파루 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

가. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 22 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 21 기말 2015.12.31 현재
제 21 기초 2015.01.01 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말	제 21 기초

자산

유동자산	69,672,090,744	62,236,457,800	41,451,489,400

현금및현금성자산	34,550,209,254	15,154,934,118	1,361,693,900

국고보조금	(416,920,438)	(867,697)	(2,021,832)

매출채권 및 기타채권	7,461,039,545	2,519,023,850	4,404,756,585

기타유동금융자산	18,385,218,900	13,573,374,870	14,897,258,546

기타유동자산	3,338,773,503	5,115,308,367	3,353,786,419

재고자산	6,353,769,980	25,874,684,292	17,436,015,782

비유동자산	34,071,332,089	36,466,956,052	30,419,008,509

유형자산	25,584,492,419	25,917,013,431	25,282,368,924

무형자산	1,577,506,300	1,606,137,422	1,453,154,122

매도가능금융자산	1,162,973,325	989,635,305	989,635,305

만기보유금융자산	1,000,000,000	0	0

종속기업및관계기업투자	3,136,881,039	5,955,253,236	1,032,858,001

장기금융자산	1,009,651,000	1,325,073,957	1,020,992,849

기타비유동자산	599,828,006	673,842,701	639,999,308

자산총계	103,743,422,833	98,703,413,852	71,870,497,909

부채

유동부채	23,635,232,380	36,274,900,878	37,316,552,920

매입채무 및 기타채무	2,952,039,403	16,355,668,994	10,211,618,864

단기차입금	1,548,300,000	1,643,300,000	12,237,281,011

유동성장기차입금	51,080,000	204,320,000	542,320,000

유동성신주인수권부사채	16,796,239,063	0	8,974,562,945

당기법인세부채	0	1,163,894,448	0

기타유동부채	2,287,573,914	16,907,717,436	5,350,770,100

비유동부채	1,019,099,132	17,618,774,386	2,573,818,931

확정급여채무	327,917,854	137,623,746	434,378,828

장기차입금	153,240,000	153,240,000	1,530,370,000

신주인수권부사채	0	16,802,786,735	0

기타비유동금융부채	78,449,748	65,632,375	85,704,235

기타비유동부채	201,500,000	201,500,000	265,374,338

이연법인세부채	257,991,530	257,991,530	257,991,530

부채총계	24,654,331,512	53,893,675,264	39,890,371,851

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	79,089,091,321	44,809,738,588	31,980,126,058

납입자본	13,818,634,500	8,724,634,000	8,724,634,000

자본금	13,818,634,500	8,724,634,000	8,724,634,000

자본잉여금	49,163,982,848	25,999,440,631	23,094,674,883

이익잉여금(결손금)	16,531,295,593	9,819,342,913	306,867,329

기타자본항목	(424,821,620)	266,321,044	(146,050,154)

자본총계	79,089,091,321	44,809,738,588	31,980,126,058

자본과부채총계	103,743,422,833	98,703,413,852	71,870,497,909

나. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기	제 21 기	제 20 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	12,186,903,186	96,661,436,133	33,582,280,514	88,316,876,707	126,615,551,854	57,908,343,637

매출원가	7,727,219,575	62,206,001,912	21,161,916,963	58,608,720,221	84,490,559,723	40,068,232,053

매출총이익	4,459,683,611	34,455,434,221	12,420,363,551	29,708,156,486	42,124,992,131	17,840,111,584

판매비와관리비	3,389,709,751	24,195,617,019	9,430,488,822	21,920,523,909	32,302,591,848	14,040,716,788

영업이익(손실)	1,069,973,860	10,259,817,202	2,989,874,729	7,787,632,577	9,822,400,283	3,799,394,796

기타수익	107,985,867	222,148,713	77,040,458	197,705,340	418,149,834	70,479,523

기타비용	(458,423,457)	1,401,033,964	1,998,041,615	2,677,607,407	1,198,669,891	500,752,837

관계기업투자주식평가손익	(487,343,427)	892,312,671	3,450,783,666	2,501,194,159	4,123,755,693	(1,115,491,572)

관계기업투자주식처분이익	0	26,335,917	0	0	0	0

금융수익	144,279,661	1,189,315,027	1,029,471,653	1,642,627,369	1,746,124,083	751,322,524

금융비용	815,982,713	2,921,261,130	466,866,151	2,895,041,422	4,043,045,510	2,792,483,348

법인세비용차감전순이익	477,336,705	8,267,634,436	5,082,262,740	6,556,510,616	10,868,714,492	212,469,086

법인세비용	0	819,048,072	0	25,538,090	1,149,201,469	23,742,080

당기순이익(손실)	477,336,705	7,448,586,364	5,082,262,740	6,530,972,526	9,719,513,023	188,727,006

