디지아이 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 28 기 당분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지
제 27 기 전분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지
제 27 기 전기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 디지아이

1. 회사의 개요

주식회사 디지아이(이하 "당사")의 개요는 다음과 같습니다.

구분	내용

본사 주소	경기도 양주시 청담로 52

회사설립일	1991년 11월 28일

주요임원 및 대주주	대표이사 최동호, 대주주 최관수

사업자등록번호	127-81-18162

주요사업	텍스타일 및 잉크젯 프린터, 커팅플로터의 제조 및 판매

한국거래소가 개설한 코스닥시장 상장일	2001년 7월 20일

당사의 당분기말 현재 자본금은 4,500,000천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최관수	2,397,785	26.64

최동호	1,250,513	13.89

김용환	248,683	2.76

윤연수	150,000	1.67

합계	4,046,981	44.96

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경

(1) 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 금융상품의 분류 변경에 따른 최초 적용 누적 효과는 최초 적용일 현재 자본에 반영하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과같습니다.

금융상품의 분류와 측정기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

당사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다. 이에 따라 최초 적용일 현재 1,462백만원이 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

현금 및 현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	353,608	353,608

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	16,100,000	16,100,000

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	8,474,476	8,474,476

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	5,000	5,000

장기금융상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	1,461,630	1,461,630

파생상품을 제외한 금융자산 합계	26,394,714	26,394,714

금융자산의 손상

당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식하며, 매출채권, 계약자산과 리스채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 최초 인식시점부터 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

반품 ·환불 회계처리

이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 최초 적용일 현재 반품충당부채 143,394천원이 각각 환불부채 1,000,245천원과 반품제품회수권 856,851천원으로 재분류되었습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거할 때 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 인식 시, 외화를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날의 환율을 적용합니다.또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 상기 해석서의 제정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 2018년 9월 30일 현재 제ㆍ개정 및 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기업회계기준서

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 5백만원 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.리스제공자로서의 회계처리

당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.당사는 운용리스 또는 금융리스의 분류의 판단 등 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익'으로 표시합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 당사는 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해서 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별 및 수인인식 시점

당사는 잉크젯 및 텍스타일 프린터, 커팅플로터의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 변동대가

받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(3) 반품고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 재고자산 보유현황, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

디지아이	잉크젯 및 텍스타일 프린터	3,515,522	10,287,711	3,793,184	11,418,912

잉크(상품)	1,484,722	4,570,421	1,309,026	5,056,580

기타	345,746	1,384,280	517,318	1,666,657

부동산임대	182,490	546,591	183,343	550,029

합계	5,528,479	16,789,002	5,802,870	18,692,177

(3) 지역별 정보당사의 주요 유ㆍ무형자산은 국내에 소재하고 있으며 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	981,343	3,621,962	1,116,285	4,147,104

아시아	3,454,724	7,720,977	2,304,244	9,155,058

아메리카	514,744	2,771,272	1,396,310	2,477,014

유럽	508,139	2,522,693	955,981	2,831,330

기타	69,529	152,098	30,049	81,670

합계	5,528,479	16,789,002	5,802,870	18,692,177

(4) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지 하는 고객은 없습니다.

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

(단위 : 천원)

계정과목	내용	당분기말	전기말

단기금융자산	판매전용카드한도설정	500,000	2,000,000

한도금액 500,000천원의 판매전용카드와 관련하여 IBK기업은행에 정기예금 500,000천원(전기말 2,000,000천원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참고).

6. 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(단기금융자산)

정기예금(주1)	13,800,000	16,100,000

단기대여금	100,000	100,000

대손충당금	(100,000)	(100,000)

소 계	13,800,000	16,100,000

(기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	1,809,045	1,461,630

채무증권	1,510,094	-

소 계	3,319,139	1,461,630

(장기금융자산)

국공채	5,000	5,000

소 계	5,000	5,000

합 계	17,124,139	17,566,630

(주1) 판매카드계약과 관련하여 정기예금 500,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,182,150	-	10,576,468	-

대손충당금	(2,238,577)	-	(2,256,008)	-

미수금	13,931	1,335	13,931	1,335

대손충당금	(10,891)	(1,232)	(10,891)	(1,232)

현재가치할인차금	-	(103)	-	(103)

