바텍 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황연결회사는 보고서 기준일 현재 매출채권 등 받을 채권 잔액의 회수 가능성에 대해 개별분석을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	49,842,178	71,611,118

차감 ; 대손충당금	(2,473,355)	(1,875,836)

매출채권(순액)	47,368,823	69,735,282

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,875,837	1,827,100

대손상각비	389,350	595,983

연결범위변동	193,562

제각	(18,939)	(46,297)

환율변동효과	33,546	(28,495)

보고기간말 금액	2,473,355	2,348,291

대손충당금 설정액(환입액)은 분기연결포괄손익계산서상 '판매비와관리비'( 주석 17 )에 포함 되어 있습니다.

(3) 대손충당금 설정기준

1) 개별분석 : 각 개별거래처별 미수채권규모, 채권회수 지연정도, 거래서의 재무상 황에 따라 개별적으로 손상여부 판단

2) 집합분석 : 대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 연령분석을 통한 과거 의 대손경험율 및 회수율을 기준으로 대손추정된 금액

(4) 대손충당금 설정방침 1) 개별분석

① 분석대상 : 담보 기설정 채권을 제외한 전체 채권

② 손상되었다고 판단되는 정황증거

- 당좌거래가 정지처분을 받은 경우 - 법률적인 소멸시효가 완성되어 청구권이 소멸된 채권

- 회사정리법에 의한 정리절차개시의 신청이 있거나 정리절차가 진행중인 경우

- 완전자본잠식 상태에 있는 경우와 같이 재무상태가 심각하게 악화된 경우

- 채무자의 파산, 사망, 실종 등으로 인하여 채권회수가 어려운 경우

- 사업자등록의 말소 사업장의 폐쇄 등 사업이 폐지된 경우

- 기타 부도 및 파산의 가능성이 높은 경우

③ 손상되었다는 정황증거에 따라 개별적으로 채권규모와 손상정도를 판단

2) 집합분석

① 분석대상 : 담보 기설정 채권 및 개별분석대상 채권을 제외한 채권

② 대상채권을 국내채권과 해외채권으로 구분하여 거래 건별로 분기단위 연령 산출

③ 연령별 대손금액 취합 및 당시 신규발생된 채권의 규모를 산정하여 대손율 산정

④ 연령에 따른 채권금액에 ③에서 산출한 대손율 적용하여 산출

(5) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	30,264,220	10,679,683	8,661,160	237,115	49,842,178

구성비율	60.72%	21.43%	17.38%	0.48%	100.00%

※ 상기금액은 연결재무제표 기준금액입니다. 나. 재고자산 현황

(1) 사업부문별 재고자산 보유내역(연결기준)

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	34,275	29,192

제품평가충당금	(754)	(839)

상 품	7,215	1,854

상품평가충당금	(140)	(57)

재공품	4,170	6,407

원재료	15,815	24,419

원재료평가충당금	(670)	(606)

미착품	1,728	1,196

합 계	61,639	61,566

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.4	15.8

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.7회	2.6회

주1) 2016년 12월 31일 재고자산 구성 비율 및 회전율은 2017년 연결에서 제외된 디텍터 사업부분을 제외하여 재계산 하였습니다. (2) 재고자산 실사내역(연결기준)ㄱ. 실사일자 당사는 매년 12월말 기준으로 재고자산을 실사하고 있습니다.ㄴ. 실사방법당사는 매월 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사를 실시하고 있습니다. 12월말 재고자산 실사시 당사의 감사법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.ㄷ. 장기 체화 재고 등 현황당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고서 기준일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.

다. 공정가치 평가내역활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1 ) 2017년 9월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산 :

파생금융자산	-	176,781	-	176,781

(2) 2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

부채 :

파생금융부채	-	422,408	-	422,408

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권	255,000	255,000

한국디지털병원수출사업협동조합(*)	50,000	50,000

합 계	305,000	305,000

(*) 한국디지털병원수출사업협동조합은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법

자산 :

파생금융자산	149,682	2	현재가치기법

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법

부채 :

파생금융부채	422,408	2	현재가치기법

라. 합병

주요종속회사인 (주)바텍 글로벌 흡수합병

(1) 합병의 개요연결회사는 상법 제527조의3에 의거 소규모합병으로, 2016년 11월 21일자 이사회결의에 의하여 2016년 12월 26일자로 종속기업인 ㈜바텍글로벌을 흡수합병하였습니다.

(2) 합병의 방법 및 내용 연결회사는 합병기일 현재 피합병법인 주식회사 바텍글로벌 발행 주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병시 바텍글로벌의 주식에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자 방식으로 진행하였습니다.

(3) 합병의 주요일정

구 분	합병법인(주)바텍	피합병법인(주)바텍글로벌

이사회 결의일	2016년 10월 18일	2016년 10월 18일

합병계약일	2016년 10월 21일	2016년 10월 21일

합병승인 이사회결의	2016년 11월 21일	2016년 11월 21일

합병기일	2016년 12월 26일	2016년 12월 26일

합병(해산)등기일	2016년 12월 29일	2016년 12월 29일

(4) 요약 재무상태표사업결합과 관련하여 합병법인 및 피합병법인의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다((주)바텍 2016년12월31일 기준, (주)바텍글로벌 2016년12월26일 기준).

(단위: 천원)

구 분	합병법인(주)바텍	피합병법인(주)바텍글로벌

Ⅰ. 유동자산	85,586,298	78,957,544

Ⅱ. 비유동자산	115,932,949	3,015,391

자 산 총 계	201,519,247	81,972,934

Ⅰ. 유동부채	62,632,349	58,571,936

Ⅱ. 비유동부채	28,079,487	7,418,656

부 채 총 계	90,711,836	65,990,591

Ⅰ. 자본금	7,427,128	4,029,025

Ⅱ. 자본잉여금	24,877,348	1,906,135

Ⅲ. 이익잉여금	76,885,751	10,047,183

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	-	-

Ⅴ. 자본조정	1,617,184	-

자 본 총 계	110,807,411	15,982,343

부채 및 자본 총계	201,519,247	81,972,934

마. 그 외 자세한 사항은 첨부한 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석 사항을 참고하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-