티에스넥스젠 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당) 기 반기 2025년 01월 01일 부터 2025년 06월 30일까지
제 30(전) 기 반기 2024년 01월 01일 부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 티에스넥스젠과 그 종속회사

1. 일반적 사항(1) 개요

주식회사 티에스넥스젠(이하 "지배기업"이라 함)은 1995년 7월 31일에 설립되어, 플랜트(산업설비사업부), 부스덕트(에너지사업부), 의료기기(의료기기사업부), 기타 사업의 제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 108길 25에 본사를 두고 있으며, 2022년 3월 28일 에이치엘비파워 주식회사에서 주식회사 티에스넥스젠으로 상호를 변경하였습니다. 지배기업의 당반기말 현재 수권주식수는 500백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 각각 159,224,163주와 79,612백만원입니다.

(2) 주요 주주 현황

주주명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

시스코바이오투자조합	11,992,619	7.53	11,992,619	7.53

(주)티에스바이오	4,267,000	2.68	4,267,000	2.68

(주)비케이동영테크	-	-	3,200,000	2.01

기타 소액주주	142,964,544	89.79	139,764,544	87.78

합 계	159,224,163	100.00	159,224,163	100.00

(3) 종속기업의 개요

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

당반기말	전기말

(주)TSN Japan	일본	12월	바이오제품 판매 등	100.00	100.00

주식회사 바이커넥트	대한민국	12월	소프트웨어 자문 등	100.00	100.00

주식회사 뉴로소나	대한민국	12월	뇌질환치료기기 개발 등	72.66	72.66

주식회사 티에스피치에어로	대한민국	12월	드론, 무인기, 로봇 등 개발 및 제조	-	100.00

주식회사 티에스파워텍	대한민국	12월	닥트,공조기 등	100.00	-

(4) 연결대상범위의 변동

당반기 중 주식회사 티에스파워텍을 100% 자회사로 신설하여 연결재무제표의 작성 대상에 포함된 종속기업이 증가하였으며, 주식회사 티에스피치에어로는 25년 1월 중매각으로 인하여 연결재무제표의 작성 대상에서 제외되었습니다.

(5) 주요 종속기업의 요약 재무정보1) 당반기 및 당반기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

(주)TSN Japan	15,580	635	14,945	-	(521,662)	(521,662)

주식회사 바이커넥트	3,043,166	2,211,938	831,228	3,382	(1,670,854)	(1,670,854)

주식회사 뉴로소나	620,001	7,351,632	(6,731,631)	664,463	(438,891)	(438,891)

주식회사 티에스파워텍	490,985	-	490,985	-	(9,015)	(9,015)

2) 전반기 및 전반기말(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

(주)TSN Japan	524,935	15,658	509,277	-	(7,985)	(34,597)

주식회사 바이커넥트	3,364,801	34,088	3,330,713	-	(169,287)	(169,287)

주식회사 뉴로소나	2,039,250	5,323,706	(3,284,456)	11,050	(1,750,070)	(1,750,070)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표의 작성 기준

연결실체의 반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며 제1110호에 따른 '연결재무제표'입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 반기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 공정가치 측정

당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 공정가치의 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	143,445	5,700,319	5,843,764

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,585,406	3,585,406

합 계	-	143,445	9,285,725	9,429,170

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,567,004	5,642,472	7,209,476

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	75,551	-	9,260,301	9,335,852

합 계	75,551	1,567,004	14,902,773	16,545,328

(3) 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익 -공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융부채

기초 금액	5,642,472	9,260,301	7,378,637	10,259,863	-

증가	52,945	-	5,952,488	-	(6,832,506)

감소	-	(30,591)	(5,434,670)	-	420,076

총손익	4,902	(5,644,304)	(2,103,907)	21,043	113,093

당기손익인식액	4,902	-	(2,103,907)	-	113,093

기타포괄손익인식액	-	(5,644,304)	-	21,043	-

반기말 금액	5,700,319	3,585,406	5,792,548	10,280,906	(6,299,337)

(4) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

(5) 파생금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

전환사채 콜옵션(11회차)	-	620,198	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성 상승(하락), 선도이자율 등

전환사채 콜옵션(12회차)	4,501	31,393	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성 상승(하락), 선도이자율 등

신주인수권부사채 콜옵션(16차)	-	1,584,900	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성 상승(하락), 선도이자율 등

합 계	4,501	2,236,491

(6) 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

전환사채 풋옵션(11차)	-	2,752,093	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성 상승(하락), 선도이자율 등

전환사채 풋옵션(12차)	1,046,154	1,156,772	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성 상승(하락), 선도이자율 등

신주인수권부사채 풋옵션(16차)	-	1,366,813	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성 상승(하락), 선도이자율 등

당기손익-공정가치측정금융자산 콜옵션	73,423	73,423	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성 상승(하락), 선도이자율 등

합 계	1,119,577	5,349,101

6. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	4,722,999	-	-	10,276,578	-	-

매출채권	3,776,203	-	-	3,641,559	-	-

기타금융자산	5,848,046	-	-	8,688,477	-	-

파생상품자산	-	-	4,501	-	-	2,236,491

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,585,406	-	-	9,335,852	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,843,764	-	-	7,209,476

합 계	14,347,248	3,585,406	5,848,265	22,606,614	9,335,852	9,445,967

(2) 금융부채의 범주별 장부금액(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

매입채무	332,838	-	2,750,827	-

기타금융부채	2,654,746	-	3,695,776	-

차입금	8,951,648	-	9,518,762	-

전환사채	4,536,082	-	17,840,823	-

신주인수권부사채	13,221,618	-	10,352,903	-

파생상품부채	-	1,119,577	-	5,349,101

리스부채	6,122,124	-	6,283,173	-

합 계	35,819,056	1,119,577	50,442,264	5,349,101

(3) 금융상품 범주별 순손익1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

이자수익	75,250	10,233	-	-	-	85,483

배당금수익	-	1,470	-	-	-	1,470

대손상각비환입	490,173	-	-	-	-	490,173

외환차손익	45,812	-	-	-	-	45,812

외화환산손익	(141,328)	-	-	-	-	(141,328)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	4,902	-	-	-	4,902

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	(5,644,304)	-	-	(5,644,304)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	(1,230)	-	-	-	(1,230)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	(2,472)	-	-	(2,472)

파생상품평가손익	-	(1,776,490)	-	-	177,233	(1,599,257)

사채기한이익상실손실	-	-	-	(693,215)	-	(693,215)

사채상환손익	-	-	-	(3,075,869)	-	(3,075,869)

이자비용	-	-	-	(3,230,169)	-	(3,230,169)

합 계	469,907	(1,761,115)	(5,646,776)	(6,999,253)	177,233	(13,760,004)

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

이자수익	375,352	-	-	-	-	375,352

대손상각비	(415,026)	-	-	-	-	(415,026)

외환차손익	82,224	-	-	-	-	82,224

외화환산손익	336,864	-	-	-	-	336,864

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	123,681	-	-	-	123,681

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	21,043	-	-	21,043

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	(35,042)	-	-	-	(35,042)

파생상품평가손익	-	(2,227,589)	-	-	113,093	(2,114,496)

