에쎈테크 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제29기 분기 2021년 9월 30일 현재
제28기 분기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 에쎈테크

1. 회사의 개요 주식회사 에쎈테크(이하 "당사"라 함)는 1993년 6월 1일에 설립되어 비철금속의 제조및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1999년 12월 6일에 회사명을 우일금속주식회사에서 주식회사 에쎈테크로 변경하였습니다. 당사는 2000년 8월 28일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, 당사의 당분기말 현재 자본금은 36,000백만원이며 보통주식의 분포상황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원, %)

주주명	주식수	금액	지분율

(주)대창	24,496,780	12,248,390	34.02

조시영	21,000,000	10,500,000	29.17

조시남	660,000	330,000	0.92

기타	25,843,220	12,921,610	35.89

합 계	72,000,000	36,000,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 특히 2020년부터 지속된 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으며, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한, 2021년 1월 1일부터 조기 적용 가능한새로운 회계기준이 있으나, 당사는 분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

4. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	59,470,476	34,261,029

자본 (B)	24,883,037	27,285,699

현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C)	3,208,955	1,912,907

차입금 (D)	47,393,933	28,432,967

부채비율 (A/B) (%)	239%	126%

순차입금비율 (D-C)/B (%)	178%	97%

(2) 재무위험관리당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다.

① 환위험당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 달러(USD) 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	246,374	(246,374)	435,942	(435,942)

기타	25,052	(25,052)	41,642	(41,642)

합 계	271,426	(271,426)	477,584	(477,584)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 유상증자및 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년~5년 이내	5년 초과

당분기말:

매입채무및기타채무	11,718,392	11,718,392	11,718,392	-	-

차입금	42,409,838	44,112,757	15,831,217	16,999,105	11,282,435

사채	4,984,095	7,987,080	410,955	7,576,125	-

장기기타채무	131,000	131,000	-	131,000	-

금융부채 계	59,243,325	63,949,229	27,960,564	24,706,230	11,282,435

전기말:

매입채무및기타채무	5,486,133	5,486,133	5,486,133	-	-

차입금	28,432,967	30,105,062	12,561,836	9,264,556	8,278,670

장기기타채무	148,000	148,000	-	148,000	-

금융부채 계	34,067,100	35,739,195	18,047,969	9,412,556	8,278,670

③ 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다.

당사는 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래를 하기 때문에 채권과 관련된 신용위험의 집중은 일정수준 이하로 제한됩니다. 이런 점들 때문에 경영진은 채권에 내재된 손실충당금 이상의 추가적 신용위험에 노출되어 있지 않다고 믿습니다. 참고로, 당사가 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내는 매출채권의 손실충당금 잔액은 각각 1,165백만원과 981백만원입니다.

④ 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 유상증자,고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금은 없습니다.

⑤ 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

지분증권	-	-	1,200,024	1,200,024

전기말:

지분증권	-	-	1,200,024	1,200,024

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 없습니다.

5. 금융자산 및 금융부채 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	2,981,974	2,981,974	1,701,638	1,701,638

매출채권및기타채권	11,273,761	11,273,761	11,521,226	11,521,226

장기금융상품	226,982	226,982	211,268	211,268

장기기타채권	1,061,092	1,061,092	1,280,594	1,280,594

공정가치로 인식된 자산(*2)(*3)

지분증권	1,201,024	1,201,024	1,201,024	1,201,024

합 계	16,744,833	16,744,833	15,915,750	15,915,750

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	11,718,392	11,718,392	5,486,133	5,486,133

차입금	42,409,838	42,409,838	28,432,967	28,432,967

사채	4,984,095	4,984,095	-	-

장기기타채무	131,000	131,000	148,000	148,000

합 계	59,243,325	59,243,325	34,067,100	34,067,100

(*1) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(부채)는 상각후원가측정금융자산(부채)이며, 동 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(*2) 당사는 출자금(당분기말 1,000천원, 전기말 1,000천원)에 대하여 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.(*3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 자산은 기타포괄공정가치측정금융자산의 범주에 포함되어 있습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유

현금및현금성자산	-	6,000	미결제타점권

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	5,000	11,000

7. 매출채권및기타채권(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 손실충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 장ㆍ단기매출채권및기타채권과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	현할차	순장부금액	총장부금액	손실충당금	현할차	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	11,723,243	(1,164,704)	-	10,558,539	12,055,332	(981,057)	-	11,074,275

