바텍 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 26기 1분기 : 2017년 3월 31일 현재
제 25기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 바텍

1. 일반사항 :주식회사 바텍(이하 "당사")은 1992년 4월 4일 설립되어 2006년 9월 26일에 코스닥시장에 상장하였으며, 치과의료기기 등의 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본점소재지는 경기도 화성시 삼성1로2길 13(석우동)입니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	2017.3.31	2016.12.31

보통주식수	지 분 율	보통주식수	지 분 율

(주)바텍이우홀딩스	7,119,508	47.93%	7,119,508	47.93%

노 창 준	937,282	6.31%	937,282	6.31%

기 타	6,797,466	45.76%	6,797,466	45.76%

합 계	14,854,256	100.00%	14,854,256	100.00%

2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기요약재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1114호 '규제이연계정' (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산 ' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물

개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제 1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

가. 관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

나. 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

(7) 기회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

ㆍ재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

ㆍ기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

ㆍ지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(8) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(9) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가

개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사에는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 당사의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 :

당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	2017.3.31	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	13,782,121	13,782,121	10,923,787	10,923,787

단기금융상품	11,000,000	11,000,000	11,000,000	11,000,000

매출채권	52,429,109	52,429,109	62,229,081	62,229,081

기타수취채권(유동)	661,010	661,010	416,879	416,879

파생금융자산	428,476	428,476	-	-

장기금융상품	300,000	300,000	300,000	300,000

기타수취채권(비유동)	571,775	571,775	589,212	589,212

합 계	79,172,491	79,172,491	85,458,959	85,458,959

금융부채 :

매입채무	28,532,915	28,532,915	27,709,507	27,709,507

기타지급채무	5,165,990	5,165,990	8,568,999	8,568,999

차입금(유동)	33,686,741	33,686,741	28,242,568	28,242,568

파생금융부채	-	-	327,327	327,327

금융보증부채	120,593	120,593	230,657	230,657

차입금(비유동)	23,369,480	23,369,480	23,614,000	23,614,000

합 계	90,875,719	90,875,719	88,693,058	88,693,058

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 2017년 3월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산 :

파생금융자산	-	428,476	-	428,476

부채 :

파생금융부채	-	-	-	-

(2) 2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산 :

파생금융자산	-	-	-	-

부채 :

파생금융부채	-	327,327	-	327,327

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(3) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.3.31	2016.12.31

채무증권	255,000	255,000

한국디지털병원수출사업협동조합(*)	50,000	50,000

합 계	305,000	305,000

(*) 한국디지털병원수출사업협동조합은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 반복적인 공정가치측정에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.가. 2017년 3월 31일

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

자산 :

파생금융자산	428,476	2	현재가치기법

부채 :

파생금융부채	-	2	현재가치기법

나. 2016년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

자산 :

파생금융자산	-	-	-

부채 :

파생금융부채	327,327	2	현재가치기법

5. 매출채권 :

(1) 매출채권(단위: 천원)

구 분	2017.3.31	2016.12.31

매출채권	57,383,118	67,039,071

차감 ; 대손충당금	(4,954,009)	(4,809,991)

매출채권(순액)	52,429,109	62,229,080

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,809,991	93,449

대손상각비	144,019	67,477

보고기간말 금액	4,954,010	160,926

대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'( 주석 17 )에 포함 되어 있습니다.

6. 금융자산의 양도 :

당사는 당기 중 기업은행과의 매출채권 할인 및 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.(주석 14 참조).

(단위: 천원)

구 분	2017.3.31	2016.12.31

매출채권	843,451	539,267

차입금	843,451	539,267

7. 파생금융상품 :

(1) 보고기간말 현재 파생금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.3.31	2016.12.31

자산 :

파생금융자산(유동)	428,476	-

부채 :

파생금융부채(유동)	-	327,327

(2) 파생금융상품의 보유목적 및 관련 평가손익은 다음과 같습니다.

가. 파생금융상품 보유목적 당사는 매매목적으로 환율의 변동을 예측하여 단기 시세차익을 획득하고자 통화선도계약을 체결하고 있습니다.

