티에스넥스젠 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보에 대하여 아래와 같은 기준에 의하여 기재되어 있습니다.1. 그 기재 또는 표시가 예측정보라는 사실이 밝혀져 있을 것

2. 예측 또는 전망과 관련된 가정이나 판단의 근거가 밝혀져 있을 것

3. 그 기재 또는 표시가 합리적 근거나 가정에 기초하여 성실하게 행하여졌을 것

4. 그 기재 또는 표시에 대하여 예측치와 실제 결과치가 다를 수 있다는 주의문구가 밝혀져 있을 것

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요당사인 주식회사 티에스넥스젠 이사회는 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제28기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

당사는 발전플랜트설비 댐퍼(Damper) 및 선박용 탈황설비(SOx Damper), 전력배전설비 부스웨이(Busway) 제조 판매와 재생의료 상품, 의료기기 판매를 영위하고 있습니다. 사업다각화 및 수익구조 다변화를 위하여 추진 중인 바이오헬스케어 사업 확장의 일환으로 2022.04.08 ㈜티에스셀메디 지분 100,000주(51.26%)를 취득하여 지배권을 획득하였으며, 2022.10.24를 합병기일로 하여 종속회사인 ㈜티에스셀메디를 소규모 흡수합병하였습니다.

연결 기준 당사의 자산총계는 74,581백만원으로 전기대비 약 25% 감소하였고, 부채총계는 전년대비 약 50% 감소한 26,809백만원입니다. 자산과 부채가 큰 폭으로 감소한 원인은 당사가 발행했던 제9회차 전환사채의 일부 조기상환에 따른 현금유출과 전환권행사에 의한 것으로 당기 중 제9회차 전환사채의 조기상환은 약 75.6억원, 전환권행사금액은 약 185억원 이 있었습니다. 자본총계는 약 5% 증가한 47,772백만원 입니다.

3. 재무상태 및 영업실적(연결 기준)

주식회사 티에스넥스젠과 그 종속회사 (단위 : 원)

구 분	제28기	제27기	증감	증감율

[유동자산]	51,529,462,351	61,423,352,078	-9,893,889,727	-16.1%

ㆍ당좌자산	37,657,190,845	52,531,140,091	-14,873,949,246	-28.3%

ㆍ재고자산	13,872,271,506	8,892,211,987	4,980,059,519	56.0%

[비유동자산]	23,051,504,426	37,684,389,643	-14,632,885,217	-38.8%

ㆍ투자자산	7,541,596,421	20,664,647,261	-13,123,050,840	-63.5%

ㆍ유형자산	11,389,371,301	11,790,455,093	-401,083,792	-3.4%

ㆍ무형자산	3,296,019,324	432,320,417	2,863,698,907	662.4%

ㆍ기타비유동자산	824,517,380	4,796,966,872	-3,972,449,492	-82.8%

＊자산총계	74,580,966,777	99,107,741,721	-24,526,774,944	-24.7%

[유동부채]	19,705,897,603	45,059,811,195	-25,353,913,592	-56.3%

[비유통부채]	7,102,713,644	8,735,620,041	-1,632,906,397	-18.7%

＊부채총계	26,808,611,247	53,795,431,236	-26,986,819,989	-50.2%

[자본금]	53,950,889,500	45,557,688,500	8,393,201,000	18.4%

[주식발행초과금]	65,257,757,056	52,368,917,725	12,888,839,331	24.6%

[기타자본]	-11,468,843,075	-1,943,487,731	-9,525,355,344	-490.1%

[기타포괄손익누계액]	-441,812,112	-449,387,021	7,574,909	-1.7%

[결손금]	-59,525,635,839	-50,221,420,988	-9,304,214,851	-18.5%

지배지분	47,772,355,530	45,312,310,485	2,460,045,045	5.4%

비지배지분	-	-	-	-

＊자본총계	47,772,355,530	45,312,310,485	2,460,045,045	5.4%

매출액	25,502,545,498	18,537,583,328	6,964,962,170	37.6%

영업이익	-2,616,799,816	-5,317,171,707	2,700,371,891	50.8%

당기순이익	-9,679,788,655	-6,532,492,885	-3,147,295,770	-48.2%

계속영업기본주당이익 (단위:원)	-96	-139	43	-

연결에 포함된 회사수	1개	1개	-

- 2022년 대내외 어려움 속에서 에너지사업본부 실적이 선전하여, 연결기준으로 당사의 매출액은 전기대비 약 38% 증가한 255억원을 기록하였으나, 영업이익을 실현하지는 못했습니다. 영업손실은 전기대비 약 51% 감소한 약 26억원입니다. 당사의 총수주 금액은 정체 국면에 들어서 있습니다. 이는 산업설비사업부문의 부진이 가장 큰 원인인 것으로 파악하고 있습니다. 산업설비사업부문은 기술 격차를 좁혀오는 중국업체와 저임금 국가에 생산기지를 구축한 글로벌 업체 사이에서 경쟁이 점점 격화되고 있기 때문으로 분석됩니다. 일반댐퍼는 코로나 이후 발전소 프로젝트 감소와 원자재 가격 급등에 따른 마진 압박에 직면해 있고, 선박댐퍼는 저유황유와 고유황유의 가격차가 줄어들면서 상당기간 저유황유를 사용하는 선박 운항이 유리한 상황이 상당기간 지속되었으나 최근 점차 정상화 되고 있는 것으로 파악됩니다. 때문에 기존 선박의 탈황설비 장착 수요는 아직 유효한 것으로 판단합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 유동비율과 부채비율 등의 재무비율을 자본관리 지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다.가. 유동성 현황

연결기준	산식	제28기	제27기	변동원인

유동비율	(유동자산/유동부채) * 100	261%	136%	제9회차 전환사채 조기상환 및 전환권 행사

부채비율	(부채총계/자기자본) * 100	56%	119%	제9회차 전환사채 전환권 행사

현금성자산	현금및현금성자산 +단기금융상품 +당기손익-공정가치측정금융자산	258억원	428억원	제9회차 전환사채 조기상환 청구에 따른 조기상환 및 제10회차 전환사채 콜옵션 행사

나. 자금조달당사는 영업외 자금의 조달로 자산의 매각, 차입, 전환사채 발행, 유상증자를 통하여 자금을 조달하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제28기	제27기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,626,345	149,014	1,584,025	383,014

현재가치할인차금	-50,899	-8,547	-70,381	-49,622

미지급비용	18,228	-	12,927	-

단기차입금	300,000	-	-	-

장기차입금	1,252,640	2,151,480	1,267,480	3,404,120

전환사채	9,815,805	-	35,798,101	-

합계	12,962,119	2,291,947	38,592,152	3,737,512

5. 부외거래- 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중 "2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책", 5. 재무제표 주석 중 "2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없음.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

- 해당사항 없음.