파루 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제 20 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지
주식회사 파루와 그 종속기업

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 파루(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "종속기업",주식회사 파루와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")인 (주)태인태양광발전소 및 PARU USA LLC을 연결대상으로 하고 , Sun Action Trackers LLC를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 1993년에 설립되어 2000년 7월 한국증권선물거래소에 주식을 상장한 KOSDAQ시장 상장사로서 태양광발전시스템, 실내외 LED조명장치, LED가로등 및 보안등, 방역소독장비 등의 제조 및 판매와 손청결보습제, 살균탈취제 등 각종생활용품의 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 1998년 10월에 광주·전남 지방중소기업청에 신기술개발 벤처기업으로 등록하였으며, 2002년 3월 18일자로 종전 태인테크주식회사에서 주식회사 파루로 상호를 변경하였습니다. 지배기업의 보고기간 종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

대표이사 외 3명	1,027,436	5.89%

㈜지본	534,025	3.06%

우리사주	25	0.00%

자기주식	11,583	0.07%

기타 소액주주	15,876,199	90.98%

합 계	17,449,268	100.00%

(2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율(%)	영업소재지	사용 재무제표일	업종

(주)태인태양광발전소	100.00	한국	2015-12-31	태양광발전업

PARU USA LLC	100.00	미국	2015-12-31	태양광발전업

(3) 종속기업의 요약 재무정보- (주)태인태양광발전소1) 요약재무상태표

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

자산	3,087,836	3,116,742

부채	398,782	633,731

자본	2,689,054	2,483,011

2) 요약포괄손익계산서(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출액	402,299	405,841

당기순이익	206,043	192,340

총포괄이익	206,043	192,340

- Paru USA LLC1) 요약재무상태표

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

자산	7,578,583	2,134,077

부채	2,364,606	-

자본	5,213,977	2,134,077

2) 요약포괄손익계산서(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출액	733,815	-

당기순이익	2,290,499	(505,042)

총포괄이익	2,290,499	(505,042)

2. 재무제표 작성기준 연결기업은 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정(개정일: 2014년 4월)종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있는 확정급여제도에 대하여, 종업원 등의 기여금이 기여금 지급기간과 동일한 기간에 종업원이 제공한 근무용역에만 연계되는 경우, 근무원가에서 동 기여금을 차감할 수 있는 실무적 간편법을 허용하였고, 종업원 등의 기여금을 보험수리적 평가방법에 반영할 때, 종업원이나 제3자의 기여금의 배분은 총급여의 배분방법과 일관되어야 한다는 것을 명확하게 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle(개정일: 2014년 3월)기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업 의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 연차개선으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle(개정일: 2014년 3월)기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부개정사항이 존재합니다. 동 연차개선으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결기업이 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정(개정일: 2014년 9월)동 개정사항은 수익에 기초한 상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않은 판매수량, 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 다만 무형자산이 수익의 측정치로 표현되는 경우 등의 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법을 허용하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정(개정일: 2014년 11월)기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업ㆍ공동기업ㆍ관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 연결기업은 상기 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정(개정일: 2014년 9월)동 개정사항은 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용토록 규정하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정(개정일: 2014 년 12월)동 개정 사항은 '생산용식물'을 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미 치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 재무제표와 주석을 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였고, 재무제표의 이해가능성과 비교가능성을 모두 고려하여 체계적인 기준에 따라 기업이 자율적으로 주석의 기재방법과 순서를 정할 수 있도록 하였습니다. 또한, 지분법 적용 관계, 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시하는 것을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 연결재무제표 작성 면제와 동일하게 상위 지배기업이 투자기업인 경우에도 지분법 재무제표 작성이 면제 가능하도록 하였습니다. 그리고 투자기업인 관계ㆍ공동기업에 지분법 적용 시 해당 기업이 자신의 종속기업을 공정가치로 측정한 재무제표를 기준으로 지분법을 적용할 수 있도록 허용 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 상위 지배회사가 투자기업인 경우에도 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 문단 4의 연결재무제표 작성 면제가 가능하도록 하였습니다. 그리고 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'을 연결해야 하는데, 이 용역을 제공하는 종속기업도 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정하도록 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무 적용됩니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle(개정일: 2015년 5월)기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'과 관련하여 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존의 매각 계획이나 분배 계획이계속 유지되는 것으로 보아 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하는 개정사항,기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 표시'에서 규정하는 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준 및 '금융자산과 금융부채의 상계'와 관련된 사항을 모두 요약중간재무제표에 공시할 필요가 없음을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에서 규정하는 퇴직급여채무 측정에 사용하는 할인율 결정시, 우량회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 있는지 여부는 개별국가가 아닌 통화수준에서 평가함을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 규정하는 기타 공시정보를 중간재무제표의 주석에 공시하는 방법은 물론 중간재무보고서의 다른 곳에 공시하고 이를 쉽게 확인할 수 있는 방식으로 중간재무제표에 연계 표시하는 방법도 인정하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 연차개선으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정(제정일: 2015년 11월)동 기준서는 모든 유형의 거래에 적용되는 수익인식기준을 개발한 것으로 계약분석(계약식별)부터 수익의 회계처리까지의 5단계 수익인식모형을 제시 및 구체적인 회계처리지침과 적용사례를 제공하고 있습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정(제정일: 2015년 9월)동 기준서는 대손충당금 적립기준을 '발생손실모형'에서 '기대신용손실모형'으로 변경하여 대손충당금을 적시에 인식토록 개선 하였습니다. 또한, 금융자산 분류를 4가지 범주(당기손익인식 금융자산, 매도가능 금융자산, 만기보유 금융자산, 대여금 및 수취채권)에서 3가지 범주(당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산)로 단순화 하여 이해가능성을 증진 하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 (1) 연결연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

가. 종속기업

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

나. 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

다. 종속기업의 처분

연결기업 이 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결기업이 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

라. 비지배지분

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

마. 관계기업관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결기업과 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결기업은 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 바. 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(3) 외화환산연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만, 연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 1) 거래와 잔액 연결기업의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 수익인식연결기업은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(5) 현금및현금성자산연결기업은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품연결기업은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(7) 금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어있고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로 연결기업이 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결기업이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결기업이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결기업이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(8) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (10) 유형자산

1) 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.

2) 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 감가상각

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	내용년수

건 물	50년

구 축 물	20년

기 계 장 치	12년

차 량 운 반 구	4 - 8년

기타의유형자산	4 - 8년

매회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 있으며,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 무형자산1) 영업권

종속기업 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어집니다.

2) 영업권을 제외한 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	내용년수

산업재산권	5 ~ 10년

개발비	5년

기타의 무형자산	5년

골프회원권 및 콘도회원권	비한정

(12) 자산손상1) 금융자산의 손상

당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

손상의 증거가 있는 경우 상각후 원가나 원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 매도가능 금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다.

상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권과 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 대여금 및 수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.

원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 연결기업의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다.

2) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 연결기업의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 금융부채와 지분상품1) 금융부채

연결기업은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

① 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식매입선택권의 행사 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

② 자기주식

연결기업이 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 후속적으로 자기지분상품을 매도하거나 재발행하는 경우 수취한 대가는 자본의 증가로 인식하고, 이에 따른 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.(14) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.(15) 종업원급여

1) 퇴직급여: 확정급여제도연결기업은 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 연결기업이 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

3) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동 급여액을 현재가치로 할인하며 관련 자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 국ㆍ공채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결기업의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결기업이 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결기업이 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 정부보조금

정부보조금은 연결기업이 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결기업의 경영자는 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말	비고

기타유동금융자산	-	13,721,022	차입금 담보

장기금융자산	3,500	3,500	당좌개설보증금

합계	3,500	13,724,522

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	5,312,451	8,562,474

대손충당금	(2,884,762)	(4,341,775)

미수금	46,199	3,224

미수수익	45,136	180,834

합계	2,519,024	4,404,757

연결기업의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 매 출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

채권금액	대손설정액	채권금액	대손설정액

6개월이하	943,193	20,262	2,914,568	22,334

6개월 초과 1년 이하	1,120,115	224,023	554,391	107,165

1년 초과	3,340,478	2,640,477	5,277,573	4,212,276

합계	5,403,786	2,884,762	8,746,532	4,341,775

(3) 당기 및 전기 중 매출채 권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	4,341,775	3,476,486

설정	1,332,982	870,493

제각	(2,789,995)	(5,204)

환입	-	-

기말	2,884,762	4,341,775

6. 기타유동금융자산 보고기간 종료일 현재 기 타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

정기예적금(주1)	12,470,000	13,721,022

단기대여금	1,186,237	1,211,253

단기대여금 현재가치할인차금	(17,862)	(35,016)

단기대여금 대손충당금	(65,000)	-

합계	13,573,375	14,897,259

(주1) 전기말 정기예적금 전액이 당사의 차입금과 관련하여 담보제공되어 있습니다.(주석4참조)

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

상품	1,071,930	57,917

제품	10,245,195	5,068,629

재공품	7,114,084	6,394,527

원재료	7,434,976	5,906,444

저장품	8,499	8,499

합계	25,874,684	17,436,016

8. 기타유동자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

선급금	2,752,825	1,927,923

대손충당금	(207,808)	(185,876)

선급비용	246,613	447,606

미수법인세환급액	41,221	64,674

부가세대급금	2,282,457	1,099,459

합계	5,115,308	3,353,786

(2) 당기 및 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

기초	185,876	185,592

설정	21,932	284

제각	-	-

기말	207,808	185,876

9. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관 계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	당기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Sun Action Trackers LLC	49.00%	5,955,253	39.00%	1,032,858

