디지아이 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제26기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제26기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제25기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지
제25기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
주식회사 디지아이

1. 회사의 개요

주식회사 디지아이(이하 "당사")의 개요는 다음과 같습니다.

구분	내용

본사(주1)	경기도 양주시 청담로 52

회사설립일	1991년 11월 28일

주요임원 및 대주주	대표이사 최동호, 대주주 최관수

사업자등록번호	127-81-18162

주요사업	텍스타일플로터, 잉크젯플로터 및 커팅플로터의 제조 및 판매

한국거래소가 개설한 코스닥시장 상장일	2001년 7월 20일

(주1) 당사는 2016년 7월 26일에 '경기도 양주시 평화로 1479번길 48 (덕계동)'에서 주사업장으로 본사주소를 변경하였습니다.

당사의 당반기말 현재 자본금은 4,500,000천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최관수	2,397,785	26.64

최동호	1,250,513	13.89

김용환	248,683	2.76

윤연수	200,000	2.22

합계	4,096,981	45.51

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사는 전기 중 종속기업인 주식회사 디지아이라이트의 지분을 처분하여 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니하므로 당반기의 재무제표는 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)이며, 비교 표시목적으로 첨부한 전반기의 재무제표는 연결재무제표입니다중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.(2) 전반기 포괄손익계산서 계정과목의 재분류당사는 당반기 포괄손익계산서와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전반기 포괄손익계산서의 일부 계정과목을 당반기 포괄손익계산서의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 재고자산 보유현황, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 재화 및 용역	당반기	전반기

디지아이	잉크젯 및 텍스타일 프린터	5,967,481	6,936,187

잉크(상품)	3,493,916	4,266,105

기타	873,689	698,141

부동산임대	69,714	189,497

합계	10,404,800	12,089,930

(3) 지역별 정보당사의 주요 유ㆍ무형자산은 국내에 소재하고 있으며 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내매출	2,730,201	3,195,180

아시아	4,265,690	5,706,960

아메리카	1,726,649	1,912,358

유럽	1,543,939	1,194,705

기타	138,321	80,727

합계	10,404,800	12,089,930

(4) 주요고객에 대한 정보당사 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 당반기에 (주)에이치알티(1,412백만원), Vistalogics (1,050백만원)이 있으며, 전반기에 Copatra Graphics(1,619백만원), (주)에이치알티(1,436백만원), Konica Minolta (1,226백만원)이 있습니다.

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내용	당반기말	전기말

단기금융상품	판매전용카드한도설정	2,000,000	2,000,000

한도금액 2,000,000천원의 판매전용카드와 관련하여 기업은행에 정기예금 2,000,000천원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참고).

6. 금융자산당반기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

(단기금융자산)

정기예금(주1)	16,500,000	18,300,000

단기대여금	100,000	100,000

대손충당금	(100,000)	(100,000)

소계	16,500,000	18,300,000

(장기금융자산)

만기보유금융자산(국공채)	6,610	6,610

합계	16,506,610	18,306,610

(주1) 판매카드계약과 관련하여 정기예금 2,000,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,639,038	-	11,537,400	-

대손충당금	(3,148,013)	-	(3,237,703)	-

미수금	24,086	2,670	265	2,670

대손충당금	-	(2,339)	-	(2,339)

현재가치할인차금	-	(331)	-	(331)

미수수익	160,061	-	198,571	-

대손충당금	(9,267)	-	(9,267)	-

보증금	-	10,107	-	10,107

합계	7,665,905	10,107	8,489,266	10,107

(2) 신용위험 및 대손충당금제품 및 상품 매출과 관련하여, 과거 경험상 회수기일이 2년이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거의 대손경험율로 산출하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익

기초	3,237,703	2,339	9,267

대손상각비	94,884	-	-

제각	(184,574)	-	-

반기말	3,148,013	2,339	9,267

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	2,229,556	2,849

대손상각비	420,176	-

반기말	2,649,732	2,849

8. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	1,400,116	(112,929)	1,287,187	1,479,660	(112,929)	1,366,731

