바텍 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 31 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 바텍과 그 종속기업

1. 일반사항 :주식회사 바텍(이하 "당사")과 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 포괄하여 "연결회사")은 치과의료기기 등의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 1992년 4월 4일 설립되어 2006년 9월 26일에 코스닥 시장에 상장하였으며, 본점의 소재지는 경기도 화성시 삼성1로2길 13(석우동)입니다. 당사는 해외 판매법인을 보유하고 있으며, 미국, 유럽 및 아시아국가 등에서 사업을영위하고 있습니다.한편, 보고기간말 현재 연결회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

보통주식수	지 분 율	보통주식수	지 분 율

(주)바텍이우홀딩스	6,887,508	46.37%	6,887,508	46.37%

노 창 준	937,282	6.31%	937,282	6.31%

기 타	7,029,466	47.32%	7,029,466	47.32%

합 계	14,854,256	100.00%	14,854,256	100.00%

1.1 종속기업 현황(1) 2023년 3월 31일 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	결산월	업종

(주)바텍엠시스	100.00%	대한민국	12월	의료기기 도소매

(주)바텍세이프온	100.00%	대한민국	12월	정보통신

Vatech Global Asia HQ SDN BHD	100.00%	말레이시아	12월	의료기기 도소매

Vatech Brasil Equip de Odont Medicina, IMP, DITRIB	100.00%	브라질	12월	의료기기 도소매

Vatech Medical Co., Ltd.	100.00%	대만	12월	의료기기 도소매

Vatech Medical Pty Ltd.(Australia)	100.00%	호주	12월	의료기기 도소매

Vatech Global Mexico S DE RL DE CV(*4)	100.00%	멕시코	12월	의료기기 도소매

Vatech China Co., Ltd.	70.00%	중국	12월	의료기기 제조, 도소매

Vatech India Private Limited	99.90%	인도	12월	의료기기 도소매

VATECH Corp LLC	100.00%	러시아	12월	의료기기 도소매

VATECH Global France Sarl(*4)	100.00%	프랑스	12월	의료기기 도소매

Vatech Dental Manufacturing Ltd.	100.00%	영국	12월	의료기기 도소매

Vatech America Inc.	51.14%	미국	12월	의료기기 도소매

Vatech Vietnam(*1)	94.00%	베트남	12월	의료기기 도소매

Value Added Technology MENA FZ-LLC	100.00%	아랍에미레이트	12월	의료기기 도소매

Vatech Europe S.R.O	100.00%	체코	12월	의료기기 도소매

Vatech Spain S.L(*4)	100.00%	스페인	12월	의료기기 도소매

DentGanga Private Limited	99.90%	인도	12월	의료기기 도소매

Dentalvia-Medilor(*2)	100.00%	프랑스	12월	소프트웨어 개발 및 공급

(2) 2022년 12월 31일 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율	소재지	결산월	업종

(주)바텍엠시스	100.00%	대한민국	12월	의료기기 도소매

(주)바텍에큐세라(*3)(*5)	99.74%	대한민국	12월	생체기능세라믹 제조

(주)바텍세이프온	100.00%	대한민국	12월	정보통신

Vatech Global Asia HQ SDN BHD	100.00%	말레이시아	12월	의료기기 도소매

Vatech Brasil Equip de Odont Medicina, IMP, DITRIB	100.00%	브라질	12월	의료기기 도소매

Vatech Medical Co., Ltd.	100.00%	대만	12월	의료기기 도소매

Vatech Medical Pty Ltd.(Australia)	100.00%	호주	12월	의료기기 도소매

Vatech Global Mexico S DE RL DE CV(*4)	100.00%	멕시코	12월	의료기기 도소매

Vatech China Co., Ltd.	70.00%	중국	12월	의료기기 제조, 도소매

Vatech India Private Limited	99.90%	인도	12월	의료기기 도소매

VATECH Corp LLC	100.00%	러시아	12월	의료기기 도소매

VATECH Global France Sarl(*4)	100.00%	프랑스	12월	의료기기 도소매

Vatech Dental Manufacturing Ltd.	100.00%	영국	12월	의료기기 도소매

Vatech America Inc.	51.14%	미국	12월	의료기기 도소매

Vatech Vietnam(*1)	94.00%	베트남	12월	의료기기 도소매

Value Added Technology MENA FZ-LLC	100.00%	아랍에미레이트	12월	의료기기 도소매

Vatech Europe S.R.O	100.00%	체코	12월	의료기기 도소매

Vatech Spain S.L(*4)	100.00%	스페인	12월	의료기기 도소매

DentGanga Private Limited	99.90%	인도	12월	의료기기 도소매

Dentalvia-Medilor(*2)	100.00%	프랑스	12월	소프트웨어 개발 및 공급

(*1) 전기 중 종속회사 (주)바텍엠시스가 지분을 일부 매각하였습니다.(*2) 전기 중 종속회사 VATECH Global France Sarl 가 지분을 100% 취득하였습니다.(*3) 전기 중 종속회사 (주)바텍엠시스가 지분을 추가 취득하였습니다.(*4) 전기 중 Vatech Global Mexico S DE RL DE CV, Vatech Spain S.L., Vatech Global France Sarl 종속기업투자주식 증자하였습니다.(*5) 당기 중 종속회사 (주)바텍엠시스가 흡수합병하였습니다.1.2 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 당분기 및 당분기말 >

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)바텍엠시스	35,996,691	26,114,100	9,882,591	9,664,578	16,838	16,838

(주)바텍에큐세라	-	-	-	-	-	-

(주)바텍세이프온	407,986	1,204,495	(796,509)	42,804	(113,955)	(113,955)

Vatech Global Asia HQ SDN BHD	3,710,589	2,753,486	957,103	1,354,534	102,927	128,542

Vatech Brasil Equip de Odont Medicina, IMP, DITRIB	8,597,326	7,369,943	1,227,383	2,719,554	196,450	269,618

Vatech Medical Co., Ltd.	7,300,649	4,857,610	2,443,039	1,846,790	358,115	438,159

Vatech Medical Pty Ltd.(Australia)	2,762,197	2,202,844	559,353	855,660	55,995	65,508

Vatech Global Mexico S DE RL DE CV	21,418,499	15,902,625	5,515,875	4,875,480	969,810	1,452,492

Vatech China Co., Ltd.	20,173,164	7,216,591	12,956,573	4,329,522	323,741	842,446

Vatech India Private Limited	24,901,022	23,096,515	1,804,507	5,723,788	237,465	299,174

