티에스넥스젠 반기보고서 (2017.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 23 기 반기말 2017.06.30 현재
제 22 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 반기말	제 22 기말

자산

유동자산	23,779,293,906	20,905,129,312

현금및현금성자산	2,072,408,933	10,915,479,455

매출채권 및 기타유동채권	18,447,045,322	1,480,882,818

단기매출채권	21,916,731,666	3,913,058,669

대손충당금	(4,094,842,464)	(3,678,043,615)

단기미수금	2,711,522,247	2,714,765,272

대손충당금	(2,278,511,448)	(2,278,511,448)

단기선급금	3,603,923,794	4,403,403,504

대손충당금	(3,556,891,594)	(3,670,339,149)

단기미수수익	174,195,712	226,818,290

대손충당금	(157,051,514)	(150,268,705)

단기선급비용	127,968,923

재고자산	2,137,843,648	785,138,277

상품	610,707,513	785,138,277

원재료	1,527,136,135

기타유동금융자산	1,109,280,743	6,699,620,502

단기대여금및수취채권	5,740,917,717	8,218,094,047

대손충당금	(5,240,917,717)	(5,290,676,027)

단기금융상품	609,280,743	3,772,202,482

매도가능금융자산	1,000,000,000

당기법인세자산	12,715,260	24,008,260

비유동자산	46,026,238,912	34,573,651,398

유형자산	17,378,648,439	521,252,839

건물	16,404,595,900

감가상각누계액	(1,822,926,578)

구축물	153,754,359

감가상각누계액	(26,393,666)

기계장치	2,962,034,242	345,517,573

감가상각누계액	(1,852,562,270)	(339,258,823)

차량운반구	446,407,111

감가상각누계액	(334,375,864)

시설장치	553,719,000	542,720,000

감가상각누계액	(168,375,254)	(99,201,124)

사무용비품	1,518,154,725	431,363,467

감가상각누계액	(1,282,559,694)	(359,974,254)

공구와기구	1,043,071,001

감가상각누계액	(1,013,840,573)

금형자산	1,332,596,204	1,332,596,204

감가상각누계액	(1,267,685,521)	(1,267,685,521)

손상차손누계액	(64,824,683)	(64,824,683)

건설중인자산	797,860,000

영업권 이외의 무형자산	513,927,949	80,366,833

컴퓨터소프트웨어	11,299,319	13,366,833

개발비	239,083,383

회원권	263,545,247	67,000,000

관계기업투자	1,850,000,000	1,850,000,000

매도가능금융자산	2,032,124,080	1,135,227,290

종속기업투자	19,393,348,800	27,095,452,820

보증금	757,733,170	727,875,000

투자부동산	2,752,009,047	3,163,476,616

토지	1,844,301,373	2,330,904,119

토지손상차손누계액	(449,674,540)	(663,349,840)

건물	1,717,405,277	1,926,134,107

감가상각누계액	(192,809,299)	(178,539,116)

손상차손누계액	(167,213,764)	(251,672,654)

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,261,904,509

장기금융상품	1,175,485,033

장기미수금	107,804,900

현재가치할인차금	(21,385,424)

이연법인세자산	86,542,918

자산총계	69,805,532,818	55,478,780,710

부채

유동부채	30,434,067,639	26,203,364,862

매입채무 및 기타유동채무	3,679,637,412	1,863,370,707

단기매입채무	1,236,076,547

단기미지급금	539,912,710	203,833,299

단기미지급비용	198,149,613	27,505,455

단기예수금	1,075,365,523	1,032,095,720

예수보증금	30,000,000

단기선수금	600,133,019	599,936,233

단기차입금	1,220,000,000	1,145,000,000

유동성장기부채	727,320,000

연차충당부채	138,224,618	10,398,747

임대보증금	50,000,000	80,000,000

전환사채	24,618,885,609	23,104,595,408

유동성전환사채	27,150,000,000	26,400,000,000

유동성전환사채상환할증금	2,006,038,050	1,958,992,800

유동성전환사채전환권조정	(4,537,152,441)	(5,254,397,392)

