티에스넥스젠 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 22 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 21 기말 2015.12.31 현재
제 20 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말	제 20 기말

자산

유동자산	18,046,670,825	10,983,434,515	18,965,752,209

현금및현금성자산	2,456,712,800	653,204,957	269,222,512

매출채권 및 기타유동채권	5,436,314,597	2,533,235,507	10,417,504,614

단기매출채권	4,866,237,866	3,527,676,591	9,485,594,234

대손충당금	(2,854,512,912)	(2,902,747,259)	(413,796,588)

단기미수금	2,353,040,606	1,060,305,177	1,230,995,084

대손충당금	(656,124,509)	(847,924,357)	(701,449,598)

단기선급금	3,067,201,449	2,855,158,274	494,411,889

대손충당금	(1,606,027,559)	(1,563,276,014)	(61,979,238)

단기미수수익	184,041,089	187,915,534	196,579,525

대손충당금	(150,268,705)	(94,317,893)	(70,022,780)

단기선급비용	232,727,272	310,445,454	257,172,086

재고자산	1,145,558,538	70,564,751	464,191,384

상품	1,145,558,538	82,470,092	172,701,499

평가충당금	(11,905,341)	(11,905,341)

원재료	981,550,701	1,011,317,421

평가충당금	(981,550,701)	(707,922,195)

기타유동금융자산	8,995,000,000	6,070,601,370	7,814,833,699

단기대여금및수취채권	8,893,569,007	5,998,312,826	8,104,099,364

대손충당금	(4,543,569,007)	(5,081,711,456)	(416,265,665)

단기금융상품	4,645,000,000	5,154,000,000	127,000,000

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	1,500,000,000

당기법인세자산	13,084,890	155,827,930

비유동자산	34,326,855,425	15,452,981,952	7,167,834,819

유형자산	467,419,390	379,615,395	148,166,967

기계장치	345,517,573	345,517,573	345,517,573

감가상각누계액	(338,372,887)	(335,715,073)	(332,171,323)

차량운반구	24,800,000	60,550,785	60,550,785

감가상각누계액	(16,112,190)	(36,109,144)	(20,971,448)

시설장치	448,760,000	302,960,000	3,830,000

감가상각누계액	(68,196,127)	(7,428,625)	(239,250)

사무용비품	417,703,467	365,400,178	363,753,178

감가상각누계액	(346,766,446)	(315,646,299)	(273,929,013)

금형자산	1,332,596,204	1,332,596,204	1,332,596,204

감가상각누계액	(1,267,685,521)	(1,267,685,521)	(1,265,945,056)

손상차손누계액	(64,824,683)	(64,824,683)	(64,824,683)

영업권 이외의 무형자산	81,400,576	73,804,188	76,562,722

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	22,355	290,605

컴퓨터소프트웨어	14,400,576	6,781,833	9,272,117

회원권	67,000,000	67,000,000	67,000,000

관계기업투자	1,850,000,000	7,589,214,616

매도가능금융자산	950,000,000

종속기업투자	26,760,000,000	1,000,000,000	2,199,990,000

보증금	853,255,000	497,355,000	761,894,540

투자부동산	3,364,780,459	4,112,992,753	3,981,220,590

토지	2,330,904,119	2,799,953,253	2,356,953,253

토지손상차손누계액	(357,345,371)	(443,497,251)

건물	1,926,134,107	2,420,057,157	2,230,057,157

감가상각누계액	(166,461,764)	(185,085,886)	(127,355,292)

손상차손누계액	(368,450,632)	(478,434,520)	(478,434,528)

장기매출채권 및 기타비유동채권	0	1,800,000,000	0

장기선급금	2,000,000,000

대손충당금	(200,000,000)

자산총계	52,373,526,250	26,436,416,467	26,133,587,028

부채

유동부채	17,528,540,169	13,581,908,134	13,046,503,790

매입채무 및 기타유동채무	1,948,980,272	3,230,979,814	2,576,022,248

단기매입채무	83,856,000	616,230,000

단기미지급금	301,113,171	1,449,507,451	548,612,164

단기미지급비용	14,381,706	47,964,278	273,600,332

단기예수금	1,033,615,850	1,048,300,570	783,634,775

단기선수금	599,869,545	601,351,515	353,944,977

단기차입금	1,151,000,000	1,557,000,000	1,711,000,000

판매보증충당부채	29,000,000	29,000,000

연차충당부채	4,851,420	4,851,420	16,636,230

임대보증금	30,000,000	30,000,000	30,000,000

유동성신주인수권부사채	0	8,730,076,900	8,683,845,312

유동성신주인수권부사채	8,700,000,000	9,069,600,000

유동성사채상환할증금	1,031,683,899	889,202,298

유동성신주인수권조정	(1,001,606,999)	(1,274,956,986)

