티에스넥스젠 사업보고서 (2015.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 2015.12.31 현재
제 20 기 2014.12.31 현재
제 19 기 2013.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

자산

유동자산	12,020,233,925	14,910,744,195	12,859,114,241

현금및현금성자산	676,675,478	354,079,176	4,018,741,563

매출채권 및 기타유동채권	3,772,722,699	10,493,200,577	7,891,825,695

단기매출채권	4,502,799,584	9,470,194,234	7,865,265,292

대손충당금	(2,902,747,259)	(413,796,588)	(1,271,738,361)

미수금	1,091,219,626	1,288,998,248	243,615,129

대손충당금	(847,924,357)	(701,449,598)	(83,749,604)

선급금	3,129,351,444	519,984,359	1,172,665,602

대손충당금	(1,583,276,014)	(61,979,238)	(61,979,238)

미수수익	281,883,839	191,413,454

대손충당금	(209,029,618)	(70,022,780)

선급비용	310,445,454	269,858,486	27,746,875

재고자산	165,441,751	464,191,384	655,101,417

상품	139,587,092	172,701,499

상품평가충당금	(11,905,341)	(11,905,341)

원재료	1,019,310,701	1,011,317,421	1,029,949,240

원재료평가충당금	(981,550,701)	(707,922,195)	(400,000,000)

제품	25,152,177

기타유동금융자산	5,189,000,000	3,599,239,178	293,445,566

단기대여금	6,633,496,086	3,871,504,843	400,135,004

대손충당금	(6,598,496,086)	(416,265,665)	(121,689,438)

단기금융상품	5,154,000,000	144,000,000	15,000,000

당기법인세자산	33,880

매각예정자산	2,216,393,997

비유동자산	11,168,668,820	15,451,213,569	6,303,418,441

유형자산	529,089,739	679,589,317	170,889,441

기계장치	345,517,573	345,517,573	521,603,774

감가상각누계액	(335,715,073)	(332,171,323)	(521,537,774)

차량운반구	156,366,247	60,550,785	39,050,785

감가상각누계액	(46,309,164)	(20,971,448)	(7,184,189)

시설장치	338,960,000	135,330,000

감가상각누계액	(10,053,625)	(5,511,541)

비품	398,922,905	989,286,825	350,638,178

감가상각누계액	(318,685,124)	(494,268,019)	(225,674,441)

금형자산	1,332,596,204	1,332,596,204	1,332,596,204

감가상각누계액	(1,267,685,521)	(1,265,945,056)	(1,253,778,413)

손상차손누계액	(64,824,683)	(64,824,683)	(64,824,683)

무형자산	73,804,188	846,562,722	10,701,106

산업재산권	22,355	770,290,605	558,855

소프트웨어	6,781,833	9,272,117	2,276,884

회원권	67,000,000	67,000,000

라이센스	7,865,367

관계기업투자	3,485,306,894	9,000,000,000

보증금	1,167,475,246	943,840,940	1,950,701,573

투자부동산	4,112,992,753	3,981,220,590	4,171,126,321

토지	2,799,953,253	2,356,953,253	2,319,703,429

토지손상차손누계액	(443,497,251)	(183,279,000)

건물	2,420,057,157	2,230,057,157	2,214,105,331

감가상각누계액	(185,085,886)	(127,355,292)	(71,603,863)

손상차손누계액	(478,434,520)	(295,155,528)	(291,078,576)

기타비유동채권	1,800,000,000

장기선급금	2,000,000,000

대손충당금	(200,000,000)

자산총계	23,188,902,745	30,361,957,764	19,162,532,682

부채

유동부채	15,483,238,963	17,387,377,334	3,289,796,182

매입채무 및 기타유동채무	2,614,547,639	2,959,073,965	713,804,424

매입채무	252,260,158	627,603,533	167,236,057

미지급금	550,047,966	666,782,360	443,146,996

미지급비용	47,964,278	421,124,777	50,832,629

예수금	1,119,923,722	889,618,318	43,649,045

선수금	644,351,515	353,944,977	8,939,697

단기차입금	2,315,085,324	5,698,821,827	2,527,647,611

판매보증충당부채	29,000,000	29,000,000	42,169,147

연차충당부채	4,851,420	16,636,230	6,175,000

당기법인세부채	59,872,303

유동성신주인수권부사채	8,730,076,900	8,683,845,312

유동성신주인수권부사채	8,700,000,000	9,069,600,000

유동성사채상환할증금	1,031,683,899	889,202,298

유동성신주인수권조정	(1,001,606,999)	(1,274,956,986)

