에쎈테크 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 33(당) 기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 32(전) 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 에쎈테크

1. 회사의 개요주식회사 에쎈테크(이하 "당사"라 함)는 1993년 6월 1일에 설립되어 비철금속의 제조및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 6일에 회사명을 우일금속주식회사에서 주식회사 에쎈테크로 변경하였습니다. 당사는 2000년 8월 28일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 47,500백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원, %)

주주명	주식수	금 액	지분율

(주)대창	47,500,080	23,750,040	50.00

조시영	21,000,000	10,500,000	22.11

조시남	660,000	330,000	0.69

기타	25,839,920	12,919,960	27.20

합 계	95,000,000	47,500,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간요약재무제표입니다. 해당 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정 개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	47,441,466	46,539,907

자본 (B)	25,876,272	25,515,993

현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C)	3,698,298	5,858,706

차입금 및 사채 (D)	38,043,208	39,352,787

부채비율 (A/B)	183%	182%

순차입금비율 (D-C)/B	133%	131%

(2) 재무위험관리당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험 입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다.

1) 환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 달러(USD) 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	577,338	(577,338)	607,337	(607,337)

기타	21,105	(21,105)	11,400	(11,400)

합 계	598,443	(598,443)	618,737	(618,737)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 유상증자및 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년~5년 이내

매입채무및기타채무(*)	8,007,964	8,007,964	8,007,964	-

차입금	34,552,000	36,421,129	20,008,882	16,412,247

장기기타채무	141,000	141,000	-	141,000

사채	3,491,208	3,768,565	-	3,768,565

파생상품부채	1,033	1,033	1,033	-

리스부채	483,355	523,158	279,018	244,140

금융부채 계	46,676,560	48,862,849	28,296,897	20,565,952

(*) 종업원의 연차유급휴가에 대한 부채를 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년~5년 이내

매입채무및기타채무(*)	5,472,203	5,472,203	5,472,203	-

차입금	35,864,000	38,138,759	20,192,782	17,945,977

장기기타채무	105,000	105,000	-	105,000

사채	3,488,787	3,825,438	-	3,825,438

파생상품부채	109,367	109,367	109,367	-

리스부채	496,059	535,976	286,909	249,067

금융부채 계	45,535,416	48,186,743	26,061,261	22,125,482

(*) 종업원의 연차유급휴가에 대한 부채를 제외한 금액입니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

3) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐만 아니라, 지분증권 성격이 아닌 금융자산, 금융기관예치금, 파생금융상품등으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	3,697,622	5,857,030

단기금융상품	1,030,000	1,030,000

매출채권및기타채권	11,770,788	11,739,929

장기금융상품	72,211	73,308

장기기타채권	201,890	364,284

합 계	16,772,511	19,064,551

(*) 현금시재액을 제외하였습니다.

4) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 유상증자, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금의 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	203,520	(203,520)	216,640	(216,640)

5) 가격위험

당사는 재무상태표 상 당기손익공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,698,298	-	3,698,298

단기금융상품	1,030,000	-	1,030,000

매출채권및기타채권	11,770,788	-	11,770,788

장기금융상품	72,211	-	72,211

장기기타채권	201,890	-	201,890

투자증권	-	1,000	1,000

합 계	16,773,187	1,000	16,774,187

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	8,007,964	-	-	8,007,964

차입금	34,552,000	-	-	34,552,000

장기기타채무	141,000	-	-	141,000

사채	3,491,208	-	-	3,491,208

파생상품부채	-	1,033	-	1,033

리스부채	-	-	483,355	483,355

합 계	46,192,172	1,033	483,355	46,676,560

(*) 종업원의 연차유급휴가에 대한 부채를 제외한 금액입니다.

