티에스넥스젠 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 24 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 25 기말 2018년 12월 31일 현재
에이치엘비파워 주식회사

1. 일반적 사항 에이치엘비파워 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1995년 7월 31일에 설립되어, 발전플랜트설비 댐퍼(Damper) 및 선박용 탈황설비(SOx Damper), 전력배전설비 부스웨이(Busway) 제조 판매와 전기에너지 저장시스템(ESS) 사업. 그리고 더마코스메틱(Dermacosmetic) 유통사업을 영위하고 있고, 서울 특 별시 강남구 도산대로 333에 본사를 두고 있으며, 2016년 10월 13일 주식회사 유아이엠엔터에서 에이치엘비파워 주식회사로 상호 를 변경하였습니다. 당사의 당분기말 현재 수권주식수는 300백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 각각 59,720,884주와 29,860백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음 과 같습니다 .

주주명	소유주식수	지분율

진양곤	7,623,358	12.77%

에이치엘비(주)	1,222,707	2.05%

이현수	812,910	1.36%

이을규	743,041	1.24%

기타주주 및 소액주주	49,318,868	82.58%

합 계	59,720,884	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 일치하며 그 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

현금시재액	1,943	-

요구불예금	7,473,289	1,829,885

합 계	7,475,232	1,829,885

5. 사용이 제한된 예금 등 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	담보권자명	예금의 종류	장부금액	설정한도	사용제한내역

단기금융상품	제주은행	정기예금	100,000	100,000	이행보증

우리은행	30,000	30,000	법인카드담보

국민은행	15,000	15,000

KEB하나은행	110,000	110,000

장기금융상품	서울보증보험	장기성예금	2,181,120	2,181,120	이행보증

자본재공제조합	64,715	64,715

KEB하나은행	USD 580,015	USD 580,015	외화지급보증

농협은행	USD 34,567	USD 34,567

스테이트뱅크오브인디아	USD 400,000	USD 400,000

동부화재	103,155	96,000	보험담보

KB손해보험	102,234	98,000

삼성생명	216,000	128,000

미래에셋생명	423,000	271,000

삼성화재	122,592	79,000

합 계	USD	USD 1,014,582	USD 1,014,582

천원	3,467,816	3,172,835

6. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

[유동]

정기예금	2,271,361	2,255,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	830,142	830,142

합 계	3,101,503	3,085,142

[비유동]

장기성예금	4,376,939	4,131,089

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권	7,280	7,280

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	1,094,321	1,079,860

합 계	5,478,540	5,218,229

(2) 당분기말 현재 지분증권과 채무증권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목명	취득원가	장부금액	매도가능금융자산평가손익	손상차손

당기손익-공정가치측정	(주)디케이앤엠 (*1)	800,000	830,142	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	서울교통공사	7,280	7,280	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	세일기계설비㈜ (*2)	373,481	7,469	(366,012)	-

기계설비건설공제조합 (*3)	46,502	47,584	1,082	-

전기공사공제조합 (*3)	128,946	131,614	2,668	-

자본재공제조합 (*3)	857,682	889,856	32,174	-

STX중공업 (*4)	61,823	17,798	(44,024)	-

소 계	1,468,434	1,094,321	(374,112)	-

합 계	2,275,714	1,931,743	(374,112)	-

(주1) 당사가 보유 중인 (주)디케이앤엠이 발행한 제1호 무기명식 무보증 전환사채로서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(주2) 당사의 세일기계설비㈜ 발행 지분증권에 대한 매도가능금융자산평가손익의 잔액은 366,012천원입니다.
(주3) 당사는 기계설비건설공제조합, 전기공사공제조합 및 자본재공제조합 매도가능금융자산에 대하여 당기 중 14,183천원의 매도가능금융자산평가이익을 인식하였습니다.
(주4) 당사는 전기 중 채권의 출자전환으로 STX중공업 주식을 취득하였으며, 당분기말에 278천원의 매도가능금융자산평가이익을 인식하였습니다.

