파루 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 29 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 28 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 3분기말	제 28 기말

자산

유동자산	28,164,501,256	24,966,339,546

현금및현금성자산	3,838,109,741	2,293,357,145

정부보조금, 현금및현금성자산	(3,700,274)	(100,675,860)

매출채권 및 기타유동채권	10,195,660,935	12,709,934,637

기타유동금융자산	985,000,000	500,000,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)	2,711,413	2,646,362

기타유동자산	1,692,028,565	2,882,014,691

당기법인세자산	7,217,740	10,447,990

유동재고자산	11,447,473,136	6,668,614,581

비유동자산	35,543,657,000	28,967,312,060

유형자산	24,207,637,631	17,869,857,871

무형자산	1,600,380,447	687,174,443

투자부동산	5,717,751,139	5,720,082,766

기타포괄손익-공정가치금융자산	34,617,534	34,617,534

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	440,718,255	1,004,157,137

관계기업에 대한 투자자산	11,310,291

기타비유동금융자산	3,193,492,933	3,640,112,018

기타비유동자산	300,000,000

확정급여자산	49,059,061

자산총계	63,708,158,256	53,933,651,606

부채

유동부채	32,410,395,175	26,225,382,969

매입채무 및 기타유동채무	7,507,831,815	5,555,703,497

유동 차입금	16,943,340,066	12,884,742,319

유동성차입금	5,249,990,000	5,416,650,000

당기법인세부채	8,358,599

유동 리스부채	934,591,590

기타 유동부채	2,709,233,294	1,425,336,964

비유동부채	2,526,319,498	4,153,598,676

확정급여채무	55,527,042

장기차입금	90,000,000	2,374,496,362

장기리스부채	885,018,394

기타비유동금융부채	512,386,913	592,292,236

이연법인세부채	1,923,932,585	246,264,642

부채총계	34,936,714,673	30,378,981,645

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	28,643,070,415	23,554,669,961

자본금	20,902,157,500	20,902,157,500

자본잉여금	34,601,794,000	34,594,307,524

이익잉여금(결손금)	(32,249,057,641)	(30,983,568,436)

기타자본항목	5,388,176,556	(958,226,627)

비지배지분	128,373,168

자본총계	28,771,443,583	23,554,669,961

자본과부채총계	63,708,158,256	53,933,651,606

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	6,683,061,666	20,272,904,626	9,538,720,926	29,190,236,303

매출원가	5,626,482,196	17,649,354,473	8,486,478,454	25,502,902,713

매출총이익	1,056,579,470	2,623,550,153	1,052,242,472	3,687,333,590

판매비와관리비	1,779,094,982	5,674,508,855	1,433,691,802	6,785,927,468

영업이익(손실)	(722,515,512)	(3,050,958,702)	(381,449,330)	(3,098,593,878)

기타수익	9,045,465	3,183,321,337	218,126,221	286,366,830

기타비용	310,149,916	662,516,434	186,122,044	245,396,311

관계기업투자주식평가손익	(11,310,291)	(38,729,570)	(98,899,891)

금융수익	65,742,787	216,467,279	231,846,050	489,317,775

금융비용	280,385,631	914,044,988	210,650,138	604,980,794

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,238,262,807)	(1,239,041,799)	(366,978,811)	(3,272,186,269)

법인세비용(수익)	5,160,816	(7,300,852)	705,971	705,971

당기순이익(손실)	(1,233,101,991)	(1,246,342,651)	(367,684,782)	(3,272,892,240)

지배지분순이익	(1,233,101,991)	(1,246,342,651)	(367,684,782)	(3,272,892,240)

기타포괄손익	(4,932,306)	6,334,743,105	(6,074,238)	(26,037,837)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(4,932,306)	6,334,743,105	(6,074,238)	(26,037,837)

확정급여제도의 재측정요소	(4,932,306)	(19,146,554)	(6,074,238)	(26,037,837)

재평가잉여금	6,353,889,659

총포괄손익	(1,238,034,297)	5,088,400,454	(373,759,020)	(3,298,930,077)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(30)	(30)	(9)	(78)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(30)	(30)	(9)	(78)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	20,902,157,500	34,474,229,671	(838,148,774)	(26,978,257,443)	27,559,980,954	27,559,980,954

당기순이익(손실)	(3,272,892,240)	(3,272,892,240)	(3,272,892,240)

주식선택권의 소멸	120,077,853	(120,077,853)

확정급여제도의 재측정요소	(26,037,837)	(26,037,837)	(26,037,837)

재평가잉여금

기타거래

2022.09.30 (기말자본)	20,902,157,500	34,594,307,524	(958,226,627)	(30,277,187,520)	24,261,050,877	24,261,050,877

2023.01.01 (기초자본)	20,902,157,500	34,594,307,524	(958,226,627)	(30,983,568,436)	23,554,669,961	23,554,669,961

당기순이익(손실)	(1,246,342,651)	(1,246,342,651)	(1,246,342,651)

주식선택권의 소멸	7,486,476	(7,486,476)

확정급여제도의 재측정요소	(19,146,554)	(19,146,554)	(19,146,554)

재평가잉여금	6,353,889,659	6,353,889,659	6,353,889,659

기타거래	128,373,168	128,373,168

2023.09.30 (기말자본)	20,902,157,500	34,601,794,000	5,388,176,556	(32,249,057,641)	28,643,070,415	128,373,168	28,771,443,583

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,445,898,645)	(3,454,165,805)

당기순이익(손실)	(1,246,342,651)	(3,272,892,240)

조정	(1,503,525,720)	505,437,659

순운전자본의변동	1,128,070,818	(129,288,595)

이자수취	3,735,036	10,541,258

이자지급(영업)	(825,995,518)	(555,036,084)

배당금수취(영업)	11,830,000	1,936,000

법인세납부	(13,670,610)	(14,863,803)

투자활동현금흐름	(412,697,168)	(960,672,002)

기타유동금융자산의 감소	263,900,000	1,538,601,473

기타비유동금융자산의 감소	331,486,964	23,127,211

당기손익-공정가치금융자산의처분	592,544,650

종속기업포함에따른순현금유입	83,074,522

기타유동금융자산의 취득	(735,000,000)	(1,400,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(475,280,119)	(369,561,413)

유형자산의 취득	(217,081,753)	(752,839,273)

무형자산의 취득	(1,300,900)

종속기업처분으로인한순현금유출	(255,040,532)

재무활동현금흐름	4,402,910,414	(1,253,599,539)

단기차입금의 증가	6,043,340,066	437,007,925

장기차입금의 증가	224,000,000	476,000,000

정부보조금의 증가	98,039,069	75,248,152

단기차입금의 상환	(1,184,742,319)	(1,850,668,687)

정부보조금의 상환	(121,982,052)	(40,985,349)

리스부채의 감소	(401,034,350)

차입금의 상환	(100,211,580)

유동성차입금의감소	249,990,000	249,990,000

종속회사유상증자	4,720,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,544,314,601	(5,668,437,346)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	437,995	908,583

기초현금및현금성자산	2,293,357,145	7,144,975,505

기말현금및현금성자산	3,838,109,741	1,477,446,742