티에스넥스젠 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당) 기 3분기 2025년 1월 1일 부터 2025년 9월 30일까지
제 30(전) 기 3분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 티에스넥스젠과 그 종속회사

1. 일반적 사항(1) 개요

주식회사 티에스넥스젠(이하 "지배기업"이라 함)은 1995년 7월 31일에 설립되어, 플랜트(산업설비사업부), 부스덕트(에너지사업부), 의료기기(의료기기사업부), 기타 사업의 제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 108길 25에 본사를 두고 있으며, 2022년 3월 28일 에이치엘비파워 주식회사에서 주식회사 티에스넥스젠으로 상호를 변경하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 수권주식수는 500백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 각각 159,224,163주와 79,612백만원입니다.

(2) 주요 주주 현황

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

시스코바이오투자조합	6,088,561	3.82	11,992,619	7.53

(주)이엔플러스	5,904,058	3.71	-	-

(주)티에스바이오	4,267,000	2.68	4,267,000	2.68

(주)비케이동영테크	-	-	3,200,000	2.01

기타 소액주주	142,964,544	89.79	139,764,544	87.78

합 계	159,224,163	100.00	159,224,163	100.00

(3) 종속기업의 개요

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)TSN Japan	일본	12월	바이오제품 판매 등	100.00	100.00

주식회사 바이커넥트	대한민국	12월	소프트웨어 자문 등	100.00	100.00

주식회사 뉴로소나	대한민국	12월	뇌질환치료기기 개발 등	72.66	72.66

주식회사 티에스피치에어로	대한민국	12월	드론, 무인기, 로봇 등 개발 및 제조	-	100.00

주식회사 티에스파워텍	대한민국	12월	닥트,공조기 등	100.00	-

(4) 연결대상범위의 변동

당분기 중 주식회사 티에스파워텍을 100% 자회사로 신설하여 연결재무제표의 작성 대상에 포함된 종속기업이 증가하였으며, 주식회사 티에스피치에어로는 25년 1월 중매각으로 인하여 연결재무제표의 작성 대상에서 제외되었습니다.

(5) 주요 종속기업의 요약 재무정보1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)TSN Japan	10,914	39	10,875	-	(521,518)	(521,518)

주식회사 바이커넥트	2,575,302	2,190,589	384,713	3,382	(2,117,368)	(2,117,368)

주식회사 뉴로소나	510,034	7,352,855	(6,842,821)	664,463	(506,283)	(506,283)

주식회사 티에스파워텍	491,538	-	491,538	-	(8,462)	(8,462)

2) 전분기 및 전분기말(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)TSN Japan	544,057	20,339	523,718	-	(28,390)	(28,390)

주식회사 바이커넥트	4,667,947	1,285,611	3,382,336	-	(117,664)	(117,664)

주식회사 뉴로소나	1,791,533	6,868,285	(5,076,752)	64,698	(2,072,211)	(2,072,211)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표의 작성 기준

연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며 제1110호에 따른 '연결재무제표'입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 공정가치 측정

당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 공정가치의 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	146,110	5,701,914	5,848,024

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,666,147	2,666,147

합 계	-	146,110	8,368,061	8,514,171

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,567,004	5,642,472	7,209,476

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	75,551	-	9,260,301	9,335,852

합 계	75,551	1,567,004	14,902,773	16,545,328

(3) 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익 -공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채

기초 금액	5,642,472	9,260,301	1,109,309	10,223,710	-	-

증가	52,945	-	1,264,769	-	5,015,341	(7,914,415)

감소	-	(30,590)	(1,000,000)	(7,280)	-	-

총손익	6,497	(6,563,564)	358,588	-	(2,227,589)	113,093

당기손익인식액	6,497	-	358,588	-	(2,227,589)	113,093

기타포괄손익인식액	-	(6,563,564)	-	-	-	-

분기말 금액	5,701,914	2,666,147	1,732,666	10,216,430	2,787,752	(7,801,322)

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

(5) 파생금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

전환사채 콜옵션(11회차)	-	620,198	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성 상승(하락), 선도이자율 등

전환사채 콜옵션(12회차)	4,501	31,393	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성 상승(하락), 선도이자율 등

신주인수권부사채 콜옵션(16차)	-	1,584,900	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성 상승(하락), 선도이자율 등

합 계	4,501	2,236,491

(6) 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

전환사채 풋옵션(11차)	-	2,752,093	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성 상승(하락), 선도이자율 등

전환사채 풋옵션(12차)	1,046,154	1,156,772	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성 상승(하락), 선도이자율 등

신주인수권부사채 풋옵션(16차)	-	1,366,813	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성 상승(하락), 선도이자율 등

당기손익-공정가치측정금융자산 콜옵션	73,423	73,423	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성 상승(하락), 선도이자율 등

합 계	1,119,577	5,349,101

6. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	4,059,971	-	-	10,276,578	-	-

매출채권	2,379,526	-	-	3,641,559	-	-

기타금융자산	6,109,511	-	-	8,688,477	-	-

파생상품자산	-	-	4,501	-	-	2,236,491

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,666,147	-	-	9,335,852	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,848,024	-	-	7,209,476

합 계	12,549,008	2,666,147	5,852,525	22,606,614	9,335,852	9,445,967

(2) 금융부채의 범주별 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

매입채무	1,034,702	-	2,750,827	-

기타금융부채	3,042,617	-	3,695,776	-

차입금	8,849,781	-	9,518,762	-

전환사채	4,773,055	-	17,840,823	-

신주인수권부사채	13,578,413	-	10,352,903	-

파생상품부채	-	1,119,577	-	5,349,101

리스부채	5,999,068	-	6,283,173	-

합 계	37,277,636	1,119,577	50,442,264	5,349,101

(3) 금융상품 범주별 순손익1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

이자수익	127,345	10,233	-	-	-	137,578

배당금수익	-	1,470	-	-	-	1,470

대손상각비환입	383,566	-	-	-	-	383,566

외환차손익	47,908	-	-	-	-	47,908

외화환산손익	(45,915)	-	-	-	-	(45,915)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	6,497	-	-	-	6,497

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	(6,563,564)	-	-	(6,563,564)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	(1,230)	-	-	-	(1,230)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	(2,472)	-	-	(2,472)

파생상품평가손익	-	(1,776,490)	-	-	177,233	(1,599,257)

사채기한이익상실손실	-	-	-	(693,215)	-	(693,215)

사채상환손익	-	-	-	(3,075,869)	-	(3,075,869)

이자비용	-	-	-	(4,192,786)	-	(4,192,786)

합 계	512,904	(1,759,520)	(6,566,036)	(7,961,870)	177,233	(15,597,289)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

이자수익	594,599	2,550	-	-	-	597,149

대손상각비	(386,739)	-	-	-	-	(386,739)

외환차손익	104,568	-	-	-	-	104,568

외화환산손익	(17,445)	-	-	-	-	(17,445)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	405,683	-	-	-	405,683

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	15,048	-	-	15,048

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	(47,096)	-	-	-	(47,096)

파생상품평가손익	-	(2,227,589)	-	-	113,093	(2,114,496)

