알파AI 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제29(당)기 분기 2023년 03월 31일 현재
제28(전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 솔고바이오메디칼 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 솔고바이오메디칼(이하 "지배기업")는 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업는 2000년 8월 8일 코스닥시장에 주식을상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

김 일	3,899,350	5.87%	3,899,350	5.93%

김서곤	3,646,016	5.49%	3,646,016	5.54%

김대순	440,340	0.66%	440,340	0.67%

김 훈	975,686	1.47%	375,686	0.57%

기 타	57,417,816	86.50%	57,417,816	87.29%

합 계	66,379,208	100.00%	65,779,208	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜솔고파이로일렉 65.67% 한국 2023.03.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2023.03.31 판매 의결권과반수보유 ㈜알엠생명과학 97.69% 한국 2023.03.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 ㈜솔렌도스 99.97% 한국 2023.03.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 ㈜길온 54.94% 한국 2023.03.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜솔고파이로일렉 65.67% 한국 2022.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2022.12.31 판매 의결권과반수보유 ㈜알엠생명과학 97.69% 한국 2022.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 ㈜솔렌도스 99.97% 한국 2022.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 ㈜길온 54.94% 한국 2022.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 분기매출 분기순손익 분기총포괄손익 (주)솔고파이로일렉 3,946,660 3,471,474 475,186 754,701 (104,558) (104,558) Solco Biomedical Corporation 7,014,075 6,237,475 776,600 891,538 (94,342) (71,989) (주)알엠생명과학 185,706 273,355 (87,649) 174,394 (18,883) (18,883) (주)솔렌도스 3,557,758 1,698,502 1,859,256 635,088 (97,539) (97,539) ㈜길온 754,281 634,677 119,604 18,000 (234,369) (234,369) 합 계 15,458,480 12,315,483 3,142,997 2,473,721 (549,691) (527,338) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 ㈜솔고파이로일렉 3,772,765 3,193,021 579,744 3,205,424 (452,733) (452,733) Solco Biomedical Corporation 6,649,398 5,800,809 848,589 3,106,076 (514,337) (422,725) ㈜알엠생명과학 179,964 248,731 (68,767) 624,753 39,932 39,932 ㈜솔렌도스 3,517,480 1,560,685 1,956,795 2,976,458 (693,736) (632,717) ㈜길온 770,941 416,968 353,973 142,895 (503,697) (503,697) 합계 14,890,548 11,220,214 3,670,334 10,055,606 (2,124,571) (1,971,940) 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 중 연결 범위의 변동 내용은 없습니다. 전기 중 연결범위의 변동 내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 ㈜길온 신규포함 지분취득 2. 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 종속기업투자자산-사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 9: 재고자산의 순실현가능가치- 주석 12: 현금창출단위의 회수가능액- 주석 19: 확정급여채무의 측정- 주석 27: 이연법인세자산의 인식③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (2) 제정 또는 공표되었으나 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산(*) 1,851,663 - - 1,851,663 매출채권 6,146,395 - - 6,146,395 기타수취채권 2,216,498 - - 2,216,498 상각후원가측정금융자산 4,764,468 - - 4,764,468 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,415,024 - 2,415,024 금융리스채권 - - 20,294 20,294 파생상품자산 - 117,658 - 117,658 합 계 14,979,024 2,532,682 20,294 17,532,000 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산(*) 3,690,374 - - 3,690,374 매출채권 5,962,667 - - 5,962,667 기타수취채권 2,325,783 - - 2,325,783 상각후원가측정금융자산 4,143,519 - - 4,143,519 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,225,544 - 2,225,544 금융리스채권 - - 50,676 50,676 파생상품자산 - 126,765 - 126,765 합 계 16,122,343 2,352,309 50,676 18,525,328 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 2,528,095 - - 2,528,095 차입금 19,466,114 - - 19,466,114 리스부채 - - 203,644 203,644 기타지급채무 1,276,724 - - 1,276,724 합 계 23,270,933 - 203,644 23,474,577 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 2,102,578 - - 2,102,578 차입금 17,858,750 - - 17,858,750 리스부채 - - 249,216 249,216 기타지급채무 1,401,052 - - 1,401,052 합 계 21,362,380 - 249,216 21,611,596 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 (56,175) - - - 기타수취채권 57,502 - - 상각후원가측정금융자산 - 8,311 - (561) 금융리스채권 - 126 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - (14,019) 파생상품자산 - - (9,107) 합 계 (56,175) 65,939 - (23,687) 매입채무 - - - 차입금 - (227,628) - - 리스부채 - (640) - - 전환사채 - (50,131) - - 합 계 - (278,399) - - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 23,158 - - - 기타수취채권 - 40,910 - - 상각후원가측정금융자산 - 1,726 3,117 - 금융리스채권 - 946 - - 합 계 23,158 43,582 3,117 - 매입채무 - - - - 차입금 - (103,643) - - 리스부채 - (1,495) - - 전환사채 (98,032) 합 계 - (203,170) - - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 공정가치의 서열체계 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 1,251,544 - - 1,251,544 1,251,544 상장주식 1,163,480 1,163,480 - - 1,163,480 파생상품자산 117,658 - - 117,658 117,658 합계 2,532,682 1,163,480 - 1,369,202 2,532,682 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 1,051,544 - - 1,051,544 1,051,544 상장주식 1,174,000 1,174,000 - - 1,174,000 파생상품자산 126,765 - - 126,765 126,765 합계 2,352,309 1,174,000 - 1,178,309 2,352,309 당분기 및 전기 중 수준 1,2 및 수준 3 간의 대체는 없었습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치1) 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 T-F(Tsiveriotis-Fernandes) 이항모형 주식가치 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 당분기 전기 기초잔액 1,178,309 1,044,420 기타 (주1) - 5,000 매입 200,000 2,124 매도 - - 타계정대체 등(주2) (9,107) 126,765 기말잔액 1,369,202 1,178,309 (주1) ㈜길온 연결대상 변동으로 전기에 추가 되었습니다.(주2) 전전기 발행된 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 별도의 금융상품으로 공정가치평가하였습니다. 6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 12,566 1,508 보통예금 1,851,662 3,690,374 합 계 1,864,228 3,691,882 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 11,751,234 (5,604,839) - 6,146,395 11,507,687 (5,545,020) - 5,962,667 기타수취채권(유동) : 미수금 1,000,590 (726,629) - 273,961 951,095 (726,629) - 224,466 미수수익 48,986 - - 48,986 49,694 - - 49,694 단기대여금 565,000 - - 565,000 675,000 - - 675,000 소 계 1,614,576 (726,629) - 887,947 1,675,789 (726,629) - 949,160 장기매출채권 512,521 (512,521) - - 512,521 (512,521) - - 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 (733,160) - - 733,160 (733,160) - - 미수수익 53,700 (53,700) - - 53,700 (53,700) - - 장기대여금 1,353,746 (1,253,746) - 100,000 1,353,746 (1,253,746) - 100,000 보증금 1,260,075 - (31,524) 1,228,551 1,316,810 - (40,186) 1,276,624 소 계 3,400,681 (2,040,606) (31,524) 1,328,551 3,457,416 (2,040,606) (40,186) 1,376,624 합 계 17,279,012 (8,884,595) (31,524) 8,362,893 17,153,413 (8,824,776) (40,186) 8,288,451 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 4,420,532 921,048 867,336 522,669 20,694 1,988,937 3,010,019 11,751,234 기대손실율(%) 0.73~2.29 4.27~7.16 8.09~9.29 10.08~17.75 26.59~44.79 100 100 - 전체기간기대손실 (27,532) (39,052) (51,834) (23,732) (8,189) (188,735) (3,010,019) (3,349,093) 개별증감(환입)(주1) - - (318,158) (138,557) - (1,799,032) - (2,255,746) 순장부가액 4,393,000 881,996 497,344 360,380 12,505 1,171 - 6,146,395 비유동매출채권 - - - - - - 512,521 512,521 전체기간기대손실 - - - - - - (512,521) (512,521) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 4,393,000 881,996 497,344 360,380 12,505 1,171 - 6,146,395 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 4,392,451 1,042,526 930,939 99,916 49,775 2,052,096 2,939,984 11,507,687 기대손실율(%) 0.94~2.86 5.46~9.89 11.51~13.69 14.12~23.41 33.70~47.57 100 100 - 전체기간기대손실 (37,081) (38,095) (71,294) (15,704) (20,381) (239,409) (2,939,984) (3,361,948) 개별증감(환입)(주1) - - (284,532) (71,823) (14,827) (1,811,890) - (2,183,072) 순장부가액 4,355,370 1,004,431 575,113 12,389 14,567 797 - 5,962,667 비유동매출채권 - - - - - - 512,521 512,521 전체기간기대손실 - - - - - - (512,521) (512,521) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 4,355,370 1,004,431 575,113 12,389 14,567 797 - 5,962,667 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권(주1) 5,545,020 76,232 (16,413) 5,604,839 기타수취채권(유동) : 미수금 726,629 - - 726,629 미수수익 - - - - 단기대여금 - - - - 소 계 726,629 - - 726,629 장기매출채권 512,521 - - 512,521 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 - - 733,160 미수수익 53,700 - - 53,700 장기대여금 1,253,746 - - 1,253,746 보증금 - - - - 소 계 2,040,606 - - 2,040,606 합 계 8,824,776 76,232 (16,413) 8,884,595 (주1) 당분기 이전에 제각되었던 매출채권 90천원이 당분기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리하였으며 환율효과 3,554천원이 반영되어 연결포괄손익계산서상 대손상각비는 56,175천원 입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권(주1) 6,465,090 (920,070) - 5,545,020 기타수취채권(유동) : 미수금 726,629 - - 726,629 미수수익 - - - - 단기대여금 - - - - 소 계 726,629 - - 726,629 장기매출채권(주1) 527,627 (15,106) - 512,521 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 - - 733,160 미수수익 53,700 - - 53,700 장기대여금(주2) 3,806,653 - (2,552,907) 1,253,746 보증금 - - - - 소 계 4,593,513 - (2,552,907) 2,040,606 합 계 12,312,859 (935,176) (2,552,907) 8,824,776 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 360천원이 전기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리하였으며, ㈜길온의 기초대손충당금 115천원과 환율효과 220천원이 반영되어 연결포괄손익계산서상 대손상각비환입은 934,481천원 입니다.(주2) 장기대여금 처분으로 전기에 잡이익 200,000천원을 인식하였습니다. 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 상품 8,541,701 7,090,618 (13,035) (1,451,083) 제품 14,174,206 6,310,995 (139,410) (7,863,211) 원재료 2,712,092 2,168,942 (6,665) (543,150) 부재료 492,506 371,614 27,176 (120,892) 재공품 3,292,257 3,090,110 (14,178) (202,147) 합 계 29,212,762 19,032,279 (146,112) (10,180,483) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 상품 7,750,460 6,312,412 (578,936) (1,438,048) 제품 13,616,216 5,892,415 (96,154) (7,723,801) 원재료 2,526,515 1,990,030 99,562 (536,485) 부재료 553,814 405,746 (84,137) (148,068) 재공품 3,180,193 2,992,224 (83,164) (187,969) 합 계 27,627,198 17,592,827 (742,829) (10,034,371) 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금(주1) 1,665,723 1,524,651 대손충당금 (936,420) (936,420) 선급비용 86,225 55,065 부가세대급금 11,450 - 계약자산(반환재고회수권) 97,166 97,166 합 계 924,144 740,462 (주1) 기타비유동자산 장기 선급금 986,194천원(전기:990,057천원)이 포함되어 있습니다. 10. 