티에스넥스젠 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 2018년 12월 31일 현재
제 23(전) 기 2017년 12월 31일 현재
에이치엘비파워 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 에이치엘비파워 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1995년 7월 31일에 설립되어, 발전플랜트 설비 Damper, 전력배전설비 Busway 제조 판매 및 전기에너지 저장시스템인 ESS사업과 유류판매업, 코스메틱 유통사업을 영위하고 있고, 서울특별시 강남구 도산대로 333에 본사를 두고 있으며, 2016년 10월 13일 주식회사 유아이엠엔터에서 에이치엘비파워 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 지배기업의 당기말 현재 수권주식수는 300백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 각각 59,720,884주와 29,860백만원입니다.

당기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음 과 같습니다 .

주주명	소유주식수	지분율

진양곤	6,466,708	10.83%

에이치엘비(주)	1,222,707	2.05%

(주)유아이엠홀딩스	1,094,449	1.83%

이현수	812,910	1.36%

강상진	791,633	1.33%

이을규	743,041	1.24%

기타 소액주주	48,589,436	81.36%

합계	59,720,884	100.00%

(2) 종속기업의 개요 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

제 24(당) 기	제 23(전) 기

(주)와이앤에이치메디 (*1)	서울특별시	의료기기 판매업	100.00	100.00

에이치엘비네트웍스(주) (*2)	울산광역시	구명정과 데빗 판매, 수리 및 검사	100.00	100.00

SAMKWANG POWER SYSTEM INDIA PRIVATE LIMITED (*3)	인도	산업용 및 공조용 댐퍼, 닥트 기구류의 제조 및 판매	99.99	99.99

HYUNDAI LIFEBOATS SINGAPORE PTE., LTD.	싱가폴	구명정과 대빗 부품 판매와 수리 및 검사	100.00	100.00

HYUNDAI LIFEBOATSSHANGHAI CO., LTD.	중국	100.00	100.00

(*1) 당기말 현재 지배기업의 종속기업인 (주)와이앤에이치메디는 결산월이 12월이며, 2015년 12월 31일 100%의 지분을 취득하였습니다.

(*2) 당기말 현재 지배기업의 종속기업인 에이치엘비네트웍스(주)는 결산월은 12월이며, 지배기업은 2016년 9월 2일 100%의 지분을 취득하였습니다.

(*3) 당기말 현재 지배기업의 종속기업인 SAMKWANG POWER SYSTEM INDIA PRIVATE LIMITED는 결산월은 3월이며, 지배기업은 2017년 1월 24일 99.99%의 지분을 취득하였습니다.

(3) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

(4) 주요 종속기업의 요약 재무정보 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)와이앤에이치메디	SAMKWANG POWER SYSTEM INDIA PRIVATE LIMITED	에이치엘비네트웍스㈜	HYUNDAI LIFEBOATS SINGAPORE PTE., LTD.	HYUNDAI LIFEBOATS SHANGHAI CO., LTD.

유동자산	590,537	199,632	1,716,198	1,161,003	628,228

비유동자산	61,548	141	9,021,825	242,095	28,464

자산 계	652,085	199,773	10,738,023	1,403,098	656,692

유동부채	604,114	2,805	5,497,152	417,272	50,210

비유동부채	81,269	-	1,200,000	-	-

부채 계	685,383	2,805	6,697,152	417,272	50,210

지배기업 소유주지분	(33,298)	196,968	4,040,871	985,826	606,482

비지배지분	-	-	-	-	-

자본 계	(33,298)	196,968	4,040,871	985,826	606,482

매출액	2,017,081	-	6,431,147	3,562,389	828,008

영업이익(손실)	(195,226)	(177,011)	(1,101,688)	428,828	80,348

당기순이익(손실)	(149,860)	(185,934)	(4,117,568)	360,854	77,837

기타포괄이익(손실)	(2,670)	(7,701)	(106,729)	32,942	(4,603)

당기총포괄이익(손실)	(152,530)	(193,635)	(4,224,297)	393,796	73,234

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 지배기업과 종속기업(이하, "연결실체"라 함)은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.당기 재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다..

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다. 최초적용일(2018년 1월 1일)의 자본에 반영된 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018년 01월 01일

기타자본구성요소(매도가능금융자산평가손익)

당기손익-공정가치로 측정하는 전환사채에 대한기업회계기준서 제1109호 적용효과	(30,141)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	(366,012)

2018년 1월 1일 재작성금액	(396,153)

결손금

당기손익-공정가치로 측정하는 전환사채에 대한기업회계기준서 제1109호 적용효과	30,141

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	366,012

2018년 1월 1일 재작성금액	396,153

연결실체의 동 기준서 최초적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익- 공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

동 기준서 적용이 당기초 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업회계기준서 제1039호에따른 분류	기업회계기준서 제1109호에따른 분류	기업회계기준서 제1039호에따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	2,667,782	2,667,782

장단기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	23,516,901	23,516,901

장단기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	1,853,930	1,853,930

지분증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	1,250,333	1,250,333

채무증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	7,280	7,280

채무증권(전환사채)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	830,142	830,142

합 계	30,126,368	30,126,368

② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하며, 기준서 변경이 당사의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2017.12.31 조정전	제1109호 조정	2017.12.31 조정전(*)	제1115호 조정	2018.01.01 조정후

매출채권및기타채권	20,892,548	-	20,892,548	(7,077,977)	13,814,571

재고자산	3,179,269	-	3,179,269	6,528,084	9,707,353

그 외 자산	43,045,031	-	43,045,031	86,478	43,131,509

자산총계	67,116,848	-	67,116,848	(463,415)	66,653,433

기타유동부채	1,349,835	-	1,349,835	408,703	1,758,538

단기충당부채	744,679	-	744,679	(335,838)	408,841

그 외 부채	37,380,770	-	37,380,770	-	37,380,770

부채총계	39,475,284	-	39,475,284	72,865	39,548,149

납입자본	26,045,964	-	26,045,964	-	26,045,964

기타불입자본	38,681,264	-	38,681,264	-	38,681,264

기타자본구성요소	(13,144,530)	(396,153)	(13,540,683)	-	(13,540,683)

결손금	(23,941,134)	396,153	(23,544,981)	(536,280)	(24,081,261)

비지배지분	-	-	-	-	-

자본총계	27,641,564	-	27,641,564	(536,280)	27,105,284

(*)기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임나. 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보고된 금액	조정	기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우

매출액	39,527,527	231,396	39,758,923

매출원가	(41,812,384)	3,803,419	(38,008,965)

매출총이익(손실)	(2,284,857)	4,034,815	1,749,958

영업이익(손실)	(12,488,709)	4,034,815	(8,453,894)

