티에스넥스젠 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 3분기말 2021년 09월 30일 현재
제 26 기 기말 2020년 12월 31일 현재
에이치엘비파워 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적사항 (1) 지배기업의 개요 에이치엘비파워 주식회사(이하"지배기업"이라 함)는 1995년 7월 31일에 설립되어, 선박용 탈황설비(SOx Dam per)와 발전플랜트설비 Damper, 전력배전설비 Busway, 전기에너지저장시스템(ESS) 제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 서울시 강남구 봉은사로 225 에 본사 를 두고 있으며, 2016년 10월 13일 주식회사 유아이엠엔터에서 에이치엘비파워 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당사의 당 분기 말 현재 수권주식수는 300백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 각 각 91,115,377 주와 45,558 백 만원입니다.

(2) 주요 주주 현황

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

티에스제1호조합	4,499,139	4.94

㈜티에스바이오	4,267,000	4.68

기타 소액주주	82,349,238	90.38

합 계	91,115,377	100.00

2021년 7월 30일 티에스제1호조합 외 1인(주식회사 티에스바이오)은 당사의 최대주주인 진양곤 외 1인의 보유지분 전량(보통주 8,766,139주, 보통주 기준 지분율 9.62%)을 양수 완료함에 따라 회사의 최대주주는 티에스제1호조합으로 변경되었습니다 (3) 종속기업의 개요

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

에이치엘비네트웍스(주)	울산광역시	12월	구명정과 데빗 판매, 수리 및 검사	-	100.00

HLB POWER INDIA PVT. LTD.	인도	3월	산업용 및 공조용 댐퍼, 닥트 기구류의 제조 및 판매	99.99	99.99

HYUNDAI LIFEBOATS SINGAPORE PTE., LTD.	싱가폴	12월	구명정과 대빗 부품 판매와 수리 및 검사	-	100.00

HYUNDAI LIFEBOATSSHANGHAI CO., LTD.	중국	12월	-	100.00

(4) 연결대상범위의 변동

당기 중 연결에서 제외된 회사는 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

에이치엘비네트웍스(주)	보유지분의 처분

HYUNDAI LIFEBOATS SINGAPORE PTE., LTD.	보유지분의 처분

HYUNDAI LIFEBOATS SHANGHAI CO., LTD.	보유지분의 처분

(5) 종속기업의 요약 재무정보 1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

에이치엘비네트웍스(주)	8,773,498	2,580,262	6,193,236	3,935,742	1,277,437	1,277,437

HLB POWER INDIA PVT. LTD	1,512	10,370	(8,858)	-	(93,304)	(90,813)

HYUNDAI LIFEBOATS SINGAPORE PTE., LTD.	2,435,619	1,032,208	1,403,411	4,118,983	726,662	843,718

HYUNDAI LIFEBOATS SHANGHAI CO., LTD	864,887	60,272	804,614	676,034	99,179	165,376

(주1) 당분기 중 에이치엘비네트웍스(주), HYUNDAI LIFEBOATS SINGAPORE PTE. 및 LTD. HYUNDAI LIFEBOATS SHANGHAI CO., LTD의 지분은 모두 처분되어 연결대상에서 제외되었습니다.

2) 전분기 및 전분기말(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

에이치엘비네트웍스(주)	9,097,649	4,730,141	4,367,508	3,593,822	(373,016)	(373,016)

HLB POWER INDIA PVT. LTD	97,293	10,091	87,203	-	(111,956)	(121,256)

HYUNDAI LIFEBOATS SINGAPORE PTE., LTD.	3,194,489	963,670	2,230,819	4,635,118	1,028,883	1,014,746

HYUNDAI LIFEBOATS SHANGHAI CO., LTD	679,828	52,033	627,794	581,912	102,885	121,708

2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

지배기업과 종속기업(이하, "연결기업")의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. (3) 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. - COVID19 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위해 다양한 형태의 정부지원 정책이 발표되고 있습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유,무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 매출채권

(1) 매출채권 및 손실충당금의 내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,264,812	116,541	6,935,043	106,923

손실충당금	(1,631,143)	-	(1,712,588)	-

합 계	4,633,669	116,541	5,222,455	106,923

(2) 매출채권 손실충당금 상세내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

3개월 이내	3,311,029	88,026	3,457,745	173,105

3~6개월	400,012	277,719	493,094	84,623

6~12개월	655,950	103,820	830,260	332,325

12개월 초과	1,582,361	729,877	1,659,489	521,156

대손확정	432,001	432,001	601,378	601,378

합 계	6,381,353	1,631,443	7,041,966	1,712,588

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,712,588)	(1,421,252)

