티에스넥스젠 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(연결 기준)

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

2021년1분기	매출채권	8,352,456	1,712,597	20.50

대 여 금	1,779,000	798,757	44.90

미 수 금	1,186,891	592,423	49.91

선 급 금	266,956	-	0.00

미수수익	313,105	146,116	46.67

기타보증금 등	156,164	-	0.00

합계	12,054,572	3,249,893	26.96%

2020년	매출채권	7,041,966	1,712,588	24.32

대 여 금	1,781,000	800,757	44.96

미 수 금	646,334	592,423	91.66

선 급 금	479,767	-	0.00

미수수익	373,487	146,116	39.12

기타보증금 등	109,896	-	0.00

합계	10,432,450	3,251,884	31.17

2019년	매출채권	13,461,694	1,476,243	10.97

대 여 금	5,804,775	4,819,532	83.03

미 수 금	1,902,415	1,807,953	95.03

선 급 금	2,436,475	2,315,071	95.02

미수수익	422,088	267,752	63.44

기타보증금 등	280,898	36,800	13.10

합계	24,308,346	10,723,353	44.11

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	2021년 1분기	2020년	2019년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,251,884	10,723,353	11,160,635

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(7,858,385)	(1,258,702)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(7,801,924)	(1,239,022)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(56,461)	(19,680)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,991)	386,916	821,419

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,249,893	3,251,884	10,723,353

(3) 대손충당금 설정방침상기 매출채권 및 미수금은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 90일 경과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위 : 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	4,987,276	1,129,417	336,911	1,204,069	7,657,673

특수관계자	585,984	-	-	-	585,984

계	5,573,260	1,129,417	336,911	1,204,069	8,243,657

구성비율	67.61	13.70	4.09	14.61	100.00

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제27기 1분기	제26기	제25기

Damper 플랜트 / Busway	제품	622,655	585,474	947,436

상품	-	-	622,418

원재료	1,260,301	617,561	3,023,491

재공품	4,837,808	4,955,119	-

화장품	상품	-	-	2,720

구명정 AS 관련	상품	203,136	165,877	192,647

기타	상품	25,772	23,876	32,666

합계	제품	622,655	580,474	947,436

상품	228,907	189,753	228,032

원재료	1,260,301	617,561	622,418

재공품	4,837,808	4,955,119	3,023,491

합계	6,949,671	6,342,906	4,821,377

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 x 100]	11.65%	10.14%	7.60%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출액 / {(기초재고 + 기말재고) / 2 } ]	4.05회	5.93회	8.61회

(2) 재고자산의 실사 및 금융자산 실사① 실사 현황- 재고자산 수량은 계속기록법과 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다.② 실사방법- 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고 있습니다.③ 장기체화재고 현황- 당분기말 회사는 재고자산평가충당금을 계상하고 있지 않습니다. 다. 공정가치 평가 내역- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 본 항목은 기재하지 않습니다.

라. 채무증권등의 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 04월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

에이치엘비파워	회사채	사모	2019.01.18	6,000,000	표면 : 0%만기 : 1%	-	2022.01.18	전액상환	-

에이치엘비파워	회사채	사모	2021.04.30	33,000,000	표면 : 0%만기 : 1%	-	2024.04.30	미상환	-

합 계	-	-	-	39,000,000	-	-	-	-	-

- 공시서류 작성기준일 이후 2021. 04. 30. 당사는 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 04월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	33,000,000	-	-	-	-	33,000,000

합계	-	-	33,000,000	-	-	-	-	33,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-