에쎈테크 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제25기 반기 2017년 6월 30일 현재
제24기 반기 2016년 6월 30일 현재
주식회사 에쎈테크

1. 회사의 개요 주식회사 에쎈테크(이하 "당사"라 함)는 1993년 6월 1일에 설립되어 비철금속의 제조및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 6일에 회사명을 우일금속주식회사에서 주식회사 에쎈테크로 변경하였습니다. 당사는 2000년 8월 28일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 당사의 당반기말 현재 자본금은 36,000백만원이며 보통주식의 분포상황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원, %)

주주명	주식수	금액	지분율

조시영	21,000,000	10,500,000	29.17

(주)대창	24,496,780	12,248,390	34.02

조시남	2,324,704	1,162,352	3.23

기타	24,178,516	12,089,258	33.58

합 계	72,000,000	36,000,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	가치평가기법에 사용된 투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

3) 당사는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다. 4. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	28,301,245	41,604,108

자본 (B)	29,038,401	28,006,226

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	410,452	515,113

차입금 (D)	17,445,863	29,780,962

부채비율 (A/B) (%)	97%	149%

순차입금비율 (D-C)/B (%)	59%	104%

(2) 재무위험관리당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다.

① 환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 달러(USD) 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(50,330)	50,330	(432,968)	432,968

기타	34,008	(34,008)	45,778	(45,778)

합 계	(16,322)	16,322	(387,190)	387,190

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 유상증자및 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

1년미만	1~4년	4년초과	합 계

매입채무	5,799,153	-	-	5,799,153

단기차입금	16,825,863	-	-	16,825,863

미지급금	2,528,448	-	-	2,528,448

미지급비용	1,437,503	-	-	1,437,503

장기차입금	-	620,000	-	620,000

임대보증금	-	146,500	-	146,500

금융부채 계	26,590,967	766,500	-	27,357,467

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년미만	1~4년	4년초과	합 계

매입채무	4,515,396	-	-	4,515,396

단기차입금	27,732,457	-	-	27,732,457

미지급금	3,955,475	-	-	3,955,475

미지급비용	1,672,696	-	-	1,672,696

유동성장기부채	375,806	-	-	375,806

파생상품부채	33,745	-	-	33,745

장기차입금	-	1,564,942	107,758	1,672,700

임대보증금	-	150,000	-	150,000

장기미지급금	-	235,500	-	235,500

금융부채 계	38,285,575	1,950,442	107,758	40,343,775

③ 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다.

당사는 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래를 하기 때문에 채권과 관련된 신용위험의 집중은 일정수준 이하로 제한됩니다. 이런 점들 때문에 경영진은 채권에 내재된 대손충당금 이상의 추가적 신용위험에 노출되어 있지 않다고 믿습니다. 참고로, 당사가 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내는 매출채권의 대손충당금 잔액은 각각 872백만원과 1,165백만원입니다.

④ 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 유상증자, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금의 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	174,459	(174,459)	297,810	(297,810)

⑤ 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

금융자산

파생상품자산	-	14,500	-	14,500

전기말:

금융부채

파생상품부채	-	33,745	-	33,745

당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	14,500	시장접근법	-

5. 금융자산 및 금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	96,241	96,241	258,787	258,787

단기금융상품	83,458	83,458	83,458	83,458

매출채권	18,366,450	18,366,450	19,531,046	19,531,046

단기대여금	7,648	7,648	7,648	7,648

미수금	25,401	25,401	466,323	466,323

장기금융상품	230,753	230,753	172,869	172,869

매도가능금융자산	3,002,300	3,002,300	538,869	538,869

장기대여금	536,999	536,999	2,300	2,300

보증금	365,611	365,611	379,294	379,294

공정가치로 인식된 자산

파생상품자산	14,500	14,500	-	-

합 계	22,729,361	22,729,361	21,440,594	21,440,594

금융부채:

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	5,799,153	5,799,153	4,515,396	4,515,396