제각	-	258,417

대손충당금환입(설정)	(119,304)	(124,931)

연결범위변동	202,686	-

기타	(1,937)	(12,600)

기말금액	(1,631,143)	(1,300,366)

5. 재고자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	-	189,753

제품	371,770	580,474

재공품	7,650,155	4,955,119

원재료	1,930,754	1,129,050

재고자산평가충당금	(511,489)	(511,489)

합 계	9,441,190	6,342,907

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 3,187 백 만원(전분기: 7,808 백만원)입니다.

당분기와 전분기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 인식액은 없습니다.

6. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	19,474,770	21,281,018

취득	832,248	109,020

처분	(14,992)	(1)

감가상각비	(1,320,344)	(1,440,927)

환율변동효과	2,285	151

연결범위의 변동	(5,082,261)	-

기말 순장부금액	13,891,706	19,949,261

(2) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,254,579	1,330,138

판매비와관리비	65,765	110,789

합 계	1,320,344	1,440,927

(3) 연결기업이 보유한 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다 ( 주석19참조 ).

7. 사 용권자 산 및 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초 순장부금액	4,601,585	4,918,887	3,007,007	3,221,940

사용권자산의 증가	406,706	406,706	1,317,974	1,288,196

처분	(137,047)	(141,082)

상각	(374,780)	-	(357,282)	-

이자비용	-	468,993	-	401,513

지급	-	(711,856)	-	(607,475)

환율변동효과	10,964	11,248	(650)	626

연결범위변동	(216,497)	(226,796)

기말 순장부금액	4,290,931	4,726,100	3,967,049	4,304,800

8. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	453,786	349,057

취득	310,020	-

상각	(29,753)	(28,349)

처분	(291,513)	(35,000)

환율변동효과	16	30

연결범위변동	(21)

기말 순장부금액	442,535	285,738

(2) 무형자산상각비 (중단영업 포함) 가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,500	-

판관비	28,253	28,349

합 계	29,753	28,349

9 . 차입금 (1) 차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	1,940,000	-

장기차입금	1,302,640	3,707,120	1,352,640	4,671,600

전환사채	24,884,782	-	-	-

합 계	26,187,422	3,707,120	3,292,640	4,671,600

( 2) 단기차입금의 상세내역(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역어음대출	기업은행	2022-06-14	3.86	-	200,000

운영자금대출	산업은행	2021-10-26	3.78	-	1,000,000

시설자금대출	우리은행	2021-08-24	-	-	740,000

합 계	-	1,940,000

( 3) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	상환방법	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	기업은행	분할상환	2025-09-26	2.25	3,393,600	4,029,900

2025-09-26	4.05	1,454,400	1,727,100

2024-06-30	3.00	111,760	142,240

2022-03-15	2.80	50,000	125,000

소 계	5,009,760	6,024,240

차감: 유동성 대체	(1,302,640)	(1,352,640)

장기차입금 합계	3,707,120	4,671,600

(4) 전환사채의 상세내역(단위: 천원)

명칭	구분	당분기말

제9회 무보증사모사채 전환사채	권면금액	33,000,000

전환권조정	(8,115,218)

합계	24,884,782

(5) 전환사채의 주요 발행조건

구분	내용

사채의 명칭	제9회 무보증사모사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 전환사채

사채의 액면금액	33,000,000,000 원

발행일	2021년 4월 30일	만기일	2024년 4월 30일

표면이자율(%)	0.00	만기보장수익률(%)	1.00

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 : 보통주

전환가격	주당 1,275 원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 4월 30일~2024년 3월 31일

조기상환청구권	발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이되는 날에 사채권의 전부 및 일부에 대해 조기상환을 청구가능

매도청구권	발행일로부터 1년 이내까지 사채원금의 30%를 이사회가 정하는 자에게 매도를 청구가능

10. 순확정급여부채

(1) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액(중단영업포함)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	155,198	134,633

제조원가	47,533	36,516

종업원급여에 포함된 총 비용	202,731	171,149

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,423,444	1,442,657

사외적립자산의 공정가치	(1,076,637)	(801,100)

