티에스넥스젠 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 기 2019년 03월 31일 현재
제 24(전) 기 2018년 03월 31일 현재
에이치엘비파워 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 에이치엘비파워 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1995년 7월 31일에 설립되어, 발전플랜트설비 댐퍼(Damper) 및 선박용 탈황설비(SOx Damper), 전력배전설비 부스웨이(Busway) 제조 판매와 전기에너지 저장시스템(ESS) 사업. 그리고 더마코스메틱(Dermacosmetic) 유통사업을 영위하고 있고, 서울특별시 강남구 도산대로 333에 본사를 두고 있으며, 2016년 1 0월 13일 주식회사 유아이엠엔터에서 에이치엘비파워 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 수권주식수는 300백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 각각 59,720,884주와 29,860백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음 과 같습니다 .

주주명	소유주식수	지분율

진양곤	7,623,358	12.77%

에이치엘비(주)	1,222,707	2.05%

이현수	812,910	1.36%

이을규	743,041	1.24%

기타주주 및 소액주주	49,318,868	82.58%

합 계	59,720,884	100.00%

(2) 종속기업의 개요 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

(주)와이앤에이치메디 (*1)	서울특별시	의료기기 판매업	100.00	100.00

에이치엘비네트웍스(주) (*2)	울산광역시	구명정과 데빗 판매, 수리 및 검사	100.00	100.00

HLB POWER INDIA PVT. LTD. (*3)	인도	산업용 및 공조용 댐퍼, 닥트 기구류의 제조 및 판매	99.99	99.99

HYUNDAI LIFEBOATS SINGAPORE PTE., LTD.	싱가폴	구명정과 대빗 부품 판매와 수리 및 검사	100.00	100.00

HYUNDAI LIFEBOATSSHANGHAI CO., LTD.	중국	100.00	100.00

(*1) 당분기말 현재 지배기업의 종속기업인 (주)와이앤에이치메디는 결산월이 12월이며, 2015년 12월 31일 100%의 지분을 취득하였습니다.

(*2) 당분기말 현재 지배기업의 종속기업인 에이치엘비네트웍스(주)는 결산월은 12월이며, 지배기업은 2016년 9월 2일 100%의 지분을 취득하였습니다.

(*3) 당분기말 현재 지배기업의 종속기업인 HLB POWER INDIA PVT. LTD. 는 결산월은 3월이며, 지배기업은 2017년 1월 24일 99.99%의 지분을 취득하였습니다.

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

(4) 주요 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)와이앤에이치메디	HLB POWER INDIA PVT. LTD.	에이치엘비네트웍스㈜	HYUNDAI LIFEBOATS SINGAPORE PTE., LTD.	HYUNDAI LIFEBOATS SHANGHAI CO., LTD.

유동자산	571,418	160,797	1,514,144	1,345,268	676,509

비유동자산	56,161	115	8,875,199	379,246	26,451

자산 계	627,579	160,912	10,389,343	1,724,514	702,960

유동부채	260,838	2,302	5,215,349	524,054	35,991

비유동부채	81,269	-	1,200,471	16,480	-

부채 계	342,107	2,302	6,415,820	540,534	35,991

지배기업 소유주지분	285,473	158,610	3,973,522	1,183,980	666,968

비지배지분	-	-	-	-	-

자본 계	285,473	158,610	3,973,522	1,183,980	666,968

매출액	296,385	-	1,752,067	969,511	251,079

영업이익(손실)	(105,072)	(42,913)	(70,446)	177,122	48,758

당기순이익(손실)	(98,379)	(42,673)	(67,349)	171,703	37,699

기타포괄이익(손실)	-	4,315	-	26,451	22,788

당기총포괄이익(손실)	(98,379)	(38,358)	(67,349)	198,154	60,487

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하, "연결실체"라 함)의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

연결실체의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표상 현금및현금성자산은 연결현금흐름표상의 현금과 일치하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

보유현금	2,058,460	516

요구불예금	8,549,507,936	3,020,951

합 계	8,551,566,396	3,021,467

5. 사용이 제한된 예금 등 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	담보권자명	예금의 종류	장부금액	설정한도	사용제한내역

단기금융상품	제주은행	정기예금	100,000	100,000	이행보증

우리은행	30,000	30,000	법인카드담보

국민은행	15,000	15,000

KEB하나은행	110,000	110,000

장기금융상품	서울보증보험	장기성예금	2,181,120	2,181,120	이행보증

자본재공제조합	64,715	64,715

KEB하나은행	USD 580,015	USD 580,015	외화지급보증

농협은행	USD 34,567	USD 34,567

스테이트뱅크오브인디아	USD 400,000	USD 400,000

동부화재	103,155	96,000	보험담보

KB손해보험	102,234	98,000

삼성생명	216,000	128,000

미래에셋생명	423,000	271,000

삼성화재	122,592	79,000

합 계	USD	USD 1,014,582	USD 1,014,582

천원	3,467,816	3,172,835

6. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

[유동]

정기예금	2,271,361	2,355,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 (주1)	830,142	830,142

합 계	3,101,503	3,185,142

[비유동]

