파루 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 반기 2019년 06월 30일 현재
제 24 기 반기 2018년 06월 30일 현재
주식회사 파루와 그 종속기업

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 파루(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "종속기업",주식회사 파루와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")인 (주)태인태양광발전소를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있으며, 전 기말 연결대상인 PARU USA LLC 및 SunAction Trackers LLC는 당반기 중 투자지분 처분으로 인해 지배력을 상실하여 연결대상에서 제외하였습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 1993년에 설립되어 2000년 7월 한국증권선물거래소에 주식을 상장한 KOSDAQ시장 상장사로서 태양광발전시스템, 실내외 LED조명장치, LED가로등 및 보안등, 방역소독장비 등의 제조 및 판매와 손청결보습제, 살균탈취제 등 각종생활용품의 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 1998년 10월에 광주·전남 지방중소기업청에 신기술개발 벤처기업으로 등록하였으며, 2002년 3월 18일자로 종전 태인테크주식회사에서 주식회사 파루로 상호를 변경하였습니다. 지배기업의 보고기간 종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜지본 외 4인	5,140,488	14.72%

㈜미래안홀딩스	2,623,294	7.51%

우리사주	25	0.00%

자기주식	11,583	0.03%

기타 소액주주	27,138,763	77.73%

합계	34,914,153	100.00%

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율(%)	영업소재지	사용 재무제표일	업종

당반기말	전기말

(주)태인태양광발전소	100.00	100.00	한국	2019-06-30	태양광발전업

PARU USA LLC(*1)	-	100.00	미국	2019-06-30	태양광발전업

Sun Action Trackers LLC(*2)	-	59.00	미국	2019-06-30	태양광발전업

(*1) 당반기 중 지분매각으로 인하여 종속기업에서 제외하였습니다.(*2) 종속기업인 Sun Action Trackers LLC는 전기말 현재 PARU USA LLC가 지분 59%를 보유하고 있어 연결 대상인 종속기업으로 분류하였습니다. 그러나 당반기 중 PARU USA LLC의 지분매각으로 인하여 종속기업에서 제외하였습니다.1) (주)태인태양광발전소1-1) 요약재무상태표

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자산	2,768,674	2,731,471

부채	3,400	2,920

자본	2,765,274	2,728,551

1-2) 요약포괄손익계산서(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출액	217,845	189,766

당기순이익(손실)	36,723	(7,514)

총포괄손익	36,723	(7,514)

2) Paru USA LLC2-1) 요약재무상태표(*)

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자산	3,283,546	4,626,796

부채	2,667,086	2,512,553

자본	616,460	2,114,243

(*) 연결기준으로 요약재무상태표를 표시하였습니다2-2) 요약포괄손익계산서(*)

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출액	1,173,896	1,611,875

당기순손실	(766,357)	(128,337)

총포괄손실	(766,357)	(128,337)

(*) 연결기준으로 요약포괄손익계산서를 표시하였습니다

3) Sun Action Trackers LLC3-1) 요약재무상태표

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자산	1,883,908	2,422,511

부채	2,666,490	2,507,651

자본	(782,582)	(85,140)

3-2) 요약포괄손익계산서(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출액	1,167,076	1,608,509

당기순손실	(552,197)	(455,008)

총포괄손실	(552,197)	(455,008)

2. 재무제표 작성기준

연결기업은 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.연결기업의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이반기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당반기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.

3. 중요한 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 다음에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

연결기업은 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결기업은 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 재무제표에 반영하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 연결기업은 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결기업은 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결기업은 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결기업은 리스이용자에 해당하는 일부 유형의 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것입니다.

① 유의적인 회계정책연결기업은 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결기업의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 내재이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 연결기업은 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 지에 대한 평가는리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 당사는 대부분의 리스 계약에서 연장선택권을 행사할 것을 합리적으로 확신할 수 없기 때문에 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않았습니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 연장선택권의 행사가능성을 합리적으로 확신할 수 있을 경우 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.② 경과규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 장비 리스 등 을 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 내재이자율 또는 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.- 리스부채리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자연결기업이 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결기업이 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결기업은 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였으며, 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용이 전환시점의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019년 1월 1일

자산에 미치는 영향:

사용권자산의 증가	121,292

임차보증금의 감소	(64,486)

소 계	56,806

부채에 미치는 영향:

리스부채의 증가	96,899

자본에 미치는 영향:

이익잉여금의 감소	(40,093)

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 내재이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 내재이자율은 3.39%입니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 금액	1,566,934

리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정	1,439,838

- 단기리스에 대한 면제규정 적용	1,439,838

리스부채로 인식된 운용리스 약정	127,096

2019년 1월 1일에 내재이자율로 할인한 금액(리스부채)	96,899

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결기업은 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 76백만원을 인식하였고, 리스부채로 66백만원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결기업은 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결기업은 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 45백만원, 이자비용 17백만원을 인식하였습니다.

2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말	비고

비유동금융자산	3,500	3,500	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	24,221,206	12,295,819

대손충당금	(5,543,875)	(5,922,327)

미수금	585,267	251,727

미수수익	3,862	53

합계	19,266,460	6,625,272

연결기업의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 매 출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

채권금액	대손설정액	채권금액	대손설정액

6개월이하	18,209,492	168,232	5,603,126	54,299

6개월 초과 1년 이하	1,531,500	306,300	1,345,555	269,111

1년 초과	5,069,343	5,069,343	5,598,917	5,598,917

합계	24,810,335	5,543,875	12,547,598	5,922,327

(3) 당반기 및 전기 중 매출채 권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초	5,922,327	3,322,892

설정	-	2,599,435

환입	(378,452)	-

기말	5,543,875	5,922,327

6. 기타유동금융자산 보고기간 종료일 현재 기 타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예적금	1,000	7,000

단기대여금	1,139,861	1,761,238

단기대여금 대손충당금	(856,158)	(856,158)

합계	284,703	912,080

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

제품	328,137	246,205

재공품	1,275,951	643,360

원재료	3,347,430	1,398,457

합계	4,951,518	2,288,022

8. 기타유동자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	365,075	268,908

대손충당금	(165,446)	(165,446)

선급비용	82,172	72,745

합계	281,801	176,207

(2) 당반기 및 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

기초	165,446	135,732

설정	-	29,714

기말	165,446	165,446

9. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관 계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

