에쎈테크 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제 26기	매출채권	14,280,153	(1,378,812)	9.7%

단기대여금	7,648	(7,648)	100%

선급금	48,923	(34,586)	70.7%

합계	14,336,724	(1,421,046)	9.9%

제 25기	매출채권	16,910,463	(978,432)	5.8%

단기대여금	7,648	(7,648)	100%

미수금	61,862	(25,656)	41.5%

선급금	203,266	(42,698)	21%

합계	17,183,239	(1,054,434)	6.1%

제 24기	매출채권	20,695,980	(1,164,934)	5.6%

미수금	497,619	(31,296)	6.3%

선급금	141,471	(87,139)	61.6%

합계	21,335,070	(1,283,369)	6%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제 26기	제 25기	제 24기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	1,054,434	1,283,369	931,575

2. 순대손처리액(①-②±③)	(31,078)	327,012	-

①대손처리액(상각채권액)	-	327,012	-

②상각채권회수액	31,078	-	-

③기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	335,534	98,077	351,794

4. 기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3= 4 )	1,421,046	1,054,434	1,283,369

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 대손충당금을 개별적 분석 방법과 연령분석에 의하여 설정하고 있습니다. 거래처 부도 또는 장기채권의 경우에는 근저당설정액 또는 담보설정금액을 차감 후 잔액을 설정하고 있습니다. 거래처 부도가 아닌 입금지연의 경우에는 롤레이트(전이율산출법)을 통해 설정하고있습니다.

정상채권	무연체	채권잔액의 0.6%

무연체~1개월	채권잔액의 29.9%

1개월~2개월	채권잔액의 43.8%

2개월~3개월	채권잔액의 71.7%

3개월 초과	채권잔액의 100%

기타 사고채권	채권잔액의 100%

4) 당기 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금 액	11,815,969	923,219	1,540,965	-	14,280,153

구성비율	83%	6%	11%	-	100%

2.재고자산의 현황 1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제 26기	제 25기	제 24기

상 품	1,426,626	1,488,572	1,141,634

제 품	4,489,163	4,368,123	3,307,425

재 공 품	4,807,717	5,854,014	8,003,949

원 재 료	1,782,914	1,682,401	2,975,146

저 장 품	2,487,952	2,315,666	2,164,036

미 착 품	145,791	54,669	10,277

합 계	15,140,163	15,763,445	17,602,467

총자산 대비 재고자산 구성비율
(재고자산합계/기말자산총계*100)	31%	29%	25%

재고자산회전율 (회수)
(연환산 매출원가/(기초재고+기말재고)/2)	3.36(회)	3.62(회)	3.88(회)

2) 재고자산의 실사내용

① 실사일자 - 당사는 매 월 말 자체 재고조사를 당사 생산관리팀, 생산팀, 영업팀, 재무팀 팀장 및 담당자 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 한국채택국제회계기 준에 따라 처리하고 있습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 연말에는 재무제표의 외부감사인 대성삼경회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 연 1회 실시하고 있습니다. ③ 장기체화재고 등 현황 (단위:원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

- 해당 사항 없음. 3. 공정가치 평가1) 금융상품의 공정가치 추정

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 내역은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	126,965	126,965	130,052	130,052

단기금융상품	91,458	91,458	83,458	83,458

매출채권	12,901,341	12,901,341	15,932,032	15,932,032

미수금	25,830	25,830	36,206	36,206

미수수익	13	13	-	-

장기금융상품	427,523	427,523	311,159	311,159

지분증권(*1)	2,300	2,300	4,034,300	4,034,300

장기대여금	312,812	312,812	433,119	433,119

보증금	470,111	470,111	365,611	365,611

공정가치로 인식된 자산

지분증권	3,318,336	3,318,336	-	-

합 계	17,676,689	17,676,689	21,325,937	21,325,937

금융부채:

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	3,300,083	3,300,083	6,979,417	6,979,417

미지급금	2,050,681	2,050,681	2,846,151	2,846,151

미지급비용	1,197,588	1,197,588	1,652,777	1,652,777

차입금	10,945,913	10,945,913	13,455,437	13,455,437

임대보증금	156,000	156,000	150,500	150,500

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	-	-	46,318	46,318

합 계	17,650,265	17,650,265	25,130,600	25,130,600

(*1) 전기말 현재 지분증권은 출자금 2,300천원과 지분증권 4,032,000천원으로 구성 되어 있으며 지분상품은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정 에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가 치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가 할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 및 평가기법

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음