동금융자산 - 18,274,298 - 18,274,298 - 기타비유동성금융자산(*1) 2,165,882 - 6,161,358 8,327,240 소계 2,165,882 19,041,696 6,161,358 27,368,936 (*1) 당분기말 현재 기타비유동금융자산 중 일부 지분상품은 취득원가(4,722,366천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하고 있습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다. (6) 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다 (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 6. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 40,888 30,681 원화 및 외화예금 101,303,224 176,294,665 합 계 101,344,112 176,325,346 7. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수익관련보조금(*1) 수익관련보조금 기초미사용잔액 143,064 158,642 당기수령액 83,447 536,153 당기사용액 146,214 551,731 기말미사용잔액 80,297 143,064 (*1) 상기 정부보조금은 미래형자동차 선도기술개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 매출채권 194,033,701 185,723,843 미수금 7,091,779 7,004,964 합 계 201,125,480 192,728,807 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 197,273,514 7,091,779 204,365,293 188,803,270 7,004,964 195,808,234 대손충당금 (3,239,813) - (3,239,813) (3,079,427) - (3,079,427) 순장부금액 194,033,701 7,091,779 201,125,480 185,723,843 7,004,964 192,728,807 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 3,079,427 - 2,390,179 - 손상차손 인식(+) 121,085 - 992,801 - 대체(*1) - - (150,021) - 기타 39,301 - (153,532) - 기말금액 3,239,813 - 3,079,427 - (*1) 전기에 매출채권과 대손충당금 제각을 하였습니다. 연결실체는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 당분기말 매출채권 189,571,130 3,075,670 1,595,951 112,077 2,918,686 197,273,514 미수금 6,635,977 31,586 70,239 45,402 308,575 7,091,779 합 계 196,207,107 3,107,256 1,666,190 157,479 3,227,261 204,365,293 전기말 매출채권 183,352,417 2,082,517 87,274 277,230 3,003,832 188,803,270 미수금 6,529,475 129,310 10,651 29,910 305,618 7,004,964 합 계 189,881,892 2,211,827 97,925 307,140 3,309,450 195,808,234 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거의 매출과 관련된 지불정보및 신용손실 정보 등을 근거로 산출하였습니다. (단위:천원) 구 분 개별평가(*1) 집합평가 연체되지아니한 채권 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 100.00% 0.07% 3.26% 2.24% 49.69% 56.00% 매출채권 887,106 189,571,130 3,075,670 1,595,951 112,077 2,031,580 197,273,514 손실충당금 887,106 136,218 100,215 35,698 55,695 1,137,774 2,352,706 (*1) 단일채권 1,174,486천원에 대한 개별평가로 채무 287,380천원을 제외한 887,106천원 대손설정을 하였습니다.(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결실체가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 - 411,078 - 20,000 장단기금융상품 30,444,000 - 444,000 - 보증금 1,758,928 1,237,620 2,139,561 1,338,206 상각후원가측정 채무상품 13,499,999 - 18,876,500 - 당기손익-공정가치측정 금융상품 38,831,377 7,783,731 18,274,298 8,327,240 기타당좌자산 281,856 - 129,274 - 합 계 84,816,160 9,432,429 39,863,633 9,685,446 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) - 444,000 차입금 담보제공 10. 기타자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 13,967,439 - 11,747,195 - 선급비용 2,180,258 2,470,003 905,752 2,936,350 사용권자산 - 17,326,130 - 17,532,263 확정급여자산 - 5,463,603 - 7,501,273 합 계 16,147,697 25,259,736 12,652,947 27,969,886 11. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 29,682,564 (2,475,429) 27,207,135 30,978,182 (2,602,525) 28,375,657 재공품 12,526,329 (1,125,361) 11,400,968 12,168,046 (1,024,785) 11,143,261 원재료 87,627,007 (3,201,418) 84,425,589 82,696,637 (2,648,745) 80,047,892 저장품 19,541,543 - 19,541,543 15,803,747 - 15,803,747 미착원재료 1,298,994 - 1,298,994 1,120,671 - 1,120,671 합 계 150,676,437 (6,802,208) 143,874,229 142,767,283 (6,276,055) 136,491,228 당분기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 526백만원을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.12. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 26,601,538 56,498,915 취득 23,431,669 184,220 평가손익 (544,564) 276,184 처분 (3,505,500) (30,676,703) 기타 631,965 318,922 기말 46,615,108 26,601,538 (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 투자형예금 38,831,377 18,274,298 소 계 38,831,377 18,274,298 Lifan 기술 43,395 47,563 KG모빌리티 1,578,978 2,118,319 소 계 1,622,373 2,165,882 한국자동차협동조합 출자금(*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,438,992 1,438,992 광주글로벌모터스 출자금(*1) 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤처스케일업 펀드 출자(*1) 1,720,166 1,720,166 소 계 6,161,358 6,161,358 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 46,615,108 26,601,538 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다.13. 공동기업 및 관계기업투자(1) 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 44,014,206 37,732,788 신규취득 - - 관계기업투자주식처분이익(손실) (20,090) (316,652) 공동기업 및 관계기업투자 손익에 대한 지분 1,202,191 7,498,757 공동기업 및 관계기업투자 재측정요소에 대한 지분 - - 공동기업 및 관계기업투자 기타포괄손익에 대한 지분 334,658 (170,238) 배당/투자자산의 회수 - - 관계기업투자주식손상차손(*1) - (730,449) 기말 장부금액 45,530,965 44,014,206 (*1) 전기 중 ㈜아이테드 주식가치 손상을 반영하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업 및 관계기업투자 내역 (단위:천원) 구분 회사명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 공동기업 PHA Edscha 한국 50.00% 4,050,000 39,812,207 38,104,683 공동기업 북경평화부오기차부건(유)(*1) 중국 55.00% 367,312 838,888 830,339 관계기업 아이탑스오토모티브㈜(*2) 한국 7.94% 1,500,000 1,596,686 1,701,871 관계기업 ㈜아이테드 한국 20.38% 2,298,913 986,018 992,779 관계기업 ㈜와이파워원(*3) 한국 12.23% 3,000,001 2,297,166 2,384,534 합 계 11,216,226 45,530,965 44,014,206 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 행사하는 데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 아이탑스오토모티브㈜에 대한 지배기업의 지분율이 20% 미만이나, 지배기업의임원이 이사로 등기되어 있고, 지배기업에 대한 피투자사의 매출 비중이 50%를 초과하는 등 지배기업이 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) ㈜와이파워원에 대한 지배기업의 지분율이 20%미만이나 당사의 사내이사가 이사로 등기되어있어 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였으며, 당분기에 재무적투자유치로 인하여 지분율 12.23%로 변경되었습니다. (3) 공동기업 투자의 세부내역① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 PHA Edscha 125,176,842 44,822,335 117,583,772 40,557,834 북경평화부오기차부건(유) 2,404,712 864,554 2,411,433 884,925 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 분기순이익 매출액 분기순이익 PHA Edscha 35,130,838 4,033,651 28,916,702 4,251,603 북경평화부오기차부건(유) 3,948,922 (14,009) 1,038,803 (33,806) (4) 관계기업기업 투자의 세부내역① 요약재무상태 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총자산 총부채 총자산 총부채 아이탑스오토모티브㈜ 39,841,944 29,906,791 37,814,964 26,535,145 ㈜아이테드 1,787,163 1,772,896 1,400,996 1,667,518 ㈜와이파워원 3,020,443 1,744,010 3,370,816 1,624,058 ② 요약경영성과 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 분기순이익 매출액 분기순이익 아이탑스오토모티브㈜ 12,590,674 (26,570) 12,714,815 37,717 ㈜아이테드 56,200 14,460 16,250 (71,015) ㈜와이파워원 32,082 (459,203) 14,632 (796,091) (5) 지분법 평가 내역 ① 당분기 (단위:천원) 회사명 기초장부금 액 신규취득 지분법 평가내역 당분기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) 재측정요소에대한 지분 손상차손 기타증감 PHA Edscha 38,104,683 - 1,395,559 311,965 - - - 39,812,207 북경평화부오기차부건(유) 830,339 - (14,144) 22,693 - - - 838,888 아이탑스오토모티브㈜ 1,701,871 - (105,185) - - - - 1,596,686 ㈜아이테드 992,779 - (6,761) - - - - 986,018 ㈜와이파워원 2,384,534 - (67,278) - - - (20,090) 2,297,166 합 계 44,014,206 - 1,202,191 334,658 - - (20,090) 45,530,965 ② 전기 (단위:천원) 회사명 기초장부금 액 신규취득 지분법 평가내역 전기말장부금액 지분법손익 기타포괄손익에 대한지분(재측정요소제외) 재측정요소에대한 지분 손상차손 기타증감 PHA Edscha 30,534,959 - 7,737,899 (168,175) - - - 38,104,683 북경평화부오기차부건(유) 864,649 - (32,358) (1,952) - - - 830,339 아이탑스오토모티브㈜ 1,664,300 - 37,571 - - - - 1,701,871 ㈜아이테드 1,783,094 - (63,412) (111) - (730,449) 3,657 992,779 ㈜와이파워원 2,885,786 - (180,943) - - - (320,309) 2,384,534 합 계 37,732,788 - 7,498,757 (170,238) - (730,449) (316,652) 44,014,206 (6) 당분기말 현재 미실현손익 제거내역 (단위:천원) 회사명 재고자산 유형자산 등 기타 합계 PHA Edscha (730,094) - (730,094) 북경평화부오기차부건(유) (14,911) - (14,911) 아이탑스오토모티브㈜ (271,642) - (271,642) 합 계 (1,016,647) - (1,016,647) (7) 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실의 내역 (단위:천원) 회사명 기초 증감 기말 ㈜아이테드 (54,316) 54,316 - (8) 당분기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.가. 공동기업① 당분기 (단위:천원) 회사명 당분기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 PHA Edscha 80,354,507 50.0% 40,177,254 - (365,047) - 39,812,207 북경평화부오기차부건(유) 1,540,158 55.0% 847,087 - (8,199) - 838,888 ② 전기 (단위:천원) 회사명 전기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 PHA Edscha 77,025,938 50.00% 38,512,969 - (408,286) - 38,104,683 북경평화부오기차부건(유) 1,526,508 55.00% 839,579 - (9,240) - 830,339 나. 관계기업① 당분기 (단위:천원) 회사명 당분기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 아이탑스오토모티브㈜ 9,935,153 7.94% 788,504 829,741 (21,559) - 1,596,686 ㈜아이테드 14,267 20.38% 2,908 1,476,129 - (493,019) 986,018 ㈜와이파워원 1,276,433 12.23% 156,080 2,552,838 - (411,752) 2,297,166 ② 전기 (단위:천원) 회사명 전기말순자산 연결실체지분율 순자산지분가액 영업권 미실현손익 기타 장부금액 아이탑스오토모티브㈜ 11,279,819 7.94% 895,224 829,741 (23,094) - 1,701,871 ㈜아이테드 (266,522) 20.38% - 1,476,129 - (483,350) 992,779 ㈜와이파워원 1,746,758 12.39% 216,491 2,552,838 - (384,795) 2,384,534 14. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 70,662,113 114,323,951 1,404,168 56,008,751 1,009,498 12,449,665 4,421,100 54,790,189 315,069,435 취득원가 70,662,113 176,992,738 6,984,367 325,891,491 3,104,657 154,392,862 26,700,464 54,790,189 819,518,881 감가상각누계액 - (62,668,787) (5,580,199) (269,882,740) (2,095,159) (141,943,197) (22,279,364) - (504,449,446) 취득및자본적지출 124,627 2,711,781 169,000 434,451 181,567 1,068,176 169,037 32,180,398 37,039,037 감가상각비 - (1,697,997) (78,321) (4,424,045) (82,745) (1,648,195) (322,107) - (8,253,410) 처분 - - - (32,735) (4,082) (4,492) (13,223) - (54,532) 대체 및 기타증감(*1) 158,394 16,286,739 44,273 3,393,761 41,387 643,490 153,311 (16,422,464) 4,298,891 기말장부금액 70,945,134 131,624,474 1,539,120 55,380,183 1,145,625 12,508,644 4,408,118 70,548,123 348,099,421 취득원가 70,945,134 196,698,877 7,193,931 332,342,770 3,255,327 156,878,424 27,083,595 70,548,123 864,946,181 감가상각누계액 - (65,074,403) (5,654,811) (276,962,587) (2,109,702) (144,369,780) (22,675,477) - (516,846,760) (*1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 70,566,581 119,084,815 1,623,736 61,208,070 889,184 15,675,205 3,843,435 11,662,016 284,553,042 취득원가 70,566,581 174,926,842 6,863,756 327,560,533 2,946,741 158,238,393 25,438,577 11,662,016 778,203,439 감가상각누계액 - (55,842,027) (5,240,020) (266,352,463) (2,057,557) (142,563,188) (21,595,142) - (493,650,397) 취득및자본적지출 - 1,352,044 94,519 6,415,262 431,440 2,413,306 1,530,527 53,419,394 65,656,492 감가상각비 - (6,583,876) (316,905) (17,840,117) (315,706) (7,180,143) (1,226,957) - (33,463,704) 처분 - - - (289,981) (52,348) (333,142) (7,908) - (683,379) 대체 및 기타증감(*1) 95,532 470,968 2,818 6,515,517 56,928 1,874,439 282,003 (10,291,221) (993,016) 기말장부금액 70,662,113 114,323,951 1,404,168 56,008,751 1,009,498 12,449,665 4,421,100 54,790,189 315,069,435 취득원가 70,662,113 176,992,738 6,984,367 325,891,491 3,104,657 154,392,862 26,700,464 54,790,189 819,518,881 감가상각누계액 - (62,668,787) (5,580,199) (269,882,740) (2,095,159) (141,943,197) (22,279,364) - (504,449,446) (*1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액 등입니다. (2) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 7,450,793 7,283,775 판매비와관리비 외 802,617 736,088 자산대체(*1) - 409 합 계 8,253,410 8,020,271 (*1) 사출금형의 자체제작에 대한 내부투자원가로 배부되었습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 영업권 회원권 기타무형자산 합 계 기초장부금액 10,385,233 3,041,464 2,808,404 16,235,101 10,385,233 235,060 2,491,148 13,111,441 취득원가 10,385,233 3,041,464 18,449,237 31,875,934 10,385,233 235,060 17,905,283 28,525,576 감가상각누계액 - - (15,640,833) (15,640,833) - - (15,414,135) (15,414,135) 취득 - - 366,520 366,520 - 2,806,404 909,312 3,715,716 상각 - - (370,082) (370,082) - - (1,423,192) (1,423,192) 처분 - - - - - - - - 기타(*1) - - 232,800 232,800 - - 831,136 831,136 기말장부금액 10,385,233 3,041,464 3,037,642 16,464,339 10,385,233 3,041,464 2,808,404 16,235,101 취득원가 10,385,233 3,041,464 19,011,277 32,437,974 10,385,233 3,041,464 18,449,237 31,875,934 감가상각누계액 - - (15,973,635) (15,973,635) - - (15,640,833) (15,640,833) (*1) 기타증감액은 환율차이로 인한 증감액과 대체 등입니다.