티에스넥스젠 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 29 기 2023.12.31 현재
제 28 기 2022.12.31 현재
제 27 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

자산

유동자산	41,655,455,711	51,529,462,351	61,423,352,078

현금및현금성자산	14,410,636,581	10,928,549,137	37,805,545,372

매출채권	7,185,933,243	10,496,884,221	8,360,206,646

기타유동금융자산	1,324,448,158	1,016,972,029	780,078,414

당기손익-공정가치측정금융자산	6,148,001,239	14,914,491,660	5,000,000,000

유동재고자산	11,799,489,850	13,872,271,506	8,892,211,987

당기법인세자산	99,928,280	94,676,728	44,955,754

기타유동자산	687,018,360	205,617,070	540,353,905

비유동자산	32,442,022,495	23,051,504,426	37,684,389,643

장기성매출채권	50,771,547	48,263,323	334,770,006

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,259,862,725	36,626,200	29,395,600

당기손익-공정가치측정금융자산	1,230,636,200	2,677,804,081	17,310,303,687

기타비유동금융자산	6,790,488,517	4,778,902,817	2,990,177,968

관계기업투자	196,571,271	165,563,325	4,778,742,564

유형자산	7,977,171,518	8,544,978,729	9,029,359,902

사용권자산	2,685,981,900	2,844,392,572	2,761,095,191

무형자산	3,234,811,051	3,296,019,324	432,320,417

기타비유동자산	15,727,766	658,954,055	18,224,308

자산총계	74,097,478,206	74,580,966,777	99,107,741,721

부채

유동부채	19,920,797,876	19,705,897,603	45,059,811,195

매입채무	1,082,218,411	3,173,700,634	2,816,043,878

기타유동금융부채	1,274,240,099	1,593,673,509	1,526,570,983

유동 차입금	4,821,126	300,000,000

유동성장기부채	1,242,480,000	1,252,640,000	1,267,480,000

전환사채	10,127,123,111	9,815,804,913	35,798,100,797

유동 리스부채	741,971,018	768,607,138	725,532,833

유동충당부채	99,342,795	147,741,543	226,698,128

기타 유동부채	5,348,601,316	2,653,729,866	2,699,384,576

비유동부채	5,547,969,616	7,102,713,644	8,735,620,041

장기차입금	909,000,000	2,151,480,000	3,404,120,000

기타비유동금융부채	140,466,492	333,391,430

비유동 리스부채	4,134,840,064	4,180,771,101	4,067,512,060

비유동충당부채	193,188,562	209,335,395	244,382,476

기타 비유동 부채	49,223,795	53,706,978	630,477,418

순확정급여부채	261,717,195	366,953,678	55,736,657

부채총계	25,468,767,492	26,808,611,247	53,795,431,236

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	48,628,710,714	47,772,355,530	45,312,310,485

자본금	54,399,829,500	53,950,889,500	45,557,688,500

주식발행초과금	65,717,363,634	65,257,757,056	52,368,917,725

기타자본	(11,496,390,512)	(11,468,843,075)	(1,943,487,731)

기타포괄손익누계액	(419,339,585)	(441,812,112)	(449,387,021)

이익잉여금(결손금)	(59,572,752,323)	(59,525,635,839)	(50,221,420,988)

비지배지분

자본총계	48,628,710,714	47,772,355,530	45,312,310,485

자본과부채총계	74,097,478,206	74,580,966,777	99,107,741,721

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

수익(매출액)	26,545,557,983	25,502,545,498	18,537,583,328

매출원가	22,111,582,764	22,930,674,563	17,538,762,678

매출총이익(손실)	4,433,975,219	2,571,870,935	998,820,650

판매비와관리비	6,158,456,775	5,188,670,751	6,315,992,357

영업이익(손실)	(1,724,481,556)	(2,616,799,816)	(5,317,171,707)

금융수익	4,342,142,519	1,786,482,665	751,221,488

금융비용	2,703,723,083	6,412,998,355	2,938,966,868

기타수익	155,136,709	2,142,183,721	39,671,277

기타비용	60,934,178	4,049,185,812	8,204,049,227

지분법손익	31,007,946	(529,471,058)	50,883,769

법인세비용차감전순이익(손실)	39,148,357	(9,679,788,655)	(15,618,411,268)

법인세비용(수익)	(2,974,558,264)

당기순이익(손실)	39,148,357	(9,679,788,655)	(6,532,492,885)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업주주지분	39,148,357	(9,679,788,655)	(6,532,492,885)

비지배지분

기타포괄손익	(63,792,314)	383,148,713	11,271,789

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	8,196,727	344,309	(19,285,330)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	(86,264,841)	375,573,804	27,837,919

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	14,275,800	7,230,600	2,719,200

총포괄손익	(24,643,957)	(9,296,639,942)	(6,521,221,096)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주 귀속 총포괄손익	(24,643,957)	(9,296,639,942)	(6,521,221,096)

비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0.36	(96)	(139)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	67

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0.36	(96)	(139)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	67

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	45,557,688,500	52,368,917,725	(12,943,400,710)	(432,820,891)	(43,716,766,022)	40,833,618,602	40,833,618,602

당기순이익(손실)	(6,532,492,885)	(6,532,492,885)	(6,532,492,885)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	2,719,200	2,719,200	2,719,200

해외사업환산손익	(19,285,330)	(19,285,330)	(19,285,330)

순확정급여부채의 재측정요소	27,837,919	27,837,919	27,837,919

총포괄손익	(16,566,130)	(6,504,654,966)	(6,521,221,096)	(6,521,221,096)

