티에스넥스젠 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 31(당) 기 1분기 2025년 1월 1일 부터 2025년 3월 31일까지
제 30(전) 기 1분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 티에스넥스젠

1. 일반적 사항(1) 개요

주식회사 티에스넥스젠(이하 "당사"라 함)은 1995년 7월 31일에 설립되어, 플랜트(산업설비사업부), 부스덕트(에너지사업부), 바이오(바이오헬스케어사업부), 신사업, 기타 사업의 제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 503에 본사를 두고 있으며, 2022년 3월 28일 에이치엘비파워 주식회사에서 주식회사 티에스넥스젠으로 상호를 변경하였습니다. 당사의 당분기말 현재 수권주식수는 500백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 각각 159,224,163주와 79,612백만원입니다.

(2) 주요 주주 현황

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

시스코바이오투자조합	11,992,619	7.53	11,992,619	7.53

(주)티에스바이오	4,267,000	2.68	4,267,000	2.68

(주)비케이동영테크	-	-	3,200,000	2.01

기타 소액주주	142,964,544	89.79	139,764,544	87.78

합 계	159,224,163	100.00	159,224,163	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며 제1027호에 따른 '별도재무제표'입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 사용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험 관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 공정가치 측정

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 공정가치의 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	140,610	10,833,107	10,973,717

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	81,885	-	9,260,301	9,342,186

합 계	81,885	140,610	20,093,408	20,315,903

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,567,004	10,828,205	12,395,209

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	75,551	-	9,260,301	9,335,852

합 계	75,551	1,567,004	20,088,506	21,731,061

(3) 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익 -공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산

기초 금액	10,828,205	9,260,301	1,109,309	10,223,710

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

총손익

당기손익인식액	4,902	-	11,627	-

기타포괄손익인식액	-	-	-	-

기말 금액	10,833,107	9,260,301	1,120,936	10,223,710

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

(5) 파생금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

전환사채 콜옵션(11회차)	-	620,198	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성 상승(하락), 선도이자율 등

전환사채 콜옵션(12회차)	31,393	31,393	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성 상승(하락), 선도이자율 등

신주인수권부사채 콜옵션(16차)	1,584,900	1,584,900	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성 상승(하락), 선도이자율 등

합 계	1,616,293	2,236,491

(6) 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기말	전기말

전환사채 풋옵션(11차)	-	2,752,093	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성 상승(하락), 선도이자율 등

전환사채 풋옵션(12차)	1,156,772	1,156,772	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성 상승(하락), 선도이자율 등

신주인수권부사채 풋옵션(16차)	1,366,813	1,366,813	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성 상승(하락), 선도이자율 등

당기손익-공정가치측정금융자산 콜옵션	259,119	259,119	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성 상승(하락), 선도이자율 등

합 계	2,782,704	5,534,797

6. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	7,929,927	-	-	10,147,289	-	-

매출채권	3,375,913	-	-	3,286,657	-	-

기타금융자산	7,380,505	-	-	6,953,321	-	-

파생상품자산	-	-	1,616,293	-	-	2,236,491

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,342,186	-	-	9,335,852	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,973,718	-	-	12,395,209

합 계	18,686,345	9,342,186	12,590,011	20,387,267	9,335,852	14,631,700

(2) 금융부채의 범주별 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

매입채무	407,243	-	2,702,325	-

기타금융부채	2,874,533	-	3,093,491	-

차입금	27,214,457	-	9,518,662	-

전환사채	4,313,261	-	17,840,823	-

신주인수권부사채	10,668,557	-	10,352,903	-

파생상품부채	-	2,782,704	-	5,534,797

리스부채	4,985,521	-	4,986,058	-

합 계	50,463,572	2,782,704	48,494,262	5,534,797

(3) 금융상품 범주별 순손익1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

이자수익	211,508	10,233	-	-	-	221,741

대손상각비환입	425,040	-	-	-	-	425,040

외환차손익	(34,919)	-	-	-	-	(34,919)

외화환산손익	152,133	-	-	-	-	152,133

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	-	4,902	-	-	-	4,902

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	-	-	6,335	-	-	6,335

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익	-	(1,230)	-	-	-	(1,230)

파생상품평가손익	-	(611,718)	-	-	285,050	(326,668)

사채상환손익	-	-	-	(3,075,869)	-	(3,075,869)

이자비용	-	-	-	(1,642,643)	-	(1,642,643)

합 계	753,762	(597,813)	6,335	(4,718,512)	285,050	(4,271,178)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	179,709	-	-	-	179,709

대손상각비	(227,662)	-	-	-	(227,662)

외환차손익	21,851	-	-	-	21,851

외화환산손익	278,532	-	-	-	278,532

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	-	11,627	-	-	11,627

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	-	-	(433)	-	(433)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익	-	(35,244)	-	-	(35,244)

사채상환손익	-	-	-	(15,883)	(15,883)

이자비용	-	-	-	(486,923)	(486,923)

합 계	252,430	(23,617)	(433)	(502,806)	(274,426)

7. 매출채권(1) 매출채권 및 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,402,160	94,425	4,765,867	94,425

손실충당금	(1,120,672)	-	(1,573,634)	-

합 계	3,281,488	94,425	3,192,233	94,425

(2) 매출채권 손실충당금 상세내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기대손실률	손실충당금	매출채권	기대손실률	손실충당금

3개월 이내	2,363,308	3.2%	75,864	2,975,688	15.6%	463,866

3~6개월	429,527	13.4%	57,673	157,262	3.6%	5,596

6~12개월	85,712	72.9%	62,519	111,926	31.4%	35,175

12개월 초과	1,200,037	42.2%	506,616	1,167,193	53.2%	620,775

대손확정	418,000	100.0%	418,000	448,223	100.0%	448,223

합 계	4,496,584	46.4%	1,120,672	4,860,292	32.4%	1,573,635

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,573,634)	(1,190,383)

