티에스넥스젠 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 30 기 3분기말 2024년 09월 30일 현재
제 29 기 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 티에스넥스젠

1. 일반적사항 (1) 개요주식회사 티에스넥스젠(이하"당사"라 함)은 1995년 7월 31일에 설립되어, 플랜트(산업설비사업부), 부스덕트(에너지사업부), 바이오(바이오헬스케어사업부), 신사업, 기타 사업의 제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 503에 본사를 두고 있으며, 2022년 3월 28일 에이치엘비파워 주식회사에서 주식회사 티에스넥스젠으로 상호를 변경하였습니다. 당사의 당분기말 현재 수권주식수는 300백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 각각 142,224,165주와 71,112백만원입니다.

(2) 주요 주주 현황

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

시스코바이오투자조합	11,992,619	8.43%

기타 주주	130,231,546	91.57%

합 계	142,224,165	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다.또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.그리고, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 사용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 예금(단위:천원)

계정과목	금융상품	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	별단예금	국민은행	16,880	-	신탁계좌(주)

현금및현금성자산	별단예금	국민은행	1,008,450	-	신탁계좌(주)

합계	1,025,330	-

(주1) 신영부동산신탁과 체결한 자금관리 대리사무 계약에 따라 신영부동산신탁의 명의로 국민은행에 개설 위탁되어 있는 자금관리계좌로서 임대보증금 반환, 대출원리금 상환 등의 목적으로 그 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권(1) 매출채권 및 손실충당금의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,525,957	51,569	8,376,316	50,772

손실충당금	(1,577,122)	-	(1,190,383)	-

합 계	5,948,835	51,569	7,185,933	50,772

(2) 매출채권 손실충당금 상세내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기대손실률	대손충당금	매출채권	기대손실률	대손충당금

3개월 이내	4,376,255	5.11%	223,757	5,147,791	1.35%	69,696

3~6개월	697,016	4.82%	33,594	572,019	6.28%	35,934

6~12개월	586,553	30.48%	178,770	627,768	15.39%	96,586

12개월 초과	1,488,901	47.83%	712,200	1,650,109	33.86%	558,765

대손확정	428,801	100.00%	428,801	429,401	100.00%	429,401

합 계	7,577,526	20.81%	1,577,122	8,427,088	14.13%	1,190,383

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(1,190,383)	(1,136,170)

설정	(386,739)	75,001

기말	(1,577,122)	(1,061,169)

6. 재고자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	20,730	18,261

제품	1,139,142	1,669,426

재공품	8,218,223	9,313,872

원재료	2,310,252	1,830,271

재고자산평가충당금	(816,207)	(1,032,340)

합 계	10,872,140	11,799,490

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 4,808백만원(전분기: 8,031백만원)입니다.당분기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 216백만원 (전분기 163 백만원)이며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

7. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 종속기업투자 내역

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)TSN Japan	일본	바이오제품 판매 등	100	572,036	100	482,850

주식회사 바이커넥트	한국	의료관련 광고 등	100	3,500,000	-	-

주식회사 뉴로소나	한국	의료기기 연구개발	72.66	3,651,265	-	-

합 계	7,723,301	482,850

(2) 관계기업투자 내역(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)와이앤에이치메디	대한민국	의료기기 판매업	28.66	108,753	28.66	108,753

(3) 종속기업투자주식의 변동내역1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(대체)	손상	기말

(주)TSN Japan	482,850	89,186	-	572,036

주식회사 바이케넥트	-	3,500,000	-	3,500,000

주식회사 뉴로소나	-	6,050,000	(2,398,735)	3,651,265

합계	482,850	9,639,186	(2,398,735)	7,723,301

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초	취득(대체)	손상	기말

(주)TSN Japan	-	482,850	-	482,850

(4) 관계기업투자주식의 변동내역1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(대체)	손상	기말

(주)와이앤에이치메디	108,753	-	-	108,753

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초	취득(대체)	손상	기말

(주)와이앤에이치메디	108,753	-	-	108,753

8. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	7,977,172	8,544,979

취득	53,042,775	202,804

처분	(39,945)	-

감가상각비	(607,325)	(582,687)

분기말 순장부금액	60,372,677	8,165,096

(2) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	492,752	527,933

판매비와관리비	114,572	54,754

합 계	607,325	582,687

(3) 당사가 보유한 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석23 참조).

