에쎈테크 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 34(당) 기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제 33(전) 기 2025년 12월 31일 현재
주식회사 에쎈테크

1. 일반사항 주식회사 에쎈테크(이하 "당사"라 함)는 1993년 6월 1일에 설립되어 비철금속의 제조및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 6일에 회사명을 우일금속주식회사에서 주식회사 에쎈테크로 변경하였습니다. 본사는 전라북도 군산시에 위치하고 있으며, 경기도 안산시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 8월 28일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 당반기말 현재 자본금은 47,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원, %)

주주명	주식수	금 액	지분율

(주)대창	47,500,080	23,750,040	50.00

조시영	21,000,000	10,500,000	22.11

조시남	688,211	344,106	0.72

기타	25,811,709	12,905,854	27.17

합 계	95,000,000	47,500,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간요약재무제표입니다. 해당 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약개정 기준서에서는 태양력, 풍력 등과 같이 자연에 의존하여 전력 매입량이 변동하는특성으로 인해 구매한 미사용 전력을 판매해야 하는 경우 미사용 전력을 다시 판매하더라도 합리적인 기간 동안 계약물량만큼 사용했다는 점이 인정된다면 '자가사용' 요건을 충족한 것으로 보아 파생상품으로 회계처리하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 자연조건에 따라 발전량이 변동하더라도 계약물량 전체에 대하여 위험회피회계를 적용할 수 있도록 허용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계를 신설하고, 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여 개념의 손익으로 측정하도록 하였습니다. 또한, 기업이 재무제표 외의 방식을 통해 소통하는자체 성과지표를 경영진이 정의한 성과측정치로 정의하고, 이를 자의적으로 활용하지 못하도록 산출근거와 조정내역 등의 주석공시를 의무화하였습니다.

동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체할 예정입니다. 당사는 상기 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에있습니다.

4. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	44,352,214	41,274,538

자본 (B)	26,705,740	25,901,616

현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C)	872,753	1,469,440

차입금 및 사채 (D)	35,298,053	34,535,518

부채비율 (A/B)	166%	159%

순차입금비율 (D-C)/B	129%	128%

(2) 재무위험관리당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험 입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다.

1) 환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 달러(USD) 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	628,948	(628,948)	636,340	(636,340)

기타	17,187	(17,187)	45,545	(45,545)

합 계	646,135	(646,135)	681,885	(681,885)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

2) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 유상증자및 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년~5년 이내

매입채무및기타채무(*)	6,281,301	6,281,301	6,281,301	-

차입금	31,800,000	32,729,138	22,156,663	10,572,475

장기기타채무	165,000	165,000	-	165,000

사채	3,498,053	3,537,915	3,537,915	-

리스부채	595,398	648,110	274,242	373,868

합 계	42,339,752	43,361,464	32,250,121	11,111,343

(*) 종업원의 급여에 대한 부채를 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년~5년 이내

매입채무및기타채무(*)	4,219,420	4,219,420	4,219,420	-

차입금	31,040,000	32,252,102	20,305,732	11,946,370

장기기타채무	160,400	160,400	-	160,400

사채	3,495,518	3,594,788	3,594,788	-

리스부채	587,937	647,876	317,788	330,088

합 계	39,503,275	40,874,586	28,437,728	12,436,858

(*) 종업원의 급여에 대한 부채를 제외한 금액입니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

3) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐만 아니라, 지분증권 성격이 아닌 금융자산, 금융기관예치금, 파생금융상품등으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	872,548	1,469,249

단기금융상품	1,030,000	1,030,000

매출채권및기타채권	14,260,015	13,127,926

장기금융상품	110,196	100,723

장기기타채권	176,500	287,381

파생상품자산	-	66,775

합 계	16,449,259	16,082,054

(*) 현금시재액을 제외하였습니다.

4) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 유상증자, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금의 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	168,400	(168,400)	160,800	(160,800)

5) 가격위험

당사는 재무상태표 상 당기손익공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	872,753	-	-	872,753

단기금융상품	1,030,000	-	-	1,030,000

매출채권및기타채권	14,260,015	-	-	14,260,015

장기금융상품	5,000	105,196	-	110,196

장기기타채권	176,500	-	-	176,500

파생상품자산	-	-	-	0

투자증권	-	1,000	1,000

합 계	16,344,268	105,196	1,000	16,450,464

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	6,281,301	-	-	6,281,301

차입금	31,800,000	-	-	31,800,000

장기기타채무	165,000	-	-	165,000

사채	3,498,053	-	-	3,498,053

리스부채	-	-	595,398	595,398

합 계	41,744,354	0	595,398	42,339,752

(*) 종업원의 급여에 대한 부채를 제외한 금액입니다.

