티에스넥스젠 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 23 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 22 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	19,920,019,804	20,905,129,312

현금및현금성자산	2,218,669,735	10,915,479,455

단기금융상품	603,206,580	3,772,202,482

매출채권 및 기타유동채권	14,757,579,082	4,408,300,838

매출채권	18,261,589,817	3,913,058,669

대손충당금	(4,053,076,929)	(3,678,043,615)

단기미수금	2,720,255,020	2,714,765,272

대손충당금	(2,278,511,448)	(2,278,511,448)

단기미수수익	185,486,200	226,818,290

대손충당금	(160,499,130)	(150,268,705)

단기선급금	3,645,063,671	4,403,403,504

대손충당금	(3,617,664,765)	(3,670,339,149)

단기선급비용	54,936,646

단기대여금	5,210,917,717	8,218,094,047

대손충당금	(5,210,917,717)	(5,290,676,027)

당기법인세자산	13,031,520	24,008,260

재고자산	2,327,532,887	785,138,277

원재료	1,478,432,924

상품	409,576,267	785,138,277

제품	572,285,766

평가충당금	(132,963,945)

미착품	201,875

기타유동금융자산	1,000,000,000

유동매도가능금융자산	1,000,000,000

비유동자산	45,461,370,691	34,573,651,398

장기금융상품	1,226,854,090

장기매출채권 및 기타비유동채권	989,358,158	727,875,000

장기미수금	107,804,900

현재가치할인차금	(20,644,046)

장기보증금자산	258,977,960	227,875,000

장기선급비용	55,219,344

장기임차보증금	588,000,000	500,000,000

유형자산	17,298,498,403	521,252,839

건물	16,215,804,800

감가상각누계액	(1,969,139,771)

시설물	650,522,090	542,720,000

감가상각누계액	(230,149,843)	(99,201,124)

구축물	153,754,359

감가상각누계액	(27,653,142)

기계장치	3,015,941,135	345,517,573

감가상각누계액	(1,947,670,419)	(339,258,823)

차량운반구	446,408,111

감가상각누계액	(344,224,586)

공구와기구	1,043,071,001

감가상각누계액	(1,023,072,684)

사무용비품	1,565,477,316	431,363,467

감가상각누계액	(1,326,453,169)	(359,974,254)

건설중인자산	1,075,797,205

기타유형자산	1,332,596,204	1,332,596,204

감가상각누계액	(1,267,685,521)	(1,267,685,521)

손상차손누계액	(64,824,683)	(64,824,683)

투자부동산	1,938,683,650	4,257,038,226

감가상각누계액	(68,629,292)	(178,539,116)

손상차손누계액	(507,476,914)	(915,022,494)

영업권	1,690,452,674

영업권 이외의 무형자산	2,122,262,042	80,366,833

컴퓨터소프트웨어	288,734,829	13,366,833

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	1,362,500,000

기타무형자산	471,027,213	67,000,000

기타비유동금융자산	1,778,019,880	1,135,227,290

비유동매도가능금융자산	1,778,019,880	1,135,227,290

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	18,993,348,000	28,945,452,820

종속기업에 대한 투자자산	17,143,348,000	27,095,452,820

관계기업에 대한 투자자산	1,850,000,000	1,850,000,000

자산총계	65,381,390,495	55,478,780,710

부채

유동부채	25,158,281,196	26,203,364,862

매입채무 및 기타유동채무	25,011,666,802	26,192,966,115

단기매입채무	1,405,008,728

단기미지급금	793,574,748	203,833,299

단기미지급비용	36,823,792	27,505,455

단기임대보증금	50,000,000	80,000,000

단기예수금	1,110,373,835	1,032,095,720

단기예수보증금	30,000,000	599,936,233

단기선수금	920,187,897

단기차입금	777,681,539	1,145,000,000

유동성장기차입금	439,930,000

유동성전환사채	19,448,086,263	23,104,595,408

유동충당부채	146,614,394	10,398,747

유동종업원급여충당부채	146,614,394	10,398,747

비유동부채	12,192,420,569	20,292,135

장기매입채무 및 기타비유동채무	10,359,900,000

장기차입금	10,359,900,000

퇴직급여부채	1,832,520,569	20,292,135

확정급여채무의현재가치	2,239,081,208	47,089,610

사외적립자산의공정가치	(398,573,639)	(26,797,475)