사채상환손익	-	-	-	257,332	-	257,332

이자비용	-	-	-	(2,991,284)	-	(2,991,284)

합 계	294,983	(1,866,452)	15,048	(2,733,952)	113,093	(4,177,280)

7. 매출채권(1) 매출채권 및 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,297,178	90,141	5,186,684	94,425

손실충당금	(1,007,793)	-	(1,639,550)	-

합 계	2,289,385	90,141	3,547,134	94,425

(2) 매출채권 손실충당금 상세내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기대손실률	손실충당금	매출채권	기대손실률	손실충당금

3개월 이내	1,415,469	0.4%	4,979	3,396,505	15.6%	529,781

3~6개월	137,557	8.1%	11,121	157,262	3.6%	5,596

6~12개월	439,039	38.0%	166,893	111,926	31.4%	35,175

12개월 초과	1,201,272	52.5%	630,818	1,167,193	53.2%	620,775

대손확정	193,982	100.0%	193,982	448,223	100.0%	448,223

합 계	3,387,319	39.8%	1,007,793	5,281,109	31.0%	1,639,550

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,639,549)	(1,190,383)

제각	248,190	-

대손충당금환입(설정)	383,566	(388,710)

분기말금액	(1,007,793)	(1,579,093)

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금 및 지분증권	1,182,265	1,122,823

채무증권	4,665,759	6,086,653

합 계	5,848,024	7,209,476

(2) 출자금, 지분증권 및 채무증권의 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

출자금 및 지분증권

자본재공제조합	740,200	928,213	740,200	923,892

기계설비건설공제조합	97,437	106,993	44,492	53,508

전기공사공제조합	122,020	147,059	122,020	145,423

소 계	959,657	1,182,265	906,712	1,122,823

채무증권

상해보험 등	133,895	146,110	1,522,296	1,567,004

주식회사 비케이동영테크	4,263,000	4,519,649	4,263,000	4,519,649

소 계	4,396,895	4,665,759	5,785,296	6,086,653

합 계	5,356,552	5,848,024	6,692,008	7,209,476

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

출자금 및 지분증권관련 손익	6,497	405,683

채무증권관련 손익	(1,230)	2,324

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	2,666,147	9,335,852

(2) 지분증권의 세부내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권

세일기계설비	373,481	7,469	373,481	7,469

HD현대마린엔진(주1)	-	-	61,823	75,550

㈜신텍	1,172	-	1,172	-

㈜오에스알홀딩스(주2)	7,208,967	614,812	7,208,967	7,208,967

마루테라퓨틱스	2,999,994	2,043,866	2,999,994	2,043,866

합 계	10,583,614	2,666,147	10,645,437	9,335,852

(주1) 당분기 중 처분으로 인하여 44,319천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다. (주2) 당분기 중 평가손실 6,563,564천원을 인식하였습니다.

10. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기성예금	474,364	2,417,936	56,301	2,657,265

미수금	1,348,454	-	858,389	-

대손충당금	(1,059,569)	-	(592,423)	-

미수수익	1,007,744	-	981,097	-

대여금	4,708,000	-	5,068,000	-

대손충당금	(3,588,343)	-	(2,683,739)	-

보증금	100,165	700,760	201,790	378,388

금융리스채권	-	-	249,533	1,513,877

합 계	2,990,815	3,118,696	4,138,948	4,549,530

(2) 기타금융자산 대손충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(3,276,162)	(910,423)

환입(설정)	(1,376,963)	-

환율차이	5,213	-

분기말	(4,647,912)	(910,423)

상각후원가측정 금융자산은 모두 신용위험의 유의적인 증가가 없는 것으로 판단되 며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

(3) 사용제한금융상품1) 당분기말

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	담보권자명	금융상품의 종류	장부금액	설정한도	사용제한내역

기타유동 금융자산	하나은행	정기예금	USD 38,300	USD 38,300	외화지급보증

IBK기업은행	정기예금	USD 300,000	USD 300,000	외화지급보증

기타비유동 금융자산	서울보증보험	장기성예금	2,122,070	2,122,070	이행보증

자본재공제조합	64,715	64,715

합 계	천원	2,186,785	2,186,785

USD	USD 338,300	USD 338,300

2) 전기말

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	담보권자명	금융상품의 종류	장부금액	설정한도	사용제한내역

기타유동 금융자산	하나은행	정기예금	USD 38,300	USD 38,300	외화지급보증

기타비유동 금융자산	서울보증보험	장기성예금	2,554,950	2,554,950	이행보증

자본재공제조합	64,715	64,715

합 계	천원	2,619,665	2,619,665

USD	USD 38,300	USD 38,300

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	292,740	19,982

제품	899,744	943,975

재공품	8,835,581	8,444,436

원재료	1,903,137	1,725,447

재고자산평가충당금	(153,842)	(79,754)

합 계	11,777,360	11,054,086

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,916백만원(전분기 : 4,143백만원)입니다.

당분기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) 인식액은 74백만원(전분기 : (-)216백만원)이며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

12. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	202,690	-	133,845	-

선급금	829,478	-	1,627,487	-

대손충당금	(451,000)	-	(451,000)	-

선급비용	37,856	4,221	72,388	10,236

합 계	619,024	4,221	1,382,720	10,236

13. 관계기업투자(1) 관계기업투자 내역

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)와이앤에이치메디	대한민국	의료기기 판매업	28.66	64,207	28.66	82,145

주식회사 비케이동영테크	대한민국	기타 이차전지 제조	20.09	3,611,928	20.09	3,600,251

합 계	3,676,135	3,682,396

(2) 관계기업투자주식의 변동내역1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(대체)	지분법손익	당분기말

(주)와이앤에이치메디	82,145	-	(17,938)	64,207

주식회사 비케이동영테크	3,600,251	-	11,677	3,611,928

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초	취득(대체)	지분법손익	전분기말

(주)와이앤에이치메디	196,571	-	(62,311)	134,260

(3) 관계기업의 요약 재무정보1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)와이앤에이치메디	724,221	500,190	224,031	1,870,683	(62,915)	(62,915)

주식회사 비케이동영테크	9,186,849	8,088,956	1,097,893	1,072,152	58,125	58,125

2) 전분기 및 전분기말(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)와이앤에이치메디	650,328	379,283	271,045	1,345,963	(217,416)	(217,416)

14. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(주)	장부금액	취득원가	상각누계액(주)	장부금액

토지	-	-	-	28,624,624	-	28,624,624

건물	16,215,805	(10,491,748)	5,724,057	19,392,763	(10,256,945)	9,135,818

구축물	1,164,615	(562,155)	602,460	1,164,615	(507,834)	656,781

기계장치	3,041,893	(2,488,607)	553,286	3,221,320	(2,844,899)	376,421

차량운반구	291,064	(200,669)	90,395	291,064	(177,389)	113,675

공구와기구	282,796	(273,504)	9,292	347,120	(321,196)	25,924

비품	457,223	(406,597)	50,626	517,539	(441,169)	76,370

금형자산	717,071	(681,224)	35,847	795,944	(728,447)	67,497

시설장치	548,162	(253,628)	294,534	535,050	(172,121)	362,929

운용리스자산	-	-	-	680,000	(45,333)	634,667

건설중인자산	1,571	-	1,571	-	-	-

합 계	22,720,200	(15,358,132)	7,362,068	55,570,039	(15,495,333)	40,074,706

(주) 손상차손누계액 및 정부보조금 차감액을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동내역1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(주)	구축물	기계장치	시설장치	기타	합 계