사채상환손익	-	-	-	257,332	-	257,332

이자비용	-	-	-	(1,428,525)	-	(1,428,525)

합 계	379,414	(2,138,950)	21,043	(1,171,193)	113,093	(2,796,593)

7. 매출채권(1) 매출채권 및 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,807,515	90,141	5,186,684	94,425

손실충당금	(1,121,453)	-	(1,639,550)	-

합 계	3,686,062	90,141	3,547,134	94,425

(2) 매출채권 손실충당금 상세내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기대손실률	손실충당금	매출채권	기대손실률	손실충당금

3개월 이내	2,194,153	1.0%	22,644	3,396,505	15.6%	529,781

3~6개월	816,949	10.6%	86,293	157,262	3.6%	5,596

6~12개월	310,928	24.4%	75,942	111,926	31.4%	35,175

12개월 초과	1,159,926	44.9%	520,874	1,167,193	53.2%	620,775

대손확정	415,700	100.0%	415,700	448,223	100.0%	448,223

합 계	4,897,656	36.2%	1,121,453	5,281,109	31.0%	1,639,550

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(1,639,549)	(1,190,383)

제각	27,923	-

대손충당금환입(설정)	490,173	(416,497)

반기말금액	(1,121,453)	(1,606,880)

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

출자금 및 지분증권	1,180,670	1,122,823

채무증권	4,663,094	6,086,653

합 계	5,843,764	7,209,476

(2) 출자금, 지분증권 및 채무증권의 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

출자금 및 지분증권

자본재공제조합	740,200	928,213	740,200	923,892

기계설비건설공제조합	97,437	106,993	44,492	53,508

전기공사공제조합	122,020	145,464	122,020	145,423

소 계	959,657	1,180,670	906,712	1,122,823

채무증권

상해보험 등	133,895	143,445	1,522,296	1,567,004

주식회사 비케이동영테크	4,263,000	4,519,649	4,263,000	4,519,649

소 계	4,396,895	4,663,094	5,785,296	6,086,653

합 계	5,356,552	5,843,764	6,692,008	7,209,476

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

출자금 및 지분증권관련 손익	4,902	123,681

채무증권관련 손익	(1,230)	2,324

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권	3,585,406	9,335,852

(2) 지분증권의 세부내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권

세일기계설비	373,481	7,469	373,481	7,469

HD현대마린엔진(주1)	-	-	61,823	75,550

㈜신텍	1,172	-	1,172	-

㈜오에스알홀딩스(주2)	7,208,967	1,534,071	7,208,967	7,208,967

마루테라퓨틱스	2,999,994	2,043,866	2,999,994	2,043,866

합 계	10,583,614	3,585,406	10,645,437	9,335,852

(주1) 당반기 중 처분으로 인하여 44,319천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다. (주2) 당반기 중 평가손실 5,674,895천원을 인식하였습니다.

10. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기성예금	151,950	2,417,936	56,301	2,657,265

미수금	884,331	-	858,388	-

대손충당금	(592,423)	-	(592,423)	-

미수수익	985,069	-	981,097	-

대여금	4,710,518	-	5,068,000	-

대손충당금	(3,588,343)	-	(2,683,739)	-

보증금	164,665	714,344	201,790	378,387

금융리스채권	-	-	249,533	1,513,877

합 계	2,715,767	3,132,280	4,138,947	4,549,529

(2) 기타금융자산 대손충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(3,276,162)	(910,423)

환입(설정)	(904,604)	-

반기말	(4,180,766)	(910,423)

상각후원가측정 금융자산은 모두 신용위험의 유의적인 증가가 없는 것으로 판단되 며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

(3) 사용제한금융상품1) 당반기말

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	담보권자명	금융상품의 종류	장부금액	설정한도	사용제한내역

기타유동 금융자산	하나은행	정기예금	USD 38,300	USD 38,300	외화지급보증

서울보증보험	정기예금	100,000	100,000	이행보증

기타비유동 금융자산	서울보증보험	장기성예금	2,144,470	2,144,470	이행보증

자본재공제조합	64,715	64,715

합 계	천원	2,309,185	2,309,185

USD	USD 38,300	USD 38,300

2) 전기말

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	담보권자명	금융상품의 종류	장부금액	설정한도	사용제한내역

기타유동 금융자산	하나은행	정기예금	USD 38,300	USD 38,300	외화지급보증

기타비유동 금융자산	서울보증보험	장기성예금	2,554,950	2,554,950	이행보증

자본재공제조합	64,715	64,715

합 계	천원	2,619,665	2,619,665

USD	USD 38,300	USD 38,300

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	297,914	19,982

제품	1,101,537	943,975

재공품	7,622,960	8,444,435

원재료	1,439,244	1,725,447

재고자산평가충당금	(83,088)	(79,754)

합 계	10,378,567	11,054,085

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,794백만원(전반기 : 2,928백만원)입니다.

당반기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) 인식액은 3백만원(전반기 : (-)434백만원)이며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

12. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	103	-	133,845	-

선급금	733,506	-	1,627,487	-

대손충당금	(451,000)	-	(451,000)	-

선급비용	44,904	5,267	72,388	10,236

합 계	327,513	5,267	1,382,720	10,236

13. 관계기업투자(1) 관계기업투자 내역

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)와이앤에이치메디	대한민국	의료기기 판매업	28.66	64,390	28.66	82,145

주식회사 비케이동영테크	대한민국	기타 이차전지 제조	20.09	3,566,422	20.09	3,600,251

합 계	3,630,812	3,682,396

(2) 관계기업투자주식의 변동내역1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(대체)	지분법손실	당반기말

(주)와이앤에이치메디	82,145	-	(17,755)	64,390

주식회사 비케이동영테크	3,600,251	-	(33,829)	3,566,422

2) 전반기(단위: 천원)

회사명	기초	취득(대체)	지분법손실	전반기말

(주)와이앤에이치메디	196,571	-	(43,639)	152,932

(3) 관계기업의 요약 재무정보1) 당반기 및 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

(주)와이앤에이치메디	792,616	567,948	224,668	1,024,317	(62,278)	(62,278)

주식회사 비케이동영테크	8,881,087	8,009,707	871,380	299,952	(168,387)	(168,387)

2) 전반기 및 전반기말(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

(주)와이앤에이치메디	812,032	475,019	337,013	1,017,171	(151,448)	(151,448)

14. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액(주)	장부금액	취득원가	상각누계액(주)	장부금액

토지	-	-	-	28,624,624	-	28,624,624

건물	16,215,805	(10,400,406)	5,815,399	19,392,763	(10,256,945)	9,135,818

구축물	1,164,615	(544,048)	620,567	1,164,615	(507,834)	656,781

기계장치	3,041,893	(2,454,747)	587,146	3,221,320	(2,844,899)	376,421

차량운반구	291,064	(192,909)	98,155	291,064	(177,389)	113,675

공구와기구	347,120	(329,514)	17,606	347,120	(321,196)	25,924

비품	523,388	(457,081)	66,307	517,539	(441,169)	76,370

금형자산	799,644	(746,571)	53,073	795,944	(728,447)	67,497

시설장치	538,062	(220,344)	317,718	535,050	(172,121)	362,929

운용리스자산	680,000	(113,333)	566,667	680,000	(45,333)	634,667

건설중인자산	2,581	-	2,581	-	-	-

합 계	23,604,172	(15,458,953)	8,145,219	55,570,039	(15,495,333)	40,074,706

(주) 손상차손누계액 및 정부보조금 차감액을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동내역1) 당반기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	시설장치	기타	합 계