Vatech Corp LLC	23,696,045	14,368,989	9,327,056	8,768,719	1,029,743	981,845

Vatech Global France Sarl	23,166,783	12,849,630	10,317,153	6,900,669	484,218	988,631

Vatech Dental Manufacturing Ltd.	3,224,406	2,845,236	379,170	1,147,263	134,321	152,969

Vatech America Inc.	61,060,995	38,578,480	22,482,515	20,989,712	371,626	998,651

Vatech Vietnam	10,058,488	10,235,045	(176,557)	2,759,007	(515,867)	(517,779)

Value Added Technology MENA FZ-LLC	6,626,623	3,071,265	3,555,358	2,724,342	372,690	469,695

Vatech Europe S.R.O	7,532,876	6,980,916	551,960	3,602,813	256,926	291,090

Vatech Spain S.L	10,852,222	5,235,718	5,616,504	2,772,489	145,409	421,475

DentGanga Private Limited	153,170	197,665	(44,496)	4,786	(26,808)	(28,059)

Dentalvia-Medilor	1,772,280	976,123	796,157	444,063	(291,064)	(248,052)

(*) 상기 요약 재무제표는 지배기업과의 회계정책 차이조정을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 전분기 및 전기말 >

회사명	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)바텍엠시스	31,484,745	22,107,363	9,377,382	10,179,936	297,792	297,792

(주)바텍에큐세라	3,047,089	4,637,451	(1,590,363)	431,155	5,266	5,266

(주)바텍세이프온	396,713	1,079,268	(682,554)	29,565	(94,130)	(94,130)

Vatech Global Asia HQ SDN BHD	4,034,715	3,206,154	828,561	1,018,432	51,624	62,597

Vatech Brasil Equip de Odont Medicina, IMP, DITRIB	6,664,457	5,706,691	957,766	2,056,119	620,411	756,862

Vatech Medical Co., Ltd.	6,588,388	4,583,507	2,004,881	1,750,564	208,599	193,852

Vatech Medical Pty Ltd.(Australia)	2,687,029	2,193,184	493,845	722,464	63,901	75,485

Vatech Global Mexico S DE RL DE CV	17,690,031	13,626,649	4,063,383	3,360,581	851,509	876,408

Vatech China Co., Ltd.	17,489,996	5,375,869	12,114,127	6,912,502	417,081	643,121

Vatech India Private Limited	21,351,157	19,845,824	1,505,333	6,073,782	503,037	505,667

Vatech Global (HK) Limited(*1)	-	-	-	-	(593)	(2,560)

Vatech Corp LLC	17,134,441	8,789,230	8,345,211	7,228,682	1,382,115	1,111,424

Vatech Global France Sarl	21,677,741	12,349,219	9,328,522	5,563,491	926,209	927,997

Vatech Dental Manufacturing Ltd.	3,068,720	2,842,519	226,201	1,010,500	42,599	44,396

Vatech America Inc.	63,528,932	42,045,068	21,483,864	20,233,428	1,286,831	1,664,089

Vatech Vietnam	11,004,419	10,663,197	341,222	1,571,879	6,362	8,447

Value Added Technology MENA FZ-LLC	5,088,749	2,003,086	3,085,664	2,643,473	331,359	370,928

Vatech Europe S.R.O	5,576,459	5,315,589	260,870	2,700,147	420,862	427,020

Vatech Spain S.L	9,951,190	4,756,162	5,195,028	2,349,313	232,748	233,613

DentGanga Private Limited	143,854	160,290	(16,436)	550	(11,312)	(11,143)

Dentalvia-Medilor	1,916,894	872,686	1,044,208	-	-	-

(*) 상기 요약 재무제표는 지배기업과의 회계정책 차이조정을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표에서 추가(제외)된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	사유

(주)바텍에큐세라	제외	합병

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 :2.1. 연결재무제표 작성기준연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.2023년부터 최초 적용되는 개정사항과 해석서가 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동·비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 - 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : 회계추정치의 정의개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용됩니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 회계정책 공시이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 : 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 :연결회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

4. 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)(1) 2023년 3월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산 :

파생금융자산	-	546,291	-	546,291

장기금융상품	-	-	9,657,537	9,657,537

합계	-	546,291	9,657,537	10,203,828

부채 :

파생금융부채	-	1,090,028	-	1,090,028

(2) 2022년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융상품 현황

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산 :

파생금융자산	-	493,327	-	493,327

장기금융상품	-	-	10,293,510	10,293,510

합계	-	493,327	10,293,510	10,786,837

부채 :

파생금융부채	-	328,371	-	328,371

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 5. 영업부문정보 :(1) 연결회사는 의료기기의 제조 및 판매를 위한 단일 영업부문을 가지고 있으며, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문의 수익을 각 사업장의 소재 지역별로 분류하고 있습니다. 당분기와 전분기의 지역별 수익 내역 등은 다음과 같습니다. 당분기 및 당기말>

(단위 : 천원)

구분	한국	아시아 및 호주	유럽	북미 및 남미	중동	합계

매출액	72,010,503	16,874,089	23,636,015	28,584,746	2,724,342	143,829,695

내부매출액	(51,729,002)	-	(920,310)	(96,320)	(133,348)	(52,878,979)

소계	20,281,501	16,874,089	22,715,705	28,488,426	2,590,994	90,950,716

비유동자산(*)	88,423,752	1,401,665	12,623,638	1,840,192	14,860	104,304,106

(*) 비유동자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다. 전분기 및 전기말>

(단위 : 천원)

구분	한국	아시아 및 호주	유럽	북미 및 남미	중동	합계

매출액	72,051,051	18,050,173	18,852,133	25,650,129	2,643,473	137,246,959

내부매출액	(50,852,247)	(12)	(163,754)	(208,327)	(63,415)	(51,287,756)

소계	21,198,804	18,050,161	18,688,379	25,441,802	2,580,058	85,959,204

비유동자산(*)	83,496,030	1,440,563	12,442,290	1,944,142	16,618	99,339,642

(*) 비유동자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(2) 당분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 단일고객이며, 동고객으로의 매출액은 9,835,162천원 (전분기 8,870,752천원)입니다. 6. 범주별 금융상품 :(1) 당분기말

(단위 : 천원)

자산	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	합 계

현금및현금성자산	65,806,834	-	65,806,834

단기금융상품	24,715,200	-	24,715,200

매출채권(유동)	76,294,699	-	76,294,699

매출채권(비유동)	17,818,385	-	17,818,385

기타수취채권(유동)	2,881,279	-	2,881,279

파생금융자산(유동)	-	546,291	546,291

장기금융상품	410,000	9,657,537	10,067,537

기타수취채권(비유동)	2,024,270	-	2,024,270

합계	189,950,667	10,203,828	200,154,495

(단위 : 천원)

