파루 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 26(당) 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 25(전) 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
주식회사 파루와 그 종속기업

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 파루(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "종속기업",주식회사 파루와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")인 (주)태인태양광발전소를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 1993년에 설립되어 2000년 7월 한국증권선물거래소에 주식을 상장한 KOSDAQ시장 상장사로서 태양광발전시스템, 실내외 LED조명장치, LED가로등 및 보안등, 방역소독장비 등의 제조 및 판매와 손청결보습제, 살균탈취제 등 각종생활용품의 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 1998년 10월에 광주·전남 지방중소기업청에 신기술개발 벤처기업으로 등록하였으며, 2002년 3월 18일자로 종전 태인테크주식회사에서 주식회사 파루로 상호를 변경하였습니다. 지배기업의 보고기간 종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜지본 외 4인	7,474,187	19.36%

우리사주	25	0.00%

자기주식	11,583	0.03%

기타 소액주주	31,120,579	80.61%

합계	38,606,374	100.00%

(2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율(%)	영업소재지	사용 재무제표일	업종

당분기말	전기말

(주)태인태양광발전소	100.00	100.00	한국	2020-03-31	태양광발전업

1) (주)태인태양광발전소1-1) 요약재무상태표

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	2,785,577	2,774,026

부채	1,275	1,685

자본	2,784,302	2,772,341

1-2) 요약포괄손익계산서(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	84,629	87,934

당기순이익	11,961	690

총포괄이익	11,961	690

2. 재무제표 작성기준

연결기업은 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.연결기업의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.

3. 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

비유동금융자산	3,500	3,500	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	15,715,453	16,352,722

대손충당금	(5,647,414)	(4,960,700)

미수금	346,949	138,619

미수수익	4,125	33,100

합계	10,419,113	11,563,741

연결기업의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 매 출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손설정액	채권금액	대손설정액

6개월이하	6,308,926	30,325	8,403,731	58,872

6개월 초과 1년 이하	4,403,427	601,657	3,372,821	929,439

1년 초과	5,354,173	5,015,432	4,747,889	3,972,389

합계	16,066,526	5,647,414	16,524,441	4,960,700

(3) 당분기 및 전기 중 매출채 권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	4,960,700	5,922,327

설정	686,714	-

환입	-	(961,627)

기말	5,647,414	4,960,700

6. 기타유동금융자산 보고기간 종료일 현재 기 타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예적금	2,009,000	6,000

단기대여금	1,327,258	2,077,258

단기대여금 대손충당금	(856,158)	(856,158)

합계	2,480,100	1,227,100

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	354,037	-	354,037	305,735	19,472	286,263

재공품	2,014,755	-	2,014,755	2,270,891	157,495	2,113,395

원재료	6,520,846	-	6,520,846	4,649,720	274,947	4,374,773

합계	8,889,638	0	8,889,638	7,226,346	451,914	6,774,431

8. 기타유동자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	4,420,849	3,410,017

대손충당금	-	(174,674)

선급비용	60,002	61,811

부가세대급금	365,619	238,638

합계	4,846,470	3,535,792

(2) 당분기 및 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기초	174,674	165,446

설정	1,477	9,228

제각	(176,151)	-

기말	-	174,674

9. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관 계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

