파루 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 29 기 2023.12.31 현재
제 28 기 2022.12.31 현재
제 27 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

자산

유동자산	31,919,386,443	24,966,339,546	40,004,883,955

현금및현금성자산	3,766,551,297	2,293,357,145	7,144,975,505

정부보조금, 현금및현금성자산	(100,675,860)	(39,851,805)

매출채권 및 기타유동채권	18,539,981,751	12,709,934,637	20,835,848,189

당기손익-공정가치금융자산	2,737,370	2,646,362	2,619,213

기타유동금융자산	985,000,000	500,000,000

기타유동자산	701,050,912	2,882,014,691	4,925,926,791

당기법인세자산	7,273,280	10,447,990	11,219,010

유동재고자산	7,916,791,833	6,668,614,581	7,124,147,052

비유동자산	35,602,348,240	28,967,312,060	28,739,633,206

장기매출채권	749,880,941

당기손익-공정가치금융자산	440,718,255	1,004,157,137	952,370,951

기타포괄손익-공정가치금융자산	34,617,534	34,617,534	34,617,534

기타비유동금융자산	3,078,274,760	3,640,112,018	3,612,481,616

기타비유동자산	250,000,000

관계기업투자	11,310,291	151,882,016

유형자산	24,163,979,698	17,869,857,871	17,134,865,391

사용권자산	409,937,392

무형자산	1,091,918,009	687,174,443	720,286,704

투자부동산	5,716,973,930	5,720,082,766	5,723,191,602

순확정급여자산	75,985,113

자산총계	67,521,734,683	53,933,651,606	68,744,517,161

부채

유동부채	36,067,793,020	26,225,382,969	39,061,993,828

매입채무 및 기타유동채무	11,794,902,833	5,555,703,497	13,041,301,789

유동 차입금	17,274,732,066	12,884,742,319	13,800,668,687

비유동차입금의 유동성 대체 부분	5,166,660,000	5,416,650,000	5,333,320,000

당기법인세부채	8,358,599	8,875,343

유동성리스부채	934,591,590	109,519,790

기타 유동부채	1,831,498,121	1,425,336,964	6,768,308,219

비유동부채	2,526,319,498	4,153,598,676	2,122,542,379

순확정급여부채	55,527,042	271,956,465

장기차입금	90,000,000	2,374,496,362	716,650,000

리스부채	885,018,394	265,693,120

기타비유동금융부채	512,386,913	592,292,236	610,251,264

기타 비유동 부채

이연법인세부채	1,923,932,585	246,264,642	257,991,530

부채총계	38,594,112,518	30,378,981,645	41,184,536,207

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	28,829,913,058	23,554,669,961	27,559,980,954

자본금	20,902,157,500	20,902,157,500	20,902,157,500

자본잉여금	34,601,794,000	34,594,307,524	34,474,229,671

기타자본항목	5,388,176,556	(958,226,627)	(838,148,774)

이익잉여금(결손금)	(32,062,214,998)	(30,983,568,436)	(26,978,257,443)

비지배지분	97,709,107

자본총계	28,927,622,165	23,554,669,961	27,559,980,954

자본과부채총계	67,521,734,683	53,933,651,606	68,744,517,161

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

매출액	42,204,969,570	40,544,635,509	48,915,234,419

매출원가	34,349,462,560	34,945,213,517	37,755,631,670

매출총이익	7,855,507,010	5,599,421,992	11,159,602,749

판매비와관리비	9,771,469,090	7,932,237,782	14,618,410,138

영업이익(손실)	(1,915,962,080)	(2,332,815,790)	(3,458,807,389)

기타수익	3,207,451,663	825,756,563	994,441,512

기타비용	1,213,122,976	2,381,140,808	931,484,218

관계기업투자주식평가손익	(11,310,291)	(140,571,725)	(169,985,994)

금융수익	205,408,956	393,750,619	315,153,053

금융비용	1,295,221,136	995,726,340	665,158,234

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,022,755,864)	(4,630,747,481)	(3,915,841,270)

법인세비용(수익)	7,300,852	3,365,542	14,175,173

당기순이익(손실)	(1,030,056,716)	(4,634,113,032)	(3,930,016,443)

당기순이익(손실)의 귀속

지배지분순손익	(999,392,655)	(4,634,113,032)	(3,930,016,443)

비지배지분순손익	(30,664,061)

기타포괄손익	6,274,635,752	628,802,039	(79,142,153)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	6,274,635,752	628,802,039	(79,142,153)

확정급여제도의 재측정요소	(79,253,907)	628,802,039	(79,142,153)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	6,353,889,659

포괄순손익

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	5,275,243,097	(4,005,310,993)	(4,009,158,596)