기초 순장부금액	28,624,624	9,135,818	656,781	376,421	362,929	918,133	40,074,706

취득	-	-	-	272,727	3,012	12,131	287,870

처분	-	-	-	(2)	-	-	(2)

감가상각	-	(182,682)	(36,214)	(62,000)	(48,223)	(125,875)	(454,994)

대체(주)	(28,624,624)	(3,137,737)	-	-	-	-	(31,762,361)

반기말 순장부금액	-	5,815,399	620,567	587,146	317,718	804,389	8,145,219

(주) 당반기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	시설장치	기타	합 계

기초 순장부금액	-	6,363,446	729,210	555,506	68,347	395,249	8,111,758

취득	19,528,230	1,696,260	-	-	-	192,425	21,416,915

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(198,389)	(36,214)	(110,146)	(11,277)	(65,816)	(421,842)

반기말 순장부금액	19,528,230	7,861,317	692,996	445,360	57,070	521,858	29,106,831

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	279,836	252,813

판매비와관리비	175,158	169,029

합 계	454,994	421,842

(4) 연결실체가 보유한 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조).

15. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	28,624,624	-	28,624,624	19,528,230	-	19,528,230

건물	3,176,958	(98,054)	3,078,904	1,696,259	(47,118)	1,649,141

합 계	31,801,582	(98,054)	31,703,528	21,224,489	(47,118)	21,177,371

(2) 투자부동산의 변동내역1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	19,528,230	1,649,141	21,177,371

취득	-	-	-

처분	(19,528,230)	(1,617,729)	(21,145,959)

대체(주)	28,624,624	3,137,737	31,762,361

감가상각	-	(90,245)	(90,245)

반기말 순장부금액	28,624,624	3,078,904	31,703,528

(주) 당반기 중 유형자산에서 대체되었습니다.

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	675,272	-

임대수익투자부동산 직접운영비용	(90,245)	-

(4) 연결실체가 보유한 투자부동산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조).

16. 사용권자산 및 리스부채

(1) 사용권자산과 리스부채의 변동내역

1) 당반기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

부동산	차량운반구	합 계

기초 순장부금액	2,571,598	249,078	2,820,676	6,283,173

사용권자산의 증가	1,540,519	52,735	1,593,254	338,313

상각	(270,739)	(43,905)	(314,644)	-

사용권자산의 종료	(252,314)	(33,452)	(285,766)	(266,560)

이자비용	-	-	-	392,039

지급	-	-	-	(624,841)

반기말 순장부금액	3,589,064	224,456	3,813,520	6,122,124

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

부동산	차량운반구	합 계

기초 순장부금액	2,819,065	70,766	2,889,831	5,062,461

사용권자산의 증가	-	177,383	177,383	177,383

상각	(131,266)	(26,443)	(157,709)	-

사용권자산의 종료	-	(6,127)	(6,127)	(7,186)

이자비용	-	-	-	324,969

지급	-	-	-	(446,711)

반기말 순장부금액	2,687,799	215,579	2,903,378	5,110,916

17. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액(주1)	장부금액	취득원가	상각누계액(주1)	장부금액

소프트웨어	696,847	(344,971)	351,876	617,357	(302,060)	315,297

회원권	145,140	(119,540)	25,600	343,140	(198,000)	145,140

산업재산권	4,429	(2,167)	2,262	4,429	(1,022)	3,407

기술가치	1,954,778	(411,024)	1,543,754	1,954,778	(253,264)	1,701,514

개발비	583,831	(583,831)	-	548,650	(548,650)	-

영업권	12,770,435	(8,324,678)	4,445,757	12,770,435	(8,324,678)	4,445,757

합 계	16,155,460	(9,786,211)	6,369,249	16,238,789	(9,627,674)	6,611,115

(주) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동 내역1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	산업재산권	기술가치	영업권	합 계

기초 순장부금액	315,297	145,140	3,407	1,701,514	4,445,757	6,611,115

취득	79,490	-	-	-	-	79,490

처분	-	(78,186)	-	-	-	(78,186)

상각	(42,911)	(41,354)	(1,145)	(157,760)	-	(243,170)

반기말 순장부금액	351,876	25,600	2,262	1,543,754	4,445,757	6,369,249

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	산업재산권	기술가치	영업권	합 계

기초 순장부금액	27,290	294,140	3,730	558,154	2,359,549	3,242,863

취득	3,460	53,566	-	1,478,839	5,959,063	7,494,928

상각	(6,469)	-	(913)	(70,277)	-	(77,659)

반기말 순장부금액	24,281	347,706	2,817	1,966,716	8,318,612	10,660,132

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	9,201	2,847

판매비와관리비	233,969	74,812

합 계	243,170	77,659

18. 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,395,047	197,605	1,432,285	190,144

현재가치할인차금	-	-	-	-

미지급비용	213,876	-	216,397	-

임대보증금	562,200	420,000	1,631,250	377,200

현재가치할인차금	(42,990)	(91,401)	(96,706)	(54,794)

기타임대보증금	200	210	-	-

합 계	2,128,333	526,414	3,183,226	512,550

19. 장단기차입금(1) 차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	8,648,648	-	8,609,762	-

유동성장기부채	303,000	-	909,000	-

합 계	8,951,648	-	9,518,762	-

(2) 단기차입금의 상세내역(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	상환방법	최장 만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금	조은저축은행	만기일시	2025-09-12	5.00	8,644,648	8,609,762

운영자금	개인	만기일시	2025-07-10	-	4,000	-

합 계	8,648,648	8,609,762

(3) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	상환방법	최장 만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금	IBK기업은행	분할상환	2025-09-26	3.886	212,100	636,300

2025-09-26	3.974	90,900	272,700

소 계	303,000	909,000

차감: 유동성 대체	(303,000)	(909,000)

장기차입금 합계	-	-

20. 전환사채(1) 전환사채의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	이자율	당반기말	전기말

제11회 무보증사모	2024.04.04.	2027.04.04.	2.0%	-	19,000,000

제12회 무보증사모	2024.05.07.	2027.05.07.	0.0%	6,050,000	6,050,000

상환할증금 및 전환권조정	(1,513,918)	(7,209,177)

합 계	4,536,082	17,840,823

(2) 전환사채의 주요 발행조건1) 제11회 무보증사모사채

구분	주요 내용

명칭	주식회사 티에스넥스젠 제 11 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면총액	19,000,000,000 원

발행가액	사채 권면총액의 100%

이자율	연 2.0%, 만기보장수익률 연 5.0% (3개월 단위 단리계산)

발행일	2024년 04월 04일

만기일	2027년 04월 04일

상환방법	원금: 만기일시상환, 이자: 매 3개월 후급

전환비율	100%

전환가격	1,119 원/주 (발행 시)

전환청구시작일	2025 년 04 월 04일

전환청구종료일	2027 년 03 월 04일

전환가액 조정	- 전환가액 조정 사유 발생시 (시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등) - 시가하락 리픽싱 (액면가 한도) / 시가상승 리픽싱 (발행가 한도)

조기상환청구권	조기상환금액	미상환사채 원리금

조기상환시작일	2025.04.04.

