티에스넥스젠 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 진행률적용 수주계약 현황(연결)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

에이치엘비파워(주)	플랜트/BNPP #3,4 M284	한보기공	2015.05.18	2017.04.30	1,902,532	100	65,765	-	65,765	-

에이치엘비파워(주)	플랜트/파나마 Colon CCPP	포스코건설	2016.07.29	2017.02.21	3,974,636	100	277,235	-	647,280	-

에이치엘비파워(주)	플랜트/알제리 Biskra CCPP	대우인터내셔날	2014.06.13	2016.09.30	8,915,050	100	143,867	-	1,046,366	-

에이치엘비파워(주)	플랜트/알제리 Jijel CCPP	대우인터내셔날	2014.07.08	2017.06.30	8,915,050	100	69,870	-	986,855	-

에이치엘비파워(주)	플랜트/알제리 KAIS CCPP	대림산업	2014.07.23	2017.06.30	9,028,473	100	1,417,121	-	1,417,181	-

에이치엘비파워(주)	Busway/부산 그린에너지	삼성물산	2015.12.04	2017.03.31	2,269,500	100	199,500	-	199,500	-

에이치엘비파워(주)	Busway/검단표면처리센타	요진건설	2016.07.21	2017.03.31	2,884,320	100	253,670	-	253,670	-

에이치엘비파워(주)	Busway/IBC 미디어 센타	GE	2016.12.06	2017.03.15	3,939,915	100	493,768	-	493,768	-

합 계	-	2,920,796	-	5,110,385	-

(*1) 당기중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역 입니다. (별도)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

에이치엘비파워(주)	플랜트/BNPP #3,4 M284	한보기공	2015.05.18	2017.04.30	1,902,532	100	65,765	-	65,765	-

에이치엘비파워(주)	플랜트/파나마 Colon CCPP	포스코건설	2016.07.29	2017.02.21	3,974,636	100	277,235	-	647,280	-

에이치엘비파워(주)	플랜트/알제리 Biskra CCPP	대우인터내셔날	2014.06.13	2016.09.30	8,915,050	100	143,867	-	1,046,366	-

에이치엘비파워(주)	플랜트/알제리 Jijel CCPP	대우인터내셔날	2014.07.08	2017.06.30	8,915,050	100	69,870	-	986,855	-

에이치엘비파워(주)	플랜트/알제리 KAIS CCPP	대림산업	2014.07.23	2017.06.30	9,028,473	100	1,417,121	-	1,417,181	-

에이치엘비파워(주)	Busway/부산 그린에너지	삼성물산	2015.12.04	2017.03.31	2,269,500	100	199,500	-	199,500	-

에이치엘비파워(주)	Busway/검단표면처리센타	요진건설	2016.07.21	2017.03.31	2,884,320	100	253,670	-	253,670	-

에이치엘비파워(주)	Busway/IBC 미디어 센타	GE	2016.12.06	2017.03.15	3,939,915	100	493,768	-	493,768	-

합 계	-	2,799,773	-	5,110,386	-

(*1) 당기중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역 입니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 게정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

2017년반기	매출채권	24,942,195	4,335,941	17.38%

대 여 금	6,740,917	5,440,917	80.71%

미 수 금	2,669,225	2,278,511	85.36%

선 급 금	5,547,213	3,617,665	65.22%

미수수익	193,678	157,052	81.09%

합계	40,093,228	15,830,086	39.48%

2016년	매출채권	27,136,606	3,983,579	14.68%

대 여 금	5,618,094	5,490,676	97.73%

미 수 금	2,511,501	2,278,511	90.72%

선 급 금	4,985,052	3,670,339	73.63%

미수수익	201,497	150,269	74.58%

합계	40,452,750	15,573,374	38.50%

2015년	매출채권	4,502,800	2,902,747	64.47%

대 여 금	6,633,496	6,598,496	99.47%

미 수 금	1,091,220	847,924	77.70%

선 급 금	3,129,351	1,583,276	50.59%

미수수익	281,884	209,030	74.15%

장기선급금	2,000,000	200,000	10.00%

합계	17,638,751	12,341,473	69.97%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	2017년 반기	2016년	2015년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	15,573,374	12,341,473	1,663,514