전환사채	14,393,708,477	0	0

유동성전환사채	16,300,000,000

유동성전환사채상환할증금	1,511,450,100

유동성전환사채전환권조정	(3,417,741,623)

비유동부채	159,412,874	168,349,604	141,642,607

퇴직급여채무	87,570,835	96,507,565	69,800,568

확정급여채무의현재가치	87,570,835	110,649,415	83,403,490

사외적립자산의공정가치	(14,141,850)	(13,602,922)

복구충당부채	71,842,039	71,842,039	71,842,039

부채총계	17,687,953,043	13,750,257,738	13,188,146,397

자본

납입자본	18,889,913,000	13,855,674,000	7,245,576,500

자본금	18,889,913,000	13,855,674,000	7,245,576,500

보통주자본금	18,889,913,000	13,855,674,000	7,245,576,500

기타불입자본	26,073,841,851	29,862,023,545	24,225,512,120

주식발행초과금	24,072,287,926	29,523,803,850	23,559,761,656

감자차익	124,224,540

전환권대가	1,990,694,465

기타자본잉여금	10,859,460	10,859,460	10,859,460

신주인수권대가	327,360,235	530,666,464

기타자본구성요소	(12,340,329,759)	(12,340,329,759)	(12,340,329,759)

자기주식처분손실	(13,550,869,364)	(13,550,869,364)	(13,550,869,364)

지분법자본변동	1,210,539,605	1,210,539,605	1,210,539,605

이익잉여금(결손금)	2,062,148,115	(18,691,209,057)	(6,185,318,230)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	2,062,148,115	(18,691,209,057)	(6,185,318,230)

자본총계	34,685,573,207	12,686,158,729	12,945,440,631

자본과부채총계	52,373,526,250	26,436,416,467	26,133,587,028

포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기	제 21 기	제 20 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	5,290,454,879	17,299,027,756	4,208,833,202	10,489,153,150	14,425,573,664	17,731,354,148

상품매출	5,284,854,879	17,272,427,756	4,198,333,202	10,457,653,150	14,383,573,664	17,674,926,444

제품매출	31,927,704

임대료수입	5,600,000	26,600,000	10,500,000	31,500,000	42,000,000	24,500,000

매출원가	4,848,639,792	15,143,429,020	4,203,334,559	10,580,858,028	14,819,741,385	15,383,003,844

상품매출원가	4,848,639,792	15,143,429,020	4,213,759,513	10,306,361,768	14,819,741,385	15,049,929,472

제품매출원가	(10,424,954)	274,496,260	333,074,372

매출총이익	441,815,087	2,155,598,736	5,498,643	(91,704,878)	(394,167,721)	2,348,350,304

판매비와관리비	1,294,793,487	3,303,834,148	1,926,335,699	4,173,882,468	7,307,885,069	2,306,021,806

