티에스넥스젠 반기보고서 (2016.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 22 기 반기말 2016.06.30 현재
제 21 기말 2015.12.31 현재
제 20 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 반기말	제 21 기말	제 20 기말

자산

유동자산	22,681,497,807	10,983,434,515	18,965,752,209

현금및현금성자산	5,523,126,578	653,204,957	269,222,512

매출채권 및 기타유동채권	6,460,195,473	2,533,235,507	10,417,504,614

단기매출채권	5,730,223,452	3,527,676,591	9,485,594,234

대손충당금	(2,854,512,912)	(2,902,747,259)	(413,796,588)

미수금	3,393,765,856	1,060,305,177	1,230,995,084

대손충당금	(656,124,509)	(847,924,357)	(701,449,598)

선급금	2,205,122,677	2,855,158,274	494,411,889

대손충당금	(1,606,027,559)	(1,563,276,014)	(61,979,238)

미수수익	166,009,391	187,915,534	196,579,525

대손충당금	(150,988,195)	(94,317,893)	(70,022,780)

선급비용	232,727,272	310,445,454	257,172,086

재고자산	1,937,479,258	70,564,751	464,191,384

상품	1,937,479,258	82,470,092	172,701,499

상품평가충당금	(11,905,341)	(11,905,341)

원재료	981,550,701	1,011,317,421

원재료평가충당금	(981,550,701)	(707,922,195)

저장품

평가충당금

기타유동금융자산	8,688,854,428	6,070,601,370	7,814,833,699

단기대여금	4,351,048,647	5,998,312,826	8,104,099,364

대손충당금	(4,326,784,757)	(5,081,711,456)	(416,265,665)

단기금융상품	8,664,590,538	5,154,000,000	127,000,000

매각예정자산	1,500,000,000

당기법인세자산	71,842,070	155,827,930

비유동자산	6,135,369,047	15,452,981,952	7,167,834,819

유형자산	342,837,699	379,615,395	148,166,967

기계장치	345,517,573	345,517,573	345,517,573

감가상각누계액	(337,486,951)	(335,715,073)	(332,171,323)

차량운반구	24,800,000	60,550,785	60,550,785

감가상각누계액	(14,562,192)	(36,109,144)	(20,971,448)

시설장치	307,760,000	302,960,000	3,830,000

감가상각누계액	(45,898,629)	(7,428,625)	(239,250)

비품	368,106,542	365,400,178	363,753,178

감가상각누계액	(335,001,304)	(315,646,299)	(273,929,013)

금형자산	1,364,796,204	1,332,596,204	1,332,596,204

감가상각누계액	(1,270,368,861)	(1,267,685,521)	(1,265,945,056)

손상차손누계액	(64,824,683)	(64,824,683)	(64,824,683)

무형자산	82,434,319	73,804,188	76,562,722

산업재산권	22,355	290,605

소프트웨어	15,434,319	6,781,833	9,272,117

회원권	67,000,000	67,000,000	67,000,000

관계기업투자	7,589,214,616

매도가능금융자산	150,000,000

종속기업투자	1,000,000,000	1,000,000,000	2,199,990,000

보증금	477,355,000	497,355,000	761,894,540

투자부동산	4,082,742,029	4,112,992,753	3,981,220,590

토지	2,799,953,253	2,799,953,253	2,356,953,253

토지손상차손누계액	(443,497,251)	(443,497,251)

건물	2,420,057,157	2,420,057,157	2,230,057,157

감가상각누계액	(215,336,610)	(185,085,886)	(127,355,292)

손상차손누계액	(478,434,520)	(478,434,520)	(478,434,528)

기타비유동채권	1,800,000,000

장기선급금	2,000,000,000

대손충당금	(200,000,000)

자산총계	28,816,866,854	26,436,416,467	26,133,587,028

부채

유동부채	6,636,777,797	13,581,908,134	13,046,503,790

매입채무 및 기타유동채무	2,097,099,988	3,230,979,814	2,576,022,248

매입채무	63,833,345	83,856,000	616,230,000

미지급금	145,242,484	1,449,507,451	548,612,164

미지급비용	17,989,004	47,964,278	273,600,332

예수금	1,077,565,610	1,048,300,570	783,634,775

선수금	792,469,545	601,351,515	353,944,977

단기차입금	1,542,000,000	1,557,000,000	1,711,000,000

판매보증충당부채	29,000,000	29,000,000

연차충당부채	12,014,717	4,851,420	16,636,230

임대보증금	30,000,000	30,000,000

유동성신주인수권부사채	2,985,663,092	8,730,076,900	8,683,845,312

유동성신주인수권부사채	2,900,000,000	8,700,000,000	9,069,600,000

유동성사채상환할증금	307,472,699	1,031,683,899	889,202,298

유동성신주인수권조정	(221,809,607)	(1,001,606,999)	(1,274,956,986)