미수수익	122,570	-	166,899	-

대손충당금	(15,923)	-	(15,923)	-

보증금	-	10,107	-	10,107

합 계	8,053,261	10,107	8,474,476	10,107

(2) 신용위험 및 대손충당금제품 및 상품 매출과 관련하여, 과거 경험상 회수기일이 2년이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거의 대손경험율로 산출하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익

기초	2,256,008	12,123	15,923

대손상각비(환입)	(17,431)	-	-

제각	-	-	-

분기말	2,238,577	12,123	15,923

- 전분기 (단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익

기초	3,242,017	8,137	11,313

대손상각비(환입)	(255,158)	-	-

제각	(230,658)	-	-

분기말	2,756,201	8,137	11,313

8. 재고자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	405,594	(36,593)	369,001	395,802	(36,593)	359,209

상품	735,703	-	735,703	543,958	-	543,958

원재료	1,582,014	(34,779)	1,547,235	1,452,410	(34,779)	1,417,631

재공품	720,193	-	720,193	442,970	-	442,970

합계	3,443,504	(71,372)	3,372,132	2,835,140	(71,372)	2,763,768

(*) 당사는 재고자산을 순실현가능가치로 평가하고 있으며, 원가와의 차이를 평가 충당금으로 반영하고 있습니다.(**) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 하락으로 인 한 재고자산 평가손실은 없으며, 전기 중 순실현가능가치의 하락으로 인한 재 고자산 평가손실 23,394천원이 가산되었습니다.

9 . 기 타포괄손익금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익금융자산 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권-상장주식	1,309,010	1,461,630

채무증권	1,510,094	-

지분증권-비상장주식	5,400,035	4,900,000

손상차손누계액	(4,900,000)	(4,900,000)

계	3,319,139	1,461,630

(2) 기타포괄손익금융자산 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	1,461,630	-

취득	2,000,032	1,421,365

처분	-	-

공정가치금융자산	(142,523)	40,265

기말	3,319,139	1,461,630

10 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	20,885,233	20,663,660

감가상각누계액	(7,910,947)	(7,624,065)

손상차손누계액	(182,612)	(182,612)

장부가액	12,791,674	12,856,983

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	12,856,983	12,837,126

취득	225,101	200,589

처분	(3,267)	-

대체	-	(4)

감가상각	(287,143)	(271,651)

분기말	12,791,674	12,766,060

11. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	10,036,621	10,036,621

감가상각누계액	(1,029,227)	(929,115)

장부가액	9,007,394	9,107,506

(*) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	9,107,506	9,240,988

감가상각	(100,112)	(100,112)

분기말	9,007,394	9,140,876

12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	1,500,823	1,450,499

상각누계액	(723,198)	(694,266)

손상차손누계액	(242,830)	(242,830)

장부가액	534,795	513,403

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	513,403	515,046

취득	50,324	26,296

대체	-	-

손상차손환입	-	-

처분	-	(20,610)

상각	(28,932)	(27,602)

분기말	534,795	493,130

13. 매 입 채 무 및기 타채무(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	995,381	-	1,061,310	-

미지급금	504,542	-	39,889	-

미지급비용	103,829	-	240,522	-

임대보증금	17,000	919,697	17,000	993,652

합계	1,620,752	919,697	1,358,721	993,652

14. 차 입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	28,158	332,223

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내용	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

역구매대출	IBK기업은행	-	28,158	217,325

수출환어음	IBK기업은행	-	-	114,898

합 계	28,158	332,223

15. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

판매보증충당부채	427,035	-	427,035	479,438	-	479,438

반품충당부채(*)	-	-	-	143,394	-	143,394

합 계	427,035	-	427,035	622,832	-	622,832

(*) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품충당부채 기초금액이 반품제품회수권과 환불부채로 재분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초	사용액	전입액	분기말

판매보증충당부채	479,438	(262,968)	210,565	427,035

반품충당부채	143,609	(143,609)	-	-

(*) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 반품충당부채 기초금액이 반품제품회수권과 환불부채로 재분류되었습니다.

- 전분기 (단위 : 천원)

구분	기초	사용액	전입액	분기말

판매보증충당부채	424,374	(231,334)	274,177	467,217

반품충당부채	143,609	-	-	143,609

16 . 이 연수익(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정부보조금 관련 이연수익(주1)	53,901	43,713

(주1) 산업기술 혁신사업과 관련한 디지털 프린팅 시스템 및 공정기술 개발을 위해 정부로부터 수취한 정부보조금입 니 다.

