티에스넥스젠 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 27 기 반기말 2021년 06월 30일 현재
제 26 기 기말 2020년 12월 31일 현재
에이치엘비파워 주식회사

1. 일반적사항 (1) 개요 에이치엘비파워 주식회사(이하"당사"라 함)는 1995년 7월 31일에 설립되어, 선박용 탈황설비(SOx Dam per)와 발전플랜트설비 Damper, 전력배전설비 Busway, 전기에너지저장시스템(ESS) 제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 420 에 본사 를 두고 있으며, 2016년 10월 13일 주식회사 유아이엠엔터에서 에이치엘비파워 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당사의 당반기말 현재 수권주식수는 300백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 각 각 91,115,377 주와 45,558 백 만원입니다.

(2) 주요 주주 현황

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

진양곤	7,953,229	8.73

에이치엘비(주)	1,222,707	1.34

이현수	812,910	0.89

기타 소액주주	81,126,531	89.04

합 계	91,115,377	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

(3) 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 매출채권(1) 매출채권 및 손실충당금의 내역

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,995,223	111,051	5,537,939	106,923

손실충당금	(1,631,443)	-	(1,520,852)	-

합 계	4,363,780	111,051	4,017,087	106,923

(2) 매출채권 손실충당금 상세내역(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

3개월 이내	1,567,689	88,025	2,380,821	173,105

3~6개월	1,845,196	277,719	355,539	69,422

6~12개월	361,330	103,820	812,974	314,267

12개월 초과	1,888,296	718,116	1,652,627	521,156

대손확정	443,763	443,763	442,901	442,902

합 계	6,106,274	1,631,443	5,644,862	1,520,852

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(1,520,852)	(1,159,467)

제각	-	15,000

설정	(110,591)	(18,002)

기말	(1,631,443)	(1,162,469)

5 . 재고 자산(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	509,795	580,473

재공품	7,038,026	4,955,119

원재료	1,894,599	1,129,050

재고자산평가충당금	(511,489)	(511,489)

합 계	8,930,931	6,153,153

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,335백만원(전반기: 10,123백만원)입니다. 당반기와 전반기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 인식액은 없습니다.

6. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	14,704,706	15,823,574

취득	30,412	8,050

처분	-	(1)

감가상각비	(567,291)	(589,592)

반기말 순장부금액	14,167,827	15,242,031

(2) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	528,817	522,112

판매비와관리비	38,474	67,480

합 계	567,291	589,592

(3) 당사가 보유한 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석19 참조 ).

7. 사 용권자 산 및 리스부채(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초 순장부금액	4,305,925	4,613,076	2,839,177	3,049,653

사용권자산의 증가	179,470	179,470	1,063,328	1,034,852

상각	(179,601)	-	(190,896)	-

이자비용	-	303,810	-	260,065

지급	-	(396,888)	-	(345,608)

반기말 순장부금액	4,305,794	4,699,468	3,711,609	3,998,962

8. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	453,473	348,225

취득	310,020	-

상각	(19,230)	(18,630)

처분	(291,513)	(35,000)

반기말 순장부금액	452,750	294,595

(2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	600	-

판관비	18,630	18,630

합 계	19,230	18,630

9. 차입금 ( 1) 장기차입금의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	차입금 종류	차입처	상환방법	최장 만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

장기차입금	시설자금	기업은행	분할상환	2025-09-26	2.25	3,605,700	4,029,900

2025-09-26	4.05	1,545,300	1,727,100

2024-06-30	3.00	121,920	142,240

2022-03-15	2.80	75,000	125,000

소 계	5,347,920	6,024,240

차감: 유동성 대체	(1,327,640)	(1,352,640)

장기차입금 합계	4,020,280	4,671,600

(2) 전환사채의 상세내역(단위: 천원)

명칭	구분	당반기말

제9회 무보증사모사채 전환사채	권면금액	33,000,000

전환권조정	(7,848,550)

합계	25,151,450

(3) 전환사채의 주요 발행조건

구분	내용

사채의 명칭	제9회 무보증사모사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 전환사채

사채의 액면금액	33,000,000,000 원

발행일	2021년 4월 30일	만기일	2024년 4월 30일

표면이자율(%)	0.00	만기보장수익률(%)	1.00

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 : 보통주

전환가격	주당 1,275 원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2022년 4월 30일~2024년 3월 31일