9. 사용권자산 및 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초 순장부금액	2,685,982	4,876,811	2,844,393	4,949,378

사용권자산의 증가	177,383	177,383	64,992	64,992

사용권자산의 종료	(6,127)	(7,186)	(4,762)	(4,822)

상각	(185,796)	-	(215,429)	-

이자비용	-	483,555	-	485,515

지급	-	(616,103)	-	(634,988)

분기말 순장부금액	2,671,442	4,914,460	2,689,194	4,860,075

10. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	3,234,811	3,296,019

취득	56,520	50,400

상각	(84,955)	(83,203)

처분	-	-

분기말 순장부금액	3,206,376	3,263,216

(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	4,488	2,700

판관비	80,467	80,503

합 계	84,955	83,203

11. 차입금(1) 차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	8,550,000	-	-	-

장기차입금	1,212,000	-	1,242,480	909,000

신주인수권부사채	10,042,224	-	-	-

전환사채	17,030,554	-	10,127,123	-

합 계	36,834,778	-	11,369,603	909,000

(2) 단기차입금의 상세내역(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	상환방법	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

한도대출	조은저축은행	만기일시	2025-09-12	5	8,550,000	-

합 계	8,550,000	-

(3) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입금 종류	차입처	상환방법	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	시설자금	기업은행	분할상환	2025-09-26	4.516	848,400	1,484,700

2025-09-26	4.604	363,600	636,300

2024-06-30	3.00	-	30,480

소 계	1,212,000	2,151,480

차감: 유동성 대체	(1,212,000)	(1,242,480)

장기차입금 합계	-	909,000

12. 전환사채(1) 전환사채의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	이자율	당분기말	전기말

제9회 무보증사모	2021.04.30	2024.04.30	0.00%	-	5,972,903

제10회 무보증사모	2021.12.17	2024.12.17	0.00%	-	4,500,000

제11회 무보증사모	2024.04.04	2027.04.04	2.00%	19,000,000	-

제12회 무보증사모	2024.05.07	2027. 05.07	0.00%	6,050,000	-

상환할증금 및 전환권조정	(8,019,446)	(345,780)

합 계	17,030,554	10,127,123

(2) 전환사채의 주요 발행조건1) 제11회 무보증사모사채

구분	내용

사채의 명칭	제11회 무보증사모사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 전환사채

사채의 액면금액	19,000,000,000 원

발행일	2024년 04월 04일	만기일	2027년 04월 04일

표면이자율(%)	2	만기보장수익률(%)	5

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 : 보통주

전환가격	주당 1,119 원

전환가격 조정	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다.

합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.

위와 별도로 사채 발행일로부터 매 7개월 마다 전환가액을 조정하되 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 이때 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다.

전환청구기간	2025년 4월 4일~2027년 3월 4일

조기상환청구권	발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이되는 날

매도청구권	행사 가능기간 : 2025년 4월 4일~2025년 8월 4일

담보제공	본 사채의 인수인에게 서울특별시 강남구 논현동 소재 토지 및 건물 자산 일체에 대한 공동 제1순위 우선수익권 및 공동 제1순위 근질권 설정부여함. (채권설정금액 24,700백만원)

2) 제12회 무보증사모사채

구분	내용

사채의 명칭	제12회 무보증사모사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 전환사채

사채의 액면금액	6,050,000,000 원

발행일	2024년 05월 07일	만기일	2027년 05월 07일

표면이자율(%)	0	만기보장수익률(%)	3

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 : 보통주

전환가격	주당 887 원

전환가격 조정	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다.

합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.

위와 별도로 사채 발행일로부터 매 3개월 마다 전환가액을 조정하되 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 이때 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다.