㈜순천시친환경에너지타운	49.00%	143,105	49.00%	169,207

랜드랜호남본부	49.00%	164,248	-	-

합계	307,353	169,207

(2) 당 분기 및 전기 중 관 계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 추가취득 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기타증감 기말 ㈜순천시친환경에너지타운 169,207 - (26,102) - - - 143,105 랜드랜호남본부 - 200,900 (36,652) - - - 164,248 합계 169,207 200,900 (62,754) - - - 307,353 (단위 : 천원) 회사명 기초 추가취득 지분법손익(*) 지분법자본변동 손상차손 기타증감 기말 ㈜순천시친환경에너지타운 149,913 123,480 (104,186) - - - 169,207 3) 보 고기간 종료일 현재 관계기 업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기말순자산(a) 연결기업지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 내부거래미실현손익 기타 장부가액 ㈜순천시친환경에너지타운 292,051 49.00% 143,105 - - - 143,105 랜드랜호남본부 281,242 49.00% 137,809 26,439 - - 164,248 (단위 : 천원) 회사명 기말순자산(a) 연결기업지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 내부거래미실현손익 기타 장부가액 ㈜순천시친환경에너지타운 345,320 49% 169,207 - - - 169,207 10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주 당분기말 전기말 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정 34,618 34,618 출자금 당기손익-공정가치측정 885,342 885,342 (2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말장부금액 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 평가손익 당분기 당기이전 대덕넷 500 - 5,000 1 - (4,999) 1 한국LED조명공업협동조합 40 - 4,000 1 - (3,999) 1 제이티비씨 65,809 0.07% 329,045 34,616 - (294,429) 34,616 합계 338,045 34,618 - (303,427) 34,618 (3) 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말장부금액 보유주식수 지분율 취득원가 장부가액 평가손익 당분기 당기이전 한국농기계공업협동조합 10 - 500 1,206 - 706 1,206 전기공사공제조합 1,000 - 297,855 330,598 - 32,743 330,598 전문건설공제조합 88 - 79,147 81,702 - 2,555 81,702 엔지니어링공제조합 730 - 332,453 471,836 - 139,383 471,836 합계 709,955 885,342 - 175,387 885,342 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액 토지 9,180,683 - - - 9,180,683 건물 11,575,349 (2,784,612) - - 8,790,737 구축물 3,784,415 (2,510,909) - - 1,273,506 기계장치 10,021,500 (7,617,917) - (95,449) 2,308,134 차량운반구 572,858 (518,294) - - 54,564 공구와기구 1,475,838 (1,475,690) - - 148 기타의유형자산 9,773,657 (8,629,405) - (576,629) 567,623 건설중인자산 263,383 - - - 263,383 합계 46,647,683 (23,536,827) - (672,078) 22,438,778 (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액 토지 9,180,683 - - - 9,180,683 건물 11,575,349 (2,727,295) - - 8,848,054 구축물 3,784,415 (2,449,801) - - 1,334,614 기계장치 9,872,500 (7,494,881) - (96,269) 2,281,350 차량운반구 572,858 (513,282) - - 59,576 공구와기구 1,475,838 (1,475,690) - - 148 기타의유형자산 9,738,320 (8,499,911) - (635,221) 603,188 건설중인자산 4,385,560 - - - 4,385,560 합계 50,585,523 (23,160,860) - (731,490) 26,693,173 (2 ) 당분 기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 장부가액의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 손상차손 대체(*1) 기타 당분기말 토지 9,180,683 - - - - - 9,180,683 건물 8,848,054 - - (57,317) - - - 8,790,737 구축물 1,334,614 - - (61,108) - - - 1,273,506 기계장치 2,281,350 104,300 - (110,764) - 44,700 (11,452) 2,308,134 차량운반구 59,576 - - (5,012) - - - 54,564 공구와기구 148 - - - - - - 148 기타의유형자산 603,188 35,337 - (70,902) - - - 567,623 건설중인자산 4,385,560 153,345 - - - (4,275,522) - 263,383 합계 26,693,173 292,982 - (305,103) - (4,230,822) (11,452) 22,438,778 (*1) 건설중인자산 중 일부 금액은 투자부동산 및 무형자산으로 대체되었습니다.2) 국고보조금의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감가상각비상계 기타증감 당분기말 기계장치 96,268 - (12,272) 11,452 95,448 기타의유형자산 635,221 - (58,591) - 576,630 합계 731,489 - (70,863) 11,452 672,078 1) 장부가액의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 손상차손 대체(*1) 연결범위변동으로 인한 증감 기타 전기말 토지 9,180,683 - - - - - - - 9,180,683 건물 8,763,625 316,860 - (227,209) - - (5,404) 182 8,848,054 구축물 1,649,762 42,382 - (348,506) - - (9,340) 316 1,334,614 기계장치 2,664,547 90,100 - (473,843) - - - 546 2,281,350 차량운반구 65,835 57,187 (1) (37,502) - - (27,506) 1,563 59,576 공구와기구 148 - - - - - - - 148 기타의유형자산 936,357 133,319 - (461,518) - 15,330 (22,473) 2,173 603,188 조경 37,700 - - - (37,700) - - - - 건설중인자산 1,485,343 2,932,708 - - - (32,491) - - 4,385,560 합계 24,784,000 3,572,556 (1) (1,548,578) (37,700) (17,161) (64,723) 4,780 26,693,173 (*1) 건설중인자산 중 일부 금액은 무형자산으로 대체되었습니다.2) 국고보조금의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감가상각비상계 기타증감 전기말 기계장치 113,375 - (17,106) - 96,269 기타의유형자산 510,796 340,360 (215,936) - 635,220 합계 624,171 340,360 (233,042) - 731,489 (4) 당 분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비가 포함된 계정과목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 163,291 194,197 판매비와관리비 141,812 233,128 합계 305,103 427,325 12. 리스(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 2,807,892 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 - 1,515,453 조정 후 기초장부금액 2,807,892 1,515,453 자산인식 - 2,776,033 감가상각 (370,898) (1,483,594) 기말장부금액 2,436,994 2,807,892 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 2,732,609 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 - 1,521,305 조정 후 기초장부금액 2,764,074 1,521,305 부채인식 - 2,732,609 이자비용 31,105 39,680 지급 (382,380) (1,529,520) 기말장부금액 2,412,799 2,764,074 유동성 7,912 31,465 비유동성 2,404,887 2,732,609 13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,344,803 - 4,344,803 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 기말 토지 - 156,179 - 4,188,624 4,344,803 14. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 2,122,173 (1,784,163) - (6,647) 331,363 기타의무형자산 1,356,986 (1,211,617) - - 145,369 영업권 932,285 - (315,000) - 617,285 회원권 722,500 - (40,000) - 682,500 합계 5,133,944 (2,995,780) (355,000) (6,647) 1,776,517 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 2,121,974 (1,764,086) - (7,671) 350,217 기타의무형자산 1,309,713 (1,180,174) - - 129,539 영업권 932,285 - (315,000) - 617,285 회원권 722,500 - (40,000) - 682,500 합계 5,086,472 (2,944,260) (355,000) (7,671) 1,779,541 (2) 당 분기 및 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 무형자산상각비 손상차손 기타증감 당분기말 산업재산권 350,217 - (19,052) - 198 331,363 기타의무형자산 129,539 47,273 (31,443) - - 145,369 영업권 617,285 - - - - 617,285 회원권 682,500 - - - - 682,500 합계 1,779,541 47,273 (50,495) - 198 1,776,517 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 무형자산상각비 기타증감 전기말 산업재산권 406,400 4,864 (78,208) - 333,056 기타의무형자산 270,835 1,575 (142,871) - 129,539 영업권 617,285 - - - 617,285 회원권 722,500 - - (40,000) 682,500 합계 2,017,020 6,439 (221,079) (40,000) 1,762,380 (3) 영업권의 손상평가영업권은 연결기업의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임)로 다음과 같이 배분되었습니다. 전기 및 당분기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 배분금액 (주)태인태양광발전소 617,285 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금흐름창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 보고기간말의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 영구성장률 세전할인율 (주)태인태양광발전소 - 11.22% 연결기업은 매출액성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. (4) 당분 기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각비가 포함된 계정과목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 5,569 7,228 판매비와관리비 44,926 48,615 합계 50,495 55,843 (5) 당분 기 및 전분기 중 비 용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 - 115,804 판매비와관리비 345,744 350,416 합계 345,744 466,220 15. 비유동금융자산 보고기간 종료일 현재 비 유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기성예금(주1) 28,162 11,260 장기대여금 6,036,117 5,541,417 장기대여금대손충당금 (678,917) (678,917) 합계 5,385,362 4,873,760 (주1) 장기성예금 중 일부가 당좌개설보증금으로 계상되어 있습니다(주석 4참조). 16. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기 타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 1,348,152 1,341,131 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입 채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,681,903 4,080,873 미지급금 2,485,164 2,314,812 예수금 93,337 69,049 미지급비용 2,003 2,554 합계 7,262,407 6,467,288 18. 차입금 및 신주인수권부사채 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차 입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 구매자금대출 기업은행 3.53~4.70 951,246 2,111,957 일반자금대출 〃 4.65 950,000 일반자금대출 산업은행 2,70~3.67 7,000,000 7,000,000 합계 8,901,246 9,111,957 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차 입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 할부금융 하나캐피탈 4.90 57,948 60,750 소계 57,948 60,750 차감: 유동성대체 (11,560) (11,419) 잔액 46,388 49,331 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 잔액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 할부금융차입금 57,948 11,560 12,139 12,747 13,386 8,116 (3) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발 행 일 상환기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제6회 신주인수권부사채 2015.10.23 2020.10.23 2.00 178,950 178,950 가산 : 사채상환할증금 19,702 19,702 차감 : 사채할인발행차금 (734) (1,025) 차감 : 신주인수권조정 (8,060) (11,259) 신주인수권부사채합계 189,858 186,368 차감: 유동성신주인수권부사채 (189,858) (186,368) 비유동신주인수권부사채 - - (*1) 연결기업은 액면가액 20,000백만원의 신주인수권부사채에 대하여 채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 당분기까지 액면가액 19,821백만원을 상환하였습니다. 보고기간 종료일 현재까지 액면가액 822백만원의 신주인수권부사채에 대하여 대용납입을 통한 신주인수권 행사가 있었습니다. 신주인수권에 대한 행사가격은 2,733원이고, 잔여 신주인수권 주식수와 잔액은 각각 각각 3,255,462주와 8,897백만원입니다. 채권자는 2017년 4월 23일 이후 만기 전 조기상환을 당사에 청구할 수 있어, 비유동부채에서 유동부채로 재분류 하였습니다. 상기 제6회 신주인수권부 사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 신주인수권부사채의 종류 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 발 행 일 2015년 10월 23일 발 행 가 액 20,000,000,000원 이자지급시기(이자율) 사채 발행일 익일부터 원금 상환기일까지 매3개월(표면이자율 2.00%) 만 기 상 환 방 법 2020년 10월 23일에 당해 사채 원금의 111.0095%를 일시 상환 신주대금 납입방법 현금납입 및 사채대용 납입 권 리 행 사 기 간 2015년 11월 23일부터 2020년 09월 23일까지 발 행 시 행 사 가 액 4,445원 신주인수권 행사로발행할 주식수 4,499,091주 (보통주 액면가액 500원) 사채권자의 조기상환권 본사채의 사채권자는 본사채의 발행일로부터 1년 6개월이되는 날인 2017년04월23일 및 이후 매1년에 해당되는날에 본사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.본사채의 사채권자는 조기상환시점별 상환률 2017년04월23일: 권면금액의 103.0760% 2018년04월23일: 권면금액의 105.2311% 2019년04월23일: 권면금액의 107.4737% 2020년04월23일: 권면금액의 109.8073% 행사가액의 조정 (1) 신주인수권증권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 신주인수권 행사가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권증권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권증권 권리자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다 (4) 라. 위 (1) 내지 (3) 과는 별도로 본 사채 발행 후 2개월이 경과한 날 및 그로부터 매 2개월마다 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. (5) 위 (1) 내지 (4)에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. (6) 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 보고기간종료일 현재 상기 신주인수권부사채 발행과 관련하여 부여한 신주인수권이 행사되었으며, 총 3,576,834주의 보통주를 발행하였습니다. 주금은 신주인수권부사채로 대용납입되었으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 행사청구일 상장일 납입구분 발행주식수 대용납입원금 2016-01-13 2016-01-29 대용납입 2,250 10,000 2016-01-15 2016-01-29 대용납입 39,775 176,794 2016-01-19 2016-02-19 대용납입 5,000 22,225 2016-01-29 2016-02-19 대용납입 57,160 254,055 2016-02-01 2016-02-19 대용납입 764 3,396 2016-02-02 2016-02-19 대용납입 10,000 44,450 2016-02-03 2016-03-18 대용납입 15,000 66,675 2016-02-15 2016-03-18 대용납입 20,542 83,736 2016-02-19 2016-03-18 대용납입 17,249 76,672 2016-02-26 2016-03-18 대용납입 18,861 77,704 2016-02-29 2016-03-18 대용납입 1,400 6,223 2017-07-28 2017-08-16 현금납입 264,142 854,499 2017-07-31 2017-08-16 현금납입 702,038 2,271,093 2017-08-01 2017-08-16 현금납입 125,080 404,634 2017-08-02 2017-08-31 현금납입 151 488 2017-08-03 2017-08-31 현금납입 73,112 236,517 2017-08-04 2017-08-31 현금납입 34,350 111,122 2017-08-14 2017-08-31 대용납입 60 194 2017-08-16 2017-08-31 현금납입 2,614 8,456 2017-08-21 2017-09-15 현금납입 4,234 13,697 2017-08-22 2017-09-15 현금납입 2,673 8,647 2017-08-25 2017-09-15 현금납입 9,502 30,739 2017-08-28 2017-09-15 현금납입 2,576 8,333 2017-08-29 2017-09-15 현금납입 10,000 32,350 2017-08-30 2017-09-15 현금납입 49,006 158,534 2017-08-31 2017-09-15 현금납입 308,331 997,451 2017-09-01 2017-10-10 현금납입 251 812 2017-09-04 2017-10-10 현금납입 1,930 6,244 2017-09-06 2017-10-10 현금납입 4,122 13,335 2017-09-07 2017-10-10 현금납입 30,020 97,115 2017-09-15 2017-10-10 현금납입 919 2,973 2017-09-21 2017-10-31 현금납입 19,557 63,267 2017-09-25 2017-10-31 현금납입 10,004 32,363 2017-10-18 2017-11-14 현금납입 4 13 2017-10-20 2017-11-14 현금납입 4,122 13,335 2017-10-24 2017-11-14 현금납입 3,000 9,705 2017-10-31 2017-11-14 현금납입 2,840 9,187 2017-11-14 2017-12-15 현금납입 2,748 8,890 2017-11-15 2017-12-15 현금납입 4,122 13,335 2017-11-17 2017-12-15 현금납입 21,984 71,118 2017-11-20 2017-12-15 현금납입 9,351 30,250 2017-11-21 2017-12-15 현금납입 11,931 38,597 2017-11-22 2017-12-15 현금납입 13,753 44,491 2017-11-23 2017-12-15 현금납입 6,766 21,888 2017-11-24 2017-12-15 현금납입 3,109 10,058 2017-11-29 2017-12-15 현금납입 88,488 286,259 2017-11-30 2017-12-15 현금납입 201,169 650,782 2017-12-04 2018-01-23 현금납입 2,239 7,243 2020-01-21 2020-02-11 현금납입 10,095 27,590 2020-01-23 2020-02-11 현금납입 4 11 2020-01-28 2020-02-11 현금납입 3,000 8,199 2020-01-29 2020-02-11 현금납입 44,726 122,236 2020-01-30 2020-02-11 현금납입 30,065 82,168 2020-01-31 2020-02-11 현금납입 1,166,115 3,186,992 2020-02-04 2020-02-26 현금납입 13 36 2020-02-05 2020-02-26 현금납입 16 44 2020-02-06 2020-02-26 현금납입 6,505 17,778 2020-02-21 2020-03-11 현금납입 14,999 40,992 2020-02-24 2020-03-11 현금납입 565 1,544 2020-02-25 2020-03-11 현금납입 282 771 2020-02-27 2020-03-11 현금납입 45,539 124,458 2020-02-28 2020-03-11 현금납입 36,598 100,022 2020-03-05 2020-03-11 현금납입 13 36 합계 3,576,834 11,102,821 19. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 2,526,230 2,660,011 부가세예수금 798 880 합계 2,527,028 2,660,891 20. 