알파AI 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제31(당)기 2025년 03월 31일 현재
제30(전)기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 알파녹스와 종속기업

1. 일반사항1. 회사의 개요

주식회사 알파녹스(이하 "당사")는 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 8월 8일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)MDS테크	5,868,648	35.39%	5,868,648	35.39%

김 일	1,094,628	6.60%	1,094,628	6.60%

김서곤	1,023,510	6.17%	1,023,510	6.17%

김 훈	273,893	1.65%	273,893	1.65%

김대순	123,612	0.75%	123,612	0.75%

기 타	8,198,676	49.44%	8,198,676	49.44%

합 계	16,582,967	100.00%	16,582,967	100.00%

당사는 2024년 8월 5일 임시주주총회를 통해 상호를 주식회사 솔고바이오메디칼에서 주식회사 알파녹스로 변경하였고 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 방법으로 자본감자를 완료하였습니다. 또한 2024년 9월 12일 이사회결의를 통해 주주우선공모 유상증자를 진행하였고 8,607,047주를 추가로 발행하였습니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 현황 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜솔고파이로일렉 89.06% 한국 2025.03.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2025.03.31 판매 의결권과반수보유 ㈜솔렌도스 59.98% 한국 2025.03.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜솔고파이로일렉 89.06% 한국 2024.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2024.12.31 판매 의결권과반수보유 ㈜솔렌도스 59.98% 한국 2024.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 2) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)솔고파이로일렉 2,377,674 2,871,537 (493,863) 438,175 (234,335) (234,335) Solco Biomedical Corporation 8,705,120 8,291,804 413,316 370,083 (201,893) (205,289) (주)솔렌도스 2,353,330 2,832,984 (479,654) 759,700 (77,688) (77,688) 소 계 13,436,124 13,996,325 (560,201) 1,567,958 (513,916) (517,312) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)솔고파이로일렉 2,720,164 2,979,692 (259,528) 4,271,148 116,311 116,311 Solco Biomedical Corporation 8,945,559 8,326,954 618,605 2,063,048 (657,778) (553,948) (주)알엠생명과학 764,447 747,497 16,950 654,253 26,639 26,639 (주)솔렌도스 2,278,419 2,680,386 (401,967) 3,237,256 (876,579) (886,629) (주)길온 298,715 787,533 (488,818) 281,460 (163,847) (163,847) 소 계 15,007,304 15,522,062 (514,758) 10,507,165 (1,555,254) (1,461,474) 3) 연결범위의 변동 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 중 연결 범위의 변동은 없습니다. 전기 중 연결 범위의 변동 내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 ㈜길온 연결 제외 지분매각 (주)알엠생명과학 연결 제외 지분매각 2. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급 여부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재 무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 연결실체의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 - 주석 11: 지분법적용투자주식 : 연결실체가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 - 주석 15: 리스기간 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 8: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 - 주석 10: 수익인식 - 예상반품율의 추정 - 주석 11: 종속기업 취득 - 공정가치 측정 - 주석 14: 손상검사 - 무형자산과 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 16: 매각예정 처분자산 - 유의적인 관측불가능한 투입변수 - 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 20 및 32: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대 한 가정 - 주석 27: 이연법인세자산의 인식-차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과 - 주석 27: 법인세 회계처리의 불확실성 ③ 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. . 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습 니다. - 주석 1: 종속기업의 취득 - 주석 5: 금융상품 - 주석 13: 투자부동산 - 주석 16: 매각예정비유동자산 3. 회계정책의 변경 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. - 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이연법인세 인식 면제 의무 규정은 소급적으로 적용됩니다. 그러나, 연결실체가 속한 어떤 국가에서도 2022년 12월 31일에 글로벌최저한세와 관련된 세법이 제정되었거나 실질적으로 제정되지 않았으므로 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 중요한 회계정책 정보 연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석4에 공시된 중요한 회계정책(2023년 : 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다. 4. 중요한 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 비교표시된 전기의 포괄손익계산서상 일부 금액은 전기 오류 수정, 당기 중 발생한 감가상각비 분류 변경, 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다. (1)연결 ① 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. ② 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익 제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ③ 동일지배하 사업결합 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027 호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다 (3) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고있습니다 (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약연결실체자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 및 후속측정 금융자산 : 사업모형 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 연결실체의 사업모형은 다음과 같습니다. - 현금흐름수취 목적 : 연결실체는 사업과 투자부동산에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. 또한, 연결실체는 고정 원금과 이자율 위험 노출을 관리하기 위한 고정 이자율을 유지하기 위해 국채 포트폴리오를 보유하고 있습니다. - 매도목적 : 연결실체는 유동성관리를 위해 채무증권 포트폴리오를 보유하고 있습니다. - 단기매매목적 : 연결실체는 단기매매를 위해 상장 지분증권과 국채를 보유하고 있습니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건 연결실체는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융상품만을 보유하고 있습니다 (6) 파생상품 파생상품은 최초 인식시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. (7) 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 ② 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 초과 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있 는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 과거 경험상 6개월 이후 기업고객에 대한 회수는 발생하지 않았습니다. (8) 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건물 25~50년 구축물 25년 기계장치, 금형 8~10년 차량운반구 5년 렌탈자산 5년 임플란트기구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 특허권 10년 (10) 정부보조금 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으 로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다 이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다 (11) 투자부동산 투자부동산은 취득 시 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 25~50년간 정액법으로 상각하고 있습니다. 경우> 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치로 평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 계정대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 계정대체하는 경우에는 해당 시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니 다. (12) 리스 ①리스이용자 계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 ‘유형자산’으로 표시하고 리스부채는 ‘차입부채’로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스 연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. ② 리스제공자 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 ‘기타수익’의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다 (13) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 연결실체자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (14) 종업원급여 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다 (15) 충당부채 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 구조조정충당부채는 연결실체가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 연결실체가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다. 오염 지역에 대한 복구충당부채는 연결실체의 공표된 환경정책 및 적절한 법적 요구사항에 따라 지역이 오염되었을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다. (16) 전환사채 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (17) 외화 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표 (비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 23, 33에 기술되어 있습니다. (19) 금융수익과 비용 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자 자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) - 사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익 - 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실 - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 - 차입부채에 대한 이자율위험과 환위험의 현금흐름 위험회피회계에서 이전 에 기타포괄손익으로 인식한 재분류된 순손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (20) 법인세 필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제 1012 호 ‘법인세’ 의 적용대상 법인세입니다. 연결실체는 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리 하였습니다. (21) 미적용 제, 개정 기준서 제정, 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제,개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제,개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 · 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 · FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 ③ 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. · 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 5. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산(주1) 11,255,047 - - 11,255,047 매출채권 5,310,986 - - 5,310,986 기타수취채권 2,518,730 - - 2,518,730 상각후원가측정금융자산 213,982 - - 213,982 당기손익-공정가치측정금융자산 - 27,627 - 27,627 금융리스채권 - - 20,117 20,117 파생상품자산 - - 5,411 5,411 합 계 19,298,745 27,627 25,528 19,351,900 (주1) 연결회사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산(주1) 20,919,754 - - 20,919,754 매출채권 5,303,150 - - 5,303,150 기타수취채권 1,807,445 - - 1,807,445 상각후원가측정금융자산 200,089 - - 200,089 당기손익-공정가치측정금융자산 - 27,627 - 27,627 금융리스채권 - - 2,049 2,049 파생상품자산 - - 58,534 58,534 합 계 28,230,438 27,627 60,583 28,318,648 (주1) 연결회사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정 가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 2,145,388 - - 2,145,388 차입금 18,174,838 - - 18,174,838 리스부채 - - 131,752 131,752 기타지급채무 1,192,908 - - 1,192,908 파생상품부채 - - 389,630 389,630 합 계 21,513,134 - 521,382 22,034,516 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정 가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,892,927 - - 1,892,927 차입금 25,350,108 - - 25,350,108 리스부채 - - 129,002 129,002 기타지급채무 1,229,618 - - 1,229,618 파생상품부채 - - 2,015,156 2,015,156 합 계 28,472,653 - 2,144,158 30,616,811 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 (113,383) - - - 기타수취채권 - 64,302 - - 상각후원가측정금융자산 - 85,082 - - 금융리스채권 - 202 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 파생상품자산(부채) - - 170,184 - 합 계 ( 113,383) 149,586 170,184 - 차입금 - (236,978) - - 리스부채 - (629) - - 전환사채 - (139,816) - - 합 계 - (377,423) - - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 (15,348) - - - 기타수취채권 - 35,023 - - 상각후원가측정금융자산 - 5,478 - (2,657) 금융리스채권 - 214 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,235,295 - 파생상품자산 - - - - 합 계 (15,348) 40,715 1,235,295 (2,657) 차입금 - (290,372) - - 리스부채 - (1,679) - - 전환사채 - (80,268) - - 합 계 - (372,319) - - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 6. 공정가치의 서열체계 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 27,627 - - 27,627 27,627 상장주식 - - - - - 파생상품자산 5,411 - - 5,411 5,411 파생상품부채 (389,630) - - (389,630) (389,630) 합계 (356,592) - - (356,592) (356,592) (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식(주1) 27,627 - - 27,627 27,627 상장주식(주2) - - - - - 파생상품자산 58,534 - - 58,534 58,534 파생상품부채 (2,015,156) - - (2,015,156) (2,015,156) 합계 (1,928,995) - - (1,928,995) (1,928,995) (주1) 종속회사 (주)길온의 매각에 따라 길온이 보유한 주식 5.000천원의 비상장주식이 종속관계 소멸로 제거되었습니다. (주2) 전기 중 전전기 장부금액이 1,163,480천원인 지분증권을 2,398,775천원에 매도하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 1) 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 수준3 당기손익-공정가치측정 금융자산 T-F(Tsiveriotis-Fernandes) 이항모형 주식가치 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 당분기 전기 당분기 전기 기초잔액 86,161 1,226,184 (2,015,156) (413,271) 평가(주1) - (864,498) - 942,076 매입 - - 전환사채(주2) (53,123) 892,95 5 1,625,526 (2,543,961) 타계정대체 및 기타 - - - - 매도 - (1,168,480) - - 기말잔액 33,038 86,161 (389,630) (2,015,156) (주1) 전기 보유중인 전환사채에 대해서 공정가치 평가손실 인식하였습니다 (주2) 전기 중 14회 전환사채의 제3자 지정 콜옵션 공정가치평가로 892,955천원, 풋옵션과 전환권대가로 인한 금융부채는 (2,543,961)천원을 인식하였습니다. 당분기 중 14회차 전환사채 조기상환 청구에 따라 금융부채를 전 환권조정 대체 처리 하였습니다. 7. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 7,181 1,531 보통예금 11,255,047 20,919,754 합 계 11,262,228 20,921,285 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 12,913,857 (7,602,871) - 5,310,986 13,016,418 (7,713,268) - 5,303,150 기타수취채권(유동) : 미수금 1,812,110 (726,629) - 1,085,481 1,096,125 (726,629) - 369,496 미수수익 84,736 - - 84,736 83,234 - - 83,234 단기대여금 159,700 (95,000) - 64,700 160,000 (95,000) - 65,000 보증금 1,000,000 (412,000) - 588,000 1,000,000 (412,000) - 588,000 소 계 3,056,546 (1,233,629) - 1,822,917 2,339,359 (1,233,629) - 1,105,730 장기매출채권 386,055 (386,055) - - 386,055 (386,055) - - 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 (733,160) - - 733,160 (733,160) - - 미수수익 53,700 (53,700) - - 53,700 (53,700) - - 장기대여금 2,117,931 (1,664,839) - 453,092 2,117,931 (1,664,839) - 453,092 보증금 245,780 - (3,060) 242,720 250,358 - (1,735) 248,623 소 계 3,150,571 (2,451,699) (3,060) 695,812 3,155,149 (2,451,699) (1,735) 701,715 합 계 19,507,029 (11,674,254) (3,060) 7,829,715 18,896,981 (11,784,651) (1,735) 7,110,595 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 4,207,052 834,641 397,928 493,859 197,286 3,424,007 3,359,085 12,913,857 기대손실율(%) 0.61~8.2 4.3~57.13 24.47~57.13 44.32~65.48 57.13~100 100 100 - 전체기간기대손실 (81,019) (114,872) (265,668) (195,490) (26,092) (703,558) (3,359,085) (4,745,784) 개별증감(환입)(주1) - - - - (136,638) (2,720,449) - (2,857,087) 순장부가액 4,126,033 719,769 132,259 298,369 34,556 - - 5,310,987 비유동매출채권 - - - - - - 386,055 386,055 전체기간기대손실 - - - - - - (386,055) (386,055) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 4,126,033 719,769.345 132,259.468 298,369.058 34,556.263 - - 5,310,987 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 4,001,023 1,154,853 527,534 302,306 466,466 3,143,494 3,420,742 13,016,418 기대손실율(%) 0.55~8.2 4.3~57.13 26.96~57.13 49.14~65.48 57.13~100 100 100 - 전체기간기대손실 (81,817) (174,553) (250,862) (198,794) (133,785) (595,051) (3,420,742) (4,855,604) 개별증감(환입)(주1) - - - - (309,633) (2,548,031) - (2,857,664) 순장부가액 3,919,206 980,300 276,672 103,512 23,048 412 - 5,303,150 비유동매출채권 - - - - - - 386,055 386,055 전체기간기대손실 - - - - - - (386,055) (386,055) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 3,919,206 980,300 276,672 103,512 23,048 412 - 5,303,150 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기타 기말 매출채권(주1) 7,713,268 (113,383) 3,590 (604) 7,602,871 기타수취채권(유동) : 미수금 726,629 - - - 726,629 미수수익 - - - - - 단기대여금 95,000 - - - 95,000 보증금 412,000 - - - 412,000 소 계 1,233,629 1,233,629 장기매출채권 386,055 - - - 386,055 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 - - - 733,160 미수수익 53,700 - - - 53,700 장기대여금 1,664,839 - - - 1,664,839 보증금 - - - - - 소 계 2,451,699 - - - 2,451,699 합 계 11,784,651 (113,383) 3,590 (604) 11,674,254 (주1) 당분기 이전에 제각되었던 매출채권 3,590천원이 당분기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리하였으며 환율효과 604천원이 반영되었으며 연결포괄손익계산서상 대손상각비는 (113,383)천원 입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기타 기말 매출채권(주1) 7,472,432 214,494 - 26,342 7,713,268 기타수취채권(유동) : 미수금 726,629 - - - 726,629 미수수익 - - - - - 단기대여금 95,000 - - - 95,000 보증금 412,000 - - - 412,000 소 계 1,233,629 1,233,629 장기매출채권 512,521 (126,466) - - 386,055 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 - - - 733,160 미수수익 53,700 - - - 53,700 장기대여금 1,324,142 343,604 (2,907) - 1,664,839 보증금 - - - - - 소 계 2,111,002 343,604 (2,907) - 2,451,699 합 계 11,329,584 431,632 (2,907) 26,342 11,784,651 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 37,161천원이 전기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리하였으며 환율효과 30,347천원이 반영되었으며 (주)알엠생명과학의 대손충당금 41,166천원이 제외되어 연결포괄손익계산서상 대손상각비는 88,028천원 입니다. 9. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 상품 10,717,350 4,341,482 - (6,375,868) 제품 14,228,745 5,738,445 - (8,490,300) 원재료 2,132,588 814,193 - (1,318,395) 부재료 299,827 64,295 - (235,532) 재공품 3,290,880 2,041,717 - (1,249,163) 합 계 30,669,390 13,000,132 - (17,669,258) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 상품 10,233,669 3,857,801 (882,934) (6,375,868) 제품 13,892,016 5,401,716 (318,654) (8,490,300) 원재료 2,283,916 965,521 (183,821) (1,318,395) 부재료 452,509 216,977 (49,985) (235,532) 재공품 3,540,364 2,291,201 (344,456) (1,249,163) 합 계 30,402,474 12,733,216 (1,779,850) (17,669,258) 10. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금(주1) 1,490,326 1,744,703 대손충당금 (936,420) (936,420) 선급비용 91,464 49,361 부가세대급금 - - 계약자산(반환재고회수권) 91,253 91,253 합 계 736,623 948,897 (주1) 기타비유동자산 장기 선급금 994,463천원(전기: 994,463천원)이 포함되어 있습니다 11. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 현황 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)넷향기 20.00% 한국 2025.03.31 컨텐츠 제작 및 판매 지분법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2025.03.31 헬스케어 상품 판매 지분법 ㈜씨티엘바이오테크 21.05% 한국 2025.03.31 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 지분법 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)넷향기 20.00% 한국 2024.12.31 컨텐츠 제작 및 판매 지분법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2024.12.31 헬스케어 상품 판매 지분법 ㈜씨티엘바이오테크 21.05% 한국 2024.12.31 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 지분법 (2) 투자내용 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)넷향기 10,000 (33,883) - 10,000 (33,883) - Hyzen Corp 227,163 111,628 - 227,163 111,628 - ㈜씨티엘바이오테크(주1) 1,200,000 227,691 1 1,200,000 227,691 1 합 계 1,437,163 305,436 1 1,437,163 305,436 1 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (3) 변동내용 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법이익 처분 기말 (주)넷향기(주1) - - - - - Hyzen Corp - - - - - ㈜씨티엘바이오테크 1 - - - 1 합 계 1 - - - 1 (주1) 관계기업인 ㈜넷향기는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 당분기말 현재 지분법적용을 중지하였으며, 당분기말 현재 인식하지 못한 지분법손실은 33,883천원입니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법이익 처분 기말 (주)넷향기(주1) - - - - - Hyzen Corp - - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 748,564 - - (748,564) - ㈜씨티엘바이오테크 1 - - - 1 합 계 748,565 - - (748,564) 1 (주1) 관계기업인 ㈜넷향기는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 전기말 현재 지분법적용을 중지하였으며, 전기말 현재 인식하지 못한 지분법손실은 33,883천원입니다. (4) 요약재무정보 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)넷향기 1,610 171,023 (169,413) - - - Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ㈜씨티엘바이오테크 2,246,680 1,165,014 1,081,666 - - - 합 계 3,524,420 2,327,546 1,196,874 - - - 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)넷향기 1,610 171,023 (169,413) - (621) (621) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 6,186,580 2,802,458 3,384,122 2,689,171 897,309 897,309 ㈜씨티엘바이오테크 2,246,680 1,165,014 1,081,666 610,170 10,412 10,412 합 계 9,711,000 5,130,004 4,580,996 3,299,341 907,100 907,100 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. 12. 유형자산 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 19,995,515 - 19,995,515 건물 5,274,071 (2,583,260) (364,572) 2,326,239 구축물 2,279,094 (1,732,675) (62,831) 483,588 기계장치 9,682,120 (7,400,102) (2,271,684) 10,334 차량운반구 323,162 (113,844) (129,994) 79,324 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 20,503,341 (15,548,699) (4,870,286) 84,356 건설중인자산 51,000 - - 51,000 합 계 58,180,756 (27,444,300) (7,706,100) 23,030,356 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 19,995,515 - 19,995,515 건물 5,274,071 (2,560,146) (364,572) 2,349,353 구축물 2,254,094 (1,717,682) (62,831) 473,581 기계장치 9,682,120 (7,398,943) (2,271,684) 11,493 차량운반구 239,664 (109,669) (129,994) 1 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 21,547,174 (16,133,925) (5,372,995) 40,254 건설중인자산 51,000 - - 51,000 합 계 59,116,091 (27,986,085) (8,208,809) 22,921,197 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량 운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인 자산 합계 기초 19,995,515 2,349,353 473,581 11,494 - - 40,254 51,000 22,921,196 증가 : 취득 - - 25,000 83,499 - 8,761 - 117,260 순외환차이 - - - - - - - - 대체증가(주1) - - - - - - 39,179 - 39,179 감소 : 처분 - - - - - - - - - 감가상각 - (23,114) (14,993) (1,160) (4,175) - (3,838) - (47,279) 손상차손 - - - - - - - - - 대체감소 - - - - - - - - - 기말 19,995,515 2,326,239 483,588 10,334 79,324 84,356 51,000 23,030,356 (주1) 기타의 유형자산(임플란트기구, 비품)은 제(상)품에서 39,179천원이 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량 운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인 자산 합계 기초 19,753,324 2,441,810 495,136 - 28,817 - 28,487 794,559 23,542,133 증가 : 취득 - - 42,890 227,697 27,524 - 114,357 - 412,468 순외환차이 - - - - 2,448 - 15 2,463 대체증가(주1) 242,191 - - 392,000 - - 692,148 - 1,326,339 감소 : 처분 - - - - (25,465) - - - (25,465) 감가상각 - (92,457) (64,445) (40,226) (5,118) - (98,528) - (300,775) 손상차손 - - - (17,416) (27,065) - (636,770) 12,521 (668,730) 대체감소(주2) - - - (550,561) (1,141) - (59,455) (756,080) (1,367,237) 기말 19,995,515 2,349,353 473,581 11,494 - - 40,254 51,000 22,921,196 (주1) 기계장치는 건설중인 자산에서 392,000천원이 대체되었으며, 기타의 유형자산(임플란트기구, 비품)은 제(상)품에서 692,148천원이 대체되었습니다. (주2) (주)길온의 매각에 따라 보유 비품 24,569천원과 차량운반구 268천원이 감소되었습니다. (주)알엠생명과학의 매각에 따라 보유 차량운반구 873천원, 비품 3,537천원이 감소되었습니다. (주)알엠생명과학과 자산 양수도 계약을 체결하였고 기계장치 550,561천원, 금형 31,349천원을 매각예정자산으로 분리 하였습니다. (3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 토지에 대하여 전기에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 전기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 천원) 구분 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부금액 토지 19,995,515 7,940,162 나. 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 19,753,324 19,753,324 다.당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 토지 3 공시지가기준법 거래사례비교법 지가변동율 등 지역요인, 개별요인 등 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금 등에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석30 참조) 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. 전기> 2023년에 투자 부동산으로 인식한 안성소재 부동산이 사용목적 변경에 따라 유형자산으로 대체 되어 투자부동산은 없습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 전기> 변동 내용은 없습니다. (3) 투자부동산에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 투자부동산 중 토지에 대하여 전전기에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 2023년말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 14. 무형자산 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기타 장부금액 산업재산권 104,746 (50,232) (54,397) - 117 기타의무형자산 137,970 - (11,970) - 126,000 영업권 - - - - - 합 계 242,716 (50,232) (66,367) - 126,117 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기타(주1) 장부금액 산업재산권 125,668 (50,162) (54,397) (20,922) 187 기타의무형자산 137,970 - (11,970) - 126,000 영업권(주1) - - - - - 합 계 263,638 (50,162) (66,367) (20,922) 126,187 (주1) (주)길온의 연결대상 제외에 따라 산업재산권 4,458천원과 영업권 528,830천원이 제외되으며 (주)알엠생명과학 연결대상 제외에 따라 산업재산권 16,464천원이 제외 되었습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 영업권 합계 기초 187 126,000 - 126,187 증가 : - - 취득 - - - - 감소 : 상각 (70) - - (70) 손상 - - - - 기타 - - - - 기말 117 126,000 - 126,117 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 영업권 합계 기초 22,011 126,000 - 148,011 증가 : - - 취득 2,521 - - 2,521 감소 : 상각 (944) - - (944) 손상 (2,479) - - (2,479) 기타(주1) (20,922) - - (20,922) 기말 187 126,000 - 126,187 (주1) (주)길온의 연결대상 제외에 따라 4,458천원이 감소되었습니다. 알엠생명과학 연결대상 제외에 따라 16,464천원이 감소되었습니다 (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 70 397 매출원가 - - 합 계 70 397 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 비고 경상연구개발비 346,546 664,875 연구소비용 15. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 67,757 45,647 건물 43,709 79,038 합 계 111,466 124,685 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 124,685 248,047 취득 - 141,418 상각 (13,219) (223,877) 기타증감(주1) - (40,903) 합 계 111,466 124,685 (주1) 연결범위 변동에 따라 40,903천원이 감소되었습니다. (3) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (13,219) (17,827) 리스부채에 대한 이자비용 (629) (1,679) 사용권자산처분이익 571 372 전대리스채권 이자수익 202 214 사용권자산처분손실 - - 단기리스료 (2,236) (37,371) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (6,361) (8,311) (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 할인되지않은 총리스료 리스부채 할인되지않은 총리스료 리스부채 1년 이내 128,104 122,141 120,751 117,330 1년 초과 5년 이내 9,798 9,611 11,870 11,672 합 계 137,902 131,752 132,621 129,002 (5) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 취득 및 변경 이자비용 지급 당분기말 리스부채 129,002 21,023 629 (18,902) 131,752 (6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 122,141 117,330 비유동 9,611 11,672 합 계 131,752 129,002 (7) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료 일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 3) 잔존가치보증 연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. (8) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 10,717 9,581 지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 변동리스료 관련 수익 - - 합 계 10,717 9,581 (9) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당분기 전기 1년이내 14,460 17,209 1년초과 5년이내 - - 합 계 14,460 17,209 (10) 연결실체는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. (11) 보고기간말 현재 금융리스 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 할인되지않은 총리스료 리스순투자 할인되지않은 총리스료 리스순투자 1년 이내 20,583 20,117 2,058 2,049 1년 초과 5년 이내 - - - - 합 계 20,583 20,117 2,058 2,049 16. 매각예정자산 (1) 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다. 2025년 3월 자산 양수도에 따라 매각 예정자산은 모두 양도 되었습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 매각(주1) 합계 금형 391,086 (111,072) (249,210) 30,804 - 기계장치 1,097,858 (225,970) (331,145) 540,743 - 재고자산 428,186 - - 428,186 - 합 계 1,917,130 (337,042) (580,355) 999,733 - (주1) 양도시 장부 가액입니다. 2024년 8월 (주)알엠생명과학과의 자산 양수도 계약에 따라 유형자산을 매각예정 자산으로 재분류 하였으며 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 금형 391,086 (110,527) (249,210) 31,349 기계장치 1,097,858 (216,152) (331,145) 550,561 합 계 1,488,944 (326,679) (580,355) 581,910 (2) 매각예정자산(또는 처분자산집단) 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 제품매출 323,883 69,720 감가상각비 10,364 20,727 매각예정자산처분손실 180,820 - 17. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 2,145,388 1,892,927 기타지급채무(유동) : 미지급금 953,938 971,286 미지급비용 45,533 62,695 소 계 999,471 1,033,981 기타지급채무(비유동) : 예수보증금 193,437 195,637 합 계 3,338,296 3,122,545 18. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 단기차입금 : 중소기업자금대출 기업은행 4.01%~5.03% 12,050,000 13,550,000 일시상환 균등분할상환 무역어음한도대출 기업은행 5.65% 146,000 146,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 5.15%~8.91% 800,000 800,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 9.02% 55,000 55,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 9.43% 60,390 - 일시상환 무역어음대출 하나은행 5.13% 300,000 300,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 9.5% 64,000 64,000 일시상환 운영자금대출 계열회사임원 4.6% 200,000 200,000 일시상환 약관대출 삼성생명보험 3.75% 48,000 48,000 일시상환 운영자금대출 트리메드 - 8,000 8,000 일시상환 소 계 13,731,390 15,171,000 유동성 장기차입금 : 온렌딩운전자금대출 외 기업은행 3.23%~4.56% 1,100,000 2,600,000 일시상환 중소기업시설자금대출 기업은행 5.07% 118,900 95,120 분할상환 창업기업지원기금 중소벤처기업진흥공단 2.96% 16,650 33,300 분할상환 중소기업자금대출 기업은행 9.5% - 22,000 분할상환 경영안정자금 하나은행 2% 23,748 23,748 분할상환 소 계 1,259,298 2,774,168 합 계 14,990,688 17,945,168 (2) 전환사채 (가) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당분기 전기 제13회 전환사채 2023-11-24 2028-11-24 900,000 900,000 제14회 전환사채 2024-03-14 2027-03-14 - 7,000,000 소 계 900,000 7,900,000 증감: 전환권조정, 사채상환할증금 (390,635) (1,743,562) 합 계 509,365 6,156,438 차감:유동성대체 (509,365) (6,156,438) 비유동성 잔액 - - (나) 2023년 발행한 13회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제13회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 900백만원 표면금리 연 2.0% 만기수익률 연 4.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 2.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 11월 24일에 전자등록금액의 111.0095 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2024년 11월 24일~2028년 10월 24일 최저 전환가액 2,957원 조기상환청구권(Put Option) (주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 5월 24일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 11월 24일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2025년 11월 24일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (주1) 전환가액 조정조건이 존재하여 풋옵션 및 전환권대가를 파생상품부채로 분류하였습니다. (다) 2024년 발행한 14회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제14회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 7,000백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 3월 24일에 전자등록금액의 106.4301 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2025년 03월 14일~2027년 02월 14일 최저 전환가액 3,045원 조기상환청구권(Put Option) (주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 3월 14일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년 03월 14일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2026년 03월 14일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (주1) 2025년 3월 14일 제14회 전환사채 7,000,000천원의 조기상환청구권 행사로 인하여 만기전 사채 취득을 하였고, 권면 총액을 포함한 이자를 상환하였습니다. (3) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 온렌딩운전자금대출 외 기업은행 3.23%~4.56% 3,600,000 3,600,000 일시상환 시설투자대출 기업은행 5.07% 264,000 264,000 분할상환 운영자금대출 중소벤처기업진흥공단 3.21% 16,650 33,300 분할상환 중소기업자금대출 기업은행 9.5% - 66,000 분할상환 경영안정자금 하나은행 2% 53,433 59,370 분할상환 합 계 3,934,083 4,022,670 유동성대체액 (1,259,298) (2,774,168) - 비유동성잔액 2,674,785 1,248,502 - 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액(주1) 1년이내 1,259,298 1년초과 2년이내 2,618,868 2년초과 3년이내 55,917 3년초과 4년이내 - 합 계 3,934,083 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 19. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,237,204 1,476,054 사외적립자산 공정가치 (1,052,216) (1,204,983) 합 계 184,988 271,071 (2) 총비용 1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 116,422 31,754 순이자손익 (4,448) 1,675 정산으로인한손익(확정기여형퇴직급여) 125,800 151,512 합 계 237,774 184,941 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 53,699 62,575 판매비와관리비 170,298 111,715 연구개발비 13,777 10,651 합 계 237,774 184,941 (3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 125,800 151,512 20. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타부채(유동) : 예수금 896,766 669,913 선수금 745,239 994,587 부가세예수금 112,406 45,153 기타유동부채 1,260,243 1,310,712 판매보증충당부채 431,232 431,232 소 계 3,445,886 3,451,597 계약부채(환불부채) 142,747 142,747 기타금융부채(유동) : 파생상품부채 389,630 2,015,156 기타부채(비유동) : 판매보증충당부채 208,423 208,423 기타금융부채(비유동) : 파생상품부채 - - 합 계 4,186,686 5,817,923 (2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 : 576,428 576,428 설정 - - 환입 63,227 63,227 기말 : 639,655 639,655 유동성 431,232 431,232 비유동성 208,423 208,423 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 16,582,967주 16,582,967주 보통주자본금 8,291,484천원 8,291,484천원 2024년 12월 12일 유상증자를 통하여 주식수 8,607,047주가 증가하여 주식수 16,582,967주이며 자본금은 8,291,484천원입니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2024.01.01 66,379,208 33,189,604 3,573,148 전환사채 전환청구 2024.02.09 80,000 40,000 5,964 전환사채 전환청구 2024.03.25 1,300,000 650,000 98,812 제3자배정유상증자 2024.06.25 12,000,000 6,000,000 - 자본감자 2024.9.10 (71,783,288) (35,891,644) - 유상증자 2024.12.12 8,607,047 4,303,524 8,398,731 전기말 2024.12.31 16,582,967 8,291,484 12,042,039 기초 2025.01.01 16,582,967 8,291,484 12,042,039 분기말 2025.03.31 16,582,967 8,291,484 12,042,039 (2) 자본잉여금 1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 12,042,039 12,042,039 감자차익 872,938 35,885,645 기타자본잉여금 72,908 72,908 전환권대가 82,226 82,226 합 계 13,070,111 48,082,818 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 12,042,039 - - 12,042,039 감자차익 (주1) 35,885,645 (35,012,707) 872,938 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 전환권대가(주1) 82,226 - - 82,226 합 계 48,082,818 - (35,012,707) 13,070,111 (주1) 정기주주총회를 통해 결 손금의 대체 처리 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 3,573,148 8,468,891 - 12,042,039 감자차익 (주2) - 35,885,645 - 35,885,645 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 전환권대가(주1) 141,963 - (59,737) 82,226 합 계 3,788,019 44,354,536 (59,737) 48,082,818 (주1) 전환사채의 전환권행사 및 유상증자로 인하여 증감 되었습니다. (주2) 재무구조 개선을 위해 1주당 액면금액 500원의 보통주 10주를 동일한 액면금액 보통주 1주로 무상병합하여 감자 차익이 발생하였습니다. 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 226,424 229,821 매도가능금융자산평가손익 - - 재평가잉여금 8,761,796 8,761,796 합 계 8,988,220 8,991,617 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류 조정 법인세 효과 기말 해외사업환산손익 229,821 (3,397) - - 226,424 재평가잉여금 8,761,796 - - - 8,761,796 합 계 8,991,617 (3,397) - - 8,988,220 (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류 조정 법인세 효과 기말 해외사업환산손익 125,991 103,830 - - 229,821 재평가잉여금 8,761,796 - - - 8,761,796 합 계 8,887,787 103,830 - - 8,991,617 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 3,690,996 3,204,629 상품매출액 2,991,282 3,697,640 임대매출액 900 - 합 계 6,683,178 6,902,269 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초제품 5,401,716 5,360,971 당기제품제조원가 2,948,603 2,928,867 타계정으로 대체액 (73,642) (185,604) 기말제품 (5,738,444) (5,807,400) 제품매출원가 2,538,233 2,296,834 기초상품 3,857,801 3,829,098 당기상품매입원가 2,217,749 1,358,395 타계정으로 대체액 (117,430) 219,335 기말상품 (4,341,483) (3,544,525) 상품매출원가 1,616,637 1,862,303 임대매출원가 - - 합 계 4,154,870 4,159,137 24. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,265,450 1,443,560 퇴직급여 170,298 111,715 복리후생비 179,575 193,607 여비교통비 93,793 102,230 접대비 30,440 41,824 통신비 22,611 28,119 수도광열비 12,390 11,340 세금과공과 12,650 18,722 감가상각비 23,328 33,971 임차료 77,417 74,155 수선비 1,900 6,319 보험료 29,003 40,887 차량유지비 37,293 51,159 경상연구개발비 346,546 664,875 운반비 57,898 48,391 교육훈련비 1,716 365 도서인쇄비 343 1,052 사무용품비 16,022 11,473 소모품비 4,717 10,204 지급수수료 749,099 1,269,298 광고선전비 44,679 43,918 대손상각비(환입) (113,383) 15,348 수출비용 2,380 3,050 무형자산상각비 70 397 견본비 75 150 잡비 - 502 사용권자산감가상각비 13,219 17,827 합 계 3,079,529 4,244,458 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 149,586 40,715 사채상환이익 170,184 - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - 1,235,295 합 계 319,770 1,276,010 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 236,978 290,372 사채이자 139,816 80,268 리스부채 이자비용 629 1,679 상각후원가금융자산 평가손실 - 2,657 합 계 377,423 374,976 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 31,571 13,720 외화환산이익 83,207 378,218 기타의대손충당금환입 - 유형자산처분이익 14,161 사용권자산처분이익 571 372 잡이익 8,961 14,933 합 계 138,471 407,243 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 - 100 외환차손 15,489 9,985 외화환산손실 24,462 11,717 대손상각비 - - 유형자산처분손실 - 11,673 매각예정자산처분손실 180,820 - 잡손실 309 183 합 계 221,080 33,658 27. 법인세비용 당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 당사는 당분기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순손실 1) 기본주당순손실 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 기본주당순손실 : 지배기업 소유지분에 귀속되는 당기순손실 (634,765) (56,515) 가중평균유통보통주식수 16,575,143 66,503,614 기본주당순손실(단위:원) (38.30) (0.85) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 가중평균발행주식수(주1) 16,582,967 66,516,131 차감 : 가중평균자기주식수 (7,824) (12,517) 가중평균유통보통주식수 16,575,143 66,503,614 주1) 연결실체는 2024년 8월 5일 개최한 임시주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 12,517주도 감자로 통해 1,251주로 병합되었습니다. 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 6,573주를 신규로 취득하였습니다. 2025년 03월 31일 현재 자기주식수는 7,824주 입니다. (2) 희석주당순이익 1) 당분기 및 전기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다. 2) 잠재적 보통주 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 전기> (단위: 주) 구분 청구기간 당분기 전기 발행될보통주식수 발행될보통주식수 전환사채(13차)(주1) 2025년 5월 24일~2028년 10월 24일 304,362 265,721 전환사채(14차)(주2) 2025년 3월 14일~2027년 2월 14일 - 2,298,850 합 계 304,362 2,564,571 (주1) (13차) 주식병합에 의한 자본감소와 시가하락에 따른 전환가액 조정에 따라 발행될 보통주가 변경되었습니다. (주2) (14회차)는 조기상환 청구되어 발행될 보통주는 없습니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 45,874 102,366 대손상각비 (113,383) 15,348 기타의대손상각비 - - 감가상각비 70,862 73,178 투자부동산상각비 - - 무형자산상각비 70 397 외화환산손실 24,462 11,717 유형자산처분손실 - 11,673 상각후원가측정금융자산평가손실 - 2,657 파생상품자산평가이익 - - 파생상품평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - (1,235,295) 사용권자산처분이익 (571) (372) 유형자산처분이익 (14,161) - 매각예정자산처분손실 180,820 - 금융보증채무환입 - - 사채상환이익 (170,184) - 경상연구개발비 - 116,820 이자비용 377,423 372,318 외화환산이익 (83,207) (378,218) 대손충당금환입 - - 이자수익 (149,586) (40,715) 합 계 168,419 (948,126) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 90,586 350,800 기타수취채권의 감소(증가) (472,574) (30,455) 재고자산의 감소(증가) (754,072) (376,388) 반환재고 회수권 감소(증가) - - 기타자산의 감소(증가) 204,612 175,019 매입채무의 증가(감소) 347,502 528,629 기타지급채무의 증가(감소) 42,575 (382,130) 환불부채의 증가(감소) - - 퇴직금의 지급 (284,644) (47,550) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 152,687 (217,859) 기타부채의 증가(감소) (296,482) (75,237) 합 계 (969,810) (75,171) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 - 2,300,000 전환사채 조기상환에 따른 파생상품부채대체 1,625,526 - 전환사채 조기상환에 따른 전환권의 조정 2,075,633 - 매각예정자산의 대체 1,345,583 - 사용권자산의 대체 - 90,913 전환사채의 자본금 대체 - 690,000 감자차익의 결손금 대체 35,012,707 - 유형자산 대체 - 254,168 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 대체 상각 기타 장기차입금 1,248,502 2,277,413 - (851,130) - - 2,674,785 단기차입금 17,945,167 (3,805,610) - 851,130 - 14,990,687 전환사채 6,156,438 (7,000,000) - - 139,816 1,213,111 509,365 리스부채 129,003 (18,903) 21,023 - 629 - 131,752 합 계 25,479,110 (8,547,100) 21,023 - 140,445 1,213,111 18,306,589 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 대체(주2) 상각 기타(주1) 장기차입금 3,796,757 (635,807) - (1,512,447) - (400,000) 1,248,502 단기차입금 17,461,720 (1,029,000) - 1,512,447 - - 17,945,167 전환사채 2,168,882 6,050,000 - - 357,296 (2,419,740) 6,156,438 리스부채 247,115 (252,241) 162,395 - 11,411 (39,677) 129,003 합 계 23,674,474 4,132,951 162,395 - 368,707 -2,859,417 25,479,110 (주1) (주)길온의 매각에 따라 보유중인 차입금 7.3억원중 4억원은 연결대상에서 제외 되었습니다. (주)알엠생명과학의 매각에 따란 리스부채 39,677천원이 차감되었습니다. 