상품	691,744	(5,981)	685,763	757,171	(5,981)	751,190

원재료	2,315,983	(39,806)	2,276,177	1,735,111	(39,806)	1,695,305

재공품	621,799	-	621,799	828,681	(53,566)	775,115

합계	5,029,642	(158,716)	4,870,926	4,800,623	(212,282)	4,588,341

(주1) 당사는 매월말을 기준으로 월별로 재고실사를 실시하고 있으며, 재고실사시에는 자재부서 및 회계부서의 입회하에 각 재고창고별 담당자들과 재고실사를 실시하고있습니다. 당반기말 재고실사는 6월 30일 자체실시하였습니다.

당반기에 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실환입액 53,566천원이 차감되어있으며, 전반기에는 순실현가능가치의 하락으로 인한 재고자산평가손실 107,606천원이 가산되었습니다. 9. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	315,379	462,434

선급비용	16,276	16,475

부가세선급금	396,504	359,471

합계	728,159	838,380

10. 매도가능금융자산

당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	지분율	최초취득원가	손상차손누계액	장부가액

지분상품

비상장주식	1.6%	4,900,000	4,900,000	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	지분율	최초취득원가	손상차손누계액	장부가액

지분상품

비상장주식	1.6%	4,900,000	4,900,000	-

11. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	8,202,813	-	-	8,202,813

건물 및 구축물	6,741,002	(2,232,580)	-	4,508,422

기계장치	2,532,886	(2,161,343)	(182,612)	188,931

차량운반구	402,239	(378,726)	-	23,513

기타유형자산	2,505,701	(2,364,863)	-	140,838

건설중인자산	52,020	-	-	52,020

합계	20,436,661	(7,137,512)	(182,612)	13,116,537

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,786,192	-	-	4,786,192

건물 및 구축물	7,254,566	(2,301,753)	-	4,952,813

기계장치	2,532,886	(2,105,121)	(182,612)	245,153

차량운반구	402,239	(372,434)	-	29,805

기타유형자산	2,505,701	(2,341,960)	-	163,741

건설중인자산	3,759,388	-	-	3,759,388

합계	21,240,972	(7,121,268)	(182,612)	13,937,092

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	반기말

토지	4,786,192	-	-	3,416,621	-	8,202,813

건물 및 구축물	4,952,813	3,077	-	(356,768)	(90,700)	4,508,422

기계장치	245,153	-	-	-	(56,222)	188,931

차량운반구	29,805	-	-	-	(6,292)	23,513

기타의유형자산	163,741	-	-	-	(22,903)	140,838

건설중인자산	3,759,388	1,896,566	-	(5,603,934)	-	52,020

합계	13,937,092	1,899,643	-	(2,544,081)	(176,117)	13,116,537

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	반기말

토지	4,786,192	-	-	-	-	4,786,192

건물 및 구축물	5,120,197	28,125	-	-	(97,981)	5,050,341

기계장치	323,771	15,174	-	-	(31,748)	307,197

차량운반구	56,964	-	-	-	(20,269)	36,695

기타의유형자산	250,922	19,264	-	-	(59,770)	210,416

건설중인자산	-	155,438	-	3,379,083	-	3,534,521

합계	10,538,046	218,001	-	3,379,083	(209,768)	13,925,362

(주1) 한국토지공사의 택지개발사업에 편입된 토지에 대한 보상으로 토지를 수령함에 따라 증가하였습니다.

12. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	5,647,607	4,389,014	10,036,621

감가상각누계액	-	(729,071)	(729,071)

장부금액	5,647,607	3,659,943	9,307,550

(전기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합 계

취득원가	5,530,792	1,801,874	7,332,666

감가상각누계액	-	(528,123)	(528,123)

장부금액	5,530,792	1,273,751	6,804,543

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장 부금액의 변동내용은 다음과 같습니다

(당반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	5,530,792	1,273,751	6,804,543

대체	116,815	2,427,266	2,544,081

감가상각비	-	(41,074)	(41,074)

반기말금액	5,647,607	3,659,943	9,307,550

(전반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	5,530,792	1,318,798	6,849,590

감가상각비	-	(22,523)	(22,523)

반기말금액	5,530,792	1,296,275	6,827,067

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	69,714	189,497

임대원가	(60,671)	(22,523)

합계	9,043	166,974

(4) 당사의 투자부동산의 공정가치는 장부가액과의 차이가 중요하지 않은 것으로 보아 별도의 공정가치평가를 실시하지 않았습니다.(5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

(6) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	관련내용

과목	구분	장부가액	설정금액	종류	금액	거래처

토지	쌍문동	5,559,697	1,200,000	임대보증금	1,000,000	LG전자(주)

건물	쌍문동	3,218,235

13. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합계

취득원가	194,618	721,281	518,495	1,434,394

상각누계액	(143,542)	-	(491,697)	(635,239)

손상차손누계액	-	(300,671)	-	(300,671)

장부금액	51,076	420,610	26,798	498,484

(전기말)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합계

취득원가	191,007	721,281	518,495	1,430,783

상각누계액	(127,381)	-	(456,595)	(583,976)

손상차손누계액	-	(300,671)	-	(300,671)

장부금액	63,626	420,610	61,900	546,136

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합계

기초금액	63,626	420,610	61,900	546,136

취득	3,611	-	-	3,611

상각비	(16,161)	-	(35,102)	(51,263)

반기말금액	51,076	420,610	26,798	498,484

(전반기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합계

기초금액	84,029	420,610	138,520	643,159

취득	5,599	-	7,545	13,144

대체	2,429	-	-	2,429

상각비	(16,991)	-	(44,634)	(61,625)

반기말금액	75,066	420,610	101,431	597,107

14. 매 입 채 무 및기 타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입매무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,668,072	-	1,886,343	-

미지급금	255,758	-	113,219	-

미지급비용	98,914	-	133,503	-

임대보증금	17,000	971,133	1,007,000	-

합계	2,039,744	971,133	3,140,065	-

15. 차 입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기차입금	15,858	422,740

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

수출환어음	기업은행	-	-	407,832

판매카드	기업은행	-	15,858	14,908

합계	15,858	422,740

16. 충당부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

판매보증충당부채	440,869	-	440,869	546,539	-	546,539

(2) 당반기 및 전반기 중 판매보증충당부채 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	사용액	전입액	반기말

판매보증충당부채	546,539	(158,037)	52,367	440,869

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	사용액	전입액	반기말

판매보증충당부채	542,038	(261,949)	321,047	601,136

17 . 이 연수익

당반기말 및 전기말 현재 이연수익의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

정부보조금 관련 이연수익(주1)	133,880	269,715

(주1) Chemical jet 전처리기와 연계된 섬유용 디지털 프린팅 시스템 및 공정 기술 개발을위해 정부로부터 수취한 정부보조금입 니 다.

18. 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	71,694	38,367

선수금	311,736	658,956

선수수익	28,849	-

합계	412,279	697,323

19. 퇴직급여제도 당사는 당반기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 동 연금제도에따라 당해 회계기간중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여 항목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 따라서 채무나 비용을 측정하기 위한 보험수리적 가정이필요없으며, 당반기 및 전반기 중 퇴직급여로 비용화된 금액은 각각 170,901천원 및 165,305천원 입니다.

20. 우발부채와 주요 약정사항 ( 1) 당사는 2007년 11월 28일 기업은행과 수금업무대행을 위하여 판매전용카드계약을 체결하였는 바, 판매한도액은 2,000백만원이며 구매기업이 대금결제일에 카드대금을 상환하지 않은 경우 당사가 구매기업을 대신하여 상환해야 할 의무가 있으며, 정기예금 2,000백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당사는 당반기말 현재 신한은행과 USD 2,000천불의 L/C 개설 약정을 맺고 있으며, 당반기말 현재 L/C 개설과 관련하여 사용금액은 USD 320천불입니다.