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	(7,987,000)

부채총계	37,350,701,765	26,223,656,997

자본

자본금	21,321,566,000	18,889,913,000

보통주자본금	21,321,566,000	18,889,913,000

자본잉여금	30,831,577,585	27,798,500,050

주식발행초과금	27,846,782,719	24,072,287,926

전환권대가	2,973,935,406	3,715,352,664

기타자본잉여금	10,859,460	10,859,460

기타자본구성요소	(12,136,536,338)	(12,277,594,784)

이익잉여금(결손금)	(11,985,918,517)	(5,155,694,553)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(11,985,918,517)	(5,155,694,553)

자본총계	28,030,688,730	29,255,123,713

자본과부채총계	65,381,390,495	55,478,780,710

포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,188,512,934	16,576,868,851	5,290,454,879	17,299,027,756

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	2,188,512,934	16,572,342,191	5,284,854,879	17,272,427,756

제품매출액	2,068,669,140	16,171,117,011

상품매출액	119,843,794	401,225,180	5,284,854,879	17,272,427,756

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	4,526,660	5,600,000	26,600,000

임대수익	4,526,660	5,600,000	26,600,000

매출원가	4,090,186,753	16,445,760,260	4,848,639,792	15,143,429,020

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	4,090,186,753	16,445,760,260	4,848,639,792	15,143,429,020

제품매출원가	3,896,170,111	15,921,716,380

상품매출원가	194,016,642	524,043,880	4,848,639,792	15,143,429,020

매출총이익	(1,901,673,819)	131,108,591	441,815,087	2,155,598,736

판매비와관리비	1,830,332,888	5,835,042,717	1,294,793,487	3,303,834,148

급여	596,358,108	1,728,689,463	360,433,165	1,012,532,290

퇴직급여	16,244,874	117,562,887	31,860,129

복리후생비	118,843,962	312,485,160	44,217,229	85,801,398

보험료	35,810,074	136,900,846	13,712,770	26,363,330

감가상각비	129,477,347	395,491,161	51,538,882	147,914,645

무형자산상각비	69,918,494	186,388,843	1,033,743	3,158,612

대손상각비(대손충당금환입)	(145,665,571)	(425,922)	(48,234,347)

지급수수료	263,744,563	951,486,130	405,426,867	835,608,543

광고선전비	49,443,364	78,675,364	164,700	51,107,937

교육훈련비	2,282,000	17,815,000

차량유지비	9,532,343	31,370,132	12,771,420	22,555,966

도서인쇄비	1,356,830	24,720,356	1,377,000	2,679,000

접대비	14,707,000	52,673,569	11,940,000	22,520,637

임차료	167,869,966	513,053,567	194,787,110	450,348,978

통신비	4,452,465	15,691,846	1,329,276	5,230,330

운반비	71,014,012	207,119,379	117,333,173	346,469,377

세금과공과	107,898,877	183,384,267	765,293	141,943,744

소모품비	9,280,113	39,601,704	8,940,509	32,806,297

수도광열비	4,388,274	10,748,653	981,407	1,700,637

수선비	2,330,000	2,330,000	565,000	1,952,546

경상개발비	121,775,435	338,173,021

여비교통비	82,372,972	197,598,479	8,717,350	18,417,989

건물관리비	20,296,096	57,966,312	38,834,276	73,326,791

리스료	13,434,000	44,264,095	13,322,008	23,102,008

전력비	17,909,592	56,981,104	6,602,309	14,667,311

주식보상비용(환입)	45,257,698	134,297,301

영업이익(손실)	(3,732,006,707)	(5,703,934,126)	(852,978,400)	(1,148,235,412)