장기성예금	4,437,301	4,186,103

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 (주2)	7,280	7,280

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 (주3)	1,257,486	1,243,024

합 계	5,702,067	5,436,407

(2) 당분기말 현재 매도가능금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목명	취득원가	장부금액	매도가능금융자산평가손익	손상차손

당기손익-공정가치측정	(주)디케이앤엠 (*1)	800,000	830,142	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	서울교통공사	7,280	7,280	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	세일기계설비㈜ (*2)	373,481	7,469	(366,012)	-

기계설비건설공제조합 (*3)	46,502	47,584	1,082	-

전기공사공제조합 (*3)	128,946	131,614	2,668	-

자본재공제조합 (*3)	857,682	889,856	32,174	-

STX중공업 (*4)	61,822	17,798	(44,024)	-

LSKB	299,996	163,164	(136,832)	-

소 계	1,768,429	1,257,485	(510,944)	-

합 계	2,575,709	2,094,907	(510,944)	-

(주1) 연결실체가 보유 중인 (주)디케이앤엠이 발행한 제1호 무기명식 무보증 전환사채로서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(주2) 연결실체의 세일기계설비㈜ 발행 지분증권에 대한 매도가능금융자산평가손익의 잔액은 366,012천원입니다.
(주3) 연결실체는 기계설비건설공제조합, 전기공사공제조합 및 자본재공제조합 매도가능금융자산에 대하여 당기 중 14,183천원의 매도가능금융자산평가이익을 인식하였습니다.
(주4) 연결실체는 전기 중 채권의 출자전환으로 STX중공업 주식을 취득하였으며, 당분기말에 278천원의 매도가능금융자산평가이익을 인식하였습니다.

7 . 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,391,734	-	14,520,649	-

대손충당금	(1,969,556)	-	(2,029,067)	-

미수금	2,076,205	-	1,967,475	-

대손충당금	(1,782,092)	-	(1,782,182)	-

미수수익	346,653	-	330,948	-

대손충당금	(162,087)	-	(162,087)	-

단기대여금	4,872,124	-	4,872,228	-

대손충당금	(4,872,124)	-	(4,872,228)	-

장기대여금	-	1,300,000	-	1,300,000

장기미수금	-	-	-	-

임차보증금	-	375,826	-	365,067

기타보증금	-	164,383	-	169,885

합 계	14,900,857	1,840,209	12,845,736	1,834,952

(2) 당분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

기초금액	(8,845,564)	(12,075,836)

제각	(2,236)	3,578,090

대손충당금환입(설정)	61,941	(347,818)

기말금액	(8,785,859)	(8,845,564)

(3) 연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 평균 90일 경과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

상품	660,244	772,269

상품평가충당금	-	-

제품	253,109	253,109

제품평가충당금	(253,109)	(253,109)

재공품	2,352,467	3,657,260

재공품평가충당금	(165,117)	(357,302)

원재료	2,128,905	1,177,860

원재료평가충당금	(531,104)	(531,104)

미착품	-	372,624

합 계	4,445,395	5,091,607

9. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,447,167	-	2,363,480	-

대손충당금	(2,315,071)	-	(2,315,071)	-

선급비용	90,259	-	117,346	-

장기선급비용	-	43,794	-	53,228

합 계	222,355	43,794	165,755	53,228

10. 관계기업투자

당분기말 현재 관계기업투자의 내역은 없습 니다. 전 기 중 관계기업투자를 모두 처분하였으며, 전기의 관계기업투자처분이익은 289,472천원입니다. 11. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	금형자산	시설장치	선박	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초(2018.01.01)	16,215,805	512,144	3,688,701	444,141	1,043,071	1,713,649	1,397,596	2,026,853	5,033,200	-	632,377	32,707,537

취득	-	867,861	-	-	-	42,720	43,000	44,719	-	-	266,995	1,265,295

처분	-	-	(209,647)	(1)	-	(57,319)	-	(186,178)	-	-	-	(453,145)

대체	-	143,000	187,827	-	-	-	568,545	-	-	-	(899,372)	-

기타	-	-	-	(989)	-	745	-	(337)	-	-	-	(581)

전기말(2018.12.31)	16,215,805	1,523,005	3,666,881	443,151	1,043,071	1,699,795	2,009,141	1,885,057	5,033,200	-	-	33,519,106

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,017,556	-	4,017,556

취득	-	-	-	-	-	12,137	12,000	-	-	-	24,137

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	2,489	-	3,430	-	849	-	-	6,768

당분기말(2019.03.31)	16,215,805	1,523,005	3,666,881	445,640	1,043,071	1,715,362	2,021,141	1,885,906	5,033,200	4,017,556	-	37,567,567

감가상각누계액과 손상차손누계액:

전기초(2018.01.01)	(2,119,286)	(30,569)	(1,998,318)	(328,720)	(1,029,130)	(943,574)	(1,335,218)	(349,255)	(272,656)	-	(8,406,726)

처분	-	-	209,643	-	-	31,617	-	60,449	-	-	301,709

상각	(600,585)	(62,269)	(256,909)	(50,939)	(8,276)	(299,970)	(100,725)	(273,372)	(437,646)	-	(2,090,691)

기타	-	-	-	989	-	(531)	(48,508)	337	-	-	(47,713)

