티에스넥스젠 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 3분기 2017년 09월 30일 현재
에이치엘비파워 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요 에이치엘비파워 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1995년 7월 31일에 설립되어, 2000년 7월 1일자로 코스닥시장에 상장된 후 현재까지 상장을 유지하고 있습니다. 주된 사업은 발전플랜트 설비 Damper, 전력배전설비 Busway 제조 판매 및 전기에너지 저장시스템인 ESS 사업과 유류판매업, 코스메틱 유통사업을 영위하고 있고, 서울특별시 강남구 도산대로 333에 본사를 두고 있 으 며, 2016년 10월 13 일 주 식회사 유아이엠엔터에서 에이치엘비파워 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 지배기 업의 당분기말 현재 수권주식수는 300백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 각 각 42,643,132주와 21,322백 만원 입 니다 .

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음 과 같습니다 .

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

진양곤	3,274,949	7.68	최대주주

에이치엘비(주)	1,222,707	2.87	특수관계인

정경선	1,177,054	2.76

이현수	812,910	1.91	특수관계인

강상진	750,750	1.76

이을규	743,041	1.74	특수관계인

정윤이	433,881	1.02

박영란	427,237	1.00

박정민	225,225	0.53	특수관계인

기타	33,575,378	78.73	1% 미만

합 계	42,643,132	100.00

(2) 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)와이앤에이치메디 (*1)	서울특별시	의료기기 판매업	100.00	1,000,000	100.00	1,000,000

에이치엘비네트웍스(주) (*2)	울산광역시	구명정과 데빗 판매, 수리 및 검사	100.00	15,960,000	100.00	15,960,000

(주)삼광피에스 (*3)	인천광역시	산업용 및 공조용 댐퍼, 닥트 기구류의 제조 및 판매	-	-	100.00	10,135,453

(주)루비 (*4)	전라북도 완주	에너지 저장 시스템(ESS) 제조업	-	-	-	-

SAMKWANG POWER SYSTEM INDIA PRIVATE LIMITED (*5)	인도	산업용 및 공조용 댐퍼, 닥트 기구류의 제조 및 판매	99.99	173,349	-	-

에이치엘비파워솔라1(주) (*6)	인천광역시	태양광발전업, 전기공사업 등	100.00	10,000	-	-

합 계	17,143,349	27,095,453

(*1) 당분기말 현재 지배기업의 종속기업인 (주)와이앤에이치메디는 결산월이 12월이며, 2015년 12월 31일 100%의 지분을 취득하였습니다.

(*2) 당분기말 현재 지배기업의 종속기업인 에이치엘비네트웍스(주)는 결산월은 12월이며, 지배기업은 2016년 9월 2일 100%의 지분을 취득하였습니다.

(*3) 당분기 중 종속기업인 (주)삼광피에스를 합병하였습니다.

(*4) (주)루비는 결산월은 12월이며, 지배기업은 2017년 1월2일 69.79%의 지분을 취득하였고, 2017년 9월 12일에 합병하였습니다.

(*5) 당분기말 현재 지배기업의 종속기업인 SAMKWANG POWER SYSTEM INDIA PRIVATELIMITED는 결산월은 3월이며, 지배기업은 2017년 1월 24일 99.99%의 지분을 취득하였습니다.

(*6) 당분기말 현재 지배기업의 종속기업인 에이치엘비파워솔라1(주)는 결산월은 12월이며, 지배기업은 2017년 2월 24일 100%의 지분을 취득하였습니다.

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

SAMKWANG POWER SYSTEM INDIA PRIVATE LIMITED	신규 취득

에이치엘비파워솔라1(주)

(4) 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)와이앤에이치메디	에이치엘비네트웍스(주)	SAMKWANG POWER SYSTEM INDIA PRIVATE LIMITED (*1)	에이치엘비파워솔라1(주)(*1)

유동자산	656,327	3,125,224	88,485	10,000

비유동자산	88,483	11,845,186	9,181	-

자산계	744,810	14,970,410	97,666	10,000

유동부채	513,701	6,780,296	1,004	-

비유동부채	43,243	-	-	-

부채계	556,944	6,780,296	1,004	-

지배기업 소유주지분	187,866	8,190,114	96,662	10,000

비지배지분	-	-	-	-

자본계	187,866	8,190,114	96,662	10,000

매출액	1,776,981	5,054,648	-	-

영업이익(손실)	(90,463)	(30,573)	(85,130)	-

분기순이익(손실)	(42,667)	886,773	(78,214)	-

기타포괄손익	(4,304)	-	3,476	-

분기총포괄손익	(46,971)	886,773	(74,738)	-

(*1) 당분기말 현재 지배기업의 종속기업인 SAMKWANG POWER SYSTEM INDIA PRIVATELIMITED 및 에이치엘비파워솔라1(주)는 당분기 중 종속기업에 편입되었으며, 상기 손익은 당기초를 간주취득일로 하여 종속기업에 편입된 이후의 기간 동안의 손익입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하, "연결실체"라 함)의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표상 현금및현금성자산은 연결현금흐름표상의 현금과 일치하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기

보유현금	5,519	15,331

요구불예금	4,114,532	19,205,820

합 계	4,120,051	19,221,151

5. 사용이 제한된 예금 등 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금의종류	장부금액	설정금액	담보권자	사용제한의 내용

단기금융상품	정기예금	68,776	68,776	KEB하나은행	차입금담보

150,000	150,000	우리은행	예금담보

64,715	64,715	국민은행

64,715	64,715	농협은행

2,536	2,536	KEB하나은행	가압류

100,000	100,000	서울보증보험	이행보증

30,000	30,000	우리은행	법인카드담보

15,000	15,000	국민은행

110,000	110,000	KEB하나은행

장기금융상품	장기성예금	75,422	75,422	KEB하나은행	차입금담보

335,700	335,700	서울보증보험	예금담보

39,225	39,225	농협은행	예치금담보

2,500	2,500	우리은행	당좌개설보증금

3,000	3,000	기업은행

합 계	1,061,589	1,061,589

6. 매출채권 및 미수금(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기

외상매출금	20,873,325	27,136,606

대손충당금	(4,232,334)	(3,983,579)

소 계	16,640,991	23,153,027

미수금	2,548,480	2,511,501

대손충당금	(2,278,511)	(2,278,511)

소 계	269,969	232,990

합 계	16,910,960	23,386,017

(2) 대손충당금 설정방침

상기 매출채권 및 미수금은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 90일 경과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 평균 신용공여기간을 경과하였 으나 손상되지 아니한 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 3분기	제 22(전) 기