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,469,440	-	-	1,469,440

단기금융상품	1,030,000	-	-	1,030,000

매출채권및기타채권	13,127,926	-	-	13,127,926

장기금융상품	5,000	95,723	-	100,723

장기기타채권	287,381	-	-	287,381

파생상품자산	-	66,775	-	66,775

투자증권	-	-	1,000	1,000

합 계	15,919,747	162,498	1,000	16,083,245

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	4,219,420	-	-	4,219,420

차입금	31,040,000	-	-	31,040,000

장기기타채무	160,400	-	-	160,400

사채	3,495,518	-	-	3,495,518

리스부채	-	-	587,937	587,937

합 계	38,915,338	-	587,937	39,503,275

(*) 종업원의 급여에 대한 부채를 제외한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

이자수익	13,904	-	-	-	13,904

이자비용(*)	-	-	(373,075)	(7,623)	(380,698)

외환차익	170,032	-	4,843	-	174,875

외환차손	(5,902)	-	(26,538)	-	(32,440)

외화환산이익	264,449	-	-	-	264,449

외화환산손실	-	-	(3,550)	-	(3,550)

파생상품거래이익	-	37,750	-	-	37,750

파생상품거래손실	-	(140,225)	-	-	(140,225)

대손상각비환입	2,565	-	-	-	2,565

(*) 복구충당부채에서 발생한 이자비용을 차감한 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

이자수익	32,928	-	-	-	32,928

이자비용(*)	-	-	(468,820)	(8,190)	(477,010)

외환차익	191,017	-	12,756	-	203,773

외환차손	(143,058)	-	(1,866)	-	(144,924)

외화환산이익	49,103	-	14	-	49,117

외화환산손실	(51,666)	(3,095)	-	(54,761)

파생상품거래이익	-	304,302	-	-	304,302

파생상품거래손실	-	(156,066)	-	-	(156,066)

파생상품평가이익	24,511	24,511

파생상품평가손실	-	(1,033)	-	-	(1,033)

(*) 복구충당부채에서 발생한 이자비용을 차감한 금액입니다.

6. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*1)	872,753	872,753	1,469,440	1,469,440

단기금융상품(*1)	1,030,000	1,030,000	1,030,000	1,030,000

매출채권및기타채권(*1)	14,260,015	14,260,015	13,127,926	13,127,926

장기금융상품(*1)	110,196	110,196	100,723	100,723

장기기타채권(*1)	176,500	176,500	287,381	287,381

파생상품자산	-	-	66,775	66,775

투자증권(*2)	1,000	1,000	1,000	1,000

합 계	16,450,464	16,450,464	16,083,245	16,083,245

금융부채:(*3)

매입채무및기타채무(*1)	6,281,301	6,281,301	4,219,420	4,219,420

차입금(*1)	31,800,000	31,800,000	31,040,000	31,040,000

장기기타채무(*1)	165,000	165,000	160,400	160,400

사채(*1)	3,498,053	3,498,053	3,495,518	3,495,518

합 계	41,744,354	41,744,354	38,915,338	38,915,338

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치임에 따라 공정가치 서열체계 및 측정방법을 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 대한 명확한 증거가 없으므로 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를공정가치로 측정하였습니다.(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

장기금융상품	-	-	105,196	105,196

투자증권	-	-	1,000	1,000

전기말:

파생상품자산	-	66,775	-	66,775

장기금융상품	-	-	95,723	95,723

투자증권	-	-	1,000	1,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적인지만 관측가능하지 않은 투입변수는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치금액	수준	평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익공정가치측정 금융자산:

파생상품자산	-	66,775	2	현금흐름할인법	선도환율, 할인율

장기금융상품	105,196	95,723	3	해약환급금	보증이율, 공시이율

기타포괄공정가치측정 금융자산

지분증권(*)	1,000	1,000	3	원가법	취득원가

(*) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 대한 명확한 증거가 없으므로 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를공정가치로 측정하였습니다.7. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유