7 . 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	14,283,789	-	13,012,283	-

대손충당금	(1,739,443)	-	(1,803,144)	-

미수금	2,016,276	-	1,892,650	-

대손충당금	(1,782,092)	-	(1,782,182)	-

미수수익	222,673	-	221,107	-

대손충당금	(162,087)	-	(162,087)	-

단기대여금	4,661,124	-	4,661,228	-

대손충당금	(4,661,124)	-	(4,661,228)	-

임차보증금	-	300,000	-	300,000

기타보증금	-	134,848	-	141,093

합 계	12,839,116	434,848	11,378,627	441,093

(2) 당분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

기초금액	(8,408,641)	(11,702,194)

제각	-	3,578,091

대손충당금환입(설정)	63,895	(284,538)

기말금액	(8,344,746)	(8,408,641)

(3) 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 평균 90일 경과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

3개월 미만	11,335,723	9,372,860

3개월 ~ 6개월	728,170	538,965

6개월 ~ 12개월	335,399	324,571

12개월 초과	145,055	972,744

합 계	12,544,347	11,209,139

(5) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

3개월 미만	25,101	63,509

3개월 ~ 6개월	16,462	-

6개월 ~ 12개월	193,391	193,391

12개월 초과	1,504,490	1,546,243

합 계	1,739,443	1,803,144

8. 재고자산 당분기말 및 전 기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

상품	9,015	-

상품평가충당금	-	-

제품	253,109	253,109

제품평가충당금	(253,109)	(253,109)

재공품	2,352,467	3,657,260

재공품평가충당금	(165,117)	(357,302)

원재료	2,128,905	1,177,860

원재료평가충당금	(531,104)	(531,104)

미착품	-	372,624

합 계	3,794,166	4,319,338

당사는 당분기와 전기 중 각각 재고자산 평가 손실환입 192,184천원 과 평 가손실 892,969천원을 인식하였습니다. 9. 기타자산 당 분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,376,647	-	2,338,952	-

대손충당금	(2,315,071)	-	(2,315,071)	-

선급비용	86,701	-	107,965	-

장기선급비용	-	43,794	-	53,228

합 계	148,277	43,794	131,846	53,228

10. 종속기업투자

당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)와이앤에이치메디 (주1)	서울특별시	의료기기 판매업	100.00	483,688	100.00	66,538

에이치엘비네트웍스(주) (주2)	울산광역시	구명정과 데빗 판매, 수리 및 검사	100.00	4,040,871	100.00	4,040,871

HLB POWER INDIA PVT. LTD. (주3)	인도	산업용 및 공조용 댐퍼, 닥트 기구류의 제조 및 판매	99.99	497,468	99.99	497,468

합 계	5,022,027	4,604,877

(주1) 당사의 종속기업인 (주)와이앤에이치메디는 결산월이 12월이며, 2015년 12월 31일 100%의 지분을 취득하였으며, 동 투자주식에 대하여 전기 중 933,462천원의 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 당기에 외상매출금 417,150천원을 출자전환하였습니다.
(주2) 당사의 종속기업인 에이치엘비네트웍스(주)는 결산월은 12월이고, 당사는 2016년 9월 2일 100%의 지분을 취득하였으며, 동 투자주식에 대하여 전전기에 5,554,516천원의 손상차손을 인식하였으며, 전기에 6,364,613천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주3) 당사의 종속기업인 HLB POWER INDIA PVT. LTD. 는 결산월은 3월이며, 당사는 2017년 1월 24일 99.99%의 지분을 취득하였으며, 전기에 324,120천원을 유상증자로 추가 취득하였습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	금형자산	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초(2018.01.01)	16,215,805	153,754	3,688,702	297,637	1,043,071	992,327	1,397,596	651,257	-	632,377	25,072,526

취득	-	867,861	-	-	-	3,875	43,000	-	-	266,995	1,181,731

처분	-	-	(209,647)	(1)	-	(39,600)	-	(141,459)	-	-	(390,707)

대체	-	143,000	187,827	-	-	-	568,545	-	-	(899,372)	-

전기말(2018.12.31)	16,215,805	1,164,615	3,666,882	297,636	1,043,071	956,602	2,009,141	509,798	-	-	25,863,550

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	-	-	-	3,824,470	-	-

취득	-	-	-	-	-	-	12,000	-	-	-	3,836,470

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말(2019.3.31)	16,215,805	1,164,615	3,666,882	297,636	1,043,071	956,602	2,021,141	509,798	3,824,470	-	29,700,020

감가상각누계액과 손상차손누계액:

전기초(2018.01.01)	(2,119,286)	(28,913)	(1,998,318)	(205,304)	(1,029,130)	(771,721)	(1,335,218)	(270,323)	-	-	(7,758,213)

처분	-	-	209,643	-	-	23,249	-	55,977	-	-	288,869

상각	(600,586)	(44,349)	(256,909)	(39,395)	(8,276)	(77,431)	(100,725)	(134,762)	-	-	(1,262,433)

손상	-	-	-	-	-	-	(48,508)	-	-	-	(48,508)