3개월 이내	10,200,467	23,126,192

3개월 경과 6개월 이내	2,520,816	24,963

6개월 경과 12개월 이내	1,924,281	1,872

12개월 경과	1,995,428	-

합 계	16,640,992	23,153,027

(4) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기

3개월 이내	-	201,717

3개월 경과 6개월 이내	-	-

6개월 경과 12개월 이내	138,112	718,996

12개월 경과	4,094,222	3,062,866

합 계	4,232,334	3,983,579

(5) 당분기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기

기초장부금액	6,262,090	3,750,671

대손상각비(환입)	(248,755)	2,511,419

기말장부금액	6,510,845	6,262,090

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	1,002,025	-	1,002,025	1,224,260	-	1,224,260

제 품	1,478,433	-	1,478,433	-	-	-

원 재 료	572,286	(132,964)	439,322	1,692,028	-	1,692,028

미 착 품	202	-	202	6,835	-	6,835

합 계	3,052,946	(132,964)	2,919,982	2,923,123	-	2,923,123

당분기와 전분기 중 비 용으로 인식한 재고자산의 금액은 각각 21,664,768 천원과 17,636,305 천원입니다. 보고기간 중 인식한 재고자산평가손실 및 평가손실환입액은 없습니다. 8. 매도가능금융자산당분기말 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목명	지분율(%)	취득원가	장부금액	손상차손

지분증권	세일기계설비㈜ (*1)	-	373,481	7,469	366,012

서울교통공사	-	7,280	7,280	-

기계설비건설공제조합 (*2)	-	43,103	46,502	-

전기공사공제조합 (*2)	-	121,419	128,945	-

자본재공제조합 (*2)	-	740,200	757,681	-

LSKB	-	299,997	299,997	-

소 계	-	1,585,480	1,247,876	366,012

채무증권	(주)디케이앤엠 (*3)	-	800,000	830,142	-

합 계	2,385,480	2,078,016	366,012

(*1) 당분기 중 출자전환으로 취득한 지분증권으로, 매도가능금융자산평가손상차손을 366,012천원을인식하였습니다.

(*2) 연결실체는 당분기 중 기계설비건설공제조합과 전기공사업공제조합 및 자본재공제조합 매도가능금융자산에 대하여 인식한 매도가능금융자산평가손익은 없습니다.

(*3) 연결실체는 전기 중 (주)디케이앤엠이 발행한 제1호 무기명식 무보증 전환사채를 인수하였고, 전기 중 30,412천원(법인세효과 차감 전)을 매도가능금융자산평가이익으로 인식하였습니다.

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 기 3분기

(단위: 주, 천원)

회사명	보유주식(좌)수	지분율(%)	취득가액	순자산지분가액	장부금액	손상차손

이화투자조합 (*1)	185	22.84	1,850,000	1,395,464	1,850,000	-

(*1) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업인 이화투자조합은 결산월이 12월이고, 당사는 2 016년 8월 12일 22.84%의 지분을 취득하였으며, 상기 순자산 지분가액은 이화투자조합의 감사받지 아니한 재무제표상 당분기말 현재 연결실체의 순자산 지분 해당액입니다.

2) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득가액	순자산지분가액	장부금액	손상차손

IQLinks JSC (*1)	-	38.00	401,462	-	-	401,462

이화투자조합 (*2)	185	22.84	1,850,000	1,395,433	1,850,000	-

합 계	2,251,462	1,395,433	1,850,000	401,462

(*1) 전기말 현재 연결실체의 관계기업인 IQLinks JSC의 결산월은 12월이며, 연결실체는 동 주식에 대하여 2012년에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*3) 전기말 현재 연결실체의 관계기업인 이화투자조합은 결산월이 12월이고, 연결실체는2 016년 8월 12일 22.84%의 지분을 취득하였으며, 상기 순자산 지분가액은 이화투자조합의 감사받지 아니한 재무제표상 전기말 현재 연결실체의 순자산 지분 해당액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	계속영업손익	중단영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

이화투자조합	43	6,066	-	-	-	(7)	-	-	(7)

(*) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업인 이화투자조합의 요약 재무정보는 감사를 받지 아니한 재무제표입니다.

2) 제 22(전) 기

(단위: 백만원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	계속영업손익	중단영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

이화투자조합	50	6,228	-	-	-	-	-	-	-

(*) 전기말 현재 연결실체의 관계기업인 이화투자조합의 요약 재무정보는 감사를 받지 아니한 재무제표이며, 손익은 전기 중 관계기업에 편입된 이후의 기간인 4/4분기 동안의손익입니다.

10. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	공구와기구	금형자산	시설장치	구축물	선박	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초(2016.01.01)	-	345,517	156,366	398,923	-	1,332,596	338,960	-	-	-	2,572,362

취득	-	-	46,175	105,981	7,288	32,200	239,760	-	-	-	431,404

처분	-	-	(60,551)	-	-	-	-	-	-	-	(60,551)

연결범위의 변동	16,404,596	2,616,517	590,035	1,167,821	1,035,783	(32,200)	(1,442)	155,704	170,000	186,300	22,293,114

전기말(2016.12.31)	16,404,596	2,962,034	732,025	1,672,725	1,043,071	1,332,596	577,278	155,704	170,000	186,300	25,236,329

취득	-	53,907	-	523,755	-	-	107,464	-	6,412,158	1,075,797	8,173,081

처분	(188,791)	-	(139,113)	-	-	-	-	-	-	-	(327,904)

기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(186,300)	(186,300)

당분기말(2017.09.30)	16,215,805	3,015,941	592,912	2,196,480	1,043,071	1,332,596	684,742	155,704	6,582,158	1,075,797	32,895,206

감가상각누계액과손상차손누계액:

전기초(2016.01.01)	-	335,715	46,309	318,685	-	1,332,510	10,054	-	-	-	2,043,273

상각	148,152	80,551	19,556	74,950	22,543	3,354	91,772	1,256	-	-	442,134

처분	-	-	(41,504)	-	-	-	-	-	-	-	(41,504)

연결범위의 변동	1,372,122	1,346,701	500,423	925,590	956,963	(3,354)	31,933	22,691	36,833	-	5,189,902

전기말(2016.12.31)	1,520,274	1,762,967	524,784	1,319,226	979,506	1,332,510	133,759	23,948	36,833	-	7,633,807