21. 자본금

당반기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 수권주식의 총수는 30백만주이며, 자본금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행주식수(주)	1주의 금액(원)	자본금

당반기말	9,000,000	500	4,500,000

전기말	9,000,000	500	4,500,000

22. 기타불입자본 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	8,851,902	8,851,902

자기주식처분이익	996,707	996,707

자기주식	(585,917)	(585,917)

합계	9,262,692	9,262,692

23. 이익잉여금과 배당금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,108,803	1,064,319

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	978,324	978,324

연구인력개발준비금(주3)	-	366,667

임의적립금	1,500,000	1,500,000

미처분이익잉여금	33,379,685	33,570,458

합계	36,966,812	37,479,768

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	37,479,768	38,147,197

지배기업주주지분 귀속 당기손익	(68,123)	734,819

배당금 지급	(444,833)	(444,833)

기말금액	36,966,812	38,437,183

(3) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,000,000주	103,331주	8,896,669주	50원	444,833

(전반기)

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,000,000주	103,331주	8,896,669주	50원	444,833

24. 매 출 액당반기와 전반기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	2,731,460	6,277,122	4,427,807	7,264,464

상품매출	1,987,316	4,057,964	2,136,166	4,635,969

임대수익	69,714	69,714	111,799	189,497

합계	4,788,490	10,404,800	6,675,772	12,089,930

25. 판매비와 관리비

(1) 당반기 및 전반기의 판매비 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	-	-	15,000	30,000

직원급여	57,621	123,422	95,756	187,727

퇴직급여	9,660	17,348	8,342	16,685

복리후생비	9,330	19,886	14,711	28,894

여비교통비	1,069	1,730	1,027	2,390

세금과공과	332	1,129	469	941

접대비	4,395	8,558	10,952	14,917

차량유지비	653	1,363	1,249	2,681

소모품비	6,016	6,656	567	1,099

도서인쇄비	-	15	278	323

수도광열비	120	252	160	277

전력비	2,112	5,539	2,590	6,979

지급수수료	3,835	9,234	3,594	21,806

통신비	2,406	4,961	2,909	5,178

수선비	30	61	340	340

교육훈련비	105	105	1,890	2,330

보관비	2,479	4,407	12,212	17,359

견본비	7,702	15,329	7,090	15,096

운반비	18,943	29,653	25,424	48,613

광고선전비	20,719	30,474	9,442	26,845

수출제비용	117,971	193,086	79,193	159,108

해외시장개척비	340,594	429,369	305,268	546,884

판매보증비	27,476	52,367	173,879	321,047

합계	633,568	954,944	772,342	1,457,519

(2) 당반기 및 전반기의 관리비 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	137,289	280,958	138,035	281,682

직원급여	153,337	298,275	145,111	292,080

잡급	5,691	11,921	6,649	11,382

퇴직급여	35,876	68,061	30,841	61,682

복리후생비	38,691	78,278	34,934	68,323

여비교통비	5,335	12,984	7,181	18,499

세금과공과	6,821	32,884	5,907	41,234

접대비	16,717	33,508	12,134	28,297

차량유지비	6,586	12,931	4,698	13,873

소모품비	4,558	8,564	1,840	4,608

대손상각비	(176,839)	94,884	216,938	420,203

도서인쇄비	662	3,331	545	6,510

수도광열비	(478)	562	(1,004)	4

전력비	(4,271)	16,853	6,687	21,238

보험료	5,154	12,589	6,910	13,897

감가상각비	(3,698)	21,530	32,603	70,147

지급수수료	43,611	106,939	46,916	102,465

통신비	5,604	11,247	5,729	9,621

수선비	2,473	4,977	10,825	13,174

무형자산상각비	22,534	51,263	30,672	61,625

교육훈련비	4,352	2,056	5,933	6,493

운반비	-	5,768	-	-

광고선전비	1,940	2,940	-	-

합계	311,945	1,173,303	750,084	1,547,037

26. 금융이익 및 금융원 가

(1) 당반기 및 전반기의 금융이익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

단기금융상품	70,377	152,708	108,304	207,560

매출채권및기타채권	1,721	3,441	358	388,514

만기보유금융자산	35	69	126	252

소계	72,133	156,218	108,788	596,326

기타:

매출채권및기타채권	(29,061)	-	-	-

단기차입금	-	-	(128)	-

소계	(29,061)	-	(128)	-

합계	43,072	156,218	108,660	596,326

(2) 당반기 및 전반기의 금융원가의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

단기차입금	3,844	8,865	5,330	10,358

매입채무및기타채무	1,235	1,236	7,632	15,357

소계	5,079	10,101	12,962	25,715

기타:

단기차입금	-	-	13,024	22,524

소계	-	-	13,024	22,524

합계	5,079	10,101	25,986	48,239

27. 기타영업외이 익 및 기타영업외비용

(1) 당반기 및 전반기의 기타영업외이익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	84,902	210,323	11,029	30,856

외화환산이익	60,447	127,245	137,398	268,431

정부보조금	-	-	14,630	14,630

잡이익	2,837	20,472	10,339	13,653

합계	148,186	358,040	173,396	327,570

(2) 당반기 및 전반기의 기타영업외비용의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	161,534	326,235	27,425	118,221

외화환산손실	(84,146)	121,299	(10,947)	15,773

기부금	-	-	-	3,000

잡손실	23	7,100	636	684

합계	77,411	454,634	17,114	137,678

28. 법인세

(1) 당반기 및 전반기의 법인세의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (주1)	10,829	(624,457)

법인세비용(이익)	10,829	(624,457)

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	988,240	808,828

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	999,069	184,371

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	10,829	(624,457)

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(57,293)	91,163

적용세 율 (당반기:11.0%, 전반기:11.0%)에 따른 세부담액	(6,302)	10,028

조정사항 :

비공제비용	1,675	890

세액공제	-	(589,059)

기타(세율차이 포함)	15,456	(46,316)

소 계	10,829	(624,457)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-

법인세비용(이익)	10,829	(624,457)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1)	-	-

(주1) 당반기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 적용세율에 따른 세부담은 없으므로 유효세율을 산정하지 아니였으며, 전반기에는 법인세이익이 발생하여 유효세율 표시를 생략하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	당기손익인식	당반기말

미수수익	(43,686)	8,473	(35,213)

대손충당금	710,711	22,851	733,562

재고자산평가손실	46,702	(11,784)	34,918

판매보증금충당부채	120,239	(23,248)	96,991

기타의대손충당금	24,626	-	24,626

매도가능증권감액손실	10,353	-	10,353

감가상각비	1,468	493	1,961

창업비상각	529	-	529

유형자산손상차손	40,175	-	40,175

무형자산손상차손	66,148	-	66,148

감가상각비(IFRS)	(7,565)	-	(7,565)

종업원급여	29,369	(7,610)	21,759

선수임대료	-	6,347	6,347

임대보증금	-	(6,351)	(6,351)

합계	999,069	(10,829)	988,240

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	당기손익인식	전기말

미수수익	(474,166)	430,480	(43,686)

대손충당금	467,596	243,115	710,711

재고자산평가손실	11,245	35,457	46,702

연구인력개발준비금	(80,667)	80,667	-

판매보증금충당부채	119,248	991	120,239

기타의대손충당금	734	23,892	24,626

매도가능증권감액손실	10,353	-	10,353

감가상각비	1,468	-	1,468

창업비상각	529	-	529

유형자산손상차손	40,175	-	40,175

무형자산손상차손	66,148	-	66,148

감가상각비(IFRS)	(7,565)	-	(7,565)

종업원급여	29,159	210	29,369

기타	114	(114)	-

합계	184,371	814,698	999,069

(4) 당반기말 및 전기말 현재 과세소득의 발생가능성 등을 고려하여 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

지분증권평가손실	4,900,000	4,900,000

29. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동

제품	(18,051)	(379,525)

