디지아이 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 27 기 당분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지
제 26 기 전분기 2016년 1월 1일부터 2016년 09월 30일까지
제 26 기 전기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 디지아이

1. 회사의 개요

주식회사 디지아이(이하 "당사")의 개요는 다음과 같습니다.

구분	내용

본사 주소	경기도 양주시 청담로 52

회사설립일	1991년 11월 28일

주요임원 및 대주주	대표이사 최동호, 대주주 최관수

사업자등록번호	127-81-18162

주요사업	텍스타일플로터, 잉크젯플로터 및 커팅플로터의 제조 및 판매

한국거래소가 개설한 코스닥시장 상장일	2001년 7월 20일

당사의 당반기말 현재 자본금은 4,500,000천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최관수	2,397,785	26.64

최동호	1,250,513	13.89

김용환	248,683	2.76

윤연수	150,000	1.67

합계	4,046,981	44.96

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경(1) 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용 대상인 제ㆍ개정 기업회계기준서

1) 당사가 당기에 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(2) 2017년 9월 30일 현재 제ㆍ개정 및 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기업회계기준서- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 분기 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다구체적인 재무영향을 분석할 예정입니다. 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형＼계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분상품의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 27,920백만원을 상각후원가로 측정하고 있으며, 예비영향평가 결과에 따르면 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고, 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 상각후원가 측정 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없으므로, 예비영향평가 결과에 따르면 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 예비영향평가 결과에 따르면 당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채가 없으므로, 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.금융자산과 계약자산의 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상 발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 또는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 다만, 매출채권과 계약자산은 유의적인 금융요소를 포함하지 않을 경우, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 예외규정을 명시하였습니다.당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품 27,920백만원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 해당 금융자산에 대하여 손실충당금 2,776백만원을 설정하고 있습니다.유의적 금융요소가 없는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 실무적 간편법 사용을 전제로 한 예비영향평가 결과에 따르면, 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 당사는 위험회피회계에 대한 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용 시, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할계획이므로, 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없을 것으로 판단합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일(최초 적용일) 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 중대한 영향은 파악되지 아니하였습니다. 단, 이러한 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.수행의무의 식별 당사는 잉크젯 및 커팅플로터 제조, 판매사업 및 수출입업을 주된 사업으로 영위하고있습니다. 예비영향평가 결과 당사는 2017년 9월 30일 현재, 하나의 거래에 다수의 재화를 공급하는 경우 또는 재화 판매 외 별도로 분리되어 제공하는 유의적인 용역 등은 존재하지 아니하는 바, 수행의무의 식별은 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 변동대가당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 받을 권리 중, 수취할 대가를 보다 신뢰성 있게 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 당사는 예상 반품금액에 대해 현행 기업회계기준서에 따라 매출총이익 상당 금액을 반품충당부채로 인식하였으나, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 예상 반품금액 총액을 환불부채로 인식하고, 해당 매출원가 상당 금액을 자산으로 인식합니다. 2017년 9월 30일 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 수익에 중대한 변동은 없으나, 자산과 부채가 동시에 증가할 것으로 예상하고 있습니다.

거래가격의 배분당사는 수행의무가 식별되는 용역의 제공에 대하여 각 수행의무의 개별 대가를 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 수익인식용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.(2) 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 특히, 중간기간의 법인세비용은 '주석 2.2.1'에서 설명하는 회계정책에 따라 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 그러나, 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세비용 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 부문정보

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 재고자산 보유현황, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

디지아이	잉크젯 및 텍스타일 프린터	3,793,184	11,418,912	2,994,847	8,962,328

잉크(상품)	1,309,026	5,056,580	1,795,469	5,289,385

기타	517,318	1,666,657	467,980	1,341,669

부동산임대	183,343	550,029	182,143	251,857

합계	5,802,870	18,692,177	5,440,439	15,845,239

(3) 지역별 정보당사의 주요 유ㆍ무형자산은 국내에 소재하고 있으며 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	1,116,285	4,147,104	1,746,251	4,476,452

아시아	2,304,244	9,155,058	2,193,834	6,459,524

아메리카	1,396,310	2,477,014	822,919	2,549,568

유럽	955,982	2,831,330	653,318	2,197,257

기타	30,049	81,670	24,117	162,438

합계	5,802,870	18,692,177	5,440,439	15,845,239

(4) 주요고객에 대한 정보당분기에 당사 수익의 10%이상을 차지 하는 고객은 없었으며,전분기에는 (주)에이치알티(2,574백만원)가 있습니다.

