파루 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제22기 3분기 2016년 1월 1일 부터 2016년 9월 30일 까지
제21기 3분기 2015년 1월 1일 부터 2015년 9월 30일 까지
주식회사 파루와 그 종속기업

1. 일반적 사항한국채택국제회계기준 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인주식회사 파루(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "종속기업",주식회사 파루와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1993년에 설립되어 2000년 7월 한국증권선물거래소에 주식을 상장한 KOSDAQ시장 상장사로서 태양광발전시스템, 실내외 LED조명장치, LED가로등 및 보안등, 방역소독장비 등의 제조 및 판매와 손청결보습제, 살균탈취제 등 각종생활용품의 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 1998년 10월에 광주·전남 지방중소기업청에 신기술개발 벤처기업으로 등록하였으며, 2002년 3월 18일자로 종전 태인테크주식회사에서 주식회사 파루로 상호를 변경하였습니다. 지배기업의 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜지본 외 4인	2,517,196	9.11%

우리사주	25	0.00%

자기주식	11,583	0.04%

기타 소액주주	25,108,465	90.85%

합계	27,637,269	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율(%)	소재지	결산월	업종

(주)태인태양광발전소	100.0	한국	12월	태양광발전업

(3) 종속기업의 요약 재무정보- 태인태양광발전소1) 요약재무상태표

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	3,098,814	3,087,836

부채	244,856	398,782

자본	2,853,958	2,689,054

2) 요약포괄손익계산서(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	315,172	332,257

당기순이익	164,905	178,121

총포괄이익	164,905	178,121

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 다음에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. '- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 과 제1038호 '무형자산' 개정(개정일: 2014년 9월)동 개정사항은 수익에 기초한 상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않은 판매수량, 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 다만 무형자산이 수익의 측정치로 표현되는 경우 등의 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법을 허용하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.'- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정(개정일: 2014년 9월)동 개정사항은 공동약정의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.'- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정(개정일: 2014년 11월)기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에서 종속기업ㆍ공동기업ㆍ관계기업에 대한 투자의 회계처리 방법(원가법)에 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. '- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정(개정일: 2014년 12월)동 개정사항은 '생산용식물'을 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서제외하고 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.'- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 재무제표와 주석을 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였고, 재무제표의 이해가능성과 비교가능성을 모두 고려하여 체계적인 기준에 따라 기업이 자율적으로 주석의 기재방법과 순서를 정할 수 있도록 하였습니다. 또한, 지분법 적용 관계, 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시하는 것을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.'- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 연결재무제표 작성 면제와 동일하게 상위 지배기업이 투자기업인 경우에도 지분법 재무제표 작성이 면제 가능하도록 하였습니다. 그리고 투자기업인 관계ㆍ공동기업에 지분법 적용 시 해당 기업이 자신의 종속기업을 공정가치로 측정한 재무제표를 기준으로 지분법을 적용할 수 있도록 허용 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.'- 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 기업회계기준서 제1112호'타 기업에 대한 지분의 공시'에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.'- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 상위 지배기업이 투자기업인 경우에도 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 문단 4의 연결재무제표 작성 면제가 가능하도록 하였습니다. 그리고 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'을 연결해야 하는데, 이 용역을 제공하는 종속기업도 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.'- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle(개정일: 2015년 2월, 5월)기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'과 관련하여 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존의 매각 계획이나 분배 계획이계속 유지되는 것으로 보아 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하는 개정사항,기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 표시'에서 규정하는 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준 및 '금융자산과 금융부채의 상계'와 관련된 사항을 모두 요약중간재무제표에 공시할 필요가 없음을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에서 규정하는 퇴직급여채무 측정에 사용하는 할인율 결정시, 우량회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 있는지 여부는 개별국가가 아닌 통화수준에서 평가함을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 규정하는 기타 공시정보를 중간재무제표의 주석에 공시하는 방법은 물론 중간재무보고서의 다른 곳에 공시하고 이를 쉽게 확인할 수 있는 방식으로 중간재무제표에 연계 표시하는 방법도 인정하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 연차개선으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.'- 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 개정(개정일: 2015년 12월)동 개정사항은 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우(원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 경우)에는 보고기간 종료일 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 미래현금흐름을 예측할 수 있도록 주요 계약별 진행률, 미청구공사 및 채권과 관련 금액(대손충당금 등), 공사원가(손익) 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.'- 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정(개정일: 2015년 12월)동 개정사항은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'에서 정의하는 건설계약에 해당하지는 않으나 기업회계기준서 제1018호 '수익' 문단 14의 모든 기준이 건설 진행중에 계속적으로 충족되어 진행기준을 적용하는 계약의 경우에는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 문단 한45.1부터 한45.5까지를 준용하여 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정(제정일: 2015년 9월)동 기준서에는 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기업회계기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산 분류를 4가지 범주(당기손익인식 금융자산, 매도가능 금융자산, 만기보유 금융자산, 대여금 및 수취채권)에서 3가지 범주(당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산)로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 '발생손실모형'에서 '기대신용손실모형'으로 변경하여 그 변동을 적시에 인식토록 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.'- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정(제정일: 2015년 11월, 개정일: 2015년 12월)동 기준서에는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계[수익인식모형: 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식]를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 또한 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 보고기간 종료일 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 미래현금흐름을 예측할 수 있도록 주요 계약별 진행률, 계약자산 및 채권과 관련 금액(대손충당금 등), 계약원가(손익) 관련 정보를 공시하도록 하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

장기금융자산	3,500	3,500	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	6,925,141	5,312,451

대손충당금	(3,042,773)	(2,884,762)

미수금	3,403,631	46,199

미수수익	175,041	45,136

합계	7,461,040	2,519,024

연결회사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손설정액	채권금액	대손설정액

6개월이하	7,168,196	35,667	943,193	20,262

6개월 초과 1년 이하	410,639	82,128	1,120,115	224,023

1년 초과	2,924,978	2,924,978	3,340,478	2,640,477

합계	10,503,813	3,042,773	5,403,786	2,884,762

(3) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,884,762	4,341,775

설정	54,338	1,332,982

제각	-	(2,789,995)

환입	103,673	-

기말	3,042,773	2,884,762

6. 기타유동금융자산보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예적금	17,470,000	12,470,000

단기대여금	1,078,775	1,186,237

현재가치할인차금	-	(17,862)

대손충당금	(163,556)	(65,000)

합계	18,385,219	13,573,375

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	37,783	1,071,930

제품	1,146,650	10,245,195

재공품	1,686,533	7,114,084

원재료	3,482,804	7,434,976

저장품	-	8,499

합계	6,353,770	25,874,684

8. 기타유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,961,658	2,752,825

대손충당금	(118,713)	(207,808)

선급비용	154,485	246,613

미수법인세환급액	20,300	41,221

부가세대급금	321,043	2,282,457

합계	3,338,773	5,115,308

(2) 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기초	207,808	185,876

설정	(89,095)	21,932

환입	-	-

기말	118,713	207,808

9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주된 사업장소재지	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Sun Action Trackers LLC(*1)	미국	9월 30일	태양광발전	-	-	49.00%	5,955,253

