티에스넥스젠 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 32(당) 기 1분기 2026년 1월 1일 부터 2026년 3월 31일까지
제 31(전) 기 1분기 2025년 1월 1일 부터 2025년 3월 31일까지
주식회사 티에스넥스젠

1. 일반적 사항(1) 개요

주식회사 티에스넥스젠(이하"당사"라 함)은 1995년 7월 31일에 설립되어, 플랜트(산업설비사업부), 부스덕트(에너지사업부), 의료기기(의료기기사업부), 기타 사업의 제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 서울특별시 송파구 법원로 128, 제씨동 1314호에 본사를 두고 있으며, 2022년 3월 28일 에이치엘비파워 주식회사에서 주식회사 티에스넥스젠으로 상호를 변경하였습니다. 당사의 당분기말 현재 수권주식수는 500백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행주식총수와 납입자본금은 각각 15,922,416주와 7,961백만원입니다.

(2) 주요 주주 현황

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)이엔플러스	590,405	3.71	590,405	3.71

(주)티에스바이오	426,700	2.68	426,700	2.68

㈜아센디오	369,004	2.32	-	-

시스코바이오투자조합	239,852	1.50	608,856	3.82

기타 소액주주	14,296,455	89.79	14,296,455	89.79

합 계	15,922,416	100.00	15,922,416	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며 제1027호에 따른 '별도재무제표'입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 사용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험 관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 공정가치 측정

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 공정가치의 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(가) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	153,552	2,491,302	2,644,854

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,343,438	1,343,438

합 계	-	153,552	3,834,740	3,988,292

(나) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	151,611	2,484,043	2,635,654

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,006,808	2,006,808

합 계	-	151,611	4,490,851	4,642,462

(3) 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익 -공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산

기초 금액	2,484,043	2,006,808	10,828,205	9,260,301

증가	-	-	-	-

감소	-	(682,840)	-	-

총손익	7,259	19,470	4,902	-

당기손익인식액	7,259	-	4,902	-

기타포괄손익인식액	-	19,470	-	-

분기말 금액	2,491,302	1,343,438	10,833,107	9,260,301

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	1,123,098	-	-	1,441,785	-	-

매출채권	4,142,423	-	-	1,638,962	-	-

기타금융자산	6,878,028	-	-	6,811,866	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,343,438	-	-	2,006,808	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,644,854	-	-	2,635,654

합 계	12,143,549	1,343,438	2,644,854	9,892,613	2,006,808	2,635,654

(2) 금융부채의 범주별 장부금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

매입채무	269,621	-	229,250	-

기타금융부채	1,149,654	-	1,024,411	-

전환사채	6,406,708	-	6,351,512	-

리스부채	5,036,795	-	5,018,675	-

합 계	12,862,778	-	12,623,848	-

(3) 금융상품 범주별 순손익1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

이자수익	34,836	-	-	-	-	34,836

대손상각비환입	225,942	-	-	-	-	225,942

외환차손익	31,587	-	-	-	-	31,587

외화환산손익	208,181	-	-	-	-	208,181

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	7,259	-	-	-	7,259

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	19,470	-	-	19,470

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	64,288	-	-	64,288

이자비용	-	-	-	(222,867)	-	(222,867)

합 계	500,546	7,259	83,758	(222,867)	-	368,696

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

이자수익	211,508	10,233	-	-	-	221,741

대손상각비환입	425,040	-	-	-	-	425,040

외환차손익	(34,919)	-	-	-	-	(34,919)

외화환산손익	152,133	-	-	-	-	152,133

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	4,902	-	-	-	4,902

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	6,335	-	-	6,335

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	(1,230)	-	-	-	(1,230)

파생상품평가손익	-	(611,718)	-	-	285,050	(326,668)

사채상환손익	-	-	-	(3,075,869)	-	(3,075,869)

이자비용	-	-	-	(1,642,643)	-	(1,642,643)

합 계	753,762	(597,813)	6,335	(4,718,512)	285,050	(4,271,178)

7. 매출채권(1) 매출채권 및 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,950,417	48,321	2,626,795	94,425

손실충당금	(856,315)	-	(1,082,257)	-

합 계	4,094,102	48,321	1,544,538	94,425

(2) 매출채권 손실충당금 상세내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기대손실률	손실충당금	매출채권	기대손실률	손실충당금

3개월 이내	3,920,632	3.5%	139,028	1,018,909	7.9%	80,410

3~6개월	75,336	7.7%	5,804	35,861	4.2%	1,522

6~12개월	98,714	45.6%	45,060	187,352	52.6%	98,535

12개월 초과	710,674	66.6%	473,041	1,285,416	55.1%	708,108

대손확정	193,382	100.0%	193,382	193,682	100.0%	193,682

합 계	4,998,738	17.1%	856,315	2,721,220	39.8%	1,082,257

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,082,257)	(1,573,634)

제각	-	27,922

대손충당금환입	225,942	425,040

분기말금액	(856,315)	(1,120,672)

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금 및 지분증권	1,189,523	1,182,265

