티에스넥스젠 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 기 1분기 2018년 03월 31일 현재
에이치엘비파워 주식회사

1. 일반적 사항 에이치엘비파워 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1995년 7월 31일에 설립되어, 발전플랜트 설비 Damper, 전력배전설비 Busway 제조 판매 및 전기에너지 저장시스템인 ESS사업과 유류판매업, 코스메틱 유통사업을 영위하고 있고, 서울특별시 강남구 도산대로 333에 본사를 두고 있으며, 2016년 10월 13일 주식회사 유아이엠엔터에서 에이치엘비파워 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당사의 당분기말 현재 수권주식수는 300백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 각각 54,666,071주와 27,333백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음 과 같습니다 .

주주명	소유주식수	지분율(%)

진양곤	5,978,037	10.94

에이치엘비(주)	1,222,707	2.24

이현수	812,910	1.49

이을규	743,041	1.36

기타 소액주주 등	45,909,376	83.98

합 계	54,666,071	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자

산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

당사의 금융자산과 금융부채는 1109호의 채택으로 인하여 당사의 기초재무제표 및 당분기의 재무제표에 미치는 영향이 없는 것으로 판단합니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.수익인식 시기의 변경으로 인해 전기이월이익잉여금 191백만원을 차감하였으며 당1분기에 매출액 1,775백만원, 매출원가 1,584백만원 인식하였습니다.2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위:백만원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전

자산	64,551	(1,657)	62,894

부채	33,178	-	33,178

자본	31,373	(1,657)	29,716

매출액	2,988	907	3,895

매출원가	3,210	2,755	5,965

분기순이익	(2,735)	(1,848)	(4,583)

2018년 3월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당기 분기재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 충당부채 중 확신유형의 수행의무와 확신기간을 경과한 후에도 추가로 보증하는 수행의무 / 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가 / 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 별도로 식별하였으며, 이에 따른 재무적 영향을 분기재무제표에 반영하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 일치하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

보유현금	1,828	-

요구불예금	1,554,435	1,706,179

합 계	1,556,263	1,706,179

5. 사용이 제한된 예금 등 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금의 종류	장부금액	설정금액	담보권자	사용제한의 내용

단기금융상품	정기예금	100,000	100,000	서울보증보험	담보제공

30,000	30,000	우리은행	법인카드담보

15,000	15,000	국민은행

110,000	110,000	KEB하나은행

장기금융상품	장기성예금	2,500	2,500	씨티은행	당좌개설보증금

2,500	2,500	우리은행

3,000	3,000	기업은행

합 계	263,000	263,000

6. 매출채권 및 미수금(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

외상매출금	19,619,002	22,162,968

대손충당금	(4,032,077)	(4,040,077)

소 계	15,586,925	18,122,891

미수금	2,982,167	3,111,660

대손충당금	(2,278,511)	(2,278,511)

소 계	703,656	833,149

합 계	16,290,581	18,956,040

(2) 대손충당금 설정방침

상기 매출채권 및 미수금은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 90일 경과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 평균 신용공여기간을 경과하였 으나 손상되지 아니한 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

3개월 이내	6,569,741	14,589,801

3개월 경과 6개월 이내	6,014,841	852,739

6개월 경과 12개월 이내	911,130	281,039

12개월 경과	2,091,214	2,399,312

합 계	15,586,926	18,122,891

(4) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

3개월 이내	-	-

3개월 경과 6개월 이내	-	-

6개월 경과 12개월 이내	51,727	52,000

12개월 경과	3,980,349	3,988,077

합 계	4,032,076	4,040,077

(5) 당분기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

기초장부금액	6,318,588	5,956,555

대손상각비(환입)	(8,000)	(13,426)

사업결합	-	375,459

기말장부금액	6,310,588	6,318,588

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	302,332	(115,582)	186,750	302,332	(115,582)	186,750

제 품	436,865	(132,964)	303,901	303,901	-	303,901

원재료	1,144,254	-	1,144,254	1,175,939	-	1,175,939

재공품	6,345,472	-	6,345,472	859,606	-	859,606

미착품	12,833	-	12,833	14,745	-	14,745

합 계	7,993,210	2,656,523	(115,582)	2,540,941

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 각각 3,210,047천원과 8,430,419천원입니다. 또한 당분기와 전분기 중 인식한 재고자산평가손실 및 환입액은 없습니다. 8. 매도가능금융자산당분기말 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목명	지분율(%)	취득원가	장부금액	손상차손