세전이익(손실)	(21,839,582)	4,034,815	(17,804,767)

당기순이익(손실)	(21,548,193)	4,016,963	(17,531,230)

총포괄이익(손실)	(21,561,021)	4,016,963	(17,544,058)

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리 리스이용자는 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 연결실체는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 2019년 1월 1일 기준 연결실체가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료를 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 4,311백만원입니다. 연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 4,311백만원 증가할 것으로 예상합니다. 2019년 기준으로 운용리스료 1,049백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 644백만원과 리스부채에 대한 이자비용 636백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표상 현금및현금성자산은 연결현금흐름표상의 현금과 일치하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

보유현금	516	221

요구불예금	3,020,951	2,667,561

합 계	3,021,467	2,667,782

5. 사용이 제한된 예금 등 당기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	담보권자	예금의 종류	장부금액	설정한도	사용제한의 내용

단기금융상품	제주은행	정기예금	100,000	100,000	담보제공

우리은행	30,000	30,000	법인카드담보

국민은행	15,000	15,000

KEB하나은행	110,000	110,000

장기금융상품	서울보증보험	장기성예금	1,924,620	1,924,620	이행보증

자본재공제조합	64,715	64,715

동부화재	100,344	96,000	보험담보

KB손해보험	130,527	98,000

삼성생명	204,000	128,000

미래에셋생명	402,000	271,000

삼성화재	116,592	79,000

KEB하나은행	USD 621,044	USD 621,044	외화지급보증

농협은행	USD 34,567	USD 34,567

스테이트뱅크오브인디아	USD 400,000	USD 400,000

합 계	천원	3,197,798	2,916,335

USD	USD 1,055,611	USD 1,055,611

6. 금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

[유동]

정기예금	2,355,000	285,500

당기손익-공정가치측정 금융자산 (주1)	830,142	-

합 계	3,185,142	285,500

[비유동]

장기성예금	4,186,103	1,568,430

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 (주2)	7,280	830,142

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 (주3)	1,243,024	1,257,613

합 계	5,436,407	3,656,185

(주1) 당사는 전기에 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능증권으로 분류하던 전환사채에 대해 당기부터 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(주2) 당사는 전기에 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능증권으로 분류하던 시장성 있는 채무증권에 대해 당기부터 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무증권)으로 분류하였습니다.
(주3) 당사는 전기에 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능증권으로 분류하던 시장성 있는 지분증권에 대해 당기부터 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권)으로 분류하였습니다.

(2) 당기말 현재 매도가능금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목명	취득원가	장부금액	매도가능금융자산평가손익	손상차손

당기손익-공정가치측정	(주)디케이앤엠 (*1)	800,000	830,142	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	서울교통공사	7,280	7,280	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	세일기계설비㈜ (*2)	373,481	7,469	(366,012)	-

기계설비건설공제조합 (*3)	46,502	47,004	502	-

전기공사공제조합 (*3)	128,946	130,679	1,733	-

자본재공제조합 (*3)	857,682	877,188	19,506	-

STX중공업 (*4)	61,823	17,520	(44,303)	-

LSKB (*5)	299,996	163,164	(136,832)	-

소 계	1,768,429	1,243,024	(525,405)	-

합 계	2,575,709	2,080,446	(525,405)	-

(주1) 연결실체가 보유 중인 (주)디케이앤엠이 발행한 제1호 무기명식 무보증 전환사채로서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(주2) 연결실체는 세일기계설비㈜ 발행 지분증권에 대한 매도가능금융자산평가손익의 잔액은 366,012천원입니다.
(주3) 연결실체는 기계설비건설공제조합, 전기공사공제조합 및 자본재공제조합 매도가능금융자산에 대하여 당기 중 12,003천원의 매도가능금융자산평가이익을 인식하였습니다.
(주4) 연결실체는 당기 중 채권의 출자전환으로 STX중공업 주식을 취득하였으며, 당기말에 44,303천원의 매도가능금융자산평가손실을 인식하였습니다.
(주5) 연결실체는 당기 중 LSKB 발행 지분증권에 대해 136,832천원의 매도가능금융자산평가손실을 인식하였습니다.

7 . 매출채권및기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	14,520,649	-	24,440,462	-

대손충당금	(2,029,067)	-	(4,202,719)	-

미수금	1,967,475	-	2,866,962	-

대손충당금	(1,782,182)	-	(2,278,511)	-

미수수익	330,948	-	239,043	-

대손충당금	(162,087)	-	(172,688)	-

단기대여금	4,872,228	-	5,421,918	-

대손충당금	(4,872,228)	-	(5,421,918)	-

장기대여금	-	1,300,000	-	1,350,000

장기미수금	-	-	-	82,549

임차보증금	-	365,067	-	663,410

기타보증금	-	169,885	-	528,393

합 계	12,845,736	1,834,952	20,892,549	2,624,352

(2) 당기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 기

기초금액	(12,075,836)

제각	3,578,090

대손충당금환입(설정)	(347,818)

기말금액	(8,845,564)

(3) 연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다.연결실체는 평균 90일 경과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

8. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

상품	772,269	940,659

상품평가충당금	-	(115,582)

제품	253,109	436,865

제품평가충당금	(253,109)	(132,964)

재공품	3,657,260	859,606

재공품평가충당금	(357,302)	-

원재료	1,177,860	1,175,940

원재료평가충당금	(531,104)	-

미착품	372,624	14,745

합 계	5,091,607	3,179,269

9. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,363,480	-	3,902,028	-

대손충당금	(2,315,071)	-	(3,617,665)	-

선급비용	117,346	-	82,646	-

장기선급비용	-	53,228	-	49,588

합 계	165,755	53,228	367,009	49,588

10. 관계기업투자

(1) 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

회사명	보유주식(좌)수	지분율(%)	취득가액	순자산지분가액	장부금액	손상차손

이화투자조합 (*1)	185	30.27	1,850,000	1,012,063	828,688	418,955

(*1) 전기말 현재 연결실체의 관계기업인 이화투자조합은 결산월이 12월이고, 연결실체는2 016년 8월 12일 22.84%의 지분을 취득하였으며, 전기 중 출자금의 감소로 인하여 지분율이 상승하였습니다. 상기 순자산 지분가액은 이화투자조합의 감사받지 아니한 재무제표상 당기말 현재 연결실체의 순자산 지분 해당액입니다.

당기 중 관계기업투자를 모두 처분하였으며, 당기말 현재 관계기업투자처분이익은 289,472천원입니다.

(2) 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	계속영업손익	중단영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

이화투자조합	43	3,300	-	-	-	412	-	(1,358)	(946)

(*) 전기말 현재 연결실체의 관계기업인 이화투자조합의 요약 재무정보는 감사를 받지 아니한 재무제표입니다.

11. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비 품	금형자산	시설장치	선박	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초(2017.01.01)	16,404,596	155,704	2,962,034	732,025	1,043,071	1,672,725	1,332,596	577,278	170,000	186,300	25,236,329

취득	-	356,440	726,667	-	-	627,478	65,000	1,353,110	4,863,200	632,377	8,624,272

처분	(188,791)	-	-	(139,113)	-	-	-	-	-	-	(327,904)

기타	-	-	-	(148,771)	-	(586,554)	-	96,465	-	(186,300)	(825,160)

전기말(2017.12.31)	16,215,805	512,144	3,688,701	444,141	1,043,071	1,713,649	1,397,596	2,026,853	5,033,200	632,377	32,707,537

취득	-	867,861	-	-	-	42,720	43,000	44,719	-	266,995	1,265,295

처분	-	-	(209,647)	(1)	-	(57,319)	-	(186,178)	-	-	(453,145)

대체	-	143,000	187,827	-	-	-	568,545	-	-	(899,372)	-

기타	-	-	-	(989)	-	745	-	(337)	-	-	(581)

당기말(2018.12.31)	16,215,805	1,523,005	3,666,881	443,151	1,043,071	1,699,795	2,009,141	1,885,057	5,033,200	-	33,519,106

감가상각누계액과 손상차손누계액:

전기초(2017.01.01)	(1,520,274)	(23,948)	(1,762,967)	(524,784)	(979,506)	(1,319,226)	(1,332,510)	(133,759)	(36,833)	-	(7,633,807)

상각	(602,945)	(6,621)	(235,351)	(53,783)	(49,624)	(175,361)	(2,708)	(190,517)	(235,823)	-	(1,552,733)

처분	3,933	-	-	249,847	-	(77)	-	-	-	-	253,703

기타	-	-	-	-	-	551,090	-	(24,979)	-	-	526,111

전기말(2017.12.31)	(2,119,286)	(30,569)	(1,998,318)	(328,720)	(1,029,130)	(943,574)	(1,335,218)	(349,255)	(272,656)	-	(8,406,726)

처분	-	-	209,643	-	-	31,617	-	60,449	-	-	301,709

상각	(600,585)	(62,269)	(256,909)	(50,939)	(8,276)	(299,970)	(100,725)	(273,372)	(437,646)	-	(2,090,691)

기타	-	-	-	989	-	(531)	(48,508)	337	-	-	(47,713)

당기말(2018.12.31)	(2,719,871)	(92,838)	(2,045,584)	(378,670)	(1,037,406)	(1,212,458)	(1,484,451)	(561,841)	(710,302)	-	(10,243,421)

장부금액:

전기말(2017.12.31)	14,096,519	481,575	1,690,383	115,421	13,941	770,075	62,378	1,677,598	4,760,544	632,377	24,300,811

당기말(2018.12.31)	13,495,934	1,430,167	1,621,297	64,481	5,665	487,337	524,690	1,323,216	4,322,898	-	23,275,685

(2) 당기 중 감가상각비의 비용계상 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 기

매출원가	1,746,401

판관비	344,290

합 계	2,090,691

12. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

전기초(2017.01.01)	2,330,904	1,926,134	4,257,038

처분	(973,510)	(1,344,845)	(2,318,355)

전기말(2017.12.31)	1,357,394	581,289	1,938,683

취득	-	-	-

처분	(1,357,394)	(581,289)	(1,938,683)

당기말(2018.12.31)	-	-	-

감가상각누계액과손상차손누계액:

전기초(2017.01.01)	663,350	430,212	1,093,562

상각	-	37,574	37,574

손상	417,827	67,303	485,130

처분	(280,582)	(270,814)	(551,396)

전기말(2017.12.31)	800,595	264,275	1,064,870

상각	-	-	-

처분	(800,595)	(264,275)	(1,064,870)

당기말(2018.12.31)	-	-	-

장부금액:

전기말(2017.12.31)	556,799	317,014	873,813

당기말(2018.12.31)	-	-	-

( 2) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

평 가 액	-	873,813

연결실체는 당기 중 상기 투자부동산을 매각하였으며, 공정가치 평가액은 동 실제매매가액입니다.

13. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	개발비	영업권	고객관계	합 계

전기초(2017.01.01)	-	13,828	263,545	353,486	1,543,883	2,545,735	4,720,477

사업결합	1,375,000	196,501	-	-	1,690,453	-	3,261,954

취득	-	201,100	-	-	-	-	201,100

상각	(50,000)	(131,044)	-	(228,806)	-	(625,463)	(1,035,313)

손상	-	(6,991)	(678,698)	-	-	-	(685,689)

기타	-	-	704,298	-	-	89,518	793,816

전기말(2017.12.31)	1,325,000	273,394	289,145	124,680	3,234,336	2,009,790	7,256,345

취득	-	1,570	-	-	-	-	1,570

상각	(75,000)	(57,626)	-	(124,680)	-	(535,944)	(793,250)

손상	(1,250,000)	(66,147)	-	-	(3,234,336)	(1,473,846)	(6,024,329)

기타	-	(20,728)	-	-	-	-	(20,728)

당기말(2018.12.31)	-	130,463	289,145	-	-	-	419,608

(2) 당기 중 무형자산상각비의 비용계상 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 기

매출원가	213,210

판관비	580,040

합 계	793,250

14. 매입채무및기타채무 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,939,497	-	5,324,773	-

미지급금	1,790,235	-	1,850,452	-

미지급비용	563,186	-	631,529	-

예수금	51,199	-	120,873	-

예수보증금	-	-	30,000	-

임대보증금	50,000	-	50,000	-

장기미지급금(*)	-	853,272	-	-

장기미지급비용	-	-	-	9,608

합 계	5,394,117	853,272	8,007,627	9,608

(*)장기미지급금은 현재가치할인차금 465,742천원이 차감된 금액입니다. 15. 금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	3,788,903	-	4,403,277	-

유동성장기부채	1,352,640	-	1,419,280	-

유동성전환사채	18,700,000	-	12,150,000	-

상환할증금	599,119	-	789,138	-

전환권조정	(3,747,854)	-	(1,859,518)	-

장기차입금	-	8,576,880	-	9,929,520

합 계	20,692,808	8,576,880	16,902,177	9,929,520

( 2) 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금 종류	차입처	상환방법	연이자율(%)	제 24(당) 기	제 23(전) 기