연결재무상태표상 순확정급여부채	346,807	641,557

11. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권보통주식수	300,000,000주	300,000,000주

1주당금액	500	500

발행보통주식수	91,115,377주	91,115,377주

보통주자본금	45,557,688,500	45,557,688,500

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용

(단위: 주,천원)

구 분	당분기	전분기

유통주식수(주)	자본금	주식발행초과금	유통주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초	91,115,377	45,557,689	52,368,918	81,588,797	40,794,399	50,037,383

전환권의 행사	-	-	-	9,526,580	4,763,290	2,331,535

기말	91,115,377	45,557,689	52,368,918	91,115,377	45,557,689	52,368,918

(3) 전환권 행사 상세내역(단위: 주, 천원)

구 분	전분기

1차	2차

전환청구일	2020.01.21	2020.01.20~21

발행수량	780,234주	8,746,346주

전환가액 (주1)	769원	686원

자본금	390,117	4,373,173

주식발행초과금	270,684	2,060,851

(주1) 상기 유상증자로 발행한 주식은 전분기 중 전환사채 6,600백만원의 전환청구에 의해 발행하여 실제 현금 등이 유입되지 않았습니다.

12. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	515,478	515,478

전환권대가	7,077,520	-

주식매수선택권	360,707	91,991

자기주식처분손실	(13,550,869)	(13,550,869)

합 계	(5,597,164)	(12,943,400)

13. 주 식기준보상

(1) 주식선택권제도지배기업은 지배기업의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식선택권을부여할 수 있습니다. 다만, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 이 경우 주식선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있습니다.

(2) 당분기말 현재 주식기준보상계약 내역

구분	1차	2차	3차

종류	주식보상형	주식보상형	주식보상형

수 량(주)	1,000,000	1,397,000	210,000

부여일	2020-03-26	2021-03-04	2021-07-30

행사시작일	2022-03-26	2023-03-04	2023-07-30

행사만기일	2027-03-25	2028-03-03	2028-07-29

행사가격	1,192	1,033	2,496

부여일 공정가치	238.98	396.73	1073.80

(3) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한, 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 결정하였습니다.

모형에 적용되는 변수 및 발행회차별 가중평균공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 1 차	제 2 차	제 3 차

부여일 주식가격	1,030	1,010	2,515

행사가격	1,192	1,033	2,496

기대변동성(%)	23.75	46.70	46.70

옵션만기(년)	7	7	7

무위험이자율(%)	1.52	1.42	1.66

부여일 공정가치	238.98	396.73	1073.80

(4) 당분기 중 주식선택권의 변동 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	제 1 차	제 2 차	제 3 차

기초수량	1,000,000	-	-

당기부여	-	1,397,000	210,000

당기소멸	(100,000)	(27,000)	-

기말수량	900,000	1,370,000	210,000

(5) 주 식보상비용 인식액

구분	당분기	전분기

주식보상비용	268,716	61,873

14. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,725,674	13,816,801	3,552,753	22,687,916

기타 원천으로부터의 수익	2,139,415	5,052,739	4,497,826	4,497,977

중단사업에 포함된 매출	(2,441,029)	(7,569,798)	(2,924,091)	(7,809,319)

합 계	4,424,060	11,299,741	5,126,488	19,376,575

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	댐 퍼	닥 트	태양광	구명정 등 선박 관련	기 타	합 계

재화 또는 용역의 유형

재화의 판매	7,094,269	3,962,826	217,101	2,373,095	169,509	13,816,801

용역의 제공	-	-	-	4,945,614	107,125	5,052,739

중단사업에 포함된 매출	-	-	-	(7,318,710)	(251,089)	(7,569,798)

합 계	7,094,269	3,962,826	217,101	-	25,545	11,299,741

지리적 시장

한국	3,730,721	3,962,826	217,101	593,595	251,854	8,756,096

유럽	2,818,533	-	-	2,443,750	-	5,262,283

기타	545,015	-	-	4,281,365	24,780	4,851,160

중단사업에 포함된 매출	-	-	-	(7,318,710)	(251,089)	(7,569,798)

합 계	7,094,269	3,962,826	217,101	(0)	25,545	11,299,741

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	7,094,269	3,962,826	217,101	6,191,853	276,634	17,742,682

