티에스넥스젠 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 1분기말 : 2016년 3월 31일 현재
제 21 기말 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 위드윈네트웍

1. 일반적 사항주식회사 위드윈네트웍(이하 "당사"라 함)은 2002년 4월 2일에 설립되어, 유류판매업,정보통신기기와 소프트웨어 개발, 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있고, 서울특별시 강남구 선릉로 704에 본사를 두고 있으며, 2015년 6월 24일 주식회사바이오싸인에서 주식회사위드윈네트웍으로 상호를 변경하였습니다. 당사의 보고기간말 현재 수권주식수는 300백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 각각 27,711,348주와 13,856백만원입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

위드윈투자조합3호	6,830,000주	24.65%

Fuhan Global Limited	1,322,487주	4.77%

유와이	904,977주	3.27%

에이치이앤엠	452,488주	1.63%

오앤엔터테인먼트	452,488주	1.63%

씨에스제이네트웍스	325,000주	1.17%

기타	17,423,908주	62.88%

합 계	27,711,348주	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용제정·개정·공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회계회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. (4) 유 의적인 회계정책 당사는 2016년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하 는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑦ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편, 당사의 회계정책 변경이 중간재무보고에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 일치하며 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	68	222

요구불예금	2,550,517	676,453

합 계	2,550,585	676,675

4. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	예금의 종류	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	정기예금	100,000	100,000	담보제공

정기예금	20,000	20,000	법인카드담보

정기예금	15,000	-	법인카드담보

계	135,000	120,000

5. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

외상매출금	6,905,928	4,502,800

대손충당금	(2,858,731)	(2,902,747)

소 계	4,047,197	1,600,053

미수금	1,108,255	1,091,220

대손충당금	(1,001,020)	(847,924)

소 계	107,235	243,296

총 계	4,154,432	1,843,349

(2) 대손충당금 설정방침

상기 매출채권 및 미수금은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 90일 경과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 평균 신용공여기간을 경과하였으나 손상되지 아니한 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	4,047,197	1,574,253

3개월 경과 6개월 이내	-	-

6개월 경과 12개월 이내	-	-

12개월 경과	-	25,800

계	4,047,197	1,600,053

(4) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	-	779,282

3개월 경과 6개월 이내	651,683	397,768

6개월 경과 12개월 이내	413,373	441,511

12개월 경과	1,793,675	1,284,186

계	2,858,731	2,902,747

(5) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초장부금액	3,750,672	1,115,246

대손상각비	(44,017)	2,635,426

기타의대손상각비	153,095	-

(분)기말장부금액	3,859,750	3,750,672

6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	1,700,837	(11,905)	1,688,932	139,587	(11,905)	127,682

원 재 료	1,019,311	(981,551)	37,760

저 장 품	4,365	4,365	-	-	-

계	1,705,202	(11,905)	1,693,297	1,158,898	(993,456)	165,442

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기	전분기

매출원가

- 재고자산평가손실	-	284,921

7. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종목명	지분율(%)	취득원가	장부금액	손상차손

(주)케이엠디씨	6.76	2,300,000	-	2,300,000

매도가능금융자산은 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

8. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)선포커스 (*1)	한국	태양광 발전업 및 기타부대사업	100.00	1,200,000	100.00	1,500,000

석산이엔지(주) (*2)	한국	혈액검사 체외진단 제품개발	100.00	-	100.00	-

(주)와이앤에이치메디 (*3)	한국	유류 판매업 및 수출입업	100.00	1,000,000	100.00	1,000,000

계	2,200,000	2,500,000

(*1) (주)선포커스는 2014년 6월 10일 설립된 회사로서 결산월은 12월이며, 당사는 2014년 9월 30일 100%의 지분을 취득하였습니다. 한편, 당분기말 현재 청산을 진행하고 있어 매각예정자산에서 종속기업투자로 재분류하였으며, 당분기 중 300,000천원의손상차손을 인식하였습니다.

(*2) 석산이엔지(주)는 2014년 9월 1일 설립된 회사로서 결산월은 12월이고, 합병 전 당사의 종속기업이었던 (주)커머스가 2015년 5월 28일 100%의 지분을 취득하였으며, 전기이전에 종속기업투자의 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*3) (주)와이앤에이치메디는 결산월이 12월인 회사로 2015년 12월 31일 100%의 지분을 취득하였습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	(주)선포커스	석산이엔지(주)	(주)와이앤에이치메디

유동자산	454,119	498,836	576,738

비유동자산	1,204,739	866,613	726192

자산계	1,658,858	1,365,449	1,302,930

유동부채	361,309	2,521,418	310,611

비유동부채	160,345	41,345	-

부채계	521,654	2,562,763	310,611

지배기업 소유주지분	1,137,204	(1,197,314)	992,319

자본계	1,137,204	(1,197,314)	992,319

매출액	-	2,071,104	547,117

영업손실	(97,358)	(141,192)	(13,547)

당기순손실	(1,089,655)	(135,164)	(7,681)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손실	(1,089,655)	(135,164)	(7,681)

(*) 상기 요약 재무제표는 종속기업의 가결산 재무제표상 금액이며 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

9. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	보유주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득가액	순자산지분가액	장부금액	장부금액

IQLinks JSC (*1)	-	38.00	401,462	-	-	-

(주)신우(*2)	9,100,018	-	-	-	-	7,389,215

로이드애비뉴(주)(*3)	5,000	20.00	200,000	68,434	200,000	200,000

계	601,462	68,434	200,000	7,589,215

(*1) IQLinks JSC의 결산월은 12월이며, 당사는 동 주식에 대하여 2012년에 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 당분기 중 보유지분 전액을 처분하였으며, 관계기업투자처분이익 1,811,214천원이 발생하였습니다.
(*3) 2015년 8월 27일에 설립된 회사로서, 결산월은 12월이며, 당사는 2015년 12월 24일에 20%의 지분을 취득하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순이익	총포괄손익

로이드애비뉴(주)	389,012	57,538	104,382	-	111,669	5,138	5,138

10. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 유형자산(투자부동산 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).투자부동산은 토지와 건물입니다.

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	금형자산	시설장치	계

취득원가:

전기초(2015.01.01)	2,356,953	2,230,057	345,518	61,866	452,282	1,332,596	3,830	6,783,102

취득	443,000	190,000	-	95,820	35,414	-	337,630	1,101,864

처분	-	-	-	(1,320)	-	-	-	-

전기말(2015.12.31)	2,799,953	2,420,057	345,518	156,366	487,696	1,332,596	341,460	7,883,646

취득	-	-	-	-	2,706	32,200	4,800	39,706

처분	-	-	-	(35,751)	-	-	-	(35,751)

당분기말(2016.03.31)	2,799,953	2,420,057	345,518	120,615	490,402	1,364,796	346,260	7,887,601

감가상각누계액과손상차손누계액:

전기초(2015.01.01)	183,279	422,510	332,171	20,971	277,622	1,330,770	708	2,568,031

상각비	-	57,731	3,544	25,448	66,929	1,740	9,814	165,206

손상차손	260,218	183,279	-	-	-	-	-	443,497

처분	-	-	-	(110)	-	-	-	-110

전기말(2015.12.31)	443,497	663,520	335,715	46,309	344,551	1,332,510	10,522	3,176,624

상각비	-	15,126	886	8,317	17,308	671	21,955	64,263

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	(25,392)	-	-	-	(25,392)

당분기말(2016.03.31)	443,497	678,646	336,601	29,234	361,859	1,333,181	32,477	3,215,495

장부금액:

전기말(2015.12.31)	2,356,456	1,756,537	9,803	110,057	143,145	86	330,938	4,707,022

당분기말(2016.03.31)	2,356,456	1,741,411	8,917	139,192	168,561	31,615	322,773	4,768,925

(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

평 가 액	4,112,993	4,112,993

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	10,500	24,500

임대원가	-	4,358

(4) 보고기간종료일 현재 보유토지(투자부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

내 역	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

토 지	2,799,953	2,799,953	1,122,281	1,122,281

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	계

전기초(2015.01.01)	291	9,272	67,000	-	76,563

취득	-	-	-	209,086	209,086

상각	(268)	(2,490)	-	-	(2,758)

손상	-	-	-	(209,086)	(209,086)

전기말(2015.12.31)	23	6,782	67,000	-	73,805

취득	-	10,755	-	600,000	610,755

상각	(23)	(1,069)	-	-	(1,092)

당분기말(2016.03.31)	-	16,468	67,000	600,000	683,468

12. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입금 종류	차입처	상환방법	연이자율(%)	당분기말	전기말

담보대출	농협	만기상환	5.50	300,000	300,000

대출승계	조호걸	만기상환	4.88	570,000	570,000

이재환	만기상환	4.45	120,000	120,000

이재호	만기상환	4.64	71,000	77,000

남철우	만기상환	4.56	240,000	240,000

설자금	만기상환	4.76	125,000	125,000

이윤임	만기상환	4.76	125,000	125,000

주주임원	-	-	77,085	77,085

일반차입	기타	-	-	-	681,000

계	1,628,085	2,315,085

13. 신주인수권부사채보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

발행가액	4.00	8,700,000	8,700,000

상환할증금	1,031,684	1,031,684

신주인수권조정	(899,635)	(1,001,607)

장부금액	8,832,049	8,730,077

14. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	154,521	151,994

사외적립자산의 공정가치	(14,142)	(14,142)

계	140,379	137,852

(2) 당분기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

당기근무원가	15,182	113,717

이자비용	814	1,901

사외적립자산의 기대수익	-	(421)

과거근무원가정산손익	-	82,755

종업원 급여에 포함된 총 비용	15,996	197,952

(3) 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	15,996	(541)

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	151,994	144,009

당기근무원가	15,182	75,906

이자비용	814	1,901

퇴직급여지급액	(13,469)	(139,523)

보험수리적손실(이익)	-	41,676

과거근무원가	-	82,755

기타	(54,730)

(분)기말금액	154,521	151,994

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	14,142	13,603

사외적립자산의 기대수익	-	421

보험수리적손실(이익)	-	118

(분)기말금액	14,142	14,142

(6) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 -천원과 374천원입니다.

(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	당분기	전기

할인율 (*)	2.04	2.04

미래임금상승률	2.00	2.00

(*) 할인율은 평균잔여근무년수에 상응하는 국고채 수익률을 적용하였습니다.

(8) 확정급여채무 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기

증 가	감 소

할인율 (1% 변동)	(10,059)	8,609

미래 급여인상율 (1% 변동)	9,967	(8,698)

15. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초잔액	29,000	29,000

환입액	-	-

전입액	-	-

(분)기말잔액	29,000	29,000

16. 복구충당부채당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초잔액	71,842	71,842

전입액	-	-

(분)기말잔액	71,842	71,842

17. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

수권보통주식수	300,000,000주	300,000,000주

1주당금액	500	500

발행보통주식수	27,711,348주	27,711,348주

보통주자본금	13,855,674,000	13,855,674,000

(2) 당분기와 전기 중 보통주 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	13,855,674	7,245,577

유상증자	-	5,330,870

신주인수권의행사	-	1,279,227

(분)기말	13,855,674	13,855,674

18. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,832,595	29,523,805

기타자본잉여금	10,859	10,859

신주인수권대가	327,360	327,360

계	11,170,814	29,862,024

(2) 주식발행초과금 1) 유상증자 시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입액에서 주식발행비를 차감한 금액으로 상법 규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	29,523,805	23,559,762

결손보전	(18,691,210)	(5,081,461)

유상증자	-	6,594,772

신주인수권의행사	-	4,450,732

(분)기말	10,832,595	29,523,805

(3) 감자차익당사는 2015년 3월 31일 주주총회 결의에 의해 감자차익 124,225천원과 주식발행초과금 5,081,461천원을 결손보전하였습니다.(4) 신주인수권대가당분기와 전기 중 신주인수권대가의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	327,360	530,666

신주인수권부사채의 발행	-	174,238

신주인수권의 행사	-	(377,544)

(분)기말	327,360	327,360

19. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(13,550,869)	(13,550,869)

지분법자본변동	1,210,540	1,210,540

계	(12,340,329)	(12,340,329)

20. 이익잉여금(결손금)(1) 이익잉여금(결손금)의 구성내역보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(결손금)	1,134,667	(23,070,490)

(2) 당분기와 전기 중 이월이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	(23,070,492)	(6,625,504)

주식발행초과금 결손보전	18,691,209	5,205,685

당기순이익(손실)	239,766	(24,143,827)

보험수리적손익	-	(41,559)

지분법이익잉여금변동	1,280,192	3,258,023

연결범위 변동	3,993,993	(723,310)

(분)기말금액	1,134,667	(23,070,492)

21. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분 판매비와관리비 제조(매출)원가 계 원재료의사용액 - 1,712,208 1,712,208 상품의매입 - 5,015,151 5,015,151 급여 424,753 34,303 459,056 퇴직급여 15,996 - 15,996 복리후생비 55,648 102 55,750 감가상각비,무형자산상각비 62,854 2,500 65,354 지급수수료 121,099 3,797 124,896 기타비용 364,240 231,526 595,766 계 1,044,590 6,999,587 8,044,177 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 상품의매입 - 3,686,730 3,686,730 급여 422,852 - 422,852 퇴직급여 (542) - -542 복리후생비 38,110 - 38,110 감가상각비,무형자산상각비 35,249 - 35,249 지급수수료 138,910 - 138,910 기타비용 201,339 - 201,339 계 835,918 3,686,730 4,522,648 22. 법인세비용당사는 누적된 이월결손금으로 인하여 당분기에 부담할 법인세액은 없으며, 보고기간종료일 현재 차감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세 효과는 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 23. 영업이익당사가 과거회계기준하에서의 영업손익과 한국채택국제회계기준하에서 영업손익의분류상 변동은 없습니다. 24. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것입니다. 보통주손익은 손익계산서 상 당기순손익에서 우선주 배당금을 차감한 금액으로 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 보통주손익을 당분기와 전분기 가중평균한 발행보통주식으로 나누어 기본주당손익을 산정한 것입니다. 당분기말과 전분기말로 종료되는 회계연도의 당사의 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 가중평균유통보통주식수 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 일 자 보통주주식수 가 중 치 가중평균유통보통주식수 기초 2016.01.01. 27,711,348 91/91 27,711,348 구 분 일 자 보통주주식수 가 중 치 가중평균유통보통주식수 기초 2015.01.01. 14,491,153 90/90 14,491,153 신주인수권 행사 2015.02.04. 699,300 56/902 435,120 계 15,190,453 14,926,273 2) 보통주 주당순손익 구 분 당분기 전분기 기간손익 239,766,508 (792,851,066) 주당순손익 9 (85) (2) 희석주당손익 희석화 효과가 없어 산출하지 아니하였습니다. 25. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 내 용 당분기 전분기 매각예정자산의 종속기업투자로 대체 1,500,000 - 26. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 특수관계자 종속기업 (주)선포커스, 석산이엔지(주), (주)와이앤에이치메디 관계기업 QLinks JSC, 로이드에비뉴(주) 기타 (주)위드윈메디칼그룹, (주)위드윈글로벌, (주)위드윈홀딩스 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 매출 등 매입 및 자산취득 대여금 대여 대여금 회수 (주)선포커스 11,550 - - - 석산이엔지(주) - - - 50,000 (주)와이앤에이치메디 - 444,900 100,000 100,000 로이드애비뉴(주) - 880 - - (주)위드윈글로벌 4,928 - - - (주)위드윈메디칼그룹 55,000 - - - (주)위드윈홀딩스 2,224 - - - 계 73,702 445,780 100,000 150,000 회 사 명 매출 등 매입 및 자산취득 대여금 대여 대여금 회수 (주)선포커스 11,550 - 680,000 - 주주,임원 - - 847,977 30,000 (주)미르 - - 950,000 - 플러스파트너스 - - - 500,000 계 11,550 - 2,477,977 530,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). ① 채권ㆍ채무 특수관계자명 기 초 증 가 감 소 기 말 채권: 매출채권 (주)선포커스 - 11,550 (11,550) - ㈜위드윈홀딩스 - 2,224 - 2,224 ㈜위드윈글로벌 - 4,928 - 4,928 ㈜위드윈메디컬그룹 10,313 55,000 (65,313) - 소계 10,313 73,702 (76,863) 7,152 단기대여금 (주)와이앤에이치메디 - 100,000 (100,000) - 석산이엔지㈜ 1,763,203 - (50,000) 1,713,203 소계 1,763,203 100,000 (150,000) 1,713,203 미수금 IQLinks JSC 12,501 - - 12,501 미수수익 석산이엔지㈜ 48,590 - - 48,590 채권 합계 1,834,607 173,702 (226,863) 1,781,446 채무: 매입채무 (주)와이앤에이치메디 - 444,900 (272,550) 172,350 미지급금 (주)선포커스 92,282 - (11,550) 80,732 (주)와이앤에이치메디 1,000,000 - (1,000,000) - 로이드애비뉴㈜ - 880 (880) - 소계 1,092,282 880 (1,012,430) 80,732 임대보증금 (주)선포커스 30,000 - - 30,000 채무 합계 1,122,282 445,780 (1,284,980) 283,082 ② 대손충당금 특수관계자명 기 초 증 가 감 소 기 말 단기대여금 석산이엔지(주) 881,601 - - 881,601 미수금 IQLinks JSC 12,501 - - 12,501 미수수익 석산이엔지(주) 24,295 24,295 - 48,590 계 918,397 24,295 - 942,692 ① 채권ㆍ채무 특수관계자명 기 초 증 가 감 소 기 말 채권: 매출채권 (주)선포커스 15,400 46,200 (61,600) - 단기대여금 (주)선포커스 6,140,000 846,100 (6,986,100) - (주)미르 600,000 1,050,000 - 1,650,000 주주,임원 1,010,000 2,296,463 (1,327,743) 1,978,720 석산이엔지㈜ - 2,391,000 (627,797) 1,763,203 소계 7,750,000 6,583,563 (8,941,640) 5,391,923 미수수익 (주)선포커스 93,176 466,394 (559,570) - (주)미르 47,811 - - 47,811 주주,임원 30,939 2,295 (8,996) 24,238 소계 171,926 468,689 (568,566) 72,049 미수금 IQLinks JSC 12,501 - - 12,501 (주)소평개발 6,700 38,242 - 44,942 플러스파트너스 1,000,000 - (700,000) 300,000 소계 1,019,201 38,242 (700,000) 357,443 채권 합계 8,956,527 7,136,694 (10,271,806) 5,821,415 채무: 매입채무 LS유화(주) 533,856 - - 533,856 미지급금 (주)선포커스 - 153,882 (61,600) 92,282 (주)와이앤에이치메디 - 1,000,000 - 1,000,000 로이드애비뉴㈜ - 8,800 (8,800) - 소계 - 1,162,682 (70,400) 1,092,282 임대보증금 (주)선포커스 30,000 - - 30,000 단기차입금 주주, 임원 600,000 - (30,000) 570,000 채무 합계 1,163,856 1,162,682 (100,400) 2,226,138 ② 대손충당금 특수관계자명 기 초 증 가 감 소 기 말 단기대여금 (주)미르 - 1,650,000 - 1,650,000 주주,임원 205,276 1,991,004 (217,560) 1,978,720 석산이엔지(주) - 881,601 - 881,601 소계 205,276 4,522,605 (217,560) 4,510,321 미수수익 석산이엔지(주) - 24,295 - 24,295 미수금 IQLinks JSC 12,501 - - 12,501 (주)소평개발 6,700 - - 6,700 플러스파트너스 500,000 - (200,000) 300,000 소계 519,201 - (200,000) 319,201 합계 724,477 4,546,900 (417,560) 4,853,817 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 임원급여 22,350 14,400 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 보유주식수 장부금액 지분율(%) 종속기업 (주)선포커스 300,000주 1,500,000 100 석산이엔지(주) 5,000주 - 100 (주)와이앤에이치메디 1,000,000주 1,000,000 100 관계기업 로이드애비뉴(주) 5,000주 200,000 20 27. 담보제공자산 등 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보권자명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금내역 우리은행 투자부동산 1,509,705 1,218,000 단기차입금 금정농협 771,264 507,000 안동농협 1,187,065 910,000 서울보증보험 정기예금 100,000 100,000 거래지급보증 합 계 3,568,034 2,735,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보는 161,200천원이며 제공한 지급보증은 없습니다. 28. 우발채무와 약정사항 (1) 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자명 금 액 내 역 서울보증보험 202,000 이행보증 등 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 파생금융상품과 관련된 미결제약정은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 천원). 관할법원 원 고 피 고 내 용 소송금액 수원지방법원 평택지원 당사 전광수 채권가압류 127,688 수원지방법원 평택지원 당사 박경임 채권가압류 76,814 서울중앙지방법원 당사 이중섭 채권가압류 102,272 계 306,774 29. 금융위험관리당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 각 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며,기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 최대 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6,905,928 4,502,799 미수금 1,108,255 1,091,220 계 8,014,183 5,594,019 매출채권 및 기타채권 외에 현금, 장단기예적금 등의 기타 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다.(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 당사가 유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 당사는 일, 주, 월, 분기, 반기, 연단위로 유동성 흐름을 예측, 검토하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 당사의 경영진은 영업 및 투자활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 다음 금액은 현재가치로 할인되거나 대손위험이 반영되지 않은 계약상의 금액입니다(단위: 천원). ① 금융자산 구 분 3개월 이내 3개월 초과∼1년 이내 1년 초과 계 현금및현금성자산 2550584 - - 2,550,584 매출채권 4,047,197 1,065,056 1,793,675 6,905,928 미수금 1,108,255 - - 1,108,255 미수수익 282,118 - - 282,118 단기대여금 - 6,716,697 - 6,716,697 단기금융상품 - 7,649,356 - 7,649,356 보증금 1,226,775 760,270 405,000 2,392,045 계 9,214,929 16,191,379 2,198,675 27,604,983 ② 금융부채 구 분 3개월 이내 3개월 초과∼1년 이내 1년 초과 계 매입채무 1,287,585 - - 1,287,585 단기차입금 - 1,628,085 - 1,628,085 미지급금 441,224 - - 441,224 미지급비용 55,603 - - 55,603 신주인수권부사채 - 8,700,000 - 8,700,000 계 1,784,412 10,328,085 - 12,112,497 (3) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 외 화 원 화 외 화 원 화 외화자산 현금및현금등가물 USD 223,649.64 257,980 - - CNY 91,193.15 16,204 - - 보증금 USD 1,000,798.00 1,154,420 - - 외화자산 계 1,428,604 - - 외화부채 매입채무 USD 482,112.23 556,116 - - 외화부채 계 556,116 - - 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD 87,249 (87,249) - - 2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사는 자금의 미스매칭 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기와 전분기 중 이자율이 0.5% P 변동 시 이자율 변동이 보고기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 0.5% p 상승 시 0.5% p 하락 시 0.5% p 상승 시 0.5% p 하락 시 이자수익 6,268 (6,268) 41,287 (41,287) 이자비용 (1,564) 1,564 (88,779) 88,779 3) 기타 시장가격위험기타 시장가격위험은 당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격이 변동함에 따라 발생하는 위험으로 보고기간말 현재 당사는 시장성 있는 매도가능금융자산이 없습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리 지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 15,196,093 15,692,933 자본총계(B) 13,820,826 7,495,969 현금및현금성자산, 금융기관 예치금(C) 10,199,941 5,830,675 차입금(D) 1,628,085 11,045,162 부채비율(A/B) 109.95% 209.35% 순차입금비율[(D-C)/B] (62.02)% 69.56% 30. 공정가치당사의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.(1) 공정가치의 결정1) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 호가에의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 금융상품의 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치 측정: 매도가능금융자산 - - - - 상각후원가 측정: 현금및현금성자산 2,550,584 2,550,584 676,675 676,675 단기금융상품 7,649,356 7,649,356 5,154,000 5,154,000 매출채권 6,905,928 6,905,928 4,502,799 4,502,799 미수금 1,108,255 1,108,255 1,091,210 1,091,210 미수수익 282,118 282,118 281,884 281,884 단기대여금 6,716,698 6,716,698 6,633,496 6,633,496 보증금 2,392,046 2,392,046 1,167,475 1,167,475 계 27,604,985 27,604,985 19,507,539 19,507,539 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융부채 상각후원가 측정: 매입채무 1,287,586 1,287,586 252,260 252,260 단기차입금 1,628,085 1,628,085 2,315,085 2,315,085 미지급금 441,225 441,225 550,048 550,048 미지급비용 55,603 55,603 47,964 47,964 임대보증금 - - - - 신주인수권부사채 8,700,000 8,700,000 8,730,077 8,730,077 계 12,112,499 12,112,499 11,895,434 11,895,434 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치1) 공정가치의 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하는 평가기법으로 부터 도출되는 공정가치 2) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 금융상품은 없습니다. (4) 금융상품의 범주별 장부금액1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 계 당분기말 현금및현금성자산 - 2,550,585 - - 2,550,585 단기금융상품 - 7,649,356 - - 7,649,356 매출채권 - 6,905,928 - - 6,905,928 미수금 - 1,108,256 - - 1,108,256 미수수익 - 282,118 - - 282,118 단기대여금 - 6,716,698 - - 6,716,698 보증금 - 2,392,045 - - 2,392,045 계 - 27,604,986 - - 27,604,986 전기말 현금및현금성자산 - 676,675 - - 676,675 단기금융상품 - 5,154,000 - - 5,154,000 매출채권 - 4,502,799 - - 4,502,799 미수금 - 1,091,210 - - 1,091,210 미수수익 281,884 281,884 단기대여금 - 6,633,496 - - 6,633,496 보증금 - 1,167,475 - - 1,167,475 계 - 19,507,539 - - 19,507,539 2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 계 당분기말 매입채무 - 1,287,586 1,287,586 단기차입금 - 1,628,085 1,628,085 미지급금 - 55,603 55,603 미지급비용 - 969,975 969,975 임대보증금 - - 0 신주인수권부사채 - 8,700,000 8,700,000 계 - 12,641,249 12,641,249 전기말 매입채무 - 252,260 252,260 단기차입금 - 2,315,085 2,315,085 미지급금 - 550,048 550,048 미지급비용 - 47,964 47,964 임대보증금 - - 0 신주인수권부사채 - 8,730,077 8,730,077 계 - 11,895,434 11,895,434 31. 