파루 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 23(당) 기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제 22(전) 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
주식회사 파루와 그 종속기업

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 파루(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "종속기업",주식회사 파루와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")인 (주)태인태양광발전소 및 PARU USA LLC을 연결대상으로 하고 , Sun Action Trackers LLC를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 1993년에 설립되어 2000년 7월 한국증권선물거래소에 주식을 상장한 KOSDAQ시장 상장사로서 태양광발전시스템, 실내외 LED조명장치, LED가로등 및 보안등, 방역소독장비 등의 제조 및 판매와 손청결보습제, 살균탈취제 등 각종생활용품의 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 1998년 10월에 광주·전남 지방중소기업청에 신기술개발 벤처기업으로 등록하였으며, 2002년 3월 18일자로 종전 태인테크주식회사에서 주식회사 파루로 상호를 변경하였습니다. 지배기업의 보고기간 종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜지본 외 4인	2,517,196	8.61%

우리사주	25	0.00%

자기주식	11,583	0.04%

기타 소액주주	26,696,334	91.35%

합 계	29,225,138	100.00%

(2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율(%)	영업소재지	사용 재무제표일	업종

(주)태인태양광발전소	100.00	한국	2017-03-31	태양광발전업

PARU USA LLC	100.00	미국	2017-03-31	태양광발전업

Sun Action Trackers LLC	59.00	미국	2017-03-31	태양광발전업

(*) 종속기업인 PARU USA LLC는 전기 이전 Sun Action Trackers LLC의 지분 49%를 보유하고 있어 관계기업투자주식으로 분류하였으나, 전기 중 지분 10%를 추가로 취득하여 연결 대상인 종속기업으로 분류하였습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보- (주)태인태양광발전소1) 요약재무상태표

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	2,776,318	2,754,162

부채	40,703	76,605

자본	2,735,615	2,677,557

2) 요약포괄손익계산서(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	350,863	315,172

당기순이익	58,058	164,905

총포괄이익	58,058	164,905

- Paru USA LLC1) 요약재무상태표

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	8,729,085	16,232,708

부채	3,662,003	5,926,252

자본	5,067,082	10,306,456

2) 요약포괄손익계산서(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	2,392,171	39,092

당기순이익	(5,108,197)	(994,578)

총포괄이익	(5,108,197)	(994,578)

3) Sun Action Trackers LLC3-1) 요약재무상태표

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	6,200,611	14,294,924

부채	3,348,728	5,405,998

자본	2,851,883	8,888,926

3-2) 요약포괄손익계산서(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	1,592,320	40,716,343

당기순이익(손실)	(5,090,543)	(755,217)

총포괄이익(손실)	(5,090,543)	(755,217)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 다음에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 요구하고 있으나 중간재무제표에서는 의무공시사항이 아닙니다. 연결회사는 연차재무제표 작성 시 동 기준서에 따라 추가 공시를 적용할 예정으로 중간재무제표에는 동 공시사항이 포함되어 있지 않습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 주요 항목별로 분기연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각 후 원가 측정 (주1)	당기손익-공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각 후 원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 금융자산과 계약자산의 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상 발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 다만, 매출채권과 계약자산은 유의적인 금융요소를 포함하지 않을 경우, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 예외규정을 명시하였습니다.

구 분 (주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

4 . 사용이 제한된 금융상품 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

장기금융자산	3,500	3,500	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	11,315,516	12,425,329

대손충당금	(2,509,443)	(2,775,783)

미수금	209,680	127,783

미수수익	11,385	48,359

합계	9,027,138	9,825,688

연결기업의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 매 출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손설정액	채권금액	대손설정액

6개월이하	6,621,748	21,186	9,621,877	52,407

6개월 초과 1년 이하	2,454,398	27,822	320,273	64,055

1년 초과	2,460,435	2,460,435	2,659,321	2,659,321

합계	11,536,581	2,509,443	12,601,471	2,775,783

(3) 당분기 및 전기 중 매출채 권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기

기초	2,775,783	2,884,763

설정	241,410	47,175

제각	(507,750)	(156,155)

기말	2,509,443	2,775,783

6. 기타유동금융자산 보고기간 종료일 현재 기 타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예적금	900,000	15,900,000

단기대여금	7,023,436	363,000

합계	7,923,436	16,263,000

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	37,450	38,255

제품	1,494,026	2,492,306

재공품	5,683,494	4,448,274

원재료	12,744,117	8,299,339

합계	19,959,087	15,278,174

8. 기타유동자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	972,054	314,322

대손충당금	(123,142)	(121,755)

선급비용	315,038	295,817

부가세대급금	13,624	929,989

합계	1,177,574	1,418,373

(2) 당분기 및 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기

기초	121,755	207,808

설정	1,387	(86,053)

기말	123,142	121,755

9. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관 계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Sun Action Trackers LLC(*1)	59.00%	-	59.00%	-

(*1) 전기 중 지분추가 취득으로 인해 종속기업으로 재분류되었습니다.(주석 1참조)