지분증권	세일기계설비㈜ (*1)	-	373,481	7,469	366,012

기계설비건설공제조합 (*2)	-	44,492	47,004	-

전기공사공제조합 (*2)	-	122,020	129,946	-

자본재공제조합 (*2)	-	740,200	877,188	-

(주)텔루스	662,584	662,584	-

소 계	-	1,942,777	1,724,191	366,012

채무증권	(주)디케이앤엠 (*3)	-	800,000	830,142	-

서울교통공사	-	7,280	7,280	-

소 계	807,280	837,422

합 계	2,750,057	2,561,613	366,012

전기말 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목명	지분율(%)	취득원가	장부금액	손상차손

지분증권	세일기계설비㈜ (*1)	-	373,481	7,469	366,012

서울교통공사	-	7,280	7,280	-

기계설비건설공제조합 (*2)	-	44,492	46,663	-

전기공사공제조합 (*2)	-	122,020	129,365	-

자본재공제조합 (*2)	-	740,200	766,839	-

소 계	-	1,287,473	957,616	366,012

채무증권	(주)디케이앤엠 (*3)	-	800,000	830,142	-

합 계	2,087,473	1,787,758	366,012

9. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)와이앤에이치메디 (*1)	서울특별시	의료기기 판매업	100.00	1,000,000	100.00	1,000,000

에이치엘비네트웍스(주) (*2)	울산광역시	구명정과 데빗 판매, 수리 및 검사	100.00	10,405,484	100.00	10,405,484

SAMKWANG POWER SYSTEM INDIA PRIVATE LIMITED (*5)	인도	산업용 및 공조용 댐퍼, 닥트 기구류의 제조 및 판매	99.99	173,348	99.99	173,348

합 계	11,578,832	11,578,832

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)와이앤에이치메디	에이치엘비네트웍스(주)	SAMKWANG POWER SYSTEM INDIA PRIVATE LIMITED

유동자산	665,077	1,750,915	15,915

비유동자산	77,709	13,309,978	6,754

자산계	742,786	15,060,893	22,669

유동부채	669,458	5,543,043	3,325

비유동부채	51,761	1,200,000	-

부채계	721,219	6,743,043	3,325

지배기업 소유주지분	21,567	8,307,850	19,344

비지배지분	-	-	-

자본계	21,567	8,307,850	19,344

매출액	656,153	1,896,996	-

영업이익(손실)	(101,572)	(228,614)	(45,446)

분기순이익(손실)	(97,665)	(263,922)	(44,778)

기타포괄손익	-	-	-

분기총포괄손익	(97,665)	(263,922)	(44,778)

10. 관계기업투자

전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	보유주식(좌)수	지분율(%)	취득가액	순자산지분가액	장부금액	손상차손

이화투자조합 (*2)	185	22.84	1,850,000	1,433,818	1,850,000	-

(2) 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	계속영업손익	중단영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

이화투자조합	43	3,300	-	-	-	412	-	(1,358)	(946)

(*) 전기말 현재 당사의 관계기업인 이화투자조합의 요약 재무정보는 감사를 받지 아니한 재무제표입니다.

11. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	금형자산	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초(2017.1.1)	-	-	345,518	-	-	431,363	1,332,596	542,720	-	2,652,197

취득	-	-	672,760	-	-	19,835	65,000	11,734	632,377	1,401,706

사업결합	16,404,596	153,754	2,670,424	584,530	1,043,071	1,117,508	-	96,803	186,300	22,256,986

처분	(188,791)	-	-	(138,122)	-	-	-	-	-	(326,913)

기타	-	-	-	(148,771)	-	(576,379)	-	-	(186,300)	(911,450)

전기말(2017.12.31)	16,215,805	153,754	3,688,702	297,637	1,043,071	992,327	1,397,596	651,257	632,377	25,072,526

취득	-	-	-	-	-	4,960	3,200	-	234,253	242,413

처분	-	-	(164,193)	-	-	(13,455)	-	(60,959)	-	(238,607)

당분기말(2018.3.31)	16,215,805	153,754	3,524,509	297,637	1,043,071	983,832	1,400,796	590,298	866,630	25,076,332

감가상각누계액과손상차손누계액:

전기초(2017.12.31)	-	-	339,259	-	-	359,974	1,332,510	99,201	-	2,130,944

상각	602,945	5,038	185,238	43,231	49,624	86,986	2,708	145,805	-	1,121,575

사업결합	1,520,274	23,875	1,473,821	411,920	979,506	324,487	-	25,317	-	4,759,200

처분	(3,933)	-	-	(249,847)	-	274	-	-	-	(253,506)

전기말(2017.12.31)	2,119,286	28,913	1,998,318	205,304	1,029,130	771,721	1,335,218	270,323	-	7,758,213

상각	150,146	1,259	61,860	9,849	3,024	20,967	4,196	38,448	-	289,749

처분	-	-	(164,192)	-	(3,777)	-	(16,240)	-	(184,209)

당분기말(2018.3.31)	2,269,432	30,172	1,895,986	215,153	1,032,154	788,911	1,339,414	292,531	-	7,863,753

전기말(2017.12.31)	14,096,519	124,841	1,690,384	92,333	13,941	220,606	62,378	380,934	632,377	17,314,313

당분기말(2018.3.31)	13,946,372	123,582	1,628,523	82,485	10,916	194,922	61,382	297767	866,630	17,212,579

12. 투자부동산(1) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

전기초(2017.1.1)	2,330,904	1,926,134	4,257,038

처분	(973,510)	(1,344,845)	(2,318,355)

전기말(2017.12.31)	1,357,394	581,289	1,938,683

감가상각누계액과손상차손누계액:

전기초(2017.1.1)	663,350	430,212	1,093,562

상각	-	37,574	37,574

손상	417,827	67,303	485,130

처분	(280,582)	(270,814)	(551,396)

전기말(2017.12.31)	800,595	264,275	1,064,870

장부금액:

전기말(2017.12.31)	556,799	317,014	873,813

( 2) 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

평 가 액	-	873,813

당사는 당분기중 상기 투자부동산을 매각하였으며, 공정가치 평가액은 동 실제매매가액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

임대수익	-	4,200

임대원가	-	4,989

13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회 원 권	개 발 비	영 업 권	합 계

전기초(2017.1.31)	-	13,367	67,000	-	-	80,367

사업결합	1,375,000	196,500	900,843	353,486	1,690,453	4,516,282

취득	-	190,900	-	-	-	190,900

상각	(50,000)	(120,511)	-	(228,806)	-	(399,317)

처분	-	-	(678,698)	-	-	(678,698)

손상	-	(6,991)	-	-	-	(6,991)

전기말(2017.12.31)	1,325,000	273,265	289,145	124,680	1,690,453	3,702,543

취득	-	-	-	-	162,997	162,997

상각	(37,500)	(15,356)	-	(31,170)	-	(84,026)

처분	-	-	-	-	-	-

당분기말(2018.3.31)	1,287,500	257,909	289,145	93,510	1,853,450	3,781,514

14. 장ㆍ단기차입금당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금 종류	차입처	상환방법	연이자율(%)	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

단기차입금	일반대출	우리은행	만기상환	4.26	236,462	-

어음할인	두산중공업	만기상환	3.26	999,064	444,277

채권할인	대림산업	만기상환	3.15	220,091	-

운전자금대출	전기공사공제조합	만기상환	2.25	120,000	60,000

기계설비공제조합	만기상환	2.00	27,000	27,000

보험담보대출	동부화재	만기상환	4.77	96,000	96,000

KB손해보험	만기상환	3.69	98,000	98,000

삼성생명	만기상환	3.79	128,000	128,000

미래에셋생명	만기상환	5.42	271,000	271,000

삼성화재	만기상환	3.91	79,000	79,000

보증대출	기업은행	만기상환	3.91	200,000	200,000

일반대출	에이치엠㈜	만기상환	6.00	2,000,000	-

단기차입금 합계	4,474,617	1,403,277

장기차입금	시설자금	기업은행	분할상환	2.92	6,363,000	6,575,100

분할상환	4.72	2,727,000	2,817,900

분할상환	3.00	264,160	264,160

분할상환	2.80	400,000	425,000

운영자금	중소기업진흥공단	분할상환	2.93	41,650	66,640

소 계	9,795,810	10,148,800

차감: 유동성 대체	(1,066,290)	(1,419,280)

장기차입금 합계	8,729,520	8,729,520

15. 전환사채 및 전환상환우선부채 (1) 전환사채 1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

