티에스넥스젠 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 3분기말 2020년 09월 30일 현재
제 25 기 기말 2019년 12월 31일 현재
에이치엘비파워 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적사항 (1) 지배기업의 개요 에이치엘비파워 주식회사(이하"지배기업"이라 함)는 1995년 7월 31일에 설립되어, 선박용 탈황설비(SOx Damper)와 발전플랜트설비 Damper, 전력배전설비 Busway, 전기에너지저장시스템(ESS) 제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 서울특별시 강남구 도산대로333에 본사를 두고 있으며, 2016년 10월 13일 주식회사 유아이엠엔터에서 에이치엘비파워 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 수권주식수는 300백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금 은 각각 91,115,377 주와 45,558 백만원입니다.

(2) 주요 주주 현황

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

진양곤	7,953,229	8.73

에이치엘비(주)	1,222,707	1.34

이현수	812,910	0.89

기타 소액주주	81,126,531	89.04

합 계	91,115,377	100.00

(3) 종속기업의 개요

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

에이치엘비네트웍스(주)	울산광역시	12월	구명정과 데빗 판매, 수리 및 검사	100.00	100.00

HLB POWER INDIA PVT. LTD.	인도	3월	산업용 및 공조용 댐퍼, 닥트 기구류의 제조 및 판매	99.99	99.99

HYUNDAI LIFEBOATS SINGAPORE PTE., LTD.	싱가폴	12월	구명정과 데빗 부품 판매와 수리 및 검사	100.00	100.00

HYUNDAI LIFEBOATSSHANGHAI CO., LTD.	중국	12월	100.00	100.00

(4) 연결대상범위의 변동 당분기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(5) 주요 종속기업의 요약 재무정보 1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

에이치엘비네트웍스(주)	9,097,649	4,730,141	4,367,508	3,593,822	(373,016)	(373,016)

HLB POWER INDIA PVT. LTD	97,293	10,091	87,203	-	(111,956)	(121,256)

HYUNDAI LIFEBOATS SINGAPORE PTE., LTD.	3,194,489	963,670	2,230,819	4,635,118	1,028,883	1,014,746

HYUNDAI LIFEBOATS SHANGHAI CO., LTD	679,828	52,033	627,794	581,912	102,885	121,708

2) 전분기 및 전분기말(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

에이치엘비네트웍스(주)	10,026,334	5,865,381	4,160,953	4,813,937	120,082	120,082

HLB POWER INDIA PVT. LTD	56,710	10,345	46,364	-	(139,179)	(150,604)

HYUNDAI LIFEBOATS SINGAPORE PTE., LTD.	2,024,369	559,188	1,465,182	3,003,977	405,792	479,355

HYUNDAI LIFEBOATS SHANGHAI CO., LTD	769,421	36,991	732,430	571,376	104,876	125,948

2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

지배기업과 종속기업(이하, "연결기업")의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

연결기업은 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제·할인·유예('임차료 할인 등')

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다 . 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. - COVID19 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위해 다양한 형태의 정부지원 정책이 발표되고 있습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유,무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 매출채권

(1) 매출채권 및 손실충당금의 내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,670,053	577,134	12,726,649	680,054

손실충당금	(1,300,366)	-	(1,421,252)	-

합 계	8,369,687	577,134	11,305,397	680,054

(2) 매출채권 손실충당금 상세내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

3개월 이내	5,702,104	58,630	7,805,441	100,074

3~6개월	870,697	135,696	821,615	113,846

6~12개월	653,700	100,908	1,201,234	134,027

12개월 초과	2,255,345	239,791	2,751,366	246,257

대손확정	765,341	765,341	827,047	827,047

합 계	10,247,187	1,300,366	13,406,703	1,421,252

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,421,252)	(2,029,067)

제각	258,417	2,236

대손충당금환입(설정)	(124,931)	(112,234)

기타	(12,600)	3,151

기말금액	(1,300,366)	(2,135,914)

5. 재고자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	166,947	228,032

제품	457,096	965,087

재공품	1,966,948	3,023,491

원재료	1,305,147	1,146,031

재고자산평가충당금	(523,613)	(541,264)

