에쎈테크 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 32(당) 기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 31(전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 에쎈테크

1. 회사의 개요주식회사 에쎈테크(이하 "당사"라 함)는 1993년 6월 1일에 설립되어 비철금속의 제조및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 6일에 회사명을 우일금속주식회사에서 주식회사 에쎈테크로 변경하였습니다. 당사는 2000년 8월 28일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 47,500백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원, %)

주주명	주식수	금 액	지분율

(주)대창	47,500,080	23,750,040	50.00

조시영	21,000,000	10,500,000	22.11

조시남	660,000	330,000	0.69

기타	25,839,920	12,919,960	27.20

합 계	95,000,000	47,500,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간요약재무제표입니다. 해당 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우,해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 판매후리스에서 생기는 리스부채개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정- 가상자산 공시개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정- 공급자금융약정에 대한 정보 공시개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한공급자금융약정에 대한 정보를 구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서'공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호'환율변동효과' 및 제1101호'한국채택국제회계기준의최초채택' 개정- 교환가능성 결여개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.한편, 비교표시된 전기의 재무상태표 상 일부 항목에 대한 표시 및 분류를 변경하였습니다

4. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	48,215,568	51,696,254

자본 (B)	25,720,415	28,455,397

현금및현금성자산 및 금융상품 (C)	4,895,348	10,393,557

차입금 및 사채 (D)	40,931,649	46,271,602

부채비율 (A/B)	187%	182%

순차입금비율 (D-C)/B	140%	126%

(2) 재무위험관리당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험 입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다.1) 환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 달러(USD) 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	387,598	(387,598)	290,676	(290,676)

기타	17,246	(17,246)	17,011	(17,011)

합 계	404,844	(404,844)	307,687	(307,687)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 유상증자및 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년~5년 이내

매입채무및기타채무(*1)	5,178,404	5,178,404	5,178,404	-

차입금	37,444,000	40,086,079	20,421,502	19,664,577

장기기타채무	112,000	112,000	-	112,000

사채	3,487,649	3,883,574	-	3,883,574

리스부채	440,930	495,086	259,178	235,908

금융부채 계	46,662,983	49,755,143	25,859,084	23,896,059

(*1) 종업원의 연차유급휴가에 대한 부채를 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년~5년 이내

매입채무및기타채무(*1)	2,960,241	2,960,241	2,960,241	-

차입금	41,274,860	44,860,371	20,100,929	24,759,442

장기기타채무	64,000	64,000	-	64,000

사채	4,996,742	5,078,176	5,078,176	-

리스부채	613,478	670,640	299,307	371,333

금융부채 계	49,909,321	53,633,428	28,438,653	25,194,775

(*1) 종업원의 연차유급휴가에 대한 부채를 제외한 금액입니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

3) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 지분증권 성격이 아닌 금융자산, 금융기관예치금, 파생금융상품 등으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,833,001	8,560,114

단기금융상품	-	1,800,000

매출채권및기타채권	10,269,690	12,221,136

장기금융상품	62,347	33,444

장기기타채권	363,845	739,487

파생상품자산	20,916	117,511

합 계	15,549,799	23,471,692

4) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 유상증자, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금의 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	230,240	(230,240)	267,000	(267,000)

5) 가격위험

당사는 재무상태표 상 당기손익공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,833,001	-	4,833,001

매출채권및기타채권	10,269,690	-	10,269,690

장기금융상품	62,347	-	62,347

장기기타채권	363,845	-	363,845

파생상품자산	-	20,916	20,916

투자증권	-	1,000	1,000

합 계	15,528,883	21,916	15,550,799

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	5,178,404	-	-	5,178,404

차입금	37,444,000	-	-	37,444,000

장기기타채무	112,000	-	-	112,000

사채	3,487,649	-	-	3,487,649

파생상품부채	-	-	-	-

리스부채	-	-	440,930	440,930

합 계	46,222,053	-	440,930	46,662,983

(*) 종업원의 연차유급휴가에 대한 부채를 제외한 금액입니다.