상각	452,799	184,703	40,198	127,254	43,567	-	130,610	3,852	111,625	-	1,094,608

처분	(3,933)	-	(100,227)	-	-	-	-	-	-	-	(104,160)

당분기말(2017.09.30)	1,969,140	1,947,670	464,755	1,446,480	1,023,073	1,332,510	264,369	27,800	148,458	-	8,624,255

장부금액:

전기말(2016.12.31)	14,884,322	1,199,067	207,241	353,500	63,565	86	443,519	131,757	133,167	186,300	17,602,524

당분기말(2017.09.30)	14,246,665	1,068,271	128,157	750,000	19,998	86	420,373	127,904	6,433,700	1,075,797	24,270,951

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

전기초(2016.01.01)	2,799,953	2,420,057	5,220,010

취득	43,603	18,729	62,332

처분	(512,652)	(512,652)	(1,025,304)

전기말(2016.12.31)	2,330,904	1,926,134	4,257,038

처분	(973,510)	(1,344,845)	(2,318,355)

당분기말(2017.09.30)	1,357,394	581,289	1,938,683

감가상각누계액과손상차손누계액:

전기초(2016.01.01)	443,497	663,520	1,107,017

상각	-	56,698	56,698

손상	339,004	84,459	423,463

손상차손환입	(33,000)	(201,237)	(234,237)

처분	(86,152)	(173,228)	(259,380)

전기말(2016.12.31)	663,350	430,212	1,093,562

상각	-	33,941	33,941

처분	(280,582)	(270,814)	(551,396)

당분기말(2017.09.30)	382,768	193,339	576,107

장부금액:

전기말(2016.12.31)	1,667,555	1,495,922	3,163,477

당분기말(2017.09.30)	974,626	387,950	1,362,576

( 2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기

평 가 액	1,362,577	3,163,477

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기 3분기

임대수익	4,527	26,600

임대원가	15,027	22,711

12. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	고객관계	합 계

전기초(2016.01.01)	23	6,782	67,000	-	-	-	73,805

취득	-	10,755	-	-	474,523	125,477	610,755

상각	(23)	(44,345)	-	(85,210)	-	(135,689)	(265,267)

손상	-	-	-	-	(6,989,412)	(83,651)	(7,073,063)

연결범위의 변동	-	40,636	196,545	438,696	8,058,772	2,639,598	11,374,247

전기말(2016.12.31)	-	13,828	263,545	353,486	2,545,734	1,543,883	4,720,476

취득	-	107,445	-	-	-	-	107,445

상각	(12,500)	(21,832)	-	(171,604)	-	(401,958)	(607,894)

손상	-	(6,991)	(678,698)	-	-	-	(685,689)

기타	-	-	704,298	-	-	-	704,298

사업결합	1,375,000	196,500	-	-	1,690,453	-	3,261,953

당분기말(2017.09.30)	1,362,500	288,950	289,145	181,882	3,234,336	2,143,776	7,500,589

13. 장ㆍ단기차입금당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (1) 제 23(당) 기 3분기

(단위: 원)

구 분	차입금 종류	차입처	상환방법	연이자율(%)	제 23(당) 기 3분기

단기차입금	어음할인	비에이치아이㈜	만기상환	4.5	300,000

운전자금대출	농협	만기상환	3.7	240,000

운전자금대출	전기공사공제조합	만기상환	2.3	60,000

기계설비공제조합	만기상환	2.0	27,000

주임종	정윤이	만기상환	-	106,182

정한주	만기상환	-	44,500

중소기업자금대출	기업은행	만기상환	3.0	48,086

무역어음대출	기업은행	만기상환	4.3	1,000,000

운영자금대출	산업은행	만기상환	2.9	2,400,000

시설자금대출	우리은행	만기상환	4.3	1,200,000

운영자금대출	바다중공업㈜	만기상환	-	300,000

단기차입금 합계	5,725,768

장기차입금	시설자금	기업은행	분할상환	2.92	6,787,200

분할상환	4.72	2,908,800

분할상환	3	284,500

분할상환	5	200,000

분할상환	2.8	450,000

운영자금	중소기업진흥공단	분할상환	2.93	169,330

소 계	10,799,830

차감: 유동성 대체	(439,930)

장기차입금 합계	10,359,900

(2) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	차입금 종류	차입처	상환방법	연이자율(%)	제 22(전) 기

단기차입금	담보대출	농협	만기상환	5.50	-

대출승계	조호걸	만기상환	4.77	520,000

이채원	만기상환	3.69	119,000

이재호	만기상환	3.79	50,000

남철우	만기상환	5.42	208,000

설자금	만기상환	3.91	124,000

이윤임	만기상환	3.91	124,000

주주, 임원	-	-	-

무역금융	우리은행	만기상환	4.26	200,000

기업은행	만기상환	2.97	533,085

기업은행	만기상환	4.28	1,000,000

운영자금	신한은행	만기상환	4.75	1,000,000

전기공사공제조합	만기상환	2.25	60,000

대한설비건설공제조합	만기상환	2.00	27,000

산업은행	만기상환	2.86	3,000,000

일반차입	기타	-	-	-

단기차입금 합계	6,965,085

장기차입금	시설자금	기업은행	분할상환	3.73	10,000,000

분할상환	3.00	284,500

분할상환	2.80	500,000

운영자금	중소기업진흥공단	분할상환	2.93	166,600

소 계	10,951,100

유동성대체	(802,300)

장기차입금 합계	10,148,800

14. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기

발행가액	1.00	21,250,000	26,400,000

상환할증금	-	1,408,948	1,958,993

전환권조정	-	(3,210,862)	(5,254,397)

장부금액	-	19,448,086	23,104,596

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	전환가액(원)	금 액

제2회 무보증사모	2016.09.01	2019.09.01	2,585	10,400,000

제3회 무보증사모	2016.11.15	2019.11.15	2,355	8,100,000

제4회 무보증사모	2,322	2,000,000

제5회 무보증사모	2017.01.12	2020.01.12	2,264	750,000

합 계	21,250,000

상기 전환사채의 만기는 발행일로부터 3년이며 만기보장수익율은 연 3%입니다. 사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 사채권의 전부 및 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있습니다.

한편, 상기 전환사채의 전환가액은 당분기와 전기 중 다음과 같이 조정되었습니다.