미지급비용	1,437,503	1,437,503	1,672,696	1,672,696

차입금	17,445,863	17,445,863	29,780,963	29,780,963

미지급금	2,528,448	2,528,448	4,190,975	4,190,975

임대보증금	146,500	146,500	150,000	150,000

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	-	-	33,745	33,745

합 계	27,357,467	27,357,467	40,343,775	40,343,775

(2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

대여금 및 수취채권

외환차익	56,740	155,748

외환차손	(247,549)	(133,824)

외환환산이익	12,716	50,002

외화환산손실	(31,617)	(23,387)

이자수익	4,141	1,035

기타의대손충당금환입	10,500	-

대손상각비	(34,615)	(260,923)

상각후원가로 인식된 부채

외환차익	557,813	84,221

외환차손	(22,217)	(63,624)

외환환산이익	25,120	39,351

외화환산손실	(28,616)	(46,316)

이자비용	(431,523)	(560,268)

당기손익인식금융자산

파생상품평가이익	15,000	16,203

파생상품거래이익	17,481	194,279

파생상품거래손실	104,860	95,127

(3) 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 없는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 외부신용등급은 한국기업평가의 회사채 등급을 사용하였습 니다.

(단위: 천원)

매출채권	당반기말	전기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	586,767	36,063

Group 2	18,652,220	20,659,917

Group 3	-	-

합 계	19,238,987	20,695,980

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만거래)
Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상거래)
Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상거래)로 채무불이행 위험이 해소

(단위: 천원)

은행예금 및 장단기예치금(*)	당반기말	전기말

AAA	236,286	362,036

AA+	170,356	152,454

합 계	406,642	514,490

(*) 재무상태표의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품과의 차액은 현금시재액입니다.

6. 사용이 제한된 금융상품 당반기말과 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	제한사유

장기금융상품	129,210	98,373	차입금 담보

5,500	5,500	당좌개설보증금

합 계	134,710	103,873

7. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	19,238,987	20,695,980

대손충당금	(872,537)	(1,164,934)

순장부금액	18,366,450	19,531,046

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 대손충당금 잔액합계	1,164,934	836,575

매출채권 회수(제각)액	(327,012)	-

대손상각비 계상(환입)액	34,615	328,359

기말 대손충당금 잔액합계	872,537	1,164,934

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	14,741,528	15,385,430

연체되지 않은 채권 대손충당금(*1)	(114,753)	(84,149)

소 계	14,626,775	15,301,281

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	2,187,508	2,979,274

3개월 초과 6개월 이하	937,266	916,085

연체되었으나 손상되지 않은 채권 대손충당금(*1)	(38,747)	(68,024)

소 계	3,086,027	3,827,335

손상채권

3개월 초과 6개월 이하	403,739	428,447

6개월 초과	968,946	986,744

손상채권 대손충당금	(719,037)	(1,012,761)

소 계	653,648	402,430

합 계	18,366,450	19,531,046

(*1) 연체되지 않은 채권과 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 계상된 대손충당금은 집합평가와 관련하여 설정한 대손충당금입니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 각각 1,644,177천원과 334,477 천원으로 단기차입금으로 계상되어있습니다.

8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	1,230,968	1,141,634

제품	4,106,060	3,307,425

재공품	6,384,010	8,003,949

원재료	1,892,613	2,975,146

저장품	2,249,280	2,164,036

미착품	356,975	10,277

합 계	16,219,906	17,602,467

9. 매도가능금융자산

당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

한국단조공업협회출자금	300	300

한국밸브공업협동조합출자금	1,000	1,000

한국폴리부틸렌공업협동조합출자금	1,000	1,000

(주)제이디솔루션	3,000,000	-

합 계	3,002,300	2,300

상기 매도가능금융자산은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없고 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니하여 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액	취득액	감가상각누계액	장부가액