비유동부채	11,901,476,111	20,292,135

퇴직급여채무	1,746,044,959	20,292,135

확정급여채무의현재가치	2,183,269,836	47,089,610

사외적립자산의공정가치	(425,529,022)	(26,797,475)

국민연금전환금	(11,695,855)

장기차입금	10,148,800,000

이연법인세부채	6,631,152

부채총계	42,335,543,750	26,223,656,997

자본

납입자본	18,889,913,000	18,889,913,000

자본금	18,889,913,000	18,889,913,000

보통주자본금	18,889,913,000	18,889,913,000

기타불입자본	28,043,975,669	27,837,854,570

주식발행초과금	24,072,287,926	24,072,287,926

전환권대가	3,832,434,160	3,715,352,664

기타자본잉여금	10,859,460	10,859,460

주식매수선택권	128,394,123	39,354,520

기타자본구성요소	(12,623,653,293)	(12,316,949,304)

자기주식처분손실	(13,550,869,364)	(13,550,869,364)

매도가능증권평가손익	(283,323,534)	23,380,455

지분법자본변동	1,210,539,605	1,210,539,605

이익잉여금(결손금)	(6,840,246,308)	(5,155,694,553)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(6,840,246,308)	(5,155,694,553)

자본총계	27,469,989,068	29,255,123,713

자본과부채총계	69,805,532,818	55,478,780,710

포괄손익계산서
제 23 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,519,378,800	14,388,355,917	5,991,851,107	12,008,572,877

상품매출	77,032,297	281,381,386	5,981,351,107	11,987,572,877

제품매출	3,442,019,843	14,102,447,871

임대료수입	326,660	4,526,660	10,500,000	21,000,000

매출원가	3,925,154,203	12,355,573,507	5,338,408,251	10,294,789,228

상품매출원가	126,419,217	330,027,238	5,338,408,251	10,294,789,228

제품매출원가	3,798,734,986	12,025,546,269

매출총이익	(405,775,403)	2,032,782,410	653,442,856	1,713,783,649

판매비와관리비	2,038,781,565	4,004,709,829	1,376,604,327	2,009,040,661

급여	620,364,042	1,132,331,355	448,347,625	652,099,125

퇴직급여	59,531,669	101,318,013	15,863,976	31,860,129

복리후생비	100,019,677	193,641,198	19,242,202	41,584,169

여비교통비	52,730,812	115,225,507	5,777,795	9,700,639

접대비	18,491,860	37,966,569	4,899,452	10,580,637

통신비	4,822,388	11,239,381	2,184,491	3,901,054

수도광열비	4,348,859	6,360,379	719,230	719,230

전력비	14,317,929	39,071,512	3,328,758	8,065,002

세금과공과	9,436,979	75,485,390	109,683,988	141,178,451

감가상각비	128,921,660	266,013,814	48,497,205	96,375,763

임차료	184,296,148	345,183,601	133,319,000	255,561,868

수선비	973,000	1,387,546

보험료	63,350,937	101,090,772	6,077,420	12,650,560

차량유지비	9,954,008	21,837,789	9,654,546	9,784,546

경상연구개발비	96,870,350	216,397,586

운반비	62,356,918	136,105,367	144,656,358	229,136,204

교육훈련비	3,068,000	15,533,000

도서인쇄비	12,826,286	23,363,526	1,292,000	1,302,000

사무용품비	2,166,570	4,878,885	1,383,935	3,462,451

소모품비	10,724,678	25,442,706	15,141,249	20,403,337

지급수수료	252,645,486	687,741,567	340,315,174	430,181,676

광고선전비	21,237,000	29,232,000	48,552,237	50,943,237

대손상각비(대손충당금환입)	170,983,604	145,239,649	(4,217,702)	(48,234,347)

