티에스넥스젠 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

2016년3분기	매출채권	5,055,419	2,854,513	56.5%

대 여 금	8,893,569	4,543,569	51.1%

미 수 금	1,238,534	656,125	53.0%

선 급 금	3,067,231	1,606,028	52.4%

미수수익	184,041	150,269	81.6%

장기선급금

합계	18,438,795	9,810,503	53.2%

2015년	매출채권	4,502,800	2,902,747	64.5%

대 여 금	6,633,496	6,598,496	99.5%

미 수 금	1,091,220	847,924	77.7%

선 급 금	3,129,351	1,583,276	50.6%

미수수익	281,884	209,030	74.2%

장기선급금	2,000,000	200,000	10.0%

합계	17,638,751	12,341,473	70.0%

2014년	매출채권	9,470,194	413,797	4.4%

대 여 금	3,871,505	416,266	10.8%

미 수 금	1,288,998	701,450	54.4%

선 급 금	519,984	61,979	11.9%

미수수익	191,413	70,023	36.6%

장기선급금

합계	15,342,095	1,663,514	10.8%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년	2014년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,341,473	1,663,514	2,374,410

2. 순대손처리액(①－②±③)	-2,294,177	2,418,386	-1,546,149

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	-2,294,177	2,418,386	-1,546,149

3. 대손상각비 계상(환입)액	-236,794	8,259,573	835,253

4. 기말 대손충당금 잔액합계	9,810,502	12,341,473	1,663,514

(3) 대손충당금 설정방침상기 매출채권 및 미수금은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 90일 경과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	1,158,585	1,427,420	2,202,830	-	4,788,835

특수관계자	266,584	-	-	-	266,584

계	1,425,169	1,427,420	2,202,830	-	5,055,419

구성비율	28.2%	28.2%	43.6%	0.0%	100.0%

나 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	22기 3분기	21기	20기

IT	제품	-	-	-

상품	-	-	-

원재료	-	-	303,395

재공품	-	-	-

유류	제품	-	-	-

상품	742,462	49,936	106,796

원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

의료기기	제품	-	-	-

상품	485,503	-	-

원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

화장품	제품	-	-	-

상품	-	20,628	-

원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

합계	제품	-	-	-

상품	1,227,965	70,564	160,796

원재료	-	-	303,395

재공품	-	-	-

합계	1,227,965	70,564	464,191

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 x 100]	2.34%	0.30%	1.80%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출액 / {(기초재고 + 기말재고) / 2 } ]	41.0회	204.4회	38.2회

(2) 재고자산의 실사 및 금융자산 실사① 실사 현황- 재고자산 수량은 계속기록법과 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다.② 실사방법- 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고 있습니다.(외부감사인 입회하지 않았음)③ 장기체화재고 현황당기말 회사는 재고자산평가충당금을 계상하고 있지 않습니다. 다. 공정가치 평가 내역

연결실체의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.(1) 공정가치의 결정1) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

(2) 금융상품의 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	공정가치 측정:

매도가능금융자산	821,211	821,211	-	-

상각후원가 측정:

현금및현금성자산	4,399,655	4,399,655	676,675	676,675

단기금융상품	4,645,000	4,645,000	5,154,000	5,154,000

매출채권	2,200,906	2,200,906	4,502,799	4,502,799

미수금	582,410	582,410	1,091,210	1,091,210

미수수익	33,772	33,772	281,884	281,884

단기대여금	4,350,000	4,350,000	6,633,496	6,633,496

보증금	853,255	853,255	1,167,475	1,167,475

소 계	17,064,998	17,064,998	19,507,539	19,507,539

금융부채	상각후원가 측정:

단기차입금	1,151,000	1,151,000	252,260	252,260

미지급금	349,905	349,905	2,315,085	2,315,085

미지급비용	613,853	613,853	550,048	550,048

임대보증금	30,000	30,000	47,964	47,964

신주인수권부사채	-	-	8,730,077	8,730,077

전환사채	14,393,708	14,393,708	-	-

소 계	16,538,466	16,538,466	11,895,434	11,895,434

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치1) 공정가치의 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하는 평가기법으로 부터 도출되는 공정가치

2) 보고기간말 현재 시장성 있는 금융상품은 없습니다.

(4) 금융상품의 범주별 장부금액1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

제 22(당) 기 3분기:

현금및현금성자산	-	4,399,655	-	-	4,399,655

단기금융상품	-	4,645,000	-	-	4,645,000

매출채권	-	2,200,906	-	-	2,200,906

미수금	-	582,410	-	-	582,410

미수수익	-	33,772	-	-	33,772

단기대여금	-	4,350,000	-	-	4,350,000

보증금	-	853,255	-	-	853,255

매도가능증권	-	821,211	821,211

합 계	-	17,064,998	821,211	-	17,886,209

제 21(전) 기:

현금및현금성자산	-	676,675	-	-	676,675

단기금융상품	-	5,154,000	-	-	5,154,000

매출채권	-	4,502,799	-	-	4,502,799

미수금	-	1,091,210	-	-	1,091,210

미수수익	-	281,884	-	-	281,884

단기대여금	-	6,633,496	-	-	6,633,496

보증금	-	1,167,475	-	-	1,167,475

합 계	-	19,507,539	-	-	19,507,539

2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

제 22(당) 기 3분기:

단기차입금	-	1,151,000	1,151,000

미지급금	-	349,905	349,905

미지급비용	-	613,853	613,853

임대보증금	-	30,000	30,000

전환사채	-	14,393,708	14,393,708

합 계	-	16,538,466	16,538,466

제 21(전) 기:

매입채무	-	252,260	252,260

단기차입금	-	2,315,085	2,315,085

미지급금	-	550,048	550,048

미지급비용	-	47,964	47,964

신주인수권부사채	-	8,730,077	8,730,077

합 계	-	11,895,434	11,895,434

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.11.03 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

경원산업	회사채	사모	2013.03.29	2,500,000	4	-	2016.03.29	전액상환	IM투자증권

경원산업	회사채	사모	2013.03.29	1,200,000	4	-	2016.03.29	전액상환	-

경원산업	회사채	사모	2013.04.30	6,200,000	4	-	2016.04.30	전액상환	KTB투자증권

경원산업	회사채	사모	2013.05.09	549,850	4	-	2016.05.09	전액상환	-

경원산업	회사채	사모	2013.05.10	549,850	4	-	2016.05.10	전액상환	-

경원산업	회사채	사모	2014.08.05	12,020,000	4	-	2017.08.05	전액상환	-

경원산업	회사채	사모	2014.08.06	10,000,000	4	-	2017.08.06	전액상환	-

바이오싸인	회사채	사모	2014.11.07	2,000,000	4	-	2017.11.07	전액상환	-

바이오싸인	회사채	사모	2014.12.03	1,500,000	4	-	2017.12.03	전액상환	-

바이오싸인	회사채	사모	2015.05.12	6,000,000	4	-	2018.05.12	전액상환	-

유아이엠엔터	회사채	사모	2016.09.01	16,300,000	4	-	2019.09.01	미상환	-

합 계	-	-	-	58,819,700	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.11.03 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.11.03 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.11.03 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	16,300,000	-	-	-	-	16,300,000

합계	-	-	16,300,000	-	-	-	-	16,300,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.11.03 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.11.03 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-