제각	27,922	-

대손충당금환입(설정)	425,040	(383,251)

기말금액	(1,120,672)	(1,573,634)

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금 및 지분증권	1,127,724	1,122,823

채무증권	9,845,993	11,272,386

합 계	10,973,717	12,395,209

(2) 출자금, 지분증권 및 채무증권의 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

출자금 및 지분증권

자본재공제조합	740,200	928,213	740,200	923,892

기계설비건설공제조합	44,492	54,048	44,492	53,508

전기공사공제조합	122,020	145,464	122,020	145,423

소 계	906,712	1,127,725	906,712	1,122,823

채무증권

상해보험 등	133,895	140,610	1,522,296	1,567,004

주식회사 비케이동영테크	4,263,000	4,519,649	4,263,000	4,519,649

주식회사 뉴로소나	5,000,000	5,185,733	5,000,000	5,185,733

소 계	9,396,895	9,845,992	10,785,296	11,272,386

합 계	10,303,607	10,973,717	11,692,008	12,395,209

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

출자금 및 지분증권관련 손익	4,902	11,627

채무증권관련 손익	(1,230)	2,122

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	9,342,186	9,335,852

(2) 지분증권의 세부내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권

세일기계설비	373,481	7,469	373,481	7,469

HD현대마린엔진(주1)	61,823	81,884	61,823	75,550

㈜신텍	1,172	-	1,172	-

㈜오에스알홀딩스	7,208,967	7,208,967	7,208,967	7,208,967

마루테라퓨틱스	2,999,994	2,043,866	2,999,994	2,043,866

합 계	10,645,437	9,342,186	10,645,437	9,335,852

(주1) 당분기 중 평가이익 6,334천원을 인식하였습니다.

10. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기성예금	56,167	2,517,935	56,301	2,657,265

미수금	596,266	-	597,344	-

대손충당금	(592,423)	-	(592,423)	-

미수수익	1,143,723	-	981,097	-

대여금	6,173,000	-	5,768,000	-

대손충당금	(2,683,739)	-	(2,683,739)	-

보증금	164,600	4,975	164,500	4,975

합 계	4,857,594	2,522,910	4,291,080	2,662,240

(2) 기타금융자산 대손충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(3,276,162)	(910,423)

환입(설정)	-	-

기말	(3,276,162)	(910,423)

상각후원가측정 금융자산은 모두 신용위험의 유의적인 증가가 없는 것으로 판단되 며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

(3) 사용제한금융상품1) 당분기말

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	담보권자명	금융상품의 종류	장부금액	설정한도	사용제한내역

기타유동 금융자산	하나은행	정기예금	USD 38,300	USD 38,300	외화지급보증

기타비유동 금융자산	서울보증보험	장기성예금	2,453,220	2,453,220	이행보증

자본재공제조합	64,715	64,715

합 계	천원	2,517,935	2,517,935

USD	USD 38,300	USD 38,300

2) 전기말

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	담보권자명	금융상품의 종류	장부금액	설정한도	사용제한내역

기타유동 금융자산	하나은행	정기예금	USD 38,300	USD 38,300	외화지급보증

기타비유동 금융자산	서울보증보험	장기성예금	2,554,950	2,554,950	이행보증

자본재공제조합	64,715	64,715

합 계	천원	2,619,665	2,619,665

USD	USD 38,300	USD 38,300

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	25,460	17,430

제품	274,227	943,975

재공품	8,520,896	8,444,436

원재료	1,486,539	1,725,447

재고자산평가충당금	(529,554)	(79,754)

합 계	9,777,568	11,051,534

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,753백만원(전분기 : 1,542백만원)입니다.

당분기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 인식액은 450백만원(전분기 : 11백만원)이며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

12. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	29,544	-	133,845	-

선급금	313,813	-	145,359	-

선급비용	53,391	6,524	66,918	10,236

합 계	396,748	6,524	346,122	10,236

13. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업투자 내역

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)TSN Japan	일본	바이오제품 판매 등	100.00	572,036	100.00	572,036

주식회사 바이커넥트	대한민국	소프트웨어 자문 등	100.00	3,500,000	100.00	3,500,000

주식회사 뉴로소나	대한민국	뇌질환치료기기 개발 등	72.66	1,403,782	72.66	1,403,782

주식회사 티에스피치에어로(주1)	대한민국	드론, 무인기, 로봇 등 개발 및 제조	-	-	100.00	-

합 계	5,475,818	5,475,818

(주1) 전기말 현재 매각예정유동자산으로 재분류 되었습니다. (2) 관계기업투자 내역

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)와이앤에이치메디	대한민국	의료기기 판매업	28.66	108,753	28.66	108,753

주식회사 비케이동영테크	대한민국	기타 이차전지 제조	20.09	3,600,251	20.09	3,600,251

합 계	3,709,004	3,709,004

(3) 종속기업투자주식의 변동내역 1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	손상	대체	분기말

(주)TSN Japan	572,036	-	-	-	572,036

주식회사 바이커넥트	3,500,000	-	-	-	3,500,000

주식회사 뉴로소나	1,403,782	-	-	-	1,403,782

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초	취득(대체)	손상	분기말

(주)TSN Japan	482,850	-	-	482,850

(4) 관계기업투자주식의 변동내역 1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(대체)	손상	분기말

(주)와이앤에이치메디	108,753	-	-	108,753

주식회사 비케이동영테크	3,600,251	-	-	3,600,251

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초	취득(대체)	손상	분기말

(주)와이앤에이치메디	108,753	-	-	108,753

(5) 종속기업의 요약 재무정보 1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)TSN Japan	538,573	365	538,208	-	(9,375)	(9,375)

