에쎈테크 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제 24기 3분기	미수금	101,393	31,296	30.87%

선급금	392,031	87,139	22.23%

외상매출금	15,879,194	1,113,218	7.01%

받을어음	4,180,588	60,746	1.45%

합계	20,553,206	1,292,399	6.29%

제 23기	선급금	501,199	9,500	18.9%

외상매출금	14,476,911	786,471	5.4%

받을어음	4,925,162	50,104	1.0%

합계	19,903,272	846,075	4.3%

제 22기	외상매출금	12,503,563	646,098	5.2%

받을어음	6,456,509	219,071	3.4%

합계	18,960,072	865,169	4.6%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제 24기 3분기	제 23기	제 22기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	836,575	865,169	936,629

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	206,031	21,401

①대손처리액(상각채권액)	-	209,349	-

②상각채권회수액	-	3,318	21,401

③기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	455,822	(234,625)	(92,861)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,292,397	836,575	865,169

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

정상채권	1~3개월 미만	경험율

4~9개월 미만	경험율

10~12개월 미만	경험율

12개월 이상	100%

수출채권	경험율

기타 사고채권	100%

4) 당 3분기 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금 액	18,092,696	1,130,238	836,848	-	20,059,782

구성비율	90%	6%	4%	-

2.재고자산의 현황 1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제 24기 3분기	제 23기	제 22기

상 품	1,521,395	1,731,833	708,877

제 품	3,207,837	5,991,388	6,659,919

재 공 품	6,554,507	5,022,535	4,854,903

원 재 료	2,942,956	1,101,373	1,988,126

저 장 품	2,032,979	2,031,076	1,722,576

미 착 품	558,744	1,244	333,511

합 계	16,818,418	15,879,449	16,267,912

총자산 대비 재고자산 구성비율
(재고자산합계/기말자산총계*100)	24%	23%	26%

재고자산회전율 (회수)
(연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2)}	2.98(회)	4.06(회)	5.14(회)

2) 재고자산의 실사내용

① 재고실사 - 매월 말 자체 재고조사가 실시 - 재무상태표일과 재고자산 실사일 사이의 차이는 수불내역을 확인 - 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함. (삼경회계법인 입회) ② 조사방법 - 전수조사를 기본으로 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함.3. 공정가치 평가1)금융상품의 공정가치 추정

(1) 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 3분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

대여금 및 수취채권

- 현금및현금성자산	215,440	215,440	7,859	7,859

- 단기금융상품	83,458	83,458	403,458	403,458

- 매출채권	18,885,818	18,885,818	18,565,498	18,565,498

- 미수금	70,097	70,097	103,729	103,729

- 미수수익	0	0	3,037	3,037

- 단기대여금	9,698	9,698	38,098	38,098

- 장기금융상품	146,934	146,934	1,561,658	1,561,658

- 장기대여금	533,738	533,738	544,127	544,127

당기손익인식 금융자산

- 파생상품자산	33,426	33,426	-	-

매도가능금융자산

- 매도가능금융자산	2,300	2,300	2,300	2,300

금융자산 합계	19,980,909	19,980,909	21,229,764	21,229,764

금융부채 :

상각후 원가로 측정하는 기타금융부채

- 매입채무	6,447,709	6,447,709	5,508,957	5,508,957

- 미지급비용	1,506,256	1,506,256	1,495,036	1,495,036

- 차입금(단기,유동성,장기,전환)	27,917,731	27,917,731	29,386,528	29,386,528

- 미지급금(단기, 장기)	3,439,597	3,439,597	2,616,271	2,616,271

- 임대보증금	145,000	145,000	144,000	144,000

당기손익인식 금융부채

- 파생상품부채	0	0	44,999	44,999

금융부채 합계	39,456,293	39,456,293	39,195,791	39,195,791

※회사는 파생상품을 제외한 상기 금융상품의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지아니하여 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 및 평가기법공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당3분기말:

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

전기말:

금융부채

파생상품부채	-	44,999	-	44,999

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치 서열체계 수준2를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

에쎈테크	회사채	사모	2012년 06월 29일	5,000	7%	-	2016년 06월 29일	2012.10.25 전부상환	-

합 계	-	-	-	5,000	7%	-	-	-	-

- 해당사항없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항없음