전환청구기간	2025년 5월 7일~2027년 5월 6일

조기상환청구권	발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이되는 날

매도청구권	행사 가능기간 : 2025년 5월 7일~2026년 5월 7일

13. 신주인수권부사채(1) 신주인수권부사채의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	이자율	당분기말	전기말

제16회 무보증비분리형사모	2024.09.12	2027. 09.12	3.00%	12,500,000	-

상환할증금 및 신주인수권조정	(2,457,776)	-

합 계	10,042,224	-

(2) 신주인수권부사채의 주요 발행조건1) 제16회 무보증비분리형사모

구분	내용

사채의 명칭	제16회 무보증비분리형사모

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

사채의 액면금액	12,500,000,000 원

발행일	2024년 09월 12일	만기일	2027년 09월 12일

표면이자율(%)	3	만기보장수익률(%)	8

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 : 보통주

행사가액	주당 509 원

행사가액 조정	본 사채권을 소유한 자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정한다.

합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 신주인수권증권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 당해 합병 또는 자본의 감소 직후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수가 행사주식수가 되도록 행사가액을 조정한다.

위와 별도로 사채 발행일로부터 매 7개월 마다 행사가액을 조정하되 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가액으로 한다. 이때 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다.

권리행사기간	2025년 9월 12일~2027년 8월 12일

조기상환청구권	발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이되는 날

매도청구권	행사 가능기간 : 2025년 9월 13일~2026년 1월 13일

담보제공	본 사채의 인수인에게 서울특별시 성동구 성수동 소재 토지 및 건물 자산 일체에 대한 공동 제1순위 우선수익권 및 공동 제1순위 근질권 설정부여함. (채권설정금액 16,250백만원)

14. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	136,684	193,620

제조원가	165,060	177,906

종업원급여에 포함된 총 비용	301,744	371,526

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,571,648	1,742,045

사외적립자산의 공정가치	(1,345,242)	(1,478,483)

국민연금전환금	(1,151)	(1,845)

재무상태표상 순확정급여부채	225,255	261,717

15. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권보통주식수	300,000,000주	300,000,000주

1주당금액	500	500

발행보통주식수	142,224,165주	108,799,659주

보통주자본금	71,112,082,500	54,399,829,500

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 주,천원)

구 분	당분기	전분기

유통주식수(주)	자본금	주식발행초과금	유통주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초	108,799,659	54,399,830	65,717,364	107,901,779	53,950,890	65,257,757

유상증자	11,992,619	5,996,310	503,690	-	-	-

전환권의 행사	21,431,887	10,715,944	4,615,210	897,880	448,940	459,607

기말	142,224,165	71,112,084	70,836,264	108,799,659	54,399,830	65,717,364

(3) 전환권 행사 상세내역(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

9차	10차	9차

전환청구일	2024.3.22~3.27	2024.5.29, 2024.9.26	2023.05.12

발행수량	6,668,114주	14,763,773주	897,880주

전환가액 (주1)	893원	508원	893원

자본금	3,334,057	7,381,887	448,940

주식발행초과금	3,985,867	629,344	459,607

(주1) 상기 유상증자로 발행한 주식은 당분기 및 전분기 중 전환사채 13,455백만원 및 802백만원의 전환청구에 의해 발행하여 실제 현금 등이 유입되지 않았습니다.

16. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	(1,359,287)	(1,253,989)

전환권대가	5,556,233	2,334,851

신주인수권대가	2,808,444	-

주식매수선택권	857,703	973,617

자기주식처분손실	(13,550,869)	(13,550,869)

합 계	(5,687,776)	(11,496,390)

17. 주식기준보상 (1) 주식선택권제도당사는 당사의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식선택권을부여할 수 있습니다. 다만, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 이 경우 주식선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있습니다.

