티에스넥스젠 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 22 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	26,553,346,633	52,489,593,389

현금및현금성자산	4,120,050,616	19,221,150,794

단기금융상품	621,206,580	3,996,917,959

매출채권 및 기타유동채권	18,759,340,335	25,030,027,301

매출채권	20,873,324,831	27,136,605,976

대손충당금	(4,232,333,604)	(3,983,578,735)

단기미수금	2,548,479,953	2,511,500,947

대손충당금	(2,278,511,448)	(2,278,511,448)

단기미수수익	220,352,267	201,496,526

대손충당금	(160,499,130)	(150,268,705)

단기선급금	3,979,012,327	4,985,051,889

대손충당금	(3,617,664,765)	(3,670,339,149)

단기선급비용	77,179,904	150,651,980

단기대여금	6,760,917,717	5,618,094,047

대손충당금	(5,410,917,717)	(5,490,676,027)

당기법인세자산	132,767,044	318,374,767

재고자산	2,919,982,058	2,923,122,568

원재료	1,478,432,924	1,692,028,116

상품	1,002,025,438	1,224,259,705

제품	439,321,821

미착품	201,875	6,834,747

기타유동금융자산	1,000,000,000

유동매도가능금융자산	1,000,000,000

비유동자산	38,973,590,096	31,165,949,580

장기금융상품	1,255,475,800	635,260,887

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,110,545,288	1,041,348,620

장기미수금	107,804,900

현재가치할인차금	(20,644,046)

장기보증금자산	304,755,090	465,938,620

장기선급비용	55,219,344

장기임차보증금	663,410,000	575,410,000

유형자산	24,270,952,141	17,602,521,950

건물	16,215,804,800	16,404,595,900

감가상각누계액	(1,969,139,771)	(1,520,274,008)

시설물	684,741,581	577,277,781

감가상각누계액	(264,369,334)	(133,758,905)

구축물	155,704,359	155,704,359

감가상각누계액	(27,799,392)	(23,947,839)

기계장치	3,015,941,135	2,962,034,242

감가상각누계액	(1,947,670,419)	(1,762,967,148)

차량운반구	592,911,553	732,024,635

감가상각누계액	(464,754,680)	(524,783,823)

공구와기구	1,043,071,001	1,043,071,001

감가상각누계액	(1,023,072,684)	(979,506,183)

사무용비품	2,196,480,223	1,672,724,905

감가상각누계액	(1,446,479,523)	(1,319,225,635)

건설중인자산	1,075,797,205	186,300,000

선박	6,582,158,450	170,000,000

감가상각누계액	(148,458,363)	(36,833,332)

기타유형자산	1,332,596,204	1,332,596,204

감가상각누계액	(1,267,685,521)	(1,267,685,521)

손상차손누계액	(64,824,683)	(64,824,683)

투자부동산	1,938,683,650	4,257,038,226

감가상각누계액	(68,629,292)	(178,539,116)

손상차손누계액	(507,476,914)	(915,022,494)

영업권	3,234,335,474	1,543,882,800

영업권 이외의 무형자산	4,266,254,071	3,176,593,816

컴퓨터소프트웨어	288,950,858	13,828,351

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	1,362,500,000

기타무형자산	2,614,803,213	3,162,765,465

기타비유동금융자산	2,078,016,430	2,368,353,120

비유동매도가능금융자산	2,078,016,430	2,368,353,120

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	1,395,433,448	1,433,817,771