채무증권	1,455,331	1,453,389

합 계	2,644,854	2,635,654

(2) 출자금, 지분증권 및 채무증권의 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

출자금 및 지분증권

자본재공제조합	740,200	932,625	740,200	928,213

기계설비건설공제조합	97,437	109,213	97,437	106,993

전기공사공제조합	122,020	147,685	122,020	147,059

소 계	959,657	1,189,523	959,657	1,182,265

채무증권

상해보험 등	133,895	153,553	133,895	151,611

주식회사 비케이동영테크	2,908,200	1,301,778	2,908,200	1,301,778

소 계	3,042,095	1,455,331	3,042,095	1,453,389

합 계	4,001,752	2,644,854	4,001,752	2,635,654

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

출자금 및 지분증권관련 손익	7,259	4,902

채무증권관련 손익	-	(1,230)

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	1,343,438	2,006,808

(2) 지분증권의 세부내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권

세일기계설비	373,481	7,469	373,481	7,469

㈜신텍	1,172	-	1,172	-

㈜오에스알홀딩스(주1,2)	7,208,967	-	7,208,967	663,371

마루테라퓨틱스	2,999,994	1,335,969	2,999,994	1,335,968

합 계	10,583,614	1,343,438	10,583,614	2,006,808

(주1) 당분기 중 처분으로 인하여 6,526,126천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다.(주2) 당분기 중 평가이익 19,470천원을 인식하였습니다.

10. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기성예금	511,983	2,417,935	485,427	2,417,935

미수금	593,360	-	592,965	-

대손충당금	(592,423)	-	(592,423)	-

미수수익	1,137,852	-	1,125,574	-

대손충당금	(732,873)	-	(732,873)	-

대여금	6,615,000	-	6,618,000	-

대손충당금	(5,808,343)	-	(5,808,343)	-

보증금	100,000	2,635,536	100,165	2,605,438

합 계	1,824,556	5,053,471	1,788,492	5,023,373

(2) 기타금융자산 대손충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(7,133,639)	(3,276,162)

환입(설정)	-	-

분기말	(7,133,639)	(3,276,162)

상각후원가측정 금융자산은 모두 신용위험의 유의적인 증가가 없는 것으로 판단되 며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

(3) 사용제한금융상품1) 당분기말

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	담보권자명	금융상품의 종류	장부금액	설정한도	사용제한내역

기타유동금융자산	IBK기업은행	정기예금	USD 300,000	USD 300,000	기타외화지급보증

기타비유동금융자산	서울보증보험	장기성예금	1,878,570	1,878,570	이행보증

자본재공제조합	64,715	64,715

합 계	천원	1,943,285	1,943,285

USD	USD 300,000	USD 300,000

2) 전기말

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	담보권자명	금융상품의 종류	장부금액	설정한도	사용제한내역

기타유동금융자산	하나은행	정기예금	USD 38,300	USD 38,300	기타외화지급보증

IBK기업은행	정기예금	USD 300,000	USD 300,000	기타외화지급보증

기타비유동금융자산	서울보증보험	장기성예금	1,878,570	1,878,570	이행보증

자본재공제조합	64,715	64,715

합 계	천원	1,943,285	1,943,285

USD	USD 338,300	USD 338,300

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	292,740	292,740

제품	1,183,803	1,886,701

재공품	7,012,562	7,201,981

원재료	2,416,364	1,725,132

재고자산평가충당금	(577,510)	(684,388)

합 계	10,327,959	10,422,166

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,875백만원(전분기 : 1,753백만원)입니다.

당분기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) 인식액은 (-)107백만원(전분기 : 450백만원)이며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

12. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	204,001	-	10	-

선급금	209,050	-	544,742	-

선급비용	34,215	2,562	19,796	3,279

합 계	447,266	2,562	564,548	3,279

13. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업투자 내역

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사 바이커넥트	대한민국	소프트웨어 자문 등	100.00	-	100.00	-

주식회사 뉴로소나	대한민국	뇌질환치료기기 개발 등	72.66	-	72.66	-

주식회사 티에스파워텍	대한민국	닥트,공조기 등	100.00	500,000	100.00	500,000

합 계	500,000	500,000

(2) 관계기업투자 내역(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)와이앤에이치메디	대한민국	의료기기 판매업	28.66	108,753	28.66	108,753

주식회사 비케이동영테크	대한민국	기타 이차전지 제조	20.09	534,650	20.09	534,650

합 계	643,403	643,403

(3) 종속기업투자주식의 변동내역1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(대체)	처분	손상	대체	당분기말

주식회사 티에스파워텍	500,000	-	-	-	-	500,000

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초	취득(대체)	처분	손상	대체	전분기말

(주)TSN Japan	572,036	-	-	-	-	572,036

주식회사 바이커넥트	3,500,000	-	-	-	-	3,500,000

주식회사 뉴로소나	1,403,782	-	-	-	-	1,403,782

합 계	5,475,818	-	-	-	-	5,475,818

(4) 관계기업투자주식의 변동내역1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(대체)	손상	당분기말

(주)와이앤에이치메디	108,753	-	-	108,753

주식회사 비케이동영테크	534,650	-	-	534,650

합 계	643,403	-	-	643,403

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초	취득(대체)	손상	전분기말

(주)와이앤에이치메디	108,753	-	-	108,753

주식회사 비케이동영테크	3,600,251	-	-	3,600,251

합 계	3,709,004	-	-	3,709,004

(5) 종속기업의 요약 재무정보1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

주식회사 바이커넥트	226,170	1,133,831	(907,661)	-	-	-

주식회사 뉴로소나	57,931	2,078,205	(2,020,274)	4,000	(14,928)	(14,928)

