피에이치에이 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 평화정공주식회사("당사")는 1985년 4월 11일 설립되어, 자동차부품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구시 달서구 성서산업단지에 본사를 두고 있고,중국, 인도, 슬로바키아, 체코, 미국에 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2001년 12월 11일 주식을 코스닥시장에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 10,500백만원이고, 주요 주주는 피에이치씨(주)(구, 평화크랏치공업(주))(26.07%), 김상태(16.03%), 피에이치아이(주)(12.53%) 등으로 구성되어 있습니다.보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말

소재지	지분율(%)	소재지	지분율(%)

(주)에이에스티	한국	100%	한국	100%

태창평화정공기차배건(유)	중국	100%	중국	100%

북경평화정공기차부건(유)	중국	100%	중국	100%

염성평화정공기차배건(유)	중국	100%	중국	100%

PHA India PVT Ltd	인도	100%	인도	100%

PHA America Inc	미국	100%	미국	100%

PHA Czech s.r.o	체코	100%	체코	100%

PHA Slovakia s.r.o	슬로바키아	100%	슬로바키아	100%

(주)PHA E	한국	100%	한국	100%

2. 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고) 에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 작성일인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 수익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 작성된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보 연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 각 사업본부별 내역은 다음과 같습니다.

사업본부	구분	소유지분율	결산월	지역	주요 제품 유형

평화정공㈜	지배기업	12월	한국	도어모듈, 렛지, 힌지 등

(주)에이에스티	종속기업	100%	12월	한국	프레스부품, 금형

북경평화정공기차부건(유)	종속기업	100%	12월	중국	도어모듈, 렛지 등

태창평화정공기차배건(유)	종속기업	100%	12월	중국	렛지, 힌지 등

염성평화정공기차배건(유)	종속기업	100%	12월	중국	힌지, 스크라이커 등

PHA India PVT Ltd	종속기업	100%	3월	인도	렛지, 힌지 등

PHA America INC	종속기업	100%	12월	미국	도어모듈, 렛지 등

PHA Czech s. r. o	종속기업	100%	12월	체코	도어모듈, 렛지, 힌지 등

PHA Slovakia s.r.o	종속기업	100%	12월	슬로바키아	도어모듈

(주)PHA E	종속기업	100%	12월	한국	Acturator 등

(2) 부문별 매출액 및 분기순손익에 관한 정보

① 당분기 (단위:천원)

사업 본부	3분기	누적

매출액	분기순이익(손실)	매출액	분기순이익(손실)

평화정공㈜	152,443,319	(1,373,965)	488,578,380	12,111,228

(주)에이에스티	15,759,503	(103,411)	50,230,716	689,483

북경평화정공기차부건(유)	45,588,223	(2,500,691)	144,709,157	(5,284,805)

태창평화정공기차배건(유)	20,499,209	1,620,887	65,996,253	8,385,583

염성평화정공기차배건(유)	12,732,413	(593,025)	44,757,071	(574,698)

PHA India PVT Ltd	22,748,563	1,315,710	65,067,296	1,705,487

PHA America INC	26,974,757	410,972	83,033,030	1,035,659

PHA Czech s. r. o	22,229,345	553,606	76,372,902	1,147,098

PHA Slovakia s.r.o	19,958,271	1,127,329	66,552,359	332,460

(주)PHA E	12,511,324	(466,453)	37,923,464	(650,910)

소 계	351,444,926	(9,041)	1,123,220,627	18,896,585

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(77,172,251)	1,931,918	(244,560,102)	2,579,328

합 계	274,272,676	1,922,876	878,660,526	21,475,912

② 전분기 (단위:천원)

사업본부	3분기	누적

매출액	분기순이익(손실)	매출액	분기순이익(손실)

평화정공㈜	146,984,105	4,893,642	444,477,480	11,444,717

(주)에이에스티	14,398,980	(427,027)	47,521,835	(1,797,075)

