티에스넥스젠 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 26 기 3분기말 2020년 09월 30일 현재
제 25 기 기말 2019년 12월 31일 현재
에이치엘비파워 주식회사

1. 일반적사항 (1) 개요 에이치엘비파워 주식회사(이하"당사"라 함)는 1995년 7월 31일에 설립되어, 선박용 탈황설비(SOx Damper)와 발전플랜트설비 Damper, 전력배전설비 Busway, 전기에너지저장시스템(ESS) 제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 서울특별시 강남구 도산대로333에 본사를 두고 있으며, 2016년 10월 13일 주식회사 유아이엠엔터에서 에이치엘비파워 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당사의 당분기말 현재 수권주식수는 300백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 각 각 91,115,377 주와 45,558 백 만원입니다.

(2) 주요 주주 현황

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

진양곤	7,953,229	8.73

에이치엘비(주)	1,222,707	1.34

이현수	812,910	0.89

기타 소액주주	81,126,531	89.04

합 계	91,115,377	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제·할인·유예('임차료 할인 등')

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다 . 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. - COVID19 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위해 다양한 형태의 정부지원 정책이 발표되고 있습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유,무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.

4 . 매출채권(1) 매출채권 및 손실충당금의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,872,910	577,134	10,665,878	680,054

손실충당금	(1,089,442)	-	(1,159,467)	-

합 계	6,783,468	577,134	9,506,411	680,054

(2) 매출채권 손실충당금 상세내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

3개월 이내	4,130,596	58,630	6,560,671	100,074

3~6개월	907,726	119,763	503,401	93,913

6~12개월	549,512	82,241	873,394	67,242

12개월 초과	2,255,345	221,942	2,581,419	71,191

대손확정	606,864	606,864	827,047	827,047

합 계	8,450,044	1,089,442	11,345,932	1,159,467

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(1,159,467)	(1,803,144)

제각	258,417	-

설정	(188,392)	(98,126)

기말	(1,089,442)	(1,901,270)

5 . 재고 자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	-	2,720

제품	457,096	965,087

재공품	1,966,948	3,023,491

원재료	1,305,147	1,146,030

재고자산평가충당금	(523,613)	(541,264)

합 계	3,205,578	4,596,064

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 14,290백만원(전분기: 19,401백만원)입니다. 당분기에는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 인식액(전분기 : 평가손실환입액 364백만원)은 없으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

6. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	15,823,574	17,083,265

취득	58,579	58,660

처분	(1)	(56,220)

감가상각비	(881,620)	(980,298)

기말 순장부금액	15,000,532	16,105,407

(2) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	812,208	776,803

판매비와관리비	69,413	203,495

합 계	881,621	980,298

(3) 당사가 보유한 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석19참조 ).

7. 사 용권자 산 및 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초 순장부금액	2,839,177	3,049,653	-	-

회계정책의 변경	-	3,098,804	3,098,804

사용권자산의 증가	1,063,328	969,151	56,740	56,740

상각	(225,484)	-	(216,774)	-

이자비용	-	387,457	-	467,963

지급	-	(465,841)	-	(526,573)

기타	(65,700)	-	-	-

기말 순장부금액	3,611,321	3,940,420	2,938,770	3,096,934

8. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	348,225	418,280

취득	-	-

상각	(27,945)	(28,690)

처분	(35,000)	-

기말 순장부금액	285,280	389,590

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

9. 차입금 ( 1) 장기차입금의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	차입금 종류	차입처	상환방법	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	시설자금	기업은행	분할상환	2025-09-26	2.59	4,242,000	4,878,300

2025-09-26	4.39	1,818,000	2,090,700

2024-06-30	3.00	162,560	182,880

2022-03-15	2.80	150,000	225,000

소 계	6,372,560	7,376,880

차감: 유동성 대체	(1,362,800)	(1,352,640)

장기차입금 합계	5,009,760	6,024,240

(2) 전환사채의 상세내역(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	이자율	당분기말	전기말

제7회 무보증사모	2018.09.07	-	-	-	600,000

제8회 무보증사모	2019.01.18	-	-	-	6,000,000

상환할증금 및 전환권조정	-	(889,775)

합 계	-	5,710,225

상기 전환사채의 만기는 발행일로부터 3년이며 만기보장수익율은 연 3%(6~8회차는연 1%)입니다. 사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이되는 날에 사채권의 전부 및 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있습니다. 동 전환사채는 당3분기 중 전액 전환되었습니다(주석11 참조).

10. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	134,633	51,708

제조원가	36,516	12,284

종업원급여에 포함된 총 비용	171,149	63,992

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,277,158	1,139,629

사외적립자산의 공정가치	(481,925)	(241,131)

재무상태표상 순확정급여부채	795,233	898,498

11. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권보통주식수	300,000,000주	300,000,000주

1주당금액	500	500

발행보통주식수	91,115,377주	81,588,797주

보통주자본금	45,557,688,500	40,794,398,500

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 주,천원)

구 분	당분기	전분기

유통주식수(주)	자본금	주식발행초과금	유통주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초	81,588,797	40,794,399	50,037,383	59,720,884	29,860,442	42,314,857

전환권의 행사	9,526,580	4,763,290	2,331,535	2,289,538	1,144,769	1,062,936

기말	91,115,377	45,557,689	52,368,918	62,010,422	31,005,211	43,377,793

(3) 전환권 행사 상세내역(단위: 주, 천원)

구 분	1차	2차

전환청구일	2020.01.21	2020.01.20~21

발행수량	780,234주	8,746,346주

전환가액 (주1)	769원	686원

자본금	390,117	4,373,173

주식발행초과금	270,684	2,060,851

(주1) 상기 유상증자로 발행한 주식은 당분기 중 전환사채 6,600백만원의 전환청구에 의해 발행하여 실제 현금 등이 유입되지 않았습니다.

12. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	369,969	369,969

전환권대가	145,508	1,502,621

주식매수선택권	61,873	-

자기주식처분손실	(13,550,869)	(13,550,869)

합 계	(12,973,519)	(11,678,279)

13. 주식기준보상 (1) 주식선택권제도 당사는 당사의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식선택권을부여할 수 있습니다. 다만, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 이 경우 주식선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있습니다.

(2) 당분기말 현재 주식기준보상계약 내역

(단위: 원)

구 분	수 량(주)	부여일	행사시작일	행사만기일	행사가격	부여일 공정가치

주식보상형	1,000,000	2020-03-26	2022-03-26	2027-03-25	1,192	238.98

(3) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치 당분기 중 부여된 주식선택권의 가중평균공정가치는 238.98원입니다. 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에부가된시장조건충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다.

모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 1 차

부여일 주식가격	1,030

행사가격	1,192

기대변동성(%)	23.75

옵션만기(년)	7

무위험이자율(%)	1.52

(4) 당분기 중 주식선택권의 변동

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	-	-

기중 부여수량	1,000,000	1,192

당분기말	1,000,000	1,192

14. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,126,999	19,378,238	8,059,509	25,162,507

기타 원천으로부터의 수익	1,406	1,558	-	-

합 계	5,128,404	19,379,796	8,059,509	25,162,507

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	댐퍼	부스닥트	태양광	기 타	합 계

재화 또는 용역의 유형

재화의 판매	15,043,431	4,053,029	213,821	39,726	19,350,007

용역의 제공	-	-	-	29,789	29,789

합 계	15,043,431	4,053,029	213,821	69,516	19,379,796

지리적 시장

한국	9,123,053	4,053,029	213,821	39,726	13,429,629

유럽	4,408,674	-	-	29,789	4,438,464

기타	1,511,703	-	-	-	1,511,703

합 계	15,043,431	4,053,029	213,821	69,516	19,379,796

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	15,043,431	4,053,029	213,821	69,516	19,379,796

