티에스넥스젠 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 기 1분기 2017년 03월 31일 현재
주식회사 에이치엘비파워와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 에이치엘비파워(이하 "지배기업"이라 함)는 1995년 7월 31일에 설립되어, 2000년 7월 1일에 코스닥시장에 상장하여 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 2013년 5월 13일 석유수출입업등록증을 허가 받은 후 석유류 판매업을 같이 영위하고 있으며, 2017년 1월 1일 합병을 통하여 현재의 발전설비 댐퍼, 전력설비 Busway 제조판매업을 영위하고 있습니다. 서울특별시 강남구 도산대로 333에 본사를 두고 있 으 며, 2016년 10월 13 일 주 식회사 유아이엠엔터에서 주식회사 에이치엘비파워로 상호를 변경하였습니다. 지배기업의 보고기간말 현재 수권주식수는 300백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 각 각 37,779,826주와 18,900백 만원 입 니다 .

당분기말 현재 지배기업의 최대주주 및 지배 주주 현황은 다음 과 같습니다 .

주주명	소유주식수	지분율(%)

위드윈투자조합3호	6,830,000	18.08

진양곤	1,583,836	4.19

에이치엘비(주)	1,222,707	3.24

이현수	550,218	1.46

기타	27,593,065	73.03

합 계	37,779,826	100.00

(2) 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)와이앤에이치메디 (*1)	서울특별시	의료기기 판매업	100.00	1,000,000	100.00	1,000,000

에이치엘비네트웍스(주) (*2)	울산광역시	구명정과 데빗 판매, 수리 및 검사	100.00	15,960,000	100.00	15,960,000

(주)삼광피에스 (*3)	인천광역시	산업용 및 공조용 댐퍼, 닥트 기구류의 제조 및 판매	-	-	100.00	10,135,453

(주)루비 (*4)	전라북도완주	에너지 저장 시스템(ESS) 제조업	69.79	2,250,000	-	-

SAMKWANG POWER SYSTEM INDIA PRIVATE LIMITED (*5)	인도	산업용 및 공조용 댐퍼, 닥트 기구류의 제조 및 판매	99.99	173,348	-	-

합 계	19,383,348	27,095,453

(*1) 당분기말 현재 지배기업의 종속기업인 (주)와이앤에이치메디는 결산월이 12월이며, 2015년 12월 31일 100%의 지분을 취득하였습니다.

(*2) 당분기말 현재 지배기업의 종속기업인 에이치엘비네트웍스(주)는 결산월은 12월이며, 지배기업은 2016년 9월 2일 100%의 지분을 취득하였습니다.

(*3) 당분기 중 종속기업인 (주)삼광피에스를 합병하였습니다.

(*4) 당분기말 현재 지배기업의 종속기업인 (주)루비는 결산월은 12월이며, 지배기업은 2017년 1월 2일 69.79%의 지분을 취득하였습니다.

(*5) 당분기말 현재 지배기업의 종속기업인 SAMKWANG POWER SYSTEM INDIA PRIVATELIMITED는 결산월은 3월이며, 지배기업은 2017년 1월 24일 100%의 지분을 취득하였습니다.

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

(주)루비	신규 취득

SAMKWANG POWER SYSTEM INDIA PRIVATE LIMITED

(4) 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)와이앤에이치메디	에이치엘비네트웍스(주)	(주)루비 (*1)	SAMKWANG POWER SYSTEM INDIA PRIVATE LIMITED (*1)

유동자산	634,874	4,050,303	1,143,910	141,602

비유동자산	172,452	9,939,805	1,622,908	15,926

자산계	807,326	13,990,108	2,766,818	157,528

유동부채	534,125	4,874,433	1,464,137	6,326

비유동부채	29,944	-	531,599	-

부채계	564,069	4,874,433	1,995,736	6,326

지배기업 소유주지분	243,258	9,115,675	538,138	151,202

비지배지분	-	-	232,944	-

자본계	243,257	9,115,675	771,082	151,202

매출액	560,037	2,135,380	371,140	-

영업이익(손실)	(99,912)	480,494	(14,281)	(27,763)

분기순이익(손실)	(75,230)	1,808,606	(30,677)	(20,934)

기타포괄손익	-	-	-	736

분기총포괄손익	(75,230)	1,808,606	(30,677)	(20,198)

(*1) 당분기말 현재 지배기업의 종속기업인 (주)루비와 SAMKWANG POWER SYSTEM INDIA PRIVATELIMITED는 당분기 중 종속기업에 편입되었으며, 상기 손익은 당기초를 간주취득일로 하여 종속기업에 편입된 이후의 기간 동안의 손익입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하, "연결실체"라 함)의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표상 현금및현금성자산은 연결현금흐름표상의 현금과 일치하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

보유현금	7,910	15,331

요구불예금	6,689,348	19,205,820

합 계	6,697,258	19,221,151

5. 사용이 제한된 예금 등 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금의 종류	장부금액	설정금액	담보권자	사용제한의 내용

단기금융상품	정기예금	100,000	100,000	서울보증보험	담보제공

30,000	30,000	우리은행	법인카드담보

15,000	15,000	국민은행

110,000	110,000	KEB하나은행

장기금융상품	장기성예금	2,500	2,500	씨티은행	당좌개설보증금

2,500	2,500	우리은행

3,000	3,000	기업은행

합 계	263,000	263,000

6. 매출채권 및 미수금(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

외상매출금	29,770,907	27,136,606

대손충당금	(4,081,837)	(3,983,579)

소 계	25,689,070	23,153,027

미수금	3,114,559	2,511,501

대손충당금	(2,278,511)	(2,278,511)

소 계	836,048	232,990

합 계	26,525,118	23,386,017

(2) 대손충당금 설정방침

상기 매출채권 및 미수금은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 90일 경과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 평균 신용공여기간을 경과하였 으나 손상되지 아니한 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

