티에스넥스젠 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 30 (당)기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 29 (전)기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 티에스넥스젠

1. 일반적 사항(1) 개요주식회사 티에스넥스젠(이하"당사"라 함)은 1995년 7월 31일에 설립되어, 선박용 탈황설비(Sox Damper)와 발전플랜트설비 Damper, 전력배전설비 Busway, 전기에너지저장시스템(ESS) 제조 및 판매, 바이오의료기기 판매 및 바이오재생의료사업을 영위하고 있습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 503에 본사를 두고 있으며, 2022년 3월 28일 에이치엘비파워 주식회사에서 주식회사 티에스넥스젠으로 상호를 변경하였습니다. 당사의 당반기말 현재 수권주식수는 300백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 각각 140,255,662주와 70,128백만원입니다.

(2) 주요 주주 현황

주주명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

시스코바이오투자조합	11,992,619	8.55	4,499,139	4.14

㈜티에스바이오	4,267,000	3.04	4,267,000	3.92

㈜동구바이오제약	2,292,738	1.63	2,292,738	2.11

기타 주주	121,703,305	86.78	97,740,782	89.84

합 계	140,255,662	100.00	108,799,659	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2024년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2024년 06월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ’개정 - 부채의 유동 /비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 .또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 (부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함 ), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 .그리고 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다 .

③ 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .④ 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ’개정 - '가상자산 공시 '가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 .

2.3 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 사용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권(1) 매출채권 및 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,232,063	54,701	8,376,316	50,772

손실충당금	(1,605,409)	-	(1,190,383)	-

합 계	5,626,654	54,701	7,185,933	50,772

(2) 매출채권 손실충당금 상세내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기대손실률	손실충당금	매출채권	기대손실률	손실충당금

3개월 이내	3,657,451	1.48%	53,977	5,147,791	1.35%	69,696

3~6개월	1,057,696	14.62%	154,635	572,019	6.28%	35,934

6~12개월	500,593	34.29%	171,658	627,768	15.39%	96,586

12개월 초과	1,642,222	48.49%	796,338	1,650,109	33.86%	558,766

대손확정	428,801	100.00%	428,801	429,401	100.00%	429,401

합 계	7,286,763	22.03%	1,605,409	8,427,088	14.13%	1,190,383

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(1,190,383)	(1,136,170)

대손충당금환입(설정)	(415,026)	74,701

기말금액	(1,605,409)	(1,061,469)

5. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	24,250	18,261

제품	2,001,131	1,669,426

재공품	7,973,532	9,313,872

원재료	2,085,430	1,830,271

재고자산평가충당금	(598,051)	(1,032,340)

합 계	11,486,292	11,799,490

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,913백만원(전반기 : 7,199백만원)입니다. 당반기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) 인식액은 (-)434백만원(전반기 : 163백만원)이며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

6. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업투자 내역

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)TSN Japan	일본	바이오제품 판매 등	100.00	572,036	100.00	482,850

주식회사 바이커넥트	한국	의료관련 광고 등	100.00	3,500,000	-	-

주식회사 뉴로소나	한국	의료기기 연구개발	73.43.	3,651,265	-	-

합 계	7,723,301	482,850

(2) 관계기업투자 내역(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)와이앤에이치메디	대한민국	의료기기 판매업	28.66	108,753	28.66	108,753

(3) 종속기업투자주식의 변동내역1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(대체)	손상	반기말

(주)TSN Japan	482,850	89,186	-	572,036

주식회사 바이케넥트	-	3,500,000	-	3,500,000

주식회사 뉴로소나	-	6,050,000	(2,398,735)	3,651,265

합계	482,850	9,639,186	(2,398,735)	7,723,301

(4) 관계기업투자주식의 변동내역1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(대체)	손상	반기말

(주)와이앤에이치메디	108,753	-	-	108,753

2) 전반기(단위: 천원)

회사명	기초	취득(대체)	손상	전반기말

(주)와이앤에이치메디	108,753	-	-	108,753

7. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	7,977,172	8,544,979

취득	21,238,032	12,718

처분	-	-

감가상각	(406,354)	(387,563)