주식회사 티에스파워텍	492,098	-	492,098	-	135	135

2) 전분기 및 전분기말(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)TSN Japan	538,573	365	538,208	-	(9,375)	(9,375)

주식회사 바이커넥트	3,216,460	1,722,488	1,493,972	-	(1,008,110)	(1,008,110)

주식회사 뉴로소나	809,523	7,688,166	(6,878,643)	107,466	(542,337)	(542,337)

(6) 관계기업의 요약 재무정보1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)와이앤에이치메디	628,922	415,718	213,204	564,873	(61,716)	(61,716)

주식회사 비케이동영테크	7,107,382	8,098,745	(991,363)	-	-	-

2) 전분기 및 전분기말(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)와이앤에이치메디	661,026	437,622	223,404	418,041	(63,541)	(63,541)

주식회사 비케이동영테크	8,568,783	7,652,485	916,298	98,260	(123,469)	(123,469)

14. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(주)	장부금액	취득원가	상각누계액(주)	장부금액

건물	16,215,805	(10,674,430)	5,541,375	16,215,805	(10,583,089)	5,632,716

구축물	1,169,037	(598,503)	570,534	1,166,187	(580,279)	585,908

기계장치	2,916,928	(2,665,631)	251,297	2,916,928	(2,658,356)	258,572

차량운반구	301,921	(217,787)	84,134	301,921	(209,590)	92,331

공구와기구	264,261	(255,983)	8,278	261,061	(255,357)	5,704

비품	290,409	(273,887)	16,522	290,409	(271,361)	19,048

금형자산	721,271	(721,265)	6	721,271	(721,265)	6

시설장치	84,962	(81,754)	3,208	84,962	(78,397)	6,565

합 계	21,964,594	(15,489,240)	6,475,354	21,958,544	(15,357,694)	6,600,850

(주) 손상차손누계액 및 정부보조금 차감액을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동내역1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	시설장치	기타	합 계

기초 순장부금액	-	5,632,716	585,908	258,572	6,565	117,089	6,600,850

취득	-	-	2,850	-	-	3,200	6,050

감가상각	-	(91,341)	(18,224)	(7,275)	(3,357)	(11,349)	(131,546)

분기말 순장부금액	-	5,541,375	570,534	251,297	3,208	108,940	6,475,354

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	시설장치	기타	합 계

기초 순장부금액	28,624,624	9,135,818	656,781	347,108	19,694	219,646	39,003,671

취득	-	-	-	-	-	8,687	8,687

처분	-	-	-	(2)	-	-	(2)

감가상각	-	(120,758)	(18,107)	(25,598)	(4,352)	(22,012)	(190,827)

분기말 순장부금액	28,624,624	9,015,060	638,674	321,508	15,342	206,321	38,821,529

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	105,071	169,839

판매비와관리비	26,475	20,988

합 계	131,546	190,827

15. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

(2) 투자부동산의 변동내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	-	-	-

감가상각	-	-	-

분기말 순장부금액	-	-	-

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	19,528,230	1,649,141	21,177,371

감가상각	-	(15,706)	(15,706)

분기말 순장부금액	19,528,230	1,633,435	21,161,665

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	-	347,512

임대수익투자부동산 직접운영비용	-	(15,706)

16. 사용권자산 및 리스부채

(1) 사용권자산과 리스부채의 변동내역

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

부동산	차량운반구	합 계

기초 순장부금액	2,519,930	158,604	2,678,534	5,018,675

사용권자산의 증가	57,407	-	57,407	57,407

상각	(45,400)	(13,133)	(58,533)	-

이자비용	-	-	-	167,671

지급	-	-	-	(206,959)

분기말 순장부금액	2,531,937	145,471	2,677,408	5,036,795

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

부동산	차량운반구	합 계

기초 순장부금액	2,548,709	175,124	2,723,833	4,986,058

사용권자산의 증가	-	37,826	37,826	37,826

상각	(37,025)	(19,810)	(56,835)	-

사용권자산의 종료	-	(176)	(176)	(200)

이자비용	-	-	-	165,007

지급	-	-	-	(203,170)

분기말 순장부금액	2,511,684	192,964	2,704,648	4,985,521

17. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(주)	장부금액	취득원가	상각누계액(주)	장부금액

소프트웨어	401,847	(336,220)	65,627	401,847	(329,466)	72,381

회원권	223,600	(198,000)	25,600	223,600	(198,000)	25,600

기술가치	709,990	(380,047)	329,943	709,990	(354,691)	355,299

영업권	3,772,183	(3,772,183)	-	3,772,183	(3,772,183)	-

특허권	1,793,000	(49,806)	1,743,194	1,793,000	-	1,793,000

합 계	6,900,620	(4,736,256)	2,164,364	6,900,620	(4,654,340)	2,246,280

(주) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	기술가치	영업권	특허권	합 계

기초 순장부금액	72,381	25,600	355,299	-	1,793,000	2,246,280

상각	(6,754)	-	(25,356)	-	(49,806)	(81,916)

분기말 순장부금액	65,627	25,600	329,943	-	1,743,194	2,164,364

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	기술가치	영업권	특허권	합 계

기초 순장부금액	18,384	145,140	456,726	93,723	-	713,973

취득	79,490	-	-	-	-	79,490

처분	-	(82,540)	-	-	-	(82,540)