전기말(2018.12.31)	(2,719,871)	(92,838)	(2,045,584)	(378,670)	(1,037,406)	(1,212,458)	(1,484,451)	(561,841)	(710,302)	-	(10,243,421)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각	(150,146)	(22,587)	(65,224)	(12,735)	(674)	(73,462)	(38,522)	(65,157)	(109,411)	(181,148)	-	(537,918)

기타	-	-	-	(2,489)	-	(2,892)	-	(511)	-	-	(5,892)

당분기말(2019.01.01)	(2,870,017)	(115,425)	(2,110,808)	(393,894)	(1,038,080)	(1,288,812)	(1,522,973)	(627,509)	(819,713)	-	-	(10,787,231)

장부금액:

전기말(2018.12.31)	13,495,934	1,430,167	1,621,297	64,481	5,665	487,337	524,690	1,323,216	4,322,898	-	-	23,275,685

당분기말(2019.03.31)	13,345,788	1,407,580	1,556,073	51,746	4,991	426,550	498,168	1,258,059	4,213,487	3,836,407	-	26,598,848

(2) 당분기와 전기중 감가상각비의 비용계상 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

매출원가	515,689	1,746,401

판관비	203,379	344,290

합 계	719,068	2,090,691

12. 투자부동산 전기중 투자부동산을 모두 처분하여, 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산이 없으며, 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

전기초(2018.01.01)	1,357,394	581,289	1,938,683

취득	-	-	-

처분	(1,357,394)	(581,289)	(1,938,683)

전기말(2018.12.31)	-	-	-

감가상각누계액과손상차손누계액:

전기초(2018.01.01)	800,595	264,275	1,064,870

상각	-	-	-

처분	(800,595)	(264,275)	(1,064,870)

전기말(2018.12.31)	-	-	-

13. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	고객관계	합 계

전기초(2018.01.01)	1,325,000	273,394	289,145	124,680	3,234,336	2,009,790	7,256,345

취득	-	1,570	-	-	-	-	1,570

상각	(75,000)	(57,626)	-	(124,680)	-	(535,944)	(793,250)

손상	(1,250,000)	(66,147)	-	-	(3,234,336)	(1,473,846)	(6,024,329)

기타	-	(20,728)	-	-	-	-	(20,728)

전기말(2018.12.31)	-	130,463	289,145	-	-	-	419,608

취득	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	(9,892)	-	-	-	-	(9,892)

손상	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	47	-	-	-	-	47

당분기말(2019.03.31)	-	120,618	289,145	-	-	-	409,763

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 비용계상 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

매출원가	-	213,210

판관비	9,892	580,040

합 계	9,892	793,250

14. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,440,283	-	2,939,497	-

미지급금	1,678,226	-	1,790,235	-

미지급비용	400,042	-	563,186	-

예수금	45,327	-	51,199	-

예수보증금	-	-	-	-

임대보증금	50,000	-	50,000	-

장기미지급금(*)	-	829,840	-	853,272

장기미지급비용	-	-	-	-

합 계	5,613,878	829,840	5,394,117	853,272

(*)당분기말 장기미 지급금은 현재가치할인차금 430,674천원이 차감된 금액입니다. 15. 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	4,122,811	-	3,788,903	-

유동성장기부채	1,024,640	-	1,352,640	-

유동성전환사채	24,700,000	-	18,700,000	-

상환할증금	780,925	-	599,119	-

전환권조정	(4,741,156)	-	(3,747,854)	-

장기차입금	-	8,576,880	-	8,576,880

합 계	25,887,220	8,576,880	20,692,808	8,576,880

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금 종류	차입처	상환방법	연이자율(%)	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

단기차입금	B2B할인	두산중공업	일시상환	3.24%	467,500	500,000

매출채권할인	우리은행	3.20%	583,492	-

운전자금	전기공사공제조합	2.25%	120,000	120,000

기계설비공제조합	2.00%	27,000	27,000

보험담보대출	동부화재	4.50%	96,000	96,000

KB손해보험	4.40%	70,819	97,903

삼성생명	4.25%	128,000	128,000

미래에셋생명	4.40%	271,000	271,000

삼성화재	3.98%	79,000	79,000

무역어음대출	기업은행	6.10%	400,000	650,000

운전자금	산업은행	4.53%	1,800,000	1,800,000

더바이스	-	20,000	20,000

대표이사	-	60,000	-

단기차입금 합계	3,788,903

장기차입금	시설자금	기업은행	분할상환	3.38%	5,514,600	5,726,700

5.18%	2,363,400	2,454,300

3.00%	223,520	223,520

2.80%	300,000	325,000

우리은행	일시상환	3.34%	1,200,000	1,200,000

소 계	9,601,520	9,929,520

차감: 유동성 대체	(2,224,640)	(1,352,640)

장기차입금 합계	7,376,880	8,576,880

(3) 전환사채 1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

발행가액	1.00%	24,700,000	18,700,000

상환할증금	-	780,925	599,119

전환권조정	-	(4,741,156)	(3,747,854)

장부금액	-	20,739,769	15,551,265

2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	전환가액(원)	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

제2회 무보증사모	2016.09.01	2019.09.01	1,189	1,000,000	1,000,000

제6회 무보증사모	2017.11.01	2020.11.01	1,255	2,300,000	2,300,000

제7회 무보증사모	2018.09.07	2021.09.07	1,590	15,400,000	15,400,000

제8회 무보증사모	2019.01.18	2022.01.18	686	6,000,000	-

합 계	24,700,000	18,700,000

상기 전환사채의 만기는 발행일로부터 3년이며 만기보장수익율은 연 3%(6~8회차는 연 1%)입니다. 사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 사채권의 전부 및 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있습니다.

