바텍 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 26 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

주식회사 바텍과 그 종속기업 1. 일반사항 :

주식회사 바텍(이하 "당사")과 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 포괄하여 "연결회사")은 의료기기 등의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1992년 4월 4일 설립되어 2006년 9월 26일에 코스닥 시장에 상장하였으며, 본점의 소재지는 경기도 화성시 삼성1로2길 13(석우동)입니다.당사는 해외 곳곳에 판매법인을 보유하고 있으며, 미국, 유럽 및 아시아국가 등에서 사업을 영위하고 있습니다.한편, 보고기간말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주 주 명	2018.09.30	2017.12.31

보통주식수(주)	지 분 율	보통주식수(주)	지 분 율

(주)바텍이우홀딩스	6,887,508	46.37%	6,887,508	46.37%

노 창 준	937,282	6.31%	937,282	6.31%

기 타	7,029,466	47.32%	7,029,466	47.32%

합 계	14,854,256	100.00%	14,854,256	100.00%

1.1 종속기업 현황 (1) 2018년 9월 30일 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	결산월	업종

(주)바텍코리아	100.00%	대한민국	12월	의료기기 도소매

Vatech Global Asia HQ SDN BHD	100.00%	말레이시아	12월	의료기기 도소매

Vatech Brasil Equip de Odont Medicina, IMP, DITRIB	100.00%	브라질	12월	의료기기 도소매

Vatech Medical Co., Ltd.	100.00%	대만	12월	의료기기 도소매

Vatech Medical Pty Ltd.(Australia)	100.00%	호주	12월	의료기기 도소매

Vatech Global Mexico S DE RL DE CV	100.00%	멕시코	12월	의료기기 도소매

Vatech China Co., Ltd.	70.00%	중국	12월	의료기기 제조, 도소매

Vatech India Private Limited	99.90%	인도	12월	의료기기 도소매

Vatech Global (HK) Limited	100.00%	홍콩	12월	의료기기 도소매

VATECH Corp LLC	100.00%	러시아	12월	의료기기 도소매

VATECH Global France Sarl	100.00%	프랑스	12월	의료기기 도소매

Vatech Dental Manufacturing Ltd.	100.00%	영국	12월	의료기기 도소매

Vatech America Inc.(*1)	51.13%	미국	12월	의료기기 도소매

Vatech Vietnam (*2)	100.00%	베트남	12월	의료기기 도소매

(2) 2017년 12월 31일 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	결산월	업종

(주)바텍코리아	100.00%	대한민국	12월	의료기기 도소매

Vatech Global Asia HQ SDN BHD	100.00%	말레이시아	12월	의료기기 도소매

Vatech Brasil Equip de Odont Medicina, IMP, DITRIB	100.00%	브라질	12월	의료기기 도소매

Vatech Medical Co., Ltd.	100.00%	대만	12월	의료기기 도소매

Vatech Medical Pty Ltd.(Australia)	100.00%	호주	12월	의료기기 도소매

Vatech Global Mexico S DE RL DE CV	100.00%	멕시코	12월	의료기기 도소매

Vatech China Co., Ltd.	70.00%	중국	12월	의료기기 제조, 도소매

Vatech India Private Limited	99.90%	인도	12월	의료기기 도소매

Vatech Global (HK) Limited	100.00%	홍콩	12월	의료기기 도소매

VATECH Corp LLC	100.00%	러시아	12월	의료기기 도소매

VATECH Global France Sarl	100.00%	프랑스	12월	의료기기 도소매

Vatech Dental Manufacturing Ltd.	100.00%	영국	12월	의료기기 도소매

Vatech America Inc.(*1)	51.13%	미국	12월	의료기기 도소매

Vatech Vietnam (*2)	100.00%	베트남	12월	의료기기 도소매

(*1) 지배기업은 전기 중 (주)바텍이우홀딩스로부터 (주)레이언스의 지분 3.78%와의 교환을 통해 Vatech America Inc.의 보통주 51.13%를 인수하였습니다.(*2) 전기 중 Vatech Vietnam 을 설립하였으며, 종속기업인 (주)바텍코리아가 100% 소유하고 있습니다.1.2 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

당분기 및 당분기말 >(단위 : 천원)

회사명	2018.09.30	당분기

3개월	누적

자 산	부 채	자 본	매출액	순손익	매출액	순손익

(주)바텍코리아	18,687,301	7,599,617	11,087,684	9,843,685	289,085	28,665,049	475,851

Vatech Global Asia HQ SDN BHD	1,984,276	1,633,117	351,159	574,959	59,873	1,698,912	233,048

Vatech Brasil Equip de Odont Medicina, IMP, DITRIB	6,569,371	8,351,792	(1,782,420)	1,284,384	(20,919)	3,791,029	(247,289)

Vatech Medical Co., Ltd.	6,255,788	5,336,358	919,430	1,198,403	45,793	3,557,258	153,754

Vatech Medical Pty Ltd.(Australia)	1,981,301	2,428,794	(447,493)	521,142	23,255	1,507,576	(4,620)

Vatech Global Mexico S DE RL DE CV	7,092,336	8,260,051	(1,167,715)	1,362,223	(958,825)	4,990,552	(641,469)

Vatech China Co., Ltd.	12,581,772	8,985,835	3,595,937	9,809,985	1,707,352	20,387,987	2,866,934

Vatech India Private Limited	3,546,774	3,470,653	76,121	1,601,185	(68,501)	2,326,668	38,316

Vatech Global (HK) Limited	92,060	117,209	(25,149)	84,647	14,715	184,333	(11,895)

Vatech Corp LLC	6,789,170	6,171,978	617,192	2,439,347	191,568	6,601,114	1,058

Vatech Global France Sarl	7,222,675	8,065,951	(843,276)	1,725,030	(192,786)	5,932,147	(49,115)

Vatech Dental Manufacturing Ltd.	2,116,746	2,758,016	(641,270)	439,713	(39,893)	1,399,965	(91,421)

Vatech America Inc.	34,763,492	30,535,379	4,228,113	12,581,795	(213,533)	35,683,140	(723,892)

Vatech Vietnam	1,300,335	996,305	304,029	698,883	98,804	1,312,010	86,193

전분기 및 전기말 >(단위 : 천원)

회사명	2017.12.31	전분기

3개월	누적

자 산	부 채	자 본	매출액	순손익	매출액	순손익

(주)바텍코리아	16,031,587	4,786,531	11,245,056	10,199,116	657,599	30,641,009	1,515,596

Vatech Global Asia HQ SDN BHD	2,000,551	1,880,665	119,886	315,508	(93,270)	1,169,167	(107,107)

Vatech Brasil Equip de Odont Medicina, IMP, DITRIB	3,906,058	5,723,450	(1,817,391)	718,748	4,747	1,629,901	(414,349)

Vatech Medical Co., Ltd.	6,876,235	5,783,559	1,092,676	1,864,319	350,000	5,379,941	972,375

Vatech Medical Pty Ltd.(Australia)	1,569,039	2,030,705	(461,667)	1,043,103	135,253	1,995,374	130,612

Vatech Global Mexico S DE RL DE CV	5,280,724	5,745,338	(464,615)	1,801,647	182,411	4,714,191	348,485

Vatech China Co., Ltd.	5,457,707	4,620,073	837,634	5,667,833	602,416	14,442,970	1,453,915

Vatech India Private Limited	319,672	276,001	43,671	227,070	(16,051)	584,675	(82,318)

Vatech Global (HK) Limited	76,139	88,632	(12,492)	71,306	6,786	188,372	(17,820)

Vatech Corp LLC	5,772,066	5,096,697	675,369	2,498,451	78,213	5,935,584	188,482

Vatech Global France Sarl	6,766,291	7,160,159	(393,869)	1,321,269	(140,568)	4,735,819	(283,900)

Vatech Dental Manufacturing Ltd.	1,999,143	2,520,569	(521,427)	417,078	(42,095)	1,311,084	(192,681)

Vatech America Inc.	26,132,046	21,349,838	4,782,209	14,590,769	627,329	37,146,598	657,195

Vatech Vietnam	285,345	69,970	215,374	-	-	-	-

2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결회사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결회사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약, 기업회계기준서 제1018호 '수익'및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결회사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결회사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다.2018년 1월 1일 연결 재무상태표에 미치는 영향>

(단위 : 천원)

구 분	조정사항	기준서 1115호채택전 금액	조 정	기준서 1115호조정후 금액

자본

이익잉여금	(a)	180,351,642	(2,077,747)	178,273,895

총자본	198,610,658	(2,077,747)	196,532,911

2018년 9월 30일 재무상태표에 미치는 영향>

(단위 : 천원)

구 분	조정사항	기준서 1115호채택전 금액	조 정	기준서 1115호조정후 금액

자산 :

반품제품회수권	(a)-(i)	1,676,164	1,676,164

총자산	348,457,661	1,676,164	350,133,825

부채 :

환불부채	(a)-(i)	219,519	1,676,164	1,895,683

계약부채	(a)-(ii)	3,020,555	3,020,555

총부채	125,672,269	4,696,720	130,368,988

자본 :

이익잉여금	(a)-(ii)	203,770,383	(3,020,555)	200,749,828

총자본	222,785,393	(3,020,555)	219,764,837

2018년 9월 30일 포괄손익계산서(9개월)에 미치는 영향>

(단위 : 천원)

구 분	조정사항	기준서 1115호채택전 금액	조 정	기준서 1115호조정후 금액

매출액	(a)-(ii)	163,792,677	(942,808)	162,849,868

2018년 9월 30일 연결 현금흐름표(9개월)에 미치는 영향>

(단위 : 천원)

구 분	조정사항	기준서 1115호채택전 금액	조 정	기준서 1115호조정후 금액

당기순이익	(a)	25,141,787	(942,808)	24,198,978

손익조정항목:

영업활동으로 인한 순현금흐름	15,476,811	(942,808)	14,534,002

(a) 재화의 판매연결회사는 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점에 이전되며 재화의 인도시점에 수익이 인식될 것으로 결론지었습니다. 그리하여 기업회계기준서 제1115호의 적용과 관련하여 수익의 인식시기에 미치는 영향은 없습니다. 하지만 수익인식금액에 아래와 같은 영향이 있습니다.(i) 변동대가고객과 체결한 일부 계약들은 반품권, 매매할인이나 수량리베이트를 제공합니다. 연결회사는 제공된 반품, 매매할인 및 수량리베이트 등을 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 인식하고 있습니다. 만약 연결회사가 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 없다면, 불확실성이 해소될 때가지 수익 인식을 이연하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 반품권과 수량리베이트는 변동대가에 해당합니다. 변동대가는 계약의 개시시점에 추정되고 불확실성이 해소될 때까지 추정치가 제약됩니다. 변동대가에 대한 추정치의 적용으로 이연되는 수익의 금액이 증가합니다.-반품권기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 고객과의 계약에서 특정기간동안 반품할 수 있는 권리가 제공될 경우, 연결회사는 반품권을 기업회계기준서 제1115호의 기댓값 방법과 유사한 확률가중평균금액으로 회계처리하였습니다. 예상되는 반품과 관련된 수익은 관련 매출원가를 조정한 후의 금액으로 인식되고 재무상태표의 충당부채에 표시되어 수익의 인식이 이연되었습니다. 반품될 것으로 예상되는 제품은 당초의 장부금액으로 재고자산에 포함하였습니다.기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 고객이 제품을 반품하는 것을 허용하기 때문에, 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 연결회사는 기댓값 방법이 연결회사가 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 반품될 재화를 추정하기 위해 기댓값 방법을 사용합니다. 연결회사는 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가 추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 연결회사는 환불부채와 반환권자산을 재무상태표에 구분하여 표시하였습니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하면서 연결회사는 반품권에 대한 충당금을 충당부채에서 환불부채로, 관련 자산을 재고자산에서 반환제품 회수권으로 재분류하였습니다. 2018년 9월 30일의 연결 재무상태표는 종전의 회계처리기준과 비교해서 1,676백만원의 반환제품 회수권과 환불부채가 추가로 인식되었습니다.(ii) 보증 의무연결회사는 일반적으로 법률에서 요구하는 바에 따라 보증을 제공합니다. 이 보증은기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리되었습니다. 이런 보증은 대부분 기업회계기준서 제1115호에서 확신 유형의 보증에 해당하며 연결회사는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에따라 회계처리하므로 이 기준서의 도입 이전과 동일하게 처리됩니다. 하지만 어떤 특정계약에서 연결회사는 확장된 보증을 제공하기도 하는데 이 보증은 기업회계기준서제1115호 도입 이전에 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리되었습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 이러한 보증은 용역 유형의 보증으로 회계처리되며, 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 회계처리 됩니다. 수익은 후속적으로 시간이 경과함에 따라 인식됩니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하면서 연결회사는 이행되지 않은 확장된 보증에 대해 계약부채로 인식하였으며 용역 유형의 보증에 배분될 수익을 이익잉여금에서 조정하였습니다.2018년 1월 1일 현재 용역 유형의 보증에 배분될 수익에 대하여 계약부채 2,078백만원이 인식되고 이익잉여금 2,078백만원이 기초 자본에서 조정되었습니다.2018년 9월 30일의 연결 재무상태표는 종전의 회계처리기준과 비교해서 3,021백만원의 계약부채를 인식하였으며, 943백만원의 이익잉여금 감소효과가 반영되었습니다. 2018년 9월 30일의 9개월 연결 포괄손익계산서 또한 매출액 943백만원이 종전의 회계처리기준과 비교해서 감소하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제 1109호를 적용하였으며 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결회사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(이하"FVPL"), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(이하"FVOCI")로 측정됩니다. 분류는 연결회사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(이하"SPPI 기준")의 두 가지 기준에 근거합니다.연결회사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결회사의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결회사의 채무상품이 포함됩니다.기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다:제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품. 이범주는 연결회사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결회사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치측정지분상품. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결회사는 해당 지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (b) 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결회사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 연결회사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.매출채권및기타수취채권의 경우, 연결회사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결회사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 연결회사의 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않았습니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2 회계정책 요약연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 : 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2018.09.30	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	22,330,260	22,330,260	20,459,518	20,459,518

단기금융상품	12,500,000	12,500,000	11,000,000	11,000,000

매출채권	52,893,854	52,893,854	52,056,129	52,056,129

기타수취채권(유동)	846,234	846,234	1,294,392	1,294,392

파생금융자산	229,111	229,111	-	-

장기금융상품	878,813	878,813	618,520	618,520

매출채권(비유동)	661,746	661,746	-	-

기타수취채권(비유동)	2,067,914	2,067,914	2,584,700	2,584,700

합계	92,407,931	92,407,931	88,013,259	88,013,259

금융부채 :

매입채무	37,896,333	37,896,333	29,836,397	29,836,397

기타지급채무(유동)	8,129,945	8,129,945	9,648,127	9,648,127

차입금(유동)	20,926,086	20,926,086	25,132,722	25,132,722

금융보증부채	916,094	916,094	542,576	542,576

파생금융부채	52,143	52,143	-	-

차입금(비유동)	27,736,090	27,736,090	28,894,520	28,894,520

기타지급채무(비유동)	855,255	855,255	725,643	725,643

합계	96,511,946	96,511,946	94,779,985	94,779,985

4.2 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)(1) 2018년 9월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산 :

파생금융자산	-	229,111	-	229,111

부채 :

파생금융부채	-	52,143	-	52,143

(2) 2017년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산 :

파생금융자산	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

채무증권	-	255,000

한국디지털병원수출사업협동조합(*)	-	50,000

합 계	-	305,000

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	2018.09.30

공정가치	수준	가치평가기법

자산 :

파생금융자산	229,111	2	현재가치기법

부채 :

파생금융부채	52,143	2	현재가치기법

5. 매출채권 : (1) 매출채권(단위 : 천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

매출채권	56,222,577	55,188,920

차감 ; 대손충당금	(3,328,724)	(3,132,791)

매출채권(순액)	52,893,854	52,056,129

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,132,791	1,875,836

연결범위변동	-	193,562

대손상각비	191,375	389,350

제각	(30,295)	(18,939)

환율변동효과	34,852	33,546

보고기간말 금액	3,328,724	2,473,355

대손충당금 설정액(환입액)은 연결포괄손익계산서상 '판매비와관리비'(주석 18)에 포함되어 있습니다. 6. 금융자산의 양도 : 연결회사는 기업은행 등과의 매출채권 할인 및 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하고 있습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 14 참조).

(단위 : 천원)

구분	2018.09.30	2017.12.31

매출채권	1,405,336	869,242

차입금	(1,405,336)	(869,242)

7. 파생금융상품 : (1) 보고기간말 현재 파생금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

자산 :

파생금융자산	229,111	-

부채 :

파생금융부채	52,143	-

(2) 파생금융상품의 보유목적 및 관련 손익은 다음과 같습니다.가. 파생금융상품 보유목적연결회사는 매매목적으로 환율의 변동을 예측하여 단기 시세차익을 획득하고자 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 나. 파생금융상품 평가손익의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화선도	229,111	52,143	174,123	-

다. 파생금융상품 거래손익의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

거래이익	거래손실	거래이익	거래손실

통화선도	17,600	62,490	556,086	-

8. 재고자산 : 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2018.09.30	2017.12.31

제 품	33,283,266	25,059,931

제품평가충당금	(932,546)	(1,356,754)

상 품	4,530,838	6,233,265

상품평가충당금	(117,492)	(71,655)

재공품	3,490,332	3,444,614

원재료	21,523,893	17,013,723

원재료평가충당금	(1,070,271)	(403,767)

미착품	8,602,155	1,209,285

합 계	69,310,175	51,128,642

비용으로 인식되어 "매출원가"에 포함된 재고자산의 원가는 81,994,598천원(전분기 79,844,344천원)입니다. 9. 담보제공자산 : 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	채권최고액