단기금융상품	1,030,000	1,030,000	타행담보/제3자질권설정

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

8. 매출채권및기타채권(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 손실충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으므로, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	13,117,054	(87,301)	-	13,029,753

미수금	885,458	(29,530)	-	855,928

대여금	211,300	-	(9,292)	202,008

보증금	169,310	-	(6,736)	162,574

미수수익	9,753	-	-	9,753

소 계	14,392,875	(116,831)	(16,028)	14,260,016

장기기타채권

대여금	188,196	-	(34,246)	153,950

보증금	22,550	-	-	22,550

소 계	210,746	-	(34,246)	176,500

합 계	14,603,621	(116,831)	(50,274)	14,436,516

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	12,747,460	(89,866)	-	12,657,594

미수금	85,789	(29,530)	-	56,259

대여금	228,400	-	(10,044)	218,356

보증금	194,870	-	(2,810)	192,060

미수수익	3,657	-	-	3,657

소 계	13,260,176	(119,396)	(12,854)	13,127,926

장기기타채권

대여금	150,696	-	(26,644)	124,052

보증금	171,860	-	(8,531)	163,329

소 계	322,556	-	(35,175)	287,381

합 계	13,582,732	(119,396)	(48,029)	13,415,307

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금 합계	119,396	145,249

손실상각비 환입액	(2,565)	-

기말 손실충당금 합계	116,831	145,249

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기대신용손실율	금 액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	12,717,578	12,461,791

연체되지 않은 채권 손실충당금(*1)	0.17%	0.17%	(21,418)	(21,386)

소 계	12,696,160	12,440,405

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	243,198	74,362

3개월 초과 6개월 이하	10,231	22,042

연체되었으나 손상되지 않은채권 손실충당금(*1)	15.16%	32.50%	(38,420)	(31,327)

소 계	215,009	65,077

손상채권

3개월 이하	8,046	16,766

3개월 초과 6개월 이하	12,707	-

6개월 초과	125,295	172,498

손상채권 손실충당금(*2)	18.80%	19.63%	(27,464)	(37,152)

소 계	118,584	152,112

합 계	13,029,753	12,657,594

(*1) 연체되지 않은 채권과 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 계상된 손실충당금은 집합평가와 관련하여 설정한 손실충당금입니다. (*2) 손상채권 손실충당금은 담보설정여부를 추가로 고려하여 설정하였습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	578,479	(47,089)	531,390	496,839	(12,349)	484,490

제품	4,819,000	(708,177)	4,110,823	4,293,801	(670,662)	3,623,139

재공품	8,160,486	(692,976)	7,467,510	4,865,441	(451,339)	4,414,102

원재료	2,959,284	(227,081)	2,732,203	2,561,636	(343,901)	2,217,735

저장품	443,407	443,407	458,571	-	458,571

합 계	16,960,656	(1,675,323)	15,285,333	12,676,288	(1,478,251)	11,198,037

(2) 당분기와 전분기의 재고자산 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가에 포함된 재고자산 원가	14,316,990	12,247,985

재고자산평가손실	197,072	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 제품에 포함된 반환자산회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반환자산회수권	119,181	130,066

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

선급금	72,422	-	72,422	132,180	(14,856)	117,324

선급비용	69,629	-	69,629	110,169	-	110,169

합 계	142,051	-	142,051	242,349	(14,856)	227,493

11. 투자증권(1) 당분기말과 전기말 현재 투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

한국폴리부틸렌공업협동조합출자금	1,000	1,000

(주)다임코(*1)	-	-

채무증권

P-CBO 제2회 사모사채(후순위채권)(*2)	-	-

합 계	1,000	1,000

(*1) 법원회생 인가 후 매출채권 247,168천원이 출자전환되어 투자주식으로 재분류하였으며, 회수가능성이 없어 전기 이전에 전액 손상처리 하였습니다.(*2) 사채 원리금지급 담보를 위해 근질권을 설정하였으며, 당사는 원금회수가능성이 없다고 판단하여 전액 손상처리하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	평가손익	기말금액

당분기

지분증권	1,000	-	-	-	1,000

전분기

지분증권	1,000	-	-	-	1,000

12. 파생상품당사는 매매목적으로 파생상품 거래를 하고 있으며, 매매목적의 거래는 환율 및 상품기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선도 및 선물 상품을 이용하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

매매목적 파생상품

통화관련

통화선도	-	-	66,775	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 체결된 파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 당분기말 체결된 파생상품계약은 없습니다.