전기말(2018.12.31)	(2,719,872)	(73,262)	(2,045,584)	(244,699)	(1,037,406)	(825,903)	(1,484,451)	(349,108)	-	-	(8,780,285)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각	(150,146)	(18,107)	(65,224)	(9,849)	(674)	(17,065)	(38,522)	(31,623)	(131,717)	-	(462,927)

손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말(2019.3.31)	(2,870,018)	(91,369)	(2,110,808)	(254,548)	(1,038,080)	(842,968)	(1,522,973)	(380,731)	(131,717)	-	(9,243,212)

장부금액:

전기말(2018.12.31)	13,495,933	1,091,353	1,621,298	52,937	5,665	130,699	524,690	160,690	-	17,083,265

당분기말(2019.03.31)	13,345,787	1,073,246	1,556,074	43,088	4,991	113,634	498,168	129,067	3,692,753	-	20,456,808

(2) 당분기 및 전기 중 감가상각비의 비용계상 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

매출원가	321,991	1,005,559

판관비	140,936	256,874

합 계	462,927	1,262,433

12. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회 원 권	개 발 비	영 업 권	합 계

전기초(2018.01.31)	1,325,000	273,265	289,145	124,680	1,690,453	3,702,543

취득	-	-	-	-	-	-

상각	(75,000)	(57,284)	-	(124,680)	-	(256,964)

손상	(1,250,000)	(66,146)	-	-	(1,690,453)	(3,006,599)

기타증감	-	(20,700)	-	-	-	(20,700)

기말장부가액	-	129,135	289,145	-	-	418,280

전기말(2018.12.31)	1,325,000	273,265	289,145	124,680	1,690,453	3,702,543

취득	-	-	-	-	-	-

상각	-	(9,761)	-	-	-	(9,761)

손상	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-	-	-

당분기말(2019.03.31)	-	119,374	289,145	-	-	408,519

(2) 당분기 및 전기중 무형자산상각비의 비용계상 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

매출원가	-	213,210

판관비	9,761	43,754

합 계	9,761	256,964

13. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,390,741	-	1,862,691	-

미지급금	657,556	-	828,144	-

미지급비용	47,164	-	47,167	-

예수금	29,858	-	33,989	-

예수보증금	-	-	-	-

임대보증금	50,000	-	50,000	-

장기미지급금(*)	-	829,840	-	853,272

합 계	3,175,319	829,840	2,821,991	853,272

(*) 장기미지급금은 현재가치할인차금 430,674천원이 차감된 금액입니다. 14. 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,842,811	-	1,318,903	-

유동성장기부채	1,024,640	-	1,352,640	-

유동성전환사채	24,700,000	-	18,700,000	-

상환할증금	780,925	-	599,119	-

전환권조정	(4,741,156)	-	(3,747,854)	-

유동리스부채	209,431	-	-	-

장기차입금	-	7,376,880	-	7,376,880

비유동리스부채	3,543,357	-

합 계	23,816,651	10,920,237	18,222,808	7,376,880

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금 종류	차입처	상환방법	연이자율(%)	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

단기차입금	B2B할인	두산중공업	일시상환	3.20~3.21%	467,500	500,000

매출채권할인	우리은행	3.20%	583,492	-

운전자금	전기공사공제조합	2.25%	120,000	120,000

기계설비공제조합	2.00%	27,000	27,000

보험담보대출	동부화재	4.50%	96,000	96,000

KB손해보험	4.40%	70,819	97,903

삼성생명	4.25%	128,000	128,000

미래에셋생명	4.40%	271,000	271,000

삼성화재	3.98%	79,000	79,000

단기차입금 합계	1,842,811	1,318,903

장기차입금	시설자금	기업은행	분할상환	3.38%	5,514,600	5,726,700

5.18%	2,363,400	2,454,300

3.00%	223,520	223,520

2.80%	300,000	325,000

운영자금	중소기업진흥공단	-	-	-

소 계	8,401,520	8,729,520

차감: 유동성 대체	(1,024,640)	(1,352,640)

장기차입금 합계	7,376,880	7,376,880

(3) 전환사채 1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

발행가액	1.00%	24,700,000	18,700,000

상환할증금	-	780,925	599,119

전환권조정	-	(4,741,156)	(3,747,854)

장부금액	-	20,739,769	15,551,265

2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	전환가액(원)	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

제2회 무보증사모	2016.09.01	2019.09.01	1,189	1,000,000	1,000,000

제6회 무보증사모	2017.11.01	2020.11.01	1,255	2,300,000	2,300,000

제7회 무보증사모	2018.09.07	2021.09.07	1,590	15,400,000	15,400,000

제8회 무보증사모	2019.01.18	2022.01.18	686	6,000,000	-

합 계	24,700,000	18,700,000

상기 전환사채의 만기는 발행일로부터 3년이며 만기보장수익율은 연 3%(6~8회차는 연 1%)입니다. 사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 사채권의 전부 및 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있습니다.