기말 순장부금액	28,808,850	8,170,134

(2) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	339,926	352,563

판매비와관리비	66,428	35,000

합 계	406,354	387,563

(3) 당사가 보유한 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석21 참조)

8 . 사용권자산 및 리스부채(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초 순장부금액	2,685,982	4,876,811	2,844,393	4,949,378

사용권자산의 증가	177,383	177,383	64,992	64,992

상각	(129,225)	-	(4,762)	(4,822)

사용권자산의 종료	( 6,127)	(7,186)	(139,562)	-

이자비용	-	320,729	-	324,377

지급	-	(417,059)	-	(419,645)

반기말 순장부금액	2,728,013	4,950,678	2,765,061	4,914,280

9. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	3,234,811	3,296,019

취득	52,460	50,400

상각	(56,379)	(55,405)

분기말 순장부금액	3,230,892	3,291,014

(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	2,847	1,800

판매비와관리비	53,532	53,605

합 계	56,379	55,405

10. 차입금 및 전환사채(1) 차입금 및 전환사채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	1,222,160	303,000	1,242,480	909,000

전환사채	16,261,215	-	10,127,123	-

합 계	17,483,375	303,000	11,369,603	909,,000

(2) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	상환방법	최장 만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금	IBK기업은행	분할상환	2025-09-26	4.616	1,060,500	1,484,700

2025-09-26	4.704	454,500	636,300

2024-06-30	3.00	10,160	30,480

소 계	1,525,160	2,151,480

차감: 유동성 대체	(1,222,160)	(1,242,480)

장기차입금 합계	303,000	909,000

(3) 전환사채의 상세내역(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	이자율	당반기말	전기말

제9회 무보증사모	2021.04.30	2024.04.30	0.00%	-	5,972,903

제10회 무보증사모	2021.12.17	2024.12.17	0.00%	-	4,500,000

제11회 무보증사모	2024.04.04	2027.04.04	2.00%	19,000,000	-

제12회 무보증사모	2024.05.07	2027.05.07	0.00%	6,050,000	-

상환할증금 및 전환권조정	( 8,788,785)	(345,780)

잔환사채 장부가액	16,261,215	10,127,123

파생상품자산	565,602	-

파생상품부채	6,283,673	-

(4) 전환사채의 주요 발행조건1) 제10회 무보증사모사채

구 분	내 용

사채의 명칭	제10회 무보증사모사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 전환사채

사채의 액면금액	15,000,000,000 원

발행일	2021년 12월 17일	만기일	2024년 12월 17일

표면이자율(%)	0.00	만기보장수익률(%)	3.50

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 : 보통주

전환가격	주당 508 원

전환가격 조정	전환청구를 하기 전에 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에 전환가액을 조정함. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용함.

합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합,주식 액면 변경 등 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정함.

감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액이상으로 조정함.

사채 발행일로부터 매 1개월이 경과한 날을 전환가액조정일로 하고, 각 전환가액조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액 보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 다만, 새로운 전환가액은 주식의 액면가 이상이어야 한다.

전환청구기간	2022년 12월 17일~2024년 12월 16일

조기상환청구권	발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 1개월이되는 날에 사채권의 전부 및 일부에 대해 조기상환을 청구가능

매도청구권	발행일로부터 3개월이 되는 날 이후 매 1개월이되는 날에 사채권의 70%를 초과하지 않는 금액에 대해 매도를 청구가능

(주1) 당사는 2024년 3월 5일 이사회 결의에 따라 전환사채 보유자와 매매계약체결을 통해 4,500백만원의 전환사채를 취득하였습니다. 2024년 5월9일자로 당사가 매입한 전환사채중 6,500백만원을 재발행하였으며 동일자로 6,500백만원의 전환사채는 전환청구되어 주식으로 전환되었습니다.

