티에스넥스젠 사업보고서 (2016.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 2016.12.31 현재
제 21 기 2015.12.31 현재
제 20 기 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

자산

유동자산	52,489,593,389	12,020,233,925	14,910,744,195

현금및현금성자산	19,221,150,794	676,675,478	354,079,176

매출채권 및 기타유동채권	24,902,609,281	3,772,722,699	10,493,200,577

단기매출채권	27,136,605,976	4,502,799,584	9,470,194,234

대손충당금	(3,983,578,735)	(2,902,747,259)	(413,796,588)

단기미수금	2,511,500,947	1,091,219,626	1,288,998,248

대손충당금	(2,278,511,448)	(847,924,357)	(701,449,598)

단기선급금	4,985,051,889	3,129,351,444	519,984,359

대손충당금	(3,670,339,149)	(1,583,276,014)	(61,979,238)

단기미수수익	201,496,526	281,883,839	191,413,454

대손충당금	(150,268,705)	(209,029,618)	(70,022,780)

단기선급비용	150,651,980	310,445,454	269,858,486

재고자산	2,923,122,568	165,441,751	464,191,384

상품	1,224,259,705	139,587,092	172,701,499

평가충당금	(11,905,341)	(11,905,341)

원재료	1,692,028,116	1,019,310,701	1,011,317,421

평가충당금	(981,550,701)	(707,922,195)

미착품	6,834,747

기타유동금융자산	4,124,335,979	5,189,000,000	3,599,239,178

단기대여금및수취채권	5,618,094,047	6,633,496,086	3,871,504,843

대손충당금	(5,490,676,027)	(6,598,496,086)	(416,265,665)

단기금융상품	3,996,917,959	5,154,000,000	144,000,000

매도가능금융자산	1,000,000,000

당기법인세자산	318,374,767	33,880

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	2,216,393,997

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	2,216,393,997

비유동자산	31,165,949,580	11,168,668,820	15,451,213,569

유형자산	17,602,521,950	529,089,739	679,589,317

건물	16,404,595,900

감가상각누계액	(1,520,274,008)

구축물	155,704,359

감가상각누계액	(23,947,839)

기계장치	2,962,034,242	345,517,573	345,517,573

감가상각누계액	(1,762,967,148)	(335,715,073)	(332,171,323)

차량운반구	732,024,635	156,366,247	60,550,785

감가상각누계액	(524,783,823)	(46,309,164)	(20,971,448)

시설장치	577,277,781	338,960,000	135,330,000

감가상각누계액	(133,758,905)	(10,053,625)	(5,511,541)

사무용비품	1,672,724,905	398,922,905	989,286,825

감가상각누계액	(1,319,225,635)	(318,685,124)	(494,268,019)

공구와기구	1,043,071,001

감가상각누계액	(979,506,183)

금형자산	1,332,596,204	1,332,596,204	1,332,596,204

감가상각누계액	(1,267,685,521)	(1,267,685,521)	(1,265,945,056)

손상차손누계액	(64,824,683)	(64,824,683)	(64,824,683)

선박	170,000,000

감가상각누계액	(36,833,332)

건설중인자산	186,300,000

영업권 이외의 무형자산	3,176,593,816	73,804,188	846,562,722

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	22,355	770,290,605

컴퓨터소프트웨어	13,828,351	6,781,833	9,272,117

회원권	263,545,247	67,000,000	67,000,000

기타무형자산	2,899,220,218

영업권	1,543,882,800

관계기업투자	1,433,817,771	3,485,306,894	9,000,000,000

보증금	1,041,348,620	1,167,475,246	943,840,940

투자부동산	3,163,476,616	4,112,992,753	3,981,220,590

토지	2,330,904,119	2,799,953,253	2,356,953,253

손상차손누계액	(663,349,840)	(443,497,251)	(183,279,000)