17. 퇴직급여제도 당사는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 동 연금제도에따라 당해 회계기간중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여 항목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여로 비용화된 금액은 각각 310,135천원 및 267,177천원 입니다.

18. 우발부채와 주요 약정사항 ( 1) 당사는 IBK기업은행과 수금업무대행을 위하여 판매전용카드계약을 체결하였는 바, 판매한도액은 500백만원입니다. 구매기업이 대금결제일에 카드대금을 상환하지 않은 경우 당사가 구매기업을 대신하여 상환해야 할 의무가 있으며, 정기예금 500백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	대출종류	통화	한도	실행금액

당분기말	전기말

IBK기업은행	매입외환 US	USD	-	56,856	114,898

판매카드대금	KRW	500,000	28,158	287,325

기타약정	USD	300,000	56,856	-

신한은행	기타약정	USD	-	-	237,360

※ 신한은행 L/C 한도 USD 2,000,000은 2018년 6월 29일 만기 종료되었으며. IBK 기업은행과 L/C 한도는 2018년 7월 2일 USD 300,000로 신규 약정하였습니다.

19. 매 출 액(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	3,647,974	10,834,103	4,000,673	12,070,981

상품매출	1,698,015	5,408,308	1,618,854	6,071,167

임대수익	182,490	546,591	183,343	550,029

합계	5,528,479	16,789,002	5,802,870	18,692,177

20. 판매비와 관리비

(1) 당분기 및 전분기의 판매비 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	118,179	351,861	92,031	277,058

퇴직급여	11,787	30,285	8,744	26,397

복리후생비	18,849	53,457	13,194	44,895

여비교통비	1,371	6,222	1,220	3,079

세금과공과	10,683	11,883	5,657	6,640

접대비	6,421	20,089	5,691	15,246

차량유지비	1,066	2,639	1,029	2,803

소모품비	853	2,908	897	2,383

도서인쇄비	27	79	-	319

수도광열비	258	670	194	577

전력비	3,770	11,427	3,456	11,069

보험료	-	1,485	-	-

지급수수료	3,663	12,768	4,218	13,127

통신비	2,353	7,011	2,032	8,242

수선비	140	878	266	451

교육훈련비	1,344	1,419	675	3,725

보관비	8,699	8,699	-	-

견본비	12,896	8,699	15,940	56,899

운반비	17,445	58,424	20,713	62,939

광고선전비	10,030	28,977	9,238	33,552

수출제비용	78,237	278,190	104,390	300,497

해외시장개척비	190,522	735,685	128,781	663,653

판매보증비	119,802	210,565	106,726	274,176

합 계	618,395	1,875,307	525,092	1,807,727

(2) 당분기 및 전분기의 관리비 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	148,999	446,397	155,995	466,985

직원급여	196,553	626,181	197,363	553,865

잡급	14,579	27,556	-	12,423

퇴직급여	40,586	125,930	34,575	103,902

복리후생비	46,956	143,951	49,680	130,119

여비교통비	3,659	11,593	4,517	15,475

세금과공과	28,519	56,164	27,450	59,081

접대비	12,255	33,032	10,535	34,674

차량유지비	6,562	19,496	5,657	17,510

소모품비	6,739	23,754	7,453	15,326

대손상각비(환입)	26,251	(17,431)	(89,634)	(255,158)

도서인쇄비	668	3,841	424	4,420

수도광열비	490	1,361	407	1,146

전력비	7,178	22,211	7,340	21,565

보험료	7,754	22,162	8,343	23,010

감가상각비	28,901	81,804	25,263	71,141

지급수수료	42,631	151,037	30,461	132,990

통신비	3,865	14,857	5,612	17,053

수선비	2,704	14,425	3,347	5,756

무형자산상각비	9,330	28,932	9,328	27,602

교육훈련비	1,531	5,651	560	4,838

운반비	4,716	10,800	2,472	2,472

광고선전비	3,476	10,676	3,600	8,363

합 계	644,902	1,864,380	500,748	1,474,558

21. 금융이익 및 금융원 가

(1) 당분기 및 전분기의 금융이익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

단기금융자산	83,912	233,408	71,977	199,459

만기보유금융자산(국공채)	25	72	25	72

기타포괄손익금융자산(채무증권)	248	3,336	-	-

매출채권및기타채권	1,160	3,441	1,160	3,451

합계	85,345	240,257	73,162	202,982

(2) 당분기 및 전분기의 금융원가의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

단기차입금	282	1,276	61	134

매입채무및기타채무	4,115	11,830	3,775	11,281

합계	4,397	13,106	3,836	11,415

22. 기타영업외이 익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외이익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	19,598	-	4,723

