티에스넥스젠 반기보고서 (2017.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 반기말 2017.06.30 현재
제 22 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 반기말	제 22 기말

자산

유동자산	32,811,497,714	52,489,593,389

현금및현금성자산	4,163,702,801	19,221,150,794

매출채권 및 기타유동채권	23,107,870,578	24,902,609,281

단기매출채권	24,942,195,033	27,136,605,976

대손충당금	(4,335,941,088)	(3,983,578,735)

단기미수금	2,669,224,746	2,511,500,947

대손충당금	(2,278,511,448)	(2,278,511,448)

단기선급금	5,547,213,095	4,985,051,889

대손충당금	(3,617,664,765)	(3,670,339,149)

단기미수수익	193,678,834	201,496,526

대손충당금	(157,051,514)	(150,268,705)

단기선급비용	144,727,685	150,651,980

재고자산	3,598,935,525	2,923,122,568

상품	1,181,542,498	1,224,259,705

제품	444,345,110

원재료	1,936,185,631	1,692,028,116

재공품	36,862,286

미착품	6,834,747

기타유동금융자산	1,921,280,743	4,124,335,979

단기대여금및수취채권	6,740,917,717	5,618,094,047

대손충당금	(5,440,917,717)	(5,490,676,027)

단기금융상품	621,280,743	3,996,917,959

매도가능금융자산	1,000,000,000

당기법인세자산	19,708,067	318,374,767

비유동자산	38,853,941,437	31,165,949,580

유형자산	22,552,315,985	17,602,521,950

건물	16,404,595,900	16,404,595,900

감가상각누계액	(1,822,926,578)	(1,520,274,008)

구축물	155,704,359	155,704,359

감가상각누계액	(26,515,541)	(23,947,839)

기계장치	3,015,941,135	2,962,034,242

감가상각누계액	(1,902,489,894)	(1,762,967,148)

차량운반구	592,911,553	732,024,635

감가상각누계액	(452,020,030)	(524,783,823)

시설장치	684,741,581	577,277,781

감가상각누계액	(224,211,715)	(133,758,905)

사무용비품	1,722,220,599	1,672,724,905

감가상각누계액	(1,402,178,472)	(1,319,225,635)

공구와기구	1,043,071,001	1,043,071,001

감가상각누계액	(1,013,840,573)	(979,506,183)

금형자산	1,332,596,204	1,332,596,204

감가상각누계액	(1,267,685,521)	(1,267,685,521)

손상차손누계액	(64,824,683)	(64,824,683)

선박	170,000,000	170,000,000

감가상각누계액	(53,833,340)	(36,833,332)

건설중인자산	5,661,060,000	186,300,000

영업권 이외의 무형자산	4,191,979,140	3,176,593,816

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	1,400,000,000

컴퓨터소프트웨어	11,588,510	13,828,351

회원권	263,545,247	263,545,247

기타무형자산	2,516,845,383	2,899,220,218

영업권	3,234,335,474	1,543,882,800

관계기업투자	1,461,285,083	1,433,817,771

보증금	958,175,941	1,041,348,620

투자부동산	2,752,009,047	3,163,476,616

토지	1,844,301,373	2,330,904,119

손상차손누계액	(449,674,540)	(663,349,840)

건물	1,717,405,277	1,926,134,107

감가상각누계액	(192,809,299)	(178,539,116)

손상차손누계액	(167,213,764)	(251,672,654)

매도가능금융자산	2,332,120,630	2,368,353,120

기타비유동금융채권	1,285,177,219	835,954,887

출자전환채권	1,225,711,790

대손충당금	(1,025,017,790)

장기금융상품	1,198,757,743	635,260,887

장기미수금	107,804,900

현재가치할인차금	(21,385,424)