㈜순천시친환경에너지타운	49.00%	102,949	49.00%	149,913

(2) 당반 기 및 전기 중 관 계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 회사명 기초 추가취득 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기타증감 당기말 ㈜순천시친환경에너지타운 149,913 - (46,964) - - - 102,949 (단위 : 천원) 회사명 기초 추가취득 지분법손익(*) 지분법자본변동 손상차손 기타증감 당기말 ㈜순천시친환경에너지타운 80,501 73,500 (4,088) - - - 149,913 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무상태표와 동일로 종료하는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. - ㈜순천시친환경에너지타운 1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 5,744,244 4,569,343 부채 5,534,143 4,263,398 자본 210,101 305,945 2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 76,897 219,875 당기순이익(손실) (95,403) 44,265 총포괄손익 (95,403) 44,265 10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주 당기말 전기말 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정 39,393 39,393 출자금 당기손익-공정가치측정 709,955 709,955 (2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말장부금액 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 대덕넷 500 - 5,000 1 4,999 1 한국LED조명공업협동조합 40 - 4,000 1 3,999 1 제이티비씨 65,809 0.07% 329,045 39,391 289,654 39,391 합계 338,045 39,393 298,652 39,393 (3) 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말장부금액 보유주식수 지분율 취득원가 장부가액 손상차손 한국농기계공업협동조합 10 - 500 500 - 500 전기공사공제조합 1,000 - 297,855 297,855 - 297,855 전문건설공제조합 88 - 79,147 79,147 - 79,147 엔지니어링공제조합 730 - 332,453 332,453 - 332,453 합계 709,955 709,955 - 709,955 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액 토지 9,180,683 - - - 9,180,683 건물 11,571,444 (2,612,661) - - 8,958,783 구축물 3,742,033 (2,275,378) - - 1,466,655 기계장치 9,814,000 (7,249,034) - (104,597) 2,460,369 차량운반구 515,671 (505,936) - - 9,735 공구와기구 1,475,838 (1,475,690) - - 148 기타의유형자산 9,346,470 (8,182,727) - (447,195) 716,548 조경 37,700 - - - 37,700 건설중인자산 3,499,707 - - - 3,499,707 합계 49,183,546 (22,301,426) - (551,792) 26,330,328 (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액 토지 9,180,683 - - - 9,180,683 건물 11,264,002 (2,500,377) - - 8,763,625 구축물 3,753,021 (2,103,259) - - 1,649,762 기계장치 10,074,948 (7,151,670) (145,357) (113,375) 2,664,546 차량운반구 672,219 (606,384) - - 65,835 공구와기구 1,475,838 (1,475,690) - - 148 기타의유형자산 9,863,951 (8,416,798) - (510,796) 936,357 조경 37,700 - - - 37,700 건설중인자산 1,485,343 - - - 1,485,343 합계 47,807,705 (22,254,178) (145,357) (624,171) 24,783,999 (2 ) 당 반기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 장부가액의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체(*1) 기타 당반기말 토지 9,180,683 - - - - 9,180,683 건물 8,763,625 - - (112,575) 312,955 (5,222) 8,958,783 구축물 1,649,762 - - (174,083) - (9,024) 1,466,655 기계장치 2,664,546 - - (236,323) 31,599 547 2,460,369 차량운반구 65,835 - (1) (30,155) - (25,944) 9,735 공구와기구 148 - - - - - 148 기타의유형자산 936,357 (38,843) - (257,825) 97,159 (20,300) 716,548 조경 37,700 - - - - - 37,700 건설중인자산 1,485,343 2,477,206 - - (462,842) - 3,499,707 합계 24,783,999 2,438,363 (1) (810,961) (21,129) (59,943) 26,330,328 (*1) 건설중인자산 중 일부 금액은 무형자산으로 대체되었습니다.2) 국고보조금의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감가상각비상계 기타증감 당반기말 기계장치 113,375 - (8,778) - 104,597 기타의유형자산 510,796 38,843 (102,444) - 447,195 합계 624,171 38,843 (111,222) - 551,792 1) 장부가액의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 손상차손 대체(*1) 기타 전기말 토지 9,217,047 - (36,364) - - - - 9,180,683 건물 9,088,398 - (106,462) (222,980) - - 4,669 8,763,625 구축물 2,173,893 - (317,525) (354,903) - 147,900 397 1,649,762 기계장치 3,817,060 - (1,089,306) (503,462) (143,043) 532,388 50,909 2,664,546 차량운반구 70,184 42,220 - (48,156) - - 1,587 65,835 공구와기구 148 - - - - - - 148 기타의유형자산 1,278,277 25,193 - (594,920) - 224,818 2,989 936,357 조경 37,700 - - - - - - 37,700 건설중인자산 1,656,968 1,088,456 - - - (1,231,250) (28,831) 1,485,343 합계 27,303,311 1,155,869 (1,513,293) (1,724,421) (143,043) (326,144) 31,720 24,783,999 (*1) 건설중인자산 중 일부 금액은 무형자산으로 대체되었습니다.2) 국고보조금의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감가상각비상계 기타증감 전기말 기계장치 131,776 - (18,401) - 113,375 기타의유형자산 478,141 244,904 (212,249) - 510,796 합계 609,917 244,904 (230,650) - 624,171 (3) 당 반기 및 전반기 중 유형자산의 감가상각비가 포함된 계정과목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 191,507 385,703 267,200 477,674 판매비와관리비 192,130 425,258 382,056 500,199 합계 383,637 810,961 649,256 977,873 12. 리스(1) 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 기초장부금액 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 121,292 조정 후 기초장부금액 121,292 감가상각 (45,484) 기말장부금액 75,808 (2) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 기초장부금액 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 96,899 조정 후 기초장부금액 96,899 이자비용 17,206 지급 (47,660) 기말장부금액 66,445 13. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 2,124,366 (1,728,105) - (9,719) 386,542 기타의무형자산 1,309,713 (1,109,455) - - 200,258 영업권 932,285 - (315,000) - 617,285 회원권 722,500 - - - 722,500 합계 5,088,864 (2,837,560) - (9,719) 1,926,585 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 2,104,813 (1,686,720) - (11,692) 406,401 기타의무형자산 1,308,138 (1,037,303) - - 270,835 영업권 932,285 - (315,000) - 617,285 회원권 722,500 - - - 722,500 합계 5,067,736 (2,724,023) (315,000) (11,692) 2,017,021 (2) 당 반기 및 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 무형자산상각비 기타증감 당반기말 산업재산권 406,401 - (39,411) 19,552 386,542 기타의무형자산 270,835 - (72,152) 1,575 200,258 영업권 617,285 - - - 617,285 회원권 722,500 - - - 722,500 합계 2,017,021 - (111,563) 21,127 1,926,585 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 무형자산상각비 기타증감 전기말 산업재산권 315,100 1,123 (65,773) 155,951 406,401 기타의무형자산 420,225 - (174,790) 25,400 270,835 영업권 617,285 - - - 617,285 회원권 342,500 380,000 - - 722,500 합계 1,695,110 381,123 (240,563) 181,351 2,017,021 (3) 영업권의 손상평가영업권은 연결기업의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임)로 다음과 같이 배분되었습니다. 전기 및 당기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 배분금액 (주)태인태양광발전소 617,285 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금흐름창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 보고기간말의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 영구성장률 세전할인율 (주)태인태양광발전소 - 11.34% 연결기업은 매출액성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. (4) 당반 기 및 전반기 중 무형자산의 감가상각비가 포함된 계정과목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 7,228 14,456 7,228 14,457 판매비와관리비 48,492 97,107 49,701 113,554 합계 55,720 111,563 56,929 128,011 (5) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 108,170 223,974 108,241 243,907 판매비와관리비 610,298 960,713 423,702 789,027 합계 718,468 1,184,687 531,943 1,032,934 14. 비유동금융자산 보고기간 종료일 현재 비 유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장기성예금(주1) 3,500 3,500 장기대여금 6,057,217 6,204,938 장기대여금대손충당금 (678,917) (865,838) 합계 5,381,800 5,342,600 (주1) 장기성예금 중 일부가 당좌개설보증금으로 계상되어 있습니다(주석 4참조). 15. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기 타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보증금 1,342,759 1,501,789 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입 채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 9,444,811 4,236,373 미지급금 3,182,937 3,406,749 예수금 58,832 115,446 미지급비용 3,146 5,157 합계 12,689,726 7,763,725 17. 차입금 및 신주인수권부사채 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차 입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당기말 전기말 구매자금대출 기업은행 4.7 1,932,854 998,959 (2) 보고기간 종료일 현재 연결 기업이 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발 행 일 상환기일 이자율(%) 당반기말 전기말 제6회 신주인수권부사채 2015.10.23 2020.10.23 2.00 178,950 422,971 가산 : 사채상환할증금 19,701 46,567 차감 : 사채할인발행차금 (1,254) (4,014) 차감 : 신주인수권조정 (13,782) (44,112) 신주인수권부사채합계 183,615 421,412 차감: 유동성신주인수권부사채 (183,615) (421,412) 비유동신주인수권부사채 - - (*1) 연결기업은 액면가액 20,000백만원의 신주인수권부사채에 대하여 채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 당기까지 액면가액 19,821백만원을 상환하였습니다. 보고기간 종료일 현재까지 액면가액 822백만원의 신주인수권부사채에 대하여 대용납입을 통한 신주인수권 행사가 있었습니다. 신주인수권에 대한 행사가격은 2,771원이고, 잔여 신주인수권 주식수와 잔액은 각각 각각 4,550,724주와 12,610백만원입니다. 채권자는 2017년 4월 23일 이후 만기 전 조기상환을 연결기업에 청구할 수 있어, 비유동부채에서 유동부채로 재분류 하였습니다. 상기 제6회 신주인수권부 사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 신주인수권부사채의 종류 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 발 행 일 2015년 10월 23일 발 행 가 액 20,000,000,000원 이자지급시기(이자율) 사채 발행일 익일부터 원금 상환기일까지 매3개월(표면이자율 2.00%) 만 기 상 환 방 법 2020년 10월 23일에 당해 사채 원금의 111.0095%를 일시 상환 신주대금 납입방법 현금납입 및 사채대용 납입 권 리 행 사 기 간 2015년 11월 23일부터 2020년 09월 23일까지 발 행 시 행 사 가 액 4,445원 신주인수권 행사로발행할 주식수 4,499,091주 (보통주 액면가액 500원) 사채권자의 조기상환권 본사채의 사채권자는 본사채의 발행일로부터 1년 6개월이되는 날인 2017년04월23일 및 이후 매1년에 해당되는날에 본사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.본사채의 사채권자는 조기상환시점별 상환률 2017년04월23일: 권면금액의 103.0760% 2018년04월23일: 권면금액의 105.2311% 2019년04월23일: 권면금액의 107.4737% 2020년04월23일: 권면금액의 109.8073% 행사가액의 조정 (1) 신주인수권증권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 신주인수권 행사가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권증권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권증권 권리자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다 (4) 라. 위 (1) 내지 (3) 과는 별도로 본 사채 발행 후 2개월이 경과한 날 및 그로부터 매 2개월마다 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. (5) 위 (1) 내지 (4)에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. (6) 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 보고기간종료일 현재 상기 신주인수권부사채 발행과 관련하여 부여한 신주인수권이 행사되었으며, 총 2,218,299주의 보통주를 발행하였습니다. 주금은 신주인수권부사채로 대용납입되었으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 행사청구일 상장일 납입구분 발행주식수 대용납입원금 2016-01-13 2016-01-29 대용납입 2,250 10,000 2016-01-15 2016-01-29 대용납입 39,775 176,794 2016-01-19 2016-02-19 대용납입 5,000 22,225 2016-01-29 2016-02-19 대용납입 57,160 254,055 2016-02-01 2016-02-19 대용납입 764 3,396 2016-02-02 2016-02-19 대용납입 10,000 44,450 2016-02-03 2016-03-18 대용납입 15,000 66,675 2016-02-15 2016-03-18 대용납입 20,542 83,736 2016-02-19 2016-03-18 대용납입 17,249 76,672 2016-02-26 2016-03-18 대용납입 18,861 77,704 2016-02-29 2016-03-18 대용납입 1,400 6,223 2017-07-28 2017-08-16 현금납입 264,142 854,499 2017-07-31 2017-08-16 현금납입 702,038 2,271,093 2017-08-01 2017-08-16 현금납입 125,080 404,634 2017-08-02 2017-08-31 현금납입 151 488 2017-08-03 2017-08-31 현금납입 73,112 236,517 2017-08-04 2017-08-31 현금납입 34,350 111,122 2017-08-14 2017-08-31 대용납입 60 194 2017-08-16 2017-08-31 현금납입 2,614 8,456 2017-08-21 2017-09-15 현금납입 4,234 13,697 2017-08-22 2017-09-15 현금납입 2,673 8,647 2017-08-25 2017-09-15 현금납입 9,502 30,739 2017-08-28 2017-09-15 현금납입 2,576 8,333 2017-08-29 2017-09-15 현금납입 10,000 32,350 2017-08-30 2017-09-15 현금납입 49,006 158,534 2017-08-31 2017-09-15 현금납입 308,331 997,451 2017-09-01 2017-10-10 현금납입 251 812 2017-09-04 2017-10-10 현금납입 1,930 6,244 2017-09-06 2017-10-10 현금납입 4,122 13,335 2017-09-07 2017-10-10 현금납입 30,020 97,115 2017-09-15 2017-10-10 현금납입 919 2,973 2017-09-21 2017-10-31 현금납입 19,557 63,267 2017-09-25 2017-10-31 현금납입 10,004 32,363 2017-10-18 2017-11-14 현금납입 4 13 2017-10-20 2017-11-14 현금납입 4,122 13,335 2017-10-24 2017-11-14 현금납입 3,000 9,705 2017-10-31 2017-11-14 현금납입 2,840 9,187 2017-11-14 2017-12-15 현금납입 2,748 8,890 2017-11-15 2017-12-15 현금납입 4,122 13,335 2017-11-17 2017-12-15 현금납입 21,984 71,118 2017-11-20 2017-12-15 현금납입 9,351 30,250 2017-11-21 2017-12-15 현금납입 11,931 38,597 2017-11-22 2017-12-15 현금납입 13,753 44,491 2017-11-23 2017-12-15 현금납입 6,766 21,888 2017-11-24 2017-12-15 현금납입 3,109 10,058 2017-11-29 2017-12-15 현금납입 88,488 286,259 2017-11-30 2017-12-15 현금납입 201,169 650,782 2017-12-04 2018-01-23 현금납입 2,239 7,243 합계 2,218,299 7,389,944 18. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 5,256,802 3,956,660 부가세예수금 305,010 29,893 합계 5,561,812 3,986,553 19. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 순확 정급여부채 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,482,872 2,520,014 사외적립자산의 공정가치 (2,174,460) (2,210,612) 순확정급여부채 308,412 309,402 (2) 당 반기 및 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 125,391 250,781 164,122 246,183 이자비용 16,402 32,805 23,075 34,612 사외적립자산의 기대수익 (14,405) (28,810) (23,795) (35,692) 종업원급여에 포함된 총 비용 127,388 254,776 163,402 245,103 (3) 당 반기 및 전기 중 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무의 보험수리적손익 - (138,766) 사외적립자산의 보험수리적손익 (12,033) (47,241) 합계 (12,033) (186,007) (4) 당반 기 및 전반기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 60,011 9,024 68,646 111,227 판매비와관리비 52,972 245,752 53,905 133,876 합계 112,983 254,776 122,551 245,103 (5) 당반 기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 금액 2,520,014 2,256,204 이자원가 32,805 492,367 당기근무원가 250,781 69,224 퇴직급여지급액 (320,728) (436,547) 보험수리적손익 - 138,766 기말 금액 2,482,872 2,520,014 (6) 당반 기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 금액 2,210,612 2,323,612 사외적립자산의 기대수익 28,810 71,385 기여금납부액 300,000 230,000 퇴직급여지급액 (352,929) (367,144) 보험수리적손실 (12,033) (47,241) 기말 금액 2,174,460 2,210,612 (7) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당반기 전기 할인율 2.72 2.72 미래임금상승률 5.0~6.0 5.0~6.0 20. 기타비유동금융부채 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장기미지급금 437,519 998,143 21. 기타비유동부채 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 임대보증금 201,500 201,500 22. 