티에스넥스젠 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 게정과목별 대손충당금 설정내용(연결 기준)

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

2018년3분기	매출채권	15,160,495	4,018,030	26.50%

대 여 금	5,207,918	5,207,918	100.00%

미 수 금	2,340,519	2,278,511	97.35%

선 급 금	3,777,055	3,617,665	95.78%

미수수익	225,626	195,614	86.70%

합계	26,711,613	15,317,737	57.34%

2017년	매출채권	24,440,462	4,202,719	17.20%

대 여 금	5,421,918	5,421,918	100.00%

미 수 금	2,866,962	2,278,511	79.47%

선 급 금	3,902,028	3,617,665	92.71%

미수수익	239,043	172,688	72.24%

합계	36,870,413	15,693,501	42.56%

2016년	매출채권	27,136,606	3,983,579	14.68%

대 여 금	5,618,094	5,490,676	97.73%

미 수 금	2,511,501	2,278,511	90.72%

선 급 금	4,985,052	3,670,339	73.63%

미수수익	201,497	150,269	74.58%

합계	40,452,750	15,573,374	38.50%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	2018년 3분기	2017년	2016년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	15,693,501	15,573,374	12,341,473

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	472,292	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	472,292	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(375,764)	(352,165)	3,231,901

4. 기말 대손충당금 잔액합계	15,317,737	15,693,501	15,573,374

(3) 대손충당금 설정방침상기 매출채권 및 미수금은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 90일 경과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위 : 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	12,345,245	344,900	1,908,160	2,277,739	16,876,044

특수관계자	1,520	-	-	-	1,520

계	12,346,765	344,900	1,908,160	2,277,739	16,877,564

구성비율	73.15%	2.04%	11.31%	13.50%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제24기 3분기	제23기	제22기

Damper 플랜트 / Busway	제품	144,943	-	-

상품	-	-	-

원재료	1,065,811	687,872	1,698,028

재공품	4,498,699	859,606	-

미착품	-	14,745	6,834

유류	제품	-	-	-

상품	-	186,750	610,490

원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

화장품	제품	-	-	-

상품	-	-	71,239

원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

의료 미용기기	제품	-	-	-

상품	464,830	341,060	542,530

원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

ESS	제품	35,302	303,901	-

상품	-	-	-

원재료	505,765	488,067	-

재공품	-	-	-

구명정 AS 관련	제품	-	-	-

상품	161,938	297,267	294,366

원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

기타	제품	-	-	-

상품	35,694	-	-

원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

합계	제품	180,246	303,901	-

상품	662,462	825,077	1,518,625

원재료	1,571,576	1,175,939	1,698,028

재공품	4,498,699	859,606	-

미착품	-	14,745	6,834

합계	6,912,982	3,179,268	3,223,487

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 x 100]	10.30%	4.74%	3.49%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출액 / {(기초재고 + 기말재고) / 2 } ]	7.73회	12.27회	21.27회

(2) 재고자산의 실사 및 금융자산 실사① 실사 현황- 재고자산 수량은 계속기록법과 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다.② 실사방법- 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고 있습니다.③ 장기체화재고 현황당기말 회사는 재고자산평가충당금을 계상하고 있지 않습니다. 다. 공정가치 평가 내역 연결실체의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다. (1) 공정가치의 결정 1) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 금융상품의 장부금액과 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	10,669,433	-	-	-	10,669,433

단기금융자산	335,000	-	-	-	335,000

매출채권및기타채권	12,968,924	-	-	-	12,968,924

장기금융자산	3,881,894	-	1,362,336	837,422	6,081,652

장기매출채권및기타채권	2,125,449	-	-	-	2,125,449

계	29,980,700	-	1,362,336	837,422	32,180,458

② 제 23(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	2,667,782	-	-	-	2,667,782

단기금융자산	285,500	-	-	-	285,500

매출채권및기타채권	20,892,548	-	-	-	20,892,548

장기금융자산	1,568,430	-	1,250,333	837,422	3,656,185

장기매출채권및기타채권	2,624,352	-	-	-	2,624,352

계	28,038,612	-	1,250,333	837,422	30,126,367

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	7,053,584	8,007,628

단기금융부채	20,547,412	16,902,178

장기매입채무및기타채무	885,680	9,608

장기금융부채	9,929,520	9,929,520

합 계	38,416,196	34,848,934

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 기 3분기	제 23(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