급여	360,433,165	1,012,532,290	27,911,162	607,327,290	830,189,771	890,057,406

퇴직급여	31,860,129	3,603,599	109,272,244	128,962,007	23,860,484

복리후생비	44,217,229	85,801,398	37,469,623	85,746,959	134,077,052	163,049,041

여비교통비	8,717,350	18,417,989	12,481,122	21,668,881	27,896,775	35,896,585

접대비	11,940,000	22,520,637	30,791,775	78,019,088	86,335,897	175,540,837

통신비	1,329,276	5,230,330	2,597,165	8,702,784	10,573,725	13,371,793

수도광열비	981,407	1,700,637	1,152,581

전력비	6,602,309	14,667,311	4,756,878	12,486,051	14,607,134	10,784,506

세금과공과	765,293	141,943,744	32,342,295	53,476,266	191,500,244	28,708,070

감가상각비	51,538,882	147,914,645	29,656,885	91,253,814	127,059,158	131,497,278

임차료	194,787,110	450,348,978	63,619,491	185,062,635	270,464,744	158,272,600

수선비	565,000	1,952,546	1,371,819	1,541,819	2,971,819	1,055,380

보험료	13,712,770	26,363,330	7,909,930	12,015,880	18,525,660	7,934,371

차량유지비	12,771,420	22,555,966	7,742,238	20,155,315	27,939,138	25,537,688

운반비	117,333,173	346,469,377	930,727	6,405,185	7,500,185	8,498,700

교육훈련비	569,570	1,119,570	1,171,950

도서인쇄비	1,377,000	2,679,000	800,000	1,579,500	18,339,100	3,899,600

사무용품비	2,000,172	5,462,623	2,100,290	6,560,705	9,488,249	7,908,093

소모품비	6,940,337	27,343,674	1,032,330	3,096,037	12,064,000	6,606,684

지급수수료	405,426,867	835,608,543	275,612,538	587,225,839	847,159,793	412,261,375

광고선전비	164,700	51,107,937	26,575,454	74,739,090	75,099,090	406,830

대손상각비(대손충당금환입)	(48,234,347)	1,316,405,785	2,098,382,419	4,336,722,206	58,019,700

건물관리비	38,834,276	73,326,791	28,166,992	84,795,087	105,633,637	113,948,496

무형자산상각비	1,033,743	3,158,612	7,567,601	9,130,010	2,758,534	11,058,384

연차충당부채전입	9,691,810

판매보증충당부채전입	(13,169,147)

리스료비용	13,322,008	23,102,008	4,890,000	14,670,000	19,560,000	20,153,292

보관료	185,000

영업이익(손실)	(852,978,400)	(1,148,235,412)	(1,920,837,056)	(4,265,587,346)	(7,702,052,790)	42,328,498

기타이익	10,249,795	3,022,618,876	351,582,497	378,406,611	415,081,814	348,907,563

관계기업처분이익	1,811,213,736

종속기업투자처분이익	5,000,000

투자자산처분이익	347,895,100	347,895,100	347,895,100

외환차익	40,937,888	6,013,378	6,787,692	5,132,093

유형자산처분이익	3,354,172	3,354,172	3,991,000

기타의대손충당금환입	1,088,215,079

사채상환이익	16,424,418	40,749,017	254,347,918

외화환산이익	11,217	39,444,581

잡이익	6,895,623	73,886,784	3,687,397	8,073,715	19,650,005	45,991,971

기타손실	296,404,085	435,449,771	2,015,410,944	4,904,513,444	9,813,160,271	4,850,366,161

외화환산손실	1,039,743	1,315,251	2,713,933	2,713,933	39,679,576

외환차손	85,838,588	32,100,311	32,100,311	2,556,987

투자부동산손상차손	443,497,251	187,355,952

기타의대손상각비	216,064,760	256,975,139	836,000,000	2,972,127,799	4,689,740,904	982,299,001

종속기업투자손상차손	699,990,000	4,560,290,000	2,799,960,000

유형자산처분손실	4,359,021	2,237,625

투자자산처분손실	75,923,670	75,923,670

사채상환손실	762,474,484

복구충당부채전입	42,169,147

전기오류수정손실	1,129,632,666	1,129,632,666	15,765,520

잡손실	3,375,912	11,038,102	49,778,278	67,948,735	84,817,872	15,867,869

금융수익	39,114,896	1,205,523,761	46,547,336	47,018,997	568,162,171	206,367,801

이자수익	39,114,896	91,017,453	46,547,336	47,018,997	568,162,171	206,367,801

배당금수익	1,114,506,308

금융원가	154,001,450	525,073,977	70,343,023	673,224,517	928,962,246	1,166,355,241

이자비용	154,001,450	525,073,977	70,343,023	673,224,517	928,962,246	1,166,355,241

영업권손상차손	209,086,242

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,254,019,244)	2,119,383,477	(3,608,461,190)	(9,417,899,699)	(17,670,017,564)	(5,419,117,540)

당기순이익(손실)	(1,254,019,244)	2,119,383,477	(3,608,461,190)	(9,417,899,699)	(17,670,017,564)	(5,419,117,540)

계속영업이익(손실)	(1,254,019,244)	2,119,383,477	(3,608,461,190)	(9,417,899,699)	(17,670,017,564)	(5,419,117,540)

기타포괄손익	0	(57,235,362)	(26,775,144)	(26,775,144)	(41,558,827)	8,366,503

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	0	(57,235,362)	(26,775,144)	(26,775,144)	(41,558,827)	8,366,503

보험수리적손익	(57,235,362)	(26,775,144)	(26,775,144)	(41,558,827)	8,366,503

총포괄손익	(1,254,019,244)	2,062,148,115	(3,635,236,334)	(9,444,674,843)	(17,711,576,391)	(5,410,751,037)

주당이익

기본주당이익(손실)	(37)	70	(849)	(584)

계속영업기본주당이익(손실)	(37)	70	(849)	(584)

희석주당이익(손실)	57

계속영업희석주당이익(손실)	57

자본변동표
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	2,891,833,500	16,181,050,202	(12,340,329,759)	(2,375,232,597)	4,357,321,346

