디지아이 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 디지아이(이하 "당사")의 개요는 다음과 같습니다.

구분	내용

본사 주소	경기도 양주시 청담로 52

회사설립일	1991년 11월 28일

주요임원 및 대주주	대표이사 최동호, 대주주 최관수

사업자등록번호	127-81-18162

주요사업	텍스타일 및 사인광고용 프린터, 식품용 프린터의 제조 및 판매

한국거래소가 개설한 코스닥시장 상장일	2001년 7월 20일

당사의 당분기말 현재 자본금은 4,500,000천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최관수	2,397,785	26.64

최동호	1,250,513	13.89

최근수	30,000	0.33

윤연수	14,578	0.16

합계	3,692,876	41.03

2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 당분기 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다.

동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다(2) 당사가 채택한 제.개정기준 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

3.1 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본위험관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

보고기간말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

순차입금

차입금	211,862	143,123

차감 :

- 현금및현금성자산	329,550	7,695,227

순차입금	(117,688)	(7,552,104)

자본총계	42,751,057	42,722,599

총자본	42,633,369	35,170,495

자본조달비율	(-)0.30%	(-)21.50%

2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

가. 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR	JPY	CNY

외화금융자산	5,189,426	2,089,458	4,151,788	1,158,320	-	-

외화금융부채	581,647	270,488	471,345	713,358	118,646	32,533

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	460,778	(460,778)	368,044	(368,044)

EUR	181,897	(181,897)	44,496	(44,496)

JPY	-	-	(11,865)	11,865

CNY	-	-	(3,253)	3,253

합 계	642,675	(642,675)	397,422	(397,422)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 초래할위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

신용위험에 노출된 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 별도로 공시하지는 않았습니다.

보고기간말 현재 당사의 매출채권은 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있어 신용위험이 낮습니다. 한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장단기만기보유증권 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 이내	1∼5년	5년 이상

매입채무및기타채무	2,721,117	2,973,307	1,825,391	147,916	1,000,000

단기차입금	211,862	211,862	211,862	-	-

합계	2,932,979	3,185,169	2,037,253	147,916	1,000,000

(전기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 이내	1∼5년	5년 이상

매입채무및기타채무	2,817,671	3,101,010	1,967,193	133,817	1,000,000

단기차입금	143,123	143,123	143,123	-	-

합계	2,960,794	3,244,133	2,110,316	133,817	1,000,000

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

5. 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	유동	비유동

금융자산

현금및현금성자산	329,550	-	-	329,550	-

단기금융상품	7,700,000	-	-	7,700,000	-

매출채권및기타채권	7,238,224	-	-	7,042,977	195,247

장기금융상품	24,515	-	-	-	24,515

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,506,855	-	1,001,316	2,505,539

합 계	15,292,289	3,506,855	-	16,073,843	2,725,301

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	2,721,117	1,825,391	895,726

차입금	-	-	211,862	211,862	-

합 계	-	-	2,932,979	2,037,253	895,726

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	유동	비유동

금융자산

현금및현금성자산	7,695,227	-	-	7,695,227	-

단기금융상품	14,840	-	-	14,840	-

매출채권및기타채권	5,193,540	-	-	4,852,677	340,863

장기금융상품	16,255	-	-	-	16,255

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,380,726	-	1,480,429	2,900,297

합 계	12,919,862	4,380,726	-	14,043,173	3,257,415

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	2,817,671	1,957,101	860,570

차입금	-	-	143,123	143,123	-

합 계	-	-	2,960,794	2,100,224	860,570

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	216,165	96,420	(40,820)	271,765

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	121,782	-	121,782

외화환산이익(손실)	(27,727)	-	14,094	(13,633)

합 계	188,438	218,202	(26,726)	379,914

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	279,060	92,068	(24,725)	346,403

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	104,146	-	104,146

외화환산이익(손실)	171,055	-	(15,776)	155,279

합 계	450,115	196,214	(40,501)	605,828

(3) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(주1)	329,550	-	7,695,227	-