기초 순장부금액	28,624,624	9,135,818	656,781	376,421	362,929	918,133	40,074,706

취득	-	-	-	272,728	3,013	16,599	292,340

처분	-	-	-	(2)	-	(557,163)	(557,165)

감가상각	-	(274,024)	(54,321)	(95,861)	(72,418)	(188,828)	(685,452)

대체	(28,624,624)	(3,137,737)	-	-	1,010	(1,010)	(31,762,361)

분기말 순장부금액	-	5,724,057	602,460	553,286	294,534	187,731	7,362,068

(주) 당분기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	시설장치	기타	합 계

기초 순장부금액	-	6,363,446	729,210	518,698	37,661	328,156	7,977,171

취득	48,152,854	4,873,218	-	-	355,000	71,868	53,452,940

처분	-	-	-	-	-	(39,945)	(39,945)

감가상각	-	(315,242)	(54,321)	(150,735)	(53,616)	(96,209)	(670,123)

사업결합으로 인한 증가	-	-	-	36,808	30,686	276,815	344,309

분기말 순장부금액	48,152,854	10,921,422	674,889	404,771	369,731	540,685	61,064,352

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	419,020	492,753

판매비와관리비	266,432	177,370

합 계	685,452	670,123

(4) 연결실체가 보유한 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조).

15. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	28,624,624	-	28,624,624	19,528,230	-	19,528,230

건물	3,176,959	(127,471)	3,049,488	1,696,259	(47,118)	1,649,141

합 계	31,801,583	(127,471)	31,674,112	21,224,489	(47,118)	21,177,371

(2) 투자부동산의 변동내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	19,528,230	1,649,141	21,177,371

취득	-	-	-

처분	(19,528,230)	(1,617,729)	(21,145,959)

대체(주)	28,624,624	3,137,737	31,762,361

감가상각	-	(119,661)	(119,661)

분기말 순장부금액	28,624,624	3,049,488	31,674,112

(주) 당분기 중 유형자산에서 대체되었습니다.

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	852,058	-

임대수익투자부동산 직접운영비용	(119,661)	-

(4) 연결실체가 보유한 투자부동산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조).

16. 사용권자산 및 리스부채

(1) 사용권자산과 리스부채의 변동내역

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

부동산	차량운반구	합 계

기초 순장부금액	2,571,598	249,078	2,820,676	6,283,173

사용권자산의 증가	1,540,520	52,734	1,593,254	338,313

상각	(376,990)	(58,438)	(435,428)	-

사용권자산의 종료	(252,314)	(71,444)	(323,758)	(302,801)

이자비용	-	-	-	581,900

지급	-	-	-	(901,517)

분기말 순장부금액	3,482,814	171,930	3,654,744	5,999,068

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

부동산	차량운반구	합 계

기초 순장부금액	2,615,216	70,766	2,685,982	4,876,811

사용권자산의 증가	2,047,135	177,383	2,224,518	2,224,518

상각	(139,124)	(46,672)	(185,796)	-

사용권자산의 종료	-	(6,127)	(6,127)	(7,186)

이자비용	-	-	-	483,555

지급	-	-	-	(1,274,174)

분기말 순장부금액	4,523,227	195,350	4,718,577	6,303,524

17. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(주)	장부금액	취득원가	상각누계액(주)	장부금액

소프트웨어	696,847	(367,019)	329,828	617,357	(302,060)	315,297

회원권	145,140	(119,540)	25,600	343,140	(198,000)	145,140

산업재산권	4,429	(2,283)	2,146	4,429	(1,022)	3,407

기술가치	1,954,778	(510,582)	1,444,196	1,954,778	(253,264)	1,701,514

개발비	583,831	(583,831)	-	548,650	(548,650)	-

영업권	12,970,435	(8,324,678)	4,645,757	12,770,435	(8,324,678)	4,445,757

합 계	16,355,460	(9,907,933)	6,447,527	16,238,789	(9,627,674)	6,611,115

(주) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	산업재산권	기술가치	영업권	합 계

기초 순장부금액	315,297	145,140	3,407	1,701,514	4,445,757	6,611,115

취득	79,490	-	-	-	200,000	279,490

처분	-	(78,186)	-	-	-	(78,186)

상각	(64,959)	(41,354)	(1,261)	(257,318)	-	(364,892)

분기말 순장부금액	329,828	25,600	2,146	1,444,196	4,645,757	6,447,527

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	산업재산권	기술가치	영업권	합 계

기초 순장부금액	22,968	294,140	-	558,154	2,359,549	3,234,811

취득	11,842	53,884	6,330	2,041,421	(1,809,566)	303,911

상각	(10,491)	-	(1,918)	(256,360)	-	(268,769)

사업결합으로 인한 증가	-	-	-	-	8,278,238	8,278,238

분기말 순장부금액	24,319	348,024	4,412	2,343,215	8,828,221	11,548,191

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	14,979	4,488

판매비와관리비	349,913	264,281

합 계	364,892	268,769

18. 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,791,702	200,076	1,432,285	190,144

현재가치할인차금	-	-	-	-

미지급비용	177,038	-	216,397	-

임대보증금	562,200	420,000	1,631,250	377,200

현재가치할인차금	(29,731)	(79,078)	(96,706)	(54,794)

기타임대보증금	200	210	-	-

합 계	2,501,409	541,208	3,183,226	512,550

19. 장단기차입금(1) 차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	8,849,781	-	8,609,762	-

유동성장기부채	-	-	909,000	-

합 계	8,849,781	-	9,518,762	-

(2) 단기차입금의 상세내역(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	상환방법	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	조은저축은행	만기일시	2025-09-12	5.00	-	8,609,762

시설자금	코인캐피탈대부(주)	만기일시	2025-09-12	8.00	8,796,781	-

운영자금	개인	만기일시	2025-12-31	-	50,000	-

운영자금	개인	만기일시	2025-10-31	-	3,000	-

합 계	8,849,781	8,609,762

(주) 당분기말 현재 협성빌딩 담보신탁계약에 따른 1순위 우선수익권자인 조은저축은행이 코인캐피탈대부로 채권 및 우선수익권을 양도하였습니다.

