성호전자 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

당분기 : 2020년 9월 30일 현재
전분기 : 2019년 9월 30일 현재
성호전자 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항──────

성호전자 주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사 및 그 종속기업을 '연결회사')의 지배기업인 성호전자 주식회사는 1973년 5월 15일에 전자부품 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2001년 11월 27일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업의 주요제품으로는 필름콘덴서와 전원공급장치(PSU)등 입니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 지분을 49.58%를 소유한 서룡전자 주식회사와 그 특수관계자가 연결회사에 대한 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, 나머지 지분은 소액주주 등으로 넓게 분산되어 소유되고 있습니다.

1.1 종속기업 현황

연결회사는 필름콘덴서, 전원공급장치(PSU) 등 전자부품의 제조 및 판매를 주 사업으로 하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차 결산월	업종

당분기	전기

위해한성성호전자 유한공사	중국	100	100	12월	제조업

주해성호전자 유한공사	중국	100	100	12월	제조업

하노이성호전자유한공사	베트남	100	-	12월	제조업

1. 2 종속기업 관련 재무정보 요약 연 결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

종속기업	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

위해한성성호전자 유한공사	46,521,398	21,706,707	41,065,378	-1,007,618	-84,717

주해성호전자 유한공사	16,285,548	6,447,178	11,747,560	663	353,197

하노이성호전자 유한공사	893,009	0	0	0	0

(전기) (단위 : 천원)

종속기업	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

위해한성성호전자 유한공사	38,706,280	13,806,872	54,203,628	(-)789,007	(-)314,104

주해성호전자 유한공사	11,803,694	2,318,521	15,789,700	(-)609,475	(-)417,891

2. 중요한 회계정책─────────2.1 재무제표 작성기준

회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

또한, 비교표시된 전기연결재무제표의 일부 계정과목은 당기연결재무제표의 분류와 일치시키기 위하여 재분류되었습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

⑴ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑵ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑶ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑷ 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정─────────────

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

2 02 0년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

한편, 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리────────

4.1. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

⑴ 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산,기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권과 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 전환사채 등이 복합금융상품의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 한국, 미국, 중국, 홍콩의 공개시장에서 거래되고 있습니다.

공정가치 서열체계 중 수준1에 해당하는 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권으로 인한 당기손익(세전)의 변동금액은 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,906,226천원 및 564,134천원입니다.

⑵ 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	524,006	(-)524,006	298,969	(-)298,969

⑶ 환율변동위험

환율변동위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결회사는 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	USD	CNY	JPY	기타	합 계

외화금융자산	22,799,661	1,371,724	16,025	3,893,040	28,080,451

외화금융부채	18,870,755	-	-	-	18,870,755

(전기) (단위 : 천원)

구 분	USD	CNY	JPY	기타	합 계

외화금융자산	17,423,697	1,586	13,023	130,404	17,568,710

외화금융부채	2,206,766	-	-	-	2,206,766

연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

외화금융자산	1,404,023	(-)1,404,023	878,435	(-)878,435

외화금융부채	(-)943,538	943,538	(-)110,338	110,338

순효과	460,485	(-)460,485	768,097	(-)768,097

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

㈎ 매출채권 및 기타채권

연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산

기초	1,683,931	322,326	1,544,641	303,599

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(-)10,265	6,438	137,015	89,720

원금과 손실충당금 제각	2,115	335	2,275	(-)70,993

기말	1,675,781	329,098	1,683,931	322,326

보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타금융자산의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	35,040,192	21,192,825

기타금융자산	1,285,509	1,242,059

합 계	36,325,701	22,434,884

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	1년이내 상환부분	1년 초과 2년이내	2년 초과 5년이내	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	19,338,279	-	-	-	19,338,279

단기차입금	46,654,207	-	-	-	46,654,207

유동성장기차입금	375,000	-	-	-	375,000

장기차입금	-	5,800,000	-	-	5,800,000

기타비유동금융부채	-	487,924	-	-	487,924

파생상품부채	1,239,142	-	-	-	1,239,142

전환사채	-	6,116,380	-	-	6,116,380

합 계	67,606,629	12,404,305	-	-	80,010,933

(전기) (단위 : 천원)

구 분	1년이내 상환부분	1년 초과 2년이내	2년 초과 5년이내	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	11,962,243	-	-	-	11,962,243

단기차입금	29,327,019	-	-	-	29,327,019

유동성장기차입금	500,000	-	-	-	500,000

장기차입금	-	250,000	-	-	250,000

기타비유동금융부채	-	402,774	-	-	402,774

파생상품부채	3,562,377	-	-	-	3,562,377

전환사채	-	-	5,609,053	-	5,609,053

합 계	45,351,639	652,774	5,609,053	-	51,613,466

4.2 자본위험관리

자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 부채비율을 사용하여 자본관리를 감독하고 있는 바, 연결회사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 파생상품부채, 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무및기타채무	19,826,204	12,365,017

차입금 및 전환사채	60,184,729	39,248,449

차감:현금및현금성자산	(-)5,143,987	(-)2,909,066

순부채	74,866,946	48,704,399

자기자본	54,331,678	41,152,759

순차입금비율	137.80%	118.35%

5 . 금융상품 공정가치──────────

⑴ 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	5,143,987	5,143,987	2,909,066	2,909,066

매출채권및기타채권(*)	36,233,612	36,233,612	22,350,586	22,350,586

당기손익-공정가치측정금융자산	20,562,261	20,562,261	6,036,798	6,036,798

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	70,733	70,733	3	3

기타금융자산(*)	752,880	752,880	684,199	684,199

소 계	62,763,473	62,763,473	31,980,652	31,980,652

금융부채

매입채무및기타채무(*)	19,338,279	19,338,279	11,962,243	11,962,243

단기차입금(*)	46,654,207	46,654,207	29,327,019	29,327,019

장기차입금(*)	6,175,000	6,175,000	750,000	750,000

전환사채(*)	6,116,380	6,116,380	5,609,053	5,609,053

파생상품부채	1,239,142	1,239,142	3,562,377	3,562,377

기타금융부채(*)	487,924	487,924	402,774	402,774

소 계	80,010,933	80,010,933	51,613,466	51,613,466

(*) 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 장부금액을 공정가치로 판단하였습니다.