정부보조금 당 반기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 635,863 834,576 수취 441,307 1,275,695 손익인식 (513,269) (1,474,408) 기말 563,901 635,863 유동성 2,391 - 비유동성 561,510 635,863 23. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당금액(단위: 원) 500 500 발행주식수 34,914,153 29,667,567 보통주자본금 17,457,077 14,833,784 (2) 당 반기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초발행주식수 29,667,567 (11,583) 29,655,984 29,665,328 (11,583) 29,653,745 신주인수권행사 5,246,586 - 5,246,586 2,239 - 2,239 기말발행주식수 34,914,153 (11,583) 34,902,570 29,667,567 (11,583) 29,655,984 (3) 유상증자 당사는 2019년 4월 17일, 6월 3일 2회의 신주인수권 행사에 따른 유상증자를 하였습니다. 유상증자의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 5회차 신주인수권 행사(2019년 4월 17일) 5회차 신주인수권 행사(2019년 6월 3일) 발행된 주식수 2,623,292주 2,623,294 주 1주당 발행가격 1,906 원 1,906 원 총발행금액 5,000,000,000 원 5,000,000,000 원 주금대금 납입일 2019년 4월 17일 2019년 6월 3일 신주권 교부일 2019년 5월 8일 2019년 6월 20일 24. 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 48,700,080 41,341,254 감자차익 9,899,591 9,899,591 신주인수권대가 3,360,737 3,360,737 기타자본잉여금 111,500 111,500 합계 62,071,908 54,713,082 (2) 당 반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 54,713,082 54,706,959 신주인수권행사 7,358,826 6,123 기말 62,071,908 54,713,082 25. 기타자본항목(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (662,286) (662,286) 주식선택권 255,300 255,300 기타포괄손익누계액 (298,652) (298,652) 해외사업환산손익 - 1,567,977 합계 (705,638) 862,339 당기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 662,286천원(보통주11,583주)은 주식가격 안정 및 무상감자에 따라 발생된 단주를 취득한 것으로서 향후 매각 예정입니다. 26. 주식기준보상제도 (1) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 비고 권리부여일 2014년 03월 26일 2015년 03월 31일 2016년 03월 29일 발행할 주식총수 110,030 주 101,104 주 78,103 주 (*1) 부여방법 신주교부 신주교부 신주교부 (*2) 행사가격 1주당 2,862 원 1주당 3,313 원 1주당 4,608 원 (*1) 약정용역제공기간 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 (*3) 행사가능일 2016년 03월 26일 2017년 03월 31일 2018년 03월 29일 행사소멸일 2021년 03월 25일 2022년 03월 30일 2023년 03월 29일 (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격 및 발행할 주식총수가 조정될 수 있으며, 1~3차 부여분에 대해서는 유ㆍ무상증자로 인하여 행사가격 및 발행할 주식총수가 조정되었습니다.(*2) 신주교부를 원칙으로 하며, 이사회 결의 따라 자기주식 교부 및 차액보상 등을 할 수 있습니다.(*3) 용역제공기간은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 7년 이내 입니다. (2) 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 1차 2차 3차 합 계 부여된 주식선택권 110,030 101,104 78,103 289,237 당기말까지 취소된 주식선택권 (26,560) (39,235) (26,035) (91,830) 당기말 현재 주식선택권 83,470 61,869 52,068 197,407 (3) 연결기업은 공정가액접근법에 따라서 주식선택권의 공정가치를 측정하였으며 주요가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 비고 행사가격 2,862 원 3,313 원 4,608 원 기준주가 4,830 원 3,355 원 5,320 원 권리부여일 전일의 종가 무위험이자율 3.17% 1.85% 1.59% 기대존속기간의 무위험이자율 기대행사기간 3년 3년 3년 예상주가변동성 73.96% 25.91% 36.14% 총 보상원가 127,736,000원 50,546,916 원 77,017,412 원 (4) 당반기에 인식한 보상원가 및 당기말 현재 잔여 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 합 계 전기에 인식한 보상원가 127,736 46,465 67,317 241,518 당기에 인식한 보상원가 - 4,082 9,700 13,782 누적보상원가 127,736 50,547 77,017 255,300 잔여보상원가 - - - - 27. 결손금 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 34,039,334 36,793,711 28. 매출액 당 반기 및 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 17,225,101 28,867,301 9,257,335 16,534,291 상품매출 555,702 558,583 1,688 3,436 기타매출 135,910 229,845 103,694 204,567 합계 17,916,713 29,655,729 9,362,717 16,742,294 29. 매출원가 당 반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 제품매출원가 12,392,871 20,927,735 8,587,794 15,296,325 기초제품재고액 219,192 180,861 436,616 356,573 당기제품제조원가 12,501,916 21,075,111 8,616,116 15,404,690 기말제품재고액 (328,237) (328,237) (464,938) (464,938) (2) 상품매출원가 566,930 571,598 (1,011) 6,204 기초상품재고액 - - 37,041 41,965 당기상품매입액 1,599,271 1,603,939 (1,011) 1,280 타계정으로대체액 - - - - 기말상품재고액 (1,032,341) (1,032,341) (37,041) (37,041) 합계 12,959,801 21,499,333 8,586,783 15,302,529 30. 판매비와관리비 당반 기 및 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 705,203 1,425,415 911,728 1,732,964 퇴직급여 52,972 245,752 53,906 133,876 복리후생비 42,085 116,199 103,487 186,572 수도광열비 1,602 2,388 1,238 2,658 임차료 198,369 454,078 97,758 208,400 운반비 3,059 4,541 2,053 4,171 감가상각비 192,130 425,258 286,976 500,199 무형자산상각비 48,492 97,108 49,701 113,554 수선비 29,718 40,239 1,928 12,207 소모품비 11,016 16,412 19,741 33,701 세금과공과 24,524 71,729 46,470 90,733 보험료 28,129 40,452 8,971 21,396 여비교통비 111,536 211,196 122,791 254,505 통신비 18,059 35,657 22,426 45,262 차량유지비 31,904 60,923 29,096 59,678 교육훈련비 684 1,028 210 (8,305) 도서인쇄비 1,741 2,371 2,061 2,870 지급수수료 1,987,526 2,678,752 679,989 1,326,032 수출제비용 46,389 169,618 62,032 89,288 경상연구개발비 610,298 960,713 423,702 789,028 대손상각비 7,097 (378,451) (820,891) (825,161) 접대비 40,755 167,943 59,198 138,317 광고선전비 38,273 67,634 163,463 260,498 주식보상비용 - - - 9,700 잡비 4,534 6,799 12,451 24,304 전력비 20,592 48,150 19,317 48,204 사용권자산상각비 45,485 45,484 - - 합계 4,302,172 7,017,388 2,359,802 5,254,651 31. 기타수익과 기타비용 당반 기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - 399 164,255 164,255 기타의대손충당금환입 186,922 186,922 300,000 300,000 잡이익 25,576 264,874 203,681 770,559 합계 212,498 452,195 667,936 1,234,814 기타비용 기부금 5,000 7,400 15,000 229,250 잡손실 25,847 48,534 86,446 427,800 합계 30,847 55,934 101,446 657,050 32. 비용의 성격별 분류 당반 기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,170,628) (3,764,730) (920,179) (2,994,445) 원재료와 상품의 매입액 13,449,063 22,084,386 7,834,266 15,097,725 급여 1,114,974 2,278,935 1,391,694 2,603,620 퇴직급여 112,983 254,776 122,552 245,103 감가상각비 및 무형자산상각비 484,840 968,009 (1,380,159) 1,105,883 경상연구개발비 718,468 1,184,689 531,943 1,032,935 지급수수료 2,199,029 3,032,232 739,537 1,480,623 광고선전비 38,273 67,634 163,463 260,498 외주가공비 241,223 442,113 161,960 536,126 대손상각비 7,097 (378,451) (820,891) (825,161) 기타비용 1,066,654 2,347,127 3,122,399 2,014,272 합계(*) 17,261,976 28,516,720 10,946,585 20,557,179 (*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 33. 금융수익 당 반기 및 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 103,913 122,547 55,112 138,993 배당금수익 880 880 - 560 외환차익 36,982 49,503 6,968 18,359 외화환산이익 (26,218) 1,463 31,547 31,649 합계 115,557 174,393 93,627 189,561 34. 금융비용 당반 기 및 전반기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 59,536 88,789 21,443 58,185 외환차손 32,378 33,049 3,817 15,835 외화환산손실 (14,194) 59 (1,348) 1,929 사채상환손실 14,633 14,633 144,586 144,586 합계 92,353 136,530 168,498 220,535 35. 법인세비용당사의 당반기 및 전반기의 법인세비용은 법인세 등 부담액과 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 등으로 구성되며, 이월결손금 등으로 인하여 당반기 및전반기의 법인세부담액은 없습니다.당사는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당반기말과 전기말 현재 미래에 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하므로 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 36. 주당이익(손실)주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익을계산한 것으로, 지배기업의 1주당 이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실) (단위 : 원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 2,051,262,710 2,806,503,343 (563,127,415) (2,635,383,124) 보통주반기순이익(손실) 2,051,262,710 2,806,503,343 (563,127,415) (2,635,383,124) 가중평균 유통 보통주식수(주) 30,664,943 30,163,251 29,655,984 29,655,712 주당이익(손실) 67 93 (19) (89) (*) 당반기 및 전반기 중 가중평균 유통주식수의 산출 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식적수 2,790,509,786 5,459,548,346 2,698,694,544 5,367,683,846 일수 91 181 91 181 가중평균유통보통주식수 30,664,943 30,163,251 29,655,984 29,655,712 (2) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) 2,051,262,710 2,806,503,343 (563,127,415) (2,635,383,124) 보통주희석화반기순이익(손실) 2,051,262,710 2,806,503,343 (563,127,415) (2,635,383,124) 가중평균유통/잠재적보통주식(주) 32,072,517 31,570,825 29,655,984 29,655,712 희석주당이익(손실) 64 89 (19) (89) (주) 가중평균 유통/잠재적보통주식수 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 30,664,943 30,163,251 29,655,984 29,655,712 희석성 잠재적보통주 1,407,574 1,407,574 - - - 신주인수권 1,407,574 1,407,574 - - 가중평균유통/잠재적보통주식수 32,072,517 31,570,825 29,655,984 29,655,712 (3) 반희석성 잠재적 보통주당반기는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 1) 주식선택권 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권-1차 2016년 3월 26일부터 5년간 83,470주 주식선택권-2차 2017년 3월 31일부터 5년간 61,869주 주식선택권-3차 2018년 3월 29일부터 5년간 52,068주 2) 신주인수권 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 2015년 11월 23일부터 2020년 09월 23일 4,550,724주 37. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 종속기업은 ㈜태인태양광발전소(지분율 100.0%)이며, 당반기 중 PARU USA LLC 지분매각으로 인해 PARU USA LLC와 Sun Action Trackers LLC는 종속기업에서 제외 되었습니다. (2) 당반기와 전기에 지배기업과 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 종속기업 - PARU USA LLC, Sun Action Trackers LLC, 기타특수관계자 PARU USA LLC, Sun Action Trackers LLC, ㈜지본코스메틱, ㈜지본, ㈜태우, ㈜순천시친환경에너지타운 ㈜지본코스메틱, ㈜지본, ㈜태우, ㈜순천시친환경에너지타운 (3) 주요 경영진에 대한 보상지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 120,000 240,000 134,520 269,040 퇴직급여 - - 11,182 22,222 합계 120,000 240,000 145,702 291,262 (4) 특수관계자와의 거래1) 매출 (단위 : 천원) 구분 회사명 당반기 전반기 매출 유형자산처분 기타 매출 유형자산처분 기타 기타특수관계자 Paru USA LLC(*) 2,708 - - - - - Sun Action Trackers LLC(*) 639,284 - - 650,649 - - ㈜지본 242,343 - - 18,900 - - ㈜지본코스메틱 47,865 - - 12,138 - - 순천시친환경에너지타운 1,254,545 - - - - - 합계 2,186,745 - - 31,038 - - (*)당반기 중 Paru USA LLC 지분매각으로 인해 종속기업에서 제외되어 기타특수관계자로 재분류하였습니다.2) 매입 (단위 : 천원) 구분 회사명 당반기 전반기 매입 유형자산취득 기타 매입 유형자산취득 기타 기타특수관계자 Paru USA LLC(*) 4,712 - - 24,460 - - ㈜지본코스메틱 34,232 - - 31,555 - - ㈜지본 4,103,974 - - 6,156,470 - - ㈜태우 129,219 - - 100,350 - - 합계 4,272,137 - - 6,288,375 - - (*)당반기 중 Paru USA LLC 지분매각으로 인해 종속기업에서 제외되어 기타특수관계자로 재분류하였습니다.3) 채권 (단위 : 천원) 구분 회사명 당반기말 전기말 매출채권및미수금 기타채권 매출채권및미수금 기타채권 기타특수관계자 Paru USA LLC(*) - - 1,331 - Sun Action Trackers LLC(*) 639,663 - 937,069 - ㈜지본 2,027,768 5,000,000 903,210 5,860,000 ㈜지본코스메틱 4,600 - 78,157 - ㈜순천시친환경에너지타운 1,851,300 - 1,851,300 - 합계 4,523,331 5,000,000 3,771,067 5,860,000 (*)당반기 중 Paru USA LLC 지분매각으로 인해 종속기업에서 제외되어 기타특수관계자로 재분류하였습니다.4) 채무 (단위 : 천원) 구분 회사명 당반기말 전기말 매입채무및미지급금 기타채무 매입채무및미지급금 기타채무 기타특수관계자 Paru USA LLC(*) - 1,349 54,850 - Sun Action Trackers LLC(*) 59,562 - ㈜지본 - - 1,342,494 - ㈜태우 45,702 - 13,369 - ㈜지본코스메틱 36,887 - 2,655 - 합계 142,151 1,349 1,358,518 - (*)당반기 중 Paru USA LLC 지분매각으로 인해 종속기업에서 제외되어 기타특수관계자로 재분류하였습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 거래구분 전기말 증가 감소 당반기말 종업원 대여금 484,100 139,000 (244,800) 378,300 지본 대여금 5,000,000 - - 5,000,000 (5) 담보 및 지급보증보고기간 종료일 현재 지배기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보 증 내 용 ㈜지본 854,841 엔지니어링공제조합 이행보증 상기 특수관계자 이외에 대표이사 등으로부터 차입금 및 하자이행보증에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 38. 보험가입자산보고기간 종료일 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등 건물,기계장치,재고자산 흥국화재 12,990,130 화재보험 등 건물,기계장치,재고자산 현대해상 5,719,043 풍수재해보험등 시설,전기설비 동부화재 2,500,000 합계 21,209,173 한편 연결기업은 소유차량에 대하여 흥국화재 및 현대해상에 자동차손해 배상책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 39. 지급보증 연결기업은 당기말 현재 각종 하자보증 및 공탁을 위하여 서울보증보험 및 엔지니어링공제조합으로부터 각각 8,947,468천원 및 2,188,730천원의 이행보증을 제공받고있습니다. 40. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 810,961 977,873 대손상각비 (378,451) (825,161) 기타의대손충당금환입 (186,922) (300,000) 외화환산손실 59 1,929 무형자산상각비 111,563 128,010 퇴직급여 254,776 245,103 이자비용 88,789 58,185 사채상환손실 14,633 144,586 법인세비용 4,776 (424,468) 이자수익 (122,547) (138,993) 배당금수익 (880) (560) 유형자산처분이익 (399) (164,255) 외화환산이익 (1,463) (31,649) 종속기업투자주식처분이익 (1,058,711) - 사용권자산상각비 45,485 - 잡이익 - (502,790) 주식보상비용 - 9,700 지분법손익 46,964 (21,690) 합계 (371,367) (844,180) (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의감소(증가) (11,385,754) (459,827) 부가세대급금의감소 - 53,586 선급금의감소(증가) (100,902) 510,774 선급비용의감소 (217,121) 515 미수금의증가 (62,849) (166,014) 재고자산의증가 (3,900,995) (3,032,194) 매입채무의감소 4,389,863 (1,222,676) 예수금의증가 (56,614) 8,962 선수금의증가 2,231,980 140,741 미지급금의증가(감소) 765,172 1,167,463 미지급비용의감소 (2,975) (16,730) 부가세예수금의증가 275,117 2,466 퇴직금의지급 (320,728) (256,295) 퇴직연금운용자산의감소 52,929 166,298 해외사업환산손익의변동 2,657 66,603 합계 (8,330,220) (3,036,328) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 건설중인자산의 건물 대체 312,955 - 건설중인자산의 기계장치 대체 31,600 255,202 건설중인자산의 비품 대체 43,809 - 건설중인자산의 기타의유형자산 대체 - 123,120 건설중인자산의 산업재산권 대체 19,553 41,235 건설중인자산의 기타무형자산 대체 1,575 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 손익조정 기업회계기준서제1116호최초 적용 대용납입 기술료인식 신주인수권부사채 421,412 (262,258) 24,461 - - - 183,615 장기미지급금 379,371 (2,496) - - - 60,644 437,519 리스부채 - (47,661) 17,206 96,899 - - 66,444 41. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 다음의 위험에 노출되어 있습니다. ㆍ 신용위험 ㆍ 유동성위험 ㆍ 시장위험 ㆍ 영업위험 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결기업의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였습니다. 