단기차입금	B2B할인	두산중공업	일시상환	3.24%	500,000	444,277

운전자금	전기공사공제조합	2.25%	120,000	60,000

기계설비공제조합	2.00%	27,000	27,000

보험담보대출	동부화재	4.50%	96,000	96,000

KB손해보험	3.59%	97,903	98,000

삼성생명	4.25%	128,000	128,000

미래에셋생명	4.40%	271,000	271,000

삼성화재	4.25%	79,000	79,000

보증대출	기업은행	-	-	200,000

무역어음대출	기업은행	6.10%	650,000	1,000,000

운전자금	산업은행	4.53%	1,800,000	2,000,000

운전자금	더바이스	-	20,000	-

단기차입금 합계	3,788,903	4,403,277

장기차입금	시설자금	기업은행	분할상환	3.38%	5,726,700	6,575,100

5.18%	2,454,300	2,817,900

3.00%	223,520	264,160

2.80%	325,000	425,000

우리은행	3.34%	1,200,000	1,200,000

운영자금	중소기업진흥공단	-	-	66,640

소 계	9,929,520	11,348,800

차감: 유동성 대체	(1,352,640)	(1,419,280)

장기차입금 합계	8,576,880	9,929,520

(3) 전환사채 1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율	제 24(당) 기	제 23(전) 기

발행가액	1.00%	18,700,000	12,150,000

상환할증금	-	599,119	789,138

전환권조정	-	(3,747,854)	(1,859,517)

장부금액	-	15,551,265	11,079,621

2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	전환가액(원)	제 24(당) 기	제 23(전) 기

제2회 무보증사모	2016.09.01	2019.09.01	1,189	1,000,000	5,300,000

제3회 무보증사모	2016.11.15	2019.11.15	1,121	-	3,600,000

제5회 무보증사모	2017.01.12	2020.01.12	1,252	-	750,000

제6회 무보증사모	2017.11.01	2020.11.01	1,255	2,300,000	2,500,000

제7회 무보증사모	2018.09.07	2021.09.07	1,590	15,400,000	-

합 계	18,700,000	12,150,000

상기 전환사채의 만기는 발행일로부터 3년이며 만기보장수익율은 연 3%(6회차 및 7회차는 연 1%)입니다. 사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 사채권의 전부 및 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있습니다.

한편, 상기 전환사채의 전환가액은 당기 중 다음과 같이 조정되었습니다.

(단위: 원)

구 분	조정가격 적용일	조정 후 전환가액

제2회 무보증사모	2018.12.01	833

제3회 무보증사모	2018.02.15	1,121

제5회 무보증사모	2018.01.12	1,252

제6회 무보증사모	2018.11.01	990

제7회 무보증사모	2018.12.07	783

16. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

선수금	1,984,432	1,349,835

17. 단기충당부채

당기말 및 전기말 현재 단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

연차충당부채	142,874	212,597

판매보증충당부채	25,206	30,275

공사손실충당부채	-	335,838

소송충당부채	87,320	165,969

합 계	255,400	744,679

18. 확정급여채무 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 2018년 12월 31일을 기준일로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

확정급여채무의 현재가치	1,151,751	2,321,583

사외적립자산의 공정가치	(464,999)	(398,030)

국민연금전환금	(2,617)	(7,987)

합 계	684,135	1,915,566

(2) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

당기근무원가	473,056	831,388

이자원가	56,161	51,273

사외적립자산의 기대수익	(11,474)	(14,287)

종업원급여에 포함된 총 비용	517,743	868,374

(3) 당기 및 전기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

판매비와관리비	378,649	371,322

제조원가	139,094	497,052

합 계	517,743	868,374

(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

기초	2,321,583	2,518,038

당기근무원가	473,056	831,388

이자원가	56,161	51,273

퇴직급여지급액	(1,682,668)	(673,379)

보험수리적손실(이익)	(16,382)	(288,863)

연결범위변동	-	(116,874)

기말	1,151,750	2,321,583

(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

기초	398,030	522,377

기여금납부액	231,352	-

사외적립자산의 기대수익	11,474	13,185

퇴직급여지급액	(168,665)	(127,885)

보험수리적이익(손실)	(7,192)	(9,647)

기말	464,999	398,030

(6) 주요 보험수리적 가정 당기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	제 24(당) 기

할인율 (*)	2.68 ~ 2.74

미래임금상승률	3.55 ~ 4.00

(*) 할인율은 평균잔여근무년수에 상응하는 국고채 수익률을 적용하였습니다.

(7) 확정급여채무 민감도분석 보고기간 중 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기	제 22(전) 기

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

할인율 (1% 변동)	(238,198)	268,746	(127,660)	143,938

미래 급여인상율 (1% 변동)	268,649	(238,018)	141,617	(127,862)

19. 자본금 (1) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

수권보통주식수	300,000,000주	300,000,000주

1주당금액	500	500

발행보통주식수	59,720,884주	52,091,927주

보통주자본금	29,860,442,000	26,045,963,500

(2) 당기 및 전기 중 보통주 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

기초	26,045,964	18,889,913

유상증자	-	384,615

전환권의 행사	3,814,478	6,554,495

합병	-	216,941

기말	29,860,442	26,045,964

(3) 유상증자당기 중 유상증자 내역은 없으며, 전기 중 보통주 유상증자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 23(전) 기

1차	2차

이사회 결의일	2017.06.29. (주1)	2017.12.21.

발행수량	433,881주	769,231주

1주당 발행금액 (주1)	-	1,300원

자본금	216,941	384,615

주식발행초과금	(484,680)	615,385

(주1) 2017.06.29 유상증자로 발행한 주식은 전기 중 종속기업인 (주)루비의 비지배지분(지분율 30.21%)에 대한 사업결합대가로 지배기업의 주식을 신규 발행하여 실제 현금 등이 유입되지 않았으며, 지배기업이 보유하였던 지배지분(지분율 69.79%)에 대하여는 신주를 발행하지 아니하였습니다.