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	1,126,857	-	1,126,857

중단사업에 포함된 매출	-	-	-	(7,318,710)	(251,089)	(7,569,798)

합 계	7,094,269	3,962,826	217,101	-	25,545	11,299,741

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	댐 퍼	닥 트	태양광	구명정 등선박 관련	기 타	합 계

재화 또는 용역의 유형

재화의 판매	15,043,431	4,053,029	213,821	2,544,950	832,686	22,687,916

용역의 제공	-	-	-	4,437,416	60,562	4,497,977

중단사업에 포함된 매출	-	-	-	(6,982,366)	(826,953)	(7,809,319)

합 계	15,043,431	4,053,029	213,821	-	66,294	19,376,575

지리적 시장

한국	9,123,053	4,053,029	213,821	702,977	863,458	14,956,338

유럽	4,408,674	-	-	2,498,233	29,789	6,936,697

기타	1,511,703	-	-	3,781,156	-	5,292,859

중단사업에 포함된 매출	-	-	-	(6,982,366)	(826,953)	(7,809,319)

합 계	15,043,431	4,053,029	213,821	-	66,294	19,376,575

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	15,043,431	4,053,029	213,821	5,785,330	893,247	25,988,857

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	1,197,036	-	1,197,036

중단사업에 포함된 매출	-	-	-	(6,982,366)	(826,953)	(7,809,319)

합 계	15,043,431	4,053,029	213,821	-	66,294	19,376,575

( 3) 계약부채고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채(선수금)	1,802,529	1,987,353

15. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	2,327,732	5,668,393	1,543,231	6,252,137

상품의매입	(221)	5,753	892	5,784

재고의변동	(474,104)	(2,486,333)	621,679	1,549,603

종업원급여	1,417,872	3,830,242	681,069	1,846,188

퇴직급여	(182,042)	118,140	33,937	171,149

복리후생비	120,127	380,841	48,695	184,139

세금과공과	105,921	196,347	86,893	204,226

유형자산상각	281,225	848,516	292,028	881,620

사용권자산상각	77,829	257,430	34,588	225,484

무형자산상각	10,215	29,445	9,315	27,945

지급임차료	8,913	28,945	7,486	20,544

지급수수료	408,240	771,667	146,772	544,082

하자보수비	258,113	873,691	-	-

운반비	83,426	204,548	75,179	453,197

포장비	88,864	222,459	7,395	71,866

외주가공비	729,418	2,699,213	1,170,310	4,096,914

기타비용	395,499	1,276,689	518,198	1,153,760

중단사업에 포함된 비용	2,331,874	6,739,063	2,358,663	6,817,428

매출원가 및 판매비와관리비 합계	7,988,901	21,665,049	7,636,330	24,506,066

16. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년12월31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간유효법인세율은 0%(전분기:0%)입니다.

17. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,387,887,687	1,988,053,651

비현금항목의 조정	(1,722,972,301)	2,758,927,044

이자수익	(177,929,164)	(109,249,771)

이자비용	1,922,241,975	792,349,083

퇴직급여	118,140,391	171,149,387

대손상각비	119,303,919	124,930,815

사용권자산상각비	374,780,712	357,281,724

기타의대손충당금환입	(417,873,164)	(57,741,377)

유형자산상각비	1,320,344,166	1,440,926,643

무형자산상각비	29,752,823	28,349,474

외화환산손실	27,321,506	75,075,608

주식보상비용	268,715,922	61,872,904

하자보수비	121,957,206	-

외화환산이익	(297,235,664)	(72,540,745)

잡이익	-	(58,476,770)

무형자산처분이익	-	(30,750,000)

유형자산처분이익	-	(4,453,545)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	563,428	75,734,400

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(5,409,370)	(40,777,040)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	4,170,829	-

지분법이익	(41,263,992)	-

유형자산처분손실	3,591,893	-

무형자산처분손실	26,967,444	-

무형자산처분이익	-	5,246,254

리스자산처분이익	(4,036,246)	-

종속기업투자처분이익	(5,117,076,915)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,882,935,564)	392,146,250

매출채권	(847,007,684)	2,819,016,022

기타유동금융자산	10,077,909	35,749,642

재고자산	(3,351,223,053)	1,437,627,918

기타유동자산	279,624,598	(272,851,862)

기타비유동금융자산	-	116,737,540

기타비유동자산	20,507,069	4,547,326

매입채무	(1,812,018,939)	(1,951,466,385)