본위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결기업의 감사위원회는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 연결기업은 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 5,697,770 3,906,115 매출채권및기타채권 19,266,460 6,625,272 기타유동금융자산 284,703 912,080 기타비유동금융자산 5,381,800 5,342,600 합계 30,630,733 16,786,067 한편, 연결기업은 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 5년 이상 (금융자산) 현금및현금성자산 5,697,770 5,697,770 5,697,770 - - 매출채권및기타채권 19,266,460 19,266,460 19,266,460 - - 기타유동금융자산 284,703 1,140,861 1,140,861 - - 기타비유동금융자산 5,381,800 6,060,717 - 6,060,717 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 39,393 39,393 - - 39,393 당기손익-공정가치금융자산 709,955 709,955 - 709,955 - 합계 31,380,081 32,915,156 26,105,091 6,770,672 39,393 (금융부채) 매입채무및기타채무 12,689,726 12,689,726 12,689,726 - - 단기차입금 1,932,854 1,932,854 1,932,854 - - 유동성신주인수권부사채 183,615 196,500 196,500 - - 리스부채 66,445 79,435 79,435 - - 기타비유동금융부채 437,519 437,519 - 437,519 - 합계 15,310,159 15,336,034 14,898,515 437,519 - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 643,495 - 5,302,986 1,475,264 연결기업은 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 64,350 (64,350) 382,772 (382,772) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ① 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 당반기말 전기말 고정이자율 금융부채 1,932,854 1,421,930 변동이자율 금융부채 178,950 - ② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당반기말 변동이자율 금융부채 1,790 (1,790) - - 전기말 변동이자율 금융부채 - - - - (4) 자본관리 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 총 부채 21,639,875 14,937,686 현금 및 현금성자산 (5,697,770) (3,906,115) 순 부채 15,942,105 11,031,571 총 자본 44,784,014 33,580,587 기말 현재 부채비율 35.60% 32.85% 42. 부문별 보고연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 태양광 위생 LED 태양광발전 기타 합계 제품매출 27,472,263 922,480 132,381 217,845 340,177 29,085,146 상품매출 558,583 - - - - 558,583 기타매출 - - - - 12,000 12,000 합계 28,030,846 922,480 132,381 217,845 352,177 29,655,729 (단위 : 천원) 구분 태양광 생물 LED 태양광발전 기타 합계 제품매출 14,790,629 1,321,815 183,513 189,766 241,136 16,726,859 상품매출 3,366 - - - 70 3,436 기타매출 - - - - 12,000 12,000 합계 14,793,995 1,321,815 183,513 189,766 253,206 16,742,295 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 국내매출 27,041,228 14,526,222 해외매출 2,614,501 2,216,073 -미국 1,826,266 1,617,016 -일본 330,394 346,679 -중국 - 240,083 -네덜란드 56,616 6,500 -기타 401,225 5,795 합계 29,655,729 16,742,295 (3) 주요 고객에 대한 정보연결기업의 주요고객 중 매출액에서 차지하는 비율이 높은 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 업체 비율 당반기 한빛솔라텍 30.47 태양앤태양광 4.79 전반기 와이원 11.80 한남솔라에너지 11.37 43. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 5,697,770 - - 5,697,770 매출채권및기타채권 19,266,460 - - 19,266,460 기타유동금융자산 284,703 - - 284,703 비유동금융자산 5,381,800 - - 5,381,800 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 39,393 - 39,393 당기손익-공정가치금융자산 - - 709,955 709,955 합계 30,630,733 39,393 709,955 31,380,081 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 3,906,115 - - 3,906,115 매출채권및기타채권 6,625,272 - - 6,625,272 기타유동금융자산 912,080 - - 912,080 장기금융자산 5,342,600 - - 5,342,600 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 39,393 - 39,393 당기손익-공정가치금융자산 - - 709,955 709,955 합계 16,786,067 39,393 709,955 17,535,415 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 12,689,726 12,689,726 단가차입금 - 1,932,854 1,932,854 유동성신주인수권부사채 - 183,615 183,615 리스부채 - 66,445 66,445 기타비유동금융부채 - 437,519 437,519 합계 - 15,310,159 15,310,159 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 7,763,726 7,763,726 단기차입금 - 998,959 998,959 유동성신주인수권부사채 - 421,412 421,412 기타비유동금융부채 - 998,143 998,143 합계 - 10,182,240 10,182,240 (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 5,697,770 5,697,770 3,906,115 3,906,115 - 매출채권및기타채권 19,266,460 19,266,460 6,625,272 6,625,272 - 기타유동금융자산 284,703 284,703 912,080 912,080 - 기타비유동금융자산 5,381,800 5,381,800 5,342,600 5,342,600 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 30,630,733 30,630,733 16,786,067 16,786,067 공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 39,393 39,393 39,393 39,393 - 당기손익-공정가치측정금융자산 709,955 709,955 709,955 709,955 공정가치측정금융자산 소계 749,348 749,348 749,348 749,348 금융자산 계 31,380,081 31,380,081 17,535,415 17,535,415 금융부채: 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 12,689,726 12,689,726 7,763,726 7,763,726 - 단기차입금 1,932,854 1,932,854 998,959 998,959 - 유동성신주인수권부사채 183,615 183,615 421,412 421,412 - 리스부채 437,519 437,519 - - - 기타비유동금융부채 66,445 66,445 998,143 998,143 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 15,310,159 15,310,159 10,182,240 10,182,240 금융부채 계 15,310,159 15,310,159 10,182,240 10,182,240 44. 금융상품 범주별 순손익 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 수익 외환차익 45,017 - 4,485 49,502 외화환산이익 1,463 - - 1,463 이자수익 122,547 - - 122,547 배당금수익 - 880 - 880 수익 합계 169,027 880 4,485 174,392 비용 외환차손 29,976 - 3,073 33,049 외화환산손실 59 - - 59 이자비용 - - 88,789 88,789 사채상환손실 - - 14,633 14,633 비용 합계 30,035 - 106,495 136,530 순손익액 138,992 880 (102,010) 37,862 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 수익 외환차익 13,750 - 4,608 18,358 외화환산이익 31,649 - - 31,649 이자수익 138,993 - - 138,993 배당금수익 - 560 - 560 수익 합계 184,392 560 4,608 189,560 비용 외환차손 12,256 - 3,579 15,835 외화환산손실 6 - 1,923 1,929 이자비용 - - 58,185 58,185 사채상환손실 - - 144,586 144,586 비용 합계 12,262 - 208,273 220,535 순손익액 172,130 560 (203,665) (30,975) 45. 약정사항 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 종류 약정한도 기업은행 당좌대출 950,000 구매자금대출 1,000,000 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 반기말 2019.06.30 현재 제 24 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 반기말 제 24 기말 자산 유동자산 29,534,683,253 9,717,013,479 현금및현금성자산 5,519,277,720 360,573,866 정부보조금 (2,390,842) 매출채권 및 기타유동채권 18,469,360,141 6,703,791,442 기타유동금융자산 281,000,000 207,000,000 기타유동자산 281,468,230 160,509,400 당기법인세자산 34,450,310 65,908,240 재고자산 4,951,517,694 2,219,230,531 비유동자산 35,875,797,255 36,203,937,448 유형자산 24,541,282,766 22,723,883,602 무형자산 1,309,300,283 1,399,735,676 사용권자산 75,807,818 기타포괄손익-공정가치금융자산 39,392,624 39,392,624 당기손익-공정가치 측정 금융자산 709,954,665 709,954,665 종속기업투자 2,255,000,000 4,369,242,875 관계기업투자 220,500,000 220,500,000 기타비유동금융자산 5,381,800,000 5,342,600,000 기타비유동자산 1,342,759,099 1,398,628,006 자산총계 65,410,480,508 45,920,950,927 부채 유동부채 20,431,052,788 12,212,349,524 매입채무 및 기타유동채무 12,688,149,448 7,301,685,787 단기차입금 1,932,854,188 998,958,525 유동성신주인수권부사채 183,615,259 421,412,105 유동리스부채 66,445,040 기타유동부채 5,559,988,853 3,490,293,107 비유동부채 1,205,422,083 1,148,263,615 확정급여채무 308,411,959 309,401,334 기타비유동금융부채 437,518,594 379,370,751 기타비유동부채 201,500,000 201,500,000 이연법인세부채 257,991,530 257,991,530 부채총계 21,636,474,871 13,360,613,139 자본 자본금 17,457,076,500 14,833,783,500 자본잉여금 62,071,908,429 54,713,082,353 기타자본구성요소 (705,637,684) (36,280,890,381) 이익잉여금(결손금) (35,049,341,608) (705,637,684) 자본총계 43,774,005,637 32,560,337,788 자본과부채총계 65,410,480,508 45,920,950,927 포괄손익계산서 제 25 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 24 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,970,565,503 28,263,987,714 8,927,933,428 15,591,303,113 매출원가 12,018,309,603 20,186,647,573 8,551,252,289 14,285,317,998 매출총이익 4,952,255,900 8,077,340,141 376,681,139 1,305,985,115 판매비와관리비 3,868,921,490 6,089,767,450 1,880,699,389 4,469,046,485 영업이익(손실) 1,083,334,410 1,987,572,691 (1,504,018,250) (3,163,061,370) 기타이익 205,718,479 328,551,104 460,922,165 1,024,866,720 기타손실 1,045,161,885 1,070,248,923 101,439,676 657,043,768 금융수익 115,532,905 174,330,288 93,513,752 189,253,066 금융원가 92,352,333 136,530,278 168,498,305 220,533,760 법인세비용차감전순이익(손실) 267,071,576 1,283,674,882 (1,219,520,314) (2,826,519,112) 반기순이익(손실) 267,071,576 1,283,674,882 (1,219,520,314) (2,826,519,112) 기타포괄손익 (20,574,273) (12,033,001) (10,466,139) (20,801,971) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (20,574,273) (12,033,001) (10,466,139) (20,801,971) 순확정급여부채의 재측정요소 (20,574,273) (12,033,001) (10,466,139) (20,801,971) 총포괄손익 246,497,303 1,271,641,881 (1,229,986,453) (2,847,321,083) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 9 43 (41) (95) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 8 41 (41) (95) 자본변동표 제 25 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 24 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 14,832,664,000 54,706,958,688 (416,685,290) (8,840,622,932) 60,282,314,466 회계정책변경누적효과 (8,998,000) 8,998,000 반기순이익(손실) (2,826,519,112) (2,826,519,112) 주식선택권 9,699,982 9,699,982 신주인수권행사 1,119,500 6,123,665 7,243,165 확정급여부채의 재측정요소 (20,801,971) (20,801,971) 2018.06.30 (기말자본) 14,833,783,500 54,713,082,353 (406,985,308) (11,687,944,015) 57,451,936,530 2019.01.01 (기초자본) 14,833,783,500 54,713,082,353 32,560,337,788 회계정책변경누적효과 (40,093,108) (40,093,108) 반기순이익(손실) 1,283,674,882 1,283,674,882 주식선택권 신주인수권행사 2,623,293,000 7,358,826,076 9,982,119,076 확정급여부채의 재측정요소 (12,033,001) (12,033,001) 2019.06.30 (기말자본) 17,457,076,500 62,071,908,429 (705,637,684) (35,049,341,608) 43,774,005,637 현금흐름표 제 25 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 24 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 영업활동현금흐름 (3,984,577,032) (5,007,293,422) 당기순이익(손실) 1,283,674,882 (2,826,519,112) 당기순이익조정을 위한 가감 1,438,855,896 (560,297,668) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,777,659,163) (1,746,547,156) 배당금수취(영업) 880,000 560,000 이자지급(영업) (60,194,552) (26,319,465) 이자수취(영업) 98,407,975 134,222,419 법인세납부(환급) 31,457,930 17,607,560 투자활동현금흐름 (1,562,197,721) 3,688,245,189 유형자산의 처분 400,000 기타비유동자산의 처분 11,650,000 2,500,000 기타비유동금융자산의 처분 286,721,900 1,735,455,840 기타유동금융자산의 처분 212,086,849 4,290,305,639 만기보유금융자산의감소 1,000,000,000 종속기업투자의 감소 829,236,688 유형자산의 취득 (2,477,206,309) (698,173,539) 무형자산의 취득 (380,000,000) 기타비유동자산의 취득 (660,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (139,000,000) (170,000,000) 기타유동금융자산의 취득 (286,086,849) (1,358,342,751) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (73,500,000) 재무활동현금흐름 10,705,477,517 (1,561,359,978) 단기차입금의 증가 933,895,663 신주인수권부사채의 감소 (262,258,397) (1,599,410,645) 신주인수권의 행사 9,982,119,076 7,243,165 리스부채의감소 (47,660,760) 금융리스부채의 증가 정부보조금의 수취 34,391,493 정부보조금의 상환 101,878,129 기타비유동금융부채의 감소 (2,496,194) (3,583,991) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 5,158,702,764 (2,880,408,211) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,090 46,632 기초현금및현금성자산 360,573,866 3,671,246,451 기말현금및현금성자산 5,519,277,720 790,884,872 5. 재무제표 주석 제 25(당)기 반기 2019년 06월 30일 현재 제 24(전)기 반기 2018년 06월 30일 현재 회사명 : 주식회사 파루 1. 일반적 사항당사는 1993년에 설립되어 2000년 7월 한국증권선물거래소에 주식을 상장한 KOSDAQ시장 상장사로서 태양광발전시스템, 실내외 LED조명장치, LED가로등 및 보안등, 방역소독장비 등의 제조 및 판매와 손청결보습제, 살균탈취제 등 각종생활용품의 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 1998년 10월에 광주ㆍ전남 지방중소기업청에 신기술개발 벤처기업으로 등록하였으며, 2002년 3월 18일자로 종전 태인테크 주식회사에서 주식회사 파루로 상호를 변경하였습니다.당사의 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) ㈜지본 외 4인 5,140,488 14.72% ㈜미래안홀딩스 2,623,294 7.51% 우리사주 25 0.00% 자기주식 11,583 0.03% 기타 소액주주 27,138,763 77.74% 합계 34,914,153 100.00% 2. 재무제표 작성기준당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 반기재무제표는 보고기간 종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 재무제표에 반영하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 일부 유형의 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는보고기간종료일 현재 내재이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 당사는 대부분의 리스 계약에서 연장선택권을 행사할 것을 합리적으로 확신할 수 없기 때문에 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않았습니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 연장선택권의 행사가능성을 합리적으로 확신할 수 있을 경우 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.② 경과규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 장비 리스 등 을 운용리스로 분류하였습니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 내재이자율 또는 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.- 리스부채리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. (3) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. (4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였으며, 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용이 전환시점의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2019년 1월 1일 자산에 미치는 영향: 사용권자산의 증가 121,292 임차보증금의 감소 (64,486) 소 계 56,806 부채에 미치는 영향: 리스부채의 증가 96,899 자본에 미치는 영향: 이익잉여금의 감소 (40,093) 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 내재이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 내재이자율은 3.39%입니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 금액 1,566,934 리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정 1,439,838 - 단기리스에 대한 면제규정 적용 1,439,838 리스부채로 인식된 운용리스 약정 127,096 2019년 1월 1일에 내재이자율로 할인한 금액(리스부채) 96,899 ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 76백만원을 인식하였고, 리스부채로 66백만원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 45 백만원, 이자비용 17백만원을 인식하였습니다. 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4. 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 비고 기타비유동금융자산 3,500 3,500 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 23,424,106 12,374,339 대손충당금 (5,543,875) (5,922,327) 미수금 585,267 251,727 미수수익 3,862 52 합계 18,469,360 6,703,791 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 6개월이하 17,412,393 168,233 5,681,646 54,299 6개월 초과 1년 이하 1,531,500 306,300 1,345,555 269,111 1년 초과 5,069,343 5,069,342 5,598,917 5,598,917 합계 24,013,236 5,543,875 12,626,119 5,922,327 (3) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 5,922,327 3,322,892 설정 - 2,599,435 제각 - - 환입 (378,452) - 기말 5,543,875 5,922,327 6. 