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	-	-

합 계	15,043,431	4,053,029	213,821	69,516	19,379,796

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	댐퍼	부스닥트	태양광	기타	합 계

재화 또는 용역의 유형

재화의 판매	17,363,578	6,714,596	252,718	801,860	25,132,752

용역의 제공	-	-	-	29,755	29,755

합 계	17,363,578	6,714,596	252,718	831,615	25,162,507

지리적 시장

한국	11,372,278	6,714,596	252,718	801,860	19,141,452

유럽	3,682,012	-	-	29,755	3,711,767

기타	2,309,288	-	-	-	2,309,288

합 계	17,363,578	6,714,596	252,718	831,615	25,162,507

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	17,363,578	6,714,596	252,718	831,615	25,162,507

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	-	-

합 계	17,363,578	6,714,596	252,718	831,615	25,162,507

( 3) 계약부채고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채(선수금)	484,649	1,555,438

15. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	1,543,337	6,252,455	4,099,602	9,980,878

상품의매입	893	5,784	13,675	208,373

재고의변동	621,678	1,549,603	(928,147)	(83,301)

종업원급여	674,357	1,825,801	590,536	1,819,669

퇴직급여	33,938	171,149	(70,874)	63,992

복리후생비	72,516	201,851	71,202	218,550

세금과공과	86,770	204,103	91,908	162,420

유형자산상각	292,029	881,621	349,321	1,008,987

사용권자산상각	34,588	225,484	75,901	216,774

무형자산상각	9,315	27,945	9,464	28,690

지급임차료	7,486	21,271	28,036	88,258

지급수수료	146,236	539,906	116,240	488,677

운반비	75,179	453,197	155,973	345,028

외주가공비	1,149,657	4,020,926	2,462,941	7,014,481

기타비용	503,440	1,199,789	301,823	663,254

매출원가 및 판매비와관리비 합계	5,251,419	17,580,885	7,367,601	22,224,730

16. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년12월31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간유효법인세율은 0%(전분기:0%)입니다.

17. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,250,094,429	1,553,296,255

비현금항목의 조정	1,996,315,990	2,472,410,114

이자수익	(59,145,040)	(226,803,939)

이자비용	676,194,736	2,122,188,036

무형자산처분이익	(30,750,000)	-

퇴직급여	171,149,387	63,992,184

대손상각비	188,391,626	97,931,545

사용권자산상각비	225,484,074	216,774,002

기타의대손충당금환입	(57,741,377)	-

감가상각비	881,620,279	980,297,353

무형자산상각비	27,945,000	28,690,009

외화환산손실	54,475,901	16,907,510

주식보상비용	61,872,904	-

재고자산평가손실환입	-	(363,771,207)

소송충당부채환입	-	(87,320,000)

외화환산이익	(64,904,365)	(365,886,167)

잡이익	(58,476,770)	-

유형자산처분이익	(4,453,545)	(6,624,100)

당기손익인식금융자산평가이익	(15,346,820)	(36,550,020)

유형자산처분손실	-	8,771,874

유형자산폐기손실	-	23,813,034

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	270,131,407	(1,884,563,156)

매출채권	2,551,218,486	(734,583,843)

기타유동금융자산	19,245,283	56,332,878

재고자산	1,378,591,858	(121,005,561)

기타유동자산	(265,217,484)	21,858,149

기타비유동금융자산	116,737,540	-

기타비유동자산	4,547,326	10,736,253

매입채무	(1,700,967,984)	(76,362,456)

기타유동금융부채	(465,631,834)	(695,870,118)

유동충당부채	28,828,853	6,112,892

기타유동부채	(1,070,788,696)	(313,656,860)

퇴직급여부채	(326,431,941)	(38,124,490)

영업으로부터 창출된 현금	3,516,541,826	2,141,143,213

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환권 행사에 의한 자본 증가	5,737,719	1,776,079

외상매출금의 출자전환	-	417,150

사용권자산과 리스부채의 계상	1,063,328	3,155,544

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	당분기말

전환	기타(주1)