단기금융상품 (주1)	7,700,000	-	14,840	-

매출채권및기타채권(주1)	7,238,224	-	5,193,540	-

장기금융상품(주1)	24,515	-	16,255	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,506,855	3,506,855	4,380,726	4,380,726

합 계	18,799,144	3,490,756	17,300,588	4,380,726

금융부채

매입채무및기타채무(주1)	2,721,117	-	2,817,671	-

차입금(주1)	211,862	-	143,123	-

합 계	2,,932,979	-	2,960,794	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	-	3,506,855	-	3,506,855

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	2,407,018	-	2,407,018

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	-	1,973,708	-	1,973,708

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품은 '수준 1'에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.당사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 '수준 2'로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	1,131,099

매입	-	-

매도	-	-

평가	-	-

수준 2으로의 이동(주1)	-	(1,131,099)

기말	-	-

(주1) 공정가치 수준3으로 분류된 투자자산은 관측가능한 시장 자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준 간 이동이 발생하였습니다.

(7) 금융자산의 양도보고기간말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	할인양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	211,862	143,123

관련부채의 장부금액	(211,862)	(143,123)

(주1) 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액중 211,862천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

6. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,019	1,110

보통예금 등	327,531	7,694,117

합 계	329,550	7,695,227

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간말 현재 당사가 보유중인 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

비상장주식(주1)	-	-	-	1,000,004

손상차손누계액	-	-	-	-

신종자본증권	-	-	-	1,407,013

소 계	-	-	-	2,407,017

채무증권

회사채	1,001,316	2,505,539	1,480,429	493,280

합 계	1,001,316	2,505,539	1,480,429	2,900,297

(주1) 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상된 ㈜자이냅스 투자주식을 당분기중 제3자에게 1,000백만원에 매각하였습니다. 해당 투자주식의 장부가액은 처분가액과 일치합니다

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	1,480,429	2,900,297	1,004,052	4,385,308

취득	-	2,499,997	-	-

처분	(2,495,646)	(1,000,004)	(1,000,000)	-

대체	1,979,401	(1,979,401)	979,037	(979,037)

평가	37,132	84,650	(4,052)	108,198

기말	1,001,316	2,505,539	979,037	3,514,470

8. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,046,711	-	6,202,232	-

손실충당금	(1,368,607)	-	(1,415,863)	-

미수금	13,657	-	13,703	-

손실충당금	(10,891)	-	(10,891)	-

미수수익	205,882	-	65,621	-

손실충당금	(43,475)	-	(43,475)	-

임차보증금	179,700	47,331	41,350	217,389

현재가치할인차금	(10,012)	-	(11,901)

대여금	20,000	110,500	-	115,000

보증금	-	47,428	-	20,375

합 계	7,042,977	195,247	4,852,677	340,863

(2) 신용위험 및 손실충당금제품 및 상품 매출과 관련하여, 과거 경험상 회수기일이 2년이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 기대신용손실을 산출하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.

보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내용(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과~6개월이하	6개월초과~12개월이하	1년초과~2년이하	2년초과	합계

매출채권	3,435,088	1,638,905	1,532,491	393,035	1,047,192	8,046,711

미수금	-	-	-	-	13,657	13,657

미수수익	25,070	-	137,037	9,489	34,286	205,882

대여금	20,000	-	-	110,500	-	130,500

보증금	-	62,899	-	182,670	28,890	274,459

합 계	3,480,158	1,701,804	1,669,528	695,694	1,124,025	8,671,209

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과~6개월이하	6개월초과~12개월이하	1년초과~2년이하	2년초과	합계

매출채권	2,404,049	1,074,240	1,200,367	565,681	957,895	6,202,232

미수금	32	-	-	14	13,657	13,703

미수수익	20,922	-	5,061	9,610	30,028	65,621

대여금	-	-	-	115,000	-	115,000

보증금	35,161	162,970	42,581	-	38,402	279,114

합 계	2,460,164	1,237,210	1,248,009	690,305	1,039,982	6,675,670

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금

기초	1,415,863	10,891	43,475	100,000

대손상각비(환입)	(47,255)	-	-	-

기말	1,368,608	10,891	43,475	100,000

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금

기초	854,780	10,891	38,875	100,000

대손상각비(환입)	319,954	-	-	-

(주1) 기타(합병)	264,263	-	-	-

기말	1,438,997	10,891	38,875	100,000

(주1) 전분기 중 (주)디젠을 흡수합병함에 따라 증가하였습니다. (34번 주석 참조)

9. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	2,402,370	(380,758)	2,021,612	3,206,309	(547,553)	2,658,756

상품	1,694,099	(74,485)	1,619,614	1,756,893	(43,235)	1,713,658

원재료	1,978,960	(226,553)	1,752,407	1,849,452	(161,233)	1,688,219

재공품	1,108,942	(240,450)	868,492	1,585,041	(182,247)	1,402,794

합계	7,184,371	(922,246)	6,262,125	8,397,695	(934,268)	7,463,427

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 12,022천원 차감되었으며, 전기 중 순실현가능가치의 하락으로 인한 재고자산 평가손실 380,326천원이 가산되었습니다.

10. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,045,172	-	-	-	8,045,172

건물 및 구축물	7,095,703	(3,717,809)	(144,094)	-	3,233,800

기계장치	2,615,625	(2,550,883)	(19,488)	-	45,254

차량운반구	661,483	(384,948)	-	-	276,535

기타유형자산	3,303,976	(2,888,830)	(19,030)	-	396,116

합 계	21,721,959	(9,542,470)	(182,612)	-	11,996,877

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,045,172	-	-	-	8,045,172

건물 및 구축물	7,095,703	(3,580,062)	(144,094)	-	3,371,547

기계장치	2,615,625	(2,543,067)	(19,488)	-	53,070

차량운반구	637,481	(427,489)	-	-	209,992

기타유형자산	3,067,416	(2,807,335)	(19,030)	(4,309)	236,742

합 계	21,461,397	(9,357,953)	(182,612)	(4,309)	11,916,523

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	8,045,172	-	-	-	-	8,045,172

건물 및 구축물	3,371,547	-	-	-	(137,747)	3,233,800

기계장치	53,070	-	-	-	(7,816)	45,254

차량운반구	209,992	113,324	(3)	-	(46,778)	276,535

기타의유형자산	236,742	86,560	-	150,000	(77,186)	396,116

합 계	11,916,523	199,884	(3)	150,000	(269,527)	11,996,877

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기타(주1)	감가상각비	기말

토지	8,045,172	-	-	-	-	8,045,172

건물 및 구축물	3,474,357	82,996	-	-	(138,640)	3,418,713

기계장치	31,338	41,800	(16,273)	5,670	(6,860)	55,675

차량운반구	96,721	197,390	(7,166)	-	(56,775)	230,170

기타의유형자산	179,609	158,121	-	19,055	(65,969)	290,816

합 계	11,827,197	480,307	(23,439)	24,725	(268,244)	12,040,546

(주1) 전분기 중 (주)디젠을 흡수합병함에 따라 증가하였습니다.(34번 주석 참조)

11. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	5,647,607	4,391,913	10,039,520

감가상각누계액	-	(1,830,635)	(1,830,635)

장부금액	5,647,607	2,561,278	8,208,885

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	5,647,607	4,391,913	10,039,520

감가상각누계액	-	(1,730,429)	(1,730,429)

장부금액	5,647,607	2,661,484	8,309,091

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	5,647,607	2,661,484	8,309,091

감가상각비	-	(100,206)	(100,206)

기말금액	5,647,607	2,561,278	8,208,885

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	5,647,607	2,795,092	8,442,699

감가상각비	-	(100,206)	(100,206)

기말금액	5,647,607	2,694,886	8,342,493

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	627,967	583,245

임대원가	(190,385)	(134,732)

