알파AI 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제28(당)기 반기 2022년 06월 30일 현재
제27(전)기 반기 2021년 06월 30일 현재
주식회사 솔고바이오메디칼 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 솔고바이오메디칼(이하 "지배기업")는 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업는 2000년 8월 8일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

김 일	3,899,350	6.26%	3,899,350	6.42%

김서곤	3,646,016	5.85%	3,646,016	6.00%

김대순	440,340	0.71%	440,340	0.72%

김 훈	375,686	0.60%	375,686	0.62%

기 타	53,917,816	86.58%	52,397,816	86.24%

합 계	62,279,208	100.00%	60,759,208	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 연차보고기간말 주요사업 지배력판단근거 (주)솔고파이로일렉 65.67% 한국 2022.12.31 히팅케이블 제조 및 판애업 의결권과반수보유 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2022.12.31 임플란트 판매업 의결권과반수보유 (주)알엠생명과학 97.69% 한국 2022.12.31 의료용품 제조 및 판매업 의결권과반수보유 (주)엠지비엔도스코피 99.82% 한국 2022.12.31 의료기기 제조 및 판매업 의결권과반수보유 (주)길온(주1) 54.94% 한국 2022.12.31 디지털 헬스케어 솔루션 구축 의결권과반수보유 (주1) 당반기에 추가출자를 통해 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 연차보고기간말 주요사업 지배력판단근거 (주)솔고파이로일렉 65.67% 한국 2021.12.31 히팅케이블 제조 및 판애업 의결권과반수보유 Solco Biomedical Corporation(주1) 100.00% 미국 2021.12.31 임플란트 판매업 의결권과반수보유 (주)알엠생명과학 97.69% 한국 2021.12.31 의료용품 제조 및 판매업 의결권과반수보유 (주)엠지비엔도스코피 99.82% 한국 2021.12.31 의료기기 제조 및 판매업 의결권과반수보유 (주1) First Gold Corp.,INC는 2021년 1월 1일부로 상호가 Solco Biomedical Corporation로 변경되었습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 반기매출 반기순손익 반기총포괄손익 (주)솔고파이로일렉 3,963,023 3,071,214 891,809 1,587,519 (140,667) (140,667) Solco Biomedical Corporation 5,353,720 5,377,701 (23,981) 1,221,071 (271,599) (175,675) (주)알엠생명과학 183,205 300,011 (116,806) 252,774 (8,107) (8,107) (주)엠지비엔도스코피 3,187,963 4,803,794 (1,615,831) 1,390,751 (405,344) (405,344) (주)길온 955,801 262,060 693,741 16,140 (163,929) (163,929) 합 계 13,643,712 13,814,780 (171,068) 4,468,255 (989,646) (893,722) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 반기매출 반기순손익 반기총포괄손익 (주)솔고파이로일렉 3,950,131 2,744,846 1,205,285 1,708,329 (110,258) (110,258) Solco Biomedical Corporation 4,428,038 4,240,318 187,720 1,143,940 (122,571) (116,883) (주)알엠생명과학 324,098 290,008 34,090 334,181 (16,435) (16,435) (주)엠지비엔도스코피 3,023,155 2,533,309 489,846 802,730 (340,198) (340,198) 합 계 11,725,422 9,808,481 1,916,941 3,989,180 (589,462) (583,774) 3) 연결범위의 변동 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)길온 신규 포함 지분취득 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 지배기업는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 지배기업는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 지배기업는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.연결실체는 2022년 1월 1일부터 손실부담계약-계약이행원가와 관련한 K-IFRS 1037 개정사항을 적용하였습니다. 그 결과로 손실부담계약의 평가에 대한 회계정책의 변경이 발생하였습니다.종전에는 손실부담계약 여부를 판단하기 위해 계약을 이행하기 위한 증분원가만을 포함하였습니다. 개정사항에 따르면 계약을 이행하기 위한 증분원가 뿐만 아니라 기타 직접비용의 배분을 모두 포함해야 합니다.연결실체는 2022년 1월 1일에 존재하는 모든 계약을 분석하였으며, 개정된 회계정책을 적용함에 따라 손실부담계약으로 식별되는 계약은 없는 것으로 판단하였습니다. 따라서 2022년 1월 1일 현재 회계정책 변경으로 인한 기초 자본에는 변동이 없습니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산(*) 2,954,079 - 2,954,079 매출채권 6,112,462 - 6,112,462 기타수취채권 2,320,617 - 2,320,617 상각후원가측정금융자산 129,655 - 129,655 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,477,420 2,477,420 금융리스채권 89,941 - 89,941 파생상품자산 - 246,066 246,066 합 계 11,606,754 2,723,486 14,330,240 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산(*) 5,154,851 - 5,154,851 매출채권 6,053,845 - 6,053,845 기타수취채권 2,343,599 - 2,343,599 상각후원가측정금융자산 96,266 - 96,266 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,044,420 1,044,420 금융리스채권 128,604 - 128,604 합 계 13,777,165 1,044,420 14,821,585 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 2,207,895 - 2,207,895 차입금 19,198,598 - 19,198,598 리스부채 355,786 - 355,786 기타지급채무 1,025,212 - 1,025,212 합 계 22,787,491 - 22,787,491 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 1,656,037 - 1,656,037 차입금 17,668,702 - 17,668,702 리스부채 339,038 - 339,038 기타지급채무 1,328,237 - 1,328,237 합 계 20,992,014 - 20,992,014 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 (71,479) - - - 기타수취채권 - 80,418 - - 상각후원가측정금융자산 - 4,568 7,973 - 금융리스채권 - 1,742 - - 파생상품자산 - - - 164,857 합 계 (71,479) 86,728 7,973 164,857 차입금 - (227,421) - - 리스부채 - (6,386) - - 전환사채 - (189,691) - - 당기손익인식공정가치평가손실 - - - (301,759) 합 계 - (423,498) - (301,759) 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 55,775 - (417) - 기타수취채권 292,214 68,680 - - 상각후원가측정금융자산 - 3,648 1,932 (553) 금융리스채권 - 2,919 - - 합 계 347,989 75,247 1,515 (553) 차입금 - (250,192) - - 리스부채 - (5,658) - - 전환사채 - (80,102) - - 합 계 - (335,952) - - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당반기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 공정가치 서열체계(1) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 1,049,420 - - 1,049,420 1,049,420 상장주식 1,428,000 1,428,000 - - 1,428,000 파생상품자산 246,066 - - 246,066 246,066 합계 2,723,486 1,428,000 - 1,295,486 2,723,486 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 1,044,420 - - 1,044,420 1,044,420 당반기 및 전기 중 수준 1,2 및 수준 3 간의 대체는 없었습니다. (2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 당반기 전기 기초잔액 1,044,420 99,400 매입 - 1,000,020 매도 - (55,000) 타계정대체 등(주1)(주2) 251,066 - 기말잔액 1,295,486 1,044,420 (주1) 기 발행된 전환사채의 제 3자 지정 콜옵션을 별도의 금융상품으로 공정가치 평가하였습니다.(주2) (주)길온의 연결대상 변동으로 당반기에 5,000천원이 추가 되었습니다. 6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 현금 3,935 1,250 보통예금 2,954,079 5,154,851 합 계 2,958,014 5,156,101 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 12,650,568 (6,538,106) - 6,112,462 12,518,935 (6,465,090) - 6,053,845 기타수취채권(유동) : 미수금 1,103,663 (726,629) - 377,034 939,208 (726,629) - 212,579 미수수익 5,589 - - 5,589 3,494 - - 3,494 단기대여금 668,873 - - 668,873 892,747 - - 892,747 소 계 1,778,125 (726,629) - 1,051,496 1,835,449 (726,629) - 1,108,820 장기매출채권 527,627 (527,627) - - 527,627 (527,627) - - 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 (733,160) - - 733,160 (733,160) - - 미수수익 53,700 (53,700) - - 53,700 (53,700) - - 장기대여금 1,266,853 (1,256,653) - 10,200 3,818,653 (3,806,653) - 12,000 보증금 1,317,348 - (58,428) 1,258,920 1,295,028 - (72,250) 1,222,778 소 계 3,371,061 (2,043,513) (58,428) 1,269,120 5,900,541 (4,593,513) (72,250) 1,234,778 합 계 18,327,381 (9,835,875) (58,428) 8,433,078 20,782,552 (12,312,859) (72,250) 8,397,443 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 4,479,156 1,647,940 259,310 170,495 144,967 1,970,140 3,978,560 12,650,568 기대손실율(%) 1.52~4.64 9.76~20.65 24.16~26.19 26.19~33.82 41.02~51.70 100 100 - 전체기간기대손실 (47,160) (107,162) (65,903) (47,983) (67,395) (249,171) (3,978,560) (4,563,334) 개별증감(환입)(주1) - - (164,314) (81,853) (24,810) (1,703,795) - (1,974,772) 순장부가액 4,431,996 1,540,778 29,093 40,659 52,762 17,174 - 6,112,462 비유동매출채권 - - - - - - 527,627 527,627 전체기간기대손실 - - - - - - (527,627) (527,627) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 4,431,996 1,540,778 29,093 40,659 52,762 17,174 - 6,112,462 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 4,426,178 1,437,604 384,144 227,642 293,873 2,197,363 3,552,131 12,518,935 기대손실율(%) 3.75~10.56 26.54~40.94 54.49~71.97 81.22~83.76 91.61~100 100 100 - 전체기간기대손실 (92,072) (169,694) (75,989) (90,382) (64,363) (552,825) (3,552,131) (4,597,456) 개별증감(환입)(주1) - - (87,547) (54,421) (198,206) (1,527,460) - (1,867,634) 순장부가액 4,334,106 1,267,910 220,608 82,839 31,304 117,078 - 6,053,845 비유동매출채권 - - - - - - 527,627 527,627 전체기간기대손실 - - - - - - (527,627) (527,627) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 4,334,106 1,267,910 220,608 82,839 31,304 117,078 - 6,053,845 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권(주1) 6,465,090 73,016 - - 6,538,106 기타수취채권(유동) : 미수금 726,629 - - - 726,629 미수수익 - - - - - 단기대여금 - - - - - 소 계 726,629 - - - 726,629 장기매출채권 527,627 - - - 527,627 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 - - - 733,160 미수수익 53,700 - - - 53,700 장기대여금(주2) 3,806,653 - - (2,550,000) 1,256,653 보증금 - - - - - 소 계 4,593,513 - - (2,550,000) 2,043,513 합 계 12,312,859 73,016 - (2,550,000) 9,835,875 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 180천원이 당반기 중 회수되었으며 대손상각비 차감으로 처리하였으며, (주)길온의 기초대손충당금 115천원과 환율효과 1,242천원 반영되어 연결포괄손익계산서상 대손상각비는 71,479천원 입니다.(주2) 대여금 처분으로 당반기에 처분이익 2억원을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타(주2) 기말 매출채권(주1) 5,548,738 916,352 - - - 6,465,090 기타수취채권(유동) : 미수금 1,459,789 - - - (733,160) 726,629 미수수익 53,700 - - - (53,700) - 단기대여금 3,771,017 - - - (3,771,017) - 소 계 5,284,506 - - - (4,557,877) 726,629 장기매출채권 431,558 96,069 - - - 527,627 기타수취채권(비유동) : 미수금 - - - - 733,160 733,160 미수수익 - - - - 53,700 53,700 장기대여금 38,866 - - (3,230) 3,771,017 3,806,653 보증금 292,214 - - (292,214) - - 소 계 331,080 - - (295,444) 4,557,877 4,593,513 합 계 11,595,882 1,012,421 - (295,444) - 12,312,859 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 11,595천원이 전기 중 회수되었으며 대손상각비 차감으로 처리하였으며, 환율효과 476천원 반영되어 연결포괄손익계산서상 대손상각비는1,000,350천원 입니다.(주2) 기타는 유동에서 비유동으로 재분류 되었습니다. 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기(손익) 당반기누계 상품 8,428,391 7,575,330 6,051 (853,061) 제품 13,387,081 5,685,147 (74,287) (7,701,934) 원재료 2,155,018 1,614,017 95,046 (541,001) 부재료 537,467 468,584 (4,952) (68,883) 재공품 3,226,424 3,097,323 (24,296) (129,101) 합 계 27,734,381 18,440,401 (2,438) (9,293,980) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 상품 7,633,155 6,774,043 147,090 (859,112) 제품 12,682,795 5,055,148 (681,909) (7,627,647) 원재료 1,990,770 1,354,723 (44,478) (636,047) 부재료 570,889 506,958 (8,099) (63,931) 재공품 3,152,482 3,047,677 (25,790) (104,805) 합 계 26,030,091 16,738,549 (613,186) (9,291,542) 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 선급금(주1) 1,471,371 8,592,190 대손충당금 (936,420) (7,910,464) 선급비용 89,718 35,288 부가세대급금 - 24,974 계약자산(반환재고회수권) 111,847 132,708 합 계 736,516 874,696 (주1) 기타비유동자산 장기선급금 1,021,675천원(전기:8,266,597천원)이 포함되어 있습니다. 10. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 연차보고기간말 주요사업 측정방법 (주)넷향기 20.00% 한국 2022.12.31 컨텐츠 제작 및 판매 지분법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2022.12.31 헬스케어 상품 판매 지분법 ECO.WORLD.CO.,LTD 29.00% 일본 2022.12.31 헬스케어용품 제조 및 판매업 지분법 기업명 지분율 주된사업장 연차보고기간말 주요사업 측정방법 (주)넷향기 20.00% 한국 2021.12.31 컨텐츠 제작 및 판매 지분법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2021.12.31 헬스케어 상품 판매 지분법 ECO.WORLD.CO.,LTD 29.00% 일본 2021.12.31 헬스케어용품 제조 및 판매업 지분법 (주)길온 (주1) 37.87% 한국 2021.12.31 디지털 헬스케어 솔루션 구축 지분법 (주1) 당반기에 추가출자를 통해 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (2) 투자내용관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)넷향기 10,000 (33,628) - 10,000 (33,568) - Hyzen Corp 227,163 111,628 - 227,163 111,628 - ECO.WORLD.CO.,LTD 232,232 398,089 398,089 232,232 398,089 398,089 (주)길온 - - - 500,000 165,167 500,000 합 계 469,395 476,089 398,089 969,395 641,316 898,089 (3) 변동내용관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타 기말 (주)넷향기(주1) - - - - Hyzen Corp - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 398,089 - - 398,089 (주)길온(주2) 500,000 - (500,000) - 합 계 898,089 - (500,000) 398,089 (주1) 관계기업인(주)넷향기는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이"0"이 되어 전기말현재 지분법적용을 중지하였으며, 당반기말 현재 인식하지 못한 지분법손실은 33,628천원입니다.