외환차익	70,122	259,859	39,991	174,522

외화환산이익	(98,538)	197,795	31,259	112,743

손상차손환입	-	-	-	32,841

배당금수익	-	29,350	-	-

정부보조금으로인한 이익	26,000	26,000	-	-

잡이익	359	54,379	17,183	19,870

합계	(2,057)	586,981	88,433	344,699

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	10,267	150,376	90,288	368,730

외화환산손실	8,571	43,553	(77,188)	201,602

유형자산처분손실	-	666	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	350

잡손실	27	89	1,994	2,105

합계	18,865	194,684	15,094	572,787

23. 주당손익(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	22,317,521	234,223,969	389,649,585	847,641,497

유통보통주식수	8,902,669	8,902,669	8,896,669	8,896,669

기본 및 희석주당순이익(손실)(*1)	3	26	44	95

(*1) 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

24. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업으로부터 창출된 현금

1) 당기순이익	234,234	847,641

2) 손익항목의조정

이자비용	13,106	11,415

외화환산손실	43,553	201,602

감가상각비	387,256	371,763

무형자산상각비	28,932	27,602

유형자산처분손실	666	-

대손상각비(환입)	(17,431)	(255,158)

무형자산처분손실	-	351

판매보증비	210,565	274,176

이자수익	(240,256)	(202,982)

배당금수익	(29,350)	-

임대매출	(11,991)	(11,289)

외화환산이익	(198,795)	(112,743)

유형자산처분이익	(19,598)	(4,723)

무형자산손상차손환입	-	(32,841)

정부보조금으로인한 이익	(26,000)	-

소 계	140,657	267,173

3) 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	547,069	(106,952)

미수금의 감소(증가)	-	1,446

재고자산의 감소(증가)	(608,365)	419,901

선급금의 감소(증가)	(242,946)	(178,050)

선급비용의 감소(증가)	(779)	5,083

부가세선급금의 감소(증가)	(1,808)	(88,884)

법인세자산의 감소(증가)	(1,348)	16,247

매입채무의 증가(감소)	(65,285)	1,020

미지급금의 증가(감소)	466,500	360,465

미지급비용의 증가(감소)	(136,693)	(39,646)

정부보조금의 증가(감소)	10,188	38,564

예수금의 증가(감소)	75,327	16,298

선수금의 증가(감소)	(119,359)	(5,579)

판매보증충당부채의 감소	(262,968)	(231,334)

소 계	(340,467)	208,579

합 계	34,424	1,323,393

25 . 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구분	회사명

기타특수관계자	(주)디지아이라이트, (주)딜리

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	당분기	전분기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

(주)디지아이라이트	3,441	-	7,771	-

(주)딜리	478,292	-	1,817,681

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채권

단기대여금(주1)	기타채권

(주)디지아이라이트	100,000	30,254

- 전기말 (단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채권

단기대여금(주1)	기타채권

(주)디지아이라이트	100,000	26,814

(주1) 단기대여금은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	468,226	476,255

퇴직급여	69,996	65,237

합계	538,22	541,492

26. 금융자 산 (1) 당분기말 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

금융자산

매출채권및기타채권	8,063,367	-	-

단기금융자산	14,600,000	-	-

장기금융자산

채무증권	5,000	1,510,094	-

지분증권	-	1,809,045	-

합 계	22,668,367	3,319,139	-

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	2,540,449

차입금	-	-	28,158

합 계	-	-	2,568,607

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	만기보유금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

금융자산

매출채권및기타채권	8,484,582	-	-	-

단기금융자산	16,100,000	-	-	-

장기금융자산	-	5,000	1,461,630	-

합 계	24,584,582	5,000	1,461,630	-

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	2,352,373

차입금	-	-	-	332,223

합 계	-	-	-	2,684,596

(2) 금융자산의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치