부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정	기타금융부채	합 계

매입채무	48,849,405	-	-	48,849,405

기타지급채무(유동)	19,088,075	-	-	19,088,075

차입금(유동)	4,501,885	-	-	4,501,885

금융보증부채	-	-	188,393	188,393

파생금융부채(유동)	-	1,090,028	-	1,090,028

리스부채(유동)	4,574,285	-	-	4,574,285

차입금(비유동)	5,416,946	-	-	5,416,946

기타지급채무(비유동)	2,090,658	-	-	2,090,658

리스부채(비유동)	11,766,585	-	-	11,766,585

합계	96,287,839	1,090,028	188,393	97,566,260

(단위 : 천원) 자산 상각후원가측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 현금및현금성자산 70,022,717 - 70,022,717 단기금융상품 19,500,000 - 19,500,000 매출채권(유동) 71,661,279 - 71,661,279 매출채권(비유동) 19,169,335 - 19,169,335 기타수취채권(유동) 2,001,654 - 2,001,654 파생금융자산(유동) - 493,327 493,327 장기금융상품 10,293,510 - 10,293,510 기타수취채권(비유동) 2,144,548 - 2,144,548 합계 194,793,043 493,327 195,286,370 (단위 : 천원) 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 기타금융부채 합 계 매입채무 41,445,949 - - 41,445,949 기타지급채무(유동) 21,052,726 - - 21,052,726 차입금(유동) 4,541,972 - - 4,541,972 금융보증부채 - - 183,506 183,506 파생금융부채(유동) - 328,371 - 328,371 리스부채(유동) 3,006,823 - - 3,006,823 차입금(비유동) 6,508,993 - - 6,508,993 기타지급채무(비유동) 1,939,709 - - 1,939,709 리스부채(비유동) 12,507,420 - - 12,507,420 합계 91,003,593 328,371 183,506 91,515,470 6.2 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융상품 외환차익 1,260,201 1,197,130 외환차손 (1,002,941) (1,034,760) 외화환산이익 4,765,877 3,386,356 외화환산손실 (1,731,023) (1,517,681) 이자수익 1,026,845 386,609 대손상각비 (258,738) 179,060 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채) 파생금융상품평가이익 52,964 144,498 파생금융상품평가손실 (1,031,806) (467,617) 파생금융상품거래이익 70,279 - 파생금융상품거래손실 (192,379) (266,663) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익 12,952 22,820 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실 (103,273) - 상각후원가측정 금융부채 외환차익 872,302 671,932 외환차손 (304,423) (0) 외화환산이익 481,227 260,329 외화환산손실 (4,264) (169,300) 이자비용 (452,383) (246,118) 기타금융부채 금융보증이익 17,868 31,483 금융보증손실 (22,754) (66,899) 7. 금융자산의 양도 :연결회사는 기업은행과 매출채권 할인 및 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다(주석 14, 21 참조). (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 82,763 134,981 차입금 (82,763) (134,981) 8. 현금및현금성 자산 :보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 및 예금(*) 65,806,834 70,022,717 (*) 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 9. 매출채권 :(1) 매출채권 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 103,514,408 99,790,323 차감: 손실충당금 (9,401,324) (8,959,709) 합계 94,113,084 90,830,614 매출채권(유동) 76,294,699 71,661,279 매출채권(비유동) 17,818,385 19,169,335 (2) 매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 연체 및 손상되지 않은 채권 78,035,495 77,616,784 소 계 78,035,495 77,616,784 연체된 채권(*) 3개월 이하 7,726,842 5,698,418 3개월 초과 6개월 이하 1,580,091 1,279,666 6개월 초과 12개월 이하 4,635,783 3,857,075 12개월 초과 11,536,199 11,338,380 소 계 25,478,914 22,173,539 합 계 103,514,408 99,790,323 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 8,959,709 9,942,545 대손상각비(*) 258,738 (179,060) 제각 (190,232) (104,433) 환율변동효과 373,108 160,880 보고기간말 금액 9,401,324 9,819,932 (*) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 "판매비와관리비"에 포함되어 있습니다. 10. 기타수취채권 :보고기간말 현재 기타수취채권의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 단기대여금 25,158 52,819 미수금 1,399,550 465,186 미수수익 336,668 222,967 보증금 1,119,903 1,260,682 소 계 2,881,279 2,001,654 비유동항목 : 장기대여금 1,133,339 1,029,061 보증금 890,931 1,115,487 소 계 2,024,270 2,144,548 합 계 4,905,549 4,146,203 11. 기타자산 :보고기간말 현재 기타자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 선급금 4,399,087 3,424,404 선급비용 1,575,287 1,470,809 부가세대급금 2,904,063 2,136,706 소 계 8,878,436 7,031,919 비유동항목 : 장기선급금 914,537 828,013 합 계 9,792,974 7,859,932 12. 파생금융상품 :(1) 보고기간말 현재 파생금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 : 파생금융자산 546,291 493,327 부채 : 파생금융부채 1,090,028 328,371 (2) 파생금융상품의 보유목적 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다.가. 파생금융상품 보유목적연결회사는 매매목적으로 환율의 변동을 예측하여 단기 시세차익을 획득하고자 통화선도계약을 체결하고 있습니다.나. 파생금융상품 평가손익의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도 52,964 1,031,806 144,498 467,617 다. 파생금융상품 거래손익의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 통화선도 70,279 192,379 - 266,663 13. 재고자산 :보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 83,627,703 74,777,705 제품평가충당금 (4,403,305) (5,101,408) 상 품 3,055,755 3,035,697 상품평가충당금 (280,482) (291,693) 재공품 5,861,820 6,676,690 원재료 24,342,455 23,904,085 원재료평가충당금 (4,287,835) (4,480,766) 합 계 107,916,111 98,520,309 (*) 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가이익은 902,245천원(전분기 : 평가손실 545,391천원)입니다 14. 