에쎈테크 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 31기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 30기 1분기 2022년 03월 31일 현재
주식회사 에쎈테크

1. 회사의 개요주식회사 에쎈테크(이하 "당사"라 함)는 1993년 6월 1일에 설립되어 비철금속의 제조및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 6일에 회사명을 우일금속주식회사에서 주식회사 에쎈테크로 변경하였습니다. 당사는 2000년 8월 28일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 당분기말 현재 자본금은 36,000백만원이며 보통주식의 분포상황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원, %)

주주명	주식수	금액	지분율

(주)대창	24,496,780	12,248,390	34.02

조시영	21,000,000	10,500,000	29.17

조시남	660,000	330,000	0.92

기타	25,843,220	12,921,610	35.89

합 계	72,000,000	36,000,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익인식-공정가치 측정 금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.- 주석8: 매출채권및기타채권- 주석27: 법인세비용

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한 2023년 1월 1일부터 조기 적용 가능한새로운 회계기준이 있으나. 당사는 분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제 ㆍ개정 기준서가 없습니다.

4. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	60,309,867	59,342,745

자본 (B)	22,124,893	23,965,480

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	3,595,024	3,517,375

차입금 (D)	49,864,668	51,153,672

부채비율 (A/B) (%)	273%	248%

순차입금비율 (D-C)/B (%)	209%	199%

(2) 재무위험관리당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다.

① 환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 달러(USD) 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	233,114	(233,114)	495,170	(495,170)

기타	74,270	(74,270)	25,952	(25,952)

합 계	307,384	(307,384)	521,122	(521,122)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 유상증자및 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년~5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	10,159,667	10,159,667	10,159,667	-	-

차입금	44,877,805	48,503,130	19,193,307	29,309,823	-

장기기타채무	134,000	134,000	-	134,000	-

사채	4,986,865	5,223,437	-	5,223,437	-

금융부채 계	60,158,337	64,020,234	29,352,974	34,667,260	-

(단위: 천원)

구 분	전기말

장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년~5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	7,877,759	7,877,759	7,877,759	-	-

차입금	46,167,161	50,294,261	19,445,172	30,849,089	-

장기기타채무	119,000	119,000	-	119,000	-

사채	4,986,511	5,270,976	-	5,270,976	-

금융부채 계	59,150,431	63,561,996	27,322,931	36,239,065	-

③ 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다.

당사는 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래를 하기 때문에 채권과 관련된 신용위험의 집중은 일정수준 이하로 제한됩니다. 이런 점들 때문에 경영진은 채권에 내재된 손실충당금 이상의 추가적 신용위험에 노출되어 있지 않다고 믿습니다. 참고로, 당사가 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내는 매출채권의 손실충당금 잔액은 각각 1,140백만원과 1,122백만원입니다.

④ 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 유상증자, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

전기말 현재 변동금리부 차입금은 없으며, 당분기말 현재 변동금리부 차입금의 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	283,694	(283,694)	286,111	(286,111)

⑤ 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

단기투자자산	1,231,442	-	-	1,231,442

지분증권

전기말:

단기투자자산	656,072	-	-	656,072

5. 금융자산 및 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	2,537,613	2,537,613	2,910,064	2,910,064

단기금융상품	1,050,000	1,050,000	600,000	600,000

매출채권및기타채권	13,003,617	13,003,617	14,791,333	14,791,333

장기금융상품	7,410	7,410	7,311	7,311

장기기타채권	874,982	874,982	874,368	874,368

공정가치로 인식된 자산

단기투자자산(*2)	1,231,442	1,231,442	656,072	656,072

지분증권(*2)(*3)	1,000	1,000	1,000	1,000

합 계	18,706,064	18,706,064	19,840,148	19,840,148

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	10,159,667	10,159,667	7,877,759	7,877,759

차입금	44,877,805	44,877,805	46,167,161	46,167,161

장기기타채무	134,000	134,000	119,000	119,000

사채	4,986,865	4,986,865	4,986,511	4,986,511

합 계	60,158,337	60,158,337	59,150,431	59,150,431

(*1) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(부채)는 상각후원가측정금융자산(부채)이며, 동 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(*2) 단기투자자산은 당기손익공정가치측정금융자산의 범주에 포함되어 있으며, 지분증권은 기타포괄공정가치측정금융자산의 범주에 포함되어 있습니다.(*3) 당사는 출자금(당기말 1,000천원, 전기말 1,000천원)에 대하여 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유