토지	595,356	-	-	595,356	752,213	-	752,213

건물	2,267,977	(197,395)	-	2,070,582	2,547,254	(248,629)	2,298,625

구축물	2,038,544	(599,592)	-	1,438,952	1,697,244	(560,007)	1,137,237

기계장치	34,524,873	(24,477,300)	-	10,047,573	34,337,920	(23,745,606)	10,592,314

차량운반구	48,339	(34,176)	-	14,163	154,486	(138,347)	16,139

공구와기구	1,010,175	(913,349)	-	96,826	1,010,175	(892,695)	117,480

비품	2,157,874	(1,827,664)	-	330,210	2,130,948	(1,767,100)	363,848

건설중인자산	884,230	-	(198,604)	685,626	819,930	-	819,930

합 계	43,527,368	(28,049,476)	(198,604)	15,279,288	43,450,170	(27,352,384)	16,097,786

(2) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	752,213	-	(187,400)	-	30,543	595,356

건물	2,298,625	-	(292,949)	(29,848)	94,754	2,070,582

구축물	1,137,237	329,300	-	(39,585)	12,000	1,438,952

기계장치	10,592,314	250,035	(7,156)	(821,070)	33,450	10,047,573

차량운반구	16,139	-	-	(1,976)	-	14,163

공구와기구	117,480	-	-	(20,654)	-	96,826

비품	363,848	26,926	-	(60,564)	-	330,210

건설중인자산(*1)	819,930	36,443	-	-	(170,747)	685,626

합 계	16,097,786	642,704	(487,505)	(973,697)	-	15,279,288

(*1) 건설중인자산의 취득금액에는 정부보조금 취득액이 198,604천원이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	매각예정비유동자산 대체(*1)	기타증감액	기말장부금액

토지	13,326,736	340,013	(320,500)	-	(12,594,036)	-	752,213

건물	3,890,749	1,376,921	(251,137)	(145,876)	(2,572,032)	-	2,298,625

구축물	667,847	527,500	-	(58,110)	-	-	1,137,237

기계장치	9,860,859	2,250,392	(44,751)	(1,629,586)	-	155,400	10,592,314

차량운반구	-	19,762	-	(3,623)	-	-	16,139

공구와기구	132,376	13,754	-	(28,650)	-	-	117,480

비품	204,260	251,581	-	(91,993)	-	-	363,848

건설중인자산	731,214	247,580	-	-	-	(158,864)	819,930

합 계	28,814,041	5,027,503	(616,388)	(1,957,838)	(15,166,068)	(3,464)	16,097,786

(*1) 유형자산 중 토지와 건물이 매각예정비유동자산 요건을 충족하여 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. 11. 매각예정비유동자산(1) 전기 중 인천공장과 군산공장의 공장 통ㆍ폐합을 통하여 생산설비의 군산 이전을완료하였습니다. 당반기 중 차입금 축소 및 재무구조 개선을 위하여 매각예정비유동자산으로 분류된 인천공장의 매각을 완료하였습니다. (2) 당반기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	재평가차익	처분	장부가액

토지	1,973,388	-	10,620,648	(12,594,036)	-

건물	4,154,103	(1,582,071)	-	(2,572,032)	-

소 계	6,127,491	(1,582,071)	10,620,648	(15,166,068)	-

손상차손누계액	-	-	-	2,366,068	-

합 계	6,127,491	(1,582,071)	10,620,648	(12,800,000)	-

(3) 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	재평가차익	장부가액

토지	1,973,388	-	10,620,648	12,594,036

건물	4,154,103	(1,582,071)	-	2,572,032

소 계	6,127,491	(1,582,071)	10,620,648	15,166,068

손상차손누계액	-	-	-	(2,366,068)

합 계	6,127,491	(1,582,071)	10,620,648	12,800,000

12. 담보제공자산 등 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금을 제외하고 당사가 차입금에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금 종류	차입금액 등	담보권자

당반기말	전기말	당반기말	전기말

토지건물기계장치차량운반구	-	9,628,608	기업구매자금무역금융일반자금기타재정자금외화시설자금	-----	2,223,5704,175,0002,508,47591,000829,031	국민은행