당기순이익(손실)의 귀속

지배지분순이익	477,336,705	6,728,543,209	5,082,262,740	6,530,972,526	9,719,513,023	188,727,006

비지배지분순이익	0	720,043,155	0	0	0	0

기타포괄손익	(971,694,089)	(711,558,601)	243,677,849	336,340,447	102,396,588	372,994,076

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	(966,684,134)	(694,968,072)	250,408,185	340,490,597	309,434,027	482,285,038

해외사업환산손익	(1,016,169,894)	45,996,791	8,540,489	41,134,256	(9,224,004)	10,492,446

지분법자본변동	49,485,760	(740,964,863)	241,867,696	299,356,341	318,658,031	471,792,592

후속기간 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목	(5,009,955)	(16,590,529)	(6,730,336)	(4,150,150)	(207,037,439)	(109,290,962)

확정급여제도의 재측정요소	(5,009,955)	(16,590,529)	(6,730,336)	(4,150,150)	(207,037,439)	(109,290,962)

포괄순이익	(494,357,384)	6,737,027,763	5,325,940,589	6,867,312,973	9,821,909,611	561,721,082

주당이익

기본주당이익	17	322	257	331	557	12

희석주당이익	15	282	257	331	493	12

다. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	3,067,957,500	15,082,632,890	(654,280,202)	(2,180,786,404)	(2,180,786,404)	0	153,155,237,784

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	188,727,006	188,727,006	0	188,727,006

사업결합으로인한증가	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	2,750,000,000	13,318,930,747	0	0	16,068,930,747	0	16,068,930,747

무상증자	2,906,676,500	(2,906,676,500)	0	0	0	0	0

결손보전	0	(2,408,217,689)	0	2,408,217,689	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	10,492,446	0	10,492,446	0	10,492,446

신주인수권대가	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권부사채발행	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권의행사	0	0	0	0	0	0	0

연결범위변동으로인한감소	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	33,950,445	0	33,950,445	0	33,950,445

지분법자본변동	0	0	471,792,592	0	471,792,592	0	471,792,592

확정급여제도의 재측정요소	0	0	(109,290,962)	(109,290,962)	0	(109,290,962)

2014.12.31 (기말자본)	8,724,634,000	23,086,669,448	(146,050,154)	306,867,329	31,980,126,058	0	31,980,126,058

2015.01.01 (기초자본)	8,724,634,000	23,094,674,883	(146,050,154)	306,867,329	31,980,126,058	0	31,980,126,058

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	9,719,513,023	9,719,513,023	0	9,719,513,023

사업결합으로인한증가	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	0	0	0	0	0	0	0

결손보전	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	(9,224,004)	0	(9,224,004)	0	(9,224,004)

신주인수권대가	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권부사채발행	0	2,904,765,748	0	0	2,904,765,748	0	2,904,765,748

신주인수권의행사	0	0	0	0	0	0	0

연결범위변동으로인한감소	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	102,937,171	0	102,937,171	0	102,937,171

지분법자본변동	0	0	318,658,031	0	318,658,031	0	318,658,031

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	0

2015.12.31 (기말자본)	8,724,634,000	25,999,440,631	266,321,044	9,819,342,913	44,809,738,588	0	44,809,738,588

2015.01.01 (기초자본)	8,724,634,000	23,094,674,883	(146,050,154)	306,867,329	31,980,126,058	0	31,980,126,058

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	6,530,972,526	6,530,972,256	0	6,530,972,526

사업결합으로인한증가	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	0	0	0	0	0	0	0

결손보전	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	41,134,256	0	41,134,256	0	41,134,256

신주인수권대가	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권부사채발행	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권의행사	0	0	0	0	0	0	0

연결범위변동으로인한감소	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	79,658,858	0	79,658,858	0	79,658,858

지분법자본변동	0	0	299,356,341	0	299,356,341	0	299,356,341

확정급여제도의 재측정요소	0	0	(4,150,150)	(4,150,150)	0	(4,150,150)

2015.09.30 (기말자본)	8,724,634,000	23,094,674,883	274,099,301	6,833,689,705	38,927,097,889	0	38,927,097,889

2016.01.01 (기초자본)	8,724,634,000	25,999,440,631	266,321,044	9,819,342,913	44,809,738,588	0	44,809,738,588

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	6,728,543,209	6,728,543,209	720,043,155	7,448,586,364

사업결합으로인한증가	0	0	0	0	0	4,124,379,562	4,124,379,562

유상증자	5,000,000,000	22,552,218,860	0	0	27,552,218,860	0	27,552,218,860

무상증자	0	0	0	0	0	0	0

결손보전	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	947,251,887	0	0	47,265,233	994,517,120