자본의 변동	당기순이익(손실)	(5,419,117,540)	(5,419,117,540)

유상증자	674,157,000	2,325,841,650	2,999,998,650

무상감자	(1,600,665,404)	1,600,665,404

신주인수권부사채의 발행	1,702,395,453	1,702,395,453

신주인수권 행사	3,679,586,000	5,616,890,219	9,296,476,219

주식발행초과금 결손이입

전환사채의 발행

보험수리적손익	8,366,503	8,366,503

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계

2014.12.31 (기말자본)	7,245,576,500	24,225,512,120	(12,340,329,759)	(6,185,318,230)	12,945,440,631

2015.01.01 (기초자본)	24,225,512,120	24,225,512,120	(12,340,329,759)	(6,185,318,230)	12,945,440,631

자본의 변동	당기순이익(손실)	(17,670,017,564)	(17,670,017,564)

유상증자	5,330,870,000	6,677,625,200	13,287,722,700

무상감자

신주인수권부사채의 발행	174,237,850	174,237,850

신주인수권 행사	1,279,227,500	3,990,333,939	3,990,333,939

주식발행초과금 결손이입	(5,205,685,564)	5,205,685,564

전환사채의 발행

보험수리적손익	(41,558,827)	(41,558,827)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계

2015.12.31 (기말자본)	13,855,674,000	29,862,023,545	(12,340,329,759)	(18,691,209,057)	12,686,158,729

2015.01.01 (기초자본)	7,245,576,500	24,225,512,120	(12,340,329,759)	(5,205,685,564)	13,925,073,297

자본의 변동	당기순이익(손실)	(9,417,899,699)	(9,417,899,699)

유상증자	5,330,870,000	6,594,771,590	11,925,641,590

무상감자

신주인수권부사채의 발행	174,237,850	174,237,850

신주인수권 행사	788,334,000	2,564,108,093	3,352,442,093

주식발행초과금 결손이입	(5,205,685,564)	5,205,685,564

전환사채의 발행

보험수리적손익	(26,775,144)	(26,775,144)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계

2015.09.30 (기말자본)	13,364,780,500	28,352,944,089	(12,340,329,759)	(9,444,674,843)	19,932,719,987

2016.01.01 (기초자본)	13,855,674,000	29,862,023,545	(12,340,329,759)	(18,691,209,057)	12,686,158,729

자본의 변동	당기순이익(손실)	2,119,383,477	2,119,383,477

유상증자	1,965,063,500	7,034,927,330	8,999,990,830

무상감자

신주인수권부사채의 발행

신주인수권 행사	3,069,175,500	5,877,405,568	8,946,581,068

주식발행초과금 결손이입	(18,691,209,057)	18,691,209,057

전환사채의 발행	1,990,694,465	1,990,694,465

보험수리적손익	(57,235,362)	(57,235,362)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계	5,034,239,000	(3,788,181,694)	18,691,209,057	19,937,266,363

2016.09.30 (기말자본)	18,889,913,000	26,073,841,851	(12,340,329,759)	2,062,148,115	34,685,573,207

현금흐름표
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기	제 21 기	제 20 기

영업활동현금흐름	(5,118,565,293)	(4,030,763,930)	(2,429,484,677)	(2,589,414,132)

당기순이익(손실)	2,119,383,477	(9,417,899,699)	(17,670,017,564)	(5,419,117,540)

당기순이익조정을 위한 가감	(7,217,851,068)	6,213,072,921	15,974,616,917	3,877,937,670

금융이익	(91,017,453)	(47,018,997)	(568,162,171)	(206,367,801)

배당금수익	(1,114,506,308)

금융비용	224,150,068	673,224,517	928,962,246	1,166,355,241

신주인수권조정상각	216,520,967	438,242,980	108,823,869	209,750,461

전환권조정상각	84,402,942

외화환산이익	(39,444,581)

외화환산손실	2,713,933	2,713,933	39,679,576

대손상각비	(48,234,347)	2,098,382,419	4,336,722,206	58,019,700

기타의대손상각비	256,975,139	2,972,127,799	4,689,740,904	982,299,001

종속기업투자손상차손	699,990,000	4,560,290,000	2,799,960,000

투자자산처분손실	75,923,670

유형자산처분손실	4,359,021	2,237,625

감가상각비	147,914,645	91,253,814	127,059,158	131,497,278

무형자산상각비	3,158,612	9,130,010	2,758,534	11,058,384

퇴직급여	31,860,129	109,272,244	128,962,007	23,860,484

관계기업처분이익	(1,811,213,736)

