알파AI 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제28( 당) 기 분기 2022년 03월 31일 현재
제27( 전) 기 분기 2021년 03월 31일 현재
주식회사 솔고바이오메디칼 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 솔고바이오메디칼(이하 "당사")는 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 8월 8일 코스닥시장에 주식을상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

김 일	3,899,350	6.42%	3,899,350	6.42%

김서곤	3,646,016	6.00%	3,646,016	6.00%

김대순	440,340	0.72%	440,340	0.72%

김 훈	375,686	0.62%	375,686	0.62%

기 타	52,397,816	86.24%	52,397,816	86.24%

합 계	60,759,208	100.00%	60,759,208	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)솔고파이로일렉 65.67% 한국 2022.03.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2022.03.31 판매 의결권과반수보유 (주)알엠생명과학 97.69% 한국 2022.03.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 (주)엠지비엔도스코피 99.82% 한국 2022.03.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)솔고파이로일렉 65.67% 한국 2021.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 Solco Biomedical Corporation(주1) 100.00% 미국 2021.12.31 판매 의결권과반수보유 (주)알엠생명과학 97.69% 한국 2021.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 (주)엠지비엔도스코피 99.82% 한국 2021.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 (주1) First Gold Corp.,INC 는 2021년 1월 1일부로 상호가 Solco Biomedical Corporation로 변경되었습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 분기매출 분기순손익 분기총포괄손익 (주)솔고파이로일렉 3,890,044 2,953,344 936,700 675,498 (95,777) (95,777) Solco Biomedical Corporation 5,758,039 4,616,793 1,141,246 552,657 (150,809) (130,069) (주)알엠생명과학 171,761 302,448 (130,687) 120,438 (21,988) (21,988) (주)엠지비엔도스코피 2,556,527 4,000,534 (1,444,007) 507,017 (233,519) (233,519) 합 계 12,376,371 11,873,119 503,252 1,855,610 (502,093) (481,353) 전기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)솔고파이로일렉 3,864,557 2,832,080 1,032,477 3,582,381 (283,066) (283,066) Solco Biomedical Corporation 4,539,511 4,418,902 120,609 2,130,145 (428,068) (415,485) (주)알엠생명과학 203,148 311,847 (108,699) 599,056 (159,224) (159,224) (주)엠지비엔도스코피 2,580,218 3,790,705 (1,210,487) 2,446,272 (2,008,660) (2,040,531) 합계 11,187,434 11,353,534 (166,100) 8,757,854 (2,879,018) (2,898,306) 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 중 연결 범위의 변동 내용은 없습니다. 전기 중 연결 범위의 변동 내용은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ( 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산(*) 6,188,891 6,188,891 매출채권 5,798,832 5,798,832 기타수취채권 2,227,703 2,227,703 상각후원가측정금융자산 112,961 112,961 당기손익-공정가치측정금융자산 1,044,420 1,044,420 금융리스채권 109,347 109,347 합 계 14,437,734 1,044,420 15,482,154 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산(*) 5,154,851 - 5,154,851 매출채권 6,053,845 - 6,053,845 기타수취채권 2,343,599 - 2,343,599 상각후원가측정금융자산 96,266 - 96,266 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,044,420 1,044,420 금융리스채권 128,604 - 128,604 합 계 13,777,165 1,044,420 14,821,585 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 매입채무 2,266,867 - 2,266,867 차입금 19,687,096 - 19,687,096 리스부채 305,258 - 305,258 기타지급채무 1,153,497 - 1,153,497 합 계 23,412,718 - 23,412,718 전기> (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 1,656,037 - 1,656,037 차입금 17,668,702 - 17,668,702 리스부채 339,038 - 339,038 기타지급채무 1,328,237 - 1,328,237 합 계 20,992,014 - 20,992,014 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 23,156 - - - 기타수취채권 40,910 - - 상각후원가측정금융자산 - 1,726 3,117 - 금융리스채권 - 946 - - 합 계 23,156 43,582 3,117 - 매입채무 - - - 차입금 - (103,643) - - 리스부채 - (1,495) - - 전환사채 - (98,032) - - 합 계 - (203,170) - - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 27,451 - - - 기타수취채권 - 28,196 - - 상각후원가측정금융자산 - 232 1,932 (280) 합 계 27,451 28,428 1,932 (280) 매입채무 - - - - 차입금 - (131,861) - - 리스부채 - (276) - - 합 계 - (132,137) - - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(*) 6,188,891 6,188,891 상각후원가측정금융자산 112,961 112,961 매출채권 5,798,832 5,798,832 기타수취채권 2,227,703 2,227,703 금융리스채권 109,347 109,347 공정가치로측정되는금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,044,420 1,044,420 합 계 15,482,154 15,482,154 상각후원가측정금융부채 매입채무 2,266,867 2,266,867 차입금 19,687,096 19,687,096 리스부채 305,258 305,258 기타지급채무 1,153,497 1,153,497 합 계 23,412,718 23,412,718 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 종류 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산(*) 5,154,851 5,154,851 상각후원가측정금융자산 96,266 96,266 매출채권 6,053,845 6,053,845 기타수취채권 2,343,599 2,343,599 금융리스채권 128,604 128,604 공정가치로측정되는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,044,420 1,044,420 합 계 14,821,585 14,821,585 상각후원가측정금융부채 매입채무 1,656,037 1,656,037 차입금 17,668,702 17,668,702 리스부채 339,038 339,038 기타지급채무 1,328,237 1,328,237 합 계 20,992,014 20,992,014 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다 . ( 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 1,044,420 - - 1,044,420 1,044,420 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 1,044,420 - - 1,044,420 1,044,420 당분기 및 전기 중 수준 1,2 및 수준 3 간의 대체는 없었습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 당분기 전기 기초잔액 1,044,420 99,400 기타 - - 매입 - 1,000,020 매도 - (55,000) 기말잔액 1,044,420 1,044,420 6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 5,209 1,250 보통예금 6,188,890 5,154,851 합 계 6,194,099 5,156,101 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대 손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대 손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 12,241,148 (6,442,316) - 5,798,832 12,518,935 (6,465,090) - 6,053,845 기타수취채권(유동) : - 미수금 942,510 (726,629) - 215,881 939,208 (726,629) - 212,579 미수수익 5,275 - - 5,275 3,494 - - 3,494 단기대여금 775,020 - - 775,020 892,747 - - 892,747 소 계 1,722,805 (726,629) - 996,176 1,835,449 (726,629) - 1,108,820 장기매출채권 527,627 (527,627) - - 527,627 (527,627) - - 기타수취채권(비유동) : - 미수금 733,160 (733,160) - - 733,160 (733,160) - - 미수수익 53,700 (53,700) - - 53,700 (53,700) - - 장기대여금 1,267,753 (1,256,653) - 11,100 3,818,653 (3,806,653) - 12,000 보증금 1,284,323 - (63,895) 1,220,428 1,295,028 - (72,250) 1,222,778 소 계 3,338,936 (2,043,513) (63,895) 1,231,528 5,900,541 (4,593,513) (72,250) 1,234,778 합 계 17,830,516 (9,740,085) (63,895) 8,026,536 20,782,552 (12,312,859) (72,250) 8,397,443 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 4,484,538 995,941 459,715 144,045 334,580 1,881,619 3,940,710 12,241,148 기대손실율(%) 3.75~10.56 26.54~40.94 54.49~71.97 81.22~83.76 91.61~100 100% 100% - 전체기간기대손실 (63,920) (56,064) (72,544) (43,925) (69,643) (235,989) (3,940,710) (4,482,795) 개별증감(환입)(주1) - - (186,211) (28,280) (217,354) (1,527,675) - (1,959,521) 순장부가액 4,420,617 939,877 200,960 71,840 47,583 117,955 - 5,798,832 비유동매출채권 - - - - - - 527,627 527,627 전체기간기대손실 - - - - - - (527,627) (527,627) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 4,420,617 939,877 200,960 71,840 47,583 117,955 - 5,798,832 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 4,426,178 1,437,604 384,144 227,642 293,873 2,197,363 3,552,131 12,518,935 기대손실율(%) 3.75~10.56 26.54~40.94 54.49~71.97 81.22~83.76 91.61~100 100 100 전체기간기대손실 (92,072) (169,694) (75,989) (90,382) (64,363) (552,825) (3,552,131) (4,597,456) 개별증감(환입)(주1) - - (87,547) (54,421) (198,206) (1,527,460) - (1,867,634) 순장부가액 4,334,106 1,267,910 220,608 82,839 31,304 117,078 - 6,053,845 비유동매출채권 - - - - - - 527,627 527,627 전체기간기대손실 - - - - - - (527,627) (527,627) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 4,334,106 1,267,910 220,608 82,839 31,304 117,078 - 6,053,845 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대 손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권(주1) 6,465,090 - - (22,774) - 6,442,316 기타수취채권(유동) : - 미수금 726,629 - - - - 726,629 미수수익 - - - - - - 단기대여금 - - - - - - 소 계 726,629 - - - - 726,629 장기매출채권 527,627 - - - - 527,627 기타수취채권(비유동) : - 미수금 733,160 - - - - 733,160 미수수익 53,700 - - - - 53,700 장기대여금(주2) 3,806,653 - - (2,550,000) - 1,256,653 보증금 - - - - - - 소 계 4,593,513 - - (2,550,000) - 2,043,513 합 계 12,312,859 - - (2,572,774) - 9,740,085 (주1) 당분기 이전에 제각되었던 매출채권 900천원 이 당분기 중 회수되어 손익계산서상 대손상각비 환입은 23,156천원 입니다. (주2) 대여금 처분으로 당기에 처분이익 2억원을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타(주2) 기말 매출채권(주1) 5,548,738 916,352 - - - 6,465,090 기타수취채권(유동) : 미수금 1,459,789 - - - (733,160) 726,629 미수수익 53,700 - - - (53,700) - 단기대여금 3,771,017 - - - (3,771,017) - 소 계 5,284,506 - - - (4,557,877) 726,629 장기매출채권 431,558 96,069 - - - 527,627 기타수취채권(비유동) : 미수금 - - - - 733,160 733,160 미수수익 - - - - 53,700 53,700 장기대여금 38,866 - - (3,230) 3,771,017 3,806,653 보증금 292,214 - - (292,214) - - 소 계 331,080 - - (295,444) 4,557,877 4,593,513 합 계 11,595,882 1,012,421 - (295,444) - 12,312,859 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 11,595 천원 이 전기 중 회수되었으며 대손상각비 차감으로 처리하였으며 , 환율효과 476천 원 반영되어 연결포괄손익계산서상 대손상각비는 1,000,350천 원 입니다. (주2) 기타는 유동에서 비유동으로 재분류 되었습니다. 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 상품 7,848,714 6,984,487 (5,115) (864,227) 제품 13,068,899 5,444,379 3,127 (7,624,520) 원재료 2,157,946 1,631,836 109,937 (526,110) 부재료 559,016 493,617 (1,468) (65,399) 재공품 3,160,141 3,064,201 8,865 (95,940) 합 계 26,794,716 17,618,520 115,346 (9,176,196) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 상품 7,633,155 6,774,043 147,090 (859,112) 제품 12,682,795 5,055,148 (681,909) (7,627,647) 원재료 1,990,770 1,354,723 (44,478) (636,047) 부재료 570,889 506,958 (8,099) (63,931) 재공품 3,152,482 3,047,677 (25,790) (104,805) 합 계 26,030,091 16,738,549 (613,186) (9,291,542) 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금(주1) 1,574,213 8,592,190 대손충당금 (936,420) (7,910,464) 선급비용 84,958 35,288 부가세대급금 - 24,974 계약자산(반환재고회수권) 132,708 132,708 합 계 855,459 874,696 (주1) 기타비유동자산 장기 선급금 1096,764천 원 (전기:8,266,597천원)이 포함되어 있습니다. 10. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)넷향기 20.00% 한국 2022.03.31 컨텐츠 제작 및 판매 지분법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2022.03.31 헬스케어 상품 판매 지분법 ECO.WORLD.CO.,LTD 29.00% 일본 2022.03.31 생산 및 판매 지분법 (주)길온 37.87% 한국 2022.03.31 생산 및 판매 지분법 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)넷향기 20.00% 한국 2021.12.31 컨텐츠 제작 및 판매 지분법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2021.12.31 헬스케어 상품 판매 지분법 ECO.WORLD.CO.,LTD 29.00% 일본 2021.12.31 생산 및 판매 지분법 (주)길온 37.87% 한국 2021.12.31 생산 및 판매 지분법 (2) 투자내용 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)넷향기 10,000 (33,652) - 10,000 (33,568) - Hyzen Corp 227,163 111,628 - 227,163 111,628 - ECO.WORLD.CO.,LTD 232,232 398,089 398,089 232,232 398,089 398,089 (주)길온 500,000 137,072 500,000 500,000 165,167 500,000 합 계 969,395 613,137 898,089 969,395 641,316 898,089 (3) 변동내용 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 평가손익 기말 (주)넷향기 - - - - Hyzen Corp - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 398,089 - - 398,089 (주)길온 500,000 500,000 합 계 898,089 - - 898,089 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 평가손익 기말 주)넷향기(주1) - - - - Hyzen Corp - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 60,072 - 338,017 398,089 (주)길온 - 500,000 - 500,000 합 계 60,072 500,000 338,017 898,089 (주1)관계기업인 (주)넷향기는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 당기말 현재 지분법적용을 중지하였으며, 당기말 현재 인식하지 못한 지분법손실은 33,542천원입니다. (4) 요약재무정보 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 분기총포괄손익 (주)넷향기 3,356 171,617 (168,261) - (553) (553) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 3,314,858 3,107,714 207,144 - - - ㈜길온 629,822 267,867 361,955 15,620 (126,465) (126,465) 소 계 5,224,166 4,538,707 685,459 15,620 (127,018) (127,018) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 분기총포괄손익 주)넷향기 3,314 171,022 (167,708) 413 (1,102) (1,102) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 4,662,774 3,167,252 1,495,522 5,107,217 1,293,098 1,293,098 ㈜길온 737,809 272,451 465,358 116,676 (478,486) (478,486) 합계 6,680,027 4,602,234 2,077,793 5,224,306 813,510 813,510 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (5) 지분법 평가내용관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 평가손익 기말 (주)넷향기 - - - - Hyzen Corp - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 398,089 - - 398,089 ㈜길온 500,000 - - 500,000 합 계 898,089 - - 898,089 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 평가손익 기말 (주)넷향기 - - - - Hyzen Corp - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 60,072 - 338,017 398,089 ㈜길온 500,000 - 500,000 합 계 60,072 500,000 338,017 898,089 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,678,032 - - 6,678,032 건물 4,034,838 (1,804,264) - 2,230,574 구축물 1,362,402 (1,095,618) - 266,784 기계장치 10,024,576 (7,484,181) (1,316,820) 1,223,575 차량운반구 357,586 (237,577) (26,989) 93,020 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 18,969,627 (15,199,934) (1,938,147) 1,831,546 건설중인자산 298,260 - (12,521) 285,739 합 계 41,797,774 (25,887,294) (3,301,210) 12,609,270 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,678,032 - - 6,678,032 건물 4,034,838 (1,785,079) - 2,249,759 구축물 1,352,202 (1,085,608) - 266,594 기계장치 9,902,096 (7,495,227) (1,316,820) 1,090,049 차량운반구 356,354 (229,936) (26,989) 99,429 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 18,726,632 (15,066,086) (1,938,146) 1,722,400 건설중인자산 298,260 - (12,521) 285,739 합 계 41,420,867 (25,727,656) (3,301,209) 12,392,002 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 6,678,032 2,249,759 266,594 1,090,049 99,429 - 1,722,400 285,739 12,392,002 증가 : 취득 - - 10,200 182,370 - - 108,500 - 301,070 순외환차이 - - - - 1,012 - 44 1,056 대체증가(주1) - - - - - - 138,374 - 138,374 감소 : 처분 (주2) - - - - - - - - - 감가상각 - (19,185) (10,010) (48,844) (7,421) - (137,772) - (223,232) 손상차손 - - - - - - - - - 기말 6,678,032 2,230,574 266,784 1,223,575 93,020 - 1,831,546 285,739 12,609,270 (주1) 기타의 유형자산(임플란트기구, 비품)은 제(상)품에서 138,3749천원이 대체되었습니다. (주2) 기계장치 처분으로 4,035천원의 처분이익과, 비품 처분으로 1,000천원의 처분이익이 발생하였습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 6,678,032 2,326,546 291,107 1,064,732 61,395 - 1,667,983 7,052,639 19,142,434 증가 : 취득 (주1) - - 14,932 192,423 100,133 - 265,654 - 573,142 순외환차이 - - - - (745) - 277 - (468) 대체증가(주2) - - 873 - - 500 428,765 - 430,138 감소 : 처분 (주3) - - - - (4,654) - - (6,766,900) (6,771,554) 감가상각 - (76,787) (40,318) (167,106) (29,711) (83) (530,129) - (844,134) 손상차손(주4) - - - - (26,989) (417) (110,150) - (137,556) 기말 6,678,032 2,249,759 266,594 1,090,049 99,429 - 1,722,400 285,739 12,392,002 (주1) 유형자산 취득과 관련된 선급금 270,992천원은 포함되지않습니다.(주2) 렌탈자산 및 기타의 유형자산(임플란트기구, 비품)은 제(상)품에서 각각 500천원 및428,766천원이 대체되었습니다.(주3) 차량운반구 처분으로 17,818천원의 처분이익이 발생하였으며, 기계장치 처분으로 4,500천원의 처분이익이 발생하였으며, 건설중인 자산 처분으로 1,373,874천원의 처분이익이 발생하였으며, 건설중인 자산 취득시 발생한 금융기관 차입금 4,465,000천원을 상환하였습니다.(주4) 당기 중 지속적인 영업손실로 인해 현금창출단위(헬스케어 부문)의 회수가능가액을사용가치에 근거하여 통해 손상평가를 수행하였으며, 유형자산에 대하여 137,556천원 손상차손을 인식하였습니다. 추정 사용가치는 5,580,659천원이며 세전할인율 12%를 사용하여 계산하였습니다. 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 4,968,727 - - 4,968,727 건물 8,972,564 (1,656,749) (3,173,290) 4,142,525 구축물 1,824,328 (1,013,808) (363,632) 446,888 건설중인자산 926,930 - - 926,930 합 계 16,692,549 (2,670,557) (3,536,922) 10,485,070 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 4,968,727 - - 4,968,727 건물 8,972,563 (1,629,422) (3,173,290) 4,169,851 구축물 1,824,328 (1,001,732) (363,632) 458,964 건설중인자산 926,930 - - 926,930 합 계 16,692,548 (2,631,154) (3,536,922) 10,524,472 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 4,968,727 4,169,851 458,964 926,930 10,524,472 증가 : - - - - - 취득 - - - - - 감소 : 처분 - - - - - 감가상각 - (27,326) (12,076) - (39,402) 대체감소 - - - - - 기말 4,968,727 4,142,525 446,888 926,930 10,485,070 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 4,968,727 4,279,161 485,189 926,930 10,660,007 증가 : - - - - - 취득 - - 22,500 - 22,500 대체증가(주1) - - - - - 감소 : 처분 (10,512) - - - (10,512) 감가상각 - (109,310) (47,852) - (157,162) 손상차손 - - - - - 손상차손 대체증가(주1) - - (873) - (873) 기말 4,968,727 4,169,851 458,964 926,930 10,524,472 (3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익(주1) 109,098 231,484 임대수익투자부동산 직접운영비용 39,403 39,178 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 116,219 (38,584) ( 37,940) 39,695 기타의무형자산 759 (385) - 374 합 계 116,978 (38,969) ( 37,940) 40,069 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 116,219 (37,214) (37,940) 41,065 기타의무형자산 759 (337) - 422 합 계 116,978 (37,551) (37,940) 41,487 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 41,065 422 41,487 증가 : 취득 - - - 감소 : 상각 (1,370) (48) (1,418) 기말 39,695 374 40,069 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 41,526 615 42,141 증가 : 취득 8,074 - 8,074 기타증가 - - - 감소 : 상각 (8,535) (193) (8,728) 손상차손 - - 기말 41,065 422 41,487 (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 164 830 매출원가 1,254 1,381 합 계 1,418 2,211 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 비고 경상연구개발비 281,888 339,436 연구소비용 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 109,180 114,924 건물 164,680 185,165 합 계 273,860 300,089 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 24,293 4,583 리스부채에 대한 이자비용 (1,495) (276) 사용권자산처분이익 - - 전대리스채권 이자수익 946 - 단기리스료 - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 4,924 - (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 할인되지않은총리스료 리스부채 할인되지않은총리스료 리스부채 1년 이내 179,044 171,257 190,611 181,901 1년 초과 5년 이내 138,759 134,002 162,489 157,137 합 계 317,803 305,259 353,100 339,038 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 171,257 181,901 비유동 134,002 157,137 합 계 305,259 339,038 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 3) 잔존가치보증연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. (6) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 18,106 27,922 지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 변동리스료 관련 수익 - - 합 계 18,106 27,922 (7) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당분기 전기 1년이내 43,926 62,898 1년초과 5년이내 14,041 33,119 합 계 57,967 96,017 (8) 연결실체는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. (9) 보고기간말 현재 금융리스 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 할인되지않은 총리스료 리스순투자 할인되지않은 총리스료 리스순투자 1년 이내 76,281 73,999 80,810 77,928 1년 초과 5년 이내 35,760 35,348 51,434 50,676 합 계 112,041 109,347 132,244 128,604 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 2,266,867 1,656,037 기타지급채무(유동) : 미지급금 891,938 1,049,746 미지급비용 70,121 67,054 소 계 962,059 1,116,800 기타지급채무(비유동) : 예수보증금 191,437 211,437 합 계 3,420,363 2,984,274 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 단기차입금 : 중소기업자금대출 기업은행 2.478%~3.800% 3,825,000 10,505,000 일시상환 무역어음한도대출 기업은행 3.897% 146,000 146,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 3.812%~7.919% 800,000 800,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 7.773% 8,330 33,320 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 7.817% 55,000 55,000 일시상환 무역어음대출 하나은행 3.517% 300,000 300,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 5.530% 64,000 64,000 일시상환 소 계 5,198,330 11,903,320 유동성 장기차입금 : 중소기업시설자금대출 기업은행 3.953% 95,120 95,120 분할상환 창업기업지원기금 중소기업진흥공단 2.20% 66,600 66,600 분할상환 운영자금대출 중소벤처기업진흥공단 2.21% 50,150 33,500 분할상환 소 계 211,870 195,220 합 계 5,410,200 12,098,540 (2) 유동성 전환사채 (가) 당분기말 현재 유동성 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 제11회 전환사채 2021-04-28 2024-04-28 3,000,000 제12회 전환사채 2021-04-29 2024-04-29 2,100,000 소 계 5,100,000 증감: 전환권조정, 사채상환할증금 (224,054) 합 계 4,875,946 (나) 전기 중 발행한 11회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제11회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 액면가액 3,000백만원 발행가액 3,000백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 28일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 28일 이후매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 28일부터 2023년 4월 28일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주 (특수관계인 포함 . 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조 에 따른 매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (다) 전기 중 발행한 12회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 액면가액 2,100백만원 발행가액 2,100백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 29일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 29일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 29일부터 2023년 4월 29일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주(특수관계인 포함 . 