티에스넥스젠 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 기 반기 2017년 06월 30일 현재
에이치엘비파워 주식회사

1. 일반적 사항 에이치엘비파워 주식회사 (이하 "당사"라 함)는 1995년 7월 31일에 설립되어, 2000년 7월 1일에 코스닥시장에 상장하여 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 유류판매업, 정보통신기기와 소프트웨어 개발, 제조 및 판매와 미용용품과 의료기기 판매 및 엔터테인먼트사업을 주요 사업으로 영위하고 있고, 서울특별시 강남구 도산대로 333에 본사를 두고 있 으 며, 2016년 10월 13 일 주 식회사 유아이엠엔터에서 에이치엘비파워 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당사의 당반기말 현재 수권주식수는 300백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 각 각 37,779,826주와 18,900백 만원 입 니다 .

당반기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음 과 같습니다 .

주주명	소유주식수	지분율(%)

위드윈투자조합3호	6,830,000	18.08

진양곤	1,583,836	4.19

에이치엘비(주)	1,222,707	3.24

(주)위드윈인베스트먼트	945,876	2.50

이현수	550,218	1.46

이을규	480,349	1.27

정경선	440,874	1.17

박영란	427,237	1.13

기타	25,298,729	66.96

합 계	37,779,826	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 재무상태표상 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 일치하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

보유현금	4,459	-

요구불예금	2,067,950	10,915,479

합 계	2,072,409	10,915,479

5. 사용이 제한된 예금 등 당반기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금의종류	장부금액	설정금액	담보권자	사용제한의 내용

단기금융상품	정기예금	100,000	100,000	서울보증보험	담보제공

30,000	30,000	우리은행	법인카드담보

15,000	15,000	국민은행

110,000	110,000	KEB하나은행

68,349	68,349	KEB하나은행	차입금담보

64,715	64,715	농협은행	차입금담보

64,715	6,500	국민은행	가압류

150,000	150,000	우리은행	예금담보

현금및현금성자산	보통예금	685,716	97,021	기업은행 등	가압류

장기금융상품	장기성예금	2,500	2,500	씨티은행	당좌개설보증금

2,500	2,500	우리은행

3,000	3,000	기업은행

40,070	40,070	KEB하나은행	예금담보

335,700	335,700	서울보증보험	예금담보

71,390	71,390	농협은행	예치금담보

합 계	1,743,655	1,096,745

6. 매출채권 및 미수금 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

외상매출금	21,916,732	3,913,059

대손충당금	(4,094,842)	(3,678,044)

소 계	17,821,890	235,015

미수금	2,711,522	2,714,765

대손충당금	(2,278,511)	(2,278,511)

소 계	433,011	436,254

합 계	18,254,901	671,269

(2) 대손충당금 설정방침

상기 매출채권 및 미수금은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 90일 경과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 평균 신용공여기간을 경과하였 으나 손상되지 아니한 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

3개월 이내	17,451,561	208,180

3개월 경과 6개월 이내	370,329	24,963

6개월 경과 12개월 이내	-	1,872

12개월 경과	-	-

합 계	17,821,890	235,015

(4) 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

3개월 이내	-	-

3개월 경과 6개월 이내	87,860	-

6개월 경과 12개월 이내	81,836	718,996

12개월 경과	3,925,146	2,959,048

합 계	4,094,842	3,678,044

(5) 당반기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

기초장부금액	5,956,555	3,750,672

대손상각비(환입)	416,799	2,205,883

기말장부금액	6,373,354	5,956,555

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	610,708	-	610,708	785,138	-	785,138

원 재 료	1,527,136	-	1,527,136	-	-	-

합 계	2,137,844	-	2,137,844	785,138	-	785,138

당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 각각 12,355,574천원과 10,294,789천원입니다. 또한 당반기와 전반기 중 인식한 재고자산평가손실 및 환입액은없습니다.8. 매도가능금융자산

당반기말 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목명	지분율(%)	취득원가	장부금액	손상차손

지분증권	STX중공업㈜ (*1)	-	662,230	268,853	-

기계설비건설공제조합 (*2)	-	46,502	46,502	-

전기공사공제조합 (*2)	-	128,945	128,945	-

자본재공제조합 (*2)	-	757,682	757,682	-

소 계	-	1,595,359	1,201,982	-

채무증권	(주)디케이앤엠 (*3)	-	800,000	830,142	-

합 계	2,395,359	2,032,124	-

(*1) 당반기 중 출자전환되어 매도가능금융자산평가손실을 306,704천원(법인세효과 차감 후)을 인식하였습니다.

(*2) 당사는 당반기 중 기계설비건설공제조합과 전기공사업공제조합 및 자본재공제조합 매도가능금융자산에 대하여 인식한 매도가능금융자산평가손익은 없습니다.

(*3) 당사는 전기 중 (주)디케이앤엠이 발행한 제1호 무기명식 무보증 전환사채를 인수하였고, 전기 중 34,427천원(법인세효과 차감 전)을 매도가능금융자산평가이익으로 인식하였습니다. 당반기 중 일부 처분으로 인하여 당반기말 현재 매도가능금융자산평가이익 잔액은 23,510(법인세효과 차감 후)천원이며, 당반기 중 인식한 매도가능금융자산평가손익은 없습니다.

9. 종속기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)와이앤에이치메디 (*1)	서울특별시	의료기기 판매업	100.00	1,000,000	100.00	1,000,000

에이치엘비네트웍스(주) (*2)	울산광역시	구명정과 데빗 판매, 수리 및 검사	100.00	15,960,000	100.00	15,960,000

(주)삼광피에스 (*3)	인천광역시	산업용 및 공조용 댐퍼, 닥트 기구류의 제조 및 판매	-	-	100.00	10,135,453

(주)루비 (*4)	전라북도완주	에너지 저장 시스템(ESS) 제조업	69.79	2,250,000	-	-

SAMKWANG POWER SYSTEM INDIA PRIVATE LIMITED (*5)	인도	산업용 및 공조용 댐퍼, 닥트 기구류의 제조 및 판매	99.99	173,349	-	-

에이치엘비파워솔라1(주) (*6)	인천광역시	태양광발전업, 전기공사업 등	100.00	10,000	-	-

합 계	19,393,349	27,095,453

(*1) 당반기말 현재 당사의 종속기업인 (주)와이앤에이치메디는 결산월이 12월이며, 2015년 12월 31일 100%의 지분을 취득하였습니다.