(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 138,604 85,380 판매비와관리비 외 231,478 234,007 합 계 370,082 319,387 (3) 영업권의 손상검사① 영업권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 발생년도 당분기말 전기말 PHA India PVT Ltd(*1) 2010년 9,713,364 9,713,364 PHA Slovakia s.r.o(*2) 2012년 671,869 671,869 합 계 10,385,233 10,385,233 (*1) 2010년 기중에 당사는 공동기업인 PHA India PVT Ltd에 대하여 추가적으로지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 9,713백만원을 영업권으로 인식하였습니다. (*2) 2012년 기중에 당사는 공동기업인 PHA Slovakia s.r.o에 대하여 추가적으로 지분을 취득하여 지배력을 획득한 바, 동 추가취득액과 기존 보유주식의 공정가액의 합계를 초과하여 지급한 금액인 672백만원을 영업권으로 인식하였습니다. ② 영업권 손상검사내역은 다음과 같습니다.경영진은 연결대상 종속회사인 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 당분기와 전기 중 PHA India PVT Ltd, PHA Slovakia s.r.o의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 16. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 13,556,626 2,922,687 51,435 905,823 23,836 71,856 17,532,263 기초취득원가 16,220,428 10,131,552 70,512 2,007,987 32,487 172,956 28,635,922 기초상각누계액 (2,663,802) (7,208,865) (19,077) (1,102,164) (8,651) (101,100) (11,103,659) 취득 - - - 72,781 - - 72,781 사용권자산상각비 (88,486) (477,800) (4,445) (106,541) (1,671) (8,773) (687,716) 종료된 사용권자산 - (2,706,451) - (109,751) - - (2,816,202) 종료된 상각누계액 - 2,689,758 - 109,751 - - 2,799,509 대체 및 기타 334,386 86,852 919 (718) 983 3,073 425,495 기말장부금액 13,802,526 2,515,046 47,909 871,345 23,148 66,156 17,326,130 기말취득원가 16,619,106 7,658,427 71,814 1,990,976 33,850 180,656 26,554,829 기말상각누계액 (2,816,580) (5,143,381) (23,905) (1,119,631) (10,702) (114,500) (9,228,699) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 사용권자산 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초장부금액 13,960,492 3,400,198 65,414 451,851 29,962 104,210 18,012,127 기초취득원가 15,371,792 8,143,159 66,822 1,226,679 32,242 162,358 25,003,052 기초상각누계액 (1,411,300) (4,742,961) (1,408) (774,828) (2,280) (58,148) (6,990,925) 취득 - 1,909,949 - 821,697 - - 2,731,646 사용권자산상각비 (356,777) (2,227,913) (17,452) (385,925) (6,627) (34,596) (3,029,290) 종료된 사용권자산 - (1,008,075) - (196,909) - - (1,204,984) 종료된 상각누계액 - 769,158 - 196,909 - - 966,067 대체 및 기타 (47,089) 79,370 3,473 18,200 501 2,242 56,697 기말장부금액 13,556,626 2,922,687 51,435 905,823 23,836 71,856 17,532,263 기말취득원가 16,220,428 10,131,552 70,512 2,007,987 32,487 172,956 28,635,922 기말상각누계액 (2,663,802) (7,208,865) (19,077) (1,102,164) (8,651) (101,100) (11,103,659) (2) 당분기와 전분기 중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 460,568 208,685 판매비와관리비 227,148 510,017 합 계 687,716 718,702 (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 2,177,537 2,206,182 2,241,191 2,259,296 증가 19,986 52,795 983,294 1,590,261 이자비용 27,104 - 128,142 - 부채상환 (641,458) - (2,857,635) - 대체 및 기타 492,954 (409,624) 1,682,545 (1,643,375) 기말장부금액 2,076,123 1,849,353 2,177,537 2,206,182 17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국수출입은행 외 중기수출성장자금 4.37% 10,000,000 10,000,000 신한은행 외 무역금융 4.28%~4.65% 12,989,000 12,655,000 씨티은행 외 운영자금 5.01%~6.90% 8,582,327 8,659,312 씨티은행 일반자금대출 7.00% - 3,865,512 합 계 31,571,327 35,179,824 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 Hyundai Motor Finance / Kia Motor Finance Auto loans 3.94% 131,762 137,141 Standard Chartered Bank - ECB Loan 일반차입금 3M ESTR+1.75% - 675,077 소 계 131,762 812,218 유동성장기차입금 (33,490) (706,906) 합 계 98,272 105,312 18. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 매입채무 126,873,575 134,890,596 미지급금 35,266,488 23,868,097 합 계 162,140,063 158,758,693 19. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 16,561,574 - 15,600,834 - 미지급배당금 4,991,896 - - - 기타의 기타금융부채 230,560 1,883,989 218,390 90,887 합 계 21,784,030 1,883,989 15,819,224 90,887 20. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초장부금액 10,218,678 12,423,320 당기전입액 460,952 2,802,944 기간경과에 따른 현재가치 증가액 - 265,620 할인율 변동액에 따른 영향 - (41,359) 당기사용액 (895,476) (5,621,455) 기타증감액 47,307 389,608 기말장부금액 9,831,461 10,218,678 유동항목 6,605,702 6,828,823 비유동항목 3,225,759 3,389,855 연결실체는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여 과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 기타부채와 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 16,594,169 - 20,845,623 - 예수금 등 기타부채 2,221,115 6,316,163 2,613,262 6,155,470 합 계 18,815,284 6,316,163 23,458,885 6,155,470 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 14,551,749 18,636,835 계약부채 - 선수수익(유동부채) - - (3) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 각각 2,458,648천원과 11,505,164천원이며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 없습니다. 22. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 40,162,724 39,516,101 사외적립자산의 공정가치 (45,626,329) (47,017,374) 소계 (5,463,605) (7,501,273) 기타비유동금융자산대체(*1) 5,463,605 7,501,273 재무상태표상 확정급여부채(자산) - - (*1) 연결대상회사 관련 초과적립자산 5,464백만원은 기타 비유동자산으로 계상되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,045,032 944,913 이자비용 426,811 435,911 사외적립자산의 이자수익 (489,087) (631,057) 기타 13,939 - 합 계 996,695 749,767 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 39,516,099 34,730,512 당기근무원가 1,045,032 3,779,653 이자비용 426,811 1,743,642 확정급여제도의 재측정요소 - 5,548,100 급여지급액 (764,757) (6,003,065) 관계회사전입액 (60,461) (582,165) 기타 - 299,424 기말금액 40,162,724 39,516,101 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 47,017,374 51,241,574 이자수익 489,087 2,524,229 사외적립자산 기여액 - 2,821,244 확정급여제도의 재측정요소 - (249,210) 급여지급액 (1,880,132) (8,738,296) 관계회사전입액 - (582,167) 기말금액 45,626,329 47,017,374 (5) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 0.5% 증가시 0.5% 감소시 0.5% 증가시 0.5% 감소시 할인율 (1,669,061) 1,931,228 (1,642,136) 1,900,173 임금상승률 1,935,105 (1,702,315) 1,903,985 (1,674,850) 23. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 24. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 12,812,506 12,812,506 기업발전적립금(*2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 322,808,126 282,808,126 미처분이익잉여금 240,018,634 265,458,126 합 계 680,039,266 665,478,758 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. (2) 미처분이익잉여금당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 265,458,126 249,941,492 분(당)기순이익 19,552,404 61,505,451 임의적립금 등의 적립 (40,000,000) (37,371,904) 확정급여제도의 재측정요소 - (4,509,601) 배당처분 (4,991,896) (4,107,312) 기말 240,018,634 265,458,126 25. 배당금2023년 12월 31일 종료되는 회계연도에 대한 기말 배당금 4,991,896천원은 2024년 3월말 현재 미지급된 상태입니다. (2023년 지급액: 4,107,312천원). 26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익지분 493,688 236,336 해외사업장환산외환차이 19,509,464 11,692,131 합 계 20,003,152 11,928,467 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 11,928,467 11,508,376 증감액(법인세효과 고려후) 8,074,685 420,091 기말잔액 20,003,152 11,928,467 27. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (12,632,025) (8,408,197) 합 계 (5,586,737) (1,362,909) (2) 당분기중 지배기업의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 기초 취득 처분 소각 기말 자기주식 1,032,416 434,371 - - 1,466,787 금 액 8,408,197 4,223,827 - - 12,632,024 당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 당사의 기명식 보통주식 1,466,787주를 보유하고 있으며, 자본조정계정으로 계상하고 있고 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 28. 수익(1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)연결실체는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당분기와 전분기 현재 연결실체의 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 연결실체는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분 (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 내수매출(역내) 해외매출(역외) 기타매출 합계 피에이치에이㈜ 53,083 117,534 127 170,744 59,923 108,458 165 168,546 ㈜에이에스티 7,573 7,754 1,782 17,109 6,164 6,369 2,043 14,576 피에이치에이기차배건(북경)(유) 4,857 - - 4,857 5,804 - - 5,804 피에이치에이기차배건(태창)(유) 9,305 1,340 255 10,900 7,656 995 400 9,051 피에이치에이기차배건(염성)(유) 4,387 - - 4,387 3,370 - 59 3,429 PHA India PVT Ltd 24,866 27 - 24,893 20,147 22 - 20,169 PHA America, Inc. 58,637 7 - 58,644 55,765 189 - 55,954 PHA Czech s.r.o 15,567 4,682 308 20,557 14,831 3,343 86 18,260 PHA Slovakia s.r.o 18,275 26 1,985 20,286 17,214 325 1,556 19,095 PHA Vietnam Co., Ltd. 10,960 8,003 206 19,169 10,171 7,287 87 17,545 소 계 207,510 139,373 4,663 351,546 201,045 126,988 4,396 332,429 내부거래제거 등 (61,808) (67,778) 합 계 289,738 264,651 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분① 당분기 (단위:백만원) 구 분 당분기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 117,232 5,521 7,834 29,510 10,647 170,744 ㈜에이에스티 9,355 7,754 - - - 17,109 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 4,857 - - - 4,857 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 9,462 - 1,438 - 10,900 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 4,387 - - - 4,387 PHA India PVT Ltd 179 23,720 204 26 764 24,893 PHA America, Inc. 7 - - 58,637 - 58,644 PHA Czech s.r.o - - 20,512 45 - 20,557 PHA Slovakia s.r.o 18 - 20,268 - - 20,286 PHA Vietnam Co., Ltd. 4,562 4,772 6,439 3,191 205 19,169 소 계 131,353 60,473 55,257 92,847 11,616 351,546 내부거래제거 등 (61,808) 합 계 289,738 ② 전분기 (단위:백만원) 구 분 전분기 대한민국 아시아 유럽 북미 기타 합계 피에이치에이㈜ 118,716 5,515 6,272 29,513 8,530 168,546 ㈜에이에스티 8,207 6,369 - - - 14,576 피에이치에이기차배건(북경)(유) - 5,804 - - - 5,804 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 8,056 - 995 - 9,051 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 3,429 - - - 3,429 PHA India PVT Ltd 186 19,220 18 146 599 20,169 PHA America, Inc. 189 - - 55,765 - 55,954 PHA Czech s.r.o - - 18,228 32 - 18,260 PHA Slovakia s.r.o - - 19,095 - - 19,095 PHA Vietnam Co., Ltd. 5,797 4,464 5,462 1,735 87 17,545 소 계 133,095 52,857 49,075 88,186 9,216 332,429 내부거래제거 등 (67,778) 합 계 264,651 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 ① 당분기 (단위:백만원) 구 분 당분기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 23,010 59,525 22,006 66,203 170,744 ㈜에이에스티 - 2,874 9,353 4,882 17,109 피에이치에이기차배건(북경)(유) 1,994 1,318 1,170 375 4,857 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 1,138 7,425 2,337 10,900 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 931 2,926 530 4,387 PHA India PVT Ltd - 5,370 9,325 10,198 24,893 PHA America, Inc. 27,865 11,359 - 19,420 58,644 PHA Czech s.r.o 11,305 3,211 4,651 1,390 20,557 PHA Slovakia s.r.o 12,307 12 - 7,967 20,286 PHA Vietnam Co., Ltd. 449 18,022 - 698 19,169 소 계 76,930 103,760 56,856 114,000 351,546 내부거래제거 등 (61,808) 합 계 289,738 ② 전분기 (단위:백만원) 구 분 전분기 DR MODULE LATCH HINGE OTHER 합계 피에이치에이㈜ 22,419 58,981 20,217 66,929 168,546 ㈜에이에스티 - 2,540 7,463 4,573 14,576 피에이치에이기차배건(북경)(유) 2,142 2,026 1,358 278 5,804 피에이치에이기차배건(태창)(유) - 1,120 5,584 2,347 9,051 피에이치에이기차배건(염성)(유) - 654 2,381 394 3,429 PHA India PVT Ltd - 4,940 4,370 10,859 20,169 PHA America, Inc. 25,990 10,042 68 19,854 55,954 PHA Czech s.r.o 9,366 3,476 3,719 1,699 18,260 PHA Slovakia s.r.o 11,809 11 - 7,275 19,095 PHA Vietnam Co., Ltd. 517 16,419 - 609 17,545 소 계 72,243 100,209 45,160 114,817 332,429 내부거래제거 등 (67,778) 합 계 264,651 2) 당분기와 전분기 현재 연결실체의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 연결실체의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 연결실체는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 대한민국(*1) 594 555 (*) 연결실체의 수수료수익은 전액 지배기업에서만 발생하였습니다.