기타유동금융부채	982,345,413	(637,121,493)

유동충당부채	-	29,173,594

기타비유동부채	27,659,918	-

기타유동부채	219,990,523	(862,834,111)

순확정급여부채	(412,891,318)	(326,431,941)

영업으로부터 창출된 현금	(5,218,020,178)	5,139,126,945

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채 발행에 의한 자본 증가	9,337,098	-

전환권 행사에 의한 자본 증가	-	5,737,712

사용권자산과 리스부채의 계상	269,660	1,382,374

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	연결범위의변동	비현금흐름	당분기말

전환	기타(주1)

단기차입금	1,940,000	(1,440,000)	(500,000)	-	-	-

장기차입금	6,024,240	(1,014,480)	-	-	-	5,009,760

전환사채	-	33,000,000	-	-	(8,115,218)	24,884,782

금융리스부채	4,918,887	(242,864)	(226,795)	-	276,872	4,726,100

합 계	12,883,127	30,302,656	(726,795)	-	(7,838,346)	34,620,642

(주1) 사용권자산 계상, 전환권대가의 계상, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	당분기말

전환	기타(주1)

단기차입금	1,800,000	940,000	-	-	2,740,000

전환사채	5,710,225	-	(5,737,712)	27,487	-

장기차입금	8,576,880	(2,204,320)	-	-	6,372,560

금융리스부채	3,221,940	(591,421)	-	1,674,281	4,304,800

합 계	19,309,045	(1,855,741)	(5,737,712)	1,701,768	13,417,360

(주1) 사용권자산 계상, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

18. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

회사와의 관계	당 분기 말	전기말

관계기업	(주)와이앤에이치메디	(주)와이앤에이치메디

기타	(주)티에스바이오	에이치엘비생명과학(주)

(주)티에스셀메디	에이치엘비(주)

밸류아시아캐피탈(주)	(주)넥스트사이언스

아이스디에셋(주)	에이치엘비일렉(주)

리앤밸류파트너스(주)	(주)화진메디칼

(주)밸류메디투어	(주)엘리샤코이

아이스엠㈜	주식회사프레시코

(주)동구바이오제약

(주)피코이노베이션

(주)노바셀테크놀로지

(주)로프티록인베스트먼트

(주)로보터스

Valted Seq, INC.

(2) 연결기업과 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타	에이치엘비생명과학(주)(주1)	-	675,514	-	851,014

현대요트(주)	5,000	1,124	1,296,855	56

에이치엘비(주)	1,100	336,052	30,082	244,100

(주)고션(주2)	200,000	-	200,000	-

현대앤코스모스요팅(주)	-	-	156,900	-

에이치엘비일렉(주)	650,108	-	342,325	-

(주)넥스트사이언스	-	871	197,937	-

바다중공업(주)	-	2,805	-	3,933

임직원	주주, 임원	-	116	-	2,348

합 계	856,209	1,016,482	2,224,099	1,101,450

(주1) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 액면금액입니다. (주2) 채권 금액과 관련하여 200백만원(전기말 : 200백만원) 손실충당금을 계상하고 있습니다.

(3) 연결기업과 특수관계자간의 주요 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	당 분기	전 분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타	에이치엘비일렉(주)	1,521,202	42,000	703,297	-

에이치엘비(주)	-	734,151	2,641	728,811

현대요트(주)	(9,637)	26,918	2,026	18,432

(주)넥스트사이언스	11,834	7,452	9,340	-

바다중공업(주)	2,500	-	-	-

(주)엘리샤코이	-	5,922	-	-

주식회사프레시코	-	594	-	-

(주)동구바이오제약	-	2,073	-	-

합 계	1,525,899	819,109	717,304	747,242

(4) 자금거래 내역 1) 당 분기(단위: 천원)

구분	회사명	자금거래 거래

대여 등	회수

기타	현대앤코스모스요팅(주)	-	1,100,000

주주, 임원	-	150,000

합 계	200,000	200,000

합 계	200,000	1,250,200

2) 전 분기

전 분기 당연결기업과 특수관계자간의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 제공한 지급보증의 내역(단위: 천원)