주식회사 바이커넥트	3,216,460	1,722,488	1,493,972	-	(1,008,110)	(1,008,110)

주식회사 뉴로소나	809,523	7,688,166	(6,878,643)	107,466	(542,337)	(542,337)

2) 전기 및 전기말(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)TSN Japan	529,324	1,786	527,537	1,981	(31,407)	(31,407)

주식회사 바이커넥트	3,839,129	1,337,047	2,502,082	407,995	(997,918)	(997,918)

주식회사 뉴로소나	661,230	7,009,954	(6,348,724)	125,591	(3,093,813)	(3,149,845)

주식회사 티에스피치에어로	584,441	-	584,441	-	(15,559)	(15,559)

(6) 관계기업의 요약 재무정보 1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)와이앤에이치메디	661,026	437,622	223,404	418,041	(63,541)	(63,541)

주식회사 비케이동영테크	8,568,783	7,652,485	916,298	98,260	(123,469)	(123,469)

2) 전기 및 전기말(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)와이앤에이치메디	632,888	346,270	286,618	2,079,510	(201,842)	(201,842)

주식회사 비케이동영테크	8,419,174	7,385,249	1,033,925	1,168,753	(148,475)	(148,475)

14. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(주1)	장부금액	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액

토지	28,624,624	-	28,624,624	28,624,624	-	28,624,624

건물	19,392,763	(10,377,703)	9,015,060	19,392,763	(10,256,945)	9,135,818

구축물	1,164,615	(525,941)	638,674	1,164,615	(507,834)	656,781

기계장치	2,644,201	(2,322,693)	321,508	3,096,355	(2,749,247)	347,108

차량운반구	291,064	(185,149)	105,915	291,064	(177,389)	113,675

공구와기구	261,061	(250,184)	10,877	261,061	(249,327)	11,734

비품	289,597	(263,464)	26,133	285,870	(259,130)	26,740

금형자산	799,644	(737,509)	62,135	795,944	(728,447)	67,497

시설장치	71,850	(56,508)	15,342	71,850	(52,156)	19,694

건설중인자산	1,261	-	1,261	-	-	-

합 계	53,540,680	(14,719,151)	38,821,529	53,984,146	(14,980,475)	39,003,671

(주1) 손상차손누계액 및 정부보조금 차감액을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동내역1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	시설장치	기타	합 계

기초 순장부금액	28,624,624	9,135,818	656,781	347,108	19,694	219,646	39,003,671

취득	-	-	-	-	-	8,687	8,687

처분	-	-	-	(2)	-	-	(2)

감가상각	-	(120,758)	(18,107)	(25,598)	(4,352)	(22,012)	(190,827)

기말 순장부금액	28,624,624	9,015,060	638,674	321,508	15,342	206,321	38,821,529

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	건 물	구축물	기계장치	시설장치	기타	합 계

기초 순장부금액	6,363,446	729,210	518,698	37,661	328,156	7,977,171

취득	-	-	-	-	2,805	2,805

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각	(91,341)	(18,107)	(56,565)	(4,491)	(27,371)	(197,875)

기말 순장부금액	6,272,105	711,103	462,133	33,170	303,590	7,782,101

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	169,839	172,674

판매비와관리비	20,988	25,201

합 계	190,827	197,875

(4) 당사가 보유한 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석37 참조).

15. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	19,528,230	-	19,528,230	19,528,230	-	19,528,230

건물	1,696,259	(62,824)	1,633,435	1,696,259	(47,118)	1,649,141

합 계	21,224,489	(62,824)	21,161,665	21,224,489	(47,118)	21,177,371

(2) 투자부동산의 변동내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	19,528,230	1,649,141	21,177,371

감가상각	-	(15,706)	(15,706)

기말 순장부금액	19,528,230	1,633,435	21,161,665

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	-	-	-

감가상각	-	-	-

기말 순장부금액	-	-	-

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	347,512	-

임대수익투자부동산 직접운영비용	(15,706)	-

(4) 당사가 보유한 투자부동산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석37 참조).

16. 사용권자산 및 리스부채

(1) 사용권자산과 리스부채의 변동내역

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

부동산	차량운반구	합 계

기초 순장부금액	2,548,709	175,124	2,723,833	4,986,058

사용권자산의 증가	-	37,826	37,826	37,826

상각	(37,025)	(19,810)	(56,835)	-

사용권자산의 종료	-	(176)	(176)	(200)

이자비용	-	-	-	165,007

지급	-	-	-	(203,170)

기말 순장부금액	2,511,684	192,964	2,704,648	4,985,521

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

부동산	차량운반구	합 계

기초 순장부금액	2,615,216	70,766	2,685,982	4,876,811

사용권자산의 증가	91,478	-	91,478	91,478

상각	(64,274)	(11,211)	(75,485)	-

사용권자산의 종료	-	(6,127)	(6,127)	(7,143)

이자비용	-	-	-	162,911

지급	-	-	-	(219,158)

기말 순장부금액	2,642,420	53,428	2,695,848	4,904,899

17. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(주1)	장부금액	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액

소프트웨어	401,847	(308,918)	92,929	322,357	(303,973)	18,384

회원권	111,600	(49,000)	62,600	194,140	(49,000)	145,140

기술가치	709,990	(278,621)	431,369	709,990	(253,264)	456,726

영업권	3,772,183	(3,678,460)	93,723	3,772,183	(3,678,460)	93,723

합 계	4,995,620	(4,314,999)	680,621	4,998,670	(4,284,697)	713,973

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	기술가치	영업권	합 계

기초 순장부금액	18,384	145,140	456,726	93,723	713,973

취득	79,490	-	-	-	79,490

처분	-	(82,540)	-	-	(82,540)

상각	(4,945)	-	(25,357)	-	(30,302)