비유동부채	243,975,917	168,349,604	141,642,607

퇴직급여채무	172,133,878	96,507,565	69,800,568

확정급여채무의현재가치	186,275,728	110,649,415	83,403,490

사외적립자산의공정가치	(14,141,850)	(14,141,850)	(13,602,922)

복구충당부채	71,842,039	71,842,039	71,842,039

부채총계	6,880,753,714	13,750,257,738	13,188,146,397

자본

납입자본	16,113,448,500	13,855,674,000	7,245,576,500

보통주자본금	16,113,448,500	13,855,674,000	7,245,576,500

기타불입자본	14,846,827,040	29,862,023,545	24,225,512,120

주식발행초과금	14,680,522,348	29,523,803,850	23,559,761,656

감자차익	124,224,540

기타자본잉여금	10,859,460	10,859,460	10,859,460

신주인수권대가	155,445,232	327,360,235	530,666,464

기타자본구성요소	(12,340,329,759)	(12,340,329,759)	(12,340,329,759)

자기주식처분손실	(13,550,869,364)	(13,550,869,364)	(13,550,869,364)

지분법자본변동	1,210,539,605	1,210,539,605	1,210,539,605

결손금	3,316,167,359	(18,691,209,057)	(6,185,318,230)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	3,316,167,359	(18,691,209,057)	(6,185,318,230)

자본총계	21,936,113,140	12,686,158,729	12,945,440,631

부채및자본총계	28,816,866,854	26,436,416,467	26,133,587,028

포괄손익계산서
제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 21 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 반기	제 21 기 반기	제 21 기	제 20 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,991,851,107	12,008,572,877	2,501,041,510	6,280,319,948	14,425,573,664	17,731,354,148

상품매출	5,981,351,107	11,987,572,877	2,554,996,055	6,259,319,948	14,383,573,664	17,674,926,444

제품매출	31,927,704

임대료수입	10,500,000	21,000,000	(53,954,545)	21,000,000	42,000,000	24,500,000

매출원가	5,338,408,251	10,294,789,228	2,690,793,614	6,377,523,469	14,819,741,385	15,383,003,844

상품매출원가	5,338,408,251	10,294,789,228	2,405,872,400	6,092,602,255	14,819,741,385	15,049,929,472

제품매출원가	284,921,214	284,921,214	333,074,372

매출총이익(손실)	653,442,856	1,713,783,649	(189,752,104)	(97,203,521)	(394,167,721)	2,348,350,304

판매비와관리비	1,376,604,327	2,009,040,661	1,773,028,628	2,247,546,769	7,307,885,069	2,306,021,806

