바텍 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제25기 반기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제24기 반기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
주식회사 바텍

1. 일반사항 :주식회사 바텍(이하 "당사")은 1992년 4월 4일 설립되어 2006년 9월 26일에 코스닥시장에 상장하였으며, 치과의료기기 등의 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본점소재지는 경기도 화성시 삼성1로2길 13(석우동)입니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	2016.6.30	2015.12.31

보통주식수	지 분 율	보통주식수	지 분 율

(주)바텍이우홀딩스	6,887,508	46.37%	6,887,508	46.37%

노 창 준	937,282	6.31%	937,282	6.31%

기 타	7,029,466	47.32%	7,029,466	47.32%

합 계	14,854,256	100.00%	14,854,256	100.00%

2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기요약재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1114호 '규제이연계정' (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산 ' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물

개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제 1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

가. 관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

나. 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

(7) 기회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

ㆍ재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

ㆍ기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

ㆍ지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(8) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(9) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가

개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사에는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 당사의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 :

당반기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	2016.6.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	8,365,919	8,365,919	14,637,257	14,637,257

단기금융상품	11,000,000	11,000,000	11,000,000	11,000,000

매출채권	59,223,986	59,223,986	58,509,638	58,509,638

기타수취채권(유동)	552,958	552,958	224,640	224,640

파생금융자산	222,673	222,673	55,503	55,503

장기금융상품	300,000	300,000	300,000	300,000

기타수취채권(비유동)	650,198	650,198	493,896	493,896

합 계	80,315,734	80,315,734	85,220,934	85,220,934

금융부채 :

매입채무	27,125,801	27,125,801	16,835,523	16,835,523

기타지급채무	4,245,076	4,245,076	2,725,978	2,725,978

차입금(유동)	26,618,120	26,618,120	37,077,112	37,077,112

파생금융부채	20,726	20,726	435,482	435,482

금융보증부채	333,776	333,776	265,507	265,507

차입금(비유동)	23,613,260	23,613,260	19,414,320	19,414,320

합 계	81,956,759	81,956,759	76,753,922	76,753,922

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 2016년 6월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산 :

파생금융자산	-	222,673	-	222,673

부채 :

파생금융부채	-	20,726	-	20,726

(2) 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산 :

파생금융자산	-	55,503	-	55,503

부채 :

파생금융부채	-	435,482	-	435,482

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.6.30	2015.12.31

채무증권	255,000	255,000

한국디지털병원수출사업협동조합(*)	50,000	50,000

합 계	305,000	305,000

(*) 한국디지털병원수출사업협동조합은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 반복적인 공정가치측정에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.가. 2016년 6월 30일

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

자산 :

파생금융자산	222,673	2	현재가치기법

부채 :

파생금융부채	20,726	2	현재가치기법

나. 2015년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

자산 :

파생금융자산	55,503	2	현재가치기법

부채 :

파생금융부채	435,482	2	현재가치기법

5. 매출채권 :

(1) 매출채권(단위: 천원)

구 분	2016.6.30	2015.12.31

매출채권	59,359,115	58,603,087

차감 ; 대손충당금	(135,129)	(93,449)

매출채권(순액)	59,223,986	58,509,638

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	93,449	1,559,135

대손상각비	41,680	71,396

보고기간말 금액	135,129	1,630,531

대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'( 주석 17 )에 포함 되어 있습니다.

6. 금융자산의 양도 :

당사는 우리은행과의 매출채권 할인 및 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하고 있습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 14 참조).

(단위: 천원)

구 분	2016 .6.30	2015 .12.31

매출채권	-	2,458,992

차입금	-	2,458,992

7. 파생금융상품 :

(1) 보고기간말 현재 파생금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016 .6.30	2015 .12.31

자산 :

파생금융자산(유동)	222,673	55,503

부채 :

파생금융부채(유동)	20,726	435,482

(2) 파생금융상품의 보유목적 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다.

가. 파생금융상품 보유목적 당사는 매매목적으로 환율의 변동을 예측하여 단기 시세차익을 획득하고자 통화선도계약을 체결하고 있습니다.

나. 파생금융상품 평가손익의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화선도	178,127	-	-	286,880

8 . 재고자산 :

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016 .6.30	2015 .12.31

제품	2,123,133	1,545,014

평가손실충당금	(167,584)	(131,783)

상품	1,532	363

재공품	1,636,809	944,776

원재료	6,521,830	4,485,665

평가손실충당금	(157,316)	(164,239)

미착품	115,915	58,708

합 계	10,074,319	6,738,504

비용으로 인식되어 "매출원가"에 포함된 재고자산의 원가는 42,034,384천원(전반기 46,716,592 천원)입니다.