건물	1,926,134,107	2,420,057,157	2,230,057,157

감가상각누계액	(178,539,116)	(185,085,886)	(127,355,292)

손상차손누계액	(251,672,654)	(478,434,520)	(295,155,528)

매도가능금융자산	2,368,353,120

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,800,000,000

장기선급금	2,000,000,000

대손충당금	(200,000,000)

기타비유동금융채권	835,954,887

출자전환채권	1,225,711,790

대손충당금	(1,025,017,790)

장기금융상품	635,260,887

자산총계	83,655,542,969	23,188,902,745	30,361,957,764

부채

유동부채	48,473,802,867	15,483,238,963	17,387,377,334

매입채무 및 기타유동채무	16,383,164,749	2,614,547,639	2,959,073,965

단기매입채무	10,269,712,142	252,260,158	627,603,533

단기미지급금	2,638,803,230	550,047,966	666,782,360

단기미지급비용	1,189,855,608	47,964,278	421,124,777

단기예수금	1,300,310,375	1,119,923,722	889,618,318

단기선수금	984,483,394	644,351,515	353,944,977

단기차입금	7,767,385,435	2,315,085,324	5,698,821,827

판매보증충당부채	29,000,000	29,000,000

연차충당부채	78,746,157	4,851,420	16,636,230

당기법인세부채	1,029,911,118	59,872,303

유동성신주인수권부사채	8,730,076,900	8,683,845,312

유동성신주인수권부사채	8,700,000,000	9,069,600,000

유동성사채상환할증금	1,031,683,899	889,202,298

유동성신주인수권조정	(1,001,606,999)	(1,274,956,986)

전환사채	23,104,595,408	0	0

유동성전환사채	26,400,000,000

유동성전환사채상환할증금	1,958,992,800

유동성전환사채전환권조정	(5,254,397,392)

매각예정부채	1,729,805,377

임대보증금	110,000,000

비유동부채	13,863,146,654	209,694,308	254,618,533

퇴직급여채무	1,983,965,404	137,852,269	130,406,053

확정급여채무의현재가치	2,518,038,023	151,994,119	144,008,975

사외적립자산의공정가치	(522,376,764)	(14,141,850)	(13,602,922)

국민연금전환금	(11,695,855)

복구충당부채	71,842,039	71,842,039

장기차입금	10,148,800,000

전환상환우선부채	1,119,472,300

이연법인세부채	610,908,950

기타비유동부채	52,370,441

부채총계	62,336,949,521	15,692,933,271	17,641,995,867

자본

납입자본	18,889,913,000	13,855,674,000	7,245,576,500

자본금	18,889,913,000	13,855,674,000	7,245,576,500

보통주자본금	18,889,913,000	13,855,674,000	7,245,576,500

기타불입자본	27,798,500,050	29,862,023,545	24,225,512,120

주식발행초과금	24,072,287,926	29,523,803,850	23,559,761,656

감자차익	124,224,540

기타자본잉여금	10,859,460	10,859,460	10,859,460

신주인수권대가	327,360,235	530,666,464

전환권대가	3,715,352,664

기타자본구성요소	(12,292,875,223)	(13,151,237,598)	(12,340,329,759)

자기주식처분손실	(13,550,869,364)	(13,550,869,364)	(13,550,869,364)

지분법자본변동	894,451,757	399,631,766	1,210,539,605

매도가능금융자산평가손익	45,538,324

해외사업환산손익	278,649,540

주식매수선택권	39,354,520

이익잉여금(결손금)	(13,076,944,379)	(23,070,490,473)	(6,625,504,291)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(13,076,944,379)	(23,070,490,473)	(6,625,504,291)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	21,318,593,448	7,495,969,474	12,505,254,570