합 계	3,372,525	4,821,377

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 16,949백만원(전분기: 22,908백만원)입니다. 당분기에는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 인식액(전분기 : 평가손실환입액 364백만원)은 없으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

6. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	21,281,018	23,275,685

취득	109,020	115,311

처분	(1)	(56,221)

감가상각비	(1,440,927)	(1,590,402)

연결범위의 변동	-	(16,162)

환율변동효과	151	722

기말 순장부금액	19,949,261	21,728,933

(2) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,330,138	999,812

판매비와관리비	110,789	273,306

합 계	1,440,927	1,273,118

(3) 연결기업이 보유한 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다 ( 주석19참조 ).

7. 사 용권자 산 및 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초 순장부금액	3,007,007	3,221,940	-	-

회계정책의 변경	-	-	3,265,751	3,265,751

사용권자산의 증가	1,317,974	1,288,196	119,353	119,353

상각	(357,282)	-	(314,841)	-

환율변동효과	(650)	626	-	-

이자비용	-	401,513	-	479,761

지급	-	(607,475)	-	(631,337)

기말 순장부금액	3,967,049	4,304,800	3,070,263	3,233,528

8. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	349,057	419,608

상각	(28,349)	(29,089)

처분	(35,000)	-

환율변동효과	30	49

기말 순장부금액	285,738	390,568

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

9 . 차입금 (1) 차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	2,740,000	-	1,800,000	-

장기차입금	1,362,800	5,009,760	2,552,640	6,024,240

전환사채	-	-	5,710,225	-

합 계	4,102,800	5,009,760	10,062,865	6,024,240

( 2) 단기차입금의 상세내역(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역어음대출	기업은행	2021-06-14	4.929	500,000	300,000

운영자금대출	산업은행	2021-10-24	5.630	1,500,000	1,500,000

시설자금대출	우리은행	2021-08-24	3.040	740,000	-

합 계	2,740,000	1,800,000

( 3) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	상환방법	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	기업은행	분할상환	2025-09-26	2.59	4,242,000	4,878,300

2025-09-26	4.39	1,818,000	2,090,700

2024-06-30	3.00	162,560	182,880

2022-03-15	2.80	150,000	225,000

우리은행	-	-	-	-	1,200,000

소 계	6,372,560	8,576,880

차감: 유동성 대체	(1,362,800)	(2,552,640)

장기차입금 합계	5,009,760	6,024,240

(4) 전환사채의 상세내역(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	이자율(%)	당분기말	전기말

제7회 무보증사모	2018.09.07	-	-	-	600,000

제8회 무보증사모	2019.01.18	-	-	-	6,000,000

상환할증금 및 전환권조정	-	(889,775)

합 계	-	5,710,225

상기 전환사채의 만기는 발행일로부터 3년이며 만기보장수익율은 연 3%(6~8회차는연 1%)입니다. 사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이되는 날에 사채권의 전부 및 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있습니다.동 전환사채는 당분기 중 전액 전환되었습니다(주석11 참조).

10. 순확정급여부채

(1) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	134,633	51,708

제조원가	36,516	12,284

종업원급여에 포함된 총 비용	171,149	63,992

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,277,158	1,139,629

사외적립자산의 공정가치	(481,925)	(241,131)

재무상태표상 순확정급여부채	795,233	898,498

11. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권보통주식수	300,000,000주	300,000,000주

1주당금액	500	500

발행보통주식수	91,115,377주	81,588,797주

보통주자본금	45,557,688,500	40,794,398,500

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용

(단위: 주,천원)

구 분	당분기	전분기

유통주식수(주)	자본금	주식발행초과금	유통주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초	81,588,797	40,794,399	50,037,383	59,720,884	29,860,442	42,314,857

전환권의 행사	9,526,580	4,763,290	2,331,535	2,289,538	1,144,769	1,062,936

기말	91,115,377	45,557,689	52,368,918	62,010,422	31,005,211	43,377,793

(3) 전환권 행사 상세내역(단위: 주, 천원)

구 분	1차	2차

전환청구일	2020.01.21	2020.01.20~21

발행수량	780,234주	8,746,346주

전환가액 (주1)	769원	686원

자본금	390,117	4,373,173

주식발행초과금	270,684	2,060,851

(주1) 상기 유상증자로 발행한 주식은 당분기 중 전환사채 6,600백만원의 전환청구에 의해 발행하여 실제 현금 등이 유입되지 않았습니다.

12. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	369,969	369,969

전환권대가	145,508	1,502,621

주식매수선택권	61,873	-

자기주식처분손실	(13,550,869)	(13,550,869)

합 계	(12,973,519)	(11,678,279)

13. 주 식기준보상 (1) 주식선택권제도 지배기업은 지배기업의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식선택권을부여할 수 있습니다. 다만, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 이 경우 주식선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있습니다.

(2) 당분기말 현재 주식기준보상계약 내역

(단위: 원)

구 분	수 량(주)	부여일	행사시작일	행사만기일	행사가격	부여일 공정가치

주식보상형	1,000,000	2020-03-26	2022-03-26	2027-03-25	1,192	238.98

(3) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치 당분기 중 부여된 주식선택권의 가중평균공정가치는 238.98원입니다. 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에부가된시장조건충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다.

모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 1 차

부여일 주식가격	1,030

행사가격	1,192

기대변동성(%)	23.75

옵션만기(년)	7

무위험이자율(%)	1.52

(4) 당분기 중 주식선택권의 변동

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	-	-

기중 부여수량	1,000,000	1,192

당분기말	1,000,000	1,192

14. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	8,049,173	27,184,336	10,278,601	32,925,028

기타 원천으로부터의 수익	1,406	1,558	-	-

합 계	8,050,578	27,185,893	10,278,601	32,925,028

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	댐 퍼	닥 트	태양광	구명정 등 선박 관련	기 타	합 계

재화 또는 용역의 유형

재화의 판매	15,043,431	4,053,029	213,821	2,544,950	832,686	22,687,916

용역의 제공	-	-	-	4,437,416	60,562	4,497,977

합 계	15,043,431	4,053,029	213,821	6,982,366	893,247	27,185,893

지리적 시장

한국	9,123,053	4,053,029	213,821	702,977	863,458	14,956,338

유럽	4,408,674	-	-	2,498,233	29,789	6,936,697

기타	1,511,703	-	-	3,781,156	-	5,292,859

합 계	15,043,431	4,053,029	213,821	6,982,366	893,247	27,185,893

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	15,043,431	4,053,029	213,821	5,785,330	893,247	25,988,857

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	1,197,036	-	1,197,036

합 계	15,043,431	4,053,029	213,821	6,982,366	893,247	27,185,893

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	댐 퍼	닥 트	태양광	구명정 등 선박 관련	기타	합 계

재화 또는 용역의 유형

재화의 판매	17,363,578	6,714,596	252,718	3,256,385	2,032,110	29,619,387

용역의 제공	-	-	-	3,081,387	224,254	3,305,642

합 계	17,363,578	6,714,596	252,718	6,337,772	2,256,364	32,925,028

지리적 시장

한국	11,372,278	6,714,596	252,718	938,764	2,226,608	21,504,965

유럽	3,682,012	-	-	-	29,755	3,711,767

기타	2,309,288	-	-	5,399,008	-	7,708,296

합 계	17,363,578	6,714,596	252,718	6,337,772	2,256,364	32,925,028

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	17,363,578	6,714,596	252,718	5,440,077	2,256,364	32,027,333

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	897,695	-	897,695

합 계	17,363,578	6,714,596	252,718	6,337,772	2,256,364	32,925,028

( 3) 계약부채고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채(선수금)	573,364	1,625,144

15. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	1,606,922	6,452,585	4,158,560	10,196,138