나. 파생금융상품 평가손익의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화선도	643,478	-	230,966	222,162

8 . 재고자산 :

당분기 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.3.31	2016.12.31

제품	12,048,350	13,757,802

평가손실충당금	(461,926)	(83,578)

상품	4,537,692	3,782,129

평가손실충당금	-	(345,592)

재공품	3,503,059	2,105,723

원재료	10,423,402	8,640,412

평가손실충당금	(200,223)	(261,855)

미착품	5,255	87,183

합 계	29,855,609	27,682,224

비용으로 인식되어 "매출원가"에 포함된 재고자산의 원가는 20,260,636천원(전분기 18,908,390 천원)입니다.

9. 담보제공자산 :

보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	채권최고액

기업은행	유형자산(23-4 건물/토지)	36,169,312	25,060,000

투자부동산(23-4 건물/토지)	12,435,483

매출채권	843,451	843,451

10. 종속기업 및 관계기업 투자자산 : (1) 종속기업투자

가. 종속기업투자의 현황(단위: 천원)

종 목	소재국가	2017.3.31	2016.12.31

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)바텍코리아	대한민국	100	3,233,974	100	3,233,974

(주)레이언스(*1)	-	-	-	42.83	15,525,522

Vatech China Co., Ltd.	중국	70	7,180,830	70	7,180,830

VATECH GLOBAL ASIA HQ SDN.BHD	말레이시아	100	222,372	100	222,372

VATECH MEDICAL CO.,LTD	대만	100	1	100	1

Vatech Global Mexico	멕시코	100	1	100	1

VATECH MEDICAL PTY LTD	호주	100	1	100	1

Vatech India Private LTD	인도	99.9	54,950	99.9	54,950

Vatech Global (HK) Limited	홍콩	100	33,187	100	33,187

VATECH Global France Sarl	프랑스	100	124,800	100	124,800

Vatech Corp LLC	러시아	99	168,993	99	168,993

Vatech Dental Manufacturing Ltd	영국	100	337,356	100	337,356

VATECH AMERICA INC(*2)	미국	51.13	11,897,497	-	-

합 계	38,779,484	26,881,987

(*1) 당기 중 (주)레이언스의 지분 3.78%매각으로 최대주주가 당사에서 ㈜바텍이우홀딩스로 변경되어 종속기업에서 제외하였습니다. (*2) 당기 중 (주)바텍이우홀딩스로부터VATECH AMERICA INC의 보통주 51.13%를 인수하였습니다.

나. 종속기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2017.3.31	2016.12.31

기초 장부금액	26,881,987	31,517,406

취득	11,897,497	6,087,356

처분(*)	(15,525,521)

사업결합으로 인한 변동	-	(10,722,775)

