파루 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 3분기 2018년 09월 30일 현재
제 23(전) 기 3분기 2017년 09월 30일 현재
주식회사 파루와 그 종속기업

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1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 파루(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "종속기업",주식회사 파루와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")인 (주)태인태양광발전소 및 PARU USA LLC을 연결대상으로 하고 , Sun Action Trackers LLC를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 1993년에 설립되어 2000년 7월 한국증권선물거래소에 주식을 상장한 KOSDAQ시장 상장사로서 태양광발전시스템, 실내외 LED조명장치, LED가로등 및 보안등, 방역소독장비 등의 제조 및 판매와 손청결보습제, 살균탈취제 등 각종생활용품의 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 1998년 10월에 광주·전남 지방중소기업청에 신기술개발 벤처기업으로 등록하였으며, 2002년 3월 18일자로 종전 태인테크주식회사에서 주식회사 파루로 상호를 변경하였습니다. 지배기업의 보고기간 종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜지본 외 4인	2,517,196	9.11%

우리사주	25	0.00%

자기주식	11,583	0.04%

기타 소액주주	27,138,763	90.85%

합 계	29,667,567	100.00%

(2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율(%)	영업소재지	사용 재무제표일	업종

(주)태인태양광발전소	100.00	한국	2017-03-31	태양광발전업

PARU USA LLC	100.00	미국	2017-03-31	태양광발전업

Sun Action Trackers LLC	59.00	미국	2017-03-31	태양광발전업

(*) 종속기업인 Sun Action Trackers LLC는 당기말 현재 PARU USA LLC가 지분 59%를 보유하고 있어 연결 대상인 종속기업으로 분류하였습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보- (주)태인태양광발전소1) 요약재무상태표

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	2,777,196	2,741,111

부채	42,605	39,755

자본	2,734,591	2,701,356

2) 요약포괄손익계산서(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	327,066	350,863

당기순이익	33,235	58,058

총포괄이익	33,235	58,058

- Paru USA LLC1) 요약재무상태표

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	6,280,243	5,750,239

부채	3,307,394	2,187,477

자본	2,972,849	3,562,762

(*) 연결기준으로 요약재무상태표를 표시하였습니다2) 요약포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	1,905,732	2,392,171

당기순손익	(284,592)	(5,108,197)

총포괄손익	(284,592)	(5,108,197)

(*) 연결기준으로 요약포괄손익계산서를 표시하였습니다

3) Sun Action Trackers LLC3-1) 요약재무상태표

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

자산	3,844,793	3,287,538

부채	3,275,716	2,286,229

자본	569,077	1,001,309

3-2) 요약포괄손익계산서(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	1,878,445	1,592,320

당기순손익	(461,598)	(5,090,543)

총포괄손익	(461,598)	(5,090,543)

2. 재무제표 작성기준연결기업은 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.연결기업의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용 되었습니다. 3. 중요한 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 다음에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 자본내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정내역	기타자본항목	이익잉여금

전기말 장부금액(기업회계기준서 제1039호)	1,464,143	(11,108,385)

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(8,998)	8,998

당기초 장부금액(기업회계기준서 제1109호)	1,455,145	(11,099,387)

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	차이

유동금융자산:

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	6,588,068	6,588,068	-

매출채권및기타유동채권	대여금및수취채권	상각후원가	7,432,471	7,432,471	-

기타유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	3,739,472	3,739,472	-

소 계	17,760,011	17,760,011	-

비유동금융자산:

매도가능금융자산(*1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	1,009,682	1,009,682	-

기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	8,044,407	8,044,407	-

소 계	9,054,089	9,054,089	-

합 계	26,814,100	26,814,100	-

(*1) 당기초 현재 시장성없는 지분증권 출자금 등을 포함한 1,010백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호 적용일 현재, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 한편, 동 지분상품의 평가로 인한 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류(recycling)되지 않습니다.금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 자본내역은 없습니다.

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 채무상품에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상차손으로 인식하였습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.연결기업은 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.③ 위험회피회계연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용하면서 동 기준서의 위험회피회계 요구사항을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 위험회피회계관련 금융상품이 없으므로 회계정책 변경의 효과는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거할 때 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 인식 시, 외화를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날의 환율을 적용합니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 연차개선으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결기업이 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정동 기준서는 일정요건을 충족하는 보험사(① 보험사업부채가 총부채의 90% 초과, ②보험사업부채가 총부채의 80%를 초과하면서 보험과 무관한 유의적 활동에 관여하지 않은 경우) 등은 2020년까지 신금융상품기준서의 적용을 연기할 수 있는 선택권을 부여하거나, 당기손익 조정접근법[신금융상품기준서 적용에 따라 평가손익을 당기손익으로 반영해야 하는 금융자산에 대해서는 기타포괄손익(자본계정)으로 재분류]을 선택 적용할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 기준서는 투자부동산의 재분류 기준을 명확화하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 투자부동산의 정의 충족 여부, 용도 변경의 증거(경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않음) 존재 여부로 판단기준을 명확화하였으며, 문단 57에 열거된 사항이 용도변경의 모든 사례가 아닌 예시임을 명확화 또한 건설 및 개발이 진행 중인 부동산도 계정대체할 수 있음을 명확화하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 일괄조정 경과조치를 적용하여 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)에서 조정하고, 비교 표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 또한, 실무적 간편법을 적용하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단 할 예정이며, 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 된다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스기간 12개월 이하)와 소액리스는 현행 운용리스처럼 리스료 지급 시 비용만 인식할 수 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

장기금융자산	3,500	3,500	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	11,467,349	10,548,071

대손충당금	(4,571,984)	(3,322,892)

미수금	251,269	204,010

미수수익	10,531	3,282

합계	7,157,165	7,432,471

연결기업의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 매 출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손설정액	채권금액	대손설정액

6개월이하	6,891,129	54,787	5,744,264	49,140

6개월 초과 1년 이하	401,029	80,206	2,171,684	434,337

1년 초과	4,436,991	4,436,991	2,839,415	2,839,415

합계	11,729,149	4,571,984	10,755,363	3,322,892

(3) 당분기 및 전기 중 매출채 권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,322,892	2,775,783

설정	1,249,092	1,054,859

제각	-	(507,750)

기말	4,571,984	3,322,892

6. 기타유동금융자산 보고기간 종료일 현재 기 타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예적금	810,509	3,739,472

단기대여금	1,615,635	300,000

단기대여금 대손충당금	(300,000)

합계	2,426,144	3,739,472

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	37,041	37,450

제품	325,981	411,744

재공품	3,726,491	6,341,019

원재료	5,142,073	2,908,943

합계	9,231,586	9,699,156

8. 기타유동자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	956,155	1,156,074

대손충당금	(147,059)	(135,732)

선급비용	296,547	349,617

부가세대급금	115,506	438,012

합계	1,221,149	1,807,971

(2) 당분기 및 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	135,732	121,755

설정	11,327	13,977

기말	147,059	135,732

9. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관 계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	당기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