미수금	715,221	-	-	715,221	446,951	-	-	446,951

대여금	7,648	(7,648)	-	-	7,648	(7,648)	-	-

소 계	12,446,112	(1,172,352)	-	11,273,760	12,509,931	(988,705)	-	11,521,226

장기매출채권및기타채권

대여금	224,439	-	(35,860)	188,579	254,200	-	(40,411)	213,789

보증금	951,620	-	(79,107)	872,513	1,165,620	-	(98,815)	1,066,805

소 계	1,176,059	-	(114,967)	1,061,092	1,419,820	-	(139,226)	1,280,594

합 계	13,622,171	(1,172,352)	(114,967)	12,334,852	13,929,751	(988,705)	(139,226)	12,801,820

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초 손실충당금 잔액합계	988,705	-	1,116,825	-

매출채권 회수(제각)액	-	-	-	-

손실상각비 계상(환입)액	183,647	-	(128,120)	-

기말 손실충당금 잔액합계	1,172,352	-	988,705	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기대신용손실율	금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	8,912,316	10,242,151

연체되지 않은 채권 손실충당금(*1)	0.11%	0.01%	(9,554)	(1,416)

소 계	8,902,762	10,240,735

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	708,930	329,263

3개월 초과 6개월 이하	116,392	81,849

연체되었으나 손상되지 않은 채권 손실충당금(*1)	16.81%	20.85%	(138,747)	(85,698)

소 계	686,575	325,414

손상채권

3개월 이하	492,615	37,982

3개월 초과 6개월 이하	323,043	82,367

6개월 초과	1,169,947	1,281,720

손상채권 손실충당금	51.19%	63.76%	(1,016,403)	(893,943)

소 계	969,202	508,126

합 계	10,558,539	11,074,275

(*1) 연체되지 않은 채권과 연체되었으나 손상되지 않은 채권에 계상된 손실충당금은 집합평가와 관련하여 설정한 손실충당금입니다.

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,291,834	1,409,116

제품	4,959,990	3,046,466

평가충당금	(74,754)	-

재공품	7,454,551	5,319,181

원재료	4,336,829	2,436,890

저장품	1,304,724	1,860,022

미착품	219,746	102,051

합 계	19,492,919	14,173,726

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	74,016	33,829

손실충당금	(28,086)	(28,086)

선급비용	112,488	115,862

합 계	158,418	121,605

10. 투자주식(1) 당사는 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 투자주식을 기타포괄공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

한국폴리부틸렌공업협동조합출자금	1,000	1,000

㈜제이디솔루션(*1)	1,200,024	1,200,024

㈜다임코(*2)	-	-

합 계	1,201,024	1,201,024

(*1) 당사는 동 투자주식에 대하여 주주현금흐름할인모형 등의 평가방법을 적용하여공정가치를 평가하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

㈜제이디솔루션	1,200,024	3	현금흐름할인모형	성장율, 할인율

(*2) 법원회생 인가 후 매출채권 247,168천원이 출자전환되어 투자주식으로 재분류하였으며, 회수가능성이 없어 전기 이전에 전액 평가손실을 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	평가손익	취득 및 재분류	처분	기말금액

당분기	1,201,024	-	-	-	1,201,024

전기	1,313,416	(112,392)	-	-	1,201,024

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	13,097,839	-	-	13,097,839	12,627,984	-	-	12,627,984

건물	14,806,762	(432,885)	-	14,373,877	1,859,559	(285,023)	-	1,574,536

구축물	1,526,501	(517,035)	(155,573)	853,893	1,525,401	(459,796)	(163,021)	902,584

기계장치	39,435,122	(28,624,264)	(23,198)	10,787,660	35,376,426	(27,568,433)	(25,415)	7,782,578

차량운반구	28,577	(28,577)	-	-	28,577	(28,577)	-	-

공구와기구	1,466,944	(1,255,111)	-	211,833	1,381,764	(1,195,375)	-	186,389

비품	3,406,501	(2,411,604)	-	994,897	2,682,516	(2,275,560)	-	406,956

사용권자산	1,554,037	(602,241)	-	951,796	1,535,193	(447,597)	-	1,087,596

건설중인자산	4,438,829	-	-	4,438,829	4,978,285	-	-	4,978,285

합 계	79,761,112	(33,871,717)	(178,771)	45,710,624	61,995,705	(32,260,361)	(188,436)	29,546,908

(2) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	12,627,984	469,855	-	-	-	13,097,839