(2) 당분기와 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 매출처 매출부분 당분기 전분기 A사 내수매출 등 98,188 90,552 B사 내수매출 등 58,215 54,655 C사 내수매출 등 48,500 42,827 (3) 수행의무1) 수행의무 이행시기연결실체의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의완료시점입니다. 2) 보증의 유형과 관련 의무연결실체는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다.연결실체는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 29. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 원재료매입액 188,243,223 166,391,687 재고자산의 변동 (3,466,881) 4,774,860 종업원급여 29,113,634 25,687,495 감가상각비 및 무형자산상각비 8,623,492 8,339,658 사용권자산상각비 687,717 718,701 복리후생비 4,272,167 3,749,126 지급수수료 10,494,948 12,195,905 세금과공과 859,738 791,256 임차료 504,804 909,193 수출제비 및 포장비 4,561,738 3,614,005 기타비용 29,453,383 25,894,447 영업비용의 합계(*1) 273,347,963 253,066,333 (*1) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 6,502,479 5,779,883 퇴직급여 187,711 422,466 복리후생비 989,321 852,728 여비교통비 301,006 270,584 통신비 115,693 111,156 세금과공과 75,836 85,330 감가상각비 802,617 736,088 수선비 189,535 172,129 보험료 48,671 43,830 무형자산상각비 231,478 234,007 사용권자산상각비 227,148 510,017 접대비 143,577 116,406 사무용품비 11,852 14,258 소모품비 175,909 159,135 소모공구비 40,042 39,566 수출제비 3,236,735 2,424,318 지급수수료 2,243,051 3,067,268 도서인쇄비 25,740 18,233 광고선전비 16,717 13,865 운반비 3,490,170 3,010,487 차량유지비 50,127 52,964 교육훈련비 22,626 79,618 포장비 1,222,893 1,085,368 판매보증비 465,897 (82,050) 지급임차료 189,976 284,190 경상연구비 178,653 151,962 유류비 20,067 26,273 연료비 66,548 82,664 기타관리비 1,261,346 891,971 일반판매비와관리비 소계 22,533,421 20,654,714 대손상각비 121,085 481,985 판매비와관리비 합계 22,654,506 21,136,699 31. 기타수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 594,344 554,745 유형자산처분이익 10,532 614,466 기타영업외수익 1,766,162 1,315,299 합 계 2,371,038 2,484,510 32. 기타비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 17,654 1,578 기타영업외비용 313,337 283,282 합 계 330,991 284,860 33. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 1,341,743 1,553,107 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 199 9,795 배당금수익 - 137,123 외환이익 5,662,777 5,166,960 파생상품거래이익 52,100 112,600 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 60,177 48,525 금융수익 소계 7,116,996 7,028,110 금융원가 차입금 이자비용 569,045 877,560 리스부채 이자비용 27,104 30,454 외환손실 1,588,470 1,733,845 파생상품평가손실 961,890 208,149 파생상품거래손실 64,900 148,400 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 544,763 684 금융원가 소계 3,756,172 2,999,092 34. 주당순이익 (단위:원, 주식 수: 주) 계정과목 당분기 전분기 지배기업지분 분기순이익 19,552,404,181 17,488,452,459 가중평균보통유통주식수(*1) 19,623,476 20,536,562 기본주당이익(손실) 996 852 (*1) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다. 당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.35. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)연결실체의 당분기 및 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 6,132,502 1,175,797 법인세에 대한 당기 조정사항 - 27,785 소 계 6,132,502 1,203,582 이연법인세 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 (2,634,104) 1,343,172 자본에 가감하는 이연법인세 (77,306) (113,312) 소 계 (2,711,410) 1,229,860 법인세비용 3,421,092 2,433,442 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 22,973,496 19,921,895 가중평균적용세율로 계산된 법인세 5,244,283 4,326,742 세무조정효과 세무상 과세되지 않는 수익 (944,844) (13,316) 세무상 차감되지 않는 비용 6,976 25,253 세액공제 및 공제감면세액 (655,854) (396,331) 전기이전법인세 - 27,785 외국납부세액과 기업소득환류세액 및 기타차이 (229,469) (1,536,691) 법인세비용 3,421,092 2,433,442 유효법인세율 14.89% 12.21% (3) 보고기간 종료일 현재 글로벌최저한세 분석은 다음과 같습니다.연결실체는 기업회계기준서 제 1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며, 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.글로벌최저한세 관련 법률에 따라 지배기업은 15% 미만의 유효세율로 과세된 종속기업의 이익에 대한 추가세액을 대한민국에 납부해야합니다.연결실체의 당분기 법인세비용에는 필라2 법률에 따른 연간 실효세율이 15% 미만일것으로 추정되는 국가에 소재한 종속기업들에 대한 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용 8.5백만원이 포함되어 있습니다.추정 연간 실효세율은 종속기업이 제공받는 세제혜택, 후속 중간기간에 발생하는 법률에서 요구하는 글로벌최저한세소득의 계산을 위한 회계상 순손익에 대한 조정사항등 다양한 요인들로 인하여 변경될 수 있습니다. 이에 따라 필라2 법인세와 관련되는당기법인세비용은 후속 중간보고기간말 및 연차보고기간말까지 추정 불확실성에 노출되어 있습니다. 36. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 ㈜피에이치씨 국내 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브㈜ 국내 관계기업 ㈜아이테드 국내 기타특수관계자 ㈜카펙발레오, ㈜평화발레오, (유)브이피에이치아이, ㈜엔티아이, ㈜브이피에이치씨, ㈜피에이치씨발레오써멀시스템 국내 기타특수관계자 PHA R CENTRE EUROPE LTD. 영국 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 ㈜피에이치씨 지배기업 - - - - 14,640 14,640 PHA Edscha 공동기업 - 770,873 770,873 25,083,134 151,300 25,234,434 아이탑스오토모티브㈜ 관계기업 - - - 6,131,414 165,113 6,296,527 ㈜평화발레오 기타특수관계자 30,460 - 30,460 4,933 - 4,933 ㈜카펙발레오 기타특수관계자 47,911 - 47,911 - - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 131,856 - 131,856 - - - ㈜피에이치씨발레오써멀시스템 기타특수관계자 - 77,591 77,591 - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 218 - 218 15,530 357,698 373,228 합 계 210,445 848,464 1,058,909 31,235,011 688,751 31,923,762 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 ㈜피에이치씨 지배기업 - - - - 28,032 28,032 PHA Edscha 공동기업 59,869 715,029 774,898 23,094,953 31,700 23,126,653 아이탑스오토모티브㈜ 관계기업 - - - 6,270,092 54,298 6,324,390 ㈜엔티아이 기타특수관계자 - 2,370 2,370 - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 29,368 - 29,368 5,736 - 5,736 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 204,598 - 204,598 - - - PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 15,705 - 15,705 - 448,521 448,521 합 계 309,540 717,399 1,026,939 29,370,781 562,551 29,933,332 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 ㈜피에이치씨 지배기업 - - - 48,800 - 5,368 - PHA Edscha 공동기업 - 847,960 - - 17,274,962 - - 아이탑스오토모티브㈜ 관계기업 - - - - 2,175,424 - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 15,641 5,990 - - - - - ㈜카펙발레오 기타특수관계자 39,973 - - - - - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 194,568 - - - - - - ㈜피에이치씨발레오써멀시스템 기타특수관계자 - 32,326 - - - - 230,560 PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 - - 391,078 3 - 175,135 - 합 계 250,182 886,276 391,078 48,803 19,450,386 180,503 230,560 ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 ㈜피에이치씨 지배기업 - - - 48,800 - 229,335 - PHA Edscha 공동기업 - 859,652 - - 20,172,397 - - 아이탑스오토모티브㈜ 관계기업 - - - - 1,872,909 - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 - 7,623 - - - 216,300 - ㈜카펙발레오 기타특수관계자 2,869 29,700 - - - - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 146,810 - - - - - - 합 계 149,679 896,975 - 48,800 22,045,306 445,635 - (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 구분 기초 자금대여 대여금회수 환평가 기말 PHA R CENTRE EUROPE LTD. 기타특수관계자 - 380,114 - 10,964 391,078 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다. (7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 961,304 1,190,603 퇴직급여원가 88,760 68,705 기타장기종업원비용 180 - 합 계 1,050,244 1,259,308 37. 파생상품당사는 외화매출채권과 관련하여 환율변동에 따른 원화회수금액의 변동위험을 회피하기 위해 통화선도매도계약을 이용하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천USD) 거래은행 약정환율 결제일 총계약금액(USD) 미결제금액(USD) SC제일은행 1,301.20 2023.09~2024.08 12,000 5,000 SC제일은행 1,340.50 2023.11~2024.10 12,000 7,000 합 계 24,000 12,000 (2) 당분기 및 전분기 중 당사가 파생상품과 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 파생상품거래이익 52,100 112,600 파생상품거래손실 64,900 148,400 파생상품평가이익 - - 파생상품평가손실 961,890 208,149 38. 우발채무와 약정사항(1) 우발채무 1) 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 재고자산 제품 등 4,370,000 4,370,000 한국수출입은행 차입금담보 유형자산 토지,건물,기계장치 등 4,764,250 4,764,250 HDFC은행 등 차입금담보 합 계 9,134,250 9,134,250 (2) 약정사항1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행잔액 단기차입금 당좌차월 신한은행 5,000,000 - 단기차입금 무역금융 등 신한은행 등 55,800,000 22,989,000 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 54,000,000 4,414,780 단기차입금 운영자금 HDFC 등 INR 290,000천 - 단기차입금 운영자금 신한은행 등 USD 21,000천 USD 5,000천 단기차입금 운영자금 씨티은행 등 EUR 9,000천 EUR 1,272천 2) 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사 외 2개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2025년 04월 TIMS 도어체커 2.00% 2024년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2025년 01월 3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물, 기계장치 등 539,176,292 연결회사 책임보험 재고자산 등 61,410,579 연결회사 합계 600,586,871 당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.4) 당분기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 연대보증 등의 대상여신 설정금액 설정권자 제공받은 대상 연대보증 기업운전자금 3,780,000 대구은행 신화테크 39. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 19,552,404 17,488,452 조정항목 10,946,940 6,888,575 감가상각비 8,253,414 8,020,271 퇴직급여 996,695 749,767 기타장기급여 34,127 29,050 판매보증충당부채전입액 460,952 (82,050) 대손상각비(환입) 214,633 481,985 재고자산폐기손실 82,932 13,426 재고자산평가충당금환입 314,830 (1,897,211) 무형자산상각비 370,083 319,380 사용권자산상각비 687,717 718,701 유형자산처분손실 17,654 1,578 외화환산손실 761,836 436,246 파생상품평가손실 961,890 - 파생상품거래손실 64,900 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 544,763 684 공동기업및관계기업손실에 대한 지분손실 88,183 204,411 공동기업및관계기업투자주식처분손실 20,090 - 차입금 이자비용 569,045 877,560 리스부채 이자비용 27,104 30,454 법인세비용(수익) 3,421,092 2,433,443 유형자산처분이익 (10,532) (614,466) 외화환산이익 (4,096,325) (3,377,274) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (199) (9,795) 공동기업및관계기업이익에 대한 지분이익 (1,290,374) (2,313,213) 유효이자율법에 따른 이자수익 (1,341,743) (1,553,107) 기타 (205,827) 2,418,735 영업활동으로인한자산부채의변동 (22,454,766) 14,105,945 매출채권의감소(증가) (2,124,540) (1,489,331) 미수금의감소(증가) 5,735,677 5,193,521 재고자산의감소 (5,513,457) 4,723,512 매입채무의증가(감소) (13,362,012) 9,025,037 미지급금의증가(감소) 248,530 4,362,550 퇴직금의지급 (277,447) (2,092,748) 사외적립자산의감소 1,319,975 5,215,946 판매보증비의 사용액 (895,476) (2,057,865) 기타자산부채의증감 (7,586,016) (8,774,677) 영업으로부터창출된현금 8,044,578 38,482,972 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 획득/상실 환율변동 이자비용 기타 단기차입금 및 유동성장기차입금 35,886,729 (4,695,342) - 413,430 - - 31,604,817 유동리스 부채 2,177,538 (641,458) 19,986 59,847 27,104 433,106 2,076,123 장기차입금 105,312 (11,322) - 4,282 - - 98,272 비유동리스부채 2,206,183 - 52,795 40,233 - (449,858) 1,849,353 ② 전분기 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 획득/상실 환율변동 이자비용 기타 단기차입금 및 유동성장기차입금 69,997,187 (650,469) - 1,437,237 - - 70,783,955 유동리스 부채 2,241,190 (681,273) 202,587 - 30,454 438,841 2,231,799 장기차입금 3,282,114 (3,223,301) - 1,893 - - 60,706 비유동리스부채 2,259,296 - 411,927 - - (310,115) 2,361,108 (3) 당분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치등 대체 17,352,155 3,076,852 건설중인자산의 공구와기구 대체 448,940 211,320 건설중인자산의 기타무형자산 대체 221,080 828 유형자산취득 위한 미지급금 대체 (10,654,791) 1,383,617 유형자산처분 위한 미수금 대체 - 2,607 합 계 7,367,384 4,675,224 40. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 31,604,817 35,886,729 장기차입금 98,272 105,312 차입금총계 31,703,089 35,992,041 차감: 현금및현금성자산 101,344,112 176,325,346 순차입금(A) (69,641,023) (140,333,305) 자본총계(B) 739,401,426 720,990,061 총자본(C=A+B) 669,760,403 580,656,756 자본조달비율(A/C)(*1) - - (*1) 순차입금이 (-)으로 도출되어 자본조달비율을 표시하지 않았습니다.(2) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경부문에 의해 이루어지고 있으며,재경부문은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율 위험 관리연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며,상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 31,571,328 35,179,824 유동성장기차입금 33,490 706,906 장기차입금 98,272 105,312 차입금총계 31,703,090 35,992,042 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) 317,031 (317,031) 359,920 (359,920) 다. 