(3) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	상환방법	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	IBK기업은행	분할상환	-	-	-	636,300

-	-	-	272,700

소 계	-	909,000

차감: 유동성 대체	-	(909,000)

장기차입금 합계	-	-

20. 전환사채(1) 전환사채의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	이자율	당분기말	전기말

제11회 무보증사모	2024.04.04.	2027.04.04.	2.0%	-	19,000,000

제12회 무보증사모	2024.05.07.	2027.05.07.	0.0%	6,050,000	6,050,000

상환할증금 및 전환권조정	(1,276,945)	(7,209,177)

합 계	4,773,055	17,840,823

(2) 전환사채의 주요 발행조건1) 제11회 무보증사모사채

구분	주요 내용

명칭	주식회사 티에스넥스젠 제 11 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면총액	19,000,000,000 원

발행가액	사채 권면총액의 100%

이자율	연 2.0%, 만기보장수익률 연 5.0% (3개월 단위 단리계산)

발행일	2024년 04월 04일

만기일	2027년 04월 04일

상환방법	원금: 만기일시상환, 이자: 매 3개월 후급

전환비율	100%

전환가격	1,119 원/주 (발행 시)

전환청구시작일	2025 년 04 월 04일

전환청구종료일	2027 년 03 월 04일

전환가액 조정	- 전환가액 조정 사유 발생시 (시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등) - 시가하락 리픽싱 (액면가 한도) / 시가상승 리픽싱 (발행가 한도)

조기상환청구권	조기상환금액	미상환사채 원리금

조기상환시작일	2025.04.04.

조기상환종료일	2027.01.04.

조기상환수익률	5.0%

수의상환권	수의상환금액	사채원리금의 50% 한도

수의상환행사시작일	2025.04.04.

수의상환행사종료일	2025.08.04.

수의상환수익률	8.0%

2) 제12회 무보증사모사채

구분	주요 내용

명칭	주식회사 티에스넥스젠 제 12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면총액	6,050,000,000 원

발행가액	사채 권면총액의 100%

이자율	연 0.0%, 만기보장수익률 연 3.0%

발행일	2024년 05월 07일

만기일	2027년 05월 07일

상환방법	원금: 만기일시상환

전환비율	100%

전환가격	887원/주 (발행 시)

전환청구시작일	2025 년 05 월 07 일

전환청구종료일	2027 년 05 월 06 일

전환가액 조정	- 전환가액 조정 사유 발생시 (시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등)- 시가하락 리픽싱 (최초 전환가 70% 한도) / 시가상승 리픽싱 (발행가 한도)

조기상환청구권	조기상환금액	미상환사채 원리금

조기상환시작일	2025.05.07.

조기상환종료일	2027.02.07.

조기상환수익률	3.0%

수의상환권	수의상환금액	사채원리금의 9% 한도

수의상환행사시작일	2025.05.07.

수의상환행사종료일	2026.05.07.

수의상환수익률	9.0%

(3) 전환사채의 변동내역1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	상 각	상 환	전 환	당분기말

전환사채	25,050,000	-	-	(19,000,000)	-	6,050,000

상환할증금	2,377,088	-	-	(1,832,588)	-	544,500

전환권조정	(9,586,265)	-	1,274,305	6,490,515	-	(1,821,445)

합 계	17,840,823	-	1,274,305	(14,342,073)	-	4,773,055

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	상 각	상 환	전 환	전분기말

전환사채	10,472,903	25,050,000	-	(4,518,268)	(5,954,635)	25,050,000

상환할증금	670,902	2,377,088	-	(489,786)	(181,116)	2,377,088

전환권조정	(1,016,682)	(11,165,873)	769,339	785,961	230,721	(10,396,534)

합 계	10,127,123	16,261,215	769,339	(4,222,093)	(5,905,030)	17,030,554

(4) 전환사채 관련 파생상품(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조기상환청구권	파생상품자산	조기상환청구권	파생상품자산

기 초	3,908,865	651,591	-	-

발 행	-	-	6,396,766	2,793,191

상 환	(2,467,043)	(8,480)	-	-

평가손익	(395,668)	(638,610)	(113,093)	(2,227,589)

분기말	1,046,154	4,501	6,283,673	565,602

21. 신주인수권부사채(1) 신주인수권부사채의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	이자율(주1)	당분기말(주2)	전기말

제16회 무보증사모	2024.09.12.	기한이익상실	8.0%	13,578,413	12,500,000

상환할증금 및 신주인수권조정	-	(2,147,097)

합 계	13,578,413	10,352,903

(주1) 기한이익상실 사유 발생으로 인하여 25년 3월 31일 이후 연체 이자율 11%가 적용되고 있습니다. (주2) 당분기말 현재 신주인수인수권부사채는 '기한의 이익'이 상실되어 만기와 관계없이 유동성으로 분류하였고 상환할증금 및 신주인수권조정은 소멸되었으며, 지급해야 할 원금과 이자는 명목금액으로 인식하였습니다.

(2) 신주인수권부사채의 주요 발행조건

1) 제16회 무보증 신주인수권부사채

구분	주요 내용(주2,3)

명칭	16회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

종류	무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

권면총액	12,500,000,000원

발행가액	사채 권면총액의 100%

이자율	연 3.0%, 만기보장수익률 연 8.0%

발행일	2024년 09월 12일

만기일	2027년 09월 12일

상환방법	원금: 만기일시상환 (116.7651%), 이자: 매 3개월 후급

전환비율	100%

전환가격	509 원/주 (발행 시)

전환청구시작일	2025년 09월 12일

전환청구종료일	2027년 08월 12일

전환가액 조정	- 행사가액 조정 사유 발생시 (시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등)- 시가하락 리픽싱 (액면가 한도)- 시가상향 리픽싱 (최초 행사가 한도)

조기상환청구권(주1)	조기상환금액	미상환사채 원리금

조기상환시작일	2025.09.12.

조기상환종료일	2027.06.12.

조기상환수익률	5.0%

수의상환권	수의상환금액	사채원리금의 50% 한도

수의상환행사시작일	2025.09.13.

수의상환행사종료일	2026.01.13.

수의상환수익률	5.0%

(주1) 내재파생상품(조기상환청구권)은 주계약인 사채에서 분리하였으나 '기한의 이익'을 상실하여 내재파생상품의 가치가 소멸되었습니다.(주2) 연결실체는 기한이익상실 사유 발생으로 상기 신주인수권부사채 모두 '기한의 이익'이 소멸되었습니다.(주3) 당분기말 현재 신주인수권부사채는 '기한의 이익'이 상실되어 만기와 관계없이유동성으로 분류하였고 상환할증금 및 신주인수권조정은 소멸되었으며, 지급해야 할원금과 이자는 명목금액으로 인식하였습니다.

(3) 신주인수권부사채의 변동내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	상 각	상 환	전 환	기 타	당분기말

신주인수권부사채	12,500,000	-	-	-	-	1,078,413	13,578,413

상환할증금	2,095,638	-	-	-	-	(2,095,638)	-

신주인수권조정	(4,242,734)	-	-	-	-	4,242,734	-

합 계	10,352,904	-	-	-	-	3,225,509	13,578,413

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	상 각	상 환	전 환	기 타	전분기말

신주인수권부사채	-	12,500,000	-	-	-	-	12,500,000

상환할증금	-	2,095,638	-	-	-	-	2,095,638

신주인수권조정	-	(4,553,413)	-	-	-	-	(4,553,413)

합 계	-	10,042,225	-	-	-	-	10,042,225

(4) 신주인수권부사채 관련 파생상품(단위: 천원)

구 분	당분기(주)	전분기

조기상환청구권	파생상품자산	조기상환청구권	파생상품자산

기 초	1,366,813	1,584,900	-	-

발 행	-	-	1,517,648	2,502,835

평가손익	218,435	-	-	-

기 타	(1,585,248)	(1,584,900)	-	-

분기말	-	-	1,517,648	2,502,835

(주) 당분기말 현재 신주인수권부사채는 '기한의 이익'을 상실하여 내재파생상품의 가치가 소멸되었습니다.

