티에스넥스젠 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 기 2019년 09월 30일 현재
제 24(전) 기 2018년 09월 30일 현재
에이치엘비파워 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 에이치엘비파워 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1995년 7월 31일에 설립되어, 발전플랜트설비 Damper와 선박용 탈황설비(SOx Damper), 전력배전설비 Busway, 전기에너지저장시스템(ESS) 제조 및 판매, 그리고 코스메슈티컬(Cosmeceutical) 유통을 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 도산대로 333에 본사를 두고 있으며, 2016년 1 0월 13일 주식회사 유아이엠엔터에서 에이치엘비파워 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 수권주식수는 300백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 각각 62,010,421주와 31,005백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음 과 같습니다 .

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

진양곤	7,953,229	12.83%

에이치엘비(주)	1,222,707	1.97%

이현수	812,910	1.31%

이을규	743,041	1.20%

기타 소액주주	51,278,534	82.69%

합 계	62,010,421	100.00%

(2) 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

(주)와이앤에이치메디 (*1)	서울특별시	의료기기 판매업	-	100.00

에이치엘비네트웍스(주) (*2)	울산광역시	구명정과 데빗 판매, 수리 및 검사	100.00	100.00

HLB POWER INDIA PVT. LTD. (*3)	인도	산업용 및 공조용 댐퍼, 닥트 기구류의 제조 및 판매	99.99	99.99

HYUNDAI LIFEBOATS SINGAPORE PTE., LTD.	싱가폴	구명정과 대빗 부품 판매와 수리 및 검사	100.00	100.00

HYUNDAI LIFEBOATSSHANGHAI CO., LTD.	중국	100.00	100.00

(*1) (주)와이앤에이치메디는 지배기업이 2015년 12월 31일 100%의 지분을 취득하여 전기말에 종속기업이었으나, 당분기 중에 증자로 인하여 지배기업의 지분율이 28.66%으로 변경되어 관계기업으로 재분류 되었습니다.

(*2) 에이치엘비네트웍스(주)의 결산월은 12월이며, 지배기업은 2016년 9월 2일 100%의 지분을 취득하였습니다.

(*3) HLB POWER INDIA PVT. LTD. 의 결산월은 3월이며, 지배기업은 2017년 1월 24일 99.99%의 지분을 취득하였습니다.

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

(4) 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)와이앤에이치메디	HLB POWER INDIA PVT. LTD.	에이치엘비네트웍스㈜	HYUNDAI LIFEBOATS SINGAPORE PTE., LTD.	HYUNDAI LIFEBOATS SHANGHAI CO., LTD.

유동자산	-	22,574	1,485,303	1,701,618	745,987

비유동자산	-	34,136	8,541,031	322,751	23,434

자산 계	-	56,710	10,026,334	2,024,369	769,421

유동부채	-	10,345	5,814,236	557,605	36,991

비유동부채	-	-	51,145	1,583	-

부채 계	-	10,345	5,865,381	559,188	36,991

지배기업 소유주지분	-	46,364	4,160,953	1,465,182	732,430

비지배지분	-	-	-	-	-

자본 계	-	46,364	4,160,953	1,465,182	732,430

매출액	296,385	-	4,813,937	3,003,977	571,376

영업이익(손실)	(105,342)	(146,938)	(99,100)	472,758	80,437

당기순이익(손실)	(98,379)	(139,179)	120,082	405,792	104,876

기타포괄이익(손실)	3,872	(11,425)	-	73,563	21,072

당기총포괄이익(손실)	(94,507)	(150,604)	120,082	479,355	125,948

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 동일하게 반영될 것입니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표상 현금및현금성자산은 연결현금흐름표상의 현금과 일치하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기말	제 24(전) 기말

보유현금	369	516

요구불예금	6,128,935	3,020,951

합 계	6,129,304	3,021,467

5. 사용이 제한된 예금 등 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	담보권자명	예금의 종류	장부금액	설정한도	사용제한내역

단기금융상품	제주은행	정기예금	100,000	100,000	이행보증

우리은행	30,000	30,000	법인카드담보

국민은행	15,000	15,000

KEB하나은행	110,000	110,000

장기금융상품	서울보증보험	장기성예금	2,492,550	2,492,550	이행보증

자본재공제조합	64,715	64,715

KEB하나은행	USD 567,081	USD 567,081	외화지급보증

농협은행	USD 24,735	USD 24,735

스테이트뱅크오브인디아	USD 700,000	USD 700,000

합 계	천원	2,812,265	2,812,265

USD	USD 1,291,816	USD 1,291,816

6. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

[유동]

정기예금	2,188,702	2,355,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	830,142	830,142

합 계	3,018,844	3,185,142

[비유동]

장기성예금	5,346,614	4,186,103

당기손익-공정가치 측정 지분증권	1,069,679

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권	7,280	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	178,235	195,434

합 계	6,601,808	4,381,537

(2) 당분기말 현재 지분증권과 채무증권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목명	취득원가	장부금액	금융자산평가손익	손상차손