(2) 전기 중 관 계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 회사명 기초 추가취득 지분법손익(*1) 지분법자본변동 손상차손 기타증감 당기말 Sun Action Trackers LLC 5,955,253 - 1,379,656 (148,898) - (7,186,011) - (*1) 지분법손익은 종속회사가 되기 전 지분 추가취득을 하기 전까지 지분법손익을 인식한 것입니다. 10. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산(1) 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매 도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말장부금액 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 대덕넷 500 - 5,000 1 (4,999) 1 한국농기계공업협동조합 10 - 500 500 - 500 전기공사공제조합 1,000 - 297,855 297,855 - 297,855 전문건설공제조합 56 - 49,827 49,827 - 49,827 건설공제조합순천 - - - - - 132,336 한국LED조명공업협동조합 40 - 4,000 1 (3,999) 1 제이티비씨 65,809 0.06% 329,045 329,045 - 300,000 엔지니어링공제조합 730 - 332,453 332,453 - 332,453 순천시친환경에너지타운 - - 183,000 183,000 - 183,000 합계 1,201,680 1,192,682 (8,998) 1,295,973 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액을 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.(2) 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치 보아스재활타운 회사채 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 (*) 공정가치는 현금흐름을 거래상대방의 신용위험을 반영한 시장이자율로 할인한 금액으로 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 9,180,683 - - 9,180,683 건물 11,378,785 (2,237,066) - 9,141,719 구축물 3,869,953 (1,711,299) - 2,158,654 기계장치 12,299,086 (6,940,337) (58,191) 5,300,558 차량운반구 775,365 (629,052) - 146,313 공구와기구 1,475,838 (1,475,690) - 148 기타의유형자산 9,124,665 (7,221,829) (478,474) 1,424,362 조경 37,700 - - 37,700 건설중인자산 803,770 - - 803,770 합계 48,945,845 (20,215,273) (536,665) 28,193,907 (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 9,217,047 - - 9,217,047 건물 11,348,268 (2,057,752) - 9,290,516 구축물 3,896,396 (1,447,364) - 2,449,032 기계장치 12,117,371 (6,280,184) (15,460) 5,821,727 차량운반구 884,436 (608,043) - 276,393 공구와기구 1,475,838 (1,475,690) - 148 기타의유형자산 8,803,038 (6,600,146) (602,120) 1,600,772 조경 37,700 - - 37,700 건설중인자산 318,635 - - 318,635 합계 48,098,729 (18,469,179) (617,580) 29,011,970 (2 ) 당 분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 장부가액의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체(*1) 기타 당분기말 토지 9,217,047 - - - - (36,364) 9,180,683 건물 9,290,516 - - (179,400) 37,000 (6,397) 9,141,719 구축물 2,449,032 - - (265,708) - (24,670) 2,158,654 기계장치 5,821,727 74,652 (1) (671,589) 236,605 (160,836) 5,300,558 차량운반구 276,393 (49,325) (15,872) (53,109) - (11,774) 146,313 공구와기구 148 - - - - - 148 기타의유형자산 1,600,772 143,412 - (465,491) 165,868 (20,199) 1,424,362 조경 37,700 - - - - - 37,700 건설중인자산 318,635 969,136 - - (495,543) 11,542 803,770 합계 29,011,970 1,137,875 (15,873) (1,635,297) (56,070) (248,698) 28,193,907 (*1) 건설중인자산 중 일부 금액은 산업재산권 및 지급수수료로 대체되었습니다.2) 국고보조금의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감가상각비상계 기타증감 당분기말 기계장치 15,460 45,067 (2,336) - 58,191 기타의유형자산 602,120 46,006 (169,653) - 478,473 합계 617,580 91,073 (171,989) - 536,664 1) 장부가액의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체(*1) 사업결합(*2) 기타 전기말 토지 9,180,683 - - - - 34,709 1,655 9,217,047 건물 9,332,002 25,924 - (223,922) 31,288 119,597 5,627 9,290,516 구축물 2,733,219 33,500 - (354,276) - 34,978 1,611 2,449,032 기계장치 3,045,804 195,782 (468,756) (590,789) 3,232,414 393,954 13,318 5,821,727 차량운반구 109,334 36,728 - (117,544) - 238,682 9,193 276,393 공구와기구 148 - - - - - - 148 기타의유형자산 1,150,135 500,649 (97,584) (484,896) 249,221 272,984 10,263 1,600,772 조경 37,700 - - - - - - 37,700 건설중인자산 327,988 2,006,138 - - (3,584,239) 1,497,353 71,395 318,635 합계 25,917,013 2,798,721 (566,340) (1,771,427) (71,316) 2,592,257 113,062 29,011,970 (*1) 건설중인자산 중 일부 금액은 무형자산으로 대체되었습니다.(*2) 전기 중 SUN ACTION TRACKERS LLC의 지분을 추가 취득함으로써 증가하였습니다. 2) 국고보조금의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감가상각비상계 기타증감 전기말 기계장치 17,598 - (2,138) - 15,460 기타의유형자산 854,008 22,004 (273,892) - 602,120 합계 871,606 22,004 (276,030) - 617,580 (4) 당 분기 및 전기 중 유형자산의 감가상각비가 포함된 계정과목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 324,894 1,006,498 189,443 630,534 판매비와관리비 204,208 628,799 132,000 426,564 합계 529,102 1,635,297 321,443 1,057,098 12. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 1,928,308 (1,602,618) - (15,315) 310,375 기타의무형자산 1,277,728 (820,571) - - 457,157 영업권 932,285 - (315,000) - 617,285 회원권 200,000 - - - 200,000 합계 4,338,321 (2,423,189) (315,000) (15,315) 1,584,817 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 1,872,238 (1,556,470) - (18,163) 297,605 기타의무형자산 1,188,649 (700,657) - - 487,992 영업권 932,285 - (315,000) - 617,285 회원권 200,000 - - - 200,000 합계 4,193,172 (2,257,127) (315,000) (18,163) 1,602,882 (2) 당 분기 및 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 무형자산상각비 기타증감 당분기말 산업재산권 297,605 - (43,300) 56,070 310,375 기타의무형자산 487,992 89,080 (119,915) - 457,157 영업권 617,285 - - - 617,285 회원권 200,000 - - - 200,000 합계 1,602,882 89,080 (163,215) 56,070 1,584,817 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 무형자산상각비 기타증감 전기말 산업재산권 277,415 - (51,127) 71,317 297,605 기타의무형자산 511,437 124,613 (148,058) - 487,992 영업권 617,285 - - - 617,285 회원권 200,000 - - - 200,000 합계 1,606,137 124,613 (199,185) 71,317 1,602,882 (3) 영업권의 손상평가 영업권은 연결기업의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임)로 다음과 같이 배분되었습니다. 전기 및 당분기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 배분금액 (주)태인태양광발전소 617,285 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금흐름창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 보고기간말의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 영구성장률 세전할인율 (주)태인태양광발전소 2.0% 9.55% 연결기업은 매출액성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. (4) 당 분기 및 전기 중 무형자산의 감가상각비가 포함된 계정과목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 6,870 20,609 6,870 20,609 판매비와관리비 49,280 142,606 43,947 128,323 합계 56,150 163,215 50,817 148,932 13. 장기금융자산 보고기간 종료일 현재 장 기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기성예금(주1) 853,500 638,500 장기대여금 1,267,989 1,508,689 장기대여금대손충당금 (865,838) (865,838) 합계 1,255,651 1,281,351 (주1) 장기성예금 중 일부가 당좌개설보증금으로 계상되어 있습니다(주석 4참조). 14. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기 타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 904,493 830,488 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입 채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 5,225,717 4,262,998 미지급금 1,771,535 4,588,916 예수금 88,572 67,247 미지급비용 25,716 121,549 합계 7,111,540 9,040,710 16. 신주인수권부사채 보고기간 종료일 현재 연결 기업이 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발 행 일 상환기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제6회 신주인수권부사채 2015.10.23 2020.10.23 2.00 1,942,874 19,178,070 가산 : 사채상환할증금 213,901 2,111,410 차감 : 사채할인발행차금 (29,714) (355,015) 차감 : 신주인수권조정 (326,511) (3,901,131) 신주인수권부사채합계 1,800,550 17,033,334 차감: 유동성신주인수권부사채 (1,800,550) (17,033,334) 비유동신주인수권부사채 - - (*1) 당분기 및 전기 중 액면가액 822백만원의 신주인수권부사채에 대하여 대용납입을 통한 신주인수권 행사가 있었습니다. 신주인수권에 대한 행사가격은 3,235원이고, 잔여 신주인수권 주식수와 잔액은 각각 각각 4,298,949주와 13,907백만원입니다. 채권자는 2017년 4월 23일 이후 만기 전 조기상환을 당사에 청구할 수 있어, 전반기 중 비유동부채에서 유동부채로 분류 하였습니다.(*2) 당기 중 액면금액 17,235백만원의 신주인수권부사채가 상환되었습니다. 상기 제6회 신주인수권부 사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 신주인수권부사채의 종류 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 발 행 일 2015년 10월 23일 발 행 가 액 20,000,000,000원 이자지급시기(이자율) 사채 발행일 익일부터 원금 상환기일까지 매3개월(표면이자율 2.00%) 만 기 상 환 방 법 2020년 10월 23일에 당해 사채 원금의 111.0095%를 일시 상환 신주대금 납입방법 현금납입 및 사채대용 납입 권 리 행 사 기 간 2015년 11월 23일부터 2020년 09월 23일까지 발 행 시 행 사 가 액 4,445원 신주인수권 행사로발행할 주식수 4,499,091주 (보통주 액면가액 500원) 사채권자의 조기상환권 본사채의 사채권자는 본사채의 발행일로부터 1년 6개월이되는 날인 2017년04월23일 및 이후 매1년에 해당되는날에 본사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.본사채의 사채권자는 조기상환시점별 상환률 2017년04월23일: 권면금액의 103.0760% 2018년04월23일: 권면금액의 105.2311% 2019년04월23일: 권면금액의 107.4737% 2020년04월23일: 권면금액의 109.8073% 행사가액의 조정 (1) 신주인수권증권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 신주인수권 행사가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권증권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권증권 권리자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다 (4) 라. 위 (1) 내지 (3) 과는 별도로 본 사채 발행 후 2개월이 경과한 날 및 그로부터 매 2개월마다 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. (5) 위 (1) 내지 (4)에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. (6) 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 보고기간종료일 현재 상기 신주인수권부사채 발행과 관련하여 부여한 신주인수권이 행사되었으며, 총 1,775,870주의 보통주를 발행하였습니다. 주금은 신주인수권부사채로 대용납입 및 현금납입되었으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 행사청구일 상장일 납입구분 발행주식수 대용납입원금 2016-01-13 2016-01-29 대용납입 2,250 10,000 2016-01-15 2016-01-29 대용납입 39,775 176,794 2016-01-19 2016-02-19 대용납입 5,000 22,225 2016-01-29 2016-02-19 대용납입 57,160 254,055 2016-02-01 2016-02-19 대용납입 764 3,396 2016-02-02 2016-02-19 대용납입 10,000 44,450 2016-02-03 2016-03-18 대용납입 15,000 66,675 2016-02-15 2016-03-18 대용납입 20,542 83,736 2016-02-19 2016-03-18 대용납입 17,249 76,672 2016-02-26 2016-03-18 대용납입 18,861 77,704 2016-02-29 2016-03-18 대용납입 1,400 6,223 2017-07-28 2017-08-16 대용납입 264,142 854,499 2017-07-31 2017-08-16 대용납입 702,038 2,271,093 2017-08-01 2017-08-16 대용납입 125,080 404,634 2017-08-02 2017-08-31 대용납입 151 488 2017-08-03 2017-08-31 대용납입 73,112 236,517 2017-08-04 2017-08-31 대용납입 34,350 111,122 2017-08-14 2017-08-31 현금납입 60 194 2017-08-16 2017-08-31 대용납입 2,614 8,456 2017-08-21 2017-09-15 대용납입 4,234 13,697 2017-08-22 2017-09-15 대용납입 2,673 8,647 2017-08-25 2017-09-15 대용납입 9,502 30,739 2017-08-28 2017-09-15 대용납입 2,576 8,333 2017-08-29 2017-09-15 대용납입 10,000 32,350 2017-08-30 2017-09-15 대용납입 49,006 158,534 2017-08-31 2017-09-15 대용납입 308,331 997,451 합계 1,775,870 5,958,686 17. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 1,047,630 210,433 18. 확정급여채무(자산) (1) 확정급여채무(자산) 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,223,767 2,028,668 사외적립자산의 공정가치 (2,030,125) (2,175,655) 확정급여채무(자산) 193,642 (146,987) (2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 114,847 344,540 116,561 349,684 이자비용 12,651 37,953 10,391 31,172 사외적립자산의 기대수익 (13,612) (40,836) (9,884) (29,653) 종업원급여에 포함된 총 비용 113,886 341,657 117,068 351,203 (3) 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 보험수리적손익 - 72,138 사외적립자산의 보험수리적손익 (12,096) (24,896) 합계 (12,096) 47,242 (4) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 38,679 131,897 46,930 145,932 판매비와관리비 75,207 209,760 70,138 205,271 합계 113,886 341,657 117,068 351,203 (5) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 금액 2,028,668 1,763,447 이자원가 37,953 41,563 당기근무원가 344,540 466,245 퇴직급여지급액 (187,394) (170,449) 보험수리적이익 - (72,138) 기말 금액 2,223,767 2,028,668 (6) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 금액 2,175,655 1,625,823 사외적립자산의 기대수익 40,836 39,537 기여금납부액 - 650,000 퇴직급여지급액 (174,270) (114,809) 보험수리적이익(손실) (12,096) (24,896) 기말 금액 2,030,125 2,175,655 (7) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당분기말 전기말 할인율 2.64 2.64 미래임금상승률 5.0~6.0 5.0~6.0 19. 기타비유동금융부채 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기미지급금 926,570 1,163,483 20. 기타비유동부채 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임대보증금 201,500 201,500 21. 정부보조금 당 분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,184,961 904,349 수취 536,435 592,357 손익인식 (1,004,258) (311,745) 기말 717,138 1,184,961 유동성 165,158 549,218 비유동성 551,980 635,743 22. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당금액(단위: 원) 500 500 발행주식수 29,225,138 27,637,269 보통주자본금 14,612,569 13,818,635 (2) 당 분기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초발행주식수 27,637,269 (11,583) 27,625,686 17,449,268 (11,583) 17,437,685 신주인수권행사 1,587,869 - 1,587,869 188,001 - 188,001 유상증자 - - - 10,000,000 - 10,000,000 기말발행주식수 29,225,138 (11,583) 29,213,555 27,637,269 (11,583) 27,625,686 (3) 유상증자지배기업은 2016년 04월 07일 이사회결의를 통해 차입금 상환 및 운영자금 마련을 목적으로 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 보통주 유상증자를 실시하였으며, 유상증자의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행된 주식수 10,000,000 주 1주당 발행가격 2,825 원 총발행금액 28,250,000,000 원 신주배정 기준일 2016년 4월 27일 주금대금 납입일 2016년 6월 10일 신주권 교부일 2016년 6월 17일 23. 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,924,337 34,838,227 감자차익 9,899,591 9,899,591 신주인수권대가 3,568,611 4,314,665 기타자본잉여금 111,500 111,500 합계 53,504,039 49,163,983 (2) 당 분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 49,163,983 25,999,441 신주인수권행사 4,340,056 612,323 유상증자 - 22,552,219 기말 53,504,039 49,163,983 24. 기타자본항목(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (662,286) (662,286) 주식선택권 235,404 204,760 해외사업환산손익 2,126,335 2,045,652 합계 1,699,453 1,588,126 당분기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 662,286천원(보통주11,583주)은 주식가격 안정 및 무상감자에 따라 발생된 단주를 취득한 것으로서 향후 매각 예정입니다. 25. 