티에스넥스젠 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 25 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
에이치엘비파워 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적사항 (1) 지배기업의 개요 에이치엘비파워 주식회사(이하"지배기업"이라 함)는 1995년 7월 31일에 설립되어, 선박용 탈황설비(SOx Damper)와 발전플랜트설비 Damper, 전력배전설비 Busway, 전기에너지저장시스템(ESS) 제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 서울특별시 강남구 도산대로333에 본사를 두고 있으며, 2016년 10월 13일 주식회사 유아이엠엔터에서 에이치엘비파워 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 수권주식수는 300백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금 은 각각 91,115,377 주와 45,557 백만원입니다.

(2) 주요 주주 현황

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

진양곤	7,953,229	8.73

에이치엘비(주)	1,222,707	1.34

이현수	812,910	0.89

기타 소액주주	81,126,531	89.04

합 계	91,115,377	100.00

(3) 종속기업의 개요

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

에이치엘비네트웍스(주)	울산광역시	12월	구명정과 데빗 판매, 수리 및 검사	100.00	100.00

HLB POWER INDIA PVT. LTD.	인도	3월	산업용 및 공조용 댐퍼, 닥트 기구류의 제조 및 판매	99.99	99.99

HYUNDAI LIFEBOATS SINGAPORE PTE., LTD.	싱가폴	12월	구명정과 대빗 부품 판매와 수리 및 검사	100.00	100.00

HYUNDAI LIFEBOATSSHANGHAI CO., LTD.	중국	12월	100.00	100.00

(4) 연결대상범위의 변동 당분기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(5) 주요 종속기업의 요약 재무정보 1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

에이치엘비네트웍스(주)	9,559,378	5,108,173	4,451,205	1,057,270	(289,319)	(289,319)

HLB POWER INDIA PVT. LTD	166,774	9,530	157,244	-	(44,469)	(51,215)

HYUNDAI LIFEBOATS SINGAPORE PTE., LTD.	2,226,517	742,372	1,484,145	1,299,759	269,226	268,072

HYUNDAI LIFEBOATS SHANGHAI CO., LTD	533,190	28,642	504,548	119,150	(21,766)	(1,538)

(주)와이앤에이치메디	801,331	203,400	597,931	561,323	(7,013)	(7,013)

2) 전분기 및 전기말(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

(주)와이앤에이치메디	920,183	329,265	590,918	296,385	(98,379)	(98,379)

에이치엘비네트웍스(주)	10,389,343	6,415,820	3,973,522	1,752,067	(67,349)	(67,349)

HLB POWER INDIA PVT. LTD	160,912	2,302	158,610	-	(42,673)	(38,358)

HYUNDAI LIFEBOATS SINGAPORE PTE., LTD.	1,724,514	540,534	1,183,980	969,511	171,703	198,154

HYUNDAI LIFEBOATS SHANGHAI CO., LTD	702,960	35,991	666,968	251,079	37,699	60,487

2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

지배기업과 종속기업(이하, "연결기업")의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

연결기업은 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한예금 (1) 당분기말

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	담보권자명	예금의 종류	장부금액	설정한도	사용제한내역

단기금융상품	서울보증보험	정기예금	100,000	100,000	이행보증

우리은행	30,000	30,000	법인카드담보

국민은행	15,000	15,000

KEB하나은행	110,000	110,000

장기금융상품	서울보증보험	장기성예금	2,492,550	2,492,550	이행보증

자본재공제조합	64,715	64,715

KEB하나은행	USD 696,731	USD 696,731	외화지급보증

농협은행	USD 24,735	USD 24,735

스테이트뱅크오브인디아	USD 1,000,000	USD 1,000,000

합 계	천원	2,812,265	2,812,265

USD	USD 1,721,466	USD 1,721,466

(2) 전기말

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	담보권자명	예금의 종류	장부금액	설정한도	사용제한내역

단기금융상품	서울보증보험	정기예금	100,000	100,000	이행보증

우리은행	30,000	30,000	법인카드담보

국민은행	15,000	15,000

KEB하나은행	110,000	110,000

장기금융상품	서울보증보험	장기성예금	2,492,550	2,492,550	이행보증

자본재공제조합	64,715	64,715

KEB하나은행	USD 597,749	USD 597,749	외화지급보증

농협은행	USD 24,735	USD 24,735

스테이트뱅크오브인디아	USD 700,000	USD 700,000

합 계	천원	2,812,265	2,812,265

USD	USD 1,322,484	USD 1,322,484

5. 매출채권(1) 매출채권 및 손실충당금의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,020,954	12,726,649