② 전기말가. 통화선도 계약

(외화단위: USD, 계약환율: 원/USD)

구 분	통화선도	통화선도

계약체결일	2025.12.17	2025.12.17

만기일	2026.01.16	2026.01.16

계약금액	USD 700,000	USD 1,000,000

계약상대방	(주)하나은행	(주)신한은행

계약환율	1,477.80	1,471.04

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	13,206,915	-	-	13,206,915

건물	14,739,092	(2,028,309)	-	12,710,783

구축물	1,510,301	(853,115)	(110,887)	546,299

기계장치	37,455,541	(27,095,570)	(9,891)	10,350,080

차량운반구	28,577	(28,577)	-	-

공구와기구	823,490	(734,657)	-	88,833

비품	2,588,702	(2,123,700)	(56,043)	408,959

건설중인자산	89,050	-	-	89,050

합 계	70,441,668	(32,863,928)	(176,821)	37,400,919

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	13,206,915	-	-	13,206,915

건물	14,739,092	(1,936,189)	-	12,802,903

구축물	1,510,301	(834,194)	(113,370)	562,737

기계장치	37,320,741	(26,621,131)	(10,631)	10,688,979

차량운반구	28,577	(28,577)	-	-

공구와기구	782,141	(725,184)	-	56,957

비품	2,588,702	(2,015,807)	(61,298)	511,597

건설중인자산	63,450	-	-	63,450

합 계	70,239,919	(32,161,082)	(185,299)	37,893,538

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비(*)	대체	기말장부금액

토지	13,206,915	-	-	-	-	13,206,915

건물	12,802,903	-	-	(92,120)	-	12,710,783

구축물	562,737	-	-	(16,438)	-	546,299

기계장치	10,688,979	-	-	(473,699)	134,800	10,350,080

공구와기구	56,957	25,691	-	(9,473)	15,658	88,833

비품	511,597	-	-	(102,638)	-	408,959

건설중인자산	63,450	176,058	-	-	(150,458)	89,050

합 계	37,893,538	201,749	-	(694,368)	-	37,400,919

(*) 정부보조금을 차감한 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비(*)	대체	기말장부금액

토지	13,206,915	-	-	-	-	13,206,915

건물	13,171,380	-	-	(92,119)	-	13,079,261

구축물	637,574	-	-	(16,639)	-	620,935

기계장치	12,460,891	-	-	(492,999)	-	11,967,892

공구와기구	45,635	3,726	-	(7,705)	-	41,656

비품	928,553	3,950	-	(111,541)	-	820,962

건설중인자산	60,950	28,450	-	-	-	89,400

합 계	40,511,898	36,126	-	(721,003)	-	39,827,021

(*) 정부보조금을 차감한 금액입니다.

14. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,302,424	(1,156,140)	146,284	1,302,424	(1,118,734)	183,690

차량운반구	1,139,976	(652,201)	487,775	1,080,636	(638,289)	442,347

합 계	2,442,400	(1,808,341)	634,059	2,383,060	(1,757,023)	626,037

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

전기초	1,266,409	769,132	2,035,541

증가	36,015	380,513	416,528

처분	-	(69,009)	(69,009)

전기말	1,302,424	1,080,636	2,383,060

증가	-	97,765	97,765

처분	-	(38,425)	(38,425)

당분기말	1,302,424	1,139,976	2,442,400

감가상각누계액:

전기초	(956,296)	(532,319)	(1,488,615)

증가	(162,438)	(152,388)	(314,826)

처분	-	46,418	46,418

전기말	(1,118,734)	(638,289)	(1,757,023)

증가	(37,406)	(48,067)	(85,473)

처분	-	34,155	34,155

당분기말	(1,156,140)	(652,201)	(1,808,341)

장부금액:

전기초	310,113	236,813	546,926

전기말	183,690	442,347	626,037

당분기말	146,284	487,775	634,059

(3) 당분기와 전분기 중 리스관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	37,406	41,697

