에쎈테크 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제26기 3분기 2018년 9월 30일 현재

제25기 3분기 2017년 9월 30일 현재주식회사 에쎈테크 1. 회사의 개요주식회사 에쎈테크(이하 "당사"라 함)는 1993년 6월 1일에 설립되어 비철금속의 제조및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 6일에 회사명을 우일금속주식회사에서 주식회사 에쎈테크로 변경하였습니다. 당사는 2000년 8월 28일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 당사의 당3분기말 현재 자본금은 36,000백만원이며 보통주식의 분포상황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원, %)

주주명	주식수	금액	지분율

조시영	21,000,000	10,500,000	29.17

(주)대창	24,496,780	12,248,390	34.02

조시남	1,501,278	750,639	2.09

기타	25,001,942	12,500,971	34.72

합 계	72,000,000	36,000,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 3분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.3분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	가치평가기법에 사용된 투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법의 적용없이 소급적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018 년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

반품권을 부여한 제품	(28,614)

2018년 1월 1일 영향	(28,614)

2018년 9월 30일 기준 당사의 3분재무상태표와 동일자로 종료되는 3분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호의 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 3분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다

당3분기말 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	K-IFRS 제1115호에
따른 금액	과거 회계기준에 따른 금액	조정액

유동자산	30,506,233	30,463,157	43,076

비유동자산	20,498,576	20,498,576	-

자산총계	51,004,809	50,961,733	43,076

유동부채	19,041,235	18,991,693	49,542

비유동부채	1,470,333	1,470,333	-

부채총계	20,511,568	20,462,026	49,542

자본금	36,000,000	36,000,000	-

기타자본항목	875,596	875,596	-

이익잉여금(결손금)	(6,382,355)	(6,375,889)	(6,466)

자본총계	30,493,241	30,499,707	(6,466)

당3분기말 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	K-IFRS 제1115호에
따른 금액	과거 회계기준에 따른 금액	조정액

매출액	45,479,109	45,333,656	145,453

매출원가	39,897,465	39,774,160	123,305

매출총이익	5,581,644	5,559,496	22,148

판매비와관리비	3,192,412	3,192,412	-

영업이익	2,389,232	2,367,084	22,148

당기순이익	1,896,197	1,874,049	22,148

당사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.- 변동대가당사는 당사가 공급하는 제품에 대하여 관행상 반품을 허용하기 때문에 고객에게 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

또한 당사의 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려 있는 경우에도 약속한 대가는 변동 될 수 있습니다. 당사는 고객과 약정을 통해 구매실적, 대금 결제시기에 따른 인센티브를 제공하고 있으므로 해당 재화 판매와 관련된 거래가격은 변동대가에 해당됩니다. 당사는 재화를 인도하는 시점에 산정한 판매가격에서 구매실적, 대금 결제시기에 따라 적용될 것으로 추정되는 인센티브 금액을 차감한 금액을 수익으로 인식해야합니다.

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같으며, 동 기준서의 최초 적용시 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

위에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

한편, 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 금융자산의 분류 및 측정의 변경은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에
따른 분류	K-IFRS 제1109호에
따른 분류	K-IFRS 제1039호에
따른 금액	K-IFRS 제1109호에
따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	130,052	130,052

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	83,458	83,458

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	15,932,032	15,932,032

미수금	대여금및수취채권	상각후원가	36,206	36,206

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	311,159	311,159

장기대여금	대여금및수취채권	상각후원가	433,119	433,119

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	4,034,300	4,034,300

보증금	대여금및수취채권	상각후원가	365,611	365,611

금융자산 합계	21,325,937	21,325,937

한편, 당기초 당사가 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 파생상품부채 46,318천원 입니다.2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 수 있습니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당3분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다. 4. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

부채 (A)	20,511,568	25,462,797

자본 (B)	30,493,241	28,625,658

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	606,423	524,669

차입금 (D)	12,702,146	13,455,437

부채비율 (A/B) (%)	67%	89%

순차입금비율 (D-C)/B (%)	40%	45%

(2) 재무위험관리당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. ① 환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 달러(USD) 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	93,834	(93,834)	(86,362)	86,362

