티에스넥스젠 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 30 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 29 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기 3분기말	제 29 기말

자산

유동자산	33,492,526,702	41,655,455,711

현금및현금성자산	7,798,876,453	14,410,636,581

매출채권	5,948,834,936	7,185,933,243

기타유동금융자산	3,105,147,702	1,324,448,158

당기손익-공정가치측정금융자산	769,635,950	6,148,001,239

유동재고자산	11,690,105,366	11,799,489,850

당기법인세자산	102,698,590	99,928,280

기타유동자산	1,289,475,358	687,018,360

파생상품자산	2,787,752,347

비유동자산	96,714,517,660	32,442,022,495

장기성매출채권	51,569,282	50,771,547

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,267,631,025	10,259,862,725

당기손익-공정가치측정금융자산	1,732,665,610	1,230,636,200

기타비유동금융자산	7,129,872,459	6,790,488,517

관계기업투자	134,259,972	196,571,271

유형자산	61,064,351,931	7,977,171,518

사용권자산	4,718,576,975	2,685,981,900

무형자산	11,548,191,334	3,234,811,051

기타비유동자산	19,168,497	15,727,766

이연법인세자산	48,230,575

자산총계	130,207,044,362	74,097,478,206

부채

유동부채	56,221,730,367	19,920,797,876

매입채무	1,788,581,487	1,082,218,411

기타유동금융부채	2,775,966,740	1,274,240,099

단기차입금	8,670,000,000	4,821,126

유동성장기부채	1,212,000,000	1,242,480,000

전환사채	17,030,553,791	10,127,123,111

신주인수권부사채	10,042,224,313

유동 리스부채	1,009,161,872	741,971,018

유동충당부채	9,528,280	99,342,795

기타 유동부채	5,882,392,052	5,348,601,316

파생상품부채	7,801,321,832

비유동부채	6,824,437,046	5,547,969,616

장기차입금	909,000,000

기타비유동금융부채	431,971,934

비유동 리스부채	5,294,361,981	4,134,840,064

비유동충당부채	19,728,170	193,188,562

기타 비유동 부채	132,331,134	49,223,795

순확정급여부채	661,732,314	261,717,195

이연법인세부채	284,311,513

부채총계	63,046,167,413	25,468,767,492

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	71,112,082,500	54,399,829,500

주식발행초과금	70,836,263,807	65,717,363,634

기타자본	(5,641,354,106)	(11,496,390,512)

기타포괄손익누계액	(310,037,970)	(419,339,585)

이익잉여금	(69,123,810,514)	(59,572,752,323)

비지배지분	287,733,232

자본총계	67,160,876,949	48,628,710,714

자본과부채총계	130,207,044,362	74,097,478,206

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	6,244,172,501	16,482,893,996	4,188,681,886	20,191,575,450

매출원가	5,753,489,490	13,500,023,357	3,092,995,750	16,498,429,917

매출총이익(손실)	490,683,011	2,982,870,639	1,095,686,136	3,693,145,533

판매비와관리비	2,878,807,194	7,343,276,411	1,790,291,936	4,937,741,464

영업이익(손실)	(2,388,124,183)	(4,360,405,772)	(694,605,800)	(1,244,595,931)

금융수익	344,088,560	1,652,834,140	500,143,628	1,201,894,894

금융비용	1,809,378,328	5,520,734,267	645,529,875	2,003,346,525

기타수익	561,132,386	580,389,630	643,772	51,770,161

기타비용	(1,353,286)	2,407,373,091	5,934,072	52,009,392

지분법손익	(18,672,245)	(62,311,299)	(2,799,938)	(45,862,410)

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,309,600,524)	(10,117,600,659)	(848,082,285)	(2,092,149,203)

법인세수익

당기순이익(손실)	(3,309,600,524)	(10,117,600,659)	(848,082,285)	(2,092,149,203)

지배기업주주지분	(2,951,819,823)	(9,551,058,191)	(848,082,285)	(2,092,149,203)

비지배지분	(357,780,701)	(566,542,468)

기타포괄손익	109,851,999	125,718,669	44,077,282	12,765,224

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업장환산손익	121,038,218	110,670,369	5,318,324

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	(5,191,619)	37,341,082

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(5,994,600)	15,048,300	6,736,200	7,446,900

총포괄손익	(3,199,748,525)	(9,991,881,990)	(804,005,003)	(2,079,383,979)

지배기업의 소유주 귀속 총포괄손익	(3,199,748,525)	(9,441,756,576)	(804,005,003)	(2,079,383,979)

