알파AI 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주 식회사 솔고바이오메디칼과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 솔고바이오메디칼(이하 "지배기업")은 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2000년 8월 8일 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당반기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

김서곤	10,186,134	8.51%	6,998,356	8.07%

김 일	1,864,206	1.56%	1,280,799	1.48%

김대순	912,753	0.76%	627,106	0.72%

김 훈	778,737	0.65%	535,030	0.62%

기 타	105,983,955	88.52%	77,284,494	89.11%

합 계	119,725,785	100.00%	86,725,785	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)솔고파이로일렉 65.67 한국 2017.06.30 생산 및 판매 의결권과반수보유 First Gold Corp 100 미국 2017.06.30 판매 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)솔고파이로일렉 65.67 한국 2016.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 First Gold Corp 100 미국 2016.12.31 판매 의결권과반수보유 2) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 기업명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 당반기순손익 (주)솔고파이로일렉 3,215,706 2,184,545 1,031,161 1,679,158 (184,880) First Gold Corp 3,578,836 3,258,205 320,631 422,644 (312,815) 합 계 6,794,542 5,442,750 1,351,792 2,101,802 (497,695) 전기> (단위 : 천원) 기업명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 전반기순손익 (주)솔고파이로일렉 3,152,351 1,936,310 1,216,041 1,398,122 (258,404) First Gold Corp 3,563,844 3,255,364 308,480 975,732 (228,176) 합 계 6,716,195 5,191,674 1,524,521 2,373,854 (486,580) 3) 연결범위의 변동 당반기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결실체의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 연결실체 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기업회계기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익-공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (2) 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 10,037,252 - 10,037,252 금융기관예치금 - - 518,060 - 518,060 매출채권 - - 5,008,954 - 5,008,954 기타수취채권 - - 2,779,432 - 2,779,432 매도가능금융자산 - - - 7,045,201 7,045,201 합 계 - - 18,343,698 7,045,201 25,388,899 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 2,182,639 - 2,182,639 금융기관예치금 - - 396,339 - 396,339 매출채권 - - 4,257,775 - 4,257,775 기타수취채권 - - 1,418,585 - 1,418,585 매도가능금융자산 - - - 30,501 30,501 합 계 - - 8,255,338 30,501 8,285,839 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 1,777,248 - 1,777,248 차입금 - 15,015,831 - 15,015,831 기타지급채무 - 1,094,010 - 1,094,010 합 계 - 17,887,089 - 17,887,089 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 1,797,277 - 1,797,277 차입금 - 12,131,580 - 12,131,580 기타지급채무 - 799,412 - 799,412 합 계 - 14,728,269 - 14,728,269 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (1,156,222) - 119,820 매도가능금융자산 30,541 14,700 - 합 계 (1,125,681) 14,700 119,820 상각후원가측정금융부채 - - (265,002) 합 계 - - (265,002) (주 1) 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (299,405) - 89,786 매도가능금융자산 - 10,663 - 합 계 (299,405) 10,663 89,786 상각후원가측정금융부채 - - (289,107) 합 계 - - (289,107) (주 1) 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당반기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 10,037,252 10,037,252 2,182,639 2,182,639 금융기관예치금 518,060 518,060 396,339 396,339 매출채권 5,008,954 5,008,954 4,257,775 4,257,775 기타수취채권 2,779,432 2,779,432 1,418,585 1,418,585 매도가능금융자산 7,045,201 7,045,201 30,501 30,501 합 계 25,388,899 25,388,899 8,285,839 8,285,839 매입채무 1,777,248 1,777,248 1,797,277 1,797,277 차입금 15,015,831 15,015,831 12,131,580 12,131,580 기타지급채무 1,094,010 1,094,010 799,412 799,412 합 계 17,887,089 17,887,089 14,728,269 14,728,269 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 : 수익증권 7,014,700 7,014,700 - - 7,014,700 합 계 7,014,700 7,014,700 - - 7,014,700 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 : 수익증권 - - - - - 합 계 - - - - - 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. (3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당반기 전기 매도가능금융자산 비상장주식 등 30,501 30,501 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 당반기 처분으로 인한 변동 및 관련 처분손익은 없었습니다. 5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 현금및현금성자산: 현금 6,872 7,728 보통예금 10,030,380 2,174,911 소 계 10,037,252 2,182,639 금융기관예치금: 금융기관예치금(비유동) 518,060 396,339 소 계 518,060 396,339 합 계 10,555,312 2,578,978 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 금 액 사용제한의 내용 당반기 전기 장기금융기관예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 2,000 2,000 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 매출채권 채권액 7,307,810 7,362,603 대손충당금 (3,311,650) (3,104,828) 장부금액 3,996,160 4,257,775 비유동매출채권 채권액 1,012,793 - 대손충당금 - - 장부금액 1,012,793 - 기타수취채권 채권액 5,695,236 4,366,628 대손충당금 (4,066,717) (4,079,917) 장부금액 1,628,519 286,711 비유동기타수취채권 채권액 1,201,871 1,182,833 대손충당금 (50,959) (50,959) 장부금액 1,150,912 1,131,874 (2) 기타수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 유동성 : 미수금 1,176,386 925,071 미수수익 54,393 53,900 단기대여금 4,464,457 3,387,657 소 계 5,695,236 4,336,628 비유동성 : 장기대여금 103,189 83,959 보증금 1,098,682 1,098,874 소 계 1,201,871 1,182,833 합 계 6,897,108 5,519,461 (3) 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권 3,745,252 896,949 108,626 19,827 - - 2,537,156 7,307,810 비유동매출채권 1,012,793 - - - - - - 1,012,793 기타수취채권 1,628,519 - - - - - 4,066,717 5,695,236 비유동기타수취채권 1,150,912 - - - - - 50,959 1,201,871 합 계 7,537,476 896,949 108,626 19,827 - - 6,654,832 15,217,710 (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권 1,739,900 783,721 1,243,795 912,153 - - 2,683,034 7,362,603 기타수취채권 286,711 - - - - - 4,079,917 4,366,628 비유동기타수취채권 1,131,874 - - - - - 50,959 1,182,833 합 계 3,158,485 783,721 1,243,795 912,153 - - 6,813,910 12,912,064 (4) 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (6) 당반기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권(주1) 3,104,828 217,216 - (10,394) 3,311,650 기타수취채권 4,079,917 - (13,200) - 4,066,717 비유동기타수취채권 50,959 - - - 50,959 기타자산 2,770,867 964,333 - - 3,735,200 합 계 10,006,571 1,181,549 (13,200) (10,394) 11,164,526 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 12,127천원이 당반기 중 회수되어 대손상각비의 차감으로 처리하여 손익계산서상 대손상각비는 205,089천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기타(주2) 기말금액 매출채권(주1) 2,858,943 613,480 - (367,595) - 3,104,828 기타수취채권 4,681,954 - (33,000) (212,608) (356,429) 4,079,917 비유동기타수취채권 434,830 - (1,614) (382,257) - 50,959 기타자산 3,050,325 175,766 - (455,224) - 2,770,867 합 계 11,026,052 789,246 (34,614) (1,417,684) (356,429) 10,006,571 (주1) 전전기 이전에 제각되었던 매출채권 28,891천원이 전기 중 회수되어 대손상각비의 차감으로 처리하여 손익계산서상 대손상각비는 584,589천원 입니다. (7) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,537,156 2,419,165 - - 기타수취채권 4,066,717 4,066,717 - - 비유동기타수취채권 50,959 50,959 - - 합 계 6,654,832 6,536,841 - - (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,683,034 2,482,158 - - 기타수취채권 4,079,917 4,079,917 - - 비유동기타수취채권 50,959 50,959 - - 합 계 6,813,910 6,613,034 - - 8. 매도가능금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 시장성있는 지분증권 7,014,700 - 소 계 7,014,700 - 시장성없는 지분증권 30,501 30,501 소 계 30,501 30,501 합 계 7,045,201 30,501 (1) 단기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 수익증권 7,000,000 7,014,700 7,014,700 14,700 시장성 있는 지분증권이 없습니다. (2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성없는 지분증권 (단위: 천원) 피투자회사명 보유주식수(주1) 당반기 전기 지분율 취득원가 장부가액(주1) 장부가액 (주)솔고나노어드벤스 166,670 16.67% 150,000 1 1 한국의료기기공업협동조합 - - 25,500 25,500 25,500 한국디지털병원수출사업협동조합 - - 5,000 5,000 5,000 합 계 166,670 180,500 30,501 30,501 (주1) 연결실체는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 9. 재고자산 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 설정 누계 상품 5,773,876 4,857,638 43,460 (916,238) 제품 12,593,874 8,004,525 87,870 (4,589,349) 원재료 1,895,224 1,770,465 176 (124,759) 부재료 628,344 628,344 - - 재공품 1,590,099 1,280,489 182 (309,610) 합 계 22,481,417 16,541,461 131,689 (5,939,956) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 설정 누계 상품 5,108,989 4,149,290 (44,731) (959,699) 제품 12,382,894 7,705,675 (892,507) (4,677,219) 원재료 1,707,470 1,582,535 (72,009) (124,935) 부재료 597,038 597,038 - - 재공품 1,768,074 1,458,281 (20,057) (309,793) 합 계 21,564,465 15,492,819 (1,029,304) (6,071,646) 10. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 선급금 4,684,675 3,998,391 대손충당금 (3,735,200) (2,770,867) 선급비용 237,451 51,264 합 계 1,186,926 1,278,788 11. 관계기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 당반기 전기 기초장부가액 - 1 주식의취득 - - 주식의처분 - - 주식의손상차손 - (1) 기말장부가액 - - (2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 23(당) 반기말 제 22(전) 기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)넷향기 한국 온라인 정보제공업 20.00 - 20.00 - 합 계 - - - - (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 전기 자산 부채 매출액 당기순이익 자산 부채 매출액 당기순이익 (주)넷향기 15,380 211,356 18,000 8,464 20,172 224,612 36,000 15,790 (4) 보고기간 종료일 현재 시장성있는 관계기업 투자주식은 존재하지 아니합니다. (5) 상기 관계기업들의 결산월은 모두 12월입니다. 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 4,667,514 - 4,667,514 건 물 3,868,536 (1,427,395) 2,441,141 구 축 물 1,308,441 (894,304) 414,137 기 계 장 치 8,869,924 (6,988,081) 1,881,843 차량 운반구 222,958 (98,954) 124,004 렌탈자산 488,570 (453,154) 35,416 기타의 유형자산 14,872,032 (11,072,577) 3,799,455 건설중인자산 1,195,271 - 1,195,271 합 계 35,493,246 (20,934,465) 14,558,781 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 4,667,514 - 4,667,514 건 물 3,868,536 (1,388,099) 2,480,437 구 축 물 1,308,441 (872,215) 436,226 기 계 장 치 8,868,894 (7,342,664) 1,526,230 차량 운반구 210,422 (93,614) 116,808 렌탈자산 484,040 (398,294) 85,746 기타의 유형자산 13,898,474 (10,479,568) 3,418,906 건설중인자산 1,578,871 - 1,578,871 합 계 34,885,192 (20,574,454) 14,310,738 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 4,667,514 2,480,437 436,226 1,526,230 116,808 85,746 3,418,906 1,578,871 14,310,738 취득 - - - 149,502 27,380 - 485,223 4,208,606 4,870,711 처분(주1) - - - (3) (1) - - - (4) 감가상각비 - (39,296) (22,089) (171,792) (20,183) (54,860) (593,561) - (901,781) 대체증감(주2) - - - 377,906 - 4,530 489,757 (4,592,206) (3,720,013) 순외환차이 - - - - - - (870) - (870) 기말 순장부금액 4,667,514 2,441,141 414,137 1,881,843 124,004 35,416 3,799,455 1,195,271 14,558,781 (주1) 당반기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이익 41,360천원을 기타비용으로 인식하였습니다.