건물	1,574,536	10,824,133	-	(147,862)	2,123,070	14,373,877

구축물	902,584	1,099	-	(49,791)	-	853,892

기계장치	7,782,578	3,157,847	-	(1,053,613)	900,848	10,787,660

차량운반구	-	-	-	-	-	-

공구와기구	186,389	85,179	-	(59,735)	-	211,833

비품	406,956	723,985	-	(136,043)	-	994,898

사용권자산	1,087,596	117,656	(98,812)	(154,644)	-	951,796

건설중인자산	4,978,285	2,486,062	-	-	(3,025,518)	4,438,829

합 계	29,546,908	17,865,816	(98,812)	(1,601,688)	(1,600)	45,710,624

(3) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	479,188	12,148,796	-	-	-	12,627,984

건물	1,655,706	-	(34,360)	(46,810)	-	1,574,536

구축물	968,924	-	-	(66,340)	-	902,584

기계장치	8,216,863	915,715	-	(1,350,000)	-	7,782,578

차량운반구	-	-	-	-	-	-

공구와기구	229,210	36,500	-	(79,321)	-	186,389

비품	332,899	192,297	-	(139,290)	21,050	406,956

사용권자산	1,111,800	325,761	(23,651)	(326,314)	-	1,087,596

건설중인자산	21,050	4,978,285	-	-	(21,050)	4,978,285

합 계	13,015,640	18,597,354	(58,011)	(2,008,075)	-	29,546,908

12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,110,630	(465,625)	645,005	1,118,604	(302,984)	815,620

차량운반구	443,407	(136,616)	306,791	416,589	(144,613)	271,976

합 계	1,554,037	(602,241)	951,796	1,535,193	(447,597)	1,087,596

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

전기초	1,132,313	243,770	1,376,083

증가	122,922	202,839	325,761

처분	(136,631)	(30,020)	(166,651)

전기말	1,118,604	416,589	1,535,193

증가	-	106,965	106,965

처분	(7,975)	(80,146)	(88,121)

당분기말	1,110,629	443,408	1,554,037

감가상각누계액:

전기초	(220,526)	(43,757)	(264,283)

증가	(219,089)	(107,225)	(326,314)

처분	136,631	6,369	143,000

전기말	(302,984)	(144,613)	(447,597)

증가	(146,431)	(92,857)	(239,288)

처분	10,110	74,534	84,644

당분기말	(439,305)	(162,936)	(602,241)

장부가액:

전기초	911,787	200,013	1,111,800

전기말	815,620	271,976	1,087,596

당분기말	671,324	280,472	951,796

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

- 부동산	154,985	160,554

- 차량운반구	92,858	76,967

소계	247,843	237,521

리스부채에 대한 이자비용	42,268	46,399

단기리스료	4,200	9,900

단기리스가 아닌 소액자산리스료	11,980	31,727

(4) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	270,979	273,308

2년 ~ 5년 이내	695,009	738,603

5년 초과	20,732	114,024

합 계	986,720	1,125,935

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	263,599	265,940

비유동	607,563	710,583

합 계	871,162	976,523

(6) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	264,787	291,952

13. 담보제공자산 등 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금을 제외하고 당사가 차입금에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금 종류	차입금액 등	담보권자

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기계장치	2,739,724	2,739,724	산업운영자금	5,000,000	5,000,000	산업은행

부동산,기계장치	39,000,000	39,000,000	산업시설자금	22,072,000	12,012,000	산업은행

재고자산	3,250,000	-	외화대출	2,641,564	-	수출입은행

재고자산	-	3,250,000	일반대	-	2,500,000	수출입은행

부동산	2,400,000	2,400,000	일반대	1,444,444	1,944,444	신한은행

부동산	1,440,000	-	시설대	1,200,000	-	농협은행

합 계	48,829,724	47,389,724	합 계	32,358,008	21,456,444

14. 무형자산 무형자산은 회원권으로 구성되어 있으며, 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	631,518	314,068

취득	385,250	512,692

처분	-	(195,242)

기말장부금액	1,016,768	631,518

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,243,721	-	2,527,133	-

미지급금	1,601,774	-	1,620,025	-

미지급비용	1,872,897	-	1,338,974	-

보증금	-	131,000	-	148,000

합 계	11,718,392	131,000	5,486,132	148,000

16. 장ㆍ단기차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출종류	당분기말 이자율	당분기말	전기말