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조 에 따른매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (3) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 온렌딩시설자금대출 기업은행 2.62% 8,980,000 300,000 일사상환 시설투자대출 기업은행 3.653% 332,920 332,920 분할상환 창업기업지원기금 중소기업진흥공단 2.10% 99,900 116,550 분할상환 운영자금대출 중소벤처기업진흥공단 2.21% 200,000 200,000 분할상환 합 계 9,612,820 949,470 유동성대체액 (211,870) (195,220) - 비유동성잔액 9,400,950 754,250 - 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액(주1) 1년이내 211,870 1년초과 2년이내 195,020 2년초과 3년이내 9,141,720 3년초과 4년이내 64,210 합 계 9,612,820 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 1,379,325 1,361,995 사외적립자산 공정가치 (988,051) (1,002,461) 합 계 391,274 359,534 (2) 총비용1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 31,745 44,409 순이자손익 8,183 7,032 정산으로 인한 손익(확정기여형퇴직급여) 98,726 59,241 합 계 138,654 110,682 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 59,099 52,351 판매비와관리비 66,694 48,570 연구개발비 12,861 9,761 합 계 138,654 110,682 (3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 98,726 59,241 18. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 예수금 436,306 597,513 선수금 194,031 65,522 부가세예수금 7,544 4,565 기타유동부채 1,109,424 1,130,268 판매보증충당부채 330,145 330,145 계약부채(환불부채) 206,778 206,778 소 계 2,284,228 2,334,791 기타비유동부채 : 판매보증충당부채 330,145 330,145 합 계 2,614,373 2,664,936 (2) 판매보증 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 : 660,290 412,106 설정 - 248,184 환입 - - 제각 - - 기말 : 660,290 660,290 유동성 330,145 330,145 비유동성 330,145 330,145 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 60,759,208주 60,759,208주 보통주자본금 30,379,604천원 30,379,604천원 당사는 2021년 4월 28일 제 3자 배정방식 유상증자를 통해 보통주식 3,000,000주를 발행하여 총 주식수는 60,759,208주, 자본금은 30,379,604천원으로 변경되었습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2021.01.01 57,759,208 28,879,604 5,885,293 결손금보전 2021.03.29 - - (2,493,246) 유상증자 2021.04.29 3,000,000 1,500,000 (9,337) 기말 2021.12.31 60,759,208 30,379,604 3,382,710 기초 2022.01.01 60,759,208 30,379,604 3,382,710 유상증자 - - - 분기말 2022.03.31 60,759,208 30,379,604 3,382,710 2021년 3월 29일 주주총회 결손금처리계산서 승인에 따라 주식발행초과금 2,493,246천원결손금 보전처리 하였습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 3,382,710 3,382,710 기타자본잉여금 72,908 72,908 감자차익 - - 전환권대가 441,512 441,512 합 계 3,897,130 3,897,130 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 3,382,710 - - 3,382,710 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 감자차익(주1) - - - - 전환권대가 441,512 - - 441,512 합 계 3,897,130 - - 3,897,130 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1)(주2) 5,885,293 - (2,502,583) 3,382,710 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 감자차익(주1) 51,965,245 - (51,965,245) - 전환권대가 - 441,512 - 441,512 합 계 57,923,446 441,512 (54,467,828) 3,897,130 (주1) 2021년 3월 29일 주주총회 결손금 처리 계산서 승인에 따라 감자차익 51,965,245천원과 주식발행초과금 2,493,246천원을 결손금 보전처리 하였습니다.(주2) 2021년 4월 19일 이사회결의에 따른 유상증자로 발생한 주식발행비용 9,337천원을 주식발행초과금에서 차감하였습니다. 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산손익 56,765 36,025 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타 법인세효과 기말 해외사업환산손익 36,025 20,740 - - - 56,765 (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타 법인세효과 기말 해외사업환산손익 23,442 12,583 - - - 36,025 21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 3,198,234 3,117,289 상품매출액 2,279,349 2,420,123 임대매출액 109,098 231,484 합 계 5,586,681 5,768,896 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초제품 5,055,148 5,861,946 당기제품제조원가 2,829,322 2,275,734 타계정으로 대체액 (168,720) 39,677 기말제품 (5,444,378) (6,113,483) 제품매출원가 2,271,372 2,063,874 기초상품 6,774,043 4,818,988 당기상품매입원가 1,320,447 1,573,955 타계정으로 대체액 (15,775) (63,511) 기말상품 (6,984,487) (5,384,557) 상품매출원가 1,094,228 944,875 임대매출원가 39,403 39,178 합 계 3,405,003 3,047,927 22. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,270,336 885,509 잡급 - - 퇴직급여 66,693 48,570 복리후생비 196,119 123,349 여비교통비 111,277 70,123 접대비 35,954 27,906 통신비 20,587 18,237 수도광열비 21,303 12,381 세금과공과 13,552 12,683 감가상각비 129,728 114,786 임차료 42,956 52,980 수선비 775 - 보험료 12,265 17,363 차량유지비 49,525 33,006 경상연구개발비 281,888 339,436 운반비 40,537 41,106 교육훈련비 2,000 9,245 도서인쇄비 1,417 3,119 사무용품비 11,358 8,527 소모품비 17,836 16,814 지급수수료 770,994 866,246 광고선전비 37,936 9,337 대손상각비 (23,156) (27,451) 수출비용 5,209 1,947 무형자산상각비 164 830 견본비 1,186 4,535 잡비 - 128 사용권자산감가상각비 24,293 4,583 합 계 3,142,732 2,695,295 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 34,281 28,429 기타이자수익(리스) 9,300 상각후원가측정금융자산 평가이익 - 상각후원가측정금융자산 처분이익 3,117 1,932 합 계 46,698 30,361 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 103,643 131,861 사채이자 98,032 - 리스부채 이자비용 1,495 276 상각후원가금융자산 평가손실 - 280 상각후원가금융자산 처분손실 - - 합 계 203,170 132,417 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 용역수수료 - - 외환차익 14,893 36,564 외화환산이익 138,823 238,210 기타의대손충당금환입 - - 유형자산처분이익 5,036 - 투자부동산처분이익 - - 대여금처분이익 200,000 - 잡이익 33,958 4,156 합 계 392,710 278,930 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 2,710 300 외환차손 2,860 2,022 외화환산손실 8,182 2,905 유형자산처분손실 - - 잡손실 545 1,169 합 계 14,297 6,396 25. 법인세비용 당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 연결실체는 당분기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연 법인세자산을 인식하지 않았습니다 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 분기순이익 (705,302) 203,376 가중평균유통보통주식수 60,746,691 57,746,691 기본주당순이익(원) (11.61) 3.52 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 가중평균발행주식수 (주1) 60,759,208 57,759,208 차감 : 가중평균자기주식수 (주2) (12,517) (12,517) 가중평균유통보통주식수 60,746,691 57,746,691 (주 1) 연결실체는 2021년 4월 28일 제 3자배정방식 유상증자를 통해 보통주식 3,000,000주를 발행하여 총 주식수는 60,759,208주로 변경되었습니다. (주2) 연결실체는 2020년 3월 30일 개최한 정기주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 2.8주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 1,815주도 감자로 통해 648주로 병합되었습니다. 또한 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 11,869주를 신규로 취득하여 2021년 06월 30일 자기주식수는 12,517주 입니다. (2) 희석주당순이익 1) 당분기 및 전기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 전환사채(11차) 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 6,000,000 전환사채(12차) 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 4,200,000 전분 기 연결실체는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않습니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 64,919 51,441 대손상각비 (23,156) (27,451) 기타의대손상각비 - - 감가상각비 247,525 206,867 투자부동산상각비 39,403 39,178 무형자산상각비 1,418 2,211 외화환산손실 8,182 2,905 상각후원가측정금융자산처분이익 (3,117) (1,932) 상각후원가측정금융자산평가이익 - - 상각후원가측정금융자산평가손실 - 280 대여금처분이익 (200,000) - 유형자산처분이익 (5,036) - 매출채권처분손실 417 - 이자비용 203,170 126,092 외화환산이익 (138,823) (238,210) 대손충당금환입 - - 이자수익 (43,582) (33,311) 잡이익 (127) - 합 계 151,193 128,070 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 258,586 (175,879) 기타수취채권의 감소(증가) 72,401 23,174 재고자산의 감소(증가) (911,361) (852,187) 반환재고 회수권 감소(증가) - - 기타자산의 감소(증가) 160,290 (255,069) 매입채무의 증가(감소) 708,481 531,921 기타지급채무의 증가(감소) (338,734) 147,878 환불부채의 증가(감소) - - 퇴직금의 지급 (47,590) - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 14,409 (10,000) 기타부채의 증가(감소) (150,506) 23,449 합 계 (234,024) (566,713) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 - 235,000 장기대여금의 대체(매각) 9,524,043 - 장기선급금의 장기대여금 대체 6,974,044 - 사용권자산대체 1,936 - 자본잉여금대체(결손금보전) 54,458,491 유형자산 대체 138,375 26,791 전환사채 전환권조정 - - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 대체 상각 기타 장기차입금(주1) 754,250 8,680,000 - (33,300) - - 9,400,950 단기차입금 12,098,540 (6,721,640) - 33,300 - - 5,410,200 전환사채 4,815,912 - - - - 60,035 4,875,947 리스부채 339,038 (33,211) - - 1,495 (2,064) 305,258 합 계 18,007,740 1,925,149 - - 1,495 57,971 19,992,355 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 대체(주1) 상각 기타 장기차입금 4,525,570 (3,274,950) - (496,370) - - 754,250 단기차입금 12,956,023 (1,253,330) - 395,847 - - 12,098,540 전환사채 - 5,100,000 - - - (284,088) 4,815,912 리스부채 142,254 (255,001) 440,496 (209) 11,498 - 339,038 합 계 17,623,847 316,719 440,496 (100,732) 11,498 (284,088) 18,007,740 (주1) 리스계약의 변경에 따라 209천원이 대체 되었습니다. 28. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 관계기업 (주)넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD, (주)길온 (주)넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD, (주)길온 최대주주의 특수관계자 (주)솔고나노어드벤스 ,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주 (주)솔고나노어드벤스 ,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 . 당분기 중요한 거래내역은 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 유형자산취득 기타매입거래 ㈜에코시스 기타특수관계자 46,914 391,323 - 76,654 ㈜솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - 3,150 - - 합 계 46,914 394,473 - 76,654 (주)에코시스는 지분 매각에 따라 특수관계자에서 제외 되었습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다 . 당분기 자금거래내용은 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 현금출자 유상증자 전환사채발행 (주)길온 관계기업 500,000 - - 김일 경영진 - 1,500,000 - 김훈 주주 - - 300,000 이창주 경영진 - - 300,000 합 계 500,000 1,500,000 600,000 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다. 1) 중요한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 대여금 미수금 보증금 ㈜솔고나노어드벤스 (주1) 기타의특수관계자 100,000 28,127 - 김대순 (전)임원 - - 1,000,000 합 계 100,000 28,127 1,000,000 (주1) 당분기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 대여금 미수금 보증금 ㈜솔고나노어드벤스 (주1) 기타의특수관계자 100,000 28,127 - 김대순 (전)임원 - - 1,000,000 합 계 100,000 28,127 1,000,000 (주1) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 환입 제각 기말 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - 100,000 미수금 28,127 - - 28,127 소계 128,127 - - 128,127 김대순 (전)임원 보증금 - - - - 합 계 128,127 - - 128,127 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 환입 제각 기말 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - 100,000 미수금 28,127 - - 28,127 소계 128,127 - - 128,127 김대순 (전)임원 보증금 292,214 (292,214) - - 합 계 420,341 (292,214) - 128,127 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 장부금액 설정금액 제공처 내용 김서곤 특수관계자 부동산 670,000 880,000 솔고바이오메디칼 (전)임원 대여금, 보증금 김대순 특수관계자 토지 170,000 솔고바이오메디칼 (전)임원 대여금 김대순 특수관계자 토지,건물 1,000,000 1,000,000 솔고바이오메디칼 보증금 합 계 1,670,000 2,050,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 213,500 117,900 퇴직급여 - - 29. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음당사가 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 약속어음, 백지어음 및 백지수표는 없습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 현금및현금성자산 당좌개설보증금 기업은행 2,000 2,000 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 등 토지, 건물 등 15,130,124 16,503,430 기업은행 시설자금외 유형자산 토지, 건물 등 602,918 200,000 짐머바이오 외상대 투자부동산(주1) 토지, 건물 등 7,502,835 3,600,000 케이스톤홀딩스, 케이프투자증권 전환사채 (주1) 당사는 11회 전환사채 발행시 투자부동산을 담보 제공하였으며, 담보 제공 투자부동산의 일부는 기업은행과 중복으로 담보 설정 되었습니다. (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 김서곤 부동산 880,000 솔고바이오메디칼 (전)임원의 대여금 김대순 토지 170,000 솔고바이오메디칼 (전)임원의 대여금 김대순 토지, 건물 1,000,000 솔고바이오메디칼 보증금 대리점(지점) 부동산,예금 1,102,099 솔고바이오메디칼 채권보전 합 계 3,228,000 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 대리점(지점) 260,000 서울보증보험 이행보증 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보 제공내역은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증금액 보증처 내용 ㈜케이지이니시스 등 219,257 서울보증보험 이행보증 (6) 보험가입내용 (단위: 천원, USD ) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 18,109,579 (주)솔고바이오메디칼 제조물배상책임보험 제품(국내)제품(국외) 200,000USD 5,200,000 공장화재보험 건물, 기계장치, 재고자산 1,222,627 (주)솔고파이로일렉 연결실체는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험 등에 가입되어 있습니다. (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 비고 중소기업자금대출 기업은행 250,000 250,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 275,000 275,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 3,000,000 3,000,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 300,000 300,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 300,000 300,000 장기차입금 중소기업자금대출 기업은행 4,380,000 43,80000 장기차입금 중소기업자금대출 기업은행 2,300,000 2,300,000 장기차입금 시설자금대출 기업은행 2,000,000 2,000,000 장기차입금 무역어음대출 기업은행 150,000 146,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 600,000 600,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 200,000 200,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 25,000 8,330 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 55,000 55,000 단기차입금 창업기업지원자금대출 중소기업진흥공단 200,000 66,600 유동성 장기차입금 33,300 장기차입금 중소기업시설자금대출 기업은행 500,000 95,120 유동성 장기차입금 237,800 장기차입금 중소기업자금대출 중소벤처기업진흥공단 200,000 50,150 유동성 장기차입금 149,850 장기차입금 무역어음대출 하나은행 300,000 300,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 70,000 64,000 단기차입금 합 계 15,105,000 14,811,150 (8) 계류중인 소송사건 당사의 보고기간종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다 30. 보고기간 후 사건2022년 4월 1일 (주)길온 출자를 통해 지분율 54,94%를 확보하여 (주)길온을 종속회사로 편입 하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 27 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 유동자산 22,485,254,637 20,882,415,019 현금및현금성자산 5,752,919,436 4,435,706,171 상각후원가측정금융자산 0 0 매출채권 3,896,181,864 4,125,268,120 기타수취채권 990,013,668 1,021,870,163 재고자산 11,176,377,830 10,750,923,690 반환재고회수권 132,708,064 132,708,064 기타자산 433,598,052 316,565,819 당기법인세자산 29,456,960 21,444,710 단기금융리스채권 73,998,763 77,928,282 매각예정자산 비유동자산 28,830,027,826 28,296,644,903 상각후원가측정금융자산 38,721,870 35,841,870 장기매출채권 0 0 기타수취채권 3,334,463,881 2,876,549,100 기타비유동자산 160,344,280 356,132,945 당기손익인식-공정가치측정금융자산 1,044,420,230 1,044,420,230 종속기업투자 1,255,463,207 1,136,568,207 관계기업투자 524,588,251 524,588,251 유형자산 10,436,760,948 10,197,924,785 투자부동산 11,839,087,720 11,885,631,870 사용권자산 139,017,757 165,246,808 무형자산 21,811,216 23,065,077 장기금융리스채권 35,348,466 50,675,760 자산총계 51,315,282,463 49,179,059,922 부채 유동부채 12,495,341,525 18,665,227,417 매입채무 1,257,964,953 939,614,565 차입금 8,700,946,468 15,320,911,630 금융리스부채 107,343,459 117,987,507 기타지급채무 467,293,050 256,583,532 환불부채 206,777,914 206,777,914 기타부채 1,755,015,681 1,823,352,269 비유동부채 9,643,246,896 982,052,531 차입금 8,980,000,000 300,000,000 금융리스부채 62,005,015 85,140,394 기타지급채무 120,685,420 140,685,420 순확정급여부채 150,411,949 126,082,205 기타부채 330,144,512 330,144,512 부채총계 22,138,588,421 19,647,279,948 자본 자본금 30,379,604,000 30,379,604,000 자본잉여금 3,897,129,634 3,897,129,634 기타자본구성요소 (8,876,162) (8,876,162) 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) (5,091,163,430) (4,736,077,498) 자본총계 29,176,694,042 29,531,779,974 자본과부채총계 51,315,282,463 49,179,059,922 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,950,601,144 3,950,601,144 4,052,862,206 4,052,862,206 매출원가 2,634,310,288 2,634,310,288 2,354,362,359 2,354,362,359 매출총이익 1,316,290,856 1,316,290,856 1,698,499,847 1,698,499,847 판매비와관리비 1,819,769,446 1,819,769,446 1,585,007,812 1,585,007,812 영업이익(손실) (503,478,590) (503,478,590) 113,492,035 113,492,035 금융수익 70,332,852 70,332,852 34,541,359 34,541,359 금융비용 180,525,460 180,525,460 107,957,386 107,957,386 기타수익 264,673,935 264,673,935 81,849,287 81,849,287 기타비용 6,088,669 6,088,669 5,386,178 5,386,178 법인세비용차감전순이익(손실) (355,085,932) (355,085,932) 116,539,117 116,539,117 법인세비용 당기순이익(손실) (355,085,932) (355,085,932) 116,539,117 116,539,117 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (355,085,932) (355,085,932) 116,539,117 116,539,117 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (5.85) (5.85) 2.02 2.02 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (5.85) (5.85) 2.02 2.02 자본변동표 제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 28,879,604,000 57,923,445,737 (8,876,162) 0 (54,458,490,903) 32,335,682,672 당기순이익(손실) 116,539,117 116,539,117 기타포괄손익 0 유상증자(자본감자) 0 주식발행초과금 (2,493,246,143) (2,493,246,143) 감자차익 (51,965,244,760) (51,965,244,760) 전환권대가 0 자기주식 0 결손금처리 54,458,490,903 54,458,490,903 2021.03.31 (기말자본) 28,879,604,000 3,464,954,834 (8,876,162) 0 116,539,117 32,452,221,789 2022.01.01 (기초자본) 30,379,604,000 3,897,129,634 (8,876,162) 0 (4,736,077,498) 29,531,779,974 당기순이익(손실) (355,085,932) (355,085,932) 기타포괄손익 0 유상증자(자본감자) 0 주식발행초과금 0 감자차익 0 전환권대가 0 자기주식 0 결손금처리 0 2022.03.31 (기말자본) 30,379,604,000 3,897,129,634 (8,876,162) 0 (5,091,163,430) 29,176,694,042 현금흐름표 제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 영업활동현금흐름 (133,431,048) (388,762,814) 당기순이익(손실) (355,085,932) 116,539,117 당기순이익에 대한 조정 156,301,912 322,138,515 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 133,481,466 (749,402,871) 이자수취 57,902,698 32,102,899 이자지급 (118,018,942) (107,120,294) 법인세납부(환급) (8,012,250) (3,020,180) 투자활동현금흐름 (534,050,369) (339,001,064) 금융기관예치금의 감소 325,329,589 기타수취채권의 감소 285,490,000 900,000 예수보증금의 증가 0 10,000,000 상각후원가측정금융자산의 처분 1,003,116,531 300,675,947 유형자산의 처분 5,035,546 투자부동산의 처분 0 금융리스채권의 회수 20,202,390 금융기관예치금의 증가 (22,880,000) 기타수취채권의 증가 (455,050,000) (200,000,000) 예수보증금의 감소 0 (2,176,600) 상각후원가측정금융자산의 취득 (1,002,880,000) (4,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 0 종속기업투자주식의 취득 (118,895,000) (608,800,000) 관계기업투자주식의취득 0 유형자산의 취득 (271,069,836) (138,050,000) 투자부동산의 취득 0 무형자산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 1,966,788,620 295,344,690 차입금의 차입 8,680,000,000 300,000,000 전환사채의 발행 0 유상증자 0 감자차익 0 리스부채의 상환 (33,211,380) (4,655,310) 자기주식의 취득 0 신주발행비 지급 0 차입금의 상환 (6,680,000,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,299,307,203 (432,419,188) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 17,906,062 12,906,449 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,317,213,265 (419,512,739) 기초현금및현금성자산 4,435,706,171 2,322,986,800 기말현금및현금성자산 5,752,919,436 1,903,474,061 5. 재무제표 주석 주석 제28( 당) 기 분기 2022년 03월 31일 현재 제27( 전) 기 분기 2021년 03월 31일 현재 주식회사 솔고바이오메디칼 1. 회사의 개요주식회사 솔고바이오메디칼(이하 " 당사 ")는 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사 는 2000년 8월 8일 코스닥시장에 주식을상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 김 일 3,899,350 6.42% 3,899,350 6.42% 김서곤 3,646,016 6.00% 3,646,016 6.00% 김대순 440,340 0.72% 440,340 0.72% 김 훈 375,686 0.62% 375,686 0.62% 기 타 52,397,816 86.24% 52,397,816 86.24% 합 계 60,759,208 100.00% 60,759,208 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산(*) 5,749,945 - 5,749,945 매출채권 3,896,182 - 3,896,182 기타수취채권 4,324,478 - 4,324,478 상각후원가측정금융자산 38,722 - 38,722 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,044,420 1,044,420 금융리스채권 109,347 - 109,347 합 계 14,118,674 1,044,420 15,163,094 (*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 4,435,706 - 4,435,706 매출채권 4,125,268 - 4,125,268 기타수취채권 3,898,419 - 3,898,419 상각후원가측정금융자산 35,842 - 35,842 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,044,420 1,044,420 금융리스채권 128,604 - 128,604 합 계 12,623,839 1,044,420 13,668,259 (*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 1,257,965 - 1,257,965 차입금 17,680,946 - 17,680,946 리스부채 169,348 - 169,348 기타지급채무 587,978 - 587,978 합 계 19,696,237 - 19,696,237 전기> (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 939,615 - 939,615 차입금 15,620,912 - 15,620,912 리스부채 203,128 - 203,128 기타지급채무 397,269 - 397,269 합 계 17,160,924 - 17,160,924 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 (15,206) - - - 기타수취채권 - 64,544 - - 상각후원가측정금융자산 - 1,726 3,117 - 금융리스채권 - 946 - - 합 계 (15,206) 67,216 3,117 - 매입채무 - - - - 차입금 - (80,999) - - 리스부채 - (1,495) - - 전환사채 - (98,032) - - 합 계 - (180,526) - - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 (84,514) - - - 기타수취채권 - 32,377 - - 상각후원가측정금융자산 - 232 1,932 (280) 합 계 (84,514) 32,609 1,932 (280) 매입채무 - - - - 차 입금 - (107,401) - - 리스부채 - (276) - - 합 계 - (107,677) - - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 (*) 5,749,945 5,749,945 상각후원가측정금융자산 38,722 38,722 매출채권 3,896,182 3,896,182 기타수취채권 4,324,478 4,324,478 금융리스채권 109,347 109,347 공정가치로측정되는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,044,420 1,044,420 합 계 15,163,094 15,163,094 상각후원가측정금융부채 매입채무 1,257,965 1,257,965 차입금 17,680,946 17,680,946 리스부채 169,348 169,348 기타지급채무 587,978 587,978 합 계 19,696,237 19,696,237 (*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 종류 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 