이연법인세자산	86,542,918

자산총계	71,665,439,151	83,655,542,969

부채

유동부채	38,838,199,624	48,473,802,867

매입채무 및 기타유동채무	6,386,837,071	16,383,164,749

단기매입채무	2,938,165,932	10,269,712,142

단기미지급금	1,005,905,287	2,638,803,230

단기미지급비용	479,301,175	1,189,855,608

단기예수금	1,095,996,156	1,300,310,375

단기선수금	867,468,521	984,483,394

단기차입금	6,955,751,440	7,767,385,435

연차충당부채	138,224,618	78,746,157

당기법인세부채	658,500,886	1,029,911,118

전환사채	24,618,885,609	23,104,595,408

유동성전환사채	27,150,000,000	26,400,000,000

유동성전환사채상환할증금	2,006,038,050	1,958,992,800

유동성전환사채전환권조정	(4,537,152,441)	(5,254,397,392)

임대보증금	80,000,000	110,000,000

비유동부채	12,749,496,615	13,863,146,654

퇴직급여채무	1,953,320,463	1,983,965,404

확정급여채무의현재가치	2,390,545,340	2,518,038,023

사외적립자산의공정가치	(425,529,022)	(522,376,764)

국민연금전환금	(11,695,855)	(11,695,855)

장기차입금	10,376,550,000	10,148,800,000

전환상환우선부채	1,119,472,300

이연법인세부채	419,626,152	610,908,950

부채총계	51,587,696,239	62,336,949,521

자본

납입자본	18,889,913,000	18,889,913,000

자본금	18,889,913,000	18,889,913,000

보통주자본금	18,889,913,000	18,889,913,000

기타불입자본	27,915,581,546	27,798,500,050

주식발행초과금	24,072,287,926	24,072,287,926

기타자본잉여금	10,859,460	10,859,460

전환권대가	3,832,434,160	3,715,352,664

기타자본구성요소	(12,742,442,790)	(12,292,875,223)

자기주식처분손실	(13,550,869,364)	(13,550,869,364)

지분법자본변동	923,426,476	894,451,757

매도가능금융자산평가손익	(283,323,534)	45,538,324

해외사업환산손익	39,929,509	278,649,540

주식매수선택권	128,394,123	39,354,520

이익잉여금(결손금)	(14,080,069,710)	(13,076,944,379)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(14,080,069,710)	(13,076,944,379)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	19,982,982,046	21,318,593,448

비지배지분	94,760,866

자본총계	20,077,742,912	21,318,593,448

자본과부채총계	71,665,439,151	83,655,542,969

연결 포괄손익계산서
제 23 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,793,300,202	22,665,026,650	5,718,448,381	13,938,436,620