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(주)디케이앤엠 (*1)	800,000	830,142	-	-

당기손익-공정가치 측정 지분증권	자본재공제조합 (*2)	857,682	889,856	-	-

기계설비건설공제조합 (*2)	46,502	47,584	-	-

전기공사공제조합 (*2)	128,946	132,239	-	-

소 계	1,033,130	1,069,679	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	서울교통공사	7,280	7,280	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	세일기계설비㈜ (*3)	373,481	7,469	(366,012)	-

STX중공업 (*4)	61,823	7,601	(54,221)	-

LSKB(*5)	299,997	163,164	(136,832)

소 계	735,301	178,234	(557,065)	-

합 계	2,575,711	2,085,335	(557,065)	-

(*1) (주)디케이앤엠이 발행한 제1호 무기명식 무보증 전환사채로서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(*2) 기계설비건설공제조합, 전기공사공제조합 및 자본재공제조합의 금융자산에 대하여 당분기 중 36,131천원의당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익을 인식하였습니다..
(*3) 세일기계설비㈜ 발행 지분증권에 대한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실의 잔액은 366,012천원입니다.
(*4) 전기 중 채권의 출자전환으로 STX중공업 주식을 취득하였으며, 당분기말 현재 인식한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실은 54,221천원입니다.
(*5) 전기 중 LSKB 발행 지분증권에 대해 136,832천원의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실을 인식하였습니다.

7 . 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기말	제 24(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	15,964,905	-	14,520,649	-

대손충당금	(2,135,913)	-	(2,029,067)	-

미수금	1,876,844	-	1,967,475	-

대손충당금	(1,782,092)	-	(1,782,182)	-

미수수익	427,451	-	330,948	-

대손충당금	(162,087)	-	(162,087)	-

단기대여금	4,872,124	-	4,872,228	-

대손충당금	(4,872,124)	-	(4,872,228)	-

장기대여금	-	1,250,000	-	1,300,000

임차보증금	-	135,807	-	365,067

기타보증금	-	236,146	-	169,885

합 계	14,189,108	1,621,953	12,845,736	1,834,952

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

기초금액	(8,845,564)	(12,075,836)

제각	2,236	3,578,090

대손충당금환입(설정)	(112,040)	(347,818)

기타(*1)	3,151	-

기말금액	(8,952,217)	(8,845,564)

(*1) 해외 종속회사에 대한 환율변동 부분입니다.

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기말	제 24(전) 기말

상품	200,506	772,269

제품	35,302	253,109

제품평가충당금	(35,302)	(253,109)

재공품	3,752,829	3,657,260

재공품평가충당금	-	(357,302)

원재료	1,572,866	1,177,860

원재료평가충당금	(524,635)	(531,104)

미착품	-	372,624

합 계	5,001,566	5,091,607

9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,373,783	-	2,363,480	-

대손충당금	(2,315,071)	-	(2,315,071)	-

선급비용	90,353	-	117,346	-

장기선급비용	-	42,492	-	53,228

합 계	149,065	42,492	165,755	53,228

10. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	제 25(당) 기 3분기말	제 24(전) 기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)와이앤에이치메디(주1)	서울특별시	의료기기 판매업	28.66	231,974	-	-

(주1) (주)와이앤에이치메디는 전기말 현재 100% 종속기업이었으나 당분기 중 3자배정 유상증자로 인해 지분율이 감소하여 당분기말 현재 관계기업으로 재분류되었습니다.(2) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	취득(대체)	지분법손익	기말

(주)와이앤에이치메디	-	210,601	21,373	231,974

전분기의 관계기업투자처분으로 인한 처분이익은 289,472천원입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	금형자산	시설장치	선박	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초(2018.01.01)	16,215,805	512,144	3,688,701	444,141	1,043,071	1,713,649	1,397,596	2,026,853	5,033,200	-	632,377	32,707,537

취득	-	867,861	-	-	-	42,720	43,000	44,719	-	-	266,995	1,265,295

처분	-	-	(209,647)	(1)	-	(57,319)	-	(186,178)	-	-	-	(453,145)

대체	-	143,000	187,827	-	-	-	568,545	-	-	-	(899,372)	-

기타	-	-	-	(989)	-	745	-	(337)	-	-	-	(581)

전기말(2018.12.31)	16,215,805	1,523,005	3,666,881	443,151	1,043,071	1,699,795	2,009,141	1,885,057	5,033,200	-	-	33,519,106

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3,265,751	-	3,265,751

취득	-	-	-	-	2,200	38,461	45,000	29,650	-	119,353	-	234,664

처분	-	-	(14,175)	(77,780)	-	(8,621)	-	(347,760)	-	-	-	(448,336)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	(46,175)	-	(40,018)	-	-	-	-	-	(86,193)