한편, 상기 전환사채의 전환가액은 당분기 중 다음과 같이 조정되었습니다.

(단위: 원)

구 분	조정가격 적용일	조정 후 전환가액

제2회 무보증사모	2018.12.01	833

제6회 무보증사모	2019.02.01	915

제7회 무보증사모	2018.12.07	783

제8회 무보증사모	2019.01.18	686

(4) 리스부채 기업회계기준서 제 1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 관련 내역은 다음과 같으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	156,520	(44,683)	111,837

부동산	3,861,037	(136,466)	3,724,571

합 계	4,017,557	(181,149)	3,836,408

2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	감가상각비	기말

차량운반구	-	156,520	(44,683)	111,837

부동산	-	3,861,037	(136,466)	3,724,571

합 계	4,017,557	(181,149)	3,836,408

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동	비유동

기초	-	-

회계정책변경효과	409,826	3,607,731

이자비용	152,790	-

지급	(272,699)	-

유동성대체	47,423	(47,423)

기말	337,340	3,560,308

(주) 리스부채 측정시, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용할 수 없어 회사채이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 할인율은 15.78%입니다.

16. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

선수금	1,418,020	1,984,432

17. 단기충당부채

당분기말 및 전기말 현재 단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

연차충당부채	131,389	142,874

판매보증충당부채	25,206	25,206

공사손실충당부채	-	-

소송충당부채	87,320	87,320

합 계	243,915	255,400

18. 확정급여채무 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

확정급여채무의 현재가치	1,113,976	1,151,751

사외적립자산의 공정가치	(519,258)	(464,999)

국민연금전환금	(2,617)	(2,617)

합 계	592,101	684,135

19. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

수권보통주식수	300,000,000주	300,000,000주

1주당금액	500	500

발행보통주식수	59,720,884주	59,720,884주

보통주자본금	29,860,442,000	29,860,442,000

(2) 당분기 및 전기 중 보통주 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

기초	29,860,442	26,045,964

유상증자	-	-

전환권의 행사	-	3,814,478

합병	-	-

기말	29,860,442	29,860,442

20. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

주식발행초과금	42,314,857	42,314,857

기타자본잉여금	369,969	369,969

전환권대가	5,083,975	3,851,687

합 계	47,768,801	46,536,513

(2) 주식발행초과금 1) 유상증자 시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입액에서 주식발행비를 차감한 금액으로 상법 규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

기초	42,314,857	36,398,117

유상증자	-	-

전환권의 행사	-	5,916,740

합병	-	-

기말	42,314,857	42,314,857

(3) 전환권대가 당분기 및 전기 중 전환권대가의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

기초	3,851,687	1,913,177

전환권의 발행	1,232,288	3,203,853

전환권의 행사	-	(1,265,343)

기말	5,083,975	3,851,687

21. 기타자본구성요소 당 분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

자기주식처분손실	(13,550,869)	(13,550,869)

매도가능금융자산평가손익	(480,841)	(495,302)

해외사업환산손익	48,617	126

지분법자본변동	483,345	483,345

합 계	(13,499,748)	(13,562,700)

22. 매출 당분기 및 전기의 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

상품매출	1,499,378	2,033,039

제품매출	8,297,217	3,201,178

기타매출	1,182,054	1,291,489

합 계	10,978,649	6,525,706

23. 매출원가 당분기 및 전기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

상품매출원가	924,295	1,387,108

제품매출원가	6,491,135	3,722,580

기타매출원가	658,732	959,508

합 계	8,074,162	6,069,196

24. 판매비와관리비 당 분기 및 전기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

급상여	894,504	1,065,676

퇴직급여	16,147	101,657

복리후생비	98,360	132,547

여비교통비	48,607	73,236

접대비	20,314	13,724

통신비	12,362	9,736

수도광열비	6,484	11,576

전력비	8,074	9,830

세금과공과	44,063	58,166

감가상각비	203,379	82,583

지급임차료	(2,419)	228,487

수선비	351	127

보험료	55,496	39,306

차량유지비	15,689	29,285

경상연구개발비	-	5,712

운반비	96,707	67,272

교육훈련비	6,282	603

도서인쇄비	7,410	5,087

사무용품비	1,414	1,504

소모품비	13,640	14,525

지급수수료	108,216	255,236

광고선전비	12,143	7,010

판매촉진비	8,737	-

대손상각비	(61,659)	(37,376)