순확정급여부채(자산) (1) 확정급여부채(자산) 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,641,063 2,541,441 사외적립자산의 공정가치 (2,684,714) (2,661,959) 순확정급여부채(자산) (43,651) (120,518) (2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 132,081 125,391 이자비용 14,949 16,402 사외적립자산의 기대수익 (15,712) - 종업원급여에 포함된 총 비용 131,318 141,793 (3) 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 보험수리적손익 - 63,591 사외적립자산의 보험수리적손익 (10,072) (29,269) 합계 (10,072) 34,322 (4) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 73,280 (50,987) 판매비와관리비 58,038 192,780 합계 131,318 141,793 (5) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 금액 2,541,441 2,520,014 이자원가 14,949 65,609 당기근무원가 132,081 501,563 퇴직급여지급액 (47,408) (482,154) 보험수리적손익 - (63,591) 기말 금액 2,641,063 2,541,441 (6) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 금액 2,661,959 2,210,612 사외적립자산의 기대수익 15,712 57,620 기여금납부액 100,000 900,000 퇴직급여지급액 (82,885) (477,004) 보험수리적손익 (10,072) (29,269) 기말 금액 2,684,714 2,661,959 (7) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당분기말 전기말 할인율 2.44 2.44 미래임금상승률 5.0~6.0 5.0~6.0 21. 기타비유동금융부채 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기미지급금 388,890 369,070 22. 기타비유동부채 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임대보증금 201,500 201,500 23. 정부보조금 당 분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 751,135 635,863 수취 406,670 1,620,863 손익인식 (449,824) (1,505,590) 기말 707,981 751,136 유동성 29,256 11,976 비유동성 678,725 739,160 24. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당금액(단위: 원) 500 500 발행주식수 38,606,374 36,004,071 보통주자본금 19,303,187 18,002,036 (2) 당 분기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초발행주식수 36,004,071 (11,583) 35,992,488 29,667,567 (11,583) 29,655,984 신주인수권행사 1,358,522 - 1,358,522 5,246,586 - 5,246,586 유상증자 1,243,781 - 1,243,781 1,089,918 - 1,089,918 기말발행주식수 38,606,374 (11,583) 38,594,791 36,004,071 (11,583) 35,992,488 (3) 유상증자 연결회사는 제3자배정에 따른 유상증자를 하였습니다. 유상증자의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3자배정 발행된 주식수 1,243,781 주 1주당 발행가격 2,010 원 총발행금액 2,499,999,810 원 주금대금 납입일 2020년 1월 20일 신주권 교부일 2020년 2월 05일 25. 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 18,897,292 50,151,755 감자차익 9,899,591 9,899,591 신주인수권대가 3,360,738 3,360,737 기타자본잉여금 111,500 111,500 합계 32,269,121 63,523,583 (2) 당분 기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 63,523,583 54,713,082 결손금보전 (36,153,166) - 유상증자 등 4,898,704 8,810,501 기말 32,269,121 63,523,583 26. 기타자본항목(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (662,286) (662,286) 주식선택권 255,300 255,300 기타포괄손익누계액 (303,427) (303,427) 해외사업환산손익 - - 합계 (710,413) (710,413) 당분기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 662,286천원(보통주11,583주)은 주식가격 안정 및 무상감자에 따라 발생된 단주를 취득한 것으로서 향후 매각 예정입니다. 27. 주식기준보상제도 (1) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 비고 권리부여일 2014년 03월 26일 2015년 03월 31일 2016년 03월 29일 발행할 주식총수 110,030 주 101,104 주 78,103 주 (*1) 부여방법 신주교부 신주교부 신주교부 (*2) 행사가격 1주당 2,862 원 1주당 3,313 원 1주당 4,608 원 (*1) 약정용역제공기간 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 (*3) 행사가능일 2016년 03월 26일 2017년 03월 31일 2018년 03월 29일 행사소멸일 2021년 03월 25일 2022년 03월 30일 2023년 03월 29일 (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격 및 발행할 주식총수가 조정될 수 있으며, 1~3차 부여분에 대해서는 유ㆍ무상증자로 인하여 행사가격 및 발행할 주식총수가 조정되었습니다.(*2) 신주교부를 원칙으로 하며, 이사회 결의 따라 자기주식 교부 및 차액보상 등을 할 수 있습니다.(*3) 용역제공기간은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 7년 이내 입니다. (2) 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 1차 2차 3차 합 계 부여된 주식선택권 110,030 101,104 78,103 289,237 당분기말까지 취소된 주식선택권 (34,148) (46,780) (32,543) (113,471) 당분기말 현재 주식선택권 75,882 54,324 45,560 175,766 (3) 연결기업은 공정가액접근법에 따라서 주식선택권의 공정가치를 측정하였으며 주요가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 비고 행사가격 2,862 원 3,313 원 4,608 원 기준주가 4,830 원 3,355 원 5,320 원 권리부여일 전일의 종가 무위험이자율 3.17% 1.85% 1.59% 기대존속기간의 무위험이자율 기대행사기간 3년 3년 3년 예상주가변동성 73.96% 25.91% 36.14% 총 보상원가 127,736,000원 50,546,916 원 77,017,412 원 (4) 당분기에 인식한 보상원가 및 당분기말 현재 잔여 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 합 계 전기에 인식한 보상원가 127,736 46,465 67,317 241,518 당분기에 인식한 보상원가 - 4,082 9,700 13,782 누적보상원가 127,736 50,547 77,017 255,300 잔여보상원가 - - - - 28. 결손금 보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 1,894,540 35,193,314 29. 매출액 당분 기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 7,042,053 11,642,200 상품매출 543,695 2,881 기타매출 90,629 93,934 합계 7,676,377 11,739,015 30. 매출원가 당분 기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 (1) 제품매출원가 7,145,722 8,534,864 기초제품재고액 286,263 180,861 당기제품제조원가 7,213,496 8,573,195 기말제품재고액 (354,037) (219,192) (2) 상품매출원가 434,207 4,668 기초상품재고액 - - 당기상품매입액 434,207 4,668 기말상품재고액 - - 합계 7,579,929 8,539,532 31. 판매비와관리비 당 분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 612,703 720,212 퇴직급여 58,038 192,780 복리후생비 96,079 74,113 수도광열비 2,624 785 임차료 1,410 255,709 운반비 16,289 1,482 감가상각비 141,812 233,128 무형자산상각비 44,926 48,616 수선비 7,091 10,520 소모품비 14,423 5,396 세금과공과 36,511 47,205 보험료 27,032 12,323 여비교통비 93,821 99,659 통신비 12,858 17,598 차량유지비 4,010 29,019 교육훈련비 950 344 도서인쇄비 3,581 631 지급수수료 493,694 691,226 수출제비용 73,759 123,229 경상연구개발비 345,744 350,416 대손상각비 688,191 (385,549) 접대비 48,314 127,187 광고선전비 77,507 29,361 잡비 6,939 2,264 전력비 31,222 27,559 사용권자산상각비 58,906 - 합계 2,998,434 2,715,213 32. 기타수익과 기타비용 당 분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 - 399 잡이익 119,920 239,297 합계 119,920 239,696 기타비용 기부금 - 2,400 잡손실 12,353 22,687 합계 12,353 25,087 33. 비용의 성격별 분류 당분 기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,115,207) (1,594,100) 원재료와 상품의 매입액 7,723,996 8,635,323 급여 1,132,795 1,163,961 퇴직급여 131,318 141,793 감가상각비 및 무형자산상각비 355,598 483,168 사용권자산상각비 370,898 - 경상연구개발비 345,744 466,221 지급수수료 581,297 833,203 광고선전비 77,507 29,361 외주가공비 322,521 200,891 대손상각비 688,191 (385,549) 기타비용 963,705 1,280,473 합계(*) 10,578,363 11,254,745 (*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 34. 금융수익 당분 기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 66,141 18,634 배당금수익 2,200 - 외환차익 6,480 12,520 외화환산이익 79,280 27,682 합계 154,101 58,836 35. 금융비용 당분 기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 109,821 29,253 외환차손 4,756 671 외화환산손실 15,977 14,254 합계 130,554 44,178 36. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 연결기업은 당분기 법인세비용에 대해 연간 회계연도에 대해서 예상되는 평균 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 당기순손실 발생 및 법인세환급등으로 인하여 법인세비용이 발생하지 않고 있습니다. 37. 주당이익(손실)주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익을계산한 것으로, 지배기업의 1주당 이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 지배지분 당기순이익(손실) (2,844,320,569) 755,240,633 가중평균유통보통주식수(주) 37,485,698 29,655,984 주당이익(손실) (-) 76 원/주 25 원/주 (주) 당분기 및 전분기 중 가중평균 유통주식수의 산출 내역은 다음과 같습니다. 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일 수 적 수 36,004,071 11,583 35,992,488 34 1,223,744,592 37,247,852 11,583 37,236,269 7 260,653,883 38,501,857 11,583 38,490,274 15 577,354,110 38,508,391 11,583 38,496,808 14 538,955,312 38,606,374 11,583 38,594,791 21 810,490,611 합 계 91 3,411,198,508 가중평균유통주식수 37,485,698 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일 수 적 수 29,667,567 11,583 29,655,984 90 2,669,038,560 합 계 90 2,669,038,560 가중평균유통주식수 29,655,984 (2) 희석주당이익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권 및 주식선택권이 있으며희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 희석순이익(손실) (2,844,320,569) 755,240,633 가중평균유통/잠재적보통주식(주) 37,485,698 31,131,160 희석주당이익(손실) (-) 76 원/주 24 원/주 (주) 가중평균 유통/잠재적보통주식수 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 37,485,698 29,655,984 희석성 잠재적보통주-신주인수권 - 1,475,176 가중평균유통/잠재적보통주식수 37,485,698 31,131,160 (3) 반희석성 잠재적 보통주당분기는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 1) 주식선택권 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권-1차 2016년 3월 26일부터 5년간 75,882주 주식선택권-2차 2017년 3월 31일부터 5년간 54,324주 주식선택권-3차 2018년 3월 29일부터 5년간 45,560주 2) 신주인수권 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 2015년 11월 23일부터 2020년 09월 23일 3,255,462주 38. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 종속기업은 ㈜태인태양광발전소(지분율 100.0%)입니다. (2) 당분기와 전기에 지배기업과 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 PARU USA LLC, Sun Action Trackers LLC, ㈜지본코스메틱, ㈜지본, ㈜태우, ㈜순천시친환경에너지타운, 농업회사법인 태인, 지본태양광발전소, 지본태양광발전소 2호 PARU USA LLC, Sun Action Trackers LLC, ㈜지본코스메틱, ㈜지본, ㈜태우, ㈜순천시친환경에너지타운, 농업회사법인 태인, 지본태양광발전소, 지본태양광발전소 2호 (3) 주요 경영진에 대한 보상지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 120,000 120,000 퇴직급여 - - 합계 120,000 120,000 (4) 특수관계자와의 거래1) 매출 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 유형자산매각 기타 매출 유형자산매각 기타 기타특수관계자 Paru USA LLC(*) 9,950 - - 1,330 - - Sun Action Trackers LLC(*) 250,585 - - 594,902 - - ㈜지본 688,253 - - - - - ㈜지본코스메틱 120,716 - - 33,683 - - 합계 1,069,504 - - 629,915 - - 2) 매입 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매입 유형자산취득 기타 매입 유형자산취득 기타 기타특수관계자 Sun Action Trackers LLC(*) 910 - - - - - ㈜지본코스메틱 476,327 - - 16,998 - - ㈜지본 2,272,209 - - - - - ㈜태우 101,861 - - 60,252 - - 합계 2,851,307 - - 77,250 - - 3) 채권 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 매출채권및미수금 기타채권 매출채권및미수금 기타채권 기타특수관계자 Paru USA LLC(*) 487,422 - 451,986 - Sun Action Trackers LLC(*) 806,718 - 737,638 - ㈜지본 1,823,959 9,327,077 2,419,881 8,309,609 ㈜지본코스메틱 5,798 - 173,180 - ㈜순천시친환경에너지타운 1,851,300 - 1,851,300 - 지본태양광발전소 - - 379,577 - 지본태양광발전소2호 - - 605,748 - 합계 4,975,197 9,327,077 6,619,310 8,309,609 4) 채무 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 매입채무및미지급금 기타채무 매입채무및미지급금 기타채무 기타특수관계자 Paru USA LLC(*) 3,782 - 2,872 - Sun Action Trackers LLC(*) 42,539 - 125,619 - ㈜지본 660,969 - - - ㈜태우 74,500 - 28,162 - ㈜지본코스메틱 398,159 - 39,137 - ㈜순천시친환경에너지타운 44,100 - 44,100 - 줌톤 63,913 - 63,913 - 합계 1,287,962 - 1,358,518 - (5) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 거래구분 전기말 증가 감소 당분기말 종업원 대여금 362,500 - 37,400 325,100 ㈜지본 대여금 4,500,000 - - 4,500,000 (5) 담보 및 지급보증보고기간 종료일 현재 지배기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보 증 내 용 대표이사 2,340,000 기업은행 차입금 지급보증 8,400,000 산업은행 차입금 지급보증 상기 특수관계자 이외에 타인으로부터 차입금 및 하자이행보증에 대하여 지급보증을제공받고 있습니다.(주석40,46) 39. 보험가입자산보고기간 종료일 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등 건물,기계장치,재고자산 흥국화재 12,990,130 화재보험 등 건물,기계장치,재고자산 현대해상 5,719,043 풍수재해보험등 시설,전기설비 동부화재 2,500,000 합계 21,209,173 한편 연결기업은 소유차량에 대하여 흥국화재 및 현대해상에 자동차손해 배상책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 40. 지급보증 연결기업은 당분기말 현재 각종 하자보증 및 공탁을 위하여 서울보증보험, 엔지니어링공제조합으로부터 각각 8,091백만원, 1,867백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 41. 현금흐름표 (1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 305,103 427,325 대손상각비 688,191 (385,549) 외화환산손실 9,847 20 무형자산상각비 50,495 55,844 퇴직급여 131,318 141,793 이자비용 109,821 29,253 법인세비용 10,695 33 이자수익 (66,141) (18,634) 배당금수익 (2,200) - 유형자산처분이익 - (399) 외화환산이익 (79,274) (27,682) 사용권자산상각비 370,898 - 경상연구개발비 42,000 - 잡손실 11,452 - 지분법손실 62,754 24,929 합계 1,644,959 246,933 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 706,694 (1,786,909) 부가세대급금의증가 (126,980) (66,139) 선급금의증가 (1,186,982) (184,338) 선급비용의감소(증가) 1,809 (184,318) 미수금의증가 (208,329) (38,391) 재고자산의증가 (2,115,207) (1,688,943) 매입채무의증가 601,030 1,154,656 예수금의증가(감소) 24,287 (9,941) 선수금의증가(감소) (133,781) 1,145,431 미지급금의증가 170,352 431,841 미지급비용의증가 - 3,229 부가세예수금의감소 (82) (28,864) 퇴직금의지급 (47,408) (238,233) 퇴직연금운용자산의감소(증가) (17,115) 231,603 해외사업환산손익의 변동 - (818) 합계 (2,331,712) (1,260,134) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 건설중인자산의 투자부동산 대체 4,188,624 - 건설중인자산의 기계장치 대체 44,700 - 건설중인자산의 기타유형자산 대체 - 43,809 건설중인자산의 산업재산권 대체 198 12,623 건설중인자산의 기타무형자산 대체 - 1,575 선급금 대손충당금 제각 176,151 - 장기차입금의 유동성대체 2,943 - 결손금보전 36,153,166 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 손익조정 기업회계기준서제1116호최초 적용 대용납입 기술료인식 단기차입금 9,111,957 (210,711) - - - - 8,901,246 장기차입금 60,751 (2,803) - - - - 57,948 신주인수권부사채 189,168 - 690 - - - 189,858 장기미지급금 369,070 - - - - 19,820 388,890 리스부채 2,764,074 (382,380) 31,106 - - - 2,412,800 42. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 다음의 위험에 노출되어 있습니다. ㆍ 신용위험 ㆍ 유동성위험 ㆍ 시장위험 ㆍ 영업위험 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결기업의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였습니다. 본위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결기업의 감사위원회는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 연결기업은 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,468,386 5,839,387 매출채권및기타채권 10,419,113 11,563,742 기타유동금융자산 2,480,100 1,227,100 기타비유동금융자산 5,385,362 4,873,760 합계 23,752,961 23,503,989 한편, 연결기업은 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 5년 이상 (금융자산) 현금및현금성자산 5,468,386 5,468,386 5,468,386 - - 매출채권및기타채권 10,419,113 10,419,113 10,419,113 - - 기타유동금융자산 2,480,100 3,336,258 3,336,258 - - 기타비유동금융자산 5,385,362 6,064,278 - 6,064,278 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 34,618 34,618 - - 34,618 당기손익-공정가치금융자산 885,342 885,342 - 885,342 - 합계 24,672,921 26,207,995 19,223,757 6,949,620 34,618 (금융부채) 매입채무및기타채무 7,262,407 7,262,407 7,262,407 - - 단기차입금 8,901,246 8,901,246 8,901,246 - - 유동성차입금 11,560 11,560 11,560 - - 장기차입금 46,388 46,388 - 46,388 - 유동성신주인수권부사채 189,858 198,652 198,652 - - 단기리스부채 7,912 7,943 7,943 - - 리스부채 2,404,887 2,509,847 - 2,509,847 - 기타비유동금융부채 388,890 388,890 - 388,890 - 합계 19,213,148 19,326,933 16,381,808 2,945,125 - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 1,317,590 125,566 1,194,295 174,439 JPY 396,841 5,971 - - 합계 1,714,431 131,537 1,194,295 174,439 연결기업은 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 119,202 (119,202) 101,986 (101,986) JPY 39,087 (39,087) - - 합계 158,289 (158,289) 101,986 (101,986) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ① 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 당분기말 전기말 고정이자율 금융부채 179,008 239,701 변동이자율 금융부채 8,901,246 9,111,957 ② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당분기말 변동이자율 금융부채 (89,012) 89,012 (89,012) 89,012 전기말 변동이자율 금융부채 (91,120) 91,120 (91,120) 91,120 (4) 자본관리 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 총 부채 22,199,668 22,082,690 현금 및 현금성자산 (5,468,386) (5,839,387) 순 부채 16,731,282 16,243,303 총 자본 48,967,355 45,621,892 기말 현재 부채비율 34.17% 35.60% 43. 