매각예정부채	1,729,805,377

비유동부채	209,694,308	254,618,533	10,740,847,961

신주인수권부사채	10,613,997,849

신주인수권부사채	10,955,300,000

사채상환할증금	1,015,852,104

신주인수권조정	(1,357,154,255)

퇴직급여채무	137,852,269	130,406,053	97,177,220

확정급여채무의현재가치	151,994,119	144,008,975	110,592,673

사외적립자산의공정가치	(14,141,850)	(13,602,922)	(13,415,453)

복구충당부채	71,842,039	71,842,039	29,672,892

기타비유동부채	0	52,370,441

이연법인세부채	0

부채총계	15,692,933,271	17,641,995,867	14,030,644,143

자본

납입자본	13,855,674,000	7,245,576,500	2,891,833,500

보통주자본금	13,855,674,000	7,245,576,500	2,891,833,500

기타불입자본	29,862,023,545	24,225,512,120	16,181,050,202

주식발행초과금	29,523,803,850	23,559,761,656	13,740,200,645

감자차익	0	124,224,540	1,724,889,944

기타자본잉여금	10,859,460	10,859,460	10,859,460

신주인수권대가	327,360,235	530,666,464	705,100,153

기타자본구성요소	(13,151,237,598)	(12,340,329,759)	(12,340,329,759)

자기주식처분손실	(13,550,869,364)	(13,550,869,364)	(13,550,869,364)

지분법자본변동	399,631,766	1,210,539,605	1,210,539,605

결손금	(23,070,490,473)	(6,625,504,291)	(1,600,665,404)

미처리결손금	(23,070,490,473)	(6,625,504,291)	(1,600,665,404)

지배기업 소유지분	7,495,969,474	12,505,254,570

비지배지분	0	214,707,327

자본총계	7,495,969,474	12,719,961,897	5,131,888,539

부채및자본총계	23,188,902,745	30,361,957,764	19,162,532,682

연결 포괄손익계산서
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 19 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

매출액	18,479,203,305	17,706,854,148	15,274,092,668

상품매출	14,462,425,664	17,674,926,444	14,263,400,822

제품매출	3,986,597,641	31,927,704	1,010,691,846

기타매출	30,180,000

매출원가	20,292,330,530	15,383,003,844	12,898,366,997

상품매출원가	14,909,998,815	15,049,929,472	12,110,737,435

제품매출원가	5,382,331,715	333,074,372	787,629,562

매출총손실	(1,813,127,225)	2,323,850,304	2,375,725,671

판매비와관리비	8,083,596,514	2,464,308,764	2,867,294,446

급여	1,234,165,513	950,240,740	1,179,410,504

퇴직급여	194,340,760	23,860,484	65,223,945

복리후생비	154,496,914	170,937,306	155,383,194

여비교통비	37,815,796	40,919,485	78,013,106

접대비	124,594,784	183,777,287	125,805,843

통신비	13,054,411	13,666,448	19,799,346

수도광열비	1,152,581

전력비	14,703,734	10,784,506	11,422,067

세금과공과	195,609,154	43,204,550	14,389,746

감가상각비	180,323,638	135,189,053	105,973,786

지급임차료	320,455,169	171,929,056	114,689,484

수선비	3,191,819	1,055,380	2,044,544

보험료	26,237,390	7,934,371	7,318,300

차량유지비	53,048,661	29,900,040	13,872,318

경상연구개발비	11,648,600

운반비	7,762,685	8,498,700	24,061,631

교육훈련비	1,339,570	1,171,950	390,000

도서인쇄비	18,509,100	3,899,600	3,039,756

사무용품비	9,941,040	7,908,093	4,551,184

소모품비	27,195,619	7,097,986	41,721,512

지급수수료	916,406,837	444,421,035	395,122,950

광고선전비	75,099,090	406,830

대손상각비	4,336,722,206	58,019,700	550,000,000

건물관리비	103,277,909	121,751,825	80,873,237

무형자산상각비	2,758,534	11,058,384	27,465,367

연차충당부채전입	0	9,691,810	(20,915,000)

