티에스넥스젠 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 31 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 30 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 3분기말	제 30 기말

자산

유동자산	21,800,391,748	33,978,079,033

현금및현금성자산	4,059,970,880	10,276,577,581

매출채권	2,289,384,849	3,547,134,147

당기손익-공정가치측정금융자산	44,898,843	1,228,731,843

기타유동금융자산	2,990,814,975	4,138,947,895

유동재고자산	11,777,359,824	11,054,085,403

당기법인세자산	14,436,860	113,390,870

유동파생상품자산	4,501,411	2,236,491,450

기타유동자산	619,024,106	1,382,719,844

비유동자산	64,496,916,266	94,337,051,001

장기성매출채권	90,141,209	94,424,799

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,666,146,686	9,335,851,725

당기손익-공정가치측정금융자산	5,803,125,080	5,980,744,036

기타비유동금융자산	3,118,695,685	4,549,529,593

관계기업투자	3,676,135,226	3,682,395,650

유형자산	7,362,067,825	40,074,705,779

투자부동산	31,674,112,043	21,177,370,704

사용권자산	3,654,744,153	2,820,677,028

무형자산	6,447,527,194	6,611,115,339

기타비유동자산	4,221,165	10,236,348

자산총계	86,297,308,014	128,315,130,034

부채

유동부채	38,106,479,005	55,403,681,469

매입채무	1,034,701,536	2,750,826,854

기타유동금융부채	2,501,409,106	3,183,226,031

단기차입금	8,849,781,033	8,609,762,379

유동성장기부채	909,000,000

전환사채	4,773,054,521	17,840,823,115

신주인수권부사채	13,578,412,919	10,352,903,289

파생상품부채	1,119,576,772	5,349,100,551

유동 리스부채	952,045,907	962,502,791

유동충당부채	7,418,002	3,395,238

기타 유동부채	5,290,079,209	5,442,141,221

비유동부채	6,177,759,672	6,847,149,590

기타비유동금융부채	541,208,124	512,549,904

비유동 리스부채	5,047,021,784	5,320,669,974

비유동충당부채	20,774,935	22,631,663

기타 비유동 부채	129,231,834	106,595,950

이연법인세부채	222,279,913	268,803,613

순확정급여부채	217,243,082	615,898,486

부채총계	44,284,238,677	62,250,831,059

자본

지배기업의 소유주지분	42,071,533,542	66,069,440,605

자본금	79,612,081,500	79,612,081,500

주식발행초과금	72,031,030,474	72,031,030,474

기타자본	(5,647,818,771)	(5,629,139,784)

기타포괄손익누계액	(7,994,531,560)	(1,324,090,919)

이익잉여금(결손금)	(95,929,228,101)	(78,620,440,666)

비지배지분	(58,464,205)	(5,141,630)

자본총계	42,013,069,337	66,064,298,975

자본과부채총계	86,297,308,014	128,315,130,034

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 31 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,909,760,932	11,029,271,433	6,244,172,501	16,482,893,996

매출원가	1,884,733,701	7,900,714,261	5,753,489,490	13,500,023,357

매출총이익	1,025,027,231	3,128,557,172	490,683,011	2,982,870,639

판매비와관리비	1,941,583,971	7,120,358,832	2,878,807,194	7,343,276,411

영업이익(손실)	(916,556,740)	(3,991,801,660)	(2,388,124,183)	(4,360,405,772)

금융수익	92,586,213	570,228,582	344,088,560	1,652,834,140

금융비용	904,005,137	9,987,520,042	1,747,067,029	5,458,422,968

기타수익	83,282,995	139,886,217	561,132,386	580,389,630

기타비용	219,929,566	4,332,676,930	60,958,013	2,469,684,390

지분법이익(손실)	45,323,758	(6,260,424)	(18,672,244)	(62,311,299)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,819,298,477)	(17,608,144,257)	(3,309,600,523)	(10,117,600,659)

법인세비용(수익)	15,507,900	87,878,100

분기순이익(손실)	(1,803,790,577)	(17,520,266,157)	(3,309,600,523)	(10,117,600,659)

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업주주지분	(1,803,790,577)	(17,400,273,412)	(2,951,819,823)	(9,551,058,191)

비지배지분	(119,992,745)	(357,780,700)	(566,542,468)

분기기타포괄손익	(821,915,805)	(6,527,843,455)	126,269,053	125,718,669

후속적으로 반기손익으로 재분류되는 항목

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(16,880,501)	(7,781,449)	137,455,272	110,670,369

후속적으로 반기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	114,223,782	43,501,533	(5,191,619)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(919,259,086)	(6,563,563,539)	(5,994,600)	15,048,300

총포괄손익(손실)	(2,625,706,382)	(24,048,109,612)	(3,183,331,470)	(9,991,881,990)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	(2,625,706,382)	(23,994,787,037)	(2,844,015,015)	(9,441,756,576)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(53,322,575)	(339,316,455)	(550,125,414)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(11.00)	(109.00)	(23.00)	(79.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(11.00)	(109.00)	(23.00)	(79.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 31 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	54,399,829,500	65,717,363,634	(11,496,390,512)	(419,339,585)	(59,572,752,323)	48,628,710,714	48,628,710,714