현금및현금성자산	-	-	미결제타점권

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	5,000	5,000

7. 매출채권및기타채권(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 손실충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 장ㆍ단기매출채권및기타채권과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	현할차	순장부금액	총장부금액	손실충당금	현할차	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	13,546,339	(1,140,429)	-	12,405,910	15,572,231	(1,121,877)	-	14,450,354

미수금	599,731	(6,677)	-	593,054	146,210	(6,677)	-	139,533

대여금	7,648	(7,648)	-	-	207,648	(7,648)	-	200,000

미수수익	4,653	-	-	4,653	1,446	-	-	1,446

소 계	14,158,371	(1,154,754)	-	13,003,617	15,927,535	(1,136,202)	-	14,791,333

장기매출채권및기타채권

대여금	173,358	-	(25,299)	148,059	180,438	-	(25,299)	155,139

보증금	780,340	(53,416)	726,924	780,340	-	(61,111)	719,229

소 계	953,698	-	(78,715)	874,983	960,778	-	(86,410)	874,368

합 계	15,112,069	(1,154,754)	(78,715)	13,878,600	16,888,313	(1,136,202)	(86,410)	15,665,701

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초 손실충당금 잔액합계	1,136,202	-	1,100,630	-

매출채권 회수(제각)액	-	-	-

손실상각비 계상(환입)액	18,552	-	35,572	-

기말 손실충당금 잔액합계	1,154,754	-	1,136,202	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기대신용손실율	금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,343,233	13,321,348

연체되지 않은 채권 손실충당금(*1)	0.10%	0.08%	(11,595)	(11,251)

소 계	11,331,638	13,310,097

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	332,779	405,399

3개월 초과 6개월 이하	161,523	141,630

연체되었으나 손상되지 않은 채권 손실충당금(*1)	37.03%	30.48%	(183,029)	(166,716)

소 계	311,273	380,313

손상채권

3개월 이하	478,823	507,091

3개월 초과 6개월 이하	49,851	26,708

6개월 초과	1,180,129	1,170,055

손상채권 손실충당금	55.35%	55.40%	(945,804)	(943,910)

소 계	762,999	759,944

합 계	12,405,910	14,450,354

(*1) 연체되지 않은 채권과 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 계상된 손실충당금은 집합평가와 관련하여 설정한 손실충당금입니다.

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,642,671	(4,574)	1,638,097	1,805,484	(4,574)	1,800,910

제품	4,128,542	(11,311)	4,117,231	4,209,950	(11,311)	4,198,639

재공품	5,205,240	-	5,205,240	4,595,980	-	4,595,980

원재료	2,736,865	(113,148)	2,623,717	2,663,730	(19,043)	2,644,687

저장품	1,643,207	-	1,643,207	1,643,207	-	1,643,207

미착품	509,869	-	509,869	2,155	-	2,155

합 계	15,866,394	(129,033)	15,737,361	14,920,506	(34,928)	14,885,578

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	40,685	135,468

손실충당금	-	-

선급비용	65,362	109,007

합 계	106,047	244,475

10. 투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 투자주식의 상세내역은 다음과 같으며, 단기투자자산은 당기손익공정가치측정금융자산으로, 지분증권은 기타포괄공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기투자자산

상장주식	1,231,442	656,072

지분증권

한국폴리부틸렌공업협동조합출자금	1,000	1,000

㈜제이디솔루션(*1)	-	-

㈜다임코(*2)	-	-

소 계	1,000	1,000

합 계	1,232,442	657,072

(*1) 당사는 동 투자주식에 대하여 주주현금흐름할인모형 등의 평가방법을 적용하여공정가치를 평가하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

㈜제이디솔루션	-	3	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

(*2) 법원회생 인가 후 매출채권 247,168천원이 출자전환되어 투자주식으로 재분류하였으며, 회수가능성이 없어 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	평가손익	취득 및 재분류	처분	기말금액

