티에스넥스젠 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 23 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	31,275,888,417	27,406,384,088

현금및현금성자산	10,669,432,621	2,667,782,461

단기금융상품	335,000,000	285,500,000

매출채권 및 기타유동채권	12,968,923,879	20,892,548,294

재고자산	6,912,982,369	3,179,269,056

기타유동자산	343,463,598	367,009,147

당기법인세자산	46,085,950	14,275,130

비유동자산	35,831,525,450	39,710,463,676

장기금융상품	6,081,651,349	3,656,184,152

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,125,449,199	2,624,352,451

기타비유동자산	58,853,190	49,588,401

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	828,687,909

투자부동산	873,814,810

유형자산	23,865,570,731	24,300,810,949

무형자산	3,700,000,981	7,256,344,961

이연법인세자산	120,680,043

자산총계	67,107,413,867	67,116,847,764

부채

유동부채	29,854,740,528	27,207,595,852

매입채무 및 기타유동채무	7,053,584,467	8,007,627,676

기타유동금융부채	20,547,412,489	16,902,177,560

기타유동부채	2,016,570,973	1,349,834,653

유동충당부채	230,083,629	744,679,276

당기법인세부채	7,088,970	203,276,687

비유동부채	12,330,550,399	12,267,688,272

장기매입채무 및 기타비유동채무	885,679,665	9,607,560

기타비유동금융부채	9,929,520,000	9,929,520,000

비유동충당부채	1,511,019,769	1,915,565,712

이연법인세부채	4,330,965	412,995,000

부채총계	42,185,290,927	39,475,284,124

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	24,922,122,940	27,641,563,640

자본금	29,759,432,000	26,045,963,500

자본잉여금	46,465,788,486	38,681,263,712

기타자본구성요소	(13,035,963,972)	(13,144,529,438)

이익잉여금(결손금)	(38,267,133,574)	(23,941,134,134)

자본총계	24,922,122,940	27,641,563,640

자본과부채총계	67,107,413,867	67,116,847,764

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,576,993,812	29,256,890,784	4,802,808,575	27,467,835,225

매출원가	8,635,197,325	31,893,684,481	6,481,607,469	24,356,305,054

매출총이익	(58,203,513)	(2,636,793,697)	(1,678,798,894)	3,111,530,171

판매비와관리비	2,184,541,137	6,864,658,251	2,844,701,839	9,241,248,327

영업이익(손실)	(2,242,744,650)	(9,501,451,948)	(4,523,500,733)	(6,129,718,156)

금융수익	30,720,890	91,650,292	36,793,949	120,454,697

금융원가	344,707,870	998,820,236	627,379,701	1,970,512,720

기타이익	57,052,060	1,470,483,159	764,270,531	3,203,365,967

기타손실	1,389,197,153	5,630,546,033	1,418,000,916	2,493,654,079

관계기업투자이익	289,472,259

관계기업투자손실	1,507,407

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,888,876,723)	(14,279,212,507)	(5,767,816,870)	(7,271,571,698)

법인세비용	20,607,300	266,193,977	6,919,379	(408,658,656)

당기순이익(손실)	(3,868,269,423)	(14,013,018,530)	(5,760,897,491)	(7,680,230,354)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,868,269,423)	(14,013,018,530)	(5,754,292,203)	(7,526,174,313)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(6,605,288)	(154,056,041)

기타포괄손익	(34,557,844)	(43,179,534)	242,139,621	(125,951,825)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	350,800	12,003,350	291,307,265	(15,396,724)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(65,851,635)	(36,876,916)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(34,908,644)	96,562,116	16,683,991	(244,193,909)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

보험수리적손익	(151,745,000)	170,515,724

총포괄손익	(3,902,827,267)	(14,056,198,064)	(5,518,757,870)	(7,806,182,179)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,902,827,267)	(14,056,198,064)	(5,512,152,582)	(7,652,126,138)

총 포괄손익, 비지배지분	(6,605,288)	(154,056,041)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(65)	(246)	(151)	(195)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(65)	(246)	(151)	(195)

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	18,889,913,000	27,798,500,050	(12,292,875,223)	(13,076,944,379)	21,318,593,448	21,318,593,448

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(7,526,174,313)	(7,526,174,313)	(154,056,041)	(7,680,230,354)

기타포괄손익	(296,467,549)	170,515,724	(125,951,825)	(125,951,825)

유상증자	216,940,500	(484,679,365)	(267,738,865)	(267,738,865)

복합금융상품 발행	117,081,496	117,081,496	117,081,496

복합금융상품 전환	2,214,712,500	3,400,675,404	5,615,387,904	5,615,387,904

주식기준보상거래	134,297,301	134,297,301	134,297,301

연결대상범위의 변동	954,135,498	954,135,498	154,056,041	1,108,191,539

자본 증가(감소) 합계	2,431,653,000	3,033,077,535	(162,170,248)	(6,401,523,091)	(1,098,962,804)	(1,098,962,804)

2017.09.30 (기말자본)	21,321,566,000	30,831,577,585	(12,455,045,471)	(19,478,467,470)	20,219,630,644	20,219,630,644

2018.01.01 (기초자본)	26,045,963,500	38,681,263,712	(13,144,529,438)	(23,941,134,134)	27,641,563,640	27,641,563,640

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(161,235,840)	(161,235,840)	(161,235,840)