관계기업 및 공동기업투자(1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)넷향기 20.00% 한국 2023.03.31 컨텐츠 제작 및 판매 지분법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2032.03.31 헬스케어 상품 판매 지분법 ECO.WORLD.CO.,LTD 29.00% 일본 2023.03.31 생산 및 판매 지분법 ㈜씨티엘바이오테크 21.05% 한국 2023.03.31 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 지분법 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜넷향기 20.00% 한국 2022.12.31 컨텐츠 제작 및 판매 지분법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2022.12.31 헬스케어 상품 판매 지분법 ECO.WORLD.CO.,LTD 29.00% 일본 2022.12.31 생산 및 판매 지분법 ㈜씨티엘바이오테크(주1) 21.05% 한국 2022.12.31 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 지분법 (주1) ㈜ 씨티엘바이오테크에 전기에 1,200,000천원 출자하였습니다. (2) 투자내용관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)넷향기 10,000 (33,749) - 10,000 (33,635) - Hyzen Corp 227,163 111,628 - 227,163 111,628 - ECO.WORLD.CO.,LTD 232,232 586,508 571,002 232,232 586,508 571,002 ㈜씨티엘바이오테크(주1) 1,200,000 224,747 1,200,000 1,200,000 224,747 1,200,000 합 계 1,669,395 889,134 1,771,002 1,669,395 889,248 1,771,002 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (3) 변동내용관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법이익 기타 기말 (주)넷향기(주1) - - - - - Hyzen Corp - - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 571,002 - - - 571,002 ㈜씨티엘바이오테크 1,200,000 - - - 1,200,000 합 계 1,771,002 - - - 1,771,002 (주1) 관계기업인 ㈜넷향기는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 당분기말 현재 지분법적용을 중지하였으며, 당분기말 현재 인식하지 못한 지분법손실은 33,749천원입니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법이익 기타 기말 ㈜넷향기(주1) - - - - - Hyzen Corp - - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 398,089 - 172,913 - 571,002 ㈜길온(주2) 500,000 - - (500,000) - ㈜씨티엘바이오테크 - 1,200,000 - - 1,200,000 합 계 898,089 1,200,000 172,913 (500,000) 1,771,002 (주1) 관계기업인 ㈜ 넷향기는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 전기말 현재 지분법적용을 중지하였으며, 전기말 현재 인식하지 못한 지분법손실은 33,635천원입니다.(주 2) ㈜ 길온은 추가 출자를 통해 종속기업으로 변경 되었습니다. (4) 요약재무정보관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 분기총포괄손익 (주)넷향기 2,885 171,629 (168,744) - (568) (568) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 5,183,762 3,214,790 1,968,972 - - - ㈜씨티엘바이오테크 1,831,040 763,359 1,067,681 - - - 합 계 8,293,817 5,141,287 3,152,530 - (568) (568) 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 ㈜넷향기 2,847 171,023 (168,176) 133 (468) (468) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 5,183,762 3,214,790 1,968,972 5,299,240 620,547 620,547 ㈜씨티엘바이오테크 1,831,040 763,359 1,067,681 - (176,435) (176,435) 합계 8,293,779 5,140,681 3,153,098 5,299,373 443,644 443,644 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,678,032 - - 6,678,032 건물 4,034,838 (1,881,001) - 2,153,837 구축물 1,571,902 (1,142,980) - 428,922 기계장치 10,125,896 (7,639,399) (1,449,692) 1,036,805 차량운반구 465,797 (287,069) (34,344) 144,384 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 20,043,662 (15,812,869) (2,192,591) 2,038,202 건설중인자산 298,260 - (12,521) 285,739 합 계 43,290,840 (26,829,038) (3,695,881) 12,765,921 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,678,032 - - 6,678,032 건물 4,034,838 (1,861,816) - 2,173,022 구축물 1,571,902 (1,131,080) - 440,822 기계장치 10,102,396 (7,593,738) (1,449,692) 1,058,966 차량운반구 436,174 (275,396) (34,344) 126,434 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 19,841,709 (15,677,146) (2,192,591) 1,971,972 건설중인자산 298,260 - (12,521) 285,739 합 계 43,035,764 (26,604,896) (3,695,881) 12,734,987 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 6,678,032 2,173,022 440,822 1,058,966 126,434 - 1,971,972 285,739 12,734,987 증가 : 취득 - - - 23,500 27,845 - 20,221 - 71,566 순외환차이 - - - - 1,059 - 30 1,089 대체증가(주1) - - - - - - 180,838 - 180,838 감소 : 처분 - - - - - - - - - 감가상각 - (19,184) (11,900) (45,661) (10,954) - (134,859) - (222,558) 손상차손 - - - - - - - - - 기말 6,678,032 2,153,838 428,922 1,036,805 144,384 - 2,038,202 285,739 12,765,922 (주1) 기타의 유형자산(임플란트기구, 비품)은 제(상)품에서 180.838천원이 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 6,678,032 2,249,759 266,594 1,090,049 99,429 - 1,722,400 285,739 12,392,002 증가 : 취득 - - 219,700 300,106 59,786 - 336,681 - 916,273 순외환차이 - - - - 3,561 - 163 - 3,724 대체증가(주1) - - - - 7,223 - 743,090 - 750,313 감소 : 처분 (주2) - - - - - - - - - 감가상각 - (76,737) (45,472) (198,317) (36,209) - (575,917) - (932,652) 손상차손(주3) - - - (132,872) (7,356) - (254,445) - (394,673) 기말 6,678,032 2,173,022 440,822 1,058,966 126,434 - 1,971,972 285,739 12,734,987 (주1)기타의 유형자산(임플란트기구, 비품)은 제(상)품에서 703,315천원이 대체되었으며 ㈜ 길온의 종속회사 편입에 따라 차량운반구 7,223천원, 기타의 유형자산(비품) 39,775천원이 증가 되었습니다.(주2) 기계장치 처분으로 4,035천원의 처분이익과, 기타의유형자산(비품) 처분으로 1,000천원의 처분이익이 발생하였습니다.(주3) 전기 중 지속적인 영업손실로 인해 현금창출단위(메디칼 부문)의 회수가능가액을 사용가치에 근거하여 통해 손상평가를 수행하였으며, 유형자산에 대하여 394,673천원 손상차손을 인식하였습니다. 추정 사용가치는 16,403,791천원이며 세전할인율 13%를 사용하여 계산하였습니다. 12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,019,939 - - 1,019,939 건물 1,304,035 (519,488) (218,150) 566,397 구축물 581,043 (459,423) (44,361) 77,259 건설중인자산 - - 합 계 2,905,017 (978,911) (262,511) 1,663,595 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,019,939 - - 1,019,939 건물 1,304,035 (513,968) (218,150) 571,917 구축물 581,043 (454,508) (44,361) 82,174 건설중인자산 - - - - 합 계 2,905,017 (968,476) (262,511) 1,674,030 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 1,019,939 571,917 82,174 - 1,674,030 증가 : - - - - - 취득 - - - - - 감소 : 처분 - - - - - 감가상각 - (5,520) (4,914) - (10,434) 대체감소 - - - - - 기말 1,019,939 566,397 77,260 - 1,663,596 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 4,968,727 4,169,851 458,964 926,930 10,524,472 증가 : 취득 - - - - - 감소 : 대체(주1) (3,948,788) (3,532,240) (342,811) (926,930) (8,750,769) 감가상각 - (65,694) (33,979) - (99,673) 기말 1,019,939 571,917 82,174 - 1,674,030 (주1) 천안부동산의 매매계약에 따라 투자부동산에서 매각예정자산으로 대체 및 처분되었습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익(주1) - 109,098 임대수익투자부동산 직접운영비용 10,434 39,403 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 123,177 (44,960) (37,940) 40,277 기타의무형자산 137,970 137,970 영업권 528,830 - - 528,830 합 계 789,977 (44,960) (37,940) 707,077 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 123,147 (43,379) (37,940) 41,828 기타의무형자산 759 (759) - - 영업권 528,830 - - 528,830 합 계 652,736 (44,138) (37,940) 570,658 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산(주1) 영업권 합계 기초 41,828 - 528,830 570,658 증가 : 137,970 137,970 취득 - - - - 감소 : 상각 (1,551) - - (1,551) 기말 40,277 137,970 528,830 707,077 (주1) 당분기중 임직원 복지용 콘도 회원권 3구좌 취득하였습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 영업권(2) 합계 기초 41,065 422 41,487 증가 : 취득 (주1) 6,928 - 528,830 535,758 감소 : 상각 (6,165) (422) - (6,5870) 기말 41,828 - 528,830 570,658 (주1) ㈜길온의 종속회사 편입에 따라 4,727천원이 추가 되었습니다.(주2) ㈜길온 취득시 영업권 528,830천원을 인식하였습니다. (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 410 164 매출원가 1,141 1,254 합 계 1,551 1,418 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 비고 경상연구개발비 468,425 281,888 연구소비용 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 111,699 113,638 건물 97,425 127,360 합 계 209,124 240,998 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (31,874) (24,293) 리스부채에 대한 이자비용 (640) (1,495) 사용권자산처분이익 1,526 - 전대리스채권 이자수익 126 946 사용권자산처분손실 (9,110) - 단기리스료 (241) - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (7,489) (4,924) (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 할인되지않은총리스료 리스부채 할인되지않은총리스료 리스부채 1년 이내 130,854 124,734 174,394 166,924 1년 초과 5년 이내 81,808 78,910 85,411 82,292 합 계 212,662 203,644 259,805 249,216 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 124,734 166,924 비유동 78,910 82,292 합 계 203,644 249,216 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 3) 잔존가치보증연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. (6) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 14,433 18,106 지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 변동리스료 관련 수익 - - 합 계 14,433 18,106 (7) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당분기 전기 1년이내 27,146 37,222 1년초과 5년이내 1,863 4,750 합 계 29,009 41,972 (8) 연결실체는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다.(9) 보고기간말 현재 금융리스 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 할인되지않은 총리스료 리스순투자 할인되지않은 총리스료 리스순투자 1년 이내 20,583 20,294 51,434 50,676 1년 초과 5년 이내 - - - - 합 계 20,583 20,294 51,434 50,676 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 2,528,095 2,102,578 기타지급채무(유동) : 미지급금 1,012,447 1,135,836 미지급비용 66,840 71,778 소 계 1,079,287 1,207,614 기타지급채무(비유동) : 예수보증금 197,437 193,437 합 계 3,804,819 3,503,629 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 단기차입금 : 중소기업자금대출 기업은행 4.90%~6.23% 5,325,000 3,825,000 일시상환 무역어음한도대출 기업은행 6.167% 146,000 146,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 5.92%~9.5% 800,000 800,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 9.5% 55,000 55,000 일시상환 무역어음대출 하나은행 5.22% 300,000 300,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 9.175% 64,000 64,000 일시상환 운영자금대출 Shinhan Bank America 5.098% 286,836 278,806 일시상환 운영자금대출 (주)메디너스 - 10,000 10,000 일시상환 소 계 6,986,836 5,478,806 유동성 장기차입금 : 중소기업시설자금대출 기업은행 6.013% 95,120 95,120 분할상환 창업기업지원기금 중소기업진흥공단 3.15% 33,300 66,600 분할상환 운영자금대출 중소벤처기업진흥공단 3.26% 66,600 49,950 분할상환 운영자금대출 (주)티엘아이 4.6% 200,000 200,000 분할상환 소 계 395,020 411,670 합 계 7,381,856 5,890,476 (2) 유동성 전환사채 (가) 보고기간말 현재 유동성 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당분기 전기 제11회 전환사채 2021-04-28 2024-04-28 1,250,000 1,250,000 제12회 전환사채 2021-04-29 2024-04-29 1,020,000 1,320,000 소 계 2,270,000 2,570,000 증감: 전환권조정, 사채상환할증금 18,208 (14,426) 합 계 2,288,208 2,555,574 (나) 발행한 11회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제11회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 액면가액 1,250백만원 발행가액 3,000백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 28일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 28일 이후매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 28일부터 2023년 4월 28일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주 (특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조에 따른 매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. * 제 11회차 매도청구건(Call Option)은 2023년 4월 25일 행사 되었습니다. (다) 발행한 12회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 액면가액 1,020백만원 발행가액 2,100백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 29일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 29일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 29일부터 2023년 4월 29일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주(특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조에 따른매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (3) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 온렌딩시설자금대출 외 기업은행 3.336%~5.001% 8,980,000 8,980,000 일시상환 무)체증종신 KB라이프 5.95% 400,000 - - 시설투자대출 기업은행 6.013% 332,920 332,920 분할상환 창업기업지원기금 중소기업진흥공단 3.15% 33,300 49,950 분할상환 운영자금대출 중소벤처기업진흥공단 3.26% 149,850 166,500 분할상환 운영자금대출 ㈜티엘아이 4.6% 200,000 200,000 일시상환 경영안정자금 하나은행 2% 95,000 95,000 분할상환 합 계 10,191,070 9,824,370 유동성대체액 (395,020) (411,670) - 비유동성잔액 9,796,050 9,412,700 - 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액(주1) 1년이내 395,020 1년초과 2년이내 9,236,720 2년초과 3년이내 535,550 3년초과 4년이내 23,780 합 계 10,191,070 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 1,209,800 1,134,028 사외적립자산 공정가치 (959,977) (973,126) 합 계 249,823 160,902 (2) 총비용1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 26,942 31,745 순이자손익 11,836 8,183 정산으로 인한 손익(확정기여형퇴직급여) 175,528 98,726 합 계 214,306 138,654 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 70,347 59,099 판매비와관리비 120,633 66,694 연구개발비 23,326 12,861 합 계 214,306 138,654 (3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 175,528 98,726 18. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 예수금 475,999 492,818 선수금 534,327 253,018 부가세예수금 2,343 52,352 기타유동부채 1,245,771 1,126,769 판매보증충당부채 286,095 286,095 계약부채(환불부채) 149,968 149,968 소 계 2,694,503 2,361,020 기타비유동부채 : 판매보증충당부채 286,095 286,095 합 계 2,980,598 2,647,115 (2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 : 572,190 660,289 설정 - (286,096) 환입 - 197,997 기말 : 572,190 572,190 유동성 286,095 286,095 비유동성 286,095 286,095 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 66,379,208주 65,779,208주 보통주자본금 33,189,604천원 32,889,604천원 지배기업은 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수 600,000주가 증가하여, 발행주식수는 66,379,208주 자본금은 33,189,604천원으로 변경 되었습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2022.01.01 60,759,208 30,379,604 3,382,710 전환사채 전환청구 2022.05.02 ~ 10.17 5,020,000 2,510,000 164,559 전기말 2022.12.31 65,779,208 32,889,604 3,547,269 기초 2023.01.01 65,779,208 32,889,604 3,547,269 전환사채 전환청구 2023.02.09 600,000 300,000 25,879 분기말 2023.03.31 66,379,208 33,189,604 3,573,148 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 3,573,148 3,547,269 기타자본잉여금 72,908 72,908 전환권대가 277,729 303,709 합 계 3,923,785 3,923,886 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 3,547,269 25,879 - 3,573,148 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 전환권대가(주1) 303,709 - (25,980) 277,729 합 계 3,923,886 25,879 (25,980) 3,923,785 (주1) 전환사채의 전환권행사로 인하여 증감 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 3,382,710 164,559 - 3,547,269 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 전환권대가(주1) 441,512 - (137,803) 303,709 합 계 3,897,130 164,559 (137,803) 3,923,886 (주1) 전환사채의 전환권행사로 인하여 증감 되었습니다. 20. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산손익 149,990 127,636 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타 법인세효과 기말 해외사업환산손익 127,636 22,354 - - - 149,990 (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타 법인세효과 기말 해외사업환산손익 36,025 91,611 - - - 127,636 21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 3,142,415 3,198,234 상품매출액 2,916,687 2,279,349 임대매출액 - 109,098 합 계 6,059,102 5,586,681 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초제품 5,892,415 5,055,148 당기제품제조원가 2,811,922 2,829,322 타계정으로 대체액 (192,033) (168,720) 기말제품 (6,310,995) (5,444,378) 제품매출원가 2,201,309 2,271,372 기초상품 6,312,413 6,774,043 당기상품매입원가 2,028,141 1,320,447 타계정으로 대체액 91,416 (15,775) 기말상품 (7,090,618) (6,984,487) 상품매출원가 1,341,352 1,094,228 임대매출원가 10,434 39,403 합 계 3,553,095 3,405,003 22. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,348,904 1,270,336 잡급 - - 퇴직급여 120,633 66,693 복리후생비 207,333 196,119 여비교통비 128,129 111,277 접대비 57,575 35,954 통신비 29,644 20,587 수도광열비 21,300 21,303 세금과공과 17,810 13,552 감가상각비 129,136 129,728 임차료 58,829 42,956 수선비 4,803 775 보험료 23,518 12,265 차량유지비 49,697 49,525 경상연구개발비 468,425 281,888 운반비 68,463 40,537 교육훈련비 1,195 2,000 도서인쇄비 1,413 1,417 사무용품비 11,868 11,358 소모품비 10,222 17,836 지급수수료 1,240,563 770,994 광고선전비 171,671 37,936 대손상각비 56,175 (23,156) 수출비용 1,681 5,209 무형자산상각비 410 164 견본비 10,662 1,186 잡비 268 - 사용권자산감가상각비 31,874 24,293 합 계 4,272,201 3,142,732 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 57,630 34,281 기타이자수익(리스) 8,310 9,300 상각후원가측정금융자산 평가이익 - - 상각후원가측정금융자산 처분이익 - 3,117 합 계 65,940 46,698 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 227,628 103,643 사채이자 50,131 98,032 리스부채 이자비용 640 1,495 상각후원가금융자산 평가손실 561 - 파생상품자산 평가손실 9,107 - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 14,019 - 합 계 302,086 203,170 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 용역수수료 - - 외환차익 14,901 14,893 외화환산이익 221,744 138,823 기타의대손충당금환입 - - 유형자산처분이익 - 5,036 투자부동산처분이익 - - 대여금처분이익 - 200,000 사용권자산처분이익 1,526 - 잡이익 2,220 33,958 합 계 240,391 392,710 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 (976) 2,710 외환차손 35,852 2,860 외화환산손실 27,969 8,182 유형자산처분손실 - - 사용권자산처분손실 9,110 - 잡손실 4,510 545 합 계 76,465 14,297 25. 법인세비용 당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 연결실체는 당분기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 분기순이익 (1,696,436) (705,302) 가중평균유통보통주식수 66,106,691 60,746,691 기본주당순이익(원) (25.66) (11.61) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 가중평균발행주식수 66,119,208 60,759,208 차감 : 가중평균자기주식수(주1) (12,517) (12,517) 가중평균유통보통주식수 66,106,691 60,746,691 (주1) 연결실체는 2020년 3월 30일 개최한 정기주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 2.8주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 1,815주도 감자로 통해 648주로 병합되었습니다. 또한 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 11,869주를 신규로 취득하여 2021년 06월 30일 자기주식수는 12,517주 입니다. (2) 희석주당순이익 1) 당분기 및 전기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 당분기 전기 발행될보통주식수 발행될보통주식수 전환사채(11차) 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 2,500,000 2,500,000 전환사채(12차) 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 2,040,000 2,680,000 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 43,486 64,919 대손상각비 56,175 (23,156) 기타의대손상각비 - - 감가상각비 254,432 247,525 투자부동산상각비 10,434 39,403 무형자산상각비 1,551 1,418 외화환산손실 27,969 8,182 상각후원가측정금융자산처분이익 - (3,117) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 14,019 - 상각후원가측정금융자산평가손실 561 - 파생상품자산평가손실 9,107 - 대여금처분이익 - (200,000) 사용권자산처분이익 (1,526) - 사용권자산처분손실 9,110 - 유형자산처분이익 - (5,036) 매출채권처분손실 - 417 이자비용 278400 203,170 외화환산이익 (221,744) (138,823) 이자수익 (65,939) (43,582) 잡이익 - (127) 합 계 416,035 151,193 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (304,249) 258,586 기타수취채권의 감소(증가) (59,960) 72,401 재고자산의 감소(증가) (1,447,985) (911,361) 반환재고 회수권 감소(증가) - - 기타자산의 감소(증가) (318,553) 160,290 매입채무의 증가(감소) 635,728 708,481 기타지급채무의 증가(감소) (272,345) (338,734) 환불부채의 증가(감소) - - 퇴직금의 지급 32,287 (47,590) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 13,149 14,409 기타부채의 증가(감소) 231,234 (150,506) 합 계 (1,490,694) (234,024) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 16,650 - 장기대여금의 대체(매각) 9,524,043 장기선급금의 장기대여금 대체 - 6,974,044 사용권자산대체 16,544 1,936 장기성예금의 장기차입금 대체 400,000 - 유형자산 대체 180,838 138,375 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 대체 상각 기타(주1) 장기차입금 9,412,700 (33,300) - 16,650 - 400,000 9,796,050 단기차입금 5,890,476 1,500,000 - (16,650) - 8,030 7,381,856 전환사채 2,555,574 - - - - (267,366) 2,288,208 리스부채 249,216 (28,904) 21,242 - - (37,911) 203,643 합 계 18,107,966 1,437,796 21,242 - - 102,753 19,669,757 (주1) 장기차입금 4억원은 KB라이프에서 상각후원가측정금융자산 취득 후 차입금을 인수하였습니다.단기차입금 8,030천원은 환율 상승에 따라 증가 하였습니다.리스부채 (37,911)천원은 계약종료에 따라 감소 하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 대체(주2) 상각 기타(주1) 장기차입금 754,250 1,994,900 - 6,463,550 - 200,000 9,412,700 단기차입금 12,098,540 255,486 - (6,463,550) - - 5,890,476 전환사채 4,815,912 - - - - (2,260,338) 2,555,574 리스부채(주3) 339,038 (279,093) 134,187 (8,626) 11,350 52,360 249,216 합 계 18,007,740 1,971,293 134,187 (8,626) 11,350 (2,007,978) 18,107,966 (주1) ㈜길온의 종속회사 편입에 따른 장기차입금 200,000천원이 추가 되었습니다.(주2) 장기차입금 216,450천원이 단기차입금으로 대체 되었으며, 단기차입금 6,680,000천원이 장기차입금으로 대환되었습니다.(주3) ㈜길온의 종속회사 편입에 따른 리스부채 52,360천원이 추가되었으며, 리스계약의 변경에 따라 8,626천원이 대체되었습니다. 28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 관계기업 (주)넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD, (주)씨티엘바이오테크 (주)넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD, (주)씨티엘바이오테크 최대주주의 특수관계자 (주)솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주 (주)솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 유형자산취득 기타매입거래 기타수익 ㈜씨티엘바이오테크 관계기업 11,500 - - - - ㈜솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - - - - - 합 계 11,500 - - - - 전분기 중요한 거래내역은 없습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. 당분기 자금거래내용은 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 (주)씨티엘바이오테크 관계기업 - - 1,200,000 합 계 - - 1,200,000 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다.1) 중요한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 매출채권 대여금 미수금 보증금 ㈜솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - (주)씨티엘바이오테크 관계기업 12,650 - - - 김대순 (전)임원 - - - 1,000,000 합 계 12,650 100,000 28,127 1,000,000 (주1) 당분기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 대여금 미수금 보증금 ㈜솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 100,000 28,127 - 김대순 (전)임원 - - 1,000,000 합 계 100,000 28,127 1,000,000 (주1) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 환입 제각 기말 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - 100,000 미수금 28,127 - - 28,127 소계 128,127 - - 128,127 김대순 (전)임원 보증금 - - - - 합 계 128,127 - - 128,127 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 환입 제각 기말 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - 100,000 미수금 28,127 - - 28,127 소계 128,127 - - 128,127 김대순 (전)임원 보증금 - - - - 합 계 128,127 - - 128,127 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 제공처 내용 김서곤 특수관계자 부동산 880,000 솔고바이오메디칼 (전)임원 대여금, 보증금 김대순 특수관계자 토지 170,000 솔고바이오메디칼 (전)임원 대여금 김대순 특수관계자 토지,건물 1,000,000 솔고바이오메디칼 보증금 합 계 2,050,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상지배기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 168,500 213,500 29. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음연결실체가 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 약속어음, 백지어음 및 백지수표는 없습니다 . (2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 현금및현금성자산 당좌개설보증금 기업은행 - - 현금및현금성자산 어음미도래 기업은행 - 23,349 상각후원가측정금융자산(주1) 정기예금 국민은행 3,600,000 3,600,000 상각후원가측정금융자산(주2) 정기예금 신한은행 400,000 400,000 (주1) 제11회 전환사채 발행시 담보로 제공한 천안부동산을 매각하여 국민은행 정기예금으로 담보를 변경하였으며, 2023년 4월 25일 콜옵션 행사에 따라 3,180,000천원이 담보해지 되었습니다.(주2) Solco Biomedical Corporation의 운영자금 지원 목적으로 국내 신한은행에서 담보를 제공하였으며, Solco Biomedical Corporation은 신한아메리카은행에서 자금을 차입하였습니다. (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 등 토지, 건물 등 8,480,098 12,303,430 기업은행 시설자금외 유형자산 토지, 건물 등 591,385 200,000 짐머바이오, 짐비바이오 외상대 상각후원가측정금융자산(주1) 정기예금 2,400,000 2,400,000 케이프투자증권㈜ 전환사채 상각후원가측정금융자산(주2) 정기예금 1,200,000 1,200,000 케이스톤홀딩스㈜ 전환사채 (주1) 2023년 4월 25일 전환사채 콜옵션 행사에 따라 전액 담보가 해지 되었습니다.