주식기준보상제도 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 비고 권리부여일 2014년 03월 26일 2015년 03월 31일 2016년 03월 29일 발행할 주식총수 110,030 주 101,104 주 78,103 주 (*1) 부여방법 신주교부 신주교부 신주교부 (*2) 행사가격 1주당 2,862 원 1주당 3,313 원 1주당 4,608 원 (*1) 약정용역제공기간 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 (*3) 행사가능일 2016년 03월 26일 2017년 03월 31일 2018년 03월 29일 행사소멸일 2021년 03월 25일 2022년 03월 30일 2023년 03월 29일 (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격 및 발행할 주식총수가 조정될 수 있으며, 1~3차 부여분에 대해서는 유ㆍ무상증자로 인하여 행사가격 및 발행할 주식총수가 조정되었습니다.(*2) 신주교부를 원칙으로 하며, 이사회 결의 따라 자기주식 교부 및 차액보상 등을 할 수 있습니다.(*3) 용역제공기간은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 7년 이내 입니다. (2) 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 1차 2차 3차 합 계 부여된 주식선택권 110,030 101,104 78,103 289,237 당기말까지 취소된 주식선택권 (11,296) (4,527) (5,423) (21,246) 당기말 현재 주식선택권 98,734 96,577 72,680 267,991 (3) 당사는 공정가액접근법에 따라서 주식선택권의 공정가치를 측정하였으며 주요가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 비고 행사가격 2,884 원 3,590 원 5,620 원 기준주가 4,830 원 3,355 원 5,320 원 권리부여일 전일의 종가 무위험이자율 3.17% 1.85% 1.59% 기대존속기간의 무위험이자율 기대행사기간 3년 3년 3년 예상주가변동성 73.96% 25.91% 36.14% 총 보상원가 127,736,000원 52,916,410 원 80,465,760 원 (4) 당분기에 인식한 보상원가 및 당분기말 현재 잔여 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 합 계 전기에 인식한 보상원가 127,736 46,465 30,560 204,761 당기에 인식한 보상원가 - 4,082 26,561 30,643 누적보상원가 127,736 50,547 57,121 235,404 잔여보상원가 - 2,369 23,345 25,714 26. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 4,618,548 13,968,287 27. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 7,639,022 22,463,880 12,070,941 95,160,521 상품매출 794,501 799,851 2,020 1,182,942 기타매출 122,819 362,069 113,942 317,973 합계 8,556,342 23,625,800 12,186,903 96,661,436 28. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 제품매출원가 5,756,549 19,033,457 7,724,984 61,124,554 기초제품재고액 1,464,635 2,492,306 2,260,008 10,609,395 당기제품제조원가 5,785,637 18,034,874 6,611,626 51,661,809 기말제품재고액 (1,493,723) (1,493,723) (1,146,650) (1,146,650) (2) 상품매출원가 4,027 685,697 2,235 1,081,448 기초상품재고액 37,522 42,770 40,009 1,081,427 당기상품매입액 3,955 681,182 9 37,804 타계정으로대체액 - (805) - - 기말상품재고액 (37,450) (37,450) (37,783) (37,783) 합계 5,760,576 19,719,154 7,727,219 62,206,002 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 934,297 3,462,068 731,270 2,616,828 퇴직급여 75,207 209,760 70,138 205,271 복리후생비 113,330 351,031 171,671 504,506 수도광열비 2,282 4,298 3,056 5,299 임차료 98,642 298,184 78,694 256,084 운반비 1,421 4,571 51,138 374,431 감가상각비 204,208 628,799 132,000 426,564 무형자산상각비 49,280 142,606 43,947 128,323 수선비 10,436 12,678 3,111 39,907 소모품비 20,723 71,390 33,836 143,861 세금과공과 93,879 175,379 127,141 199,737 보험료 43,249 140,561 7,600 63,086 여비교통비 90,885 354,223 184,563 757,740 통신비 28,005 83,916 17,286 66,595 차량유지비 31,757 79,738 18,536 49,399 교육훈련비 (565) 1,238 1,084 2,089 도서인쇄비 3,304 14,584 4,175 8,627 지급수수료 677,584 2,323,686 507,875 3,255,902 수출제비용 33,978 216,989 1,118,700 10,646,523 경상연구개발비 267,088 840,599 296,404 3,207,187 대손상각비 - 242,797 (598,963) (34,757) 접대비 129,956 316,260 174,354 527,163 광고선전비 197,834 522,454 176,284 629,506 주식보상비용 10,113 30,643 16,782 51,091 잡비 6,557 27,539 6,895 27,768 전력비 53,429 73,589 12,005 35,226 포장비 - - 128 1,661 합계 3,176,879 10,629,580 3,389,710 24,195,617 30. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - 9,999 - - 잡이익 2,449 130,384 107,986 222,149 합계 2,449 140,383 107,986 222,149 기타비용 기부금 3,500 283,900 26,500 280,500 기타의대손상각비 - - (222,680) 766,597 매도가능증권손상차손 - - (299,999) 8,998 잡손실 276,531 1,626,295 37,756 344,939 합계 280,031 1,910,195 (458,423) 1,401,034 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,041,434) (4,520,876) 4,021,439 19,894,611 원재료와 상품의 매입액 6,290,724 19,534,427 2,818,517 25,082,661 급여 1,334,659 4,824,668 1,139,697 3,936,355 퇴직급여 113,886 341,657 117,068 351,204 감가상각비 및 무형자산상각비 585,251 1,798,512 369,624 1,172,400 경상연구개발비 516,912 1,534,726 25,286 3,840,425 지급수수료 805,663 2,619,657 596,971 3,514,849 광고선전비 197,834 522,454 176,284 629,506 외주가공비 91,611 628,228 172,764 13,236,381 대손상각비 - 242,797 (598,963) (34,757) 기타비용 1,042,350 2,822,483 2,278,243 14,777,984 합계(*) 8,937,456 30,348,733 11,116,930 86,401,619 (*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 32. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 85,748 124,448 85,085 208,361 배당금수익 - - - 4,210 외환차익 12,143 34,034 122,994 976,732 외화환산이익 (5,591) 2,593 (63,799) 13 합계 92,300 161,075 144,280 1,189,316 33. 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 39,991 490,057 339,314 1,017,160 외환차손 5,198 223,122 525,244 1,612,135 외화환산손실 (22,901) 177,029 (48,575) 291,966 사채상환손실 - 2,185,699 - - 합계 22,288 3,075,907 815,983 2,921,261 34. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 연결기업은 당분기 법인세비용에 대해 연간 회계연도에 대해서 예상되는 평균 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 당기순손실 발생 및 법인세환급등으로 인하여 법인세비용이 발생하지 않고 있습니다. 35. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익을계산한 것으로, 지배기업의 1주당 이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (156,340,356) (9,337,643,608) 477,336,705 6,728,543,209 보통주분기순이익 (156,340,356) (9,337,643,608) 477,336,705 6,728,543,209 가중평균 유통 보통주식수(주) 28,275,704 27,844,780 27,625,686 23,128,233 주당이익(손실) (6) (335) 17 291 (주) 가중평균 유통주식수의 계산 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식적수 2,601,364,781 7,601,624,807 2,541,563,112 6,337,135,914 일수 92 273 92 274 가중평균유통보통주식수 28,275,704 27,844,780 27,625,686 23,128,233 (2) 희석주당이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (156,340,356) (9,337,643,608) 477,336,705 6,728,543,209 보통주희석화분기순이익 (156,340,356) (9,337,643,608) 477,336,705 6,728,543,209 가중평균유통/잠재적보통주식(주) 28,275,704 27,844,780 30,892,761 26,395,308 희석주당이익(손실) (6) (335) 15 255 (주) 가중평균 유통/잠재적보통주식수 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 28,275,704 27,844,780 27,625,686 23,128,233 희석성 잠재적보통주 - - 3,267,075 3,267,075 - 주식선택권 - - 3,267,075 3,267,075 가중평균유통/잠재적보통주식수 28,275,704 27,844,780 30,892,761 26,395,308 보고기간종료일 현재 잠재적보통주 중 신주인수권 및 주식선택권 각각 2,635,596주,38,226주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 36. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 지배기업과 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 ㈜지본, ㈜지본코스메틱, ㈜태우, 순천시친환경에너지타운 ㈜지본, ㈜지본코스메틱, ㈜태우 (2) 주요 경영진에 대한 보상지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 135,120 408,360 135,060 465,942 퇴직급여 11,342 33,798 22,237 22,702 합계 146,462 442,158 157,297 488,644 (3) 특수관계자와의 거래1) 매출 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 유형자산처분 기타 매출 유형자산처분 기타 기타특수관계자 ㈜지본 1,526,200 - - - 549,408 - ㈜지본코스메틱 8,405 - - 8,405 - - 순천시친환경에너지타운 3,146,414 - - - - - 합계 4,681,019 - - 8,405 549,408 - 2) 매입 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매입 유형자산취득 기타 매입 유형자산취득 기타 기타특수관계자 ㈜지본코스메틱 71,354 - - 109,100 - - ㈜지본 2,157,878 - - 10,463,155 - - ㈜태우 387,775 - - 1,987,616 - - 합계 2,617,007 - - 12,559,871 - - 3) 채권 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 매출채권및미수금 기타채권 매출채권및미수금 기타채권 기타특수관계자 (주)지본 1,678,820 6,609,756 407,000 589,421 (주)지본코스메틱 1,027 - 1,027 1,027 순천시친환경에너지타운 1,511,300 - - - 합계 3,191,147 6,609,756 408,027 590,448 4) 채무 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 매입채무및미지급금 기타채무 매입채무및미지급금 기타채무 기타특수관계자 ㈜지본 206,740 - 56,350 - ㈜태우 62,895 - 131,741 - ㈜지본코스메틱 26,459 - 6,620 - 합계 296,094 - 194,711 - (5) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 거래구분 기초 증가 감소 기말 종업원 대여금 642,851 - (240,700) 402,151 지본 대여금 - 6,609,756 - 6,609,756 합계 642,851 6,609,756 (240,700) 7,011,907 (6) 담보 및 지급보증당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공처 보증금액 보 증 내 용 (주)지본 엔지니어링공제조합 3,227,080 이행보증 상기 특수관계자 이외에 대표이사 등으로부터 차입금 및 하자이행보증에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 37. 보험가입자산당분기말 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등 건물,기계장치,재고자산 흥국화재 12,150,130 화재보험 등 건물,기계장치,재고자산 현대해상 4,119,043 풍수재해보험등 시설,전기설비 동부화재 2,500,000 합계 18,769,173 한편 연결회사는 소유차량에 대하여 흥국화재㈜에 자동차손해 배상책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 38. 지급보증연결기업은 당분기말 현재 각종 하자보증 및 공탁을 위하여 서울보증보험 및 엔지니어링공제조합으로부터 각각 1,723,811천원 및 3,227,079천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 39. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,635,297 1,057,098 대손상각비 242,797 (34,757) 기타의대손상각비 - 766,597 외화환산손실 176,849 291,966 무형자산상각비 163,215 148,932 퇴직급여 341,657 351,204 매도가능증권손상차손 - 8,998 이자비용 489,197 1,017,160 사채상환손실 2,185,699 - 법인세비용 17,188 819,048 이자수익 (123,904) (208,361) 배당금수익 - (4,210) 유형자산처분이익 (9,999) - 외화환산이익 (2,413) (13) 관계기업투자주식처분이익 - (26,336) 주식보상비용 30,643 51,091 지급수수료 - 21,680 지분법손익 - (892,313) 합계 5,146,226 3,367,784 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 4,709,726 (8,844,430) 부가세대급금의감소 914,471 1,961,249 선급금의감소(증가) (657,732) 4,345,129 선급비용의증가 (19,221) (189,776) 미수금의증가 (81,896) (3,357,432) 재고자산의감소(증가) (4,198,068) 31,825,087 매입채무의감소 (1,370,794) (10,287,169) 예수금의증가(감소) 21,325 (259,319) 선수금의증가(감소) 837,197 (22,622,152) 미지급금의감소 (4,590,369) (6,691,215) 미지급비용의증가 5,648 1,065 부가세예수금의증가 1,894 165 퇴직금의지급 (187,394) (124,768) 퇴직연금운용자산의감소(증가) 174,270 (52,732) 해외사업환산손익의변동 (354,523) 416,656 합계 (4,795,466) (13,879,642) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 신주인수권부사채대용납입을통한 신주인수권행사 207 693,962 신주인수권부사채의 유동성대체 - 16,796,239 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 - - 건설중인자산의 건물 대체 37,000 31,288 건설중인자산의 기계장치 대체 225,063 280,620 건설중인자산의 비품 대체 157,181 194,321 건설중인자산의 산업재산권 대체 56,070 71,317 건설중인자산의 기타무형자산 대체 8,687 - 신주인수권대가의 주식발행초과금 대체 5,088,860 - 40. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 다음의 위험에 노출되어 있습니다. ㆍ 신용위험 ㆍ 유동성위험 ㆍ 시장위험 ㆍ 영업위험 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결기업의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결기업의 감사위원회는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 연결기업은 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 15,046,157 32,588,912 매출채권및기타채권 9,027,138 9,825,688 기타유동금융자산 7,923,436 16,263,000 장기금융자산 1,255,651 1,281,351 합계 33,252,382 59,958,951 한편, 연결기업은 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 5년 이상 (금융자산) 현금및현금성자산 15,046,157 15,046,157 15,046,157 - - 매출채권및기타채권 9,027,138 9,027,138 9,027,138 - - 기타유동금융자산 7,923,436 7,923,436 7,923,436 - - 장기금융자산 1,255,651 2,121,490 - 2,121,489 - 매도가능금융자산 1,192,682 1,192,682 - - 1,192,682 만기보유금융자산 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 - 합계 34,445,064 35,310,903 31,996,731 2,121,489 1,192,682 (금융부채) 매입채무및기타채무 7,111,541 7,111,541 7,111,541 - - 단기차입금 - - - - - 신주인수권부사채(*1) 1,800,551 2,044,508 2,044,508 - - 기타비유동금융부채 926,570 926,570 - 926,570 - 합계 9,838,662 10,082,619 9,156,049 926,570 - (*1) 신주인수권부사채의 잔존계약만기를 사채권자의 조기상환권을 행사할 수 있는 기간의 최초 시점인 2018년 04월 23일을 기준으로 산정 및 작성되었습니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 7,361,584 2,861,109 18,415,148 4,642,399 연결기업은 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 450,048 (450,048) 1,377,275 (1,377,275) EUR - - - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ① 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 당분기말 전기말 고정이자율 금융부채 1,942,874 19,178,070 변동이자율 금융부채 - - ② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석 당분기말관 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당분기말 변동이자율 금융부채 - - - - 전기말 변동이자율 금융부채 - - - - (4) 자본관리 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 총 부채 11,539,425 28,047,532 현금 및 현금성자산 (15,046,157) (32,588,912) 순 부채 (3,506,732) (4,541,380) 총 자본 75,603,881 81,996,485 기말 현재 부채비율 - - 41. 부문별 보고연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 태양광 위생 LED 태양광발전 기타 합계 제품매출 18,648,183 2,645,656 859,255 - 313,587 22,466,681 상품매출 799,851 - - - - 799,851 기타매출 - - - 350,863 8,405 359,268 합계 19,448,034 2,645,656 859,255 350,863 321,992 23,625,800 (단위 : 천원) 구분 태양광 위생 LED 태양광발전 기타 합계 제품매출 91,331,917 3,076,770 370,173 - 376,058 95,154,918 상품매출 1,177,370 5,572 - - - 1,182,942 기타매출 - - - 315,172 8,404 323,576 합계 92,509,287 3,082,342 370,173 315,172 384,462 96,661,436 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 20,593,171 10,192,697 해외매출 3,032,629 86,468,739 -미국 2,440,735 85,673,789 -일본 570,967 440,763 -중국 1,254 - -네덜란드 2,101 161,046 -기타 17,572 193,141 합계 23,625,800 96,661,436 한편, 연결기업의 자산, 부채는 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보연결기업의 주요고객 중 매출액에서 차지하는 비율이 높은 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 업체 비율 당분기 순천시친환경에너지타운 13.32 지본 6.46 전분기 OCI SOLAR POWER LLC 81.60 남경종합건설 주식회사 0.97 42. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 15,046,157 - - 15,046,157 매출채권및기타채권 9,027,138 - - 9,027,138 기타유동금융자산 7,923,436 - - 7,923,436 장기금융자산 1,255,651 - - 1,255,651 매도가능금융자산 - 1,192,682 - 1,192,682 만기보유금융자산 - - 1,000,000 1,000,000 합계 33,252,382 1,192,682 1,000,000 35,445,064 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 32,588,912 - - 32,588,912 매출채권및기타채권 9,825,688 - - 9,825,688 기타유동금융자산 16,263,000 - - 16,263,000 장기금융자산 1,281,351 - - 1,281,351 매도가능금융자산 - 1,295,973 - 1,295,973 만기보유금융자산 - - 1,000,000 1,000,000 합계 59,958,951 1,295,973 1,000,000 62,254,924 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 7,111,541 7,111,541 신주인수권부사채 - 1,800,551 1,800,551 기타비유동금융부채 - 926,570 926,570 합계 - 9,838,662 9,838,662 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 9,040,710 9,040,710 신주인수권부사채 - 17,033,334 17,033,334 기타비유동금융부채 - 1,163,483 1,163,483 합계 - 27,237,527 27,237,527 (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산:(*1) 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 15,046,157 15,046,157 32,588,912 32,588,912 - 매출채권및기타채권 9,027,138 9,027,138 9,825,688 9,825,688 - 기타유동금융자산 7,923,436 7,923,436 16,263,000 16,263,000 - 장기금융자산 1,255,651 1,255,651 1,281,351 1,281,351 - 만기보유금융자산 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 34,252,382 34,252,382 60,958,951 60,958,951 금융자산 계 34,252,382 34,252,382 60,958,951 60,958,951 금융부채: 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 7,111,541 7,111,541 9,040,710 9,040,710 - 유동성신주인수권부사채 1,800,551 1,800,551 17,033,334 17,033,334 - 기타비유동금융부채 926,570 926,570 1,163,483 1,163,483 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 9,838,662 9,838,662 27,237,527 27,237,527 금융부채 계 9,838,662 9,838,662 27,237,527 27,237,527 (*1) 연결기업은 상기 언급된 금융자산 이외에 매도가능금융자산(당분기말 1,192,682천원, 전기말 1,295,973천원)에 대하여는 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 43. 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 수익 외환차익 31,700 - 2,333 34,033 외화환산이익 2,593 - - 2,593 이자수익 124,448 - - 124,448 수익 합계 158,741 - 2,333 161,074 비용 외환차손 215,084 - 8,038 223,122 외화환산손실 177,029 - - 177,029 이자비용 - - 490,057 490,057 사채상환손실 - - 2,185,699 2,185,699 비용 합계 392,113 - 2,683,794 3,075,907 순손익액 (233,372) - (2,681,460) (2,914,833) (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 수익 외환차익 786,144 - 190,588 976,732 외화환산이익 13 - - 13 이자수익 208,361 - - 208,361 배당금수익 - 4,210 - 4,210 수익 합계 994,518 4,210 190,588 1,189,316 비용 외환차손 1,472,080 - 140,055 1,612,135 외화환산손실 291,966 - - 291,966 이자비용 - - 1,017,160 1,017,160 비용 합계 1,764,046 - 1,157,215 2,921,261 순손익액 (769,528) 4,210 (966,627) (1,731,945) 44. 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 종류 약정한도 사용액 기업은행 당좌대출 950,000 - 구매자금대출 1,000,000 - 국민은행 운전자금대출 50,000 - 4. 재무제표 가. 별도 재무상태표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 22 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 47,499,084,811 64,832,911,018 현금및현금성자산 11,461,890,708 28,578,732,564 정부보조금 (165,158,262) (549,218,142) 매출채권 및 기타유동채권 8,315,580,001 4,850,654,248 당기법인세자산 36,953,730 40,185,060 재고자산 18,914,079,279 14,431,698,149 기타유동금융자산 7,809,755,840 16,200,000,000 기타유동자산 1,125,983,515 1,280,859,139 비유동자산 34,372,757,111 34,394,915,707 유형자산 22,657,995,439 22,471,910,246 무형자산 967,532,059 985,597,445 종속기업투자 6,613,268,302 6,613,268,302 매도가능금융자산 1,192,682,305 1,295,973,325 만기보유금융자산 1,000,000,000 1,000,000,000 기타비유동금융자산 1,255,651,000 1,281,351,000 확정급여자산 0 146,987,383 기타비유동자산 685,628,006 599,828,006 자산총계 81,871,841,922 99,227,826,725 부채 유동부채 7,156,290,193 23,673,732,684 매입채무 및 기타유동채무 5,147,903,468 6,523,375,841 유동성신주인수권부사채 1,800,550,618 17,033,334,151 기타유동부채 207,836,107 117,022,692 비유동부채 777,265,376 545,637,898 퇴직급여부채 193,642,427 0 기타비유동금융부채 124,131,419 86,146,368 기타비유동부채 201,500,000 201,500,000 이연법인세부채 257,991,530 257,991,530 부채총계 7,933,555,569 24,219,370,582 자본 자본금 14,612,569,000 13,818,634,500 자본잉여금 53,504,039,038 49,163,982,848 기타자본구성요소 (426,881,896) (457,525,279) 이익잉여금(결손금) 6,248,560,211 12,483,364,074 자본총계 73,938,286,353 75,008,456,143 자본과부채총계 81,871,841,922 99,227,826,725 나. 별도 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,168,070,977 21,051,187,678 12,075,762,464 92,531,637,697 매출원가 4,700,033,887 14,697,097,236 8,587,696,697 60,693,672,480 매출총이익 2,468,037,090 6,354,090,442 3,488,065,767 31,837,965,217 판매비와관리비 2,607,479,886 8,433,560,791 3,344,481,976 23,152,463,211 영업이익(손실) (139,442,796) (2,079,470,349) 143,583,791 8,685,502,006 기타이익 2,449,245 140,383,234 1,605,915,412 1,720,071,605 기타손실 285,922,654 1,369,002,271 (458,423,499) 1,341,118,001 금융수익 92,222,706 160,428,392 143,386,372 1,187,807,411 금융원가 22,290,184 3,075,047,029 814,391,058 2,915,585,628 법인세비용차감전순이익(손실) (352,983,683) (6,222,708,023) 1,536,918,016 7,336,677,393 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (352,983,683) (6,222,708,023) 1,536,918,016 7,336,677,393 기타포괄손익 (12,359,824) (12,095,840) (5,009,955) (16,590,529) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (12,359,824) (12,095,840) (5,009,955) (16,590,529) 확정급여제도의 재측정요소 (12,359,824) (12,095,840) (5,009,955) (16,590,529) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (365,343,507) (6,234,803,863) 1,531,908,061 7,320,086,864 주당이익 기본주당이익(손실) (12) (223) 56 317 희석주당이익(손실) (12) (223) 50 278 다. 별도 자본변동표 자본변동표 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 8,724,634,000 25,999,440,631 (525,398,021) 7,040,604,155 41,239,280,765 당기순이익(손실) 0 0 0 7,336,677,393 7,336,677,393 유상증자 5,000,000,000 22,552,218,860 0 0 27,552,218,860 무상증자 0 0 0 0 0 신주인수권의 행사 94,000,500 612,323,357 0 0 706,323,857 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (16,590,529) (16,590,529) 주식선택권 0 0 51,090,641 0 51,090,641 2016.09.30 (기말자본) 13,818,634,500 49,163,982,848 (474,307,380) 14,360,691,019 76,869,000,987 2017.01.01 (기초자본) 13,818,634,500 49,163,982,848 (457,525,279) 12,483,364,074 75,008,456,143 당기순이익(손실) 0 0 0 (6,222,708,023) (6,222,708,023) 유상증자 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 신주인수권의 행사 793,934,500 4,340,056,190 0 0 5,133,990,690 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (12,095,840) (12,095,840) 주식선택권 0 0 30,643,383 0 30,643,383 2017.09.30 (기말자본) 14,612,569,000 53,504,039,038 (426,881,896) 6,248,560,211 73,938,286,353 라. 별도 현금흐름표 현금흐름표 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 (11,136,798,670) (2,741,852,058) 당기순이익(손실) (6,222,708,023) 7,336,677,393 당기순이익조정을 위한 가감 4,433,076,070 1,802,745,753 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,304,192,627) (11,650,991,547) 배당금수취(영업) 0 4,210,000 이자지급(영업) (206,981,956) (329,975,963) 이자수취(영업) 160,775,426 76,948,726 법인세납부(환급) 3,232,440 18,533,580 투자활동현금흐름 7,081,894,363 (5,144,737,054) 유형자산의 처분 10,000,000 549,408,165 무형자산의 처분 0 0 기타비유동자산의 처분 71,340,000 2,000,000 기타비유동금융자산의 처분 240,700,000 304,600,000 기타유동금융자산의 처분 15,100,000,000 2,520,391,156 매도가능금융자산의 처분 132,336,020 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 3,720,646,407 유형자산의 취득 (1,272,461,223) (1,365,682,492) 무형자산의 취득 (89,079,594) (48,984,000) 기타비유동자산의 취득 (157,140,000) (25,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (215,000,000) (511,000,000) 기타유동금융자산의 취득 (6,709,755,840) (7,387,313,056) 매도가능금융자산의 취득 (29,045,000) (182,336,020) 만기보유금융자산의 취득 0 (1,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (1,721,467,214) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (12,886,340,660) 27,924,332,256 유상증자 0 27,552,218,860 단기차입금의 증가 0 2,828,173,716 단기차입금의 상환 0 (2,923,173,716) 장기차입금의 증가 0 0 장기차입금의 상환 0 0 신주인수권부사채의 증가 0 0 신주인수권부사채의 감소 (17,765,150,691) 0 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 5,133,812,115 12,361,502 자기주식의 취득 0 0 정부보조금의 수취 0 416,052,741 정부보조금의 상환 (236,864,859) 0 기타비유동금융부채의 증가 0 63,979,722 기타비유동금융부채의 감소 (18,137,225) (25,280,569) 배당금지급 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (16,941,244,967) 20,037,743,144 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (175,596,889) (213,981,178) 현금및현금성자산의순증가(감소) (17,116,841,856) 19,823,761,966 기초현금및현금성자산 28,578,732,564 14,532,245,335 기말현금및현금성자산 11,461,890,708 34,356,007,301 5. 재무제표 주석 주석 제 23(당) 기 3분기 2017년 09월 30일 현재 제 22(전) 기 3분기 2016년 09월 30일 현재 주식회사 파루 1. 일반적 사항당사는 1993년에 설립되어 2000년 7월 한국증권선물거래소에 주식을 상장한 KOSDAQ시장 상장사로서 태양광발전시스템, 실내외 LED조명장치, LED가로등 및 보안등, 방역소독장비 등의 제조 및 판매와 손청결보습제, 살균탈취제 등 각종생활용품의 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 1998년 10월에 광주ㆍ전남 지방중소기업청에 신기술개발 벤처기업으로 등록하였으며, 2002년 3월 18일자로 종전 태인테크 주식회사에서 주식회사 파루로 상호를 변경하였습니다. 당사의 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) ㈜지본 외 4인 2,517,196 8.61% 우리사주 25 0.00% 자기주식 11,583 0.04% 기타 소액주주 26,696,334 91.35% 합계 29,225,138 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.3. 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.'- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정(개정일: 2016년 12월) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정(개정일: 2016년 12월) 이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기 재무제표에 미치는 유 의적 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정(제정일: 2015년 9월)2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 주요 항목별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각 후 원가 특정 (주1) 당기손익-공정가치 측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 특정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각 후 원가로 측정할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 금융자산과 계약자산의 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상 발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보 고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기 대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정(제정일: 2015년 11월, 개정일: 2015년 12월)2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정(개정일: 2016년 12월)현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분 기 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 4. 사용이 제한된 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 장기금융자산 3,500 3,500 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 10,603,958 7,450,295 대손충당금 (2,509,443) (2,775,783) 미수금 209,680 127,783 미수수익 11,385 48,359 합계 8,315,580 4,850,654 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 6개월이하 5,910,190 21,186 4,646,843 52,407 6개월 초과 1년 이하 2,454,398 27,822 320,273 64,055 1년 초과 2,460,435 2,460,435 2,659,321 2,659,321 합계 10,825,023 2,509,443 7,626,437 2,775,783 (3) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,775,783 2,884,763 설정 241,410 47,175 제각 (507,751) (156,155) 기말 2,509,442 2,775,783 6. 기타유동금융자산보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예적금 900,000 15,900,000 단기대여금 6,909,756 300,000 합계 7,809,756 16,200,000 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 37,450 38,255 제품 1,450,714 2,492,306 재공품 5,683,494 4,448,274 원재료 11,742,421 7,452,863 합계 18,914,079 14,431,698 8. 기타유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 972,054 314,322 대손충당금 (123,142) (121,755) 선급비용 262,501 161,447 부가세대급금 14,571 926,845 합계 1,125,984 1,280,859 (2) 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기초 121,755 207,808 설정(환입) 1,387 (86,053) 제각 - - 기말 123,142 121,755 9. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)태인태양광발전소 100% 2,255,000 100% 2,255,000 PARU USA LLC 100% 4,358,268 100% 4,358,268 합계 6,613,268 6,613,268 (2) 보고기간 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타증감 기말 종속기업투자 (주)태인태양광발전소 2,255,000 - - - 2,255,000 PARU USA LLC 4,358,268 - - - 4,358,268 합계 6,613,268 - - - 6,613,268 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타증감 기말 종속기업투자 (주)태인태양광발전소 2,255,000 - - - 2,255,000 PARU USA LLC. 2,636,801 1,721,467 - - 4,358,268 합계 4,891,801 1,721,467 - - 6,613,268 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료하는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.- 태인태양광발전소 1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 2,776,318 2,754,162 부채 40,703 76,605 자본 2,735,615 2,677,557 2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 350,863 315,172 당기순이익 58,058 164,905 총포괄이익 58,058 164,905 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무상태표와 동일로 종료하는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.- PARU USA LLC1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 8,729,085 16,232,708 부채 3,662,003 5,926,252 자본 5,067,082 10,306,456 (*) 전기 중 SUN ACTION TRACKERS LLC의 지분을 추가 취득함으로써 연결대상이 되었으므로, 연결기준으로 요약재무상태표를 표시하였습니다. 2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 2,392,171 39,092 당기순이익 (5,108,197) (994,578) 총포괄이익 (5,108,197) (994,578) (*) 전기 중 SUN ACTION TRACKERS LLC의 지분을 추가 취득함으로써 연결대상이 되었으므로, 연결기준으로 요약손익계산서를 표시하였습니다. 10. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산(1) 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말장부금액 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 대덕넷 500 - 5,000 1 (4,999) 1 한국농기계공업협동조합 10 - 500 500 - 500 전기공사공제조합 1,000 - 297,855 297,855 - 297,855 전문건설공제조합 56 - 49,827 49,827 - 49,827 건설공제조합순천 - - - - - 132,336 한국LED조명공업협동조합 40 - 4,000 1 (3,999) 1 제이티비씨 65,809 0.06% 329,045 329,045 - 300,000 엔지니어링공제조합 730 - 332,453 332,453 - 332,453 순천시친환경에너지타운 - - 183,000 183,000 - 183,000 합계 1,201,680 1,192,682 (8,998) 1,295,973 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액을 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.