(2) 당 기 및 전기 중 관 계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 회사명 기초 추가취득 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기타증감 당기말 Sun Action Trackers LLC 1,032,858 479,982 4,123,755 318,658 - - 5,955,253 합계 1,032,858 479,982 4,123,755 318,658 - - 5,955,253 (단위 : 천원) 회사명 기초 추가취득 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기타증감 당기말 ㈜파루에프이(*1) 502,637 - (55,873) - (90,067) (356,697) - Sun Action Trackers LLC - 1,620,684 (1,059,619) 471,793 - - 1,032,858 합계 502,637 1,620,684 (1,115,492) 471,793 (90,067) (356,697) 1,032,858 (*1) 관계기업투자 중 파루에프이는 전기 중 해산되어, 잔여재산 분배액을 제외하고 전액 손상차손을 인식하였습니다. 파루에프이로부터 분배받은 잔여재산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 기계장치 2 비품 1 실험연구기자재 61,104 산업재산권 10,668 보증금 284,921 합계 356,696 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무상태표와 당 기 및 전기 중 관계기업투자의요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. - Sun Action Trackers LLC 1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산 40,726,189 22,151,539 부채 28,592,584 18,086,359 자본 12,133,605 4,065,180 2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출액 138,229,409 20,195,701 당기순이익(손실) 7,529,602 (1,300,145) 총포괄이익(손실) 9,278,150 (90,421) (4) 보고기간 종료일 현재 관계기 업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 내부거래미실현손익 기타 장부가액 Sun Action Trackers LLC 12,133,605 49% 5,945,466 9,787 - - 5,955,253 (단위 : 천원) 회사명 당기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 내부거래미실현손익 기타 장부가액 Sun Action Trackers LLC 2,855,455 39% 1,113,627 - (552,562) 471,793 1,032,858 10. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매 도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말장부금액 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 대덕넷 500 - 5,000 5,000 - 5,000 한국농기계공업협동조합 10 - 500 500 - 500 전기공사공제조합 1,000 - 297,855 297,855 - 297,855 전문건설공제조합 56 - 49,827 49,827 - 49,827 한국LED조명공업협동조합 40 - 4,000 4,000 - 4,000 제이티비씨 60,000 0.07% 300,000 300,000 - 300,000 엔지니어링공제조합 730 - 332,453 332,453 - 332,453 합계 989,635 989,635 - 989,635 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액을 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 9,180,683 - - 9,180,683 건물 11,164,277 (1,832,275) - 9,332,002 구축물 3,825,185 (1,091,967) - 2,733,218 기계장치 8,707,523 (5,644,121) (17,598) 3,045,804 차량운반구 545,068 (435,734) - 109,334 공구와기구 1,475,838 (1,475,690) - 148 기타의유형자산 7,685,175 (5,681,031) (854,008) 1,150,136 조경 37,700 - - 37,700 건설중인자산 327,988 - - 327,988 합계 42,949,437 (16,160,818) (871,606) 25,917,013 (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 9,180,683 - - 9,180,683 건물 10,937,766 (1,611,288) - 9,326,478 구축물 3,422,053 (953,968) - 2,468,085 기계장치 8,353,275 (5,171,637) (19,677) 3,161,961 차량운반구 515,013 (386,282) - 128,731 공구와기구 1,475,838 (1,475,690) - 148 기타의유형자산 6,843,091 (5,130,501) (1,092,330) 620,260 조경 37,700 - - 37,700 건설중인자산 358,323 - - 358,323 합계 41,123,742 (14,729,366) (1,112,007) 25,282,369 (2 ) 당 기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 장부가액의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체(*1) 기타 당기말 토지 9,180,683 - - - - - 9,180,683 건물 9,326,478 114,761 - (220,987) 111,750 - 9,332,002 구축물 2,468,085 64,928 - (137,998) 338,204 - 2,733,219 기계장치 3,161,961 143,045 - (470,405) 211,203 - 3,045,804 차량운반구 128,730 42,245 (5,587) (56,054) - - 109,334 공구와기구 148 - - - - - 148 기타의유형자산 620,261 721,242 - (312,209) 120,841 - 1,150,135 조경 37,700 - - - - - 37,700 건설중인자산 358,322 1,030,874 - - (1,061,208) - 327,988 합계 25,282,368 2,117,095 (5,587) (1,197,653) (279,210) - 25,917,013 (*1) 건설중인자산 중 일부 금액은 산업재산권으로 대체되었습니다.2) 국고보조금의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감가상각비상계 기타증감 당기말 기계장치 19,677 - (2,079) - 17,598 기타의유형자산 1,092,330 - (238,322) - 854,008 합계 1,112,007 - (240,401) - 871,606 1) 장부가액의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체 기타 당기말 토지 6,658,992 156,335 - - 2,365,356 - 9,180,683 건물 9,489,135 53,800 - (216,457) - - 9,326,478 구축물 2,603,547 - - (135,462) - - 2,468,085 기계장치 3,405,100 215,633 - (458,774) - 2 3,161,961 차량운반구 88,212 86,447 (1) (45,928) - - 128,730 공구와기구 991 - - (843) - - 148 기타의유형자산 432,640 367,329 - (325,813) 85,000 61,105 620,261 조경 37,700 - - - - - 37,700 건설중인자산 1,955,565 964,344 - - (2,561,586) - 358,323 합계 24,671,882 1,843,888 (1) (1,183,277) (111,230) 61,107 25,282,369 (*1) 전기 중 해산된 파루에프이로부터 잔여재산 분배 시 승계받은 유형자산입니다(주석9 참조).2) 국고보조금의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감가상각비상계 기타증감 당기말 기계장치 9,238 11,667 (1,228) - 19,677 기타의유형자산 1,337,414 - (245,084) - 1,092,330 합계 1,346,652 11,667 (246,312) - 1,112,007 (4) 당 기 및 전기 중 유형자산의 감가상각비가 포함된 계정과목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 제조원가 706,687 765,438 판매비와관리비 490,967 417,839 합계 1,197,654 1,183,277 12. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 1,802,799 (1,503,425) - (21,959) 277,415 개 발 비 9,029,925 (2,573,007) (6,456,918) - - 기타의무형자산 1,064,036 (542,685) - (9,914) 511,437 영업권 932,285 - (315,000) - 617,285 회원권 200,000 - - - 200,000 합계 13,029,045 (4,619,117) (6,771,918) (31,873) 1,606,137 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 1,741,711 (1,455,084) - (25,756) 260,871 개 발 비 9,029,925 (2,372,555) (6,456,918) - 200,452 기타의무형자산 605,770 (404,392) - (26,832) 174,546 영업권 932,285 - (315,000) - 617,285 회원권 200,000 - - - 200,000 합계 12,509,691 (4,232,031) (6,771,918) (52,588) 1,453,154 (2) 당 기 및 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 무형자산상각비 기타증감 당기말 산업재산권 260,871 1,878 (44,544) 59,210 277,415 개발비 200,452 - (200,452) - - 기타의무형자산 174,545 238,266 (121,374) 220,000 511,437 영업권 617,285 - - - 617,285 회원권 200,000 - - - 200,000 합계 1,453,154 240,144 (366,370) 279,210 1,606,137 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 무형자산상각비 기타증감 전기말 산업재산권 174,562 - (35,589) 121,898 260,871 개발비 335,433 - (134,981) - 200,452 기타의무형자산 203,915 42,710 (72,079) - 174,545 영업권 617,285 - - - 617,285 회원권 200,000 - - - 200,000 합계 1,531,195 42,710 (242,649) 121,898 1,453,154 (3) 영업권의 손상평가 영업권은 연결기업의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임)로 다음과 같이 배분되었습니다. 전기 및 당기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 배분금액 (주)태인태양광발전소 617,285 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금흐름창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 보고기간말의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 영구성장률 세전할인율 (주)태인태양광발전소 2.0% 9.55% 연결기업은 매출액성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. (4) 당 기 및 전기 중 무형자산의 감가상각비가 포함된 계정과목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 제조원가 220,318 134,981 판매비와관리비 146,052 107,668 합계 366,370 242,649 (5) 당 기 및 전기 중 비 용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 제조원가 4,705,163 2,016,495 판매비와관리비 3,393,189 1,171,348 합계 8,098,352 3,187,843 13. 장기금융자산 보고기간 종료일 현재 장 기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장기성예금(주1) 338,500 63,500 장기대여금 1,232,791 1,200,595 장기대여금현재가치할인차금 (146,217) (143,102) 장기대여금대손충당금 (100,000) (100,000) 합계 1,325,074 1,020,993 (주1) 장기성예금 중 일부가 당좌개설보증금으로 계상되어 있습니다(주석 4참조). 14. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기 타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장기선급비용 97,015 94,940 보증금 576,828 545,059 합계 673,843 639,999 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입 채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 13,129,908 7,720,523 미지급금 2,820,684 2,332,119 예수금 324,950 49,346 미지급비용 80,127 109,631 합계 16,355,669 10,211,619 16. 차입금 보고기간 종료일 현재 연결 기업의 단ㆍ장기차입금 등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위 : 천원) 차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 기업은행 4.00 - 950,000 일반자금대출 〃 4.02 984,000 1,230,000 당좌대출 〃 7.12 - 1,615,000 무역금융 〃 5.49 95,000 95,000 받을어음 할인 〃 - - 288,874 구매자금대출 〃 3.94 - 720,000 구매자금대출 〃 7.70 - 1,260,000 일반자금대출 산업은행 6.94 - 1,800,000 일반자금대출 〃 6.58 - 2,400,000 일반자금대출 농협 1.85 564,300 564,300 일반자금대출 전기공제조합 2.50 - 228,000 무역자금대출 외환은행 6.44 - 794,107 일반자금대출 엔지니어링공제조합 3.00 - 59,000 일반자금대출 〃 3.00 - 40,000 일반자금대출 〃 3.00 - 43,000 일반자금대출 〃 3.00 - 100,000 일반자금대출 전문건설공제조합 - - 31,000 일반자금대출 썬아이태양광발전소 6.90 - 19,000 합계 1,643,300 12,237,281 보고기간종료일 현재 단기차입금에 대하여 단기금융상품 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등 특수관계자 및 보증기관이 지급보증을 하고 있습니다.(주석4,36,38,39 참조) (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 1)장기원화차입금 시설자금 산업은행 6.93 - 1,500,000 만기일시 시설자금 〃 2.55 320,110 444,140 분할상환 시설자금 〃 3.53 21,840 75,000 분할상환 시설자금 〃 3.57 15,610 53,550 분할상환 소계 357,560 2,072,690 차감 : 유동성대체 (204,320) (542,320) 잔액 153,240 1,530,370 상기 장기차입금에 대하여 장기금융상품 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등 특수관계자 및 보증기관이 지급보증을 하고 있습니다.(주석4,36,38,39 참조) (3) 장기차입금의 상환계획 (단위 : 천원) 종류 당기말잔액 상 환 금 액 1년이내 1년~2년이내 2년~3년이내 3년~4년이내 4년~5년이내 장기차입금 357,560 204,320 153,240 - - - (4) 신주인수권부사채1) 보고기간 종료일 현재 연결 기업이 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발 행 일 상환기일 이자율(%) 당기말 전기말 제5회 사모신주인수권부사채 2013.07.02 2019.07.02 3.00 - 10,000,000 제6회 신주인수권부사채 2015.10.23 2020.10.23 2.00 20,000,000 - 가산 : 사채상환할증금 2,201,900 1,762,930 차감 : 사채할인발행차금 (450,353) (159,691) 차감 : 신주인수권조정 (4,948,760) (2,628,676) 신주인수권부사채합계 16,802,787 8,974,563 차감: 유동성신주인수권부사채 - (8,974,563) 비유동신주인수권부사채 16,802,787 - (*1) 당사는 액면가액 10,000백만원의 신주인수권부사채에 대하여 채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 당분기 중 현금 10,519백만원을 지급하고 전액 조기상환 하였습니다. 이로 인하여 발생한 1,295백만원의 사채상환손실은 손익계산서 상 금융비용으로 계상하였습니다. 신주인수권에 대한 행사가격은 2,140원이고, 잔여 신주인수권 주식수와 잔액은 각각 각각 4,672,896 주와 10,000백만원입니다.상기 제6회 신주인수권부 사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 신주인수권부사채의 종류 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 발 행 일 2015년 10월 23일 발 행 가 액 20,000,000,000원 이자지급시기(이자율) 사채 발행일 익일부터 원금 상환기일까지 매3개월(표면이자율 2.00%) 만 기 상 환 방 법 2020년 10월 23일에 당해 사채 원금의 111.0095%를 일시 상환 신주대금 납입방법 현금납입 및 사채대용 납입 권 리 행 사 기 간 2015년 11월 23일부터 2020년 09월 23일까지 발 행 시 행 사 가 액 4,445원 신주인수권 행사로발행할 주식수 4,499,091주 (보통주 액면가액 500원) 사채권자의 조기상환권 본사채의 사채권자는 본사채의 발행일로부터 1년 6개월이되는 날인 2017년04월23일 및 이후 매1년에 해당되는날에 본사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.본사채의 사채권자는 조기상환시점별 상환률 2017년04월23일: 권면금액의 103.0760% 2018년04월23일: 권면금액의 105.2311% 2019년04월23일: 권면금액의 107.4737% 2020년04월23일: 권면금액의 109.8073% 행사가액의 조정 (1) 신주인수권증권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 신주인수권 행사가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권증권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권증권 권리자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다 (4) 라. 위 (1) 내지 (3) 과는 별도로 본 사채 발행 후 2개월이 경과한 날 및 그로부터 매 2개월마다 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. (5) 위 (1) 내지 (4)에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. (6) 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 17. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 16,907,717 5,350,770 합계 16,907,717 5,350,770 18. 순확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 순확 정급여부채 의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,763,447 1,266,027 사외적립자산의 공정가치 (1,625,823) (831,649) 순확정급여부채 137,624 434,378 (2) 당 기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 359,269 293,129 이자비용 32,498 38,657 사외적립자산의 기대수익 (22,518) (14,656) 종업원급여에 포함된 총 비용 369,249 317,130 (3) 당 기 및 전기 중 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 보험수리적손익 (201,830) (103,113) 사외적립자산의 보험수리적손익 (5,208) (6,178) 합계 (207,038) (109,291) (4) 당 기 및 전기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제조원가 220,878 136,305 판매비와관리비 148,371 180,825 합계 369,249 317,130 (5) 당 기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 금액 1,266,027 1,030,359 이자원가 32,498 38,657 당기근무원가 359,268 293,129 퇴직급여지급액 (96,176) (199,231) 보험수리적손실 201,830 103,113 기말 금액 1,763,447 1,266,027 (6) 당 기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 금액 831,649 394,191 사외적립자산의 기대수익 22,518 14,656 기여금납부액 800,000 500,000 퇴직급여지급액 (23,136) (71,020) 보험수리적손실 (5,208) (6,178) 기말 금액 1,625,823 831,649 (7) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당기말 전기말 할인율 2.57 2.88 미래임금상승률 5.0~6.0 5.00~6.00 (8) 주요 보험수리적가정에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) (154,320) 181,002 예상 당기근무원가의 증가(감소) (43,382) 51,422 예상 이자비용의 증가(감소) (3,968) 4,649 임금상승률의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) 175,222 (152,813) 예상 당기근무원가의 증가(감소) 49,801 (42,991) 예상 이자비용의 증가(감소) 4,490 (3,919) 19. 기타비유동금융부채 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장기미지급금 65,632 85,704 20. 기타비유동부채 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 임대보증금 201,500 201,500 예수보증금 - 63,874 합계 201,500 265,374 21. 정부보조금 당 기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,166,617 1,425,711 수취 78,668 20,000 손익인식 (340,936) (279,094) 기말 904,349 1,166,617 유동성 868 2,022 비유동성 903,481 1,164,595 22. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당금액(단위: 원) 500 500 발행주식수 17,449,268 17,449,268 보통주자본금 8,724,634 8,724,634 (2) 당 기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초발행주식수 17,449,268 (11,583) 17,437,685 6,135,915 (9,208) 6,126,707 유상증자 - - - 5,500,000 (2,375) 5,497,625 무상증자 - - - 5,813,353 - 5,813,353 기말발행주식수 17,449,268 (11,583) 17,437,685 17,449,268 (11,583) 17,437,685 (3) 유상증자지배기업은 2014년 04월 01일 이사회결의를 통해 차입금 상환 및 운영자금 마련을 목적으로 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 보통주 유상증자를 실시하였으며, 유상증자의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행된 주식수 5,500,000 주 1주당 발행가격 3,095 원 총발행금액 17,022,500,000 원 신주배정 기준일 2014년 5월 28일 주금대금 납입일 2014년 7월 14일 신주권 교부일 2014년 7월 28일 (4) 무상증자지배기업은 2014년 4월 1일 이사회의 결의를 통해 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하였으며, 무상증자의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행된 주식수 5,813,353 주 1주당 신주배정 주식수 0.5 주 총발행금액 2,906,676,500 원 신주배정 기준일 2014년 7월 16일 신주권 교부일 2014년 8월 04일 23. 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 11,554,310 11,554,310 감자차익 9,899,591 9,899,591 신주인수권대가 4,434,040 1,529,275 기타자본잉여금 111,500 111,500 합계 25,999,441 23,094,676 (2) 당 기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 11,554,310 1,134,050 무상증자 - (2,906,677) 유상증자 - 13,326,936 합계 11,554,310 11,554,310 24. 기타자본항목(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (662,286) (662,286) 주식선택권 136,888 33,950 해외사업환산손익 1,268 10,492 지분법자본변동 790,451 471,793 합계 266,321 (146,050) 당기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 662,286천원(보통주11,583주)은 주식가격 안정 및 무상감자에 따라 발생된 단주를 취득한 것으로서 향후 매각 예정입니다. 25. 