(2) 당분기말 현재 주식기준보상계약 내역

구분	1차(주1)	2차(주2)	3차(주3)	4차(주4)	5차(주5)

종류	주식보상형	주식보상형	주식보상형	주식보상형	주식보상형

수 량(주)	1,000,000	1,397,000	210,000	390,000	25,000

부여일	2020-03-26	2021-03-04	2021-07-30	2022-03-28	2023-06-29

행사시작일	2022-03-26	2023-03-04	2023-07-30	2024-03-28	2025-06-29

행사만기일	2027-03-25	2028-03-03	2028-07-29	2029-03-27	2030-06-28

행사가격	1,181	906	1,724	1,282	881

가득조건	2년 근무	2년 근무	2년 근무	2년 근무	2년 근무

부여일 공정가치	238.98	396.73	1073.80	789.92	171.87

(주1) 2020년 3월 26일 부여분 : 주식매수선택권 부여 계약서 제5조(행사가격과 부여할 주식의 수의 조정)에 의거 최초 행사가 1,192원에서 소규모합병, 유상증자, CB/BW 발행 등의 사유로 보고서 작성 기준일 현재 1,181원으로 조정되었습니다.
(주2) 2021년 3월 4일 부여분 : 주식매수선택권 부여 계약서 제7조(주식매수선택권 행사가격 및 수량 등의 조정)에 의거 최초 행사가 1,033원에서 소규모합병, 유상증자, CB/BW 발행 등의 사유로 보고서 작성 기준일 현재 906원으로 조정되었습니다.
(주3) 2021년 7월 30일 부여분 : 주식매수선택권 부여 계약서 제7조(주식매수선택권 행사가격 및 수량 등의 조정)에 의거 최초 행사가 2,496원에서 소규모합병, 유상증자, CB/BW 발행 등의 사유로 보고서 작성 기준일 현재 1,724원으로 조정되었습니다.
(주4) 2022년 3월 28일 부여분 : 주식매수선택권 부여 계약서 제7조(주식매수선택권 행사가격 및 수량 등의 조정)에 의거 최초 행사가 1,653원에서 소규모합병, 유상증자, CB/BW 발행 등의 사유로 보고서 작성 기준일 현재 1,282원으로 조정되었습니다.
(주5) 2023년 6월 29일 부여분 : 주식매수선택권 부여 계약서 제7조(주식매수선택권 행사가격 및 수량 등의 조정)에 의거 최초 행사가 1,000원에서 유상증자, CB/BW 발행 등의 사유로 보고서 작성 기준일 현재 881원으로 조정되었습니다.

(3) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한, 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다.

모형에 적용되는 변수 및 발행회차별 가중평균공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 1 차	제 2 차	제 3 차	제 4 차	제 5 차

부여일 주식가격	1,030	1,010	2,515	1,710	705

행사가격	1,192	1,033	2,496	1,653	1,000

기대변동성	23.75%	46.70	46.70	51.10	26.90

옵션만기	7	7	7	7	7

무위험이자율	1.52%	1.42	1.66	2.98	3.60

부여일 공정가치	238.98	396.73	1073.80	789.92	171.87

(4) 당분기 중 주식선택권의 변동당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 1 차	제 2 차	제 3 차	제 4 차	제 5 차

기초수량	900,000	1,285,000	210,000	220,000	-

당기부여	-	-	-	-	25,000

당기행사	-	-	-	-	-

당기소멸	-	(193,000)	-	(30,000)	-

기말수량	900,000	1,092,000	210,000	190,000	25,000

(5) 주식보상비용 인식액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식보상비용	19,651	138,749

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,974,209	16,034,309	4,188,682	20,191,575

기타 원천으로부터의 수익	209,121	383,887	-	-

합 계	6,183,331	16,418,196	4,188,682	20,191,575

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	플랜트	부스닥트	태양광	바이오	기 타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

재화의 판매	2,966,846	8,389,288	2,814,840	7,303,370	83,236	162,405	31,560	72,173	5,896,482	15,927,236

용역의 제공	13,327	24,564	64,400	82,509	77,727	107,073

합 계	2,966,846	8,389,288	2,814,840	7,303,370	83,236	162,405	44,887	96,737	64,400	82,509	5,974,209	16,034,309