2. 순대손처리액(①－②±③)	279,763	2,418,386

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	279,763	2,418,386

3. 대손상각비 계상(환입)액	-23,051	3,231,901	8,259,573

4. 기말 대손충당금 잔액합계	15,830,086	15,573,374	12,341,473

(3) 대손충당금 설정방침상기 매출채권 및 미수금은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 90일 경과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위 : 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	20,581,331	81,836	3,850,241	428,787	24,942,195

특수관계자	-	-	-	-	-

계	20,581,331	81,836	3,850,241	428,787	24,942,195

구성비율	82.52	0.33	15,44	1.72	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제23기 반기	제22기	제21기

Damper 플랜트 / Busway	제품	-	-	-

상품	-	-	-

원재료	1,527,136	1,698,028	-

재공품	-	-	-

미착품	-	6,834	-

유류	제품	-	-	-

상품	496,348	610,490	49,936

원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

화장품	제품	-	-	-

상품	10,950	71,239	20,628

원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

의료 미용기기	제품	-	-

상품	405,624	542,530	-

원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

ESS	제품	444,345	-	-

상품	-	-	-

원재료	409,049	-	-

재공품	36,862	-	-

구명정 AS 관련	제품	-	-	-

상품	268,620	294,366	-

원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

합계	제품	444,345	-	-

상품	1,181,542	1,518,625	70,564

원재료	1,936,185	1,698,028	-

재공품	36,862	-	-

미착품	-	6,834	-

합계	3,598,934	3,223,487	70,564

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 x 100]	5.02%	3.49%	0.30%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출액 / {(기초재고 + 기말재고) / 2 } ]	13.29회	21.27회	204.4회

(2) 재고자산의 실사 및 금융자산 실사① 실사 현황- 재고자산 수량은 계속기록법과 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다.② 실사방법- 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고 있습니다.③ 장기체화재고 현황당기말 회사는 재고자산평가충당금을 계상하고 있지 않습니다. 라. 공정가치 평가 내역- 연결실체의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다. (1) 공정가치의 결정1) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

(2) 금융상품의 장부금액과 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	공정가치 측정:

매도가능금융자산	2,332,121	2,332,121	3,368,353	3,368,353

상각후원가 측정:

현금및현금성자산	4,163,703	4,163,703	19,221,151	19,221,151

단기금융상품	621,281	621,281	3,996,918	3,996,918

매출채권	20,606,254	20,606,254	23,153,027	23,153,027

미수금	390,713	390,713	232,989	232,989

미수수익	36,627	36,627	51,228	51,228

단기대여금	1,300,000	1,300,000	127,418	127,418

보증금	958,176	958,176	1,041,349	1,041,349

출자전환채권	-	-	200,694	200,694

장기미수금	86,419	86,419	-	-

장기금융상품	1,175,485	1,175,485	635,261	635,261

소 계	31,670,779	31,670,779	48,660,035	48,660,035

금융부채	상각후원가 측정:

매입채무	2,938,166	2,938,166	10,269,712	10,269,712

단기차입금	6,161,831	6,161,831	7,767,385	7,767,385

유동성장기부채	793,920	793,920	-	-

미지급금	1,005,905	1,005,905	2,638,803	2,638,803

미지급비용	479,301	479,301	1,189,856	1,189,856

임대보증금	50,000	50,000	110,000	110,000

전환사채	24,618,886	24,618,886	23,104,595	23,104,595

장기차입금	10,376,550	10,376,550	10,148,800	10,148,800

소 계	46,424,559	46,424,559	56,348,623	56,348,623

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치1) 공정가치의 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

2) 전기말 현재 시장성 있는 금융상품은 없으며, 당반기말 현재 연결실체는 시장성 있는 금융상품으로 출자전환에 따라 취득한 STX중공업(주) 주식 26,488주를 보유하고 있습니다.

