파루 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 31 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 30 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 3분기말	제 30 기말

자산

유동자산	22,531,074,961	23,626,130,825

현금및현금성자산	1,639,336,658	4,864,638,491

매출채권 및 기타유동채권	13,571,071,923	12,436,158,807

당기손익-공정가치금융자산	2,819,604

기타유동금융자산	700,000,000	700,000,000

기타유동자산	972,809,823	346,640,084

당기법인세자산	120,624	9,909,504

재고자산	5,647,735,933	5,265,964,335

비유동자산	35,559,997,553	35,599,213,328

장기매출채권	548,664,673	515,309,419

당기손익-공정가치금융자산	452,567,487	448,162,239

기타포괄손익-공정가치금융자산	34,617,534	34,617,534

기타비유동금융자산	2,668,600,407	2,994,397,614

기타비유동자산	175,000,000	200,000,000

유형자산	25,220,143,600	24,305,310,346

사용권자산	309,842,014	282,647,254

무형자산	1,090,110,745	1,104,903,828

투자부동산	5,060,451,093	5,713,865,094

자산총계	58,091,072,514	59,225,344,153

부채

유동부채	28,350,938,435	28,800,225,515

매입채무 및 기타채무	5,443,632,865	5,410,488,769

단기차입금	21,098,972,946	21,649,694,913

단기리스부채	39,319,413	50,522,221

기타 유동부채	1,769,013,211	1,689,519,612

비유동부채	5,351,532,868	2,509,402,181

장기차입금	2,890,000,000	90,000,000

리스부채	125,836,885	203,902,999

기타비유동금융부채	198,131,414	197,434,682

순확정급여부채	213,631,984	94,131,915

이연법인세부채	1,923,932,585	1,923,932,585

부채총계	33,702,471,303	31,309,627,696

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	24,484,443,053	27,990,456,461

자본금	20,902,157,500	20,902,157,500

자본잉여금	34,601,794,000	34,601,794,000

기타자본항목	5,388,176,556	5,388,176,556

이익잉여금(결손금)	(36,407,685,003)	(32,901,671,595)

비지배지분	(95,841,842)	(74,740,004)

자본총계	24,388,601,211	27,915,716,457

자본과부채총계	58,091,072,514	59,225,344,153

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 31 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	7,895,042,911	20,817,619,985	10,705,783,666	29,524,254,515

매출원가	5,698,636,677	15,634,054,527	7,957,349,210	20,877,759,630

매출총이익	2,196,406,234	5,183,565,458	2,748,434,456	8,646,494,885

판매비와관리비	2,360,144,416	7,628,749,996	3,192,627,635	9,028,393,413

영업이익(손실)	(163,738,182)	(2,445,184,538)	(444,193,179)	(381,898,528)

기타수익	17,681,653	80,155,108	117,899,208	151,101,669

기타비용	42,756,994	84,666,673	28,513,764	36,136,440

금융수익	40,435,378	94,251,838	(53,708,796)	954,020,660

금융비용	279,334,864	1,158,635,515	449,976,047	1,173,971,036

법인세비용차감전순이익(손실)	(427,713,009)	(3,514,079,780)	(858,492,578)	(486,883,675)

법인세비용(수익)	(4,134,880)

당기순이익(손실)	(427,713,009)	(3,518,214,660)	(858,492,578)	(486,883,675)

지배기업소유주	(437,010,333)	(3,506,013,408)	(850,460,698)	(480,508,131)

비지배지분	5,446,168	(21,101,838)	(9,983,075)	(10,268,764)

기타포괄손익	(8,900,586)	(8,900,586)	(1,951,195)	(3,893,220)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(8,900,586)	(8,900,586)	(1,951,195)	(3,893,220)

확정급여제도의 재측정요소	(8,900,586)	(8,900,586)	(1,951,195)	(3,893,220)

총포괄손익	(436,613,595)	(3,527,115,246)	(860,443,773)	(490,776,895)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(10.00)	(84.00)	(20.00)	(11.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(10.00)	(84.00)	(20.00)	(11.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 31 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	20,902,157,500	34,601,794,000	5,388,176,556	(32,062,214,998)	28,829,913,058	97,709,107	28,927,622,165

당기순이익(손실)	(476,614,911)	(476,614,911)	(10,268,764)	(486,883,675)

확정급여제도의재측정요소	(3,893,220)	(3,893,220)	(3,893,220)

2024.09.30 (기말자본)	20,902,157,500	34,601,794,000	5,388,176,556	(32,542,723,129)	28,349,404,927	87,440,343	28,436,845,270

2025.01.01 (기초자본)	20,902,157,500	34,601,794,000	5,388,176,556	(32,901,671,595)	27,990,456,461	(74,740,004)	27,915,716,457

당기순이익(손실)	(3,497,112,822)	(3,497,112,822)	(21,101,838)	(3,518,214,660)

확정급여제도의재측정요소	(8,900,586)	(8,900,586)	(8,900,586)

2025.09.30 (기말자본)	20,902,157,500	34,601,794,000	5,388,176,556	36,407,685,003	24,484,443,053	(95,841,842)	24,388,601,211

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 31 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

영업활동현금흐름	(5,255,771,880)	(1,429,597,210)

당기순이익(손실)	(3,518,214,660)	(486,883,675)

당기순이익(손실)에 대한 조정	1,789,324,275	22,506,550

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,550,218,090	(85,842,625)

이자수취	786,178	774,631

이자지급(영업)	(984,863,583)	(1,060,475,701)

배당금수취(영업)	1,760,000	1,452,000

법인세납부	5,654,000	7,186,360

투자활동현금흐름	(179,535,751)	(99,389,638)

기타유동금융자산의 감소	29,063,115	326,160,000

기타비유동금융자산의 감소	205,400,000	568,064,425

유형자산의 처분	20,272,727

기타유동금융자산의증가	(298,750,000)

기타비유동금융자산의증가	(471,240)	(201,752,740)

유형자산의 취득	(430,708,153)	(289,611,323)

무형자산의 취득	(3,092,200)	(203,500,000)

재무활동현금흐름	2,208,738,943	(886,523,811)

단기차입금의 증가	3,948,972,946	913,017,855

장기차입금의 증가	2,800,000,000

단기차입금의 감소	(4,499,694,913)	(1,624,732,066)

리스부채의 감소	(40,539,090)	(8,149,600)

유동성차입금의감소	(166,660,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,225,301,833)	(2,415,612,668)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,266,855	(102,009)

기초현금및현금성자산	4,864,638,491	3,766,551,297

기말현금및현금성자산	1,639,336,658	1,350,938,629