파루 사업보고서 (2022.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 28 기 2022.12.31 현재
제 27 기 2021.12.31 현재
제 26 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

자산

유동자산	24,966,339,546	40,004,883,955	31,730,068,679

현금및현금성자산	2,293,357,145	7,144,975,505	12,118,970,142

정부보조금	(100,675,860)	(39,851,805)	(194,818,230)

매출채권 및 기타유동채권	12,709,934,637	20,835,848,189	13,931,910,706

기타유동금융자산	500,000,000	257,770,000

당기손익-공정가치금융자산	2,646,362	2,619,213	602,914,073

기타유동자산	2,882,014,691	4,925,926,791	2,687,059,294

당기법인세자산	10,447,990	11,219,010	75,820,410

재고자산	6,668,614,581	7,124,147,052	2,250,442,284

비유동자산	28,967,312,060	28,739,633,206	29,260,584,371

당기손익-공정가치금융자산	1,004,157,137	952,370,951	917,650,383

기타포괄손익-공정가치금융자산	34,617,534	34,617,534	34,617,534

기타비유동금융자산	3,640,112,018	3,612,481,616	2,150,632,809

관계기업투자	11,310,291	151,882,016	21,868,010

유형자산	17,869,857,871	17,134,865,391	19,112,198,691

사용권자산	409,937,392

무형자산	687,174,443	720,286,704	708,929,780

투자부동산	5,720,082,766	5,723,191,602	6,291,612,349

순확정급여자산	23,074,815

자산총계	53,933,651,606	68,744,517,161	60,990,653,050

부채

유동부채	26,225,382,969	39,061,993,828	26,605,645,770

매입채무 및 기타유동채무	5,555,703,497	13,041,301,789	8,327,939,556

단기차입금	12,884,742,319	13,800,668,687	9,905,454,627

유동성장기차입금	5,416,650,000	5,333,320,000	11,991,390

당기법인세부채	8,358,599	8,875,343	6,564,020

유동성리스부채	934,591,590	109,519,790	938,420,596

기타유동부채	1,425,336,964	6,768,308,219	7,415,275,581

비유동부채	4,153,598,676	2,122,542,379	6,005,884,968

순확정급여부채	55,527,042	271,956,465

장기차입금	2,374,496,362	716,650,000	5,037,340,010

리스부채	885,018,394	265,693,120

기타비유동금융부채	592,292,236	610,251,264	710,553,428

이연법인세부채	246,264,642	257,991,530	257,991,530

부채총계	30,378,981,645	41,184,536,207	32,611,530,738

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	23,554,669,961	27,559,980,954	28,379,122,312

자본금	20,902,157,500	20,902,157,500	19,392,723,500

자본잉여금	34,594,307,524	34,474,229,671	32,665,910,433

기타자본항목	(958,226,627)	(838,148,774)	(710,412,774)

이익잉여금(결손금)	(30,983,568,436)	(26,978,257,443)	(22,969,098,847)

비지배지분

자본총계	23,554,669,961	27,559,980,954	28,379,122,312

자본과부채총계	53,933,651,606	68,744,517,161	60,990,653,050

연결 포괄손익계산서
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

매출액	40,544,635,509	48,915,234,419	41,360,186,995

매출원가	34,945,213,517	37,755,631,670	42,289,958,532

매출총이익	5,599,421,992	11,159,602,749	(929,771,537)

판매비와관리비	7,932,237,782	14,618,410,138	12,892,423,014

영업이익(손실)	(2,332,815,790)	(3,458,807,389)	(13,822,194,551)

기타수익	825,756,563	994,441,512	1,356,073,385

기타비용	2,381,140,808	931,484,218	11,233,024,253

관계기업투자주식평가손익	(140,571,725)	(169,985,994)	(198,475,519)

금융수익	393,750,619	315,153,053	372,352,056

금융비용	995,726,340	665,158,234	532,723,558

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,630,747,481)	(3,915,841,270)	(24,057,992,440)

법인세비용	3,365,542	14,175,173	(6,905,390)

당기순이익(손실)	(4,634,113,032)	(3,930,016,443)	(24,051,087,050)

당기순이익(손실)의 귀속

지배지분순손익	(4,634,113,032)	(3,930,016,443)	(24,051,087,050)

비지배지분순손익

기타포괄손익	628,802,039	(79,142,153)	122,135,442

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익

지분법자본변동

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	628,802,039	(79,142,153)	122,135,442

확정급여제도의 재측정요소	628,802,039	(79,142,153)	122,135,442

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

포괄순손익

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(4,005,310,993)	(4,009,158,596)	(23,928,951,608)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(111)	(99)	(625)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(111)	(99)	(625)

연결 자본변동표
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	18,002,035,500	63,523,583,169	(710,412,774)	(35,193,313,617)	45,621,892,278	45,621,892,278