20. 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

주식발행초과금	42,314,857	36,398,117

기타자본잉여금	369,969	369,969

전환권대가	3,851,687	1,913,177

합 계	46,536,513	38,681,263

(2) 주식발행초과금 1) 유상증자 시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입액에서 주식발행비를 차감한 금액으로 상법 규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

2) 당기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

기초	36,398,117	24,072,288

유상증자	-	615,384

전환권의 행사	5,916,740	12,195,124

합병	-	(484,679)

기말	42,314,857	36,398,117

(3) 전환권대가 당기 및 전기 중 전환권대가의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

기초	1,913,177	3,715,353

전환권의 발행	3,203,853	663,087

전환권의 행사	(1,265,343)	(2,465,263)

기말	3,851,687	1,913,177

21. 기타자본구성요소 당 기 및 전기 중 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

자기주식처분손실	(13,550,869)	(13,550,869)

매도가능금융자산평가손익	(495,302)	39,879

해외사업환산손익	126	(116,884)

지분법자본변동	483,345	483,345

합 계	(13,562,700)	(13,144,529)

22. 매출 당기 및 전기의 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

상품매출	6,178,404	9,381,014

제품매출	28,631,933	23,839,532

기타매출	4,717,190	4,219,908

합 계	39,527,527	37,440,454

23. 매출원가 당기 및 전기의 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

상품매출원가	3,990,688	5,633,393

제품매출원가	34,767,991	8,019,888

기타매출원가	3,053,705	22,074,807

합 계	41,812,384	35,728,088

24. 판매비와관리비 당 기 및 전기의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

급상여	3,977,257	4,594,364

퇴직급여	443,358	371,322

복리후생비	478,418	580,791

여비교통비	219,431	311,256

접대비	78,195	113,872

통신비	39,518	41,784

수도광열비	40,537	45,756

전력비	30,420	26,900

세금과공과	221,616	321,031

감가상각비	344,290	368,464

지급임차료	883,964	939,515

수선비	16,114	132,894

보험료	304,793	205,742

차량유지비	112,883	122,566

경상연구개발비	5,712	41,569

운반비	487,384	376,749

교육훈련비	3,694	21,328

도서인쇄비	21,464	42,603

포장비	-	400

사무용품비	5,850	7,351

소모품비	466,752	360,090

지급수수료	764,655	1,503,025

광고선전비	120,049	151,752

판매촉진비	10,343	-

대손상각비	332,744	(3,224)

건물관리비	50,401	93,335

무형자산상각비	580,040	560,294

리스료	49,258	57,698

주식보상비용	-	319,755

외주비	119,492	119,935

판매보증비	(5,069)	30,275

협회비	-	4,267

잡비	288	4,913

합 계	10,203,851	11,868,372

25. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

금융수익

이자수익	119,751	149,033

합 계	119,751	149,033

금융비용

이자비용	1,518,456	2,512,756

합 계	1,518,456	2,512,756

26. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

기타수익

외환차익	194,297	238,991

외화환산이익	257,912	37,571

기타의대손충당금환입	3,000	1,022,580

단기매매증권처분이익	501,813	-

매도가능금융자산처분이익	-	44,052

유형자산처분이익	11,326	9,990

투자자산처분이익	-	41,739

채무면제이익	310,000	1,567,482

잡이익	439,030	577,278

합 계	1,717,378	3,539,683

기타비용

외환차손	164,176	563,443

외화환산손실	66,928	932,524

매도가능금융자산처분손실	-	421,950

유형자산처분손실	84,821	5,949

투자자산처분손실	-	678,698

매도가능금융자산손상차손	-	366,012

유형자산손상차손	48,508	-

무형자산손상차손	6,024,328	6,991

투자부동산손상차손	-	485,130

재고자산평가손실	892,969	-

재고자산폐기손실	-	16,778

소송충당부채전입액	43,660	165,969

기타의대손상각비	-	33,419

잡손실	2,633,627	232,498

합 계	9,959,017	3,909,361

27. 비용의 성격별 분류 당 기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (1) 제 24(당) 기

(단위:천원)

구 분	판관비	매출원가	합 계

원재료비	-	12,793,822	12,793,822

상품의매입	-	3,990,688	3,990,688

재고의변동	-	3,914,187	3,914,187

종업원급여	3,977,257	3,373,760	7,351,017

퇴직급여	443,358	189,656	633,014

외주용역비	-	1,679,530	1,679,530

복리후생비	478,418	380,262	858,680

세금과공과	221,616	212,387	434,003

감가상각비	344,290	1,738,307	2,082,597

무형자산상각비	580,040	213,211	793,250

지급임차료	883,964	644,610	1,528,574

지급수수료	764,655	2,456,837	3,221,492

운반비	487,384	145,036	632,420

외주가공비	-	7,770,291	7,770,291

기타비용	2,022,869	2,309,802	4,332,671

합 계	10,203,851	41,812,384	52,016,235

(2) 제 23(전) 기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별비용

원재료비	-	11,734,499	11,734,499

상품의매입	-	5,717,677	5,717,677

재고의변동	-	(754,453)	(754,453)

종업원급여	4,570,131	3,322,769	7,892,900

퇴직급여	371,322	510,237	881,559

복리후생비	577,775	377,932	955,707

세금과공과	320,857	196,629	517,486

감가상각비	368,464	1,184,269	1,552,733

무형자산상각비	560,294	475,019	1,035,313

지급임차료	936,079	561,597	1,497,676

지급수수료	1,501,086	1,980,967	3,482,053

운반비	376,652	192,758	569,410

외주용역비	-	538,522	538,522

외주가공비	-	4,848,744	4,848,744

공사손실충당금전입	-	335,838	335,838

기타비용	2,285,712	4,505,083	6,790,795

합 계	11,868,372	35,728,087	47,596,459

28. 법인세비용 (1) 당기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

법인세부담액	75,834

법인세추납액(환급액)	162,795

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	(646,598)

자본에 직접 반영하는 법인세	116,581

법인세비용	(291,388)

(2) 당기 중 자본에 직접 반영하는 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

회계변경의 누적효과	86,478

매도가능금융자산평가	30,103

합 계	116,581

29. 주당손익

(1) 당기 및 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

당기순이익	(21,548,062,888)	(13,129,998,491)

가중평균유통보통주식수	57,624,643주	40,083,380주

기본주당이익	(374)	(328)

(2) 희석주당손익 당기와 전기의 희석주당손익은 희석화효과가 없어 산출하지 아니하였습니다.

30. 현금흐름표

당기와 전기 중 현금유출입이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용	제 24(당) 기	제 23(전) 기

매도가능금융자산평가손익	21,799	(22,855)

해외사업환산손익	118,610	(417,691)

보험수리적손익	9,190	307,587

전환권 행사에 의한 자본 증가	8,459,666	(16,173,076)

구축물 취득으로 인한 미지급금 증가	867,861	-

건설중인자산에서 유형자산으로 대체	899,372	-

관계기업투자에서 단기매매증권으로 대체	1,118,160	-

31. 특수관계자 거래

(1) 특수관계 내용 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사와의 관계	제 24(당) 기	제 23(전) 기

관계기업	-	IQLinks JSC

-	이화투자조합

기타	에이치엘비(주)	에이치엘비(주)

에이치엘비생명과학(주)	에이치엘비생명과학(주)

-	프롬투정보통신(주)

(주)신화어드밴스	(주)신화어드밴스

두산포천에너지(주)	두산포천에너지(주)

(주)엘에스케이인베스트먼트	(주)엘에스케이인베스트먼트

LSK BioPartners, Inc.	LSK BioPartners, Inc.