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금융자산 금융부채 계 대여금및수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 18,258 - 18,258 이자비용 - (214,786) (214,786) 외환차손익 16,432 (21,748) (11,142) 외화환산손익 5,051 (60,115) (55,064) 계 39,741 (296,649) (256,908) 구 분 금융자산 금융부채 계 대여금및수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 4,701 - 4,701 이자비용 - (196,105) (196,105) 외환차손익 6,013 (1,225) 4,788 외화환산손익 - (2,714) (2,714) 계 10,714 (200,044) (189,330) 32. 부문정보(1) 당사의 영업무문은 유류유통사업부문, 연료유사업부문, 미용용품사업부문 및 의료기기사업부문으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 각 부문의 매출액 및 매출원가의 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 유류유통 연료유 미용용품 의료기기 계 매출액 1,834,084 5,274,137 233,650 878,117 8,219,988 매출원가 1,765,609 4,588,076 58,724 587,180 6,999,589 매출총이익(손실) 68,475 686,061 174,926 290,936 1,220,398 구 분 유류유통 정보기기 계 매출액 3,321,519 382,804 3,704,323 매출원가 3,350,168 336,561 3,686,729 매출총이익(손실) (28,649) 46,243 17,594 (2) 주요거래처보고기간 중 매출액의 10%를 초과하는 주요거래처는 다음과 같습니다(단위: 천원). 주요거래처 금 액 무림파워텍(주) 3,742,524 (주)오티씨 797,014 계 4,539,538 33. 주권매매거래 정지 및 상장폐지 실질 심사당사는 2015년 12월 10일 회계처리기준 위반을 사유로 상장적격성 실질심사 대상 여부 결정을 위하여 주권매매가 정지되었으며, 2015년 12월 31일 상장적격성 실질심사대상으로 결정되었습니다. 기업심사위원회 심의 결과 2016년 2월 24일 개선기간 2개월을 부여받았으며, 2016년 4월 24일 개선기간이 종료됨에 따라 당사는 개선기간 종료일로부터 7일 이내에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 해당분야 전문가의 확인서 등을 제출할 예정입니다. 거래소는 서류를 제출받은 날로부터 15일 이내에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의할 예정입니다. 34. 보고기간후사건당사의 종속기업인 (주)선포커스 및 석산이엔지(주)는 2016년 4월 15일 및 2016년 4월 27일에 해산을 결의하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 21 기말 2015.12.31 현재 제 20 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 제 20 기말 자산 유동자산 17,615,044,104 10,983,434,515 18,965,752,209 현금및현금성자산 2,257,511,210 653,204,957 269,222,512 매출채권 및 기타유동채권 5,246,351,036 2,533,235,507 10,417,504,614 단기매출채권 6,737,123,000 3,527,676,591 9,485,594,234 대손충당금 (2,858,730,614) (2,902,747,259) (413,796,588) 미수금 1,012,975,053 1,060,305,177 1,230,995,084 대손충당금 (1,001,019,609) (847,924,357) (701,449,598) 선급금 2,604,563,202 2,855,158,274 494,411,889 대손충당금 (1,563,276,014) (1,563,276,014) (61,979,238) 미수수익 157,976,941 187,915,534 196,579,525 대손충당금 (150,988,195) (94,317,893) (70,022,780) 선급비용 307,727,272 310,445,454 257,172,086 재고자산 1,441,929,764 70,564,751 464,191,384 상품 1,449,470,319 82,470,092 172,701,499 상품평가충당금 (11,905,341) (11,905,341) (11,905,341) 원재료 0 981,550,701 1,011,317,421 원재료평가충당금 0 (981,550,701) (707,922,195) 저장품 4,364,786 평가충당금 0 기타유동금융자산 8,506,221,404 6,070,601,370 7,814,833,699 단기대여금 5,936,164,686 5,998,312,826 8,104,099,364 대손충당금 (5,079,299,426) (5,081,711,456) (416,265,665) 단기금융상품 7,649,356,144 5,154,000,000 127,000,000 매각예정자산 0 1,500,000,000 당기법인세자산 163,030,690 155,827,930 비유동자산 10,389,320,488 15,452,981,952 7,167,834,819 유형자산 376,209,552 379,615,395 148,166,967 기계장치 345,517,573 345,517,573 345,517,573 감가상각누계액 (336,601,015) (335,715,073) (332,171,323) 차량운반구 24,800,000 60,550,785 60,550,785 감가상각누계액 (13,012,194) (36,109,144) (20,971,448) 시설장치 307,760,000 302,960,000 3,830,000 감가상각누계액 (26,663,631) (7,428,625) (239,250) 비품 368,106,542 365,400,178 363,753,178 감가상각누계액 (325,312,879) (315,646,299) (273,929,013) 금형자산 1,364,796,204 1,332,596,204 1,332,596,204 감가상각누계액 (1,268,356,365) (1,267,685,521) (1,265,945,056) 손상차손누계액 (64,824,683) (64,824,683) (64,824,683) 무형자산 83,468,062 73,804,188 76,562,722 산업재산권 0 22,355 290,605 소프트웨어 16,468,062 6,781,833 9,272,117 회원권 67,000,000 67,000,000 67,000,000 관계기업투자 200,000,000 7,589,214,616 종속기업투자 2,200,000,000 1,000,000,000 2,199,990,000 보증금 1,631,775,493 497,355,000 761,894,540 투자부동산 4,097,867,381 4,112,992,753 3,981,220,590 토지 2,799,953,253 2,799,953,253 2,356,953,253 토지손상차손누계액 (443,497,251) (443,497,251) 건물 2,420,057,157 2,420,057,157 2,230,057,157 감가상각누계액 (200,211,258) (185,085,886) (127,355,292) 손상차손누계액 (478,434,520) (478,434,520) (478,434,528) 기타비유동채권 1,800,000,000 1,800,000,000 장기선급금 2,000,000,000 2,000,000,000 대손충당금 (200,000,000) (200,000,000) 자산총계 28,004,364,592 26,436,416,467 26,133,587,028 부채 유동부채 13,675,063,293 13,581,908,134 13,046,503,790 매입채무 및 기타유동채무 3,228,163,316 3,230,979,814 2,576,022,248 매입채무 924,524,049 83,856,000 616,230,000 미지급금 297,740,649 1,449,507,451 548,612,164 미지급비용 47,960,981 47,964,278 273,600,332 예수금 1,036,127,940 1,048,300,570 783,634,775 선수금 921,809,697 601,351,515 353,944,977 단기차입금 1,551,000,000 1,557,000,000 1,711,000,000 판매보증충당부채 29,000,000 29,000,000 29,000,000 연차충당부채 4,851,420 4,851,420 16,636,230 임대보증금 30,000,000 30,000,000 30,000,000 유동성신주인수권부사채 8,832,048,557 8,730,076,900 8,683,845,312 유동성신주인수권부사채 8,700,000,000 8,700,000,000 9,069,600,000 유동성사채상환할증금 1,031,683,899 1,031,683,899 889,202,298 유동성신주인수권조정 (899,635,342) (1,001,606,999) (1,274,956,986) 비유동부채 170,876,579 168,349,604 141,642,607 퇴직급여채무 99,034,540 96,507,565 69,800,568 확정급여채무의현재가치 113,176,390 110,649,415 83,403,490 사외적립자산의공정가치 (14,141,850) (14,141,850) (13,602,922) 복구충당부채 71,842,039 71,842,039 71,842,039 부채총계 13,845,939,872 13,750,257,738 13,188,146,397 자본 납입자본 13,855,674,000 13,855,674,000 7,245,576,500 보통주자본금 13,855,674,000 13,855,674,000 7,245,576,500 기타불입자본 11,170,814,488 29,862,023,545 24,225,512,120 주식발행초과금 10,832,594,793 29,523,803,850 23,559,761,656 감자차익 124,224,540 기타자본잉여금 10,859,460 10,859,460 10,859,460 신주인수권대가 327,360,235 327,360,235 530,666,464 기타자본구성요소 (12,340,329,759) (12,340,329,759) (12,340,329,759) 자기주식처분손실 (13,550,869,364) (13,550,869,364) (13,550,869,364) 지분법자본변동 1,210,539,605 1,210,539,605 1,210,539,605 결손금 1,472,265,991 (18,691,209,057) (6,185,318,230) 미처분이익잉여금(미처리결손금) 1,472,265,991 (18,691,209,057) (6,185,318,230) 자본총계 14,158,424,720 12,686,158,729 12,945,440,631 부채및자본총계 28,004,364,592 26,436,416,467 26,133,587,028 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 제 21 기 제 20 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,016,721,770 6,016,721,770 3,779,278,438 3,779,278,438 14,425,573,664 17,731,354,148 상품매출 6,006,221,770 6,006,221,770 3,704,323,893 3,704,323,893 14,383,573,664 17,674,926,444 제품매출 31,927,704 임대료수입 10,500,000 10,500,000 74,954,545 74,954,545 42,000,000 24,500,000 매출원가 4,956,380,977 4,956,380,977 3,686,729,855 3,686,729,855 14,819,741,385 15,383,003,844 상품매출원가 4,956,380,977 4,956,380,977 3,686,729,855 3,686,729,855 14,819,741,385 15,049,929,472 제품매출원가 333,074,372 매출총손실 1,060,340,793 1,060,340,793 92,548,583 92,548,583 (394,167,721) 2,348,350,304 판매비와관리비 632,436,334 632,436,334 324,777,469 324,777,469 7,307,885,069 2,306,021,806 급여 203,751,500 203,751,500 150,537,021 150,537,021 830,189,771 890,057,406 퇴직급여 15,996,153 15,996,153 128,962,007 23,860,484 복리후생비 22,341,967 22,341,967 26,074,975 26,074,975 134,077,052 163,049,041 여비교통비 3,922,844 3,922,844 4,438,435 4,438,435 27,896,775 35,896,585 접대비 5,681,185 5,681,185 23,785,339 23,785,339 86,335,897 175,540,837 통신비 1,716,563 1,716,563 3,574,107 3,574,107 10,573,725 13,371,793 수도광열비 1,152,581 전력비 4,736,244 4,736,244 5,004,921 5,004,921 14,607,134 10,784,506 세금과공과 31,494,463 31,494,463 17,410,619 17,410,619 191,500,244 28,708,070 감가상각비 47,878,558 47,878,558 34,089,234 34,089,234 127,059,158 131,497,278 지급임차료 122,242,868 122,242,868 52,469,400 52,469,400 270,464,744 158,272,600 수선비 414,546 414,546 90,000 90,000 2,971,819 1,055,380 보험료 6,573,140 6,573,140 387,950 387,950 18,525,660 7,934,371 차량유지비 130,000 130,000 4,317,079 4,317,079 27,939,138 25,537,688 운반비 84,479,846 84,479,846 2,462,005 2,462,005 7,500,185 8,498,700 교육훈련비 0 0 369,570 369,570 1,119,570 1,171,950 도서인쇄비 10,000 10,000 308,000 308,000 18,339,100 3,899,600 사무용품비 2,078,516 2,078,516 2,341,307 2,341,307 9,488,249 7,908,093 소모품비 5,262,088 5,262,088 1,080,203 1,080,203 12,064,000 6,606,684 지급수수료 89,866,502 89,866,502 108,727,487 108,727,487 847,159,793 412,261,375 광고선전비 2,391,000 2,391,000 31,000,676 31,000,676 75,099,090 406,830 대손상각비 (44,016,645) (44,016,645) (149,740,672) (149,740,672) 4,336,722,206 58,019,700 건물관리비 14,676,597 14,676,597 105,633,637 113,948,496 무형자산상각비 1,091,126 1,091,126 1,159,813 1,159,813 2,758,534 11,058,384 연차충당부채전입 9,691,810 판매보증충당부채전입 (13,169,147) 리스료비용 9,717,273 9,717,273 4,890,000 4,890,000 19,560,000 20,153,292 보관료 185,000 영업이익(손실) 427,904,459 427,904,459 (232,228,886) (232,228,886) (7,702,052,790) 42,328,498 기타이익(손실) 1,235,253,178 1,235,253,178 2,474,501 2,474,501 (9,398,078,457) (4,501,458,598) 관계기업처분이익 1,811,213,736 1,811,213,736 투자자산처분이익 347,895,100 외환차익 10,606,164 10,606,164 6,013,378 6,013,378 6,787,692 5,132,093 유형자산처분이익 3,991,000 사채상환이익 40,749,017 254,347,918 외화환산이익 5,051,262 5,051,262 39,444,581 잡이익 10,368,084 10,368,084 1,332,914 1,332,914 19,650,005 45,991,971 외화환산손실 (60,115,467) (60,115,467) (2,713,933) (2,713,933) (2,713,933) (39,679,576) 외환차손 (21,748,452) (21,748,452) (1,225,149) (1,225,149) (32,100,311) (2,556,987) 투자부동산손상차손 (443,497,251) (187,355,952) 기타의대손상각비 (207,353,524) (207,353,524) (4,689,740,904) (982,299,001) 종속기업투자손상차손 (300,000,000) (300,000,000) (4,560,290,000) (2,799,960,000) 유형자산처분손실 (4,359,021) (4,359,021) (2,237,625) 사채상환손실 (762,474,484) 복구충당부채전입 (42,169,147) 전기오류수정손실 (15,765,520) 잡손실 (8,409,604) (8,409,604) (932,709) (932,709) (84,817,872) (15,867,869) 기부금 금융수익 16,851,716 16,851,716 102,440 102,440 568,162,171 206,367,801 이자수익 16,851,716 16,851,716 102,440 102,440 568,162,171 206,367,801 금융원가 207,743,362 207,743,362 236,016,597 236,016,597 928,962,246 1,166,355,241 이자비용 207,743,362 207,743,362 236,016,597 236,016,597 928,962,246 1,166,355,241 영업권손상차손 209,086,242 법인세비용차감전순손실 1,472,265,991 1,472,265,991 (465,668,542) (465,668,542) (17,670,017,564) (5,419,117,540) 계속영업순손실 1,472,265,991 1,472,265,991 (465,668,542) (465,668,542) (17,670,017,564) (5,419,117,540) 기타포괄손익 0 0 (41,558,827) 8,366,503 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (41,558,827) 8,366,503 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (41,558,827) 8,366,503 총포괄손실 주당손실 53 53 (30) (30) 849 584 자본변동표 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 1,591,899,000 26,233,885,837 (12,340,329,759) (12,601,336,116) 2,884,118,962 자본의 변동 당기순이익(손실) (1,600,634,971) (1,600,634,971) 유상증자 897,497,000 1,372,560,130 2,270,057,130 무상감자 (12,601,336,116) 12,601,336,116 신주인수권부사채의발행 705,100,153 705,100,153 신주인수권행사 402,437,500 470,840,198 873,277,698 주식발행초과금 결손보전 보험수리적이익 (30,433) (30,433) 2014.12.31 (기말자본) 2,891,833,500 16,181,050,202 (12,340,329,759) (1,600,665,404) 12,945,440,631 2015.01.01 (기초자본) 2,891,833,500 16,181,050,202 (12,340,329,759) (2,375,232,597) 0 4,357,321,346 자본의 변동 당기순이익(손실) (5,419,117,540) (5,419,117,540) 유상증자 674,157,000 2,325,841,650 2,999,998,650 무상감자 (1,600,665,404) 1,600,665,404 신주인수권부사채의발행 1,702,395,453 1,702,395,453 신주인수권행사 3,679,586,000 5,616,890,219 9,296,476,219 주식발행초과금 결손보전 보험수리적이익 8,366,503 8,366,503 2015.12.31 (기말자본) 7,245,576,500 24,225,512,120 (12,340,329,759) (6,185,318,230) 12,686,158,729 2015.01.01 (기초자본) 7,245,576,500 24,225,512,120 (12,340,329,759) (6,185,318,230) 12,945,440,631 자본의 변동 당기순이익(손실) (465,668,542) (465,668,542) 유상증자 349,650,000 650,349,000 999,999,000 무상감자 신주인수권부사채의발행 신주인수권행사 주식발행초과금 결손보전 (5,205,685,564) 5,205,685,564 보험수리적이익 2015.03.31 (기말자본) 7,595,226,500 19,670,175,556 (12,340,329,759) (1,445,301,208) 13,479,771,089 2016.01.01 (기초자본) 13,855,674,000 29,862,023,545 (12,340,329,759) (18,691,209,057) 14,158,424,720 자본의 변동 당기순이익(손실) 1,472,265,991 1,472,265,991 유상증자 무상감자 신주인수권부사채의발행 신주인수권행사 주식발행초과금 결손보전 (18,691,209,057) 18,691,209,057 보험수리적이익 2016.03.31 (기말자본) 13,855,674,000 11,170,814,488 (12,340,329,759) 1,472,265,991 14,158,424,720 현금흐름표 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 제 21 기 제 20 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (5,117,503,993) 1,545,436,777 (2,429,484,677) (2,589,414,132) 당기순손실 1,472,265,991 (465,668,542) (17,670,017,564) (5,419,117,540) 당기순손실 조정을 위한 가감 (6,523,582,531) 2,134,356,939 15,974,616,917 3,877,937,670 금융이익 (16,851,716) (568,162,171) (206,367,801) 금융원가 207,743,362 73,908,105 928,962,246 1,166,355,241 신주인수권조정상각 0 158,062,252 108,823,869 209,750,461 외화환산이익 (5,051,262) (39,444,581) 외화환산손실 60,115,467 2,713,933 2,713,933 39,679,576 대손상각비 (44,016,645) (149,740,672) 4,336,722,206 58,019,700 기타의대손상각비 207,353,524 4,689,740,904 982,299,001 종속기업투자손상차손 300,000,000 4,560,290,000 2,799,960,000 유형자산처분손실 4,359,021 2,237,625 감가상각비 47,878,558 34,089,234 127,059,158 131,497,278 무형자산상각비 1,091,126 1,159,813 2,758,534 11,058,384 퇴직급여 15,996,153 128,962,007 23,860,484 관계기업처분이익 (1,811,213,736) 매출채권의 감소(증가) (3,209,446,409) 3,028,916,001 3,006,585,396 (2,730,147,888) 미수금의 감소(증가) 47,330,124 679,286,158 170,942,210 (1,249,806,535) 선급금의 감소(증가) 250,595,072 (1,318,317,249) (2,360,746,385) 940,680,293 선급비용의감소(증가) 2,718,182 (75,420) 3,342,365 (229,425,211) 부가세대급금의증가 0 (29,521,731) 재고자산의 감소(증가) (1,371,365,013) (204,842,981) 119,998,127 (128,917,503) 임대보증금의증가(감소) (1,193,888,824) 30,000,000 매입채무의 증가(감소) 840,020,913 22,000,000 (532,374,000) 448,993,943 미지급금의 증가(감소) (1,151,766,802) (141,388,693) (42,488,980) 80,741,395 예수금의 증가(감소) (12,172,630) 2,831,962 662,111,725 (27,724,896) 선수금의 증가(감소) 320,458,182 247,406,538 532,005,280 퇴직금의 지급 (13,469,178) (24,723,773) (143,813,837) (18,146,860) 재고자산평가손실 273,628,506 319,827,536 투자부동산손상차손 443,497,251 187,355,952 연차수당부채의증가(감소) 10,461,230 복구충당부채전입 42,169,147 판매보증충당부채전입 (13,169,147) 사채상환손실 762,474,484 영업권손상차손 209,086,242 유형자산처분이익 (3,991,000) 사채상환이익 (40,749,017) (254,347,918) 종속기업투자처분이익 (347,895,100) 연차충당부채의 증가(감소) (11,784,810) 이자의 수취 46,790,309 96,240 576,442,600 9,788,276 이자의 지급 (105,775,002) (123,347,860) (1,154,698,700) (1,058,022,538) 법인세의 수취(지급) (7,202,760) (155,827,930) 투자활동으로 인한 현금흐름 6,722,758,984 (2,678,839,420) (13,431,077,231) (12,059,161,010) 투자활동으로 인한 현금유입액 21,002,576,492 411,807,580 513,127,847 5,080,685,640 사업결합으로 인한 현금 증가 693,207 단기대여금의 감소 62,148,140 2,076,035,640 유형자산의 처분 6,000,000 4,650,000 관계기업투자의처분 9,200,428,352 종속기업투자의 처분 247,895,100 보증금의 감소 350,000,000 264,539,540 3,000,000,000 단기금융상품의감소 11,734,000,000 61,807,580 퇴직연금의감소 투자활동으로 인한 현금유출액 (14,279,817,508) (3,090,647,000) (13,944,205,078) (17,139,846,650) 단기금융상품의증가 14,229,356,144 3,000,000 5,027,000,000 112,000,000 단기대여금의 증가 3,086,000,000 5,983,428,078 9,780,000,000 장기선급금의 증가 2,000,000,000 종속기업투자 4,999,950,000 보증금의 증가 2,061,855,000 유형자산의 취득 39,706,364 1,647,000 300,777,000 55,920,000 무형자산의취득 10,755,000 76,920,000 투자부동산의취득 633,000,000 53,201,650 재무활동으로 인한 현금흐름 (6,000,000) 966,899,000 16,244,544,353 10,899,056,091 재무활동으로 인한 현금유입액 0 1,002,899,000 17,181,068,412 36,838,655,534 신주인수권행사 0 8,164,406,580 유상증자 0 999,999,000 11,181,068,412 2,999,998,650 신주인수권부사채의 발행 0 2,900,000 6,000,000,000 25,520,000,000 단기차입금의증가 0 154,250,304 재무활동으로 인한 현금유출액 (6,000,000) (36,000,000) (936,524,059) (25,939,599,443) 신주인수권부사채의 상환 782,524,059 25,219,363,561 단기차입금의감소 6,000,000 36,000,000 154,000,000 720,235,882 단주지급 외화표시현금환율변동효과 5,051,262 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,599,254,991 (166,503,643) 383,982,445 (3,749,519,051) 기초현금및현금성자산 653,204,957 269,222,512 269,222,512 4,018,741,563 기말 현금및현금성자산 2,257,511,210 102,718,869 653,204,957 269,222,512 5. 재무제표 주석 주석 제 22 기 1분기말 : 2016년 3월 31일 현재 제 21 기말 : 2015년 12월 31일 현재 주식회사 위드윈네트웍 1. 일반적 사항주식회사위드윈네트웍(이하 "당사"라 함)은 2002년 4월 2일에 설립되어, 유류판매업,정보통신기기와 소프트웨어 개발, 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있고, 서울특별시 강남구 선릉로 704에 본사를 두고 있으며, 2015년 6월 24일 주식회사바이오싸인에서 주식회사위드윈네트웍으로 상호를 변경하였습니다. 당사의 보고기간말 현재 수권주식수는 300백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 각각 27,711,348주와 13,856백만원입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 위드윈투자조합3호 6,830,000주 24.65% Fuhan Global Limited 1,322,487주 4.77% 유와이 904,977주 3.27% 에이치이앤엠 452,488주 1.63% 오앤엔터테인먼트 452,488주 1.63% 씨에스제이네트웍스 325,000주 1.17% 기타 17,423,908주 62.88% 합 계 27,711,348주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용제정·개정·공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회계회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. (4) 유 의적인 회계정책 당사는 2016년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하 는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편, 당사의 회계정책 변경이 중간재무보고에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 일치하며 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 보유현금 68 222 요구불예금 2,257,443 652,983 계 2,257,511 653,205 4. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 예금의 종류 당분기말 전기말 사용제한의 내용 단기금융상품 정기예금 100,000 100,000 담보제공 정기예금 20,000 20,000 법인카드담보 정기예금 15,000 - 법인카드담보 계 135,000 120,000 5. 매출채권 및 미수금(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 외상매출금 6,737,123 3,527,676 대손충당금 (2,858,731) (2,902,747) 소 계 3,878,392 624,929 미수금 1,012,975 1,060,305 대손충당금 (1,001,020) (847,924) 소 계 11,955 212,381 총 계 3,890,347 837,310 (2) 대손충당금 설정방침 상기 매출채권 및 미수금은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 90일 경과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 평균 신용공여기간을 경과하였으나 손상되지 아니한 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 3,878,392 599,129 3개월 경과 6개월 이내 - - 6개월 경과 12개월 이내 - - 12개월 경과 - 25,800 계 3,878,392 624,929 (4) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 - 779,282 3개월 경과 6개월 이내 651,683 367,572 6개월 경과 12개월 이내 413,373 481,769 12개월 경과 1,793,675 1,274,124 계 2,858,731 2,902,747 (5) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초장부금액 3,750,672 1,115,246 대손상각비(환입) (44,017) 2,635,426 기타의대손상각비 153,095 - (분)기말장부금액 3,859,750 3,750,672 6. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 1,449,470 (11,905) 1,437,565 82,470 (11,905) 70,565 원 재 료 - - - 981,551 (981,551) - 저 장 품 4,364 - 4,364 - - - 계 1,453,834 (11,905) 1,441,929 1,064,021 (993,456) 70,565 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당분기 전분기 매출원가 - 재고자산평가손실 - 284,921 7. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종목명 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 (주)케이엠디씨 6.76 2,300,000 - - 매도가능금융자산은 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 8. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)선포커스 (*1) 한국 태양광 발전업 및 기타부대사업 100.00 1,200,000 100.00 1,500,000 석산이엔지(주) (*2) 한국 혈액검사 체외진단 제품개발 100.00 - 100.00 - (주)와이앤에이치메디 (*3) 한국 유류 판매업 및 수출입업 100.00 1,000,000 100.00 1,000,000 계 2,200,000 2,500,000 (*1) (주)선포커스는 2014년 6월 10일 설립된 회사로서 결산월은 12월이며, 당사는 2014년 9월 30일 100%의 지분을 취득하였습니다. 한편, 당분기말 현재 청산을 진행하고 있어 매각예정자산에서 종속기업투자로 재분류하였으며, 당분기 중 300,000천원의손상차손을 인식하였습니다. (*2) 석산이엔지(주)는 2014년 9월 1일 설립된 회사로서 결산월은 12월이고, 합병 전 당사의 종속기업이었던 (주)커머스가 2015년 5월 28일 100%의 지분을 취득하였으며, 전기이전에 종속기업투자의 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) (주)와이앤에이치메디는 결산월이 12월인 회사로 2015년 12월 31일 100%의 지분을 취득하였습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 (주)선포커스 석산이엔지(주) (주)와이앤에이치메디 유동자산 454,119 498,836 576,738 비유동자산 1,204,739 866,613 726192 자산계 1,658,858 1,365,449 1,302,930 유동부채 361,309 2,521,418 310,611 비유동부채 160,345 41,345 - 부채계 521,654 2,562,763 310,611 지배기업 소유주지분 1,137,204 (1,197,314) 992,319 자본계 1,137,204 (1,197,314) 992,319 매출액 - 2,071,104 547,117 영업손실 (97,358) (141,192) (13,547) 당기순손실 (1,089,655) (135,164) (7,681) 기타포괄손익 - - - 총포괄손실 (1,089,655) (135,164) (7,681) (*) 상기 요약 재무제표는 종속기업의 가결산 재무제표상 금액이며 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. 9. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 보유주식수 지분율(%) 당분기말 전기말 취득가액 순자산지분가액 장부금액 장부금액 IQLinks JSC (*1) - 38.00 401,462 - - - (주)신우(*2) 9,100,018 - - - - 7,389,215 로이드애비뉴(주)(*3) 5,000 20.00 200,000 68,434 200,000 200,000 계 601,462 68,434 200,000 7,589,215 (*1) IQLinks JSC의 결산월은 12월이며, 당사는 동 주식에 대하여 2012년에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 보유지분 전액을 처분하였으며, 관계기업투자처분이익 1,811,214천원이 발생하였습니다. (*3) 2015년 8월 27일에 설립된 회사로서, 결산월은 12월이며, 당사는 2015년 12월 24일에 20%의 지분을 취득하였습니다. (2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 총포괄손익 로이드애비뉴(주) 389,012 57,538 104,382 - 111,669 5,138 5,138 10. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 유형자산(투자부동산 포함)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).투자부동산은 토지와 건물입니다. 구 분 토 지 건 물 기계장치 차량운반구 비 품 금형자산 시설장치 계 취득원가: 전기초(2015.01.01) 2,356,953 2,230,057 345,518 60,551 363,753 1,332,596 3,830 6,693,258 취득 443,000 190,000 - - 1,647 - 299,130 933,777 처분 - - - - - - - - 전기말(2015.12.31) 2,799,953 2,420,057 345,518 60,551 365,400 1,332,596 302,960 7,627,035 취득 - - - - 2,706 32,200 4,800 39,706 처분 - - - (35,751) - - - (35,751) 당분기말(2016.03.31) 2,799,953 2,420,057 345,518 24,800 368,106 1,364,796 307,760 7,630,990 감가상각누계액과손상차손누계액: 전기초(2015.01.01) 183,279 422,510 332,171 20,971 273,930 1,330,770 239 2,563,870 상각비 - 57,731 3,544 15,138 41,717 1,740 7,189 127,059 손상차손 260,218 183,279 - - - - - 443,497 처분 - - - - - - - - 전기말(2015.12.31) 443,497 663,520 335,715 36,109 315,647 1,332,510 7,428 3,134,426 상각비 - 15,126 886 2,295 9,665 671 19,236 47,879 손상차손 - - - - - - - - 처분 - - - (25,392) - - - (25,392) 당분기말(2016.03.31) 443,497 678,646 336,601 13,012 325,312 1,333,181 26,664 3,156,913 장부금액: 전기말(2015.12.31) 2,356,456 1,756,537 9,803 24,442 49,753 86 295,532 4,492,609 당분기말(2016.03.31) 2,356,456 1,741,411 8,917 11,788 42,794 31,615 281,096 4,474,077 (2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 평 가 액 4,112,993 4,112,993 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 10,500 24,500 임대원가 - 4,358 (4) 보고기간종료일 현재 보유토지(투자부동산)의 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 내 역 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 토 지 2,799,953 2,799,953 1,122,281 1,122,281 11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 계 전기초(2015.01.01) 291 9,272 67,000 - 76,563 취득 - - - 209,086 209,086 상각 (268) (2,490) - - (2,758) 손상 - - - (209,086) (209,086) 전기말(2015.12.31) 23 6,782 67,000 - 73,805 취득 - 10,755 - - 10,755 상각 (23) (1,069) - - (1,092) 당분기말(2016.03.31) - 16,468 67,000 - 83,468 12. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금 종류 차입처 상환방법 연이자율(%) 당분기말 전기말 담보대출 농협 만기상환 5.50 300,000 300,000 대출승계 조호걸 만기상환 4.88 570,000 570,000 이재환 만기상환 4.45 120,000 120,000 이재호 만기상환 4.64 71,000 77,000 남철우 만기상환 4.56 240,000 240,000 설자금 만기상환 4.76 125,000 125,000 이윤임 만기상환 4.76 125,000 125,000 계 1,551,000 1,557,000 13. 신주인수권부사채보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 이자율(%) 당분기말 전기말 발행가액 4.00 8,700,000 8,700,000 상환할증금 1,031,684 1,031,684 신주인수권조정 (899,635) (1,001,607) 장부금액 8,832,049 8,730,077 14. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 113,176 110,649 사외적립자산의 공정가치 (14,142) (14,142) 계 99,034 96,507 (2) 당분기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 당기근무원가 15,182 44,727 이자비용 814 1,901 사외적립자산의 기대수익 - (421) 과거근무원가정산손익 - 82,755 종업원 급여에 포함된 총 비용 15,996 128,962 (3) 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 15,996 23,860 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 110,649 83,403 당기근무원가 15,182 40,437 이자비용 814 1,901 퇴직급여지급액 (13,469) (139,523) 보험수리적손실(이익) - 41,676 과거근무원가 - 82,755 (분)기말금액 113,176 110,649 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 14,142 13,603 사외적립자산의 기대수익 - 421 보험수리적손실(이익) - 118 (분)기말금액 14,142 14,142 (6) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 0원과 374천원입니다. (7) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위: %). 구 분 당분기 전기 할인율 (*) 2.04 2.04 미래임금상승률 2.00 2.00 (*) 할인율은 평균잔여근무년수에 상응하는 국고채 수익률을 적용하였습니다. (8) 확정급여채무 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) (10,059) 8,609 미래 급여인상율 (1% 변동) 9,967 (8,698) 15. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초잔액 29,000 29,000 환입액 - - 전입액 - - (분)기말잔액 29,000 29,000 16. 복구충당부채당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초잔액 71,842 29,673 전입액 - 42,169 (분)기말잔액 71,842 71,842 17. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기말 전기말 수권보통주식수 300,000,000주 300,000,000주 1주당금액 500 500 발행보통주식수 27,711,348주 27,711,348주 보통주자본금 13,855,674,000 13,855,674,000 (2) 당분기와 전기 중 보통주 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 13,855,674 7,245,577 유상증자 - 5,330,870 신주인수권의행사 - 1,279,227 (분)기말 13,855,674 13,855,674 18. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 10,832,595 29,523,805 기타자본잉여금 10,859 10,859 신주인수권대가 327,360 327,360 계 11,170,814 29,862,024 (2) 주식발행초과금 1) 유상증자 시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입액에서 주식발행비를 차감한 금액으로 상법 규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 29,523,805 23,559,762 결손보전 (18,691,210) (5,081,461) 유상증자 - 6,594,772 신주인수권의행사 - 4,450,732 (분)기말 10,832,595 29,523,805 (3) 감자차익당사는 2015년 3월 31일 주주총회 결의에 의해 감자차익 124,225천원과 주식발행초과금 5,081,461천원을 결손보전하였습니다.(4) 신주인수권대가당분기와 전기 중 신주인수권대가의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 327,360 530,666 신주인수권부사채의 발행 - 174,238 신주인수권의 행사 - (377,544) (분)기말 327,360 327,360 19. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (13,550,869) (13,550,869) 지분법자본변동 1,210,540 1,210,540 계 (12,340,329) (12,340,329) 20. 이익잉여금(결손금)(1) 이익잉여금(결손금)의 구성내역보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) 1,472,266 (18,691,209) (2) 당분기와 전기 중 이월이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 (18,691,209) (6,185,318) 주식발행초과금 결손보전 18,691,209 5,205,686 당기순이익(손실) 1,472,266 (17,670,018) 보험수리적손익 - (41,559) (분)기말금액 1,472,266 (18,691,209) 21. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 상품의매입 - 4,956,381 4,956,381 급여 203,752 - 203,752 퇴직급여 15,996 - 15,996 복리후생비 22,342 - 22,342 감가상각비,무형자산상각비 48,970 - 48,970 지급수수료 89,867 - 89,867 기타비용 251,509 - 251,509 계 632,436 4,956,381 5,588,817 구 분 판매비와관리비 매출원가 계 상품의매입 - 3,686,730 3,686,730 급여 150,534 - 150,534 복리후생비 26,075 - 26,075 감가상각비,무형자산상각비 35,249 - 35,249 지급수수료 108,727 - 108,727 기타비용 153,933 - 153,933 계 474,518 3,686,730 4,161,248 22. 법인세비용당사는 누적된 이월결손금으로 인하여 당분기에 부담할 법인세액은 없으며, 보고기간종료일 현재 차감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세 효과는 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 23. 영업이익당사가 과거회계기준하에서의 영업손익과 한국채택국제회계기준하에서 영업손익의분류상 변동은 없습니다. 24. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것입니다. 보통주손익은 손익계산서 상 당기순손익에서 우선주 배당금을 차감한 금액으로 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 보통주손익을 당분기와 전분기 가중평균한 발행보통주식으로 나누어 기본주당손익을 산정한 것입니다. 당분기말과 전분기말로 종료되는 회계연도의 당사의 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 가중평균유통보통주식수 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위: 주). 구 분 일 자 보통주주식수 가 중 치 가중평균유통보통주식수 기초 2016.01.01. 27,711,348 91/91 27,711,348 구 분 일 자 보통주주식수 가 중 치 가중평균유통보통주식수 기초 2015.01.01. 14,491,153 90/90 14,491,153 신주인수권 행사 2015.02.04. 699,300 56/902 435,120 계 15,190,453 14,926,273 2) 보통주 주당순손익 구 분 당분기 전분기 기간손익 1,472,265,991 (465,668,542) 주당순손익 53 (31) (2) 희석주당손익 희석화 효과가 없어 산출하지 아니하였습니다. 25. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 내 용 당분기 전분기 매각예정자산의 종속기업투자로 대체 1,500,000 - 26. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 특수관계자 종속기업 (주)선포커스, 석산이엔지(주), (주)와이앤에이치메디 관계기업 QLinks JSC, 로이드에비뉴(주) 기타 (주)위드윈메디칼그룹, (주)위드윈글로벌, (주)위드윈홀딩스 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 매출 등 매입 및 자산취득 대여금 대여 대여금 회수 (주)선포커스 11,550 - - - 석산이엔지(주) - - - 50,000 (주)와이앤에이치메디 - 444,900 100,000 100,000 로이드애비뉴(주) - 880 - - (주)위드윈글로벌 4,928 - - - (주)위드윈메디칼그룹 55,000 - - - (주)위드윈홀딩스 2,224 - - - 계 73,702 445,780 100,000 150,000 회 사 명 매출 등 매입 및 자산취득 대여금 대여 대여금 회수 (주)선포커스 11,550 - 680,000 - 주주,임원 - - 847,977 30,000 (주)미르 - - 950,000 - 플러스파트너스 - - - 500,000 계 11,550 - 2,477,977 530,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). ① 채권ㆍ채무 특수관계자명 기 초 증 가 감 소 기 말 채권: 매출채권 (주)선포커스 - 11,550 (11,550) - (주)위드윈홀딩스 - 2,224 - 2,224 (주)위드윈글로벌 - 4,928 - 4,928 (주)위드윈메디컬그룹 10,313 55,000 (65,313) - 소계 10,313 73,702 (76,863) 7,152 단기대여금 (주)와이앤에이치메디 - 100,000 (100,000) - 석산이엔지㈜ 1,763,203 - (50,000) 1,713,203 소계 1,763,203 100,000 (150,000) 1,713,203 미수금 IQLinks JSC 12,501 - - 12,501 미수수익 석산이엔지㈜ 48,590 - - 48,590 채권 합계 1,834,607 173,702 (226,863) 1,781,446 채무: 매입채무 (주)와이앤에이치메디 - 444,900 (272,550) 172,350 미지급금 (주)선포커스 92,282 - (11,550) 80,732 (주)와이앤에이치메디 1,000,000 - (1,000,000) - 로이드애비뉴㈜ - 880 (880) - 소계 1,092,282 880 (1,012,430) 80,732 임대보증금 (주)선포커스 30,000 - - 30,000 채무 합계 1,122,282 445,780 (1,284,980) 283,082 ② 대손충당금 특수관계자명 기 초 증 가 감 소 기 말 단기대여금 석산이엔지(주) 881,601 - - 881,601 미수금 IQLinks JSC 12,501 - - 12,501 미수수익 석산이엔지(주) 24,295 24,295 - 48,590 계 918,397 24,295 - 942,692 ① 채권ㆍ채무 특수관계자명 기 초 증 가 감 소 기 말 채권: 매출채권 (주)선포커스 15,400 46,200 (61,600) - 단기대여금 (주)선포커스 6,140,000 846,100 (6,986,100) - (주)미르 600,000 1,050,000 - 1,650,000 주주,임원 1,010,000 2,296,463 (1,327,743) 1,978,720 석산이엔지㈜ - 2,391,000 (627,797) 1,763,203 소계 7,750,000 6,583,563 (8,941,640) 5,391,923 미수수익 (주)선포커스 93,176 466,394 (559,570) - (주)미르 47,811 - - 47,811 주주,임원 30,939 2,295 (8,996) 24,238 소계 171,926 468,689 (568,566) 72,049 미수금 IQLinks JSC 12,501 - - 12,501 (주)소평개발 6,700 38,242 - 44,942 플러스파트너스 1,000,000 - (700,000) 300,000 소계 1,019,201 38,242 (700,000) 357,443 채권 합계 8,956,527 7,136,694 (10,271,806) 5,821,415 채무: 매입채무 LS유화(주) 533,856 - - 533,856 미지급금 (주)선포커스 - 153,882 (61,600) 92,282 (주)와이앤에이치메디 - 1,000,000 - 1,000,000 로이드애비뉴㈜ - 8,800 (8,800) - 소계 - 1,162,682 (70,400) 1,092,282 임대보증금 (주)선포커스 30,000 - - 30,000 단기차입금 주주, 임원 600,000 - (30,000) 570,000 채무 합계 1,163,856 1,162,682 (100,400) 2,226,138 ② 대손충당금 특수관계자명 기 초 증 가 감 소 기 말 단기대여금 (주)미르 - 1,650,000 - 1,650,000 주주,임원 205,276 1,991,004 (217,560) 1,978,720 석산이엔지(주) - 881,601 - 881,601 소계 205,276 4,522,605 (217,560) 4,510,321 미수수익 석산이엔지(주) - 24,295 - 24,295 미수금 IQLinks JSC 12,501 - - 12,501 (주)소평개발 6,700 - - 6,700 플러스파트너스 500,000 - (200,000) 300,000 소계 519,201 - (200,000) 319,201 합계 724,477 4,546,900 (417,560) 4,853,817 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 임원급여 22,350 14,400 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계구분 회사명 보유주식수 장부금액 지분율(%) 종속기업 (주)선포커스 300,000주 1,500,000 100 석산이엔지(주) 5,000주 - 100 (주)와이앤에이치메디 1,000,000주 1,000,000 100 관계기업 로이드애비뉴(주) 5,000주 200,000 20 27. 담보제공자산 등 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보권자명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금내역 우리은행 투자부동산 1,509,705 1,218,000 단기차입금 금정농협 771,264 507,000 안동농협 1,187,065 910,000 서울보증보험 정기예금 100,000 100,000 거래지급보증 계 3,568,034 2,735,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보는 161,200천원이며 제공한 지급보증은 없습니다. 28. 우발채무와 약정사항 (1) 당사가 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자명 금 액 내 역 서울보증보험 202,000 이행보증 등 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 파생금융상품과 관련된 미결제약정은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 천원). 관할법원 원 고 피 고 내 용 소송금액 수원지방법원 평택지원 당사 전광수 채권가압류 127,688 수원지방법원 평택지원 당사 박경임 채권가압류 76,814 서울중앙지방법원 당사 이중섭 채권가압류 102,272 계 306,774 29. 금융위험관리당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 각 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며,기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 최대 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6,737,123 3,527,677 미수금 1,012,975 1,060,305 계 7,750,098 4,587,982 매출채권 및 기타채권 외에 현금, 장단기예적금 등의 기타 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다.(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 당사가 유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 당사는 일, 주, 월, 분기, 반기, 연단위로 유동성 흐름을 예측, 검토하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 당사의 경영진은 영업 및 투자활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 다음 금액은 현재가치로 할인되거나 대손위험이 반영되지 않은 계약상의 금액입니다(단위: 천원). ① 금융자산 구 분 3개월 이내 3개월 초과∼1년 이내 1년 초과 계 현금및현금성자산 2,257,511 - - 2,257,511 매출채권 3,878,392 1,065,056 1,793,675 6,737,123 미수금 1,012,975 - - 1,012,975 미수수익 157,977 - - 157,977 단기대여금 - 5,936,195 - 5,936,195 단기금융상품 - 7,649,356 - 7,649,356 보증금 1,226,775 - 405,000 1,631,775 계 8,533,630 14,650,607 2,198,675 25,382,912 ② 금융부채 구 분 3개월 이내 3개월 초과∼1년 이내 1년 초과 계 매입채무 83,856 - - 83,856 단기차입금 - 1,551,000 - 1,551,000 미지급금 297,741 - - 297,741 미지급비용 47,961 - - 47,961 임대보증금 30,000 - - 30,000 신주인수권부사채 - 8,700,000 - 8,700,000 계 459,558 10,251,000 - 10,710,558 (3) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 외 화 원 화 외 화 원 화 외화자산 현금및현금등가물 USD 223,649.64 257,980 - - CNY 91,193.15 16,204 - - 보증금 USD 1,000,798.00 1,154,420 - - 외화자산 계 1,428,604 - - 외화부채 매입채무 USD 482,112.23 556,116 - - 외화부채 계 556,116 - - 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 10% 상승 시 10% 하락 시 10% 상승 시 10% 하락 시 USD 87,249 (87,249) - - 2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사는 자금의 미스매칭 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기와 전분기 중 이자율이 0.5% P 변동 시 이자율 변동이 보고기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 0.5% p 상승 시 0.5% p 하락 시 0.5% p 상승 시 0.5% p 하락 시 이자수익 6,268 (6,268) 41,287 (41,287) 이자비용 (1,564) 1,564 (88,779) 88,779 3) 기타 시장가격위험기타 시장가격위험은 당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격이 변동함에 따라 발생하는 위험으로 보고기간말 현재 당사는 시장성 있는 매도가능금융자산이 없습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리 지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 13,845,940 13,750,258 자본총계(B) 14,158,425 12,686,159 현금및현금성자산, 금융기관 예치금(C) 9,906,867 5,807,205 차입금(D) 10,383,049 10,287,077 부채비율(A/B) 97.79% 108.39% 순차입금비율[(D-C)/B] 3.36% 35.31% 30. 공정가치당사의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.(1) 공정가치의 결정1) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 호가에의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 금융상품의 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 공정가치 측정: 매도가능금융자산 - - - - 상각후원가 측정: 현금및현금성자산 2,257,511 2,257,511 653,205 653,205 단기금융상품 7,649,356 7,649,356 5,154,000 5,154,000 매출채권 6,737,123 6,737,123 3,527,677 3,527,677 미수금 1,012,975 1,012,975 1,060,305 1,060,305 미수수익 157,977 157,977 187,916 187,916 단기대여금 5,936,165 5,936,165 5,998,313 5,998,313 보증금 1,631,775 1,631,775 497,355 497,355 계 25,382,882 25,382,882 17,078,771 17,078,771 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융부채 상각후원가 측정: 매입채무 924,524 924,524 83,856 83,856 단기차입금 1,551,000 1,551,000 1,557,000 1,557,000 미지급금 297,741 297,741 1,449,507 1,449,507 미지급비용 47,961 47,961 47,964 47,964 임대보증금 30,000 30,000 30,000 30,000 신주인수권부사채 8,832,049 8,832,049 8,730,077 8,730,077 계 11,683,275 11,683,275 11,898,404 11,898,404 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치1) 공정가치의 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하는 평가기법으로 부터 도출되는 공정가치 2) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 금융상품은 없습니다. (4) 금융상품의 범주별 장부금액1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 계 당분기말 현금및현금성자산 - 2,257,511 - - 2,257,511 단기금융상품 - 7,649,356 - - 7,649,356 매출채권 - 6,737,123 - - 6,737,123 미수금 - 1,012,975 - - 1,012,975 미수수익 - 157,977 - - 157,977 단기대여금 - 5,936,165 - - 5,936,165 보증금 - 1,631,775 - - 1,631,775 계 - 25,382,882 - - 25,382,882 전기말 현금및현금성자산 - 653,205 - - 653,205 단기금융상품 - 5,154,000 - - 5,154,000 매출채권 - 3,527,677 - - 3,527,677 미수금 - 1,060,305 - - 1,060,305 미수수익 187,916 187,916 단기대여금 - 5,998,313 - - 5,998,313 보증금 - 497,355 - - 497,355 계 - 17,078,771 - - 17,078,771 2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 계 당분기말 매입채무 - 924,524 924,524 단기차입금 - 1,551,000 1,551,000 미지급금 - 297,741 297,741 미지급비용 - 47,961 47,961 임대보증금 - 30,000 30,000 신주인수권부사채 - 8,832,049 8,832,049 계 - 11,683,275 11,683,275 전기말 매입채무 - 83,856 83,856 단기차입금 - 1,557,000 1,557,000 미지급금 - 1,449,507 1,449,507 미지급비용 - 47,964 47,964 임대보증금 - 30,000 30,000 신주인수권부사채 - 8,730,077 8,730,077 계 - 11,898,404 11,898,404 31. 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금융자산 금융부채 계 대여금및수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 16,852 - 16,852 이자비용 - (207,743) (207,743) 외환차손익 10,606 (21,748) (11,142) 외화환산손익 5,051 (60,115) (55,064) 계 32,509 (289,606) (257,097) 구 분 금융자산 금융부채 계 대여금및수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 102 - 102 이자비용 - (236,017) (236,017) 외환차손익 6,013 (1,225) 4,788 외화환산손익 - (2,714) (2,714) 계 6,115 (239,956) (233,841) 32. 부문정보(1) 당사의 영업무문은 유류유통사업부문, 연료유사업부문, 미용용품사업부문 및 의료기기사업부문으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 각 부문의 매출액 및 매출원가의 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 유류유통 연료유 미용용품 의료기기 계 매출액 1,834,084 3,203,033 233,650 735,454 6,006,221 매출원가 1,765,610 2,603,638 58,724 528,409 4,956,381 매출총이익(손실) 68,474 599,395 174,926 207,045 1,049,840 구 분 유류유통 정보기기 계 매출액 3,321,519 382,805 3,704,324 매출원가 3,350,168 336,561 3,686,729 매출총이익(손실) (28,649) 46,244 17,595 (2) 주요거래처보고기간 중 매출액의 10%를 초과하는 주요거래처는 다음과 같습니다(단위: 천원). 주요거래처 금 액 무림파워텍(주) 1,671,420 (주)오티씨 797,014 계 2,468,434 33. 주권매매거래 정지 및 상장폐지 실질 심사당사는 2015년 12월 10일 회계처리기준 위반을 사유로 상장적격성 실질심사 대상 여부 결정을 위하여 주권매매가 정지되었으며, 2015년 12월 31일 상장적격성 실질심사대상으로 결정되었습니다. 기업심사위원회 심의 결과 2016년 2월 24일 개선기간 2개월을 부여받았으며, 2016년 4월 24일 개선기간이 종료됨에 따라 당사는 개선기간 종료일로부터 7일 이내에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 해당분야 전문가의 확인서 등을 제출할 예정입니다. 거래소는 서류를 제출받은 날로부터 15일 이내에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의할 예정입니다. 34. 