손실충당금	(1,409,067)	(1,421,252)

합 계	9,611,887	11,305,397

(2) 매출채권 손실충당금 상세내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기대손실률	대손충당금	매출채권	기대손실률	대손충당금

3개월 이내	5,433,781	1.08%	58,630	7,805,441	1.28%	100,074

3~6개월	880,215	13.61%	119,763	821,615	13.86%	113,846

6~12개월	1,232,192	10.99%	135,393	1,201,234	11.16%	134,027

12개월 초과	2,695,392	11.72%	315,906	2,071,312	11.89%	246,257

대손확정	779,374	100.00%	779,374	827,047	100.00%	827,047

합 계	11,020,954	12.79%	1,409,067	12,726,649	11.17%	1,421,252

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,421,252)	(2,029,067)

제각	15,000	-

대손충당금환입(설정)	3,999	61,465

기타	(6,814)	(1,954)

기말금액	(1,409,067)	(1,969,556)

6. 재고자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	176,897	228,032

제품	1,169,595	965,087

재공품	3,190,941	3,023,491

원재료	1,395,489	1,146,031

미착품	-	-

재고자산평가충당금	(541,264)	(541,264)

합 계	5,391,658	4,821,377

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 5,780백만원(전분기: 7,415백만원)입니다. 당분기에는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 인식액은 없으며(전분기 : 평가손실환입액 192백만원), 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

7. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	21,281,018	23,275,685

취득	36,100	24,137

처분	(1)	-

감가상각비	(482,342)	(537,918)

투자부동산에서 대체	-	-

환율변동효과	439	537

기타	-	-

분기말 순장부금액	20,835,214	22,762,441

(2) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	399,286	515,689

판매비와관리비	83,057	203,379

합 계	482,343	719,068

(3) 연결기업이 보유한 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다 ( 주석19참조 ).

8. 사 용권자 산 및 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초 순장부금액	3,007,007	3,221,940	-	-

회계정책의 변경	-	-	4,017,557	4,017,557

사업결합으로 인한 증가	-	-	-	-

사용권자산의 증가	19,412	19,412	-	-

처분	-	-	-	-

상각	(82,693)	-	(181,149)	-

환율변동효과	(22)	(23)	-	-

이자비용	-	156,159	-	152,790

지급	-	(189,784)	-	(272,699)

기타	-	-	-	-

분기말 순장부금액	2,943,704	3,207,704	3,836,408	3,897,648

9. 무형자산 (1) 무형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	349,057	419,608

취득	-	-

상각	(9,449)	(9,892)

환율변동효과	32	47

분기말 순장부금액	339,640	409,763

(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판관비	9,449	9,892

합 계	9,449	9,892

10. 차입금 (1) 차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	3,040,000	-	1,800,000	-

장기차입금	1,352,640	5,686,080	2,552,640	6,024,240

전환사채	-	-	5,710,225	-

합 계	4,392,640	5,686,080	10,062,865	6,024,240

( 2) 단기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입금 종류	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	무역어음대출	기업은행	2020-06-14	4.929%	700,000	300,000

운영자금대출	산업은행	2020-10-24	5.630%	1,500,000	1,500,000

시설자금대출	우리은행	2020-08-24	3.040%	840,000	-

합 계	3,040,000	1,800,000

( 3) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입금 종류	차입처	상환방법	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	시설자금	기업은행	분할상환	2025-09-26	2.585%	4,666,200	4,878,300

2025-09-26	4.394%	1,999,800	2,090,700

2024-06-30	3.000%	172,720	182,880

2022-03-15	2.800%	200,000	225,000

소 계	7,038,720	7,376,880

차감: 유동성 대체	(1,352,640)	(1,352,640)

장기차입금 합계	5,686,080	6,024,240

(4) 전환사채의 상세내역(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	이자율	당분기말	전기말

제7회 무보증사모	2018.09.07	2021.09.07	0.00%	-	600,000

제8회 무보증사모	2019.01.18	2022.01.18	0.00%	-	6,000,000

합 계	-	6,600,000

상기 전환사채의 만기는 발행일로부터 3년이며 만기보장수익율은 연 3%(6~8회차는연 1%)입니다. 사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이되는 날에 사채권의 전부 및 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 전환가액은 전기 중 다음과 같이 변경되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	조정가격 적용일	조정 후 전환가액