장기차입금	7,376,880	(1,004,320)	-	-	6,372,560

전환사채	5,710,225	-	(5,737,712)	27,487	-

금융리스부채	3,049,653	(465,841)	-	1,356,608	3,940,420

합 계	16,136,758	(1,470,161)	(5,737,712)	1,384,095	10,312,980

(주1) 유동성대체, 현재가치할인차금 상각(이자비용), 자산과 계상 등의 내역이 포함되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	전분기말

전환	기타(주1)

단기차입금	1,318,903	(1,171,903)	-	-	147,000

장기차입금	8,729,520	(1,014,480)	-	-	7,715,040

전환사채	15,551,266	3,704,985	(1,776,082)	1,284,388	18,764,557

금융리스부채	-	(526,573)	-	3,623,507	3,096,934

합 계	25,599,689	992,029	(1,776,082)	4,907,895	29,723,531

(주1) 유동성대체, 현재가치할인차금 상각(이자비용), 자산과 계상 등의 내역이 포함되어 있습니다.

18. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

회사와의 관계	당분기말	전기말

종속기업	에이치엘비네트웍스(주)	에이치엘비네트웍스(주)

HLB POWER INDIA PVT. LTD.	HLB POWER INDIA PVT. LTD.

HYUNDAI LIFEBOATS SINGAPORE PTE., LTD.	HYUNDAI LIFEBOATS SINGAPORE PTE., LTD.

HYUNDAI LIFEBOATS SHANGHAI CO., LTD.	HYUNDAI LIFEBOATS SHANGHAI CO., LTD.

(2) 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타	에이치엘비생명과학(주)(주1)	-	909,514	-	1,085,014

에이치엘비(주)	762	782	-	-

(주)넥스트사이언스	197	-	-	-

에이치엘비일렉(주)	235,868	-	60,518	-

합 계	236,828	910,296	60,518	1,085,014

(주1) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 액면금액입니다.

(3) 당사와 특수관계자간의 주요 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	에이치엘비네트웍스(주)	-	3,455	38,000	1,855

기타	에이치엘비(주)	1,441	1,951	-	-

(주)넥스트사이언스	9,340	-	-	-

(주)화진메디칼	-	-	480,000	-

에이치엘비일렉(주)	703,297	-	-	-

합 계	714,077	5,405	518,000	1,855

(4) 자금거래 내역 1) 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	현금출자

종속기업	HLB POWER INDIA PVT. LTD.	201,960

합 계	201,960

(5) 제공한 지급보증의 내역(단위: 천원)

제공받는 회사	지급보증처	보증금액	보증기간	내역

당분기말	전기말

에이치엘비네트웍스(주)	산업은행	1,800,000	1,800,000	19.10.24~20.10.24	채무보증

에이치엘비일렉(주)	전기공사공제조합	480,000	480,000	18.01.24~21.01.21	연대보증

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	470,476	361,256

퇴직급여	275,376	34,090

주식보상비용	61,873	-

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

19. 우발채무와 약정사항

(1) 금융거래와 관련된 주요 약정사항

(단위: 천원)

구 분	내 역	한도금액	실행금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

IBK기업은행	중소기업자금대출	3,000,000	3,000,000	1,818,000	2,090,700

중소기업자금대출	7,000,000	7,000,000	4,242,000	4,878,300

지방구조조정시설자금대출	529,000	529,000	150,000	225,000

기타시설자금대출	284,500	284,500	162,560	182,880

할인어음(B2B팩토링)	500,000	450,000	-	-

합 계	11,313,500	11,263,500	6,372,560	7,376,880

(2) 제공한 지급보증의 내역(단위: 천원)

제공받는 회사	지급보증처	보증금액	보증기간	내역

당분기말	전기말

에이치엘비네트웍스(주)	산업은행	1,800,000	1,800,000	19.10.24~20.10.24	채무보증

에이치엘비일렉(주)	전기공사공제조합	480,000	480,000	18.01.24~21.01.21	연대보증

(3) 제공 받은 지급보증 내역(단위: USD, 천원)