상품매출	2,692,467,777	5,330,172,919	5,718,448,381	11,867,332,788

제품매출	3,761,494,943	14,765,872,971	2,071,103,832

수수료수입	309,935,595	656,825,331

용역매출	1,029,075,227	1,907,628,769

기타매출	326,660	4,526,660

매출원가	7,026,520,949	17,874,697,585	5,118,594,229	12,118,184,100

상품매출원가	1,606,865,325	3,155,260,288	5,072,163,465	10,087,315,359

제품매출원가	4,387,656,152	12,832,103,447	46,430,764	2,030,868,741

용역매출원가	346,648,595	678,845,956

도급매출원가	685,350,877	1,208,487,894

매출총이익	766,779,253	4,790,329,065	599,854,152	1,820,252,520

판매비와관리비	3,338,185,722	6,396,546,488	1,533,149,457	2,577,739,819

급여	1,157,403,986	2,192,014,406	464,985,624	889,739,397

퇴직급여	122,532,790	193,200,535	44,182,526	60,178,679

복리후생비	156,478,128	306,457,993	33,497,888	89,145,842

여비교통비	80,520,722	182,746,356	20,780,657	49,197,600

접대비	37,499,605	65,295,994	3,226,652	18,829,512

통신비	8,709,081	19,831,574	2,141,124	5,844,122

수도광열비	4,936,183	7,595,049	874,282	1,082,292

전력비	15,473,004	41,896,622	4,445,513	10,291,057

세금과공과	19,282,701	103,438,714	112,815,068	150,069,031

감가상각비	143,250,530	291,456,024	61,690,226	123,453,477

임차료	263,219,248	492,807,323	125,319,000	258,061,868

수선비	2,654,874	6,127,928	973,000	1,387,546

보험료	72,166,168	117,318,837	6,009,610	22,344,070

차량유지비	30,058,792	53,178,256	26,240,768	48,095,110

경상개발비	125,313,539	244,840,775

운반비	93,193,093	214,266,593	144,894,158	229,495,704

교육훈련비	3,020,815	15,914,859	70,000

도서인쇄비	20,546,349	35,345,439	1,333,355	1,591,474

사무용품비	4,172,696	8,764,511	1,437,620	3,682,875

소모품비	25,664,228	52,005,158	15,632,059	32,224,654

지급수수료	320,670,289	858,209,147	367,703,797	488,802,806

광고선전비	25,792,367	43,925,588	52,688,600	57,806,872

대손상각비(대손충당금환입)	287,943,031	182,170,848	(4,217,702)	(48,234,347)

건물관리비	24,204,447	48,543,924	14,681,222	34,896,789

무형자산상각비	219,264,775	459,494,685	21,946,513	23,037,639

리스료비용	20,736,150	45,465,535	62,727	9,780,000

외주비	6,204,720	18,614,180	16,865,750	16,865,750

주식보상비용	44,765,767	89,039,603

협회비	3,267,200

잡비	2,507,644	3,312,832	(7,060,580)

영업이익(손실)	(2,571,406,469)	(1,606,217,423)	(933,295,305)	(757,487,299)

기타이익	971,515,201	2,439,095,436	9,867,676,371	10,455,811,180

외화환산이익	165,892,403	170,081,073	54,799,914	11,217

외환차익	32,057,882	158,602,004	43,124,137	59,556,502

관계기업투자처분이익	8,062,148,569	8,977,607,878

투자자산처분이익	41,739,412	41,739,412

유형자산처분이익	5,998,998	36,635,422	36,635,422

매도가능금융자산처분이익	44,051,929

염가매수차익	1,004,085,803

채무면제이익	135,600,000	135,600,000

종속기업투자손상차손환입	300,000,000

기타의대손충당금환입	580,341,000	717,911,881	1,306,821,799	1,306,821,799

잡이익	15,884,504	161,024,336	64,146,530	75,178,362

기타손실	568,286,305	1,077,160,570	3,774,047,680	4,101,696,052

외화환산손실	400,569,046	595,419,879	275,508

외환차손	65,384,412	354,390,797	68,675,483	90,423,935

종속기업투자손상차손	2,489,573,314	2,489,573,314

관계기업투자손실	1,507,407	31,152,569	31,152,569

관계기업투자처분손실	97,636,291

기타의대손상각비	6,782,809	6,782,809	709,993,811	902,197,335

유형자산처분손실	5,675,162	5,675,162	4,359,021

재고자산폐기손실	11,092,448	12,942,448

영업권손상차손	474,523,379	474,523,379

잡손실	78,782,428	100,442,068	129,124	11,554,700

금융수익	83,660,748	83,660,748	33,686,288	51,944,003

이자수익	83,660,748	83,660,748	33,686,288	51,944,003

금융원가	697,177,462	1,343,133,019	172,270,613	387,056,263

이자비용	697,177,462	1,343,133,019	172,270,613	387,056,263

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,781,694,287)	(1,503,754,828)	5,021,749,061	5,261,515,569

법인세비용	422,895,678	415,578,035

계속영업이익(손실)	(3,204,589,965)	(1,919,332,863)	5,021,749,061	5,261,515,569

중단영업이익(손실)	387,647,273	387,647,273

당기순이익(손실)	(3,204,589,965)	(1,919,332,863)	5,409,396,334	5,649,162,842

기타포괄손익	267,297,974	(368,091,446)	(57,235,362)	(57,235,362)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	170,515,724	170,515,724	(57,235,362)	(57,235,362)