가격 위험 관리연결실체는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 2) 유동성 위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 31,703,089 33,282,513 14,399,640 - 18,779,396 103,477 리스부채(유동및비유동) 3,925,476 3,478,710 314,917 554,604 792,854 1,816,335 매입채무및기타채무 162,140,063 162,140,063 147,547,458 14,592,606 - - 파생상품(유동부채) 194,492 194,492 137,935 63,999 (7,442) - 기타금융부채 23,668,020 23,668,020 23,668,020 - - - 합 계 221,631,140 222,763,798 186,067,970 15,211,209 19,564,808 1,919,812 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기 차입금 35,992,041 37,913,224 19,022,098 14,435,000 4,345,430 110,696 리스부채(유동및비유동) 4,383,719 4,604,639 655,270 568,512 1,069,321 2,311,536 매입채무및기타채무 158,758,693 158,758,692 144,470,410 14,288,282 - - 기타금융부채 15,910,111 15,910,111 15,910,111 - - - 합 계 215,044,564 217,186,666 180,057,889 29,291,794 5,414,751 2,422,232 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 40 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 39 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 1분기말 제 39 기말 자산 유동자산 299,525,266,431 329,640,962,325 현금및현금성자산 49,491,905,802 114,708,684,257 유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치 9,626,744 9,458,161 매출채권 및 기타유동채권 129,058,411,932 120,418,936,758 기타유동금융자산 49,777,097,381 30,538,438,740 기타유동자산 9,171,299,627 6,955,249,517 유동파생상품자산 0 767,397,925 유동재고자산 62,016,924,945 56,242,796,967 비유동자산 376,985,921,383 339,419,053,391 기타비유동금융자산 76,955,087,120 40,241,654,880 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 120,955,117,704 120,955,117,704 유형자산 155,721,362,391 155,245,051,960 무형자산 5,560,481,809 5,304,197,998 기타비유동자산 5,018,566,109 6,454,069,775 이연법인세자산 12,775,306,250 11,218,961,074 자산총계 676,511,187,814 669,060,015,716 부채 유동부채 141,935,888,933 136,586,878,318 매입채무 및 기타유동채무 92,196,427,471 92,717,406,463 유동 차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 유동 리스부채 522,192,605 574,000,442 기타유동금융부채 13,424,362,068 6,699,548,549 유동판매보증충당부채 5,832,138,643 6,095,712,616 유동금융보증부채 84,595,640 47,548,939 기타 유동부채 15,655,935,975 18,912,715,882 당기법인세부채 4,025,744,537 1,539,945,427 유동파생상품부채 194,491,994 0 비유동부채 7,713,654,035 7,867,087,249 비유동 리스부채 261,641,159 366,944,792 비유동판매보증충당부채 2,138,037,525 2,322,395,605 기타 비유동 부채 5,313,975,351 5,177,746,852 부채총계 149,649,542,968 144,453,965,567 자본 자본금 10,500,000,000 10,500,000,000 주식발행초과금 34,445,744,315 34,445,744,315 이익잉여금(결손금) 487,502,637,629 481,023,214,891 기타자본구성요소 (5,586,737,098) (1,362,909,057) 자본총계 526,861,644,846 524,606,050,149 자본과부채총계 676,511,187,814 669,060,015,716 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 170,744,199,061 170,744,199,061 168,546,475,442 168,546,475,442 매출원가 153,980,640,293 153,980,640,293 153,220,616,625 153,220,616,625 매출총이익 16,763,558,768 16,763,558,768 15,325,858,817 15,325,858,817 판매비와관리비 12,091,521,262 12,091,521,262 11,048,809,589 11,048,809,589 판매 및 일반관리비 12,031,680,093 12,031,680,093 11,063,816,047 11,063,816,047 대손상각비(대손충당금환입) 59,841,169 59,841,169 (15,006,458) (15,006,458) 영업이익(손실) 4,672,037,506 4,672,037,506 4,277,049,228 4,277,049,228 금융수익 6,588,222,743 6,588,222,743 5,939,193,955 5,939,193,955 유효이자율법에 따른 이자수익 1,821,653,612 1,821,653,612 1,547,774,540 1,547,774,540 기타금융수익 4,766,569,131 4,766,569,131 4,391,419,415 4,391,419,415 기타이익 4,300,355,232 4,300,355,232 3,678,096,459 3,678,096,459 금융원가 2,020,408,124 2,020,408,124 1,569,499,687 1,569,499,687 기타손실 140,408,958 140,408,958 233,346,379 233,346,379 법인세비용차감전순이익(손실) 13,399,798,399 13,399,798,399 12,091,493,576 12,091,493,576 법인세비용(수익) 1,928,479,661 1,928,479,661 1,592,699,218 1,592,699,218 당기순이익(손실) 11,471,318,738 11,471,318,738 10,498,794,358 10,498,794,358 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 585 585 511 511 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 11,471,318,738 11,471,318,738 10,498,794,358 10,498,794,358 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 11,471,318,738 11,471,318,738 10,498,794,358 10,498,794,358 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 428,546,987,092 0 4,055,252,783 477,547,984,190 당기순이익(손실) 0 0 10,498,794,358 0 0 10,498,794,358 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (4,107,312,400) 0 0 (4,107,312,400) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 6,391,481,958 0 0 6,391,481,958 2023.03.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 434,938,469,050 0 4,055,252,783 483,939,466,148 2024.01.01 (기초자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 481,023,214,891 0 (1,362,909,057) 524,606,050,149 당기순이익(손실) 0 0 11,471,318,738 0 0 11,471,318,738 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (4,991,896,000) 0 0 (4,991,896,000) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 (4,223,828,041) (4,223,828,041) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 6,479,422,738 0 (4,223,828,041) 2,255,594,697 2024.03.31 (기말자본) 10,500,000,000 34,445,744,315 487,502,637,629 0 (5,586,737,098) 526,861,644,846 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 40 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 39 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,824,244,425) 19,645,803,835 영업에서 창출된 현금흐름 (2,966,707,887) 19,319,935,667 이자수취 1,256,952,539 1,028,477,844 이자지급(영업) (115,463,350) (137,589,030) 법인세환급(납부) (999,025,727) (565,020,646) 투자활동현금흐름 (59,140,278,352) (9,206,045,023) 기타유동금융자산의 처분 5,376,500,409 0 배당금수취 0 137,123,287 유형자산의 처분 10,030,255 73,000,000 무형자산의 처분 0 0 임대보증금의 증가 12,169,660 0 기타금융자산의 취득 (59,748,114,100) (186,000,349) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (6,560,500,000) 유형자산의 취득 (4,290,101,760) (1,824,510,769) 무형자산의 취득 (341,580,000) (559,459,885) 정부보조금의 상환, 투자활동 (146,214,233) (140,788,859) 당기손익 공정가치측정 (168,583) 3,491,552 통화선도 결제 (12,800,000) (148,400,000) 재무활동현금흐름 (4,286,245,999) (118,900,093) 단기차입금의 증가 0 0 정부보조금의 수취 83,446,511 26,816,435 단기차입금의 상환 0 0 자기주식의 취득 (4,223,828,041) 0 리스부채의 지급 (145,864,469) (145,716,528) 배당금지급 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (66,250,768,776) 10,320,858,719 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,033,990,321 1,332,209,914 현금및현금성자산의순증가(감소) (65,216,778,455) 11,653,068,633 기초현금및현금성자산 114,708,684,257 91,187,527,337 기말현금및현금성자산 49,491,905,802 102,840,595,970 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요피에이치에이 주식회사(이하 "당사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차 부품의 제조 및판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고, 중국, 인도, 슬로바키아, 체코, 미국, 베트남에 현지법인을 두고 있습니다. 당사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요주주는 (주)피에이치씨(51.63%), 김상태(3.00%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회계정책의 변경 및 공지사항(1) 당분기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 49,491,906 - - 49,491,906 당기손익 공정가치측정금융자산 - - 9,627 9,627 유동매출채권및기타채권 129,058,412 - - 129,058,412 유동기타금융자산 49,777,097 - - 49,777,097 비유동기타금융자산 69,214,751 - 7,740,336 76,955,087 계 297,542,166 - 7,749,963 305,292,129 순손익(당분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,821,654 - - 1,821,654 외환손익 3,578,891 - - 3,578,891 기타손익 (59,841) - (539,142) (598,984) 당기손익 소계 5,340,704 - (539,142) 4,801,561 계 5,340,704 - (539,142) 4,801,561 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 기타포괄손익- 공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 장부금액 현금및현금성자산 114,708,684 - - 114,708,684 당기손익 공정가치측정금융자산 - - 9,458 9,458 유동매출채권및기타채권 120,418,937 - - 120,418,937 유동기타금융자산 30,538,439 - - 30,538,439 파생상품 - - 767,398 767,398 비유동기타금융자산 31,961,977 - 8,279,678 40,241,655 계 297,628,037 - 9,056,534 306,684,571 순손익(전분기) 유효이자율법에 따른 이자수익 1,547,775 - - 1,547,775 외환손익 2,757,745 - - 2,757,745 기타손익 15,006 - 159 15,165 당기손익 소계 4,320,526 - 159 4,320,685 계 4,320,526 - 159 4,320,685 (2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부금액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 92,196,427 - 92,196,427 단기차입금 - 10,000,000 - 10,000,000 유동리스부채 - - 522,193 522,193 금융보증부채 - - 84,596 84,596 유동기타금융부채 194,492 13,424,362 - 13,618,854 비유동리스부채 - - 261,641 261,641 계 194,492 115,620,789 868,429 116,683,710 순손익(당분기) 차입금 이자비용 - (115,693) - (115,693) 리스부채 이자비용 - - (5,446) (5,446) 외환손익 - 802,242 - 802,242 기타손익 (974,690) - (37,047) (1,011,737) 당기손익 소계 (974,690) 686,549 (42,493) (330,634) ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 기타 합계 장부금액 유동매입채무및기타채무 - 92,717,406 - 92,717,406 단기차입금 - 10,000,000 - 10,000,000 유동리스부채 - - 574,000 574,000 금융보증부채 - - 47,549 47,549 유동기타금융부채 - 6,699,549 - 6,699,549 비유동리스부채 - - 366,945 366,945 계 - 109,416,955 988,494 110,405,449 순손익(전분기) 차입금 이자비용 - (137,589) - (137,589) 리스부채이자비용 - - (3,699) (3,699) 외환손익 - 312,130 - 312,130 기타손익 (243,949) - (124,261) (368,209) 당기손익 소계 (243,949) 174,541 (127,960) (197,368) (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익 공정가치측정금융자산 9,627 9,627 9,458 9,458 - 파생상품 자산 - - 767,398 767,398 - 비유동성기타금융자산 7,740,336 7,740,336 8,279,678 8,279,678 공정가치로 인식된 금융자산 소계 7,749,963 7,749,963 9,056,534 9,056,534 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) - 현금및현금성자산 49,491,906 49,491,906 114,708,684 114,708,684 - 유동성매출채권및기타채권 129,058,412 129,058,412 120,418,937 120,418,937 - 유동성기타금융자산 49,777,097 49,777,097 30,538,439 30,538,439 - 비유동성기타금융자산 69,214,751 69,214,751 31,961,977 31,961,977 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 297,542,166 297,542,166 297,628,037 297,628,037 금융자산 합계 305,292,129 305,292,129 306,684,571 306,684,571 금융부채 공정가치로 인식된 금융부채 - 파생상품 부채 194,492 194,492 - - 상각후원가로 인식된 금융부채(*1) - 매입채무및기타채무 92,196,427 92,196,427 92,717,406 92,717,406 - 단기차입금 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 - 유동성기타금융부채 13,424,362 13,424,362 6,699,549 6,699,549 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 115,620,789 115,620,789 109,416,955 109,416,955 기타부채 - 유동리스부채 522,193 522,193 574,000 574,000 - 비유동리스부채 261,641 261,641 366,945 366,945 - 금융보증부채 84,596 84,596 47,549 47,549 기타부채소계 868,429 868,429 988,494 988,494 금융부채 합계 116,683,710 116,683,710 110,405,449 110,405,449 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다. (4) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 9,627 - 9,627 - 비유동성기타금융자산(*1) 1,578,978 - 6,161,358 7,740,336 금융부채 당기손익-공정가치측정 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 194,492 - 194,492 소계 1,578,978 204,119 6,161,358 7,944,455 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 9,458 - 9,458 - 비유동성기타금융자산(*1) 2,118,319 - 6,161,358 8,279,678 - 파생상품 - 767,398 - 767,398 금융부채 당기손익-공정가치측정 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - - 소계 2,118,319 776,856 6,161,358 9,056,534 (*1) 당분기말 현재 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가 (4,722,366천원)를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.다음은 '수준 3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 또한 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상'수준 3'으로 분류하였습니다. (6) 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 현금및현금성자산 및 지분상품이 아닌 장ㆍ단기금융상품은 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 받은 금융기관을 거래상대방으로 하기 때문에 신용위험은 제한적입니다 (7) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 12,350 2,900 원화 및 외화예금 49,479,556 114,705,784 합 계 49,491,906 114,708,684 6. 