㈜순천시친환경에너지타운	51.00%	140,835	49.00%	80,501

(2) 당 기 및 전기 중 관 계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 회사명 기초 추가취득 지분법손익 지분법자본변동 손상차손 기타증감 당기말 ㈜순천시친환경에너지타운 80,501 73,500 (13,166) - - - 140,835 (단위 : 천원) 회사명 기초 추가취득 지분법손익(*) 지분법자본변동 손상차손 기타증감 당기말 ㈜순천시친환경에너지타운 - - (66,499) - - 147,000 80,501 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무상태표와 동일로 종료하는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. - ㈜순천시친환경에너지타운 1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 4,384,694 4,582,673 부채 4,097,275 4,418,385 자본 287,419 164,288 2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 265,099 11,461 당기순손실 (26,869) (24,237) 총포괄손실 (26,869) (24,237) 10. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산(1) 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매 도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말장부금액 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 대덕넷 - 500 - 5,000 1 4,999 한국농기계공업협동조합 - 10 - 500 500 - 전기공사공제조합 - 1,000 - 297,855 297,855 - 전문건설공제조합 - 56 - 49,827 49,827 - 한국LED조명공업협동조합 - 40 - 4,000 1 3,999 제이티비씨 - 65,809 0.07% 329,045 329,045 - 엔지니어링공제조합 - 730 - 332,453 332,453 - 합계 - 1,018,680 1,009,682 8,998 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액을 재무상태표 가액으로 계상하고 있으며,전기말까지 매도가능금융자산으로 계상되었던 금액을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.(2) 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치(*) 보아스재활타운 회사채 - - 499,980 499,980 (*) 공정가치는 현금흐름을 거래상대방의 신용위험을 반영한 시장이자율로 할인한 금액으로 평가하였습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 1,009,682 - (2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 대덕넷 500 - 5,000 1 4,999 한국농기계공업협동조합 10 - 500 500 - 전기공사공제조합 1,000 - 297,855 297,855 - 전문건설공제조합 56 - 49,827 49,827 - 한국LED조명공업협동조합 40 - 4,000 1 3,999 제이티비씨 65,809 0.07% 329,045 329,045 - 엔지니어링공제조합 730 - 332,453 332,453 - 합계 1,018,680 1,009,682 8,998 12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 9,180,683 - - 9,180,683 건물 11,263,976 (2,444,479) - 8,819,497 구축물 3,974,999 (2,069,130) - 1,905,869 기계장치 9,994,685 (6,883,458) (117,978) 2,993,249 차량운반구 671,546 (539,736) - 131,810 공구와기구 1,475,838 (1,475,690) - 148 기타의유형자산 9,631,140 (7,703,906) (410,476) 1,516,758 조경 37,700 - - 37,700 건설중인자산 1,738,878 - - 1,738,878 합계 47,969,445 (21,116,399) (528,454) 26,324,592 (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 9,180,683 - - 9,180,683 건물 11,370,885 (2,282,487) - 9,088,398 구축물 3,974,594 (1,800,701) - 2,173,893 기계장치 12,166,932 (8,218,097) (131,775) 3,817,060 차량운반구 625,587 (555,403) - 70,184 공구와기구 1,475,838 (1,475,690) - 148 기타의유형자산 9,343,364 (7,586,945) (478,142) 1,278,277 조경 37,700 - - 37,700 건설중인자산 1,656,968 - - 1,656,968 합계 49,832,551 (21,919,323) (609,917) 27,303,311 (2 ) 당 분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 장부가액의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체(*1) 기타 당분기말 토지 9,180,683 - - - - - 9,180,683 건물 9,088,398 - (105,972) (167,060) - 4,132 8,819,498 구축물 2,173,893 - - (268,399) - 375 1,905,869 기계장치 3,817,060 - (1,085,209) (265,703) 477,802 49,299 2,993,249 차량운반구 70,184 42,058 - 17,079 - 2,489 131,810 공구와기구 148 - - - - - 148 기타의유형자산 1,278,277 23,093 - 51,677 150,984 12,727 1,516,758 조경 37,700 - - - - - 37,700 건설중인자산 1,656,968 787,040 - - (706,167) 1,037 1,738,878 합계 27,303,311 852,191 (1,191,181) (632,406) (77,381) 70,059 26,324,593 (*1) 건설중인자산 중 일부 금액은 무형자산으로 대체되었습니다.2) 국고보조금의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감가상각비상계 기타증감 당분기말 기계장치 131,775 - (13,797) - 117,978 기타의유형자산 478,142 90,995 (158,661) - 410,476 합계 609,917 90,995 (172,458) - 528,454 1) 장부가액의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체(*1) 기타 전기말 토지 9,217,047 - (36,364) - - - 9,180,683 건물 9,290,516 - - (225,244) 37,000 (13,874) 9,088,398 구축물 2,449,032 - (21,400) (355,151) 105,380 (3,968) 2,173,893 기계장치 5,821,727 109,206 (50,371) (2,065,201) 242,042 (240,343) 3,817,060 차량운반구 276,393 - (123,461) (58,735) - (24,013) 70,184 공구와기구 148 - - - - - 148 기타의유형자산 1,600,772 162,583 - (899,786) 354,066 60,642 1,278,277 조경 37,700 - - - - - 37,700 건설중인자산 318,635 2,180,566 - - (815,239) (26,994) 1,656,968 합계 29,011,970 2,452,355 (231,596) (3,604,117) (76,751) (248,550) 27,303,311 (*1) 건설중인자산 중 일부 금액은 무형자산으로 대체되었습니다.2) 국고보조금의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감가상각비상계 기타증감 전기말 기계장치 15,460 121,589 (5,273) - 131,776 기타의유형자산 602,120 98,348 (222,327) - 478,141 합계 617,580 219,937 (227,600) - 609,917 (4) 당 분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비가 포함된 계정과목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 69,157 546,831 324,894 1,006,498 판매비와관리비 (414,624) 85,575 204,208 628,799 합계 (345,467) 632,406 529,102 1,635,297 13. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 1,997,603 (1,668,686) - (12,468) 316,449 기타의무형자산 1,282,738 (999,806) - - 282,932 영업권 932,285 - (315,000) - 617,285 회원권 722,500 - - - 722,500 합계 4,935,126 (2,668,492) (315,000) (12,468) 1,939,166 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 1,947,739 (1,618,273) - (14,366) 315,100 기타의무형자산 1,282,738 (862,513) - - 420,225 영업권 932,285 - (315,000) - 617,285 회원권 342,500 - - - 342,500 합계 4,505,262 (2,480,786) (315,000) (14,366) 1,695,110 (2) 당 분기 및 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 무형자산상각비 대체 당분기말 산업재산권 315,100 - (48,515) 49,864 316,449 기타의무형자산 420,225 - (137,293) - 282,932 영업권 617,285 - - - 617,285 회원권 342,500 380,000 - - 722,500 합계 1,695,110 380,000 (185,808) 49,864 1,939,166 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 무형자산상각비 대체 전기말 산업재산권 297,605 - (58,005) 75,500 315,100 기타의무형자산 487,992 92,840 (161,858) 1,251 420,225 영업권 617,285 - - - 617,285 회원권 200,000 142,500 - - 342,500 합계 1,602,882 235,340 - 76,751 1,695,110 (3) 영업권의 손상평가 영업권은 연결기업의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임)로 다음과 같이 배분되었습니다. 전기 및 당분기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 배분금액 (주)태인태양광발전소 617,285 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금흐름창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장률 가정이 사용되었습니다. 보고기간말의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 영구성장률 세전할인율 (주)태인태양광발전소 2.0% 9.55% 연결기업은 매출액성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. (4) 당 분기 및 전분기 중 무형자산의 감가상각비가 포함된 계정과목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 7,228 21,683 6,870 20,609 판매비와관리비 50,570 164,125 49,280 142,606 합계 57,798 185,808 56,150 163,215 14. 기타비유동금융자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기성예금(주1) 1,068,500 918,500 장기대여금 6,201,042 7,991,745 장기대여금대손충당금 (865,838) (865,838) 합계 6,403,704 8,044,407 (주1) 장기성예금 중 일부가 당좌개설보증금으로 계상되어 있습니다(주석 4참조). 15. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기 타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 1,448,291 796,980 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입 채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 3,450,436 2,619,542 미지급금 3,198,176 1,850,820 예수금 78,132 68,187 미지급비용 6,324 25,404 합계 6,733,068 4,563,953 17. 신주인수권부사채 보고기간 종료일 현재 연결 기업이 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발 행 일 상환기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제6회 신주인수권부사채 2015.10.23 2020.10.23 2.00 422,971 1,942,874 가산 : 사채상환할증금 46,567 213,901 차감 : 사채할인발행차금 (4,525) (27,546) 차감 : 신주인수권조정 (49,720) (302,697) 신주인수권부사채합계 415,293 1,826,532 차감: 유동성신주인수권부사채 (415,293) (1,826,532) 비유동신주인수권부사채 - - (*1) 연결기업은 액면가액 20,000백만원의 신주인수권부사채에 대하여 채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 당분기까지 액면가액 19,577백만원을 상환하였습니다. 보고기간 종료일 현재까지 액면가액 822백만원의 신주인수권부사채에 대하여 대용납입을 통한 신주인수권 행사가 있었습니다. 신주인수권에 대한 행사가격은 3,235원이고, 잔여 신주인수권 주식수와 잔액은 각각 각각 3,898,008주와 12,610백만원입니다. 채권자는 2017년 4월 23일 이후 만기 전 조기상환을 당사에 청구할 수 있어, 비유동부채에서 유동부채로 재분류 하였습니다. 상기 제6회 신주인수권부 사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 신주인수권부사채의 종류 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 발 행 일 2015년 10월 23일 발 행 가 액 20,000,000,000원 이자지급시기(이자율) 사채 발행일 익일부터 원금 상환기일까지 매3개월(표면이자율 2.00%) 만 기 상 환 방 법 2020년 10월 23일에 당해 사채 원금의 111.0095%를 일시 상환 신주대금 납입방법 현금납입 및 사채대용 납입 권 리 행 사 기 간 2015년 11월 23일부터 2020년 09월 23일까지 발 행 시 행 사 가 액 4,445원 신주인수권 행사로발행할 주식수 4,499,091주 (보통주 액면가액 500원) 사채권자의 조기상환권 본사채의 사채권자는 본사채의 발행일로부터 1년 6개월이되는 날인 2017년04월23일 및 이후 매1년에 해당되는날에 본사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.본사채의 사채권자는 조기상환시점별 상환률 2017년04월23일: 권면금액의 103.0760% 2018년04월23일: 권면금액의 105.2311% 2019년04월23일: 권면금액의 107.4737% 2020년04월23일: 권면금액의 109.8073% 행사가액의 조정 (1) 신주인수권증권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 신주인수권 행사가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권증권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권증권 권리자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다 (4) 라. 위 (1) 내지 (3) 과는 별도로 본 사채 발행 후 2개월이 경과한 날 및 그로부터 매 2개월마다 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. (5) 위 (1) 내지 (4)에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. (6) 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 당분기말 현재 상기 신주인수권부사채 발행과 관련하여 부여한 신주인수권이 행사되었으며, 총 2,218,299주의 보통주를 발행하였습니다. 주금은 신주인수권부사채 대용납입 및 현금납입되었으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 행사청구일 상장일 납입구분 발행주식수 대용납입원금 2016-01-13 2016-01-29 대용납입 2,250 10,000 2016-01-15 2016-01-29 대용납입 39,775 176,794 2016-01-19 2016-02-19 대용납입 5,000 22,225 2016-01-29 2016-02-19 대용납입 57,160 254,055 2016-02-01 2016-02-19 대용납입 764 3,396 2016-02-02 2016-02-19 대용납입 10,000 44,450 2016-02-03 2016-03-18 대용납입 15,000 66,675 2016-02-15 2016-03-18 대용납입 20,542 83,736 2016-02-19 2016-03-18 대용납입 17,249 76,672 2016-02-26 2016-03-18 대용납입 18,861 77,704 2016-02-29 2016-03-18 대용납입 1,400 6,223 2017-07-28 2017-08-16 현금납입 264,142 854,499 2017-07-31 2017-08-16 현금납입 702,038 2,271,093 2017-08-01 2017-08-16 현금납입 125,080 404,634 2017-08-02 2017-08-31 현금납입 151 488 2017-08-03 2017-08-31 현금납입 73,112 236,517 2017-08-04 2017-08-31 현금납입 34,350 111,122 2017-08-14 2017-08-31 대용납입 60 194 2017-08-16 2017-08-31 현금납입 2,614 8,456 2017-08-21 2017-09-15 현금납입 4,234 13,697 2017-08-22 2017-09-15 현금납입 2,673 8,647 2017-08-25 2017-09-15 현금납입 9,502 30,739 2017-08-28 2017-09-15 현금납입 2,576 8,333 2017-08-29 2017-09-15 현금납입 10,000 32,350 2017-08-30 2017-09-15 현금납입 49,006 158,534 2017-08-31 2017-09-15 현금납입 308,331 997,451 2017-09-01 2017-10-10 현금납입 251 812 2017-09-04 2017-10-10 현금납입 1,930 6,244 2017-09-06 2017-10-10 현금납입 4,122 13,335 2017-09-07 2017-10-10 현금납입 30,020 97,115 2017-09-15 2017-10-10 현금납입 919 2,973 2017-09-21 2017-10-31 현금납입 19,557 63,267 2017-09-25 2017-10-31 현금납입 10,004 32,363 2017-10-18 2017-11-14 현금납입 4 13 2017-10-20 2017-11-14 현금납입 4,122 13,335 2017-10-24 2017-11-14 현금납입 3,000 9,705 2017-10-31 2017-11-14 현금납입 2,840 9,187 2017-11-14 2017-12-15 현금납입 2,748 8,890 2017-11-15 2017-12-15 현금납입 4,122 13,335 2017-11-17 2017-12-15 현금납입 21,984 71,118 2017-11-20 2017-12-15 현금납입 9,351 30,250 2017-11-21 2017-12-15 현금납입 11,931 38,597 2017-11-22 2017-12-15 현금납입 13,753 44,491 2017-11-23 2017-12-15 현금납입 6,766 21,888 2017-11-24 2017-12-15 현금납입 3,109 10,058 2017-11-29 2017-12-15 현금납입 88,488 286,259 2017-11-30 2017-12-15 현금납입 201,169 650,782 2017-12-04 2018-01-23 현금납입 2,239 7,243 합계 2,218,299 7,389,944 18. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 4,671,489 551,044 19. 확정급여채무(자산) (1) 보고기간 종료일 현재 확 정급여자 산의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,296,887 2,256,204 사외적립자산의 공정가치 (2,035,853) (2,323,612) 확정급여채무(자산) 261,034 (67,408) (2) 당분 기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 123,092 369,275 114,847 344,540 이자비용 17,306 51,918 12,651 37,953 사외적립자산의 기대수익 (17,846) (53,539) (13,612) (40,836) 종업원급여에 포함된 총 비용 122,552 367,654 113,886 341,657 (3) 당 분기 및 전분기 중 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 보험수리적손익 - - 사외적립자산의 보험수리적손익 (31,531) (3,056) 합계 (31,531) (3,056) (4) 당 분기 및 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 34,853 146,079 38,679 131,897 판매비와관리비 87,699 221,575 75,207 209,760 합계 122,552 367,654 113,886 341,657 (5) 당분 기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 금액 2,256,204 2,028,668 이자원가 51,918 50,604 당기근무원가 369,275 459,386 퇴직급여지급액 (380,510) (220,657) 보험수리적손실 - (61,797) 기말 금액 2,296,887 2,256,204 (6) 당분 기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 금액 2,323,612 2,175,655 사외적립자산의 기대수익 53,539 54,447 기여금납부액 30,000 300,000 퇴직급여지급액 (339,767) (186,884) 보험수리적손실 (31,531) (19,606) 기말 금액 2,035,853 2,323,612 (7) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당분기말 전기말 할인율 3.21 3.21 미래임금상승률 5.0~6.0 5.0~6.0 20. 기타비유동금융부채 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기미지급금 1,034,199 908,764 21. 기타비유동부채 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임대보증금 201,500 201,500 22. 정부보조금 당 분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 834,576 1,184,961 수취 779,307 802,435 손익인식 (868,802) (1,152,821) 기말 745,081 834,575 유동성 204,159 210,292 비유동성 540,922 624,283 23. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당금액(단위: 원) 500 500 발행주식수 29,667,567 29,665,328 보통주자본금 14,833,784 14,832,664 (2) 당 분기 및 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초발행주식수 29,665,328 (11,583) 29,653,745 27,637,269 (11,583) 27,625,686 신주인수권행사 2,239 - 2,239 2,028,059 - 2,028,059 기말발행주식수 29,667,567 (11,583) 29,655,984 29,665,328 (11,583) 29,653,745 24. 