조기상환청구권	발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이되는 날에 사채권의 전부 및 일부에 대해 조기상환을 청구가능

매도청구권	발행일로부터 1년 이내까지 사채원금의 30%를 이사회가 정하는 자에게 매도를 청구가능

10. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	163,573	128,138

순이자원가	7,485	9,073

신입/전입효과	137,834	-

과거근무원가	(8,711)	-

종업원급여에 포함된 총 비용	300,181	137,211

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,176,522	1,442,657

사외적립자산의 공정가치	(1,269,450)	(801,100)

재무상태표상 순확정급여부채	907,072	641,557

11. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

수권보통주식수	300,000,000주	300,000,000주

1주당금액	500	500

발행보통주식수	91,115,377주	91,115,377주

보통주자본금	45,557,688,500	45,557,688,500

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 주,천원)

구 분	당반기	전반기

유통주식수(주)	자본금	주식발행초과금	유통주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초	91,115,377	45,557,689	52,368,918	81,588,797	40,794,399	50,037,383

전환권의 행사	-	-	-	9,526,580	4,763,290	2,331,535

기말	91,115,377	45,557,689	52,368,918	91,115,377	45,557,689	52,368,918

(3) 전환권 행사 상세내역(단위: 주, 천원)

구 분	전반기

1차	2차

전환청구일	2020.01.21	2020.01.20~21

발행수량	780,234주	8,746,346주

전환가액 (주1)	769원	686원

자본금	390,117	4,373,173

주식발행초과금	270,684	2,060,851

(주1) 상기 유상증자로 발행한 주식은 전반기 중 전환사채 6,600백만원의 전환청구에 의해 발행하여 실제 현금 등이 유입되지 않았습니다.

12. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	515,478	515,478

전환권대가	7,077,520	-

주식매수선택권	238,555	91,991

자기주식처분손실	(13,550,869)	(13,550,869)

합 계	(5,719,316)	(12,943,400)

13. 주식기준보상 (1) 주식선택권제도당사는 당사의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식선택권을부여할 수 있습니다. 다만, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 이 경우 주식선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있습니다.

(2) 당반기말 현재 주식기준보상계약 내역

구분	1차	2차

종류	주식보상형	주식보상형

수 량(주)	1,000,000	1,397,000

부여일	2020-03-26	2021-03-04

행사시작일	2022-03-26	2023-03-04

행사만기일	2027-03-25	2028-03-03

행사가격	1,192	1,033

부여일 공정가치	238.98	396.73

(3) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한, 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 결정하였습니다.

모형에 적용되는 변수 및 발행회차별 가중평균공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 1 차	제 2 차

부여일 주식가격	1,030	1,010

행사가격	1,192	1,033

기대변동성(%)	23.75	46.70

옵션만기(년)	7	7

무위험이자율(%)	1.52	1.42

부여일 공정가치	238.98	396.73

(4) 당반기 중 주식선택권의 변동당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	제 1 차	제 2 차

기초수량	1,000,000	-

당기부여	-	1,397,000

기말수량	1,000,000	1,397,000

(5) 주식보상비용 인식액

구분	당반기	전반기

주식보상비용	146,564	31,755

14. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,579,879	6,887,555	7,028,930	14,251,240

기타 원천으로부터의 수익	-	-	152	152

합 계	2,579,879	6,887,555	7,029,082	14,251,391

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	플랜트	부스닥트	태양광	기 타	합 계

재화 또는 용역의 유형

재화의 판매	4,178,045	2,547,024	133,175	6,734	6,864,978

용역의 제공	-	-	-	22,577	22,577

합 계	4,178,045	2,547,024	133,175	29,311	6,887,555

지리적 시장

한국	2,241,155	2,547,024	133,175	11,875	4,933,229

유럽	1,658,364	-	-	-	1,658,364

기타	278,526	-	-	17,436	295,962

합 계	4,178,045	2,547,024	133,175	29,311	6,887,555

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	4,178,045	2,547,024	133,175	6,734	6,864,978

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	22,577	22,577

합 계	4,178,045	2,547,024	133,175	29,311	6,887,555

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	플랜트	부스닥트	태양광	기 타	합 계

재화 또는 용역의 유형

재화의 판매	11,286,123	2,797,739	129,973	12,801	14,226,636

용역의 제공	-	-	-	24,603	24,603

합 계	11,286,123	2,797,739	129,973	37,404	14,251,240

지리적 시장

한국	7,177,936	2,797,739	129,973	16,700	10,122,349

유럽	2,971,241	-	-	20,705	2,991,946

기타	1,136,945	-	-	-	1,136,945

합 계	11,286,123	2,797,739	129,973	37,404	14,251,240

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	11,286,123	2,797,739	129,973	12,801	14,226,636