건물관리비	5,000	17,084

무형자산상각비	9,892	144,832

리스료	-	21,769

외주비	41,249	6,738

잡비	-	2,162

합 계	1,670,442	2,368,094

25. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

금융수익

이자수익	42,341	28,992

합 계	42,341	28,992

금융비용

이자비용	747,071	422,100

합 계	747,071	422,100

26. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

기타수익

외환차익	26,749	14,732

외화환산이익	114,882	35,233

매도가능금융자산처분이익	-	38,720

유형자산처분이익	-	10,999

채무면제이익	-	60,000

잡이익	11,594	28,205

합 계	153,225	187,889

기타비용

외환차손	25,694	89,359

외화환산손실	17,851	72,358

기타의대손상각비	-	7,569

잡손실	1,533	69,179

합 계	45,078	238,465

27. 비용의 성격별 분류 당 분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (1) 제 25(당) 1분기

(단위:천원)

구 분	판관비	매출원가	합 계

재료비	-	2,145,908	2,145,908

상품의 사용액	-	924,295	924,295

재고의변동	-	1,112,609	1,112,609

급여	894,504	394,162	1,288,666

퇴직급여	16,147	5,895	22,042

복리후생비	98,360	32,886	131,246

세금과공과	44,063	18,535	62,598

유무형자산 상각	213,271	515,688	728,959

지급임차료	(2,419)	3,744	1,325

지급수수료	108,216	563,745	671,961

운반비	96,707	14,044	110,751

외주비	41,249	2,204,113	2,245,362

기타비용	160,344	138,538	298,882

영업비용 계	1,670,442	8,074,162	9,744,604

(2) 제 24(전) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	판관비	매출원가	합 계

원재료비	-	3,046,840	3,046,840

상품의매입	-	1,387,108	1,387,108

재고의변동	-	(5,485,865)	(5,485,865)

종업원급여	1,065,676	1,316,067	2,381,743

퇴직급여	101,657	158,972	260,629

외주용역비	-	306,141	306,141

복리후생비	132,547	119,237	251,784

세금과공과	58,166	44,641	102,807

감가상각비	82,583	413,958	496,541

무형자산상각비	144,832	73,180	218,012

지급임차료	228,487	185,093	413,581

지급수수료	255,236	697,378	952,613

운반비	67,272	37,485	104,757

외주가공비	-	1,350,693	1,350,693

기타비용	231,634	2,418,267	2,649,901

영업비용 계	2,368,089	6,069,195	8,437,285

28. 법인세비용 당분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

법인세부담액	8,308

법인세추납액(환급액)	300

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	(11,494)

자본에 직접 반영하는 법인세	-

법인세비용	(2,886)

29. 주당손익

(1) 당분기 중 보통주주식수의 변동은 없으며, 전기 1분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	일 자	보통주주식수	가 중 치	가중평균유통보통주식수

기초	2018-01-01	52,091,927	90/90	52,091,927

전환권의행사	2018-03-26	2,574,144	5/90	143,008

합계	52,234,935

(2) 당분기 및 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

분기순이익(손실)	640,345,858	(2,087,724,156)

주당손익(손실)	11	(40)

(3) 희석주당손익 당분기와 전분기의 희석주당손익은 희석화효과가 없어 산출하지 아니하였습니다.

30. 현금흐름표

당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

매도가능금융자산평가손익	14,461	11,270

관계기업투자의 매도가능증권 대체	1,118,160

사업결합 회계처리 수정	162,997

전환사채의 자본 전환	(3,642,214)

사용권자산과 리스부채의 계상	4,017,557	-

31. 특수관계자 거래

(1) 특수관계 내용 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사와의 관계	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

기타	에이치엘비(주)	에이치엘비(주)

에이치엘비생명과학(주)	에이치엘비생명과학(주)

-	-

(주)신화어드밴스	(주)신화어드밴스

두산포천에너지(주)	두산포천에너지(주)

(주)엘에스케이인베스트먼트	(주)엘에스케이인베스트먼트

LSK BioPartners, Inc.	LSK BioPartners, Inc.

라이프리버(주)	라이프리버(주)

바다중공업(주)	바다중공업(주)

현대요트(주)	현대요트(주)

(주)고션	(주)고션

에이치엘비일렉(주)	에이치엘비일렉(주)

오티에스중공업(주)	오티에스중공업(주)

임직원	주주, 임원	주주, 임원

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 제 25(당) 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	대여금 대여	대여금 회수	차입금 차입	차입금 상환	이자수익	이자비용	매입 등

바다중공업(주)	-	-	-	-	-	-	-	54,276

에이치엘비(주)	37,950	-	-	-	-	-	-	573,085

에이치엘비생명과학(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

현대요트(주)	(5,593)	-	-	-	-	12,477	-	-

현대앤코스모스요팅(주)	-	-	-	-	-	2,268	-	-

합 계	32,357	-	-	-	-	14,745	-	627,361

2) 제 24(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	대여금 대여	대여금 회수	차입금 차입	차입금 상환	이자수익	이자비용	매입 등

바다중공업(주)	-	-	-	500,000	500,000	-	5,356	128,857

에이치엘비(주)	19,832	-	-	-	-	-	-	3,074,484

에이치엘비생명과학(주)	1,178	-	-	-	-	-	-	1,010,861

현대요트(주)	(48,227)	-	-	-	-	50,600	-	6,364

현대앤코스모스요팅(주)	-	-	50,000	-	-	10,341	-	-

주주, 임원	5,804	-	-	-	-	-	-	-

합 계	(21,413)	-	50,000	500,000	500,000	60,941	5,356	4,220,566

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무의 변동은 다음과 같습니다 1 ) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말