(*2) 당반기말 현재 당사의 종속기업인 에이치엘비네트웍스(주)는 결산월은 12월이며, 당사는 2016년 9월 2일 100%의 지분을 취득하였습니다.

(*3) 당반기 중 종속기업인 (주)삼광피에스를 합병하였습니다.

(*4) 당반기말 현재 당사의 종속기업인 (주)루비는 결산월은 12월이며, 당사는 2017년 1월 2일 69.79%의 지분을 취득하였습니다.

(*5) 당반기말 현재 당사의 종속기업인 SAMKWANG POWER SYSTEM INDIA PRIVATELIMITED는 결산월은 3월이며, 당사는 2017년 1월 24일 99.99%의 지분을 취득하였습니다.

(*6) 당반기말 현재 당사의 종속기업인 에이치엘비파워솔라1(주)는 결산월은 12월이며, 당사는 2017년 2월 24일 100%의 지분을 취득하였습니다.

(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보당반기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)와이앤에이치메디	에이치엘비네트웍스(주)	(주)루비 (*1)	SAMKWANG POWER SYSTEM INDIA PRIVATE LIMITED (*1)	에이치엘비파워솔라1(주)

유동자산	745,773	4,996,454	1,010,125	118,597	10,000

비유동자산	93,870	9,938,377	1,581,942	9,283	-

자산계	839,643	14,934,831	2,592,067	127,880	-

유동부채	539,495	6,206,737	1,888,122	546	-

비유동부채	44,754	-	390,271	-	-

부채계	584,249	6,206,737	2,278,393	546	-

지배기업 소유주지분	255,394	8,728,094	218,913	127,334	10,000

비지배지분	-	-	94,761	-	-

자본계	255,394	8,728,094	313,674	127,334	10,000

매출액	1,410,951	3,832,287	711,771	-	-

영업이익(손실)	(13,664)	495,914	(588,578)	(27,081)	-

반기순이익(손실)	24,861	1,424,753	(488,086)	(27,081)	-

기타포괄손익	(4,304)	-	-	(16,985)	-

반기총포괄손익	20,557	1,424,753	(488,086)	(44,066)	-

(*1) 당반기말 현재 당사의 종속기업인 (주)루비와 SAMKWANG POWER SYSTEM INDIA PRIVATELIMITED는 당반기 중 종속기업에 편입되었으며, 상기 손익은 당기초를 간주취득일로 하여 종속기업에 편입된 이후의 기간 동안의 손익입니다.

10. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 주, 천원)

회사명	보유주식(좌)수	지분율(%)	취득가액	순자산지분가액	장부금액	손상차손

이화투자조합 (*1)	185	22.84	1,850,000	1,461,317	1,850,000	-

(*1) 당반기말 현재 당사의 관계기업인 이화투자조합은 결산월이 12월이고, 당사는 2 016년 8월 12일 22.84%의 지분을 취득하였으며, 상기 순자산 지분가액은 이화투자조합의 감사받지 아니한 재무제표상 당반기말 현재 당사의 순자산 지분 해당액입니다.

2) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	취득가액	순자산지분가액	장부금액	손상차손

IQLinks JSC (*1)	-	38.00	401,462	-	-	401,462

이화투자조합 (*2)	185	22.84	1,850,000	1,433,818	1,850,000	-

합 계	2,251,462	1,433,818	1,850,000	401,462

(*1) 전기말 현재 당사의 관계기업인 IQLinks JSC의 결산월은 12월이며, 당사는 동 주식에대하여 2012년에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*3) 전기말 현재 당사의 관계기업인 이화투자조합은 결산월이 12월이고, 당사는 2 016년 8월 12일 22.84%의 지분을 취득하였으며, 상기 순자산 지분가액은 이화투자조합의 감사받지 아니한 재무제표상 전기말 현재 당사의 순자산 지분 해당액입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 백만원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	계속영업손익	중단영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

이화투자조합	43	6,355	-	-	-	(7)	-	(7)	(7)

(*) 당반기말 현재 당사의 관계기업인 이화투자조합의 요약 재무정보는 감사를 받지 아니한 재무제표입니다.

2) 제 22(전) 기

(단위: 백만원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	계속영업손익	중단영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

이화투자조합	50	6,228	-	-	-	-	-	(1,384)	(1,384)

(*) 전기말 현재 당사의 관계기업인 이화투자조합의 요약 재무정보는 감사를 받지 아니한 재무제표이며, 손익은 전기 중 관계기업에 편입된 이후의 기간인 4/4분기 동안의 손익입니다.

11. 유형자산 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	금형자산	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초(2016.01.01)	-	-	345,518	60,551	-	365,400	1,332,596	302,960	-	2,407,025

취득	-	-	-	-	-	65,963	-	239,760	-	305,723

처분	-	-	-	(60,551)	-	-	-	-	-	(60,551)

전기말(2016.12.31)	-	-	345,518	-	-	431,363	1,332,596	542,720	-	2,652,197

취득	-	-	-	-	-	7,215	-	10,999	611,560	629,774

사업결합	16,404,596	153,754	2,616,516	584,529	1,043,071	1,079,577	-	-	186,300	22,068,343

처분	-	-	-	(138,122)	-	-	-	-	-	(138,122)

당반기말(2017.06.30)	16,404,596	153,754	2,962,034	446,407	1,043,071	1,518,155	1,332,596	553,719	797,860	25,212,192

감가상각누계액과손상차손누계액:

전기초(2016.01.01)	-	-	335,715	36,109	-	315,647	1,332,510	7,428	-	2,027,409

상각	-	-	3,544	9,265	-	44,327	-	91,773	-	148,909

처분	-	-	-	(45,374)	-	-	-	-	-	(45,374)

전기말(2016.12.31)	-	-	339,259	-	-	359,974	1,332,510	99,201	-	2,130,944

상각	302,653	2,519	89,595	22,683	34,334	45,289	-	69,174	-	566,247

사업결합	1,520,274	23,874	1,423,708	411,920	979,507	877,297	-	-	-	5,236,580

처분	-	-	-	(100,227)	-	-	-	-	-	(100,227)

당반기말(2017.06.30)	1,822,927	26,393	1,852,562	334,376	1,013,841	1,282,560	1,332,510	168,375	-	7,833,544

장부금액:

전기말(2016.12.31)	-	-	6,259	-	-	71,389	86	443,519	-	521,253

당반기말(2017.06.30)	14,581,669	127,361	1,109,472	112,031	29,230	235,595	86	385,344	797,860	17,378,648

12. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

전기초(2016.01.01)	2,799,953	2,420,057	5,220,010

취득	43,603	18,729	62,332

처분	(512,652)	(512,652)	(1,025,304)

전기말(2016.12.31)	2,330,904	1,926,134	4,257,038

처분	(486,602)	(208,729)	(695,331)

당반기말(2017.06.30)	1,844,302	1,717,405	3,561,707

감가상각누계액과손상차손누계액:

전기초(2016.01.01)	443,497	663,520	1,107,017

상각	-	56,698	56,698

손상	339,004	84,459	423,463

손상차손환입	(33,000)	(201,237)	(234,237)

처분	(86,152)	(173,228)	(259,380)

전기말(2016.12.31)	663,349	430,212	1,093,561

상각	-	23,207	23,207

처분	(213,674)	(93,396)	(307,070)

당반기말(2017.06.30)	449,675	360,023	809,698

장부금액:

전기말(2016.12.31)	1,667,555	1,495,922	3,163,477

당반기말(2017.06.30)	1,394,627	1,357,382	2,752,009

( 2) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

평 가 액	2,904,097	3,163,477

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

임대수익	4,527	10,500

13. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	합 계

전기초(2016.01.01)	23	6,782	67,000	73,805

취득	10,755	10,755

상각	(23)	(4,170)	(4,193)

전기말(2016.12.31)	13,367	67,000	80,367

사업결합	196,545	353,486	550,031

상각	(2,068)	(114,403)	(116,471)

당반기말(2017.06.30)	-	11,299	263,545	239,083	513,927

14. 장ㆍ단기차입금당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금 종류	차입처	상환방법	연이자율(%)	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

단기차입금	운전자금대출	전기공사공제조합	만기상환	2.25	60,000	-

기계설비공제조합	만기상환	2.00	27,000	-

대출승계	조호걸	만기상환	4.64	520,000	520,000

이채원	만기상환	3.77	119,000	119,000

이재호	만기상환	3.87	38,000	50,000

남철우	만기상환	5.50	208,000	208,000

설자금	만기상환	5.50	124,000	124,000

이윤임	만기상환	3.99	124,000	124,000

단기차입금 합계	1,220,000	1,145,000

장기차입금	시설자금	기업은행	분할상환	2.92	7,000,000	-

분할상환	4.72	3,000,000	-

분할상환	3.00	284,500	-

분할상환	2.80	475,000	-

운영자금	중소기업진흥공단	분할상환	2.93	116,620	-

소 계	10,876,120	-

차감: 유동성 대체	(727,320)	-

장기차입금 합계	10,148,800	-

15. 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

발행가액	1.00	27,150,000	26,400,000

상환할증금	-	2,006,038	1,958,993

전환권조정	-	(4,537,152)	(5,254,397)

장부금액	-	24,618,886	23,104,596

(2) 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	전환가액(원)	금 액

제2회 무보증사모	2016.09.01	2019.09.01	2,585	16,300,000

제3회 무보증사모	2016.11.15	2019.11.15	2,355	8,100,000

제4회 무보증사모	2,322	2,000,000

제5회 무보증사모	2017.01.12	2020.01.12	2,264	750,000

합 계	27,150,000

상기 전환사채의 만기는 발행일로부터 3년이며 만기보장수익율은 연 3%입니다. 사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 사채권의 전부 및 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있습니다.

한편, 상기 전환사채의 전환가액은 당반기와 전기 중 다음과 같이 조정되었습니다.

(단위: 원)

구 분	조정가격 적용일	조정 후 전환가액

제2회 무보증사모	2016.06.01	1,733

제3회 무보증사모	2017.05.15	1,893

제4회 무보증사모

제5회 무보증사모	2017.07.12	1,555

16. 퇴직급여채무 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 2017년 06월 30일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

확정급여채무의 현재가치	2,183,270	47,090

사외적립자산의 공정가치	(425,529)	(26,797)

국민연금전환금	(11,696)	-

합 계	1,746,045	20,293

(2) 당반기와 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

당기근무원가	255,325	60,730

이자원가	25,302	3,255

사외적립자산의 기대수익	(6,675)	(264)

과거근무원가 정산손익	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	273,952	63,721

(3) 당반기와 전반기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	59,532	101,318	15,864	31,861

제조원가	80,085	172,634	-	-

합 계	139,617	273,952	15,864	31,861

(4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

기초금액	47,090	110,649

당기근무원가	255,325	60,730

이자원가	25,302	3,255

퇴직급여지급액	(407,424)	(118,814)

보험수리적손실(이익)	(181,495)	(8,730)

과거근무원가	-	-

사업결합	2,444,472	-

기말금액	2,183,270	47,090

(5) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

기초금액	26,797	14,142

기여금납부액	-	26,731

사외적립자산의 기대수익	6,675	264

퇴직급여지급액	(86,115)	(14,142)

보험수리적이익(손실)	(15,866)	(198)

사업결합	494,037	-

기말금액	425,528	26,797

(6) 당반기 중 인식한 사외적립자산의 실제수익 은 없 으며 전기에는 66천원입니다.

(7) 주요 보험수리적 가정당반기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	제 23(당) 기 반기

할인율 (*)	2.685

미래임금상승률	2.000

(*) 할인율은 평균잔여근무년수에 상응하는 국고채 수익률을 적용하였습니다.

17. 자본금 (1) 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

수권보통주식수	300,000,000주	300,000,000주

1주당금액	500	500

발행보통주식수	37,779,826주	37,779,826주

보통주자본금	18,889,913,000	18,889,913,000

(2) 당반기와 전기 중 보통주 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

기초	18,889,913	13,855,674

유상증자	-	1,965,064

신주인수권의행사	-	3,069,175

기말	18,889,913	18,889,913

(3) 유상증자당반기 중 유상증자 내역은 없으며, 전기 중 보통주 유상증자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 22(전) 기

1차

이사회 결의일	2016.08.22.

발행수량	3,930,127주

1주당 발행금액	2,290원

자본금	1,965,064

주식발행초과금	7,034,927

18. 기타불입자본

(1) 주식발행초과금 1) 유상증자 시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입액에서 주식발행비를 차감한 금액으로 상법 규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

2) 당반기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

기초	24,072,288	29,523,805

결손보전	-	(18,691,209)

유상증자	-	7,034,927

신주인수권의 행사 등	-	6,204,765

기말	24,072,288	24,072,288

(2) 신주인수권대가당반기와 전기 중 신주인수권대가의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

기초	-	327,360

신주인수권의 발행	-	-

신주인수권의 행사	-	(327,360)

기말	-	-

(3) 전환권대가당반기와 전기 중 전환권대가의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

기초	3,715,353	-

전환권의 발행	117,081	3,715,353

기말	3,832,434	3,715,353

19. 기타자본구성요소당반기말 현재 당사의 주식기준보상의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 당사의 주식선택권제도당사는 당사의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식선택권을부여할 수 있습니다. 다만, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 이 경우 주식선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있습니다.