(단위: 원)

구 분	조정가격 적용일	조정 후 전환가액

제2회 무보증사모	2016.09.01	1,332

제3회 무보증사모	2017.08.16	1,426

제4회 무보증사모

제5회 무보증사모	2017.07.12	1,555

15. 퇴직급여채무 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 2016년 12월 31일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기

확정급여채무의 현재가치	2,282,324	2,518,038

사외적립자산의 공정가치	(398,574)	(522,377)

국민연금전환금	(7,987)	(11,696)

합 계	1,875,763	1,983,965

(2) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기

당기근무원가	463,329	167,868

이자원가	342,108	13,215

사외적립자산의 기대수익	(6,675)	(264)

기타	-	(1,843)

종업원 급여에 포함된 총 비용	798,762	178,976

(3) 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	37,843	231,044	1,496	61,675

제조원가	119,538	268,445	-	-

합 계	157,381	499,489	1,496	61,675

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기

기초금액	2,518,038	151,994

당기근무원가	463,329	167,868

이자원가	342,108	13,215

퇴직급여지급액	(626,952)	(211,995)

보험수리적손실(이익)	(181,770)	259,449

기타	(232,429)	2,137,507

기말금액	2,282,324	2,518,038

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기

기초금액	522,377	14,142

기여금납부액	-	26,731

사외적립자산의 기대수익	6,675	264

퇴직급여지급액	(127,512)	(12,978)

보험수리적이익(손실)	(15,866)	(198)

기타	12,900	494,416

기말금액	398,574	522,377

(6) 당분기 중 인식한 사외적립자산의 실제수익 은 없으며 전기에는 66천원입니다.

(7) 주요 보험수리적 가정당분기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	제 23(당) 기 3분기

할인율 (*)	2.685

미래임금상승률	2.000

(*) 할인율은 평균잔여근무년수에 상응하는 국고채 수익률을 적용하였습니다.

16. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기

수권보통주식수	300,000,000주	300,000,000주

1주당금액	500	500

발행보통주식수	42,643,132주	37,779,826주

보통주자본금	21,321,566,000	18,889,913,000

(2) 당분기와 전기 중 보통주 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기

기초	18,889,913	13,855,674

유상증자	216,941	1,965,064

신주인수권의 행사	-	3,069,175

전환권의 행사	2,214,712	-

기말	21,321,566	18,889,913

(3) 유상증자보고기간 중 보통주 유상증자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 23(전) 3분기	제 22(전) 기

이사회 결의일	2017.06.29.	2016.08.22.

발행수량	433,881주	3,930,127주

1주당 발행금액 (주1)	-	2,290원

자본금	216,941	1,965,064

주식발행초과금	(484,679)	7,034,927

(주1) 당분기 중 유상증자로 발행한 주식은 당기 중 종속기업인 (주)루비의 비지배지분(지분율 30.21%)에 대한 사업결합대가로 지배기업의 주식을 신규 발행하여 실제 현금 등이 유입되지 않았으며, 지배기업이 보유하였던 지배지분(지분율 69.79%)에 대하여는 신주를 발행하지 아니하였습니다.

17. 기타불입자본

(1) 주식발행초과금 1) 유상증자 시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입액에서 주식발행비를 차감한 금액으로 상법 규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기

기초	24,072,288	29,523,805

결손보전	-	(18,691,209)

유상증자	(484,679)	7,034,927

신주인수권의 행사	-	6,204,765

전환권의 행사	4,259,174	-

기말	27,846,783	24,072,288

(2) 신주인수권대가당분기와 전기 중 신주인수권대가의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기

기초	-	327,360

신주인수권의 행사	-	(327,360)

기말	-	-

(3) 전환권대가당분기와 전기 중 전환권대가의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기

기초	3,715,353	-

전환권의 발행	117,081	3,715,353

전환권의 행사	(858,499)

기말	2,973,935	3,715,353

18. 기타자본구성요소

당분기말 현재 지배기업의 주식기준보상의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 당사의 주식선택권제도지배기업은 지배기업의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 지배기업은 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 다만, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 이 경우 주식선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있습니다.

주식선택권은 행사시점에 지배기업의 주식으로 전환됩니다. 지배기업의 경영진과 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 행사시작일로부터 행사만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.(2) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수 량(주)	부여일	행사시작일	행사만기일	행사가격	부여일 공정가치

주식보상형	1,000,000	2016.10.13	2018.10.13	2023.10.12	2,631	359.11

상기 부여주식수는 부여일 현재 당사 총발행주식수의 2.35%에 해당합니다.(3) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치

전기 중 부여된 주식선택권의 가중평균공정가치는 359.11원입니다. 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에부가된시장조건충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다.

모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 1 차

부여일 주식가격	2,595

행사가격	2,631

기대변동성	21.85%

옵션만기	7년

무위험이자율	1.51%

(4) 당분기 중 주식선택권의 변동당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	1,000,000	2,631

기중 부여수량	-	-

기말	1,000,000	2,631

(5) 당분기 중 행사된 주식선택권당분기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.

19. 건 설형 공사계약

(1) 당분기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 3분기

누적발생원가	61,246,209

누적손익	10,197,218

진행청구액	64,866,089

미청구공사	6,821,648

초과청구공사	244,310

(2) 당분기 중 수주계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 3분기

수주계약 수익인식	16,147,217

(3) 당분기말 현재 계약잔액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	통화	기초계약잔액	신규계약액	계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

플랜트 등	KRW	21,537,464	8,181,650	(184,041)	23,766,605	5,768,468

USD	41,213,563	5,993,515	-	42,259,174	4,947,904

(*) 상기 '기초계약잔액'은 완료되지 않은 총 수주액 입니다.(*) 상기 수주상황은 보고기간종료일 현재 완료되었거나, 진행중인 수주계약에 대한 전체의 금액을 표기하였습니다.(4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세 차감 전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정계약원가의변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향(주1)	미청구공사 (초과청구공사) 변동(주2)	공사손실충당부채

플랜트	(184,041)	1,727,248	(1,979,964)	68,675	(212,743)	-

(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	프로젝트명	계약일	공사완료 예정일	진행률(%)	미청구공사	매출채권