채권:

매출채권

에이치엘비(주)	1,567	41,745	(24,667)	18,645

현대요트(주)	-	676	(676)	-

에이치엘비생명과학(주)	2,098	-	(2,098)	-

주주,임원	-	5,675	(5,675)	-

매출채권 소계	3,665	48,096	(33,116)	18,645

단기대여금

고션(주)	200,000	-	-	200,000

단기대여금 소계	200,000	-	-	200,000

장기대여금

현대요트(주)	1,100,000	-	-	1,100,000

현대앤코스모스요팅(주)	200,000	-	-	200,000

장기대여금 소계	1,300,000	-	-	1,300,000

미수수익

현대요트(주)	95,516	12,477	-	107,993

현대앤코스모스요팅(주)	13,535	2,268	-	15,804

미수수익 소계	109,052	14,745	-	123,797

선급금

주주,임원	7,066	-	(7,066)	-

선급금 소계	7,066	-	(7,066)	-

채무:

매입채무

에이치엘비(주)	700,757	344,449	(438,727)	606,478

바다중공업(주)	15,393	47,163	(52,313)	10,243

매입채무 소계	716,150	391,612	(491,041)	616,722

선수금

주주,임원	1,498	4,545	(1,197)	4,846

선수금 소계	1,498	4,545	(1,197)	4,846

미지급금

에이치엘비(주)	824,616	286,136	(153,671)	957,081

바다중공업(주)	8,800	12,540	(9,240)	12,100

현대요트(주)	1,543	6,829	(2,672)	5,700

미지급금 소계	834,959	305,504	(165,583)	974,880

장기미지급금

에이치엘비생명과학(주)	1,319,014	-	(58,500)	1,260,514

장기미지급금 소계	1,319,014	-	(58,500)	1,260,514

2 ) 제 24(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말

채권:

매출채권

에이치엘비(주)	-	24,483	(22,915)	1,567

현대코스모스요팅(주)	10,458	-	(10,458)	-

현대요트(주)	-	6,809	(6,809)	-

바다중공업(주)	-	392	(392)	-

에이치엘비생명과학(주)	-	7,098	(5,000)	2,098

주주,임원	-	4,427	(4,427)	-

매출채권 소계	10,458	43,208	(50,001)	3,665

단기대여금

고션(주)	200,000	-	-	200,000

단기대여금 소계	200,000	-	-	200,000

장기대여금

현대요트(주)	1,100,000	-	-	1,100,000

현대앤코스모스요팅(주)	250,000	-	(50,000)	200,000

장기대여금 소계	1,350,000	-	(50,000)	1,300,000

미수수익

현대요트(주)	44,916	50,600	-	95,516

현대앤코스모스요팅(주)	5,419	16,371	(8,255)	13,535

미수수익 소계	50,335	66,971	(8,255)	109,052

미수금

에이치엘비생명과학(주)	-	1,590	(1,590)	-

미수금 소계	-	1,590	(1,590)	-

선급금

에이치엘비생명과학(주)	78,650	-	(78,650)	-

주주,임원	-	7,066	-	7,066

선급금 소계	78,650	7,066	(78,650)	7,066

채무:

매입채무

에이치엘비(주)	761,437	1,903,763	(1,964,443)	700,757

바다중공업(주)	3,520	103,792	(91,919)	15,393

매입채무 소계	764,957	2,007,555	(2,056,362)	716,150

단기차입금

바다중공업(주)	-	500,000	(500,000)	-

단기차입금 소계	-	500,000	(500,000)	-

선수금

에이치엘비생명과학(주)	-	4,545	(4,545)	-

에이치엘비(주)	1,931	1,425	(3,356)	-

바다중공업(주)	-	356	356	712

주주,임원	2,200	10,826	(11,528)	1,498

선수금 소계	4,131	17,153	(19,073)	2,210

미지급금

에이치엘비생명과학(주)	-	220,826	(220,826)	-

에이치엘비(주)	650,113	1,490,240	(1,315,737)	824,616

바다중공업(주)	-	46,750	(37,950)	8,800

현대요트(주)	3,181	65,409	(67,047)	1,543

미지급금 소계	653,295	1,823,224	(1,641,560)	834,959

장기미지급금

에이치엘비생명과학(주)	-	1,405,862	(86,848)	1,319,014

장기미지급금 소계	-	1,405,862	(86,848)	1,319,014

(4) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

임원급여	273,155	163,000

퇴직급여	9,213	-

상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	제공받는 회사	보증의 내역	보증금액	제공처

기타	에이치엘비일렉(주)	연대보증	489,600	전기공사공제조합

종속회사	에이치엘비네트웍스(주)	채무보증	2,160,000	산업은행

32. 담보제공자산 등

당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공 되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자명	담보제공자산	장부금액	담보설정액등	담보제공내역