조기상환종료일	2027.01.04.

조기상환수익률	5.0%

수의상환권	수의상환금액	사채원리금의 50% 한도

수의상환행사시작일	2025.04.04.

수의상환행사종료일	2025.08.04.

수의상환수익률	8.0%

2) 제12회 무보증사모사채

구분	주요 내용

명칭	주식회사 티에스넥스젠 제 12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면총액	6,050,000,000 원

발행가액	사채 권면총액의 100%

이자율	연 0.0%, 만기보장수익률 연 3.0%

발행일	2024년 05월 07일

만기일	2027년 05월 07일

상환방법	원금: 만기일시상환

전환비율	100%

전환가격	887원/주 (발행 시)

전환청구시작일	2025 년 05 월 07 일

전환청구종료일	2027 년 05 월 06 일

전환가액 조정	- 전환가액 조정 사유 발생시 (시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등)- 시가하락 리픽싱 (최초 전환가 70% 한도) / 시가상승 리픽싱 (발행가 한도)

조기상환청구권	조기상환금액	미상환사채 원리금

조기상환시작일	2025.05.07.

조기상환종료일	2027.02.07.

조기상환수익률	3.0%

수의상환권	수의상환금액	사채원리금의 9% 한도

수의상환행사시작일	2025.05.07.

수의상환행사종료일	2026.05.07.

수의상환수익률	9.0%

(3) 전환사채의 변동내역1) 당반기(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	상 각	상 환	전 환	당반기말

전환사채	25,050,000	-	-	(19,000,000)	-	6,050,000

상환할증금	2,377,088	-	-	(1,832,588)	-	544,500

전환권조정	(9,586,265)	-	1,037,332	6,490,515	-	(2,058,418)

합 계	17,840,823	-	1,037,332	(14,342,073)	-	4,536,082

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	상 각	상 환	전 환	전반기말

전환사채	10,472,903	25,050,000	-	(4,518,268)	(5,954,635)	25,050,000

상환할증금	670,902	2,377,088	-	(489,786)	(181,116)	2,377,088

전환권조정	(1,016,682)	(11,165,873)	-	785,961	230,721	(11,165,873)

합 계	10,127,123	16,261,215	-	(4,222,093)	(5,905,030)	16,261,215

(4) 전환사채 관련 파생상품(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

조기상환청구권	파생상품자산	조기상환청구권	파생상품자산

기 초	3,908,865	651,591	-	-

발 행	-	-	6,396,766	2,793,191

상 환	(2,467,043)	(8,480)	-	-

평가손익	(395,668)	(638,610)	(113,093)	(2,227,589)

반기말	1,046,154	4,501	6,283,673	565,602

21. 신주인수권부사채(1) 신주인수권부사채의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	이자율(주1)	당반기말(주2)	전기말

제16회 무보증사모	2024.09.12.	기한이익상실	8.0%	13,221,618	12,500,000

상환할증금 및 신주인수권조정	-	(2,147,097)

합 계	13,221,618	10,352,903

(주1) 기한이익상실 사유 발생으로 인하여 25년 3월 31일 이후 연체 이자율 11%가 적용되고 있습니다. (주2) 당반기말 현재 신주인수인수권부사채는 '기한의 이익'이 상실되어 만기와 관계없이 유동성으로 분류하였고 상환할증금 및 신주인수권조정은 소멸되었으며, 지급해야 할 원금과 이자는 명목금액으로 인식하였습니다.

(2) 신주인수권부사채의 주요 발행조건

1) 제16회 무보증 신주인수권부사채

구분	주요 내용(주2,3)

명칭	16회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

종류	무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

권면총액	12,500,000,000원

발행가액	사채 권면총액의 100%

이자율	연 3.0%, 만기보장수익률 연 8.0%

발행일	2024년 09월 12일

만기일	2027년 09월 12일

상환방법	원금: 만기일시상환 (116.7651%), 이자: 매 3개월 후급

전환비율	100%

전환가격	509 원/주 (발행 시)

전환청구시작일	2025년 09월 12일

전환청구종료일	2027년 08월 12일

전환가액 조정	- 행사가액 조정 사유 발생시 (시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등)- 시가하락 리픽싱 (액면가 한도)- 시가상향 리픽싱 (최초 행사가 한도)

조기상환청구권(주1)	조기상환금액	미상환사채 원리금

조기상환시작일	2025.09.12.

조기상환종료일	2027.06.12.

조기상환수익률	5.0%

수의상환권	수의상환금액	사채원리금의 50% 한도

수의상환행사시작일	2025.09.13.

수의상환행사종료일	2026.01.13.

수의상환수익률	5.0%

(주1) 내재파생상품(조기상환청구권)은 주계약인 사채에서 분리하였으나 '기한의 이익'을 상실하여 내재파생상품의 가치가 소멸되었습니다.(주2) 연결실체는 기한이익상실 사유 발생으로 상기 신주인수권부사채 모두 '기한의 이익'이 소멸되었습니다.(주3) 당반기말 현재 신주인수권부사채는 '기한의 이익'이 상실되어 만기와 관계없이유동성으로 분류하였고 상환할증금 및 신주인수권조정은 소멸되었으며, 지급해야 할원금과 이자는 명목금액으로 인식하였습니다.

(3) 신주인수권부사채의 변동내역1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	상 각	상 환	전 환	기 타	당반기말

신주인수권부사채	12,500,000	-	-	-	-	721,618	13,221,618

상환할증금	2,095,638	-	-	-	-	(2,095,638)	-

신주인수권조정	(4,242,734)	-	-	-	-	4,242,734	-

합 계	10,352,904	-	-	-	-	2,868,714	13,221,618

(4) 신주인수권부사채 관련 파생상품(단위: 천원)

구 분	당반기(주)

조기상환청구권	파생상품자산

기 초	1,366,813	1,584,900

평가손익	218,435	-

기 타	(1,585,248)	(1,584,900)

반기말	-	-

(주) 당반기말 현재 신주인수권부사채는 '기한의 이익'을 상실하여 내재파생상품의 가치가 소멸되었습니다.

22. 기타부채 및 충당부채(1) 기타부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	113,728	50,154	39,126	51,802

미지급비용	158,179	-	167,753	-

예수금	37,872	-	79,828	-

부가세예수금	22,350	-	15,895	-

선수금	5,279,734	-	4,839,974	-

선수수익	42,990	91,401	96,706	54,794

연차부채	179,726	-	202,859	-

합 계	5,834,579	141,555	5,442,141	106,596

(2) 충당부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유동	비유동	유동	비유동

기초	3,395	22,632	99,343	193,189

사용	(48,282)	-	(10,507)	-

설정(환입)	50,885	(2,823)	-	(247,991)

대체	-	-	(75,812)	75,812

반기말	5,998	19,809	13,024	21,010

연결실체는 하자보수의무가 있는 공급 계약에서 발생할 수 있는 하자보수비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 하자보수충당부채로 계상하였습니다.