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

플랜트	BNPP #3,4 M284	2015-05-18	2017-07-25	100.00%	65,765	-	65,765	-

플랜트	파나마 Colon CCPP	2016-07-29	2017-02-21	100.00%	19,265	-	394,476	-

플랜트	알제리 Biskra CCPP	2014-06-13	2016-09-30	100.00%	80,149	-	976,760	-

플랜트	알제리 Jijel CCPP	2014-07-08	2017-06-30	100.00%	80,151	-	976,638	-

플랜트	알제리 KAIS CCPP	2014-07-23	2017-06-30	100.00%	1,618,639	-	1,618,639	-

플랜트	알제리 AMOS	2014-06-13	2016-12-02	100.00%	968,411	-	968,411	-

플랜트	인도 BARH	2016-10-20	2016-10-29	100.00%	527,012	-	740,092	-

플랜트	인도네시아 MUARA TAWAR CCPP	2017-08-04	2018-03-20	5.37%	274,440	-	274,440	-

BusWay	검단표면처리센타	2016-07-21	2017-03-31	100.00%	187,240	-	187,240	-

BusWay	IBC 미디어 센타	2016-12-06	2017-03-15	100.00%	248,812	-	248,812	-

합 계	4,069,884	-	6,451,273	-

20. 비용의 성격별 공시 당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 23(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누 적

판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

원재료비	-	1,851,325	1,851,325	-	7,400,514	7,400,514

상품의매입	-	2,149,005	2,149,005	-	5,304,265	5,304,265

급여	1,119,083	966,937	2,086,020	3,311,097	2,553,509	5,864,606

퇴직급여	37,843	119,538	157,381	231,044	268,445	499,489

복리후생비	193,755	118,214	311,969	500,213	368,648	868,861

세금과공과	125,439	2,171	127,610	228,878	22,872	251,750

감가상각비,무형자산상각비	271,847	374,175	646,022	1,022,798	717,053	1,739,851

지급임차료	205,751	175,845	381,596	698,558	450,012	1,148,570

지급수수료	328,739	483,484	812,223	1,186,948	1,525,834	2,712,782

운반비	91,481	21,163	112,644	305,748	168,840	474,588

대손상각비	(143,814)	-	(143,814)	38,357	-	38,357

기타비용	614,577	219,750	834,327	1,717,607	5,576,313	7,293,920

합 계	2,844,701	6,481,607	9,326,308	9,241,248	24,356,305	33,597,553

(2) 제 22(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누 적

판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

원재료의사용액	-	-	-	-	2,030,869	2,030,869

상품의 매입	-	5,518,121	5,518,121	-	15,605,436	15,605,436

급여	439,283	-	439,283	1,329,023	-	1,329,023

퇴직급여	-	-	-	60,179	-	60,179

복리후생비	57,323	-	57,323	146,469	-	146,469

감가상각비,무형자산상각비	68,416	-	68,416	214,907	-	214,907

지급수수료	408,328	-	408,328	897,131	-	897,131

기타비용	464,597	-	464,597	1,367,978	-	1,367,978

합 계	1,437,947	5,518,121	6,956,068	4,015,687	17,636,305	21,651,992

21. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였으며 당분기말과 전기말 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세 효과는 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 전분기 중 인식한 법인세비용은 없습니다.

22. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 가중평균유통보통주식수 당분기와 전분기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 제 23(당) 기 3분기

(단위: 주)

구 분	일 자	보통주주식수	가 중 치	가중평균유통보통주식수

누적:

기초	2017.01.01	37,779,826	273/273	37,779,826

전환권의행사	2017.09.05	1,576,575	26/273	150,150

유상증자	2017.09.12	433,881	19/273	30,197

전환권의행사	2017.09.14	1,051,050	17/273	65,450

전환권의행사	2017.09.15	900,900	16/273	52,800

전환권의행사	2017.09.18	900,900	13/273	42,900

합 계	42,643,132	38,121,323

3개월:

기초	2017.07.01	37,779,826	92/92	37,779,826

전환권의행사	2017.09.05	1,576,575	26/92	445,554

유상증자	2017.09.12	433,881	19/92	89,607

전환권의행사	2017.09.14	1,051,050	17/92	194,216

전환권의행사	2017.09.15	900,900	16/92	15,809

전환권의행사	2017.09.18	900,900	13/92	127,301

합 계	42,643,132	38,652,313

(2) 제 22(전) 기 3분기

(단위: 주)

구 분	일 자	보통주주식수	가 중 치	가중평균유통보통주식수

누적:

기초	2016.01.01	27,711,348	273/273	27,711,348

신주인수권의행사	2016.05.26	2,914,975	128/273	1,366,728

2016.06.23	971,656	100/273	355,918

2016.06.29	305,032	94/273	105,029

323,886	94/273	111,521

2016.08.18	647,773	44/273	104,403

2016.09.05	771,674	26/273	73,493

2016.09.06	203,355	25/273	18,622

유상증자	2016.09.05	3,930,127	26/273	374,298

합 계	37,779,826	30,221,360

3개월:

기초	2016.07.01	32,226,897	92/92	32,226,897

신주인수권의행사	2016.08.18	647,773	44/92	309,804

2016.09.05	771,674	26/92	218,082

2016.09.06	203,355	25/92	55,260

유상증자	2016.09.05	3,930,127	26/92	1,110,688

합 계	37,779,826	33,920,731

2) 기본주당손익

(단위: 원)

구 분	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기간손익:

분기순손익	(5,760,897,491)	(7,680,230,354)	(1,281,453,905)	4,367,708,937

계속영업순손익	(5,760,897,491)	(7,680,230,354)	(1,281,453,905)	3,980,061,664

중단영업순손익	-	-	-	387,647,273

주당손익:

기본주당손익	(149)	(201)	(38)	145

계속영업주당손익	(149)	(201)	(38)	132

중단영업주당손익	-	-	-	13

(2) 희석주당손익

당분기와 전분기 중 당사가 보유한 희석성 잠재적보통주는 각각 전환사채와 신주인수권부사채가 있으며, 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기의 희석주당손익은 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 동일하며, 전분기 중희석주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 희석주식수

(단위: 주)

구 분	제 22(전) 기 3분기

3개월	누 적

기초 유통보통주식수	33,920,731	30,221,360

미행사 희석증권 수	6,305,609	6,305,609

행사분 희석증권 수	1,622,802	6,138,351

행사분 가중평균 유통보통주식수	(583,146)	(2,135,714)

희석주식수	41,265,996	40,529,606

2) 희석주당손익

(단위: 원)

구 분	제 22(전) 기 3분기

3개월	누 적

기간손익	(1,253,709,201)	2,119,693,520

신주인수권부사채 이자비용	8,854,212	133,488,964

전환사채 이자비용	76,198,968	76,198,968

조정기간손익	(1,168,656,021)	2,329,381,452

희석주당손익	-	57

당사가 발행한 신주인수권부사채는 대용납입이 가능하여 신주인수권 행사로 인한 현금유입은 없는 것으로 가정하였습니다.