기업은행	유형자산	40,758,993	45,060,000

투자부동산	11,922,163

매출채권	1,405,336	1,405,336

국민은행	유형자산	11,866,499	4,680,000

10. 관계기업투자 : (1) 관계기업현황 보고기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 주된 사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 ㈜레이언스 4,764,823 30.09% 90,293,396 52,708,314 94,590,400 한국 9월 30일 의료기기 제조, 도소매 (단위 : 천원) 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 주된 사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 ㈜레이언스 4,764,823 29.71% 90,293,396 48,481,874 91,154,947 한국 9월 30일 의료기기 제조, 도소매 (2) 관계기업투자의 변동내역 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법이익 지분법자본변동 배당 당분기말 ㈜레이언스 91,690,179 - 3,490,870 (114,167) (476,482) 94,590,400 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법이익 지분법자본변동 전분기말 ㈜레이언스 - 90,293,396 874,820 (13,269) 91,154,947 (3) 관계기업 관련 재무정보 요약 당분기 및 전분기 관계기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 및 당기말 전분기 및 전기말 유동자산 146,151,195 140,585,349 비유동자산 55,536,468 55,865,143 자산 계 201,687,663 196,450,492 유동부채 16,297,154 17,583,520 비유동부채 2,509,616 1,883,718 부채 계 18,806,771 19,467,237 자본 계 182,880,892 176,983,255 매출 88,877,405 80,583,864 매출원가 54,403,843 49,096,315 판관비 17,267,832 17,924,290 세전이익 18,418,841 13,090,241 법인세비용 3,836,268 2,555,385 당기순이익 14,582,573 10,534,856 기타포괄손익 66,750 (229,391) 총포괄이익 14,649,323 10,305,465 10. 유형자산 : (1) 유형자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 69,233,580 90,651,889 취득 4,183,351 9,782,130 처분/분할 (84,209) (1,385,213) 감가상각 (3,772,506) (4,049,016) 환율변동효과 2,881 25,537 연결범위 변동 - (32,914,551) 타계정대체 - 3,089,434 보고기간말 장부금액 69,563,097 65,200,210 12. 무형자산 : (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 11,620,079 30,366,920 연결범위변동 - (18,308,188) 취득 1,322,216 2,267,409 처분 (192,090) (421,575) 상각 (1,855,340) (1,971,995) 보고기간말 장부금액 10,894,865 11,932,571 13. 투자부동산 : 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 7,140,115 9,106,718 감가상각 (119,931) (118,895) 대체 - (1,807,731) 보고기간말 장부금액 7,020,184 7,180,092 14. 차입금 : (1) 차입금 내역 (단위 : 천원) 구 분 2018.09.30 2017.12.31 유동항목 : 당좌차월 - - 담보부차입금(*) 1,405,336 869,242 은행차입금(*) 19,520,750 24,263,480 소 계 20,926,086 25,132,722 비유동항목 : 은행차입금(*) 27,736,090 28,894,520 합 계 48,662,176 54,027,242 (*) 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 유형자산, 투자부동산 및 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 25 참조).(2) 차입금의 상세내역 (단위 : %,천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율 2018.09.30 2017.12.31 시설자금대출 기업은행 (*1) 2019-04-29 2.94% 313,590 627,180 2027-09-17 2.96% 3,420,000 3,705,000 2022-06-15 3.37% 674,850 809,820 2028-01-30 3.55% 17,548,400 18,472,000 국민은행(*2) 2027-05-30 3.04% 3,900,000 3,900,000 2027-10-24 3.34% 4,600,000 3,744,000 매출채권담보대출 기업은행(*3) - - 1,405,336 869,242 무역어음대출 기업은행 2018-05-30 3.22% - 2,300,000 우리은행 2019-05-02 2.93% 8,000,000 11,300,000 KEB하나 2019-07-28 3.24% 1,000,000 1,000,000 신한은행 2018-03-13 3.32% - 500,000 수출입은행 2018-12-26 2.79% 3,000,000 3,000,000 수협은행 2019-08-10 3.09% 2,000,000 - 국민은행 2019-01-12 2.98% 1,800,000 1,800,000 한국씨티은행 2018-12-20 3.03% 1,000,000 2,000,000 총 계 48,662,176 54,027,242 (*1) 기업은행 차입금에 대해서는 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).(*2) 국민은행 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).(*3) 기업은행 차입금에 대해서는 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).(*4) 상기 차입금에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 25 참조). 15. 순확정급여부채 : (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위 : 천원) 구 분 2018.09.30 2017.12.31 확정급여채무의 현재가치 13,616,090 12,859,161 사외적립자산의 공정가치 (8,348,634) (8,345,429) 순확정급여부채 5,267,455 4,513,732 (2) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,377,397 1,495,156 이자원가 175,307 172,209 사외적립자산의 기대수익 (139,631) (125,062) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,413,073 1,542,303 16. 충당부채 : 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 판매보증충당부채(*1) 반품충당부채(*2) 합 계 기초장부금액 2,011,593 1,025,387 3,036,980 연결범위변동 - - - 사용액 (363,630) - (363,630) 전입액(환입액) 608,057 - 608,057 타계정 대체(*3) - (1,025,387) (1,025,387) 기말장부금액 2,256,019 - 2,256,019 (2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 판매보증충당부채(*1) 반품충당부채(*2) 합 계 기초장부금액 1,196,313 517,077 1,713,389 연결범위변동 107,396 139,177 107,396 사용액 - (134,059) (134,059) 전입액(환입액) 309,286 (53,762) 271,384 기말장부금액 1,612,995 468,433 1,958,110 (*1) 연결회사는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 반품충당부채를 환불부채와 반환제품회수권으로 표시하였습니다. (주석2,17참조) 17. 환불부채 및 반환제품회수권 : 보고기간종료일 현재 환불부채 및 반환제품회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 환불부채 1,895,683 반환제품회수권 1,676,164 환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 연결회사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있으며, 포트폴리오 수준에서 기댓값모형을 사용하고 있습니다. 18. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,685,917 20,819,690 5,748,430 15,931,831 퇴직급여 257,660 772,536 271,109 826,546 복리후생비 1,216,894 3,348,906 1,274,830 3,235,749 감가상각비 524,563 1,575,007 569,303 1,729,664 운반비 783,783 2,318,640 849,434 2,561,909 여비교통비 722,596 2,292,097 802,457 2,145,041 세금과공과 254,973 559,023 164,522 410,198 지급수수료 2,166,864 6,928,501 2,147,816 6,645,758 지급임차료 646,262 2,086,274 740,839 1,976,986 경상연구개발비 788,069 3,447,889 1,267,888 3,337,927 판매촉진비 631,322 2,248,060 443,015 1,784,474 대손상각비 (164,339) 191,375 82,872 389,350 판매보증비 571,572 896,686 157,429 411,258 충당부채환입 - - - - 기타 1,417,457 3,926,585 2,645,067 6,995,242 합 계 16,503,594 51,411,271 17,165,011 48,381,933 19. 비용의 성격별 분류 : (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 재공품 및 상품 변동 3,184,201 5,273,776 5,831,782 14,133,544 원재료 및 소모품 사용 23,477,227 66,301,910 21,170,353 55,229,616 종업원급여 및 복리후생비(*) 9,937,165 29,965,464 8,931,336 24,940,203 지급수수료 2,291,549 7,342,490 2,246,855 6,964,900 판매촉진비 631,322 2,248,060 443,015 1,784,474 감가상각비 및 무형자산상각비(*) 1,762,169 5,426,004 1,997,609 5,842,351 여비교통비 730,548 2,339,960 816,193 2,180,857 운반비 806,186 2,379,393 538,544 2,575,467 수선비 51,728 99,035 40,432 102,135 지급임차료 748,205 2,386,780 836,288 2,269,866 세금과공과 345,090 677,465 247,608 509,102 대손상각비 (164,339) 191,375 82,872 389,350 판매보증비 571,572 896,686 157,428 411,258 수도광열비 131,058 334,065 114,241 293,650 경상연구개발비 788,069 3,447,889 1,267,888 3,337,927 기타 1,421,885 4,095,516 2,943,059 7,261,573 매출원가와 판매비와관리비 합계 46,713,633 133,405,869 47,665,507 128,226,277 (*) 경상연구개발비 및 개발비에 배부된 금액을 제외한 금액입니다. 20. 법인세비용 연결회사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 당분기 및 전분기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세비용 10,944,713 5,242,155 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (2,344,170) 10,504,233 법인세비용(계속영업이익) 8,600,544 4,758,106 법인세비용(중단영업이익) - 10,988,282 21. 기타수익 : 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 190,042 1,985,983 700,632 1,493,052 임대료수익 240,250 546,747 129,806 394,447 수입수수료 (198) - (37) 24,382 외화환산이익 890,362 4,172,898 784,926 2,215,801 파생금융상품평가이익 229,111 229,111 (27,099) 174,123 파생금융상품거래이익 17,600 17,600 - 556,086 지분법이익 915,183 3,490,870 657,125 874,821 유형자산처분이익 18,078 47,061 1,851 13,124 무형자산처분이익 - 101,243 - - 금융보증이익 - - (102) - 채무면제이익 (1,646) - - - 잡이익 172,992 267,350 618,110 755,446 합 계 2,671,773 10,858,864 2,865,212 6,501,282 22. 기타비용 : 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 261,165 708,513 461,890 2,612,448 외화환산손실 2,732,366 5,341,953 (135,209) 961,945 기부금 - 2,000 4,224 41,674 재고자산폐기손실 - 1,112 160,106 261,909 유형자산처분손실 6,851 15,450 3,621 10,745 무형자산처분손실 - - 9,075 9,075 파생금융상품평가손실 (124,795) 52,143 - - 파생금융상품거래손실 62,490 62,490 - - 지분법손실 - - - - 금융보증손실 (26,164) 373,517 (11,969) 63,919 기타감가상각비 39,977 119,931 39,977 118,895 잡손실 (4,254) 69,206 203,960 563,356 합 계 2,947,636 6,746,315 735,675 4,643,966 23. 금융수익 : 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 95,858 247,486 (21,602) 211,566 외환차익 55,504 505,270 184,469 426,312 외화환산이익 (15,996) 6,174 (35,264) 43,708 합 계 135,367 758,930 127,603 681,586 24. 금융비용 : 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 402,890 1,135,233 461,027 1,412,617 외환차손 198,714 304,866 38,425 745,166 외화환산손실 28,210 75,858 10,497 20,868 합 계 629,815 1,515,957 509,949 2,178,651 25. 