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당분기 전기 행사하는 기업> 최상위 지배기업 (주)플레이그램 (주)플레이그램 상위기업 (주)엠디에스테크, (주)엠디에스테크, 행사하는 기업> 관계기업 ㈜넷향기, Hyzen Corp. ㈜씨티엘바이오테크 ㈜넷향기, Hyzen Corp., ㈜씨티엘바이오테크 최대(주요)주주의 특수관계자 (주)플레이그램 및 종속기업 (주)엠디에스테크 및 종속기업 (주)엠디에스인텔리전스 ㈜솔고나노어드벤스, 김일, 김훈, 김서곤, 김대순 (주)플레이그램 및 종속기업 (주)엠디에스테크 및 종속기업 (주)엠디에스인텔리전스 ㈜솔고나노어드벤스, 김일, 김훈, 김서곤, 김대순 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 유형자산취득 기타매입거래 기타수익 ㈜씨티엘바이오테크 관계기업 5,750 - - - - ㈜솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - - - - - 합 계 11,500 7,500 - - - (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 유형자산취득 기타매입거래 기타수익 ㈜씨티엘바이오테크 관계기업 11,500 - - - - ㈜솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - 7,500 - - - 합 계 11,500 7,500 - - - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 기타 대여 회수 (주)엠디에스인텔리전스(주1) 최대주주의 종속기업 - - - 7,000,000 합 계 - - - 7,000,000 (주1) 2025년 3월 14일 제14회 전환사채 7,000,000천원의 조기상환청구권 행사로 인하여 만기전 사채 취득을 하였고, 권면 총액을 포함한 이자를 상환하였습니다. . (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 기타 대여 회수 (주)엠디에스인텔리전스(주1) 최대주주의 종속기업 - - - 7,000,000 (주)엠디에스테크(주2) 최대주주 - - - 13,016,978 김일(주3) 주요주주 - - - 1,000 합 계 - - - 20,017,978 (주1) 2024년 3월 14일 제 14회차 전환사채 70억원을 발행하였습니다. (주2) 2024년 6월 25일 제3자배정 유상증자 (60억원)를 통해 최대주주가 되었으며, 2024년 12월 12일 주주우선공모 유상증자(7,017백만원)에 청약하였습니다. (주3) 2024년8월 26일 (주)알엠생명과학 주식양수도 계약을 체결하였습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다. 1) 중요한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 채무 대여금 매출채권 미수금 선급금 보증금 전환사채 ㈜솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 100,000 - 28,127 - - - 김대순 (전)임원 - - - - 1,000,000 - 씨티엘바이오테크 관계기업 - - - - - - 합 계 100,000 - 28,127 - 1,000,000 - (주1) 당분기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 채무 대여금 매출채권 미수금 선급금 보증금 전환사채 (주)엠디에스인텔리전스 최대주주의 종속회사 - - - - - 7,000,000 ㈜솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 100,000 - 28,127 - - - 김대순 (전)임원 - - - - 1,000,000 - 씨티엘바이오테크 관계기업 - - - - - - 합 계 100,000 - 28,127 - 1,000,000 7,000,000 (주1) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 환입 제각 기말 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - 100,000 미수금 28,127 - - 28,127 김대순 (전)임원 보증금 412,000 412,000 합 계 540,127 540,127 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 환입 제각 기말 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - 100,000 미수금 28,127 - - 28,127 김대순 (전)임원 보증금 412,000 412,000 합 계 540,127 540,127 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 제공처 내용 김서곤 특수관계자 부동산 880,000 (주)알파녹스 (전)임원 대여금, 보증금 김대순 특수관계자 토지 170,000 (주)알파녹스 (전)임원 대여금 합 계 1,050,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 지배기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 130,500 165,951 퇴직급여 84,425 - 31. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 연결회사가 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 약속어음, 백지어음 및 백지수표는 없습니다. (2) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 현금및현금성자산 어음미도래 기업은행 - - 상각후원가측정금융자산 저축성보험 삼성생명보험 48,000 48,000 상각후원가측정금융자산 정기예금 기업은행 100,000 100,000 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 등 토지, 건물 등 22,383,088 17,889,430 기업은행 시설자금외 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 김서곤 부동산 880,000 ㈜알파녹스 (전)임원의 대여금, 보증금 김대순 토지 170,000 ㈜알파녹스 (전)임원의 대여금 대리점(지점) 부동산,예금 1,074,099 ㈜알파녹스 채권보전 합 계 2,124,099 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 이보환 135,000 무역보험공사 차입금지급보증 대리점(지점) 320,000 서울보증보험외 이행보증 기술신용보증기금 2,850,000 기업은행 차입금 보증 기술신용보증기금 807,600 기업은행 차입금 보증 기술신용보증기금 285,000 하나은행 차입금 보증 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 1) 타인을 위한 담보 제공내역은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증금액 보증처 내용 ㈜케이지이니시스 등 145,132 서울보증보험 이행보증 (6) 보험가입내용 (단위: 천원,USD) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 9,807,247 ㈜알파녹스 제조물배상책임보험 제품(국내) 제품(국외) 3,200,000 USD 5,200,000 공장화재보험 건물, 기계장치, 재고자산 2,021,627 ㈜솔고파이로일렉 연결회사는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험 등에 가입되어 있습니다. (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 비고 중소기업자금대출 기업은행 250,000 225,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 275,000 275,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 3,000,000 3,000,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 300,000 300,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 700,000 700,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 970,000 970,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 4,380,000 4,380,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,200,000 1,200,000 단기차입금 중소기업시설자금대출 기업은행 300,000 300,000 유동성장기차입금 원화해외온렌딩 운전자금대출 기업은행 800,000 800,000 유동성장기차입금 중소기업시설자금대출 기업은행 200,000 200,000 장기차입금 원화해외온렌딩 운전자금대출 기업은행 2,300,000 2,300,000 장기차입금 무역어음대출 기업은행 150,000 146,000 단기차입금 중소기업시설자금대출 기업은행 500,000 264,000 장기(유동성)차입금 중소기업자금대출 기업은행 600,000 600,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 200,000 200,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 55,000 55,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 66,000 60,390 단기차입금 중소기업자금대출 중소벤처기업진흥공단 200,000 16,650 장기(유동성)차입금 약관대출 삼성생명보험 48,000 48,000 단기차입금 무역어음대출 하나은행 300,000 300,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 70,000 64,000 단기차입금 경영안정자금 하나은행 95,000 53,433 장기(유동성)차입금 합 계 17,959,000 17,457,473 (8) 계류중인 소송사건 연결회사의 보고기간종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 32. 보고 기간 후 사건 1) 종속회사 매각 연결실체가 보유중인 (주)솔고파이로일렉 보퉁주 지분 993,333주 전량을 (주) 썸블외 2인에게 2025년 4월 15일 매각 하였습니다. 비주력 사업 정리에 따른 사업집중 목적의 일환으로 매각이 진행되었으며, 재무구조 개선의 매도 효과를 예상하고 있습니다.2) 신주 및 전환사채 발행연결 실체는 2025년 5월 7일 이사회 결의 를 통해 소액공모 방식의 유상증자, 제 3자배정방식의 유상증자, 제 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 진행 중에 있습니다. 가) 신주발행 제3자배정방식 (소액공모) 당사는 2025년 5월 8일 이사회 결의로 다음과 같은 조건으로 소액공모을 진행중에 있습니다. 1. 신주의 종류와 수 : ㈜알파녹스 보통주식 524,109주 2. 신주의 발행방법 : 제3자배정 (소액공모)방식의 유상증자 3. 제3자 배정의 근거 : 정관 제10조 2항 4. 신주의 발행가액 : 1주당 금일천구백팔원(\1,908) 1주당 액면금액 금오백원(\500) 발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가 (그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 원 미만은 원 단위로 절상한다.) 5. 자금조달의 목적 : 운영자금 6. 신주의 발행 총액 : 금구억구천구백구십구만구천구백칠십이원(\999,999,972) 7. 배정대상 및 주식수 배정대상 배정주식㈜ 납입금액(원) ㈜카트 235,850 450,001,800 오주현 235,850 450,001,800 박버금 52,409 99,996,372 합 계 524,109 999,999,972 8. 제3자배정 대상자 선정경위 : 회사의 경영목적 달성을 위하여 이사회에서 선정함 9. 청약일 : 2025년 5월 12일 10 청약처 : ㈜알파녹스 평택본사 11. 납입일 : 2025년 5월 16일 나) 신주발행 제3자배정방식 당사는 2025년 5월 7일 이사회 결의로 다음과 같은 조건으로 제3자배정방식의 신주발행을 진행중에 있습니다. 1. 신주의 종류와 수 : ㈜알파녹스 보통주식 3,003,004주 2. 신주의 발행방법 : 제3자배정 방식 3. 제3자 배정의 근거 : 정관 제10조 2항 4. 신주의 발행가액 : 1주당 금일천육백육십오원(\1,665) 1주당 액면금액 금오백원(\500) - 발행가액은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조 제2항에 따라 본 신주 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균 주가 중 낮은 가격을 기준주가로 하여 산출된 가액에 할인율 10%를 적용한 가액을 확정 발행가액으로 함(단, 호가 미만 절상) 5. 자금조달의 목적 : 운영자금 6. 신주의 발행 총액 : 금오십억일천육백육십원(\5,000,001,660) 7. 배정대상 및 주식수 배정대상 배정주식㈜ 납입금액(원) 에이아이(AI)혁신성장에쿼티 3,003,004 5,000,001,660 합 계 3,003,004 5,000,001,660 8. 제3자배정 대상자 선정경위 : 회사의 경영목적 달성을 위하여 이사회에서 선정함 9. 청약일 : 2025년 5월 07일 10. 청약처 : ㈜알파녹스 평택본사 11. 납입일 : 2025년 8월 28일 다) 사모 전환사채의 발행 당사는 2025년 5월 7일 이사회 결의로 다음과 같은 조건으로 제 15회차 무기명부 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 진행중에 있습니다. 1. 사채의 종류: 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 전자등록총액: 금 구십억원 (\9,000,000,000) 3. 사채의 발행가액: 본 사채 전자등록총액의 100%(할인율 0.00%)4. 납입 예정일 : 2025년 7월 31일 5. 사채의 거래단위 및 수량: 본 사채는 주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 전자등록하므로 실물채권을 발행하지 않는다. 한편, 본 사채의 거래단위 및 수량은 다음과 같다 인 수 인 거래단위 수량 주식회사 유에스알 금 사십억원(\4,000,000,000) 4 강용철 금 삼십억원(\3,000,000,000) 3 오승택 금 이십억원(\2,000,000,000) 2 합 계 금 구십억원(\9,000,000,000) 9 6. 사채의 분할 및 병합금지: 본 사채는 무기명식 무보증 사모 사채에 한하며, 발행일로부터 1년간 그 사채의 분할 및 병합이 금지된다. 7. 사채의 이율: 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 전자등록총액에 대하여 표면금리는 연 2.0%, 만기보장수익률은 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)로 한다. 사채의 이자지급 방법과 기한: 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급한다. 기타 자세한 발행조건은 2025년 5월 7일 공시한 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 공시를 참조 바랍니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 31 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 30 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 1분기말 제 30 기말 자산 유동자산 26,350,728,204 35,283,025,377 현금및현금성자산 10,768,230,837 20,188,963,554 당기손익인식금융자산 0 0 상각후원가측정금융자산 0 0 매출채권 3,579,000,532 3,170,653,387 기타수취채권 1,735,113,211 975,783,124 유동재고자산 9,771,497,032 9,677,602,557 반환재고회수권 91,252,990 91,252,990 기타자산 321,400,208 501,096,382 매각예정자산 0 581,909,711 당기법인세자산 58,705,880 35,180,850 단기금융리스채권 20,116,714 2,049,022 파생상품자산 5,410,800 58,533,800 비유동자산 23,875,727,677 23,799,813,977 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 100,000,000 100,000,000 장기매출채권 0 0 기타수취채권 561,430,576 562,754,674 기타비유동자산 58,042,860 58,042,860 당기손익-공정가치측정금융자산 25,503,000 25,503,000 관계기업투자 1,000 1,000 유형자산 15,844,186,647 15,724,021,116 투자부동산 7,130,249,773 7,145,427,474 사용권자산 30,313,821 43,532,771 무형자산 126,000,000 126,000,000 순확정급여자산 0 14,531,082 자산총계 50,226,455,881 59,082,839,354 부채 유동부채 18,610,692,950 28,677,131,124 매입채무 1,279,506,473 821,273,543 차입금 13,659,364,863 22,306,437,950 금융리스부채 48,265,971 43,454,679 기타지급채무 431,374,651 503,741,861 환불부채 142,746,767 142,746,767 기타부채 2,580,804,425 2,765,320,524 기타유동금융부채 468,629,800 2,094,155,800 비유동부채 3,599,134,524 2,100,316,676 차입금 2,500,000,000 1,000,000,000 금융리스부채 0 2,061,264 기타지급채무 122,685,420 124,885,420 순확정급여부채 3,079,112 0 기타 비유동 부채 208,422,855 208,422,855 기타비유동금융부채 0 0 이연법인세부채 764,947,137 764,947,137 부채총계 22,209,827,474 30,777,447,800 자본 자본금 8,291,483,500 8,291,483,500 자본잉여금 13,070,111,633 48,082,818,733 기타자본구성요소 (17,995,200) (17,995,200) 기타포괄손익누계액 6,961,791,621 6,961,791,621 이익잉여금(결손금) (288,763,147) (35,012,707,100) 자본총계 28,016,628,407 28,305,391,554 자본과부채총계 50,226,455,881 59,082,839,354 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,188,862,198 5,188,862,198 4,571,493,169 4,571,493,169 매출원가 3,357,657,749 3,357,657,749 3,054,726,055 3,054,726,055 매출총이익 1,831,204,449 1,831,204,449 1,516,767,114 1,516,767,114 판매비와관리비 1,946,192,393 1,946,192,393 2,429,031,521 2,429,031,521 영업이익(손실) (114,987,944) (114,987,944) (912,264,407) (912,264,407) 금융수익 334,101,863 334,101,863 1,291,077,418 1,291,077,418 금융비용 344,207,928 344,207,928 338,799,150 338,799,150 기타수익 44,504,173 44,504,173 81,462,037 81,462,037 기타비용 208,173,311 208,173,311 11,177,336 11,177,336 법인세비용차감전순이익(손실) (288,763,147) (288,763,147) 110,298,562 110,298,562 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (288,763,147) (288,763,147) 110,298,562 110,298,562 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익 자산재평가잉여금 총포괄손익 (288,763,147) (288,763,147) 110,298,562 110,298,562 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (17.42) (17.42) 1.66 1.66 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (17.42) (17.42) 1.66 1.66 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 33,189,604,000 3,788,019,437 (8,876,162) 6,961,791,621 (28,821,883,369) 15,108,655,527 당기순이익(손실) 110,298,562 110,298,562 전환사채의 전환권행사 690,000,000 (59,736,520) 630,263,480 주식발행초과금 104,775,395 104,775,395 감자차익 2024.03.31 (기말자본) 33,879,604,000 3,833,058,312 (8,876,162) 6,961,791,621 (28,711,584,807) 15,953,992,964 2025.01.01 (기초자본) 8,291,483,500 48,082,818,733 (17,995,200) 6,961,791,621 (35,012,707,100) 28,305,391,554 당기순이익(손실) (288,763,147) (288,763,147) 전환사채의 전환권행사 주식발행초과금 감자차익 (35,012,707,100) 35,012,707,100 2025.03.31 (기말자본) 8,291,483,500 13,070,111,633 (17,995,200) 6,961,791,621 (288,763,147) 28,016,628,407 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,636,895,691) (1,534,513,683) 당기순이익(손실) (288,763,147) 110,298,562 당기순이익조정을 위한 가감 200,116,573 (732,060,296) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,258,064,502) (659,797,224) 이자수취 146,318,391 25,849,675 이자지급 (412,977,976) (273,978,240) 법인세환급(납부) (23,525,030) (4,826,160) 투자활동현금흐름 727,898,298 2,435,958,196 상각후원가측정금융자산의 처분 0 90,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 2,398,774,800 유형자산의 처분 14,160,800 0 매각예정자산의 처분 818,911,937 0 금융리스채권의 회수 6,174,900 6,174,900 기타수취채권의 증가 0 (1,280,620) 예수보증금의 감소 (2,200,000) 0 상각후원가측정금융자산의 취득 0 (20,820,884) 유형자산의 취득 (109,149,339) (32,200,000) 투자부동산의 취득 0 (4,690,000) 재무활동현금흐름 (8,518,902,727) 6,666,097,273 차입금의 차입 2,300,000,000 2,000,000,000 전환사채 발행 0 7,000,000,000 리스부채의 상환 (18,902,727) (18,902,727) 차입금의 상환 (10,800,000,000) (2,315,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (9,427,900,120) 7,567,541,786 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,167,403 314,038 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,420,732,717) 7,567,855,824 기초현금및현금성자산 20,188,963,554 1,635,165,437 기말현금및현금성자산 10,768,230,837 9,203,021,261 5. 재무제표 주석 주석 제31(당)기 2025년 03월 31일 현재 제30(전)기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 알파녹스 1. 회사의 개요 주식회사 알파녹스(이하 "당사")는 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 8월 8일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)MDS테크 5,868,648 35.39% 5,868,648 35.39% 김 일 1,094,628 6.60% 1,094,628 6.60% 김서곤 1,023,510 6.17% 1,023,510 6.17% 김 훈 273,893 1.65% 273,893 1.65% 김대순 123,612 0.75% 123,612 0.75% 기 타 8,198,676 49.44% 8,198,676 49.44% 합 계 16,582,967 100.00% 16,582,967 100.00% 당사는 2024년 8월 5일 임시주주총회를 통해 상호를 주식회사 솔고바이오메디칼에서 주식회사 알파녹스로 변경하였고 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 방법으로 자본감자를 완료하였습니다. 