23. 순확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 2025년 06월 30일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	279,986	251,809

순이자원가	11,026	15,333

신입/전입효과	18,083	41,918

종업원급여에 포함된 총 비용	309,095	309,060

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,011,081	2,112,638

사외적립자산의 공정가치	(1,692,937)	(1,495,587)

국민연금전환금	(1,151)	(1,151)

순확정급여부채	316,993	615,900

(3) 순확정급여부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 확정급여채무의 현재가치	2,112,638	2,175,131

당기근무원가	279,986	251,809

이자비용	39,368	46,752

신입/전입효과	18,082	41,917

확정급여제도의 재측정요소	64,745	(12,802)

퇴직급여지급액	(459,806)	(350,829)

중간/중도인출	(43,932)	(27,730)

반기말 확정급여채무의 현재가치	2,011,081	2,124,248

(4) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 사외적립자산의 공정가치	1,495,587	1,478,483

기여금납부액	378,040	150,876

사외적립자산의 기대수익	28,343	31,418

퇴직급여지급액	(203,056)	(166,683)

확정급여제도의 재측정요소	(5,977)	(7,611)

기타	-	(18,183)

반기말 사외적립자산의 공정가치	1,692,937	1,468,300

(5) 주요 보험수리적 가정(단위: %)

구 분	당반기	전반기

할인율 (주)	3.46 ~ 3.86	4.31 ~ 4.39

미래임금상승률	3.81 ~ 4.12	3.86 ~ 5.00

(주) 할인율은 평균잔여근무년수에 상응하는 국고채 수익률을 적용하였습니다.

(6) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원리금보장금융상품	1,692,937	1,495,587

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

임금상승률에 대한 민감도

구 분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	1,977,662	2,138,417	1,834,786

변화율(기본가정대비)	8.13%	(7.22)%

(단위: 천원)

할인율에 대한 민감도

구 분	기본가정	기본가정+1%	기본가정-1%

확정급여채무	1,977,662	1,838,515	2,136,911

변화율(기본가정대비)	(7.04)%	8.05%

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

1) 당반기말 현재 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년 미만	2년 ~ 5년미만	5년 이상	합계

급여지급액	182,244	295,522	853,856	6,828,575	8,160,197

2) 확정급여채무의 가중평균만기는 7.82년 ~ 9.08년(전반기 6.87년 ~ 8.42년)입니다

24. 자본금 및 주식발행초과금(1) 자본금

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

수권보통주식수	500,000,000주	300,000,000주

1주당금액	500	500

발행보통주식수	159,224,163주	159,224,163주

보통주자본금	79,612,081,500	79,612,081,500

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

유통주식수	자본금	주식발행 초과금	유통주식수	자본금	주식발행 초과금

기초	159,224,163	79,612,082	72,031,030	108,799,659	54,399,830	65,717,364

유상증자	-	-	-	11,992,619	5,996,309	503,690

전환권의 행사	-	-	-	19,463,384	9,731,692	4,577,895

반기말	159,224,163	79,612,082	72,031,030	140,255,662	70,127,831	70,798,949

주식발행초과금은 유상증자 시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입액에서 주식발행비를 차감한 금액으로 상법 규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 전환권 행사 상세내역1) 당반기

당반기 전환권 행사는 발생하지 아니하였습니다.

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	9차	9차	9차	9차	10차	합 계

전환청구일	2024-03-22	2024-03-25	2024-03-26	2024-03-27	2024-05-09	-

발행수량 (단위: 주)	4,745,211	703,916	204,742	1,014,245	12,795,270	19,463,384

전환가액 (단위: 원)(주)	893	893	893	893	508	-

자본금	2,372,606	351,958	102,371	507,122	6,397,635	9,731,692

주식발행초과금	2,834,804	421,132	122,551	607,379	592,029	4,577,895

(주) 상기 유상증자로 발행한 주식은 전반기 중 전환사채의 전환청구에 의해 발행하여 실제 현금 등이 유입되지 않았습니다.

25. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	3,540,365	(1,338,505)

전환권대가	861,332	5,556,233

신주인수권대가	2,808,444	2,808,444

지분거래손익	66,363	66,363

주식매수선택권	657,678	829,194

자기주식처분손실	(13,550,869)	(13,550,869)

합 계	(5,616,687)	(5,629,140)

26. 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(6,998,207)	(1,309,584)

해외사업환산손익	(60,185)	(14,507)

합 계	(7,058,392)	(1,324,091)

27. 주식기준보상(1) 주식선택권제도

지배기업은 연결실체의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 연결실체는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 다만, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 이 경우 주식선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있습니다.

(2) 당반기말 현재 주식기준보상계약 내역

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차	4차

종류	주식보상형	주식보상형	주식보상형	주식보상형

수량(주식수)	1,000,000	1,397,000	210,000	390,000

부여일	2020-03-26	2021-03-04	2021-07-30	2022-03-28

행사시작일	2022-03-26	2023-03-04	2023-07-30	2024-03-28

행사만기일	2027-03-25	2028-03-03	2028-07-29	2029-03-27

행사가격(주)	1,189	1,033	2,320	1,614

가득조건	2년 근무	2년 근무	2년 근무	2년 근무

부여일 공정가치	239	397	1,074	790

(주) 전환사채 전환 및 합병으로 인한 유상증자로 인해 행사가격이 조정되었습니다.

(3) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치

주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한, 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이모형에 사용된 기대존속기간을 결정하였습니다.

모형에 적용되는 변수 및 발행회차별 가중평균공정가치

(단위: 원)

구 분	제 1 차	제 2 차	제 3 차	제 4 차

부여일 주식가격	1,030	1,010	2,515	1,710

부여일 행사가격	1,192	1,033	2,496	1,653

기대변동성(%)	24	47	50	51

옵션만기(년)	7	7	7	7

무위험이자율(%)	2	1	2	3

부여일 공정가치	239	397	1,074	790

(4) 당반기 중 주식선택권의 변동

당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 1 차	제 2 차	제 3 차	제 4 차

기초수량	900,000	930,000	160,000	120,000

당기부여	-	-	-	-

당기소멸	-	(21,000)	(60,000)	(120,000)

반기말수량	900,000	909,000	100,000	-

(5) 주식보상비용 인식액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주식보상비용	12,453	21,186

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,208,223	7,168,129	5,608,662	10,063,955

기타 원천으로부터의 수익	603,870	951,382	174,766	174,766

합 계	3,812,093	8,119,511	5,783,428	10,238,721

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	댐 퍼	닥 트	태양광	의료기기	기 타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

재화의 판매	2,141,497	4,944,433	677,876	1,640,956	77,894	130,663	16,677	6,422	284,269	391,736	3,198,213	7,114,210

용역의 제공	-	-	-	-	-	-	-	43,909	10,010	10,010	10,010	53,919

합 계	2,141,497	4,944,433	677,876	1,640,956	77,894	130,663	16,677	50,331	294,279	401,746	3,208,223	7,168,129