당분기

단기투자자산	656,072	43,001	1,024,555	(492,186)	1,231,442

지분증권	1,000	-	-	-	1,000

전기

단기투자자산	-	28,335	1,036,558	(408,821)	656,072

지분증권	676,360	(675,360)	-	-	1,000

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액	취득액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	13,335,915	-	-	13,335,915	13,335,915	-	-	13,335,915

건물	14,902,661	(972,289)	-	13,930,372	14,902,660	(879,147)	-	14,023,513

구축물	1,526,501	(631,770)	(140,678)	754,053	1,526,500	(612,647)	(143,160)	770,693

기계장치	46,118,888	(30,864,976)	(18,762)	15,235,150	45,677,989	(30,365,540)	(19,502)	15,292,947

차량운반구	28,577	(28,577)	-	-	28,577	(28,577)	-	-

공구와기구	1,487,544	(1,379,518)	-	108,026	1,479,243	(1,363,031)	-	116,212

비품	4,421,334	(3,009,830)	-	1,411,504	4,396,510	(2,902,198)	-	1,494,312

사용권자산	1,631,829	(931,424)	-	700,405	1,611,753	(858,201)	-	753,552

건설중인자산	251,336	-	-	251,336	383,686	-	-	383,686

합 계	83,704,585	(37,818,384)	(159,440)	45,726,761	83,342,833	(37,009,341)	(162,662)	46,170,830

(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	13,335,915	-	-	-	-	13,335,915

건물	14,023,513	-	-	(93,141)	-	13,930,372

구축물	770,693	-	-	(16,640)	-	754,053

기계장치	15,292,947	121,100	-	(498,697)	319,800	15,235,150

차량운반구	-	-	-	-	-	-

공구와기구	116,212	4,150	-	(16,486)	4,150	108,026

비품	1,494,312	24,823	-	(107,631)	-	1,411,504

사용권자산	753,552	20,075	-	(73,222)	-	700,405

건설중인자산	383,686	191,600	-	-	(323,950)	251,336

합 계	46,170,830	361,748	-	(805,817)	-	45,726,761

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	13,097,839	263,251	(25,175)	-	-	13,335,915

건물	14,282,397	199,592	(88,572)	(369,904)	-	14,023,513

구축물	837,253	-	-	(66,560)	-	770,693

기계장치	13,442,967	311,124	(49,779)	(1,902,935)	3,491,570	15,292,947

차량운반구	-	-	-	-	-	-

공구와기구	191,370	9,800	-	(84,958)	-	116,212

비품	1,682,292	102,064	-	(409,334)	119,290	1,494,312

사용권자산	875,994	1,933,398	(1,404,999)	(650,841)	-	753,552

건설중인자산	1,565,464	2,429,082	-	-	(3,610,860)	383,686

합 계	45,975,576	5,248,311	(1,568,525)	(3,484,532)	-	46,170,830

12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,191,986	(629,470)	562,516	1,191,986	(581,089)	610,897

차량운반구	439,842	(301,953)	137,889	419,767	(277,112)	142,655

합 계	1,631,828	(931,423)	700,405	1,611,753	(858,201)	753,552

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가:	-	-	-

전기초	1,029,834	443,407	1,473,241

증가	1,909,686	23,712	1,933,398

처분	(1,747,534)	(47,352)	(1,794,886)

전기말	1,191,986	419,767	1,611,753

증가	-	20,075	20,075

처분	-	-	-

당분기말	1,191,986	439,842	1,631,828

감가상각누계액:

전기초	(399,412)	(197,835)	(597,247)

증가	(537,107)	(113,733)	(650,840)

처분	355,430	34,456	389,886

전기말	(581,089)	(277,112)	(858,201)

증가	(48,381)	(24,841)	(73,222)

처분	-	-	-

당분기말	(629,470)	(301,953)	(931,423)

장부가액:

전기초	630,422	245,572	875,994

전기말	610,897	142,655	753,552

당분기말	562,516	137,889	700,405

(3) 당분기와 전분기 중 리스 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

- 부동산	48,381	43,299

- 차량운반구	24,841	30,550

소 계	73,222	73,849

리스부채에 대한 이자비용	10,723	11,525

단기리스료 및 소액자산리스료	39,173	37,183

(4) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	289,045	302,534

2년 ~ 5년 이내	430,262	471,079

합 계	719,307	773,613

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	285,324	264,704

비유동	365,436	431,746

합 계	650,760	696,450

(6) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	86,617	110,931

13. 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금을 제외하고 당사가 차입금에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금 종류	차입금액 등	담보권자