제2회 무보증사모	2018.12.01	833

제6회 무보증사모	2019.11.01	814

제7회 무보증사모	2019.08.07	769

제8회 무보증사모	2019.01.18	686

11. 순확정급여부채

(1) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	31,823	16,147

순이자원가	-	-

종업원급여에 포함된 총 비용	31,823	16,147

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,144,965	1,139,629

사외적립자산의 공정가치	(481,925)	(241,131)

연결재무상태표상 순확정급여부채	663,040	898,498

12. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금

구 분	당분기말	전기말

수권보통주식수	300,000,000주	300,000,000주

1주당금액	500	500

발행보통주식수	91,115,377주	81,588,797주

보통주자본금	45,557,688,500	40,794,398,500

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유통주식수(주)	자본금	주식발행초과금	유통주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초	81,588,797	40,794,399	50,037,383	59,720,884	29,860,442	42,314,857

전환권의 행사	9,526,580	4,763,290	2,331,535	-	-	-

기말	91,115,377	45,557,689	52,368,918	59,720,884	29,860,442	42,314,857

(3) 유상증자의 상세내역(단위: 주, 천원)

구 분	1차	2차

전환청구일	2020.01.21. (주1)	2020.01.20~21 (주1)

발행수량	780,234주	8,746,346주

전환가액 (주1)	769원	686원

자본금	390,117	4,373,173

주식발행초과금	270,684	2,060,851

(주1) 상기 유상증자로 발행한 주식은 당분기에 전환사채 6,600백만원의 전환청구에 의해 발행하여 실제 현금 등이 유입되지 않았습니다.

13. 기타자본구성요소 당분기말 현재 당사의 주식기준보상의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 당사의 주식선택권제도당사는 당사의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식선택권을부여할 수 있습니다. 다만, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 이 경우 주식선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있습니다.

(2) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수 량(주)	부여일	행사시작일	행사만기일	행사가격	부여일 공정가치

주식보상형	1,000,000	2020-03-26	2022-03-26	2027-03-25	1,192	238.98

상기 부여주식수는 부여일 현재 당사 총발행주식수의 1.10%에 해당합니다. (3) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치당분기 중 부여된 주식선택권의 가중평균공정가치는 238.98원입니다. 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에부가된시장조건충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다.

모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 1 차

부여일 주식가격	1,030

행사가격	1,192

기대변동성	23.75%

옵션만기	7년

무위험이자율	1.52%

(4) 당분기 중 주식선택권의 변동당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	1,000,000	1,192

기중 부여수량	-	-

당분기말	1,000,000	1,192

(5) 당분기 중 행사된 주식선택권당분기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.

14. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,432,260	10,958,030

기타 원천으로부터의 수익	5,165	20,620

합 계	9,437,425	10,978,650

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	댐 퍼	닥 트	태양광	구명정 등 선박 관련	기 타	합 계

재화 또는 용역의 유형

재화의 판매	5,517,094	1,640,283	55,249	1,830,825	200,352	9,243,803

용역의 제공	-	-	-	186,130	7,493	193,623

합 계	5,517,094	1,640,283	55,249	2,016,954	207,846	9,437,425

지리적 시장

한국	3,199,721	1,640,283	55,249	859,109	200,352	5,954,714

유럽	1,718,136	-	-	7,493	1,725,629

기타	599,237	-	-	1,157,846	-	1,757,083

합 계	5,517,094	1,640,283	55,249	2,016,954	207,846	9,437,425

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	5,517,094	1,640,283	55,249	2,016,954	207,846	9,437,425

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	-	-	-

합 계	5,517,094	1,640,283	55,249	2,016,954	207,846	9,437,425

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	댐 퍼	닥 트	태양광	구명정 등 선박 관련	기타	합 계

재화 또는 용역의 유형

재화의 판매	5,701,440	2,287,951	69,282	2,266,741	308,086	10,633,501

용역의 제공	-	-	-	335,300	9,849	345,149

합 계	5,701,440	2,287,951	69,282	2,602,041	317,935	10,978,650

지리적 시장

한국	3,402,998	2,287,951	69,282	1,548,823	308,086	7,617,140

유럽	794,548	-	-	-	9,849	804,397

기타	1,503,894	-	-	1,053,218	-	2,557,113

합 계	5,701,440	2,287,951	69,282	2,602,041	317,935	10,978,650

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	5,701,440	2,287,951	69,282	2,602,041	317,935	10,978,650