건물관리비	18,880,778	37,670,216	19,815,918	34,492,515

무형자산상각비	58,235,160	116,470,349	1,033,743	2,124,869

리스료비용	13,434,000	30,830,095	62,727	9,780,000

주식보상비용	44,765,767	89,039,603

영업이익(손실)	(2,444,556,968)	(1,971,927,419)	(723,161,471)	(295,257,012)

기타이익	784,360,750	2,216,573,357	1,754,323,928	3,230,975,801

관계기업처분이익	1,811,213,736

종속기업투자처분이익	5,000,000	5,000,000

투자자산처분이익	41,739,412	41,739,412

외환차익	1,097,869	96,973,089	30,331,724	40,937,888

유형자산처분이익	5,998,998

기타의대손충당금환입	580,341,000	717,911,881	1,306,821,799	1,306,821,799

외화환산이익	151,605,663	152,367,553	54,799,914	11,217

매도가능금융자산처분이익	44,051,929

종속기업투자손상차손환입	300,000,000

염가매수차익	1,004,085,803

잡이익	9,576,806	153,444,692	57,370,491	66,991,161

기타손실	536,293,767	887,865,816	116,253,711	357,652,406

외화환산손실	444,897,379	567,461,832	275,508

외환차손	50,914	218,186,453	64,090,136	85,838,588

기타의대손상각비	6,782,809	6,782,809	52,163,575	259,517,099

유형자산처분손실	5,675,162	5,675,162	4,359,021

잡손실	78,887,503	89,759,560	7,662,190

금융수익	19,753,200	53,177,265	1,149,557,149	1,166,408,865

이자수익	19,753,200	53,177,265	35,050,841	51,902,557

배당금수익	1,114,506,308	1,114,506,308

금융원가	608,125,378	1,269,329,202	163,329,165	371,072,527

이자비용	608,125,378	1,269,329,202	163,329,165	371,072,527

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,784,862,163)	(1,859,371,815)	1,901,136,730	3,373,402,721

당기순이익(손실)	(2,784,862,163)	(1,859,371,815)	1,901,136,730	3,373,402,721

계속영업이익(손실)	(2,784,862,163)	(1,859,371,815)	1,901,136,730	3,373,402,721

기타포괄손익	(131,883,929)	(131,883,929)	(57,235,362)	(57,235,362)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	174,820,060	174,820,060	(57,235,362)	(57,235,362)

보험수리적손익	174,820,060	174,820,060	(57,235,362)	(57,235,362)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(306,703,989)	(306,703,989)

매도가능증권평가손실	(306,703,989)	(306,703,989)

총포괄손익	(2,916,746,092)	(1,991,255,744)	1,843,901,368	3,316,167,359

주당이익

기본주당이익(손실)	(74)	(49)	66	119

희석주당이익(손실)	60	107

자본변동표
제 23 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	13,855,674,000	29,862,023,545	(12,340,329,759)	(18,691,209,057)	12,686,158,729

자본의 변동	당기순이익(손실)	3,373,402,721	3,373,402,721

신주인수권 행사	2,257,774,500	3,676,012,552	5,933,787,052

결손보전	(18,691,209,057)	18,691,209,057

보험수리적손익	(57,235,362)	(57,235,362)

매도가능증권평가손익

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계	2,257,774,500	(15,015,196,505)	18,691,209,057	5,933,787,052

2016.06.30 (기말자본)	16,113,448,500	14,846,827,040	(12,340,329,759)	3,316,167,359	21,936,113,140

2017.01.01 (기초자본)	18,889,913,000	27,798,500,050	(12,277,594,784)	(5,155,694,553)	29,255,123,713

자본의 변동	당기순이익(손실)	(1,859,371,815)	(1,859,371,815)

신주인수권 행사

결손보전

보험수리적손익	174,820,060	174,820,060

매도가능증권평가손익	(306,703,989)	(306,703,989)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계	117,081,496	89,039,603	206,121,099

2017.06.30 (기말자본)	18,889,913,000	27,915,581,546	(12,495,259,170)	(6,840,246,308)	27,469,989,068