3개월 이내	25,431,368	23,126,192

3개월 경과 6개월 이내	81,112	24,963

6개월 경과 12개월 이내	176,590	1,872

12개월 경과	-	-

합 계	25,689,070	23,153,027

(4) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

3개월 이내	-	201,717

3개월 경과 6개월 이내	-	-

6개월 경과 12개월 이내	442,527	718,996

12개월 경과	3,639,310	3,062,866

합 계	4,081,837	3,983,579

(5) 당분기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

기초장부금액	6,262,090	3,750,671

대손상각비(환입)	98,258	2,511,419

기말장부금액	6,360,348	6,262,090

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	1,390,761	-	1,390,761	1,224,260	-	1,224,260

제 품	700,013	(135,600)	564,413	-	-	-

원재료(*)	1,817,857	-	1,817,857	1,692,028	-	1,692,028

미 착 품	-	-	-	6,835	-	6,835

합 계	3,908,631	(135,600)	3,773,031	2,923,123	-	2,923,123

(*) 수령한 정부보조금으로 구입한 원재료 금액 6,105천원은 연결재무상태표상 원재료의 차감항목으로 표시하였습니다.

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 각각 9,992,842천원과 6,999,590천원입니다. 또한 당분기와 전분기 중 인식한 재고자산평가손실 및 환입액은 없습니다.8. 매도가능금융자산당분기말 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목명	지분율(%)	취득원가	장부금액	손상차손

지분증권	(주)케이엠디씨 (*1)	6.76	2,300,000	-	2,300,000

로이드애비뉴(주) (*2)	15.79	150,000	-	150,000

기계설비건설공제조합 (*3)	-	46,502	46,502	-

전기공사공제조합 (*3)	-	128,945	128,945	-

자본재공제조합 (*3)	-	757,682	757,682	-

LSKB	-	299,996	299,996	-

소 계	3,683,125	1,233,125	-

채무증권	(주)디케이앤엠 (*4)	-	800,000	830,142	-

합 계	4,483,125	2,063,267	2,450,000

(*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*2) 로이드애비뉴(주)는 2015년 8월 27일 설립된 회사로서 결산월은 12월이고, 연결실체는 2015년 12월 24일에 20%의 지분을 취득하여 관계기업투자로 분류하였으나, 전기 중 지분을 일부 매각하여 지분율이 하락함에 따라 매도가능금융자산으로 재분류하였고, 재분류된 장부금액 150,000천원에 대하여 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*3) 연결실체는 당분기 중 기계설비건설공제조합과 전기공사업공제조합 및 자본재공제조합 매도가능금융자산에 대하여 인식한 매도가능금융자산평가손익은 없습니다.

(*4) 연결실체는 전기 중 (주)디케이앤엠이 발행한 제1호 무기명식 무보증 전환사채를 인수하였고, 전기 중 34,427천원을 매도가능금융자산평가이익으로 인식하였습니다. 당분기 중 일부 처분으로 인하여 당분기말 현재 매도가능금융자산평가이익 잔액은 30,142천원이며, 당분기 중 인식한 매도가능금융자산평가손익은 없습니다.

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 기 1분기

(단위: 주, 천원)

회사명	보유주식(좌)수	지분율(%)	취득가액	순자산지분가액	장부금액	손상차손

IQLinks JSC (*1)	-	38.00	401,462	-	-	401,462

이화투자조합 (*2)	185	22.84	1,850,000	1,484,992	1,484,992	-

합 계	2,251,462	1,484,992	1,484,992	401,462

(*1) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업인 IQLinks JSC의 결산월은 12월이며, 연결실체는 동 주식에 대하여 2012년에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*2) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업인 이화투자조합은 결산월이 12월이고, 연결실체는 2 016년 8월 12일 22.84%의 지분을 취득하였으며, 상기 순자산 지분가액은 이화투자조합의 감사받지 아니한 재무제표상 당분기말 현재 연결실체의 순자산 지분 해당액입니다.

2) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득가액	순자산지분가액	장부금액	손상차손

IQLinks JSC (*1)	-	38.00	401,462	-	-	401,462

이화투자조합 (*2)	185	22.84	1,850,000	1,433,818	1,850,000	-

합 계	2,251,462	1,433,818	1,850,000	401,462

(*1) 전기말 현재 연결실체의 관계기업인 IQLinks JSC의 결산월은 12월이며, 연결실체는 동 주식에 대하여 2012년에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*3) 전기말 현재 연결실체의 관계기업인 이화투자조합은 결산월이 12월이고, 연결실체는2 016년 8월 12일 22.84%의 지분을 취득하였으며, 상기 순자산 지분가액은 이화투자조합의 감사받지 아니한 재무제표상 전기말 현재 연결실체의 순자산 지분 해당액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 기 1분기

(단위: 백만원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	계속영업손익	중단영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

이화투자조합	43	4,636	-	-	-	(7)	-	(1,592)	(1,598)

(*) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업인 이화투자조합의 요약 재무정보는 감사를 받지 아니한 재무제표입니다.

2) 제 22(전) 기

(단위: 백만원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	계속영업손익	중단영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

이화투자조합	50	6,228	-	-	-	-	-	(1,384)	(1,384)

(*) 전기말 현재 연결실체의 관계기업인 이화투자조합의 요약 재무정보는 감사를 받지 아니한 재무제표이며, 손익은 전기 중 관계기업에 편입된 이후의 기간인 4/4분기 동안의손익입니다.

10. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	공구와기구	금형자산	시설장치	구축물	선박	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초(2016.01.01)	-	345,517	156,366	398,923	-	1,332,596	338,960	-	-	-	2,572,362

취득	-	-	46,175	105,981	7,288	32,200	239,760	-	-	-	431,404

처분	-	-	(60,551)	-	-	-	-	-	-	-	(60,551)

연결범위의 변동	16,404,596	2,616,517	590,035	1,167,821	1,035,783	(32,200)	(1,442)	155,704	170,000	186,300	22,293,114

전기말(2016.12.31)	16,404,596	2,962,034	732,025	1,672,725	1,043,071	1,332,596	577,278	155,704	170,000	186,300	25,236,329

취득	-	3,704	-	19,200	-	-	87,074	-	-	5,026,700	5,136,678

처분	-	-	(95,222)	-	-	-	-	-	-	-	(95,222)

연결범위의 변동	-	49,453	(4,359)	14,634	-	-	19,241	-	-	-	78,969

당분기말(2017.03.31)	16,404,596	3,015,191	632,444	1,706,559	1,043,071	1,332,596	683,593	155,704	170,000	5,213,000	30,356,754

감가상각누계액과손상차손누계액:

전기초(2016.01.01)	-	335,715	46,309	318,685	-	1,332,510	10,054	-	-	-	2,043,273

상각	148,152	80,551	19,556	74,950	22,543	3,354	91,772	1,256	-	-	442,134

처분	-	-	(41,504)	-	-	-	-	-	-	-	(41,504)

연결범위의 변동	1,372,122	1,346,701	500,423	925,590	956,963	(3,354)	31,933	22,691	36,833	-	5,189,902

전기말(2016.12.31)	1,520,274	1,762,967	524,784	1,319,225	979,506	1,332,510	133,759	23,947	36,833	-	7,633,805

상각	151,326	44,994	14,880	40,139	18,336	-	37,332	1,285	-	-	308,292

처분	-	-	(95,222)	-	-	-	-	-	-	-	(95,222)

연결범위의 변동	-	49,449	(4,359)	11,527	-	-	11,815	-	8,500	-	76,932

당분기말(2017.03.31)	1,671,600	1,857,410	440,083	1,370,891	997,842	1,332,510	182,906	25,232	45,333	-	7,923,807

장부금액:

전기말(2016.12.31)	14,884,322	1,199,067	207,241	353,500	63,565	86	443,519	131,757	133,167	186,300	17,602,524

당분기말(2017.03.31)	14,732,996	1,157,781	192,361	335,668	45,229	86	500,687	130,472	124,667	5,213,000	22,432,947

11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

전기초(2016.01.01)	2,799,953	2,420,057	5,220,010

취득	43,603	18,729	62,332

처분	(512,652)	(512,652)	(1,025,304)

전기말(2016.12.31)	2,330,904	1,926,134	4,257,038

취득	-	-	-

처분	-	-	-

당분기말(2017.03.31)	2,330,904	1,926,134	4,257,038

감가상각누계액과손상차손누계액:

전기초(2016.01.01)	443,497	663,520	1,107,017

상각	-	56,698	56,698

손상	339,004	84,459	423,463

손상차손환입	(33,000)	(201,237)	(234,237)

처분	(86,152)	(173,228)	(259,380)

전기말(2016.12.31)	663,349	430,212	1,093,561

상각	-	12,038	12,038

처분	-	-	-

당분기말(2017.03.31)	663,349	442,250	1,105,599

장부금액:

전기말(2016.12.31)	1,667,555	1,495,922	3,163,477

당분기말(2017.03.31)	1,667,555	1,483,884	3,151,439

( 2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

평 가 액	3,163,477	3,163,477

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

임대수익	4,200	10,500

임대원가	4,989	-

12. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	고객관계	합 계

전기초(2016.01.01)	23	6,782	67,000	-	-	-	73,805

취득	-	10,755	-	-	474,523	125,477	610,755

상각	(23)	(44,345)	-	(85,210)	-	(135,689)	(265,267)

손상	-	-	-	-	(6,989,412)	(83,651)	(7,073,063)

연결범위의 변동	-	40,636	196,545	438,696	8,058,772	2,639,598	11,374,247

전기말(2016.12.31)	-	13,828	263,545	353,486	1,543,883	2,545,735	4,720,477

상각	(37,500)	(41,210)	-	(57,201)	-	(104,319)	(240,230)

연결범위의 변동	1,475,000	40,071	-	-	1,413,284	177,513	3,105,868

당분기말(2017.03.31)	1,437,500	12,689	263,545	296,285	2,957,167	2,618,929	7,586,115

13. 장ㆍ단기차입금당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금 종류	차입처	상환방법	연이자율(%)	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

단기차입금	담보대출	기업은행	만기상환	4.26	200,000	-

운전자금대출	전기공사공제조합	만기상환	2.50	60,000	60,000

기계설비공제조합	만기상환	2.00	27,000	27,000

기업은행	만기상환	9.50	50,000	-

기업은행	만기상환	2.80	25,000	-

산업은행	만기상환	2.86	2,400,000	3,000,000

신한은행	만기상환	4.75	-	1,000,000

농협	만기상환	3.69	100,000	-

농협	만기상환	3.79	100,000	-

정윤이	만기상환	-	418,640	-

정한주	만기상환	-	39,100	-

조현광	만기상환	5.00	10,000	-

대출승계	조호걸	만기상환	4.77	520,000	520,000

이채원	만기상환	3.69	119,000	119,000

이재호	만기상환	3.79	44,000	50,000

남철우	만기상환	5.42	208,000	208,000

설자금	만기상환	3.91	124,000	124,000

이윤임	만기상환	3.91	124,000	124,000

무역금융	우리은행	만기상환	4.26	-	200,000

기업은행	만기상환	2.97	-	533,085

기업은행	만기상환	4.28	-	1,000,000

농협	만기상환	4.77	35,000	-

시설자금	우리은행	만기상환	-	1,200,000	-

단기차입금 합계	5,803,740	6,965,085

장기차입금	시설자금	기업은행	분할상환	2.92	7,000,000	7,000,000

분할상환	4.72	3,000,000	3,000,000

분할상환	3.00	284,500	284,500

분할상환	2.80	500,000	500,000

운영자금	중소기업진흥공단	분할상환	2.93	141,610	166,600

중소기업진흥공단	만기상환	3.69	111,000	-

농협	만기상환	3.79	100,000	-

무역금융	기업은행	만기상환	4.77	200,000	-

소 계	11,337,110	10,951,100

차감: 유동성 대체	(777,310)	(802,300)