상각	(4,945)	-	(25,357)	-	-	(30,302)

분기말 순장부금액	92,929	62,600	431,369	93,723	-	680,621

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	5,674	3,431

판매비와관리비	76,242	26,871

합 계	81,916	30,302

18. 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,149,654	-	1,024,411	-

19. 전환사채(1) 전환사채의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	이자율(주1)	당분기말(주2)	전기말

제12회 무보증사모	2024.05.07.	기한이익상실	3.0%	6,406,708	6,351,512

상환할증금 및 전환권조정	-	-

합 계	6,406,708	6,351,512

(주1) 제12회 무보증사모사채 기한이익상실 사유 발생으로 인하여 25년 12월 30일 이후 연체 이자율 12%가 적용되고 있습니다.

(주2) 당분기말 현재 제12회 무보증사모사채는 '기한의 이익'이 상실되어 만기와 관계없이 유동성으로 분류하였고 상환할증금 및 전환권조정은 소멸되었으며, 지급해야할 원금과 이자는 명목금액으로 인식하였습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행조건1) 제12회 무보증사모사채

구 분	주요 내용(주2,3)

명칭	주식회사 티에스넥스젠 제 12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면총액	6,050,000,000 원

발행가액	사채 권면총액의 100%

이자율	연 0.0%, 만기보장수익률 연 3.0%

발행일	2024년 05월 07일

만기일	2027년 05월 07일

상환방법	원금: 만기일시상환

전환비율	100%

전환가격	887원/주 (발행 시)

전환청구시작일	2025 년 05 월 07 일

전환청구종료일	2027 년 05 월 06 일

전환가액 조정	- 전환가액 조정 사유 발생시 (시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등)- 시가하락 리픽싱 (최초 전환가 70% 한도) / 시가상승 리픽싱 (발행가 한도)

조기상환청구권(주1)	조기상환금액	미상환사채 원리금

조기상환시작일	2025.05.07.

조기상환종료일	2027.02.07.

조기상환수익률	3.0%

수의상환권	수의상환금액	사채원리금의 9% 한도

수의상환행사시작일	2025.05.07.

수의상환행사종료일	2026.05.07.

수의상환수익률	9.0%

(주1) 내재파생상품(조기상환청구권)은 주계약인 사채에서 분리하였으나 '기한의 이익'을 상실하여 내재파생상품의 가치가 소멸되었습니다.

(주2) 당사는 기한이익상실 사유 발생으로 상기 제12회 무보증사모사채 모두 '기한의 이익'이 소멸되었습니다.

(주3) 당분기말 현재 제12회 무보증사모사채는 '기한의 이익'이 상실되어 만기와 관계없이 유동성으로 분류하였고 상환할증금 및 전환권조정은 소멸되었으며, 지급해야할 원금과 이자는 명목금액으로 인식하였습니다.

(3) 전환사채의 변동내역1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	상 각	상 환	전 환	기 타	당분기말

전환사채	6,351,512	-	-	-	-	55,196	6,406,708

상환할증금	-	-	-	-	-	-	-

전환권조정	-	-	-	-	-	-	-

합 계	6,351,512	-	-	-	-	55,196	6,406,708

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	상 각	상 환	전 환	기 타	전분기말

전환사채	25,050,000	-	-	(19,000,000)	-	-	6,050,000

상환할증금	2,377,088	-	-	(1,832,588)	-	-	544,500

전환권조정	(9,586,265)	-	814,511	6,490,515	-	-	(2,281,239)

합 계	17,840,823	-	814,511	(14,342,073)	-	-	4,313,261

(4) 전환사채 관련 파생상품(단위: 천원)

구 분	당분기(주)	전분기

조기상환청구권	파생상품자산	조기상환청구권	파생상품자산

기 초	-	-	3,908,865	651,591

상 환	-	-	(2,467,043)	(8,480)

평가손익	-	-	(285,050)	(611,718)

기 말	-	-	1,156,772	31,393

(주) 당분기말 현재 제12회 무보증사모사채는 '기한의 이익'을 상실하여 내재파생상품의 가치가 소멸되었습니다.

20. 신주인수권부사채(1) 신주인수권부사채의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	이자율	당분기말	전기말(주)

제16회 무보증사모	2024.09.12.	기한이익상실	8.0%	-	-

상환할증금 및 신주인수권조정	-	-

합 계	-	-

(주) '기한의 이익'이 상실된 신주인수권부사채는 25년 10월 27일 전액 상환하였습니다.

(2) 신주인수권부사채의 주요 발행조건

1) 제16회 무보증 신주인수권부사채

구분	주요 내용(주2)

명칭	16회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

종류	무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

권면총액	12,500,000,000원

발행가액	사채 권면총액의 100%

이자율	연 3.0%, 만기보장수익률 연 8.0%

발행일	2024년 09월 12일

만기일	2027년 09월 12일

상환방법	원금: 만기일시상환 (116.7651%), 이자: 매 3개월 후급

전환비율	100%

전환가격	509 원/주 (발행 시)

전환청구시작일	2025년 09월 12일

전환청구종료일	2027년 08월 12일

전환가액 조정	- 행사가액 조정 사유 발생시 (시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행 등)- 시가하락 리픽싱 (액면가 한도)- 시가상향 리픽싱 (최초 행사가 한도)

조기상환청구권(주1)	조기상환금액	미상환사채 원리금

조기상환시작일	2025.09.12.