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,560,114	-	8,560,114

단기금융상품	1,800,000	-	1,800,000

매출채권및기타채권	12,221,136	-	12,221,136

장기금융상품	33,444	-	33,444

장기기타채권	739,487	-	739,487

파생상품자산	-	117,511	117,511

투자증권	-	-	1,000	1,000

합 계	23,354,181	117,511	1,000	23,472,692

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	2,960,241	-	2,960,241

차입금	41,274,860	-	41,274,860

장기기타채무	64,000	-	64,000

사채	4,996,742	-	4,996,742

리스부채	-	613,478	613,478

합 계	49,295,843	613,478	49,909,321

(*) 종업원의 연차유급휴가에 대한 부채를 제외한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산(부채)	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

이자수익	179,747	-	-	-	179,747

이자비용(*)	-	-	1,621,053	28,309	1,649,362

외환차익	358,529	-	32,665	-	391,194

외환차손	(91,569)	-	(140,905)	-	(232,474)

외화환산이익	3,142	-	8,692	-	11,834

외화환산손실	(136,329)	-	(145)	-	(136,474)

파생상품거래이익	-	448,843	-	-	448,843

파생상품거래손실	-	(1,465,070)	-	-	(1,465,070)

파생상품평가이익	-	20,916	-	-	20,916

대손상각비	(122,271)	-	-	-	(122,271)

당기손익인식금융자산처분이익	-	143,318	-	-	143,318

당기손익인식금융자산처분손실	-	(41,090)	-	-	(41,090)

상각후원가측정금융자산손상차손	(119,000)	-	-	-	(119,000)

(*) 복구충당부채에서 발생한 이자비용을 차감한 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산(부채)	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

이자수익	45,747	-	-	-	45,747

이자비용(*)	-	-	1,861,383	35,502	1,896,885

외환차익	315,184	-	22,793	-	337,977

외환차손	(168,238)	-	(172,724)	-	(340,962)

외화환산이익	101,441	-	-	-	101,441

외화환산손실	(1,047)	-	(19,485)	-	(20,532)

파생상품거래이익	-	165,511	-	-	165,511

파생상품거래손실	-	(138,332)	-	-	(138,332)

파생상품평가손실	-	(114,708)	-	-	(114,708)

대손상각비	(290,754)	-	-	-	(290,754)

기타의대손상각비	(29,530)	-	-	-	(29,530)

당기손익인식금융자산평가이익	-	67,561	-	-	67,561

당기손익인식금융자산평가손실	-	(172,674)	-	-	(172,674)

당기손익인식금융자산처분이익	-	394,401	-	-	394,401

당기손익인식금융자산처분손실	-	(83,172)	-	-	(83,172)

배당금수익	-	6,643	-	-	6,643

(*) 복구충당부채에서 발생한 이자비용을 차감한 금액입니다.

6. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*1)	4,833,001	4,833,001	8,560,114	8,560,114

단기금융상품(*1)	-	-	1,800,000	1,800,000

매출채권및기타채권(*1)	10,269,690	10,269,690	12,221,136	12,221,136

장기금융상품(*1)	62,347	62,347	33,444	33,444

장기기타채권(*1)	363,845	363,845	739,487	739,487

투자증권(*2)	1,000	1,000	1,000	1,000

파생상품자산	20,916	20,916	117,511	117,511

합 계	15,550,799	15,550,799	23,472,692	23,472,692

금융부채:

매입채무및기타채무(*1)	5,178,404	5,178,404	2,960,241	2,960,241

차입금(*1)	37,444,000	37,444,000	41,274,860	41,274,860

장기기타채무(*1)	112,000	112,000	64,000	64,000

사채(*1)	3,487,649	3,487,649	4,996,742	4,996,742

파생상품부채	-	-	-	-

합 계	46,222,053	46,222,053	49,295,843	49,295,843

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치임에 따라 공정가치 서열체계 및 측정방법을 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

파생상품자산	-	-	20,916	20,916

투자증권	-	-	1,000	1,000

전기말:

파생상품자산	-	16,986	100,525	117,511

투자증권	-	-	1,000	1,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적인지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치금액	수준	평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익공정가치측정 금융자산:

파생상품자산(상품선물)	-	16,986	2	시장접근법	-

파생상품자산(통화선도)	20,916	100,525	3	현금흐름할인모형	통화선도가격

기타포괄공정가치측정 금융자산

지분증권(*)	1,000	1,000	3	원가법	취득원가

(*) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.7. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

8. 매출채권및기타채권(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 손실충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 장ㆍ단기매출채권및기타채권과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	9,827,313	(258,864)	-	9,568,449

미수금	423,952	(29,530)	-	394,422

대여금	28,800	-	(1,267)	27,533

보증금	292,970	-	(13,685)	279,285

소 계	10,573,035	(288,394)	(14,952)	10,269,689

장기기타채권

대여금	62,377	-	(8,615)	53,762

보증금	346,990	-	(36,907)	310,083

소 계	409,367	-	(45,522)	363,845

합 계	10,982,402	(288,394)	(60,474)	10,633,534

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	12,295,160	(136,593)	-	12,158,567

미수금	91,349	(29,530)	-	61,819

미수수익	750	-	-	750

소 계	12,387,259	(166,123)	-	12,221,136

장기기타채권

대여금	152,277	-	(19,619)	132,658

보증금	662,810	-	(55,981)	606,829

소 계	815,087	-	(75,600)	739,487

합 계	13,202,346	(166,123)	(75,600)	12,960,623

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 손실충당금 합계	166,123	1,136,202

매출채권및기타채권 회수(제각)액	-	(1,150,688)

손실상각비 계상(환입)액	122,271	180,609

기말 손실충당금 합계	288,394	166,123

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기대신용손실율	금 액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	9,183,840	11,337,883

연체되지 않은 채권 손실충당금(*1)	0.11%	0.07%	(10,389)	(7,513)

소 계	9,173,451	11,330,370

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	127,175	98,315

3개월 초과 6개월 이하	218,396	61,071

연체되었으나 손상되지 않은채권 손실충당금(*1)	63.96%	39.29%	(221,012)	(62,619)

소 계	124,559	96,767

손상채권

3개월 이하	26,743	503,823

3개월 초과 6개월 이하	32,488	13,391

6개월 초과	238,671	280,677

손상채권 손실충당금(*2)	9.22%	8.33%	(27,463)	(66,461)

소 계	270,439	731,430

합 계	9,568,449	12,158,567

(*1) 연체되지 않은 채권과 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 계상된 손실충당금은 집합평가와 관련하여 설정한 손실충당금입니다. (*2) 손상채권 손실충당금은 담보설정여부를 추가로 고려하여 설정하였습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,614,945	(21,279)	1,593,666	1,134,830	(21,335)	1,113,495

제품	4,143,500	(307,853)	3,835,647	3,096,717	(392,930)	2,703,787

재공품	6,109,539	-	6,109,539	4,084,383	-	4,084,383

원재료	3,436,198	(187,720)	3,248,478	2,902,800	(212,753)	2,690,047

저장품	585,207	-	585,207	617,807	-	617,807

미착품	9,837	-	9,837	186,906	-	186,906

합 계	15,899,226	(516,852)	15,382,374	12,023,443	(627,018)	11,396,425

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

선급금	67,359	(14,856)	52,503	31,762	(14,856)	16,906

선급비용	144,338	-	144,338	112,682	-	112,682

합 계	211,697	(14,856)	196,841	144,444	(14,856)	129,588

11. 투자증권당분기말과 전기말 현재 투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

한국폴리부틸렌공업협동조합출자금	1,000	1,000

(주)다임코(*1)	-	-

소 계	1,000	1,000

채무증권

P-CBO 제2회 사모사채(후순위채권)(*2)	-	-

소 계	-	-

합 계	1,000	1,000

(*1) 법원회생 인가 후 매출채권 247,168천원이 출자전환되어 투자주식으로 재분류하였으며, 회수가능성이 없어 전기 이전에 전액 손상처리 하였습니다.(*2) 사채 원리금지급 담보를 위해 근질권을 설정하였으며, 당사는 원금회수가능성이 없다고 판단하여 전액 손상처리하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득 및 재분류	처분	평가손익	기말금액