기타이익	787,830,581	2,733,133,239	10,249,795	3,022,618,876

유형자산처분이익	3,142,048	9,141,046	3,354,172	3,354,172

매도가능금융자산처분이익	44,051,929

투자자산처분이익	41,739,412

관계기업/공동기업투자처분이익	1,811,213,736

종속기업투자주식처분이익	5,000,000

기타대손충당금환입	304,668,219	1,022,580,100	1,088,215,079

염가매수차익	1,004,085,803

외화환산이익	210,299,946	91,396,800	11,217

외환차익	2,003,401	98,976,490	40,937,888

잡이익	267,716,967	421,161,659	6,895,623	73,886,784

기타손실	1,648,687,729	2,265,282,846	296,404,085	435,449,771

유형자산처분손실	5,675,162	4,359,021

무형자산손상차손	685,688,569	685,688,569

매도가능금융자산손상차손	366,011,790	366,011,790

매도가능금융자산처분손실	332,190,870	421,950,430

투자부동산처분손실	75,923,670	75,923,670

기타의대손상각비	3,447,616	10,230,425	216,064,760	256,975,139

외화환산손실	60,970,753	357,161,886	1,039,743	1,315,251

외환차손	19,613,051	237,799,504	85,838,588

잡손실	180,765,080	180,765,080	3,375,912	11,038,102

금융수익	22,188,271	75,365,536	39,114,896	1,205,523,761

이자수익	22,188,271	75,365,536	39,114,896	91,017,453

배당금수익(금융수익)	1,114,506,308

금융원가	574,996,625	1,844,325,827	154,001,450	525,073,977

이자비용	574,996,625	1,844,325,827	154,001,450	525,073,977

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,145,672,209)	(7,005,044,024)	(1,254,019,244)	2,119,383,477

계속영업이익(손실)

중단영업이익(손실)

당기순이익(손실)	(5,145,672,209)	(7,005,044,024)	(1,254,019,244)	2,119,383,477

기타포괄손익	306,703,989	174,820,060	(57,235,362)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	174,820,060	(57,235,362)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	174,820,060	(57,235,362)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	306,703,989

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	306,703,989

총포괄손익	(4,838,968,220)	(6,830,223,964)	(1,254,019,244)	2,062,148,115

주당이익

기본주당이익(손실)	(37)	70

계속영업기본주당이익(손실)	(37)	70

중단영업기본주당이익(손실)

희석주당이익(손실)	57

계속영업희석주당이익(손실)	57

중단영업희석주당이익(손실)

자본변동표
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	13,855,674,000	29,862,023,545	(12,340,329,759)	(18,691,209,057)	12,686,158,729

당기순이익(손실)	2,119,383,477	2,119,383,477

기타포괄손익	(57,235,362)	(57,235,362)

지분의 발행	1,965,063,500	7,034,927,330	8,999,990,830

복합금융상품 발행	1,990,694,465	1,990,694,465

복합금융상품 전환	3,069,175,500	5,877,405,568	8,946,581,068

주식기준보상거래

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	(18,691,209,057)	18,691,209,057

자본 증가(감소) 합계	5,034,239,000	(3,788,181,694)	20,753,357,172	21,999,414,478

2016.09.30 (기말자본)	18,889,913,000	26,073,841,851	(12,340,329,759)	2,062,148,115	34,685,573,207

2017.01.01 (기초자본)	18,889,913,000	27,798,500,050	(12,277,594,784)	(5,155,694,553)	29,255,123,713

당기순이익(손실)	(7,005,044,024)	(7,005,044,024)

기타포괄손익	6,761,145	174,820,060	181,581,205

지분의 발행	216,940,500	(484,679,365)	(267,738,865)

복합금융상품 발행	117,081,496	117,081,496

복합금융상품 전환	2,214,712,500	3,400,675,404	5,615,387,904

주식기준보상거래	134,297,301	134,297,301

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

자본 증가(감소) 합계	2,431,653,000	3,033,077,535	141,058,446	(6,830,223,964)	(1,224,434,983)

2017.09.30 (기말자본)	21,321,566,000	30,831,577,585	(12,136,536,338)	(11,985,918,517)	28,030,688,730

현금흐름표
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	(5,660,935,740)	(5,118,565,293)