주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 당사의 경영진과 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 행사시작일로부터 행사만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.(2) 당반기말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수 량(주)	부여일	행사시작일	행사만기일	행사가격	부여일 공정가치

주식보상형	1,000,000	2016.10.13	2018.10.13	2023.10.12	2,631	359.11

상기 부여주식수는 부여일 현재 당사 총발행주식수의 2.65%에 해당합니다.(3) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치

전기 중 부여된 주식선택권의 가중평균공정가치는 359.11원입니다. 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에부가된시장조건충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다.

모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 1 차

부여일 주식가격	2,595

행사가격	2,631

기대변동성	21.85%

옵션만기	7년

무위험이자율	1.51%

(4) 당반기 중 주식선택권의 변동당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	1,000,000	2,631

기중 부여수량	-	-

기말	1,000,000	2,631

(5) 당반기 중 행사된 주식선택권당반기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.

20. 건 설형 공사계약 (1) 당반기말 현재 진행중인 계약과 관련하여 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기

누적발생원가	57,380,845

누적손익	12,206,846

진행청구액	(61,331,052)

미청구공사	8,256,639

초과청구공사	-

(2) 당반기 중 수주계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기

수주계약 수익인식	14,095,930

(3) 당반기말 현재 계약잔액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	통화	기초계약잔액	신규계약액	계약변경액	공사수익인식액	기말계약잔액

플랜트 등	KRW	9,347,908	3,133,892	(271,516)	9,976,097	2,234,187

USD	2,962,778	1,134,300	-	3,615,157	481,921

(4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익(법인세 차감 전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약금액의변동	추정계약원가의변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향(주1)	미청구공사 (초과청구공사) 변동(주2)	공사손실충당부채

플랜트	(271,516)	1,157,137	(1,428,653)	75,274	(261,132)	-

(주1) 미래 손익에 미치는 영향 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	현장 Code	현장명	기존사전원가	수정사전원가	사전원가변동액	계약금액	진행률	미래손익에미치는 영향

플랜트	NC-P0001	BNPP#1,2 A226	1,067,468	841,444	(226,024)	1,425,290	73.42%	60,074

플랜트	NC-P0020	안양 HRSG	79,196	48,795	(30,401)	98,000	50.00%	15,200

합 계	75,274

(주2) 미청구공사(초과청구공사)에 미치는 영향 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현장 Code	현장명	발주처	기존계약금액	수정계약금액	계약금액변동액	채권(청구공사)	채권(미청구공사)	미청구공사변동	진행률(%)	당반기수익인식액

플랜트	NC-P0005	BNPP #3,4 M284	한보기공	1,860,000	1,902,532	42,532	-	65,765	42,532	100.0	604,078

플랜트	NC-P0007	여수금호석유화학	에어릭스	380,000	382,600	2,600	268,600	38,000	2,600	100.0	128,000

플랜트	NC-P0013	인도네시아 Grati DVD	GEPSK	1,769,520	1,780,160	10,640	1,426,256	-	-	100.0	1,426,256

플랜트	NC-P0016	제주복합 HRSG	GEPSK	76,540	77,740	1,200	77,740	-	-	100.0	77,740

BusWay	NC-B0002	부산 그린에너지	삼성물산	2,250,000	2,269,500	19,500	-	199,500	19,500	100.0	199,500

BusWay	NC-B0004	검단표면처리센타	요진건설	2,850,000	2,884,320	34,320	-	253,670	34,320	100.0	783,870

BusWay	NC-B0005	IBC 미디어 센타	GE	4,300,000	3,939,915	(360,085)	-	493,768	(360,085)	100.0	2,232,668

BusWay	NC-B0007	송죽동 주상복합	경남기업	394,476	390,605	(3,871)	35,884	1	1	100.0	11,119

BusWay	NC-B0010	뚝섬지식산업센터	MDA	127,600	97,348	(30,252)	-	-	-	100.0	(12,771)

BusWay	NC-B0012	대구노원 1BL	삼광엔지니어링	23,500	29,400	5,900	-	-	-	100.0	29,400

BusWay	NC-B0017	이천 패션물류 센터	삼영기업	31,000	37,000	6,000	-	-	-	100.0	21,996

합 계	(271,516)	(261,132)

(5) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	프로젝트명	계약일	공사완료 예정일	진행률(%)	미청구공사	매출채권	발주처

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

플랜트	BNPP #3,4 M284	2015-05-18	2017-04-30	100.0	65,765	-	65,765	-	한보기공

플랜트	파나마 Colon CCPP	2016-07-29	2017-02-21	100.0	277,235	-	647,280	-	포스코건설

플랜트	알제리 Biskra CCPP	2014-06-13	2016-09-30	100.0	143,867	-	1,046,366	-	대우인터내셔날

플랜트	알제리 Jijel CCPP	2014-07-08	2017-06-30	100.0	69,870	-	986,855	-

플랜트	알제리 KAIS CCPP	2014-07-23	2017-06-30	100.0	1,417,121	-	1,417,181	-	대림산업

BusWay	부산 그린에너지	2015-12-04	2017-03-31	100.0	199,500	-	199,500	-	삼성물산

BusWay	검단표면처리센타	2016-07-21	2017-03-31	100.0	253,670	-	253,670	-	요진건설

BusWay	IBC 미디어 센타	2016-12-06	2017-03-15	100.0	493,768	-	493,768	-	GE

합 계	2,920,796	-	5,110,385	-

21. 비용의 성격별 공시 당반기와 전반기 중 주요 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	성격별비용	판매비와관리비	매출원가	성격별비용