(2) 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치 보아스재활타운 회사채 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 (*) 공정가치는 현금흐름을 거래상대방의 신용위험을 반영한 시장이자율로 할인한 금액으로 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 8,629,749 - - 8,629,749 건물 11,163,282 (2,175,112) - 8,988,170 구축물 416,396 (48,601) - 367,795 기계장치 9,110,757 (6,374,303) (58,191) 2,678,263 차량운반구 524,371 (495,201) - 29,170 공구와기구 1,475,838 (1,475,690) - 148 기타의유형자산 8,494,303 (6,892,599) (478,474) 1,123,230 조경 37,700 - - 37,700 건설중인자산 803,770 - - 803,770 합계 40,656,166 (17,461,506) (536,665) 22,657,995 (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 8,629,749 - - 8,629,749 건물 11,126,282 (2,011,528) - 9,114,754 구축물 416,396 (33,199) - 383,197 기계장치 8,769,375 (6,032,105) (15,460) 2,721,810 차량운반구 524,371 (473,836) - 50,535 공구와기구 1,475,838 (1,475,690) - 148 기타의유형자산 8,144,828 (6,327,326) (602,120) 1,215,382 조경 37,700 - - 37,700 건설중인자산 318,635 - - 318,635 합계 39,443,174 (16,353,684) (617,580) 22,471,910 (2) 당분기 중 발생한 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 장부가액의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체(*1) 분기말 토지 8,629,749 - - - - 8,629,749 건물 9,114,754 - - (163,584) 37,000 8,988,170 구축물 383,197 - - (15,402) - 367,795 기계장치 2,721,810 74,652 (1) (343,261) 225,063 2,678,263 차량운반구 50,535 - - (21,365) - 29,170 공구와기구 148 - - - - 148 기타의유형자산 1,215,382 137,600 - (395,620) 165,868 1,123,230 조경 37,700 - - - - 37,700 건설중인자산 318,635 969,136 - - (484,001) 803,770 합계 22,471,910 1,181,388 (1) (939,232) (56,070) 22,657,995 (*1) 건설중인자산 중 일부 금액은 무형자산으로 대체되었습니다. 2) 국고보조금의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각액 분기말 기계장치 15,460 45,067 (3,509) 57,018 기타의유형자산 602,120 46,006 (173,926) 474,200 합계 617,580 96,520 (177,435) 536,665 (3) 전기 중 발생한 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 장부가액의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체(*1) 기말 토지 8,629,749 - - - - 8,629,749 건물 9,274,878 25,924 - (217,336) 31,288 9,114,754 구축물 403,733 - - (20,536) - 383,197 기계장치 3,045,804 194,080 (468,756) (458,638) 409,320 2,721,810 차량운반구 75,247 21,547 - (46,259) - 50,535 공구와기구 148 - - - - 148 기타의유형자산 1,150,135 331,929 (97,583) (418,320) 249,221 1,215,382 조경 37,700 - - - - 37,700 건설중인자산 327,988 751,793 - - (761,146) 318,635 합계 22,945,382 1,325,273 (566,339) (1,161,089) (71,317) 22,471,910 (*1) 건설중인자산 중 일부 금액은 무형자산으로 대체되었습니다. 2) 국고보조금의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각액 기말 기계장치 17,599 - (2,139) 15,460 기타의유형자산 854,008 22,003 (273,891) 602,120 합계 871,607 22,003 (276,030) 617,580 (4) 당분기와 전분기 중 유형자산의 감가상각비가 포함된 계정과목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 213,872 627,385 186,807 596,904 판매비와관리비 104,261 311,847 97,081 297,653 합계 318,133 939,232 283,888 894,557 12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 1,928,308 (1,602,617) - (15,316) 310,375 기타의무형자산 1,277,728 (820,571) - - 457,157 회원권 200,000 - - - 200,000 합계 3,406,036 (2,423,188) - (15,316) 967,532 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 1,872,238 (1,556,469) - (18,163) 297,606 기타의무형자산 1,188,649 (700,658) - - 487,991 회원권 200,000 - - - 200,000 합계 3,260,887 (2,257,127) - (18,163) 985,597 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 폐기와처분 무형자산상각비 대체 분기말 산업재산권 297,606 - - (43,301) 56,070 310,375 기타의무형자산 487,991 89,080 - (119,914) - 457,157 회원권 200,000 - - - - 200,000 합계 985,597 89,080 - (163,215) 56,070 967,532 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 폐기와처분 무형자산상각비 대체 기말 산업재산권 277,415 - - (51,126) 71,317 297,606 기타의무형자산 511,438 124,612 - (148,059) - 487,991 회원권 200,000 - - - - 200,000 합계 988,853 124,612 - (199,185) 71,317 985,597 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산의 감가상각비가 포함된 계정과목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 6,870 20,609 6,870 20,609 판매비와관리비 49,280 142,606 43,947 128,323 합계 56,150 163,215 50,817 148,932 13. 장기금융자산보고기간종료일 현재 장기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기성예금(*1) 853,500 638,500 장기대여금 1,267,989 1,508,689 장기대여금대손충당금 (865,838) (865,838) 합계 1,255,651 1,281,351 (*1) 장기성예금 중 일부가 당사의 당좌개설보증금으로 계상되어 있습니다(주석4참조).14. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 685,628 599,828 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,129,736 5,148,205 미지급금 922,310 1,236,006 예수금 88,572 67,247 미지급비용 7,286 71,918 합계 5,147,904 6,523,376 16. 신주인수권부사채 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발 행 일 상환기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제6회 신주인수권부사채 2015.10.23 2020.10.23 2.00 1,942,874 19,178,070 가산 : 사채상환할증금 213,901 2,111,410 차감 : 사채할인발행차금 (29,714) (355,015) 차감 : 신주인수권조정 (326,511) (3,901,131) 신주인수권부사채합계 1,800,550 17,033,334 차감: 유동성신주인수권부사채 (1,800,550) (17,033,334) 비유동신주인수권부사채 - - (*1) 당분기 및 전기 중 액면가액 822백만원의 신주인수권부사채에 대하여 대용납입을 통한 신주인수권 행사가 있었습니다. 신주인수권에 대한 행사가격은 3,235원이고, 잔여 신주인수권 주식수와 잔액은 각각 각각 4,298,949주와 13,907백만원입니다. 채권자는 2017년 4월 23일 이후 만기 전 조기상환을 당사에 청구할 수 있어, 전반기 중 비유동부채에서 유동부채로 분류 하였습니다.(*2) 당기 중 액면금액 17,235백만원의 신주인수권부사채가 상환되었습니다. 상기 제6회 신주인수권부 사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 신주인수권부사채의 종류 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 발 행 일 2015년 10월 23일 발 행 가 액 20,000,000,000원 이자지급시기(이자율) 사채 발행일 익일부터 원금 상환기일까지 매3개월(표면이자율 2.00%) 만 기 상 환 방 법 2020년 10월 23일에 당해 사채 원금의 111.0095%를 일시 상환 신주대금 납입방법 현금납입 및 사채대용 납입 권 리 행 사 기 간 2015년 11월 23일부터 2020년 09월 23일까지 발 행 시 행 사 가 액 4,445원 신주인수권 행사로발행할 주식수 4,499,091주 (보통주 액면가액 500원) 사채권자의 조기상환권 본사채의 사채권자는 본사채의 발행일로부터 1년 6개월이되는 날인 2017년04월23일 및 이후 매1년에 해당되는날에 본사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환시점별 상환률 2017년04월23일: 권면금액의 103.0760% 2018년04월23일: 권면금액의 105.2311% 2019년04월23일: 권면금액의 107.4737% 2020년04월23일: 권면금액의 109.8073% 행사가액의 조정 (1) 신주인수권증권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 신주인수권 행사가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권증권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권증권 권리자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다 (4) 라. 위 (1) 내지 (3) 과는 별도로 본 사채 발행 후 2개월이 경과한 날 및 그로부터 매 2개월마다 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. (5) 위 (1) 내지 (4)에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. (6) 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 보고기간종료일 현재 상기 신주인수권부사채 발행과 관련하여 부여한 신주인수권이 행사되었으며, 총 1,775,870주의 보통주를 발행하였습니다. 주금은 신주인수권부사채로 대용납입 및 현금납입되었으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 행사청구일 상장일 납입구분 발행주식수 대용납입원금 2016-01-13 2016-01-29 대용납입 2,250 10,000 2016-01-15 2016-01-29 대용납입 39,775 176,794 2016-01-19 2016-02-19 대용납입 5,000 22,225 2016-01-29 2016-02-19 대용납입 57,160 254,055 2016-02-01 2016-02-19 대용납입 764 3,396 2016-02-02 2016-02-19 대용납입 10,000 44,450 2016-02-03 2016-03-18 대용납입 15,000 66,675 2016-02-15 2016-03-18 대용납입 20,542 83,736 2016-02-19 2016-03-18 대용납입 17,249 76,672 2016-02-26 2016-03-18 대용납입 18,861 77,704 2016-02-29 2016-03-18 대용납입 1,400 6,223 2017-07-28 2017-08-16 대용납입 264,142 854,499 2017-07-31 2017-08-16 대용납입 702,038 2,271,093 2017-08-01 2017-08-16 대용납입 125,080 404,634 2017-08-02 2017-08-31 대용납입 151 488 2017-08-03 2017-08-31 대용납입 73,112 236,517 2017-08-04 2017-08-31 대용납입 34,350 111,122 2017-08-14 2017-08-31 현금납입 60 194 2017-08-16 2017-08-31 대용납입 2,614 8,456 2017-08-21 2017-09-15 대용납입 4,234 13,697 2017-08-22 2017-09-15 대용납입 2,673 8,647 2017-08-25 2017-09-15 대용납입 9,502 30,739 2017-08-28 2017-09-15 대용납입 2,576 8,333 2017-08-29 2017-09-15 대용납입 10,000 32,350 2017-08-30 2017-09-15 대용납입 49,006 158,534 2017-08-31 2017-09-15 대용납입 308,331 997,451 합계 1,775,870 5,958,686 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 207,836 117,023 18. 확정급여채무 (1) 확정급여채무(자산) 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,223,767 2,028,668 사외적립자산의 공정가치 (2,030,125) (2,175,655) 확정급여채무(자산) 193,642 (146,987) (2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 114,847 344,540 116,561 349,684 이자비용 12,651 37,953 10,391 31,172 사외적립자산의 기대수익 (13,612) (40,836) (9,884) (29,653) 종업원급여에 포함된 총 비용 113,886 341,657 117,068 351,203 (3) 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 보험수리적손익 - 72,138 사외적립자산의 보험수리적손익 (12,096) (24,896) 합계 (12,096) 47,242 (4) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 38,679 131,897 46,930 145,932 판매비와관리비 75,207 209,760 70,138 205,271 합계 113,886 341,657 117,068 351,203 (5) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 금액 2,028,668 1,763,447 이자원가 37,953 41,563 당기근무원가 344,540 466,245 퇴직급여지급액 (187,394) (170,449) 보험수리적이익 - (72,138) 기말 금액 2,223,767 2,028,668 (6) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 금액 2,175,655 1,625,823 사외적립자산의 기대수익 40,836 39,537 기여금납부액 - 650,000 퇴직급여지급액 (174,270) (114,809) 보험수리적이익(손실) (12,096) (24,896) 기말 금액 2,030,125 2,175,655 (7) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당분기말 전기말 할인율 2.64 2.64 미래임금상승률 5.0~6.0 5.0~6.0 19. 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기미지급금 124,131 86,146 20. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임대보증금 201,500 201,500 21. 정부보조금당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,184,961 904,349 수취 536,435 592,357 손익인식 (1,004,258) (311,745) 기말 717,138 1,184,961 유동성 165,158 549,218 비유동성 551,980 635,743 22. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당금액(단위: 원) 500 500 발행주식수 29,225,138 27,637,269 보통주자본금 14,612,569 13,818,635 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초발행주식수 27,637,269 (11,583) 27,625,686 17,449,268 (11,583) 17,437,685 신주인수권행사 1,587,869 - 1,587,869 188,001 - 188,001 유상증자 - - - 10,000,000 - 10,000,000 기말발행주식수 29,225,138 (11,583) 29,213,555 27,637,269 (11,583) 27,625,686 (3) 유상증자당사는 2016년 04월 07일 이사회결의를 통해 차입금 상환 및 운영자금 마련을 목적으로 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 보통주 유상증자를 실시하였으며, 유상증자의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행된 주식수 10,000,000 주 1주당 발행가격 2,825 원 총발행금액 28,250,000,000 원 신주배정 기준일 2016년 4월 27일 주금대금 납입일 2016년 6월 10일 신주권 교부일 2016년 6월 17일 23. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,924,337 34,838,227 감자차익 9,899,591 9,899,591 신주인수권대가 3,568,611 4,314,665 기타자본잉여금 111,500 111,500 합계 53,504,039 49,163,983 (2) 당분기 및 전기의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 49,163,983 25,999,441 신주인수권행사 4,340,056 612,323 유상증자 - 22,552,219 합계 53,504,039 49,163,983 24. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (662,286) (662,286) 주식선택권 235,404 204,761 합계 (426,882) (457,525) (*1) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 662,286천원(보통주11,583주)은 주식가격 안정 및 무상감자에 따라 발생된 단주를 취득한 것으로서 향후 매각할 예정입니다. 25. 주식기준보상제도(1) 당분기말 현재 당사의 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 비고 권리부여일 2014년 03월 26일 2015년 03월 31일 2016년 03월 29일 발행할 주식총수 110,030 주 101,104 주 78,103 주 (*1) 부여방법 신주교부 신주교부 신주교부 (*2) 행사가격 1주당 2,884 원 1주당 3,590 원 1주당 5,620 원 (*1) 약정용역제공기간 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 (*3) 행사가능일 2016년 03월 26일 2017년 03월 31일 2018년 03월 29일 행사소멸일 2021년 03월 25일 2022년 03월 30일 2023년 03월 29일 (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격 및 발행할 주식총수가 조정될 수 있으며, 1~3차 부여분에 대해서는 유ㆍ무상증자로 인하여 행사가격 및 발행할 주식총수가 조정되었습니다.(*2) 신주교부를 원칙으로 하며, 이사회 결의 따라 자기주식 교부 및 차액보상 등을 할 수 있습니다.(*3) 용역제공기간은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 7년 이내 입니다.(2) 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 1차 2차 3차 합 계 부여된 주식선택권(*1) 110,030 101,104 78,103 289,237 당반기말까지 취소된 주식선택권 (11,296) (4,527) (5,423) (21,246) 당분기말 현재 주식선택권 98,734 96,577 72,680 267,991 (*1) 1~3차 부여분에 대해서 유ㆍ무상증자로 인해 부여주식의 총수가 조정되었습니다. (3) 당사는 공정가액접근법에 따라서 주식선택권의 공정가치를 측정하였으며 주요가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 비고 행사가격 2,884 원 3,590 원 5,620 원 기준주가 4,830 원 3,355 원 5,320 원 권리부여일 전일의 종가 무위험이자율 3.17% 1.85% 1.59% 기대존속기간의 무위험이자율 기대행사기간 3년 3년 3년 예상주가변동성 73.96% 25.91% 36.14% 총 보상원가 127,736,000원 52,916,410 원 80,465,760 원 (4) 당분기 및 전기에 인식한 보상원가 및 당분기말 현재 잔여 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 합 계 전기 이전에 인식한 보상원가 127,736 46,465 30,560 204,761 당분기에 인식한 보상원가 - 4,082 26,561 30,643 누적보상원가 127,736 50,547 57,121 235,404 잔여보상원가 - 2,369 23,345 25,714 26. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 6,248,560 12,483,36 4 27. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 7,165,269 21,042,783 12,070,941 92,517,662 상품매출 - - 2,020 5,572 기타매출 2,801 8,404 2,801 8,404 합계 7,168,070 21,051,187 12,075,762 92,531,638 28. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 제품매출원가 4,700,033 14,697,097 8,585,462 60,688,355 기초제품재고액 1,414,915 2,492,306 732,819 10,245,195 당기제품제조원가 4,735,832 13,655,504 8,999,293 51,589,810 기말제품재고액 (1,450,714) (1,450,713) (1,146,650) (1,146,650) (2) 상품매출원가 - - 2,235 5,317 기초상품재고액 37,450 38,255 40,009 41,094 당기상품매입액 - - 9 2,006 타계정으로대체액 - (805) - - 기말상품재고액 (37,450) (37,450) (37,783) (37,783) 합계 4,700,033 14,697,097 8,587,697 60,693,672 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 678,969 2,334,469 729,350 2,182,906 퇴직급여 75,207 209,760 70,138 205,271 복리후생비 104,282 308,124 171,671 468,739 수도광열비 2,282 4,298 3,058 5,299 임차료 77,507 232,821 78,694 232,168 운반비 1,421 4,571 51,138 353,067 감가상각비 104,261 311,847 97,081 297,653 무형감가상각비 49,280 142,606 43,947 128,323 수선비 8,574 10,816 3,111 39,150 소모품비 20,036 60,984 33,836 138,912 세금과공과 89,582 164,466 126,180 194,892 보험료 6,317 28,384 6,264 22,049 여비교통비 88,404 306,413 184,563 668,814 통신비 15,450 46,457 17,241 50,142 차량유지비 31,700 79,083 18,536 49,063 교육훈련비 (553) (2,919) 1,084 316 도서인쇄비 3,303 14,584 4,175 8,627 지급수수료 574,868 2,036,792 502,713 3,071,906 수출제비용 33,978 216,989 1,118,700 10,646,522 경상연구개발비 267,088 840,599 296,404 3,207,187 대손상각비 - 242,797 (598,963) (34,757) 접대비 129,957 316,260 174,354 524,781 광고선전비 176,216 397,885 176,284 583,981 주식보상비용 10,113 30,643 16,782 51,091 잡비 6,570 23,112 6,895 21,642 전력비 52,668 71,720 11,118 33,058 포장비 - - 128 1,661 합계 2,607,480 8,433,561 3,344,482 23,152,463 30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 종속기업투자주식처분이익 - 9,999 1,497,930 1,497,930 잡이익 2,449 130,384 107,986 222,142 합계 2,449 140,383 1,605,916 1,720,072 기타비용 기부금 3,500 283,900 26,500 280,500 기타의대손상각비 - - (222,680) 766,597 매도가능증권손상차손 - - (299,999) 8,998 잡손실 282,423 1,085,102 37,756 285,023 합계 285,923 1,369,002 (458,423) 1,341,118 31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,048,217) (4,482,381) 2,494,250 18,490,079 원재료와 상품의 매입액 5,236,965 14,473,876 5,206,183 24,974,862 급여 1,079,331 3,697,069 1,137,777 3,502,433 퇴직급여 113,886 341,657 117,068 351,204 감가상각비 및 무형자산상각비 374,282 1,102,447 334,706 1,043,489 경상연구개발비 516,912 1,534,726 25,286 3,840,425 지급수수료 702,946 2,332,762 591,809 3,330,853 광고선전비 176,216 397,885 176,284 583,981 외주가공비 91,611 628,229 172,764 13,236,381 대손상각비 - 242,797 (598,963) (34,757) 기타비용 1,063,582 2,861,591 2,275,015 14,527,186 합계(*) 7,307,514 23,130,658 11,932,179 83,846,136 (*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 32. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 85,671 123,802 84,192 206,853 배당금수익 - - - 4,210 외환차익 12,143 34,034 122,994 976,732 외화환산이익 (5,592) 2,593 (63,800) 13 합계 92,222 160,429 143,386 1,187,808 33. 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 39,993 489,197 337,722 1,011,485 사채상환손실 - 2,185,699 - - 외환차손 5,198 223,122 525,244 1,612,135 외화환산손실 (22,901) 177,029 (48,575) 291,966 합계 22,290 3,075,047 814,391 2,915,586 34. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 35. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본 주당이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 (352,983,683) (6,222,708,023) 1,536,918,016 7,336,677,393 보통주당기순이익 (352,983,683) (6,222,708,023) 1,536,918,016 7,336,677,393 가중평균 유통 보통주식수(주) 28,275,704 27,844,780 27,625,686 23,128,233 주당이익 (12) (223) 56 317 (주) 가중평균 유통주식수의 계산 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식적수 2,601,364,781 7,601,624,807 2,541,563,112 6,337,135,914 일수 92 273 92 274 가중평균유통보통주식수 28,275,704 27,844,780 27,625,686 23,128,233 (2) 희석주당이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 (352,983,683) (6,222,708,023) 1,536,918,016 7,336,677,393 보통주희석화당기순이익 (352,983,683) (6,222,708,023) 1,536,918,016 7,336,677,393 가중평균유통/잠재적보통주식(주) 28,275,704 27,844,780 30,892,761 26,395,308 희석주당이익 (12) (223) 50 278 (주) 가중평균 유통/잠재적보통주식수 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 28,275,704 27,844,780 27,625,686 23,128,233 희석성 잠재적보통주 - - 3,267,075 3,267,075 - 신주인수권 - - 3,267,075 3,267,075 가중평균유통/잠재적보통주식수 28,275,704 27,844,780 30,892,761 26,395,308 보고기간종료일 현재 잠재적보통주 중 신주인수권 및 주식선택권 각각 2,635,596주,38,226주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 36. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업은 (주)태인태양광발전소(지분율 100%)과 PARU USA LLC(지분율100%) 및 Sun Action Trackers LLC 입니다.(2) 당분기와 전기에 당사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 종속기업 Paru USA LLC, Sun Action Trackers LLC Paru USA LLC,Sun Action Trackers LLC 기타특수관계자 ㈜지본, ㈜지본코스메틱㈜태우, 순천시친환경에너지타운 ㈜지본, ㈜지본코스메틱㈜태우 (3) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 135,120 408,360 135,060 465,942 퇴직급여 11,342 33,798 22,237 22,702 합계 146,462 442,158 157,297 488,644 (4) 특수관계자와의 거래1) 매출 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 유형자산처분 기타 매출 유형자산처분 기타 종속기업 Paru USA LLC 16,070 - - 98,671 - - Sun Action Trackers LLC 184,518 - - 81,744,162 - - 기타특수관계자 ㈜지본 1,526,200 - - - 549,408 - ㈜지본코스메틱 8,405 - - 8,405 - - 순천시친환경에너지타운 3,146,414 - - - - - 합계 4,881,607 - - 81,851,238 549,408 - 2) 매입 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매입 유형자산취득 기타 매입 유형자산취득 기타 종속기업 Sun Action Trackers LLC 937,196 - 686,806 - - - 기타특수관계자 ㈜지본코스메틱 71,354 - - 109,100 - - ㈜지본 2,157,878 - - 10,463,155 - - ㈜태우 387,775 - - 1,987,616 - - 합계 3,554,203 - 686,806 12,559,871 - - 3) 채권 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 매출채권및미수금 기타채권 매출채권및미수금 기타채권 종속기업 Paru USA LLC 20,700 - 18,809 - Sun Action Trackers LLC 96,961 - 2,090,600 - 기타특수관계자 (주)지본 1,678,820 6,609,756 407,000 589,421 (주)지본코스메틱 1,027 - 1,027 1,027 순천시친환경에너지타운 1,511,300 - - - 합계 3,308,808 6,609,756 2,517,436 590,448 4) 채무 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 매입채무및미지급금 기타채무 매입채무및미지급금 기타채무 종속기업 Sun Action Tracker LLC - - - - 기타특수관계자 ㈜지본 206,740 - 56,350 - ㈜태우 62,895 - 131,741 - ㈜지본코스메틱 26,459 - 6,620 - 합계 296,094 - 194,711 - (5) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 거래구분 기초 증가 감소 기말 종업원 대여금 642,851 - (240,700) 402,151 지본 대여금 - 6,609,756 - 6,609,756 합계 642,851 6,609,756 (240,700) 7,011,907 (6) 담보 및 지급보증당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공처 보증금액 보 증 내 용 (주)지본 엔지니어링공제조합 3,227,080 이행보증 상기 특수관계자 이외에 대표이사 등으로부터 차입금 및 하자이행보증에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 37. 보험가입자산당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등 건물,기계장치,재고자산 흥국화재 12,150,130 화재보험 등 건물,기계장치,재고자산 현대해상 4,119,043 합계 16,269,173 한편 당사는 소유차량에 대하여 흥국화재㈜에 자동차손해 배상책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 38. 지급보증 당사는 당분기말 현재 각종 하자보증 및 공탁을 위하여 서울보증보험 및 엔지니어링공제조합으로부터 각각 1,723,811천원 및 3,227,079천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 39. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 939,232 894,557 대손상각비 242,797 (34,757) 기타의대손상각비 - 766,597 외화환산손실 176,849 291,965 무형자산상각비 163,215 148,932 퇴직급여 341,657 351,204 매도가능증권손상차손 - 8,998 이자비용 489,197 1,011,485 사채상환손실 2,185,699 - 이자수익 (123,802) (206,853) 배당금수익 - (4,210) 유형자산처분이익 (9,999) - 외화환산이익 (2,412) (13) 주식보상비용 30,643 51,091 종속기업투자주식처분이익 - (1,497,929) 지급수수료 - 21,679 합계 4,433,076 1,802,746 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (3,660,252) (375,544) 부가세대급금의감소(증가) 912,274 1,961,853 선급금의증가 (657,732) (208,832) 선급비용의감소(증가) (101,054) 26,385 미수금의증가 (81,896) (3,357,433) 재고자산의감소(증가) (4,482,381) 18,490,079 매입채무의증가(감소) (1,018,469) (11,776,397) 예수금의증가(감소) 21,324 (259,319) 선수금의증가(감소) 90,813 (14,620,144) 미지급금의증가(감소) (313,696) (1,354,140) 퇴직금의지급 (187,394) (124,768) 퇴직연금운용자산의감소(증가) 174,270 (52,732) 합계 (9,304,193) (11,650,992) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 신주인수권부사채대용납입을통한 신주인수권행사 207 693,962 신주인수권부사채의 유동성대체 - 16,796,239 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 - - 건설중인자산의 건물 대체 37,000 31,288 건설중인자산의 기계장치 대체 225,063 280,620 건설중인자산의 비품 대체 157,181 194,321 건설중인자산의 산업재산권 대체 56,070 71,317 건설중인자산의 기타무형자산 대체 8,687 - 신주인수권대가의 주식발행초과금 대체 5,088,860 - 40. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다. ㆍ 신용위험 ㆍ 유동성위험 ㆍ 시장위험 ㆍ 영업위험 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 11,461,891 28,578,733 매출채권및기타채권 8,315,580 4,850,654 기타유동금융자산 7,809,756 16,200,000 장기금융자산 1,255,651 1,281,351 합계 28,842,878 50,910,738 한편, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 5년 이상 (금융자산) 현금및현금성자산 11,461,891 11,461,891 11,461,891 - - 매출채권및기타채권 8,315,580 8,315,580 8,315,580 - - 기타유동금융자산 7,809,756 7,809,756 7,809,756 - - 장기금융자산 1,255,651 2,121,489 - 2,121,489 - 매도가능금융자산 1,192,682 1,192,682 - - 1,192,682 만기보유금융자산 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 - 합계 31,035,560 31,901,398 27,587,227 3,121,489 1,192,682 (금융부채) 매입채무및기타채무 5,147,903 5,147,903 5,147,903 - - 유동성신주인수권부사채 1,800,551 2,044,508 2,044,508 - - 기타비유동금융부채 124,131 124,131 - 124,131 - 합계 7,072,585 7,316,542 7,192,411 124,131 - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 3,254,420 - 7,299,089 - 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 325,442 (325,442) 729,909 (729,909) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ① 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 당분기말 전기말 고정이자율 금융부채 1,942,874 19,178,070 변동이자율 금융부채 - - ② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석 보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당분기말 변동이자율 금융부채 - - - - 전기말 변동이자율 금융부채 - - - - (4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 총 부채 7,933,556 24,219,371 현금 및 현금성자산 (11,461,891) (28,578,733) 순 부채 (3,528,335) (4,359,362) 자본 73,938,286 75,008,456 기말 현재 부채비율 - - 41. 부문별 보고당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 태양광 위생 LED 기타 합계 제품매출 17,224,285 2,645,656 859,255 313,587 21,042,783 기타매출 - - - 8,405 8,405 합계 17,224,285 2,645,656 859,255 321,992 21,051,188 (단위 : 천원) 구분 태양광 위생 LED 기타 합계 제품매출 88,694,661 3,076,770 370,173 376,058 92,517,662 상품매출 - 5,572 - - 5,572 기타매출 - - - 8,404 8,404 합계 88,694,661 3,082,342 370,173 384,462 92,531,638 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 20,242,308 9,877,526 해외매출 808,880 82,654,112 -미국 216,986 81,859,162 -일본 570,967 440,763 -중국 1,254 - -네덜란드 2,101 161,046 -기타 17,572 193,141 합계 21,051,188 92,531,638 (3) 주요 고객에 대한 정보당사의 주요고객 중 매출액에서 차지하는 비율이 높은 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 업체 비율 당분기 순천시친환경에너지타운 14.95 지본 7.25 전분기 SUN ACTION TRACKERS LLC 88.42 ㈜동이에코스 1.23 42. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 11,461,891 - - 11,461,891 매출채권및기타채권 8,315,580 - - 8,315,580 기타유동금융자산 7,809,756 - - 7,809,756 장기금융자산 1,255,651 - - 1,255,651 매도가능금융자산 - 1,192,682 - 1,192,682 만기보유금융자산 - - 1,000,000 1,000,000 합계 28,842,878 1,192,682 1,000,000 31,035,560 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 28,578,733 - - 28,578,733 매출채권및기타채권 4,850,654 - - 4,850,654 기타유동금융자산 16,200,000 - - 16,200,000 장기금융자산 1,281,351 - - 1,281,351 매도가능금융자산 - 1,295,973 - 1,295,973 만기보유금융자산 - - 1,000,000 1,000,000 합계 50,910,738 1,295,973 1,000,000 53,206,711 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 5,147,903 5,147,903 유동성신주인수권부사채 - 1,800,551 1,800,551 기타비유동금융부채 - 124,131 124,131 합계 - 7,072,585 7,072,585 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 6,523,376 6,523,376 신주인수권부사채 - 17,033,334 17,033,334 기타비유동금융부채 - 86,146 86,146 합계 - 23,642,856 23,642,856 (3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산:(*1) 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 11,461,891 11,461,891 28,578,733 28,578,733 - 매출채권및기타채권 8,315,580 8,315,580 4,850,654 4,850,654 - 기타유동금융자산 7,809,756 7,809,756 16,200,000 16,200,000 - 장기금융자산 1,255,651 1,255,651 1,281,351 1,281,351 - 만기보유금융자산 1,192,682 1,192,682 1,000,000 1,000,000 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 30,035,560 30,035,560 51,910,738 51,910,738 금융자산 계 30,035,560 30,035,560 51,910,738 51,910,738 금융부채: 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 5,147,903 5,147,903 6,523,376 6,523,376 - 유동성신주인수권부사채 1,800,551 1,800,551 17,033,334 17,033,334 - 기타비유동금융부채 124,131 124,131 86,146 86,146 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 7,072,585 7,072,585 23,642,856 23,642,856 금융부채 계 7,072,585 7,072,585 23,642,856 23,642,856 (*1) 당사는 상기 언급된 금융자산 이외에 매도가능금융자산(당분기말 1,192,682천원, 전기말 1,295,973천원)에 대하여는 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 43. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 수익 외환차익 31,700 - 2,333 34,033 외화환산이익 2,593 - - 2,593 이자수익 123,802 - - 123,802 수익 합계 158,095 - 2,333 160,428 비용 외환차손 215,084 - 8,038 223,122 외화환산손실 177,029 - - 177,029 이자비용 - - 489,197 489,197 사채상환손실 - - 2,185,699 2,185,699 비용 합계 392,113 - 2,682,934 3,075,047 순손익액 (234,018) - (2,680,600) (2,914,619) (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 수익 외환차익 786,144 - 190,588 976,732 외화환산이익 13 - - 13 이자수익 206,853 - - 206,853 배당금수익 - 4,210 - 4,210 수익 합계 993,010 4,210 190,588 1,187,808 비용 외환차손 1,472,080 - 140,055 1,612,135 외화환산손실 291,966 - - 291,966 이자비용 - - 1,011,485 1,011,485 비용 합계 1,764,046 - 1,151,540 2,915,586 순손익액 (771,036) 4,210 (960,952) (1,727,778) 44. 