기타유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예적금 1,000 7,000 단기대여금 1,136,158 1,056,158 단기대여금 현재가치할인차금 - - 단기대여금 대손충당금 (856,158) (856,158) 합계 281,000 207,000 7. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 제품 328,137 180,861 재공품 1,275,951 643,361 원재료 3,347,430 1,395,009 합계 4,951,518 2,219,231 8. 기타유동자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 365,075 264,332 대손충당금 (165,446) (165,446) 선급비용 81,839 61,624 합계 281,468 160,510 (2) 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 기초 165,446 135,732 설정 - 29,714 환입 - - 기말 165,446 165,446 9. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜태인태양광발전소 100% 2,255,000 100% 2,255,000 PARU USA LLC(*1) - - 100% 2,114,243 합계 2,255,000 4,369,243 (*1)당반기 중 지분매각으로 인하여 종속기업에서 제외하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜순천시친환경에너지타운 49.00% 220,500 49.00% 220,500 (3) 당반기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업투자 (주)태인태양광발전소 2,255,000 - - - 2,255,000 PARU USA LLC. 2,114,243 - (2,114,243) - - 소계 6,613,268 - (2,114,243) - 2,255,000 관계기업투자 ㈜순천시친환경에너지타운 220,500 - - - 220,500 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업투자 ㈜태인태양광발전소 2,255,000 - - - 2,255,000 PARU USA LLC. 4,358,268 - - (2,244,025) 2,114,243 소계 6,613,268 - - (2,244,025) 4,369,243 관계기업투자 ㈜순천시친환경에너지타운 147,000 73,500 - - 220,500 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료하는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.- ㈜태인태양광발전소 1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 2,768,674 2,731,471 부채 3,400 2,920 자본 2,765,274 2,728,551 2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 217,845 189,766 반기순이익(손실) 36,723 (7,514) 총포괄이익(손실) 36,723 (7,514) (5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무상태표와 동일로 종료하는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. - ㈜순천시친환경에너지타운 1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 5,744,244 4,569,343 부채 5,534,143 4,263,398 자본 210,101 305,945 2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 76,897 219,875 당반기순이익(손실) (95,403) 44,265 총포괄이익(손실) (95,403) 44,265 10. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주 당기말 전기말 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정 39,393 39,393 출자금 당기손익-공정가치측정 709,955 709,955 (2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말장부금액 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 대덕넷 500 - 5,000 1 4,999 1 한국LED조명공업협동조합 40 - 4,000 1 3,999 1 제이티비씨 65,809 0.07% 329,045 39,391 289,654 39,391 합계 338,045 39,393 298,652 39,393 (3) 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말장부금액 보유주식수 지분율 취득원가 장부가액 손상차손 한국농기계공업협동조합 10 - 500 500 - 500 전기공사공제조합 1,000 - 297,855 297,855 - 297,855 전문건설공제조합 88 - 79,147 79,147 - 79,147 엔지니어링공제조합 730 - 332,453 332,453 - 332,453 합계 709,955 709,955 - 709,955 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 8,629,749 - - 8,629,749 건물 11,476,237 (2,557,918) - 8,918,319 구축물 299,744 (30,738) - 269,006 기계장치 9,814,000 (7,249,033) (104,597) 2,460,370 차량운반구 515,671 (505,935) - 9,736 공구와기구 1,475,838 (1,475,690) - 148 기타의유형자산 9,346,470 (8,182,727) (447,195) 716,548 조경 37,700 - - 37,700 건설중인자산 3,499,707 - - 3,499,707 합계 45,095,116 (20,002,041) (551,792) 24,541,283 (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 8,629,749 - - 8,629,749 건물 11,163,282 (2,447,751) - 8,715,531 구축물 299,744 (23,387) - 276,357 기계장치 9,782,400 (7,004,478) (113,375) 2,664,547 차량운반구 533,010 (519,500) - 13,510 공구와기구 1,475,838 (1,475,690) - 148 기타의유형자산 9,249,311 (7,837,516) (510,796) 900,999 조경 37,700 - - 37,700 건설중인자산 1,485,343 - - 1,485,343 합계 42,656,377 (19,308,322) (624,171) 22,723,884 (2) 당반기 중 발생한 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 장부가액의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체(*1) 기말 토지 8,629,749 - - - - 8,629,749 건물 8,715,531 - - (110,167) 312,955 8,918,319 구축물 276,357 - - (7,351) - 269,006 기계장치 2,664,547 - - (235,777) 31,600 2,460,370 차량운반구 13,510 - (1) (3,773) - 9,736 공구와기구 148 - - - - 148 기타의유형자산 900,999 (38,844) - (242,766) 97,159 716,548 조경 37,700 - - - - 37,700 건설중인자산 1,485,343 2,477,206 - - (462,842) 3,499,707 합계 22,723,884 2,438,362 (1) (599,834) (21,128) 24,541,283 (*1) 건설중인자산 중 일부 금액은 무형자산으로 대체되었습니다. 2) 국고보조금의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각액 기말 기계장치 113,375 - (8,778) 104,597 기타의유형자산 510,796 38,844 (102,444) 447,195 합계 624,171 38,844 (111,222) 551,792 (3) 전기 중 발생한 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 장부가액의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체(*1) 기말 토지 8,629,749 - - - - 8,629,749 건물 8,933,642 - - (218,111) - 8,715,531 구축물 467,163 - (317,525) (21,181) 147,900 276,357 기계장치 2,599,303 - - (467,145) 532,389 2,664,547 차량운반구 22,421 8,639 - (17,550) - 13,510 공구와기구 148 - - - - 148 기타의유형자산 1,190,671 25,193 - (539,683) 224,818 900,999 조경 37,700 - - - - 37,700 건설중인자산 1,630,087 1,086,506 - - (1,231,250) 1,485,343 합계 23,510,884 1,120,338 (317,525) (1,263,670) (326,143) 22,723,884 (*1) 건설중인자산 중 일부 금액은 무형자산으로 대체되었습니다. 2) 국고보조금의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각액 기말 기계장치 131,776 - (18,401) 113,375 기타의유형자산 478,141 244,904 (212,249) 510,796 합계 609,917 244,904 (230,650) 624,171 (4) 당반기와 전반기 중 유형자산의 감가상각비가 포함된 계정과목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 185,392 372,126 201,254 411,726 판매비와관리비 112,857 227,709 121,165 239,309 합계 298,249 599,835 322,419 651,035 12. 리스(1) 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 기초장부금액 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 121,292 조정 후 기초장부금액 121,292 감가상각 (45,484) 기말장부금액 75,808 (2) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 기초장부금액 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 96,899 조정 후 기초장부금액 96,899 이자비용 17,206 지급 (47,660) 기말장부금액 66,445 13. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 2,124,366 (1,728,105) (9,719) 386,542 기타의무형자산 1,309,713 (1,109,455) - 200,258 회원권 722,500 - - 722,500 합계 4,156,579 (2,837,560) (9,719) 1,309,300 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 2,104,813 (1,686,720) (11,692) 406,401 기타의무형자산 1,308,138 (1,037,303) - 270,835 회원권 722,500 - - 722,500 합계 4,135,451 (2,724,023) (11,692) 1,399,736 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 무형자산상각비 대체 기말 산업재산권 406,400 - (39,411) 19,553 386,542 기타의무형자산 270,835 - (72,152) 1,575 200,258 회원권 722,500 - - - 722,500 합계 1,399,735 - (111,563) 21,128 1,309,300 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 무형자산상각비 대체 기말 산업재산권 315,100 1,123 (65,773) 155,950 406,400 기타의무형자산 420,225 - (174,790) 25,400 270,835 회원권 342,500 380,000 - - 722,500 합계 1,077,825 381,123 (240,563) 181,350 1,399,735 (3) 당반기와 전반기 중 무형자산의 감가상각비가 포함된 계정과목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 7,228 14,456 7,228 14,457 판매비와관리비 48,492 97,107 49,701 113,554 합계 55,720 111,563 56,929 128,011 (4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 108,170 223,974 108,241 243,907 판매비와관리비 610,298 960,713 423,702 789,027 합계 718,468 1,184,687 531,943 1,032,934 14. 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장기성예금(주1) 3,500 3,500 장기대여금 6,057,217 6,204,938 장기대여금대손충당금 (678,917) (865,838) 합계 5,381,800 5,342,600 (주1) 장기성예금 중 일부가 당좌개설보증금으로 계상되어 있습니다(주석4참조).15. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보증금 1,342,759 1,398,628 16. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 9,444,811 4,953,706 미지급금 3,181,360 2,230,947 예수금 58,832 115,446 미지급비용 3,146 1,586 합계 12,688,149 7,301,685 17. 차입금 및 신주인수권부사채 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차 입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당반기말 전기말 구매자금대출 기업은행 4.7 1,932,854 998,959 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발 행 일 상환기일 이자율(%) 당반기말 전기말 제6회 신주인수권부사채 2015.10.23 2020.10.23 2.00 178,950 422,971 가산 : 사채상환할증금 19,701 46,567 차감 : 사채할인발행차금 (1,254) (4,014) 차감 : 신주인수권조정 (13,782) (44,112) 신주인수권부사채합계 183,615 421,412 차감: 유동성신주인수권부사채 (183,615) (421,412) 비유동신주인수권부사채 - - (*1) 당사는 액면가액 20,000백만원의 신주인수권부사채에 대하여 채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 당반기까지 액면가액 19,821백만원을 상환하였습니다. 보고기간 종료일 현재까지 액면가액 822백만원의 신주인수권부사채에 대하여 대용납입을 통한 신주인수권 행사가 있었습니다. 신주인수권에 대한 행사가격은 2,771원이고, 잔여 신주인수권 주식수와 잔액은 각각 각각 4,550,724주와 12,610백만원입니다. 채권자는 2017년 4월 23일 이후 만기 전 조기상환을 당사에 청구할 수 있어, 비유동부채에서 유동부채로 재분류 하였습니다. 상기 제6회 신주인수권부 사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 신주인수권부사채의 종류 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 발 행 일 2015년 10월 23일 발 행 가 액 20,000,000,000원 이자지급시기(이자율) 사채 발행일 익일부터 원금 상환기일까지 매3개월(표면이자율 2.00%) 만 기 상 환 방 법 2020년 10월 23일에 당해 사채 원금의 111.0095%를 일시 상환 신주대금 납입방법 현금납입 및 사채대용 납입 권 리 행 사 기 간 2015년 11월 23일부터 2020년 09월 23일까지 발 행 시 행 사 가 액 4,445원 신주인수권 행사로발행할 주식수 4,499,091주 (보통주 액면가액 500원) 사채권자의 조기상환권 본사채의 사채권자는 본사채의 발행일로부터 1년 6개월이되는 날인 2017년04월23일 및 이후 매1년에 해당되는날에 본사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환시점별 상환률 2017년04월23일: 권면금액의 103.0760% 2018년04월23일: 권면금액의 105.2311% 2019년04월23일: 권면금액의 107.4737% 2020년04월23일: 권면금액의 109.8073% 행사가액의 조정 (1) 신주인수권증권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 신주인수권 행사가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권증권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권증권 권리자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다 (4) 라. 위 (1) 내지 (3) 과는 별도로 본 사채 발행 후 2개월이 경과한 날 및 그로부터 매 2개월마다 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. (5) 위 (1) 내지 (4)에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. (6) 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 보고기간종료일 현재 상기 신주인수권부사채 발행과 관련하여 부여한 신주인수권이 행사되었으며, 총 2,218,299주의 보통주를 발행하였습니다. 주금은 신주인수권부사채 대용납입 및 현금납입되었으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 행사청구일 상장일 납입구분 발행주식수 대용납입원금 2016-01-13 2016-01-29 대용납입 2,250 10,000 2016-01-15 2016-01-29 대용납입 39,775 176,794 2016-01-19 2016-02-19 대용납입 5,000 22,225 2016-01-29 2016-02-19 대용납입 57,160 254,055 2016-02-01 2016-02-19 대용납입 764 3,396 2016-02-02 2016-02-19 대용납입 10,000 44,450 2016-02-03 2016-03-18 대용납입 15,000 66,675 2016-02-15 2016-03-18 대용납입 20,542 83,736 2016-02-19 2016-03-18 대용납입 17,249 76,672 2016-02-26 2016-03-18 대용납입 18,861 77,704 2016-02-29 2016-03-18 대용납입 1,400 6,223 2017-07-28 2017-08-16 현금납입 264,142 854,499 2017-07-31 2017-08-16 현금납입 702,038 2,271,093 2017-08-01 2017-08-16 현금납입 125,080 404,634 2017-08-02 2017-08-31 현금납입 151 488 2017-08-03 2017-08-31 현금납입 73,112 236,517 2017-08-04 2017-08-31 현금납입 34,350 111,122 2017-08-14 2017-08-31 대용납입 60 194 2017-08-16 2017-08-31 현금납입 2,614 8,456 2017-08-21 2017-09-15 현금납입 4,234 13,697 2017-08-22 2017-09-15 현금납입 2,673 8,647 2017-08-25 2017-09-15 현금납입 9,502 30,739 2017-08-28 2017-09-15 현금납입 2,576 8,333 2017-08-29 2017-09-15 현금납입 10,000 32,350 2017-08-30 2017-09-15 현금납입 49,006 158,534 2017-08-31 2017-09-15 현금납입 308,331 997,451 2017-09-01 2017-10-10 현금납입 251 812 2017-09-04 2017-10-10 현금납입 1,930 6,244 2017-09-06 2017-10-10 현금납입 4,122 13,335 2017-09-07 2017-10-10 현금납입 30,020 97,115 2017-09-15 2017-10-10 현금납입 919 2,973 2017-09-21 2017-10-31 현금납입 19,557 63,267 2017-09-25 2017-10-31 현금납입 10,004 32,363 2017-10-18 2017-11-14 현금납입 4 13 2017-10-20 2017-11-14 현금납입 4,122 13,335 2017-10-24 2017-11-14 현금납입 3,000 9,705 2017-10-31 2017-11-14 현금납입 2,840 9,187 2017-11-14 2017-12-15 현금납입 2,748 8,890 2017-11-15 2017-12-15 현금납입 4,122 13,335 2017-11-17 2017-12-15 현금납입 21,984 71,118 2017-11-20 2017-12-15 현금납입 9,351 30,250 2017-11-21 2017-12-15 현금납입 11,931 38,597 2017-11-22 2017-12-15 현금납입 13,753 44,491 2017-11-23 2017-12-15 현금납입 6,766 21,888 2017-11-24 2017-12-15 현금납입 3,109 10,058 2017-11-29 2017-12-15 현금납입 88,488 286,259 2017-11-30 2017-12-15 현금납입 201,169 650,782 2017-12-04 2018-01-23 현금납입 2,239 7,243 합계 2,218,299 7,389,944 18. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 5,256,802 3,461,573 부가세예수금 303,187 28,720 합계 5,559,989 3,490,293 19. 순확정급여부채 (1) 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,482,872 2,520,014 사외적립자산의 공정가치 (2,174,460) (2,210,612) 순확정급여부채 308,412 309,402 (2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 125,391 250,781 164,122 246,183 이자비용 16,402 32,805 23,075 34,612 사외적립자산의 기대수익 (14,405) (28,810) (23,795) (35,692) 종업원급여에 포함된 총 비용 127,388 254,776 163,402 245,103 (3) 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 보험수리적손익 - (138,766) 사외적립자산의 보험수리적손익 (12,033) (47,241) 합계 (12,033) (186,007) (4) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 60,011 9,024 68,646 111,227 판매비와관리비 52,972 245,752 53,905 133,876 합계 112,983 254,776 122,551 245,103 (5) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 금액 2,520,014 2,256,204 이자원가 32,805 492,367 당기근무원가 250,781 69,224 퇴직급여지급액 (320,728) (436,547) 보험수리적손익 - 138,766 기말 금액 2,482,872 2,520,014 (6) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 금액 2,210,612 2,323,612 사외적립자산의 기대수익 28,810 71,385 기여금납부액 300,000 230,000 퇴직급여지급액 (352,929) (367,144) 보험수리적손익 (12,033) (47,241) 기말 금액 2,174,460 2,210,612 (7) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당반기말 전기말 할인율 2.72 2.72 미래임금상승률 5.0~6.0 5.0~6.0 20. 기타비유동금융부채 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장기미지급금 437,519 379,371 21. 