또한 2024년 9월 12일 이사회결의를 통해 주주우선공모 유상증자를 진행하였고 8,607,047주를 추가로 발행하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 11: 지분법적용투자주식 : 당사가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 - 주석 15: 리스기간 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 8: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 - 주석 10: 수익인식 - 예상반품율의 추정 - 주석 11: 종속기업 취득 - 공정가치 측정 - 주석 14: 손상검사 - 무형자산과 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 16: 매각예정 처분자산 - 유의적인 관측불가능한 투입변수 - 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 20 및 32: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대 한 가정 - 주석 26: 이연법인세자산의 인식-차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과 - 주석 26: 법인세 회계처리의 불확실성 ③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습 니다. - 주석 5: 금융상품 - 주석 13: 투자부동산 - 주석 16: 매각예정비유동자산 3. 회계정책의 변경 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. - 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (*) 이연법인세 인식 면제 의무 규정은 소급적으로 적용됩니다. 그러나, 당사가 속한 어떤 국가에서도 2022년 12월 31일에 글로벌최저한세와 관련된 세법이 제정되었거나 실질적으로 제정되지 않았으므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 중요한 회계정책 정보 당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석4에 공시된 중요한 회계정책(2023년 : 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다. 4. 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027 호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 및 후속측정 금융자산 : 사업모형 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 당사의 사업모형은 다음과 같습니다. - 현금흐름수취 목적 : 당사는 사업과 투자부동산에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. 또한, 당사는 고정 원금과 이자율 위험 노출을 관리하기 위한 고정 이자율을 유지하기 위해 국채 포트폴리오를 보유하고 있습니다. - 매도목적 : 당사는 유동성관리를 위해 채무증권 포트폴리오를 보유하고 있습니다. - 단기매매목적 : 당사는 단기매매를 위해 상장 지분증권과 국채를 보유하고 있습니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 당사는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융상품만을 보유하고 있습니다 (5) 파생상품 파생상품은 최초 인식시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. (6) 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 ② 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 초과 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있 는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 과거 경험상 6개월 이후 기업고객에 대한 회수는 발생하지 않았습니다. (7) 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건물 25~50년 구축물 25년 기계장치, 금형 8~10년 차량운반구 5년 렌탈자산 5년 임플란트기구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 특허권 10년 (9) 정부보조금 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다 이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다 (10) 투자부동산 투자부동산은 취득 시 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 25~50년간 정액법으로 상각하고 있습니다. 경우> 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 공정가치로 평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 계정대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 계정대체하는 경우에는 해당 시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니 다. (11) 리스 ①리스이용자 계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 ‘유형자산’으로 표시하고 리스부채는 ‘차입부채’로 표시하였습니다. - 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. ② 리스제공자 리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 ‘기타수익’의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (12) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (13) 종업원급여 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (14) 충당부채 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 구조조정충당부채는 당사가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 당사가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다. 오염 지역에 대한 복구충당부채는 당사의 공표된 환경정책 및 적절한 법적 요구사항에 따라 지역이 오염되었을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다. (15) 전환사채 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (16) 외화 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표 (비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. (17) 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 22, 31에 기술되어 있습니다. (18) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) - 사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익 - 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실 - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 - 차입부채에 대한 이자율위험과 환위험의 현금흐름 위험회피회계에서 이전에 기타포괄손익으로 인식한 재분류된 순손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (19) 법인세 필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제 1012 호 ‘법인세’ 의 적용대상 법인세입니다. 당사는 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리 하였습니다. (20) 미적용 제, 개정 기준서 제정, 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제,개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제,개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 ③ 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 5. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산(주1) 10,763,577 - - 10,763,577 매출채권 3,579,001 - - 3,579,001 기타수취채권 2,296,544 - - 2,296,544 상각후원가측정금융자산 100,000 - - 100,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 25,503 - 25,503 금융리스채권 - - 20,117 20,117 파생상품자산 - - 5,411 5,411 합 계 16,739,122 25,503 25,528 16,790,153 (주1) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산(주1) 20,188,964 - - 20,188,964 매출채권 3,170,653 - - 3,170,653 기타수취채권 1,538,538 - - 1,538,538 상각후원가측정금융자산 100,000 - - 100,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 25,503 - 25,503 금융리스채권 - - 2,049 2,049 파생상품자산 - - 58,534 58,534 합 계 24,998,155 25,503 60,583 25,084,241 (주1) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정 가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,279,506 - - 1,279,506 차입금 16,159,365 - - 16,159,365 리스부채 - - 48,266 48,266 기타지급채무 554,060 - - 554,060 금융보증부채 - - 79,000 79,000 파생상품부채 - - 389,630 389,630 합 계 17,992,931 - 516,896 18,509,827 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정 가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 821,274 - - 821,274 차입금 23,306,438 - - 23,306,438 리스부채 - - 45,516 45,516 기타지급채무 628,627 - - 628,627 금융보증부채 - - 79,000 79,000 파생상품부채 - - 2,015,156 2,015,156 합 계 24,756,339 - 2,139,672 26,896,011 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입 (대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 (77,610) - - - 기타수취채권 - 33,112 - - 상각후원가측정금융자산 - 130,603 - - 금융리스채권 - 202 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 파생상품자산(부채) - - 170,184 - 합 계 (77,610) 163,917 170,184 - 차입금 - (203,763) - - 리스부채 - (629) - - 전환사채 - (139,816) - - 금융보증부채 - - - - 합 계 - (344,208) - - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입 (대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 (65,680) - - - 기타수취채권 - 50,091 - - 상각후원가측정금융자산 - 5,478 - (2,657) 금융리스채권 - 214 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,235,295 - 파생상품자산(부채) - - - - 합 계 (65,680) 55,783 1,235,295 (2,657) 차입금 - (254,632) - - 리스부채 - (1,242) - - 전환사채 - (80,268) - - 합 계 - (336,142) - - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 6. 공정가치 서열체계 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 25,503 - - 25,503 25,503 상장주식(주1) - - - - - 파생상품자산 5,411 - - 5,411 5,411 합 계 30,914 - - 30,914 30,914 부채 파생상품부채 (389,630) - - (389,630) (389,630) 금융보증부채 (79,000) - - (79,000) (79,000) 합 계 (468,630) - - (468,630) (468,630) (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 25,503 - - 25,503 25,503 상장주식(주1) - - - - - 파생상품자산 58,534 - - 58,534 58,534 합 계 84,037 - - 84,037 84,037 부채 파생상품부채 (2,015,156) - - (2,015,156) (2,015,156) 금융보증부채 (79,000) - - (79,000) (79,000) 합 계 (2,094,156) - - (2,094,156) (2,094,156) (주1) 전기 중 전전기 장부금액이 1,163,480천원인 지분증권을 2,398,775천원에 매도하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 1) 금융상품 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 수준3 당기손익-공정가치측정 금융자산 T-F(Tsiveriotis-Fernandes) 이항모형 주식가치 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 당분기 전기 당분기 전기 기초잔액 84,037 1,219,060 (2,094,156) (507,271) 평가(주1) (864,499) 957,077 매입 - 전환사채(주2) (53,123) 892,955 1,625,526 (2,543,961) 타계정대체 및 기타 - 매도 (1,163,480) - 기말잔액 30,914 84,037 (468,630) (2,094,156) (주1) 전기 보유중인 전환사채에 대해서 공정가치 평가손실 인식하였습니다 (주2) 전기 중 14회 전환사채의 제3자 지정 콜옵션 공정가치평가로 892,955천원, 풋옵션과 전환권대가로 인한 금융부채는 (2,543,961)천원을 인식하였습니다. 당분기 중 14회차 전환사채 조기상환 청구에 따라 금융부채를 전환권조정 대체 처리 하였습니다. 7. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 4,654 - 보통예금 10,763,577 20,188,964 합 계 10,768,231 20,188,964 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 14,211,974 (10,632,973) - 3,579,001 13,877,647 (10,706,994) - 3,170,653 기타수취채권(유동) : 미수금 1,054,324 - - 1,054,324 300,608 - - 300,608 미수수익 92,789 - - 92,789 87,175 - - 87,175 단기대여금 983,400 (983,400) - - 983,400 (983,400) - - 보증금 1,000,000 (412,000) - 588,000 1,000,000 (412,000) - 588,000 소 계 3,130,513 (1,395,400) - 1,735,113 2,371,183 (1,395,400) - 975,783 장기매출채권 386,055 (386,055) - - 386,055 (386,055) - - 기타수취채권(비유동) : 미수금 904,533 (904,533) - - 904,533 (904,533) - - 미수수익 53,700 (53,700) - - 53,700 (53,700) - - 장기대여금 2,517,931 (2,064,839) - 453,092 2,517,931 (2,064,839) - 453,092 보증금 111,398 - (3,060) 108,338 111,398 - (1,735) 109,663 소 계 3,587,562 3,023,072 (3,060) 561,430 3,587,562 (3,023,072) (1,735) 562,755 합 계 21,316,104 (15,437,500) (3,060) 5,875,544 20,222,447 (15,511,521) (1,735) 4,709,191 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 3,307,534 248,056 100,791 1,984 150,608 982,865 9,420,137 14,211,975 기대손실율(%) 0.61~2.50 7.76~16.64 24.47~32.79 44.32~59.12 68.78~83.87 100 100 전체기간기대손실 (31,104) (23,346) (26,801) (1,009) (11,075) (79,940) (9,420,137) (9,593,412) 개별증감(환입)(주1) - - - - (136,638) (902,924) - (1,039,562) 순장부가액 3,276,430 224,710 73,990 975 2,895 - - 3,579,000 비유동매출채권 - - - - - - 386,055 386,055 전체기간기대손실 - - - - - - (386,055) (386,055) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 3,276,430 224,710 73,990 975 2,895 - - 3,579,000 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 2,629,612 613,571 44,192 7,997 338,130 798,077 9,446,068 13,877,647 기대손실율(%) 0.78~3.16 10.35~18.46 26.96~34.27 49.14~58.12 67.61~82.45 100 100 전체기간기대손실 (31,828) (83,028) (11,994) (4,312) (22,054) (68,147) (9,446,068) (9,667,431) 개별증감(환입)(주1) - - - - (309,633) (729,929) - (1,039,562) 순장부가액 2,597,784 530,543 32,197 3,686 6,443 - - 3,170,653 비유동매출채권 - - - - - - 386,055 386,055 전체기간기대손실 - - - - - - (386,055) (386,055) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 2,597,784 530,543 32,197 3,686 6,443 - - 3,170,653 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기타 기말 매출채권(주1) 10,706,993 (77,610) 3,590 - 10,632,973 기타수취채권(유동) : - 미수금 - - - - - 단기대여금 983,400 - - - 983,400 보증금 412,000 - - - 412,000 소 계 1,395,400 - - - 1,395,400 장기매출채권 386,055 - - - 386,055 기타수취채권(비유동) : - 미수금 904,533 - - - 904,533 미수수익 53,700 - - - 53,700 장기대여금 2,064,839 - - - 2,064,839 소 계 3,023,072 - - - 3,023,072 합 계 15,511,520 (77,610) 3,590 - 15,437,500 (주1) 당분기 이전에 제각되었던 매출채권 3,590천원이 당분기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리하였으며 손익계산서상 대손상각비는 (77,610)천원 입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기타 기말 매출채권(주1) 10,052,678 653,955 - 360 10,706,993 기타수취채권(유동) : - 미수금 - - - - - 단기대여금(주3) 813,400 500,000 - (330,000) 983,400 보증금 412,000 - - - 412,000 소 계 1,225,400 500,000 - (330,000) 1,395,400 장기매출채권(주1) 512,521 (126,466) 386,055 기타수취채권(비유동) : - 미수금 912,818 - (8,285) - 904,533 미수수익 53,700 - - - 53,700 장기대여금(주2,3) 2,104,142 16,343 (2,907) (52,739) 2,064,839 소 계 3,070,660 16,343 (11,192) (52,739) 3,023,072 합 계 14,861,259 1,043,832 (11,192) (382,379) 15,511,520 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 360천원이 당기 중 회수되고 장기매출채권 126,466천원이 상계되어 포괄손익계산서상 대손상각비은 527,489천원 입니다. (주2) 전기 종속회사(솔고파이로일렉) 장기대여금 380,000천원을 출자전환하였습니다 (주3) 전기 종속회사 단기대여금 330,000천원이 장기대여금으로 변경되었습니다. 9. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 상품 5,027,608 3,198,054 - (1,829,556) 제품 12,720,153 4,586,004 - (8,134,149) 원재료 1,434,527 289,906 - (1,144,621) 부재료 242,347 30,854 - (211,493) 재공품 2,417,931 1,666,679 - (751,252) 합 계 21,842,566 9,771,497 - (12,071,071) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 상품 4,534,476 2,704,920 (407,581) (1,829,556) 제품 12,617,660 4,483,511 (260,161) (8,134,149) 원재료 1,580,904 436,283 (256,897) (1,144,621) 부재료 391,491 179,998 (47,857) (211,493) 재공품 2,624,142 1,872,890 (405,374) (751,252) 합 계 21,748,673 9,677,602 (1,377,870) (12,071,071) 10. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금(주1) 1,231,623 1,454,732 대손충당금 (936,420) (936,420) 선급비용 84,240 40,827 부가세대급금 - - 계약자산(반환재고회수권) 91,253 91,253 합 계 470,696 650,392 (주1) 기타비유동자산 장기선급금 994,463천원(전기:994,463천원)이 포함되어 있습니다. 11. 