북경평화정공기차부건(유)	45,360,622	552,396	162,540,468	12,990,698

태창평화정공기차배건(유)	18,242,742	1,345,793	63,224,728	5,964,002

염성평화정공기차배건(유)	10,672,388	(228,014)	40,807,985	429,282

PHA India PVT Ltd	20,330,574	(403,495)	58,836,777	1,353,799

PHA America INC	30,944,987	795,461	83,986,655	1,823,574

PHA Czech s. r. o	24,110,902	(923,110)	60,425,038	(1,404,218)

PHA Slovakia s.r.o	17,000,100	(172,967)	51,335,336	970,494

(주)PHA E	10,150,416	956,426	26,708,519	232,483

소 계	338,195,816	6,389,105	1,039,864,822	32,007,756

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(74,560,541)	(135,082)	(216,882,052)	2,005,660

합 계	263,635,275	6,254,023	822,982,770	34,013,416

(3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위:천원)

사업 본부	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

평화정공㈜	502,714,238	218,187,293	547,489,787	273,055,752

(주)에이에스티	41,720,557	27,071,149	48,741,265	34,781,340

북경평화정공기차부건(유)	113,393,490	68,944,654	143,343,374	89,970,192

태창평화정공기차배건(유)	83,881,298	34,124,329	80,099,441	35,520,043

염성평화정공기차배건(유)	33,904,860	28,347,199	36,914,159	30,282,688

PHA India PVT Ltd	60,665,858	33,879,741	69,077,057	42,021,206

PHA America INC	23,367,224	17,130,449	30,400,957	24,778,416

PHA Czech s. r. o	33,121,830	25,209,646	33,913,480	26,813,739

PHA Slovakia s.r.o	28,247,704	21,329,609	30,582,668	23,710,757

(주)PHA E	19,044,724	15,505,065	17,395,526	16,189,109

소 계	940,061,783	489,729,135	1,037,957,714	597,123,242

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(126,583,799)	(111,051,361)	(152,946,965)	(133,289,533)

합 계	813,477,984	378,677,774	885,010,749	463,833,709

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액 (단위:천원)

사업본부	지역	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

평화정공㈜	한국	152,443,319	488,578,380	146,984,105	444,477,480

(주)에이에스티	한국	15,759,503	50,230,716	14,398,980	47,521,835

북경평화정공기차부건(유)	중국	45,588,223	144,709,157	45,360,622	162,540,468

태창평화정공기차배건(유)	중국	20,499,209	65,996,253	18,242,742	63,224,728

염성평화정공기차배건(유)	중국	12,732,413	44,757,071	10,672,388	40,807,985

PHA India PVT Ltd	인도	22,748,563	65,067,296	20,330,574	58,836,777

PHA America INC	미국	26,974,757	83,033,030	30,944,987	83,986,655

PHA Czech s. r. o	체코	22,229,345	76,372,902	24,110,902	60,425,038

PHA Slovakia s.r.o	슬로바키아	19,958,271	66,552,359	17,000,100	51,335,336

(주)PHA E	한국	12,511,324	37,923,464	10,150,416	26,708,519

소 계	351,444,926	1,123,220,627	338,195,816	1,039,864,822

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(77,172,251)	(244,560,102)	(74,560,541)	(216,882,052)

합 계	274,272,676	878,660,526	263,635,275	822,982,770

(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액 (단위:천원)

사업 본부	지역	비유동자산

당분기말	전기말

평화정공㈜	한국	154,688,275	167,910,478

(주)에이에스티	한국	20,311,436	22,736,767

북경평화정공기차부건(유)	중국	33,459,303	36,852,376

태창평화정공기차배건(유)	중국	34,129,611	32,529,298

염성평화정공기차배건(유)	중국	9,952,860	10,421,363

PHA India PVT Ltd	인도	28,689,042	34,252,063

PHA America INC	미국	3,724,280	4,805,497

PHA Czech s. r. o	체코	14,090,514	15,434,391

PHA Slovakia s.r.o	슬로바키아	13,277,893	14,520,299

(주)PHA E	한국	8,202,021	6,742,403

소 계	320,525,235	346,204,935

내부거래제거 및 회계차이조정 등	(7,512,703)	(8,593,711)

합 계	313,012,532	337,611,224

5. 금융상품의 범주별 구분 및 수준별 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재의 금융자산의 범주별 장부가액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