당기순이익(손실)	(14,013,018,530)	(14,013,018,530)	(14,013,018,530)

기타포괄손익	108,565,466	(151,745,070)	(43,179,604)	(43,179,604)

유상증자

복합금융상품 발행	3,203,853,010

복합금융상품 전환	3,713,468,500	4,580,671,764	11,497,993,274	11,497,993,274

주식기준보상거래

연결대상범위의 변동

자본 증가(감소) 합계	3,713,468,500	7,784,524,774	108,565,466	(14,325,999,440)	(2,719,440,700)	(2,719,440,700)

2018.09.30 (기말자본)	29,759,432,000	46,465,788,486	(13,035,963,972)	(38,267,133,574)	24,922,122,940	24,922,122,940

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	(6,816,985,447)	(5,788,616,739)

당기순이익(손실)	(14,013,018,530)	(7,680,230,354)

당기순이익조정을 위한 가감	5,339,637,642	4,172,629,527

제품평가충당금전입	480,587,335

재고자산평가손실	153,016,906	(2,636,055)

퇴직급여	286,555,296	463,328,888

감가상각비	1,548,577,783	1,038,895,607

무형자산상각비	616,767,839	707,946,592

대손상각비	(43,069,837)	38,356,593

기타의 대손상각비	22,925,669	10,230,425

기타의 대손충당금환입	(3,000,000)	(1,034,545,900)

주식보상비용(환입)	134,297,301

염가매수차익	(1,004,085,803)

채무면제이익	(310,000,000)	(135,600,000)

재고자산폐기손실	12,942,448

투자자산처분이익	(41,739,412)

유형자산처분이익	(10,999,000)	(9,141,046)

유형자산처분손실	44,554,025	5,675,162

무형자산손상차손	2,940,452,674	685,688,569

외화환산이익	(224,104,531)	(110,425,158)

외화환산손실	6,849,594	407,587,022

단기매매증권처분이익	(501,812,693)

매도가능금융자산처분이익	(44,051,929)

매도가능금융자산처분손실	421,950,430

매도가능금융자산손상차손	366,011,790

관계기업처분이익	(289,472,259)

관계기업처분손실	1,507,407

금융수익	(91,650,292)	(118,734,780)

금융비용	998,820,236	1,970,512,720

잡이익	(21,632,296)

잡손실	2,465,170

법인세비용	(266,193,977)	408,658,656

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	2,665,772,170	(868,139,115)

매출채권의 감소(증가)	1,484,141,839	7,355,321,558

미수금의 감소(증가)	462,027,325	(330,814)

선급금의 감소(증가)	57,334,860	755,293,864

선급비용의 감소(증가)	(34,005,778)	314,527,465

재고자산의 감소(증가)	1,698,726,720	867,475,225

장기선급비용의 감소(증가)	(9,264,789)

매입채무의 증가(감소)	(1,182,388,404)	(8,695,605,731)

미지급금의 증가(감소)	230,772,167	(294,732,093)

미지급비용의 증가(감소)	(35,408,187)	2,340,243

예수금의 증가(감소)	(27,836,215)	(45,968,146)

선수금의 증가(감소)	961,114,710	(664,889,324)

임대보증금의 증가(감소)	(30,000,000)

종업원급여충당부채의 증가(감소)	(33,788,020)	67,868,237

판매보증충당부채의 증가(감소)	(22,661,037)

법적소송충당부채의 증가(감소)	(122,308,590)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(107,971,082)	127,511,980

국민연금전환금의 증가(감소)	1,815,700

퇴직금의 지급	(654,529,049)	(626,951,579)

이자수취(영업)	8,377,908	140,121,477

이자지급(영업)	(566,091,666)	(882,258,004)

법인세납부(환급)	(251,662,971)	(670,740,270)

투자활동현금흐름	152,586,285	(7,923,248,792)

단기금융상품의 감소	30,500,000	3,041,940,764

단기매매증권의 처분	1,619,972,861

매도가능금융자산의 처분	1,524,283,975

장기금융자산의 감소	199,430,145

단기대여금의 감소	3,000,000	207,176,330

장기대여금의 감소	50,000,000

투자부동산의 처분	873,814,810	430,000,000

임차보증금의 감소	458,592,804	207,595,401

유형자산의 처분	69,973,345	226,218,895

단기금융상품의 취득	(80,000,000)	(8,000,000)

장기금융상품의 취득	(2,487,354,033)	(327,444,298)

매도가능금융자산의 취득	(100,000,000)	(297,805,780)

종속기업투자의 취득	(96,900,000)

단기대여금의 증가	(1,350,000,000)

임차보증금의 증가	(10,257,049)	(46,089,877)

유형자산의 취득	(377,285,379)	(8,081,098,535)

무형자산의 취득	(901,219)	(117,890,747)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(3,332,134,920)

재무활동현금흐름	14,839,745,610	(1,478,726,810)

유상증자	97,680,000

장단기차입금의 증가	15,086,778,251	3,857,831,284

전환사채의 증가	15,400,000,000	750,000,000

장단기차입금의 상환	(15,744,712,641)	(6,086,558,094)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	8,175,346,448	(15,190,592,341)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(173,696,288)	89,492,163

기초현금및현금성자산	2,667,782,461	19,221,150,794

기말현금및현금성자산	10,669,432,621	4,120,050,616