판매보증충당부채전입	0	(13,169,147)	(156,598,910)

리스료비용	19,560,000	20,153,292	24,236,536

보관료	185,000

영업이익(손실)	(9,896,723,739)	(140,458,460)	(491,568,775)

기타이익(손실)	(8,569,298,672)	(4,705,793,459)	(259,201,557)

외화환산이익	0	39,444,581	32,629,911

외환차익	6,787,692	5,132,093	8,469,267

종속기업투자처분이익	347,895,100	0

유형자산처분이익	0	3,991,000	34,379,000

사채상환이익	40,749,017	254,347,918

잡이익	19,962,214	46,001,976	86,967,941

외화환산손실	(2,713,933)	(39,679,576)	(2,632,363)

외환차손	(32,100,311)	(2,556,987)	(18,321,250)

투자부동산손상차손	(443,497,251)	(187,355,952)	(291,078,576)

종속기업투자손상차손	(699,990,000)

기타의대손상각비	(3,922,851,259)	(982,299,001)

무형자산손상차손	(770,000,000)

유형자산처분손실	0	(2,237,625)	(2,349,977)

사채상환손실	0	(762,474,484)

복구충당부채전입	0	(42,169,147)

영업권손상차손	(3,020,732,251)	(2,998,966,236)

전기오류수정손실	0	(15,765,520)

잡손실	(92,807,690)	(21,206,499)	(133,065,510)

수입임대료	47,800,000

기부금	(22,000,000)

금융수익	151,636,986	242,416,393	368,364

이자수익	151,636,986	242,416,393	368,364

금융원가	939,121,588	1,255,468,075	850,233,003

이자비용	939,121,588	1,255,468,075	850,233,003

법인세비용차감전순손실	(19,253,507,013)	(5,859,303,601)	(1,600,634,971)

법인세비용	244,206,200

계속영업순손실	(19,497,713,213)	(5,859,303,601)	(1,600,634,971)

중단영업이익(손실)	(4,646,113,469)

당기순손실	(24,143,826,682)	(5,859,303,601)	(1,600,634,971)

기타포괄손익	(41,558,827)	8,366,503

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(41,558,827)	8,366,503	(30,433)

보험수리적손익	(41,558,827)	8,366,503	(30,433)

당기총포괄손실	(24,185,385,509)	(5,850,937,098)	(1,600,665,404)

당기순손실의귀속	(24,143,826,682)	(5,859,303,601)	(1,600,158,381)

지배기업 소유지분	(24,143,826,682)	(5,859,303,601)	(1,600,158,381)

비지배지분	0	0	0

당기총포괄손실의 귀속	(24,185,385,509)	(5,850,937,098)	(1,600,665,404)

지배기업 소유주지분	(24,185,385,509)	(5,850,937,098)	(1,600,665,404)

비지배지분	0	0	0

총포괄손실

기본주당손실	1,160	632	389

연결 자본변동표
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 19 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	비지배지분	자본 합계

2013.01.01 (기초자본)	1,591,899,000	26,233,885,837	(12,340,329,759)	(12,601,336,116)	2,884,118,962

자본의변동	재무제표 재직성으로 인한 변동

당기순이익(손실)	(1,600,634,971)	(1,600,634,971)

유상증자	897,497,000	1,372,560,130	2,270,057,130

무상감자	(12,601,336,116)	12,601,336,116

신주인수권부사채의발행	705,100,153	705,100,153

부의지분법자본변동

지분법이익잉여금변동

신주인수권행사	402,437,500	470,840,198	873,277,698

보험수리적이익	(30,433)	(30,433)