장기차입금 합계	10,559,800	10,148,800

14. 전환사채 및 전환상환우선부채(1) 전환사채 1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

발행가액	1.00	27,150,000	26,400,000

상환할증금	-	2,006,038	1,958,993

전환권조정	-	(4,986,016)	(5,254,397)

장부금액	-	24,170,022	23,104,596

2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	전환가액(원)	금 액

제2회 무보증사모	2016.09.01	2019.09.01	2,585	16,300,000

제3회 무보증사모	2016.11.15	2019.11.15	2,355	8,100,000

제4회 무보증사모	2,322	2,000,000

제5회 무보증사모	2017.01.12	2020.01.12	2,264	750,000

합 계	27,150,000

상기 전환사채의 만기는 발행일로부터 3년이며 만기보장수익율은 연 3%입니다. 사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 사채권의 전부 및 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있습니다.

한편, 상기 전환사채의 전환가액은 전기 중, 전기말 및 당분기말 이후 다음과 같이 조정되었습니다.

(단위: 원)

구 분	조정가격 적용일	조정 후 전환가액

제2회 무보증사모	2016.12.01	2,091

제3회 무보증사모	2017.02.15	2,221

제4회 무보증사모

제5회 무보증사모	2017.04.12	1,868

(2) 전환상환우선부채연결실체는 2008년 3월 31일 19,500주의 전환상환우선주를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행일	2008년 03월 31일

발행한 주식의 수	19,500주

1주당 금액	10,000원

배당	비누적적, 비참가적이며, 우선주 액면가액 1/1000을 기준으로 연 1% 우선배당

전환권	기납입액으로 추가납입 없이 상환전환우선주 주주의 선택에 따라 우선주 1주당 보통주 1주로 전환가능

상환권	상환전환우선주 주주의 선택에 따라 상환청구가능상환권 행사가능기간: 주금납입일 이후 3개월 이후 12년 이내

상기 전환상환우선주와 관련하여 유효이자율법에 따른 상각후취득원가를 금융부채로 분류하고 있으며, 이자비용은 연결손익계산서상 금융원가로 계상되고 있습니다. 15. 퇴직급여채무 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 2016년 12월 31일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

확정급여채무의 현재가치	2,600,301	2,518,038

사외적립자산의 공정가치	(482,829)	(522,377)

국민연금전환금	(11,696)	(11,696)

합 계	2,105,776	1,983,965

(2) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

당기근무원가	246,286	167,868

이자원가	12,116	13,215

사외적립자산의 기대수익	-	(264)

기타	-	(1,843)

종업원 급여에 포함된 총 비용	258,402	178,976

(3) 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

판매비와관리비	165,853	15,996

제조원가	92,549	-

합 계	258,402	15,996

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

기초금액	2,518,038	151,994

당기근무원가	246,286	167,868

이자원가	12,116	13,215

퇴직급여지급액	(176,139)	(211,995)

보험수리적손실(이익)	-	259,449

과거근무원가	-	-

기타	-	2,137,507

기말금액	2,600,301	2,518,038

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

기초금액	522,377	14,142

기여금납부액	-	26,731

사외적립자산의 기대수익	-	264

퇴직급여지급액	(39,548)	(12,978)

보험수리적이익(손실)	-	(198)

기타	-	494,416

기말금액	482,829	522,377

(6) 당분기 중 인식한 사외적립자산의 실제수익 은 없으며 전기에는 66천원입니다.

(7) 주요 보험수리적 가정당분기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	제 23(당) 기 1분기

할인율 (*)	2.04

미래임금상승률	2.00

(*) 할인율은 평균잔여근무년수에 상응하는 국고채 수익률을 적용하였습니다.

16. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

수권보통주식수	300,000,000주	300,000,000주

1주당금액	500	500

발행보통주식수	37,779,826주	37,779,826주

보통주자본금	18,889,913,000	18,889,913,000

(2) 당분기와 전기 중 보통주 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

기초	18,889,913	13,855,674

유상증자	-	1,965,064

신주인수권의행사	-	3,069,175

기말	18,889,913	18,889,913

(3) 유상증자당분기 중 유상증자 내역은 없으며, 전기 중 보통주 유상증자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 22(전) 기

1차

이사회 결의일	2016.08.22.

발행수량	3,930,127주

1주당 발행금액	2,290원

자본금	1,965,064

주식발행초과금	7,034,927

17. 기타불입자본

(1) 주식발행초과금 1) 유상증자 시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입액에서 주식발행비를 차감한 금액으로 상법 규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

기초	24,072,288	29,523,805

결손보전	-	(18,691,209)

유상증자	-	7,034,927

신주인수권의 행사 등	-	6,204,765

기말	24,072,288	24,072,288

(2) 신주인수권대가당분기와 전기 중 신주인수권대가의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

기초	-	327,360

신주인수권의 발행	-	-

신주인수권의 행사	-	(327,360)

기말	-	-

(3) 전환권대가당분기와 전기 중 전환권대가의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

기초	3,715,353	-

전환권의 발행	117,081	3,715,353

기말	3,832,434	3,715,353

18. 기타자본구성요소

당분기말 현재 지배기업의 주식기준보상의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 주식선택권제도지배기업은 지배기업의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 지배기업은 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 다만, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 이 경우 주식선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있습니다.