한편, 상기 전환사채의 전환가액은 당분기 중 다음과 같이 조정되었습니다.

(단위: 원)

구 분	조정가격 적용일	조정 후 전환가액

제2회 무보증사모	2018.12.01	833

제6회 무보증사모	2019.02.01	915

제7회 무보증사모	2018.12.07	783

제8회 무보증사모	2019.01.18	686

(4) 리스부채 기업회계기준서 제 1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 관련 내역은 다음과 같으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	70,315	(26,035)	44,280

부동산	3,754,154	(105,682)	3,648,473

합 계	3,824,469	(131,717)	3,692,753

2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	감가상각비	기말

차량운반구	-	70,315	(26,035)	44,280

부동산	-	3,754,154	(105,682)	3,648,472

합 계	-	3,824,469	(131,717)	3,692,752

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동	비유동

기초	-	-

회계정책변경효과	248,636	3,575,834

이자비용	149,941	-

지급	(221,623)	-

유동성대체	32,477	(32,477)

기말	209,431	3,543,357

(주) 리스부채 측정시, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용할 수 없어 회사채이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 할인율은 15.78%입니다.

15. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

선수금	645,691	1,268,015

16. 단기충당부채

당분기말 및 전기말 현재 단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

연차충당부채	74,701	91,912

공사손실충당부채	-	-

소송충당부채	87,320	87,320

합 계	162,021	179,232

17. 확정 급여채무

당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

확정급여채무의 현재가치	1,032,707	1,070,482

사외적립자산의 공정가치	(519,258)	(464,999)

국민연금전환금	(2,617)	(2,617)

합 계	510,832	602,866

18. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

수권보통주식수	300,000,000주	300,000,000주

1주당금액	500	500

발행보통주식수	59,720,884주	59,720,884주

보통주자본금	29,860,442,000	29,860,442,000

(2) 당분기 및 전기 중 보통주 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

기초	29,860,442	26,045,964

유상증자	-	-

전환권의 행사	-	3,814,478

기말	29,860,442	29,860,442

19. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입 자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

주식발행초과금	42,314,857	42,314,857

기타자본잉여금	369,969	369,969

전환권대가	5,083,975	3,851,687

합 계	47,768,801	46,536,513

(2) 주식발행초과금 1) 유상증자 시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입액에서 주식발행비를 차감한 금액으로 상법 규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

기초	42,314,857	36,398,117

유상증자	-	-

전환권의 행사	-	5,916,740

합병	-	-

기말	42,314,857	42,314,857

(3) 전환권대가 당분기 및 전기 중 전환권대가의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

기초	3,851,687	1,913,177

전환권의 발행	1,232,288	3,203,853

전환권의 행사	-	(1,265,343)

기말	5,083,975	3,851,687

(4) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

자기주식처분손실	(13,550,869)	(13,550,869)

매도가능금융자산평가손익	(374,112)	39,879

지분법자본변동	1,210,540	1,210,540

합 계	(12,714,441)	(12,300,450)

20. 매출 당분기 및 전분기의 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

상품매출	8,264	-

제품매출	7,989,391	2,974,125

기타매출	82,569	14,095

합 계	8,080,224	2,988,220

21. 매출원가 당분기 및 전분기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

상품매출원가	5,482	-

제품매출원가	5,974,106	3,210,047

기타매출원가	16,848	-

합 계	5,996,436	3,210,047

22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

급상여	393,521	580,843

퇴직급여	835	83,921

복리후생비	41,199	68,203

여비교통비	26,105	39,948

접대비	2,423	3,868

통신비	4,340	5,250

수도광열비	3,018	10,466

전력비	6,288	8,002

세금과공과	26,468	44,289

감가상각비	140,936	66,498

지급임차료	(32,670)	154,093

수선비	336	127

보험료	46,979	33,051

차량유지비	7,980	9,800

경상연구개발비	-	5,712

운반비	68,579	40,769

교육훈련비	399	603

도서인쇄비	4,756	2,002

소모품비	5,033	7,845

지급수수료	119,514	194,669

광고선전비	11,200	(11,131)

판매촉진비	8,737	-

대손상각비	(63,896)	(8,000)