연결범위변동

기타포괄손익합계

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계	1,299,934,500	(10,052,835,635)	12,601,336,116	3,848,434,981

2013.12.31 (기말자본)	2,891,833,500	16,181,050,202	(12,340,329,759)	(1,600,665,404)	5,131,888,539

2014.01.01 (기초자본)	2,891,833,500	16,181,050,202	(12,340,329,759)	(2,375,232,597)	0	4,357,321,346

자본의변동	재무제표 재직성으로 인한 변동

당기순이익(손실)	(5,859,303,601)	(5,859,303,601)

유상증자	674,157,000	2,325,841,650	214,707,327	3,214,705,977

무상감자	(1,600,665,404)	1,600,665,404

신주인수권부사채의발행	1,702,395,453	1,702,395,453

부의지분법자본변동

지분법이익잉여금변동

신주인수권행사	3,679,586,000	5,616,890,219	9,296,476,219

보험수리적이익	8,366,503	8,366,503

연결범위변동

기타포괄손익합계

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계	4,353,743,000	8,044,461,918	1,600,665,404	214,707,327	14,213,577,649

2014.12.31 (기말자본)	7,245,576,500	24,225,512,120	(12,340,329,759)	(6,625,504,291)	214,707,327	12,719,961,897

2015.01.01 (기초자본)	7,245,576,500	24,225,512,120	(12,340,329,759)	(6,625,504,291)	214,707,327	12,719,961,897

자본의변동	재무제표 재직성으로 인한 변동

당기순이익(손실)	(24,143,826,682)	(24,143,826,682)

유상증자	5,330,870,000	6,677,625,200	12,008,495,200

무상감자	(5,205,685,564)	5,205,685,564

신주인수권부사채의발행	174,237,850	174,237,850

부의지분법자본변동	(810,907,839)	(810,907,839)

지분법이익잉여금변동	3,258,023,026	3,258,023,026

신주인수권행사	1,279,227,500	3,990,333,939	5,269,561,439

보험수리적이익	(41,558,827)	(41,558,827)

연결범위변동	(723,309,263)	(214,707,327)	(938,016,590)

기타포괄손익합계	(41,558,827)	(41,558,827)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계	6,610,097,500	5,636,511,425	(810,907,839)	7,740,399,327	(214,707,327)	18,961,393,086

2015.12.31 (기말자본)	13,855,674,000	29,862,023,545	(13,151,237,598)	(23,070,490,473)	7,495,969,474

연결 현금흐름표
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 19 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(5,154,969,661)	(2,661,533,565)	(7,006,521,417)

당기순손실	(24,143,826,682)	(5,859,303,601)	(1,600,634,971)

당기순손실 조정을 위한 가감	19,696,670,336	4,208,724,555	(4,606,006,722)

금융이익	(151,636,986)	(242,416,393)	(368,364)

금융원가	939,121,588	1,255,468,075	850,233,003

법인세비용	244,206,200

대손상각비	4,336,722,206	58,019,700	550,000,000

기타의대손상각비	3,922,851,259	982,299,001

기타의대손상각(제조원가)	211,260,000

유형자산처분손실	0	2,237,625	2,349,977

재고자산평가손실	273,628,506	319,827,536	126,019,866

투자부동산손상차손	443,497,251	187,355,952	291,078,576

무형자산손상차손	770,000,000

영업권손상차손	3,020,732,251	2,998,966,236

종속기업투자손상차손	699,990,000

감가상각비	205,590,445	135,189,053	136,221,304

무형자산상각비	2,758,534	11,058,384	27,465,367

퇴직급여	197,950,623	23,860,484	65,223,945

연차수당부채전입(환입)	0	10,461,230

판매보증충당부채전입	0	(13,169,147)	(156,598,910)

복구충당부채전입	0	42,169,147

외화환산손실	2,713,933	39,679,576	2,632,363

사채상환손실	762,474,484

중단영업손실	4,646,113,469

신주인수권조정상각	108,823,869	209,750,461	361,745,550

외화환산이익	(39,444,581)	(32,629,911)