PARU USA LLC(*1)	미국	9월 30일	태양광발전	49.00%	4,634,811	100.00%	-

(*1) 당분기 중 PARU USA LLC 지분 51% 처분으로 지배력을 상실하게 되어 관계기업투자주식으로 재분류 하였으며, Sun Action Trackers LLC는 관계기업투자에서제외하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 회사명 기초 추가취득(*1) 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기타 기말 Sun Action Trackers LLC(*1) 5,955,253 - 1,379,656 (148,898) - (7,186,011) - Paru USA LLC(*1) - 3,574,739 (487,343) 49,485 - - 3,136,881 합계 5,955,253 3,574,739 892,313 (99,413) - (7,186,011) 3,136,881 (*1) 당분기 중 PARU USA LLC 지분 51% 처분으로 지배력을 상실하게 되어 관계기업투자주식으로 재분류 하였으며, Sun Action Trackers LLC는 관계기업투자에서제외하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 추가취득 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기타 기말 Sun Action Trackers LLC 1,032,858 479,982 4,123,755 318,658 - - 5,955,253 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무상태표와 동일로 종료하는 회계연도의요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.- PARU USA LLC 1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 7,374,173 7,578,583 부채 296,552 2,364,606 자본 7,077,621 5,213,977 2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 39,092 658,372 당기순이익 (994,578) 1,848,971 총포괄이익 (994,578) 1,848,971 10. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 (1) 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말장부금액 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 대덕넷 500 - 5,000 1 (4,999) 5,000 한국농기계공업협동조합 10 - 500 500 - 500 전기공사공제조합 1,000 - 297,855 297,855 - 297,855 전문건설공제조합 56 - 49,827 49,827 - 49,827 건설공제조합순천 - - 132,336 132,336 - - 한국LED조명공업협동조합 40 - 4,000 1 (3,999) 4,000 제이티비씨 60,000 0.07% 300,000 300,000 - 300,000 엔지니어링공제조합 730 - 332,453 332,453 - 332,453 순천시친환경에너지타운 - - 50,000 50,000 - - 합계 1,171,971 1,162,973 (8,998) 989,635 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액을 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.(2) 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년초과 5년이내 1,000,000 - 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 9,180,683 - - 9,180,683 건물 11,221,489 (1,998,743) - 9,222,746 구축물 3,825,185 (1,208,553) - 2,616,632 기계장치 8,640,675 (5,920,046) (15,995) 2,704,634 차량운반구 524,371 (463,117) - 61,254 공구와기구 1,475,838 (1,475,690) - 148 기타의유형자산 8,063,487 (6,145,993) (677,650) 1,239,844 조경 37,700 - - 37,700 건설중인자산 520,851 - - 520,851 합계 43,490,279 (17,212,142) (693,645) 25,584,492 (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 9,180,683 - - 9,180,683 건물 11,164,277 (1,832,275) - 9,332,002 구축물 3,825,186 (1,091,967) - 2,733,219 기계장치 8,707,523 (5,644,120) (17,599) 3,045,804 차량운반구 545,068 (435,734) - 109,334 공구와기구 1,475,838 (1,475,690) - 148 기타의유형자산 7,685,175 (5,681,031) (854,008) 1,150,136 조경 37,700 - - 37,700 건설중인자산 327,988 - - 327,988 합계 42,949,438 (16,160,818) (871,607) 25,917,013 (2) 당분기 중 발생한 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 장부가액의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체(*1) 연결범위변동으로인한증감 해외환산차이 기말 토지 9,180,683 - - - - - - 9,180,683 건물 9,332,002 25,924 - (167,088) 31,288 - 620 9,222,746 구축물 2,733,219 - - (117,047) - - 460 2,616,632 기계장치 3,045,804 195,720 (468,756) (363,207) 280,620 (1,543) 15,996 2,704,634 차량운반구 109,335 21,547 - (57,354) - (26,905) 14,631 61,254 공구와기구 148 - - - - - - 148 기타의유형자산 1,150,136 319,625 (80,653) (352,402) 194,321 (9,940) 18,757 1,239,844 조경 37,700 - - - - - - 37,700 건설중인자산 327,988 825,831 - - (621,625) (11,343) - 520,851 합계 25,917,015 1,388,647 (549,409) (1,057,098) (115,396) (49,731) 50,464 25,584,492 (*1) 건설중인자산 중 일부 금액은 무형자산으로 대체되었습니다.2) 국고보조금의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감가상각비상계 기말 기계장치 17,599 - (1,604) 15,995 기타의유형자산 854,008 - (176,358) 677,650 합계 871,607 - (177,962) 693,645 (3) 전기 중 발생한 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 장부가액의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체(*1) 기타 기말 토지 9,180,683 - - - - - 9,180,683 건물 9,326,478 114,761 - (220,987) 111,750 - 9,332,002 구축물 2,468,085 64,928 - (137,998) 338,204 - 2,733,219 기계장치 3,161,961 143,045 - (470,405) 211,203 - 3,045,804 차량운반구 128,730 42,245 (5,587) (56,054) - - 109,334 공구와기구 148 - - - - - 148 기타의유형자산 620,261 721,242 - (312,209) 120,841 - 1,150,135 조경 37,700 - - - - - 37,700 건설중인자산 358,322 1,030,874 - - (1,061,208) - 327,988 합계 25,282,368 2,117,095 (5,587) (1,197,653) (279,210) - 25,917,013 (*1) 건설중인자산 중 일부 금액은 무형자산으로 대체되었습니다.2) 국고보조금의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감가상각비상계 기타증감 기말 기계장치 19,677 - (2,078) - 17,599 기타의유형자산 1,092,330 - (238,322) - 854,008 합계 1,112,007 - (240,400) - 871,607 (4) 당분기과 전분기 중 유형자산의 감가상각비가 포함된 계정과목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 189,443 630,534 109,467 453,904 판매비와관리비 132,000 426,564 121,930 347,134 합계 321,443 1,057,098 231,397 801,038 12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 1,872,238 (1,541,764) - (19,112) 311,362 기타의무형자산 1,113,020 (662,358) - (1,803) 448,859 영업권 932,285 - (315,000) - 617,285 회원권 200,000 - - - 200,000 합계 4,117,543 (2,204,122) (315,000) (20,915) 1,577,506 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 1,802,799 (1,503,425) - (21,959) 277,415 개발비 9,029,925 (2,573,007) (6,456,918) - - 기타의무형자산 1,064,036 (542,685) - (9,914) 511,437 영업권 932,285 - (315,000) - 617,285 회원권 200,000 - - - 200,000 합계 13,029,045 (4,619,117) (6,771,918) (31,873) 1,606,137 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 무형자산상각비 대체 기말 산업재산권 277,415 - (37,370) 71,317 311,362 기타의무형자산 511,437 48,984 (111,562) - 448,859 영업권 617,285 - - - 617,285 회원권 200,000 - - - 200,000 합계 1,606,137 48,984 (148,932) 71,317 1,577,506 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 무형자산상각비 대체 기말 산업재산권 260,871 1,878 (44,544) 59,210 277,415 개발비 200,452 - (200,452) - - 기타의무형자산 174,545 238,266 (121,374) 220,000 511,437 영업권 617,285 - - - 617,285 회원권 200,000 - - - 200,000 합계 1,453,154 240,144 (366,370) 279,210 1,606,137 (3) 영업권의 손상평가 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임)로 다음과 같이 배분되었습니다. 전기 및 당기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 배분금액 (주)태인태양광발전소 617,285 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금흐름창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 보고기간말의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 영구성장률 세전할인율 (주)태인태양광발전소 2.0% 9.55% 연결회사는 매출액성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 무형자산의 감가상각비가 포함된 계정과목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 6,870 20,609 19,896 72,644 판매비와관리비 43,947 128,323 38,800 105,273 합계 50,817 148,932 58,696 177,917 13. 장기금융자산보고기간종료일 현재 장기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기성예금(*1) 563,500 338,500 장기대여금 1,214,191 1,232,791 장기대여금현재가치할인차금 - (146,217) 장기대여금대손충당금 (768,040) (100,000) 합계 1,009,651 1,325,074 (*1) 장기성예금 중 일부가 지배기업의 당좌개설보증금으로 계상되어 있습니다. (주석 4참조)14. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기선급비용 - 97,015 보증금 599,828 576,828 합계 599,828 673,843 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,369,753 13,129,908 미지급금 1,442,681 2,820,684 예수금 65,652 324,950 미지급비용 73,953 80,127 합계 2,952,039 16,355,669 16. 차입금 및 신주인수권부사채 보고기간종료일 현재 연결회사의 단ㆍ장기차입금 등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위 : 천원) 차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 4.02 984,000 984,000 무역금융 〃 - - 95,000 일반자금대출 농협 1.85 564,300 564,300 합계 1,548,300 1,643,300 보고기간종료일 현재 단기차입금에 대하여 대표이사 등 특수관계자 및 보증기관이 지급보증을 하고 있습니다.(주석36,38,39,45 참조) (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 상환방법 1)장기원화차입금 시설자금 산업은행 2.54 182,920 320,110 분할상환 시설자금 〃 2.54 12,480 21,840 분할상환 시설자금 〃 2.54 89,20 15,610 분할상환 소계 204,320 357,560 차감 : 유동성대체 (51,080) (204,320) 잔액 153,240 153,240 상기 장기차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등 특수관계자 및 보증기관이 지급보증을 하고 있습니다.(주석36,38,39 참조) (3) 장기차입금의 상환계획 (단위 : 천원) 종류 당분기말잔액 상 환 금 액 1년이내 1년~2년이내 2년~3년이내 3년~4년이내 장기차입금 204,320 51,080 153,240 - - (4) 신주인수권부사채1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발 행 일 상환기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제6회 신주인수권부사채(*1) 2015.10.23 2020.10.23 2.00 19,178,070 20,000,000 가산 : 사채상환할증금 2,111,410 2,201,900 차감 : 사채할인발행차금 (374,792) (450,353) 차감 : 신주인수권조정 (4,118,449) (4,948,760) 신주인수권부사채합계 16,796,239 16,802,787 차감: 유동성신주인수권부사채 (16,796,239) - 비유동신주인수권부사채 - 16,802,787 (*1)당분기 중 액면가액 821백만원의 신주인수권부사채에 대하여 대용납입을 통한 신주인수권 행사가 있었습니다. 신주인수권에 대한 행사가격은 3,959원이고, 잔여 신주인수권 주식수와 잔액은 각각 각각 4,844,170주와 19,178백만원입니다. 사채권자는 2017년 4월 23일 이후 만기 전 조기상환을 지배기업에 청구할 수 있어, 당분기 중 비유동부채에서 유동부채로 분류 하였습니다.상기 제6회 신주인수권부 사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 신주인수권부사채의 종류 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 발 행 일 2015년 10월 23일 발 행 가 액 20,000,000,000원 이자지급시기(이자율) 사채 발행일 익일부터 원금 상환기일까지 매3개월(표면이자율 2.00%) 만 기 상 환 방 법 2020년 10월 23일에 당해 사채 원금의 111.0095%를 일시 상환 신주대금 납입방법 현금납입 및 사채대용 납입 권 리 행 사 기 간 2015년 11월 23일부터 2020년 09월 23일까지 발 행 시 행 사 가 액 4,445원 신주인수권 행사로발행할 주식수 4,499,091주(보통주 액면가액 500원) 사채권자의 조기상환권 본사채의 사채권자는 본사채의 발행일로부터 1년 6개월이되는 날인 2017년04월23일 및 이후 매1년에 해당되는날에 본사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환시점별 상환률 2017년04월23일: 권면금액의 103.0760% 2018년04월23일: 권면금액의 105.2311% 2019년04월23일: 권면금액의 107.4737% 2020년04월23일: 권면금액의 109.8073% 행사가액의 조정 (1) 신주인수권증권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 신주인수권 행사가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권증권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권증권 권리자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다 (4) 라. 위 (1) 내지 (3) 과는 별도로 본 사채 발행 후 2개월이 경과한 날 및 그로부터 매 2개월마다 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. (5) 위 (1) 내지 (4)에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. (6) 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 당분기 중 상기 신주인수권부사채 발행과 관련하여 부여한 신주인수권이 행사되었으며, 총 188,001주의 보통주를 발행하였습니다. 주금은 신주인수권부사채로 대용납입되었으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 행사청구일 상장일 발행주식수 대용납입원금 2016-01-13 2016-01-29 2,250 10,000 2016-01-15 2016-01-29 39,775 176,794 2016-01-19 2016-02-19 5,000 22,225 2016-01-29 2016-02-19 57,160 254,055 2016-02-01 2016-02-19 764 3,396 2016-02-02 2016-02-19 10,000 44,450 2016-02-03 2016-03-18 15,000 66,675 2016-02-15 2016-03-18 20,542 83,736 2016-02-19 2016-03-18 17,249 76,672 2016-02-26 2016-03-18 18,861 77,704 2016-02-29 2016-03-18 1,400 6,223 합계 188,001 821,930 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 2,287,574 16,907,717 18. 확정급여채무 (1) 확정급여채무 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,019,535 1,763,447 사외적립자산의 공정가치 (1,691,617) (1,625,823) 확정급여채무 327,918 137,624 (2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 116,561 349,684 89,817 269,451 이자비용 10,391 31,172 8,125 24,374 사외적립자산의 기대수익 (9,884) (29,653) (5,630) (16,889) 종업원급여에 포함된 총 비용 117,068 351,203 92,312 276,936 (3) 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 보험수리적손익 - (201,830) 사외적립자산의 보험수리적손익 (16,591) (5,208) 합계 (16,591) (207,038) (4) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 46,930 145,932 46,476 163,644 판매비와관리비 70,138 205,271 45,836 113,292 합계 117,068 351,203 92,312 276,936 (5) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 금액 1,763,447 1,266,027 이자원가 31,172 32,498 당기근무원가 349,684 359,268 퇴직급여지급액 (124,768) (96,176) 보험수리적손실(이익) - 201,830 기말 금액 2,019,535 1,763,447 (6) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 금액 1,625,823 831,649 사외적립자산의 기대수익 29,653 22,518 기여금납부액 150,000 800,000 퇴직급여지급액 (97,268) (23,136) 보험수리적이익(손실) (16,591) (5,208) 기말 금액 1,691,617 1,625,823 (7) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당분기말 전기말 할인율 2.57 2.57 미래임금상승률 5.0~6.0 5.0~6.0 19. 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기미지급금 78,450 65,632 20. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임대보증금 201,500 201,500 21. 정부보조금당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 904,349 1,166,617 수취 416,052 78,668 손익인식 (188,922) (340,936) 기말 1,131,479 904,349 유동성 416,920 868 비유동성 714,559 903,481 22. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당금액(단위: 원) 500 500 발행주식수 27,637,269 17,449,268 보통주자본금 13,818,635 8,724,634 (2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초발행주식수 17,449,268 (11,583) 17,437,685 17,449,268 (11,583) 17,437,685 신주인수권행사 188,001 - 188,001 - - - 유상증자 10,000,000 - 10,000,000 - - - 기말발행주식수 27,637,269 (11,583) 27,625,686 17,449,268 (11,583) 17,437,685 (3) 유상증자지배기업은 2016년 04월 07일 이사회결의를 통해 차입금 상환 및 운영자금 마련을 목적으로 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 보통주 유상증자를 실시하였으며, 유상증자의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행된 주식수 10,000,000 주 1주당 발행가격 2,825 원 총발행금액 28,250,000,000 원 신주배정 기준일 2016년 4월 27일 주금대금 납입일 2016년 6월 10일 신주권 교부일 2016년 6월 17일 23. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,838,227 11,554,310 감자차익 9,899,591 9,899,591 신주인수권대가 4,314,665 4,434,040 기타자본잉여금 111,500 111,500 합계 49,163,983 25,999,441 (2) 당분기 및 전기의 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 11,554,310 11,554,310 신주인수권행사 731,699 - 유상증자 22,552,218 - 합계 34,838,227 11,554,310 24. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (662,286) (662,286) 주식선택권 187,978 136,888 해외사업환산손익 - 1,268 지분법자본변동 49,486 790,451 합계 (424,822) 266,321 (*1) 당분기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 662,286천원(보통주11,583주)은 주식가격 안정 및 무상감자에 따라 발생된 단주를 취득한 것으로서 향후 매각할 예정입니다. 25. 주식기준보상제도(1) 당분기말 현재 연결회사의 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 비고 권리부여일 2014년 03월 26일 2015년 03월 31일 2016년 03월 29일 발행할 주식총수 110,030 주 101,104 주 78,103 주 (*1) 부여방법 신주교부 신주교부 신주교부 (*2) 행사가격 1주당 2,862 원 1주당 3,313 원 1주당 4,608 원 (*1) 약정용역제공기간 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 (*3) 행사가능일 2016년 03월 26일 2017년 03월 31일 2018년 03월 29일 행사소멸일 2021년 03월 25일 2022년 03월 30일 2023년 03월 29일 (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격 및 발행할 주식총수가 조정될 수 있으며, 1~3차 부여분에 대해서는 유ㆍ무상증자로 인하여 행사가격 및 발행할 주식총수가 조정되었습니다.