정부보조금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수익관련보조금(*1) 수익관련보조금(*1) 기초미사용잔액 143,065 158,642 당기수령액 83,447 536,153 당기사용액 146,214 551,731 기말미사용잔액 80,297 143,065 (*1) 상기 정부보조금은 미래형자동차 선도기술개발사업 등 수익 관련 정부보조금입니다. 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 121,883,786 - 109,638,479 - 미수금 7,174,626 - 10,780,458 - 합 계 129,058,412 - 120,418,937 - (2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 총장부금액 123,294,335 7,174,626 130,468,960 110,989,186 10,780,458 121,769,644 대손충당금 (1,410,548) - (1,410,548) (1,350,707) - (1,350,707) 순장부금액 121,883,787 7,174,626 129,058,412 109,638,479 10,780,458 120,418,937 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 1,350,707 - 1,190,919 - 손상차손 인식(+) 59,841 - 300,370 - 대체(*) - - (140,582) - 기말금액 1,410,548 - 1,350,707 - (*) 전기에 매출채권과 대손충당금 제각을 하였습니다.당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 118,914,904 2,916,667 133,940 98,744 1,230,080 123,294,335 미수금 6,643,883 31,586 86,440 98,571 314,146 7,174,626 합계 125,558,787 2,948,253 220,380 197,314 1,544,226 130,468,960 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법 을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 과거의 매출과 관련된 지불정보 및 신용손실 정보 등을 근거로 산출하였습니다. (단위:천원) 구 분 개별평가(*) 연체되지 아니한 채권 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대손실율 100.000% 0.000% 3.257% 25.871% 51.457% 100.000% 매출채권 887,106 118,914,904 2,916,667 133,940 98,744 342,974 123,294,335 손실충당금(*) 887,106 - 95,006 34,651 50,811 342,974 1,410,548 (*)단일채권 1,174,486천원에 대한 개별평가로 채무 287,380천원을 제외한 887,106천원 대손설정을 하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한채권 연체된 채권 합 계 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 매출채권 108,793,114 736,313 67,722 168,766 1,223,271 110,989,186 미수금 10,246,323 129,310 63,651 29,910 311,264 10,780,458 합 계 119,039,437 865,623 131,373 198,676 1,534,535 121,769,644 (5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 당사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다. 8. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기대여금 3,116,004 68,167,074 9,003,700 30,804,300 장단기금융상품 30,444,000 - 444,000 - 미수수익 1,093,986 - 207,631 - 보증금 1,623,108 1,047,677 2,006,608 1,157,677 상각후원가측정 채무상품 13,499,999 - 18,876,500 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 - 7,740,336 - 8,279,678 합 계 49,777,097 76,955,087 30,538,439 40,241,655 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품(정기예금) - 440,000 차입금 담보제공 9. 기타유동 및 비유동자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 8,088,090 - 6,843,218 - 선급비용 1,083,210 - 112,032 - 사용권자산(주석16) - 774,478 - 930,717 확정급여자산(*1) - 4,244,089 - 5,523,353 합 계 9,171,300 5,018,567 6,955,250 6,454,070 (*1)확정급여채무의 현재가치를 초과한 사외적립자산은 확정급여자산으로 분류하였습니다. 10. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 12,219,918 (1,134,860) 11,085,058 15,033,822 (1,243,188) 13,790,634 재공품 3,361,850 (154,182) 3,207,668 2,945,466 (203,993) 2,741,473 원재료 32,223,295 (1,562,228) 30,661,067 27,679,450 (1,343,777) 26,335,673 저장품 16,726,627 - 16,726,627 13,316,534 - 13,316,534 미착원재료 336,504 - 336,504 58,483 - 58,483 합 계 64,868,194 (2,851,269) 62,016,925 59,033,756 (2,790,959) 56,242,797 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 60,311천원이 포함되어 있습니다. 11. 당기손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당분기와 전기중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 8,279,678 8,080,170 대체(*) - (79,834) 평가이익(손실) (539,342) 279,341 기말 7,740,336 8,279,677 (*) 전기 중 하나혁신벤처스케일업펀드 1차분배금 납입이 대체되었으며, 매출채권의출자전환으로 인하여 당기손익-공정가치측정 지분상품 (KG모빌리티(구,쌍용자동차))으로 대체되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당기말 전기말 상장주식 KG모빌리티(구,쌍용자동차) 1,578,978 2,118,319 비상장주식 한국자동차협동조합 출자금(*1) 2,200 2,200 채널에이 출자금 1,438,992 1,438,992 광주글로벌모터스 출자금(*1) 3,000,000 3,000,000 하나혁신벤쳐스케일업펀드 출자 1,720,166 1,720,166 당기손익-공정가치측정 지분상품 합계 7,740,336 8,279,677 (*1) 비유동성기타금융자산 중 일부 지분상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하다는 사실 등으로 인해, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 이용하였습니다. 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 소재지 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 종속기업 (주)에이에스티 한국 100% 11,500,000 100% 11,500,000 피에이치에이기차배건(북경)(유) 중국 100% 6,294,268 100% 6,294,268 피에이치에이기차배건(태창)(유) 중국 100% 11,273,682 100% 11,273,682 피에이치에이기차배건(염성)(유) 중국 100% 3,249,360 100% 3,249,360 PHA India PVT Ltd 인도 100% 24,927,818 100% 24,927,818 PHA America Inc(*3) 미국 100% 31,814,199 100% 31,814,199 PHA Czech s.r.o 체코 100% 8,050,778 100% 8,050,778 PHA Slovakia s.r.o. 슬로바키아 100% 4,988,146 100% 4,988,146 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 100% 8,946,775 100% 8,946,775 공동기업 PHA Edscha 한국 50% 4,050,000 50% 4,050,000 북경평화부오기차부건(유)(*1) 중국 55% 367,312 55% 367,312 관계기업 아이탑스오토모티브(주)(*2) 한국 7.94% 1,500,000 7.94% 1,500,000 (주)아이테드 한국 20.38% 992,780 20.38% 992,780 (주)와이파워원(*4) 한국 12.23% 3,000,001 12.39% 3,000,001 합 계 120,955,118 120,955,118 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 지배력을 행사하는데 있어 약정에 의한 제약이 존재하고 있는 공동약정에 해당하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 20% 미만이나, 당사의 사내이사가 이사로 등기되어 있고, 당사에 대한 피투자사의 매출 비중이 50%를 초과하는 등 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 America Inc 로 1,840만불 증자가 있었습니다.(*4) ㈜와이파워원에 대한 지배기업의 지분율이 20%미만이나 당사의 사내이사가 이사로 등기되어있어 당사가 피투자사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였으며, 당분기에 재무적투자유치로 인하여 지분율 12.23%로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 120,955,118 98,050,911 종속기업투자의 취득(*1) - 24,210,340 기타(*2) - (1,306,133) 기말장부금액 120,955,118 120,955,118 (*1) 전기 중 America Inc 종속기업에 대한 1,840만불 증자가 있었습니다.(*2) 전기말 (주)아이테드 주식가치 평가를 반영하였습니다. (3) 당기와 전기의 주요 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 주요 종속기업 (단위:천원) 구분 당분기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 676,511,188 149,649,543 170,744,199 11,471,319 (주)에이에스티 63,077,589 47,630,203 17,109,383 482,931 피에이치에이기차배건(북경)(유) 70,548,235 7,623,688 4,856,812 (89,437) 피에이치에이기차배건(태창)(유) 77,380,814 16,543,363 10,899,752 2,432,589 피에이치에이기차배건(염성)(유) 18,256,072 7,006,475 4,387,279 253,989 PHA India PVT Ltd 59,404,773 19,987,170 24,893,160 1,175,112 PHA America, Inc. 137,041,114 88,546,003 58,643,298 62,005 PHA Czech s. r. o 33,691,209 9,140,886 20,557,366 693,525 PHA Slovakia s.r.o 26,865,758 8,570,689 20,286,260 213,356 PHA VIETNAM Co., LTD. 62,849,932 37,400,538 19,169,398 744,394 (단위:천원) 구분 전기말 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 피에이치에이㈜ 669,060,016 144,453,966 673,903,150 60,573,168 (주)에이에스티 57,628,681 42,664,226 58,655,310 (1,874,123) 피에이치에이기차배건(북경)(유) 70,249,068 8,900,166 24,697,105 1,526,157 피에이치에이기차배건(태창)(유) 83,271,662 26,426,683 52,999,629 3,692,508 피에이치에이기차배건(염성)(유) 19,716,751 9,013,470 19,665,424 1,398,472 PHA India PVT Ltd 55,799,524 19,107,490 87,751,445 4,716,209 PHA America, Inc. 85,880,950 39,251,555 235,937,939 4,073,755 PHA Czech s. r. o 32,301,302 8,314,078 73,196,091 1,989,080 PHA Slovakia s.r.o 26,029,601 8,277,156 72,635,503 270,811 PHA VIETNAM Co., LTD. 60,732,458 36,530,624 75,627,971 6,315,363 ② 공동기업 및 관계기업투자 (단위:천원) 구분 당분기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 공동기업 PHA Edscha 125,176,842 44,822,335 35,130,838 4,033,651 북경평화부오기차부건(유) 2,404,712 864,554 3,948,922 (14,009) 관계기업투자 아이탑스오토모티브(주) 39,841,944 29,906,791 12,590,674 (26,570) (주)아이테드 1,787,163 1,772,896 56,200 14,460 (주)와이파워원 3,020,443 1,744,010 32,082 (459,203) (단위:천원) 구분 전기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 공동기업 PHA Edscha 117,583,772 40,557,834 124,186,784 15,448,037 북경평화부오기차부건(유) 2,411,433 884,925 3,942,929 (122,611) 관계기업투자 아이탑스오토모티브(주) 37,814,964 26,535,145 49,894,218 678,301 (주)아이테드 1,400,996 1,667,518 139,180 (387,710) (주)와이파워원 3,370,816 1,624,058 1,562,307 (647,057) 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 63,188,688 54,091,052 1,054,428 18,170,006 142,540 9,014,255 1,454,577 8,129,506 155,245,053 취득원가 63,188,688 80,751,512 5,125,148 138,310,833 605,654 127,025,246 15,105,499 8,129,506 438,242,086 감가상각누계액 - (26,660,460) (4,070,719) (120,140,827) (463,114) (118,010,991) (13,650,922) - (282,997,033) 취득및자본적지출 - - 169,000 353,990 82,379 1,136,765 114,590 3,074,003 4,930,727 감가상각비 - (672,384) (50,588) (1,792,341) (15,753) (1,545,970) (156,293) - (4,233,329) 처분 - - - (5) (3) - - - (8) 대체 - - 42,500 42,989 - 448,940 15,700 (771,209) (221,080) 기말장부금액 63,188,688 53,418,668 1,215,340 16,774,640 209,164 9,053,991 1,428,574 10,432,300 155,721,363 취득원가 63,188,688 80,751,512 5,336,648 137,478,764 611,842 128,610,951 15,255,982 10,432,300 441,666,687 감가상각누계액 - (27,332,844) (4,121,307) (120,704,124) (402,679) (119,556,961) (13,827,409) - (285,945,324) ② 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 63,188,688 56,554,780 1,183,207 18,926,346 96,074 11,702,298 1,119,825 6,019,744 158,790,962 취득원가 63,188,688 80,530,012 5,063,333 144,796,455 505,964 129,680,250 14,700,013 6,019,744 444,484,458 감가상각누계액 - (23,975,232) (3,880,126) (125,870,109) (409,889) (117,977,952) (13,580,188) - (285,693,496) 취득및자본적지출 - 221,500 61,815 4,958,778 105,328 2,777,248 984,639 5,856,066 14,965,374 감가상각비 - (2,685,228) (190,593) (7,248,293) (58,862) (6,706,116) (649,713) - (17,538,805) 처분 - - - (120,647) (1) (23,966) (175) - (144,789) 대체 - - - 1,653,822 - 1,264,791 - (3,746,304) (827,691) 기말장부금액 63,188,688 54,091,052 1,054,428 18,170,006 142,540 9,014,255 1,454,577 8,129,506 155,245,052 취득원가 63,188,688 80,751,512 5,125,148 138,310,833 605,654 127,025,246 15,105,499 8,129,506 438,242,085 감가상각누계액 - (26,660,460) (4,070,719) (120,140,827) (463,114) (118,010,991) (13,650,922) - (282,997,033) (2) 당분기와 전분기중 계정과목별 유형자산 감가상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 4,121,236 4,139,992 판매비와관리비 112,092 111,806 자산대체(*1) - 409 합 계 4,233,328 4,252,208 (*1) 전분기 중 사출금형의 자체제작에 대한 내부투자원가로 배부되었습니다. 14. 무형자산(1) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 회원권 기타의무형자산 합 계 회원권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 3,041,464 2,262,734 5,304,199 235,060 1,816,337 2,051,398 취득원가 3,041,464 17,515,541 20,557,005 235,060 16,844,979 17,080,039 감가상각누계액 - (15,252,807) (15,252,807) - (15,028,642) (15,028,642) 취득 - 341,580 341,580 2,806,404 774,577 3,580,981 상각 - (306,376) (306,376) - (1,155,871) (1,155,871) 대체 및 기타 - 221,080 221,080 - 827,691 827,691 기말장부금액 3,041,464 2,519,018 5,560,482 3,041,464 2,262,734 5,304,198 취득원가 3,041,464 18,103,677 21,145,141 3,041,464 17,515,541 20,557,005 감가상각누계액 - (15,584,659) (15,584,659) - (15,252,807) (15,252,807) (2) 당분기중 계정과목별 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 114,888 63,665 판매비와 관리비 191,488 192,666 합 계 306,376 256,331 15. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 661,612 269,104 930,716 509,728 152,582 662,310 취득원가 1,475,651 474,829 1,950,480 1,018,835 251,080 1,269,915 상각누계액 (814,038) (205,725) (1,019,763) (509,107) (98,498) (607,605) 취득 - - - 677,631 223,749 901,380 사용권자산상각비 (115,606) (23,940) (139,546) (442,448) (107,228) (549,676) 대체 및 기타 (16,693) - (16,693) (83,298) - (83,298) 기말장부금액 529,313 245,164 774,477 661,613 269,103 930,716 취득원가 1,455,641 474,829 1,930,470 1,475,651 474,829 1,950,480 상각누계액 (926,327) (229,665) (1,155,992) (814,037) (205,727) (1,019,764) (2) 당분기중 계정과목별 사용권자산상각비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 126,211 125,800 판매비와 관리비 13,335 15,365 합 계 139,546 141,165 (3) 보고기간중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초장부금액 574,000 366,945 443,098 226,028 증가 - - 390,814 510,566 이자비용 5,446 - 19,282 - 부채상환 (145,806) - (565,267) - 대체 및 기타 88,552 (105,304) 286,073 (369,649) 기말장부금액 522,193 261,641 574,000 366,945 16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국수출입은행 중기수출성장자금 4.37% 10,000,000 10,000,000 17. 