지리적 시장

한국	2,108,716	3,910,644	2,814,840	7,303,370	83,236	162,405	44,887	96,737	5,051,680	11,473,155

유럽	470,057	1,977,401	470,057	1,977,401

기타	388,072	2,501,243	64,400	82,509	452,472	2,583,753

합 계	2,966,846	8,389,288	2,814,840	7,303,370	83,236	162,405	44,887	96,737	64,400	82,509	5,974,209	16,034,309

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	2,966,846	8,389,288	2,814,840	7,303,370	83,236	162,405	44,887	96,737	5,909,809	15,951,799

기간에 걸쳐 이전하는 용역	64,400	82,509	64,400	82,509

합 계	2,966,846	8,389,288	2,814,840	7,303,370	83,236	162,405	44,887	96,737	64,400	82,509	5,974,209	16,034,309

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	플랜트	부스닥트	태양광	바이오	기 타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

재화의 판매	1,691,668	10,182,053	2,359,415	9,561,454	75,552	199,630	5,905	32,940	700	4,132,539	19,976,776

용역의 제공	52,964	204,612	3,179	10,187	56,143	214,799

합 계	1,691,668	10,182,053	2,359,415	9,561,454	75,552	199,630	58,868	237,552	3,179	10,887	4,188,682	20,191,575

지리적 시장

한국	1,545,442	5,421,404	2,359,415	9,561,454	75,552	199,630	58,868	237,552	700	4,039,277	15,420,739

유럽	1,888,890	1,888,890

기타	146,226	2,871,759	3,179	10,187	149,405	2,881,946

합 계	1,691,668	10,182,053	2,359,415	9,561,454	75,552	199,630	58,868	237,552	3,179	10,887	4,188,682	20,191,575

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	1,691,668	10,182,053	2,359,415	9,561,454	75,552	199,630	58,868	237,552	700	4,185,503	20,181,389

기간에 걸쳐 이전하는 용역	3,179	10,187	3,179	10,187

합 계	1,691,668	10,182,053	2,359,415	9,561,454	75,552	199,630	58,868	237,552	3,179	10,887	4,188,682	20,191,575

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,000,404	7,236,705

기타유동부채(선수금)	4,751,097	4,803,903

19. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	1,056,131	3,379,047	2,593,405	7,791,522

상품의매입	-	11,439	-	21,700

재고의변동	838,974	1,417,891	(1,761,464)	217,391

종업원급여	1,274,264	3,715,958	1,353,242	4,110,390

퇴직급여	45,831	301,744	113,977	371,526

복리후생비	127,744	379,373	140,143	427,492

세금과공과	131,055	326,370	380,723	501,759

유형자산상각	200,971	607,325	203,309	590,869

사용권자산상각	56,570	185,796	67,683	207,247

무형자산상각	28,576	84,955	27,797	83,203

지급임차료	59,807	120,375	8,054	26,365

지급수수료	525,222	2,183,135	425,832	1,663,689

대손상각비(환입)	(28,287)	386,739	(300)	(75,001)

하자보수비	(2,329)	(250,319)	4,331	51,491

운반비	50,890	149,909	59,367	348,746

포장비	50,154	139,806	95,304	338,241

외주가공비	2,277,355	4,211,245	788,654	3,451,603

기타비용	310,357	956,830	383,231	1,307,938

매출원가 및 판매비와관리비 합계	7,003,286	18,307,618	4,883,288	21,436,171

20. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간유효법인세율은 0%(전분기:0%)입니다.

21. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,725,729,760)	(2,020,105,675)

비현금항목의 조정	7,012,636,345	2,045,843,459

이자수익	(595,340,843)	(561,237,075)

이자비용	2,678,846,567	1,672,808,301

재고자산평가손실(환입)	(216,133,269)	(163,347,229)

퇴직급여	301,743,982	371,525,527

기타장기종업원급여	2,879,273	(9,217,120)

대손상각비	386,738,787	(75,001,311)

사용권자산상각비	185,795,765	215,429,104

유형자산상각비	607,324,772	582,687,215

무형자산상각비	84,955,095	83,202,562

외화환산손실	29,239,031	56,081,966

주식보상비용	19,651,328	138,748,591

하자보수비	(250,319,130)	25,816,339

외화환산이익	(108,247,565)	(431,831,504)

잡이익	-	(854)

유형자산처분이익	(11,918,272)	(1,027,273)

리스자산처분이익	-	(60,425)

리스자산처분손실	109,313	-

종속기업투자손상차손	2,398,735,253	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(405,683,470)	(8,546,310)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	49,419,704	182,080,616

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(2,324,167)	(50,953,340)

파생상품평가손실	2,227,588,800	-

파생상품평가이익	(113,092,800)	-

사채상환이익	(257,331,809)	-

사채상환손실	-	18,685,679

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	2,333,305,200	7,211,554,544

매출채권	853,942,023	5,629,188,021

기타유동금융자산	(5,807,970)	(20,640,312)

재고자산	1,143,483,353	415,773,449

기타유동자산	(560,318,591)	(388,313,198)

기타비유동자산	(3,440,731)	640,188,380

매입채무	704,898,976	(997,331,239)

기타유동금융부채	180,456,549	(375,948,484)

유동충당부채	(12,955,777)	-

기타유동부채	371,253,818	2,521,401,517

순확정급여부채	(338,206,450)	(212,763,590)

영업으로부터 창출된 현금	1,620,211,785	7,237,292,328

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환권 행사에 의한 자본 증가	15,331,154	739,288

전환사채 상환에 의한 자본 감소	8,473,123	16,440

전환사채 발행에 의한 자본 증가	11,453,643	-

신주인수권부사채 발행에 의한 자본증가	2,808,444	-

사용권자산과 리스부채의 계상	177,383	64,992

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	당분기말

전환	기타(주1)

단기차입금	-	8,550,000	-	-	8,550,000

장기차입금	2,151,480	(939,480)	-	-	1,212,000

전환사채	10,127,123	27,201,718	(15,331,154)	(4,967,134)	17,030,554

신주인수권부사채	-	11,787,713	(1,745,489)	10,042,224

리스부채	4,876,811	(617,273)	654,921	4,914,459

합 계	17,155,414	45,982,678	(15,331,154)	(6,057,702)	41,749,237

(주1) 사용권자산 계상, 전환권대가의 계상, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	전분기말

전환	기타(주1)

단기차입금	300,000	(300,000)	-	-	-

장기차입금	3,404,120	(939,480)	-	-	2,464,640

전환사채	9,815,805	(357,116)	(739,288)	1,055,597	9,774,998

리스부채	4,949,378	(149,473)	-	60,170	4,860,075

합 계	18,469,303	(1,746,069)	(739,288)	1,115,767	17,099,713

(주1) 사용권자산 계상, 전환권대가의 계상, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

22. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

회사와의 관계	당분기말	전기말

종속기업	TSN JAPAN(일본법인)	TSN JAPAN(일본법인)

주식회사 뉴로소나	-

NEUROSONA AMERICA, INC.	-

주식회사 바이커넥트	-

관계기업	(주)와이앤에이치메디	(주)와이앤에이치메디

(주)핀코	-

(주)비앤피솔루션스	-

유의적 영향력 행사기업	시스코바이오투자조합	(주)티에스바이오

기타	-	리앤밸류파트너스(주)

-	아이스엠(주)

-	(주)동구바이오제약

-	(주)피코이노베이션

-	(주)노바셀테크놀로지

-	(주)로프티록인베스트먼트

-	(주)로보터스

-	Valted Seq, INC.