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기계장치	2,739,724	2,739,724	산업운영자금	5,000,000	5,000,000	산업은행

부동산,기계장치	39,000,000	39,000,000	산업시설자금	26,000,000	26,000,000	산업은행

재고자산	3,389,880	3,294,980	외화대출	2,607,600	2,534,600	수출입은행

재고자산	-	-	일반대	-	-	수출입은행

부동산	2,400,000	2,400,000	일반대	444,444	611,111	신한은행

부동산	1,440,000	1,440,000	시설대	925,000	1,000,000	농협은행

합 계	48,969,604	48,874,704	합 계	34,977,044	35,145,711

14. 무형자산무형자산은 회원권으로 구성되어 있으며, 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	978,826	1,016,768

취득	-	-

처분 및 손상	-	(37,942)

기말장부금액	978,826	978,826

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,029,659	-	5,047,006	-

미지급금	2,241,392	-	1,178,732	-

미지급비용	1,888,616	-	1,652,021	-

보증금	-	134,000	-	119,000

합 계	10,159,667	134,000	7,877,759	119,000

16. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출종류	당분기말 이자율	당분기말	전기말

산업은행 외	운영자금	4.83% ~ 7.43%	14,607,600	14,534,600

농협은행 외	무역금융	5.77%	-	700,000

리스부채	-	4.34% ~ 6.21%	285,324	264,704

유동성장기부채	일반대	3.53% ~ 9.78%	3,994,444	3,411,111

합 계	18,887,368	18,910,415

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출종류	당분기말 이자율	당분기말	전기말

삽업은행 외	일반대 및 시설대	2.48% ~ 9.78%	29,619,444	30,236,111

리스부채	-	4.34% ~ 6.21%	365,436	431,746

합 계	29,984,880	30,667,857

차감: 유동성장기부채	(3,994,444)	(3,411,111)

차 감 계	25,990,436	27,256,746

(3) 당분기말 현재 리스부채를 제외한 장기차입금의 연도별 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023년	2024년	2025년 초과	합 계

상환금액	3,994,444	5,260,000	20,365,000	29,619,444

(4) 주석13에서 설명하고 있는 바와 같이 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 종류	인수기관	이자율	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회 무보증사모사채	현대차증권	3.86%	2021.05.27	2024.05.27	5,000,000	5,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(13,135)	(13,489)

순장부금액	4,986,865	4,986,511

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	11,626	42,947

예수금	64,410	75,033

합 계	76,036	117,980

18. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	74,334	69,870

증 가	1,160	4,464

감 소	-	-

기 말	75,494	74,334

당사의 충당부채는 복구충당부채로서 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로서, 사용권자산의 원가를 구성하고 있습니다.

19. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한주식의 총수	72,000,000주	72,000,000주

자본금	36,000,000	36,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가포괄손익	981,481	981,481

기타자본잉여금	(152,718)	(152,718)

기타포괄공정가치자산평가손실	(3,432,448)	(3,432,448)

합 계	(2,603,685)	(2,603,685)

(3) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(11,271,422)	(9,430,835)

20. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	11,986,264	14,516,101

상품매출	1,742,005	2,192,284

기타매출	33,083	38,805

합 계	13,761,352	16,747,190

수익인식 시기:

한 시점에 이전	13,761,352	16,747,190

지역별 매출:

국내	9,622,838	10,262,010

미국 등	3,563,422	5,901,482

아시아	575,092	583,698

합 계	13,761,352	16,747,190

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	12,452,456	12,484,124

상품매출원가	1,499,824	1,884,211

합 계	13,952,280	14,368,335

21. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	562,387	481,132

퇴직급여	48,667	32,784

용역비	22,105	19,774

복리후생비	117,139	117,254

여비교통비	18,826	36,778

차량유지비	8,811	10,512

통신비	11,193	11,595

운반비	78,553	116,699

전력비	18,287	24,674

연료비	685	-

세금과공과	10,198	7,774

임차료	12,426	17,580

대손상각비(환입)	18,552	192,206

감가상각비	67,976	68,300

보험료	31,260	23,112

소모품비	4,944	5,963

교육훈련비	6,325	7,262

전산처리비	9,105	9,105

교제비	26,113	27,214

경상개발비	43,934	11,807

수출비용	23,662	26,762

지급수수료	86,936	75,550

견본비	3,917	1,026

공해관리비	1,250	2,500

품질보증비	2,004	-

잡비	274	4,138

합 계	1,235,529	1,331,501

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(712,149)	(4,893,633)