당분기

단기투자자산	-	3,099,422	(3,099,422)	-

지분증권	1,000	-	-	1,000

채무증권	-	119,000	-	(119,000)	-

전기

단기투자자산	656,072	4,916,387	(5,572,459)	-	-

지분증권	1,000	-	-	-	1,000

12. 파생상품당사는 매매목적으로 파생상품 거래를 하고 있으며, 매매목적의 거래는 환율 및 상품기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선도 및 선물 상품을 이용하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

매매목적 파생상품

통화관련

선도	20,916	-	100,525	-

상품관련

선물	-	-	16,986	-

합 계	20,916	-	117,511	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 체결된 파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말가. 통화선도 계약

(외화단위: USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	통화선도

계약체결일	2024.09.19

만기일	2024.10.21

계약금액	USD 5,000,000

계약상대방	(주)하나은행

계약환율	1,322.35

② 전기말가. 통화선도 계약

(외화단위: USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	통화선도

계약체결일	2023.12.13

만기일	2024.1.15

계약금액	USD 5,000,000

계약상대방	(주)하나은행

계약환율	1,308.6

나. LME 선물 계약

(외화단위: USD)

구 분	LME 선물

계약품목	Copper

계약체결일	2023.11.14 ~ 2023.11.20

계약구분	매수

수량(톤)	50

체결가	8,170.0 ~ 8,344.5

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	13,206,915	-	-	13,206,915

건물	14,739,092	(1,475,593)	-	13,263,499

구축물	1,526,501	(746,505)	(125,783)	654,213

기계장치	46,475,140	(33,607,486)	(14,327)	12,853,327

차량운반구	28,577	(28,577)	-	-

공구와기구	1,496,909	(1,443,691)	-	53,218

비품	4,838,167	(3,706,424)	(87,568)	1,044,175

사용권자산	1,909,058	(1,411,557)	-	497,501

건설중인자산	75,550	-	-	75,550

합 계	84,295,909	(42,419,833)	(227,678)	41,648,398

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	13,335,915	-	-	13,335,915

건물	14,902,661	(1,251,714)	-	13,650,947

구축물	1,526,501	(689,137)	(133,230)	704,134

기계장치	46,462,899	(32,328,564)	(16,545)	14,117,790

차량운반구	28,577	(28,577)	-	-

공구와기구	1,494,544	(1,414,219)	-	80,325

비품	4,803,107	(3,336,513)	(103,331)	1,363,263

사용권자산	1,840,722	(1,174,063)	-	666,659

건설중인자산	41,000	-	-	41,000

합 계	84,435,926	(40,222,787)	(253,106)	43,960,033

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	13,335,915	-	(129,000)	-	-	13,206,915

건물	13,650,947	-	(110,068)	(277,380)	-	13,263,499

구축물	704,134	-	-	(49,920)	-	654,214

기계장치	14,117,790	68,251	(643)	(1,469,321)	137,250	12,853,327

공구와기구	80,325	2,365	-	(29,473)	-	53,217

비품	1,363,263	35,060	-	(354,148)	-	1,044,175

사용권자산	666,659	89,893	(10,180)	(248,871)	-	497,501

건설중인자산	41,000	171,800	-	-	(137,250)	75,550

합 계	43,960,033	367,369	(249,891)	(2,429,113)	-	41,648,398

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	13,335,915	-	-	-	13,335,915

건물	14,023,513	-	(372,566)	-	13,650,947

구축물	770,693	-	(66,559)	-	704,134

기계장치	15,292,947	273,716	(1,960,067)	511,194	14,117,790

공구와기구	116,212	11,150	(51,187)	4,150	80,325

비품	1,494,312	60,139	(432,564)	241,376	1,363,263

사용권자산	753,552	241,348	(330,780)	2,539	666,659

건설중인자산	383,686	431,590	-	(774,276)	41,000

합 계	46,170,830	1,017,943	(3,213,723)	(15,017)	43,960,033

(*) 선급금으로의 대체액 14,856천원과 비용으로의 대체액 2,700천원이 포함되어 있습니다.

14. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,230,393	(913,477)	316,916	1,205,710	(763,406)	442,305

차량운반구	678,665	(498,080)	180,585	635,011	(410,657)	224.355

합 계	1,909,058	(1,411,557)	497,501	1,840,721	(1,174,063)	666,659

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

전기초	1,191,986	419,767	1,611,753

증가	26,104	215,244	241,348

처분	(14,628)	-	(14,628)

기타	2,249	-	2,249

전기말	1,205,711	635,011	1,840,722

증가	24,682	86,934	111,616

처분	-	(43,280)	(43,280)

당분기말	1,230,393	678,665	1,909,058

감가상각누계액:

전기초	(581,089)	(277,112)	(858,201)

증가	(196,807)	(132,569)	(329,375)

처분	14,628	-	14,628

기타	(138)	(976)	(1,113)

전기말	(763,406)	(410,657)	(1,174,063)

증가	(150,071)	(100,735)	(250,806)

처분	-	13,312	13,312

당분기말	(913,477)	(498,080)	(1,411,557)

장부가액:

전기초	610,897	142,655	753,552

전기말	442,305	224,354	666,659

당분기말	316,916	180,585	497,501

(3) 당분기와 전분기 중 리스관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

- 건물	150,071	145,996

- 차량운반구	98,801	96,528

소 계	248,872	242,524

리스부채에 대한 이자비용	28,309	35,502

단기 및 소액자산리스료	44,216	119,546

(4) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	259,178	299,307

1년 ~ 5년 이내	235,908	371,333

합 계	495,086	670,640

(5) 당분기와 전기 중 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	613,478	696,450

증가	86,934	215,243

상환	(255,260)	(345,110)

이자비용	28,308	46,894

해지	(32,530)	-

기말	440,930	613,478

(6) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	299,476	374,085

15. 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금을 제외하고 당사가 차입금에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금 종류	차입금액 등	담보권자

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기계장치	2,739,724	2,739,724	운영자금	10,000,000	5,000,000	한국산업은행

부동산,기계장치	39,000,000	39,000,000	시설자금	22,640,000	26,000,000	한국산업은행

재고자산	-	3,184,818	외화대출	-	2,449,860	한국수출입은행

재고자산	3,146,000	-	수출성장자금	2,420,000	-	한국수출입은행

부동산	2,400,000	2,400,000	일반자금	-	-	(주)신한은행

부동산	1,440,000	1,440,000	시설자금	384,000	700,000	농협은행(주)

합 계	48,725,724	48,764,542	35,444,000	34,149,860

16. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각비	손상	손상차손환입	기말금액

당분기말

회원권	1,044,700	-	-	(27,308)	-	1,017,392

특허권	148,214	-	(8,036)	-	-	140,178

합 계	1,192,914	-	(8,036)	(27,308)	-	1,157,570

전기말

회원권	978,826	-	-	(2,626)	68,500	1,044,700

특허권	-	150,000	(1,786)	-	-	148,214

합 계	978,826	150,000	(1,786)	(2,626)	68,500	1,192,914

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,732,186	-	1,484,601	-

미지급금	918,434	-	935,827	-

미지급비용	1,666,677	-	1,774,166	-

보증금	-	112,000	-	64,000

합 계	6,317,297	112,000	4,194,594	64,000

18. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출종류	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	운영자금	5.67% ~ 5.74%	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	5.16%	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	5.49%	2,420,000	2,449,860

한국산업은행	시설자금	4.41% ~ 4.88%	5,200,000	4,720,000

농협은행(주)	일반자금	5.59%	216,000	300,000

(주)서원	-	-	125,000

합 계	19,836,000	19,594,860

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출종류	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	4.41% ~ 4.88%	22,640,000	26,000,000

농협은행(주)	일반자금	5.59%	384,000	700,000

(주)서원	-	-	125,000

합 계	23,024,000	26,825,000

차감: 유동성장기차입금	(5,416,000)	(5,145,000)

차 감 계	17,608,000	21,680,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합 계

상환금액	5,416,000	5,368,000	12,240,000	23,024,000

(4) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참고).

(5) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 종류	인수기관	이자율	발행일	만기일	당분기말	전기말

비유동	유동

제1회 무보증 사모사채	현대차증권(주)	3.86%	2021.05.27	2024.05.27	-	5,000,000

제2회 무보증 사모사채	한국투자증권(주)	6.59%	2024.05.30	2026.05.30	3,500,000	-

차감: 사채할인발행차금	(12,351)	(3,258)

순장부금액	3,487,649	4,996,742

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	21,926	46,310

예수금	57,246	95,359

합 계	79,172	141,669

20. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	증가	감소	당기말

유동

반품충당부채	331,827	-	80,150	251,677

비유동

복구충당부채	79,083	3,760	-	82,843

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	전기초	증가	감소	전기말

유동

반품충당부채	293,032	38,795	-	331,827

비유동

복구충당부채	74,334	4,749	-	79,083

21. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한주식의 총수	95,000,000주	95,000,000주

자본금	47,500,000	47,500,000

(2) 당분기 및 전기 중 발행주식수와 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기

기초	72,000,000주	36,000,000	-

유상증자	23,000,000주	11,500,000	3,383,704

기말	95,000,000주	47,500,000	3,383,704

당분기

기초	95,000,000주	47,500,000	3,383,704

결손금보전	-	-	(3,383,704)

기말	95,000,000주	47,500,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	981,481	981,481

기타자본잉여금	(152,718)	(152,718)

기타포괄공정가치측정 금융자산평가손실	(4,279,168)	(4,279,168)

합 계	(3,450,405)	(3,450,405)

(4) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(18,329,180)	(18,977,902)

22. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	9,497,596	33,369,227	8,981,922	29,557,856

상품매출	1,579,913	5,565,745	1,613,198	4,748,625

기타매출	28,008	84,625	24,557	80,086

합 계	11,105,517	39,019,597	10,619,677	34,386,567

수익인식 시기:

한 시점에 이전	11,105,517	39,019,597	10,619,677	34,386,567

지역별 매출:

국내	6,827,590	26,275,511	7,630,013	23,801,983

아시아	356,146	1,207,608	419,894	1,361,788

미국 등	3,921,781	11,536,478	2,569,770	9,222,796

합 계	11,105,517	39,019,597	10,619,677	34,386,567

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	9,079,827	31,305,608	10,010,454	31,013,740

상품매출원가	1,331,725	4,915,057	1,346,709	4,153,293

합 계	10,411,552	36,220,665	11,357,163	35,167,033

23. 판매비와 관리비

당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	457,984	1,478,506	527,581	1,547,711

퇴직급여	62,145	134,845	44,502	136,793

용역비	14,163	63,646	51,567	119,869

복리후생비	83,770	283,086	102,670	323,600

여비교통비	66,847	106,646	24,665	64,451

차량유지비	9,822	35,518	14,269	35,738

통신비	11,859	36,801	9,875	31,939

운반비	69,309	258,191	67,916	216,111

전력비	23,425	69,265	8,825	49,331

연료비	378	1,217	414	1,753

세금과공과	85,563	97,361	85,503	98,300

임차료	12,658	45,306	9,424	34,234

대손상각비	96,939	122,271	63,437	290,754

감가상각비	76,870	227,491	80,700	226,257

보험료	33,580	94,448	32,337	95,048

수선비	4,188	9,084	4,383	4,673

소모품비	2,195	8,334	2,393	13,776

교육훈련비	7,780	24,214	13,332	29,001

전산처리비	9,105	29,067	9,105	27,867

교제비	14,919	47,734	20,935	59,498

경상개발비	0	1,225	878	45,600

수출비용	29,624	84,141	25,278	68,415

지급수수료	61,523	267,068	78,359	205,750

견본비	1,709	4,981	5,439	19,392

공해관리비	1,250	2,506	1,500	2,763

품질보증비	5,860	8,149	1,139	3,443

잡비	-	-	-	274

합 계	1,243,465	3,541,101	1,286,426	3,752,341

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(121,711)	(1,223,226)	(111,388)	(1,180,650)