조기상환종료일	2027.06.12.

조기상환수익률	5.0%

수의상환권	수의상환금액	사채원리금의 50% 한도

수의상환행사시작일	2025.09.13.

수의상환행사종료일	2026.01.13.

수의상환수익률	5.0%

(주1) 내재파생상품(조기상환청구권)은 주계약인 사채에서 분리하였으나 '기한의 이익'을 상실하여 내재파생상품의 가치가 소멸되었습니다.

(주2) 당사는 기한이익상실 사유 발생으로 상기 신주인수권부사채 모두 '기한의 이익'이 소멸되었습니다.

(3) 신주인수권부사채의 변동내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	상 각	상 환	전 환	기 타	당분기말

신주인수권부사채	-	-	-	-	-	-	-

상환할증금	-	-	-	-	-	-	-

신주인수권조정	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	발 행	상 각	상 환	전 환	기 타	전분기말

신주인수권부사채	12,500,000	-	-	-	-	-	12,500,000

상환할증금	2,095,638	-	-	-	-	-	2,095,638

신주인수권조정	(4,242,734)	-	315,653	-	-	-	(3,927,081)

합 계	10,352,904	-	315,653	-	-	-	10,668,557

(4) 신주인수권부사채 관련 파생상품(단위: 천원)

구 분	당분기(주)	전분기

조기상환청구권	파생상품자산	조기상환청구권	파생상품자산

기 초	-	-	1,366,813	1,584,900

상 환	-	-	-	-

평가손익	-	-	-	-

기 말	-	-	1,366,813	1,584,900

(주) 신주인수권부사채는 '기한의 이익'을 상실하여 내재파생상품의 가치가 소멸되었습니다.

21. 기타부채 및 충당부채(1) 기타부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	123,283	40,407	20,002	40,407

미지급비용	122,847	-	121,969	-

예수금	7,197	-	28,949	-

선수금	4,882,238	-	4,013,852	-

연차부채	116,425	-	136,803	-

합 계	5,251,990	40,407	4,321,575	40,407

(2) 충당부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	9,380	27,179	3,395	22,632

사용	(6,089)	-	-	-

설정(환입)	8,360	(8,564)	(1,021)	(11,164)

분기말	11,651	18,615	2,374	11,468

당사는 하자보수의무가 있는 공급 계약에서 발생할 수 있는 하자보수비용과 관련하여 과거 경험율을 기초로 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 하자보수충당부채로 계상하였습니다.

22. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	81,474	135,112

순이자원가	-	-

신입/전입효과	-	-

종업원급여에 포함된 총 비용	81,474	135,112

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,397,576	1,316,103

사외적립자산의 공정가치	(1,148,302)	(1,159,023)

국민연금전환금	-	-

순확정급여부채	249,274	157,080

23. 자본금 및 주식발행초과금(1) 자본금

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권보통주식수	500,000,000주	500,000,000주

1주당금액	500	500

발행보통주식수	15,922,416주	15,922,416주

보통주자본금	7,961,208,000	7,961,208,000

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

유통주식수	자본금	주식발행 초과금	유통주식수	자본금	주식발행 초과금

기초	15,922,416	7,961,208	69,285,030	159,224,163	79,612,082	69,285,030

전환권의 행사	-	-	-	-	-	-

무상감자	-	-	-	-	-	-

분기말	15,922,416	7,961,208	69,285,030	159,224,163	79,612,082	69,285,030

주식발행초과금은 유상증자 시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입액에서 주식발행비를 차감한 금액으로 상법 규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 전환권 행사 상세내역1) 당분기

당분기 전환권 행사는 발생하지 아니하였습니다. 2) 전분기전분기 전환권 행사는 발생하지 아니하였습니다.

24. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	6,395,724	6,385,012

전환권대가	861,332	861,332

주식매수선택권	603,347	614,059

자기주식	(8,874)	(8,874)

자기주식처분손실	(13,550,869)	(13,550,869)

합 계	(5,699,340)	(5,699,340)

25. 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(2,031,209)	(8,576,805)

26. 주식기준보상(1) 주식선택권제도

당사는 당사의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식선택권을부여할 수 있습니다. 다만, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 이 경우 주식선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있습니다.

(2) 당분기말 현재 주식기준보상계약 내역

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

종류	주식보상형	주식보상형	주식보상형	주식보상형	주식보상형

수량(주)	1,000,000	1,397,000	210,000	390,000	25,000

부여일	2020-03-26	2021-03-04	2021-07-30	2022-03-28	2023-06-29

행사시작일	2022-03-26	2023-03-04	2023-07-30	2024-03-28	2025-06-29

행사만기일	2027-03-25	2028-03-03	2028-07-29	2029-03-27	2030-06-28

행사가격(주)	1,189	1,033	2,320	1,614	1,000

가득조건	2년 근무	2년 근무	2년 근무	2년 근무	2년 근무

부여일 공정가치	239	397	1,074	790	172

(주) 전환사채 전환 및 합병으로 인한 유상증자로 인해 행사가격이 조정되었습니다.