담보제공자산 :보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부가액 채권최고액 기업은행 유형자산 35,876,298 45,060,000 투자부동산 6,289,450 매출채권 82,763 82,763 국민은행 유형자산 8,892,126 5,520,000 투자부동산 2,277,006 한국수출입은행 재고자산 42,910,677 3,900,000 15. 관계기업투자 :(1) 관계기업투자의 현황 (단위 : %.천원) 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)레이언스 대한민국 30.28% 72,244,380 30.28% 71,789,789 스마트헬스케어 MIP 투자조합 대한민국 48.78% 6,008,172 48.78% 6,070,173 (주)마이크로픽스(*) 대한민국 - - - - 합계 78,252,552 77,859,962 (*) 연결회사는 전기중 마이크로픽스의 전환우선주를 취득하였으며, 이사회 임명권(1인)이 부여되어 관계기업투자주식으로 표시하였습니다.(2) 관계기업투자의 공정가치 (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 (주)레이언스 55,271,947 52,413,053 (3) 관계기업투자의 변동내역 당분기 > (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법이익(손실) 지분법자본변동 배당 당분기말 ㈜레이언스 71,789,789 - 18,511 912,562 (476,482) 72,244,380 스마트헬스케어 MIP 투자조합 6,070,173 - (62,001) - - 6,008,172 (주)마이크로픽스 - - - - - - 합계 77,859,962 - (43,489) 912,562 (476,482) 78,252,552 전분기 > (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법이익(손실) 지분법자본변동 배당 전기말 ㈜레이언스 55,613,011 - 1,215,267 (50,074) (476,482) 56,301,721 스마트헬스케어 MIP 투자조합 1,820,810 2,500,000 (61,238) - - 4,259,573 합계 57,433,821 2,500,000 1,154,029 (50,074) (476,482) 60,561,294 (4) 관계기업 관련 재무정보 요약당분기 및 전분기 관계기업의 요약포괄손익계산서와 동일로 종료되는 회계연도의 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 및 당기말 전분기 및 전기말 ㈜레이언스 스마트헬스케어 MIP 투자조합 (주)마이크로픽스 ㈜레이언스 스마트헬스케어 MIP 투자조합 (주)마이크로픽스 유동자산 228,602,640 810,812 356,092 218,954,101 937,913 440,084 비유동자산 41,833,017 11,634,066 40,531 43,044,867 11,634,066 33,438 유동부채 37,504,758 128,125 11,587 31,335,246 128,125 4,722 비유동부채 4,684,862 - 200,000 5,165,294 - 200,000 매출 37,589,017 - 14,440 36,110,098 2,597 - 당기순이익(손실) 2,893,391 (127,101) (81,267) 5,033,234 (125,538) - 기타포괄손익 (580,995) - - (169,099) - - 총포괄이익(손실) 2,312,396 (127,101) (81,267) 4,864,135 (125,538) - (5) 관계기업투자의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜레이언스 스마트헬스케어 MIP 투자조합 (주)마이크로픽스 ㈜레이언스 스마트헬스케어 MIP 투자조합 (주)마이크로픽스 관계기업 기말 순자산(A) 227,585,650 12,316,753 185,036 224,747,662 12,443,854 268,800 지분율(B) 30.28% 48.78% 0.00% 30.28% 48.78% 0.00% 순자산 지분금액(A*B) 68,910,461 6,008,172 - 68,051,149 6,070,173 - 영업권 등 38,474,542 - - 38,669,352 - - 내부거래효과 제거 (3,434,469) - - (3,224,558) - - 기말 장부금액 103,950,534 6,008,172 300,000 103,495,943 6,070,173 300,000 손상차손누계액 (31,706,154) - (300,000) (31,706,154) - (300,000) 기말 순장부금액 72,244,380 6,008,172 - 71,789,789 6,070,173 - 16. 유형자산 :(1) 유형자산의 장부가액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 22,977,374 - - 22,977,374 18,801,639 - - 18,801,639 건물 54,881,823 (13,177,283) (869,222) 40,835,318 54,732,302 (12,760,073) (895,339) 41,076,890 기계장치 10,206,438 (4,766,398) (121,309) 5,318,731 7,902,781 (4,555,545) (128,027) 3,219,209 기타의유형자산 44,922,492 (33,174,594) (266,494) 11,481,404 44,074,942 (31,691,800) (282,296) 12,100,846 건설중인자산 6,339,060 - - 6,339,060 6,571,205 - - 6,571,205 합 계 139,327,187 (51,118,275) (1,257,025) 86,951,887 132,082,869 (49,007,417) (1,305,662) 81,769,790 (2) 유형자산의 변동내역 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 대체(*) 처분 감가상각비 환율변동효과 기말장부금액 토지 18,801,639 - 4,105,372 - - 70,363 22,977,374 건물 41,076,890 - - - (391,772) 150,199 40,835,318 기계장치 3,219,209 - 2,334,170 - (238,896) 4,248 5,318,731 기타의유형자산 12,100,846 213,458 306,190 (10,267) (1,281,521) 152,697 11,481,404 건설중인자산 6,571,205 6,512,569 (6,745,732) - - 1,017 6,339,060 합 계 81,769,790 6,726,028 - (10,267) (1,912,188) 378,525 86,951,887 (*) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액은 6,745,732천원입니다. 전분기 > (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 대체(*) 처분 감가상각비 환율변동효과 기말장부금액 토지 17,466,175 - - - - - 17,466,175 건물 39,778,649 - - - (370,961) - 39,407,688 기계장치 2,544,934 700 15,500 - (160,332) 2,812 2,403,614 기타의유형자산 9,875,274 199,143 394,844 (131,789) (998,464) 21,163 9,360,172 건설중인자산 2,400,519 5,216,038 (410,344) - - 2,373 7,208,586 합 계 72,065,551 5,415,881 - (131,789) (1,529,757) 26,349 75,846,235 (*) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액은 410,344천원입니다.(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 914,404 739,758 판매비와관리비 861,219 689,664 경상연구개발비 136,565 100,335 합 계 1,912,188 1,529,757 17. 