지리적 시장

한국	873,903	1,608,018	677,876	1,640,956	77,894	130,663	16,676	50,331	-	-	1,646,349	3,429,968

유럽	762,959	1,607,137	-	-	-	-	-	-	-	-	762,959	1,607,137

기타	504,635	1,729,278	-	-	-	-	-	-	294,280	401,746	798,915	2,131,024

합 계	2,141,497	4,944,433	677,876	1,640,956	77,894	130,663	16,676	50,331	294,280	401,746	3,208,223	7,168,129

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	2,141,497	4,944,433	677,876	1,640,956	77,894	130,663	16,676	50,331	-107,466	-	2,806,477	6,766,383

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	-	-	-	-	-	401,746	401,746	401,746	401,746

합 계	2,141,497	4,944,433	677,876	1,640,956	77,894	130,663	16,676	50,331	294,280	401,746	3,208,223	7,168,129

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	댐 퍼	닥 트	태양광	의료기기	기 타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

재화의 판매	3,177,403	5,422,442	2,352,554	4,488,530	32,222	79,168	29,300	40,614	3,856	3,856	5,595,334	10,034,610

용역의 제공	-	-	-	-	-	-	13,327	24,563	-	4,782	13,327	29,345

합 계	3,177,403	5,422,442	2,352,554	4,488,530	32,222	79,168	42,627	65,177	3,856	8,638	5,608,661	10,063,955

지리적 시장

한국	1,460,933	1,801,928	2,352,554	4,488,530	32,222	79,168	42,627	65,177	3,856	3,856	3,892,192	6,438,659

유럽	969,581	1,507,343	-	-	-	-	-	-	-	-	969,581	1,507,343

기타	746,889	2,113,171	-	-	-	-	-	-	-	4,782	746,889	2,117,953

합 계	3,177,403	5,422,442	2,352,554	4,488,530	32,222	79,168	42,627	65,177	3,856	8,638	5,608,662	10,063,955

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	3,177,403	5,422,442	2,352,554	4,488,530	32,222	79,168	42,627	65,177	3,856	3,856	5,608,661	10,059,173

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,782	-	4,782

합 계	3,177,403	5,422,442	2,352,554	4,488,530	32,222	79,168	42,627	65,177	3,856	8,638	5,608,661	10,063,955

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	3,749,684	3,641,559

기타유동부채(선수금)	4,961,888	4,839,974

29. 매출원가 및 판매관리비(1) 매출원가

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	25,389	19,744	15,467	20,217

제품매출원가	2,303,798	5,784,850	3,796,597	7,612,317

기타매출원가	105,247	211,387	59,889	114,000

합 계	2,434,434	6,015,981	3,871,953	7,746,534

(2) 판매관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	779,296	1,682,640	925,860	1,502,986

퇴직급여	404,590	508,289	169,799	206,419

복리후생비	81,484	189,095	69,869	140,958

여비교통비	20,052	47,683	67,015	109,787

접대비	52,987	93,929	58,812	87,217

통신비	5,425	11,490	5,819	9,882

수도광열비	3,331	7,785	1,675	3,317

전력비	7,107	20,192	4,233	11,636

세금과공과	43,216	81,541	107,126	139,523

감가상각비	205,736	424,018	103,642	169,029

지급임차료	56,334	130,547	64,543	72,804

수선비	8,392	10,990	4,636	7,113

보험료	33,753	70,082	37,832	68,843

차량유지비	4,405	19,494	8,202	12,691

경상연구개발비	(15,355)	228,787	331,988	331,988

운반비	22,607	51,218	51,008	85,419

교육훈련비	600	2,027	420	1,260

도서인쇄비	810	1,749	1,967	2,296

포장비	1,258	1,258	-	-

사무용품비	479	1,262	682	682

소모품비	2,654	7,044	5,030	9,029

지급수수료	594,863	1,502,863	713,812	1,201,289

광고선전비	222,545	236,090	16,675	17,575

대손상각비(환입)	(65,133)	(490,173)	187,364	415,026

건물관리비	22,195	44,391	6,846	7,238

무형자산상각비	117,109	233,969	48,046	74,812

주식보상비용	6,227	12,453	2,609	21,186

견본비	-	-	2,455	2,455

하자보수비	60,247	48,062	6,224	(247,991)

합 계	2,677,214	5,178,775	3,004,189	4,464,469

30. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	876,686	1,594,643	1,468,409	2,322,915

상품의매입	288,176	292,726	22,000	11,439

재고의변동	(128,373)	906,685	(104,457)	593,684

급여	1,356,523	2,904,118	1,486,543	2,721,549

퇴직급여	504,437	678,297	235,160	309,061

복리후생비	151,675	324,931	136,937	270,564

세금과공과	60,177	125,616	137,905	200,081

유형자산상각비	147,224	454,994	252,451	450,326

투자부동산상각비	74,539	90,245	-	-

사용권자산상각비	148,768	314,644	53,740	129,225

무형자산상각비	197,080	243,170	49,614	77,659

지급임차료	59,789	138,297	67,543	78,204

지급수수료	717,680	1,818,085	924,268	1,725,463

대손상각비(환입)	(65,133)	(490,173)	187,364	415,026

하자보수비(환입)	60,247	48,062	6,224	(247,991)

운반비	27,377	59,487	60,671	99,671

포장비	35,479	81,545	43,855	89,652

외주가공비	166,668	504,480	1,168,919	1,933,890

기타비용	432,628	1,104,903	678,996	1,030,585

매출원가 및 판매비와관리비 합계	5,111,647	11,194,755	6,876,142	12,211,003

31. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	(130,969)	85,483	195,643	375,352

배당금수익	1,470	1,470	-	-

외환차익	193,327	195,007	73,568	98,210

외화환산이익	(141,901)	13,547	59,951	338,754

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	202	2,324

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	4,902	112,054	123,681

파생상품평가이익	(107,817)	177,233	113,093	113,093

사채상환이익	-	-	257,332	257,332

합 계	(185,890)	477,642	811,843	1,308,746

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,558,709	3,230,169	941,602	1,428,525

외환차손	113,525	149,195	13,195	15,986

외화환산손실	144,628	154,875	1,619	1,890

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	1,230	-	37,366

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	2,472	2,472	-	-

파생상품평가손실	1,164,772	1,776,490	2,227,589	2,227,589

사채기한이익상실손실	693,215	693,215	-	-

사채상환손실	-	3,075,869	(15,883)	-

합 계	3,677,321	9,083,515	3,168,122	3,711,356

32. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	3,460	-	-

무형자산처분이익	-	17,460	-	-

리스자산처분이익	4,438	4,850	-	-

잡이익	10,183	21,233	19,253	19,257

매각예정자산처분이익	-	9,600	-	-

합 계	14,621	56,603	19,253	19,257

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분손실	6,475	6,475	-	-

투자자산처분손실	2,145,959	2,145,959	-	-

기타의대손상각비	1,380,923	1,380,923	-	-

종속기업투자손상차손	-	-	2,398,735	2,398,735

계약해지손실	-	533,995	-	-

리스해지손실	-	-	-	109

기부금	-	-	1,978	3,478

잡손실	36,621	45,395	5,822	6,404

합 계	3,569,978	4,112,747	2,406,535	2,408,726

33. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간유효법인세율은 0%(전반기: 0%) 입니다.