합 계	437,582	448,513

(4) 당사의 투자부동산의 공정가치와 장부가액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

경기도 양주시 덕계동	87,910	693,862	102,647	131,829	190,557	825,691

서울시 도봉구 쌍문동	5,559,697	17,391,920	2,458,631	1,830,016	8,018,328	19,221,936

합 계	5,647,607	18,085,782	2,561,278	1,961,845	8,208,885	20,047,627

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

담보제공자산	관련내용

과목	구분	장부가액	설정금액	종 류	금 액	담보권자

토지	쌍문동	5,559,697	1,000,000	전세권	1,000,000	(주)하이프라자

건물	쌍문동	2,458,631

(전기말) (단위: 천원)

담보제공자산	관련내용

과목	구분	장부가액	설정금액	종 류	금 액	담보권자

토지	쌍문동	5,559,697	1,000,000	전세권	1,000,000	(주)하이프라자

건물	쌍문동	2,554,521

12. 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	-	321,531	41,893	-

증가	-	270,924	-	297,814

감가상각비	-	(191,954)	(31,420)	(13,736)

기타	(6,449)	-	-

기말	-	394,052	10,473	284,078

2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	176,862	131,332	41,893	-

증가	65,706	200,379	-	278,041

이자비용	15,676	-	1,441	2,089

리스료지급	(193,181)	-	(32,592)	(17,110)

기타	(154)	(6,751)	657	-

유동성대체	177,044	(177,044)	-	-

기말	241,953	147,916	11,399	263,020

13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합계

취득원가	274,801	667,830	139,838	624,810	1,707,279

감가상각누계액	(271,127)	-	-	(607,301)	(878,428)

장부금액	3,674	667,830	139,838	17,509	828,851

(전기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권(주1)	기타의무형자산	합계

취득원가	274,179	667,830	139,838	622,418	1,704,265

감가상각누계액	(268,641)	-	-	(598,792)	(867,433)

장부금액	5,538	667,830	139,838	23,626	836,832

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	5,538	667,830	139,838	23,626	836,832

취득	622	-	-	-	622

상각비	(2,486)	-	-	(6,117)	(8,603)

기말금액	3,674	667,830	139,838	17,509	828,851

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권(주1)	기타의무형자산	합계

기초금액	10,504	667,830	-	12,638	690,972

취득	1,464	-	-	-	1,464

기타(주1)	-	-	139,838	8,648	148,486

상각비	(5,381)	-	-	(4,657)	(10,038)

기말금액	6,587	667,830	139,838	16,629	830,884

(주1) 전분기 중 (주)디젠을 흡수합병함에 따라 증가하였습니다.(34번 주석 참조)

14. 매입채무및기타채무 보고기간 말 현재 매입채무및기타채무 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	745,091	-	1,033,557	-

미지급금	640,581	-	482,361	-

미지급비용	180,766	-	247,321	-

임대보증금	17,000	747,810	17,000	729,238

리스부채	241,953	147,916	176,862	131,332

합계	1,825,391	895,726	1,957,101	860,570

15. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	211,862	143,123

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내용	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

수출환어음	기업은행	7.06~8.56%	211,862	143,123

16. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	119,699	-	117,617	-

선수금	566,422	-	218,538	-

선수수익	-	246,902	-	268,269

합 계	686,121	246,902	336,155	268,269

17. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	576,360	629,898

당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 24개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	629,898	187,695

사용액	(365,626)	(221,473)

전입액	312,088	253,766

기타(주1)	-	359,443

기말	576,360	579,431

(주1) 전분기 중 (주)디젠을 흡수합병함에 따라 증가하였습니다.(34번 주석 참조)

18. 이연수익 보고기간말 현재 이연수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

정부보조금 관련 이연수익	지역특화산업 육성 R 지원사업	-	1,332

중소기업 기술혁신 개발사업(수출지향형)	105,464	35,442

합 계	105,464	36,774

19. 퇴직급여제도 당사는 보고기간말 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 동 연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여 항목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여로 비용화된 금액은 각각 464,371천원 및 337,204천원입니다.

