티에스넥스젠 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 29 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 28 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 3분기말	제 28 기말

자산

유동자산	47,008,724,941	51,529,462,351

현금및현금성자산	16,871,126,868	10,928,549,137

매출채권	5,021,109,094	10,496,884,221

기타유동금융자산	1,366,937,979	1,016,972,029

당기손익-공정가치측정금융자산	9,460,792,787	14,914,491,660

유동재고자산	13,619,845,286	13,872,271,506

당기법인세자산	70,191,590	94,676,728

기타유동자산	598,721,337	205,617,070

비유동자산	26,164,826,275	23,051,504,426

장기성매출채권	51,436,125	48,263,323

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,044,067,225	36,626,200

당기손익-공정가치측정금융자산	1,902,177,764	2,677,804,081

기타비유동금융자산	6,911,172,317	4,778,902,817

관계기업투자	119,700,915	165,563,325

유형자산	8,165,095,652	8,544,978,729

사용권자산	2,689,193,840	2,844,392,572

무형자산	3,263,216,762	3,296,019,324

기타비유동자산	18,765,675	658,954,055

자산총계	73,173,551,216	74,580,966,777

부채

유동부채	20,475,732,396	19,705,897,603

매입채무	2,176,369,395	3,173,700,634

기타유동금융부채	1,209,974,514	1,593,673,509

유동 차입금	4,695,692	300,000,000

유동성장기부채	1,252,640,000	1,252,640,000

전환사채	9,774,998,273	9,815,804,913

유동 리스부채	760,258,005	768,607,138

유동충당부채	121,665,134	147,741,543

기타 유동부채	5,175,131,383	2,653,729,866

비유동부채	6,143,251,274	7,102,713,644

장기차입금	1,212,000,000	2,151,480,000

기타비유동금융부채	140,466,492

비유동 리스부채	4,099,817,658	4,180,771,101

비유동충당부채	261,228,143	209,335,395

기타 비유동 부채	44,489,858	53,706,978

순확정급여부채	525,715,615	366,953,678

부채총계	26,618,983,670	26,808,611,247

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	46,554,567,546	47,772,355,530

자본금	54,399,829,500	53,950,889,500

주식발행초과금	65,717,363,634	65,257,757,056

기타자본	(11,515,793,658)	(11,468,843,075)

기타포괄손익누계액	(429,046,888)	(441,812,112)

이익잉여금(결손금)	(61,617,785,042)	(59,525,635,839)

비지배지분

자본총계	46,554,567,546	47,772,355,530

자본과부채총계	73,173,551,216	74,580,966,777

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	4,188,681,886	20,191,575,450	5,766,168,934	15,714,126,857

매출원가	3,092,995,750	16,498,429,917	4,858,954,228	14,053,276,236

매출총이익(손실)	1,095,686,136	3,693,145,533	907,214,706	1,660,850,621

판매비와관리비	1,790,291,936	4,937,741,464	1,545,343,241	4,219,664,575

영업이익(손실)	(694,605,800)	(1,244,595,931)	(638,128,535)	(2,558,813,954)

금융수익	500,143,628	1,201,894,894	658,665,965	1,552,657,437

금융비용	645,529,875	2,003,346,525	1,124,453,655	3,791,004,882

기타수익	643,772	51,770,161	6,427,910	17,448,605

기타비용	5,934,072	52,009,392	2,621,022	2,629,999,660

지분법손익	(2,799,938)	(45,862,410)	(64,418,621)	(526,420,383)

법인세비용차감전순이익(손실)	(848,082,285)	(2,092,149,203)	(1,164,527,958)	(7,936,132,837)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(848,082,285)	(2,092,149,203)	(1,164,527,958)	(7,936,132,837)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업주주지분	(848,082,285)	(2,092,149,203)	(1,164,527,958)	(7,936,132,837)

비지배지분

기타포괄손익	44,077,282	12,765,224	(232,006,892)	(3,275,400)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	5,318,324

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	37,341,082	(229,488,542)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	6,736,200	7,446,900	(2,518,350)	(3,275,400)