주식기준보상제도 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 비고 권리부여일 2014년 03월 26일 2015년 03월 31일 발행할 주식총수 109,189 93,327 (주1) 부여방법 신주교부 신주교부 (주2) 행사가격 1주당 2,884원 1주당 3,590원 (주1) 약정용역제공기간 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 (주3) 행사가능일 2016년 03월 26일 2017년 03월 31일 행사소멸일 2021년 03월 25일 2022년 03월 30일 (주1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격이 조정될 수있으며, 전기 중 무상증자로 인해 행사가격과 부여주식의 총수가 조정되었습니다(주1) 신주교부를 원칙으로 하며, 이사회 결의 따라 자기주식 교부 및 차액보상 등을 할 수 있음.(주3) 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 7년 이내 (2) 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 1차(주1) 2차 합 계 부여된 주식선택권 109,189 93,327 202,516 당기말까지 취소된 주식선택권 - - - 당기말 현재 주식선택권 109,189 93,327 202,516 (3) 당사는 공정가액접근법에 따라서 주식선택권의 공정가치를 측정하였으며 주요가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 비고 행사가격 2,884 원 3,590 원 기준주가 4,830 원 3,355 원 권리부여일 전일의 종가 무위험이자율 3.17% 1.85% 기대존속기간의 무위험이자율 기대행사기간 3년 3년 예상주가변동성 73.96% 25.91% 총 보상원가 132,298,000원 52,916,410 원 (4) 당기에 인식한 보상원가 및 당기말 현재 잔여 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 합 계 전기에 인식한 보상원가 33,951 - 33,951 당기에 인식한 보상원가 82,985 19,952 103 누적보상원가 116,936 19,952 136,888 잔여보상원가 15,362 32,964 48,326 26. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 9,819,343 306,867 27. 매출액 당 기 및 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출 124,821,548 57,316,250 상품매출 1,380,499 186,253 기타매출 413,505 405,841 합계 126,615,552 57,908,344 28. 매출원가 당 기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 (1) 제품매출원가 84,488,307 39,948,232 기초제품재고액 5,068,629 2,052,426 당기제품제조원가 89,664,873 42,964,435 기말제품재고액 (10,245,195) (5,068,629) (2) 상품매출원가 2,253 120,000 기초상품재고액 57,917 40,017 당기상품매입액 978,584 137,900 기말상품재고액 (1,034,248) (57,917) 합계 84,490,560 40,068,232 29. 판매비와관리비 당 기 및 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 3,238,340 1,912,946 퇴직급여 148,371 180,825 복리후생비 504,294 369,653 수도광열비 3,890 2,649 임차료 247,374 17,620 운반비 422,628 104,471 감가상각비 490,967 417,839 무형자산상각비 146,052 107,668 수선비 59,233 48,717 소모품비 121,853 79,301 세금과공과 250,600 192,176 보험료 45,200 63,343 여비교통비 965,322 684,942 통신비 65,475 71,909 차량유지비 76,138 91,788 교육훈련비 6,218 5,053 도서인쇄비 14,642 4,547 지급수수료 4,122,237 3,121,119 수출제비용 14,712,760 3,604,964 경상연구개발비 3,393,189 1,171,348 대손상각비 1,354,913 870,777 접대비 725,578 653,813 광고선전비 734,436 204,381 주식보상비용 102,937 33,951 잡비 22,826 12,767 전력비 43,770 12,150 포장비 283,349 - 합계 32,302,592 14,040,717 30. 기타수익과 기타비용 당 기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 - 799 잡이익 418,150 69,681 합계 418,150 70,480 기타비용 기부금 467,635 52,064 기타의대손상각비 65,000 100,000 투자자산처분손실 - - 유형자산처분손실 164,125 - 무형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 손해배상손실 987 - 관계기업투자손상차손 - 90,067 잡손실 500,923 258,621 합계 1,198,670 500,752 31. 비용의 성격별 분류 당 기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (8,438,668) (13,008,140) 원재료와 상품의 매입액 48,952,138 39,046,257 급여 5,420,208 3,567,311 퇴직급여 369,249 317,130 감가상각비 및 무형자산상각비 1,564,023 1,425,925 경상연구개발비 8,098,352 3,187,842 지급수수료 3,426,344 3,286,302 광고선전비 734,436 204,381 외주가공비 22,971,478 7,409,570 대손상각비 1,354,913 870,777 기타비용 32,340,677 7,801,594 합계(*) 116,793,150 54,108,949 (*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 32. 금융수익 당 기 및 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 61,150 428,513 배당금수익 6,650 3,650 외환차익 1,569,590 235,339 외화환산이익 108,734 83,821 합계 1,746,124 751,323 33. 금융비용 당 기 및 전기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 1,524,071 2,353,996 외환차손 1,223,938 438,487 외화환산손실 144 - 사채상환손실 1,294,893 - 합계 4,043,046 2,792,483 34. 법인세비용당기 및 전기의 법인세 비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당 기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 법인세부담액 1,149,201 23,742 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 2,235,094 537,827 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 (2,235,094) (537,827) 법인세비용 1,149,201 23,742 (2) 당 기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 10,868,714 212,469 적용세율에 따른 법인세 2,369,118 24,963 조정사항 -비과세수익 (44,403) (28,327) -비공제비용 839,187 147,716 -발생한 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식효과 (2,235,094) (537,827) -기타 220,393 417,217 법인세비용 1,149,201 23,742 유효세율 10.57% 11.12% (3) 당 기 및 전기 중 연결기업의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련계정과목 기초 잔액 전기수정 증가 감소 기말 잔액 인식한 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적 차이) 국고보조금 1,739,753 - 79,805 898,172 921,386 - 대손충당금 4,401,267 - 3,139,522 4,401,267 3,139,522 - 퇴직급여충당부채 1,139,425 - 357,156 23,136 1,473,445 - 토지 37,008 - - - 37,008 - 상환할증금 1,762,930 - 2,201,900 1,762,930 2,201,900 - 관계기업투자주식 - 569,327 - 569,327 - - 미지급금 - - 71,604 48,464 23,140 - 현재가치할인차금 - - 164,079 - 164,079 - 기타 100,000 - - - 100,000 - 세무상결손금 33,416,216 (455,787) - 5,740,831 27,219,598 1,477,063 소 계 42,596,599 113,540 6,014,066 13,444,127 35,280,078 1,477,063 (가산할 일시적 차이) 미수이자 (180,834) - (45,137) (180,834) (45,137) (9,930) 개발비 (47,429) - - (47,429) - - 퇴직연금운용자산 (824,343) - (672,238) (23,136) (1,473,445) (324,158) 감가상각비 (189,640) - - (112,354) (77,286) (17,003) 신주인수권조정 (2,628,676) - (5,106,666) (2,786,581) (4,948,761) (1,088,727) 선급비용 - - (169,294) - (169,294) (37,245) 자산재평가이익 (1,172,689) - - - (1,172,689) (257,991) 소 계 (5,043,611) - (5,993,335) (3,150,334) (7,886,612) (1,735,054) 인식한 이연법인세자산 851,604 1,477,063 1,477,063 인식한 이연법인세부채 (1,109,595) (1,735,054) (1,735,054) 합 계 (257,991) (257,991) (257,991) (단위 : 천원) 관련계정과목 기초 잔액 전기수정 증가 감소 기말 잔액 인식한 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적 차이) 국고보조금 1,993,869 - 36,198 290,313 1,739,754 - 대손충당금 3,539,168 - 4,401,267 3,539,168 4,401,267 - 퇴직급여충당부채 895,364 - 315,082 71,021 1,139,425 - 토지 - - 37,008 - 37,008 - 상환할증금 - 1,762,930 - - 1,762,930 - 기타 4 - 100,000 4 100,000 - 세무상결손금 35,608,835 161,001 - 2,353,620 33,416,216 851,603 소 계 42,037,240 1,923,931 4,889,555 6,254,126 42,596,600 851,603 (가산할 일시적 차이) 미수이자 (180,066) - (180,834) (180,066) (180,834) (39,784) 개발비 (47,429) - - - (47,429) (10,434) 퇴직연금운용자산 (394,191) - (501,173) (71,021) (824,343) (181,355) 감가상각비 (245,211) - - (55,570) (189,641) (41,721) 신주인수권조정 - (3,082,325) - (453,649) (2,628,676) (578,309) 자산재평가이익 (1,172,689) - - - (1,172,689) (257,991) 소 계 (2,039,586) (3,082,325) (682,007) (760,306) (5,043,612) (1,109,594) 인식한 이연법인세자산 190,718 851,603 851,603 인식한 이연법인세부채 (448,709) (1,109,594) (1,109,594) 합 계 (257,991) (257,991) (257,991) 보고기간종료일 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할일시적차이와 이월결손금 등으로 인한 법인세효과는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 인식하지 아니하였습니다. (4) 이연법인세 자산으로 인식하지 아니한 일시적차이 총액 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세무상결손금 20,505,677 29,545,293 기타일시적차이 8,060,479 9,180,383 (5) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금액 이연법인세부채 금액 이연법인세부채 토지재평가차액 1,172,689 257,991 1,172,689 257,991 35. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익을계산한 것으로, 지배기업의 1주당 이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위 : 원,주) 구분 당기 전기 (주1) 지배지분 당기순이익 9,719,513,023 188,727,006 가중평균유통보통주식수(주) 17,437,685 15,128,143 주당이익 557 원/주 12 원/주 (주) 당기 및 전기 중 가중평균 유통주식수의 산출 내역은 다음과 같습니다. 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일 수 적 수 17,449,268 11,583 17,437,685 365 6,364,755,025 합 계 365 6,364,755,025 가중평균유통주식수 17,437,685 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일 수 적 수 13,101,351 9,208 13,092,143 194 2,539,875,742 17,449,268 9,208 17,440,060 22 383,681,320 17,449,268 11,583 17,437,685 149 2,598,215,065 합 계 365 5,521,772,127 가중평균유통주식수 15,128,143 (2) 희석주당이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 희석순이익 9,719,513,023 188,727,006 가중평균유통/잠재적보통주식(주) 19,722,588 15,128,143 희석주당이익 493 원/주 12 원/주 (주) 가중평균 유통/잠재적보통주식수 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 17,437,685 15,128,143 희석성 잠재적보통주-신주인수권 2,284,903 - 가중평균유통/잠재적보통주식수 19,722,588 15,128,143 당기말 현재 잠재적보통주 중 주식매입선택권 44,161주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 36. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 지배기업과 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 관계기업 Sun Action Trackers LLC(*1) Sun Action Trackers LLC(*1) 기타특수관계자 ㈜지본코스메틱, ㈜지본, ㈜태우 ㈜지본코스메틱, ㈜지본, ㈜태우 (*1) 종속기업인 Paru USA LLC의 관계기업입니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 774,920 583,740 퇴직급여 83,738 45,806 합계 858,658 629,546 (3) 특수관계자와의 거래1) 매출 (단위 : 천원) 구분 회사명 당기 전기 매출 유형자산매각 기타 매출 유형자산매각 기타 관계기업 Sun Action Trackers LLC 107,870,573 - - 24,089,022 - - 기타특수관계자 ㈜지본 3,735 - - - - - (주)지본코스메틱 7,470 - - - - - 합계 107,881,778 - 24,089,022 - - 2) 매입 (단위 : 천원) 구분 회사명 당기 전기 매입 유형자산취득 기타 매입 유형자산취득 기타 기타특수관계자 ㈜지본코스메틱 695,482 - - - - - ㈜지본 7,786,786 - - 2,055,782 - - ㈜태우 4,289,988 - - 390,847 - - 합계 12,772,256 - - 2,446,629 - - 3) 채권 (단위 : 천원) 구분 회사명 당기 전기 매출채권및미수금 대여금 기타채권 매출채권및미수금 대여금 기타채권 기타특수관계자 ㈜지본 - - 2,361,701 - - 1,655,282 (주)지본코스메틱 - - 1,027 - - - 합계 - - 2,362,728 - - 1,655,282 4) 채무 (단위 : 천원) 구분 회사명 당기 전기 매입채무및미지급금 차입금 기타채무 매입채무및미지급금 차입금 기타채무 관계기업 Sun Action Tracker LLC - - - - - 4,249,552 기타특수관계자 ㈜지본 35,972 - - 12,850 - - ㈜태우 526,209 - - 72,996 - - (주)지본코스메틱 75,121 - - - - - 합계 637,302 - - 85,846 - 4,249,552 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 거래구분 전기말 증가 감소 당기말 ㈜지본 선급금 1,655,282 6,002,222 5,295,803 2,361,701 종업원 대여금 474,051 10,000 19,300 464,751 (5) 담보 및 지급보증1) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 (주)태인태양광발전소 357,560 운영자금에 대한 지급보증 2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 지배기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보 증 내 용 (주)지본 3,923,679 엔지니어링공제조합 이행보증 상기 특수관계자 이외에 대표이사 등으로부터 차입금 및 하자이행보증에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 37. 보험가입자산당기말 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등 건물,기계장치,재고자산 흥국화재 12,150,130 화재보험 등 건물,기계장치,재고자산 현대해상 4,119,043 풍수재해보험등 시설,전기설비 동부화재 2,500,000 합계 18,769,173 한편 연결기업은 소유차량에 대하여 흥국화재㈜ 및 현대해상에 자동차손해 배상책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 38. 담보제공자산당기말 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 차입금 채권최고액 중소기업은행 토지,건물 - 1,800,000 한국산업은행 토지,건물,기계장치 320,110 3,600,000 " " 21,840 " " 15,610 합 계 357,560 5,400,000 한편, 전기말 연결기업의 금융상품 중 일부금액이 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보제공되어있습니다(주석16참조). 39. 지급보증 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당기말 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 공 자 보 증 일 보증금액 보증제출처 보 증 내 용 기술신용보증기금 15.10.24 ~ 16.04.22 477,000 한국외환은행 기업통장회전대출 " 15.04.08 ~ 16.04.07 451,440 농협중앙회 일반자금대출 " 15.04.25 ~ 16.04.22 452,200 중소기업은행 당좌대출 " 15.04.25 ~ 16.04.22 836,400 중소기업은행 일반자금대출 한국무역보험공사 15.05.07 ~ 16.05.07 85,500 중소기업은행 무역금융대출 합계 2,302,540 (2) 연결기업은 당기말 현재 각종 하자보증 및 공탁을 위하여 서울보증보험 및 엔지니어링공제조합으로부터 각각 1,627,741천원 및 3,923,679천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 40. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 감가상각비 1,197,653 1,183,277 대손상각비 1,354,913 870,777 기타의대손상각비 65,000 100,000 외화환산손실 143 - 무형자산상각비 366,370 242,649 퇴직급여 369,249 317,130 유형자산처분손실 986 - 이자비용 1,524,071 2,353,996 사채상환손실 1,294,893 - 법인세비용 1,189,433 23,742 이자수익 (61,150) (428,513) 배당금수익 (6,650) (3,650) 유형자산처분이익 - (799) 외화환산이익 (108,734) (83,821) 관계기업투자손상차손 - 90,067 무형자산손상차손 - - 주식보상비용 102,937 33,951 잡이익 (63,874) - 관계기업투자주식평가 손익 (4,123,756) 1,115,491 합계 3,101,484 5,814,297 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의감소 513,295 4,842,060 부가세대급금의증가 (1,183,592) (1,102,443) 선급금의증가 (824,902) (476,541) 선급비용의감소(증가) 182,645 (323,308) 미수금의감소(증가) (42,975) 14,942 재고자산의증가 (8,438,668) (13,008,140) 매입채무의증가 5,409,384 1,802,013 예수금의증가 275,604 15,905 선수금의증가 11,556,947 2,310,993 미지급금의증가 488,565 1,072,146 부가세예수금의증가(감소) 593 (191,765) 퇴직금의지급 (96,176) (199,231) 퇴직연금운용자산의감소 (776,863) (428,979) 해외사업환산손익의변동 (9,224) 10,492 합계 7,054,633 (5,661,856) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기 전 기 건설중인자산의 토지 대체 - 2,365,356 건설중인자산의 기계장치 대체 211,203 17,000 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 1,285,680 789,300 단기대여금의 장기대여금 대체 208,848 - 사채상환할증금 2,201,900 - 신주인수권대가 2,904,766 - 결손금 보전 - 2,408,218 신주인수권부사채의 유동성 대체 - 8,974,563 41. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 다음의 위험에 노출되어 있습니다. ㆍ 신용위험 ㆍ 유동성위험 ㆍ 시장위험 ㆍ 영업위험 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결기업의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결기업의 감사위원회는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 연결기업은 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 15,154,934 1,361,694 매출채권및기타채권 2,519,024 4,404,757 기타유동금융자산 13,573,375 14,897,259 장기금융자산 1,325,074 1,020,993 합계 32,572,407 21,684,703 한편, 연결기업은 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 5년 이상 (금융자산) 현금및현금성자산 15,154,934 15,154,934 15,154,934 - - 매출채권및기타채권 2,519,024 2,519,024 2,519,024 - - 기타유동금융자산 13,573,375 13,591,237 13,591,237 - - 장기금융자산 1,325,074 1,471,291 - 1,471,291 - 매도가능금융자산 989,635 989,635 - - 989,635 합계 33,562,042 33,726,121 31,265,195 1,471,291 989,635 (금융부채) 매입채무및기타채무 16,355,669 16,355,669 16,355,669 - - 단기차입금 1,643,300 1,643,300 1,643,300 - - 유동성장기차입금 204,320 204,320 204,320 - - 장기차입금 153,240 153,240 - 153,240 - 신주인수권부사채(*1) 16,802,787 20,615,200 - 20,615,200 - 기타비유동금융부채 65,632 65,632 - 65,632 - 합계 35,224,948 39,037,361 18,203,289 20,834,072 - (*1) 신주인수권부사채의 잔존계약만기를 사채권자의 조기상환권을 행사할 수 있는 기간의 최초 시점인 2017년 04월 23일을 기준으로 산정 및 작성되었습니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, 천원) 구분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 외화 원화 외화 원화 외화 원화 외화 원화 USD 2,302,669 2,302,669 - - 2,548,737 2,548,737 - - EUR 652 652 - - - - - - 합계 2,303,321 - - 2,548,737 - - 연결기업은 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 230,267 (230,267) 254,874 (254,874) EUR 65 (65) - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ① 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 당기말 전기말 고정이자율 금융부채 21,548,300 13,040,300 변동이자율 금융부채 452,560 7,450,671 ② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석 당기말관 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당기말 변동이자율 금융부채 (4,526) 4,526 (4,526) 4,526 전기말 변동이자율 금융부채 (7,450) 7,450 (7,450) 7,450 (4) 자본관리 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총 부채 53,893,675 39,890,372 현금 및 현금성자산 (15,154,934) (1,361,694) 순 부채 38,738,741 38,528,678 총 자본 44,809,739 31,980,126 기말 현재 부채비율 86.45% 120.48% 42. 