급여	448,347,625	652,099,125	428,879,107	579,416,128	830,189,771	890,057,406

퇴직급여	15,863,976	31,860,129	105,668,645	105,668,645	128,962,007	23,860,484

복리후생비	19,242,202	41,584,169	22,202,361	48,277,336	134,077,052	163,049,041

여비교통비	5,777,795	9,700,639	4,749,324	9,187,759	27,896,775	35,896,585

접대비	4,899,452	10,580,637	23,441,974	47,227,313	86,335,897	175,540,837

통신비	2,184,491	3,901,054	2,531,512	6,105,619	10,573,725	13,371,793

수도광열비	719,230	719,230	1,152,581

전력비	3,328,758	8,065,002	2,724,252	7,729,173	14,607,134	10,784,506

세금과공과	109,683,988	141,178,451	3,723,352	21,133,971	191,500,244	28,708,070

감가상각비	48,497,205	96,375,763	27,507,695	61,596,929	127,059,158	131,497,278

지급임차료	133,319,000	255,561,868	68,973,744	121,443,144	270,464,744	158,272,600

수선비	973,000	1,387,546	80,000	170,000	2,971,819	1,055,380

보험료	6,077,420	12,650,560	3,718,000	4,105,950	18,525,660	7,934,371

차량유지비	9,654,546	9,784,546	8,095,998	12,413,077	27,939,138	25,537,688

운반비	144,656,358	229,136,204	3,012,453	5,474,458	7,500,185	8,498,700

교육훈련비	200,000	569,570	1,119,570	1,171,950

도서인쇄비	1,292,000	1,302,000	471,500	779,500	18,339,100	3,899,600

사무용품비	1,383,935	3,462,451	2,119,108	4,460,415	9,488,249	7,908,093

소모품비	15,141,249	20,403,337	983,504	2,063,707	12,064,000	6,606,684

지급수수료	340,315,174	430,181,676	202,885,814	311,613,301	847,159,793	412,261,375

광고선전비	48,552,237	50,943,237	17,162,960	48,163,636	75,099,090	406,830

대손상각비	(4,217,702)	(48,234,347)	781,976,634	781,976,634	4,336,722,206	58,019,700

건물관리비	19,815,918	34,492,515	56,628,095	56,628,095	105,633,637	113,948,496

무형자산상각비	1,033,743	2,124,869	402,596	1,562,409	2,758,534	11,058,384

연차충당부채전입	9,691,810

판매보증충당부채전입	(13,169,147)

리스료비용	62,727	9,780,000	4,890,000	9,780,000	19,560,000	20,153,292

보관료	185,000

영업이익(손실)	(723,161,471)	(295,257,012)	(1,962,780,732)	(2,344,750,290)	(7,702,052,790)	42,328,498

기타이익(손실)	1,638,070,217	2,873,323,395	(3,014,493,559)	(2,862,278,386)	(9,398,078,457)	(4,501,458,598)

관계기업처분이익	1,811,213,736

종속기업투자처분이익	5,000,000	5,000,000

종속기업투자손상환입	300,000,000

투자자산처분이익	347,895,100

외환차익	30,331,724	40,937,888	6,013,378	6,787,692	5,132,093

유형자산처분이익	3,991,000

기타의대손충당금환입	1,306,821,799	1,306,821,799

사채상환이익	16,424,418	16,424,418	40,749,017	254,347,918

외화환산이익	54,799,914	11,217	39,444,581

잡이익	57,370,491	66,991,161	3,053,404	4,386,318	19,650,005	45,991,971

외화환산손실	(275,508)	(2,713,933)	(2,713,933)	(39,679,576)

외환차손	(64,090,136)	(85,838,588)	(30,875,162)	(32,100,311)	(32,100,311)	(2,556,987)

투자부동산손상차손	(443,497,251)	(187,355,952)

기타의대손상각비	(52,163,575)	(259,517,099)	(2,285,868,471)	(2,136,127,799)	(4,689,740,904)	(982,299,001)

종속기업투자손상차손	(699,990,000)	(699,990,000)	(4,560,290,000)	(2,799,960,000)

유형자산처분손실	(4,359,021)	(2,237,625)

사채상환손실	(762,474,484)

복구충당부채전입	(42,169,147)

전기오류수정손실	(15,765,520)

잡손실	(7,662,190)	(17,237,748)	(18,170,457)	(84,817,872)	(15,867,869)

기부금

금융수익	1,149,557,149	1,166,408,865	369,221	471,661	568,162,171	206,367,801

이자수익	35,050,841	51,902,557	369,221	471,661	568,162,171	206,367,801

배당금수익	1,114,506,308	1,114,506,308

금융원가	163,329,165	371,072,527	366,864,897	602,881,494	928,962,246	1,166,355,241

이자비용	163,329,165	371,072,527	366,864,897	602,881,494	928,962,246	1,166,355,241

영업권손상차손	209,086,242

법인세비용차감전순이익(손실)	1,901,136,730	3,373,402,721	(5,343,769,967)	(5,809,438,509)	(17,670,017,564)	(5,419,117,540)

계속영업이익(손실)	1,901,136,730	3,373,402,721	(5,343,769,967)	(5,809,438,509)	(17,670,017,564)	(5,419,117,540)

기타포괄손익	(57,235,362)	(57,235,362)	(26,775,144)	(26,775,144)	(41,558,827)	8,366,503

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(57,235,362)	(57,235,362)	(26,775,144)	(26,775,144)	(41,558,827)	8,366,503

보험수리적손익	(57,235,362)	(57,235,362)	(26,775,144)	(26,775,144)	(41,558,827)	8,366,503

총포괄손실

기본주당이익(손실)	66	119	(341)	(380)	(849)	(584)

계속영업기본주당이익(손실)	66	119	(341)	(380)	(849)	(584)

중단영업기본주당이익(손실)

희석주당이익(손실)	60	107	(341)	(380)

