티에스넥스젠 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 게정과목별 대손충당금 설정내용(연결 기준)

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

2018년1분기	매출채권	22,318,729	4,165,343	18.66%

대 여 금	5,421,918	5,421,918	100.00%

미 수 금	2,705,050	2,278,511	84.23%

선 급 금	3,709,387	3,617,665	97.53%

미수수익	265,886	180,257	67.80%

합계	34,420,971	15,663,694	45.51%

2017년	매출채권	24,440,462	4,202,719	17.20%

대 여 금	5,421,918	5,421,918	100.00%

미 수 금	2,866,962	2,278,511	79.47%

선 급 금	3,902,028	3,617,665	92.71%

미수수익	239,043	172,688	72.24%

합계	36,870,413	15,693,501	42.56%

2016년	매출채권	27,136,606	3,983,579	14.68%

대 여 금	5,618,094	5,490,676	97.73%

미 수 금	2,511,501	2,278,511	90.72%

선 급 금	4,985,052	3,670,339	73.63%

미수수익	201,497	150,269	74.58%

합계	40,452,750	15,573,374	38.50%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년	2016년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	15,693,501	15,573,374	12,341,473

2. 순대손처리액(①－②±③)	7,569	472,292	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	7,569	472,292	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-37,376	-352,165	3,231,901

4. 기말 대손충당금 잔액합계	15,663,694	15,693,501	15,573,374

(3) 대손충당금 설정방침상기 매출채권 및 미수금은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 90일 경과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위 : 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	14,913,308	1,029,609	4,758,226	1,516,555	22,217,698

특수관계자	91,031	10,000	-	-	101,031

계	15,004,339	1,039,609	4,758,226	1,516,555	22,318,729

구성비율	67.23	4.66	21.32	6.79	100.00

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제24기 1분기	제23기	제22기

Damper 플랜트 / Busway	제품	-	-	-

상품	-	-	-

원재료	651,170	687,872	1,698,028

재공품	6,345,472	859,606	-

미착품	12,833	14,745	6,834

유류	제품	-	-	-

상품	186,750	186,750	610,490

원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

화장품	제품	-	-	-

상품	-	-	71,239

원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

의료 미용기기	제품	-	-	-

상품	542,130	341,060	542,530

원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

ESS	제품	303,901	303,901	-

상품	-	-	-

원재료	493,084	488,067	-

재공품	-	-	-

구명정 AS 관련	제품	-	-	-

상품	251,340	297,267	294,366

원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

기타	제품	-	-	-

상품	35,054	-	-

원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

합계	제품	303,901	303,901	-

상품	1,015,273	825,077	1,518,625

원재료	1,144,254	1,175,939	1,698,028

재공품	6,345,472	859,606	-

미착품	12,833	14,745	6,834

합계	8,821,733	3,179,268	3,223,487

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 x 100]	12.73%	4.74%	3.49%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출액 / {(기초재고 + 기말재고) / 2 } ]	4.35회	12.27회	21.27회

(2) 재고자산의 실사 및 금융자산 실사① 실사 현황- 재고자산 수량은 계속기록법과 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다.② 실사방법- 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고 있습니다.③ 장기체화재고 현황당기말 회사는 재고자산평가충당금을 계상하고 있지 않습니다. 다. 공정가치 평가 내역 연결실체의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다. (1) 공정가치의 결정 1) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

(2) 금융상품의 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기	제 22(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	공정가치 측정:

매도가능금융자산	2,861,609	2,861,609	2,087,754	2,087,754

상각후원가 측정:

현금및현금성자산	2,402,083	2,402,083	2,667,782	2,667,782

단기금융상품	301,500	301,500	285,500	285,500

매출채권	18,153,387	18,153,387	20,237,743	20,237,743

미수금	426,539	426,539	588,450	588,450

미수수익	85,629	85,629	66,355	66,355

단기대여금	-	-	-	-

보증금	1,184,609	1,184,609	1,191,803	1,191,803

장기미수금	102,415	102,415	82,549	82,549

장기금융상품	2,115,482	2,115,482	1,568,430	1,568,430

장기대여금	1,350,000	1,350,000	1,350,000	1,350,000

소 계	26,121,642	26,121,642	28,038,612	28,038,612

금융부채	상각후원가 측정:

매입채무	4,749,741	4,749,741	5,324,773	5,324,773

단기차입금	7,474,617	7,474,617	4,403,277	4,403,277

유동성장기부채	1,066,290	1,066,290	1,419,280	1,419,280

미지급금	2,498,684	2,498,684	1,850,452	1,850,452

미지급비용	544,794	544,794	631,529	631,529

임대보증금	-	-	80,000	80,000

전환사채	9,150,000	9,150,000	11,079,621	11,079,621

장기미지급비용	9,921	9,921	9,608	9,608

장기차입금	9,929,520	9,929,520	9,929,520	9,929,520

소 계	58,887,197	58,887,197	34,728,060	34,728,060

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치1) 공정가치의 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 금융상품은 없습니다.