소 계	-	9,628,608	소 계	-	9,827,076

기계장치	3,340,000	2,040,000	원화시설자금	2,836,000	1,200,000	신한은행

기계장치	1,687,000	1,687,260	산업운영자금	4,000,000	4,000,000	산업은행

재고자산	2,562,960	2,827,890	외화대출	1,971,508	2,175,300	수출입은행

건물	509,000	610,800	일반대	620,000	630,000	전북은행

매출채권	1,644,177	334,477	할인어음	1,644,177	334,477	IBK캐피탈

합 계	9,743,137	17,129,035	합 계	11,071,685	18,166,853

13. 무형자산 무형자산은 회원권으로 구성되어 있으며, 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초장부금액	391,900	391,900

취득 및 처분	-	-

기말장부금액	391,900	391,900

14. 단기차입금

당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출종류	당반기말 이자율	당반기말	전기말

국민은행	운영자금	2.82%	1,200,000	8,398,570

수출입은행	5.99%	1,971,508	2,175,300

우리은행	-	-	2,458,000

산업은행	3.50%	5,446,404	5,895,990

수협중앙회	4.58%	1,000,000	1,000,000

농협은행	2.56%	2,727,774	2,780,121

IBK캐피탈	4.60%	1,644,177	334,477

신한은행	3.87%	2,836,000	1,200,000

기업은행	-	-	3,489,999

합 계	16,825,863	27,732,457

주석 12에서 설명하고 있는 바와 같이 상기 단기차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

15. 장기차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출종류	당반기말 이자율	당반기말	전기말

국민은행	일반대	-	-	508,475

기타재정자금	-	-	91,000

외화대출	-	-	829,031

전북은행	일반대	3.64%	620,000	620,000

합 계	620,000	2,048,506

차감: 유동성장기부채	-	(375,806)

차 감 계	620,000	1,672,700

(2) 당반기말 현재 장기차입금은 2019년 9월 상환예정입니다.

16. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한주식의 총수	72,000,000주	72,000,000주

자본금	36,000,000	36,000,000

17. 결손금 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금(*1)	(7,837,195)	(26,930,812)

(*1) 당반기 중 결손금 보전으로 주식발행초과금 9,681,341천원이 결손금으로 대체되었으며, 매각예정비유동자산의 처분으로 인해 매각예정비유동자산과 관련한 재평가포괄손익 8,380,101천원이 결손금으로 대체되었습니다. 18. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

재평가포괄손익(*1)	1,028,314	9,408,415

기타자본잉여금	(152,718)	(152,718)

합 계	875,596	9,255,697

(*1) 당반기 중 매각예정비유동자산의 처분으로 인해 매각예정비유동자산과 관련한 재평가포괄손익 8,380,101천원이 결손금으로 대체되었습니다.

19. 파생상품 당사는 수 출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 선물환계약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 선물환계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약처	포지션	평균계약환율	계약금액(USD)	평가손익

국민은행	매수	1,131.55	2,000,000	14,500

합 계	2,000,000	14,500

선물환과 관련된 누적평가손익은 당반기말과 전기말 현재 각각 파생상품자산계정(유동자산: 14,500천원)과 파생상품부채계정( 유동부채: 33,745천원 )으로 계상되었습니다.

20. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	423,703	(318,021)	604,538	(303,978)

원재료와 부재료의 사용액	8,231,630	16,979,591	8,325,278	17,073,203

상품의 변동	159,915	(89,334)	(69,020)	305,737

상품의 매입액	2,063,929	4,961,596	2,532,307	4,447,988

종업원급여	2,524,065	4,878,842	2,659,006	4,823,024

감가상각비	484,095	973,697	539,848	1,091,861

외주가공비	664,959	1,541,598	906,559	1,767,687

지급수수료	188,766	446,839	113,289	267,402

소모품비	316,425	835,050	485,458	996,458

개발비	373,920	705,410	364,879	726,711

전력비	314,588	670,225	346,921	720,809

기타매출원가	789,530	1,451,205	743,311	1,450,490

기타판매비와관리비	613,421	1,115,154	565,404	1,243,359

합 계	17,148,946	34,151,852	18,117,778	34,610,751

21. 판매비와 관리비 당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	464,822	899,092	378,474	728,890