보고기간후사건당사의 종속기업인 (주)선포커스 및 석산이엔지(주)는 2016년 4월 15일 및 2016년 4월 27일에 해산을 결의하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 경원산업 회사채 사모 2013.03.29 2,500,000 4 - 2016.03.29 전액상환 IM투자증권 경원산업 회사채 사모 2013.03.29 1,200,000 4 - 2016.03.29 전액상환 - 경원산업 회사채 사모 2013.04.30 6,200,000 4 - 2016.04.30 전액상환 KTB투자증권 경원산업 회사채 사모 2013.05.09 549,850 4 - 2016.05.09 전액상환 - 경원산업 회사채 사모 2013.05.10 549,850 4 - 2016.05.10 전액상환 - 경원산업 회사채 사모 2014.08.05 12,020,000 4 - 2017.08.05 일부상환 - 경원산업 회사채 사모 2014.08.06 10,000,000 4 - 2017.08.06 전액상환 - 바이오싸인 회사채 사모 2014.11.07 2,000,000 4 - 2017.11.07 전액상환 - 바이오싸인 회사채 사모 2014.12.03 1,500,000 4 - 2017.12.03 일부상환 - 바이오싸인 회사채 사모 2015.05.12 6,000,000 4 - 2018.05.12 미상환 - 합 계 - - - 42,519,700 - - - - - - 발행회사의 경원산업과 바이오싸인은 당사의 현재 사명인 주식회사 위드윈네트웍의 변경전 사명입니다. -2015년 05월 29일 주식회사 바이오싸인에서 주식회사 위드윈네트웍으로 사명을 변경하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 8,700,000 - - - - - - 8,700,000 합계 8,700,000 - - - - - - 8,700,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당기) 인덕회계법인 - - 제21기(당기) 인덕회계법인 적정 - 제20기(전기) 인덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 인덕회계법인 - - - 제21기(당기) 인덕회계법인 연결재무제표 감사, 별도재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토 78,650 850 제20기(전기) 인덕회계법인 연결재무제표 감사, 별도재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토 50,600 700 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 종속회사 감사의견-해당사항 없음. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 내용 - 대표이사 선임과 공동대표 규정의 개폐 - 신주의 발행 - 사채의 발행 - 주주총회의 소집 결정 - 준비금의 자본전입 - 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 - 가결산 재무제표 및 영업보고서 승인 - 중간배당 결정 - 지점의 이전·설치·폐지의 결정 - 간이합병 및 소규모 합병 승인 - 신주인수권 부여 및 단주·실권주의 처리방법 결정 - 일반공모증자에 의한 신주발행의 경우 발행할 주식의 종류 수 및 발행가격의 결정 - 주식매수선택권의 부여 및 취소 - 주식의 소각 - 명의개서대리인 및 그 사무장소와 대행업무의 범위 결정 - 주주명부의 폐쇄 및 기준일 설정 - 회사 사업계획 및 기타 사업운영에 관한 중요 방침 - 중요 규정 제정 또는 기구의 개폐통합에 관한 사항 - 중요한 인사 정책 상벌에 관한 사항 - 중요한 소송 및 화해에 관한 사항 - 자금의 차입에 관한 사항 - 중요 자산의 취득 및 처분에 관한 사항 - 기타 업무운영에 중요성이 인정되는 사항 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 이사회에서 추천한 이사후보자의 인적사항을 주총일 2주간 전 우편을 통해 통지하고 있습니다. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 * 해당사항 없습니다. (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 윤기수 전 광주지방법원 판사현 윤기수법률사무소 변호사 - - - 엄원간 전 하나은행 여신관리부 수석팀장현 한국정밀 감사 - - - ※ 사외이사의 업무지원 부서 : 경영지원실 (담당자 : 유종섭 ☎02)6416-2200) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 당사의 이사회는 대표이사(사장)가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집하며, 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 진행된다. 당사의이사회에서는 모든 이사들이 자유의사 개진의 방법에 의해 자유로이 경영과 관련한 의사 표현을 하며, 중요한 결정사항들은 의사록을 작성하고 의장, 출석한 이사 및 감사가 기명날인하여 비치한다.(2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 활동 현황 비고 이용 조정영 윤기수 엄원간 출석율: 출석율: 출석율: 출석율: 1 1.12 대표이사 변경의 건 가결 승인 불참 - - 변태웅 대표이사 취임 2 2.01 규정 추가 및 신설의 건 가결 불참 불참 - - - 3 2.25 내부회계관리제도의 운영에 대한 감사의 평가 보고 가결 02.15 사임 불참 - - - 4 3.22 부동산 매각의 건 가결 불참 03.29 취임 03.29 취임 - -사외이사 윤기수와 사외이사 엄원간은 2016년 03월 29일 신규 취임을 하였습니다. -사외이사 조정영은 2016년 03월 29일 사임을 하였습니다. (3) 이사회내의 위원회 구성현황 * 해당사항 없습니다. (4) 이사회내의 위원회 활동내역 * 해당사항 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않으며 감사 1명만 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부당사는 감사가 효율적으로 업무 수행을 할 수 있도록 내부회계관리규정을 운영하고 있습니다. (3) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김상엽 전 안진회계법인, 한영회계법인 근무현 나래회계법인 상무이사 상근 나. 감사의 주요활동내역 당사는 감사위원회가 구성되어 있지 아니하며, 당사의 감사의 주요활동사항은 각기 재무제표 확정을 위한 이사의 영업보고를 감사하고 주주총회에 참석하여 의견을 진술하여 왔습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항당사는 주주의 의결권행사와 관련하여 서면투표제는 도입하고 있으나, 집중투표제 및 전자투표제 등은 채택하고 있지 아니합니다. 그러나 2015년 3월 31일 정기주주총회에는 전자투표제를 채택하였습니다. 제 29 조 (의결권의 대리 행사)① 주주는 대리인으로 하여금 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간중의 소수주주권을 행사한 사실이 없습니다다. 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 위드윈투자조합3호 본인 보통주 0 0 6,830,000 24.65 - 안성민 특수관계인 보통주 0 0 0 0 - 변태웅 특수관계인 보통주 0 0 0 0 - 이용 특수관계인 보통주 0 0 0 0 - 계 보통주 0 0 6,830,000 24.65 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014.08.07 조윤형 2,545,133 17.57 - 2014.10.16 (주)씨에스제이네트웍스 외 1인 1,332,594 9.20 - 2015.06.25 위드윈투자조합3호 6,830,000 24.65 - 2015년 06월 25일 부문 -주식인수자 : 위드윈투자조합3호-인수주식수 : 6,830,000주-신주발행금액 : 1,105원-증자참여금액 : 7,547,150,000원-인수자금 조달방법 : 자기자금-인수조건(경영권양수도 계약 등) : 해당사항 없음. 주식 소유현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 위드윈투자조합3호 6,830,000 24.65 - - - - - 우리사주조합 6,830,000 24.65 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,001 99.87 17,422,108 62.86 - ※ 소액주주 : 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주■주식사무에 관한 사항 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본 시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식 총수의 100분20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 중소기업창업지원법이나 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 관련투자자 (중소기업창업투자회사 신기술사업투자조합 등)에게 신주를 배정하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전 신규 영업의 진출 사업목적의 확대 신기술의 도입 재무구조의 개선 또는 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금융기관 기관투자자 국내외 전략적 투자자 구조조정기금 외국의 합작 법인 또는 거래관계의 유지 또는 사업상 제휴관계가 필요한 자에게 신주를 배정하는 경우 9. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입 연구개발 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 11. 회사가 재무구조개선 등의 목적으로 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하면서 법원의 허가를 득하는 경우. 12. 기타 회생절차에 따라 재무구조의 개선 등 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 1월~3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재방법 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.widwinnet.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 헤럴드경제신문에 게재한다. ■주가 및 주식거래실적기간 : 2016년 1월 ~ 3월 (단위 : 원, 주) 구분(월) 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량(월) 거래대금(월) 2016/03 3,110 3,110 - - 2016/02 3,110 3,110 - - 2016/01 3,110 3,110 - - -당사는 2015년 12월 09일 주권매매거래정지(투자자보호)가 되었으며, 2015년 12월 31일 상장적격성 실질심사 대상 결정이 되어 개선기간을 부여 받았으며, 개선기간 종료일까지 당사의 주식은 거래중지 중입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 변태웅 남 1970.03 사내이사 등기임원 상근 관리 -(주)위드윈인베스트먼트 부사장-전 전 삼정, 정일회계법인 공인회계사 - - 10개월 2018.06.24 안성민 남 1969.08 사내이사 등기임원 상근 자문 -(주)위드윈홀딩스 대표이사 - - 10개월 2018.06.24 정용원 남 1978.08 사내이사 등기임원 상근 자문 -SM C 연기자 매니지먼트 총괄이사 - - 13개월 2018.03.31 신동민 남 1971.07 사내이사 등기임원 비상근 자문 -서울대학교 성형외과 자문의-현 플로라 성형외과 원장 - - 1개월 2019.03.31 윤기수 남 1969.03 사외이사 등기임원 비상근 자문 -전 광주지방법원 판사-현 윤기수 법률사무소 변호사 - - 1개월 2019.03.31 엄원간 남 1956.04 사외이사 등기임원 비상근 자문 -전 하나은행 여신관리부 수석팀장-현 한국정밀 감사 - - 1개월 2019.03.31 직원 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 및 사무 남 11 - - - 11 3.9 127,033 11,547 - 관리 및 사무 여 7 - - - 7 3.1 54,368 7,767 - 합 계 18 - - - 18 - 181,401 10,077 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 (사외)이사 7 1,500,000 - 상근감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 5 3,884 777 - 사외이사 2 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 8 3,884 777 - 보수현황>■당사는 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 -해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)선포커스 2014.06.19 신규사업 1,500,000 300,000 100.00 1,500,000 - - - 300,000 100.00 1,500,000 1,658,858 -1,089,654 석산이엔지(주) 2015.08.27 사업협력 - 5,000 100.00 - - - - 5,000 100.00 - 1,365,449 -135,164 로이드애비뉴(주) 2015.12.24 사업협력 200,000 5,000 20.00 200,000 - - - 5,000 20.00 200,000 446,550 5,138 (주)와이앤에에치메디 2015.12.30 신규사업 1,000,000 1,000,000 100.00 1,000,000 - - - 1,000,000 100.00 1,000,000 1,302,930 -7,680 합 계 - - 2,700,000 - - - - - 2,700,000 4,773,787 -1,227,360 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래 내용* 해당 사항 없습니다.가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역* 해당 사항 없습니다.나. 담보 제공 내역* 해당 사항 없습니다.다. 채무 보증 내역* 해당 사항 없습니다.라. 출자 및 출자지분 처분 내역* 해당 사항 없습니다.마. 유가증권 매수 또는 매도 내역* 해당 사항 없습니다.바. 부동산 매매 내역* 해당 사항 없습니다.사. 영업 양수·도 내역* 해당 사항 없습니다.아. 자산 양수·도 내역* 해당 사항 없습니다.자. 장기 공급 계약 등의 내역* 해당 사항 없습니다. 2. 주주(최대주주 등 제외)·임원·직원 및 기타 이해관계자의 거래 내용* 해당 사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016.03.31) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제15기정기주주총회(2010.03.30.) 제1호의안 : 제15기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 감사 선임의 건제5호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제6호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 제16기정기주주총회(2011.03.30.) 제1호의안 : 제16기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 재선임의 건제4호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 제16기임시주주총회(2011.10.21) 제1호의안 : 정관일부 변경의 건 (사업목적추가 포함 일부 변경)제2호의안 : 이사선임의 건제3호의안 : 감사선임의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 제17기정기주주총회(2012.03.30) 제1호 의안:제17기재무제표 승인의 건제2호 의안:정관 일부 변경의 건 제3호 의안:이사 선임의 건 제4호 의안 :감사 선임의 건제5호 의안:이사 보수한도 승인의 건제6호 의안:감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 부결- 부결- 원안대로 승인- 원안대로 승인 제18기임시주주총회(2012.08.21) 제1호의안 : 정관일부 변경의 건 (사업목적추가 포함 일부 변경)제2호의안 : 이사선임의 건제3호의안 : 감사선임의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 제18기임시주주총회(2012.10.23) 제1호의안 : 이사선임의 건제2호의안 : 자본감소의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인 - 제18기정기주주총회(2013.03.29) 제1호의안: 제18기 재무제표승인의 건제2호의안: 정관일부변경(안)승인의 건 (사업목적추가 포함 일부 변경)제3호의안: 이사 선임의 건 -원안대로 승인-원안대로 승인-일부안 승인 - 제19기임시주주총회(2013.06.27) 제1호의안 : 정관일부 변경의 건 (사업목적추가 포함 일부 변경)제2호의안 : 이사선임의 건제3호의안 : 감사해임의 건 - 원안대로 승인- 부결- 원안대로 승인 - 제19기임시주주총회(2013.10.23) 제1호의안 : 이사선임의 건 -일정 연기에 따라 정기주주총회에서 결의 개최하지 않음 제19기정기주주총회(2014.03.28) 제1호의안: 제19기 재무제표승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건제3호의안 : 이사보수한도승인의 건제4호의안 : 감사보수한도승인의 건 -원안대로 승인-일부 승인-원안대로 승인-원안대로 승인 - 제20기임시주주총회(2014.09.03) 제1호 의안 : 이사(사외)이사 선임의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 -일부승인-원안대로 승인 - 제20기임시주주총회(2014.10.29) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2호 의안 : 이사(사외)이사 선임의 건 -원안대로 승인-원안대로 승인 - 제21기정기주주총회(2015.03.31) 제1호의안:제20기 재무제표(별도,연결)승인의 건제2호의안:정관일부 변경의 건제3호의안:이사 선임의 건제4호의안:감사 선임의 건제5호의안:이사 보수한도 승인의 건제6호의안:감사 보수한도 승인의 건 -원안대로 승인-원안대로 승인-일부승인-원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인 - 제21기임시주주총회(2015.05.29) 제1호의안:정관일부 변경의 건제2호의안:이사선임의 건제3호의안:감사선임의 건 -일부승인-원안대로 승인-원안대로 승인 - 제22기정기주주총회(2016.03.29) 제1호의안:제21기 재무제표(별도,연결)승인의 건제2호의안:이사 선임의 건제3호의안:감사 선임의 건제4호의안:이사 보수한도 승인의 건제5호의안:감사 보수한도 승인의 건 -원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인-원안대로 승인 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등*해당사항 없음.