(*2) 신주교부를 원칙으로 하며, 이사회 결의 따라 자기주식 교부 및 차액보상 등을 할 수 있습니다.(*3) 약정용역제공기간은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 7년 이내 입니다.(2) 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 1차 2차 3차 합 계 부여된 주식선택권(*1) 110,030 101,104 78,103 289,237 당분기말까지 취소된 주식선택권 (11,383) - (2,169) (13,552) 당분기말 현재 주식선택권 98,647 101,104 75,934 275,685 (*1) 1~3차 부여분에 대해서는 유ㆍ무상증자로 인해 부여주식의 총수가 조정되었습니다. (3) 연결회사는 공정가액접근법에 따라서 주식선택권의 공정가치를 측정하였으며 주요가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 비고 행사가격 2,862 원 3,313 원 4,608 원 기준주가 4,830 원 3,355 원 5,320 원 권리부여일 전일의 종가 무위험이자율 3.17% 1.85% 1.59% 기대존속기간의 무위험이자율 기대행사기간 3년 3년 3년 예상주가변동성 73.96% 25.91% 36.14% 총 보상원가 127,736,000원 52,916,410 원 80,465,760 원 (4) 당분기 및 전기에 인식한 보상원가 및 당분기말 현재 잔여 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 합 계 전기 이전에 인식한 보상원가 116,936 19,952 - 136,888 당분기에 인식한 보상원가 10,800 19,844 20,446 51,090 누적보상원가 127,736 39,796 20,446 187,978 잔여보상원가 - 13,120 60,020 73,140 26. 이익잉여금보고기간종료일 현재 미처분이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 16,531,296 9,819,343 27. 매출액 당분기와 전분기중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 12,070,941 95,160,521 33,446,323 86,675,314 상품매출 2,020 1,182,942 19,122 1,300,901 기타매출 113,942 317,973 116,836 340,662 합계 12,186,903 96,661,436 33,582,281 88,316,877 28. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 제품매출원가 7,724,984 61,124,554 20,977,529 57,210,459 기초제품재고액 2,260,008 10,609,395 3,476,940 5,068,629 당기제품제조원가 6,611,626 51,661,809 27,596,896 62,238,137 기말제품재고액 (1,146,650) (1,146,650) (10,096,307) (10,096,307) (2) 상품매출원가 2,235 1,081,448 184,388 1,398,261 기초상품재고액 40,009 1,081,427 40,017 57,917 당기상품매입액 9 37,804 146,225 1,342,198 기말상품재고액 (37,783) (37,783) (1,854) (1,854) 합계 7,727,219 62,206,002 21,161,917 58,608,720 29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 731,270 2,616,828 391,350 1,969,182 퇴직급여 70,138 205,271 45,836 113,292 복리후생비 171,671 504,506 176,845 363,687 수도광열비 3,056 5,299 1,143 2,771 임차료 78,694 256,084 73,438 145,096 운반비 51,138 374,431 113,310 175,452 감가상각비 132,000 426,564 121,930 347,134 무형자산상각비 43,947 128,323 38,800 105,273 수선비 3,111 39,907 15,629 54,334 소모품비 33,836 143,861 26,194 71,173 세금과공과 127,141 199,737 78,864 142,672 보험료 7,600 63,086 14,845 35,612 여비교통비 184,563 757,740 353,331 683,210 통신비 17,286 66,595 18,737 47,548 차량유지비 18,536 49,399 19,021 57,906 교육훈련비 1,084 2,089 744 3,718 도서인쇄비 4,175 8,627 7,512 11,471 지급수수료 507,875 3,255,902 1,511,960 3,381,165 수출제비용 1,118,700 10,646,523 3,902,108 10,139,336 경상연구개발비 296,404 3,207,187 1,954,959 2,183,436 대손상각비 (598,963) (34,757) - 648,077 접대비 174,354 527,163 268,564 575,412 광고선전비 176,284 629,506 254,950 531,117 주식보상비용 16,782 51,091 23,278 79,659 잡비 6,895 27,768 4,418 17,893 전력비 12,005 35,226 12,246 34,421 포장비 128 1,661 477 477 합계 3,389,710 24,195,617 9,430,489 21,920,524 30. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 107,986 222,149 77,040 197,705 합계 107,986 222,149 77,040 197,705 기타비용 기부금 26,500 280,500 93,935 354,935 기타의대손상각비 (222,680) 766,597 - 65,000 유형자산처분손실 - - 987 987 손해배상손실 - - 164,125 164,125 재고자산감액손실 - - 1,707,294 1,707,294 매도가능증권손상차손 (299,999) 8,998 - - 잡손실 37,756 344,939 31,701 385,267 합계 (458,423) 1,401,034 1,998,042 2,677,608 31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 4,021,439 19,894,611 (6,550,837) (6,735,167) 원재료와 상품의 매입액 2,818,517 25,082,661 21,574,412 48,094,067 급여 1,139,697 3,936,355 771,858 3,308,372 퇴직급여 117,068 351,204 92,312 276,936 감가상각비 및 무형자산상각비 369,624 1,172,400 290,094 978,955 경상연구개발비 25,286 3,840,425 2,363,588 3,570,823 지급수수료 596,971 3,514,849 1,511,960 3,381,165 광고선전비 176,284 629,506 254,950 531,117 외주가공비 172,764 13,236,381 7,452,824 15,636,693 대손상각비 (598,963) (34,757) - 648,077 기타비용 2,278,243 14,777,984 2,831,245 10,838,206 합계(*) 11,116,930 86,401,619 30,592,406 80,529,244 (*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 32. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 85,085 208,361 17,601 47,439 배당금수익 - 4,210 - 6,650 외환차익 122,994 976,732 860,709 1,243,666 외화환산이익 (63,799) 13 151,162 344,872 합계 144,280 1,189,316 1,029,472 1,642,627 33. 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 339,314 1,017,160 260,950 1,128,717 외환차손 525,244 1,612,135 165,472 428,682 외화환산손실 (48,575) 291,966 40,444 42,749 사채상환손실 - - - 1,294,893 합계 815,983 2,921,261 466,866 2,895,041 34. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 35. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본 주당이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 477,336,705 7,448,586,364 5,082,262,740 6,530,972,526 보통주분기순이익 477,336,705 7,448,586,364 5,082,262,740 6,530,972,526 가중평균 유통 보통주식수(주) 27,625,686 23,128,233 19,758,612 19,758,612 주당이익 17 322 257 331 (주) 가중평균 유통주식수의 계산 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식적수 2,541,563,112 6,337,135,914 1,817,792,304 5,394,101,076 일수 92 274 92 273 가중평균유통보통주식수 27,625,686 23,128,233 19,758,612 19,758,612 (2) 희석주당이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 477,336,705 7,448,586,364 5,082,262,740 6,530,972,526 보통주희석화분기순이익 477,336,705 7,448,586,364 5,082,262,740 6,530,972,526 가중평균유통/잠재적보통주식(주) 30,892,761 26,395,308 19,758,612 19,758,612 희석주당이익 15 282 257 331 (주) 가중평균 유통/잠재적보통주식수 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 27,625,686 23,128,233 19,758,612 19,758,612 희석성 잠재적보통주 3,267,075 3,267,075 - - - 주식선택권 3,267,075 3,267,075 - - 가중평균유통/잠재적보통주식수 30,892,761 26,395,308 19,758,612 19,758,612 보고기간종료일 현재 잠재적보통주 72,591주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 36. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업은 (주)태인태양광발전소(지분율 100.0%)입니다. 전기말 종속기업이었던 PARU USA LLC(지분율 49.0%)는 당분기 중 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다(2) 당분기와 전기에 지배기업과 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 비고 관계기업 Paru USA LLC, Sun Action Trackers LLC Paru USA LLC,Sun Action Trackers LLC 기타특수관계자 ㈜지본, ㈜지본코스메틱㈜태우 ㈜지본, ㈜지본코스메틱㈜태우 (3) 주요 경영진에 대한 보상지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 135,060 465,942 153,990 460,930 퇴직급여 22,237 22,702 2,719 10,480 합계 157,297 488,644 156,709 471,410 (4) 특수관계자와의 거래1) 매출 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 관계기업 Paru USA LLC 98,671 65,178 Sun Action Trackers LLC 81,744,162 45,045,960 기타특수관계자 ㈜지본코스메틱 8,405 2,801 합계 81,851,238 45,113,939 2) 매입 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 기타특수관계자 ㈜지본 10,463,155 2,888,877 ㈜지본코스메틱 109,100 61,466 ㈜태우 1,987,616 1,332,808 합계 12,559,871 4,283,151 3) 채권 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 매출채권및 미수금 매출채권및 미수금 관계기업 Paru USA LLC 97,850 - Sun Action Trackers LLC 1,958,169 - 기타특수관계자 ㈜지본 3,339,246 - ㈜지본코스메틱 1,027 - 합계 5,396,292 - 4) 채무 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 매입채무및미지급금 매입채무및미지급금 선수금 기타특수관계자 ㈜지본 1,794,460 35,972 - ㈜지본코스메틱 26,673 75,121 - ㈜태우 99,346 526,209 - 합계 1,920,479 637,302 - (5) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 거래구분 기초 증가 감소 기말 종업원 대여금 464,751 286,000 (304,600) 446,151 (6) 담보 및 지급보증당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공처 보증금액 보 증 내 용 (주)지본 엔지니어링공제조합 3,274,817 이행보증 상기 특수관계자 이외에 대표이사 등으로부터 차입금 및 하자이행보증에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 37. 보험가입자산당분기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등 건물,기계장치,재고자산 흥국화재 12,150,130 화재보험 등 건물,기계장치,재고자산 현대해상 4,119,043 합계 16,269,173 한편 연결회사는 소유차량에 대하여 흥국화재㈜에 자동차손해 배상책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 38. 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 차입금 채권최고액 한국산업은행 토지,건물,기계장치 182,920 3,600,000 12,480 8,920 합 계 204,320 3,600,000 39. 지급보증 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 공 자 보 증 일 보증금액 보증제출처 보 증 내 용 기술신용보증기금 16.04.08~17.04.07 451,440 농협중앙회 일반자금대출 16.04.23~16.10.21 452,200 중소기업은행 당좌대출 16.04.22~17.04.21 836,400 중소기업은행 일반자금대출 합계 1,740,040 (2) 연결회사는 당분기말 현재 각종 하자보증 및 공탁을 위하여 서울보증보험 및 엔지니어링공제조합으로부터 각각 1,528,596천원 및 3,274,817천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 40. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,057,098 801,038 대손상각비 (34,757) 648,077 기타의대손상각비 766,597 65,000 외화환산손실 291,966 42,749 무형자산상각비 148,932 177,917 퇴직급여 351,204 276,936 유형자산처분손실 - 987 매도가능증권손상차손 8,998 - 이자비용 1,017,160 1,128,717 사채상환손실 - 1,294,893 법인세비용 819,048 25,538 이자수익 (208,361) (47,439) 배당금수익 (4,210) (6,650) 외화환산이익 (13) (344,872) 관계기업투자주식처분이익 (26,336) 79,659 잡이익 - (63,874) 주식보상비용 51,091 1,707,294 지급수수료 21,680 - 지분법손익 (892,313) (2,501,194) 합계 3,367,784 3,284,776 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (8,844,430) 2,651 부가세대급금의감소(증가) 1,961,249 (1,400,388) 선급금의감소(증가) 4,345,129 (1,527,510) 선급비용의증가 (189,776) (1,672,639) 미수금의증가 (3,357,432) (39,212) 재고자산의감소(증가) 31,825,087 (8,442,462) 매입채무의증가(감소) (10,287,169) 7,255,023 예수금의증가(감소) (259,319) 12,712 선수금의증가(감소) (22,622,152) 6,811,832 미지급금의증가(감소) (6,691,215) 4,164,301 미지급비용의증가 1,065 - 부가세예수금의증가 165 964 퇴직금의지급 (124,768) (37,642) 퇴직연금운용자산의감소(증가) (52,732) 7,602 해외사업환산손익의변동 416,656 41,134 합계 (13,879,642) 5,176,366 (3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 신주인수권부사채대용납입을통한 신주인수권행사 693,962 - 신주인수권부사채의 유동성대체 16,796,239 - 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 - 321,420 건설중인자산의 건물 대체 31,288 111,750 건설중인자산의 기계장치 대체 280,620 113,103 건설중인자산의 비품 대체 194,321 - 건설중인자산의 산업재산권 대체 71,317 41,428 건설중인자산의 기타무형자산 대체 - 250,410 41. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다. ㆍ 신용위험 ㆍ 유동성위험 ㆍ 시장위험 ㆍ 영업위험 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였습니다. 본위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사의 감사위원회는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 34,550,209 15,154,934 매출채권및기타채권 7,461,040 2,519,024 기타유동금융자산 18,385,219 13,573,375 장기금융자산 1,009,651 1,325,074 합계 61,406,119 32,572,407 한편, 연결회사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 5년 이상 (금융자산) 현금및현금성자산 34,550,209 34,550,209 34,550,209 - - 매출채권및기타채권 7,461,040 7,461,040 7,461,040 - - 기타유동금융자산 18,385,219 18,548,775 18,548,775 - - 장기금융자산 1,009,651 1,777,691 - 1,777,691 - 매도가능금융자산 1,162,973 1,162,973 - - 1,162,973 만기보유금융자산 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 - 합계 63,569,092 64,500,688 60,560,024 2,777,691 1,162,973 (금융부채) 매입채무및기타채무 2,952,039 2,952,039 2,952,039 - - 단기차입금 1,548,300 1,548,300 1,548,300 - - 유동성장기차입금 51,080 51,080 51,080 - - 유동성신주인수권부사채 16,796,239 19,767,988 19,767,988 - - 장기차입금 153,240 153,240 - 153,240 - 기타비유동금융부채 78,450 78,450 - 78,450 - 합계 21,579,348 24,551,097 24,319,407 231,690 - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 7,892,838 - 2,302,669 - EUR - - 652 - JPY 31,779 - - - 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 789,284 (789,284) 230,267 (230,267) EUR - - 65 (65) JPY 3,178 (3,178) - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ① 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 당분기말 전기말 고정이자율 금융부채 20,726,370 21,548,300 변동이자율 금융부채 204,320 452,560 ② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석 보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당분기말 변동이자율 금융부채 (2,043) 2,043 (2,043) 2,043 전기말 변동이자율 금융부채 (4,526) 4,526 (4,526) 4,526 (4) 자본관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 총 부채 24,654,332 53,893,675 현금 및 현금성자산 (34,550,209) (15,154,934) 순 부채 (9,895,878) 38,738,741 자본 79,089,091 44,809,739 기말 현재 부채비율 - 86.45% 42. 부문별 보고연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 태양광 위생 LED 태양광발전 기타 합계 제품매출 91,331,917 3,076,770 370,173 - 376,058 95,154,918 상품매출 1,177,370 5,572 - - - 1,182,942 기타매출 - - - 315,172 8,404 323,576 합계 92,509,287 3,082,342 370,173 315,172 384,462 96,661,436 (단위 : 천원) 구분 태양광 위생 LED 태양광발전 기타 합계 제품매출 81,796,149 3,316,068 1,185,637 - 377,459 86,675,313 상품매출 658,372 - - - 642,530 1,300,902 기타매출 - - - 340,662 - 340,662 합계 82,454,521 3,316,068 1,185,637 340,662 1,019,989 88,316,877 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 10,192,697 13,567,431 해외매출 86,468,739 74,749,446 -미국 85,673,789 73,033,688 -일본 440,763 1,491,823 -중국 - 91,902 -네덜란드 161,046 110,321 -기타 193,141 21,712 합계 96,661,436 88,316,877 (3) 주요 고객에 대한 정보연결회사의 주요고객 중 매출액에서 차지하는 비율이 높은 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 업체 비율 당분기 SUN ACTION TRACKERS LLC 84.57 ㈜동이에코스 1.17 전분기 SUN Action Trackers LLC 81.60 남경종합건설 주식회사 0.97 43. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 34,550,209 - - 34,550,209 매출채권및기타채권 7,461,040 - - 7,461,040 기타유동금융자산 18,385,219 - - 18,385,219 장기금융자산 1,009,651 - - 1,009,651 매도가능금융자산 - 1,162,973 - 1,162,973 만기보유금융자산 - - 1,000,000 1,000,000 합계 61,406,119 1,162,973 1,000,000 63,569,092 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 15,154,934 - - 15,154,934 매출채권및기타채권 2,519,024 - - 2,519,024 기타유동금융자산 13,573,375 - - 13,573,375 장기금융자산 1,325,074 - - 1,325,074 매도가능금융자산 - 989,635 - 989,635 합계 32,572,407 989,635 - 33,562,042 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 2,952,039 2,952,039 단기차입금 - 1,548,300 1,548,300 유동성장기차입금 - 51,080 51,080 장기차입금 - 153,240 153,240 유동성신주인수권부사채 - 16,796,239 16,796,239 기타비유동금융부채 - 78,450 78,450 합계 - 21,579,348 21,579,348 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 16,355,669 16,355,669 단기차입금 - 1,643,300 1,643,300 유동성장기차입금 - 204,320 204,320 장기차입금 - 153,240 153,240 신주인수권부사채 - 16,802,787 16,802,787 기타비유동금융부채 - 65,632 65,632 합계 - 35,224,948 35,224,948 (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산:(*1) 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 34,550,209 34,550,209 15,154,934 15,154,934 - 매출채권및기타채권 7,461,040 7,461,040 2,519,024 2,519,024 - 기타유동금융자산 18,385,219 18,385,219 13,573,375 13,573,375 - 장기금융자산 1,009,651 1,009,651 1,325,074 1,325,074 - 만기보유금융자산 1,000,000 1,000,000 - - 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 62,406,119 61,406,119 32,572,407 32,572,407 금융자산 계 62,406,119 61,406,119 32,572,407 32,572,407 금융부채: 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 2,952,039 2,952,039 16,355,669 16,355,669 - 단기차입금 1,548,300 1,548,300 1,643,300 1,643,300 - 유동성장기차입금 51,080 51,080 204,320 204,320 - 유동성신주인수권부사채 16,796,239 16,796,239 - - - 장기차입금 153,240 153,240 153,240 112,216 - 신주인수권부사채 - - 16,802,787 16,802,787 - 기타비유동금융부채 78,450 78,450 65,632 65,632 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 21,579,348 21,579,348 35,224,948 35,224,948 금융부채 계 21,579,348 21,579,348 35,224,948 35,224,948 (*1) 연결회사는 상기 언급된 금융자산 이외에 매도가능금융자산(당분기말 1,162,973천원, 전기말 989,635천원)에 대하여는 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 44. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 수익 외환차익 786,144 - 190,588 976,732 외화환산이익 13 - - 13 이자수익 208,361 - - 208,361 배당금수익 - 4,210 - 4,210 수익 합계 994,518 4,210 190,588 1,189,316 비용 외환차손 1,472,080 - 140,055 1,612,135 외화환산손실 291,966 - - 291,966 이자비용 - - 1,017,160 1,017,160 비용 합계 1,764,046 - 1,157,215 2,921,261 순손익액 (769,528) 4,210 (966,627) (1,731,945) (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 수익 외환차익 1,229,702 - 13,964 1,243,666 외화환산이익 344,872 - - 344,872 이자수익 47,439 - - 47,439 배당금수익 - 6,650 - 6,650 수익 합계 1,622,013 6,650 13,964 1,642,627 비용 외환차손 424,479 - 4,203 428,682 외화환산손실 42,749 - - 42,749 이자비용 1,128,717 - - 1,128,717 사채상환손실 1,294,893 - - 1,294,893 비용 합계 2,890,838 - 4,203 2,895,041 순손익액 (1,268,824) 6,650 9,761 (1,252,413) 45. 우발부채 및 약정사항당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 종류 약정한도 사용액 기업은행 당좌대출 1,482,000 - 중소운전자금대출 984,000 984,000 구매자금대출 1,280,000 - 할인어음 650,000 - 농협은행 농기계생산지원 564,300 564,300 4. 재무제표 가. 별도 재무상태표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 21 기말 2015.12.31 현재 제 21 기초 2015.01.01 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 제 21 기초 자산 유동자산 69,404,151,291 61,745,631,444 40,932,864,982 현금및현금성자산 34,356,007,301 14,532,245,335 1,080,288,721 국고보조금 (416,920,438) (867,697) (2,021,832) 매출채권 및 기타채권 7,438,289,795 3,693,335,961 4,526,829,635 기타유동금융자산 18,345,218,900 13,573,374,870 14,897,258,546 기타유동자산 3,327,785,753 5,103,694,429 3,065,344,000 재고자산 6,353,769,980 24,843,848,546 17,365,165,912 비유동자산 31,874,928,854 31,814,587,690 30,103,482,740 유형자산 22,751,703,649 22,945,382,110 22,205,152,049 무형자산 960,221,407 988,852,529 835,869,229 매도가능금융자산 1,162,973,325 989,635,305 989,635,305 만기보유금융자산 1,000,000,000 0 0 종속기업및관계기업투자 4,390,551,467 4,891,801,088 4,411,834,000 장기금융자산 1,009,651,000 1,325,073,957 1,020,992,849 기타비유동자산 599,828,006 673,842,701 639,999,308 자산총계 101,279,080,145 93,560,219,134 71,036,347,722 부채 유동부채 23,544,220,026 34,881,285,763 36,929,003,197 매입채무 및 기타채무 2,951,007,049 16,369,168,327 10,209,969,141 단기차입금 1,548,300,000 1,643,300,000 12,218,281,011 유동성장기차입금 0 0 214,320,000 유동성신주인수권부사채 16,796,239,063 0 8,974,562,945 기타유동부채 2,248,673,914 16,868,817,436 5,311,870,100 비유동부채 865,859,132 17,439,652,606 2,329,128,931 확정급여채무 327,917,854 137,623,746 434,378,828 장기차입금 0 0 1,285,680,000 신주인수권부사채 0 16,802,786,735 0 기타비유동금융부채 78,449,748 39,750,595 85,704,235 기타비유동부채 201,500,000 201,500,000 265,374,338 이연법인세부채 257,991,530 257,991,530 257,991,530 부채총계 24,410,079,158 52,320,938,369 39,258,132,128 자본 납입자본 13,818,634,500 8,724,634,000 8,724,634,000 자본금 13,818,634,500 8,724,634,000 8,724,634,000 자본잉여금 49,163,982,848 25,999,440,631 23,094,674,883 이익잉여금(결손금) 14,360,691,019 7,040,604,155 587,241,903 기타자본항목 (474,307,380) (525,398,021) (628,335,192) 자본총계 76,869,000,987 41,239,280,765 31,778,215,594 자본과부채총계 101,279,080,145 93,560,219,134 71,036,347,722 나. 별도 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 제 21 기 제 20 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,075,762,464 92,531,637,697 33,473,964,338 87,187,776,717 126,605,756,432 57,640,973,870 매출원가 8,587,696,697 60,693,672,480 21,029,392,569 57,788,807,987 85,070,520,022 40,139,081,923 매출총이익 3,488,065,767 31,837,965,217 12,444,571,769 29,398,968,730 41,535,236,410 17,501,891,947 판매비와관리비 3,344,481,976 23,152,463,211 9,362,119,046 21,758,268,189 31,774,710,971 13,880,982,634 영업이익(손실) 143,583,791 8,685,502,006 3,082,452,723 7,640,700,541 9,760,525,439 3,620,909,313 기타수익 1,605,915,412 1,720,071,605 40,809,527 161,474,260 381,626,106 70,479,331 기타비용 (458,423,499) 1,341,118,001 1,998,041,590 2,677,607,344 1,198,669,792 980,011,145 금융수익 143,386,372 1,187,807,411 1,029,458,474 1,642,600,286 1,745,999,743 751,294,060 금융비용 814,391,058 2,915,585,628 464,039,714 2,884,739,919 4,029,081,805 2,766,138,694 법인세비용차감전순이익 1,536,918,016 7,336,677,393 1,690,639,420 3,882,427,824 6,660,399,691 696,532,865 법인세비용 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 1,536,918,016 7,336,677,393 1,690,639,420 3,882,427,824 6,660,399,691 696,532,865 기타포괄손익 (5,009,955) (16,590,529) (6,730,336) (4,150,150) (207,037,439) (109,290,962) 후속기간 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (5,009,955) (16,590,529) (6,730,336) (4,150,150) (207,037,439) (109,290,962) 순확정급여부채의 재측정요소 (5,009,955) (16,590,529) (6,730,336) (4,150,150) (207,037,439) (109,290,962) 포괄순이익 1,531,908,061 7,320,086,864 1,683,909,084 3,878,277,674 6,453,362,252 587,241,903 주당이익 기본주당이익 56 317 86 196 382 46 희석주당이익 50 278 86 196 338 46 다. 별도 자본변동표 자본변동표 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 3,067,957,500 15,082,632,890 (654,280,202) (2,408,217,689) 15,088,092,499 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 696,532,865 696,532,865 유상증자 2,750,000,000 13,326,936,182 (8,005,435) 0 16,068,930,747 무상증자 2,906,676,500 (2,906,676,500) 0 0 0 결손보전 0 (2,408,217,689) 0 2,408,217,689 0 주식선택권 0 0 33,950,445 0 33,950,445 신주인수권의행사 0 0 0 0 0 신주인수권부사채발행 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (109,290,962) (109,290,962) 2014.12.31 (기말자본) 8,724,634,000 23,094,674,883 (628,335,192) 587,241,903 31,778,215,594 2015.01.01 (기초자본) 8,724,634,000 23,094,674,883 (628,335,192) 587,241,903 31,778,215,594 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 6,660,399,691 6,660,399,691 유상증자 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 결손보전 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 102,937,171 0 102,937,171 신주인수권의행사 0 0 0 0 0 신주인수권부사채발행 0 2,904,765,748 0 0 2,904,765,748 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (207,037,439) (207,037,439) 2015.12.31 (기말자본) 8,724,634,000 25,999,440,631 (525,398,021) 7,040,604,155 41,239,280,765 2015.01.01 (기초자본) 8,724,634,000 23,094,674,883 (628,335,192) 587,241,903 31,778,215,594 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 3,882,427,824 3,882,427,824 유상증자 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 결손보전 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 79,658,858 0 79,658,858 신주인수권의행사 0 0 0 0 0 신주인수권부사채발행 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (4,150,150) (4,150,150) 2015.09.30 (기말자본) 8,724,634,000 23,094,674,883 (548,676,334) 4,465,519,577 35,736,152,126 2016.01.01 (기초자본) 8,724,634,000 25,999,440,631 (525,398,021) 7,040,604,155 41,239,280,765 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 7,336,667,393 7,336,677,393 유상증자 5,000,000,000 22,552,218,860 0 0 27,552,218,860 무상증자 0 0 0 0 0 결손보전 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 51,090,641 0 51,090,641 신주인수권의행사 94,000,500 612,323,357 0 0 706,323,857 신주인수권부사채발행 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (16,590,529) (16,590,529) 2016.09.30 (기말자본) 13,818,634,500 49,163,982,848 (474,307,380) 14,360,691,019 76,869,000,987 라. 별도 현금흐름표 현금흐름표 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 (2,741,852,058) 13,791,534,161 18,356,177,265 (1,222,714,458) 당기순이익(손실) 7,336,677,393 3,882,427,824 6,660,399,691 696,532,865 당기순이익조정을 위한 가감 (9,848,245,794) 10,660,258,937 12,585,641,378 (476,747,052) 조정 1,802,745,753 5,641,565,087 5,874,137,674 4,988,334,354 순운전자본의변동 (11,650,991,547) 5,018,693,850 6,711,503,704 (5,465,081,406) 이자수취 76,948,726 188,762,568 182,684,378 365,029,371 이자지급 (329,975,963) (974,735,898) (1,100,702,542) (1,769,043,692) 배당금수취 4,210,000 6,650,000 6,650,000 3,650,000 법인세납부(환급) 18,533,580 28,170,730 21,504,360 (42,135,950) 투자활동현금흐름 (5,144,737,054) 8,291,583,032 (1,797,959,583) (7,044,431,905) 기타유동금융자산의 감소 2,520,391,156 13,780,400,000 15,890,869,905 13,305,650,001 기타비유동금융자산의 감소 304,600,000 5,600,000 19,300,000 13,400,000 유형자산의 처분 549,408,165 4,600,000 4,600,000 800,000 무형자산의 처분 0 0 0 0 기타비유동자산의감소 2,000,000 455,362,144 455,362,144 67,261,940 종속기업투자의감소 3,720,646,407 0 0 0 기타유동금융자산의 증가 (7,387,313,056) (3,201,000,000) (14,601,000,000) (15,884,356,513) 기타비유동금융자산의 증가 (511,000,000) (180,000,000) (285,000,000) (330,000,000) 유형자산의 취득 (1,365,682,492) (1,424,047,436) (2,074,849,729) (1,855,554,860) 무형자산의 증가 (48,984,000) (184,233,283) (240,143,510) (42,710,000) 기타비유동자산의증가 (25,000,000) (485,131,305) (487,131,305) (162,088,473) 종속기업투자의취득 (1,721,467,214) (479,967,088) (479,967,088) (2,156,834,000) 매도가능금융자산의 취득 (182,336,020) 만기보유금융자산의 취득 (1,000,000,000) 재무활동현금흐름 27,924,332,256 (7,492,756,453) (3,106,256,926) 8,987,143,478 단기차입금의 증가 2,828,173,716 19,794,222,487 19,794,222,487 24,346,790,535 장기차입금의 증가 0 0 0 0 신주인수권부사채의증가 0 0 19,535,277,560 0 기타비유동금융부채의증가 63,979,722 0 0 0 국고보조금의 증가 416,052,741 73,600,000 78,667,697 20,000,000 신주인수권의행사 12,361,502 0 0 0 유상증자 27,552,218,860 0 0 16,076,936,182 단기차입금의 감소 (2,923,173,716) (16,622,496,628) (30,369,203,498) (29,595,640,700) 신주인수권부사채의감소 0 (10,519,445,700) (10,519,445,700) 0 기타비유동금융부채의감소 (25,280,569) (35,834,780) (45,953,640) (119,905,057) 국고보조금의감소 0 (75,621,832) (79,821,832) (8,092,047) 유동성차입금의감소 0 (107,180,000) (1,500,000,000) (1,724,940,000) 자기주식의 취득 0 0 0 (8,005,435) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 20,037,743,144 14,590,360,740 13,451,960,756 719,997,115 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 (213,981,178) 62,865,322 (4,142) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 19,823,761,966 14,653,226,062 13,451,956,614 719,997,115 기초현금및현금성자산 14,532,245,335 1,080,288,721 1,080,288,721 360,291,606 기말현금및현금성자산 34,356,007,301 15,733,514,783 14,532,245,335 1,080,288,721 5. 재무제표 주석 제22기 3분기 2016년 1월 1일 부터 2016년 9월 30일 까지 제21기 3분기 2015년 1월 1일 부터 2015년 9월 30일 까지 주식회사 파루 1. 일반적 사항당사는 1993년에 설립되어 2000년 7월 한국증권선물거래소에 주식을 상장한 KOSDAQ시장 상장사로서 태양광발전시스템, 실내외 LED조명장치, LED가로등 및 보안등, 방역소독장비 등의 제조 및 판매와 손청결보습제, 살균탈취제 등 각종생활용품의 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 1998년 10월에 광주ㆍ전남 지방중소기업청에 신기술개발 벤처기업으로 등록하였으며, 2002년 3월 18일자로 종전 태인테크 주식회사에서 주식회사 파루로 상호를 변경하였습니다. 당사의 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) ㈜지본 외 4인 2,517,196 9.11% 우리사주 25 0.00% 자기주식 11,583 0.04% 기타 소액주주 25,108,465 90.85% 합계 27,637,269 100.00% 2. 재무제표의 작성기준당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.3. 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 다음에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2 016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 과 제1038호 '무형자산' 개정(개정일: 2014년 9월)동 개정사항은 수익에 기초한 상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않은 판매수량, 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 다만 무형자산이 수익의 측정치로 표현되는 경우 등의 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법을 허용하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정(개정일: 2014년 9월)동 개정사항은 공동약정의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정(개정일: 2014년 11월)기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에서 종속기업ㆍ공동기업ㆍ관계기업에 대한 투자의 회계처리 방법(원가법)에 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정(개정일: 2014년 12월)동 개정사항은 '생산용식물'을 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서제외하고 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 재무제표와 주석을 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였고, 재무제표의 이해가능성과 비교가능성을 모두 고려하여 체계적인 기준에 따라 기업이 자율적으로 주석의 기재방법과 순서를 정할 수 있도록 하였습니다. 또한, 지분법 적용 관계, 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시하는 것을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle(개정일: 2015년 2월, 5월)기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'과 관련하여 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존의 매각 계획이나 분배 계획이계속 유지되는 것으로 보아 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하는 개정사항,기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 표시'에서 규정하는 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준 및 '금융자산과 금융부채의 상계'와 관련된 사항을 모두 요약중간재무제표에 공시할 필요가 없음을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에서 규정하는 퇴직급여채무 측정에 사용하는 할인율 결정시, 우량회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 있는지 여부는 개별국가가 아닌 통화수준에서 평가함을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 규정하는 기타 공시정보를 중간재무제표의 주석에 공시하는 방법은 물론 중간재무보고서의 다른 곳에 공시하고 이를 쉽게 확인할 수 있는 방식으로 중간재무제표에 연계 표시하는 방법도 인정하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 연차개선으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 기업회계기준서 제1112호'타 기업에 대한 지분의 공시'에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 개정(개정일: 2015년 12월)동 개정사항은 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우(원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 경우)에는 보고기간 종료일 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 미래현금흐름을 예측할 수 있도록 주요 계약별 진행률, 미청구공사 및 채권과 관련 금액(대손충당금 등), 공사원가(손익) 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정(개정일: 2015년 12월)동 개정사항은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'에서 정의하는 건설계약에 해당하지는 않으나 기업회계기준서 제1018호 '수익' 문단 14의 모든 기준이 건설 진행중에 계속적으로 충족되어 진행기준을 적용하는 계약의 경우에는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 문단 한45.1부터 한45.5까지를 준용하여 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정(제정일: 2015년 9월)동 기준서에는 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기업회계기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산 분류를 4가지 범주(당기손익인식 금융자산, 매도가능 금융자산, 만기보유 금융자산, 대여금 및 수취채권)에서 3가지 범주(당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산)로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 '발생손실모형'에서 '기대신용손실모형'으로 변경하여 그 변동을 적시에 인식토록 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정(제정일: 2015년 11월, 개정일: 2015년 12월)동 기준서에는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계[수익인식모형: 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식]를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 또한 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 경우에는 보고기간 종료일 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 미래현금흐름을 예측할 수 있도록 주요 계약별 진행률, 계약자산 및 채권과 관련 금액(대손충당금 등), 계약원가(손익) 관련 정보를 공시하도록 하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 장기금융자산 3,500 3,500 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 6,902,391 6,486,763 대손충당금 (3,042,773) (2,884,763) 미수금 3,403,631 46,199 미수수익 175,041 45,137 합계 7,438,290 3,693,336 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 6개월이하 7,145,446 35,667 2,117,506 20,262 6개월 초과 1년 이하 410,639 82,128 1,120,115 224,023 1년 초과 2,924,978 2,924,978 3,340,478 2,640,478 합계 10,481,063 3,042,773 6,578,099 2,884,763 (3) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,884,763 4,341,775 설정 54,338 1,332,982 제각 - (2,789,994) 환입 103,672 - 기말 3,042,773 2,884,763 6. 