(주2) 비품, 기타의 유형자산은 상품, 제품 등 재고자산에 대체돠었으며건설중인 자산 4,592,206천원은 투자부동산(건물)으로 4,202,000천원, 기계장치로 377,906천원, 비품으로 12,300천원 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 4,560,894 2,459,324 451,992 1,446,583 69,441 263,363 3,665,566 1,195,271 14,112,434 취득 - - - 539,220 97,259 - 584,638 383,600 1,604,717 처분(주1) - - - (49,400) (13,906) - (96) - (63,402) 감가상각비 - (78,592) (44,436) (410,173) (35,851) (191,267) (1,160,744) - (1,921,063) 대체증감(주1) 106,620 99,705 28,670 - - 13,650 329,081 - 577,726 순외환차이 - - - - (135) - 461 - 326 기말 순장부금액 4,667,514 2,480,437 436,226 1,526,230 116,808 85,746 3,418,906 1,578,871 14,310,738 (주1) 전기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이 익 4,717 천 원 유형자산처분손실 22,674천원을 기타비용으로 인식하였습니다. (주2) 비품, 기타의유형자산은 상·제품 등 재고자산에서 대체되었습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36참조). 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 4,979,239 - - 4,979,239 건물 8,880,657 (1,024,598) - 7,856,059 구축물 1,738,636 (748,678) - 989,958 합 계 15,598,532 (1,773,276) - 13,825,256 ( 주1) 토지의 공정가치는 5, 446백만원입니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 4,979,238 - - 4,979,238 건물 4,677,418 (956,806) - 3,720,612 구축물 1,738,636 (713,905) - 1,024,731 합 계 11,395,292 (1,670,711) - 9,724,581 (주1) 토지의 공정가치는 5,446 백만원 입니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 순장부금액 4,979,239 3,720,611 1,024,731 9,724,581 취득 - 1,239 - 1,239 처분 - - - - 감가상각비 - (67,791) (34,773) (102,564) 대체증감(주1) - 4,202,000 - 4,202,000 기말 순장부금액 4,979,239 7,856,059 989,958 13,825,256 (주1) 건물은 건설중인 자산에서 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 순장부금액 5,085,858 3,913,866 1,122,946 10,122,670 취득 - - - - 처분 - - - - 감가상각비 - (93,549) (69,545) (163,094) 대체증감(주1) (106,620) (99,705) (28,670) (234,995) 기말 순장부금액 4,979,238 3,720,612 1,024,731 9,724,581 (주1) 사용면적의 변경에 따라 유형자산으로 대체 되었습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 당반기 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 임대수익 67,911 71,429 임대비용 102,563 84,091 (4) 당반 기말 및 전기말 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. 과 목 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 4,979,239 14,292,222 4,979,239 10,191,593 건물 7,856,060 3,720,611 구축물 989,958 1,024,731 합 계 13,825,257 9,724,581 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 86,760 (15,512) - 71,248 합 계 86,760 (15,512) - 71,248 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 106,075 (30,682) - 75,393 합 계 106,075 (30,682) - 75,393 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 75,393 - - 75,393 개별취득 11,367 - - 11,367 상각 (15,512) - - (15,512) 기말 71,248 - - 71,248 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 98,410 - - 98,410 개별취득 7,665 - - 7,665 상각 (30,682) - - (30,682) 기말 75,393 - - 75,393 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 3,104 3,104 매출원가 12,408 12,249 합 계 15,512 15,353 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 연구소 비용 경상개발비 950,268 826,782 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 15. 운용리스 연결실체는 수소수기를 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 운용리스계약 관련 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 당반기 전기 1년이내 284,044 426,966 1년초과 5년이내 105,995 196,509 합 계 390,039 623,475 16. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 유동성: 매입채무 1,777,248 1,797,277 미지급금 680,553 617,190 미지급비용 59,147 28,123 소 계 2,516,948 2,442,590 비유동성: 예수보증금 354,309 154,099 소 계 354,309 154,099 합 계 2,871,257 2,596,689 17. 차입금(1) 연결실체의 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 유동부채: 단기차입금 8,071,000 8,181,000 유동성장기차입금 - 17,500 유동성신주인수권부사채 - - 유동성전환사채 3,444,831 3,433,080 소 계 11,515,831 11,631,580 비유동부채: 장기차입금 3,500,000 500,000 소 계 3,500,000 500,000 합 계 15,015,831 12,131,580 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당반기 전기 기업일반자금대출 국민은행 - - 510,000 중소기업자금대출 기업은행 3.542~3.878 7,325,000 6,625,000 회전대출 기업은행 - - 900,000 무역어음한도대출 기업은행 3.746 146,000 146,000 중소기업자금대출 기업은행 2.875 600,000 합 계 8,071,000 8,181,000 (3) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 차입금액 만기일 당반기 전기 기업은행송탄지점 지방구조시설자금 - 3,000,000 - 2020.04.20 기업은행 송탄지점 지방구조시설자금 - - 17,500 기업은행 송탄지점 시설투자대출 3.4650 500,000 500,000 2023.12.15 합 계 3,500,000 517,500 유동성대체 - (17,500) 비유동부채 3,500,000 500,000 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타장기차입금 3년 미만 3,000,000 5년 초과 500,000 합 계 3,500,000 (4) 전환사채 1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채 의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 보장수익률(%) 당반기 전기 액면가액 2016.08.30 2019.08.30 5.00 5.00 3,500,000 3,500,000 사채할인발행차금 (1,275) (1,546) 전환권조정 (53,894) (65,374) 장부금액 3,444,831 3,433,080 유동성대체(주1) 3,444,831 3,433,080 비유동부채 - - (주1) 상기 전환사채는 발행일로부터 12개월 이후 사채권자에 조기상환청구권이 부여되어 유동부채로 계정대체하였습니다.2) 전환사채 에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2016.08.30 만기일 2019.08.30 발행금액(액면금액) 3,500,000,000원 표면이자율 5.00% 만기보장수익율 5.00% 이자 및 원금상환 이자는 매 3개월 후급, 원금은 만기 일시상환 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사기간 2017.08.30 ~ 2019.07.30 행사가격 835 원 발행가능주식수 4,191,616 주 조기상환청구권 사채권자는 "본사채"의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있음 3) 당반기 및 전기 중 전환사채의 상환 및 전환청구권 행사내역은 다음과 같습니다.전환사채의 상환 및 전환청구권 행사내역이 없습니다. (단위: 천원) 구분 일자 상환액 행사수량 전환가액(원) 납입금액 비고 제9회 전환사채 2016.04.29 3,000,000 4,081,628 735 3,000,000 채권대용납입 합 계 3,000,000 4,081,628 - 3,000,000 18. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 911,819 822,226 사외적립자산 공정가치 (784,915) (696,048) 확정급여제도의 부채 인식액 126,904 126,178 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무(기초) 822,226 670,303 당기근무원가 등 80,936 142,763 이자비용 8,657 13,745 지급액 - (72,121) 확정급여제도의 재측정요소 - 67,536 경험조정효과 - 67,997 인구통계정가정변경효과 - 5,879 재무적가정변경효과 - (6,340) 확정급여채무(기말) 911,819 822,226 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 696,048 540,978 사외적립자산 납입액 등 83,454 220,429 이자수익 5,413 11,420 지급액 - (72,121) 확정급여제도의 재측정요소 - (4,658) 기말금액 784,915 696,048 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 정기예금 등 784,915 696,048 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 등 80,936 70,991 이자비용 8,657 6,835 이자수익 (5,413) (5,117) 확정기여형 퇴직급여 등 186,907 159,468 합 계 271,087 232,177 2) 당기손익으로 인식한 총손익의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 133,028 107,886 판매비와관리비 117,535 101,784 경상개발비 20,524 22,507 합 계 271,087 232,177 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 없 습니다. (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 할인율 2.35% 2.35% 미래임금상승률 3.09% 3.09% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구분 금액 비율 할인율 : 1% 증가 854,374 (6.30%) 1% 감소 977,470 7.20% 임금상승률 : 1% 증가 976,558 7.10% 1% 감소 853,462 (6.40%) (단위: 천원) 구분 금액 비율 할인율 : 1% 증가 770,331 (6.30%) 1% 감소 881,201 7.20% 임금상승률 : 1% 증가 880,807 7.10% 1% 감소 769,638 (6.40%) (7) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.59년이며, , 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 81,126 155,445 363,673 654,741 1,150,958 2,405,943 (8) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 186,907 159,468 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 유동성: 예수금 434,192 358,907 선수금 165,210 92,941 기타유동부채 766,090 803,862 반품충당부채 101,405 146,868 소 계 1,466,897 1,402,578 비유동성: 판매보증충당부채 374,040 366,853 소 계 374,040 366,853 합 계 1,840,937 1,769,431 (2) 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 146,868 51,148 (96,610) 101,405 판매보증충당부채 366,853 7,186 - 374,040 합 계 513,721 58,334 (96,610) 475,445 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 - 146,868 - 146,868 판매보증충당부채 497,879 38,915 (169,941) 366,853 합 계 497,879 185,783 (169,941) 513,721 20. 자본금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같 습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 액면금액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 119,725,785 주 86,725,785 주 보통주자본금 59,862,893 천원 43,362,893 천원 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기 초 2016.12.31 86,725,785 - 43,362,893 28,488,208 유상증자 2017.01.11 33,000,000 718원 16,500,000 6,428,814 결손금처리 2017.03.31 - - - (28,488,208) 기 말 2017.06.30 119,725,785 - 59,862,893 6,428,814 (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기 초 2015.12.31 82,554,949 41,277,475 27,566,964 신주인수권행사 2016.01.27 2,953 500원 1,476 (383) 신주인수권행사 2016.03.18 2,916 500원 1,458 172 신주인수권행사 2016.03.25 14,580 500원 7,290 270 신주인수권행사 2016.04.21 2,916 500원 1,458 (285) 전환사채전환 2016.04.29 4,081,628 735원 2,040,814 921,153 신주인수권행사 2016.05.18 4,374 500원 2,187 268 신주인수권행사 2016.05.25 10,497 500원 5,249 671 신주인수권행사 2016.05.27 1,221 500원 610 61 신주인수권행사 2016.05.30 3,499 500원 1,750 (1,190) 신주인수권행사 2016.06.01 2,916 500원 1,458 172 신주인수권행사 2016.06.02 729 500원 364 (495) 신주인수권행사 2016.08.19 2,187 500원 1,094 (368) 신주인수권행사 2016.09.02 451 500원 225 10 신주인수권행사 2016.09.05 7,927 500원 3,964 502 신주인수권행사 2016.09.09 15,014 500원 7,507 967 신주인수권행사 2016.09.19 17,028 500원 8,514 (281) 기 말 2016.12.31 86,725,785 43,362,893 28,488,208 21. 자본잉여금 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 28,488,208 7,194,000 (29,253,394) 6,428,814 기타자본잉여금 378,429 - (305,521) 72,908 합 계 28,866,637 7,194,000 (29,558,915) 6,501,722 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 27,566,964 939,596 (18,352) 28,488,208 기타자본잉여금 475,372 72,908 (169,851) 378,429 합 계 28,042,336 1,012,504 (188,203) 28,866,637 22. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 자기주식(주) (4,246) (4,246) (주) 지배기업은 2001년 4월 20일자로 주식배당시 발생한 단주 1,815 주를 취득하여 보유하고 있습니다. 23. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매도가능금융자산평가손익 14,700 - 해외사업환산손익 10,840 30,685 합 계 25,540 30,685 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 - 14,700 - - - 14,700 해외사업환산손익 30,685 - - (19,845) - 10,840 합 계 30,685 14,700 - (19,845) - 25,540 (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 877 18,890 - 19,767 - - 해외사업환산손익 12,601 18,084 - - - 30,685 합 계 13,478 36,974 - 19,767 - 30,685 24. 결손금 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 결손금 15,008,076 40,110,177 25. 비지배지분의 변동 당반기 및 전기 비지배지분의 변동 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기 초 417,481 166,524 당기순이익(손실) (63,472) (27,235) 유상증자 - 159,893 연결실체의 변동 - 63,006 기 타 - 55,293 기 말 354,009 417,481 26. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제품매출 7,045,739 8,134,269 상품매출 4,216,077 4,292,411 임대매출 67,911 71,429 합 계 11,329,727 12,498,109 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제품매출원가 5,352,172 5,909,249 기초제품재고액 7,705,676 8,324,946 당기제품제조원가 6,101,308 6,032,726 타계정으로 대체액 (450,286) (159,079) 기말제품재고액 (8,004,526) (8,289,344) 상품매출원가 2,337,814 2,356,738 기초상품재고액 4,149,290 4,201,403 당기상품매입액 3,243,834 2,131,289 타계정으로 대체액 (197,672) (9,132) 기말상품재고액 (4,857,638) (3,966,822) 임대매출원가 102,563 84,091 합 계 7,792,549 8,350,078 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,763,005 1,821,139 잡급 5,048 퇴직급여 117,535 101,784 복리후생비 317,934 283,521 여비교통비 131,793 185,424 접대비 32,473 38,397 통신비 72,305 121,479 수도광열비 10,632 23,771 세금과공과 19,394 22,844 감가상각비 550,327 593,533 임차료 61,514 65,558 수선비 - 1,942 보험료 29,701 42,883 차량유지비 42,369 34,562 경상연구개발비 950,268 826,782 운반비 89,807 138,421 교육훈련비 35,003 16,798 도서인쇄비 9,396 72,077 사무용품비 20,321 15,561 소모품비 23,890 30,914 지급수수료 1,393,363 1,402,468 광고선전비 128,761 478,502 대손상각비 205,089 319,205 수출비용 2,999 4,066 무형자산상각비 3,104 3,104 견본비 6,715 2,233 잡비 122 100 합 계 6,022,868 6,647,068 28. 조정영업손익 포괄손익계산서상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 연결실체의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 포괄손익계산서상 영업이익(손실) (2,485,688) (2,499,037) 기타수익(주석29) 242,488 205,643 기타비용(주석29) (1,366,717) (182,610) 조정영업이익(손실) (3,609,917) (2,476,004) 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 용역수수료 - 6,000 외환차익 41,929 46,892 외화환산이익 108,487 46,027 대손충당금환입 13,200 19,800 유형자산처분이익 41,360 - 매도가능금융자산처분이익 30,541 - 잡이익 6,971 86,924 합 계 242,488 205,643 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기부금 3,650 5,484 외환차손 391,923 98,071 외화환산손실 3,569 28,779 대손상각비 964,332 - 매출채권처분손실 896 152 유형자산처분손실 - 3,238 전기오류수정손실 110 45,186 잡손실 2,237 1,700 합 계 1,366,717 182,610 30. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 119,820 89,786 소 계 119,820 89,786 금융비용: 이자비용 265,002 289,107 소 계 265,002 289,107 순금융수익(비용) (145,182) (199,321) 31. 법인세비용 당반기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 회사는 당반기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(1) 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 연결실체는 당반기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산, 부채를 인식하지 않았습니다. 전기 연결실체의 법인세비용은 (주)솔고파이오일렉의 납부할 법인세입니다. 32. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산의 변동 510,194 2,300,924 원재료와 상품의 매입액 5,351,575 4,265,426 종업원급여 3,447,457 3,329,911 감가상각비 및 무형자산상각비 1,019,857 1,069,717 기타비용 3,486,334 4,031,168 합 계(주1) 13,815,416 14,997,146 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기본주당순이익 : 보통주당기순이익 (3,691,629) (2,616,557) 가중평균유통보통주식수(주) 117,900,766 83,983,845 기본주당순이익( 원/주) (31.31) (31.16) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 가중평균발행주식수 117,902,581 83,985,660 차감 : 가중평균자기주식수 1,815 1,815 가중평균유통보통주식수 117,900,766 83,983,845 (2) 희석주당순이익 1) 당반기 및 전기의 희석주당순익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다. 2) 잠재적 보통주 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 전환사채(10차) 2017.8.30~2019.7.30 4,191,616 (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 전환사채(10차) 2017.8.30~2019.7.30 3,125,000 34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 151,904 72,709 대손상각비 217,216 339,619 기타의대손상각비 964,333 - 감가상각비 901,781 970,273 투자부동산상각비 102,563 84,091 무형자산상각비 15,512 15,353 외화환산손실 3,569 28,779 유형자산처분손실 - 3,238 매도가능금융자산처분이익 (30,541) - 유형자산처분이익 (41,360) - 이자비용 286,160 310,878 외화환산이익 (108,487) (46,027) 대손충당금환입 (13,200) (19,800) 이자수익 (140,977) (111,558) 합 계 2,308,473 1,647,555 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (998,234) (546,811) 기타수취채권의 감소(증가) (74,762) 351,042 재고자산의 감소(증가) (1,716,139) (66,220) 기타자산의 감소(증가) (872,471) (19,992) 매입채무의 증가(감소) 262,859 430,765 기타지급채무의 증가(감소) 53,577 282,424 퇴직금의 지급 - (16,649) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (83,454) (120,076) 기타부채의 증가(감소) (128,493) (323,167) 합 계 (3,557,117) (28,684) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 - 17,500 전환사채의 전환 - 2,810,559 35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 당반기 전기 행사하는 기업> 종속기업 (주)솔고파이로일렉, First Gold Corp (주)솔고파이로일렉, First Gold Corp 관계기업 (주)넷향기 (주)넷향기 기타특수관계자 (주)솔고나노어드벤스, (주)에코시스, (주)온스톤 , 백암메디칼(주), (주)솔고실버서플라이(주)더수소수 (주)솔고나노어드벤스, (주)에코시스, (주)온스톤 , 백암메디칼(주), (주)솔고실버서플라이(주)더수소수 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출등 매입등 기타수익(이자수익) 기타비용(이자비용) ㈜에코시스 271,868 879,189 - - 백암메디칼㈜ 51,204 - - - ㈜솔고파이로일렉 124,015 185,956 21,158 - First Gold Corp 334,924 476 - - ㈜넷향기 - 18,000 - - ㈜솔고나노어드벤스 - 8,250 - - ㈜더수소수 2,727 - - - 합계 784,738 1,091,871 21,158 - (단위: 천원) 특수관계자명 매출등 매입등 기타수익(이자수익) 기타비용(이자비용) ㈜에코시스 483,460 2,607,656 - - 백암메디칼㈜ 134,109 - - - ㈜솔고파이로일렉 256,677 588,287 45,364 - First Gold Corp 469,629 189,652 - - ㈜넷향기 - 36,000 - - ㈜솔고나노어드벤스 - 22,800 - - ㈜더수소수 3,182 - - - 합계 1,347,057 3,444,395 45,364 - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 - 520,000 - - - ㈜넷향기 관계기업 - 13,200 - - - First Gold Corp 종속기업 - - - - 344,811 합계 - 533,200 - - 344,811 (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 220,000 - - - - ㈜넷향기 관계기업 - 33,000 - - - First Gold Corp 종속기업 - - - - 570,680 합계 220,000 33,000 - - 570,680 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무등 ㈜에코시스 기타의특수관계자 - 2,550,000 - 1,801,687 - 50,000 ㈜온스톤 기타의특수관계자 - - - 1,472,893 - - 백암메디칼㈜ 기타의특수관계자 944,622 - - - - - ㈜솔고실버서플라이 기타의특수관계자 - 50,000 - - - - ㈜솔고파이로일렉 종속기업 - - 23,447 - - 30,000 First Gold Corp 종속기업 3,022,139 - - - - - ㈜넷향기 관계기업 - 39,457 - - - - ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - 김대순 임원 - - - - 1,000,000 - 합계 3,966,761 2,739,457 51,574 3,274,580 1,000,000 80,000 (주1) 당반기말 현재 기타의특수관계자인 (주)에코시스, (주)솔고실버서플라이, (주)솔고나노어드벤스와 관계기업인 (주)넷향기에 대한 대여금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무등 ㈜에코시스 기타의특수관계자 - 2,550,000 - 1,192,240 - 50,000 ㈜온스톤 기타의특수관계자 - - - 1,472,893 - - 백암메디칼㈜ 기타의특수관계자 896,248 - 6,600 - - - ㈜솔고실버서플라이 기타의특수관계자 - 50,000 - - - - ㈜솔고파이로일렉 종속기업 - 520,000 - - - 82,133 First Gold Corp 종속기업 2,861,711 - - - - - ㈜넷향기 관계기업 - 52,657 - - - - ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - 김대순 임원 - - - - 1,000,000 - 합계 3,757,959 3,272,657 34,727 2,665,133 1,000,000 132,133 (5) 주요경영진에 대한 보상 연 결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내 부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 201,000 201,000 36. 우발상황과 약정사항 (1) 금융자산의 양도 연결실체는 매출채권을 금융기관에 양도 시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 양도된 매출채권은 78,212 천원이며, 동 매출채권은 보고기간종료일 이후 상환의무가 발생할 수 있습니다. (2) 담보제공 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 토지, 건물, 기계장치 16,903,430 기업은행 시설자금외 합 계 16,903,430 (3) 제공받은 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 대표이사 4,420,000 기업은행 차입금지급보증 대표이사 50,000 서울보증보험 이행보증지급보증 종속법인 대표이사 50,000 기업은행 차입금지급보증 기술신용보증기금 1,471,500 기업은행 차입금지급보증 무역보험공사 135,000 기업은행 차입금지급보증 기술신용보증기금 450,000 기업은행 차입금지급보증 합 계 6,576,500 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보제공내용은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 내용 ㈜케이지이니시스 등 225,839 서울보증보험 이행보증 (5) 보험가입내용 (단위: 천원, USD) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 14,862,416 (주)솔고바이오메디칼 제조물배상책임보험 제품(국내)제품(국외) 200,000USD 5,200,000 공장화재보험 건물, 기계장치, 재고자산 1,522,627 (주)솔고파이로일렉 (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 비고 중소기업자금대출 기업은행 3,000,000 2,600,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 250,000 250,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 275,000 275,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,900,000 1,900,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 2,300,000 2,300,000 단기차입금 중소기업시설자금대출 기업은행 3,000,000 3,000,000 장기차입금 무역어음대출 기업은행 150,000 146,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 600,000 600,000 단기차입금 중소기업시설자금대출 기업은행 500,000 500,000 장기차입금 상업어음할인 기업은행 50,000 - 합 계 12,025,000 11,571,000 (7) 계류중인 소송사건연결실체의 보고기간종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없으며, 원고로 계류 중인 소송사건은 17건(소송가액 : 205백만원)입니다. 상기 소송사건은 모두 물품인도소송으로 모두 1심 진행중입니다. 한편, 당반기 보고기간종료일 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 37. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 메디칼(Medical) 사업부문 생체용금속, 외과용 수술기구 생산, 판매 헬스케어(Healthcare) 사업부문 헬스케어제품 생산, 판매 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당반기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼사업부문 헬스케어사업부문 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 매출액 5,938 6,162 5,392 6,336 11,330 12,498 매출원가 3,872 3,771 3,921 4,579 7,793 8,350 매출총이익 2,065 2,391 1,472 1,757 3,537 4,148 영업이익 (649) (692) (1,837) (1,807) (2,486) (2,499) 당기순이익(손실) (1,423) (825) (2,332) (1,850) (3,755) (2,675) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼사업부문 헬스케어사업부문 합계 당반기 전기 당반기 전기 당반기 전기 자산 45,903 32,280 25,684 16,907 71,587 49,187 부채 6,366 6,285 13,489 10,339 19,855 16,624 자본 39,537 25,995 12,195 6,568 51,732 32,563 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 국내 국외 합계 매출액 9,254 2,076 11,330 (단위: 백만원) 구분 국내 국외 합계 매출액 9,896 2,602 12,498 38. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간말 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 매입채무 1,777,248 - - 1,777,248 기타지급채무(유동) 739,700 - - 739,700 단기차입금 8,071,000 - - 8,071,000 전환사채 3,500,000 - - 3,500,000 기타지급채무(비유동) - 354,309 - 354,309 장기차입금 - 3,000,000 500,000 3,500,000 합 계 14,087,948 3,354,309 500,000 17,942,257 (주1) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 매입채무 1,797,277 - - 1,797,277 기타지급채무(유동) 645,313 - - 645,313 단기차입금 8,198,500 - - 8,198,500 전환사채 3,500,000 - - 3,500,000 장기차입금 - - 500,000 500,000 기타지급채무(비유동) - 154,099 - 154,099 합 계 14,141,090 154,099 500,000 14,795,189 (주1) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 원화10%평가절하시 원화10%평가절상시 원화10%평가절하시 원화10%평가절상시 USD 253,280 (253,280) 162,894 (162,894) JPY 3,053 (3,053) EUR 18,676 (18,676) 10,824 (10,824) GBP 23,990 (23,990) 21,269 (21,269) 합 계 298,999 (298,999) 194,987 (194,987) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 차입금 11,571,000 8,698,500 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (57,855) 57,855 (86,985) 86,985 (다) 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당반기말 현재 7,014백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 현재 701백만원입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 순부채 매입채무 1,777,248 1,797,277 차입금(사채포함) 15,015,831 12,131,580 기타지급채무 1,094,010 799,412 차감: 현금및현금성자산 (10,037,252) (2,182,639) 소 계 7,849,836 12,545,630 자기자본 51,731,842 32,563,272 순부채 및 자기자본 59,581,678 45,108,902 부채비율 13.17% 27.81% 4. 재무제표 ※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 재무상태표 제 23 기 반기말 2017.06.30 현재 제 22 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 반기말 제 22 기말 자산 유동자산 37,040,535,358 21,037,056,235 현금및현금성자산 9,872,848,308 2,003,853,241 매출채권 4,066,687,621 4,380,926,313 기타수취채권 1,398,835,943 725,672,415 매도가능금융자산 7,014,700,000 재고자산 13,581,428,131 12,647,965,182 기타자산 1,091,840,625 1,259,655,084 당기선납세금 14,194,730 18,984,000 비유동자산 31,342,457,959 25,478,087,537 금융기관예치금 327,579,520 247,573,960 매출채권 1,012,793,496 기타수취채권 1,129,347,090 1,110,117,090 매도가능금융자산 30,501,000 30,501,000 종속기업및관계기업투자 1,353,290,806 1,008,479,806 유형자산 12,100,319,555 11,775,595,037 투자부동산 15,329,191,125 11,245,344,523 무형자산 59,435,367 60,476,121 자산총계 68,382,993,317 46,515,143,772 부채 유동부채 13,602,511,882 14,219,429,227 매입채무 1,272,254,265 1,150,749,912 차입금 10,769,830,505 11,485,580,096 기타지급채무 470,918,300 369,054,685 기타부채 1,089,508,812 1,214,044,534 비유동부채 3,885,253,451 677,131,082 차입금 3,000,000,000 기타지급채무 384,309,420 184,099,420 퇴직급여채무 126,904,155 126,178,075 기타부채 374,039,876 366,853,587 부채총계 17,487,765,333 14,896,560,309 자본 자본금 59,862,892,500 43,362,892,500 자본잉여금 6,501,722,067 28,866,637,752 기타자본구성요소 (4,246,283) (4,246,283) 기타포괄손익누계액 14,700,000 이익잉여금(결손금) (15,479,840,300) (40,606,700,506) 자본총계 50,895,227,984 31,618,583,463 자본과부채총계 68,382,993,317 46,515,143,772 포괄손익계산서 제 23 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,742,399,109 9,838,718,541 5,166,071,502 10,647,184,638 매출원가 3,910,483,308 7,039,648,947 4,024,312,931 7,274,235,991 매출총이익 1,831,915,801 2,799,069,594 1,141,758,571 3,372,948,647 판매비와관리비 2,859,606,877 5,239,077,852 3,166,493,275 6,121,442,802 영업이익(손실) (1,027,691,076) (2,440,008,258) (2,024,734,704) (2,748,494,155) 금융수익 73,043,498 139,724,908 53,254,467 110,522,752 금융비용 130,008,812 251,235,880 112,233,491 286,327,074 기타수익 196,856,532 240,581,962 60,142,832 110,104,056 기타비용 980,145,994 1,355,932,393 12,015,426 104,359,995 법인세비용차감전순이익(손실) (1,867,945,852) (3,666,869,661) (2,035,586,322) (2,918,554,416) 법인세비용 당기순이익(손실) (1,867,945,852) (3,666,869,661) (2,035,586,322) (2,918,554,416) 기타포괄손익 700,000 14,700,000 10,193,081 10,663,142 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 700,000 14,700,000 10,193,081 10,663,142 총포괄손익 (1,867,245,852) (3,652,169,661) (2,025,393,241) (2,907,891,274) 주당이익 기본주당이익(손실) (15.6) (31.1) (23.83) (34.75) 희석주당이익(손실) (15.6) (31.1) (23.83) (34.75) 자본변동표 제 23 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 41,277,474,500 28,042,336,461 (4,246,283) 877,224 (31,535,947,285) 37,780,494,617 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (2,918,554,416) (2,918,554,416) 기타포괄손익 10,663,142 10,663,142 유상증자 2,064,114,500 753,368,346 2,817,482,846 결손금처리 2016.06.30 (기말자본) 43,341,589,000 28,795,704,807 (4,246,283) 11,540,366 (34,454,501,701) 37,690,086,189 2017.01.01 (기초자본) 43,362,892,500 28,866,637,752 (4,246,283) 0 (40,606,700,506) 31,618,583,463 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (3,666,869,661) (3,666,869,661) 기타포괄손익 14,700,000 14,700,000 유상증자 16,500,000,000 6,428,814,182 22,928,814,182 결손금처리 (28,793,729,867) 28,793,729,867 0 2017.06.30 (기말자본) 59,862,892,500 6,501,722,067 (4,246,283) 14,700,000 (15,479,840,300) 50,895,227,984 현금흐름표 제 23 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 22 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 영업활동현금흐름 (4,760,275,169) (1,002,424,677) 당기순이익(손실) (3,666,869,661) (2,918,554,416) 당기순이익조정을 위한 가감 (1,000,816,152) 2,052,150,750 이자수취 139,743,228 112,538,400 이자지급 (237,121,854) (306,228,451) 법인세환급(납부) 4,789,270 57,669,040 투자활동현금흐름 (12,789,083,999) (2,367,561,997) 기타수취채권의 감소 563,970,000 34,800,000 매도가능금융자산의 처분 7,030,541,095 유형자산의 처분 41,363,636 금융기관예치금의 증가 (80,005,560) (63,062,200) 기타수취채권의 증가 (1,140,000,000) (245,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (14,000,000,000) (1,505,830,128) 종속기업및관계기업투자주식의 취득 (344,811,000) (230,267,349) 유형자산의 취득 (4,847,535,881) (352,878,100) 투자부동산의 취득 (1,239,060) 무형자산의 취득 (11,367,229) (5,324,220) 재무활동현금흐름 25,401,524,182 (218,079,594) 차입금의 차입 7,200,000,000 유상증자 22,928,814,182 6,923,826 기타지급채무의 증가 200,210,000 10,000,000 차입금의 상환 (4,927,500,000) (235,003,420) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,852,165,014 (3,588,066,268) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 16,830,053 614,294 현금의증가(감소) 7,868,995,067 (3,587,451,974) 기초현금 2,003,853,241 4,591,796,262 기말현금 9,872,848,308 1,004,344,288 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주 식회사 솔고바이오메디칼(이하, "회사")은 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 2000년 8월 8일 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당반기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 김서곤 10,186,134 8.51% 6,998,356 8.07% 김일 1,864,206 1.56% 1,280,799 1.48% 김대순 912,753 0.76% 627,106 0.72% 김훈 778,737 0.65% 535,030 0.62% 기타 105,983,955 88.52% 77,284,494 89.11% 합계 119,725,785 100.00% 86,725,785 100.00% 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기별도재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기별도재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기업회계기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니 다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ 선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (2) 회계정책 요약반기별도재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기별도재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 9,872,848 - 9,872,848 금융기관예치금 - - 327,580 - 327,580 매출채권 - - 5,079,481 - 5,079,481 기타수취채권 - - 2,528,183 - 2,528,183 매도가능금융자산 - - - 7,045,201 7,045,201 합계 - - 17,808,092 7,045,201 24,853,293 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 2,003,853 - 2,003,853 금융기관예치금 - - 247,574 - 247,574 매출채권 - - 4,380,926 - 4,380,926 기타수취채권 - - 1,835,789 - 1,835,789 매도가능금융자산 - - - 30,501 30,501 합계 - - 8,468,142 30,501 8,498,643 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 1,272,254 - 1,272,254 차입금 - 13,769,830 - 13,769,830 기타지급채무 - 855,228 - 855,228 합계 - 15,897,312 - 15,897,312 전기> (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 1,150,750 - 1,150,750 차입금 - 11,485,580 - 11,485,580 기타지급채무 - 553,154 - 553,154 합계 - 13,189,484 - 13,189,484 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (1,624,697) - 139,725 매도가능금융자산 30,541 14,700 - 합계 (1,594,156) 14,700 139,725 상각후원가측정금융부채 - - (251,236) 합계 - - (251,236) (주 1) 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (1,051,648) - 110,523 매도가능금융자산 - 10,663 - 합계 (1,051,648) 10,663 110,523 상각후원가측정금융부채 - - (286,327) 합계 - - (286,327) (주 1) 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당반기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 9,872,848 9,872,848 2,003,853 2,003,853 금융기관예치금 327,580 327,580 247,574 247,574 매출채권 5,079,481 5,079,481 4,380,926 4,380,926 기타수취채권 2,528,183 2,528,183 1,835,789 1,835,789 매도가능금융자산 7,045,201 7,045,201 30,501 30,501 합계 24,853,293 24,853,293 8,498,643 8,498,643 매입채무 1,272,254 1,272,254 1,150,750 1,150,750 차입금 13,769,830 13,769,830 11,485,580 11,485,580 기타지급채무 855,228 855,228 553,154 553,154 합계 15,897,312 15,897,312 13,189,484 13,189,484 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 : 수익증권 7,014,700 7,014,700 - - 7,014,700 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 : 수익증권 - - - - - 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. (3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당반기 전기 매도가능금융자산 비상장주식 등 30,501 30,501 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 당반기 처분으로 인한 변동 및 관련 처분손익은 없었습니다. 5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 현금및현금성자산: 현금 4,046 6,106 보통예금 9,868,802 1,997,747 소계 9,872,848 2,003,853 금융기관예치금: 금융기관예치금(비유동) 327,580 247,574 합계 10,200,428 2,251,427 6. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당반기 전기 사용제한의 내용 장기금융기관예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금 7 . 