기말 순장부금액	92,929	62,600	431,369	93,723	680,621

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	기술가치	영업권	합 계

기초 순장부금액	22,968	294,140	558,154	2,359,549	3,234,811

취득	3,460	37,000	-	-	40,460

상각	(2,688)	-	(25,357)	-	(28,045)

기말 순장부금액	23,740	331,140	532,797	2,359,549	3,247,226

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	3,431	1,279

판매비와관리비	26,871	26,766

합 계	30,302	28,045

18. 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,037,704	-	1,092,281	-

현재가치할인차금	-	-	-	-

미지급비용	59,748	-	144,259	-

임대보증금	1,267,000	715,200	1,631,250	377,200

현재가치할인차금	(70,360)	(134,759)	(96,706)	(54,794)

합 계	2,294,092	580,441	2,771,084	322,406

19. 장단기차입금(1) 차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	26,608,457	-	8,609,662	-

유동성장기부채	606,000	-	909,000	-

합 계	27,214,457	-	9,518,662	-

(2) 단기차입금의 상세내역(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	상환방법	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	조은저축은행	만기일시	2025-09-12	5.00	8,608,457	8,609,662

시설자금	상상인플러스저축은행	만기일시	2026-03-31	7.00	9,000,000	-

시설자금	상상인저축은행	만기일시	2026-03-31	7.00	9,000,000	-

합 계	26,608,457	8,609,662

(3) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	상환방법	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	IBK기업은행	분할상환	2025-09-26	3.886	424,200	636,300

2025-09-26	3.974	181,800	272,700

소 계	606,000	909,000

차감: 유동성 대체	(606,000)	(909,000)

장기차입금 합계	-	-

20. 전환사채(1) 전환사채의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	이자율	당분기말	전기말

제11회 무보증사모	2024.04.04	2027.04.04	2.0%	-	19,000,000

제12회 무보증사모	2024.05.07	2027.05.07	0.0%	6,050,000	6,050,000

상환할증금 및 전환권조정	(1,736,739)	(7,209,177)

합 계	4,313,261	17,840,823

(2) 전환사채의 주요 발행조건1) 제11회 무보증사모사채

구분	주요 내용

명칭	주식회사 티에스넥스젠 제 11 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면총액	19,000,000,000 원

발행가액	사채 권면총액의 100%

이자율	연 2.0%, 만기보장수익률 연 5.0% (3개월 단위 단리계산)

발행일	2024년 04월 04일

만기일	2027년 04월 04일

상환방법	원금: 만기일시상환, 이자: 매 3개월 후급

전환비율	100%

전환가격	1,119 원/주 (발행 시)

전환청구시작일	2025 년 04 월 04일

전환청구종료일	2027 년 03 월 04일

전환가액 조정	- 전환가액 조정 사유 발생시 (시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등) - 시가하락 리픽싱 (액면가 한도) / 시가상승 리픽싱 (발행가 한도)

조기상환청구권	조기상환금액	미상환사채 원리금

조기상환시작일	2025.04.04

조기상환종료일	2027.01.04

조기상환수익률	5.0%

수의상환권	수의상환금액	사채원리금의 50% 한도

수의상환행사시작일	2025.04.04

수의상환행사종료일	2025.08.04

수의상환수익률	8.0%

2) 제12회 무보증사모사채

구분	주요 내용

명칭	주식회사 티에스넥스젠 제 12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면총액	6,050,000,000 원

발행가액	사채 권면총액의 100%

이자율	연 0.0%, 만기보장수익률 연 3.0%

발행일	2024년 05월 07일

만기일	2027년 05월 07일

상환방법	원금: 만기일시상환

전환비율	100%

전환가격	887원/주 (발행 시)

전환청구시작일	2025 년 05 월 07 일

전환청구종료일	2027 년 05 월 06 일

전환가액 조정	- 전환가액 조정 사유 발생시 (시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등)- 시가하락 리픽싱 (최초 전환가 70% 한도) / 시가상승 리픽싱 (발행가 한도)

조기상환청구권	조기상환금액	미상환사채 원리금

조기상환시작일	2025.05.07

조기상환종료일	2027.02.07

조기상환수익률	3.0%

수의상환권	수의상환금액	사채원리금의 9% 한도

수의상환행사시작일	2025.05.07

수의상환행사종료일	2026.05.07

수의상환수익률	9.0%

(3) 전환사채의 변동내역1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	상 각	상 환	전 환	기말

전환사채	25,050,000	-	-	(19,000,000)	-	6,050,000

상환할증금	2,377,088	-	-	(1,832,588)	-	544,500

전환권조정	(9,586,265)	-	814,511	6,490,515	-	(2,281,239)

합 계	17,840,823	-	814,511	(14,342,073)	-	4,313,261

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	상 각	상 환	전 환	기말

전환사채	10,472,903	-	-	(4,500,000)	(5,954,635)	18,268

상환할증금	670,902	-	-	(489,230)	(181,116)	556

전환권조정	(1,016,682)	-	-	785,784	230,721	(177)

합 계	10,127,123	-	-	(4,203,446)	(5,905,030)	18,647

(4) 전환사채 관련 파생상품(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조기상환청구권	파생상품자산	조기상환청구권	파생상품자산

기 초	3,908,865	651,591	-	-

상 환	(2,467,043)	(8,480)	-	-

평가손익	(285,050)	(611,718)	-	-

기 말	1,156,772	31,393	-	-

21. 신주인수권부사채(1) 신주인수권부사채의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	이자율	당분기말	전기말

제16회 무보증사모	2024.09.12	2027.09.12	3.0%	12,500,000	12,500,000

상환할증금 및 신주인수권조정	(1,831,443)	(2,147,097)