매입채무및기타채무 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 71,473,082 73,994,574 미지급금 20,723,346 18,722,832 합 계 92,196,427 92,717,406 18. 기타금융부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 8,201,906 6,481,158 미지급배당금 4,991,896 - 임대보증금 230,560 218,390 합 계 13,424,362 6,699,548 19. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부금액 8,418,108 10,225,150 전입액 373,186 3,136,176 사용액 (821,118) (4,943,217) 기말장부금액 7,970,176 8,418,108 유동항목 5,832,139 6,095,712 비유동항목 2,138,038 2,322,396 당사는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여과거의 판매보증비 발생 경험률 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 20. 기타부채 및 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 15,646,756 - 18,435,951 - 예수금 등 기타부채 9,180 5,313,975 476,765 5,177,747 합 계 15,655,936 5,313,975 18,912,716 5,177,747 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금(유동부채) 12,077,816 14,502,062 (3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전기에 인식한 수익은 각각 3,201,702천원과 19,554,843천원이며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기 및 전기에 인식한 수익은 없습니다. 21. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 35,036,442 34,042,694 사외적립자산의 공정가치 (39,280,531) (39,566,048) 재무상태표상 확정급여부채(자산) (4,244,089) (5,523,353) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 891,052 797,808 이자비용 367,757 367,227 사외적립자산의 이자수익 (411,661) (538,610) 기타 12,386 - 합 계 859,534 626,425 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 34,042,694 29,248,475 당기근무원가 891,052 3,191,233 이자비용 367,757 1,468,906 확정급여제도의 재측정요소 - 4,901,434 급여지급액 (764,757) (4,811,948) 관계회사전입(출)액 499,696 (18,849) 기타 - 63,443 기말금액 35,036,442 34,042,694 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 39,566,048 43,657,521 사외적립자산의 이자수익 411,661 2,154,440 사외적립자산 기여액 - 2,321,244 확정급여제도의 재측정요소 - (238,515) 급여지급액 (1,196,874) (8,309,792) 관계회사전입(출)액 499,696 (18,849) 기말금액 39,280,531 39,566,048 (5) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 0.5% 증가시 0.5% 감소시 0.5% 증가시 0.5% 감소시 할인율 (1,456,581) 1,684,328 (1,415,267) 1,636,555 임금상승률 1,687,740 (1,485,632) 1,639,870 (1,443,495) 22. 금융보증부채당사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증계약을 체결하고 있으며, 이에 따른 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 피보증회사명 피에이치에이 인도외 7개 회사 은행명 신한, 씨티, 수출입은행 등 차입금 실행액 21,571,327 26,224,303 지급보증의 공정가치 84,596 47,549 지급보증의 공정가치는 피보증회사가 무보증으로 차입하였을 경우 적용될 차입금리와 지급보증으로 인해 실제 적용받은 차입금리의 차이를 반영하여 공정가치를 산정하였습니다. 23. 납입자본(자본금 및 주식발행초과금)(1) 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 21,000,000주 21,000,000주 자본금 10,500,000 10,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,445,744 34,445,744 24. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 금 액 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 5,549,000 5,549,000 기업발전적립금(*2) 900,000 900,000 임의적립금 사업확장적립금 103,500,000 103,500,000 기타임의적립금 322,000,000 282,000,000 미처분이익잉여금 55,553,638 89,074,215 합 계 487,502,638 481,023,215 (*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(*2) 당사는 2001년까지 구 법인세법 규정에 따라 기업발전적립금을 적립하였으며,동 금액은 자본전입 및 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. (2) 미처분이익잉여금당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 89,074,215 66,597,988 분(당)기순이익(손실) 11,471,319 60,573,168 임의적립금 등의 적립 (40,000,000) (30,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 - (3,989,628) 배당처분 (4,991,896) (4,107,312) 기말 55,553,638 89,074,215 25. 배당금 2023년 12월 31일 종료되는 회계연도에 대한 기말 배당금 4,991,896천원은 2024년 3월말 현재 미지급된 상태입니다. (2023년 지급액: 4,107,312천원). 26. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 2,364,621 2,364,621 기타자본잉여금 4,680,667 4,680,667 자기주식 (12,632,024) (8,408,196) 합 계 (5,586,737) (1,362,909) 27. 수익 (1) 범주별 수익(매출액과 수수료수익)당사는 다음의 주요 판매망, 주요 지리적 시장 및 주요 제품 계열에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당분기와 전분기 현재 당사 매출액의 범주별 구분은 다음과 같습니다. 가) 수익인식 시점(한 시점에 이전되는 재화) 당사는 제품이 고객에게 이전되는 시점에 수익(매출액)을 인식하고 있습니다. 나) 주요 판매망에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 내수매출 53,082,508 59,923,272 직수출 53,511,933 49,830,948 로컬수출 64,022,535 58,627,542 부산물매출 127,223 164,713 합 계 170,744,199 168,546,475 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대한민국 117,232,273 118,715,527 아시아 5,521,036 5,515,052 유럽 7,834,066 6,271,593 북미 29,510,200 29,513,248 기타 10,646,623 8,531,056 합 계 170,744,199 168,546,475 라) 주요 제품 계열에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 D/Module 23,010,181 22,418,969 Latch 59,525,355 58,981,226 Hinge 22,006,178 20,217,496 Other 66,202,485 66,928,785 합 계 170,744,199 168,546,475 2) 당분기와 전분기 현재 당사의 수수료수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다.가) 당사의 수수료수익은 전액 기타수익에 포함되어 있습니다. 나) 수익인식 시점(기간에 걸쳐 이전하는 용역의 수익) 당사는 수수료수익을 전액 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 다) 주요 지리적 시장에 따른 구분 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대한민국 589,871 573,805 아시아 1,880,138 1,628,252 유럽 367,943 360,123 북미 426,418 342,352 합 계 3,264,370 2,904,531 (2) 당분기와 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출처 매출부분 당분기 전분기 A사 내수매출 등 42,793,666 42,689,282 B사 내수매출 등 19,595,749 17,541,138 C사 내수매출 등 23,197,753 20,460,738 (3) 수행의무1) 수행의무 이행시기당사의 고객에 대한 제품의 판매와 관련한 수행의무 이행시기는 고객과의 계약 내역 등에 근거하여 주로 인도시점(직수출의 경우는 무역거래조건 등을 고려하여 주로 선적시점 및 도착시점)입니다. 용역의 제공과 관련한 수행의무 이행시기는 주로 용역의완료시점입니다.2) 보증의 유형과 관련 의무당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 보증을 제공하고 있으며, 그 보증은 관련 제품이 합의된 규격에 부합하므로 당사자들이 의도한 대로 작동할 것이라는 확신을 고객에게 제공합니다. 당사는 상기 보증과 관련하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 원재료매입액 124,225,090 129,180,257 재고자산의 변동 (2,086,014) (5,574,601) 종업원급여 13,790,238 12,168,483 감가상각비 및 무형자산상각비 4,539,705 4,508,129 사용권자산상각비 139,546 141,165 복리후생비 2,268,634 2,085,698 지급수수료 9,325,986 10,283,687 세금과공과 93,965 128,962 임차료 101,490 110,290 수출제비 및 포장비 4,277,967 3,359,400 기타비용 9,395,557 7,877,956 영업비용의 합계(*) 166,072,162 164,269,426 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 판매비와관리비 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,485,528 2,273,054 퇴직급여 135,008 387,917 복리후생비 458,416 418,427 여비교통비 146,430 122,071 통신비 9,985 9,460 세금과공과 10,564 45,909 감가상각비 112,092 111,806 사용권자산상각비 13,335 15,365 수선비 9,008 12,148 보험료 22,028 20,098 무형자산상각비 191,488 192,666 접대비 46,845 56,887 사무용품비 9,368 10,964 소모품비 10,497 8,667 소모공구비 17,623 14,879 수출제비 3,236,735 2,424,318 지급수수료 2,474,326 3,095,700 도서인쇄비 6,275 1,766 광고선전비 7,753 350 운반비 1,212,541 1,191,500 교육훈련비 20,671 73,157 포장비 974,367 874,796 판매보증비 373,186 (373,571) 지급임차료 26,688 45,447 기타판관비 20,923 30,036 일반판매비와관리비 소계 12,031,680 11,063,816 대손상각비 59,841 (15,006) 합 계 12,091,521 11,048,810 30. 기타수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 3,264,370 2,904,531 유형자산처분이익 10,022 53,355 기타영업외수익 1,025,963 720,210 합 계 4,300,355 3,678,096 31. 기타비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 1,578 기타영업외비용 140,409 231,769 합 계 140,409 233,346 32. 금융수익 및 금융원가 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 유효이자율법에 따른 이자수익 1,821,654 1,547,775 배당금수익 - 137,123 외환이익 4,714,270 4,141,537 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 199 159 통화선도거래이익 52,100 112,600 금융수익 소계 6,588,223 5,939,194 금융원가 이자비용 115,693 137,589 리스부채 이자비용 5,446 3,699 외환손실 333,137 1,071,663 통화선도거래손실 64,900 148,400 통화선도평가손실 961,890 208,149 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 539,342 - 금융원가 소계 2,020,408 1,569,500 33. 주당이익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) 11,471,318,738 10,498,794,358 가중평균보통유통주식수(*) 19,623,476 20,536,562 기본주당이익(손실) 585 511 (*) 가중평균유통주식수는 총발행주식수에 자기주식 취득의 효과를 감안하여 작성하였습니다.당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.34. 당기법인세와 이연법인세당사의 당분기 및 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법인세비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 3,484,825 1,474,752 전기법인세에 대한 당기 조정사항 - 27,785 소 계 3,484,825 1,502,537 이연법인세 당기 일시적차이 변동으로 인한 변동 (1,556,345) 90,162 소 계 (1,556,345) 90,162 법인세비용 계 1,928,480 1,592,699 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 13,399,798 12,091,494 적용세율로 계산된 법인세 2,979,853 2,331,135 세무조정효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (944,844) (13,316) 세무상 차감되지 않는 비용 6,976 25,253 세액공제 및 공제감면세액 (538,318) (42,041) 전기이전법인세에 대한 당기 조정사항 - 27,785 이연법인세 변동 효과 및 기타차이 424,812 (736,117) 법인세비용 1,928,480 1,592,699 유효법인세율 14.39% 13.17% (3) 보고기간 종료일 현재 글로벌최저한세 분석은 다음과 같습니다.당사는 기업회계기준서 제 1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며, 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.글로벌최저한세 관련 법률에 따라 지배기업은 15% 미만의 유효세율로 과세된 종속기업의 이익에 대한 추가세액을 대한민국에 납부해야합니다.당사의 당분기 법인세비용에는 필라2 법률에 따른 연간 실효세율이 15% 미만일것으로 추정되는 국가에 소재한 종속기업들에 대한 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용 8.5백만원이 포함되어 있습니다.추정 연간 실효세율은 종속기업이 제공받는 세제혜택, 후속 중간기간에 발생하는 법률에서 요구하는 글로벌최저한세소득의 계산을 위한 회계상 순손익에 대한 조정사항등 다양한 요인들로 인하여 변경될 수 있습니다. 이에 따라 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 후속 중간보고기간말 및 연차보고기간말까지 추정 불확실성에 노출되어 있습니다. 35. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 소재지 지배기업 (주)피에이치씨 국내 종속기업 (주)에이에스티 국내 종속기업 피에이치에이기차배건(북경)유한공사 중국 종속기업 피에이치에이기차배건(태창)유한공사 중국 종속기업 피에이치에이기차배건(염성)유한공사 중국 종속기업 PHA India PVT Ltd 인도 종속기업 PHA America INC 미국 종속기업 PHA Czech s. r. o 체코 종속기업 PHA Slovakia s.r.o 슬로바키아 종속기업 PHA VIETNAM Co., LTD. 베트남 종속기업 피에이치에이기차배건(중경)유한공사 중국 종속기업 피에이치에이기차기술(태창)유한공사 중국 종속기업 PHA Alabama, LLC (*1) 미국 종속기업 PHA Michigan, LLC (*2) 미국 종속기업 PHA Georgia, LLC 미국 공동기업 PHA Edscha 국내 공동기업 북경평화부오기차부건(유) 중국 관계기업 아이탑스오토모티브(주) 국내 관계기업 (주)아이테드 국내 관계기업 (주)와이파워원 국내 기타특수관계자 PHA R CENTRE EUROPE LTD.(구 AES) 영국 기타특수관계자 (주)카펙발레오(구, 한국파워트레인(주)),(주)평화발레오, (유)브이피에이치아이, (주)브이피에이치씨,(주)엔티아이(구, (주)하나에프엠케이),피에이치씨발레오써멀시스템 국내 (*1) 전기중 PHA Body System이 PHA Alabama, LLC 로 사명이 변경되었습니다.