제주은행	정기예금	100,000	100,000	담보제공

우리은행	30,000	30,000	법인카드담보

국민은행	15,000	15,000

KEB하나은행	110,000	110,000

기계설비공제조합	매도가능금융자산	47,583	47,583	출자증권 담보대출

서울보증보험	장기성예금	2,181,120	2,181,120	이행보증

KEB하나은행	장기성예금	USD 580,015	USD 580,015	외화지급보증

농협은행	USD 34,567	USD 34,567

스테이트뱅크오브인디아	USD 400,000	USD 400,000

동부화재	103,155	96,000	보험담보대출

KB손해보험	102,234	98,000

삼성생명	216,000	128,000

미래에셋생명	423,000	271,000

삼성화재	122,592	79,000

자본재공제조합	64,715	64,715	이행보증

IBK기업은행	북항공장	8,391,360	13,200,000	공장담보대출

우리은행	선박	1,440,000	1,200,000

합 계	USD	USD 1,014,582	USD 1,014,582

천원	13,346,759	17,620,418

33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 제3자로부터 제공 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자명	금 액	내 역

서울보증보험	7,996,830	이행보증 등

자본재공제조합	4,437,040

전기공사공제조합	1,200,950

KEB하나은행	USD 580,014.50	기타외화지급보증

스테이트뱅크오브인디아	USD 400,000

농협	USD 34,207

기업은행	USD 362,818

(2) 당분기말 현재 연결실체의 파생금융상품과 관련된 미결제약정은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관할법원	피 고	원 고	소송금액	내 용

서울중앙지방법원	엘에스유화外 3인	당사	194,765	대여 및 물품대금

소계	194,765

인천지방법원	당사	(주)인터테크	174,640	채무부존재및손해배상확인

소계	174,640

연결실체는 상기 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 파악할 수 없습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 금융거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	한도금액	실행금액	한도잔액

전기공사공제조합	일반자금대출	122,400	120,000	2,400

기계설비공제조합	일반자금대출	27,000	27,000	-

IBK기업은행	중소기업자금대출	3,000,000	2,363,400	636,600

중소기업자금대출	7,000,000	5,514,600	1,485,400

지방구조조정시설자금대출	529,000	300,000	229,000

기타시설자금대출	284,500	223,520	60,980

할인어음( B2B팩토링)	500,000	-	500,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 제3자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 회사	보증의 내역	보증금액	제공처

에이치엘비일렉(주)	연대보증	489,600	전기공사공제조합

34. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기 말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. ① 제 25(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	8,551,566	-	-	-	8,551,566

단기금융자산	2,271,361	830,142	-	-	3,101,503

매출채권및기타채권	14,900,858	-	-	-	14,900,858

장기금융자산	4,437,301	-	1,257,486	7,280	5,702,067

장기매출채권및기타채권	1,840,209	-	-	-	1,840,209

계	32,001,295	830,142	1,257,486	7,280	34,096,203

② 제 24(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	3,021,467	-	-	-	3,021,467

단기금융자산	2,355,000	830,142	-	-	3,185,142

매출채권및기타채권	12,845,736	-	-	-	12,845,736

장기금융자산	4,186,103	-	1,243,024	7,280	5,436,407

장기매출채권및기타채권	1,834,952	-	-	-	1,834,952

계	24,243,258	830,142	1,243,024	7,280	26,323,704

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	5,613,878	5,394,117

단기금융부채	27,087,220	20,692,808

유동리스부채	337,339	-

장기매입채무및기타채무	829,840	853,272

장기금융부채	7,376,880	8,576,880

비유동리스부채	3,560,308	-

합 계	44,805,465	35,517,077

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	830,142	830,142	830,142	830,142

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,264,766	1,264,766	1,250,304	1,250,304

소 계	2,094,908	2,094,908	2,080,446	2,080,446

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	8,551,566	8,551,566	3,021,467	3,021,467

단기금융상품	2,271,361	2,271,361	2,355,000	2,355,000

매출채권	14,422,178	14,422,178	12,491,582	12,491,582

미수금	294,113	294,113	185,292	185,292

미수수익	184,566	184,566	168,861	168,861

장기성예금	4,437,301	4,437,301	4,186,103	4,186,103

장기대여금	1,300,000	1,300,000	1,300,000	1,300,000

임차보증금	375,826	375,826	365,067	365,067

기타보증금	164,383	164,383	169,885	169,885

장기미수금	-	-	-	-

소 계	32,001,294	32,001,294	24,243,257	24,243,257

금융자산 합계	34,096,202	34,096,202	26,323,703	26,323,703

금융부채

(1) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	3,440,283	3,440,283	2,939,497	2,939,497

미지급금	1,678,226	1,678,226	1,790,235	1,790,235

미지급비용	400,042	400,042	563,186	563,186

예수금	45,327	45,327	51,199	51,199

예수보증금	-	-	-	-

임대보증금	50,000	50,000	50,000	50,000

단기차입금	4,122,811	4,122,811	3,788,903	3,788,903

유동성장기부채	2,224,640	2,224,640	1,352,640	1,352,640

유동성전환사채	20,739,769	20,739,769	15,551,266	15,551,266

유동리스부채	337,339	337,339

장기차입금	7,376,880	7,376,880	8,576,880	8,576,880

비유동리스부채	3,560,308	3,560,308

장기미지급금	829,840	829,840	853,272	853,272

장기미지급비용	-	-	-	-

금융부채 합계	44,805,465	44,805,465	35,517,078	35,517,078

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치1) 공정가치의 서열체계 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 25(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