매출채 권 및 기 타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매출채권 채권액 9,558,744 9,197,684 대손충당금 (5,492,056) (4,816,758) 장부금액 4,066,688 4,380,926 비유동매출채권 채권액 1,012,793 - 대손충당금 - - 장부금액 1,012,793 - 기타수취채권 채권액 5,465,553 4,805,589 대손충당금 (4,066,717) (4,079,917) 장부금액 1,398,836 725,672 비유동기타수취채권 채권액 1,180,306 1,161,076 대손충당금 (50,959) (50,959) 장부금액 1,129,347 1,110,117 (2) 기타수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 유동성 : 미수금 1,026,903 923,721 미수수익 54,193 54,211 단기대여금 4,384,457 3,827,657 소계 5,465,553 4,805,589 비유동성 : 장기대여금 103,189 83,959 보증금 1,077,117 1,077,117 소계 1,180,306 1,161,076 합계 6,645,859 5,966,665 (3) 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권 3,571,368 1,393,911 165,485 1,212,905 677,919 - 2,537,156 9,558,744 비유동매출채권 1,012,793 - - - - - - 1,012,793 기타수취채권 1,398,836 - - - - - 4,066,717 5,465,553 비유동기타수취채권 1,129,347 - - - - - 50,959 1,180,306 합 계 7,112,344 1,393,911 165,485 1,212,905 677,919 - 6,654,832 17,217,396 (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권 3,764,065 594,637 1,243,795 912,153 - - 2,683,034 9,197,684 기타수취채권 725,672 - - - - - 4,079,917 4,805,589 비유동기타수취채권 1,110,117 - - - - - 50,959 1,161,076 합 계 5,599,854 594,637 1,243,795 912,153 - - 6,813,910 15,164,349 (4) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (6) 당반기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권(주1) 4,816,758 685,692 - (10,394) 5,492,056 기타수취채권 4,079,917 - (13,200) - 4,066,717 비유동기타수취채권 50,959 - - - 50,959 기타자산 2,770,867 964,333 - - 3,735,200 합계 11,718,501 1,650,025 (13,200) (10,394) 13,344,932 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 12,127천원이 당반기 중 회수되어 대손상각비의 차감으로 처리하여 손익계산서상 대손상각비는 673,565천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권(주1) 3,026,670 2,157,683 - (367,595) 4,816,758 기타수취채권 4,325,525 - (33,000) (212,608) 4,079,917 비유동기타수취채권 434,830 - (1,614) (382,257) 50,959 기타자산 3,226,092 - - (455,225) 2,770,867 합계 11,013,117 2,157,683 (34,614) (1,417,685) 11,718,501 (주1) 전전기 이전에 제각되었던 매출채권 28,890천원이 전기 중 회수되어 대손상각비의 차감으로 처리하여 손익계산서상 대손상각비는 2,128,793천원입니다. (7) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,537,156 2,419,165 - - 기타수취채권 4,066,717 4,066,717 - - 비유동기타수취채권 50,959 50,959 - - 합계 6,654,832 6,536,841 - - (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,683,034 2,482,158 - - 기타수취채권 4,079,917 4,079,917 - - 비유동기타수취채권 50,959 50,959 - - 합계 6,813,910 6,613,034 - - 8. 매도가능금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 시장성있는 지분증권 7,014,700 - 시장성없는 지분증권 30,501 30,501 합계 7,045,201 30,501 (1) 단기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 수익증권 7,000,000 7,014,700 7,014,700 14,700 시장성 있는 지분증권이 없습니다. (2) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성없는 지분증권 (단위: 천원) 피투자회사명 보유주식수(주) 당반기 전기 지분율 취득원가 장부가액(주1) 장부가액 (주)솔고나노어드벤스 166,670 16.67% 150,000 1 1 한국의료기기공업협동조합 - - 25,500 25,500 25,500 한국디지털병원수출사업협동조합 - - 5,000 5,000 5,000 합계 166,670 180,500 30,501 30,501 (주1) 회사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 9. 재고자산 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 설정 누계 상품 3,775,307 2,859,069 43,460 (916,238) 제품 12,150,491 7,573,817 87,870 (4,576,675) 원재료 1,740,493 1,616,431 176 (124,062) 부재료 592,911 592,911 - - 재공품 1,248,811 939,201 182 (309,610) 합계 19,508,013 13,581,428 131,689 (5,926,585) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 설정 누계 상품 3,149,139 2,189,441 (44,730) (959,698) 제품 12,021,643 7,357,098 (901,507) (4,664,545) 원재료 1,609,046 1,484,808 (72,009) (124,238) 부재료 563,114 563,114 - - 재공품 1,363,297 1,053,504 (20,056) (309,793) 합계 18,706,239 12,647,965 (1,038,302) (6,058,274) 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 선급금 4,591,331 3,983,858 대손충당금 (3,735,200) (2,770,867) 선급비용 235,709 46,664 합계 1,091,840 1,259,655 11. 종속기업 및 관계기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초장부가액 1,008,480 847,163 주식의 취득 344,811 570,680 주식의 처분 - - 주식의 손상차손 - (409,363) 기말장부가액 1,353,291 1,008,480 (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 주요 영업활동 당반기 전기 지분율(%) 취득가액 순자산지분가액 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (주)솔고파이로일렉 한국 기타절연선 및 케이블 제조업 65.67 700,000 677,163 700,000 65.67 700,000 First Gold Corp.,INC 미국 임플란트 판매업 100.00 1,062,651 320,631 653,291 100.00 308,480 소계 1,762,651 997,794 1,353,291 1,008,480 관계기업 (주)넷향기 한국 온라인 정보제공업 20.00 10,000 - - 20.00 - 합계 1,772,651 997,794 1,353,291 1,008,480 (3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 (주)솔고파이로일렉 700,000 - - - 700,000 First Gold Corp.,INC 308,480 344,811 - - 653,291 소계 1,008,480 344,811 - - 1,353,291 (주)넷향기 - - - - - 합계 1,008,480 344,811 - - 1,353,291 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 (주)두레마을전통식품 1 - - (1) - (주)이 솔 1 - - (1) - (주)솔고파이로일렉 700,000 - - - 700,000 First Gold Corp.,INC 147,160 570,680 - (409,360) 308,480 소계 847,162 570,680 - (409,362) 1,008,480 (주)진산삼바이오 1 - - (1) - (주)넷향기 - - - - - 소계 1 - - (1) - 합계 847,163 570,680 - (409,363) 1,008,480 (4) 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 전기 자산 부채 매출액 당기순이익 자산 부채 매출액 당기순이익 (주)솔고파이로일렉 3,215,706 2,184,545 1,679,158 (184,880) 3,152,350 1,936,310 4,158,377 (79,331) First Gold Corp 3,578,837 3,258,205 422,644 (312,815) 3,563,844 3,255,364 1,347,823 (661,266) (주)넷향기 15,380 211,356 18,000 8,464 20,172 224,612 36,000 15,790 (5) 보고기간 종료일 현재 시장성있는 종속기업및관계기업 투자주식은 존재하지 아니합니다. (6) 회사의 종속기업 및 관계기업의 결산월은 12월입니다. 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,962,256 - 3,962,256 건물 2,976,033 (1,167,641) 1,808,392 구축물 913,224 (665,015) 248,209 기계장치 7,914,243 (6,733,833) 1,180,410 차량운반구 199,293 (81,391) 117,902 렌탈자산 488,570 (453,154) 35,416 기타의유형자산 14,346,698 (10,794,236) 3,552,463 건설중인자산 1,195,271 - 1,195,271 합계 31,995,589 (19,895,270) 12,100,320 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,962,256 - 3,962,256 건물 2,976,033 (1,137,270) 1,838,763 구축물 913,224 (650,830) 262,394 기계장치 7,913,213 (7,135,163) 778,050 차량운반구 186,756 (78,417) 108,339 렌탈자산 484,040 (398,294) 85,746 기타의유형자산 13,394,895 (10,233,719) 3,161,176 건설중인자산 1,578,871 - 1,578,871 합계 31,409,288 (19,633,693) 11,775,595 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,962,256 1,838,763 262,394 778,050 108,339 85,746 3,161,176 1,578,871 11,775,595 취득 - - - 149,503 27,381 - 462,046 4,208,606 4,847,536 처분(주1) - - - (3) (1) - - - (4) 감가상각비 - (30,371) (14,184) (125,046) (17,817) (54,860) (560,516) - (802,794) 대체증감(주2) - - - 377,906 - 4,530 489,757 (4,592,206) (3,720,013) 기말 순장부금액 3,962,256 1,808,392 248,210 1,180,410 117,902 35,416 3,552,463 1,195,271 12,100,320 (주1) 당 반기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이익 41,360 천원을 기타비용으로 인식하였습니다. (주2) 비품, 기타의유형자산은 상·제품 등 재고자산에서 대체되었으며, 건설중인자산 4,592,206천원은 투자부동산(건물)으로 4,202,000천원, 기계장치로 377,906천원, 비품으로 12,300천원 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,962,256 1,899,506 291,021 1,167,585 42,482 263,363 3,430,714 1,195,271 12,252,198 취득 - - - 1,700 97,259 - 497,302 383,600 979,861 처분(주1) - - - (49,400) (283) - (96) - (49,779) 감가상각비 - (60,743) (28,627) (341,835) (31,119) (191,267) (1,097,225) - (1,750,816) 대체증감(주2) - - - - - 13,650 330,481 - 344,131 기말 순장부금액 3,962,256 1,838,763 262,394 778,050 108,339 85,746 3,161,176 1,578,871 11,775,595 (주1) 전기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분 이 익 4,717천원 유형자산처분손실 19,496 천원을 기타비용으로 인식하였습니다. (주2) 비품, 기타의유형자산은 상·제품 등 재고자산에서 대체되었습니다 . (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조). 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 5,684,496 - - 5,684,496 건물 9,773,160 (1,284,351) - 8,488,809 구축물 2,133,853 (977,967) - 1,155,886 합계 17,591,509 (2,262,318) - 15,329,191 (주1) 토지의 공정가치는 6,283 백만원입니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 5,684,496 - - 5,684,496 건물 5,569,920 (1,207,635) - 4,362,285 구축물 2,133,853 (935,290) - 1,198,563 합 계 13,388,269 (2,142,925) - 11,245,344 (주1) 토지의 공정가치는 6,283 백만원입니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 순장부금액 5,684,496 4,362,285 1,198,563 11,245,344 취득 - 1,239 - 1,239 처분 - - - - 감가상각비 - (76,715) (42,677) (119,392) 대체증감(주1) - 4,202,000 - 4,202,000 기말 순장부금액 5,684,496 8,488,809 1,155,886 15,329,191 (주 1) 건물은 건설중인자산에서 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 순장부금액 5,684,496 4,473,684 1,283,917 11,442,097 취득 - - - - 처분 - - - - 감가상각비 - (111,399) (85,354) (196,753) 기말 순장부금액 5,684,496 4,362,285 1,198,563 11,245,344 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 임대수익 156,465 159,987 임대비용 119,392 98,376 (4) 당 반기말 및 전기말 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 5,684,496 15,928,058 5,684,496 11,844,211 건물 8,488,809 4,362,285 구축물 1,155,886 1,198,563 합계 15,329,191 11,245,344 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 71,843 (12,408) - 59,435 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 84,950 (24,474) - 60,476 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 60,476 - - 60,476 개별취득 11,367 - - 11,367 상각 (12,408) - - (12,408) 기말 59,435 - - 59,435 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 77,285 - - 77,285 개별취득 7,665 - - 7,665 상각 (24,474) - - (24,474) 기말 60,476 - - 60,476 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 12,408 12,249 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 연구소 비용 경상개발비 803,271 735,761 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 15. 운용리스(1) 회사는 수소수기를 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 운용리스계약 관련 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 당반기 전기 1년 이내 284,044 426,966 1년 초과 5년 이내 105,995 196,509 합계 390,039 623,475 16. 