장기매도가능금융자산	2,199,758	2,199,758	2,087,754	2,087,754

소 계	2,199,758	2,199,758	2,087,754	2,087,754

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	10,669,433	10,669,433	2,667,782	2,667,782

단기금융상품	335,000	335,000	285,500	285,500

매출채권	12,717,915	12,717,915	20,237,743	20,237,743

미수금	126,075	126,075	588,450	588,450

미수수익	124,934	124,934	66,355	66,355

장기성예금	3,881,894	3,881,894	1,568,430	1,568,430

장기대여금	1,300,000	1,300,000	1,350,000	1,350,000

임차보증금	561,064	561,064	663,410	663,410

기타보증금	179,675	179,675	528,393	528,393

장기미수금	84,710	84,710	82,549	82,549

소 계	29,980,700	29,980,700	28,038,612	28,038,612

금융자산 합계	32,180,458	32,180,458	30,126,366	30,126,366

금융부채

(1) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	4,146,274	4,146,274	5,324,773	5,324,773

미지급금	2,080,702	2,080,702	1,850,452	1,850,452

미지급비용	653,617	653,617	631,529	631,529

예수금	92,992	92,992	120,873	120,873

예수보증금	30,000	30,000	30,000	30,000

임대보증금	50,000	50,000	50,000	50,000

단기차입금	4,816,302	4,816,302	4,403,277	4,403,277

유동성장기부채	348,320	348,320	1,419,280	1,419,280

유동성전환사채	15,382,790	15,382,790	11,079,621	11,079,621

장기차입금	9,929,520	9,929,520	9,929,520	9,929,520

장기미지급금	875,759	875,759	-	-

장기미지급비용	9,920	9,920	9,608	9,608

금융부채 합계	38,416,196	38,416,196	34,848,933	34,848,933

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치

1) 공정가치의 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

2) 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 금융상품은 없습니다.

(4) 금융상품의 범주별 손익구분표시당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	91,650	-	-	-	91,650

단기매매증권처분이익	-	501,813	-	-	501,813

이자비용	-	-	-	998,820	998,820

② 제 23(전) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	120,455	-	-	-	120,455

매도가능금융자산처분이익	-	-	44,052	-	44,052

이자비용	-	-	-	1,970,513	1,970,513

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

경원산업	회사채	사모	2014.08.05	12,020,000	표면 : 4%만기 : 7%	-	2017.08.05	전액상환	-

경원산업	회사채	사모	2014.08.06	10,000,000	표면 : 4%만기 : 7%	-	2017.08.06	전액상환	-

바이오싸인	회사채	사모	2014.11.07	2,000,000	표면 : 4%만기 : 7%	-	2017.11.07	전액상환	-

바이오싸인	회사채	사모	2014.12.03	1,500,000	표면 : 4%만기 : 8%	-	2017.12.03	전액상환	-

바이오싸인	회사채	사모	2015.05.12	6,000,000	표면 : 4%만기 : 8%	-	2018.05.12	전액상환	-

유아이엠엔터	회사채	사모	2016.09.01	16,300,000	표면 : 1%만기 : 3%	-	2019.09.01	일부상환	-

에이치엘비파워	회사채	사모	2016.11.15	8,100,000	표면 : 1%만기 : 3%	-	2019.11.15	전액상환	-

에이치엘비파워	회사채	사모	2016.11.15	2,000,000	표면 : 1%만기 : 3%	-	2019.11.15	전액상환	-

에이치엘비파워	회사채	사모	2017.01.12	750,000	표면 : 1%만기 : 3%	-	2020.01.12	전액상환	-

에이치엘비파워	회사채	사모	2017.11.01	2,500,000	표면 : 0%만기 : 1%	-	2020.11.01	미상환	-

에이치엘비파워	회사채	사모	2018.09.07	15,400,000	표면 : 0%만기 : 1%	-	2021.09.07	미상환	-

합 계	-	-	-	76,570,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	1,000,000	-	17,900,000	-	-	-	-	18,900,000

합계	1,000,000	-	17,900,000	-	-	-	-	18,900,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-