원재료비	-	1,501,464	1,501,464	-	4,787,874	4,787,874

상품의매입	-	126,827	126,827	-	330,027	330,027

급여	620,364	612,524	1,232,888	1,132,331	1,465,593	2,597,924

퇴직급여	59,532	80,085	139,617	101,318	172,634	273,952

복리후생비	100,019	101,567	201,586	193,641	240,537	434,178

세금과공과	9,437	5,602	15,039	75,485	17,148	92,633

감가상각비,무형자산상각비	187,157	257,349	444,506	382,484	419,817	802,301

지급임차료	184,297	270,835	455,132	345,184	270,835	616,019

지급수수료	252,646	56,162	308,808	687,742	195,351	883,093

운반비	62,357	16,528	78,885	136,105	143,551	279,656

대손상각비	170,984	-	170,984	145,240	-	145,240

기타비용	391,989	896,213	1,288,202	805,180	4,312,208	5,117,388

합 계	2,038,782	3,925,156	5,963,938	4,004,710	12,355,575	16,360,285

(2) 제 22(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누 적

판매비와관리비	매출원가	성격별비용	판매비와관리비	매출원가	성격별비용

상품의매입	-	5,338,408	5,338,408	-	10,294,789	10,294,789

급여	448,347	-	448,347	652,099	-	652,099

퇴직급여	15,864	-	15,864	31,860	-	31,860

복리후생비	19,242	-	19,242	41,584	-	41,584

감가상각비,무형자산상각비	49,531	-	49,531	98,501	-	98,501

지급수수료	340,315	-	340,315	430,182	-	430,182

기타비용	503,305	-	503,305	754,815	-	754,815

합 계	1,376,604	5,338,408	6,715,012	2,009,041	10,294,789	12,303,830

22. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였으며 전반기 중 인식할 법인세비용은 없습니다.(1) 당반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	-

이연법인세

일시적차이의 증감	(79,912)

자본에 직접 반영된 법인세비용	79,912

법인세비용	-

(2) 당반기 중 이연법인세자산(부채)은 다음과 같은 항목으로부터 발생하였습니다.

구 분	제 23(당) 기 반기

이연법인세자산(부채)

기초	손익계산서	기타포괄손익	기말

이연법인세자산

대손충당금	3,282,282	90,031	-	3,372,313

연차충당부채	2,288	28,121	-	30,409

영업권손상차손	32,966	(4,600)	-	28,366

대손금	2,647,857	1,042,928	-	3,690,785

만기보유증권손상차손	4,224	-	-	4,224

퇴직급여충당부채	18,474	459,272	-	477,746

투자부동산감가상각비	40,719	-	-	40,719

투자부동산손상차손	201,305	(65,590)	-	135,715

전환사채상환할증금	411,168	30,160	-	441,328

투자유가증권손상차손	506,000	-	-	506,000

지분법적용주식	191,557	4,224	-	195,781

매도가능금융자산	-	-	86,543	86,543

전환상환우선부채	252,534	(252,534)	-	-

소 계	7,591,374	1,332,012	86,543	9,009,929

이연법인세부채

미수수익	32,737	(71,060)	-	(38,323)

지분법자본변동	(266,319)	-	-	(266,319)

퇴직연금	(114,923)	21,307	-	(93,616)

전환권조정	(1,046,940)	48,766	-	(998,174)

매도가능금융자산	-	-	(6,631)	(6,631)

소 계	(1,395,445)	(987)	(6,631)	(1,403,063)

이월결손금으로 인한 이연법인세	-	-	-	-

이월세액공제로 인한 이연법인세	-	-	-	-

이연법인세자산	-	79,912

인식하지 아니한 이연법인세자산	6,195,929	7,526,954

합 계	6,195,929	7,606,866

23. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 가중평균유통보통주식수 당반기 중 보통주주식수의 변동은 없고 가중평균유통보통주식수는 37,779,826주이며, 전반기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

제 22(전)기 반기	일 자	보통주주식수	가 중 치	가중평균유통보통주식수

기초	2016.01.01	27,711,348	182/182	27,711,348

신주인수권의행사	2016.05.26	2,914,975	36/182	576,588

2016.06.23	971,656	8/182	42,710

2016.06.29	305,032	2/182	3,352

323,886	2/182	3,559

합 계	32,226,897	28,337,557

2) 기본주당손익

(단위: 원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

순손익	(2,784,862,163)	(1,859,371,815)	1,901,136,730	3,373,402,721

주당손익	(74)	(49)	66	119

(2) 희석주당손익

당반기와 전반기 중 당사가 보유한 희석성 잠재적보통주는 각각 전환사채와 신주인수권부사채가 있으며, 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당반기의 희석주당손익은 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 동일하며, 전반기 중희석주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 희석주식수

(단위: 주)

구 분	제 22(전) 기 반기

3개월	누 적

기초 유통보통주식수	28,963,767	28,337,557

미행사 희석증권 수	1,622,802	1,622,802

행사분 희석증권 수	4,515,557	4,515,557

행사분 가중평균 유통보통주식수	(1,252,419)	(626,209)

희석주식수	33,849,707	33,849,707

2) 희석주당손익

(단위: 원)

구 분	제 22(전) 기 반기

3개월	누 적

기간손익	1,901,136,730	3,373,402,721

신주인수권부사채 이자비용	112,981,113	260,397,490

조정기간손익	2,014,117,843	3,633,800,211

희석주당손익	60	107

당사가 발행한 신주인수권부사채는 대용납입이 가능하여 신주인수권 행사로 인한 현금유입은 없는 것으로 가정하였습니다. 24. 현금흐름표 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

매도가능금융자산평가손익	(306,703)	-

사업결합으로 인한 채권채무 상계	2,834,229	-

관계기업투자의 매도가능증권 대체	-	150,000

신주인수권부사채의 대용 납입	-	3,847,941

보험수리적손익	174,820	(57,235)

25. 특수관계자

(1) 특수관계 내용 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사와의 관계	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

종속기업	(주)와이앤에이치메디	(주)와이앤에이치메디

에이치엘비네트웍스(주)	에이치엘비네트웍스(주)

-	(주)삼광피에스 (*2)

(주)루비 (*1)	-

SAMKWANG POWER SYSTEMINDIA PRIVATE LIMITED (*1)	-

에이치엘비파워솔라1(주) (*1)	-

관계기업	IQLinks JSC	IQLinks JSC

이화투자조합	이화투자조합

관련기업	-	페트로비씨 (*3)

-	LS유화(주) (*3)

-	(주)소평개발 (*3)

-	(주)미르 (*3)

-	플러스파트너스 (*3)

-	(주)위드윈홀딩스 (*4)

-	(주)위드윈글로벌 (*4)

-	(주)위드윈메디칼그룹 (*4)

임직원	주주, 임원	주주, 임원

(*1) 당반기 중 지분율 100%를 취득하여 당반기말 현재 종속기업에 해당합니다.