관계기업에 대한 투자자산	1,395,433,448	1,433,817,771

기타비유동자산	200,694,000

자산총계	65,526,936,729	83,655,542,969

부채

유동부채	32,658,647,729	48,473,802,867

매입채무 및 기타유동채무	31,860,343,789	47,365,145,592

단기매입채무	2,317,308,703	10,269,712,142

단기미지급금	1,346,792,862	2,638,803,230

단기미지급비용	400,118,336	1,189,855,608

단기임대보증금	80,000,000	110,000,000

단기예수금	1,127,302,833	1,300,310,375

단기선수금	975,036,855	984,483,394

단기차입금	5,725,767,937	6,965,085,435

유동성전환사채	19,448,086,263	23,104,595,408

유동성장기차입금	439,930,000	802,300,000

당기법인세부채	651,689,546	1,029,911,118

유동충당부채	146,614,394	78,746,157

유동종업원급여충당부채	146,614,394	78,746,157

비유동부채	12,648,658,356	13,863,146,654

장기매입채무 및 기타비유동채무	10,359,900,000	11,268,272,300

장기차입금	10,359,900,000	10,148,800,000

전환상환우선주부채	1,119,472,300

퇴직급여부채	1,875,763,356	1,983,965,404

확정급여채무의현재가치	2,282,323,995	2,518,038,023

사외적립자산의공정가치	(398,573,639)	(522,376,764)

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	(7,987,000)	(11,695,855)

이연법인세부채	412,995,000	610,908,950

부채총계	45,307,306,085	62,336,949,521

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	20,219,630,644	21,318,593,448

자본금	21,321,566,000	18,889,913,000

보통주자본금	21,321,566,000	18,889,913,000

자본잉여금	30,831,577,585	27,798,500,050

주식발행초과금	27,846,782,719	24,072,287,926

전환권대가	2,973,935,406	3,715,352,664

기타자본잉여금	10,859,460	10,859,460

기타자본구성요소	(13,377,217,543)	(13,511,514,844)

자기주식처분손실	(13,550,869,364)	(13,550,869,364)

주식선택권	173,651,821	39,354,520

기타포괄손익누계액	922,172,072	1,218,639,621

매도가능금융자산평가이익	30,141,600	56,584,400

매도가능금융자산평가손실	(11,046,076)

해외사업환산이익	34,455,631	278,649,540

지분법기타포괄손익변동	857,574,841	894,451,757

이익잉여금(결손금)	(19,478,467,470)	(13,076,944,379)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(19,478,467,470)	(13,076,944,379)

자본총계	20,219,630,644	21,318,593,448

자본과부채총계	65,526,936,729	83,655,542,969

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	4,802,808,575	27,467,835,225	6,053,999,892	19,992,436,512

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	4,028,453,614	24,124,499,504	6,048,399,892	19,986,836,512

제품매출액	2,295,992,274	17,061,865,245	2,071,103,832

상품매출액	1,732,461,340	7,062,634,259	6,048,399,892	17,915,732,680

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	774,354,961	3,343,335,721	5,600,000	5,600,000

용역매출액	514,253,656	2,421,882,425

임대수익	909,091	5,435,751	5,600,000	5,600,000

수수료매출	259,192,214	916,017,545

매출원가	6,481,607,469	24,356,305,054	5,518,120,643	17,636,304,743

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	5,677,404,233	21,664,767,968	5,518,120,643	17,636,304,743

제품매출원가	4,828,689,589	17,660,793,036	2,030,868,741

상품매출원가	848,714,644	4,003,974,932	5,518,120,643	15,605,436,002

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	804,203,236	2,691,537,086

용역매출원가	804,203,236	2,691,537,086

매출총이익	(1,678,798,894)	3,111,530,171	535,879,249	2,356,131,769

판매비와관리비	2,844,701,839	9,241,248,327	1,437,947,224	4,015,687,043

급여	1,119,082,104	3,311,096,510	439,283,174	1,329,022,571

퇴직급여	37,843,373	231,043,908	60,178,679

복리후생비	193,755,271	500,213,264	57,323,258	146,469,100

보험료	44,393,088	161,711,925	14,623,630	36,967,700

감가상각비	142,942,897	434,398,921	56,925,915	180,379,392

무형자산상각비	128,904,494	588,399,179	11,490,129	34,527,768

대손상각비(대손충당금환입)	(143,814,255)	38,356,593	(48,234,347)