(주2) (주)길온에 당반기에 5억원을 추가 출자(지분율54.94%)하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 평가손익 기말 (주)넷향기(주1) - - - - Hyzen Corp - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 60,072 - 338,017 398,089 (주)길온 - 500,000 - 500,000 합 계 60,072 500,000 338,017 898,089 (주1) 관계기업인 (주)넷향기는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 전기말현재 지분법적용을 중지하였으며, 전기말 현재 인식하지 못한 지분법손실은 33,542천원입니다. (4) 요약재무정보관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 반기매출 반기순손익 반기총포괄손익 (주)넷향기 2,885 171,022 (168,137) 133 (429) (429) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 4,662,774 3,167,252 1,495,522 - - - 합 계 5,941,789 4,329,783 1,612,006 133 (429) (429) 보고기간 종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 반기매출 반기순손익 반기총포괄손익 (주)넷향기 3,116 171,023 (167,907) 137 (1,300) (1,300) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 3,314,858 3,107,714 207,144 - - - 소 계 4,594,104 4,270,246 323,858 137 (1,300) (1,300) 보고기간 종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (5) 지분법 평가내용관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 기타 기말 (주)넷향기 - - - Hyzen Corp - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 398,089 - 398,089 ㈜길온 (주1) 500,000 (500,000) - 합 계 898,089 (500,000) 398,089 (주1) (주)길온에 당반기에 5억원을 추가 출자(지분율54.94%)하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 평가손익 기말 (주)넷향기 - - - - Hyzen Corp - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 60,072 - 338,017 398,089 ㈜길온 500,000 - 500,000 합 계 60,072 500,000 338,017 898,089 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,678,032 - - 6,678,032 건물 4,034,838 (1,823,448) - 2,211,390 구축물 1,519,902 (1,107,087) - 412,815 기계장치 9,984,660 (7,493,108) (1,316,820) 1,174,732 차량운반구 409,163 (256,060) (26,989) 126,114 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 19,219,639 (15,378,651) (1,938,147) 1,902,841 건설중인자산 298,260 - (12,521) 285,739 합 계 42,216,947 (26,124,074) (3,301,210) 12,791,663 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,678,032 - - 6,678,032 건물 4,034,838 (1,785,079) - 2,249,759 구축물 1,352,202 (1,085,608) - 266,594 기계장치 9,902,096 (7,495,227) (1,316,820) 1,090,049 차량운반구 356,354 (229,936) (26,989) 99,429 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 18,726,632 (15,066,086) (1,938,146) 1,722,400 건설중인자산 298,260 - (12,521) 285,739 합 계 41,420,867 (25,727,656) (3,301,209) 12,392,002 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 6,678,032 2,249,759 266,594 1,090,049 99,429 - 1,722,400 285,739 12,392,002 증가 : 취득 - - 167,700 182,370 31,529 - 151,027 - 532,626 순외환차이 - - - - 4,066 - 247 - 4,313 대체증가(주1) - - - - 7,223 - 305,964 - 313,187 감소 : 처분(주2) - - - - - - - - - 감가상각 - (38,369) (21,479) (97,687) (16,133) - (276,797) - (450,465) 기말 6,678,032 2,211,390 412,815 1,174,732 126,114 - 1,902,841 285,739 12,791,663 (주1)기타의 유형자산(임플란트기구 비품)은 제(상)품에서 266,188천원이 대체되었으며 (주)길온의 종속회사 편입에 따라 차량운반구 7,223천원, 기타의 유형자산(비품) 39,776천원이 증가 되었습니다.(주2) 기계장치 처분으로 4,035천원의 처분이익과, 기타의유형자산(비품) 처분으로 1,000천원의 처분이익이 발생하였습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 6,678,032 2,326,546 291,107 1,064,732 61,395 - 1,667,983 7,052,639 19,142,434 증가 : 취득 (주1) - - 14,932 192,423 100,133 - 265,654 - 573,142 순외환차이 - - - - (745) - 277 - (468) 대체증가(주2) - - 873 - - 500 428,765 - 430,138 감소 : 처분 (주3) - - - - (4,654) - - (6,766,900) (6,771,554) 감가상각 - (76,787) (40,318) (167,106) (29,711) (83) (530,129) - (844,134) 손상차손(주4) - - - - (26,989) (417) (110,150) - (137,556) 기말 6,678,032 2,249,759 266,594 1,090,049 99,429 - 1,722,400 285,739 12,392,002 (주1) 유형자산 취득과 관련된 선급금 270,992천원은 포함되지 않습니다.(주2) 렌탈자산 및 기타의 유형자산(임플란트기구, 비품)은 제(상)품에서 각각 500천원 및428,766천원이 대체되었습니다.(주3) 차량운반구 처분으로 17,818천원의 처분이익이 발생하였으며, 기계장치 처분으로 4,500천원의 처분이익이 발생하였으며, 건설중인 자산 처분으로 1,373,874천원의 처분이익이 발생하였으며, 건설중인 자산 취득시 발생한 금융기관 차입금 4,465,000천원을 상환하였습니다.(주4) 전기 중 지속적인 영업손실로 인해 현금창출단위(헬스케어 부문)의 회수가능가액을사용가치에 근거하여 통해 손상평가를 수행하였으며, 유형자산에 대하여 137,556천원 손상차손을 인식하였습니다. 추정 사용가치는 5,580,659천원이며 세전할인율 12%를 사용하여 계산하였습니다. 12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 4,968,727 - - 4,968,727 건물 8,972,564 (1,684,077) (3,173,290) 4,115,197 구축물 1,824,328 (1,025,883) (363,632) 434,813 건설중인자산 926,930 - - 926,930 합 계 16,692,549 (2,709,960) (3,536,922) 10,445,667 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 4,968,727 - - 4,968,727 건물 8,972,563 (1,629,422) (3,173,290) 4,169,851 구축물 1,824,328 (1,001,732) (363,632) 458,964 건설중인자산 926,930 - - 926,930 합 계 16,692,548 (2,631,154) (3,536,922) 10,524,472 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 4,968,727 4,169,851 458,964 926,930 10,524,472 증가 : - - - - - 취득 - - - - - 감소 : 처분 - - - - - 감가상각 - (54,654) (24,151) - (78,805) 기말 4,968,727 4,115,197 434,813 926,930 10,445,667 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 4,968,727 4,279,161 485,189 926,930 10,660,007 증가 : - - - - - 취득 - - 22,500 - 22,500 감소 : 처분 - - - - - 감가상각 - (109,310) (47,852) - (157,162) 대체감소 - - (873) - (873) 기말 4,968,727 4,169,851 458,964 926,930 10,524,472 (3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 218,197 434,546 임대수익투자부동산 직접운영비용 78,806 78,355 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 120,946 (40,170) (37,940) 42,836 기타의무형자산 759 (433) - 326 영업권 528,830 - - 528,830 합 계 650,535 (40,603) (37,940) 571,992 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 116,219 (37,214) (37,940) 41,065 기타의무형자산 759 (337) - 422 합 계 116,978 (37,551) (37,940) 41,487 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 영업권(주2) 합계 기초 41,065 422 - 41,487 증가 : 취득(주1) 4,727 - 528,830 533,557 감소 : 상각 (2,956) (96) - (3,052) 기말 42,836 326 528,830 571,992 (주1) (주)길온의 종속회사 편입에 따라 4,727천원이 추가 되었습니다.(주2) (주)길온 취득시 영업권 528,830천원을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 41,526 615 42,141 증가 : 취득 8,074 - 8,074 감소 : 상각 (8,535) (193) (8,728) 기말 41,065 422 41,487 (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와 관리비 545 1,755 매출원가 2,507 2,730 합 계 3,052 4,485 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 비고 경상연구개발비 674,615 547,460 연구소비용 정부보조금 295,701천원(전반기:359,153천원)이 경상연구개발비에서 차감되었습니다. 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 차량운반구 138,380 114,924 건물 195,354 185,165 합 계 333,734 300,089 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 (118,860) (133,503) 리스부채에 대한 이자비용 (6,386) (5,658) 사용권자산처분이익 - 36,216 전대리스채권 이자수익 1,742 2,919 단기리스료 (8,867) - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (12,966) (8,171) (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 할인되지않은총리스료 리스부채 할인되지않은총리스료 리스부채 1년 이내 205,696 196,438 190,611 181,901 1년 초과 5년 이내 166,288 159,348 162,489 157,137 합 계 371,984 355,786 353,100 339,038 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 유동 196,438 181,901 비유동 159,348 157,137 합 계 355,786 339,038 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 3) 잔존가치보증연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. (6) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 운용리스의 리스수익 35,411 51,307 (7) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당반기 전기 1년이내 51,326 62,898 1년초과 5년이내 23,826 33,119 합 계 75,152 96,017 (8) 연결실체는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다.(9) 보고기간말 현재 금융리스 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 할인되지않은 총리스료 리스순투자 할인되지않은 총리스료 리스순투자 1년 이내 69,489 67,763 80,810 77,928 1년 초과 5년 이내 22,350 22,178 51,434 50,676 합 계 91,839 89,941 132,244 128,604 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매입채무 2,207,895 1,656,037 기타지급채무(유동) : 미지급금 743,960 1,049,746 미지급비용 84,816 67,054 소 계 828,776 1,116,800 기타지급채무(비유동) : 예수보증금 196,437 211,437 합 계 3,233,108 2,984,274 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기 전기 상환방법 단기차입금 : 중소기업자금대출 기업은행 2.66%~3.37% 3,825,000 10,505,000 일시상환 무역어음한도대출 기업은행 4.158% 146,000 146,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 4.11%~8.059% 800,000 800,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 7.773% - 33,320 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 8.33% 55,000 55,000 일시상환 무역어음대출 하나은행 3.517% 300,000 300,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 5.530% 64,000 64,000 일시상환 운영자금대출 (주)메디너스 - 10,000 - 일시상환 소 계 5,200,000 11,903,320 유동성 장기차입금 : 중소기업시설자금대출 기업은행 4.173% 71,340 95,120 분할상환 창업기업지원기금 중소기업진흥공단 2.10% 66,600 66,600 분할상환 운영자금대출 중소벤처기업진흥공단 2.21% 66,800 33,500 분할상환 운영자금대출 (주)티엘아이 4.6% 200,000 - 일시상환 소 계 404,740 195,220 합 계 5,604,740 12,098,540 (2) 유동성 전환사채가) 당반기말과 전기말 현재 유동성 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당반기말 전기말 제11회 전환사채 2021-04-28 2024-04-28 3,000,000 3,000,000 제12회 전환사채 2021-04-29 2024-04-29 1,340,000 2,100,000 소 계 4,340,000 5,100,000 전환권조정 (416,643) (612,029) 사채상환할증금 279,071 327,940 합 계 4,202,428 4,815,911 나) 11회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제11회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 액면가액 3,000백만원 발행가액 3,000백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 28일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 28일 이후매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 28일부터 2023년 4월 28일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주 (특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조 에 따른 매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 다) 12회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 액면가액 2,100백만원 발행가액 2,100백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 29일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 29일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 29일부터 2023년 4월 29일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주(특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조 에 따른매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 라) 파생상품자산 연결실체는 당반기에 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 별도로 분리하여 파생상품자산 및 전환권대가로 계상하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당반기 재무제표에 관련 손익을 전진적으로 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초잔액 - - 전진적용 81,209 - 파생상품평가손익(주1) 164,857 - 기말잔액 246,066 - (주1) 연결실체는 누적효과를 당기 재무제표 손익에 반영 하였습니다. (3) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기 전기 상환방법 온렌딩시설자금대출 기업은행 3.09%~3.58% 8,980,000 300,000 일시상환 시설투자대출 기업은행 4.173% 332,920 332,920 분할상환 창업기업지원기금 중소기업진흥공단 2.10% 83,250 116,550 분할상환 운영자금대출 중소벤처기업진흥공단 2.21% 200,000 200,000 분할상환 운영자금대출 (주)티엘아이 4.6% 200,000 - 일시상환 합 계 9,796,170 949,470 유동성대체액 (404,740) (195,220) - 비유동성잔액 9,391,430 754,250 - 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년이내 404,740 1년초과 2년이내 2,111,770 2년초과 3년이내 7,141,720 3년초과 4년이내 137,940 4년초과 5년이내 - 5년초과 - 합 계 9,796,170 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 1,379,637 1,361,995 사외적립자산 공정가치 (942,234) (1,002,461) 합 계 437,403 359,534 (2) 총비용1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 113,080 97,193 순이자손익 16,457 13,872 정산으로 인한 손익(확정기여형퇴직급여) 174,352 126,568 합 계 303,889 237,633 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 121,759 115,850 판매비와관리비 152,836 99,806 연구개발비 29,294 21,977 합 계 303,889 237,633 (3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 174,352 126,568 18. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기타유동부채 : 예수금 578,766 597,513 선수금 277,134 65,522 부가세예수금 54,751 4,565 기타유동부채 1,098,634 1,130,268 판매보증충당부채 271,327 330,145 계약부채(환불부채) 164,957 206,778 소 계 2,445,569 2,334,791 기타비유동부채 : 판매보증충당부채 271,327 330,145 합 계 2,716,896 2,664,936 (2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 : 660,290 412,106 설정 - 248,184 환입 (117,636) - 기말 : 542,654 660,290 유동성 271,327 330,145 비유동성 271,327 330,145 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 62,279,208주 60,759,208주 보통주자본금 31,139,604천원 30,379,604천원 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수 1,520,000주가 증가하여, 발행주식수는 62,279,208주, 자본금은 31,139,604천원으로 변경 되었습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2021.01.01 57,759,208 28,879,604 5,885,293 결손금보전 2021.03.29 - - (2,493,246) 유상증자 2021.04.29 3,000,000 1,500,000 (9,337) 기말 2021.12.31 60,759,208 30,379,604 3,382,710 기초 2022.01.01 60,759,208 30,379,604 3,382,710 전환사채 전환청구 2022.05.02 ~ 06.08 1,520,000 760,000 36,560 반기말 2022.06.30 62,279,208 31,139,604 3,419,270 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 3,419,270 3,382,710 기타자본잉여금 72,908 72,908 전환권대가 456,906 441,512 합 계 3,949,084 3,897,130 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 3,382,710 36,560 - 3,419,270 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 전환권대가(주1) 441,512 81,209 (65,815) 456,906 합 계 3,897,130 117,769 (65,815) 3,949,084 (주1) 전환사채의 전환권행사 및 콜옵션의 파생상품자산 분리로 인하여 증감 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1)(주2) 5,885,293 - (2,502,583) 3,382,710 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 감자차익(주1) 51,965,245 - (51,965,245) - 전환권대가 - 441,512 - 441,512 합 계 57,923,446 441,512 (54,467,828) 3,897,130 (주1) 2021년 3월 29일 주주총회 결손금 처리 계산서 승인에 따라 감자차익 51,965,245천원과 주식발행초과금 2,493,246천원을 결손금 보전처리 하였습니다.(주2) 2021년 4월 19일 이사회결의에 따른 유상증자로 발생한 주식발행비용 9,337천원을 주식발행초과금에서 차감하였습니다. 20. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 해외사업환산손익 131,948 36,025 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 기말 해외사업환산손익 36,025 95,923 131,948 (단위: 천원) 구분 기초 증가 기말 해외사업환산손익 23,442 12,583 36,025 21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 3,314,186 6,512,420 3,238,300 6,355,590 상품매출액 2,647,252 4,926,600 2,897,546 5,317,669 임대매출액 109,098 218,197 203,061 434,547 합 계 6,070,536 11,657,217 6,338,907 12,107,806 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 5,491,027 5,101,796 6,113,483 5,861,946 당기제품제조원가 2,568,720 5,398,042 2,410,770 4,686,504 타계정으로 대체액 16,182 (152,538) (147,628) (107,951) 기말제품 (5,685,147) (5,685,147) (6,265,148) (6,265,148) 제품매출원가 2,390,782 4,662,153 2,111,477 4,175,351 기초상품 6,984,487 6,774,043 5,384,557 4,818,988 당기상품매입원가 1,670,864 2,991,311 1,714,092 3,288,047 타계정으로 대체액 338,463 322,688 20,884 (42,626) 기말상품 (7,575,330) (7,575,330) (5,588,606) (5,588,606) 상품매출원가 1,418,484 2,512,712 1,530,927 2,475,803 임대매출원가 39,403 78,806 39,179 78,355 합 계 3,848,669 7,253,671 3,681,583 6,729,509 22. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,287,602 2,557,937 961,580 1,847,089 퇴직급여 78,599 145,292 51,236 99,806 복리후생비 210,261 406,381 125,922 249,270 여비교통비 111,120 222,397 64,267 134,390 접대비 44,641 80,596 36,759 64,665 통신비 21,616 42,203 13,675 31,913 수도광열비 19,845 41,149 14,714 27,095 세금과공과 20,188 33,739 10,013 22,696 감가상각비 130,177 259,905 120,787 235,572 임차료 26,271 69,227 14,579 67,559 수선비 622 1,397 - - 보험료 32,321 44,586 23,762 41,124 차량유지비 40,507 90,032 23,702 56,707 경상연구개발비 392,727 674,615 208,024 547,460 운반비 47,588 88,125 44,850 85,956 교육훈련비 4,350 6,350 1,079 10,324 도서인쇄비 1,144 2,561 585 3,704 사무용품비 8,255 19,613 12,263 20,790 소모품비 17,004 34,840 14,990 31,804 지급수수료 675,504 1,446,498 1,024,857 1,891,103 광고선전비 35,826 73,762 25,906 35,244 대손상각비(환입) 94,635 71,479 (28,324) (55,775) 수출비용 9,137 14,347 1,464 3,411 무형자산상각비 380 545 925 1,755 견본비 3,442 4,628 584 5,119 잡비 90 90 192 320 사용권자산감가상각비 94,567 118,860 128,920 133,503 합 계 3,408,419 6,551,154 2,897,311 5,592,604 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 43,146 86,728 46,818 75,247 상각후원가측정금융자산처분이익 4,856 7,973 - 1,932 파생상품자산평가이익 164,857 164,857 - - 합 계 212,859 259,558 46,818 77,179 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 123,778 227,421 118,331 250,192 사채이자 91,959 189,691 80,102 80,102 리스부채 이자비용 4,891 6,386 5,382 5,658 상각후원가측정금융자산평가손실 - - 273 553 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 301,759 301,759 - - 합 계 522,387 725,257 204,088 336,505 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 108,751 123,644 74,943 111,507 외화환산이익 363,620 502,443 (91,490) 146,720 기타의대손충당금환입 - - 303,214 303,214 유형자산처분이익 - 5,036 - - 사용권자산처분이익 - - 36,216 36,216 대여금처분이익 - 200,000 - - 잡이익 15,460 49,418 7,468 11,623 합 계 487,831 880,541 330,351 609,280 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 603 3,312 300 600 외환차손 12,718 15,579 10,146 12,168 외화환산손실 4,078 12,260 4,536 7,442 매출채권처분손실 - - 417 417 잡손실 595 1,140 33,953 35,122 합 계 17,994 32,291 49,352 55,749 25. 법인세비용 당반기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 연결실체는 당반기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전반기 기본주당순이익 : 지배기업 소유지분에 귀속되는 반기순이익(손실) (1,641,972) 118,744 가중평균유통보통주식수 61,203,266 58,790,890 기본주당순이익(손실)(원) (26.83) 2.02 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 발행주식수 : 가중평균발행주식수(주1) 61,215,783 58,803,407 차감 : 가중평균자기주식수(주2) (12,517) (12,517) 가중평균유통보통주식수 61,203,266 58,790,890 (주1) 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수 1,520,000주가 증가하여, 발행주식수는 62,279,208주, 자본금은 31,139,604천원으로 변경되었습니다.(주2) 지배기업은 2020년 3월 30일 개최한 정기주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 2.8주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 1,815주도 감자로 통해 648주로 병합되었습니다. 또한 무상증자시 발행한단주를 처리하기 위하여 11,869주를 신규로 취득하여 2022년 6월 30일 현재 자기주식수는 12,517주 입니다. (2) 희석주당순이익 1) 당반기 및 전기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 당반기 전기 발행될보통주식수 발행될보통주식수 전환사채(11차) 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 6,000,000 6,000,000 전환사채(12차) 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 2,680,000 4,200,000 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 129,538 111,065 대손상각비(환입) 71,479 (55,775) 감가상각비 569,324 546,114 투자부동산상각비 78,806 78,356 무형자산상각비 3,052 4,485 외화환산손실 12,260 7,442 유형자산처분이익 (5,035) - 상각후원가측정금융자산처분이익 (7,973) (1,932) 상각후원가측정금융자산평가손실 - 553 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 301,759 - 파생상품자산평가이익 (164,857) - 사용권자산처분이익 - (36,216) 대여금처분이익 (200,000) - 이자비용 423,498 335,952 외화환산이익 (502,443) (146,720) 기타의대손충당금환입 - (303,214) 이자수익 (86,728) (75,247) 잡이익 (240) - 합 계 622,440 464,863 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (373,980) (824,814) 기타수취채권의 감소(증가) (61,645) 117,456 재고자산의 감소(증가) (1,446,862) (1,542,671) 반환재고 회수권 감소(증가) 20,861 23,167 기타자산의 감소(증가) 269,833 (429,923) 매입채무의 증가(감소) 958,185 956,816 기타지급채무의 증가(감소) (446,636) (49,388) 환불부채의 증가(감소) (41,821) (28,547) 퇴직금의 지급 (120,499) (39,451) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 68,830 14,783 기타부채의 증가(감소) (260,788) 478,268 합 계 (1,434,522) (1,324,304) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 9,520 470,000 장기대여금의 대체(매각) 9,524,044 - 사용권자산대체 111,025 198,204 자본잉여금대체(결손금보전) - 54,458,491 장기선급금의 장기대여금 대체 6,974,044 - 유형자산 대체 266,188 266,871 전환사채 전환권조정 78,123 1,061,257 전환사채의 자본금 대체 760,000 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 대체(주1) 상각 기타(주2) 장기차입금 754,250 8,646,700 - (9,520) - - 9,391,430 단기차입금(주2) 12,098,540 (6,703,320) - 9,520 - 200,000 5,604,740 전환사채 4,815,912 - - - - (613,485) 4,202,427 리스부채(주2)(주3) 339,038 (138,526) 105,154 - 6,386 43,734 355,786 합 계 18,007,740 1,804,854 105,154 - 6,386 (369,751) 19,554,383 (주1) 장기차입금 9,520천원이 유동성 장기차입금으로 대체 되었습니다.(주2) (주)길온의 종속회사 편입에 따른 단기차입금 200,000천원, 리스부채 52,360천원이 추가 되었습니다.(주3) 리스계약의 변경에 따라 8,626천원이 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 대체(주1) 상각 기타 장기차입금 4,525,570 (3,274,950) - (496,370) - - 754,250 단기차입금 12,956,023 (1,253,330) - 395,847 - - 12,098,540 전환사채 - 5,100,000 - - - (284,088) 4,815,912 리스부채(주1) 142,254 (255,001) 440,496 (209) 11,498 - 339,038 합 계 17,623,847 316,719 440,496 (100,732) 11,498 (284,088) 18,007,740 (주1) 리스계약의 변경에 따라 209천원이 대체 되었습니다. 28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당반기 전기 행사하는 기업> 관계기업 (주)넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD (주)넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD, (주)길온 (주1) 최대주주의 특수관계자 (주)솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주 (주)솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주 (주1) 당반기에 추가출자를 통해 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 유형자산취득 기타매입거래 ㈜솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - 4,500 - - (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 유형자산취득 기타매입거래 ㈜솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - 3,150 - - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.당반기 특수관계자와의 중요한 자금 거래는 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 현금출자 유상증자 전환사채발행 (주)길온 관계기업 500,000 - - 김일 경영진 - 1,500,000 - 김훈 주주 - - 300,000 이창주 경영진 - - 300,000 합 계 500,000 1,500,000 600,000 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다.1) 중요한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 대여금 미수금 보증금 ㈜솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 100,000 28,127 - 김대순 (전)임원 - - 1,000,000 합 계 100,000 28,127 1,000,000 (주1) 당반기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 대여금 미수금 보증금 ㈜솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 100,000 28,127 - 김대순 (전)임원 - - 1,000,000 합 계 100,000 28,127 1,000,000 (주1) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 환입 제각 기말 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - 100,000 미수금 28,127 - - 28,127 소계 128,127 - - 128,127 합 계 128,127 - - 128,127 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 환입 제각 기말 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - 100,000 미수금 28,127 - - 28,127 소계 128,127 - - 128,127 김대순 (전)임원 보증금 292,214 (292,214) - - 합 계 420,341 (292,214) - 128,127 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 장부금액 설정금액 제공처 내용 김서곤 특수관계자 부동산 590,000 880,000 솔고바이오메디칼 (전)임원 대여금, 보증금 김대순 특수관계자 토지 170,000 솔고바이오메디칼 (전)임원 대여금 김대순 특수관계자 토지,건물 1,000,000 1,000,000 솔고바이오메디칼 보증금 합 계 1,590,000 2,050,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 397,000 293,490 29. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음연결실체는 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 약속어음, 백지어음 및 백지수표는 없습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 현금및현금성자산 당좌개설보증금 기업은행 2,000 2,000 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 등 토지, 건물,기계장치등 15,059,471 16,503,430 기업은행 시설자금외 유형자산 토지, 건물 등 600,034 200,000 짐머바이오 외상대 투자부동산(주1) 토지, 건물 등 7,481,028 3,600,000 케이스톤홀딩스, 케이프투자증권 전환사채 (주1) 연결실체는 11회 전환사채 발행시 투자부동산을 담보 제공하였으며, 담보 제공 투자부동산의 일부는 기업은행과 중복으로 담보 설정 되었습니다. (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 김서곤 부동산 880,000 연결회사 (전)임원의 대여금, 보증금 김대순 토지 170,000 연결회사 (전)임원의 대여금 김대순 토지, 건물 1,000,000 연결회사 보증금 대리점(지점) 부동산,예금 1,102,099 연결회사 채권보전 합 계 3,152,099 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 이보완 135,000 무역보험공사 차입금지급보증 김서곤 1,092,000 기술신용보증기금 차입금지급보증 대리점(지점) 260,000 서울보증보험 이행보증 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보 제공내역은 다음과 같습니다.(주)길온의 차입금 2억원에 대하여 특허(보행알림장치 및 그 보행방법)를 (주)티엘아이에 담보 제공하였습니다. 2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증금액 보증처 내용 ㈜케이지이니시스 등 205,241 서울보증보험 이행보증 (6) 보험가입내용 (단위: 천원,USD) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 18,009,579 (주)솔고바이오메디칼 제조물배상책임보험 제품(국내)제품(국외) 200,000USD 5,200,000 공장화재보험 건물, 기계장치, 재고자산 2,222,627 (주)솔고파이로일렉 연결실체는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험등에 가입되어 있습니다. (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 비고 중소기업자금대출 기업은행 250,000 250,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 275,000 275,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 3,000,000 3,000,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 300,000 300,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 300,000 300,000 장기차입금 중소기업자금대출 기업은행 4,380,000 4,380,000 장기차입금 중소기업자금대출 기업은행 2,300,000 2,300,000 장기차입금 중소기업자금대출 기업은행 2,000,000 2,000,000 장기차입금 무역어음대출 기업은행 150,000 146,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 600,000 600,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 200,000 200,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 55,000 55,000 단기차입금 창업기업지원자금대출 중소기업진흥공단 200,000 66,600 유동성 장기차입금 16,650 장기차입금 중소기업시설자금대출 기업은행 500,000 71,340 유동성 장기차입금 261,580 장기차입금 중소기업자금대출 중소벤처기업진흥공단 200,000 66,800 유동성 장기차입금 133,200 장기차입금 무역어음대출 하나은행 300,000 300,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 70,000 64,000 단기차입금 합 계 15,080,000 14,786,170 (8) 계류중인 소송사건연결실체의 보고기간종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 30. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 메디칼 부문 생체용금속, 외과용 수술기구, 진단기기,내시경 생산 및 판매 헬스케어 부문 헬스케어 제품 제조 및 판매,부동산 임대 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼 헬스케어 합계 매출액 7,266 4,391 11,657 매출원가 4,219 3,035 7,254 매출총이익 3,047 1,356 4,403 영업이익(손실) (1,337) (811) (2,148) 반기순이익(손실) (864) (901) (1,765) (단위: 백만원) 구분 메디칼 헬스케어 합계 매출액 7,330 4,778 12,108 매출원가 3,601 3,129 6,730 매출총이익 3,729 1,649 5,378 영업이익(손실) 460 (674) (214) 반기순이익(손실) 698 (618) 80 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼 헬스케어 합계 총자산 29,040 29,031 58,071 총부채 14,215 11,727 25,942 (단위: 백만원) 구분 메디칼 헬스케어 합계 총자산 22,616 34,001 56,617 총부채 12,435 11,581 24,016 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 국내 매출 9,323 9,672 국외 매출 2,334 2,436 합 계 11,657 12,108 31. 사업결합(1) 일반사항연결실체는 2022년 4월 1일에 주식회사 길온(이하 "길온")의 유상증자에 참여하여 17.07%의 지분을 추가 취득하였습니다. 이 거래로 길온에 대한 지분은 37.87%에서 54.94%로 증가하였으며, 지배력을 획득하였습니다. 길온은 디지털 헬스케어 솔루션을 주요사업으로 하고 있으며, 연결실체는 길온에 대한 지배력을 획득함에 따라 보행기반 빅데이터 분석을 통한 근골격계 질환의 예방, 진단, 치료를 위한 메디칼 솔루션 분야로 사업영역 확대를 기대하고 있습니다.동 취득은 취득법으로 회계처리되었으며, 재무제표는 취득일로부터 당반기말까지의 길온의 재무성과를 포함하고 있습니다.(2) 이전대가취득일 현재 이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금 1,000,000 (3) 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금 및 현금성자산 498,183 미수금 1,780 선급비용 2,731 유무형자산 59,036 재고자산 27,588 기타자산 31,361 외상매입금 (2,157) 예수금 (3,442) 미지급비용 (5,273) 장기차입금 (109,872) 기타부채 (28,765) 식별가능 순자산 471,170 (4) 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 총 이전대가 1,000,000 순자산 공정가액 471,170 영업권 528,830 32. 보고기간 후 사건1) 타법인 주식 취득연결실체는 척추임플란트시장의 고부가가치 제품군인 Expandable Cage를 비롯하여 미국의 하이테크 기술기반 임플란트 제품에 대한 전략적 제휴 추진을 위해 미국 척추임플란트 기업인 CTL Amedica Corp.에서 한국에 설립한 척추임플란트 3D 프린팅 제조 전문기업의 주식을 2022년 7월 6일 이사회 결의를 통해 취득 결정하였습니다.취득 주식수는 2,400주, 취득가액은 12억원이며 해당 지분율은 21.05% 입니다.2) 투자부동산의 양도연결실체는 충청남도 천안시 동남구 구성동 313-1번지외 8필지의 토지 및 건물을 2022년7월 7일에 매매가액 10,038백만원에 (주)천안디앤씨와 양도계약 하였습니다. 거래 대금은2022년 7월 7일 계약금 10%와 2022년 8월 9일 계약금액의 20%를 수령하였으며, 2022년 9월 27일에 잔금을 수령할 예정입니다. 해당 매각 금액은 척추내시경, 스마트 헬스케어 신규 사업에 사용될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 반기말 2022.06.30 현재 제 27 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 반기말 제 27 기말 자산 유동자산 20,266,344,213 20,882,415,019 현금및현금성자산 1,873,460,189 4,435,706,171 당기손익인식금융자산 1,428,000,000 0 매출채권 3,604,213,999 4,125,268,120 기타수취채권 1,057,438,472 1,021,870,163 재고자산 11,514,107,270 10,750,923,690 반환재고회수권 111,846,607 132,708,064 기타자산 344,498,154 316,565,819 당기법인세자산 18,950,890 21,444,710 단기금융리스채권 67,762,932 77,928,282 파생상품자산 246,065,700 비유동자산 29,829,992,245 28,296,644,903 상각후원가측정금융자산 41,601,870 35,841,870 장기매출채권 0 0 기타수취채권 3,819,478,813 2,876,549,100 기타비유동자산 85,255,380 356,132,945 당기손익-공정가치측정금융자산 1,044,420,230 1,044,420,230 종속기업투자 2,255,463,207 1,136,568,207 관계기업투자 24,588,251 524,588,251 유형자산 10,579,550,580 10,197,924,785 투자부동산 11,792,543,572 11,885,631,870 사용권자산 144,354,892 165,246,808 무형자산 20,557,363 23,065,077 장기금융리스채권 22,178,087 50,675,760 자산총계 50,096,336,458 49,179,059,922 부채 유동부채 11,612,027,037 18,665,227,417 매입채무 1,224,148,026 939,614,565 차입금 8,027,427,860 15,320,911,630 금융리스부채 104,935,739 117,987,507 기타지급채무 266,941,173 256,583,532 환불부채 164,956,848 206,777,914 기타부채 1,823,617,391 1,823,352,269 비유동부채 9,615,496,449 982,052,531 차입금 8,980,000,000 300,000,000 금융리스부채 62,256,713 85,140,394 기타지급채무 125,685,420 140,685,420 순확정급여부채 176,226,989 126,082,205 기타부채 271,327,327 330,144,512 부채총계 21,227,523,486 19,647,279,948 자본 자본금 31,139,604,000 30,379,604,000 자본잉여금 3,949,084,758 3,897,129,634 기타자본구성요소 (8,876,162) (8,876,162) 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) (6,210,999,624) (4,736,077,498) 자본총계 28,868,812,972 29,531,779,974 자본과부채총계 50,096,336,458 49,179,059,922 포괄손익계산서 제 28 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 27 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 반기 제 27 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,945,792,760 7,896,393,904 4,679,909,727 8,732,771,933 매출원가 2,712,046,758 5,346,357,046 2,847,994,347 5,202,356,706 매출총이익 1,233,746,002 2,550,036,858 1,831,915,380 3,530,415,227 판매비와관리비 2,051,960,573 3,871,730,019 1,716,167,441 3,301,175,253 영업이익(손실) (818,214,571) (1,321,693,161) 115,747,939 229,239,974 금융수익 247,613,348 317,946,200 52,145,693 86,687,052 금융비용 493,862,261 674,387,721 179,962,076 287,919,462 기타수익 165,377,706 430,051,641 356,194,006 438,043,293 기타비용 220,750,416 226,839,085 14,135,084 19,521,262 법인세비용차감전순이익(손실) (1,119,836,194) (1,474,922,126) 329,990,478 446,529,595 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,119,836,194) (1,474,922,126) 329,990,478 446,529,595 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (1,119,836,194) (1,474,922,126) 329,990,478 446,529,595 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (18.16) (24.1) 5.52 7.6 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (18.16) (24.1) 5.52 7.6 자본변동표 제 28 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 27 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 28,879,604,000 57,923,445,737 (8,876,162) 0 (54,458,490,903) 32,335,682,672 당기순이익(손실) 446,529,595 446,529,595 유상증자(자본감자) 1,500,000,000 (9,337,000) 1,490,663,000 전환사채의 전환권행사 주식발행초과금 전환권대가 733,316,700 733,316,700 결손금처리 (54,458,490,903) 54,458,490,903 0 2021.06.30 (기말자본) 30,379,604,000 4,188,934,534 (8,876,162) 0 446,529,595 35,006,191,967 2022.01.01 (기초자본) 30,379,604,000 3,897,129,634 (8,876,162) 0 (4,736,077,498) 29,531,779,974 당기순이익(손실) (1,474,922,126) (1,474,922,126) 유상증자(자본감자) 전환사채의 전환권행사 760,000,000 760,000,000 주식발행초과금 36,560,504 36,560,504 전환권대가 15,394,620 15,394,620 결손금처리 2022.06.30 (기말자본) 31,139,604,000 3,949,084,758 (8,876,162) 0 (6,210,999,624) 28,868,812,972 현금흐름표 제 28 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 27 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 반기 제 27 기 반기 영업활동현금흐름 (1,034,601,130) (548,612,743) 당기순이익(손실) (1,474,922,126) 446,529,595 당기순이익에 대한 조정 1,247,035,688 371,782,354 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (685,822,535) (1,231,289,842) 이자수취 126,354,598 68,069,193 이자지급 (249,740,575) (206,458,613) 법인세납부(환급) 2,493,820 2,754,570 투자활동현금흐름 (3,466,836,603) (797,094,875) 기타수취채권의 감소 379,294,000 1,800,000 예수보증금의 증가 5,000,000 10,000,000 상각후원가측정금융자산의 처분 2,007,972,877 626,005,536 유형자산의 처분 5,035,546 투자부동산의 처분 200,000,000 금융리스채권의 회수 40,404,780 40,404,780 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 (1,729,759,230) 기타수취채권의 증가 (1,281,950,000) (500,000,000) 예수보증금의 감소 (2,176,600) 상각후원가측정금융자산의 취득 (2,005,760,000) (29,760,000) 종속기업투자주식의 취득 (618,895,000) (722,150,000) 유형자산의 취득 (468,179,576) (221,218,591) 재무활동현금흐름 1,932,731,313 6,607,372,240 차입금의 차입 8,680,000,000 300,000,000 전환사채 발행 5,100,000,000 유상증자 1,500,000,000 차입금의 상환 (6,680,000,000) (235,000,000) 리스부채의 상환 (67,268,687) (48,290,760) 신주발행비 지급 (9,337,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,568,706,420) 5,261,664,622 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,460,438 84,579 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,562,245,982) 5,261,749,201 기초현금및현금성자산 4,435,706,171 2,322,986,800 기말현금및현금성자산 1,873,460,189 7,584,736,001 5. 재무제표 주석 주석 제28(당)기 반기 2022년 06월 30일 현재 제27(전)기 반기 2021년 06월 30일 현재 주식회사 솔고바이오메디칼 1. 회사의 개요주식회사 솔고바이오메디칼(이하 "당사")는 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 8월 8일 코스닥시장에 주식을상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 김 일 3,899,350 6.26% 3,899,350 6.42% 김서곤 3,646,016 5.85% 3,646,016 6.00% 김대순 440,340 0.71% 440,340 0.72% 김 훈 375,686 0.60% 375,686 0.62% 기 타 53,917,816 86.57% 52,397,816 86.24% 합 계 62,279,208 100.00% 60,759,208 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.당사는 2022년 1월 1일부터 손실부담계약-계약이행원가와 관련한 K-IFRS 1037 개정사항을 적용하였습니다. 그 결과로 손실부담계약의 평가에 대한 회계정책의 변경이 발생하였습니다.종전에는 손실부담계약 여부를 판단하기 위해 계약을 이행하기 위한 증분원가만을 포함하였습니다. 개정사항에 따르면 계약을 이행하기 위한 증분원가 뿐만 아니라 기타 직접비용의 배분을 모두 포함해야 합니다.당사는 2022년 1월 1일에 존재하는 모든 계약을 분석하였으며, 개정된 회계정책을 적용함에 따라 손실부담계약으로 식별되는 계약은 없는 것으로 판단하였습니다. 