부문별 보고연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 태양광 위생 LED 태양광발전 기타 합계 제품매출 118,924,361 3,949,318 1,447,249 - 511,826 124,832,754 상품매출 733,815 - - - 646,684 1,380,499 기타매출 - - - 402,299 - 402,299 합계 119,658,176 3,949,318 1,447,249 402,299 1,158,510 126,615,552 (단위 : 천원) 구분 태양광 위생 LED 태양광발전 기타 합계 제품매출 51,257,253 4,281,801 1,233,931 - 543,265 57,316,250 상품매출 - - - - 186,253 186,253 기타매출 - - - 405,841 - 405,841 합계 51,257,253 4,281,801 1,233,931 405,841 729,518 57,908,344 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국내매출 15,727,792 28,090,555 해외매출 110,887,760 29,817,789 -미국 108,742,858 27,262,945 -일본 1,846,281 2,270,597 -태국 - - -중국 123,216 - -네덜란드 112,215 - -기타 63,190 284,247 합계 126,615,552 57,908,344 한편, 연결기업의 자산, 부채는 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보연결기업의 주요고객 중 매출액에서 차지하는 비율이 높은 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 업체 비율 당기 SUN ACTION TRACKERS LLC 85.20 남경종합건설 0.68 전기 SUN ACTION TRACKERS LLC 30.34 한국태양광발전소 4.06 43. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 15,154,934 - 15,154,934 매출채권및기타채권 2,519,024 - 2,519,024 기타유동금융자산 13,573,375 - 13,573,375 장기금융자산 1,325,074 - 1,325,074 매도가능금융자산 - 989,635 989,635 합계 32,572,407 989,635 33,562,042 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 1,361,694 - 1,361,694 매출채권및기타채권 4,404,757 - 4,404,757 기타유동금융자산 14,897,259 - 14,897,259 장기금융자산 1,020,993 - 1,020,993 매도가능금융자산 - 989,635 989,635 합계 21,684,703 989,635 22,674,338 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 16,355,669 16,355,669 단기차입금 - 1,643,300 1,643,300 유동성장기차입금 - 204,320 204,320 장기차입금 - 153,240 153,240 신주인수권부사채 - 16,802,787 16,802,787 기타비유동금융부채 - 65,632 65,632 합계 - 35,224,948 35,224,948 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 10,211,619 10,211,619 단기차입금 - 12,237,281 12,237,281 유동성장기차입금 - 542,320 542,320 장기차입금 - 1,530,370 1,530,370 신주인수권부사채 - 8,974,563 8,974,563 기타비유동금융부채 - 85,704 85,704 합계 - 33,581,857 33,581,857 (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산:(*1) 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 15,154,934 15,154,934 1,361,694 1,361,694 - 매출채권및기타채권 2,519,024 2,519,024 4,404,757 4,404,757 - 기타유동금융자산 13,573,375 13,573,375 14,897,259 14,897,259 - 장기금융자산 1,325,074 1,325,074 1,020,993 1,020,993 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 32,572,407 32,572,407 21,684,703 21,684,703 금융자산 계 32,572,407 32,572,407 21,684,703 21,684,703 금융부채: 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 16,355,669 16,355,669 10,211,619 10,211,619 - 단기차입금 1,643,300 1,643,300 12,237,281 12,237,281 - 유동성장기차입금 204,320 245,344 542,320 542,320 - 장기차입금 153,240 112,216 1,530,370 1,530,370 - 신주인수권부사채 16,802,787 16,802,787 8,974,563 8,974,563 - 기타비유동금융부채 65,632 65,632 85,704 85,704 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 35,224,948 35,224,948 33,581,857 33,581,857 금융부채 계 35,224,948 35,224,948 33,581,857 33,581,857 (*1) 연결기업은 상기 언급된 금융자산 이외에 매도가능금융자산(당기말 989,635천원, 전기말 989,635천원)에 대하여는 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 44. 금융상품 범주별 순손익 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 수익 외환차익 1,555,367 - 14,223 1,569,590 외화환산이익 108,734 - - 108,734 이자수익 61,150 - - 61,150 배당금수익 - 6,650 - 6,650 수익 합계 1,725,252 6,650 14,223 1,746,124 비용 외환차손 1,219,711 - 4,228 1,223,939 외화환산손실 144 - - 144 이자비용 - - 1,524,071 1,524,071 사채상환손실 - - 1,294,893 1,294,893 비용 합계 1,219,855 - 2,823,192 4,043,047 순손익액 505,397 6,650 (2,808,969) (2,296,922) (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 수익 외환차익 230,540 - 4,799 235,339 외화환산이익 83,821 - - 83,821 이자수익 428,513 - - 428,513 배당금수익 - 3,650 - 3,650 수익 합계 742,874 3,650 4,799 751,323 비용 외환차손 438,340 - 147 438,487 외화환산손실 - - - - 이자비용 - - 2,353,996 2,353,996 비용 합계 438,340 - 2,354,143 2,792,483 순손익계 304,534 3,650 (2,349,344) (2,041,160) 45. 약정사항 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 종류 약정한도 사용액 기업은행 당좌대출 1,482,000 - 중소운전자금대출 1,230,000 984,000 구매자금대출 1,280,000 - 무역금융 95,000 95,000 할인어음 650,000 - 외환은행 마이너스 636,000 - 농협은행 농기계생산지원 564,300 564,300 4. 재무제표 가. 별도 재무상태표 재무상태표 제 21 기 2015.12.31 현재 제 20 기 2014.12.31 현재 제 19 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 61,745,631,444 40,932,864,982 28,404,756,271 현금및현금성자산 14,532,245,335 1,080,288,721 360,291,606 정부보조금 (867,697) (2,021,832) (1,780,546) 매출채권 및 기타유동채권 3,693,335,961 4,526,829,635 10,072,976,348 기타유동금융자산 13,573,374,870 14,897,258,546 12,112,391,404 기타유동자산 5,103,694,429 3,065,344,000 1,433,001,920 재고자산 24,843,848,546 17,365,165,912 4,427,875,539 비유동자산 31,814,587,690 30,103,482,740 27,764,803,581 유형자산 22,945,382,110 22,205,152,049 21,454,991,304 무형자산 988,852,529 835,869,229 913,910,142 매도가능금융자산 989,635,305 989,635,305 989,635,305 종속기업투자 4,891,801,088 4,411,834,000 2,255,000,000 지분법적용 투자지분 0 0 926,023,742 장기금융자산 1,325,073,957 1,020,992,849 905,736,447 기타비유동자산 673,842,701 639,999,308 319,506,641 자산총계 93,560,219,134 71,036,347,722 56,169,559,852 부채 유동부채 34,881,285,763 36,929,003,197 29,211,863,456 매입채무 및 기타유동채무 16,369,168,327 10,209,969,141 7,337,265,971 단기차입금 1,643,300,000 12,218,281,011 17,467,131,176 유동성장기차입금 0 214,320,000 1,149,960,000 유동성신주인수권부사채 0 8,974,562,945 0 기타유동부채 16,868,817,436 5,311,870,100 3,257,506,309 비유동부채 17,439,652,606 2,329,128,931 11,869,603,897 확정급여채무 137,623,746 434,378,828 636,168,445 장기차입금 0 1,285,680,000 2,074,980,000 신주인수권부사채 16,802,786,735 0 8,493,354,630 기타비유동금융부채 39,750,595 85,704,235 205,609,292 기타비유동부채 201,500,000 265,374,338 201,500,000 이연법인세부채 257,991,530 257,991,530 257,991,530 부채총계 52,320,938,369 39,258,132,128 41,081,467,353 자본 납입자본 8,724,634,000 8,724,634,000 3,067,957,500 자본금 8,724,634,000 8,724,634,000 3,067,957,500 자본잉여금 25,999,440,631 23,094,674,883 15,082,632,890 이익잉여금 7,040,604,155 587,241,903 (2,408,217,689) 기타자본항목 (525,398,021) (628,335,192) (654,280,202) 자본총계 41,239,280,765 31,778,215,594 15,088,092,499 자본과부채총계 93,560,219,134 71,036,347,722 56,169,559,852 나. 별도 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 19 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 매출액 126,605,756,432 57,640,973,870 36,973,596,146 매출원가 85,070,520,022 40,139,081,923 29,411,150,452 매출총이익 41,535,236,410 17,501,891,947 7,562,445,694 판매비와관리비 31,774,710,971 13,880,982,634 6,716,326,414 영업이익(손실) 9,760,525,439 3,620,909,313 846,119,280 기타수익 381,626,106 70,479,331 68,591,721 기타비용 1,198,669,792 980,011,145 1,489,861,963 금융수익 1,745,999,743 751,294,060 234,085,760 금융비용 4,029,081,805 2,766,138,694 2,202,958,724 법인세비용차감전순이익(손실) 6,660,399,691 696,532,865 (2,544,023,926) 법인세비용 0 0 0 당기순이익(손실) 6,660,399,691 696,532,865 (2,544,023,926) 기타포괄손익 (207,037,439) (109,290,962) 135,806,237 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (207,037,439) (109,290,962) 135,806,237 순확정급여부채의 재측정요소 (207,037,439) (109,290,962) 135,806,237 포괄순이익 6,453,362,252 587,241,903 (2,408,217,689) 주당이익 기본주당이익(손실) 382 46 (194) 희석주당이익(손실) 338 46 (194) 다. 별도 자본변동표 자본변동표 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 19 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 3,067,957,500 28,857,168,268 (654,280,202) (15,303,809,897) 15,967,035,669 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,544,023,926) (2,544,023,926) 유상증자 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 무상감자 0 0 0 0 0 결손 보전 0 (15,303,809,897) 0 15,303,809,897 0 보험수리적손익 0 0 0 135,806,237 135,806,237 신주인수권대가 0 1,529,274,519 0 0 1,529,274,519 주식선택권 0 0 0 0 0 신주인수권부사채 발행 0 0 0 0 0 2013.12.31 (기말자본) 3,067,957,500 15,082,632,890 (654,280,202) (2,408,217,689) 15,088,092,499 2014.01.01 (기초자본) 3,067,957,500 15,082,632,890 (654,280,202) (2,408,217,689) 15,088,092,499 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 696,532,865 696,532,865 유상증자 2,750,000,000 13,326,936,182 (8,005,435) 0 16,068,930,747 무상증자 2,906,676,500 (2,906,676,500) 0 0 0 무상감자 0 0 0 0 0 결손 보전 0 (2,408,217,689) 0 2,408,217,689 0 보험수리적손익 0 0 0 (109,290,962) (109,290,962) 신주인수권대가 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 33,950,445 0 33,950,445 신주인수권부사채 발행 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 8,724,634,000 23,094,674,883 (628,335,192) 587,241,903 31,778,215,594 2015.01.01 (기초자본) 8,724,634,000 23,094,674,883 (628,335,192) 587,241,903 31,778,215,594 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 6,660,399,691 6,660,399,691 유상증자 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 무상감자 0 0 0 0 0 결손 보전 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 (207,037,439) (207,037,439) 신주인수권대가 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 102,937,171 0 102,937,171 신주인수권부사채 발행 0 2,904,765,748 0 0 2,904,765,748 2015.12.31 (기말자본) 8,724,634,000 25,999,440,631 (525,398,021) 7,040,604,155 41,239,280,765 라. 별도 현금흐름표 현금흐름표 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 19 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 18,356,177,265 (1,222,714,458) 1,943,253,892 당기순이익(손실) 6,660,399,691 696,532,865 (2,544,023,926) 당기순이익조정을 위한 가감 12,585,641,378 (476,747,052) 6,106,038,676 조정 5,874,137,674 4,988,334,354 1,019,274,314 순운전자본의변동 6,711,503,704 (5,465,081,406) 5,086,764,362 이자수취 182,684,378 365,029,371 64,043,585 이자지급 (1,100,702,542) (1,769,043,692) (1,695,124,893) 배당금수취 6,650,000 3,650,000 2,650,000 법인세납부(환급) 21,504,360 (42,135,950) 9,670,450 투자활동현금흐름 (1,797,959,583) (7,044,431,905) (13,167,988,924) 기타유동금융자산의 처분 15,890,869,905 13,305,650,001 2,261,480,000 기타비유동금융자산의 처분 19,300,000 13,400,000 1,287,875,015 유형자산의 처분 4,600,000 800,000 818,182 무형자산의 처분 0 0 126,636,364 기타비유동자산의감소 455,362,144 67,261,940 0 기타유동금융자산의 취득 (14,601,000,000) (15,884,356,513) (11,987,401,905) 기타비유동금융자산의 취득 (285,000,000) (330,000,000) (253,856,438) 유형자산의 취득 (2,074,849,729) (1,855,554,860) (4,071,531,189) 무형자산의 취득 (240,143,510) (42,710,000) (437,627,153) 기타비유동자산의증가 (487,131,305) (162,088,473) 0 종속기업투자의증가 (479,967,088) (2,156,834,000) 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 (94,381,800) 재무활동현금흐름 (3,106,256,926) 8,987,143,478 10,705,689,643 단기차입금의 증가 19,794,222,487 24,346,790,535 28,600,697,650 장기차입금의 증가 0 0 1,500,000,000 신주인수권부사채의증가 19,535,277,560 0 9,800,000,000 기타비유동금융부채의증가 0 0 200,000,000 국고보조금의증가 78,667,697 20,000,000 370,000,000 유상증자 0 16,076,936,182 0 단기차입금의 상환 (30,369,203,498) (29,595,640,700) (25,879,239,760) 신주인수권부사채의감소 (10,519,445,700) 0 0 기타비유동금융부채의감소 (45,953,640) (119,905,057) (6,431,711) 국고보조금의감소 (79,821,832) (8,092,047) (555,215,676) 유동성차입금의감소 (1,500,000,000) (1,724,940,000) (3,324,120,860) 자기주식의 취득 (8,005,435) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 13,451,960,756 719,997,115 (519,045,389) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,142) 0 (3,951) 현금및현금성자산의순증가(감소) 13,451,956,614 719,997,115 (519,049,340) 기초현금및현금성자산 1,080,288,721 360,291,606 879,340,946 기말현금및현금성자산 14,532,245,335 1,080,288,721 360,291,606 5. 재무제표 주석 제 21 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제 20 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 파루 1. 일반적 사항당사는 1993년에 설립되어 2000년 7월 한국증권선물거래소에 주식을 상장한 KOSDAQ시장 상장사로서 태양광발전시스템, 실내외 LED조명장치, LED가로등 및 보안등, 방역소독장비 등의 제조 및 판매와 손청결보습제, 살균탈취제 등 각종생활용품의 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 1998년 10월에 광주ㆍ전남 지방중소기업청에 신기술개발 벤처기업으로 등록하였으며, 2002년 3월 18일자로 종전 태인테크 주식회사에서 주식회사 파루로 상호를 변경하였습니다.당사의 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 대표이사 외 3명 1,027,436 5.89% ㈜지본 534,025 3.06% 우리사주 25 0.00% 자기주식 11,583 0.07% 기타 소액주주 15,876,199 90.98% 합계 17,449,268 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다. (1) 측정기준 재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정(개정일: 2014년 4월)종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있는 확정급여제도에 대하여, 종업원 등의 기여금이 기여금 지급기간과 동일한 기간에 종업원이 제공한 근무용역에만 연계되는 경우, 근무원가에서 동 기여금을 차감할 수 있는 실무적 간편법을 허용하였고, 종업원 등의 기여금을 보험수리적 평가방법에 반영할 때, 종업원이나 제3자의 기여금의 배분은 총급여의 배분방법과 일관되어야 한다는 것을 명확하게 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle(개정일: 2014년 3월)기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업 의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 연차개선으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle(개정일: 2014년 3월)기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부개정사항이 존재합니다. 동 연차개선으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 제ㆍ개정 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정(개정일: 2014년 9월)동 개정사항은 수익에 기초한 상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않은 판매수량, 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 다만 무형자산이 수익의 측정치로 표현되는 경우 등의 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법을 허용하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정(개정일: 2014년 11월)기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업ㆍ공동기업ㆍ관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 당사는 상기 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정(개정일: 2014년 9월)동 개정사항은 공동약정의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정(개정일: 2014년 12월)동 개정사항은 '생산용식물'을 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서제외하고 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 재무제표와 주석을 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였고, 재무제표의 이해가능성과 비교가능성을 모두 고려하여 체계적인 기준에 따라 기업이 자율적으로 주석의 기재방법과 순서를 정할 수 있도록 하였습니다. 또한, 지분법 적용 관계, 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시하는 것을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 연결재무제표 작성 면제와 동일하게 상위 지배기업이 투자기업인 경우에도 지분법 재무제표 작성이 면제 가능하도록 하였습니다. 그리고 투자기업인 관계ㆍ공동기업에 지분법 적용 시 해당 기업이 자신의 종속기업을 공정가치로 측정한 재무제표를 기준으로 지분법을 적용할 수 있도록 허용 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 기업회계기준서 제1112호'타 기업에 대한 지분의 공시'에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정(개정일: 2015년 5월)동 개정사항은 상위 지배회사가 투자기업인 경우에도 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 문단 4의 연결재무제표 작성 면제가 가능하도록 하였습니다. 그리고 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'을 연결해야 하는데이 용역을 제공하는 종속기업도 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정하도록 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle(개정일: 2015년 5월)기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'과 관련하여 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존의 매각 계획이나 분배 계획이계속 유지되는 것으로 보아 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하는 개정사항,기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 표시'에서 규정하는 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준 및 '금융자산과 금융부채의 상계'와 관련된 사항을 모두 요약중간재무제표에 공시할 필요가 없음을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에서 규정하는 퇴직급여채무 측정에 사용하는 할인율 결정시, 우량회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 있는지 여부는 개별국가가 아닌 통화수준에서 평가함을 명확히 하는 개정사항, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 규정하는 기타 공시정보를 중간재무제표의 주석에 공시하는 방법은 물론 중간재무보고서의 다른 곳에 공시하고 이를 쉽게 확인할 수 있는 방식으로 중간재무제표에 연계 표시하는 방법도 인정하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 연차개선으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정(제정일: 2015년 11월)동 기준서는 모든 유형의 거래에 적용되는 수익인식기준을 개발한 것으로 계약분석(계약식별)부터 수익의 회계처리까지의 5단계 수익인식모형을 제시 및 구체적인 회계처리지침과 적용사례를 제공하고 있습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정(제정일: 2015년 9월)동 기준서는 대손충당금 적립기준을 '발생손실모형'에서 '기대신용손실모형'으로 변경하여 대손충당금을 적시에 인식토록 개선 하였습니다. 