합 계	10,668,557	10,352,903

(2) 신주인수권부사채의 주요 발행조건

1) 제16회 무보증 신주인수권부사채

구분	주요 내용

명칭	16회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

종류	무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

권면총액	12,500,000,000원

발행가액	사채 권면총액의 100%

이자율	연 3.0%, 만기보장수익률 연 8.0%

발행일	2024년 09월 12일

만기일	2027년 09월 12일

상환방법	원금: 만기일시상환 (116,7651%), 이자: 매 3개월 후급

전환비율	100%

전환가격	509 원/주 (발행 시)

전환청구시작일	2025년 09월 12일

전환청구종료일	2027년 08월 12일

전환가액 조정	- 행사가액 조정 사유 발생시 (시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등)- 시가하락 리픽싱 (액면가 한도)- 시가상향 리픽싱 (최초 행사가 한도)

조기상환청구권	조기상환금액	미상환사채 원리금

조기상환시작일	2025.09.12

조기상환종료일	2027.06.12

조기상환수익률	5.0%

수의상환권	수의상환금액	사채원리금의 50% 한도

수의상환행사시작일	2025.09.13

수의상환행사종료일	2026.01.13

수의상환수익률	5.0%

(3) 신주인수권부사채의 변동내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	상 각	상 환	전 환	기말

신주인수권부사채	12,500,000	-	-	-	-	12,500,000

상환할증금	2,095,638	-	-	-	-	2,095,638

신주인수권조정	(4,242,734)	-	315,653	-	-	(3,927,081)

합 계	10,352,904	-	315,653	-	-	10,668,557

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	상 각	상 환	전 환	기말

신주인수권부사채	-	-	-	-	-	-

상환할증금	-	-	-	-	-	-

신주인수권조정	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

(4) 신주인수권부사채 관련 파생상품(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조기상환청구권	파생상품자산	조기상환청구권	파생상품자산

기 초	1,366,813	1,584,900	-	-

발 행	-	-	-	-

전 환	-	-	-	-

상 환	-	-	-	-

평가손익	-	-	-	-

기 말	1,366,813	1,584,900	-	-

22. 기타부채 및 충당부채(1) 기타부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	-	51,802	37,441	51,802

미지급비용	142,758	-	167,753	-

예수금	150,539	-	38,939	-

선수금	4,967,369	-	4,836,859	-

선수수익	70,360	134,759	96,706	54,794

연차부채	224,675	-	202,859	-

합 계	5,555,701	186,561	5,380,557	106,596

(2) 충당부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	3,395	22,632	99,343	193,189

설정(환입)	(1,021)	(11,164)	(88,901)	(172,681)

기말	2,374	11,468	10,442	20,508

당사는 하자보수의무가 있는 공급 계약에서 발생할 수 있는 하자보수비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 하자보수충당부채로 계상하였습니다.

23. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	135,112	73,901

순이자원가	-	-

종업원급여에 포함된 총 비용	135,112	73,901

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,731,829	1,659,168

사외적립자산의 공정가치	(1,453,514)	(1,495,587)

국민연금전환금	(1,151)	(1,151)

순확정급여부채	277,164	162,430

24. 자본금 및 주식발행초과금(1) 자본금

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권보통주식수	300,000,000주	300,000,000주

1주당금액	500	500

발행보통주식수	159,224,163주	159,224,163주

보통주자본금	79,612,081,500	79,612,081,500

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

유통주식수	자본금	주식발행 초과금	유통주식수	자본금	주식발행 초과금

기초	159,224,163	79,612,082	72,031,030	108,799,659	54,399,830	65,717,364

전환권의 행사	-	-	-	6,668,114	3,334,057	3,985,866

기말	159,224,163	79,612,082	72,031,030	115,467,773	57,733,887	69,703,230

주식발행초과금은 유상증자 시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입액에서 주식발행비를 차감한 금액으로 상법 규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 전환권 행사 상세내역1) 당분기

당분기 전환권 행사는 발생하지 아니하였습니다. 2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	9차	9차	9차	9차	합 계

전환청구일	2024-03-22	2024-03-25	2024-03-26	2024-03-27	-

발행수량 (단위: 주)	4,745,211	703,916	204,742	1,014,245	6,668,114

전환가액 (단위: 원)	893	893	893	893	-

자본금	2,372,606	351,958	102,371	507,122	3,334,057

주식발행초과금	2,834,804	421,132	122,551	607,379	3,985,866

25. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	3,339,978	(1,354,923)

전환권대가	861,332	5,556,233

신주인수권대가	2,808,444	2,808,444

주식매수선택권	850,639	850,639

자기주식처분손실	(13,550,869)	(13,550,869)

합 계	(5,690,476)	(5,690,476)

26. 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,303,249)	(1,309,584)

27. 주식기준보상(1) 주식선택권제도

당사는 당사의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식선택권을부여할 수 있습니다. 다만, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 이 경우 주식선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있습니다.

(2) 당분기말 현재 주식기준보상계약 내역

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차	4차

종류	주식보상형	주식보상형	주식보상형	주식보상형

수량(주)	1,000,000	1,397,000	210,000	390,000

부여일	2020-03-26	2021-03-04	2021-07-30	2022-03-28

행사시작일	2022-03-26	2023-03-04	2023-07-30	2024-03-28

행사만기일	2027-03-25	2028-03-03	2028-07-29	2029-03-27

행사가격(주1)	1,189	1,033	2,320	1,614

가득조건	2년 근무	2년 근무	2년 근무	2년 근무

부여일 공정가치	239	397	1,074	790

(주1) 전환사채 전환 및 합병으로 인한 유상증자로 인해 행사가격이 조정되었습니다.

(3) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치

주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한, 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 결정하였습니다.