퇴직급여	43,085	52,864	35,586	62,674

용역비	9,755	19,674	14,126	24,430

복리후생비	174,060	319,655	128,221	228,911

여비교통비	16,648	34,794	16,146	34,587

차량유지비	17,013	34,232	16,348	30,912

통신비	12,744	25,446	11,353	25,150

운반비	159,962	304,894	180,688	369,003

전력비	45,647	100,355	27,419	58,241

세금과공과	8,235	17,601	4,616	13,671

임차료	33,534	65,806	21,894	46,988

대손상각비	65,400	34,615	46,420	229,628

감가상각비	39,061	79,504	24,443	49,430

보험료	7,802	15,498	9,913	19,797

수선비	630	2,786	210	340

소모품비	20,563	42,350	5,034	18,531

교육훈련비	14,470	28,513	1,671	3,809

전산처리비	8,604	16,823	7,500	15,934

교제비	31,094	87,802	28,190	66,331

경상개발비	40,010	92,913	23,200	79,541

수출비용	39,070	81,642	52,432	94,384

지급수수료	128,813	257,413	55,307	112,727

견본비	4,010	9,041	6,192	12,877

공해관리비	-	502	-	210

잡비	10,391	15,831	19,488	26,399

합 계	1,395,423	2,639,646	1,114,871	2,353,395

22. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	402,375	614,553	21,144	170,103

외화환산이익	(13,285)	22,455	47,546	50,958

기타의대손충당금환입	-	13,341	16,953	16,953

유형자산처분이익	92,707	92,707	-	-

잡이익	221,744	260,962	(11,475)	32,488

소 계	703,541	1,004,018	74,168	270,502

기타비용:

외환차손	73,209	269,766	101,222	142,945

외화환산손실	(137,477)	34,257	(120,374)	25,222

기타의대손상각비	-	-	40,388	40,388

유형자산처분손실	97,944	104,112	-	-

잡손실	3,105	3,755	588	557

소 계	36,781	411,890	21,824	209,112

23. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	4,090	4,141	461	1,035

외화환산이익	(476,343)	15,381	(31,099)	38,395

외환차익	-	-	60,189	69,867

파생상품평가이익	15,000	15,000	(69,503)	16,203

파생상품거래이익	5,136	17,481	146,355	194,279

소 계	(452,117)	52,003	106,403	319,779

금융비용:

이자비용	177,392	431,523	275,881	560,268

외화환산손실	25,977	25,977	44,475	44,481

외환차손	-	-	13,834	54,503

파생상품거래손실	(50,653)	104,860	20,076	95,127

소 계	152,716	562,360	354,267	754,379

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 부의 수치(전반기: 부의 수치) 입니다.

25. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

가. 가중평균유통보통주식수	72,000,000	72,000,000	72,000,000	72,000,000

나. 보통주 당기순이익(손실)	546,336,645	1,032,174,839	1,063,171,872	1,579,793,992

다. 기본주당손익(나÷가)	8	14	15	22

(2) 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 주)

구 분	3개월	누적

발행보통주식수	72,000,000	72,000,000

자기주식	-	-

가중평균유통보통주식수	72,000,000	72,000,000

② 전반기

(단위: 주)

구 분	3개월	누적

발행보통주식수	72,000,000	72,000,000

자기주식	-	-

가중평균유통보통주식수	72,000,000	72,000,000

한편, 당사는 당반기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

26. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 영업에서 창출된 현금흐름	4,086,451	613,481