상품의매입	379,282	1,100,513	444,272	1,538,209

재고의변동	634,269	1,607,968	(892,938)	491,516

종업원급여	1,299,698	3,759,121	1,268,436	4,091,404

퇴직급여	58,993	245,665	(41,685)	152,752

복리후생비	125,526	367,694	146,116	437,622

세금과공과	116,146	258,298	111,908	219,226

유형자산상각	478,420	1,440,927	521,153	1,590,401

사용권자산상각	81,642	357,282	110,971	314,841

무형자산상각	9,449	28,349	9,598	29,089

지급임차료	33,780	96,973	50,652	177,585

지급수수료	758,453	2,429,858	589,898	2,015,399

운반비	90,893	493,412	179,426	405,045

외주가공비	1,387,892	4,643,329	2,482,970	7,139,679

기타비용	574,965	1,224,092	407,608	1,040,735

매출원가 및 판매비와관리비 합계	7,636,330	24,506,066	9,546,945	29,839,641

16. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년12월31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간유효법인세율은 0%(전분기:0%)입니다.

17. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	1,879,550,431	1,835,944,101

비현금항목의 조정	2,867,430,264	3,180,809,553

이자수익	(109,249,771)	(279,439,546)

이자비용	792,349,083	2,245,339,370

법인세비용(수익)	108,503,220	(190,679,062)

퇴직급여	171,149,387	140,994,423

대손상각비	124,930,815	112,038,975

기타의대손충당금환입	(57,741,377)	-

감가상각비	1,440,926,643	1,622,986,190

사용권자산상각비	357,281,724	314,841,107

무형자산상각비	28,349,474	29,088,941

외화환산손실	75,075,608	42,508,798

주식보상비용	61,872,904	-

지분법손실	5,246,254	-

무형자산처분이익	(30,750,000)	-

외화환산이익	(72,540,745)	(416,103,262)

유형자산처분이익	(4,453,545)	(6,624,100)

재고자산평가손실(환입)	-	(363,771,207)

소송충당부채환입	-	(87,320,000)

종속기업투자처분손실	-	74,872,102

지분법이익	-	(21,373,156)

잡이익	(58,476,770)	-

당기손익인식금융자산평가손실	75,734,400	-

당기손익인식금융자산평가이익	(40,777,040)	(36,550,020)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	392,146,250	(2,897,222,301)

매출채권	2,819,016,022	(1,191,878,793)

기타유동금융자산	35,749,642	90,941,365

재고자산	1,437,627,918	27,745,734

기타유동자산	(272,851,862)	(25,049,604)

기타비유동금융자산	116,737,540	(39,263,747)

기타비유동자산	4,547,326	-

매입채무	(1,951,466,385)	(265,955,286)

기타유동금융부채	(637,121,493)	(1,117,533,720)

유동충당부채	29,173,594	3,383,549

기타유동부채	(862,834,111)	(264,485,070)

퇴직급여부채	(326,431,941)	(115,126,729)

기타비유동금융부채	-	-

영업으로부터 창출된 현금	5,139,126,945	2,119,531,353

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환권 행사에 의한 자본 증가	5,737,719	1,341,390

매출채권의 출자전환	-	417,150

사용권자산과 리스부채의 계상	1,382,374	3,385,104

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	당분기말

전환	기타(주1)

단기차입금	1,800,000	940,000	-	-	2,740,000

전환사채	5,710,225	-	(5,737,712)	27,487	-

장기차입금	8,576,880	(2,204,320)	-	-	6,372,560

금융리스부채	3,221,940	(591,421)	-	1,674,281	4,304,800

합 계	19,309,045	(1,855,741)	(5,737,712)	1,701,768	13,417,360

(주1) 사용권자산 계상, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	전분기말

전환	기타(주1)

단기차입금	3,788,903	(1,361,903)	-	(80,000)	2,347,000

전환사채	9,929,520	(1,014,480)	-	-	8,915,040

장기차입금	15,551,266	3,704,985	(1,776,082)	1,284,388	18,764,557

금융리스부채	-	(631,337)	-	3,864,865	3,233,528

합 계	29,269,689	697,265	(1,776,082)	5,069,253	33,260,125

(주1) 사용권자산 계상, 연결범위의변동, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

18. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

회사와의 관계	당분기말	전기말

관계기업	(주)와이앤에이치메디	(주)와이앤에이치메디

(2) 연결기업과 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타	에이치엘비생명과학(주)(주1)	-	909,514	-	1,085,014