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	24,603	24,603

합 계	11,286,123	2,797,739	129,973	37,404	14,251,240

( 3) 계약자산 및 부채고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 부채 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	4,474,831	4,124,010

기타유동부채(선수금)	1,494,156	1,702,217

15. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료비	1,548,280	3,340,661	2,042,534	4,709,117

상품의매입	-	6,734	3,602	4,892

재고의변동	(2,087,358)	(2,012,229)	1,299,610	927,924

종업원급여	1,310,915	2,401,397	565,550	1,151,444

퇴직급여	391,227	300,182	122,758	137,211

복리후생비	129,000	250,550	65,477	129,335

세금과공과	48,799	90,426	65,835	117,333

유형자산상각	281,642	567,291	294,128	589,592

사용권자산상각	99,182	179,601	115,646	190,896

무형자산상각	9,915	19,230	9,315	18,630

지급임차료	11,199	20,032	6,233	13,785

지급수수료	61,972	362,426	154,455	393,669

하자보수비	615,578	615,578	-	-

운반비	52,833	121,122	108,307	378,018

포장비	49,540	133,595	7,120	64,471

외주가공비	1,029,249	1,901,215	1,214,870	2,871,268

기타비용	502,748	886,390	332,373	631,880

매출원가 및 판매비와관리비 합계	4,054,721	9,184,201	6,407,813	12,329,465

16. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간유효법인세율은 0%(전반기:0%)입니다.

17. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,118,366,687)	1,750,550,942

비현금항목의 조정	3,294,494,156	1,074,576,050

이자수익	(49,110,784)	(48,953,166)

이자비용	1,923,891,113	473,952,824

무형자산처분이익	-	(30,750,000)

퇴직급여	300,181,825	137,211,648

대손상각비	110,591,446	18,001,626

사용권자산상각비	179,601,234	190,895,770

기타의대손충당금환입	(2,000,000)	(40,941,377)

감가상각비	567,291,167	589,591,586

무형자산상각비	19,230,000	18,630,000

외화환산손실	4,046,797	15,814,650

주식보상비용	146,564,435	31,754,876

하자보수비	121,957,206	-

외화환산이익	(131,624,357)	(232,654,052)

잡이익	-	(28,476,770)

유형자산처분이익	-	(4,453,545)

종속기업투자손상차손	81,960,000	-

당기손익인식금융자산평가이익	(5,053,370)	(15,048,020)

무형자산처분손실	26,967,444	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(5,204,057,107)	(998,827,293)

매출채권	(399,418,531)	1,485,051,073

기타유동금융자산	16,654,576	21,753,512

재고자산	(2,777,777,640)	706,034,491

기타유동자산	281,464,912	(95,905,883)

기타비유동금융자산	-	107,713,968

기타비유동자산	21,802,124	8,457,937

매입채무	(2,049,243,708)	(1,524,501,224)

기타유동금융부채	183,930,938	(287,970,361)

유동충당부채	-	(11,275,099)

기타유동부채	(355,181,673)	(1,081,753,766)

기타비유동부채	27,659,918	-

순확정급여부채	(153,948,023)	(326,431,941)

영업으로부터 창출된 현금	(6,027,929,638)	1,826,299,699

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

전환권 행사에 의한 자본 증가	-	5,737,712

전환사채 발행에 의한 자본 증가	9,337,098	-

사용권자산과 리스부채의 계상	179,470	1,071,109

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	당반기말

전환	기타(주1)

장기차입금	6,024,240	(676,320)	-	-	5,347,920

전환사채	-	33,000,000	-	(7,848,550)	25,151,450

금융리스부채	4,613,076	(93,078)	-	179,470	4,699,468

합 계	10,637,316	32,230,602	-	(7,669,080)	35,198,838

(주1) 사용권자산 계상, 전환권대가의 계상, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	당반기말

전환	기타(주1)

장기차입금	7,376,880	(676,320)	-	6,700,560

전환사채	5,710,225	-	(5,737,712)	27,487	-

금융리스부채	3,049,653	(345,608)	-	1,294,917	3,998,962

합 계	16,136,758	(1,021,928)	(5,737,712)	1,322,404	10,699,522

(주1) 사용권자산 계상, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

18. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

회사와의 관계	당반기말	전기말

종속기업	에이치엘비네트웍스(주)	에이치엘비네트웍스(주)

HLB POWER INDIA PVT. LTD.	HLB POWER INDIA PVT. LTD.