따라서 2022년 1월 1일 현재 회계정책 변경으로 인한 기초 자본에는 변동이 없습니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산(*) 1,871,762 - 1,871,762 매출채권 3,604,214 - 3,604,214 기타수취채권 4,876,917 - 4,876,917 상각후원가측정금융자산 41,602 - 41,602 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,472,420 2,472,420 금융리스채권 89,941 - 89,941 파생상품자산 - 246,066 246,066 합 계 10,484,436 2,718,486 13,202,922 (*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 4,435,706 - 4,435,706 매출채권 4,125,268 - 4,125,268 기타수취채권 3,898,419 - 3,898,419 상각후원가측정금융자산 35,842 - 35,842 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,044,420 1,044,420 금융리스채권 128,604 - 128,604 합 계 12,623,839 1,044,420 13,668,259 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 1,224,148 - 1,224,148 차입금 17,007,428 - 17,007,428 리스부채 167,192 - 167,192 기타지급채무 392,627 - 392,627 합 계 18,791,395 - 18,791,395 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 939,615 - 939,615 차입금 15,620,912 - 15,620,912 리스부채 203,128 - 203,128 기타지급채무 397,269 - 397,269 합 계 17,160,924 - 17,160,924 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 (435,415) - - - 기타수취채권 (209,519) 139,171 - - 상각후원가측정금융자산 - 4,204 7,973 - 금융리스채권 - 1,742 - - 파생상품자산 - - - 164,857 합 계 (644,934) 145,117 7,973 164,857 차입금 - (179,955) - - 리스부채 - (2,982) - - 전환사채 - (189,691) - - 당기손익인식공정가치평가손실 - - - (301,759) 합 계 - (372,628) - (301,759) 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 16,024 - - - 기타수취채권 292,214 78,352 - - 상각후원가측정금융자산 - 3,484 1,932 (553) 금융리스채권 - 2,919 - - 합 계 308,238 84,755 1,932 (553) 차입금 - (203,917) - - 리스부채 - (3,347) - - 전환사채 - (80,102) - - 합 계 - (287,366) - - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당반기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 공정가치 서열체계 (1) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 1,044,420 - - 1,044,420 1,044,420 상장주식 1,428,000 1,428,000 - - 1,428,000 파생상품자산 246,066 - - 246,066 246,066 합계 2,718,486 1,428,000 - 1,290,486 2,718,486 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 1,044,420 - - 1,044,420 1,044,420 당반기 및 전기 중 수준 1,2 및 수준 3 간의 대체는 없었습니다. (2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 당반기 전기 기초잔액 1,044,420 49,400 매입 - 1,000,020 매도 - (5,000) 타계정대체 등(주1) 246,066 - 기말잔액 1,290,486 1,044,420 (주1) 기 발행된 전환사채의 제 3자 지정 콜옵션을 별도의 금융상품으로 공정가치평가하였습니다. 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 현금 1,698 - 보통예금 1,871,762 4,435,706 합 계 1,873,460 4,435,706 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 12,740,055 (9,135,841) - 3,604,214 12,825,514 (8,700,246) - 4,125,268 기타수취채권(유동) : 미수금 220,393 - - 220,393 108,178 - - 108,178 미수수익 1,273 - - 1,273 945 - - 945 단기대여금 835,773 - - 835,773 912,747 - - 912,747 소 계 1,057,439 - - 1,057,439 1,021,870 - - 1,021,870 장기매출채권 527,627 (527,627) - - 527,627 (527,627) - - 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 (733,160) - - 733,160 (733,160) - - 미수수익 53,700 (53,700) - - 53,700 (53,700) - - 장기대여금 4,616,853 (1,913,235) - 2,703,618 6,018,653 (4,253,716) - 1,764,937 보증금 1,171,418 - (55,557) 1,115,861 1,183,862 - (72,250) 1,111,612 소 계 6,575,131 (2,700,095) (55,557) 3,819,479 7,989,375 (5,040,576) (72,250) 2,876,549 합 계 20,900,252 (12,363,563) (55,557) 8,481,132 22,364,386 (14,268,449) (72,250) 8,023,687 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 2,801,863 848,069 259,310 170,495 144,967 249,171 8,266,180 12,740,055 기대손실율(%) 1.52~4.64 9.76~20.65 24.16~26.19 26.19~33.82 41.02~51.70 100 100 전체기간기대손실 (61,070) (107,162) (65,903) (47,983) (67,395) (249,171) (8,266,180) (8,864,864) 개별증감(환입)(주1) - - (164,314) (81,853) (24,810) - - (270,977) 순장부가액 2,740,793 740,907 29,093 40,659 52,762 - - 3,604,214 비유동매출채권 - - - - - - 527,627 527,627 전체기간기대손실 - - - - - - (527,627) (527,627) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 2,740,793 740,907 29,093 40,659 52,762 - - 3,604,214 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 3,371,230 884,625 211,944 215,593 116,811 552,825 7,472,486 12,825,514 기대손실율(%) 2.25~7.02 17.22~24.36 28.13~31.24 33.93~42.96 50.29~52.06 100 100 전체기간기대손실 (111,293) (169,694) (75,989) (90,382) (64,363) (552,825) (7,472,486) (8,537,032) 개별증감(환입)(주1) - - (87,584) (54,421) (21,209) - - (163,214) 순장부가액 3,259,937 714,931 48,371 70,790 31,239 - - 4,125,268 비유동매출채권 - - - - - - 527,627 527,627 전체기간기대손실 - - - - - - (527,627) (527,627) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 3,259,937 714,931 48,371 70,790 31,239 - - 4,125,268 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권(주1) 8,700,246 435,595 - 9,135,841 장기매출채권 527,627 - - 527,627 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 - - 733,160 미수수익 53,700 - - 53,700 장기대여금(주2) 4,253,716 209,518 (2,550,000) 1,913,234 소 계 5,040,576 209,518 (2,550,000) 2,700,094 합 계 14,268,449 645,113 (2,550,000) 12,363,562 (주1) 당반기 이전에 제각되었던 매출채권 180천원이 당반기 중 회수되어 포괄손익계산서상 대손상각비는 435,415천원 입니다.(주2) 대여금 처분으로 당반기에 처분이익 2억원을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 기타(주2) 환입 기말 매출채권(주1) 7,997,982 702,264 - - 8,700,246 기타수취채권(유동) : 미수금 733,160 - (733,160) - - 미수수익 53,700 - (53,700) - - 단기대여금 3,771,017 - (3,771,017) - - 소 계 4,557,877 - (4,557,877) - - 장기매출채권 431,558 96,069 - - 527,627 기타수취채권(비유동) : 미수금 - - 733,160 - 733,160 미수수익 - - 53,700 - 53,700 장기대여금 38,866 447,063 3,771,017 (3,230) 4,253,716 보증금 292,214 - - (292,214) - 소 계 331,080 447,063 4,557,877 (295,444) 5,040,576 합 계 13,318,497 1,245,396 - (295,444) 14,268,449 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 11,595천원이 전기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리하였으며, 포괄손익계산서상 대손상각비 786,738천원 입니다(주2) 기타수취채권 대손충당금이 유동에서 비유동으로 재분류 되었습니다. 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기(손익) 당반기누계 상품 3,883,690 3,121,094 6,051 (762,596) 제품 12,424,818 4,797,989 (74,288) (7,626,829) 원재료 1,466,261 934,221 95,045 (532,040) 부재료 470,302 401,419 (4,952) (68,883) 재공품 2,377,958 2,259,384 (24,295) (118,574) 합 계 20,623,029 11,514,107 (2,439) (9,108,922) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 상품 3,724,276 2,955,629 38,813 (768,647) 제품 11,880,975 4,328,434 (685,877) (7,552,541) 원재료 1,376,072 748,987 (133,362) (627,085) 부재료 508,563 444,632 (8,099) (63,931) 재공품 2,367,521 2,273,242 (26,373) (94,279) 합 계 19,857,407 10,750,924 (814,898) (9,106,483) 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 선급금(주1) 1,292,997 8,533,302 대손충당금 (936,420) (7,910,464) 선급비용 73,176 24,887 부가세대급금 - 24,974 계약자산(반환재고회수권) 111,847 132,708 합 계 541,600 805,407 (주1) 기타비유동자산 장기선급금 1,021,675천원(전기:8,266,597천원)이 포함되어 있습니다. 10. 종속기업, 관계기업 (1) 현황종속기업, 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 연차보고기간말 주요사업 측정방법 (주)솔고파이로일렉 65.67% 한국 2022.12.31 히팅케이블 제조 및 판애업 원가법 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2022.12.31 임플란트 판매업 원가법 (주)알엠생명과학 97.69% 한국 2022.12.31 의료용품 제조 및 판매업 원가법 (주)엠지비엔도스코피 99.82% 한국 2022.12.31 의료기기 제조 및 판매업 원가법 (주)길온(주1) 54.94% 한국 2022.12.31 디지털 헬스케어 솔루션 구축 원가법 (주)넷향기 20.00% 한국 2022.06.30 컨텐츠 제작 및 판매 원가법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2022.06.30 헬스케어 상품 판매 원가법 ECO.WORLD.CO.,LTD 29.00% 일본 2022.06.30 헬스케어용품 제조 및 판매업 원가법 (주1) 당반기에 추가출자를 통해 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. 기업명 지분율 주된사업장 연차보고기간말 주요사업 측정방법 (주)솔고파이로일렉 65.67% 한국 2021.12.31 히팅케이블 제조 및 판애업 원가법 Solco Biomedical Corporation(주1) 100.00% 미국 2021.12.31 임플란트 판매업 원가법 (주)알엠생명과학 97.69% 한국 2021.12.31 의료용품 제조 및 판매업 원가법 (주)엠지비엔도스코피 99.82% 한국 2021.12.31 의료기기 제조 및 판매업 원가법 (주)넷향기 20.00% 한국 2021.12.31 컨텐츠 제작 및 판매 원가법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2021.12.31 헬스케어 상품 판매 원가법 ECO.WORLD.CO.,LTD 29.00% 일본 2021.12.31 헬스케어용품 제조 및 판매업 원가법 (주)길온 37.87% 한국 2021.12.31 디지털 헬스케어 솔루션 구축 원가법 (주1) First Gold Corp.,INC는 2021년 1월 1일부로 상호가 Solco Biomedical Corporation로 변경되었습니다. (2) 투자내용종속기업, 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)솔고파이로일렉 700,000 585,651 700,000 700,000 678,016 700,000 Solco Biomedical Corporation 3,568,377 1,095,639 118,895 3,449,481 120,609 - (주)알엠생명과학 1,270,000 (114,107) - 1,270,000 (106,190) - (주)엠지비엔도스코피 1,311,125 (1,612,923) 436,568 1,311,125 (1,208,291) 436,568 (주)길온(주1) 1,000,000 381,141 1,000,000 - - - 소 계 7,849,502 335,401 2,255,463 6,730,606 (515,856) 1,136,568 (주)넷향기 10,000 (33,628) - 10,000 (33,542) - Hyzen Corp 227,163 111,628 - 227,163 111,628 - ECO.WORLD.CO.,LTD 232,232 398,089 24,588 232,232 398,089 24,588 (주)길온(주1) - - - 500,000 165,167 500,000 소 계 469,395 476,089 24,588 969,395 641,342 524,588 합 계 8,318,897 811,490 2,280,051 7,700,001 125,486 1,661,156 (주1) 당반기에 추가 출자를 통해 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (3) 변동내용종속기업, 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타(주2) 기말 (주)솔고파이로일렉 700,000 - - 700,000 Solco Biomedical Corporation - 118,895 - 118,895 (주)알엠생명과학 - - - - (주)엠지비엔도스코피 436,568 - - 436,568 (주)길온 - 500,000 500,000 1,000,000 소 계 1,136,568 618,895 500,000 2,255,463 (주)넷향기 - - - - Hyzen Corp - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 24,588 - - 24,588 (주)길온 500,000 - (500,000) - 소 계 524,588 - (500,000) 24,588 합 계 1,661,156 618,895 - 2,280,051 (주1) (주)길온에 당반기에 5억원을 추가 출자(지분율54.94%)하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 손상차손 기말 (주)솔고파이로일렉 700,000 - - 700,000 Solco Biomedical Corporation - 453,640 (453,640) - (주)알엠생명과학 - - - - (주)엠지비엔도스코피 811,125 500,000 (874,557) 436,568 소 계 1,511,125 953,640 (1,328,197) 1,136,568 (주)넷향기 - - - - Hyzen Corp - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 24,588 - - 24,588 (주)길온 - 500,000 - 500,000 소 계 24,588 500,000 - 524,588 합 계 1,535,713 1,453,640 (1,328,197) 1,661,156 (4) 요약재무정보종속기업, 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 반기매출 반기순손익 반기총포괄손익 (주)솔고파이로일렉 3,963,023 3,071,214 891,809 1,587,519 (140,667) (140,667) Solco Biomedical Corporation 5,353,720 5,377,701 (23,981) 1,221,071 (271,599) (175,675) (주)알엠생명과학 183,205 300,011 (116,806) 252,774 (8,107) (8,107) (주)엠지비엔도스코피 3,187,963 4,803,794 (1,615,831) 1,390,751 (405,344) (405,344) (주)길온 955,801 262,060 693,741 16,140 (163,929) (163,929) 소 계 13,643,712 13,814,780 (171,068) 4,468,255 (989,646) (893,722) (주)넷향기 2,885 171,022 (168,137) 133 (429) (429) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 4,662,774 3,167,252 1,495,522 - - - 소 계 5,941,789 4,329,783 1,612,006 133 (429) (429) 합 계 19,585,501 18,144,563 1,440,938 4,468,388 (990,075) (894,151) 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 반기매출 반기순손익 반기총포괄손익 (주)솔고파이로일렉 3,950,131 2,744,846 1,205,285 1,708,329 (110,258) (110,258) Solco Biomedical Corporation 4,428,038 4,240,318 187,720 1,143,940 (122,571) (116,883) (주)알엠생명과학 324,098 290,008 34,090 334,181 (16,435) (16,435) (주)엠지비엔도스코피 3,023,155 2,533,309 489,846 802,730 (340,198) (340,198) 소 계 11,725,422 9,808,481 1,916,941 3,989,180 (589,462) (583,774) (주)넷향기 3,116 171,023 (167,907) 137 (1,300) (1,300) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 3,314,858 3,107,714 207,144 - - - 소 계 4,594,104 4,270,246 323,858 137 (1,300) (1,300) 합 계 16,319,526 14,078,727 2,240,799 3,989,317 (590,762) (585,074) 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,972,775 - - 5,972,775 건물 3,142,336 (1,479,236) - 1,663,100 구축물 1,122,227 (802,741) - 319,486 기계장치 7,701,878 (5,582,492) (1,316,820) 802,566 차량운반구 297,172 (205,667) (26,989) 64,516 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 16,809,337 (13,399,822) (1,938,146) 1,471,369 건설중인자산 298,260 - (12,521) 285,739 합 계 35,416,438 (21,535,678) (3,301,209) 10,579,551 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,972,775 - - 5,972,775 건물 3,142,336 (1,448,424) - 1,693,912 구축물 954,526 (787,988) - 166,538 기계장치 7,619,314 (5,635,514) (1,316,820) 666,980 차량운반구 274,950 (196,652) (26,989) 51,309 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 16,489,122 (13,190,305) (1,938,145) 1,360,672 건설중인자산 298,260 - (12,521) 285,739 합 계 34,823,736 (21,324,603) (3,301,208) 10,197,925 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 5,972,775 1,693,912 166,538 666,980 51,309 - 1,360,672 285,739 10,197,925 증가 : 취득 - - 167,700 182,370 22,222 - 95,887 - 468,179 대체증가(주1) - - - - - - 228,828 - 228,828 감소 : 처분(주2) - - - - - - - - - 감가상각(주3) - (30,812) (14,752) (46,784) (9,015) - (214,018) - (315,381) 기말 5,972,775 1,663,100 319,486 802,566 64,516 - 1,471,369 285,739 10,579,551 (주1) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서 228,827천원이 대체되었습니다.