장기매도가능금융자산	17,798	-	-	17,798

합 계	17,798	-	-	17,798

② 제 24(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

장기매도가능금융자산	17,520	-	-	17,520

합 계	17,520	-	-	17,520

(5) 금융상품의 범주별 손익구분표시 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 25(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	42,341	-	-	-	42,341

외환차손익	1,054	-	-	-	1,054

외화환산손익	97,030	-	-	-	97,030

단기매매증권처분이익	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	747,071	747,071

합 계	140,425	-	-	747,071	887,496

② 제 24(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-	-	(422,100)	(422,100)

외화환산손익	(37,124)	-	-	(37,124)

외환차손익	(74,627)	-	-	(74,627)

매도가능금융자산처분손익	-	38,720	-	38,720

합 계	(111,751)	38,720	(422,100)	(495,131)

35. 금융위험관리 연결실체는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체는 각 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객 이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며,기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

현금및현금성자산	8,551,566	3,021,467

단기금융자산	3,101,503	3,185,142

매출채권및기타채권	14,900,858	12,845,736

장기금융자산	5,702,067	5,436,407

장기매출채권및기타채권	1,840,209	1,834,952

합 계	34,096,203	26,323,704

한편, 연 결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장단기금융상 품 등을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 연결실체가 유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 연결실체는 일, 주, 월, 분기, 반기, 연단위로 유동성 흐름을 예측, 검토하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업 및 투자활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 다음 금액은 현재가치로 할인되거나 대손위험이 반영되지 않은 계약상의 금액입니다.

① 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

현금및현금성자산	8,551,566	-	-	8,551,566

단기금융상품	3,101,503	-	-	3,101,503

매출채권	16,391,734	-	-	16,391,734

미수금	2,076,205	-	-	2,076,205

미수수익	346,653	-	-	346,653

단기대여금	4,872,124	-	-	4,872,124

장기금융자산	-	5,702,067	-	5,702,067

장기대여금	-	1,300,000	-	1,300,000

임차보증금	-	-	375,826	375,826

기타보증금	-	164,383	-	164,383

장기미수금	-	-	-	-

합 계	35,339,785	7,166,450	375,826	42,882,061

② 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	5,613,878	-	-	5,613,878

단기금융부채	27,087,220	-	-	27,087,220

유동리스부채	337,339	-	-	337,339

장기매입채무및기타채무	-	680,826	149,014	829,840

장기금융부채	-	7,376,880	-	7,376,880

비유동리스부채	-	394,910	3,165,398	3,560,308

합 계	33,038,437	8,452,616	3,314,412	44,805,465

(3) 시장위험 시장위험이란 환율 이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, SGD, CHY 입니다. 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 현재 화폐성 외화자산과 부채로 인하여 환율의 변동이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 2) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 연결실체는 자금의 미스매칭 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기와 전기 중 이자율이 0.5% P 변동 시 이자율 변동이 보고기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

0.5% p 상승 시	0.5% p 하락 시	0.5% p 상승 시	0.5% p 하락 시

이자수익	19,075	(19,075)	47,813	(47,813)

이자비용	(43,080)	43,080	(146,348)	146,348

3) 기타 시장가격위험 기타 시장가격위험은 연결실체가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격이 변동함에 따라 발생하는 위 험으로 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권 금액은 17,798천원입니다.

(4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리 지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

부채총계(A)	47,083,018	38,516,877

자본총계(B)	19,149,577	17,213,992

현금및현금성자산, 금융기관 예치금(C)	15,260,229	9,562,570

차입금(D)	34,464,100	29,269,688

부채비율(A/B)	245.87%	223.75%

순차입금비율[(D-C)/B]	100.28%	114.48%

36. 부문정보 (1) 연결실 체의 영업부문 은 발전설비 및 선박용 탈황설비 Damper(도급), 전력배전설비 부스웨이(닥트) 제조 판매와 전기에너지 저장시스템(ESS) 사업 및 태양광, 구명정 등 선박관련 부문과 의료기기 그리고 더마코스메틱(Dermacosmetic) 유통사업 으로 구성되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 각 부문의 매출액 및 매출원가의 구성은 다음과 같습니다. 1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	도 급	닥 트	태양광	구명정 등선박관련	의료기기	식음료	기 타	합 계

매출액	5,701,440	2,287,951	69,282	2,570,241	296,385	402,416	21,550	11,349,266

매출원가	(4,384,792)	(1,589,313)	(16,848)	(1,587,985)	(238,707)	(533,605)	(5,482)	(8,356,732)

매출총이익(손실)	1,316,648	698,638	52,435	982,257	57,678	(131,189)	16,068	2,992,533

(*) 상기 매출액은 연결실체 간 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2) 제 24(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	댐퍼, 닥트기구류 관련	구명정 등 선박 관련	에너지저장장치 등	의료기기	유류유통	기 타	합 계

매출액	2,762,080	2,817,276	226,141	656,153	-	281,463	6,743,113

매출원가	2,892,215	1,939,017	317,833	605,915	-	531,623	6,286,603

매출총이익	(130,135)	878,259	(91,692)	50,238	-	(250,159)	456,511

(*) 상기 매출액은 연결실체 간 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(2) 주요거래처

당분기 중 연결실체 매출액의 10%를 초과하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처명	금 액

-	-