건물관리비	4,650	17,084

무형자산상각비	9,761	10,846

리스료	-	13,434

합 계	836,491	1,382,192

23. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

금융수익

이자수익	27,113	13,441

합 계	27,113	13,441

금융비용

이자비용	705,273	379,295

합 계	705,273	379,295

24. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

기타수익

외환차익	9,402	1,668

외화환산이익	101,547	-

매도가능금융자산처분이익	-	38,720

유형자산처분이익	-	10,999

채무면제이익	-	60,000

잡이익	2,580	22,951

합 계	113,529	134,338

기타비용

외환차손	20,988	37,840

외화환산손실	996	53,903

기타의대손상각비	-	7,569

잡손실	637	68,306

합 계	22,621	167,618

25. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	판관비	매출원가	합 계

재료비	-	2,069,047	2,069,047

상품의 사용액	-	5,482	5,482

급여	393,521	223,580	617,101

퇴직급여	835	(8,918)	(8,083)

복리후생비	41,199	18,338	59,537

세금과공과	26,468	12,673	39,141

유무형자산 상각	150,697	321,991	472,688

지급임차료	(32,670)	1,500	(31,170)

지급수수료	119,514	48,712	168,226

운반비	68,579	13,744	82,323

외주가공비	-	2,002,377	2,002,377

기타비용	68,349	1,287,910	1,356,259

영업비용 계	836,492	5,996,436	6,832,928

(2) 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	판관비	매출원가	합 계

재료비	-	11,600,570	11,600,570

상품의 사용액	-	743,035	743,035

급여	2,283,789	3,036,442	5,320,231

퇴직급여	226,295	362,334	588,629

복리후생비	326,273	326,158	652,431

세금과공과	268,897	182,147	451,044

유무형자산 상각	342,056	1,125,633	1,467,689

지급임차료	689,243	554,965	1,244,208

지급수수료	1,083,627	331,876	1,415,503

운반비	259,290	192,758	452,048

기타비용	(4,097,281)	(15,245,871)	(19,343,152)

영업비용 계	1,382,189	3,210,047	4,592,236

26. 법인세비용 당사가 당분기 중 인식한 법인세비용은 없으며, 이월결손금 및 일시적 차이에 대해서도자산성이 없는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

27. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(당) 기 1분기

분기순이익(손실)	660,045,713	(2,734,989,750)

주당손익(손실)	11	(52)

(2) 당분기 중 보통주주식수의 변동은 없으며, 전기 1분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	일 자	보통주주식수	가 중 치	가중평균유통보통주식수

기초	2018-01-01	52,091,927	90/90	52,091,927

전환권의행사	2018-03-26	2,574,144	5/90	143,008

합계	52,234,935

(3) 희석주당손익 당분기와 전기의 희석주당손익은 희석화효과가 없어 산출하지 아니하였습니다.

28. 현금흐름표 당분기와 전기 중 현금유출입이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	제 25(당) 기 1분기	제 24(당) 기 1분기

매도가능금융자산평가손익	14,461	11,270

관계기업투자의 매도가능증권 대체	-	1,118,160

사업결합 회계처리 수정	-	162,997

전환사채의 자본 전환	-	(3,642,214)

사용권자산과 리스부채의 계상	3,824,470	-

외상매출금의 출자전환	417,150	-

29. 특수관계자 거래

(1) 특수관계 내용 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사와의 관계	제 25(당) 기 1분기	제 24(당) 기

종속기업	(주)와이앤에이치메디	(주)와이앤에이치메디

에이치엘비네트웍스(주)	에이치엘비네트웍스(주)

HLB POWER INDIA PVT. LTD.	SAMKWANG POWER SYSTEMINDIA PRIVATE LIMITED

기타	에이치엘비(주)	에이치엘비(주)

에이치엘비생명과학(주)	에이치엘비생명과학(주)

(주)신화어드밴스	(주)신화어드밴스

두산포천에너지(주)	두산포천에너지(주)

(주)엘에스케이인베스트먼트	(주)엘에스케이인베스트먼트

LSK BioPartners, Inc.	LSK BioPartners, Inc.