2) 제11회 무보증사모사채

구 분	내 용

사채의 명칭	제11회 무보증사모사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 전환사채

사채의 액면금액	19,000,000,000 원

발행일	2024년 04월 04일	만기일	2027년 04월 04일

표면이자율(%)	2%	만기보장수익률(%)	5%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 : 보통주

전환가격	주당 1,119원

전환가격 조정	전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, 무상증자를 하거나, 주식배당, 준비금 자본전입을 통하여 주식을 발행하거나, 주식분할을 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나,기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함.

합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합,주식 액면 변경 등 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정함.

사채 발행일로부터 7개월이 경과한 날과 그 날부터 매 7개월 마다 전환가액을 조정하되 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중평균주가, 1주일가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정함. 다만, 조정 후 전환가액의 최저한도는 발행회사의 액면가액에 해당하는 가액으로함. 단, 상기에서 산정한 시가산정액이 해당조정일 직전의 현재의 전환가격보다 높은 경우에는 동 높은가액을 새로운 전환가액을 한다. 단, 상향조정후 전환가액은 최초 전환가액(조정일전에 신주의 할인발행등 또는 감자등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.

감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 함. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향조정한 가액 이상으로 할 수 있음.

전환청구기간	2025년 4월 4일~2027년 3월 4일

조기상환청구권	발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이되는 날에 사채권의 전부 및 일부에 대해 조기상환을 청구가능

매도청구권(주1)	매매완결일기준으로 2025년4월4일 부터 2025년 8월 4일까지(청구기간은 각 매매완결일 기준 20일전부터 2주간 청구가능) 사채원금의 50%를 발행회사에게 매도를 청구가능(제3자에게 매도 청구는 불가)

담보제공	당사는 투자부동산을 코리아자산탁에 담보신탁계약을 체결하고 전환사채 발행가액의 130%를 채권가액으로 한 우선수익권을 담보로 제공

3) 제12회 무보증사모사채

구 분	내 용

사채의 명칭	제12회 무보증사모사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 전환사채

사채의 액면금액	6,050,000,000 원

발행일	2024년 05월 07일	만기일	2027년 05월 07일

표면이자율(%)	0%	만기보장수익률(%)	3%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 : 보통주

전환가격	주당 887원

전환가격 조정	전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, 무상증자를 하거나, 주식배당, 준비금 자본전입을 통하여 주식을 발행하거나, 주식분할을 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나,기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 전환가액을 조정함.

합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합,주식 액면 변경 등 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정함.

사채 발행일로부터 매3개월이 되는날을 전환가격 조정일로 하고 각 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중평균주가, 1주일가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우, 둘 중 낮은 가격으로 전환가액을 조정함. 다만, 조정 후 전환가액의 최저한도는 최초 전환가액의 70%로 한다. 단, 상기에서 산정한 시가산정액이 해당조정일 직전의 현재의 전환가격보다 높은 경우에는 동 높은가액을 새로운 전환가액을 한다. 단, 상향조정후 전환가액은 최초 전환가액(조정일전에 신주의 할인발행등 또는 감자등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.

감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 함. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향조정한 가액 이상으로 할 수 있음.

전환청구기간	2025년 5월 7일~2027년 5월 6일

조기상환청구권	발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이되는 날에 사채권의 전부 및 일부에 대해 조기상환을 청구가능

매도청구권(주1)	발행일로부터 1년이 경과하는 날로 부터 1년간 사채권의 9%의 한도내에서 발행회사와 발행회사가 지정하는자로 하여금 매도청구가능

11. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	218,934	232,247

순이자원가	5,220	8,991

신입/전입효과	31,758	16,310

종업원급여에 포함된 총 비용	255,912	257,548

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,628,244	1,742,045

사외적립자산의 공정가치	(1,468,300)	(1,478,483)

국민연금전환금	(1,845)	(1,845)