지급수수료	328,738,917	1,186,948,064	408,328,497	897,131,303

광고선전비	70,525,183	114,450,771	2,564,700	60,371,572

교육훈련비	3,288,254	19,203,113	70,000

차량유지비	23,132,050	76,310,306	15,044,820	63,139,930

도서인쇄비	1,309,757	36,655,196	1,458,491	3,049,965

접대비	23,579,200	88,875,194	12,510,000	31,339,512

임차료	205,750,610	698,557,933	204,987,110	463,048,978

통신비	11,535,474	31,367,048	1,561,045	7,405,167

운반비	91,481,731	305,748,324	118,022,603	347,518,307

세금과공과	125,439,590	228,878,304	3,290,123	153,359,154

소모품비	48,673,445	109,443,114	11,287,344	47,194,873

수도광열비	24,391,478	73,883,149	9,267,291	20,640,640

수선비	3,662,864	9,790,792	565,000	1,952,546

경상개발비	134,335,428	379,176,203

여비교통비	123,081,042	305,827,398	11,053,090	60,250,690

건물관리비	24,534,925	73,078,849	38,834,276	73,731,065

리스료	20,890,250	66,355,785	13,322,008	23,102,008

외주용역비	9,704,720	28,318,900	6,204,720	23,070,470

협회비	1,000,000	4,267,200

주식보상비용(환입)	45,257,698	134,297,301

기타판매비와관리비	1,282,251	4,595,083

영업이익(손실)	(4,523,500,733)	(6,129,718,156)	(902,067,975)	(1,659,555,274)

기타이익	1,010,585,196	3,203,365,967	31,891,210	10,304,245,670

유형자산처분이익	3,142,048	9,141,046	3,354,172	39,989,594

매도가능금융자산처분이익	44,051,929

투자자산처분이익	41,739,412

관계기업/공동기업투자처분이익	8,977,607,878

기타대손충당금환입	316,634,019	1,034,545,900	1,123,365,079

염가매수차익	1,004,085,803

채무면제이익	135,600,000

외화환산이익	186,658,750	110,425,158	11,217

외환차익	38,140,404	196,742,408	21,641,388	81,197,890

잡이익	466,009,975	627,034,311	6,895,650	82,074,012

기타손실	1,664,315,581	2,495,161,486	296,404,085	4,214,643,417

유형자산처분손실	5,675,162	4,359,021

무형자산손상차손	685,688,569	685,688,569	474,523,379

매도가능금융자산손상차손	366,011,790	366,011,790

매도가능금융자산처분손실	421,950,430	421,950,430

투자자산처분손실	75,923,670	75,923,670

관계기업/공동기업투자처분손실	1,507,407	128,788,860

종속기업투자주식처분손실	2,489,573,314

기타의대손상각비	3,447,616	10,230,425	216,064,760	934,805,375

외화환산손실	59,655,915	408,761,129	1,039,743	1,315,251

외환차손	35,082,943	389,473,740	90,423,935

잡손실	92,478,318	205,862,834	3,375,912	14,930,612

금융수익	36,793,949	120,454,697	39,128,395	91,072,398

이자수익	36,793,949	120,454,697	39,128,395	91,072,398

금융원가	627,379,701	1,970,512,720	154,001,450	541,057,713

이자비용	627,379,701	1,970,512,720	154,001,450	541,057,713

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,767,816,870)	(7,271,571,698)	(1,281,453,905)	3,980,061,664

법인세비용	(6,919,379)	408,658,656

계속영업이익(손실)	(5,760,897,491)	(7,680,230,354)	(1,281,453,905)	3,980,061,664

중단영업이익(손실)	387,647,273

당기순이익(손실)	(5,760,897,491)	(7,680,230,354)	(1,281,453,905)	4,367,708,937

기타포괄손익	235,378,476	(132,712,970)	(57,235,362)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	170,515,724	(57,235,362)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	170,515,724	(57,235,362)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	235,378,476	(303,228,694)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(5,473,878)	(266,351,778)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	306,703,989