현대요트(주)(주2)	1,284,101	3,307	1,246,116	325

에이치엘비(주)	2,156	425,917	7,757	685,961

(주)고션(주3)	200,000	-	200,000	-

현대앤코스모스요팅(주)	155,161	-	-	-

에이치엘비일렉(주)	235,868	-	60,518	-

(주)넥스트사이언스	197	-	-	-

바다중공업(주)	-	1,540	-	21,472

임직원	주주, 임원	-	4,884	-	5,628

합 계	1,877,484	1,345,162	1,514,391	1,798,400

(주1) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 액면금액입니다. (주2) 채권 금액과 관련하여 416백만원(전기말 : 416백만원) 손실충당금을 계상하고 있습니다.(주3) 채권 금액과 관련하여 200백만원(전기말 : 200백만원) 손실충당금을 계상하고 있습니다.

(3) 연결기업과 특수관계자간의 주요 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타	에이치엘비일렉(주)	703,297	-	-	-

에이치엘비(주)	2,641	728,811	68,733	1,383,363

현대요트(주)	2,026	18,432	5,795	58,691

(주)넥스트사이언스	9,340	-	-	-

바다중공업(주)	-	-	-	143,538

(주)화진메디칼	-	-	480,000	-

합 계	717,304	747,242	554,528	1,585,592

(4) 자금거래 내역 1) 당분기

당분기 당연결기업과 특수관계자간의 자금거래 내역은 없습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회 사 명	자금대여 거래

회수

기타	에이치엘비일렉(주)	50,000

(5) 제공한 지급보증의 내역(단위: 천원)

제공한 회사	제공받는 회사	지급보증처	보증금액	보증기간	내역

당분기말	전기말

에이치엘비파워(주)	에이치엘비일렉(주)	전기공사공제조합	480,000	480,000	18.01.24~21.01.21	연대보증

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	879,949	816,600

퇴직급여	291,376	53,961

주식보상비용	61,873	-

상기의 주요 경영진에는 연결기업 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

19. 우발채무와 약정사항

(1) 금융거래와 관련된 주요 약정사항

(단위: 천원)

구 분	내 역	한도금액	실행금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

IBK기업은행	중소기업자금대출	3,000,000	3,000,000	1,818,000	2,090,700

중소기업자금대출	7,000,000	7,000,000	4,242,000	4,878,300

지방구조조정시설자금대출	529,000	529,000	150,000	225,000

기타시설자금대출	284,500	284,500	162,560	182,880

할인어음(B2B팩토링)	500,000	450,000	-	-

합 계	11,313,500	11,263,500	6,372,560	7,376,880

(2) 제공한 지급보증의 내역(단위: 천원)

제공한 회사	제공받는 회사	지급보증처	보증금액	보증기간	내역

당분기말	전기말

에이치엘비파워(주)	에이치엘비일렉(주)	전기공사공제조합	480,000	480,000	18.01.24~21.01.21	연대보증

(3) 제공 받은 지급보증 내역(단위: USD, 천원)

제공자명	보증금액	내 역

당분기말	전기말

서울보증보험	5,347,274	8,073,843	이행보증 등

자본재공제조합	2,049,806	2,774,920

전기공사공제조합	1,128,649	1,160,918

KEB하나은행	USD 966,785	USD 597,749	기타외화지급보증

스테이트뱅크오브인디아	USD 600,000	USD 700,000

(4) 담보제공자산 1) 당분기말(단위: USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액등	관련금액(주1)	담보제공내역	담보권자명