라이프리버(주)	라이프리버(주)

바다중공업(주)	바다중공업(주)

현대요트(주)	현대요트(주)

(주)고션	(주)고션

에이치엘비일렉(주)	에이치엘비일렉(주)

오티에스중공업(주)	오티에스중공업(주)

임직원	주주, 임원	주주, 임원

(2) 당기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 제 24(당) 기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	대여금 대여	대여금 회수	차입금 차입	차입금 상환	이자수익	이자비용	매입 등

바다중공업(주)	-	-	-	500,000	500,000	-	5,356	128,857

에이치엘비(주)	19,832	-	-	-	-	-	-	3,074,484

에이치엘비생명과학(주)	1,178	-	-	-	-	-	-	1,010,861

현대요트(주)	(48,227)	-	-	-	-	50,600	-	6,364

현대앤코스모스요팅(주)	-	-	50,000	-	-	10,341	-	-

주주, 임원	5,804	-	-	-	-	-	-	-

합 계	(21,413)	-	50,000	500,000	500,000	60,941	5,356	4,220,566

2) 제 23(전) 기

(단위: 천원)

회 사 명	매출 등	대여금대여	대여금회수	차입금차입	차입금상환	배당금수익	이자수익	이자비용	매입 등

에이치엘비(주)	10,037	-	-	-	-	-	-	-	3,603,068

바다중공업(주)	5,165	-	-	300,000	300,000	-	-	1,336	61,130

현대요트(주)	1,609	1,100,000	-	-	-	44,916	44,916	-	455

현대앤코스모스요팅(주)	416	450,000	200,000	-	-	7,612	7,612	-	-

고션(주)	416	-	-	-	-	-	-	-	-

주주, 임원	982	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	18,625	1,550,000	200,000	300,000	300,000	52,528	52,528	1,336	3,664,653

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무의 변동은 다음과 같습니다 1 ) 제 24(당) 기

(단위: 천원)

특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말

채권:

매출채권

에이치엘비(주)	-	24,483	(22,915)	1,567

현대코스모스요팅(주)	10,458	-	(10,458)	-

현대요트(주)	-	6,809	(6,809)	-

바다중공업(주)	-	392	(392)	-

에이치엘비생명과학(주)	-	7,098	(5,000)	2,098

주주,임원	-	4,427	(4,427)	-

매출채권 소계	10,458	43,208	(50,001)	3,665

단기대여금

고션(주)	200,000	-	-	200,000

단기대여금 소계	200,000	-	-	200,000

장기대여금

현대요트(주)	1,100,000	-	-	1,100,000

현대앤코스모스요팅(주)	250,000	-	(50,000)	200,000

장기대여금 소계	1,350,000	-	(50,000)	1,300,000

미수수익

현대요트(주)	44,916	50,600	-	95,516

현대앤코스모스요팅(주)	5,419	16,371	(8,255)	13,535

미수수익 소계	50,335	66,971	(8,255)	109,052

미수금

에이치엘비생명과학(주)	-	1,590	(1,590)	-

미수금 소계	-	1,590	(1,590)	-

선급금

에이치엘비생명과학(주)	78,650	-	(78,650)	-

주주,임원	-	7,066	-	7,066

선급금 소계	78,650	7,066	(78,650)	7,066

채무:

매입채무

에이치엘비(주)	761,437	1,903,763	(1,964,443)	700,757

바다중공업(주)	3,520	103,792	(91,919)	15,393

매입채무 소계	764,957	2,007,555	(2,056,362)	716,150

단기차입금

바다중공업(주)	-	500,000	(500,000)	-

단기차입금 소계	-	500,000	(500,000)	-

선수금

에이치엘비생명과학(주)	-	4,545	(4,545)	-

에이치엘비(주)	1,931	1,425	(3,356)	-

바다중공업(주)	-	356	356	712

주주,임원	2,200	10,826	(11,528)	1,498

선수금 소계	4,131	17,153	(19,073)	2,210

미지급금

에이치엘비생명과학(주)	-	220,826	(220,826)	-

에이치엘비(주)	650,113	1,490,240	(1,315,737)	824,616

바다중공업(주)	-	46,750	(37,950)	8,800

현대요트(주)	3,181	65,409	(67,047)	1,543

미지급금 소계	653,295	1,823,224	(1,641,560)	834,959

장기미지급금

에이치엘비생명과학(주)	-	1,405,862	(86,848)	1,319,014

장기미지급금 소계	-	1,405,862	(86,848)	1,319,014

2 ) 제 23(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말

채권:

매출채권

에이치엘비(주)	-	7,914	(7,914)	-

바다중공업(주)	-	5,682	(5,682)	-

현대요트(주)	-	15,840	(15,840)	-

현대앤코스모스요팅(주)	-	10,458	-	10,458

고션(주)	-	458	(458)	-

매출채권 소계	-	40,352	(29,894)	10,458

단기대여금

임직원	30,000	-	(30,000)	-

장기대여금

현대요트(주)	-	1,100,000	-	1,100,000

현대앤코스모스요팅(주)	-	450,000	(200,000)	250,000

장기대여금 소계	1,550,000	(200,000)	1,350,000

미수금

에이치엘비생명과학(주)	-	1,401	(1,401)	-

미수수익

현대요트(주)	-	44,916	-	44,916

현대앤코스모스요팅(주)	-	5,419	-	5,419

미수수익 소계	-	50,335	-	50,335

선급금

에이치엘비생명과학(주)	-	78,650	-	78,650

채무:

매입채무

에이치엘비(주)	414,778	3,963,376	(2,966,604)	1,411,550

바다중공업(주)	-	67,243	(63,723)	3,520

현대요트(주)	-	9,570	(6,389)	3,181

매입채무 소계	414,778	4,040,189	(3,036,716)	1,418,251

단기차입금

바다중공업(주)	-	300,000	(300,000)	-

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기 3분기

임원급여	1,273,120	653,348

퇴직급여	114,394	-

상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	제공받는 회사	보증의 내역	보증금액	제공처

기타	에이치엘비일렉(주)	연대보증	489,600	전기공사공제조합

32. 담보제공자산 등

당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공 되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자명	담보제공	장부금액	담보설정액등	담보제공내역