기타	-	-	-	6,256	-	5,244	-	2,134	-	-	-	13,634

당분기말(2019.09.30)	16,215,805	1,523,005	3,652,706	325,452	1,045,271	1,694,861	2,054,141	1,569,081	5,033,200	3,385,104	-	36,498,626

감가상각누계액과 손상차손누계액:

전기초(2018.01.01)	(2,119,286)	(30,569)	(1,998,318)	(328,720)	(1,029,130)	(943,574)	(1,335,218)	(349,255)	(272,656)	-	-	(8,406,726)

처분	-	-	209,643	-	-	31,617	-	60,449	-	-	-	301,709

상각	(600,585)	(62,269)	(256,909)	(50,939)	(8,276)	(299,970)	(100,725)	(273,372)	(437,646)	-	-	(2,090,691)

기타	-	-	-	989	-	(531)	(48,508)	337	-	-	-	(47,713)

전기말(2018.12.31)	(2,719,871)	(92,838)	(2,045,584)	(378,670)	(1,037,406)	(1,212,458)	(1,484,451)	(561,841)	(710,302)	-	-	(10,243,421)

처분	-	-	14,175	45,372	-	8,405	-	324,163	-	-	392,115

상각	(450,439)	(67,761)	(194,631)	(23,405)	(2,094)	(210,145)	(118,065)	(195,628)	(328,234)	(314,841)	-	(1,905,243)

연결범위의 변동	-	-	-	37,517	-	32,514	-	-	-	-	-	70,031

기타	-	-	-	(6,256)	-	(4,522)	-	(2,134)	-	-	(12,912)

당분기말(2019.09.30)	(3,170,310)	(160,599)	(2,226,040)	(325,442)	(1,039,500)	(1,386,206)	(1,602,516)	(435,440)	(1,038,536)	(314,841)	-	(11,699,430)

장부금액:

전기말(2018.12.31)	13,495,934	1,430,167	1,621,297	64,481	5,665	487,337	524,690	1,323,216	4,322,898	-	-	23,275,685

당분기말(2019.09.30)	13,045,495	1,362,406	1,426,666	10	5,771	308,655	451,625	1,133,641	3,994,664	3,070,263	-	24,799,196

(2) 당분기와 전기중 감가상각비의 비용계상 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

매출원가	999,812	1,746,401

판관비	273,306	344,290

합 계	1,273,118	2,090,691

12. 투자부동산 전기 중 투자부동산을 모두 처분하여, 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산이 없으며, 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

전기초(2018.01.01)	1,357,394	581,289	1,938,683

취득	-	-	-

처분	(1,357,394)	(581,289)	(1,938,683)

전기말(2018.12.31)	-	-	-

감가상각누계액과손상차손누계액:

전기초(2018.01.01)	800,595	264,275	1,064,870

상각	-	-	-

처분	(800,595)	(264,275)	(1,064,870)

전기말(2018.12.31)	-	-	-

13. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	고객관계	합 계

전기초(2018.01.01)	1,325,000	273,394	289,145	124,680	3,234,336	2,009,790	7,256,345

취득	-	1,570	-	-	-	-	1,570

상각	(75,000)	(57,626)	-	(124,680)	-	(535,944)	(793,250)

손상	(1,250,000)	(66,147)	-	-	(3,234,336)	(1,473,846)	(6,024,329)

기타	-	(20,728)	-	-	-	-	(20,728)

전기말(2018.12.31)	-	130,463	289,145	-	-	-	419,608

취득	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	(29,089)	-	-	-	-	(29,089)

손상	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	49	-	-	-	-	49

당분기말(2019.09.30)	-	101,423	289,145	-	-	-	390,568

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 비용계상 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 3분기

매출원가	-	182,040

판관비	29,089	32,538

합 계	29,089	214,578

14. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기말	제 24(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,607,420	-	2,939,497	-

미지급금	918,008	-	1,790,235	-

미지급비용	448,440	-	563,186	-

예수금	45,721	-	51,199	-

예수보증금	-	-	-	-

임대보증금	-	-	50,000	-

장기미지급금(*)	119,515	660,462	-	853,272

장기미지급비용	-	-	-	-

합 계	4,139,104	660,462	5,394,117	853,272

(*) 당분기말 장기미지급금은 현재가치할인차금 393,537천원이 차감된 금액입니다.