보고기간말 장부금액	23,253,963	26,881,987

* 당분기말 (주)레이언스의 지분율은 28.7% 이며 15,525,521천원을 당기 중 관계기업투자주식으로 재분류 하였습니다. (2) 관계기업투자가. 관계기업에 대한 투자주식의 지분율 현황 등보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자주식의 지분율 현황 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보유주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 주된 사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 ㈜레이언스(*1) 4,764,823 28.72% 90,293,396 90,378,288 90,378,288 한국 3월 31일 의료기기 제조, 도소매 (*1) 당사는 당기 중 지배회사인 ㈜바텍이우홀딩스가 보유한 Vatech America Inc 의 주식 45주(51.13%)를 (주)레이언스 주식 627,836주 (3.78%)와 교환하였으며, 이에 따른 지배력 상실로 인해 당기 중 ㈜레이언스와 그 종속회사 Rayence Inc, OSKO Inc, OSKO Mex S.A.DE CV는 연결에서 제외되었습니다.나. 관계기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 구분 당분기 유동자산 130,602,580 비유동자산 55,350,195 자산 계 185,952,775 유동부채 20,540,241 비유동부채 3,319,883 부채계 23,860,124 자본계 162,092,651 매출 21,590,371 당기순이익 2,449,398 기타포괄손익 - 총포괄손익 2,449,398 다. 종목별 지분법 평가액 (단위: 천원) 회사명 기초평가액 지분법손익 지분법자본변동 배당금 수령 기말평가액 ㈜레이언스 90,293,396 84,892 - - 90,378,288 11. 유형자산 : (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 51,192,415 47,710,784 취득 2,604,988 5,517,966 처분 - - 감가상각 (1,004,364) (663,950) 대체 821,934 (9,463,507) 보고기간말 장부금액 53,614,973 43,101,293 (2) 당분기와 전분기 중 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 716,076 512,763 판매비와관리비 230,279 94,800 경상연구개발비 58,010 56,387 합 계 1,004,365 663,950 12. 무형자산 :(1) 무형자산 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 10,278,400 9,577,179 취득 1,041,560 1,510,974 상각 (643,442) (482,499) 보고기간말 장부금액 10,676,518 10,605,654 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 643,442 482,499 13. 투자부동산 : 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초순장부금액 13,103,003 1,555,511 취득 - - 감가상각 (113,494) (8,484) 대체 (821,934) - 보고기간말 장부금액 12,167,575 1,547,027 14. 차입금 : (1) 차입금 내역 (단위: 천원) 구 분 2017.3.31 2016.12.31 유동성 매출채권담보대출 843,451 539,267 은행차입금 32,843,290 27,703,301 소 계 33,686,741 28,242,568 비유동성 은행차입금 23,369,480 23,614,000 합 계 57,056,221 51,856,568 상기 차입금과 관련하여 대표이사 및 (주)바텍이우홀딩스로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 당사의 유형자산, 투자부동산, 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 24 참조). (2) 차입금의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 2017.3.31 2016.12.31 시설자금 대출 기업은행 2016-12-16 2.91% 29,012,770 29,117,300 매출채권 담보대출 기업은행 - - 843,451 539,268 무역어음 대출 기업은행 2017-01-19 2.84% 3,700,000 1,600,000 국민은행 2017-01-12 3.16% 1,500,000 500,000 KEB하나은행 2017-07-28 3.03% 3,000,000 3,000,000 우리은행 2017-01-26 2.72% 13,000,000 11,100,000 한국수출입은행 2017-12-26 2.46% 3,000,000 3,000,000 신한은행 2017-03-13 3.09% 1,000,000 1,000,000 한국씨티은행 2017-01-26 2.46% 2,000,000 2,000,000 합 계 57,056,221 51,856,568 15. 순확정급여부채 : (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 2017.3.31 2016.12.31 확정급여채무의 현재가치 10,219,819 10,264,212 사외적립자산의 공정가치 (4,958,824) (5,079,115) 순확정급여부채 5,260,995 5,185,097 (2) 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 415,803 268,302 이자원가 43,850 21,800 사외적립자산의 기대수익 (37,229) - 종업원 급여에 포함된 총 비용 422,424 290,102 16 . 