자산

제주은행	정기예금	100,000	100,000	담보제공

우리은행	30,000	30,000	법인카드담보

국민은행	15,000	15,000

KEB하나은행	110,000	110,000

기계설비공제조합	매도가능금융자산	47,003	47,003	출자증권 담보대출

IBK기업은행	북항공장	8,764,680	13,200,000	공장담보대출

서울보증보험	장기성예금	1,924,620	1,924,620	이행보증

자본재공제조합	64,715	64,715

동부화재	100,345	96,000	보험담보대출

KB손해보험	130,527	98,000

삼성생명	204,000	128,000

미래에셋생명	402,000	271,000

삼성화재	116,592	79,000

KEB하나은행	USD 621,044	USD 621,044	외화지급보증

농협은행	USD 34,567	USD 34,567

스테이트뱅크오브인디아	USD 400,000	USD 400,000

우리은행	선박	1,440,000	1,200,000	장기차입금

합 계	천원	13,449,482	17,363,338

USD	USD 1,055,611	USD 1,055,611

33. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 제3자로부터 제공 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자명	금 액	내 역

서울보증보험	7,040,169	이행보증 등

자본재공제조합	5,973,589

전기공사공제조합	1,162,208

기계설비건설공제조합	45,196

KEB하나은행	USD 621,044	기타외화지급보증

스테이트뱅크오브인디아	USD 400,000

농협	USD 34,567

기업은행	USD 362,818

(2) 당기말 현재 연결실체의 파생금융상품과 관련된 미결제약정은 없습니다.

(3) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관할법원	피 고	원 고	소송금액	내 용

서울중앙지방법원	엘에스유화外 4인	당사	249,765	대여 및 물품대금

소계	249,765

인천지방법원	당사	(주)인터테크	174,640	채무부존재및손해배상확인

소계	174,640

연결실체는 상기 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 파악할 수 없습니다. (4) 당기말 현재 연결실체의 금융거래와 관련된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	한도금액	실행금액	한도잔액

전기공사공제조합	일반자금대출	122,400	120,000	2,400

기계설비공제조합	일반자금대출	27,000	27,000	-

IBK기업은행	중소기업시설자금 대출	3,000,000	2,454,300	545,700

중소기업시설자금 대출	7,000,000	5,726,700	1,273,300

지방구조조정시설자금대출	529,000	350,000	179,000

기타시설자금대출	284,500	233,680	50,820

기업은행	B2B팩토링	500,000	-	500,000

34. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	합 계

현금및현금성자산	3,021,467	-	-	-	3,021,467

단기금융자산	2,355,000	830,142	-	-	3,185,142

매출채권및기타채권	12,845,736	-	-	-	12,845,736

장기금융자산	4,186,103	-	1,243,024	7,280	5,436,407

장기매출채권및기타채권	1,834,952	-	-	-	1,834,952

계	24,243,258	830,142	1,243,024	7,280	26,323,704

② 제 23(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,667,782	-	-	2,667,782

단기금융자산	285,500	-	-	285,500

매출채권및기타채권	20,892,548	-	-	20,892,548

장기금융자산	1,568,430	2,087,754	-	3,656,184

장기매출채권및기타채권	2,624,352	-	-	2,624,352

계	28,038,612	2,087,754	-	30,126,366

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	5,394,117	8,007,628

단기금융부채	20,692,808	16,902,178

장기매입채무및기타채무	853,272	9,608

장기금융부채	8,576,880	9,929,520

합 계	35,517,077	34,848,934

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

(1) 공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	830,142	830,142	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,250,304	1,250,304	2,087,754	2,087,754

소 계	2,080,446	2,080,446	2,087,754	2,087,754

(2) 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	3,021,467	3,021,467	2,667,782	2,667,782

단기금융상품	2,355,000	2,355,000	285,500	285,500

매출채권	12,491,582	12,491,582	20,237,743	20,237,743

미수금	185,292	185,292	588,450	588,450

미수수익	168,861	168,861	66,355	66,355

장기성예금	4,186,103	4,186,103	1,568,430	1,568,430

장기대여금	1,300,000	1,300,000	1,350,000	1,350,000

임차보증금	365,067	365,067	663,410	663,410

기타보증금	169,885	169,885	528,393	528,393

장기미수금	-	-	82,549	82,549

소 계	24,243,257	24,243,257	28,038,612	28,038,612

금융자산 합계	26,323,703	26,323,703	30,126,366	30,126,366

금융부채

(1) 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	2,939,497	2,939,497	5,324,773	5,324,773

미지급금	1,790,235	1,790,235	1,850,452	1,850,452

미지급비용	563,186	563,186	631,529	631,529

예수금	51,199	51,199	120,873	120,873

예수보증금	-	-	30,000	30,000

임대보증금	50,000	50,000	50,000	50,000

단기차입금	3,788,903	3,788,903	4,403,277	4,403,277

유동성장기부채	1,352,640	1,352,640	1,419,280	1,419,280

유동성전환사채	15,551,266	15,551,266	11,079,621	11,079,621

장기차입금	8,576,880	8,576,880	9,929,520	9,929,520

장기미지급금	853,272	853,272	-	-

장기미지급비용	-	-	9,608	9,608

금융부채 합계	35,517,078	35,517,078	34,848,933	34,848,933

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치1) 공정가치의 서열체계 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

2) 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

장기매도가능금융자산	17,520	-	-	17,520

합 계	17,520	-	-	17,520

전기말 현재 시장성 있는 금융상품은 없습니다.

(5) 금융상품의 범주별 손익구분표시 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익	119,751	-	-	-	119,751

외환차손익	30,120	-	-	-	30,120

외화환산손익	190,984	-	-	-	190,984

단기매매증권처분이익	-	501,813	-	-	501,813

이자비용	-	-	-	1,518,456	1,518,456

합 계	340,855	501,813	-	1,518,456	2,361,124

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

이자수익	149,033	-	-	149,033

이자비용	-	-	(2,512,756)	(2,512,756)

외환차손익	(324,452)	-	-	(324,452)

외화환산손익	(894,953)	-	-	(894,953)

매도가능금융자산처분손익	-	(377,899)	-	(377,899)

매도가능금융자산손상차손	-	(366,012)	-	(366,012)

합 계	(1,070,372)	(743,911)	(2,512,756)	(4,327,039)

35. 금융위험관리 연결실체는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체는 각 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객 이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며,기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

현금및현금성자산	3,021,467	2,667,782

단기금융자산	3,185,142	285,500

매출채권및기타채권	12,845,736	20,892,548

장기금융자산	5,436,407	3,656,184

장기매출채권및기타채권	1,834,952	2,624,352

합 계	26,323,704	30,126,366

한편, 연 결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 장단기금융상 품 등을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적인 것으로 판단하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 연결실체가 유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 연결실체는 일, 주, 월, 분기, 반기, 연단위로 유동성 흐름을 예측, 검토하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업 및 투자활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 다음 금액은 현재가치로 할인되거나 대손위험이 반영되지 않은 계약상의 금액입니다.