원재료와 부재료의 사용액	4,805,454	18,925,275	5,225,155	17,290,000

상품의 변동	(785,309)	(480,171)	327,684	252,638

상품의 매입액	2,117,033	5,395,228	1,019,025	3,900,656

종업원급여	2,126,789	6,696,400	2,341,756	7,274,129

감가상각비	809,899	2,429,114	800,899	2,406,099

외주가공비	497,116	1,469,218	397,184	1,046,698

지급수수료	160,686	507,149	121,283	379,842

소모품비	352,484	1,087,652	628,734	1,619,117

개발비	226,111	749,197	316,806	1,045,537

전력비	359,767	1,079,914	362,071	1,067,179

기타매출원가	547,373	1,771,648	671,192	2,289,883

기타판매비와관리비	559,322	1,354,366	543,188	1,528,246

합 계	11,655,014	39,761,764	12,643,589	38,919,374

상기 합계금액은 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.25. 종업원급여(1) 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식된 종업원급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	371,581	582,551

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	67,765	391,194	42,025	337,977

외화환산이익	(46,626)	11,834	64,833	79,949

유형자산처분이익	-	151,829	-	-

리스해지이익	-	628	-	-

잡이익	257,944	374,200	7,379	44,497

소 계	279,083	929,685	114,237	462,423

기타비용:

외환차손	69,123	232,474	46,577	340,962

외화환산손실	115,228	122,698	289	9,132

유형자산처분손실	-	37,782	-	-

기타의대손상각비	-	-	29,530	29,530

무형자산손상차손	-	27,308	-	-

잡손실	203	6,003	60,779	106,813

소 계	742,720	2,285,635	365,649	1,411,283

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	70,174	179,747	15,846	45,747

외화환산이익	(43,580)	-	(34,307)	21,492

파생상품평가이익	20,916	20,916	(13,524)	-

파생상품거래이익	239,500	448,843	55,103	165,511

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	(13,220)	67,561

당기손익인식금융자산처분이익	-	143,318	35,835	394,401

배당금수익	-	-	983	6,643

소 계	287,010	792,824	46,716	701,355

금융비용:

이자비용	520,444	1,653,123	682,933	1,900,419

외화환산손실	13,776	13,776	11,400	11,400

파생상품평가손실	(62,156)	-	73,283	114,708

파생상품거래손실	31,000	1,465,070	125,816	138,332

상각후원가측정금융자산손상차손	-	119,000	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	35,139	172,674

당기손익인식금융자산처분손실	-	41,090	9,327	83,172

소 계	1,077,084	4,877,707	1,031,330	3,823,415

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다.

29. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가.보통주 순손실	(668,022,605)	(2,734,982,239)	(4,316,270,859)	(7,464,540,639)

나.가중평균유통보통주식수	95,000,000	95,000,000	72,000,000	72,000,000

다.기본주당손익(가÷나)	(7)	(29)	(60)	(104)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식의 변동 내역은 없습니다. 한편, 당사는 당분기말과 전분기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지아니하였습니다.

30. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업에서 창출된 현금흐름	(1,449,920)	3,623,605

(1) 분기순손실	(2,734,982)	(7,464,540)

(2) 조정항목	5,474,031	6,589,908

외화환산손실	136,474	20,532

이자비용	1,653,123	1,900,420

대손상각비	122,271	290,754

기타의대손상각비	-	29,530

감가상각비	2,429,114	2,406,099

퇴직급여	502,046	582,551

법인세비용	-	1,188,368

이자수익	(179,747)	(45,747)

배당금수익	-	(6,643)

외화환산이익	(11,834)	(101,441)

유형자산처분이익	(151,829)	-

유형자산처분손실	37,782	-

상각후원가측정금융자산 손상차손	119,000	-

재고자산평가손실(환입)	(110,167)	444,364

무형자산손상차손	27,308	-

무형자산상각비	8,036	-

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	-	172,674

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	-	(67,561)

당기손익공정가치측정금융자산 처분손실	41,089	83,171

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익	(143,318)	(394,401)

파생상품평가손실	-	114,707

파생상품평가이익	(20,916)	-

파생상품거래손실	1,465,070	138,332

파생상품거래이익	(448,843)	(165,511)

리스해지이익	(628)	-

전기감가상각비누계액대체	-	(290)

(3) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,289,129)	4,498,237

매출채권의 감소(증가)	2,348,435	4,815,425

미수금의 감소(증가)	(332,603)	(47,410)