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,341,254 41,334,079 감자차익 9,899,591 9,899,591 신주인수권대가 3,360,737 3,361,789 기타자본잉여금 111,500 111,500 합계 54,713,082 54,706,959 (2) 당 분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 54,706,959 49,163,983 신주인수권행사 6,123 5,542,976 기말 54,713,082 54,706,959 25. 기타자본항목(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (662,286) (662,286) 주식선택권 255,300 245,600 해외사업환산손익 1,387,405 1,880,829 기타포괄손익누계액 (8,998) - 합계 971,421 1,464,143 당분기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 662,286천원(보통주11,583주)은 주식가격 안정 및 무상감자에 따라 발생된 단주를 취득한 것으로서 향후 매각 예정입니다. 26. 주식기준보상제도 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 비고 권리부여일 2014년 03월 26일 2015년 03월 31일 2016년 03월 29일 발행할 주식총수 110,030 주 101,104 주 78,103 주 (*1) 부여방법 신주교부 신주교부 신주교부 (*2) 행사가격 1주당 2,862 원 1주당 3,313 원 1주당 4,608 원 (*1) 약정용역제공기간 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 (*3) 행사가능일 2016년 03월 26일 2017년 03월 31일 2018년 03월 29일 행사소멸일 2021년 03월 25일 2022년 03월 30일 2023년 03월 29일 (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격 및 발행할 주식총수가 조정될 수 있으며, 1~3차 부여분에 대해서는 유ㆍ무상증자로 인하여 행사가격 및 발행할 주식총수가 조정되었습니다.(*2) 신주교부를 원칙으로 하며, 이사회 결의 따라 자기주식 교부 및 차액보상 등을 할 수 있습니다.(*3) 용역제공기간은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 7년 이내 입니다. (2) 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 1차 2차 3차 합 계 부여된 주식선택권 110,030 101,104 78,103 289,237 당기말까지 취소된 주식선택권 (11,383) (31,690) (19,526) (62,599) 당기말 현재 주식선택권 98,647 69,414 58,577 226,638 (3) 당사는 공정가액접근법에 따라서 주식선택권의 공정가치를 측정하였으며 주요가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 비고 행사가격 2,862 원 3,313 원 4,608 원 기준주가 4,830 원 3,355 원 5,320 원 권리부여일 전일의 종가 무위험이자율 3.17% 1.85% 1.59% 기대존속기간의 무위험이자율 기대행사기간 3년 3년 3년 예상주가변동성 73.96% 25.91% 36.14% 총 보상원가 127,736,000 원 50,546,916 원 77,017,412 원 (4) 당분기에 인식한 보상원가 및 당분기말 현재 잔여 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 합 계 전기에 인식한 보상원가 127,736 50,547 67,317 245,600 당기에 인식한 보상원가 - - 9,700 9,700 누적보상원가 127,736 50,547 77,017 255,300 잔여보상원가 - - - - 27. 결손금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 23,059,632 11,108,385 28. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 10,266,749 26,803,842 7,639,022 22,463,880 상품매출 23,921 27,357 794,501 799,851 기타매출 143,300 345,065 122,819 362,069 합계 10,433,970 27,176,264 8,556,342 23,625,800 29. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 제품매출원가 14,923,515 30,219,840 5,756,549 19,033,457 기초제품재고액 464,938 356,573 1,464,635 2,492,306 당기제품제조원가 14,417,811 29,822,501 5,785,637 18,034,874 기말제품재고액 (323,893) (323,893) (1,493,723) (1,493,723) 재고자산평가손실 364,659 364,659 - - (2) 상품매출원가 17,953 24,157 4,027 685,697 기초상품재고액 37,041 41,965 37,522 42,770 당기상품매입액 17,953 19,233 3,955 681,182 타계정으로대체액 - - - -805 기말상품재고액 (37,041) (37,041) (37,450) (37,450) 합계 14,941,468 30,243,997 5,760,576 19,719,154 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 808,269 2,541,233 934,297 3,462,068 퇴직급여 87,699 221,575 75,207 209,760 복리후생비 97,226 283,798 113,330 351,031 수도광열비 1,172 3,829 2,282 4,298 임차료 256,782 465,182 98,642 298,184 운반비 1,347 5,518 1,421 4,571 감가상각비 (414,624) 85,575 204,208 628,799 무형감가상각비 50,570 164,125 49,280 142,606 수선비 419 12,626 10,436 12,678 소모품비 14,689 48,390 20,723 71,390 세금과공과 75,673 166,407 93,879 175,379 보험료 11,607 33,003 43,249 140,561 여비교통비 183,404 437,909 90,885 354,223 통신비 22,956 68,219 28,005 83,916 차량유지비 32,926 92,604 31,757 79,738 교육훈련비 3,844 (4,461) (565) 1,238 도서인쇄비 1,207 4,076 3,304 14,584 지급수수료 654,193 1,980,225 677,584 2,323,686 수출제비용 56,943 146,231 33,978 216,989 경상연구개발비 436,278 1,225,306 267,088 840,599 대손상각비 2,085,581 1,260,419 - 242,797 접대비 79,531 217,848 129,956 316,260 광고선전비 156,821 417,319 197,834 522,454 주식보상비용 - 9,700 10,113 30,643 잡비 9,750 34,054 6,557 27,539 전력비 29,361 77,565 53,429 73,589 합계 4,743,624 9,998,275 3,176,879 10,629,580 31. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 6,889 171,143 - 9,999 기타의대손충당금환입 - 300,000 - - 잡이익 7,242 777,800 2,449 130,384 합계 14,131 1,248,943 2,449 140,383 기타비용 기부금 1,000 230,250 3,500 283,900 잡손실 45,605 473,405 276,531 1,626,295 합계 46,605 703,655 280,031 1,910,195 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 3,022,645 28,199 (2,041,434) (4,520,876) 원재료와 상품의 매입액 9,952,933 25,050,659 6,290,724 19,534,427 급여 1,488,568 4,092,188 1,334,659 4,824,668 퇴직급여 122,551 367,654 113,886 341,657 감가상각비 및 무형자산상각비 (287,669) 818,214 585,251 1,798,512 경상연구개발비 457,421 1,490,356 516,912 1,534,726 지급수수료 727,590 2,208,213 805,663 2,619,657 광고선전비 156,821 417,319 197,834 522,454 외주가공비 121,298 657,424 91,611 628,228 대손상각비 2,085,580 1,260,418 - 242,797 기타비용 1,837,355 3,851,627 1,042,350 2,822,483 합계(*) 19,685,093 40,242,271 8,937,456 30,348,733 (*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 33. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 41,074 180,067 85,748 124,448 배당금수익 - 560 - - 외환차익 804 19,163 12,143 34,034 외화환산이익 (4,434) 27,214 (5,591) 2,593 합계 37,444 227,004 92,300 161,075 34. 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 12,456 70,641 39,991 490,057 외환차손 12,192 28,027 5,198 223,122 외화환산손실 3,027 4,955 (22,901) 177,029 사채상환손실 - 144,586 - 2,185,699 합계 27,675 248,209 22,288 3,075,907 35. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 연결기업은 당분기 법인세비용에 대해 연간 회계연도에 대해서 예상되는 평균 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 당기순손실 발생 및 법인세환급등으로 인하여 법인세비용이 발생하지 않고 있습니다. 36. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익을계산한 것으로, 지배기업의 1주당 이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손실 (9,296,032,880) (12,117,969,372) (156,340,356) (9,337,643,608) 보통주당기순손실 (9,296,032,880) (12,117,969,372) (156,340,356) (9,337,643,608) 가중평균 유통 보통주식수(주) 29,655,984 29,655,804 28,275,704 27,844,780 주당이익 (313) (409) (6) (335) (주) 당분기 및 전분기 중 가중평균 유통주식수의 산출 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식적수 29,655,984 29,655,804 2,601,364,781 7,601,624,807 일수 92 273 92 273 가중평균유통보통주식수 29,655,984 29,655,804 28,275,704 27,844,780 (2) 희석주당이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순손실 (9,296,032,880) (12,117,969,372) (156,340,356) (9,337,643,608) 보통주희석화당기순손실 (9,296,032,880) (12,117,969,372) (156,340,356) (9,337,643,608) 가중평균유통/잠재적보통주식(주) 29,655,984 29,655,804 28,275,704 27,844,780 희석주당손실 (313) (409) (6) (335) (주) 가중평균 유통/잠재적보통주식수 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 29,655,984 29,655,804 28,275,704 27,844,780 희석성 잠재적보통주 - - - - 가중평균유통/잠재적보통주식수 29,655,984 29,655,804 28,275,704 27,844,780 당분기말 현재 잠재적보통주 중 주신주인수권, 주식선택권 2,224,135주, 26,153주는반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 37. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 지배기업과 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 ㈜지본코스메틱, ㈜지본, ㈜태우, ㈜순천시친환경에너지타운 ㈜지본코스메틱, ㈜지본, ㈜태우, ㈜순천시친환경에너지타운 (2) 주요 경영진에 대한 보상지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 134,520 403,560 135,120 408,360 퇴직급여 11,293 33,515 11,342 33,798 합계 145,813 437,075 146,462 442,158 (3) 특수관계자와의 거래1) 매출 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 유형자산매각 기타 매출 유형자산매각 기타 기타특수관계자 ㈜지본 18,900 - - 1,526,200 - - ㈜지본코스메틱 18,138 - - 8,405 - - ㈜순천시친환경에너지타운 - - - 3,146,414 - - 합계 37,038 - - 4,681,019 - - 2) 매입 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매입 유형자산취득 기타 매입 유형자산취득 기타 기타특수관계자 ㈜지본코스메틱 49,022 - - 71,354 - - ㈜지본 10,990,579 - - 2,157,878 - - ㈜태우 142,816 - - 387,775 - - 합계 11,182,417 - - 3,554,203 - 686,806 3) 채권 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 매출채권및미수금 기타채권 매출채권및미수금 기타채권 기타특수관계자 ㈜지본 903,210 6,070,234 2,136,600 6,733,257 ㈜지본코스메틱 2,200 - 1,027 - ㈜순천시친환경에너지타운 1,851,300 - 1,607,588 - 합계 2,756,710 6,070,234 3,745,215 6,733,257 4) 채무 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 매입채무및미지급금 기타채무 매입채무및미지급금 기타채무 기타특수관계자 ㈜지본 589,317 - 390,195 - ㈜태우 22,740 - 18,437 - ㈜지본코스메틱 19,949 - 1,150 - 합계 632,006 - 409,782 - (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 거래구분 전기말 증가 감소 당분기말 종업원 대여금 516,151 30,000 (90,948) 455,203 ㈜지본 대여금 6,609,756 - (1,609,756) 5,000,000 (5) 담보 및 지급보증당분기말 현재 지배기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보 증 내 용 (주)지본 800,258 엔지니어링공제조합 이행보증 상기 특수관계자 이외에 대표이사 등으로부터 차입금 및 하자이행보증에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 38. 보험가입자산당분기말 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등 건물,기계장치,재고자산 흥국화재 12,990,130 화재보험 등 건물,기계장치,재고자산 현대해상 4,119,043 풍수재해보험등 시설,전기설비 동부화재 2,500,000 합계 18,769,173 한편 연결기업은 소유차량에 대하여 흥국화재㈜ 및 현대해상에 자동차손해 배상책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 39. 지급보증연결기업은 당분기말 현재 각종 하자보증 및 공탁을 위하여 서울보증보험 및 엔지니어링공제조합으로부터 각각 1,799,380천원 및 2,402,230천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 40. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 632,406 1,635,297 대손상각비 1,260,418 242,797 기타의대손충당금환입 (300,000) - 외화환산손실 (27) 176,849 무형자산상각비 185,808 163,215 퇴직급여 367,654 341,657 재고자산평가손실 364,659 - 이자비용 70,641 489,197 사채상환손실 144,586 2,185,699 법인세비용 (437,120) 17,188 이자수익 (180,067) (123,904) 배당금수익 (560) - 유형자산처분이익 (149,681) (9,999) 잡이익 (502,790) - 외화환산이익 (27,214) (2,413) 주식보상비용 9,700 30,643 관계기업투자주식평가손익 13,166 - 합계 1,451,579 5,146,226 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (3,083) 4,709,726 부가세대급금의감소 319,197 914,471 선급금의감소(증가) 199,919 (657,732) 선급비용의감소(증가) 53,071 (19,221) 미수금의증가 (16,972) (81,896) 재고자산의증가 (322,271) (4,198,068) 매입채무의증가(감소) 609,549 (1,370,794) 예수금의증가 9,945 21,325 선수금의증가 3,423,041 837,197 미지급금의증가(감소) 1,377,149 (4,590,369) 미지급비용의증가(감소) (12,525) 5,648 부가세예수금의증가 3,309 1,894 퇴직금의지급 (380,510) (187,394) 퇴직연금운용자산의감소 309,767 174,270 해외사업환산손익의변동 (28,737) (354,523) 합계 5,540,849 (4,795,466) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 건설중인자산의 건물 대체 - 37,000 건설중인자산의 기계장치 대체 477,802 225,063 건설중인자산의 기타유형자산 대체 150,984 157,181 건설중인자산의 산업재산권 대체 49,864 56,070 건설중인자산의 기타무형자산 대체 - 8,687 4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 손익조정 대용납입 기술료인식 신주인수권부사채 1,826,532 (1,599,411) 188,172 - - 415,293 장기미지급금 165,886 (5,406) - - 120,230 280,710 41. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 다음의 위험에 노출되어 있습니다. ㆍ 신용위험 ㆍ 유동성위험 ㆍ 시장위험 ㆍ 영업위험 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결기업의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결기업의 감사위원회는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 연결기업은 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,121,251 6,588,068 매출채권및기타채권 7,157,165 7,432,471 기타유동금융자산 2,426,144 3,739,472 기타비유동금융자산 6,403,703 8,044,407 합계 20,108,263 25,804,418 한편, 연결기업은 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 5년 이상 (금융자산) 현금및현금성자산 4,121,251 4,121,251 4,121,251 - - 매출채권및기타채권 7,157,165 7,157,165 7,157,165 - - 기타유동금융자산 2,426,144 2,426,144 2,426,144 - - 기타비유동금융자산 6,403,703 7,269,542 - 7,269,542 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,009,682 1,009,682 - - 1,009,682 합계 21,117,945 21,983,784 13,704,560 7,269,542 1,009,682 (금융부채) 매입채무및기타채무 6,733,069 6,733,069 6,733,069 - - 유동성신주인수권부사채 415,294 454,583 454,583 - - 기타비유동금융부채 1,034,199 1,034,199 - 1,034,199 - 합계 8,182,562 8,221,851 7,187,652 1,034,199 - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 2,553,892 - 3,949,368 - 연결기업은 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 255,389 (255,389) 394,937 (394,937) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ① 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 당분기말 전기말 고정이자율 금융부채 422,971 1,942,874 변동이자율 금융부채 - - ② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석 당분기말관 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당분기말 변동이자율 금융부채 - - - - 전기말 변동이자율 금융부채 - - - - (4) 자본관리 연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 총 부채 13,574,576 8,309,785 현금 및 현금성자산 (4,121,251) (6,588,068) 순 부채 9,453,326 1,721,717 총 자본 47,691,977 60,305,917 기말 현재 부채비율 19.82% 2.85% 42. 부문별 보고연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 태양광 위생 LED 태양광발전 기타 합계 제품매출 24,515,052 1,737,548 209,306 - 341,936 26,803,842 상품매출 27,287 - - - 70 27,357 기타매출 - - - 327,065 18,000 345,065 합계 24,542,339 1,737,548 209,306 327,065 360,006 27,176,264 (단위 : 천원) 구분 태양광 위생 LED 태양광발전 기타 합계 제품매출 18,648,183 2,645,656 859,255 - 313,587 22,466,681 상품매출 799,851 - - - - 799,851 기타매출 - - - 350,863 8,405 359,268 합계 19,448,034 2,645,656 859,255 350,863 321,992 23,625,800 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 24,445,209 20,593,171 해외매출 2,731,055 3,032,629 -미국 1,911,747 2,440,735 -일본 418,530 570,967 -중국 6,500 1,254 -네덜란드 634 2,101 -기타 393,644 17,572 합계 27,176,264 23,625,800 한편, 연결기업의 자산, 부채는 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보연결기업의 주요고객 중 매출액에서 차지하는 비율이 높은 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 업체 비율 당분기 한남솔라에너지 10.41 와이원 6.77 전분기 순천시친환경에너지타운 25.12 위드개발 13.62 43. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 4,121,251 - 4,121,251 매출채권및기타채권 7,157,165 - 7,157,165 기타유동금융자산 2,426,144 - 2,426,144 기타비유동금융자산 6,403,703 - 6,403,703 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,009,682 1,009,682 합계 20,108,263 1,009,682 21,117,945 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 6,588,068 - - 6,588,068 매출채권및기타채권 7,432,471 - - 7,432,471 기타유동금융자산 3,739,472 - - 3,739,472 기타비유동금융자산 8,044,407 - - 8,044,407 매도가능금융자산 - 1,009,682 - 1,009,682 만기보유금융자산 - - 499,980 499,980 합계 25,804,418 1,009,682 499,980 27,314,080 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 6,733,069 6,733,069 유동성신주인수권부사채 - 415,294 415,294 기타비유동금융부채 - 1,034,199 1,034,199 합계 - 8,182,562 8,182,562 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 4,563,953 9,040,710 유동성신주인수권부사채 - 1,826,532 17,033,334 기타비유동금융부채 - 908,764 1,163,483 합계 - 7,299,249 27,237,527 (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가측정금융자산 - 현금및현금성자산 4,121,251 4,121,251 3,671,246 3,671,246 - 매출채권및기타채권 7,157,165 7,157,165 6,809,525 6,809,525 - 기타유동금융자산 2,426,144 2,426,144 3,739,472 3,739,472 - 기타비유동금융자산 6,403,703 6,403,703 8,044,407 8,044,407 - 만기보유금융자산 - - 499,980 499,980 상각후원가측정금융자산 소계 20,108,263 20,108,263 22,764,630 22,764,630 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,009,682 1,009,682 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 1,009,682 1,009,682 - - 금융자산 계 21,117,945 21,117,945 22,764,630 22,764,630 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - 매입채무및기타채무 6,733,069 6,733,069 3,344,194 3,344,194 - 유동성신주인수권부사채 415,294 415,294 1,826,532 1,826,532 - 기타비유동금융부채 1,034,199 1,034,199 165,886 165,886 상각후원가측정금융부채 소계 8,182,562 8,182,562 5,336,612 5,336,612 금융부채 계 8,182,562 8,182,562 5,336,612 5,336,612 (*1) 당사는 상기 언급된 금융자산 이외에 매도가능금융자산(당기말 -천원, 전기말 1,009,682천원)에 대하여는 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하였습니다. 44. 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 수익 외환차익 14,379 - 4,783 19,162 외화환산이익 25,913 - 1,301 27,214 이자수익 180,067 - - 180,067 배당금수익 - 560 - 560 수익 합계 220,359 560 6,084 227,003 비용 외환차손 13,968 - 14,059 28,027 외화환산손실 3,711 - 1,244 4,955 이자비용 - - 70,641 70,641 사채상환손실 - - 144,586 144,586 비용 합계 17,679 - 230,530 248,209 순손익액 202,680 560 (224,446) (21,206) (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 수익 외환차익 31,700 - 2,333 34,033 외화환산이익 2,593 - - 2,593 이자수익 124,448 - - 124,448 수익 합계 158,741 - 2,333 161,074 비용 외환차손 215,084 - 8,038 223,122 외화환산손실 177,029 - - 177,029 이자비용 - - 490,057 490,057 사채상환손실 - - 2,185,699 2,185,699 비용 합계 392,113 - 2,683,794 3,075,907 순손익계 (233,372) - (2,681,460) (2,914,833) 45. 약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 종류 약정한도 사용액 기업은행 당좌대출 950,000 - 구매자금대출 1,000,000 - 국민은행 운전자금대출 50,000 - 4. 재무제표 가. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 23 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 19,150,415,283 24,822,474,648 현금및현금성자산 1,422,419,136 3,671,246,451 정부보조금 (204,158,251) (210,292,601) 매출채권 및 기타유동채권 6,006,502,581 6,809,524,737 기타유동금융자산 1,810,509,140 3,739,472,028 기타유동자산 1,163,557,239 1,725,107,271 당기법인세자산 47,146,980 54,890,080 재고자산 8,904,438,458 9,032,526,682 비유동자산 40,206,882,028 41,668,582,093 유형자산 23,292,219,252 23,510,883,995 무형자산 1,321,880,793 1,077,825,054 매도가능금융자산 1,009,682,305 만기보유금융자산 499,979,639 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,009,682,305 종속기업투자 6,613,268,302 6,613,268,302 관계기업투자 220,500,000 147,000,000 기타비유동금융자산 6,403,703,370 8,044,406,840 기타비유동자산 1,345,628,006 698,128,006 확정급여자산 67,407,952 자산총계 59,357,297,311 66,491,056,741 부채 유동부채 10,072,441,324 5,583,364,576 매입채무 및 기타유동채무 5,852,344,078 3,344,194,493 유동성신주인수권부사채 415,293,762 1,826,532,163 기타유동부채 3,804,803,484 412,637,920 비유동부채 1,001,236,330 625,377,699 확정급여채무 261,034,642 기타비유동금융부채 280,710,158 165,886,169 기타비유동부채 201,500,000 201,500,000 이연법인세부채 257,991,530 257,991,530 부채총계 11,073,677,654 6,208,742,275 자본 자본금 14,833,783,500 14,832,664,000 자본잉여금 54,713,082,353 54,706,958,688 기타자본구성요소 (415,983,308) (416,685,290) 이익잉여금(결손금) (20,847,262,888) (8,840,622,932) 자본총계 48,283,619,657 60,282,314,466 자본과부채총계 59,357,297,311 66,491,056,741 나. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,300,661,848 25,891,964,961 7,168,070,977 21,051,187,678 매출원가 14,524,958,183 28,810,276,181 4,700,033,887 14,697,097,236 매출총이익 (4,224,296,335) (2,918,311,220) 2,468,037,090 6,354,090,442 판매비와관리비 4,949,378,568 9,418,425,053 2,607,479,886 8,433,560,791 영업이익(손실) (9,173,674,903) (12,336,736,273) (139,442,796) (2,079,470,349) 기타이익 52,933,445 1,077,800,165 2,449,245 140,383,234 기타손실 46,604,754 703,648,522 285,922,654 1,369,002,271 금융수익 37,433,725 226,686,791 92,222,706 160,428,392 금융원가 27,675,416 248,209,176 22,290,184 3,075,047,029 법인세비용차감전순이익(손실) (9,157,587,903) (11,984,107,015) (352,983,683) (6,222,708,023) 당기순이익(손실) (9,157,587,903) (11,984,107,015) (352,983,683) (6,222,708,023) 기타포괄손익 (10,728,970) (31,530,941) (12,359,824) (12,095,840) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (10,728,970) (31,530,941) (12,359,824) (12,095,840) 순확정급여부채의 재측정요소 (10,728,970) (31,530,941) (12,359,824) (12,095,840) 총포괄손익 (9,168,316,873) (12,015,637,956) (365,343,507) (6,234,803,863) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (309) (404) (12) (223) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (309) (404) (12) (223) 다. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 13,818,634,500 49,163,982,848 (457,525,279) 12,483,364,074 75,008,456,143 당기순이익(손실) (6,222,708,023) (6,222,708,023) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 주식선택권 30,643,383 30,643,383 신주인수권행사 793,934,500 4,340,056,190 5,133,990,690 확정급여부채의 재측정요소 (12,095,840) (12,095,840) 2017.09.30 (기말자본) 14,612,569,000 53,504,039,038 (426,881,896) 6,248,560,211 73,938,286,353 2018.01.01 (기초자본) 14,832,664,000 54,706,958,688 (416,685,290) (8,840,622,932) 60,282,314,466 당기순이익(손실) (11,984,107,015) (11,984,107,015) 회계정책변경에 따른 증가(감소) (8,998,000) 8,998,000 주식선택권 9,699,982 9,699,982 신주인수권행사 1,119,500 6,123,665 7,243,165 확정급여부채의 재측정요소 (31,530,941) (31,530,941) 2018.09.30 (기말자본) 14,833,783,500 54,713,082,353 (415,983,308) (20,847,262,888) 48,283,619,657 라. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,717,186,507) (11,136,798,670) 당기순이익(손실) (11,984,107,015) (6,222,708,023) 당기순이익조정을 위한 가감 2,351,240,496 4,433,076,070 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 5,767,630,650 (9,304,192,627) 배당금수취(영업) 172,500,739 0 이자지급(영업) (32,754,477) (206,981,956) 이자수취(영업) 560,000 160,775,426 법인세납부(환급) 7,743,100 3,232,440 투자활동현금흐름 2,860,839,806 7,081,894,363 유형자산의 처분 10,000,000 기타비유동자산의 처분 12,500,000 71,340,000 기타비유동금융자산의 처분 1,820,703,470 240,700,000 기타유동금융자산의 처분 4,290,305,639 15,100,000,000 매도가능금융자산의 처분 132,336,020 만기보유금융자산의감소 1,000,000,000 유형자산의 취득 (907,826,552) (1,272,461,223) 무형자산의 취득 (380,000,000) (89,079,594) 기타비유동자산의 취득 (660,000,000) (157,140,000) 기타비유동금융자산의 취득 (180,000,000) (215,000,000) 기타유동금융자산의 취득 (2,061,342,751) (6,709,755,840) 매도가능금융자산의 취득 (29,045,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (73,500,000) 재무활동현금흐름 (1,392,482,135) (12,886,340,660) 신주인수권부사채의 감소 (1,599,410,645) (17,765,150,691) 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 5,133,812,115 신주인수권의 행사 7,243,165 정부보조금의 수취 205,091,261 정부보조금의 상환 (236,864,859) 기타비유동금융부채의 감소 (5,405,916) (18,137,225) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (16,941,244,967) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,521 (175,596,889) 현금및현금성자산의순증가(감소) (17,116,841,856) 기초현금및현금성자산 3,671,246,451 28,578,732,564 기말현금및현금성자산 1,422,419,136 11,461,890,708 5. 재무제표 주석 제 24(당)기 3분기 2018년 09월 30일 현재 제 23(전)기 3분기 2017년 09월 30일 현재 주식회사 파루 1. 일반적 사항당사는 1993년에 설립되어 2000년 7월 한국증권선물거래소에 주식을 상장한 KOSDAQ시장 상장사로서 태양광발전시스템, 실내외 LED조명장치, LED가로등 및 보안등, 방역소독장비 등의 제조 및 판매와 손청결보습제, 살균탈취제 등 각종생활용품의 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 1998년 10월에 광주ㆍ전남 지방중소기업청에 신기술개발 벤처기업으로 등록하였으며, 2002년 3월 18일자로 종전 태인테크 주식회사에서 주식회사 파루로 상호를 변경하였습니다.당사의 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) ㈜지본 외 4인 2,517,196 8.48% 우리사주 25 0.00% 자기주식 11,583 0.04% 기타 소액주주 27,138,763 91.48% 합계 29,667,567 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.3. 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 자본내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정내역 기타자본항목 이익잉여금 전기말 장부금액(기업회계기준서 제1039호) (416,685) (8,840,623) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (8,998) 8,998 당기초 장부금액(기업회계기준서 제1109호) (425,683) (8,831,625) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 차이 유동금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 3,671,246 3,671,246 - 매출채권및기타유동채권 대여금및수취채권 상각후원가 6,809,525 6,809,525 - 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 3,739,472 3,739,472 - 소 계 14,220,243 14,220,243 - 비유동금융자산: 매도가능금융자산(*1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,009,682 1,009,682 - 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 8,044,407 8,044,407 - 소 계 9,054,089 9,054,089 - 합 계 23,274,332 23,274,332 - (*1) 당기초 현재 시장성없는 지분증권 출자금 등을 포함한 1,010백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당사는기업회계기준서 제1109호 적용일 현재, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 한편, 동 지분상품의 평가로 인한 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류(recycling)되지 않습니다.금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 자본내역은 없습니다. ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 채무상품에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상차손으로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.③ 위험회피회계당사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용하면서 동 기준서의 위험회피회계 요구사항을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 위험회피회계 관련 금융상품이 없으므로 회계정책 변경의 효과는 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거할 때 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 인식 시, 외화를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날의 환율을 적용합니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 연차개선으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정동 기준서는 일정요건을 충족하는 보험사(① 보험사업부채가 총부채의 90% 초과, ②보험사업부채가 총부채의 80%를 초과하면서 보험과 무관한 유의적 활동에 관여하지 않은 경우) 등은 2020년까지 신금융상품기준서의 적용을 연기할 수 있는 선택권을 부여하거나, 당기손익 조정접근법[신금융상품기준서 적용에 따라 평가손익을 당기손익으로 반영해야 하는 금융자산에 대해서는 기타포괄손익(자본계정)으로 재분류]을 선택 적용할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 기준서는 투자부동산의 재분류 기준을 명확화하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 투자부동산의 정의 충족 여부, 용도 변경의 증거(경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않음) 존재 여부로 판단기준을 명확화하였으며, 문단 57에 열거된 사항이 용도변경의 모든 사례가 아닌 예시임을 명확화 또한 건설 및 개발이 진행 중인 부동산도 계정대체할 수 있음을 명확화하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 일괄조정 경과조치를 적용하여 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)에서 조정하고, 비교 표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 또한, 실무적 간편법을 적용하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단 할 예정이며, 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 된다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스기간 12개월 이하)와 소액리스는 현행 운용리스처럼 리스료 지급 시 비용만 인식할 수 있습니다. 4. 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 기타비유동금융자산 3,500 3,500 당좌개설보증금 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 10,316,686 9,925,125 대손충당금 (4,571,984) (3,322,892) 미수금 251,269 204,010 미수수익 10,531 3,282 합계 6,006,502 6,809,525 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 6개월이하 5,478,666 54,787 5,121,318 49,140 6개월 초과 1년 이하 401,029 80,206 2,171,684 434,337 1년 초과 4,436,991 4,436,991 2,839,415 2,839,415 합계 10,316,686 4,571,984 10,132,417 3,322,892 (3) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,322,892 2,775,783 설정 1,249,092 1,054,859 제각 - (507,750) 기말 4,571,984 3,322,892 6. 기타유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예적금 810,509 3,739,472 단기대여금 1,000,000 300,000 단기대여금 현재가치할인차금 - - 단기대여금 대손충당금 - (300,000) 합계 1,810,509 3,739,472 7. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 37,041 37,450 제품 219,490 356,573 재공품 3,726,491 6,341,019 원재료 4,921,417 2,297,485 합계 8,904,439 9,032,527 8. 기타유동자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 950,844 1,151,689 대손충당금 (147,059) (135,732) 선급비용 242,641 272,963 부가세대급금 117,131 436,187 합계 1,163,557 1,725,107 (2) 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기초 135,732 121,755 설정 11,327 13,977 제각 - - 기말 147,059 135,732 9. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)태인태양광발전소 100% 2,255,000 100% 2,255,000 PARU USA LLC 100% 4,358,268 100% 4,358,268 합계 6,613,268 6,613,268 (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜순천시친환경에너지타운 49.00% 220,500 49.00% 147,000 (3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타증감 기말 종속기업투자 (주)태인태양광발전소 2,255,000 - - - 2,255,000 PARU USA LLC. 4,358,268 - - - 4,358,268 소계 6,613,268 - - - 6,613,268 관계기업투자 ㈜순천시친환경에너지타운 147,000 73,500 - - 220,500 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타증감 기말 종속기업투자 ㈜태인태양광발전소 2,255,000 - - - 2,255,000 PARU USA LLC. 4,358,268 - - - 4,358,268 소계 6,613,268 - - - 6,613,268 관계기업투자 ㈜순천시친환경에너지타운 - - - 147,000 147,000 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료하는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.- (주)태인태양광발전소 1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 2,777,196 2,741,111 부채 42,605 39,755 자본 2,734,591 2,701,356 2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 327,066 350,863 당기순이익 33,235 58,058 총포괄이익 33,235 58,058 - Paru USA LLC 1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 6,280,243 5,750,239 부채 3,307,394 2,187,477 자본 2,972,849 3,562,762 (*) 연결기준으로 요약재무상태표를 표시하였습니다 2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 1,905,732 2,392,171 당기순손익 (284,592) (5,108,197) 총포괄손익 (284,592) (5,108,197) (*) 연결기준으로 요약포괄손익계산서를 표시하였습니다 (5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무상태표와 동일로 종료하는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. - ㈜순천시친환경에너지타운 1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 4,384,694 4,582,673 부채 4,097,275 4,418,385 자본 287,419 164,288 2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 265,099 11,461 당기순손익 (26,869) (24,237) 총포괄손익 (26,869) (24,237) 10. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 (1) 매도가능금융자산보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말장부금액 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 대덕넷 - 500 - 5,000 1 4,999 한국농기계공업협동조합 - 10 - 500 500 - 전기공사공제조합 - 1,000 - 297,855 297,855 - 전문건설공제조합 - 56 - 49,827 49,827 - 한국LED조명공업협동조합 - 40 - 4,000 1 3,999 제이티비씨 - 65,809 0.07% 329,045 329,045 - 엔지니어링공제조합 - 730 - 332,453 332,453 - 합계 - 1,018,680 1,009,682 8,998 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액을 재무상태표 가액으로 계상하고 있으며,전기말까지 매도가능금융자산으로 계상되었던 금액을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.(2) 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치(*) 보아스재활타운 회사채 - - 499,980 499,980 (*) 공정가치는 현금흐름을 거래상대방의 신용위험을 반영한 시장이자율로 할인한 금액으로 평가하였습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 1,009,682 - (2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 대덕넷 500 - 5,000 1 4,999 한국농기계공업협동조합 10 - 500 500 - 전기공사공제조합 1,000 - 297,855 297,855 - 전문건설공제조합 56 - 49,827 49,827 - 한국LED조명공업협동조합 40 - 4,000 1 3,999 제이티비씨 65,809 0.07% 329,045 329,045 - 엔지니어링공제조합 730 - 332,453 332,453 - 합계 1,018,680 1,009,682 8,998 12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 8,629,749 - - 8,629,749 건물 11,163,282 (2,393,223) - 8,770,059 구축물 521,776 (73,967) - 447,809 기계장치 9,703,550 (6,855,694) (117,978) 2,729,878 차량운반구 533,010 (517,242) - 15,768 공구와기구 1,475,838 (1,475,690) - 148 기타의유형자산 9,019,468 (7,656,903) (410,476) 952,089 조경 37,700 - - 37,700 건설중인자산 1,709,019 - - 1,709,019 합계 42,793,392 (18,972,719) (528,454) 23,292,219 (단위 : 천원) 과 목 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 토지 8,629,749 - - 8,629,749 건물 11,163,282 (2,229,640) - 8,933,642 구축물 521,776 (54,613) - 467,163 기계장치 9,225,748 (6,494,670) (131,775) 2,599,303 차량운반구 524,371 (501,950) - 22,421 공구와기구 1,475,838 (1,475,690) - 148 기타의유형자산 8,754,395 (7,085,582) (478,142) 1,190,671 조경 37,700 - - 37,700 건설중인자산 1,630,087 - - 1,630,087 합계 41,962,946 (17,842,145) (609,917) 23,510,884 (2) 당분기 중 발생한 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 장부가액의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체 기말 토지 8,629,749 - - - - 8,629,749 건물 8,933,642 - - (163,583) - 8,770,059 구축물 467,163 - - (19,354) - 447,809 기계장치 2,599,302 - - (347,226) 477,802 2,729,878 차량운반구 22,420 8,639 - (15,291) - 15,768 공구와기구 148 - - - - 148 기타의유형자산 1,190,672 23,093 - (412,660) 150,984 952,089 조경 37,700 - - - - 37,700 건설중인자산 1,630,087 785,099 - - (706,167) 1,709,019 합계 23,510,883 816,831 - (958,114) (77,381) 23,292,219 2) 국고보조금의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각액 기말 기계장치 131,776 - (13,798) 117,978 기타의유형자산 478,141 90,995 (158,660) 410,476 합계 609,917 90,995 (172,458) 528,454 (3) 전기 중 발생한 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 장부가액의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 취득/자본적지출 처분 감가상각비 대체(*1) 기말 토지 8,629,749 - - - - 8,629,749 건물 9,114,754 - - (218,112) 37,000 8,933,642 구축물 383,197 - - (21,414) 105,380 467,163 기계장치 2,721,810 69,149 (1) (460,691) 269,036 2,599,303 차량운반구 50,535 - - (28,114) - 22,421 공구와기구 148 - - - - 148 기타의유형자산 1,215,382 157,152 - (535,929) 354,066 1,190,671 조경 37,700 - - - - 37,700 건설중인자산 318,635 2,153,684 - - (842,232) 1,630,087 합계 22,471,910 2,379,985 (1) (1,264,259) (76,750) 23,510,884 (*1) 건설중인자산 중 일부 금액은 무형자산으로 대체되었습니다. 2) 국고보조금의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 상각액 기말 기계장치 15,460 121,589 (5,273) 131,776 기타의유형자산 602,120 98,348 (222,327) 478,141 합계 617,580 219,937 (227,600) 609,917 (4) 당분기와 전분기 중 유형자산의 감가상각비가 포함된 계정과목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 198,066 609,792 213,872 627,385 판매비와관리비 109,013 348,322 104,261 311,847 합계 307,079 958,114 318,133 939,232 13. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 1,997,603 (1,668,686) (12,468) 316,449 기타의무형자산 1,282,738 (999,806) - 282,932 회원권 722,500 - - 722,500 합계 4,002,841 (2,552,816) (12,468) 1,321,881 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 산업재산권 1,947,739 (1,618,273) (14,366) 315,100 기타의무형자산 1,282,738 (862,513) - 420,225 회원권 342,500 - - 342,500 합계 3,572,977 (2,257,127) (18,163) 1,077,825 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 손상차손 무형자산상각비 대체 기말 산업재산권 315,100 - - (48,515) 49,864 316,449 기타의무형자산 420,225 - - (137,293) - 282,932 회원권 342,500 380,000 - - - 722,500 합계 1,077,825 380,000 - (71,081) 49,864 1,321,881 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 손상차손 무형자산상각비 대체 기말 산업재산권 297,606 - - (58,006) 75,500 315,100 기타의무형자산 487,991 92,840 - (161,856) 1,250 420,225 회원권 200,000 142,500 - - - 342,500 합계 985,597 235,340 - (219,862) 76,750 1,077,825 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산의 감가상각비가 포함된 계정과목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 7,228 21,684 6,870 20,609 판매비와관리비 50,570 164,125 49,280 142,606 합계 57,798 185,809 56,150 163,215 14. 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기성예금(주1) 1,068,500 918,500 장기대여금 6,201,042 7,991,745 장기대여금대손충당금 (865,838) (865,838) 합계 6,403,704 8,044,407 (주1) 장기성예금 중 일부가 당좌개설보증금으로 계상되어 있습니다(주석4참조).15. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 1,345,628 698,128 16. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 3,933,612 2,019,517 미지급금 1,839,014 1,249,205 예수금 78,132 68,186 미지급비용 1,586 7,286 합계 5,852,344 3,344,194 17. 신주인수권부사채 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발 행 일 상환기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제6회 신주인수권부사채 2015.10.23 2020.10.23 2.00 422,971 1,942,874 가산 : 사채상환할증금 46,567 213,901 차감 : 사채할인발행차금 (4,525) (27,546) 차감 : 신주인수권조정 (49,720) (302,697) 신주인수권부사채합계 415,293 1,826,532 차감: 유동성신주인수권부사채 (415,293) (1,826,532) 비유동신주인수권부사채 - - (*1) 당사는 액면가액 20,000백만원의 신주인수권부사채에 대하여 채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 당분기까지 액면가액 19,577백만원을 상환하였습니다. 보고기간 종료일 현재까지 액면가액 822백만원의 신주인수권부사채에 대하여 대용납입을 통한 신주인수권 행사가 있었습니다. 신주인수권에 대한 행사가격은 3,235원이고, 잔여 신주인수권 주식수와 잔액은 각각 각각 3,898,008주와 12,610백만원입니다. 채권자는 2017년 4월 23일 이후 만기 전 조기상환을 당사에 청구할 수 있어, 비유동부채에서 유동부채로 재분류 하였습니다. 상기 제6회 신주인수권부 사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 신주인수권부사채의 종류 제 6 회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 발 행 일 2015년 10월 23일 발 행 가 액 20,000,000,000원 이자지급시기(이자율) 사채 발행일 익일부터 원금 상환기일까지 매3개월(표면이자율 2.00%) 만 기 상 환 방 법 2020년 10월 23일에 당해 사채 원금의 111.0095%를 일시 상환 신주대금 납입방법 현금납입 및 사채대용 납입 권 리 행 사 기 간 2015년 11월 23일부터 2020년 09월 23일까지 발 행 시 행 사 가 액 4,445원 신주인수권 행사로발행할 주식수 4,499,091주 (보통주 액면가액 500원) 사채권자의 조기상환권 본사채의 사채권자는 본사채의 발행일로부터 1년 6개월이되는 날인 2017년04월23일 및 이후 매1년에 해당되는날에 본사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환시점별 상환률 2017년04월23일: 권면금액의 103.0760% 2018년04월23일: 권면금액의 105.2311% 2019년04월23일: 권면금액의 107.4737% 2020년04월23일: 권면금액의 109.8073% 행사가액의 조정 (1) 신주인수권증권을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 신주인수권 행사가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 신주인수권증권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권증권 권리자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다 (4) 라. 위 (1) 내지 (3) 과는 별도로 본 사채 발행 후 2개월이 경과한 날 및 그로부터 매 2개월마다 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. (5) 위 (1) 내지 (4)에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다. (6) 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다. 당분기말 현재 상기 신주인수권부사채 발행과 관련하여 부여한 신주인수권이 행사되었으며, 총 2,218,299주의 보통주를 발행하였습니다. 주금은 신주인수권부사채 대용납입 및 현금납입되었으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 행사청구일 상장일 납입구분 발행주식수 대용납입원금 2016-01-13 2016-01-29 대용납입 2,250 10,000 2016-01-15 2016-01-29 대용납입 39,775 176,794 2016-01-19 2016-02-19 대용납입 5,000 22,225 2016-01-29 2016-02-19 대용납입 57,160 254,055 2016-02-01 2016-02-19 대용납입 764 3,396 2016-02-02 2016-02-19 대용납입 10,000 44,450 2016-02-03 2016-03-18 대용납입 15,000 66,675 2016-02-15 2016-03-18 대용납입 20,542 83,736 2016-02-19 2016-03-18 대용납입 17,249 76,672 2016-02-26 2016-03-18 대용납입 18,861 77,704 2016-02-29 2016-03-18 대용납입 1,400 6,223 2017-07-28 2017-08-16 현금납입 264,142 854,499 2017-07-31 2017-08-16 현금납입 702,038 2,271,093 2017-08-01 2017-08-16 현금납입 125,080 404,634 2017-08-02 2017-08-31 현금납입 151 488 2017-08-03 2017-08-31 현금납입 73,112 236,517 2017-08-04 2017-08-31 현금납입 34,350 111,122 2017-08-14 2017-08-31 대용납입 60 194 2017-08-16 2017-08-31 현금납입 2,614 8,456 2017-08-21 2017-09-15 현금납입 4,234 13,697 2017-08-22 2017-09-15 현금납입 2,673 8,647 2017-08-25 2017-09-15 현금납입 9,502 30,739 2017-08-28 2017-09-15 현금납입 2,576 8,333 2017-08-29 2017-09-15 현금납입 10,000 32,350 2017-08-30 2017-09-15 현금납입 49,006 158,534 2017-08-31 2017-09-15 현금납입 308,331 997,451 2017-09-01 2017-10-10 현금납입 251 812 2017-09-04 2017-10-10 현금납입 1,930 6,244 2017-09-06 2017-10-10 현금납입 4,122 13,335 2017-09-07 2017-10-10 현금납입 30,020 97,115 2017-09-15 2017-10-10 현금납입 919 2,973 2017-09-21 2017-10-31 현금납입 19,557 63,267 2017-09-25 2017-10-31 현금납입 10,004 32,363 2017-10-18 2017-11-14 현금납입 4 13 2017-10-20 2017-11-14 현금납입 4,122 13,335 2017-10-24 2017-11-14 현금납입 3,000 9,705 2017-10-31 2017-11-14 현금납입 2,840 9,187 2017-11-14 2017-12-15 현금납입 2,748 8,890 2017-11-15 2017-12-15 현금납입 4,122 13,335 2017-11-17 2017-12-15 현금납입 21,984 71,118 2017-11-20 2017-12-15 현금납입 9,351 30,250 2017-11-21 2017-12-15 현금납입 11,931 38,597 2017-11-22 2017-12-15 현금납입 13,753 44,491 2017-11-23 2017-12-15 현금납입 6,766 21,888 2017-11-24 2017-12-15 현금납입 3,109 10,058 2017-11-29 2017-12-15 현금납입 88,488 286,259 2017-11-30 2017-12-15 현금납입 201,169 650,782 2017-12-04 2018-01-23 현금납입 2,239 7,243 합계 2,218,299 7,389,944 18. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 3,804,803 412,638 19. 확정급여채무(자산) (1) 확정급여채무(자산) 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,296,887 2,256,204 사외적립자산의 공정가치 (2,035,853) (2,323,612) 확정급여채무(자산) 261,034 (67,408) (2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 123,092 369,275 114,847 344,540 이자비용 17,306 51,918 12,651 37,953 사외적립자산의 기대수익 (17,846) (53,539) (13,612) (40,836) 종업원급여에 포함된 총 비용 122,552 367,654 113,886 341,657 (3) 이익잉여금에 반영된 보험수리적손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 보험수리적손익 - - 사외적립자산의 보험수리적손익 (31,531) (3,056) 합계 (31,531) (3,056) (4) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 34,853 146,079 38,679 131,897 판매비와관리비 87,699 221,575 75,207 209,760 합계 122,552 367,654 113,886 341,657 (5) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 금액 2,256,204 2,028,668 이자원가 51,918 50,604 당기근무원가 369,275 459,386 퇴직급여지급액 (380,510) (220,657) 보험수리적손실 - (61,797) 기말 금액 2,296,887 2,256,204 (6) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 금액 2,323,612 2,175,655 사외적립자산의 기대수익 53,539 54,447 기여금납부액 30,000 300,000 퇴직급여지급액 (339,767) (186,884) 보험수리적손실 (31,531) (19,606) 기말 금액 2,035,853 2,323,612 (7) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당분기말 전기말 할인율 3.21 3.21 미래임금상승률 5.0~6.0 5.0~6.0 20. 기타비유동금융부채 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기미지급금 280,710 165,886 21. 기타비유동부채보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임대보증금 201,500 201,500 22. 정부보조금당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 834,576 1,184,961 수취 779,307 802,435 손익인식 (868,802) (1,152,821) 기말 745,081 834,575 유동성 204,159 210,292 비유동성 540,922 624,283 23. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당금액(단위: 원) 500 500 발행주식수 29,667,567 29,665,328 보통주자본금 14,833,784 14,832,664 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초발행주식수 29,665,328 (11,583) 29,653,745 27,637,269 (11,583) 27,625,686 신주인수권행사 2,239 - 2,239 2,028,059 - 2,028,059 기말발행주식수 29,667,567 (11,583) 29,655,984 29,665,328 (11,583) 29,653,745 24. 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,341,254 41,334,079 감자차익 9,899,591 9,899,591 신주인수권대가 3,360,737 3,361,789 기타자본잉여금 111,500 111,500 합계 54,713,082 54,706,959 (2) 당분기 및 전기의 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 54,706,959 49,163,983 신주인수권행사 6,123 5,542,976 합계 54,713,082 54,706,959 25. 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (662,286) (662,286) 주식선택권 255,300 245,600 기타포괄손익 (8,998) - 합계 (415,984) (416,686) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 662,286천원(보통주11,583주)은 주식가격안정 및 무상감자, 유ㆍ무상증자에 따라 발생된 단주를 취득한 것으로서 향후 매각할예정입니다. 26. 주식기준보상제도 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 주식기준보상약정과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 비고 권리부여일 2014년 03월 26일 2015년 03월 31일 2016년 03월 29일 발행할 주식총수 110,030 주 101,104 주 78,103 주 (*1) 부여방법 신주교부 신주교부 신주교부 (*2) 행사가격 1주당 2,862 원 1주당 3,313 원 1주당 4,608 원 (*1) 약정용역제공기간 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 부여일로부터 2년 (*3) 행사가능일 2016년 03월 26일 2017년 03월 31일 2018년 03월 29일 행사소멸일 2021년 03월 25일 2022년 03월 30일 2023년 03월 29일 (*1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격 및 발행할 주식총수가 조정될 수 있으며, 1~3차 부여분에 대해서는 유ㆍ무상증자로 인하여 행사가격 및 발행할 주식총수가 조정되었습니다.(*2) 신주교부를 원칙으로 하며, 이사회 결의 따라 자기주식 교부 및 차액보상 등을 할 수 있습니다.