유형자산처분이익	(3,991,000)	(34,379,000)

사채상환이익	(40,749,017)	(254,347,918)

종속기업투자처분이익	(347,895,100)

매출채권의 감소(증가)	3,355,105,299	(2,714,747,888)	(6,164,121,374)

미수금의 감소(증가)	(487,747,432)	(1,257,980,767)	176,512,847

선급금의 감소(증가)	(2,857,024,795)	938,443,323	(905,125,126)

선급비용의 감소(증가)	16,028,765	(242,111,611)	(16,280,280)

재고자산의 감소(증가)	516,381,985	(128,917,503)	711,563,674

당기법인세자산의감소(증가)	33,880	(33,880)	4,150,650

매입채무의 증가(감소)	(587,385,757)	448,993,943

미지급금의 증가(감소)	(934,902,181)	98,773,305	150,828,793

미지급비용의 증가(감소)	(223,811,214)	62,346,531

예수금의 증가(감소)	1,365,004,864	(25,347,223)	(72,038,130)

선수금의 증가(감소)	204,906,538	532,005,280	(44,346,421)

임대보증금의 증가(감소)	0	30,000,000

연차수당부채의증가(감소)	(11,784,810)	0	(20,915,000)

퇴직금의 지급	(143,813,837)	(18,146,860)	(24,958,896)

단기매입채무의 증가(감소)	0	(580,492,312)

이자수익	419,904

복구충당부채의 증가(감소)	(10,198,817)

이자의 수취	591,552,874	55,574,868	3,214,565

이자의 지급	(1,164,856,384)	(1,066,529,387)	(803,094,289)

법인세의 수취(지급)	(134,509,805)

투자활동으로 인한 현금 흐름	(8,484,437,332)	(12,616,362,089)	(2,163,219,713)

투자활동으로 인한 현금유입액	7,542,654,899	6,025,480,161	2,843,170,408

종속기업투자의처분	247,895,100

사업결합으로 인한 현금의 증가	693,207

단기대여금의 감소	6,938,420,652	3,050,830,161

보증금의 감소	355,645,940	2,970,000,000	140,141,459

유형자산의 처분	4,650,000	37,127,273

단기금융상품의 감소	2,661,675,594

퇴직연금의 감소	4,226,082

투자활동으로 인한 현금유출액	(16,027,092,231)	(18,641,842,250)	(5,006,390,121)

단기금융상품의 증가	5,027,000,000	112,000,000	12,000,000

단기대여금의 증가	7,516,176,376	6,402,200,000	2,804,121,160

관계기업투자 증가	9,000,000,000

장기선급금의 증가	2,000,000,000

보증금의 증가	290,150,246	2,153,081,400	1,973,065,395

연결범위의변동	93,221,337

유형자산의 취득	467,544,272	144,449,200	177,203,566

무형자산의 취득	776,910,000

투자부동산의 취득	633,000,000	53,201,650

임대보증금의 감소	40,000,000

재무활동으로 인한 현금흐름	13,972,650,863	11,613,233,267	12,934,307,654

재무활동으로 인한 현금유입액	18,057,153,736	41,388,655,534	13,537,287,104

신주인수권행사 및 유상증자	11,181,068,412	11,164,405,230	2,270,057,130

단기차입금의 증가	876,085,324	4,704,250,304	279,879,974

신주인수권부사채의 발행	6,000,000,000	25,520,000,000	10,987,350,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(4,084,502,873)	(29,775,422,267)	(602,979,450)

신주인수권부사채의 상환	782,524,059	25,219,363,561

단기차입금의 감소	3,212,000,000	4,556,058,706	602,975,700

정부보조금의 감소	89,978,814

단주지급	3,750

현금및현금성자산의순증가(감소)	333,243,870	(3,664,662,387)	3,764,566,524

기초현금및현금성자산	354,079,176	4,018,741,563	254,175,039

매각예정자산으로 분류	(10,647,568)

기말 현금및현금성자산	676,675,478	354,079,176	4,018,741,563