디지아이 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사기구 관련 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당 회사의 감사는 1명 이상 3명 이내로 한다.

나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니 할 때는 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다. ⑤ 감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 취득한 회사의 영업상 비밀을 누 설하여서는 안된다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집 이유를 서면에 적어 이사회 소집권자에 게 제출하여 이사회 소집을 청구 할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사회 소집권자가 지체없이 이사회를 소집하지 아 니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

2) 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고

신 현 장	- 숭실대 회계학과 및 동 대학원 졸업(석사)- 청운회계법인 및 영화회계법인 근무- 前 숭실대학교 회계학과 겸임교수- 現 예교지성회계법인 부대표	비상근

3) 감사의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업 및 중요 업무에 관한회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

4) 감사의 주요활동내역

구분	일자	내용	비고

1	2023.01.18.	내부관리제도 운영실태 평가보고서 이사회 보고	-

2	2023.01.18.	제32기(2022사업연도) 12월 및 연결산 진행사항 확인및 의견 진술	-

3	2023.02.23.	2022사업연도 재무제표(안) 확정 이사회 참석 및 의견 진술	가결

4	2023.02.23.	제32기(2022사업연도) 정기주주총회 소집 이사회 참석및 의견 진술	가결

5	2023.03.22.	제32기(2022년도) 정기주주총회 참석 및 2022사업연도에 대한 감사결과 보고	-

6	2023.04.19.	(주)디젠과의 합병계약 체결 및 합병계획 승인과 반대주주 권리보장을 위한 주주확정기준일 설정 이사회참석 및 의견 진술	가결

7	2023.04.19.	제33기(2023사업연도) 3월 결산 및 분기 결산 보고서확인 및 의견 진술	-

8	2023.05.19.	(주)디젠과의 합병승인 이사회 참석 및 의견 진술	가결

9	2023.05.19.	제33기(2023사업연도) 4월 결산 확인 및 의견 진술	-

10	2023.06.23.	(주)디젠과의 합병 보고를 공고로 갈음하는 이사회결의 참석 및 의견 진술	가결

11	2023.06.23.	제33기(2023사업연도) 5월 결산 확인 및 의견 진술	-

12	2023.07.19.	제33기(2023사업연도) 6월 결산 및 반기 결산 보고서확인 및 의견 진술	-

13	2023.08.23.	제33기(2023사업연도) 7월 결산 확인 및 의견 진술	-

14	2023.09.20.	제33기(2023사업연도) 8월 결산 확인 및 의견 진술	-

15	2023.10.24.	제33기(2023사업연도) 9월 결산 및 분기 결산 보고서확인 및 의견 진술	-

16	2023.11.22.	제33기(2023사업연도) 10월 결산 확인 및 의견 진술	-

17	2023.12.20.	제33기(2023사업연도) 11월 결산 확인 및 의견 진술	-

18	2024.01.24.	내부관리제도 운영실태 평가보고서 이사회 보고	-

19	2024.01.24.	제33기(2023사업연도) 12월 및 연결산 진행사항 확인및 의견 진술	-

20	2024.02.07.	외부감사인선임위원회(1, 2차) 참석 및 의견 진술	외부감사인선임

21	2024.02.22.	제33기(2023년도) 재무제표(안) 확정 이사회 참석 및 의견 진술	가결

22	2024.02.22.	제33기(2023년도) 정기주주총회 소집 및 전자투표제도 도입 이사회 참석 및 의견 진술	가결

23	2024.02.22.	이탈리아 대표 사무소 법적 대리인 변경 이사회 참석 및의견 진술	가결

※ 상기의 해당자료는 사업보고서 제출일 현재 기준으로 작성되어 있습니다.

5) 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2023년 01월 08일	한국공인회계사회	자금 횡령 방지를 위한 내부회계관리제도체크 포인트 해설

2023년 02월 09일	한국회계학회	지속가능성 포럼

2023년 03월 04일	한국공인회계사회	회계사 윤리와 관련 법규

2023년 04월 27일	한국공인회계사회	제3회 ESG 인증 포럼

2023년 06월 08일	한국공인회계사회	자금 횡령 방지를 위한 내부회계관리제도 체크포인트 해설

2023년 06월 18일	한국공인회계사회	지속가능성 포럼

2023년 06월 27일	금융감독원	회계사 윤리와 관련 법규

2023년 07월 12일	한국회계기준원	제4회 ESG 인증 포럼

2023년 07월 12일	한국공인회계사회	금융상품공정가치 평가모형

2023년 09월 14일	예교지성회계법인	직업윤리

2023년 12월 01일	금융감독원	K-IFRS 제.개정 설명회

2023년 12월 05일	한국공인회계사회	ESG 공시 인프라 구축

2023년 12월 07일	한국공인회계사회	복합금융 회계처리 세미나

2023년 12월 18일	금융감독원및한국공인회계사회	2023 회계현안 설명회

※ 상기의 해당자료는 2023년 12월 31일 기준 입니다.

6) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원본부	1	사내이사(15년 5개월)	경영지원본부 및 내부회계관리 제도제반 활동 총괄

경영지원본부(회계담당부서)	1	부장(13년 1개월)	회계결산/자금/세무/공시

※ 상기의 해당자료는 사업보고서 제출일 현재 기준으로 작성되어 있습니다

※ 당사는 자산규모 5천억원 미만으로 해당사항 없습니다.