제공자명	보증금액	내 역

당분기말	전기말

서울보증보험	5,347,274	8,073,843	이행보증 등

자본재공제조합	2,049,806	2,774,920

전기공사공제조합	1,128,649	1,160,918

KEB하나은행	USD 966,785	USD 597,749	기타외화지급보증

스테이트뱅크오브인디아	USD 600,000	USD 700,000

농협	-	USD 24,735

기업은행	-	USD 119,530

(4) 담보제공자산 1) 당분기말(단위: USD, 천원)

제공한회사	담보제공자산	장부금액	담보설정액등	관련금액(주1)	담보제공내역	담보권자명

당사	기타유동금융자산(정기예금)	30,000	30,000	-	법인카드담보	우리은행

15,000	15,000	-	국민은행

110,000	110,000	-	하나은행

USD 966,785	USD 966,785	-	외화지급보증	KEB하나은행

USD 600,000	USD 600,000	-	스테이트뱅크오브인디아

당기손익-공정가치측정 금융자산	48,396	48,396	-	출자증권 담보대출	기계설비공제조합

133,726	133,726	-	전기공사공제조합

유형자산(북항공장)	6,372,560	13,200,000	6,372,560	공장담보대출	IBK기업은행

기타비유동금융자산(장기성예금)	2,492,550	2,492,550	-	이행보증	서울보증보험

64,715	64,715	-	자본재공제조합

100,000	100,000	제주은행

합 계	원화	9,366,947	16,194,387	6,372,560

USD	USD 1,566,785	USD 1,566,785	-

(주1) 담보 설정 관련 차입 금액 2) 전기말

(단위: USD, 천원)

제공한회사	담보제공자산	장부금액	담보설정액등	관련금액(주1)	담보제공내역	담보권자명

당사	기타유동금융자산(정기예금)	30,000	30,000	-	법인카드담보	우리은행

15,000	15,000	-	국민은행

110,000	110,000	-	하나은행

USD 483,028	USD 483,028	-	외화지급보증	KEB하나은행

USD 24,735	USD 24,735	-	농협은행

USD 400,000	USD 400,000	-	스테이트뱅크오브인디아

당기손익-공정가치측정 금융자산	47,584	47,584	-	출자증권 담보대출	기계설비공제조합

132,239	132,239	-	전기공사공제조합

유형자산(북항공장)	12,895,348	13,200,000	7,376,880	공장담보대출	IBK기업은행

기타비유동금융자산(장기성예금)	2,492,550	2,492,550	-	이행보증	서울보증보험

64,715	64,715	-	자본재공제조합

100,000	100,000	제주은행

USD 114,721	USD 114,721	-	외화지급보증	KEB하나은행

USD 24,735	USD 24,735	-	농협은행

USD 300,000	USD 300,000	-	스테이트뱅크오브인디아

합 계	원화	15,887,436	16,192,088	7,376,880

USD	USD 1,322,484	USD 1,322,484	-

(주1) 담보 설정 관련 차입 금액(5) 계류 중인 소송사건

당분기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 2건으로서 소송가액은 574백만원(전기말 : 5건, 675백만원)입니다. 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 20. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 공정가치의 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,167,904	2,167,904

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	12,484	-	14,749	27,233

합 계	12,484	-	2,182,653	2,195,137

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,027,551	2,027,551

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,440	-	14,749	24,189

합 계	9,440	-	2,042,300	2,051,740

(3) 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익 -공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산

기초 금액	2,027,551	14,749	2,088,000	32,269

취득	125,007	-	-	-

총손익	15,347	-	36,550	(9,919)

당기손익인식액	15,347	-	36,550	-

기타포괄손익인식액	-	-	-	(9,919)

기말 금액	2,167,904	14,749	2,124,550	22,350

(4) 당분기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.