비지배지분	214,707,327

자본총계	21,318,593,448	7,495,969,474	12,719,961,897

자본과부채총계	83,655,542,969	23,188,902,745	30,361,957,764

연결 포괄손익계산서
제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

수익(매출액)	32,850,567,457	18,479,203,305	17,706,854,148

상품매출	21,052,555,652	14,462,425,664	17,674,926,444

제품매출	11,125,006,802	3,986,597,641	31,927,704

용역매출	670,943,291

기타매출	2,061,712	30,180,000

매출원가	30,254,776,778	20,292,330,530	15,383,003,844

상품매출원가	17,819,624,455	14,909,998,815	15,049,929,472

제품매출원가	11,686,123,457	5,382,331,715	333,074,372

용역매출원가	749,028,866

매출총이익	2,595,790,679	(1,813,127,225)	2,323,850,304

판매비와관리비	10,559,156,371	8,083,596,514	2,464,308,764

급여	2,567,737,520	1,234,165,513	950,240,740

퇴직급여	146,892,792	194,340,760	23,860,484

복리후생비	324,697,754	154,496,914	170,937,306

여비교통비	234,695,006	37,815,796	40,919,485

접대비	88,696,515	124,594,784	183,777,287

통신비	18,390,198	13,054,411	13,666,448

수도광열비	4,031,014	1,152,581

전력비	37,310,442	14,703,734	10,784,506

세금과공과	524,708,479	195,609,154	43,204,550

감가상각비	318,806,275	180,323,638	135,189,053

임차료	715,455,204	320,455,169	171,929,056

수선비	2,252,546	3,191,819	1,055,380

보험료	132,716,540	26,237,390	7,934,371

차량유지비	82,682,747	53,048,661	29,900,040

경상개발비	153,646,180	11,648,600

운반비	414,181,804	7,762,685	8,498,700

교육훈련비	3,435,434	1,339,570	1,171,950

도서인쇄비	13,302,772	18,509,100	3,899,600

사무용품비	8,172,418	9,941,040	7,908,093

소모품비	66,269,464	27,195,619	7,097,986

지급수수료	1,403,961,967	916,406,837	444,421,035

광고선전비	128,871,050	75,099,090	406,830

대손상각비(대손충당금환입)	2,681,999,665	4,336,722,206	58,019,700

건물관리비	83,142,349	103,277,909	121,751,825

무형자산상각비	265,266,708	2,758,534	11,058,384

연차충당부채전입	9,691,810

판매보증충당부채전입	(13,169,147)

리스료비용	68,793,643	19,560,000	20,153,292

보관료	29,275,190	185,000

주식보상비용	39,354,520

잡비	410,175

영업이익(손실)	(7,963,365,692)	(9,896,723,739)	(140,458,460)

