알파AI 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제27( 당) 기 분기 2021년 09월 30일 현재
제26( 전) 기 분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 솔고바이오메디칼 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 솔고바이오메디칼(이하 "당사")는 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 8월 8일 코스닥시장에 주식을상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

김 일	3,899,350	6.42%	899,350	1.56%

김서곤	3,646,016	6.00%	3,646,016	6.31%

김대순	440,340	0.72%	440,340	0.76%

김 훈	375,686	0.62%	375,686	0.65%

기 타	52,397,816	86.24%	52,397,816	90.72%

합 계	60,759,208	100.00%	57,759,208	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)솔고파이로일렉 65.67% 한국 2021.09.30 생산 및 판매 의결권과반수보유 Solco Biomedical Corporation(주1) 100.00% 미국 2021.09.30 판매 의결권과반수보유 (주)알엠생명과학 97.69% 한국 2021.09.30 생산 및 판매 의결권과반수보유 (주)엠지비엔도스코피 99.82% 한국 2021.09.30 생산 및 판매 의결권과반수보유 (주1) First Gold Corp.,INC 는 2021년 1월 1일부로 상호가 Solco Biomedical Corporation로 변경되었습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)솔고파이로일렉 65.67% 한국 2020.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 First Gold Corp.,INC 100.00% 미국 2020.12.31 판매 의결권과반수보유 (주)알엠생명과학 97.69% 한국 2020.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 (주)엠지비엔도스코피 99.53% 한국 2020.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 분기매출 분기순손익 분기총포괄손익 (주)솔고파이로일렉 4,035,742 2,835,602 1,200,140 2,571,888 (115,402) (115,402) Solco Biomedical Corporation 4,489,991 4,371,945 118,046 1,559,962 (312,340) (299,558) (주)알엠생명과학 286,002 280,911 5,091 454,130 (45,434) (45,434) (주)엠지비엔도스코피 3,776,501 3,450,569 325,932 1,734,583 (504,112) (504,112) 합 계 12,588,236 10,939,027 1,649,209 6,320,563 (977,288) (964,516) 전기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 분기매출 분기순손익 분기총포괄손익 (주)솔고파이로일렉 3,745,567 2,430,024 1,315,543 2,621,935 (303,383) (303,383) First Gold Corp.,INC 4,277,242 4,194,788 82,454 971,964 (487,957) (481,039) (주)알엠생명과학 340,779 290,254 50,525 214,382 (308,518) (308,518) (주)엠지비엔도스코피 2,582,341 2,252,297 330,044 1,081,841 (294,596) (294,596) 합 계 10,945,929 9,167,363 1,778,566 4,890,122 (1,394,454) (1,387,536) 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 중 연결 범위의 변동 내용은 없습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)엠지비엔도스코피 신규포함 지분취득 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ( 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산(*) 7,909,582 7,909,582 매출채권 6,834,659 6,834,659 기타수취채권 2,307,437 2,307,437 상각후원가측정금융자산 1,079,572 1,079,572 당기손익-공정가치측정금융자산 49,400 49,400 금융리스채권 147,713 147,713 합 계 18,278,962 49,400 18,328,362 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자 산 (*) 2,461,676 - 2,461,676 매출채권 5,972,155 - 5,972,155 기타수취채권 2,233,125 - 2,233,125 상각후원가측정금융자산 682,534 - 682,534 당기손익-공정가치측정금융자산 - 99,400 99,400 합 계 11,349,490 99,400 11,448,890 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 매입채무 1,759,247 - 1,759,247 차입금 17,193,027 - 17,193,027 리스부채 269,066 - 269,066 기타지급채무 954,237 - 954,237 합 계 20,175,577 - 20,175,577 전기> (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 1,353,249 - 1,353,249 차입금 17,481,593 - 17,481,593 리스부채 142,254 - 142,254 기타지급채무 1,043,742 - 1,043,742 합 계 20,020,838 - 20,020,838 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 19,073 - - - 기타수취채권 292,214 110,032 - - 상각후원가측정금융자산 - 10,967 1,853 (553) 금융리스채권 - 4,160 - - 합 계 311,287 125,159 1,853 (553) 매입채무 - (1,015) - - 차입금 - (355,610) - - 리스부채 - (8,289) - - 전환사채 - (196,494) - - 합 계 - (561,408) - - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 (452,171) - - - 기타수취채권 2,150,000 103,976 - - 상각후원가측정금융자산 - 17,036 (975) (6,585) 합 계 1,697,829 121,012 (975) (6,585) 매입채무 - (1,768) - - 차입금 - (419,440) - - 리스부채 - (1,260) - - 합 계 - (422,468) - - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(*) 7,909,582 7,909,582 상각후원가측정금융자산 1,079,572 1,079,572 매출채권 6,834,659 6,834,659 기타수취채권 2,307,437 2,307,437 금융리스채권 147,713 147,713 공정가치로측정되는금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 49,400 49,400 합 계 18,328,362 18,328,362 상각후원가측정금융부채 매입채무 1,759,247 1,759,247 차입금 17,193,027 17,193,027 리스부채 269,066 269,066 기타지급채무 954,237 954,237 합 계 20,175,577 20,175,577 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 종류 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(*) 2,461,676 2,461,676 상각후원가측정금융자산 682,534 682,534 매출채권 5,972,155 5,972,155 기타수취채권 2,233,125 2,233,125 공정가치로측정되는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 99,400 99,400 합 계 11,448,890 11,448,890 상각후원가측정금융부채 매입채무 1,353,249 1,353,249 차입금 17,481,593 17,481,593 리스부채 142,254 142,254 기타지급채무 1,043,742 1,043,742 합 계 20,020,838 20,020,838 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다 . ( 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 49,400 - - 49,400 49,400 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 99,400 - - 99,400 99,400 당분기 및 전기 중 수준 1,2 및 수준 3 간의 대체는 없었습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 당분기 전기 기초잔액 99,400 860,525 기타 (주1) - 50,000 매도 (50,000) (811,125) 기말잔액 49,400 99,400 (주1) (주)엠지비엠도스코피의 연결대상 변동으로 전기에 추가 되었습니다. 6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 6,423 3,685 보통예금 7,909,583 2,461,676 합 계 7,916,006 2,465,361 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대 손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대 손충당금 장부금액 매출채권 12,275,553 (5,536,964) - 6,738,589 11,424,824 (5,548,738 ) 5,876,086 기타수취채권(유동) : 미수금 1,612,621 (1,459,789) - 152,832 1,856,690 (1,459,789) 396,901 미수수익 57,421 (53,700) - 3,721 56,989 (53,700) 3,289 단기대여금 4,722,813 (3,771,017) - 951,796 4,605,017 (3,771,017) 834,000 소 계 6,392,855 (5,284,506) - 1,108,349 6,518,696 (5,284,506) 1,234,190 장기매출채권 527,627 (431,558) - 96,069 527,627 ( 431,558) 96,069 기타수취채권(비유동) : 장기대여금 51,766 (38,866) - 12,900 54,466 (38,866) 15,600 보증금 1,264,749 - (78,562) 1,186,187 1,275,549 (292,214) 983,335 소 계 1,316,515 (38,866) (78,562) 1,199,087 1,330,015 (331,080) 998,935 합 계 20,512,550 (11,291,894) (78,562) 9,142,094 19,801,162 (11,595,882) 8,205,280 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 5,080,159 1,072,645 333,569 340,376 866,993 2,186,201 2,395,610 12,275,553 기대손실율(%) 3.75~10.56 26.54~40.94 54.49~71.97 81.22~83.76 91.61~100 100 100 - 전체기간기대손실 (209,595) (240,750) (139,841) (182,645) (152,939) (575,634) (2,395,610) (3,897,014) 개별증감(환입)(주1) (1,435) (42,279) (113,469) (43,498) (1,439,269) - (1,639,950) 순장부가액 4,870,563 830,461 151,449 44,262 670,556 171,298 - 6,738,589 비유동매출채권 96,069 - - - - - 431,558 527,627 순장부가액 96,069 - - - - - - 96,069 합 계 4,966,632 830,461 151,449 44,262 670,556 171,298 - 6,834,658 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 4,246,652 1,594,777 364,812 245,155 219,862 2,357,955 2,395,611 11,424,824 기대손실율(%) 3.94~11.40 30.85~44.74 51.41~65.69 74.68~75.49 81.82~88.58 100 100 전체기간기대손실 (175,422) (308,635) (137,801) (173,115) (185,520) (510,627) ( 2,395,611) (3,886,731) 개별증감(환입)(주1) - (8,479) (73,920) (58,774) (21,257) (1,499,577) - (1,662,007) 순장부가액 4,071,230 1,277,663 153,091 13,266 13,085 347,751 - 5,876,086 비유동매출채권 96,069 - - - - - 431,558 527,627 순장부가액 96,069 - - - - - - 96,069 합 계 4,167,299 1,277,663 153,091 13,266 13,085 347,751 - 5,972,155 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대 손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권(주1) 5,548,738 - - (11,774) 5,536,964 기타수취채권(유동) : 미수금 1,459,789 - - - 1,459,789 미수수익 53,700 - - - 53,700 단기대여금 3,771,017 - - - 3,771,017 소 계 5,284,506 - - - 5,284,506 장기매출채권 431,558 - - - 431,558 기타수취채권(비유동) : 장기대여금 38,866 - - - 38,866 보증금 292,214 - - (292,214) - 소 계 331,080 - - (292,214) 38,866 합 계 11,595,882 - - (303,988) 11,291,894 (주1) 당분기 이전에 제각되었던 매출채권 7,299천원 이 당분기 중 회수되어 손익계산서상 대손상각비 환입은 19,074천원 입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타(주2) 기말 매출채권(주1) 3,669,525 346,995 - - 1,532,218 5,548,738 기타수취채권(유동) : 미수금 728,560 4,600 - - 726,629 1,459,789 미수수익 53,700 - - - - 53,700 단기대여금 6,646,267 24,750 - (2,900,000) - 3,771,017 소 계 7,428,527 29,350 - (2,900,000) 726,629 5,284,506 장기매출채권 431,558 - - - - 431,558 기타수취채권(비유동) : 장기대여금 42,096 - - (3,230) - 38,866 보증금 292,214 - - - - 292,214 소 계 334,310 - - (3,230) - 331,080 합 계 11,863,920 376,345 - (2,903,230) 2,258,847 11,595,882 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 169,860천원이 전기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리하였으며, 손익계산서상 대손상각비는 177,135천원 입니다.(주2) 기타 변동은 (주)엠지비엔도스코피의 종속회사 편입으로인한 대손충당금 변동분입니다. 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 상품 6,871,076 6,107,004 242,130 (764,072) 제품 13,575,544 5,944,669 (685,137) (7,630,875) 원재료 2,218,116 1,686,629 60,082 (531,487) 부재료 561,292 505,436 (24) (55,856) 재공품 3,224,052 3,163,891 18,854 (60,161) 합 계 26,450,080 17,407,629 (364,095) (9,042,451) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 상품 5,825,190 4,818,988 1,611,785 (1,006,202) 제품 12,807,684 5,861,946 346,712 (6,945,738) 원재료 1,926,921 1,335,352 (495,433) (591,569) 부재료 618,604 562,772 (49,272) (55,832) 재공품 2,472,766 2,393,751 (19,630) (79,015) 합 계 23,651,165 14,972,809 1,394,162 (8,678,356) 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금(주1) 8,587,495 8,544,292 대손충당금 (7,987,800) (7,998,800) 선급비용 58,986 35,647 계약자산(반환재고회수권) 95,799 118,966 합 계 754,480 700,105 (주1) 기타비유동자산 장기 선급금 153,796천 원 (전기:147,141천원)이 포함되어 있습니다. 10. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)넷향기 20.00% 한국 2021.09.30 컨텐츠 제작 및 판매 지분법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2021.09.30 헬스케어 상품 판매 지분법 ECO.WORLD.CO.,LTD 29.00% 일본 2021.09.30 생산 및 판매 지분법 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)넷향기 20.00% 한국 2020.12.31 컨텐츠 제작 및 판매 지분법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2020.12.31 헬스케어 상품 판매 지분법 ECO.WORLD.CO.,LTD 29.00% 일본 2020.12.31 생산 및 판매 지분법 (2) 투자내용 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)넷향기 10,000 (33,568) - 10,000 (33,321) - Hyzen Corp 227,163 111,628 - 227,163 111,628 - ECO.WORLD.CO.,LTD 232,232 60,072 60,072 232,232 60,072 60,072 합 계 469,395 138,132 60,072 469,395 138,379 60,072 (3) 변동내용 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 평가손익 기말 (주)넷향기 - - - - Hyzen Corp - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 60,072 - - 60,072 합 계 60,072 - - 60,072 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 평가손익 기말 (주)넷향기 - - - - Hyzen Corp - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 24,588 - 35,484 60,072 합 계 24,588 - 35,484 60,072 (4) 요약재무정보 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 분기총포괄손익 (주)넷향기 4,416 171,023 (166,607) 271 (1,235) (1,235) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 3,314,858 3,107,714 207,144 - - - 합 계 4,595,404 4,270,246 325,158 271 (1,235) (1,235) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 분기총포괄손익 (주)넷향기 4,416 171,023 (166,607) 335 (3,076) (3,076) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 3,314,858 3,107,714 207,144 - - - 합 계 4,595,404 4,270,246 325,158 335 (3,076) (3,076) 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (5) 지분법 평가내용관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 평가손익 기말 (주)넷향기 - - - - Hyzen Corp - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 60,072 - - 60,072 합 계 60,072 - - 60,072 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 평가손익 기말 (주)넷향기 - - - - Hyzen Corp - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 24,588 - 35,484 60,072 합 계 24,588 - 35,484 60,072 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,678,032 - 6,678,032 건물 4,034,838 (1,765,895) 2,268,943 구축물 1,337,269 (1,075,761) 261,508 기계장치 9,875,701 (7,605,129) (1,316,820) 953,752 차량운반구 319,529 (237,707) 81,822 렌탈자산 72,453 (65,678) (6,316) 459 기타의유형자산 18,555,511 (14,926,304) (1,827,996) 1,801,211 건설중인자산 298,260 - (12,521) 285,739 합 계 41,171,593 (25,676,474) (3,163,653) 12,331,466 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,678,032 - - 6,678,032 건물 4,034,838 (1,708,292) - 2,326,546 구축물 1,336,396 (1,045,289) - 291,107 기계장치 9,862,673 (7,481,121) (1,316,820) 1,064,732 차량운반구 296,871 (235,476) - 61,395 렌탈자산 71,953 (65,637) (6,316) - 기타의유형자산 18,029,824 (14,533,845) (1,827,996) 1,667,983 건설중인자산 7,065,160 - (12,521) 7,052,639 합 계 47,375,747 (25,069,660) (3,163,653) 19,142,434 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 6,678,032 2,326,546 291,107 1,064,732 61,395 - 1,667,983 7,052,639 19,142,434 증가 : 취득 - - - 13,028 44,396 - 214,475 - 271,899 순외환차이 - - - - (135) - 305 - 170 대체증가(주1) - - 873 - - 500 308,839 - 310,212 감소 : 처분 (주2) - - - - (1) - - (6,766,900) (6,766,901) 감가상각 - (57,603) (30,472) (124,008) (23,833) (41) (390,391) - (626,348) 기말 6,678,032 2,268,943 261,508 953,752 81,822 459 1,801,211 285,739 12,331,466 (주1) 기타의 유형자산(임플란트기구, 비품)은 제(상)품에서 308,839천원이 대체되었습니다. (주2) 차량운반구 처분으로 1,999천원의 처분이익이 발생하였으며, 건설중인 자산 처분으로 1,625,650천원의 처분이익과, 251,777천원의 처분손실이 발생하였으며, 건설중인 자산 취득시 발생한 금융기관 차입금 4,465,000천원을 상환하였습니다. 현금흐름표의 유형자산 처분과 관련한 금액은 3,677,774천원입니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 5,672,127 2,407,543 307,343 1,164,412 60,068 12,561 1,455,070 7,065,160 18,144,284 증가 : 취득 1,005,905 - 26,370 80,950 50,181 - 282,210 - 1,445,616 순외환차이 - - - - 273 - (228) - 45 기타증가(주1) - - - - - - 800,245 - 800,245 감소 : 처분 - - - - - - (14,568) - (14,568) 감가상각 - (80,997) (42,606) (175,880) (49,127) (6,245) (511,377) - (866,232) 기타(주2) - - - - - - (16,460) - (16,460) 손상차손 - - - (4,750) - (6,316) (326,909) (12,521) (350,496) 기말 6,678,032 2,326,546 291,107 1,064,732 61,395 - 1,667,983 7,052,639 19,142,434 (주1) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제품에서 751,350 천원이 대체되었으 며, 연 결 실 체의 변 동 에 따라 48,895천원이 증가하였습니다.(주2) 기타의 유형자산(금형) 감가상각비 16,460천원이 전기에 조정 차감되었습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 . (주석 31 참조) 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 4,968,727 - - 4,968,727 건물 8,972,564 (1,602,095) (3,173,290) 4,197,179 구축물 1,824,328 (989,657) (363,632) 471,039 건설중인자산 926,930 926,930 합 계 16,692,549 (2,591,752) (3,536,922) 10,563,875 (주1) 토지의 공시지가는 5,251 백만원입니다 . (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 4,968,727 - - 4,968,727 건물 8,972,564 (1,520,113) (3,173,290) 4,279,161 구축물 1,802,701 (953,880) (363,632) 485,189 건설중인자산 926,930 - - 926,930 합 계 16,670,922 (2,473,993) (3,536,922) 10,660,007 (주1) 토지의 공시지가는 4,855 백만원입니다 . (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 4,968,727 4,279,161 485,189 926,930 10,660,007 증가 : - - - - - 취득 - - 22,500 - 22,500 감소 : 처분 - - - - - 감가상각 - (81,982) (35,777) - (117,759) 대체감소 - - (873) - (873) 기말 4,968,727 4,197,179 471,039 926,930 10,563,875 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 1,030,450 859,307 186,884 - 2,076,641 증가 : 취득 - - 2,150 - 2,150 대체증가(주1) 3,948,789 6,640,031 689,034 926,930 12,204,784 감소 : 처분 (10,512) - - - (10,512) 감가상각 - (46,887) (29,248) - (76,135) 손상차손 - (218,149) (44,360) - (262,509) 손상차손 대체증가(주1) - (2,955,141) (319,271) - (3,274,412) 기말 4,968,727 4,279,161 485,189 926,930 10,660,007 (주1) 2020년 10월 1일 매각예정자산이 투자 부동산으로 대체 되었습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익(주1) 652,947 133,940 임대수익투자부동산 직접운영비용 117,758 36,958 (주1) 전분기 매각예정자산을 투자부동산으로 대체하기 전 관련손익은 제외되었습니다. 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 116,110 (35,278) ( 37,940) 42,892 기타의무형자산 759 (288) - 471 합 계 116,869 (35,566) ( 37,940) 43,363 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 108,145 (28,679) ( 37,940) 41,526 기타의무형자산 759 (144) - 615 합 계 108,904 (28,823) ( 37,940) 42,141 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 41,526 615 42,141 증가 : 취득 7,965 - 7,965 감소 : 상각 (6,599) (144) (6,743) 기말 42,892 471 43,363 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 62,832 - 62,832 증가 : 취득 2,730 - 2,730 기타증가(주1) 50 759 809 감소 : 상각 (11,061) (144) (11,205) 손상차손 ( 13,025) - ( 13,025) 기말 41,526 615 42,141 (주1) 연결실체의 변동으로 809천원이 증가 하였습니다. (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 3,994 2,424 매출원가 2,749 7,616 합 계 6,743 10,040 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 비고 경상연구개발비 974,882 778,219 연구소비용 정부보조금 292,472천원(전분기:227,913천원) 이 경상연구개발비에서 차감되었습니다. 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 89,562 59,374 건물 85,389 79,887 합 계 174,951 139,261 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (199,933) (13,748) 리스부채에 대한 이자비용 (8,289) (1,260) 사용권자산처분이익 36,216 - 전대리스채권 이자수익 4,160 - 단기리스료 - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (167,846) (15,008) (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 할인되지않은총리스료 리스부채 할인되지않은총리스료 리스부채 1년 이내 155,985 149,640 129,160 125,764 1년 초과 5년 이내 123,259 119,426 16,735 16,490 합 계 279,244 269,066 145,895 142,254 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 149,640 125,764 비유동 119,426 16,490 합 계 269,066 142,254 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 3) 잔존가치보증연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. (6) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 72,858 104,242 지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 변동리스료 관련 수익 - - 합 계 72,858 104,242 (7) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당분기 전기 1년이내 69,566 86,297 1년초과 5년이내 36,137 68,985 합 계 105,703 155,282 (8) 연결실체는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. (9) 보고기간말 현재 금융리스 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 할인되지않은 총리스료 리스순투자 1년 이내 80,810 77,328 1년 초과 5년 이내 71,637 70,384 합계 152,447 147,712 전기말 현재 금융리스채권 잔액은 없습니다. 15. 매각예정자산(1) 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다매각예정자산은 없습니다.2020년 10월에 매각예정자산을 투자부동산으로 재분류 하였으며, 투자부동산 재분류 전 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부가액 손상차손누계 토지 3,948,788 4,762,951 3,948,788 - 건설중인자산 926,930 749,957 926,930 - 건물 7,668,529 3,684,891 3,684,891 2,955,141 구축물 1,220,785 369,765 369,765 319,270 합 계 13,765,032 9,567,564 8,930,374 3,274,411 (2) 매각예정자산(또는 처분자산집단) 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대매출 - 540,000 손상차손 - - 손상차손환입 - - 합 계 - 540,000 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 1,759,247 1,353,249 기타지급채무(유동) : 미지급금 679,664 814,723 미지급비용 63,136 36,157 소 계 742,800 850,880 기타지급채무(비유동) : 예수보증금 211,437 192,862 합 계 2,713,484 2,396,991 17. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 단기차입금 : 중소기업자금대출 기업은행 1.75%~3.08% 10,505,000 10,205,000 일시상환 무역어음한도대출 기업은행 3.32% 146,000 146,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 2.99%~7.30% 800,000 800,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 7.28% 58,310 - 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 7.27% 55,000 - 일시상환 무역어음대출 하나은행 2.98% 300,000 300,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 7.48% 64,000 64,000 일시상환 비금융권 대출 (주)바이오넷 - 100,523 100,523 - 소 계 12,028,833 11,615,523 유동성 장기차입금 : 중소기업시설자금대출 기업은행 3.13% 95,120 118,900 분할상환 창업기업지원기금 중소기업진흥공단 2.20% 66,600 66,600 분할상환 운영자금대출 중소벤처기업진흥공단 2.21% 16,850 66,600 분할상환 운전자금대출 우리은행 3.50% - 450,000 일시상환 소 계 178,570 1,340,500 합 계 12,207,403 12,956,023 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 운전자금대출 우리은행 3.50% - 450,000 분할상환 시설투자대출 기업은행 3.13% 332,920 332,920 분할상환 창업기업지원기금 중소기업진흥공단 2.10% 200,000 200,000 분할상환 운영자금대출 중소벤처기업진흥공단 2.21% 133,200 183,150 분할상환 합 계 666,120 5,866,070 유동성대체액 (178,570) (1,340,500) - 비유동성잔액 487,550 4,525,570 - 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년이내 178,570 1년초과 2년이내 228,320 2년초과 3년이내 161,720 3년초과 4년이내 97,510 합 계 666,120 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 3) 전환사채 (가) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 제11회 전환사채 2021-04-28 2024-04-28 3,000,000 제12회 전환사채 2021-04-29 2024-04-29 2,100,000 소 계 5,100,000 증감: 전환권조정, 사채상환할증금 (601,926) 합 계 4,498,074 (나) 당분기 중 발행한 11회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제11회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 액면가액 3,000백만원 발행가액 3,000백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 28일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 28일 이후매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 28일부터 2023년 4월 28일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사 의 최대주주 (특수관계인 포함 . 