라이프리버(주)	라이프리버(주)

바다중공업(주)	바다중공업(주)

현대요트(주)	현대요트(주)

(주)고션	(주)고션

에이치엘비일렉(주)	에이치엘비일렉(주)

오티에스중공업(주)	오티에스중공업(주)

임직원	주주, 임원	주주, 임원

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자 등과의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 및 자산매각 등	대여금 대여	대여금 회수	차입금 차입	차입금 상환	이자수익	이자비용	매입 및 자산취득 등

에이치엘비네트웍스(주)	-	-	-	-	-	-	-	1,855

, 2) 제 24(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 및 자산매각 등	대여금 대여	대여금 회수	차입금 차입	차입금 상환	이자수익	이자비용	매입 및 자산취득 등

에이치엘비네트웍스(주)	52,973	300,000	300,000	-	-	2,420	-	29,186

바다중공업(주)	-	-	-	500,000	500,000	-	5,356	-

에이치엘비(주)	-	-	-	-	-	-	-	10,973

에이치엘비생명과학(주)	-	-	-	-	-	-	-	1,010,861

합계	52,973	300,000	300,000	500,000	500,000	2,420	5,356	1,051,019

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무의 변동은 다음과 같습니다. 1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말

채권:

매출채권

(주)와이앤에이치메디	417,150	-	417,150	-

매출채권 소계	417,150	-	417,150	-

미수금

에이치엘비네트웍스(주)	84	920	1,004	-

미수금 소계	84	920	1,004	-

선급금

주주,임원	7,066	-	7,066	-

선급금 소계	7,066	-	7,066	-

채무:

장기미지급금(*)

에이치엘비생명과학(주)	1,319,014	-	58,500	1,260,514

장기미지급금 소계	1,319,014	-	58,500	1,260,514

(*) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 액면금액입니다. 2) 제 24(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말

채권:

매출채권

(주)와이앤에이치메디	88,750	328,400	-	417,150

매출채권 소계	88,750	328,400	-	417,150

단기대여금

에이치엘비네트웍스(주)	-	300,000	(300,000)	-

단기대여금 소계	-	300,000	(300,000)	-

미수금

(주)와이앤에이치메디	328,400	-	(328,400)	-

에이치엘비네트웍스(주)	-	59,110	(59,026)	84

에이치엘비생명과학(주)	-	1,590	(1,590)	-

미수금 소계	328,400	60,700	(389,016)	84

선급금

에이치엘비생명과학(주)	78,650	-	(78,650)	-

주주,임원	-	7,066	-	7,066

선급금 소계	78,650	7,066	(78,650)	7,066

채무:

단기차입금

바다중공업(주)	-	500,000	(500,000)	-

단기차입금 소계	-	500,000	(500,000)	-

미지급금

에이치엘비(주)	-	12,070	(12,070)	-

에이치엘비네트웍스(주)	-	30,784	(30,784)	-

에이치엘비생명과학(주)	-	220,826	(220,826)	-

미지급금 소계	-	263,679	(263,679)	-

장기미지급금(*)

에이치엘비생명과학(주)	-	1,405,862	(86,848)	1,319,014

장기미지급금 소계	-	1,405,862	(86,848)	1,319,014

(*) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 액면금액입니다. (4) 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기 1분기

임원급여	129,252	63,000

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	제공받는 회사	보증의 내역	보증금액	제공처

기타	에이치엘비일렉(주)	연대보증	489,600	전기공사공제조합

30. 담보제공자산 등

당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공 되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자명	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보제공내역

제주은행	정기예금	100,000	100,000	담보제공

우리은행	30,000	30,000	법인카드담보

국민은행	15,000	15,000

KEB하나은행	110,000	110,000

기계설비공제조합	매도가능금융자산	47,583	47,583	출자증권 담보대출

서울보증보험	장기성예금	2,181,120	2,181,120	이행보증

KEB하나은행	장기성예금	USD 580,014.50	USD 580,014.50	외화지급보증

농협은행	USD 34,567	USD 34,567

스테이트뱅크오브인디아	USD 400,000	USD 400,000

동부화재	103,155	96,000	보험담보대출

KB손해보험	102,234	98,000

삼성생명	216,000	128,000

미래에셋생명	423,000	271,000

삼성화재	122,592	79,000

자본재공제조합	64,715	64,715	이행보증

IBK기업은행	북항공장	8,391,360	13,200,000	공장담보대출

합 계	USD	USD 1,014,581.50	USD 1,014,581.50

천원	11,906,759	16,420,418

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 제3자로부터 제공 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자명	금 액	내 역

서울보증보험	7,996,830	이행보증 등

자본재공제조합	4,437,040

전기공사공제조합	1,200,950

KEB하나은행	USD 580,014.50	기타외화지급보증

스테이트뱅크오브인디아	USD 400,000

농협	USD 34,207

기업은행	USD 362,818

(2) 당분기말 현재 당사의 파생금융상품과 관련된 미결제약정은 없습니다. (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관할법원	피 고	원 고	소송금액	내 용