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

(단위 : 천원)

계정과목	내용	당분기말	전기말

단기금융상품	판매전용카드한도설정	2,000,000	2,000,000

한도금액 2,000,000천원의 판매전용카드와 관련하여 IBK기업은행에 정기예금 2,000,000천원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참고).

6. 금융자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(단기금융자산)

정기예금(주1)	17,200,000	17,100,000

만기보유금융자산(국공채)	-	1,610

단기대여금	100,000	100,000

대손충당금	(100,000)	(100,000)

소 계	17,200,000	17,101,610

(장기금융자산)

만기보유금융자산(국공채)	5,000	5,000

합 계	17,205,000	17,106,610

(주1) 판매카드계약과 관련하여 정기예금 2,000,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,709,969	-	10,915,814	-

대손충당금	(2,756,201)	-	(3,242,017)	-

미수금	13,931	2,002	15,377	2,002

대손충당금	(6,337)	(1,800)	(6,337)	(1,800)

현재가치할인차금	-	(202)	-	(202)

미수수익	125,929	-	159,960	-

대손충당금	(11,313)	-	(11,313)	-

보증금	-	10,107	-	10,107

합 계	8,075,977	10,107	7,831,484	10,107

(2) 신용위험 및 대손충당금제품 및 상품 매출과 관련하여, 과거 경험상 회수기일이 2년이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거의 대손경험율로 산출하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익

기초	3,242,016	8,137	11,313

대손상각비(환입)	(255,157)	-	-

제각	(230,658)	-	-

분기말	2,756,201	8,137	11,313

- 전분기 (단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익

기초	3,237,703	2,339	9,267

대손상각비(환입)	89,016	-	-

제각	(184,573)	-	-

분기말	3,142,146	2,339	9,267

8. 재고자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	637,761	(44,706)	593,055	753,509	(44,706)	708,803

상품	744,323	(2,250)	742,073	535,980	(2,250)	533,730

원재료	1,642,298	(1,022)	1,641,276	1,947,868	(1,022)	1,946,846

재공품	571,388	-	571,388	778,314	-	778,314

합계	3,595,770	(47,978)	3,547,792	4,015,671	(47,978)	3,967,693

(주) 당사는 매월말을 기준으로 월별로 재고실사를 실시하고 있으며, 재고실사 시에는자재부서 및 회계부서의 입회하에 각 재고창고별 담당자들과 재고실사를 실시하고 있습니다. 당분기말 재고실사는 9월 29일 자체실시하였습니다.

9 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	20,473,230	20,338,983

감가상각누계액	(7,524,558)	(7,319,245)

손상차손누계액	(182,612)	(182,612)

장부가액	12,766,060	12,837,126

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	12,837,126	13,937,092

취득	200,589	1,912,504

처분	-	(155,240)

대체	-	(2,544,081)

감가상각	(271,651)	(266,712)

분기말	12,766,060	12,883,562

10. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	10,036,621	10,036,621

감가상각누계액	(895,745)	(795,633)

장부가액	9,140,876	9,240,988

(*) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	9,240,988	6,804,543

대체	-	2,544,081

감가상각	(100,112)	(74,445)

분기말	9,140,876	9,274,179

11. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	1,420,395	1,447,550

감가상각누계액	(684,434)	(656,832)

손상차손누계액	(242,831)	(275,671)

장부가액	493,130	515,047

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	515,046	546,136

취득	26,296	15,414

손상차손환입	-	-

처분	(20,610)	-

상각	(27,602)	(62,738)

분기말	493,130	498,812

12. 매 입 채 무 및기 타채무(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,170,959	-	1,164,127	-

미지급금	426,855	-	65,483	-

미지급비용	93,733	-	133,380	-

임대보증금	17,000	989,863	17,000	978,582

합계	1,708,547	989,863	1,379,990	978,582

13. 차 입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	287,325	404,985

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내용	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

역구매대출	IBK기업은행	-	287,325	404,985

14. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

판매보증충당부채	467,217	-	467,217	424,374	-	424,374

반품충당부채	143,609	-	143,609	143,609	-	143,609

합 계	610,826	-	610,826	567,983	-	567,983

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초	사용액	전입액	분기말

판매보증충당부채	424,374	(231,333)	274,176	467,217

반품충당부채	143,609	-	-	143,609

- 전분기 (단위 : 천원)

구분	기초	사용액	전입액	분기말

판매보증충당부채	546,539	(259,208)	165,337	452,668

15 . 이 연수익(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정부보조금 관련 이연수익(주1)	277,575	239,010

(주1) 산업기술 혁신사업과 관련한 디지털 프린팅 시스템 및 공정기술 개발을 위해 정부로부터 수취한 정부보조금입 니 다.