발행가액	1.00	9,150,000	12,150,000

상환할증금	-	570,957	789,138

전환권조정	-	(1,314,571)	(1,859,518)

장부금액	-	8,406,386	11,079,621

2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	전환가액(원)	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

제2회 무보증사모	2016.09.01	2019.09.01	2,585	3,300,000	5,300,000

제3회 무보증사모	2016.11.15	2019.11.15	2,355	2,600,000	3,600,000

제5회 무보증사모	2017.01.12	2020.01.12	2,264	750,000	750,000

제6회 무보증사모	2017.11.01	2020.11.01	1,320	2,500,000	2,500,000

합 계	9,150,000	12,150,000

상기 전환사채의 만기는 발행일로부터 3년이며 만기보장수익율은 연 3%입니다. 사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 사채권의 전부 및 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있습니다.

한편, 상기 전환사채의 전환가액은 전기 및 당분기 중 다음과 같이 조정되었습니다.

(단위: 원)

구 분	조정가격 적용일	조정 후 전환가액

제2회 무보증사모	2016.09.01	1,189

제3회 무보증사모	2017.11.14	1,121

제5회 무보증사모	2018.01.12	1,252

제6회 무보증사모	2018.02.01	1,255

16. 퇴직급여채무

당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

확정급여채무의 현재가치	2,238,846	2,266,481

사외적립자산의 공정가치	(470,482)	(398,030)

국민연금전환금	(7,987)	(7,987)

합 계	1,760,377	1,860,464

17. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

수권보통주식수	300,000,000주	300,000,000주

1주당금액	500	500

발행보통주식수	54,666,071주	52,091,927주

보통주자본금	27,333,035,500	26,045,963,500

(2) 당분기와 전기 중 보통주 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

기초	26,045,964	18,889,913

유상증자	-	384,615

신주인수권의 행사	-	-

전환권의 행사	1,287,072	6,554,495

합병	-	216,941

기말	27,333,036	26,045,964

(3) 유상증자당분기 중 유상증자 내역은 없으며, 전기 중 보통주 유상증자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 23(전) 기

1차	2차

이사회 결의일	2017.06.29. (주1)	2017.12.21.

발행수량	433,881주	769,231주

1주당 발행금액 (주1)	-	1,300원

자본금	216,941	384,615

주식발행초과금	(484,680)	615,385

(주1)	2017.06.29 유상증자로 발행한 주식은 당기 중 종속기업인 (주)루비의 비지배지분(지분율 30.21%)에 대한 사업결합대가로 당사의 주식을 신규 발행하여 실제 현금 등이 유입되지 않았으며, 당사가 보유하였던 지배지분(지분율 69.79%)에 대하여는 신주를 발행하지 아니하였습니다.

18. 기타불입자본

(1) 주식발행초과금 1) 유상증자 시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입액에서 주식발행비를 차감한 금액으로 상법 규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

기초	36,398,117	24,072,288

결손보전	-	-

유상증자	-	615,384

신주인수권의 행사	-	-

전환권의 행사	2,010,631	12,195,124

합병	-	(484,679)

기말	38,408,748	36,398,117

(2) 전환권대가당분기와 전기 중 전환권대가의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

기초	1,913,177	3,715,353

전환권의 발행	663,087

전환권의 행사	(424,033)	(2,465,263)

기말	1,489,144	1,913,177

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 당사가 당분기 중 인식한 법인세비용은 없습니다.

20. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 가중평균유통보통주식수 전분기 중 보통주주식수의 변동은 없으며, 당분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	일 자	보통주주식수	가 중 치	가중평균유통보통주식수

기초	2018-01-01	52,091,927	90/90	52,091,927

전환권의행사	2018-03-26	2,574,144	5/90	143,008

합계	52,234,935

2) 기본주당손익

(단위: 원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

분기순이익(손실)	(2,734,989,750)	1,211,636,167

주당손익(손실)	(52)	32

(2) 희석주당손익 당분기와 전분기의 희석주당손익은 희석화효과가 없어 산출하지 아니하였습니다.