(주2) 2023년 4월 25일 전환사채 콜옵션 행사에 따라 780,000천원이 담보 해지 되었습니다. (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 김서곤 부동산 880,000 솔고바이오메디칼 (전)임원의 대여금 김대순 토지 170,000 솔고바이오메디칼 (전)임원의 대여금 김대순 토지, 건물 1,000,000 솔고바이오메디칼 보증금 대리점(지점) 부동산,예금 1,029,099 솔고바이오메디칼 채권보전 합 계 3,079,099 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 이보완 135,000 무역보험공사 차입금지급보증 김서곤 1,092,000 기술신용보증기금 차입금지급보증 김일(대표이사) 2,496,900 기업은행 차입금 보증 대리점(지점) 330,000 서울보증보험 이행보증 기술신용보증기금 2,850,000 기업은행 차입금 보증 기술신용보증기금 1,020,000 기업은행 차입금 보증 기술신용보증기금 270,000 하나은행 차입금 보증 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보 제공내역은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증금액 보증처 내용 ㈜케이지이니시스 등 135,790 서울보증보험 이행보증 (6) 보험가입내용 (단위: 천원,USD) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 18,099,579 (주)솔고바이오메디칼 제조물배상책임보험 제품(국내)제품(국외) 200,000USD 5,200,000 공장화재보험 건물, 기계장치, 재고자산 1,222,627 (주)솔고파이로일렉 연결실체는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험 등에 가입되어 있습니다. (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 비고 중소기업자금대출 기업은행 250,000 250,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 275,000 275,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 3,000,000 3,000,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 300,000 300,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 500,000 500,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 300,000 300,000 장기차입금 중소기업자금대출 기업은행 4,380,000 43,80000 장기차입금 중소기업자금대출 기업은행 2,300,000 2,300,000 장기차입금 시설자금대출 기업은행 2,000,000 2,000,000 장기차입금 무)체증종신 KB라이프생명 400,000 400,000 장기차입금 무역어음대출 기업은행 150,000 146,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 600,000 600,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 200,000 200,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 55,000 55,000 단기차입금 창업기업지원자금대출 중소기업진흥공단 200,000 33,300 유동성 장기차입금 - 장기차입금 중소기업시설자금대출 기업은행 500,000 95,120 유동성 장기차입금 237,800 장기차입금 중소기업자금대출 중소벤처기업진흥공단 200,000 66,600 유동성 장기차입금 83,250 장기차입금 무역어음대출 하나은행 300,000 300,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 70,000 64,000 단기차입금 경영안전자금 하나은행 95,000 95,000 장기차입금 운영자금 Shinhan Bank America 286,836 286,836 단기차입금 합 계 17,361,836 16,967,906 (8) 계류중인 소송사건연결실체의 보고기간종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 28 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 1분기말 제 28 기말 자산 유동자산 20,010,429,156 20,435,608,941 현금및현금성자산 880,651,690 2,471,270,120 당기손익인식금융자산 1,163,480,000 1,174,000,000 상각후원가측정금융자산 400,000,000 400,000,000 매출채권 3,675,224,192 3,506,024,081 기타수취채권 1,589,595,455 1,415,126,369 재고자산 11,767,618,629 11,023,174,941 반환재고회수권 97,166,090 97,166,090 기타자산 256,449,087 132,420,930 당기법인세자산 42,292,140 38,985,660 단기금융리스채권 20,293,983 50,675,760 파생상품자산 117,657,890 126,764,990 비유동자산 23,625,337,018 22,721,177,235 상각후원가측정금융자산 4,273,891,160 3,670,361,870 장기매출채권 기타수취채권 1,179,656,522 1,225,597,750 기타비유동자산 49,774,380 53,637,895 당기손익-공정가치측정금융자산 1,244,420,230 1,044,420,230 종속기업투자 1,700,000,000 1,700,000,000 관계기업투자 1,224,588,251 1,224,588,251 유형자산 10,726,525,820 10,647,654,710 투자부동산 2,989,047,850 3,006,623,513 사용권자산 82,427,087 103,064,535 무형자산 155,005,718 18,176,536 순확정급여자산 27,051,945 장기금융리스채권 자산총계 43,635,766,174 43,156,786,176 부채 유동부채 11,494,824,608 10,028,720,962 매입채무 1,370,452,711 1,079,824,159 차입금 7,613,208,333 6,380,573,634 금융리스부채 50,734,226 82,283,807 기타지급채무 527,416,315 641,603,639 환불부채 149,968,391 149,968,391 기타부채 1,783,044,632 1,694,467,332 비유동부채 9,837,889,571 9,417,141,020 차입금 9,380,000,000 8,980,000,000 금융리스부채 24,978,476 28,360,140 기타지급채무 126,685,420 122,685,420 순확정급여부채 20,130,215 기타부채 286,095,460 286,095,460 부채총계 21,332,714,179 19,445,861,982 자본 자본금 33,189,604,000 32,889,604,000 자본잉여금 3,923,785,277 3,923,885,693 기타자본구성요소 (8,876,162) (8,876,162) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) (14,801,461,120) (13,093,689,337) 자본총계 22,303,051,995 23,710,924,194 자본과부채총계 43,635,766,174 43,156,786,176 포괄손익계산서 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,942,740,058 3,942,740,058 3,950,601,144 3,950,601,144 매출원가 2,755,704,231 2,755,704,231 2,634,310,288 2,634,310,288 매출총이익 1,187,035,827 1,187,035,827 1,316,290,856 1,316,290,856 판매비와관리비 2,584,781,519 2,584,781,519 1,819,769,446 1,819,769,446 영업이익(손실) (1,397,745,692) (1,397,745,692) (503,478,590) (503,478,590) 금융수익 74,758,599 74,758,599 70,332,852 70,332,852 금융비용 268,595,504 268,595,504 180,525,460 180,525,460 기타수익 53,442,179 53,442,179 264,673,935 264,673,935 기타비용 169,631,365 169,631,365 6,088,669 6,088,669 법인세비용차감전순이익(손실) (1,707,771,783) (1,707,771,783) (355,085,932) (355,085,932) 법인세비용 당기순이익(손실) (1,707,771,783) (1,707,771,783) (355,085,932) (355,085,932) 기타포괄손익 총포괄손익 (1,707,771,783) (1,707,771,783) (355,085,932) (355,085,932) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (25.83) (25.83) (5.85) (5.85) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (25.83) (25.83) (5.85) (5.85) 자본변동표 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 30,379,604,000 3,897,129,634 (8,876,162) 0 (4,736,077,498) 29,531,779,974 당기순이익(손실) (355,085,932) (355,085,932) 전환사채의 전환권행사 주식발행초과금 2022.03.31 (기말자본) 30,379,604,000 3,897,129,634 (8,876,162) 0 (5,091,163,430) 29,176,694,042 2023.01.01 (기초자본) 32,889,604,000 3,923,885,693 (8,876,162) 0 (13,093,689,337) 23,710,924,194 당기순이익(손실) (1,707,771,783) (1,707,771,783) 전환사채의 전환권행사 300,000,000 (25,979,400) 274,020,600 주식발행초과금 25,878,984 25,878,984 2023.03.31 (기말자본) 33,189,604,000 3,923,785,277 (8,876,162) 0 (14,801,461,120) 22,303,051,995 현금흐름표 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,633,852,493) (133,431,048) 당기순이익(손실) (1,707,771,783) (355,085,932) 당기순이익에 대한 조정 784,949,425 156,301,912 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,516,469,612) 133,481,466 이자수취 32,713,369 57,902,698 이자지급 (223,967,412) (118,018,942) 법인세납부(환급) (3,306,480) (8,012,250) 투자활동현금흐름 (438,529,417) (534,050,369) 기타수취채권의 감소 64,000,000 285,490,000 예수보증금의 증가 4,000,000 0 상각후원가측정금융자산의 처분 0 1,003,116,531 유형자산의 처분 0 5,035,546 금융리스채권의 회수 6,380,730 20,202,390 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 (3,498,590) 0 기타수취채권의 증가 (327,000,000) (455,050,000) 상각후원가측정금융자산의 취득 (26,507,256) (1,002,880,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (100,000,000) 0 종속기업투자주식의 취득 0 (118,895,000) 유형자산의 취득 (52,934,301) (271,069,836) 무형자산의 취득 (2,970,000) 0 재무활동현금흐름 1,481,737,344 1,966,788,620 차입금의 차입 1,500,000,000 8,680,000,000 리스부채의 상환 (18,262,656) (33,211,380) 차입금의 상환 0 (6,680,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,590,644,566) 1,299,307,203 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 26,136 17,906,062 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,590,618,430) 1,317,213,265 기초현금및현금성자산 2,471,270,120 4,435,706,171 기말현금및현금성자산 880,651,690 5,752,919,436 5. 재무제표 주석 주석 제29(당)기 분기 2023년 03월 31일 현재 제28(전)기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 솔고바이오메디칼 1. 회사의 개요주식회사 솔고바이오메디칼(이하 "당사")는 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 8월 8일 코스닥시장에 주식을상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 김 일 3,899,350 5.87% 3,899,350 5.93% 김서곤 3,646,016 5.49% 3,646,016 5.54% 김대순 440,340 0.66% 440,340 0.67% 김 훈 975,686 1.47% 375,686 0.57% 기 타 57,417,816 86.50% 57,417,816 87.29% 합 계 66,379,208 100.00% 65,779,208 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 측정기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 종속기업투자자산-사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 9: 재고자산의 순실현가능가치- 주석 11: 종속기업투자의 회수가능액- 주석 12: 현금창출단위의 회수가능액- 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주석 26: 이연법인세자산의 인식 ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과같은 제3자 정보를사용하는경우,평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (2) 제정 또는 공표되었으나 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산 870,341 - - 870,341 매출채권 3,675,224 - - 3,675,224 기타수취채권 2,769,252 - - 2,769,252 상각후원가측정금융자산 4,673,891 - - 4,673,891 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,407,900 - 2,407,900 금융리스채권 - - 20,294 20,294 파생상품자산 - 117,658 - 117,658 합 계 11,988,708 2,525,558 20,294 14,534,560 (*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산 2,471,270 - - 2,471,270 매출채권 3,506,024 - - 3,506,024 기타수취채권 2,640,724 - - 2,640,724 상각후원가측정금융자산 4,070,362 - - 4,070,362 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,218,420 - 2,218,420 금융리스채권 - - 50,676 50,676 파생상품자산 - 126,765 - 126,765 합 계 12,688,380 2,345,185 50,676 15,084,241 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,370,453 - - 1,370,453 차입금 16,993,208 - - 16,993,208 리스부채 - - 75,712 75,712 기타지급채무 654,102 - - 654,102 합 계 19,017,763 - 75,712 19,093,475 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,079,824 - - 1,079,824 차입금 15,360,574 - - 15,360,574 리스부채 - - 110,644 110,644 기타지급채무 764,289 - - 764,289 합 계 17,204,687 - 110,644 17,315,331 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 (255,712) - - - 기타수취채권 (127,000) 66,321 - - 상각후원가측정금융자산 - 8,311 - (561) 금융리스채권 - 126 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - (14,018) 파생상품자산(주1) - - - (9,107) 합 계 (382,712) 74,758 - (23,686) 매입채무 - - - - 차입금 - (194,138) - - 리스부채 - (640) - - 전환사채 - (50,131) - 합 계 (244,909) 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 (15,206) - - - 기타수취채권 - 64,544 - - 상각후원가측정금융자산 - 1,726 3,117 - 금융리스채권 - 946 - - 합 계 (15,206) 67,216 3,117 - 매입채무 - - - - 차입금 - (80,999) - - 리스부채 - (1,495) - - 전환사채 - (98,032) - - 합 계 - (180,526) - - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 공정가치 서열체계(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 1,244,420 - - 1,244,420 1,244,420 상장주식 1,163,480 1,163,480 - - 1,163,480 파생상품자산 117,658 - - 117,658 117,658 합계 2,525,558 1,163,480 1,362,078 2,525,558 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 1,044,420 - - 1,044,420 1,044,420 상장주식 1,174,000 1,174,000 - - 1,174,000 파생상품자산 126,765 - - 126,765 126,765 합계 2,345,185 1,174,000 - 1,171,185 2,345,185 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 1) 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 T-F(Tsiveriotis-Fernandes) 이항모형 주식가치 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 당분기 전기 기초잔액 1,171,185 1,044,420 매입 200,000 - 매도 - - 타계정대체 등(주1) (9,107) 126,765 기말잔액 1,362,078 1,171,185 (주1) 발행된 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 별도의 금융상품으로 공정가치평가하였습니다. 