23. 현금흐름표

당분와 전분기 중 현금유출입이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기 3분기

관계기업투자의 매도가능증권으로 대체	-	150,000

신주인수권부사채의 대용 납입	-	10,059,044

전환사채의 자본 전환	5,615,392	-

보험수리적손익	(174,820)	57,235

매도가능증권평가손익	335,073	-

24. 특수관계자

(1) 특수관계 내용 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사와의 관계	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기

종속기업	(주)와이앤에이치메디	(주)와이앤에이치메디

에이치엘비네트웍스(주)	에이치엘비네트웍스(주)

-	(주)삼광피에스 (*2)

SAMKWANG POWER SYSTEMINDIA PRIVATE LIMITED (*1)	-

에이치엘비파워솔라1(주) (*1)	-

관계기업	IQLinks JSC	IQLinks JSC

이화투자조합	이화투자조합

관련기업	-	페트로비씨 (*3)

-	LS유화(주) (*3)

-	(주)소평개발 (*3)

-	(주)미르 (*3)

-	플러스파트너스 (*3)

-	(주)위드윈홀딩스 (*4)

-	(주)위드윈글로벌 (*4)

-	(주)위드윈메디칼그룹 (*4)

임직원	주주, 임원	주주, 임원

(*1) 당분기 중 지분율 100%를 취득하여 당분기말 현재 종속기업에 해당합니다.

(*2) 전기 중 지분율 100%를 취득하여 전기말 현재 종속기업이었으나, 당분기 중 합병하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(*3) 전기 이전 주요 임원 관련 특수관계자로 편입되었다가 전기 중 특수관계가 해소되었습니다.

(*4) 전기 중 주요 임원 관련 특수관계자로 편입되었다가 특수관계가 해소되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자 등과의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 3분기

(단위: 천원)

회 사 명	차입금 상환	대여금 대여	대여금 회수

주주, 임원	-	-	30,000

2) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 및자산 매각 등	배당금수익	매입 및자산 취득 등	대여금 대여	대여금 회수

(주)선포커스 (*1)	21,000	1,114,506	-	-	-

석산이엔지(주) (*2)	-	-	-	2,959	1,586,686

(주)와이앤에이치메디	1,818	-	875,539	-	-

(주)삼광피에스	-	-	-	2,800,000	-

로이드애비뉴(주) (*3)	77,910	14,970	-	-

(주)위드윈홀딩스	13,904	-	-	-	-

(주)위드윈글로벌	4,480	-	-	-	-

(주)위드윈메디칼그룹	353,327	-	-	-	-

LS유화(주)	314,036	-	-	-	-

합 계	786,475	1,114,506	890,509	2,802,959	1,586,686

(*1) 전기 중 청산되어 전기말 현재 특수관계자에 해당하지 않습니다.

(*2) 전기 중 당사가 보유중인 지분 100% 모두를 매각하여 전기말 현재 특수관계자에 해당하지 않습니다.

(*3) 전기 중 당사가 보유중인 지분 20% 중 일부를 매각하여 전기말 현재 특수관계자에 해당하지 않습니다.

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무의 변동은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말

채권:

단기대여금

임직원	30,000	-	(30,000)	-

미수금

(주)와이앤에이치메디	328,400	-	-	328,400

채무:

미지급금

에이치엘비파워솔라1(주)	-	10,000	-	10,000

2) 제 22(전) 기① 채권ㆍ채무

(단위: 천원)

특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말

채권:

매출채권

(주)선포커스	-	23,100	(23,100)	-

(주)위드윈홀딩스	-	15,294	(15,294)	-

(주)위드윈글로벌	-	4,928	(4,928)	-

(주)위드윈메디칼그룹	10,313	388,660	(398,973)	-

(주)와이앤에이치메디	-	2,000	(2,000)	-

LS유화(주)	-	345,440	(158,856)	186,584

소 계	10,313	779,422	(603,151)	186,584

단기대여금

석산이엔지(주)	1,763,203	221,566	(1,586,686)	398,083

(주)미르	1,650,000	-	-	1,650,000

(주)삼광피에스	-	2,800,000	-	2,800,000

임직원	-	30,000	-	30,000

소 계	3,413,203	3,051,566	(1,586,686)	4,878,083

미수수익

석산이엔지(주)	48,590	-	-	48,590

(주)미르	47,811	-	-	47,811

(주)삼광피에스	-	34,229	-	34,229

소 계	96,401	34,229	-	130,630

미수금

IQLinks JSC	12,501	-	-	12,501

(주)선포커스	-	1,114,506	(1,114,506)	-

플러스파트너스	300,000	-	-	300,000

(주)소평개발	44,942	114,853	-	159,795

로이드애비뉴(주)	-	85,701	-	85,701

(주)와이앤에이치메디	-	328,400	-	328,400

임직원	-	350,000	-	350,000

소 계	357,443	1,993,460	(1,114,506)	1,236,397

선급금

(주)와이앤에이치메디	-	498,980	(498,980)	-

채권 합계	3,877,360	6,357,657	(3,803,323)	6,431,694

채무:

매입채무

(주)와이앤에이치메디	-	563,343	(563,343)	-

LS유화(주)	83,856	-	(83,856)	-

소 계	83,856	563,343	(647,199)	-

미지급금

(주)선포커스	92,282	6,486	(98,768)	-

(주)와이앤에이치메디	1,000,000	770	(1,000,770)	-

로이드애비뉴(주)	-	16,467	(16,467)	-

소 계	1,092,282	23,723	(1,116,005)	-

임대보증금

(주)선포커스	30,000	-	(30,000)	-

선수금

(주)위드윈메디칼그룹	-	182,000	(182,000)	-

단기차입금

주주, 임원	570,000	-	(50,000)	520,000

채무 합계	1,776,138	769,066	(2,025,204)	520,000

② 대손충당금

(단위: 천원)