매입채무 및 기타지급채무매입채무 및 기타지급채무의 내용은 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 유동성: 매입채무 1,272,254 1,150,750 미지급금 441,469 341,969 미지급비용 29,449 27,086 소계 1,743,172 1,519,805 비유동성: 예수보증금 384,309 184,099 합계 2,127,481 1,703,904 17. 차입금(1) 회사의 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 유동부채: 단기차입금 7,325,000 8,035,000 유동성장기차입금 - 17,500 유동성전환사채 3,444,831 3,433,080 소계 10,769,831 11,485,580 비유동부채: 장기차입금 3,000,000 - 합계 13,769,831 - (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당반기 전기 기업일반자금대출 국민은행 - - 510,000 중소기업자금대출 기업은행 3.542~3.878 7,325,000 6,625,000 회전대출 기업은행 - - 900,000 합계 7,325,000 8,035,000 (3) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 차입금액 만기일 당반기 전기 기업은행송탄지점 지방구조시설자금 - 3,000,000 - 2020.04.20 기업은행송탄지점 지방구조시설자금 - - 17,500 합계 - 17,500 유동성대체 - (17,500) 비유동부채 3,000,000 - 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타장기차입금 3년 미만 3,000,000 (4) 전환사채 1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채 의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 보장수익률(%) 당반기 전기 액면가액 2016.08.30 2019.08.30 5.00 5.00 3,500,000 3,500,000 사채할인발행차금 (1,275) (1,546) 전환권조정 (53,894) (65,374) 장부금액 3,444,831 3,433,080 유동성대체(주1) 3,444,831 3,433,080 비유동부채 - - (주1) 상기 전환사채는 발행일로부터 12개월 이후 사채권자에 조기상환청구권이 부여되어 유동부채로 계정대체하였습니다.2) 전환사채 에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2016.08.30 만기일 2019.08.30 발행금액(액면금액) 3,500,000,000원 표면이자율 5.00% 만기보장수익율 5.00% 이자 및 원금상환 이자는 매 3개월 후급, 원금은 만기 일시상환 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사기간 2017.08.30 ~ 2019.07.30 행사가격 835 원 발행가능주식수 4,191,616 주 조기상환청구권 사채권자는 "본사채"의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있음 3) 당반기 및 전기 중 전환사채의 상환 및 전환청구권 행사내역은 다음과 같습니다.전환사채의 상환 및 전환청구권 행사내역이 없습니다. (단위: 천원) 구분 일자 상환액 행사수량 전환가액(원) 납입금액 비고 제9회 전환사채 2016.04.29 3,000,000 4,081,628 735 3,000,000 채권대용납입 18. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 911,819 822,226 사외적립자산 공정가치 (784,915) (696,048) 확정급여제도의 부채 인식액 126,904 126,178 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무(기초) 822,226 670,303 당기근무원가 등 80,936 142,763 이자비용 8,657 13,745 지급액 - (72,121) 확정급여제도의 재측정요소 - 67,536 경험조정효과 - 67,997 인구통계정가정변경효과 - 5,879 재무적가정변경효과 - (6,340) 확정급여채무(기말) 911,819 822,226 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 696,048 540,978 사외적립자산 납입액 등 83,454 220,429 이자수익 5,413 11,420 지급액 - (72,121) 확정급여제도의 재측정요소 - (4,658) 기말금액 784,915 696,048 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 정기예금 등 784,915 696,048 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 등 80,936 70,991 이자비용 8,657 6,835 이자수익 (5,413) (5,117) 확정기여형 퇴직급여 등 139,664 124,411 합계 223,844 197,120 2) 당기손익으로 인식한 총손익의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 118,702 99,582 판매비와관리비 87,307 88,554 경상개발비 17,835 8,984 합 계 223,844 197,120 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 없습니다. (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 할인율 2.35% 2.35% 미래임금상승률 3.09% 3.09% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 비율 할인율 : 1% 증가 854,374 (6.30%) 1% 감소 977,470 7.20% 임금상승률 : 1% 증가 976,558 7.10% 1% 감소 853,462 (6.40%) (단위: 천원) 구분 금액 비율 할인율 : 1% 증가 770,331 (6.30%) 1% 감소 881,201 7.20% 임금상승률 : 1% 증가 880,807 7.10% 1% 감소 769,638 (6.40%) (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.59년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 81,126 155,445 363,673 654,741 1,150,958 2,405,943 (8) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 139,664 124,411 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 유동성: 예수금 218,112 336,061 선수금 147,432 86,143 기타유동부채 622,559 644,973 반품충당부채 101,405 146,868 소계 1,089,508 1,214,045 비유동성: 판매보증충당부채 374,040 366,853 합계 1,463,548 1,580,898 (2) 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 146,868 51,148 (96,610) 101,405 판매보증충당부채 366,853 7,186 - 374,040 합계 513,721 58,334 (96,610) 475,445 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 - 146,868 - 146,868 판매보증충당부채 497,879 38,915 (169,941) 366,853 합계 497,879 185,783 (169,941) 513,721 20. 자본금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 119,725,785 주 86,725,785 주 보통주자본금 59,862,893 천원 43,362,893 천원 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2016.12.31 86,725,785 - 43,362,893 28,488,208 유상증자 2017.01.11 33,000,000 718원 16,500,000 6,428,814 결손금처리 2017.03.31 - - - (28,488,208) 반기말 2017.06.30 119,725,785 - 59,862,893 6,428,814 (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기 초 2015.12.31 82,554,949 41,277,475 27,566,964 신주인수권행사 2016.01.27 2,953 500원 1,476 (383) 신주인수권행사 2016.03.18 2,916 500원 1,458 172 신주인수권행사 2016.03.25 14,580 500원 7,290 270 신주인수권행사 2016.04.21 2,916 500원 1,458 (285) 전환사채전환 2016.04.29 4,081,628 735원 2,040,814 921,153 신주인수권행사 2016.05.18 4,374 500원 2,187 268 신주인수권행사 2016.05.25 10,497 500원 5,249 671 신주인수권행사 2016.05.27 1,221 500원 610 61 신주인수권행사 2016.05.30 3,499 500원 1,750 (1,190) 신주인수권행사 2016.06.01 2,916 500원 1,458 172 신주인수권행사 2016.06.02 729 500원 364 (495) 신주인수권행사 2016.08.19 2,187 500원 1,094 (368) 신주인수권행사 2016.09.02 451 500원 225 10 신주인수권행사 2016.09.05 7,927 500원 3,964 502 신주인수권행사 2016.09.09 15,014 500원 7,507 967 신주인수권행사 2016.09.19 17,028 500원 8,514 (281) 기말 2016.12.31 86,725,785 43,362,893 28,488,208 21. 자본잉여금 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 28,488,208 7,194,000 (29,253,394) 6,428,814 기타자본잉여금 378,429 - (305,521) 72,908 합계 28,866,637 7,194,000 (29,558,915) 6,501,722 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 27,566,964 939,596 (18,352) 28,488,208 기타자본잉여금 475,372 72,908 (169,851) 378,429 합계 28,042,336 1,012,504 (188,203) 28,866,637 22. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 자기주식(주1) (4,246) (4,246) (주1) 회사는 2001년 4월 20일자로 주식배당시 발생한 단주 1,815 주를 취득하여 보유하고 있습니다. 23. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매도가능금융자산평가손익 14,700 - (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 - 14,700 - - 14,700 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 877 18,890 19,767 - - 24. 결손금 (1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 결손금 15,479,840 40,606,700 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제품매출 5,887,462 6,988,279 상품매출 3,794,792 3,498,918 임대매출 156,465 159,987 합계 9,838,719 10,647,184 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제품매출원가 4,760,941 5,119,655 기초제품재고액 7,357,098 7,932,071 당기제품제조원가 5,427,231 5,269,166 타계정으로 대체액 (449,571) (159,079) 기말제품재고액 (7,573,817) (7,922,503) 상품매출원가 2,159,315 2,056,205 기초상품재고액 2,189,441 2,541,108 당기상품매입액 2,841,105 1,811,050 타계정으로 대체액 (12,162) (9,132) 기말상품재고액 (2,859,069) (2,286,821) 임대매출원가 119,392 98,376 합계 7,039,649 7,274,236 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 1,300,918 1,265,902 잡급 5,048 - 퇴직급여 87,307 88,554 복리후생비 249,213 210,039 여비교통비 62,735 78,089 접대비 19,222 22,895 통신비 58,976 96,530 수도광열비 20,754 23,171 세금과공과 18,338 14,540 감가상각비 523,912 569,301 임차료 29,333 33,868 수선비 - 690 보험료 5,153 13,847 차량유지비 35,133 23,822 경상연구개발비 803,271 735,761 운반비 72,374 97,875 교육훈련비 24,507 13,169 도서인쇄비 9,184 71,814 사무용품비 15,792 14,795 소모품비 18,820 16,029 지급수수료 1,072,610 1,177,236 광고선전비 123,077 475,669 대손상각비 673,565 1,071,448 수출비용 2,999 4,066 견본비 6,715 2,233 잡비 122 100 합계 5,239,078 6,121,443 27. 조정영업손익 포괄손익계산서상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 회사의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 포괄손익계산서상 영업손실 (2,440,008) (2,748,494) 기타수익(주석28) 240,582 110,104 기타비용(주석28) (1,355,932) (104,360) 조정영업손실 (3,555,358) (2,742,750) 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 외환차익 40,035 40,190 외화환산이익 108,487 43,164 대손충당금환입 13,200 19,800 매도가능금융자산처분이익 30,541 - 유형자산처분이익 41,360 - 잡이익 6,959 6,950 합계 240,582 110,104 ( 2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기부금 3,650 5,484 외환차손 382,631 95,428 외화환산손실 3,569 2,948 기타의대손상각비 964,332 - 잡손실 1,750 500 합계 1,355,932 104,360 29. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 139,725 110,523 소계 139,725 110,523 금융비용: 이자비용 251,236 286,327 소계 251,236 286,327 순금융수익(비용) (111,511) (175,804) 30. 법인세비용당반기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 회사는 당반기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 31. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산의 변동 823,332 2,216,009 원재료와 상품의 매입액 4,536,601 3,474,255 종업원급여 2,781,698 2,598,572 감가상각비 및 무형자산상각비 934,595 1,007,534 기타비용 3,202,500 4,099,310 합계(주1) 12,278,726 13,395,679 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익1) 기본주 당순이익 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기본주당순이익 : 보통주당기순이익 (3,666,870) (2,918,554) 가중평균유통보통주식수(주) 117,900,766 83,983,845 기본주당순이익( 원/주) (31.10) (34.75) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 가중평균발행주식수 117,902,581 83,985,660 차감 : 가중평균자기주식수 1,815 1,815 가중평균유통보통주식수 117,900,766 83,983,845 (2) 희석주당순이익1) 당반기 및 전기의 희석주당순익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다. 2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 전환사채(10차) 2017.8.30~2019.7.30 4,191,616 (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 전환사채(10차) 2017.8.30~2019.7.30 3,125,000 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 84,180 72,709 대손상각비 685,691 1,091,862 기타의대손상각비 964,333 - 감가상각비 802,795 896,908 투자부동산상각비 119,392 98,376 무형자산상각비 12,408 12,249 외화환산손실 3,569 2,948 이자비용 251,236 286,327 외화환산이익 (108,487) (43,164) 대손충당금환입 (13,200) (19,800) 매도가능금융자산처분이익 (30,541) - 유형자산처분이익 (41,360) - 이자수익 (139,725) (110,523) 합계 2,590,291 2,287,893 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 증가 (1,292,590) (329,364) 기타수취채권의 감소(증가) (103,182) 392,623 재고자산의 감소(증가) (1,415,450) 142,661 기타자산의 감소(증가) (796,518) 9,271 매입채무의 증가 117,936 147,472 기타지급채무의 증가 99,500 73,002 퇴직금의 지급 - (16,650) 퇴직연금운용자산의 증가 (83,454) (120,077) 기타부채의 감소 (117,349) (534,680) 합계 (3,591,107) (235,742) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 - 17,500 전환사채의 전환 - 2,810,559 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 당반기 전기 행사하는 기업> 종속기업 (주)솔고파이로일렉, First Gold Corp (주)솔고파이로일렉, First Gold Corp 관계기업 (주)넷향기 (주)넷향기 기타특수관계자 (주)솔고나노어드벤스, (주)에코시스, (주)온스톤 , 백암메디칼(주), (주)솔고실버서플라이(주)더수소수 (주)솔고나노어드벤스, (주)에코시스, (주)온스톤 , 백암메디칼(주), (주)솔고실버서플라이(주)더수소수 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출등 매입등 기타수익(이자수익) 기타비용(이자비용) ㈜에코시스 271,868 879,189 - - 백암메디칼㈜ 51,204 - - - ㈜솔고파이로일렉 124,015 185,956 21,158 - First Gold Corp 334,924 476 - - ㈜넷향기 - 18,000 - - ㈜솔고나노어드벤스 - 8,250 - - ㈜더수소수 2,727 - - - 합계 784,738 1,091,871 21,158 - (단위: 천원) 특수관계자명 매출등 매입등 기타수익(이자수익) 기타비용(이자비용) ㈜에코시스 483,460 2,607,656 - - 백암메디칼㈜ 134,109 - - - ㈜솔고파이로일렉 256,677 588,287 45,364 - First Gold Corp 469,629 189,652 - - ㈜넷향기 - 36,000 - - ㈜솔고나노어드벤스 - 22,800 - - ㈜더수소수 3,182 - - - 합계 1,347,057 3,444,395 45,364 - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 - 520,000 - - - ㈜넷향기 관계기업 - 13,200 - - - First Gold Corp 종속기업 - - - - 344,811 합계 - 533,200 - - 344,811 (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 220,000 - - - - ㈜넷향기 관계기업 - 33,000 - - - First Gold Corp 종속기업 - - - - 570,680 합계 220,000 33,000 - - 570,680 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무등 ㈜에코시스 기타의특수관계자 - 2,550,000 - 1,801,687 - 50,000 ㈜온스톤 기타의특수관계자 - - - 1,472,893 - - 백암메디칼㈜ 기타의특수관계자 944,622 - - - - - ㈜솔고실버서플라이 기타의특수관계자 - 50,000 - - - - ㈜솔고파이로일렉 종속기업 - - 23,447 - - 30,000 First Gold Corp 종속기업 3,022,139 - - - - - ㈜넷향기 관계기업 - 39,457 - - - - ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - 김대순 임원 - - - - 1,000,000 - 합계 3,966,761 2,739,457 51,574 3,274,580 1,000,000 80,000 (주1) 당반기말 현재 기타의특수관계자인 (주)에코시스, (주)솔고실버서플라이, (주)솔고나노어드벤스와 관계기업인 (주)넷향기에 대한 대여금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무등 ㈜에코시스 기타의특수관계자 - 2,550,000 - 1,192,240 - 50,000 ㈜온스톤 기타의특수관계자 - - - 1,472,893 - - 백암메디칼㈜ 기타의특수관계자 896,248 - 6,600 - - - ㈜솔고실버서플라이 기타의특수관계자 - 50,000 - - - - ㈜솔고파이로일렉 종속기업 - 520,000 - - - 82,133 First Gold Corp 종속기업 2,861,711 - - - - - ㈜넷향기 관계기업 - 52,657 - - - - ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - 김대순 임원 - - - - 1,000,000 - 합계 3,757,959 3,272,657 34,727 2,665,133 1,000,000 132,133 (5) 주요경영진에 대한 보상 회사 는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내 부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 201,000 201,000 35. 우발상황과 약정사항 (1) 금융자산의 양도 회사는 매출채권을 금융기관에 양도 시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 양도된 매출채권은 78,212천원이며, 동 매출채권은 보고기간종료일 이후 상환의무가 발생할 수 있습니다. (2) 담보제공 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 토지, 건물, 기계장치 16,903,430 기업은행 시설자금외 (3) 제공받은 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 대표이사 4,420,000 기업은행 차입금지급보증 대표이사 50,000 서울보증보험 이행보증지급보증 기술신용보증기금 1,471,500 기업은행 차입금지급보증 합계 5,941,500 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보제공내역은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 내용 ㈜케이지이니시스 등 225,839 서울보증보험 이행보증 (5) 보험가입내용 (단위: 천원, USD) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 14,862,416 (주)솔고바이오메디칼 제조물배상책임보험 제품(국내)제품(국외) 200,000USD 5,200,000 (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 비고 중소기업자금대출 기업은행 3,000,000 2,600,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 250,000 250,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 275,000 275,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,900,000 1,900,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 2,300,000 2,300,000 단기차입금 중소기업시설자금대출 기업은행 3,000,000 3,000,000 장기차입금 합계 10,725,000 10,325,000 (7) 계류중인 소송사건회사의 보고기간종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없으며, 원고로 계류 중인 소송사건은 17건(소송가액 : 205백만원)입니다. 상기 소송사건은 모두 물품인도소송으로 모두 1심 진행중입니다. 한편, 당반기 보고기간종료일 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 36. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 메디칼(Medical) 사업부문 생체용금속, 외과용 수술기구 생산, 판매 헬스케어(Healthcare) 사업부문 헬스케어제품 생산, 판매 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼사업부문 헬스케어사업부문 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 매출액 5,850 5,483 3,989 5,164 9,839 10,647 매출원가 4,028 3,585 3,011 3,689 7,040 7,274 매출총이익 1,821 1,898 978 1,475 2,799 3,373 영업손실 (745) (1,242) (1,695) (1,506) (2,440) (2,748) 당기순손실 (1,519) (1,327) (2,148) (1,591) (3,667) (2,919) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼사업부문 헬스케어사업부문 합계 당반기 전기 당반기 전기 당반기 전기 자산 45,162 31,867 23,221 14,648 68,383 46,515 부채 6,130 5,892 11,358 9,004 17,488 14,896 자본 39,032 25,975 11,863 5,644 50,895 31,619 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 국내 국외 합계 매출액 8,035 1,804 9,839 (단위: 백만원) 구분 국내 국외 합계 매출액 8,636 2,011 10,647 37. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다. 당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간말 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무 1,272,254 - - 1,272,254 기타지급채무(유동) 470,918 - - 470,918 단기차입금 7,325,000 - - 7,325,000 전환사채 3,500,000 - - 3,500,000 기타지급채무(비유동) - 384,309 - 384,309 장기차입금 - 3,000,000 - 3,000,000 합계 12,568,172 3,384,309 - 15,952,481 (주1) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 매입채무 1,150,750 - - 1,150,750 기타지급채무(유동) 369,055 - - 369,055 단기차입금 8,052,500 - - 8,052,500 전환사채 3,500,000 - - 3,500,000 기타지급채무(비유동) - 184,099 - 184,099 합계 13,072,305 184,099 - 13,256,404 (주1) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 원화10%평가절하시 원화10%평가절상시 원화10%평가절하시 원화10%평가절상시 USD 556,835 (556,835) 458,231 (458,231) JPY 3,053 (3,053) EUR 22,259 (22,259) (7,188) 7,188 합계 582,147 (582,147) 451,043 (451,043) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 차입금 10,325,000 8,052,500 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (51,625) 51,625 (80,525) 80,525 (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당반기말 현재 7,015백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 현재 702백만원입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 순부채 매입채무 1,272,254 1,150,750 차입금(사채포함) 13,769,831 11,485,580 기타지급채무 855,228 553,154 차감: 현금및현금성자산 (9,872,848) (2,003,853) 소계 6,024,464 11,185,631 자기자본 50,895,228 31,618,583 순부채 및 자기자본 56,919,692 42,804,214 부채비율 10.58% 26.13% 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 기타 재무에 관한 사항(연결기준) 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 :백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기반기 매출채권 7,308 3,312 45.32% 미수금 1,176 729 61.93% 미수수익 54 54 98.73% 단기대여금 4,464 3,284 73.57% 선급금 4,685 3,735 79.73% 장기대여금 103 51 49.38% 합 계 17,790 11,165 62.75% 제22기 매출채권 7,363 3,105 42.17% 미수금 925 728 78.76% 미수수익 54 54 99.63% 단기대여금 3,388 3,298 97.34% 선급금 3,998 2,771 69.30% 장기대여금 84 51 60.70% 합 계 15,812 10,007 63.29% 제21기 매출채권 7,280 2,859 39.27% 미수금 1,335 730 54.68% 미수수익 57 54 94.74% 단기대여금 4,220 3,898 92.37% 선급금 3,759 3,050 81.14% 장기대여금 435 435 100.00% 합 계 17,086 11,026 64.53% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제23기 반기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,007 11,026 9,250 2. 순대손처리액(①－②±③) 10 1,774 26 ① 대손처리액(상각채권액) 10 1,418 26 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 356 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,168 755 1,802 4. 기말 대손충당금 잔액합계 11,165 10,007 11,026 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금 및 선급금(이하 "채권등")에 대한 대손충당금을 채권등의 연령분석을 통하여 대손설정하고 있습니다. 각각의 채권등의 연령분석별 대손충당금 설정비율은 아래와 같이 설정하였습니다. 손상검토시 '개별적으로 중요한' 자산은 개별적으로 손상을 검토하며, 그외 '개별적으로 중요하지 않은' 자산은 개별적 또는 집합적 손상검토를 하도록 되어 있습니다. 연결실체는 집합적 손상검토시 Roll-rate에 따른 집합적 대손경험률을 산출하여 대손충당금을 산출하고 있으며, Roll-rate 분석은 평가대상자산의 연체구간별 평균전이률(Delinquency roll rate)을 산출하여 현재평가대상자산이 일정기준의 부도구간(Default line)으로 전이될 확률을 추정하여 추정손실액(Estimated loss)을 산출하는 방법입니다. 또한, 연령분석에 따른 대손충당금 설정기준과는 별도로 소송중인 채권등, 재매입약정이 되어 있어서 회수가능성을 고려하여야 하는 채권등은 바로 채권등의 회수가능가액을 추산하여 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 6월 이하 2년 6월초과 계 금액 일반 3,924 1052 932 456 6,364 특수관계자 51 53 179 661 944 계 3,975 1,105 1,111 1,117 7,308 구성비율 54.39% 15.12% 15.20% 15.28% 100.00% 2. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제23기반기 제22기 제21기 비고 제 조(의료기구외) 상 품 4,858 4,149 4,201 - 제 품 8,005 7,706 8,325 - 원재료 1,770 1,583 1,535 - 부재료 628 597 596 - 재공품 1,280 1,458 1,077 - 합 계 16,541 15,493 15,734 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 23.11% 31.50% 29.38% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.97회 1.11회 1.09회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 - 회사자체 실시(2017년 06월 30일, 자체 ERP시스템등을 통한 실사) 2. 재고실사시 전문가의 참여 - 2017년 1월 4일~5일 (2일간), 당사의 외부 감사법인인 삼덕회계법인 공인회계사의 입회하에 기말재고자산 실사를 수행하였으며, 실사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 실사사업장 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.3. 장기체화재고 등의 현황 (2017.06.30 현재) (단위 :백만원 ) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상 품 916 - - - - 제 품 4,589 - - - - 원재료 125 - - - - 재공품 309 - - - - 합 계 5,939 - - - - 2. 기타 재무정보에 관한 사항(별도기준) 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기반기 매출채권 9,559 5,492 57.46% 미수금 1,027 729 70.95% 미수수익 54 54 99.09% 단기대여금 4,384 3,284 74.91% 선급금 4,591 3,735 81.35% 장기대여금 103 51 49.38% 합 계 19,719 13,345 67.68% 제22기 매출채권 9,197 4,816 52.37% 미수금 924 728 78.87% 미수수익 54 54 99.06% 단기대여금 3,828 3,298 86.15% 선급금 3,984 2,771 69.55% 장기대여금 84 51 60.70% 합 계 18,071 11,718 64.85% 제21기 매출채권 8,978 3,027 33.72% 미수금 1,305 729 55.86% 미수수익 56 53 94.64% 단기대여금 4,018 3,543 88.18% 선급금 3,917 3,226 82.36% 장기대여금 435 435 100.00% 합 계 18,709 11,013 58.86% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제23기 반기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,718 11,013 9,075 2. 순대손처리액(①－②±③) 10 1,418 26 ① 대손처리액(상각채권액) 10 1,418 26 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,637 2,123 1,964 4. 