무형자산 :(1) 무형자산 장부가액 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 개발비 25,981,140 (18,064,281) (6,645,019) 1,271,839 25,981,140 (17,937,022) (6,645,019) 1,399,099 회원권 및 기타무형자산 10,090,396 (3,508,264) (2,645,403) 3,936,728 9,966,271 (3,336,493) (2,645,403) 3,984,375 영업권 4,518,582 - (941,387) 3,577,195 4,512,282 - (941,387) 3,570,895 합 계 40,590,118 (21,572,545) (10,231,810) 8,785,763 40,459,693 (21,273,515) (10,231,810) 8,954,369 (2) 무형자산 변동내역 당분기 > (단위 : 천원) 구분 기초장부금액 취득 처분 상각 환율변동효과 기말장부금액 개발비 1,399,099 - - (127,259) - 1,271,839 회원권 및 기타무형자산 3,984,375 20,758 - (86,256) 17,852 3,936,728 영업권 3,570,895 - - - 6,300 3,577,195 합 계 8,954,369 20,758 - (213,516) 24,152 8,785,763 전분기 > (단위 : 천원) 구분 기초장부금액 취득 처분 상각 환율변동효과 기말장부금액 개발비 2,022,532 - - (195,897) - 1,826,635 회원권 및 기타무형자산 643,034 4,993 (1,147) (11,867) (4,023) 630,989 영업권 - - - - - - 합 계 2,665,566 4,993 (1,147) (207,764) (4,023) 2,457,625 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 127,415 196,025 판매비와관리비 86,101 11,739 합 계 213,516 207,764 18. 투자부동산 :(1) 투자부동산의 장부가액 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 2,389,419 - 2,389,419 2,389,419 - 2,389,419 건물 7,833,526 (1,656,489) 6,177,037 7,833,526 (1,607,461) 6,226,065 합 계 10,222,945 (1,656,489) 8,566,456 10,222,945 (1,607,461) 8,615,484 (2) 투자부동산의 변동내역 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 기초 순장부금액 감가상각비 기말 순장부금액 토지 2,389,419 - 2,389,419 건물 6,226,065 (49,028) 6,177,037 합 계 8,615,484 (49,028) 8,566,456 전분기 > (단위 : 천원) 구 분 기초 순장부금액 감가상각비 기말 순장부금액 토지 2,373,050 - 2,373,050 건물 6,355,036 (48,503) 6,306,533 합 계 8,728,086 (48,503) 8,679,583 (3) 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 3,357,828 3,357,828 건물 6,177,037 6,226,065 합 계 9,534,866 9,583,893 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 187,421천원 및 179,277천원입니다. 19. 리스 :(1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 건물 차량운반구 합계 건물 차량운반구 합계 취득가액 기초 19,674,006 2,412,534 22,086,540 9,922,551 1,675,508 11,598,059 취득 2,065,581 146,988 2,212,569 713,077 322,372 1,035,449 처분 (2,281,695) (51,439) (2,333,135) (632,303) (87,649) (719,952) 환율변동효과 751,505 - 751,505 154,699 - 154,699 기말 20,209,397 2,508,083 22,717,480 10,158,023 1,910,231 12,068,254 감가상각누계액 기초 (5,903,996) (795,784) (6,699,780) (4,773,722) (958,186) (5,731,908) 상각 (1,133,967) (176,030) (1,309,997) (716,527) (126,417) (842,944) 처분 1,667,333 51,439 1,718,772 503,341 86,500 589,841 환율변동효과 (251,112) - (251,112) (70,727) - (70,727) 기말 (5,621,742) (920,374) (6,542,116) (5,057,635) (998,103) (6,055,738) (2) 리스부채당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 15,514,244 5,980,999 취득 2,158,635 1,017,364 처분 (624,661) (126,992) 이자비용 256,883 94,900 지급 (1,503,016) (909,531) 연결범위변동 - - 환율변동효과 538,785 89,186 기말 16,340,870 6,145,925 - 유동리스부채 4,574,285 2,974,565 - 비유동리스부채 11,766,585 3,171,360 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타영업수익 리스수익 187,421 179,227 제조원가 사용권자산상각비 13,071 13,461 판매비와관리비 소액리스 및 단기리스료 300,145 304,641 사용권자산상각비 1,296,925 836,214 금융비용 리스부채이자비용 256,883 94,900 기타포괄손익 리스부채의 환산손익 538,785 89,186 20. 기타지급채무 :보고기간말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 : 미지급금 10,908,147 10,971,604 미지급비용 7,194,825 8,315,137 예수보증금 985,104 1,765,985 소 계 19,088,075 21,052,726 비유동항목 : 장기미지급금 1,487,871 1,335,409 장기예수보증금 602,788 604,300 소 계 2,090,658 1,939,709 합 계 21,178,733 22,992,435 21. 차입금 :(1) 차입금 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 매출채권담보대출(*) 82,763 134,981 은행차입금(*) 4,419,123 4,405,710 기타차입금(*) - 1,281 소 계 4,501,885 4,541,972 비유동성 은행차입금(*) 5,416,946 6,508,993 합 계 9,918,831 11,050,966 (*) 상기 차입금과 관련하여 연대보증인으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 유형자산, 투자부동산 및 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 차입금의 상세내역 (단위 : %,천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 매출채권(*1) 기업은행 - 82,763 134,981 기타 주주 - - 1,281 일반차입금 하나은행 4.98~5.88 1,000,000 1,000,000 CitiBack India SOFR + 1.20% 3,419,123 3,405,710 소계 4,501,885 4,541,972 장기차입금 시설자금대출(*2) 기업은행 외 5.32~6.12 5,046,429 6,130,714 일반차입금 BNP Paribas 0.75 129,310 133,483 CIC 0.70 139,004 142,619 BNP Paribas 0.95 102,203 102,177 소계 5,416,946 6,508,993 합계 9,918,831 11,050,966 (*1) 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 22. 퇴직급여제도 :22-1. 확정급여형 퇴직급여(1) 순확정급여부채 산정내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채 현재가치 16,740,115 16,502,459 사외적립자산 공정가치 (13,990,217) (14,005,020) 순확정급여부채 2,749,898 2,497,439 2) 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 16,502,459 16,574,409 당기근무원가 602,703 564,727 관계사 전입액 4,054 - 관계사 전출액 (137,513) (26,090) 급여의 지급 (231,587) (345,767) 보고기간말 금액 16,740,115 16,767,280 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 14,005,020 12,988,949 사외적립자산의 기대수익 165,569 83,985 관계사 전출액 (20,754) - 급여의 지급 (159,618) (265,863) 보고기간말 금액 13,990,217 12,807,072 (4) 연결손익계산서에 반영된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 602,703 564,727 사외적립자산의 기대수익 (165,569) (83,985) 종업원 급여에 포함된 총 비용 437,133 480,743 (5) 사외적립자산의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 13,990,217 14,005,020 22-2. 