또한, 금융자산 분류를 4가지 범주(당기손익인식 금융자산, 매도가능 금융자산, 만기보유 금융자산, 대여금 및 수취채권)에서 3가지 범주(당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산)로 단순화 하여 이해가능성을 증진 하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 동 기준서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 (1) 수익인식당사는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금및현금성자산에서 차감하고 있습니다.(3) 금융상품당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다. (4) 금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어있고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (7) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. (8) 유형자산 1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다. 2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구분 내용년수 건 물 50년 구 축 물 20년 기 계 장 치 12년 차 량 운 반 구 4 - 8년 기타의유형자산 4 - 8년 매회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 있으며,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용년수 산업재산권 5 ~ 10년 개발비 5년 기타의 무형자산 5년 골프회원권 및 콘도회원권 비한정 (10) 자산손상 1) 금융자산의 손상 당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 손상의 증거가 있는 경우 상각후 원가나 원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 매도가능 금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권과 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 대여금 및 수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. 2) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 금융부채와 지분상품 1) 금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다. ① 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식매입선택권의 행사 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. ② 자기주식 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 후속적으로 자기지분상품을 매도하거나 재발행하는 경우 수취한 대가는 자본의 증가로 인식하고, 이에 따른 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.(12) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.(13) 종업원급여 1) 퇴직급여: 확정급여제도당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동 급여액을 현재가치로 할인하며 관련 자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 국ㆍ공채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(15) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (16) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 비고 기타유동금융자산 - 13,721,022 차입금 담보 및 지급제한 장기금융자산 3,500 3,500 당좌개설보증금 합계 3,500 13,724,522 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 6,486,763 8,684,547 대손충당금 (2,884,763) (4,341,775) 미수금 46,199 3,224 미수수익 45,137 180,834 합계 3,693,336 4,526,830 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 6개월이하 2,117,506 20,262 3,405,200 22,334 6개월 초과 1년 이하 1,120,115 224,023 554,391 107,165 1년 초과 3,340,478 2,640,478 4,909,014 4,212,276 합계 6,578,099 2,884,763 8,868,605 4,341,775 (3) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 4,341,775 3,476,486 설정 1,332,982 870,493 제각 (2,789,994) (5,204) 환입 - - 기말 2,884,763 4,341,775 6. 기타유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 정기예적금(주1) 12,470,000 13,721,022 단기대여금 1,186,237 1,211,253 단기대여금 현재가치할인차금 (17,862) (35,016) 단기대여금 대손충당금 (65,000) - 합계 13,573,375 14,897,259 (주1) 전기말 정기예적금 전액이 당사의 차입금과 관련하여 담보제공되어 있습니다.(주석4참조) 7. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 상품 41,094 57,917 제품 10,245,195 4,997,779 재공품 7,114,084 6,394,527 원재료 7,434,976 5,906,444 저장품 8,499 8,499 합계 24,843,848 17,365,166 8. 기타유동자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 2,752,825 1,927,923 대손충당금 (207,808) (185,876) 선급비용 245,582 171,247 미수법인세환급액 29,595 51,099 부가세대급금 2,283,500 1,100,951 합계 5,103,694 3,065,344 (2) 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기초 185,876 185,592 설정 21,932 284 제각 - - 기말 207,808 185,876 9. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)태인태양광발전소 100% 2,255,000 100% 2,255,000 PARU USA LLC 100% 2,636,801 100% 2,156,834 합계 4,891,801 4,411,834 (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타증감 기말 종속기업투자 (주)태인태양광발전소 2,255,000 - - - 2,255,000 PARU USA LLC. 2,156,834 479,967 - - 2,636,801 합계 4,411,834 479,967 - - 4,891,801 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타증감 기말 종속기업투자 (주)태인태양광발전소 2,255,000 - - - 2,255,000 PARU USA LLC. - 2,156,834 - - 2,156,834 소계 2,255,000 2,156,834 - - 4,411,834 관계기업투자 (주)파루에프이(*1) 926,024 - - (926,024) - (*1) 관계기업투자 중 파루에프이는 전기 중 해산되어, 잔여재산 분배액을 제외하고 전액 손상차손을 인식하였습니다. 파루에프이로부터 분배받은 잔여재산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 기계장치 2 비품 1 실험연구기자재 61,104 산업재산권 10,668 보증금 284,921 합계 356,696 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료하는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.- (주)태인태양광발전소 1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산 3,087,836 3,116,742 부채 398,782 633,731 자본 2,689,054 2,483,011 2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출액 402,299 405,841 당기순이익 206,043 192,340 총포괄이익 206,043 192,340 - Paru USA LLC 1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산 7,578,583 1,651,792 부채 2,364,606 - 자본 5,213,977 1,651,792 2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출액 733,815 - 당기순이익 2,290,499 (505,042) 총포괄이익 2,290,499 (505,042) 10. 매도가능금융자산보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말장부금액 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 대덕넷 500 - 5,000 5,000 - 5,000 한국농기계공업협동조합 10 - 500 500 - 500 전기공사공제조합 1,000 - 297,855 297,855 - 297,855 전문건설공제조합 56 - 49,827 49,827 - 49,827 한국LED조명공업협동조합 40 - 4,000 4,000 - 4,000 제이티비씨 60,000 0.07% 300,000 300,000 - 300,000 엔지니어링공제조합 730 - 332,453 332,453 - 332,453 합계 989,635 989,635 - 989,635 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액을 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 8,629,749 - - 8,629,749 건물 11,069,070 (1,794,192) - 9,274,878 구축물 416,396 (12,663) - 403,733 기계장치 8,707,523 (5,644,120) (17,599) 3,045,804 차량운반구 502,824 (427,577) - 75,247 공구와기구 1,475,838 (1,475,690) - 148 기타의유형자산 7,685,175 (5,681,032) (854,008) 1,150,135 조경 37,700 - - 37,700 건설중인자산 327,988 - - 327,988 합계 38,852,263 (15,035,274) (871,607) 22,945,382 (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 8,629,749 - - 8,629,749 건물 10,842,559 (1,577,965) - 9,264,594 구축물 13,264 (9,577) - 3,687 기계장치 8,353,275 (5,171,636) (19,678) 3,161,961 차량운반구 515,013 (386,283) - 128,730 공구와기구 1,475,838 (1,475,690) - 148 기타의유형자산 6,843,091 (5,130,501) (1,092,329) 620,261 조경 37,700 - - 37,700 건설중인자산 358,323 - - 358,323 합계 37,068,812 (13,751,652) (1,112,007) 22,205,153 (2) 당기 중 발생한 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 장부가액의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체 기말 토지 8,629,749 - - - - 8,629,749 건물 9,264,594 114,761 - (216,227) 111,750 9,274,878 구축물 3,687 64,928 - (3,086) 338,204 403,733 기계장치 3,161,961 143,045 - (470,405) 211,203 3,045,804 차량운반구 128,730 - (5,587) (47,896) - 75,247 공구와기구 148 - - - - 148 기타의유형자산 620,261 721,242 - (312,209) 120,841 1,150,135 조경 37,700 - - - - 37,700 건설중인자산 358,322 1,030,874 - - (1,061,208) 327,988 합계 22,205,152 2,074,850 (5,587) (1,049,823) (279,210) 22,945,382 2) 국고보조금의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각액 기말 기계장치 19,677 - (2,078) 17,599 기타의유형자산 1,092,330 - (238,322) 854,008 합계 1,112,007 - (240,400) 871,607 (3) 전기 중 발생한 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 장부가액의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체 기타(*1) 기말 토지 6,108,058 156,335 - - 2,365,356 - 8,629,749 건물 9,422,491 53,800 - (211,697) - - 9,264,594 구축물 4,235 - - (548) - - 3,687 기계장치 3,405,100 215,633 - (458,774) - 2 3,161,961 차량운반구 88,212 86,447 (1) (45,928) - - 128,730 공구와기구 991 - - (843) - - 148 기타의유형자산 432,640 367,329 - (325,813) 85,000 61,105 620,261 조경 37,700 - - - - - 37,700 건설중인자산 1,955,564 964,344 - - (2,561,586) - 358,322 합계 21,454,991 1,843,888 (1) (1,043,603) (111,230) 61,107 22,205,152 (*1) 전기 중 해산된 파루에프이로부터 잔여재산 분배 시 승계받은 유형자산입니다(주석9 참조). 2) 국고보조금의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각액 기말 기계장치 9,238 11,667 (1,228) 19,677 기타의유형자산 1,337,414 - (245,084) 1,092,330 합계 1,346,652 11,667 (246,312) 1,112,007 (4) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비가 포함된 계정과목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 제조원가 706,687 765,438 판매비와관리비 343,136 278,165 합계 1,049,823 1,043,603 12. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 1,802,799 (1,503,425) - (21,959) 277,415 개발비 9,029,925 (2,573,007) (6,456,918) - - 기타의무형자산 1,064,036 (542,684) - (9,914) 511,438 회원권 200,000 - - - 200,000 합계 12,096,760 (4,619,116) (6,456,918) (31,873) 988,853 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 1,741,711 (1,455,084) - (25,756) 260,871 개발비 9,029,925 (2,372,555) (6,456,918) - 200,452 기타의무형자산 605,770 (404,392) - (26,832) 174,546 회원권 200,000 - - - 200,000 합계 11,577,406 (4,232,031) (6,456,918) (52,588) 835,869 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 폐기와처분 손상차손 무형자산상각비 기타증감 기말 산업재산권 260,871 1,878 - - (44,544) 59,210 277,415 개발비 200,452 - - - (200,452) - - 기타의무형자산 174,546 238,266 - - (121,374) 220,000 511,438 회원권 200,000 - - - - - 200,000 합계 835,869 240,144 - - (366,370) 279,210 988,853 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 폐기와처분 손상차손 무형자산상각비 기타증감 기말 산업재산권 174,562 - - - (35,589) 121,898 260,871 개발비 335,433 - - - (134,981) - 200,452 기타의무형자산 203,915 42,710 - - (72,079) - 174,546 회원권 200,000 - - - - - 200,000 합계 913,910 42,710 - - (242,649) 121,898 835,869 (3) 당기와 전기 중 무형자산의 감가상각비가 포함된 계정과목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 제조원가 220,318 134,981 판매비와관리비 146,052 107,668 합계 366,370 242,649 (4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 제조원가 4,705,163 2,016,495 판매비와관리비 3,393,189 1,171,348 합계 8,098,352 3,187,843 13. 장기금융자산보고기간 종료일 현재 장기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장기성예금(주1) 338,500 63,500 장기대여금 1,232,791 1,200,595 장기대여금현재가치할인차금 (146,217) (143,102) 장기대여금대손충당금 (100,000) (100,000) 합계 1,325,074 1,020,993 (주1) 장기성예금 중 일부가 당좌개설보증금으로 계상되어 있습니다(주석4참조).14. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장기선급비용 97,015 94,940 보증금 576,828 545,059 합계 673,843 639,999 15. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 13,146,150 7,720,523 미지급금 2,819,221 2,332,119 예수금 324,950 49,346 미지급비용 78,847 107,981 합계 16,369,168 10,209,969 16. 차입금 보고기간종료일 현재 당사의 단ㆍ장기차입금 등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위 : 천원) 차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 기업은행 4.00 - 950,000 일반자금대출 〃 4.02 984,000 1,230,000 당좌대출 〃 7.12 - 1,615,000 구매자금대출 〃 7.70 - 1,260,000 구매자금대출 〃 3.94 - 720,000 받을어음할인 〃 - - 288,874 무역금융 〃 5.49 95,000 95,000 일반자금대출 산업은행 5.52 - 1,800,000 일반자금대출 〃 6.58 - 2,400,000 일반자금대출 농협 1.85 564,300 564,300 일반자금대출 전기공제조합 2.50 - 228,000 무역자금대출 외환은행 6.44 - 794,107 일반자금대출 엔지니어링공제조합 3.00 - 59,000 일반자금대출 〃 3.00 - 40,000 일반자금대출 〃 3.00 - 43,000 일반자금대출 〃 3.00 - 100,000 일반자금대출 전문건설공제조합 - - 31,000 합계 1,643,300 12,218,281 보고기간종료일 현재 단기차입금에 대하여 단기금융상품 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등 특수관계자 및 보증기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석4,36,38,39 참조). (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 장기원화차입금 시설자금 산업은행 6.93 - 1,500,000 분할상환 소계 - 1,500,000 차감 : 유동성대체 - (214,320) 잔액 - 1,285,680 (3) 신주인수권부사채1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발 행 일 상환기일 이자율(%) 당기말 전기말 제5회 사모신주인수권부사채(*1) 2013.07.02 2019.07.02 3.00 - 10,000,000 제6회 신주인수권부사채 2015.10.23 2020.10.23 2.00 20,000,000 - 가산 : 사채상환할증금 2,201,900 1,762,930 차감 : 사채할인발행차금 (450,353) (159,691) 차감 : 신주인수권조정 (4,948,760) (2,628,676) 신주인수권부사채합계 16,802,787 8,974,563 차감: 유동성신주인수권부사채 - (8,974,563) 비유동신주인수권부사채 16,802,787 - (*1) 당사는 액면가액 10,000백만원의 신주인수권부사채에 대하여 채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 당분기 중 현금 10,519백만원을 지급하고 전액 조기상환 하였습니다. 이로 인하여 발생한 1,295백만원의 사채상환손실은 손익계산서 상 금융비용으로 계상하였습니다. 신주인수권에 대한 행사가격은 2,140원이고, 잔여 신주인수권 주식수와 잔액은 각각 4,672,896 주와 10,000백만원원 입니다.상기 제6회 신주인수권부 사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 신주인수권부사채의 종류 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 발 행 일 2015년 10월 23일 발 행 가 액 20,000,000,000원 이자지급시기(이자율) 사채 발행일 익일부터 원금 상환기일까지 매3개월(표면이자율 2.00%) 만 기 상 환 방 법 2020년 10월 23일에 당해 사채 원금의 111.0095%를 일시 상환 신주대금 납입방법 현금납입 및 사채대용 납입 권 리 행 사 기 간 2015년 11월 23일부터 2020년 09월 23일까지 발 행 시 행 사 가 액 4,445원 신주인수권 행사로발행할 주식수 4,499,091주 (보통주 액면가액 500원) 사채권자의 조기상환권 본사채의 사채권자는 본사채의 발행일로부터 1년 6개월이되는 날인 2017년04월23일 및 이후 매1년에 해당되는날에 본사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환시점별 상환률 2017년04월23일: 권면금액의 103.0760% 2018년04월23일: 권면금액의 105.2311% 2019년04월23일: 권면금액의 107.4737% 2020년04월23일: 권면금액의 109.8073% 행사가액의 조정 (1) 신주인수권증권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 신주인수권 행사가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권증권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권증권 권리자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다 (4) 라. 위 (1) 내지 (3) 과는 별도로 본 사채 발행 후 2개월이 경과한 날 및 그로부터 매 2개월마다 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. (5) 위 (1) 내지 (4)에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. (6) 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 17. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 16,868,817 5,311,870 합계 16,868,817 5,311,870 18. 확정급여채무 (1) 확정급여채무 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,763,447 1,266,027 사외적립자산의 공정가치 (1,625,823) (831,649) 확정급여채무 137,624 434,378 (2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 359,269 293,129 이자비용 32,498 38,657 사외적립자산의 기대수익 (22,518) (14,656) 종업원급여에 포함된 총 비용 369,249 317,130 (3) 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 보험수리적손익 (201,830) (103,113) 사외적립자산의 보험수리적손익 (5,208) (6,178) 합계 (207,038) (109,291) (4) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제조원가 220,878 136,305 판매비와관리비 148,371 180,825 합계 369,249 317,130 (5) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 금액 1,266,027 1,030,359 이자원가 32,498 38,657 당기근무원가 359,268 293,129 퇴직급여지급액 (96,176) (199,231) 보험수리적손실 201,830 103,113 기말 금액 1,763,447 1,266,027 (6) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 금액 831,649 394,191 사외적립자산의 기대수익 22,518 14,656 기여금납부액 800,000 500,000 퇴직급여지급액 (23,136) (71,020) 보험수리적손실 (5,208) (6,178) 기말 금액 1,625,823 831,649 (7) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당기말 전기말 할인율 2.57 2.88 미래임금상승률 5.0~6.0 5.0~6.0 (8) 주요 보험수리적가정에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) (154,320) 181,002 예상 당기근무원가의 증가(감소) (43,382) 51,422 예상 이자비용의 증가(감소) (3,968) 4,649 임금상승률의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) 175,222 (152,813) 예상 당기근무원가의 증가(감소) 49,801 (42,991) 예상 이자비용의 증가(감소) 4,490 (3,919) 19. 