서울중앙지방법원	엘에스유화外 3인	당사	194,765	대여 및 물품대금

소계	194,765

인천지방법원	당사	(주)인터테크	174,640	채무부존재및손해배상확인

소계	174,640

당사는 상기 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 파악할 수 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 금융거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	한도금액	실행금액	한도잔액

전기공사공제조합	일반자금대출	122,400	120,000	2,400

기계설비공제조합	일반자금대출	27,000	27,000	-

IBK기업은행	중소기업자금대출	3,000,000	2,363,400	636,600

중소기업자금대출	7,000,000	5,514,600	1,485,400

지방구조조정시설자금대출	529,000	300,000	229,000

기타시설자금대출	284,500	223,520	60,980

할인어음( B2B팩토링)	500,000	-	500,000

(5) 당분기말 현재 당사가 제3자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 회사	보증의 내역	보증금액	제공처

에이치엘비일렉(주)	연대보증	489,600	전기공사공제조합

에이치엘비네트웍스(주)	채무보증	2,160,000	산업은행

33. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기 말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. ① 제 25(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	7,475,232	-	-	-	7,475,232

단기금융자산	2,271,361	830,142	-	-	3,101,503

매출채권및기타채권	12,839,117	-	-	-	12,839,117

장기금융자산	4,376,939	-	1,094,321	7,280	5,478,540

장기매출채권및기타채권	434,848	-	-	-	434,848

계	27,397,497	830,142	1,094,321	7,280	29,329,240

② 제 24(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	1,829,885	-	-	-	1,829,885

단기금융자산	2,255,000	830,142	-	-	3,085,142

매출채권및기타채권	11,378,627	-	-	-	11,378,627

장기금융자산	4,131,089	-	1,079,860	7,280	5,218,229

장기매출채권및기타채권	441,093	-	-	-	441,093

계	20,035,694	830,142	1,079,860	7,280	21,952,976

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	3,175,319	2,821,992

단기금융부채	23,607,220	18,222,808

유동리스부채	209,431	-

장기매입채무및기타채무	829,840	853,272

장기금융부채	7,376,880	7,376,880

비유동리스부채	3,543,357	-

합 계	38,742,047	29,274,952

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	830,142	830,142	830,142	830,142

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,101,601	1,101,601	1,087,140	1,087,140

소 계	1,931,743	1,931,743	1,917,282	1,917,282

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	7,475,232	7,475,232	1,829,885	1,829,885

단기금융상품	2,271,361	2,271,361	2,255,000	2,255,000

매출채권	12,544,347	12,544,347	11,209,139	11,209,139

미수금	234,184	234,184	110,467	110,467

미수수익	60,586	60,586	59,020	59,020

장기성예금	4,376,939	4,376,939	4,131,089	4,131,089

임차보증금	300,000	300,000	300,000	300,000

기타보증금	134,848	134,848	141,093	141,093

장기미수금	-	-	-	-

소 계	27,397,497	27,397,497	20,035,693	20,035,693

금융자산 합계	29,329,240	29,329,240	21,952,975	21,952,975

금융부채

(1) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	2,390,741	2,390,741	1,862,691	1,862,691

미지급금	657,557	657,557	828,144	828,144

미지급비용	47,164	47,164	47,167	47,167

예수금	29,858	29,858	33,989	33,989

예수보증금	-	-	-	-

임대보증금	50,000	50,000	50,000	50,000

장기미지급금	829,840	829,840	853,272	853,272

단기차입금	1,842,811	1,842,811	1,318,903	1,318,903

유동성장기부채	1,024,640	1,024,640	1,352,640	1,352,640

유동성전환사채	20,739,769	20,739,769	15,551,266	15,551,266

유동리스부채	209,431	209,431	-	-

장기차입금	7,376,880	7,376,880	7,376,880	7,376,880

비유동리스부채	3,543,357	3,543,357	-	-

금융부채 합계	35,198,691	35,198,691	29,274,952	29,274,952

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치

1) 공정가치의 서열체계 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 25(당) 기 1분기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	17,798	-	-	17,798

합 계	17,798	-	-	17,798

② 제 24(전) 기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	17,520	-	-	17,520

합 계	17,520	-	-	17,520

(5) 금융상품의 범주별 손익구분표시 당분기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	27,113	-	-	-	27,113

외환차손익	(11,586)	-	-	-	(11,586)

외화환산손익	100,552	-	-	-	100,552

단기매매증권처분이익	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(705,273)	(705,273)