확정기여형 퇴직급여당분기중 연결회사가 확정기여제도하에서 인식한 퇴직급여는 17,548천원 (전분기 11,245천원) 입니다. 23. 법인세비용 :연결회사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다.당분기 및 전분기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세비용(a) 4,500,082 4,988,604 일시적차이의 발생과 소멸로인한 이연법인세비용(b) (921,366) (956,187) 법인세비용 (a)+(b) 3,578,715 4,032,417 한편, 당분기 및 전분기의 유효법인세율은 다음과 같습니다. (단위 : %,천원) 구분 당분기 전분기 가. 세전이익 18,237,362 19,079,079 나. 법인세비용 3,578,715 4,032,417 다. 유효법인세율(나÷가) 19.62% 21.14% 24. 충당부채 :연결회사는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 8,595,984 7,193,563 사용액 (707,627) (482,076) 전입액 1,019,502 1,259,290 환율변동효과 48,220 9,186 보고기간말 장부금액 8,956,079 7,979,964 25. 기타부채 :보고기간말 현재 기타부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 : 예수금 436,866 1,199,952 부가세예수금 1,715,811 1,430,670 소 계 2,152,677 2,630,622 비유동항목 : 장기선수수익 62,367 186,338 합 계 2,215,044 2,816,960 26. 자본금 :(1) 보고기간말 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당분기말 전기말 당사가 발행할 주식수 50,000,000주 50,000,000주 당사가 발행한 보통주식수 14,854,256주 14,854,256주 1주당 금액 500 500 (2) 보고기간말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 7,427,128 7,427,128 27. 이익잉여금 :보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 1,943,934 1,795,392 미처분이익잉여금 345,660,463 332,883,102 합 계 347,604,397 334,678,493 (*) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다 28. 기타포괄손익누계액 :보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익(*) 5,147,639 2,808,815 지분법자본변동(*) (97,962) 73,777 합 계 5,049,677 2,882,593 (*) 비지배지분에 배부된 금액을 제외한 금액입니다. 29. 기타자본항목 :보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 (21,188,696) (21,183,100) 자기주식처분이익 1,617,184 1,617,184 지분법자본변동 1,260,396 389,995 합 계 (18,311,115) (19,175,921) 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 :(1) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주요 제품/용역 제품의 판매 76,048,416 71,218,335 상품의 판매 9,786,360 13,217,584 용역의 제공 2,419,733 1,330,833 기타매출 2,696,207 192,453 합 계 90,950,716 85,959,204 지리적 시장 국내 7,605,231 8,557,469 수출 83,345,484 77,401,735 합 계 90,950,716 85,959,204 수익인식시기 한 시점에 인식 90,384,481 85,690,227 기간에 걸쳐 인식 566,235 268,977 합 계 90,950,716 85,959,204 (2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수익 외부거래 90,950,716 85,959,204 내부거래 51,807,721 51,287,756 합 계 142,758,437 137,246,959 조정 및 제거 (51,807,721) (51,287,756) 합 계 90,950,716 85,959,204 (3)당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 94,113,084 90,830,614 계약부채 28,640,663 27,114,274 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 60일에서 120일입니다. 또한 당기보고기간 종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 9,401,324천원 입니다.계약부채는 의료기기 매출에 대한 보증용역제공과 관련하여 수령한 대가와 거래가격이 배분된 만료되지 않은 보증이 포함됩니다.한편, 계약부채 잔액 중 당분기와 전분기에 수익으로 인식한 금액은 각각 566,235 천원 및 268,977 천원입니다. 4) 반품권에서 생기는 자산과 부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 반환제품회수권 1,312,029 1,231,472 환불부채 2,129,257 2,140,614 환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.반환제품회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.연결회사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있으며, 포트폴리오 수준에서 기댓값모형을 사용하고 있습니다.(5) 수행의무제/상품의 판매 - 해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전후 60일에서 120일 입니다. 용역의 제공 - 해당 수행의무는 고객과의 계약체결 후 통상 2~10년간 계약기간에 걸쳐서 이행되고, 거래대금을 선수령하는 계약입니다. 31. 판매비와 관리비 :당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정 당분기 전분기 급여 12,275,849 9,528,718 퇴직급여 228,247 257,170 복리후생비 2,082,815 1,603,131 감가상각비 861,219 689,664 사용권자산상각비 1,290,389 822,753 운반비 1,903,201 3,034,906 여비교통비 1,370,873 736,329 세금과공과 202,710 111,788 지급수수료 4,037,451 3,517,881 지급임차료 300,145 304,641 경상연구개발비 3,103,090 3,163,857 판매촉진비 1,649,714 676,822 대손상각비 258,738 (179,060) 판매보증비 1,019,502 1,259,290 기타판관비 3,093,892 2,123,434 합 계 33,677,837 27,651,324 32. 매출원가 :당분기 및 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 30,143,837 30,060,488 상품매출원가 8,393,129 10,241,894 기타매출원가 4,682,172 2,810,711 합 계 43,219,139 43,113,093 33. 기타수익 :당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 1,260,201 1,197,130 임대료수익 207,607 203,681 수입수수료 656 32 외화환산이익 4,765,877 3,386,356 파생금융상품평가이익 52,964 144,498 파생금융상품거래이익 70,279 - 유형자산처분이익 146 113,525 금융보증이익 17,868 31,483 사용권자산처분이익 24,419 6,271 투자자산처분이익 - 15,553 잡이익 232,692 131,833 합 계 6,632,707 5,230,361 34. 기타비용 :당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 1,002,941 1,034,760 외화환산손실 1,731,023 1,517,681 재고자산폐기손실 9,578 7,322 기부금 61,830 10,608 유형자산처분손실 - 4,763 파생금융상품평가손실 1,031,806 467,617 파생금융상품거래손실 192,379 266,663 금융보증손실 22,754 66,899 기타의감가상각비 49,028 48,503 잡손실 13,298 1,554 합 계 4,114,639 3,426,369 35. 