(*2) 전기 중 지분율 100%를 취득하여 전기말 현재 종속기업이었으나, 당반기 중 합병하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(*3) 전기 이전 주요 임원 관련 특수관계자로 편입되었다가 전기 중 특수관계가 해소되었습니다.

(*4) 전기 중 주요 임원 관련 특수관계자로 편입되었다가 특수관계가 해소되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 특수관계자 등과의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

회 사 명	차입금 상환	대여금 대여	대여금 회수

에이치엘비네트웍스(주)	4,700,000	-	-

(주)루비	-	500,000	-

주주, 임원(*)	-	-	30,000

(*) 해당 임원은 개인이며 종속회사 임원입니다. 2) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 및자산 매각 등	배당금수익	매입 및자산 취득 등	대여금 대여	대여금 회수

(주)선포커스 (*1)	21,000	1,114,506	-	-	-

석산이엔지(주) (*2)	-	-	-	2,959	1,586,686

(주)와이앤에이치메디	1,818	-	875,539	-	-

(주)삼광피에스	-	-	-	2,800,000	-

로이드애비뉴(주) (*3)	77,910	14,970	-	-

(주)위드윈홀딩스	13,904	-	-	-	-

(주)위드윈글로벌	4,480	-	-	-	-

(주)위드윈메디칼그룹	353,327	-	-	-	-

LS유화(주)	314,036	-	-	-	-

합 계	786,475	1,114,506	890,509	2,802,959	1,586,686

(*1) 전기 중 청산되어 전기말 현재 특수관계자에 해당하지 않습니다.

(*2) 전기 중 당사가 보유중인 지분 100% 모두를 매각하여 전기말 현재 특수관계자에 해당하지 않습니다.

(*3) 전기 중 당사가 보유중인 지분 20% 중 일부를 매각하여 전기말 현재 특수관계자에 해당하지 않습니다.

(3) 당반기와 전기 중 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무의 변동은 다음과 같습니다. 1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말

채권:

단기대여금

임직원	30,000	-	(30,000)	-

(주)루비	-	500,000	-	500,000

합 계	30,000	500,000	(30,000)	500,000

미수금

(주)와이앤에이치메디	328,400	-	-	328,400

채무:

미지급금

에이치엘비파워솔라1(주)	-	10,000	-	10,000

2) 제 22(전) 기① 채권ㆍ채무

(단위: 천원)

특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말

채권:

매출채권

(주)선포커스	-	23,100	(23,100)	-

(주)위드윈홀딩스	-	15,294	(15,294)	-

(주)위드윈글로벌	-	4,928	(4,928)	-

(주)위드윈메디칼그룹	10,313	388,660	(398,973)	-

(주)와이앤에이치메디	-	2,000	(2,000)	-

LS유화(주)	-	345,440	(158,856)	186,584

소 계	10,313	779,422	(603,151)	186,584

단기대여금

석산이엔지(주)	1,763,203	221,566	(1,586,686)	398,083

(주)미르	1,650,000	-	-	1,650,000

(주)삼광피에스	-	2,800,000	-	2,800,000

임직원	-	30,000	-	30,000

소 계	3,413,203	3,051,566	(1,586,686)	4,878,083

미수수익

석산이엔지(주)	48,590	-	-	48,590

(주)미르	47,811	-	-	47,811

(주)삼광피에스	-	34,229	-	34,229

소 계	96,401	34,229	-	130,630

미수금

IQLinks JSC	12,501	-	-	12,501

(주)선포커스	-	1,114,506	(1,114,506)	-

플러스파트너스	300,000	-	-	300,000

(주)소평개발	44,942	114,853	-	159,795

로이드애비뉴(주)	-	85,701	-	85,701

(주)와이앤에이치메디	-	328,400	-	328,400

임직원	-	350,000	-	350,000

소 계	357,443	1,993,460	(1,114,506)	1,236,397

선급금

(주)와이앤에이치메디	-	498,980	(498,980)	-

채권 합계	3,877,360	6,357,657	(3,803,323)	6,431,694

채무:

매입채무

(주)와이앤에이치메디	-	563,343	(563,343)	-

LS유화(주)	83,856	-	(83,856)	-

소 계	83,856	563,343	(647,199)	-

미지급금

(주)선포커스	92,282	6,486	(98,768)	-

(주)와이앤에이치메디	1,000,000	770	(1,000,770)	-

로이드애비뉴(주)	-	16,467	(16,467)	-

소 계	1,092,282	23,723	(1,116,005)	-

임대보증금

(주)선포커스	30,000	-	(30,000)	-

선수금

(주)위드윈메디칼그룹	-	182,000	(182,000)	-

단기차입금

주주, 임원	570,000	-	(50,000)	520,000

채무 합계	1,776,138	769,066	(2,025,204)	520,000

② 대손충당금

(단위: 천원)

특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말

매출채권

LS유화(주)	-	186,584	-	186,584

단기대여금

석산이엔지(주)	881,601	218,607	(702,125)	398,083

(주)미르	1,650,000	-	-	1,650,000

소 계	2,531,601	218,607	(702,125)	2,048,083

미수수익

석산이엔지(주)	24,295	24,295	-	48,590

(주)미르	15,436	32,375	-	47,811

소 계	39,731	56,670	-	96,401

미수금

IQLinks JSC	12,501	-	-	12,501

플러스파트너스	300,000	-	-	300,000

(주)소평개발	6,700	153,095	-	159,795

임직원	-	350,000	-	350,000

소 계	319,201	503,095	-	822,296

대손충당금 합계	2,890,533	964,956	(702,125)	3,153,364

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

임원급여	405,930	72,500

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (5) 당반기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

특수관계구분	회사명	보유주식(좌)수	장부금액	지분율(%)

종속기업	(주)와이앤에이치메디	1,000,000	1,000,000	100.00

에이치엘비네트웍스(주)	3,990,000	15,960,000	100.00

(주)루비	111,386	2,250,000	69.79

SAMKWANG POWER SYSTEM INDIA PRIVATE LIMITED	999,900	173,348	99.99

에이치엘비파워솔라1(주)	2,000	10,000	100.00

관계기업	이화투자조합	185	1,850,000	22.84

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	제공받는 회사	보증의 내역	보증금액	제공처

종속기업	에이치엘비네트웍스(주)	채무보증	3,600,000	산업은행

26. 담보제공자산 등

당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공 되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자명	담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금내역