유상증자

합병차익

주식매수선택권	453,751,863	453,751,863	453,751,863

전환사채의 발행	10,546,161,116	10,546,161,116	10,546,161,116

전환사채의 상환

전환사채의 행사

소유주와의 거래 합계	10,999,912,979	10,999,912,979	10,999,912,979

연결실체 및 지분율변동

2021.12.31 (기말자본)	45,557,688,500	52,368,917,725	(1,943,487,731)	(449,387,021)	(50,221,420,988)	45,312,310,485	45,312,310,485

2022.01.01 (기초자본)	45,557,688,500	52,368,917,725	(1,943,487,731)	(449,387,021)	(50,221,420,988)	45,312,310,485	45,312,310,485

당기순이익(손실)	(9,679,788,655)	(9,679,788,655)	(9,679,788,655)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	7,230,600	7,230,600	7,230,600

해외사업환산손익	344,309	344,309	344,309

순확정급여부채의 재측정요소	375,573,804	375,573,804	375,573,804

총포괄손익	7,574,909	(9,304,214,851)	(9,296,639,942)	(9,296,639,942)

유상증자	1,146,369,000	1,137,198,048	2,283,567,048	2,283,567,048

합병차익	(2,212,319,209)	(2,212,319,209)	(2,212,319,209)

주식매수선택권	394,390,347	394,390,347	394,390,347

전환사채의 발행

전환사채의 상환	(3,806,470,957)	(3,806,470,957)	(3,806,470,957)

전환사채의 행사	7,246,832,000	11,751,641,283	(3,900,955,525)	15,097,517,758	15,097,517,758

소유주와의 거래 합계	8,393,201,000	12,888,839,331	(9,525,355,344)	11,756,684,987	11,756,684,987

연결실체 및 지분율변동

2022.12.31 (기말자본)	53,950,889,500	65,257,757,056	(11,468,843,075)	(441,812,112)	(59,525,635,839)	47,772,355,530	47,772,355,530

2023.01.01 (기초자본)	53,950,889,500	65,257,757,056	(11,468,843,075)	(441,812,112)	(59,525,635,839)	47,772,355,530	47,772,355,530

당기순이익(손실)	39,148,357	39,148,357	39,148,357

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	14,275,800	14,275,800	14,275,800

해외사업환산손익	8,196,727	8,196,727	8,196,727

순확정급여부채의 재측정요소	(86,264,841)	(86,264,841)	(86,264,841)

총포괄손익	22,472,527	(47,116,484)	(24,643,957)	(24,643,957)

유상증자

합병차익	0

주식매수선택권	158,151,737	158,151,737	158,151,737

전환사채의 발행

전환사채의 상환	(16,440,234)	(16,440,234)	(16,440,234)

전환사채의 행사	448,940,000	459,606,578	(169,258,940)	739,287,638	739,287,638

소유주와의 거래 합계	448,940,000	459,606,578	(27,547,437)	880,999,141	880,999,141

연결실체 및 지분율변동

2023.12.31 (기말자본)	54,399,829,500	65,717,363,634	(11,496,390,512)	(419,339,585)	(59,572,752,323)	48,628,710,714	48,628,710,714

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

영업활동으로 인한 현금흐름	6,089,291,860	(7,328,633,543)	(6,332,751,065)

영업으로부터 창출된 현금흐름	5,576,176,136	(7,138,430,039)	(5,920,539,969)

이자의 수취	678,632,267	634,255,551	508,751,330

배당금수취(영업)	490,000

이자지급(영업)	(159,924,313)	(775,230,615)	(818,096,048)

법인세의 납부(환급)	(5,592,230)	(49,718,440)	(102,866,378)

투자활동으로 인한 현금흐름	136,415,858	293,542,568	(10,223,387,881)

기타유동금융자산의 증가	(450,000,000)	(1,000,000,000)	(7,000,000,000)

기타유동금융자산의 감소	362,891,247	1,625,890,653	7,736,031,550

기타비유동금융자산의 증가	(2,132,993,040)	(381,011,168)	(172,690,146)

기타비유동금융자산의 감소	244,191,522	638,389,712

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(13,232,925,330)	(181,982,650)	(20,051,447,094)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	22,308,059,884	5,031,923,210	579,497,053

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의증가	(6,208,994,125)

사업결합으로 인한 취득	(12,127,893)	(4,054,591,151)

기타유동금융부채의 감소	(234,000,000)	(234,000,000)	(234,000,000)

유무형자산의 처분	1,027,273	377,272,727	275,945,455

유무형자산의 취득	(264,522,158)	(499,850,575)	(1,159,812,595)

기타비유동자산의 증가	(634,300,000)

연결범위의 변동으로 인한 순현금유입액	9,164,698,184

재무활동현금흐름	(2,755,264,825)	(19,841,902,780)	44,257,156,177

차입금의 차입	4,821,126	800,000,000

차입금의 상환	(1,552,640,000)	(1,267,480,000)	(3,592,640,000)

전환사채의 발행	47,330,000,000

전환사채의 감소	(357,116,115)	(18,362,538,425)

리스부채의 감소	(850,329,836)	(164,174,171)	(280,203,823)

주식발행비	(47,710,184)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	3,470,442,893	(26,876,993,755)	27,701,017,231

기초현금및현금성자산	10,928,549,137	37,805,545,372	9,978,304,950

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	11,644,551	(2,480)	126,223,191

기말현금및현금성자산	14,410,636,581	10,928,549,137	37,805,545,372