순확정급여부채	158,099	261,717

12. 자본금 및 주식발행초과금(1) 자본금

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

수권보통주식수	300,000,000주	300,000,000주

1주당금액	500	500

발행보통주식수	140,255,662주	108,799,659주

보통주자본금	70,127,831,000	54,399,829,500

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

유통주식수	자본금	주식발행초과금	유통주식수	자본금	주식발행초과금

기초	108,799,659	54,399,830	65,717,364	107,901,779	53,950,890	65,257,757

유상증자	11,992,619	5,996,309	503,690	-	-	-

전환권의 행사	19,463,384	9,731,692	4,577,895	897,880	448,940	459,607

기말	140,255,662	70,127,831	70,798,949	108,799,659	54,399,830	65,717,364

주식발행초과금은 유상증자 시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입액에서 주식발행비를 차감한 금액으로 상법 규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. (3) 전환권 행사 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당반기

9차	9차	9차	9차	10차

전환청구일	2024.03.22	2024.3.25	2024.3.26	2024.3.27	2024.5.09

발행수량	4,745,211주	703,916주	204,742주	1,014,245주	12,795,270주

전환가액 (주1)	893원	893원	893원	893원	508원

자본금	2,372,606	351,958	102,371	507,122	6,397,635

주식발행초과금	2,834,804	421,132	122,551	607,379	592,029

(주1) 상기 유상증자로 발행한 주식은 당분기중 전환사채의 전환청구에 의해 발행하여 실제 현금 등이 유입되지 않았습니다.

13. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	(1,494,852)	(1,253,989)

전환권대가	5,556,233	2,334,851

주식매수선택권	992,729	973,617

자기주식처분손실	(13,550,869)	(13,550,869)

합 계	(8,496,759)	(11,496,390)

14. 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(371,810)	(392,853)

15. 주식기준보상 (1) 주식선택권제도당사는 당사의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식선택권을부여할 수 있습니다. 다만, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 이 경우 주식선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있습니다.

(2) 당반기말 현재 주식기준보상계약 내역

(단위: 원)

구분	1차	2차	3차	4차	5차

종류	주식보상형	주식보상형	주식보상형	주식보상형	주식보상형

수량(주)	1,000,000	1,397,000	210,000	390,000	25,000

부여일	2020-03-26	2021-03-04	2021-07-30	2022-03-28	2023-06-29

행사시작일	2022-03-26	2023-03-04	2023-07-30	2024-03-28	2025-06-29

행사만기일	2027-03-25	2028-03-03	2028-07-29	2029-03-27	2030-06-28

행사가격(주1)	1,189	1,033	2,320	1,614	1,000

가득조건	2년 근무	2년 근무	2년 근무	2년 근무	2년 근무

부여일 공정가치	238.98	396.73	1,073.80	789.92	171.87

(주1) 전환사채 전환 및 합병으로 인한 유상증자로 인해 행사가격이 조정되었습니다.

(3) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한, 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 결정하였습니다.

모형에 적용되는 변수 및 발행회차별 가중평균공정가치

(단위: 원)

구 분	제 1 차	제 2 차	제 3 차	제 4 차	제 5 차

부여일 주식가격	1,030	1,010	2,515	1,710	705

부여일 행사가격	1,192	1,033	2,496	1,653	1,000

기대변동성(%)	23.75	46.70	49.70	51.10	26.90

옵션만기	7	7	7	7	7

무위험이자율(%)	1.52	1.42	1.66	2.98	3.60

부여일 공정가치	238.98	396.73	1,073.80	789.92	171.87

(4) 당반기 중 주식선택권의 변동당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 1 차	제 2 차	제 3 차	제 4 차	제 5 차

기초수량	900,000	1,008,000	210,000	190,000	25,000

당기부여	-	-	-	-	-

당기소멸	-	-	-	-	-

기말수량	900,000	1,008,000	210,000	190,000	25,000

(5) 주식보상비용 인식액(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

주식보상비용	19,111	110,387

16 . 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,604,805	10,060,099	6,190,921	16,002,894

기타 원천으로부터의 수익	174,766	174,766	-	-

합 계	5,779,571	10,234,865	6,190,921	16,002,894

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	플랜트	부스닥트	태양광	바이오	기 타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

재화의 판매	3,177,403	5,422,442	2,352,554	4,488,530	32,222	79,168	29,300	40,614	-	-	5,591,478	10,030,754