원재료와 부재료의 사용액	7,822,917	12,154,993

상품의 변동	162,814	(276,408)

상품의 매입액	1,337,010	2,160,620

종업원급여	2,836,251	2,448,919

감가상각비	805,818	751,702

외주가공비	348,776	586,439

지급수수료	161,314	125,438

소모품비	344,335	516,884

개발비	421,711	309,342

전력비	395,992	332,302

기타매출원가	859,499	851,948

기타판매비와관리비	403,522	631,292

합 계	15,187,810	15,699,838

23. 종업원급여(1) 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식된 종업원급여는 각각 235,633천원과 166,735천원 입니다.

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	131,293	216,590

외화환산이익	97,125	28,718

잡이익	15,989	218,092

합 계	244,407	463,400

기타비용:

외환차손	96,350	53,605

외화환산손실	3,569	30,103

잡손실	19,650	53,700

합 계	119,569	137,408

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	15,150	10,774

외화환산이익	17,607	5,086

파생상품평가이익	16,860	-

파생상품거래이익	4,130	1,540

당기손익인식금융자산평가이익	62,001	-

당기손익인식금융자산처분이익	86,623	-

합 계	202,371	17,400

금융비용:

이자비용	594,267	350,172

복구충당부채전입	1,160	1,090

외화환산손실	73,050	74,474

파생상품거래손실	-	16,903

당기손익인식금융자산평가손실	47,335	-

합 계	715,812	442,639

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익공정가치측정금융자산(부채)	기타포괄공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	15,150	-	-	-	15,150

이자비용(*1)	594,267	-	-	-	594,267

외환차익	123,874	-	-	7,419	131,293

외환차손	(86,572)	-	-	(9,778)	(96,350)

외화환산이익	114,254	-	-	478	114,732

외화환산손실	(881)	-	-	(75,738)	(76,619)

파생상품거래이익	-	4,130	-	-	4,130

파생상품평가이익	-	16,860	-	-	16,860

대손상각비(환입)	18,552	-	-	-	18,552

당기손익인식금융자산평가이익	-	62,001	-	-	62,001

당기손익인식금융자산평가손실	-	(47,335)	-	-	(47,335)

당기손익인식금융자산처분이익	-	86,623	-	-	86,623

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익공정가치측정금융자산(부채)	기타포괄공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	10,774	-	-	-	10,774

이자비용(*1)	350,172	-	-	-	350,172

외환차익	200,163	-	-	16,427	216,590

외환차손	(17,981)	-	-	(35,624)	(53,605)

외화환산이익	28,548	-	-	5,256	33,804

외화환산손실	(53,753)	-	-	(50,824)	(104,577)

파생상품거래이익	-	1,540	-	-	1,540

파생상품거래손실	-	(16,903)	-	-	(16,903)

대손상각비(환입)	192,206	-	-	-	192,206

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)의평균유효세율은 1%, 부의 수치 (전분기: 10%) 입니다.

27. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

가. 가중평균유통보통주식수	72,000,000	72,000,000

나. 보통주 당기순이익(손실)	(1,840,586,985)	852,946,424

다. 기본주당손익(나÷가)	(25.6)	12

(2) 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식의 변동내역은 없습니다. 한편, 당사는 당분기말과 전분기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

28. 영업에서 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업에서 창출된 현금흐름	2,554,887	792,341

(1) 당분기순이익	(1,840,587)	852,946

(2) 조정항목	1,603,650	1,767,063

외화환산손실	76,619	104,577

이자비용	595,427	351,262

대손상각비	18,552	192,206

감가상각비	805,818	751,702

퇴직급여	235,633	166,735

법인세비용(수익)	25,527	95,159

이자수익	(15,150)	(10,774)

외화환산이익	(114,732)	(33,804)