종속기업, 관계기업 (1) 현황 종속기업, 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜솔고파이로일렉 89.06% 한국 2025.03.31 생산 및 판매 원가법 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2025.03.31 판매 원가법 ㈜솔렌도스 59.98% 한국 2025.03.31 생산 및 판매 원가법 ㈜넷향기 20.00% 한국 2025.03.31 컨텐츠 제작 및 판매 원가법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2025.03.31 헬스케어 상품 판매 원가법 ㈜씨티엘바이오테크 21.05% 한국 2025.03.31 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 원가법 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜솔고파이로일렉 89.06% 한국 2024.12.31 생산 및 판매 원가법 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2024.12.31 판매 원가법 ㈜솔렌도스 59.98% 한국 2024.12.31 생산 및 판매 원가법 ㈜넷향기 20.00% 한국 2024.12.31 컨텐츠 제작 및 판매 원가법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2024.12.31 헬스케어 상품 판매 원가법 ㈜씨티엘바이오테크 21.05% 한국 2024.12.31 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 원가법 전기 중 종속기업 (주)길온은 2024년 6월 11일, (주)알엠생명과학은 2024년 8월 26일 매각 되었습니다. 관계기업 ECO.WORLD.CO.,LTD 2024년 5월 29일에 매각 되었습니다. (2) 투자내용 종속기업, 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜솔고파이로일렉 1,080,000 (439,834) - 1,080,000 (231,143) - Solco Biomedical Corporation 4,240,893 413,316 - 4,240,893 618,605 - ㈜솔렌도스 5,111,125 (287,697) - 5,111,125 (241,100) - 합 계 10,432,018 (314,215) - 10,432,018 146,362 - ㈜넷향기 10,000 (33,883) - 10,000 (33,883) - Hyzen Corp 227,163 111,628 - 227,163 111,628 - ECO.WORLD.CO.,LTD - - - - - ㈜씨티엘바이오테크 1,200,000 227,691 1 1,200,000 227,691 1 합 계 1,437,163 305,436 1 1,437,163 305,436 1 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (3) 변동내용 종속기업, 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 손상차손 처분이익 처분 기말 ㈜솔고파이로일렉 - - - - - - Solco Biomedical Corporation - - - - - - ㈜솔렌도스 - - - - - - 소 계 - - - - - - ㈜넷향기 - - - - - - Hyzen Corp - - - - - - ㈜씨티엘바이오테크 1 - - - - 1 소 계 1 - - - - 1 합 계 1 - - - - 1 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 손상차손 처분이익 기타 기말 ㈜솔고파이로일렉 - - - - - - Solco Biomedical Corporation - 137,076 (137,076) - - - ㈜알엠생명과학 - - - 1,000 (1,000) - ㈜솔렌도스 - - - - - - ㈜길온 - - - 1,000 (1,000) - 소 계 - 137,076 (137,076) 2,000 (2,000) - ㈜넷향기 - - - - - - Hyzen Corp - - - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 24,588 - 128,677 (153,265) - ㈜씨티엘바이오테크 1 - - - - 1 소 계 24,589 - - 128,677 (153,265) 1 합 계 24,589 137,076 (137,076) 130,677 (155,265) 1 (*) 전기 중 (주)솔고파이로일렉에 대한 장기대여금 380,000천원(대손충당금 380,000천원)이 출자전환되었습니다. (4) 요약재무정보 종속기업, 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)솔고파이로일렉 2,377,674 2,871,537 (493,863) 438,175 (234,335) (234,335) Solco Biomedical Corporation 8,705,120 8,291,804 413,316 370,083 (201,893) (205,289) (주)솔렌도스 2,353,330 2,832,984 (479,654) 759,700 (77,688) (77,688) 소 계 13,436,124 13,996,325 (560,201) 1,567,958 (513,916) (517,312) (주)넷향기 1,610 171,023 (169,413) - - - Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ㈜씨티엘바이오테크 2,246,680 1,165,014 1,081,666 - - - 소 계 3,524,420 2,327,546 1,196,874 - - - 합 계 16,960,544 16,323,871 636,673 1,567,958 (513,916) (517,312) 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)솔고파이로일렉 2,720,164 2,979,692 (259,528) 4,271,148 116,311 116,311 Solco Biomedical Corporation 8,945,559 8,326,954 618,605 2,063,048 (657,778) (553,948) (주)알엠생명과학 764,447 747,497 16,950 654,253 26,639 26,639 (주)솔렌도스 2,278,419 2,680,386 (401,967) 3,237,256 (876,579) (886,629) (주)길온 298,715 787,533 (488,818) 281,460 (163,847) (163,847) 소 계 15,007,304 15,522,062 (514,758) 10,507,165 (1,555,254) (1,461,474) (주)넷향기 1,610 171,023 (169,413) - (621) (621) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 6,186,580 2,802,458 3,384,122 2,689,171 897,309 897,309 ㈜씨티엘바이오테크 2,246,680 1,165,014 1,081,666 610,170 10,412 10,412 소 계 9,711,000 5,130,004 4,580,996 3,299,341 907,100 907,100 합 계 24,718,304 20,652,066 4,066,238 13,806,506 (648,154) (554,374) 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,840,330 - - 13,840,330 건물 3,077,533 (1,640,173) - 1,437,360 구축물 1,295,686 (898,285) - 397,401 기계장치 7,469,811 (5,427,992) (2,041,819) - 차량운반구 290,190 (87,081) (123,785) 79,324 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 18,126,718 (13,485,056) (4,602,891) 38,771 건설중인자산 51,000 - - 51,000 합 계 45,167,082 (21,604,307) (6,775,228) 15,844,186 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 13,840,330 - - 13,840,330 건물 3,077,533 (1,625,090) - 1,452,443 구축물 1,270,687 (890,438) - 380,249 기계장치 7,469,811 (5,427,992) (2,041,819) - 차량운반구 206,692 (82,907) (123,785) - 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 19,178,576 (14,072,976) (5,105,600) - 건설중인자산 51,000 - - 51,000 합 계 45,167,082 (22,165,123) (7,277,937) 15,724,022 (주1) 토지의 재평가손익인 7,625,364천원이 취득원가에 포함되어있습니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량 운반구 기타의 유형자산 건설중인 자산 합계 기초 13,840,330 1,452,443 380,249 - - - 51,000 15,724,022 증가 : 취득 - - 25,000 - 83,498 651 - 109,149 대체증가(주1) - - - - - 39,179 - 39,179 감소 : 처분 - - - - - - - - 감가상각(주2) - (15,082) (7,847) - (4,175) (1,058) - (28,162) 대체감소 - - - - - - - - 손상차손 - - - - - - - - 기말 13,840,330 1,437,361 397,402 - 79,323 38,771 51,000 15,844,188 (주1) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서 39,179천원이 대체되었습니다.(주2) 당분기 손익으로 인식된 감가상각비는 38,526천원이며, 매각예정자산관련 감가상각비는 10,364천원입니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량 운반구 기타의 유형자산 건설중인 자산 합계 기초 13,598,139 1,512,772 377,943 - - - 794,559 16,283,413 증가 : 취득 - - 38,200 216,107 27,524 67,266 - 349,097 대체증가(주1) 242,191 - - 392,000 - 692,148 - 1,326,339 감소 : 처분 - - - - - - - - 감가상각(주2) - (60,329) (35,894) (20,493) (459) (90,204) - (207,379) 대체감소(주3) - - - (570,198) - (32,440) (756,080) (1,358,718) 손상차손(주4) - - - (17,416) (27,065) (636,770) 12,521 (668,730) 기말 13,840,330 1,452,443 380,249 - - - 51,000 15,724,022 (주1) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서 692,148천원이 대체되었습니다.(주2) 전기 손익으로 인식된 감가상각비는 228,107천원이며, 매각예정자산관련 감가상각비는 20,727천원입니다.(주3) 기계장치,기타의 유형자산에서 매각예정자산으로 602,638천원이 대체되었습니다.(주4) 전기 중 지속적인 영업손실로 인해 현금창출단위의 사업부분에 대하여 회수가능가액을 사용가치에 근거하여 손상평가를 수행하였으며, 유형자산에 대하여 681,251천원 손상차손을 인식하였습니다. 추정 사용가치는 15,757백만원입니다. (3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 유형자산 중 토지에 대하여 전기에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 전기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 천원) 구분 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부금액 토지 13,840,330 6,214,966 (단위 : 천원) 구분 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부금액 토지 13,840,330 6,214,966 나. 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 13,840,330 13,840,330 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 13,840,330 13,840,330 다. 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 토지 3 공시지가기준법 거래사례비교법 지가변동율 등 지역요인, 개별요인 등 구분 수준 가치평가기법 투입변수 토지 3 공시지가기준법 거래사례비교법 지가변동율 등 지역요인, 개별요인 등 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금 등에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30 참조) 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 6,155,185 - - 6,155,185 건물 2,196,537 (943,088) (364,572) 888,878 구축물 983,408 (834,389) (62,831) 86,187 합 계 9,335,130 (1,777,467) (427,403) 7,130,250 (주1) 토지의 재평가손익인 4,429,989천원 취득원가에 포함되어있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 6,155,185 - - 6,155,185 건물 2,196,537 (935,055) (364,572) 896,910 구축물 983,408 (827,245) (62,831) 93,332 합 계 9,335,130 (1,762,300) (427,403) 7,145,427 (주1) 토지의 재평가손익인 4,429,989천원 취득원가에 포함되어있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 6,155,185 896,910 93,332 7,145,427 증가 : 취득 - - - - 감소 : 대체 및 처분 - - - - 감가상각 (8,032) (7,146) (15,178) 기말 6,155,185 888,878 86,186 7,130,249 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 6,155,185 929,038 117,195 7,201,418 증가 : 취득 - - 4,690 4,690 감소 : 대체 및 처분 - - - - 감가상각 (32,128) (28,553) (60,681) 기말 6,155,185 896,910 93,332 7,145,427 (3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 32,280 32,280 임대수익투자부동산 직접운영비용 15,178 15,146 (4) 투자부동산에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 투자부동산 중 토지에 대하여 전기에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 전기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (5) 재평가된 투자부동산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 토지 장부금액 1,725,196 1,725,196 토지 재평가금액 6,155,185 6,155,185 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 126,000 - - 126,000 합 계 126,000 - - 126,000 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 92,791 (38,393) (54,398) - 회원권 126,000 - - 126,000 합 계 218,791 (38,393) (54,398) 126,000 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 - 126,000 126,000 증가 : 취득 - - - 감소 : 상각 - - - 손상 - - - 기말 - 126,000 126,000 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 - 126,000 126,000 증가 : 취득 2,521 - 2,521 감소 : 상각 (42) - (42) 손상 (2,479) (2,479) 기말 - 126,000 126,000 (주1) 임직원 복지용 콘도 회원권 3구좌 취득하였습니다. (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 - - (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 비고 경상연구개발비 238,894 311,301 연구소 비용 당기 정부보조금 18,557천원이 경상연구개발비에서 차감되었습니다. 15. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 7,752 9,690 건물 22,562 33,843 합 계 30,314 43,533 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 43,533 98,866 취득 - - 상각 (13,219) (55,333) 합 계 30,314 43,533 (3) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (13,219) (15,676) 리스부채에 대한 이자비용 (629) (1,242) 사용권자산처분이익 571 372 전대리스채권 이자수익 202 214 사용권자산처분손실 - - 단기리스료 - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (4,941) (4,785) (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 할인되지않은 총리스료 리스부채 할인되지않은 총리스료 리스부채 1년 이내 49,151 48,266 44,381 43,455 1년 초과 5년 이내 - - 2,073 2,061 합 계 49,151 48,266 46,454 45,516 (5) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 48,266 43,455 비유동 - 2,061 합 계 48,266 45,516 (6) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료 일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 3) 잔존가치보증 당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. (7) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 42,997 41,862 투자부동산에서 발생한 임대수익이 포함되어 있습니다. (8) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당분기 전기 1년이내 14,460 17,209 1년초과 5년이내 - - 합 계 14,460 17,209 (9) 당사는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. (10) 보고기간말 현재 금융리스 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 할인되지않은 총리스료 리스순투자 1년 이내 20,583 20,117 1년 초과 5년 이내 - - 합 계 20,583 20,117 (단위: 천원) 구분 할인되지않은 총리스료 리스순투자 1년 이내 2,058 2,049 1년 초과 5년 이내 - - 합 계 2,058 2,049 16. 매각예정자산 (1) 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다. 2025년 3월 자산 양수도에 따라 매각 예정자산은 모두 양도 되었습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 매각(주1) 합계 금형 391,086 (111,072) (249,210) 30,804 - 기계장치 1,097,858 (225,970) (331,145) 540,743 - 재고자산 428,186 - - 428,186 - 합 계 1,917,130 (337,042) (580,355) 999,733 - (주1) 양도시 장부 가액입니다. 2024년 8월 (주)알엠생명과학과의 자산 양수도 계약에 따라 유형자산을 매각예정 자산으로 재분류 하였으며 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 금형 391,086 (110,527) (249,210) 31,349 기계장치 1,097,858 (216,152) (331,145) 550,561 합 계 1,488,944 (326,679) (580,355) 581,910 (2) 매각예정자산(또는 처분자산집단) 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 제품매출 323,883 69,720 감가상각비 10,364 20,727 매각예정자산처분손실 180,820 - 17. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 1,279,506 821,274 기타지급채무(유동) 미지급금 392,787 445,046 미지급비용 38,588 58,696 소 계 431,375 503,742 기타지급채무(비유동) 예수보증금 122,685 124,885 합 계 1,833,566 1,449,901 18. 차입금 (1) 단기차입금 1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 단기차입금 : 중소기업자금대출 기업은행 4.06%~5.46% 12,050,000 13,550,000 일시상환,균등분할상환 유동성 장기차입금(부채): 온렌딩운전자금대출 외 기업은행 3.23%~4.56% 1,100,000 2,600,000 일시상환 2) 전환사채 (가) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당분기 전기 제13회 전환사채 2023-11-24 2028-11-24 900,000 900,000 제14회 전환사채(주1) 2024-03-14 2027-03-14 - 7,000,000 소 계 900,000 7,900,000 증감: 전환권조정, 사채상환할증금 (390,635) (1,743,562) 합 계 509,365 6,156,438 차감:유동성전환사채 (509,365) (6,156,438) 비유동성 잔 액 - - (주1) 제14회차 전환사채는 유동전환사채로 반영함. (나) 2023년 발행한 13회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제13회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 900백만원 표면금리 연 2.0% 만기수익률 연 4.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 2.