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(65,851,635)	(36,876,916)

총포괄손익	(5,525,519,015)	(7,812,943,324)	(1,281,453,905)	4,310,473,575

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(5,754,292,203)	(7,526,174,313)	(1,281,453,905)	4,367,708,937

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(6,605,288)	(154,056,041)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(5,525,519,015)	(7,812,943,324)	(1,281,453,905)	4,310,473,575

주당이익

기본주당이익(손실)	(152)	(203)	(38)	145

계속영업기본주당이익(손실)	(152)	(203)	(38)	132

중단영업기본주당이익(손실)	13

희석주당이익(손실)	103

계속영업희석주당이익(손실)	103

중단영업희석주당이익(손실)

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	13,855,674,000	29,862,023,545	(13,151,237,598)	(23,070,490,473)	7,495,969,474	7,495,969,474

당기순이익(손실)	4,367,708,937	4,367,708,937	4,367,708,937

기타포괄손익	(57,235,362)	(57,235,362)	(57,235,362)

지분의 발행	1,965,063,500	7,034,927,330	8,999,990,830	8,999,990,830

복합금융상품 발행	1,990,694,465	1,990,694,465	1,990,694,465

복합금융상품 전환	3,069,175,500	5,877,405,568	8,946,581,068	8,946,581,068

연결대상범위의 변동	1,344,305,409	1,344,305,409	1,344,305,409

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분	810,907,839	810,907,839	810,907,839

주식기준보상거래

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	(18,691,209,057)	18,691,209,057

자본 증가(감소) 합계	5,034,239,000	(3,788,181,694)	810,907,839	24,345,988,041	26,402,953,186	26,402,953,186

2016.09.30 (기말자본)	18,889,913,000	26,073,841,851	(12,340,329,759)	1,275,497,568	33,898,922,660	33,898,922,660

2017.01.01 (기초자본)	18,889,913,000	27,798,500,050	(12,292,875,223)	(13,076,944,379)	21,318,593,448	21,318,593,448

당기순이익(손실)	(7,526,174,313)	(7,526,174,313)	(154,056,041)	(7,680,230,354)

기타포괄손익	(259,590,633)	170,515,724	(89,074,909)	(89,074,909)

지분의 발행	198,020,000	117,301,435	315,321,435	315,321,435

복합금융상품 발행	18,920,500	117,081,496	136,001,996	136,001,996

복합금융상품 전환	2,214,712,500	3,400,675,404	5,615,387,904	5,615,387,904

연결대상범위의 변동	(601,980,800)	954,135,498	352,154,698	154,056,041	506,210,739

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분	(36,876,916)	(36,876,916)	(36,876,916)

주식기준보상거래	134,297,301	134,297,301	134,297,301

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

자본 증가(감소) 합계	2,431,653,000	3,033,077,535	(162,170,248)	(6,401,523,091)	(1,098,962,804)	(1,098,962,804)

2017.09.30 (기말자본)	21,321,566,000	30,831,577,585	(12,455,045,471)	(19,478,467,470)	20,219,630,644	20,219,630,644

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	(5,788,616,739)	(4,894,007,005)

당기순이익(손실)	(7,680,230,354)	4,367,708,937

당기순이익조정을 위한 가감	4,172,629,527	(6,058,022,821)

법인세비용	408,658,656

금융비용	525,811,785	149,061,406

퇴직급여	463,328,888	60,178,679

대손상각비	38,356,593	(48,234,347)

기타의 대손상각비	10,230,425	934,805,375

감가상각비	1,038,895,607	185,504,392

무형자산상각비	707,946,592	34,527,768

외화환산손실	407,587,022

재고자산평가손실	(2,636,055)