(*2) 전기중 PHA USA가 PHA Michigan, LLC 로 사명이 변경되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - - - - 14,640 14,640 (주)에이에스티 종속기업 - 103,560 103,560 12,538,989 1,265,801 13,804,790 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 469,561 190,478 660,039 - - - 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 1,885 483,485 485,369 - 54,328 54,328 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 413,923 99,866 513,789 - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 3,442,776 657,079 4,099,855 - - - PHA Czech s. r. o 종속기업 2,794,341 151,321 2,945,662 - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 4,229,213 218,789 4,448,003 28,235 - 28,235 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 5,562,245 547,795 6,110,040 3,605,152 - 3,605,152 PHA Alabama, LLC 종속기업 6,288,004 243,731 6,531,736 - 8,902 8,902 PHA Michigan, LLC 종속기업 10,940,642 122,127 11,062,769 - - - PHA Georgia, LLC 종속기업 22,401 645 23,046 - - - PHA Edscha 공동기업 - 770,873 770,873 25,083,134 151,300 25,234,434 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 6,131,414 165,113 6,296,526 PHA R CENTRE EUROPE LTD 기타특수관계자 218 - 218 15,530 357,698 373,229 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 131,856 - 131,856 - - - (주)카펙 발레오 기타특수관계자 47,911 - 47,911 - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 30,460 - 30,460 4,933 - 4,933 (주)피에이치씨발레오써멀시스템 기타특수관계자 - 77,591 77,591 - - - 합 계 34,375,436 3,667,340 38,042,776 47,407,388 2,017,782 49,425,170 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 수익거래 비용거래 매출거래 기타거래 합계 매입거래 기타거래 합계 (주)피에이치씨 지배기업 - - - - 28,032 28,032 (주)에이에스티 종속기업 - 85,620 85,620 24,163,396 760,145 24,923,541 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 596,188 212,338 808,526 - - - 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 366,106 406,835 772,942 - - - 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 191,558 73,137 264,695 - - - PHA India PVT Ltd 종속기업 2,598,397 3,377,062 5,975,459 3,014 - 3,014 PHA Czech s. r. o 종속기업 2,350,794 155,788 2,506,582 - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 3,805,283 1,492,732 5,298,015 - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 4,817,209 395,186 5,212,395 5,029,424 - 5,029,424 PHA Alabama, LLC 종속기업 4,926,397 261,415 5,187,811 - - - PHA Michigan, LLC 종속기업 10,110,174 327,461 10,437,635 189,930 - 189,930 PHA Edscha 공동기업 - 715,029 715,029 23,094,953 31,700 23,126,653 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - 6,270,092 54,298 6,324,390 PHA R CENTRE EUROPE LTD 기타특수관계자 15,705 - 15,705 - 448,521 448,521 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 108,634 - 108,634 - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 29,368 - 29,368 5,736 - 5,736 합 계 29,915,812 7,502,604 37,418,416 58,756,545 1,322,696 60,079,242 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - 48,800 - 5,368 - (주)에이에스티 종속기업 - 15,978 17,000,000 188,537 9,171,576 - - 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 248,414 190,478 - - - 981 - 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 1,040 481,838 - - - 54,328 - 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 236,506 99,153 - - - 97 8,467 PHA India PVT Ltd 종속기업 4,357,603 1,168,321 - - - 5,806 2,194,292 PHA Czech s. r. o 종속기업 1,177,793 150,047 - - - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 1,479,521 217,896 - - 14,440 - 429,337 PHA Alabama, LLC 종속기업 6,322,920 245,639 - - 8,902 2,746 1,121,528 PHA Michigan, LLC 종속기업 13,582,966 107,699 - - - - 485,422 PHA Georgia, LLC 종속기업 20,544 - - - - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 4,425,858 458,203 20,202,000 249 2,181,737 3,568 - PHA America,. INC 종속기업 - - 33,670,000 248 - - - PHA Edscha 공동기업 - 847,960 - - 17,274,962 - - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - - 2,175,424 - - PHA R EUROPE LTD. 기타특수관계자 - - 391,078 3 - 175,135 - 피에이치씨발레오써멀시스템 기타특수관계자 - 32,326 - - - - 230,560 ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 194,568 - - - - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 15,641 5,990 - - - - - ㈜카펙발레오 기타특수관계자 39,973 - - - - - - 합 계 32,103,347 4,021,529 71,263,078 237,836 30,827,042 248,029 4,469,605 ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 구분 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 기타채무 (주)피에이치씨 지배기업 - - - 48,800 - 229,335 - (주)에이에스티 종속기업 - - 14,000,000 - 7,433,464 - - 피에이치에이기차배건(북경)(유) 종속기업 287,142 367,262 - - - 1,114 - 피에이치에이기차배건(태창)(유) 종속기업 41,266 1,050,122 - - - - 7,968 피에이치에이기차배건(염성)(유) 종속기업 261,939 179,840 - - - - 8,467 PHA India PVT Ltd 종속기업 4,790,533 1,000,779 - - - 5,357 2,227,233 PHA Czech s. r. o 종속기업 986,918 208,311 - - - - - PHA Slovakia s.r.o. 종속기업 891,025 714,052 - - - 2,158 429,337 PHA Alabama, LLC 종속기업 2,906,019 494,793 - - - 7,143 1,604,494 PHA Michigan, LLC 종속기업 5,824,390 238,796 - - - 30,539 712,560 PHA Georgia, LLC 종속기업 - - - 42,250 - - - PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 4,250,565 861,543 19,341,000 98,961 2,496,333 - 93,824 PHA America,.INC 종속기업 - - 6,447,000 - - - - PHA Edscha 공동기업 - 859,652 - - 20,172,397 - - 아이탑스오토모티브(주) 관계기업 - - - - 1,872,909 - - ㈜브이피에이치씨 기타특수관계자 146,810 - - - - - - ㈜평화발레오 기타특수관계자 - 7,623 - - - - 216,300 ㈜카펙발레오 기타특수관계자 2,869 29,700 - - - - - 합 계 20,389,476 6,012,473 39,788,000 190,011 31,975,103 275,645 5,300,183 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 기초 자금대여 자금회수 환평가 기말 ㈜에이에스티 종속기업 14,000,000 3,000,000 - - 17,000,000 PHA R EUROPE LTD. 기타특수관계사 - 380,114 - 10,964 391,078 PHA America,.INC 종속기업 6,447,000 26,368,000 - 855,000 33,670,000 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 19,341,000 - - 861,000 20,202,000 합 계 39,788,000 29,748,114 - 1,726,964 71,263,078 ② 전기 (단위:천원) 특수관계자명 구분 기초 자금대여 자금회수 환평가 기말 ㈜에이에스티 종속기업 - 14,000,000 - - 14,000,000 PHA America,. INC 종속기업 - 6,761,500 - (314,500) 6,447,000 PHA VIETNAM Co., LTD. 종속기업 19,009,500 - - 331,500 19,341,000 (5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원,외화:USD,EUR) 제공받는자 구분 지급보증액 보증기간 지급보증처 (주)에이에스티 종속기업 KRW 6,000,000 23.10.01~24.10.01 신한은행.성서금융센터 종속기업 KRW 8,400,000 24.02.15~25.02.15 씨티은행,성서지점 종속기업 KRW 4,560,000 23.06.22~24.06.22 한국수출입은행 PHA India PVT Ltd 종속기업 USD 3,000,000 24.02.28~25.02.28 SC제일은행 PHA Czech s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 24.02.15~25.02.15 씨티은행.체코 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 24.02.15~25.02.15 씨티은행.슬로박 종속기업 EUR 3,600,000 23.11.16~24.11.15 신한은행.런던 PHA Alabama, LLC 종속기업 USD 2,400,000 24.01.31~25.01.31 KEB하나은행 뉴욕지점 종속기업 USD 6,000,000 24.02.15~25.02.15 씨티은행 PHA Michigan, LLC 종속기업 USD 3,600,000 23.12.08~24.12.06 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 1,200,000 24.01.12~25.01.10 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 2,400,000 24.02.15~25.02.15 씨티은행 PHA VIETNAM Co., LTD 종속기업 USD 6,000,000 24.02.15~25.02.15 씨티은행 ② 전기말 (단위:천원,외화:USD,EUR) 제공받는자 구분 지급보증액 보증기간 지급보증처 (주)에이에스티 종속기업 KRW 6,000,000 23.10.01~24.10.01 신한은행.성서금융센터 종속기업 KRW 8,400,000 23.02.15~24.02.15 씨티은행,성서지점 종속기업 KRW 4,560,000 23.06.22~24.06.22 한국수출입은행 PHA India PVT Ltd 종속기업 EUR 3,800,000 22.01.25~24.01.25 SC제일은행 종속기업 USD 3,000,000 23.02.28~24.02.28 SC제일은행 PHA Czech s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 23.02.15~24.02.15 씨티은행.체코 PHA Slovakia s.r.o 종속기업 EUR 3,600,000 23.02.15~24.02.15 씨티은행.슬로박 종속기업 EUR 3,600,000 23.11.16~24.11.15 신한은행.런던 PHA Alabama, LLC 종속기업 USD 2,400,000 23.01.31~24.01.31 KEB하나은행 뉴욕지점 종속기업 USD 6,000,000 23.02.15~24.02.15 씨티은행 PHA Michigan, LLC 종속기업 USD 3,600,000 23.12.09~24.12.08 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 1,200,000 23.01.13~24.01.12 신한은행 뉴욕지점 종속기업 USD 2,400,000 23.02.15~24.02.15 씨티은행 PHA VIETNAM Co., LTD 종속기업 USD 6,000,000 23.02.15~24.02.15 씨티은행 종속기업 USD 12,000,000 23.03.06~24.03.06 신한은행.성서금융센터 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 171,792 232,235 퇴직급여원가 25,653 24,378 기타장기급여비용 180 155 합계 197,625 256,769 36. 파생상품당사는 외화매출채권과 관련하여 환율변동에 따른 원화회수금액의 변동위험을 회피하기 위해 통화선도매도계약을 이용하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 당사가 체결한 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천USD) 거래 은행 약정환율 결재일 총계약금액(USD) 미결재금액(USD) SC제일은행 1,301.20 2023.09~2024.08 12,000 5,000 SC제일은행 1,340.50 2023.11~2024.10 12,000 7,000 합 계 24,000 12,000 (2) 당분기 및 전분기 중 당사가 파생상품과 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품거래이익 52,100 112,600 파생상품거래손실 64,900 148,400 파생상품평가손실 961,890 208,149 37. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 금융기관명 약정한도액 실행잔액 단기차입금 당좌차월 신한은행 5,000,000 - 단기차입금 중기수출성장자금 한국수출입은행 30,000,000 10,000,000 단기차입금 무역금융 신한은행 10,000,000 - 매입채무 전자방식외담대 신한은행 등 54,000,000 4,414,780 (2) 당사는 특정제품 생산을 위하여 프랑스의 VALEO사외 2개 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있으며 해당 제품의 매출액에 대하여 기술사용료를 지급하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요내용은 다음과 같습니다. 기술제공자 해 당 제 품 기술사용료 계약만료일자 VALEO 도어랫치 3.00% 2025년 04월 TIMS 도어체커 2.00% 2024년 10월 미쯔바 F/F OPENER 0.50% 2025년 01월 (3) 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 화재보험 건물등 294,154,524 피에이치에이(주) 책임보험 Latch, Striker, Power system 류 6,387,200 피에이치에이(주) 합계 300,541,724 당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 제3자의 차입금과 관련하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 연대보증 등의 대상여신 설정금액 설정권자 제공받은 대상 연대보증 기업운전자금 3,780,000 대구은행 신화테크 38. 현금흐름표(1) 보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 11,471,319 10,498,794 조정항목 4,376,848 2,994,196 감가상각비 4,233,328 4,252,208 퇴직급여 859,534 626,425 판매보증비 373,186 (373,571) 대손상각비 59,841 (15,006) 재고자산평가충당금환입 60,311 (1,828,336) 무형자산상각비 306,376 256,331 사용권자산상각비 139,546 141,165 유형자산처분손실 - 1,578 외화환산손실 182,034 118,476 통화선도평가손실 961,890 208,149 통화선도거래손실 64,900 148,400 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 539,342 - 차입금 이자비용 115,693 137,589 리스부채 이자비용 5,446 3,699 법인세비용 1,928,480 1,592,699 통화선도거래이익 (52,100) - 유형자산처분이익 (10,022) (53,355) 외화환산이익 (3,603,210) (2,805,688) 미수법인세환급금 - 2,239,441 유효이자율법에 따른 이자수익 (1,821,654) (1,547,775) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (199) (159) 배당수익 - (137,123) 기타장기급여 34,127 29,050 영업활동으로인한자산부채의변동 (18,814,874) 5,826,945 매출채권의증감 (11,488,180) 11,785,451 기타채권의증감 3,606,801 8,457,714 재고자산의증감 (5,834,439) (4,362,686) 매입채무의증감 (2,573,288) (1,115,315) 기타채무의증감 1,253,969 3,420,404 퇴직금의지급 (277,447) (2,018,248) 사외적립자산의증감 697,178 5,002,270 금융보증부채의증감 37,047 124,261 판매보증비의지급 (821,118) (1,788,594) 기타자산부채의증감 (3,415,397) (13,678,312) 영업으로부터 창출된 현금 (2,966,708) 19,319,936 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 ① 당분기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 10,000,000 - - - - - 10,000,000 유동리스부채 574,000 (145,806) - - - 93,998 522,193 비유동리스부채 366,945 - - - - (105,304) 261,641 ② 전분기 (단위:천원) 구분 전기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 획득/상실 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 20,000,000 - - - - - 20,000,000 유동리스부채 443,098 (145,717) 47,278 - - 60,368 405,028 비유동리스부채 226,028 - 176,471 - - (56,669) 345,830 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인 자산의 기계장치 등 대체 101,189 880,535 건설중인자산의 공구와기구 대체 448,940 447,120 건설중인 자산의 기타무형자산 대체 221,080 827,691 유형자산취득 위한 미지급금 대체 (640,625) (682,470) 합 계 130,584 1,472,876 39. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공 할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 10,000,000 10,000,000 차입금총계 10,000,000 10,000,000 차감: 현금및현금성자산 49,491,906 114,708,684 순차입금(A) (39,491,906) (104,708,684) 자본총계(B) 526,861,645 524,606,050 총자본(C=A+B) 487,369,739 419,897,366 자본조달비율(A/C) (*) - - (*) 순차입금이 (-)으로 도출되어 자본조달비율을 표시하지 않았습니다. (2) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재경부문에 의해 이루어지고 있으며,재경부문은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도계약의 체결 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 이자율 위험 관리당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다.변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 10,000,000 10,000,000 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (100,000) 100,000 (100,000) 100,000 다. 가격 위험 관리당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 당사의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 상기 금융상품이 시장의 가격위험에 노출된 금액은 미미합니다. 