기타비유동부채보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 임대보증금 201,500 201,500 22. 정부보조금당반기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 635,863 834,576 수취 441,307 1,275,695 손익인식 (513,269) (1,474,408) 기말 563,901 635,863 유동성 2,391 - 비유동성 561,510 635,863 23. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당금액(단위: 원) 500 500 발행주식수 34,914,153 29,667,567 보통주자본금 17,457,077 14,833,784 (2) 당반기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초발행주식수 29,667,567 (11,583) 29,655,984 29,665,328 (11,583) 29,653,745 신주인수권행사 5,246,586 - 5,246,586 2,239 - 2,239 기말발행주식수 34,914,153 (11,583) 34,902,570 29,667,567 (11,583) 29,655,984 (3) 유상증자당사는 2019년 4월 17일, 6월 3일 2회의 신주인수권 행사에 따른 유상증자를 하였습니다. 유상증자의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 5회차 신주인수권 행사(2019년 4월 17일) 5회차 신주인수권 행사(2019년 6월 3일) 발행된 주식수 2,623,292주 2,623,294 주 1주당 발행가격 1,906 원 1,906 원 총발행금액 5,000,000,000 원 5,000,000,000 원 주금대금 납입일 2019년 4월 17일 2019년 6월 3일 신주권 교부일 2019년 5월 8일 2019년 6월 20일 24. 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 48,700,080 41,341,254 감자차익 9,899,591 9,899,591 신주인수권대가 3,360,737 3,360,737 기타자본잉여금 111,500 111,500 합계 62,071,908 54,713,082 (2) 당반기 및 전기의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기초 54,713,082 54,706,959 신주인수권행사 7,358,826 6,123 합계 62,071,908 54,713,082 25. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (662,286) (662,286) 주식선택권 255,300 255,300 기타포괄손익누계액 (298,652) (298,652) 합계 (705,638) (705,638) 당반기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 662,286천원(보통주11,583주)은 주식가격안정 및 무상감자, 유ㆍ무상증자에 따라 발생된 단주를 취득한 것으로서 향후 매각할예정입니다.26. 주식기준보상제도 (1) 당반기말 현재 당사의 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 비고 권리부여일 2014년 03월 26일 2015년 03월 31일 2016년 03월 29일 발행할 주식총수 110,030 주 101,104 주 78,103 주 (*1) 부여방법 신주교부 신주교부 신주교부 (*2) 행사가격 1주당 2,862 원 1주당 3,313 원 1주당 4,608 원 (*1) 약정용역제공기간 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 (*3) 행사가능일 2016년 03월 26일 2017년 03월 31일 2018년 03월 29일 행사소멸일 2021년 03월 25일 2022년 03월 30일 2023년 03월 29일 (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격 및 발행할 주식총수가 조정될 수 있으며, 1~3차 부여분에 대해서는 유ㆍ무상증자로 인하여 행사가격 및 발행할 주식총수가 조정되었습니다.(*2) 신주교부를 원칙으로 하며, 이사회 결의 따라 자기주식 교부 및 차액보상 등을 할 수 있습니다.(*3) 용역제공기간은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 7년 이내 입니다. (2) 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 1차 2차 3차 합 계 부여된 주식선택권 110,030 101,104 78,103 289,237 당기말까지 취소된 주식선택권 (26,560) (39,235) (26,035) (91,830) 당기말 현재 주식선택권 83,470 61,869 52,068 197,407 (3) 당사는 공정가액접근법에 따라서 주식선택권의 공정가치를 측정하였으며 주요가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 비고 행사가격 2,862 원 3,313 원 4,608 원 기준주가 4,830 원 3,355 원 5,320 원 권리부여일 전일의 종가 무위험이자율 3.17% 1.85% 1.59% 기대존속기간의 무위험이자율 기대행사기간 3년 3년 3년 예상주가변동성 73.96% 25.91% 36.14% 총 보상원가 127,736,000원 50,546,916 원 77,017,412 원 (4) 당기에 인식한 보상원가 및 당기말 현재 잔여 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 합 계 전기에 인식한 보상원가 127,736 50,547 77,017 255,300 당기에 인식한 보상원가 - - - - 누적보상원가 127,736 50,547 77,017 255,300 잔여보상원가 - - - - 27. 결손금보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 35,049,342 36,280,890 28. 매출액 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 16,412,803 27,700,225 8,921,933 15,579,233 상품매출 551,762 551,762 - 70 기타매출 5,999 11,999 5,999 11,999 합계 16,970,564 28,263,986 8,927,932 15,591,302 29. 매출원가 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 제품매출원가 11,463,614 19,631,952 8,551,251 14,284,909 기초제품재고액 219,094 180,861 424,848 356,573 당기제품제조원가 11,572,657 19,779,227 8,484,903 14,286,835 기말제품재고액 (328,137) (328,136) (358,500) (358,499) (2) 상품매출원가 554,695 554,695 - 409 기초상품재고액 - - 37,041 37,450 당기상품매입액 554,695 554,695 - - 타계정으로대체액 - - - - 기말상품재고액 - - (37,041) (37,041) 합계 12,018,309 20,186,647 8,551,251 14,285,318 30. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 547,165 1,138,867 748,160 1,443,941 퇴직급여 52,972 245,752 53,905 133,876 복리후생비 36,663 109,089 90,411 167,090 수도광열비 1,602 2,388 1,238 2,658 임차료 194,370 436,400 112,406 199,289 운반비 3,059 4,541 2,053 4,171 감가상각비 112,857 227,709 121,165 239,309 무형감가상각비 48,492 97,108 49,701 113,554 수선비 29,157 39,677 1,826 12,106 소모품비 8,111 12,002 15,418 26,017 세금과공과 21,487 56,321 37,055 78,699 보험료 10,189 14,848 6,260 10,761 여비교통비 98,084 190,007 109,887 235,540 통신비 12,460 25,016 15,618 31,134 차량유지비 30,703 59,693 29,097 59,678 교육훈련비 684 1,027 210 (8,305) 도서인쇄비 1,740 2,371 2,061 2,870 지급수수료 1,860,716 2,368,347 575,094 1,198,514 수출제비용 46,389 169,618 62,032 89,288 경상연구개발비 610,298 960,713 423,702 789,028 대손상각비 7,097 (378,451) (820,891) (825,161) 접대비 40,745 167,336 59,199 138,317 광고선전비 23,872 40,188 153,848 245,652 주식보상비용 - - - 9,700 잡비 4,534 6,799 12,451 24,304 전력비 19,991 46,916 18,793 47,016 사용권자산상각비 45,485 45,485 - - 합계 3,868,922 6,089,767 1,880,699 4,469,046 31. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - 399 - - 기타의대손충당금환입 186,922 186,922 300,000 300,000 잡이익 18,797 141,230 160,922 724,867 합계 205,719 328,551 460,922 1,024,867 기타비용 기부금 5,000 7,400 15,000 229,250 종속기업투자주식처분손실 1,014,315 1,014,315 - - 잡손실 25,847 48,534 86,440 427,794 합계 1,045,162 1,070,249 101,440 657,044 32. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,138,286) (2,732,287) (825,510) (2,892,522) 원재료와 상품의 매입액 11,475,229 19,739,259 7,704,067 13,978,592 급여 956,936 1,992,387 1,228,126 2,314,597 퇴직급여 112,983 254,776 122,551 245,103 감가상각비 및 무형자산상각비 399,453 756,883 379,348 779,046 경상연구개발비 718,468 1,184,688 531,943 1,032,935 지급수수료 2,072,219 2,721,827 634,642 1,353,105 광고선전비 23,872 40,188 153,848 245,652 외주가공비 241,223 442,113 161,960 536,127 대손상각비 7,097 (378,451) (820,891) (825,161) 기타비용 1,018,037 2,255,032 1,161,867 1,986,892 합계(*) 15,887,231 26,276,415 10,431,951 18,754,366 (*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 33. 금융수익 당반기와 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 103,890 122,485 55,000 138,685 배당금수익 880 880 - 560 외환차익 36,982 49,503 6,968 18,359 외화환산이익 (26,219) 1,462 31,546 31,649 합계 115,533 174,330 93,514 189,253 34. 금융비용 당반기와 전반기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 59,536 88,789 21,443 58,185 사채상환손실 14,633 14,633 144,586 144,586 외환차손 32,378 33,049 3,817 15,835 외화환산손실 (14,194) 59 (1,347) 1,929 합계 92,353 136,530 168,499 220,535 35. 법인세비용당사의 당반기 및 전반기의 법인세비용은 법인세 등 부담액과 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 등으로 구성되며, 이월결손금 등으로 인하여 당반기 및전반기의 법인세부담액은 없습니다.당사는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당반기말과 전기말 현재 미래에 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하므로 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 36. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익을계산한 것으로, 당사의 1주당 이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위 : 원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 267,071,576 1,283,674,882 (1,219,520,314) (2,826,519,112) 보통주당기순이익(손실) 267,071,576 1,283,674,882 (1,219,520,314) (2,826,519,112) 가중평균 유통 보통주식수(주) 30,664,943 30,163,251 29,655,984 29,655,712 주당이익 9 43 (41) (95) (주) 당기 및 전기 중 가중평균 유통주식수의 산출 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식적수 2,790,509,786 5,459,548,346 2,698,694,544 5,367,683,846 일수 91 181 91 181 가중평균유통보통주식수 30,664,943 30,163,251 29,655,984 29,655,712 (2) 희석주당이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권 및 주식선택권이 있으며희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다 . (단위 : 원,주) 구분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 267,071,576 1,283,674,882 (1,219,520,314) (2,826,519,112) 보통주희석화당기순이익(손실) 267,071,576 1,283,674,882 (1,219,520,314) (2,826,519,112) 가중평균유통/잠재적보통주식(주) 32,072,517 31,570,825 29,655,984 29,655,712 희석주당이익(손실) 8 41 (41) (95) (주) 가중평균 유통/잠재적보통주식수 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 30,664,943 30,163,251 29,655,984 29,655,712 희석성 잠재적보통주 1,407,574 1,407,574 - - - 신주인수권 1,407,574 1,407,574 - - 가중평균유통/잠재적보통주식수 32,072,517 31,570,825 29,655,984 29,655,712 (3) 반희석성 잠재적 보통주당반기는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 1) 주식선택권 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권-1차 2016년 3월 26일부터 5년간 83,470주 주식선택권-2차 2017년 3월 31일부터 5년간 61,869주 주식선택권-3차 2018년 3월 29일부터 5년간 52,068주 2) 신주인수권 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 2015년 11월 23일부터 2020년 09월 23일 4,550,724주 37. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 종속기업은 ㈜태인태양광발전소(지분율 100.0%)이며, 당반기중 PARU SUA LLC 지분매각으로 인해 PARU USA LLC와 Sun Action Trackers LLC는 종속기업에서 제외 되었습니다. (2) 당기와 전기에 지배기업과 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 종속기업 - PARU USA LLC, Sun Action Trackers LLC, 기타특수관계자 PARU USA LLC, Sun Action Trackers LLC, ㈜지본코스메틱, ㈜지본, ㈜태우, ㈜순천시친환경에너지타운 ㈜지본코스메틱, ㈜지본, ㈜태우, ㈜순천시친환경에너지타운 (3) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 120,000 240,000 134,520 269,040 퇴직급여 - - 11,182 22,222 합계 120,000 240,000 145,702 291,262 (4) 특수관계자와의 거래1) 매출 (단위 : 천원) 구분 회사명 당반기 전기 매출 유형자산매각 기타 매출 유형자산매각 기타 기타특수관계자 Paru USA LLC(*) 2,708 - - - - - Sun Action Trackers LLC(*) 639,284 - - 650,649 - - ㈜지본 242,343 - - 18,900 - - ㈜지본코스메틱 47,865 - - 12,138 - - ㈜순천시친환경에너지타운 1,254,545 - - - - - 합계 2,186,745 - - 681,687 - - (*)당반기중 Paru USA LLC 지분매각으로 인해 종속기업에서 제외되어 기타특수관계자로 재분류하였습니다.2) 매입 (단위 : 천원) 구분 회사명 당반기 전기 매입 유형자산취득 기타 매입 유형자산취득 기타 기타특수관계자 Paru USA LLC(*) 4,712 - - 24,460 - - ㈜지본코스메틱 34,232 - - 31,555 - - ㈜지본 4,103,974 - - 6,156,470 - - ㈜태우 129,219 - - 100,350 - - 합계 4,272,137 - - 6,312,835 - - (*)당반기중 Paru USA LLC 지분매각으로 인해 종속기업에서 제외되어 기타특수관계자로 재분류하였습니다. 3) 채권 (단위 : 천원) 구분 회사명 당반기말 전기말 매출채권및미수금 기타채권 매출채권및미수금 기타채권 기타특수관계자 Paru USA LLC(*) - - 1,331 - Sun Action Trackers LLC(*) 639,663 - 937,069 - ㈜지본 2,027,768 5,000,000 903,210 5,860,000 ㈜지본코스메틱 4,600 - 78,157 - ㈜순천시친환경에너지타운 1,851,300 - 1,851,300 - 합계 4,523,331 5,000,000 3,771,067 5,860,000 (*)당반기중 Paru USA LLC 지분매각으로 인해 종속기업에서 제외되어 기타특수관계자로 재분류하였습니다. 4) 채무 (단위 : 천원) 구분 회사명 당반기말 전기말 매입채무및미지급금 기타채무 매입채무및미지급금 기타채무 기타특수관계자 Paru USA LLC(*) - 1,349 54,850 - Sun Action Trackers LLC(*) 59,562 - ㈜지본 - - 1,342,494 - ㈜태우 45,702 - 13,369 - ㈜지본코스메틱 36,887 - 2,655 - 합계 142,151 1,349 1,358,518 - (*)당반기중 Paru USA LLC 지분매각으로 인해 종속기업에서 제외되어 기타특수관계자로 재분류하였습니다.(5) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 거래구분 전기말 증가 감소 당반기말 종업원 대여금 484,100 139,000 (244,800) 378,300 ㈜지본 대여금 5,000,000 - - 5,000,000 (6) 담보 및 지급보증당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보 증 내 용 (주)지본 854,841 엔지니어링공제조합 이행보증 상기 특수관계자 이외에 대표이사 등으로부터 차입금 및 하자이행보증에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 38. 보험가입자산당반기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등 건물,기계장치,재고자산 흥국화재 12,990,130 화재보험 등 건물,기계장치,재고자산 현대해상 5,719,043 합계 18,709,173 한편 당사는 소유차량에 대하여 흥국화재 및 현대해상에 자동차손해 배상책임보험과종합보험에 가입하고 있습니다. 39. 지급보증 당사는 당반기말 현재 각종 하자보증 및 공탁을 위하여 서울보증보험 및 엔지니어링공제조합으로부터 각각 8,947,468천원 및 2,188,730천원의 이행보증을 제공받고있습니다. 40. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 599,835 651,036 대손상각비 (378,451) (825,161) 기타의대손충당금환입 (186,922) (300,000) 외화환산손실 59 1,929 무형자산상각비 111,563 128,010 퇴직급여 254,776 245,103 이자비용 88,789 58,184 사채상환손실 14,633 144,586 이자수익 (122,485) (138,685) 유형자산처분이익 (399) - 배당금수익 (880) (560) 외화환산이익 (1,463) (31,649) 종속기업투자주식처분손실 1,014,315 - 사용권자산상각비 45,485 - 주식보상비용 - 9,700 잡이익 - (502,790) 합계 1,438,855 (560,297) (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의감소(증가) (11,048,364) 1,839 부가세대급금의감소 - 52,994 선급금의감소(증가) (100,744) 511,743 선급비용의감소(증가) (20,215) 13,464 미수금의증가 (62,849) (166,014) 재고자산의증가 (2,732,287) (2,892,522) 매입채무의증가 4,491,104 279,825 예수금의증가(감소) (56,614) 8,961 선수금의증가 1,795,229 181,703 미지급금의증가 950,413 351,456 부가세예수금의증가 274,467 - 퇴직금의지급 (320,728) (256,295) 퇴직연금운용자산의감소 52,929 166,298 합계 (6,777,659) (1,746,548) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 건설중인자산의 건물 대체 312,955 - 건설중인자산의 기계장치 대체 31,600 255,202 건설중인자산의 비품 대체 43,809 - 건설중인자산의 기타의유형자산 대체 - 123,120 건설중인자산의 산업재산권 대체 19,553 41,235 건설중인자산의 기타무형자산 대체 1,575 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 손익조정 기업회계기준서제1116호최초 적용 대용납입 기술료인식 신주인수권부사채 421,412 (262,258) 24,461 - - - 183,615 장기미지급금 379,371 (2,496) - - - 60,644 437,519 리스부채 - (47,661) 17,206 96,899 - - 66,444 41. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다. ㆍ 신용위험 ㆍ 유동성위험 ㆍ 시장위험 ㆍ 영업위험 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 5,519,278 360,574 매출채권및기타채권 18,469,360 6,703,791 기타유동금융자산 281,000 207,000 기타비유동금융자산 5,381,800 5,342,600 합계 29,651,438 12,613,965 한편, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 5년 이상 (금융자산) 현금및현금성자산 5,519,278 5,519,278 5,519,278 - - 매출채권및기타채권 18,469,360 18,469,360 18,469,360 - - 기타유동금융자산 281,000 1,137,158 1,137,158 - - 기타비유동금융자산 5,381,800 6,060,717 - 6,060,717 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 39,393 39,393 - - 39,393 당기손익-공정가치금융자산 709,955 709,955 - - 709,955 합계 30,400,786 31,935,861 25,125,796 6,060,717 749,348 (금융부채) 매입채무및기타채무 12,688,149 12,688,149 12,688,149 - - 단기차입금 1,932,854 1,932,854 1,932,854 - - 유동성신주인수권부사채 183,615 196,500 196,500 - - 리스부채 66,445 79,435 79,435 - - 기타비유동금융부채 437,519 437,519 - 437,519 - 합계 15,308,582 15,336,034 14,898,515 437,519 - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 643,495 - 943,148 54,780 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 64,350 (64,350) 88,837 (88,837) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ① 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 당반기말 전기말 고정이자율 금융부채 1,932,854 1,421,930 변동이자율 금융부채 178,950 - ② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당기말 변동이자율 금융부채 전기말 변동이자율 금융부채 - - - - (4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 총 부채 21,636,475 13,360,613 현금 및 현금성자산 (5,519,278) (360,574) 순 부채 16,117,197 13,000,039 총 자본 43,774,006 32,560,338 기말 현재 부채비율 36.82% 39.93% 42. 