비지배지분	(550,125,414)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(23.00)	(79.00)	(8.00)	(19.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(23.00)	(79.00)	(8.00)	(19.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	53,950,889,500	65,257,757,056	(11,468,843,075)	(441,812,112)	(59,525,635,839)	47,772,355,530	47,772,355,530

당기순이익(손실)	(2,092,149,203)	(2,092,149,203)	(2,092,149,203)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	7,446,900	7,446,900	7,446,900

해외사업환산손익	5,318,324	5,318,324	5,318,324

순확정급여부채의 재측정요소

총포괄손익	12,765,224	(2,092,149,203)	(2,079,383,979)	(2,079,383,979)

유상증자

주식매수선택권	138,748,591	138,748,591	138,748,591

연결대상범위의 변동

신주인수권부사채의 발행

전환사채의 발행

전환사채의 상환 및 행사	448,940,000	459,606,578	(185,699,174)	722,847,404	722,847,404

소유주와의 거래 합계	448,940,000	459,606,578	(46,950,583)	861,595,995	861,595,995

2023.09.30 (분기말자본)	54,399,829,500	65,717,363,634	(11,515,793,658)	(429,046,888)	(61,617,785,042)	46,554,567,546	46,554,567,546

2024.01.01 (기초자본)	54,399,829,500	65,717,363,634	(11,496,390,512)	(419,339,585)	(59,572,752,323)	48,628,710,714	48,628,710,714

당기순이익(손실)	(9,551,058,191)	(9,551,058,191)	(566,542,468)	(10,117,600,659)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	15,048,300	15,048,300	15,048,300

해외사업환산손익	94,253,315	94,253,315	16,417,054	110,670,369

순확정급여부채의 재측정요소

총포괄손익	109,301,615	(9,551,058,191)	(9,441,756,576)	(550,125,414)	(9,991,881,990)

유상증자	5,996,309,500	503,689,998	6,499,999,498	6,499,999,498

주식매수선택권	(208,646,662)	(208,646,662)	(208,646,662)

연결대상범위의 변동	30,000,000	30,000,000	837,858,646	867,858,646

신주인수권부사채의 발행	2,808,443,857	2,808,443,857	2,808,443,857

전환사채의 발행	11,453,642,602	11,453,642,602	11,453,642,602

전환사채의 상환 및 행사	10,715,943,500	4,615,210,175	(8,228,403,391)	7,102,750,284	7,102,750,284

소유주와의 거래 합계	16,712,253,000	5,118,900,173	5,855,036,406	27,686,189,579	837,858,646	28,524,048,225

2024.09.30 (분기말자본)	71,112,082,500	70,836,263,807	(5,641,354,106)	(310,037,970)	(69,123,810,514)	66,873,143,717	287,733,232	67,160,876,949

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,611,423,845)	7,091,059,526

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,457,392,079)	7,211,111,210

이자의 수취	518,162,355	470,683,965

이자지급(영업)	(669,644,871)	(614,880,109)

법인세의 납부(환급)	(2,549,250)	24,144,460

투자활동으로 인한 현금흐름	(54,018,949,945)	338,868,041

기타유동금융자산의 증가	(3,162,342,300)	(450,000,000)

기타유동금융자산의 감소	1,749,842,727	213,215,621

기타비유동금융자산의 증가	(374,531,998)	(2,129,540,692)

기타비유동금융자산의 감소	29,373,040

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(2,913,404,184)	(8,676,620,160)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	8,540,383,204	14,783,364,384

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의증가	(2,999,994,125)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의감소	7,280,000

연결범위의 변동 및 사업결합으로 인한 증가	(6,050,000,000)	26,119,878

기타유동금융부채의 감소	(149,013,876)	(175,500,000)

기타비유동금융부채의 증가	2,008,450,000

유무형자산의 처분	51,863,636	1,027,273

유무형자산의 취득	(53,756,850,194)	(253,204,138)

재무활동현금흐름	48,921,454,024	(1,741,372,946)

차입금의 증가	8,670,000,000	4,695,692

차입금의 상환	(4,604,301,126)	(1,239,480,000)

유상증자	6,529,999,498

전환사채의 발행	32,620,571,364

신주인수권부사채의발행	11,787,713,321

전환사채의 상환	(5,418,853,346)	(357,116,115)

리스부채의 감소	(663,675,687)	(149,472,523)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(6,708,919,766)	5,688,554,621

기초현금및현금성자산	14,410,636,581	10,928,549,137

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	71,173,871	254,023,110

연결범위의 변동	25,985,766

당분기말현금및현금성자산	7,798,876,453	16,871,126,868