부문별 보고연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 태양광 기타 합계 제품매출 5,974,738 1,067,315 7,042,053 상품매출 - 543,695 543,695 기타매출 - 90,629 90,629 합계 5,974,738 1,701,639 7,676,377 (단위 : 천원) 구분 태양광 기타 합계 제품매출 11,144,211 585,923 11,730,134 상품매출 2,882 - 2,882 기타매출 - 6,000 6,000 합계 11,147,093 591,923 11,739,016 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 6,418,636 10,473,839 해외매출 1,257,741 1,265,177 -미국 264,905 954,510 -일본 976,394 77,083 -중국 16,442 - -네덜란드 - 2,253 -기타 - 231,331 합계 7,676,377 11,739,016 (3) 주요 고객에 대한 정보연결기업의 주요고객 중 매출액에서 차지하는 비율이 높은 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 업체 비율 당분기 GSL태양광발전소 34.65 지본 8.97 전분기 한빛솔라텍 36.69 유원영농조합법인 10.44 44. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 5,468,386 - - 5,468,386 매출채권및기타채권 10,419,113 - - 10,419,113 기타유동금융자산 2,480,100 - - 2,480,100 비유동금융자산 5,385,362 - - 5,385,362 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 34,618 - 34,618 당기손익-공정가치금융자산 - - 885,342 885,342 합계 23,752,961 34,618 885,342 24,672,921 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 5,839,387 - - 5,839,387 매출채권및기타채권 11,563,742 - - 11,563,742 기타유동금융자산 1,227,100 - - 1,227,100 장기금융자산 4,873,760 - - 4,873,760 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 34,618 - 34,618 당기손익-공정가치금융자산 - - 885,342 885,342 합계 23,503,989 34,618 885,342 24,423,949 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 7,262,407 7,262,407 단기차입금 - 8,901,246 8,901,246 유동성차입금 - 11,560 11,560 유동성신주인수권부사채 - 46,388 46,388 단기리스부채 - 189,858 189,858 장기차입금 - 7,912 7,912 리스부채 - 2,404,887 2,404,887 기타비유동금융부채 - 388,890 388,890 합계 - 19,213,148 19,213,148 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 6,467,288 6,467,288 단기차입금 - 9,111,957 9,111,957 유동성차입금 - 11,419 11,419 유동성신주인수권부사채 - 189,168 189,168 단기리스부채 - 31,465 31,465 장기차입금 - 49,331 49,331 리스부채 - 2,732,609 2,732,609 기타비유동금융부채 - 369,070 369,070 합계 - 18,962,307 18,962,307 (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 5,468,386 5,468,386 5,839,387 5,839,387 - 매출채권및기타채권 10,419,113 10,419,113 11,563,742 11,563,742 - 기타유동금융자산 2,480,100 2,480,100 1,227,100 1,227,100 - 기타비유동금융자산 5,385,362 5,385,362 4,873,760 4,873,760 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 23,752,961 23,752,961 23,503,988 23,503,989 공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 34,618 34,618 34,618 34,618 - 당기손익-공정가치측정금융자산 885,342 885,342 885,342 885,342 공정가치측정금융자산 소계 919,960 919,960 919,960 919,960 금융자산 계 24,672,921 24,672,921 24,423,948 24,423,949 금융부채: 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 7,262,407 7,262,407 6,467,288 6,467,288 - 단기차입금 8,901,246 8,901,246 9,111,957 9,111,957 - 유동성차입금 11,560 11,560 11,419 11,419 - 장기차입금 46,388 46,388 49,331 49,331 - 유동성신주인수권부사채 189,858 189,858 189,168 189,168 - 단기리스부채 7,912 7,912 31,465 31,465 - 리스부채 2,404,887 2,404,887 2,732,609 2,732,609 - 기타비유동금융부채 388,890 388,890 369,070 369,070 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 19,213,148 19,213,148 18,962,307 18,962,307 금융부채 계 19,213,148 19,213,148 18,962,307 18,962,307 45. 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 수익 외환차익 4,593 - - 1,886 6,479 외화환산이익 79,274 - - 6 79,280 이자수익 66,141 - - - 66,141 배당금수익 - - 2,200 - 2,200 수익 합계 150,008 - 2,200 1,892 154,100 비용 외환차손 2,073 - - 2,683 4,756 외화환산손실 9,847 - - 6,129 15,976 이자비용 - - - 109,821 109,821 비용 합계 11,920 - - 118,633 130,553 순손익액 138,088 - 2,200 (116,741) 23,547 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 수익 외환차익 8,078 - 4,442 12,520 외화환산이익 27,682 - - 27,682 이자수익 18,634 - - 18,634 수익 합계 54,394 - 4,442 58,836 비용 외환차손 454 - 217 671 외화환산손실 14,254 - - 14,254 이자비용 - - 29,253 29,253 비용 합계 14,708 - 29,470 44,178 순손익액 39,686 - (25,028) 14,658 46. 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 종류 약정한도 기업은행 기업자금대출 950,000 구매자금대출 2,000,000 산업은행 구매자금대출 7,000,000 (2) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 종류 약정한도 기술보증기금 차입금 지급보증 850,000 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 25 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 31,642,759,096 27,845,449,187 현금및현금성자산 5,399,641,417 5,140,184,245 매출채권 및 기타유동채권 10,382,032,427 11,546,129,857 당기법인세자산 90,959,132 65,276,950 재고자산 8,889,638,342 6,774,431,302 기타유동금융자산 2,039,000,000 786,000,000 기타유동자산 4,841,487,778 3,533,426,833 비유동자산 38,613,928,826 38,897,595,053 유형자산 20,876,795,865 25,073,098,091 사용권자산 2,436,993,883 2,807,892,253 무형자산 1,159,231,674 1,162,255,872 투자부동산 4,344,802,890 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 34,617,534 34,617,534 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 885,342,037 885,342,037 관계기업투자 343,980,000 343,980,000 종속기업투자 2,255,000,000 2,255,000,000 기타비유동금융자산 4,885,361,741 4,873,760,209 기타비유동자산 1,348,152,005 1,341,130,815 확정급여자산 43,651,197 120,518,242 자산총계 70,256,687,922 66,743,044,240 부채 유동부채 18,898,736,258 18,470,503,706 매입채무 및 기타유동채무 7,261,930,638 6,466,483,059 유동성신주인수권부사채 189,858,004 189,168,260 유동성장기차입금 11,559,570 11,419,110 단기차입금 8,901,245,900 9,111,957,025 단기리스부채 7,912,447 31,465,120 기타유동부채 2,526,229,699 2,660,011,132 비유동부채 3,299,656,488 3,610,501,017 장기차입금 46,388,300 49,331,400 비유동리스부채 2,404,886,812 2,732,608,505 기타비유동금융부채 388,889,846 369,069,582 기타비유동부채 201,500,000 201,500,000 이연법인세부채 257,991,530 257,991,530 부채총계 22,198,392,746 22,081,004,723 자본 자본금 19,303,187,000 18,002,035,500 자본잉여금 32,269,120,552 63,523,583,169 기타자본구성요소 (2,803,599,602) (36,153,166,378) 이익잉여금(결손금) (710,412,774) (710,412,774) 자본총계 48,058,295,176 44,662,039,517 자본과부채총계 70,256,687,922 66,743,044,240 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,591,747,918 7,591,747,918 11,293,422,211 11,293,422,211 매출원가 7,579,929,098 7,579,929,098 8,168,337,970 8,168,337,970 매출총이익 11,818,820 11,818,820 3,125,084,241 3,125,084,241 판매비와관리비 2,936,187,401 2,936,187,401 2,220,845,960 2,220,845,960 영업이익(손실) (2,924,368,581) (2,924,368,581) 904,238,281 904,238,281 기타이익 119,920,206 119,920,206 122,832,625 122,832,625 기타손실 12,352,645 12,352,645 25,087,038 25,087,038 금융수익 153,827,486 153,827,486 58,797,383 58,797,383 금융원가 130,553,814 130,553,814 44,177,945 44,177,945 법인세비용차감전순이익(손실) (2,793,527,348) (2,793,527,348) 1,016,603,306 1,016,603,306 당기순이익(손실) (2,793,527,348) (2,793,527,348) 1,016,603,306 1,016,603,306 기타포괄손익 (10,072,254) (10,072,254) 8,541,272 8,541,272 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (10,072,254) (10,072,254) 8,541,272 8,541,272 총포괄손익 (2,803,599,602) (2,803,599,602) 1,025,144,578 1,025,144,578 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (75) (75) 34 34 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (75) (75) 34 34 자본변동표 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 14,833,783,500 54,713,082,353 (705,637,684) (36,280,890,381) 32,560,337,788 결손금보전 당기순이익(손실) 0 0 0 1,016,603,306 1,016,603,306 주식기준보상거래 신주인수권행사 유상증자 순확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 8,541,272 8,541,272 2019.03.31 (기말자본) 14,833,783,500 54,713,082,353 (705,637,684) (35,255,745,803) 33,585,482,366 2020.01.01 (기초자본) 18,002,035,500 63,523,583,169 (710,412,774) (36,153,166,378) 44,662,039,517 결손금보전 0 (36,153,166,378) 0 36,153,166,378 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,793,527,348) (2,793,527,348) 주식기준보상거래 신주인수권행사 679,261,000 3,029,702,888 0 0 3,708,963,888 유상증자 621,890,500 1,869,000,873 0 0 2,490,891,373 순확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (10,072,254) (10,072,254) 2020.03.31 (기말자본) 19,303,187,000 32,269,120,552 (710,412,774) (2,803,599,602) 48,058,295,176 현금흐름표 제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,603,290,972) (176,282,224) 당기순이익(손실) (2,793,527,348) 1,016,603,306 당기순이익조정을 위한 가감 1,513,691,336 96,271,862 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,309,218,118) (1,280,159,882) 배당금수취(영업) 2,200,000 이자지급(영업) (78,575,484) (23,059,993) 이자수취(영업) 87,820,824 18,583,013 법인세납부(환급) (25,682,182) (4,520,530) 투자활동현금흐름 (1,761,035,469) (43,597,605) 유형자산의 처분 400,000 기타비유동금융자산의 처분 5,300,000 119,400,000 기타유동금융자산의 처분 980,000,000 200,000,000 투자부동산의 취득 (156,179,270) 유형자산의 취득 (292,981,941) (271,397,605) 무형자산의 취득 (47,272,726) 기타비유동금융자산의 취득 (16,901,532) (60,000,000) 기타유동금융자산의 취득 (2,233,000,000) (32,000,000) 재무활동현금흐름 5,641,062,365 (71,727,322) 단기차입금의 증가 (210,711,125) 국고보조금의 증가 406,670,337 신주인수권의 행사 3,708,963,888 리스부채의 감소 (382,379,988) 정부보조금의 상환 (369,569,480) 37,606,372 유동성차입금의 감소 (2,802,640) 유상증자 2,490,891,373 단기차입금의 감소 (106,837,500) 기타비유동금융부채의 감소 (2,496,194) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 276,735,924 (291,607,151) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,841 666 기초현금및현금성자산 5,152,159,952 360,573,866 기말현금및현금성자산 5,428,897,717 68,967,381 5. 재무제표 주석 주석 제 26(당) 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 제 25(전) 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 주식회사 파루 1. 일반적 사항당사는 1993년에 설립되어 2000년 7월 한국증권선물거래소에 주식을 상장한 KOSDAQ시장 상장사로서 태양광발전시스템, 실내외 LED조명장치, LED가로등 및 보안등, 방역소독장비 등의 제조 및 판매와 손청결보습제, 살균탈취제 등 각종생활용품의 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 1998년 10월에 광주ㆍ전남 지방중소기업청에 신기술개발 벤처기업으로 등록하였으며, 2002년 3월 18일자로 종전 태인테크 주식회사에서 주식회사 파루로 상호를 변경하였습니다.당사의 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) ㈜지본 외 4인 7,474,187 19.36% 우리사주 25 0.00% 자기주식 11,583 0.03% 기타 소액주주 31,120,579 80.61% 합계 38,606,374 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.3. 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. -기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 기타비유동금융자산 3,500 3,500 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 15,678,372 16,335,110 대손충당금 (5,647,414) (4,960,700) 미수금 346,949 138,619 미수수익 4,125 33,100 합계 10,382,032 11,546,129 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 6개월이하 6,271,845 30,325 8,386,119 68,618 6개월 초과 1년 이하 4,403,427 601,657 2,914,974 461,845 1년 초과 5,354,173 5,015,432 5,205,736 4,430,237 합계 16,029,445 5,647,414 16,506,829 4,960,700 (3) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,960,700 5,922,327 설정 686,714 - 환입 - (961,627) 기말 5,647,414 4,960,700 6. 기타유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예적금 2,009,000 6,000 단기대여금 886,158 1,636,158 단기대여금 대손충당금 (856,158) (856,158) 합계 2,039,000 786,000 7. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 354,037 - 354,037 305,735 19,472 286,263 재공품 2,014,755 - 2,014,755 2,270,891 157,495 2,113,395 원재료 6,520,846 - 6,520,846 4,649,720 274,947 4,374,773 합계 8,889,638 0 8,889,638 7,226,346 451,914 6,774,431 8. 기타유동자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 4,420,849 3,410,017 대손충당금 - (174,674) 선급비용 55,020 59,445 부가세대급금 365,619 238,638 합계 4,841,488 3,533,426 (2) 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기초 174,674 165,446 설정 1,477 9,228 제각 (176,151) - 기말 - 174,674 9. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜태인태양광발전소 100% 2,255,000 100% 2,255,000 (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜순천시친환경에너지타운 49.00% 343,980 49.00% 343,980 (3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업투자 (주)태인태양광발전소 2,255,000 - - - 2,255,000 관계기업투자 ㈜순천시친환경에너지타운 343,980 - - - 343,980 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 손상차손 기말 종속기업투자 (주)태인태양광발전소 2,255,000 - - - 2,255,000 PARU USA LLC. 2,114,243 - (2,114,243) - - 소계 4,369,243 - (2,114,243) - 2,255,000 관계기업투자 ㈜순천시친환경에너지타운 220,500 123,480 - - 343,980 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료하는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.- ㈜태인태양광발전소 1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 2,785,577 2,774,026 부채 1,275 1,685 자본 2,784,302 2,772,341 2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 84,629 87,934 당기순이익 11,961 690 총포괄이익 11,961 690 (5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무상태표와 동일로 종료하는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. - ㈜순천시친환경에너지타운 1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 5,567,561 5,753,286 부채 5,275,510 5,407,965 자본 292,051 345,320 2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 63,168 87,934 당기순이익(손실) (53,270) 690 총포괄이익(손실) (53,270) 690 10. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주 당분기말 전기말 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정 34,618 34,618 출자금 당기손익-공정가치측정 885,342 885,342 (2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말장부금액 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 평가손익 당분기 당기이전 대덕넷 500 - 5,000 1 - (4,999) 1 한국LED조명공업협동조합 40 - 4,000 1 - (3,999) 1 제이티비씨 65,809 0.07% 329,045 34,616 - (294,429) 34,616 합계 338,045 34,618 - (303,427) 34,618 (3) 당분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말장부금액 보유주식수 지분율 취득원가 장부가액 평가손익 당분기 당기이전 한국농기계공업협동조합 10 - 500 1,206 - 706 1,206 전기공사공제조합 1,000 - 297,855 330,598 - 32,743 330,598 전문건설공제조합 88 - 79,147 81,702 - 2,555 81,702 엔지니어링공제조합 730 - 332,453 471,836 - 139,383 471,836 합계 709,955 885,342 - 175,387 885,342 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액 토지 8,629,749 - - - 8,629,749 건물 11,480,141 (2,726,297) - - 8,753,844 구축물 342,127 (42,776) - - 299,351 기계장치 10,021,500 (7,617,917) - (95,449) 2,308,134 차량운반구 572,858 (518,294) - - 54,564 공구와기구 1,475,838 (1,475,690) - - 148 기타의유형자산 9,773,657 (8,629,405) - (576,629) 567,623 건설중인자산 263,383 - - - 263,383 합계 42,559,253 (21,010,379) - (672,078) 20,876,796 (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 8,629,749 - - 8,629,749 건물 11,480,141 (2,670,170) - 8,809,971 구축물 342,127 (38,570) - 303,557 기계장치 9,872,500 (7,494,881) - 2,377,619 차량운반구 572,858 (513,282) - 59,576 공구와기구 1,475,838 (1,475,690) - 148 기타의유형자산 9,738,320 (8,499,912) - 1,238,408 건설중인자산 4,385,560 - - 4,385,560 합계 46,497,093 (20,692,505) (37,700) 25,766,888 (2) 당분기 중 발생한 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 장부가액의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체(*1) 기타 기말 토지 8,629,749 - - - - - 8,629,749 건물 8,809,971 - - (56,127) - - 8,753,844 구축물 303,556 - - (4,205) - - 299,351 기계장치 2,281,350 104,300 - (110,764) 44,700 (11,452) 2,308,134 차량운반구 59,576 - - (5,012) - - 54,564 공구와기구 148 - - - - - 148 기타의유형자산 603,188 35,337 - (70,902) - - 567,623 건설중인자산 4,385,560 153,345 - - (4,275,522) - 263,383 합계 25,073,098 292,982 - (247,010) (4,230,822) (11,452) 20,876,796 (*1) 건설중인자산 중 일부 금액은 투자부동산 및 무형자산으로 대체되었습니다. 2) 국고보조금의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각액 기타 기말 기계장치 96,268 - (12,272) 11,452 95,448 기타의유형자산 635,221 - (58,591) - 576,630 합계 731,489 - (70,863) 11,452 672,078 (3) 전기 중 발생한 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 장부가액의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 손상차손 대체(*1) 기말 토지 8,629,749 - - - - - 8,629,749 건물 8,715,531 316,860 - (222,420) - - 8,809,971 구축물 276,357 42,382 - (15,182) - - 303,557 기계장치 2,664,547 90,100 - (473,296) - - 2,281,351 차량운반구 13,510 57,188 (1) (11,121) - - 59,576 공구와기구 148 - - - - - 148 기타의유형자산 900,999 133,318 - (446,461) - 15,330 603,186 조경 37,700 - - - (37,700) - - 건설중인자산 1,485,343 2,932,708 - - - (32,491) 4,385,560 합계 22,723,884 3,572,556 (1) (1,168,480) (37,700) (17,161) 25,073,098 (*1) 건설중인자산 중 일부 금액은 무형자산으로 대체되었습니다. 2) 국고보조금의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각액 기말 기계장치 113,375 - (17,106) 96,269 기타의유형자산 510,796 340,360 (215,936) 635,220 합계 624,171 340,360 (233,042) 731,489 (4) 당분기와 전분기 중 유형자산의 감가상각비가 포함된 계정과목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 163,291 186,734 판매비와관리비 83,719 114,852 합계 247,010 301,586 (5) 당분기말 현재 산업은행 단기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (담보 설정금액 70억) 12. 리스(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 2,807,892 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 - 1,515,453 조정 후 기초장부금액 2,807,892 1,515,453 자산인식 - 2,776,033 감가상각 (370,898) (1,483,594) 기말장부금액 2,436,994 2,807,892 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 2,732,609 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 - 1,521,305 조정 후 기초장부금액 2,764,074 1,521,305 부채인식 - 2,732,609 이자비용 31,105 39,680 지급 (382,380) (1,529,520) 기말장부금액 2,412,799 2,764,074 유동성 7,912 31,465 비유동성 2,404,887 2,732,609 13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,344,803 - 4,344,803 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 기말 토지 - 156,179 - 4,188,624 4,344,803 14. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 2,122,173 (1,784,163) - (6,647) 331,363 기타의무형자산 1,356,986 (1,211,617) - - 145,369 회원권 722,500 - (40,000) - 682,500 합계 4,201,659 (2,995,780) (40,000) (6,647) 1,159,232 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 2,121,974 (1,764,086) - (7,671) 기타의무형자산 1,309,713 (1,180,174) - - 회원권 722,500 - (40,000) - 합계 4,154,187 (2,944,260) (40,000) (7,671) (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 무형자산상각비 손상차손 대체 기말 산업재산권 350,217 - (19,052) - 198 331,363 기타의무형자산 129,539 47,273 (31,443) - - 145,369 회원권 682,500 - - - - 682,500 합계 1,162,256 47,273 (50,495) - 198 1,159,232 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 무형자산상각비 손상차손 대체 기말 산업재산권 406,401 4,863 (78,208) - 17,161 350,217 기타의무형자산 270,835 1,575 (142,871) - - 129,539 회원권 722,500 - - (40,000) - 682,500 합계 1,399,736 6,438 (221,079) (40,000) 17,161 1,162,256 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산의 감가상각비가 포함된 계정과목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 5,569 7,228 판매비와관리비 44,926 48,615 합계 50,495 55,843 (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 - 115,804 판매비와관리비 345,744 350,416 합계 345,744 466,220 15. 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기성예금(주1) 28,162 11,260 장기대여금 5,536,117 5,541,417 장기대여금대손충당금 (678,917) (678,917) 합계 4,885,362 4,873,760 (주1) 장기성예금 중 일부가 당좌개설보증금으로 계상되어 있습니다(주석4참조).16. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 1,348,152 1,341,131 17. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,681,903 4,080,873 미지급금 2,484,688 2,314,007 예수금 93,336 69,049 미지급비용 2,003 2,554 합계 7,261,930 6,466,483 18. 차입금 및 신주인수권부사채 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차 입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 구매자금대출 기업은행 3.53~4.70 951,246 2,111,957 일반자금대출 〃 4.65 950,000 - 일반자금대출 산업은행 2,70~3.67 7,000,000 7,000,000 합계 8,901,246 9,111,957 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차 입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 할부금융 하나캐피탈 4.90 57,948 60,750 소계 57,948 60,750 차감: 유동성대체 (11,560) (11,419) 잔액 46,388 49,331 (3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 잔액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 할부금융차입금 57,948 11,560 12,139 12,747 13,386 8,116 (3) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발 행 일 상환기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제6회 신주인수권부사채 2015.10.23 2020.10.23 2.00 178,950 178,950 가산 : 사채상환할증금 19,702 19,702 차감 : 사채할인발행차금 (734) (791) 차감 : 신주인수권조정 (8,060) (8,693) 신주인수권부사채합계 189,858 189,168 차감: 유동성신주인수권부사채 (189,858) (189,168) 비유동신주인수권부사채 - - (*1) 당사는 액면가액 20,000백만원의 신주인수권부사채에 대하여 채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 당분기까지 액면가액 19,821백만원을 상환하였습니다. 보고기간 종료일 현재까지 액면가액 822백만원의 신주인수권부사채에 대하여 대용납입을 통한 신주인수권 행사가 있었습니다. 신주인수권에 대한 행사가격은 2,733원이고, 잔여 신주인수권 주식수와 잔액은 각각 각각 3,255,462주와 8,897백만원입니다. 채권자는 2017년 4월 23일 이후 만기 전 조기상환을 당사에 청구할 수 있어, 비유동부채에서 유동부채로 재분류 하였습니다. 상기 제6회 신주인수권부 사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 신주인수권부사채의 종류 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 발 행 일 2015년 10월 23일 발 행 가 액 20,000,000,000원 이자지급시기(이자율) 사채 발행일 익일부터 원금 상환기일까지 매3개월(표면이자율 2.00%) 만 기 상 환 방 법 2020년 10월 23일에 당해 사채 원금의 111.0095%를 일시 상환 신주대금 납입방법 현금납입 및 사채대용 납입 권 리 행 사 기 간 2015년 11월 23일부터 2020년 09월 23일까지 발 행 시 행 사 가 액 4,445원 신주인수권 행사로발행할 주식수 4,499,091주 (보통주 액면가액 500원) 사채권자의 조기상환권 본사채의 사채권자는 본사채의 발행일로부터 1년 6개월이되는 날인 2017년04월23일 및 이후 매1년에 해당되는날에 본사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환시점별 상환률 2017년04월23일: 권면금액의 103.0760% 2018년04월23일: 권면금액의 105.2311% 2019년04월23일: 권면금액의 107.4737% 2020년04월23일: 권면금액의 109.8073% 행사가액의 조정 (1) 신주인수권증권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 신주인수권 행사가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권증권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권증권 권리자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다 (4) 라. 위 (1) 내지 (3) 과는 별도로 본 사채 발행 후 2개월이 경과한 날 및 그로부터 매 2개월마다 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. (5) 위 (1) 내지 (4)에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. (6) 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 보고기간종료일 현재 상기 신주인수권부사채 발행과 관련하여 부여한 신주인수권이 행사되었으며, 총 3,576,834 주의 보통주를 발행하였습니다. 주금은 신주인수권부사채 대용납입 및 현금납입되었으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 행사청구일 상장일 납입구분 발행주식수 대용납입원금 2016-01-13 2016-01-29 대용납입 2,250 10,000 2016-01-15 2016-01-29 대용납입 39,775 176,794 2016-01-19 2016-02-19 대용납입 5,000 22,225 2016-01-29 2016-02-19 대용납입 57,160 254,055 2016-02-01 2016-02-19 대용납입 764 3,396 2016-02-02 2016-02-19 대용납입 10,000 44,450 2016-02-03 2016-03-18 대용납입 15,000 66,675 2016-02-15 2016-03-18 대용납입 20,542 83,736 2016-02-19 2016-03-18 대용납입 17,249 76,672 2016-02-26 2016-03-18 대용납입 18,861 77,704 2016-02-29 2016-03-18 대용납입 1,400 6,223 2017-07-28 2017-08-16 현금납입 264,142 854,499 2017-07-31 2017-08-16 현금납입 702,038 2,271,093 2017-08-01 2017-08-16 현금납입 125,080 404,634 2017-08-02 2017-08-31 현금납입 151 488 2017-08-03 2017-08-31 현금납입 73,112 236,517 2017-08-04 2017-08-31 현금납입 34,350 111,122 2017-08-14 2017-08-31 대용납입 60 194 2017-08-16 2017-08-31 현금납입 2,614 8,456 2017-08-21 2017-09-15 현금납입 4,234 13,697 2017-08-22 2017-09-15 현금납입 2,673 8,647 2017-08-25 2017-09-15 현금납입 9,502 30,739 2017-08-28 2017-09-15 현금납입 2,576 8,333 2017-08-29 2017-09-15 현금납입 10,000 32,350 2017-08-30 2017-09-15 현금납입 49,006 158,534 2017-08-31 2017-09-15 현금납입 308,331 997,451 2017-09-01 2017-10-10 현금납입 251 812 2017-09-04 2017-10-10 현금납입 1,930 6,244 2017-09-06 2017-10-10 현금납입 4,122 13,335 2017-09-07 2017-10-10 현금납입 30,020 97,115 2017-09-15 2017-10-10 현금납입 919 2,973 2017-09-21 2017-10-31 현금납입 19,557 63,267 2017-09-25 2017-10-31 현금납입 10,004 32,363 2017-10-18 2017-11-14 현금납입 4 13 2017-10-20 2017-11-14 현금납입 4,122 13,335 2017-10-24 2017-11-14 현금납입 3,000 9,705 2017-10-31 2017-11-14 현금납입 2,840 9,187 2017-11-14 2017-12-15 현금납입 2,748 8,890 2017-11-15 2017-12-15 현금납입 4,122 13,335 2017-11-17 2017-12-15 현금납입 21,984 71,118 2017-11-20 2017-12-15 현금납입 9,351 30,250 2017-11-21 2017-12-15 현금납입 11,931 38,597 2017-11-22 2017-12-15 현금납입 13,753 44,491 2017-11-23 2017-12-15 현금납입 6,766 21,888 2017-11-24 2017-12-15 현금납입 3,109 10,058 2017-11-29 2017-12-15 현금납입 88,488 286,259 2017-11-30 2017-12-15 현금납입 201,169 650,782 2017-12-04 2018-01-23 현금납입 2,239 7,243 2020-01-21 2020-02-11 현금납입 10,095 27,590 2020-01-23 2020-02-11 현금납입 4 11 2020-01-28 2020-02-11 현금납입 3,000 8,199 2020-01-29 2020-02-11 현금납입 44,726 122,236 2020-01-30 2020-02-11 현금납입 30,065 82,168 2020-01-31 2020-02-11 현금납입 1,166,115 3,186,992 2020-02-04 2020-02-26 현금납입 13 36 2020-02-05 2020-02-26 현금납입 16 44 2020-02-06 2020-02-26 현금납입 6,505 17,778 2020-02-21 2020-03-11 현금납입 14,999 40,992 2020-02-24 2020-03-11 현금납입 565 1,544 2020-02-25 2020-03-11 현금납입 282 771 2020-02-27 2020-03-11 현금납입 45,539 124,458 2020-02-28 2020-03-11 현금납입 36,598 100,022 2020-03-05 2020-03-11 현금납입 13 36 합계 3,576,834 11,102,821 19. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 2,526,230 2,660,011 20. 순확정급여부채(자산) (1) 확정급여부채(자산) 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,641,063 2,541,441 사외적립자산의 공정가치 (2,684,714) (2,661,959) 순확정급여부채(자산) (43,651) (120,518) (2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 132,081 125,391 이자비용 14,949 16,402 사외적립자산의 기대수익 (15,712) - 종업원급여에 포함된 총 비용 131,318 141,793 (3) 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 보험수리적손익 - 63,591 사외적립자산의 보험수리적손익 (10,072) (29,269) 합계 (10,072) 34,322 (4) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 73,280 (50,987) 판매비와관리비 58,038 192,780 합계 131,318 141,793 (5) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 금액 2,541,441 2,520,014 이자원가 14,949 65,609 당기근무원가 132,081 501,563 퇴직급여지급액 (47,408) (482,154) 보험수리적손익 - (63,591) 기말 금액 2,641,063 2,541,441 (6) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 금액 2,661,959 2,210,612 사외적립자산의 기대수익 15,712 57,620 기여금납부액 100,000 900,000 퇴직급여지급액 (82,885) (477,004) 보험수리적손익 (10,072) (29,269) 기말 금액 2,684,714 2,661,959 (7) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당분기말 전기말 할인율 2.44 2.44 미래임금상승률 5.0~6.0 5.0~6.0 21. 기타비유동금융부채 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기미지급금 388,890 369,070 22. 기타비유동부채보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임대보증금 201,500 201,500 23. 정부보조금당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 751,135 635,863 수취 406,670 1,620,863 손익인식 (449,824) (1,505,590) 기말 707,981 751,136 유동성 29,256 11,976 비유동성 678,725 739,160 24. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당금액(단위: 원) 500 500 발행주식수 38,606,374 36,004,071 보통주자본금 19,303,187 18,002,036 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초발행주식수 36,004,071 (11,583) 35,992,488 29,667,567 (11,583) 29,655,984 신주인수권행사 1,358,522 - 1,358,522 5,246,586 - 5,246,586 유상증자 1,243,781 - 1,243,781 1,089,918 - 1,089,918 기말발행주식수 38,606,374 (11,583) 38,594,791 36,004,071 (11,583) 35,992,488 (3) 유상증자당사는 제3자배정에 따른 유상증자를 하였습니다. 유상증자의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3자배정 발행된 주식수 1,243,781 주 1주당 발행가격 2,010 원 총발행금액 2,499,999,810 원 주금대금 납입일 2020년 1월 20일 신주권 교부일 2020년 2월 05일 25. 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 18,897,292 50,151,755 감자차익 9,899,591 9,899,591 신주인수권대가 3,360,738 3,360,737 기타자본잉여금 111,500 111,500 합계 32,269,121 63,523,583 (2) 당분기 및 전기의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 63,523,583 54,713,082 결손금보전 (36,153,166) - 유상증자 등 4,898,704 8,810,501 합계 32,269,121 63,523,583 26. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (662,286) (662,286) 주식선택권 255,300 255,300 기타포괄손익누계액 (303,427) (303,427) 합계 (710,413) (710,413) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 662,286천원(보통주11,583주)은 주식가격안정 및 무상감자, 유ㆍ무상증자에 따라 발생된 단주를 취득한 것으로서 향후 매각할예정입니다.27. 주식기준보상제도 (1) 당분기말 현재 당사의 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 비고 권리부여일 2014년 03월 26일 2015년 03월 31일 2016년 03월 29일 발행할 주식총수 110,030 주 101,104 주 78,103 주 (*1) 부여방법 신주교부 신주교부 신주교부 (*2) 행사가격 1주당 2,862 원 1주당 3,313 원 1주당 4,608 원 (*1) 약정용역제공기간 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 (*3) 행사가능일 2016년 03월 26일 2017년 03월 31일 2018년 03월 29일 행사소멸일 2021년 03월 25일 2022년 03월 30일 2023년 03월 29일 (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격 및 발행할 주식총수가 조정될 수 있으며, 1~3차 부여분에 대해서는 유ㆍ무상증자로 인하여 행사가격 및 발행할 주식총수가 조정되었습니다.