금융수익 :당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,026,845 386,609 외환차익 872,302 671,932 외화환산이익 481,227 260,329 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익 12,952 22,820 합 계 2,393,327 1,341,690 36. 금융비용 :당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 452,383 246,118 외환차손 304,423 외화환산손실 4,264 169,300 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실 103,273 55 합 계 864,343 415,473 37. 우발채무와 약정사항 :(1) 주요약정사항보고기간말 현재 연결회사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 구 분 통화 약정금액 은행명 시설자금대출 KRW 18,700,000 기업은행 KRW 4,600,000 국민은행 구매카드 KRW 12,000,000 기업은행 KRW 10,000,000 씨티은행 무역어음대출 KRW 3,000,000 수협은행 KRW 4,000,000 우리은행 KRW 3,000,000 하나은행 KRW 4,000,000 국민은행 KRW 3,000,000 기업은행 KRW 3,000,000 수출입은행 B2B주계약 KRW 7,000,000 우리은행 파생상품 USD 40,000,000 국민은행 USD 1,200,000 농협은행 USD 5,400,000 수협은행 USD 3,000,000 씨티은행 USD 4,000,000 우리은행 매입외환 USD 82,763 기업은행 합 계 KRW 72,300,000 USD 53,682,763 (2) 타인을 위해 제공한 지급보증연결회사는 매출처의 금융기관 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 당기 말 현재 연결회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피보증인 보증제공은행 제공액 매출처 한국씨티은행 240,000 하나은행 4,800,000 국민은행 11,000,000 수협은행 9,905,235 합 계 25,945,235 (3) 소송중인 사건 원고 피고 계류법원 통화 소송가액 진행상황 CEO Centro Especializado Odontologico Ltda Vatech Brasil Equip de Odont Medicina, IMP, DITRIB 브라질 Bahia주, Teixeira de Freitas 관할 지역 민사 법원 BRL 422,500 1심 진행 중 Wendel Ciasi de Oliveira VATECH DO BRASIL EQUIPAMENTOS DE ODONTOLOGIA MEDICINA, IMPORTACAO, DISTRIBUICAO E CENTRO DE ASSISTENCIA TECNICA LTDA 브라질 노동법원 BRL 2,460,432 2심 진행 중 당기말 현재 소송결과는 예측할 수 없으며, 경영진은 동 소송이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단합니다. (4) 보험가입내역연결회사는 한화손해보험에 본사 및 공장화재보험을, 현대해상보험에 국내/해외 생산물배상책임보험을, 에이스아메리칸화재해상보험에 임원배상책임보험을 가입하고있습니다. 38. 주당이익 :주당이익은 지배기업당기순손익을 지배회사가 매입하여 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정한 것으로, 그 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순손익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 가. 지배기업 당기순이익 14,411,329,586 14,302,712,484 나. 가중평균 유통보통주식수 14,854,256 14,854,256 다. 주당순손익(가÷나)(*) 970 963 (*)희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(2) 유통보통주식수 산정내용 당분기 > (단위 : 주) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 2023-01-01 14,854,256 90 5,421,803,440 ÷ 90 가중평균유통보통주식수 14,854,256 전분기 > (단위 : 주) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 2022-01-01 14,854,256 90 5,421,803,440 ÷ 90 가중평균유통보통주식수 14,854,256 39. 배당금 :연결회사의 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 1,485,426천원은 2023년 4월에 지급되었습니다(2022년 지급액: 1,485,426천원). 40. 특수관계자와의 거래 :(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업 (주)바텍이우홀딩스 (주)바텍이우홀딩스 관계기업 (주)레이언스 (주)레이언스 OSKO Inc OSKO Inc OSKO Mexico OSKO Mexico (주)우리엔 (주)우리엔 Myvet Imaging Inc. Myvet Imaging Inc. Qpix Solutions, Inc Qpix Solutions, Inc (주)우리엔팜 (주)우리엔팜 Rayence China Co.,Ltd Rayence China Co.,Ltd 스마트헬스케어 MIP 투자조합 스마트헬스케어 MIP 투자조합 (주)마이크로픽스(*1) (주)마이크로픽스(*1) 기타의특수관계자 (주)바텍이엔지 (주)바텍이엔지 (주)바텍에스앤씨 (주)바텍에스앤씨 (주)이우소프트 (주)이우소프트 EWOOSOFT VIET COMPANY LIMITED EWOOSOFT VIET COMPANY LIMITED (*1) 연결회사는 전기 중 (주)마이크로픽스에 출자하였습니다.(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 당분기 제품 및 상품의 매출 기타수입 상품 및 원재료의 매입 유형자산의 매입 기타비용 지배기업 (주)바텍이우홀딩스 - 63,689 - - 1,398,036 관계기업 (주)레이언스(*1) - 87,158 16,474,892 7,500 220,794 (주)우리엔 193,940 93,327 181,686 - - 소 계 193,940 244,174 16,656,578 7,500 1,618,830 기타의 특수관계자 (주)바텍이엔지(*1) - 581,120 7,274,739 - 445,417 (주)이우소프트 - 59,516 1,521,047 - - (주)바텍에스앤씨 - 7,897 - - 319,516 소 계 - 648,533 8,795,786 - 764,933 합 계 193,940 892,706 25,452,364 7,500 2,383,763 (*1) 유형자산 매입금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 전분기 제품 및 상품의 매출 기타수입 상품 및 원재료의 매입 유형자산의 매입 기타비용 지배기업 (주)바텍이우홀딩스 - 58,598 - - 1,631,526 관계기업 (주)레이언스 7,590 19,734 15,778,541 - 259,046 (주)우리엔 223,480 78,977 217,750 - - (주)우리엔팜 4,418 - - - - 소 계 235,488 157,310 15,996,292 - 1,890,571 기타의 특수관계자 (주)바텍이엔지(*1) - 235,439 7,331,469 739 355,342 (주)이우소프트 - 53,012 1,734,671 - - (주)바텍에스앤씨 - 7,882 - - 223,594 EWOOSOFT VIET COMPANY LIMITED - - - - 297,595 소 계 - 296,333 9,066,140 739 876,530 합 계 235,488 453,643 25,062,431 739 2,767,102 (*1) 유형자산 매입금액이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 당분기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)바텍이우홀딩스 497,784 622,296 관계기업 (주)레이언스 25,373,538 88,604 (주)우리엔 72,459 46,370 52,129 200,000 소 계 72,459 46,370 25,923,451 910,900 기타의 특수관계자 (주)바텍이엔지 36,500 5,043,500 340,025 (주)이우소프트 3,000 1,068,756 301,706 (주)바텍에스앤씨 50,611 103,211 임원 등 - 539,950 - - 소 계 - 579,450 6,162,868 744,941 합 계 72,459 625,820 32,086,318 1,655,841 (단위 : 천원) 구분 특수관계자 