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조 에 따른 매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (다) 당분기 중 발행한 12회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 액면가액 2,100백만원 발행가액 2,100백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 29일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 29일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 29일부터 2023년 4월 29일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주 (특수관계인 포함 . 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조 에 따른 매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 18. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 1,367,432 1,232,494 사외적립자산 공정가치 (942,203) (943,235) 합 계 425,229 289,259 (2) 총비용1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 151,895 141,287 순이자손익 21,330 25,145 정산으로 인한 손익(확정기여형퇴직급여) 219,479 1,298,351 합 계 392,704 1,464,793 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 178,950 242,871 판매비와관리비 179,551 1,193,748 연구개발비 34,203 28,174 합 계 392,704 1,464,793 (3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 219,479 1,298,351 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 예수금 301,973 486,890 선수금 375,926 192,183 부가세예수금 102,394 152,343 기타유동부채 718,331 675,787 판매보증충당부채 344,749 206,053 계약부채(환불부채) 147,488 176,035 소 계 1,990,861 1,889,291 기타비유동부채 : 판매보증충당부채 344,749 206,053 합 계 2,335,610 2,095,344 (2) 판매보증 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 : 412,106 1,840,786 설정 277,392 - 환입 - (1,428,680) 제각 - - 기말 : 689,498 412,106 유동성 344,749 206,053 비유동성 344,749 206,053 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 60,759,208주 57,759,208주 보통주자본금 30,379,604천원 28,879,604천원 연결실체는 2021년 4월 28일 제 3자 배정방식 유상증자를 통해 보통주식 3,000,000주를 발행하여 총 주식수는 60,759,208주, 자본금은 30,379,604천원으로 변경되었습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초 2020.01.01 161,725,785 - 80,862,893 5,885,293 무상감자 2020.05.19 (103,966,577) - (51,983,289) - 전기말 2020.12.31 57,759,208 - 28,879,604 5,885,293 기초 2021.01.01 57,759,208 - 28,879,604 5,885,293 결손금보전 2021.03.29 - - - (2,493,246) 유상증자 2021.04.29 3,000,000 500 1,500,000 (9,337) 분기말 2021.09.30 60,759,208 - 30,379,604 3,382,710 2021년 3월 29일 주주총회 결손금처리계산서 승인에 따라 주식발행초과금 2,493,246천원결손금 보전처리 하였습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 3,382,710 5,885,293 기타자본잉여금 72,908 72,908 감자차익 - 51,965,245 전환권대가 733,317 - 합 계 4,188,935 57,923,446 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 5,885,293 - (2,502,583) 3,382,710 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 감자차익 51,965,245 - (51,965,245) - 전환권대가 - 733,317 - 733,317 합 계 57,923,446 733,317 (54,467,828) 4,188,935 (주1) 2021년 3월 29일 주주총회 결손금 처리 계산서 승인에 따라 감자차익 51,965,245천원 결손금 보전처리 하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 5,885,293 - - 5,885,293 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 감자차익 - 51,965,245 - 51,965,245 합 계 5,958,201 51,965,245 - 57,923,446 21. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산손익 36,223 23,442 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타 법인세효과 기말 해외사업환산손익 23,442 12,781 - - - 36,223 (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타 법인세효과 기말 해외사업환산손익 30,336 - - (6,894) - 23,442 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 2,797,663 9,153,253 3,140,148 9,269,637 상품매출액 2,141,356 7,459,025 2,309,845 6,377,933 임대매출액 218,402 652,948 225,955 673,940 합 계 5,157,421 17,265,226 5,675,948 16,321,510 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 6,265,148 5,861,946 5,747,818 5,176,602 당기제품제조원가 2,265,420 6,951,924 1,964,551 6,818,147 타계정으로 대체액 (29,240) (137,191) (123,190) (220,846) 기말제품 (5,944,669) (5,944,669) (5,222,361) (5,222,361) 제품매출원가 2,556,659 6,732,010 2,366,818 6,551,542 기초상품 5,588,606 4,818,988 4,696,063 3,546,745 당기상품매입원가 1,514,931 4,802,978 1,660,371 3,996,387 타계정으로 대체액 146,304 103,678 (112,772) (17,957) 기말상품 (6,107,004) (6,107,004) (4,974,097) (4,974,097) 상품매출원가 1,142,837 3,618,640 1,269,565 2,551,078 임대매출원가 39,403 117,758 12,322 36,958 합 계 3,738,899 10,468,408 3,648,705 9,139,578 23. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,092,241 2,939,330 806,696 2,452,790 잡급 - - - 8,943 퇴직급여 79,745 179,551 44,227 1,193,748 복리후생비 182,211 431,481 138,984 385,447 여비교통비 88,994 223,384 51,589 132,649 접대비 38,431 103,096 25,799 61,974 통신비 30,871 62,784 19,267 58,945 수도광열비 19,033 46,129 8,085 22,685 세금과공과 85,856 108,551 69,717 94,736 감가상각비 123,878 359,450 125,035 341,252 사용권자산감가상각비 66,430 199,933 4,583 13,748 임차료 41,940 109,499 62,380 179,487 수선비 2,275 2,275 138 2,628 보험료 1,933 43,057 10,670 54,537 차량유지비 29,848 86,555 31,211 85,451 경상연구개발비 427,422 974,882 368,409 778,219 운반비 43,824 129,779 65,897 188,405 교육훈련비 300 10,625 6,631 13,077 도서인쇄비 2,694 6,398 1,968 3,890 사무용품비 4,195 24,986 8,640 25,081 소모품비 32,641 64,445 4,750 21,274 지급수수료 783,252 2,674,355 503,272 1,089,458 광고선전비 32,790 68,034 27,529 44,228 대손상각비 (환입) 36,701 (19,074) 129,791 452,171 수출비용 3,150 6,561 4,312 6,131 무형자산상각비 994 2,749 841 2,424 견본비 1,146 6,265 3,682 9,191 잡비 32 352 40 286 합 계 3,252,827 8,845,432 2,524,143 7,722,855 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 49,912 125,159 38,757 121,012 상각후원가측정금융자산 평가이익 - - 2,053 9,049 상각후원가측정금융자산 처분이익 - 1,932 - - 합 계 49,912 127,091 40,810 130,061 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 106,433 356,625 138,470 421,208 사채이자 116,392 196,494 - - 리스부채 이자비용 2,631 8,289 373 1,260 상각후원가금융자산 처분손실 79 79 - 975 상각후원가금융자산 평가손실 - 553 283 15,634 합 계 225,535 562,040 139,126 439,077 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역수수료 - - - 540 외환차익 8,143 119,649 33,684 175,135 외화환산이익 305,730 452,451 (106,902) 154,830 기타의대손충당금환입 - 303,214 - 2,150,000 유형자산처분이익 1,627,649 1,627,649 투자부동산처분이익 - - - 20,133 사용권자산처분이익 - 36,216 - - 잡이익 4,116 15,739 18,310 56,470 합 계 1,945,638 2,554,918 (54,908) 2,557,108 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 2,562 3,162 300 900 외환차손 8,952 21,120 42,099 63,248 외화환산손실 11,892 19,334 8,235 47,522 유형자산처분손실 251,777 251,777 - 14,567 매출채권처분손실 - 417 - - 잡손실 287 35,408 1,864 89,719 합 계 275,470 331,218 52,498 215,956 26. 법인세비용 당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 연결실체는 당분기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연 법인세자산을 인식하지 않았습니다 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 분기순이익 218,283 1,630,856 가중평균유통보통주식수 59,449,988 57,752,712 기본주당순이익(원) (3.67) 27.77 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 가중평균발행주식수 (주1) 59,462,505 57,759,208 차감 : 가중평균자기주식수 (주2) (12,517) (6,496) 가중평균유통보통주식수 59,449,988 57,752,712 (주 1) 연결실체는 2021년 4월 28일 제 3자배정방식 유상증자를 통해 보통주식 3,000,000주를 발행하여 총 주식수는 60,759,208주로 변경되었습니다. (주2) 연결실체는 2020년 3월 30일 개최한 정기주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 2.8주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 1,815주도 감자로 통해 648주로 병합되었습니다. 또한 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 11,869주를 신규로 취득하여 2021년 06월 30일 자기주식수는 12,517주 입니다. (2) 희석주당순이익 1) 당분기 및 전기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 전환사채(11차) 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 6,000,000 전환사채(12차) 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 4,200,000 전분 기 연결실체는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않습니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 173,225 166,432 대손상각비 (19,074) 452,171 감가상각비 826,281 680,304 투자부동산상각비 117,758 36,958 무형자산상각비 6,743 10,040 외화환산손실 19,334 47,522 유형자산처분손실 251,777 14,568 상각후원가측정금융자산처분이익 (1,932) - 상 각후원가측정금융자산평가이익 - (9,049) 상 각후원가측정금융자산평가손실 553 15,634 사용권자산처분이익 (36,216) - 상 각후원가측정금융자산처분손실 79 - 유형자산처분이익 (1,627,649) - 투자부동산처분이익 - (20,133) 이자비용 561,408 408,728 외화환산이익 (452,450) (154,830) 대손충당금환입 (303,214) (2,150,000) 이자수익 (125,159) (131,679) 합 계 (608,536) (633,334) (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (618,142) (1,272,008) 기타수취채권의 감소(증가) 200,883 133,582 재고자산의 감소(증가) (2,407,584) (2,241,412) 반환재고 회수권 감소(증가) 23,167 37,661 기타자산의 감소(증가) (906,259) (252,858) 매입채무의 증가(감소) 661,641 74,920 기타지급채무의 증가(감소) (115,782) (214,877) 환불부채의 증가(감소) (28,547) (62,404) 퇴직금의 지급 (42,038) (319,019) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 4,783 228,825 기타부채의 증가(감소) 817,234 (1,189,746) 합 계 (2,410,644) (5,077,336) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 476,930 470,000 유동성 장기차입금의 단기차입금대체 - 3,000,000 장기차입금의 건설중인 자산 대체 3,525,000 - 유동성 장기차입금의 건설중인 자산 대체 940,000 - 사용권자산대체 235,622 - 자본잉여금대체(결손금보전) 54,458,491 - 무상감자에 따른 자본금 감소 - 51,983,289 금융상품계정재분류 - 180,000 공정가치측정 금융자산과 종속기업투자의 대체 - 811,125 유형자산 대체 309,338 - 전환사채 전환권조정 1,061,257 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 대체(주1) 상각 기타 장기차입금 4,525,570 (49,950) - (3,988,070) - - 487,550 단기차입금 12,956,023 (271,690) - (476,930) - - 12,207,403 전환사채 - 5,100,000 - - - (601,926) 4,498,074 리스부채 142,254 (185,040) 303,563 - 8,289 - 269,066 합 계 17,623,847 4,593,320 303,563 (4,465,000) 8,289 (601,926) 17,462,093 (주1) 장기차입금 6,930천원이 유동성으로 단기차입금으로 대체 되었으며, 장기차입금 3,995,000천원이 건설중인 자산 매각으로 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 대체(주1) 상각 기타(주2) 장기차입금 5,304,260 111,810 - (890,500) - - 4,525,570 단기차입금 11,341,000 (190,000) - 890,500 - 914,523 12,956,023 리스부채 46,009 (137,305) - - 233,550 - 142,254 합 계 16,691,269 (215,495) - - 233,550 914,523 17,623,847 (주1) 장기차입금 890,500천원이 유동성으로 단기차입금으로 대체 되었습니다.(주2) 엠지비엔도스코피의 종속회사 편입에 따른 914,523천원이 추가되었습니다. 29. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 관계기업 (주)넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD (주)넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD 최대주주의 특수관계자(주1) (주2) (주)솔고나노어드벤스 , 백암메디칼(주), (주)솔고실버서플라이 (주)솔고나노어드벤스, (주)에코시스, (주)온스톤 , 백암메디칼(주), (주)솔고실버서플라이, (주)더수소수 (주1) (주)에코시스는 지분 매각에 따라 특수관계자에서 제외 되었습니다. (주2) (주)온스톤과 (주)더수소수는 당분기 이전에 폐업한 사실이 확인되었음에 따라 당분기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 유형자산취득 기타매입거래 ㈜솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - 3,150 - - (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 유형자산취득 기타매입거래 ㈜에코시스 기타특수관계자 96,038 464,372 198,627 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.당분기 특수관계자와의 중요한 자금 거래는 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 대여 회수 (주)에코시스(주1) 기타특수관계자 - 2,300,000 (주1) 에코시스 대여금 상환과 관련하여 전기에 기타의대손충당금환입 2,150,000 천원을 인식하였습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다.1) 중요한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무 기타채무 백암메디칼㈜(주1) 기타의특수관계자 1,028,133 - - - - - - ㈜솔고실버서플라이(주1) 기타의특수관계자 - 50,000 - - - - - ㈜솔고나노어드벤스 (주1) 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - - 김대순 (전)임원 - - - - 1,000,000 - - 합 계 1,028,133 150,000 28,127 - 1,000,000 - - (주1) 당분기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무 기타채무 ㈜에코시스(주1) 기타의특수관계자 - 2,550,000 - 7,228,083 - 1,881 1,670 백암메디칼㈜(주1) 기타의특수관계자 1,028,133 - - - - - - ㈜솔고실버서플라이(주1) 기타의특수관계자 - 50,000 - - - - - ㈜솔고나노어드벤스 (주1) 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - - 김대순 (전)임원 - - - - 1,000,000 - - 합 계 1,028,133 2,700,000 28,127 7,228,083 1,000,000 1,881 1,670 (주1) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 환입 제각 기말 백암메디칼㈜ 기타의특수관계자 매출채권 1,028,133 - - 1,028,133 ㈜솔고실버서플라이 기타의특수관계자 대여금 50,000 - - 50,000 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - 100,000 미수금 28,127 - - 28,127 소계 128,127 - - 128,127 김대순 (전)임원 보증금 292,214 (292,214) - - 합 계 1,498,474 (292,214) - 1,206,260 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 환입 제각 기말 ㈜에코시스 기타의특수관계자 대여금 4,700,000 (2,150,000) - 2,550,000 선급금 7,228,083 - - 7,228,083 소계 11,928,083 (2,150,000) - 9,778,083 ㈜온스톤 기타의특수관계자 선급금 1,472,893 - (1,472,893) - 백암메디칼㈜ 기타의특수관계자 매출채권 1,028,133 - - 1,028,133 ㈜솔고실버서플라이 기타의특수관계자 대여금 50,000 - - 50,000 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - 100,000 미수금 28,127 - - 28,127 소계 128,127 - - 128,127 김대순 (전)임원 보증금 292,214 - - 292,214 합 계 14,899,450 (2,150,000) (1,472,893) 11,276,557 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 장부금액 설정금액 제공처 내용 김서곤 특수관계자 부동산 750,000 880,000 솔고바이오메디칼 (전)임원 대여금, 보증금 김대순 특수관계자 토지 170,000 솔고바이오메디칼 (전)임원 대여금 김대순 특수관계자 토지,건물 1,000,000 1,000,000 솔고바이오메디칼 보증금 합 계 1,750,000 2,050,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 506,990 316,883 퇴직급여 - 985,198 30. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 연결실체는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 약속어음, 백지어음 및 백지수표는 없으며, 보고기간종료일 현재 양도된 매출채권은 32,246천원이며, 동 매출채권은 보고기간종료일 이후 상환의무가 발생할 수 있습니다. (2) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 현금및현금성자산 당좌개설보증금 기업은행 2,000 2,000 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 등 토지, 건물,기계장치등 15,273,233 16,503,430 기업은행 시설자금외 유형자산 토지, 건물 등 608,684 200,000 짐머바이오 외상대 투자부동산(주1) 토지, 건물 등 7,546,450 3,600,000 케이스톤홀딩스, 케이프투자증권 전환사채 (주1) 연결실체는 11회 전환사채 발행시 투자부동산을 담보 제공하였으며, 담보 제공 투자부동산의 일부는 기업은행과 중복으로 담보 설정 되었습니다. (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 김서곤 부동산 880,000 솔고바이오메디칼 (전)임원의 대여금, 보증금 김대순 토지 170,000 솔고바이오메디칼 (전)임원의 대여금 김대순 토지, 건물 1,000,000 솔고바이오메디칼 보증금 대리점(지점) 부동산,예금 1,178,000 솔고바이오메디칼 채권보전 합 계 3,228,000 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 이보완 135,000 무역보험공사 차입금지급보증 김서곤 1,092,000 기술신용보증기금 차입금지급보증 대리점(지점) 250,000 서울보증보험 이행보증 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보 제공내역은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증금액 보증처 내용 ㈜케이지이니시스 등 263,476 서울보증보험 이행보증 (6) 보험가입내용 (단위: 천원, USD ) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 18,109,579 (주)솔고바이오메디칼 제조물배상책임보험 제품(국내)제품(국외) 200,000USD 5,200,000 공장화재보험 건물, 기계장치, 재고자산 2,222,627 (주)솔고파이로일렉 연결실체는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험등에 가입되어 있습니다. (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 비고 중소기업자금대출 기업은행 3,000,000 2,490,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 250,000 250,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 275,000 275,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,900,000 1,890,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 2,300,000 2,300,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 3,000,000 3,000,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 300,000 300,000 단기차입금 무역어음대출 기업은행 150,000 146,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 600,000 600,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 200,000 200,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 100,000 58,310 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 55,000 55,000 단기차입금 창업기업지원자금대출 중소기업진흥공단 200,000 66,600 유동성 장기차입금 66,600 장기차입금 중소기업시설자금대출 기업은행 500,000 95,120 유동성 장기차입금 237,800 장기차입금 중소기업자금대출 중소벤처기업진흥공단 200,000 16,850 유동성 장기차입금 183,150 장기차입금 무역어음대출 하나은행 300,000 300,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 70,000 64,000 단기차입금 합 계 13,400,000 12,594,430 (8) 계류중인 소송사건 연결실체의 보고기간종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 31. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 메디칼 부문 생체용금속, 외과용 수술기구, 진단기기,내시경 생산 및 판매 헬스케어 부문 헬스케어 제품 제조 및 판매, 부동산 임대 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼 헬스케어 합계 매출액 10,557 6,708 17,265 매출원가 5,819 4,649 10,468 매출총이익 4,738 2,059 6,797 영업이익 (손실) (653) (1,396) (2,049) 분기순이익 (손실) 625 (885) (260) (단위: 백만원) 구분 메디칼 헬스케어 합계 매출액 8,733 7,589 16,322 매출원가 4,547 4,593 9,140 매출총이익 4,186 2,996 7,182 영업이 익 (손실) (761) 220 (541) 분기순이익(손실) 535 956 1,491 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. 당 분기> (단위: 백만원) 구분 메디칼 헬스케어 합계 총자산 30,065 29,620 59,685 총부채 11,247 11,688 22,935 전기에 헬스케어 영업부문으로 구분한 자산일부가 당반기에 메디칼 영업부문으로 이 전되었습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼 헬스케어 합계 총자산 23,999 33,178 57,177 총부채 8,790 13,615 22,405 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 국내 매출 13,893 13,533 국외 매출 3,372 2,788 합 계 17,265 16,321 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 26 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 25,844,444,653 18,285,628,367 현금및현금성자산 7,059,817,582 2,322,986,800 상각후원가측정금융자산 1,000,000,000 295,675,723 매출채권 4,634,398,534 3,934,606,743 기타수취채권 1,354,523,826 1,444,663,827 재고자산 11,311,467,761 9,913,923,807 반환재고회수권 95,799,209 118,965,918 기타자산 299,339,735 246,778,879 당기법인세자산 11,769,650 8,026,670 단기금융리스채권 77,328,356 비유동자산 27,643,187,743 32,083,962,570 상각후원가측정금융자산 32,961,870 329,272,183 장기매출채권 96,069,477 96,069,477 기타수취채권 2,695,200,070 874,247,320 기타비유동자산 157,673,834 147,141,205 당기손익인식-공정가치측정금융자산 49,400,230 49,400,230 종속기업투자 2,346,275,000 1,511,125,000 관계기업투자 24,588,251 24,588,251 유형자산 10,148,258,565 16,948,203,928 투자부동산 11,932,176,021 12,048,858,469 사용권자산 65,881,244 26,743,589 무형자산 24,318,930 28,312,918 장기금융리스채권 70,384,251 자산총계 53,487,632,396 50,369,590,937 부채 유동부채 13,221,953,375 13,493,810,414 매입채무 773,955,877 807,017,270 차입금 10,505,000,000 10,910,000,000 금융리스부채 85,968,260 18,917,339 기타지급채무 288,200,276 232,717,376 환불부채 147,487,782 176,034,828 기타부채 1,421,341,180 1,349,123,601 비유동부채 5,332,963,052 4,540,097,851 차입금 4,498,074,065 3,995,000,000 금융리스부채 72,730,581 8,950,196 기타지급채무 140,685,420 142,862,020 순확정급여부채 276,723,590 187,232,513 기타부채 344,749,396 206,053,122 부채총계 18,554,916,427 18,033,908,265 자본 자본금 30,379,604,000 28,879,604,000 자본잉여금 4,188,934,534 57,923,445,737 기타자본구성요소 (8,876,162) (8,876,162) 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) 373,053,597 (54,458,490,903) 자본총계 34,932,715,969 32,335,682,672 자본과부채총계 53,487,632,396 50,369,590,937 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,229,214,046 11,961,985,979 3,786,078,557 11,981,882,260 매출원가 2,648,025,843 7,850,382,549 2,423,637,905 6,825,399,449 매출총이익 581,188,203 4,111,603,430 1,362,440,652 5,156,482,811 판매비와관리비 2,009,408,254 5,310,583,507 1,577,643,864 5,014,258,523 영업이익(손실) (1,428,220,051) (1,198,980,077) (215,203,212) 142,224,288 금융수익 69,858,165 156,545,217 45,102,769 138,581,574 금융비용 202,640,894 490,560,356 114,715,955 368,234,516 기타수익 1,741,616,125 2,179,659,418 22,556,481 2,332,926,988 기타비용 254,089,343 273,610,605 44,474,827 94,205,461 법인세비용차감전순이익(손실) (73,475,998) 373,053,597 (306,734,744) 2,151,292,873 법인세비용 당기순이익(손실) (73,475,998) 373,053,597 (306,734,744) 2,151,292,873 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (73,475,998) 373,053,597 (306,734,744) 2,151,292,873 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1.21) 6.28 (5.31) 37.25 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1.21) 6.28 (5.31) 37.25 자본변동표 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 80,862,892,500 5,958,200,977 (4,246,283) 0 (56,174,136,548) 30,642,710,646 당기순이익(손실) 2,151,292,873 2,151,292,873 유상증자(자본감자) (51,983,288,500) (51,983,288,500) 주식발행초과금 0 감자차익 51,965,244,760 51,965,244,760 전환권대가 0 자기주식 (4,629,879) (4,629,879) 결손금처리 0 2020.09.30 (기말자본) 28,879,604,000 57,923,445,737 (8,876,162) 0 (54,022,843,675) 32,771,329,900 2021.01.01 (기초자본) 28,879,604,000 57,923,445,737 (8,876,162) 0 (54,458,490,903) 32,335,682,672 당기순이익(손실) 373,053,597 373,053,597 유상증자(자본감자) 1,500,000,000 1,500,000,000 주식발행초과금 (2,502,583,143) (2,502,583,143) 감자차익 (51,965,244,760) (51,965,244,760) 전환권대가 733,316,700 733,316,700 자기주식 0 결손금처리 54,458,490,903 54,458,490,903 2021.09.30 (기말자본) 30,379,604,000 4,188,934,534 (8,876,162) 0 373,053,597 34,932,715,969 현금흐름표 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,707,987,284) (4,123,895,132) 당기순이익(손실) 373,053,597 2,151,292,873 당기순이익에 대한 조정 (679,660,119) (743,945,462) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,191,886,417) (5,323,487,660) 이자수취 128,731,346 112,937,284 이자지급 (334,482,711) (353,927,258) 법인세납부(환급) (3,742,980) 33,235,091 투자활동현금흐름 836,868,473 3,431,081,423 기타수취채권의 감소 2,700,000 2,359,190,000 예수보증금의 증가 10,000,000 0 상각후원가측정금융자산의 처분 2,625,926,132 3,194,086,522 유형자산의 처분 3,677,773,500 0 투자부동산의 처분 0 30,645,000 금융리스채권의 회수 60,607,170 금융기관예치금의 증가 (116,640,000) 기타수취채권의 증가 (1,410,000,000) (389,378,510) 예수보증금의 감소 (2,176,600) 상각후원가측정금융자산의 취득 (3,032,640,000) 0 종속기업투자주식의 취득 (835,150,000) (357,911,000) 유형자산의 취득 (237,671,729) (1,285,228,869) 투자부동산의 취득 (22,500,000) (2,150,000) 무형자산의 취득 0 (1,531,720) 재무활동현금흐름 6,583,226,860 (126,208,122) 차입금의 차입 300,000,000 전환사채의 발행 5,100,000,000 유상증자 1,500,000,000 감자차익 0 (18,043,740) 리스부채의 상환 (72,436,140) (13,534,503) 자기주식의 취득 0 (4,629,879) 신주발행비 지급 (9,337,000) 차입금의 상환 (235,000,000) (90,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,712,108,049 (819,021,831) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 24,722,733 (9,892,315) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,736,830,782 (828,914,146) 기초현금및현금성자산 2,322,986,800 2,636,196,503 기말현금및현금성자산 7,059,817,582 1,807,282,357 5. 