⑵ 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

당 분 기	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산	19,062,261	1,500,000	70,733	20,632,994

금융부채	-	-	1,239,142	1,239,142

(전기) (단위 : 천원)

전 기	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산	5,641,340	395,458	3	6,036,801

금융부채	-	-	3,562,377	3,562,377

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융부채에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품	이항옵션모형	주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.① 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우② 무위험이자율이 높아지는(낮아지는) 경우③ 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

⑶ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

㈎ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준2간의 이동 내역

당분기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없숩니다.

㈏ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품부채

기초	3	3,562,377	3	-

당기손익인식액	70,730	(-)821,879	-	(-)556,272

취득 및 발행증가	-	-	-	4,118,649

대체(*)	-	(-)1,501,355	-	-

기말	70,733	1,239,142	3	3,562,377

(*) 행사가격이 고정됨에 따라 파생상품부채 전환권가치가 자본으로 대체되었습니다(주석 18,19 참조).

6 . 범주별 금융상품─────────

⑴ 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

㈎ 금융자산(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	5,143,987	5,143,987

유동금융자산	19,062,261	-	152,956	19,215,217

매출채권및기타채권	-	-	36,233,612	36,233,612

비유동자산

비유동금융자산	1,500,000	70,733	599,924	2,170,657

합 계	20,562,261	70,733	42,130,479	62,763,473

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	2,909,066	2,909,066

유동금융자산	5,641,340	-	115,950	5,757,290

매출채권및기타채권	-	-	22,350,586	22,350,586

비유동자산

비유동금융자산	395,458	3	568,249	963,710

합 계	6,036,798	3	25,943,851	31,980,652

㈏ 금융부채(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	19,338,279	19,338,279

단기차입금	-	46,654,207	46,654,207

유동성장기차입금	-	375,000	375,000

전환사채	-	6,116,380	6,116,380

파생상품부채(유동)	1,239,142	-	1,239,142

비유동부채

장기차입금	-	5,800,000	5,800,000

기타비유동금융부채	-	487,924	487,924

합 계	1,239,142	78,771,791	80,010,933

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	-	11,962,243	11,962,243

단기차입금	-	29,327,019	29,327,019

유동성장기차입금	-	500,000	500,000

전환사채	-	5,609,053	5,609,053

파생상품부채(유동)	3,562,377	-	3,562,377

비유동부채

장기차입금	-	250,000	250,000

기타비유동금융부채	-	402,774	402,774

합 계	3,562,377	48,051,089	51,613,466

⑵ 금융상품 범주별 순손익(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	(-)14,857	-	-	-	(-)14,857

외환차익	791,321	75,718	169,265	-	1,036,304

외화환산이익	82,828	-	355,354	-	438,182

수입배당금	-	69,376	-	-	69,376

금융상품평가이익	12,454	-	-	-	12,454

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	2,738,523	-	-	2,738,523

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	4,147,027	-	-	4,147,027

파생상품평가이익	-	-	-	821,879	821,879

대손상각비	10,265	-	-	-	10,265

이자비용	-	-	(-)1,368,060	-	(-)1,368,060

외환차손	(-)431,725	(-)7,992	(-)192,253	-	(-)631,970

외화환산손실	(-)280,913	(-)295,813	(-)31,877	-	(-)608,603

금융상품평가손실	(-)19,864	-	-	-	(-)19,864

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(-)184,080	-	-	(-)184,080

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(-)48,732	(-)463,105	-	-	(-)511,837

기타의대손상각비	(-)6,438	-	-	-	(-)6,438

합 계	94,339	6,079,654	(-)1,067,570	821,879	5,928,302

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	16,729	-	-	-	16729

투자자산평가이익	-	67,210	-	-	67,210

외환차익	834,938	28,352	863,289

외화환산이익	356,363	452	33,686	390,501

수입배당금	-	2,168	-	-	2,168

파생상품평가이익	-	-	-	401,994	401,994

대손상각비	(-)60,978	-	-	`-	(-)60,978

이자비용	-	-	(-)1,170,205	-	(-)1,170,205

외환차손	(-)12,347	(-)682,723	(-)695,070

외화환산손실	(-)35,805	(-)17,907	(-)76,388	(-)130,100

투자자산평가손실	-	(-)256,415	-	-	(-)256,415

투자자산처분손실	-	(-)124,363	-	-	(-)124,363

매출채권처분손실	(-)1,190	-	-	-	(-)1,190

파생상품평가손실	-	-	-	(-)68,822	(-)68,822

합 계	1,097,710	(-)328,855	(-)1,867,278	333,172	(-)765,251

(*) 손익계산서 상 판매관리비로 분류하는 대손상각비를 포함하였습니다.

7 . 현금및현금성자산──────────

연결회사의 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

보유 현금	28,738	41,217

예금 등	5,115,250	2,867,849

합 계	5,143,987	2,909,066

8 . 공정가치측정금융자산────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	당 분 기	전 기

유동자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	상장주식	19,062,261	5,641,340

소 계	19,062,261	5,641,340

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장금융상품	1,500,000	395,458

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장주식	70,733	3

소 계	1,570,733	395,461

합 계	20,632,994	6,036,801

⑵ 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

유동자산	상장주식	한국증시 상장종목	951,356,544 주	4,921,828	5,344,325	5,344,325

미국증시 상장종목	249,949 주	7,388,091	10,308,187	10,308,187

중국증시 상장종목	106,400 주	966,044	1,039,044	1,039,044

홍콩증시 상장종목	320,000 주	2,119,164	2,370,705	2,370,705

비유동자산	비상장금융상품	요즈마글로벌AI펀드외 종목	-	1,500,000	1,500,000	1,500,000

합 계	952,032,893 주	16,895,128	20,562,261	20,562,261

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

유동자산	상장주식	한국증시 상장종목	949,939,910 주	4,226,387	3,756,680	3,756,680

미국증시 상장종목	28,280 주	2,108,504	1,884,660	1,884,660

소 계	949,968,190 주	6,334,891	5,641,340	5,641,340

비유동자산	비상장금융상품	수익증권 등	-	319,901	395,458	395,458

합 계	949,968,190 주	6,654,793	6,036,798	6,036,798

⑶ 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

비유동자산	비상장주식	동방하이테크(주)(*1)	1,152 주	103,734	1	1

(주)디에스일렉트론(*1)	469 주	23,475	1	1

(주)꽃피는아침마을(*2)	83,330 주	108,330	70,731	70,731

합 계	84,951 주	235,539	70,733	70,733

(*1) 동방하이테크(주) 및 (주) 디에스일렉트론 의 주식은 전기 이전 취득원가 전액을 매도가능증권손상차손으로 반영함.(*2) (주) 꽃피는아침마을의 주식은 당분기말 현재 순자산가치가 회복되어 당분기 중 70,730천원(세전)의 공정가치금융자산평가손익으로 인식하였음.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종목명	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