주식선택권은 행사시점에 지배기업의 주식으로 전환됩니다. 지배기업의 경영진과 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 행사시작일로부터 행사만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.(2) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수 량(주)	부여일	행사시작일	행사만기일	행사가격	부여일 공정가치

주식보상형	1,000,000	2016.10.13	2018.10.13	2023.10.12	2,631	359.11

상기 부여주식수는 부여일 현재 지배기업 총발행주식수의 2.65%에 해당합니다.(3) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치

전기 중 부여된 주식선택권의 가중평균공정가치는 359.11원입니다. 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에부가된시장조건충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다.

모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 1 차

부여일 주식가격	2,595

행사가격	2,631

기대변동성	21.85%

옵션만기	7년

무위험이자율	1.51%

(4) 당분기 중 주식선택권의 변동당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	1,000,000	2,631

기중 부여수량	-	-

기말	1,000,000	2,631

(5) 당기 중 행사된 주식선택권당기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.

19. 건 설형 공사계약(1) 당분기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기

누적발생원가	42,682,943

누적손익	10,290,941

진행청구액	(47,020,394)

미청구공사	5,953,490

초과청구공사	-

(2) 당분기와 전분기 중 수주계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

수주계약 수익인식	10,660,428	-

(3) 당분기말 현재 계약잔액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	통화	기초계약잔액	신규계약액	계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

플랜트 등	KRW	20,920,670	1,524,582	(16,652)	7,683,037	14,745,563

USD	30,294,053	1,126,140	353	2,579,436	29,193,865

(4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세 차감 전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정계약원가의변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 (초과청구공사) 변동	공사손실충당부채

플랜트	429,557	113,537	316,019	-	-	-

(5) 기중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	프로젝트명	계약일	공사완료 예정일	진행률	미청구공사	매출채권

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

플랜트	파나마 Colon CCPP	2016-07-29	2017.02.21	100.0%	277,235	-	662,956	-

플랜트	알제리 ANAA CCPP	2014-06-13	2016.12.31	100.0%	980,469	-	980,469	-

플랜트	알제리 Biskra CCPP	2014-06-13	2016.09.30	100.0%	-	-	1,046,367	-

플랜트	알제리 Jijel CCPP	2014-07-08	2017.03.31	100.0%	-	-	986,855	-

플랜트	알제리 KAIS CCPP	2014-07-23	2017.03.31	100.0%	1,314,021	-	1,314,021	-

플랜트	태안 #9,10 BLR	2012-11-22	2016.12.31	100.0%	346,000	-	346,000	-

해외플랜트	사우디 Yanbu 3 SWFGD	2013-12-16	2016.07.01	100.0%	-	-	177,425	-

해외플랜트	인도 BARH	2016-10-06	2016.12.31	100.0%	682,309	-	894,181	-

BusWay	부산 그린에너지	2015-12-04	2017.03.31	100.0%	180,000	-	180,000	-

BusWay	검단표면처리센타	2016-07-21	2017.03.31	100.0%	700,000	-	700,000	-

BusWay	IBC 미디어 센타	2016-12-06	2017.03.15	100.0%	222,206	-	1,929,453	-

합 계	4,702,240	-	9,217,727	-

20. 비용의 성격별 공시 당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 23(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별비용

원재료비	-	3,749,701	3,749,701

상품의매입	-	1,714,896	1,714,896

급여	1,034,610	875,116	1,909,726

퇴직급여	70,668	79,395	150,063

복리후생비	149,980	139,567	289,547

세금과공과	84,156	12,177	96,333

감가상각비,무형자산상각비	388,435	172,124	560,559

지급임차료	229,588	-	229,588

지급수수료	537,539	151,139	688,678

운반비	121,074	128,654	249,728

대손상각비	(105,772)	-	(105,772)

기타비용	548,083	3,825,407	4,373,490

합 계	3,058,361	10,848,176	13,906,537

(2) 제 22(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

원재료의사용액	-	1,712,208	1,712,208

상품의 매입	-	5,015,151	5,015,151

급여	424,753	34,303	459,056

퇴직급여	15,996	-	15,996

복리후생비	55,648	102	55,750

감가상각비,무형자산상각비	62,854	2,500	65,354

지급수수료	121,099	3,797	124,896

기타비용	364,240	231,526	595,766

합 계	1,044,590	6,999,587	8,044,177

21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 연결실체가 당분기 중 인식한 법인세비용은 없습니다.

22. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 가중평균유통보통주식수 당분기와 전분기 중 보통주주식수의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 각각37,779,826주와 27,711,348주입니다.

2) 기본주당손익

(단위: 원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

분기순이익	2,354,424,329	239,766,508

주당손익	62	9

(2) 희석주당손익 당분기와 전분기의 희석주당손익은 희석화효과가 없어 산출하지 아니하였습니다.

23. 현금흐름표

당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

매도가능금융자산평가손익	6,761	-

매각예정자산의 종속기업투자로 대체	-	1,500,000

24. 특수관계자

(1) 특수관계 내용 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사와의 관계	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

종속기업	(주)와이앤에이치메디	(주)와이앤에이치메디

에이치엘비네트웍스(주)	에이치엘비네트웍스(주)

-	(주)삼광피에스 (*2)

(주)루비 (*1)	-

SAMKWANG POWER SYSTEMINDIA PRIVATE LIMITED (*1)	-

관계기업	IQLinks JSC	IQLinks JSC

이화투자조합	이화투자조합

관련기업	-	페트로비씨 (*3)

-	LS유화(주) (*3)

-	(주)소평개발 (*3)

-	(주)미르 (*3)

-	플러스파트너스 (*3)

-	(주)위드윈홀딩스 (*4)

-	(주)위드윈글로벌 (*4)

-	(주)위드윈메디칼그룹 (*4)

임직원	주주, 임원	주주, 임원

(*1) 당분기 중 지분율 100%를 취득하여 당분기말 현재 종속기업에 해당합니다.