기타유동금융자산보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예적금 17,470,000 12,470,000 단기대여금 1,038,775 1,186,237 단기대여금 현재가치할인차금 - (17,862) 단기대여금 대손충당금 (163,556) (65,000) 합계 18,345,219 13,573,375 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 37,783 41,094 제품 1,146,650 10,245,195 재공품 1,686,533 7,114,084 원재료 3,482,804 7,434,976 저장품 - 8,499 합계 6,353,770 24,843,848 8. 기타유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 2,961,658 2,752,825 대손충당금 (118,713) (207,808) 선급비용 152,133 245,582 미수법인세환급액 11,061 29,595 부가세대급금 321,647 2,283,500 합계 3,327,786 5,103,694 (2) 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기초 207,808 185,876 설정 (89,095) 21,932 환입 - - 기말 118,713 207,808 9. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소유지분율 소재지 업종 장부금액 종속기업 (주)태인태양광발전소 100% 한국 태양광발전 2,255,000 관계기업 PARU USA LLC(*1) 49% 미국 태양광발전 2,135,551 합계 4,390,551 (*1) 당분기중 PARU USA LLC 지분 51% 처분으로 지배력을 상실하게 되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류 하였습니다. (단위 : 천원) 구분 소유지분율 소재지 업종 장부금액 종속기업 (주)태인태양광발전소 100% 한국 태양광발전 2,255,000 PARU USA LLC 100% 미국 태양광발전 2,636,801 합계 4,891,801 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타증감(*1) 기말 종속기업투자 (주)태인태양광발전소 2,255,000 - - - 2,255,000 PARU USA LLC(*1) 2,636,801 1,721,467 (2,222,717) (2,135,551) - 관계기업투자 PARU USA LLC(*1) - - - 2,135,551 2,135,551 합계 4,891,801 1,721,467 (2,222,717) - 4,390,551 (*1) 당분기중 PARU USA LLC 지분 51% 처분으로 지배력을 상실하게 되어 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류 하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타증감 기말 종속기업투자 (주)태인태양광발전소 2,255,000 - - - 2,255,000 PARU USA LLC. 2,156,834 479,967 - - 2,636,801 합계 4,411,834 479,967 - - 4,891,801 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료하는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.- 태인태양광발전소 1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 3,098,814 3,087,836 부채 244,856 398,782 자본 2,853,958 2,689,054 2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 315,172 332,257 당기순이익 164,905 178,121 총포괄이익 164,905 178,121 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무상태표와 동일로 종료하는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.- PARU USA LLC1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 7,374,173 7,578,583 부채 296,552 2,364,606 자본 7,077,621 5,213,977 2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 39,092 658,372 당기순이익 (994,578) 1,848,971 총포괄이익 (994,578) 1,848,971 10. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산(1) 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말장부금액 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 대덕넷 500 - 5,000 1 (4,999) 5,000 한국농기계공업협동조합 10 - 500 500 - 500 전기공사공제조합 1,000 - 297,855 297,855 - 297,855 전문건설공제조합 56 - 49,827 49,827 - 49,827 건설공제조합순천 - - 132,336 132,336 - - 한국LED조명공업협동조합 40 - 4,000 1 (3,999) 4,000 제이티비씨 60,000 0.07% 300,000 300,000 - 300,000 엔지니어링공제조합 730 - 332,453 332,453 - 332,453 순천시친환경에너지타운 - - 50,000 50,000 - - 합계 1,171,971 1,162,973 (8,998) 989,635 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액을 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.(2) 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년초과 5년이내 1,000,000 - 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 8,629,749 - - 8,629,749 건물 11,126,282 (1,957,090) - 9,169,192 구축물 416,396 (28,065) - 388,331 기계장치 8,640,675 (5,920,045) (15,995) 2,704,635 차량운반구 524,371 (463,117) - 61,254 공구와기구 1,475,838 (1,475,690) - 148 기타의유형자산 8,063,487 (6,145,993) (677,650) 1,239,844 조경 37,700 - - 37,700 건설중인자산 520,851 - - 520,851 합계 39,435,349 (15,990,000) (693,645) 22,751,704 (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 8,629,749 - - 8,629,749 건물 11,069,070 (1,794,192) - 9,274,878 구축물 416,396 (12,663) - 403,733 기계장치 8,707,523 (5,644,120) (17,599) 3,045,804 차량운반구 502,824 (427,577) - 75,247 공구와기구 1,475,838 (1,475,690) - 148 기타의유형자산 7,685,175 (5,681,032) (854,008) 1,150,135 조경 37,700 - - 37,700 건설중인자산 327,988 - - 327,988 합계 38,852,263 (15,035,274) (871,607) 22,945,382 (2) 당분기 중 발생한 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 장부가액의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체(*1) 분기말 토지 8,629,749 - - - - 8,629,749 건물 9,274,878 25,924 - (162,898) 31,288 9,169,192 구축물 403,733 - - (15,402) - 388,331 기계장치 3,045,804 194,080 (468,756) (347,113) 280,620 2,704,635 차량운반구 75,247 21,547 - (35,540) - 61,254 공구와기구 148 - - - - 148 기타의유형자산 1,150,135 309,644 (80,652) (333,604) 194,321 1,239,844 조경 37,700 - - - - 37,700 건설중인자산 327,988 814,488 - - (621,625) 520,851 합계 22,945,382 1,365,683 (549,409) (894,557) (115,396) 22,751,704 (*1) 건설중인자산 중 일부 금액은 무형자산으로 대체되었습니다. 2) 국고보조금의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각액 분기말 기계장치 17,599 - (1,604) 15,995 기타의유형자산 854,008 - (176,358) 677,650 합계 871,607 - (177,962) 693,645 (3) 전기 중 발생한 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 장부가액의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체(*1) 기말 토지 8,629,749 - - - - 8,629,749 건물 9,264,594 114,761 - (216,227) 111,750 9,274,878 구축물 3,687 64,928 - (3,086) 338,204 403,733 기계장치 3,161,961 143,045 - (470,405) 211,203 3,045,804 차량운반구 128,730 - (5,587) (47,896) - 75,247 공구와기구 148 - - - - 148 기타의유형자산 620,261 721,242 - (312,209) 120,841 1,150,135 조경 37,700 - - - - 37,700 건설중인자산 358,322 1,030,874 - - (1,061,208) 327,988 합계 22,205,152 2,074,850 (5,587) (1,049,823) (279,210) 22,945,382 (*1) 건설중인자산 중 일부 금액은 무형자산으로 대체되었습니다. 2) 국고보조금의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각액 기말 기계장치 19,677 - (2,078) 17,599 기타의유형자산 1,092,330 - (238,322) 854,008 합계 1,112,007 - (240,400) 871,607 (4) 당분기와 전분기 중 유형자산의 감가상각비가 포함된 계정과목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 186,807 596,904 109,467 453,905 판매비와관리비 97,081 297,653 83,174 238,541 합계 283,888 894,557 192,641 692,446 12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 1,872,238 (1,541,763) - (19,113) 311,362 기타의무형자산 1,113,020 (662,358) - (1,803) 448,859 회원권 200,000 - - - 200,000 합계 3,185,258 (2,204,121) - (20,916) 960,221 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 1,802,799 (1,503,425) - (21,959) 277,415 개발비 9,029,925 (2,573,007) (6,456,918) - - 기타의무형자산 1,064,036 (542,684) - (9,914) 511,438 회원권 200,000 - - - 200,000 합계 12,096,760 (4,619,116) (6,456,918) (31,873) 988,853 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 폐기와처분 손상차손 무형자산상각비 대체 분기말 산업재산권 277,415 - - - (37,370) 71,317 311,362 기타의무형자산 511,438 48,983 - - (111,562) - 448,859 회원권 200,000 - - - - - 200,000 합계 988,853 48,983 - - (148,932) 71,317 960,221 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 폐기와처분 손상차손 무형자산상각비 대체 기말 산업재산권 260,871 1,878 - - (44,544) 59,210 277,415 개발비 200,452 - - - (200,452) - - 기타의무형자산 174,546 238,266 - - (121,374) 220,000 511,438 회원권 200,000 - - - - - 200,000 합계 835,869 240,144 - - (366,370) 279,210 988,853 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산의 감가상각비가 포함된 계정과목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 6,870 20,609 19,896 72,644 판매비와관리비 43,947 128,323 38,800 105,273 합계 50,817 148,932 58,696 177,917 13. 장기금융자산보고기간종료일 현재 장기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기성예금(*1) 563,500 338,500 장기대여금 1,214,191 1,232,791 장기대여금현재가치할인차금 - (146,217) 장기대여금대손충당금 (768,040) (100,000) 합계 1,009,651 1,325,074 (*1) 장기성예금 중 일부가 당사의 당좌개설보증금으로 계상되어 있습니다(주석4참조).14. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기선급비용 - 97,015 보증금 599,828 576,828 합계 599,828 673,843 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,369,753 13,146,150 미지급금 1,442,681 2,819,221 예수금 65,631 324,950 미지급비용 72,942 78,847 합계 2,951,007 16,369,168 16. 단기차입금 및 신주인수권부사채(1) 단기차입금보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 기업은행 2.57 984,000 984,000 무역금융 〃 - - 95,000 일반자금대출 농협 1.26 564,300 564,300 합계 1,548,300 1,643,300 당분기말 현재 단기차입금에 대하여 대표이사 등 특수관계자 및 보증기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석36,38,44 참조). (2) 신주인수권부사채보고기간종료일 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발 행 일 상환기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제6회 신주인수권부사채(*1) 2015.10.23 2020.10.23 2.00 19,178,070 20,000,000 가산 : 사채상환할증금 2,111,410 2,201,900 차감 : 사채할인발행차금 (374,792) (450,353) 차감 : 신주인수권조정 (4,118,449) (4,948,760) 신주인수권부사채합계 16,796,239 16,802,787 차감: 유동성신주인수권부사채 (16,796,239) - 비유동신주인수권부사채 - 16,802,787 (*1) 당분기 중 액면가액 821백만원의 신주인수권부사채에 대하여 대용납입을 통한 신주인수권 행사가 있었습니다. 신주인수권에 대한 행사가격은 3,959원이고, 잔여 신주인수권 주식수와 잔액은 각각 각각 4,844,170주와 19,178백만원입니다. 사채권자는 2017년 4월 23일 이후 만기 전 조기상환을 당사에 청구할 수 있어, 당분기 중 비유동부채에서 유동부채로 분류 하였습니다.상기 제6회 신주인수권부 사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 신주인수권부사채의 종류 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 발 행 일 2015년 10월 23일 발 행 가 액 20,000,000,000원 이자지급시기(이자율) 사채 발행일 익일부터 원금 상환기일까지 매3개월(표면이자율 2.00%) 만 기 상 환 방 법 2020년 10월 23일에 당해 사채 원금의 111.0095%를 일시 상환 신주대금 납입방법 현금납입 및 사채대용 납입 권 리 행 사 기 간 2015년 11월 23일부터 2020년 09월 23일까지 발 행 시 행 사 가 액 4,445원 신주인수권 행사로발행할 주식수 4,499,091주(보통주 액면가액 500원) 사채권자의 조기상환권 본사채의 사채권자는 본사채의 발행일로부터 1년 6개월이되는 날인 2017년04월23일 및 이후 매1년에 해당되는날에 본사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환시점별 상환률 2017년04월23일: 권면금액의 103.0760% 2018년04월23일: 권면금액의 105.2311% 2019년04월23일: 권면금액의 107.4737% 2020년04월23일: 권면금액의 109.8073% 행사가액의 조정 (1) 신주인수권증권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 신주인수권 행사가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권증권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권증권 권리자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다 (4) 라. 위 (1) 내지 (3) 과는 별도로 본 사채 발행 후 2개월이 경과한 날 및 그로부터 매 2개월마다 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.(5) 위 (1) 내지 (4)에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. (6) 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 당분기 중 상기 신주인수권부사채 발행과 관련하여 부여한 신주인수권이 행사되었으며, 총 188,001주의 보통주를 발행하였습니다. 주금은 신주인수권부사채로 대용납입되었으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 행사청구일 상장일 발행주식수 대용납입원금 2016-01-13 2016-01-29 2,250 10,000 2016-01-15 2016-01-29 39,775 176,794 2016-01-19 2016-02-19 5,000 22,225 2016-01-29 2016-02-19 57,160 254,055 2016-02-01 2016-02-19 764 3,396 2016-02-02 2016-02-19 10,000 44,450 2016-02-03 2016-03-18 15,000 66,675 2016-02-15 2016-03-18 20,542 83,736 2016-02-19 2016-03-18 17,249 76,672 2016-02-26 2016-03-18 18,861 77,704 2016-02-29 2016-03-18 1,400 6,223 합계 188,001 821,930 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 2,248,674 16,868,817 18. 확정급여채무 (1) 확정급여채무 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,019,535 1,763,447 사외적립자산의 공정가치 (1,691,617) (1,625,823) 확정급여채무 327,918 137,624 (2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 116,561 349,684 89,817 269,451 이자비용 10,391 31,172 8,125 24,374 사외적립자산의 기대수익 (9,884) (29,653) (5,630) (16,889) 종업원급여에 포함된 총 비용 117,068 351,203 92,312 276,936 (3) 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 보험수리적손익 - (201,830) 사외적립자산의 보험수리적손익 (16,591) (5,208) 합계 (16,591) (207,038) (4) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 46,930 145,932 46,476 163,644 판매비와관리비 70,138 205,271 45,836 113,292 합계 117,068 351,203 92,312 276,936 (5) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 금액 1,763,447 1,266,027 이자원가 31,172 32,498 당기근무원가 349,684 359,268 퇴직급여지급액 (124,768) (96,176) 보험수리적이익 - 201,830 기말 금액 2,019,535 1,763,447 (6) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 금액 1,625,823 831,649 사외적립자산의 기대수익 29,653 22,518 기여금납부액 150,000 800,000 퇴직급여지급액 (97,268) (23,136) 보험수리적이익(손실) (16,591) (5,208) 기말 금액 1,691,617 1,625,823 (7) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당분기말 전기말 할인율 2.57 2.57 미래임금상승률 5.0~6.0 5.0~6.0 19. 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기미지급금 78,450 39,751 20. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임대보증금 201,500 201,500 21. 정부보조금당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 904,349 1,166,617 수취 416,052 78,668 손익인식 (188,922) (340,936) 기말 1,131,479 904,349 유동성 416,920 868 비유동성 714,559 903,481 22. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당금액(단위: 원) 500 500 발행주식수 27,637,269 17,449,268 보통주자본금 13,818,635 8,724,634 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초발행주식수 17,449,268 (11,583) 17,437,685 17,449,268 (11,583) 17,437,685 신주인수권행사 188,001 - 188,001 - - - 유상증자 10,000,000 - 10,000,000 - - - 기말발행주식수 27,637,269 (11,583) 27,625,686 17,449,268 (11,583) 17,437,685 (3) 유상증자당사는 2016년 04월 07일 이사회결의를 통해 차입금 상환 및 운영자금 마련을 목적으로 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 보통주 유상증자를 실시하였으며, 유상증자의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행된 주식수 10,000,000 주 1주당 발행가격 2,825 원 총발행금액 28,250,000,000 원 신주배정 기준일 2016년 4월 27일 주금대금 납입일 2016년 6월 10일 신주권 교부일 2016년 6월 17일 23. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,838,227 11,554,310 감자차익 9,899,591 9,899,591 신주인수권대가 4,314,665 4,434,040 기타자본잉여금 111,500 111,500 합계 49,163,983 25,999,441 (2) 당분기 및 전기의 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 11,554,310 11,554,310 신주인수권행사 731,699 - 유상증자 22,552,218 - 합계 34,838,227 11,554,310 24. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (662,286) (662,286) 주식선택권 187,978 136,888 합계 (474,307) (525,398) (*1) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 662,286천원(보통주11,583주)은 주식가격 안정 및 무상감자에 따라 발생된 단주를 취득한 것으로서 향후 매각할 예정입니다. 25. 주식기준보상제도(1) 당분기말 현재 당사의 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 비고 권리부여일 2014년 03월 26일 2015년 03월 31일 2016년 03월 29일 발행할 주식총수 110,030 주 101,104 주 78,103 주 (*1) 부여방법 신주교부 신주교부 신주교부 (*2) 행사가격 1주당 2,862 원 1주당 3,313 원 1주당 4,608 원 (*1) 약정용역제공기간 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 (*3) 행사가능일 2016년 03월 26일 2017년 03월 31일 2018년 03월 29일 행사소멸일 2021년 03월 25일 2022년 03월 30일 2023년 03월 29일 (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격 및 발행할 주식총수가 조정될 수 있으며, 1~3차 부여분에 대해서는 유ㆍ무상증자로 인하여 행사가격 및 발행할 주식총수가 조정되었습니다.(*2) 신주교부를 원칙으로 하며, 이사회 결의 따라 자기주식 교부 및 차액보상 등을 할 수 있습니다.(*3) 용역제공기간은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 7년 이내 입니다.(2) 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 1차 2차 3차 합 계 부여된 주식선택권(*1) 110,030 101,104 78,103 289,237 당분기말까지 취소된 주식선택권 (11,383) - (2,169) (13,552) 당분기말 현재 주식선택권 98,647 101,104 75,934 275,685 (*1) 1~3차 부여분에 대해서 유ㆍ무상증자로 인해 부여주식의 총수가 조정되었습니다.(3) 당사는 공정가액접근법에 따라서 주식선택권의 공정가치를 측정하였으며 주요가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 비고 행사가격 2,862 원 3,313 원 4,608 원 기준주가 4,830 원 3,355 원 5,320 원 권리부여일 전일의 종가 무위험이자율 3.17% 1.85% 1.59% 기대존속기간의 무위험이자율 기대행사기간 3년 3년 3년 예상주가변동성 73.96% 25.91% 36.14% 총 보상원가 127,736,000원 52,916,410 원 80,465,760 원 (4) 당분기 및 전기에 인식한 보상원가 및 당분기말 현재 잔여 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 합 계 전기 이전에 인식한 보상원가 116,936 19,952 - 136,888 당분기에 인식한 보상원가 10,800 19,844 20,446 51,090 누적보상원가 127,736 39,796 20,446 187,978 잔여보상원가 - 13,120 60,020 73,140 26. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 14,360,691 7,040,604 27. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 12,070,941 92,517,662 33,446,323 86,536,842 상품매출 2,020 5,572 24,840 642,530 기타매출 2,801 8,404 2,801 8,405 합계 12,075,762 92,531,638 33,473,964 87,187,777 28. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 제품매출원가 8,585,462 60,688,355 20,977,529 57,139,609 기초제품재고액 732,819 10,245,195 3,486,004 4,997,779 당기제품제조원가 8,999,293 51,589,810 27,587,832 62,238,137 기말제품재고액 (1,146,650) (1,146,650) (10,096,307) (10,096,307) (2) 상품매출원가 2,235 5,317 51,863 649,199 기초상품재고액 40,009 41,094 40,017 57,917 당기상품매입액 9 2,006 13,700 593,136 기말상품재고액 (37,783) (37,783) (1,854) (1,854) 합계 8,587,697 60,693,672 21,029,392 57,788,808 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 729,350 2,182,906 391,350 1,969,182 퇴직급여 70,138 205,271 45,836 113,292 복리후생비 171,671 468,739 176,845 363,687 수도광열비 3,058 5,299 1,144 2,771 임차료 78,694 232,168 73,438 145,096 운반비 51,138 353,067 113,308 175,363 감가상각비 97,081 297,653 83,174 238,541 무형감가상각비 43,947 128,323 38,800 105,273 수선비 3,111 39,150 15,582 54,287 소모품비 33,836 138,912 26,140 70,097 세금과공과 126,180 194,892 77,738 141,519 보험료 6,264 22,049 10,641 28,237 여비교통비 184,563 668,814 349,191 678,173 통신비 17,241 50,142 18,685 47,399 차량유지비 18,536 49,063 18,348 57,219 교육훈련비 1,084 316 744 3,718 도서인쇄비 4,175 8,627 7,512 11,472 지급수수료 502,713 3,071,906 1,495,020 3,349,677 수출제비용 1,118,700 10,646,522 3,902,108 10,139,336 경상연구개발비 296,404 3,207,187 1,954,959 2,183,436 대손상각비 (598,963) (34,757) - 648,077 접대비 174,354 524,781 267,307 573,198 광고선전비 176,284 583,981 254,950 531,116 주식보상비용 16,782 51,091 23,278 79,658 잡비 6,895 21,642 4,185 15,711 전력비 11,118 33,058 11,359 32,256 포장비 128 1,661 477 477 합계 3,344,482 23,152,463 9,362,119 21,758,268 30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 종속기업투자주식처분이익 1,497,930 1,497,930 - - 잡이익 107,986 222,142 40,810 161,474 합계 1,605,916 1,720,072 40,810 161,474 기타비용 기부금 26,500 280,500 93,935 354,935 기타의대손상각비 (222,680) 766,597 - 65,000 유형자산처분손실 - - 987 987 손해배상손실 - - 164,125 164,125 재고자산감액손실 - - 1,707,294 1,707,294 매도가능증권손상차손 (299,999) 8,998 - - 잡손실 37,756 285,023 31,701 385,266 합계 (458,423) 1,341,118 1,998,042 2,677,607 31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,494,250 18,490,079 (6,550,837) (6,806,018) 원재료와 상품의 매입액 5,206,183 24,974,862 21,441,887 47,345,005 급여 1,137,777 3,502,433 771,858 3,308,372 퇴직급여 117,068 351,204 92,312 276,936 감가상각비 및 무형자산상각비 334,706 1,043,489 251,338 870,363 경상연구개발비 25,286 3,840,425 2,363,588 3,570,823 지급수수료 591,809 3,330,853 1,495,020 3,349,677 광고선전비 176,284 583,981 254,950 531,117 외주가공비 172,764 13,236,381 7,452,824 15,636,693 대손상각비 (598,963) (34,757) - 648,077 기타비용 2,275,015 14,527,186 2,818,571 10,816,031 합계(*) 11,932,179 83,846,136 30,391,511 79,547,076 (*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 32. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 84,192 206,853 17,588 47,412 배당금수익 - 4,210 - 6,650 외환차익 122,994 976,732 860,709 1,243,666 외화환산이익 (63,800) 13 151,161 344,872 합계 143,386 1,187,808 1,029,458 1,642,600 33. 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 337,722 1,011,485 258,123 1,118,415 사채상환손실 - - - 1,294,893 외환차손 525,244 1,612,135 165,472 428,682 외화환산손실 (48,575) 291,966 40,445 42,749 합계 814,391 2,915,586 464,040 2,884,739 34. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 35. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본 주당이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 1,536,918,016 7,336,677,393 1,690,639,420 3,882,427,824 보통주당기순이익 1,536,918,016 7,336,677,393 1,690,639,420 3,882,427,824 가중평균 유통 보통주식수(주) 27,625,686 23,128,233 19,758,612 19,758,612 주당이익 56 317 86 196 (주) 가중평균 유통주식수의 계산 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식적수 2,541,563,112 6,337,135,914 1,817,792,304 5,394,101,076 일수 92 274 92 273 가중평균유통보통주식수 27,625,686 23,128,233 19,758,612 19,758,612 (2) 희석주당이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 1,536,918,016 7,336,677,393 1,690,639,420 3,882,427,824 보통주희석화당기순이익 1,536,918,016 7,336,677,393 1,690,639,420 3,882,427,824 가중평균유통/잠재적보통주식(주) 30,892,761 26,395,308 19,758,612 19,758,612 희석주당이익 50 278 86 196 (주) 가중평균 유통/잠재적보통주식수 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 27,625,686 23,128,233 19,758,612 19,758,612 희석성 잠재적보통주 3,267,075 3,267,075 - - - 신주인수권 3,267,075 3,267,075 - - 가중평균유통/잠재적보통주식수 30,892,761 26,395,308 19,758,612 19,758,612 보고기간종료일 현재 잠재적보통주 중 주식선택권 72,591주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 36. 특수관계자(1) 당분기말현재 당사의 종속기업은 (주)태인태양광발전소(지분율 100.0%)입니다. 전기말 종속기업이었던 PARU USA LLC(지분율 49.0%)는 당분기 중 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다.(2) 당분기와 전기에 당사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 관계기업 Paru USA LLC, Sun Action Trackers LLC Paru USA LLC,Sun Action Trackers LLC 기타특수관계자 ㈜지본, ㈜지본코스메틱㈜태우 ㈜지본, ㈜지본코스메틱㈜태우 (3) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 135,060 465,942 153,990 460,930 퇴직급여 22,237 22,702 2,719 10,480 합계 157,297 488,644 156,709 471,410 (4) 특수관계자와의 거래1) 매출 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 관계기업 Paru USA LLC 98,671 65,178 Sun Action Trackers LLC 81,744,162 45,045,960 기타특수관계자 ㈜지본코스메틱 8,405 2,801 합계 81,851,238 45,113,939 2) 매입 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 기타특수관계자 ㈜지본 10,463,155 2,888,877 ㈜지본코스메틱 109,100 61,466 ㈜태우 1,987,616 1,332,808 합계 12,559,871 4,283,151 3) 채권 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 매출채권및미수금 매출채권및미수금 관계기업 Paru USA LLC 97,850 - Sun Action Trackers LLC 1,958,169 - 기타특수관계자 (주)지본 3,339,246 - (주)지본코스메틱 1,027 - 합계 5,396,292 - 4) 채무 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 매입채무및미지급금 매입채무및미지급금 선수금 관계기업 Sun Action Tracker LLC - - 15,580,355 기타특수관계자 ㈜지본 1,794,460 35,972 - ㈜지본코스메틱 26,673 75,121 - ㈜태우 99,346 526,209 - 합계 1,920,479 637,302 15,580,355 (5) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 거래구분 기초 증가 감소 기말 종업원 대여금 464,751 286,000 (304,600) 446,151 (6) 담보 및 지급보증당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공처 보증금액 보 증 내 용 (주)지본 엔지니어링공제조합 3,274,817 이행보증 상기 특수관계자 이외에 대표이사 등으로부터 차입금 및 하자이행보증에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 37. 보험가입자산당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등 건물,기계장치,재고자산 흥국화재 12,150,130 화재보험 등 건물,기계장치,재고자산 현대해상 4,119,043 합계 16,269,173 한편 당사는 소유차량에 대하여 흥국화재㈜에 자동차손해 배상책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 38. 지급보증 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 당사의 단기차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 공 자 보 증 일 보증금액 보증제출처 보 증 내 용 기술신용보증기금 16.04.08~17.04.07 451,440 농협중앙회 일반자금대출 16.04.23~16.10.21 452,200 중소기업은행 당좌대출 16.04.22~17.04.21 836,400 중소기업은행 일반자금대출 합계 1,740,040 (2) 당사는 당분기말 현재 각종 하자보증 및 공탁을 위하여 서울보증보험 및 엔지니어링공제조합으로부터 각각 1,528,596천원 및 3,274,817천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 39. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 894,557 692,446 대손상각비 (34,757) 648,077 기타의대손상각비 766,597 65,000 외화환산손실 291,965 42,749 무형자산상각비 148,932 177,917 퇴직급여 351,204 276,936 유형자산처분손실 - 987 매도가능증권손상차손 8,998 - 이자비용 1,011,485 1,118,415 사채상환손실 - 1,294,893 이자수익 (206,853) (47,412) 배당금수익 (4,210) (6,650) 외화환산이익 (13) (344,872) 주식보상비용 51,091 79,659 종속기업투자주식처분이익 (1,497,929) - 잡이익 - (63,874) 재고자산감액손실 - 1,707,294 지급수수료 21,679 - 합계 1,802,746 5,641,565 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (375,544) 228,518 부가세대급금의감소(증가) 1,961,853 (1,399,160) 선급금의증가 (208,832) (1,527,510) 선급비용의감소(증가) 26,385 (1,871,990) 미수금의증가 (3,357,433) (39,213) 재고자산의감소(증가) 18,490,079 (8,513,312) 매입채무의증가(감소) (11,776,397) 7,182,556 예수금의증가(감소) (259,319) 12,712 선수금의증가(감소) (14,620,144) 6,811,832 미지급금의증가(감소) (1,354,140) 4,164,301 퇴직금의지급 (124,768) (37,642) 퇴직연금운용자산의감소(증가) (52,732) 7,602 합계 (11,650,992) 5,018,694 (3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 신주인수권부사채대용납입을통한 신주인수권행사 693,962 - 신주인수권부사채의 유동성대체 16,796,239 - 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 - 321,420 건설중인자산의 건물 대체 31,288 111,750 건설중인자산의 기계장치 대체 280,620 113,103 건설중인자산의 비품 대체 194,321 - 건설중인자산의 산업재산권 대체 71,317 41,428 건설중인자산의 기타무형자산 대체 - 250,410 40. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다. ㆍ 신용위험 ㆍ 유동성위험 ㆍ 시장위험 ㆍ 영업위험 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 34,356,007 15,154,934 매출채권및기타채권 7,438,290 2,519,024 기타유동금융자산 18,345,219 13,573,375 장기금융자산 1,009,651 1,325,074 합계 61,149,167 32,572,407 한편, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 5년 이상 (금융자산) 현금및현금성자산 34,356,007 34,356,007 34,356,007 - - 매출채권및기타채권 7,438,290 7,438,290 7,438,290 - - 기타유동금융자산 18,345,219 18,508,775 18,508,775 - - 장기금융자산 1,009,651 1,777,691 - 1,777,691 - 매도가능금융자산 1,162,973 1,162,973 - - 1,162,973 만기보유금융자산 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 - 합계 63,312,140 64,243,736 60,303,072 2,777,691 1,162,973 (금융부채) 매입채무및기타채무 2,951,007 2,951,007 2,951,007 - - 단기차입금 1,548,300 1,548,300 1,548,300 - - 유동성신주인수권부사채 16,796,239 19,767,988 - 19,767,988 - 기타비유동금융부채 78,450 78,450 - 78,450 - 합계 21,373,996 24,345,745 4,499,307 19,846,438 - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 7,892,838 - 2,829,732 - EUR - - 652 - JPY 31,779 - - - 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 789,284 (789,284) 282,973 (282,973) EUR - - 65 (65) JPY 3,178 (3,178) - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ① 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 당분기말 전기말 고정이자율 금융부채 20,726,370 21,548,300 변동이자율 금융부채 - 95,000 ② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석 보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당분기말 변동이자율 금융부채 - - - - 전기말 변동이자율 금융부채 (950) 950 (950) 950 (4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 총 부채 24,410,079 52,320,938 현금 및 현금성자산 (34,356,007) (14,532,245) 순 부채 (9,945,928) 37,788,693 자본 76,869,001 41,239,281 기말 현재 부채비율 - 91.63% 41. 부문별 보고당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 태양광 위생 LED 기타 합계 제품매출 88,694,661 3,076,770 370,173 376,058 92,517,662 상품매출 - 5,572 - - 5,572 기타매출 - - - 8,404 8,404 합계 88,694,661 3,082,342 370,173 384,462 92,531,638 (단위 : 천원) 구분 태양광 위생 LED 기타 합계 제품매출 81,657,678 3,316,068 1,185,637 377,459 86,536,842 상품매출 - - - 642,530 642,530 기타매출 - - - 8,405 8,405 합계 81,657,678 3,316,068 1,185,637 1,028,394 87,187,777 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 9,877,526 13,235,174 해외매출 82,654,112 73,952,603 -미국 81,859,162 72,236,845 -일본 440,763 1,491,823 -중국 - 91,902 -네덜란드 161,046 110,321 -기타 193,141 21,712 합계 92,531,638 87,187,777 (3) 주요 고객에 대한 정보당사의 주요고객 중 매출액에서 차지하는 비율이 높은 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 업체 비율 당분기 SUN ACTION TRACKERS LLC 88.42 ㈜동이에코스 1.23 전분기 SUN ACTION TRACKERS 82.65 남경종합건설 1.00 42. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 34,356,007 - - 34,356,007 매출채권및기타채권 7,438,290 - - 7,438,290 기타유동금융자산 18,345,219 - - 18,345,219 장기금융자산 1,009,651 - - 1,009,651 매도가능금융자산 - 1,162,973 - 1,162,973 만기보유금융자산 - - 1,000,000 1,000,000 합계 61,149,167 1,162,973 1,000,000 63,312,140 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 14,532,245 - - 14,532,245 매출채권및기타채권 3,693,336 - - 3,693,336 기타유동금융자산 13,573,375 - - 13,573,375 장기금융자산 1,325,074 - - 1,325,074 매도가능금융자산 - 989,635 - 989,635 합계 33,124,030 989,635 - 34,113,665 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 2,951,007 2,951,007 단기차입금 - 1,548,300 1,548,300 유동성신주인수권부사채 - 16,796,239 16,796,239 기타비유동금융부채 - 78,450 78,450 합계 - 21,373,996 21,373,996 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 16,369,168 16,369,168 단기차입금 - 1,643,300 1,643,300 신주인수권부사채 - 16,802,787 16,802,787 기타비유동금융부채 - 39,751 39,751 합계 - 34,855,006 34,855,006 (3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산:(*1) 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 34,356,007 34,356,007 14,532,245 14,532,245 - 매출채권및기타채권 7,438,290 7,438,290 3,693,336 3,693,336 - 기타유동금융자산 18,345,219 18,345,219 13,573,375 13,573,375 - 장기금융자산 1,009,651 1,009,651 1,325,074 1,325,074 - 만기보유금융자산 1,162,973 1,162,973 - - 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 62,312,140 62,312,140 33,124,030 33,124,030 금융자산 계 62,312,140 62,312,140 33,124,030 33,124,030 금융부채: 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 2,951,007 2,951,007 16,369,168 16,369,168 - 단기차입금 1,548,300 1,548,300 1,643,300 1,643,300 - 유동성신주인수권부사채 16,796,239 16,796,239 - - - 신주인수권부사채 - - 16,802,787 16,802,787 - 기타비유동금융부채 78,450 78,450 39,751 39,751 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 21,373,996 21,373,996 34,855,006 34,855,006 금융부채 계 21,373,996 21,373,996 34,855,006 34,855,006 (*1) 당사는 상기 언급된 금융자산 이외에 매도가능금융자산(당분기말 1,162,973천원, 전기말 989,635천원)에 대하여는 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 43. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 수익 외환차익 786,144 - 190,588 976,732 외화환산이익 13 - - 13 이자수익 206,853 - - 206,853 배당금수익 - 4,210 - 4,210 수익 합계 993,010 4,210 190,588 1,187,808 비용 외환차손 1,472,080 - 140,055 1,612,135 외화환산손실 291,966 - - 291,966 이자비용 - - 1,011,485 1,011,485 비용 합계 1,764,046 - 1,151,540 2,915,586 순손익액 (771,036) 4,210 (960,952) (1,727,778) (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 수익 외환차익 1,229,702 - 13,964 1,243,666 외화환산이익 344,873 - - 344,873 이자수익 47,412 - - 47,412 배당금수익 - 6,650 - 6,650 수익 합계 1,621,987 6,650 13,964 1,642,601 비용 외환차손 424,479 - 4,203 428,682 외화환산손실 42,749 - - 42,749 이자비용 1,118,415 - - 1,118,415 사채상환손실 1,294,893 - - 1,294,893 비용 합계 2,880,536 - 4,203 2,884,739 순손익액 (1,258,549) 6,650 9,761 (1,242,138) 44. 약정사항당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 종류 약정한도 사용액 기업은행 당좌대출 1,482,000 - 중소운전자금대출 984,000 984,000 구매자금대출 1,280,000 - 할인어음 650,000 - 농협은행 농기계생산지원 564,300 564,300 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 3분기 매출채권 6,925,141 3,042,773 43.94 미수금 3,403,631 - - 미수수익 175,041 - - 합 계 10,503,813 3,042,773 28.97 제21기 매출채권 5,312,451 2,884,762 54.30 미수금 46,199 - - 미수수익 45,136 - - 합 계 5,403,786 2,884,762 53.38 제20기 매출채권 8,562,474 4,341,775 50.71 미수금 3,224 - - 미수수익 180,834 - - 합 계 8,746,532 4,341,775 49.64 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 제22기 3분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,884,762 4,341,775 3,476,486 2. 순대손처리액(①－②±③) 54,338 (1,457,013) (865,289) ① 대손처리액(상각채권액) 54,338 (1,332,982) (870,492) ② 상각채권회수액 - 2,789,995 5,203 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 103,673 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,042,773 2,884,762 4,341,775 (3) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재 채권잔액에 대하여 개별적으로 회수가능성을 분석하고 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권 연령 대손충당금 설정비율 6개월이하 1% 6개월초과~1년이하 20% 1년초과 100% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 구분 제22기 3분기 제21기 제20기 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 6개월이하 7,168,196 35,667 943,193 20,262 2,914,568 22,334 6개월 초과 1년 이하 410,639 82,128 1,120,115 224,023 554,391 107,165 1년 초과 2,924,978 2,924,978 3,340,478 2,640,477 5,277,573 4,212,276 합계 10,503,813 3,042,773 5,403,786 2,884,762 8,746,532 4,341,775 나. 대손충당금 설정현황(별도기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 3분기 매출채권 6,902,391 3,042,773 44.08 미수금 3,403,631 - - 미수수익 175,041 - - 합 계 10,481,063 3,042,773 29.03 제21기 매출채권 6,486,763 2,884,763 44.47 미수금 46,199 - - 미수수익 45,137 - - 합 계 6,578,099 2,884,763 43.85 제20기 매출채권 8,684,547 4,341,775 49.99 미수금 3,224 - - 미수수익 180,834 - - 합 계 8,868,605 4,341,775 48.96 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 제22기 3분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,884,762 4,341,775 3,476,486 2. 순대손처리액(①－②±③) 54,338 (1,457,012) (865,289) ① 대손처리액(상각채권액) 54,338 (1,332,982) (870,492) ② 상각채권회수액 - 2,789,995 5,203 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 103,672 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,042,773 2,884,762 4,341,775 (3) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재 채권잔액에 대하여 개별적으로 회수가능성을 분석하고 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권 연령 대손충당금 설정비율 6개월이하 1% 6개월초과~1년이하 20% 1년초과 100% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 구분 제22기 3분기 제21기 제20기 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 6개월이하 7,145,446 35,667 2,117,506 20,262 3,405,200 22,334 6개월 초과 1년 이하 410,639 82,128 1,120,115 224,023 554,391 107,165 1년 초과 2,924,978 2,924,978 3,340,478 2,640,478 4,909,014 4,212,276 합계 10,481,063 3,042,773 6,578,099 2,884,763 8,868,605 4,341,775 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부분 계정과목 제22기 3분기 제21기 제20기 비고 태양광사업부,LED조명사업부,위생환경사업부, 상품 37,783 1,071,930 57,917 - 제품 1,146,650 10,245,195 5,068,629 - 재공품 1,686,533 7,114,084 6,394,527 - 원재료 3,482,804 7,434,976 5,906,444 - 저장품 - 8,499 8,499 - 합 계 6,353,770 25,874,684 17,436,016 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.12% 26.21% 24.26% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.15회 3.90회 3.68회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 구체적으로 입고는 생산일지, 기타 수불자료를 통해 출고는 출하지시서, 거래명세서 등을 통해 확인하여 장부상 기말재고와 실사한 기말재고의 차이는 생산일보 및 작업지시서 등을 통하여 검증하였습니다.(1) 실사일자 당사는 제22기 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 09월 30일 기준으로 2016년 09월 30일에 재고실사를 하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부등제22기 반기, 제21기, 제20기 재고실사는 재무제표의 외부감사인인 정동회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부분 계정과목 제22기 3분기 제21기 제20기 비고 태양광사업부,LED조명사업부,위생환경사업부, 상품 37,783 41,094 57,917 - 제품 1,146,650 10,245,195 4,997,779 - 재공품 1,686,533 7,114,084 6,394,527 - 원재료 3,482,804 7,434,976 5,906,444 - 저장품 - 8,499 8,499 - 합 계 6,353,770 24,843,848 17,365,166 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.37% 26.55% 24.26% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.18회 4.03회 3.68회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 3기록을 조정하고 있습니다. 구체적으로 입고는 생산일지, 기타 수불자료를 통해 출고는 출하지시서, 거래명세서 등을 통해 확인하여 장부상 기말재고와 실사한 기말재고의 차이는 생산일보 및 작업지시서 등을 통하여 검증하였습니다. 1) 실사일자 당사는 제22기 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 09월 30일 기준으로 2016년 09월 30일에 재고실사를 하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부등제22기 반기, 제21기, 제20기 재고실사는 재무제표의 외부감사인인 정동회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 마. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)파루 회사채 공모 2005.04.14 1,850 6.5% - 2008.03.14 상환완료 서울증권주식회사 (주)파루 회사채 공모 2006.02.03 4,848 표면이자 0.0%만기이자 5.0% - 2011.02.03 상환완료 현대증권 주식회사 (주)파루 회사채 공모 2007.02.02 1,995 표면이자 0.0%만기이자 4.0% - 2012.02.02 상환완료 - (주)파루 회사채 사모 2009.04.03 7,000 표면이자 8.0%만기이자 8.0% - 2012.04.03 상환완료 한국증권금융주식회사솔로몬상호저축은행 (주)파루 회사채 사모 2013.07.02 10,000 표면이자 3.0%만기이자 5.5% - 2019.07.02 상환완료 (주)골든브릿지투자증권 (주)파루 회사채 공모 2015.10.23 20,000 표면이자 2.0%만기이자 4.0% B+(한국기업평가나이스신용평가) 2020.10.23 미상환 (주)골든브릿지투자증권 합 계 - - - 45,693 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제6회 무기명식 이권부 무보증신주인수권부사채 2015년 10월 23일 2020년 10월 23일 20,000 2015년 10월 06일 동부증권 주식회사 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 1,000%이하유지(동 재무비율은 별도 재무제표를 기준으로 한다. 이행현황 32% 담보권설정 제한현황 계약내용 "갑"은 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증을 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 이행현황 담보권설정 없음 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 400억원(자산처분후 1년이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다. 이행현황 자산처분 없음. 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2016년 08월 10일 사. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 아. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - 19,178 - - 19,178 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - 19,178 - - 19,178 차. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당기) 정동회계법인 - 해당사항 없음 제21기(전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 제20기 (전전기) 태성회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 정동회계법인 연간감사(반기 및 연결검토포함) 60,000 - 제21기(전기) 정동회계법인 연간감사(반기 및 연결검토포함) 60,000 639 제20기(전전기) 태성회계법인 연간감사(반기 및 연결검토포함) 85,000 800 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 당해 사업연도 회계감사인의 당기감사(또는 검토)절차 요약 우리는 별첨된 주식회사 파루와 그 종속기업의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2016년 06월 30일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 감사의견 우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 파루와 그 종속기업의 2016년 06월 30일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 기타사항 주식회사 파루 및 그 종속기업의 2015년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 종전 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제감사인은 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.나. 내부회계관리제도당사는 내부회계관리제도를 구축하여 실시 중에 있으며 내부회계관리자는 회계담당부서의 내부회계관리운용실태를 점검하는 등 내부 회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 이사회 및 감사에게 운용실태에 관해 보고하도록 되어있습니다.다. 내부통제구조의 평가감사인은 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 제 6조에 의거 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항(1). 이사회의 구성에 관한 사항(가). 이사회의 권한 내용- 주주총회 상정안건에 관한 사항- 이사회규칙의 제정, 개정, 폐지등에 관한 사항- 납입자본금 변경에 관한 사항- 대표이사 해임에 관한 사항- 기타 상법과 정관에 규정된 사항과 사장이 필요하다고 인정하는 사항 (2). 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용- 이사회는 이사로서 구성하며 이사회 의장이 유고시에는 이사회에서 미리 지명한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.- 이사회의 의장이나 이사는 필요에 따라 감사 또는 안건에 관련되는 직원을 회의에 출석하게 하여 의견을 청취할 수 있다.- 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 하며, 가부 동수인 경우 의장이 이를 결정한다.- 이사회의 결의사항은 다음과 같다.1. 주주총회 상정안건에 관한 사항.2. 이사회규칙의 제정, 개정, 폐지등에 관한 사항.3. 납입자본금 변경에 관한 사항4. 대표이사 해임에 관한 사항.5. 기타 상법과 정관에 규정된 사항과 사장이 필요하다고 인정하는 사항. (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2014.01.21 임원 금전대여에 관한 건(임원-주택구입자금) 가결 - 2 2014.03.06 기채에 관한 건(산업은행 - 산업운영자금) 가결 - 3 2014.03.11 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 4 2014.04.01 유상증자 결의의 건 가결 - 5 2014.04.01 무상증자 결의의 건 가결 - 6 2014.04.04 합작계약 및 관련 제공급계약 체결의 건 가결 - 7 2014.04.11 기채에 관한 건(중소기업은행 - 일반자금대출) 가결 - 8 2014.04.23 기채에 관한 건(산업은행 - 산업운영자금대환) 가결 - 9 2014.04.28 Paru USA LLC투자의 건 가결 - 10 2014.05.09 유ㆍ무상증자의 건 가결 - 11 2014.08.13 Sun Action Trackers 보증의 관한 건 가결 - 12 2014.10.10 Paru USA LLC투자금 증액의 건 가결 - 13 2014.10.16 임원 금전대여에 관한 건(임원-주택구입자금) 가결 - 14 2015.02.25 기채에 관한 건(산업은행 - 운영자금대출) 가결 - 15 2015.03.16 전자투표 및 전자위임장제도 도입의 건 가결 - 16 2015.04.01 Paru USA LLC투자금 증액의 건 가결 - 17 2015.04.10 기채에 관한 건(농협중앙회 - 금융농업중기) 가결 - 18 2015.06.12 기채에 관한 건(산업은행 - 산업운영자금) 가결 - 19 2015.09.22 제6회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 발행의 건 가결 - 20 2016.03.11 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 21 2016.04.01 Paru USA LLC투자금 증액의 건 가결 - 22 2016.04.05 기채에 관한 건(농협중앙회 - 금융농업중기) 가결 - 23 2016.04.07 유상증자의 건 가결 - 24 2016.04.08 기채에 관한 건(하나은행 - 기업통장회전대출) 가결 - 나. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역- 해당사항 없음 다. 이사회내의 위원회 구성현황- 해당사항 없음 라. 이사회내의 위원회 활동내역- 해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등(가) 설치여부회사의 감사위원회는 설치되어 있지 않으며, 감사는 비상근감사 1인임.(나) 감사의 선임① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.(다) 감사의수회사의 감사는 정관상 1명 이상 3명 이내로 한다.(라) 감사의 임기감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시 까지로 한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.(3) 감사위원회(감사)의 인적사항-감사의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부- 해당사항 없음나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 보고서작성 기준일 이후인 2015년 03월 16일 이사회에서 제20기 정기주주총회에서 전자투표제 도입을 승인 후 2015년 03월 31일 개최된 제20기 정기주주총회에서 전자투표제가 도입되었습니다.다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강문식 대표이사 보통주 698,796 4.01 698,796 2.53 - 이연순 특수관계인 보통주 165,744 0.95 165,744 0.60 - 배창호 특수관계인 보통주 151,957 0.87 151,957 0.55 - 박상용 특수관계인 보통주 10,939 0.06 10,939 0.04 - (주)지본 본인 보통주 534,025 3.06 1,489,760 5.39 - 계 보통주 1,561,461 8.95 2,517,196 9.11 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 10월 05일 강문식 외 3명 4,127,738 8.68 BW행사로 인한 지분율 변동 2012년 02월 24일 강문식 외 3명 5,011,341 8.17 유상증자로 인한 지분율변동 2012년 12월 01일 강문식 외 3명 501,133 8.16 무상감자로 인한 지분율변동 2014년 07월 16일 강문식 외 4명 1,561,461 8.95 유상증자 및 무상증자로 인한 지분율변동 2016년 02월 29일 강문식 외 4명 1,561,461 8.85 BW행사로 인한 지분율 변동 2016년 06월 10일 (주)지본 외 4명 2,517,196 9.11 유상증자로 인한 지분율 변동 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)지본 1,489,760 5.39% - - - - - 우리사주조합 25 0.00% 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 13,956 99.94 25,108,465 90.85 - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발,생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 기명식보통주1,5,10,50,100,500,1000,10000주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 전자공시 한국거래소, 금융감독원 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2016.04월 2016.05월 2016.06월 2016.07월 2016.08월 2016.09월 (주)파루 최 고 5,330 4,410 4,180 4,360 4,400 4,555 최 저 4,260 3,895 3,650 3,960 4,000 4,170 월간거래량 11,709,699 7,343,012 9,829,326 14,288,682 25,904,817 22,105,288 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강문식 남 1960년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)파루 대표이사 698,796 - 20년 2017년 03월 26일 김회식 남 1969년 03월 임원 등기임원 상근 관리 (주)파루 이사 - - 15년 2017년 03월 26일 박상용 남 1958년 01월 임원 등기임원 비상근 - 삼라통상 근무 10,939 - - 2018년 03월 31일 김홍기 남 1975년 04월 임원 등기임원 상근 영업 (주)파루 이사 - - - 2019년 03월 30일 강선숙 여 1965년 12월 임원 등기임원 비상근 - 흥국쌍용화재 근무 - - - 2019년 03월 30일 박상규 남 1960년 05월 감사 등기임원 비상근 경영감독 인하대 대학원 공학박사전남대학교 교수포스코엔지니어링(주) - - - 2017년 03월 26일 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 102 - - - 102 4년 5개월 3,390,660 28,734 - 전체 여 36 - - - 36 3년 5개월 769,471 17,895 - 합 계 138 - - - 138 - 4,160,131 - - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,000,000 - 감사 1 100,000 비상근감사 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 465,942 155,314 - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - - 계 3 465,942 155,314 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 개인별 5억원 이상인 이사 또는 감사 없음. 2. 산정기준 및 방법 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 1. 