-	동구바이오웰컴신기술투자조합

-	㈜씨앤와이즈

-	㈜씨이노베이션

-	㈜더블유팜이노베이션

-	로프티록 신기술조합 제2호

-	패스웨이-로프티록 AI 신기술 조합1호

-	패스웨이-로프티록 글로벌 신기술조합1호

-	로프티록-엠브이지 반도체신기술조합1호

-	로프티록-엠브이지 뷰티테크신기술조합 1호

-	LDK Pharma Factory Co., Ltd

-	아이엠디 신기술조합 1호

-	로프티록 모빌리티신기술조합 1호

-	㈜원올게이트

-	밸류아시아캐피탈(주)

-	아이스디에셋(주)

-	(주)밸류메디투어

(2) 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	주식회사 뉴로소나	5,000,000	-	-	-

유의적영향력행사기업	시스코바이오투자조합	-	-	-	-

기타	티에스제1호조합 (주1)	-	-	-	5,100,000

㈜티에스바이오(주2)	-	-	4,571,727	44,100

㈜동구바이오제약(주2)	-	-	-	80,000

㈜벨류메디투어 (주2)	-	-	-	22

박주형	103,393	-	-	-

합 계	5,103,393	-	4,571,727	5,224,122

(주1) 당분기인 2024년 3월 20일 티에스제1호 조합이 해산되었습니다.
(주2) 등기임원의 사임으로 특수관계자에서 제외되었습니다.

3) 당사와 특수관계자간의 주요 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타	(주)티에스바이오(주1)	-	-	317,507	11,928

㈜플렉센스(주1)	-	517	-

박주형	3,393	-	-	-

(주)벨류메디투어 (주1)	-	-	-	37,941

합 계	3,393	-	318,024	49,869

(주1) 등기임원의 사임으로 특수관계자에서 제외되었습니다.

(4) 자금거래 내역1) 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 거래	현금출자	전환사채

대여 등	회수	인수	회수

종속기업	TSN JAPAN(일본법인)	-	-	89,186	-	-

주식회사 뉴로소나	-	-	-	5,000,000	-

주식회사 바이케넥트	-	-	-	-	-

기타	박주형	100,000	-	-	-	-

합 계	100,000	-	89,186	5,000,000	-

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 거래	차입 거래	리스부채	배당지급

대여 등	회수	차입 등	상환	증가	상환 등(주1)

유의적 영향력 행사기업	㈜티에스바이오	2,300,000	-	-	300,000	-	79,470	-

(주1) 리스부채의 상환 등은 이자비용이 포함된 금액입니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	920,318	740,392

퇴직급여	93,309	88,090

주식보상비용	13,295	88,672

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

23. 우발채무와 약정사항

(1) 금융거래와 관련된 주요 약정사항

(단위: 천원)

구 분	내 역	한도금액	실행금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

IBK기업은행	중소기업자금대출	3,000,000	3,000,000	363,600	636,300

중소기업자금대출	7,000,000	7,000,000	848,400	1,484,700

기타시설자금대출	-	284,500	-	30,480

조은저축은행	마이너스한도대출	9,000,000	-	8,550,000	-

전기공사공제조합	융자약정	-	122,400	-	-

합 계	19,000,000	10,406,900	9,762,000	2,151,480

(2) 제공한 지급보증의 내역(단위: 천원)

제공받는 회사	지급보증처	한도금액	실행금액	보증기간	내역

당분기말	전기말	당분기말	전기말

넥선	전기공사공제조합	8,623	10,264	8,623	10,264	20.07.31~23.07.27	연대보증(보증증권)

(3) 제공받은 지급보증 내역(단위: 천원)

제공자명	한도금액	실행금액	내 역

당분기말	전기말	당분기말	전기말

서울보증보험	5,093,568	4,940,162	5,093,568	4,940,162	이행보증 등

자본재공제조합	3,695,566	5,489,408	2,195,424	707,181

전기공사공제조합	3,640,000	3,684,800	826,940	1,340,283

기계설비공제조합	8,455,197	6,679,391	111,947	223,894

KEB하나은행	USD 95,800	USD 95,800	USD 95,800	USD 95,800	기타외화지급보증

(4) 담보제공자산1) 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액등	관련금액(주1)	담보제공내역	담보권자명