차량운반구	48,067	34,435

소 계	85,473	76,132

리스부채에 대한 이자비용	7,623	8,190

단기 및 소액자산 리스료	7,320	19,127

(4) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	274,242	317,788

1년 ~ 5년 이내	373,868	330,088

합 계	648,110	647,876

(5) 당분기와 전분기 중 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	587,937	496,059

증가	97,765	57,563

상환	(93,308)	(78,457)

이자비용	7,623	8,190

해지	(4,618)	-

기말	595,399	483,355

(6) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	100,629	105,774

15. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각비	기말금액

당분기말

회원권	1,021,018	-	1,021,018

특허권	126,786	(2,679)	124,107

합 계	1,147,804	(2,679)	1,145,125

전분기말

회원권	1,017,392	-	1,017,392

특허권	137,500	(2,679)	134,821

합 계	1,154,892	(2,679)	1,152,213

(2) 당분기 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 242,734천원 (전분기: 169,521천원)입니다.

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,117,884	-	3,379,739	-

미지급금	2,044,775	-	716,422	-

미지급비용	1,798,669	-	1,567,403	-

보증금	-	165,000	-	160,400

합 계	7,961,328	165,000	5,663,564	160,400

17. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출종류	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	일반자금	4.89%	2,500,000	2,500,000

한국산업은행	산업운영자금	4.17%	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	일반시설자금	3.46%	2,200,000	2,200,000

신한은행	무역금융	4.75%	1,000,000	-

국민은행	무역금융	4.84%	1,000,000	-

합 계	14,700,000	14,700,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출종류	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	산업시설자금	3.31% ~ 3.8%	5,200,000	5,200,000

합 계	5,200,000	5,200,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출종류	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	산업시설자금	3.31% ~ 3.8%	9,640,000	10,880,000

중소기업은행	산업시설자금	3.71%	260,000	260,000

합 계	9,900,000	11,140,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합 계

상환금액	5,200,000	5,200,000	4,700,000	15,100,000

(5) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참고).

(6) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 종류	인수기관	이자율	발행일	만기일	당분기말	전기말

유동	비유동

제2회 무보증 사모사채(*)	한국투자증권(주)	6.59%	2024.05.30	2026.05.30	3,500,000	3,500,000

차감: 사채할인발행차금	(1,947)	(4,482)

순장부금액	3,498,053	3,495,518

(*) 당사가 발행한 제2회 CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2024제11차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 당사는 신보제2024제11차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 119,000천원을 취득하였으며, 회수가능성을 고려하여 전액 손상을 인식하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보제2024제11차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 당 사모사채의 원리금 상환의무에 대하여 대표이사가 연대보증의무를 부담하고 있습니다.

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	12,802	10,581

예수금	68,937	65,370

합 계	81,739	75,951

19. 충당부채

(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

유동

반품충당부채	145,118	-	(12,078)	133,040

비유동

복구충당부채	89,511	1,397	-	90,908

(2) 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

유동

반품충당부채	218,139	150	-	218,289

비유동

복구충당부채	84,136	1,313	-	85,449

20. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	95,000,000주	95,000,000주

보통주자본금	47,500,000	47,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	957,402	957,402

기타자본잉여금	(152,718)	(152,718)

기타포괄공정가치측정 금융자산평가손실	(247,168)	(247,168)

합 계	557,516	557,516

(3) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	21,351,776	22,155,899

21. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	14,460,144	12,631,352

상품매출	1,796,631	1,258,310

기타매출	9,460	9,300

합 계	16,266,235	13,898,962

수익인식시기

한 시점에 이전	16,266,235	13,898,962

합 계	16,266,235	13,898,962

지역별 매출

국내	9,437,698	8,710,961

아시아	464,139	235,200

미국 등	6,364,398	4,952,801

합 계	16,266,235	13,898,962

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	12,723,337	11,131,643

상품매출원가	1,593,653	1,116,342

합 계	14,316,990	12,247,985

22. 판매비와 관리비

당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	451,898	413,882

퇴직급여	36,014	40,782

용역비	24,940	14,463

복리후생비	82,777	83,006

여비교통비	71,082	75,746

차량유지비	8,710	9,962

통신비	10,490	11,927

운반비	75,154	80,151

전력비	29,448	29,337

연료비	386	413

세금과공과	8,467	5,438

임차료	6,583	6,904

대손상각비	(2,565)	-

감가상각비	79,754	88,605

보험료	31,052	31,978

수선비	8,400	1,500

소모품비	5,263	3,147

교육훈련비	144	514

전산처리비	-	9,105

교제비	30,658	16,676

경상개발비	1,035	-

수출비용	33,480	42,916

지급수수료	94,241	130,998

견본비	4,980	14,795

공해관리비	1,250	1,250

품질보증비	32,216	1,735

합 계	1,125,857	1,115,230

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,087,297)	(4,321,140)