분기순이익(손실)	(9,551,058,191)	(9,551,058,191)	(566,542,468)	(10,117,600,659)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	15,048,300	15,048,300	15,048,300

해외사업환산손익	94,253,315	94,253,315	16,417,054	110,670,369

순확정급여부채의 재측정요소

총포괄손익(손실)	109,301,615	(9,551,058,191)	(9,441,756,576)	(550,125,414)	(9,991,881,990)

유상증자	5,996,309,500	503,689,998	6,499,999,498	6,499,999,498

주식매수선택권	(208,646,662)	(208,646,662)	(208,646,662)

신주인수권부사채의 발행	2,808,443,857	2,808,443,857	2,808,443,857

전환사채의 발행	11,453,642,602	11,453,642,602	11,453,642,602

전환사채의 상환 및 행사	10,715,943,500	4,615,210,175	(8,228,403,391)	7,102,750,284	7,102,750,284

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분

소유주와의 거래 총액	16,712,253,000	5,118,900,173	5,825,036,406	27,656,189,579	27,656,189,579

연결범위의 변동	30,000,000	30,000,000	837,858,646	867,858,646

2024.09.30 (분기말자본)	71,112,082,500	70,836,263,807	(5,641,354,106)	(310,037,970)	(69,123,810,514)	66,873,143,717	287,733,232	67,160,876,949

2025.01.01 (기초자본)	79,612,081,500	72,031,030,474	(5,629,139,784)	(1,324,090,919)	(78,620,440,666)	66,069,440,605	(5,141,630)	66,064,298,975

분기순이익(손실)	(17,400,273,412)	(17,400,273,412)	(119,992,745)	(17,520,266,157)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(6,563,563,539)	(6,563,563,539)	(6,563,563,539)

해외사업환산손익	(62,558,300)	(62,558,300)	54,776,851	(7,781,449)

순확정급여부채의 재측정요소	31,608,214	31,608,214	11,893,319	43,501,533

총포괄손익(손실)	(6,626,121,839)	(17,368,665,198)	(23,994,787,037)	(53,322,575)	(24,048,109,612)

유상증자

주식매수선택권	(18,678,987)	(18,678,987)	(18,678,987)

신주인수권부사채의 발행

전환사채의 발행

전환사채의 상환 및 행사

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분	(44,318,802)	44,318,802

소유주와의 거래 총액	(18,678,987)	(44,318,802)	44,318,802	(18,678,987)	(18,678,987)

연결범위의 변동	15,558,961	15,558,961	15,558,961

2025.09.30 (분기말자본)	79,612,081,500	72,031,030,474	(5,647,818,771)	(7,994,531,560)	(95,929,228,101)	42,071,533,542	(58,464,205)	42,013,069,337

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 31 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,951,392,717)	(1,611,423,845)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,888,145,881)	(1,457,392,079)

이자수취	76,947,310	518,162,355

배당금수취	1,470,000

이자지급	(1,240,615,696)	(669,644,871)

법인세의 환급	98,951,550	(2,549,250)

투자활동현금흐름	21,273,869,071	(56,027,399,945)

기타유동금융자산의 증가	190,600,000	(3,162,342,300)

기타유동금융자산의 감소	761,851,000	1,749,842,727

기타비유동금융자산의 증가	(483,948,029)	(374,531,998)

기타비유동금융자산의 감소	164,662,900	29,373,040

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(61,362,731)	(2,913,404,184)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	1,438,315,588	8,540,383,204

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의감소	103,669,500	7,280,000

연결범위의 변동 및 사업결합으로 인한 감소	(33,739,179)	(6,050,000,000)

기타유동금융부채의 감소	(149,013,876)

유무형자산의 감소	156,049,000	51,863,636

유무형자산의 증가	(571,828,978)	(53,756,850,194)

투자부동산의 감소	19,000,000,000

매각예정자산의 감소	609,600,000

재무활동현금흐름	(23,538,226,004)	50,929,904,024

기타비유동금융부채의 증가	440,000	2,008,450,000

임대보증금의 감소	(1,026,280,000)

차입금의 감소	(18,376,363,559)	(4,604,301,126)

차입금의 증가	17,551,000,000	8,670,000,000

유동성장기부채의 감소	(909,000,000)

전환사채의 발행	32,620,571,364

전환사채의 상환	(19,876,505,672)	(5,418,853,346)

신주인수권부사채의 발행	11,787,713,321

리스부채의 감소	(901,516,773)	(663,675,687)

유상증자	0	6,529,999,498

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(6,215,749,650)	(6,708,919,766)

기초현금및현금성자산	10,276,577,581	14,410,636,581

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(857,051)	71,173,871

연결범위의 변동	0	25,985,767

기말현금및현금성자산	4,059,970,880	7,798,876,453