기타유동금융자산(정기예금)	USD 95,800	USD 95,800	-	외화지급보증	KEB하나은행

당기손익-공정가치측정 금융자산	53,508	53,508	-	출자증권 담보대출	기계설비공제조합

144,854	144,854	-	전기공사공제조합

유형자산(북항공장)	6,089,423	13,200,000	1,212,000	공장담보대출	IBK기업은행

유형자산(논현동)	21,193,077	24,700,000	19,000,000	전환사채지급담보 우선수익권증서제공 (부동산담보신탁)	상상인저축은행 상상인플러스저축은행

유형자산(성수동)	31,791,777	11,700,000	8,550,000	건물담보대출	조은저축은행

16,250,000	12,500,000	신주인수권부사채지급담보 우선수익권증서제공 (부동산담보신탁)	바로저축은행 케이비증권 주식회사

기타비유동금융자산(장기성예금)	2,592,550	2,592,550	-	이행보증	서울보증보험

64,715	64,715	-	자본재공제조합

합계	원화	61,929,904	68,705,627	41,262,000

USD	USD 95,800	USD 95,800	-

(주1) 담보 설정 관련 차입 금액2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액등	관련금액(주1)	담보제공내역	담보권자명

현금및현금성자산	185,793	185,726	185,726	전환사채지급담보	메리츠증권

기타유동금융자산 (정기예금)	USD 95,800	USD 95,800	-	외화지급보증	KEB하나은행

당기손익-공정가치측정 금융자산	51,889	51,889	-	출자증권 담보대출	기계설비공제조합

142,518	142,518	-	전기공사공제조합

유형자산 (북항공장)	6,363,447	13,200,000	2,151,480	공장담보대출	IBK기업은행

기타비유동금융자산(장기성예금)	2,592,550	2,592,550	-	이행보증	서울보증보험

64,715	64,715	-	자본재공제조합

당기손익-공정가치측정 금융자산 (채무증권)	4,470,393	4,545,000	4,470,393	전환사채지급담보	메리츠증권

합계	원화	13,871,305	20,782,398	6,807,600

USD	USD 95,800	USD 95,800	-

(5) 계류 중인 소송사건

당분기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

24. 공정가치 측정 당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 공정가치의 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	769,636	7,412,166	8,181,802

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	51,201	-	10,216,430	10,267,631

파생상품자산	-	-	3,068,437	3,068,437

합 계	51,201	769,636	20,697,033	21,517,870

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	6,269,329	1,109,309	7,378,638

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	36,153	-	10,223,710	10,259,863

합 계	36,153	6,269,329	11,333,019	17,638,501

(3) 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익 -공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채	당기손익 -공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산

기초 금액	7,378,638	10,259,863	-	-	1,100,763	14,749

취득(증가)(주1)	8,180,369	-	5,296,026	(8,593,915)	4,000,000	-

처분(감소)(주1)	(8,415,293)	(7,280)	-	-

총손익	1,038,088	15,048	(2,227,589)	113,093	8,546	-

당기손익인식액	1,038,088	-	(2,227,589)	113,093	8,546	-

기타포괄손익인식액	-	15,048	-	-	-	-

기말 금액	8,181,802	10,267,631	3,068,437	(8,480,822)	5,109,309	14,749

(주1) 취득과 처분에는 전환사채의 발행(취득)과 관련한 조기상환청구권과 매도청구권에 대한 파생상품자산과 파생상품부채의 증가와 전환사채의 전환에 따른 감소금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.(5) 파생금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

전환사채 콜옵션	3,068,437	-	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성 상승(하락), 선도이자율 등

(6) 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

전환사채 및 신주인수권부사채 풋옵션	7,801,322	-	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성 상승(하락), 선도이자율 등

당기손익-공정가치측정금융자산 콜옵션	679,500	-	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성 상승(하락), 선도이자율 등

합 계	8,480,822	-

25. 보고기간 후 사건 (1) 2024년 11월 4일 제 11회차 전환사채의 전환가액이 1,119원에서 533원으로 조정되었습니다.