9. 담보제공자산 :

보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	채권최고액

기업은행	유형자산	36,169,312	25,060,000

투자부동산	12,435,483

10. 종속기업투자 :

(1) 종속기업투자의 현황(단위: 천원)

종 목	소재국가	2016 .6.30	2015 .12.31

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)바텍코리아	대한민국	100.00%	3,233,974	100.00%	3,233,974

(주)바텍글로벌	대한민국	100.00%	5,577,080	100.00%	5,577,080

(주)레이언스	대한민국	32.50%	15,525,522	42.83%	15,525,522

Vatech China Co., Ltd.	중국	70.00%	7,180,830	70.00%	7,180,830

합 계	31,517,406	31,517,406

(2) 종속기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	31,517,406	25,157,406

취득	-	4,960,000

보고기간말 장부금액	31,517,406	30,117,406

11. 유형자산 :

(1) 유형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	47,710,784	31,990,479

취득(현금지급분)	7,111,140	9,806,190

취득(미지급분)	1,830,667	621,769

감가상각	(1,463,929)	(1,213,369)

대체	(10,354,059)	-

보고기간말 장부금액	44,834,603	41,205,069

(2) 당반기와 전반기 중 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	1,040,019	965,097

판매비와관리비	311,107	140,371

경상연구개발비	112,803	107,901

합 계	1,463,929	1,213,369

12. 무형자산 :(1) 무형자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	9,577,179	7,116,952

취득	2,579,447	2,052,992

상각	(1,009,133)	(735,847)

보고기간말 장부금액	11,147,493	8,434,097

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	1,009,133	735,847

13. 투자부동산 : 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	2,178,165	1,555,511

감가상각	(96,741)	(16,969)

대체	10,354,059	-

보고기간말 장부금액	12,435,483	1,538,542

14. 차입금 :

(1) 차입금 내역(단위: 천원)

구 분	2016.6.30	2015.12.31

유동성

매출채권담보대출	-	2,458,992

은행차입금	26,618,120	34,618,120

소 계	26,618,120	37,077,112

비유동성

은행차입금	23,613,260	19,414,320

합 계	50,231,380	56,491,432

상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 포괄근저당을 제공받고 있으며, 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 24 참조).

(2) 차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%) 2016.6.30	2016.6.30	2015.12.31

시설자금대출	기업은행	2016-12-16	2.43	4,900,000	4,900,000

2019-04-29	3.58	1,254,360	1,463,420

2027-09-17	3.42	3,800,000	3,800,000

2022-06-15	3.21	505,020	505,020

2028-01-30	3.51	18,472,000	14,064,000

매출채권담보대출	우리은행	-	-	-	2,458,992

무역어음대출	기업은행	2017-04-26	2.79	1,800,000	5,300,000

KEB하나	2017-04-12	3.01	2,000,000	2,700,000

2017-04-12	3.16	500,000	500,000

우리은행	2016-07-21	2.68	9,300,000	9,300,000

2016-07-26	2.67	700,000	700,000

수협은행	2017-04-07	2.81	500,000	2,000,000

신한은행	2017-04-26	2.85	1,000,000	3,000,000

수출입은행	2016-12-24	2.36	3,000,000	3,000,000

한국씨티은행	2017-05-21	2.67	2,000,000	-

국민은행	2017-04-12	3.17	500,000	2,800,000

총 계	50,231,380	56,491,432

15. 순확정급여부채 :

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	2016.6.30	2015.12.31

확정급여채무의 현재가치	8,647,996	7,671,538

사외적립자산의 공정가치	(3,811,152)	(3,418,384)

순확정급여부채	4,836,844	4,253,154

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	607,667	583,231

이자원가	56,418	53,062

사외적립자산의 기대수익	(49,290)	(45,579)

종업원 급여에 포함된 총 비용	614,795	590,714

사외적립자산의 실제수익은 28,589 천원(전반기: 23,312천원)입니다.