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 11월 24일에 전자등록금액의 111.0095 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2024년 11월 24일~2028년 10월 24일 최저 전환가액 2,957원 조기상환청구권(Put Option) (주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 5월 24일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 11월 24일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2025년 11월 24일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (주1) 전환가액 조정조건이 존재하여 풋옵션 및 전환권대가를 파생상품부채로 분류하였습니다. (다) 2024년 발행한 14회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제14회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 7,000백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 3월 24일에 전자등록금액의 106.4301 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2025년 03월 14일~2027년 02월 14일 최저 전환가액 3,045원 조기상환청구권(Put Option) (주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 3월 14일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년 03월 14일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2026년 03월 14일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (주1) 2025년 3월 14일 제14회 전환사채 7,000,000천원의 조기상환청구권 행사로 인하여 만기전 사채 취득을 하였고, 권면 총액을 포함한 이자를 상환하였습니다. (2) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 온렌딩운전자금대출 외 기업은행 3.23%~4.56% 3,600,000 3,600,000 일시상환 유동성대체액 (1,100,000) (2,600,000) - 비유동성잔액 2,500,000 1,000,000 - 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액(주1) 1년이내 1,100,000 1년초과 2년이내 2,500,000 2년초과 3년이내 - 합계 3,600,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 19. 퇴직급여자산(부채) (1) 퇴직급여자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 (1,026,870,263) (1,161,948) 사외적립자산 공정가치 1,023,791,151 1,176,479 합 계 (3,079) 14,531 (2) 총비용 1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 28,707 31,754 순이자손익 (1,097) 1,675 정산으로 인한 손익(확정기여형퇴직급여) 158,014 96,450 합 계 185,624 129,879 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 42,852 49,076 판매비와관리비 135,284 76,703 연구개발비 7,488 4,100 합 계 185,624 129,879 (3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 158,014 96,450 20. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타부채(유동) : 예수금 774,702 549,639 선수금 144,860 576,512 부가세예수금 112,406 45,153 기타유동부채 1,117,605 1,162,785 판매보증충당부채 431,232 431,232 소 계 2,580,805 2,765,321 계약부채(환불부채) 142,747 142,747 기타금융부채(유동) : 금융보증부채 79,000 79,000 파생상품부채 389,630 2,015,155 소 계 468,630 2,094,155 기타부채(비유동) : 판매보증충당부채 208,423 208,423 합 계 3,400,605 5,210,646 (2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 : 639,655 576,428 사용 - - 설정(환입) - 63,227 기말 : 639,655 639,655 유동성 431,232 431,232 비유동성 208,423 208,423 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 당기 발행할주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 유통주식수 16,582,967주 16,582,967주 보통주자본금 8,291,484천원 8,291,484천원 2024년 12월 12일 유상증자를 통하여 주식수 8,607,047주가 증가하여 주식수 16,582,967주이며 자본금은 8,291,484천원입니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2024.01.01 66,379,208 33,189,604 3,573,148 전환사채 전환청구 2024.02.09 80,000 40,000 5,964 전환사채 전환청구 2024.03.25 1,300,000 650,000 98,812 제3자배정유상증자 2024.06.25 12,000,000 6,000,000 - 자본감자 2024.9.10 (71,783,288) (35,891,644) - 유상증자 2024.12.12 8,607,047 4,303,524 8,398,731 전기말 2024.12.31 16,582,967 8,291,484 12,042,039 기초 2025.01.01 16,582,967 8,291,484 12,042,039 당분기말 2025.03.31 16,582,967 8,291,484 12,042,039 (2) 자본잉여금 1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 12,042,039 12,042,039 감자차익 872,938 35,885,645 기타자본잉여금 72,908 72,908 전환권대가 82,226 82,226 합 계 13,070,112 48,082,818 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 12,042,039 - - 12,042,039 감자차익 (주1) 35,885,645 (35,012,707) 872,938 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 전환권대가(주1) 82,226 - - 82,226 합 계 48,082,818 - ( 35,012,707) 13,070,112 (주1) 재무구조 개선을 위해 이익잉여금을 감자차익으로 대체하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 3,573,148 8,468,891 - 12,042,039 감자차익 (주2) - 35,885,645 - 35,885,645 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 전환권대가(주1) 141,963 - (59,737) 82,226 합 계 3,788,019 44,354,536 (59,737) 48,082,818 (주1) 전환사채의 전환권행사 및 유상증자로 인하여 증감 되었습니다.(주2) 재무구조 개선을 위해 1주당 액면금액 500원의 보통주 10주를 동일한 액면금액 보통주 1주로 무상병합하여 감자 차익이 발생하였습니다. 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 2,855,410 2,202,688 상품매출액 2,301,172 2,336,525 임대매출액 32,280 32,280 합 계 5,188,862 4,571,493 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초제품 4,483,511 4,365,183 당기제품제조원가 2,172,966 2,244,246 타계정으로 대체액 (73,642) (189,433) 기말제품 4,586,004 (4,730,052) 제품매출원가 1,996,832 1,689,945 기초상품 2,704,920 2,764,547 당기상품매입원가 1,902,700 1,034,253 타계정으로 대체액 (63,918) (98,661) 기말상품 3,198,054 (2,350,504) 상품매출원가 1,345,648 1,349,634 임대매출원가 15,178 15,146 합 계 3,357,658 3,054,725 23. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 788,500 841,651 퇴직급여 135,285 76,703 복리후생비 140,417 133,038 여비교통비 52,571 62,081 접대비 21,739 20,940 통신비 11,522 12,586 수도광열비 5,397 4,966 세금과공과 7,047 5,919 감가상각비 8,116 11,051 임차료 4,941 4,785 보험료 2,221 6,381 차량유지비 19,060 24,418 경상연구개발비 238,894 311,301 운반비 34,748 35,588 교육훈련비 665 - 도서인쇄비 130 834 사무용품비 5,837 6,763 소모품비 2,021 1,755 지급수수료 486,394 748,686 광고선전비 42,644 34,678 대손상각비(환입) (77,610) 65,680 수출비용 2,380 3,050 견본비 75 - 잡비 - 502 사용권자산감가상각비 13,219 15,676 합 계 1,946,213 2,429,032 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 163,917 55,782 공정가치측정금융자산처분이익 - 1,235,295 사채상환이익 170,184 - 합 계 334,101 1,291,077 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 203,763 254,632 사채이자 139,816 80,268 리스부채 이자비용 629 1,242 상각후원가측정금융자산처분손실 - - 상각후원가측정금융자산 평가손실 - 2,657 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 금융보증손실 - - 파생상품평가손실 - - 합 계 344,208 338,799 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 16,231 5,616 외화환산이익 7,394 62,295 유형자산처분이익 14,161 - 사용권자산처분이익 571 372 잡이익 6,147 13,179 합 계 44,504 81,462 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 - 100 외환차손 12,731 7,370 외화환산손실 14,394 3,702 매각예정자산처분손실 180,820 - 잡손실 228 5 합 계 208,173 11,177 26. 법인세비용 당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 당사는 당분기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 27. 주당손익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 분기순이익(손실) (288,763) 110,299 가중평균유통보통주식수 16,575,143 66,503,614 기본주당순이익(손실) (단위:원) (17) 2 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 가중평균발행주식수 16,582,967 66,516,131 차감 : 가중평균자기주식수(주1) (7,824) (12,517) 가중평균유통보통주식수 16,575,143 66,503,614 (주1) 당사는 2024년 8월 5일 개최한 임시주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 12,517주도 감자로 통해 1,251주로 병합되었습니다. 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 6,573주를 신규로 취득하였습니다. 2025년 03월 31일 현재 자기주식수는 7,824주 입니다. (2) 희석주당순이익 1) 당분기 및 전기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다. 2) 잠재적 보통주 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 전기> (단위: 주) 구분 청구기간 당분기 전기 발행될보통주식수 발행될보통주식수 전환사채(13차)(주1) 2025년 5월 24일~2028년 10월 24일 304,362 265,721 전환사채(14차)(주2) 2025년 3월 14일~2027년 2월 14일 - 2,298,850 합 계 304,362 2,564,571 (주1) (13차) 주식병합에 의한 자본감소와 시가하락에 따른 전환가액 조정에 따라 발행될 보통주가 변경되었습니다. (주2) (14회차)는 조기상환 청구되어 발행될 보통주는 없습니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 27,610 33,429 대손상각비(환입) (77,610) 65,680 감가상각비 51,745 48,106 투자부동산상각비 15,178 15,146 외화환산손실 14,394 3,702 경상연구개발비 - 116,820 매각예정자산처분손실 180,820 - 유형자산처분이익 (14,161) - 이자비용 344,208 336,142 상각후원가측정금융자산평가손실 2,657 외화환산이익 (7,394) (62,295) 사채상환이익 (170,184) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (1,235,294) 사용권자산처분이익 (571) (371) 이자수익 (163,917) (55,782) 합 계 200,118 (732,060) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (342,947) (528,321) 기타수취채권의 감소(증가) (517,897) (48,229) 재고자산의 감소(증가) (561,259) (305,683) 반환재고 회수권 감소(증가) - 기타자산의 감소(증가) 172,196 72,415 매입채무의 증가(감소) 466,937 414,177 기타지급채무의 증가(감소) (52,259) (370,866) 퇴직금의 지급 (162,687) (70,565) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 152,687 (174,913) 기타부채의 증가(감소) (412,835) 352,188 합 계 (1,258,064) (659,797) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 800,000 2,300,000 사용권자산대체 - 90,913 유형자산 대체 467,365 254,168 전환사채의 자본금 대체 - 690,000 감자차익의 결손금 대체 35,012,707 - 전환사채 조기상환에 따른 파생상품부채대체 1,625,526 - 전환사채 조기상환에 따른 전환권의 조정 2,075,633 - 매각예정자산의 대체 1,345,583 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 대체 상각 기타 장기차입금 1,000,000 2,300,000 - (800,000) - - 2,500,000 단기차입금 13,550,000 (1,500,000) - - - - 12,050,000 유동성장기부채 2,600,000 (2,300,000) - 800,000 - - 1,100,000 전환사채 6,156,438 (7,000,000) - - 139,816 1,213,111 509,365 리스부채 45,516 (18,903) 21,023 - 629 - 48,266 합 계 23,351,954 (8,518,903) 21,023 - 140,445 1,213,111 16,207,631 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 대체 상각 기타 장기차입금 3,042,539 (542,539) - (1,500,000) - - 1,000,000 단기차입금 9,255,000 3,095,000 - 1,200,000 - - 13,550,000 유동성장기부채 6,680,000 (4,380,000) - 300,000 - - 2,600,000 전환사채 2,168,882 6,050,000 - - 357,296 (2,419,740) 6,156,438 리스부채 96,206 (75,611) 20,977 - 3,944 - 45,516 합 계 21,242,627 4,146,850 20,977 - 361,240 (2,419,740) 23,351,954 29. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당분기 전기 행사하는 기업> 최상위 지배기업 (주)플레이그램 (주)플레이그램 상위기업 (주)엠디에스테크, (주)엠디에스테크, 행사하는 기업> 종속기업 ㈜솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation, ㈜솔렌도스 ㈜솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation, ㈜솔렌도스 관계기업 ㈜넷향기, Hyzen Corp. ㈜씨티엘바이오테크 ㈜넷향기, Hyzen Corp. ㈜씨티엘바이오테크 최대(주요)주주의 특수관계자 (주)플레이그램 및 종속기업 (주)엠디에스테크 및 종속기업 (주)엠디에스인텔리전스 ㈜솔고나노어드벤스, 김일, 김훈, 김서곤, 김대순 (주)플레이그램 및 종속기업 (주)엠디에스테크 및 종속기업 (주)엠디에스인텔리전스 ㈜솔고나노어드벤스, 김일, 김훈, 김서곤, 김대순 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 기타매입거래 기타수익 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 31,516 - - 4,537 Solco Biomedical Corporation 종속기업 35,726 - - 4,989 ㈜솔렌도스 종속기업 6,400 - - 5,671 ㈜씨티엘바이오테크 관계기업 5,750 - - - ㈜ 솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - - - - 합 계 79,392 - - 15,197 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 기타매입거래 기타수익 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 31,516 28,692 - - Solco Biomedical Corporation 종속기업 61,407 - - 5,668 ㈜알엠생명과학 종속기업 138,406 - - - ㈜솔렌도스 종속기업 2,900 - - - ㈜ 길온 종속기업 - - - - ㈜씨티엘바이오테크 관계기업 - - - - ㈜ 솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - - - - 합 계 234,229 28,692 - 5,668 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 기타 대여 회수 (주)엠디에스인텔리전스(주1) 최대주주의 종속기업 - - - 7,000,000 합 계 - - - 7,000,000 (주1) 2025년 3월 14일 제14회 전환사채 7,000,000천원의 조기상환청구권 행사로 인하여 만기전 사채 취득을 하였고, 권면 총액을 포함한 이자를 상환하였습니다. . (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 기타 대여 회수 ㈜솔고파이로일렉(주1) 종속기업 - 380,000 380,000 - Solco Biomedical Corporation 종속기업 - - 137,076 ㈜솔렌도스 종속기업 500,000 - - - (주)엠디에스인텔리전스(주2) 최대주주의 종속기업 - - - 7,000,000 (주)엠디에스테크(주3) 최대주주 - - - 13,016,978 김일(주4) 주요주주 1,000 합 계 500,000 380,000 517,076 20,017,978 (주1) 전기 장기대여금 380,000천원을 출자전환하였습니다. (주2) 2024년 3월 14일 제 14회차 전환사채 70억원을 발행하였습니다. (주3) 2024년 6월 25일 제3자배정 유상증자 (60억원)를 통해 최대주주가 되었으며, 2024년 12월 12일 주주우선공모 유상증자(7,017백만원)에 청약하였습니다. (주4) 2024년8월 26일 (주)알엠생명과학 주식양수도 계약을 체결하였습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다. 1) 중요한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 전환사채 선수금 기타채무 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 - 400,000 271,688 - - - - 30,000 Solco Biomedical Corporation(주1) 종속기업 6,061,052 388,400 - - - - - - ㈜솔렌도스 종속기업 8,657 500,000 - - - - - - 씨티엘바이오테크 관계기업 - - - - - - - - ㈜ 솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - - - 김대순 (전)임원 - - - - 1,000,000 - - - 합계 6,069,709 1,388,400 299,815 46,000 1,000,000 - - 30,000 (주1) 당분기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무 미지급금 기타채무 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 - 400,000 216,829 - - - - 30,000 Solco Biomedical Corporation(주1) 종속기업 6,025,326 388,400 - - - - - - ㈜솔렌도스 종속기업 6,655 500,000 - - - - - - 씨티엘바이오테크 관계기업 - - - - - - - - ㈜ 솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - - - 김대순 (전)임원 - - - - 1,000,000 - - - (주)엠디에스인텔리전스 최대주주의 종속회사 - - - - - 7,000,000 - - 합계 6,031,981 1,388,400 244,956 - 1,000,000 7,000,000 - 30,000 (주1) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습 니다. 2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 설정 환입 전기말 (주) 솔고파이로일렉 종속기업 대여금 400,000 - - 400,000 미수금 171,373 - - 171,373 Solco Biomedical Corporation 종속기업 매출채권 6,025,326 35,726 - 6,061,052 대여금 388,400 - - 388,400 (주) 솔렌도스 종속기업 매출채권 52 47 - 99 대여금 500,000 - - 500,000 (주) 솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - 100,000 미수금 28,127 - - 28,127 김대순 (전)임원 보증금 412,000 - - 412,000 합 계 8,025,278 35,773 - 8,061,051 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 설정 환입 전기말 (주) 솔고파이로일렉 종속기업 대여금 780,000 - (380,000) 400,000 미수금 179,658 - (8,285) 171,373 Solco Biomedical Corporation 종속기업 매출채권 5,622,735 402,591 - 6,025,326 대여금 388,400 - - 388,400 (주)알엠생명과학 종속기업 매출채권 3,211 59,760 - 62,971 (주) 솔렌도스 종속기업 매출채권 28 24 - 52 대여금 - 500,000 - 500,000 (주)길온 종속기업 대여금 330,000 330,000 (주) 솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - 100,000 미수금 28,127 - - 28,127 김대순 (전)임원 보증금 412,000 - 412,000 합 계 7,844,159 962,375 (388,285) 8,418,249 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 제공처 내용 김서곤 특수관계자 부동산 880,000 당사 (전)임원 대여금, 보증금 김대순 특수관계자 토지 170,000 당사 (전)임원 대여금 합 계 1,050,000 2) 당사는 보고기간말 ㈜솔렌도스의 채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석30 참조) (6) 주요경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 130,500 165,951 퇴직급여 84,425 - 30. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 당사가 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 약속어음, 백지어음 및 백지수표는 없습니다. (2) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 현금및현금성자산 어음미도래 기업은행 - 상각후원가측정금융자산 정기예금 국민은행 - 상각후원가측정금융자산(주1) 정기예금 기업은행 100,000 100,000 (주1)법인카드 담보로 설정되었습니다. (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 등 토지, 건물 등 22,372,753 17,289,430 기업은행 시설자금외 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 김서곤 부동산 880,000 ㈜알파녹스 (전)임원의 대여금 김대순 토지 170,000 ㈜알파녹스 (전)임원의 대여금 대리점(지점) 부동산,예금 1,074,099 ㈜알파녹스 채권보전 합 계 2,124,099 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 대리점(지점) 320,000 서울보증보험외 이행보증 기술보증기금 2,850,000 기업은행 차입금 보증 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 1) 타인을 위한 담보 제공내역은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증금액 보증처 내용 ㈜케이지이니시스 등 145,132 서울보증보험 이행보증 ㈜솔렌도스 18,000 하나은행 연대보증 ㈜솔렌도스 285,000 하나은행 무역금융 연대보증 ㈜솔렌도스 76,800 기업은행 연대보증 (6) 보험가입내용 (단위: 천원,USD) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 9,807,247 ㈜알파녹스 제조물배상책임보험 제품(국내) 제품(국외) 3,200,000 USD 5,200,000 당사는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험등에 가입되어 있습니다. (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 사용제한내용 비고 중소기업자금대출 기업은행 250,000 225,000 - 단기차입금 기업은행 275,000 275,000 - 단기차입금 기업은행 300,000 300,000 - 단기차입금 기업은행 300,000 300,000 - 단기차입금 기업은행 3,000,000 3,000,000 - 단기차입금 기업은행 200,000 200,000 - 유동성장기차입금 기업은행 1,000,000 1,000,000 - 단기차입금 기업은행 700,000 700,000 - 단기차입금 기업은행 970,000 970,000 - 단기차입금 기업은행 1,200,000 1,200,000 - 단기차입금 기업은행 800,000 800,000 - 단기차입금 기업은행 4,380,000 4,380,000 - 단기차입금 기업은행 2,300,000 2,300,000 - 유동성장기차입금 합 계 15,675,000 15,650,000 - (8) 계류중인 소송사건 당사의 보고기간 종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 31. 보고 기간 후 사건 1) 종속회사 매각 회사가 보유중인 (주)솔고파이로일렉 보퉁주 지분 993,333주 전량을 (주) 썸블외 2인에게 2025년 4월 15일 매각 하였습니다. 비주력 사업 정리에 따른 사업집중 목적의 일환으로 매각이 진행되었으며, 재무구조 개선의 매도 효과를 예상하고 있습니다. 2) 신주 및 전환사채 발행회사는 2025년 5월 7일 이사회 결의 를 통해 소액공모 방식의 유상증자, 제 3자배정방식의 유상증자, 제 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 진행 중에 있습니다. 가) 신주발행 제3자배정방식 (소액공모) 당사는 2025년 5월 8일 이사회 결의로 다음과 같은 조건으로 소액공모을 진행중에 있습니다. 1 . 신주의 종류와 수 : ㈜알파녹스 보통주식 524,109주 2. 신주의 발행방법 : 제3자배정 (소액공모)방식의 유상증자 3. 제3자 배정의 근거 : 정관 제10조 2항 4. 신주의 발행가액 : 1주당 금일천구백팔원(\1,908) 1주당 액면금액 금오백원(\500) 발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가 (그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 원 미만은 원 단위로 절상한다.) 5. 자금조달의 목적 : 운영자금 6. 신주의 발행 총액 : 금구억구천구백구십구만구천구백칠십이원(\999,999,972) 7. 배정대상 및 주식수 배정대상 배정주식㈜ 납입금액(원) ㈜카트 235,850 450,001,800 오주현 235,850 450,001,800 박버금 52,409 99,996,372 합 계 524,109 999,999,972 8. 제3자배정 대상자 선정경위 : 회사의 경영목적 달성을 위하여 이사회에서 선정함 9. 청약일 : 2025년 5월 12일 10 청약처 : ㈜알파녹스 평택본사 11. 납입일 : 2025년 5월 16일 나) 신주발행 제3자배정방식 당사는 2025년 5월 7일 이사회 결의로 다음과 같은 조건으로 제3자배정방식의 신주발행을 진행중에 있습니다. 1. 신주의 종류와 수 : ㈜알파녹스 보통주식 3,003,004주 2. 신주의 발행방법 : 제3자배정 방식 3. 제3자 배정의 근거 : 정관 제10조 2항 4. 신주의 발행가액 : 1주당 금일천육백육십오원(\1,665) 1주당 액면금액 금오백원(\500) - 발행가액은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-18조 제2항에 따라 본 신주 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균 주가 중 낮은 가격을 기준주가로 하여 산출된 가액에 할인율 10%를 적용한 가액을 확정 발행가액으로 함(단, 호가 미만 절상) 5. 자금조달의 목적 : 운영자금 6. 신주의 발행 총액 : 금오십억일천육백육십원(\5,000,001,660) 7. 배정대상 및 주식수 배정대상 배정주식㈜ 납입금액(원) 에이아이(AI)혁신성장에쿼티 3,003,004 5,000,001,660 합 계 3,003,004 5,000,001,660 8. 제3자배정 대상자 선정경위 : 회사의 경영목적 달성을 위하여 이사회에서 선정함 9. 청약일 : 2025년 5월 07일 10. 청약처 : ㈜알파녹스 평택본사 11. 납입일 : 2025년 8월 28일 다) 사모 전환사채의 발행 당사는 2025년 5월 7일 이사회 결의로 다음과 같은 조건으로 제 15회차 무기명부 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 진행중에 있습니다. 1. 사채의 종류: 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채의 전자등록총액: 금 구십억원 (\9,000,000,000) 3. 사채의 발행가액: 본 사채 전자등록총액의 100%(할인율 0.00%) 4. 납입 예정일 : 2025년 7월 31일 5. 사채의 거래단위 및 수량: 본 사채는 주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 전자등록하므로 실물채권을 발행하지 않는다. 한편, 본 사채의 거래단위 및 수량은 다음과 같다 인 수 인 거래단위 수량 주식회사 유에스알 금 사십억원(\4,000,000,000) 4 강용철 금 삼십억원(\3,000,000,000) 3 오승택 금 이십억원(\2,000,000,000) 2 합 계 금 구십억원(\9,000,000,000) 9 6. 사채의 분할 및 병합금지: 본 사채는 무기명식 무보증 사모 사채에 한하며, 발행일로부터 1년간 그 사채의 분할 및 병합이 금지된다. 7. 사채의 이율: 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 전자등록총액에 대하여 표면금리는 연 2.0%, 만기보장수익률은 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)로 한다. 사채의 이자지급 방법과 기한: 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급한다.. 기타 자세한 발행조건은 2025년 5월 7일 공시한 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 공시를 참조 바랍니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 별도의 배당에 관한 정책이 정해져있지 않으며, 정관에 의거 주주총회 결의 및 이사회를 통하여 배당을 결의할 수 있습니다. 배당 규모는 배당 가능 이익 범위 내에서 향후 성장을 위한 사업계획, 현금흐름, 재무 건전성 등을 종합적으로 고려하여 결정할 수 있습니다. 회사는 최근 계속적인 영업적자로 인한 누적 결손 발생으로 배당을 지급하지 못하였습니다. 향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 배당정책을 검토 할예정입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 당사정관 50조의 ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인 하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 주주가치 영향 등을 감안하여 검토 예정 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 기말배당 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X - 기말배당 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - 기말배당 2022년 12월 X - 2022년 12월 31일 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사 정관상의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제10조의5(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제50조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 회사는 제 1항의 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인 하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제50조의2 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월.9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제8조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제51조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 1분기 제30기 제29기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -635 -7,080 -20,166 (별도)당기순이익(백만원) -289 -6,236 -18,772 (연결)주당순이익(원) -38 -907 -3,042 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 전전기의 주당 순이익 계산시 사용된 주식수는 2024년 무상감자 (감자비율90%)로 인해 감소된 주식수로 산출되었습니다. 5. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.05.01 무상감자 보통주 103,966,577 500 392 감자비율 64.29% 2021.04.28 유상증자(제3자배정) 보통주 3,000,000 500 500 - 2022.05.02 전환권행사 보통주 960,000 500 500 - 2022.05.03 전환권행사 보통주 240,000 500 500 - 2022.05.11 전환권행사 보통주 80,000 500 500 - 2022.05.31 전환권행사 보통주 160,000 500 500 - 2022.06.08 전환권행사 보통주 80,000 500 500 - 2022.10.12 전환권행사 보통주 2,100,000 500 500 - 2022.10.17 전환권행사 보통주 1,400,000 500 500 - 2023.02.09 전환권행사 보통주 600,000 500 500 - 2024.02.19 전환권행사 보통주 80,000 500 500 - 2024.03.25 전환권행사 보통주 1,300,000 500 500 - 2024.06.25 유상증자(제3자배정) 보통주 12,000,000 500 500 - 2024.09.06 무상감자 보통주 71,783,288 500 500 감자비율 90% 2024.12.12 유상증자(주주우선공모) 보통주 8,607,047 500 1,503 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증전환사채 13 2023.11.24 2028.11.24 900,000,000 보통주 시작일:2024년 11월 24일 종료일:2028년 10월 24일 100 2,957 900,000,000 304,362 - 합 계 - - - 900,000,000 - - - - 900,000,000 304,362 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 알파녹스 회사채 사모 2023.11.24 900 표면 2% - 2028.11.24 미상환 - 합 계 - - - 900 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 900 - - - 900 합계 - - - 900 - - - 900 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주우선배정) - 2024년 12월 12일 차입금상환 운영자금 12,936 차입금상환 운영자금 7,454 (주1) (주1) 실제 자금 사용 내역은 차입금 상환으로 70억원, 운영자금 4.54억원을 사용 하였습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (제3자배정) - 2021년 04월 28일 운영자금 1,500 상품 및 원자재구매 : 924외주가공비 : 400연구개발비 : 89시설자금 : 87 1,500 - 무보증 전환사채 11 2021년 04월 28일 운영자금 3,000 운영자금(주1) 3,000 - 무보증 전환사채 12 2021년 04월 29일 운영자금 2,100 운영자금(주1) 2,100 - 무보증 전환사채 13 2023년 11월 24일 운영자금 900 운영자금(주1) 900 - 무보증 전환사채 14 2024년 03월 14일 운영자금 7,000 운영자금(주2) 7,000 - 유상증자(제3자배정) - 2024년 06월 25일 운영지금 6,000 운영지금(주3) 5,132 - (주1) 11회차, 12회차,13회차 전환사채 60억의 실제 자금 사용내역은 상품 및 원부자재 : 4,839백만원, 외주가공비 : 1,136백만원, 연구개발비 : 18백만원 시설자금 : 7백만원으로 사용하였습니다. (주2) 14회차 전환사채 70억은 상품 및 원부자재 구매 3,809백만원, 외주가공비 776백만원, 인건비 2,415백만원 사용하였습니다.(주3) 유상증자 60억은 차입금 상환 15억, 상품 및 원부자재 구매 2,062백만원, 인건비 1,570백만원 사용하였습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 기업은행 단기 중금채 예금 6,000 2024년 07월 ~ 2025년 04월 (주1) 예ㆍ적금 기업은행 MMT 예금 350 - - 계 6,350 - (주1) 2025년 4월 9일 만기에 따라 MMT예금 계좌에 예치중에 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 회사는 2025년 3월 19일 당기손익공정가치 금융자산에 대한 수정사항을 반영하여 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결 및 개별 재무제표를 재작성하였고, 당기손익공정가치 금융자산 및 이연법인세부채에 대한 수정사항을 반영하여 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결 및 개별 재무제표를 재작성하였습니다. 가) 29기 재무제표 재작성 (1) 연결실체는 보고기간 중 토지에 대해 재평가모형으로 회계정책을 변경하였습니다. 이에 따른 토지 재평가액은 잉여금으로 인식하였고, 토지 재평가액에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 추가 인식하였습니다. 또한 당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식한 상환전환우선주에 대한 평가손실을 당기손익으로 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다. (2) 전기오류의 성격 (가) ① 오류 계정과목 이연법인세부채, 기타포괄손익누계액 ② 발생 경위 보고기간 중 토지에 대해 재평가모형으로 회계정책을 변경함. 이에 따른 토지 재평가액은 잉여금으로 인식하였고, 토지 재평가액에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 추가 인식 ③ 오류의 내용 재무상태표의 이연법인세 부채 764,947천원의 과소 계상 재무상태표상의 기타포괄손익누계액의 764,947천원의 과소 계상 ④ 관련 기준서 KIFRS 1012-법인세 문단_20, 기업회계기준서 제 1012호 "법인세"문단 47,49,51 (나) ① 오류 계정과목 당기손익-공정가치측정금융자산, 금융비용, 기타비용 ② 발생 경위 당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식한 상환전환우선주에 대한 평가손실을 기타포괄손익에서 당기손익으로 반영 ③ 오류의 내용 재무상태표의 기타포괄손익 누계액 200,000천원을 과대계상 손익계산서의 금융비용 218,898천원을 과소 계상, 기타비용 18,898천원의 과대 계상 ④ 관련 기준서 KIFRS 1109-금융상품 (다) ① 오류 계정과목 당기손익-공정가치측정금융자산, 금융비용 ② 발생 경위 당기손익공정가치측정 금융자산으로 인식한 상환전환우선주에 대하여 외부 회계법인의 평가를 받은 결과 평가손실 인식이 필요 함 ③ 오류의 내용 재무상태표의 당기손익-공정가치측정금융자산 1,000,019천원을 과대계상 손익계산서의 금융비용 1,000,019천원을 과소 계상 ④ 관련 기준서 KIFRS 1109-금융상품 * (다)는 전기 재무제표의 수정 내역입니다. (3) 전기의 재무상태표 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 전전기 이연법인세부채의 증가 764,947 - 기타포괄손익누계액_재평가 이익의 감소 764,947 - 기타포괄손익누계액_당기손익공정가치평가 손실의 감소 200,000 - 결손금의 증가 200,000 - (4) 전기의 손익계산서 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 전전기 금융비용_공정가치측정금융자산평가손실의 증가 218,898 - 기타비용_공정가치측정금융자산평가손실의 감소 18,898 - (5) 재작성으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결 재무상태표 (단위: 원) 과목 관련 주석 제29(전)기말 구분 이전보고 금액 (가) 관련 수정 금액 (나) 관련 수정 금액 (다) 관련 수정 금액 재작성 금액 부채 II. 비유동부채 5,654,688,352 764,947,137 - - 6,419,635,489 이연법인세부채 27 - 764,947,137 - - 764,947,137 부채총계 31,697,532,684 764,947,137 - - 32,462,479,821 자본 I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 19,062,042,546 (764,947,137) - - 18,297,095,409 기타포괄손익누계액 8,452,714,784 (764,947,137) 200,000,000 1,000,019,000 8,887,786,647 결손금 (26,359,419,513) - (200,000,000) (1,000,019,000) (27,559,438,513) 자본총계 18,979,418,620 (764,947,137) - - 18,214,471,483 부채 및 자본총계 50,676,951,304 - - - 50,676,951,304 과목 관련 주석 제28(전전)기말 구분 이전보고 금액 (다) 관련 수정 금액 재작성 금액 자산 II. 비유동자산 25,761,375,602 (1,000,019,000) 24,761,356,602 당기손익-공정가치측정금융자산 5,6 1,051,543,793 (1,000,019,000) 51,524,793 자산총계 56,435,286,589 (1,000,019,000) 55,435,267,589 자본 I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 31,528,507,342 (1,000,019,000) 30,528,488,342 결손금 (5,403,742,331) (1,000,019,000) (6,403,761,331) 자본총계 32,015,671,377 (1,000,019,000) 31,015,652,377 부채 및 자본총계 56,435,286,589 (1,000,019,000) 55,435,267,589 연결 포괄손익계산서 (단위: 원) 과목 관련 주석 제29(전)기 구분 이전보고 금액 (가) 관련 수정 금액 (나) 관련 수정 금액 (다) 관련 수정 금액 재작성 금액 금융비용 25 1,265,918,988 - 218,898,230 - 1,484,817,218 기타비용 26 7,065,660,483 - (18,898,230) - 7,046,762,253 VI. 법인세비용차감전순이익(손실) (21,398,146,874) - (200,000,000) - (21,598,146,874) VIII. 당기순이익(손실) (21,398,146,874) - (200,000,000) - (21,598,146,874) -당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 (19,966,242,617) - (200,000,000) - (20,166,242,617) IX. 기타포괄손익 8,057,313,774 (764,947,137) 200,000,000 1,000,019,000 8,492,385,637