15. 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기말	제 24(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	2,347,000	-	3,788,903	-

유동성장기부채	2,552,640	-	1,352,640	-

유동성전환사채	21,700,000	-	18,700,000	-

상환할증금	657,554	-	599,119	-

전환권조정	(3,592,996)	-	(3,747,854)	-

리스부채	718,424	2,515,104	-	-

장기차입금	-	6,362,400	-	8,576,880

합 계	24,382,622	8,877,504	20,692,808	8,576,880

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금 종류	차입처	상환방법	연이자율(%)	제 25(당) 기 3분기말	제 24(전) 기말

단기차입금	B2B할인	두산중공업	일시상환	3.20~3.21	-	500,000

운전자금	전기공사공제조합	2.25	120,000	120,000

기계설비공제조합	2.00	27,000	27,000

보험담보대출	동부화재	-	-	96,000

KB손해보험	-	-	97,903

삼성생명	-	-	128,000

미래에셋생명	-	-	271,000

삼성화재	-	-	79,000

무역어음대출	중소기업은행	5.66	400,000	650,000

운전자금	한국산업은행	4.53	1,800,000	1,800,000

더바이스	-	-	20,000

단기차입금 합계	2,347,000	3,788,903

장기차입금	시설자금	중소기업은행	분할상환	3.38	5,090,400	5,726,700

5.18	2,181,600	2,454,300

3.00	193,040	223,520

2.80	250,000	325,000

우리은행	일시상환	3.34	1,200,000	1,200,000

소 계	8,915,040	9,929,520

차감: 유동성 대체	(2,552,640)	(1,352,640)

장기차입금 합계	6,362,400	8,576,880

(3) 전환사채 1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	제 25(당) 기 3분기말	제 24(전) 기말

발행가액	1.00	21,700,000	18,700,000

상환할증금	-	657,554	599,119

전환권조정	-	(3,592,996)	(3,747,854)

장부금액	-	18,764,558	15,551,265

2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	전환가액(원)	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

제2회 무보증사모	2016.09.01	2019.09.01	1,189	-	1,000,000

제6회 무보증사모	2017.11.01	2020.11.01	1,255	800,000	2,300,000

제7회 무보증사모	2018.09.07	2021.09.07	1,590	14,900,000	15,400,000

제8회 무보증사모	2019.01.18	2022.01.18	686	6,000,000	-

합 계	21,700,000	18,700,000

상기 전환사채의 만기는 발행일로부터 3년이며 만기보장수익율은 연 3%(6~8회차는연 1%)입니다. 사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이되는 날에 사채권의 전부 및 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있습니다.

한편, 상기 전환사채의 전환가액은 당분기말 현재 다음과 같이 조정되었습니다.

(단위: 원)

구 분	조정가격 적용일	조정 후 전환가액

제2회 무보증사모	2018.12.01	833

제6회 무보증사모	2019.08.01	814

제7회 무보증사모	2019.08.07	769

제8회 무보증사모	2019.01.18	686

16. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기말	제 24(전) 기말

선수금	1,691,602	1,984,432

17. 단기충당부채 당분기말 및 전기말 현재 단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기말	제 24(전) 기말

연차충당부채	134,313	142,874

판매보증충당부채	-	25,206

소송충당부채	-	87,320

합 계	134,313	255,400

18. 확정급여부 채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기말	제 24(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	943,477	1,151,751

사외적립자산의 공정가치	(257,825)	(464,999)

국민연금전환금	-	(2,617)

합 계	685,652	684,135

19. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 25(당) 기 3분기말	제 24(전) 기말

수권보통주식수	300,000,000주	300,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행보통주식수	62,010,421주	59,720,884주

보통주자본금	31,005,210,500원	29,860,442,000원

(2) 당분기 및 전기 중 보통주 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기말	제 24(전) 기말

기초	29,860,442	26,045,964

전환권의 행사	1,144,769	3,814,478

기말	31,005,211	29,860,442

20. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기말	제 24(전) 기말

주식발행초과금	43,377,793	42,314,857

기타자본잉여금	369,969	369,969

전환권대가	4,652,350	3,851,687

합 계	48,400,112	46,536,513

(2) 주식발행초과금 1) 유상증자시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입액에서 주식발행비를 차감한 금액으로 상법 규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

기초	42,314,857	36,398,117

전환권의 행사	1,062,936	5,916,740

기말	43,377,793	42,314,857

(3) 전환권대가당분기 및 전기 중 전환권대가의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기말	제 24(전) 기말

기초	3,851,687	1,913,177

전환권의 발행	1,232,288	3,203,853

전환권의 행사	(431,625)	(1,265,343)

기말	4,652,350	3,851,687

21. 기타자본구성요소 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기말	제 24(전) 기말

자기주식처분손실	(13,550,869)	(13,550,869)

기타포괄손익-공정가치측정 금융 자산평가손익	(526,962)	(495,302)

해외사업환산손익	64,115	126

지분법자본변동	(727,195)	483,345

합 계	(14,740,911)	(13,562,700)

22. 매출 당분기 및 전분기의 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	960,447	3,735,555	1,543,395	5,381,921

제품매출	8,253,869	25,626,205	5,928,152	20,608,530

기타매출	1,064,284	3,563,268	1,105,447	3,266,440

합 계	10,278,600	32,925,028	8,576,994	29,256,891

23. 매출원가 당분기 및 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	480,796	2,109,972	1,040,035	3,676,714

제품매출원가	7,004,968	20,798,436	6,833,961	25,798,963

기타매출원가	555,490	1,987,093	761,201	2,418,007

합 계	8,041,254	24,895,501	8,635,197	31,893,684

24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 기 3분기	제 24(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	719,734	2,400,136	948,954	2,973,276