HYUNDAI LIFEBOATS SINGAPORE PTE., LTD.	HYUNDAI LIFEBOATS SINGAPORE PTE., LTD.

HYUNDAI LIFEBOATS SHANGHAI CO., LTD.	HYUNDAI LIFEBOATS SHANGHAI CO., LTD.

관계기업	(주)와이앤에이치메디	(주)와이앤에이치메디

기타	에이치엘비생명과학(주)	에이치엘비생명과학(주)

에이치엘비(주)	에이치엘비(주)

(주)넥스트사이언스	(주)넥스트사이언스

에이치엘비일렉(주)	에이치엘비일렉(주)

(주)화진메디칼	(주)화진메디칼

(주)엘리샤코이	(주)엘리샤코이

주식회사프레시코	주식회사프레시코

(2) 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타	에이치엘비생명과학(주)(주1)	-	734,014	-	851,014

에이치엘비(주)	-	-	762	-

(주)넥스트사이언스	935	4,171	197,937	-

에이치엘비일렉(주)	436,620	-	342,325	-

합 계	437,555	738,185	541,024	851,014

(주1) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 액면금액입니다.

(3) 당사와 특수관계자간의 주요 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	에이치엘비네트웍스(주)	-	727	-	3,455

기타	에이치엘비(주)	-	-	352	-

(주)넥스트사이언스	10,984	3,581	9,070	-

에이치엘비일렉(주)	1,095,277	43,884	510,263	-

(주)엘리샤코이	-	5,922	-	-

주식회사프레시코	-	594	-	-

합 계	1,106,261	54,708	519,685	3,455

(4) 제공한 지급보증의 내역(단위: 천원)

제공받는 회사	지급보증처	한도금액	실행금액	보증기간	내역

당반기말	전기말	당반기말	전기말

에이치엘비네트웍스(주)	산업은행	1,200,000	1,200,000	1,200,000	1,200,000	20.10.26~21.10.26	채무보증

에이치엘비일렉(주)	전기공사공제조합	-	489,600	-	480,000	18.01.24~21.01.21	연대보증

에이치엘비일렉(주)	전기공사공제조합	-	18,944,000	-	3,509,354	18.01.24~21.01.21	연대보증(보증증권)

(5) 제공받은 지급보증 내역(단위: 천원)

제공자명	한도금액	실행금액	내 역

당반기말	전기말	당반기말	전기말

임원,주주	5,079,744	5,079,744	5,079,744	5,079,744	연대보증(융자)

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임원급여	508,533	290,429

퇴직급여	68,090	36,085

주식보상비용	45,877	31,755

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

19. 우발채무와 약정사항

(1) 금융거래와 관련된 주요 약정사항

(단위: 천원)

구 분	내 역	한도금액	실행금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

IBK기업은행	중소기업자금대출	3,000,000	3,000,000	1,545,300	1,727,100

중소기업자금대출	7,000,000	7,000,000	3,605,700	4,029,900

지방구조조정시설자금대출	529,000	529,000	75,000	125,000

기타시설자금대출	284,500	284,500	121,920	142,240

신한은행	할인어음(외담대)	600,000	600,000	-	-

우리은행	할인어음(B2B팩토링)	150,000	150,000	-	-

KEB하나은행	할인어음(WR상생외담대)	500,000	500,000	-	-

합 계	12,063,500	12,063,500	5,347,920	6,024,240

(2) 제공한 지급보증의 내역(단위: 천원)

제공받는 회사	지급보증처	한도금액	실행금액	보증기간	내역

당반기말	전기말	당반기말	전기말

에이치엘비네트웍스(주)	산업은행	1,200,000	1,200,000	1,200,000	1,200,000	20.10.26~21.10.26	채무보증

에이치엘비일렉(주)	전기공사공제조합	-	489,600	-	480,000	18.01.24~21.01.21	연대보증

에이치엘비일렉(주)	전기공사공제조합	-	18,944,000	-	3,509,354	18.01.24~21.01.21	연대보증(보증증권)