재무제표 주석 주석 제27( 당) 기 분기 2021년 09월 30일 현재 제26( 전) 기 분기 2020년 09월 30일 현재 주식회사 솔고바이오메디칼 1. 회사의 개요주식회사 솔고바이오메디칼(이하 " 당사 ")는 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사 는 2000년 8월 8일 코스닥시장에 주식을상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 김 일 3,899,350 6.42% 899,350 1.56% 김서곤 3,646,016 6.00% 3,646,016 6.31% 김대순 440,340 0.72% 440,340 0.76% 김 훈 375,686 0.62% 375,686 0.65% 기 타 52,397,816 86.24% 52,397,816 90.72% 합 계 60,759,208 100.00% 57,759,208 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산(*) 7,056,234 - 7,056,234 매출채권 4,730,468 - 4,730,468 기타수취채권 4,049,724 - 4,049,724 상각후원가측정금융자산 1,032,962 - 1,032,962 당기손익-공정가치측정금융자산 - 49,400 49,400 금융리스채권 147,713 - 147,713 합 계 17,017,101 49,400 17,066,501 (*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산(*) 2,322,987 - 2,322,987 매출채권 4,030,676 - 4,030,676 기타수취채권 2,318,911 - 2,318,911 상각후원가측정금융자산 624,948 - 624,948 당기손익-공정가치측정금융자산 - 49,400 49,400 합 계 9,297,522 49,400 9,346,922 (*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 773,956 - 773,956 차입금 15,003,074 - 15,003,074 리스부채 158,699 - 158,699 기타지급채무 428,886 - 428,886 합 계 16,364,615 - 16,364,615 전기> (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 807,017 - 807,017 차입금 14,905,000 - 14,905,000 리스부채 27,868 - 27,868 기타지급채무 375,579 - 375,579 합 계 16,115,464 - 16,115,464 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 (10,558) - - - 기타수취채권 292,214 142,353 - - 상각후원가측정금융자산 - 8,100 1,853 (553) 금융리스채권 - 4,160 - - 합 계 281,656 154,613 1,853 (553) 매입채무 - (1,015) - - 차입금 - (287,680) - - 리스부채 - (4,739) - - 전환사채 - (196,494) - - 합 계 - (489,928) - - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 (517,729) - - - 기타수취채권 2,150,000 112,497 - - 상각후원가측정금융자산 - 17,036 - (6,585) 합 계 1,632,271 129,533 - (6,585) 매입채무 - (1,768) - - 차 입금 - (349,573) - - 리스부채 - (1,260) - - 합 계 - (352,601) - - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 (*) 7,056,234 7,056,234 상각후원가측정금융자산 1,032,962 1,032,962 매출채권 4,730,468 4,730,468 기타수취채권 4,049,724 4,049,724 금융리스채권 147,713 147,713 공정가치로측정되는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 49,400 49,400 합 계 17,066,501 17,066,501 상각후원가측정금융부채 매입채무 773,956 773,956 차입금 15,003,074 15,003,074 리스부채 158,699 158,699 기타지급채무 428,886 428,886 합 계 16,364,615 16,364,615 (*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 종류 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 2,322,987 2,322,987 상각후원가측정금융자산 624,948 624,948 매출채권 4,030,676 4,030,676 기타수취채권 2,318,911 2,318,911 공정가치로측정되는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 49,400 49,400 합 계 9,346,922 9,346,922 상각후원가측정금융부채 매입채무 807,017 807,017 차입금 14,905,000 14,905,000 리스부채 27,868 27,868 기타지급채무 375,579 375,579 합 계 16,115,464 16,115,464 ( 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 49,400 - - 49,400 49,400 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 49,400 - - 49,400 49,400 당분기 및 전기 중 수준 1,2 및 수준 3 간의 대체는 없었습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 당분기 전기 기초잔액 49,400 860,525 매입 - - 매도 - (811,125) 기말잔액 49,400 49,400 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 3,584 - 보통예금 7,056,234 2,322,987 합 계 7,059,818 2,322,987 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대 손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대 손충당금 장부금액 매출채권 12,650,238 (8,015,840) - 4,634,398 11,932,589 (7,997,982) 3,934,607 기타수취채권(유동) : 미수금 818,725 (733,160) - 85,565 1,026,943 (733,160) 293,783 미수수익 54,862 (53,700) - 1,162 54,581 (53,700) 881 단기대여금 5,038,813 (3,771,017) - 1,267,796 4,921,017 (3,771,017) 1,150,000 소 계 5,912,400 (4,557,877) - 1,354,523 6,002,541 (4,557,877) 1,444,664 장기매출채권 527,627 ( 431,558) - 96,069 527,627 ( 431,558) 96,069 기타수취채권(비유동) : 장기대여금 1,661,766 (38,866) - 1,622,900 54,466 (38,866) 15,600 보증금 1,150,862 - (78,562) 1,072,300 1,150,862 (292,214) 858,648 소 계 2,812,628 (38,866) (78,562) 2,695,200 1,205,328 (331,080) 874,248 합 계 21,902,893 (13,044,141) (78,562) 8,780,190 19,668,085 (13,318,497) 6,349,588 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 3,948,857 954,517 315,633 340,376 223,807 575,634 6,291,414 12,650,238 기대손실율(%) 3.75~10.56 26.54~40.94 54.49~71.97 81.22~83.76 91.61~100 100% 100% 전체기간기대손실 (233,371) (240,750) (139,841) (182,645) (152,939) (575,634) (6,291,414) (7,816,594) 개별증감(환입)(주1) - - (42,279) (113,469) (43,498) - - (199,246) 순장부가액 3,715,486 713,767 133,513 44,262 27,370 - - 4,634,398 비유동매출채권 96,069 - - - - - 431,558 527,627 순장부가액 96,069 - - - - - - 96,069 합 계 3,811,555 713,767 133,513 44,262 27,370 - - 4,730,467 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 3,590,022 796,689 233,127 231,502 219,862 510,627 6,350,760 11,932,589 기대손실율(%) 3.94~11.40 30.85~44.74 51.41~65.69 74.68~75.49 81.82~88.58 100 100 전체기간기대손실 (203,171) (308,635) (137,801) (173,115) (185,520) (510,627) (6,350,760) (7,869,629) 개별증감(환입)(주1) - - (60,303) (46,793) (21,257) - - (128,353) 순장부가액 3,386,851 488,054 35,023 11,594 13,085 - - 3,934,607 비유동매출채권 96,069 - - - - - 431,558 527,627 순장부가액 96,069 - - - - - - 96,069 합 계 3,482,920 488,054 35,023 11,594 13,085 - - 4,030,676 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권(주1) 7,997,982 17,858 - - 8,015,840 기타수취채권(유동) : 미수금 733,160 - - - 733,160 미수수익 53,700 - - - 53,700 단기대여금 3,771,017 - - - 3,771,017 소 계 4,557,877 - - - 4,557,877 장기매출채권 431,558 - - - 431,558 기타수취채권(비유동) : 장기대여금 38,866 - - - 38,866 보증금 292,214 - - (292,214) - 소 계 331,080 - - (292,214) 38,866 합 계 13,318,497 17,858 - (292,214) 13,044,141 (주1) 당분기 이전에 제각되었던 매출채권 7,299천원이 당분기 중 회수되어 손익계산서상 대손상각 비 10,558천원 입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권(주1) 7,770,432 227,550 - - 7,997,982 기타수취채권(유동) : 미수금 728,560 4,600 - - 733,160 미수수익 53,700 - - - 53,700 단기대여금 6,646,267 24,750 - (2,900,000) 3,771,017 소 계 7,428,527 29,350 - (2,900,000) 4,557,877 장기매출채권 431,558 - - - 431,558 기타수취채권(비유동) : 장기대여금 42,096 - - (3,230) 38,866 보증금 292,214 - - - 292,214 소 계 334,310 - - (3,230) 331,080 합 계 15,964,827 256,900 - (2,903,230) 13,318,497 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 11,967 천원이 전기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리하였으며, 손익계산서상 대손상각비는 215,583천원 입니다. 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 상품 3,491,899 2,727,827 43,388 (764,072) 제품 12,435,954 4,884,154 (685,137) (7,551,801) 원재료 1,394,632 960,991 60,082 (433,641) 부재료 475,174 419,317 (24) (55,856) 재공품 2,368,230 2,319,179 18,855 (49,051) 합 계 20,165,889 11,311,468 (562,837) (8,854,422) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 상품 2,918,614 2,111,154 699,236 (807,460) 제품 11,741,536 4,874,872 334,498 (6,866,664) 원재료 1,368,587 874,864 (409,787) (493,723) 부재료 565,712 509,880 (49,272) (55,832) 재공품 1,611,060 1,543,154 (19,630) (67,906) 합 계 18,205,509 9,913,924 555,045 (8,291,585) 9 . 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금(주1) 8,395,257 8,366,580 대손충당금 (7,987,800) (7,998,800) 선급비용 49,557 26,140 계약자산(반환재고회수권) 95,799 118,966 합 계 552,813 512,886 (주1) 기타비유동자산 장기 선급금 157,674천원(전기:147,141천원)이 포함되어 있습니다. 10. 종속기업, 관계기업 (1) 현황종속기업, 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)솔고파이로일렉 65.67% 한국 2021.09.30 생산 및 판매 원가법 Solco Biomedical Corporation (주1) 100.00% 미국 2021.09.30 판매 원가법 (주)알엠생명과학 97.69% 한국 2021.09.30 생산 및 판매 원가법 (주)엠지비엔도스코피 99.82% 한국 2021.09.30 생산 및 판매 원가법 (주)넷향기 20.00% 한국 2021.09.30 컨텐츠 제작 및 판매 원가법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2021.09.30 헬스케어 상품 판매 원가법 ECO.WORLD.CO.,LTD 29.00% 일본 2021.09.30 생산 및 판매 원가법 (주1) First Gold Corp.,INC 는 2021년 1월 1일부로 상호가 Solco Biomedical Corporation로 변경되었습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)솔고파이로일렉 65.67% 한국 2020.12.31 생산 및 판매 원가법 First Gold Corp.,INC 100.00% 미국 2020.12.31 판매 원가법 (주)알엠생명과학 97.69% 한국 2020.12.31 생산 및 판매 원가법 (주)엠지비엔도스코피 99.53% 한국 2020.12.31 생산 및 판매 원가법 (주)넷향기 20.00% 한국 2020.12.31 컨텐츠 제작 및 판매 원가법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2020.12.31 헬스케어 상품 판매 원가법 ECO.WORLD.CO.,LTD 29.00% 일본 2020.12.31 생산 및 판매 원가법 (2) 투자내용 종속기업, 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)솔고파이로일렉 700,000 788,119 700,000 700,000 863,917 700,000 Solco Biomedical Corporation 3,330,992 118,046 335,150 2,995,841 82,454 - (주)알엠생명과학 1,270,000 4,974 - 1,270,000 49,359 - (주)엠지비엔도스코피 1,311,125 325,346 1,311,125 811,125 328,493 811,125 소 계 6,612,117 1,236,485 2,346,275 5,776,966 1,324,223 1,511,125 (주)넷향기 10,000 (33,568) - 10,000 (33,321) - Hyzen Corp 227,163 111,628 - 227,163 111,628 - ECO.WORLD.CO.,LTD 232,232 60,072 24,588 232,232 60,072 24,588 소 계 469,395 138,132 24,588 469,395 138,379 24,588 합 계 7,081,512 1,374,617 2,370,863 6,246,361 1,462,602 1,535,713 (3) 변동내용 종속기업, 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 (주)솔고파이로일렉 700,000 - - - 700,000 Solco Biomedical Corporation - 335,150 - - 