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,858,706	-	5,858,706

단기금융상품	1,030,000	-	1,030,000

매출채권및기타채권	11,739,929	-	11,739,929

장기금융상품	73,308	-	73,308

장기기타채권	364,284	-	364,284

투자증권	-	1,000	1,000

합 계	19,066,227	1,000	19,067,227

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	5,472,203	-	-	5,472,203

차입금	35,864,000	-	-	35,864,000

장기기타채무	105,000	-	-	105,000

사채	3,488,787	-	-	3,488,787

파생상품부채	-	109,367	-	109,367

리스부채	-	-	496,059	496,059

합 계	44,929,990	109,367	496,059	45,535,416

(*) 종업원의 연차유급휴가에 대한 부채를 제외한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

이자수익	32,928	-	-	-	32,928

이자비용(*)	-	-	(468,820)	(8,190)	(477,010)

외환차익	191,017	-	12,756	-	203,773

외환차손	(143,058)	-	(1,866)	-	(144,924)

외화환산이익	49,103	-	14	-	49,117

외화환산손실	(51,666)	(3,095)	-	(54,761)

파생상품거래이익	-	304,302	-	-	304,302

파생상품거래손실	-	(156,066)	-	-	(156,066)

파생상품평가이익	24,511	24,511

파생상품평가손실	-	(1,033)	-	-	(1,033)

(*) 복구충당부채에서 발생한 이자비용을 차감한 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

이자수익	51,400	-	-	-	51,400

이자비용(*)	-	-	(562,366)	(9,324)	(571,690)

외환차익	158,109	-	388	-	158,497

외환차손	(20,002)	-	(10,842)	-	(30,844)

외화환산이익	101,416	-	14	-	101,430

외화환산손실	-	-	(111,834)	-	(111,834)

파생상품거래이익	-	53,343	-	-	53,343

파생상품거래손실	-	(131,000)	-	-	(131,000)

파생상품평가손실	-	(310,842)	-	-	(310,842)

당기손익인식금융자산평가손실	-	(80,874)	-	-	(80,874)

당기손익인식금융자산처분이익	-	72,829	-	-	72,829

당기손익인식금융자산처분손실	-	(13,013)	-	-	(13,013)

(*) 복구충당부채에서 발생한 이자비용을 차감한 금액입니다.

6. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*1)	3,698,298	3,698,298	5,858,706	5,858,706

단기금융상품(*1)	1,030,000	1,030,000	1,030,000	1,030,000

매출채권및기타채권(*1)	11,770,788	11,770,788	11,739,929	11,739,929

장기금융상품(*1)	72,211	72,211	73,308	73,308

장기기타채권(*1)	201,890	201,890	364,284	364,284

투자증권(*2)	1,000	1,000	1,000	1,000

합 계	16,774,187	16,774,187	19,067,227	19,067,227

금융부채:(*3)

매입채무및기타채무(*1)	8,007,964	8,007,964	5,472,203	5,472,203

차입금(*1)	34,552,000	34,552,000	35,864,000	35,864,000

장기기타채무(*1)	141,000	141,000	105,000	105,000

사채(*1)	3,491,208	3,491,208	3,488,787	3,488,787

파생상품부채	1,033	1,033	109,367	109,367

합 계	46,193,205	46,193,205	45,039,357	45,039,357

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치임에 따라 공정가치 서열체계 및 측정방법을 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 대한 명확한 증거가 없으므로 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를공정가치로 측정하였습니다. (*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

파생상품부채	-	1,033	-	1,033

투자증권	-	-	1,000	1,000

전기말:

파생상품자산	-	109,367	-	109,367

투자증권	-	-	1,000	1,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적인지만 관측가능하지 않은 투입변수는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치금액	수준	평가기법	투입변수

당분기말	전기말

기타포괄공정가치측정 금융자산

지분증권(*)	1,000	1,000	3	원가법	취득원가

당기손익공정가치측정 금융부채:

파생상품부채	1,033	109,367	2	시장접근법	-

(*) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 대한 명확한 증거가 없으므로 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를공정가치로 측정하였습니다.7. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유