기타이익	14,482,695,629	415,394,023	348,917,568

외화환산이익	330,681,053	39,444,581

외환차익	161,026,555	6,787,692	5,132,093

종속기업투자처분이익	347,895,100

관계기업투자처분이익	8,990,698,805

유형자산처분이익	45,353,577	3,991,000

매도가능금융자산처분이익	9,957,481

단기금융상품평가이익	22,378

복구충당부채환입	71,842,039

부의영업권환입	2,913,135,130

투자부동산손상차손환입	234,236,868

기타의대손충당금환입	1,155,147,279

사채상환이익	40,749,017	254,347,918

잡이익	570,594,464	19,962,214	46,001,976

기타손실	14,386,693,343	8,984,692,695	5,054,711,027

외화환산손실	20,568,184	2,713,933	39,679,576

외환차손	162,120,561	32,100,311	2,556,987

투자부동산손상차손	423,463,359	443,497,251	187,355,952

종속기업투자처분손실	2,489,573,314

종속기업투자손상차손	699,990,000

관계기업투자처분손실	52,363,982

관계기업투자손상차손	100,094,108

기타의대손상각비	3,765,291,797	3,922,851,259	982,299,001

무형자산손상차손	7,073,064,155	770,000,000

매도가능금융자산손상차손	110,727,218

투자자산처분손실	75,923,670

유형자산처분손실	6,137,771	2,237,625

사채상환손실	762,474,484

북구충당부채전입	42,169,147

영업권손상차손	3,020,732,251	2,998,966,236

전기오류수정손실	15,765,520

기부금	5,000,000

잡손실	102,365,224	92,807,690	21,206,499

금융수익	162,468,516	151,636,986	242,416,393

이자수익	162,468,516	151,636,986	242,416,393

금융원가	1,112,431,445	939,121,588	1,255,468,075

이자비용	1,112,431,445	939,121,588	1,255,468,075

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,817,326,335)	(19,253,507,013)	(5,859,303,601)

법인세비용	1,652,933,282	244,206,200

계속영업이익(손실)	(10,470,259,617)	(19,497,713,213)	(5,859,303,601)

중단영업이익(손실)	387,647,273	(4,646,113,469)

당기순이익(손실)	(10,082,612,344)	(24,143,826,682)	(5,859,303,601)

기타포괄손익	587,093,284	(41,558,827)	8,366,503

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	259,250,692

보험수리적손익	259,250,692

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	327,842,592

매도가능증권자산평가손익	24,128,678

해외사업환산손익	303,713,914

총포괄손익	(9,495,519,060)	(24,185,385,509)	(5,850,937,098)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(10,082,612,344)	(24,143,826,682)	(5,859,303,601)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(9,495,519,060)	(24,185,385,509)	(5,850,937,098)

주당이익

기본주당이익(손실)	(314)	(1,152)	(632)

계속영업기본주당이익(손실)

중단영업기본주당이익(손실)

연결 자본변동표
제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	2,891,833,500	16,181,050,202	(12,340,329,759)	(2,375,232,597)	4,357,321,346	4,357,321,346

자본의 변동	당기순이익(손실)	(5,859,303,601)	(5,859,303,601)	(5,859,303,601)

보험수리적손익	8,366,503	8,366,503	8,366,503

해외사업환산손익

매도가능금융자산평가손익

유상증자	674,157,000	2,325,841,650	2,999,998,650	214,707,327	3,214,705,977

무상감자	(1,600,665,404)	1,600,665,404

신주인수권부사채의 발행	1,702,395,453	1,702,395,453	1,702,395,453

부의지분법 자본변동

지분법이익잉여금변동

신주인수권 행사	3,679,586,000	5,616,890,219	9,296,476,219	9,296,476,219

연결범위 변동

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등	4,353,743,000	8,044,461,918	1,600,665,404	13,998,870,322	214,707,327	14,213,577,649

2014.12.31 (기말자본)	7,245,576,500	24,225,512,120	(12,340,329,759)	(6,625,504,291)	12,505,254,570	214,707,327	12,719,961,897

2015.01.01 (기초자본)	7,245,576,500	24,225,512,120	(12,340,329,759)	(6,625,504,291)	12,505,254,570	214,707,327	12,719,961,897

자본의 변동	당기순이익(손실)	(24,143,826,682)	(24,143,826,682)	(24,143,826,682)

보험수리적손익	(41,558,827)	(41,558,827)	(41,558,827)

해외사업환산손익

매도가능금융자산평가손익

유상증자	5,330,870,000	6,677,625,200	12,008,495,200	12,008,495,200

무상감자	(5,205,685,564)	5,205,685,564

신주인수권부사채의 발행	174,237,850	174,237,850	174,237,850

부의지분법 자본변동	(810,907,839)	(810,907,839)	(810,907,839)

지분법이익잉여금변동	3,258,023,026	3,258,023,026	3,258,023,026

신주인수권 행사	1,279,227,500	3,990,333,939	5,269,561,439	5,269,561,439

연결범위 변동	(723,309,263)	(723,309,263)	(214,707,327)	(938,016,590)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등	6,610,097,500	5,636,511,425	(810,907,839)	7,740,399,327	19,176,100,413	(214,707,327)	18,961,393,086