충당부채 : 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 판매보증충당부채(*1) 반품충당부채(*2) 합 계 기초장부금액 598,408 302,544 900,951 사용액 - - - 전입액 - (114,019) (114,019) 기말장부금액 598,408 188,525 786,933 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 판매보증충당부채(*1) 반품충당부채(*2) 합 계 기초장부금액 419,181 67,073 486,254 사용액 - - - 전입액 (43,483) (19,821) (63,304) 기말장부금액 375,698 47,252 422,950 (*1) 당사는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 당사는 보고기간말 현재 반품이 예상되는 부분의 판매분에 반품가능 예상기간 및 과거 경험률 등을 근거로 추정하여 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 17. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,359,843 1,359,843 614,350 614,350 퇴직급여 179,058 179,058 72,779 72,779 복리후생비 208,930 208,930 94,897 94,897 감가상각비 230,279 230,279 94,800 94,800 운반비 345,814 345,814 45,262 45,262 여비교통비 142,840 142,840 6,583 6,583 세금과공과 17,137 17,137 8,720 8,720 지급수수료 1,502,167 1,502,167 1,074,768 1,074,768 지급임차료 45,505 45,505 17,625 17,625 경상연구개발비 868,807 868,807 815,487 815,487 대손상각비 144,019 144,019 (9,877) (9,877) 판매보증비 125,537 125,537 6,407 6,407 기타 449,004 449,004 154,896 154,896 합 계 5,618,940 5,618,940 2,996,697 2,996,697 18 . 비용의 성격별 분류 : (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품 및 상품의 변동 3,373,322 3,373,322 390,800 390,800 원재료 및 소모품의 사용 13,304,389 13,304,389 15,222,305 15,222,305 급여(*) 2,623,881 2,623,881 1,980,261 1,980,261 퇴직급여(*) 304,811 304,811 182,325 182,325 복리후생비 412,299 412,299 297,594 297,594 지급수수료 1,646,103 1,646,103 1,221,970 1,221,970 감가상각비(*) 946,354 946,354 607,563 607,563 무형자산상각비 643,442 643,442 482,499 482,499 여비교통비 155,298 155,298 17,008 17,008 운반비 345,854 345,854 89,327 89,327 수선비 24,310 24,310 3,660 3,660 지급임차료 80,639 80,639 33,685 33,685 세금과공과 25,781 25,781 16,913 16,913 대손상각비 144,019 144,019 (9,877) (9,877) 판매보증비 125,537 125,537 6,407 6,407 경상연구개발비 868,807 868,807 815,487 815,487 기타 854,731 854,731 547,159 547,159 매출원가와 판매비와관리비 합계 25,879,577 25,879,577 21,905,086 21,905,086 (*) 경상연구개발비 및 개발비에 배부된 금액을 제외한 금액입니다. 19. 법 인세 비용 : 당분기 법인세비용은 10,594,348천원으로 당분기 실적을 기반으로 인식하였습니다. 20. 기타수익 : 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 85,018 85,018 605,730 605,730 임대료수익 155,939 155,939 91,900 91,900 외화환산이익 18,759 18,759 239,244 239,244 통화선도평가이익 643,478 643,478 230,965 230,965 통화선도거래이익 253,926 253,926 - - 금융보증이익 110,064 110,064 106,646 106,646 종속기업투자주식처분이익 86,665,372 86,665,372 - - 지분법이익 84,892 84,892 - - 잡이익 29,131 29,131 27,483 27,483 합 계 88,046,579 88,046,579 1,301,968 1,301,968 21 . 기타비용 : 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 1,012,898 1,012,898 29,033 29,033 외화환산손실 2,971,343 2,971,343 923,433 923,433 기부금 13,800 13,800 3,000 3,000 재고자산폐기손실 - - 496 496 통화선도평가손실 - - 222,162 222,162 통화선도거래손실 - - 274,413 274,413 금융보증손실 - - 20,617 20,617 기타의감가상각비 113,494 113,494 30,300 30,300 잡손실 14 14 31 31 합 계 4,111,549 4,111,549 1,503,485 1,503,485 22. 금융수익 : 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 51,115 51,115 21,753 21,753 외환차익 6,616 6,616 300,751 300,751 외화환산이익 44,557 44,557 6,347 6,347 합 계 102,288 102,288 328,851 328,851 23. 금융비용 : 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 399,830 399,830 279,153 279,153 외환차손 129,772 129,772 110,874 110,874 외화환산손실 21,892 21,892 5,702 5,702 합 계 551,494 551,494 395,729 395,729 24. 