(주2) 기계장치 처분으로 4,035천원의 처분이익과, 비품 처분으로 1,000천원의 처분이익이 발생하였습니다.(주3) 당반기손익으로 인식된 감가상각비는 315백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 5,972,775 1,755,588 178,470 532,643 61,301 - 1,394,788 7,052,639 16,948,204 증가 : 취득(주1) - - 14,932 192,422 44,395 - 215,329 - 467,078 대체증가(주2) - - - - - 500 269,079 - 269,579 감소 : 처분(주3) - - - - (1) - - (6,766,900) (6,766,901) 감가상각(주4) - (61,676) (26,864) (58,085) (27,397) (83) (408,374) - (582,479) 손상차손(주5) - - - - (26,989) (417) (110,150) - (137,556) 기말 5,972,775 1,693,912 166,538 666,980 51,309 - 1,360,672 285,739 10,197,925 (주1) 유형자산 취득과 관련된 선급금 270,992천원은 포함되지 않습니다.(주2) 렌탈자산 및 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서 각각 500천원 및 269,079천원이 대체되었습니다.(주3) 차량운반구와 기계장치 처분으로 각각 1,999천원의 처분이익과 4,500천원의 처분이익이 발생하였습니다. 또한, 건설중인 자산 처분으로 1,373,874천원의 처분이익이 발생하였으며, 건설중인 자산 취득시 발생한 금융기관 차입금 4,465,000천원이 상환되었습니다.(주4) 전기손익으로 인식된 감가상각비는 582백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다.(주5) 전기 중 지속적인 영업손실로 인해 현금창출단위(헬스케어 부문)의 회수가능가액을사용가치에 근거하여 통해 손상평가를 수행하였으며, 유형자산에 대하여 137,556천원 손상차손을 인식하였습니다. 추정 사용가치는 5,580,659천원이며 세전할인율 12%를 사용하여 계산하였습니다.(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 28 참조). 12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,673,984 - - 5,673,984 건물 9,865,066 (2,028,288) (3,173,290) 4,663,488 구축물 2,222,003 (1,330,229) (363,632) 528,142 건설중인자산 926,930 - - 926,930 합 계 18,687,983 (3,358,517) (3,536,922) 11,792,544 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,673,984 - - 5,673,984 건물 9,865,066 (1,966,078) (3,173,290) 4,725,698 구축물 2,222,003 (1,299,351) (363,632) 559,020 건설중인자산 926,930 - - 926,930 합 계 18,687,983 (3,265,429) (3,536,922) 11,885,632 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 5,673,984 4,725,698 559,020 926,930 11,885,632 증가 : 취득 - - - - - 감소 : 감가상각 - (62,210) (30,878) - (93,088) 기말 5,673,984 4,663,488 528,142 926,930 11,792,544 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 5,673,984 4,850,119 597,826 926,930 12,048,859 증가 : 취득 - - 22,500 - 22,500 감소 : 감가상각 - (124,421) (61,306) - (185,727) 기말 5,673,984 4,725,698 559,020 926,930 11,885,632 (3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 277,056 483,172 임대수익투자부동산 직접운영비용 93,088 92,638 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 90,270 (31,773) (37,940) 20,557 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 90,270 (29,265) (37,940) 23,065 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 23,065 28,312 증가 : 취득 - - 감소 : 상각 (2,508) (5,247) 기말 20,557 23,065 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 2,508 2,730 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 비고 경상연구개발비 318,074 236,392 연구소 비용 정부보조금 236,476천원(전반기:143,607천원)이 경상연구개발비에서 차감되었습니다. 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 차량운반구 29,069 8,412 건물 115,286 156,835 합 계 144,355 165,247 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 (49,384) (60,966) 리스부채에 대한 이자비용 (2,982) (3,347) 사용권자산처분이익 - 36,216 전대리스채권 이자수익 1,742 2,919 단기리스료 (7,127) - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (3,420) (3,420) (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 할인되지않은총리스료 리스부채 할인되지않은총리스료 리스부채 1년 이내 108,611 104,936 122,536 117,988 1년 초과 5년 이내 63,970 62,257 86,830 85,140 합 계 172,581 167,193 209,366 203,128 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 유동 104,936 117,988 비유동 62,257 85,140 합 계 167,193 203,128 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 3) 잔존가치보증당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. (6) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 운용리스의 리스수익 35,411 51,307 (7) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당반기 전기 1년이내 51,326 62,898 1년초과 5년이내 23,826 33,119 합 계 75,152 96,017 (8) 당사는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. (9) 보고기간말 현재 금융리스 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 할인되지않은 총리스료 리스순투자 할인되지않은 총리스료 리스순투자 1년 이내 69,489 67,763 80,810 77,928 1년 초과 5년 이내 22,350 22,178 51,434 50,676 합 계 91,839 89,941 132,244 128,604 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매입채무 1,224,148 939,615 기타지급채무(유동) 미지급금 221,990 214,275 미지급비용 44,951 42,308 소 계 266,941 256,583 기타지급채무(비유동) 예수보증금 125,686 140,685 합 계 1,616,775 1,336,883 16. 차입금(1) 단기차입금1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기 전기 상환방법 단기차입금 : 중소기업자금대출 기업은행 2.66%~3.37% 3,825,000 10,505,000 일시상환 2) 유동성 전환사채가) 당반기말 및 전기말 현재 유동성 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당반기 전기 제11회 전환사채 2021-04-28 2024-04-28 3,000,000 3,000,000 제12회 전환사채 2021-04-29 2024-04-29 1,340,000 2,100,000 소 계 4,340,000 5,100,000 전환권조정 (416,643) (612,029) 사채상환할증금 279,071 327,940 합 계 4,202,428 4,815,911 나) 전기 중 발행한 11회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제11회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 액면가액 3,000백만원 발행가액 3,000백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 28일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 28일 이후매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 28일부터 2023년 4월 28일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주 (특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조 에 따른 매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 다) 전기 중 발행한 12회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 액면가액 2,100백만원 발행가액 2,100백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 29일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 29일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 29일부터 2023년 4월 29일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주(특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조 에 따른매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 라) 파생상품자산회사는 당반기에 전환사채의 매도청구권(Call Option)을 별도로 분리하여 파생상품자산 및전환권대가로 계상하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당반기 재무제표에 관련 손익을 전진적으로 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초잔액 - - 전진적용 81,209 - 파생상품평가손익(주1) 164,857 - 기말잔액 246,066 - (주1) 회사는 누적효과를 당기 재무제표 손익에 반영 하였습니다. (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기 전기 상환방법 온렌딩시설자금대출 기업은행 3.09%~3.58% 8,980,000 300,000 일시상환 유동성대체액 - - 비유동성잔액 8,980,000 300,000 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년이내 - 1년초과 2년이내 2,000,000 2년초과 3년이내 6,980,000 합 계 8,980,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 1,095,045 1,103,960 사외적립자산 공정가치 (918,818) (977,878) 합 계 176,227 126,082 (2) 총비용1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 63,843 65,081 순이자손익 16,457 13,872 정산으로 인한 손익(확정기여형퇴직급여) 115,860 89,259 합 계 196,160 168,212 2) 당반기 및 전반기 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 102,501 102,708 판매비와관리비 80,939 56,068 연구개발비 12,720 9,436 합 계 196,160 168,212 (3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 115,860 89,259 18. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기타유동부채 : 예수금 341,119 506,224 선수금 270,558 28,785 부가세예수금 39,754 - 기타유동부채 900,860 958,199 판매보증충당부채 271,327 330,145 계약부채(환불부채) 164,957 206,778 소 계 1,988,575 2,030,131 기타비유동부채 : 판매보증충당부채 271,327 330,145 합 계 2,259,902 2,360,276 (2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 : 660,290 412,106 설정 - 248,184 환입 (117,636) - 기말 : 542,654 660,290 유동성 271,327 330,145 비유동성 271,327 330,145 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 62,279,208주 60,759,208주 보통주자본금 31,139,604천원 30,379,604천원 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수 1,520,000주가 증가하여, 발행주식수는 62,279,208주 자본금은 31,139,604천원으로 변경되었습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2021.01.01 57,759,208 28,879,604 5,885,293 결손금보전 2021.03.29 - - (2,493,246) 유상증자 2021.04.29 3,000,000 1,500,000 (9,337) 기말 2021.12.31 60,759,208 30,379,604 3,382,710 기초 2022.01.01 60,759,208 30,379,604 3,382,710 전환사채 전환청구 2022.05.02 ~ 06.08 1,520,000 760,000 36,560 반기말 2022.06.30 62,279,208 31,139,604 3,419,270 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 3,419,270 3,382,710 기타자본잉여금 72,908 72,908 전환권대가 456,906 441,512 합 계 3,949,084 3,897,130 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 3,382,710 36,560 - 3,419,270 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 전환권대가(주1) 441,512 81,209 (65,815) 456,906 합 계 3,897,130 117,769 (65,815) 3,949,084 (주1) 전환사채의 전환권행사 및 콜옵션의 파생상품자산 분리로 인하여 증감 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1)(주2) 5,885,293 - (2,502,583) 3,382,710 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 감자차익(주1) 51,965,245 - (51,965,245) - 전환권대가 - 441,512 - 441,512 합 계 57,923,446 441,512 (54,467,828) 3,897,130 (주1) 2021년 3월 29일 주주총회 결손금 처리 계산서 승인에 따라 감자차익 51,965,245천원과 주식발행초과금 2,493,246천원을 결손금 보전처리 하였습니다.(주2) 2021년 4월 19일 이사회결의에 따른 유상증자로 발생한 주식발행비용 9,337천원을 주식발행초과금에서 차감하였습니다. 20. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 2,381,909 4,802,178 2,433,714 4,935,280 상품매출액 1,422,505 2,817,159 2,018,455 3,314,320 임대매출액 141,379 277,057 227,741 483,172 합 계 3,945,793 7,896,394 4,679,910 8,732,772 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 4,545,142 4,328,434 5,018,103 4,874,872 당기제품제조원가 2,049,020 4,179,264 1,849,520 3,528,029 타계정으로 대체액 44,914 (119,071) (130,906) (87,219) 기말제품 (4,797,989) (4,797,989) (5,263,153) (5,263,153) 제품매출원가 1,841,087 3,590,638 1,473,564 3,052,529 기초상품 2,977,580 2,955,629 2,195,331 2,111,155 당기상품매입원가 985,904 1,953,135 1,302,621 2,221,622 타계정으로 대체액 (17,974) (125,039) 60,141 (45,605) 기말상품 (3,121,094) (3,121,094) (2,229,982) (2,229,982) 상품매출원가 824,416 1,662,631 1,328,111 2,057,190 임대매출원가 46,544 93,088 46,319 92,638 합 계 2,712,047 5,346,357 2,847,994 5,202,357 21. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 744,982 1,510,391 607,831 1,142,948 퇴직급여 41,744 80,939 30,997 56,068 복리후생비 134,062 266,860 73,312 157,997 여비교통비 32,605 75,221 22,977 45,277 접대비 27,855 46,951 22,772 37,352 통신비 12,441 25,076 11,534 23,555 수도광열비 4,079 11,122 13,516 24,238 세금과공과 6,257 12,574 5,215 9,544 감가상각비 94,464 194,430 90,659 179,635 임차료 5,624 10,547 (16,545) 3,905 보험료 3,081 6,116 3,445 6,537 차량유지비 31,874 62,435 21,221 39,092 경상연구개발비 183,054 318,074 101,797 236,392 운반비 33,636 67,697 26,679 56,674 교육훈련비 4,250 6,250 855 2,063 도서인쇄비 400 1,732 184 2,929 사무용품비 6,073 12,852 5,262 10,558 소모품비 2,542 8,109 3,661 7,152 지급수수료 206,933 616,227 715,036 1,184,912 광고선전비 21,438 38,836 18,176 25,309 대손상각비(환입) 420,209 435,415 (100,538) (16,024) 수출비용 9,137 14,347 1,464 3,411 견본비 40 55 82 365 잡비 90 90 192 320 사용권자산감가상각비 25,091 49,384 56,383 60,966 합 계 2,051,961 3,871,730 1,716,167 3,301,175 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 77,900 145,116 52,146 84,755 상각후원가측정금융자산 처분이익 4,856 7,973 - 1,932 파생상품평가기익 164,857 164,857 - - 합 계 247,613 317,946 52,146 86,687 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 98,957 179,955 96,516 203,917 사채이자 91,659 189,691 80,102 80,102 리스부채 이자비용 1,487 2,982 3,071 3,347 상각후원가측정금융자산 평가손실 - - 273 553 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 301,759 301,759 - - 합 계 493,862 674,387 179,962 287,919 23. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 107,421 121,099 84,598 94,211 외화환산이익 55,426 95,666 (69,898) 533 기타의대손충당금환입 - - 303,214 303,214 유형자산처분이익 - 5,036 - - 대여금처분이익 - 200,000 - - 사용권자산처분이익 - - 36,216 36,216 잡이익 2,531 8,251 2,064 3,869 합 계 165,378 430,052 356,194 438,043 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 300 600 300 600 외환차손 10,194 10,448 7,882 9,622 외화환산손실 738 5,841 3,949 6,855 기타의대손상각비 209,519 209,519 - - 잡손실 - 431 2,004 2,444 합 계 220,751 226,839 14,135 19,521 24. 법인세비용당반기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 당사는 당반기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.25. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전반기 기본주당순이익 : 반기순이익(손실) (1,474,922) 446,529 가중평균유통보통주식수 61,203,266 58,790,890 기본주당순이익(손실)(원) (24.10) 7.60 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 발행주식수 : 가중평균발행주식수(주1) 61,215,783 58,803,407 차감 : 가중평균자기주식수(주2) (12,517) (12,517) 가중평균유통보통주식수 61,203,266 58,790,890 (주1) 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수 1,520,000주가 증가하여, 발행주식수는 62,279,208주 자본금은 31,139,604천원으로 변경되었습니다.(주2) 당사는 2020년 3월 30일 개최한 정기주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 2.8주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 1,815주도 감자로 통해 648주로 병합되었습니다. 또한 무상증자시 발행한단주를 처리하기 위하여 11,869주를 신규로 취득하여 2022년 6월 30일 현재 자기주식수는 12,517주 입니다. (2) 희석주당순이익 1) 당반기 및 전기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 당반기 전기 발행될보통주식수 발행될보통주식수 전환사채(11차) 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 6,000,000 6,000,000 전환사채(12차) 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 2,680,000 4,200,000 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 80,301 78,953 대손상각비(환입) 435,415 (16,024) 기타의대손상각비 209,519 - 감가상각비 364,765 345,360 투자부동산상각비 93,088 92,638 무형자산상각비 2,508 2,730 외화환산손실 5,841 6,855 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 301,759 - 이자비용 372,628 287,367 상각후원가측정금융자산평가손실 - 553 외화환산이익 (95,666) (533) 기타의대손충당금환입 - (303,214) 상각후원가측정금융자산 처분이익 (7,973) (1,932) 유형자산처분이익 (5,036) - 대여금처분이익 (200,000) - 사용권자산처분이익 - (36,216) 파생상품평가이익 (164,857) - 잡이익 (141) - 이자수익 (145,117) (84,755) 합 계 1,247,034 371,782 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 154,845 (908,924) 기타수취채권의 감소(증가) (39,019) 126,273 재고자산의 감소(증가) (992,011) (739,371) 반환재고 회수권 감소(증가) 20,861 23,167 기타자산의 감소(증가) 383,997 (413,266) 매입채무의 증가(감소) 357,992 712,785 기타지급채무의 증가(감소) (212,637) 9,523 환불부채의 증가(감소) (41,821) (28,547) 퇴직금의 지급 (97,818) (34,783) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 67,662 14,783 기타부채의 증가(감소) (287,874) 7,070 합 계 (685,823) (1,231,290) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 - 470,000 장기대여금의 대체(매각) 9,524,044 - 사용권자산대체 31,007 130,588 자본잉여금대체(결손금보전) - 54,458,491 장기선급금의 장기대여금 대체 6,974,044 - 유형자산 대체 228,827 123,599 전환사채 전환권조정 78,123 1,061,257 전환사채의 자본금 대체 760,000 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 대체 상각 기타(주1) 장기차입금 300,000 8,680,000 - - - - 8,980,000 단기차입금 10,505,000 (6,680,000) - - - - 3,825,000 전환사채 4,815,912 - - - - (613,485) 4,202,427 리스부채 203,128 (67,269) 31,007 - 2,982 (2,656) 167,192 합 계 15,824,040 1,932,731 31,007 - 2,982 (616,141) 17,174,619 (주1) 리스계약의 변경에 따라 2,656천원이 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 대체 상각 기타 장기차입금 3,995,000 (3,225,000) - (470,000) - - 300,000 단기차입금 10,910,000 (875,000) - 470,000 - - 10,505,000 전환사채 - 5,100,000 - - - (284,088) 4,815,912 리스부채 27,868 (106,482) 275,231 - 6,511 - 203,128 합 계 14,932,868 893,518 275,231 - 6,511 (284,088) 15,824,040 27. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당반기 전기 행사하는 기업> 종속기업 (주)솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation,(주)알엠생명과학, (주)엠지비엔도스코피,(주)길온 (주)솔고파이로일렉,Solco Biomedical Corporation,(주)알엠생명과학, (주)엠지비엔도스코피 관계기업 (주)넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD (주)넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD(주)길온 최대주주의 특수관계자 (주)솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주 (주)솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 기타매입거래 기타수익 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 83,791 5,892 - 4,286 Solco Biomedical Corporation 종속기업 437,237 - 48,550 618 (주)알엠생명과학 종속기업 150,741 - - - (주)엠지비엔도스코피 종속기업 6,611 - - 57,840 (주)길온 종속기업 - 1,000 - - ㈜솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - 4,500 - - 합 계 678,380 11,392 48,550 62,744 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 기타매입거래 기타수익 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 47,799 51,125 - 2,975 Solco Biomedical Corporation 종속기업 162,502 - 53,820 - (주)알엠생명과학 종속기업 291,807 - - - (주)엠지비엔도스코피 종속기업 6,294 800 - 8,293 ㈜솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - 3,150 - - 합 계 508,402 55,075 53,820 11,268 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 200,000 - - - - Solco Biomedical Corporation 종속기업 126,900 - - - 118,895 (주)엠지비엔도스코피 종속기업 950,000 - - - - (주)길온 종속기업 - - - - 500,000 합 계 1,276,900 - - - 618,895 (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 유상증자 전환사채발행 대여 회수 Solco Biomedical Corporation 종속기업 - - 453,640 - - (주)엠지비엔도스코피 종속기업 2,200,000 300,000 500,000 - - (주)길온 관계기업 - - 500,000 - - 김일 경영진 - - - 1,500,000 - 김훈 주주 - - - - 300,000 이창주 경영진 - - - - 300,000 합 계 2,200,000 300,000 1,453,640 1,500,000 600,000 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다.1) 중요한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무 미지급금 기타채무 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 - 300,000 99,973 89,493 - - - 30,000 Solco Biomedical Corporation(주1) 종속기업 4,287,620 126,900 - - - - - - 알엠생명과학 종속기업 255,208 - - - - - - - (주)엠지비엔도스코피 종속기업 4,158 3,150,000 - - - - - - ㈜솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - - - 김대순 (전)임원 - - - - 1,000,000 - - - 합 계 4,546,986 3,676,900 128,100 89,493 1,000,000 - - 30,000 (주1) 당반기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무 미지급금 기타채무 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 313 100,000 8,178 95,975 - - - 30,000 Solco Biomedical Corporation(주1) 종속기업 3,920,355 - - - - - - - 알엠생명과학 종속기업 269,021 - - - - - - - (주)엠지비엔도스코피 종속기업 - 2,200,000 - - - - - - ㈜솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - - - 김대순 (전)임원 - - - - 1,000,000 - - - 합 계 4,189,689 2,400,000 36,305 95,975 1,000,000 - - 30,000 (주1) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 설정 환입 제각 기말 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 매출채권 7 - (7) - - Solco Biomedical Corporation 종속기업 매출채권 3,920,355 367,265 - - 4,287,620 알엠생명과학 종속기업 매출채권 19,213 - (5,240) - 13,973 (주)엠지비엔도스코피 종속기업 매출채권 - 63 - - 63 대여금 447,062 209,519 - - 656,581 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - - 100,000 미수금 28,127 - - - 28,127 소계 128,127 - - - 128,127 합 계 4,514,764 576,847 (5,247) - 5,086,364 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 설정 환입 제각 기말 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 매출채권 1 6 - - 7 Solco Biomedical Corporation 종속기업 매출채권 3,955,150 - (34,795) - 3,920,355 알엠생명과학 종속기업 매출채권 14,363 4,850 - - 19,213 (주)엠지비엔도스코피 종속기업 매출채권 13,382 - (13,382) - - 대여금 - 447,062 - - 447,062 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - - 100,000 미수금 28,127 - - - 28,127 소계 128,127 - - - 128,127 김대순 (전)임원 보증금 292,214 - (292,214) - - 합 계 4,403,237 451,918 (340,391) - 4,514,764 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 장부금액 설정금액 제공처 내용 김서곤 특수관계자 부동산 590,000 880,000 솔고바이오메디칼 (전)임원 대여금, 보증금 김대순 특수관계자 토지 170,000 솔고바이오메디칼 (전)임원 대여금 김대순 특수관계자 토지,건물 1,000,000 1,000,000 솔고바이오메디칼 보증금 합 계 1,590,000 2,050,000 2) 당사는 보고기간말 현재 (주)엠지비엔도스코피의 채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석 28 참조) (6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 397,000 293,490 28. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당사가 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 약속어음, 백지어음 및 백지수표는 없습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 현금및현금성자산 당좌개설보증금 기업은행 2,000 2,000 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 등 토지, 건물 등 14,637,313 15,903,430 기업은행 시설자금외 유형자산 토지, 건물 등 600,034 200,000 짐머바이오 외상대 투자부동산(주1) 토지, 건물 등 7,481,028 3,600,000 케이스톤홀딩스, 케이프투자증권 전환사채 (주1) 당사는 11회 전환사채 발행시 투자부동산을 담보 제공하였으며, 담보 제공 투자부동산의 일부는 기업은행과 중복으로 담보 설정 되었습니다. (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 김서곤 부동산 880,000 솔고바이오메디칼 (전)임원의 대여금 김대순 토지 170,000 솔고바이오메디칼 (전)임원의 대여금 김대순 토지, 건물 1,000,000 솔고바이오메디칼 보증금 대리점(지점) 부동산,예금 1,102,099 솔고바이오메디칼 채권보전 합 계 3,152,099 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 대리점(지점) 260,000 서울보증보험 이행보증 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보 제공내역은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증금액 보증처 내용 ㈜케이지이니시스 등 205,241 서울보증보험 이행보증 (주)엠지비엔도스코피 36,000 하나은행 연대보증 (주)엠지비엔도스코피 270,000 하나은행 무역금융 연대보증 (주)엠지비엔도스코피 76,800 기업은행 연대보증 (6) 보험가입내용 (단위: 천원,USD) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 18,099,579 (주)솔고바이오메디칼 제조물배상책임보험 제품(국내)제품(국외) 200,000USD 5,200,000 당사는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험등에 가입되어 있습니다. (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 사용제한내용 비고 중소기업자금대출 기업은행 250,000 250,000 - 단기차입금 기업은행 275,000 275,000 - 단기차입금 기업은행 3,000,000 3,000,000 - 단기차입금 기업은행 300,000 300,000 - 단기차입금 기업은행 300,000 300,000 - 장기차입금 기업은행 4,380,000 4,380,000 - 장기차입금 기업은행 2,300,000 2,300,000 - 장기차입금 기업은행 2,000,000 2,000,000 - 장기차입금 합 계 12,805,000 12,805,000 - (8) 계류중인 소송사건당사의 보고기간종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 29. 