티에스넥스젠 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 중요한 자산의 양수도 등 - 에이치엘비네트웍스 지분 매각

일 자	거래상대방	내 용

2021.09.16	(주)코르키 외 1인	- 당사 보유 (주)에이치엘비네트웍스 지분 100% 전량 처분

- 양도금액 : 12,000,000,000원

- 양도목적 : 사업구조 개선 및 신사업 진출을 위한 재원 확보

※ 관련 공시서류 제출내역 : 2021.09.16 타법인 주식 및 출자증권 양도결정

- 사옥 취득

일 자	상대방	내 용

2024.03.29	리움디엠씨(주)	- 서울 강남구 논현동 230-6 소재 토지 및 건물 양수

- 양수금액 : 20,000,000,000원

- 양수목적 : 사옥 취득

※ 관련 공시서류 제출내역 : 2024.03.29 주요사항보고서(유형자산양수결정)- (주)뉴로소나 경영권 및 지분 취득

일 자	상대방	내 용

2024.05.03	에스유홀딩스(주)	- (주)뉴로소나 경영권 및 지분 취득

- 양수금액 : 6,050,000,000원

- 양수목적 : 신사업 포트폴리오 확대

※ 관련 공시서류 제출내역 : 2024.05.03 타법인 주식 및 출자증권 취득결정

- 당사는 2024년 8월 29일 서울 성동구 아차산로 13길 33 소재 토지 및 건물을 당사 사옥 대체 및 중장기적 자산가치 제고의 목적으로 양수 결정한 바 있습니다.

일 자	상대방	내 용

2024.08.29	조재희	- 서울 성동구 아차산로 13길 33 소재 토지 및 건물 양수

- 양수금액 : 30,000,000,000원

- 양수목적 : 당사 사옥 대체 및중장기적 자산가치 제고

※ 관련 공시서류 제출내역 : 2024.08.29 주요사항보고서(유형자산양수결정)

- 당사는 2025년 06월 10일 서울시 강남구 논현동 230-6 소재 토지 및 건물을 양도 결정한 바 있습니다.

일 자	상대방	내 용

2024.06.10	(주)손오공	- 서울 강남구 논현동 230-6 소재 토지 및 건물 양도

- 양도금액 : 19,000,000,000원

- 양도목적 : 차입금상환 및 재무건전성 개선

※ 관련 공시서류 제출내역 : 2025.06.18 주요사항보고서(유형자산양도결정) 2025.06.18 합병등종료보고서(자산양수도)

- 2025년 04월 21일 당사의 사채원리금 기한이익상실에 따라 당사가 담보제공한 신탁자산의 공매 결과 수의계약이 체결되었습니다.

일 자	상대방	내 용

2025.09.30	(주)엔젠바이오	- 서울 성동구 성수동2가 278-27 토지 및 건물

- 매매금액 : 23,734,708,656원

- 매매사유 : 16BW 기한이익상실로 인한 수의계약체결

※ 관련 공시서류 제출내역 : 2025.10.01 투자판단관련주요경영사항※ 해당 부동산 수의계약 체결(잔금지급일:2025.10.23.)로 2025년 11월 14일 보고서 제출일 현재 16회차 신주인수권부사채 12,500,000,000원은 전액 상환되었습니다.

2. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(연결 기준)

(기준일 : 2025년 9월 30일) (단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

2025년	매출채권	2,883,754	941,878	32.7%

단기대여금	6,688,000	3,588,343	53.7%

장기대여금	-	-	-

미 수 금	623,388	592,423	95.0%

선 급 금	376,345	-	0.0%

미수수익	1,070,407	-	0.0%

기타보증금 등	583,778	-	0.0%

합계	12,225,673	5,122,644	41.9%

2024년	매출채권	4,765,867	1,573,634	33.0%

단기대여금	5,768,000	2,683,739	46.5%

장기대여금	-	-	0.0%

미 수 금	597,344	592,423	99.2%

선 급 금	145,359	-	0.0%

미수수익	981,097	-	0.0%

기타보증금 등	169,475	-	0.0%

합계	12,427,143	4,849,796	39.0%

2023년	매출채권	8,376,316	1,190,383	14.21%

단기대여금	668,000	318,000	47.60%

장기대여금	4,000,000	-	0.0%

미 수 금	594,680	592,423	99.62%

선 급 금	175,619	-	0.0%

미수수익	848,666	-	0.0%

기타보증금 등	133,223	-	0.0%

합계	14,796,504	2,100,806	14.20%

(2) 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2025년 9월 30일) (단위 : 천원)

구 분	2025년 3분기	2024년	2023년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,849,796	2,100,806	2,046,593

2. 순대손처리액(①－②±③)	(6,050)	18,822	(1,200)

① 대손처리액(상각채권액)	-	20,022	-

② 상각채권회수액	6,050	1,200	1,200

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	278,897	2,730,169	55,413

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,122,644	4,849,796	2,100,806

(3) 대손충당금 설정방침상기 매출채권 및 미수금은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 90일 경과 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황

(기준일 : 2025년 9월 30일) (단위 : 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	1,205,517	439,039	1,135,356	193,982	2,973,895

특수관계자	-	-	-	-	-

계	1,205,517	439,039	1,135,356	193,982	2,973,895

구성비율	41%	15%	38%	7%	100%

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산 보유현황

(기준일 : 2025년 9월 30일) (단위 : 천원)

사업부	계정과목	제31기 3분기	제30기	제29기

Damper 플랜트 / Busway	제품	583,330	829,511	1,669,426

상품	-	-	-

원재료	1,903,137	1,722,067	1,830,271

재공품	8,835,580	8,444,436	9,313,872

의료기기사업부	제품	64,218	114,464	-

상품	292,740	17,430	18,261

원재료	-	3,380	-

재공품	-	-	-

기타	상품	-	-	-

합계	제품	647,548	943,975	1,669,426

상품	292,740	17,430	18,261

원재료	1,903,137	1,725,447	1,830,271

재공품	8,835,580	8,444,436	9,313,872

합계	11,679,006	11,131,288	12,831,830

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 x 100]	12.87%	8.61%	17.33%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출액 / {(기초재고 + 기말재고) / 2 } ]	1.21회	1.75회	1.91회

(2) 재고자산의 실사 및 금융자산 실사① 실사 현황- 재고자산 수량은 계속기록법과 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다.② 실사방법- 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고 있습니다.③ 장기체화재고 현황- 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현 가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가 손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제31기 3분기

취득원가	보유금액	평가손실충당금	당기말장부금액

상 품	292,740	292,740	-	292,740

제 품	647,548	647,548	(39,299)	608,249

원재료	1,903,137	1,903,137	(22,485)	1,880,653

재공품	8,835,580	8,835,580	(92,058)	8,743,522

합 계	11,679,006	11,679,006	(153,842)	11,525,164

4. 공정가치 평가 내역

- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 본 항목은 기재하지 않습니다.