(*2) 전기 중 지분율 100%를 취득하여 전기말 현재 종속기업이었으나, 당분기 중 합병하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(*3) 전기 이전 주요 임원 관련 특수관계자로 편입되었다가 전기 중 특수관계가 해소되었습니다.

(*4) 전기 중 주요 임원 관련 특수관계자로 편입되었다가 특수관계가 해소되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자 등과의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 제 23(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	차입금 차입	차입금 상환

주주,임원	260,000	50,000

2) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 및자산 매각 등	매입 및자산 취득 등

로이드애비뉴(주) (*1)	77,910	14,970

(주)위드윈홀딩스 (*2)	13,904	-

(주)위드윈글로벌 (*2)	4,480	-

(주)위드윈메디칼그룹 (*2)	353,327	-

LS유화(주)	314,036	-

합 계	763,657	14,970

(*1) 전기 중 연결실체가 보유중인 지분 20% 중 일부를 매각하여 당분기말 현재 특수관계자에 해당하지 않습니다.

(*2) 전기 중 주요 임원 관련 특수관계자로 편입되었다가 특수관계가 해소되었습니다.

(3) 보고기간 중 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무의 변동은 다음과 같습니다. 1 ) 제 23(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말

채권:

단기대여금

주주, 임원	30,000	-	(30,000)	-

채무:

단기차입금

주주, 임원	-	260,000	(50,000)	210,000

2 ) 제 22(전) 기 ① 채권ㆍ채무

(단위: 천원)

특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말

채권:

매출채권

(주)위드윈홀딩스	-	15,294	(15,294)	-

(주)위드윈글로벌	-	4,928	(4,928)	-

(주)위드윈메디칼그룹	10,313	388,660	(398,973)	-

(주)와이앤에이치메디	-	2,000	(2,000)	-

LS유화(주)	-	345,440	(158,856)	186,584

소 계	10,313	756,322	(580,051)	186,584

단기대여금

(주)미르	1,650,000	-	-	1,650,000

임직원	-	30,000	-	30,000

소 계	1,650,000	30,000	-	1,680,000

미수수익

(주)미르	47,811	-	-	47,811

미수금

IQLinks JSC	12,501	-	-	12,501

플러스파트너스	300,000	-	-	300,000

(주)소평개발	44,942	114,853	-	159,795

로이드애비뉴(주)	-	85,701	-	85,701

임직원	-	350,000	-	350,000

소 계	357,443	550,554	-	907,997

채권 합계	2,065,567	1,336,876	(580,051)	2,822,392

채무:

매입채무

LS유화(주)	83,856	-	(83,856)	-

미지급금

로이드애비뉴(주)	-	16,467	(16,467)	-

선수금

(주)위드윈메디칼그룹	-	182,000	(182,000)	-

단기차입금

주주, 임원	570,000	-	(520,000)	50,000

채무 합계	653,856	198,467	(802,323)	50,000

② 대손충당금

(단위: 천원)

특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말

매출채권

LS유화(주)	-	186,584	-	186,584

단기대여금

(주)미르	1,650,000	-	-	1,650,000

미수수익

(주)미르	15,436	32,375	-	47,811

미수금

IQLinks JSC	12,501	-	-	12,501

플러스파트너스	300,000	-	-	300,000

(주)소평개발	6,700	153,095	-	159,795

임직원	-	350,000	-	350,000

소 계	319,201	503,095	-	822,296

대손충당금 합계	1,984,637	722,054	-	2,706,691

(4) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

임원급여	234,469	22,350

상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

특수관계구분	회사명	보유주식(좌)수	장부금액	지분율(%)

종속기업	(주)와이앤에이치메디	1,000,000	1,000,000	100.00

에이치엘비네트웍스(주)	3,990,000	15,960,000	100.00

(주)루비	111,386	2,250,001	69.79

SAMKWANG POWER SYSTEM INDIA PRIVATE LIMITED	999,900	173,348	99.99

관계기업	IQLinks JSC	-	-	38.00

이화투자조합	185	1,850,000	22.84

25. 담보제공자산 등

당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공 되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자명	담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금내역

우리은행	투자부동산	1,506,072	1,218,000	단기차입금

안동농협	투자부동산	1,179,965	910,000

전기공사공제조합	매도가능금융자산	136,294	128,946

대한설비건설공제조합	46,502	46,502

IBK기업은행	건물	14,884,322	13,200,000	장기차입금

서울보증보험	정기예금	100,000	100,000	거래지급보증

합 계	17,853,155	15,603,448

26. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 제3자로부터 제공 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자명	금 액	내 역

서울보증보험	2,956,119	이행보증

우리은행	USD 276,620	이행(계약,하자)보증 등

농협은행	USD 160,927	이행(계약,하자)보증 등

기업은행	USD 634,567	수입신용장 등

신용보증기금	194,400	지급보증

한국무역보험공사	180,000

자본재공제조합 (*)	3,314,278	계약보증

4,554,941	하자보증

3,008,651	지급(총괄)보증

(*) 자본재공제조합의 계약보증 등에 대해 연결실체는 단기금융상품 64,715천원을 담보로제공하고 있습니다(주석 6 참조).