제공한 회사	제공받는 회사	지급보증처	보증금액	보증기간	내역

당 분기 말	전기말

에이치엘비파워(주)	에이치엘비일렉(주)	전기공사공제조합	-	480,000	18.01.24~24.01.07	연대보증

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

임원급여	1,271,247	879,949

퇴직급여	170,492	291,376

주식보상비용	143,351	61,873

상기의 주요 경영진에는 연결기업 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

19. 우발채무와 약정사항

(1) 금융거래와 관련된 주요 약정사항

(단위: 천원)

구 분	내 역	한도금액	실행금액

당 분기 말	전기말	당 분기 말	전기말

IBK기업은행	중소기업자금대출	3,000,000	3,000,000	1,545,300	1,727,100

중소기업자금대출	7,000,000	7,000,000	3,605,700	4,029,900

지방구조조정시설자금대출	529,000	529,000	75,000	125,000

기타시설자금대출	284,500	284,500	121,920	142,240

무역어음대출	800,000	800,000	500,000	200,000

신한은행	할인어음(외담대)	600,000	600,000	-	-

우리은행	할인어음(B2B팩토링)	150,000	150,000	-	-

우량기업	-	740,000	-	740,000

KEB하나은행	할인어음(WR상생외담대)	-	500,000	-	-

산업은행	산업운영자금대출	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	12,363,500	14,603,500	5,847,920	7,964,240

(2) 제공한 지급보증의 내역(단위: 천원

제공받는 회사	지급보증처	한도금액	실행금액	보증기간	내역

당 분기 말	전기말	당 분기 말	전기말

에이치엘비일렉(주)	전기공사공제조합	-	489,600	-	480,000	18.01.24~24.01.07	연대보증

에이치엘비일렉(주)	전기공사공제조합	-	18,944,000	-	3,509,354	18.01.24~24.01.07	보증

넥선	전기공사공제조합	7,303,800	7,303,800	765,958	1,095,338	17.09.25~23.07.27	보증

(3) 제공 받은 지급보증 내역(단위: USD, 천원)

제공자명	한도금액	실행금액	내 역

당 분기 말	전기말	당 분기 말	전기말

서울보증보험	8,045,977	7,110,453	8,045,977	7,110,453	이행보증 등

자본재공제조합	1,169,061	1,629,559	1,169,061	1,629,559

전기공사공제조합	3,684,800	3,706,400	1,101,179	1,168,460

임원,주주	-	6,039,744	-	6,039,744	연대보증(융자)

KEB하나은행	USD 735,397	USD 973,717	USD 735,397	USD 973,717.00	기타외화지급보증

스테이트뱅크오브인디아	-	USD 645,959	-	USD 645,959.00

농협은행	-	USD 24,735	-	-

(4) 담보제공자산 1) 당 분기 말(단위: USD, 천원)

제공한회사	담보제공자산	장부금액	담보설정액등	관련금액(주1)	담보제공내역	담보권자명

당사	기타유동금융자산(정기예금)	USD 735,397	USD 735,397	-	외화지급보증	KEB하나은행

당기손익-공정가치측정 금융자산	49,118	49,118	-	출자증권 담보대출	기계설비공제조합

134,937	134,937	-	전기공사공제조합

유형자산(북항공장)	11,844,323	13,200,000	5,009,760	공장담보대출	IBK기업은행

기타비유동금융자산(장기성예금)	2,592,550	2,592,550	-	이행보증	서울보증보험

64,715	64,715	-	자본재공제조합

USD 244,439	USD 244,439	-	외화지급보증	KEB하나은행

합 계	원화	14,685,643	16,041,320	5,009,760

USD	USD 979,836	USD 979,836	-

(주1) 담보 설정 관련 차입 금액2) 전기말

(단위: USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액등	관련금액(주1)	담보제공내역	담보권자명

기타유동금융자산(정기예금)	30,000	30,000	-	법인카드담보	우리은행

15,000	15,000	-	국민은행

110,000	110,000	-	하나은행

USD 650,555	USD 650,555	-	외화지급보증	스테이트뱅크오브인디아

당기손익-공정가치측정 금융자산	48,396	48,396	-	출자증권 담보대출	기계설비공제조합

133,726	133,726	-	전기공사공제조합

유형자산(북항공장)	12,294,763	13,200,000	6,024,240	공장담보대출	IBK기업은행

유형자산(선박)	3,450,440	1,440,000	740,000	선박담보대출	우리은행

기타비유동금융자산(장기성예금)	2,592,550	2,592,550	-	이행보증	서울보증보험

64,715	64,715	-	자본재공제조합

USD 973,717	USD 973,717	-	외화지급보증	KEB하나은행

합계	원화	18,739,590	17,394,387	6,764,240

USD	USD 1,624,272	USD 1,624,272	-

(주1) 담보 설정 관련 차입 금액 (5) 계류 중인 소송사건

당 분기 말 현재 연결기업이 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. (전기말 : 2건, 206백만원) 입니다.

20. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 공정가치의 서열체계

연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,325,990	1,090,435	2,416,425

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	16,068	-	14,749	30,817

합 계	16,068	1,325,990	1,105,184	2,447,242

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	497,650	1,326,335	1,085,026	2,909,011

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	11,927	-	14,749	26,676

합 계	509,577	1,326,335	1,099,775	2,935,687

(3) 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익 -공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산

기초 금액	1,085,026	14,749	2,027,551	14,749

취득	-	-	125,007	-

총손익	5,409	-	15,347	-

당기손익인식액	5,409	-	15,347	-

기말 금액	1,090,435	14,749	2,167,905	14,749

(4) 당분기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다. 21. 부 문정보 (1) 연결기업의 영업부문은 댐퍼(선박용 탈황설비(SOx Damper), 발전플랜트), 닥트(Busway) 제조 판매와 전기에너지 저장시스템(ESS) 사업 및 태양광사업부문 등의 사업부문 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. (2) 사 업 부문별 정보 1) 당 분기

(단위: 천원)

구 분	플랜트	부스닥트	태양광	기타	합 계

매출액	7,094,269	3,962,826	217,101	25,545	11,299,741

매출원가	(6,463,850)	(4,068,211)	(50,543)	(554)	(10,583,158)

순매출액	630,419	(105,385)	166,558	24,991	716,583

판매비와관리비	(2,726,539)	(1,523,032)	(83,438)	(9,818)	(4,342,827)

영업이익	(2,096,120)	(1,628,417)	83,120	15,173	(3,626,243)

2) 전 분기(단위: 천원)

구 분	플랜트	부스닥트	태양광	기타	합 계

매출액	15,043,431	4,053,029	213,821	66,294	19,376,575

매출원가	(10,533,755)	(3,730,564)	(50,543)	(24,866)	(14,339,727)

순매출액	4,509,676	322,465	163,278	41,429	5,036,847

판매비와관리비	(2,600,000)	(700,497)	(36,955)	(11,458)	(3,348,909)

영업이익	1,909,676	(378,032)	126,322	29,971	1,687,938

(3) 매출액의 10%를 초과하는 주요거래처의 내역

(단위: 천원)

거래처명	당 분기	전 분기

A사	2,675,137	4,408,674

B사	2,508,740	102,073

C사	1,509,802	703,297

22. 중단영업

지배기업은 당 보고기간 중 종속기업인 에이치엘비네트웍스(주), HYUNDAI LIFEBOATS SINGAPORE PTE. 및 LTD. HYUNDAI LIFEBOATS SHANGHAI CO., LTD의 주식을 모두 매각함에 따라 동 사업부를 중단영업으로 분류하였습니다. (1) 중단영업의 기중 영업성과당분기와 전분기 중 총판사업부의 영업성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 중단영업으로부터 발생한 손익

매출액	7,569,798	7,809,319

매출원가	(4,558,852)	(4,757,156)

매출총이익	3,010,946	3,052,163

판매비와관리비	(2,180,213)	(2,060,273)

영업이익	830,733	991,890

법인세비용차감전중단영업이익	1,224,080	853,804

법인세비용	(178,197)	(108,503)

중단영업이익	1,045,883	745,301

2. 중단영업을 처분함에 따라 발생한 손익

중단영업처분손익	5,117,077	-

중단영업처분과 관련된 법인세비용	-	-

중단영업이익	5,117,077	-

3. 중단영업이익 합계(1+2)

총중단영업이익	6,162,960	745,301

(2) 중단영업으로부터 발생한 순현금흐름

당분기와 전분기 중 중단영업으로부터 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동 순현금흐름	2,419,718	1,562,657

투자활동 순현금흐름	132,819	(140,867)

재무활동 순현금흐름	(1,557,487)	(387,577)

현금및현금성자산의 환율변동효과	124,900	23,874

순현금흐름	1,119,950	1,058,087