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	-	-	-

합 계	5,701,440	2,287,951	69,282	2,602,041	317,935	10,978,650

15. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	2,856,179	2,145,908

상품의매입	385,504	812,270

재고의변동	(320,822)	1,112,609

급여	1,227,875	1,288,666

퇴직급여	39,355	22,042

복리후생비	141,500	131,246

세금과공과	64,495	62,598

유형자산상각	482,342	537,919

사용권자산상각	82,693	181,149

무형자산상각	9,449	9,892

지급임차료	54,651	1,325

지급수수료	863,491	671,961

운반비	282,149	110,751

외주가공비	1,683,681	2,245,362

기타비용	422,698	410,908

합 계	8,275,240	9,744,606

16. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

17. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,278,911,088	640,345,858

비현금항목의 조정	331,417,065	1,098,450,531

이자수익	(86,165,960)	(42,341,004)

이자비용	318,262,564	747,070,839

법인세비용	-	(2,885,818)

퇴직급여	14,454,217	22,042,440

대손상각비	(9,331,623)	(61,659,396)

기타의대손충당금환입	(38,941,377)	-

감가상각비	565,035,913	719,067,698

무형자산상각비	9,449,322	9,891,913

외화환산손실	28,126,777	995,959

주식보상비용	1,964,219	-

재고자산평가손실	-	(192,184,374)

외화환산이익	(452,414,622)	(101,547,726)

유형자산처분이익	(4,453,545)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(14,568,820)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(827,432,367)	(2,124,916,394)

매출채권	1,888,161,181	(2,242,378,704)

기타유동금융자산	(78,708,837)	(108,730,611)

재고자산	(569,209,625)	838,397,913

기타유동자산	(65,685,776)	(56,600,646)

기타비유동금융자산	120,505,992	-

기타비유동자산	3,722,456	9,433,817

매입채무	(733,364,698)	500,785,292

기타유동금융부채	(530,104,840)	(315,349,857)

유동충당부채	1,370,831	(11,484,969)

기타유동부채	(614,206,600)	(566,412,068)

퇴직급여부채	(249,912,451)	(114,076,561)

기타비유동금융부채	-	(58,500,000)

영업으로부터 창출된 현금	782,895,786	(386,120,005)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환권 행사에 의한 자본 증가	7,094,832	-

사용권자산과 리스부채의 계상	19,412	4,017,557

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	당분기말

전환	기타(주1)

단기차입금	1,800,000	1,240,000	-	-	3,040,000

전환사채	6,600,000	-	(6,600,000)	-	-

장기차입금	8,576,880	(1,538,160)	-	-	7,038,720

금융리스부채	3,221,940	(189,784)	-	175,548	3,207,704

합 계	20,198,820	(487,944)	(6,600,000)	175,548	13,286,424

(주1) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	전분기말

대체	기타(주1)

단기차입금	3,788,903	833,908	(500,000)	-	4,122,811

전환사채	18,700,000	6,000,000	-	-	24,700,000

장기차입금	9,929,520	(328,000)	-	-	9,601,520

금융리스부채	-	(272,699)	4,017,556	152,790	3,897,647

합 계	32,418,423	6,233,209	3,517,556	152,790	42,321,978

(주1) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

18. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

회사와의 관계	당분기말	전기말

관계기업	(주)와이앤에이치메디	(주)와이앤에이치메디

기타	에이치엘비(주)	에이치엘비(주)

에이치엘비생명과학(주)	에이치엘비생명과학(주)

(주)신화어드밴스	(주)신화어드밴스

두산포천에너지(주)	두산포천에너지(주)

(주)엘에스케이인베스트먼트	(주)엘에스케이인베스트먼트

라이프리버(주)	라이프리버(주)

바다중공업(주)	바다중공업(주)

현대요트(주)	현대요트(주)

(주)고션	(주)고션

에이치엘비일렉(주)	에이치엘비일렉(주)

오티에스중공업(주)	오티에스중공업(주)

(주)화진메디칼	(주)화진메디칼

임직원	주주, 임원	주주, 임원

(2) 연결기업과 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타	에이치엘비생명과학(주)(*)	-	1,026,514	-	1,085,014

에이치엘비일렉(주)	414,328	-	60,518	-

에이치엘비(주)	3,788	630,916	7,757	685,961

(주)고션	200,000	200,000

현대요트(주)	1,258,732	63	1,246,116	325

바다중공업(주)	5,973	21,472

임직원	주주, 임원	3,625	5,628

합 계	1,880,473	1,663,466	1,514,391	1,798,400

(*) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 액면금액입니다.