4,435,706 4,435,706 상각후원가측정금융자산 35,842 35,842 매출채권 4,125,268 4,125,268 기타수취채권 3,898,419 3,898,419 금융리스채권 128,604 128,604 공정가치로측정되는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,044,420 1,044,420 합 계 13,668,259 13,668,259 상각후원가측정금융부채 매입채무 939,615 939,615 차입금 15,620,912 15,620,912 리스부채 203,128 203,128 기타지급채무 397,269 397,269 합 계 17,160,924 17,160,924 ( 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 1,044,420 - - 1,044,420 1,044,420 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 1,044,420 - - 1,044,420 1,044,420 당분기 및 전기 중 수준 1,2 및 수준 3 간의 대체는 없었습니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 당분기 전기 기초잔액 1,044,420 49,400 매입 - 1,000,020 매도 - (5,000) 기말잔액 1,044,420 1,044,420 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 2,974 - 보통예금 5,749,945 4,435,706 합 계 5,752,919 4,435,706 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대 손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대 손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 12,611,724 (8,715,542) - 3,896,182 12,825,514 (8,700,246) - 4,125,268 기타수취채권(유동) : 미수금 174,035 - - 174,035 108,178 - - 108,178 미수수익 958 - - 958 945 - - 945 단기대여금 815,020 - - 815,020 912,747 - - 912,747 소 계 990,013 - - 990,013 1,021,870 - - 1,021,870 장기매출채권 527,627 (527,627) - - 527,627 (527,627) - - 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 (733,160) - - 733,160 (733,160) - - 미수수익 53,700 (53,700) - - 53,700 (53,700) - - 장기대여금 3,917,753 (1,703,716) - 2,214,037 6,018,653 (4,253,716) - 1,764,937 보증금 1,184,322 - (63,895) 1,120,427 1,183,862 - (72,250) 1,111,612 소 계 5,888,935 (2,490,576) (63,895) 3,334,464 7,989,375 (5,040,576) (72,250) 2,876,549 합 계 20,018,299 (11,733,745) (63,895) 8,220,659 22,364,386 (14,268,449) (72,250) 8,023,687 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 3,461,420 429,986 287,515 131,996 158,433 235,989 7,906,385 12,611,724 기대손실율(%) 1.34~4.10 10.29~20.73 24.11~26.66 28.49~36.74 43.24~48.27 100% 100% 전체기간기대손실 (75,294) (56,064) (72,544) (43,925) (69,643) (235,989) (7,906,385) (8,459,844) 개별증감(환입)(주1) - - (186,211) (28,280) (41,207) - - (255,698) 순장부가액 3,386,126 373,922 28,760 59,791 47,583 - - 3,896,182 비유동매출채권 - - - - - - 527,627 527,627 전체기간기대손실 - - - - - - (527,627) (527,627) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 3,386,126 373,922 28,760 59,791 47,583 - - 3,896,182 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 3,371,230 884,625 211,944 215,593 116,811 552,825 7,472,486 12,825,514 기대손실율(%) 2.25~7.02 17.22~24.36 28.13~31.24 33.93~42.96 50.29~52.06 100 100 전체기간기대손실 (111,293) (169,694) (75,989) (90,382) (64,363) (552,825) (7,472,486) (8,537,032) 개별증감(환입)(주1) - - (87,584) (54,421) (21,209) - - (163,214) 순장부가액 3,259,937 714,931 48,371 70,790 31,239 - - 4,125,268 비유동매출채권 - - - - - - 527,627 527,627 전체기간기대손실 - - - - - - (527,627) (527,627) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 3,259,937 714,931 48,371 70,790 31,239 - - 4,125,268 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권(주1) 8,700,246 15,296 - - 8,715,542 기타수취채권(유동) : 미수금 - - - - - 미수수익 - - - - - 단기대여금 - - - - - 소 계 - - - - - 장기매출채권 527,627 - - - 527,627 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 - - - 733,160 미수수익 53,700 - - - 53,700 장기대여금(주2) 4,253,716 - - (2,550,000) 1,703,716 보증금 - - - - - 소 계 5,040,576 - - (2,550,000) 2,490,576 합 계 14,268,449 15,296 - (2,550,000) 11,733,745 (주1) 당분기 이전에 제각되었던 매출채권 90천원이 당분기 중 회수되어 손익계산서상 대손상각 비 15,206천원 입니다. (주2) 대여금 처분으로 당기에 처분이익 2억원을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 기타(주2) 환입 기말 매출채권(주1) 7,997,982 702,264 - - 8,700,246 기타수취채권(유동) : 미수금 733,160 - (733,160) - - 미수수익 53,700 - (53,700) - - 단기대여금 3,771,017 - (3,771,017) - - 소 계 4,557,877 - (4,557,877) - - 장기매출채권 431,558 96,069 - - 527,627 기타수취채권(비유동) : 미수금 - - 733,160 - 733,160 미수수익 - - 53,700 - 53,700 장기대여금 38,866 447,063 3,771,017 (3,230) 4,253,716 보증금 292,214 - - (292,214) - 소 계 331,080 447,063 4,557,877 (295,444) 5,040,576 합 계 13,318,497 1,245,396 - (295,444) 14,268,449 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 11,595천원이 전기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리하였으며, 포괄손익계산서상 대손상각 비 786,738천원 입니다 (주2) 기타수취채권 대손충당금이 유동에서 비유동으로 재분류 되었습니다. 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 상품 3,751,341 2,977,580 (5,115) (773,761) 제품 12,094,556 4,545,142 3,127 (7,549,414) 원재료 1,513,739 996,590 109,936 (517,149) 부재료 494,431 429,032 (1,467) (65,399) 재공품 2,313,447 2,228,034 8,865 (85,413) 합 계 20,167,514 11,176,378 115,346 (8,991,136) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 상품 3,724,276 2,955,629 38,813 (768,647) 제품 11,880,975 4,328,434 (685,877) (7,552,541) 원재료 1,376,072 748,987 (133,362) (627,085) 부재료 508,563 444,632 (8,099) (63,931) 재공품 2,367,521 2,273,242 (26,373) (94,279) 합 계 19,857,407 10,750,924 (814,898) (9,106,483) 9 . 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금(주1) 1,456,155 8,533,302 대손충당금 (936,420) (7,910,464) 선급비용 74,207 24,887 부가세대급금 - 24,974 계약자산(반환재고회수권) 132,708 132,708 합 계 726,650 805,407 (주1) 기타비유동자산 장기 선급금 1,096,764천원(전기:8,266,597천원)이 포함되어 있습니다. 10. 종속기업, 관계기업 (1) 현황종속기업, 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)솔고파이로일렉 65.67% 한국 2022.03.31 생산 및 판매 원가법 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2022.03.31 판매 원가법 (주)알엠생명과학 97.69% 한국 2022.03.31 생산 및 판매 원가법 (주)엠지비엔도스코피 99.82% 한국 2022.03.31 생산 및 판매 원가법 (주)넷향기 20.00% 한국 2022.03.31 컨텐츠 제작 및 판매 원가법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2022.03.31 헬스케어 상품 판매 원가법 ECO.WORLD.CO.,LTD 29.00% 일본 2022.03.31 생산 및 판매 원가법 길온 37.87% 한국 2022.03.31 생산 및 판매 원가법 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)솔고파이로일렉 65.67% 한국 2021.12.31 생산 및 판매 원가법 Solco Biomedical Corporation (주1) 100.00% 미국 2021.12.31 판매 원가법 (주)알엠생명과학 97.69% 한국 2021.12.31 생산 및 판매 원가법 (주)엠지비엔도스코피 99.82% 한국 2021.12.31 생산 및 판매 원가법 (주)넷향기 20.00% 한국 2021.12.31 컨텐츠 제작 및 판매 원가법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2021.12.31 헬스케어 상품 판매 원가법 ECO.WORLD.CO.,LTD 29.00% 일본 2021.12.31 생산 및 판매 원가법 길온 37.87% 한국 2021.12.31 생산 및 판매 원가법 (주1) First Gold Corp.,INC 는 2021년 1월 1일부로 상호가 Solco Biomedical Corporation로 변경되었습니다. (2) 투자내용 종속기업, 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)솔고파이로일렉 700,000 615,130 700,000 700,000 678,016 700,000 Solco Biomedical Corporation 3,568,376 1,141,246 118,895 3,449,481 120,609 - (주)알엠생명과학 1,270,000 (127,668) - 1,270,000 (106,190) - (주)엠지비엔도스코피 1,311,125 (1,441,407) 436,568 1,311,125 (1,208,291) 436,568 합 계 6,849,501 187,301 1,255,463 6,730,606 (515,856) 1,136,568 (주)넷향기 10,000 (33,652) - 10,000 (33,542) - Hyzen Corp 227,163 111,628 - 227,163 111,628 - ECO.WORLD.CO.,LTD 232,232 398,089 24,588 232,232 398,089 24,588 길온 500,000 137,072 500,000 500,000 165,167 500,000 합 계 969,395 613,137 524,588 969,395 641,342 524,588 (3) 변동내용 종속기업, 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 손상차손 기말 (주)솔고파이로일렉 700,000 - - 700,000 Solco Biomedical Corporation - 118,895 - 118,895 (주)알엠생명과학 - - - - (주)엠지비엔도스코피 436,568 - - 436,568 소 계 1,136,568 118,895 - 1,255,463 (주)넷향기 - - - - Hyzen Corp - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 24,588 - - 24,588 길온 500,000 - - 500,000 소 계 524,588 - - 524,588 합 계 1,661,156 118,895 - 1,780,051 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 손상차손 기말 (주)솔고파이로일렉 700,000 - - 700,000 Solco Biomedical Corporation - 453,640 (453,640) - (주)알엠생명과학 - - - - (주)엠지비엔도스코피 811,125 500,000 (874,557) 436,568 소 계 1,511,125 953,640 (1,328,197) 1,136,568 (주)넷향기 - - - - Hyzen Corp - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 24,588 - - 24,588 길온 - 500,000 - 500,000 소 계 24,588 500,000 - 524,588 합 계 1,535,713 1,453,640 (1,328,197) 1,661,156 (4) 요약재무정보 종속기업, 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 분기매출 분기순손익 분기총포괄손익 (주)솔고파이로일렉 3,890,044 2,953,344 936,700 675,498 (95,777) (95,777) Solco Biomedical Corporation 5,758,039 4,616,793 1,141,246 552,657 (150,809) (130,069) (주)알엠생명과학 171,761 302,448 (130,687) 120,438 (21,988) (21,988) (주)엠지비엔도스코피 2,556,527 4,000,534 (1,444,007) 507,017 (233,519) (233,519) 소 계 12,376,371 11,873,119 503,252 1,855,610 (502,093) (481,353) (주)넷향기 3,356 171,617 (168,261) - (553) (553) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 3,314,858 3,107,714 207,144 - - - ㈜길온 629,822 267,867 361,955 15,620 (126,465) (126,465) 소 계 5,224,166 4,538,707 685,459 15,620 (127,018) (127,018) 합 계 17,600,537 16,411,826 1,188,711 1,871,230 (629,111) (608,371) 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)솔고파이로일렉 3,864,557 2,832,080 1,032,477 3,582,381 (283,066) (283,066) Solco Biomedical Corporation 4,539,511 4,418,902 120,609 2,130,145 (428,068) (415,485) (주)알엠생명과학 203,148 311,847 (108,699) 599,056 (159,224) (159,224) (주)엠지비엔도스코피 2,580,218 3,790,705 (1,210,487) 2,446,272 (2,008,660) (2,040,531) 소 계 11,187,434 11,353,534 (166,100) 8,757,854 (2,879,018) (2,898,306) (주)넷향기 3,314 171,022 (167,708) 413 (1,102) (1,102) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 4,662,774 3,167,252 1,495,522 5,107,217 1,293,098 1,293,098 ㈜길온 737,809 272,451 465,358 116,676 (478,486) (478,486) 소 계 6,680,027 4,602,234 2,077,793 5,224,306 813,510 813,510 합 계 17,867,461 15,955,768 1,911,693 13,982,160 (2,065,508) (2,084,796) 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,972,775 - - 5,972,775 건물 3,142,336 (1,463,830) - 1,678,506 구축물 964,727 (794,635) - 170,092 기계장치 7,741,794 (5,599,016) (1,316,820) 825,958 차량운반구 274,950 (201,139) (26,989) 46,822 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 16,690,072 (13,295,058) (1,938,145) 1,456,869 건설중인자산 298,260 - (12,521) 285,739 합 계 35,157,367 (21,419,398) (3,301,208) 10,436,761 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,972,775 - - 5,972,775 건물 3,142,336 (1,448,424) - 1,693,912 구축물 954,526 (787,988) - 166,538 기계장치 7,619,314 (5,635,514) (1,316,820) 666,980 차량운반구 274,950 (196,652) (26,989) 51,309 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 16,489,122 (13,190,305) (1,938,145) 1,360,672 건설중인자산 298,260 - (12,521) 285,739 합 계 34,823,736 (21,324,603) (3,301,208) 10,197,925 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 5,972,775 1,693,912 166,538 666,980 51,309 - 1,360,672 285,739 10,197,925 증가 : 취득 - - 10,200 182,370 - 78,500 - 271,070 대체증가(주1) - - - - - - 126,948 126,948 감소 : 처분(주2) - - - - - - - - - 감가상각(주3) - (15,406) (6,646) (23,392) (4,487) - (109,251) - (159,182) 손상차손 - - - - - - - - - 기말 5,972,775 1,678,506 170,092 825,958 46,822 - 1,456,869 285,739 10,436,761 (주1) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서 126,948천원이 대체되었습니다. (주2) 기계장치 처분으로 4,035천원의 처분이익과, 비품 처분으로 1,000천원의 처분이익이 발생하였습니다.