335,150 (주)알엠생명과학 - - - - - (주)엠지비엔도스코피 811,125 500,000 - - 1,311,125 소 계 1,511,125 835,150 - - 2,346,275 (주)넷향기 - - - - - Hyzen Corp - - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 24,588 - - - 24,588 소 계 24,588 - - - 24,588 합 계 1,535,713 835,150 0 - - 2,370,863 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 (주)솔고파이로일렉 700,000 - - - 700,000 First Gold Corp.,INC 89,188 474,361 - (563,549) - (주)알엠생명과학 286,826 - - (286,826) - (주)엠지비엔도스코피 - 811,125 - - 811,125 소 계 1,076,014 1,285,486 - (850,375) 1,511,125 (주)넷향기 - - - - - Hyzen Corp - - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 24,588 - - - 24,588 소 계 24,588 - - - 24,588 합 계 1,100,602 1,285,486 - (850,375) 1,535,713 (4) 요약재무정보 종속기업, 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 분기매출 분기순손익 분기총포괄손익 (주)솔고파이로일렉 4,035,742 2,835,602 1,200,140 2,571,888 (115,402) (115,402) Solco Biomedical Corporation 4,489,991 4,371,945 118,046 1,559,962 (312,340) (299,558) (주)알엠생명과학 286,002 280,911 5,091 454,130 (45,434) (45,434) (주)엠지비엔도스코피 3,776,501 3,450,569 325,932 1,734,583 (504,112) (504,112) 소 계 12,588,236 10,939,027 1,649,209 6,320,563 (977,288) (964,516) (주)넷향기 3,181 171,022 (167,841) 271 (1,235) (1,235) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 3,314,858 3,107,714 207,144 - - - 소 계 4,594,169 4,270,245 323,924 271 (1,235) (1,235) 합 계 17,182,405 15,209,272 1,973,133 6,320,834 (978,523) (965,751) 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 분기매출 분기순손익 분기총포괄손익 (주)솔고파이로일렉 3,745,567 2,430,024 1,315,543 2,621,935 (303,383) (303,383) FIrst Gold Corp.,INC 4,277,242 4,194,788 82,454 971,964 (487,957) (481,039) (주)알엠생명과학 340,779 290,254 50,525 214,382 (308,518) (308,518) (주)엠지비엔도스코피 2,582,341 2,252,297 330,044 1,081,841 (294,596) (294,596) 소 계 10,945,929 9,167,363 1,778,566 4,890,122 (1,394,454) (1,387,536) (주)넷향기 4,416 171,023 (166,607) 335 (3,076) (3,076) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 3,314,858 3,107,714 207,144 - - - 소 계 4,595,404 4,270,246 325,158 335 (3,076) (3,076) 합 계 15,541,333 13,437,609 2,103,724 4,890,457 (1,397,530) (1,390,612) 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,972,775 - - 5,972,775 건물 3,142,336 (1,433,017) - 1,709,319 구축물 939,594 (781,505) - 158,089 기계장치 7,592,919 (5,772,671) (1,316,820) 503,428 차량운반구 274,950 (190,093) - 84,857 렌탈자산 72,453 (65,678) (6,316) 459 기타의유형자산 16,345,257 (13,083,668) (1,827,995) 1,433,594 건설중인자산 298,260 - (12,521) 285,739 합 계 34,638,544 (21,326,632) (3,163,652) 10,148,260 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,972,775 - - 5,972,775 건물 3,142,336 (1,386,748) - 1,755,588 구축물 939,594 (761,124) - 178,470 기계장치 7,579,892 (5,730,429) (1,316,820) 532,643 차량운반구 254,002 (192,701) - 61,301 렌탈자산 71,953 (65,637) (6,316) - 기타의유형자산 16,004,714 (12,781,931) (1,827,995) 1,394,788 건설중인자산 7,065,160 - (12,521) 7,052,639 합 계 41,030,426 (20,918,570) (3,163,652) 16,948,204 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 5,972,775 1,755,588 178,470 532,643 61,301 - 1,394,788 7,052,639 16,948,204 증가 : 취득 - - - 13,027 44,395 - 180,249 - 237,671 대체증가(주1) - - - - - 500 160,294 - 160,794 감소 : 처분(주2) - - - - (1) - - (6,766,900) (6,766,901) 감가상각(주3) - (46,269) (20,381) (42,242) (20,838) (41) (301,737) - (431,508) 손상차손 - - - - - - - - - 기말 5,972,775 1,709,319 158,089 503,428 84,857 459 1,433,594 285,739 10,148,260 (주1) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서 160,294천원이 대체되었습니다. (주2) 차량운반구 처분으로 1,999천원의 처분이익이 발생하였으며, 건설중인 자산 처분으로 1,625,650천원의 처분이익과, 251,777천원의 처분손실이 발생하였으며, 건설중인 자산 취득시 발생한 금융기관 차입금 4,465,000천원을 상환하였습니다. 현금흐름표의 유형자산 처분과 관련한 금액은 3,677,774천원입니다.주3) 당분기손익으로 인식된 감가상각비는 432백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 4,966,869 1,819,419 179,436 - 45,419 12,561 911,206 7,065,160 15,000,070 증가 : 취득(주1) 1,005,906 - 26,370 565,901 50,181 - 1,202,962 - 2,851,320 감소 : 처분 - - - - - - - - - 감가상각(주2) - (63,831) (27,336) (28,508) (34,299) (6,245) (392,471) - (552,690) 손상차손 - - - (4,750) - (6,316) (326,909) (12,521) (350,496) 기말 5,972,775 1,755,588 178,470 532,643 61,301 - 1,394,788 7,052,639 16,948,204 (주1) 기 계장치 484,951천원, 기타의 유형자산(금형) 313,624천원은 선급금에서 대체되었으며, 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제품에서 751,350천원이 대체되었습니다. (주2) 전기손익으로 인식된 감가상각비는 553백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 30 참조). 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 5,673,984 - - 5,673,984 건물 9,865,066 (1,934,973) (3,173,290) 4,756,803 구축물 2,222,003 (1,283,912) (363,632) 574,459 건설중인자산 926,930 - - 926,930 합 계 18,687,983 (3,218,885) (3,536,922) 11,932,176 (주1) 토지의 공시지가는 6,280 백만원입니다 . (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 5,673,984 - - 5,673,984 건물 9,865,066 (1,841,657) (3,173,290) 4,850,119 구축물 2,199,503 (1,238,045) (363,632) 597,826 건설중인자산 926,930 - - 926,930 합 계 18,665,483 (3,079,702) (3,536,922) 12,048,859 (주1) 토지의 공시지가는 5,787 백만원입니다 . (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 5,673,984 4,850,119 597,826 926,930 12,048,859 증가 : 취득 - - 22,500 - 22,500 감소 : 처분 - - - - - 감가상각 - (93,316) (45,867) - (139,183) 기말 5,673,984 4,756,803 574,459 926,930 11,932,176 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 1,735,708 1,447,431 314,790 - 3497,929 증가 : 취득 - - 2,150 - 2,150 대체증가(주1) 3,948,788 6,640,031 689,035 926,930 12,204,784 감소 : 처분 (10,512) - - - (10,512) 감가상각 - (64,053) (44,518) - (108,571) 손상차손 - (218,149) (44,360) - (262,509) 손상차손 대체증가(주1) - (2,955,141) (319,271) - (3,274,412) 기말 5,673,984 4,850,119 597,826 926,930 12,048,859 (주1) 2020년 10월 1일 매각예정자산이 투자 부동산으로 대체 되었습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 (주1) 726,229 204,758 임대수익투자부동산 직접운영비용 139,182 62,252 (주1) 전분기 매각예정자산을 투자부동산으로 대체하기 전 관련손익은 제외되었습니다. 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 90,270 (28,012) ( 37,940) 24,319 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 90,270 (24,018) ( 37,940) 28,312 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 합계 기초 28,312 28,312 증가 : 취득 - - 감소 : 처분 - - 상각 (3,993) (3,993) 기말 24,319 24,319 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 합계 기초 49,896 49,896 증가 : 취득 1,532 1,532 감소 : 처분 - - 상각 (10,091) (10,091) 손상차손 ( 13,025) ( 13,025) 기말 28,312 28,312 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 3,993 7,616 ( 4 ) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 비고 경상연구개발비 548,585 466,063 연구소 비용 정부보조금 143,60 7천원 (전분기:109,000천원) 이 경상연구개발비에서 차감되었습니다. 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 12,995 26,744 건물 52,886 - 합 계 65,881 26,744 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (91,449) (13,748) 리스부채에 대한 이자비용 (4,739) (1,260) 사용권자산처분이익 36,216 - 전대리스채권 이자수익 4,160 - 단기리스료 - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 5,130 5,330 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 할인되지않은총리스료 리스부채 할인되지않은총리스료 리스부채 1년 이내 89,651 85,968 19,726 18,917 1년 초과 5년 이내 74,560 72,731 9,053 8,950 합 계 164,211 158,699 28,779 27,867 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 85,968 18,917 비유동 72,731 8,950 합 계 158,699 27,867 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 3) 잔존가치보증당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. (6) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 72,858 104,242 지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 변동리스료 관련 수익 - - 합계 72,858 104,242 (7) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당분기 전기 1년이내 69,566 86,297 1년초과 5년이내 36,137 68,985 합 계 105,703 155,282 (8) 당사는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. (9) 보고기간말 현재 금융리스 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 할인되지않은 총리스료 리스순투자 1년 이내 80,810 77,328 1년 초과 5년 이내 71,637 70,384 합 계 152,447 147,712 전기말 현재 금융리스채권 잔액은 없습니다. 15. 매각예정자산(1) 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다매각예정자산은 없습니다.2020년 10월에 매각예정자산을 투자부동산으로 재분류 하였으며, 투자부동산 재분류 전 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부가액 손상차손누계 토지 3,948,788 4,762,951 3,948,788 - 건설중인자산 926,930 749,957 926,930 - 건물 7,668,529 3,684,891 3,684,891 2,955,141 구축물 1,220,785 369,765 369,765 319,270 합 계 13,765,032 9,567,564 8,930,374 3,274,411 (2) 매각예정자산(또는 처분자산집단) 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대매출 - 540,000 손상차손 - - 손상차손환입 - - 합 계 - 540,000 16. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 773,956 807,017 기타지급채무(유동) 미지급금 246,737 210,570 미지급비용 41,463 22,147 소 계 288,200 232,717 기타지급채무(비유동) 예수보증금 140,685 142,862 합 계 1,202,841 1,182,596 17. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 단기차입금 : 중소기업자금대출 기업은행 1.748%~3.081% 10,505,000 10,205,000 일시상환 유동성 장기차입금 : 온렌딩시설자금대출 기업은행 2.62% - 705,000 분할상환 합 계 10,505,000 10,910,000 (2) 장기차입금 1 ) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 온렌딩시설자금대출 기업은행 2.62% - 4,700,000 분할상환 유동성대체액 - (705,000) 비유동성잔액 - 3,995,000 3) 전환사채 (가) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 제11회 전환사채 2021-04-28 2024-04-28 3,000,000 제12회 전환사채 2021-04-29 2024-04-29 2,100,000 소 계 5,100,000 증감: 전환권조정, 사채상환할증금 (601,926) 합 계 4,498,074 (나) 당분기 중 발행한 11회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제11회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 액면가액 3,000백만원 발행가액 3,000백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 28일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 28일 이후매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 28일부터 2023년 4월 28일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주 (특수관계인 포함 . 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조 에 따른 매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (다) 당분기 중 발행한 12회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 액면가액 2,100백만원 발행가액 2,100백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 29일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 29일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 29일부터 2023년 4월 29일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주(특수관계인 포함 . 