국민은행	운영자금	3.39%	1,000,000	1,000,000

수출입은행	2.83%	2,641,564	2,500,000

산업은행	2.63%	5,000,000	5,000,000

기업은행	3.39%~3.93%	2,000,000	2,000,000

부산은행	3.42%	664,000	-

하나은행	3.47%	916,667	-

농협은행,국민은행	무역금융	2.32%~2.89%	1,600,000	-

리스부채	-	4.34%~6.21%	263,599	265,940

유동성장기부채	일반대	2.76%~3.30%	1,791,667	1,666,667

합 계	15,877,497	12,432,607

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출종류	당분기말 이자율	당분기말	전기말

농협은행	일반대, 시설대	2.76%~3.30%	4,200,000	3,000,000

신한은행	일반대	3.10%	1,444,444	1,944,444

산업은행	산업시설자금	1.43% ~ 2.09%	22,072,000	12,012,000

리스부채	-	4.34% ~ 6.21%	607,563	710,583

합 계	28,324,007	17,667,027

차감: 유동성장기부채	(1,791,667)	(1,666,667)

차 감 계	26,532,340	16,000,360

(3) 당분기말 현재 리스부채를 제외한 장기차입금의 연도별 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2022년	2023년	2024년 초과	합 계

상환금액	1,791,667	1,966,667	23,958,111	27,716,445

(4) 주석13에서 설명하고 있는 바와 같이 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 종류	인수기관	이자율	발행일	만기일	당분기말

제1회 무보증사모사채	현대차증권	3.86%	2021.05.27	2024.05.27	5,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(15,905)

순장부금액	4,984,095

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	94,721	77,845

예수금	64,084	50,410

합 계	158,355	128,255

18. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	65,674	61,730

증가	1,122	3,944

감소	-	-

기말	68,796	65,674

당사의 충당부채는 복구충당부채로서 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로서, 사용권자산의 원가를 구성하고 있습니다.

19. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한주식의 총수	72,000,000주	72,000,000주

자본금	36,000,000	36,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가포괄손익	981,481	981,481

기타자본잉여금	(152,718)	(152,718)

기타포괄공정가치측정금융자산평가손실	(2,456,109)	(2,456,109)

합 계	(1,627,346)	(1,627,346)

(3) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(9,489,616)	(7,086,955)

20. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	9,980,238	33,608,851	11,036,213	33,471,880

상품매출	1,521,129	5,613,782	1,577,129	4,413,486

기타매출	19,875	106,034	20,080	60,787

합 계	11,521,242	39,328,667	12,633,422	37,946,153

수익인식 시기:

한 시점에 이전	10,312,992	37,593,957	11,722,022	34,687,521

지역별 매출:

국내	7,360,160	27,832,941	8,738,648	24,837,563

미국	3,776,677	10,161,555	3,578,917	11,613,750

아시아	384,405	1,334,171	315,857	1,494,840

합 계	11,521,242	39,328,667	12,633,422	37,946,153

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	8,905,893	32,259,726	10,205,555	30,418,628

상품매출원가	1,407,099	5,334,231	1,516,466	4,268,893

합 계	10,312,992	37,593,957	11,722,021	34,687,521

21. 판매비와 관리비

당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	487,535	1,445,328	468,831	1,350,670

퇴직급여	42,271	136,009	34,434	95,951

용역비	24,847	62,919	22,415	73,218

복리후생비	96,426	267,240	87,094	296,353

여비교통비	16,657	49,773	15,958	39,985

차량유지비	10,521	28,595	5,273	13,280

통신비	11,312	26,764	7,442	22,513

운반비	80,734	285,457	77,020	239,710

전력비	25,374	52,657	13,873	38,618

세금과공과	38,089	55,287	10,045	20,573

임차료	12,044	33,946	8,167	26,081

대손(손실)상각비	149,724	183,647	1,317	(73,251)

감가상각비	72,716	196,471	50,279	143,744

보험료	22,094	65,466	19,238	30,078

수선비	-	2,455	5,264	12,568

소모품비	10,025	28,469	7,795	28,492

교육훈련비	12,475	32,364	10,492	32,361

전산처리비	9,105	28,656	11,138	29,900

교제비	23,233	61,646	23,636	49,802

경상개발비	7,500	22,975	7,500	51,483

수출비용	54,965	121,446	13,096	44,440

지급수수료	98,370	239,924	72,600	175,175

견본비	(10,874)	13,698	2,193	7,228

공해관리비	1,840	1,840	7	482

잡비	16,802	22,198	11,459	36,599

합 계	1,313,785	3,465,230	986,566	2,786,053

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(3,149,443)	(4,462,372)	(661,341)	(201,904)

원재료와 부재료의 사용액	7,158,068	22,547,251	6,739,719	18,192,843

상품의 변동	(138,806)	117,281	76,211	420,151

상품의 매입액	1,545,904	5,216,950	1,440,254	3,848,741

종업원급여	2,426,971	7,042,876	2,205,470	6,394,004

감가상각비	641,601	1,694,890	497,485	1,500,071

외주가공비	562,263	1,624,520	582,779	1,676,986

지급수수료	139,811	412,938	107,277	294,255

소모품비	382,801	1,252,270	301,495	943,679

개발비	441,942	1,351,596	296,787	1,032,925

전력비	346,193	861,448	261,112	725,603

기타매출원가	699,478	2,056,143	530,088	1,744,300

기타판매비와관리비	569,994	1,343,397	331,253	901,920

합 계	11,626,777	41,059,188	12,708,589	37,473,574

23. 종업원급여(1) 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식된 종업원급여는 각각 618,502천원과 528,510천원 입니다.

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	119,344	381,463	12,140	201,405

외화환산이익	104,348	129,200	(6,152)	6,099

유형자산처분이익	-	377	-	21,883

잡이익	402	12,702	6,522	36,546

소 계	224,094	523,742	12,510	265,933

기타비용:

외환차손	38,242	121,324	133,303	214,613

외화환산손실	851	18,220	(37,995)	61,197

무형자산처분손실	-	-	-	11,606

잡손실	2,546	16,223	3,954	7,726

소 계	41,639	155,767	99,262	295,142

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	10,415	33,160	5,767	13,460

외환차익	(19,337)	-	2,929	78,328

외화환산이익	29,003	33,561	(3,369)	12

파생상품거래이익	-	-	9,707	30,125

소 계	20,081	66,721	15,034	121,925

금융비용:

이자비용	323,170	740,232	112,913	321,744

외환차손	(16,845)	-	14,453	117,159

외화환산손실	120,648	146,246	38	38

파생상품거래손실	31,075	100,347	2,259	2,259

상각후원가측정금융자산손상차손	-	195,000	-	-

소 계	458,048	1,181,825	129,663	441,200

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익공정가치측정금융자산(부채)	기타포괄공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	33,160	-	-	-	33,160

이자비용(*1)	-	-	-	414,996	414,996

외환차익	367,813	-	-	13,650	381,463

외환차손	(85,119)	-	-	(36,205)	(121,324)

외화환산이익	162,761	-	-	-	162,761

외화환산손실	(2,009)	-	-	(162,457)	(164,466)

파생상품거래손실	-	(100,347)	-	-	(100,347)

손실상각비(환입)	183,647	-	-	-	183,647

상각후원가측정금융자산손상차손	195,000	-	-	-	195,000

(*1) 금융비용 상 이자비용과의 차이는 복구충당부채전입액 인식으로 인한 차이입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익공정가치측정금융자산(부채)	기타포괄공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	13,460	-	-	-	13,460

이자비용(*1)	-	-	-	318,809	318,809

외환차익	254,571	-	-	25,162	279,733

외환차손	(225,591)	-	-	(106,181)	(331,772)

외화환산이익	3,349	-	-	2,762	6,111

외화환산손실	(60,799)	-	-	(436)	(61,235)

파생상품거래이익	-	30,125	-	-	30,125

손실상각비(환입)	(73,251)	-	-	-	(73,251)

(*1) 금융비용 상 이자비용과의 차이는 복구충당부채전입액 인식으로 인한 차이입니다.26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)의평균유효세율은 부의 수치(전분기: 41.34%) 입니다.

27. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 가중평균유통보통주식수	72,000,000	72,000,000	72,000,000	72,000,000

나. 보통주 분기순이익(손실)	(361,046,823)	(2,402,661,253)	(276,546,929)	72,786,331

다. 기본주당손익(나÷가)	(5)	(33)	(4)	1

(2) 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식의 변동 내역은 없습니다. 한편, 당사는 당분기말과 전분기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지아니하였습니다.

28. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업에서 창출된 현금흐름	1,295,454	3,485,731

(1) 분기순이익(손실)	(2,402,661)	72,786

(2) 조정항목	3,401,806	2,360,521

외화환산손실	164,466	61,235

이자비용	740,232	321,744

손실상각비(환입)	183,647	(73,251)

감가상각비	1,694,890	1,500,071

퇴직급여	618,503	528,510

소모품비	1,600	-

외화환산이익	(162,761)	(6,111)

이자수익	(33,160)	(13,460)

유형자산처분이익	(377)	(21,883)

재고자산평가손실	74,754	-

무형자산처분손실	-	11,606

법인세비용(수익)	(74,988)	51,309

잡손실	-	751

상각후원가측정금융자산손상차손	195,000	-

(3) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	296,309	1,052,424

매출채권의 감소(증가)	459,280	63,017

미수금의 감소(증가)	(268,270)	(261,952)

선급금의 감소(증가)	(43,314)	(1,665)

선급비용의 감소(증가)	3,374	(50,975)

재고자산의 감소(증가)	(5,393,948)	239,507

매입채무의 증가(감소)	5,700,376	1,342,597

미지급금의 증가(감소)	(82,327)	40,279

선수금의 증가(감소)	16,426	46,080

예수금의 증가(감소)	13,674	(28,481)

미지급비용의 증가(감소)	(21,898)	32,312

퇴직금의 지급	(87,064)	(368,295)

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	외화환산	이자비용	기타(*)

단기차입금	10,500,000	3,175,985	-	146,246	-	-	13,822,231

유동성장기부채	1,666,667	(499,999)	624,999	-	-	-	1,791,667

장기차입금	15,289,778	11,260,000	(624,999)	-	-	-	25,924,779

사채	-	4,983,380	-	-	715	-	4,984,095

리스부채	976,523	(248,606)	-	-	42,268	100,978	871,163

재무활동 관련 총부채	28,432,968	18,670,760	-	146,246	42,983	100,978	47,393,935

(*) 기타는 사용권자산의 증가 및 감소로 구성되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	3,023,918	21,050

유형자산 관련 미지급금의 증가	64,076	-

장기차입금의 유동성 대체	624,999	166,667

리스부채의 증가	175,563	217,215

29. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 국민은행 등의 금융기관과 무역금융 등과 관련하여 56,748백만원의 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 농협은행 차입금 1,260백만원에 대하여 한국무역보험공사로부터 1,134백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 산업은행 차입금 22,072백만원에 대하여 신용보증기금으로부터 4,750백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 매출계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 418백만원의 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다.

30. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말과 전기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	㈜대창

유의적인영향력을 행사하는 기업	-

기타	㈜서원, ㈜대창인터내셔널, ㈜태우 등 ㈜대창의 종속기업, 개평대창동재유한공사 등 ㈜대창의 관계기업

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득 및 처분	자금거래	지분취득 및 처분

대여	회수

지배기업	㈜대창	364,185	13,346,691	-	-	-	-

기타	㈜서원	61,471	165,996	-	-	-	-

합 계	425,656	13,512,687	-	-	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	유무형자산취득 및 처분	자금거래	지분취득 및 처분

대여	회수

지배기업	㈜대창	230,641	10,371,717	-	-	-	-

기타	㈜서원	51,883	124,686	-	-	-	-

합 계	282,524	10,496,403	-	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권과 채무의 내용은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

지배기업	㈜대창	-	-	-	7,261,278	-	10,472

기타	㈜서원	7,988	-	-	16,988	-	3,300

합 계	7,988	-	-	7,278,266	-	13,772

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	매입채무	차입금	기타

지배기업	㈜대창	-	-	-	1,824,543	-	10,472

기타	㈜서원	-	-	-	-	-	3,300

합 계	-	-	-	1,824,543	-	13,772

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말	보증제공처	보증 내용

조시영	2,805,000	2,805,000	신한은행	차입금 지급보증

3,000,000	3,000,000	수출입은행

3,300,000	3,300,000	국민은행

3,600,000	3,600,000	농협중앙회

34,800,000	34,080,000	산업은행

2,400,000	2,400,000	기업은행

1,474,200	1,474,200	무역보험공사

1,100,000	-	부산은행

1,100,000	-	하나은행

2,500,000	-	신용보증기금	사채 지급보증

조경호	2,500,000	-	신용보증기금	사채 지급보증

합 계	58,579,200	50,659,200

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	639,425	493,066

퇴직후급여	52,859	32,192

상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한주석기재는 생략하였습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 고객 중 총 매출액의 10%를 초과하는 단일 고객은 없습니다.

32. COVID-19의 영향2020년부터 지속된 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.