22. 기타부채 및 충당부채(1) 기타부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	33,308	50,154	39,126	51,802

미지급비용	126,497	-	167,753	-

예수금	32,286	-	79,828	-

부가세예수금	21,978	-	15,895	-

선수금	4,855,020	-	4,839,974	-

선수수익	29,730	79,078	96,706	54,794

연차부채	191,260	-	202,859	-

합 계	5,290,079	129,232	5,442,141	106,596

(2) 충당부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	3,395	22,632	99,343	193,189

사용	(55,666)	-	(12,956)	-

설정(환입)	59,689	(1,857)	(76,859)	(173,461)

분기말	7,418	20,775	9,528	19,728

연결실체는 하자보수의무가 있는 공급 계약에서 발생할 수 있는 하자보수비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 하자보수충당부채로 계상하였습니다.

23. 순확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 2025년 06월 30일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	398,265	406,455

순이자원가	-	-

신입/전입효과	-	-

종업원급여에 포함된 총 비용	398,265	406,455

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,831,005	2,112,638

사외적립자산의 공정가치	(1,612,611)	(1,495,587)

국민연금전환금	(1,151)	(1,151)

순확정급여부채	217,243	615,900

24. 자본금 및 주식발행초과금(1) 자본금

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권보통주식수	500,000,000주	300,000,000주

1주당금액	500	500

발행보통주식수	159,224,163주	159,224,163주

보통주자본금	79,612,081,500	79,612,081,500

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

유통주식수	자본금	주식발행 초과금	유통주식수	자본금	주식발행 초과금

기초	159,224,163	79,612,082	72,031,030	108,799,659	54,399,830	65,717,364

유상증자	-	-	-	11,992,619	5,996,310	503,690

전환권의 행사	-	-	-	21,431,887	10,715,944	4,615,210

분기말	159,224,163	79,612,082	72,031,030	142,224,165	71,112,084	70,836,264

주식발행초과금은 유상증자 시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입액에서 주식발행비를 차감한 금액으로 상법 규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 전환권 행사 상세내역1) 당분기

당분기 전환권 행사는 발생하지 아니하였습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	9차	9차	9차	9차	10차	합 계

전환청구일	2024-03-22	2024-03-25	2024-03-26	2024-03-27	2024-05-29, 2024-09-26	-

발행수량 (단위: 주)	4,745,211	703,916	204,742	1,014,245	14,763,773	21,431,887

전환가액 (단위: 원)(주)	893	893	893	893	508	-

자본금	2,372,606	351,958	102,371	507,122	7,381,887	10,715,944

주식발행초과금	2,834,804	421,132	122,551	607,379	629,344	4,615,210

(주) 상기 유상증자로 발행한 주식은 전분기 중 전환사채의 전환청구에 의해 발행하여 실제 현금 등이 유입되지 않았습니다.

25. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	3,842,300	(1,338,505)

전환권대가	861,332	5,556,233

신주인수권대가	2,808,444	2,808,444

지분거래손익	66,362	66,363

주식매수선택권	324,612	829,194

자기주식처분손실	(13,550,869)	(13,550,869)

합 계	(5,647,819)	(5,629,140)

26. 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(7,917,466)	(1,309,584)

해외사업환산손익	(77,066)	(14,507)

합 계	(7,994,532)	(1,324,091)

27. 주식기준보상(1) 주식선택권제도

지배기업은 연결실체의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 연결실체는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 다만, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 이 경우 주식선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있습니다.

(2) 당분기말 현재 주식기준보상계약 내역

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

종류	주식보상형	주식보상형	주식보상형	주식보상형	주식보상형

수량(주식수)	1,000,000	1,397,000	210,000	390,000	25,000

부여일	2020-03-26	2021-03-04	2021-07-30	2022-03-28	2023-06-29

행사시작일	2022-03-26	2023-03-04	2023-07-30	2024-03-28	2025-06-29

행사만기일	2027-03-25	2028-03-03	2028-07-29	2029-03-27	2030-06-28

행사가격(주)	1,189	1,033	2,320	1,614	1,000

가득조건	2년 근무	2년 근무	2년 근무	2년 근무	2년 근무

부여일 공정가치	239	397	1,074	790	172

(주) 전환사채 전환 및 합병으로 인한 유상증자로 인해 행사가격이 조정되었습니다.

(3) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치

주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한, 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이모형에 사용된 기대존속기간을 결정하였습니다.

모형에 적용되는 변수 및 발행회차별 가중평균공정가치

(단위: 원)

구 분	제 1 차	제 2 차	제 3 차	제 4 차	제 5 차

부여일 주식가격	1,030	1,010	2,515	1,710	705

부여일 행사가격	1,192	1,033	2,496	1,653	1,000

기대변동성(%)	24	47	50	51	27

옵션만기(년)	7	7	7	7	7

무위험이자율(%)	2	1	2	3	4

부여일 공정가치	239	397	1,074	790	172

(4) 당분기 중 주식선택권의 변동

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 1 차	제 2 차	제 3 차	제 4 차

기초수량	900,000	930,000	160,000	120,000

당기부여	-	-	-	-

당기소멸	-	(55,000)	(60,000)	(120,000)

분기말수량	900,000	875,000	100,000	-

(5) 주식보상비용 인식액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	(18,679)	36,073

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,732,975	9,901,104	6,035,052	16,099,007

기타 원천으로부터의 수익	176,786	1,128,167	209,121	383,887

합 계	2,909,761	11,029,271	6,244,173	16,482,894

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	댐 퍼	닥 트	태양광	의료기기	기 타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

재화의 판매	2,274,097	7,218,530	349,578	1,990,534	76,576	207,239	28,663	35,083	-	391,735	2,728,914	9,843,121

용역의 제공	-	-	-	-	-	-	-	43,909	4,063	14,074	4,063	57,983

합 계	2,274,097	7,218,530	349,578	1,990,534	76,576	207,239	28,663	78,992	4,063	405,809	2,732,977	9,901,104

지리적 시장

한국	1,416,997	3,025,015	349,578	1,990,534	76,576	207,239	28,662	78,992	-	-	1,871,813	5,301,780

유럽	665,398	2,272,535	-	-	-	-	-	-	-	-	665,398	2,272,535

기타	191,702	1,920,980	-	-	-	-	-	-	4,063	405,809	195,765	2,326,789

합 계	2,274,097	7,218,530	349,578	1,990,534	76,576	207,239	28,662	78,992	4,063	405,809	2,732,976	9,901,104

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	2,274,097	7,218,530	349,578	1,990,534	76,576	207,239	28,662	78,992	-	-	2,728,913	9,495,295