약정사항당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 종류 약정한도 사용액 기업은행 당좌대출 950,000 - 구매자금대출 1,000,000 - 국민은행 운전자금대출 50,000 - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기분기 매출채권 11,315,516 2,509,443 22.18 미수금 209,680 - - 미수수익 11,385 - - 합 계 11,536,581 2,509,443 23.67 제22기 매출채권 12,425,329 2,775,783 22.33 미수금 127,783 - - 미수수익 48,359 - - 합 계 12,601,471 2,775,783 22.02 제21기 매출채권 5,312,452 2,884,763 54.30 미수금 46,199 - - 미수수익 45,136 - - 합 계 5,403,787 2,884,763 53.38 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 제23기 3분기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,775,783 2,884,763 4,341,775 2. 순대손처리액(①－②±③) (507,750) (156,155) (2,789,994) ① 대손처리액(상각채권액) (507,750) (156,155) (2,789,994) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 241,410 47,175 1,332,982 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,509,443 2,775,783 2,884,763 (3) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재 채권잔액에 대하여 개별적으로 회수가능성을 분석하고 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권 연령 대손충당금 설정비율 6개월이하 1% 6개월초과~1년이하 20% 1년초과 100% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 구분 제23기분기 제22기 제21기 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 6개월이하 6,621,748 21,186 9,621,877 52,407 943,194 20,262 6개월 초과 1년 이하 2,454,398 27,822 320,273 64,055 1,120,115 224,023 1년 초과 2,460,435 2,460,435 2,659,321 2,659,321 3,340,478 2,640,478 합계 11,536,581 2,509,443 12,601,471 2,775,783 5,403,787 2,884,763 나. 대손충당금 설정현황(별도기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기분기 매출채권 10,603,958 2,509,443 23.67 미수금 209,680 - - 미수수익 11,385 - - 합 계 10,825,023 2,509,443 23.18 제22기 매출채권 7,450,295 2,775,783 37.26 미수금 127,783 - - 미수수익 48,359 - - 합 계 7,626,437 2,775,783 36.40 제21기 매출채권 6,486,763 2,884,763 44.47 미수금 46,199 - - 미수수익 45,137 - - 합 계 6,578,099 2,884,763 43.85 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 제23기분기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,775,783 2,884,763 4,341,775 2. 순대손처리액(①－②±③) (507,750) (108,980) (1,457,012) ① 대손처리액(상각채권액) (507,750) (156,155) (2,789,994) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 241,410 47,175 1,332,982 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,509,443 2,775,783 2,884,763 (3) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재 채권잔액에 대하여 개별적으로 회수가능성을 분석하고 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권 연령 대손충당금 설정비율 6개월이하 1% 6개월초과~1년이하 20% 1년초과 100% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 구분 제23기 3분기 제22기 제21기 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 6개월이하 5,910,189 21,186 4,646,843 52,407 2,117,506 20,262 6개월 초과 1년 이하 2,454,398 27,822 320,273 64,055 1,120,115 224,023 1년 초과 2,460,435 2,460,435 2,659,321 2,659,321 3,340,478 2,640,478 합계 10,825,022 2,509,443 7,626,437 2,775,783 6,578,099 2,884,763 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부분 계정과목 제23기 3분기 제22기 제21기 비고 태양광사업부,LED조명사업부,위생환경사업부, 상품 37,450 38,255 1,071,930 - 제품 1,494,026 2,492,306 10,245,195 - 재공품 5,683,494 4,448,274 7,114,084 - 원재료 12,744,117 8,299,339 7,434,976 - 저장품 - - 8,499 - 합 계 19,959,087 15,278,174 25,874,684 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.53% 13.88% 26.21% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.49회 3.37회 3.90회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 구체적으로 입고는 생산일지, 기타 수불자료를 통해 출고는 출하지시서, 거래명세서 등을 통해 확인하여 장부상 기말재고와 실사한 기말재고의 차이는 생산일보 및 작업지시서 등을 통하여 검증하였습니다. 1) 실사일자 당사는 제23기 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 09월 30일 기준으로 2017년 09월 30일에 재고실사를 하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부등제22기, 제21기 재고실사는 재무제표의 외부감사인인 정동회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부분 계정과목 제23기 3분기 제22기 제21기 비고 태양광사업부,LED조명사업부,위생환경사업부, 상품 37,450 38,255 1,071,930 - 제품 1,450,714 2,492,306 10,245,195 - 재공품 5,683,494 4,448,274 7,114,084 - 원재료 11,742,421 7,452,863 7,434,976 - 저장품 - - 8,499 - 합 계 18,914,079 14,431,698 25,874,684 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.10% 13.88% 26.21% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.18회 3.37회 3.90회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 구체적으로 입고는 생산일지, 기타 수불자료를 통해 출고는 출하지시서, 거래명세서 등을 통해 확인하여 장부상 기말재고와 실사한 기말재고의 차이는 생산일보 및 작업지시서 등을 통하여 검증하였습니다. 1) 실사일자 당사는 제23기 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 09월 30일 기준으로 2017년 09월 30일에 재고실사를 하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부등제22기, 제21기 재고실사는 재무제표의 외부감사인인 정동회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 마. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)파루 회사채 공모 2005.04.14 1,850 6.5% - 2008.03.14 상환완료 서울증권주식회사 (주)파루 회사채 공모 2006.02.03 4,848 표면이자 0.0%만기이자 5.0% - 2011.02.03 상환완료 현대증권 주식회사 (주)파루 회사채 공모 2007.02.02 1,995 표면이자 0.0%만기이자 4.0% - 2012.02.02 상환완료 - (주)파루 회사채 사모 2009.04.03 7,000 표면이자 8.0%만기이자 8.0% - 2012.04.03 상환완료 한국증권금융주식회사솔로몬상호저축은행 (주)파루 회사채 사모 2013.07.02 10,000 표면이자 3.0%만기이자 5.5% - 2019.07.02 상환완료 (주)골든브릿지투자증권 (주)파루 회사채 공모 2015.10.23 20,000 표면이자 2.0%만기이자 4.0% B+(한국기업평가나이스신용평가) 2020.10.23 미상환 (주)골든브릿지투자증권 합 계 - - - 45,693 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제6회 무기명식 이권부 무보증신주인수권부사채 2015년 10월 23일 2020년 10월 23일 20,000 2015년 10월 06일 동부증권 주식회사 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 1,000%이하유지(동 재무비율은 별도 재무제표를 기준으로 한다.) 이행현황 10.71 % 담보권설정 제한현황 계약내용 "갑"은 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증을 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 이행현황 담보권설정 없음. 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액400억원(자산처분후 1년이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다.) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다. 이행현황 자산처분 없음. 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2017년 09월 30일 사. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 아. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - 1,942 - - 1,942 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - 1,942 - - 1,942 차. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기3분기(당분기) 정동회계법인 - 해당사항없음 제22기(전기) 정동회계법인 적정 해당사항없음 제21기(전전기) 정동회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당기) 정동회계법인 연간감사(반기 및 연결검토포함) 60,000 - 제22기(전기) 정동회계법인 연간감사(반기 및 연결검토포함) 60,000 639 제21기(전전기) 정동회계법인 연간감사(반기 및 연결검토포함) 60,000 639 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기반기(당기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라서 분,반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항(1). 이사회의 구성에 관한 사항(가). 이사회의 권한 내용- 주주총회 상정안건에 관한 사항- 이사회규칙의 제정, 개정, 폐지등에 관한 사항- 납입자본금 변경에 관한 사항- 대표이사 해임에 관한 사항- 기타 상법과 정관에 규정된 사항과 사장이 필요하다고 인정하는 사항 (2). 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용- 이사회는 이사로서 구성하며 이사회 의장이 유고시에는 이사회에서 미리 지명한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.- 이사회의 의장이나 이사는 필요에 따라 감사 또는 안건에 관련되는 직원을 회의에 출석하게 하여 의견을 청취할 수 있다.- 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 하며, 가부 동수인 경우 의장이 이를 결정한다.- 이사회의 결의사항은 다음과 같다.1. 주주총회 상정안건에 관한 사항.2. 이사회규칙의 제정, 개정, 폐지등에 관한 사항.3. 납입자본금 변경에 관한 사항4. 대표이사 해임에 관한 사항.5. 기타 상법과 정관에 규정된 사항과 사장이 필요하다고 인정하는 사항. (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2014.01.21 임원 금전대여에 관한 건(임원-주택구입자금) 가결 - 2 2014.03.06 기채에 관한 건(산업은행 - 산업운영자금) 가결 - 3 2014.03.11 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 4 2014.04.01 유상증자 결의의 건 가결 - 5 2014.04.01 무상증자 결의의 건 가결 - 6 2014.04.04 합작계약 및 관련 제공급계약 체결의 건 가결 - 7 2014.04.11 기채에 관한 건(중소기업은행 - 일반자금대출) 가결 - 8 2014.04.23 기채에 관한 건(산업은행 - 산업운영자금대환) 가결 - 9 2014.04.28 Paru USA LLC투자의 건 가결 - 10 2014.05.09 유ㆍ무상증자의 건 가결 - 11 2014.08.13 Sun Action Trackers 보증의 관한 건 가결 - 12 2014.10.10 Paru USA LLC투자금 증액의 건 가결 - 13 2014.10.16 임원 금전대여에 관한 건(임원-주택구입자금) 가결 - 14 2015.02.25 기채에 관한 건(산업은행 - 운영자금대출) 가결 - 15 2015.03.16 전자투표 및 전자위임장제도 도입의 건 가결 - 16 2015.04.01 Paru USA LLC투자금 증액의 건 가결 - 17 2015.04.10 기채에 관한 건(농협중앙회 - 금융농업중기) 가결 - 18 2015.06.12 기채에 관한 건(산업은행 - 산업운영자금) 가결 - 19 2015.09.22 제6회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 발행의 건 가결 - 20 2016.03.11 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 21 2016.04.01 Paru USA LLC투자금 증액의 건 가결 - 22 2016.04.05 기채에 관한 건(농협중앙회 - 금융농업중기) 가결 - 23 2016.04.07 유상증자 결의의 건 가결 - 24 2016.04.08 기채에 관한 건(하나은행 - 기업통장회전대출) 가결 - 25 2017.03.13 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 나. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역- 해당사항 없음 다. 이사회내의 위원회 구성현황- 해당사항 없음 라. 이사회내의 위원회 활동내역- 해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등(가) 설치여부회사의 감사위원회는 설치되어 있지 않으며, 감사는 비상근감사 1인임.(나) 감사의 선임① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.(다) 감사의수회사의 감사는 정관상 1명 이상 3명 이내로 한다.(라) 감사의 임기감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시 까지로 한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.(3) 감사위원회(감사)의 인적사항-감사의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부- 해당사항 없음 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 2015년 03월 16일 이사회에서 제20기 정기주주총회에서 전자투표제 도입을 승인 후 2015년 03월 31일 개최된 제20기 정기주주총회에서 전자투표제가 도입되었습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강문식 대표이사 보통주 698,796 2.53 698,796 2.39 - 이연순 특수관계인 보통주 165,744 0.60 165,744 0.57 - 배창호 특수관계인 보통주 151,957 0.55 151,957 0.52 - 박상용 특수관계인 보통주 10,939 0.04 10,939 0.04 - (주)지본 본인 보통주 1,489,760 5.39 1,489,760 5.10 - 계 보통주 2,517,196 9.11 2,517,196 8.61 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 나. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 10월 05일 강문식 외 3명 4,127,738 8.68 BW행사로 인한 지분율 변동 2012년 02월 24일 강문식 외 3명 5,011,341 8.17 유상증자로 인한 지분율변동 2012년 12월 01일 강문식 외 3명 501,133 8.16 무상감자로 인한 지분율변동 2014년 07월 16일 강문식 외 4명 1,561,461 8.95 유상증자 및 무상증자로 인한 지분율변동 2016년 02월 29일 강문식 외 4명 1,561,461 8.85 BW행사로 인한 지분율 변동 2016년 06월 10일 (주)지본 외 4명 2,517,196 9.11 유상증자로 인한 지분율 변동 2017년 08월 16일 (주)지본 외 4명 2,517,196 8.76 BW행사로 인한 지분율 변동 2017년 08월 31일 (주)지본 외 4명 2,517,196 8.73 BW행사로 인한 지분율 변동 2017년 09월 15일 (주)지본 외 4명 2,517,196 8.61 BW행사로 인한 지분율 변동 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)지본 1,489,760 5.10% - - - - - 우리사주조합 25 0.00% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 라. 소액주주현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 18,219 99.94 26,696,334 91.35 - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발,생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 기명식보통주1,5,10,50,100,500,1000,10000주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 전자공시 한국거래소, 금융감독원 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2017.04월 2017.05월 2017.06월 2017.07월 2017.08월 2017.09월 (주)파루 최 고 3,380 3,545 3,695 6,570 6,680 4,395 최 저 3,170 3,235 3,355 3,360 4,205 3,705 월간거래량 4,746,691 19,270,175 23,118,606 135,981,079 250,489,703 49,485,771 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강문식 남 1960년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)파루 대표이사 698,796 - 20년 2020년 03월 26일 김회식 남 1969년 03월 임원 등기임원 상근 관리 (주)파루 이사 - - 15년 2020년 03월 26일 박상용 남 1958년 01월 임원 등기임원 비상근 - 삼라통상 근무 10,939 - - 2018년 03월 31일 김홍기 남 1975년 04월 임원 등기임원 비상근 영업 (주)파루 이사 - - - 2019년 03월 30일 강선숙 여 1965년 12월 임원 등기임원 비상근 - 흥국쌍용화재 근무 - - - 2019년 03월 30일 박상규 남 1960년 05월 감사 등기임원 비상근 경영감독 인하대 대학원 공학박사전남대학교 교수포스코엔지니어링(주) - - - 2020년 03월 26일 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 103 - - - 103 5년 5개월 3,823,883 37,125 - 전체 여 32 - - - 32 4년 4개월 750,615 23,457 - 합 계 135 - - - 135 - 4,574,498 - - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,000,000 - 감사 1 100,000 비상근감사 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2 408,360 204,180 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 408,360 204,180 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 개인별 5억원 이상인 이사 또는 감사 없음. 2. 산정기준 및 방법 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 1. 이사의 주식매수선택권 부여 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 1,579,662 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 1,579,662 - 2. 