타인으로부터 지급보증받은 내역 : 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 보증제공처 통화 약정한도 지급보증제공금액 보증인 기업은행 KRW 50,900,000 61,080,000 대표이사/담보 USD 5,000,000 6,000,000 대표이사 근로복지공단 KRW 2,326,648 2,326,648 서울보증보험 화성시청 KRW 260,590 260,590 서울보증보험 한국수출입은행 KRW 3,000,000 3,600,000 대표이사 국민은행 KRW 6,000,000 6,600,000 대표이사 수협은행 KRW 3,000,000 3,600,000 대표이사 USD 5,400,000 7,020,000 대표이사 신한은행 KRW 3,000,000 3,600,000 대표이사 KEB 하나은행 KRW 19,000,000 16,600,000 대표이사 USD 2,835,000 대표이사 우리은행 KRW 26,000,000 31,200,000 대표이사 한국씨티은행 KRW 7,000,000 8,100,000 대표이사 USD 2,060,000 2,678,000 대표이사 합 계 KRW 120,487,238 136,967,238 USD 15,295,000 15,698,000 25. 우발채무와 약정사항 : (1) 특수관계자에게 제공한 지급보증 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 피보증법인 보증제공은행 통화 보증제공액 보증만기일 (주)바텍코리아 한국씨티은행 KRW 9,100,000 2017-05-21 KEB하나은행 KRW 6,000,000 2017-09-01 수협은행 KRW 24,000,000 2017-08-10 (주)바텍이엔지 한국씨티은행 KRW 2,600,000 2017-05-21 국민은행 KRW 1,100,000 2017-05-20 Vatech Brasil Equip de Odont Medicina, IMP, DITRIB KEB하나은행 USD 198,000 2017-06-07 Vatech Medical Co., Ltd 한국씨티은행 USD 2,470,000 2017-05-21 VATECH AMERICA INC. 한국씨티은행 USD 2,400,000 2017-05-21 VATECH CHINA CO.,LTD 한국씨티은행 USD 1,200,000 2017-05-21 합 계 KRW 42,800,000 64,548,000 USD 6,268,000 9,370,000 (2) 주요약정사항 보고기간말 현재 당사의 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 통화 약정금액 은행명 시설자금대출 KRW 30,600,000 기업은행 구매카드 KRW 17,000,000 기업/씨티은행 일반대출/무역어음대출 KRW 60,300,000 기업은행 등 B2B주계약 KRW 10,000,000 우리은행 수입신용장 USD 2,000,000 기업은행 등 파생상품 USD 11,295,000 기업은행 등 외화지급보증 USD 2,000,000 KEB하나은행 합 계 KRW 117,900,000 USD 15,295,000 (3) 소송중인 사건 (단위: USD, INR, 천원) 원고 피고 계류법원 통화 소송가액 진행상황 (주)바텍 Unicorn Denmart 인도 델리고등법원 USD 441,593 1심 재판 진행중 Unicorn Denmart (주)바텍 인도 델리고등법원 INR 40,100,000 1심 재판 진행중 (주)오제이디자인 (주)바텍 수원지방법원 KRW 661,760 1심 재판 진행중 26 . 주당이익 : 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 계산근거는다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가. 보통주 분기순이익 76,306,519,634 76,306,519,634 2,257,287,339 2,257,287,339 나. 가중평균 유통보통주식수 14,854,256 14,854,256 14,854,256 14,854,256 다. 기본주당순이익(가÷나) 5,137 5,137 152 152 27 . 배당금 : 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 1,485,426천원은 2017년 4월 중 지급되었습니다(2016년 지급액: 1,485,426천원). 28. 특수관계자와의 거래 : (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 2016.12.31 2016.12.31 지배회사 (주)바텍이우홀딩스 (주)바텍이우홀딩스 종속회사 (주)바텍코리아Vatech China Co., LtdVatech Global Asia HQ SDN BHDVatech Brasil Equip de Odont Medicina, IMP, DITRIBVatech Medical Co., Ltd.Vatech Medical Pty Ltd.(Australia)Vatech Global Mexico S DE RL DE CVVatech India Pte. Ltd. Vatech Global (HK) Limited Vatech Corp LLC Vatech Global France Sarl Vatech Dental Manufacturing LtdVatech America INC.(*1) (주)바텍코리아(주)레이언스Vatech China Co., LtdVatech Global Asia HQ SDN BHDVatech Brasil Equip de Odont Medicina, IMP, DITRIBVatech Medical Co., Ltd.Rayence Inc.Vatech Medical Pty Ltd.(Australia)Vatech Global Mexico S DE RL DE CVVatech India Pte. Ltd. Vatech Global (HK) Limited Vatech Corp LLC Vatech Global France Sarl Vatech Dental Manufacturing LtdOSKO IncOSKO Mex S.A.DE CV 관계기업 (주)레이언스(*2) 기타의특수관계자 (주)바텍이엔지(주)바텍에스앤씨Vatech America Inc.Vatech Spain S.L.(ATM)(주)우리엔(주)이우소프트Rayence Inc(*)OSKO Inc(*)OSKO Mex S.A.DE CV(*) (주)바텍이엔지(주)바텍에스앤씨Vatech America Inc.Vatech Spain S.L.