21. 현금흐름표 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

매도가능금융자산평가손익	11,270	459,596

관계기업투자의 매도가능증권 대체	1,118,160	-

사업결합 회계처리 수정	162,997	-

전환사채의 자본 전환	(3,642,214)	(16,173,076)

보험수리적손익	-	308,788

22. 특수관계자

(1) 특수관계 내용 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사와의 관계	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

종속기업	(주)와이앤에이치메디	(주)와이앤에이치메디

에이치엘비네트웍스(주)	에이치엘비네트웍스(주)

SAMKWANG POWER SYSTEMINDIA PRIVATE LIMITED	SAMKWANG POWER SYSTEMINDIA PRIVATE LIMITED

관계기업	-	IQLinks JSC

-	이화투자조합

기타	에이치엘비(주)	에이치엘비(주)

에이치엘비생명과학(주)	에이치엘비생명과학(주)

프롬투정보통신(주)	프롬투정보통신(주)

(주)신화어드밴스	(주)신화어드밴스

두산포천에너지(주)	두산포천에너지(주)

LSK Investment, Inc.	LSK Investment, Inc.

LSK BioPartners, Inc.	LSK BioPartners, Inc.

라이프리버(주)	라이프리버(주)

바다중공업(주)	바다중공업(주)

현대요트(주)	현대요트(주)

현대코스모스요팅㈜	현대코스모스요팅㈜

(주)고션	(주)고션

에이치엘비일렉(주)	에이치엘비일렉(주)

오티에스중공업(주)	오티에스중공업(주)

에이치엘비오토텍(주)	-

(주)화진메디칼	-

(주)화진메디스	-

임직원	주주, 임원	주주, 임원

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자 등과의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 제 24(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 및 자산매각 등	차입금 차입	차입금 상환	이자비용	매입 및 자산취득 등

에이치엘비네트웍스(주)	52,973	-	-	-	2,359

바다중공업(주)	-	500,000	500,000	5,356	-

에이치엘비(주)	-	-	-	-	9,353

이화투자조합	-	-	-	-	2,284

2) 제 23(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 및자산 매각 등	매입 및자산 취득 등	대여금 대여	대여금 회수

에이치엘비네트웍스(주)	-	4,700,000	-	9,091

(주)와이앤에이치메디	80,682	-	-	-

에이치엘비생명과학(주)	2,203	-	-	-

주주, 임원	-	-	30,000	-

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무의 변동은 다음과 같습니다. 1) 제 24(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말

채권:

매출채권

(주)와이앤에이치메디	88,750	-	-	88,750

미수금

(주)와이앤에이치메디	328,400	-	-	328,400

에이치엘비네트웍스(주)	-	53,114	(73)	53,042

미수금 소계	328,400	53,114	(73)	381,442

선급금

에이치엘비생명과학(주)	78,650	-	(78,650)	-

채무:

단기차입금

바다중공업(주)	-	500,000	(500,000)	-

미지급금

에이치엘비생명과학(주)	-	80,240	-	80,240

에이치엘비(주)	-	10,288	(10,288)	-

미지급금 소계	-	90,527	(10,288)	80,240

2) 제 23(전) 기① 채권ㆍ채무

(단위: 천원)

특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말

채권:

매출채권

(주)와이앤에이치메디	-	88,750	-	88,750

단기대여금

임직원	30,000	-	(30,000)	-

미수금

(주)와이앤에이치메디	328,400	-	-	328,400

에이치엘비생명과학(주)	-	1,401	(1,401)	-

미수금 소계	328,400	1,401	(1,401)	328,400

선급금

에이치엘비생명과학(주)	-	78,650	-	78,650

채무;

미지급금

에이치엘비네트웍스(주)	-	10,000	(10,000)	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기 1분기

임원급여	63,000	126,250

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	제공받는 회사	보증의 내역	보증금액	제공처

종속기업	에이치엘비네트웍스(주)	채무보증	2,400,000	산업은행

기타	에이치엘비일렉(주)	연대보증	12,143,200	전기공사공제조합

23. 담보제공자산 등

당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공 되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자명	담보제공자산	장부금액	담보설정액등	차입금내역