기타	23,154	(23,154)	29,529	(29,529)

합 계	116,988	(116,988)	(56,833)	56,833

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 유상증자및 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말

1년미만	1~4년	4년초과	합 계

매입채무	4,033,162	-	-	4,033,162

단기차입금	9,965,480	-	-	9,965,480

미지급금	2,082,173	-	-	2,082,173

미지급비용	1,182,974	-	-	1,182,974

유동성장기부채	1,433,333	-	-	1,433,333

장기차입금	-	1,303,333	-	1,303,333

임대보증금	-	167,000	-	167,000

금융부채 계	18,697,122	1,470,333	-	20,167,455

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년미만	1~4년	4년초과	합 계

매입채무	6,979,417	-	-	6,979,417

단기차입금	12,835,437	-	-	12,835,437

미지급금	2,846,151	-	-	2,846,151

미지급비용	1,652,777	-	-	1,652,777

파생상품부채	46,318	-	-	46,318

장기차입금	-	620,000	-	620,000

임대보증금	-	150,500	-	150,500

금융부채 계	24,360,100	770,500	-	25,130,600

③ 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다.

당사는 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래를 하기 때문에 채권과 관련된 신용위험의 집중은 일정수준 이하로 제한됩니다. 이런 점들 때문에 경영진은 채권에 내재된 대손충당금 이상의 추가적 신용위험에 노출되어 있지 않다고 믿습니다. 참고로, 당사가 당3분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내는 매출채권의 대손충당금 잔액은 각각 1,268백만원과 978백만원입니다.

④ 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 유상증자, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당3분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금의 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	31,786	(31,786)	134,554	(134,554)

⑤ 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당3분기말:

금융자산

지분증권	-	-	4,032,000	4,032,000

전기말:

금융부채

파생상품부채	-	46,318	-	46,318

당3분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

-	-	-	-

5. 금융자산 및 금융부채(1) 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	113,614	113,614	130,052	130,052

단기금융상품	88,458	88,458	83,458	83,458

매출채권	13,874,876	13,874,876	15,932,032	15,932,032

미수금	353,177	353,177	36,206	36,206

장기금융상품	404,351	404,351	311,159	311,159

보증금	430,111	430,111	365,611	365,611

장기대여금	329,697	329,697	433,119	433,119

지분증권(*)	2,300	2,300	4,034,300	4,034,300

공정가치로 인식된 자산

지분증권	4,032,000	4,032,000	-	-

합 계	19,628,584	19,628,584	21,325,937	21,325,937

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	4,033,162	4,033,162	6,979,417	6,979,417

미지급금	2,082,173	2,082,173	2,846,151	2,846,151

미지급비용	1,182,974	1,182,974	1,652,777	1,652,777

차입금	12,702,146	12,702,146	13,455,437	13,455,437

임대보증금	167,000	167,000	150,500	150,500

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	-	-	46,318	46,318

합 계	20,167,455	20,167,455	25,130,600	25,130,600

(*1) 전기말 현재 지분증권은 출자금 2,300천원과 지분증권 4,032,000천원으로 구성 되어 있으며 지분상품은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정 에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가 치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가 할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(2) 당3분기와 전3분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

상각후원가로 인식된 자산

외환차익	197,356	79,639

외환차손	(99,126)	(282,510)

외환환산이익	53,521	39,686

외화환산손실	(15,952)	(19,972)

이자수익	5,664	6,063

기타의대손충당금환입	-	10,500

기타의대손상각비	(1,888)	-

대손상각비	(258,577)	(196,841)

상각후원가로 인식된 부채

외환차익	31,013	606,511

외환차손	(53,432)	(36,529)

외환환산이익	780	7,791

외화환산손실	(102,186)	(80,445)

이자비용	(476,816)	(642,307)

당기손익측정금융자산(부채)

파생상품평가이익	-	40,646

파생상품거래이익	43,691	22,621

파생상품거래손실	(18,052)	(118,110)

6. 사용이 제한된 금융상품당3분기말과 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	260,258	199,202	차입금 담보

5,500	5,500	당좌개설보증금

합 계	265,758	204,702

7. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당3분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