(*3) 용역제공기간은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 7년 이내 입니다. (2) 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 1차 2차 3차 합 계 부여된 주식선택권 110,030 101,104 78,103 289,237 당기말까지 취소된 주식선택권 (11,383) (31,690) (19,526) (62,599) 당기말 현재 주식선택권 98,647 69,414 58,577 226,638 (3) 당사는 공정가액접근법에 따라서 주식선택권의 공정가치를 측정하였으며 주요가격결정요소는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 비고 행사가격 2,862 원 3,313 원 4,608 원 기준주가 4,830 원 3,355 원 5,320 원 권리부여일 전일의 종가 무위험이자율 3.17% 1.85% 1.59% 기대존속기간의 무위험이자율 기대행사기간 3년 3년 3년 예상주가변동성 73.96% 25.91% 36.14% 총 보상원가 127,736,000 원 50,546,916 원 77,017,412 원 (4) 당분기에 인식한 보상원가 및 당분기말 현재 잔여 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1차 2차 3차 합 계 전기에 인식한 보상원가 127,736 50,547 67,317 245,600 당기에 인식한 보상원가 - - 9,700 9,700 누적보상원가 127,736 50,547 77,017 255,300 잔여보상원가 - - - - 27. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 20,847,263 8,840,623 28. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 10,294,662 25,873,895 7,165,269 21,042,783 상품매출 - 70 - - 기타매출 6,000 18,000 2,801 8,404 합계 10,300,662 25,891,965 7,168,070 21,051,187 29. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 제품매출원가 14,524,957 28,809,867 4,700,033 14,697,097 기초제품재고액 358,500 356,573 1,414,915 2,492,306 당기제품제조원가 14,021,288 28,308,125 4,735,832 13,655,504 기말제품재고액 (219,490) (219,490) (1,450,714) (1,450,713) 재고자산평가손실 364,659 364,659 - - (2) 상품매출원가 - 409 - - 기초상품재고액 37,041 37,450 37,450 38,255 당기상품매입액 - - - - 타계정으로대체액 - - - -805 기말상품재고액 (37,041) (37,041) (37,450) (37,450) 합계 14,524,957 28,810,276 4,700,033 14,697,097 30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 638,844 2,082,785 678,969 2,334,469 퇴직급여 87,699 221,575 75,207 209,760 복리후생비 89,392 256,482 104,282 308,124 수도광열비 1,172 3,829 2,282 4,298 임차료 248,691 447,980 77,507 232,821 운반비 1,347 5,518 1,421 4,571 감가상각비 109,013 348,322 104,261 311,847 무형감가상각비 50,570 164,125 49,280 142,606 수선비 418 12,523 8,574 10,816 소모품비 7,780 33,798 20,036 60,984 세금과공과 72,714 151,413 89,582 164,466 보험료 5,610 16,371 6,317 28,384 여비교통비 177,576 413,116 88,404 306,413 통신비 15,947 47,082 15,450 46,457 차량유지비 32,825 92,504 31,700 79,083 교육훈련비 1,913 (6,391) (553) (2,919) 도서인쇄비 1,206 4,076 3,303 14,584 지급수수료 564,035 1,762,549 574,868 2,036,792 수출제비용 56,943 146,231 33,978 216,989 경상연구개발비 436,278 1,225,306 267,088 840,599 대손상각비 2,085,580 1,260,418 - 242,797 접대비 77,305 215,622 129,957 316,260 광고선전비 148,200 393,852 176,216 397,885 주식보상비용 - 9,700 10,113 30,643 잡비 9,751 34,054 6,570 23,112 전력비 28,570 75,585 52,668 71,720 합계 4,949,379 9,418,425 2,607,480 8,433,561 31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - - - 9,999 기타의대손충당금환입 - 300,000 - - 잡이익 52,933 777,800 2,449 130,384 합계 52,933 1,077,800 2,449 140,383 기타비용 기부금 1,000 230,250 3,500 283,900 잡손실 132,045 473,399 282,423 1,085,102 합계 133,045 703,649 285,923 1,369,002 32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 3,020,610 128,088 (2,048,217) (4,482,381) 원재료와 상품의 매입액 9,538,458 23,517,050 5,236,965 14,473,876 급여 1,319,143 3,633,740 1,079,331 3,697,069 퇴직급여 122,551 367,654 113,886 341,657 감가상각비 및 무형자산상각비 364,877 1,143,923 374,282 1,102,447 경상연구개발비 457,421 1,490,356 516,912 1,534,726 지급수수료 637,432 1,990,537 702,946 2,332,762 광고선전비 148,200 393,852 176,216 397,885 외주가공비 121,298 657,425 91,611 628,229 대손상각비 2,085,580 1,260,418 - 242,797 기타비용 1,658,767 3,645,659 1,063,582 2,861,591 합계(*) 19,474,337 38,228,702 7,307,514 23,130,658 (*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 33. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 41,065 179,750 85,671 123,802 배당금수익 - 560 - - 외환차익 804 19,163 12,143 34,034 외화환산이익 (4,435) 27,214 (5,592) 2,593 합계 37,434 226,687 92,222 160,429 34. 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 12,456 70,641 39,993 489,197 사채상환손실 - 144,586 - 2,185,699 외환차손 12,192 28,027 5,198 223,122 외화환산손실 3,027 4,955 (22,901) 177,029 합계 27,675 248,209 22,290 3,075,047 35. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 당기순손실 발생 및 법인세환급 등으로 인해 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다. 36. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익을계산한 것으로, 당사의 1주당 이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손실 (9,157,587,903) (11,984,107,015) (352,983,683) (6,222,708,023) 보통주당기순손실 (9,157,587,903) (11,984,107,015) (352,983,683) (6,222,708,023) 가중평균 유통 보통주식수(주) 29,655,984 29,655,804 28,275,704 27,844,780 주당이익 (309) (404) (12) (223) (주) 당분기 및 전분기 중 가중평균 유통주식수의 산출 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식적수 2,728,350,528 8,096,034,374 2,601,364,781 7,601,624,807 일수 92 273 92 273 가중평균유통보통주식수 29,655,984 29,655,804 28,275,704 27,844,780 (2) 희석주당이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권 및 주식선택권이 있으며희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 희석주당이익은 다음과 같습니다 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순손실 (9,157,587,903) (11,984,107,015) (352,983,683) (6,222,708,023) 보통주희석화당기순손실 (9,157,587,903) (11,984,107,015) (352,983,683) (6,222,708,023) 가중평균유통/잠재적보통주식(주) 29,655,984 29,655,804 28,275,704 27,844,780 희석주당손실 (309) (404) (12) (223) (주) 가중평균 유통/잠재적보통주식수 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 29,655,984 29,655,804 28,275,704 27,844,780 희석성 잠재적보통주 - - - - 가중평균유통/잠재적보통주식수 29,655,984 29,655,804 28,275,704 27,844,780 당기말 현재 잠재적보통주 중 신주인수권, 주식선택권 2,224,135주, 26,153주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 37. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 종속기업은 (주)태인태양광발전소(지분율 100.0%)과 PARU USA LLC(지분율 100.0%) 및 Sun Action Trackers LLC(지분율 59.0%)입니다. (2) 당분기와 전기에 당사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 종속기업 Paru USA LLC, Sun Action Trackers LLC Paru USA LLC, Sun Action Trackers LLC 기타특수관계자 ㈜지본, ㈜지본코스메틱, ㈜태우,㈜순천시친환경에너지타운 ㈜지본, ㈜지본코스메틱, ㈜태우,㈜순천시친환경에너지타운 (3) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 134,520 403,560 135,120 408,360 퇴직급여 11,293 33,515 11,342 33,798 합계 145,813 437,075 146,462 442,158 (4) 특수관계자와의 거래1) 매출 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 유형자산매각 기타 매출 유형자산매각 기타 종속기업 Paru USA LLC 2,910 - - 16,070 - - Sun Action Trackers LLC 945,588 - - 184,518 - - 기타특수관계자 ㈜지본 18,900 - - 1,526,200 - - ㈜지본코스메틱 18,138 - - 8,405 - - ㈜순천시친환경에너지타운 - - - 3,146,414 - - 합계 985,536 - - 4,881,607 - - 2) 매입 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매입 유형자산취득 기타 매입 유형자산취득 기타 종속기업 Paru USA LLC 29,793 - - 937,196 - 686,806 기타특수관계자 ㈜지본코스메틱 49,022 - - 71,354 - - ㈜지본 10,990,579 - - 2,157,878 - - ㈜태우 142,816 - - 387,775 - - 합계 11,212,210 - - 3,554,203 - 686,806 3) 채권 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전기 매출채권및미수금 기타채권 매출채권및미수금 기타채권 종속기업 Paru USA LLC 26,941 - 20,616 - Sun Action Trackers LLC 966,858 - 105,573 - 기타특수관계자 ㈜지본 903,210 6,070,234 2,136,600 6,733,257 ㈜지본코스메틱 2,200 - 1,027 - ㈜순천시친환경에너지타운 1,851,300 - 1,607,588 - 합계 3,750,509 6,070,234 3,871,404 6,733,257 4) 채무 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전기 매입채무및미지급금 기타채무 매입채무및미지급금 기타채무 종속기업 Paru USA LLC 29,793 - - - Sun Action Trackers LLC 7,789 - - - 기타특수관계자 ㈜지본 589,317 - 390,195 - ㈜태우 22,740 - 18,437 - ㈜지본코스메틱 19,949 - 1,150 - 합계 669,588 - 409,782 - (5) 특수관계자와의 자금거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 거래구분 전기말 증가 감소 당분기말 종업원 대여금 516,151 30,000 (90,948) 455,203 ㈜지본 대여금 6,609,756 - (1,609,756) 5,000,000 (6) 담보 및 지급보증당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보 증 내 용 (주)지본 800,258 엔지니어링공제조합 이행보증 상기 특수관계자 이외에 대표이사 등으로부터 차입금 및 하자이행보증에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다. 38. 보험가입자산당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등 건물,기계장치,재고자산 흥국화재 12,990,130 화재보험 등 건물,기계장치,재고자산 현대해상 4,119,043 풍수재해보험등 시설,전기설비 동부화재 2,500,000 합계 18,769,173 한편 당사는 소유차량에 대하여 흥국화재 및 현대해상에 자동차손해 배상책임보험과 종합보험에 가입하고 있습니다. 39. 지급보증 당사는 당분기말 현재 각종 하자보증 및 공탁을 위하여 서울보증보험 및 엔지니어링공제조합으로부터 각각 1,799,380천원 및 2,402,230천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 40. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 958,115 939,232 대손상각비 1,260,418 242,797 재고자산평가손실 364,659 - 단기대여금대손충당금환입 (300,000) - 외화환산손실 (27) 176,849 무형자산상각비 185,808 163,215 퇴직급여 367,654 341,657 이자비용 70,641 489,197 사채상환손실 144,586 2,185,699 이자수익 (179,750) (123,802) 배당금수익 (560) - 유형자산처분이익 - (9,999) 외화환산이익 (27,214) (2,412) 주식보상비용 9,700 30,643 잡이익 (502,790) - 합계 2,351,240 4,433,076 (2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의증가 (369,354) (3,660,252) 부가세대급금의감소 319,056 912,274 선급금의감소(증가) 200,844 (657,732) 선급비용의감소(증가) 30,323 (101,054) 미수금의증가 (16,972) (81,896) 재고자산의증가 (236,570) (4,482,381) 매입채무의증가(감소) 1,919,127 (1,018,469) 예수금의증가 9,945 21,324 선수금의증가 3,392,166 90,813 미지급금의증가(감소) 589,809 (313,696) 퇴직금의지급 (380,510) (187,394) 퇴직연금운용자산의감소 309,767 174,270 합계 5,767,631 (9,304,193) (3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 건설중인자산의 건물 대체 - 37,000 건설중인자산의 기계장치 대체 477,802 225,063 건설중인자산의 기타유형자산 대체 150,984 157,181 건설중인자산의 산업재산권 대체 49,864 56,070 건설중인자산의 기타무형자산 대체 - 8,687 4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 당분기말 손익조정 대용납입 기술료인식 신주인수권부사채 1,826,532 (1,599,411) 188,172 - - 415,293 장기미지급금 165,886 (5,406) - - 120,230 280,710 41. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다. ㆍ 신용위험 ㆍ 유동성위험 ㆍ 시장위험 ㆍ 영업위험 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였습니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,422,419 3,671,246 매출채권및기타채권 6,006,503 6,809,525 기타유동금융자산 1,810,509 3,739,472 기타비유동금융자산 6,403,703 8,044,407 합계 15,643,134 22,264,650 한편, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 5년 이상 (금융자산) 현금및현금성자산 1,422,419 1,422,419 1,422,419 - - 매출채권및기타채권 6,006,503 6,006,503 6,006,503 - - 기타유동금융자산 1,810,509 1,810,509 1,810,509 - - 기타비유동금융자산 6,403,703 7,269,542 - 7,269,542 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,009,682 1,009,682 - - 1,009,682 합계 16,652,816 17,518,655 9,239,431 7,269,542 1,009,682 (금융부채) 매입채무및기타채무 5,852,344 5,852,344 5,852,344 - - 유동성신주인수권부사채 415,294 454,583 454,583 - - 기타비유동금융부채 280,710 280,710 - 280,710 - 합계 6,548,348 6,587,637 6,306,927 280,710 - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 38 - 1,448,863 - 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 4 (4) 144,886 (144,886) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ① 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 당분기말 전기말 고정이자율 금융부채 422,971 1,942,874 변동이자율 금융부채 - - ② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당분기말 변동이자율 금융부채 - - - - 전기말 변동이자율 금융부채 - - - - (4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당과 자사주 이익소각을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 총 부채 11,073,678 6,208,742 현금 및 현금성자산 (1,422,419) (3,671,246) 순 부채 9,651,259 2,537,496 총 자본 48,283,620 60,282,314 기말 현재 부채비율 19.99% 4.21% 42. 부문별 보고당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 태양광 위생 LED 기타 합계 제품매출 23,585,105 1,737,548 209,306 341,936 25,873,895 상품매출 - - - 70 70 기타매출 - - - 18,000 18,000 합계 23,585,105 1,737,548 209,306 360,006 25,891,965 (단위 : 천원) 구분 태양광 위생 LED 기타 합계 제품매출 17,224,285 2,645,656 859,255 313,587 21,042,783 기타매출 - - - 8,405 8,405 합계 17,224,285 2,645,656 859,255 321,992 21,051,188 (2) 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 24,118,143 20,242,308 해외매출 1,773,822 808,880 -미국 954,514 216,986 -일본 418,530 570,967 -중국 386,109 1,254 -네덜란드 6,500 2,101 -기타 8,169 17,572 합계 25,891,965 21,051,188 한편, 당사의 자산, 부채는 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 주요고객 중 매출액에서 차지하는 비율이 높은 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 업체 비율 당분기 한남솔라에너지 10.93 와이원 7.11 전분기 순천시친환경에너지타운 14.95 지본 7.25 43. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 1,422,419 - 1,422,419 매출채권및기타채권 6,006,503 - 6,006,503 기타유동금융자산 1,810,509 - 1,810,509 기타비유동금융자산 6,403,703 - 6,403,703 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 1,009,682 1,009,682 합계 15,643,134 1,009,682 16,652,816 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 3,671,246 - - 3,671,246 매출채권및기타채권 6,809,525 - - 6,809,525 기타유동금융자산 3,739,472 - - 3,739,472 기타비유동금융자산 8,044,407 - - 8,044,407 매도가능금융자산 - 1,009,682 - 1,009,682 만기보유금융자산 - - 499,980 499,980 합계 22,264,650 1,009,682 499,980 23,774,312 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 5,852,344 5,852,344 유동성신주인수권부사채 - 415,294 415,294 기타비유동금융부채 - 280,710 280,710 합계 - 6,548,348 6,548,348 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 3,344,194 3,344,194 유동성신주인수권부사채 - 1,826,532 1,826,532 기타비유동금융부채 - 165,886 165,886 합계 - 5,336,612 5,336,612 (3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가측정금융자산 - 현금및현금성자산 1,422,419 1,422,419 3,671,246 3,671,246 - 매출채권및기타채권 6,006,503 6,006,503 6,809,525 6,809,525 - 기타유동금융자산 1,810,509 1,810,509 3,739,472 3,739,472 - 기타비유동금융자산 6,403,703 6,403,703 8,044,407 8,044,407 - 만기보유금융자산 - - 499,980 499,980 상각후원가측정금융자산 소계 15,643,134 15,643,134 22,764,630 22,764,630 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,009,682 1,009,682 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 소계 1,009,682 1,009,682 - - 금융자산 계 16,652,816 16,652,816 22,764,630 22,764,630 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - 매입채무및기타채무 5,852,344 5,852,344 3,344,194 3,344,194 - 유동성신주인수권부사채 415,294 415,294 1,826,532 1,826,532 - 기타비유동금융부채 280,710 280,710 165,886 165,886 상각후원가측정금융부채 소계 6,548,348 6,548,348 5,336,612 5,336,612 금융부채 계 6,548,348 6,548,348 5,336,612 5,336,612 (*1) 연결기업은 상기 언급된 금융자산 이외에 매도가능금융자산(당기말 -천원, 전기말 1,009,682천원)에 대하여는 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하였습니다. 44. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 수익 외환차익 14,379 - 4,784 19,163 외화환산이익 25,913 - 1,301 27,214 이자수익 179,750 - - 179,750 배당금수익 - 560 - 560 수익 합계 220,042 560 6,085 226,687 비용 외환차손 13,968 - 14,059 28,027 외화환산손실 3,711 - 1,244 4,955 이자비용 - - 70,641 70,641 사채상환손실 - - 144,586 144,586 비용 합계 17,679 - 230,530 248,209 순손익액 202,363 560 (224,445) (21,522) (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 수익 외환차익 31,700 - 2,333 34,033 외화환산이익 2,593 - - 2,593 이자수익 123,802 - - 123,802 수익 합계 158,095 - 2,333 160,428 비용 외환차손 215,084 - 8,038 223,122 외화환산손실 177,029 - - 177,029 이자비용 - - 489,197 489,197 사채상환손실 - - 2,185,699 2,185,699 비용 합계 392,113 - 2,682,934 3,075,047 순손익액 (234,018) - (2,680,600) (2,914,619) 45. 약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 종류 약정한도 사용액 기업은행 당좌대출 950,000 - 구매자금대출 1,000,000 - 국민은행 운전자금대출 50,000 - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기3분기 매출채권 11,467,349 4,571,984 39.87 미수금 251,269 - - 미수수익 10,531 - - 합 계 11,729,149 4,571,984 38.98 제23기 매출채권 10,548,071 3,322,892 31.50 미수금 204,010 - - 미수수익 3,282 - - 합 계 10,755,363 3,322,892 30.89 제22기 매출채권 12,425,329 2,775,783 22.33 미수금 127,783 - - 미수수익 48,359 - - 합 계 12,601,471 2,775,783 22.02 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 제24기 3분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,322,892 2,775,783 2,884,763 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (108,980) ① 대손처리액(상각채권액) - 1,054,859 47,175 ② 상각채권회수액 - (507,750) (156,155) ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,249,092 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,571,984 3,322,892 2,775,783 (3) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재 채권잔액에 대하여 개별적으로 회수가능성을 분석하고 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권 연령 대손충당금 설정비율 6개월이하 1% 6개월초과~1년이하 20% 1년초과 100% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 구분 제24기 3분기 제23기 제22기 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 6개월이하 6,891,129 54,787 5,744,264 49,140 9,621,877 52,407 6개월 초과 1년 이하 401,029 80,206 2,171,684 434,337 320,273 64,055 1년 초과 4,436,991 4,436,991 2,839,415 2,839,415 2,659,321 2,659,321 합계 11,729,149 4,571,984 10,755,363 3,322,892 12,601,471 2,775,783 나. 대손충당금 설정현황(별도기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기3분기 매출채권 10,316,686 4,571,984 44.32 미수금 251,269 - - 미수수익 10,531 - - 합 계 10,578,486 4,571,984 43.22 제23기 매출채권 9,925,125 3,322,892 33.48 미수금 204,010 - - 미수수익 3,282 - - 합 계 10,132,417 3,322,892 32.79 제22기 매출채권 7,450,295 2,775,783 37.26 미수금 127,783 - - 미수수익 48,359 - - 합 계 7,626,437 2,775,783 36.40 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구분 제24기 3분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,322,892 2,775,783 2,884,763 2. 순대손처리액(①－②±③) - 547,109 (108,980) ① 대손처리액(상각채권액) - 1,054,859 47,175 ② 상각채권회수액 - (507,750) (156,155) ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,249,092 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,571,984 3,322,892 2,775,783 (3) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재 채권잔액에 대하여 개별적으로 회수가능성을 분석하고 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권 연령 대손충당금 설정비율 6개월이하 1% 6개월초과~1년이하 20% 1년초과 100% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 구분 제24기 3분기 제23기 제22기 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 채권금액 대손설정액 6개월이하 5,478,666 54,787 5,121,318 49,140 4,646,843 52,407 6개월 초과 1년 이하 401,029 80,206 2,171,684 434,337 320,273 64,055 1년 초과 4,436,991 4,436,991 2,839,415 2,839,415 2,659,321 2,659,321 합계 10,316,686 4,571,984 10,132,417 3,322,892 7,626,437 2,775,783 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부분 계정과목 제24기 3분기 제23기 제22기 비고 태양광사업부,LED조명사업부,위생환경사업부, 상품 37,041 37,450 38,255 - 제품 325,981 411,744 2,492,306 - 재공품 3,726,491 6,341,019 4,448,274 - 원재료 5,142,073 2,908,943 8,299,339 - 저장품 - - - - 합 계 9,231,586 9,699,156 15,278,174 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.07% 14.14% 13.88% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.26회 2.43회 3.37회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 구체적으로 입고는 생산일지, 기타 수불자료를 통해 출고는 출하지시서, 거래명세서 등을 통해 확인하여 장부상 기말재고와 실사한 기말재고의 차이는 생산일보 및 작업지시서 등을 통하여 검증하였습니다. 1) 실사일자 당사는 제24기 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 09월 30일 기준으로 2018년 09월 30일에 재고실사를 하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부등제23기, 제22기 재고실사는 재무제표의 외부감사인인 정동회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부분 계정과목 제24기 3분기 제23기 제22기 비고 태양광사업부,LED조명사업부,위생환경사업부, 상품 37,041 37,450 38,255 - 제품 219,490 356,573 2,492,306 - 재공품 3,726,491 6,341,019 4,448,274 - 원재료 4,921,417 2,297,485 7,452,863 - 저장품 - - - - 합 계 8,904,439 9,032,527 14,431,698 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.00% 13.58% 14.54% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.28회 2.06회 3.37회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 구체적으로 입고는 생산일지, 기타 수불자료를 통해 출고는 출하지시서, 거래명세서 등을 통해 확인하여 장부상 기말재고와 실사한 기말재고의 차이는 생산일보 및 작업지시서 등을 통하여 검증하였습니다. 1) 실사일자 당사는 제24기3분기기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 09월 30일 기준으로 2018년 09월 30일에 재고실사를 하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부등제23기, 제22기 재고실사는 재무제표의 외부감사인인 정동회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 마. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)파루 회사채 공모 2005.04.14 1,850 6.5% - 2008.03.14 상환완료 서울증권 주식회사 (주)파루 회사채 공모 2006.02.03 4,848 표면이자 0.0%만기이자 5.0% - 2011.02.03 상환완료 현대증권 주식회사 (주)파루 회사채 공모 2007.02.02 1,995 표면이자 0.0%만기이자 4.0% - 2012.02.02 상환완료 - (주)파루 회사채 사모 2009.04.03 7,000 표면이자 8.0%만기이자 8.0% - 2012.04.03 상환완료 한국증권금융주식회사솔로몬상호저축은행 (주)파루 회사채 사모 2013.07.02 10,000 표면이자 3.0%만기이자 5.5% - 2019.07.02 상환완료 (주)골든브릿지투자증권 (주)파루 회사채 공모 2015.10.23 20,000 표면이자 2.0%만기이자 4.0% B+ (한국기업평가 나이스신용평가) 2020.10.23 미상환 (주)골든브릿지투자증권 합 계 - - - 45,693 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제6회 무기명식 이권부 무보증신주인수권부사채 2015년 10월 23일 2020년 10월 23일 20,000 2015년 10월 06일 동부증권 주식회사 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 1,000%이하유지(동 재무비율은 별도 재무제표를 기준으로 한다.) 이행현황 10.03% 담보권설정 제한현황 계약내용 "갑"은 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증을 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 이행현황 담보권설정 없음. 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액400억원(자산처분후 1년이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다.) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다. 이행현황 자산처분 없음. 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2018년 09월 30일 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 아. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 423 - - - - 423 사모 - - - - - - - - 합계 - - 423 - - - - 423 차. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제24기 3분기(당기) 정동회계법인 - 해당사항 없음 제23기(전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 제22기(전전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제24기 3분기(당기) 정동회계법인 연간감사(반기 및 연결검토포함) 60,000 - 제23기(전기) 정동회계법인 연간감사(반기 및 연결검토포함) 60,000 639 제22기(전전기) 정동회계법인 연간감사(반기 및 연결검토포함) 60,000 639 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라서 분,반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항(1). 이사회의 구성에 관한 사항(가). 이사회의 권한 내용- 주주총회 상정안건에 관한 사항- 이사회규칙의 제정, 개정, 폐지등에 관한 사항- 납입자본금 변경에 관한 사항- 대표이사 해임에 관한 사항- 기타 상법과 정관에 규정된 사항과 사장이 필요하다고 인정하는 사항 (2). 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용- 이사회는 이사로서 구성하며 이사회 의장이 유고시에는 이사회에서 미리 지명한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.- 이사회의 의장이나 이사는 필요에 따라 감사 또는 안건에 관련되는 직원을 회의에 출석하게 하여 의견을 청취할 수 있다.- 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 하며, 가부 동수인 경우 의장이 이를 결정한다.- 이사회의 결의사항은 다음과 같다.1. 주주총회 상정안건에 관한 사항.2. 이사회규칙의 제정, 개정, 폐지등에 관한 사항.3. 납입자본금 변경에 관한 사항4. 대표이사 해임에 관한 사항.5. 기타 상법과 정관에 규정된 사항과 사장이 필요하다고 인정하는 사항. (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2014.01.21 임원 금전대여에 관한 건(임원-주택구입자금) 가결 - 2 2014.03.06 기채에 관한 건(산업은행 - 산업운영자금) 가결 - 3 2014.03.11 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 4 2014.04.01 유상증자 결의의 건 가결 - 5 2014.04.01 무상증자 결의의 건 가결 - 6 2014.04.04 합작계약 및 관련 제공급계약 체결의 건 가결 - 7 2014.04.11 기채에 관한 건(중소기업은행 - 일반자금대출) 가결 - 8 2014.04.23 기채에 관한 건(산업은행 - 산업운영자금대환) 가결 - 9 2014.04.28 Paru USA LLC투자의 건 가결 - 10 2014.05.09 유ㆍ무상증자의 건 가결 - 11 2014.08.13 Sun Action Trackers 보증의 관한 건 가결 - 12 2014.10.10 Paru USA LLC투자금 증액의 건 가결 - 13 2014.10.16 임원 금전대여에 관한 건(임원-주택구입자금) 가결 - 14 2015.02.25 기채에 관한 건(산업은행 - 운영자금대출) 가결 - 15 2015.03.16 전자투표 및 전자위임장제도 도입의 건 가결 - 16 2015.04.01 Paru USA LLC투자금 증액의 건 가결 - 17 2015.04.10 기채에 관한 건(농협중앙회 - 금융농업중기) 가결 - 18 2015.06.12 기채에 관한 건(산업은행 - 산업운영자금) 가결 - 19 2015.09.22 제6회 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 발행의 건 가결 - 20 2016.03.11 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 21 2016.04.01 Paru USA LLC투자금 증액의 건 가결 - 22 2016.04.05 기채에 관한 건(농협중앙회 - 금융농업중기) 가결 - 23 2016.04.07 유상증자의 건 가결 - 24 2016.04.08 기채에 관한 건(하나은행 - 기업통장회전대출) 가결 - 25 2017.03.13 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 26 2018.03.02 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 나. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역- 해당사항 없음 다. 이사회내의 위원회 구성현황- 해당사항 없음 라. 이사회내의 위원회 활동내역- 해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등(가) 설치여부회사의 감사위원회는 설치되어 있지 않으며, 감사는 비상근감사 1인임.(나) 감사의 선임① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.(다) 감사의수회사의 감사는 정관상 1명 이상 3명 이내로 한다.(라) 감사의 임기감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시 까지로 한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.(3) 감사위원회(감사)의 인적사항-감사의 인적사항에 대해서는 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부- 해당사항 없음 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 2015년 03월 16일 이사회에서 제20기 정기주주총회에서 전자투표제 도입을 승인 후 2015년 03월 31일 개최된 제20기 정기주주총회에서 전자투표제가 도입되었습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강문식 대표이사 보통주 698,796 2.39 698,796 2.36 - 이연순 특수관계인 보통주 165,744 0.57 165,744 0.56 - 배창호 특수관계인 보통주 151,957 0.52 151,957 0.51 - 박상용 특수관계인 보통주 10,939 0.04 10,939 0.04 - (주)지본 본인 보통주 1,489,760 5.10 1,489,760 5.02 - 계 보통주 2,517,196 8.61 2,517,196 8.49 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 나. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 10월 05일 강문식 외 3명 4,127,738 8.68 BW행사로 인한 지분율 변동 2012년 02월 24일 강문식 외 3명 5,011,341 8.17 유상증자로 인한 지분율변동 2012년 12월 01일 강문식 외 3명 501,133 8.16 무상감자로 인한 지분율변동 2014년 07월 16일 강문식 외 4명 1,561,461 8.95 유상증자 및 무상증자로 인한 지분율변동 2016년 02월 29일 강문식 외 4명 1,561,461 8.85 BW행사로 인한 지분율 변동 2016년 06월 10일 (주)지본 외 4명 2,517,196 9.11 유상증자로 인한 지분율 변동 2017년 08월 16일 (주)지본 외 4명 2,517,196 8.76 BW행사로 인한 지분율 변동 2017년 08월 31일 (주)지본 외 4명 2,517,196 8.73 BW행사로 인한 지분율 변동 2017년 09월 15일 (주)지본 외 4명 2,517,196 8.61 BW행사로 인한 지분율 변동 2017년 12월 04일 (주)지본 외 4명 2,517,196 8.49 BW행사로 인한 지분율 변동 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)지본 1,489,760 5.02% - - - - - 우리사주조합 25 0.00% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 라. 소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 21,336 99.94 24,690,220 83.22 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의6에따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발,생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 기명식보통주1,5,10,50,100,500,1000,10000주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 전자공시 한국거래소, 금융감독원 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 2018.04월 2018.05월 2018.06월 2018.07월 2018.08월 2018.09월 (주)파루 최 고 3,665 4,020 3,660 3,315 3,450 3,945 최 저 3,410 3,500 3,260 3,085 3,140 3,305 월간거래량 7,311,983 23,658,580 4,442,636 6,330,706 6,013,666 27,466,288 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강문식 남 1960년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)파루 대표이사 698,796 - 21년 2020년 03월 26일 김회식 남 1969년 03월 임원 등기임원 상근 관리 (주)파루 이사 - - 16년 2020년 03월 26일 김홍기 남 1975년 04월 임원 등기임원 비상근 영업 (주)파루 이사 - - - 2019년 03월 30일 강선숙 여 1965년 12월 임원 등기임원 비상근 - 흥국쌍용화재 근무 - - - 2019년 03월 30일 박상규 남 1960년 05월 감사 등기임원 비상근 경영감독 인하대 대학원 공학박사전남대학교 교수포스코엔지니어링(주) - - - 2020년 03월 26일 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 115 - - - 115 5년5개월 3,980,702 34,615 - 전체 여 30 - - - 30 6년4개월 682,242 22,741 - 합 계 145 - - - 145 - 4,662,944 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,000,000 - 감사 1 100,000 비상근감사 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2 403,560 201,780 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 403,560 201,780 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 개인별 5억원 이상인 이사 또는 감사 없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 1,579,662 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 1,579,662 - (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박영진 미등기임원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,589 - - 7,589 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김홍기 등기임원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,589 - 7,589 - 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김수미 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 임성혁 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김병윤 