비유동자산	비상장주식	동방하이테크(주)	1,152 주	103,734	1	1

(주)디에스일렉트론	469 주	23,475	1	1

(주)꽃피는아침마을	83,330 주	108,330	1	1

합 계	84,951 주	235,539	3	3

(*) 당분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액(법인세효과전)	(-)108,329	(-)215,701

평가손익인식액	70,730	-

손상차손인식액	-	-

처분에 따른 감소액	-	107,372

기말금액(법인세효과전)	(-)37,599	(-)108,329

9 . 매출채권 및 기타금융자산─────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	36,715,972	22,876,756

대손충당금_매출채권	(-)1,675,781	(-)1,683,931

단기대여금	600,131	342,700

대손충당금_단기대여금	(-)20,000	(-)20,000

미수수익	-	98,703

미수금	1,448,804	1,314,707

대손충당금_미수금	(-)309,098	(-)302,326

미수금_국고보조금	(-)526,416	(-)276,024

합 계	36,233,612	22,350,586

⑵ 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

금융상품	152,956	507,836	660,791	115,950	483,951	599,901

장기기타채권(보증금)	-	92,088	92,088	-	84,298	84,298

합 계	152,956	599,924	752,880	115,950	568,249	684,199

⑶ 대손충당금 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	단기대여금	미수금	매출채권	단기대여금	미수금

기초잔액	1,683,931	20,000	302,326	1,544,641	-	303,599

대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-	-	(-)70,993

상각채권회수액	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	610	-	-	-

대손상각비 계상(환입)액	(-)8,150	-	6,163	139,290	20,000	69,720

기말잔액	1,675,781	20,000	309,098	1,683,931	20,000	302,326

(*) 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 기대신용손실에근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.

10 . 재고자산──────

⑴ 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제 품	4,970,957	(-)837,032	4,133,925	5,256,307	(-)638,885	4,617,422

상 품	712,080	(-)48,114	663,966	217,622	(-)8,023	209,600

원 재 료	14,055,153	(-)909,441	13,145,712	11,932,831	(-)701,830	11,231,000

재공품	661,178	-	661,178	579,867	-	579,867

미 착 품	116,502	-	116,502	142,780	-	142,780

합 계	20,515,869	(-)1,794,586	18,721,283	18,129,407	(-)1,348,738	16,780,669

⑵ 당분기기 및 전분기에 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 각각 61,884,309천원 및66,532,842천원 입니다. 이 중 재고자산 평가손실(환입)은 당분기와 전분기에 각각 (445,848)천원 및 796,422천원 입니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 일부는 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조).

11 . 기타자산──────

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동자산

선급금	2,348,534	1,137,853

대손충당금_선급금	(-)97,882	(-)97,882

선급비용	111,286	88,913

부가세대급금	284,617	169,530

합 계	2,646,555	1,298,414

12 . 관계기업 및 공동기업투자주식───────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소유지분율	취득원가	순자산가액	장부가액	소재지	결산월

당분기	전기	당분기	전기

관계기업

(주)미시간밸류파트너스	49.97%	-	399,500	541,003	541,003	-	한국	12월

공동기업

(주)에스엠에이치	50.00%	50.00%	5,000	1,461	1,495	1,529	한국	12월

IPEC India Private Limited.	33.33%	33.33%	151,144	64,049	111,556	76,344	인도	12월

소 계	156,144	65,509	113,051	77,873

합 계	606,512	654,054	77,873

⑵ 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득증가	처분감소	지분법손익	지분법자본변동	기말

관계기업

(주)미시간밸류파트너스	-	399,500	-	141,503	-	541,003

공동기업

(주)에스엠에이치	1,529	-	-	(-)34	1,495

IPEC India Private Limited.	76,344	47,508	-	(-)12,116	(-)180	111,556

합계	77,873	447,008	-	(-)213	654,054

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득증가	처분감소	지분법손익	지분법자본변동	기말

공동기업

(주)에스엠에이치	1,529	-	-	-	-	1,529

IPEC India Private Limited.	48,978	-	-	(-)10,165	37,531	76,344

합계	50,506	-	-	(-)10,165	37,531	77,873

⑶ 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜에스엠에이치	4,479	1,558	2,921	-	(-)125	(-)136	(-)136

IPEC India Private Limited.	478,644	286,498	192,146	431,773	(-)10,165	(-)36,348	(-)36,348

㈜미시간밸류파트너스	1,084,840	2,158	1,082,682	-	(-)120,179	283,182	283,182

(전기) (단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜에스엠에이치	4,615	1,558	3,057	-	-	-	-

IPEC India Private Limited.	620,390	391,358	229,033	822,636	(-)30,494	(-)30,494	(-)30,494

13 . 투자부동산───────

⑴ 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*1)	장부금액

토 지	7,071,843	-	7,071,843	-	-	-

건 물	145,201	6,301	138,900	-	-	-

합 계	7,217,044	6,301	7,210,742	-	-	-

⑵ 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	-	7,071,843	-	-	7,071,843

건 물	-	145,201	-	6,301	138,900

합 계	-	7,217,044	-	6,301	7,210,742

(*) 연결회사는 당기 중 상기 투자부동산(서울 성수동 소재)을 취득함.

⑶ 투자부동산과 관련하여 당분기 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 49,799천원과 임대비용 6,301천원 입니다.