① 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

현금및현금성자산	3,021,467	-	-	3,021,467

단기금융상품	3,185,142	-	-	3,185,142

매출채권	14,520,649	-	-	14,520,649

미수금	1,967,475	-	-	1,967,475

미수수익	330,948	-	-	330,948

단기대여금	4,872,228	-	-	4,872,228

장기금융자산	-	5,436,407	-	5,436,407

장기대여금	-	1,300,000	-	1,300,000

임차보증금	-	-	365,067	365,067

기타보증금	-	169,885	-	169,885

장기미수금	-	-	-	-

합 계	27,897,909	6,906,292	365,067	35,169,268

② 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	5,394,117	-	-	5,394,117

단기금융부채	20,692,808	-	-	20,692,808

장기매입채무및기타채무	-	704,258	149,014	853,272

장기금융부채	-	8,576,880	-	8,576,880

합 계	26,086,925	9,281,138	149,014	35,517,077

(3) 시장위험 시장위험이란 환율 이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, SGD, CHY 입니다. 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말 현재 화폐성 외화자산과 부채로 인하여 환율의 변동이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 2) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 연결실체는 자금의 미스매칭 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당기와 전기 중 이자율이 0.5% P 변동 시 이자율 변동이 보고기간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

0.5% p 상승 시	0.5% p 하락 시	0.5% p 상승 시	0.5% p 하락 시

이자수익	47,813	(47,813)	75,339	(75,339)

이자비용	(146,348)	146,348	(172,430)	172,430

3) 기타 시장가격위험 기타 시장가격위험은 연결실체가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격이 변동함에 따라 발생하는 위험으로 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권 금액은 17,520천원입니다.

(4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리 지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.연결실체의 당기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

부채총계(A)	38,516,877	39,475,284

자본총계(B)	17,213,992	27,641,564

현금및현금성자산, 금융기관 예치금(C)	9,562,570	4,521,712

차입금(D)	29,269,688	26,831,698

부채비율(A/B)	223.75%	142.81%

순차입금비율[(D-C)/B]	114.48%	80.71%

36. 부문정보 (1) 연결실체의 영업부문은 IT업종의 정보기기부문, 유류유통사업부문, 미용용품사업부문, 의료기기사업부문과 구명정 등 선박 관련 부문과 닥트기구 관련 부문 및 에너지저장장치 부분으로 구성되어 있습니다. 당기 중 각 부문의 매출액 및 매출원가의 구성은 다음과 같습니다.1) 제 24(당) 기

(단위: 천원)

구 분	도 급	닥 트	ESS	구명정 등 선박관련	의료기기	식음료	기 타	합 계

매출액	19,211,088	7,872,315	393,256	9,230,445	2,017,081	1,591,100	482,623	40,797,908

매출원가	(22,931,556)	(8,975,589)	(756,067)	(6,333,468)	(1,173,706)	(2,196,916)	(395,933)	(42,763,235)

매출총이익(손실)	(3,720,468)	(1,103,273)	(362,812)	2,896,976	843,376	(605,816)	86,689	(1,965,328)

(*) 상기 매출액은 연결실체 간 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2) 제 23(전) 기

(단위: 백만원)

구 분	유류유통	화장품	의료기기	구명정 등선박 관련	도 급	닥 트	ESS	기 타	합 계

매출액	399	3	81	12,237	17,187	5,272	229	3,961	39,369

매출원가	(627)	(12)	(103)	(8,837)	(18,513)	(5,810)	(419)	(3,568)	(37,891)

매출총이익(손실)	(228)	(9)	(22)	3,400	(1,326)	(538)	(190)	393	1,478

(*) 상기 매출액은 연결실체 간 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(2) 주요거래처

당기 중 연결실체 매출액의 10%를 초과하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처명	금 액

NOOTER ERIKSEN S.R.L	4,886,801

37. 사업결합(합병)

지배회사는 경영효율성을 증대하고 시너지 효과를 높임으로써 경쟁력을 강화하고 기업가치와 주주가치를 제고하기 위하여, 전기 중에 지배회사의 종속기업인 (주)삼광피에스와 (주)루비를 흡수합병하였습니다. (1) (주)삼광피에스 지배회사는 2016년 10월 25일에 개최된 이사회에서 합병하기로 결정하였고, 2017년 1월 2일을 합병등기일로 하여 상법 제527조의 3에 따라 소규모합병 방식으로 흡수합병을 종료하였습니다.합병등기일 현재 지배회사가 (주)삼광피에스의 발행주식 100%를 소유하고 있으므로 주식발행의 실질적인 효과가 없으며, 주권상장법인인 지배회사의 소액주주를 보호하기 위하여 당 합병은 주식을 추가적으로 발행하지 않는 무증자 방식(합병비율 1:0)으로 합병하였습니다.동 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.1) 피합병회사의 개요

구 분	비 고

피합병회사명	주식회사 삼광피에스

본점소재지	인천광역시 서구 북항로 335번길 51

대표이사	정강택

2) 회계처리 지불한 이전대가, 취득일의 인수한 자산, 부채의 장부금액 및 (부의)영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가

종속기업투자	10,135,453

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

총 식별가능한 순자산	11,139,539

Ⅲ. (부의)영업권(Ⅰ.-Ⅱ.)	(1,004,086)

(2) (주)루비 지배회사는 2017년 6월 29일에 개최된 이사회에서 합병하기로 결정하였고, 2017년 9월 12일을 합병등기일로 하여 상법 제527조의 3에 따라 소규모합병 방식으로 흡수합병을 종료하였습니다.합병등기일 현재 지배회사가 (주)루비의 발행주식 69.79%를 소유하고 있으므로, 지배회사가 보유중인 주식에 대해서는 주식발행의 실질적인 효과가 없어 지배회사가 보유중인 주식에 대해서는 주식을 추가적으로 발행하지 아니하였으며, 비지배지분에 대해서는 지배회사의 주식을 추가 발행하였습니다.동 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.1) 피합병회사의 개요

구 분	비 고

피합병회사명	주식회사 루비

본점소재지	전라북도 완주군 봉동읍 둔산1로 151

대표이사	정윤이

2) 회계처리 지불한 이전대가, 취득일의 인수한 자산, 부채의 장부금액 및 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가

종속기업투자 등	2,250,000

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

총 식별가능한 순자산	291,809

비지배지분 등	267,738

Ⅲ. 영업권(Ⅰ.-Ⅱ.)	1,690,453

38. 장기적인 순손실의 발생 연결실체는 2018년, 2017년 및 2016년에 각각 21,548백만원, 13,284백만원 및 10,083백만원의 당기순손실을 기록하였고, 부의 영업현금흐름과 부의 투자현금흐름을 기록하였으며, 금융비용이 영업이익을 초과하고 있습니다.연결실체의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 현금흐름을 개선하기 위한 경영계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.