기계설비공제조합	매도가능금융자산	47,003	47,003	출자증권 담보대출

서울보증보험	정기예금	100,000	100,000	거래지급보증

정기성예금	945,700	945,700

우리은행	정기예금	30,000	30,000	법인카드담보대출

국민은행	15,000	15,000

KEB하나은행	110,000	110,000

KEB하나은행	USD 92,250	USD 101,475	외화지급보증

농협은행	USD 34,207	USD 34,207

스테이트뱅크오브인디아	USD 100,000	USD 100,000

동부화재	89,100	96,000	보험담보대출

KB손해보험	110,276	98,000

삼성생명	156,000	128,000

미래에셋생명	318,000	271,000

삼성화재	92,593	79,000

자본재공제조합	64,715	64,715	이행보증

IBK기업은행	북항공장	9,744,000	9,744,000	공장담보대출

합 계	USD	USD 226,457	USD 235,682	-

천원	11,822,387	11,728,418	-

24. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 제3자로부터 제공 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자명	금 액	내 역

서울보증보험	2,799,801	이행보증 등

자본재공제조합	8,218,225

전기공사공제조합	1,247,684

기계설비건설공제조합	45,196

KEB하나은행	USD 95,250	기타외화지급보증

스테이트뱅크오브인디아	USD 100,000

(2) 당분기말 현재 당사의 파생금융상품과 관련된 미결제약정은 없습니다. (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관할법원	피 고	원 고	소송금액	내 용

수원지방법원 평택지원	전광수	당사	127,688	법원의 지급명령정본 득

박경임	76,814

서울중앙지방법원	투어테인먼트	160,000

소평개발외 1인	159,795

소계	524,297

전주지방법원	당사	국제케미칼(주)	244,617	손해배상청구

인천지방법원	(주)인터테크	174,640	채무부존재및손해배상확인

소계	419,257

당사는 상기 소송의 결과가 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미칠 것이라고 판단하지 않습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 금융거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	한도금액	실행금액	한도잔액

전기공사공제조합	일반자금대출	122,400	120,000	2,400

기계설비공제조합	일반자금대출	27,000	27,000	-

IBK기업은행	중소기업시설자금 대출	3,000,000	2,727,000	273,000

중소기업시설자금 대출	7,000,000	6,363,000	637,000

지방구조조정시설자금대출	529,000	400,000	129,000

기타시설자금대출	284,500	254,000	30,500

중소기업진흥공단	일반자금대출	300,000	258,350	41,650

기업은행	B2B팩토링	500,000	-	500,000

25. 금융위험관리

당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 각 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며,기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 최대 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

매출채권	19,619,002	22,162,968

미수금	2,982,167	3,111,660

합 계	22,601,169	25,274,628

매출채권 및 기타채권 외에 현금, 장단기예적금 등의 기타 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다 . 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장단기금융상 품 등을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 당사가 유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 당사는 일, 주, 월, 분기, 반기, 연단위로 유동성 흐름을 예측, 검토하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 당사의 경영진은 영업 및 투자활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 현재 화폐성 외화자산과 부채로 인하여 환율의 변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 2) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사는 자금의 미스매칭 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

3) 기타 시장가격위험기타 시장가격위험은 당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격이 변동함에 따라 발생하는 위험으로 당분기말 현재 당사는 시장성 있는 매도가능금융자산이 없습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리 지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

부채총계(A)	33,177,555	32,014,447

자본총계(B)	31,373,307	31,414,134

현금및현금성자산, 금융기관 예치금(C)	3,892,786	3,585,375

차입금(D)	22,676,813	22,631,698

부채비율(A/B)	105.75%	101.91%

순차입금비율[(D-C)/B]	59.87%	60.62%

26. 공정가치 당사의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다. (1) 공정가치의 결정1) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

(2) 금융상품의 장부금액과 공정가치보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 1분기	제 23(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	공정가치 측정:

매도가능금융자산	1,763,271	1,763,271	1,787,758	1,787,758

상각후원가 측정:

현금및현금성자산	1,554,435	1,554,435	1,706,179	1,706,179

단기금융상품	261,500	261,500	261,500	261,500

매출채권	15,587,926	15,587,926	18,122,891	18,122,891

미수금	703,656	703,656	833,148	833,148

미수수익	19,165	19,165	15,881	15,881

단기대여금	-	-	-	-

보증금	965,352	965,352	965,772	965,772

장기미수금	82,549	82,549	82,549	82,549

장기금융상품	2,076,850	2,076,850	1,535,147	1,535,147

소 계	21,251,433	21,251,433	23,523,067	23,523,067

금융부채	상각후원가 측정:

매입채무	3,289,741	3,289,741	4,383,145	4,383,145

단기차입금	4,474,617	4,474,617	1,403,277	1,403,277

유동성장기부채	1,066,290	1,066,290	1,419,280	1,419,280

미지급금	1,631,255	1,631,255	1,017,253	1,017,253

미지급비용	171,541	171,541	157,863	157,863

임대보증금	50,000	50,000	50,000	50,000

전환사채	8,406,386	8,406,386	11,079,621	11,079,621

장기차입금	8,729,520	8,729,520	8,729,520	8,729,520

소 계	27,819,350	27,819,350	28,239,959	28,239,959

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치1) 공정가치의 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

2) 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 금융상품은 없습니다.