16 . 충당부채 :

당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채(*1)	반품충당부채(*2)	합 계

기초장부금액	419,181	67,073	486,254

사용액	(130,057)	-	(130,057)

전입액	59,626	(1,905)	57,721

기말장부금액	348,750	65,168	413,918

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채(*1)	반품충당부채(*2)	합 계

기초장부금액	469,614	282,481	752,095

사용액	(81,587)	-	(81,587)

전입액	47,703	(206,923)	(159,220)

기말장부금액	435,730	75,558	511,288

(*1) 당사는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 당사는 보고기간말 현재 반품이 예상되는 부분의 판매분에 반품가능 예상기간 및 과거 경험률 등을 근거로 추정하여 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 판매비와관리비 :

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	704,936	1,319,286	408,396	933,544

퇴직급여	104,677	177,456	70,358	150,017

복리후생비	123,587	218,484	63,951	140,640

감가상각비	216,307	311,107	70,220	140,371

운반비	82,798	128,060	97,478	153,892

여비교통비	25,250	31,833	13,647	38,654

세금과공과	3,396	12,116	10,126	17,873

지급수수료	1,116,321	2,191,090	1,158,008	2,221,835

지급임차료	24,273	41,898	11,770	23,474

경상연구개발비	573,166	1,388,653	458,274	956,974

대손상각비	41,680	41,680	71,396	71,396

판매보증비	50,707	57,114	(1,254)	47,703

기타	90,028	235,046	47,335	84,662

합 계	3,157,126	6,153,823	2,479,705	4,981,035

18 . 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품의 변동	(903,165)	(512,365)	1,721,761	2,022,746

원재료 및 소모품의 사용	20,408,721	35,631,026	21,988,526	38,648,052

급여(*)	2,007,683	3,987,944	1,573,067	3,171,202

퇴직급여(*)	268,947	451,272	186,513	394,880

복리후생비	373,064	670,658	226,242	448,095

지급수수료	1,304,328	2,526,298	1,360,325	2,533,607

감가상각비(*)	743,562	1,351,125	593,950	1,105,468

무형자산상각비	526,634	1,009,133	352,951	735,847

여비교통비	34,990	51,998	38,780	106,939

운반비	83,043	172,370	115,797	196,527

수선비	55,841	59,501	9,310	10,510

지급임차료	39,649	73,334	20,837	42,019

세금과공과	11,851	28,764	16,521	29,458

대손상각비	51,557	41,680	71,396	71,396

판매보증비	50,707	57,114	(1,254)	47,703

경상연구개발비	573,166	1,388,653	458,274	956,974

기타	652,543	1,199,702	623,604	1,176,204

매출원가와 판매비와관리비 합계	26,283,121	48,188,207	29,356,600	51,697,627

(*) 경상연구개발비 및 개발비에 배부된 금액을 제외한 금액입니다.

19. 법 인세 비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인 세율은 21% (2015년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20%)입니다. 20. 기타수익 :

당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	212,994	818,724	174,456	210,630

임대료수익	107,595	199,495	45,210	82,634

외화환산이익	(110,442)	128,802	1,278,791	1,498,328

통화선도평가이익	(52,838)	178,127	(16,842)	-

통화선도거래이익	82,280	82,280	135,700	173,002

금융보증이익	(64,057)	42,589	(153,301)	-

잡이익	41,372	68,855	101,390	158,289

합 계	216,904	1,518,872	1,565,404	2,122,883

21 . 기타비용 :

당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	267,157	296,190	793,085	1,336,074

외화환산손실	(140,405)	783,028	(816,230)	94,924

기부금	13,600	16,600	-	-

재고자산폐기손실	-	496	319	489

통화선도평가손실	(222,162)	-	213,202	286,880

통화선도거래손실	31,156	305,569	45,696	51,057

금융보증손실	90,240	110,857	74,593	74,593

기타의감가상각비	66,441	96,741	8,484	16,968

잡손실	357	388	1,267	52,182

합 계	106,384	1,609,869	320,416	1,913,167

22. 금융수익 : 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	92,589	114,342	71,729	160,259

외환차익	111,720	412,471	138,191	179,468

외화환산이익	(4,736)	1,611	113,426	113,836

합 계	199,573	528,424	323,346	453,563

23. 금융비용 : 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	399,830	678,983	347,571	649,870

외환차손	129,773	240,647	36,988	228,505

외화환산손실	21,891	27,593	(11,946)	-

합 계	551,494	947,223	372,613	878,375

24. 타인으로부터 지급보증받은 내역 :