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조 에 따른 매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 18. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 1,194,461 1,106,002 사외적립자산 공정가치 (917,737) (918,770) 합 계 276,724 187,232 (2) 총비용1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 98,161 118,828 순이자손익 21,330 25,145 정산으로 인한 손익(확정기여형퇴직급여) 162,481 1,226,941 합 계 281,972 1,370,914 2) 당분기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 154,995 216,895 판매비와관리비 114,206 1,141,026 연구개발비 12,771 12,993 합 계 281,972 1,370,914 (3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 162,481 1,226,941 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 예수금 213,468 333,274 선수금 186,962 109,375 부가세예수금 100,712 152,343 기타유동부채 575,449 548,079 판매보증충당부채 344,749 206,053 계약부채(환불부채) 147,488 176,035 소 계 1,568,828 1,525,159 기타비유동부채 : 판매보증충당부채 344,749 206,053 합 계 1,913,577 1,731,212 (2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 : 412,106 1,840,786 설정 277,392 - 환입 - (1,428,680) 제각 - - 기말 : 689,498 412,106 유동성 344,749 206,053 비유동성 344,749 206,053 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 60,759,208주 57,759,208주 보통주자본금 30,379,604천원 28,879,604천원 당사는 2021년 4월 28일 제 3자 배정방식 유상증자를 통해 보통주식 3,000,000주를 발행하여 총 주식수는 60,759,208주, 자본금은 30,379,604천원으로 변경되었습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2020.01.01 161,725,785 - 80,862,893 5,885,293 무상감자 2020.05.19 (103,966,577) - (51,983,289) - 기말 2020.12.31 57,759,208 - 28,879,604 5,885,293 기초 2021.01.01 57,759,208 - 28,879,604 5,885,293 결손금보전 2021.03.29 - - - (2,493,246) 유상증자 2021.04.29 3,000,000 500 1,500,000 (9,337) 분기말 2021.09.30 60,759,208 - 30,379,604 3,382,710 2021년 3월 29일 주주총회 결손금처리계산서 승인에 따라 주식발행초과금 2,493,246천원결손금 보전처리 하였습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 3,382,710 5,885,293 기타자본잉여금 72,908 72,908 감자차익 - 51,965,245 전환권대가 733,317 - 합 계 4,188,935 57,923,446 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 5,885,293 - (2,502,583) 3,382,710 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 감자차익(주1) 51,965,245 - (51,965,245) - 전환권대가 - 733,317 - 733,317 합 계 57,923,446 733,317 (54,467,828) 4,188,935 (주1) 2021년 3월 29일 주주총회 결손금 처리 계산서 승인에 따라 감자차익 51,965,245천원 결손금 보전처리 하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 5,885,293 - - 5,885,293 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 감자차익 - 51,965,245 - 51,965,245 합 계 5,958,201 51,965,245 - 57,923,446 21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 1,861,016 6,796,296 1,956,201 6,327,967 상품매출액 1,125,142 4,439,462 1,580,176 4,909,157 임대매출액 243,056 726,229 249,702 744,758 합 계 3,229,214 11,961,986 3,786,079 11,981,882 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 5,263,153 4,874,872 4,320,816 3,846,890 당기제품제조원가 1,533,268 5,061,296 1,471,255 4,884,226 타계정으로 대체액 (29,240) (116,459) (121,259) (218,914) 기말제품 (4,884,154) (4,884,154) (4,252,320) (4,252,320) 제품매출원가 1,883,027 4,935,556 1,418,492 4,259,882 기초상품 2,229,982 2,111,155 1,866,583 1,337,355 당기상품매입원가 1,253,947 3,475,569 1,193,199 3,299,918 타계정으로 대체액 (37,647) (83,252) (15,493) (74,109) 기말상품 (2,727,827) (2,727,827) (2,059,899) (2,059,899) 상품매출원가 718,454 2,775,644 984,390 2,503,266 임대매출원가 46,544 139,182 20,756 62,252 합 계 2,648,026 7,850,383 2,423,638 6,825,399 22. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 677,947 1,820,894 467,451 1,517,039 잡급 0 0 0 8,943 퇴직급여 58,138 114,206 26,654 1,141,026 복리후생비 134,619 292,616 97,053 268,408 여비교통비 52,606 97,883 17,710 34,466 접대비 16,918 54,270 16,300 36,192 통신비 11,593 35,148 10,977 37,012 수도광열비 17,651 41,889 5,447 15,451 세금과공과 79,678 89,222 63,859 80,740 감가상각비 94,109 273,744 101,687 270,939 사용권자산감가상각비 30,483 91,449 4,583 13,748 임차료 3,910 7,815 22,036 62,910 보험료 3,607 10,143 3,260 8,959 차량유지비 20,585 59,677 17,946 55,389 경상연구개발비 312,193 548,585 212,633 466,063 운반비 26,366 83,041 37,125 138,991 교육훈련비 130 2,193 0 158 도서인쇄비 1,894 4,824 689 2,014 사무용품비 5,450 16,009 5,376 15,740 소모품비 3,615 10,767 1,721 6,090 지급수수료 408,413 1,593,325 223,638 287,961 광고선전비 19,638 44,948 1,080 16,293 대손상각비(환입) 26,582 10,558 238,997 517,729 수출비용 3,150 6,561 1,312 6,131 견본비 101 466 72 5,581 잡비 32 352 40 286 합 계 2,009,408 5,310,584 1,577,644 5,014,259 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 69,858 154,613 43,050 129,532 상각후원가측정금융자산 평가이익 - - 2,053 9,049 상각후원가측정금융자산 처분이익 - 1,932 - - 합 계 69,858 156,545 45,103 138,581 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 84,778 288,695 114,060 351,341 사채이자 116,392 196,494 - - 리스부채 이자비용 1,392 4,739 372 1,260 상각후원가금융자산 평가손실 - 553 283 15,634 상각후원가금융자산 처분손실 79 79 - - 합 계 202,641 490,560 114,715 368,235 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역수수료 - - - 540 외환차익 15,418 109,629 22,762 133,300 외화환산이익 95,178 95,710 (1,129) 2,652 기타의대손충당금환입 - 303,214 - 2,150,000 유형자산처분이익 1,627,649 1,627,649 - - 투자부동산처분이익 - - - 20,133 사용권자산처분이익 - 36,216 - - 잡이익 3,371 7,240 923 26,303 합 계 1,741,616 2,179,658 22,556 2,332,928 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 300 900 300 900 외환차손 7,714 17,336 36,763 50,977 외화환산손실 (5,701) 1,154 5,772 38,641 유형자산처분손실 251,777 251,777 - - 잡손실 - 2,444 1,640 3,688 합 계 254,090 273,611 44,475 94,206 25 . 법인세비용 당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 당사는 당분기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연 법인세자산을 인식하지 않았습니다 . 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 분기순이익 373,054 2,151,293 가중평균유통보통주식수 59,449,988 57,752,712 기본주당순이익(원) 6.3 37.3 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 가중평균발행주식수 (주1) 59,462,505 57,759,208 차감 : 가중평균자기주식수 (주2) (12,517) (6,496) 가중평균유통보통주식수 59,449,988 57,752,712 (주 1) 당사는 2021년 4월 28일 제 3자배정방식 유상증자를 통해 보통주식 3,000,000주를 발행하여 총 주식수는 60,759,208주로 변경되었습니다. (주2) 당사는 2020년 3월 30일 개최한 정기주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 2.8주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 1,815주도 감자로 통해 648주로 병합되었습니다. 또한 무상증자시 발행한단주를 처리하기 위하여 11,869주를 신규로 취득하여 2021년 6월 30일 현 재 자기주식수는 12,517주 입니다. (2) 희석주당순이익 1) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 전환사채(11차) 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 6,000,000 전환사채(12차) 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 4,200,000 전분 기 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않습니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 119,491 143,973 대손상각비 10,558 517,729 기타의대손상각비 - - 감가상각비 522,959 432,004 투자부동산상각비 139,182 62,252 무형자산상각비 3,994 7,616 외화환산손실 1,154 38,641 유형자산처분손실 251,777 - 사채상환손실 - - 이자비용 489,928 349,573 외화환산이익 (95,710) (2,652) 기타의대손충당금환입 (303,214) (2,150,000) 상각후원가측정금융자산처분이익 (1,932) - 상각후원가측정금융자산처분손실 79 - 상각후원가측정금융자산평가이익 - (9,049) 상각후원가측정금융자산평가손실 553 15,634 사용권자산처분이익 (36,216) - 이자수익-유효이자 - (17,036) 유형자산처분이익 (1,627,649) - 투자부동산자산처분이익 - (20,133) 이자수익 (154,613) (112,497) 합 계 (679,660) (743,945) (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (649,441) (1,297,640) 기타수취채권의 감소(증가) 207,994 129,944 재고자산의 감소(증가) (1,558,338) (1,945,583) 반환재고 회수권 감소(증가) 23,167 37,661 기타자산의 감소(증가) (891,811) (341,364) 매입채무의 증가(감소) 399,287 (37,955) 기타지급채무의 증가(감소) 26,463 (122,592) 환불부채의 증가(감소) (28,547) (62,404) 퇴직금의 지급 (34,783) (319,019) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 4,783 228,824 기타부채의 증가(감소) 309,341 (1,593,361) 합 계 (2,191,886) (5,323,488) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 470,000 470,000 유동성 장기차입금의 단기차입금대체 - 3,000,000 장기차입금의 건설중인 자산 대체 3,525,000 - 유동성 장기차입금의 건설중인 자산 대체 940,000 - 사용권자산대체 130,588 - 자본잉여금대체(결손금보전) 54,458,491 - 무상감자에 따른 자본금 감소 - 51,983,289 금융상품계정재분류 - 180,000 공정가치측정 금융자산과 종속기업투자의 대체 - 811,125 유형자산 대체 160,794 - 전환사채 전환권조정 1,061,257 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 대체 상각 기타 장기차입금(주1) 3,995,000 - - (3,995,000) - - - 단기차입금 10,910,000 65,000 - (470,000) - - 10,505,000 전환사채 - 5,100,000 - - - (601,926) 4,498,074 리스부채 27,868 (72,436) 198,528 - 4,739 - 158,699 합 계 14,932,868 5,092,564 198,528 (4,465,000) 4,739 (601,926) 15,161,773 (주1) 장기차입금 3,995,000천원이 건설중인 자산 매각으로 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 대체 상각 기타 장기차입금 4,700,000 - - (705,000) - - 3,995,000 단기차입금 10,295,000 (90,000) - 705,000 - - 10,910,000 리스부채 46,009 (18,141) - - - - 27,868 합 계 15,041,009 (108,141) - - - - 14,932,868 28. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 종속기업(주1) (주)솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation,(주)알엠생명과학, (주)엠지비엔도스코피 (주)솔고파이로일렉, First Gold Corp.,(주)알엠생명과학, (주)엠지비엔도스코피 관계기업 (주)넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD (주)넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD 최대주주의 특수관계자(주2)( 주3 ) (주)솔고나노어드벤스 , 백암메디칼(주), (주)솔고실버서플라이 (주)솔고나노어드벤스, (주)에코시스, (주)온스톤 , 백암메디칼(주), (주)솔고실버서플라이,(주)더수소수 (주1) 종속회사인 First Gold Corp .의 상호가 2021년 1월 1일부로 Solco Biomedical Corporation 으로 변경되었습니다. (주2) (주)에코시스는 지분 매각에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (주3) (주)온스톤과 (주)더수소수는 당반기 이전에 폐업한 사실이 확인되었음에 따라 당반기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 유형자산취득 기타매입거래 기타수익 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 71,758 90,699 - - 4,488 Solco Biomedical Corporation 종속기업 191,207 - - 62,199 - (주)알엠생명과학 종속기업 390,097 - - - - (주)엠지비엔도스코피 종속기업 10,564 200,800 - - 27,833 ㈜솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - 3,150 - - - 합 계 663,626 294,649 - 62,199 32,321 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 유형자산취득 기타매입거래 기타수익 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 72,046 67,690 - - 4,504 First Gold Corp. 종속기업 206,184 - - 5,736 - (주)알엠생명과학 종속기업 45,142 122,417 798,575 - - (주)엠지비엔도스코피 종속기업 107,225 - - - 6,163 ㈜에코시스 기타특수관계자 96,038 464,372 198,627 - 합 계 526,635 654,479 798,575 204,363 10,667 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 Solco Biomedical Corporation 종속기업 - - - - 335,150 (주)엠지비엔도스코피 종속기업 1,610,000 - - - 500,000 합 계 1,610,000 - - - 835,150 (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 First Gold Corp. 