(4) 금융상품의 범주별 장부금액1) 금융자산보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

제 24(당) 기 1분기

현금및현금성자산	-	1,554,435	-	-	1,554,435

단기금융상품	-	261,500	-	-	261,500

매출채권	-	15,587,926	-	-	15,587,926

미수금	-	703,656	-	-	703,656

미수수익	-	19,165	-	-	19,165

단기대여금	-	-	-	-	-

보증금	-	965,352	-	-	965,352

장기미수금	-	82,549	-	-	82,549

장기금융상품	-	2,076,850	-	-	2,076,850

매도가능금융자산	-	-	1,763,271	-	1,763,271

합 계	-	21,251,433	1,763,271	-	23,014,704

제 23(전) 기

현금및현금성자산	-	1,706,179	-	-	1,706,179

단기금융상품	-	261,500	-	-	261,500

매출채권	-	18,122,891	-	-	18,122,891

미수금	-	833,148	-	-	833,148

미수수익	-	15,881	-	-	15,881

보증금	-	965,772	-	-	965,772

장기미수금	-	82,549	-	-	82,549

장기금융상품	-	1,535,147	-	-	1,535,147

매도가능금융자산	-	-	1,787,758	-	1,787,758

합 계	-	23,523,067	1,787,758	-	25,310,825

2) 금융부채보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

제 24(당) 기 1분기

매입채무	-	3,289,741	3,289,741

단기차입금	-	4,474,617	4,474,617

유동성장기부채	-	1,066,290	1,066,290

미지급금	-	1,631,255	1,631,255

미지급비용	-	171,541	171,541

임대보증금	-	50,000	50,000

전환사채	-	8,406,386	8,406,386

장기차입금	-	8,729,520	8,729,520

합 계	-	27,819,350	27,819,350

제 23(전) 기

매입채무	-	4,314,945	4,314,945

단기차입금	-	1,403,277	1,403,277

유동성장기부채	-	1,419,280	1,419,280

미지급금	-	1,017,253	1,017,253

미지급비용	-	157,863	157,863

임대보증금	-	50,000	50,000

전환사채	-	11,079,621	11,079,621

장기차입금	-	8,729,520	8,729,520

합 계	-	28,171,759	28,171,759

27. 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제 24(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	13,441	-	-	13,441

이자비용	-	-	(379,295)	(379,295)

외환차손익	(36,172)	-	-	(36,172)

매도가능금융자산처분손익	-	38,720	-	38,720

합 계	(22,731)	38,720	(379,295)	(363,306)

(2) 제 23(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	33,424	-	-	33,424

이자비용	-	-	(661,204)	(661,204)

외환차손익	(314,011)	-	-	(314,011)

매도가능금융자산처분손익	-	44,052	-	44,052

합 계	(280,587)	44,052	(661,204)	(897,739)

28. 부문정보(1) 당사의 영업무문은 댐퍼, 닥트기구 관련 및 ESS, 기타사업부문으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 각 부문의 매출액 및 매출원가의 구성은 다음과 같습니다.1) 제 24(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	댐퍼, 닥트기구류 관련	ESS	기타	합 계

매출액	2,762,080	226,141	-	2,988,221

매출원가	2,892,215	317,833	-	3,210,047

매출총이익	(130,135)	(91,692)	-	(221,827)

2) 제 23(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	댐퍼, 닥트기구류 관련	유류유통	미용용품	합 계

매출액	10,660,428	203,713	636	10,864,777

매출원가	8,226,811	203,200	408	8,430,419

매출총이익	2,433,617	513	228	2,434,358

(2) 주요거래처당분기 중 매출액의 10%를 초과하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요거래처	금 액

제네랄일렉트릭인터내셔날인코포레이드	2,592,753

(주)포스코건설	2,261,948

지이파워시스템즈코리아(주)	1,646,021