계속영업희석주당이익(손실)	60	107	(341)	(380)

중단영업희석주당이익(손실)

자본변동표
제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 21 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	비지배지분	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	1,591,899,000	26,233,885,837	(12,340,329,759)	(12,601,336,116)	2,884,118,962

자본의 변동	당기순이익(손실)	(1,600,634,971)	(1,600,634,971)

보험수리적손익

유상증자	897,497,000	1,372,560,130	2,270,057,130

무상감자	(12,601,336,116)	12,601,336,116

신주인수권부사채의발행	705,100,153	705,100,153

신주인수권행사	402,437,500	470,840,198	873,277,698

결손보전

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계

2014.12.31 (기말자본)	2,891,833,500	16,181,050,202	(12,340,329,759)	(1,600,665,404)	12,945,440,631

2015.01.01 (기초자본)	2,891,833,500	16,181,050,202	(12,340,329,759)	(2,375,232,597)	0	4,357,321,346

자본의 변동	당기순이익(손실)	(5,419,117,540)	(5,419,117,540)

보험수리적손익

유상증자	674,157,000	2,325,841,650	2,999,998,650

무상감자	(1,600,665,404)	1,600,665,404

신주인수권부사채의발행	1,702,395,453	1,702,395,453

신주인수권행사	3,679,586,000	5,616,890,219	9,296,476,219

결손보전

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계

2015.12.31 (기말자본)	7,245,576,500	24,225,512,120	(12,340,329,759)	(6,185,318,230)	12,686,158,729

2015.01.01 (기초자본)	7,245,576,500	24,225,512,120	(12,340,329,759)	(5,205,685,564)	13,925,073,297

자본의 변동	당기순이익(손실)	(5,809,438,509)	(5,809,438,509)

보험수리적손익

유상증자	5,330,870,000	6,594,771,590	11,925,641,590

무상감자

신주인수권부사채의발행	174,237,850	174,237,850

신주인수권행사

결손보전	(5,205,685,564)	5,205,685,564

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계	5,330,870,000	1,563,323,876	5,205,685,564	12,099,879,440

2015.06.30 (기말자본)	12,576,446,500	25,788,835,996	(12,340,329,759)	(5,836,213,653)	20,188,739,084

2016.01.01 (기초자본)	13,855,674,000	29,862,023,545	(12,340,329,759)	(18,691,209,057)	12,686,158,729

자본의 변동	당기순이익(손실)	3,373,402,721	3,373,402,721

보험수리적손익

유상증자

무상감자

신주인수권부사채의발행

신주인수권행사	2,257,774,500	3,676,012,552	5,933,787,052

결손보전	(18,691,209,057)	18,691,209,057

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 합계	2,257,774,500	(15,015,196,505)	18,691,209,057	5,933,787,052

2016.06.30 (기말자본)	16,113,448,500	14,846,827,040	(12,340,329,759)	3,316,167,359	21,936,113,140

현금흐름표
제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 21 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 반기	제 21 기 반기	제 21 기	제 20 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(5,982,719,008)	(174,346,854)	(2,429,484,677)	(2,589,414,132)

당기순이익(손실)	3,373,402,721	(5,809,438,509)	(17,670,017,564)	(5,419,117,540)

당기순손실 조정을 위한 가감	(9,256,208,483)	6,204,240,718	15,974,616,917	3,877,937,670

금융이익	(1,166,408,865)	(471,661)	(568,162,171)	(206,367,801)

금융원가	181,685,722	602,881,494	928,962,246	1,166,355,241

신주인수권조정상각	189,386,805	292,018,178	108,823,869	209,750,461

외화환산이익	(39,444,581)

외화환산손실	2,713,933	2,713,933	39,679,576

대손상각비	(48,234,347)	781,976,634	4,336,722,206	58,019,700

기타의대손상각비	259,517,099	2,136,127,799	4,689,740,904	982,299,001

종속기업투자손상차손	699,990,000	4,560,290,000	2,799,960,000

유형자산처분손실	4,359,021	2,237,625

감가상각비	96,375,763	61,596,929	127,059,158	131,497,278

무형자산상각비	2,124,869	1,562,409	2,758,534	11,058,384

퇴직급여	31,860,129	105,668,645	128,962,007	23,860,484

관계기업처분이익	(1,811,213,736)

매출채권의 감소(증가)	(2,202,546,861)	2,939,369,389	3,006,585,396	(2,730,147,888)

미수금의 감소(증가)	(1,218,954,371)	433,042,401	170,942,210	(1,249,806,535)