34. 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 주당손익

(1) 기본주당손익 계산내역(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실	(8,782,481,671)	(15,596,482,835)	(5,629,115,699)	(6,599,238,368)

가중평균유통보통주식수	159,224,163주	159,224,163주	140,255,662주	140,255,662주

기본주당손실	(55)	(98)	(40)	(47)

(2) 희석주당손익

당반기와 전반기의 희석주당손익은 희석화효과가 없어 산출하지 아니하였습니다.

35. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

반기순손실	(15,716,475,580)	(6,808,000,135)

비현금항목의 조정	14,028,184,651	5,588,105,100

이자수익	(85,483,357)	(374,964,191)

배당금수익	(1,470,000)	-

이자비용	3,230,168,945	1,428,524,684

법인세비용(수익)	(72,370,200)	-

무형자산처분이익	(17,459,573)	-

재고자산평가손실(환입)	21,485,562	(434,289,186)

퇴직급여	678,296,873	309,060,527

기타장기종업원급여	(1,647,746)	-

대손상각비(환입)	(490,173,399)	415,025,800

기타의대손상각비	1,380,922,700	-

사용권자산상각비	314,644,423	157,709,082

투자부동산상각비	90,244,769	-

유형자산상각비	454,993,946	421,842,166

무형자산상각비	243,170,380	77,658,981

외화환산손실	154,875,098	1,890,193

주식보상비용	6,226,329	21,186,216

하자보수비	48,061,887	(247,990,541)

외화환산이익	(13,546,880)	(338,749,251)

임대료수입	-	(24,765,922)

잡손실	709	-

유형자산처분이익	(3,460,000)	-

무형자산처분손실	6,475,000	-

투자자산처분손실	2,145,958,500	-

지분법손실	51,584,182	43,639,055

종속기업투자손상차손	-	2,398,735,253

파생상품평가손실	1,776,490,256	2,227,588,800

파생상품평가이익	(177,232,997)	(113,092,800)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(4,901,880)	(123,681,270)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	1,229,656	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	2,472,000	-

사채상환손실	3,075,869,411	-

사채상환이익	-	(257,331,809)

사채기한이익상실손실	693,215,292	-

계약해지손실	533,994,954	-

리스자산처분이익	(4,850,189)	-

리스해지손실	-	109,313

매각예정자산처분이익	(9,600,000)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,105,680,500)	2,863,475,870

매출채권	206,133,037	1,271,480,754

기타유동금융자산	13,064,135	(33,072,186)

재고자산	654,032,623	763,853,835

기타유동자산	33,857,309	(269,612,818)

기타비유동자산	-	(41,000,000)

매입채무	(2,369,487,174)	332,994,173

기타유동금융부채	90,157,464	(121,726,099)

유동충당부채	(48,281,660)	(8,252,494)

기타유동부채	355,308,951	1,312,737,710

기타비유동부채	7,460,238	2,879,273

순확정급여부채	(1,047,925,423)	(346,806,278)

영업으로부터 창출된 현금	(3,793,971,429)	1,643,580,835

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품)	-	695,164

장기임대보증금 현재가치할인차금	-	159,988

전환권 행사에 의한 자본 감소	-	5,216,863

전환사채 상환에 의한 자본 감소	-	650,608

전환사채 발행에 의한 자본 증가	-	5,867,468

장기차입금의 유동성 대체	-	606,000

사용권자산과 리스부채의 계상	2,265,359	177,382

리스부채 유동성 대체	316,174	95,548

보험수리적손익	190,416	12,725

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(5,644,304)	21,043

유형자산의 투자부동산 대체	31,762,361	-

주식매수선택권 소멸에 따른 자본 대체	183,969	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분에 따른 자본 대체	44,319	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

1) 당반기(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	당반기말

증감	기타(주)

단기차입금	8,609,763	38,885	-	-	8,648,648

유동성장기부채	909,000	(606,000)	-	-	303,000

전환사채	17,840,823	(19,876,506)	2,458,563	4,113,202	4,536,082

신주인수권부사채	10,352,903	-	1,138,228	1,730,487	13,221,618

리스부채	6,283,173	(624,841)	-	463,792	6,122,124

합 계	43,995,662	(21,068,462)	3,596,791	6,307,481	32,831,472

(주) 사용권자산 계상, 전환사채의 상각, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	전반기말

증감	기타(주)

단기차입금	3,664,725	(3,655,829)	-	-	8,896

장기차입금	2,151,480	(626,320)	-	-	1,525,160

전환사채	10,127,123	26,366,024	(12,688,258)	(7,543,673)	16,261,216

리스부채	5,062,461	(125,982)	-	174,435	5,110,914

합 계	21,005,789	21,957,893	(12,688,258)	(7,369,238)	22,906,186

(주) 사용권자산 계상, 전환사채의 상각, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

회사와의 관계	당반기말	전기말

최대주주	시스코바이오투자조합	시스코바이오투자조합

관계기업	(주)와이앤에이치메디	(주)와이앤에이치메디

주식회사 비케이동영테크	주식회사 비케이동영테크

기타	-	(주)티에스바이오

웰바이오텍(주)	-

-	(주)핀코

(주)비앤피솔루션스	(주)비앤피솔루션스

임원	임원

(2) 연결실체와 특수관계자간의 채권ㆍ채무의 잔액

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	주식회사 비케이동영테크	4,699,649	-	4,519,649	-

기타	(주)티에스바이오	-	-	4,018,400	-

기타 개인(*)	100,000	-	100,000	-

합 계	4,799,649	-	8,638,049	-

(*) 연결실체와 특수관계가 있는 임원입니다.

(3) 연결실체와 특수관계자간의 주요 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	주식회사 비케이동영테크	862	-	-	-

기타	(주)티에스바이오	-	-	59,678	839

기타 개인(*)	2,281	-	2,237	-

합 계	3,143	-	61,915	839

(*) 연결실체와 특수관계가 있는 임원입니다.

