티에스넥스젠 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 28 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제 27 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
주식회사 티에스넥스젠(구. 에이치엘비파워 주식회사)

1. 일반적사항 (1) 개요 주식회사 티에스넥스젠(이하"당사"라 함)은 1995년 7월 31일에 설립되어, 선박용 탈황설비(SOx Damper)와 발전플랜트설비 Damper, 전력배전설비 Busway, 전기에너지저장시스템(ESS) 제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 서울특별시 강남구 봉은사로225에 본사를 두고 있으며, 2022년 3월 28일 에이치엘비파워 주식회사에서 주식회사 티에스넥스젠으로 상호를 변경하였습니다. 당사의 당분기말 현재 수권주식수는 300백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 각 각 91,115,377 주와 45,558 백 만원입니다.

(2) 주요 주주 현황

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

티에스제1호조합	4,499,139	4.94

㈜티에스바이오	4,267,000	4.68

기타 소액주주	82,349,238	90.38

합 계	91,115,377	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

( 가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적 용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당 분 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 . (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.- COVID19 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, COVID19에 대처하기 위해 다양한 형태의 정부지원 정책이 발표되고 있습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유,무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.

4. 매출채권(1) 매출채권 및 손실충당금의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,317,493	340,181	9,461,107	334,770

손실충당금	(1,100,600)	-	(1,100,900)	-

합 계	6,216,893	340,181	8,360,207	334,770

(2) 매출채권 손실충당금 상세내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기대손실률	대손충당금	매출채권	기대손실률	대손충당금

3개월 이내	4,862,779	2.55%	124,225	6,841,694	1.82%	124,225

3~6개월	1,033,085	5.12%	52,848	301,396	17.53%	52,848

6~12개월	200,554	12.81%	25,686	156,337	16.43%	25,686

12개월 초과	1,129,854	41.28%	466,440	2,064,749	22.59%	466,440

대손확정	431,401	100.00%	431,401	431,701	100.00%	431,701

합 계	7,657,674	14.37%	1,100,600	9,795,877	11.24%	1,100,900

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(1,100,900)	(1,520,852)

제각	-	-

환입(설정)	300	4,484

기말	(1,100,600)	(1,516,368)

5. 재고자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	551,851	623,679

재공품	8,057,299	7,330,758

원재료	2,333,492	1,795,028

재고자산평가충당금	(895,664)	(857,253)

합 계	10,046,978	8,892,212

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,122백만원(전분기: 4,129백만원)입니다. 당분기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 인식액은 38백만원이며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

6. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	9,029,360	14,704,706

취득	148,746	13,188

처분	-	-

감가상각비	(239,400)	(285,649)

분기말 순장부금액	8,938,706	14,432,245

(2) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	221,175	265,114

판매비와관리비	18,225	20,535

합 계	239,400	285,649

(3) 당사가 보유한 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석19참조 ).

7. 사 용권자 산 및 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초 순장부금액	2,761,095	4,793,045	4,305,925	4,613,076

사용권자산의 증가	-	-	103,422	103,422

상각	(58,576)	-	(80,418)	-

이자비용	-	155,334	-	151,228

지급	-	(193,842)	-	(192,629)

분기말 순장부금액	2,702,519	4,754,537	4,328,929	4,675,097

8. 무형자산 (1) 무형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	432,320	453,473

취득	22,950	292,020

상각	(11,188)	(9,315)

처분	-	(291,513)

분기 말 순장부금액	444,082	444,665

(2) 무형자산상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

9. 차입금 (1) 차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	-	-

장기차입금	1,252,640	3,080,800	1,267,480	3,404,120

합 계	1,252,640	3,080,800	1,267,480	3,404,120

( 2) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입금 종류	차입처	상환방법	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	시설자금	기업은행	분할상환	2025-09-26	2.98	2,969,400	3,181,500

2025-09-26	4.78	1,272,600	1,363,500

2024-06-30	3.00	91,440	101,600

2022-03-15	-	25,000

소 계	4,333,440	4,671,600

차감: 유동성 대체	(1,252,640)	(1,267,480)

장기차입금 합계	3,080,800	3,404,120

10. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	(179,689)	(91,044)

순이자원가	-	-

종업원급여에 포함된 총 비용	(179,689)	(91,044)

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,506,179	1,815,285

사외적립자산의 공정가치	(1,106,268)	(1,182,963)

국민연금전환금	(1,845)	(1,845)