(ATM)(주)우리엔(주)이우소프트 (*1) 당기 중 (주)바텍이우홀딩스로부터VATECH AMERICA INC의 보통주 51.13%를 인수하였습니다.(*2) 당기 중 (주)레이언스의 지분 3.78%매각으로 최대주주가 당사에서 ㈜바텍이우홀딩스로 변경되어 종속기업에서 관계기업으로 재분류 하였습니다.(*) 당기 중 (주)레이언스가 종속기업에 제외 되어 (주)레이언스 연결대상 법인인 Rayence Inc, OSKO Inc, OSKO Mex S.A.DE CV를 기타의 특수관계자로 재분류 하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요거래내용 및 보고기간말 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 채 권(*) 채 무 지배회사 (주)바텍이우홀딩스 76,308 918,979 - 1,015,112 종속회사 (주)바텍코리아 2,604,190 - 10,365 2,313,757 Vatech China Co., LTD 3,121,177 - 4,969,731 - VATECH MEDICAL CO.,LTD. 721,033 - 4,311,627 - Vatech Brasil Equip de Odont Medicina, IMP, DITRIB 204,000 - 271,115 - VATECH Corp LLC 3,825 - 1,649,755 - Vatech Global (HK) Limited 17,265 - 4,162 - Vatech Global Asia HQ SDN BHD 323,977 - 1,528,089 - VATECH Global France Sarl 1,001,936 - 5,112,382 - Vatech Global Mexico S DE RL DE CV 1,061,197 - 2,895,198 - Vatech India Pte. Ltd. 2,974 - 127,216 - Vatech Medical Pty Ltd.(Australia) 349,874 - 1,972,007 - Vatech America, Inc. 7,802,108 - 11,731,888 34,571 Vatech Dental UK 118,754 - 1,372,554 - 관계기업 (주)레이언스 92,875 7,666,570 - 13,575,132 기타의특수관계자 (주)바텍이엔지 2,550 2,834,993 8,500 6,028,460 (주)이우소프트 46,398 687,922 - 1,595,133 (주)바텍에스앤씨 13,524 105,466 - 156,063 Vatech Spain S.L. 527,255 - 1,888,373 - 합 계 18,091,220 12,213,930 37,852,962 24,718,228 전기말> (단위: 천원) 구 분 매출 등 매입 등 채 권(*1) 채 무 지배회사 (주)바텍이우홀딩스 16,254 638,711 - 1,164,121 종속회사 (주)바텍코리아 15,861,745 11,678 973,511 100,000 (주)바텍글로벌 4,300,416 - - - (주)레이언스 28,869 4,896,612 1,277 15,682,309 Vatech China Co., LTD 1,290,279 3,204 3,430,946 - 기타의특수관계자 (주)바텍이엔지 2,550 3,314,602 8,500 6,105,477 (주)이우소프트 19,521 846,912 - 1,769,235 (주)우리엔 187 - - - (주)바텍에스앤씨 5,311 73,662 - 130,573 합 계 21,525,134 9,785,381 27,572,214 24,951,717 (*) 매출채권은 대손충당금(당분기말 3,736,502천원(전기말 14,400천원))을 차감한 후의 금액입니다. (3) 기타 주요거래내역 당사는 운영시너지 창출 및 기업가치 제고를 위하여 2017년 2월 3일의 이사회 결의에 의거하여, 지배회사인 (주)바텍이우홀딩스가 보유중인 Vatech America INC의 주식 45주(51.13%)를 당사가 보유중인 종속회사 ((주)레이언스)주식 627,836주(3.78%)와의 교환을 통하여 취득하였습니다. (단위: 천원) 대상 구분 거래가액 거래지분 (주)레이언스 매도 11,897,497 3.78% Vatech America, Inc. 매수 11,897,497 51.13% (4) 주요 경영진 보상내역 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 361,931 208,542 퇴 직 급 여 50,304 47,063 합 계 412,235 255,605 (5) 보증의 내역 당사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 포괄적으로 지급보증을 제공받고 있으며, 또한 (주)바텍이엔지, (주) 바텍코리아, Vatech Brasil Equip de Odont Medicina, IMP, DITRIB, Vatech Medical Co., Ltd, ?Vatech America, Inc, ?Vatech China Co., LTD 의 채무에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 24, 25 참조). 29. 영업에서 창출된 현금흐름 : 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 76,306,520 2,257,287 조정 : 1. 이자수익 (51,116) (21,753) 2. 이자비용 411,945 279,153 3. 법인세비용 10,594,348 197,149 4. 퇴직급여 422,424 264,981 5. 감가상각비 1,004,364 663,950 6. 대손상각비 144,019 7. 무형자산상각비 643,442 482,499 8. 외화환산손익 (18,760) 683,545 9. 종속기업투자주식처분 (86,665,372) - 9. 기타수익, 비용 2,058,365 242,709 순운전자본의 변동 : 1. 매출채권의 증가 6,694,831 1,087,216 2. 재고자산의 증가 (2,144,509) (1,703,458) 3. 매입채무의 증가 827,778 1,460,638 4. 기타수취채권의 감소 (205,011) (338,437) 5. 기타지급채무의 감소 (4,534,212) 3,692,188 6. 퇴직금의 지급 (315,250) (165,535) 7. 기타자산부채의 증감 (1,143,982) (1,049,279) 영업에서 창출된 현금흐름 4,029,824 8,032,853