16. 퇴직급여제도 당사는 당분기말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 동 연금제도에따라 당해 회계기간중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여 항목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여로 비용화된 금액은 각각 267,177천원 및 272,745천원 입니다.

17. 우발부채와 주요 약정사항 ( 1) 당사는 IBK기업은행과 수금업무대행을 위하여 판매전용카드계약을 체결하였는 바, 판매한도액은 2,000백만원입니다. 구매기업이 대금결제일에 카드대금을 상환하지 않은 경우 당사가 구매기업을 대신하여 상환해야 할 의무가 있으며, 정기예금 2,000백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	대출종류	통화	한도	실행금액

당분기말	전기말

IBK기업은행	판매카드대금	KRW	2,000,000	287,325	404,985

신한은행	기타약정	USD	2,000,000	203,964	220,800

18. 매 출 액(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	4,000,673	12,070,981	3,168,125	9,445,247

상품매출	1,618,854	6,071,167	2,090,172	6,148,136

임대수익	183,343	550,029	182,143	251,857

합계	5,802,870	18,692,177	5,440,440	15,845,240

19. 판매비와 관리비

(1) 당분기 및 전분기의 판매비 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	92,031	277,058	77,591	201,013

퇴직급여	8,744	26,397	7,687	25,035

복리후생비	13,194	44,895	10,664	30,550

여비교통비	1,220	3,079	510	2,240

세금과공과	5,657	6,640	5,365	6,494

접대비	5,691	15,246	2,022	10,580

차량유지비	1,029	2,803	608,	1,971

소모품비	897	2,383	1,180	7,836

도서인쇄비	-	319	32,	47

수도광열비	194	577	129	381

전력비	3,456	11,069	2,935	8,474

지급수수료	4,218	13,127	12,796	22,030

통신비	2,032	8,242	2,269	7,230

수선비	266	451	79	140

교육훈련비	675	3,725	-	105

보관비	-	-	-	4,407

견본비	15,940	56,899	24,218	39,547

운반비	20,713	62,939	18,054	47,707

광고선전비	9,238	33,552	21,483	51,957

수출제비용	104,390	300,497	115,160	308,246

해외시장개척비	128,781	663,653	174,731	604,100

판매보증비	106,726	274,176	112,971	165,338

합 계	525,092	1,807,727	590,484	1,545,428

(2) 당분기 및 전분기의 관리비 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	155,995	466,985	137,829	418,787

직원급여	197,363	553,865	144,341	442,616

잡급	-	12,423	6,066	17,987

퇴직급여	34,575	103,902	32,047	100,108

복리후생비	49,680	130,119	35,062	113,340

여비교통비	4,517	15,475	4,732	17,716

세금과공과	27,450	59,081	29,223	62,107

접대비	10,535	34,674	12,943	46,451

차량유지비	5,657	17,510	5,779	18,710

소모품비	7,453	15,326	3,780	12,344

대손상각비(환입)	(89,634)	(255,158)	(5,868)	89,016

도서인쇄비	424	4,420	429	3,760

수도광열비	407	1,146	378	940

전력비	7,340	21,565	6,834	23,687

보험료	8,343	23,010	7,454	20,043

감가상각비	25,263	71,141	13,471	35,001

지급수수료	30,461	132,990	31,619	138,558

통신비	5,612	17,053	4,823	16,070

수선비	3,347	5,756	978	5,955

무형자산상각비	9,328	27,602	11,475	62,738

교육훈련비	560	4,838	1	2,057

운반비	2,472	2,472	-	5,768

광고선전비	3,600	8,363	3,018	5,958

합 계	500,748	1,474,558	486,414	1,659,717

20. 금융이익 및 금융원 가

(1) 당분기 및 전분기의 금융이익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

단기금융상품	71,977	199,459	70,264	222,972

매출채권및기타채권	1,160	3,451	1,739	5,180

만기보유금융자산	25	72	34	103

소계	73,162	202,982	72,037	228,255

기타:

매출채권및기타채권	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

합계	73,162	202,982	72,037	228,255

(2) 당분기 및 전분기의 금융원가의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

단기차입금	61	134	177	9,042

매입채무및기타채무	3,775	11,281	3,717	4,953

합계	3,836	11,415	3,894	13,995

21. 기타영업외이 익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외이익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	4,723	-	-

외환차익	39,991	174,522	78,828	289,151

외화환산이익	31,259	112,743	(25,215)	102,030

무형자산손상차손환입	-	32,841	-	-

잡이익	17,183	19,870	6,851	27,323

합계	88,433	344,699	60,464	418,504

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	90,288	368,730	132,856	459,091

외화환산손실	(77,188)	201,602	308,700	429,999

무형자산처분손실	-	350	-	-

잡손실	1,994	2,105	33,502	40,602

합계	15,094	572,787	475,058	929,692

22. 주당손익(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	389,649,585	847,641,497	(352,732,827)	(420,855,250)

유통보통주식수	8,896,669	8,896,669	8,896,669	8,896,669

기본 및 희석주당순이익(손실)(*1)	44	95	(40)	(47)

(*1) 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

23. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1. 영업으로부터 창출된 현금

1) 분기순이익(손실)	847,641	(420,855)

2) 손익항목의 조정

감가상각비	371,763	341,158

무형자산상각비	27,602	62,738

무형자산처분손실	351	-

법인세비용(이익)	-	-

이자비용	11,415	13,995

외화환산손실	201,602	429,999

판매보증비	274,176	165,337

대손상각비(환입)	(255,158)	89,016

무형자산손상차손환입	(32,841)	-

외화환산이익	(112,743)	(102,030)

이자수익	(202,982)	(228,255)

유형자산처분이익	(4,723)	-

임대수익	(11,289)	(5,017)

재고자산평가손실(환입)	-	(53,566)

소계	267,173	713,375

3) 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(106,952)	436,702

미수금의 감소(증가)	1,446	(11,057)

재고자산의 감소(증가)	419,901	8,266

선급금의 감소(증가)	(178,050)	163,187

선급비용의 감소(증가)	5,083	708

부가세선급금의 감소(증가)	(88,884)	164,015

당기법인세자산의 감소(증가)	16,247	340,845

매입채무의 증가(감소)	1,020	(991,135)

미지급금의 증가(감소)	360,465	229,643

미지급비용의 증가(감소)	(39,646)	(35,331)

정부보조금의 증가(감소)	38,564	(230,698)

예수금의 증가(감소)	16,298	(280,509)

선수금의 증가(감소)	(5,579)	(72,596)

임대보증금의 증가(감소)	-	10,000

판매보증충당부채의 증가(감소)	(231,334)	(259,208)

소계	208,579	(527,168)

합계	1,323,393	(234,648)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 토지, 건물 및 투자부동산 대체	-	5,603,938

매출채권 제각	230,658	184,574

토지 및 건물의 투자부동산 대체	-	473,583

24 . 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구분	회사명

기타특수관계자	(주)디지아이라이트

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	당분기	전분기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

(주)디지아이라이트	7,771	-	8,834	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채권

단기대여금(주1)	기타채권

(주)디지아이라이트	100,000	8,005

- 전기말 (단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채권

단기대여금(주1)	기타채권

(주)디지아이라이트	100,000	17,650

(주1) 단기대여금은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	476,255	461,053

퇴직급여	65,237	63,986

합계	541,492	525,039

25. 금융상품 (1) 당분기말 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산

금융자산

단기금융자산	17,200,000	-

장기금융자산	-	5,000

매출채권및기타채권	10,720,075	-

합 계	27,920,075	5,000

구 분	상각후원가 측정금융부채

금융부채

매입채무및기타채무	2,698,410

차입금	287,325

합 계	2,985,735

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산

금융자산

단기금융자산	17,100,000	1,610

장기금융자산	-	5,000

매출채권및기타채권	7,841,591	-

합 계	24,941,591	6,610

구 분	상각후원가 측정금융부채

금융부채

매입채무및기타채무	2,358,573

차입금	404,985

합 계	2,763,558

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치