특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말

매출채권

LS유화(주)	-	186,584	-	186,584

단기대여금

석산이엔지(주)	881,601	218,607	(702,125)	398,083

(주)미르	1,650,000	-	-	1,650,000

소 계	2,531,601	218,607	(702,125)	2,048,083

미수수익

석산이엔지(주)	24,295	24,295	-	48,590

(주)미르	15,436	32,375	-	47,811

소 계	39,731	56,670	-	96,401

미수금

IQLinks JSC	12,501	-	-	12,501

플러스파트너스	300,000	-	-	300,000

(주)소평개발	6,700	153,095	-	159,795

임직원	-	350,000	-	350,000

소 계	319,201	503,095	-	822,296

대손충당금 합계	2,890,533	964,956	(702,125)	3,153,364

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기 3분기

임원급여	597,016	175,471

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

특수관계구분	회사명	보유주식(좌)수	장부금액	지분율(%)

종속기업	(주)와이앤에이치메디	1,000,000	1,000,000	100.00

에이치엘비네트웍스(주)	3,990,000	15,960,000	100.00

SAMKWANG POWER SYSTEM INDIA PRIVATE LIMITED	999,900	173,348	99.99

에이치엘비파워솔라1(주)	2,000	10,000	100.00

관계기업	이화투자조합	185	1,850,000	22.84

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	제공받는 회사	보증의 내역	보증금액	제공처

종속기업	에이치엘비네트웍스(주)	채무보증	3,600,000	산업은행

25. 담보제공자산 등

당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공 되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자명	담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금내역

서울보증보험	정기예금	100,000	100,000	거래지급보증

우리은행	정기예금	30,000	30,000	법인카드담보

국민은행	정기예금	15,000	15,000	법인카드담보

KEB하나은행	정기예금	110,000	110,000	법인카드담보

IBK기업은행	북항공장	9,696,000	9,696,000	장기차입금

우리은행	정기예금	150,000	150,000	예금담보

자본재공제조합	정기예금	64,715	64,715	예금담보

농협은행	정기예금	39,225	39,225	예금담보

KEB하나은행	외화정기예금	144,198	144,198	예금담보

IBK기업은행	정기예금	335,700	335,700	예금담보

합 계	10,684,838	10,684,838

26. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 제3자로부터 제공 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자명	금 액	내 역

서울보증보험	28,298	이행보증

663,082	공탁금

3,579,081	이행보증 등

농협은행	34	이행보증 등

기업은행	369	이행보증 등

하나은행	126	이행보증 등

자본재공제조합	6,672,121	이행보증 등

전기공사공제조합	698,190	이행보증 등

기계설비건설공제조합	743	이행보증 등

(*) 자본재공제조합의 계약보증 등에 대해 연결실체는 단기금융상품 64,715천원을 담보로제공하고 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당분기말 현재 연결실체의 파생금융상품과 관련된 미결제약정은 없습니다. (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관할법원	피 고	원 고	소송금액	내 용

수원지방법원평택지원	전광수	지배기업	127,688	채권가압류

박경임	76,814

서울중앙지방법원	이중섭	122,272

투어테인먼트	160,000

소평개발외 1인	159,795

전주지방법원정읍지원(*1)	지배기업	국제케미칼(주)	244,617	손해배상청구

(*1) 당분기 중 1심에서 소송절차가 진행 중이며, 지배기업은 준비서면 제출 등 소송대리인을 통하여 적극 응소할 계획입니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 금융거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	한도금액	실행금액	한도잔액

우리은행	일반자금대출	122,400	(60,000)	62,400

신한은행	일반자금대출	27,000	(27,000)	-

IBK기업은행	중소기업시설자금 대출	3,000,000	(2,908,800)	91,200

중소기업시설자금 대출	7,000,000	(6,787,200)	212,800

지방구조조정시설자금대출	529,000	(450,000)	79,000

기타시설자금대출	284,500	(274,320)	10,180

KEB하나은행	일반자금대출	300,000	(208,370)	91,630

중소기업진흥공단	B2B팩토링	800,000	-	800,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 제3자를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다.

27. 금융위험관리 연결실체는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체는 각 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금 결제조건을결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며,기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 최대 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기

매출채권	20,873,325	27,136,606

미수금	2,548,480	2,511,501

합 계	23,421,805	29,648,107

매출채권 및 기타채권 외에 현금, 장단기예적금 등의 기타 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다 . 한편, 연 결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장단기금융상 품 등을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 연결실체가 유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 연결실체는 일, 주, 월, 분기, 반기, 연단위로 유동성 흐름을 예측, 검토하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 연결실체의 경영진은 영업 및 투자활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 다음 금액은 현재가치로 할인되거나 대손위험이 반영되지 않은 계약상의 금액입니다. ① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과∼1년 이내	1년 초과	합 계

현금및현금성자산	4,120,051	-	-	4,120,051

매출채권	10,200,467	4,583,208	6,089,650	20,873,325

미수금	269,969	-	2,278,511	2,548,480

미수수익	59,853	-	160,499	220,352

단기대여금	-	1,350,000	5,410,918	6,760,918

단기금융상품	-	621,207	-	621,207

보증금	-	-	968,165	968,165

장기미수금	-	-	107,805	107,805

장기금융상품	-	-	1,255,476	1,255,476

합 계	14,650,340	6,554,415	16,271,024	37,475,779

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과∼1년 이내	1년 초과	합 계

매입채무	2,317,309	-	-	2,317,309

단기차입금	-	5,725,768	-	5,725,768

유동성장기부채	66,600	373,330	-	439,930

미지급금	1,346,793	-	-	1,346,793

미지급비용	400,118	-	-	400,118

임대보증금	-	80,000	-	80,000

전환사채	-	21,250,000	-	21,250,000

장기차입금	-	-	10,359,900	10,359,900

합 계	4,130,820	27,429,098	10,359,900	41,919,818

(3) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, SGD, CHY 입니다. 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 현재 화폐성 외화자산과 부채로 인하여 환율의 변동이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 연결실체는 자금의 미스매칭 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기와 전분기 중 이자율이 0.5% P 변동 시 이자율 변동이 보고기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기 3분기

0.5% p 상승 시	0.5% p 하락 시	0.5% p 상승 시	0.5% p 하락 시

이자수익	79,038	(79,038)	67,268	(67,268)

이자비용	(195,285)	195,285	(58,293)	58,293

3) 기타 시장가격위험기타 시장가격위험은 당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격이 변동함에 따라 발생하는 위험으로, 당분기말 현재 연결실체는 시장성 있는 매도가능금융자산이 없습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리 지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.연결실체의 당분기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기