모형에 적용되는 변수 및 발행회차별 가중평균공정가치

(단위: 원)

구 분	제 1 차	제 2 차	제 3 차	제 4 차

부여일 주식가격	1,030	1,010	2,515	1,710

부여일 행사가격	1,192	1,033	2,496	1,653

기대변동성(%)	24	47	50	51

옵션만기(년)	7	7	7	7

무위험이자율(%)	2	1	2	3

부여일 공정가치	239	397	1,074	790

(4) 당분기 중 주식선택권의 변동

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 1 차	제 2 차	제 3 차	제 4 차

기초수량	900,000	930,000	160,000	120,000

당기부여	-	-	-	-

당기소멸	-	-	-	-

기말수량	900,000	930,000	160,000	120,000

(5) 주식보상비용 인식액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	-	18,577

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,852,440	4,455,294

기타 원천으로부터의 수익	347,512	-

합 계	4,199,952	4,455,294

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	댐 퍼	닥 트	태양광	바이오	기 타	합 계

재화 또는 용역의 유형

재화의 판매	2,802,936	963,080	52,769	(10,254)	-	3,808,531

용역의 제공	-	-	-	43,909	-	43,909

합 계	2,802,936	963,080	52,769	33,655	-	3,852,440

지리적 시장

한국	734,116	963,080	52,769	33,655	-	1,783,620

유럽	844,178	-	-	-	-	844,178

기타	1,224,642	-	-	-	-	1,224,642

합 계	2,802,936	963,080	52,769	33,655	-	3,852,440

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	2,802,936	963,080	52,769	33,655	-	3,852,440

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	-	-	-

합 계	2,802,936	963,080	52,769	33,655	-	3,852,440

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	댐 퍼	닥 트	태양광	바이오	기 타	합 계

재화 또는 용역의 유형

재화의 판매	2,245,039	2,135,976	46,947	11,314	-	4,439,276

용역의 제공	-	-	-	11,236	4,782	16,018

합 계	2,245,039	2,135,976	46,947	22,550	4,782	4,455,294

지리적 시장

한국	340,994	2,135,976	46,947	22,550	-	2,546,467

유럽	537,762	-	-	-	-	537,762

기타	1,366,283	-	-	-	4,782	1,371,065

합 계	2,245,039	2,135,976	46,947	22,550	4,782	4,455,294

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	2,245,039	2,135,976	46,947	22,550	-	4,450,512

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	-	4,782	4,782

합 계	2,245,039	2,135,976	46,947	22,550	4,782	4,455,294

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,375,913	3,286,658

기타유동부채(선수금)	4,466,147	4,772,164

29. 매출원가 및 판매관리비(1) 매출원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	(8,030)	4,750

제품매출원가	3,446,713	3,815,719

기타매출원가	106,140	54,111

합 계	3,544,823	3,874,580

(2) 판매관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	572,192	577,126

퇴직급여	64,951	36,620

복리후생비	74,075	71,089

여비교통비	22,113	42,772

접대비	25,865	28,405

통신비	4,803	4,063

수도광열비	4,006	1,642

전력비	8,001	7,402

세금과공과	24,137	32,397

감가상각비	44,894	65,387

지급임차료	45,160	8,261

수선비	2,590	2,477

보험료	28,222	31,011

차량유지비	5,259	4,489

운반비	27,762	34,411

교육훈련비	1,427	840

도서인쇄비	150	329

소모품비	2,835	3,999

지급수수료	815,835	487,477

광고선전비	2,037	900

대손상각비(환입)	(425,040)	227,662

건물관리비	297	393

무형자산상각비	26,871	26,766

주식보상비용	-	18,577

하자보수비	(12,185)	(254,215)

합 계	1,366,257	1,460,280

30. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	717,957	854,506

상품의매입	-	(10,561)

재고의변동	1,035,058	698,141

급여	1,216,443	1,235,006

퇴직급여	135,112	73,901

복리후생비	139,720	133,627

세금과공과	51,251	62,176

유형자산상각비	175,121	197,875

투자부동산상각비	15,706	-

사용권자산상각비	56,836	75,485

무형자산상각비	30,302	28,045

지급임차료	49,456	10,661

지급수수료	1,008,240	801,195

대손상각비(환입)	(425,040)	227,662

하자보수비	(12,185)	(254,215)

운반비	31,261	39,000

포장비	46,066	45,797

외주가공비	337,812	764,971

기타비용	301,964	351,588

매출원가 및 판매비와관리비 합계	4,911,080	5,334,860

31. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	221,741	179,709

외환차익	649	24,642

외화환산이익	155,447	278,803

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	2,122

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	4,902	11,627

파생상품자산평가이익	285,050	-

합 계	667,789	496,903

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,642,643	486,923

외환차손	35,568	2,791

외화환산손실	3,314	271

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	1,230	37,366

파생상품자산평가손실	611,718	-

사채상환손실	3,075,869	15,883

합 계	5,370,342	543,234

32. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	3,460	-

무형자산처분이익	17,460	-

리스자산처분이익	25	-

잡이익	3	4

매각예정자산처분이익	9,600	-

합 계	30,548	4

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종속기업투자처분손실	-	109

기부금	-	1,500

잡손실	1,982	582

합 계	1,982	2,191

33. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간유효법인세율은 0%(전분기:0%)입니다.

34. 주당순이익(1) 기본주당손익 계산내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(5,385,115,791)	(928,084,740)

가중평균유통보통주식수	159,224,163주	115,467,773주

기본주당이익(손실)	(34)	(8)

(2) 희석주당손익

당분기와 전분기의 희석주당손익은 희석화효과가 없어 산출하지 아니하였습니다.

35. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(5,385,115,791)	(928,084,740)

비현금항목의 조정	4,649,632,893	403,535,306

이자수익	(221,741,359)	(179,709,054)

이자비용	1,642,643,097	486,922,968

무형자산처분이익	(17,459,573)	-

재고자산평가손실(환입)	20,985,705	10,525,585

퇴직급여	135,111,587	73,900,759

대손상각비(환입)	(425,039,965)	227,661,970

사용권자산상각비	56,835,830	75,484,700

투자부동산 감가상각비	15,706,102	-

유형자산상각비	190,827,064	197,874,816

무형자산상각비	30,301,730	28,045,402

외화환산손실	3,314,175	270,912

주식보상비용	-	18,577,140

하자보수비	(12,184,935)	(261,581,159)

외화환산이익	(155,446,980)	(278,803,461)

유형자산처분이익	(3,460,000)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,901,880)	(11,627,270)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,229,656	-

사채상환손실	3,075,869,411	15,882,685

리스자산처분이익	(24,695)	-

리스해지손실	-	109,313

파생상품평가손실	611,717,815	-

파생상품평가이익	(285,049,892)	-

매각예정자산처분이익	(9,600,000)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(776,180,582)	577,202,926

매출채권	345,470,269	668,063,944

기타유동금융자산	1,078,179	210,000

재고자산	1,252,979,923	511,123,180

기타유동자산	(50,625,354)	(1,988,840,973)

기타비유동자산	3,712,532	757,092

매입채무	(2,295,082,871)	(171,190,791)

기타유동금융부채	(172,205,589)	(94,128,194)

기타유동부채	158,868,765	1,870,121,815

순확정급여부채	(20,376,436)	(218,913,147)

영업으로부터 창출된 현금	(1,511,663,480)	52,653,492

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환권 행사에 의한 자본 증가	-	6,062,919

전환사채 상환에 의한 자본 감소	4,694,901	1,045,495

장기차입금의 유동성대체	-	303,000

사용권자산과 리스부채의 계상	37,826	91,478

보험수리적손익	-	312

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	6,335	(433)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	분기말

증감	기타(주1)

단기차입금	8,609,662	17,998,795	-	-	26,608,457

유동성장기부채	909,000	(303,000)	-	-	606,000

전환사채	17,840,823	(19,876,506)	2,458,563	3,890,381	4,313,261

신주인수권부사채	10,352,903	-	-	315,654	10,668,557

리스부채	4,986,058	(203,170)	-	202,633	4,985,521

합 계	42,698,446	(2,383,881)	2,458,563	4,408,668	47,181,796

(주1) 사용권자산 계상, 전환사채의 상각, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	분기말

증감	기타(주1)

장기차입금	2,151,480	(313,160)	-	-	1,838,320

전환사채	10,127,123	(5,400,000)	(6,062,919)	1,354,442	18,646

리스부채	4,876,811	(226,302)	-	254,389	4,904,898

합 계	17,155,414	(5,939,462)	(6,062,919)	1,608,831	6,761,864

(주1) 사용권자산 계상, 전환사채의 상각, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

회사와의 관계	당분기말	전기말

최대주주	시스코바이오투자조합	시스코바이오투자조합

종속기업	TSN JAPAN(일본법인)	TSN JAPAN(일본법인)

주식회사 뉴로소나	주식회사 뉴로소나

NEUROSONA AMERICA, INC.	NEUROSONA AMERICA, INC.

주식회사 바이커넥트	주식회사 바이커넥트

-	주식회사 티에스피치에어로

관계기업	(주)와이앤에이치메디	(주)와이앤에이치메디

주식회사 비케이동영테크	주식회사 비케이동영테크

기타	-	(주)티에스바이오

웰바이오텍(주)	-

-	(주)핀코

(주)비앤피솔루션스	(주)비앤피솔루션스

임원	임원

(2) 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무의 잔액

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	주식회사 뉴로소나	6,320,733	-	5,885,733	-

주식회사 바이커넥트	420,000	-	-	-

관계기업	주식회사 비케이동영테크	4,519,649	-	4,519,649	-

기타	(주)티에스바이오	-	-	4,018,400	-

기타 개인(*)	100,000	-	100,000	-

합 계	11,360,382	-	14,523,782	-

(*) 당사와 특수관계가 있는 임원입니다.

(3) 당사와 특수관계자간의 주요 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	주식회사 뉴로소나	9,932	-	-	-

주식회사 바이커넥트	1,923	-	-	-

기타	(주)티에스바이오	-	-	59,678	839

기타 개인(*)	1,134	-	1,093	-

합 계	12,989	-	60,771	839

(*) 당사와 특수관계가 있는 임원입니다.

(4) 기중 자금거래 내역1) 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 거래	현금출자	전환사채	리스부채

대여 등	회수	인수	발행	증가	상환 등

종속기업	주식회사 뉴로소나	435,000	-	-	-	-	-	-

주식회사 바이커넥트	420,000	-	-	-	-	-

합 계	855,000	-	-	-	-	-	-

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 거래	현금출자	전환사채	리스부채

대여 등	회수	인수	발행	증가	상환 등(주1)

기타	(주)티에스바이오	-	-	-	-	-	-	26,490

기타 개인(주2)	100,000	-	-	-	-	-	-

합 계	100,000	-	-	-	-	-	26,490

(주1) 리스부채의 상환 등은 이자비용이 포함된 금액입니다. (주2) 당사와 특수관계가 있는 임원입니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	302,768	271,398

퇴직급여	54,607	36,862

주식보상비용	-	13,295

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

37. 우발채무와 약정사항

(1) 금융거래와 관련된 주요 약정사항

(단위: 천원)