(2) 당분기말 현재 연결실체의 파생금융상품과 관련된 미결제약정은 없습니다. (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관할법원	피 고	원 고	소송금액	내 용

수원지방법원 평택지원	전광수	지배기업	127,688	채권가압류

박경임	76,814

서울중앙지방법원	이중섭	122,272

투어테인먼트	160,000

소평개발외 1인	159,795

합 계	646,569

연결실체는 상기 소송의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 유의적인 영향을 미칠 것이라고 판단하지 않습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체의 금융거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	한도금액	실행금액	한도잔액

우리은행	매출채권담보대출	1,900,000	-	1,900,000

신한은행	매출채권담보대출	3,100,000	-	3,100,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	300,000	(243,000)	57,000

지방구조조정시설자금대출	529,000	(500,000)	29,000

지방구조조정시설자금대출	200,000	(50,000)	150,000

할인어음	500,000	(94,017)	405,983

KEB하나은행	매출채권담보대출	14,900,000	-	14,900,000

중소기업진흥공단	일반자금대출	300,000	(166,600)	133,400

(5) 당분기말 현재 연결실체가 제3자를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자명	담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보제공받은자

안동농협	투자부동산	1,179,965	910,000	조호걸

우리은행	1,506,072	210,000	이채원

240,000	이재호

384,000	남철우

192,000	설자금

192,000	이윤임

합 계	2,686,037	2,128,000

27. 금융위험관리 연결실체는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체는 각 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금 결제조건을결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며,기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 최대 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

매출채권	25,689,070	23,153,027

미수금	836,048	232,989

합 계	26,525,118	23,386,016

매출채권 및 기타채권 외에 현금, 장단기예적금 등의 기타 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다 . 한편, 연 결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장단기금융상 품 등을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 연결실체가 유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 연결실체는 일, 주, 월, 분기, 반기, 연단위로 유동성 흐름을 예측, 검토하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 연결실체의 경영진은 영업 및 투자활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 다음 금액은 현재가치로 할인되거나 대손위험이 반영되지 않은 계약상의 금액입니다. ① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과∼1년 이내	1년 초과	합 계

현금및현금성자산	6,697,258	-	-	6,697,258

매출채권	25,431,368	700,229	3,639,310	29,770,907

미수금	-	836,048	2,278,511	3,114,559

미수수익	37,322	-	150,269	187,591

단기대여금	-	1,100,000	5,440,918	6,540,918

단기금융상품	-	5,850,190	-	5,850,190

보증금	-	-	1,007,680	1,007,680

출자전환채권	-	-	1,066,289	1,066,289

장기금융상품	-	-	692,004	692,004

합 계	32,165,948	8,486,467	14,274,981	54,927,396

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과∼1년 이내	1년 초과	합 계

매입채무	11,527,877	-	-	11,527,877

단기차입금	-	6,581,050	-	6,581,050

미지급금	1,442,262	-	-	1,442,262

미지급비용	403,354	-	-	403,354

임대보증금	-	80,000	-	80,000

전환사채	-	27,150,000	-	27,150,000

장기차입금	-	-	10,559,800	10,559,800

전환상환우선부채	-	-	1,142,854	1,142,854

합 계	13,373,493	33,811,050	11,702,654	58,887,197

(3) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, SGD, CHY 입니다. 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 화폐성 외화자산과 부채로 인하여 환율의 변동이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 연결실체는 자금의 미스매칭 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기와 전기 중 이자율이 0.5% P 변동 시 이자율 변동이 보고기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기 1분기

0.5% p 상승 시	0.5% p 하락 시	0.5% p 상승 시	0.5% p 하락 시

이자수익	24,726	(24,726)	6,268	(6,268)

이자비용	(51,639)	51,639	(1,564)	1,564

3) 기타 시장가격위험기타 시장가격위험은 연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격이 변동함에 따라 발생하는 위험으로 당분기말 현재 연결실체는 시장성 있는 매도가능금융자산이 없습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리 지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.연결실체의 당분기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

부채총계(A)	60,584,114	62,336,950

자본총계(B)	24,058,633	22,278,967

현금및현금성자산, 금융기관 예치금(C)	13,239,452	23,853,330

차입금(D)	41,310,872	42,140,253

부채비율(A/B)	251.82%	279.80%

순차입금비율[(D-C)/B]	116.68%	82.08%

28. 공정가치 연결실체의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다. (1) 공정가치의 결정1) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

(2) 금융상품의 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	공정가치 측정:

매도가능금융자산	2,063,267	2,063,267	3,368,353	3,368,353

상각후원가 측정:

현금및현금성자산	6,697,258	6,697,258	19,221,151	19,221,151

단기금융상품	5,850,190	5,850,190	3,996,918	3,996,918

매출채권	25,689,070	25,689,070	23,153,027	23,153,027

미수금	836,048	836,048	232,989	232,989

미수수익	37,322	37,322	51,228	51,228

단기대여금	1,100,000	1,100,000	127,418	127,418

보증금	1,007,680	1,007,680	1,041,349	1,041,349

출자전환채권	1,066,289	1,066,289	200,694	200,694

장기금융상품	692,004	692,004	635,261	635,261

소 계	42,975,861	42,975,861	48,660,035	48,660,035

금융부채	상각후원가 측정:

매입채무	11,527,877	11,527,877	10,269,712	10,269,712

단기차입금	6,581,050	6,581,050	7,767,385	7,767,385

미지급금	1,442,262	1,442,262	2,638,803	2,638,803

미지급비용	403,354	403,354	1,189,856	1,189,856

임대보증금	80,000	80,000	110,000	110,000

전환사채	27,150,000	27,150,000	23,104,595	23,104,595

장기차입금	10,559,800	10,559,800	10,148,800	10,148,800

전환상환우선부채	1,142,854	1,142,854	1,119,472	1,119,472

소 계	58,887,197	58,887,197	56,348,623	56,348,623

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치1) 공정가치의 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 금융상품은 없습니다.