용역의 제공	-	-	-	-	-	-	13,327	24,564	-	4,782	13,327	29,346

합 계	3,177,403	5,422,442	2,352,554	4,488,530	32,222	79,168	42,627	65,177	-	4,782	5,604,805	10,060,100

지리적 시장

한국	1,460,933	1,801,928	2,352,554	4,488,530	32,222	79,168	42,627	65,177	-	3,888,336	6,434,803

유럽	969,581	1,507,343	-	969,581	1,507,343

기타	746,889	2,113,171	-	4,782	746,889	2,117,953

합 계	3,177,403	5,422,442	2,352,554	4,488,530	32,222	79,168	42,627	65,177	-	4,782	5,604,806	10,060,099

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	3,177,403	5,422,442	2,352,554	4,488,530	32,222	79,168	42,627	65,177	-	-	5,604,805	10,055,317

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,782	-	4,782

합 계	3,177,403	5,422,442	2,352,554	4,488,530	32,222	79,168	42,627	65,177	-	4,782	5,604,805	10,060,099

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	플랜트	부스닥트	태양광	바이오	기 타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

재화의 판매	3,390,005	8,490,385	2,632,673	7,202,039	75,208	124,078	12,296	27,035	700	700	6,110,882	15,844,237

용역의 제공	-	-	-	-	-	-	73,030	73,030	7,008	85,626	80,038	158,656

합 계	3,390,005	8,490,385	2,632,673	7,202,039	75,208	124,078	85,326	100,065	7,708	86,326	6,190,920	16,002,893

지리적 시장	-	-

한국	1,736,593	4,958,674	2,632,673	7,202,039	75,208	124,078	85,327	100,066	700	700	4,530,501	12,385,557

유럽	1,335,768	2,999,562	-	-	-	-	-	-	-	-	1,335,768	2,999,562

기타	317,644	532,149	-	-	-	-	-	-	7,008	85,626	324,652	617,775

합 계	3,390,005	8,490,385	2,632,673	7,202,039	75,208	124,078	85,327	100,066	7,708	86,326	6,190,921	16,002,894

재화나 용역의 이전 시기	-	-

한 시점에 이전하는 재화	3,390,005	8,490,385	2,632,673	7,202,039	75,208	124,078	85,327	100,066	700	700	6,183,913	15,917,268

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	-	-	-	-	-	7,008	85,626	7,008	85,626

합 계	3,390,005	8,490,385	2,632,673	7,202,039	75,208	124,078	85,327	100,066	7,708	86,326	6,190,921	16,002,894

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	5,681,355	7,236,705

기타유동부채(선수금)	5,740,341	4,803,903

17. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	1,468,410	2,322,916	2,312,418	5,198,118

상품의매입	22,000	11,439	20,000	21,700

재고의변동	(119,225)	578,917	(148,751)	1,978,855

급여	1,206,689	2,441,695	1,274,381	2,757,148

퇴직급여	182,012	255,913	22,572	257,548

복리후생비	118,002	251,629	140,283	287,350

세금과공과	133,140	195,316	58,402	121,036

유형자산상각비	208,479	406,354	193,882	387,560

사용권자산상각비	53,741	129,225	71,869	139,564

무형자산상각비	28,334	56,379	27,797	55,405

지급임차료	49,907	60,568	9,536	18,311

지급수수료	856,718	1,657,913	524,686	1,237,857

대손상각비(환입)	187,364	415,026	(74,701)	(74,701)

하자보수비	6,224	(247,991)	44,900	47,160

운반비	60,019	99,019	105,273	289,379

포장비	43,855	89,652	101,989	242,938

외주가공비	1,168,920	1,933,890	1,015,259	2,662,949

기타비용	294,884	646,473	409,327	924,706

매출원가 및 판매비와관리비 합계	5,969,473	11,304,333	6,109,122	16,552,883

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 에상 연간유효법인세율은 0%(전분기:0%) 입니다.

19. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손실	(5,575,913,014)	(1,174,823,328)

비현금항목의 조정	5,129,522,294	1,467,914,960

이자수익	(371,110,065)	(340,777,834)

이자비용	1,410,886,156	1,124,526,464

재고자산평가손실(환입)	(434,289,186)	(163,347,229)

퇴직급여	255,912,626	257,548,090

기타장기종업원급여	-	(9,217,120)

대손상각비	415,025,800	(74,701,311)

사용권자산상각비	129,225,546	139,562,023

유형자산상각비	406,354,014	387,562,577

무형자산상각비	56,379,138	55,405,412

외화환산손실	1,890,193	28,416,578

주식보상비용	19,111,299	110,387,305

하자보수비	(247,990,541)	25,816,339

외화환산이익	(338,749,251)	(199,821,853)

잡이익	-	(854)

임대료수입	(24,765,922)	-

유형자산처분이익	-	(1,027,273)

리스자산처분이익	-	(60,425)

리스자산처분손실	109,313	-

종속기업투자손상차손	2,398,735,253	-

파생상품평가손실	2,227,588,800	-

파생상품평가이익	(113,092,800)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(404,366,270)	(8,228,710)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(50,953,340)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	182,080,616

사채상환손실	-	4,745,505

사채상환이익	(257,331,809)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	2,921,849,212	3,667,437,333

매출채권	1,271,480,754	2,053,373,183

기타유동금융자산	(2,128,672)	(239,000)

재고자산	747,486,975	1,864,370,979

기타유동자산	(307,370,245)	(199,212,645)

기타비유동금융자산	-	2,246,700

매입채무	331,965,673	(2,005,725,661)

기타유동금융부채	(53,624,539)	(411,888,393)

유동충당부채	(10,506,700)	-

기타유동부채	1,288,472,971	2,586,330,940

기타비유동부채	2,879,273	-

순확정급여부채	(346,806,278)	(221,818,770)

영업으로부터 창출된 현금	2,475,458,492	3,960,528,965

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

보험수리적손익	12,725	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	21,043	-

전환권 행사에 의한 자본 감소	5,216,863	739,288

전환사채 발행에 의한 자본 증가	5,867,468	-

전환사채 상환에 의한 자본 감소	650,608	16,423

장기차입금의 유동성대체	606,000	-

사용권자산과 리스부채의 계상	177,382	64,992

리스부채 유동성대체	95,548	-

장기임대보증금 현재가치할인차금	159,988	-

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품)	695,164	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	당반기말

전환	기타(주1)

장기차입금	2,151,480	(626,320)	-	-	1,525,160

전환사채	10,127,123	26,366,024	(12,688,258)	(7,543,673)	16,261,216

리스부채	4,876,811	(96,330)	-	170,197	4,950,678

합 계	17,155,414	25,643,374	(12,688,258)	(7,373,476)	22,737,054

(주1) 사용권자산 계상, 전환사채의 상각, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	전반기말

전환	기타(주1)

단기차입금	300,000	(300,000)	-	-	-

장기차입금	3,404,120	(636,480)	-	-	2,767,640

전환사채	9,815,805	(172,286)	(739,288)	699,712	9,603,943

리스부채	4,949,379	(95,268)	-	60,170	4,914,281

합 계	18,469,304	(1,204,034)	(739,288)	759,882	17,285,864

(주1) 사용권자산 계상, 전환사채의 상각, 합병으로 인한 증가 등이 포함되어 있습니다.

20. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

당사와의 관계	당분기말	전기말

종속기업	TSN JAPAN(일본법인)	TSN JAPAN(일본법인)

주식회사 뉴로소나	-

주식회사 바이커넥트	-

관계기업	(주)와이앤에이치메디	(주)와이앤에이치메디

유의적 영향력 행사기업	시스코바이오투자조합	-

-	(주)티에스바이오

기타	-	리앤밸류파트너스(주)

-	아이스엠(주)

-	(주)동구바이오제약

-	(주)피코이노베이션

-	(주)노바셀테크놀로지

-	(주)로프티록인베스트먼트

-	(주)로보터스

-	Valted Seq, INC.

