파루 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기반기	매출채권	11,314,739	2,509,443	22.18

미수금	265,886	-	-

미수수익	8,237	-	-

합 계	11,588,862	2,509,443	22.18

제22기	매출채권	12,425,329	2,775,783	22.33

미수금	127,783	-	-

미수수익	48,359	-	-

합 계	12,601,471	2,775,783	22.02

제21기	매출채권	5,312,452	2,884,763	54.30

미수금	46,199	-	-

미수수익	45,136	-	-

합 계	5,403,787	2,884,763	53.38

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

구분	제23기반기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,775,783	2,884,763	4,341,775

2. 순대손처리액(①－②±③)	(507,750)	(156,155)	(2,789,994)

① 대손처리액(상각채권액)	(507,750)	(156,155)	(2,789,994)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	241,410	47,175	1,332,982

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,509,443	2,775,783	2,884,763

(3) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재 채권잔액에 대하여 개별적으로 회수가능성을 분석하고 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

매출채권 연령	대손충당금 설정비율

6개월이하	1%

6개월초과~1년이하	20%

1년초과	100%

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

구분	제23기반기	제22기	제21기

채권금액	대손설정액	채권금액	대손설정액	채권금액	대손설정액

6개월이하	8,617,708	21,186	9,621,877	52,407	943,194	20,262

6개월 초과 1년 이하	510,719	27,822	320,273	64,055	1,120,115	224,023

1년 초과	2,460,435	2,460,435	2,659,321	2,659,321	3,340,478	2,640,478

합계	11,588,862	2,509,443	12,601,471	2,775,783	5,403,787	2,884,763

나. 대손충당금 설정현황(별도기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기반기	매출채권	9,455,260	2,509,443	26.54

미수금	265,886	-	-

미수수익	8,237	-	-

합 계	9,729,383	2,509,443	26.54

제22기	매출채권	7,450,295	2,775,783	37.26

미수금	127,783	-	-

미수수익	48,359	-	-

합 계	7,626,437	2,775,783	36.40

제21기	매출채권	6,486,763	2,884,763	44.47

미수금	46,199	-	-

미수수익	45,137	-	-

합 계	6,578,099	2,884,763	43.85

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

구분	제23기반기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,775,783	2,884,763	4,341,775

2. 순대손처리액(①－②±③)	(507,750)	(108,980)	(1,457,012)

① 대손처리액(상각채권액)	(507,750)	(156,155)	(2,789,994)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	241,410	47,175	1,332,982

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,509,443	2,775,783	2,884,763

(3) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재 채권잔액에 대하여 개별적으로 회수가능성을 분석하고 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

매출채권 연령	대손충당금 설정비율

6개월이하	1%

6개월초과~1년이하	20%

1년초과	100%

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

구분	제23기반기	제22기	제21기

채권금액	대손설정액	채권금액	대손설정액	채권금액	대손설정액

6개월이하	6,758,229	21,186	4,646,843	52,407	2,117,506	20,262

6개월 초과 1년 이하	510,719	27,822	320,273	64,055	1,120,115	224,023

1년 초과	2,460,435	2,460,435	2,659,321	2,659,321	3,340,478	2,640,478

합계	9,729,383	2,509,443	7,626,437	2,775,783	6,578,099	2,884,763

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

사업부분	계정과목	제23기반기	제22기	제21기	비고

태양광사업부,LED조명사업부,위생환경사업부,	상품	37,450	38,255	1,071,930	-

제품	1,464,528	2,492,306	10,245,195	-

재공품	5,151,026	4,448,274	7,114,084	-

원재료	11,505,649	8,299,339	7,434,976	-

저장품	-	-	8,499	-

합 계	18,158,653	15,278,174	25,874,684	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	21.89%	13.88%	26.21%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.67 회	3.37회	3.90회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 재고자산을 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 구체적으로 입고는 생산일지, 기타 수불자료를 통해 출고는 출하지시서, 거래명세서 등을 통해 확인하여 장부상 기말재고와 실사한 기말재고의 차이는 생산일보 및 작업지시서 등을 통하여 검증하였습니다. 1) 실사일자 당사는 제23기반기 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 06월 30일 기준으로 2017년 06월 30일에 재고실사를 하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부등제22기, 제21기 재고실사는 재무제표의 외부감사인인 정동회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(별도기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

사업부분	계정과목	제23기 반기	제22기	제21기	비고

태양광사업부,LED조명사업부,위생환경사업부,	상품	37,450	38,255	1,071,930	-

제품	1,414,915	2,492,306	10,245,195	-

재공품	5,151,026	4,448,274	7,114,084	-

원재료	10,262,471	8,299,339	7,434,976	-

저장품	-	-	8,499	-

합 계	16,865,862	15,278,174	25,874,684	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	22.03%	13.88%	26.21%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.28 회	3.37회	3.90회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 재고자산을 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 구체적으로 입고는 생산일지, 기타 수불자료를 통해 출고는 출하지시서, 거래명세서 등을 통해 확인하여 장부상 기말재고와 실사한 기말재고의 차이는 생산일보 및 작업지시서 등을 통하여 검증하였습니다. 1) 실사일자 당사는 제23기반기 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 06월 30일 기준으로 2017년 06월 30일에 재고실사를 하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부등제22기, 제21기 재고실사는 재무제표의 외부감사인인 정동회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.

마. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)파루	회사채	공모	2005.04.14	1,850	6.5%	-	2008.03.14	상환완료	서울증권주식회사

(주)파루	회사채	공모	2006.02.03	4,848	표면이자 0.0%만기이자 5.0%	-	2011.02.03	상환완료	현대증권 주식회사

(주)파루	회사채	공모	2007.02.02	1,995	표면이자 0.0%만기이자 4.0%	-	2012.02.02	상환완료	-

(주)파루	회사채	사모	2009.04.03	7,000	표면이자 8.0%만기이자 8.0%	-	2012.04.03	상환완료	한국증권금융주식회사솔로몬상호저축은행

(주)파루	회사채	사모	2013.07.02	10,000	표면이자 3.0%만기이자 5.5%	-	2019.07.02	상환완료	(주)골든브릿지투자증권

(주)파루	회사채	공모	2015.10.23	20,000	표면이자 2.0%만기이자 4.0%	B+(한국기업평가나이스신용평가)	2020.10.23	미상환	(주)골든브릿지투자증권

합 계	-	-	-	45,693	-	-	-	-	-

바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제6회 무기명식 이권부 무보증신주인수권부사채	2015년 10월 23일	2020년 10월 23일	20,000	2015년 10월 06일	동부증권 주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,000%이하유지(동 재무비율은 별도 재무제표를 기준으로 한다.)

이행현황	10.71 %

담보권설정 제한현황	계약내용	"갑"은 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증을 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다.

이행현황	담보권설정 없음.

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액400억원(자산처분후 1년이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다.) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다.

이행현황	자산처분 없음.

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년 06월 30일

사. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	19,178	-	-	19,178

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	19,178	-	-	19,178

차. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

카. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-