보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증제공처	통화	약정한도	지급보증제공금액	보증인

기업은행	KRW	47,900,000	57,480,000	대표이사

USD	2,000,000	2,400,000

수협은행	KRW	3,000,000	3,600,000

USD	5,400,000	7,020,000

국민은행	KRW	4,000,000	4,400,000

신한은행	KRW	3,000,000	3,600,000

우리은행	KRW	23,000,000	27,600,000

한국씨티은행	KRW	2,000,000	2,600,000

USD	4,960,000	6,448,000

한국수출입은행	KRW	3,000,000	3,600,000

KEB하나은행	KRW	3,000,000	3,600,000

KRW	10,000,000	12,000,000

KRW	7,200,000	바텍이우홀딩스

근로복지공단	KRW	1,085,000	1,302,000	서울보증보험

화성시청	KRW	260,590	260,590

합 계	KRW	100,245,590	127,242,590

USD	12,360,000	15,868,000

25. 우발채무와 약정사항 : (1) 특수관계자에게 제공한 지급보증

보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

피보증법인	보증제공은행	통화	차입한도	지급보증제공금액

(주)레이언스	기업은행	USD	3,700,000	4,440,000

우리은행	KRW	7,290,000	8,748,000

KEB하나은행	KRW	12,000,000	15,200,000

수협은행	KRW	2,000,000	2,400,000

(주)바텍글로벌	기업은행	KRW	3,000,000	3,600,000

USD	400,000	480,000

우리은행	KRW	3,000,000	3,600,000

(주)바텍코리아	한국씨티은행	KRW	7,000,000	9,100,000

수협은행	KRW	15,000,000	18,000,000

(주)바텍이엔지	한국씨티은행	KRW	2,000,000	2,600,000

국민은행	KRW	1,000,000	1,300,000

Vatech Brasil Equip de Odont Medicina, IMP, DITRIB	KEB하나은행	USD	1,650,000	1,980,000

Vatech Medical Co., Ltd	한국씨티은행	USD	1,900,000	2,470,000

합 계	KRW	52,290,000	64,548,000

USD	7,650,000	9,370,000

(2) 주요약정사항 보고기간말 현재 당사의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	통화	약정금액	은행명

시설자금대출	KRW	30,600,000	기업은행

구매카드	KRW	12,000,000	기업은행

일반대출/무역어음대출	KRW	46,300,000	기업은행 등

B2B주계약	KRW	10,000,000	우리은행

수입신용장	USD	2,000,000	기업은행 등

파생상품	USD	7,460,000	한국씨티은행 등

외화지급보증	USD	2,900,000	한국씨티은행 등

합 계	KRW	98,900,000

USD	12,360,000

(3) 소송중인 사건(단위: 천원)

원고	피고	계류법원	소송가액	진행상황

(주)오제이디자인	(주)바텍	수원지방법원	661,760	1심 재판 진행중

(주)바텍	(주)람테크놀로지 외 1명	서울중앙지방법원	90,000	1심 재판 진행중

26 . 주당이익 :

당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 계산근거는다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가. 보통주 반기순이익	4,333,066,287	6,669,358,300	5,887,818,083	6,527,733,954

나. 가중평균 유통보통주식수	14,854,256	14,854,256	14,854,256	14,854,256

다. 기본주당순이익(가÷나)	292	449	396	439

27 . 배당금 : 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 1,485,426 천원 은 2016년 4월 중 지급되었습니다( 2015년 지급액: 1,485,426 천원 ) .

28. 특수관계자와의 거래 :

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	2016.6.30	2015.12.31

지배회사	(주)바텍이우홀딩스	(주)바텍이우홀딩스

종속회사	(주)바텍코리아(주)레이언스(주)바텍글로벌Vatech China Co., LtdVatech Global Asia HQ SDN BHDVatech Brasil Equip de Odont Medicina, IMP, DITRIBVatech Medical Co., Ltd.Rayence Inc.Vatech Medical Pty Ltd.(Australia)Vatech Global Mexico S DE RL DE CVVatech India Private Ltd.Vatech Medical (HK) Co., Ltd.Vatech Corp LLCVATECH Global France Sarl	(주)바텍코리아(주)레이언스(주)바텍글로벌Vatech China Co., LtdVatech Global Asia HQ SDN BHDVatech Brasil Equip de Odont Medicina, IMP, DITRIBVatech Medical Co., Ltd.Rayence Inc.Vatech Medical Pty Ltd.(Australia)Vatech Global Mexico S DE RL DE CVVatech India Pte. Ltd. Vatech Medical (HK) Co., Ltd. Vatech Corp LLC Vatech Global France Sarl

기타의특수관계자	(주)바텍이엔지(주)바텍에스앤씨Vatech America Inc.Vatech Dental UKVatech Spain S.L.(ATM)(주)우리엔(주)이우소프트	(주)바텍이엔지(주)바텍에스앤씨Vatech America Inc.Vatech Dental UKVatech Spain S.L.(ATM)(주)우리엔(주)이우소프트

(2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 주요거래내용 및 보고기간말 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

