에쎈테크 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제 26기 2분기	외상매출금	12,551,737	(1,022,609)	8.2%

받을어음	3,885,363	(180,478)	4.6%

단기대여금	7,648	(7,648)	100%

미수금	305,676	(25,656)	8.4%

선급금	164,476	(44,586)	27.1%

합계	16,914,900	(1,280,977)	7.6%

제 25기	외상매출금	11,398,213	(891,662)	7.8%

받을어음	5,512,250	(86,770)	1.6%

단기대여금	7,648	(7,648)	100%

미수금	61,862	(25,656)	41.5%

선급금	203,266	(42,698)	21%

합계	17,183,239	(1,054,434)	6.1%

제 24기	외상매출금	16,032,589	(1,101,411)	6.8%

받을어음	4,663,391	(63,523)	1.4%

미수금	497,619	(31,296)	6.3%

선급금	141,471	(87,139)	61.6%

합계	21,335,070	(1,283,369)	6%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제 26기 2분기	제 25기	제 24기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	1,054,434	1,283,369	931,575

2. 순대손처리액(①-②±③)	31,078	(327,012)	-

①대손처리액(상각채권액)	-	(327,012)	-

②상각채권회수액	31,078	-	-

③기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	195,465	98,077	351,794

4. 기말 대손충당금 잔액합계(1+2-3= 4 )	1,280,977	1,054,434	1,283,369

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

정상채권	1~3개월 미만	경험율

4~9개월 미만	경험율

10~12개월 미만	경험율

12개월 이상	100%

수출채권	경험율

기타 사고채권	100%

4) 당 2분기 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금 액	14,237,939	923,739	1,275,422	-	16,437,100

구성비율	86%	6%	8%	-	100%

2.재고자산의 현황 1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제 26기 반기	제 25기	제 24기

상 품	1,597,555	1,488,572	1,141,634

제 품	3,385,038	4,368,123	3,307,425

재 공 품	6,597,056	5,854,014	8,003,949

원 재 료	1,999,024	1,682,401	2,975,146

저 장 품	2,342,861	2,315,666	2,164,036

미 착 품	34	54,669	10,277

합 계	15,921,568	15,763,445	17,602,467

총자산 대비 재고자산 구성비율
(재고자산합계/기말자산총계*100)	30%	29%	25%

재고자산회전율 (회수)
(연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2)}	3.59(회)	3.62(회)	3.88(회)

2) 재고자산의 실사내용

① 재고실사 - 매월 말 자체 재고조사가 실시 - 재무상태표일과 재고자산 실사일 사이의 차이는 수불내역을 확인 - 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함. (대성삼경회계법인 입회)② 조사방법 - 전수조사를 기본으로 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.3. 공정가치 평가1)금융상품의 공정가치 추정

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	581,784	581,784	130,052	130,052

단기금융상품	85,458	85,458	83,458	83,458

매출채권	15,234,013	15,234,013	15,932,032	15,932,032

미수금	280,021	280,021	36,206	36,206

장기금융상품	377,385	377,385	311,159	311,159

보증금	295,611	295,611	365,611	365,611

장기대여금	387,413	387,413	433,119	433,119

지분증권(*)	2,300	2,300	4,034,300	4,034,300

공정가치로 인식된 자산

지분증권	4,032,000	4,032,000	-	-

합 계	21,275,985	21,275,985	21,325,937	21,325,937

금융부채:

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	5,175,966	5,175,966	6,979,417	6,979,417

미지급금	2,463,831	2,463,831	2,846,151	2,846,151

미지급비용	1,491,692	1,491,692	1,652,777	1,652,777

차입금	13,321,405	13,321,405	13,455,437	13,455,437

임대보증금	153,500	153,500	150,500	150,500

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	-	-	46,318	46,318

합 계	22,606,394	22,606,394	25,130,600	25,130,600

(*1) 전기말 현재 지분증권은 출자금 2,300천원과 지분증권 4,032,000천원으로 구성 되어 있으며 지분상품은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측 정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 및 평가기법

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

금융자산

지분증권	-	-	4,032,000	4,032,000

전기말:

금융부채

파생상품부채	-	46,318	-	46,318

당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

-	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음.