20. 자본금

보고기간말 현재 당사가 발행할 수권주식수는 30백만주이며, 자본금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	9,000,000 주	9,000,000 주

액면가액	500 원	500 원

자본금	4,500,000,000 원	4,500,000,000 원

21. 기타불입자본 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,851,902	8,851,902

자기주식처분이익	953,939	953,939

자기주식	(484,604)	(484,604)

합 계	9,321,237	9,321,237

22. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,197,769	1,197,769

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	978,324	978,324

임의적립금	1,500,000	1,500,000

미처분이익잉여금	25,246,868	26,946,265

합 계	28,922,961	30,622,358

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	30,622,358	32,579,124

당기순이익(손실)	(93,324)	(861,307)

기타포괄손익 공정가치측정금융자산처분손익 잉여금대체	(1,606,073)	-

기말	28,922,961	31,717,817

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	2,507,493	8,855,632	1,937,615	5,627,633

상품매출	2,939,023	8,415,210	2,446,556	5,297,817

임대수익	209,323	627,967	209,322	583,245

합 계	5,655,839	17,898,809	4,593,493	11,508,695

(2) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산

반품제품회수권	253,496	253,496

계약부채

환불부채	343,816	343,816

24. 판매비와 관리비

(1) 당분기 및 전분기의 판매비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	95,473	288,260	87,077	207,112

직원급여	138,061	536,903	118,270	277,135

상여금	-	-	-	4,350

퇴직급여	32,962	100,254	21,324	56,674

복리후생비	35,099	111,491	30,963	67,453

여비교통비	3,605	13,010	2,729	5,561

세금과공과	5,693	7,732	1,632	2,479

접대비	1,511	7,109	13,904	21,085

차량유지비	5,811	17,659	3,901	8,498

소모품비	3,537	11,098	4,205	8,858

도서인쇄비	231	918	137	1,379

수도광열비	-	-	1,202	1,313

전력비	-	-	5,850	14,168

보험료	-	871	-	15

지급수수료	44,959	121,530	16,589	31,544

통신비	2,484	8,619	2,948	8,156

수선비	158	1,575	-	3,677

교육훈련비	230	674	191	607

보관비	43,798	152,548	15,265	15,265

견본비	14,582	89,360	85,676	114,180

임차료	2,062	5,149	4,347	4,347

운반비	10,808	30,888	18,206	44,821

광고선전비	6,033	31,077	65,294	99,233

수출제비용	109,954	286,006	110,807	230,255

해외시장개척비	495,526	1,510,392	350,790	740,983

판매보증비	152,252	312,088	120,275	253,766

합 계	1,204,829	3,645,211	1,081,582	2,222,914

2) 당분기 및 전분기의 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	186,905	555,491	183,536	540,321

직원급여	290,008	876,647	269,811	682,391

상여금	-	-	-	18,622

잡급	5,358	15,249	4,978	15,242

퇴직급여	52,478	154,673	54,358	149,862

복리후생비	70,712	202,019	53,124	150,020

여비교통비	9,987	46,168	4,301	11,289

세금과공과	40,526	67,870	12,018	37,491

접대비	13,824	31,403	7,098	25,490

차량유지비	9,622	24,915	7,774	22,764

소모품비	8,848	30,510	12,997	28,910

대손상각비	(144,822)	(47,256)	142,032	319,954

도서인쇄비	578	4,414	819	2,880

수도광열비	163	521	111	355

전력비	17,605	54,804	8,522	27,453

보험료	9,106	26,202	4,079	18,695

감가상각비	118,623	326,443	66,307	166,266

지급수수료	51,307	177,467	105,106	306,048

통신비	3,633	11,295	4,348	12,860

수선비	1,696	19,122	912	39,716

무형자산상각비	2,807	8,604	3,013	10,038

교육훈련비	884	6,296	2,742	4,684

광고선전비	-	2,667	4,000	5,000

운반비	1,515	4,865	1,684	69,113

합 계	751,363	2,600,389	953,670	2,665,464

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동

제품	144,674	614,426	344,424	68,756

상품	483,222	1,039,468	280,714	285,632

재공품	(35,353)	534,302	(251,294)	(864,333)