우리은행	투자부동산	1,506,072	1,218,000	단기차입금

안동농협	투자부동산	1,179,965	910,000

제주은행	정기예금	100,000	100,000	거래지급보증

전기공사공제조합	매도가능금융자산	136,294	128,946

대한설비건설공제조합	46,502	46,502

우리은행	정기예금	30,000	30,000	법인카드담보

국민은행	정기예금	15,000	15,000

KEB하나은행	정기예금	110,000	110,000

IBK기업은행	정기예금	10,148,800	12,570,000	장단기차입금

합 계	13,272,633	15,128,448

27. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 제3자로부터 제공 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자명	금 액	내 역

서울보증보험	2,956,119	이행보증

우리은행	USD 276,620	이행(계약,하자)보증 등

농협은행	USD 160,927	이행(계약,하자)보증 등

기업은행	USD 634,567	수입신용장 등

신용보증기금	194,400	지급보증

한국무역보험공사	180,000

자본재공제조합 (*)	3,314,278	계약보증

4,554,941	하자보증

3,008,651	지급(총괄)보증

(*) 자본재공제조합의 계약보증 등에 대해 연결실체는 단기금융상품 64,715천원을 담보로제공하고 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당반기말 현재 당사의 파생금융상품과 관련된 미결제약정은 없습니다. (3) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관할법원	피 고	원 고	소송금액	내 용

수원지방법원평택지원	전광수	당사	127,688	채권가압류

박경임	76,814

서울중앙지방법원	이중섭	122,272

투어테인먼트	160,000

소평개발외 1인	159,795

전주지방법원정읍지원(*1)	당사	국제케미칼(주)	288,794	부동산가압류

손해배상청구

인천지방법원(*2)	(주)매크로테크	62,000

(*1) 당반기 중 1심에서 소송절차가 진행 중이며, 준비서면 제출 등 소송대리인을 통하여 적극 응소할 계획입니다.(*2) 당반기 중 2심에서 당사는 패소하여 3심 계류중에 있습니다.당사는 상기 소송의 결과가 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미칠 것이라고 판단하지 않습니다.

(4) 당반기말 현재 당사의 금융거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	한도금액	실행금액	한도잔액

우리은행	매출채권담보대출	1,900,000	-	1,900,000

신한은행	매출채권담보대출	3,100,000	-	3,100,000

IBK기업은행	중소기업자금대출	300,000	(243,000)	57,000

지방구조조정시설자금대출	529,000	(500,000)	29,000

지방구조조정시설자금대출	200,000	(50,000)	150,000

할인어음	500,000	(94,017)	405,983

KEB하나은행	매출채권담보대출	14,900,000	-	14,900,000

중소기업진흥공단	일반자금대출	300,000	(166,600)	133,400

(5) 당반기말 현재 당사가 제3자를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자명	담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보제공받은자

안동농협	투자부동산	1,179,965	910,000	조호걸

우리은행	1,506,072	210,000	이채원

240,000	이재호

384,000	남철우

192,000	설자금

192,000	이윤임

합 계	2,686,037	2,128,000

28. 금융위험관리

당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 각 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며,기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 최대 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

매출채권	17,821,890	235,015

미수금	433,011	436,254

합 계	18,254,901	671,269

매출채권 및 기타채권 외에 현금, 장단기예적금 등의 기타 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다 . 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장단기금융상 품 등을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 당사가 유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 당사는 일, 주, 월, 분기, 반기, 연단위로 유동성 흐름을 예측, 검토하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 당사의 경영진은 영업 및 투자활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 다음 금액은 현재가치로 할인되거나 대손위험이 반영되지 않은 계약상의 금액입니다. ① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과∼1년 이내	1년 초과	합 계

현금및현금성자산	2,072,409	-	-	2,072,409

매출채권	17,451,561	540,025	3,925,146	21,916,732

미수금	433,011	-	2,278,511	2,711,522

미수수익	17,144	-	157,052	174,196

단기대여금	-	500,000	5,240,918	5,740,918

단기금융상품	-	609,281	-	609,281

보증금	-	-	757,733	757,733

장기미수금	-	-	107,805	107,805

장기금융상품	-	-	1,175,485	1,175,485

합 계	19,974,125	1,649,306	13,642,650	35,266,081

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과∼1년 이내	1년 초과	합 계

매입채무	1,236,077	-	-	1,236,077

단기차입금	-	1,220,000	-	1,220,000

유동성장기부채	181,830	545,490	-	727,320

미지급금	539,913	-	-	539,913

미지급비용	198,150	-	-	198,150

임대보증금	-	50,000	-	50,000

전환사채	-	27,150,000	-	27,150,000

장기차입금	-	-	10,148,800	10,148,800

합 계	2,155,970	28,965,490	10,148,800	41,270,260

(3) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기말 현재 화폐성 외화자산과 부채로 인하여 환율의 변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 2) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사는 자금의 미스매칭 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당반기와 전반기 중 이자율이 0.5% P 변동 시 이자율 변동이 보고기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기 반기

0.5% p 상승 시	0.5% p 하락 시	0.5% p 상승 시	0.5% p 하락 시

이자수익	54,943	(54,943)	11,319	(11,319)

이자비용	(152,406)	152,406	(46,347)	46,347

3) 기타 시장가격위험기타 시장가격위험은 당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격이 변동함에 따라 발생하는 위험으로 당반기말 현재 당사는 시장성 있는 매도가능금융자산으로 출자전환에 따라 취득한 STX중공업(주) 주식 26,488주를 보유하고 있습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리 지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당사의 당반기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

부채총계(A)	42,335,544	26,223,657

자본총계(B)	27,469,989	29,255,124

현금및현금성자산, 금융기관 예치금(C)	3,857,175	14,687,682

차입금(D)	36,715,006	24,249,595

부채비율(A/B)	154.12	89.64%

순차입금비율[(D-C)/B]	119.61	32.68%

29. 공정가치 당사의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다. (1) 공정가치의 결정1) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 호가에의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

(2) 금융상품의 장부금액과 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	공정가치 측정:

매도가능금융자산	2,032,124	2,032,124	2,135,227	2,135,227

상각후원가 측정:

현금및현금성자산	2,072,409	2,072,409	10,915,479	10,915,479

단기금융상품	609,281	609,281	3,772,202	3,772,202

매출채권	17,821,890	17,821,890	235,015	235,015

미수금	433,011	433,011	436,254	436,254

미수수익	17,144	17,144	76,550	76,550

단기대여금	500,000	500,000	2,927,418	2,927,418

보증금	757,733	757,733	727,875	727,875

장기금융상품	1,175,485	1,175,485	-	-

장기미수금	86,419	86,419	-	-

소 계	23,473,372	23,473,372	19,090,793	19,090,793

금융부채	상각후원가 측정:

매입채무	1,236,077	1,236,077	-	-

단기차입금	1,220,000	1,220,000	1,145,000	1,145,000

유동성장기부채	727,320	727,320	-	-

미지급금	539,913	539,913	203,833	203,833

미지급비용	198,150	198,150	27,505	27,505

임대보증금	50,000	50,000	80,000	80,000

전환사채	24,618,886	24,618,886	23,104,595	23,104,595

장기차입금	10,148,800	10,148,800	-	-

소 계	38,739,146	38,739,146	24,560,933	24,560,933

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치1) 공정가치의 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

2) 전기말 현재 시장성 있는 금융상품은 없으며, 당반기말 현재 당사는 시장성 있는 금융상품으로 출자전환에 따라 취득한 STX중공업(주) 주식 26,488주를 보유하고 있습니다.