2) 유동성 위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 10,000,000 10,437,000 - 10,437,000 - - 리스부채(유동및비유동) 783,834 819,226 145,110 145,110 249,804 279,202 매입채무및기타채무 92,196,427 92,196,427 92,196,427 - - - 파생상품(유동부채) 194,492 194,492 137,935 63,999 (7,442) - 기타유동금융부채 13,424,362 13,424,362 13,424,362 - - - 금융부채 84,596 21,571,327 21,571,327 - - - 합 계 116,683,711 138,642,835 127,475,161 10,646,109 242,362 279,202 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3~6개월 6개월~1년미만 1년이상 장단기차입금 10,000,000 10,464,000 - 10,464,000 - - 리스부채(유동및비유동) 940,945 1,051,702 176,412 173,142 316,773 385,375 매입채무및기타채무 92,717,406 92,717,406 92,717,406 - - - 기타유동금융부채 6,699,549 6,699,549 6,699,549 - - - 금융부채 47,549 26,224,303 26,224,303 - - - 합 계 110,405,449 137,156,961 125,817,671 10,637,142 316,773 385,375 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 신용위험 관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다.당사의 배당 정책은 적극적인 주주환원 정책의 일환으로 「당기순이익(별도 재무제표기준, 일회성 이익 제외)의 20%」를 기본 정책으로 수립하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 다만, 갑작스런 대외변수들로 인한 회사의 손실로 배당재원이 감소할 경우 주주의 배당 안정성과 함께 기업의 미래투자 및 재무안정성 등을 고려하여 배당성향뿐 아니라 시가배당률을 함께 고려하고 있습니다.2023년의 경우, 당사의 현금흐름을 고려하여 최대 가능 배당금을 책정하는 등 전반적인 배당 정책에 대해서 투자자의 신뢰를 제고하는데 노력하고 있습니다. 정관의 기재된 배당 관련 사항은 다음과 같습니다. 제53조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 자산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 본 분기보고서 작성기준일 현재 정관 규정 내용임 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제39기 제38기 제37기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 61,505 28,261 37,580 (별도)당기순이익(백만원) 60,573 31,117 40,063 (연결)주당순이익(원) 3,011 1,376 1,830 현금배당금총액(백만원) 4,992 4,107 3,697 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 8.12 14.53 9.83 현금배당수익률(%) 보통주 2.5 2.8 1.8 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 250 200 180 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※국제회계기준(IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준임※현금배당수익률(%)은 당해 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 1주당 현금배당금의 백분율임 이력> (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 23 2.37 2.30 ※ 상기 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제39기 결산기(2023년)까지의 배당 이력임 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] -해당사항 없습니다. (감자)현황> (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] -해당사항 없습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 잔액> (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 -해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 자산양수도1) 합병 피에이치에이 주식회사(구, 평화정공 주식회사)는 합병을 통하여 영업경쟁력 강화 및통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2018년 1월 2일을 합병등기일(합병기일은 2017년 12월 29일)로 하여 연결회사의 종속기업 주식회사 피에이치에이이엔이를 흡수합병하였습니다.자세한 사항은 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항"를 참고 바랍니다.2) 종속기업간 합병 당사의 종속기업인 (주)에이에스티는 영업경쟁력 강화 및 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고를 위하여 2019년 12월 10일을 합병기일(합병등기일은 2019년 12월 11일)로 하여 당사의 종속기업인 (주)에스엔텍을 흡수합병하였습니다. 3) 대주주와의 자산양수도 당사는 재무구조 개선을 위해 이사회 결의를 통해 2017년 3월 22일 및 2018년 12월 19일 두차례에 결쳐 당사가 보유한 (주)피에이치씨 보통주(주권미발행) 224,199주를(주)피에이치씨에 양도하였습니다. 또한 코로나19 팬데믹 불확실성 해소를 위해 당사의 이현공장 토지 및 건물(대구광역시 서구 와룡로335)을 2021년 5월 24일 이사회결의를 통해 (주)피에이치씨에 매각하였습니다.자세한 사항은 본문 "Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용"의 "2. 대주주와의 자산양수도 등"을참고 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 제40기 1분기 제39기 제35기 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 채권액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 매출채권 197,273,514 (3,239,813) 194,033,701 1.64% 188,803,270 (3,079,427) 185,723,843 1.63% 179,666,829 (2,390,179) 177,276,650 1.33% 미수금 7,091,779 - 7,091,779 0.00% 7,004,964 - 7,004,964 0.00% 10,258,915 - 10,258,915 - 소 계 195,808,234 (3,079,427) 201,125,480 1.57% 195,808,234 (3,079,427) 192,728,807 1.57% 189,925,744 (2,390,179) 187,535,565 1.26% 매출채권 - - - - - - - - - - - - 미수금 - - - - - - - - - - - - 소 계 - - - - - - - - - - - - 합 계 195,808,234 (3,079,427) 201,125,480 1.57% 195,808,234 (3,079,427) 192,728,807 1.57% 189,925,744 (2,390,179) 187,535,565 1.26% (2) 당분기와 전기 연결회사의 매출채권의 대손충당금의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 3,079,427 - 2,390,179 - 손상차손 인식(+) 121,085 - 992,801 - 대체(*1) - - (150,021) - 기타 39,301 - (153,532) - 기말금액 3,239,813 - 3,079,427 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 매출채권 발생일 기준으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손충당금 설정 근거 ① 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 ② 대손예상액 산정 -집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험 률을 근거로 산정한다. 단, 개별평가 대상은 제외 -개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정한다. ③ 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 대손처리한다. -파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 -소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 -외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 -기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권및기타채권의 잔액 현황 (단위:천원) 구 분 연체되지 아니한 채권 연체된 채권 합 계 3개월미만 6개월미만 1년미만 1년초과 [제40기 당분기말] 매출채권 189,571,130 3,075,670 1,595,951 112,077 2,918,686 197,273,514 미수금 6,635,977 31,586 70,239 45,402 308,575 7,091,779 합계 196,207,107 3,107,256 1,666,190 157,479 3,227,261 204,365,293 [제39기] 매출채권 183,352,417 2,082,517 87,274 277,230 3,003,832 188,803,270 미수금 6,529,475 129,310 10,651 29,910 305,618 7,004,964 합계 189,881,892 2,211,827 97,925 307,140 3,309,450 195,808,234 [제38기] 매출채권 174,369,514 2,501,026 462,561 146,327 2,187,400 179,666,829 미수금 9,890,394 64,400 162,535 109,871 31,715 10,258,915 합계 184,259,908 2,565,426 625,096 256,198 2,219,115 189,925,744 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 최근 3사업년도 연결기준 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은제품과 재공품, 원재료, 저장품, 미착원재료로 이루어져 있으며, 당기말 현재 재고자산 총액은 143,874백만원 입니다. (단위:천원) 구분 제40기 1분기 제39기 제38기 한국 제 품 13,088,144 16,202,703 15,220,461 재 공 품 5,348,891 5,163,889 5,264,325 원 재 료 35,651,839 31,524,055 33,312,721 저 장 품 17,812,581 14,397,598 23,173,194 미착원재료 336,504 58,483 81,598 합 계 72,237,959 67,346,729 77,052,300 중국 제 품 5,641,312 5,437,113 6,403,115 재 공 품 2,043,873 2,101,010 2,348,575 원 재 료 6,549,622 7,107,289 10,967,493 저 장 품 1,729,117 1,592,208 3,821,648 미착원재료 - - 28,242 합 계 15,963,924 16,237,621 23,569,074 기타 제 품 19,788,635 18,637,330 15,884,879 재 공 품 4,008,204 3,878,362 4,533,227 원 재 료 42,224,128 41,416,548 48,877,120 저 장 품 1,462,035 1,477,610 552,404 미착원재료 962,490 1,062,188 1,310,754 합 계 68,445,492 66,472,038 71,158,384 연결조정 제 품 (11,310,957) (11,901,489) (12,558,671) 재 공 품 - - - 원 재 료 - - - 저 장 품 (1,462,190) (1,663,670) (2,512,233) 미착원재료 - - - 합 계 (12,773,147) (13,565,159) (15,070,904) 합계 제 품 27,207,135 28,375,657 24,949,785 재 공 품 11,400,968 11,143,262 12,146,128 원 재 료 84,425,588 80,047,892 93,157,334 저 장 품 19,541,543 15,803,747 25,035,014 미착원재료 1,298,994 1,120,671 1,420,594 합 계 143,874,229 136,491,228 156,708,854 비율 총자산대비 재고자산 구성비율(%) *1) 14.3% 13.8% 16.0% 재고자산회전율(회수) *2) 8.3회 6.8회 5.6회 *1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100*2) 재고자산 회전율(횟수) = 연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 당사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당기말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며, 제 40기 1분기 재고조사시 외부감사인이 입회하지 않았습니다. 3) 재고자산 순 실현가치 평가 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 29,682,564 (2,475,429) 27,207,135 30,978,182 (2,602,525) 28,375,657 재공품 12,526,329 (1,125,361) 11,400,968 12,168,046 (1,024,785) 11,143,261 원재료 87,627,007 (3,201,418) 84,425,589 82,696,637 (2,648,745) 80,047,892 저장품 19,541,543 - 19,541,543 15,803,747 - 15,803,747 미착원재료 1,298,994 - 1,298,994 1,120,671 - 1,120,671 합 계 150,676,437 (6,802,208) 143,874,229 142,767,283 (6,276,055) 136,491,228 4) 기타사항 : 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 재고자산 제품 등 4,370,000 4,370,000 한국수출입은행 차입금담보 유형자산 토지,건물,기계장치 등 4,764,250 4,764,250 HDFC은행 등 차입금담보 합 계 9,134,250 9,134,250 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 "당사는 기업공시서식 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견) 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다." V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제40기(당기) 우리회계법인 중요성의 관점에서 기업회계기준제1034호에 따라 작성되지 않은사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 - 제39기(전기) 예일회계법인 적정 해당사항 없음 (연결기준)수익인식의 적정성(별도기준)수익인식의 적정성 제38기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (연결기준)연결이연법인세 부채의 측정(별도기준)판매보증충당부채 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제40기(당기) 우리회계법인 분 ·반기재무제표검토. 개별재무제표 및 연결재무제표 등에 관한 감사 500 3,800 160 572 제39기(전기) 예일회계법인 분 ·반기재무제표검토. 개별재무제표 및 연결재무제표 등에 관한 감사 300 3,700 300 3,462 제38기(전전기) 대주회계법인 분 ·반기재무제표검토. 개별재무제표 및 연결재무제표 등에 관한 감사 570 3,820 570 3,834 ※보수단위: 백만원※ 2024.01월~03월 동안 실제수행기간 동안의 보수 및 시간입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기(당기) - - - - - 제39기(전기) - - - - - 제38기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구와 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 12월 11일 감사인측 : 업무수행이사회사측: 감사위원회 및 주요경영진 서면 핵심감사사항 선정 및 감사절차계획 보고 2 2021년 03월 08일 감사인측 : 업무수행이사회사측: 감사위원회 및 주요경영진 서면 외부감사 및 내부회계관리제도 감사결과 보고 3 2021년 12월 07일 감사인측 : 업무수행이사회사측: 감사위원회 및 주요경영진 서면 핵심감사사항 선정 및 감사 절차계획 보고 4 2022년 02월 22일 감사인측 : 업무수행이사회사측: 감사위원회 및 주요경영진 서면 외부감사 및 내부회계관리제도 감사진행상황 보고 5 2022년 03월 11일 감사인측 : 업무수행이사회사측: 감사위원회 및 주요경영진 서면 외부감사 및 내부회계관리제도 감사결과 보고 6 2022년 12월 11일 감사인측 : 업무수행이사회사측: 감사위원회 및 주요경영진 서면 핵심감사사항 선정 및 감사 절차계획 보고 7 2023년 02월 01일 감사인측 : 업무수행이사회사측: 감사위원회 및 주요경영진 서면 독립성 및 관련 사항에 대한 진술 8 2023년 03월 13일 감사인측 : 업무수행이사회사측: 감사위원회 및 주요경영진 서면 외부감사 및 내부회계관리제도 감사진행결과 보고 9 2023년 04월 26일 감사인측 : 업무수행이사회사측: 감사위원회 및 주요경영진 구두 감사계획 및 핵심감사사항 등의 협의 10 2024년 12월 04일 감사인측 : 업무수행이사회사측: 감사위원회 및 주요경영진 구두 내부회계관리제도 설계 및 운영평가에 관한 감사진행사항, 중간감사진행상황 및 주요 이슈사항 협의 11 2024년 02월 19일 감사인측 : 업무수행이사회사측: 감사위원회 및 주요경영진 서면 핵심감사사항에 대한 감사진행사항, 기말감사진행상황 및 감사결과에 대한 협의 12 2024년 04월 26일 감사인측 : 업무수행이사회사측: 감사위원회 및 주요경영진 비대면 2024년도 1분기 검토 결과에 대한 보고 마. 의견불일치 조정협의회 주요 협의내용-해당사항 없습니다. 바. 종속회사 감사의견 당기를 포함한 최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 사. 회계감사인의 변경 당사는 2023년 2월 3일, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조에 의하여 제39기~제41기(2023.1.1~2025.12.31) 3사업연도에 대한 외부감사인을 예일회계법인으로 선임(자율선임)하였습니다.당사는 2023년 11월 13일, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거 제40기~제42기(2024.1.1~2026.12.31) 3사업연도에 대한 외부감사인을 우리회계법인으로 지정받았습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 - 감사인은 제39기 당사의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 및 검토의견 사업연도 회계감사인 감사 및 검토의견 제39기 예일회계법인 (감사의견)회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제38기 대주회계법인 (감사의견)회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제37기 대주회계법인 (감사의견)회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사와 3인의 사외이사로 총 6명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회가 운영되고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 그 변동현황> (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - 주1. 당사는 본 공시서류 작성기준일(2024년 03월 31일)로부터 공시서류제출일(2024년 05월 16일)까지 사외이사의 변동이 없습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 구 분 주 요 내 용 구성 제39조(이사회의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성한다. 소집 및 의장 제39조(이사회의 구성과 소집)② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2 일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 결의방법 제40조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 의사록결정 제41조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.