기타비유동금융부채 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장기미지급금 39,751 85,704 20. 기타비유동부채보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 임대보증금 201,500 201,500 예수보증금 - 63,874 합계 201,500 265,374 21. 정부보조금당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,166,617 1,425,711 수취 78,668 20,000 손익인식 (340,936) (279,094) 기말 904,349 1,166,617 유동성 868 2,022 비유동성 903,481 1,164,595 22. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당금액(단위: 원) 500 500 발행주식수 17,449,268 17,449,268 보통주자본금 8,724,634 8,724,634 (2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초발행주식수 17,449,268 (11,583) 17,437,685 6,135,915 (9,208) 6,126,707 유상증자 - - - 5,500,000 (2,375) 5,497,625 무상증자 - - - 5,813,353 - 5,813,353 기말발행주식수 17,449,268 (11,583) 17,437,685 17,449,268 (11,583) 17,437,685 (3) 유상증자당사는 2014년 04월 01일 이사회결의를 통해 차입금 상환 및 운영자금 마련을 목적으로 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 보통주 유상증자를 실시하였으며, 유상증자의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행된 주식수 5,500,000 주 1주당 발행가격 3,095 원 총발행금액 17,022,500,000 원 신주배정 기준일 2014년 5월 28일 주금대금 납입일 2014년 7월 14일 신주권 교부일 2014년 7월 28일 (4) 무상증자당사는 2014년 4월 1일 이사회의 결의를 통해 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하였으며, 무상증자의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행된 주식수 5,813,353 주 1주당 신주배정 주식수 0.5 주 총발행금액 2,906,676,500 원 신주배정 기준일 2014년 7월 16일 신주권 교부일 2014년 8월 04일 23. 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 11,554,310 11,554,310 감자차익 9,899,591 9,899,591 신주인수권대가 4,434,040 1,529,275 기타자본잉여금 111,500 111,500 합계 25,999,441 23,094,676 (2) 당기 및 전기의 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 11,554,310 1,134,050 무상증자 - (2,906,677) 유상증자 - 13,326,936 합계 11,554,310 11,554,310 24. 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (662,286) (662,286) 주식선택권 136,888 33,950 합계 (525,398) (628,336) 당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 662,286천원(보통주11,583주)은 주식가격 안정 및 무상감자, 유ㆍ무상증자에 따라 발생된 단주를 취득한 것으로서 향후 매각할 예정입니다.25. 주식기준보상제도 (1) 당기말 현재 당사의 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 비고 권리부여일 2014년 03월 26일 2015년 03월 31일 발행할 주식총수 109,189 93,327 (주1) 부여방법 신주교부 신주교부 (주2) 행사가격 1주당 2,884원 1주당 3,590원 (주1) 약정용역제공기간 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 (주3) 행사가능일 2016년 03월 26일 2017년 03월 31일 행사소멸일 2021년 03월 25일 2022년 03월 30일 주1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격이 조정될 수있으며, 전기 중 무상증자로 인해 행사가격과 부여주식의 총수가 조정되었습니다(주1) 신주교부를 원칙으로 하며, 이사회 결의 따라 자기주식 교부 및 차액보상 등을 할 수 있음.(주3) 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 7년 이내 (2) 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 1차 2차 합 계 부여된 주식선택권 109,189 93,327 202,516 당기말까지 취소된 주식선택권 - - - 당기말 현재 주식선택권 109,189 93,327 202,516 (3) 당사는 공정가액접근법에 따라서 주식선택권의 공정가치를 측정하였으며 주요가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 비고 행사가격 2,884 원 3,590 원 기준주가 4,830 원 3,355 원 권리부여일 전일의 종가 무위험이자율 3.17% 1.85% 기대존속기간의 무위험이자율 기대행사기간 3년 3년 예상주가변동성 73.96% 25.91% 총 보상원가 132,298,000원 52,916,410 원 (4) 당기에 인식한 보상원가 및 당기말 현재 잔여 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 합 계 전기에 인식한 보상원가 33,951 - 33,951 당기에 인식한 보상원가 82,985 19,952 102,937 누적보상원가 116,936 19,952 136,888 잔여보상원가 15,362 32,964 48,326 26. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 7,040,604 587,242 (2) 이익잉여금 처분계산서당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 I. 미처분잉여금 7,040,604,155 587,241,903 전기이월미처분이익잉여금 587,241,903 - 보험수리적손익 (207,037,439) (109,290,962) 당기순이익 6,660,399,691 696,532,865 II. 결손금처리액 - - III.차기이월미처분이익잉여금 7,040,604,155 587,241,903 상기 잉여금 처분의 당기 처분예정일은 2016년 3월 29일이며 전기 처리 확정일은 2015년 3월 31일이었습니다. 27. 매출액 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출 125,947,866 57,454,721 상품매출 646,684 186,253 기타매출 11,206 - 합계 126,605,756 57,640,974 28. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 (1) 제품매출원가 84,417,457 40,019,082 기초제품재고액 4,997,779 2,052,426 당기제품제조원가 89,664,873 42,964,435 기말제품재고액 (10,245,195) (4,997,779) (2) 상품매출원가 653,064 120,000 기초상품재고액 57,917 40,017 당기상품매입액 636,241 137,900 기말상품재고액 (41,094) (57,917) 합계 85,070,521 40,139,082 29. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 3,238,340 1,912,946 퇴직급여 148,371 180,825 복리후생비 504,294 369,653 수도광열비 3,890 2,649 임차료 245,361 17,620 운반비 422,482 104,471 감가상각비 343,136 278,165 무형자산상각비 146,052 107,668 수선비 58,642 46,917 소모품비 120,767 79,301 세금과공과 249,445 191,218 보험료 34,564 55,217 여비교통비 960,139 684,942 통신비 65,283 71,776 차량유지비 75,865 91,788 교육훈련비 6,218 5,053 도서인쇄비 14,642 4,547 지급수수료 4,056,740 3,115,015 수출제비용 14,712,760 3,604,964 경상연구개발비 3,393,189 1,171,348 대손상각비 1,354,913 870,777 접대비 721,125 653,813 광고선전비 734,436 204,381 주식보상비용 102,937 33,951 잡비 19,754 12,767 전력비 40,889 9,211 포장비 477 - 합계 31,774,711 13,880,983 30. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 - 799 잡이익 381,626 69,680 합계 381,626 70,479 기타비용 기부금 467,635 52,064 기타의대손상각비 65,000 100,000 유형자산처분손실 164,125 - 손해배상손실 987 - 관계기업투자손상차손 - 569,327 잡손실 500,923 258,620 합계 1,198,670 980,011 31. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (7,478,683) (12,937,290) 원재료와 상품의 매입액 64,655,639 39,046,257 급여 5,420,208 3,567,311 퇴직급여 369,249 317,130 감가상각비 및 무형자산상각비 1,416,193 1,286,252 경상연구개발비 8,098,352 3,187,842 지급수수료 3,716,406 3,280,198 광고선전비 734,436 204,381 외주가공비 22,971,478 7,409,570 대손상각비 1,354,913 870,777 기타비용 15,587,038 7,787,636 합계(*) 116,845,229 54,020,064 (*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 32. 금융수익 당기와 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 61,026 428,484 배당금수익 6,650 3,650 외환차익 1,569,589 235,339 외화환산이익 108,734 83,821 합계 1,745,999 751,294 33. 금융비용 당기와 전기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 1,510,107 2,327,651 사채상환손실 1,294,893 - 외환차손 1,223,938 438,487 외화환산손실 144 - 합계 4,029,082 2,766,138 34. 법인세비용당기 및 전기의 법인세 비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 법인세부담액 - - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 2,235,094 537,827 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 (2,235,094) (537,827) 법인세비용 - - (2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 6,660,400 696,533 적용세율에 따른 법인세 1,443,289 131,457 조정사항 -비과세수익 (44,403) (28,327) -비공제비용 839,187 147,716 -발생한 일시적차이 중 이연법인세자산 미인식효과 (2,235,094) (537,827) -기타 (2,979) 286,981 법인세비용 - - 유효세율 - - (3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련계정과목 기초 잔액 전기수정 증가 감소 기말 잔액 인식한 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적 차이) 국고보조금 1,739,753 - 79,805 898,172 921,386 - 대손충당금 4,401,267 - 3,139,522 4,401,267 3,139,522 - 퇴직급여충당부채 1,139,425 - 357,156 23,136 1,473,445 - 토지 37,008 - - - 37,008 - 상환할증금 1,762,930 - 2,201,900 1,762,930 2,201,900 - 관계기업투자주식 - 569,327 - 569,327 - - 미지급금 - - 71,604 48,464 23,140 - 현재가치할인차금 - - 164,079 - 164,079 - 기타 100,000 - - - 100,000 - 세무상결손금 33,416,216 (455,787) - 5,740,831 27,219,598 1,477,063 소 계 42,596,599 113,540 6,014,066 13,444,127 35,280,078 1,477,063 (가산할 일시적 차이) 미수이자 (180,834) - (45,137) (180,834) (45,137) (9,930) 개발비 (47,429) - - (47,429) - - 퇴직연금운용자산 (824,343) - (672,238) (23,136) (1,473,445) (324,158) 감가상각비 (189,640) - - (112,354) (77,286) (17,003) 신주인수권조정 (2,628,676) - (5,106,666) (2,786,581) (4,948,761) (1,088,727) 선급비용 - - (169,294) - (169,294) (37,245) 자산재평가이익 (1,172,689) - - - (1,172,689) (257,991) 소 계 (5,043,611) - (5,993,335) (3,150,334) (7,886,612) (1,735,054) 인식한 이연법인세자산 851,604 1,477,063 1,477,063 인식한 이연법인세부채 (1,109,595) (1,735,054) (1,735,054) 합 계 (257,991) (257,991) (257,991) (단위 : 천원) 관련계정과목 기초 잔액 전기수정 증가 감소 기말 잔액 인식한 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적 차이) 국고보조금 1,993,869 - 36,198 290,313 1,739,754 - 대손충당금 3,539,168 - 4,401,267 3,539,168 4,401,267 - 퇴직급여충당부채 895,364 - 315,082 71,021 1,139,425 - 토지 - - 37,008 - 37,008 - 상환할증금 - 1,762,930 - - 1,762,930 - 기타 4 - 100,000 4 100,000 - 세무상결손금 35,608,835 161,001 - 2,353,620 33,416,216 851,603 소 계 42,037,240 1,923,931 4,889,555 6,254,126 42,596,600 851,603 (가산할 일시적 차이) 미수이자 (180,066) - (180,834) (180,066) (180,834) (39,784) 개발비 (47,429) - - - (47,429) (10,434) 퇴직연금운용자산 (394,191) - (501,173) (71,021) (824,343) (181,355) 감가상각비 (245,211) - - (55,570) (189,641) (41,721) 신주인수권조정 - (3,082,325) - (453,649) (2,628,676) (578,309) 자산재평가이익 (1,172,689) - - - (1,172,689) (257,991) 소 계 (2,039,586) (3,082,325) (682,007) (760,306) (5,043,612) (1,109,594) 인식한 이연법인세자산 190,718 851,603 851,603 인식한 이연법인세부채 (448,709) (1,109,594) (1,109,594) 합 계 (257,991) (257,991) (257,991) 보고기간종료일 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할일시적차이와 이월결손금 등으로 인한 법인세효과는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 인식하지 아니하였습니다. (4) 이연법인세 자산으로 인식하지 아니한 일시적차이 총액 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세무상결손금 20,505,677 29,545,293 기타일시적차이 8,060,479 9,180,383 (5) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금액 이연법인세부채 금액 이연법인세부채 토지재평가차액 1,172,689 257,991 1,172,689 257,991 35. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익을계산한 것으로, 당사의 1주당 이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위 : 원,주) 구분 당기 전기 당기순이익 6,660,399,691 696,532,865 가중평균유통보통주식수(주) 17,437,685 15,128,143 주당이익 382 원/주 46 원/주 (주) 당기 및 전기 중 가중평균 유통주식수의 산출 내역은 다음과 같습니다. 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일 수 적 수 17,449,268 11,583 17,437,685 365 6,364,755,025 합 계 365 6,364,755,025 가중평균유통주식수 17,437,685 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일 수 적 수 13,101,351 9,208 13,092,143 194 2,539,875,742 17,449,268 9,208 17,440,060 22 383,681,320 17,449,268 11,583 17,437,685 149 2,598,215,065 합 계 365 5,521,772,127 가중평균유통주식수 15,128,143 (2) 희석주당이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권 및 주식선택권이 있으며희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 희석주당이익은 다음과 같습니다 (단위 : 원,주) 구분 당기 전기 희석순이익 6,660,399,691 696,532,865 가중평균유통/잠재적보통주(주) 19,722,588 15,128,143 희석주당이익 338 원/주 46 원/주 (주) 가중평균 유통/잠재적보통주식수 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 17,437,685 15,128,143 희석성 잠재적보통주-신주인수권 2,284,903 - 가중평균유통/잠재적보통주식수 19,722,588 15,128,143 당기말 현재 잠재적보통주 중 주식매입선택권 44,161주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 36. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업은 (주)태인태양광발전소 및 Paru USA LLC(지분율 100.0%)입니다. (2) 당기와 전기에 당사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 종속기업 Paru USA LLC Paru USA LLC 관계기업 Sun Action Trackers LLC(*1) Sun Action Trackers LLC(*1) 기타특수관계자 ㈜지본, ㈜태우 ㈜지본코스메틱, ㈜지본, ㈜태우 (*1) 종속기업인 Paru USA LLC의 관계기업입니다.(3) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기급여 774,920 583,740 퇴직급여 83,738 45,806 합계 858,658 629,546 (4) 특수관계자와의 거래1) 매출 (단위 : 천원) 구분 회사명 당기 전기 매출 유형자산매각 기타 매출 유형자산매각 기타 종속기업 Paru USA LLC 1,264,790 - - 138,471 - - 관계기업 Sun Action Trackers LLC 107,870,573 - - 17,568,704 - - 기타특수관계자 ㈜지본 3,735 - - - - - (주)지본코스메틱 7,470 - 합계 109,146,568 - - 17,707,175 - - 2) 매입 (단위 : 천원) 구분 회사명 당기 전기 매입 유형자산취득 기타 매입 유형자산취득 기타 기타특수관계자 ㈜지본코스메틱 695,482 - - - - - ㈜지본 7,786,786 - - 2,055,782 - - ㈜태우 4,289,988 - - 390,847 - - 합계 12,076,774 - - 2,446,629 - - 3) 채권 (단위 : 천원) 구분 회사명 당기 전기 매출채권및미수금 대여금 기타채권 매출채권및미수금 대여금 기타채권 종속기업 Paru USA LLC - - - 138,062 - - 기타특수관계자 ㈜지본 - - 2,361,701 - - 1,655,282 (주)지본코스메틱 - - 1,027 - - - 합계 - - 2,362,728 138,062 - 1,655,282 4) 채무 (단위 : 천원) 구분 회사명 당기 전기 매입채무및미지급금 차입금 기타채무 매입채무및미지급금 차입금 기타채무 관계기업 Sun Action Tracker LLC - - 15,580,355 - - 4,249,552 기타특수관계자 ㈜지본 35,972 - - 12,850 - - ㈜태우 526,209 - - 72,996 - - (주)지본코스메틱 75,121 - - - - - 합계 637,302 - 15,580,355 85,846 - 4,249,552 (5) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 거래구분 전기말 증가 감소 당기말 ㈜지본 선급금 1,655,282 6,002,222 5,295,803 2,361,701 종업원 대여금 474,051 10,000 19,300 464,751 (6) 담보 및 지급보증1) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은자 보증금액 보 증 내 용 (주)태인태양광발전소 357,560 차입금 지급보증 2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보 증 내 용 (주)지본 3,923,679 엔지니어링공제조합 이행보증 상기 특수관계자 이외에 대표이사 등으로부터 차입금 및 하자이행보증에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 37. 보험가입자산당기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등 건물,기계장치,재고자산 흥국화재 12,150,130 화재보험 등 건물,기계장치,재고자산 현대해상 4,119,043 합계 16,269,173 한편 당사는 소유차량에 대하여 흥국화재 및 현대해상에 자동차손해 배상책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다.38. 담보제공자산당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 차입금 채권최고액 중소기업은행 토지,건물 - 1,800,000 합 계 - 1,800,000 한편, 전기말 당사의 금융상품 중 일부금액이 단기차입금과 관련하여 담보제공되어 있습니다.(주석 16참조) 39. 지급보증 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 공 자 보 증 일 보증금액 보증제출처 보 증 내 용 기술신용보증기금 15.10.24 ~ 16.04.22 477,000 한국외환은행 기업통장회전대출 " 15.04.08 ~ 16.04.07 451,440 농협중앙회 일반자금대출 " 15.04.25 ~ 16.04.22 452,200 중소기업은행 당좌대출 " 15.04.25 ~ 16.04.22 836,400 중소기업은행 일반자금대출 한국무역보험공사 15.05.07 ~ 16.05.07 85,500 중소기업은행 무역금융대출 합계 2,302,540 (2) 당사는 당기말 현재 각종 하자보증 및 공탁을 위하여 서울보증보험 및 엔지니어링공제조합으로부터 각각 1,627,741천원 및 3,923,679천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 40. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 감가상각비 1,049,823 1,043,603 대손상각비 1,354,913 870,777 기타의대손상각비 65,000 100,000 외화환산손실 144 - 무형자산상각비 366,370 242,649 퇴직급여 369,249 317,130 유형자산처분손실 987 - 사채상환손실 1,294,893 - 이자비용 1,510,107 2,327,651 이자수익 (61,026) (428,484) 배당금수익 (6,650) (3,650) 유형자산처분이익 - (799) 외화환산이익 (108,734) (83,821) 관계기업투자손상차손 - 569,327 주식보상비용 102,937 33,951 잡이익 (63,875) - 합계 5,874,138 4,988,334 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) (538,943) 4,703,171 부가세대급금의증가 (1,182,549) (1,100,851) 선급금의증가 (824,902) (476,541) 선급비용의증가 (92,683) (48,504) 미수금의감소(증가) (42,975) 14,942 재고자산의증가 (7,478,683) (12,937,290) 매입채무의증가 5,425,627 1,802,013 예수금의증가 275,604 15,905 선수금의증가 11,556,947 2,310,993 미지급금의증가 487,102 1,072,046 부가세예수금의감소 - (192,755) 퇴직금의지급 (96,177) (199,231) 퇴직연금운용자산의증가 (776,864) (428,979) 합계 6,711,504 (5,465,081) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기 전 기 건설중인자산의 토지 대체 - 2,365,356 건설중인자산의 기계장치 대체 211,203 17,000 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 1,285,680 789,300 단기대여금의 장기대여금 대체 208,848 - 사채상환할증금 2,201,900 - 신주인수권대가 2,904,766 - 결손금 보전 - 2,408,218 신주인수권부사채의 유동성 대체 - 8,974,563 41. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다. ㆍ 신용위험 ㆍ 유동성위험 ㆍ 시장위험 ㆍ 영업위험 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 14,532,245 1,080,289 매출채권및기타채권 3,693,336 4,526,830 기타유동금융자산 13,573,375 14,897,259 장기금융자산 1,325,074 1,020,993 합계 33,124,030 21,525,371 한편, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 5년 이상 (금융자산) 현금및현금성자산 14,532,245 14,532,245 14,532,245 - - 매출채권및기타채권 3,693,336 3,693,336 3,693,336 - - 기타유동금융자산 13,573,375 13,591,237 13,591,237 - - 장기금융자산 1,325,074 1,471,291 - 1,471,291 - 매도가능금융자산 989,635 989,635 - - 989,635 합계 34,113,665 34,277,744 31,816,818 1,471,291 989,635 (금융부채) 매입채무및기타채무 16,369,168 16,369,168 16,369,168 - - 단기차입금 1,643,300 1,643,300 1,643,300 - - 신주인수권부사채(*1) 16,802,787 20,615,200 - 20,615,200 - 기타비유동금융부채 39,751 39,751 - 39,751 - 합계 34,855,006 38,667,419 18,012,468 20,654,951 - (*1) 신주인수권부사채의 잔존계약만기를 사채권자의 조기상환권을 행사할 수 있는 기간의 최초 시점인 2017년 04월 23일을 기준으로 산정 및 작성되었습니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 2,829,732 - 2,548,737 - EUR 652 - - - 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 282,973 (282,973) 254,874 (254,874) EUR 65 (65) - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ① 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 당기말 전기말 고정이자율 금융부채 21,548,300 13,040,300 변동이자율 금융부채 95,000 687,798 ② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당기말 변동이자율 금융부채 (950) 950 (950) 950 전기말 변동이자율 금융부채 (6,878) 6,878 (6,878) 6,878 (4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총 부채 52,320,938 39,258,132 현금 및 현금성자산 (14,532,245) (1,080,289) 순 부채 37,788,693 38,177,843 총 자본 41,239,281 31,778,216 기말 현재 부채비율 91.63% 120.14% 42. 부문별 보고당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 태양광 위생 LED 기타 합계 제품매출 120,050,679 3,949,318 1,447,249 511,826 125,959,072 상품매출 - - - 646,684 646,684 합계 120,050,679 3,949,318 1,447,249 1,158,511 126,605,756 (단위 : 천원) 구분 태양광 위생 LED 기타 합계 제품매출 51,395,724 4,281,801 1,233,931 543,265 57,454,721 상품매출 - - - 186,253 186,253 합계 51,395,724 4,281,801 1,233,931 729,518 57,640,974 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국내매출 15,325,492 27,684,715 해외매출 111,280,264 29,956,259 -미국 109,135,362 27,401,416 -일본 1,846,281 2,270,597 -태국 - - -중국 123,216 - -네덜란드 112,215 - -기타 63,190 284,247 합계 126,605,756 57,640,974 한편, 당사의 자산, 부채는 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 주요고객 중 매출액에서 차지하는 비율이 높은 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 업체 비율 당기 SUN ACTION TRACKERS LLC 85.20 Paru USA LLC 1.00 전기 SUN ACTION TRACKERS LLC 30.48 한국태양광발전소 4.06 43. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 14,532,245 - 14,532,245 매출채권및기타채권 3,693,336 - 3,693,336 기타유동금융자산 13,573,375 - 13,573,375 장기금융자산 1,325,074 - 1,325,074 매도가능금융자산 - 989,635 989,635 합계 33,124,030 989,635 34,113,665 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 1,080,289 - 1,080,289 매출채권및기타채권 4,526,830 - 4,526,830 기타유동금융자산 14,897,259 - 14,897,259 장기금융자산 1,020,993 - 1,020,993 매도가능금융자산 - 989,635 989,635 합계 21,525,370 989,635 22,515,006 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 16,369,168 16,369,168 단기차입금 - 1,643,300 1,643,300 신주인수권부사채 - 16,802,787 16,802,787 기타비유동금융부채 - 39,751 39,751 합계 - 34,855,006 34,855,006 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 10,209,969 10,209,969 단기차입금 - 12,218,281 12,218,281 유동성장기차입금 - 214,320 214,320 장기차입금 - 1,285,680 1,285,680 신주인수권부사채 - 8,974,563 8,974,563 기타비유동금융부채 - 85,704 85,704 합계 - 32,988,517 32,988,517 (3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산:(*1) 상각후 원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 14,532,245 14,532,245 1,080,289 1,080,289 - 매출채권및기타채권 3,693,336 3,693,336 4,526,830 4,526,830 - 기타유동금융자산 13,573,375 13,573,375 14,897,259 14,897,259 - 장기금융자산 1,325,074 1,325,074 1,020,993 1,020,993 상각후 원가로 인식된 금융자산 소계 33,124,030 33,124,030 21,525,371 21,525,371 금융자산 계 33,124,030 33,124,030 21,525,371 21,525,371 금융부채: 상각후 원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 16,369,168 16,369,168 10,209,969 10,209,969 - 단기차입금 1,643,300 1,643,300 12,218,281 12,218,281 - 유동성장기차입금 - - 214,320 214,320 - 장기차입금 - - 1,285,680 1,285,680 - 신주인수권부사채 16,802,787 16,802,787 8,974,563 8,974,563 - 기타비유동금융부채 39,751 39,751 85,704 85,704 상각후 원가로 인식된 금융부채 소계 34,855,006 34,855,006 32,988,517 32,988,517 금융부채 계 34,855,006 34,855,006 32,988,517 32,988,517 (*1) 당사는 상기 언급된 금융자산 이외에 매도가능금융자산(당기말 989,635천원, 전기말 989,635천천원)에 대하여는 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 44. 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 수익 외환차익 1,555,367 - 14,222 1,569,589 외화환산이익 108,734 - - 108,734 이자수익 61,026 - - 61,026 배당금수익 - 6,650 - 6,650 수익 합계 1,725,127 6,650 14,222 1,745,999 비용 외환차손 1,219,711 - 4,227 1,223,938 외화환산손실 144 - - 144 이자비용 - - 1,510,107 1,510,107 사채상환손실 - - 1,294,893 1,294,893 비용 합계 1,219,855 - 2,809,227 4,029,082 순손익액 505,272 6,650 (2,795,005) (2,283,083) (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 수익 외환차익 230,540 - 4,799 235,339 외화환산이익 83,821 - - 83,821 이자수익 428,484 - - 428,484 배당금수익 - 3,650 - 3,650 수익 합계 742,845 3,650 4,799 751,294 비용 외환차손 438,340 - 148 438,488 외화환산손실 - - - - 이자비용 - - 2,327,651 2,327,651 비용 합계 438,340 - 2,327,799 2,766,139 순손익액 304,505 3,650 (2,323,000) (2,014,845) 45. 약정사항 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 종류 약정한도 사용액 기업은행 당좌대출 1,482,000 - 중소운전자금대출 1,230,000 984,000 구매자금대출 1,280,000 - 무역금융 95,000 95,000 할인어음 650,000 - 외환은행 마이너스 636,000 - 농협은행 농기계생산지원 564,300 564,300 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기 매출채권 5,312,451 2,884,762 54.30 미수금 46,199 - - 미수수익 45,136 - - 합 계 5,403,786 2,884,762 53.38 제20기 매출채권 8,562,474 4,341,775 50.71 미수금 3,224 - - 미수수익 180,834 - - 합 계 8,746,532 4,341,775 49.64 제19기 매출채권 13,368,046 3,476,486 26.00 미수금 18,166 - - 미수수익 180,066 - - 합 계 13,566,278 3,476,486 25.63 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 제21기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,341,775 3,476,486 3,336,728 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,457,013) (865,289) (107,041) ① 대손처리액(상각채권액) (1,332,982) (870,492) (494,382) ② 상각채권회수액 2,789,995 5,203 601,423 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 32,717 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,884,762 4,341,775 3,476,486 (3) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재 채권잔액에 대하여 개별적으로 회수가능성을 분석하고 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권 연령 대손충당금 설정비율 6개월이하 1% 6개월초과~1년이하 20% 1년초과 100% (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 구분 제21기 제20기 제19기 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 6개월이하 943,193 20,262 2,914,568 22,334 9,355,024 309,310 6개월 초과 1년 이하 1,120,115 224,023 554,391 107,165 300,392 129,298 1년 초과 3,340,478 2,640,477 5,277,573 4,212,276 3,910,862 3,037,878 합계 5,403,786 2,884,762 8,746,532 4,341,775 13,566,278 3,476,486 나. 대손충당금 설정현황(별도기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기 매출채권 6,486,763 2,884,763 44.47 미수금 46,199 - - 미수수익 45,137 - - 합 계 6,578,099 2,884,763 43.85 제20기 매출채권 8,684,547 4,341,775 49.99 미수금 3,224 - - 미수수익 180,834 - - 합 계 8,868,605 4,341,775 48.96 제19기 매출채권 13,351,230 3,476,486 26.04 미수금 18,166 - - 미수수익 180,066 - - 합 계 13,549,462 3,476,486 26.04 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 제21기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,341,775 3,476,486 3,336,728 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,457,012) (865,289) (107,041) ① 대손처리액(상각채권액) (1,332,982) (870,492) (494,382) ② 상각채권회수액 2,789,994 5,203 601,423 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 32,717 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,884,763 4,341,775 3,476,486 (3) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재 채권잔액에 대하여 개별적으로 회수가능성을 분석하고 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권 연령 대손충당금 설정비율 6개월이하 1% 6개월초과~1년이하 20% 1년초과 100% (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 구분 제21기 제20기 제19기 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 6개월이하 2,117,506 20,262 3,405,200 22,334 9,338,208 309,310 6개월 초과 1년 이하 1,120,115 224,023 554,391 107,165 300,392 129,298 1년 초과 3,340,478 2,640,478 4,909,014 4,212,276 3,910,862 3,037,878 합계 6,578,099 2,884,763 8,868,605 4,341,775 13,549,462 3,476,486 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부분 계정과목 제21기 제20기 제19기 비고 태양광사업부,LED조명사업부,위생환경사업부, 상품 1,071,930 57,917 40,017 - 제품 10,245,195 5,068,629 2,052,426 - 재공품 7,114,084 6,394,527 937,526 - 원재료 7,434,976 5,906,444 1,389,863 - 저장품 8,499 8,499 8,043 - 합 계 25,874,684 17,436,016 4,427,875 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.21% 24.26% 7.72% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.90회 3.68회 5.68회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 구체적으로 입고는 생산일지, 기타 수불자료를 통해 출고는 출하지시서, 거래명세서 등을 통해 확인하여 장부상 기말재고와 실사한 기말재고의 차이는 생산일보 및 작업지시서 등을 통하여 검증하였습니다.(1) 실사일자 당사는 제21기 재무제표를 작성함에 있어서 2015년 12월 31일 기준으로 2015년 12월 31일에 재고실사를 하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부등제21기, 제20기 재고실사는 재무제표의 외부감사인인 태성회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부분 계정과목 제21기 제20기 제19기 비고 태양광사업부,LED조명사업부,위생환경사업부, 상품 41,094 57,917 40,017 - 제품 10,245,195 4,997,779 2,052,426 - 재공품 7,114,084 6,394,527 937,526 - 원재료 7,434,976 5,906,444 1,389,863 - 저장품 8,499 8,499 8,043 - 합 계 24,843,848 17,365,166 4,427,875 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.55% 24.26% 7.72% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.03회 3.68회 5.68회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 구체적으로 입고는 생산일지, 기타 수불자료를 통해 출고는 출하지시서, 거래명세서 등을 통해 확인하여 장부상 기말재고와 실사한 기말재고의 차이는 생산일보 및 작업지시서 등을 통하여 검증하였습니다. 1) 실사일자 당사는 제21기 재무제표를 작성함에 있어서 2015년 12월 31일 기준으로 2015년 12월 31일에 재고실사를 하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부등제21기, 제20기 재고실사는 재무제표의 외부감사인인 태성회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 마. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 바. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인의 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기 연간 정동회계법인 적정 - 제20기 연간 태성회계법인 적정 - 제19기 연간 태성회계법인 적정 - 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기 연간 정동회계법인 연간감사(반기 및 연결검토포함) 60,000 639 제20기 연간 태성회계법인 연간감사(반기 및 연결검토포함) 85,000 800 제19기 연간 태성회계법인 연간감사(반기 및 연결검토포함) 120,000 744 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기 연간 - - - - - 제20기 연간 - - - - - 제19기 연간 - - - - - 라. 당해 사업연도 회계감사인의 당기감사(또는 검토)절차 요약 우리는 별첨된 주식회사 파루와 그 종속기업의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 감사의견 우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 파루와 그 종속기업의 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 기타사항 주식회사 파루 및 그 종속기업의 2014년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 종전 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제감사인은 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.나. 내부회계관리제도당사는 내부회계관리제도를 구축하여 실시 중에 있으며 내부회계관리자는 회계담당부서의 내부회계관리운용실태를 점검하는 등 내부 회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 이사회 및 감사에게 운용실태에 관해 보고하도록 되어있습니다.다. 내부통제구조의 평가감사인은 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항당 회사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가로 기재할 의무는 없습니다. 2. 개요당사는 1993년에 설립되어 2000년 7월 한국거래소에 주식을 상장한 KOSDAQ시장 상장사로서 태양광발전시스템, 실내외 LED조명장치, LED가로등 및 보안등, 방역소독장비 등의 제조 및 판매와 손청결보습제, 살균탈취제 등 각종생활용품의 판매를 주 영업목적으로하고 있으며, 1998년 10월에 광주·전남 지방중소기업청에 신기술개발 벤처기업으로 등록하였으며, 2002년 3월 18일자로 종전 태인테크주식회사에서 주식회사 파루로 상호를 변경하였습니다. 또한, 당사는 2009년 7월에 전략성장을 위한 경영합리화의 일환으로 당사의 사업부문 중 인쇄전자 사업부문을 물적분할하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 원, %) 과 목 재무상태 2015년 2014년 증감률(%) Ⅰ.유동자산 62,236,457,800 41,451,489,400 50.14% 현금및현금성자산 15,154,934,118 1,361,693,900 1012.95% 국고보조금 (867,697) (2,021,832) -57.08% 매출채권및기타채권 2,519,023,850 4,404,756,585 -42.81% 기타유동금융자산 13,573,374,870 14,897,258,546 -8.89% 기타유동자산 5,115,308,367 3,353,786,419 52.52% 재고자산 25,874,684,292 17,436,015,782 48.40% Ⅱ.비유동자산 36,466,956,052 30,419,008,509 19.88% 유형자산 25,917,013,431 25,282,368,924 2.51% 무형자산 1,606,137,422 1,453,154,122 10.53% 매도가능금융자산 989,635,305 989,635,305 0.00% 관계기업투자 5,955,253,236 1,032,858,001 476.58% 장기금융자산 1,325,073,957 1,020,992,849 29.78% 기타비유동자산 673,842,701 639,999,308 5.29% 자산총계 98,703,413,852 71,870,497,909 37.34% Ⅰ.유동부채 36,274,900,878 37,316,552,920 -2.79% Ⅱ.비유동부채 17,618,774,386 2,573,818,931 584.54% 부채총계 53,893,675,264 39,890,371,851 35.10% Ⅰ.자본금 8,724,634,000 8,724,634,000 0.00% Ⅱ.자본잉여금 25,999,440,631 23,094,674,883 12.58% Ⅲ.이익잉여금 9,819,342,913 306,867,329 3099.87% Ⅳ.자기주식 266,321,044 (146,050,154) -282.35% Ⅴ.비지배지분자본 - - - 자본총계 44,809,738,588 31,980,126,058 40.12% 부채및자본총계 98,703,413,852 71,870,497,909 37.34% - 당사 총자산은 987억원으로 전년대비 37.34% 증가 하였고, 유동비율 171.57%, 부채비율 86.45%의 재무구조를 가지고 있습니다.- 총자산 987억원중 자기자본은 448억원으로 자본금 87억원, 자본잉여금 260억원,이익잉여금 98억원으로 구성되어있으며, 부채는 539억원으로 유동부채 363억원,비유동부채 176억원으로 구성되어 있습니다.나. 영업실적- 당사의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 원, %) 과 목 재무상태 2015년 2014년 증감률(%) Ⅰ.매출액 126,615,551,854 57,908,343,637 118.65% Ⅱ.매출원가 84,490,559,723 40,068,232,053 110.87% Ⅲ.매출총이익(손실) 42,124,992,131 17,840,111,584 136.13% Ⅳ.영업이익 9,822,400,283 3,799,394,796 158.53% Ⅴ.법인세비용차감전순이익 10,868,714,492 212,469,086 5,015.43% Ⅵ.법인세비용 1,149,201,469 23,742,080 4,740.36% Ⅶ.당기순이익 9,719,513,023 188,727,006 5,050.04% Ⅷ.기타포괄이익(손실) 102,396,588 372,994,076 -72.55% Ⅸ.포괄순이익 9,821,909,611 561,721,082 1,648.54% X.지배기업의 주당이익 - - - 기본주당이익 557 12 - 희석주당이익 493 429 - - 당기의 매출액은 내수판매 12.42%(15,728백만원), 수출 87.58%(110,888백만원)으로 구성 되어 있습니다.- 매출액은 전년대비 118.65% 증가하였으며, 법인세차감전순이익과 당기순이익은 각각 5,015.43%, 5,050.04% 증가 하였습니다. 이것은 2015년도 국내외 태양광 수주 증대 및 비용구조 개선에 따른 이익률이 증대 되어 이익전환 하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출- 당사의 자금조달 행태와 조달비용은 특별한 사항이 발생하지 않는한 변화가 없을것으로 예상됩니다.5. 부외거래- 해당사항없음.6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항- 해당사항없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항(1). 이사회의 구성에 관한 사항(가). 이사회의 권한 내용- 주주총회 상정안건에 관한 사항- 이사회규칙의 제정, 개정, 폐지등에 관한 사항- 납입자본금 변경에 관한 사항- 대표이사 해임에 관한 사항- 기타 상법과 정관에 규정된 사항과 사장이 필요하다고 인정하는 사항 (2). 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용- 이사회는 이사로서 구성하며 이사회 의장이 유고시에는 이사회에서 미리 지명한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.- 이사회의 의장이나 이사는 필요에 따라 감사 또는 안건에 관련되는 직원을 회의에 출석하게 하여 의견을 청취할 수 있다.- 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 하며, 가부 동수인 경우 의장이 이를 결정한다.- 이사회의 결의사항은 다음과 같다.1. 주주총회 상정안건에 관한 사항.2. 이사회규칙의 제정, 개정, 폐지등에 관한 사항.3. 납입자본금 변경에 관한 사항4. 대표이사 해임에 관한 사항.5. 