사업결합(1) 일반사항당사는 2022년 4월 1일에 주식회사 길온(이하 "길온")의 유상증자에 참여하여 17.07%의 지분을 추가 취득하였습니다. 이 거래로 당사의 길온에 대한 지분은 37.87%에서 54.94%로 증가하였으며, 지배력을 획득하였습니다. 길온은 디지털 헬스케어 솔루션을 주요사업으로 하고 있으며, 당사는 길온에 대한 지배력을 획득함에 따라 보행기반 빅데이터 분석을 통한 근골격계 질환의 예방, 진단, 치료를 위한 메디칼 솔루션 분야로 사업영역 확대를 기대하고 있습니다.동 취득은 취득법으로 회계처리되었으며, 재무제표는 취득일로부터 당반기말까지의 길온의 재무성과를 포함하고 있습니다.(2) 이전대가취득일 현재 이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금 1,000,000 (3) 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금 및 현금성자산 498,183 미수금 1,780 선급비용 2,731 유무형자산 59,036 재고자산 27,588 기타자산 31,361 외상매입금 (2,157) 예수금 (3,442) 미지급비용 (5,273) 장기차입금 (109,872) 기타부채 (28,765) 식별가능 순자산 471,170 (4) 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 총 이전대가 1,000,000 순자산 공정가액 471,170 영업권 528,830 30. 보고기간 후 사건1) 타법인 주식 취득당사는 척추임플란트시장의 고부가가치 제품군인 Expandable Cage를 비롯하여 미국의 하이테크 기술기반 임플란트 제품에 대한 전략적 제휴 추진을 위해 미국 척추임플란트 기업인 CTL Amedica Corp.에서 한국에 설립한 척추임플란트 3D 프린팅 제조 전문기업의 주식을 2022년 7월 6일 이사회 결의를 통해 취득 결정하였습니다.취득 주식수는 2,400주, 취득가액은 12억원이며 해당 지분율은 21.05% 입니다.2) 투자부동산의 양도당사는 충청남도 천안시 동남구 구성동 313-1번지외 8필지의 토지 및 건물을 2022년 7월7일에 매매가액 10,038백만원에 (주)천안디앤씨와 양도계약 하였습니다. 거래 대금은 2022년 7월 7일 계약금 10%와 2022년 8월 9일 계약금액의 20%를 수령하였으며, 2022년 9월 27일에 잔금을 수령할 예정입니다. 해당 매각 금액은 척추내시경, 스마트 헬스케어 신규 사업에 사용될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 매년 상법상 인정하는 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치증대 및 경영 환경을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 배당 가능 이익은 순자산액에서 자본금 및 자본준비금, 이익준비금 등을 차감하여 결정하며, 회사는 2020년 흑자전환전 이전 5사업년도 계속적인 영업적자로 인한 누적 결손 발생으로 배당을 지급하지 못하였습니다.향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 배당정책을 검토 할예정입니다. 당사 정관상의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제10조의5(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제50조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인 하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제50조의 2(분기배당) ①회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월.9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제8조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제51조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 반기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,642 -4,075 1,647 (별도)당기순이익(백만원) -1,475 -4,831 1,688 (연결)주당순이익(원) -27 -68 29 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013.01.30 유상증자(주주배정) 보통주 8,000,000 500 509 - 2013.11.18 신주인수권행사 보통주 30,972 500 729 - 2013.11.22 신주인수권행사 보통주 68,587 500 729 - 2014.09.16 신주인수권행사 보통주 3,015 500 511 - 2014.09.18 신주인수권행사 보통주 10,000 500 511 - 2014.09.19 신주인수권행사 보통주 32,812 500 511 - 2014.09.22 신주인수권행사 보통주 22,841 500 511 - 2014.09.23 신주인수권행사 보통주 14,154 500 511 - 2014.09.24 신주인수권행사 보통주 23,225 500 511 - 2014.09.26 신주인수권행사 보통주 98,665 500 511 - 2014.09.29 신주인수권행사 보통주 14,122 500 511 - 2014.09.30 신주인수권행사 보통주 22,825 500 511 - 2014.10.06 신주인수권행사 보통주 44,266 500 511 - 2014.10.08 신주인수권행사 보통주 6,273 500 511 - 2014.10.10 신주인수권행사 보통주 2,000 500 511 - 2014.10.17 신주인수권행사 보통주 5,870 500 511 - 2014.10.20 신주인수권행사 보통주 4,279 500 511 - 2014.10.22 신주인수권행사 보통주 13,566 500 511 - 2014.10.29 신주인수권행사 보통주 2,000 500 511 - 2014.11.04 신주인수권행사 보통주 8,786 500 511 - 2014.11.13 신주인수권행사 보통주 4,000 500 511 - 2014.11.20 신주인수권행사 보통주 3,500 500 511 - 2014.11.28 신주인수권행사 보통주 1,671 500 511 - 2014.12.01 신주인수권행사 보통주 2,329 500 511 - 2015.03.26 신주인수권행사 보통주 1,360,077 500 511 - 2015.03.31 신주인수권행사 보통주 6,966 500 511 - 2015.05.22 신주인수권행사 보통주 184 500 511 - 2015.07.20 신주인수권행사 보통주 21,001 500 511 - 2015.07.30 신주인수권행사 보통주 10,378 500 511 - 2015.07.31 신주인수권행사 보통주 98,369 500 511 - 2015.08.05 신주인수권행사 보통주 2,853 500 511 - 2015.08.10 신주인수권행사 보통주 1,426 500 511 - 2015.08.11 신주인수권행사 보통주 4,279 500 511 - 2015.08.12 신주인수권행사 보통주 8,559 500 511 - 2015.08.13 신주인수권행사 보통주 67,222 500 511 - 2015.08.28 신주인수권행사 보통주 4,279 500 511 - 2015.08.31 신주인수권행사 보통주 10,528 500 511 - 2015.09.03 신주인수권행사 보통주 10,000 500 511 - 2015.09.09 신주인수권행사 보통주 1,000 500 511 - 2015.09.11 신주인수권행사 보통주 4,374 500 500 - 2015.09.12 유상증자(주주배정) 보통주 18,000,000 500 797 - 2015.09.16 신주인수권행사 보통주 9,626 500 500 - 2015.09.17 신주인수권행사 보통주 5,356 500 500 - 2015.09.21 신주인수권행사 보통주 2,478 500 500 - 2015.09.24 신주인수권행사 보통주 10,762 500 500 - 2015.09.25 신주인수권행사 보통주 3,099 500 500 - 2015.09.30 신주인수권행사 보통주 2,647 500 500 - 2015.10.01 신주인수권행사 보통주 14,492 500 500 - 2015.10.08 신주인수권행사 보통주 18,257 500 500 - 2015.10.13 신주인수권행사 보통주 7,290 500 500 - 2015.10.19 신주인수권행사 보통주 21,231 500 500 - 2015.10.20 신주인수권행사 보통주 7,240 500 500 - 2015.10.21 신주인수권행사 보통주 16,896 500 500 - 2015.10.28 신주인수권행사 보통주 2,697 500 500 - 2015.11.03 신주인수권행사 보통주 4,374 500 500 - 2015.11.12 신주인수권행사 보통주 2,503 500 500 - 2015.11.25 신주인수권행사 보통주 7,290 500 500 - 2016.01.27 신주인수권행사 보통주 2,953 500 500 - 2016.03.18 신주인수권행사 보통주 2,916 500 500 - 2016.03.25 신주인수권행사 보통주 14,580 500 500 - 2016.04.21 신주인수권행사 보통주 2,916 500 500 - 2016.04.29 전환권행사 보통주 4,081,628 500 735 - 2016.05.18 신주인수권행사 보통주 4,374 500 500 - 2016.05.25 신주인수권행사 보통주 10,497 500 500 - 2016.05.27 신주인수권행사 보통주 1,221 500 500 - 2016.05.30 신주인수권행사 보통주 3,499 500 500 - 2016.06.01 신주인수권행사 보통주 2,916 500 500 - 2016.06.02 신주인수권행사 보통주 729 500 500 - 2016.08.19 신주인수권행사 보통주 2,187 500 500 - 2016.09.02 신주인수권행사 보통주 451 500 500 - 2016.09.05 신주인수권행사 보통주 7,927 500 500 - 2016.09.09 신주인수권행사 보통주 15,014 500 500 - 2016.09.19 신주인수권행사 보통주 17,028 500 500 - 2017.01.11 유상증자(주주배정) 보통주 33,000,000 500 718 - 2018.08.01 유상증자(주주우선공모) 보통주 42,000,000 500 500 - 2020.05.19 무상감자 보통주 103,966,577 500 392 - 2021.04.28 유상증자(제3자배정) 보통주 3,000,000 500 500 - 2022.05.02 전환권행사 보통주 960,000 500 500 - 2022.05.03 전환권행사 보통주 240,000 500 500 - 2022.05.11 전환권행사 보통주 80,000 500 500 - 2022.05.31 전환권행사 보통주 160,000 500 500 - 2022.06.08 전환권행사 보통주 80,000 500 500 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증전환사채 11 2021.04.28 2024.04.28 3,000,000,000 보통주 시작일:2022년 04월 28일종료일2024년 03월 28일 100 500 3,000,000,000 6,000,000 - 무보증전환사채 12 2021.04.29 2024.04.29 2,100,000,000 보통주 시작일:2022년 04월 29일종료일2024년 03월 29일 100 500 1,340,000,000 2,680,000 - 합 계 - - - 5,100,000,000 - - - - 4,340,000,000 8,680,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 솔고바이오메디칼 회사채 사모 2021.04.28 3,000 표면 3% - 2024.04.28 미상환 - 솔고바이오메디칼 회사채 사모 2021.04.29 2,100 표면 3% - 2024.04.29 일부상환 - 합 계 - - - 5,100 - - - - - 2021년 4월 29일에 발행한 전환사채는 760백만원이 일부상환되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 4,340 - - - - - - 4,340 합계 4,340 - - - - - - 4,340 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주우선공모 실권주 일반공모 - 2018년 08월 01일 차입금 상환 : 10,295상품 및 원재료 매입 : 8,205외주가공비 : 1,800연구개발비 등 : 700 21,000 차입금 상환 : 상품 및 원재료 매입 : 8,884외주가공비 : 1.942연구개발비 등 : 527시설투자 : 956타법인 출자: 1,995인건비 : 6,695 21,000 주1) 주 1) 신고서상 최초 계획된 것과 같이 모집된 자금을 사용하려 하였으나 부득이한 사유로 인하여 실제 사용한 금액과 차이가 발생하였습니다. 타법인 출자와 관련해서는 (주)알엠생명과학에 1,200백만, First Gold 339백만, AxieMed 224백만원, ECO.WORLD.CO.,LTD 232백만이 출자 되었으며, 운영자금 용도로 인건비 6,695백만원이 지출되었습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2021년 04월 28일 운영자금 1,500 상품 및 원자재구매 : 924외주가공비 : 400연구개발비 : 89시설자금 : 87 1,500 - 무보증 전환사채 11 2021년 04월 28일 운영자금 3,000 운영자금(주1) 3,000 - 무보증 전황사채 12 2021년 04월 29일 운영자금 2,100 운영자금(주1) 2,100 - (주1) 11회차 12회차 전환사채 51억의 실제 자금 사용내역은 상품 및 원부자재 : 3,939백만원, 외주가공비 : 1,136백만원, 연구개발비 : 18백만원 시설자금 : 7백만원으로 사용하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 2. 기타 재무정보에 관한 사항(연결기준) 1). 대손충당금 설정현황 - 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 :백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기반기 매출채권 13,178 7,066 53.62% 미수금 1,837 1,460 79.47% 미수수익 59 54 90.57% 단기대여금 669 - 0.00% 선급금 1,471 936 63.64% 장기대여금 1,267 1,257 99.19% 보증금 1,317 - 0.00% 합 계 19,799 10,772 54.41% 제27기 매출채권 13,047 6,993 53.60% 미수금 1,672 1,460 87.29% 미수수익 57 54 93.89% 단기대여금 893 - 0.00% 선급금 8,592 7,910 92.07% 장기대여금 3,819 3,807 99.69% 보증금 1,295 - 0.00% 합 계 29,375 20,223 68.85% 제26기 매출채권 11,952 5,980 50.03% 미수금 1,857 1,460 78.62% 미수수익 57 54 94.23% 단기대여금 4,605 3,771 81.89% 선급금 8,397 7,999 95.26% 장기대여금 54 39 71.36% 보증금 1,276 292 22.91% 합 계 28,198 19,595 69.49% - 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제28기 반기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 20,223 19,595 21,042 2. 순대손처리액(①－②±③) (9,523) 1,012 733 ① 대손처리액(상각채권액) - 1,012 (1,696) ② 상각채권회수액 - - 170 ③ 기타증감액(주1) (9,523) - 2,259 3. 대손상각비 계상(환입)액 72 - (2,180) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,772 20,223 19,595 (주1) 장기 부실채권을 매각 처리하였습니다.- 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금 및 선급금(이하 "채권등")에 대한 대손충당금을 채권등의 연령분석을 통하여 대손설정하고 있습니다. 각각의 채권등의 연령분석별 대손충당금 설정비율은 아래와 같이 설정하였습니다. 손상검토시 '개별적으로 중요한' 자산은 개별적으로 손상을 검토하며, 그외 '개별적으로 중요하지 않은' 자산은 개별적 또는 집합적 손상검토를 하도록 되어 있습니다. 연결실체는 집합적 손상검토시 Roll-rate에 따른 집합적 대손경험률을 산출하여 대손충당금을 산출하고 있으며, Roll-rate 분석은 평가대상자산의 연체구간별 평균전이률(Delinquency roll rate)을 산출하여 현재평가대상자산이 일정기준의 부도구간(Default line)으로 전이될 확률을 추정하여 추정손실액(Estimated loss)을 산출하는 방법입니다.또한, 연령분석에 따른 대손충당금 설정기준과는 별도로 소송중인 채권등, 재매입약정이 되어 있어서 회수가능성을 고려하여야 하는 채권등은 바로 채권등의 회수가능가액을 추산하여 대손충당금을 설정하였습니다. - 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 6월 이하 2년 6월초과 계 금액 일반 2,802 848 575 249 4,474 특수관계자 1,677 800 - 1,721 4,198 계 4,479 1,648 575 1,970 8,672 구성비율 51.65% 19.00% 6.63% 22.72% 100.00% 손상채권 4,506백만원 제외2) 재고자산 현황 등- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제28기 반기 제27기 제26기 비고 제 조(의료기구외) 상 품 7,575 6,774 4,819 - 제 품 5,685 5,055 5,862 - 원재료 1,614 1,355 1,335 - 부재료 469 507 563 - 재공품 3,097 3,048 2,394 - 합 계 18,440 16,739 14,973 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 31.75% 29.56% 26.19% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.82회 1.00회 0.95회 - - 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 회사자체 실시(2022년 06월 30일, 자체 ERP시스템등을 통한 실사) ② 재고실사시 전문가의 참여 : 해당사항없음- 장기체화재고 등의 현황 (2022.06 30 현재) (단위 :백만원 ) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상 품 8,428 8,428 (853) 7,575 - 제 품 13,387 13,387 (7,702) 5,685 - 원재료 2,155 2,155 (541) 1,614 - 부재료 537 537 (69) 469 재공품 3,226 3,226 (129) 3,097 - 합 계 27,734 27,734 (9,294) 18,440 - 3. 기타 재무정보에 관한 사항(별도기준)1). 대손충당금 설정현황- 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기반기 매출채권 13,268 9,663 72.83% 미수금 954 733 76.89% 미수수익 55 54 97.68% 단기대여금 836 - 0.00% 선급금 1,293 936 72.42% 장기대여금 4,617 1,913 41.44% 보증금 1,171 - 0.00% 합 계 22,193 13,300 59.93% 제27기 매출채권 13,353 9,228 69.11% 미수금 841 733 87.14% 미수수익 55 54 98.27% 단기대여금 913 - 0.00% 선급금 8,533 7,910 92.70% 장기대여금 6,019 4,254 70.68% 보증금 1,184 - 0.00% 합 계 30,898 22,179 71.78% 제26기 매출채권 12,460 8,430 67.65% 미수금 1,027 733 71.39% 미수수익 55 54 98.39% 단기대여금 4,921 3,771 76.63% 선급금 8,219 7,999 97.32% 장기대여금 54 39 71.36% 보증금 1,151 292 25.39% 합 계 27,888 21,317 76.44% - 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 )