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 10,311 - 보통예금 870,341 2,471,270 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 12,104,583 (8,429,359) - 3,675,224 11,679,581 (8,173,557) - 3,506,024 기타수취채권(유동) : 미수금 333,232 - - 333,232 248,246 - - 248,246 미수수익 46,363 - - 46,363 46,880 - - 46,880 단기대여금 1,598,400 (388,400) - 1,210,000 1,381,400 (261,400) - 1,120,000 소 계 1,977,995 (388,400) - 1,589,595 1,676,526 (261,400) - 1,415,126 장기매출채권 512,521 (512,521) - 512,521 (512,521) - - 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 (733,160) - 733,160 (733,160) - - 미수수익 53,700 (53,700) - 53,700 (53,700) - - 장기대여금 1,353,746 (1,253,746) - 100,000 1,353,746 (1,253,746) - 100,000 보증금 1,110,117 - (30,460) 1,079,657 1,164,117 - (38,519) 1,125,598 소 계 3,250,723 (2,040,606) (30,460) 1,179,657 3,304,723 (2,040,606) (38,519) 1,225,598 합 계 17,845,822 (11,370,886) (30,460) 6,444,476 17,173,351 (10,988,084) (38,519) 6,146,748 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 2,815,409 679,353 577,629 192,265 20,694 188,735 7,630,498 12,104,583 기대손실율(%) 0.73~2.29 4.27~7.16 8.09~9.29 10.08~17.75 26.59~44.79 100 100 전체기간기대손실 (30,604) (39,052) (51,834) (23,732) (8,189) (188,735) (7,630,498) (7,972,644) 개별증감(환입)(주1) - - (318,158) (138,557) - - - (456,715) 순장부가액 2,784,805 640,301 207,637 29,976 12,505 - - 3,675,224 비유동매출채권 - - - - - - 512,521 512,521 전체기간기대손실 - - - - - - (512,521) (512,521) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 2,784,805 640,301 207,637 29,976 12,505 - - 3,675,224 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 2,771,640 549,678 591,555 99,916 49,775 239,409 7,377,606 11,679,581 기대손실율(%) 0.94~2.86 5.46~9.89 11.51~13.69 14.12~23.41 33.70~47.57 100 100 전체기간기대손실 (39,886) (38,095) (71,294) (15,704) (20,381) (239,409) (7,377,606) (7,802,375) 개별증감(환입)(주1) - - (284,532) (71,823) (14,827) - - (371,182) 순장부가액 2,731,755 511,584 235,729 12,390 14,567 - - 3,506,024 비유동매출채권 - - - - - - 512,521 512,521 전체기간기대손실 - - - - - - (512,521) (512,521) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 2,731,755 511,584 235,729 12,390 14,567 - - 3,506,024 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권(주1) 8,173,557 255,802 - 8,429,359 기타수취채권(유동) : 미수금 - - - - 미수수익 - - - - 단기대여금 261,400 127,000 - 388,400 소 계 261,400 127,000 - 388,400 장기매출채권(주1) 512,521 - - 512,521 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 - - 733,160 미수수익 53,700 - - 53,700 장기대여금 1,253,746 - - 1,253,746 보증금 - - - - 소 계 2,040,606 - - 2,040,606 합 계 10,988,084 382,802 - 11,370,886 (주1) 당분기 이전에 제각되었던 매출채권 90천원이 당분기 중 회수되어 포괄손익계산서상 대손상각비은 255,712천원 입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권(주1) 8,700,246 30,775 (557,464) 8,173,557 기타수취채권(유동) : 미수금 - - - - 미수수익 - - - - 단기대여금 - 261,400 - 261,400 소 계 - 261,400 - 261,400 장기매출채권(주1) 527,627 - (15,106) 512,521 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 - - 733,160 미수수익 53,700 - - 53,700 장기대여금(주2) 4,253,716 - (2,999,970) 1,253,746 보증금 - - - - 소 계 5,040,576 - (2,999,970) 2,040,606 합 계 14,268,449 292,175 (3,572,540) 10,988,084 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 360천원이 전기 중 회수되어 포괄손익계산서상 대손상각비환입은 542,155천원 입니다.(주2) 장기대여금 처분으로 전기에 잡이익 200,000천원을 인식하였습니다. 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 상품 4,322,863 3,012,000 (96,397) (1,310,863) 제품 12,890,637 5,086,115 (139,411) (7,804,522) 원재료 1,692,254 1,154,445 (6,665) (537,809) 부재료 427,274 306,382 27,176 (120,892) 재공품 2,402,666 2,208,677 (14,178) (193,989) 합 계 21,735,694 11,767,619 (229,475) (9,968,075) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 상품 3,749,884 2,535,418 (445,819) (1,214,466) 제품 12,552,039 4,886,928 (112,570) (7,665,111) 원재료 1,677,750 1,146,606 95,942 (531,144) 부재료 484,933 336,865 (84,137) (148,068) 재공품 2,297,169 2,117,358 (85,533) (179,811) 합 계 20,761,775 11,023,175 (632,117) (9,738,600) 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금(주1) 1,154,674 1,081,270 대손충당금 (936,420) (936,420) 선급비용 76,519 41,208 부가세대급금 11,450 - 계약자산(반환재고회수권) 97,166 97,166 합 계 403,389 283,224 (주1) 기타비유동자산 장기선급금 986,194천원(전기:990,058천원)이 포함되어 있습니다. 10. 종속기업, 관계기업 (1) 현황종속기업, 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜솔고파이로일렉 65.67% 한국 2023.03.31 생산 및 판매 원가법 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2023.03.31 판매 원가법 ㈜알엠생명과학 97.69% 한국 2023.03.31 생산 및 판매 원가법 ㈜솔렌도스 99.97% 한국 2023.03.31 생산 및 판매 원가법 ㈜길온 54.94% 한국 2023.03.31 생산 및 판매 원가법 ㈜넷향기 20.00% 한국 2023.03.31 컨텐츠 제작 및 판매 원가법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2023.03.31 헬스케어 상품 판매 원가법 ECO.WORLD.CO.,LTD 29.00% 일본 2023.03.31 생산 및 판매 원가법 ㈜씨티엘바이오테크 21.05% 한국 2023.03.31 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 원가법 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜솔고파이로일렉 65.67% 한국 2022.12.31 생산 및 판매 원가법 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2022.12.31 판매 원가법 ㈜알엠생명과학 97.69% 한국 2022.12.31 생산 및 판매 원가법 ㈜솔렌도스(주1) 99.97% 한국 2022.12.31 생산 및 판매 원가법 ㈜길온(주2) 54.94% 한국 2022.12.31 생산 및 판매 원가법 ㈜넷향기 20.00% 한국 2022.12.31 컨텐츠 제작 및 판매 원가법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2022.12.31 헬스케어 상품 판매 원가법 ECO.WORLD.CO.,LTD 29.00% 일본 2022.12.31 생산 및 판매 원가법 ㈜씨티엘바이오테크(주3) 21.05% 한국 2022.12.31 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 원가법 (주1) ㈜ 솔렌도스 재무건전성 확보를 위하여 기존 대여금 3,118,417천원을 대용납입으로 신규주식을 취득하였습니다.(주2) 전기에 추가출자를 통해 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.(주3) 전기 ㈜ 씨티엘바이오테크에 1,200,000천원을 출자하였습니다. (2) 투자내용종속기업, 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜솔고파이로일렉 700,000 312,055 700,000 700,000 380,718 700,000 Solco Biomedical Corporation 3,568,377 776,600 - 3,568,377 850,099 - ㈜알엠생명과학 1,270,000 (85,624) - 1,270,000 (67,178) - ㈜솔렌도스 5,111,125 1,858,699 - 5,111,125 1,941,895 - ㈜길온 1,000,000 65,710 1,000,000 1,000,000 194,473 1,000,000 합 계 11,649,502 2,927,440 1,700,000 11,649,502 3,300,007 1,700,000 ㈜넷향기 10,000 (33,635) - 10,000 (33,635) - Hyzen Corp 227,163 111,628 - 227,163 111,628 - ECO.WORLD.CO.,LTD 232,232 586,508 24,588 232,232 586,508 24,588 ㈜씨티엘바이오테크 1,200,000 224,747 1,200,000 1,200,000 224,747 1,200,000 합 계 1,669,395 889,248 1,224,588 1,669,395 889,248 1,224,588 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (3) 변동내용종속기업, 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 손상차손 기타 기말 ㈜솔고파이로일렉 700,000 - - - 700,000 Solco Biomedical Corporation - - - - - ㈜알엠생명과학 - - - - - ㈜솔렌도스 - - - - - ㈜길온 1,000,000 - - - 1,000,000 소 계 1,700,000 - - - 1,700,000 ㈜넷향기 - - - - - Hyzen Corp - - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 24,588 - - - 24,588 ㈜씨티엘바이오테크 1,200,000 - - - 1,200,000 소 계 1,224,588 - - - 1,224,588 합 계 2,924,588 - - - 2,924,588 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 손상차손 기타 기말 ㈜솔고파이로일렉 700,000 - - - 700,000 Solco Biomedical Corporation - 118,895 (118,895) - - ㈜알엠생명과학 - - - - - ㈜솔렌도스(주1) 436,568 3,118,417 (3,554,985) - - ㈜길온(주2) - 500,000 - 500,000 1,000,000 소 계 1,136,568 3,737,312 (3,673,880) 500,000 1,700,000 ㈜넷향기 - - - - - Hyzen Corp - - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 24,588 - - - 24,588 ㈜길온(주2) 500,000 - - (500,000) - ㈜씨티엘바이오테크(주3) - 1,200,000 - - 1,200,000 소 계 524,588 1,200,000 - (500,000) 1,224,588 합 계 1,661,156 4,937,312 (3,673,880) - 2,924,588 (주1) ㈜솔렌도스의 재무건전성 확보를 위하여 기존 대여금 3,118,417천원을 대용납입으로 신규주식을 취득하였습니다.(주2) ㈜길온에 전기에 500,000천원을 추가 출자(지분율 54.94%)하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (4) 요약재무정보종속기업, 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 분기매출 분기순손익 분기총포괄손익 ㈜솔고파이로일렉 3,946,660 3,471,474 475,186 754,701 (104,558) (104,558) Solco Biomedical Corporation 7,014,075 6,237,475 776,600 891,538 (94,342) (71,989) ㈜알엠생명과학 185,706 273,355 (87,649) 174,394 (18,883) (18,883) ㈜솔렌도스 3,557,758 1,698,502 1,859,256 635,088 (97,539) (97,539) ㈜길온 754,281 634,677 119,604 18,000 (234,369) (234,369) 소 계 15,458,480 12,315,483 3,142,997 2,473,721 (549,691) (527,338) ㈜넷향기 2,885 171,629 (168,744) - (568) (568) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.LTD 5,183,762 3,214,790 1,968,972 - - - ㈜씨티엘바이오테크 1,831,040 763,359 1,067,681 - - - 소 계 8,293,817 5,141,287 3,152,530 (568) (568) 합 계 23,752,297 17,456,770 6,295,527 2,473,721 (550,259) (527,906) 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 ㈜솔고파이로일렉 3,772,765 3,193,021 579,744 3,205,424 (452,733) (452,733) Solco Biomedical Corporation 6,649,398 5,800,809 848,589 3,106,076 (514,337) (422,725) ㈜알엠생명과학 179,964 248,731 (68,767) 624,753 39,932 39,932 ㈜솔렌도스 3,517,480 1,560,685 1,956,795 2,976,458 (693,736) (632,717) ㈜길온 770,941 416,968 353,973 142,895 (503,697) (503,697) 소 계 14,890,548 11,220,214 3,670,334 10,055,606 (2,124,571) (1,971,940) ㈜넷향기 2,847 171,023 (168,176) 133 (468) (468) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.LTD 5,183,762 3,214,790 1,968,972 5,299,240 620,547 620,547 ㈜씨티엘바이오테크 1,831,040 763,359 1,067,681 - (176,435) (176,435) 소 계 8,293,779 5,140,681 3,153,098 5,299,373 443,644 443,644 합 계 23,282,184 16,458,752 6,823,432 15,354,979 (1,680,927) (1,528,296) 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,972,775 - - 5,972,775 건물 3,142,336 (1,525,455) - 1,616,881 구축물 1,174,227 (828,544) - 345,683 기계장치 7,843,114 (5,655,032) (1,449,691) 738,391 차량운반구 353,275 (223,206) (34,345) 95,724 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 17,593,417 (13,729,493) (2,192,591) 1,671,333 건설중인자산 298,260 - (12,521) 285,739 합 계 36,449,857 (22,027,450) (3,695,881) 10,726,526 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,972,775 - - 5,972,775 건물 3,142,336 (1,510,049) - 1,632,287 구축물 1,174,227 (820,007) - 354,220 기계장치 7,819,614 (5,632,221) (1,449,691) 737,702 차량운반구 325,430 (216,628) (34,345) 74,457 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 17,410,991 (13,627,925) (2,192,591) 1,590,475 건설중인자산 298,260 - (12,521) 285,739 합 계 36,216,086 (21,872,550) (3,695,881) 10,647,655 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 5,972,775 1,632,287 354,220 737,702 74,457 - 1,590,475 285,739 10,647,655 증가 : 취득 - - - 23,500 27,845 - 1,588 - 52,933 대체증가(주1) - - - - - - 180,838 - 180,838 감소 : 처분 - - - - - - - - - 감가상각(주2) - (15,406) (8,537) (22,811) (6,578) - (101,568) - (154,900) 손상차손 - - - - - - - - - 기말 5,972,775 1,616,881 345,683 738,391 95,724 - 1,671,333 285,739 10,726,526 (주1) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서 180,838천원이 대체되었습니다.(주2) 당분기 손익으로 인식된 감가상각비는 154,900천원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 5,972,775 1,693,912 166,538 666,980 51,309 - 1,360,672 285,739 10,197,925 증가 : 취득 - - 219,700 300,106 50,480 - 266,628 - 836,914 대체증가(주1) - - - - - - 659,740 - 659,740 감소 : 처분(주2) - - - - - - - - - 감가상각(주3) - (61,625) (32,018) (96,513) (19,976) - (442,120) - (652,252) 손상차손(주4) - - - (132,871) (7,356) - (254,445) - (394,672) 기말 5,972,775 1,632,287 354,220 737,702 74,457 - 1,590,475 285,739 10,647,655 (주1) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서 659,740천원이 대체되었습니다.(주2) 기계장치 처분으로 4,035천원의 처분이익과, 비품 처분으로 1,000천원의 처분이익이 발생하였습니다.(주3) 전기 손익으로 인식된 감가상각비는 652,252천원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다.(주4) 전기 중 지속적인 영업손실로 인해 현금창출단위(메디칼 부문)의 회수가능가액을 사용가치에 근거하여 통해 손상평가를 수행하였으며, 유형자산에 대하여 394,672천원 손상차손을 인식하였습니다. 추정 사용가치는 16,403,791천원이며 세전할인율 13%를 사용하여 계산하였습니다.(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금 등에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 28 참조). 