결손금보전	(36,153,166,378)	36,153,166,378	0

당기순이익(손실)	(24,051,087,050)	(24,051,087,050)	(24,051,087,050)

주식선택권	0

신주인수권의행사	768,797,500	3,417,384,332	4,186,181,832	4,186,181,832

유상증자	621,890,500	1,878,109,310	2,499,999,810	2,499,999,810

확정급여제도의 재측정요소	122,135,442	122,135,442	122,135,442

2020.12.31 (기말자본)	19,392,723,500	32,665,910,433	(710,412,774)	(22,969,098,847)	28,379,122,312	28,379,122,312

2021.01.01 (기초자본)	19,392,723,500	32,665,910,433	(710,412,774)	(22,969,098,847)	28,379,122,312	28,379,122,312

결손금보전	0

당기순이익(손실)	(3,930,016,443)	(3,930,016,443)	(3,930,016,443)

주식선택권	127,736,000	(127,736,000)	0

신주인수권의행사	0

유상증자	1,509,434,000	1,680,583,238	3,190,017,238	3,190,017,238

확정급여제도의 재측정요소	(79,142,153)	(79,142,153)	(79,142,153)

2021.12.31 (기말자본)	20,902,157,500	34,474,229,671	(838,148,774)	(26,978,257,443)	27,559,980,954	27,559,980,954

2022.01.01 (기초자본)	20,902,157,500	34,474,229,671	(838,148,774)	(26,978,257,443)	27,559,980,954	27,559,980,954

결손금보전

당기순이익(손실)	(4,364,113,032)	(4,364,113,032)	(4,634,113,032)

주식선택권	120,077,853	(120,077,853)

신주인수권의행사

유상증자

확정급여제도의 재측정요소	628,802,039	628,802,039	628,802,039

2022.12.31 (기말자본)	20,902,157,500	34,594,307,524	(958,226,627)	(30,983,568,436)	23,554,669,961	23,554,669,961

연결 현금흐름표
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

영업활동현금흐름	(4,743,343,502)	(12,879,734,928)	(1,906,078,737)

당기순이익(손실)	(4,634,113,032)	(3,930,016,443)	(24,051,087,050)

당기순이익조정을 위한 가감	677,694,851	(8,509,408,805)	22,226,860,766

이자수취(영업)	10,801,331	14,465,654	259,150,551

이자지급(영업)	(784,824,489)	(511,811,914)	(317,326,727)

배당금수취(영업)	1,936,000	1,320,000	2,200,000

법인세납부(환급)	(14,838,163)	55,716,580	(25,876,277)

투자활동현금흐름	(855,009,028)	1,075,385,448	(2,959,611,684)

기타유동금융자산의 감소	156,756,983	5,000,000	5,102,000,000

기타비유동금융자산의 감소	88,463,557	290,138,083	128,350,000

유형자산의 처분	511,001,500	1,310,201,706	2,000,000

투자부동산의 처분	558,635,314	67,700,000

기타비유동자산의 감소	1,406,242,071	67,440,151

당기손익-공정가치금융자산의감소	600,000,000	2,400,000,000

기타유동금융자산의 취득	(100,000,000)	(4,341,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(487,081,884)	(675,203,611)	(567,606,128)

유형자산의 취득	(1,127,615,887)	(582,846,771)	(2,280,319,847)

투자부동산의 취득	(156,179,270)

무형자산의 취득	(2,759,727)	(30,539,273)	(54,096,590)

기타비유동자산의 취득	(127,000,000)

관계기업의투자	(300,000,000)	(200,900,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(1,400,015,641)	(3,000,000,000)

재무활동현금흐름	746,731,848	6,828,884,735	11,145,328,228

단기차입금의 증가	1,520,177,169	6,694,105,009	2,656,698,027

장기차입금의 증가	1,991,166,362	1,300,000,000	5,000,000,000

정부보조금의 수취	828,407,694	796,973,914	1,336,729,259

신주인수권의행사	4,186,181,832

유상증자	3,190,017,238	2,499,999,810

단기차입금의 상환	(2,436,103,537)	(2,792,267,679)	(1,863,200,425)

신주인수권부사채의 감소	(197,786,003)

기타비유동금융부채의감소	(200,000,000)

정부보조금의 상환	(773,310,400)	(898,099,907)	(995,902,890)

리스부채의 감소	(133,615,440)	(962,482,440)	(1,465,972,272)

유동성장기차입금의 상환	(249,990,000)	(299,361,400)	(11,419,110)

연결범위변동으로 인한 현금흐름

현금및현금성자산의 증가(감소)	(4,851,620,682)	(4,975,464,745)	6,279,637,807

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,357	1,470,108	(54,319)

기초현금및현금성자산	7,144,975,505	12,118,970,142	5,839,386,654

기말현금및현금성자산	2,293,357,145	7,144,975,505	12,118,970,142