기말 대손충당금 잔액합계 13,345 11,718 11,013 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금 및 선급금(이하 "채권등")에 대한 대손충당금을 채권등의 연령분석을 통하여 대손설정하고 있습니다. 각각의 채권등의 연령분석별 대손충당금 설정비율은 아래와 같이 설정하였습니다. 손상검토시 '개별적으로 중요한' 자산은 개별적으로 손상을 검토하며, 그외 '개별적으로 중요하지 않은' 자산은 개별적 또는 집합적 손상검토를 하도록 되어 있습니다. 당사는 집합적 손상검토시 Roll-rate에 따른 집합적 대손경험률을 산출하여 대손충당금을 산출하고 있으며, Roll-rate 분석은 평가대상자산의 연체구간별 평균전이률(Delinquency roll rate)을 산출하여 현재평가대상자산이 일정기준의 부도구간(Default line)으로 전이될 확률을 추정하여 추정손실액(Estimated loss)을 산출하는 방법입니다. 또한, 연령분석에 따른 대손충당금 설정기준과는 별도로 소송중인 채권등, 재매입약정이 되어 있어서 회수가능성을 고려하여야 하는 채권등은 바로 채권등의 회수가능가액을 추산하여 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 6월 이하 2년 6월 초과 계 금액 일반 3,358 927 851 456 5,592 특수관계자 443 675 2,188 661 3,967 계 3,801 1,602 3,039 1,117 9,559 구성비율 39.76% 16.76% 31.80% 11.68% 100.00% 2. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제23기반기 제22기 제21기 비고 제 조(의료기구외) 상 품 2,859 2,189 2,541 - 제 품 7,574 7,357 7,932 - 원재료 1,616 1,485 1,456 - 부재료 593 563 581 - 재공품 939 1,054 780 - 합 계 13,581 12,648 13,290 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 19.86% 27.19% 25.26% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.07회 1.16회 1.09회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 - 회사자체 실시(2017년 06월 30일, 자체 ERP시스템등을 통한 실사) 2. 재고실사시 전문가의 참여 - 2017년 1월 4일~5일 (2일간), 당사의 외부 감사법인인 삼덕회계법인 공인회계사의 입회하에 기말재고자산 실사를 수행하였으며, 실사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 실사사업장 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. 3. 장기체화재고 등의 현황 (2017.06.30 현재) (단위 :백만원 ) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상 품 916 - - - - 제 품 4,577 - - - - 원재료 124 - - - - 재공품 310 - - - - 합 계 5,927 - - - - 3. 공 정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 평가방법 금융상품의 공정가치와 평가방법은 III. 재무에 관한 사항 "연결재무제표 주석 4. 공정가치" 및 "재무제표 주석 4. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 4. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 솔고바이오메디칼 회사채 사모 2015.04.29 3,000 9.0 - 2018.04.29 전액상환 - 솔고바이오메디칼 회사채 사모 2016.08.30 3,500 5.0 - 2019.08.30 미상환 - 합 계 - - - 6,500 - - - - - - 위 회사채는 전환사채로, 전환권 행사관련 사항은 'I. 회사의 개요' 중 '3. 자본금 변동사항'의 기재를 참고하시기 바랍니다. - 위 이자율은 연이율 기준 표면금리입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 3,500 - - - - 3,500 합계 - - 3,500 - - - - 3,500 - 위 사모사채 3,500백만원은 만기일이 2019.08.30이나 2017.08.30부터 매 3개월마다 사채권자가 조기상환청구권(put option)을 행사할 수 있습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기 반기(당기) 신화회계법인 예외사항 없음 해당사항 없음 제22기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 제21기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기 반기(당기) 신화회계법인 반기연결,별도재무제표 검토연결,별도재무제표 중간감사연결,별도재무제표 기말감사 60백만원 - 제22기(전기) 삼덕회계법인 반기연결,별도재무제표 검토연결,별도재무제표 중간감사연결,별도재무제표 기말감사 66백만원 918 제21기(전전기) 삼덕회계법인 반기연결,별도재무제표 검토연결,별도재무제표 중간감사연결,별도재무제표 기말감사 60백만원 916 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기 반기(당기) - - - - - 제22기(전기) - - - - - 제21기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경당사는 제22기 사업연도에 대한 외부감사인이었던 삼덕회계법인과의 감사계약이 만료됨에 따라 제23기 사업연도와 연속하는 2개 사업연도에 대한 외부감사인으로 신화회계법인을 선임하였습니다. 5 . 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 사업연도 회계감사인 검 토 의 견 제22기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제21기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 이사 3명, 사외이사 1명 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원 현황'을 참조하시길 바랍니다. 나. 이사회의 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 이상영 1 2017.01.26 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서승인의 건 가결 불참 2 2017.02.24 제22기 재무제표 승인의 건 가결 불참 3 2017.03.14 제22기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 4 2017.03.31 대표이사 선임의 건 가결 참석 5 2017.07.19 유형자산 취득 결정의 건 가결 불참 다.이사회내의 위원회 -해당사항 없음 라. 이사의 독립성당사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같으며 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주 등과의 관계 김서곤 이사회 당사 창업자 및 대표이사로서 경영 총괄 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영 총괄 - 본인 김 일 이사회 당사의 경영총괄 및 영업,계열회사 경영 업무를 효율적으로 수행하기 위함 경영 총괄영업 - 자 김대순 이사회 메디칼 및 헬스케어 부문 경영자로서의경력을 바탕으로 업무를 효율적으로 수행하기 위함 - - 배우자 이상영 이사회 보건복지 분야 전문가로서의 경력을 바탕으로 당사의 경영전략 및 경영혁신업무를 효율적으로 수행하기 위함 경영자문 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회사의 중요한 회계업무 처리 및 주요 경영의사 결정에 자문을 하며 이사회에 출석하여 의결을 개진할 수 있습니다. 나.감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김종업 - 죽산실업 대표(전) 2016.03.29 재선임 다. 감사의 독립성① 업무감사권감사는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을 감 사할 수 있다.② 영업보고청구권 및 업무재산 조사권감사는 언제든지 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업 무와 재산상태를 조사할 수 있다.③ 회사내 모든 정보에 대한 요구권④ 관계자의 출석 및 답변요구권 ⑤ 창고,금고,장부 및 자산의 조사 ⑥ 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 ⑦ 자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한 모회사의 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업 의 보고를 요구할 수 있다. 또한 자회사가 지체없이 보고하지 않을시 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있을 때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑧ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 라.감사의 주요활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 김종업 1 2017.01.26 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서승인의 건 가결 참석 2 2017.02.24 제22기 재무제표 승인의 건 가결 참석 3 2017.03.14 제22기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 4 2017.03.31 대표이사 선임의 건 가결 불참 5 2017.07.19 유형자산 취득 결정의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투 표 제 도당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 단, 주주의 원활한 의결권 행사를 위하여「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 2015년에 개최된 제20기 주주총회부터 활용하기로 하고, 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김서곤 최대주주 보통주 6,998,356 8.07 10,186,134 8.51 - 김 일 자 보통주 1,280,799 1.48 1,864,206 1.56 - 김대순 배우자 보통주 627,106 0.72 912,753 0.76 - 김 훈 자 보통주 535,030 0.62 778,737 0.65 - 계 보통주 9,441,291 10.89 13,741,830 11.48 - - - - - - - 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김서곤 대표이사 1974.03 ~ 현재 (주)솔고바이오메디칼 대표이사 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김서곤 10,186,134 8.51 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 26,095 99.98 77,284,274 89.10 - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 주2) 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권1000주권, 10000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 -당사 인터넷 홈페이지 (www.solco.co.kr)-인터넷 홈페이지에 공고를 할수 없는 경우서울경제신문 주1) 제10조(신주 인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4.상법 제543조의 3에 따른 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.근로자복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7.회사가 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8.긴급한 자금조달을 위하여 국내,외의 금융기관(기관투자가, 투자자문사, 사모펀드 및 각종 연기금 포함) 및 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 9.기술도입 및 영업상 전략적 제휴를 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 10. 경영상의 필요로 업무상 제휴회사, 국내외 법인, 금융기관 또는 일반개인에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 주2) 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원/주 ) 종 류 17.01월 17.02월 17.03월 17.04월 17.05월 17.06월 보통주 최 고 1,070 1,030 943 945 864 864 최 저 883 899 886 855 813 823 월간거래량 63,636,681 134,515,680 64,360,128 35,447,890 24,699,504 31,621,945 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김서곤 남 1940.01 대표이사회장 등기임원 상근 경영총괄 성균관대 법정대솔고 창업 대표이사(현)한국의료용구(협)이사장(전) 10,186,134 - 1974.03.10 2020.03.31 김 일 남 1970.08 대표이사사장 등기임원 상근 경영총괄(사장) 연세대 응용통계학과현대전자 메모리영업본부솔고 영업부문장,기획실장 1,864,206 - 1999.02.25 2019.03.29 김대순 여 1947.09 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 수도여고 졸업(주)메드넷 대표이사(전) 백암메디칼(주) 감사(현) 912,753 - 2013.03.27 2019.03.29 이상영 남 1954.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 전 남대학교 경제학과 학사, 석사 영국 켄트대학교 사회정책학 박사 청와대 보건복지비서실 행정관(전) 재정기획관, 보건의료정책관(전) 저출산고령사회정책국장(전) - - 2014.03.28 2020.03.31 김종업 남 1949.01 감사 등기임원 비상근 감 사 아주대 경영대학원최고경영자과정 - - 2010.03.24 2019.03.29 [ 임원의 겸임 현황 ] 성 명 겸임현황 직 명 김서곤 (주)솔고파이로일렉 감 사 (주)넷향기 대표이사 (주)솔고나노어드벤스 감 사 김 일 (주)솔고파이로일렉 이 사 (주)넷향기 이 사 (주)솔고나노어드벤스 이 사 김대순 (주)넷향기 감 사 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 91 - 3 - 94 9.1 1,846,231 17,925 - 전사 여 46 - 14 - 60 6.4 716,734 11,750 - 합 계 137 - 17 - 154 - 2,562,965 15,628 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,800,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 100,500 20,100 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 180,000 60,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 15,000 15,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단에 소속된 회사(계열회사의 수 : 3개) 회사명 상장여부결산월 주요사업 출자일 지분율 소재지 (주)솔고파이로일렉 비상장, 12월 히팅케이블 제조 및 판애업 2012.05.02 65.67% 한국 First Gold Corp 비상장, 12월 임플란트 판매업 2013.07.03 100% 미국 (주)넷향기 비상장, 12월 온라인 정보제공업 2008.06.10 20% 한국 * 넷향기는 당사 대표이사 및 특수관계인 지분 포함시 지분율 100% 2. 계열회사간 계통도 [2017.06.30 현재] (단위 : %) 회사명 (주)솔고바이오 최대주주등 합계 (주)솔고바이오메디칼 - 11.48 11.48 (주)솔고파이로일렉 65.67 3.47 69.14 First Gold Corp 100 - 100 (주)넷향기 20 80 100 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)솔고파이로일렉 2012.05.02 투자 700,000 1,400,000 65.67 700,000 - - - 1,400,000 65.67 700,000 3,215,706 -184,880 First Gold Corp 2013.07.03 투자 1,062,651 630,000 100 308,480 300,000 344,811 - 930,000 100 653,291 3,578,837 -312,815 (주)넷향기 2008.06.10 투자 10,000 20,000 20.00 - - - - 20,000 20.00 - 15,380 8,464 합 계 2,050,000 - 1,008,480 300,000 344,811 - 2,350,000 - 1,353,291 6,809,923 -489,231 - 상기 최근사업연도 재무현황은 당반기말 기준으로 작성되었으며, 모두 비상장회사이며 결산일은 12월 31일 입니다. 4. 기타투자유가증권 [2017.06.30 현재] (단위 : 주, 천원, %) 계정과목 법인명 출자목적 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 수량 금액 매도가능증권 (주)솔고나노어드밴스 투자 10,000 16.67 1 - - - 10,000 16.67 1 한국의료기기공업협동조합 투자 - - 25,500 - - - - - 25,500 한국디지털병원수출협동조합 투자 - - 5,000 - - - - - 5,000 합계 10,000 - 30,501 - - - 10,000 - 30,501 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위: 천원)