(4) 기중 자금거래 내역1) 당반기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 거래	현금출자	전환사채	리스부채

대여 등	회수	인수	발행	증가	상환 등

관계기업	주식회사 비케이동영테크	90,000	-	-	-	-	-	-

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 거래	현금출자	전환사채	리스부채

대여 등	회수	인수	발행	증가	상환 등(주1)

기타	(주)티에스바이오	-	-	-	-	-	-	26,490

기타 개인(주2)	100,000	-	-	-	-	-	-

합 계	100,000	-	-	-	-	-	26,490

(주1) 리스부채의 상환 등은 이자비용이 포함된 금액입니다.(주2) 연결실체와 특수관계가 있는 임원입니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임원급여	724,055	358,443

퇴직급여	79,452	155,774

주식보상비용	6,226	13,295

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

37. 우발채무와 약정사항

(1) 금융거래와 관련된 주요 약정사항

(단위: 천원)

구 분	내 역	한도금액	실행금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

IBK기업은행	중소기업자금대출	3,000,000	3,000,000	90,900	272,700

중소기업자금대출	7,000,000	7,000,000	212,100	636,300

조은저축은행	마이너스한도대출	9,000,000	9,000,000	8,644,648	8,609,662

합 계	19,000,000	19,000,000	8,947,648	9,518,662

(2) 제공한 지급보증의 내역(단위: 천원)

제공받는 회사	지급보증처	한도금액	실행금액	보증기간	내역

당반기말	전기말	당반기말	전기말

넥선	전기공사공제조합	8,118	8,623	8,118	8,623	20.07.31.~25.12.12.	연대보증(보증증권)

(3) 제공받은 지급보증 내역(단위: USD, 천원)

제공자명	한도금액	실행금액	내 역

당반기말	전기말	당반기말	전기말

서울보증보험	4,589,409	4,915,278	4,589,409	4,915,278	이행보증 등

자본재공제조합	3,695,566	3,695,566	1,473,480	1,456,118

전기공사공제조합	3,780,000	3,640,000	942,623	974,619

기계설비공제조합	15,292,298	8,455,197	398,869	111,947

하나은행	USD 38,300	USD 38,300	USD 38,300	USD 38,300	기타외화지급보증

(4) 담보제공자산1) 당반기말(단위: USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액등	관련금액(주)	담보제공내역	담보권자명

기타유동금융자산(정기예금)	USD 38,300	USD 38,300	-	외화지급보증	하나은행

100,000	100,000	-	이행보증	서울보증보험

당기손익-공정가치측정 금융자산	106,993	106,993	-	출자증권 담보대출	기계설비공제조합

928,213	928,213	-	자본재공제조합

145,464	145,464	-	전기공사공제조합

유형자산(북항공장)	5,815,399	13,200,000	303,000	공장담보대출	IBK기업은행

투자부동산	31,703,528	11,700,000	8,644,648	건물담보대출	조은저축은행

16,250,000	13,221,618	신주인수권부사채지급담보우선수익권증서제공(부동산담보신탁)	바로저축은행케이비증권 주식회사

기타비유동금융자산(장기성예금)	2,144,470	2,144,470	-	이행보증	서울보증보험

64,715	64,715	-	자본재공제조합

합 계	원화	41,008,782	44,639,855	22,169,266

USD	USD 38,300	USD 38,300	-

(주) 담보 설정 관련 차입 금액2) 전기말

(단위: USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액등	관련금액(주)	담보제공내역	담보권자명

기타유동금융자산	USD38,300	USD38,300	-	외화지급보증	하나은행

당기손익-공정가치측정 금융자산	53,508	53,508	-	출자증권 담보대출	기계설비공제조합

145,423	145,423	-	전기공사공제조합

유형자산(북항공장)	5,998,081	13,200,000	909,000	공장담보대출	IBK기업은행

투자부동산	21,177,371	24,700,000	19,000,000	전환사채지급담보우선수익권증서제공(부동산담보신탁)	상상인저축은행상상인플러스저축은행

유형자산	31,762,361	11,700,000	8,609,662	건물담보대출	조은저축은행

16,250,000	12,500,000	신주인수권부사채지급담보우선수익권증서제공(부동산담보신탁)	바로저축은행케이비증권 주식회사

기타비유동금융자산(장기성예금)	2,554,950	2,554,950	-	이행보증	서울보증보험

64,715	64,715	-	자본재공제조합

합 계	원화	61,756,409	68,668,596	41,018,662

USD	USD 38,300	USD 38,300	-

(주) 담보 설정 관련 차입 금액38. 부문정보

(1) 연결실체의 영업부문은 댐퍼(선박용 탈황설비(SOx Damper), 발전플랜트), 닥트(Busway) 제조 판매와 전기에너지 저장시스템(ESS) 사업, 태양광사업부문 및 의료기기사업부문 등을 주요 사업으로 하고 있습니다.

(2) 사업 부문별 정보1) 당반기(단위: 천원)

구 분	댐 퍼	닥 트	태양광	의료기기	기 타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,141,497	4,944,433	677,876	1,640,956	77,894	130,663	16,676	50,331	898,150	1,353,128	3,812,093	8,119,511

매출원가	(1,330,984)	(3,373,857)	(792,373)	(2,193,392)	(16,847)	(33,695)	(45,735)	(57,884)	(248,495)	(357,153)	(2,434,434)	(6,015,981)

순매출액	810,513	1,570,576	(114,497)	(552,436)	61,047	96,968	(29,059)	(7,553)	649,655	995,975	1,377,659	2,103,530

판매비와관리비	(393,736)	(609,567)	(306,101)	(479,592)	(5,318)	(6,841)	(339,695)	(657,309)	(1,632,364)	(3,425,466)	(2,677,214)	(5,178,775)

영업이익(손실)	416,777	961,009	(420,598)	(1,032,028)	55,729	90,127	(368,754)	(664,862)	(982,709)	(2,429,491)	(1,299,555)	(3,075,245)

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	댐 퍼	닥 트	태양광	의료기기	기 타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,177,403	5,422,442	2,352,554	4,488,530	32,221	79,168	42,627	65,177	178,621	183,403	5,783,426	10,238,720

매출원가	(1,706,688)	(3,489,552)	(2,074,827)	(4,106,292)	(16,847)	(33,695)	(58,823)	(102,227)	(14,767)	(14,767)	(3,871,953)	(7,746,534)

순매출액	1,470,715	1,932,890	277,726	382,237	15,374	45,473	(16,196)	(37,050)	163,854	168,636	1,911,473	2,492,186

판매비와관리비	(487,347)	(785,909)	(468,005)	(988,233)	(683)	(1,038)	(755,175)	(1,396,165)	(1,292,980)	(1,293,125)	(3,004,190)	(4,464,470)

영업이익(손실)	983,368	1,146,981	(190,279)	(605,996)	14,691	44,435	(771,371)	(1,433,215)	(1,129,126)	(1,124,489)	(1,092,716)	(1,972,283)

(3) 매출액의 10%를 초과하는 주요거래처의 내역

(단위: 천원)

거래처명	당반기	전반기

A사	2,096,843	877,737

B사	-	729,622

C사	-	525,925

D사	1,094,486	-

39. 중단사업 연결실체는 2024년 12월 30일 이사회 결의로 (주)티에스피치에어로의 지분 100%의매각을 결정하였으며, 2025년 1월 8일 동 매각절차를 완료하였습니다. 40. 상장폐지사유 발생 및 주권매매거래 정지 보고기간 종료일 이후 지배기업은 2025년 3월 31일자 감사보고서상 감사의견이 한정의견을 공시하여 코스닥시장 상장규정 제54조의 상장폐지기준에 해당함에 따라 지배기업의 보통주식은 2025년 3월 31일부터 코스닥시장에서 거래정지되었습니다. 한편, 지배기업은 2025년 4월 21일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며, 해당 이의신청과 관련하여 한국거래소 코스닥시장본부는 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날로부터 10일(2026년 4월 10일)까지 개선기간을 부여하였습니다.