총포괄손익	(804,005,003)	(2,079,383,979)	(1,396,534,850)	(7,939,408,237)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주 귀속 총포괄손익	(804,005,003)	(2,079,383,979)	(1,396,534,850)	(7,939,408,237)

비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(8.0)	(19.0)	(11)	(80)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(8.0)	(19.0)	(11)	(80)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	45,557,688,500	52,368,917,725	(1,943,487,731)	(449,387,021)	(50,221,420,988)	45,312,310,485	45,312,310,485

당기순이익(손실)	(7,936,132,837)	(7,936,132,837)	(7,936,132,837)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(3,275,400)	(3,275,400)	(3,275,400)

해외사업환산손익

주식매수선택권	329,013,782	329,013,782	329,013,782

전환사채의 상환	(786,495,565)	(786,495,565)	(786,495,565)

전환권의 행사	7,246,832,000	11,751,641,283	(3,900,955,525)	15,097,517,758	15,097,517,758

연결실체 및 지분율변동	77,735,839	77,735,839

소유주와의 거래총액	7,246,832,000	11,751,641,283	(4,358,437,308)	14,640,035,975	77,735,839	14,717,771,814

2022.09.30 (기말자본)	52,804,520,500	64,120,559,008	(6,301,925,039)	(452,662,421)	(58,157,553,825)	52,012,938,223	77,735,839	52,090,674,062

2023.01.01 (기초자본)	53,950,889,500	65,257,757,056	(11,468,843,075)	(441,812,112)	(59,525,635,839)	47,772,355,530	47,772,355,530

당기순이익(손실)	(2,092,149,203)	(2,092,149,203)	(2,092,149,203)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	7,446,900	7,446,900	7,446,900

해외사업환산손익	5,318,324	5,318,324	5,318,324

주식매수선택권	138,748,591	138,748,591	138,748,591

전환사채의 상환	(16,440,234)	(16,440,234)	(16,440,234)

전환권의 행사	448,940,000	459,606,578	(169,258,940)	739,287,638	739,287,638

연결실체 및 지분율변동

소유주와의 거래총액	448,940,000	459,606,578	(46,950,583)	861,595,995	861,595,995

2023.09.30 (기말자본)	54,399,829,500	65,717,363,634	(11,515,793,658)	(429,046,888)	(61,617,785,042)	46,554,567,546	46,554,567,546

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	7,091,059,526	(8,206,451,417)

영업으로부터 창출된 현금흐름	7,211,111,210	(7,981,316,128)

이자의 수취	470,683,965	360,773,428

배당금수취(영업)	490,000

이자지급(영업)	(614,880,109)	(582,148,297)

법인세의 납부(환급)	24,144,460	(4,250,420)

투자활동으로 인한 현금흐름	338,868,041	(153,601,793)

기타유동금융자산의 취득	(450,000,000)	(1,000,000,000)

기타유동금융자산의 감소	213,215,621	582,030,709

기타비유동금융자산의 취득	(2,129,540,692)	(242,926,166)

기타비유동금융자산의 감소	226,429,116

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	8,676,620,160	137,312,412

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	14,783,364,384	5,000,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	2,999,994,125

연결범위의 변동 및 사업결합으로 인한 증가	26,119,878	(4,057,416,556)

기타유동금융부채의감소	(175,500,000)	(175,500,000)

유무형자산의 처분	1,027,273

유무형자산의 취득	(253,204,138)	(348,906,484)

재무활동현금흐름	(1,741,372,946)	(5,904,957,023)

차입금의 차입	4,695,692	200,000,000

차입금의 상환	(1,239,480,000)	(964,480,000)

전환사채의 감소	(357,116,115)	(4,961,558,700)

리스부채의 감소	(149,472,523)	(131,208,139)

주식발행비	(47,710,184)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	5,688,554,621	(14,265,010,233)

기초현금및현금성자산	10,928,549,137	37,805,545,372

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	254,023,110	120,102,361

기말현금및현금성자산	16,871,126,868	23,660,637,500