퇴직급여	(12,771)	97,618	21,703	176,140

복리후생비	109,188	311,179	115,281	363,114

여비교통비	51,118	165,466	58,636	159,477

접대비	20,991	66,326	23,097	52,134

통신비	7,110	28,023	8,352	26,938

수도광열비	5,578	16,865	11,336	33,137

전력비	5,544	17,942	7,579	23,646

세금과공과	36,848	107,472	40,157	186,481

감가상각비	134,014	407,320	69,281	232,405

지급임차료	48,532	158,700	203,461	655,095

수선비	380	4,773	207	2,278

보험료	44,427	150,240	61,663	247,128

차량유지비	12,343	50,576	28,114	83,650

경상연구개발비	-	-	-	5,712

운반비	166,268	354,630	105,505	403,559

교육훈련비	395	7,993	-	1,563

도서인쇄비	6,164	19,459	5,821	14,631

포장비	-	1,282	-	-

사무용품비	305	2,524	2,439	4,711

소모품비	5,593	25,717	12,902	42,151

지급수수료	85,101	259,213	208,543	540,481

광고선전비	16,278	30,747	39,229	74,231

판매촉진비	1,637	15,570	-	-

대손상각비(대손충당금환입)	5,784	109,803	4,510	(43,070)

건물관리비	358	1,066	10,611	38,936

무형자산상각비	9,598	29,089	144,856	434,727

리스료	-	-	13,434	40,302

외주비	23,686	102,923	38,109	112,509

판매보증충당부채환입	-	-	-	(22,661)

잡비	1,490	1,490	761	1,977

합 계	1,505,693	4,944,142	2,184,541	6,864,658

25. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 24(당) 기 3분기	제 24(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	186,830	279,440	30,721	91,650

합 계	186,830	279,440	30,721	91,650

금융비용

이자비용	742,083	2,245,339	344,708	998,820

합 계	742,083	2,245,339	344,708	998,820

26. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 24(당) 기 3분기	제 24(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	61,215	222,279	65,925	230,714

외화환산이익	227,710	416,103	(69,967)	303,817

당기손익인식 금융자산 평가이익	419	36,550	-	-

당기손익인식 금융자산 처분이익	-	-	-	501,813

기타의대손충당금환입	3,000	3,000

유형자산처분이익	6,624	6,624	-	10,999

채무면제이익	-	-	-	310,000

소송충당부채환입	-	87,320	-	-

잡이익	302	24,027	58,094	110,140

합 계	296,270	792,903	57,052	1,470,483

기타비용

외환차손	38,876	118,767	48,109	190,296

외화환산손실	2,974	42,508	(28,137)	24,612

유형자산폐기손실	23,813	23,813	-	-

유형자산처분손실	8,772	8,772	1,707	44,554

무형자산손상차손	-	-	-	2,940,453

재고자산평가손실	-	-	(595,297)	153,017

기타의대손상각비	-	-	7,703	22,926

잡손실	4,780	19,766	1,955,111	2,254,687

합 계	79,215	213,626	1,389,196	5,630,545

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(1) 제 25(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	판관비	매출원가	합 계

재료비	-	10,196,138	10,196,138

상품의 사용액	-	2,109,972	2,109,972

급여	2,400,136	1,691,268	4,091,404

퇴직급여	97,618	55,134	152,752

복리후생비	311,179	126,443	437,622

세금과공과	107,472	111,754	219,226

유무형자산 상각	436,409	1,498,340	1,934,749

지급임차료	158,700	18,885	177,585

지급수수료	259,213	1,756,186	2,015,399

운반비	354,630	50,415	405,045

외주비	102,923	7,036,756	7,139,679

기타비용	715,861	244,210	960,071

영업비용 계	4,944,141	24,895,501	29,839,642

(2) 제 24(전) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	판관비	매출원가	합 계

재료비	-	10,154,870	10,154,870

상품의 사용액	-	3,676,714	3,676,714

급여	2,973,276	3,443,922	6,417,199

퇴직급여	176,140	110,416	286,555

복리후생비	363,114	328,684	691,798

세금과공과	186,481	190,753	377,234

유무형자산 상각	667,132	1,498,213	2,165,346

지급임차료	655,095	505,300	1,160,395

지급수수료	540,481	2,047,655	2,588,136

운반비	403,559	128,615	532,174

대손상각비	(43,070)	-	(43,070)

기타비용	942,450	9,808,542	10,750,993

영업비용 계	6,864,658	31,893,684	38,758,344

28. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기	전3분기

법인세부담액	52,430	7,089

법인세추납액(환급액)	(231,615)	14,701

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	(11,494)	(287,984)

자본에 직접 반영하는 법인세	-	-

법인세비용	(190,679)	(266,194)

29. 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	383,253,585	1,835,944,101	(3,868,269,423)	(14,013,018,530)