(1) 반기순이익	1,032,175	1,579,794

(2) 조정항목	1,306,113	1,696,158

외화환산손실	60,234	69,702

이자비용	431,523	560,268

대손상각비	34,615	229,628

기타의대손상각비	-	40,388

감가상각비	973,697	1,091,861

퇴직급여	320,058	371,171

유형자산처분손실	104,112	-

외화환산이익	(37,836)	(89,353)

이자수익	(4,141)	(1,035)

유형자산처분이익	(92,707)	-

기타의대손충당금환입	(13,341)	(16,953)

파생상품평가이익	(15,000)	(16,203)

잡이익	(235,500)	-

법인세비용(수익)	(219,601)	(543,316)

(3) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,748,163	(2,662,471)

매출채권의 감소(증가)	1,111,080	(951,829)

미수금의 감소(증가)	451,422	(4,073)

선급금의 감소(증가)	(779,032)	115,244

선급비용의 감소(증가)	(72,404)	(19,826)

재고자산의 감소(증가)	1,382,561	(227,915)

매입채무의 증가(감소)	1,290,857	(1,986,390)

미지급금의 증가(감소)	(1,427,027)	860,648

선수금의 증가(감소)	64,211	(40,890)

예수금의 증가(감소)	297,317	115,587

미지급비용의 증가(감소)	(317,315)	(74,175)

퇴직금의 지급	(219,762)	(403,853)

파생상품자산(부채)의 감소(증가)	(33,745)	(44,999)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 제각	327,012	-

건설중인자산의 유형자산 대체	170,747	3,464

장기차입금의 유동성 대체	1,052,700	1,590,198

재평가포괄손익의 이익잉여금 대체	8,380,101	-

주식발행초과금의 이익잉여금 대체	9,681,341	-

27. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 국민은행 등의 금융기관과 무역금융 등과 관련하여 23,302백만원의 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당 반기말 현재 신한은행 차입금 2,000백만원에 대하여 기술신용보증기금으로부터 1,700백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 농협은행 차입금 1,400백만원에 대하여 한국무역보험공사로부터 1,260백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 매출계약과 관련하여 서울보증보험으 로부터 548백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

28. 특수관계자와의 주요거래(1) 당반기말과 전기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜대창

유의적인영향력을 행사하는 기업	-

기타	㈜서원, ㈜대창인터내셔널, ㈜태우 등 ㈜대창의 종속기업, 개평대창동재유한공사 등 ㈜대창의 관계기업

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득 및 처분	자금거래	지분취득 및 처분

대여	회수

지배기업	㈜대창	134,058	6,979,105	-	-	-	-

기타	㈜서원	108,813	361,990	-	-	-	-

합 계	242,871	7,341,096	-	-	-	-

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득 및 처분	자금거래	지분취득 및 처분

대여	회수

지배기업	㈜대창	61,952	9,344,134	-	-	-	-

기타	㈜서원	22,704	1,580,210	17,800	-	-	-

합 계	84,656	10,924,344	17,800	-	-	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

지배기업	㈜대창	-	-	-	4,366,061	-	-

기타	㈜서원	5,941	-	-	57,502	-	-

합 계	5,941	-	-	4,423,563	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

지배기업	㈜대창	-	-	-	3,974,921	-	-

기타	㈜서원	-	-	-	105,573	-	-

합 계	-	-	-	4,080,494	-	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당반기말	전기말	보증제공처	보증 내용

조시영	2,040,000	2,040,000	신한은행	차입금지급보증

-	683,000	우리은행

2,562,960	2,827,890	수출입은행

1,000,000	1,000,000	수협중앙회

2,400,000	14,057,414	국민은행

2,272,272	2,363,220	농협중앙회

7,535,040	7,700,400	산업은행

133,200	133,200	전북은행

3,418,800	3,625,500	기업은행

㈜대창	-	3,304,000	우리은행

합 계	21,362,272	37,734,624

(5) 당반기와 전반기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	461,749	403,048

퇴직후급여	34,435	30,390

상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.