(4) 금융상품의 범주별 장부금액1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

제 23(당) 기 1분기

현금및현금성자산	-	6,697,258	-	-	6,697,258

단기금융상품	-	5,850,190	-	-	5,850,190

매출채권	-	25,689,070	-	-	25,689,070

미수금	-	836,048	-	-	836,048

미수수익	-	37,322	-	-	37,322

단기대여금	-	1,100,000	-	-	1,100,000

보증금	-	1,007,680	-	-	1,007,680

출자전환채권	-	1,066,289	-	-	1,066,289

장기금융상품	-	692,004	-	-	692,004

매도가능금융자산	-	-	2,063,267	-	2,063,267

합 계	-	42,975,861	2,063,267	-	45,039,128

제 22(전) 기

현금및현금성자산	-	19,221,151	-	-	19,221,151

단기금융상품	-	3,996,918	-	-	3,996,918

매출채권	-	23,153,027	-	-	23,153,027

미수금	-	232,989	-	-	232,989

미수수익	-	51,228	-	-	51,228

단기대여금	-	127,418	-	-	127,418

보증금	-	1,041,349	-	-	1,041,349

출자전환채권	-	200,694	-	-	200,694

장기금융상품	-	635,261	-	-	635,261

매도가능금융자산	-	-	3,368,353	-	3,368,353

합 계	-	48,660,035	-	-	52,028,388

2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

제 23(당) 기 1분기

매입채무	-	11,527,877	11,527,877

단기차입금	-	6,581,050	6,581,050

미지급금	-	1,442,262	1,442,262

미지급비용	-	403,354	403,354

임대보증금	-	80,000	80,000

전환사채	-	27,150,000	27,150,000

장기차입금	-	10,559,800	10,559,800

전환상환우선부채	-	1,142,854	1,142,854

합 계	-	58,887,197	58,887,197

제 22(전) 기

매입채무	-	10,269,712	10,269,712

단기차입금	-	7,767,385	7,767,385

미지급금	-	2,638,803	2,638,803

미지급비용	-	1,189,856	1,189,856

임대보증금	-	110,000	110,000

전환사채	-	23,104,595	23,104,595

장기차입금	-	10,148,800	10,148,800

전환상환우선부채	-	1,119,472	1,119,472

합 계	-	56,348,623	56,348,623

29. 금융상품 범주별 순손익 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제 23(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-	-	(645,956)	(645,956)

외화환산손익	(190,662)	-	-	(190,662)

외환차손익	(162,462)	-	-	(162,462)

매도가능금융자산처분손익	-	44,052	-	44,052

합 계	(353,124)	44,052	(645,956)	(955,028)

(2) 제 22(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	18,258	-	18,258

이자비용	-	(214,786)	(214,786)

외화환산손익	-	60,115	60,115

외환차손익	-	21,748	21,748

합 계	18,258	(132,923)	(114,665)

30. 부문정보(1) 연결실체의 영업무문은 IT업종의 정보기기부문, 유류유통사업부문, 미용용품사업부문, 의료기기사업부문과 구명정 등 선박 관련부문 및 댐퍼, 닥트기구 관련 부문으로 구성되어 있습니다. 보고기간 중 각 부문의 매출액 및 매출원가의 구성은 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	유류유통	미용용품	의료기기	구명정 등 선박 관련	댐퍼, 닥트기구류 관련	에너지저장장치 등	합 계

매출액	203,713	636	560,037	3,662,471	10,660,428	371,140	15,458,425

매출원가	(203,200)	(408)	(472,749)	(2,292,112)	(8,226,811)	(217,636)	(11,412,916)

매출총이익	513	228	87,288	1,370,359	2,433,617	153,504	4,045,509

(*) 상기 매출액은 연결실체 간 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2) 제 22(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	유류유통	미용용품	의료기기	합 계

매출액	7,108,221	233,650	878,117	8,219,988

매출원가	(6,353,685)	(58,724)	(587,180)	(6,999,589)

매출총이익	754,536	174,926	290,937	1,220,399

(*) 상기 매출액은 연결실체 간 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(2) 주요거래처당분기 중 매출액의 10%를 초과하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요거래처	금 액

제네랄일렉트릭인터내셔날인코포레이드	2,592,753

(주)포스코건설	2,261,948

지이파워시스템즈코리아(주)	1,646,021

31. 사업결합(합병)지배기업은 경영효율성을 증대하고 시너지 효과를 높임으로써 경쟁력을 강화하고 기업가치와 주주가치를 제고하기 위하여, 2016년 10월 25일에 개최된 이사회에서 전기말 현재 지배기업의 종속기업인 (주)삼광피에스를 흡수합병하기로 결정하였고, 2017년 1월 2일을 합병등기일로 하여 상법 제527조의 3에 따라 소규모합병 방식으로 흡수합병을 종료하였습니다. 합병등기일 현재 지배기업이 (주)삼광피에스의 발행주식 100%를 소유하고 있으므로주식발행의 실질적인 효과가 없으며, 주권상장법인인 지배기업의 소액주주를 보호하기 위하여 당 합병은 주식을 추가적으로 발행하지 않는 무증자 방식(합병비율 1:0)으로 합병하였습니다.동 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.1) 피합병회사의 개요

구 분	비 고

피합병회사명	주식회사 삼광피에스

본점소재지	인천광역시 서구 북항로 335번길 51

대표이사	정강택

2) 회계처리지불한 이전대가, 취득일의 인수한 자산, 부채의 장부금액 및 염가매수차익의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가

종속기업투자	10,135,453

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

총 식별가능한 순자산	11,425,684

Ⅲ. 염가매수차익(Ⅰ.-Ⅱ.)	(1,290,231)

32. 주권매매거래 정지 및 상장폐지 실질 심사지배기업은 2017년 1월 10일 배임혐의를 사유로 상장적격성 실질심사 대상 여부 결정을 위하여 주권매매가 정지되었으며, 2017년 2월 2일 상장적격성 실질심사대상으로 결정되어 개선계획서를 제출하였습니다. 이후 기업심사위원회 심의 결과에서 상장 유지가 결정되어 2017년 3월 27일부터 거래가 재개되었습니다.