기타 상법과 정관에 규정된 사항과 사장이 필요하다고 인정하는 사항. (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2014.01.21 임원 금전대여에 관한 건(임원-주택구입자금) 가결 - 2 2014.03.06 기채에 관한 건(산업은행 - 산업운영자금) 가결 - 3 2014.03.11 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 4 2014.04.01 유상증자 결의의 건 가결 - 5 2014.04.01 무상증자 결의의 건 가결 - 6 2014.04.04 합작계약 및 관련 제공급계약 체결의 건 가결 - 7 2014.04.11 기채에 관한 건(중소기업은행 - 일반자금대출) 가결 - 8 2014.04.23 기채에 관한 건(산업은행 - 산업운영자금대환) 가결 - 9 2014.04.28 Paru USA LLC투자의 건 가결 - 10 2014.05.09 유ㆍ무상증자의 건 가결 - 11 2014.08.13 Sun Action Trackers 보증의 관한 건 가결 - 12 2014.10.10 Paru USA LLC투자금 증액의 건 가결 - 13 2014.10.16 임원 금전대여에 관한 건(임원-주택구입자금) 가결 - 14 2015.02.25 기채에 관한 건(산업은행 - 운영자금대출) 가결 - 15 2015.03.16 전자투표 및 전자위임장제도 도입의 건 가결 - 16 2015.04.01 Paru USA LLC투자금 증액의 건 가결 - 17 2015.04.10 기채에 관한 건(농협중앙회 - 금융농업중기) 가결 - 18 2015.06.12 기채에 관한 건(산업은행 - 산업운영자금) 가결 - 19 2015.09.22 제6회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 발행의 건 가결 - 20 2016.03.11 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 나. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역- 해당사항 없음 다. 이사회내의 위원회 구성현황- 해당사항 없음 라. 이사회내의 위원회 활동내역- 해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등(가) 설치여부회사의 감사위원회는 설치되어 있지 않으며, 감사는 비상근감사 1인임.(나) 감사의 선임① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.(다) 감사의수회사의 감사는 정관상 1명 이상 3명 이내로 한다.(라) 감사의 임기감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시 까지로 한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.(3) 감사위원회(감사)의 인적사항-감사의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 보고서작성 기준일 이후인 2015년 03월 16일 이사회에서 제20기 정기주주총회에서 전자투표제 도입을 승인 후 2015년 03월 31일 개최된 제20기 정기주주총회에서 전자투표제가 도입되었습니다.다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강문식 본인 보통주 282,039 4.59 698,796 4.01 - 이연순 배우자 보통주 110,496 1.80 165,744 0.95 - 배창호 친족 보통주 101,305 1.65 151,957 0.87 - 박상용 친족 보통주 7,293 0.11 10,939 0.06 - (주)지본 관계기업 보통주 0 0 534,025 3.06 - 계 보통주 501,133 8.16 1,561,461 8.95 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 10월 05일 강문식 외 3명 4,127,738 8.68 BW행사로 인한 지분율 변동 2012년 02월 24일 강문식 외 3명 5,011,341 8.17 유상증자로 인한 지분율변동 2012년 12월 01일 강문식 외 3명 501,133 8.16 무상감자로 인한 지분율변동 2014년 07월 16일 강문식 외 4명 1,561,461 8.95 유상증자 및 무상증자로 인한 지분율변동 다. 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 25 0.00% - 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 13,956 99.94 15,876,199 90.98 - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발,생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 기명식보통주1,5,10,50,100,500,1000,10000주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 전자공시 한국거래소, 금융감독원 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2015.07월 2015.08월 2015.09월 2015.10월 2015.11월 2015.12월 (주)파루 최 고 4,310 4,360 4,870 4,665 4,775 5,250 최 저 3,685 3,395 3,705 4,325 4,170 4,620 월간거래량 23,353,698 12,087,137 38,313,334 13,559,476 10,148,072 25,632,710 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강문식 남 1960년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)파루 대표이사 698,796 - 20년 2017년 03월 26일 김회식 남 1969년 03월 임원 등기임원 상근 관리 (주)파루 이사 - - 15년 2017년 03월 26일 박상용 남 1958년 01월 임원 등기임원 비상근 - 삼라통상 근무 10,939 - - 2018년 03월 31일 김홍기 남 1975년 04월 임원 등기임원 상근 영업 (주)파루 이사 - - - 2016년 03월 30일 강선숙 여 1965년 12월 임원 등기임원 비상근 - 흥국쌍용화재 근무 - - - 2016년 03월 30일 박상규 남 1960년 05월 감사 등기임원 비상근 경영감독 인하대 대학원 공학박사전남대학교 교수포스코엔지니어링(주) - - - 2017년 03월 26일 나. 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 100 - - - 100 3년5개월 5,430,737 43,446 - 전체 여 39 - - - 39 2년5개월 1,104,530 23,776 - 합 계 139 - - - 139 - 6,571,267 - - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,000,000 - 감사 1 100,000 비상근감사 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 774,920 258,306 - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - - 계 3 774,920 258,306 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 개인별 5억원 이상인 이사 또는 감사 없음. 2. 산정기준 및 방법 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 1. 이사의 주식매수선택권 부여 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 10,703,662 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 10,703,662 - (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박영진 미등기임원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,531 - - 7,531 2016.03.26~2021.03.25 2,884 김홍기 등기임원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,531 - - 7,531 2016.03.26~2021.03.25 2,884 김수미 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,765 - - 3,765 2016.03.26~2021.03.25 2,884 임성혁 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,765 - - 3,765 2016.03.26~2021.03.25 2,884 김병윤 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,765 - - 3,765 2016.03.26~2021.03.25 2,884 서창연 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,765 - - 3,765 2016.03.26~2021.03.25 2,884 이준 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,765 - - 3,765 2016.03.26~2021.03.25 2,884 김용주 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,765 - - 3,765 2016.03.26~2021.03.25 2,884 성락순 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,765 - - 3,765 2016.03.26~2021.03.25 2,884 김창수 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,531 - - 7,531 2016.03.26~2021.03.25 2,884 신태호 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,531 - - 7,531 2016.03.26~2021.03.25 2,884 송금석 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,765 - - 3,765 2016.03.26~2021.03.25 2,884 안선화 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,765 - - 3,765 2016.03.26~2021.03.25 2,884 진광덕 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,765 - - 3,765 2016.03.26~2021.03.25 2,884 강미애 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,765 - - 3,765 2016.03.26~2021.03.25 2,884 김수연 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,765 - - 3,765 2016.03.26~2021.03.25 2,884 김정숙 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,765 - - 3,765 2016.03.26~2021.03.25 2,884 박광국 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,765 - - 3,765 2016.03.26~2021.03.25 2,884 강휘원 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,765 - - 3,765 2016.03.26~2021.03.25 2,884 김동환 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,765 - - 3,765 2016.03.26~2021.03.25 2,884 김준석 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,765 - - 3,765 2016.03.26~2021.03.25 2,884 염동선 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,765 - - 3,765 2016.03.26~2021.03.25 2,884 임채민 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,765 - - 3,765 2016.03.26~2021.03.25 2,884 정경환 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,765 - - 3,765 2016.03.26~2021.03.25 2,884 정민훈 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,765 - - 3,765 2016.03.26~2021.03.25 2,884 유창완 미등기임원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,786 - - 2,786 2017.03.31~2022.03.30 3,590 김회식 등기임원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,786 - - 2,786 2017.03.31~2022.03.30 3,590 이상기 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,786 - - 2,786 2017.03.31~2022.03.30 3,590 김수미 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,786 - - 2,786 2017.03.31~2022.03.30 3,590 임성혁 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,786 - - 2,786 2017.03.31~2022.03.30 3,590 김병윤 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,786 - - 2,786 2017.03.31~2022.03.30 3,590 장호규 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 6,964 - - 6,964 2017.03.31~2022.03.30 3,590 서창연 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,786 - - 2,786 2017.03.31~2022.03.30 3,590 김창수 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 5,571 - - 5,571 2017.03.31~2022.03.30 3,590 김용주 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,786 - - 2,786 2017.03.31~2022.03.30 3,590 이현진 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,786 - - 2,786 2017.03.31~2022.03.30 3,590 성락순 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,786 - - 2,786 2017.03.31~2022.03.30 3,590 신태호 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,786 - - 2,786 2017.03.31~2022.03.30 3,590 송금석 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,786 - - 2,786 2017.03.31~2022.03.30 3,590 안선화 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,786 - - 2,786 2017.03.31~2022.03.30 3,590 김영광 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,393 - - 1,393 2017.03.31~2022.03.30 3,590 진광덕 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,786 - - 2,786 2017.03.31~2022.03.30 3,590 류영조 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,393 - - 1,393 2017.03.31~2022.03.30 3,590 김수연 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,393 - - 1,393 2017.03.31~2022.03.30 3,590 김승일 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,393 - - 1,393 2017.03.31~2022.03.30 3,590 박광국 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,786 - - 2,786 2017.03.31~2022.03.30 3,590 강미애 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 5,571 - - 5,571 2017.03.31~2022.03.30 3,590 강성민 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,393 - - 1,393 2017.03.31~2022.03.30 3,590 유영신 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,786 - - 2,786 2017.03.31~2022.03.30 3,590 정용준 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,393 - - 1,393 2017.03.31~2022.03.30 3,590 정원태 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,393 - - 1,393 2017.03.31~2022.03.30 3,590 이기삼 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,786 - - 2,786 2017.03.31~2022.03.30 3,590 유인환 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,393 - - 1,393 2017.03.31~2022.03.30 3,590 신원주 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,393 - - 1,393 2017.03.31~2022.03.30 3,590 임안나 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 5,571 - - 5,571 2017.03.31~2022.03.30 3,590 김정숙 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,393 - - 1,393 2017.03.31~2022.03.30 3,590 최춘호 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,393 - - 1,393 2017.03.31~2022.03.30 3,590 강정현 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,393 - - 1,393 2017.03.31~2022.03.30 3,590 김회성 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,393 - - 1,393 2017.03.31~2022.03.30 3,590 김용준 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,786 - - 2,786 2017.03.31~2022.03.30 3,590 오윤미 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,393 - - 1,393 2017.03.31~2022.03.30 3,590 (1) 당기말 현재 당사의 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 비고 권리부여일 2014년 03월 26일 2015년 03월 31일 발행할 주식총수 109,189 93,327 (주1) 부여방법 신주교부 신주교부 (주2) 행사가격 1주당 2,884 원 1주당 3,590 원 (주1) 약정용역제공기간 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 (주3) 행사가능일 2016년 03월 26일 2017년 03월 31일 행사소멸일 2021년 03월 25일 2022년 03월 30일 (주1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격이 조정될 수있으며, 전기 중 무상증자로 인해 행사가격과 부여주식의 총수가 조정되었습니다.(주2) 신주교부를 원칙으로 하며, 이사회 결의 따라 자기주식 교부 및 차액보상 등을 할 수 있음.(주3) 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 7년 이내(2) 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 1차(주1) 2차 합 계 부여된 주식선택권 109,189 93,327 202,516 당분기말까지 취소된 주식선택권 - - - 당분기말 현재 주식선택권 109,189 93,327 202,516 (주1) 전기 중 무상증자로 인해 부여주식의 총수가 조정되었습니다.(3) 당사는 공정가액접근법에 따라서 주식선택권의 공정가치를 측정하였으며 주요가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 비고 행사가격 2,884 원 3,590 원 기준주가 4,830 원 3,355 원 권리부여일 전일의 종가 무위험이자율 3.17% 1.85% 기대존속기간의 무위험이자율 기대행사기간 3년 3년 예상주가변동성 73.96% 25.91% 총 보상원가 132,298,000원 52,916,410 원 (4) 당기 및 전기에 인식한 보상원가 및 당분기말 현재 잔여 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 합 계 전기에 인식한 보상원가 33,951 - 33,951 당기에 인식한 보상원가 82,985 19,952 102,937 누적보상원가 116,936 19,952 136,888 잔여보상원가 15,362 32,964 48,326 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 3개의 계열회사를 가지고 있습니다. 회사명 주주명 지분율 관계 (주)태인태양광발전소 (주)파루 100% 당사 PARU USA LLC (주)파루 100% 당사 Sun Action Trackers LLC PARU USA LLC 49% 당사 (주)파루에프이는 전기 중 해산되어 당기에 청산완료 되었습니다. 나. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 대덕넷 - 단순투자 5,000 500 - 5,000 - - - 500 - 5,000 - - 한국농기계 공업협동조합 1995년 12월 05일 단순투자 500 10 - 500 - - - 10 - 500 - - 전기공사공제조합 2010년 05월 29일 단순투자 235,398 1,000 - 297,855 - - - 1,000 - 297,855 - - 전문건설공제조합 2009년 06월 11일 단순투자 40,004 56 - 49,827 - - - 56 - 49,827 - - 한국LED조명 공업협동조합 2011년 03월 13일 단순투자 4,000 40 - 4,000 - - - 40 - 4,000 - - 제이티비씨 2011년 04월 15일 단순투자 300,000 60,000 - 300,000 - - - 60,000 - 300,000 - - 엔지니어링공제조합 2012년 09월 25일 단순투자 238,072 730 - 332,453 - - - 730 - 332,453 - - 합 계 62,336 - 989,635 - - - 62,336 - 989,635 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 - 해당사항 없음. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (기준일 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 성 명(법인명) 관 계 가지급금ㆍ대여금 내역 비 고(기간) 계정과목 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 직원 - 종업원대여금 474,051 10,000 19,300 464,751 직원주택자금 합 계 474,051 10,000 19,300 464,751 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행, 변경 현황- 당사는 해외시장 확대로 기업 경쟁력을 강화하기 위해 미국 현지 법인을 설립하였으며 장래사업·경영계획에 대해 공시하였습니다. 목적 태양광 Tracking system 해외시장 확대 세부내용 1. 법인명 : PARU USA LLC 설립 및 투자 2. 투자일 : 2014년 04월 28일 3. 투자배경 - PARU USA LLC(지분율39%)와 OCI Energy(지분율61%)가 각각 출자하여 현지에 Sun Action Trackers LLC 합작법인을 설립할 예정. - OCI Solar Power에서 텍사스주 샌안토니오에 건설중인 태양광 발전소에 Tracker 핵심부품을 JV(Sun Action Trackers LLC)를 통하여 납품 계약 체결완료.4. 투자금 증액 - 2014년 10월 10일 PARU USA LLC에 대해 투자금 증액 완료($500,000)- 2015년 04월 01일 PARU USA LLC에 대해 투자금 증액 완료($432,636.64) 추진일정 1. PARU USA LLC 법인 출자 : 2014년 04월 28일 2. JV(Sun Action Trackers LLC)출자 : 2014년 04월 30일3. PARU USA LLC 투자금 증액 : 2014년 10월 10일4. PARU USA LLC 투자금 증액 : 2015년 04월 01일 투자금액(천원) 2,636,605 기대효과 해외영업 및 기술지원에 따른 사업영역 확장 및 기업 경쟁력 강화 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제 21기주주총회(2016-03-29) 1. 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(2명)4. 이사 보수한도 승인의 건5. 임원퇴직급여규정 변경의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 1. 원안대로 승인함.2. 원안대로 승인함.3. 원안대로 승인함4. 원안대로 승인함.5. 원안대로 승인함.6. 원안대로 승인함. - 제 20기주주총회(2015-03-31) 1. 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(1명)3. 주식매수선택권 부여의 건 1. 원안대로 승인함.2. 원안대로 승인함.3. 원안대로 승인함. - 제 19기주주총회(2014-03-26) 1. 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(2명)4. 감사 선임의 건(1명)5. 주식매수선택권 부여의 건 1. 원안대로 승인함.2. 원안대로 승인함.3. 원안대로 승인함.4. 원안대로 승인함.5. 원안대로 승인함. - 제 18기주주총회(2013-03-29) 1. 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(2명) 1. 원안대로 승인함.2. 원안대로 승인함.3. 원안대로 승인함. - 제 17기주주총회(2012-03-30) 1. 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건5. 이사 선임의 건 1. 원안대로 승인함.2. 원안대로 승인함.3. 원안대로 승인함.4. 원안대로 승인함.5. 이사선임(1명) - 2. 우발채무 등가. 중요한 소송사건 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)