티에스넥스젠 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(연결 기준)

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

2019년반기	매출채권	16,552,287	2,128,811	12.86%

대 여 금	4,872,124	4,872,124	100.00%

미 수 금	1,937,172	1,782,092	91.99%

선 급 금	2,625,958	2,315,071	88.16%

미수수익	391,324	162,087	41.42%

합계	26,378,865	11,260,185	42.69%

2018년	매출채권	14,520,649	2,029,067	13.97%

대 여 금	4,872,228	4,872,228	100.00%

미 수 금	1,967,475	1,782,182	90.58%

선 급 금	2,363,480	2,315,071	97.95%

미수수익	330,948	162,087	48.98%

합계	24,054,780	11,160,635	46.40%

2017년	매출채권	24,440,462	4,202,719	17.20%

대 여 금	5,421,918	5,421,918	100.00%

미 수 금	2,866,962	2,278,511	79.47%

선 급 금	3,902,028	3,617,665	92.71%

미수수익	239,043	172,688	72.24%

합계	36,870,413	15,693,501	42.56%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	2019년 반기	2018년	2017년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,160,635	15,693,501	15,573,374

2. 순대손처리액(①－②±③)	(4,469)	(4,862,818)	472,292

① 대손처리액(상각채권액)	-	(4,862,818)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(4,469)	-	472,292

3. 대손상각비 계상(환입)액	104,019	329,952	(352,165)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	11,260,185	11,160,635	15,693,501

(3) 대손충당금 설정방침 상기 매출채권 및 미수금은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 90일 경과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위 : 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	13,730,004	741,862	869,436	1,210,985	16,552,287

특수관계자	-	-	-	-	-

계	13,730,004	741,862	869,436	1,210,985	16,552,287

구성비율	82.95%	4.48%	5.25%	7.32%	100.00

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제25기 반기	제24기	제23기

Damper 플랜트 / Busway	제품	-	-	-

상품	-	-	-

원재료	1,666,533	646,756	687,872

재공품	2,823,367	3,299,958	859,606

미착품	-	372,624	14,745

유류	제품	-	-	-

상품	-	-	186,750

원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

화장품	제품	-	-	-

상품	4,369	-	-

원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

의료 미용기기	제품	-	-	-

상품	-	410,237	341,060

원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

ESS	제품	-	-	303,901

상품	-	-	-

원재료	-	-	488,067

재공품	-	-	-

구명정 AS 관련	제품	-	-	-

상품	195,734	327,924	297,267

원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

기타	제품	-	-	-

상품	36,928	34,108	-

원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

합계	제품	-	-	303,901

상품	237,031	772,269	825,077

원재료	1,666,533	646,756	1,175,939

재공품	2,823,367	3,299,958	859,606

미착품	-	372,624	14,745

합계	4,726,931	5,091,607	3,179,268

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 x 100]	7.14%	9.14%	4.74%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출액 / {(기초재고 + 기말재고) / 2 } ]	9.23회	9.56회	12.27회

(2) 재고자산의 실사 및 금융자산 실사① 실사 현황 - 재고자산 수량은 계속기록법과 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다.② 실사방법 - 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고 있습니다.③ 장기체화재고 현황 - 당반기말 회사는 재고자산평가충당금을 계상하고 있지 않습니다. 다. 공정가치 평가 내역 - 당사는 기업공시서식 작성기준(2017.4.17. 개정)에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 본 항목은 기재하지 않습니다. 라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

유아이엠엔터	회사채	사모	2016.09.01	16,300,000	표면 : 1%만기 : 3%	-	2019.09.01	일부상환	-

에이치엘비파워	회사채	사모	2016.11.15	8,100,000	표면 : 1%만기 : 3%	-	2019.11.15	전액상환	-

에이치엘비파워	회사채	사모	2016.11.15	2,000,000	표면 : 1%만기 : 3%	-	2019.11.15	전액상환	-

에이치엘비파워	회사채	사모	2017.01.12	750,000	표면 : 1%만기 : 3%	-	2020.01.12	전액상환	-

에이치엘비파워	회사채	사모	2017.11.01	2,500,000	표면 : 0%만기 : 1%	-	2020.11.01	미상환	-

에이치엘비파워	회사채	사모	2018.09.07	15,400,000	표면 : 0%만기 : 1%	-	2021.09.07	미상환	-

에이치엘비파워	회사채	사모	2019.01.18	6,000,000	표면 : 0%만기 : 1%	-	2022.01.18	미상환	-

합 계	-	-	-	51,050,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	1,000,000	800,000	21,400,000	-	-	-	-	23,200,000

합계	1,000,000	800,000	21,400,000	-	-	-	-	23,200,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-