넥선	전기공사공제조합	7,303,800	7,303,800	757,369	1,095,338	17.09.25~23.07.27	연대보증(보증증권)

(3) 제공 받은 지급보증 내역(단위: USD, 천원)

제공자명	한도금액	실행금액	내 역

당반기말	전기말	당반기말	전기말

서울보증보험	6,770,986	7,110,453	6,770,986	7,110,453	이행보증 등

자본재공제조합	1,568,408	1,629,559	1,568,408	1,629,559

전기공사공제조합	3,684,800	3,706,400	1,216,871	1,168,460

임원,주주	5,079,744	5,079,744	5,079,744	5,079,744	연대보증(융자)

KEB하나은행	USD 1,012,017.00	USD 973,717	USD 1,012,017.00	USD 973,717.00	기타외화지급보증

스테이트뱅크오브인디아	USD 200,000.00	USD 645,959	USD 200,000.00	USD 645,959.00

농협은행	-	USD 24,735	-	-

(4) 담보제공자산 1) 당반기말(단위: USD, 천원)

제공한회사	담보제공자산	장부금액	담보설정액등	관련금액(주1)	담보제공내역	담보권자명

당사	기타유동금융자산(정기예금)	USD 767,578	USD 767,578	-	외화지급보증	KEB하나은행

USD 200,000	USD 200,000	-	스테이트뱅크오브인디아

당기손익-공정가치측정 금융자산	49,118	49,118	-	출자증권 담보대출	기계설비공제조합

134,581	134,581	-	전기공사공제조합

유형자산(북항공장)	11,994,469	13,200,000	5,347,920	공장담보대출	IBK기업은행

기타비유동금융자산(장기성예금)	2,592,550	2,592,550	-	이행보증	서울보증보험

64,715	64,715	-	자본재공제조합

USD 244,493	USD 244,493	-	외화지급보증	KEB하나은행

합 계	원화	14,835,433	16,040,964	5,347,920

USD	USD 1,212,017	USD 1,212,017	-

(주1) 담보 설정 관련 차입 금액2) 전기말

(단위: USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액등	관련금액(주1)	담보제공내역	담보권자명

기타유동금융자산(정기예금)	30,000	30,000	-	법인카드 담보	우리은행

15,000	15,000	-	국민은행

110,000	110,000	-	KEB하나은행

USD 650,555	USD 650,555	-	외화지급보증	스테이트뱅크오브인디아

당기손익-공정가치측정 금융자산	48,396	48,396	-	출자증권 담보대출	기계설비공제조합

133,726	133,726	-	전기공사공제조합

유형자산(북항공장)	12,294,763	13,200,000	6,024,240	공장담보대출	IBK기업은행

기타비유동금융자산(장기성예금)	2,592,550	2,592,550	-	이행보증	서울보증보험

64,715	64,715	-	자본재공제조합

USD 973,717	USD 973,717	-	외화지급보증	KEB하나은행

합계	원화	15,289,150	16,194,387	6,024,240

USD	USD 1,624,272	USD 1,624,272	-

(주1) 담보 설정 관련 차입 금액 (5) 계류 중인 소송사건

당반기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. (전기말 : 2건, 206백만원) 20. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 공정가치의 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,280,291	1,090,079	2,370,370

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	25,709	-	14,749	40,458

합 계	25,709	1,280,291	1,104,828	2,410,828

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,239,260	1,085,026	2,324,286

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	11,927	-	14,749	26,676

합 계	11,927	1,239,260	1,099,775	2,350,962

(3) 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익 -공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산

기초 금액	1,085,026	14,749	2,027,551	14,749

취득	-	-	83,315	-

총손익	5,053	-	15,048	-

당기손익인식액	5,053	-	15,048	-

기타포괄손익인식액	-	-	-	-

기말 금액	1,090,079	14,749	2,125,913	14,749

(4) 당반기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

21. COVID19의 영향의 불확실성

COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19 에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

당사는 COVID19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID19상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 당사에미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

22. 보 고기간 후 사건

2021년 7월 30일 티에스제1호조합 외 1인(주식회사 티에스바이오)은 당사의 최대주주인 진양곤 외 1인의 보유지분 전량(보통주 8,766,139주, 보통주 기준 지분율 9.62%)을 양수 완료함에 따라 보고서 제출일 현재 회사의 최대주주는 티에스제1호조합으로 변경되었습니다.