재무상태표상 순확정급여부채	398,066	630,477

11. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금

구 분	당분기말	전기말

수권보통주식수	300,000,000주	300,000,000주

1주당금액	500	500

발행보통주식수	91,115,377주	91,115,377주

보통주자본금	45,557,688,500	45,557,688,500

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유통주식수(주)	자본금	주식발행초과금	유통주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초	91,115,377	45,557,689	52,368,918	91,115,377	45,557,689	52,368,918

전환권의 행사	-	-	-	-	-	-

기말	91,115,377	45,557,689	52,368,918	91,115,377	45,557,689	52,368,918

12. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	515,478	515,478

전환권대가	10,546,161	10,546,161

주식매수선택권	650,875	545,743

자기주식처분손실	(13,550,869)	(13,550,869)

합 계	(1,838,355)	(1,943,487)

13. 주식기준보상 당분기말 현재 당사의 주식기준보상의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 당사의 주식선택권제도 당사는 당사의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식선택권을부여할 수 있습니다. 다만, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 이 경우 주식선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있습니다.

(2) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차

종류	주식보상형	주식보상형	주식보상형	주식보상형

수 량(주)	1,000,000	1,397,000	210,000	390,000

부여일	2020-03-26	2021-03-04	2021-07-30	2022-03-28

행사시작일	2022-03-26	2023-03-04	2023-07-30	2024-03-28

행사만기일	2027-03-25	2028-03-03	2028-07-29	2029-03-27

행사가격	1,192	1,033	2,496	1,653

부여일 공정가치	238.98	396.73	1073.80	789.92

상기 부여주식수는 부여일 현재 당사 총발행주식수의 3.29%에 해당합니다. (3) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한, 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다.

모형에 적용되는 변수 및 발행회차별 가중평균공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 1 차	제 2 차	제 3 차	제 4 차

부여일 주식가격	1,030	1,010	2,515	1,710

행사가격	1,192	1,033	2,496	1,653

기대변동성	23.75%	46.70	46.70	51.10

옵션만기	7	7	7	7

무위험이자율	1.52%	1.42	1.66	2.98

부여일 공정가치	238.98	396.73	1073.80	789.92

(4) 당분기 중 주식선택권의 변동 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	제 1 차	제 2 차	제 3 차	제 4 차

기초수량	900,000	1,356,000	210,000	-

당기부여	-	-	-	390,000

당기행사	-	-	-	-

기말수량	900,000	1,356,000	210,000	390,000

(5) 주 식보상비용 인식액

구분	당분기	전분기

주식보상비용	105,132	52,202

14. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,307,150	4,307,677

기타 원천으로부터의 수익	-	-

합 계	5,307,150	4,307,677

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	플랜트	부스덕트	태양광	기 타	합 계

재화 또는 용역의 유형

재화의 판매	3,355,572	1,878,821	62,893	-	5,297,286

용역의 제공	-	-	-	9,864	9,864

합 계	3,355,572	1,878,821	62,893	9,864	5,307,150

지리적 시장

한국	2,043,173	1,878,821	62,893	-	3,984,886

유럽	1,191,804	-	-	-	1,191,804

기타	120,596	-	-	9,864	130,460

합 계	3,355,572	1,878,821	62,893	9,864	5,307,150

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	3,355,572	1,878,821	62,893	-	5,297,286

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	9,864	9,864

합 계	3,355,572	1,878,821	62,893	9,864	5,307,150

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	플랜트	부스덕트	태양광	기 타	합 계

재화 또는 용역의 유형

재화의 판매	3,223,899	1,010,619	55,678	8,434	4,298,630

용역의 제공	-	-	-	9,047	9,047

합 계	3,223,899	1,010,619	55,678	17,480	4,307,677

지리적 시장

한국	2,087,642	1,010,619	55,678	8,434	3,162,373

유럽	837,500	-	-	9,047	846,546

기타	298,757	-	-	-	298,757

합 계	3,223,899	1,010,619	55,678	17,480	4,307,677

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	3,223,899	1,010,619	55,678	17,480	4,307,677

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	-	-

합 계	3,223,899	1,010,619	55,678	17,480	4,307,677

(3) 계약부채 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채(선수금)	2,150,505	1,959,001

15. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	2,738,791	1,792,381

상품의매입	-	6,734

재고의변동	(616,302)	75,129

급여	1,358,548	1,090,481

퇴직급여	(179,689)	(91,044)

복리후생비	142,724	121,550

세금과공과	52,832	41,627

유형자산상각	239,400	285,649

사용권자산상각	58,576	80,418

무형자산상각	11,188	9,315

지급임차료	20,891	8,833

지급수수료	417,471	300,454

대손상각비	(300)	-

하자보수비	(164,517)	-

운반비	81,322	68,289

포장비	187,864	84,055

외주가공비	955,613	871,966

기타비용	473,784	383,643

합 계	5,778,196	5,129,481

16. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

17. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(1,574,621,975)	(840,789,856)