14 . 유형자산──────

⑴ 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	국고보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	국고보조금	상각누계액	장부금액

토 지	20,060,500	-	-	20,060,500	20,060,500	-	-	20,060,500

건 물	17,760,472	-	(-)5,808,483	11,951,988	17,238,946	-	(-)5,324,953	11,913,993

구 축 물	47,491	-	(-)33,281	14,210	47,491	-	(-)32,430	15,061

기계장치	45,712,129	(-)473	(-)34,465,060	11,246,596	39,524,868	(-)878	(-)31,049,128	8,474,862

차량운반구	1,286,945	-	(-)622,427	664,518	942,180	-	(-)622,597	319,583

공구와기구	3,709,127	(-)12	(-)1,950,218	1,758,897	2,623,136	(-)12	(-)1,740,544	882,580

비 품	4,959,282	(-)1,115	(-)4,417,267	540,900	4,813,054	(-)9,709	(-)4,211,234	592,111

시설장치	1,051,247	(-)1	(-)675,480	375,767	1,006,840	(-)1	(-)615,760	391,079

건설중인자산	5	-	-	5	3,541	-	-	3,541

합 계	94,587,199	(-)1,601	(-)47,972,215	46,613,383	86,260,557	(-)10,600	(-)43,596,646	42,653,311

⑵ 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	20,060,500	11,913,993	15,061	8,474,862	319,583	882,580	592,111	391,079	3,541	42,653,311

취득	-	1,950	-	4,719,955	422,027	1,047,465	115,769	25,038	6,332,206

처분	-	-	-	(-)9,214	(-)2	(-)4,215	(-)34	-	3,659	(-)9,806

감가상각비	-	(-)353,952	(-)851	(-)2,261,375	(-)80,891	(-)201,426	(-)180,281	(-)54,498	(-)3,133,272

환율차이	-	389,997	322,367	3,801	34,493	13,335	14,147	(-)7,195	770,945

기말	20,060,500	11,951,988	14,210	11,246,596	664,518	1,758,897	540,900	375,767	5	46,613,383

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초	20,060,500	12,168,661	16,195	9,471,474	189,603	814,807	707,100	282,890	130,698	43,841,928

취득	-	11,545	-	2,503,352	195,150	293,478	136,730	161,276	82,217	3,383,747

대체	-	-	-	-	-	-	-	(-)153,408	(-)153,408

처분	-	-	-	(-)393,461	-	(-)11,402	(-)16,349	-	(-)421,213

감가상각비	-	(-)467,465	(-)1,134	(-)3,286,867	(-)80,752	(-)227,901	(-)243,312	(-)56,255	(-)4,363,686

환율차이	-	201,252	-	180,364	15,583	13,598	7,943	3,169	(-)55,965	365,944

기말	20,060,500	11,913,993	15,061	8,474,862	319,583	882,580	592,111	391,079	3,541	42,653,311

⑷ 연결회사는 토지의 공정가치를 결정하기 위해 공인된 독립적인 감정평가기관인 대일감정원에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장가격을 기초로 특정자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고로 하여결정되었으며, 재평가기준일은 2018년 12월 20일 이었습니다.

⑸ 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	면적(㎡)	평가금액	원가모형적용시장부가액	재평가차익

본사토지	3,785	20,060,500	2,611,650	17,448,850

(*) 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재평가일	재평가차익	법인세효과	기타포괄손익

1차 재평가	2008년 12월 26일	8,743,350	1,923,537	6,819,813

2차 재평가	2013년 12월 31일	3,671,450	807,719	2,863,731

3차 재평가	2018년 12월 20일	5,034,050	1,107,491	3,926,559

합 계	17,448,850	3,838,747	13,610,103

⑹ 당분기말 현재 연결회사의 토지 및 건물 등 유형자산 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제 공되어 있습니다 ( 주석35 참조) . 또한 화재보험 부보금액( 5,525,000천원) 에 대하여 산업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정( 설정금액: 5,525,000천원)되 어 있습 니다.

15 . 무형자산──────

⑴ 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

회 원 권	1,486,073	344,766	1,141,307	3,586,826	2,936,766	650,060

개 발 비	1,707,684	1,624,995	82,689	1,707,684	1,504,858	202,826

산업재산권	2,156	952	1,203	2,135	896	1,239

토지사용권	2,673,148	632,570	2,040,578	2,648,254	641,390	2,006,864

합 계	5,869,061	2,603,284	3,265,777	7,944,900	5,083,910	2,860,990

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

⑵ 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회원권	개발비	산업재산권	토지사용권	합 계

기초	650,060	202,826	1,239	2,006,864	2,860,990

취득/대체	245,867	-	-	-	245,867

처분/대체	-	-	-	-	-

상각	-	(-)120,137	(-)82	(-)40,772	(-)160,991

손상차손환입(손상차손)	245,380	-	-	-	245,380

기타증감액	-	-	46	74,486	74,532

기말	1,141,307	82,689	1,203	2,040,578	3,265,777

(전기) (단위 : 천원)

구 분	회원권	개발비	산업재산권	토지사용권	합 계

기초	754,231	490,586	1,320	2,022,382	3,268,519

취득/대체	-	-	-	-	-

처분/대체	(-)103,200	-	-	-	(-)103,200

상각	-	(-)287,760	(-)107	(-)53,447	(-)341,314

손상차손환입(손상차손)	(-)1,950	-	-	-	(-)1,950

기타증감액	980	-	26	37,929	38,934

기말	650,060	202,826	1,239	2,006,864	2,860,990

⑶ 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비	160,991	285,363

합 계	160,991	285,363

⑷ 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	3,236	20,059

판매비와관리비	6,636,155	2,940,216

합 계	6,639,391	2,960,275

16 . 매입채무 및 기타채무────────────

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동

매입채무	15,853,192	9,053,994

미지급금	809,039	389,203

미지급비용	2,676,049	2,519,046

소 계	19,338,280	11,962,243

비유동

임대보증금	481,000	395,000

현재가치할인차금_임대보증금	(-)3,076	(-)2,226

예수보증금	10,000	10,000

소 계	487,924	402,774

17 . 장ㆍ단기차입금─────────

⑴ 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	구 분	연이자율(%)	금 액

당분기	당 분 기	전 기

산업은행	일반자금	1.56%~2.84%	23,596,151	18,480,148

한국수출입은행	무역금융	2.020%~2.63%	5,100,000	5,819,980

기업은행	일반자금	1.57%~2.797%	3,847,475	2,900,000

신한은행	외화대출	2.99%~5.8332%	2,586,750	1,550,000

국민은행	외화대출	3.65%	739,305	-

미래에셋증권	일반자금	3.80%	2,900,000	-

교통은행	운전자금	3.4%~13.49%	3,184,985	-

연태기업은행	운전자금	2.651%~5.083%	4,699,540	576,891

합 계	46,654,207	29,327,019

⑵ 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	구 분	연이자율(%)	금 액	최종 만기일	상환방법