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음.다. 채무보증현황해당사항 없음라. 채무인수 약정 현황해당사항 없음마. 기타의 우발채무 등 (1) 보고서제출일 현재 당사의 파생금융상품과 관련된 미결제약정은 없습니다. ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2011.01.01. ~ 2016.03.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 2 1 1 총액 142,151,780 6,020,527 136,131,253 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2011.01.01. ~ 2016.03.31.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 주주 개인 2015.09.18 136,131,253 0 136,131,253 예 예 - - 합 계 ( 1 건) 136,131,253 0 136,131,253 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)- 상기 주주에 대해서는 2015.09.18 금융감독원으로 부터 통보를 받아 신용정보회사를 통한 적극적 추심을 하고 있습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자(소액공모) 2015.02.03 999 - 운영자금 : 999 - 운영자금 : 999 - 유상증자(소액공모) 2013.12.26 999 - 운영자금 : 999 - 운영자금 : 999- 제비용 : 1 등기비용 등 유상증자(제3자배정) 2013.12.27 999 - 운영자금 : 999 - 운영자금 : 999 - 소액공모(BW) 2012.12.21 990 - 운영자금 : 970- 발행제비용 : 20 - 운영자금 : 970- 발행제비용 : 20 - 소액공모 유상증자(제3자배정) 2011.09.28 999 - 운영자금 : 996- 발행제비용 : 3 - 운영자금 : 996- 발행제비용 : 3 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자(제3자배정) 2015.06.30 1,461 -타법인취득 : 1,461 -타법인취득 : 1,461 - 유상증자(제3자배정) 2015.06.25 9,547 -타법인취득 : 6,547-운영자금 : 3,000 -타법인취득 : 6,547-운영자금 : 3,000 - 제12회 BW 2015.05.12 6,000 -타법인취득 : 4,000-운영자금 : 2,000 -타법인취득 : 4,000-운영자금 : 2,000 - 제11회 BW 2014.12.03 1,500 -운영자금:1,500 -운영자금:1,500 - 제10회 BW 2014.11.07 2,000 -타법인취득 : 2,000 -타법인취득 : 2,000 - 제9회 BW 2014.08.06 10,000 -타법인취득 : 10,000 - 2014.10.30 중도상환 제8회 BW 2014.08.05 10,200 -타법인취득 : 10,200 -타법인취득 : 10,200 - 제7회 BW 2013.05.10 574 -운영자금 : 574 -운영자금 : 574 USD 500,000 제6회 BW 2013.05.09 574 -운영자금 : 574 -운영자금 : 574 USD 500,000 제5회 BW 2013.04.30 6,200 -운영자금 : 6,200 -운영자금 : 6,197-제비용 : 1 등기비용 등 제4회 BW 2013.03.29 1,200 -운영자금 : 1,200 -운영자금 : 1,198-제비용 : 2 등기비용 등 제3회 BW 2013.03.29 2,500 -운영자금 : 2,500 -운영자금 : 2,500 - 유상증자(제3자배정) 2013.02.20 170 -운영자금 : 170 -운영자금:170 - 유상증자(제3자배정) 2013.01.09 99 -운영자금 : 99 -운영자금 : 98-제비용 : 1 등기비용 등 유상증자(제3자배정) 2012.11.08 1,000 -운영자금 : 1,000 -운영자금 : 995-제비용 : 5 등기비용 등 유상증자(제3자배정) 2011.12.26 2,050 -타법인증권취득 -증권취득 : 2,050 - 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2016.03.31) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)커머스 매출액 6,671,816 7,005,407 4,095,630 38.61% - - - 영업이익 1,233,654 1,227,431 -1,752,004 242.02% - - - 당기순이익 984,250 979,396 -2,103,678 313.73% - - - -1차연도 실적은 2015.07.01~2015.12.31까지인 바, 괴리률이 높게 산정되었습니다. -합병 [ (주)커머스 ](1)합병의 배경본 합병의 목적은 주식회사 바이오싸인(이하 "바이오싸인"라 함)와 주식회사 커머스(이하 "커머스"라 함)의 합병을 통하여 경영효율성을 증대하고 시너지 효과를 높임으로써 경쟁력을 강화하고 기업가치와 주주가치를 제고하기 위함입니다.(2) 피합병회사의 현황 피합병회사명 (주)커머스 본점소재지 서울시 성북구 삼선교로 대표이사 박선희 주요 목적사업 무역, 유류유통 등 합병회사와의 관계 주요종속회사 (3) 합병사항 3-1. 합병방법 : 주식회사 위드윈네트웍(존속회사)가 주식회사 커머스(소멸회사)를 소규모 합병방식으로 흡수합병 3-2. 합병목적 : 합병을 통하여 경영효율성을 증대하고 시너지 효과를 높임으로서 기업가치와 주주가치를 제고하기 위함 3-3. 합병비율 : 주식회사 위드윈네트웍 : 주식회사 커머스 = 1 : 0 3-4. 합병비율 : 산출근거 합병회사인 주식회사 위드윈네트웍은 피합병회사인 주식회사 커머스의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병시 합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1:0 으로 산출함. 3-5.합병주요일정 구분 합병회사(존속회사) 피합병회사(소멸회사) ㈜위드윈네트웍 ㈜커머스 이사회결의일(합병결의) 2015.06.18 - 합병계약일 2015.06.18 2015.06.18 권리주주확정기준일(주주명부폐쇄) 2주전 공고 2015.06.18 - 권리주주확정 기준일 2015.07.03 - 소규모합병 공고일 2015.07.03 - 주주명부폐쇄 기간 시작일 2015.07.04 - 종료일 2015.07.10 - 합병반대주주 의사표시기간 시작일 2015.07.04 - 종료일 2015.07.20 - 합병승인 주주총회 갈음 이사회/주주총회 결의일 2015.07.21 2015.07.21 채권자 이의제출 공고일 2015.07.21 2015.07.22 채권자 이의제출 기간 시작일 2015.07.22 2015.07.22 종료일 2015.08.22 2015.08.22 합병기일 2015.08.23 2015.08.23 합병종료보고 총회일(이사회로 갈음) 2015.08.24 - 합병종료보고 공고일 2015.08.25 - 합병등기예정일(해산등기 예정일) 2015.08.25 2015.08.25 주1) 합병 후 존속회사인 (주)위드윈네트웍은 상법 제527조의3에서 정하는 소규모합병에 해당하여 합병계약서 승인에 대한 주주총회 결의를 대신하여 이사회 결의로 갈음하며, 합병반대주주에 대한 주식매수청구권도 부여되지 않습니다.(주2) 합병종료보고 총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다. 3-6 상기 합병에 관련된 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시사이트(dart.fss.or.kr)상 공시한 "주요사항보고서"등에서 확인할 수 있습니다. [1. 기타 공시에 참고할 사항] 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 1. 발행회사 회사명 주식회사 신우 국적 대한민국 대표자 이준민 자본금(원) 6,187,922,500 회사와 관계 - 발행주식총수(주) 61,879,225 주요사업 피혁제품 - 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부 해당사항없음 2. 양수내역 양수주식수(주) 9,100,018 양수금액(원)(A) 7,389,214,616 총자산(원)(B) 30,573,880,710 총자산대비(%)(A/B) 24.17 자기자본(원)(C) 18,698,702,255 자기자본대비(%)(A/C) 39.52 3. 양수후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 9,100,018 지분비율(%) 14.71 4. 양수목적 대물변제조로 수령 5. 양수예정일자 2015.12.31 6. 거래상대방 회사명(성명) (주)선포커스 자본금(원) 1,500,000,000 주요사업 태양광 등 본점소재지(주소) 서울시 강남구 논현동 261번지 현대인텔렉스빌딩 201호 회사와의 관계 자회사 7. 거래대금지급 대물변제조로 수령 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 미해당 - 근거 및 사유 증권시장을 통한 대량매매(증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제5-14조) 외부평가기관의 명칭 - 외부평가 기간 - 외부평가 의견 - 9. 이사회결의일(결정일) 2015.12.31 - 사외이사참석여부 참석(명) 0 불참(명) 2 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 불참 10. 우회상장 해당 여부 해당사항없음 - 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 해당사항없음 11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음 12. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 13. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 ※ 관련공시 : 해당사항 없음-상기 "2. 양수내역"의 자기자본과 총자산은 2014년 연결재무제표의 총액 입니다. -발행회사는 2014년 06월 설립법인으로 하기 요약 재무상황 중 당해연도는 2014년말 기준입니다. -2015.12.31 기준 총 받을 금액은 7,390,506,054원이며, 담보성격으로 2015.12.30 9,100,018주(기준가 812원) 7,389,214,616원이므로, 추가이자부문 1,291,438원을 추가 지급받았음. -단기대여금 총 6,830,935,475원(원금) + 이자 466,394,113원(이자) = 7,390,506,054원임(기간 2014.09.12 ~ 2015.12.31) 【 발행회사의 요약 재무상황 】 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 부채총계 자본총계 자본금 매출액 당기순이익 감사의견 외부감사인 당해연도 11,059 9,801 1,258 1,500 0 -241 적정 인덕회계법인 전년도 - - - - - - - - 전전년도 - - - - - - - - [2. 기타 공시에 참고할 사항] 회계처리기준 위반행위로 인한 증권선물위원회의 검찰고발 등 1. 조치대상자 (주)위드윈네트웍 회사와의 관계 본인 2. 감리(조사) 지적사항 2015년 12월 09일 증권선물위원회는 (주)위드윈네트웍에 대하여 다음사항을 지적하였습니다. ● 매출º매출원가 과대계상 - 회사는 매출액 30억원 미달로 인해 관리종목으로 지정되는 것을 회피하기 위해 생산, 판매되지 않은 제품에 대한 허위의 세금계산서, 거래명세표 등을 이용하여 허위의 매출을 계상하고, 인터넷전화기 거래와 관련하여 받은 금액과 지급금액이 일치하고, 실질적으로 제공한 재화나 용역이 없음에도 동 거래와 관련하여 수수한 금액을 총액으로 매출, 매출원가로 계상함으로써 제18기 및 제19기 매출, 매출원가를 각각 1,834백만원 1,302백만원 과대계상한 사실이 있음. ● 신주인수권부사채 유동성 분류 오류 - 회사는 보고기간말로부터 1년 이내에 행사가능한 조기상환청구원(Put Option)이 부여된 신주인수권부사채(제18기 873백만원 및 제19기 10,614백만원)을 유동부채로 분류하여야 함에도 재무제표상 비유동부채로 부당하게 분류한 사실이 있음. ● 개발비손상차손 미공시 - 회사는 매출이 사실상 중단된 제품에 대한 개발비 손상차손과 관련하여, 당해 손상차손이 포함된 포괄손익계산서 항목, 손상차손을 발생시킨 주요 사건과 상황 등을 공시하여야 함에도 - 제18기 1,357백만원의 손상차손과 관련된 정보를 재무제표상 공시하지 아니한 사실이 있음. ● 소액공모공시서류 거짓기재 - 회사는 '12.12.17, '13.12.23 및 '15.01.29. 3차례에 걸친 소액공모를 위한 청약권유 서류에 상기의 회계처리기준을 위반하여 작성된 재무제표를 사용한 사실이 있음. 3. 증권선물위원회 조치내용 - 감사인지정(2016.01.01 ~ 2018.12.31) - 과태료 부과(150,000,000원) - 검찰고발(회사 및 전 등기임원 1인) 4. 조치결정일 2015-12-09 5. 향후대책 - 당사는 관련기관과 협의하여 적절한 조치를 취할 예정이며 회계처리관련 기준을 준수하여 추후 이러한 상황이 재발하지 않도록 할 계획입니다. - 당사는 회계투명성 제고 및 내부감시장치를 강화하여 추후 동일한 상황이 발생하지 않도록 하겠습니다. 6. 조치사실 확인일 2015-12-22 7. 기타 투자판단에 참고할 사항 - 상기 조치사실 확인일은 당사가 본 조치 통보서를 수령한 일자입니다. ※관련공시 2015-12-09 기타시장안내(상장적격성 실질심사 관련) 2015-12-09 주권매매거래정지(투자자 보호) 2015.12.31 이후 위와 관련하여 발생한 사항 : 2016.02.24에 나온 공시사항 기타시장안내 제목 : (주)위드윈네트웍에 대한 기업심사위원회 심의결과 및 개선기간 부여 안내 거래소는 동사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 검토결과 및 '16.02.24 기업심사위원회의 심의결과를 반영하여 개선기간 2개월을 부여하기로 결정하였습니다. 동사는 개선기간 종료일('16.04.24)로부터 7일 이내에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 서류 제출일로부터 15일 이내에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의하고 심의일로부터 3일 이내에 상장폐지 여부를 결정함을 알려드립니다. 2015.12.31 이후 위와 관련하여 발생한 사항 : 2016.05.03에 나온 공시사항 기타시장안내 제목 : (주)위드윈네트웍 개선계획 이행내역서 제출 동 사는 2016년 2월 24일 기업심사위원회 심의를 통하여 2016년 4월 24일까지 개선기간을 부여받은 바 있으며, 2016년 5월 3일 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. 이와 관련하여, 거래소는 동 제출일로부터 15일('16.05.26) 이내에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의하고, 심의일로부터 3일 이내에 상장폐지여부를 결정하게 되며, 동 결정일까지 매매거래정지가 지속됨을 알려드립니다. [3. 기타 공시에 참고할 사항] - 종속회사인 (주)선포커스 해산 해산사유 발생(종속회사의 주요경영사항) 종속회사인 주식회사 선포커스 의 주요경영사항 신고 1. 해산사유 상법 제517조 및 그 밖의 법률에 따른 해산사유 발생(해산결의) 2. 해산내용 사업능력 상실 3. 해산사유발생일(결정일) 2016-04-15 -사외이사 참석여부 참석(명) 0 불참(명) 0 -감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석 여부 불참 4. 기타 투자판단에 참고할 사항 - 아래 종속회사에 관한 사항은 2015년 재무제표 기준입니다. ※ 관련공시 - [종속회사에 관한 사항] 종속회사명 (주)선포커스 영문 - - 대표자 변태웅 - 주요사업 태양광 발전업 등 - 주요종속회사 여부 해당 종속회사의 자산총액(원) 3,956,664,412 지배회사의 연결 자산총액(원) 23,188,902,745 지배회사의 연결 자산총액 대비(%) 17.06 [4. 기타 공시에 참고할 사항] - 종속회사인 석산이엔지(주) 해산 해산사유 발생(종속회사의 주요경영사항) 종속회사인 석산이엔지 주식회사 의 주요경영사항 신고 1. 해산사유 상법 제517조 및 그 밖의 법률에 따른 해산사유 발생(해산결의) 2. 해산내용 사업중복에 따른 구조조정의 일환 3. 해산사유발생일(결정일) 2016-04-27 -사외이사 참석여부 참석(명) - 불참(명) - -감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석 여부 - 4. 기타 투자판단에 참고할 사항 -아래 종속회사에 관한 사항은 2015년 재무제표 기준입니다. ※ 관련공시 - [종속회사에 관한 사항] 종속회사명 석산이엔지 주식회사 영문 - - 대표자 이철군 - 주요사업 정제연료류 제조 및 판매업 - 주요종속회사 여부 해당 종속회사의 자산총액(원) 2,191,076,848 지배회사의 연결 자산총액(원) 23,188,902,745 지배회사의 연결 자산총액 대비(%) 9.45 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.