타인으로부터 지급보증받은 내역 : 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 보증제공처 통화 약정한도 지급보증제공금액 보증인 기업은행 KRW 43,500,000 52,200,000 대표이사 수협은행 KRW 3,000,000 3,600,000 USD 5,400,000 7,020,000 국민은행 KRW 12,500,000 13,750,000 신한은행 KRW 1,000,000 1,200,000 우리은행 KRW 23,000,000 27,600,000 한국씨티은행 KRW 7,000,000 15,049,000 USD 2,060,000 한국수출입은행 KRW 3,000,000 3,600,000 KEB하나은행 KRW 10,000,000 12,000,000 근로복지공단 KRW 1,705,000 1,705,000 서울보증보험 화성시청 KRW 320,688 320,688 합 계 KRW 105,025,688 131,024,688 USD 7,460,000 7,020,000 26. 우발채무와 약정사항 : (1) 주요약정사항 보고기간말 현재 연결회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 구 분 통화 약정금액 은행명 시설자금대출 KRW 34,200,000 기업은행 등 구매카드 KRW 17,000,000 기업은행 등 일반대출/무역어음대출 KRW 41,800,000 기업은행 등 B2B주계약 KRW 10,000,000 우리은행 파생상품 USD 29,460,000 기업은행 등 합 계 KRW 103,000,000 USD 29,460,000 (2) 타인을 위해 제공한 지급보증연결회사는 매출처의 금융기관 차입금 및 (주)바텍이엔지에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피보증인 보증제공은행 보증한도 실행잔액 매출처 수협은행 24,000,000 6,222,040 한국씨티은행 7,000,000 6,077,682 KEB하나은행 6,000,000 3,839,620 (주)바텍이엔지 한국씨티은행 2,600,000 2,000,000 국민은행 9,196,000 8,360,000 합 계 48,796,000 26,499,342 또한 연결회사는 매출처의 금융기관 차입금에 대하여 재매입보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 당사가 제공한 재매입보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재매입보증을 제공받은 자 재매입보증한도 담보제공자산 제공처 재매입보증 의료법인소맥의료재단 참상쾌한치과병원 21,700 Green Smart SP 효성캐피탈㈜ (3) 소송중인 사건 보고기간말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : USD,INR) 원고 피고 계류법원 소송가액 진행상황 (주)바텍 Unicorn Denmart 인도 델리고등법원 USD 441,593 1심 승소, 2심 재판 진행중 Unicorn Denmart (주)바텍 인도 델리고등법원 IND 40,100,000 1심 재판 진행중 27. 주당이익 : (1)주당이익은 지배기업 당기순이익을 지배회사가 매입하여 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것으로, 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가. 지배기업 당기순이익 4,899,362,843 23,692,617,759 8,588,709,056 78,695,720,080 나. 가중평균 유통보통주식수 14,854,256 14,854,256 14,854,256 14,854,256 다. 기본주당순이익(가÷나) 330 1,595 578 5,298 (2) 당분기 및 전분기 현재 당사는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 배당금 : 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 1,485,426천원은 2018년 4월 중 지급되었습니다(2017년 지급액: 1,485,426천원). 29. 특수관계자와의 거래 : (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 2018.09.30 2017.12.31 지배회사 (주)바텍이우홀딩스 (주)바텍이우홀딩스 관계회사 (주)레이언스 (주)레이언스 Rayence Inc. Rayence Inc. OSKO Inc OSKO Inc OSKO Mexico OSKO Mexico (주)우리엔 Myvet Imaging Inc. (*1) 기타의특수관계자 (주)바텍이엔지 (주)바텍이엔지 (주)바텍에스앤씨 (주)바텍에스앤씨 Vatech Spain S.L.(ATM) Vatech Spain S.L.(ATM) (주)이우소프트 (주)이우소프트 EWOOSOFT VIET COMPANY LIMITED(*2) (주)우리엔 (*1) 관계기업인 (주)우리엔이 100.00%를 소유하고 있으며, 당기 중 Rayence Inc. 로부터 물적분할하였습니다.(*2) 관계기업인 (주)이우소프트가 100.00%를 소유하고 있으며, 당기 신규 설립되었습니다.(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내용 및 보고기간말 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위 : 천원) 구분 매출 등 매입 등 채 권(*) 채 무 지배회사 (주)바텍이우홀딩스 123,370 2,613,354 - 984,682 관계회사 (주)레이언스 325,165 34,304,546 - 16,392,200 Rayence Inc. 519 1,001 - 51,413 (주)우리엔 8,324 (8,748) 7,105 100,000 기타의특수관계자 (주)바텍이엔지 55,863 13,816,527 8,500 9,706,778 (주)바텍에스앤씨 27,869 446,588 - 190,177 (주)이우소프트 96,087 4,045,455 - 2,626,722 Vatech Spain S.L.(ATM) 4,281,503 - 4,871,704 - 합 계 4,918,700 55,218,724 4,887,310 30,051,972 전기말> (단위 : 천원) 구분 매출 등 매입 등 채 권(*) 채 무 지배회사 (주)바텍이우홀딩스 114,518 3,520,799 - 860,216 관계회사 (주)레이언스 160,117 28,452,377 444,500 16,420,163 Rayence Inc. 28,587 99,771 696 - 기타의특수관계자 (주)바텍이엔지 8,266 11,458,940 8,500 7,544,239 (주)바텍에스앤씨 26,810 405,081 5,225 107,440 (주)이우소프트 55,147 3,211,312 - 1,657,151 Vatech Spain S.L.(ATM) 2,540,384 682 2,402,091 22,006 합 계 2,933,829 47,148,962 2,861,012 26,611,215 (*) 매출채권은 대손충당금 17,224천원(전기말 20,107천원)을 차감한 후의 금액입니다.(3) 기타 주요거래내역연결회사는 전기 중 운영시너지 창출 및 기업가치 제고를 위하여 2017년 2월 3일의 이사회 결의에 의거, 지배기업인 (주)바텍이우홀딩스가 보유중인 Vatech America Inc.의 주식 45주(51.13%)를 당사가 보유중이던 종속기업((주)레이언스)주식 627,836주(3.78%)와의 교환을 통하여 취득하였습니다. (단위 : 천원,%) 대 상 구분 거래가액 거래지분 (주)레이언스 매도 11,897,497 3.78% Vatech America Inc. 매수 11,897,497 51.13% 또한, 연결회사는 당기 중에 지배회사인 (주)바텍이우홀딩스에게 688,751천원(전기 688,751천원)의 배당금을 지급하였습니다.(4) 주요 경영진 보상내역 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 1,698,466 1,304,570 퇴 직 급 여 121,550 176,512 합 계 1,820,016 1,481,083 (5) 보증의 내역 연결회사는 차입금과 관련하여 연결회사의 경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 또한 (주)바텍이엔지 및 매출처의 금융기관 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 25,26 참조). 30. 영업부문 정보 : 연결회사는 의료기기의 제조 및 판매를 위한 단일 영업부문을 가지고 있으며, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문의 수익을 각 사업장의 소재 지역별로 분류하고 있습니다. 당분기와 전분기의 지역별 수익 내역 등은 다음과 같습니다.(1) 외부고객으로부터의 수익 - (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 20,704,134 74,371,606 25,261,561 78,200,339 해외 - 아시아 및 호주 14,413,780 30,395,577 8,966,539 23,191,005 - 유럽 4,596,814 13,901,256 4,201,755 11,947,444 - 미주 및 남미 15,121,374 44,181,429 17,111,636 43,351,194 합 계 54,836,103 162,849,868 55,541,491 156,689,983 (2) 비유동자산 - (단위 : 천원) 구 분 2018.09.30 2017.12.31 국내 85,255,078 85,994,650 해외 - 아시아 및 호주 663,636 737,232 - 유럽 768,425 400,713 - 미주 및 남미 791,008 861,179 합 계 87,478,146 87,993,774 (*) 비유동자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계금액입니다(3) 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 단일고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 17,660 백만원입니다. 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 31. 영업에서 창출된 현금흐름 : 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 24,198,978 82,892,374 조정 : 14,701,341 (37,911,216) 1. 이자수익 (247,486) (211,566) 2. 이자비용 1,135,233 1,412,617 3. 법인세비용 8,600,544 15,401,191 4. 감가상각비 3,892,437 3,083,418 5. 퇴직급여 1,416,333 1,685,919 6. 무형자산상각비 1,855,340 1,670,088 7. 외화환산손익 1,238,738 (1,240,906) 9. 기타수익, 비용 (3,189,797) (885,453) 10. 중단사업손익 - (58,826,524) 순운전자본의 변동 : (10,039,807) (15,377,800) 1. 매출채권의 증가 (2,204,473) (1,564,597) 2. 재고자산의 증가 (18,177,981) (22,744,897) 3. 기타수취채권의 증가 274,357 (1,037,071) 4. 매입채무의 증가(감소) 8,059,936 19,304,123 5. 기타지급채무의 감소 (860,703) (4,873,390) 6. 퇴직금의 지급 (662,609) (1,063,476) 7. 기타자산부채의 증감 3,531,666 (3,398,492) 영업에서 창출된 현금흐름 28,860,511 29,603,358 32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주요 제품/용역 제품의 판매 127,580,079 127,619,128 상품의 판매 28,549,259 23,054,992 용역의 제공 2,876,033 1,762,294 기타매출 3,844,497 4,253,570 합계 162,849,868 156,689,983 지리적 시장 국내 27,259,609 30,926,681 수출 135,590,259 125,763,302 합계 162,849,868 156,689,983 수익인식시기 한 시점에 인식 162,760,275 156,689,983 기간에 걸쳐 인식 89,594 합계 162,849,868 156,689,983 (2) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수익 외부거래 162,849,868 156,689,983 내부거래 83,478,784 61,808,121 합계 246,328,652 218,498,104 조정및제거 (83,478,784) (61,808,121) 합계 162,849,868 156,689,983 33. 중단영업 : (1) 종속기업 매각 지배회사는 2017년 2월 3일에 종속기업인 (주)레이언스의 지분 3.78% 매각하는 계약을 이사회 결의를 통해 승인하였으며, 동 지분양도거래는 동일자에 완료되었습니다. 상기 매각에 따라 전기에 (주)레이언스와 그 종속기업을 중단영업으로 분류하였습니다.(2) 중단영업손익 전분기 중 연결회사의 중단영업과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 매출액 - - - 7,193,239 Ⅱ. 매출원가 - - - 4,866,434 Ⅲ. 매출총이익 - - - 2,326,805 Ⅳ. 판매비와관리비 - - - 2,260,648 Ⅴ. 영업이익 - - - 66,157 Ⅵ. 기타영업외손익 - - - 69,859,229 Ⅶ. 순금융수익(원가) - - - (57,074) Ⅷ. 법인세차감전순손익 - - - 69,868,312 Ⅸ. 법인세비용 - - - 11,041,788 Ⅹ. 