총장부금액	15,142,963	16,910,464

대손충당금	(1,268,087)	(978,432)

순장부금액	13,874,876	15,932,032

(2) 당3분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초 대손충당금 잔액합계	978,432	1,164,934

매출채권 회수(제각)액	31,078	(327,012)

대손상각비 계상(환입)액	258,577	140,510

기말 대손충당금 잔액합계	1,268,087	978,432

(3) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,499,135	12,674,303

연체되지 않은 채권 대손충당금(*1)	(54,599)	(102,907)

소 계	11,444,536	12,571,396

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	550,229	2,128,212

3개월 초과 6개월 이하	2,506,602	557,319

연체되었으나 손상되지 않은 채권 대손충당금(*1)	(899,431)	(52,010)

소 계	2,157,400	2,633,521

손상채권

3개월 초과 6개월 이하	127,998	584,545

6개월 초과	458,999	966,085

손상채권 대손충당금	(314,057)	(823,515)

소 계	272,940	727,115

합 계	13,874,876	15,932,032

(*1) 연체되지 않은 채권과 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 계상된 대손충당금 은 집합평가와 관련하여 설정한 대손충당금입니다. (4) 당3분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 각각 726,895천원과 267,960천원으로 단기차입금으로 계상되어있습니다.

8. 재고자산당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

상품	1,367,353	1,488,572

제품	4,110,093	4,368,123

재공품	5,675,145	5,854,014

원재료	1,906,957	1,682,401

저장품	2,681,332	2,315,666

미착품	88,779	54,669

합 계	15,829,659	15,763,445

9. 투자주식당사는 당3분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 투자주식을 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으며, 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

한국단조공업협회출자금	300	300

한국밸브공업협동조합출자금	1,000	1,000

한국폴리부틸렌공업협동조합출자금	1,000	1,000

㈜제이디솔루션(*)	4,032,000	4,032,000

합 계	4,034,300	4,034,300

(*) 당사는 출자금 2,300천원을 제외한 비상장지분증권에 대해 주주현금흐름할인모형 등의 평가방법을 적용하여 공정가치를 평가하고 있습니다.

10. 유형자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

취득액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액	취득액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	595,356	-	-	595,356	595,356	-	-	595,356

건물	2,267,977	(268,269)	-	1,999,708	2,267,977	(225,745)	-	2,042,232

구축물	1,525,401	(288,189)	(185,364)	1,051,848	1,525,401	(230,987)	(192,811)	1,101,603

기계장치	33,760,910	(24,786,432)	(34,357)	8,940,121	34,824,363	(25,296,920)	(6,949)	9,520,494

차량운반구	28,577	(28,577)	-	-	48,339	(36,152)	-	12,187

공구와기구	1,272,864	(1,004,855)	-	268,009	1,149,634	(942,513)	-	207,121

비품	2,319,827	(1,985,581)	-	334,246	2,254,393	(1,892,740)	-	361,653

건설중인자산	187,845	-	-	187,845	735,030	-	-	735,030

합 계	41,958,757	(28,361,903)	(219,721)	13,377,133	43,400,493	(28,625,057)	(199,760)	14,575,676

(2) 당3분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	595,356	-	-	-	-	595,356

건물	2,042,232	-	-	(42,524)	-	1,999,708

구축물	1,101,603	-	-	(49,755)	-	1,051,848

기계장치	9,520,494	131,118	(200,016)	(1,159,475)	648,000	8,940,121

차량운반구	12,187	-	(12,187)	-	-	0

공구와기구	207,121	36,200	-	(62,342)	87,030	268,009

비품	361,653	65,434	-	(92,841)	-	334,246

건설중인자산	735,030	187,845	-	-	(735,030)	187,845

합 계	14,575,676	420,597	(212,203)	(1,406,937)	-	13,377,133

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	752,213	30,543	(187,400)	-	-	595,356