가중평균유통보통주식수	61,372,105주	60,714,077주	59,518,864주	56,947,077주

기본주당이익	6	30	(65)	(246)

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 주)

구 분	일 자	보통주주식수	가 중 치	가중평균유통보통주식수

기초	2019-01-01	59,720,884	273/273	59,720,884

전환권의행사	2019-04-10	1,092,894	174/273	696,570

2019-05-07	546,448	147/273	294,241

2019-09-30	650,195	1/273	2,382

합 계	60,714,077

2) 3개월

(단위: 주)

구 분	일 자	보통주주식수	가 중 치	가중평균유통보통주식수

기초	2019-07-01	61,360,226	92/92	61,360,226

전환권의행사	2019-09-30	1,092,894	1/92	11,879

합계	61,372,105

(3) 희석주당손익 당분기와 전분기의 희석주당손익은 희석화효과가 없어 산출하지 아니하였습니다.

30. 현금흐름표 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기 3분기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(31,660)	12,003

보험수리적손익	(56,918)	(155,678)

전환권 행사에 의한 자본 증가	1,341,390	11,497,993

구축물 취득으로 인한 장기미지급금 증가	-	839,513

건설중인자산에서 유형자산으로 대체	-	899,372

관계기업투자에서 단기매매증권으로 대체	-	1,118,160

사용권자산과 리스부채의 계상	3,385,104	-

장기차입금의 유동성대체	2,214,480	-

장기미지급금의 유동성대체	409,500	-

연결범위의 변동으로 인한 종속기업자산대체	285,473	-

매출채권의 출자전환	417,150	-

지분법자본변동과 결손금의 대체	1,210,540	-

31. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사와의 관계	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

기타	에이치엘비(주)	에이치엘비(주)

에이치엘비생명과학(주)	에이치엘비생명과학(주)

(주)신화어드밴스	(주)신화어드밴스

두산포천에너지(주)	두산포천에너지(주)

(주)엘에스케이인베스트먼트	(주)엘에스케이인베스트먼트

LSK BioPartners, Inc.	LSK BioPartners, Inc.

라이프리버(주)	라이프리버(주)

바다중공업(주)	바다중공업(주)

현대요트(주)	현대요트(주)

(주)고션	(주)고션

에이치엘비일렉(주)	에이치엘비일렉(주)

오티에스중공업(주)	오티에스중공업(주)

(주)화진메디칼	-

임직원	주주, 임원	주주, 임원

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 제 25(당) 기 분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	대여금 대여	대여금 회수	차입금 차입	차입금 상환	이자수익	이자비용	매입 등

바다중공업(주)	-	-	-	-	-	-	-	143,538

에이치엘비(주)	68,733	-	-	-	-	-	-	1,383,363

에이치엘비생명과학(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

현대요트(주)	(52,222)	-	-	-	-	37,846	-	674

현대앤코스모스요팅(주)	-	-	50,000	-	-	6,112	-	-

(주)화진메디칼	480,000	-	-	-	-	-	-	-

합 계	496,511	-	50,000	-	-	43,958	-	1,527,575

2) 제 24(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	대여금 대여	대여금 회수	차입금 차입	차입금 상환	이자수익	이자비용	매입 등

바다중공업(주)	-	-	-	500,000	500,000	-	5,356	128,857

에이치엘비(주)	19,832	-	-	-	-	-	-	3,074,484

에이치엘비생명과학(주)	1,178	-	-	-	-	-	-	1,010,861

현대요트(주)	(48,227)	-	-	-	-	50,600	-	6,364

현대앤코스모스요팅(주)	-	-	50,000	-	-	10,341	-	-

주주, 임원	5,804	-	-	-	-	-	-	-

합 계	(21,413)	-	50,000	500,000	500,000	60,941	5,356	4,220,566

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무의 변동은 다음과 같습니다 1 ) 제 25(당) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말

채권:

매출채권

에이치엘비(주)	1,567	95,633	(90,684)	6,517

현대요트(주)	-	22,537	(22,537)	-

에이치엘비생명과학(주)	2,098	200	(2,298)	-

(주)화진메디칼	-	528,000	(528,000)	-

주주,임원	-	6,288	(6,288)	-

매출채권 소계	3,665	652,659	(649,807)	6,517

단기대여금

고션(주)	200,000	-	-	200,000

단기대여금 소계	200,000	-	-	200,000

장기대여금

현대요트(주)	1,100,000	-	-	1,100,000

현대앤코스모스요팅(주)	200,000	-	(50,000)	150,000

장기대여금 소계	1,300,000	-	(50,000)	1,250,000

미수수익

현대요트(주)	95,516	37,846	-	133,362

현대앤코스모스요팅(주)	13,535	6,112	-	19,648

미수수익 소계	109,052	43,958	-	153,010

선급금

주주,임원	7,066	-	(7,066)	-

선급금 소계	7,066	-	(7,066)	-

채무:

매입채무

에이치엘비(주)	700,757	968,533	(1,245,205)	424,084

바다중공업(주)	15,393	119,501	(131,804)	3,091

매입채무 소계	716,150	1,088,034	(1,377,009)	427,175

선수금

에이치엘비(주)	-	9,091	(9,091)	-

주주,임원	1,498	4,545	(3,217)	2,826

선수금 소계	1,498	13,636	(12,308)	2,826

미지급금

에이치엘비(주)	824,616	753,167	(1,113,198)	464,585

바다중공업(주)	8,800	38,390	(31,240)	15,950

현대요트(주)	1,543	63,819	(56,777)	8,585

미지급금 소계	834,959	855,376	(1,201,215)	489,120

유동성장기미지급금

에이치엘비생명과학(주)	-	292,500	(58,500)	234,000

유동성장기미지급금 소계	-	292,500	(58,500)	234,000

장기미지급금

에이치엘비생명과학(주)	1,319,014	-	(409,500)	909,514

장기미지급금 소계	1,319,014	-	(409,500)	909,514

2 ) 제 24(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말

채권:

매출채권

에이치엘비(주)	-	24,483	(22,915)	1,567

현대코스모스요팅(주)	10,458	-	(10,458)	-

현대요트(주)	-	6,809	(6,809)	-

바다중공업(주)	-	392	(392)	-

에이치엘비생명과학(주)	-	7,098	(5,000)	2,098

주주,임원	-	4,427	(4,427)	-

매출채권 소계	10,458	43,208	(50,001)	3,665

단기대여금

고션(주)	200,000	-	-	200,000

단기대여금 소계	200,000	-	-	200,000

장기대여금

현대요트(주)	1,100,000	-	-	1,100,000

현대앤코스모스요팅(주)	250,000	-	(50,000)	200,000

장기대여금 소계	1,350,000	-	(50,000)	1,300,000

미수수익

현대요트(주)	44,916	50,600	-	95,516

현대앤코스모스요팅(주)	5,419	16,371	(8,255)	13,535

미수수익 소계	50,335	66,971	(8,255)	109,052

미수금

에이치엘비생명과학(주)	-	1,590	(1,590)	-

미수금 소계	-	1,590	(1,590)	-

선급금

에이치엘비생명과학(주)	78,650	-	(78,650)	-

주주,임원	-	7,066	-	7,066

선급금 소계	78,650	7,066	(78,650)	7,066

채무:

매입채무

에이치엘비(주)	761,437	1,903,763	(1,964,443)	700,757

바다중공업(주)	3,520	103,792	(91,919)	15,393

매입채무 소계	764,957	2,007,555	(2,056,362)	716,150

단기차입금

바다중공업(주)	-	500,000	(500,000)	-

단기차입금 소계	-	500,000	(500,000)	-

선수금

에이치엘비생명과학(주)	-	4,545	(4,545)	-

에이치엘비(주)	1,931	1,425	(3,356)	-

바다중공업(주)	-	356	356	712

주주,임원	2,200	10,826	(11,528)	1,498

선수금 소계	4,131	17,153	(19,073)	2,210

미지급금

에이치엘비생명과학(주)	-	220,826	(220,826)	-

에이치엘비(주)	650,113	1,490,240	(1,315,737)	824,616

바다중공업(주)	-	46,750	(37,950)	8,800

현대요트(주)	3,181	65,409	(67,047)	1,543

미지급금 소계	653,295	1,823,224	(1,641,560)	834,959

장기미지급금

에이치엘비생명과학(주)	-	1,405,862	(86,848)	1,319,014

장기미지급금 소계	-	1,405,862	(86,848)	1,319,014

(4) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기 3분기

임원급여	816,600	853,802

퇴직급여	53,961	67,636

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	제공받는 회사	보증의 내역	보증금액	제공처

기타	에이치엘비일렉(주)	연대보증	489,600	전기공사공제조합

32. 담보제공자산 등 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보권자명	담보제공자산	장부금액	담보설정액등	담보제공내역

제주은행	정기예금	100,000	100,000	담보제공

우리은행	30,000	30,000	법인카드담보

국민은행	15,000	15,000

KEB하나은행	110,000	110,000

기계설비공제조합	당기손익-공정가치측정 금융자산	47,584	47,584	출자증권 담보대출

전기공사공제조합	132,239	132,239

IBK기업은행	북항공장	7,715,040	13,200,000	공장담보대출

서울보증보험	장기성예금	2,492,550	2,492,550	이행보증

자본재공제조합	64,715	64,715

KEB하나은행	USD 567,081	USD 567,081	외화지급보증

농협은행	USD 24,735	USD 24,735

스테이트뱅크오브인디아	USD 700,000	USD 700,000

합 계	천원	10,707,128	16,191,669

USD	USD 1,291,816	USD 1,291,816

33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 제3자로부터 제공 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공자명	금 액	내 역