중단영업이익 - - - 58,826,524 (3) 주당손익중단영업에 대한 주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 세후중단영업이익 - 58,826,523,965 가중평균 유통보통주식수 - 14,854,256 주당중단영업이익 - 3,960 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 26 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 140,674,782,093 119,515,828,503 현금및현금성자산 9,619,570,135 14,128,656,041 단기금융상품 12,500,000,000 11,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 86,808,678,152 66,596,502,900 매출채권 86,808,678,152 66,596,502,900 기타수취채권 638,373,417 461,756,783 재고자산 29,874,035,108 26,672,433,257 기타유동금융자산 229,110,528 0 유동파생상품자산 229,110,528 0 기타유동자산 1,005,014,753 656,479,522 비유동자산 204,163,664,923 201,089,604,534 장기금융상품 605,000,000 300,000,000 기타수취채권 1,044,772,603 843,640,692 기타비유동금융자산 591,681,975 305,000,000 비유동매도가능금융자산 0 305,000,000 비유동확정계약자산 591,681,975 0 유형자산 60,815,391,441 60,683,938,863 영업권 이외의 무형자산 10,699,254,765 11,342,261,521 투자부동산 11,922,162,754 12,112,537,659 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 118,485,401,385 115,502,225,799 종속기업에 대한 투자자산 23,255,692,617 23,255,692,617 관계기업에 대한 투자자산 95,229,708,768 92,246,533,182 자산총계 344,838,447,016 320,605,433,037 부채 유동부채 67,871,500,591 65,603,723,204 매입채무 및 기타유동채무 55,815,010,765 53,517,905,377 단기매입채무 34,888,924,448 28,385,183,557 단기차입금 20,926,086,317 25,132,721,820 기타지급채무 4,700,782,646 5,121,360,278 당기법인세부채 4,958,651,914 4,913,393,951 기타유동금융부채 753,854,517 318,000,882 유동금융보증부채 701,711,345 318,000,882 유동파생상품부채 52,143,172 0 기타유동부채 1,643,200,749 1,733,062,716 비유동부채 44,106,539,133 44,248,384,220 장기매입채무 및 기타비유동채무 27,736,090,000 28,894,520,000 장기차입금 27,736,090,000 28,894,520,000 퇴직급여부채 4,286,473,012 3,819,061,530 비유동충당부채 1,160,015,762 1,267,688,176 이연법인세부채 8,360,260,261 9,942,970,839 기타비유동금융부채 2,115,629,349 0 비유동확정계약부채 2,115,629,349 0 기타지급채무 448,070,749 324,143,675 부채총계 111,978,039,724 109,852,107,424 자본 자본금 7,427,128,000 7,427,128,000 보통주자본금 7,427,128,000 7,427,128,000 자본잉여금 23,473,877,356 23,473,877,356 주식발행초과금 23,473,877,356 23,473,877,356 이익잉여금(결손금) 191,600,047,817 169,499,282,050 기타포괄손익누계액 159,436,222 147,937,785 기타자본구성요소 10,199,917,897 10,205,100,422 자본총계 232,860,407,292 210,753,325,613 자본과부채총계 344,838,447,016 320,605,433,037 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 26 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 39,091,726,151 128,290,911,523 37,135,782,358 108,623,419,408 매출원가 26,877,336,893 83,483,579,410 24,624,019,051 72,133,388,907 매출총이익 12,214,389,258 44,807,332,113 12,511,763,307 36,490,030,501 판매비와관리비 5,492,003,556 17,283,787,902 5,823,656,657 17,585,553,080 영업이익(손실) 6,722,385,702 27,523,544,211 6,688,106,650 18,904,477,421 기타이익 1,109,253,305 7,256,318,741 1,638,031,796 92,062,601,299 기타손실 437,504,344 1,539,890,990 155,915,896 3,212,567,569 금융수익 117,797,350 727,833,203 211,048,541 639,477,335 금융원가 617,172,504 1,502,827,089 478,434,924 2,055,050,012 법인세비용차감전순이익(손실) 6,894,759,509 32,464,978,076 7,902,836,167 106,338,938,474 법인세비용 1,407,727,966 8,166,624,762 1,670,670,266 14,568,417,617 당기순이익(손실) 5,487,031,543 24,298,353,314 6,232,165,901 91,770,520,857 기타포괄손익 (11,795,682) 11,498,437 5,124,987 (13,269,345) 총포괄손익 5,475,235,861 24,309,851,751 6,237,290,888 91,757,251,512 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 369 1,637 420 6,177 자본변동표 제 27 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 26 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,427,128,000 23,473,877,356 10,205,100,422 77,068,062,161 118,174,167,939 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 91,770,520,857 91,770,520,857 기타포괄손익 배당금지급 (1,485,425,600) (1,485,425,600) 지분법자본변동 (13,269,345) (13,269,345) 2017.09.30 (기말자본) 7,427,128,000 23,473,877,356 10,205,100,422 (13,269,345) 167,353,157,418 208,445,993,851 2018.01.01 (기초자본) 7,427,128,000 23,473,877,356 10,205,100,422 147,937,785 169,499,282,050 210,753,325,613 회계정책변경에 따른 증가(감소) (608,143,998) (608,143,998) 당기순이익(손실) 24,298,353,314 24,298,353,314 기타포괄손익 배당금지급 (1,485,425,600) (1,485,425,600) 지분법자본변동 (5,182,525) 11,498,437 104,017,949 (97,702,037) 2018.09.30 (기말자본) 7,427,128,000 23,473,877,356 10,199,917,897 159,436,222 191,600,047,817 232,860,407,292 현금흐름표 제 27 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 26 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 7,657,365,620 10,227,180,944 영업에서 창출된 현금흐름 18,117,055,469 16,044,877,787 이자수취(영업) 154,032,827 128,408,759 이자지급(영업) (1,120,267,341) (1,290,585,947) 법인세납부(환급) (9,493,455,335) (4,655,519,655) 투자활동현금흐름 (5,246,276,707) (9,864,045,952) 대여금및수취채권의 처분 100,859,138 유형자산의 취득 (3,290,885,091) (8,840,721,885) 무형자산의 취득 (1,180,122,117) (1,990,203,205) 임차보증금의 감소 3,000,000 무형자산의 처분 974,820,000 장기대여금및수취채권의 처분 64,027,673 단기대여금및수취채권의 취득 (365,000,000) 단기금융상품의 취득 (1,500,000,000) 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출 (327,327,301) 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 184,220,528 580,527,301 배당금수취 476,482,300 재무활동현금흐름 (6,867,347,484) (1,400,744,804) 차입금 157,356,623,800 254,577,746,688 차입금의 상환 (162,738,545,684) (254,493,065,892) 배당금지급 (1,485,425,600) (1,485,425,600) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,456,258,571) (1,037,609,812) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (52,827,335) 35,790,124 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,509,085,906) (1,001,819,688) 기초현금및현금성자산 14,128,656,041 10,923,786,804 기말현금및현금성자산 9,619,570,135 9,921,967,116 5. 재무제표 주석 제27기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제26기 3분기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 주식회사 바텍 1. 일반사항 :주식회사 바텍(이하 "당사")은 1992년 4월 4일 설립되어 2006년 9월 26일에 코스닥시장에 상장하였으며, 치과의료기기 등의 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본점소재지는 경기도 화성시 삼성1로2길 13(석우동)입니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 보통주식수 지 분 율 보통주식수 지 분 율 (주)바텍이우홀딩스 6,887,508 46.37% 6,887,508 46.37% 노 창 준 937,282 6.31% 937,282 6.31% 기 타 7,029,466 47.32% 7,029,466 47.32% 합 계 14,854,256 100.00% 14,854,256 100.00% 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 관계기업투자는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따라 측정하고 있습니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약, 기업회계기준서 제1018호 '수익'및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다. 2018년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향> (단위: 천원) 구 분 조정사항 기준서 1115호 채택전 금액 조 정 기준서 1115호 조정후 금액 자본 이익잉여금 (a) 169,499,282 (608,144) 168,891,138 총자본 210,753,326 (608,144) 210,145,182 2018년 9월 30일 재무상태표에 미치는 영향> (단위: 천원) 구 분 조정사항 기준서 1115호 채택전 금액 조 정 기준서 1115호 조정후 금액 자산 반환제품회수권 (a)-(i) - 591,682 591,682 총자산 344,246,765 591,682 344,838,447 부채 환불부채 (a)-(i) 350,488 575,080 925,568 계약부채 (a)-(ii) - 1,190,062 1,190,062 총부채 110,212,898 1,765,142 111,978,040 자본 이익잉여금 (a)-(ii) 191,987,809 (387,761) 191,600,048 총자본 233,248,168 (387,761) 232,860,407 2018년 9월 30일 포괄손익계산서(9개월)에 미치는 영향> (단위: 천원) 구 분 조정사항 기준서 1115호 채택전 금액 조 정 기준서 1115호 조정후 금액 매출액 (a)-(ii) 128,678,673 (387,761) 128,290,912 2018년 9월 30일 현금흐름표(9개월)에 미치는 영향> (단위: 천원) 구 분 조정사항 기준서 1115호 채택전 금액 조 정 기준서 1115호 조정후 금액 분기순이익 (a) 24,686,114 (387,761) 24,298,353 손익조정항목: 영업활동으로 인한 순현금흐름 18,504,816 (387,761) 18,117,055 (a) 재화의 판매당사는 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점에 이전되며 재화의 인도시점에 수익이 인식될 것으로 결론지었습니다. 그리하여 기업회계기준서 제1115호의 적용과 관련하여 수익의 인식시기에 미치는 영향은 없습니다. 하지만 수익인식금액에 아래와 같은 영향이 있습니다. (i) 변동대가 고객과 체결한 일부 계약들은 반품권, 매매할인이나 수량리베이트를 제공합니다. 당사는 제공된 반품, 매매할인 및 수량리베이트 등을 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 인식하고 있습니다. 만약 당사가 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 없다면, 불확실성이 해소될 때가지 수익 인식을 이연하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 반품권과 수량리베이트는 변동대가에 해당합니다. 변동대가는 계약의 개시시점에 추정되고 불확실성이 해소될 때까지 추정치가 제약됩니다. 변동대가에 대한 추정치의 적용으로 이연되는 수익의 금액이 증가합니다. -반품권기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 고객과의 계약에서 특정기간동안 반품할 수 있는 권리가 제공될 경우, 당사는 반품권을 기업회계기준서 제1115호의 기댓값 방법과 유사한 확률가중평균금액으로 회계처리하였습니다. 예상되는 반품과 관련된 수익은 관련 매출원가를 조정한 후의 금액으로 인식되고 재무상태표의 충당부채에 표시되어 수익의 인식이 이연되었습니다. 반품될 것으로 예상되는 제품은 당초의 장부금액으로 재고자산에 포함하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 고객이 제품을 반품하는 것을 허용하기 때문에, 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 당사는 기댓값 방법이 당사가 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 반품될 재화를 추정하기 위해 기댓값 방법을 사용합니다. 당사는 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가 추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 당사는 환불부채와 반환권자산을 재무상태표에 구분하여 표시하였습니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하면서 당사는 반품권에 대한 충당금을 충당부채에서 환불부채로, 관련 자산을 재고자산에서 반환제품 회수권으로 재분류하였습니다. 2018년 9월 30일의 재무상태표는 종전의 회계처리기준과 비교해서 592백만원의 반환제품 회수권과 환불부채가 추가로 인식되었습니다. (ii) 보증 의무 당사는 일반적으로 법률에서 요구하는 바에 따라 보증을 제공합니다. 이 보증은 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리되었습니다. 이런 보증은 대부분 기업회계기준서 제1115호에서 확신 유형의 보증에 해당하며 당사는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리하므로 이 기준서의 도입 이전과 동일하게 처리됩니다. 하지만 어떤 특정계약에서 당사는 확장된 보증을 제공하기도 하는데 이 보증은 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리되었습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 이러한 보증은 용역 유형의 보증으로 회계처리되며, 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 회계처리 됩니다. 수익은 후속적으로 시간이 경과함에 따라 인식됩니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하면서 당사는 이행되지 않은 확장된 보증에 대해 계약부채로 인식하였으며 용역 유형의 보증에 배분될 수익을 이익잉여금에서 조정하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 용역 유형의 보증에 배분될 수익에 대하여 계약부채 802백만원이 인식되고 이익잉여금 802백만원이 기초 자본에서 조정되었습니다. 