-	동구바이오웰컴신기술투자조합

-	㈜씨앤와이즈

-	㈜씨이노베이션

-	㈜더블유팜이노베이션

-	로프티록 신기술조합 제2호

-	패스웨이-로프티록 AI 신기술 조합1호

-	패스웨이-로프티록 글로벌 신기술조합1호

-	로프티록-엠브이지 반도체신기술조합1호

-	로프티록-엠브이지 뷰티테크신기술조합 1호

-	LDK Pharma Factory Co., Ltd

-	아이엠디 신기술조합 1호

-	로프티록 모빌리티신기술조합 1호

-	㈜원올게이트

-	밸류아시아캐피탈(주)

-	아이스디에셋(주)

-	(주)밸류메디투어

(2) 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무의 잔액

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	주식회사 뉴로소나	5,000,000	-	-	-

유의적영향력행사기업	시스코바이오투자조합	-	1	-	-

기타	티에스제1호조합 (주1)	-	-	-	5,100,000

㈜티에스바이오(주2)	-	-	4,571,727	44,100

㈜동구바이오제약(주2)	-	-	-	80,000

㈜벨류메디투어 (주2)	-	-	-	22

박주형	102,237	-	-	-

합 계	5,102,237	1	4,571,727	5,224,122

(주1) 당분기인 2024년 3월 20일 티에스제1호 조합이 해산되었습니다.
(주2) 등기임원의 사임으로 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당사와 특수관계자간의 주요 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매출 등	매입 등

기타	(주)티에스바이오(주2)	-	217,939	9,488

(주)동구바이오제약(주2)	-	-	-

박주형	2,237	-	-

(주)벨류메디투어 (주2)	-	-	24,877

합 계	2,237	217,939	34,365

(주2) 등기임원의 사임으로 특수관계자에서 제외되었습니다.

(4) 기중 자금거래 내역1) 당반기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 거래	현금출자	전환사채

대여 등	회수	발행	전환	회수

종속기업	TSN JAPAN(일본법인)	-	-	89,186	-	-	-

주식회사 뉴로소나	-	-	-	5,000,000	-	-

주식회사 바이케넥트	-	-	-	-	-	-

기타	박주형	100,000	-	-	-	-	-

합 계	100,000	-	89,186	5,000,000	-	-

(주1) 리스부채의 상환 등은 이자비용이 포함된 금액입니다.

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 거래	차입 거래	리스부채	배당지급

대여 등	회수	차입 등	상환	증가	상환 등(주1)

유의적 영향력 행사기업	(주)티에스바이오	2,000,000	-	-	300,000	-	52,980	-

(주1) 리스부채의 상환 등은 이자비용이 포함된 금액입니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임원급여	271,398	446,510

퇴직급여	150,352	54,582

주식보상비용	13,295	67,948

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

21. 우발채무와 약정사항

(1) 금융거래와 관련된 주요 약정사항

(단위: 천원)

구 분	내 역	한도금액	실행금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

IBK기업은행	중소기업자금대출	3,000,000	3,000,000	454,500	636,300

중소기업자금대출	7,000,000	7,000,000	1,060,500	1,484,700

기타시설자금대출	284,500	284,500	10,160	30,480

전기공사공제조합	융자약정	-	122,400	-	-

합 계	10,284,500	10,406,900	1,525,160	2,151,480

(2) 제공한 지급보증의 내역(단위: 천원)

제공받는 회사	지급보증처	한도금액	실행금액	보증기간	내역

당반기말	전기말	당반기말	전기말

넥선	전기공사공제조합	8,623	10,264	8,623	10,264	20.07.31~23.07.27	연대보증(보증증권)

(3) 제공받은 지급보증 내역(단위: USD, 천원)