원재료 및 상품의 매입	12,400,944	11,873,804

종업원급여	2,371,536	2,188,789

감가상각비	779,841	797,138

무형자산상각비	2,679	2,679

외주가공비	1,596,980	629,161

지급수수료	176,978	202,340

소모품비	378,629	317,904

개발비	242,734	169,521

전력비	452,956	448,454

기타	1,126,869	1,054,566

합 계	15,442,849	13,363,216

(*)상기 합계금액은 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.24. 퇴직급여(1) 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	203,059	196,386

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	174,875	203,773

외화환산이익	264,449	46,923

리스해지이익	349	-

수입임대료	23,000	21,480

잡이익	51,885	29,784

합 계	514,558	301,960

기타비용

외환차손	32,440	144,924

외화환산손실	3,550	52,055

유형자산처분손실	-	-

잡손실	252	2,060

합 계	36,242	199,039

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	6,444	9,018

기타의 이자수익	7,460	23,909

외화환산이익	-	2,194

파생상품평가이익	-	24,511

파생상품거래이익	37,750	304,302

합 계	51,654	363,934

금융비용:

이자비용	382,095	478,323

외화환산손실	-	2,706

파생상품평가손실	-	1,033

파생상품거래손실	140,225	156,066

합 계	522,320	638,128

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 3.24% (전분기: 1.15%) 입니다

28. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

가.보통주 당기순이익	804,123,299	360,279,390

나.가중평균유통보통주식수(*)	95,000,000	95,000,000

다.기본주당손실 (가÷나)	8	4

(2) 당분기말과 전기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업에서 창출된 현금흐름	(844,598)	(230,473)

(1) 당기순손실	804,123	360,279

(2) 조정항목	1,313,942	1,279,723

외화환산손실	3,550	54,761

이자비용	382,095	478,323

대손상각비	(2,565)	-

감가상각비	779,841	797,138

퇴직급여	203,060	196,386

법인세비용	26,913	4,195

이자수익	(13,904)	(32,928)

외화환산이익	(264,449)	(49,117)

재고자산평가손실	197,071	-

리스해지이익	(349)	-

무형자산상각비	2,679	2,679

파생상품평가손실	-	1,033

파생상품평가이익	-	(24,511)

파생상품거래손실	-	156,066

파생상품거래이익	-	(304,302)

(3) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,962,663)	(1,870,475)

매출채권의 감소(증가)	(105,146)	996,081

미수금의 감소(증가)	(799,669)	(739,749)

선급금의 감소(증가)	35,462	19,176

선급비용의 감소(증가)	40,540	43,377

재고자산의 감소(증가)	(4,284,368)	(4,321,140)

반품충당부채의 증가(감소)	(12,078)	150

매입채무의 증가(감소)	734,924	2,124,556

미지급금의 증가(감소)	1,328,025	355,586

선수금의 증가(감소)	2,221	(20,699)

예수금의 증가(감소)	3,566	(245,653)

미지급비용의 증가(감소)	34,742	(35,398)

퇴직금의 지급	(7,657)	(8,521)

파생상품자산(부채)의 감소(증가)	66,775	(38,241)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성대체	이자비용	기타(*)

단기차입금	14,700,000	2,000,000	-	-	-	16,700,000

유동성장기부채	5,200,000	(1,240,000)	1,240,000	-	-	5,200,000

장기차입금	11,140,000	-	(1,240,000)	-	-	9,900,000

유동성사채	3,495,518	-	-	2,535	-	3,498,053

임대보증금	160,400	4,600	-	-	-	165,000

리스부채	587,937	(85,685)	-	-	93,147	595,399

합 계	35,283,855	678,915	-	2,535	93,147	36,058,452

(*) 기타는 사용권자산의 증가 및 감소, 외화환산손익 등으로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성대체	이자비용	기타(*)