12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,725,196 - - 1,725,196 건물 2,196,537 (875,034) (218,149) 1,103,354 구축물 978,718 (773,859) (44,361) 160,498 합 계 4,900,451 (1,648,893) (262,510) 2,989,048 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,725,196 - - 1,725,196 건물 2,196,537 (865,736) (218,149) 1,112,652 구축물 978,718 (765,581) (44,361) 168,776 합 계 4,900,451 (1,631,317) (262,510) 3,006,624 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 1,725,196 1,112,652 168,776 - 3,006,624 증가 : 취득 - - - - - 감소 : 대체 및 처분 - - - - - 감가상각 - (9,298) (8,278) - (17,576) 기말 1,725,196 1,103,354 160,498 - 2,989,048 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 5,673,984 4,725,698 559,020 926,930 11,885,632 증가 : 취득 - - - - - 감소 : 대체 및 처분(주1) (3,948,788) (3,532,240) (342,811) (926,930) (8,750,769) 감가상각 - (80,806) (47,433) - (128,239) 기말 1,725,196 1,112,652 168,776 - 3,006,624 (주1) 천안부동산의 매매계약에 따라 투자부동산에서 매각예정자산으로 대체 및 처분되었습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 32,074 135,678 임대수익투자부동산 직접운영비용 17,576 46,544 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 90,270 (35,294) (37,940) 17,036 회원권(주1) 137,970 - - 137,970 (주1) 당분기중 임직원 복지용 콘도 회원권 3구좌 취득하였습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 90,270 (34,153) (37,940) 18,177 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 18,177 - 18,177 증가 : 취득 - 137,970 137,970 감소 : 처분 - - - 상각 (1,141) - (1,141) 기말 17,036 137,970 155,006 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 합계 기초 23,065 23,065 증가 : 취득 - - 감소 : 처분 - - 상각 (4,888) (4,888) 기말 18,177 18,177 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,141 1,254 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 비고 경상연구개발비 214,451 135,020 연구소 비용 전분기 정부보조금 210,949천원이 경상연구개발비에서 차감되었습니다. 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 23,255 25,193 건물 59,172 77,872 합 계 82,427 103,065 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (20,637) (24,293) 리스부채에 대한 이자비용 (640) (1,495) 사용권자산처분이익 1,526 - 전대리스채권 이자수익 126 946 사용권자산처분손실 (9,110) - 단기리스료 (241) - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (2,380) (4,924) (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 할인되지않은총리스료 리스부채 할인되지않은총리스료 리스부채 1년 이내 52,211 50,734 84,411 82,284 1년 초과 5년 이내 25,762 24,979 29,365 28,360 합 계 77,973 75,713 113,776 110,644 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 50,734 82,284 비유동 24,979 28,360 합 계 75,713 110,644 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 3) 잔존가치보증당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. (6) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 14,433 18,106 투자부동산에서 발생한 임대수익이 포함되어 있습니다. (7) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당분기 전기 1년이내 27,146 37,222 1년초과 5년이내 1,863 4,750 합 계 29,009 41,972 (8) 당사는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. (9) 보고기간말 현재 금융리스 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 할인되지않은 총리스료 리스순투자 1년 이내 20,583 20,294 1년 초과 5년 이내 - - 합 계 20,583 20,294 (단위: 천원) 구분 할인되지않은 총리스료 리스순투자 1년 이내 51,434 50,676 1년 초과 5년 이내 - - 합 계 51,434 50,676 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 1,370,453 1,079,824 기타지급채무(유동) 미지급금 471,594 574,189 미지급비용 55,822 67,414 소 계 527,416 641,603 기타지급채무(비유동) 예수보증금 126,685 122,685 합 계 2,024,554 1,844,112 16. 차입금(1) 단기차입금1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 단기차입금 : 중소기업자금대출 기업은행 4.90%~6.23% 5,325,000 3,825,000 일시상환 2) 유동성 전환사채(가) 보고기간말 현재 유동성 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당분기 전분기 제11회 전환사채 2021-04-28 2024-04-28 1,250,000 3,000,000 제12회 전환사채 2021-04-29 2024-04-29 1,020,000 2,100,000 소 계 2,270,000 5,100,000 증감: 전환권조정, 사채상환할증금 18,208 (224,054) 합 계 2,288,208 4,875,946 (나) 발행한 11회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제11회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 액면가액 1,250백만원 발행가액 3,000백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 28일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 28일 이후매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 28일부터 2023년 4월 28일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주 (특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조에 따른 매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. * 제 11회차 매도청구건(Call Option)은 2023년 4월 25일 행사 되었습니다. (다) 발행한 12회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 액면가액 1,020백만원 발행가액 2,100백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 29일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 29일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 29일부터 2023년 4월 29일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주(특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조에 따른매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 온렌딩시설자금대출 외 기업은행 3.336%~5.001% 8,980,000 8,980,000 일시상환 무)체증종신 KB라이프 5.95% 400,000 - - 유동성대체액 - - 비유동성잔액 9,380,000 8,980,000 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액(주1) 1년이내 - 1년초과 2년이내 8,980,000 2년초과 3년이내 400,000 합계 9,380,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 939,185 905,152 사외적립자산 공정가치 (919,055) (932,204) 합 계 20,130 (27,052) (2) 총비용 1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 26,942 31,745 순이자손익 11,836 8,183 정산으로 인한 손익(확정기여형퇴직급여) 104,227 52,861 합 계 143,005 92,789 2) 분기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 55,795 48,990 판매비와관리비 79,716 39,195 연구개발비 7,494 4,604 합 계 143,005 92,789 (3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 104,227 52,861 18. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 예수금 356,455 361,405 선수금 76,590 72,897 부가세예수금 - 45,682 기타유동부채 1,063,903 928,389 판매보증충당부채 286,095 286,095 계약부채(환불부채) 149,968 149,968 소 계 1,933,011 1,844,436 기타비유동부채 : 판매보증충당부채 286,095 286,095 합 계 2,219,106 2,130,531 (2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 : 572,190 660,289 사용 - (286,096) 설정(환입) - 197,997 기말 : 572,190 572,190 유동성 286,095 286,095 비유동성 286,095 286,095 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 66,379,208주 65,779,208주 보통주자본금 33,189,604천원 32,889,604천원 당사는 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수 600,000주가 증가하여, 발행주식수는 66,379,208주 자본금은 33,189,604천원으로 변경 되었습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2022.01.01 60,759,208 30,379,604 3,382,710 전환사채 전환청구 2022.05.02 ~ 10.17 5,020,000 2,510,000 164,559 전기말 2022.12.31 65,779,208 32,889,604 3,547,269 기초 2023.01.01 65,779,208 32,889,604 3,547,269 전환사채 전환청구 2023.02.09 600,000 300,000 25,879 분기말 2023.03.31 66,379,208 33,189,604 3,573,148 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 3,573,148 3,547,269 기타자본잉여금 72,908 72,908 전환권대가 277,729 303,709 합 계 3,923,785 3,923,886 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 3,547,269 25,879 - 3,573,148 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 전환권대가(주1) 303,709 - (25,980) 277,729 합 계 3,923,886 25,879 (25,980) 3,923,785 (주1) 전환사채의 전환권행사로 인하여 증감 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 3,382,710 164,559 - 3,547,269 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 전환권대가(주1) 441,512 - (137,803) 303,709 합 계 3,897,130 164,559 (137,803) 3,923,886 (주1) 전환사채의 전환권행사로 인하여 증감 되었습니다. 20. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 2,178,151 2,420,268 상품매출액 1,732,515 1,394,654 임대매출액 32,074 135,678 합 계 3,942,740 3,950,601 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초제품 4,886,927 4,328,434 당기제품제조원가 2,143,982 2,130,245 타계정으로 대체액 (210,956) (163,985) 기말제품 (5,086,115) (4,545,142) 제품매출원가 1,733,838 1,749,550 기초상품 2,535,418 2,955,629 당기상품매입원가 1,533,499 967,232 타계정으로 대체액 (52,627) (107,066) 기말상품 (3,012,000) (2,977,580) 상품매출원가 1,004,290 838,216 임대매출원가 17,576 46,544 합 계 2,755,704 2,634,310 21. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 834,769 765,409 퇴직급여 79,716 39,195 복리후생비 145,144 132,798 여비교통비 67,870 42,616 접대비 32,730 19,096 통신비 12,637 12,635 수도광열비 7,159 7,042 세금과공과 5,493 6,317 감가상각비 92,412 99,966 사용권자산감가상각비 20,637 24,293 임차료 2,621 4,924 보험료 3,337 3,035 차량유지비 28,988 30,561 경상연구개발비 214,451 135,020 운반비 53,570 34,061 교육훈련비 172 2,000 도서인쇄비 908 1,332 사무용품비 6,941 6,779 소모품비 1,601 5,567 지급수수료 550,545 409,293 광고선전비 165,420 17,399 대손상각비(환입) 255,712 15,206 수출비용 1,681 5,210 견본비 - 15 잡비 268 - 합 계 2,584,782 1,819,769 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 66,449 57,916 기타이자수익(리스) 8,310 9,300 상각후원가측정금융자산 처분이익 - 3,117 합 계 74,759 70,333 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 194,138 80,999 사채이자 50,131 98,032 리스부채 이자비용 640 1,495 상각후원가금융자산 평가손실 561 - 공정가치측정금융자산평가손실 14,019 - 파생상품평가손실 9,107 - 합 계 268,596 180,526 23. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 11,593 13,678 외화환산이익 38,558 40,240 유형자산처분이익 - 5,036 대여금처분이익 - 200,000 사용권자산처분이익 1,526 - 잡이익 1,765 5,720 합 계 53,442 264,674 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 300 300 외환차손 22,555 255 외화환산손실 6,341 5,103 기타의대손상각비 127,000 - 사용권자산처분손실 9,110 - 잡손실 4,325 431 합 계 169,631 6,089 24. 법인세비용당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 당사는 당분기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 25. 주당손익 (1) 기본주당순손실 1) 기본주당순손실 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 기본주당순손실 : 분기순손실 (1,707,772) (355,086) 가중평균유통보통주식수 66,106,691 60,746,691 기본주당순손실(단위:원) (26) (6) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 가중평균발행주식수 66,119,208 60,759,208 차감 : 가중평균자기주식수(주1) (12,517) (12,517) 가중평균유통보통주식수 66,106,691 60,746,691 (주1) 당사는 2020년 3월 30일 개최한 정기주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 2.8주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 1,815주도 감자로 통해 648주로 병합되었습니다. 또한 무상증자시 발행한단주를 처리하기 위하여 11,869주를 신규로 취득하여 2022년 12월 31일 현재 자기주식수는 12,517주 입니다. (2) 희석주당순이익 1) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 당분기 전기 발행될보통주식수 발행될보통주식수 전환사채(11차) 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 2,500,000 2,500,000 전환사채(12차) 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 2,040,000 2,680,000 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 38,779 39,929 대손상각비 255,712 15,206 기타의대손상각비 127,000 - 감가상각비 175,538 183,477 투자부동산상각비 17,576 46,544 무형자산상각비 1,141 1,254 외화환산손실 6,341 5,103 파생상품평가손실 9,107 - 이자비용 244,909 180,525 외화환산이익 (38,558) (40,241) 기타의대손충당금환입 - - 상각후원가측정금융자산처분이익 - (3,117) 상각후원가측정금융자산처분손실 - - 사용권자산처분손실 9,110 상각후원가측정금융자산평가이익 - - 상각후원가측정금융자산평가손실 561 - 공정가치측정금융자산평가손실 14,018 - 사용권자산처분이익 (1,526) - 대여금처분이익 - (200,000) 유형자산처분이익 - (5,035) 잡이익 - (127) 이자수익 (74,759) (67,216) 합 계 784,949 156,302 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (386,711) 211,038 기타수취채권의 감소(증가) (68,100) 51,812 재고자산의 감소(증가) (925,282) (552,404) 반환재고 회수권 감소(증가) - 기타자산의 감소(증가) (255,165) 219,808 매입채무의 증가(감소) 301,984 397,723 기타지급채무의 증가(감소) (280,177) (10,619) 환불부채의 증가(감소) - 퇴직금의 지급 (4,745) (30,008) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 13,149 14,409 기타부채의 증가(감소) 88,577 (168,278) 합 계 (1,516,470) 133,481 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 대체(매각) - 9,524,043 장기선급금의 장기대여금 대체 - 6,974,044 사용권자산대체 16,544 1,936 유형자산 대체 180,837 126,950 장기성예금의 장기차입금 대체 400,000 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 대체 상각 기타 장기차입금 8,980,000 - - - - 400,000 9,380,000 단기차입금 3,825,000 1,500,000 - - - - 5,325,000 전환사채 2,555,574 - - - - (267,366) 2,288,208 리스부채 110,644 (18,262) 21,242 - - (37,911) 75,713 합 계 15,471,218 1,481,738 21,242 - - 94,723 17,068,921 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 대체(주1) 상각 기타 장기차입금 300,000 2,000,000 - 6,680,000 - - 8,980,000 단기차입금 10,505,000 - - (6,680,000) - - 3,825,000 전환사채 4,815,912 - - - - (2,260,338) 2,555,574 리스부채 203,128 (126,074) 31,007 - 5,239 (2,656) 110,644 합 계 15,824,040 1,873,926 31,007 - 5,239 (2,262,994) 15,471,218 (주1) 전기 중 단기차입금 6,680,000천원이 장기차입금으로 대환 되었습니다.27. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당분기 전기 행사하는 기업> 종속기업 ㈜솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation,㈜알엠생명과학, ㈜솔렌도스, ㈜길온 ㈜솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation,㈜알엠생명과학, ㈜솔렌도스, ㈜길온 관계기업 ㈜넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD ㈜씨티엘바이오테크 ㈜넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD ㈜씨티엘바이오테크 최대주주의 특수관계자 ㈜솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주 ㈜솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 유형자산취득 기타매입거래 기타수익 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 31,516 15,350 - - 7,377 Solco Biomedical Corporation 종속기업 187,837 - - 4,980 4,287 ㈜알엠생명과학 종속기업 115,685 - - - - ㈜솔렌도스 종속기업 1,990 - - - - ㈜ 길온 종속기업 - - - - - ㈜씨티엘바이오테크 관계기업 11,500 - - - - ㈜ 솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - - - - - 합 계 348,528 15,350 - 4,980 11,664 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 유형자산취득 기타매입거래 기타수익 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 38,356 - - - 1,479 Solco Biomedical Corporation 종속기업 81,054 - - 35,734 - (주)알엠생명과학 종속기업 75,540 - - - - (주)솔렌도스 종속기업 1,319 - - - 25,010 ㈜솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - - - - - 합 계 196,269 - - 35,734 26,489 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 200,000 - - Solco Biomedical Corporation 종속기업 127,000 - - 합 계 327,000 - - (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 400,000 - - Solco Biomedical Corporation 종속기업 261,400 - 118,895 ㈜솔렌도스(주1) 종속기업 1,600,000 3,118,417 3,118,417 ㈜ 길온(주2) 종속기업 - - 500,000 씨티엘바이오테크 관계기업 - - 1,200,000 합 계 2,261,400 3,118,417 4,937,312 (주1) ㈜솔렌도스의 재무건전성 확보를 위하여 기존 대여금 3,118,417천원을 대용납입으로 신규주식을 취득하였습니다.(주2) 전기에 추가출자를 통해 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다.1) 중요한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 매입채무 미지급금 기타채무 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 - 700,000 203,308 - - - - 30,000 Solco Biomedical Corporation(주1) 종속기업 4,620,479 388,400 - - - - - - ㈜알엠생명과학 종속기업 219,257 - - - - - - - ㈜솔렌도스 종속기업 2,189 - - - - - - - ㈜씨티엘바이오테크 관계기업 12,650 - - - - - - - ㈜ 솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - - 김대순 (전)임원 - - - - 1,000,000 - - - 합계 4,854,575 1,188,400 231,435 - 1,000,000 - - 30,000 (주1) 당분기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 매입채무 미지급금 기타채무 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 - 500,000 168,431 1,502 - - - 30,000 Solco Biomedical Corporation(주1) 종속기업 4,437,622 261,400 - 2,938 - - - - ㈜알엠생명과학 종속기업 197,069 - - - - - - - ㈜솔렌도스 종속기업 2,778 - - - - - - - ㈜ 솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - - 김대순 (전)임원 - - - - 1,000,000 - - - 합계 4,637,469 861,400 196,558 4,440 1,000,000 - - 30,000 (주1) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 설정 환입 기타 기말 Solco Biomedical Corporation 종속기업 매출채권 4,437,623 182,857 - - 4,620,480 대여금 261,400 127,000 - - 388,400 알엠생명과학 종속기업 매출채권 2,779 277 - - 3,056 ㈜솔렌도스 종속기업 매출채권 26 - (10) - 16 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - - 100,000 미수금 28,127 - - - 28,127 합 계 4,829,955 310,134 (10) - 5,140,079 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 설정 환입 기타 기말 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 매출채권 7 - (7) - - Solco Biomedical Corporation 종속기업 매출채권 3,920,355 517,268 - - 4,437,623 대여금 - 261,400 - - 261,400 알엠생명과학 종속기업 매출채권 19,213 - (16,434) - 2,779 ㈜솔렌도스 종속기업 매출채권 - 26 - - 26 대여금 447,062 234,521 - (681,583) - ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - - 100,000 미수금 28,127 - - - 28,127 합 계 4,514,764 1,013,215 (16,441) (681,583) 4,829,955 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 제공처 내용 김서곤 특수관계자 부동산 880,000 당사 (전)임원 대여금, 보증금 김대순 특수관계자 토지 170,000 당사 (전)임원 대여금 김대순 특수관계자 토지,건물 1,000,000 당사 보증금 합 계 2,050,000 2) 당사는 보고기간말 현재 Solco Biomedical Corporation의 운영자금에 대하여 담보를 제공하고 있고, ㈜솔렌도스의 채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석28 참조) (6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 168,500 213,500 28. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당사가 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 약속어음, 백지어음 및 백지수표는 없습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 현금및현금성자산 당좌개설보증금 기업은행 - - 현금및현금성자산 어음미도래 기업은행 - 23,349 상각후원가측정금융자산(주1) 정기예금 국민은행 3,600,000 3,600,000 상각후원가측정금융자산(주2) 정기예금 신한은행 400,000 400,000 (주1) 제11회 전환사채 발행시 담보로 제공한 천안부동산을 매각하여 국민은행 정기예금으로 담보를 변경하였으며, 2023년 4월 25일 콜옵션 행사에 따라 3,180,000천원이 담보해지 되었습니다.(주2) Solco Biomedical Corporation의 운영자금 지원 목적으로 국내 신한은행에서 담보를 제공하였으며, Solco Biomedical Corporation은 신한아메리카은행에서 자금을 차입하였습니다. (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 등 토지, 건물 등 8,346,517 12,303,430 기업은행 시설자금외 유형자산 토지, 건물 등 591,385 200,000 짐비바이오 외상대 상각후원가측정금융자산(주1) 정기예금 2,400,000 2,400,000 케이프투자증권㈜ 전환사채 상각후원가측정금융자산(주2) 정기예금 1,200,000 1,200,000 케이스톤홀딩스㈜ 전환사채 상각후원가측정금융자산 정기예금 400,000 400,000 신한은행 운영자금 (주1) 2023년 4월 25일 전환사채 콜옵션 행사에 따라 전액 담보가 해지 되었습니다.(주2) 2023년 4월 25일 전환사채 콜옵션 행사에 따라 780,000천원이 담보 해지 되었습니다. (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 김서곤 부동산 880,000 ㈜솔고바이오메디칼 (전)임원의 대여금 김대순 토지 170,000 ㈜솔고바이오메디칼 (전)임원의 대여금 김대순 토지, 건물 1,000,000 ㈜솔고바이오메디칼 보증금 대리점(지점) 부동산,예금 1,029,099 ㈜솔고바이오메디칼 채권보전 합 계 3,079,099 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 대리점(지점) 330,000 서울보증보험외 이행보증 기술보증기금 2,850,000 기업은행 차입금 보증 김일(대표이사) 2,496,900 기업은행 차입금 보증 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보 제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증금액 보증처 내용 Solco Biomedical Corporation 400,000 신한은행 운영자금 2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증금액 보증처 내용 ㈜케이지이니시스 등 135,790 서울보증보험 이행보증 ㈜솔렌도스 36,000 하나은행 연대보증 ㈜솔렌도스 270,000 하나은행 무역금융 연대보증 ㈜솔렌도스 76,800 기업은행 연대보증 (6) 보험가입내용 (단위: 천원,USD) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 18,099,579 ㈜솔고바이오메디칼 제조물배상책임보험 제품(국내)제품(국외) 250,000USD 5,250,000 당사는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험등에 가입되어 있습니다. (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 사용제한내용 비고 중소기업자금대출 기업은행 250,000 250,000 - 단기차입금 기업은행 275,000 275,000 - 단기차입금 기업은행 3,000,000 3,000,000 - 단기차입금 기업은행 300,000 300,000 - 단기차입금 기업은행 1,000,000 1,000,000 단기차입금 기업은행 500,000 500,000 단기차입금 기업은행 300,000 300,000 - 장기차입금 기업은행 4,380,000 4,380,000 - 장기차입금 기업은행 2,300,000 2,300,000 - 장기차입금 기업은행 2,000,000 2,000,000 - 장기차입금 무)체증종신 KB라이프생명 400,000 400,000 - 장기차입금 합 계 14,705,000 14,705,000 - (8) 계류중인 소송사건당사의 보고기간 종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 매년 상법상 인정하는 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치증대 및 경영 환경을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 배당 가능 이익은 순자산액에서 자본금 및 자본준비금, 이익준비금 등을 차감하여 결정하며, 회사는 2020년 흑자전환전 이전 5사업년도 계속적인 영업적자로 인한 누적 결손 발생으로 배당을 지급하지 못하였습니다.향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 배당정책을 검토 할예정입니다. 당사 정관상의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제10조의5(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제50조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인 하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제50조의 2(분기배당) ①회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월.9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.⑤ 제8조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제51조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 분기 제28기 제27기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,696 -7,383 -4,075 (별도)당기순이익(백만원) -1,708 -9,918 -4,831 (연결)주당순이익(원) -26 -118 -68 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.08.01 유상증자(주주우선공모) 보통주 42,000,000 500 500 - 2020.05.19 무상감자 보통주 103,966,577 500 392 - 2021.04.28 유상증자(제3자배정) 보통주 3,000,000 500 500 - 2022.05.02 전환권행사 보통주 960,000 500 500 - 2022.05.03 전환권행사 보통주 240,000 500 500 - 2022.05.11 전환권행사 보통주 80,000 500 500 - 2022.05.31 전환권행사 보통주 160,000 500 500 - 2022.06.08 전환권행사 보통주 80,000 500 500 - 2022.10.12 전환권행사 보통주 2,100,000 500 500 - 2022.10.17 전환권행사 보통주 1,400,000 500 500 - 2023.02.09 전환권행사 보통주 600,000 500 500 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증전환사채 11 2021.04.28 2024.04.28 3,000,000,000 보통주 시작일:2022년 04월 28일종료일:2024년 03월 28일 100 500 1,250,000,000 2,500,000 - 무보증전환사채 12 2021.04.29 2024.04.29 2,100,000,000 보통주 시작일:2022년 04월 29일종료일:2024년 03월 29일 100 500 1,020,000,000 2,040,000 - 합 계 - - - 5,100,000,000 - - - - 2,270,000,000 4,540,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 솔고바이오메디칼 회사채 사모 2021.04.28 3,000 표면 3% - 2024.04.28 일부상환 - 솔고바이오메디칼 회사채 사모 2021.04.29 2,100 표면 3% - 2024.04.29 일부상환 - 합 계 - - - 5,100 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 2,270 - - - - - - 2,270 합계 2,270 - - - - - - 2,270 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2021년 04월 28일 운영자금 1,500 상품 및 원자재구매 : 924외주가공비 : 400연구개발비 : 89시설자금 : 87 1,500 - 무보증 전환사채 11 2021년 04월 28일 운영자금 3,000 운영자금(주1) 3,000 - 무보증 전환사채 12 2021년 04월 29일 운영자금 2,100 운영자금(주1) 2,100 - (주1) 11회차, 12회차 전환사채 51억의 실제 자금 사용내역은 상품 및 원부자재 : 3,939백만원, 외주가공비 : 1,136백만원, 연구개발비 : 18백만원 시설자금 : 7백만원으로 사용하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 기타 재무정보에 관한 사항(연결기준) 1). 대손충당금 설정현황 - 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제29기1분기 매출채권 12,264 6,117 49.88% 미수금 1,734 1,460 84.20% 미수수익 103 54 52.30% 단기대여금 565 - 0.00% 선급금 1,666 936 56.22% 장기대여금 1,354 1,254 92.61% 보증금 1,260 - 0.00% 합 계 18,946 9,821 51.84% 제28기 매출채권 12,020 6,058 50.39% 미수금 1,684 1,460 86.67% 미수수익 103 54 51.94% 단기대여금 675 - 0.00% 선급금 1,525 936 61.42% 장기대여금 1,354 1,254 92.61% 보증금 1,317 - 0.00% 합 계 18,678 9,761 52.26% 제27기 매출채권 13,047 6,993 53.60% 미수금 1,672 1,460 87.29% 미수수익 57 54 93.89% 단기대여금 893 - 0.00% 선급금 8,592 7,910 92.07% 장기대여금 3,819 3,807 99.69% 보증금 1,295 - 0.00% 합 계 29,375 20,223 68.85% - 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제29기 1분기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,761 20,223 19,595 2. 