구 분	내 역	한도금액	실행금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

IBK기업은행	중소기업자금대출	3,000,000	3,000,000	181,800	272,700

중소기업자금대출	7,000,000	7,000,000	424,200	636,300

조은저축은행	마이너스한도대출	9,000,000	9,000,000	8,608,457	8,609,662

상상인플러스저축은행	일반자금대출	9,000,000	-	9,000,000	-

상상인저축은행	일반자금대출	9,000,000	-	9,000,000	-

합 계	37,000,000	19,000,000	27,214,457	9,518,662

(2) 제공한 지급보증의 내역(단위: 천원)

제공받는 회사	지급보증처	한도금액	실행금액	보증기간	내역

당분기말	전기말	당분기말	전기말

넥선	전기공사공제조합	8,118	8,623	8,118	8,623	20.07.31.~25.12.12.	연대보증(보증증권)

(3) 제공받은 지급보증 내역(단위: USD, 천원)

제공자명	한도금액	실행금액	내 역

당분기말	전기말	당분기말	전기말

서울보증보험	4,815,576	4,915,278	4,815,576	4,915,278	이행보증 등

자본재공제조합	3,695,566	3,695,566	1,517,187	1,456,118

전기공사공제조합	3,640,000	3,640,000	984,531	974,619

기계설비공제조합	8,455,197	8,455,197	111,947	111,947

하나은행	USD 38,300	USD 38,300	USD 38,300	USD 38,300	기타외화지급보증

(4) 담보제공자산1) 당분기말(단위: USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액등	관련금액(주1)	담보제공내역	담보권자명

기타유동금융자산	USD 38,300	USD 38,300	-	외화지급보증	하나은행

당기손익-공정가치측정 금융자산	54,048	54,048	-	출자증권 담보대출	기계설비공제조합

145,464	145,464	-	전기공사공제조합

유형자산(북항공장)	5,906,740	13,200,000	606,000	공장담보대출	IBK기업은행

투자자산	21,161,665	23,400,000	18,000,000	전환사채지급담보우선수익권증서제공(부동산담보신탁)	상상인저축은행상상인플러스저축은행

유형자산	31,732,945	11,700,000	8,608,457	건물담보대출	조은저축은행

16,250,000	12,500,000	신주인수권부사채지급담보우선수익권증서제공(부동산담보신탁)	바로저축은행케이비증권 주식회사

기타비유동금융자산(장기성예금)	2,453,220	2,453,220	-	이행보증	서울보증보험

64,715	64,715	-	자본재공제조합

합 계	원화	61,518,797	67,267,447	39,714,457

USD	USD 38,300	USD 38,300	-

(주1) 담보 설정 관련 차입 금액2) 전기말

(단위: USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액등	관련금액(주1)	담보제공내역	담보권자명

기타유동금융자산	USD38,300	USD38,300	-	외화지급보증	하나은행

당기손익-공정가치측정 금융자산	53,508	53,508	-	출자증권 담보대출	기계설비공제조합

145,423	145,423	-	전기공사공제조합

유형자산(북항공장)	5,998,081	13,200,000	909,000	공장담보대출	IBK기업은행

투자자산	21,177,371	24,700,000	19,000,000	전환사채지급담보우선수익권증서제공(부동산담보신탁)	상상인저축은행상상인플러스저축은행

유형자산	31,762,361	11,700,000	8,609,662	건물담보대출	조은저축은행

16,250,000	12,500,000	신주인수권부사채지급담보우선수익권증서제공(부동산담보신탁)	바로저축은행케이비증권 주식회사

기타비유동금융자산(장기성예금)	2,554,950	2,554,950	-	이행보증	서울보증보험

64,715	64,715	-	자본재공제조합

합 계	원화	61,756,409	68,668,596	41,018,662

USD	USD 38,300	USD 38,300	-

(주1) 담보 설정 관련 차입 금액38. 부문정보

(1) 당사의 영업부문은 댐퍼(선박용 탈황설비(SOx Damper), 발전플랜트), 닥트(Busway) 제조 판매와 전기에너지 저장시스템(ESS) 사업, 태양광사업부문 및 바이오사업부문 등을 주요 사업으로 하고 있습니다.

(2) 사업 부문별 정보1) 당분기(단위: 천원)

구 분	댐 퍼	닥 트	태양광	바이오	신사업	기 타	합 계

매출액	2,802,936	963,080	52,769	33,655	-	347,512	4,199,952

매출원가	(2,042,873)	(1,401,019)	(16,848)	(12,149)	-	(71,934)	(3,544,823)

순매출액	760,063	(437,939)	35,921	21,506	-	275,578	655,129

판매비와관리비	(215,831)	(173,491)	(1,523)	(317,614)	(542,884)	(114,914)	(1,366,257)

영업이익(손실)	544,232	(611,430)	34,398	(296,108)	(542,884)	160,664	(711,128)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	댐 퍼	닥 트	태양광	바이오	신사업	기 타	합 계

매출액	2,245,039	2,135,976	46,947	22,550	-	4,782	4,455,294

매출원가	(1,782,864)	(2,031,465)	(16,848)	(43,404)	-	-	(3,874,581)

순매출액	462,175	104,511	30,099	(20,854)	-	4,782	580,713

판매비와관리비	(298,562)	(520,228)	(355)	(640,990)	-	(145)	(1,460,280)

영업이익 (손실)	163,613	(415,717)	29,744	(661,844)	-	4,637	(879,567)

(3) 매출액의 10%를 초과하는 주요거래처의 내역

(단위: 천원)

거래처명	당분기	전분기

A사	1,271,514	877,737

B사	-	729,622

C사	-	525,925

D사	785,421	-

39. 매각예정비유동자산 당사는 2024년 12월 30일 이사회 결의로 (주)티에스피치에어로의 지분 100%의 매각을 결정 하였으며, 이에 따라 전기말 현재 (주)티에스피치에어로의 지분을 매각예정비유동자산으로 재분류 하였습니다. 한편, 당사는 2025년 1월 8일 동 매각절차를 완료 하였습니다.