비현금항목의 조정	1,255,545,739	343,503,942

이자수익	(216,088,099)	(9,582,789)

이자비용	1,416,470,768	218,435,650

재고자산평가손실(환입)	38,411,021	-

퇴직급여	(179,688,678)	(91,044,307)

대손상각비	(300,000)	(4,484,393)

사용권자산상각비	58,576,058	80,418,410

기타의대손충당금환입	-	(2,000,000)

감가상각비	239,400,053	285,649,403

무형자산상각비	11,188,056	9,315,000

외화환산손실	10,890,445	13,727,550

주식보상비용	105,132,247	52,201,702

하자보수비	(164,517,458)	-

외화환산이익	(54,377,544)	(232,108,528)

당기손익인식금융자산평가이익	(9,551,130)	(3,991,200)

무형자산처분손실	-	26,967,444

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(221,788,745)	(3,245,557,690)

매출채권	2,159,357,273	(852,552,723)

기타유동금융자산	15,911,490	10,999,225

재고자산	(1,193,177,918)	(567,610,462)

기타유동자산	18,328,135	269,546,874

기타비유동금융자산	(5,411,415)	-

기타비유동자산	3,610,750	14,967,985

매입채무	(689,724,892)	(1,884,687,389)

기타유동금융부채	(285,505,833)	266,219,093

유동충당부채	(57,718,016)	-

기타유동부채	(134,734,834)	(431,943,229)

순확정급여부채	(52,723,485)	(70,497,064)

영업으로부터 창출된 현금	(540,864,981)	(3,742,843,604)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산과 리스부채의 계상	-	103,423

장기차입금의 유동성 대체	323,320	338,160

장기미지급금 유동성 대체	58,500	58,500

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	당분기말

전환	기타(주1)

장기차입금	4,671,600	(338,160)	-	-	4,333,440

전환사채	35,798,101	-	-	1,200,117	36,998,218

금융리스부채	4,793,045	(38,506)	-	(1)	4,754,538

합 계	45,262,746	(376,666)	-	1,200,116	46,086,196

(주1) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	전분기말

대체	기타(주1)

장기차입금	6,024,240	(338,160)	-	-	5,686,080

금융리스부채	4,613,076	(41,401)	-	103,422	4,675,097

합 계	10,637,316	(379,561)	-	103,422	10,361,177

(주1) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

18. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

회사와의 관계	당분기말	전기말

종속기업	HLB POWER INDIA PVT. LTD.	HLB POWER INDIA PVT. LTD.

관계기업	(주)와이앤에이치메디	(주)와이앤에이치메디

(주)플렉센스	(주)플렉센스

기타	(주)티에스바이오	(주)티에스바이오

(주)티에스셀메디	(주)티에스셀메디

밸류아시아캐피탈(주)	밸류아시아캐피탈(주)

아이스디에셋(주)	아이스디에셋(주)

리앤밸류파트너스(주)	리앤밸류파트너스(주)

(주)밸류메디투어	(주)밸류메디투어

아이스엠(주)	아이스엠(주)

(주)동구바이오제약	(주)동구바이오제약

(주)피코이노베이션	(주)피코이노베이션

(주)노바셀테크놀로지	(주)노바셀테크놀로지

(주)로프티록인베스트먼트	(주)로프티록인베스트먼트

(주)로보터스	(주)로보터스

Valted Seq, INC.	Valted Seq, INC.

(2) 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타	(주)티에스바이오(주2)	2,000,000	4,800,000	2,015,375	4,800,000

티에스제1호조합	-	5,100,000	-	5,100,000

(주)플렉센스	1,008,066	-	-	-

합 계	3,008,066	9,900,000	2,015,375	9,900,000

(3) 당사와 특수관계자간의 주요 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타	(주)넥스트사이언스	-	-	8,434	-

에이치엘비일렉(주)	-	-	544,337	-

(주)엘리샤코이	-	-	-	5,467

주식회사프레시코	-	-	-	594

합 계	-	-	552,771	6,061

(4) 자금거래 내역1) 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금거래 거래	차금차입 거래	현금출자	배당수입	배당지급

대여 등	회수	차입 등	상환

기타	(주)플렉센스	1,000,000	-	-	-	-	-	-

합 계	1,000,000	-	-	-	-	-	-

2) 전분기

전분기 당사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	339,468	174,756

퇴직급여	56,757	110,473

주식보상비용	28,150	33,695

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

19. 우발채무와 약정사항

(1) 금융거래와 관련된 주요 약정사항

(단위: 천원)

