티에스넥스젠 사업보고서 (2018.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 2018.12.31 현재
제 23 기 2017.12.31 현재
제 22 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

자산

유동자산	24,356,705,309	27,406,384,088	52,489,593,389

현금및현금성자산	3,021,467,306	2,667,782,461	19,221,150,794

단기금융상품	3,185,141,600	285,500,000	3,996,917,959

매출채권 및 기타유동채권	13,011,489,913	21,259,557,441	25,030,027,301

당기법인세자산	46,999,370	14,275,130	318,374,767

재고자산	5,091,607,120	3,179,269,056	2,923,122,568

기타유동금융자산	1,000,000,000

비유동자산	31,374,163,609	39,710,463,676	31,165,949,580

장기금융자산	5,436,407,095	3,656,184,152	3,003,614,007

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,888,179,641	2,673,940,852	1,242,042,620

유형자산	23,275,684,721	24,300,810,949	17,602,521,950

투자부동산	873,814,810	3,163,476,616

영업권	3,234,335,474	1,543,882,800

영업권 이외의 무형자산	419,608,706	4,022,009,487	3,176,593,816

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	828,687,909	1,433,817,771

이연법인세자산	354,283,446	120,680,043

자산총계	55,730,868,918	67,116,847,764	83,655,542,969

부채

유동부채	28,402,590,506	27,207,595,852	48,473,802,867

매입채무 및 기타유동채무	5,394,116,688	8,007,627,676	15,508,681,355

단기금융부채	20,692,808,347	16,902,177,560	30,871,980,843

기타유동부채	1,984,431,913	1,349,834,653	984,483,394

유동충당부채	255,399,920	744,679,276	78,746,157

당기법인세부채	75,833,638	203,276,687	1,029,911,118

비유동부채	10,114,286,826	12,267,688,272	13,863,146,654

장기매입채무 및 기타비유동채무	9,430,152,353	9,939,127,560	11,268,272,300

퇴직급여부채	684,134,473	1,915,565,712	1,983,965,404

이연법인세부채	412,995,000	610,908,950

부채총계	38,516,877,332	39,475,284,124	62,336,949,521

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	17,213,991,586	27,641,563,640	21,318,593,448

자본금	29,860,442,000	26,045,963,500	18,889,913,000

자본잉여금	46,536,513,541	38,681,263,712	27,798,500,050

기타자본구성요소	(13,562,700,141)	(13,144,529,438)	(12,292,875,223)

이익잉여금(결손금)	(45,620,263,814)	(23,941,134,134)	(13,076,944,379)

자본총계	17,213,991,586	27,641,563,640	21,318,593,448

자본과부채총계	55,730,868,918	67,116,847,764	83,655,542,969

연결 포괄손익계산서
제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

수익(매출액)	39,527,526,741	37,440,454,149	32,850,567,457

매출원가	41,812,383,924	35,728,087,029	30,254,776,778

매출총이익	(2,284,857,183)	1,712,367,120	2,595,790,679

판매비와관리비	10,203,851,436	11,868,372,148	10,559,156,371

영업이익(손실)	(12,488,708,619)	(10,156,005,028)	(7,963,365,692)

금융수익	119,750,518	149,032,669	162,468,516

금융원가	1,518,455,576	2,512,755,535	1,112,431,445

기타이익	1,717,377,716	3,539,683,121	14,482,695,629

기타손실	9,959,018,140	3,909,361,202	14,386,693,343

관계기업투자이익	289,472,259	124,837,992

관계기업투자손실	318,860,786

법인세비용차감전순이익(손실)	(21,839,581,842)	(13,083,428,769)	(8,817,326,335)

법인세비용	(291,389,104)	200,625,763	1,652,933,282

계속영업이익(손실)	(21,548,192,738)	(13,284,054,532)	(10,470,259,617)

중단영업이익(손실)	387,647,273

당기순이익(손실)	(21,548,192,738)	(13,284,054,532)	(10,082,612,344)

기타포괄손익	(12,827,788)	(544,066,780)	271,005,436

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	117,010,770	(851,654,215)	11,754,744

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(22,855,365)	24,128,678

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(411,107,068)	(316,087,848)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	117,010,770	(417,691,782)	303,713,914

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(129,838,558)	307,587,435	259,250,692

보험수리적손익	9,189,525	307,587,435	259,250,692

공정가치측정 금융자산평가손익	(139,028,083)

총포괄손익	(21,561,020,526)	(13,828,121,312)	(9,811,606,908)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(21,561,020,526)	(13,674,065,271)	(10,082,612,344)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(154,056,041)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(21,561,020,526)	(13,828,121,312)	(9,495,519,060)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(374)	(328)	(314)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(374)	(328)	(326)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	12

연결 자본변동표
제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	13,855,674,000	29,862,023,545	(13,151,237,598)	(23,070,490,473)	7,495,969,474	7,495,969,474

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(10,082,612,344)	(10,082,612,344)	(10,082,612,344)

기타포괄손익	327,842,592	259,250,692	587,093,284	587,093,284

지분의 발행

복합금융상품 발행

복합금융상품 전환

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

연결대상범위의 변동

주식기준보상거래

자본 증가(감소) 합계	327,842,592	(9,823,361,652)	(9,495,519,060)	(9,495,519,060)

2016.12.31 (기말자본)	18,889,913,000	27,798,500,050	(12,292,875,223)	(13,076,944,379)	21,318,593,448	21,318,593,448

2017.01.01 (기초자본)	18,889,913,000	27,798,500,050	(12,292,875,223)	(13,076,944,379)	21,318,593,448	21,318,593,448

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(13,129,998,491)	(13,129,998,491)	(154,056,041)	(13,284,054,532)

기타포괄손익	(440,547,147)	307,587,435	(132,959,712)	(132,959,712)

지분의 발행	384,615,500	615,384,800	1,000,000,300	242,211,619	1,242,211,919

복합금융상품 발행	663,087,733	663,087,733	663,087,733

복합금융상품 전환	6,554,494,500	9,729,860,494	16,284,354,994	16,284,354,994

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(411,107,068)	(411,107,068)	(411,107,068)

연결대상범위의 변동	954,135,498	954,135,498	(88,155,578)	865,979,920

주식기준보상거래	359,110,000	359,110,000	359,110,000

자본 증가(감소) 합계	6,939,110,000	11,367,443,027	(851,654,215)	(11,868,275,558)	5,586,623,254	5,586,623,254

2017.12.31 (기말자본)	26,045,963,500	38,681,263,712	(13,144,529,438)	(23,941,134,134)	27,641,563,640	27,641,563,640

2018.01.01 (기초자본)	26,045,963,500	38,681,263,712	(13,144,529,438)	(23,941,134,134)	27,641,563,640	27,641,563,640

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(396,153,390)	(140,126,467)	(536,279,857)	(536,279,857)

당기순이익(손실)	(21,548,192,738)	(21,548,192,738)	(21,548,192,738)

기타포괄손익	(22,017,313)	9,189,525	(12,827,788)	(12,827,788)

지분의 발행

복합금융상품 발행	3,203,853,010	3,203,853,010	3,203,853,010

복합금융상품 전환	3,814,478,500	4,651,396,819	8,465,875,319	8,465,875,319

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

연결대상범위의 변동

주식기준보상거래

자본 증가(감소) 합계	3,814,478,500	7,855,249,829	(418,170,703)	(21,679,129,680)	(10,427,572,054)	(10,427,572,054)

2018.12.31 (기말자본)	29,860,442,000	46,536,513,541	(13,562,700,141)	(45,620,263,814)	17,213,991,586	17,213,991,586

연결 현금흐름표
제 24 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 23 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

영업활동현금흐름	(11,259,575,019)	(9,082,796,231)	(6,078,680,683)

당기순이익(손실)	(21,548,192,738)	(13,284,054,532)	(10,082,612,344)

당기순이익조정을 위한 가감	10,705,844,581	6,562,307,750	6,333,823,901

재고자산평가손실	892,968,902	112,945,797

퇴직급여	633,013,964	881,559,234	178,976,003

감가상각비	2,090,690,556	1,552,732,528	498,832,167

무형자산상각비	793,250,364	1,035,312,592	265,266,708

대손상각비	332,744,142	(3,223,775)	2,681,999,665

기타의 대손상각비	33,419,302	3,765,291,797

기타의 대손충당금환입	(3,000,000)	(1,022,580,100)	(1,155,147,279)

주식보상비용(환입)	319,755,480	39,354,520

채무조정이익	(310,000,000)	(1,567,481,720)

재고자산폐기손실	16,777,933

투자자산처분이익	(41,739,412)

투자자산처분손실	678,697,822	75,923,670

투자자산손상차손	485,129,577	189,226,491

유형자산처분이익	(11,326,160)	(9,990,045)	(45,353,577)

유형자산처분손실	84,820,500	5,949,087	6,137,771

유형자산손상차손	48,508,335

무형자산손상차손	6,024,328,141	6,990,747	7,073,064,155

외화환산이익	(208,600,576)	(37,571,226)	(330,681,053)

외화환산손실	41,583,037	932,524,283	20,568,184

단기매매증권처분이익	(501,812,693)

금융자산처분이익	(44,051,929)	(9,957,481)

금융자산처분손실	421,950,430

매도가능금융자산손상차손	366,011,790	110,727,218

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(289,472,259)	(8,990,698,805)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	2,489,573,314

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	100,094,108

신주인수권조정상각	216,520,967

전환권조정상각	419,948,072

지분법손실	52,363,982

지분법이익	(124,837,992)

당기손익인식금융자산평가이익	(22,378)

염가매수차익	(2,913,135,130)

중단영업이익(손실)	(706,979,612)

금융수익	(119,750,518)	(149,353,951)

금융비용	1,518,455,076	2,512,755,535	313,493,890

잡이익	(21,632,296)	(16,084)

잡손실	2,465,170	66,516

법인세비용	(291,389,104)	200,625,763	1,652,933,282

기타 현금의 유출 없는 비용등	335,452,820

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	676,945,527	(646,145,253)	(1,324,660,095)

매출채권의 감소(증가)	454,365,950	2,484,289,733	(1,589,638,135)

미수금의 감소(증가)	403,231,454	905,358,627	(1,559,260,725)

선급금의 감소(증가)	253,754,659	1,110,377,387	(1,917,088,708)

선급비용의 감소(증가)	(38,347,110)	18,418,013	272,114,957

재고자산의 감소(증가)	3,725,165,540	638,549,657	(343,998,138)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	30,257,548

장기미수금의 감소(증가)	23,517,931

미지급비용의 증가(감소)	(153,062,059)	1,969,435	164,742,529

예수금의 증가(감소)	(68,282,480)	(20,301,880)	(601,147,412)

예수보증금의 증가(감소)	(30,000,000)

선수금의 증가(감소)	535,894,510	(276,706,914)	371,588,949

임대보증금의 증가(감소)	(30,000,000)	50,000,000

종업원급여충당부채의 증가(감소)	(69,723,359)	133,851,042	3,455,426

판매보증충당부채의 증가(감소)	(5,069,407)	30,275,487	(29,000,000)

공사손실충당부채의 증가(감소)	335,838,000

법적소송충당부채의 증가(감소)	(78,648,590)	165,968,590

장기미지급금의 증가(감소)	(96,632,685)	9,607,560

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(62,686,549)	(127,884,979)	(12,978,154)

국민연금전환금의 감소(증가)	5,369,800

퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,688,927,939)	(673,379,203)	(211,995,249)

이연법인세자산의 감소(증가)	(19,710,274)

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채의 증가(감소)	(71,842,039)

매입채무의 증가(감소)	(2,392,358,309)	(5,601,560,812)	3,640,449,915

미지급금의 증가(감소)	(40,615,830)	218,927,456	529,646,963

이자수취(영업)	14,453,295	153,514,706	233,740,916

이자지급(영업)	(708,202,802)	(955,770,112)	(1,006,587,696)

법인세납부(환급)	(400,422,882)	(912,648,790)	(232,385,365)

투자활동현금흐름	(1,876,966,894)	(8,740,238,032)	(8,846,889,764)

단기금융상품의 처분	40,500,000	14,019,078,877	23,327,497,390

단기매매증권의 처분	1,619,972,861

매도가능금융자산의 처분	1,524,283,975	122,074,256

장기금융상품의 감소	210,168,865

단기대여금및수취채권의 처분	3,000,000	5,118,176,330	4,245,484,719

장기대여금및수취채권의 처분	50,000,000

투자부동산의 처분	873,814,810	430,000,000	690,000,000

임차보증금의 감소	657,174,728	376,191,624	2,350,693,767

장기미수금의 감소	5,390,245

유형자산의 처분	75,807,047	226,218,895	225,315,121

단기금융상품의 취득	(2,110,000,000)	(10,649,431,533)	(21,945,677,494)

장기금융상품의 취득	(2,797,953,356)	(640,398,210)	(51,316,771)

매도가능금융자산의 취득	(100,000,000)	(297,805,780)	(2,223,963,610)

단기대여금및수취채권의 취득	(4,922,000,000)	(6,513,668,520)

장기대여금및수취채권의 취득	(1,350,000,000)

임차보증금의 증가	(2,582,281)	(432,412,625)	(2,193,230,064)

유형자산의 취득	(395,299,759)	(8,624,272,216)	(754,659,211)

무형자산의 취득	(1,569,809)	(201,100,000)	(136,231,621)

연결범위의 변동	(3,322,157,614)	701,261

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	6,476,250,999

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(25,760,000,000)

장기금융상품의 처분	29,982,375

종속기업에 대한 투자자산의 처분	5,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	13,645,712,594

투자부동산의 취득	(62,331,576)

영업권의 취득	(474,523,379)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(1,850,000,000)

제3자에 대한 선급금 및 대여금의 회수에 따른 현금유입	2,000,000,000

재무활동현금흐름	13,366,345,950	1,247,752,353	33,470,045,763

주식의 발행	1,000,000,300	8,999,990,830

장단기차입금의 증가	19,516,807,892	10,138,981,112	3,207,012,724

전환사채의 증가	15,400,000,000	3,250,000,000	26,400,000,000

장단기차입금의 상환	(21,550,461,942)	(13,141,229,059)	(5,136,957,791)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	229,804,037	(16,575,281,910)	18,544,475,316

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	123,880,808	21,913,577

기초현금및현금성자산	2,667,782,461	19,221,150,794	676,675,478

기말현금및현금성자산	3,021,467,306	2,667,782,461	19,221,150,794