(4) 금융상품의 범주별 장부금액1) 금융자산당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

제 23(당) 기 반기

현금및현금성자산	-	4,163,703	-	-	4,163,703

단기금융상품	-	621,281	-	-	621,281

매출채권	-	20,606,254	-	-	20,606,254

미수금	-	390,713	-	-	390,713

미수수익	-	36,627	-	-	36,627

단기대여금	-	1,300,000	-	-	1,300,000

보증금	-	958,176	-	-	958,176

출자전환채권	-	0	-	-	0

장기미수금	-	86,419	86,419

장기금융상품	-	1,175,485	-	-	1,175,485

매도가능금융자산	-	2,332,121	-	2,332,121

합 계	-	29,338,658	2,332,121	-	31,670,779

제 22(전) 기

현금및현금성자산	-	19,221,151	-	-	19,221,151

단기금융상품	-	3,996,918	-	-	3,996,918

매출채권	-	23,153,027	-	-	23,153,027

미수금	-	232,989	-	-	232,989

미수수익	-	51,228	-	-	51,228

단기대여금	-	127,418	-	-	127,418

보증금	-	1,041,349	-	-	1,041,349

출자전환채권	-	200,694	-	-	200,694

장기금융상품	-	635,261	-	-	635,261

매도가능금융자산	-	-	3,368,353	-	3,368,353

합 계	-	48,660,035	-	-	52,028,388

2) 금융부채당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

제 23(당) 기 반기

매입채무	-	2,938,166	2,938,166

단기차입금	-	6,161,831	6,161,831

유동성장기차입부채	-	793,920	793,920

미지급금	-	1,005,905	1,005,905

미지급비용	-	479,301	479,301

임대보증금	-	50,000	50,000

전환사채	-	24,618,886	24,618,886

장기차입금	-	10,376,550	10,376,550

합 계	-	46,424,559	46,424,559

제 22(전) 기

매입채무	-	10,269,712	10,269,712

단기차입금	-	7,767,385	7,767,385

미지급금	-	2,638,803	2,638,803

미지급비용	-	1,189,856	1,189,856

임대보증금	-	110,000	110,000

전환사채	-	23,104,595	23,104,595

장기차입금	-	10,148,800	10,148,800

전환상환우선부채	-	1,119,472	1,119,472

합 계	-	56,348,623	56,348,623

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 08월 01일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

경원산업	회사채	사모	2013.03.29	2,500,000	표면 : 4%만기 : 7%	-	2016.03.29	전액상환	IM투자증권

경원산업	회사채	사모	2013.03.29	1,200,000	표면 : 4%만기 : 7%	-	2016.03.29	전액상환	-

경원산업	회사채	사모	2013.04.30	6,200,000	표면 : 4%만기 : 7%	-	2016.04.30	전액상환	KTB투자증권

경원산업	회사채	사모	2013.05.09	549,850	표면 : 4%만기 : 7%	-	2016.05.09	전액상환	-

경원산업	회사채	사모	2013.05.10	549,850	표면 : 4%만기 : 7%	-	2016.05.10	전액상환	-

경원산업	회사채	사모	2014.08.05	12,020,000	표면 : 4%만기 : 7%	-	2017.08.05	전액상환	-

경원산업	회사채	사모	2014.08.06	10,000,000	표면 : 4%만기 : 7%	-	2017.08.06	전액상환	-

바이오싸인	회사채	사모	2014.11.07	2,000,000	표면 : 4%만기 : 7%	-	2017.11.07	전액상환	-

바이오싸인	회사채	사모	2014.12.03	1,500,000	표면 : 4%만기 : 8%	-	2017.12.03	전액상환	-

바이오싸인	회사채	사모	2015.05.12	6,000,000	표면 : 4%만기 : 8%	-	2018.05.12	전액상환	-

유아이엠엔터	회사채	사모	2016.09.01	16,300,000	표면 : 1%만기 : 3%	-	2019.09.01	미상환	-

에이치엘비파워	회사채	사모	2016.11.15	8,100,000	표면 : 1%만기 : 3%	-	2019.11.15	미상환	-

에이치엘비파워	회사채	사모	2016.11.15	2,000,000	표면 : 1%만기 : 3%	-	2019.11.15	미상환	-

에이치엘비파워	회사채	사모	2017.01.12	750,000	표면 : 1%만기 : 3%	-	2020.01.12	미상환	-

합 계	-	-	-	69,669,700	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 08월 01일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 08월 01일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 08월 01일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	27,150,000	-	-	-	-	27,150,000

합계	-	-	27,150,000	-	-	-	-	27,150,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 08월 01일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 08월 01일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-