2015.12.31 (기말자본)	13,855,674,000	29,862,023,545	(13,151,237,598)	(23,070,490,473)	7,495,969,474	7,495,969,474

2016.01.01 (기초자본)	13,855,674,000	29,862,023,545	(13,151,237,598)	(23,070,490,473)	7,495,969,474	7,495,969,474

자본의 변동	당기순이익(손실)	(10,082,612,344)	(10,082,612,344)	(10,082,612,344)

보험수리적손익	259,250,692	259,250,692	259,250,692

해외사업환산손익	303,713,914	303,713,914	303,713,914

매도가능금융자산평가손익	24,128,678	24,128,678	24,128,678

유상증자

무상감자

신주인수권부사채의 발행

부의지분법 자본변동

지분법이익잉여금변동

신주인수권 행사

연결범위 변동

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등	5,034,239,000	(2,063,523,495)	530,519,783	19,816,907,746	23,318,143,034	23,318,143,034

2016.12.31 (기말자본)	18,889,913,000	27,798,500,050	(12,292,875,223)	(13,076,944,379)	21,318,593,448	21,318,593,448

연결 현금흐름표
제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

영업활동현금흐름	(6,078,680,683)	(5,154,969,661)	(2,661,533,565)

당기순이익(손실)	(10,082,612,344)	(24,143,826,682)	(5,859,303,601)

당기순이익조정을 위한 가감	5,009,163,806	19,696,670,336	4,208,724,555

금융이익	(162,468,516)	(151,636,986)	(242,416,393)

금융비용	475,962,406	939,121,588	1,255,468,075

법인세비용	1,652,933,282	244,206,200

대손상각비	2,681,999,665	4,336,722,206	58,019,700

기타의대손상각비	3,765,291,797	3,922,851,259	982,299,001

기타의대손충당금환입	(1,155,147,279)

부의영업권환입	(2,913,135,130)

투자부동산손상차손환입	(234,236,868)

기타의대손상각비(제조원가)	211,260,000

유형자산처분손실	6,137,771	2,237,625

종속기업투자처분손실	2,489,573,314

재고자산평가손실	273,628,506	319,827,536

투자부동산손상차손	423,463,359	443,497,251	187,355,952

무형자산손상차손	7,073,064,155	770,000,000

영업권손상차손	3,020,732,251	2,998,966,236

종속기업투자손상차손	699,990,000

감가상각비	498,832,167	205,590,445	135,189,053

무형자산상각비	265,266,708	2,758,534	11,058,384

퇴직급여	178,976,003	197,950,623	23,860,484

매도가능금융자산손상차손	110,727,218

매도가능금융자산처분이익	(9,957,481)

단기금융상품평가이익	(22,378)

세금과공과	335,452,820

투자자산처분손실	75,923,670

관계기업투자손실	52,363,982

관계기업투자손상차손	100,094,108

주식보상비용	39,354,520

연차충당부채환입	10,461,230

관계기업투자처분이익	(8,990,698,805)

판매보증충당부채전입	(13,169,147)

복구충당부채전입	(71,842,039)	42,169,147

외화환산손실	20,568,184	2,713,933	39,679,576

사채상환손실	762,474,484

중단영업이익(손실)	(706,979,612)	4,646,113,469

신주인수권조정상각	216,520,967

전환권조정상각	419,948,072	108,823,869	209,750,461

외화환산이익	(330,681,053)

유형자산처분이익	(45,353,577)	(39,444,581)

사채상환이익	(3,991,000)

잡이익	50,432	(40,749,017)	(254,347,918)

매출채권의 감소(증가)	(1,589,638,135)	(347,895,100)

미수금의 감소(증가)	(1,559,260,725)	3,355,105,299	(2,714,747,888)

선급금의 감소(증가)	(1,917,088,708)	(487,747,432)	(1,257,980,767)

