파루 사업보고서 (2021.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 27 기 2021.12.31 현재
제 26 기 2020.12.31 현재
제 25 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

자산

유동자산	40,004,883,955	31,730,068,679	28,999,400,638

현금및현금성자산	7,144,975,505	12,118,970,142	5,839,386,654

정부보조금	(39,851,805)	(194,818,230)	(11,975,707)

매출채권 및 기타유동채권	20,835,848,189	13,931,910,706	11,563,741,527

기타유동금융자산	257,770,000	1,227,100,000

당기손익-공정가치금융자산	2,619,213	602,914,073

기타유동자산	4,925,926,791	2,687,059,294	3,535,793,682

당기법인세자산	11,219,010	75,820,410	70,923,180

재고자산	7,124,147,052	2,250,442,284	6,774,431,302

비유동자산	28,739,633,206	29,260,584,371	38,705,181,391

유형자산	17,134,865,391	19,112,198,691	26,693,172,498

사용권자산	409,937,392	2,807,892,253

무형자산	720,286,704	708,929,780	1,779,540,765

투자부동산	5,723,191,602	6,291,612,349

기타포괄손익-공정가치금융자산	34,617,534	34,617,534	34,617,534

당기손익-공정가치금융자산	952,370,951	917,650,383	885,342,037

관계기업투자	151,882,016	21,868,010	169,207,038

기타비유동금융자산	3,612,481,616	2,150,632,809	4,873,760,209

기타비유동자산	1,341,130,815

순확정급여자산	23,074,815	120,518,242

자산총계	68,744,517,161	60,990,653,050	67,704,582,029

부채

유동부채	39,061,993,828	26,605,645,770	18,472,188,734

매입채무 및 기타유동채무	13,041,301,789	8,327,939,556	6,467,288,299

단기차입금	13,800,668,687	9,905,454,627	9,111,957,025

유동성장기차입금	5,333,320,000	11,991,390	11,419,110

유동성신주인수권부사채	189,168,260

당기법인세부채	8,875,343	6,564,020

단기리스부채	109,519,790	938,420,596	31,465,120

기타유동부채	6,768,308,219	7,415,275,581	2,660,890,920

비유동부채	2,122,542,379	6,005,884,968	3,610,501,017

순확정급여부채	271,956,465

장기차입금	716,650,000	5,037,340,010	49,331,400

리스부채	265,693,120	2,732,608,505

기타비유동금융부채	610,251,264	710,553,428	369,069,582

기타비유동부채	201,500,000

이연법인세부채	257,991,530	257,991,530	257,991,530

부채총계	41,184,536,207	32,611,530,738	22,082,689,751

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	27,559,980,954	28,379,122,312	45,621,892,278

자본금	20,902,157,500	19,392,723,500	18,002,035,500

자본잉여금	34,474,229,671	32,665,910,433	63,523,583,169

기타자본항목	(838,148,774)	(710,412,774)	(710,412,774)

이익잉여금(결손금)	(26,978,257,443)	(22,969,098,847)	(35,193,313,617)

비지배지분

자본총계	27,559,980,954	28,379,122,312	45,621,892,278

자본과부채총계	68,744,517,161	60,990,653,050	67,704,582,029

연결 포괄손익계산서
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

매출액	48,915,234,419	41,360,186,995	53,144,288,072

매출원가	37,755,631,670	42,289,958,532	41,205,159,640

매출총이익	11,159,602,749	(929,771,537)	11,939,128,432

판매비와관리비	14,618,410,138	12,892,423,014	11,780,775,093

영업이익(손실)	(3,458,807,389)	(13,822,194,551)	158,353,339

기타수익	994,441,512	1,356,073,385	523,146,474

기타비용	931,484,218	11,233,024,253	481,003,086

관계기업투자주식평가손익	(169,985,994)	(198,475,519)	(104,186,200)

관계기업투자주식처분손익	(102,504,561)

금융수익	315,153,053	372,352,056	540,233,119

금융비용	665,158,234	532,723,558	313,289,432

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,915,841,270)	(24,057,992,440)	220,749,653

법인세비용	14,175,173	(6,905,390)	(4,748,800)

당기순이익(손실)	(3,930,016,443)	(24,051,087,050)	216,000,853

당기순이익(손실)의 귀속

지배지분순손익	(3,930,016,443)	(24,051,087,050)	442,401,631

비지배지분순손익	(226,400,778)

기타포괄손익	(79,142,153)	122,135,442	29,546,323

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익

지분법자본변동

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(79,142,153)	122,135,442	29,546,323

확정급여제도의 재측정요소	(79,142,153)	122,135,442	34,321,413

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(4,775,090)

포괄순손익

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(4,009,158,596)	(23,928,951,608)	245,547,176

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(99)	(625)	13

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(99)	(625)	13

연결 자본변동표
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	14,833,783,500	54,713,082,353	862,339,134	(36,793,710,770)	33,615,494,217	(34,907,342)	33,580,586,875

회계정책변경에 따른 증가(감소)

수정 후 기초자본	14,833,783,500	54,713,082,353	862,339,134	(36,831,251,853)	33,577,953,134	(34,907,342)	33,543,045,792