당반기 및 당반기말>(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	채권(*)	채무

지배회사

(주)바텍이우홀딩스	45,248	1,213,265	-	650,105

종속회사

(주)바텍코리아	10,133,293	2,648	12,302	205,757

(주)바텍글로벌	21,578,441	140,637	53,435,322	584,507

(주)레이언스	51,716	11,096,380	-	9,914,511

Vatech China Co., Ltd.	2,177,008	17	3,206,986	5,078

Vatech Global Mexico S DE RL DE CV	3,956	-	3,956	-

Vatech Global Asia HQ SDN BHD	13,944	-	13,811	-

Vatech Medical Pty Ltd.(Australia)	1,653	-	1,650	-

Vatech Global (HK) Limited	882	-	886	-

VATECH Global France	5,754	-	5,657	-

VATECH MEDICAL CO.,LTD.	3,598	-	3,581	-

Vatech India Private Limited	1,058	3,350	1,066	3,350

기타의특수관계자

(주)바텍이엔지	5,100	7,119,426	8,500	7,269,624

(주)이우소프트	42,997	1,958,769	-	2,007,870

(주)우리엔	638	540	-

(주)바텍에스앤씨	10,646	133,201	-	406,713

Vatech America INC.	9,415	-	9,326	-

합 계	34,084,856	21,667,202	56,703,583	21,047,515

전기말>(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	채권(*)	채무

지배회사

(주)바텍이우홀딩스	-	1,284,449	72,418	656,008

종속회사

(주)바텍코리아	12,118,736	14,380	785	1,541,486

(주)바텍글로벌	38,837,892	7,348	52,759,197	-

(주)레이언스	31,413	13,968,252	-	4,601,138

Vatech China Co., Ltd.	555,545	-	763,993	2,167

기타의특수관계자

(주)바텍이엔지	9,826	4,756,518	8,500	5,104,332

(주)이우소프트	37,173	2,073,467	-	635,741

(주)우리엔	-	(670)	375	5,000

(주)바텍에스앤씨	10,200	449,138	-	320,675

합 계	51,600,785	22,552,882	53,605,268	12,866,547

(*) 매출채권은 대손충당금(당반기말 1,230천원(전기말 7,269천원))을 차감한 후의 금액입니다.

(3) 기타 주요거래내역 당사는 당반기 중에 종속회사인 (주)바텍글로벌로부터 고객서비스 사업부문을 양수하였습니다 (주석 30 참조).

(4) 주요 경영진 보상내역 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단 기 급 여	420,822	571,318

퇴 직 급 여	92,876	97,050

합 계	513,698	668,368

(5) 보증의 내역

당사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있으며, 또한 (주)바텍글로벌, (주)레이언스, (주)바텍이엔지, (주) 바텍코리아, Vatech Brasil Equip de Odont Medicina, IMP, DITRIB, Vatech Medical Co., Ltd.의 채무에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 24, 25 참조).

29. 영업에서 창출된 현금흐름 :

당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	6,669,358	6,527,734

조정 :	6,405,706	3,606,141

1. 이자수익	(114,342)	(160,259)

2. 이자비용	678,983	649,870

3. 법인세비용	1,763,539	1,607,269

4. 퇴직급여	614,795	590,714

5. 감가상각비	1,463,929	1,213,369

6. 대손상각비	41,680	71,396

7. 무형자산상각비	1,009,133	735,847

8. 외화환산손익	680,208	(1,517,239)

9. 기타수익, 비용	267,781	415,174

순운전자본의 변동 :	3,531,882	4,375,977

1. 매출채권의 증가	(1,404,016)	(166,915)

2. 재고자산의 증가	(3,336,310)	(1,586,842)

3. 매입채무의 증가	10,283,091	6,802,810

4. 기타수취채권의 감소	(242,353)	17,998

5. 기타지급채무의 감소	634,144	(796,437)

6. 퇴직금의 지급	(142,664)	(327,672)

7. 기타자산부채의 증감	(2,260,010)	433,035

영업에서 창출된 현금흐름	16,606,946	14,509,852

30. 사업양수 : (1) 사업양수의 개요 회사는 2016년 3월 21일 이사회결의에 의거 고객서비스 기능을 제조사 주도로 재편하여 해외고객에 대한 대응력을 강화하고 시장 피드백을 제품개발 과정에 효율적으로 반영하여 고객가치를 향상 시키기 위하여 종속회사인 (주)바텍글로벌로부터 고객서비스 사업 부문을 양수하였습니다.(2) 사업양수 금액

(단위: 천원)

구 분	금 액	비 고

사업양수 순자산 장부가액	4,980

사업양수금액	370,980

사업양수차액	366,000	기타자본잉여금으로 반영