포괄손익, 비지배지분	(30,664,061)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(24)	(111)	(99)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(24)	(111)	(99)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	19,392,723,500	32,665,910,433	(710,412,774)	(22,969,098,847)	28,379,122,312	28,379,122,312

연결실체의 변동

당기순이익(손실)	(3,930,016,443)	(3,930,016,443)	(3,930,016,443)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	127,736,000	(127,736,000)	0

유상증자	1,509,434,000	1,680,583,238	3,190,017,238	3,190,017,238

확정급여제도의 재측정요소	(79,142,153)	(79,142,153)	(79,142,153)

재평가잉여금

2021.12.31 (기말자본)	20,902,157,500	34,474,229,671	(838,148,774)	(26,978,257,443)	27,559,980,954	27,559,980,954

2022.01.01 (기초자본)	20,902,157,500	34,474,229,671	(838,148,774)	(26,978,257,443)	27,559,980,954	27,559,980,954

연결실체의 변동

당기순이익(손실)	(4,364,113,032)	(4,364,113,032)	(4,634,113,032)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	120,077,853	(120,077,853)

유상증자

확정급여제도의 재측정요소	628,802,039	628,802,039	628,802,039

재평가잉여금

2022.12.31 (기말자본)	20,902,157,500	34,594,307,524	(958,226,627)	(30,983,568,436)	23,554,669,961	23,554,669,961

2023.01.01 (기초자본)	20,902,157,500	34,594,307,524	(958,226,627)	(30,983,568,436)	23,554,669,961	23,554,669,961

연결실체의 변동	128,373,168	128,373,168

당기순이익(손실)	(999,392,655)	(999,392,655)	(30,664,061)	(1,030,056,716)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	7,486,476	(7,486,476)

유상증자

확정급여제도의 재측정요소	(79,253,907)	(79,253,907)	(79,253,907)

재평가잉여금	6,353,889,659	6,353,889,659	6,353,889,659

2023.12.31 (기말자본)	20,902,157,500	34,601,794,000	5,388,176,556	(32,602,214,998)	28,829,913,058	97,709,107	28,927,622,165

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

영업활동현금흐름	(2,456,674,645)	(4,743,343,502)	(12,879,734,928)

당기순이익(손실)	(1,030,056,716)	(4,634,113,032)	(3,930,016,443)

당기순이익조정을 위한 가감	(265,217,809)	677,694,851	(8,509,408,805)

이자수취	4,556,446	10,801,331	14,465,654

이자지급(영업)	(1,164,060,407)	(784,824,489)	(511,811,914)

배당금수취(영업)	11,830,000	1,936,000	1,320,000

법인세환급(납부)	(13,726,159)	(14,838,163)	55,716,580

투자활동현금흐름	(692,369,885)	(855,009,028)	1,075,385,448

기타유동금융자산의 감소	23,170,000	156,756,983	5,000,000

기타비유동금융자산의 감소	403,644,361	88,463,557	290,138,083

유형자산의 처분	511,001,500	1,310,201,706

기타비유동자산의 감소	1,406,242,071

투자부동산의 처분	558,635,314

당기손익-공정가치금융자산의감소	592,544,650	600,000,000

종속기업포함에 따른 순현금유입	83,074,522

기타유동금융자산의 취득	(485,000,000)	(100,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(436,380,119)	(487,081,884)	(675,203,611)

유형자산의 취득	(612,361,867)	(1,127,615,887)	(582,846,771)

투자부동산의 취득

무형자산의 취득	(1,300,900)	(2,759,727)	(30,539,273)

관계기업의투자	(300,000,000)

연결실체의 변동에 따른 순현금유출	(259,760,532)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(1,400,015,641)

재무활동현금흐름	4,622,148,879	746,731,848	6,828,884,735

단기차입금의 증가	6,293,340,066	1,520,177,169	6,694,105,009

장기차입금의 증가	224,000,000	1,991,166,362	1,300,000,000

정부보조금의 수취	138,629,132	828,407,694	796,973,914

종속기업에대한투자자산의처분	0

단기차입금의 상환	(1,103,350,319)	(2,436,103,537)	(2,792,267,679)

기타비유동금융부채의감소	(200,000,000)

정부보조금의 상환	(196,115,650)	(773,310,400)	(898,099,907)

리스부채의 감소	(401,034,350)	(133,615,440)	(962,482,440)

유동성장기차입금의 상환	(333,320,000)	(249,990,000)	(299,361,400)

종속기업에대한투자자산의취득	0	(3,190,017,238)

연결범위변동으로 인한 현금흐름

현금및현금성자산의 증가(감소)	1,473,104,349	(4,851,620,682)	(4,975,464,745)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	89,803	2,357	1,470,108

기초현금및현금성자산	2,293,357,145	7,144,975,505	12,118,970,142

기말현금및현금성자산	3,766,551,297	2,293,357,145	7,144,975,505