결손금보전	0	0

당기순이익(손실)	442,401,631	442,401,631	(226,400,778)	216,000,853

비지배지분조정	0	59,232,884	59,232,884

주식선택권	0

신주인수권의행사	2,623,293,000	7,358,826,076	9,982,119,076	9,982,119,076

유상증자	544,959,000	1,451,674,740	1,996,633,740	1,996,633,740

확정급여제도의 재측정요소	34,321,413	34,321,413	34,321,413

연결범위변동으로인한감소	(1,567,976,818)	1,161,215,192	(406,761,626)	320,541,004	(86,220,622)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(4,775,090)	(4,775,090)	(4,775,090)

2019.12.31 (기말자본)	18,002,035,500	63,523,583,169	(710,412,774)	(35,193,313,617)	45,621,892,278	45,621,892,278

2020.01.01 (기초자본)	18,002,035,500	63,523,583,169	(710,412,774)	(35,193,313,617)	45,621,892,278	45,621,892,278

회계정책변경에 따른 증가(감소)

수정 후 기초자본

결손금보전	(36,153,166,378)	36,153,166,378	0

당기순이익(손실)	(24,051,087,050)	(24,051,087,050)	(24,051,087,050)

비지배지분조정	0

주식선택권	0

신주인수권의행사	768,797,500	3,417,384,332	4,186,181,832	4,186,181,832

유상증자	621,890,500	1,878,109,310	2,499,999,810	2,499,999,810

확정급여제도의 재측정요소	122,135,442	122,135,442	122,135,442

연결범위변동으로인한감소	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0

2020.12.31 (기말자본)	19,392,723,500	32,665,910,433	(710,412,774)	(22,969,098,847)	28,379,122,312	28,379,122,312

2021.01.01 (기초자본)	19,392,723,500	32,665,910,433	(710,412,774)	(22,969,098,847)	28,379,122,312	28,379,122,312

회계정책변경에 따른 증가(감소)

수정 후 기초자본

결손금보전	0

당기순이익(손실)	(3,930,016,443)	(3,930,016,443)	(3,930,016,443)

비지배지분조정	0

주식선택권	127,736,000	(127,736,000)	0

신주인수권의행사	0

유상증자	1,509,434,000	1,680,583,238	3,190,017,238	3,190,017,238

확정급여제도의 재측정요소	(79,142,153)	(79,142,153)	(79,142,153)

연결범위변동으로인한감소	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0

2021.12.31 (기말자본)	20,902,157,500	34,474,229,671	(838,148,774)	(26,978,257,443)	27,559,980,954	27,559,980,954

연결 현금흐름표
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

영업활동현금흐름	(12,879,734,928)	(1,906,078,737)	(12,182,015,201)

당기순이익(손실)	(3,930,016,443)	(24,051,087,050)	216,000,853

당기순이익조정을 위한 가감	(8,509,408,805)	22,226,860,766	(12,476,026,084)

이자수취(영업)	14,465,654	259,150,551	212,674,324

이자지급(영업)	(511,811,914)	(317,326,727)	(125,780,554)

배당금수취(영업)	1,320,000	2,200,000	880,000

법인세납부(환급)	55,716,580	(25,876,277)	(9,763,740)

투자활동현금흐름	1,075,385,448	(2,959,611,684)	(3,805,724,033)

기타유동금융자산의 감소	5,000,000	5,102,000,000	464,256,849

기타비유동금융자산의 감소	290,138,083	128,350,000	802,521,900

유형자산의 처분	1,310,201,706	2,000,000	400,000

투자부동산의 처분	558,635,314	67,700,000

기타비유동자산의 감소	67,440,151	11,650,000

당기손익-공정가치금융자산의감소	600,000,000	2,400,000,000

기타유동금융자산의 취득	(100,000,000)	(4,341,000,000)	(894,956,849)

기타비유동금융자산의 취득	(675,203,611)	(567,606,128)	(146,760,209)

유형자산의 취득	(582,846,771)	(2,280,319,847)	(3,912,917,224)

투자부동산의 취득	(156,179,270)

무형자산의 취득	(30,539,273)	(54,096,590)	(6,438,500)

기타비유동자산의 취득	(127,000,000)

관계기업의투자	(300,000,000)	(200,900,000)	(123,480,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(3,000,000,000)

재무활동현금흐름	6,828,884,735	11,145,328,228	18,688,037,578

단기차입금의 증가	6,694,105,009	2,656,698,027	8,112,998,500

장기차입금의 증가	1,300,000,000	5,000,000,000	62,600,000

정부보조금의 수취	796,973,914	1,336,729,259	1,595,703,521

신주인수권의행사	4,186,181,832	9,982,119,076

유상증자	3,190,017,238	2,499,999,810	1,996,633,740

단기차입금의 상환	(2,792,267,679)	(1,863,200,425)

신주인수권부사채의 감소	(197,786,003)	(262,258,397)

기타비유동금융부채의감소	(200,000,000)	(298,339,714)

정부보조금의 상환	(898,099,907)	(995,902,890)	(970,049,706)

리스부채의 감소	(962,482,440)	(1,465,972,272)	(1,529,519,952)

유동성장기차입금의 상환	(299,361,400)	(11,419,110)	(1,849,490)

연결범위변동으로 인한 현금흐름	(767,027,640)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(4,975,464,745)	6,279,637,807	1,933,270,704

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,470,108	(54,319)	1,108

기초현금및현금성자산	12,118,970,142	5,839,386,654	3,906,114,842

기말현금및현금성자산	7,144,975,505	12,118,970,142	5,839,386,654