② 제 24(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	59,638	-	-	-	59,638

외환차손익	10,033	-	-	-	10,033

외화환산손익	168,785	-	-	-	168,785

단기매매증권처분이익	-	501,813	-	-	501,813

이자비용	-	-	-	(1,349,072)	(1,349,072)

33. 금융위험관리

당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 각 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며,기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

현금및현금성자산	7,475,232	1,829,885

단기금융자산	3,101,503	3,085,142

매출채권및기타채권	12,839,117	11,378,627

장기금융자산	5,478,540	5,218,229

장기매출채권및기타채권	434,848	441,093

합 계	29,329,240	21,952,976

한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 당사가 유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 당사는 일, 주, 월, 분기, 반기, 연단위로 유동성 흐름을 예측, 검토하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 당사의 경영진은 영업 및 투자활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 다음 금액은 현재가치로 할인되거나 대손위험이 반영되지 않은 계약상의 금액입니다.

① 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

현금및현금성자산	7,475,232	-	-	7,475,232

단기금융상품	2,271,361	-	-	2,271,361

매출채권	14,283,789	-	-	14,283,789

미수금	2,016,276	-	-	2,016,276

미수수익	222,673	-	-	222,673

단기대여금	-	-	4,661,124	4,661,124

장기금융자산	-	5,478,540	-	5,478,540

임차보증금	-	-	300,000	300,000

기타보증금	-	134,848	-	134,848

장기미수금	-	-	-	-

합 계	26,269,331	5,613,388	4,961,124	36,843,843

② 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	3,175,319	-	-	3,175,319

단기금융부채	27,567,451	-	-	27,567,451

유동리스부채	209,431	-	-	209,431

장기매입채무및기타채무	-	1,111,500	149,014	1,260,514

장기금융부채	-	7,376,880	-	7,376,880

비유동리스부채	-	377,960	3,165,398	3,543,358

합 계	30,952,201	8,866,340	3,314,412	43,132,953

(3) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환위험 당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 현재 화폐성 외화자산과 부채로 인하여 환율의 변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.2) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사는 자금의 미스매칭 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기와 전기 중 이자율이 0.5% P 변동 시 이자율 변동이 보고기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

0.5% p 상승 시	0.5% p 하락 시	0.5% p 상승 시	0.5% p 하락 시

이자수익	17,654	(17,654)	41,080	(41,080)

이자비용	(38,730)	38,730	(127,998)	127,998

3) 기타 시장가격위험 기타 시장가격위험은 당사가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격이 변동함에 따라 발생하는 위험으로 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권 금액은 17,798천원입니다.

(4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리 지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	제 25(당) 기 1분기	제 24(전) 기

부채총계(A)	40,060,589	31,325,065

자본총계(B)	19,191,843	17,285,049

현금및현금성자산, 금융기관 예치금(C)	14,123,532	8,215,974

차입금(D)	30,984,100	25,599,688

부채비율(A/B)	208.74%	181.23%

순차입금비율[(D-C)/B]	87.85%	100.57%

34. 부문정보 (1) 당사의 영업부문 은 발전설비 및 선박용 탈황설비 Damper(도급), 전력배전설비 부스웨이(닥트) 제조 판매와 전기에너지 저장시스템(ESS) 사업 및 태양광 사업부문그리고 더마코스메틱(Dermacosmetic)으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전기 중 각 부문의 매출 액 및 매출원가의 구성은 다음과 같습니다. 1) 제 25(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	도 급	닥 트	태양광	화장품	기 타	합 계

매출액	5,701,440	2,287,951	69,282	8,264	13,287	8,080,224

매출원가	(4,384,792)	(1,589,313)	(16,848)	(5,482)	-	(5,996,436)

매출총이익(손실)	1,316,648	698,638	52,435	2,781	13,287	2,083,788

2) 제 24(전) 기

(단위: 천원)

구 분	도 급	닥 트	ESS	태양광	유류유통	화장품	기 타	합 계

매출액	19,211,088	7,872,315	393,256	128,435	228,975	78,243	46,970	27,959,282

매출원가	(22,931,556)	(8,975,589)	(756,067)	(39,311)	(302,332)	(54,291)	-	(33,059,145)

매출총이익(손실)	(3,720,468)	(1,103,273)	(362,812)	89,123	(73,357)	23,953	46,970	(5,099,864)

(2) 주요거래처

당분기 중 당사 매출액의 10%를 초과하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처명	금 액

현대중공업(주)	996,956

현대건설	852,119