전기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 (주)바텍이우홀딩스 - - 394,571 760,802 관계기업 (주)레이언스 - - 23,982,953 253,505 (주)우리엔 33,770 61,854 44,410 200,000 소 계 33,770 61,854 24,421,934 1,214,307 기타의 특수관계자 (주)바텍이엔지 - 36,500 3,896,246 273,939 (주)이우소프트 - 3,000 893,359 304,254 (주)바텍에스앤씨 - - 52,977 90,013 EWOOSOFT VIET COMPANY LIMITED - - - 126,442 임원 등 - 542,950 - - 소 계 - 582,450 4,842,582 794,648 합 계 33,770 644,304 29,264,516 2,008,955 (4) 주요 경영진 보상내역당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단 기 급 여 801,655 447,425 퇴 직 급 여 103,602 59,597 합 계 905,257 507,022 (5) 보증의 내역연결회사는 차입금과 관련하여 연대보증인으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 또한 (주)바텍이엔지에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 피보증인 보증제공은행 제공액 (주)바텍이엔지 한국씨티은행 1,800,000 국민은행 1,804,000 신한은행 3,600,000 기업은행 4,800,000 합 계 12,004,000 (6) 자금거래연결회사는 당분기와 전분기 중 임원에게 자금 대여 거래가 존재하였습니다. (단위 : 천원) 구분 대여 상환 당분기 - (3,000) 전분기 - - 41. 현금흐름표 :(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 제각 190,232 104,433,167 건설중인자산의 본계정 대체 6,745,732 410,344,200 유형자산 취득 미지급분 626,098 61,703,400 장기차입금의 유동성대체 - 164,285,714 (2) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 14,658,646 15,046,662 조정 : 이자수익 (1,026,845) (386,609) 이자비용 452,383 246,118 법인세비용 3,578,715 4,032,417 퇴직급여 437,133 480,743 감가상각비 1,912,188 1,529,757 사용권자산상각비 1,309,997 842,944 대손상각비 258,738 (179,060) 무형자산상각비 213,516 207,764 외화환산손익 (3,511,817) (1,959,703) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 90,321 (22,820) 파생금융상품거래손익 122,100 266,663 파생금융상품평가손익 978,843 323,119 판매보증비 1,019,502 1,259,290 지분법손익 (136,569) (1,154,029) 기타수익비용 28,068 (1,250,328) 순운전자본의 변동 : 매출채권 (181,123) (1,571,270) 재고자산 (10,103,429) (9,383,286) 매입채무 7,449,947 4,785,715 기타수취채권 (455,378) (174,163) 기타지급채무 (2,517,268) (756,695) 퇴직금의 지급 (71,969) (79,904) 기타자산부채 (1,499,951) (1,302,284) 영업에서 창출된 현금흐름 13,005,748 10,801,041 42. 비지배지분에 대한 정보 :(1) 주요 누적비지배지분의 변동 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분의 주요 현황은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 비지배지분율 기초금액 당기순손익 기타포괄손익 지분율변동 기말금액 Vatech China Co., Ltd. 30.00% 3,634,238 97,122 155,612 - 3,886,972 Vatech America Inc. 48.86% 10,497,797 181,590 306,387 - 10,985,775 기타 - 15,278 (31,395) (116) 5,595 (10,638) 합 계 14,147,313 247,317 461,883 5,595 14,862,108 전분기 > (단위 : 천원) 구 분 비지배지분율 기초금액 당기순손익 기타포괄손익 기말금액 Vatech China Co., Ltd. 30.00% 3,345,159 125,124 67,812 - Vatech America Inc. 48.86% 8,486,677 628,792 184,342 - 기타 - (498,958) (9,967) 7,706 합 계 11,332,878 743,950 252,154 7,706 (2) 주요 비지배지분과의 거래당분기 및 전분기 중 비지배지분에 영향을 미치는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업 지분율 변동(*1) 5,595 - 종속기업 지분의 처분(*2) - 7,706 합 계 5,595 7,706 (*1) 당기 중 (주)바텍에큐세라의 지분 100%를 인수하여 합병하였습니다.(*2) 전기 중 Vatech Vietnam 의 지분 6%를 매각하였습니다.(3) 요약 재무제표비지배지분이 연결회사에서 중요한 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 Vatech China Co., Ltd. Vatech America Inc 당분기말 전기말 당분기말 전기말 유동자산 18,713,389 16,322,583 47,600,779 50,054,675 비유동자산 1,459,775 1,167,413 13,460,216 13,474,257 유동부채 6,341,103 4,943,905 23,198,836 25,746,375 비유동부채 875,488 431,964 15,379,644 16,298,693 자본 12,956,573 12,114,127 22,482,515 21,483,864 (단위 : 천원) 구분 Vatech China Co., Ltd. Vatech America Inc 당분기 전분기 당분기 전분기 매출 4,329,522 6,912,502 20,989,712 20,233,428 당기순이익 323,741 417,081 371,626 1,286,831 기타포괄손익 518,706 226,040 627,025 377,258 총포괄손익 842,446 643,121 998,651 1,664,089 43. 사업결합 :2022년 10월 1일 연결회사는 기존 장비 판매 사업과 시너지 효과를 창출하기 위하여비상장기업으로서 소프트웨어 개발 및 판매사업을 영위하는 Dentalvia-Medilor 의 의결권 있는 주식 100%를 취득하였습니다. 취득일 현재 총 이전대가는 6,994,755천원으로 전액 현금으로 지급되었습니다취득일 현재 Dentalvia-Medilor 의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 장부금액 공정가치조정 공정가치 자산 Ⅰ. 유동자산 1,738,140 - 1,738,140 1.현금및현금성자산 1,240,053 - 1,240,053 2.매출채권 388,239 - 388,239 3.기타유동자산 109,849 - 109,849 Ⅱ. 비유동자산 531,571 3,106,470 3,638,041 1.기타수취채권 21,808 - 21,808 2.유형자산 6 - 6 3.무형자산 442,398 3,106,470 3,548,868 4.사용권자산 67,360 - 67,360 자 산 총 계 2,269,711 5,376,182 부채 Ⅰ. 유동부채 629,685 - 629,685 1.매입채무 121,843 - 121,843 2.기타지급채무 127,597 - 127,597 3.당기법인세부채 39,086 - 39,086 4.기타유동부채 272,612 - 272,612 5.리스부채 68,548 - 68,548 Ⅱ. 비유동부채 399,973 801,624 1,201,598 1.차입금 399,973 - 399,973 2.이연법인세부채 - 801,624 801,624 부 채 총 계 1,029,658 순 자 산 공 정 가 치 합 계 3,544,899 취득으로 인한 영업권 3,449,856 총 이전대가 6,994,755 취득한 매출채권의 공정가치는 388백만원이며 계약상 총액은 388백만원입니다. 계약상 금액이 모두 회수될 것으로 예상하고 있습니다.연결회사는 취득한 리스부채를 취득일에 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 같은 금액으로 측정하고 시장조건에 비교하여 유리한 리스조건을 반영하여 조정하였습니다.3,450백만원의 영업권은 사업결합으로 기대되는 시너지효과이며, 영업권은 모두 소프트웨어 개발 부문에 배부됩니다. 인식된 영업권은 세무상 공제될 것으로 예상되지 않습니다.