이사의 주식매수선택권 부여 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 1,579,662 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 1,579,662 - 2. 주식매수선택권 부여현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박영진 미등기임원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,589 - - 7,589 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김홍기 등기임원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,589 - 7,589 - 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김수미 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 임성혁 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김병윤 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 서창연 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 이준 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김용주 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 성락순 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김창수 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,589 - - 7,589 2016.03.26~2021.03.25 2,862 신태호 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,589 - - 7,589 2016.03.26~2021.03.25 2,862 송금석 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 안선화 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 진광덕 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 강미애 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김수연 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김정숙 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 박광국 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 강휘원 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김동환 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김준석 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 염동선 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 임채민 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 정민훈 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - 3,794 - 2016.03.26~2021.03.25 2,862 정경환 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 유창완 미등기임원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김회식 등기임원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 이상기 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김수미 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 임성혁 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김병윤 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 장호규 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,546 - - 7,546 2017.03.31~2022.03.30 3,313 서창연 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김창수 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 6,036 - - 6,036 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김용주 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 이현진 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 성락순 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 신태호 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 송금석 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 안선화 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김영광 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 진광덕 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 류영조 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김수연 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김승일 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 박광국 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 강미애 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 6,036 - - 6,036 2017.03.31~2022.03.30 3,313 강성민 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 유영신 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 정용준 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 정원태 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 이기삼 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 유인환 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 신원주 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 임안나 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 6,036 - - 6,036 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김정숙 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 최춘호 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 강정현 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김회성 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김용준 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 오윤미 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 유창완 미등기임원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김홍기 등기임원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - 2,169 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 장호규 미등기임원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 4,340 - - 4,340 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김수미 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이상기 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 임성혁 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 서창연 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 강휘원 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 신태호 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 송금석 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김병윤 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김창수 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 4,340 - - 4,340 2018.03.29~2023.03.28 4,608 임채민 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 염동선 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김준석 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김동환 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김승일 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 안선화 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이현진 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 성락순 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 유영신 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 강성민 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 류영조 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김수연 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,255 - - 3,255 2018.03.29~2023.03.28 4,608 홍진섭 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김영광 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 정경환 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이광용 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 박광룡 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 박광국 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 강미애 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,255 - - 3,255 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김용준 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이승호 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이기삼 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 정종길 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김다애 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 양광운 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 배종범 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 정용준 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 정원태 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 유인환 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이연창 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 강정현 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김회성 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 박장원 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 (1) 당분기말 현재 당사의 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 비고 권리부여일 2014년 03월 26일 2015년 03월 31일 2016년 03월 29일 발행할 주식총수 110,030주 101,104주 78,103주 (*1) 부여방법 신주교부 신주교부 신주교부 (*2) 행사가격 1주당 2,862 원 1주당 3,313 원 1주당 4,608 원 (*1) 약정용역제공기간 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 (*3) 행사가능일 2016년 03월 26일 2017년 03월 31일 2018년 03월 29일 행사소멸일 2021년 03월 25일 2022년 03월 30일 2023년 03월 29일 (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격 및 발행할 주식총수가 조정될 수 있으며, 1~3차 부여분에 대해서는 유,무상증자로 인하여 행사가격 및 발행할 주식총수가 조정되었습니다.(*2) 신주교부를 원칙으로 하며, 이사회 결의 따라 자기주식 교부 및 차액보상 등을 할 수 있음.(*3) 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 7년 이내(2) 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 1차 2차 3차 합 계 부여된 주식선택권(*1) 110,030 101,104 78,103 289,237 당분기말까지 취소된 주식선택권 (11,383) - (2,169) (13,552) 당분기말 현재 주식선택권 98,647 101,104 75,934 275,685 (*1)1~3차 부여분에 대해서 유,무상증자로 인해 부여주식의 총수가 조정되었습니다.(3) 당사는 공정가액접근법에 따라서 주식선택권의 공정가치를 측정하였으며 주요가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 비고 행사가격 2,862 원 3,313 원 4,608 원 기준주가 4,830 원 3,355 원 5,320 원 권리부여일 전일의 종가 무위험이자율 3.17% 1.85% 1.59% 기대존속기간의 무위험이자율 기대행사기간 3년 3년 3년 예상주가변동성 73.96% 25.91% 36.14% 총 보상원가 127,736,000원 52,916,410 원 80,465,760 원 (4) 당분기 및 전기에 인식한 보상원가 및 당분기말 현재 잔여 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 합 계 전기 이전에 인식한 보상원가 116,936 19,952 - 136,888 당분기에 인식한 보상원가 10,800 19,844 20,446 51,090 누적보상원가 127,736 39,796 20,446 187,978 잔여보상원가 - 13,120 60,020 73,140 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 3개의 계열회사를 가지고 있습니다. 회사명 주주명 지분율 관계 (주)태인태양광발전소 (주)파루 100% 계열회사 PARU USA LLC (주)파루 49% 계열회사 Sun Action Trackers LLC PARU USA LLC 59% 계열회사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 대덕넷 - 단순투자 5,000 500 - 5,000 - - -4,999 500 - 1 - - 한국농기계 공업협동조합 1995년 12월 05일 단순투자 500 10 - 500 - - - 10 - 500 - - 전기공사공제조합 2010년 05월 29일 단순투자 235,398 1,000 - 297,855 - - - 1,000 - 297,855 - - 전문건설공제조합 2009년 06월 11일 단순투자 40,004 56 - 49,827 94 132,336 - 150 - 182,163 - - 한국LED조명 공업협동조합 2011년 03월 13일 단순투자 4,000 40 - 4,000 - - -3,999 40 - 1 - - 제이티비씨 2011년 04월 15일 단순투자 300,000 60,000 - 300,000 - - - 60,000 - 300,000 - - 엔지니어링공제조합 2012년 09월 25일 단순투자 238,072 730 - 332,453 - - - 730 - 332,453 - - (주)태인태양광발전소 2008년 05월 16일 사업관련 2,255,000 113,710 100% 2,255,000 - - - 113,710 100% 2,255,000 3,085,643 100,113 PARU USA LLC 2014년 04월 28일 사업관련 2,156,834 - 100% 2,636,801 - -501,250 - - 49% 2,135,551 9,717,159 440,431 순천시친환경에너지타운 2016년 08월 23일 사업관련 50,000 - - - 5,000 50,000 - 50,000 100% 50,000 - - 합 계 176,046 - 5,881,436 5,094 -318,914 -8,998 226,140 - 5,553,524 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 - 해당사항 없음. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (기준일 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 성 명(법인명) 관 계 가지급금ㆍ대여금 내역 비 고(기간) 계정과목 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 직원 - 종업원대여금 464,751 286,000 304,600 446,151 직원주택자금 합 계 464,751 286,000 304,600 446,151 3. 특수관계자와의 거래내용 (기준일 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 Sun Action Trackers LLC 관계기업 매출입 등 2016.01~2016.09 태양광추적시스템 81,744,162 ㈜지본 기타특수관계자 매출입 등 2016.01~2016.09 웜드라이브 가공 10,463,155 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행, 변경 현황- 당사는 해외시장 확대로 기업 경쟁력을 강화하기 위해 미국 현지 법인을 설립하였으며 장래사업·경영계획에 대해 공시하였습니다. 목적 태양광 Tracking system 해외시장 확대 세부내용 1. 법인명 : PARU USA LLC 설립 및 투자 2. 투자일 : 2014년 04월 28일 3. 투자배경 - PARU USA LLC(지분율39%)와 OCI Energy(지분율61%)가 각각 출자하여 현지에 Sun Action Trackers LLC 합작법인을 설립할 예정. - OCI Solar Power에서 텍사스주 샌안토니오에 건설중인 태양광 발전소에 Tracker 핵심부품을 JV(Sun Action Trackers LLC)를 통하여 납품 계약 체결완료.4. 투자금 증액 - 2014년 10월 10일 PARU USA LLC에 대해 투자금 증액 완료($500,000)- 2015년 04월 01일 PARU USA LLC에 대해 투자금 증액 완료($432,636.64)- 2016년 03월 15일 PARU USA LLC에 대한 투자금 증액 완료($1,000,000)- 2016년 04월 01일 PARU USA LLC에 대한 투자금 증액 완료($467,424.39) 추진일정 1. PARU USA LLC 법인 출자 : 2014년 04월 28일 2. JV(Sun Action Trackers LLC)출자 : 2014년 04월 30일3. PARU USA LLC 투자금 증액 : 2014년 10월 10일4. PARU USA LLC 투자금 증액 : 2015년 04월 01일5. PARU USA LLC 투자금 증액 : 2016년 03월 15일6. PARU USA LLC 투자금 증액 : 2016년 04월 01일 투자금액(천원) 4,358,268 기대효과 해외영업 및 기술지원에 따른 사업영역 확장 및 기업 경쟁력 강화 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제 21기주주총회(2016-03-29) 1. 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(2명)4. 이사 보수한도 승인의 건5. 임원퇴직급여규정 변경의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 1. 원안대로 승인함.2. 원안대로 승인함.3. 원안대로 승인함4. 원안대로 승인함.5. 원안대로 승인함.6. 원안대로 승인함. - 제 20기주주총회(2015-03-31) 1. 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(1명)3. 주식매수선택권 부여의 건 1. 원안대로 승인함.2. 원안대로 승인함.3. 원안대로 승인함. - 제 19기주주총회(2014-03-26) 1. 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(2명)4. 감사 선임의 건(1명)5. 주식매수선택권 부여의 건 1. 원안대로 승인함.2. 원안대로 승인함.3. 원안대로 승인함.4. 원안대로 승인함.5. 원안대로 승인함. - 제 18기주주총회(2013-03-29) 1. 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(2명) 1. 원안대로 승인함.2. 원안대로 승인함.3. 원안대로 승인함. - 제 17기주주총회(2012-03-30) 1. 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건5. 이사 선임의 건 1. 원안대로 승인함.2. 원안대로 승인함.3. 원안대로 승인함.4. 원안대로 승인함.5. 이사선임(1명) - 2. 우발채무 등가. 약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 종류 약정한도 사용액 기업은행 당좌대출 1,482,000 - 중소운전자금대출 984,000 984,000 구매자금대출 1,280,000 - 할인어음 650,000 - 농협은행 농기계생산지원 564,300 564,300 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항없음. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음.라. 채무보증현황(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 공 자 보 증 일 보증금액 보증제출처 보 증 내 용 비고 2016년 09월 2015년 2014년 기술신용보증기금 16.04.22~16.10.21 - 477,000 596,250 한국외환은행 기업통장회전대출 6개월 연장 〃 16.04.08~17.04.07 451,440 451,440 451,440 농협중앙회 일반자금대출 1년 연장 〃 16.04.23~16.10.21 452,200 452,200 565,250 중소기업은행 당좌대출 6개월 연장 〃 16.04.22~17.04.21 836,400 836,400 1,045,500 중소기업은행 일반자금대출 1년 연장 한국수출보험공사 15.05.07 ~ 16.05.07 - 85,500 85,500 중소기업은행 무역금융대출 1년 연장 (주)지본 - 3,274,817 3,923,679 3,247,143 엔지니어링공제조합 이행보증 특수관계자 합계 5,014,857 6,226,219 5,991,083 - (2) 타인을 위하여 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 보증금액 보증기간 보 증 내 용 비고 2016년 9월 2015년 2014년 (주)태인태양광발전소 - 357,560 572,690 11.05.16~17.09.14 차입금 지급보증 특수관계자 Sun Action Trackers LLC - - 5,496,000 14.07.31~15.07.30 운영자금에 대한 지급보증 특수관계자 합계 - 357,560 6,068,690 (3) 당사는 당분기말 현재 각종 납품계약의 이행보증을 위하여 서울보증보험 및 엔지니어링공제조합으로부터 각각 1,528,596천원 및 3,274,817천원의 이행보증을 제공받고 있습니다..마. 채무인수약정 현황- 해당사항없음.바. 그 밖의 우발채무- 해당사항없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황- 해당사항없음.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 다. 최근 3개년 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 공모자금의 사용내역