기타유동금융자산(정기예금)	30,000	30,000	-	법인카드담보	우리은행

15,000	15,000	-	국민은행

110,000	110,000	-	하나은행

USD 966,785	USD 966,785	-	외화지급보증	KEB하나은행

USD 600,000	USD 600,000	-	스테이트뱅크오브인디아

당기손익-공정가치측정 금융자산	48,396	48,396	-	출자증권 담보대출	기계설비공제조합

133,726	133,726	전기공사공제조합

유형자산(북항공장)	6,372,560	13,200,000	6,372,560	공장담보대출	IBK기업은행

유형자산(선박)	3,551,352	1,200,000	740,000	선박담보대출	우리은행

기타비유동금융자산(장기성예금)	2,492,550	2,492,550	-	이행보증	서울보증보험

64,715	64,715	-	자본재공제조합

100,000	100,000	-	제주은행

합계	원화	12,918,299	17,394,387	7,112,560

USD	USD 1,566,785	USD 1,566,785	-

(주1) 담보 설정 관련 차입 금액 2) 전기말

(단위: USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액등	관련금액(주1)	담보제공내역	담보권자명

기타유동금융자산(정기예금)	30,000	30,000	-	법인카드담보	우리은행

15,000	15,000	-	국민은행

110,000	110,000	-	하나은행

USD 483,028	USD 483,028	-	외화지급보증	KEB하나은행

USD 24,735	USD 24,735	-	농협은행

USD 400,000	USD 400,000	-	스테이트뱅크오브인디아

당기손익-공정가치측정 금융자산	47,584	47,584	-	출자증권 담보대출	기계설비공제조합

132,239	132,239	-	전기공사공제조합

유형자산(북항공장)	12,895,348	13,200,000	7,376,880	공장담보대출	IBK기업은행

유형자산(선박)	3,854,086	1,200,000	1,200,000	선박담보대출	우리은행

기타비유동금융자산(장기성예금)	2,492,550	2,492,550	-	이행보증	서울보증보험

64,715	64,715	-	자본재공제조합

100,000	100,000	제주은행

USD 114,721	USD 114,721	-	외화지급보증	KEB하나은행

USD 300,000	USD 300,000	-	스테이트뱅크오브인디아

합계	원화	19,741,522	17,392,088	8,576,880

USD	USD 1,322,484	USD 1,322,484	-

(주1) 담보 설정 관련 차입 금액 (5) 계류 중인 소송사건

당분기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 2건으로서 소송가액은 574백만원(전기말 : 5건, 675백만원)입니다. 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

20. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 공정가치의 서열체계

연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	783,142	-	2,167,904	2,951,046

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	12,484	-	14,749	27,233

합 계	795,626	-	2,182,653	2,978,279

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	776,954	-	2,027,551	2,804,505

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,440	-	14,749	24,189

합 계	786,394	-	2,042,300	2,828,694

(3) 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익 -공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산

기초 금액	2,027,551	14,749	2,088,000	32,269

취득	125,007	-	-	-

총손익	15,347	-	36,550	(9,919)

당기손익인식액	15,347	-	36,550	-

기타포괄손익인식액	-	-	-	(9,919)

기말 금액	2,167,904	14,749	2,124,550	22,350

(4) 당분기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다. 21. 부 문정보 (1) 연결기업의 영업부문은 댐퍼(선박용 탈황설비(SOx Damper), 발전플랜트), 닥트(Busway) 제조 판매와 전기에너지 저장시스템(ESS) 사업 및 태양광사업부문, 구명정 등 선박 관련 사업부문, 식음료 등의 사업부문 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. (2) 사 업 부문별 정보 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	댐퍼	부스닥트	태양광	구명정 등 선박 관련	기타	합 계

매출액	15,043,431	4,053,029	213,821	6,982,366	893,247	27,185,893

매출원가	(10,533,755)	(3,730,564)	(50,543)	(3,219,006)	(1,563,016)	(19,096,884)

순매출액	4,509,676	322,465	163,278	3,763,360	(669,769)	8,089,010

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	댐퍼	부스닥트	태양광	구명정 등 선박 관련	기타	합 계

매출액	17,363,578	6,714,596	252,718	6,041,387	2,552,749	32,925,028

매출원가	(14,063,592)	(5,125,177)	(50,543)	(3,526,199)	(2,129,990)	(24,895,501)

순매출액	3,299,986	1,589,419	202,175	2,515,188	422,759	8,029,527

(3) 매출액의 10%를 초과하는 주요거래처의 내역

(단위: 천원)

거래처명	당분기	전분기

A사	4,865,049	3,946,510

B사	4,408,674	3,673,712