단기금융상품	1,030,000	1,030,000	타행담보/제3자질권설정

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

8. 매출채권및기타채권(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 손실충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으므로, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 장ㆍ단기매출채권및기타채권과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	10,579,112	(115,719)	-	10,463,393

미수금	851,604	(29,530)	-	822,074

대여금	122,800	-	(5,400)	117,400

보증금	372,840	-	(18,004)	354,836

미수수익	13,085	-	-	13,085

소 계	11,939,441	(145,249)	(23,404)	11,770,788

장기기타채권

대여금	51,536	-	(6,833)	44,703

보증금	172,120	-	(14,933)	157,187

소 계	223,656	-	(21,766)	201,890

합 계	12,163,097	(145,249)	(45,170)	11,972,678

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	11,577,244	(115,719)	-	11,461,525

미수금	87,344	(29,530)	-	57,814

대여금	28,800	-	(1,267)	27,533

보증금	197,970	-	(9,821)	188,149

미수수익	4,907	-	-	4,907

소 계	11,896,265	(145,249)	(11,088)	11,739,928

장기기타채권

대여금	56,796	-	(7,648)	49,148

보증금	346,990	-	(31,855)	315,135

소 계	403,786	-	(39,503)	364,283

합 계	12,300,051	(145,249)	(50,591)	12,104,211

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 손실충당금 합계	145,249	166,123

매출채권및기타채권 회수(제각)액	-	-

손실상각비 계상(환입)액	-	(20,874)

기말 손실충당금 합계	145,249	145,249

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기대신용손실율	금 액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	9,971,890	11,307,714

연체되지 않은 채권 손실충당금(*1)	0.15%	0.11%	(15,154)	(12,082)

소 계	9,956,736	11,295,632

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	385,097	15,823

3개월 초과 6개월 이하	15,291	26,873

연체되었으나 손상되지 않은채권 손실충당금(*1)	11.75%	70.56%	(47,056)	(30,128)

소 계	353,332	12,568

손상채권

3개월 이하	6,933	9,531

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	199,902	217,303

손상채권 손실충당금(*2)	25.87%	32.41%	(53,510)	(73,509)

소 계	153,325	153,325

합 계	10,463,393	11,461,525

(*1) 연체되지 않은 채권과 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 계상된 손실충당금은 집합평가와 관련하여 설정한 손실충당금입니다. (*2) 손상채권 손실충당금은 담보설정여부를 추가로 고려하여 설정하였습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	784,457	(26,755)	757,702	870,645	(26,755)	843,890

제품	4,204,045	(521,756)	3,682,289	3,684,654	(521,756)	3,162,898

재공품	5,963,035	(124,431)	5,838,604	3,810,147	(124,431)	3,685,716

원재료	4,237,492	(147,650)	4,089,842	2,498,091	(147,650)	2,350,441

저장품	523,637	523,637	543,922	-	543,922

미착품	15,934	15,934	-	-	-

합 계	15,728,600	(820,592)	14,908,007	11,407,459	(820,592)	10,586,867

(2) 당분기와 전분기의 재고자산 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가에 포함된 재고자산 원가	12,247,985	12,180,909

(3) 당분기말과 전기말 현재 제품에 포함된 반환자산회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반환자산회수권	198,713	202,089

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

선급금	73,553	(14,856)	58,697	90,310	(14,856)	75,454

선급비용	69,256	-	69,256	112,633	-	112,633

합 계	142,809	(14,856)	127,953	202,943	(14,856)	188,087

11. 투자증권당분기말과 전기말 현재 투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

한국폴리부틸렌공업협동조합출자금	1,000	1,000

(주)다임코(*1)	-	-

채무증권

P-CBO 제2회 사모사채(후순위채권)(*2)	-	-

합 계	1,000	1,000

(*1) 법원회생 인가 후 매출채권 247,168천원이 출자전환되어 투자주식으로 재분류하였으며, 회수가능성이 없어 전분기 이전에 전액 손상처리 하였습니다.(*2) 사채 원리금지급 담보를 위해 근질권을 설정하였으며, 당사는 원금회수가능성이 없다고 판단하여 전액 손상처리하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	평가손익	기말금액