주식매수선택권 부여현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박영진 미등기임원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,589 - - 7,589 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김홍기 등기임원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,589 - 7,589 - 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김수미 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 임성혁 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김병윤 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 서창연 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 이준 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김용주 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 성락순 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김창수 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,589 - - 7,589 2016.03.26~2021.03.25 2,862 신태호 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,589 - - 7,589 2016.03.26~2021.03.25 2,862 송금석 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 안선화 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 진광덕 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 강미애 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김수연 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김정숙 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 박광국 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 강휘원 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김동환 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김준석 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 염동선 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 임채민 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 정민훈 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - 3,794 - 2016.03.26~2021.03.25 2,862 정경환 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 유창완 미등기임원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - 3,018 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김회식 등기임원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 이상기 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김수미 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 임성혁 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김병윤 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 장호규 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,546 - - 7,546 2017.03.31~2022.03.30 3,313 서창연 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김창수 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 6,036 - - 6,036 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김용주 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 이현진 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 성락순 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 신태호 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 송금석 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 안선화 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김영광 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 진광덕 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 류영조 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김수연 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김승일 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 박광국 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 강미애 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 6,036 - - 6,036 2017.03.31~2022.03.30 3,313 강성민 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 유영신 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 정용준 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 정원태 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 이기삼 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 유인환 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 신원주 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 임안나 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 6,036 - - 6,036 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김정숙 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 최춘호 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 강정현 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김회성 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김용준 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 오윤미 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - 1,509 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 유창완 미등기임원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - 2,169 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김홍기 등기임원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - 2,169 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 장호규 미등기임원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 4,340 - - 4,340 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김수미 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이상기 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 임성혁 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 서창연 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 강휘원 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 신태호 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 송금석 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김병윤 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김창수 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 4,340 - - 4,340 2018.03.29~2023.03.28 4,608 임채민 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 염동선 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김준석 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김동환 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김승일 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 안선화 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이현진 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 성락순 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 유영신 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 강성민 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 류영조 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김수연 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,255 - - 3,255 2018.03.29~2023.03.28 4,608 홍진섭 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김영광 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 정경환 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이광용 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 박광룡 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 박광국 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 강미애 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,255 - - 3,255 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김용준 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이승호 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이기삼 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 정종길 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김다애 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 양광운 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 배종범 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 정용준 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 정원태 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 유인환 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이연창 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 강정현 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김회성 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 박장원 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - 1,085 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 3개의 계열회사를 가지고 있습니다. 회사명 주주명 지분율 관계 (주)태인태양광발전소 (주)파루 100% 당사 PARU USA LLC (주)파루 100% 당사 Sun Action Trackers LLC PARU USA LLC 59% 당사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 대덕넷 - 단순투자 5,000 500 - 1 - - -4,999 500 - 1 - - 한국농기계 공업협동조합 1995년 12월 05일 단순투자 500 10 - 500 - - - 10 - 500 - - 전기공사공제조합 2010년 05월 29일 단순투자 235,398 1,000 - 297,855 - - - 1,000 - 297,855 - - 전문건설공제조합 2009년 06월 11일 단순투자 40,004 150 - 182,163 -94 -132,336 - 56 - 49,827 - - 한국LED조명 공업협동조합 2011년 03월 13일 단순투자 4,000 40 - 1 - - - 40 - 1 - - 제이티비씨 2011년 04월 15일 단순투자 300,000 60,000 - 300,000 5,809 29,045 - 65,809 - 329,045 - - 엔지니어링공제조합 2012년 09월 25일 단순투자 238,072 730 - 332,453 - - - 730 - 332,453 - - (주)태인태양광발전소 2008년 05월 16일 사업관련 2,255,000 113,710 100% 2,255,000 - - - 113,710 100% 2,255,000 3,087,836 206,043 PARU USA LLC 2014년 04월 28일 사업관련 2,156,834 - 100% 4,358,268 - - - - 100% 4,358,268 7,578,583 2,290,499 순천시친환경에너지타운 2016년 08월 23일 사업관련 50,000 183,000 49% 183,000 - - - 183,000 49% 183,000 - - 합 계 359,140 - 7,909,241 -94 -132,336 - 359,046 - 7,805,950 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 (기준일 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 성 명(법인명) 관 계 가지급금ㆍ대여금 내역 비 고(기간) 계정과목 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 지본 본인 단기대여금 - 6,609,756 - 6,609,756 태양광사업자금 합 계 - 6,609,756 - 6,609,756 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (기준일 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 성 명(법인명) 관 계 가지급금ㆍ대여금 내역 비 고(기간) 계정과목 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 직원 - 종업원대여금 642,851 - (240,700) 402,151 직원주택자금 합 계 642,851 - (240,700) 402,151 3. 특수관계자와의 거래내용 (기준일 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 Paru USA LLC 종속기업 매출입 등 2017.01~2017.09 태양광추적시스템 16,070 Sun Action Trackers LLC 관계기업 매출입 등 2017.01~2017.09 태양광추적시스템 1,624,002 ㈜지본 기타특수관계자 매출입 등 2017.01~2017.09 웜드라이브 가공 등 3,684,078 ㈜지본코스메틱 기타특수관계자 매출입 등 2017.01~2017.09 생활제품 매입 79,759 순천시친환경에너지타운 기타특수관계자 매출입 등 2017.01~2017.09 태양광발전시설 3,146,414 ㈜태우 기타특수관계자 매출입 등 2017.01~2017.09 물류 및 포장 387,775 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경 현황- 당사는 해외시장 확대로 기업 경쟁력을 강화하기 위해 미국 현지 법인을 설립하였으며 장래사업·경영계획에 대해 공시하였습니다. 목적 태양광 Tracking system 해외시장 확대 세부내용 1. 법인명 : PARU USA LLC 설립 및 투자 2. 투자일 : 2014년 04월 28일 3. 투자배경 - PARU USA LLC(지분율39%)와 OCI Energy(지분율61%)가 각각 출자하여 현지에 Sun Action Trackers LLC 합작법인을 설립할 예정. - OCI Solar Power에서 텍사스주 샌안토니오에 건설중인 태양광 발전소에 Tracker 핵심부품을 JV(Sun Action Trackers LLC)를 통하여 납품 계약 체결완료.4. 투자금 증액 - 2014년 10월 10일 PARU USA LLC에 대해 투자금 증액 완료($500,000)- 2015년 04월 01일 PARU USA LLC에 대해 투자금 증액 완료($432,636.64)- 2016년 03월 15일 PARU USA LLC에 대한 투자금 증액 완료($1,000,000)- 2016년 04월 01일 PARU USA LLC에 대한 투자금 증액 완료($467,424.39) 추진일정 1. PARU USA LLC 법인 출자 : 2014년 04월 28일 2. JV(Sun Action Trackers LLC)출자 : 2014년 04월 30일3. PARU USA LLC 투자금 증액 : 2014년 10월 10일4. PARU USA LLC 투자금 증액 : 2015년 04월 01일5. PARU USA LLC 투자금 증액 : 2016년 03월 15일6. PARU USA LLC 투자금 증액 : 2016년 04월 01일 투자금액(천원) 4,358,268 기대효과 해외영업 및 기술지원에 따른 사업영역 확장 및 기업 경쟁력 강화 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제 22기주주총회(2017-03-31) 1. 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(2명)3. 감사 선임의 건(1명)4. 이사 보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인함.2. 원안대로 승인함.3. 원안대로 승인함4. 원안대로 승인함. - 제 21기주주총회(2016-03-29) 1. 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(2명)4. 이사 보수한도 승인의 건5. 임원퇴직급여규정 변경의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 1. 원안대로 승인함.2. 원안대로 승인함.3. 원안대로 승인함4. 원안대로 승인함.5. 원안대로 승인함.6. 원안대로 승인함. - 제 20기주주총회(2015-03-31) 1. 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(1명)3. 주식매수선택권 부여의 건 1. 원안대로 승인함.2. 원안대로 승인함.3. 원안대로 승인함. - 제 19기주주총회(2014-03-26) 1. 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(2명)4. 감사 선임의 건(1명)5. 주식매수선택권 부여의 건 1. 원안대로 승인함.2. 원안대로 승인함.3. 원안대로 승인함.4. 원안대로 승인함.5. 원안대로 승인함. - 제 18기주주총회(2013-03-29) 1. 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(2명) 1. 원안대로 승인함.2. 원안대로 승인함.3. 원안대로 승인함. - 2. 우발채무 등가. 약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 종류 약정한도 사용액 기업은행 당좌대출 950,000 - 구매자금대출 1,000,000 - 국민은행 운전자금대출 50,000 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항없음. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음.라. 채무보증현황(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 공 자 보 증 일 보증금액 보증제출처 보 증 내 용 비고 2017년 3분기 2016년 2015년 기술신용보증기금 16.04.22~16.10.21 - - 477,000 한국외환은행 기업통장회전대출 〃 16.04.08~17.04.07 - - 451,440 농협중앙회 일반자금대출 〃 16.04.23~16.10.21 - - 452,200 중소기업은행 당좌대출 〃 16.04.22~17.04.21 - - 836,400 중소기업은행 일반자금대출 한국수출보험공사 15.05.07 ~ 16.05.07 - - 85,500 중소기업은행 무역금융대출 (주)지본 - 3,227,080 2,630,920 3,923,679 엔지니어링공제조합 이행보증 특수관계자 합계 3,227,080 2,630,920 6,226,219 - (2) 타인을 위하여 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 보증금액 보증기간 보 증 내 용 비고 2017년 3분기 2016년 2015년 (주)태인태양광발전소 - - 357,560 11.05.16~17.09.14 차입금 지급보증 특수관계자 Sun Action Trackers LLC - - - 14.07.31~15.07.30 운영자금에 대한 지급보증 특수관계자 합계 - - 357,560 (3) 당사는 당반기말 현재 각종 납품계약의 이행보증을 위하여 서울보증보험 및 엔지니어링공제조합으로부터 각각 1,723,811천원 및 3,227,080천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.마. 채무인수약정 현황- 해당사항없음.바. 그 밖의 우발채무- 해당사항없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황- 해당사항없음.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 다. 최근 3개년 직접금융 자금의 사용1) 공모자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl - 세부내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 납입금액 실제사용금액 차이금액 발행제비용 562,596 566,003 (3,407) 운영자금 원자재구입 7,467,328 9,617,537 (2,150,209) 기타 운영자금 2,613,707 - 2,613,707 인력충원 200,000 - 200,000 차입금상환 6,178,869 6,838,960 (660,091) 합계 17,022,500 17,022,500 - 2) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 신주인수권부사채 2015.10.23 20,000,000 운영자금외세부내역 참조 운영자금외세부내역 참조 신고서상 자금 사용 계획에 의거하여 진행 - 세부내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 납입금액 실제사용금액 차이금액 발행제비용 511,700 469,205 42,495 운영자금 원자재구입 2,527,062 2,527,062 - 기타 운영자금 1,488,300 1,530,795 (42,495) 차입금상환 15,472,938 15,472,938 - 합계 20,000,000 20,000,000 - 3) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자 2016.06.10 28,250,000 운영자금외세부내역 참조 운영자금외세부내역 참조 신고서상 자금 사용 계획에 의거하여 진행 - 세부내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 납입금액 실제사용금액 차이금액 발행제비용 - 683,175 (683,175) 운영자금 원자재구입 21,250,000 - 21,250,000 기타 운영자금 - - - 차입금상환 7,000,000 17,235,002 10,235,002 합계 28,250,000 17,918,177 10,331,823 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 4) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 신주인수권부사채 2013년 07월 02일 10,000,000 제출면제 조기상환완료 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.