보험수리적손익	170,515,724	170,515,724	(57,235,362)	(57,235,362)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	96,782,250	(538,607,170)

매도가능증권자산평가손익	(313,465,134)	(306,703,989)

해외사업환산손익	17,771,640	(260,877,900)

지분법자본변동	392,475,744	28,974,719

총포괄손익	(2,937,291,991)	(2,287,424,309)	5,352,160,972	5,591,927,480

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,066,406,877)	(1,771,882,110)	5,409,396,334	5,649,162,842

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(138,183,088)	(147,450,753)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,937,291,991)	(2,287,424,309)	5,352,160,972	5,591,927,480

주당이익

기본주당이익(손실)	(85)	(51)	187	199

계속영업기본주당이익(손실)	(85)	(51)	173	186

중단영업기본주당이익(손실)	14	13

희석주당이익(손실)	163	175

계속영업희석주당이익(손실)	152	164

중단영업희석주당이익(손실)	11	11

연결 자본변동표
제 23 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	13,855,674,000	29,862,023,545	(13,151,237,598)	(23,070,490,473)	7,495,969,474	7,495,969,474

자본의 변동	당기순이익(손실)	5,649,162,842	5,649,162,842	5,649,162,842

보험수리적손익	(57,235,362)	(57,235,362)	(57,235,362)

해외사업환산손익

매도가능금융자산평가손익

유상증자

전환사채의 발행

부의지분법 자본변동

주식매수선택권

지분법이익잉여금변동	810,907,839	810,907,839	810,907,839

결손보전	(18,691,209,057)	18,691,209,057	0

신주인수권 행사	2,257,774,500	3,676,012,552	5,933,787,052	5,933,787,052

연결범위 변동	1,344,305,409	1,344,305,409	1,344,305,409

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등	2,257,774,500	(15,015,196,505)	810,907,839	20,035,514,466	8,089,000,300	8,089,000,300

2016.06.30 (기말자본)	16,113,448,500	14,846,827,040	(12,340,329,759)	2,556,951,473	21,176,897,254	21,176,897,254

2017.01.01 (기초자본)	18,889,913,000	27,798,500,050	(12,292,875,223)	(13,076,944,379)	21,318,593,448	21,318,593,448

자본의 변동	당기순이익(손실)	(1,771,882,110)	(1,771,882,110)	(147,450,753)	(1,919,332,863)

보험수리적손익	170,515,724	170,515,724	170,515,724

해외사업환산손익	(260,877,900)	(260,877,900)	(260,877,900)

매도가능금융자산평가손익	(306,703,989)	(306,703,989)	(306,703,989)

유상증자	0	241,680,242	241,680,242

전환사채의 발행	117,081,496	117,081,496	117,081,496

부의지분법 자본변동	28,974,719	28,974,719	28,974,719

주식매수선택권	89,039,603	89,039,603	89,039,603

지분법이익잉여금변동

결손보전	(18,691,209,057)	18,691,209,057	0

신주인수권 행사

연결범위 변동	598,241,055	598,241,055	531,377	598,772,432

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등	117,081,496	118,014,322	598,241,055	833,336,873	242,211,619	1,075,548,492

2017.06.30 (기말자본)	18,889,913,000	27,915,581,546	(12,742,442,790)	(14,080,069,710)	19,982,982,046	94,760,866	20,077,742,912

연결 현금흐름표
제 23 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기

영업활동현금흐름	(9,017,950,580)	(5,698,914,817)

당기순이익(손실)	(1,820,114,869)	5,649,162,842

당기순이익조정을 위한 가감	(6,251,593,616)	(10,813,520,980)

금융이익	(83,660,748)	(51,944,003)

금융비용	461,761,322	197,669,458

법인세비용	316,360,041

대손상각비	182,170,848	(48,234,347)

기타의대손상각비	6,782,809	937,347,335

기타의대손충당금환입	(717,911,881)	(1,341,971,799)

염가매수차익	(1,004,085,803)