(3) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치

주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한, 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이모형에 사용된 기대존속기간을 결정하였습니다.

모형에 적용되는 변수 및 발행회차별 가중평균공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 1 차	제 2 차	제 3 차	제 4 차	제 5 차

부여일 주식가격	1,030	1,010	2,515	1,710	705

부여일 행사가격	1,192	1,033	2,496	1,653	1,000

기대변동성(%)	24	47	50	51	27

옵션만기(년)	7	7	7	7	7

무위험이자율(%)	2	1	2	3	4

부여일 공정가치	239	397	1,074	790	172

(4) 당분기 중 주식선택권의 변동

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 1 차	제 2 차	제 3 차

기초수량	900,000	735,000	100,000

당기부여	-	-	-

당기소멸	-	(27,000)	-

분기말수량	900,000	708,000	100,000

(5) 주식보상비용 인식액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	-	-

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,786,239	3,852,440

기타 원천으로부터의 수익	-	347,512

합 계	3,786,239	4,199,952

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	댐 퍼	닥 트	태양광	의료기기	기 타	합 계

재화 또는 용역의 유형

재화의 판매	3,711,126	17,664	55,264	627	-	3,784,681

용역의 제공	-	-	-	-	1,558	1,558

합 계	3,711,126	17,664	55,264	627	1,558	3,786,239

지리적 시장

한국	1,406,946	17,664	55,264	627	-	1,480,501

유럽	1,918,018	-	-	-	-	1,918,018

기타	386,162	-	-	-	1,558	387,720

합 계	3,711,126	17,664	55,264	627	1,558	3,786,239

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	3,711,126	17,664	55,264	627	-	3,784,681

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	-	1,558	1,558

합 계	3,711,126	17,664	55,264	627	1,558	3,786,239

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	댐 퍼	닥 트	태양광	의료기기	기 타	합 계

재화 또는 용역의 유형

재화의 판매	2,802,936	963,080	52,769	(10,254)	-	3,808,531

용역의 제공	-	-	-	43,909	-	43,909

합 계	2,802,936	963,080	52,769	33,655	-	3,852,440

지리적 시장

한국	734,116	963,080	52,769	33,655	-	1,783,620

유럽	844,178	-	-	-	-	844,178

기타	1,224,642	-	-	-	-	1,224,642

합 계	2,802,936	963,080	52,769	33,655	-	3,852,440

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	2,802,936	963,080	52,769	33,655	-	3,852,440

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	-	-	-	-

합 계	2,802,936	963,080	52,769	33,655	-	3,852,440

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,142,423	1,638,963

기타유동부채(선수금)	4,882,238	4,013,846

28. 매출원가 및 판매관리비(1) 매출원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	-	(8,030)

제품매출원가	3,105,601	3,446,713

기타매출원가	16,848	106,140

합 계	3,122,449	3,544,823

(2) 판매관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	311,839	572,192

퇴직급여	110,950	64,951

복리후생비	41,239	74,075

여비교통비	5,768	22,113

접대비	25,115	25,865

통신비	2,948	4,803

수도광열비	2,119	4,006

전력비	7,545	8,001

세금과공과	13,338	24,137

감가상각비	51,018	44,894

지급임차료	4,380	45,160

수선비	-	2,590

보험료	19,693	28,222

차량유지비	6,816	5,259

운반비	52,806	27,762

교육훈련비	135	1,427

도서인쇄비	314	150

소모품비	1,648	2,835

지급수수료	371,757	815,835

광고선전비	158	2,037

대손상각비환입	(225,942)	(425,040)

건물관리비	1,159	297

무형자산상각비	76,242	26,871

하자보수비	(204)	(12,185)

합 계	880,841	1,366,257

29. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료비	1,094,190	717,957

상품의매입	-	-

재고의변동	780,582	1,035,058

급여	799,728	1,216,443

퇴직급여	301,141	135,112

복리후생비	92,211	139,720

세금과공과	32,561	51,251

유형자산상각비	131,546	175,121

투자부동산상각비	-	15,706

사용권자산상각비	58,533	56,836

무형자산상각비	81,916	30,302

지급임차료	13,828	49,456

지급수수료	393,451	1,008,240

대손상각비환입	(225,942)	(425,040)

하자보수비	(204)	(12,185)

운반비	55,921	31,261

포장비	60,816	46,066

외주가공비	130,131	337,812

기타비용	202,881	301,964

매출원가 및 판매비와관리비 합계	4,003,290	4,911,080

30. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	34,836	221,741

외환차익	70,899	649

외화환산이익	208,305	155,447

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	7,259	4,902

파생상품평가이익	-	285,050

합 계	321,299	667,789

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	222,867	1,642,643

외환차손	39,312	35,568

외화환산손실	124	3,314

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	1,230

파생상품평가손실	-	611,718

사채상환손실	-	3,075,869

합 계	262,303	5,370,342

31. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	3,460

무형자산처분이익	-	17,460

리스자산처분이익	-	25

잡이익	-	2

매각예정자산처분이익	-	9,600

합 계	-	30,547

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산폐기손실	4,700	-

잡손실	182	1,982

합 계	4,882	1,982

32. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간유효법인세율은 0%(전분기: 0%) 입니다.