서울보증보험	8,698,445	이행보증 등

자본재공제조합	3,378,814

전기공사공제조합	1,163,455

하나은행	USD 567,081	기타외화지급보증

스테이트뱅크오브인디아	USD 700,000

농협은행	USD 24,735

중소기업은행	USD 119,530

합 계	13,240,714USD 1,411,346

(2) 당분기말 현재 연결실체의 파생금융상품과 관련된 미결제약정은 없습니다. (3) 당 분기 말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관할법원	피 고	원 고	소송금액	내 용

서울중앙지방법원	엘에스유화 外 2인	당사	238,619	대여 및 물품대금

서울중앙지방법원	(주)큐리콘텐츠비지니스그룹	당사	400,000	투자금 반환 청구

서울중앙지방법원	인텐시브필터코리아	당사	36,800	채무부존재확인

소계	675,419

연결실체는 상기 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 파악할 수 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 금융거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	한도금액	실행금액	한도잔액

전기공사공제조합	일반자금대출	120,000	120,000	-

기계설비공제조합	일반자금대출	27,000	27,000	-

기업은행	중소기업자금대출	3,000,000	2,181,600	818,400

중소기업자금대출	7,000,000	5,090,400	1,909,600

지방구조조정시설자금대출	529,000	250,000	279,000

기타시설자금대출	284,500	193,040	91,460

할인어음( B2B팩토링)	500,000	0	500,000

합 계	11,460,500	7,862,040	3,598,460

(5) 당분기말 현재 연결실체가 제3자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 회사	보증의 내역	보증금액	제공처

에이치엘비일렉(주)	연대보증	489,600	전기공사공제조합

(주)넥선	연대보증	153,000	전기공사공제조합

34. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	6,129,304	-	-	-	-	6,129,304

단기금융자산	2,188,702	830,142	-	-	-	3,018,844

매출채권및기타채권	14,189,108	-	-	-	-	14,189,108

장기금융자산	5,346,614	-	1,069,679	178,235	7,280	6,601,808

장기매출채권및기타채권	1,621,952	-	-	-	-	1,621,952

계	29,475,680	830,142	1,069,679	178,235	7,280	31,561,016

② 제 24(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	3,021,467	-	-	-	-	3,021,467

단기금융자산	2,355,000	830,142	-	-	-	3,185,142

매출채권및기타채권	12,845,736	-	-	-	-	12,845,736

장기금융자산	4,186,103	-	1,054,871	188,154	7,280	5,436,408

장기매출채권및기타채권	1,834,952	-	-	-	-	1,834,952

계	24,243,258	830,142	1,054,871	188,154	7,280	26,323,705

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	4,139,104	5,394,117

단기금융부채	23,664,198	20,692,808

유동리스부채	718,424	-

장기매입채무및기타채무	660,462	853,272

장기금융부채	6,362,400	8,576,880

비유동리스부채	2,515,104	-

합 계	38,059,692	35,517,077

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치

1) 공정가치의 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 25(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	7,601	-	7,469	15,070

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	-	-	7,280	7,280

합 계	7,601	-	14,749	22,350

② 제 24(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	17,520	-	14,749	32,269

합 계	17,520	-	14,749	32,269

(4) 금융상품의 범주별 손익구분표시당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	279,440	-	-	-	279,440

외환차손익	103,511	-	-	-	103,511

외화환산손익	373,594	-	-	-	373,594

당기손익인식금융자산평가이익	-	36,550	-	-	36,550

이자비용	-	-	-	(2,245,339)	(2,245,339)

합 계	756,545	36,550	-	(2,245,339)	(1,452,244)

② 제 24(전) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	91,650	-	-	-	91,650

단기매매증권처분이익	-	501,813	-	-	501,813

이자비용	-	-	-	998,820	998,820

35. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 3에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 적용된 할인율은 20.35%입니다.연결실체는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

(단위:천원)

내역	2019 년 1월 1일

전기말에 공시된 운용리스약정	10,018,199

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	3,557,916

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료	(249,093)

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료	(45,448)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	3,263,375

인식된 리스부채의 유동분류

유동리스부채	740,970

비유동리스부채	2,522,405

합 계	3,263,375

① 사용권자산당분기에 리스와 관련된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	취득	감가상각비	당분기말

차량운반구	-	93,170	119,353	(51,503)	161,020

부동산	-	3,172,581	(263,338)	2,909,243

합 계	-	3,265,751	119,353	(314,841)	3,070,263

② 리스부채당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

기초	-

회계정책변경효과	3,265,751

신규취득	119,353

이자비용	479,761

지급	(631,337)

리스부채합계	3,233,528

유동성대체	(718,424)

비유동리스부채	2,515,104

③ 실무적 간편법의 사용연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.­특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용­리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토­최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리­최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외­연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용또한, 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 연결실체의 리스활동과 회계정책연결실체는 다양한 부동산, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 부동산 중 20년 계약이 체결된 리스대상도 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권 의 행사가격­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료 하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.­ 리스부채의 최초 측정금액­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가­ 복구원가의 추정치단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.