재공품	287,926	217,195

상품	153,315	90,003

사용된 원재료	3,927,086	5,129,684

상품매입액	2,022,318	2,632,103

종업원급여	1,597,884	1,767,297

퇴직급여	170,901	165,305

감가상각비	217,191	232,291

지급수수료	148,096	144,999

외주가공비	252,006	355,541

수출제비용	193,086	159,108

해외시장개척비	429,370	546,885

기타	1,130,489	1,675,861

합계	10,511,617	12,736,747

30. 주 당손 익 (1) 당반기 및 전반기의 주당이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

반기순이익(손실)	227,046,990	(68,122,423)	614,853,442	715,619,789

유통보통주식수	8,896,669	8,896,669	8,896,669	8,896,669

기본 및 희석주당순이익(손실)	26	(8)	69	80

(2) 당반기말 및 전반기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

31. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1. 영업으로부터 창출된 현금

1) 반기순이익(손실)	(68,122)	715,620

2) 손익항목의 조정

감가상각비	217,191	232,292

무형자산상각비	51,263	61,625

법인세비용(이익)	10,829	(624,457)

이자비용	10,101	25,715

외화환산손실	121,299	38,297

판매보증비	52,367	321,047

대손상각비	94,884	420,177

외화환산이익	(127,245)	(268,431)

이자수익	(156,218)	(596,326)

임대수익	(1,256)	(15,178)

재고자산평가손실(환입)	(53,566)	107,605

소계	219,649	(297,634)

3) 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	727,471	(1,225,457)

미수금의 증가	(23,821)	(19,653)

재고자산의 증가	(229,018)	(120,194)

선급금의 감소(증가)	147,056	(73,408)

선급비용의 감소(증가)	199	(2,657)

부가세선급금의 증가	(37,033)	(27,122)

당기법인세자산의 감소(증가)	356,939	(311,285)

매입채무의 감소	(226,007)	(201,042)

미지급금의 증가	142,538	66,802

미지급비용의 감소	(34,590)	(32,430)

정부보조금의 감소	(135,835)	(31,583)

예수금의 감소	33,327	7,311

선수금의 증가(감소)	(47,220)	150,609

임대보증금의 감소	(290,000)	(54,999)

판매보증충당부채의 감소	(158,036)	(261,948)

소계	225,970	(2,137,056)

합계	377,497	(1,719,070)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 토지, 건물 및 투자부동산 대체	5,603,934	-

장기미수금의 건설중인자산 대체	-	3,379,083

매출채권 제각	184,574	-

토지 및 건물의 투자부동산 대체	473,583	-

(3) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금시재액, 은행 예치금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전반기말

현금및현금성자산	1,020,763	951,818

3 2. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구분	회사명

기타특수관계자	(주)디지아이라이트

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	당반기	전반기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

(기타특수관계자)

(주)디지아이라이트	6,477	-	-	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권

단기대여금(주1)	기타채권

(기타특수관계자)

(주)디지아이라이트	100,000	16,008

(주1) 단기대여금은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권

단기대여금(주1)	기타채권

(기타특수관계자)

(주)디지아이라이트	100,000	9,267

(주1) 단기대여금은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여거래내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	반기말

(기타특수관계자)

(주)디지아아라이트	단기대여금	100,000	-	-	100,000

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전기말

(기타특수관계자)

(주)디지아아라이트	단기대여금	70,000	30,000	-	100,000

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	309,729	340,363

퇴직급여	42,657	42,111

합계	352,386	382,474

33. 금융상품 (1) 당반기말 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	만기보유금융자산

금융자산

단기금융자산	16,500,000	-

장기금융자산	-	6,610

매출채권및기타채권	7,676,011	-

합계	24,176,011	6,610

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채

금융부채

매입채무및기타채무	3,010,878

차입금	15,858

합계	3,026,736

(전기말)

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	만기보유금융자산

금융자산

단기금융자산	18,300,000	-

장기금융자산	-	6,610

매출채권및기타채권	8,499,373	-

합계	26,799,373	6,610

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채

금융부채

매입채무및기타채무	3,140,065

차입금	422,740

합 계	3,562,805

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치