현금흐름표
제 23 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기

영업활동현금흐름	(7,681,729,440)	(5,982,719,008)

당기순이익(손실)	(1,859,371,815)	3,373,402,721

당기순이익조정을 위한 가감	(5,072,468,057)	(9,256,208,483)

금융이익	(53,177,265)	(1,166,408,865)

금융비용	387,957,505	181,685,722

신주인수권조정상각	189,386,805

전환권조정상각	881,371,697

주식보상비용	89,039,603

외화환산이익	(152,367,553)

외화환산손실	567,461,832

대손상각비	145,239,649	(48,234,347)

기타의대손상각비	6,782,809	259,517,099

유형자산처분손실	5,675,162	4,359,021

감가상각비	589,454,932	96,375,763

무형자산상각비	116,470,349	2,124,869

퇴직급여	273,952,108	31,860,129

매출채권의 감소(증가)	2,581,047,957	(2,202,546,861)

미수금의 감소(증가)	3,243,025	(1,218,954,371)

선급금의 감소(증가)	773,735,755	650,035,597

선급비용의 감소(증가)	6,285,140	77,718,182

재고자산의 감소(증가)	348,821,192	(1,866,914,507)

보증금의 감소(증가)	(30,000,000)	(30,000,000)

매입채무의 증가(감소)	(8,465,521,799)	(20,022,655)

미지급금의 증가(감소)	(838,005,283)	(1,304,264,967)

예수금의 증가(감소)	(31,245,435)	29,265,040

선수금의 증가(감소)	(213,803,214)	191,118,030

미지급비용의 증가(감소)	46,046,810

퇴직금의 지급	(407,424,403)	(13,469,178)

사외운용자산의 감소	96,847,742

연차수당부채의 증가(감소)	59,478,461	7,163,297

유형자산처분이익	(5,998,998)

염가매수차익	(1,004,085,803)

종속기업투자처분이익	(5,000,000)

관계기업투자처분이익	(1,811,213,736)

매도가능금융자산처분이익	(44,051,929)

기타의대손충당금환입	(717,911,881)	(1,306,821,799)

잡이익	(29,013,561)

투자자산처분이익	(41,739,412)

이자수취	71,307,426	73,808,700

이자지급	(434,444,034)	(257,707,806)

법인세납부(환급)	(386,752,960)	83,985,860

투자활동현금흐름	4,558,235,781	10,867,640,629

사업결합으로 인한 현금 증가	3,104,082,233

유형자산의 처분	38,218,895	6,000,000

투자부동산의 처분	430,000,000

관계기업투자의 처분	9,250,428,352

종속기업투자의 처분	5,000,000

단기대여금의 감소	177,176,330	1,662,223,399

보증금의 감소	110,037,000	1,487,603,521

장기선급금의 감소	2,000,000,000

단기금융상품의 처분	3,000,258,752

매각예정비유동자산의 처분	1,500,000,000

단기금융상품의 취득	(3,510,590,538)

단기대여금의 증가	(500,000,000)	(14,959,220)

매도가능금융자산의 취득	(290,525,780)

유동매도가능금융자산의 처분	999,340,130

매도가능금융자산의 처분	650,709,475

종속기업투자의 증가	(2,423,348,800)

보증금의 증가	(1,467,603,521)

기타보증금의 증가	(5,300,000)

유형자산의 취득	(629,774,454)	(39,706,364)

무형자산의 취득	(10,755,000)

장기금융상품의 취득	(102,638,000)

재무활동현금흐름	(5,586,814,747)	(15,000,000)

전환사채의 발행	750,000,000

단기차입금의 상환	(6,261,834,747)	(15,000,000)

유동성장기부채의 감소	(74,980,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(8,710,308,406)	4,869,921,621

기초현금및현금성자산	10,915,479,455	653,204,957

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(132,762,116)

기말현금및현금성자산	2,072,408,933	5,523,126,578