사용된원재료	1,431,289	4,075,982	680,655	3,188,595

상품매입액	757,974	2,765,687	864,832	2,479,108

종업원급여	1,252,844	4,072,046	1,341,004	3,393,360

퇴직급여	157,329	464,371	127,731	337,203

감가상각비	196,676	562,588	183,807	413,606

지급수수료	133,804	407,606	162,188	429,047

외주가공비	46,261	138,397	48,344	222,527

대손상각비	(144,822)	(47,256)	142,032	319,954

수출제비용	109,954	286,006	110,807	230,255

해외시장개척비	495,526	1,510,392	350,790	740,983

기타	751,063	2,082,317	729,345	1,668,085

합계	5,780,441	18,506,332	5,115,379	12,912,778

26. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	104,179	312,585	107,399	371,128

외화환산이익	11,724	11,724	-	-

합 계	115,903	324,309	107,399	371,128

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	16,028	40,820	8,428	24,725

외화환산손실	(12,441)	1,718	(108)	657

합 계	3,587	42,538	8,320	25,382

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	18,633	18,633	499	5,652

외환차익	47,412	257,943	36,229	131,505

외화환산이익	(191,574)	74,518	88,347	191,887

투자자산처분이익	-	3,189	-	8,833

임대수익	1,500	4,500	2,400	9,200

리스해지이익	154	154	-	-

잡이익	4,007	152,818	17,976	18,583

합 계	(119,868)	511,755	145,451	365,660

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	72,104	179,540	21,346	121,399

외화환산손실	76,854	98,157	17,551	35,951

투자자산처분손실	1,610	1,610	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	11,273

잡손실	1	20	4	8

합 계	150,569	279,327	38,901	168,631

28. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 0%입니다.

29. 주당손익 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 분기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(282,723,465)	(93,324,396)	(316,255,713)	(861,306,789)

가중평균유통보통주식수(주1)	8,917,969	8,917,969	8,917,969	8,917,969

기본 및 희석주당순이익(손실)	(32)	(10)	(35)	(97)

보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

주1) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	9,000,000	9,000,000

가중평균자기주식수	(82,031)	(82,031)

가중평균유통보통주식수	8,917,969	8,917,969

30. 현 금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업으로부터 창출된 현금

1) 당기순이익(손실)	(93,324)	(861,307)

2) 손익항목의조정

이자비용	40,820	24,725

외화환산손실	99,875	36,608

감가상각비	561,688	413,606

무형자산상각비	8,604	10,038

유형자산처분손실	11,272

투자자산처분손실	1,609	-

대손상각비	(47,256)	319,954

판매보증비	312,088	253,766

재고자산평가충당금	(12,023)	(16,865)

이자수익	(312,585)	(371,128)

임대매출	(21,367)	(16,645)

투자자산처분이익	(3,189)	(8,833)

리스해지이익	(154)	-

외화환산이익	(86,242)	(191,887)

유형자산처분이익	(18,633)	(5,652)

소 계	523,235	458,959

3) 자산부채의 변동

매출채권의 증가	(1,873,608)	(647,706)

미수금의 감소(증가)	46	23,082

재고자산의 감소(증가)	1,213,324	(687,167)

선급금의 증가	(225,247)	(382,451)

선급비용의 감소(증가)	12,348	8,726

임차보증금의 감소(증가)	11,221	(188,094)

부가세선급금의 감소(증가)	12,525	48,107

보증금의 증가	(27,053)	(4,201)

사용권자산의 증가	1,611	(297,814)

매입채무의 감소	(283,657)	66,667

미지급금의 증가	157,499	(93,374)

미지급비용의 감소	(66,556)	(15,448)

정부보조금의 증가	68,690	162,647

예수금의 증가	2,082	(17,561)

선수금의 증가(감소)	347,885	(12,996)

판매보증충당부채의 감소	(365,626)	(221,473)

소 계	(1,014,516)	(2,259,056)

합 계	(584,605)	(2,661,404)

2) 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산의 유동성 대체	1,979,401	979,037

임대보증금 유동성대체	160,000	717,114

합 계	2,139,401	1,696,151

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

신규계약	기타(주1)