단기차입금	14,200,000	-	-	-	-	14,200,000

유동성장기부채	5,488,000	(1,312,000)	1,312,000	-	-	5,488,000

장기차입금	16,176,000	-	(1,312,000)	-	-	14,864,000

사채	3,488,787	-	-	2,421	-	3,491,208

임대보증금	105,000	36,000	-	-	-	141,000

리스부채	496,059	(70,267)	-	-	57,563	483,355

합 계	39,953,846	(1,346,267)	-	2,421	57,563	38,667,563

(*) 기타는 사용권자산의 증가 및 감소로 구성되어 있습니다.

(3) 당기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	150,458	-

장기차입금의 유동성 대체	1,240,000	1,312,000

리스부채의 증가(감소)	93,147	57,563

30. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 여신한도 약정한도 및 관련 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	약정한도	실행금액

(주)하나은행	무역금융	1,000,000	-

(주)신한은행	무역금융	1,000,000	1,000,000

한국수출입은행	운영자금	2,200,000	2,200,000

한국산업은행	시설자금	14,840,000	14,840,000

한국산업은행	운영자금	10,000,000	10,000,000

중소기업은행	시설자금	260,000	260,000

중소기업은행	운영자금	2,500,000	2,500,000

(주)국민은행	무역금융	2,000,000	1,000,000

합 계	33,800,000	31,800,000

(2) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	차입금 종류	차입금액 등

(주)신한은행	토지, 건물	2,400,000	구매자금	-

한국수출입은행	정기예적금	1,030,000	수출성장자금	2,200,000

재고자산	2,860,000

한국산업은행	건물, 토지, 기계장치	39,000,000	시설자금운영자금	24,840,000

기계장치	4,552,800

중소기업은행	토지, 건물	1,500,000	시설자금	2,760,000

신보2024제11차유동화전문(유)	신용2024제11차후순위공모사채	119,000	사모사채	3,500,000

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증기관	지급보증액	차입금액 등	보증내역	보증제공자	특수관계

(주)하나은행	1,200,000	-	차입금 지급보증	조시영	대표이사

USD 1,020,000	-	통화선도보증금면제

한국수출입은행	2,640,000	2,200,000	차입금 지급보증

한국산업은행	1,272,000	5,000,000	차입금 지급보증

1,221,120	5,640,000

508,800	2,400,000

305,280	1,800,000

4,344,000	10,000,000

(주)국민은행	2,200,000	1,000,000	차입금 지급보증

중소기업은행	2,089,000	2,500,000	차입금 지급보증

(주)신한은행	423,400	1,000,000	차입금 지급보증

신보2024제11차유동화전문(유)	3,500,000	3,500,000	사모사채 지급보증	조시영, 조경호

(4) 당분기말 현재 매출계약과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 67백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증 등은 없습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배기업	(주)서원

지배기업	(주)대창

기타	(주)대창인터내셔널, (주)태우 등 (주)대창의 종속 및 관계기업

대표이사	조시영, 조경호

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

최상위지배기업	(주)서원	48,308	126,658	16,804	94,940

지배기업	(주)대창	190,057	8,683,707	128,082	8,273,383

합 계	238,365	8,810,365	144,886	8,368,323

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

당분기 특수관계자와의 자금거래 내용은 없습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	차입	상환	기말

기타	(주)아이엔스틸인더스트리	-	2,000,000	(2,000,000)	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무	기타

최상위지배기업	(주)서원	25,070	52,250	-

지배기업	(주)대창	-	2,854,710	1,108,257

합 계	25,070	2,906,960	1,108,257

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무	기타

최상위지배기업	(주)서원	6,180	18,841	-

지배기업	(주)대창	-	2,375,123	-

합 계	6,180	2,393,964	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).

(6) 당사가 전기 중 조달한 제 2회 무보증 사모사채의 원리금 상환의무에 대하여 대표이사가 연대보증의무를 부담하고 있습니다(주석 17 참조).(7) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	176,139	70,790

퇴직급여	10,870	10,231

※ 상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상근 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

32. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 고객 중 총 매출액의 10%를 초과하는 단일 고객은 없습니다.