부문별 보고당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 태양광 위생 LED 기타 합계 제품매출 26,305,188 922,480 132,381 340,177 27,700,226 상품매출 551,762 - - - 551,762 기타매출 - - - 12,000 12,000 합계 26,856,950 922,480 132,381 352,177 28,263,988 (단위 : 천원) 구분 태양광 위생 LED 기타 합계 제품매출 13,832,770 1,321,815 183,513 241,135 15,579,233 상품매출 - - - 70 70 기타매출 - - - 12,000 12,000 합계 13,832,770 1,321,815 183,513 253,205 15,591,303 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 국내매출 26,823,383 14,336,456 해외매출 1,440,605 1,254,847 -미국 652,370 655,790 -일본 330,394 346,679 -중국 - 240,083 -네덜란드 56,616 6,500 -기타 413,225 5,795 합계 28,263,988 15,591,303 한편, 당사의 자산, 부채는 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 주요고객 중 매출액에서 차지하는 비율이 높은 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 업체 비율 당반기 한빛솔라텍 31.97 태양앤태양광 5.03 전반기 와이원 11.80 한남솔라에너지 11.37 43. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 5,519,278 - - 5,519,278 매출채권및기타채권 18,469,360 - - 18,469,360 기타유동금융자산 281,000 - - 281,000 기타비유동금융자산 5,381,800 - - 5,381,800 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 39,393 - 39,393 당기손익-공정가치금융자산 - - 709,955 709,955 합계 29,651,438 39,393 709,955 30,400,786 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 360,574 - - 360,574 매출채권및기타채권 6,703,791 - - 6,703,791 기타유동금융자산 207,000 - - 207,000 기타비유동금융자산 5,342,600 - - 5,342,600 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 39,393 - 39,393 당기손익-공정가치금융자산 - - 709,955 709,955 합계 12,613,965 39,393 709,955 13,363,313 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 12,688,149 12,688,149 단기차입금 - 1,932,854 1,932,854 유동성신주인수권부사채 - 183,615 183,615 리스부채 - 66,445 66,445 기타비유동금융부채 - 437,519 437,519 합계 - 15,308,582 15,308,582 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 7,301,686 7,301,686 단기차입금 - 998,959 998,959 유동성신주인수권부사채 - 421,412 421,412 기타비유동금융부채 - 379,371 379,371 합계 - 9,101,428 9,101,428 (3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가측정금융자산 - 현금및현금성자산 5,519,278 5,519,278 360,574 360,574 - 매출채권및기타채권 18,469,360 18,469,360 6,703,791 6,703,791 - 기타유동금융자산 281,000 281,000 207,000 207,000 - 기타비유동금융자산 5,381,800 5,381,800 5,342,600 5,342,600 상각후원가측정금융자산 소계 29,651,438 29,651,438 12,613,965 12,613,965 공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 39,393 39,393 39,393 39,393 - 당기손익-공정가치측정금융자산 709,955 709,955 709,955 709,955 공정가치측정금융자산 소계 749,348 749,348 749,348 749,348 금융자산 계 30,400,786 30,400,786 13,363,313 13,363,313 금융부채: 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 12,688,149 12,688,149 7,301,686 7,301,686 - 단기차입금 1,932,854 1,932,854 998,959 998,959 - 유동성신주인수권부사채 183,615 183,615 421,412 421,412 - 기타비유동금융부채 437,519 437,519 379,371 379,371 - 리스부채 66,445 66,445 - - 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 15,308,582 15,308,582 9,101,428 9,101,428 금융부채 계 15,308,582 15,308,582 9,101,428 9,101,428 44. 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 수익 외환차익 45,017 - 4,486 49,503 외화환산이익 1,463 - - 1,463 이자수익 122,485 - - 122,485 배당금수익 - 880 - 880 수익 합계 168,965 880 4,486 174,331 비용 외환차손 29,976 - 3,073 33,049 외화환산손실 59 - - 59 이자비용 - - 88,789 88,789 사채상환손실 - - 14,633 14,633 비용 합계 30,035 - 106,495 136,530 순손익액 138,930 880 (102,009) 37,801 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 수익 외환차익 13,750 - 4,609 18,359 외화환산이익 31,649 - - 31,649 이자수익 138,685 - - 138,685 배당금수익 - 560 - 560 수익 합계 184,084 560 4,609 189,253 비용 외환차손 12,256 - 3,579 15,835 외화환산손실 6 - 1,923 1,929 이자비용 - - 58,185 58,185 사채상환손실 - - 144,586 144,586 비용 합계 12,262 - 208,273 220,535 순손익액 171,822 560 (203,664) (31,282) 45. 약정사항 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 종류 약정한도 기업은행 당좌대출 950,000 구매자금대출 1,000,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기반기 매출채권 24,221,206 5,543,875 22.88 미수금 585,267 - - 미수수익 3,862 - - 합 계 24,810,335 5,543,875 22.34 제24기 매출채권 12,295,819 5,922,327 48.16 미수금 251,727 - - 미수수익 53 - - 합 계 12,547,599 5,922,327 47.20 제23기 매출채권 10,548,071 3,322,892 31.50 미수금 204,010 - - 미수수익 3,282 - - 합 계 10,755,363 3,322,892 30.89 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 제25기 반기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,922,327 3,322,892 2,775,783 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - 2,599,435 1,054,859 ② 상각채권회수액 (378,452) - (507,750) ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,543,875 5,922,327 3,322,892 (3) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재 채권잔액에 대하여 개별적으로 회수가능성을 분석하고 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권 연령 대손충당금 설정비율 6개월이하 1% 6개월초과~1년이하 20% 1년초과 100% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 구분 제25기 반기 제24기 제23기 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 6개월이하 18,209,493 168,232 5,603,126 54,299 5,744,264 49,140 6개월 초과 1년 이하 1,531,500 306,300 1,345,555 269,111 2,171,684 434,337 1년 초과 5,069,343 5,069,343 5,598,917 5,598,917 2,839,415 2,839,415 합계 24,810,336 5,543,875 12,547,598 5,922,327 10,755,363 3,322,892 나. 대손충당금 설정현황(별도기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기반기 매출채권 23,424,106 5,543,875 23.66 미수금 585,267 - - 미수수익 3,862 - - 합 계 24,013,235 5,543,875 23.08 제24기 매출채권 12,374,399 5,922,327 47.86 미수금 251,727 - - 미수수익 52 - - 합 계 12,626,178 5,922,327 46.91 제23기 매출채권 9,925,125 3,322,892 33.48 미수금 204,010 - - 미수수익 3,282 - - 합 계 10,132,417 3,322,892 32.79 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 제25기 반기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,922,327 3,322,892 2,775,783 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 547,109 ① 대손처리액(상각채권액) - 2,599,435 1,054,859 ② 상각채권회수액 (378,452) - (507,750) ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,543,875 5,922,327 3,322,892 (3) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재 채권잔액에 대하여 개별적으로 회수가능성을 분석하고 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권 연령 대손충당금 설정비율 6개월이하 1% 6개월초과~1년이하 20% 1년초과 100% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 구분 제25기 반기 제24기 제23기 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 6개월이하 17,412,393 168,233 5,681,646 54,299 5,121,318 49,140 6개월 초과 1년 이하 1,531,500 306,300 1,345,555 269,111 2,171,684 434,337 1년 초과 5,069,342 5,069,342 5,598,917 5,598,917 2,839,415 2,839,415 합계 24,013,235 5,543,875 12,626,118 5,922,327 10,132,417 3,322,892 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부분 계정과목 제25기 반기 제24기 제23기 비고 태양광사업부,LED조명사업부,위생환경사업부, 상품 - - 37,450 - 제품 328,137 246,205 411,744 - 재공품 1,275,951 643,360 6,341,019 - 원재료 3,347,430 1,398,457 2,908,943 - 저장품 - - - - 합 계 4,951,518 2,288,022 9,699,156 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.45% 3.73% 14.14% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.88회 9.90회 2.43회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 구체적으로 입고는 생산일지, 기타 수불자료를 통해 출고는 출하지시서, 거래명세서 등을 통해 확인하여 장부상 기말재고와 실사한 기말재고의 차이는 생산일보 및 작업지시서 등을 통하여 검증하였습니다. 1) 실사일자 당사는 제25기 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 06월 30일 기준으로 2019년 06월 30일에 재고실사를 하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부등제24기, 제23기 재고실사는 재무제표의 외부감사인인 정동회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부분 계정과목 제24기 반기 제24기 제23기 비고 태양광사업부,LED조명사업부,위생환경사업부, 상품 - - 37,450 - 제품 328,137 180,861 356,573 - 재공품 1,275,951 643,361 6,341,019 - 원재료 3,347,430 1,395,009 2,297,485 - 저장품 - - - - 합 계 4,951,518 2,219,231 9,032,527 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.78% 4.83% 13.58% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.26회 7.59회 2.06회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 구체적으로 입고는 생산일지, 기타 수불자료를 통해 출고는 출하지시서, 거래명세서 등을 통해 확인하여 장부상 기말재고와 실사한 기말재고의 차이는 생산일보 및 작업지시서 등을 통하여 검증하였습니다. 1) 실사일자 당사는 제25기 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 06월 30일 기준으로 2019년 06월 30일에 재고실사를 하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부등제24기, 제23기 재고실사는 재무제표의 외부감사인인 정동회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 마. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)파루 회사채 공모 2005.04.14 1,850 6.5% - 2008.03.14 상환완료 서울증권 주식회사 (주)파루 회사채 공모 2006.02.03 4,848 표면이자 0.0%만기이자 5.0% - 2011.02.03 상환완료 현대증권 주식회사 (주)파루 회사채 공모 2007.02.02 1,995 표면이자 0.0%만기이자 4.0% - 2012.02.02 상환완료 - (주)파루 회사채 사모 2009.04.03 7,000 표면이자 8.0%만기이자 8.0% - 2012.04.03 상환완료 한국증권금융주식회사솔로몬상호저축은행 (주)파루 회사채 사모 2013.07.02 10,000 표면이자 3.0%만기이자 5.5% - 2019.07.02 상환완료 (주)골든브릿지투자증권 (주)파루 회사채 공모 2015.10.23 20,000 표면이자 2.0%만기이자 4.0% B+ (한국기업평가 나이스신용평가) 2020.10.23 미상환 (주)골든브릿지투자증권 합 계 - - - 45,693 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제6회 무기명식 이권부 무보증신주인수권부사채 2015년 10월 23일 2020년 10월 23일 20,000 2015년 10월 06일 동부증권 주식회사 (이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 1,000%이하유지(동 재무비율은 별도 재무제표를 기준으로 한다.) 이행현황 10.03% 담보권설정 제한현황 계약내용 "갑"은 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증을 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 이행현황 담보권설정 없음. 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액400억원(자산처분후 1년이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다.) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다. 이행현황 자산처분 없음. 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2018년 06월 30일 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 아. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 423 - - - - 423 사모 - - - - - - - - 합계 - - 423 - - - - 423 차. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라서 분,반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제25기 반기(당기) 정동회계법인 - 해당사항 없음 제24기(전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 제23기(전전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제25기 반기(당기) 정동회계법인 연간감사(반기 및 연결검토포함) 66,000 - 제24기(전기) 정동회계법인 연간감사(반기 및 연결검토포함) 60,000 624 제23기(전전기) 정동회계법인 연간감사(반기 및 연결검토포함) 60,000 601 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항(1). 이사회의 구성에 관한 사항(가). 이사회의 권한 내용- 주주총회 상정안건에 관한 사항- 이사회규칙의 제정, 개정, 폐지등에 관한 사항- 납입자본금 변경에 관한 사항- 대표이사 해임에 관한 사항- 기타 상법과 정관에 규정된 사항과 사장이 필요하다고 인정하는 사항 (2). 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용- 이사회는 이사로서 구성하며 이사회 의장이 유고시에는 이사회에서 미리 지명한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.- 이사회의 의장이나 이사는 필요에 따라 감사 또는 안건에 관련되는 직원을 회의에 출석하게 하여 의견을 청취할 수 있다.- 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 하며, 가부 동수인 경우 의장이 이를 결정한다.- 이사회의 결의사항은 다음과 같다.1. 주주총회 상정안건에 관한 사항.2. 이사회규칙의 제정, 개정, 폐지등에 관한 사항.3. 납입자본금 변경에 관한 사항4. 대표이사 해임에 관한 사항.5. 기타 상법과 정관에 규정된 사항과 사장이 필요하다고 인정하는 사항. (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2014.01.21 임원 금전대여에 관한 건(임원-주택구입자금) 가결 - 2 2014.03.06 기채에 관한 건(산업은행 - 산업운영자금) 가결 - 3 2014.03.11 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 4 2014.04.01 유상증자 결의의 건 가결 - 5 2014.04.01 무상증자 결의의 건 가결 - 6 2014.04.04 합작계약 및 관련 제공급계약 체결의 건 가결 - 7 2014.04.11 기채에 관한 건(중소기업은행 - 일반자금대출) 가결 - 8 2014.04.23 기채에 관한 건(산업은행 - 산업운영자금대환) 가결 - 9 2014.04.28 Paru USA LLC투자의 건 가결 - 10 2014.05.09 유ㆍ무상증자의 건 가결 - 11 2014.08.13 Sun Action Trackers 보증의 관한 건 가결 - 12 2014.10.10 Paru USA LLC투자금 증액의 건 가결 - 13 2014.10.16 임원 금전대여에 관한 건(임원-주택구입자금) 가결 - 14 2015.02.25 기채에 관한 건(산업은행 - 운영자금대출) 가결 - 15 2015.03.16 전자투표 및 전자위임장제도 도입의 건 가결 - 16 2015.04.01 Paru USA LLC투자금 증액의 건 가결 - 17 2015.04.10 기채에 관한 건(농협중앙회 - 금융농업중기) 가결 - 18 2015.06.12 기채에 관한 건(산업은행 - 산업운영자금) 가결 - 19 2015.09.22 제6회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 발행의 건 가결 - 20 2016.03.11 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 21 2016.04.01 Paru USA LLC투자금 증액의 건 가결 - 22 2016.04.05 기채에 관한 건(농협중앙회 - 금융농업중기) 가결 - 23 2016.04.07 유상증자의 건 가결 - 24 2016.04.08 기채에 관한 건(하나은행 - 기업통장회전대출) 가결 - 25 2017.03.13 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 26 2018.03.02 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 27 2019.03.13 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 28 2019.06.17 금속창호업 및 비계구조물해체업 가결 - 29 2019.06.17 주주총회소집의결에 관한 건 가결 - 30 2019.07.29 주주총회소집공고에 관한 건 가결 - 31 2019.08.09 제3자배정 유상증자 결의의 건 가결 - 나. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역- 해당사항 없음 다. 이사회내의 위원회 구성현황- 해당사항 없음 라. 이사회내의 위원회 활동내역- 해당사항 없음 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등(가) 설치여부회사의 감사위원회는 설치되어 있지 않으며, 감사는 비상근감사 1인임.(나) 감사의 선임① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.(다) 감사의수회사의 감사는 정관상 1명 이상 3명 이내로 한다.