매출채권의 감소(증가)	(1,338,561,275)	2,637,678,089	3,006,585,396	(2,730,147,888)

미수금의 감소(증가)	(178,229,121)	552,921,889	170,942,210	(1,249,806,535)

선급금의 감소(증가)	(212,043,175)	(3,665,787,235)	(2,360,746,385)	940,680,293

선급비용의 감소(증가)	77,718,182	257,172,086	3,342,365	(229,425,211)

재고자산의 감소(증가)	(1,074,993,787)	(463,843,946)	119,998,127	(128,917,503)

보증금의 감소(증가)	30,000,000

매입채무의 증가(감소)	(83,856,000)	(532,000,000)	(532,374,000)	448,993,943

미지급금의 증가(감소)	(1,148,394,995)	(416,069,523)	(42,488,980)	80,741,395

예수금의 증가(감소)	(14,684,720)	(9,135,075)	662,111,725	(27,724,896)

선수금의 증가(감소)	(1,481,970)	(226,515,805)	247,406,538	532,005,280

퇴직금의 지급	(112,174,071)	(3,603,599)	(143,813,837)	(18,146,860)

사외운용자산의 감소	14,141,850

재고자산평가손실	274,496,260	273,628,506	319,827,536

투자부동산손상차손	443,497,251	187,355,952

연차수당부채의 증가(감소)	(4,861,380)	(11,784,810)	10,461,230

복구충당부채전입	42,169,147

판매보증충당부채전입	(29,000,000)	(13,169,147)

사채상환손실	762,474,484

영업권손상차손	209,086,242

유형자산처분이익	(3,354,172)	(3,991,000)

사채상환이익	(16,424,418)	(40,749,017)	(254,347,918)

종속기업투자처분이익	(5,000,000)	(347,895,100)	(347,895,100)

기타의대손충당금환입	(1,088,215,079)

잡이익	(16,084)	(10,707)

전기오류수정손실	1,129,632,666

이자수취	94,891,898	47,018,997	576,442,600	9,788,276

이자지급	(257,732,640)	(871,559,599)	(1,154,698,700)	(1,058,022,538)

법인세납부(환급)	142,743,040	(1,396,550)	(155,827,930)

투자활동현금흐름	(17,971,917,694)	(10,491,447,728)	(13,431,077,231)	(12,059,161,010)

사업결합으로 인한 현금 증가	693,207	693,207

단기대여금및수취채권의 처분	1,728,309,759	1,335,972,105	2,076,035,640

유형자산의 처분	38,200,000	4,650,000

투자부동산의 처분	690,000,000

관계기업투자의 처분	9,250,428,352

종속기업투자의 처분	5,000,000	247,895,100

보증금의 감소	1,487,603,521	350,000,000	264,539,540	3,000,000,000

장기선급금의 감소	2,000,000,000

단기금융상품의 처분	16,775,896,506

매각예정비유동자산의 처분	1,500,000,000

단기금융상품의 취득	(16,266,896,506)	(5,027,000,000)	(5,027,000,000)	(112,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(4,623,565,940)	(6,416,466,040)	(5,983,428,078)	(9,780,000,000)

장기선급금의 증가	(2,000,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(800,000,000)

관계기업투자의 증가	(1,850,000,000)

종속기업투자의 증가	(25,760,000,000)	(100,000,000)	(4,999,950,000)

보증금의 증가	(1,843,503,521)	(2,061,855,000)

유형자산의 취득	(230,303,289)	(1,647,000)	(300,777,000)	(55,920,000)

무형자산의 취득	(10,755,000)	(76,920,000)

투자부동산의 취득	(62,331,576)	(633,000,000)	(633,000,000)	(53,201,650)

재무활동현금흐름	24,893,990,830	17,285,673,993	16,244,544,353	10,899,056,091

신주인수권 행사	8,164,406,580

유상증자	8,999,990,830	12,032,204,530	11,181,068,412	2,999,998,650

신주인수권부사채의 발행	6,000,000,000	6,000,000,000	25,520,000,000

전환사채의 발행	16,300,000,000

단기차입금의 증가	500,000,000	154,250,304

신주인수권부사채의 상환	(598,530,537)	(782,524,059)	(25,219,363,561)

단기차입금의 상환	(406,000,000)	(648,000,000)	(154,000,000)	(720,235,882)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,803,507,843	2,763,462,335	383,982,445	(3,749,519,051)

기초현금및현금성자산	653,204,957	269,222,512	269,222,512	4,018,741,563

기말현금및현금성자산	2,456,712,800	3,032,684,847	653,204,957	269,222,512