(*2) 신주교부를 원칙으로 하며, 이사회 결의 따라 자기주식 교부 및 차액보상 등을 할 수 있습니다.(*3) 용역제공기간은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 7년 이내 입니다. (2) 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 1차 2차 3차 합 계 부여된 주식선택권 110,030 101,104 78,103 289,237 당분기말까지 취소된 주식선택권 (34,148) (46,780) (32,543) (113,471) 당분기말 현재 주식선택권 75,882 54,324 45,560 175,766 (3) 당사는 공정가액접근법에 따라서 주식선택권의 공정가치를 측정하였으며 주요가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 비고 행사가격 2,862 원 3,313 원 4,608 원 기준주가 4,830 원 3,355 원 5,320 원 권리부여일 전일의 종가 무위험이자율 3.17% 1.85% 1.59% 기대존속기간의 무위험이자율 기대행사기간 3년 3년 3년 예상주가변동성 73.96% 25.91% 36.14% 총 보상원가 127,736,000원 50,546,916 원 77,017,412 원 (4) 당분기에 인식한 보상원가 및 당분기말 현재 잔여 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 합 계 전기에 인식한 보상원가 127,736 50,547 77,017 255,300 당분기에 인식한 보상원가 - - - - 누적보상원가 127,736 50,547 77,017 255,300 잔여보상원가 - - - - 28. 결손금보고기간 종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 2,803,600 36,153,166 29. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 7,042,053 11,287,422 상품매출 543,695 - 기타매출 6,000 6,000 합계 7,591,748 11,293,422 30. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 (1) 제품매출원가 7,145,723 8,168,338 기초제품재고액 286,263 180,861 당기제품제조원가 7,213,497 8,206,570 기말제품재고액 (354,037) (219,093) (2) 상품매출원가 434,206 - 기초상품재고액 - - 당기상품매입액 434,206 - 기말상품재고액 - - 합계 7,579,929 8,168,338 31. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 612,703 591,701 퇴직급여 58,038 192,780 복리후생비 96,079 72,427 수도광열비 2,623 785 임차료 1,410 242,031 운반비 16,289 1,482 감가상각비 83,719 114,852 무형자산상각비 44,926 48,616 수선비 7,091 10,520 소모품비 14,405 3,891 세금과공과 36,484 34,834 보험료 24,347 4,660 여비교통비 93,821 91,923 통신비 12,745 12,555 차량유지비 4,010 28,990 교육훈련비 950 344 도서인쇄비 3,581 631 지급수수료 493,074 507,631 수출제비용 73,759 123,229 경상연구개발비 345,744 350,416 대손상각비 688,191 (385,549) 접대비 48,314 126,591 광고선전비 77,507 16,316 잡비 6,940 2,264 전력비 30,531 26,926 사용권자산상각비 58,906 - 합계 2,936,187 2,220,846 32. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 - 399 잡이익 119,920 122,434 합계 119,920 122,833 기타비용 기부금 - 2,400 잡손실 12,353 22,687 합계 12,353 25,087 33. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,115,207) (1,594,001) 원재료와 상품의 매입액 7,723,996 8,264,031 급여 1,132,795 1,035,451 퇴직급여 131,318 141,793 감가상각비 및 무형자산상각비 297,505 357,430 사용권자산상각비 370,898 - 경상연구개발비 345,744 466,220 지급수수료 580,677 649,608 광고선전비 77,507 16,316 외주가공비 322,521 200,891 대손상각비 688,191 (385,550) 기타비용 960,173 1,236,995 합계(*) 10,516,118 10,389,184 (*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 34. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 65,867 18,595 배당금수익 2,200 - 외환차익 6,480 12,521 외화환산이익 79,280 27,682 합계 153,827 58,798 35. 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 109,821 29,253 외환차손 4,756 671 외화환산손실 15,977 14,254 합계 130,554 44,178 36. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 당기순손실 발생 및 법인세환급 등으로 인해 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다. 37. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손실을 계산한 것으로, 당사의 1주당 이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (2,793,527,348) 1,016,603,306 가중평균유통보통주식수(주) 37,485,698 29,655,984 주당이익(손실) (-) 75 원/주 34 원/주 (주) 당분기 및 전분기 중 가중평균 유통주식수의 산출 내역은 다음과 같습니다. 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일 수 적 수 36,004,071 11,583 35,992,488 34 1,223,744,592 37,247,852 11,583 37,236,269 7 260,653,883 38,501,857 11,583 38,490,274 15 577,354,110 38,508,391 11,583 38,496,808 14 538,955,312 38,606,374 11,583 38,594,791 21 810,490,611 합 계 91 3,411,198,508 가중평균유통주식수 37,485,698 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일 수 적 수 29,667,567 11,583 29,655,984 90 2,669,038,560 합계 90 2,669,038,560 가중평균유통주식수 29,655,984 (2) 희석주당이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권 및 주식선택권이 있으며희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 희석주당이익은 다음과 같습니다 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 희석순이익(손실) (2,793,527,348) 1,016,603,306 가중평균유통/잠재적보통주(주) 37,485,698 31,131,160 희석주당이익(손실) (-) 75 원/주 33 원/주 (주) 가중평균 유통/잠재적보통주식수 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 37,485,698 29,655,984 희석성 잠재적보통주-신주인수권 - 1,475,176 가중평균유통/잠재적보통주식수 37,485,698 31,131,160 (3) 반희석성 잠재적 보통주당분기는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 1) 주식선택권 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권-1차 2016년 3월 26일부터 5년간 75,882주 주식선택권-2차 2017년 3월 31일부터 5년간 54,324주 주식선택권-3차 2018년 3월 29일부터 5년간 45,560주 2) 신주인수권 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 2015년 11월 23일부터 2020년 09월 23일 3,255,462주 38. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 종속기업은 ㈜태인태양광발전소(지분율 100.0%)입니다. (2) 당분기와 전기에 지배기업과 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 (주)태인태양광발전소 (주)태인태양광발전소 기타특수관계자 PARU USA LLC, Sun Action Trackers LLC, ㈜지본코스메틱, ㈜지본, ㈜태우, ㈜순천시친환경에너지타운, 농업회사법인 태인, 지본태양광발전소, 지본태양광발전소 2호 PARU USA LLC, Sun Action Trackers LLC, ㈜지본코스메틱, ㈜지본, ㈜태우, ㈜순천시친환경에너지타운, 농업회사법인 태인, 지본태양광발전소, 지본태양광발전소 2호 (3) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 120,000 120,000 퇴직급여 - 합계 120,000 120,000 (4) 특수관계자와의 거래1) 매출 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 유형자산매각 기타 매출 유형자산매각 기타 기타특수관계자 Paru USA LLC(*) 9,950 - - 1,330 - - Sun Action Trackers LLC(*) 250,585 - - 594,902 - - ㈜지본 688,253 - - - - - ㈜지본코스메틱 120,716 - - 33,683 - - 합계 1,069,504 - - 629,915 - - 2) 매입 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매입 유형자산취득 기타 매입 유형자산취득 기타 기타특수관계자 Sun Action Trackers LLC(*) 910 - - - - - ㈜지본코스메틱 476,327 - - 16,998 - - ㈜지본 2,272,209 - - - - - ㈜태우 101,861 - - 60,252 - - 합계 2,851,307 - - 77,250 - - 3) 채권 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 매출채권및미수금 기타채권 매출채권및미수금 기타채권 기타특수관계자 Paru USA LLC(*) 487,422 - 451,986 - Sun Action Trackers LLC(*) 806,718 - 737,638 - ㈜지본 1,823,959 9,327,077 2,419,881 8,309,609 ㈜지본코스메틱 5,798 - 173,180 - ㈜순천시친환경에너지타운 1,851,300 - 1,851,300 - 지본태양광발전소 - - 379,577 - 지본태양광발전소2호 - - 605,748 - 합계 4,975,197 9,327,077 6,619,310 8,309,609 4) 채무 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 매입채무및미지급금 기타채무 매입채무및미지급금 기타채무 기타특수관계자 Paru USA LLC(*) 3,782 - 2,872 - Sun Action Trackers LLC(*) 42,539 - 125,619 - ㈜지본 660,969 - - - ㈜태우 74,500 - 28,162 - ㈜지본코스메틱 398,159 - 39,137 - ㈜순천시친환경에너지타운 44,100 - 44,100 - 줌톤 63,913 - 63,913 - 합계 1,287,962 - 303,803 - (5) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 거래구분 전기말 증가 감소 당분기말 종업원 대여금 362,500 - 37,400 325,100 ㈜지본 대여금 4,500,000 - - 4,500,000 (6) 담보 및 지급보증당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보 증 내 용 대표이사 2,340,000 기업은행 차입금 지급보증 8,400,000 산업은행 차입금 지급보증 상기 특수관계자 이외의 타인으로부터 차입금 및 하자이행보증에 대하여 지급보증을제공받고 있습니다.(주석40,46) 39. 보험가입자산당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등 건물,기계장치,재고자산 흥국화재 12,990,130 화재보험 등 건물,기계장치,재고자산 현대해상 5,719,043 합계 18,709,173 한편 당사는 소유차량에 대하여 흥국화재 및 현대해상에 자동차손해 배상책임보험과종합보험에 가입하고 있습니다. 40. 지급보증 연결기업은 당분기말 현재 각종 하자보증 및 공탁을 위하여 서울보증보험, 엔지니어링공제조합으로부터 각각 8,091백만원, 1,867백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.. 41. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 247,010 301,586 대손상각비 688,191 (385,549) 외화환산손실 9,847 20 무형자산상각비 50,495 55,844 퇴직급여 131,318 141,793 이자비용 109,821 29,253 이자수익 (65,867) (18,595) 유형자산처분이익 - (399) 배당금수익 (2,200) - 외화환산이익 (79,274) (27,682) 경상연구개발비 42,000 - 사용권자산상각비 370,898 - 잡손실 11,452 - 합계 1,513,691 96,271 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 726,163 (3,039,306) 부가세대급금의증가 (126,981) (66,139) 선급금의증가 (1,186,982) (184,258) 선급비용의감소 4,425 3,380 미수금의증가 (208,329) (38,392) 재고자산의증가 (2,115,207) (1,594,001) 매입채무의증가 601,029 2,567,352 예수금의증가(감소) 24,287 (9,941) 선수금의증가(감소) (133,781) 1,120,411 미지급금의증가(감소) 170,680 (3,915) 부가세예수금의감소 - (28,720) 퇴직금의지급 (47,408) (238,233) 퇴직연금운용자산의감소(증가) (17,115) 231,603 합계 (2,309,219) (1,280,159) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 건설중인자산의 투자부동산 대체 4,188,624 - 건설중인자산의 기계장치 대체 44,700 - 건설중인자산의 기타유형자산 대체 - 43,809 건설중인자산의 산업재산권 대체 198 12,623 건설중인자산의 기타무형자산 대체 - 1,575 선급금 대손충당금 제각 176,151 - 장기차입금의 유동성대체 2,943 - 결손금보전 36,153,166 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 손익조정 기업회계기준서제1116호최초 적용 대용납입 기술료인식 단기차입금 9,111,957 (210,711) - - - - 8,901,246 장기차입금 60,751 (2,803) - - - - 57,948 신주인수권부사채 189,168 - 690 - - - 189,858 장기미지급금 369,070 - - - - 19,820 388,890 리스부채 2,764,074 (382,380) 31,106 - - - 2,412,800 42. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다. ㆍ 신용위험 ㆍ 유동성위험 ㆍ 시장위험 ㆍ 영업위험 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,428,898 5,152,160 매출채권및기타채권 10,382,032 11,546,130 기타유동금융자산 2,039,000 786,000 기타비유동금융자산 4,885,362 4,873,760 합계 22,735,292 22,358,050 한편, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 5년 이상 (금융자산) 현금및현금성자산 5,428,898 5,428,898 5,428,898 - - 매출채권및기타채권 10,382,032 10,382,032 10,382,032 - - 기타유동금융자산 2,039,000 2,895,158 2,895,158 - - 기타비유동금융자산 4,885,362 5,564,278 - 5,564,278 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 34,618 34,618 - - 34,618 당기손익-공정가치금융자산 885,342 885,342 - 885,342 - 합계 23,655,252 25,190,326 18,706,088 6,449,620 34,618 (금융부채) 매입채무및기타채무 7,261,931 7,261,931 7,261,931 - - 단기차입금 8,901,246 8,901,246 8,901,246 - - 유동성차입금 11,560 11,560 11,560 - - 유동성신주인수권부사채 46,388 46,388 - 46,388 - 단기리스부채 189,858 198,652 198,652 - - 장기차입금 7,912 7,943 7,943 - - 리스부채 2,404,887 2,509,847 - 2,509,847 - 기타비유동금융부채 388,890 388,890 - 388,890 - 합계 19,212,672 19,326,457 16,381,332 2,945,125 - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 1,317,590 125,566 1,194,295 174,439 JPY 396,841 5,971 - - 합계 1,714,431 131,537 1,194,295 174,439 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 119,202 (119,202) 101,986 (101,986) JPY 39,087 (39,087) - - 합계 158,289 (158,289) 101,986 (101,986) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ① 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 당분기말 전기말 고정이자율 금융부채 179,008 239,701 변동이자율 금융부채 8,901,246 9,111,957 ② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당분기말 변동이자율 금융부채 (89,012) 89,012 (89,012) 89,012 전기말 변동이자율 금융부채 (91,120) 91,120 (91,120) 91,120 (4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 총 부채 22,198,393 22,081,005 현금 및 현금성자산 (5,428,898) (5,152,160) 순 부채 16,769,495 16,928,845 총 자본 48,058,295 44,662,040 기말 현재 부채비율 34.89% 37.90% 43. 부문별 보고당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 태양광 기타 합계 제품매출 5,974,738 1,073,315 7,048,053 상품매출 - 537,695 537,695 기타매출 - 6,000 6,000 합계 5,974,738 1,617,010 7,591,748 (단위 : 천원) 구분 태양광 기타 합계 제품매출 10,789,433 497,989 11,287,422 기타매출 - 6,000 6,000 합계 10,789,433 503,989 11,293,422 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 6,334,007 10,385,905 해외매출 1,257,741 907,517 -미국 264,905 596,851 -일본 976,394 77,083 -중국 16,442 - -네덜란드 - 2,252 -기타 - 231,331 합계 7,591,748 11,293,4223 한편, 당사의 자산, 부채는 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 주요고객 중 매출액에서 차지하는 비율이 높은 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 업체 비율 당분기 GSL태양광발전소 35.03 지본 9.07 전분기 한빛솔라텍 38.14 유원영농조합법인 10.85 44. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 5,428,898 - - 5,428,898 매출채권및기타채권 10,382,032 - - 10,382,032 기타유동금융자산 2,039,000 - - 2,039,000 기타비유동금융자산 4,885,362 - - 4,885,362 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 34,618 - 34,618 당기손익-공정가치금융자산 - - 885,342 885,342 합계 22,735,292 34,618 885,342 23,655,252 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 5,152,160 - - 5,152,160 매출채권및기타채권 11,546,130 - - 11,546,130 기타유동금융자산 786,000 - - 786,000 기타비유동금융자산 4,873,760 - - 4,873,760 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 34,618 - 34,618 당기손익-공정가치금융자산 - - 885,342 885,342 합계 22,358,050 34,618 885,342 23,278,010 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 7,261,931 7,261,931 단기차입금 - 8,901,246 8,901,246 유동성차입금 - 11,560 11,560 유동성신주인수권부사채 - 46,388 46,388 단기리스부채 - 189,858 189,858 장기차입금 - 7,912 7,912 리스부채 - 2,404,887 2,404,887 기타비유동금융부채 - 388,890 388,890 합계 - 19,212,672 19,212,672 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 6,466,483 6,466,483 단기차입금 - 9,111,957 9,111,957 유동성차입금 - 11,419 11,419 유동성신주인수권부사채 - 189,168 189,168 단기리스부채 - 31,465 31,465 장기차입금 - 49,331 49,331 리스부채 - 2,732,609 2,732,609 기타비유동금융부채 - 369,070 369,070 합계 - 18,961,502 18,961,502 (3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가측정금융자산 - 현금및현금성자산 5,428,898 5,428,898 5,152,160 5,152,160 - 매출채권및기타채권 10,382,032 10,382,032 11,546,130 11,546,130 - 기타유동금융자산 2,039,000 2,039,000 786,000 786,000 - 기타비유동금융자산 4,885,362 4,885,362 4,873,760 4,873,760 상각후원가측정금융자산 소계 22,735,292 22,735,292 22,358,050 22,358,050 공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 34,618 34,618 34,618 34,618 - 당기손익-공정가치측정금융자산 885,342 885,342 885,342 885,342 공정가치측정금융자산 소계 919,960 919,960 919,960 919,960 금융자산 계 23,655,252 23,655,252 23,278,010 23,278,010 금융부채: 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 7,261,931 7,261,931 6,466,483 6,466,483 - 단기차입금 8,901,246 8,901,246 9,111,957 9,111,957 - 유동성장기차입금 11,560 11,560 11,419 11,419 - 장기차입금 46,388 46,388 49,331 49,331 - 유동성신주인수권부사채 189,858 189,858 189,168 189,168 - 단기리스부채 7,912 7,912 31,465 31,465 - 리스부채 2,404,887 2,404,887 2,732,609 2,732,609 - 기타비유동금융부채 388,890 388,890 369,070 369,070 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 19,212,672 19,212,672 18,961,502 18,961,502 금융부채 계 19,212,672 19,212,672 18,961,502 18,961,502 45. 