당분기	당 분 기	전 기

NH농협	해외온렌딩자금	4.14%	375,000	750,000	2021-05-15	원금균등분할

신한은행	일반자금	2.99%	5,800,000	-	2023-01-10	만기일시상환

합 계	6,175,000	750,000

유동성대체액	(-)375,000	(-)500,000

비유동부채	5,800,000	250,000

⑶ 당분기 및 전기 중 장기차입금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	차 입	상 환	유동성대체	기말잔액

장기차입금	250,000	5,800,000	-	(-)250,000	5,800,000

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	차 입	상 환	유동성대체	기말잔액

장기차입금	2,037,660	2,400,000	(-)3,687,660	(-)500,000	250,000

⑷ 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	상환금액

1년이내	1년~2년이내	2년~3년이내	3년이후

장기차입금	6,175,000	375,000	5,800,000	-

18 . 전환사채──────

⑴ 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당 분 기	전 기

전환사채(11회차)	2019-06-04	2024-06-04	-	6,000,000	6,000,000

전환사채(12회차)	2019-10-04	2024-10-04	-	3,500,000	3,500,000

소 계	9,500,000	9,500,000

차감: 사채할인발행차금	(-)56,070	(-)64,494

차감: 전환권조정	(-)3,327,550	(-)3,826,453

합 계	6,116,380	5,609,053

⑵ 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제11회 전환사채	제12회 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면총액	6,000,000,000원	3,500,000,000원

액면이자율(연)	0.00%	0.00%

만기이자율(연)	0.00%	0.00%

사채의 납인 및 발행일	2019-06-04	2019-10-04

사채의 만기일	2024-06-04	2024-10-04

상환조건	전환기간 내 전환 또는 만기상환	전환기간 내 전환 또는 만기상환

전환비율	사채권면의 100%	사채권면의 100%

전환가격(발행시)	1,006원	983원

전환가격(현재)	856원	856원

전환기간	2020-06-04부터 2024-05-04까지	2020-10-04부터 2024-09-04까지

조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 되는 2021년 06월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 권면금액 100%에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있음.	발행일로부터 24개월이 되는 2021년 10월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 권면금액 100%에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있음.

⑶ 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 전환가액 변동에 따른 발행가능 주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	제11회 전환사채	제12회 전환사채

전환가격(발행시)	1,006원	983원

전환에 따라 발행할 주식	5,964,214주	3,560,528주

전환가격(현재)	856원	856원

전환에 따라 발행할 주식	7,009,345주	4,088,785주

전환에 따라 발행된 주식	-	-

전환가능 잔여주식수	7,009,345주	4,088,785주

19 . 파생상품부채────────

보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

제11회차 전환사채 전환권 및 조기상환청구권	748,803	-	2,261,737	-

제12회차 전환사채 전환권 및 조기상환청구권	490,340	-	1,300,640	-

합 계	1,239,142	-	3,562,377	-

20 . 기타부채──────

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동

예수금	115,104	74,920

선수금	3,637,895	77,917

선수수익	3,076	2,226

합 계	3,756,075	155,064

21 . 충당부채──────

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있으며, 당분기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

판매보증충당부채	685,771	(-)218,773	466,998

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

판매보증충당부채	222,537	463,234	685,771

22 . 순확정급여부채─────────

연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 일부 인원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

⑴ 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	2,865,833	2,504,984

사외적립자산의 공정가치	(-)1,807,700	(-)1,800,446

재무상태표상 순확정급여부채	1,058,133	704,538

⑵ 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	248,627	180,655

이자원가	37,702	27,771

사외적립자산의 이자수익	(-)34,796	(31,163)

합 계	251,534	177,263

(*) 상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비(DB)	251,534	177,263

판매비와관리비(DC)	19,493	-

합 계	271,027	177,263

⑶ 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세차감전 재측정요소	191,749	501,124

법인세효과	(-)42,185	(110,247)

법인세차감후 재측정요소	149,564	390,877

⑷ 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초현재가치	2,504,984	1,918,277

당기근무원가를 통한 증가	248,627	240,873

이자원가를 통한 증가	37,702	37,027

재측정:

- 경험조정에 의한 변동으로 인한 보험수리적손익	131,660	441,519

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	36,384	78,382

급여지급액을 통한 감소	(-)93,524	(-)211,094

기말현재가치	2,865,833	2,504,984

⑸ 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,800,446	1,639,743

사외적립자산의 이자수익	34,796	41,550

사용자기여금	-	330,456

급여지급액을 통한 감소	(-)3,836	(-)191,427

사외적립자산의 재측정요소	(-)23,705	(-)19,876

기말금액	1,807,700	1,800,446

⑹ 사외적립자산 중 주요 유형이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

장기금융상품	100%	100%

⑺ 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

기대임금상승율	2.00%	2.00%

할인율	2.52%	2.72%

사외적립자산의 기대수익률	2.52%	2.72%

⑻ 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

임금상승률	1%	199,496	(-)176,323

할인율	1%	(-)173,778	200,333

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

23 . 기타단기종업원급여부채─────────────

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

단기종업원급여부채(*)	36,848	46,199

(*) 상기 단기종업원급여부채는 "매입채무및기타채무" 중 미지급비용에 포함되어 있습니다.

24 . 자본금 및 주식발행초과금──────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금

100,000,000 주	보통주	41,598,043 주	500원	20,799,022	12,140,523

⑵ 전기 및 전전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	30,912,611 주	15,456,306	10,896,981	26,353,287

유상증자(제3자배정)	4,685,432 주	2,342,716	1,243,542	3,586,258

전기말	35,598,043 주	17,799,022	12,140,523	29,939,545

당기초	35,598,043 주	17,799,022	12,140,523	29,939,545

유상증자(제3자배정	6,000,000 주	3,000,000	3,000,000

당기말	41,598,043 주	20,799,022	12,140,523	32,939,545

25 . 기타자본──────

⑴ 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

신주인수권대가	2,527,195	2,527,195

전환권대가	1,501,355	-

자기주식처분이익	309,498	309,498

기타자본잉여금	124,787	124,787

자기주식	(-)820,831	(-)820,831

지분법자본변동	602	782

해외사업환산손익	6,640,698	5,365,264

공정가치금융자산평가손익(BS)	(-)29,328	(-)84,497

자산재평가차익	13,610,103	13,610,103

합 계	23,864,081	21,032,302

(*) 연결회사는 주가안정을 목적으로 KDB대우증권의 특정금전신탁을 통해 보통주식(683,922주)을 시가로 취득하였으며, 당기 및 전기의 자기주식 변동내용은 없습니다.

⑵ 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

신주인수권대가	2,527,195	-	2,527,195

전환권대가	-	1,501,355	1,501,355

자기주식처분이익	309,498	-	309,498

기타자본잉여금	124,787	-	124,787

자기주식	(-)820,831	-	(-)820,831

지분법자본변동	782	(-)180	602

해외사업환산손익	5,365,264	1,275,434	6,640,698

기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익	(-)84,497	55,169	(-)29,328

자산재평가차익	13,610,103	-	13,610,103

합 계	21,032,301	2,831,779	23,864,081

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

신주인수권대가	2,527,195	-	2,527,195

자기주식처분이익	309,498	-	309,498

기타자본잉여금	124,787	-	124,787

자기주식	(-)820,831	-	(-)820,831

지분법자본변동	(-)36,749	37,531	782

해외사업환산손익	4,698,776	666,487	5,365,264

기타포괄손익_공정가치금융자산평가손익	(-)168,247	83,750	(-)84,497

자산재평가차익	13,610,103	-	13,610,103

합 계	20,244,532	787,768	21,032,301

26 . 이익잉여금───────

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

이익준비금(*1)	375,917	375,917

기업합리화적립금(*2)	782,161	782,161

미처분이익잉여금	(-)3,630,025	(-)10,977,165

합 계	(-)2,471,947	(-)9,819,087

(*1) 이익준비금

상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 기업합리화적립금

연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

27 . 부문별 정보────────

연결회사의 경영진은 사업, 지역, 부문별 영업정보를 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 경영진에 보고된 보고부문 정보는 다음과 같습니다.

⑴ 당분기 및 전분기 중 보고부문별 매출액 및 영업손익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	합 계

총부문수익	53,555,501	52,812,939	106,368,440

내부거래제거	(-)6,795,459	(-)22,044,248	(-)28,839,707

외부고객으로부터의 수익	46,760,042	30,768,691	77,528,732

영업손익	2,450,292	(-)1,557,258	893,033

감가상각비와 상각비	342,677	2,941,321	3,283,999

법인세비용	1,099,744	-	1,099,744

당기손익	8,541,182	(-)1,044,478	7,496,703

보고부문자산	867,361,011	55,225,658	141,956,669

비유동자산취득액(*1)	397,613	5,934,592	6,332,206

보고부문부채	70,583,975	17,041,016	87,624,991

(*) 유형자산, 무형자산 취득액입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	한 국	중 국	합 계

총부문수익	52,933,028	54,819,432	107,752,460

내부거래제거	(-)4,905,419	(-)25,035,117	(-)29,940,536

외부고객으로부터의 수익	48,027,608	29,784,316	77,811,924

영업손익	1,086,961	(-)777,706	309,254

감가상각비와 상각비	464,248	3,179,373	3,643,621

법인세비용	(-)129,664	40,923	(-)88,741

당기손익	374,633	(-)813,963	(-)439,330

보고부문자산	53,239,302	48,021,594	101,260,896

비유동자산취득액(*1)	126,889	2,118,646	2,245,534

보고부문부채	43,584,543	11,288,030	54,872,573

⑵ 당분기 및 전분기 중 제품과 상품 종류별 매출에 대한 정보 는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

콘덴서	7,929,580	19,603,871	7,436,866	21,439,842

전원공급장치	21,262,215	55,189,518	16,241,593	52,822,292

증착필름	1,221,003	2,735,343	1,145,775	3,549,791

합 계	30,412,797	77,528,732	24,824,234	77,811,924

⑶ 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	11,983,828	31,730,701	9,026,949	31,330,112

중 국	7,694,567	27,491,779	11,562,622	32,784,879

대 만	4,202,036	7,431,677	1,972,377	5,424,825

기 타	6,532,367	10,874,576	2,262,286	8,272,108

합 계	30,412,797	77,528,732	24,824,234	77,811,924

⑷ 당분기 및 전분기 중 매출액이 10% 이상을 차지하는 외부고객과의 거래 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

A사	5,103,223	15,067,581	-	9,507,948

B사	(-)2,936,960	3,758,210	(-)1,379,022	5,258,327

C사	3,073,927	7,431,677	7,521,267	7,521,267

D사	6,979,621	18,528,793	18,566,836	18,566,836

합 계	12,219,811	44,786,260	24,709,081	40,854,378

28 . 비용의 성격별 분류 등────────────

⑴ 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(-)439,995	1,940,614	(-)3,493,861	(-)2,546,206

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	18,280,603	44,559,159	8,091,350	52,614,679

종업원급여	3,411,201	8,919,745	1,322,119	8,610,311

감가상각비 및 상각비	995,122	2,833,345	1,814,102	3,643,621

운반비	522,235	1,311,742	403,596	1,362,731

경상연구개발비	2,627,457	6,639,393	2,960,275	2,960,275

수출제비용	294,000	472,911	370,070	518,357

외주가공비	1,150,766	2,842,219	639,294	3,172,197

지급수수료	107,943	798,392	358,049	1,031,582

기타비용	2,482,038	6,318,177	12,614,518	6,135,124

합 계	29,431,369	76,635,699	25,079,511	77,502,670

⑵ 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,036,340	2,912,647	787,220	2,390,021

퇴직급여	91,519	271,027	59,088	177,263

복리후생비	200,160	563,724	247,422	653,075

여비교통비	7,571	31,212	47,036	163,382

접대비	89,223	238,414	112,788	313,256

통신비	13,487	41,389	12,993	41,390

수도광열비	2,484	13,525	2,467	16,298

전력비	24,490	65,873	27,681	67,354

세금과공과	217,653	552,817	177,809	487,456

감가상각비	128,876	386,588	120,874	347,188

무형자산상각비	43,668	160,991	86,101	285,363

지급임차료	5,594	16,343	7,679	19,246

수선비	61,934	110,110	12,134	39,605

보험료	45,297	144,760	40,118	113,650

차량유지비	40,718	103,989	41,606	108,390

운반비	446,867	1,133,836	343,662	1,120,882

교육훈련비	6,196	29,386	1,642	4,426

도서인쇄비	230	2,111	309	2,928

회의비	-	-

포장비	-	1,200	750	1,050

사무용품비	115,513	130,693	37,199	45,767

소모품비	45,378	122,510	23,320	75,818

지급수수료	237,422	707,823	541,821	1,031,582

광고선전비	-	-	-

대손상각비	4,280	(-)10,265	67,613	60,978

수출제비용	106,823	250,249	184,939	333,226

경상연구개발비	2,627,455	6,636,155	955,636	2,940,216

해외시장개척비	20,010	23,685	51,784	54,820

잡비	33,234	110,595	25,962	75,197

합계	5,652,422	14,751,389	4,017,653	10,969,828

29 . 금융수익과 금융비용────────────

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

⑴ 금융수익(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	6,157	(-)14,857	8,093	16,729

외환차익	1,933,256	4,147,027	470,803	863,289

외화환산이익	125,272	1,036,304	231,299	390,501

수입배당금	187,678	438,182	2,168	2,168

금융상품평가이익	13,677	69,376	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,053	12,454	25,132	67,210

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,473,071	2,738,523	-	-

파생상품평가이익	144,444	821,879	401,994	401,994

합 계	3,884,608	9,248,888	1,139,489	1,741,891

⑵ 금 융비용(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	498,267	1,368,060	390,390	1,170,205

외환차손	357,793	631,970	108,059	695,070

외화환산손실	281,616	608,603	25,682	130,100

금융상품평가손실	(-)2,351	19,864	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(-)240,814	184,080	256,415	256,415

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	174,459	511,837	124,363	124,363

기타의대손상각비	-	6,438	-	-

매출채권처분손실	-	-	-	1,190

파생상품평가손실	-	-	-	68,822

합 계	1,068,972	3,330,851	904,910	2,446,165

순금융비용	2,815,637	5,918,037	234,579	(-)704,273

30 . 기타수익과 기타비용────────────

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

⑴ 기타수익(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	157,627	430,243	131,851	392,959

수입수수료	13,648	37,704	12,558	37,824

유형자산처분이익	7,717	13,493	9,092	61,243

무형자산손상차손환입	10,000	243,355	-	-

잡수익	655,788	965,091	143,773	208,116

합 계	844,780	1,689,885	297,274	700,142

⑵ 기 타비용(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	30	90	30	90

유형자산처분손실	10,793	12,326	13,699	13,699

잡손실	9,795	21,446	648,767	823,453

합 계	20,618	33,862	662,496	837,242

31 . 관계기업 및 공동기업투자주식 관련 손익────────────────────

당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업 및 공동기업투자주식 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지분법손익	80,469	141,503	-	4,047

지분법손실	(-)3,275	(-)12,149	-	-

합 계	77,193	129,353	-	4,047

32 . 법인세비용───────

연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 28.2%이며 전분기는 부(-)의 법인세비용입니다.

33 . 주당손익──────

기본주당순이익은 연결회사에게 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

⑴ 기본주당순이익

당분기 및 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	4,698,419,308 원	7,496,703,442 원	-386,043,007 원	-439,330,320 원

가중평균 유통보통주식수	34,704,598 주	34,704,598 주	34,914,121 주	33,933,546 주

기본주당순이익	135 원	216 원	-11 원	-13 원

⑵ 희석주당순이익

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 희석순이익	4,805,994,076 원	7,604,278,210 원	-386,043,007 원	-439,330,320 원

/ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	43,870,664 주	37,748,802 주	34,914,121 원	33,933,546 원

희석주당손익	110 원	201 원	-11 원	-13 원

(*) 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될 유통주식수

전환사채 11회차	2020.6.4~2024.5.3	7,009,345주

전환사채 12회차	2020.10.4~2024.9.3	4,088,785주

34 . 현금흐름──────

⑴ 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

가.당기순이익	7,496,703	(439,330)

나.당기순이익에 대한 조정

감가상각비	3,139,573	3,358,258

대손상각비	-10,265	60,978

기타의대손상각비	6,438	-

무형자산상각비	160,991	285,363

퇴직급여	271,027	177,263

금융상품평가손실	19,864	-

파생상품평가손실	68,822

투자자산처분손실	511,837	124,363

투자자산평가손실	184,080	256,415

지분법손실	12,149	-

유형자산처분손실	12,326	13,699

외화환산손실	608,603	130,100

지급수수료(판매보증비)	-218,773	289,905

법인세등	1,099,744	(88,741)

이자비용	1,368,060	1,172,494

수입임대료	-2,888	(585,093)

파생상품평가이익	-821,879	(401,994)

금융상품평가이익	-12,454	-

외화환산이익	-438,182	(390,501)

유형자산처분이익	-13,493	(61,243)

무형자산손상차손환입	-243,355	-

투자자산평가이익	-4,147,027	(67,210)

투자자산처분이익	-2,738,523	-

지분법이익	-141,503	(4,047)

수입배당금	69,376	(2,168)

이자수익	14,857	(16,729)

당기순이익에 대한 조정 합계	-1,309,417	4,319,934

다.영업활동 자산부채의 증감

매출채권의 감소(증가)	-14,039,106	2,298,809

미수금의 감소(증가)	-134,096	137,971

미수수익의 감소(증가)	-849	-

선급금의 감소(증가)	-1,210,681	-

선급비용의 감소(증가)	-22,372	-

부가세대급금의 감소(증가)	-184,544	-

재고자산의 감소(증가)	-1,940,614	2,546,206

매입채무의 감소(증가)	10,635,859	(1,032,187)

미지급금의 감소(증가)	419,836	(14,261)

예수금의 감소(증가)	40,184	-

선수금의 감소(증가)	3,559,978	-

선수수익의 증가(감소)	-

미지급비용의 증가(감소)	119,642	-

미지급배당금의 증가(감소)	-

순확정급여부채의 증가(감소)	3,836	(297,610)

영업활동 자산부채의 증감 합계	-2,752,927	3,638,928

영업활동으로 인한 현금흐름	3,434,359	7,519,532

⑵ 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국고보조금 및 미수금 대체	746,208	71,466

장기차입금의 유동성 대체	250,000	1,362,660

파생상품 및 전환권 대체	-

공정가치금융자산평가손익	-70,730	107,372

파생상품부채의 전환권대가 대체	2,646,287

퇴직연금운용자산 대체	226,544	532,287

선급금의 투자부동산 대체	750,000	-

선수수익_현재가치할인차금	3,737	4,544

DC형퇴직급여미지급	113,017	-

장단기금융상품 대체	127,800	80,950

⑶ 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기 말

비현금손익	기타변동

단기차입금	29,327,019	5,447,474	(-)122,156	4,766,919	46,654,207

장기차입금	750,000	5,550,000	-	-	6,175,000

전환사채(유동)	5,609,053	-	329,544	-	6,116,380

임대보증금	395,000	11,000	-	-	481,000

합계	36,081,072	11,008,474	207,387	4,766,919	59,426,587

35 . 우발상황 및 약정사항────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예금종류	금융기관명	당 분 기	전 기	사용제한내용

장기금융상품	당좌예금	기업은행	3,000	3,000	지급보증

공정가치금융자산	해외주식	미래에셋증권	4,763,215	-	지급보증

유형자산	토지 및 건물	산업은행 ,신한은행	34,960,000	28,000,000	지급보증

재고자산	재고자산	한국수출입은행	7,472,110	6,617,000	지급보증

무형자산	특허권	산업은행	1,680,000	1,680,000	지급보증

유형자산	토지 및 건물	중국교통은행	3,438,000	3,314,800	지급보증

유형자산	토지 및 건물	중국기업은행	8,937,084	6,132,381	지급보증

합계	61,253,409	45,747,181

⑵ 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증한도	보증금액	보증기간	보증처

한국무역보험공사	보증서	720,000	720,000	20/03/05~21/03/04	한국수출입은행

180,000	180,000	20/06/20~21/06/18	기업은행

기술신용보증기금	보증서	180,000	180,000	20/06/20~21/06/18	기업은행

USD 765,000	USD 765,000	20/06/20~21/06/18	기업은행

1,600,000	1,600,000	20/09/18~21/09/16	신한은행

서룡전자 주식회사	연대보증	25,041,000	25,041,000	19/11/28~20/11/28	산업은행

(전기) (단위 : 천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증한도	보증금액	보증기간	보증처

한국무역보험공사	보증서	855,000	855,000	19/06/19~20/06/18	기업은행

USD 630,000	USD 630,000	19/03/05~20/03/04	한국수출입은행

기술신용보증기금	보증서	180,000	180,000	19/06/20~20/06/19	기업은행

USD 765,000	USD 765,000	19/06/20~20/06/19	기업은행

1,600,000	1,600,000	19/09/18~20/09/17	신한은행

서룡전자 주식회사	연대보증	24,946,800	24,946,800	19/11/28~20/11/28	산업은행

(*) 대표이사의 경우 모든 차입금에 대한 연대보증을 하고 있습니다.

⑶ 보고기간종료일 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내용은 없습니다.

⑷ 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융회사명	구 분	약정한도액	실행금액	미실행잔액

기업은행	외화운전자금 등	USD 850,000	USD 850,000	USD 0

중소기업자금 등	8,150,000	3,780,467	4,369,533

국민은행	외화대출	USD 692,000	USD 650,000	USD 42,000

구매론	484,000	25,245	458,755

산업은행	수입유산스 등	USD 1,000,000	USD 95,940	USD 904,060

단기한도대출 등	19,300,000	17,000,000	2,300,000

외화운전자금 등	USD 5,000,000	USD 5,000,000	USD 0

한국수출입은행	단기포괄수출 등	800,000	800,000	-

수입자금	4,300,000	4,300,000	-

신한은행	무역금융 등	8,600,000	6,883,368	1,716,632

외화단기차입금	USD 1,000,000	USD 1,000,000	USD 0

NH농협	해외온렌딩자금	500,000	500,000	-

중국교통은행	운전자금	3,438,000	3,184,985	253,015

중국기업은행	운전자금	8,937,084	4,699,540	4,237,545

합 계	USD 8,542,000	USD 7,595,940	USD 946,060

54,509,084	41,173,605	13,335,479

36 . 특수관계회사 현황 및 거래내용────────────────

⑴ 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	특수관계자명	비고

관계기업	㈜미시간밸류파트너스	지분율 49.97%

공동기업	에스엠에이치 주식회사	지분율 50%

공동기업	IPEC INDIA PRIVATE LIMITED	지분율 33.33%

기타특수관계자	서룡전자 주식회사	최대주주

기타특수관계자	김태훈	㈜미시간밸류파트너스 대표이사

⑵ 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	관 계	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

서룡전자 주식회사	기타특수관계자	2,904,736	284,999	695	1,231

⑶ 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	관 계	채 권	채 무

당분기	전기	당분기	전기

서룡전자 주식회사	기타특수관계자	3,516,877	4,512	112	0

⑷ 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 차입ㆍ대여거래내역 및 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자	관계	과 목	이자율(%)	변동내용

기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액

김태훈	기타 특수관계자	단기대여금	3.6703	-	450,000	-	450,000

임직원외	기타 특수관계자	단기대여금	3.6703	342,700	494,404	(-)686,973	150,131

합 계	342,700	944,404	(-)686,973	600,131

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자	관계	과 목	이자율(%)	변동내용

기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액

임직원외	기타 특수관계자	단기대여금	3.8315	52,782	451,186	(-)161,269	342,700

⑸ 연결회사는 연결회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조).

⑹ 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당 분 기	전 기

회사 설립 출자	㈜미시간밸류파트너스	출자	399,500	-

⑺ 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요 임원을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	158,156	437,585	144,106	328,467

퇴직급여	65,077	117,114	(-)7,477	18,545

합 계	223,232	554,699	136,628	347,012