유형자산처분손실	5,675,162	4,359,021

재고자산폐기손실	12,942,448

종속기업투자처분손실	2,489,573,314

관계기업투자처분손실	97,636,291

영업권손상차손	474,523,379

감가상각비	634,334,476	128,578,477

무형자산상각비	459,494,685	23,037,639

퇴직급여	342,107,830	60,178,679

매도가능금융자산처분이익	(44,051,929)

관계기업투자손실	1,507,407	31,152,569

주식보상비용	89,039,603

제품평가손실환입	(2,636,055)

관계기업투자처분이익	(8,977,607,878)

외화환산손실	595,419,879

중단영업이익(손실)	(706,979,612)

신주인수권조정상각	189,386,805

전환권조정상각	881,371,697

외화환산이익	(170,081,073)

유형자산처분이익	(5,998,998)	(36,635,422)

잡이익	(29,013,561)

투자자산처분이익	(41,739,412)

채무면제이익	(135,600,000)

매출채권의 감소(증가)	1,854,114,512	(1,334,179,068)

미수금의 감소(증가)	180,676,201	(493,366,222)

선급금의 감소(증가)	(447,103,762)	845,818,297

선급비용의 감소(증가)	5,924,295	77,718,182

재고자산의 감소(증가)	237,930,279	(1,946,060,288)

부가세대급금의 감소(증가)	40,087,940

이연법인세자산의 감소(증가)	(103,794,511)

매입채무의 증가(감소)	(8,061,850,676)	276,950,862

미지급금의 증가(감소)	(624,902,668)	(1,423,478,197)

미지급비용의 증가(감소)	546,238	46,046,810

예수금의 증가(감소)	(67,444,431)	(498,199,240)

선수금의 증가(감소)	(772,457,658)	230,477,420

임대보증금의 증가(감소)	(30,000,000)	(30,000,000)

연차충당부채의 증가(감소)	59,478,461	7,163,297

이연법인세부채의 증가(감소)	4,576,517

퇴직금의 지급	(407,424,403)	(13,469,178)

사외운용자산의 감소	96,847,742

이자수취	130,844,965	75,462,536

이자지급	(618,495,917)	(273,691,542)

법인세납부(환급)	(458,591,143)	(336,327,673)

투자활동현금흐름	(5,450,698,442)	13,647,295,115

종속기업투자의 처분	5,000,000

관계기업투자의 처분	13,645,712,594

보증금의 감소	175,036,865	2,037,873,767

유형자산의 처분	38,218,895	176,022,727

투자부동산의 처분	430,000,000

매도가능금융자산의 처분	650,709,475

장기선급금의 감소	2,000,000,000

단기금융상품의 감소	3,000,258,752	11,734,000,000

단기대여금의 감소	177,176,330	3,473,923,399

단기금융상품의 증가	(2,000,000)	(15,244,590,538)

매도가능금융자산의 취득	(290,525,780)

단기대여금의 증가	(1,300,000,000)	(1,875,061,800)

유동매도가능금융자산의 처분	999,340,130

장기금융상품의 증가	(116,336,000)

사업결합으로 인한 유출	(1,450,000,000)	(701,261)

보증금의 증가	(128,842,434)	(1,557,603,521)

유형자산의 취득	(5,594,654,697)	(136,525,252)

무형자산의 취득	(610,755,000)

연결범위의 변동	(2,039,079,978)

재무활동현금흐름	(525,103,931)	(1,099,740,780)

신주인수권행사 및 유상증자	241,680,242

단기차입금의 증가	2,574,608,085	1,001,945,159

전환사채의 발행	750,000,000

단기차입금의 상환	(3,888,351,392)	(2,101,685,939)

유동성장기부채의 상환	(108,280,000)

비지배지분의 증감	(94,760,866)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(14,993,752,953)	6,848,639,518

기초현금및현금성자산	19,221,150,794

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(63,695,040)

기말현금및현금성자산	4,163,702,801	7,525,314,996