장부가액

현금및현금성자산	-	78,397,294	-	-	78,397,294

유동매출채권및기타채권	-	189,069,346	-	-	189,069,346

유동기타금융자산	-	1,609,311	-	3,755	1,613,066

매도가능금융자산	-	-	69,342,562	-	69,342,562

비유동기타금융자산	-	3,019,910	-	-	3,019,910

계	-	272,095,861	69,342,562	3,755	341,442,178

순손익(당분기)

이자수익	-	881,492	-	-	881,492

외환손익	-	6,779,075	-	-	6,779,075

기타손익	-	(666)	135,186	-	134,519

당기손익 소계	-	7,659,901	135,186	-	7,795,087

기타포괄손익	-	-	3,804	-	3,804

계	-	7,659,901	138,990	-	7,798,891

② 전기말 (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

장부가액

현금및현금성자산	-	63,539,600	-	-	63,539,600

유동매출채권및기타채권	-	255,543,858	-	-	255,543,858

유동기타금융자산	-	2,394,515	-	177,705	2,572,220

매도가능금융자산	-	-	69,341,297	-	69,341,297

비유동기타금융자산	-	2,887,071	-	-	2,887,071

계	-	324,365,044	69,341,297	177,705	393,884,046

순손익(전분기)

이자수익	-	724,744	-	-	724,744

외환손익	-	8,271,877	-	-	8,271,877

기타손익	-	(3,394)	122,206	-	118,812

당기손익 소계	-	8,993,227	122,206	-	9,115,433

기타포괄손익	-	-	(15,217)	-	(15,217)

계	-	8,993,227	106,988	-	9,100,215

(2) 보고기간 종료일 현재의 금융부채의 범주별 장부가액과 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 장부가액 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

유동매입채무및기타채무	-	155,724,672	155,724,672	-	183,361,704	183,361,704

단기차입금	-	134,700,752	134,700,752	-	137,953,737	137,953,737

유동기타금융부채	-	15,869,831	15,869,831	-	18,259,244	18,259,244

유동성장기차입금	-	-	-	-	13,207,867	13,207,867

장기차입금	-	9,347,622	9,347,622	-	12,051,147	12,051,147

비유동기타금융부채	-	180,180	180,180	-	427,069	427,069

소계	-	315,823,057	315,823,057	-	365,260,768	365,260,768

② 순손익 (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

순손익

이자비용	-	(2,994,497)	(2,994,497)	-	(3,107,858)	(3,107,858)

외환손익	-	(11,016,954)	(11,016,954)	-	(5,228,407)	(5,228,407)

기타손익	(21,150)	-	(21,150)	(606,300)	-	(606,300)

당기손익 소계	(21,150)	(14,011,451)	(14,032,601)	(606,300)	(8,336,264)	(8,942,564)

(3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정된 금융자산

- 매도가능금융자산	66,702,775	66,702,775	66,697,755	66,697,755

공정가치로 측정된 금융자산 소계	66,702,775	66,702,775	66,697,755	66,697,755

상각후원가로 측정된 금융자산(주2)

- 현금및현금성자산	78,397,294	78,397,294	63,539,600	63,539,600

- 매출채권및기타채권	189,069,346	189,069,346	255,543,858	255,543,858

- 유동성기타금융자산	1,613,066	1,613,066	2,572,220	2,572,220

- 비유동성기타금융자산	3,019,910	3,019,910	2,887,071	2,887,071

상각후원가로 측정된 금융자산 소계	272,099,616	272,099,616	324,542,749	324,542,749

원가로 측정된 금융자산

- 매도가능금융자산	2,639,787	(주1)	2,643,542	(주1)

원가로 측정된 금융자산 소계	2,639,787	(주1)	2,643,542	(주1)

금융자산 합계	341,442,178	338,802,391	393,884,046	391,240,504

금융부채

상각후원가로 측정된 금융부채(주2)

- 매입채무및기타채무	155,724,672	155,724,672	183,361,704	183,361,704

- 차입금	144,048,373	144,048,373	163,212,751	163,212,751

- 유동성기타금융부채	15,869,831	15,869,831	18,259,244	18,259,244

- 비유동성기타금융부채	180,180	180,180	427,069	427,069

상각후원가로 측정된 금융부채 소계	315,823,057	315,823,057	365,260,768	365,260,768

금융부채 합계	315,823,057	315,823,057	365,260,768	365,260,768

(주1) 시장성 없는 지분증권 등으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치가 없습니다.(주2) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 근사치입니다.