건물	2,298,625	94,754	(292,949)	(58,198)	-	2,042,232

구축물	1,137,237	203,596	(159,697)	(79,533)	-	1,101,603

기계장치	10,592,314	457,815	(7,156)	(1,640,229)	117,750	9,520,494

차량운반구	16,139	-	-	(3,952)	-	12,187

공구와기구	117,479	139,459	-	(49,817)	-	207,121

비품	363,848	123,445	-	(125,640)	-	361,653

건설중인자산	819,930	56,950	-	-	(141,850)	735,030

합 계	16,097,785	1,106,562	(647,202)	(1,957,369)	(24,100)	14,575,676

11. 담보제공자산 등당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금을 제외하고 당사가 차입금에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금 종류	차입금액 등	담보권자

당3분기말	전기말	당3분기말	전기말

토지건물기계장치	2,535,856	4,575,856	일반대	800,000	1,636,000	신한은행

기계장치	2,739,724	1,687,260	산업운영자금	4,635,724	5,552,957	산업은행

재고자산	2,603,718	2,507,076	외화대출	2,002,860	1,928,520	수출입은행

건물	610,800	610,800	일반대	620,000	620,000	전북은행

매출채권	726,895	267,960	할인어음	726,895	267,960	IBK캐피탈

합 계	9,216,993	9,648,952	합 계	8,785,479	10,005,437

12. 무형자산무형자산은 회원권으로 구성되어 있으며, 당3분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전기

기초장부금액	391,901	391,901

취득	69,826	-

처분	(82,808)	-

기말장부금액	378,919	391,901

13. 단기차입금

당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출종류	당3분기말 이자율	당3분기말	전기말

수출입은행	운영자금	4.53%	2,002,860	1,928,520

산업은행	1.2% ~ 4.58%	4,635,724	5,552,957

수협중앙회	-	-	1,000,000

농협은행	3.21%	1,260,000	1,400,000

IBK캐피탈	4.50%	726,895	267,960

신한은행	4.98%	800,000	2,686,000

국민은행	3.58%	540,000

합 계	9,965,479	12,835,437

주석 11에서 설명하고 있는 바와 같이 상기 단기차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

14. 장기차입금

(1) 당3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출종류	당3분기말 이자율	당3분기말	전기말

국민은행	일반대	4.31%	916,666	-

농협은행	일반대	4.53%	1,200,000	-

전북은행	일반대	3.64%	620,000	620,000

합 계	2,736,666	620,000

차감: 유동성장기부채	(1,433,333)	-

차 감 계	1,303,333	620,000

주석 11에서 설명하고 있는 바와 같이 상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당3분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2020년	2021년	합 계

상환금액	1,433,333	813,334	490,000	2,736,667

15. 자본금당3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

발행할주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한주식의 총수	72,000,000주	72,000,000주

자본금	36,000,000	36,000,000

16. 결손금당3분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

미처리결손금	(6,382,356)	(8,249,939)

17. 기타자본구성요소당3분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

재평가포괄손익	1,028,314	1,028,314

기타자본잉여금	(152,718)	(152,718)

합 계	875,596	875,596

18. 파생상품

당사는 수출입거래에서 발생하는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율 변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선물거래를 하고 있습니다. 당3분기말 현재 통화선물계약의 내용은 없습니다.

19. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	9,969	96,431	39,416	(278,605)

원재료와 부재료의 사용액	5,627,886	19,983,613	8,559,148	25,538,739

상품의 변동	230,202	121,219	324,336	235,002

상품의 매입액	1,575,056	6,026,179	2,578,354	7,539,950

종업원급여	2,276,809	7,081,894	2,488,189	7,367,031

감가상각비	454,342	1,406,937	491,048	1,464,745

외주가공비	567,028	1,967,402	662,984	2,204,582

지급수수료	112,380	391,175	342,417	789,256

소모품비	318,139	1,183,230	403,088	1,238,138

개발비	246,290	764,319	307,062	1,012,472

전력비	266,867	830,176	332,029	1,002,254

기타매출원가	339,926	1,770,096	662,441	2,113,646

기타판매비와관리비	440,082	1,467,206	294,757	1,409,911

합 계	12,464,976	43,089,877	17,485,269	51,637,121

20. 판매비와 관리비당3분기와 전3분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	408,570	1,237,767	430,407	1,329,499

퇴직급여	25,952	65,917	40,855	93,720

용역비	20,413	37,035	9,805	29,479

복리후생비	95,793	321,644	161,823	481,478

여비교통비	14,867	48,641	16,727	51,521

차량유지비	12,093	39,860	17,432	51,663

통신비	8,711	30,728	11,640	37,086

운반비	95,254	349,827	150,901	455,795

전력비	13,067	37,086	44,291	144,646

세금과공과	10,901	21,476	12,753	30,354

임차료	23,034	73,890	34,095	99,901

대손상각비	65,000	258,577	(231,456)	(196,841)

감가상각비	33,376	100,100	39,269	118,773

보험료	7,561	22,396	8,422	23,920

수선비	150	9,518	375	3,161

소모품비	10,538	46,080	13,713	56,063

교육훈련비	14,673	45,704	14,432	42,944

전산처리비	8,655	26,817	7,500	24,323

교제비	8,350	44,252	36,308	124,111

경상개발비	11,651	76,523	25,023	117,936

수출비용	37,406	102,714	39,102	120,743

지급수수료	31,140	161,732	203,938	461,351

견본비	12,399	14,907	(2,865)	6,176

공해관리비	0	0	0	502

잡비	4,824	19,221	7,764	23,595

합 계	974,378	3,192,412	1,092,253	3,731,899

21. 기타수익 및 기타비용당3분기와 전3분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	89,274	228,369	71,597	686,150

외화환산이익	(77,959)	54,301	25,022	47,477

기타의대손충당금환입	25,656	25,656	-	13,341

유형자산처분이익	-	153,130	-	92,707

무형자산처분이익	-	8,101	-	-

잡이익	28,261	151,196	4,124	265,087

소 계	65,232	620,753	100,743	1,104,762

기타비용:

외환차손	152,558	152,558	49,273	319,039

외화환산손실	(251)	16,549	(9,274)	24,982

기타의대손상각비	-	1,888	-	-

유형자산처분손실	-	76,800	-	104,112

잡손실	14,494	31,718	5,400	9,155

소 계	166,801	279,513	45,399	457,289

22. 금융수익 및 금융비용당3분기와 전3분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,127	5,664	1,922	6,063

외화환산이익	(577)	-	(15,381)	-

파생상품평가이익	-	-	25,646	40,646

파생상품거래이익	26,919	43,691	5,140	22,621

소 계	27,469	49,355	17,327	69,330

금융비용:

이자비용	160,229	476,816	210,783	642,307

외화환산손실	(21,346)	101,589	49,458	75,435

외환차손	(119,985)	-	-	-

파생상품거래손실	11,842	18,052	13,250	118,110

소 계	30,740	596,457	273,491	835,852

23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당3분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 13.15% 입니다.

24. 주당손익

(1) 당3분기와 전3분기의 기본주당손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

가. 가중평균유통보통주식수	72,000,000	72,000,000	72,000,000	72,000,000

나. 보통주 당기순이익(손실)	346,595,595	1,896,197,237	189,765,049	1,221,939,888

다. 기본주당손익(나÷가)	5	26	3	17

(2) 당3분기와 전3분기의 가중평균 유통보통주식 산정내역은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 주)

구 분	3개월	누적

발행보통주식수	72,000,000	72,000,000

자기주식	-	-

가중평균유통보통주식수	72,000,000	72,000,000

② 전3분기

(단위: 주)

구 분	3개월	누적

발행보통주식수	72,000,000	72,000,000

자기주식	-	-

가중평균유통보통주식수	72,000,000	72,000,000

한편, 당사는 당3분기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지아니하였습니다.

25. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당3분기와 전3분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

1. 영업에서 창출된 현금흐름	982,298	8,110,651

(1) 3분기순이익	1,896,197	1,221,940

(2) 조정항목	3,003,387	1,999,224

외화환산손실	118,138	100,417

이자비용	476,816	642,307

대손상각비	258,577	(196,841)

기타의대손상각비	1,888	-

감가상각비	1,406,937	1,464,744

퇴직급여	598,256	539,820

유형자산처분손실	76,800	104,112

외화환산이익	(54,301)	(47,477)

이자수익	(5,664)	(6,063)

유형자산처분이익	(153,130)	(92,707)

기타의대손충당금환입	-	(13,341)

파생상품평가이익	-	(40,646)

잡이익	-	(235,500)

무형자산처분이익	(8,101)	-

법인세비용(수익)	287,172	(219,601)

(3) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,244,939)	4,889,487

매출채권의 감소(증가)	1,827,942	5,600

미수금의 감소(증가)	(283,110)	446,496

선급금의 감소(증가)	(5,586)	(28,986)

선급비용의 감소(증가)	3,356	(28,471)

재고자산의 감소(증가)	(66,214)	2,440,728

매입채무의 증가(감소)	(2,946,072)	3,579,553

미지급금의 증가(감소)	(763,978)	(1,195,642)

선수금의 증가(감소)	164,384	129,249

예수금의 증가(감소)	(26,445)	129,542

미지급비용의 증가(감소)	(110,533)	(292,638)

퇴직금의 지급	(992,366)	(262,199)

파생상품자산(부채)의 감소(증가)	(46,318)	(33,745)

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서발생한 변동	만기조정(유동성대체 등)	외화환산조정	기말

단기차입금	12,835,437	(2,971,547)	-	101,589	9,965,479

유동성장기부채	-	-	1,433,333	-	1,433,333

장기차입금	620,000	2,116,666	(1,433,333)	-	1,303,333

재무활동으로부터의 총부채	13,455,437	(854,881)	-	101,589	12,702,145

(3) 당3분기와 전3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

매출채권의 제각(환입)	(31,078)	327,012

건설중인자산의 유형자산 대체	735,030	288,347

장기차입금의 유동성 대체	1,433,333	1,052,700

재평가포괄손익의 이익잉여금 대체	-	8,380,101

주식발행초과금의 이익잉여금 대체	-	9,681,341

26. 우발채무와 약정사항

(1) 당3분기말 현재 국민은행 등의 금융기관과 무역금융 등과 관련하여 22,708백만원의 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당3분기말 현재 신한은행 차입금 한도 1,600백만원에 대하여 기술신용보증기금으로부터 1,360백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 농협은행 차입금 1,260백만원에 대하여 한국무역보험공사로부터 1,134백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당3분기말 현재 매출계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 919백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

27. 특수관계자와의 주요거래(1) 당3분기말과 전기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜대창

유의적인영향력을 행사하는 기업	-

기타	㈜서원, ㈜대창인터내셔널, ㈜태우 등 ㈜대창의 종속기업, 개평대창동재유한공사 등 ㈜대창의 관계기업

(2) 당3분기와 전3분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득 및 처분	자금거래	지분취득 및 처분

대여	회수

지배기업	㈜대창	241,898	12,632,219	-	-	-	-

기타	㈜서원	30,591	218,938	-	-	-	-

합 계	272,489	12,851,157	-	-	-	-

② 전3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득 및 처분	자금거래	지분취득 및 처분

대여	회수

지배기업	㈜대창	239,931	11,545,869	-	-	-	-

기타	㈜서원	123,392	595,288	-	-	-	-

합 계	363,323	12,141,157	-	-	-	-

(3) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

지배기업	㈜대창	-	-	-	2,865,031	-	6,347

기타	㈜서원	3,914	-	-	3,529	-	4,950

합 계	3,914	-	-	2,868,560	-	11,297

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

지배기업	㈜대창	-	-	-	5,991,825	-	5,500

기타	㈜서원	4,060	-	-	172,204	-	4,950

합 계	4,060	-	-	6,164,029	-	10,450

(4) 당3분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당3분기말	전기말	보증제공처	보증 내용

조시영	1,248,000	5,060,000	신한은행	차입금지급보증

2,403,432	2,314,224	수출입은행

1,200,000	1,200,000	수협중앙회

3,300,000	2,200,000	국민은행

2,191,200	3,442,248	농협중앙회

7,470,480	7,371,360	산업은행

133,200	133,200	전북은행

1,800,000	2,571,360	기업은행

1,768,000	-	기술보증기금

1,474,200	-	무역보험공사

합 계	22,988,512	24,292,392

(5) 당3분기와 전3분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

단기급여	417,535	665,303

퇴직후급여	25,531	44,723