부채총계(A)	45,307,306	62,336,950

자본총계(B)	20,219,631	22,278,967

현금및현금성자산, 금융기관 예치금(C)	5,996,733	23,853,330

차입금(D)	35,973,684	42,140,253

부채비율(A/B)	224.08%	279.80%

순차입금비율[(D-C)/B]	148.26%	82.08%

28. 공정가치 연결실체의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다. (1) 공정가치의 결정1) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

(2) 금융상품의 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 3분기	제 22(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	공정가치 측정:

매도가능금융자산	2,078,016	2,078,016	3,368,353	3,368,353

상각후원가 측정:

현금및현금성자산	4,120,051	4,120,051	19,221,151	19,221,151

단기금융상품	621,207	621,207	3,996,918	3,996,918

매출채권	16,640,991	16,640,991	23,153,027	23,153,027

미수금	269,969	269,969	232,989	232,989

미수수익	59,853	59,853	51,228	51,228

단기대여금	1,350,000	1,350,000	127,418	127,418

보증금	968,165	968,165	1,041,349	1,041,349

출자전환채권	-	-	200,694	200,694

장기미수금	87,161	87,161	-	-

장기금융상품	1,255,476	1,255,476	635,261	635,261

소 계	25,372,873	25,372,873	48,660,035	48,660,035

금융부채	상각후원가 측정:

매입채무	2,317,309	2,317,309	10,269,712	10,269,712

단기차입금	5,725,768	5,725,768	7,767,385	7,767,385

유동성장기부채	439,930	439,930	-	-

미지급금	1,346,793	1,346,793	2,638,803	2,638,803

미지급비용	400,118	400,118	1,189,856	1,189,856

임대보증금	80,000	80,000	110,000	110,000

전환사채	19,448,086	19,448,086	23,104,595	23,104,595

장기차입금	10,359,900	10,359,900	10,148,800	10,148,800

소 계	40,117,904	40,117,904	56,348,623	56,348,623

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치1) 공정가치의 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

2) 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 금융상품은 없습니다.

(4) 금융상품의 범주별 장부금액1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

제 23(당) 기 3분기

현금및현금성자산	-	4,120,051	-	-	4,120,051

단기금융상품	-	621,207	-	-	621,207

매출채권	-	16,640,991	-	-	16,640,991

미수금	-	269,969	-	-	269,969

미수수익	-	59,853	-	-	59,853

단기대여금	-	1,350,000	-	-	1,350,000

보증금	-	968,165	-	-	968,165

장기미수금	-	87,161	-	-	87,161

장기금융상품	-	1,255,476	-	-	1,255,476

매도가능금융자산	-	-	2,078,016	-	2,078,016

합 계	-	25,372,873	2,078,016	-	27,450,889

제 22(전) 기

현금및현금성자산	-	19,221,151	-	-	19,221,151

단기금융상품	-	3,996,918	-	-	3,996,918

매출채권	-	23,153,027	-	-	23,153,027

미수금	-	232,989	-	-	232,989

미수수익	-	51,228	-	-	51,228

단기대여금	-	127,418	-	-	127,418

보증금	-	1,041,349	-	-	1,041,349

출자전환채권	-	200,694	-	-	200,694

장기금융상품	-	635,261	-	-	635,261

매도가능금융자산	-	-	3,368,353	-	3,368,353

합 계	-	48,660,035	-	-	52,028,388

2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

제 23(당) 기 3분기

매입채무	-	2,317,309	2,317,309

단기차입금	-	5,725,768	5,725,768

유동성장기차입부채	-	439,930	439,930

미지급금	-	1,346,793	1,346,793

미지급비용	-	400,118	400,118

임대보증금	-	80,000	80,000

전환사채	-	19,448,086	19,448,086

장기차입금	-	10,359,900	10,359,900

합 계	-	40,117,904	40,117,904

제 22(전) 기

매입채무	-	10,269,712	10,269,712

단기차입금	-	7,767,385	7,767,385

미지급금	-	2,638,803	2,638,803

미지급비용	-	1,189,856	1,189,856

임대보증금	-	110,000	110,000

전환사채	-	23,104,595	23,104,595

장기차입금	-	10,148,800	10,148,800

전환상환우선부채	-	1,119,472	1,119,472

합 계	-	56,348,623	56,348,623

29. 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제 23(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	120,455	-	-	120,455

이자비용	-	-	(1,970,513)	(1,970,513)

외환차손익	73,223	-	-	73,223

외화환산손익	246,315	-	-	246,315

매도가능금융자산처분손익	-	(787,962)	-	(787,962)

합 계	439,993	(787,962)	(1,970,513)	(2,318,482)

(2) 제 22(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	91,072	-	91,072

이자비용	-	(541,058)	(541,058)

외화환산손익	(9,226)	-	(9,226)

외환차손익	(1,304)	-	(1,304)

합 계	80,542	(541,058)	(460,516)

30. 부문정보 (1) 연결실체의 영업무문은 IT업종의 정보기기부문, 유류유통사업부문, 미용용품사업부문, 의료기기사업부문과 구명정 등 선박 관련 부문과 닥트기구 관련 부문 및 에너지저장장치 부분으로 구성되어 있습니다. 당분기 중 각 부문의 매출액 및 매출원가의 구성은 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 기 3분기

(단위: 백만원)

구 분	유류유통	미용용품	구명정 등 선박 관련	댐퍼, 닥트기구류 관련	에너지저장장치 등	기 타	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	120	399	-	3	2,089	8,243	2,074	16,176	183	895	337	1,752	4,803	27,468

매출원가	(194)	(511)	-	(73)	(1,776)	(5,424)	(3,836)	(15,862)	(351)	(1,158)	(324)	(1,328)	(6,481)	(24,356)

매출총이익(손실)	(74)	(112)	-	(70)	313	2,819	(1,762)	314	(168)	(263)	13	424	(1,678)	3,112

(*) 상기 매출액은 연결실체 간 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2) 제 22(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	정보기기	유류유통	미용용품	의료기기	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	22	31	4,874	15,425	54	448	335	1,368	5,285	17,272

매출원가	(43)	(52)	(4,480)	(13,901)	(41)	(175)	(284)	(1,016)	(4,849)	(15,143)

매출총이익(손실)	(21)	(21)	394	1,524	13	273	51	352	436	2,129

(*) 상기 매출액은 연결실체 간 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(2) 주요거래처당분기 중 매출액의 10%를 초과하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요거래처	금 액

(주)포스코건설	3,335,981

제네랄일렉트릭인터내셔날인코포레이티드	2,831,232

지이파워시스템즈코리아(주)	2,029,014