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	-	-	-	-	-	4,063	405,809	4,063	405,809

합 계	2,274,097	7,218,530	349,578	1,990,534	76,576	207,239	28,662	78,992	4,063	405,809	2,732,976	9,901,104

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	댐 퍼	닥 트	태양광	의료기기	기 타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

재화의 판매	2,966,846	8,389,288	2,814,840	7,303,370	83,236	162,405	31,560	72,173	-	-	5,896,482	15,927,236

용역의 제공	-	-	-	-	-	-	13,327	24,564	125,243	147,207	138,570	171,771

합 계	2,966,846	8,389,288	2,814,840	7,303,370	83,236	162,405	44,887	96,737	125,243	147,207	6,035,052	16,099,007

지리적 시장

한국	2,108,716	3,910,644	2,814,840	7,303,370	83,236	162,405	44,887	96,737	-	-	5,051,679	11,473,156

유럽	470,057	1,977,401	-	-	-	-	-	-	-	-	470,057	1,977,401

기타	388,073	2,501,243	-	-	-	-	-	-	125,243	147,207	513,316	2,648,450

합 계	2,966,846	8,389,288	2,814,840	7,303,370	83,236	162,405	44,887	96,737	125,243	147,207	6,035,052	16,099,007

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	2,966,846	8,389,288	2,814,840	7,303,370	83,236	162,405	44,887	96,737	-	-	5,909,809	15,951,800

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	-	-	-	-	-	125,243	147,207	125,243	147,207

합 계	2,966,846	8,389,288	2,814,840	7,303,370	83,236	162,405	44,887	96,737	125,243	147,207	6,035,052	16,099,007

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,360,088	3,641,559

기타유동부채(선수금)	4,850,510	4,839,974

29. 매출원가 및 판매관리비(1) 매출원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	5,174	24,918	55,315	75,532

제품매출원가	1,698,214	7,483,064	5,642,740	13,255,057

기타매출원가	181,346	392,732	55,434	169,434

합 계	1,884,734	7,900,714	5,753,489	13,500,023

(2) 판매관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	468,301	2,150,941	1,126,346	2,629,332

퇴직급여	78,413	586,702	34,976	241,395

복리후생비	87,244	276,339	107,893	248,851

여비교통비	13,503	61,186	51,270	161,057

접대비	52,504	146,433	63,770	150,987

통신비	3,460	14,950	5,637	15,519

수도광열비	2,360	10,145	1,871	5,188

전력비	8,909	29,101	5,197	16,833

세금과공과	29,677	111,218	124,151	263,674

감가상각비	177,862	601,880	162,688	331,717

지급임차료	8,111	138,658	66,620	139,424

수선비	2,584	13,574	(1,505)	5,608

보험료	24,301	94,383	43,732	112,575

차량유지비	(41)	19,453	10,141	22,832

경상연구개발비	87,853	316,640	226,326	558,314

운반비	16,884	68,102	49,501	134,920

교육훈련비	242	2,269	1,236	2,496

도서인쇄비	260	2,009	2,297	4,593

포장비	-	1,258	-	-

사무용품비	29	1,291	1,466	2,148

소모품비	1,598	8,642	17,239	26,268

지급수수료	654,145	2,157,008	513,134	1,714,423

광고선전비	-	236,090	71,362	88,937

대손상각비(환입)	106,607	(383,566)	(28,287)	386,739

건물관리비	22,196	66,587	16,555	23,793

무형자산상각비	115,944	349,913	189,469	264,281

주식보상비용	(31,132)	(18,679)	14,887	36,073

견본비	-	-	3,163	5,618

하자보수비	9,770	57,832	(2,328)	(250,319)

합 계	1,941,584	7,120,359	2,878,807	7,343,276

30. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	1,096,272	2,690,915	1,056,132	3,379,047

상품의매입	-	292,726	862,262	873,701

재고의변동	(973,919)	(67,234)	(703,068)	(109,384)

급여	1,090,943	3,995,061	1,830,828	4,552,377

퇴직급여	183,618	861,915	97,394	406,455

복리후생비	154,728	479,659	181,895	452,459

세금과공과	159,939	285,555	201,876	401,957

유형자산상각비	230,458	685,452	219,796	670,122

투자부동산상각비	29,416	119,661	-	-

사용권자산상각비	120,784	435,428	130,118	259,343

무형자산상각비	121,722	364,892	191,110	268,769

지급임차료	12,518	150,815	78,180	156,384

지급수수료	781,529	2,599,614	563,510	2,288,973

대손상각비(환입)	106,607	(383,566)	(28,287)	386,739

하자보수비(환입)	9,770	57,832	(2,328)	(250,319)

운반비	23,410	82,897	52,488	152,159

포장비	46,773	128,318	50,154	139,806

외주가공비	341,203	845,683	2,277,355	4,211,245

기타비용	290,547	1,395,450	1,572,882	2,603,467

매출원가 및 판매비와관리비 합계	3,826,318	15,021,073	8,632,297	20,843,300

31. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	52,095	137,578	221,797	597,149

배당금수익	-	1,470	-	-

외환차익	36,634	231,642	45,413	143,622

외화환산이익	2,262	15,809	(205,123)	133,631

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	-	2,324

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	1,595	6,497	282,002	405,683

파생상품평가이익	-	177,233	-	113,093

사채상환이익	-	-	-	257,332

합 계	92,586	570,229	344,089	1,652,834

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	962,617	4,192,786	1,562,759	2,991,284

외환차손	34,539	183,734	23,068	39,054

외화환산손실	(93,151)	61,724	149,186	151,076

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	1,230	12,054	49,420

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	2,472	-	-

파생상품평가손실	-	1,776,490	-	2,227,589

사채기한이익상실손실	-	693,215	-	-

사채상환손실	-	3,075,869	-	-

합 계	904,005	9,987,520	1,747,067	5,458,423

32. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	5,731	9,191	552,064	552,064

무형자산처분이익	-	17,460	-	-

리스자산처분이익	-	4,850	-	-

잡이익	77,552	98,785	9,068	28,326

매각예정자산처분이익	-	9,600	-	-

합 계	83,283	139,886	561,132	580,390

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	8,165	8,165	-	-

유형자산처분손실	214,485	214,485	-	-

무형자산처분손실	-	6,475	-	-

무형자산손상차손	-	-	2,398,735	2,398,735

투자자산처분손실	-	2,145,959	-	-

기타의대손상각비	(3,960)	1,376,963	-	-

종속기업투자손상차손	-	-	(2,398,735)	-

계약해지손실	-	533,995	-	-

리스해지손실	274	274	-	109

기부금	-	-	-	3,478

잡손실	966	46,361	60,958	67,362

합 계	219,930	4,332,677	60,958	2,469,684

33. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간유효법인세율은 0%(전분기: 0%) 입니다.

34. 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 주당손익

(1) 기본주당손익 계산내역(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(1,803,790,577)	(17,400,273,412)	(2,951,819,823)	(9,551,058,191)

가중평균유통보통주식수	159,224,163주	159,224,163주	142,224,165주	142,224,165주

기본주당손실	(11)	(109)	(21)	(67)

(2) 희석주당손익

당분기와 전분기의 희석주당손익은 희석화효과가 없어 산출하지 아니하였습니다.

35. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(17,520,266,157)	(10,117,600,659)

비현금항목의 조정	15,824,118,458	7,285,987,027

이자수익	(137,577,874)	(597,148,670)

배당금수익	(1,470,000)	-

이자비용	4,192,785,524	2,991,283,810

법인세비용(수익)	(87,878,100)	-

무형자산처분이익	(17,459,573)	-

재고자산평가손실(환입)	74,087,264	(216,133,269)

퇴직급여	861,915,271	309,266,589

기타장기종업원급여	(1,647,746)	2,879,273

대손상각비(환입)	(383,565,996)	386,738,787

기타의대손상각비	1,376,962,700	-

사용권자산상각비	435,427,703	259,342,637

투자부동산상각비	119,661,052	-

유형자산상각비	685,451,577	670,122,404

무형자산상각비	364,892,118	268,769,073

외화환산손실	61,673,261	151,075,691

주식보상비용	(18,678,987)	36,072,945

하자보수비	57,831,962	(250,319,130)

외화환산이익	(15,809,140)	(133,631,389)

잡이익	(709)	-

잡손실	708	-

유형자산처분이익	(9,191,495)	(552,063,847)

유형자산처분손실	214,484,848	-

유형자산폐기손실	8,165,292	-

무형자산처분손실	6,475,000	-

무형자산손상차손	-	2,398,735,253

투자자산처분손실	2,145,958,500	-

지분법손실	17,937,769	62,311,299

지분법이익	(11,677,345)	-

파생상품평가손실	1,776,490,256	2,227,588,800

파생상품평가이익	(177,232,997)	(113,092,800)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(6,497,080)	(405,683,470)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	(2,324,167)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	1,229,656	49,419,704

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	2,472,000	-

사채상환손실	3,075,869,411	-

사채상환이익	-	(257,331,809)

사채기한이익상실손실	693,215,292	-

계약해지손실	533,994,954	-

리스자산처분이익	(4,850,189)	-

리스해지손실	273,571	109,313

매각예정자산처분이익	(9,600,000)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,191,998,181)	1,374,221,553

매출채권	1,584,601,055	853,942,023

기타유동금융자산	259,044,640	(158,647,807)

재고자산	(797,361,685)	347,783,303

기타유동자산	(247,435,429)	(574,541,762)

기타비유동자산	-	(3,440,731)

매입채무	(1,667,623,854)	693,130,076

기타유동금융부채	1,042,911,973	170,629,768

유동충당부채	(55,665,926)	(12,955,777)

기타유동부채	(103,331,663)	402,897,077

기타비유동부채	9,931,850	-

순확정급여부채	(1,217,069,142)	(344,574,617)

영업으로부터 창출된 현금	(2,888,145,881)	(1,457,392,079)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환권 행사에 의한 자본 증가	-	15,331,154

전환사채 상환에 의한 자본 감소	-	8,473,123

전환사채 발행에 의한 자본 증가	-	11,453,643

신주인수권부사채 발행에 의한 자본 증가	-	2,808,444

사용권자산과 리스부채의 계상	2,265,359	177,383

리스부채 유동성 대체	370,371	-

보험수리적손익	190,416	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(5,644,304)	-

유형자산의 투자부동산 대체	31,762,361	-

주식매수선택권 소멸에 따른 자본 대체	472,415	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분에 따른 자본 대체	44,319	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	당분기말

증감	기타(주)

단기차입금	8,609,763	(125,364)	365,382	-	8,849,781

유동성장기부채	909,000	(909,000)	-	-	-

전환사채	17,840,823	(19,876,506)	2,458,563	4,350,175	4,773,055

신주인수권부사채	10,352,903	-	1,138,228	2,087,282	13,578,413

리스부채	6,283,173	(901,517)	-	617,412	5,999,068

합 계	43,995,662	(21,812,387)	3,962,173	7,054,869	33,200,317

(주) 사용권자산 계상, 전환사채의 상각, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	전분기말

증감	기타(주)

단기차입금	4,821	8,665,179	-	-	8,670,000

장기차입금	2,151,480	(939,480)	-	-	1,212,000

전환사채	10,127,123	27,201,718	(15,331,153)	(4,967,134)	17,030,554

신주인수권부사채	-	11,787,713	-	(1,745,489)	10,042,224

리스부채	4,876,811	(689,156)	-	2,115,869	6,303,524

합 계	17,160,235	46,025,974	(15,331,153)	(4,596,754)	43,258,302

(주) 사용권자산 계상, 전환사채의 상각, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

회사와의 관계	당분기말	전기말

최대주주	시스코바이오투자조합	시스코바이오투자조합

관계기업	(주)와이앤에이치메디	(주)와이앤에이치메디

주식회사 비케이동영테크	주식회사 비케이동영테크

기타	-	(주)티에스바이오

웰바이오텍(주)	-

-	(주)핀코

(주)비앤피솔루션스	(주)비앤피솔루션스

임원	임원

(2) 연결실체와 특수관계자간의 채권ㆍ채무의 잔액

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업	주식회사 비케이동영테크	4,609,649	-	4,519,649	-

기타	(주)티에스바이오	-	-	4,018,400	-

기타 개인(*)	100,000	-	100,000	-

합 계	4,709,649	-	8,638,049	-

(*) 연결실체와 특수관계가 있는 임원입니다.

(3) 연결실체와 특수관계자간의 주요 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	주식회사 비케이동영테크	1,906	90,000	-	-

기타	(주)티에스바이오	-	-	237,693	933

기타 개인(*)	3,441	-	3,393	-

합 계	5,347	90,000	241,086	933

(*) 연결실체와 특수관계가 있는 임원입니다.

(4) 기중 자금거래 내역1) 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 거래	현금출자	전환사채	리스부채

대여 등	회수	인수	발행	증가	상환 등

관계기업	주식회사 비케이동영테크	90,000	-	-	-	-	-	-

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 거래	현금출자	전환사채	리스부채

대여 등	회수	인수	발행	증가	상환 등(주1)

기타	(주)티에스바이오	-	-	-	-	-	-	34,387

기타 개인(주2)	100,000	-	-	-	-	-	-

합 계	100,000	-	-	-	-	-	34,387

(주1) 리스부채의 상환 등은 이자비용이 포함된 금액입니다.(주2) 연결실체와 특수관계가 있는 임원입니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	929,967	1,075,472

퇴직급여	172,056	98,696

주식보상비용	(18,679)	36,207

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

37. 우발채무와 약정사항

(1) 금융거래와 관련된 주요 약정사항

(단위: 천원)

구 분	내 역	한도금액	실행금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

IBK기업은행	중소기업자금대출	-	3,000,000	-	272,700

중소기업자금대출	-	7,000,000	-	636,300

조은저축은행	마이너스한도대출	-	9,000,000	-	8,609,662

코인캐피탈대부(주)	건물담보대출	8,796,781	-	8,796,781	-

합 계	8,796,781	19,000,000	8,796,781	9,518,662

(주) 당분기말 현재 협성빌딩 담보신탁계약에 따른 1순위 우선수익권자인 조은저축은행이 코인캐피탈대부로 채권 및 우선수익권을 양도하였습니다.