(4) 금융상품의 범주별 장부금액1) 금융자산보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

제 23(당) 기 반기

현금및현금성자산	-	2,072,409	-	-	2,072,409

단기금융상품	-	609,281	-	-	609,281

매출채권	-	17,821,890	-	-	17,821,890

미수금	-	433,011	-	-	433,011

미수수익	-	17,144	-	-	17,144

단기대여금	500,000	500,000

보증금	-	757,733	-	-	757,733

장기금융상품	-	1,175,485	-	-	1,175,485

장기미수금	-	86,419	-	-	86,419

매도가능증권	-	-	2,032,124	-	2,032,124

합 계	-	23,473,372	2,032,124	-	25,505,496

제 22(전) 기

현금및현금성자산	-	10,915,479	-	-	10,915,479

단기금융상품	-	3,722,202	-	-	3,722,202

매출채권	-	235,015	-	-	235,015

미수금	-	436,254	-	-	436,254

미수수익	-	76,550	-	-	76,550

단기대여금	-	2,927,418	-	-	2,927,418

보증금	-	727,875	-	-	727,875

매도가능증권	-	-	2,135,227	-	2,135,227

합 계	-	19,040,793	2,135,227	-	21,176,020

2) 금융부채보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

제 23(당) 기 반기

매입채무	-	1,236,077	1,236,077

단기차입금	-	1,220,000	1,220,000

유동성장기부채	-	727,320	727,320

미지급금	-	539,913	539,913

미지급비용	-	198,150	198,150

임대보증금	-	50,000	50,000

전환사채	-	24,618,886	24,618,886

장기차입금	-	10,148,800	10,148,800

합 계	-	38,739,146	38,739,146

제 22(전) 기

단기차입금	-	1,145,000	1,145,000

미지급금	-	203,833	203,833

미지급비용	-	27,505	27,505

임대보증금	-	80,000	80,000

전환사채	-	23,104,595	23,104,595

합 계	-	24,560,933	24,560,933

30. 금융상품 범주별 순손익 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	53,177	-	-	53,177

이자비용	-	-	(1,269,329)	(1,269,329)

외환차손익	(121,213)	-	-	(121,213)

외화환산손익	(415,094)	-	-	(415,094)

매도가능금융자산처분손익	-	44,052	-	44,052

합 계	(483,130)	44,052	(1,269,329)	(1,708,407)

(2) 제 21(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	51,903	-	-	51,903

배당금수익	-	1,114,506	-	1,114,506

이자비용	-	-	(371,073)	(371,073)

외환차손익	40,938	-	(85,839)	(44,901)

외화환산손익	11	-	(276)	(265)

합 계	92,852	1,114,506	(457,188)	750,170

31. 부문정보 (1) 당사의 영업무문은 유류유통사업부문, 미용용품사업부문, 의료기기사업부문 및 댐퍼, 닥트기구 관련 사업부문으로 구성되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 각 부문의 매출액 및 매출원가의 구성은 다음과 같습니다.1) 제 23(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	유류유통	미용용품	댐퍼, 닥트기구 관련	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	74,951	278,664	2,081	2,717	3,442,020	14,102,448	3,519,052	14,383,829

매출원가	(114,141)	(317,341)	(72,149)	(72,557)	(3,791,399)	(11,965,675)	(3,977,689)	(12,355,573)

매출총이익(손실)	(39,190)	(38,677)	(70,068)	(69,840)	(349,379)	2,136,773	(458,637)	2,028,256

2) 제 22(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	정보기기	유류유통	미용용품	의료기기	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	9,306	9,306	5,513,459	10,550,576	160,727	394,377	297,859	1,033,314	5,981,351	11,987,573

매출원가	(8,628)	(8,628)	(5,051,713)	(9,420,961)	(74,932)	(133,655)	(203,135)	(731,545)	(5,338,408)	(10,294,789)

매출총이익	678	678	461,746	1,129,615	85,795	260,722	94,724	301,769	642,943	1,692,784

(2) 주요거래처당반기 중 매출액의 10%를 초과하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요거래처	금 액

제네랄일렉트릭인터내셔날인코포레이드	2,281,236

(주)포스코건설	3,335,981

지이파워시스템즈코리아(주)	1,755,230

32. 사업결합(합병)당사는 경영효율성을 증대하고 시너지 효과를 높임으로써 경쟁력을 강화하고 기업가치와 주주가치를 제고하기 위하여, 2016년 10월 25일에 개최된 이사회에서 전기말 현재 당사의 종속기업인 (주)삼광피에스를 흡수합병하기로 결정하였고, 2017년 1월 2일을 합병등기일로 하여 상법 제527조의 3에 따라 소규모합병 방식으로 흡수합병을 종료하였습니다. 합병등기일 현재 당사가 (주)삼광피에스의 발행주식 100%를 소유하고 있으므로 주식발행의 실질적인 효과가 없으며, 주권상장법인인 당사의 소액주주를 보호하기 위하여 당 합병은 주식을 추가적으로 발행하지 않는 무증자 방식(합병비율 1:0)으로 합병하였습니다.동 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.1) 피합병회사의 개요

구 분	비 고

피합병회사명	주식회사 삼광피에스

본점소재지	인천광역시 서구 북항로 335번길 51

대표이사	정강택

2) 회계처리지불한 이전대가, 취득일의 인수한 자산, 부채의 장부금액 및 염가매수차익의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가

종속기업투자	10,135,453

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

총 식별가능한 순자산	11,139,539

Ⅲ. 염가매수차익(Ⅰ.-Ⅱ.)	(1,004,086)