파생상품평가이익	(16,860)	-

재고자산평가손실(이익)	94,105	150,000

당기손익인식금융자산평가손실	47,335	-

당기손익인식금융자산평가이익	(62,001)	-

당기손익인식금융자산처분이익	(86,623)	-

(3) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,791,824	(1,827,668)

매출채권의 감소(증가)	2,121,707	119,514

미수금의 감소(증가)	(453,521)	(630,387)

선급금의 감소(증가)	29,330	188,903

선급비용의 감소(증가)	43,645	36,700

재고자산의 감소(증가)	(945,888)	(4,406,646)

매입채무의 증가(감소)	982,505	4,415,808

미지급금의 증가(감소)	1,060,549	(1,371,575)

선수금의 증가(감소)	(31,321)	(151,352)

예수금의 증가(감소)	(10,623)	(23)

미지급비용의 증가(감소)	(1,971)	(18,179)

퇴직금의 지급	(2,588)	(10,431)

2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	외화환산	이자비용	기타(*)

단기차입금	15,234,599	(700,000)	-	73,000	-	-	14,607,599

유동성장기부채	3,411,110	(3,411,111)	3,994,444	-	-	-	3,994,443

장기차입금	26,825,000	2,794,444	(3,994,444)	-	-	-	25,625,000

사채	4,986,511	-	-	-	2,054	-	4,988,565

리스부채	696,451	(76,979)	-	-	10,586	455,804	1,085,862

재무활동 관련 총부채	51,153,671	(1,393,646)	-	73,000	12,640	455,804	50,301,469

(*) 기타는 사용권자산의 증가 및 감소, 외화환산손익으로 구성되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	323,950	919,395

장기차입금의 유동성 대체	3,994,444	1,991,667

리스부채의 증가	1,902,624	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(63,500)	63,500

29. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 국민은행 등의 금융기관과 무역금융 등과 관련하여 45,237백만원의 여신한도 약정을 체결하고 있으며, 여신한도 약정과 관련한 실행잔액은 42,977백만원 입니다.(2) 당분기말 현재 농협은행 차입금 1,260백만원에 대하여 한국무역보험공사로부터 1,134백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. .(3) 당분기말 현재 매출계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 177백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

31. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말과 전기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜대창

유의적인영향력을 행사하는 기업	-

기타	㈜서원, ㈜대창인터내셔널, ㈜태우 등 ㈜대창의 종속 및 관계기업

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득 및 처분	자금거래	지분취득 및 처분

차입	회수

지배기업	㈜대창	43,653	5,252,443	-	-	-	-

기타	㈜서원	70,173	33,336	-	3,000,000	(1,750,000)	-

합 계	113,826	5,285,779	-	3,000,000	(1,750,000)	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득 및 처분	자금거래	지분취득 및 처분

차입	회수

지배기업	㈜대창	265,488	9,158,076	-	-	-	-

기타	㈜서원	67,636	139,991	-	3,000,000	-	-

합 계	333,124	9,298,067	-	3,000,000	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

지배기업	㈜대창	-	-	-	5,693,711	-	6,347

기타	㈜서원	-	-	-	-	1,250,000	5,138

합 계	-	-	-	5,693,711	1,250,000	11,485

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

지배기업	㈜대창	-	-	-	4,487,911	-	6,347

기타	㈜서원	-	-	-	-	1,625,000	5,846

합 계	-	-	-	4,487,911	1,625,000	12,193

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말	보증제공처	보증 내용

조시영	1,200,000	1,200,000	신한은행	차입금 및 선물환지급보증

3,041,520	3,041,520	수출입은행

1,351,200	1,351,200	농협중앙회

4,399,000	4,399,000	산업은행

2,400,000	2,400,000	기업은행

1,474,200	1,474,200	무역보험공사

1,292,646	1,292,646	하나은행

소 계	15,158,566	15,158,566

조시영, 조경호	5,000,000	5,000,000	신용보증기금	사채발행지급보증

합 계	20,158,566	20,158,566

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	203,724	207,859

퇴직후급여	16,102	16,639

상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

32. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 당분기와 전기 중 당사의 고객 중 총 매출액의 10%를 초과하는 단일 고객은 없습니다.

33. COVID-19의 영향2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2023년 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.