당기순이익(손실)	(7,005,044,024)	2,119,383,477

당기순이익조정을 위한 가감	3,001,396,535	(2,001,785,678)

금융비용	518,359,672	133,132,615

퇴직급여	386,179,467	31,860,129

대손상각비	(425,922)	(48,234,347)

기타의 대손상각비	10,230,425	256,975,139

감가상각비	872,725,970	147,914,645

무형자산상각비	205,936,256	3,158,612

외화환산손실	357,161,886

유형자산처분손실	5,675,162	4,359,021

무형자산손상차손	685,688,569

금융자산처분손실	421,950,430

매도가능금융자산손상차손	366,011,790

투자자산처분손실	75,923,670

기타의 대손충당금환입	(1,022,580,100)	(1,088,215,079)

외화환산이익	(91,396,800)

유형자산처분이익	(9,141,046)	(3,354,172)

금융자산처분이익	(44,051,929)

투자자산처분이익	(41,739,412)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(1,816,213,736)

염가매수차익	(1,004,085,803)

이자수익	(75,365,536)

잡이익	(16,084)

주식보상비용(환입)	134,297,301

당기순이익조정을 위한 기타 가감	1,325,966,155	300,923,909

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(616,576,962)	(4,101,559,082)

단기미수금의 감소(증가)	12,581,675

단기선급금의 감소(증가)	718,219,387

단기선급비용의 감소(증가)	24,098,073

매출채권의 감소(증가)	7,419,422,814	(1,338,561,275)

미수금의 감소(증가)	(178,229,121)

보증금의 감소(증가)

선급금의 감소(증가)	(212,043,175)

선급비용의 감소(증가)	77,718,182

재고자산의 감소(증가)	1,080,035,595	(1,074,993,787)

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	67,868,237

판매보증충당부채의 증가(감소)	(29,000,000)

매입채무의 증가(감소)	(8,599,980,633)	(83,856,000)

미지급금의 증가(감소)	(689,583,311)	(1,148,394,995)

임대보증금의 증가(감소)	(30,000,000)

예수금의 증가(감소)	(6,352,283)	(14,684,720)

선수금의 증가(감소)	(116,555,037)	(1,481,970)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(623,843,459)	(112,174,071)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	127,511,980	14,141,850

배당금수취(영업)	(1,114,506,308)

이자지급(영업)	(735,119,390)	(257,732,640)

이자수취(영업)	81,463,831	94,891,898

법인세납부(환급)	(387,055,730)	142,743,040

투자활동현금흐름	4,534,480,668	(17,971,917,694)

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	3,116,061,777

임차보증금의 감소	180,443,483	1,487,603,521

임차보증금의 증가	(1,843,503,521)

유형자산의 처분	226,218,895	38,200,000

투자부동산의 처분	430,000,000	690,000,000

대여금의 감소	207,176,330

유동매도가능금융자산의 처분	999,340,130

단기대여금및수취채권의 처분	1,728,309,759

단기금융상품의 처분	3,007,940,764	16,775,896,506

매도가능금융자산의 처분	524,943,845

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	1,500,000,000

종속기업에 대한 투자자산의 처분	5,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	9,250,428,352

유형자산의 취득	(1,103,401,931)	(230,303,289)

투자부동산의 취득	(62,331,576)

무형자산의 취득	(107,690,747)	(10,755,000)

장기금융상품의 취득	(225,397,298)

단기대여금및수취채권의 취득	(4,623,565,940)

단기금융상품의 취득	(16,266,896,506)

매도가능금융자산의 취득	(297,805,780)	(800,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(2,423,348,800)	(25,760,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(1,850,000,000)

제3자에 대한 선급금 및 대여금의 회수에 따른 현금유입	2,000,000,000

재무활동현금흐름	(7,570,354,648)	24,893,990,830

주식의 발행	8,999,990,830

단기차입금의 상환	(7,891,384,648)	(406,000,000)

장기차입금의 상환	(428,970,000)

전환사채의 증가	750,000,000	16,300,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)	(8,696,809,720)	1,803,507,843

기초현금및현금성자산	10,915,479,455	653,204,957

기말현금및현금성자산	2,218,669,735	2,456,712,800