(4) 금융상품의 범주별 장부금액1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

제 24(당) 기 1분기

현금및현금성자산	-	2,402,083	-	-	2,402,083

단기금융상품	-	301,500	-	-	301,500

매출채권	-	18,153,387	-	-	18,153,387

미수금	-	426,539	-	-	426,539

미수수익	-	85,629	-	-	85,629

단기대여금	-	-	-	-	-

보증금	-	1,184,609	-	-	1,184,609

장기미수금	-	102,415	-	-	102,415

장기금융상품	-	2,115,482	-	-	2,115,482

장기대여금	-	1,350,000	-	-	1,350,000

매도가능금융자산	-	26,121,642	2,861,609	-	28,983,251

합 계	-	52,243,285	2,861,609	-	55,104,893

제 23(전) 기

현금및현금성자산	-	2,667,782	-	-	2,667,782

단기금융상품	-	285,500	-	-	285,500

매출채권	-	20,237,743	-	-	20,237,743

미수금	-	588,450	-	-	588,450

미수수익	-	66,355	-	-	66,355

보증금	-	1,191,803	-	-	1,191,803

장기미수금	-	82,549	-	-	82,549

장기금융상품	-	1,568,430	-	-	1,568,430

장기대여금	-	1,350,000	-	-	1,350,000

매도가능금융자산	-	-	2,087,754	-	2,087,754

합 계	-	28,038,612	2,087,754	-	30,126,366

2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

제 24(당) 기 1분기

매입채무	-	4,749,741	4,749,741

단기차입금	-	7,474,617	7,474,617

유동성장기부채	-	1,066,290	1,066,290

미지급금	-	2,498,684	2,498,684

미지급비용	-	544,794	544,794

임대보증금	-	-	-

전환사채	-	9,150,000	9,150,000

장기미지급비용	-	9,921	9,921

장기차입금	-	9,929,520	9,929,520

합 계	-	35,423,567	35,423,567

제 23(전) 기

매입채무	-	5,324,773	5,324,773

단기차입금	-	4,403,277	4,403,277

유동성장기차입부채	-	1,419,280	1,419,280

미지급금	-	1,850,452	1,850,452

미지급비용	-	631,529	631,529

임대보증금	-	80,000	80,000

전환사채	-	11,079,621	11,079,621

장기미지급비용	-	9,608	9,608

장기차입금	-	9,929,520	9,929,520

합 계	-	34,728,060	34,728,060

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

경원산업	회사채	사모	2013.03.29	2,500,000	표면 : 4%만기 : 7%	-	2016.03.29	전액상환	IM투자증권

경원산업	회사채	사모	2013.03.29	1,200,000	표면 : 4%만기 : 7%	-	2016.03.29	전액상환	-

경원산업	회사채	사모	2013.04.30	6,200,000	표면 : 4%만기 : 7%	-	2016.04.30	전액상환	KTB투자증권

경원산업	회사채	사모	2013.05.09	574,850	표면 : 4%만기 : 7%	-	2016.05.09	전액상환	-

경원산업	회사채	사모	2013.05.10	574,850	표면 : 4%만기 : 7%	-	2016.05.10	전액상환	-

경원산업	회사채	사모	2014.08.05	12,020,000	표면 : 4%만기 : 7%	-	2017.08.05	전액상환	-

경원산업	회사채	사모	2014.08.06	10,000,000	표면 : 4%만기 : 7%	-	2017.08.06	전액상환	-

바이오싸인	회사채	사모	2014.11.07	2,000,000	표면 : 4%만기 : 7%	-	2017.11.07	전액상환	-

바이오싸인	회사채	사모	2014.12.03	1,500,000	표면 : 4%만기 : 8%	-	2017.12.03	전액상환	-

바이오싸인	회사채	사모	2015.05.12	6,000,000	표면 : 4%만기 : 8%	-	2018.05.12	전액상환	-

유아이엠엔터	회사채	사모	2016.09.01	16,300,000	표면 : 1%만기 : 3%	-	2019.09.01	일부상환	-

에이치엘비파워	회사채	사모	2016.11.15	8,100,000	표면 : 1%만기 : 3%	-	2019.11.15	일부상환	-

에이치엘비파워	회사채	사모	2016.11.15	2,000,000	표면 : 1%만기 : 3%	-	2019.11.15	전액상환	-

에이치엘비파워	회사채	사모	2017.01.12	750,000	표면 : 1%만기 : 3%	-	2020.01.12	미상환	-

에이치엘비파워	회사채	사모	2017.11.01	2,500,000	표면 : 0%만기 : 1%	-	2020.11.01	미상환	-

합 계	-	-	-	72,219,700	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	6,650,000	2,500,000	-	-	-	-	9,150,000

합계	-	6,650,000	2,500,000	-	-	-	-	9,150,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음