선급금의 감소(증가)	(23,291)	26,353

선급비용의 감소(증가)	(31,656)	(33,365)

재고자산의 감소(증가)	(3,875,783)	(1,083,075)

매입채무의 증가(감소)	2,256,129	1,402,249

미지급금의 증가(감소)	(17,389)	(237,992)

선수금의 증가(감소)	(24,385)	(36,272)

예수금의 증가(감소)	(38,113)	(19,902)

미지급비용의 증가(감소)	(116,946)	129,750

퇴직금의 지급	(454,660)	(458,350)

파생상품자산(부채)의 감소(증가)	(898,716)	-

반품충당부채의 증가(감소)	(80,151)	40,826

(2) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성대체	이자비용	기타(*)

단기차입금	14,449,860	(29,860)	-	-	-	14,420,000

유동성장기차입금	5,145,000	(3,801,000)	4,072,000	-	-	5,416,000

장기차입금	21,680,000	-	(4,072,000)	-	-	17,608,000

사채	-	3,486,530	-	1,119	-	3,487,649

유동성사채	4,996,742	(5,000,000)	-	3,258	-	-

리스부채	613,478	(226,951)	-	-	54,404	440,931

임대보증금	64,000	48,000	-	-	-	112,000

합 계	46,949,080	(5,523,281)	-	4,377	54,404	41,484,580

(*) 기타는 사용권자산의 증가 및 감소, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	137,250	493,014

유형자산 관련 미지급금의 증가(감소)	-	(63,500)

장기차입금의 유동성 대체	4,072,000	5,271,111

사채의 유동성 대체	-	4,995,658

리스부채의 증가	54,404	185,736

주식발행초과금의 결손금 대체	3,383,704	-

31. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 여신한도 약정한도 및 관련 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	약정한도	실행금액

(주)하나은행	무역금융	1,000,000	-

(주)신한은행	구매자금	750,000	-

한국수출입은행	운영자금	2,420,000	2,420,000

한국산업은행	시설자금	22,640,000	22,640,000

한국산업은행	운영자금	10,000,000	10,000,000

농협은행(주)	시설자금	384,000	384,000

중소기업은행	구매자금	1,000,000	-

중소기업은행	운영자금	2,000,000	2,000,000

(주)국민은행	무역금융	2,000,000	-

합 계	42,194,000	37,444,000

(2) 당분기말 현재 매출계약과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 80백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

취상위 지배기업	(주)서원

지배기업	(주)대창

기타	(주)대창인터내셔널, (주)태우 등 (주)대창의 종속 및 관계기업

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	자금거래

차입	상환

취상위 지배기업	(주)서원	66,355	144,112	-	(125,000)

지배기업	(주)대창	490,094	15,020,498	-	-

합 계	556,449	15,164,610	-	(125,000)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	자금거래

차입	상환

지배기업	(주)대창	266,382	11,440,798	-	-

기타	(주)서원	90,237	94,505	-	(1,125,000)

합 계	356,619	11,535,303	-	(1,125,000)

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무	차입금	기타

취상위 지배기업	(주)서원	8,315	-	-	1,650

지배기업	(주)대창	-	2,661,877	-	6,347

합 계	8,315	2,661,877	-	7,997

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채무

매입채무	차입금	기타

지배기업	(주)대창	1,033,787	-	6,347

기타	(주)서원	-	125,000	2,614

합 계	1,033,787	125,000	8,961

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말	보증제공처	보증내용

조시영	409,000	1,609,000	(주)신한은행	차입금 및 선물환지급보증

2,904,000	2,939,832	한국수출입은행

2,200,000	2,200,000	(주)국민은행

151,200	151,200	농협은행(주)

6,211,200	6,211,200	한국산업은행

3,600,000	3,600,000	중소기업은행

2,545,992	2,515,188	(주)하나은행

소 계	18,021,392	19,226,420

조시영, 조경호	3,500,000	5,000,000	신용보증기금	사채발행지급보증

합 계	21,521,392	24,226,420

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	364,683	563,719

퇴직급여	40,670	48,306

- 상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

33. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 당분기와 전기 중 당사의 고객 중 총 매출액의 10%를 초과하는 단일 고객은 없습니다.