선급금의 감소(증가)	650,035,597	(1,333,943,610)	(2,360,746,385)	940,680,293

선급비용의감소(증가)	77,718,182	233,919,302	3,342,365	(229,425,211)

재고자산의 감소(증가)	(1,866,914,507)	(363,290,392)	119,998,127	(128,917,503)

임대보증금의증가(감소)	(30,000,000)	30,000,000

매입채무의 증가(감소)	(20,022,655)	(132,000,000)	(532,374,000)	448,993,943

미지급금의 증가(감소)	(1,304,264,967)	(263,847,755)	(42,488,980)	80,741,395

예수금의 증가(감소)	29,265,040	7,101,132	662,111,725	(27,724,896)

선수금의 증가(감소)	191,118,030	(263,809,525)	247,406,538	532,005,280

퇴직금의 지급	(13,469,178)	(143,813,837)	(18,146,860)

재고자산평가손실	284,921,214	273,628,506	319,827,536

투자부동산손상차손	443,497,251	187,355,952

연차수당부채의증가(감소)	10,461,230

복구충당부채전입	42,169,147

판매보증충당부채전입	(13,169,147)

사채상환손실	762,474,484

영업권손상차손	209,086,242

유형자산처분이익	(3,991,000)

사채상환이익	(16,424,418)	(40,749,017)	(254,347,918)

종속기업투자처분이익	(5,000,000)	(347,895,100)

기타의대손충당금환입	(1,306,821,799)

잡이익	(29,013,561)

연차충당부채의 증가(감소)	7,163,297	(4,861,380)	(11,784,810)

미지급비용의 증가(감소)	46,046,810

이자의 수취	73,808,700	471,661	576,442,600	9,788,276

이자의 지급	(257,707,806)	(569,620,724)	(1,154,698,700)	(1,058,022,538)

법인세의 수취(지급)	83,985,860	(155,827,930)

투자활동으로 인한 현금흐름	10,867,640,629	(3,493,305,460)	(13,431,077,231)	(12,059,161,010)

투자활동으로 인한 현금유입액	27,645,255,272	1,411,807,580	513,127,847	5,080,685,640

사업결합으로 인한 현금 증가	693,207

단기대여금의 감소	1,662,223,399	1,061,807,580	2,076,035,640

유형자산의 처분	6,000,000	4,650,000

관계기업투자의처분	9,250,428,352

종속기업투자의 처분	5,000,000	247,895,100

보증금의 감소	1,487,603,521	350,000,000	264,539,540	3,000,000,000

장기선급금의 감소(증가)	2,000,000,000

단기금융상품의감소	11,734,000,000

매각예정비유동자산의 처분	1,500,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(16,777,614,643)	(4,905,113,040)	(13,944,205,078)	(17,139,846,650)

단기금융상품의증가	15,244,590,538	6,000,000	5,027,000,000	112,000,000

단기대여금의 증가	14,959,220	4,797,466,040	5,983,428,078	9,780,000,000

장기선급금의 증가	2,000,000,000

종속기업투자	100,000,000	4,999,950,000

보증금의 증가	1,467,603,521	2,061,855,000

유형자산의 취득	39,706,364	1,647,000	300,777,000	55,920,000

무형자산의취득	10,755,000	76,920,000

투자부동산의취득	633,000,000	53,201,650

재무활동으로 인한 현금흐름	(15,000,000)	17,285,111,053	16,244,544,353	10,899,056,091

재무활동으로 인한 현금유입액	17,925,641,590	17,181,068,412	36,838,655,534

신주인수권행사	8,164,406,580

유상증자	11,925,641,590	11,181,068,412	2,999,998,650

신주인수권부사채의 발행	6,000,000,000	6,000,000,000	25,520,000,000

단기차입금의증가	154,250,304

재무활동으로 인한 현금유출액	(15,000,000)	(640,530,537)	(936,524,059)	(25,939,599,443)

신주인수권부사채의 상환	598,530,537	782,524,059	25,219,363,561

단기차입금의감소	15,000,000	42,000,000	154,000,000	720,235,882

단주지급

외화표시현금환율변동효과

현금 및 현금성자산의 증가(감소)	4,869,921,621	13,617,458,739	383,982,445	(3,749,519,051)

기초 현금및현금성자산	653,204,957	269,222,512	269,222,512	4,018,741,563

기말 현금및현금성자산	5,523,126,578	13,886,681,251	653,204,957	269,222,512