2018년 9월 30일의 재무상태표는 종전의 회계처리기준과 비교해서 1,190백만원의 계약부채를 인식하였으며, 388백만원의 이익잉여금 감소효과가 반영되었습니다. 2018년 9월 30일의 9개월 포괄손익계산서 또한 매출액 388백만원이 종전의 회계처리기준과 비교해서 감소하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제 1109호를 적용하였으며 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(이하"FVPL"), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(이하"FVOCI")로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(이하"SPPI 기준")의 두 가지기준에 근거합니다. 당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다: 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품. 이범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치측정지분상품. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사는 해당 지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (b) 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 매출채권및기타수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 당사의 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않았습니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 : 당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 9,619,570 9,619,570 14,128,656 14,128,656 단기금융상품 12,500,000 12,500,000 11,000,000 11,000,000 매출채권 86,808,678 86,808,678 66,596,503 66,596,503 기타수취채권(유동) 638,373 638,373 461,757 461,757 파생금융자산 229,111 229,111 - - 장기금융상품 300,000 300,000 300,000 300,000 기타수취채권(비유동) 1,044,773 1,044,773 843,641 843,641 합 계 111,140,505 111,140,505 93,330,557 93,330,557 금융부채 : 매입채무 34,888,924 34,888,924 28,385,184 28,385,184 기타지급채무(유동) 4,700,783 4,700,783 5,121,360 5,121,360 차입금(유동) 20,926,086 20,926,086 25,132,722 25,132,722 파생금융부채 52,143 52,143 - - 금융보증부채 701,711 701,711 318,001 318,001 기타지급채무(비유동) 448,071 448,071 324,144 324,144 차입금(비유동) 27,736,090 27,736,090 28,894,520 28,894,520 합 계 89,453,808 89,453,808 88,175,931 88,175,931 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 2018년 9월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 : 파생금융자산 - 229,111 - 229,111 부채 : 파생금융부채 - 52,143 - 52,143 (2) 2017년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 : 파생금융자산 - - - - 부채 : 파생금융부채 - - - - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권 - 255,000 한국디지털병원수출사업협동조합 - 50,000 합 계 - 305,000 4.3 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 반복적인 공정가치측정에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.가. 2018년 9월 30일 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 자산 : 파생금융자산 229,111 2 현재가치기법 부채 : 파생금융부채 52,143 2 현재가치기법 나. 2017년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 자산 : 파생금융자산 - 2 현재가치기법 부채 : 파생금융부채 - 2 현재가치기법 5. 매출채권 : (1) 매출채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 91,799,883 71,336,318 차감 : 대손충당금 (4,991,205) (4,739,815) 매출채권(순액) 86,808,678 66,596,503 (2) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,739,815 4,809,990 대손상각비 251,390 283,799 보고기간말 금액 4,991,205 5,093,789 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'( 주석 17 )에 포함 되어 있습니다. 6. 금융자산의 양도 : 당사는 기업은행과의 매출채권 할인 및 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하고 있습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 15 참조). (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,405,336 869,242 차입금 (1,405,336) (869,242) 7. 파생금융상품 : (1) 보고기간말 현재 파생금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 : 파생금융자산(유동) 229,111 - 부채 : 파생금융부채(유동) 52,143 - (2) 파생금융상품의 보유목적 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다. 가. 파생금융상품 보유목적 당사는 매매목적으로 환율의 변동을 예측하여 단기 시세차익을 획득하고자 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 나. 파생금융상품 평가손익의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도 229,111 52,143 174,123 - 8 . 재고자산 : 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 9,813,379 8,176,490 평가손실충당금 (225,621) (392,371) 상품 2,401,096 4,217,970 평가손실충당금 (58,747) (41,264) 재공품 3,488,770 3,482,033 원재료 15,225,342 11,321,915 평가손실충당금 (772,158) (95,699) 미착품 1,972 3,359 합 계 29,874,033 26,672,433 비용으로 인식되어 "매출원가"에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 83,483,579천원(전분기 72,133,389천원)입니다. 9. 담보제공자산 : 보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부가액 채권최고액 기업은행 유형자산 40,758,993 45,060,000 투자부동산 11,922,163 매출채권 1,405,336 1,405,336 국민은행 유형자산 11,866,499 4,680,000 10. 종속기업투자 : (1) 종속기업투자의 현황 (단위: 천원) 종 목 소재국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)바텍코리아 대한민국 100.00 3,233,974 100.00 3,233,974 (주)레이언스(*1) 대한민국 - - - - Vatech Brasil Equip de Odont Medicina, IMP, DITRIB 브라질 100.00 - 100.00 - Vatech China Co., Ltd. 중국 70.00 7,180,830 70.00 7,180,830 VATECH GLOBAL ASIA HQ SDN.BHD 말레이시아 100.00 222,372 100.00 222,372 VATECH MEDICAL CO.,LTD 대만 100.00 1 100.00 1 Vatech Global Mexico 멕시코 100.00 1 100.00 1 VATECH MEDICAL PTY LTD 호주 100.00 1 100.00 1 Vatech India Private LTD 인도 99.90 54,950 99.90 54,950 Vatech Global (HK) Limited 홍콩 100.00 33,187 100.00 33,187 VATECH Global France Sarl 프랑스 100.00 124,800 100.00 124,800 Vatech Corp LLC 러시아 100.00 170,723 100.00 170,723 Vatech Dental Manufacturing Ltd 영국 100.00 337,356 100.00 337,356 VATECH AMERICA INC(*2) 미국 51.13 11,897,497 51.13 11,897,497 합 계 23,255,692 23,255,692 (*1) (주)바텍이우홀딩스로부터 (주)레이언스에 대한 17.5% 의결권을 행사할 수 있도록 위임받아 (주)레이언스를 종속기업으로 분류하였으나, 전반기 중 (주)레이언스의 지분 3.78%매각과 위임권 철회로 최대주주가 당사에서 ㈜바텍이우홀딩스로 변경되어 관계기업으로 재분류하였습니다. (*2) 전반기 중 (주)바텍이우홀딩스로부터 VATECH AMERICA INC의 보통주 51.13%를 인수하였습니다. (2) 종속기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 23,253,962 26,881,987 취득 - 11,897,497 처분 - (15,525,522) 보고기간말 장부금액 23,253,962 23,253,962 11. 관계기업투자 : (1) 관계기업투자의 현황 (단위: 천원) 종 목 소재국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)레이언스 대한민국 29.87% 92,902,479 29.44% 92,246,533 (2) 관계기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 92,246,533 - 지분법이익(손실) 1,138,187 90,293,396 지분법자본변동 (5,759) 1,496,907 배당 (476,482) (13,269) 보고기간말 장부금액 92,902,479 91,777,034 12. 유형자산 : (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 60,683,939 51,192,415 취득 3,221,241 8,736,575 처분 (10) (557,720) 감가상각 (3,089,778) (3,075,918) 대체 - 648,829 보고기간말 장부금액 60,815,392 56,944,181 (2) 당분기와 전분기 중 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,975,065 2,118,968 판매비와관리비 912,872 778,290 경상연구개발비 201,842 178,660 합 계 3,089,779 3,075,918 13. 무형자산 :(1) 무형자산 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초순장부금액 11,342,262 11,941,736 취득 1,180,122 2,068,334 처분 - (412,500) 상각 (1,823,129) (1,942,165) 보고기간말 장부금액 10,699,255 11,655,405 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,823,129 1,942,165 14. 투자부동산 : 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 12,112,538 13,103,003 감가상각 (190,375) (256,909) 대체 - (648,829) 보고기간말 장부금액 11,922,163 12,197,265 15. 차입금 : (1) 차입금 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 매출채권담보대출 1,405,336 869,242 은행차입금 19,520,750 24,263,480 소 계 20,926,086 25,132,722 비유동성 은행차입금 27,736,090 28,894,520 합 계 48,662,176 54,027,242 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 포괄근저당을 제공받고 있으며, 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 26 참조). (2) 차입금의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) '17.9.30 당분기말 전기말 시설자금대출 기업은행(*1) 2019-04-29 2.94% 313,590 627,180 2027-09-17 2.96% 3,420,000 3,705,000 2022-06-15 3.37% 674,850 809,820 2028-01-30 3.55% 17,548,400 18,472,000 국민은행(*2) 2027-05-30 3.04% 3,900,000 3,900,000 2027-10-24 3.34% 4,600,000 3,744,000 매출채권담보대출 기업은행(*3) - - 1,405,336 869,242 무역어음대출 기업은행 - - - 2,300,000 KEB하나 2019-07-28 3.24% 1,000,000 1,000,000 우리은행 2019-05-02 2.93% 8,000,000 11,300,000 신한은행 - - - 500,000 수출입은행 2018-12-26 2.79% 3,000,000 3,000,000 한국씨티은행 2018-12-20 3.03% 1,000,000 2,000,000 수협은행 2019-08-10 3.09% 2,000,000 - 국민은행 2019-01-12 2.98% 1,800,000 1,800,000 총 계 48,662,176 54,027,242 (*1) 기업은행 차입금에 대해서는 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).(*2) 국민은행 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).(*3) 기업은행 차입금에 대해서는 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).(*4) 상기 차입금에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 26 참조). 16. 순확정급여부채 : (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,042,664 10,516,888 사외적립자산의 공정가치 (6,756,191) (6,697,827) 순확정급여부채 4,286,473 3,819,061 (2) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,105,264 1,247,407 이자원가 142,804 131,549 사외적립자산의 기대수익 (159,640) (111,687) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,088,428 1,267,269 17 . 