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 서창연 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 이준 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김용주 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 성락순 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김창수 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,589 - - 7,589 2016.03.26~2021.03.25 2,862 신태호 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,589 - - 7,589 2016.03.26~2021.03.25 2,862 송금석 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 안선화 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 진광덕 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 강미애 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김수연 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김정숙 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 박광국 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 강휘원 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김동환 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 김준석 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 염동선 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 임채민 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 정민훈 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - 3,794 - 2016.03.26~2021.03.25 2,862 정경환 직원 2014년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,794 - - 3,794 2016.03.26~2021.03.25 2,862 유창완 미등기임원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - 3,018 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김회식 등기임원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - 3,018 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 이상기 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김수미 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 임성혁 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김병윤 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 장호규 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 7,546 - 7,546 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 서창연 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김창수 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 6,036 - - 6,036 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김용주 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 이현진 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - 3,018 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 성락순 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 신태호 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 송금석 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 안선화 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김영광 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - 1,509 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 진광덕 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 류영조 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김수연 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김승일 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 박광국 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 강미애 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 6,036 - - 6,036 2017.03.31~2022.03.30 3,313 강성민 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 유영신 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - 3,018 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 정용준 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 정원태 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 이기삼 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 유인환 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 신원주 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - 1,509 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 임안나 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 6,036 - 6,036 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김정숙 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 최춘호 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 강정현 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - - 1,509 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김회성 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - 1,509 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 김용준 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,018 - - 3,018 2017.03.31~2022.03.30 3,313 오윤미 직원 2015년 03월 31일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,509 - 1,509 - 2017.03.31~2022.03.30 3,313 유창완 미등기임원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - 2,169 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김홍기 등기임원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - 2,169 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 장호규 미등기임원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 4,340 - 4,340 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김수미 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이상기 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 임성혁 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 서창연 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 강휘원 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 신태호 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 송금석 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김병윤 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김창수 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 4,340 - - 4,340 2018.03.29~2023.03.28 4,608 임채민 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 염동선 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김준석 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김동환 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김승일 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 안선화 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이현진 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - 2,169 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 성락순 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 유영신 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - 2,169 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 강성민 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 류영조 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김수연 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,255 - - 3,255 2018.03.29~2023.03.28 4,608 홍진섭 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - 1,085 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김영광 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - 1,085 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 정경환 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이광용 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 박광룡 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 박광국 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 강미애 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 3,255 - - 3,255 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김용준 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이승호 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이기삼 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 2,169 - - 2,169 2018.03.29~2023.03.28 4,608 정종길 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김다애 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 양광운 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - 1,085 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 배종범 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 정용준 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 정원태 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 유인환 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 이연창 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - 1,085 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 강정현 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - - 1,085 2018.03.29~2023.03.28 4,608 김회성 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - 1,085 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 박장원 직원 2016년 03월 29일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 1,085 - 1,085 - 2018.03.29~2023.03.28 4,608 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 3개의 계열회사를 가지고 있습니다. 회사명 주주명 지분율 관계 (주)태인태양광발전소 (주)파루 100% 당사 PARU USA LLC (주)파루 100% 당사 Sun Action Trackers LLC PARU USA LLC 59% 당사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 대덕넷 - 단순투자 5,000 500 - 1 - - - 500 - 1 - - 한국농기계 공업협동조합 1995년 12월 05일 단순투자 500 10 - 500 - - - 10 500 - - 전기공사공제조합 2010년 05월 29일 단순투자 235,398 1,000 - 297,855 - - - 1,000 297,855 - - 전문건설공제조합 2009년 06월 11일 단순투자 40,004 56 0.00% 49,827 - - - 56 49,827 - - 한국LED조명 공업협동조합 2011년 03월 13일 단순투자 4,000 40 - 1 - - - 40 1 - - 제이티비씨 2011년 04월 15일 단순투자 300,000 65,809 - 329,045 - - - 65,809 329,045 - - 엔지니어링공제조합 2012년 09월 25일 단순투자 238,072 730 - 332,453 - - - 730 332,453 - - (주)태인태양광발전소 2008년 05월 16일 사업관련 2,255,000 113,710 100.00% 2,255,000 - - - 113,710 100.00% 2,255,000 2,741,111 23,799 PARU USA LLC 2014년 04월 28일 사업관련 2,156,834 - 100.00% 4,358,268 - - - - 100.00% 4,358,268 5,750,239 -6,332,625 순천시친환경에너지타운 2016년 08월 23일 사업관련 50,000 14,700 49.00% 147,000 7,350 73,500 - 154,350 - 22,050 - - 합 계 328,855 - 7,769,950 7,350 73,500 0 336,205 - 7,843,450 8,491,350 -6,308,826 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 (기준일 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 성 명(법인명) 관 계 가지급금ㆍ대여금 내역 비 고(기간) 계정과목 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 지본 본인 장기대여금 6,609,756 - -1,609,756 5,000,000 태양광사업자금 합 계 - 0 - 5,000,000 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (기준일 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 성 명(법인명) 관 계 가지급금ㆍ대여금 내역 비 고(기간) 계정과목 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 직원 - 종업원대여금 516,151 30,000 90,948 455,203 직원주택자금 합 계 516,151 90,948 455,203 3. 특수관계자와의 거래내용 (기준일 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 Paru USA LLC 종속기업 매출입 등 2018.01~2018.09 태양광추적시스템 32,703 Sun Action Trackers LLC 관계기업 매출입 등 2018.01~2018.09 태양광추적시스템 953,377 ㈜지본 기타특수관계자 매출입 등 2018.01~2018.09 웜드라이브 가공 등 11,009,479 ㈜지본코스메틱 기타특수관계자 매출입 등 2018.01~2018.09 생활제품 매입 67,160 순천시친환경에너지타운 기타특수관계자 매출입 등 2018.01~2018.09 태양광발전시설 ㈜태우 기타특수관계자 매출입 등 2018.01~2018.09 물류 및 포장 142,816 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경 현황- 당사는 해외시장 확대로 기업 경쟁력을 강화하기 위해 미국 현지 법인을 설립하였으며 장래사업·경영계획에 대해 공시하였습니다. 목적 태양광 Tracking system 해외시장 확대 세부내용 1. 법인명 : PARU USA LLC 설립 및 투자 2. 투자일 : 2014년 04월 28일 3. 투자배경 - PARU USA LLC(지분율39%)와 OCI Energy(지분율61%)가 각각 출자하여 현지에 Sun Action Trackers LLC 합작법인을 설립할 예정. - OCI Solar Power에서 텍사스주 샌안토니오에 건설중인 태양광 발전소에 Tracker 핵심부품을 JV(Sun Action Trackers LLC)를 통하여 납품 계약 체결완료.4. 투자금 증액 - 2014년 10월 10일 PARU USA LLC에 대해 투자금 증액 완료($500,000)- 2015년 04월 01일 PARU USA LLC에 대해 투자금 증액 완료($432,636.64)- 2016년 03월 15일 PARU USA LLC에 대한 투자금 증액 완료($1,000,000)- 2016년 04월 01일 PARU USA LLC에 대한 투자금 증액 완료($467,424.39) 추진일정 1. PARU USA LLC 법인 출자 : 2014년 04월 28일 2. JV(Sun Action Trackers LLC)출자 : 2014년 04월 30일3. PARU USA LLC 투자금 증액 : 2014년 10월 10일4. PARU USA LLC 투자금 증액 : 2015년 04월 01일5. PARU USA LLC 투자금 증액 : 2016년 03월 15일6. PARU USA LLC 투자금 증액 : 2016년 04월 01일 투자금액(천원) 4,358,268 기대효과 해외영업 및 기술지원에 따른 사업영역 확장 및 기업 경쟁력 강화 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제 23기주주총회(2018-03-29) 1. 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(1명)3. 이사보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인함.2. 부결3. 부결 의사정족수미달에 빠른 부결 제 22기주주총회(2017-03-31) 1. 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(2명)3. 감사 선임의 건(1명)4. 이사보수한도 승인의 건 1. 원안대로 승인함.2. 원안대로 승인함.3. 원안대로 승인함4. 원안대로 승인함. - 제 21기주주총회(2016-03-29) 1. 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(2명)4. 이사 보수한도 승인의 건5. 임원퇴직급여규정 변경의 건6. 주식매수선택권 부여의 건 1. 원안대로 승인함.2. 원안대로 승인함.3. 원안대로 승인함4. 원안대로 승인함.5. 원안대로 승인함.6. 원안대로 승인함. - 제 20기주주총회(2015-03-31) 1. 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(1명)3. 주식매수선택권 부여의 건 1. 원안대로 승인함.2. 원안대로 승인함.3. 원안대로 승인함. - 제 19기주주총회(2014-03-26) 1. 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(2명)4. 감사 선임의 건(1명)5. 주식매수선택권 부여의 건 1. 원안대로 승인함.2. 원안대로 승인함.3. 원안대로 승인함.4. 원안대로 승인함.5. 원안대로 승인함. - 제 18기주주총회(2013-03-29) 1. 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(2명) 1. 원안대로 승인함.2. 원안대로 승인함.3. 원안대로 승인함. - 제 17기주주총회(2012-03-30) 1. 대차대조표, 손익계산서 및 결손금처리계산서승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건5. 이사 선임의 건 1. 원안대로 승인함.2. 원안대로 승인함.3. 원안대로 승인함.4. 원안대로 승인함.5. 이사선임(1명) - 2. 우발채무 등가. 약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 종류 약정한도 사용액 기업은행 당좌대출 950,000 - 구매자금대출 1,000,000 - 국민은행 운전자금대출 50,000 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항없음. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 - 해당사항 없음.라. 채무보증현황(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 공 자 보 증 일 보증금액 보증제출처 보 증 내 용 비고 2018년 3분기 2017년 2016년 (주)지본 - 800,258 2,856,000 2,630,920 엔지니어링공제조합 이행보증 특수관계자 합계 800,258 2,856,000 2,630,920 - (2) 타인을 위하여 제공한 지급보증- 해당사항 없음. (3) 당사는 당분기말 현재 각종 납품계약의 이행보증을 위하여 서울보증보험 및 엔지니어링공제조합으로부터 각각 1,799,380천원 및 2,402,230의 이행보증을 제공받고 있습니다.마. 채무인수약정 현황- 해당사항없음.바. 그 밖의 우발채무- 해당사항없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황- 해당사항없음.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 1) 공모자금사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl - 해당사항없음 2) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)