당분기

단기투자자산	-	-	-	-	-

지분증권	1,000	-	-	-	1,000

채무증권	-	-	-

전기

단기투자자산	-	3,099,422	(3,099,422)	-	-

지분증권	1,000	-	-	-	1,000

채무증권	-	119,000	-	(119,000)	-

12. 파생상품당사는 매매목적으로 파생상품 거래를 하고 있으며, 매매목적의 거래는 환율 및 상품기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선도 및 선물 상품을 이용하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

매매목적 파생상품

통화관련

선도	-	1,033	-	109,367

상품관련

선물	-	-	-	-

합 계	-	1,033	-	109,367

(2) 당분기말과 전기말 현재 체결된 파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말가. 통화선도 계약

(외화단위: USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	통화선도

계약체결일	2025.03.24

만기일	2025.04.24

계약금액	USD 3,700,000

계약상대방	(주)하나은행

계약환율	1,464.50

나. LME 선물 계약

(외화단위: USD)

구 분	LME 선물

계약품목	Copper

계약체결일	2025.02.11

계약구분	매수

수량(톤)	50

체결가	9,355.00

② 전기말가. 통화선도 계약

(외화단위: USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	통화선도	통화선도

계약체결일	2024.12.23	2024.12.27

만기일	2025.01.23	2025.01.27

계약금액	USD 4,200,000	USD 500,000

계약상대방	(주)하나은행	(주)하나은행

계약환율	1,442.20	1,475.80

나. LME 선물 계약

(외화단위: USD)

구 분	LME 선물

계약품목	Copper

계약체결일	2024.11.12 ~ 2025.03.03

계약구분	매수

수량(톤)	150

체결가	8,905.0 ~ 9,205.0

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	13,206,915	-	-	13,206,915

건물	14,739,092	(1,659,831)	-	13,079,261

구축물	1,526,501	(784,749)	(120,817)	620,935

기계장치	46,575,240	(34,594,500)	(12,848)	11,967,892

차량운반구	28,577	(28,577)	-	-

공구와기구	1,500,635	(1,458,979)	-	41,656

비품	4,842,117	(3,944,095)	(77,060)	820,962

건설중인자산	89,400	-	-	89,400

합 계	82,508,477	(42,470,731)	(210,725)	39,827,021

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	13,206,915	-	-	13,206,915

건물	14,739,092	(1,567,712)	-	13,171,380

구축물	1,526,501	(765,627)	(123,300)	637,574

기계장치	46,575,240	(34,100,761)	(13,588)	12,460,891

차량운반구	28,577	(28,577)	-	-

공구와기구	1,496,909	(1,451,274)	-	45,635

비품	4,838,167	(3,827,300)	(82,314)	928,553

건설중인자산	60,950	-	-	60,950

합 계	82,472,351	(41,741,251)	(219,202)	40,511,898

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	13,206,915	-	-	-	-	13,206,915

건물	13,171,380	-	-	(92,119)	-	13,079,261

구축물	637,574	-	-	(16,639)	-	620,935

기계장치	12,460,891	-	-	(492,999)	-	11,967,892

공구와기구	45,635	3,726	-	(7,705)	-	41,656

비품	928,553	3,950	-	(111,541)	-	820,962

건설중인자산	60,950	28,450	-	-	-	89,400

합 계	40,511,898	36,126	-	(721,003)	-	39,827,021

(*) 정부보조금을 차감한 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	13,335,915	-	(129,000)	-	-	13,206,915

건물	13,650,947	-	(110,068)	(369,499)	-	13,171,380

구축물	704,134	-	-	(66,560)	-	637,574

기계장치	14,117,790	68,251	(643)	(1,961,857)	237,350	12,460,891

공구와기구	80,325	2,365	-	(37,055)	-	45,635

비품	1,363,263	35,060	-	(469,770)	-	928,553

건설중인자산	41,000	257,300	-	-	(237,350)	60,950

합 계	43,293,374	362,976	(239,711)	(2,904,741)	-	40,511,898

(*) 정부보조금을 차감한 금액입니다.