종속기업 - - - - 474,361 (주)엠지비엔도스코피 종속기업 300,000 - - - - (주)에코시스(주1) 기타특수관계자 - 2,300,000 - - - 합 계 300,000 2,300,000 - - 474,361 (주1) 에코시스 대여금 상환과 관련하여 전기 중 기타의대손충당금환입 2,150,000 천원을 인식하였습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다. 1) 중요한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무 미지급금 기타채무 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 - 100,000 44 - - - - 30,000 Solco Biomedical Corporation(주1) 종속기업 3,895,804 - - - - - - - 알엠생명과학 종속기업 263,982 - - - - - - - (주)엠지비엔도스코피 종속기업 - 1,910,000 - - - - - - 백암메디칼㈜(주1) 기타의특수관계자 1,028,133 - - - - - - - ㈜솔고실버서플라이(주1) 기타의특수관계자 - 50,000 - - - - - - ㈜솔고나노어드벤스 (주1) 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - - - 김대순 (전)임원 - - - - 1,000,000 - - - 합 계 5,187,919 2,160,000 28,171 - 1,000,000 - - 30,000 (주1) 당분기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무 미지급금 기타채무 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 37 100,000 7,076 - - - - 30,000 First Gold Corp .(주1) 종속기업 3,955,150 - - - - - - - 알엠생명과학 종속기업 270,736 - - - - - - - (주)엠지비엔도스코피 종속기업 117,420 300,000 - - - - - - ㈜에코시스(주1) 기타의특수관계자 - 2,550,000 - 7,228,083 - 1,881 1,670 - 백암메디칼㈜(주1) 기타의특수관계자 1,028,133 - - - - - - - ㈜솔고실버서플라이(주1) 기타의특수관계자 - 50,000 - - - - - - ㈜솔고나노어드벤스 (주1) 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - - - 김대순 (전)임원 - - - - 1,000,000 - - - 합 계 5,371,476 3,100,000 35,203 7,228,083 1,000,000 1,881 1,670 30,000 (주1) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 설정 환입 제각 기말 Solco Biomedical Corporation 종속기업 매출채권 3,955,150 (59,346) - - 3,895,804 백암메디칼㈜ 기타의특수관계자 매출채권 1,028,133 - - - 1,028,133 ㈜솔고실버서플라이 기타의특수관계자 대여금 50,000 - - - 50,000 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - - 100,000 미수금 28,127 - - - 28,127 소계 128,127 - - - 128,127 김대순 (전)임원 보증금 292,214 - (292,214) - - 합 계 5,453,624 (59,346) (292,214) - 5,102,064 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 설정 환입 제각 기말 First Gold Corp. 종속기업 매출채권 4,003,523 - (48,373) - 3,955,150 ㈜에코시스 기타의특수관계자 매출채권 - - - - - 대여금 4,700,000 - (2,150,000) - 2,550,000 선급금 7,228,083 - - - 7,228,083 소계 11,928,083 - (2,150,000) - 9,778,083 ㈜온스톤 기타의특수관계자 선급금 1,472,893 - - (1,472,893) - 백암메디칼㈜ 기타의특수관계자 매출채권 1,028,133 - - - 1,028,133 ㈜솔고실버서플라이 기타의특수관계자 대여금 50,000 - - - 50,000 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - - 100,000 미수금 28,127 - - - 28,127 소계 128,127 - - - 128,127 김대순 (전)임원 보증금 292,214 - - - 292,214 합 계 18,902,973 - (2,198,373) (1,472,893) 15,231,707 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 장부금액 설정금액 제공처 내용 김서곤 특수관계자 부동산 750,000 880,000 솔고바이오메디칼 (전)임원 대여금, 보증금 김대순 특수관계자 토지 170,000 솔고바이오메디칼 (전)임원 대여금 김대순 특수관계자 토지,건물 1,000,000 1,000,000 솔고바이오메디칼 보증금 합 계 1,750,000 2,050,000 2) 당사는 보고기간말 현재 (주)엠지비엔도스코피의 채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석 30 참조) (6) 주요경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 506,990 316,883 퇴직급여 - 985,198 29. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음당사가 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 약속어음, 백지어음 및 백지수표는 없습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 현금및현금성자산 당좌개설보증금 기업은행 2,000 2,000 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 등 토지, 건물 등 14,765,418 15,903,430 기업은행 시설자금외 유형자산 토지, 건물 등 608,684 200,000 짐머바이오 외상대 투자부동산(주1) 토지, 건물 등 7,546,450 3,600,000 케이스톤홀딩스, 케이프투자증권 전환사채 (주1) 당사는 11회 전환사채 발행시 투자부동산을 담보 제공하였으며, 담보 제공 투자부동산의 일부는 기업은행과 중복으로 담보 설정 되었습니다. (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 김서곤 부동산 880,000 솔고바이오메디칼 (전)임원의 대여금 김대순 토지 170,000 솔고바이오메디칼 (전)임원의 대여금 김대순 토지, 건물 1,000,000 솔고바이오메디칼 보증금 대리점(지점) 부동산,예금 1,178,000 솔고바이오메디칼 채권보전 합 계 3,228,000 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 대리점(지점) 250,000 서울보증보험 이행보증 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보 제공내역은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증금액 보증처 내용 ㈜케이지이니시스 등 263,476 서울보증보험 이행보증 (주)엠지비엔도스코피 36,000 하나은행 연대보증 (주)엠지비엔도스코피 270,000 하나은행 무역금융 연대보증 (주)엠지비엔도스코피 76,800 기업은행 연대보증 (6) 보험가입내용 (단위: 천원, USD ) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 18,109,579 (주)솔고바이오메디칼 제조물배상책임보험 제품(국내)제품(국외) 200,000USD 5,200,000 당사는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험등에 가입되어 있습니다. (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 사용제한내용 비고 중소기업자금대출 기업은행 3,000,000 2,490,000 - 단기차입금 기업은행 250,000 250,000 - 단기차입금 기업은행 275,000 275,000 - 단기차입금 기업은행 1,900,000 1,890,000 - 단기차입금 기업은행 2,300,000 2,300,000 - 단기차입금 기업은행 3,000,000 3,000,000 - 단기차입금 기업은행 300,000 300,000 - 단기차입금 합 계 11,025,000 10,505,000 (8) 계류중인 소송사건 당사의 보고기간종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 매년 상법상 인정하는 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치증대 및 경영 환경을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 배당 가능 이익은 순자산액에서 자본금 및 자본준비금, 이익준비금 등을 차감하여 결정하며, 회사는 2020년 흑자전환전 이전 5사업년도 계속적인 영업적자로 인한 누적 결손 발생으로 배당을 지급하지 못하였습니다.향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 배당정책을 검토 할예정입니다. 당사 정관상의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제10조의5(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제50조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인 하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제50조의 2(분기배당) ①회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월.9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제8조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제51조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 3분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -218 1,647 -18,764 (별도)당기순이익(백만원) 373 1,688 -19,353 (연결)주당순이익(원) -4 29 -325 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 최근 5년간 배당금 지급내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013.01.30 유상증자(주주배정) 보통주 8,000,000 500 509 - 2013.11.18 신주인수권행사 보통주 30,972 500 729 - 2013.11.22 신주인수권행사 보통주 68,587 500 729 - 2014.09.16 신주인수권행사 보통주 3,015 500 511 - 2014.09.18 신주인수권행사 보통주 10,000 500 511 - 2014.09.19 신주인수권행사 보통주 32,812 500 511 - 2014.09.22 신주인수권행사 보통주 22,841 500 511 - 2014.09.23 신주인수권행사 보통주 14,154 500 511 - 2014.09.24 신주인수권행사 보통주 23,225 500 511 - 2014.09.26 신주인수권행사 보통주 98,665 500 511 - 2014.09.29 신주인수권행사 보통주 14,122 500 511 - 2014.09.30 신주인수권행사 보통주 22,825 500 511 - 2014.10.06 신주인수권행사 보통주 44,266 500 511 - 2014.10.08 신주인수권행사 보통주 6,273 500 511 - 2014.10.10 신주인수권행사 보통주 2,000 500 511 - 2014.10.17 신주인수권행사 보통주 5,870 500 511 - 2014.10.20 신주인수권행사 보통주 4,279 500 511 - 2014.10.22 신주인수권행사 보통주 13,566 500 511 - 2014.10.29 신주인수권행사 보통주 2,000 500 511 - 2014.11.04 신주인수권행사 보통주 8,786 500 511 - 2014.11.13 신주인수권행사 보통주 4,000 500 511 - 2014.11.20 신주인수권행사 보통주 3,500 500 511 - 2014.11.28 신주인수권행사 보통주 1,671 500 511 - 2014.12.01 신주인수권행사 보통주 2,329 500 511 - 2015.03.26 신주인수권행사 보통주 1,360,077 500 511 - 2015.03.31 신주인수권행사 보통주 6,966 500 511 - 2015.05.22 신주인수권행사 보통주 184 500 511 - 2015.07.20 신주인수권행사 보통주 21,001 500 511 - 2015.07.30 신주인수권행사 보통주 10,378 500 511 - 2015.07.31 신주인수권행사 보통주 98,369 500 511 - 2015.08.05 신주인수권행사 보통주 2,853 500 511 - 2015.08.10 신주인수권행사 보통주 1,426 500 511 - 2015.08.11 신주인수권행사 보통주 4,279 500 511 - 2015.08.12 신주인수권행사 보통주 8,559 500 511 - 2015.08.13 신주인수권행사 보통주 67,222 500 511 - 2015.08.28 신주인수권행사 보통주 4,279 500 511 - 2015.08.31 신주인수권행사 보통주 10,528 500 511 - 2015.09.03 신주인수권행사 보통주 10,000 500 511 - 2015.09.09 신주인수권행사 보통주 1,000 500 511 - 2015.09.11 신주인수권행사 보통주 4,374 500 500 - 2015.09.12 유상증자(주주배정) 보통주 18,000,000 500 797 - 2015.09.16 신주인수권행사 보통주 9,626 500 500 - 2015.09.17 신주인수권행사 보통주 5,356 500 500 - 2015.09.21 신주인수권행사 보통주 2,478 500 500 - 2015.09.24 신주인수권행사 보통주 10,762 500 500 - 2015.09.25 신주인수권행사 보통주 3,099 500 500 - 2015.09.30 신주인수권행사 보통주 2,647 500 500 - 2015.10.01 신주인수권행사 보통주 14,492 500 500 - 2015.10.08 신주인수권행사 보통주 18,257 500 500 - 2015.10.13 신주인수권행사 보통주 7,290 500 500 - 2015.10.19 신주인수권행사 보통주 21,231 500 500 - 2015.10.20 신주인수권행사 보통주 7,240 500 500 - 2015.10.21 신주인수권행사 보통주 16,896 500 500 - 2015.10.28 신주인수권행사 보통주 2,697 500 500 - 2015.11.03 신주인수권행사 보통주 4,374 500 500 - 2015.11.12 신주인수권행사 보통주 2,503 500 500 - 2015.11.25 신주인수권행사 보통주 7,290 500 500 - 2016.01.27 신주인수권행사 보통주 2,953 500 500 - 2016.03.18 신주인수권행사 보통주 2,916 500 500 - 2016.03.25 신주인수권행사 보통주 14,580 500 500 - 2016.04.21 신주인수권행사 보통주 2,916 500 500 - 2016.04.29 전환권행사 보통주 4,081,628 500 735 - 2016.05.18 신주인수권행사 보통주 4,374 500 500 - 2016.05.25 신주인수권행사 보통주 10,497 500 500 - 2016.05.27 신주인수권행사 보통주 1,221 500 500 - 2016.05.30 신주인수권행사 보통주 3,499 500 500 - 2016.06.01 신주인수권행사 보통주 2,916 500 500 - 2016.06.02 신주인수권행사 보통주 729 500 500 - 2016.08.19 신주인수권행사 보통주 2,187 500 500 - 2016.09.02 신주인수권행사 보통주 451 500 500 - 2016.09.05 신주인수권행사 보통주 7,927 500 500 - 2016.09.09 신주인수권행사 보통주 15,014 500 500 - 2016.09.19 신주인수권행사 보통주 17,028 500 500 - 2017.01.11 유상증자(주주배정) 보통주 33,000,000 500 718 - 2018.08.01 유상증자(주주우선공모) 보통주 42,000,000 500 500 - 2020.05.19 무상감자 보통주 103,966,577 500 392 - 2021.04.28 유상증자(제3자배정) 보통주 3,000,000 500 500 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증전환사채 11 2021.04.28 2024.04.28 3,000,000,000 보통주 시작일:2022년 04월 28일종료일2024년 03월 28일 100 500 3,000,000,000 6,000,000 - 무보증전환사채 12 2021.04.29 2024.04.29 2,100,000,000 보통주 시작일:2022년 04월 29일종료일2024년 03월 29일 100 500 2,100,000,000 4,200,000 - 합 계 - - - 5,100,000,000 - - - - 5,100,000,000 10,200,000 - -2021년 4월 28일 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 30억원(전환가능 보통주 6,000,000주)을 발행하였고, 2021년 4월 29일 제 12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 21억원(전환가능 보통주 4,200,000주)을 발행하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 솔고바이오메디칼 회사채 사모 2021.04.28 3,000 표면 3% - 2024.04.28 미상환 - 솔고바이오메디칼 회사채 사모 2021.04.29 2,100 표면 3% - 2024.04.29 미상환 - 합 계 - - - 5,100 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,100 - - - - - - 5,100 합계 5,100 - - - - - - 5,100 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계