33. 주당순이익(1) 기본주당손익 계산내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(162,935,471)	(5,385,115,791)

가중평균유통보통주식수	15,922,416주	159,224,163주

기본주당손실	(10.23)	(33.82)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역1) 당분기

(단위: 원)

구분	대상기간	주식수(주)	일수	주식수 X 일수

기 초	2026.01.01.~2026.03.31.	15,922,416	90	1,433,017,440

소 계	1,433,017,440

÷일수	90

가중평균유통보통주식수	15,922,416

2) 전분기(단위: 원)

구분	대상기간	주식수(주)	일수	주식수 X 일수

기 초	2025.01.01.~2025.03.31.	159,224,163	90	14,330,174,670

소 계	14,330,174,670

÷일수	90

가중평균유통보통주식수	159,224,163

(3) 희석주당손익

당분기와 전분기의 희석주당손익은 희석화효과가 없어 산출하지 아니하였습니다.

34. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(162,935,471)	(5,385,115,791)

비현금항목의 조정	217,403,566	4,649,632,893

이자수익	(34,835,558)	(221,741,359)

이자비용	222,867,138	1,642,643,097

무형자산처분이익	-	(17,459,573)

재고자산평가손실(환입)	(106,878,749)	20,985,705

재고자산폐기손실	4,699,625	-

퇴직급여	301,141,066	135,111,587

대손상각비환입	(225,941,851)	(425,039,965)

사용권자산상각비	58,532,559	56,835,830

투자부동산상각비	-	15,706,102

유형자산상각비	131,546,481	190,827,064

무형자산상각비	81,916,404	30,301,730

외화환산손실	124,272	3,314,175

하자보수비	(204,472)	(12,184,935)

외화환산이익	(208,304,719)	(155,446,980)

유형자산처분이익	-	(3,460,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(7,258,630)	(4,901,880)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	1,229,656

사채상환손실	-	3,075,869,411

리스자산처분이익	-	(24,695)

파생상품평가손실	-	611,717,815

파생상품평가이익	-	(285,049,892)

매각예정자산처분이익	-	(9,600,000)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(888,381,614)	(776,180,582)

매출채권	(2,083,364,635)	345,470,269

기타유동금융자산	(394,700)	1,078,179

재고자산	196,386,317	1,252,979,923

기타유동자산	117,997,650	(50,625,354)

기타비유동자산	-	3,712,532

매입채무	40,370,265	(2,295,082,871)

기타유동금융부채	125,242,934	(172,205,589)

유동충당부채	(6,088,825)	-

기타유동부채	930,415,784	158,868,765

순확정급여부채	(208,946,404)	(20,376,436)

영업으로부터 창출된 현금	(833,913,519)	(1,511,663,480)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채 상환에 의한 자본 감소	-	4,694,901

사용권자산과 리스부채의 계상	57,407	37,826

리스부채 유동성 대체	13,686	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	19,470	6,335

주식매수선택권 소멸에 따른 자본 대체	10,712	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분에 따른 자본 대체	(6,526,126)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	64,288	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	당분기말

증감	기타(주)

전환사채	6,351,512	-	-	55,196	6,406,708

리스부채	5,018,675	(206,959)	-	225,079	5,036,795

합 계	11,370,187	(206,959)	-	280,275	11,443,503

(주) 사용권자산 계상, 전환사채의 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	전분기말

증감	기타(주)

임대보증금	1,631,250	(26,250)	-	(338,000)	1,267,000

단기차입금	8,609,662	17,998,795	-	-	26,608,457

유동성장기부채	909,000	(303,000)	-	-	606,000

전환사채	17,840,823	(19,876,506)	2,458,563	3,890,381	4,313,261

신주인수권부사채	10,352,903	-	-	315,654	10,668,557

리스부채	4,986,058	(203,170)	-	202,633	4,985,521

합 계	44,329,696	(2,410,131)	2,458,563	4,070,668	48,448,796

(주) 사용권자산 계상, 전환사채의 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

35. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

회사와의 관계	당분기말	전기말

최대주주	(주)이엔플러스	시스코바이오투자조합

종속기업	주식회사 뉴로소나	주식회사 뉴로소나

NEUROSONA AMERICA, INC.	NEUROSONA AMERICA, INC.

주식회사 바이커넥트	주식회사 바이커넥트

주식회사 티에스파워텍	주식회사 티에스파워텍

관계기업	(주)와이앤에이치메디	(주)와이앤에이치메디

주식회사 비케이동영테크	주식회사 비케이동영테크

기타	시스코바이오투자조합	-

웰바이오텍(주)	웰바이오텍(주)

-	(주)비앤피솔루션스

임원	임원

(2) 당사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무의 잔액

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	당분기말	전기말

종속기업	주식회사 뉴로소나	단기대여금	1,280,000	1,280,000

대손충당금	(1,280,000)	(1,280,000)

주식회사 바이커넥트	단기대여금	700,000	700,000

대손충당금	(700,000)	(700,000)

관계기업	주식회사 비케이동영테크	단기대여금	90,000	90,000

대손충당금	(90,000)	(90,000)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,301,778	1,301,778

기타	기타 개인(주)	단기대여금	77,000	80,000

합 계	1,378,778	1,381,778

(주) 당사와 특수관계가 있는 임원입니다.