단기차입금	143,124	(143,124)	220,997	(9,135)	211,862

리스부채	308,194	(177,505)	266,085	(6,905)	389,869

합 계	451,318	(320,629)	487,082	(16,040)	601,731

(주1) 상각, 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

신규계약	기타(주1)

단기차입금	8,750	(8,750)	-	-	-

리스부채	41,893	(46,172)	278,041	657	274,419

합 계	50,643	(54,922)	278,041	657	274,419

(주1) 상각, 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

31. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 보고기간 말 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공은 존재하지 아니하며, 투자부동산에 대하여 전세권이 설정되어 있습니다(주석 11번 참조).

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한자	금액	보증내역

서울보증보험	50,000	지급보증

(3) 보고기간말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	대출종류	한도	실행금액

당분기말	전기말

IBK기업은행	매입외환 US	211.862	143,123

중소기업자금대출(주1)	1,000,000	-	-

기타약정(주2)	USD 300,000	-	-

(주1) 중소기업 자금대출에 대해 예금담보 1,100백만원 질권 설정되어 있습니다.(주2) 해당 기타약정에 대해 당사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	(주)디지아이라이트

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	당분기	전분기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

(기타특수관계자)

(주)디지아이라이트	3,453	-	3,440	-

3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권(주1)	채무

단기대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)디지아이라이트	100,000	57,819	-	-

(주1) 채권금액은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권(주1)	채무

단기대여금	기타채권	매입채무	기타채무

(주)디지아이라이트	100,000	54,366	-	-

(주1) 채권금액은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 존재하지 않습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	790,174	701,803

퇴직급여	102,681	106,559

합 계	892,855	808,362

33.영업부문정보

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 재고자산 보유현황, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	주요 재화 및 용역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

디지아이	잉크젯 및 텍스타일 프린터외	2,109,894	7,803,014	1,701,961	4,981,016

잉크(상품)	1,998,848	5,531,461	1,929,400	4,145,010

기타	1,337,773	3,936,367	752,810	1,799,424

부동산임대	209,323	627,967	209,322	583,245

합계	5,655,838	17,898,809	4,593,493	11,508,695

3) 지역별 정보당사의 주요 유ㆍ무형자산은 국내에 소재하고 있으며 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	1,114,648	3,200,457	1,077,284	2,612,074

아시아	1,057,549	4,415,992	882,892	3,267,139

아메리카	1,016,632	3,165,701	712,899	1,382,379

유럽	2,465,068	6,893,262	1,749,397	3,866,662

기타	1,941	223,397	171,021	380,441

합계	5,655,838	17,898,809	4,593,493	11,508,695

(4) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

34. 사업결합 당사는 2023년 1월 3일에 주식회사 디젠과 주식 매매 계약을 체결하였습니다. 주식회사 디젠은 2023년 중 디지털 텍스타일 프린터의 제조 및 판매와 관련된 사업 일체를 물적분할 방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립한 후 분할신설회사의 주식 100%를 당사에 매각하였습니다. 이후 당사는 2023년 6월 23일 기준으로 (주)디젠을 흡수합병하였으며 사업결합의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(1) 사업결합의 개요

구분	합병법인	피합병법인

회사명	(주)디지아이	(주)디젠

상장구분	코스닥시장 상장법인	비상장법인

소재지	경기도 양주시 청담로 52	인천광역시 부평구 부평대로 297번길 73

(2) 사업결합에 대한 회계처리사업결합으로 취득한 (주)디젠의 자산과 부채는 사업결합시점의 공정가액으로 인식하였으며 순자산 공정가치와 합병대가와의 차액은 영업권으로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

I. 이전대가	3,650,000

II. 취득한 자산과 인수한 부채 계상액

1.자산계	5,000,473

현금및현금성자산	190,826

단기금융상품	20,000

매출채권및기타채권	675,090

재고자산	3,811,125

기타자산	270,059

유형자산	24,725

무형자산	8,648

2.부채계	1,490,310

매입채무 및 기타채무	1,130,867

충당부채	359,443

III. 투자차액(영업권)	139,837