주3) 당분기손익으로 인식된 감가상각비는 159백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 5,972,775 1,755,588 178,470 532,643 61,301 - 1,394,788 7,052,639 16,948,204 증가 : 취득(주1) - - 14,932 192,422 44,395 - 215,329 - 467,078 대체증가(주2) - - - - - 500 269,079 - 269,579 감소 : 처분(주3) - - - - (1) - - (6,766,900) (6,766,901) 감가상각(주4) - (61,676) (26,864) (58,085) (27,397) (83) (408,374) - (582,479) 손상차손(주5) - - - - (26,989) (417) (110,150) - (137,556) 기말 5,972,775 1,693,912 166,538 666,980 51,309 - 1,360,672 285,739 10,197,925 (주1 ) 유형자산 취득과 관련된 선급금 270,992천원은 포함되지 않습니다. (주2) 렌탈자산 및 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서 각각 500천원 및 269,079천원이 대체되었습니다. (주3) 차량운반구와 기계장치 처분으로 각각 1,999천원의 처분이익과 4,500천원의 처분이익이 발생하였습니다. 또한, 건설중인 자산 처분으로 1,373,874천원의 처분이익이 발생하였으며, 건설중인 자산 취득시 발생한 금융기관 차입금 4,465,000천원이 상환되었습니다. (주4) 전기손익으로 인식된 감가상각비는 582백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다. (주5) 전기 중 지속적인 영업손실로 인해 현금창출단위(헬스케어 부문)의 회수가능가액을사용가치에 근거하여 통해 손상평가를 수행하였으며, 유형자산에 대하여 137,556천원 손상차손을 인식하였습니다. 추정 사용가치는 5,580,659천원이며 세전할인율 12%를 사용하여 계산하였습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 28 참조). 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,673,984 - - 5,673,984 건물 9,865,066 (1,997,183) (3,173,290) 4,694,593 구축물 2,222,003 (1,314,790) (363,632) 543,581 건설중인자산 926,930 - - 926,930 합 계 18,687,983 (3,311,973) (3,536,922) 11,839,088 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,673,984 - - 5,673,984 건물 9,865,066 (1,966,078) (3,173,290) 4,725,698 구축물 2,222,003 (1,299,351) (363,632) 559,020 건설중인자산 926,930 - - 926,930 합 계 18,687,983 (3,265,429) (3,536,922) 11,885,632 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 5,673,984 4,725,698 559,020 926,930 11,885,632 증가 : 취득 - - - - - 감소 : 처분 - - - - - 감가상각 - (31,105) (15,439) - (46,544) 기말 5,673,984 4,694,593 543,581 926,930 11,839,088 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 5,673,984 4,850,119 597,826 926,930 12,048,859 증가 : 취득 - - 22,500 - 22,500 감소 : 감가상각 - (124,421) (61,306) - (185,727) 기말 5,673,984 4,725,698 559,020 926,930 11,885,632 (3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 (주1) 135,678 255,432 임대수익투자부동산 직접운영비용 46,544 46,319 (4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 중 토지의 공시지가는 각각 6,680백만원 및 5,787백만원이며, 건물의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다. 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 90,270 (30,519) ( 37,940) 21,811 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 90,270 (29,265) ( 37,940) 23,065 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 합계 기초 23,065 23,065 증가 : 취득 - - 감소 : 처분 - - 상각 (1,254) (1,254) 기말 21,811 21,811 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 합계 기초 28,312 28,312 증가 : 취득 - - 감소 : 처분 - - 상각 (5,247) (5,247) 기말 23,065 23,065 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,253 1,381 ( 4 ) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 비고 경상연구개발비 135,020 134,595 연구소 비용 정부보조금 210,949 천원 (전분기:96,102천원) 이 경상연구개발비에서 차감되었습니다. 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 2,668 8,412 건물 136,350 156,835 합 계 139,018 165,247 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (24,293) (4,583) 리스부채에 대한 이자비용 (1,495) (276) 사용권자산처분이익 - - 전대리스채권 이자수익 946 - 단기리스료 - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 4,924 - (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 할인되지않은총리스료 리스부채 할인되지않은총리스료 리스부채 1년 이내 110,969 107,343 122,536 117,988 1년 초과 5년 이내 63,100 62,005 86,830 85,140 합 계 174,069 169,348 209,366 203,128 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 107,343 117,988 비유동 62,005 85,140 합 계 169,348 203,128 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 3) 잔존가치보증당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. (6) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 18,106 27,922 지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 변동리스료 관련 수익 - - 합계 18,106 27,922 (7) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당분기 전기 1년이내 43,926 62,898 1년초과 5년이내 14,041 33,119 합 계 57,967 96,017 (8) 당사는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. (9) 보고기간말 현재 금융리스 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 할인되지않은 총리스료 리스순투자 할인되지않은 총리스료 리스순투자 1년 이내 76,281 73,999 80,810 77,928 1년 초과 5년 이내 35,760 35,348 51,434 50,676 합 계 112,041 109,347 132,244 128,604 . 15 . 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 1,257,965 939,615 기타지급채무(유동) 미지급금 424,008 214,275 미지급비용 43,284 42,308 소 계 467,292 256,583 기타지급채무(비유동) 예수보증금 120,685 140,685 합 계 1,845,942 1,336,883 16. 차입금(1) 단기차입금1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 단기차입금 : 중소기업자금대출 기업은행 2.478%~3.800% 3,825,000 10,505,000 일시상환 유동성 장기차입금 : 온렌딩시설자금대출 - - - - - 합 계 3,825,000 10,505,000 2) 유동성 전환사채 (가) 당분기말 현재 유동성 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 제11회 전환사채 2021-04-28 2024-04-28 3,000,000 제12회 전환사채 2021-04-29 2024-04-29 2,100,000 소 계 5,100,000 증감: 전환권조정, 사채상환할증금 (224,054) 합 계 4,875,946 나) 전기 중 발행한 11회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제11회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 액면가액 3,000백만원 발행가액 3,000백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 28일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 28일 이후매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 28일부터 2023년 4월 28일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주 (특수관계인 포함 . 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조 에 따른 매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (다) 전기 중 발행한 12회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 액면가액 2,100백만원 발행가액 2,100백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 29일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 29일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 29일부터 2023년 4월 29일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주(특수관계인 포함 . 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조 에 따른매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (2) 장기차입금 1 ) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 온렌딩시설자금대출 기업은행 2.62% 8,980,000 300,000 일시상환 유동성대체액 - - 비유동성잔액 8,980,000 300,000 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액(주1) 1년이내 - 1년초과 2년이내 - 2년초과 3년이내 8,980,000 합계 8,980,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 1,113,880 1,103,960 사외적립자산 공정가치 (963,468) (977,878) 합 계 150,412 126,082 (2) 총비용1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 31,745 32,361 순이자손익 8,183 7,032 정산으로 인한 손익(확정기여형퇴직급여) 52,861 41,352 합 계 92,789 80,745 2) 당분기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 48,990 49,872 판매비와관리비 39,195 25,071 연구개발비 4,604 5,802 합 계 92,789 80,745 (3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 52,861 41,352 18. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 예수금 353,438 506,224 선수금 147,082 28,785 부가세예수금 5,719 - 기타유동부채 918,632 958,199 판매보증충당부채 330,145 330,145 계약부채(환불부채) 206,778 206,778 소 계 1,961,794 2,030,131 기타비유동부채 : 판매보증충당부채 330,145 330,145 합 계 2,291,939 2,360,276 (2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 : 660,290 412,106 설정 - 248,184 환입 - - 기말 : - 660,290 유동성 330,145 330,145 비유동성 330,145 330,145 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 60,759,208주 60,759,208주 보통주자본금 30,379,604천원 30,379,604천원 당사는 2021년 4월 28일 제 3자 배정방식 유상증자를 통해 보통주식 3,000,000주를 발행하여 총 주식수는 60,759,208주, 자본금은 30,379,604천원으로 변경되었습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2021.01.01 57,759,208 28,879,604 5,885,293 결손금보전 2021.03.29 - - (2,493,246) 유상증자 2021.04.29 3,000,000 1,500,000 (9,337) 기말 2021.12.31 60,759,208 30,379,604 3,382,710 기초 2022.01.01 60,759,208 30,379,604 3,382,710 유상증자 - - - 분기말 2022.03.31 60,759,208 30,379,604 3,382,710 2021년 3월 29일 주주총회 결손금처리계산서 승인에 따라 주식발행초과금 2,493,246천원결손금 보전처리 하였습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 3,382,710 3,382,710 기타자본잉여금 72,908 72,908 감자차익 - - 전환권대가 441,512 441,512 합 계 3,897,130 3,897,130 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 3,382,710 - - 3,382,710 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 감자차익(주1) - - - - 전환권대가 441,512 - - 441,512 합 계 3,897,130 - - 3,897,130 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1)(주2) 5,885,293 - (2,502,583) 3,382,710 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 감자차익(주1) 51,965,245 - (51,965,245) - 전환권대가 - 441,512 - 441,512 합 계 57,923,446 441,512 (54,467,828) 3,897,130 (주1) 2021년 3월 29일 주주총회 결손금 처리 계산서 승인에 따라 감자차익 51,965,245천원과 주식발행초과금 2,493,246천원을 결손금 보전처리 하였습니다.(주2) 2021년 4월 19일 이사회결의에 따른 유상증자로 발생한 주식발행비용 9,337천원을 주식발행초과금에서 차감하였습니다. 20. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 2,420,268 2,501,566 상품매출액 1,394,654 1,295,865 임대매출액 135,678 255,432 합 계 3,950,601 4,052,862 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초제품 4,328,434 4,874,872 당기제품제조원가 2,130,245 1,678,509 타계정으로 대체액 (163,985) 43,687 기말제품 (4,545,142) (5,018,103) 제품매출원가 1,749,550 1,578,965 기초상품 2,955,629 2,111,155 당기상품매입원가 967,232 919,001 타계정으로 대체액 (107,066) (105,746) 기말상품 (2,977,580) (2,195,331) 상품매출원가 838,216 729,078 임대매출원가 46,544 46,319 합 계 2,634,310 2,354,362 21. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 765,409 535,117 잡급 - - 퇴직급여 39,195 25,071 복리후생비 132,798 84,685 여비교통비 42,616 22,300 접대비 19,096 14,579 통신비 12,635 12,022 수도광열비 7,042 10,722 세금과공과 6,317 4,329 감가상각비 99,966 88,976 사용권자산감가상각비 24,293 4,583 임차료 4,924 20,450 보험료 3,035 3,092 차량유지비 30,561 17,871 경상연구개발비 135,020 134,595 운반비 34,061 29,995 교육훈련비 2,000 1,208 도서인쇄비 1,332 2,745 사무용품비 6,779 5,296 소모품비 5,567 3,491 지급수수료 409,293 469,875 광고선전비 17,399 7,134 대손상각비(환입) 15,206 84,514 수출비용 5,209 1,947 견본비 15 284 잡비 - 128 합 계 1,819,769 1,585,008 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 57,916 32,609 기타이자수익(리스) 9,300 상각후원가측정금융자산 평가이익 - 상각후원가측정금융자산 처분이익 3,117 1,932 합 계 70,333 34,541 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 80,999 107,401 사채이자 98,032 - 리스부채 이자비용 1,495 276 상각후원가금융자산 평가손실 - 280 상각후원가금융자산 처분손실 - - 합 계 180,526 107,957 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 용역수수료 - - 외환차익 13,678 9,612 외화환산이익 40,240 70,431 기타의대손충당금환입 - - 유형자산처분이익 5,036 - 투자부동산처분이익 - - 대여금처분이익 200,000 - 잡이익 5,720 1,806 합 계 264,674 81,849 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 300 300 외환차손 255 1,739 외화환산손실 5,103 2,905 유형자산처분손실 - - 잡손실 431 442 합 계 6,089 5,386 24 . 법인세비용 당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 당사는 당분기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연 법인세자산을 인식하지 않았습니다 . 25. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 분기순이익 (355,086) 116,539 가중평균유통보통주식수 60,746,691 57,746,691 기본주당순이익(원) (5.8) 2.0 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 가중평균발행주식수 (주1) 60,759,208 57,759,208 차감 : 가중평균자기주식수 (주2) (12,517) (12,517) 가중평균유통보통주식수 60,746,691 57,746,691 (주 1) 당사는 2021년 4월 28일 제 3자배정방식 유상증자를 통해 보통주식 3,000,000주를 발행하여 총 주식수는 60,759,208주로 변경되었습니다. (주2) 당사는 2020년 3월 30일 개최한 정기주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 2.8주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 1,815주도 감자로 통해 648주로 병합되었습니다. 또한 무상증자시 발행한단주를 처리하기 위하여 11,869주를 신규로 취득하여 2021년 6월 30일 현 재 자기주식수는 12,517주 입니다. (2) 희석주당순이익 1) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 전환사채(11차) 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 6,000,000 전환사채(12차) 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 4,200,000 전분 기 당사는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않습니다. 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 39,929 39,393 대손상각비 15,206 84,514 기타의대손상각비 - - 감가상각비 183,477 144,917 투자부동산상각비 46,544 46,319 무형자산상각비 1,254 1,381 외화환산손실 5,103 2,905 유형자산처분손실 - - 사채상환손실 - - 이자비용 180,525 107,401 외화환산이익 (40,241) (70,431) 기타의대손충당금환입 - - 상각후원가측정금융자산처분이익 (3,117) (1,932) 상각후원가측정금융자산처분손실 - - 상각후원가측정금융자산평가이익 - - 상각후원가측정금융자산평가손실 - 280 사용권자산처분이익 - - 대여금처분이익 (200,000) - 유형자산처분이익 (5,035) - 잡이익 (127) - 이자수익 (67,216) (32,609) 합 계 156,302 322,138 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 211,038 (205,600) 기타수취채권의 감소(증가) 51,812 36,277 재고자산의 감소(증가) (552,404) (411,993) 반환재고 회수권 감소(증가) - - 기타자산의 감소(증가) 219,808 (244,406) 매입채무의 증가(감소) 397,723 184,576 기타지급채무의 증가(감소) (10,619) 101,928 환불부채의 증가(감소) - - 퇴직금의 지급 (30,008) - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 14,409 (10,000) 기타부채의 증가(감소) (168,278) (200,184) 합 계 133,481 (749,403) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 - 235,000 장기대여금의 대체(매각) 9,524,043 - 장기선급금의 장기대여금 대체 6,974,044 - 사용권자산대체 1,936 자본잉여금대체(결손금보전) - 54,458,491 유형자산 대체 126,950 26791 전환사채 전환권조정 - - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 대체 상각 기타 장기차입금 300,000 8,680,000 - - - - 8,980,000 단기차입금 10,505,000 (6,680,000) - - - 3,825,000 전환사채 4,815,912 - - - - 60,035 4,875,947 리스부채 203,128 (33,211) - - 1,495 (2,064) 169,348 합 계 15,824,040 1,966,789 - - 1,495 57,971 17,850,295 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 대체 상각 기타 장기차입금 3,995,000 (3,225,000) - (470,000) - - 300,000 단기차입금 10,910,000 (875,000) - 470,000 - - 10,505,000 전환사채 - 5,100,000 - - - (284,088) 4,815,912 리스부채 27,868 (106,482) 275,231 - 6,511 - 203,128 합 계 14,932,868 893,518 275,231 - 6,511 (284,088) 15,824,040 27. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 종속기업 (주)솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation,(주)알엠생명과학, (주)엠지비엔도스코피 (주)솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation,(주)알엠생명과학, (주)엠지비엔도스코피 관계기업 (주)넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD,(주)길온 (주)넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD,(주)길온 최대주주의 특수관계자 (주)솔고나노어드벤스 ,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주 (주)솔고나노어드벤스 ,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 유형자산취득 기타매입거래 기타수익 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 38,356 - - - 1,479 Solco Biomedical Corporation 종속기업 81,054 - - 35,734 - (주)알엠생명과학 종속기업 75,540 - - - - (주)엠지비엔도스코피 종속기업 1,319 - - - 25,010 ㈜솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - - - - - 합 계 196,269 - - 35,734 26,489 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 유형자산취득 기타매입거래 기타수익 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 23,884 11,698 - - 1,479 Solco Biomedical Corporation 종속기업 100,172 - - 17,050 - (주)알엠생명과학 종속기업 178,741 - - - - (주)엠지비엔도스코피 종속기업 6,294 800 - - 3,403 ㈜에코시스 기타특수관계자 32,740 179,738 51,716 - 합 계 341,831 192,236 - 68,766 4,882 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 Solco Biomedical Corporation 종속기업 - - - - 118,895 (주)엠지비엔도스코피 종속기업 450,000 - - - - 합 계 450,000 - - - 118,895 (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 유상증자 전환사채발행 대여 회수 Solco Biomedical Corporation 종속기업 - - 453,640 - - (주)엠지비엔도스코피 종속기업 2,200,000 300,000 500,000 - - (주)길온 관계기업 - - 500,000 - - 김일 경영진 - - - 1,500,000 - 김훈 주주 - - - - 300,000 이창주 경영진 - - - - 300,000 합 계 2,200,000 300,000 1,453,640 1,500,000 600,000 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다. 1) 중요한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무 미지급금 기타채무 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 75 100,000 50,146 95,975 - - - 30,000 Solco Biomedical Corporation(주1) 종속기업 3,965,675 - - - - - - - 알엠생명과학 종속기업 247,198 - - - - - - - (주)엠지비엔도스코피 종속기업 1,451 2,650,000 - - - - - - ㈜솔고나노어드벤스 (주1) 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - - - 김대순 (전)임원 - - - - 1,000,000 - - - 합 계 4,214,399 2,850,000 78,273 95,975 1,000,000 - - 30,000 (주1) 당분기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무 미지급금 기타채무 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 313 100,000 8,178 95,975 - - - 30,000 Solco Biomedical Corporation(주1) 종속기업 3,920,355 - - - - - - - 알엠생명과학 종속기업 269,021 - - - - - - - (주)엠지비엔도스코피 종속기업 - 2,200,000 - - - - - - ㈜솔고나노어드벤스 (주1) 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - - - 김대순 (전)임원 - - - - 1,000,000 - - - 합 계 4,189,689 2,400,000 36,305 95,975 1,000,000 - - 30,000 (주1) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 설정 환입 제각 기말 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 매출채권 7 - (6) - 1 Solco Biomedical Corporation 종속기업 매출채권 3,920,355 45,320 - - 3,965,675 알엠생명과학 종속기업 매출채권 19,213 - (7,821) - 11,392 (주)엠지비엔도스코피 종속기업 매출채권 - 19 - - 19 대여금 447,062 - - - 447,062 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - - 100,000 미수금 28,127 - - - 28,127 소계 128,127 - - - 128,127 김대순 (전)임원 보증금 - - - - - 합 계 4,514,764 45,339 (7,827) - 4,552,276 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 설정 환입 제각 기말 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 매출채권 1 6 - - 7 Solco Biomedical Corporation 종속기업 매출채권 3,955,150 - (34,795) - 3,920,355 알엠생명과학 종속기업 매출채권 14,363 4,850 - - 19,213 (주)엠지비엔도스코피 종속기업 매출채권 13,382 - (13,382) - - 대여금 - 447,062 - - 447,062 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - - 100,000 미수금 28,127 - - - 28,127 소계 128,127 - - - 128,127 김대순 (전)임원 보증금 292,214 - (292,214) - - 합 계 4,403,237 451,918 (340,391) - 4,514,764 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 장부금액 설정금액 제공처 내용 김서곤 특수관계자 부동산 670,000 880,000 솔고바이오메디칼 (전)임원 대여금, 보증금 김대순 특수관계자 토지 170,000 솔고바이오메디칼 (전)임원 대여금 김대순 특수관계자 토지,건물 1,000,000 1,000,000 솔고바이오메디칼 보증금 합 계 1,670,000 2,050,000 2) 당사는 보고기간말 현재 (주)엠지비엔도스코피의 채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석 28 참조) (6) 주요경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 213,500 117,900 퇴직급여 - - 28. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음당사가 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 약속어음, 백지어음 및 백지수표는 없습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 현금및현금성자산 당좌개설보증금 기업은행 2,000 2,000 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 등 토지, 건물 등 14,680,015 15,903,430 기업은행 시설자금외 유형자산 토지, 건물 등 602,918 200,000 짐머바이오 외상대 투자부동산(주1) 토지, 건물 등 7,502,835 3,600,000 케이스톤홀딩스, 케이프투자증권 전환사채 (주1) 당사는 11회 전환사채 발행시 투자부동산을 담보 제공하였으며, 담보 제공 투자부동산의 일부는 기업은행과 중복으로 담보 설정 되었습니다. (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 김서곤 부동산 880,000 솔고바이오메디칼 (전)임원의 대여금 김대순 토지 170,000 솔고바이오메디칼 (전)임원의 대여금 김대순 토지, 건물 1,000,000 솔고바이오메디칼 보증금 대리점(지점) 부동산,예금 1,102,099 솔고바이오메디칼 채권보전 합 계 3,152,099 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 대리점(지점) 260,000 서울보증보험 이행보증 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보 제공내역은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증금액 보증처 내용 ㈜케이지이니시스 등 219,257 서울보증보험 이행보증 (주)엠지비엔도스코피 36,000 하나은행 연대보증 (주)엠지비엔도스코피 270,000 하나은행 무역금융 연대보증 (주)엠지비엔도스코피 76,800 기업은행 연대보증 (6) 보험가입내용 (단위: 천원, USD ) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 18,109,579 (주)솔고바이오메디칼 제조물배상책임보험 제품(국내)제품(국외) 200,000USD 5,200,000 당사는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험등에 가입되어 있습니다. (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 사용제한내용 비고 중소기업자금대출 기업은행 250,000 250,000 - 단기차입금 기업은행 275,000 275,000 - 단기차입금 기업은행 3,000,000 3,000,000 - 단기차입금 기업은행 300,000 300,000 - 단기차입금 기업은행 300,000 300,000 - 장기차입금 기업은행 4,380,000 43,80000 - 장기차입금 기업은행 2,300,000 2,300,000 - 장기차입금 기업은행 2,000,000 2,000,000 - 장기차입금 합 계 12,805,000 12,805,000 - (8) 계류중인 소송사건 당사의 보고기간종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 29. 