(3) 연결기업과 특수관계자간의 주요 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타	에이치엘비일렉(주)	422,425

에이치엘비(주)	600	302,146	37,950	573,085

바다중공업(주)	9,530	54,276

현대요트(주)	(214)	183	(5,593)

합 계	422,810	311,859	32,357	627,361

(4) 자금거래 내역1) 당분기

당분기 당연결기업과 특수관계자간의 자금거래 내역은 없습니다.

2) 전분기

전분기 당연결기업과 특수관계자간의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 제공한 지급보증의 내역(단위: 천원)

특수관계자 구분	제공받는 회사	보증의 내역	제공처	보증기간	보증금액

당분기말	전기말

기타	에이치엘비일렉(주)	연대보증	전기공사공제조합	18.01.24~21.01.21	489,600	489,600

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	256,284	273,155

퇴직급여	38,509	9,213

상기의 주요 경영진에는 연결기업 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

19. 우발채무와 약정사항

(1) 금융거래와 관련된 주요 약정사항

(단위: 천원)

구 분	내 역	한도금액	실행금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

IBK기업은행	중소기업자금대출	3,000,000	3,000,000	2,090,700	2,090,700

중소기업자금대출	7,000,000	7,000,000	4,878,300	4,878,300

지방구조조정시설자금대출	529,000	529,000	225,000	225,000

기타시설자금대출	284,500	284,500	182,880	182,880

할인어음(B2B팩토링)	500,000	450,000	-	-

합 계	11,313,500	11,263,500	7,376,880	7,376,880

(2) 제공한 지급보증의 내역(단위: 천원)

제공한 회사	제공받는 회사	지급보증처	보증금액	보증기간	내역

당분기말	전기말

당사	에이치엘비일렉(주)	전기공사공제조합	489,600	489,600	18.01.24~21.01.21	연대보증

(3) 제공 받은 지급보증 내역(단위: 천원)

제공자명	보증금액	내 역

서울보증보험	5,536,905	이행보증 등

자본재공제조합	2,352,294

전기공사공제조합	1,315,189

KEB하나은행	USD 696,731	기타외화지급보증

스테이트뱅크오브인디아	USD 1,000,000

농협	USD 24,735

기업은행	USD 119,530

(4) 담보제공자산 1) 당분기말(단위: 천원)

제공한회사	담보제공자산	장부금액	담보설정액등	관련금액(*)	담보제공내역	담보권자명

연결기업	정기예금	100,000	100,000	-	이행보증	제주은행

30,000	30,000	-	법인카드담보	우리은행

15,000	15,000	-

110,000	110,000	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	48,396	48,396	-	출자증권 담보대출	기계설비공제조합

132,948	132,948	-	전기공사공제조합

북항공장	7,038,720	13,200,000	7,038,720	공장담보대출	IBK기업은행

선박	1,440,000	1,200,000	840,000	선박담보대충	우리은행

장기성예금	2,492,550	2,492,550	-	이행보증	서울보증보험

64,715	64,715	-	자본재공제조합

USD 696,731	USD 696,731	-	외화지급보증	KEB하나은행

USD 24,735	USD 24,735	-	농협은행

USD 1,000,000	USD 1,000,000	-	스테이트뱅크오브인디아

합 계	천원	10,032,330	16,193,610	7,878,720

USD	USD 1,721,466	USD 1,721,466	-

2) 전기말(단위: 천원)

제공한회사	담보제공자산	장부금액	담보설정액등	관련금액(*)	담보제공내역	담보권자명

당사	정기예금	100,000	100,000	-	이행보증	제주은행

30,000	30,000	-	법인카드담보	우리은행

15,000	15,000	-

110,000	110,000	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	47,584	47,584	-	출자증권 담보대출	기계설비공제조합