선급비용의 감소(증가)	272,114,957	(2,857,024,795)	938,443,323

재고자산의 감소(증가)	(343,998,138)	16,028,765	(242,111,611)

당기법인세자산의 감소(증가)	(19,710,274)	516,381,985	(128,917,503)

매입채무의 증가(감소)	3,640,449,915	33,880	(33,880)

미지급금의 증가(감소)	529,646,963	(587,385,757)	448,993,943

미지급비용의 증가(감소)	164,742,529	(934,902,181)	98,773,305

예수금의 증가(감소)	(601,147,412)	(223,811,214)	62,346,531

선수금의 증가(감소)	371,588,949	1,365,004,864	(25,347,223)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(29,000,000)	204,906,538	532,005,280

임대보증금의 증가(감소)	50,000,000

연차수당부채의 증가(감소)	3,455,426	30,000,000

전기오류수정손실	(11,784,810)

퇴직금의 지급	(211,995,249)	(143,813,837)	(18,146,860)

사외운용자산의 감소	(12,978,154)

이자수취	233,740,916	591,552,874	55,574,868

이자지급	(1,006,587,696)	(1,164,856,384)	(1,066,529,387)

법인세납부(환급)	(232,385,365)	(134,509,805)

투자활동현금흐름	(8,846,889,764)	(8,484,437,332)	(12,616,362,089)

종속기업투자의 처분	5,000,000	247,895,100

관계기업투자의 처분	13,645,712,594

단기대여금및수취채권의 처분	4,245,484,719	6,938,420,652	3,050,830,161

보증금의 감소	2,350,693,767	355,645,940	2,970,000,000

유형자산의 처분	225,315,121

투자부동산의 처분	690,000,000	4,650,000

매도가능금융자산의 처분	122,074,256

사업결합으로 인한 현금의 증가	6,476,250,999	693,207

장기선급금의 감소	2,000,000,000

단기금융상품의 감소	23,327,497,390

장기금융상품의 감소	29,982,375

단기금융상품의 증가	(21,945,677,494)	(5,027,000,000)	(112,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(6,513,668,520)	(7,516,176,376)	(6,402,200,000)

매도가능금융자산의 취득	(2,223,963,610)

관계기업투자의 증가	(1,850,000,000)	(9,000,000,000)

장기선급금의 증가	(2,000,000,000)

장기금융상품의 증가	(51,316,771)

사업결합으로 인한 유출	(25,760,000,000)

보증금의 증가	(2,193,230,064)	(290,150,246)	(2,153,081,400)

영업권의 취득	(474,523,379)

연결범위의 변동	701,261	(93,221,337)

유형자산의 취득	(754,659,211)	(467,544,272)	(144,449,200)

무형자산의 취득	(136,231,621)	(776,910,000)

투자부동산의 취득	(62,331,576)	(633,000,000)	(53,201,650)

재무활동현금흐름	33,470,045,763	13,972,650,863	11,613,233,267

신주인수권행사 및 유상증자	8,999,990,830	11,181,068,412	11,164,405,230

단기차입금의 증가	3,207,012,724	876,085,324	4,704,250,304

전환사채의 발행	26,400,000,000

신주인수권부사채의 발행	6,000,000,000	25,520,000,000

신주인수권부사채의 상환	(782,524,059)	(25,219,363,561)

단기차입금의 상환	(4,995,307,791)	(3,212,000,000)	(4,556,058,706)

장기차입금의 상환	(91,650,000)

유동성장기부채의 상환	(50,000,000)

정부보조금의 감소	(89,978,814)

현금및현금성자산의순증가(감소)	18,544,475,316	333,243,870	(3,664,662,387)

기초현금및현금성자산	676,675,478	354,079,176	4,018,741,563

매각예정자산으로 분류	(10,647,568)

기말현금및현금성자산	19,221,150,794	676,675,478	354,079,176