신주인수권대가	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권부사채발행	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권의행사	94,000,500	612,323,357	0	0	706,323,857	0	706,323,857

연결범위변동으로인한감소	0	0	(948,520,329)	0	(948,520,329)	(4,891,687,950)	(5,840,208,279)

주식선택권	0	0	51,090,641	0	51,090,641	0	51,090,641

지분법자본변동	0	0	(740,964,863)	0	(740,964,863)	0	(740,964,863)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	(16,590,529)	(16,590,529)	0	(16,590,529)

2016.09.30 (기말자본)	13,818,634,500	49,163,982,848	(424,821,620)	16,531,295,593	79,089,091,321	0	79,089,091,321

라. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기	제 21 기	제 20 기

영업활동현금흐름	(4,498,560,529)	14,207,358,536	18,947,968,018	(1,164,616,749)

당기순이익(손실)	7,448,586,364	6,530,972,526	9,719,513,023	188,727,006

당기순이익조정을 위한 가감	(10,511,858,325)	8,461,141,724	10,156,117,125	152,441,259

조정	3,367,783,634	3,284,776,030	3,101,483,944	5,814,297,499

순운전자본의변동	(13,879,641,959)	5,176,365,694	7,054,633,181	(5,661,856,240)

이자수취	78,456,342	188,789,651	182,808,718	365,057,835

이자지급	(335,920,153)	(984,792,165)	(1,115,036,308)	(1,795,039,889)

배당금수취	4,210,000	6,650,000	6,650,000	3,650,000

법인세납부(환급)	(1,182,034,757)	4,596,800	(2,084,540)	(79,452,960)

투자활동현금흐름	(4,244,375,807)	8,248,513,095	(1,840,218,512)	(6,508,281,905)

기타유동금융자산의 감소	2,520,391,156	13,780,400,000	15,890,869,905	13,305,650,001

기타비유동자산의감소	2,000,000	455,362,144	455,362,144	67,261,940

유형자산의 처분	549,408,165	4,600,000	4,600,000	800,000

기타비유동금융자산의 감소	304,600,000	5,600,000	19,300,000	13,400,000

종속기업투자의감소	3,720,646,407	0	0	0

기타유동금융자산의 증가	(7,427,313,056)	(3,201,000,000)	(14,601,000,000)	(15,884,356,513)

기타비유동금융자산의 증가	(511,000,000)	(180,000,000)	(285,000,000)	(330,000,000)

유형자산의 취득	(1,388,647,254)	(1,467,102,950)	(2,117,094,235)	(1,855,554,860)

무형자산의 증가	(48,984,000)	(184,233,283)	(240,143,510)	(42,710,000)

기타비유동자산의증가	(248,173,991)	(485,131,305)	(487,131,305)	(162,088,473)

관계기업투자의취득	0	(479,981,511)	(479,981,511)	(1,620,684,000)

종속기업투자의취득	(534,967,214)	0	0	0

매도가능금융자산의 취득	(182,336,020)	0	0	0

만기보유금융자산의 취득	(1,000,000,000)	0	0	0

재무활동현금흐름	26,143,643,483	(7,610,820,864)	(3,314,505,146)	8,673,143,478

단기차입금의 증가	2,828,195,096	19,809,622,487	19,775,222,487	24,360,790,535

기타비유동금융부채의증가	1,276,337,594	30,535,589	25,881,780	0

국고보조금의 증가	416,052,741	73,600,000	78,667,697	20,000,000

신주인수권의행사	12,361,502	0	0	0

유상증자	27,552,218,860	0	0	16,068,930,747

단기차입금의 감소	(2,923,173,716)	(16,622,496,628)	(30,369,203,498)	(29,595,640,700)

신주인수권부사채의감소	0	(10,519,445,700)	(10,519,445,700)	0

기타비유동금융부채의감소	(28,844,682)	(35,834,780)	(45,953,640)	(119,905,057)

배당금지급	(2,836,263,912)	0	0	0

국고보조금의 감소	(75,621,832)	(79,821,832)	(8,092,047)

유동성장기차입금의 감소	(153,240,000)	(271,180,000)	(1,715,130,000)	(2,052,940,000)

신주인수권부사채의증가	0	0	19,535,277,560	0

사업결합으로 인한 현금흐름	12,095,637,070	0	0	0

연결범위변동으로 인한 현금흐름	(9,887,087,903)	0	0	0

현금및현금성자산의증가	19,609,256,314	14,845,050,767	13,793,244,360	1,000,244,824

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	(213,981,178)	62,865,322	(4,142)	0

기초현금및현금성자산	15,154,934,118	1,361,693,900	1,361,693,900	361,449,076

기말현금및현금성자산	34,550,209,254	16,269,609,989	15,154,934,118	1,361,693,900