(3) 당사와 특수관계자간의 주요 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	주식회사 뉴로소나	-	-	9,932	-

주식회사 바이커넥트	-	-	1,923	-

기타	기타 개인(주)	899	-	1,134	-

합 계	899	-	12,989	-

(주) 당사와 특수관계가 있는 임원입니다.

(4) 기중 자금거래 내역

1) 당분기당분기 중 자금거래 내역은 없습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 거래

대여

종속기업	주식회사 뉴로소나	435,000

주식회사 바이커넥트	420,000

합 계	855,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	158,722	302,768

퇴직급여	44,811	54,607

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획-운영-통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

36. 우발채무와 약정사항

(1) 금융거래와 관련된 주요 약정사항당분기말 현재 금융거래와 관련된 주요 약정사항은 없습니다.

(2) 제공한 지급보증의 내역당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 없습니다.

(3) 제공받은 지급보증 내역(단위: USD, 천원)

제공자명	한도금액	실행금액	내 역

당분기말	전기말	당분기말	전기말

서울보증보험	5,082,671	4,155,240	5,082,671	4,155,240	이행보증 등

자본재공제조합	3,712,850	3,712,850	765,615	1,310,457

전기공사공제조합	3,780,000	3,780,000	857,972	824,914

기계설비공제조합	1,160,105	1,160,105	615,267	940,210

하나은행	-	USD 38,300	-	USD 38,300	기타외화지급보증

IBK기업은행	USD 300,000	USD 300,000	USD 300,000	USD 300,000	기타외화지급보증

(4) 담보제공자산1) 당분기말(단위: USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액등	관련금액(주)	담보제공내역	담보권자명

기타유동금융자산(정기예금)	USD 300,000	USD 300,000	-	기타외화지급보증	IBK기업은행

당기손익-공정가치측정 금융자산	109,213	109,213	-	출자증권 담보대출	기계설비공제조합

932,625	932,625	-	자본재공제조합

147,685	147,685	-	전기공사공제조합

기타비유동금융자산(장기성예금)	1,878,570	1,878,570	-	이행보증	서울보증보험

64,715	64,715	-	자본재공제조합

합 계	원화	3,132,809	3,132,809	-

USD	USD 300,000	USD 300,000	-

(주) 담보 설정 관련 차입 금액2) 전기말

(단위: USD, 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액등	관련금액(주)	담보제공내역	담보권자명

기타유동금융자산(정기예금)	USD 38,300	USD 38,300	-	기타외화지급보증	하나은행

USD 300,000	USD 300,000	-	기타외화지급보증	IBK기업은행

당기손익-공정가치측정 금융자산	106,993	106,993	-	출자증권 담보대출	기계설비공제조합

928,213	928,213	-	자본재공제조합

147,059	147,059	-	전기공사공제조합

기타비유동금융자산(장기성예금)	1,878,570	1,878,570	-	이행보증	서울보증보험

64,715	64,715	-	자본재공제조합

합 계	원화	3,125,550	3,125,550	-

USD	USD 338,300	USD 338,300	-

(주) 담보 설정 관련 차입 금액37. 부문정보

(1) 당사의 영업부문은 댐퍼(선박용 탈황설비(SOx Damper), 발전플랜트), 닥트(Busway) 제조 판매와 전기에너지 저장시스템(ESS) 사업, 태양광사업부문 및 의료기기사업부문 등을 주요 사업으로 하고 있습니다.

(2) 사업 부문별 정보1) 당분기(단위: 천원)

구 분	댐 퍼	닥 트	태양광	의료기기	기 타	합 계

매출액	3,711,126	17,664	55,264	627	1,558	3,786,239

매출원가	(3,043,643)	(61,281)	(16,848)	(677)	-	(3,122,449)

순매출액	667,483	(43,617)	38,416	(50)	1,558	663,790

판매비와관리비	(364,871)	(86,623)	(519)	(209,027)	(219,801)	(880,841)

영업이익(손실)	302,612	(130,240)	37,897	(209,077)	(218,243)	(217,051)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	댐 퍼	닥 트	태양광	의료기기	기 타	합 계

매출액	2,802,936	963,080	52,769	33,655	347,512	4,199,952

매출원가	(2,042,873)	(1,401,019)	(16,848)	(12,149)	(71,934)	(3,544,823)

순매출액	760,063	(437,939)	35,921	21,506	275,578	655,129

판매비와관리비	(215,831)	(173,491)	(1,523)	(317,614)	(657,798)	(1,366,257)

영업이익(손실)	544,232	(611,430)	34,398	(296,108)	(382,220)	(711,128)

(3) 매출액의 10%를 초과하는 주요거래처의 내역

(단위: 천원)

거래처명	당분기	전분기

A사	566,372	1,271,514

B사	1,170,733	-

C사	1,647,414	785,421

38. 상장폐지사유 발생 및 주권매매거래 정지 보고기간 종료일 이후 당사는 2025년 3월 31일 및 2026년 4월 7일 감사보고서상 감사의견이 한정의견을 공시하여 코스닥시장 상장규정 제54조의 상장폐지기준에 해당함에 따라 당사의 보통주식은 2025년 3월 31일부터 코스닥시장에서 거래정지되었습니다. 한편, 당사는 2026년 5월 22일 이내에 경영개선계획서를 제출할 예정이며, 해당 제출일로부터 20일(영업일 기준) 이내에 기업심사위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여 여부를 결정할 예정입니다.