(2) 제공한 지급보증의 내역(단위: 천원)

제공받는 회사	지급보증처	한도금액	실행금액	보증기간	내역

당분기말	전기말	당분기말	전기말

넥선	전기공사공제조합	7,496	8,623	7,496	8,623	20.07.31.~25.12.12.	연대보증(보증증권)

(3) 제공받은 지급보증 내역(단위: USD, 천원)

제공자명	한도금액	실행금액	내 역

당분기말	전기말	당분기말	전기말

서울보증보험	4,292,767	4,915,278	4,292,767	4,915,278	이행보증 등

자본재공제조합	3,712,850	3,695,566	1,448,611	1,456,118

전기공사공제조합	3,780,000	3,640,000	871,361	974,619

기계설비공제조합	11,601,054	8,455,197	879,805	111,947

하나은행	USD 38,300	USD 38,300	USD 38,300	USD 38,300	기타외화지급보증

IBK기업은행	USD 300,000	-	USD 300,000	-	기타외화지급보증

(4) 담보제공자산1) 당분기말(단위: USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액등	관련금액(주)	담보제공내역	담보권자명

기타유동금융자산(정기예금)	USD 38,300	USD 38,300	-	기타외화지급보증	하나은행

USD 300,000	USD 300,000	-	기타외화지급보증	IBK기업은행

당기손익-공정가치측정 금융자산	106,993	106,993	-	출자증권 담보대출	기계설비공제조합

928,213	928,213	-	자본재공제조합

147,059	147,059	-	전기공사공제조합

투자부동산	31,674,112	11,700,000	8,796,781	건물담보대출	코인캐피탈대부(조은저축은행 채권 양도)

17,651,937	13,578,413	신주인수권부사채지급담보우선수익권증서제공(부동산담보신탁)	바로저축은행케이비증권 주식회사

기타비유동금융자산(장기성예금)	2,122,070	2,122,070	-	이행보증	서울보증보험

64,715	64,715	-	자본재공제조합

합 계	원화	35,043,162	32,720,987	22,375,194

USD	USD 338,300	USD 338,300	-

(주) 담보 설정 관련 차입 금액2) 전기말

(단위: USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액등	관련금액(주)	담보제공내역	담보권자명

기타유동금융자산	USD38,300	USD38,300	-	외화지급보증	하나은행

당기손익-공정가치측정 금융자산	53,508	53,508	-	출자증권 담보대출	기계설비공제조합

145,423	145,423	-	전기공사공제조합

유형자산(북항공장)	5,998,081	13,200,000	909,000	공장담보대출	IBK기업은행

투자부동산	21,177,371	24,700,000	19,000,000	전환사채지급담보우선수익권증서제공(부동산담보신탁)	상상인저축은행상상인플러스저축은행

유형자산	31,762,361	11,700,000	8,609,662	건물담보대출	조은저축은행

16,250,000	12,500,000	신주인수권부사채지급담보우선수익권증서제공(부동산담보신탁)	바로저축은행케이비증권 주식회사

기타비유동금융자산(장기성예금)	2,554,950	2,554,950	-	이행보증	서울보증보험

64,715	64,715	-	자본재공제조합

합 계	원화	61,756,409	68,668,596	41,018,662

USD	USD 38,300	USD 38,300	-

(주) 담보 설정 관련 차입 금액38. 부문정보

(1) 연결실체의 영업부문은 댐퍼(선박용 탈황설비(SOx Damper), 발전플랜트), 닥트(Busway) 제조 판매와 전기에너지 저장시스템(ESS) 사업, 태양광사업부문 및 의료기기사업부문 등을 주요 사업으로 하고 있습니다.

(2) 사업 부문별 정보1) 당분기(단위: 천원)

구 분	댐 퍼	닥 트	태양광	의료기기	기 타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,274,097	7,218,530	349,578	1,990,534	76,576	207,239	28,661	78,992	180,848	1,533,976	2,909,760	11,029,271

매출원가	(1,076,103)	(4,449,960)	(680,643)	(2,874,035)	(16,848)	(50,543)	(12,628)	(70,512)	(98,510)	(455,663)	(1,884,733)	(7,900,714)

순매출액	1,197,994	2,768,570	(331,065)	(883,501)	59,728	156,696	16,033	8,480	82,337	1,078,312	1,025,027	3,128,557

판매비와관리비	(461,228)	(1,070,795)	(366,496)	(846,088)	(472)	(7,313)	(298,966)	(956,275)	(814,422)	(4,239,888)	(1,941,584)	(7,120,359)

영업이익(손실)	736,766	1,697,775	(697,561)	(1,729,589)	59,256	149,383	(282,933)	(947,795)	(732,084)	(3,161,575)	(916,557)	(3,991,802)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	댐 퍼	닥 트	태양광	의료기기	기 타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,966,846	8,389,288	2,814,840	7,303,370	83,236	162,405	97,337	162,514	281,914	465,317	6,244,173	16,482,894

매출원가	(2,493,506)	(5,983,059)	(3,143,703)	(7,249,995)	(16,848)	(50,543)	(47,637)	(149,864)	(51,795)	(66,562)	(5,753,489)	(13,500,023)

순매출액	473,339	2,406,229	(328,863)	53,375	66,389	111,862	49,700	12,650	230,119	398,755	490,684	2,982,871

판매비와관리비	(329,036)	(1,114,945)	(301,616)	(1,289,849)	(488)	(1,526)	(383,340)	(1,779,505)	(1,864,327)	(3,157,452)	(2,878,807)	(7,343,276)

영업이익(손실)	144,303	1,291,284	(630,478)	(1,236,474)	65,901	110,336	(333,640)	(1,766,855)	(1,634,208)	(2,758,697)	(2,388,123)	(4,360,405)

(3) 매출액의 10%를 초과하는 주요거래처의 내역

(단위: 천원)

거래처명	당분기	전분기

A사	2,762,241	2,737,294

B사	-	2,900,000

C사	-	2,345,826

D사	1,285,819	-

39. 중단사업 연결실체는 2024년 12월 30일 이사회 결의로 (주)티에스피치에어로의 지분 100%의매각을 결정하였으며, 2025년 1월 8일 동 매각절차를 완료하였습니다. 40. 상장폐지사유 발생 및 주권매매거래 정지 보고기간 종료일 이후 지배기업은 2025년 3월 31일자 감사보고서상 감사의견이 한정의견을 공시하여 코스닥시장 상장규정 제54조의 상장폐지기준에 해당함에 따라 지배기업의 보통주식은 2025년 3월 31일부터 코스닥시장에서 거래정지되었습니다. 한편, 지배기업은 2025년 4월 21일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였으며, 해당 이의신청과 관련하여 한국거래소 코스닥시장본부는 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날로부터 10일(2026년 4월 10일)까지 개선기간을 부여하였습니다.