(라) 감사의 임기감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시 까지로 한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.(3) 감사위원회(감사)의 인적사항-감사의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 가. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 현재 감사에 대한 교육계획을 수립중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 나. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - -현재, 감사 지원조직은 별도로 없으며, 감사의 업무와 관련하여 경영지원부문에서 지원하고 있습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 다. 준법지원인 지원조직 현황 현재, 준법지원인 및 지원조직은 별도로 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부- 해당사항 없음 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 2015년 03월 16일 이사회에서 제20기 정기주주총회에서 전자투표제 도입을 승인 후 2015년 03월 31일 개최된 제20기 정기주주총회에서 전자투표제가 도입되었습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강문식 대표이사 보통주 698,796 2.36 698,796 2.00 - 이연순 특수관계인 보통주 165,744 0.56 165,744 0.47 - 배창호 특수관계인 보통주 151,957 0.51 151,957 0.44 - 박상용 특수관계인 보통주 10,939 0.04 10,939 0.03 - (주)지본 본인 보통주 1,489,760 5.02 4,113,052 11.78 - 계 보통주 2,517,196 8.48 5,140,488 14.72 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2010년 10월 05일 강문식 외 3명 4,127,738 8.68 BW행사로 인한 지분율 변동 - 2012년 02월 24일 강문식 외 3명 5,011,341 8.17 유상증자로 인한 지분율변동 - 2012년 12월 01일 강문식 외 3명 501,133 8.16 무상감자로 인한 지분율변동 - 2014년 07월 16일 강문식 외 4명 1,561,461 8.95 유상증자 및 무상증자로 인한 지분율변동 - 2016년 02월 29일 강문식 외 4명 1,561,461 8.85 BW행사로 인한 지분율 변동 - 2016년 06월 10일 (주)지본 외 4명 2,517,196 9.11 유상증자로 인한 지분율 변동 - 2017년 08월 16일 (주)지본 외 4명 2,517,196 8.76 BW행사로 인한 지분율 변동 - 2017년 08월 31일 (주)지본 외 4명 2,517,196 8.73 BW행사로 인한 지분율 변동 - 2017년 09월 15일 (주)지본 외 4명 2,517,196 8.61 BW행사로 인한 지분율 변동 - 2017년 12월 04일 (주)지본 외 4명 2,517,196 8.48 BW행사로 인한 지분율 변동 - 2019년 04월 22일 (주)지본 외 4명 5,140,488 14.72 BW행사로 인한 지분율 변동 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)지본 4,113,052 11.78% - - - - - 우리사주조합 25 0.00% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 18,545 99.96 29,762,057 85.24 - 나. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발,생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 기명식보통주1,5,10,50,100,500,1000,10000주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 전자공시 한국거래소, 금융감독원 다. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2019.01월 2019.02월 2019.03월 2019.04월 2019.05월 2019.06월 (주)파루 최 고 3,040 2,845 2,620 2,590 2,580 2,755 최 저 2,620 2,600 2,405 2,440 2,390 2,555 월간거래량 16,912,159 5,558,225 2,725,611 9,332,550 7,523,735 24,607,594 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강문식 남 1960년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)파루 대표이사 698,796 - - 22년 2020년 03월 26일 김회식 남 1969년 03월 임원 등기임원 상근 관리 임원 - - - 17년 2020년 03월 26일 김홍기 남 1975년 04월 임원 등기임원 비상근 영업 임원 - - - - 2022년 03월 26일 강선숙 여 1965년 12월 임원 등기임원 비상근 - 파루 임원 - - - - 2022년 03월 26일 박상규 남 1960년 05월 감사 등기임원 비상근 경영감독 인하대 대학원 공학박사전남대학교 교수포스코엔지니어링(주) - - - - 2020년 03월 26일 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 96 - - - 96 5년 5개월 2,326,563 20,057 - 전체 여 26 - - - 26 4년 4개월 382,142 10,918 - 합 계 122 - - - 122 - 2,708,705 - - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,000,000 - 감사 1 100,000 비상근감사 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2 - - - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 개인별 5억원 이상인 이사 또는 감사 없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 1,579,662 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 1,579,662 - (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박영진 미등기임원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,589 - 7,589 - 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김홍기 등기임원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,589 - 7,589 - 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김수미 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 임성혁 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김병윤 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 서창연 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - 3,794 - 2016.03.26~2021.03.25 2,862 이준 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김용주 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 성락순 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김창수 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,589 - - 7,589 2016.03.26~2021.03.25 2,862 신태호 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,589 - - 7,589 2016.03.26~2021.03.25 2,862 송금석 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 안선화 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 진광덕 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 강미애 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김수연 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - 3,794 - 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김정숙 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 박광국 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 강휘원 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김동환 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김준석 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 염동선 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 임채민 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 정민훈 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - 3,794 - 2016.03.26~2021.03.25 2,862 정경환 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 유창완 미등기임원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - 3,018 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김회식 등기임원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - 3,018 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 이상기 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김수미 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 임성혁 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김병윤 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 장호규 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,546 - 7,546 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 서창연 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - 3,018 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김창수 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 6,036 - - 6,036 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김용주 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 이현진 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - 3,018 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 성락순 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 신태호 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 송금석 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 안선화 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김영광 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - 1,509 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 진광덕 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 류영조 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김수연 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - 1,509 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김승일 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 박광국 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 강미애 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 6,036 - - 6,036 2017.03.31~2022.03.30 3,313 강성민 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 유영신 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - 3,018 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 정용준 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 정원태 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 이기삼 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 유인환 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 신원주 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - 1,509 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 임안나 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 6,036 - 6,036 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김정숙 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 최춘호 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - 1,509 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 강정현 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - 1,509 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김회성 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - 1,509 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김용준 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 오윤미 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - 1,509 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 유창완 미등기임원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - 2,169 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김홍기 등기임원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - 2,169 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 장호규 미등기임원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 4,340 - 4,340 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김수미 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이상기 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 임성혁 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 서창연 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - 2,169 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 강휘원 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 신태호 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 송금석 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김병윤 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김창수 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 4,340 - - 4,340 2018.03.29~2023.03.28 4,608 임채민 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 염동선 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김준석 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김동환 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김승일 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 안선화 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이현진 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - 2,169 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 성락순 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 유영신 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - 2,169 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 강성민 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 류영조 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김수연 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,255 - 3,255 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 홍진섭 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - 1,085 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김영광 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - 1,085 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 정경환 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이광용 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 박광룡 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 박광국 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 강미애 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,255 - - 3,255 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김용준 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이승호 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이기삼 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 정종길 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김다애 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 양광운 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - 1,085 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 배종범 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 정용준 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 정원태 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 유인환 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이연창 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - 1,085 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 강정현 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - 1,085 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김회성 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - 1,085 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 박장원 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - 1,085 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 1개의 계열회사를 가지고 있습니다. 회사명 주주명 지분율 관계 (주)태인태양광발전소 (주)파루 100% 당사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 대덕넷 - 단순투자 5,000 500 - 1 - - - 500 - 1 - - 한국농기계 공업협동조합 1995년 12월 05일 단순투자 500 10 500 - - - 10 500 - - 전기공사공제조합 2010년 05월 29일 단순투자 235,398 1,000 297,855 - - - 1,000 297,855 - - 전문건설공제조합 2009년 06월 11일 단순투자 40,004 88 79,147 - - - 88 79,147 - - 한국LED조명 공업협동조합 2011년 03월 13일 단순투자 4,000 40 1 - - - 40 1 - - 제이티비씨 2011년 04월 15일 단순투자 300,000 65,809 39,391 - - - 65,809 39,391 - - 엔지니어링공제조합 2012년 09월 25일 단순투자 238,072 730 332,453 - - - 730 332,453 - - (주)태인태양광발전소 2008년 05월 16일 사업관련 2,255,000 113,710 100.00% 2,255,000 - - - 113,710 100.00% 2,255,000 2,736,272 690 PARU USA LLC 2014년 04월 28일 사업관련 2,156,834 - 100.00% 2,114,243 - 2,114,243 - - - - 4,722,050 263,583 순천시친환경에너지타운 2016년 08월 23일 사업관련 50,000 154,350 - 220,500 - - - 154,350 - 220,500 - -