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 수익 외환차익 4,593 - - 1,887 6,480 외화환산이익 79,274 - - 6 79,280 이자수익 65,867 - - - 65,867 배당금수익 - - 2,200 - 2,200 수익 합계 149,734 - 2,200 1,893 153,827 비용 외환차손 2,073 - - 2,683 4,756 외화환산손실 9,847 - - 6,129 15,976 이자비용 - - - 109,821 109,821 비용 합계 11,920 - - 118,633 130,553 순손익액 137,814 - 2,200 (116,740) 23,274 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 수익 외환차익 8,078 - 4,443 12,521 외화환산이익 27,682 - - 27,682 이자수익 18,595 - - 18,595 수익 합계 54,355 - 4,443 58,798 비용 외환차손 454 - 217 671 외화환산손실 14,254 - - 14,254 이자비용 - - 29,253 29,253 비용 합계 14,708 - 29,470 44,178 순손익액 39,647 - (25,027) 14,620 46. 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 종류 약정한도 기업은행 기업자금대출 950,000 구매자금대출 2,000,000 산업은행 구매자금대출 7,000,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 종류 약정한도 기술보증기금 차입금 지급보증 850,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기1분기 매출채권 15,715,453 5,647,414 35.94 미수금 346,949 미수수익 4,125 합 계 16,066,527 5,647,414 35.15 제25기 매출채권 16,352,722 4,960,700 30.34 미수금 138,619 미수수익 33,100 합 계 16,524,441 4,960,700 30.02 제24기 매출채권 12,295,819 5,922,327 48.16 미수금 251,727 미수수익 53 합 계 12,547,599 5,922,327 47.20 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 제26기 1분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,922,327 5,922,327 3,322,892 2. 순대손처리액(①－②±③) - ① 대손처리액(상각채권액) 2,599,435 ② 상각채권회수액 - ③ 기타증감액 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (274,913) (961,627) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,647,414 4,960,700 5,922,327 (3) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재 채권잔액에 대하여 개별적으로 회수가능성을 분석하고 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권 연령 대손충당금 설정비율 6개월이하 1% 6개월초과~1년이하 20% 1년초과 100% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 (단위 : 천원, %) 구분 제26기 1분기 제25기 제24기 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 6개월이하 6,308,926 30,325 8,403,731 58,872 5,603,126 54,299 6개월 초과 1년 이하 4,403,427 601,657 3,372,821 929,439 1,345,555 269,111 1년 초과 5,354,173 5,015,432 4,747,889 3,972,389 5,598,917 5,598,917 합계 16,066,526 5,647,414 16,524,441 4,960,700 12,547,598 5,922,327 나. 대손충당금 설정현황(별도기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기1분기 매출채권 15678372 5,647,414 36.02 미수금 346,949 미수수익 4,125 합 계 16,029,446 5,647,414 35.23 제25기 매출채권 16,335,110 4,960,700 30.37 미수금 138,619 미수수익 33,100 합 계 16,506,829 4,960,700 30.05 제24기 매출채권 12,374,399 5,922,327 47.86 미수금 251,727 미수수익 52 합 계 12,626,178 5,922,327 46.91 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 제26기 1분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,960,700 5,922,327 3,322,892 2. 순대손처리액(①－②±③) - ① 대손처리액(상각채권액) 686,714 2,599,435 ② 상각채권회수액 - ③ 기타증감액 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (961,627) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,647,414 4,960,700 5,922,327 (3) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재 채권잔액에 대하여 개별적으로 회수가능성을 분석하고 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권 연령 대손충당금 설정비율 6개월이하 1% 6개월초과~1년이하 20% 1년초과 100% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 구분 제26기 1분기 제25기 제24기 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 6개월이하 6,271,845 30,325 8,386,119 58,872 5,681,646 54,299 6개월 초과 1년 이하 4,403,427 601,657 3,372,821 929,439 1,345,555 269,111 1년 초과 5,354,173 5,015,432 4,747,889 3,972,389 5,598,917 5,598,917 합계 16,029,445 5,647,414 16,506,829 4,960,700 12,626,118 5,922,327 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부분 계정과목 제26기 제25기 제24기 비고 태양광사업부,인쇄전자사업부위생환경사업부, 상품 - - - - 제품 354,037 286,263 246,205 - 재공품 2,014,755 2,113,395 643,360 - 원재료 6,520,846 4,374,773 1,398,457 - 저장품 - - - - 합 계 8,889,638 6,774,431 2,288,022 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.49% 10.01% 3.73% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.87회 9.09회 9.90회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 구체적으로 입고는 생산일지, 기타 수불자료를 통해 출고는 출하지시서, 거래명세서 등을 통해 확인하여 장부상 기말재고와 실사한 기말재고의 차이는 생산일보 및 작업지시서 등을 통하여 검증하였습니다. 1) 실사일자 당사는 제26기 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 03월 31일 기준으로 2020년 03월 31일에 재고실사를 하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부등제25기, 제24기, 제23기 재고실사는 재무제표의 외부감사인인 정동회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부분 계정과목 제26기 1분기 제25기 제24기 비고 태양광사업부,LED조명사업부,위생환경사업부, 상품 - - - - 제품 354,037 286,263 180,861 - 재공품 2,014,755 2,113,395 643,361 - 원재료 6,520,846 4,374,773 1,395,009 - 저장품 - - - - 합 계 8,889,638 6,774,431 2,219,231 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.65% 10.15% 4.83% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.87회 9.014회 7.59회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 구체적으로 입고는 생산일지, 기타 수불자료를 통해 출고는 출하지시서, 거래명세서 등을 통해 확인하여 장부상 기말재고와 실사한 기말재고의 차이는 생산일보 및 작업지시서 등을 통하여 검증하였습니다. 1) 실사일자 당사는 제26기 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 03월 31일 기준으로 2020년 03월 31일에 재고실사를 하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부등제25기, 제24기, 제23기 재고실사는 재무제표의 외부감사인인 정동회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 마. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)파루 회사채 공모 2005.04.14 1,850 6.5% - 2008.03.14 상환완료 서울증권 주식회사 (주)파루 회사채 공모 2006.02.03 4,848 표면이자 0.0%만기이자 5.0% - 2011.02.03 상환완료 현대증권 주식회사 (주)파루 회사채 공모 2007.02.02 1,995 표면이자 0.0%만기이자 4.0% - 2012.02.02 상환완료 - (주)파루 회사채 사모 2009.04.03 7,000 표면이자 8.0%만기이자 8.0% - 2012.04.03 상환완료 한국증권금융주식회사솔로몬상호저축은행 (주)파루 회사채 사모 2013.07.02 10,000 표면이자 3.0%만기이자 5.5% - 2019.07.02 상환완료 (주)골든브릿지투자증권 (주)파루 회사채 공모 2015.10.23 20,000 표면이자 2.0%만기이자 4.0% B+ (한국기업평가 나이스신용평가) 2020.10.23 미상환 (주)골든브릿지투자증권 합 계 - - - 45,693 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제6회 무기명식 이권부 무보증신주인수권부사채 2015년 10월 23일 2020년 10월 23일 20,000 2015년 10월 06일 동부증권 주식회사 (이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 1,000%이하유지(동 재무비율은 별도 재무제표를 기준으로 한다.) 이행현황 46.19% 담보권설정 제한현황 계약내용 "갑"은 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증을 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 이행현황 담보권설정 없음. 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액400억원(자산처분후 1년이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다.) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다. 이행현황 자산처분 없음. 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 03월 31일 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 아. 전자단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 179 - - - - 179 사모 - - - - - - - - 합계 - - 179 - - - - 179 차. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라서 분,반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기 1분기(당기) 삼덕회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 제25기(전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제24기(전전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제26기 1분기(당기) 삼덕회계법인 연간감사(반기 및 연결검토포함) 170,000 - 제25기(전기) 정동회계법인 연간감사(반기 및 연결검토포함) 60,000 712 제24기(전전기) 정동회계법인 연간감사(반기 및 연결검토포함) 60,000 624 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항(1). 이사회의 구성에 관한 사항(가). 이사회의 권한 내용- 주주총회 상정안건에 관한 사항- 이사회규칙의 제정, 개정, 폐지등에 관한 사항- 납입자본금 변경에 관한 사항- 대표이사 해임에 관한 사항- 기타 상법과 정관에 규정된 사항과 사장이 필요하다고 인정하는 사항 (2). 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용- 이사회는 이사로서 구성하며 이사회 의장이 유고시에는 이사회에서 미리 지명한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.- 이사회의 의장이나 이사는 필요에 따라 감사 또는 안건에 관련되는 직원을 회의에 출석하게 하여 의견을 청취할 수 있다.- 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 하며, 가부 동수인 경우 의장이 이를 결정한다.- 이사회의 결의사항은 다음과 같다.1. 주주총회 상정안건에 관한 사항.2. 이사회규칙의 제정, 개정, 폐지등에 관한 사항.3. 납입자본금 변경에 관한 사항4. 대표이사 해임에 관한 사항.5. 기타 상법과 정관에 규정된 사항과 사장이 필요하다고 인정하는 사항. (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2014.01.21 임원 금전대여에 관한 건(임원-주택구입자금) 가결 - 2 2014.03.06 기채에 관한 건(산업은행 - 산업운영자금) 가결 - 3 2014.03.11 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 4 2014.04.01 유상증자 결의의 건 가결 - 5 2014.04.01 무상증자 결의의 건 가결 - 6 2014.04.04 합작계약 및 관련 제공급계약 체결의 건 가결 - 7 2014.04.11 기채에 관한 건(중소기업은행 - 일반자금대출) 가결 - 8 2014.04.23 기채에 관한 건(산업은행 - 산업운영자금대환) 가결 - 9 2014.04.28 Paru USA LLC투자의 건 가결 - 10 2014.05.09 유ㆍ무상증자의 건 가결 - 11 2014.08.13 Sun Action Trackers 보증의 관한 건 가결 - 12 2014.10.10 Paru USA LLC투자금 증액의 건 가결 - 13 2014.10.16 임원 금전대여에 관한 건(임원-주택구입자금) 가결 - 14 2015.02.25 기채에 관한 건(산업은행 - 운영자금대출) 가결 - 15 2015.03.16 전자투표 및 전자위임장제도 도입의 건 가결 - 16 2015.04.01 Paru USA LLC투자금 증액의 건 가결 - 17 2015.04.10 기채에 관한 건(농협중앙회 - 금융농업중기) 가결 - 18 2015.06.12 기채에 관한 건(산업은행 - 산업운영자금) 가결 - 19 2015.09.22 제6회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 발행의 건 가결 - 20 2016.03.11 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 21 2016.04.01 Paru USA LLC투자금 증액의 건 가결 - 22 2016.04.05 기채에 관한 건(농협중앙회 - 금융농업중기) 가결 - 23 2016.04.07 유상증자의 건 가결 - 24 2016.04.08 기채에 관한 건(하나은행 - 기업통장회전대출) 가결 - 25 2017.03.13 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 26 2018.03.02 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 27 2019.03.13 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 28 2019.06.17 임시주주총회소집의결에 관한 건 가결 - 29 2019.07.29 임시주주총회소집공고에 관한 건 가결 - 30 2019.08.09 제3자배정 유상증자 결의의 건 가결 - 31 2020.03.11 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 나. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역- 해당사항 없음 다. 이사회내의 위원회 구성현황- 해당사항 없음 라. 이사회내의 위원회 활동내역- 해당사항 없음 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등(가) 설치여부회사의 감사위원회는 설치되어 있지 않으며, 감사는 비상근감사 1인임.(나) 감사의 선임① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.(다) 감사의수회사의 감사는 정관상 1명 이상 3명 이내로 한다.(라) 감사의 임기감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시 까지로 한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.(3) 감사위원회(감사)의 인적사항-감사의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 현재 감사에 대한 교육계획을 수립중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 4 차장외(평균 5.25년) 회사 경영활동 및 내부회계관리, 주주총회, 이사회 등에 대한 업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - 현재, 준법지원인 및 지원조직은 별도로 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부- 해당사항 없음 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 2015년 03월 16일 이사회에서 제20기 정기주주총회에서 전자투표제 도입을 승인 후 2015년 03월 31일 개최된 제20기 정기주주총회에서 전자투표제가 도입되었습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강문식 대표이사 보통주 698,796 1.94 698,796 1.81 - 이연순 특수관계인 보통주 165,744 0.46 165,744 0.43 - 배창호 특수관계인 보통주 151,957 0.42 151,957 0.39 - 박상용 특수관계인 보통주 10,939 0.03 10,939 0.03 - (주)지본 본인 보통주 5,202,970 14.45 6,446,751 16.70 - 계 보통주 6,230,406 17.30 7,474,187 19.36 - 우선주 - - - - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2010년 10월 05일 강문식 외 3명 4,127,738 8.68 BW행사로 인한 지분율 변동 - 2012년 02월 24일 강문식 외 3명 5,011,341 8.17 유상증자로 인한 지분율변동 - 2012년 12월 01일 강문식 외 3명 501,133 8.16 무상감자로 인한 지분율변동 - 2014년 07월 16일 강문식 외 4명 1,561,461 8.95 유상증자 및 무상증자로 인한 지분율변동 - 2016년 02월 29일 강문식 외 4명 1,561,461 8.85 BW행사로 인한 지분율 변동 - 2016년 06월 10일 (주)지본 외 4명 2,517,196 9.11 유상증자로 인한 지분율 변동 - 2017년 08월 16일 (주)지본 외 4명 2,517,196 8.76 BW행사로 인한 지분율 변동 - 2017년 08월 31일 (주)지본 외 4명 2,517,196 8.73 BW행사로 인한 지분율 변동 - 2017년 09월 15일 (주)지본 외 4명 2,517,196 8.61 BW행사로 인한 지분율 변동 - 2017년 12월 04일 (주)지본 외 4명 2,517,196 8.48 BW행사로 인한 지분율 변동 - 2019년 04월 22일 (주)지본 외 4명 5,140,488 14.72 BW행사로 인한 지분율 변동 - 2019년 09월 03일 (주)지본 외 4명 6,230,406 17.30 유상증자로 인한 지분율변동 - 2020년 01월 20일 (주)지본 외 4명 7,474,187 19.36 유상증자로 인한 지분율변동 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)지본 6,446,751 16.70% - - - - - 우리사주조합 25 0.00% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 18,545 99.96 26,624,590 89.73 나. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발,생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 기명식보통주1,5,10,50,100,500,1000,10000주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 전자공시 한국거래소, 금융감독원 다. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2019.10월 2019.11월 2019.12월 2020.01월 2020.02월 2020.03월 (주)파루 최 고 2,205 2,260 2,095 2,890 3,640 4,655 최 저 2,455 2,540 2,290 1,410 2,730 2,300 월간거래량 9,035,021 6,093,315 2,677,003 71,259,624 249,464,026 373,521,872 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강문식 남 1960년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)파루 대표이사 698,796 - - 26년 2022년 08월 14일 김홍기 남 1975년 04월 임원 등기임원 비상근 영업 파루 임원 - - - - 2022년 08월 14일 강선숙 여 1965년 12월 임원 등기임원 비상근 - 파루 임원 - - - - 2022년 08월 14일 박상용 남 1958년 01월 임원 등기임원 비상근 - 파루 임원 10,939 - - - 2022년 08월 14일 이상기 남 1971년 11월 임원 등기임원 상근 영업 파루 임원 - - - 18년 2022년 08월 14일 박상규 남 1960년 05월 감사 등기임원 비상근 경영감독 인하대 대학원 공학박사전남대학교 교수포스코엔지니어링(주) - - - - 2020년 03월 26일 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 84 - - - 84 6년 6개월 1,143,425 13,612 - - - - 전체 여 41 - - - 41 3년8개월 430,596 10,502 - 합 계 124 - - - 124 - 1,574,021 - - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,000,000 - 감사 1 100,000 비상근감사 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 - - - - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 개인별 5억원 이상인 이사 또는 감사 없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 4,513,554 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 4,513,554 - (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박영진 미등기임원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,589 - 7,589 - 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김홍기 등기임원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,589 - 7,589 - 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김수미 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - 3,794 - 2016.03.26~2021.03.25 2,862 임성혁 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김병윤 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 서창연 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - 3,794 - 2016.03.26~2021.03.25 2,862 이준 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김용주 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 성락순 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김창수 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,589 - - 7,589 2016.03.26~2021.03.25 2,862 신태호 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,589 - - 7,589 2016.03.26~2021.03.25 2,862 송금석 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 안선화 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 진광덕 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 강미애 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김수연 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - 3,794 - 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김정숙 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 박광국 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 강휘원 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - 3,794 - 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김동환 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김준석 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 염동선 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 임채민 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 정민훈 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - 3,794 - 2016.03.26~2021.03.25 2,862 정경환 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 유창완 미등기임원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - 3,018 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김회식 등기임원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - 3,018 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 이상기 등기임원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김수미 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - 3,018 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 임성혁 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김병윤 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 장호규 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,546 - 7,546 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 서창연 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - 3,018 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김창수 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 6,036 - - 6,036 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김용주 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 이현진 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - 3,018 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 성락순 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 신태호 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 송금석 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 안선화 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김영광 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - 1,509 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 진광덕 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 류영조 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김수연 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - 1,509 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김승일 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 박광국 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 강미애 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 6,036 - - 6,036 2017.03.31~2022.03.30 3,313 강성민 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 유영신 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - 3,018 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 정용준 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 정원태 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 이기삼 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 유인환 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - 1,509 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 신원주 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - 1,509 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 임안나 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 6,036 - 6,036 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김정숙 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 최춘호 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - 1,509 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 강정현 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - 1,509 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김회성 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - 1,509 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김용준 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - 3,018 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 오윤미 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - 1,509 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 유창완 미등기임원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - 2,169 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김홍기 등기임원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - 2,169 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 장호규 미등기임원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 4,340 - 4,340 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김수미 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - 2,169 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이상기 등기임원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 임성혁 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 서창연 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - 2,169 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 강휘원 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - 1,085 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 신태호 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 송금석 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김병윤 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김창수 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 4,340 - - 4,340 2018.03.29~2023.03.28 4,608 임채민 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 염동선 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김준석 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김동환 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김승일 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 안선화 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이현진 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - 2,169 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 성락순 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 유영신 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - 2,169 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 강성민 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 류영조 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김수연 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,255 - 3,255 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 홍진섭 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - 1,085 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김영광 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - 1,085 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 정경환 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이광용 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 박광룡 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 박광국 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 강미애 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,255 - - 3,255 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김용준 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - 2,169 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이승호 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이기삼 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 정종길 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김다애 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 양광운 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - 1,085 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 배종범 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 정용준 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 정원태 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 유인환 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - 1,085 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이연창 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - 1,085 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 강정현 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - 1,085 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김회성 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - 1,085 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 박장원 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - 1,085 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 1개의 계열회사를 가지고 있습니다. 회사명 주주명 지분율 관계 (주)태인태양광발전소 (주)파루 100% 당사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 대덕넷 - 단순투자 5,000 500 - 1 - - - 500 - 1 - - 한국농기계 공업협동조합 1995년 12월 05일 단순투자 500 10 500 - - 705 10 1,205 - - 전기공사공제조합 2010년 05월 29일 단순투자 235,398 1,000 297,855 - - 32,743 1,000 330,598 - - 전문건설공제조합 2009년 06월 11일 단순투자 40,004 88 79,147 - - 2,555 88 81,702 - - 한국LED조명 공업협동조합 2011년 03월 13일 단순투자 4,000 40 1 - - - 40 1 - - 제이티비씨 2011년 04월 15일 단순투자 300,000 65,809 39,391 - - -4,775 65,809 34,616 - - 엔지니어링공제조합 2012년 09월 25일 단순투자 238,072 730 332,453 - - 139,383 730 471,836 - - (주)태인태양광발전소 2008년 05월 16일 사업관련 2,255,000 113,710 100.00% 2,255,000 - - - 113,710 100.00% 2,255,000 2,774,026 43,790 PARU USA LLC 2014년 04월 28일 사업관련 2,156,834 - 100.00% 2,114,243 - 2,114,243 - - - - - - 순천시친환경에너지타운 2016년 08월 23일 사업관련 50,000 22,050 - 220,500 12,348 123,480 - 34,398 - 343,980 5,753,286 -212,184 합 계 22,138 - 5,339,091 12,348 2,237,723 170,611 34,486 1 3,518,939 8,527,312 -168,394 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 (기준일 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 성 명(법인명) 관 계 가지급금ㆍ대여금 내역 비 고(기간) 계정과목 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 지본 본인 장기대여금 4,500,000 - - 4,500,000 태양광사업자금 합 계 4,500,000 0 - 4,500,000 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (기준일 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 성 명(법인명) 관 계 가지급금ㆍ대여금 내역 비 고(기간) 계정과목 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 직원 - 종업원대여금 362,500 - 37,400 325,100 직원주택자금 합 계 362,500 - 37,400 325,100 3. 특수관계자와의 거래내용 (기준일 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 Paru USA LLC 기타특수관계자 매출입 등 2020.01~2020.03 태양광추적시스템 9,950 Sun Action Trackers LLC 기타특수관계자 매출입 등 2020.01~2020.03 태양광추적시스템 251,495 ㈜지본 기타특수관계자 매출입 등 2020.01~2020.03 웜드라이브 가공 등 2,960,462 ㈜지본코스메틱 기타특수관계자 매출입 등 2020.01~2020.03 생활제품 매입 597,043 순천시친환경에너지타운 기타특수관계자 매출입 등 2020.01~2020.03 태양광발전시설 - ㈜태우 기타특수관계자 매출입 등 2020.01~2020.03 물류 및 포장 1,171,365 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주 주총회 현황 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제25기주주총회(2020-03-30) 1. 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 감사 선임의 건(1명)3. 이사보수한도 승인의 건 1. 원안대로승인2. 의사정족수미달에 따른 부결3. 원안대로 승인 - 제24기 임시주주총회 (2019-08-14) 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건(3명)3. 감사 선임의 건(1명)4. 이사보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인함2. 원안대로 승인함3. 의사정족수미달에 따른 부결4. 원안대로 승인함 - 제 24기주주총회(2019-03-29) 1. 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(3명)4. 감사 선임의 건(1명)5. 이사보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인함.2. 부결3. 부결4. 부결5. 부결 의사정족수미달에 따른 부결 제 23기주주총회(2018-03-29) 1. 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(1명)3. 이사보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인함.2. 부결3. 부결 의사정족수미달에 따른 부결 제 22기주주총회(2017-03-31) 1. 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(2명)3. 감사 선임의 건(1명)4. 이사보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인함.2. 원안대로 승인함.3. 원안대로 승인함4. 원안대로 승인함. - 제 21기주주총회(2016-03-29) 1. 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(2명)4. 이사 보수한도 승인의 건5. 임원퇴직급여규정 변경의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 1. 원안대로 승인함.2. 원안대로 승인함.3. 원안대로 승인함4. 원안대로 승인함.5. 원안대로 승인함.6. 원안대로 승인함. - 제 20기주주총회(2015-03-31) 1. 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(1명)3. 주식매수선택권 부여의 건 1. 원안대로 승인함.2. 원안대로 승인함.3. 원안대로 승인함. - 제 19기주주총회(2014-03-26) 1. 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(2명)4. 감사 선임의 건(1명)5. 주식매수선택권 부여의 건 1. 원안대로 승인함.2. 원안대로 승인함.3. 원안대로 승인함.4. 원안대로 승인함.5. 원안대로 승인함. - 2. 우발채무 등가. 약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 종류 약정한도 사용액 기업은행 당좌대출 950,000 - 구매자금대출 2,000,000 - 산업은행 구매자금대출 7,000,000 - 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항없음. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음. 라. 채무보증현황(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보 증 내 용 (주)지본 - 엔지니어링공제조합 이행보증 상기 특수관계자 이외에 대표이사 등으로부터 차입금 및 하자이행보증에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 타인을 위하여 제공한 지급보증- 해당사항 없음.(3) 당사는 당기말 현재 각종 하자보증 및 공탁을 위하여 서울보증보험, 엔지니어링공제조합으로부터 각각 8,091,184백만원, 1,867,290백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항없음.마. 그 밖의 우발채무- 해당사항없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황- 해당사항없음.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권부사채 6회 2015년 10월 23일 발행제비용 511,700 발행제비용 469,205 - 신주인수권부사채 6회 2015년 10월 23일 원자재구입 2,527,062 원자재구입 2,527,062 - 신주인수권부사채 6회 2015년 10월 23일 기타운영자금 1,488,300 기타운영자금 1,530,795 - 신주인수권부사채 6회 2015년 10월 23일 차입금상환 15,472,938 차입금상환 15,472,938 - 합 계 - - - 20,000,000 - 20,000,000 -