재고자산감모손실	12,942,448

유형자산처분손실	5,675,162	4,359,021

무형자산손상차손	685,688,569	474,523,379

금융자산처분손실	421,950,430

매도가능금융자산손상차손	366,011,790

투자자산처분손실	75,923,670

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	1,507,407	2,618,362,174

기타의 대손충당금환입	(1,034,545,900)	(1,123,365,079)

외화환산이익	(110,425,158)

유형자산처분이익	(9,141,046)	(39,989,594)

매도가능금융자산손상차손환입	(44,051,929)

투자자산처분이익	(41,739,412)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(8,977,607,878)

채무조정이익	(135,600,000)

염가매수차익	(1,004,085,803)

잡이익	(16,084)

중단영업이익(손실)	(706,979,612)

주식보상비용(환입)	134,297,301

당기순이익조정을 위한 기타 가감	1,325,966,155	300,923,909

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(868,139,115)	(2,748,965,485)

매출채권의 감소(증가)	7,355,321,558	(557,864,859)

미수금의 감소(증가)	(330,814)	1,661,865,336

선급금의 감소(증가)	683,048,980	(16,290,475)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	72,244,884

선급비용의 감소(증가)	314,527,465	77,718,182

재고자산의 감소(증가)	867,475,225	(1,062,523,188)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(29,000,000)

매입채무의 증가(감소)	(8,695,605,731)	184,346,556

미지급금의 증가(감소)	(294,732,093)	(2,359,509,406)

미지급비용의 증가(감소)	2,340,243

임대보증금의 증가(감소)	(30,000,000)

예수금의 증가(감소)	(45,968,146)	(540,715,830)

선수금의 증가(감소)	(664,889,324)	(8,959,580)

기타비금융부채의 증가(감소)	67,868,237

퇴직급여채무의 증가(감소)	(626,951,579)	(112,174,071)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	127,511,980	14,141,850

이자지급(영업)	(882,258,004)	(273,716,376)

이자수취(영업)	140,121,477	96,559,233

법인세납부(환급)	(670,740,270)	(277,570,493)

투자활동현금흐름	(7,923,248,792)	(15,192,263,208)

임차보증금의 감소	207,595,401	2,037,873,767

임차보증금의 증가	(46,089,877)	(1,933,503,521)

유형자산의 처분	226,218,895	208,222,727

투자부동산의 처분	430,000,000	690,000,000

장기대여금및수취채권의 처분	2,000,000,000

유동매도가능금융자산의 처분	999,340,130

단기대여금및수취채권의 처분	207,176,330	3,540,009,759

단기금융상품의 처분	3,041,940,764	16,775,896,506

매도가능금융자산의 처분	524,943,845

종속기업에 대한 투자자산의 처분	5,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	13,645,712,594

유형자산의 취득	(8,081,098,535)	(327,122,177)

투자부동산의 취득	(62,331,576)

무형자산의 취득	(117,890,747)	(136,231,621)

영업권의 취득	(474,523,379)

장기금융상품의 취득	(327,444,298)

단기대여금및수취채권의 취득	(1,350,000,000)	(6,483,668,520)

단기금융상품의 취득	(8,000,000)	(16,266,896,506)

매도가능금융자산의 취득	(297,805,780)	(800,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(25,760,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(1,850,000,000)

현금의기타유입(유출)	(3,332,134,920)	(701,261)

재무활동현금흐름	(1,478,726,810)	23,809,250,050

주식의 발행	8,999,990,830

차입금의 상환	(428,970,000)

단기차입금의 증가	3,857,831,284	1,001,945,159

단기차입금의 상환	(5,607,638,094)	(2,492,685,939)

장기차입금의 상환	(49,950,000)

전환사채의 증가	750,000,000	16,300,000,000

현금의기타유입(유출)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(15,190,592,341)	3,722,979,837

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	89,492,163

기초현금및현금성자산	19,221,150,794	676,675,478

기말현금및현금성자산	4,120,050,616	4,399,655,315