순대손처리액(①－②±③) 4 (9,523) 1,012 ① 대손처리액(상각채권액) - - 1,012 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 4 (9,523) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 56 (939) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,821 9,761 20,223 - 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금 및 선급금(이하 "채권등")에 대한 대손충당금을 채권등의 연령분석을 통하여 대손설정하고 있습니다. 각각의 채권등의 연령분석별 대손충당금 설정비율은 아래와 같이 설정하였습니다. 손상검토시 '개별적으로 중요한' 자산은 개별적으로 손상을 검토하며, 그외 '개별적으로 중요하지 않은' 자산은 개별적 또는 집합적 손상검토를 하도록 되어 있습니다. 연결실체는 집합적 손상검토시 Roll-rate에 따른 집합적 대손경험률을 산출하여 대손충당금을 산출하고 있으며, Roll-rate 분석은 평가대상자산의 연체구간별 평균전이율(Delinquency roll rate)을 산출하여 현재평가대상자산이 일정기준의 부도구간(Default line)으로 전이될 확률을 추정하여 추정손실액(Estimated loss)을 산출하는 방법입니다. 또한, 연령분석에 따른 대손충당금 설정기준과는 별도로 소송중인 채권등, 재매입약정이 되어 있어서 회수가능성을 고려하여야 하는 채권등은 바로 채권등의 회수가능가액을 추산하여 대손충당금을 설정하였습니다. - 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과2년 6개월 이하 2년 6개월초과 계 금액 일반 2,815 679 791 189 4,474 특수관계자 1,605 242 620 1,800 4,267 계 4,421 921 1,411 1,989 8,742 구성비율 50.57% 10.54% 16.14% 22.75% 100.00% ※ 손상채권 3,523백만원 제외 2) 재고자산 현황 등- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제29기 1분기 제28기 제27기 비고 제 조(의료기구외) 상 품 7,090 6,312 6,774 - 제 품 6,311 5,892 5,055 - 원재료 2,169 1,990 1,355 - 부재료 372 406 507 - 재공품 3,090 2,992 3,048 - 합 계 19,032 17,593 16,739 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 34.82% 32.65% 29.56% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.78회 0.92회 1.00회 - - 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 회사자체 실시(2023년 03월 31일, 자체 ERP시스템등을 통한 실사) ② 재고실사시 전문가의 참여 : 해당사항없음- 장기체화재고 등의 현황 (2023.03.31현재) (단위 : 백만원 ) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상 품 8,541 8,541 (1,451) 7,090 - 제 품 14,174 14,174 (7,863) 6,311 - 원재료 2,712 2,712 (543) 2,169 - 부재료 493 493 (121) 372 재공품 3,292 3,292 (202) 3,090 - 합 계 29,212 29,212 (10,180) 19,032 - 3. 기타 재무정보에 관한 사항(별도기준)1). 대손충당금 설정현황- 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제29기 1분기 매출채권 12,617 8,942 70.87% 미수금 1,066 733 68.75% 미수수익 100 54 53.67% 단기대여금 1,598 388 24.30% 선급금 1,155 936 81.10% 장기대여금 1,354 1,254 92.61% 보증금 1,110 - 0.00% 합 계 19,000 12,307 64.77% 제28기 매출채권 12,192 8,686 71.24% 미수금 981 733 74.71% 미수수익 101 54 53.39% 단기대여금 1,381 261 18.92% 선급금 1,081 936 86.60% 장기대여금 1,354 1,254 92.61% 보증금 1,164 - 0.00% 합 계 18,255 11,925 65.32% 제27기 매출채권 13,353 9,228 69.11% 미수금 841 733 87.14% 미수수익 55 54 98.27% 단기대여금 913 - 0.00% 선급금 8,533 7,910 92.70% 장기대여금 6,019 4,254 70.68% 보증금 1,184 - 0.00% 합 계 30,898 22,179 71.78% - 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제29기 1분기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,925 22,179 21,317 2. 순대손처리액(①－②±③) 127 (9,210) 1,245 ① 대손처리액(상각채권액) 127 313 1,245 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (9,523) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 255 (1,044) (383) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,307 11,925 22,179 -매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금 및 선급금(이하 "채권등")에 대한 대손충당금을 채권등의 연령분석을 통하여 대손설정하고 있습니다. 각각의 채권등의 연령분석별 대손충당금 설정비율은 아래와 같이 설정하였습니다. 손상검토시 '개별적으로 중요한' 자산은 개별적으로 손상을 검토하며, 그외 '개별적으로 중요하지 않은' 자산은 개별적 또는 집합적 손상검토를 하도록 되어 있습니다. 당사는 집합적 손상검토시 Roll-rate에 따른 집합적 대손경험률을 산출하여 대손충당금을 산출하고 있으며, Roll-rate 분석은 평가대상자산의 연체구간별 평균전이율(Delinquency roll rate)을 산출하여 현재평가대상자산이 일정기준의 부도구간(Default line)으로 전이될 확률을 추정하여 추정손실액(Estimated loss)을 산출하는 방법입니다. 또한, 연령분석에 따른 대손충당금 설정기준과는 별도로 소송중인 채권등, 재매입약정이 되어 있어서 회수가능성을 고려하여야 하는 채권등은 바로 채권등의 회수가능가액을 추산하여 대손충당금을 설정하였습니다. -당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과2년 6개월 이하 2년 6개월 초과 계 금액 일반 2,581 679 791 189 4,240 특수관계자 234 - - - 234 계 2,815 679 791 189 4,474 구성비율 62.93% 15.18% 17.67% 4.22% 100.00% ※ 손상채권 8,143백만원 제외 2). 재고자산 현황 등- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제29기 1분기 제28기 제27기 비고 제 조(의료기구외) 상 품 3,012 2,535 2,956 - 제 품 5,086 4,887 4,328 - 원재료 1,154 1,147 749 - 부재료 306 337 445 - 재공품 2,209 2,117 2,273 - 합 계 11,767 11,023 10,751 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 26.97% 25.54% 21.86% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.97회 1.03회 1.18회 - - 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 회사자체 실시(2023년 03월 31일, 자체 ERP시스템등을 통한 실사) ② 재고실사시 전문가의 참여 : 해당사항 없음 - 장기체화재고 등의 현황 (2023.03.31현재) (단위 : 백만원 ) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상 품 4,323 4,323 (1,311) 3,012 - 제 품 12,891 12,891 (7,805) 5,086 - 원재료 1,692 1,692 (538) 1,154 - 부재료 427 427 (121) 306 - 재공품 2,403 2,403 (194) 2,209 - 합 계 21,736 21,736 (9,969) 11,767 - 3. 공정가치평가 내역1). 금융상품의 공정가치와 평가방법금융상품의 공정가치와 평가방법은 III. 재무에 관한 사항 "연결재무제표 주석 5. 공정가치" 및 "재무제표 주석 5. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제29기 1분기 (당기) 삼정회계법인 - - - 제28기(전기) 삼정회계법인 적정 - 매출의 기간귀속 오류 가능성 제27기(전전기) 삼정회계법인 적정 - 매출의 기간귀속 오류 가능성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제29기 1분기 (당기) 삼정회계법인 반기연결,별도재무제표 검토연결,별도재무제표 중간감사연결,별도재무제표 기말감사 200백만원 1,600 - - 제28기(전기) 삼정회계법인 반기연결,별도재무제표 검토연결,별도재무제표 중간감사연결,별도재무제표 기말감사 192백만원 1,600 192백만원 1,596 제27기(전전기) 삼정회계법인 반기연결,별도재무제표 검토연결,별도재무제표 중간감사연결,별도재무제표 기말감사 180백만원 1,500 216백만원 1,804 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제28기(전기) - - - - - - - - - - 제27기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.02.27 회계감사인,감사, 담당임원 대면 감사결과에 대한보고 및 논의 5. 조정협의회 관련 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다 2. 내부회계관리제도 사업연도 회계감사인 검 토 의 견 제29기 삼정회계법인 - 제28기 삼정회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제27기 삼정회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 2명 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 대표이사인 김일이 겸직중에 있습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원 현황'을 참조하시길 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 - - - 2. 이사회의 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김일(출석율 100%) 이창주(출석율 100%) 박병언(출석율 100%) 장진혁 (출석율 83.3%) 찬반 여부 찬반 여부 찬반여부 찬반여부 1 2023.02.08 금융상품 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023.02.13 제28기(2022년 회계연도) 개별재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023.02.24 제28기(2022년 회계연도) 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023.03.07 정기주총 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023.03.24 금융기관 단기차입금 조달 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023.03.29 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3. 이사의 독립성당사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같으며 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일) 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(회수) 김 일 이사회 당사의 경영총괄 및 영업,계열회사 경영 업무를 효율적으로 수행하기 위함 경영 총괄영업 - 본인 3 연임(6) 이창주 이사회 정확하고 신속한 포지셔닝 전략 수립 가능 경영 관리 - - 3 연임(1) 박병언 이사회 본 후보자는 변호사로서 관련분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있음. 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 주주권익을 보호하고 회사의 지속성장과 발전에 기여하고자 함 경영자문 - - 3 연임(1) 장진혁 사외이사후보추천위원회 정형외과 전문의로서 수술용의료기기 뿐만아니라 척추관련 의료기기 및 수술에 대한 오랜 기간의 전문적인 지식과 노하우를 보유하고 있으며 20여개 진료과와 전문진료센터 등을 운영하는 종합병원을 경영하고 있는 경험을 보유하고 있는 바,솔고가 지향하고 있는 의료기기전문기업의 사업전략에 도움이 될 것으로 판단 함 경영자문 - - 3 - ※ 2023년 3월 29일 개최한 제 28기 주주총회 결과에 따라 사내이사 김일, 이창주와 사외이사 박병언이 연임 되었습니다. 4. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023.03.29 인사총무팀 박병언 - 신제품 및 신규사업에 대한 교육 실시 2023.03.29 인사총무팀 장진혁 - 신제품 및 신규사업에 대한 교육 실시 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회사의 중요한 회계업무 처리 및 주요 경영의사 결정에 자문을 하며 이사회에 출석하여 의결을 개진할 수 있습니다. 2.감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이승진 - 삼영회계법인 2021.03.29 신규선임 3. 감사의 독립성① 업무감사권감사는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을 감 사할 수 있다.② 영업보고청구권 및 업무재산 조사권감사는 언제든지 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업 무와 재산상태를 조사할 수 있다.③ 회사내 모든 정보에 대한 요구권④ 관계자의 출석 및 답변요구권 ⑤ 창고,금고,장부 및 자산의 조사 ⑥ 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회⑦ 자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한 모회사의 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업 의 보고를 요구할 수 있다. 또한 자회사가 지체없이 보고하지 않을시 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있을 때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑧ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 4. 감사의 주요활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 이승진 1 2023.02.08 금융상품 매입의 건 O 참석 2 2023.02.13 제28기(2022년 회계연도) 개별재무제표 승인의 건 O 참석 3 2023.02.24 제28기(2022년 회계연도) 연결재무제표 승인의 건 O 참석 4 2023.03.07 정기주총 소집의 건 O 참석 5 2023.03.24 금융기관 단기차입금 조달 승인의 건 O 참석 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023.03.29 인사총무팀 신제품 및 신규사업에 대한 교육 실시 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 2 부장등(23) 경영전반에 관한 감사직무 수행 지원 재경팀 1 부장(19) 재무제표 작성 및 경영전반에 관한 감사직무 수행 지원 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 1 차장(17) 법무 업무 진행 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 2. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 66,379,208 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 12,517 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 66,366,691 - - - - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매결산기 마다 소집 주주명부폐쇄시기 주2) 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 -당사 인터넷 홈페이지(www.solco.co.kr)-인터넷 홈페이지에 공고를 할수 없는 경우서울경제신문 주1) 제10조(신주 인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4.상법 제543조의 3에 따른 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.근로자복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7.회사가 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8.긴급한 자금조달을 위하여 국내,외의 금융기관(기관투자가, 투자자문사, 사모펀드 및 각종 연기금 포함) 및 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 9.기술도입 및 영업상 전략적 제휴를 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 10. 경영상의 필요로 업무상 제휴회사, 국내외 법인, 금융기관 또는 일반개인에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 주2) 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 4. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제28기정기주주총회(2023.03.29) 제1호의안 :제28기(2022.1.1~2022.12.31) 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 김일 선임의 건제2-2호 의안 : 사내이사 이창주 선임의 건제2-3호 의안 : 사외이사 박병언 승인의 건제3호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제27기정기주주총회(2022.03.28) 제1호의안 :제27기(2021.1.1~2021.12.31) 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제3호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제26기정기주주총회(2021.03.29) 제1호의안 :제26기(2020.1.1~2020.12.31) 연결재무제표 및 별도재무제표 (결손금처리계산서 포함) 승인의 건제2호의안 : 정관변경의 건제3호의안 : 사외이사 장진혁 선임의 건제4호의안 : 감사 이승진 선임의 건제5호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제6호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김 일 최대주주 보통주 3,899,350 5.93 3,899,350 5.87 - 김서곤 부 보통주 3,646,016 5.54 3,646,016 5.49 - 김대순 모 보통주 440,340 0.67 440,340 0.66 - 김 훈 제 보통주 375,686 0.57 975,686 1.47 - 계 보통주 8,361,392 12.71 8,961,392 13.50 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김일 대표이사 1999.02.25~ 현재 (주)솔고바이오메디칼 대표이사 - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021년 04월 28일 김일 3,899,350 5.87 제3자배정방식 유상증자 - 주식 소유현황