보고기간 후 사건2022년 4월 1일 (주)길온 출자를 통해 지분율 54,94%를 확보하여 (주)길온을 종속회사로 편입 하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 매년 상법상 인정하는 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치증대 및 경영 환경을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 배당 가능 이익은 순자산액에서 자본금 및 자본준비금, 이익준비금 등을 차감하여 결정하며, 회사는 2020년 흑자전환전 이전 5사업년도 계속적인 영업적자로 인한 누적 결손 발생으로 배당을 지급하지 못하였습니다.향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 배당정책을 검토 할예정입니다. 당사 정관상의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제10조의5(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제50조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인 하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제50조의 2(분기배당) ①회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월.9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제8조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제51조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 1분기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -705 -4,075 1,647 (별도)당기순이익(백만원) -355 -4,831 1,688 (연결)주당순이익(원) -12 -68 29 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013.01.30 유상증자(주주배정) 보통주 8,000,000 500 509 - 2013.11.18 신주인수권행사 보통주 30,972 500 729 - 2013.11.22 신주인수권행사 보통주 68,587 500 729 - 2014.09.16 신주인수권행사 보통주 3,015 500 511 - 2014.09.18 신주인수권행사 보통주 10,000 500 511 - 2014.09.19 신주인수권행사 보통주 32,812 500 511 - 2014.09.22 신주인수권행사 보통주 22,841 500 511 - 2014.09.23 신주인수권행사 보통주 14,154 500 511 - 2014.09.24 신주인수권행사 보통주 23,225 500 511 - 2014.09.26 신주인수권행사 보통주 98,665 500 511 - 2014.09.29 신주인수권행사 보통주 14,122 500 511 - 2014.09.30 신주인수권행사 보통주 22,825 500 511 - 2014.10.06 신주인수권행사 보통주 44,266 500 511 - 2014.10.08 신주인수권행사 보통주 6,273 500 511 - 2014.10.10 신주인수권행사 보통주 2,000 500 511 - 2014.10.17 신주인수권행사 보통주 5,870 500 511 - 2014.10.20 신주인수권행사 보통주 4,279 500 511 - 2014.10.22 신주인수권행사 보통주 13,566 500 511 - 2014.10.29 신주인수권행사 보통주 2,000 500 511 - 2014.11.04 신주인수권행사 보통주 8,786 500 511 - 2014.11.13 신주인수권행사 보통주 4,000 500 511 - 2014.11.20 신주인수권행사 보통주 3,500 500 511 - 2014.11.28 신주인수권행사 보통주 1,671 500 511 - 2014.12.01 신주인수권행사 보통주 2,329 500 511 - 2015.03.26 신주인수권행사 보통주 1,360,077 500 511 - 2015.03.31 신주인수권행사 보통주 6,966 500 511 - 2015.05.22 신주인수권행사 보통주 184 500 511 - 2015.07.20 신주인수권행사 보통주 21,001 500 511 - 2015.07.30 신주인수권행사 보통주 10,378 500 511 - 2015.07.31 신주인수권행사 보통주 98,369 500 511 - 2015.08.05 신주인수권행사 보통주 2,853 500 511 - 2015.08.10 신주인수권행사 보통주 1,426 500 511 - 2015.08.11 신주인수권행사 보통주 4,279 500 511 - 2015.08.12 신주인수권행사 보통주 8,559 500 511 - 2015.08.13 신주인수권행사 보통주 67,222 500 511 - 2015.08.28 신주인수권행사 보통주 4,279 500 511 - 2015.08.31 신주인수권행사 보통주 10,528 500 511 - 2015.09.03 신주인수권행사 보통주 10,000 500 511 - 2015.09.09 신주인수권행사 보통주 1,000 500 511 - 2015.09.11 신주인수권행사 보통주 4,374 500 500 - 2015.09.12 유상증자(주주배정) 보통주 18,000,000 500 797 - 2015.09.16 신주인수권행사 보통주 9,626 500 500 - 2015.09.17 신주인수권행사 보통주 5,356 500 500 - 2015.09.21 신주인수권행사 보통주 2,478 500 500 - 2015.09.24 신주인수권행사 보통주 10,762 500 500 - 2015.09.25 신주인수권행사 보통주 3,099 500 500 - 2015.09.30 신주인수권행사 보통주 2,647 500 500 - 2015.10.01 신주인수권행사 보통주 14,492 500 500 - 2015.10.08 신주인수권행사 보통주 18,257 500 500 - 2015.10.13 신주인수권행사 보통주 7,290 500 500 - 2015.10.19 신주인수권행사 보통주 21,231 500 500 - 2015.10.20 신주인수권행사 보통주 7,240 500 500 - 2015.10.21 신주인수권행사 보통주 16,896 500 500 - 2015.10.28 신주인수권행사 보통주 2,697 500 500 - 2015.11.03 신주인수권행사 보통주 4,374 500 500 - 2015.11.12 신주인수권행사 보통주 2,503 500 500 - 2015.11.25 신주인수권행사 보통주 7,290 500 500 - 2016.01.27 신주인수권행사 보통주 2,953 500 500 - 2016.03.18 신주인수권행사 보통주 2,916 500 500 - 2016.03.25 신주인수권행사 보통주 14,580 500 500 - 2016.04.21 신주인수권행사 보통주 2,916 500 500 - 2016.04.29 전환권행사 보통주 4,081,628 500 735 - 2016.05.18 신주인수권행사 보통주 4,374 500 500 - 2016.05.25 신주인수권행사 보통주 10,497 500 500 - 2016.05.27 신주인수권행사 보통주 1,221 500 500 - 2016.05.30 신주인수권행사 보통주 3,499 500 500 - 2016.06.01 신주인수권행사 보통주 2,916 500 500 - 2016.06.02 신주인수권행사 보통주 729 500 500 - 2016.08.19 신주인수권행사 보통주 2,187 500 500 - 2016.09.02 신주인수권행사 보통주 451 500 500 - 2016.09.05 신주인수권행사 보통주 7,927 500 500 - 2016.09.09 신주인수권행사 보통주 15,014 500 500 - 2016.09.19 신주인수권행사 보통주 17,028 500 500 - 2017.01.11 유상증자(주주배정) 보통주 33,000,000 500 718 - 2018.08.01 유상증자(주주우선공모) 보통주 42,000,000 500 500 - 2020.05.19 무상감자 보통주 103,966,577 500 392 - 2021.04.28 유상증자(제3자배정) 보통주 3,000,000 500 500 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증전환사채 11 2021.04.28 2024.04.28 3,000,000,000 보통주 시작일:2022년 04월 28일종료일2024년 03월 28일 100 500 3,000,000,000 6,000,000 - 무보증전환사채 12 2021.04.29 2024.04.29 2,100,000,000 보통주 시작일:2022년 04월 29일종료일2024년 03월 29일 100 500 2,100,000,000 4,200,000 - 합 계 - - - 5,100,000,000 - - - - 5,100,000,000 10,200,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 솔고바이오메디칼 회사채 사모 2021.04.28 3,000 표면 3% - 2024.04.28 미상환 - 솔고바이오메디칼 회사채 사모 2021.04.29 2,100 표면 3% - 2024.04.29 미상환 - 합 계 - - - 5,100 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,100 - - - - - - 5,100 합계 5,100 - - - - - - 5,100 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주우선공모 실권주 일반공모 - 2018년 08월 01일 차입금 상환 : 10,295상품 및 원재료 매입 : 8,205외주가공비 : 1,800연구개발비 등 : 700 21,000 차입금 상환 : 상품 및 원재료 매입 : 8,884외주가공비 : 1.942연구개발비 등 : 527시설투자 : 956타법인 출자: 1,995인건비 : 6,695 21,000 주1) 주 1) 신고서상 최초 계획된 것과 같이 모집된 자금을 사용하려 하였으나 부득이한 사유로 인하여 실제 사용한 금액과 차이가 발생하였습니다. 타법인 출자와 관련해서는 (주)알엠생명과학에 1,200백만, First Gold 339백만, AxieMed 224백만원, ECO.WORLD.CO.,LTD 232백만이 출자 되었으며, 운영자금 용도로 인건비 6,695백만원이 지출되었습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2021년 04월 28일 운영자금 1,500 상품 및 원자재구매 : 924외주가공비 : 400연구개발비 : 89시설자금 : 87 1,500 - 무보증 전환사채 11 2021년 04월 28일 운영자금 3,000 운영자금(주1) 3,000 - 무보증 전황사채 12 2021년 04월 29일 운영자금 2,100 운영자금(주1) 2,100 - (주1) 11회차 12회차 전환사채 51억의 실제 자금 사용내역은 상품 및 원부자재 : 3,939백만원, 외주가공비 : 1,136백만원, 연구개발비 : 18백만원 시설자금 : 7백만원으로 사용하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 :백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기1분기 매출채권 12,769 6,970 54.59% 미수금 1,676 1,460 87.12% 미수수익 59 54 91.06% 단기대여금 775 - 0.00% 선급금 1,574 936 59.48% 장기대여금 1,268 1,257 99.12% 보증금 1,284 - 0.00% 합 계 19,405 10,677 55.02% 제27기 매출채권 13,047 6,993 53.60% 미수금 1,672 1,460 87.29% 미수수익 57 54 93.89% 단기대여금 893 - 0.00% 선급금 8,592 7,910 92.07% 장기대여금 3,819 3,807 99.69% 보증금 1,295 - 0.00% 합 계 29,375 20,223 68.85% 제26기 매출채권 11,952 5,980 50.03% 미수금 1,857 1,460 78.62% 미수수익 57 54 94.23% 단기대여금 4,605 3,771 81.89% 선급금 8,397 7,999 95.26% 장기대여금 54 39 71.36% 보증금 1,276 292 22.91% 합 계 28,198 19,595 69.49% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제28기 1분기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 20,223 19,595 21,042 2. 순대손처리액(①－②±③) (9,523) 1,012 733 ① 대손처리액(상각채권액) - 1,012 (1,696) ② 상각채권회수액 - - 170 ③ 기타증감액(주1) (9,523) - 2,259 3. 대손상각비 계상(환입)액 (23) (384) (2,180) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,677 20,223 19,595 (주1) 장기 부실채권을 매각 처리하였습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금 및 선급금(이하 "채권등")에 대한 대손충당금을 채권등의 연령분석을 통하여 대손설정하고 있습니다. 각각의 채권등의 연령분석별 대손충당금 설정비율은 아래와 같이 설정하였습니다. 손상검토시 '개별적으로 중요한' 자산은 개별적으로 손상을 검토하며, 그외 '개별적으로 중요하지 않은' 자산은 개별적 또는 집합적 손상검토를 하도록 되어 있습니다. 연결실체는 집합적 손상검토시 Roll-rate에 따른 집합적 대손경험률을 산출하여 대손충당금을 산출하고 있으며, Roll-rate 분석은 평가대상자산의 연체구간별 평균전이률(Delinquency roll rate)을 산출하여 현재평가대상자산이 일정기준의 부도구간(Default line)으로 전이될 확률을 추정하여 추정손실액(Estimated loss)을 산출하는 방법입니다. 또한, 연령분석에 따른 대손충당금 설정기준과는 별도로 소송중인 채권등, 재매입약정이 되어 있어서 회수가능성을 고려하여야 하는 채권등은 바로 채권등의 회수가능가액을 추산하여 대손충당금을 설정하였습니다. ( 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 6월 이하 2년 6월초과 계 금액 일반 3,224 430 578 236 4,468 특수관계자 237 - - - 237 계 3,461 430 578 236 4,705 구성비율 73.56% 9.14% 12.28% 5.02% 100.00% 손 상채권 4,468 백만원 제 외 2. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제28기 1분기 제27기 제26기 비고 제 조(의료기구외) 상 품 6,984 6,774 4,819 - 제 품 5,444 5,055 5,862 - 원재료 1,632 1,355 1,335 - 부재료 494 507 563 - 재공품 3,064 3,048 2,394 - 합 계 17,619 16,739 14,973 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 30.22% 29.56% 26.19% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.79회 1.00회 0.95회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 회사자체 실시(2022년 03월 31일, 자체 ERP시스템등을 통한 실사) 2). 재고실사시 전문가의 참여 - 해당사항없음3). 장기체화재고 등의 현황 (2022.03 31 현재) (단위 :백만원 ) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상 품 7,849 7,849 (864) 6,984 - 제 품 13,069 13,069 (7,625) 5,444 - 원재료 2,158 2,158 (526) 1,632 - 부재료 559 559 (65) 494 재공품 3,160 3,160 (96) 3,064 - 합 계 26,795 26,795 (9,176) 17,619 - 2. 기타 재무정보에 관한 사항(별도기준) 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기1분기 매출채권 13,139 9,243 70.35% 미수금 907 733 80.82% 미수수익 55 54 98.25% 단기대여금 815 - 0.00% 선급금 1,456 936 64.31% 장기대여금 3,918 1,704 43.49% 보증금 1,184 - 0.00% 합 계 21,474 12,670 59.00% 제27기 매출채권 13,353 9,228 69.11% 미수금 841 733 87.14% 미수수익 55 54 98.27% 단기대여금 913 - 0.00% 선급금 8,533 7,910 92.70% 장기대여금 6,019 4,254 70.68% 보증금 1,184 - 0.00% 합 계 30,898 22,179 71.78% 제26기 매출채권 12,460 8,430 67.65% 미수금 1,027 733 71.39% 미수수익 55 54 98.39% 단기대여금 4,921 3,771 76.63% 선급금 8,219 7,999 97.32% 장기대여금 54 39 71.36% 보증금 1,151 292 25.39% 합 계 27,888 21,317 76.44% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제28기 1분기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 22,179 21,317 25,143 2. 순대손처리액(①－②±③) (9,523) 1,245 (1,684) ① 대손처리액(상각채권액) - 1,245 (1,696) ② 상각채권회수액 - - 12 ③ 기타증감액(주1) (9,523) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 14 (383) (2,142) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,670 22,179 21,317 (주1) 장기 부실채권을 매각 처리하였습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금 및 선급금(이하 "채권등")에 대한 대손충당금을 채권등의 연령분석을 통하여 대손설정하고 있습니다. 각각의 채권등의 연령분석별 대손충당금 설정비율은 아래와 같이 설정하였습니다. 손상검토시 '개별적으로 중요한' 자산은 개별적으로 손상을 검토하며, 그외 '개별적으로 중요하지 않은' 자산은 개별적 또는 집합적 손상검토를 하도록 되어 있습니다. 당사는 집합적 손상검토시 Roll-rate에 따른 집합적 대손경험률을 산출하여 대손충당금을 산출하고 있으며, Roll-rate 분석은 평가대상자산의 연체구간별 평균전이률(Delinquency roll rate)을 산출하여 현재평가대상자산이 일정기준의 부도구간(Default line)으로 전이될 확률을 추정하여 추정손실액(Estimated loss)을 산출하는 방법입니다. 또한, 연령분석에 따른 대손충당금 설정기준과는 별도로 소송중인 채권등, 재매입약정이 되어 있어서 회수가능성을 고려하여야 하는 채권등은 바로 채권등의 회수가능가액을 추산하여 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원)