구 분	내 역	한도금액	실행금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

IBK기업은행	중소기업자금대출	3,000,000	3,000,000	1,272,600	1,363,500

중소기업자금대출	7,000,000	7,000,000	2,969,400	3,181,500

지방구조조정시설자금대출	529,000	529,000	-	25,000

기타시설자금대출	284,500	284,500	91,440	101,600

신한은행	할인어음(외담대)	600,000	600,000	-	-

전기공사공제조합	융자약정	122,400	122,400	-	-

합 계	11,535,900	11,535,900	4,333,440	4,671,600

(2) 제공한 지급보증의 내역(단위: 천원)

제공받는 회사	지급보증처	한도금액	실행금액	보증기간	내역

당분기말	전기말	당분기말	전기말

넥선	전기공사공제조합	7,302,600	7,302,600	1,671,009	1,671,009	17.09.25~23.07.27	연대보증(보증증권)

(3) 제공 받은 지급보증 내역(단위: 천원)

제공자명	한도금액	실행금액	내 역

당분기말	전기말	당분기말	전기말

서울보증보험	6,717,327	7,769,867	6,717,327	7,769,867	이행보증 등

자본재공제조합	1,548,926	1,389,914	1,548,926	1,389,914

전기공사공제조합	3,684,800	3,684,800	844,353	1,171,035

KEB하나은행	USD 792,897	USD 735,397	USD 792,897	USD 735,397	기타외화지급보증

(4) 담보제공자산 1) 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액등	관련금액(주1)	담보제공내역	담보권자명

기타유동금융자산 (현금성자산)	170,519	170,500	170,500	전환사채	메리츠증권

기타유동금융자산(정기예금)	USD 527,955	USD 527,955	-	외화지급보증	KEB하나은행

당기손익-공정가치측정 금융자산	49,626	49,626	-	출자증권 담보대출	기계설비공제조합

140,333	140,333	-	전기공사공제조합

유형자산(북항공장)	6,986,623	13,200,000	4,333,440	공장담보대출	IBK기업은행

기타비유동금융자산(장기성예금)	2,592,550	2,592,550	-	이행보증	서울보증보험

64,715	64,715	-	자본재공제조합

USD 219,942	USD 219,942	-	외화지급보증	KEB하나은행

당기손익-공정가치측정 금융자산(채무증권)	14,829,500	14,829,500	14,829,500	전환사채	메리츠증권

합계	원화	24,833,866	31,047,224	19,333,440

USD	USD 747,897	USD 747,897	-

(*) 담보 설정 관련 차입 금액 2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액등	관련금액(주1)	담보제공내역	담보권자명

기타유동금융자산 (현금성자산)	170,500	170,500	170,500	전환사채지급담보	메리츠증권

기타유동금융자산(정기예금)	USD 527,955	USD 527,955	-	외화지급보증	KEB하나은행

당기손익-공정가치측정 금융자산	49,118	49,118	-	출자증권 담보대출	기계설비공제조합

134,937	134,937	-	전기공사공제조합

유형자산(북항공장)	7,094,177	13,200,000	4,671,600	공장담보대출	IBK기업은행

기타비유동금융자산(장기성예금)	2,592,550	2,592,550	-	이행보증	서울보증보험

64,715	64,715	-	자본재공제조합

USD 207,442	USD 207,442	-	외화지급보증	KEB하나은행

당기손익-공정가치측정 금융자산(채무증권)	14,829,500	14,829,500	14,829,500	전환사채지급담보	메리츠증권

합계	원화	24,935,497	31,041,320	19,671,600

USD	USD 735,397	USD 735,397	-

(주1) 담보 설정 관련 차입 금액(5) 계류 중인 소송사건

당분기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

20. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 공정가치의 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	16,265,513	1,099,987	17,365,500

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	15,296	-	14,749	30,045

합 계	15,296	16,265,513	1,114,736	17,395,545

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	21,219,868	1,090,435	22,310,303

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	14,647	-	14,749	29,396

합 계	14,647	21,219,868	1,105,184	22,339,699

(3) 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익 -공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산

기초 금액	1,090,435	14,749	1,085,026	14,749

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

총손익	9,551	-	3,991	-

당기손익인식액	9,551	-	3,991	-

기타포괄손익인식액	-	-	-	-

기말 금액	1,099,986	14,749	1,089,017	14,749

(4) 당분기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.