(4) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

금융자산

매도가능금융자산

- 쌍용자동차(주) 지분상품	304,224	-	-	304,224

- 피에이치씨(주) 지분상품	-	-	66,398,551	66,398,551

계	304,224	-	66,398,551	66,702,775

전기말

금융자산

매도가능금융자산

- 쌍용자동차(주) 지분상품	299,204	-	-	299,204

- 피에이치씨(주) 지분상품	-	-	66,398,551	66,398,551

계	299,204	-	66,398,551	66,697,755

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

다음은 '수준3'으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.

미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 '수준3'으로 분류하였습니다.

(6) 금융상품의 상계상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다.

6. 현금및현금성자산 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	61,200	52,232

원화예금	16,069,833	16,702,582

외화예금	62,266,261	46,784,785

합 계	78,397,294	63,539,599

7. 정부보조금 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초미사용잔액	-	-

당기수령액	235,951	316,663

당기사용액	235,951	316,663

기말미사용잔액	-	-

8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	187,188,984	-	234,412,136	-

미수금	1,880,362	-	21,131,722	-

합 계	189,069,346	-	255,543,858	-

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	189,105,090	255,579,602

대손충당금

매출채권	(20,893)	(20,892)

미수금	(14,852)	(14,852)

대손충당금 소계	(35,744)	(35,744)

매출채권및기타채권 순장부금액	189,069,346	255,543,858

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 매출채권및기타채권 발생일 기준으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	35,744	176,044

손상차손 인식(+)	-	35,744

채권제각(-)	-	(176,044)

기말금액	35,744	35,744

연결회사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 채권 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	3개월미만	6개월미만	1년미만	1년초과	합계

당분기말

매출채권	9,675,788	489,199	26,365	1,455,882	11,647,234

미수금	614,490	713,648	2,147,647	2,320,960	5,796,744

합계	10,290,278	1,202,847	2,174,012	3,776,842	17,443,979

전기말

매출채권	10,593,929	120,132	2,733,939	1,799,154	15,247,153

미수금	2,783,952	772,268	2,926,439	2,596,546	9,079,205

합계	13,377,881	892,400	5,660,378	4,395,700	24,326,359

(5) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 연결회사가 매출채권및기타채권과 관련하여 보유하고 있는 담보내역은 없습니다.

9. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

만기보유증권	3,755	-	177,705	-

장단기대여금	27,180	117,395	31,760	136,685

장기금융상품	-	5,000	-	5,000

보증금	1,480,670	2,897,515	2,295,703	2,745,386

기타당좌자산	101,460	-	67,052	-

합계	1,613,065	3,019,910	2,572,220	2,887,071

(2) 사용이 제한된 예금보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

10. 기타자산 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,744,647	-	2,668,169	-

선급비용	1,093,493	6,273,410	737,385	6,799,195

선급부가세	4,952,030	-	5,354,245	-

합 계	12,790,170	6,273,410	8,759,800	6,799,195

11. 재고자산 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	51,556,224	(2,820,265)	48,735,959	47,761,276	(1,289,174)	46,472,102

재공품	13,399,002	(1,631,215)	11,767,787	12,021,248	(35,117)	11,986,130

원재료	62,455,023	(1,360,323)	61,094,700	63,941,439	(624,796)	63,316,643

저장품	6,194,794	-	6,194,794	5,488,309	-	5,488,309

미착원재료	1,304,026	-	1,304,026	1,573,702	-	1,573,702

합 계	134,909,070	(5,811,803)	129,097,266	130,785,974	(1,949,087)	128,836,887

12. 매도가능금융자산 (1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	69,341,297	65,593,068

취득	-	770,442

평가이익(법인세 차감전)	5,019	3,306,705

처분	-	(328,918)

대체	(3,755)	-

기말	69,342,561	69,341,297

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능지분상품