132,239	132,239	-	전기공사공제조합

북항공장	7,715,040	13,200,000	7,376,880	공장담보대출	IBK기업은행

선박	1,440,000	1,008,000	1,200,000	선박담보대충	우리은행

장기성예금	2,492,550	2,492,550	-	이행보증	서울보증보험

64,715	64,715	-	자본재공제조합

USD 597,749	USD 597,749	-	외화지급보증	KEB하나은행

USD 24,735	USD 24,735	-	농협은행

USD 700,000	USD 700,000	-	스테이트뱅크오브인디아

합 계	천원	10,707,128	16,192,088	8,576,880

USD	USD 1,322,484	USD 1,322,484	-

(5) 계류 중인 소송사건(단위: 천원)

관할법원	피 고	원 고	소송금액	내 용

서울중앙지방법원	엘에스유화外 2인	당사	238,619	대여 및 물품대금

서울중앙지방법원	(주)큐리콘텐츠비지니스그룹	당사	400,000	투자금 반환 청구

서울중앙지방법원	인텐시브필터코리아	당사	36,800	채무부존재확인

소계	675,419

당분기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 3건으로서 소송가액은 675백만원(전기말 : 3건 675백만원)입니다. 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

20. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 공정가치의 서열체계

연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 지분증권	776,954	-	1,084,248	1,861,202

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권	5,160	-	7,469	12,629

기타포괄손익-공정가치 측정 채무 증권	-	-	7,280	7,280

합 계	782,114	-	1,098,997	1,881,111

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 지분증권	776,954	-	1,069,679	1,846,633

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권	9,440	-	7,469	16,909

기타포괄손익-공정가치 측정 채무 증권	-	-	7,280	7,280

합 계	786,394	-	1,084,428	1,870,822

(3) 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익 -공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산

기초 금액	1,846,633	24,189	2,661,967	32,269

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

총손익	14,569	(4,280)	14,183	278

당기손익인식액	14,569	-	14,183	-

기타포괄손익인식액	-	(4,280)	-	278

기말 금액	1,861,202	19,909	2,676,150	32,547

(4) 당분기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. (5) 가치평가기법 및 투입변수 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산

에이치엘비㈜	776,954	1	거래가격이용법

기계설비건설공제조합	902,903	3	과거거래가격이용법

전기공사공제조합	48,396	3	과거거래가격이용법

자본재공제조합	132,948	3	과거거래가격이용법

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

서울교통공사	7,280	3	과거거래가격이용법

세일기계설비㈜	7,469	3	과거거래가격이용법

STX중공업	5,160	1	거래가격이용법

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산

에이치엘비㈜	776,954	1	거래가격이용법

기계설비건설공제조합	47,584	3	과거거래가격이용법

전기공사공제조합	132,239	3	과거거래가격이용법

자본재공제조합	889,856	3	과거거래가격이용법

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

서울교통공사	7,280	3	과거거래가격이용법

세일기계설비㈜	7,469	3	과거거래가격이용법

STX중공업	9,440	1	거래가격이용법

21. 부 문정보 (1) 연결기업의 영업부문은 댐퍼(선박용 탈황설비(SOx Damper), 발전플랜트), 닥트(Busway) 제조 판매와 전기에너지 저장시스템(ESS) 사업 및 태양광사업부문, 구명정 등 선박 관련 사업부문, 식음료 등의 사업부문 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. (2) 사 업 부문별 정보1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	댐 퍼	부스닥트	태양광	구명정 등 선박 관련	기타	합 계

매출액	5,517,094	1,640,283	55,249	2,016,954	207,846	9,437,425

매출원가	(3,736,740)	(1,035,822)	(16,848)	(1,060,724)	(544,988)	(6,395,122)

순매출액	1,780,354	604,461	38,401	956,230	(337,142)	3,042,304

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	댐 퍼	부스닥트	태양광	구명정 등 선박 관련	기타	합 계

매출액	5,701,440	2,287,951	69,282	2,602,041	317,935	10,978,650

매출원가	(4,384,792)	(1,589,313)	(16,848)	(1,321,989)	(761,219)	(8,074,161)

순매출액	1,316,648	698,638	52,435	1,280,052	(443,283)	2,904,489

(3) 매출액의 10%를 초과하는 주요거래처의 내역

(단위: 천원)

거래처명	당분기	전분기

A사	1,718,136	-

B사	1,230,000	-

C사	1,138,490	-