충당부채 : 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 판매보증충당부채(*1) 반품충당부채(*2) 합 계 기초장부금액 991,865 275,823 1,267,688 사용액 - - - 전입액(환입액) 168,151 - 168,151 타계정대체액 - (275,823) (275,823) 기말장부금액 1,160,016 - 1,160,016 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 판매보증충당부채(*1) 반품충당부채(*2) 합 계 기초장부금액 598,408 302,544 900,952 사용액 - - - 전입액 47,827 (91,154) (43,327) 기말장부금액 646,235 211,390 857,625 (*1) 당사는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 반품충당부채를 환불부채와 반환제품회수권으로 표시하였습니다. (주석2,18참조) 18. 환불부채 및 반환제품회수권 : 보고기간종료일 현재 환불부채 및 반환제품회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 환불부채 925,568 반환제품회수권 591,682 환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환제품회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 당사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있으며, 포트폴리오 수준에서 기댓값모형을 사용하고 있습니다. 19. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,177,276 3,688,192 1,273,809 3,894,967 퇴직급여 149,298 447,892 179,058 537,174 복리후생비 183,939 564,004 217,752 654,315 감가상각비 340,343 912,872 275,818 778,290 운반비 346,538 939,137 448,648 1,264,276 여비교통비 123,994 426,183 144,353 490,225 세금과공과 89,251 125,793 73,006 155,417 지급수수료 1,296,110 4,391,558 1,329,911 4,530,452 지급임차료 62,421 245,150 73,086 183,103 경상연구개발비 788,069 3,447,889 1,267,888 3,337,927 대손상각비 205,739 251,390 139,781 283,799 판매보증비 478,936 797,654 157,748 454,329 기타 250,090 1,046,074 242,799 1,021,279 합 계 5,492,004 17,283,788 5,823,657 17,585,553 20 . 비용의 성격별 분류 : (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 (1,186,376) 6,949,310 1,118,587 9,283,899 원재료 및 소모품의 사용 21,926,512 63,880,778 18,860,794 49,695,839 급여(*) 2,520,965 7,462,912 2,509,578 7,612,143 퇴직급여(*) 264,598 793,794 304,811 914,432 복리후생비 412,670 1,211,922 419,439 1,275,272 지급수수료 1,420,699 4,804,810 1,428,690 4,847,976 감가상각비(*) 999,491 2,887,936 1,060,727 3,154,168 무형자산상각비 560,661 1,823,129 693,495 1,942,165 여비교통비 129,935 466,651 155,149 519,402 운반비 368,940 999,890 448,678 1,277,835 수선비 34,093 62,776 17,517 52,279 지급임차료 83,745 305,960 89,707 250,834 세금과공과 179,367 244,235 156,092 254,322 대손상각비 205,739 251,390 139,780 283,799 판매보증비 478,936 797,654 157,748 454,329 경상연구개발비 788,069 3,447,889 1,267,888 3,337,927 기타 3,181,296 4,376,332 1,618,996 4,562,321 매출원가와 판매비와관리비 합계 32,369,340 100,767,368 30,447,676 89,718,942 (*) 경상연구개발비 및 개발비에 배부된 금액을 제외한 금액입니다. 21. 법 인세 비용 : 당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 당분기 및 전분기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세비용 9,749,335 4,633,710 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (1,582,711) 9,934,707 법인세비용 합계 8,166,624 14,568,417 22. 기타수익 : 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 698,550 1,408,555 543,218 923,092 임대료수익 242,409 644,466 154,371 464,567 외화환산이익 (1,007,252) 1,356,505 630,723 1,608,306 통화선도평가이익 229,111 229,111 (27,099) 174,123 통화선도거래이익 17,600 17,600 - 556,086 금융보증이익 (163,825) 168 (123,910) 12,314 종속기업투자주식처분이익 - - - 86,665,372 지분법이익 1,089,457 3,573,825 372,076 1,496,907 유형자산처분이익 - - - 10,595 잡이익 3,205 26,090 88,652 151,239 합 계 1,109,255 7,256,320 1,638,031 92,062,601 23 . 기타비용 : 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 182,505 443,762 315,889 2,192,124 외화환산손실 282,589 405,866 (279,401) 502,994 기부금 - - 4,224 19,524 재고자산폐기손실 - 1,062 - - 유형자산처분손실 - 10 - 5,996 무형자산처분손실 - - 9,075 9,075 통화선도평가손실 (124,795) 52,143 - - 통화선도거래손실 62,490 62,490 - - 금융보증손실 (15,804) 383,878 37,388 113,276 기타의감가상각비 52,918 190,375 68,728 256,909 잡손실 (2,399) 305 12 112,669 합 계 437,504 1,539,891 155,915 3,212,567 24. 금융수익 : 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 78,289 216,389 61,844 169,458 외환차익 55,504 505,270 184,469 426,312 외화환산이익 (15,996) 6,174 (35,263) 43,708 합 계 117,797 727,833 211,050 639,478 25. 금융비용 : 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 390,248 1,122,103 429,514 1,289,016 외환차손 198,714 304,866 38,425 745,166 외화환산손실 28,210 75,858 10,497 20,868 합 계 617,172 1,502,827 478,436 2,055,050 26. 타인으로부터 지급보증받은 내역 : 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 보증제공처 약정한도 지급보증제공금액 보증인 통화 금액 통화 금액 기업은행 KRW 43,500,000 KRW 52,200,000 대표이사 한국수출입은행 KRW 3,000,000 KRW 3,600,000 국민은행 KRW 12,500,000 KRW 13,750,000 수협은행 KRW 3,000,000 KRW 3,600,000 USD 5,400,000 USD 7,020,000 신한은행 KRW 1,000,000 KRW 1,200,000 KEB하나은행 KRW 10,000,000 KRW 12,000,000 우리은행 KRW 23,000,000 KRW 27,600,000 한국씨티은행 KRW 7,000,000 KRW 15,049,000 USD 2,060,000 근로복지공단 KRW 1,705,000 KRW 1,705,000 서울보증보험 화성시청외 KRW 320,688 KRW 320,688 합 계 KRW 105,025,688 KRW 131,024,688 USD 7,460,000 USD 7,020,000 27. 우발채무와 약정사항 : (1) 특수관계자에게 제공한 지급보증 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 피보증법인 보증제공은행 통화 지급보증제공금액 보증만기일 (주)바텍코리아 한국씨티은행 KRW 9,100,000 2018-09-22 KEB하나은행 KRW 6,000,000 2018-12-20 수협은행 KRW 24,000,000 2018-08-10 신한은행 KRW 1,316,520 2019-01-25 (주)바텍이엔지 한국씨티은행 KRW 2,600,000 2018-12-20 국민은행 KRW 9,196,000 2019-05-20 ~ 2025-04-19 합 계 KRW 52,212,520 (2) 주요약정사항 보고기간말 현재 당사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 통화 약정금액 은행명 시설자금대출 KRW 34,200,000 기업은행/국민은행 구매카드 KRW 17,000,000 기업은행/씨티은행 일반대출/무역어음대출 KRW 41,800,000 우리은행 등 B2B주계약 KRW 10,000,000 우리은행 수입신용장 USD - 기업은행 파생상품 USD 29,460,000 국민은행 등 외화지급보증 USD - KEB하나은행 합 계 KRW 103,000,000 USD 29,460,000 (3) 소송중인 사건 (단위: USD, IND) 원고 피고 계류법원 소송가액 진행상황 (주)바텍 Unicorn Denmart 인도 델리고등법원 USD 441,593 1심 승소, 2심 재판 진행중 Unicorn Denmart (주)바텍 인도 델리고등법원 IND 40,100,000 1심 재판 진행중 28 . 주당이익 : 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 계산근거는다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가. 보통주 반기순이익 5,498,529,980 24,309,851,751 6,250,560,233 91,770,520,857 나. 가중평균 유통보통주식수 14,854,256 14,854,256 14,854,256 14,854,256 다. 기본주당순이익(가÷나) 370 1,637 421 6,178 29 . 배당금 : 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 1,485,426천원은 2018년 4월 중 지급되었습니다(2017년 지급액: 1,485,426천원). 30. 특수관계자와의 거래 : (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업 (주)바텍이우홀딩스 (주)바텍이우홀딩스 종속기업 (주)바텍코리아Vatech China Co., LtdVatech Global Asia HQ SDN BHDVatech Brasil Equip de Odont Medicina, IMP, DITRIBVatech Medical Co., Ltd.Vatech Medical Pty Ltd.(Australia)Vatech Global Mexico S DE RL DE CVVatech India Pte. Ltd. Vatech Global (HK) Limited Vatech Corp LLC Vatech Global France Sarl Vatech Dental Manufacturing LtdVatech America Inc.(*1)Vatech Vietnam(*3) (주)바텍코리아Vatech China Co., LtdVatech Global Asia HQ SDN BHDVatech Brasil Equip de Odont Medicina, IMP, DITRIBVatech Medical Co., Ltd.Vatech Medical Pty Ltd.(Australia)Vatech Global Mexico S DE RL DE CVVatech India Pte. Ltd. Vatech Global (HK) Limited Vatech Corp LLC Vatech Global France Sarl Vatech Dental Manufacturing LtdVatech America Inc.(*1) 관계기업 (주)레이언스(*2) (주)레이언스(*2) 기타의특수관계자 (주)바텍이엔지(주)바텍에스앤씨Vatech Spain S.L.(ATM)(주)우리엔(주)이우소프트 (주)바텍이엔지(주)바텍에스앤씨Vatech Spain S.L.(ATM)(주)우리엔(주)이우소프트 (*1) 전반기 중 (주)바텍이우홀딩스와의 주식교환을 통해 보통주 51.13%를 취득함에 따라 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 전반기 중 3.78% 지분을 매각함에 따라 최대주주가 당사에서 ㈜바텍이우홀딩스로 변경되어 종속기업에서 제외하였습니다. (*3) 전기 중 종속기업인 (주)바텍코리아가 Vatech Vietnam의 보통주 100%를 인수하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요거래내용 및 보고기간말 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 당분기 및 당분기말> (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 채권(*1) 채무 지배기업 (주)바텍이우홀딩스 123,370 2,093,401 - 916,473 종속기업 (주)바텍코리아 13,285,775 - 16,189 1,315,543 Vatech China Co., Ltd 14,022,978 1,882 3,807,642 - Vatech Global Asia HQ SDN BHD 1,038,814 - 1,394,152 - Vatech Brasil Equip Odont Medicina, IMP, DITRIB 2,846,739 - 6,440,727 - Vatech Medical Co., Ltd. 1,864,881 102 3,911,416 - Vatech Medical Pty Ltd.(Australia) 1,139,505 5,915 1,704,924 - Vatech Global Mexico S DE RL DE CV 3,808,428 - 6,267,889 - Vatech India Private Ltd. 2,068,657 527,674 2,193,992 - Vatech Medical (HK) Co., Ltd. 21,281 - 43,076 - Vatech Corp LLC 5,948,254 - 6,249,883 161 VATECH Global France Sarl 4,715,241 3,581 7,125,550 - Vatech Dental Manufacturing Ltd. 670,191 - 2,065,086 - Vatech America Inc. 30,301,669 67,153 25,572,114 - 관계기업 (주)레이언스 325,165 30,743,326 - 15,795,798 기타의특수관계자 (주)바텍이엔지 55,863 13,782,552 8,500 9,704,635 (주)바텍에스앤씨 27,869 366,968 - 182,983 (주)이우소프트 133,420 3,953,344 - 2,593,236 Vatech Spain S.L.