제공자명	한도금액	실행금액	내 역

당반기말	전기말	당반기말	전기말

서울보증보험	5,272,363	4,940,162	5,272,363	4,940,162	이행보증 등

자본재공제조합	3,695,566	5,489,408	2,140,876	707,181

전기공사공제조합	3,640,000	3,684,800	949,788	1,340,283

기계설비공제조합	5,137,993	6,679,391	111,947	223,894

KEB하나은행	USD 95,800	USD 95,800	USD 95,800	USD 95,800	기타외화지급보증

(4) 담보제공자산1) 당반기말(단위: USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액등	관련금액(주1)	담보제공내역	담보권자명

기타유동금융자산(정기예금)	USD 95,800	USD 95,800	-	외화지급보증	KEB하나은행

당기손익-공정가치측정 금융자산	53,508	53,508	-	출자증권 담보대출	기계설비공제조합

143,536	143,536	-	전기공사공제조합

유형자산(북항공장)	6,180,764	13,200,000	1,525,160	공장담보대출	IBK기업은행

기타비유동금융자산(장기성예금)	2,592,550	2,592,550	-	이행보증	서울보증보험

64,715	64,715	-	자본재공제조합

유형자산(토지,건물)	21,208,783	24,700,000	19,000,000	전환사채지급담보우선수익권증서제공(부동산담보신탁)	상상인저축은행상상인플러스저축은행

합계	원화	30,243,856	40,754,309	20,525,160

USD	USD 95,800	USD 95,800	-

(주1) 담보 설정 관련 차입(전환사채) 금액

2) 전기말(단위: USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액등	관련금액(주1)	담보제공내역	담보권자명

현금및현금성자산	185,793	185,726	185,726	전환사채지급담보	메리츠증권

기타유동금융자산(정기예금)	USD 95,800	USD 95,800	-	외화지급보증	KEB하나은행

당기손익-공정가치측정 금융자산	51,889	51,889	-	출자증권 담보대출	기계설비공제조합

142,518	142,518	-	전기공사공제조합

유형자산(북항공장)	6,363,447	13,200,000	2,151,480	공장담보대출	IBK기업은행

기타비유동금융자산(장기성예금)	2,592,550	2,592,550	-	이행보증	서울보증보험

64,715	64,715	-	자본재공제조합

당기손익-공정가치측정 금융자산(채무증권)	4,470,393	4,545,000	4,470,393	전환사채지급담보	메리츠증권

합계	원화	13,871,305	20,782,398	6,807,600

USD	USD 95,800	USD 95,800	-

(주1) 담보 설정 관련 차입 금액

22. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 공정가치의 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

1) 당반기말가. 금융자산(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	879,491	10,873,243	11,752,734

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	57,196	-	10,223,710	10,280,906

합 계	57,196	879,491	21,096,953	22,033,640

나. 금융부채(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	6,978,837	6,978,837

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	6,269,329	1,109,309	7,378,638

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	36,153	-	10,223,710	10,259,863

합 계	36,153	6,269,329	11,333,019	17,638,501

(3) 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익 -공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융부채	당기손익 -공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산

기초 금액	7,378,637	10,259,863	-	1,100,763	14,749

취득(증가)(주1)	11,631,988	-	(7,512,006)	4,000,000	2,999,994

처분(감소)(주1)	(5,434,670)	-	420,076	-	-

총손익	(1,823,222)	21,043	113,093	8,229	-

당기손익인식액	(1,823,222)	-	113,093	8,229	-

기타포괄손익인식액	-	21,043	-	-	-

기말 금액	11,752,733	10,280,906	(6,978,837)	5,108,992	3,014,743

(주1) 취득과 처분에는 전환사채의 발행(취득)과 관련한 조기상환청구권과 매도청구권에 대한 파생상품자산과 파생상품부채의 증가와 전환사채의 전환에 따른 감소금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

(5) 당기손익-공정가치측정금융자산중 파생금융상품자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

전환사채 콜옵션	565,602	-	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성 상승(하락), 선도이자율 등

(6) 당기손익-공정가치측정금융부채중 파생금융상품부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

전환사채 풋옵션	6,283,673	-	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성 상승(하락), 선도이자율 등

당기손익-공정가치금융부채(콜옵션)	695,164	-	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성 상승(하락), 선도이자율 등

합 계	6,978,837	-