(3) 전기말 현금창출단위에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 당사는 경영진의 영업관찰방법, 제품생산방식, 그리고 현금유입의 최소식별 방식에 따라 단일의 현금창출단위로 구분하였으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름으로 현금창출단위별 손상검사를 수행하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	내 용

현금창출단위	단일의 현금창출단위

사용가치	61,060

손상차손	-

영구성장률	1%

할인율(*1)	12.07%

민감도(*2)	할인율 1% 상승	55,111

할인율 1% 하락	68,235

(*1) 사용가치 산정시 현금흐름을 세후로 이용하여 세후할인율을 적용하였습니다.(*2) 사용가치의 변동액에 해당됩니다.

14. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,266,409	(1,008,804)	257,605	1,266,409	(956,296)	310,113

차량운반구	826,695	(555,943)	270,752	769,132	(532,319)	236,813

합 계	2,093,104	(1,564,747)	528,357	2,035,541	(1,488,615)	546,926

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

전기초	1,205,711	635,011	1,840,722

증가	60,698	177,401	238,099

처분	-	(43,280)	(43,280)

전기말	1,266,409	769,132	2,035,541

증가	-	57,563	57,563

처분	-	-	-

당분기말	1,266,409	826,695	2,093,104

감가상각누계액:

전기초	(774,219)	(399,844)	(1,174,063)

증가	(192,890)	(133,040)	(325,930)

처분	-	11,378	11,378

전기말	(967,109)	(521,506)	(1,488,615)

증가	(41,695)	(34,437)	(76,132)

처분	-	-	-

당분기말	(1,008,804)	(555,943)	(1,564,747)

장부금액:

전기초	431,492	235,167	666,659

전기말	310,113	236,813	546,926

당분기말	257,605	270,752	528,357

(3) 당분기와 전분기 중 리스관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	41,697	50,485

차량운반구	34,435	25,569

소 계	76,132	76,054

리스부채에 대한 이자비용	8,190	9,324

단기 및 소액자산 리스료	19,127	48,826

(4) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	279,018	286,909

1년 ~ 5년 이내	244,140	249,067

합 계	523,158	535,976

(5) 당분기와 전기 중 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	496,059	613,478

증가	57,563	212,548

상환	(78,457)	(333,839)

이자비용	8,190	36,402

해지	-	(32,530)

기말	483,355	496,059

(6) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	105,774	126,842

15. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각비	손상(*)	손상차손환입(*)	기말금액

당분기

회원권	1,017,392	-	-	-	-	1,017,392

특허권	137,500	-	(2,679)	-	-	134,821

합 계	1,154,892	-	(2,679)	-	-	1,152,213

전기

회원권	1,044,700	-	-	(27,308)	-	1,017,392

특허권	148,214	-	(10,714)	-	-	137,500

합 계	1,192,914	-	(10,714)	(27,308)	-	1,154,892

(*) 회원권 시세 변동에 따라 인식된 금액입니다.

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,424,165	-	3,296,528	-

미지급금	1,257,942	-	979,466	-

미지급비용	1,710,149	-	1,559,391	-

보증금	-	141,000	-	105,000

합 계	8,392,256	141,000	5,835,385	105,000

17. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출종류	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	일반자금	5.67% ~ 5.74%	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	산업운영자금	5.16%	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	일반시설자금	4.83%	2,200,000	2,200,000

합 계	14,200,000	14,200,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출종류	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	산업시설자금	3.63% ~ 4.42%	5,200,000	5,200,000

농협은행(주)	일반시설자금	5.02%	288,000	288,000

합 계	5,488,000	5,488,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출종류	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	3.79% ~ 4.53%	14,840,000	16,080,000

농협은행(주)	일반자금	5.43%	24,000	96,000

합 계	14,864,000	16,176,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합 계

상환금액	5,488,000	5,224,000	9,640,000	20,352,000

(5) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참고).

(6) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 종류	인수기관	이자율	발행일	만기일	당분기말	전기말

비유동	유동

제2회 무보증 사모사채(*)	한국투자증권(주)	6.59%	2024.05.30	2026.05.30	3,500,000	3,500,000

차감: 사채할인발행차금	(8,792)	(11,213)

순장부금액	3,491,208	3,488,787

(*) 당사가 발행한 제2회 CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2024제11차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 당사는 신보제2024제11차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 119,000천원을 취득하였으며, 회수가능성을 고려하여 전액 손상을 인식하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보제2024제11차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 당 사모사채의 원리금 상환의무에 대하여 대표이사가 연대보증의무를 부담하고 있습니다.

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	16,060	36,759

예수금	56,621	302,275

합 계	72,681	339,034

19. 충당부채

(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

유동

반품충당부채	218,139	150	-	218,289

비유동

복구충당부채	84,136	1,313	-	85,449

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

유동

반품충당부채	331,827	-	113,688	218,139

비유동

복구충당부채	79,083	5,053	-	84,136

20. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	95,000,000주	95,000,000주

보통주자본금	47,500,000	47,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	957,402	957,402

기타자본잉여금	(152,718)	(152,718)

기타포괄공정가치측정 금융자산평가손실	(4,279,168)	(4,279,168)

합 계	(3,474,484)	(3,474,484)

(3) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	18,149,244	18,509,523

21. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	12,631,352	11,328,644

상품매출	1,258,310	1,527,046

기타매출	9,300	29,202

합 계	13,898,962	12,884,892

수익인식시기

한 시점에 이전	13,898,962	12,884,892

합 계	13,898,962	12,884,892

지역별 매출

국내	8,710,961	8,676,212

아시아	235,200	379,376

미국 등	4,952,801	3,829,303

합 계	13,898,962	12,884,891

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	11,131,643	10,785,184

상품매출원가	1,116,342	1,395,724

합 계	12,247,985	12,180,908

22. 판매비와 관리비

당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	413,882	531,337

퇴직급여	40,782	21,794

용역비	14,463	40,019

복리후생비	83,006	105,580

여비교통비	75,746	23,960

차량유지비	9,962	13,802

통신비	11,927	12,844

운반비	80,151	79,789

전력비	29,337	23,662

연료비	413	414

세금과공과	5,438	9,922

임차료	6,904	19,394

감가상각비	88,605	71,722

보험료	31,978	30,361

수선비	1,500	3,300

소모품비	3,147	3,518

교육훈련비	514	7,020

전산처리비	9,105	10,305

교제비	16,676	21,857

경상개발비	-	1,225

수출비용	42,916	23,712

지급수수료	130,998	90,159

견본비	14,795	1,980

공해관리비	1,250	-

품질보증비	1,735	300

합 계	1,115,230	1,147,976

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,321,140)	(26,675)

원재료 및 상품의 매입	11,873,804	7,674,363

종업원급여	2,188,789	2,237,182

감가상각비	797,138	803,911

무형자산상각비	2,679	2,679

외주가공비	629,161	463,355

지급수수료	202,340	168,644

소모품비	317,904	376,752

개발비	169,521	263,368

전력비	448,454	368,404

기타	1,054,566	996,903

합 계	13,363,216	13,328,886

(*)상기 합계금액은 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.24. 퇴직급여(1) 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	196,386	106,840

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	203,773	158,497

외화환산이익	46,923	71,961

유형자산처분이익	-	138,709

수입임대료	21,480	-

잡이익	29,784	58,998

합 계	301,960	428,165

기타비용

외환차손	144,924	30,844

외화환산손실	52,055	2,774

유형자산처분손실	-	37,777

잡손실	2,060	3,530

합 계	199,039	74,925

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	9,018	9,940

기타의 이자수익	23,909	41,459

외화환산이익	2,194	29,469

파생상품평가이익	24,511	-

파생상품거래이익	304,302	53,343

당기손익인식금융자산처분이익	-	72,829

합 계	363,934	207,040

금융비용:

이자비용	478,323	572,924

외화환산손실	2,706	109,060

파생상품평가손실	1,033	310,842

파생상품거래손실	156,066	131,000

당기손익인식금융자산평가손실	-	80,874

당기손익인식금융자산처분손실	-	13,013

합 계	638,128	1,217,713

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 1.15% (전분기: 부의 수치) 입니다

28. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

가.보통주 당기순이익	360,279,390	(1,101,425,339)

나.가중평균유통보통주식수(*)	95,000,000	95,000,000

다.기본주당손실 (가÷나)	4	(12)

(2) 당분기말과 전기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업에서 창출된 현금흐름	(230,473)	2,292,432

(1) 당기순손실	360,279	(1,101,425)

(2) 조정항목	1,279,723	1,753,983

외화환산손실	54,761	111,834

이자비용	478,323	572,924

감가상각비	797,138	803,911

퇴직급여	196,386	106,840

법인세비용	4,195	-

이자수익	(32,928)	(51,400)

외화환산이익	(49,117)	(101,430)

유형자산처분이익	-	(138,709)

유형자산처분손실	-	37,777

무형자산상각비	2,679	2,679

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실	-	80,874

당기손익공정가치측정금융자산 처분손실	-	13,013

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익	-	(72,829)

파생상품평가손실	1,033	310,842

파생상품평가이익	(24,511)	-

파생상품거래손실	156,066	131,000

파생상품거래이익	(304,302)	(53,343)

(3) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,870,475)	1,639,874

매출채권의 감소(증가)	996,081	927,872

미수금의 감소(증가)	(739,749)	(305,150)

선급금의 감소(증가)	19,176	(22,949)

선급비용의 감소(증가)	43,377	45,007

재고자산의 감소(증가)	(4,321,140)	(26,675)

반품충당부채의 증가(감소)	150	(8,266)

매입채무의 증가(감소)	2,124,556	1,293,309

미지급금의 증가(감소)	355,586	20,435

선수금의 증가(감소)	(20,699)	(14,213)

예수금의 증가(감소)	(245,653)	(39,291)

미지급비용의 증가(감소)	(35,398)	(11,626)

퇴직금의 지급	(8,521)	(101,068)

파생상품자산(부채)의 감소(증가)	(38,241)	(117,511)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성대체	이자비용	기타(*)

단기차입금	14,200,000	-	-	-	-	14,200,000

유동성장기부채	5,488,000	(1,312,000)	1,312,000	-	-	5,488,000

장기차입금	16,176,000	-	(1,312,000)	-	-	14,864,000

사채	3,488,787	-	-	2,421	-	3,491,208

임대보증금	105,000	36,000	-	-	-	141,000

리스부채	496,059	(70,267)	-	-	57,563	483,355

합 계	39,953,846	(1,346,267)	-	2,421	57,563	38,667,563

(*) 기타는 사용권자산의 증가 및 감소, 외화환산손익 등으로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성대체	외화환산	이자비용	기타(*)

단기차입금	14,449,860	-	-	109,060	-	-	14,558,920

유동성장기부채	5,145,000	(1,200,000)	1,315,000	-	-	-	5,260,000

장기차입금	21,680,000	-	(1,315,000)	-	-	-	20,365,000

리스부채	613,477	(78,016)	-	-	9,324	(21,722)	523,063

유동성사채	4,996,742	-	-	-	1,096	-	4,997,838

합 계	46,885,079	(1,278,016)	-	109,060	10,420	(21,722)	45,704,821

(*) 기타는 사용권자산의 증가 및 감소로 구성되어 있습니다.

(3) 당기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	-	16,500

장기차입금의 유동성 대체	1,312,000	1,315,000

리스부채의 증가(감소)	57,563	(21,723)

주식발행초과금의 결손금 대체	-	3,383,704

30. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 여신한도 약정한도 및 관련 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	약정한도	실행금액

(주)하나은행	무역금융	1,000,000	-

(주)신한은행	구매자금	750,000	-

한국수출입은행	운영자금	2,200,000	2,200,000

한국산업은행	시설자금	20,040,000	20,040,000

한국산업은행	운영자금	10,000,000	10,000,000

농협은행(주)	시설자금	312,000	312,000

중소기업은행	구매자금	1,000,000	-

중소기업은행	운영자금	2,000,000	2,000,000

(주)국민은행	무역금융	2,000,000	-

합 계	39,302,000	34,552,000

(2) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	차입금 종류	차입금액 등

(주)신한은행	토지, 건물	2,400,000	구매자금	-

한국수출입은행	정기예적금	1,030,000	수출성장자금	2,200,000

재고자산	2,860,000

한국산업은행	건물, 토지, 기계장치	39,000,000	시설자금운영자금	30,040,000

기계장치	4,552,800

농협은행(주)	건물	1,440,000	시설자금	312,000

신보2024제11차유동화전문(유)	신용2024제11차후순위공모사채	119,000	사모사채	3,500,000

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증기관	지급보증액	차입금액 등	보증내역	보증제공자	특수관계

(주)하나은행	1,200,000	-	차입금 지급보증	조시영	대표이사

USD 1,020,000	-	통화선도보증금면제

한국수출입은행	2,640,000	2,200,000	차입금 지급보증

한국산업은행	1,272,000	7,000,000	차입금 지급보증

1,221,120	7,440,000

508,800	3,200,000

305,280	2,400,000

3,984,000	10,000,000

(주)국민은행	2,200,000	-	차입금 지급보증

중소기업은행	1,800,000	1,500,000	차입금 지급보증

600,000	500,000

1,200,000	-

신보2024제11차유동화전문(유)	3,500,000	3,500,000	사모사채 지급보증	조시영, 조경호

(4) 당분기말 현재 매출계약과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 79백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증 등은 없습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배기업	(주)서원(*)

지배기업	(주)대창

기타	(주)대창인터내셔널, (주)태우 등 (주)대창의 종속 및 관계기업

대표이사	조시영, 조경호

(*) 전기 중 (주)서원이 (주)대창 이사회구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 사실상의 힘을 보유하게 됐으며, 변동이익에 노출되어 있다고 보아 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 최상위지배기업으로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

최상위지배기업	(주)서원	16,804	94,940	17,387	30,460

지배기업	(주)대창	128,082	8,273,383	132,930	4,530,650

합 계	144,886	8,368,323	150,317	4,561,110

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	차입	상환	기말

기타	(주)아이엔스틸인더스트리	-	2,000,000	(2,000,000)	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	차입	상환	기말

최상위지배기업	(주)서원	125,000	-	(125,000)	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무	기타

최상위지배기업	(주)서원	8,700	-	-

지배기업	(주)대창	-	4,754,274	6,347

합 계	8,700	4,754,274	6,347

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채무

매입채무	기타

지배기업	(주)대창	2,836,938	6,347

합 계	2,836,938	6,347

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).

(6) 당사가 전기 중 조달한 제 2회 무보증 사모사채의 원리금 상환의무에 대하여 대표이사가 연대보증의무를 부담하고 있습니다(주석 17 참조).(7) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	70,790	169,281

퇴직급여	10,231	16,010

※ 상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상근 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

32. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 고객 중 총 매출액의 10%를 초과하는 단일 고객은 없습니다.