(ATM) 4,223,362 - 4,853,751 - VATECH VIET Co., Ltd. 3,084 - 1,366 - (주)우리엔 17,072 - - 100,000 합 계 86,641,618 51,545,898 71,656,257 30,608,829 전기말> (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 채권(*1) 채무 지배회사 (주)바텍이우홀딩스 221,475 2,721,874 - 806,443 종속회사 (주)바텍코리아 14,597,472 - 9,150 1,305,182 Vatech China Co., Ltd 8,552,488 - 2,267,564 - Vatech Global Asia HQ SDN BHD 1,095,478 - 1,532,913 - Vatech Brasil Equip Odont Medicina, IMP, DITRIB 2,829,531 - 3,514,605 - Vatech Medical Co., Ltd. 2,384,744 - 4,672,205 - Vatech Medical Pty Ltd.(Australia) 673,107 - 1,477,208 1,594 Vatech Global Mexico S DE RL DE CV 2,996,642 852 4,466,773 - Vatech India Private Ltd. 7,961 418,515 133,119 - Vatech Medical (HK) Co., Ltd. 32,168 - 33,272 - Vatech Corp LLC 3,979,205 172 4,933,387 161 VATECH Global France Sarl 2,553,742 23,222 6,442,326 77,693 Vatech Dental Manufacturing Ltd. 564,269 11,741 1,809,637 15,378 Vatech America Inc. 22,719,883 - 15,329,401 82,927 관계기업 (주)레이언스 271,492 26,889,412 - 15,922,751 기타의특수관계자 (주)바텍이엔지 8,266 11,009,811 8,500 7,544,239 (주)바텍에스앤씨 41,274 311,264 - 102,920 (주)이우소프트 96,301 2,923,566 - 1,603,257 Vatech Spain S.L.(ATM) 2,432,696 682 2,402,091 22,006 합 계 66,058,194 44,311,111 49,032,151 27,484,551 (*1) 매출채권은 대손충당금 당분기말 3,046,126천원(전기말 2,906,192천원)을 차감한 후의 금액입니다. (3) 기타 주요거래내역 당사는 운영시너지 창출 및 기업가치 제고를 위하여 2017년 2월 3일의 이사회 결의에 의거하여, 지배회사인 (주)바텍이우홀딩스가 보유중인 Vatech America INC의 주식 45주(51.13%)를 당사가 보유중인 종속회사 ((주)레이언스)주식 627,836주(3.78%)와의 교환을 통하여 취득하였습니다. (단위: 천원) 대 상 구분 거래가액 거래지분 (주)레이언스 매도 11,897,497 3.78% Vatech America, Inc. 매수 11,897,497 51.13% (4) 주요 경영진 보상내역 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 1,217,548 1,128,193 퇴 직 급 여 98,020 150,912 합 계 1,315,568 1,279,105 (5) 보증의 내역 당사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있으며, 또한 (주)바텍코리아, (주)바텍이엔지의 채무에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 26, 27 참조). 31. 영업에서 창출된 현금흐름 : 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 24,298,353 91,770,521 조정 : 11,157,875 (67,107,384) 1. 이자수익 (216,389) (169,458) 2. 이자비용 1,122,103 1,289,016 3. 법인세비용 8,166,625 14,568,418 4. 퇴직급여 1,248,069 1,267,272 5. 감가상각비 3,349,797 3,075,918 6. 대손상각비 251,390 283,799 7. 무형자산상각비 1,823,129 1,942,165 8. 외화환산손익 (880,956) (1,128,151) 9. 종속기업투자주식처분 0 (86,665,372) 10. 기타수익, 비용 (3,705,893) (1,570,991) 순운전자본의 변동 : (17,339,173) (8,618,259) 1. 매출채권의 감소(증가) (19,495,848) (1,356,848) 2. 재고자산의 감소(증가) (3,201,602) (5,138,753) 3. 매입채무의 증가(감소) 6,505,310 6,419,538 4. 기타수취채권의 감소(증가) (162,169) (267,655) 5. 기타지급채무의 증가(감소) (602,637) (4,762,614) 6. 퇴직금의 지급 (170,416) (580,841) 7. 기타자산부채의 증감 (211,811) (2,931,086) 영업에서 창출된 현금흐름 18,117,055 16,044,878 32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 : (1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주요 제품/용역 제품의 판매 112,599,293 90,950,975 상품의 판매 10,627,084 11,793,134 용역의 제공 21,931 - 기타매출 5,042,604 5,879,310 합계 128,290,912 108,623,419 지리적 시장 국내 12,834,278 14,455,722 수출 115,456,633 63,114,206 합계 128,290,911 77,569,928 수익인식시기 한 시점에 인식 128,268,981 108,623,419 기간에 걸쳐 인식 21,931 - 합계 128,290,912 108,623,419 (2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수익 외부거래 85,941,145 65,301,813 내부거래 42,888,986 43,045,002 합계 128,830,131 108,346,815 조정및제거 (539,219) 276,604 합계 128,290,912 108,623,419 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황연결회사는 보고서 기준일 현재 매출채권 등 받을 채권 잔액의 회수 가능성에 대해 개별분석을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (1) 매출채권 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 56,222,577 55,188,920 차감 ; 대손충당금 (3,328,724) (3,132,791) 매출채권(순액) 52,893,854 52,056,129 (2) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전반기 기초금액 3,132,791 1,875,836 연결범위변동 - 191,714 대손상각비 191,375 306,478 제각 (30,295) (18,009) 환율변동효과 34,852 24,985 보고기간말 금액 3,328,724 2,381,004 대손충당금 설정액(환입액)은 반기연결포괄손익계산서상 '판매비와관리비'( 주석 18 )에 포함 되어 있습니다.(3) 대손충당금 설정기준 1) 개별분석 : 각 개별거래처별 미수채권규모, 채권회수 지연정도, 거래서의 재무상 황에 따라 개별적으로 손상여부 판단 2) 집합분석 : 대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 연령분석을 통한 과거 의 대손경험율 및 회수율을 기준으로 대손추정된 금액 (4) 대손충당금 설정방침 1) 개별분석 ① 분석대상 : 담보 기설정 채권을 제외한 전체 채권 ② 손상되었다고 판단되는 정황증거 - 당좌거래가 정지처분을 받은 경우 - 법률적인 소멸시효가 완성되어 청구권이 소멸된 채권 - 회사정리법에 의한 정리절차개시의 신청이 있거나 정리절차가 진행중인 경우 - 완전자본잠식 상태에 있는 경우와 같이 재무상태가 심각하게 악화된 경우 - 채무자의 파산, 사망, 실종 등으로 인하여 채권회수가 어려운 경우 - 사업자등록의 말소 사업장의 폐쇄 등 사업이 폐지된 경우 - 기타 부도 및 파산의 가능성이 높은 경우 ③ 손상되었다는 정황증거에 따라 개별적으로 채권규모와 손상정도를 판단 2) 집합분석 ① 분석대상 : 담보 기설정 채권 및 개별분석대상 채권을 제외한 채권 ② 대상채권을 국내채권과 해외채권으로 구분하여 거래 건별로 분기단위 연령 산출 ③ 연령별 대손금액 취합 및 당시 신규발생된 채권의 규모를 산정하여 대손율 산정 ④ 연령에 따른 채권금액에 ③에서 산출한 대손율 적용하여 산출 (5) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체 및 손상되지 않은 채권 28,746,596 36,205,406 소 계 28,746,596 36,205,406 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 12,684,681 7,495,914 3개월 초과 6개월 이하 3,390,112 4,497,992 6개월 초과 12개월 이하 4,818,069 2,701,960 12개월 초과 3,336,695 1,603,305 소 계 24,229,556 16,299,171 손상채권(*2) 3개월 이하 54,005 - 3개월 초과 6개월 이하 62,575 79,188 6개월 초과 12개월 이하 224,507 1,667,659 12개월 초과 2,905,338 937,496 소 계 3,246,426 2,684,343 합 계 56,222,577 55,188,920 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 계속적으로 거래가 이루어지고 있는 거래처에 대한 채권입니다. (*2) 손상채권은 주로 재무적으로 어려움을 겪고 있는 거래처 및 판매 계열회사와 관련된 채권이며, 이 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.※ 상기금액은 연결재무제표 기준금액입니다. 나. 재고자산 현황 (1) 사업부문별 재고자산 보유내역(연결기준) (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 33,283,266 25,059,931 제품평가충당금 (932,546) (1,356,754) 상 품 4,530,838 6,233,265 상품평가충당금 (117,492) (71,655) 재공품 3,490,332 3,444,614 원재료 21,523,893 17,013,723 원재료평가충당금 (1,070,271) (403,767) 미착품 8,602,155 1,209,285 합 계 69,310,175 51,128,642 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.8 15.9 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.7회 2.0회 (2) 재고자산 실사내역(연결기준)ㄱ. 실사일자 당사는 매년 12월말 기준으로 재고자산을 실사하고 있습니다.ㄴ. 실사방법당사는 매월 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사를 실시하고 있습니다. 12월말 재고자산 실사시 당사의 감사법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.ㄷ. 장기 체화 재고 등 현황당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고서 기준일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 다. 공정가치 평가내역활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) (1 ) 2018년 06월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 : 파생금융자산 - 229,111 - 229,111 부채 : 파생금융부채 - 52,143 - 52,143 (2 ) 2017년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 : 파생금융자산 - - - - 부채 : 파생금융부채 - - - - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권 - 255,000 한국디지털병원수출사업협동조합(*) - 50,000 합 계 - 305,000 (*) 한국디지털병원수출사업협동조합은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 자산 : 파생금융자산 229,111 2 현재가치기법 부채 : 파생금융부채 52,143 2 현재가치기법 (단위: 천원) 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 자산 : 파생금융자산 - 2 - 부채 : 파생금융부채 - 2 - 라. 합병 주요종속회사인 (주)바텍 글로벌 흡수합병 (1) 합병의 개요연결회사는 상법 제527조의3에 의거 소규모합병으로, 2016년 11월 21일자 이사회결의에 의하여 2016년 12월 26일자로 종속기업인 ㈜바텍글로벌을 흡수합병하였습니다. (2) 합병의 방법 및 내용 연결회사는 합병기일 현재 피합병법인 주식회사 바텍글로벌 발행 주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병시 바텍글로벌의 주식에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자 방식으로 진행하였습니다. (3) 합병의 주요일정 구 분 합병법인(주)바텍 피합병법인(주)바텍글로벌 이사회 결의일 2016년 10월 18일 2016년 10월 18일 합병계약일 2016년 10월 21일 2016년 10월 21일 합병승인 이사회결의 2016년 11월 21일 2016년 11월 21일 합병기일 2016년 12월 26일 2016년 12월 26일 합병(해산)등기일 2016년 12월 29일 2016년 12월 29일 (4) 요약 재무상태표사업결합과 관련하여 합병법인 및 피합병법인의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다((주)바텍 2016년12월31일 기준, (주)바텍글로벌 2016년12월26일 기준). (단위: 천원) 구 분 합병법인(주)바텍 피합병법인(주)바텍글로벌 Ⅰ. 유동자산 85,586,298 78,957,544 Ⅱ. 비유동자산 115,932,949 3,015,391 자 산 총 계 201,519,247 81,972,934 Ⅰ. 유동부채 62,632,349 58,571,936 Ⅱ. 비유동부채 28,079,487 7,418,656 부 채 총 계 90,711,836 65,990,591 Ⅰ. 자본금 7,427,128 4,029,025 Ⅱ. 자본잉여금 24,877,348 1,906,135 Ⅲ. 이익잉여금 76,885,751 10,047,183 Ⅳ. 기타포괄손익누계액 - - Ⅴ. 자본조정 1,617,184 - 자 본 총 계 110,807,411 15,982,343 부채 및 자본 총계 201,519,247 81,972,934 마. 그 외 자세한 사항은 첨부한 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석 사항을 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -