알파AI 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제25 (당) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제24 (전) 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 솔고바이오메디칼과 그 종속기업

1. 일반사항 ( 1 ) 지배기업의 개요

주 식회사 솔고바이오메디칼과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 솔고바이오메디칼(이하 "지배기업")은 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2000년 8월 8일 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

김서곤	10,208,847	6.31%	10,208,847	6.31%

김 일	2,518,182	1.56%	2,518,182	1.56%

김대순	1,232,953	0.76%	1,232,953	0.76%

김 훈	1,051,923	0.65%	1,051,923	0.65%

기 타	146,713,880	90.72%	146,713,880	90.72%

합 계	161,725,785	100.00%	161,725,785	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)솔고파이로일렉 65.67 한국 2019.09.30 생산 및 판매 의결권과반수보유 First Gold Corp 100 미국 2019.09.30 판매 의결권과반수보유 (주)알엠생명과학 96.92 한국 2019.09.30 생산 및 판매 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)솔고파이로일렉 65.67 한국 2018.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 First Gold Corp 100 미국 2018.12.31 판매 의결권과반수보유 (주)알엠생명과학 96.92 한국 2018.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 2) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 (주)솔고파이로일렉 4,106,272 2,924,252 1,182,020 2,942,233 (161,650) First Gold Corp 4,829,524 4,600,112 229,412 1,062,937 (599,133) (주)알엠생명과학 1,202,404 848,499 353,905 161,332 (646,172) 전기> (단위 : 천원) 기업명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 (주)솔고파이로일렉 3,739,290 2,395,620 1,343,670 3,907,924 45,285 First Gold Corp 4,651,098 4,252,407 398,691 1,199,462 (547,332) (주)알엠생명과학 2,531,525 1,531,448 1,000,077 106,343 (299,923) 3) 연결범위의 변동 당분기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다. 2. 재무제표작성기준 및 유의적회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (연결재무상태표) (단위: 원) 구분 2019년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 자산 유동자산 현금및현금성자산 8,958,246,519 8,958,246,519 상각후원가측정금융자산 7,992,668,808 7,992,668,808 매출채권 5,033,140,288 5,033,140,288 기타수취채권 654,863,746 654,863,746 재고자산 11,323,944,591 11,323,944,591 반환재고회수권 334,460,348 334,460,348 기타자산 1,273,978,552 1,273,978,552 당기법인세자산 27,146,200 27,146,200 비유동자산 금융기관예치금 673,236,200 673,236,200 매출채권 14,747,581 14,747,581 기타수취채권 1,355,782,212 1,355,782,212 당기손익인식-공정가치측정금융자산 2,004,401,000 2,004,401,000 관계기업투자 112,170,045 112,170,045 유형자산 21,705,401,990 21,705,401,990 투자부동산 13,545,952,811 13,545,952,811 사용권자산 - 63,405,983 63,405,983 무형자산 85,651,772 85,651,772 자산총계 75,095,792,663 75,159,198,646 부채 유동부채 매입채무 1,468,912,157 1,468,912,157 차입금 8,241,000,000 8,241,000,000 리스부채 - - 기타지급채무 654,631,901 654,631,901 환불부채 453,936,053 453,936,053 기타부채 2,873,111,818 2,873,111,818 비유동부채 차입금 8,375,600,000 8,375,600,000 리스부채 - 63,405,983 63,405,983 기타지급채무 357,688,020 357,688,020 순확정급여부채 286,331,266 286,331,266 기타부채 489,399,785 489,399,785 부채총계 23,200,611,000 23,264,016,983 자본 자본금 80,862,892,500 80,862,892,500 자본잉여금 5,958,200,977 5,958,200,977 기타자본구성요소 (4,246,283) (4,246,283) 기타포괄손익누계액 11,716,192 11,716,192 이익잉여금(결손금) (35,425,450,165) (35,425,450,165) 비지배지분 492,068,442 492,068,442 자본총계 51,895,181,663 51,895,181,663 자본과 부채총계 75,095,792,663 75,159,198,646 한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. ② 리스제공자 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. (3) 중요한판단과추정불확실성의주요원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 중요성의 관점에서 큰 차이가 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 3,324,587 - - 3,324,587 금융기관예치금 766,882 - - 766,882 매출채권 5,439,463 - - 5,439,463 기타수취채권 2,676,090 - - 2,676,090 상각후원가측정금융자산 3,998,588 3,998,588 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,004,401 - 2,004,401 합 계 16,205,610 2,004,401 - 18,210,011 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 8,958,247 - - 8,958,247 금융기관예치금 673,236 - - 673,236 매출채권 5,047,888 - - 5,047,888 기타수취채권 2,010,646 - - 2,010,646 상각후원가측정금융자산 7,992,669 7,992,669 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,004,401 - 2,004,401 합 계 24,682,686 2,004,401 - 26,687,087 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 2,265,184 - 2,265,184 차입금 - 16,569,040 - 16,569,040 리스부채 50,427 - 50,427 기타지급채무 - 673,868 - 673,868 합 계 - 19,558,519 - 19,558,519 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 1,468,912 - 1,468,912 차입금 - 16,616,600 - 16,616,600 기타지급채무 - 1,012,320 - 1,012,320 합 계 - 19,097,832 - 19,097,832 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (3,379,815) - 247,323 상각후원가측정금융자산 111,748 - (11,879) 합 계 (3,268,067) - 235,444 상각후원가측정금융부채 - - (442,111) 리스부채 - - (1,815) 합 계 - - (443,926) (주 1) 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금 수익은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 당기손인인식금융자산 (1,908,331) - 대여금및수취채권 239,994 - 198,444 합 계 (1,668,337) - 198,444 상각후원가측정금융부채 - - (402,821) 합 계 - - (402,821) (주 1) 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 3,324,587 3,324,587 8,958,247 8,958,247 상각후원가측정금융자산 3,998,588 3,998,588 7,992,669 7,992,669 당기손익인식금융자산 - - - - 금융기관예치금 766,882 766,882 673,236 673,236 매출채권 5,439,463 5,439,463 5,047,888 5,047,888 기타수취채권 2,676,090 2,676,090 2,010,646 2,010,646 매도가능금융자산 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,004,401 2,004,401 2,004,401 2,004,401 합 계 18,210,011 18,210,011 26,687,087 26,687,087 매입채무 2,265,184 2,265,184 1,468,912 1,468,912 차입금 16,569,040 16,569,040 16,616,600 16,616,600 리스부채 50,427 50,427 - - 기타지급채무 673,868 673,868 1,012,320 1,012,320 합 계 19,558,519 19,558,519 19,097,832 19,097,832 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측 가능하지 않은투입변수) 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 2,004,401 - - 2,004,401 2,004,401 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 2,004,401 - - 2,004,401 2,004,401 당기 및 전기 중 수준 1,2 및 수준 3 간의 대체는 없었습니다. 5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (1) 현금 및 현금성 자산 및 금융기관 예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산: 현금 7,821 8,213 보통예금 3,316,766 8,950,034 소 계 3,324,587 8,958,247 금융기관예치금: 금융기관예치금(비유동) 766,882 673,236 합 계 4,091,469 9,631,483 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 금 액 사용제한의 내용 당분기 전기 장기금융기관예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금 6. 당기손익인식 공정가치측정 금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비상장주식(주1) - 2,004,401 - 2,004,401 소 계 - 2,004,401 - 2,004,401 (주1) 전전기말은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (2) 비상장주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 보유주식수(주1) 당분기 전기 지분율 취득원가 장부가액(주1) 장부가액 (주)솔고나노어드벤스 166,670 16.67% 150,000 1 1 한국의료기기공업협동조합 - - 25,500 25,500 25,500 한국디지털병원수출사업협동조합 - - 5,000 5,000 5,000 (주)바이오넷 350,000 16.6% 1,750,000 1,750,000 1,750,000 Axiomed, LLC 111,452 0.18% 223,900 223,900 223,900 합 계 628,122 2,154,400 2,004,401 2,004,401 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 채권액 8,473,580 8,341,302 대손충당금 (3,034,117) (3,308,162) 장부금액 5,439,463 5,033,140 비유동매출채권 채권액 544,558 843,932 대손충당금 ( 544,558 ) (829,185) 장부금액 - 14,747 기타수취채권 채권액 8,257,955 5,183,391 대손충당금 (6,828,527) (4,528,527) 장부금액 1,429,428 654,864 비유동기타수취채권 채권액 1,291,988 1,401,109 대손충당금 (45,326) (45,326) 장부금액 1,246,662 1,355,783 (2) 기타수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동성 : 미수금 1,202,375 957,270 미수수익 55,163 55,104 단기대여금 7,000,417 4,171,017 소 계 8,257,955 5,183,391 비유동성 : 장기대여금 45,326 120,576 보증금 1,246,662 1,280,532 소 계 1,291,988 1,401,108 합 계 9,549,943 6,584,499 (3) 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권 4,366,828 550,542 340,889 176,384 418,319 46,013 2,574,604 8,473,580 비유동매출채권 - - - - - - 544,558 544,558 기타수취채권 1,429,428 - - - - - 6,828,527 8,257,955 비유동기타수취채권 1,246,662 - - - - - 45,326 1,291,988 합 계 7,042,918 550,542 340,889 176,384 418,319 46,013 9,993,015 18,568,081 (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권 3,502,743 926,871 720,698 108,037 12,700 25,377 3,044,876 8,341,302 비유동매출채권 14,747 - - - - - 829,185 843,932 기타수취채권 654,864 - - - - - 4,528,527 5,183,391 비유동기타수취채권 1,355,782 - - - - - 45,327 1,401,109 합 계 5,528,136 926,871 720,698 108,037 12,700 25,377 8,447,915 15,769,734 (4) 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. (5) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권(주1) 3,308,162 - (274,045) - 3,034,117 매출채권(비유동) 829,185 - (284,627) - 544,558 기타수취채권 4,528,527 2,300,000 - - 6,828,527 비유동기타수취채권 45,326 - - - 45,326 기타자산 7,148,228 1,676,048 - - 8,824,276 합 계 15,859,428 3,976,048 (558,672) - 19,276,804 (주1) 당분기 이전에 제각되었던 매출채권 7,561천원이 당분기 중 회수되어 대손상각비의 차감으로 처리하여 손익계산서상 대손상각비는 (566,233)천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권(주1) 3,142,834 245,717 - (80,389) 3,308,162 매출채권(비유동) - 829,185 - - 829,185 기타수취채권 4,050,217 501,267 (22,957) - 4,528,527 비유동기타수취채권 49,344 - (4,018) - 45,326 기타자산 4,526,952 2,621,276 - - 7,148,228 합 계 11,769,347 4,197,445 (26,975) (80,389) 15,859,428 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 12,578천원이 전기 중 회수되어 대손상각비의 차감으로 처리하여 손익계산서상 대손상각비는 1,062,324천원입니다. (6) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권(유동) 2,574,604 2,574,604 - - 매출채권(비유동) 544,558 544,558 기타수취채권 6,828,527 6,828,527 - - 비유동기타수취채권 45,326 45,326 - - 합 계 9,993,015 9,993,015 - - (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권(유동) 3,044,876 3,044,876 - - 매출채권(비유동) 829,185 829,185 기타수취채권 4,528,527 4,528,527 - - 비유동기타수취채권 45,327 45,327 - - 합 계 8,447,915 8,447,915 - - 8. 상각후원가측정 금융자산 당분기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 금융자산 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기업은행 중금채 3,004,471 - 3,005,918 - IBK투자증권 CP 18-093호 - - 2,992,722 - IBK투자증권 CP 18-096호 - - 996,534 - IBK투자증권 CP 18-103호 - - 997,495 - IBK투자증권 채권펀드 994,117 - - - 소 계 3,998,588 - 7,992,669 - 9. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 설정 누계 상품 5,796,265 4,198,852 81,550 (1,597,413) 제품 11,062,959 4,003,169 (161,568) (7,059,790) 원재료 1,657,142 1,585,784 (1,469) (71,358) 부재료 313,013 308,693 83,318 (4,320) 재공품 3,009,027 3,003,718 11,963 (5,309) 합 계 21,838,406 13,100,216 13,794 (8,738,190) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 설정 누계 상품 5,154,507 3,475,544 (717,166) (1,678,963) 제품 10,279,602 3,381,380 (3,146,772) (6,898,222) 원재료 1,684,176 1,614,287 (17,821) (69,889) 부재료 402,626 314,988 (87,638) (87,638) 재공품 2,555,019 2,537,747 (5,280) (17,272) 합 계 20,075,930 11,323,946 (3,974,677) (8,751,984) (2) 당 분기말 현재 반환재고 회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 334,460 - 증감 (231,851) 334,460 기말 102,609 334,460 (3) 당 분기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 453,936 - 증감 (293,890) 453,936 기말 160,046 453,936 10. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금 10,107,945 8,367,281 대손충당금 (8,824,276) (7,148,228) 선급비용 92,780 54,926 합 계 1,376,449 1,273,979 11. 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 당분기 전기 기초장부가액 112,170 126,090 주식의취득 232,232 - 주식의처분 - - 지분법평가손익 - (13,920) 기말장부가액 344,402 112,170 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기 전기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)넷향기 한국 온라인 정보제공업 20.00 - 20.00 - Hyzen Corp 미국 헬스케어 렌탈사업 39.22 112,170 39.22 112,170 ECO.WORLD.CO.,LTD 일본 헬스케어 제조업 29 232,232 합 계 - 344,402 - 112,170 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 자산 부채 매출액 당기순이익 자산 부채 매출액 당기순이익 (주)넷향기 8,396 171,023 - (2,946) 12,397 172,077 36,000 23,563 Hyzen Corp 1,276,130 991,509 - - 1,276,130 991,509 69,137 (31,439) ECO.WORLD.CO.,LTD 3,282,979 3,194,211 1,832,686 (95,119) - - - - 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (4) 보고기간 종료일 현재 시장성있는 관계기업 투자주식은 존재하지 아니합니다. 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 5,672,127 - 5,672,127 건 물 4,034,838 (1,606,816) 2,428,022 구 축 물 1,310,026 (991,927) 318,099 기 계 장 치 10,105,073 (7,454,024) 2,651,049 차량 운반구 248,689 (180,295) 68,394 렌탈자산 70,424 (56,999) 13,425 기타의 유형자산 15,985,414 (13,013,321) 2,972,093 건설중인자산 7,992,089 - 7,992,089 합 계 45,418,680 (23,303,382) 22,115,298 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 5,138,128 - 5,138,128 건 물 3,933,339 (1,545,715) 2,387,624 구 축 물 1,310,026 (959,659) 350,367 기 계 장 치 9,534,644 (7,308,140) 2,226,504 차량 운반구 258,112 (156,758) 101,354 렌탈자산 69,019 (48,720) 20,299 기타의 유형자산 15,660,703 (12,264,667) 3,396,036 건설중인자산 8,085,089 - 8,085,089 합 계 43,989,060 (22,283,659) 21,705,401 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 5,138,128 2,387,624 350,367 2,226,504 101,354 20,299 3,396,036 8,085,089 21,705,401 취득 13,636 2,592 - 710,814 - 164,342 526,270 1,417,654 처분(주1) - - - (2) (7,079) - (7,026) - (14,107) 감가상각비 - (61,101) (32,268) (286,267) (27,123) (8,279) (749,475) - (1,164,513) 대체증감(주2) 520,363 98,907 - - 1,405 167,793 (619,270) 169,198 순외환차이 - - - - 1,242 - 423 - 1,665 기말 순장부금액 5,672,127 2,428,022 318,099 2,651,049 68,394 13,425 2,972,093 7,992,089 22,115,298 (주1) 당기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산 처분이익 1,689천원, 유형자산처분손실 5,766천원을 기타수익, 기타비용으로 인식하였습니다. (주2) 렌탈자산, 기타의 유형자산은 상품, 제품 등 재고자산에 대체되었으며 건설중인 자산은 토지 520,363천원, 건물 98,907천원으로 대체되었습니다 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 4,667,514 2,401,845 392,245 1,866,541 102,959 16,545 3,924,154 3,273,733 16,645,536 취득 13,466 - 1,585 714,014 39,528 - 685,804 5,333,307 6,787,704 처분(주1) - - - (4) (1) - (17,500) - (17,505) 감가상각비 - (79,024) (43,463) (354,047) (41,420) (12,405) (1,155,187) - (1,685,546) 대체증감(주2) 457,148 64,803 - - - 16,159 27,159 (521,951) 43,318 연결실체의변동 (주3) - - - - - - (68,723) - (68,723) 순외환차이 - - - - 288 - 329 - 617 기말 순장부금액 5,138,128 2,387,624 350,367 2,226,504 101,354 20,299 3,396,036 8,085,089 21,705,401 (주1) 전기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이익 4,695천원을 기타수익으로 인식하였습니다. (주2) 렌탈자산, 기타의 유형자산은 상품, 제품 등 재고자산에 대체돠었으며 건설중인 자산은 토지457,149천원, 건물 64,802천원으로 대체되었습니다 (주3) (주)연세 웰빙라이프의 지분매각에 따른 비 품이 차감 되었습니다 . (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 4,979,239 - - 4,979,239 건물 8,972,564 (1,428,362) - 7,544,202 구축물 1,800,551 (906,627) - 893,924 합 계 15,752,354 (2,334,989) - 13,417,365 ( 주1) 토지의 공정가치는 5, 512백만원입니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 4,979,238 - - 4,979,238 건물 8,972,564 (1,293,774) - 7,678,790 구축물 1,740,951 (853,027) - 887,924 합 계 15,692,753 (2,146,801) - 13,545,952 ( 주1) 토지의 공정가치는 5, 476백만원입니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 순장부금액 4,979,238 7,678,790 887,924 13,545,952 취득 - - 59,600 59,600 처분 - - - - 감가상각비 - (134,588) (53,600) (188,188) 기말 순장부금액 4,979,238 7,544,202 893,924 13,417,364 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 순장부금액 4,979,238 7,858,241 955,185 13,792,664 취득 - - 2,315 2,315 처분 - - - - 감가상각비 - (179,451) (69,576) (249,027) 기말 순장부금액 4,979,238 7,678,790 887,924 13,545,952 (3) 투자부동산과 관련하여 당분기 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 468,058 161,867 임대비용 188,188 186,755 (4) 당 분기말 및 전기말 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. 과 목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 4,979,238 13,949,966 4,979,238 14,042,271 건물 7,544,202 7,678,790 구축물 893,924 887,924 합 계 13,417,364 13,545,952 14. 사용권자산 (1)당분기 말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 차량 취득가액 63,406 감가상각누계액 (13,748) 장부금액 49,658 (2) 당분기중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 13,748 리스부채 이자비용 1,815 15. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 103,946 ( 13,571) - 90,375 합 계 103,946 ( 13,571) - 90,375 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 103,989 (18,338) - 85,651 합 계 103,989 (18,338) - 85,651 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 85,651 - - 85,651 개별취득 18,295 - - 18,295 상각 ( 13,571) - - ( 13,571) 기말 90,375 - - 90,375 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 62,548 - - 62,548 개별취득 41,441 - - 41,441 상각 (18,338) - - (18,338) 기말 85,651 - - 85,651 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 3,196 4,015 매출원가 10,375 9,028 합 계 13,571 13,043 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 연구소 비용 경상개발비 725,435 830,924 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 16. 리스부채 (1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 19,726 17,952 1년초과5년이내 33,710 32,474 5년초과 - - 합계 53,436 50,426 (2) 당분기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 유동부채 17,952 비유동부채 32,474 합계 50,426 17. 운용리스 연결실체가 리스제공자인 운용리스계약과 관련한 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 당분기 전기 1년이내 62,858 86,489 1년초과 5년이내 69,622 117,870 합 계 132,480 204,359 18. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동성: 매입채무 2,265,184 1,468,912 미지급금 483,568 627,223 미지급비용 31,738 27,409 소 계 2,780,490 2,123,544 비유동성: 예수보증금 158,562 357,688 소 계 158,562 357,688 합 계 2,939,052 2,481,232 19. 차입금 (1) 연결실체의 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동부채: 단기차입금 11,241,000 8,241,000 유동성장기차입금 - - 유동성신주인수권부사채 - - 유동성전환사채 - - 소 계 11,241,000 8,241,000 비유동부채: 장기차입금 5,328,040 8,375,600 소 계 5,328,040 8,375,600 합 계 16,569,040 16,616,600 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 중소기업자금대출 기업은행 2.099~4.7595 11,095,000 8,095,000 무역어음한도대출 기업은행 3.8120 146,000 146,000 합 계 11,241,000 8,241,000 (3) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 차입금액 만기일 당분기 전기 기업은행송탄지점 지방구조시설자금 2.369 3,000,000 2020.04.20 기업은행 송탄지점 시설투자대출 3.616 4,700,000 4,700,000 2026.03.15 기업은행 송탄지점 시설투자대출 3.5555 428,040 475,600 2023.12.15 중소기업진흥공단 창업기업지원자금 2.25 200,000 200,000 2023.09.27 합 계 5,328,040 8,375,600 비유동부채 5,328,040 8,375,600 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장기차입금 3년 이하 321,250 5년 이하 306,790 5년 초과 4,700,000 합 계 5,328,040 20. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 1,344,636 1,237,816 사외적립자산 공정가치 (1,054,061) (951,485) 확정급여제도의 부채 인식액 290,575 286,331 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무(기초) 1,237,816 904,925 당기근무원가 등 133,330 145,291 이자비용 20,774 22,037 지급액 (47,284) (47,085) 확정급여제도의 재측정요소 - 212,648 경험조정효과 - 172,331 인구통계정가정변경효과 - - 재무적가정변경효과 - 40,317 확정급여채무(기말) 1,344,636 1,237,816 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 951,485 794,591 사외적립자산 납입액 등 149,860 201,296 이자수익 - 20,262 지급액 (47,284) (47,085) 확정급여제도의 재측정요소 - (17,579) 기말금액 1,054,061 951,485 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 등 1,054,061 951,485 (4) 총비용 1) 당분기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 등 133,330 108,670 이자비용 20,774 16,483 이자수익 - 857 확정기여형 퇴직급여 등 242,623 268,985 합 계 396,727 394,995 2) 당분기손익으로 인식한 총손익의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 228,491 185,567 판매비와관리비 142,566 181,728 경상개발비 25,670 27,700 합 계 396,727 394,995 (5) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 할인율 2.39% 2.39% 미래임금상승률 6.12% 6.12% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 비율 할인율 : 1% 증가 1,247,922 (7.2%) 1% 감소 1,430,692 6.4% 임금상승률 : 1% 증가 1,419,935 5.6% 1% 감소 1,258,579 (6.4%) (단위: 천원) 구분 금액 비율 할인율 : 1% 증가 1,161,690 (6.2%) 1% 감소 1,324,332 7.0% 임금상승률 : 1% 증가 1,320,517 6.7% 1% 감소 1,163,355 (6.0%) (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 242,623 268,985 21. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동성: 예수금 266,607 479,502 선수금 103,022 127,217 부가세예수금 16,157 13,866 기타유동부채 737,996 1,168,248 반품충당부채 - - 판매보증충당부채 1,487,218 1,084,279 소 계 2,611,000 2,873,112 비유동성: 판매보증충당부채 276,720 489,400 소 계 276,720 489,400 합 계 2,887,720 3,362,512 (2) 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 1,573,679 190,259 - 1,763,938 합 계 1,573,679 190,259 - 1,763,938 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채(주1) 86,724 201,098 (287,822) - 판매보증충당부채 394,720 1,214,939 (35,980) 1,573,679 합 계 481,444 1,416,037 (323,802) 1,573,679 (주1) 기업회계기준서 제1115호 도입효과에 따라 반품충당부채 금액은 반환재고회수권과 환불부채 계정으로 대체 되었습니다.22. 자본금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같 습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 161,725,785주 161,725,785주 보통주자본금 80,862,893천원 80,862,893천원 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2018.12.31 161,725,785 - 80,862,893 5,885,293 유상증자 - - - - - 당분기말 2019.09.30 161,725,785 - 80,862,893 5,885,293 (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2017.12.31 119,725,785 - 59,862,893 6,428,814 유상증자 2018.08.01 42,000,000 500 21,000,000 (543,521) 전기말 2018.12.31 161,725,785 - 80,862,893 5,885,293 23. 자본잉여금 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 5,885,293 - - 5,885,293 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 합 계 5,958,201 - - 5,958,201 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 6,428,814 - (543,521) 5,885,293 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 합 계 6,501,722 - (543,521) 5,958,201 24. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자기주식(주) (4,246) (4,246) (주) 지배기업은 2001년 4월 20일자로 주식배당시 발생한 단주 1,815 주를 취득하여 보유하고 있습니다. 25. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 - - 해외사업환산손익 41,350 11,716 합 계 41,350 11,716 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 회계정책변경효과(주1) 기타감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 - - - - - - 해외사업환산손익 11,716 29,634 - - - 41,350 합 계 11,716 29,634 - - - 41,350 (단위: 천원) 구분 기초 증가 회계정책변경효과(주1) 기타감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익(주1) 5,700 - (5,700) - - - 해외사업환산손익 (17,612) 29,328 - - - 11,716 합 계 (11,912) 29,328 (5,700) - - 11,716 (주1)기준서 제1109호 개정에 따라 이익잉여금으로 대체 되었습니다. 26. 결손금 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 결손금 41,329,682 35,425,450 27. 비지배지분의 변동당분기 및 전기 비지배지분의 변동 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 492,068 518,987 당기순이익(손실) (75,378) (9,579) 유상증자 - 40,000 종속기업의 처분 - (57,340) 기 말 416,690 492,068 28. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 9,245,135 10,604,273 상품매출 6,495,070 6,649,508 임대매출 468,058 161,867 합 계 16,208,263 17,415,648 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 6,584,896 6,851,141 기초제품재고액 3,381,379 7,080,924 당기제품제조원가 7,503,057 6,677,339 타계정으로 대체액 (296,371) 295,320 기말제품재고액 (4,003,169) (7,202,442) 상품매출원가 3,618,473 4,004,108 기초상품재고액 3,475,544 4,124,719 당기상품매입액 4,211,165 4,201,869 타계정으로 대체액 130,616 561,844 기말상품재고액 (4,198,852) (4,884,324) 임대매출원가 188,188 186,755 합 계 10,391,557 11,042,004 29. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,685,521 3,001,524 잡급 15,143 783 퇴직급여 142,565 181,728 복리후생비 439,480 437,783 여비교통비 174,942 201,416 접대비 61,333 57,176 통신비 78,333 74,396 수도광열비 16,905 10,194 세금과공과 62,042 58,533 감가상각비 618,890 749,949 임차료 188,672 132,759 수선비 - 4,460 보험료 72,438 55,498 차량유지비 81,985 72,417 경상연구개발비 725,435 830,924 운반비 153,652 148,963 교육훈련비 12,515 26,026 도서인쇄비 4,739 10,086 사무용품비 25,595 25,850 소모품비 31,896 28,331 지급수수료 3,155,622 2,608,258 광고선전비 104,987 226,804 대손상각비 (566,233) 555,345 수출비용 9,275 16,626 무형자산상각비 3,196 4,016 견본비 62 9,394 잡비 124 1,548 사용권자산감가상각비 13,748 - 합 계 8,312,862 9,530,787 30. 조정영업손익 포괄손익계산서상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 연결실체의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 포괄손익계산서상 영업이익(손실) (2,496,154) (3,157,147) 기타수익(주석29) 696,279 463,473 기타비용(주석29) (4,083,001) (1,574,569) 조정영업이익(손실) (5,882,876) (4,268,243) 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 용역수수료 13,433 - 외환차익 198,458 171,522 외화환산이익 374,348 3,049 대손충당금환입 30,000 26,974 유형자산처분이익 1,689 2,798 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 206,417 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 33,577 잡이익 78,352 19,136 합 계 696,280 463,473 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 5,900 15,400 외환차손 27,802 55,636 외화환산손실 29,714 28,447 대손상각비 3,976,048 1,379,960 매출채권처분손실 1,208 1,795 유형자산처분손실 5,766 - 전기오류수정손실 - 3,235 사채상환손실 - 15,576 잡손실 36,563 74,520 합 계 4,083,001 1,574,569 32. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익-유효이자(주1) (11,879) - 이자수익 247,323 198,444 상각후원가측정금융자산 처분이익 111,748 - 소 계 347,192 198,444 금융비용: 이자비용 442,111 402,821 리스부채 이자비용 1,815 소 계 443,926 402,821 순금융수익(비용) (96,733) (204,377) (주1) 상각후원가측정금융자산에서 유효이자율법에 따라 인식한 이자수익에 해당합니다. 33. 법인세비용당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 연결실체는 당기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 34. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 918,719 1,375,580 원재료와 상품의 매입액 6,501,662 6,780,537 종업원급여 5,243,416 5,540,858 감가상각비 및 무형자산상각비 1,381,262 1,469,786 기타비용 4,659,359 5,406,034 합 계(주1) 18,704,418 20,572,795 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 35. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 지배기업순이익 (5,904,231) (4,335,199) 가중평균유통보통주식수(주) 161,723,970 129,108,585 기본주당순이익( 원/주) (37) (34) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균발행주식수 161,725,785 129,110,400 차감 : 가중평균자기주식수 1,815 1,815 가중평균유통보통주식수 161,723,970 129,108,585 (2) 희석주당순이익 당분기 및 전기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다. 36. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 154,104 122,089 대손상각비 (566,233) 555,345 기타의대손상각비 3,976,049 1,379,960 감가상각비 1,178,262 1,259,988 투자부동산상각비 188,188 186,755 무형자산상각비 13,571 13,043 외화환산손실 29,714 28,447 유형자산처분손실 5,766 - 이자수익-유효이자 11,879 - 상각후원가측정금융자산처분이익 (111,748) - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - (206,417) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - (33,577) 유형자산처분이익 (1,689) (2,798) 사채상환손실 - 15,576 잡손실 - 15,062 이자비용 475,443 405,566 외화환산이익 (374,348) (3,049) 대손충당금환입 - (26,974) 이자수익 (278,840) (210,658) 합 계 4,700,118 3,498,358 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 181,144 (1,611,898) 기타수취채권의 감소(증가) (264,430) (142,773) 재고자산의 감소(증가) (1,631,334) (1,247,210) 반환재고 회수권 감소(증가) 231,851 - 기타자산의 감소(증가) (1,802,518) (1,297,482) 매입채무의 증가(감소) 728,278 520,027 기타지급채무의 증가(감소) (133,731) 30,353 환불부채의 증가(감소) (293,890) - 퇴직금의 지급 (47,284) (47,085) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (102,576) (76,390) 기타부채의 증가(감소) (530,792) (129,167) 합 계 (3,665,282) (4,001,625) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산대체 63,406 - 건설중인자산대체 619,270 - (5) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름의 변동 비현금 변동 기타 기말 전환사채의 자본요소 기타변동(주1) 전환사채 - - - - - 금융기관 차입금 16,616,600 - - (47,560) 16,569,040 리스부채 - (12,979) - 63,406 50,427 재무활동으로부터의 총부채 16,616,600 (12,979) - 15,846 16,619,467 (주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 지급액등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름의 변동 비현금 변동 기타 기말 전환사채의 자본요소 기타변동(주1) 전환사채 1,382,806 (1,400,000) - 17,194 - 금융기관 차입금 11,561,000 5,055,600 - - 16,616,600 재무활동으로부터의 총부채 12,943,806 3,655,600 - 17,194 16,616,600 (주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 지급액등이 포함되어 있습니다. 37. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 당분기 전기 행사하는 기업> 관계기업 (주)넷향기,Hyzen Corp, ECO.WORLD.CO.,LTD (주)넷향기,Hyzen Corp 기타특수관계자 (주)솔고나노어드벤스, (주)에코시스, (주)온스톤 , 백암메디칼(주), (주)솔고실버서플라이(주)더수소수 (주)솔고나노어드벤스, (주)에코시스, (주)온스톤 , 백암메디칼(주), (주)솔고실버서플라이(주)더수소수 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출등 매입등 기타수익(이자수익) 기타비용(이자비용) ㈜에코시스 150,247 1,061,615 - - 백암메디칼㈜ 4,577 - - - ㈜넷향기 - - - - ㈜솔고나노어드벤스 - 3,150 - - ㈜더수소수 - - - - 합계 154,824 1,064,765 - - (단위: 천원) 특수관계자명 매출등 매입등 기타수익(이자수익) 기타비용(이자비용) ㈜에코시스 1,308,183 1,237,523 - - 백암메디칼㈜ 53,722 - - - ㈜넷향기 - 36,000 - - ㈜솔고나노어드벤스 - 11,400 - - ㈜더수소수 - - - - 합 계 1,361,905 1,284,923 - - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 (주)에코시스 기타특수관계기업 2,300,000 - - - - 합계 2,300,000 - - - - (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 ㈜넷향기 관계기업 - 22,957 - - - 합 계 - 22,957 - - - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무등 ㈜에코시스(주1) 기타의특수관계자 - 4,850,000 - 6,874,449 - 50,000 ㈜온스톤(주1) 기타의특수관계자 - - - 1,472,893 - - 백암메디칼㈜(주1) 기타의특수관계자 1,028,133 - - - - - ㈜솔고실버서플라이(주1) 기타의특수관계자 - 50,000 - - - - ㈜넷향기(주1) 관계기업 - - - - - - ㈜솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - 김대순 임원 - - - - 1,000,000 - 합계 1,028,133 5,000,000 28,127 8,347,342 1,000,000 50,000 (주1) 당분기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 기타의 대손상각비 3,976,049천원을 비용으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무등 ㈜에코시스(주1) 기타의특수관계자 481,855 2,550,000 - 5,198,400 - 50,000 ㈜온스톤(주1) 기타의특수관계자 - - - 1,472,893 - - 백암메디칼㈜(주1) 기타의특수관계자 1,025,099 - - - - - ㈜솔고실버서플라이(주1) 기타의특수관계자 - 50,000 - - - - ㈜넷향기(주1) 관계기업 - - - - - 3,300 ㈜솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - 김대순 임원 - - - - 1,000,000 - 합계 1,506,954 2,700,000 28,127 6,671,293 1,000,000 53,300 (주1) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 전기에 대손상각비 521,950천원, 기타의 대손상각비 2,604,960천원을 비용으로 인식하였습니다.(5) 주요경영진에 대한 보상 연 결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내 부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 375,200 380,700 38. 우발상황과 약정사항 (1) 금융자산의 양도 연결실체는 매출채권을 금융기관에 양도 시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 양도된 매출채권은 159,609 천 원이며, 동 매출채권은 보고기간종료일 이후 상환의무가발생할 수 있습니다. (2) 담보제공 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 등 토지, 건물, 기계장치 등 16,503,430 기업은행 시설자금외 부동산 토지, 건물 등 200,000 짐머바이오 외상대 (3) 제공받은 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 대표이사 423,600 기업은행 차입금지급보증 대표이사 200,000 서울보증보험 이행보증지급보증 종속법인 대표이사 60,000 기업은행 차입금지급보증 기술신용보증기금 630,000 기업은행 차입금지급보증 무역보험공사 135,000 기업은행 차입금지급보증 기술보증기금 1,020,000 기업은행 차입금지급보증 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보제공내용은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 수혜자 보증금액 보증처 내용 ㈜케이지이니시스 등 153,185 서울보증보험 이행보증 (5) 보험가입내용 (단위: 천원, USD) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 19,748,771 (주)솔고바이오메디칼 제조물배상책임보험 제품(국내)제품(국외) 200,000USD 5,200,000 " 공장화재보험 건물, 기계장치, 재고자산 2,222,627 (주)솔고파이로일렉 연결실체는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험등에 가입되어 있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 비고 중소기업자금대출 기업은행 3,000,000 2,580,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 250,000 250,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 275,000 275,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,900,000 1,890,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 2,300,000 2,300,000 단기차입금 중소기업시설자금대출 기업은행 3,000,000 3,000,000 단기차입금 온렌딩시설자금대출 기업은행 4,700,000 4,700,000 장기차입금 무역어음대출 기업은행 150,000 146,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 600,000 600,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 200,000 200,000 단기차입금 창업기업지원자금대출 중소기업진흥공단 200,000 200,000 장기차입금 중소기업시설자금대출 기업은행 500,000 428,040 장기차입금 상업어음할인 기업은행 70,000 0 합 계 17,145,000 16,569,040 (7) 계류중인 소송사건 연결실체의 보고기간종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없으며, 원고로 계류 중인 소송사건은 15건(소송가액 : 27백만원)입니다. 상기 소송사건은 모두 물품인도소송으로 모두 1심 진행중입니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 39. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 메디칼(Medical) 사업부문 생체용금속, 외과용 수술기구 생산, 판매 헬스케어(Healthcare) 사업부문 헬스케어제품 생산, 판매 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당분기 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼사업부문 헬스케어사업부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 8,097 7,556 8,111 9,860 16,208 17,416 매출원가 4,724 4,777 5,668 6,265 10,392 11,042 매출총이익 3,374 2,779 2,443 3,594 5,817 6,373 영업이익 (917) (1,630) (1,580) (1,527) (2,496) (3,157) 당기순이익(손실) (2,802) (2,292) (3,177) (2,181) (5,980) (4,473) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼사업부문 헬스케어사업부문 합계 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 자산 40,165 47,675 28,678 27,421 68,842 75,096 부채 2,514 7,009 20,383 16,192 22,897 23,201 자본 37,650 40,666 8,295 11,229 45,945 51,895 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 국내 국외 합계 매출액 13,682 2,526 16,208 (단위: 백만원) 구분 국내 국외 합계 매출액 14,294 3,122 17,416 40. 위험관리(1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간말 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 매입채무 2,265,184 - - 2,265,184 리스부채(유동) 17,952 - - 17,952 기타지급채무(유동) 515,306 - - 515,306 단기차입금 11,241,000 - - 11,241,000 장기차입금 - 628,040 4,700,000 5,328,040 리스부채(비유동) - 32,474 - 32,474 기타지급채무(비유동) - 158,562 - 158,562 합 계 14,039,442 819,076 4,700,000 19,558,518 (주1) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 매입채무 1,468,912 - - 1,468,912 기타지급채무(유동) 654,632 - - 654,632 단기차입금 8,241,000 - - 8,241,000 장기차입금 - 3,675,600 4,700,000 8,375,600 기타지급채무(비유동) - 357,688 - 357,688 합 계 10,364,544 4,033,288 4,700,000 19,097,832 (주1) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 원화10%평가절하시 원화10%평가절상시 원화10%평가절하시 원화10%평가절상시 USD (125,664) 125,664 (34,444) 34,444 JPY 0 0 667 (667) EUR 78,329 (78,329) 80,679 (80,679) GBP 25,855 (25,855) 33,770 (33,770) 합 계 (21,480) 21,480 80,672 (80,672) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금 16,569,040 16,616,600 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (124,268) 124,268 (166,166) 166,166 (다) 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 단기차익실현 목적으로 보유한 당기손익공정가치측정 금융자산으로 구성되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정 금융자산의 가액은 2,004,401 천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 손익변동 200,440 (200,440) 200,440 (200,440) (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 순부채 매입채무 2,265,184 1,468,912 차입금(사채포함) 16,569,040 16,616,600 리스부채 50,427 - 기타지급채무 673,868 1,012,320 차감: 현금및현금성자산 (3,324,587) (8,958,247) 소 계 16,233,932 10,139,585 자기자본 45,945,206 51,895,182 순부채 및 자기자본 62,179,138 62,034,767 부채비율 26.11% 16.35% 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 24 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 23,396,824,578 30,678,367,426 현금및현금성자산 3,177,245,274 8,113,239,458 상각후원가측정금융자산 3,998,587,945 7,992,668,808 매출채권 3,842,661,957 3,893,665,811 기타수취채권 1,369,411,150 1,985,093,509 재고자산 8,987,683,005 7,714,892,299 반환재고회수권 102,609,562 334,460,348 기타자산 1,883,121,325 617,219,713 당기선납세금 35,504,360 27,127,480 비유동자산 41,033,001,533 39,988,416,244 금융기관예치금 754,881,760 604,236,200 매출채권 14,747,581 기타수취채권 1,144,689,090 1,264,239,090 당기손익인식-공정가치측정금융자산 2,004,401,000 2,004,401,000 종속기업투자 2,759,020,305 2,358,699,305 관계기업투자 459,395,385 227,163,385 유형자산 18,935,729,218 18,442,962,586 투자부동산 14,847,082,917 15,000,962,480 사용권자산 49,657,586 무형자산 78,144,272 71,004,617 자산총계 64,429,826,111 70,666,783,670 부채 유동부채 14,354,265,926 11,862,438,081 매입채무 1,314,957,877 1,116,174,555 차입금 10,295,000,000 7,295,000,000 리스부채 17,952,338 기타지급채무 189,421,267 293,852,887 환불부채 160,046,508 453,936,053 기타부채 2,376,887,936 2,703,474,586 비유동부채 5,488,330,656 8,863,419,071 차입금 4,700,000,000 7,700,000,000 리스부채 32,474,349 기타지급채무 188,562,020 387,688,020 순확정급여부채 290,574,769 286,331,266 기타부채 276,719,518 489,399,785 부채총계 19,842,596,582 20,725,857,152 자본 자본금 80,862,892,500 80,862,892,500 자본잉여금 5,958,200,977 5,958,200,977 기타자본구성요소 (4,246,283) (4,246,283) 이익잉여금(결손금) (42,229,617,665) (36,875,920,676) 자본총계 44,587,229,529 49,940,926,518 자본과부채총계 64,429,826,111 70,666,783,670 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,761,756,184 12,559,375,683 4,968,000,441 14,798,852,420 매출원가 2,393,165,137 8,140,564,150 3,484,432,409 9,441,234,787 매출총이익 1,368,591,047 4,418,811,533 1,483,568,032 5,357,617,633 판매비와관리비 1,552,836,358 6,016,080,223 2,826,887,030 8,216,562,524 영업이익(손실) (184,245,311) (1,597,268,690) (1,343,318,998) (2,858,944,891) 금융수익 94,910,641 375,940,315 67,863,618 208,665,479 금융비용 130,708,879 393,397,095 134,592,301 370,858,542 기타수익 143,504,080 320,731,627 61,890,073 558,166,417 기타비용 248,601,195 4,059,703,146 673,300,182 1,672,329,233 법인세비용차감전순이익(손실) (325,140,664) (5,353,696,989) (2,021,457,790) (4,135,300,770) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (325,140,664) (5,353,696,989) (2,021,457,790) (4,135,300,770) 기타포괄손익 총포괄손익 (325,140,664) (5,353,696,989) (2,021,457,790) (4,135,300,770) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2.01) (33.1) (13.7) (32.03) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2.01) (33.1) (13.7) (32.03) 자본변동표 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 59,862,892,500 6,501,722,067 (4,246,283) 5,700,000 (21,560,658,721) 44,805,409,563 회계정책변경에 따른 증가(감소) (5,700,000) 5,700,000 당기순이익(손실) (4,135,300,770) (4,135,300,770) 유상증자 21,000,000,000 (543,521,090) 20,456,478,910 2018.09.30 (기말자본) 80,862,892,500 5,958,200,977 (4,246,283) (25,690,259,491) 61,126,587,703 2019.01.01 (기초자본) 80,862,892,500 5,958,200,977 (4,246,283) (36,875,920,676) 49,940,926,518 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (5,353,696,989) (5,353,696,989) 유상증자 2019.09.30 (기말자본) 80,862,892,500 5,958,200,977 (4,246,283) (42,229,617,665) 44,587,229,529 현금흐름표 제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,585,547,913) (4,107,745,418) 당기순이익(손실) (5,353,696,989) (4,135,300,770) 당기순이익에 대한 조정 4,761,120,279 4,151,800,881 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,847,741,512) (3,973,587,039) 이자수취 255,864,726 205,436,529 이자지급 (392,717,537) (368,072,299) 법인세납부(환급) (8,376,880) 11,977,280 투자활동현금흐름 650,546,997 (20,095,817,522) 기타수취채권의 감소 1,799,450,000 973,987,596 예수보증금의 증가 874,000 824,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 6,940,228,531 상각후원가측정금융자산의 처분 16,121,868,927 종속기업투자주식의 처분 0 60,000,000 유형자산의 처분 8,672,728 120,300,000 금융기관예치금의 증가 (150,645,560) (138,768,340) 기타수취채권의 증가 (3,100,000,000) (2,022,772,000) 상각후원가측정금융자산의 취득 (12,027,918,445) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (19,789,304,846) 종속기업투자주식의 취득 (400,321,000) (541,422,500) 관계기업투자주식의 취득 (232,232,000) 유형자산의 취득 (1,292,087,370) (5,680,453,480) 투자부동산의 취득 (59,600,000) (3,900,000) 무형자산의 취득 (17,514,283) (14,536,483) 재무활동현금흐름 (12,979,296) 23,736,478,910 차입금의 차입 4,700,000,000 리스부채의 상환 (12,979,296) 유상증자 20,456,478,910 차입금의 상환 (1,420,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,947,980,212) (467,084,030) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 11,986,028 (5,727,364) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,935,994,184) (472,811,394) 기초현금및현금성자산 8,113,239,458 4,105,302,960 기말현금및현금성자산 3,177,245,274 3,632,491,566 5. 재무제표 주석 제25 (당) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제24 (전) 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 솔고바이오메디칼 1. 일반사항 주 식회사 솔고바이오메디칼(이하, "당사")은 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 8월 8일 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 김서곤 10,208,847 6.31% 10,208,847 6.31% 김 일 2,518,182 1.56% 2,518,182 1.56% 김대순 1,232,953 0.76% 1,232,953 0.76% 김 훈 1,051,923 0.65% 1,051,923 0.65% 기 타 146,713,880 90.72% 146,713,880 90.72% 합 계 161,725,785 100.00% 161,725,785 100.00% 2. 재무제표작성기준 및 유의적회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (재무상태표) (단위: 원) 구분 2019년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 자산 유동자산 현금및현금성자산 8,113,239,458 8,113,239,458 상각후원가측정금융자산 7,992,668,808 7,992,668,808 매출채권 3,893,665,811 3,893,665,811 기타수취채권 1,985,093,509 1,985,093,509 재고자산 7,714,892,299 7,714,892,299 반환재고회수권 334,460,348 334,460,348 기타자산 617,219,713 617,219,713 당기법인세자산 27,127,480 27,127,480 비유동자산 - 금융기관예치금 604,236,200 604,236,200 매출채권 14,747,581 14,747,581 기타수취채권 1,264,239,090 1,264,239,090 당기손익-공정가치측정금융자산 2,004,401,000 2,004,401,000 종속기업투자 2,358,699,305 2,358,699,305 관계기업투자 227,163,385 227,163,385 유형자산 18,442,962,586 18,442,962,586 투자부동산 15,000,962,480 15,000,962,480 사용권자산 - 63,405,983 63,405,983 무형자산 71,004,617 71,004,617 자산총계 70,666,783,670 70,730,189,653 부채 유동부채 매입채무 1,116,174,555 1,116,174,555 차입금 7,295,000,000 7,295,000,000 기타지급채무 293,852,887 293,852,887 환불부채 453,936,053 453,936,053 기타부채 2,703,474,586 2,703,474,586 비유동부채 차입금 7,700,000,000 7,700,000,000 리스부채 - 63,405,983 63,405,983 기타지급채무 387,688,020 387,688,020 순확정급여부채 286,331,266 286,331,266 기타부채 489,399,785 489,399,785 부채총계 20,725,857,152 20,789,263,135 자본 자본금 80,862,892,500 80,862,892,500 자본잉여금 5,958,200,977 5,958,200,977 기타자본구성요소 (4,246,283) (4,246,283) 이익잉여금(결손금) (36,875,920,676) (36,875,920,676) 자본총계 49,940,926,518 49,940,926,518 자본과 부채총계 70,666,783,670 70,730,189,653 한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본에 미치는 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 당사의 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ● 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ● 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ● 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ● 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ● 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ● 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ● 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ● 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. ② 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. (3) 중요한판단과추정불확실성의주요원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표와 중요성의 관점에서 큰 차이가 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 3,177,245 - - 3,177,245 금융기관예치금 754,882 - - 754,882 매출채권 3,842,662 - - 3,842,662 기타수취채권 2,514,100 - - 2,514,100 상각후원가측정금융자산 3,998,588 - - 3,998,588 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,004,401 - 2,004,401 합 계 14,287,477 2,004,401 - 16,291,878 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 8,113,239 - - 8,113,239 금융기관예치금 604,236 - - 604,236 매출채권 3,908,413 - - 3,908,413 기타수취채권 3,249,333 - - 3,249,333 상각후원가측정금융자산 7,992,669 - - 7,992,669 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,004,401 - 2,004,401 합 계 23,867,890 2,004,401 - 25,872,291 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 1,314,958 - 1,314,958 차입금 - 14,995,000 - 14,995,000 리스부채 - 50,427 - 50,427 기타지급채무 - 377,983 - 377,983 합계 - 16,738,368 - 16,738,368 전기> (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 1,116,175 - 1,116,175 차입금 - 14,995,000 - 14,995,000 기타지급채무 - 681,541 - 681,541 합계 - 16,792,716 - 16,792,716 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (3,432,052) - 276,071 상각후원가측정금융자산 111,748 - (11,879) 합 계 (3,320,304) - 264,192 상각후원가측정금융부채 - - (391,582) 리스부채 - - (1,815) 합 계 - - (393,397) (주 1) 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (2,724,281) - 208,665 당기손익공정가치측정 금융자산 239,994 - - 합계 (2,484,287) - 208,665 상각후원가측정금융부채 - - (370,859) 합계 - - (370,859) (주 1) 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 3,177,245 3,177,245 8,113,239 8,113,239 상각후원가측정금융자산 3,998,588 3,998,588 7,992,669 7,992,669 금융기관예치금 754,882 754,882 604,236 604,236 매출채권 3,842,662 3,842,662 3,908,413 3,908,413 기타수취채권 2,514,100 2,514,100 3,249,333 3,249,333 공정가치로측정되는금융자산 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,004,401 2,004,401 2,004,401 2,004,401 합계 16,291,878 16,291,878 25,872,291 25,872,291 상각후원가측정금융부채 매입채무 1,314,958 1,314,958 1,116,175 1,116,175 차입금 14,995,000 14,995,000 14,995,000 14,995,000 리스부채 50,427 50,427 - - 기타지급채무 377,983 377,983 681,541 681,541 합계 16,738,368 16,738,368 16,792,716 16,792,716 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측 가능하지 않은투입변수) 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 2,004,401 - - 2,004,401 2,004,401 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 2,004,401 - - 2,004,401 2,004,401 당분기 및 전기 중 수준 1,2 및 수준 3 간의 대체는 없었습니다. 5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (1) 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산: 현금 5,708 5,836 보통예금 3,171,537 8,107,403 소계 3,177,245 8,113,239 금융기관예치금: 금융기관예치금(비유동) 754,882 604,236 합계 3,932,127 8,717,475 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 사용제한의 내용 장기금융기관예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 비상장주식(주1) - 2,004,401 - 2,004,401 소 계 - 2,004,401 - 2,004,401 (주1)전전기말은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. ( 2) 비상장주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수 당분기 전기 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 (주)솔고나노어드벤스 166,670 16.67% 150,000 1 1 한국의료기기공업협동조합 - - 25,500 25,500 25,500 한국디지털병원수출사업협동조합 - - 5,000 5,000 5,000 (주)바이오넷 350,000 16.6% 1,750,000 1,750,000 1,750,000 Axiomed, LLC 111,452 0.18% 223,900 223,900 223,900 합 계 628,122 2,154,400 2,004,401 2,004,401 7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 채권액 10,837,391 11,110,203 대손충당금 (6,994,729) (7,216,537) 장부금액 3,842,662 3,893,666 비유동매출채권 채권액 544,558 843,932 대손충당금 (544,558) (829,185) 장부금액 - 14,747 기타수취채권 채권액 8,197,938 6,513,620 대손충당금 (6,828,527) (4,528,527) 장부금액 1,369,411 1,985,093 비유동기타수취채권 채권액 1,190,015 1,309,565 대손충당금 (45,326) (45,326) 장부금액 1,144,689 1,264,239 (2) 기타수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동성 : 미수금 1,114,791 870,779 미수수익 74,531 54,325 단기대여금 7,008,617 5,588,517 소계 8,197,939 6,513,621 비유동성 : 장기대여금 45,326 120,576 보증금 1,144,689 1,188,989 소계 1,190,015 1,309,565 합계 9,387,954 7,823,186 (3) 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권 2,947,935 393,585 328,515 176,384 418,319 36,001 6,536,652 10,837,391 비유동매출채권 - - - - - - 544,558 544,558 기타수취채권 1,369,411 - - - - - 6,828,527 8,197,938 비유동기타수취채권 1,144,689 - - - - - 45,326 1,190,015 합 계 5,462,035 393,585 328,515 176,384 418,319 36,001 13,955,063 20,769,902 (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권 2,647,879 719,200 664,866 90,046 12,700 21,227 6,954,285 11,110,203 비유동매출채권 14,747 - - - - - 829,185 843,932 기타수취채권 1,985,093 - - - - - 4,528,527 6,513,620 비유동기타수취채권 1,264,239 - - - - - 45,326 1,309,565 합 계 5,911,958 719,200 664,866 90,046 12,700 21,227 12,357,323 19,777,320 (4) 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. (5) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권(주1) 7,216,537 - (221,808) - 6,994,729 매출채권(비유동) 829,185 - (284,627) 544,558 기타수취채권 4,528,527 2,300,000 - - 6,828,527 비유동기타수취채권 45,326 - - - 45,326 기타자산 7,148,228 1,676,048 - - 8,824,276 합계 19,767,803 3,976,048 (506,435) - 23,237,416 (주1) 당분기 이전에 제각되었던 매출채권 7,561천원이 당분기 중 회수되어 대손상각비의 차감으로 처리하여 손익계산서상 대손상각비는 (513,996)천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권(주1) 6,181,575 1,115,351 (80,389) 7,216,537 매출채권(비유동) - 829,185 - 829,185 기타수취채권 4,050,217 501,267 (22,957) - 4,528,527 비유동기타수취채권 49,344 - (4,018) - 45,326 기타자산 4,526,952 2,621,276 - - 7,148,228 합계 14,808,088 5,067,079 (26,975) (80,389) 19,767,803 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 12,578천원이 전기 중 회수되어 대손상각비의 차감으로 처리하여 손익계산서상 대손상각비는1,931,959천원입니다. (6) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권(유동) 6,536,652 6,536,652 - - 매출채권(비유동) 544,558 544,558 - - 기타수취채권 6,828,527 6,828,527 - - 비유동기타수취채권 45,326 45,326 - - 합계 13,955,063 13,955,063 - - (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권(유동) 6,954,285 6,954,285 - - 매출채권(비유동) 829,185 829,185 - - 기타수취채권 4,528,527 4,528,527 - - 비유동기타수취채권 45,326 45,326 - - 합계 12,357,323 12,357,323 - - 8. 상각후원가 측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 금융자산 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기업은행 중금채 3,004,471 - 3,005,918 - IBK투자증권 CP 18-093호 - - 2,992,722 - IBK투자증권 CP 18-096호 - - 996,534 - IBK투자증권 CP 18-103호 - - 997,495 - IBK투자증권 채권펀드 994,117 - - - 소 계 3,998,588 - 7,992,669 - 9. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 설정 누계 상품 2,620,452 1,574,073 81,550 (1,046,379) 제품 10,372,495 3,316,672 (161,567) (7,055,823) 원재료 1,498,344 1,427,434 (1,470) (70,909) 부재료 263,554 259,234 83,318 (4,320) 재공품 2,415,579 2,410,270 11,963 (5,309) 합계 17,170,424 8,987,683 13,794 (8,182,740) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 설정 누계 상품 2,659,152 1,531,223 (166,131) (1,127,928) 제품 9,719,531 2,825,275 (3,146,773) (6,894,256) 원재료 1,383,138 1,313,698 (17,821) (69,440) 부재료 357,553 269,916 (87,638) (87,638) 재공품 1,792,052 1,774,780 (5,280) (17,272) 합계 15,911,426 7,714,892 (3,423,643) (8,196,534) (2) 당 분기말 현재 반환재고 회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 334,460 - 증감 (231,851) 334,460 기말 102,609 334,460 (3) 당분 기말 현재 환불부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 453,936 - 증감 (293,890) 453,936 기말 160,046 453,936 10. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금 10,622,705 7,719,219 대손충당금 (8,824,276) (7,148,228) 선급비용 84,692 46,229 합계 1,883,121 617,220 11. 종속기업 및 관계기업 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초장부가액 2,358,699 1,259,295 주식의 취득 400,321 1,797,400 주식의 처분 - (180,000) 주식의 손상차손 - (517,996) 기말장부가액 2,759,020 2,358,699 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초장부가액 227,163 227,163 주식의 취득 232,232 - 주식의 처분 - - 주식의 손상차손 - - 기말장부가액 459,395 227,163 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 구분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기 전기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (주)솔고파이로일렉 한국 기타절연선 및 케이블 제조업 65.67 700,000 65.67 700,000 First Gold Corp.,INC 미국 임플란트 판매업 100.00 799,020 100.00 398,699 (주)알엠생명과학 한국 임상병리 검사장비 제조업 96.92 1,260,000 96.92 1,260,000 소 계 2,759,020 2,358,699 관계기업 (주)넷향기 한국 온라인 정보제공업 20.00 - 20.00 - Hyzen Corp 미국 헬스케어 렌탈사업 39.22 227,163 39.22 227,163 ECO.WORLD.CO.,LTD 일본 헬스케어 제조업 29 232,232 - - 소 계 459,395 227,163 (4) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 (주)솔고파이로일렉 700,000 - - - 700,000 First Gold Corp.,INC 398,699 400,321 - - 799,020 (주)알엠생명과학 1,260,000 - - - 1,260,000 소 계 2,358,699 400,321 - - 2,759,020 (주)넷향기 - - - - - Hyzen Corp 227,163 - - - 227,163 ECO.WORLD.CO.,LTD - 232,232 232,232 소 계 227,163 232,232 - - 459,395 합 계 2,585,862 632,553 - - 3,218,415 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 (주)솔고파이로일렉 700,000 - - - 700,000 First Gold Corp.,INC 379,295 537,400 - (517,996) 398,699 (주)연세웰빙라이프 180,000 - (180,000) - - (주)알엠생명과학 - 1,260,000 - - 1,260,000 소 계 1,259,295 1,797,400 (180,000) (517,996) 2,358,699 (주)넷향기 - - - - - Hyzen Corp 227,163 - - - 227,163 소 계 227,163 - - - 227,163 합 계 1,486,458 1,797,400 (180,000) (517,996) 2,585,862 (5) 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 자산 부채 매출액 당기순이익 자산 부채 매출액 당기순이익 (주)솔고파이로일렉 4,106,272 2,924,252 2,942,233 (161,650) 3,739,290 2,395,620 3,907,924 45,285 First Gold Corp 4,829,524 4,600,112 1,062,937 (599,133) 4,651,098 4,252,407 1,199,462 (547,332) (주)알엠생명과학 1,202,404 848,499 161,332 (646,172) 2,531,525 1,531,448 106,343 (299,923) (주)넷향기 8,396 171,023 - (2,946) 12,397 172,077 36,000 23,563 Hyzen Corp(주) 1,276,130 991,509 - - 1,276,130 991,509 69,137 (31,439) ECO.WORLD. CO.,LTD 3,282,979 3,194,211 1,832,686 (95,119) - - - - 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다.(6) 보고기간 종료일 현재 시장성있는 종속기업 및 관계기업 투자주식은 존재하지 아니합니다. 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,966,869 - 4,966,869 건물 3,142,335 (1,306,899) 1,835,436 구축물 913,224 (727,000) 186,224 기계장치 7,337,341 (5,868,080) 1,469,261 차량운반구 203,821 (151,710) 52,111 렌탈자산 70,424 (56,999) 13,425 기타의유형자산 14,977,573 (12,557,258) 2,420,315 건설중인자산 7,992,089 - 7,992,089 합계 39,603,676 (20,667,946) 18,935,730 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,432,871 - 4,432,871 건물 3,040,836 (1,259,186) 1,781,650 구축물 913,224 (706,636) 206,588 기계장치 6,771,811 (5,832,435) 939,376 차량운반구 214,712 (131,543) 83,169 렌탈자산 69,019 (48,720) 20,299 기타의유형자산 14,773,253 (11,879,332) 2,893,921 건설중인자산 8,085,089 - 8,085,089 합계 38,300,815 (19,857,852) 18,442,963 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 4,432,871 1,781,650 206,588 939,376 83,169 20,299 2,893,921 8,085,089 18,442,963 취득 13,636 2,592 - 705,914 - - 43,676 526,270 1,292,088 처분(주1) - - - (2) (7,079) - (5,668) - (12,749) 감가상각비 - (47,713) (20,364) (176,027) (23,979) (8,279) (679,407) - (955,769) 대체증감(주2) 520,362 98,907 - - - 1,405 167,793 (619,270) 169,197 기말 순장부금액 4,966,869 1,835,436 186,224 1,469,261 52,111 13,425 2,420,315 7,992,089 18,935,730 (주1) 당분 기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분익 1,689천원을 기타수익, 유형자산처분손실 5,766 천원을 기타비용으로 인식하였습니다. (주2) 렌탈자산, 기타의 유형자산은 상품, 제품 등 재고자산에 대체되었으며 건설중인 자산은 토지 520,362천원, 건물 98,907천원으로 대체되었습니다 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,962,256 1,778,021 234,221 1,066,398 99,224 16,545 3,627,950 3,273,733 14,058,348 취득 13,466 - - 92,900 20,108 - 339,229 5,333,307 5,799,010 처분(주1) - - - (12) (1) - (17,500) - (17,513) 감가상각비 - (61,174) (27,633) (219,910) (36,162) (12,405) (1,082,917) - (1,440,201) 대체증감(주2) 457,149 64,803 - - - 16,159 27,159 (521,951) 43,319 기말 순장부금액 4,432,871 1,781,650 206,588 939,376 83,169 20,299 2,893,921 8,085,089 18,442,963 (주1)전 기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이익104,687 천원을 기타수익으로 인식하였습니다. (주2) 렌탈자산, 기타의 유형자산은 상품, 제품 등 재고자산에 대체되었으며 건설중인 자산은 토지 457,149천원, 건물 64,802천원으로 대체되었습니다 . 13. 투자부동산 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 5,684,496 - - 5,684,496 건물 9,865,066 (1,728,279) - 8,136,787 구축물 2,197,353 (1,171,554) - 1,025,799 합계 17,746,915 (2,899,833) 14,847,082 (주1) 토지의 공정가치는 6,394 백만원입니다 . (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 5,684,496 - - 5,684,496 건물 9,865,066 (1,580,303) - 8,284,763 구축물 2,137,753 (1,106,050) - 1,031,703 합계 17,687,315 (2,686,353) - 15,000,962 (주1) 토지의 공정가치는 6,333 백만원입니다 . (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 순장부금액 5,684,496 8,284,764 1,031,703 15,000,963 취득 - - 59,600 59,600 처분 - - - - 감가상각비 - (147,976) (65,504) (213,480) 대체증감 - - - - 기말 순장부금액 5,684,496 8,136,788 1,025,799 14,847,083 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 순장부금액 5,684,496 8,482,065 1,113,209 15,279,770 취득 - - 3,900 3,900 처분 - - - - 감가상각비 - (197,301) (85,406) (282,707) 대체증감(주1) - - - - 기말 순장부금액 5,684,496 8,284,764 1,031,703 15,000,963 (주 1) 건물은 건설중인자산에서 대체되었습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당분기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 540,322 255,440 임대비용 213,480 212,005 (4) 당 분기말 및 전기말 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 5,684,496 15,556,507 5,684,496 15,649,271 건물 8,136,787 8,284,763 구축물 1,025,799 1,031,703 합계 14,847,082 15,000,962 14. 사용권자산 (1)당분기 말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 차량 취득가액 63,406 감가상각누계액 (13,748) 장부금액 49,658 (2) 당분기중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 13,748 리스부채 이자비용 1,815 15. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 88,518 (10,374) - 78,144 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 83,322 (12,318) - 71,004 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 71,004 - - 71,004 개별취득 17,514 - - 17,514 상각 (10,374) - - (10,374) 기말 78,144 - - 78,144 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 53,840 - - 53,840 개별취득 29,482 - - 29,482 상각 (12,318) - - (12,318) 기말 71,004 - - 71,004 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 10,375 9,028 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 연구소 비용 경상개발비 643,074 711,712 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 16. 리스부채 (1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년이내 19,726 17,952 1년초과5년이내 33,710 32,474 5년초과 - - 합계 53,436 50,426 (2) 당분기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 유동부채 17,952 비유동부채 32,474 합계 50,426 17. 운용리스 당사가 리스제공자인 운용리스계약과 관련한 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 당분기 전기 1년이내 62,858 86,489 1년초과 5년이내 69,622 117,870 합 계 132,480 204,359 18. 매입채무 및 기타지급채무 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동성: 매입채무 1,314,958 1,116,175 미지급금 165,377 268,673 미지급비용 24,044 25,180 소계 1,504,379 1,410,028 비유동성: 예수보증금 188,562 387,688 합계 1,692,941 1,797,716 19. 차입금 (1) 회사의 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동부채: 단기차입금 10,295,000 7,295,000 유동성전환사채 - - 소계 10,295,000 7,295,000 비유동부채: 장기차입금 4,700,000 7,700,000 합계 14,995,000 14,995,000 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 중소기업자금대출 기업은행 2.099~4.001 10,295,000 7,295,000 (3) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 차입금액 만기일 당분기 전기 기업은행송탄지점 지방구조시설자금 2.369 - 3,000,000 2020.04.20 기업은행 송탄지점 시설투자대출 3.616 4,700,000 4,700,000 2026.03.15 합계 4,700,000 7,700,000 2) 장기차입금 상환 일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타장기차입금 5년 초과 4,700,000 20. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 1,344,636 1,237,816 사외적립자산 공정가치 (1,054,061) (951,485) 확정급여제도의 부채 인식액 290,575 286,331 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무(기초) 1,237,816 904,925 당기근무원가 등 133,330 145,291 이자비용 20,774 22,037 지급액 (47,284) (47,085) 확정급여제도의 재측정요소 - 212,648 경험조정효과 - 172,331 인구통계정가정변경효과 - - 재무적가정변경효과 - 40,317 확정급여채무(기말) 1,344,636 1,237,816 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 951,485 794,591 사외적립자산 납입액 등 149,860 201,296 이자수익 - 20,262 지급액 (47,284) (47,085) 확정급여제도의 재측정요소 - (17,579) 기말금액 1,054,061 951,485 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 등 1,054,061 951,485 (4) 총비용1) 당분기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 등 133,330 108,670 이자비용 20,774 16,483 이자수익 - 857 확정기여형 퇴직급여 등 186,449 199,698 합계 340,553 325,708 2) 당분기손익으로 인식한 총손익의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 207,798 167,921 판매비와관리비 108,868 134,969 경상개발비 23,887 22,818 합 계 340,553 325,708 (5) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 할인율 2.39% 2.39% 미래임금상승률 6.12% 6.12% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 비율 할인율 : 1% 증가 1,247,922 (7.2%) 1% 감소 1,430,692 6.4% 임금상승률 : 1% 증가 1,419,935 5.6% 1% 감소 1,258,579 (6.4%) (단위: 천원) 구분 금액 비율 할인율 : 1% 증가 1,161,690 (6.2%) 1% 감소 1,324,332 7.0% 임금상승률 : 1% 증가 1,320,517 6.7% 1% 감소 1,163,355 (6.0%) (6) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 186,449 199,698 21. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동성: 예수금 172,041 441,613 선수금 98,834 127,216 부가세예수금 16,156 13,866 기타유동부채 602,639 1,036,500 판매보증충당부채 1,487,218 1,084,279 소계 2,376,888 2,703,474 비유동성: 판매보증충당부채 276,720 489,400 합계 2,653,608 3,192,874 (2) 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 1,573,679 190,259 - 1,763,938 합 계 1,573,679 190,259 - 1,763,938 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채(주1) 86,724 201,098 (287,822) - 판매보증충당부채 394,720 1,214,939 (35,980) 1,573,679 합 계 481,444 1,416,037 (323,802) 1,573,679 (주1) 기업회계기준서 제1115호 도입효과에 따라 반품충당부채 금액은 반환재고회수권과 환불부채 계정으로 대체 되었습니다. 22. 자본금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 161,725,785주 161,725,785주 보통주자본금 80,862,893천원 80,862,893천원 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2018.12.31 161,725,785 - 80,862,893 5,885,293 유상증자 - - - - - 당분기말 2019.09.30 161,725,785 - 80,862,893 5,885,293 (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2017.12.31 119,725,785 - 59,862,893 6,428,814 유상증자 2018.08.01 42,000,000 500 21,000,000 (543,521) 전기말 2018.12.31 161,725,785 - 80,862,893 5,885,293 23. 자본잉여금 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 5,885,293 - - 5,885,293 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 합 계 5,958,201 - - 5,958,201 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 6,428,814 - (543,521) 5,885,293 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 합 계 6,501,722 - (543,521) 5,958,201 24. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자기주식(주1) (4,246) (4,246) (주1) 회사는 2001년 4월 20일자로 주식배당시 발생한 단주 1,815 주를 취득하여 보유하고 있습니다. 25. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 - - (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 회계정책변경효과(주1) 감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 5,700 - (5,700) - - - (주1)기준서 제1109호 개정에 따라 이익잉여금으로 대체 되었습니다. 26. 결손금 (1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 결손금 42,229,618 36,875,921 27. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 6,863,419 8,803,440 상품매출 5,155,634 5,739,972 임대매출 540,323 255,440 합계 12,559,376 14,798,852 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 4,685,025 5,889,134 기초제품재고액 2,825,275 6,735,794 당기제품제조원가 5,472,793 5,417,669 타계정으로 대체액 (296,371) 295,320 기말제품재고액 (3,316,672) (6,559,649) 상품매출원가 3,242,059 3,340,096 기초상품재고액 1,531,223 2,139,975 당기상품매입액 3,468,429 2,769,532 타계정으로 대체액 (183,520) 418,848 기말상품재고액 (1,574,073) (1,988,259) 임대매출원가 213,480 212,005 합계 8,140,564 9,441,235 28. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,736,946 2,124,925 잡급 15,143 783 퇴직급여 108,868 134,969 복리후생비 333,923 341,353 여비교통비 75,757 108,491 접대비 37,588 35,945 통신비 58,469 57,579 수도광열비 26,903 24,512 세금과공과 54,368 51,328 감가상각비 566,505 712,404 임차료 69,086 68,911 보험료 6,623 12,912 차량유지비 64,515 51,531 경상연구개발비 643,074 711,712 운반비 104,240 107,291 교육훈련비 5,838 20,414 도서인쇄비 4,289 9,231 사무용품비 17,959 20,019 소모품비 17,390 15,276 지급수수료 2,482,734 1,998,636 광고선전비 76,830 219,377 대손상각비 (513,996) 1,371,295 수출비용 9,094 16,590 견본비 62 230 잡비 124 848 사용권자산감가상각비 13,748 - 합 계 6,016,080 8,216,562 29. 조정영업손익 포괄손익계산서상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 회사의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 포괄손익계산서상 영업손실 (1,597,269) (2,858,945) 기타수익(주석28) 320,732 558,166 기타비용(주석28) (4,059,703) (1,672,329) 조정영업손실 (5,336,240) (3,973,108) 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 193,921 167,527 외화환산이익 78,790 1,789 대손충당금환입 30,000 26,974 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 206,417 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 33,577 유형자산처분이익 1,689 102,790 잡이익 16,332 19,092 합 계 320,732 558,166 ( 2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 5,900 15,400 외환차손 25,174 54,709 외화환산손실 10,6643 27,562 기타의대손상각비 3,976,049 1,379,960 종속기업 및 관계기업투자주식처분손실 - 120,000 유형자산처분손실 5,766 - 사채상환손실 - 15,576 잡손실 36,151 59,122 합 계 4,059,703 1,672,329 31. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익-유효이자(주1) (11,879) - 이자수익 276,071 208,665 당기손익 공정가치측정금융자산 처분이익 111,748 - 소 계 375,940 208,665 금융비용: 이자비용 391,582 370,859 리스부채 이자비용 1,815 - 소 계 393,397 370,859 순금융수익(비용) (17,457) (162,194) (주1) 상각후원가측정금융자산에서 유효이자율법에 따라 인식한 이자수익에 해당합니다. 32. 법인세비용 당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 당사는 당기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 33. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 751,661 2,621,839 원재료와 상품의 매입액 4,895,848 4,329,582 종업원급여 3,954,372 4,350,228 감가상각비 및 무형자산상각비 1,179,623 1,324,671 기타비용 3,375,139 5,031,477 합계(주1) 14,156,644 17,657,797 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당순이익1) 기본주 당순이익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 보통주당기순이익 (5,353,670) (4,135,301) 가중평균유통보통주식수(주) 161,723,970 129,108,585 기본주당순이익( 원/주) (33) (32) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균발행주식수 161,725,785 129,110,400 차감 : 가중평균자기주식수 1,815 1,815 가중평균유통보통주식수 161,723,970 129,108,585 (2) 희석주당순이익 당분기 및 전기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 154,104 122,089 대손상각비 (513,996) 1,371,295 기타의대손상각비 3,976,048 1,379,960 감가상각비 969,518 1,103,639 투자부동산상각비 213,479 212,005 무형자산상각비 10,375 9,028 외화환산손실 10,663 27,562 유형자산처분손실 5,766 - 사채상환손실 - 15,576 관계기업 및 종속기업 투자주식 처분손실 - 120,000 이자비용 391,582 370,859 외화환산이익 (78,790) (1,789) 대손충당금환입 - (26,974) 상각후원가측정금융자산처분이익 (111,748) (206,417) 상각후원가측정금융자산평가이익 (33,577) 이자수익-유효이자 11,879 - 유형자산처분이익 (1,689) (102,790) 이자수익 (276,071) (208,665) 합 계 4,761,120 4,151,801 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 534,116 (1,652,399) 기타수취채권의 감소(증가) (262,486) (115,320) 재고자산의 감소(증가) (1,441,989) (15,790) 반환재고 회수권 감소(증가) 231,851 - 기타자산의 감소(증가) (2,965,950) (1,300,772) 매입채무의 증가(감소) 199,031 (646,092) 기타지급채무의 증가(감소) (103,296) 64,586 환불부채의 증가(감소) (293,890) - 퇴직금의 지급 (47,284) (47,085) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (102,576) (76,391) 기타부채의 증가(감소) (595,267) (184,324) 합 계 (4,847,742) (3,973,587) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산대체 63,406 - 건설중인자산대체 619,270 - (5) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름의 변동 비현금 변동 기타 기말 전환사채의 자본요소 기타변동(주1) 전환사채 - - - - - 금융기관 차입금 14,995,000 - - - 14,995,000 리스부채 (12,979) 63,406 50,427 재무활동으로부터의 총부채 14,995,000 (12,979) - 63,406 15,045,427 (주1) 기타 변동에는 리스부채의 변동내역이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름의 변동 비현금 변동 기타 기말 전환사채의 자본요소 기타변동(주1) 전환사채 1,382,806 (1,400,000) - 17,194 - 금융기관 차입금 10,315,000 4,680,000 - - 14,995,000 재무활동으로부터의 총부채 11,697,806 3,280,000 - 17,194 14,995,000 (주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 지급액등이 포함되어 있습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 당분기 전기 행사하는 기업> 종속기업 (주)솔고파이로일렉, First Gold Corp, (주)알엠생명과학 (주)솔고파이로일렉, First Gold Corp, (주)알엠생명과학 관계기업 (주)넷향기, Hyzen Corp, ECO WORLD.CO.,LTD (주)넷향기, Hyzen Corp 기타특수관계자 (주)솔고나노어드벤스, (주)에코시스, (주)온스톤 , 백암메디칼(주), (주)솔고실버서플라이(주)더수소수 (주)솔고나노어드벤스, (주)에코시스, (주)온스톤 , 백암메디칼(주), (주)솔고실버서플라이(주)더수소수 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출등 매입등 기타수익(이자수익) 기타비용(이자비용) ㈜에코시스 150,247 1,061,615 - - 백암메디칼㈜ 4,577 - - - ㈜솔고파이로일렉 74,678 117,442 4,489 - First Gold Corp 300,554 24,940 - - ㈜넷향기 - - - - ㈜솔고나노어드벤스 - 3,150 - ㈜더수소수 - - - - (주)알엠생명과학 - - 27,029 - ECO WORLD.CO.,LTD - - - - 합계 530,056 1,207,147 31,518 - (단위: 천원) 특수관계자명 매출등 매입등 기타수익(이자수익) 기타비용(이자비용) ㈜에코시스 1,308,183 1,237,523 - - 백암메디칼㈜ 53,722 - - - ㈜솔고파이로일렉(주1) 218,608 169,344 4,257 - First Gold Corp 880,310 - - - ㈜넷향기 - 36,000 - - ㈜솔고나노어드벤스 - 11,400 - - ㈜더수소수 - - - - (주)알엠생명과학 - 30,114 - (주)연세웰빙라이프(주2) 3,998 - - - 합계 2,464,821 1,454,267 34,371 - (주1) 해당 매출거래에는 기계장치 매각으로 인식한 처분이익 99,992천원이 포함되어 있으며, 해당 기계장치의 취득가액은 1,035,838천원, 장부가액은 8천원입니다.(주2) 지분 매각으로 전기중 특수관계자에서 제외 되었습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 자금 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 - - - - - ㈜넷향기 관계기업 - - - - - First Gold Corp 종속기업 - - - - 400,321 Hyzen Corp 관계기업 - - - - - (주)알엠생명과학 종속기업 - 1,417,500 - - - (주)에코시스 기타특수관계자 2,300,000 - - - - ECO WORLD.CO.,LTD 관계기업 - - - - 232,232 합 계 2,300,000 1,417,500 - - 632,553 (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 100,000 - - - - ㈜넷향기 관계기업 - 22,957 - - - First Gold Corp 종속기업 - - - - 537,400 Hyzen Corp 관계기업 - - - - - (주)알엠생명과학 종속기업 1,512,500 95,000 - - 1,260,000 (주)연세웰빙라이프(주1) 종속기업 - - - - - 합 계 1,612,500 117,957 - - 1,797,400 (주1) 전기중 지분 매각으로 특수관계자에서 제외 되었습니다. 해당 매각거래에서 처분손실 120,000천원이 발생하였으며, 매각금액은 60,000천원입니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무등 ㈜에코시스(주1) 기타의특수관계자 - 4,850,000 - 6,874,449 - 50,000 ㈜온스톤(주1) 기타의특수관계자 - - - 1,472,893 - - 백암메디칼㈜(주1) 기타의특수관계자 1,028,133 - - - - - ㈜솔고실버서플라이(주1) 기타의특수관계자 - 50,000 - - - - ㈜솔고파이로일렉 종속기업 - 100,000 - - - 54,172 First Gold Corp (주1) 종속기업 3,962,047 - - - - - ㈜넷향기 (주1) 관계기업 - - - - - - ㈜솔고나노어드벤스 (주1) 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - 알엠생명과학 종속기업 - - - 773,000 - - 김대순 임원 - - - - 1,000,000 - 합계 4,990,180 5,100,000 28,127 9,120,342 1,000,000 104,172 (주1) 당분기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 기타의 대손상각비 3,976,049천원을 비용으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무등 ㈜에코시스(주1) 기타의특수관계자 481,855 2,550,000 - 5,198,400 - 50,000 ㈜온스톤(주1) 기타의특수관계자 - - - 1,472,893 - - 백암메디칼㈜(주1) 기타의특수관계자 1,025,099 - - - - - ㈜솔고실버서플라이(주1) 기타의특수관계자 - 50,000 - - - - ㈜솔고파이로일렉 종속기업 - 100,000 - - - 115,343 First Gold Corp (주1) 종속기업 3,909,408 - - - - - ㈜넷향기 (주1) 관계기업 - - - - - 3,300 ㈜솔고나노어드벤스 (주1) 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - 알엠생명과학 종속기업 - 1,417,500 - - - - 김대순 임원 - - - - 1,000,000 - 합계 5,416,362 4,217,500 28,127 6,671,293 1,000,000 168,643 (주1) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 이와 관련하여 전기에 대손상각비 1,392,618천원, 기타의 대손상각비 2,604,960천원을 비용으로 인식하였습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내 부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 375,200 380,700 37. 우발상황과 약정사항 (1) 당사는 매출채권을 금융기관에 양도 시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 양도된 매출채권은 121,659 천원이며, 동 매출채권은 보고기간종료일 이후 상환의무가 발생할 수 있습니다. (2) 담보제공 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 등 토지, 건물 등 15,903,430 기업은행 시설자금외 부동산 토지, 건물 등 200,000 짐머바이오 외상대 (3) 제공받은 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 대표이사 423,600 기업은행 차입금지급보증 대표이사 200,000 서울보증보험 이행보증지급보증 기술신용보증기금 630,000 기업은행 차입금지급보증 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보제공내역은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 내용 ㈜케이지이니시스 등 153,185 서울보증보험 이행보증 (5) 보험가입내용 (단위: 천원, USD) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 19,748,771 (주)솔고바이오메디칼 제조물배상책임보험 제품(국내)제품(국외) 200,000USD 5,200,000 " 당사는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험등에 가입되어 있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 비고 중소기업자금대출 기업은행 3,000,000 2,580,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 250,000 250,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 275,000 275,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,900,000 1,890,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 2,300,000 2,300,000 단기차입금 중소기업시설자금대출 기업은행 3,000,000 3,000,000 단기차입금 온렌딩시설자금대출 기업은행 4,700,000 4,700,000 장기차입금 합 계 15,425,000 14,995,000 (7) 계류중인 소송사건당사의 보고기간종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없으며, 원고로 계류 중인 소송사건은 15건(소송가액 : 27백만원)입니다. 상기 소송사건은 모두 물품인도소송으로 모두 1심 진행중입니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 38. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 메디칼(Medical) 사업부문 생체용금속, 외과용 수술기구 생산, 판매 헬스케어(Healthcare) 사업부문 헬스케어제품 생산, 판매 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다 . 1) 영업부문의 당분기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼사업부문 헬스케어사업부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 7,200 7,538 5,359 7,261 12,559 14,799 매출원가 4,545 4,932 3,596 4,509 8,141 9,441 매출총이익 2,656 2,606 1,763 2,751 4,419 5,357 영업손실 (169) (1,439) (1,429) (1,420) (1,597) (2,859) 당기순손실 (2,322) (2,089) (3,031) (2,046) (5,354) (4,135) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼사업부문 헬스케어사업부문 합계 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 자산 38,959 46,056 25,472 24,611 64,430 70,667 부채 2,255 6,802 17,588 13,924 19,843 20,726 자본 36,703 39,254 7,884 10,687 44,587 49,941 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 국내 국외 합계 매출액 10,531 2,028 12,559 (단위: 백만원) 구분 국내 국외 합계 매출액 11,641 3,158 14,799 39. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간말 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무 1,314,958 - - 1,314,958 기타지급채무(유동) 189,421 - - 189,421 리스부채(유동) 17,952 - - 17,952 단기차입금 10,295,000 - - 10,295,000 기타지급채무(비유동) - 188,562 - 188,562 리스부채(비유동) - 32,474 - 32,474 장기차입금 - - 4,700,000 4,700,000 합계 11,817,331 221,036 4,700,000 16,738,367 (주1) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무 1,116,175 - - 1,116,175 기타지급채무(유동) 293,853 - - 293,853 단기차입금 7,295,000 - - 7,295,000 기타지급채무(비유동) - 387,688 - 387,688 장기차입금 - 3,000,000 4,700,000 7,700,000 합계 8,705,028 3,387,117 4,700,000 16,792,716 (주1) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 원화10%평가절하시 원화10%평가절상시 원화10%평가절하시 원화10%평가절상시 USD 306,622 (306,622) 353,308 (353,308) JPY - - 667 (667) EUR 78,329 (78,329) 72,700 (72,700) 합계 384,951 (384,951) 426,674 (426,674) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금 14,995,000 14,995,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (112,463) 112,463 (149,950) 149,950 (다) 기타가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 단기차익실현 목적으로 보유한 당기손익공정가치측정 금융자산으로 구성되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정 금융자산의 가액은 2,004,401 천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상승시 하락시 상승시 하락시 손익변동 200,440 (200,440) 200,440 (200,440) (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 순부채 매입채무 1,314,598 1,116,175 차입금(사채포함) 14,995,000 14,995,000 리스부채 50,427 - 기타지급채무 377,983 681,541 차감: 현금및현금성자산 (3,177,245) ( 8,113,239) 소계 13,560,763 8,679,477 자기자본 44,587,230 49,940,927 순부채 및 자기자본 58,147,993 58,620,404 부채비율 23.32% 14.81% 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 기타 재무에 관한 사항(연결기준) 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 :백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기분기 매출채권 9,018 3,579 39.68% 미수금 1,202 729 60.59% 미수수익 55 54 97.35% 단기대여금 7,000 6,046 86.37% 선급금 10,108 8,824 87.30% 장기대여금 45 45 100.00% 합 계 27,429 19,277 70.28% 제24기 매출채권 9,185 4,137 45.04% 미수금 957 729 76.11% 미수수익 55 54 97.45% 단기대여금 4,171 3,746 89.82% 선급금 8,367 7,148 85.43% 장기대여금 121 45 37.59% 합 계 22,856 15,859 69.39% 제23기 매출채권 9,031 3,143 42.59% 미수금 901 728 80.80% 미수수익 54 54 100.00% 단기대여금 4,455 3,268 73.36% 선급금 5,277 4,527 85.79% 장기대여금 78 49 62.82% 합 계 19,796 11,769 62.92% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제25기 분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,859 11,769 10,007 2. 순대손처리액(①－②±③) 8 (68) (1) ① 대손처리액(상각채권액) (80) (20) ② 상각채권회수액 8 12 19 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,410 4,158 1,763 4. 기말 대손충당금 잔액합계 19,277 15,859 11,769 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금 및 선급금(이하 "채권등")에 대한 대손충당금을 채권등의 연령분석을 통하여 대손설정하고 있습니다. 각각의 채권등의 연령분석별 대손충당금 설정비율은 아래와 같이 설정하였습니다. 손상검토시 '개별적으로 중요한' 자산은 개별적으로 손상을 검토하며, 그외 '개별적으로 중요하지 않은' 자산은 개별적 또는 집합적 손상검토를 하도록 되어 있습니다. 연결실체는 집합적 손상검토시 Roll-rate에 따른 집합적 대손경험률을 산출하여 대손충당금을 산출하고 있으며, Roll-rate 분석은 평가대상자산의 연체구간별 평균전이률(Delinquency roll rate)을 산출하여 현재평가대상자산이 일정기준의 부도구간(Default line)으로 전이될 확률을 추정하여 추정손실액(Estimated loss)을 산출하는 방법입니다. 또한, 연령분석에 따른 대손충당금 설정기준과는 별도로 소송중인 채권등, 재매입약정이 되어 있어서 회수가능성을 고려하여야 하는 채권등은 바로 채권등의 회수가능가액을 추산하여 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 6월 이하 2년 6월초과 계 금액 일반 2,948 394 923 36 4,301 특수관계자 1419 157 12 10 1,598 계 4,367 551 935 46 5,899 구성비율 74.03% 9.34% 15.85% 0.78% 100.00% 손상채권 3,119백만원 제 외 2. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제25기분기 제24기 제23기 비고 제 조(의료기구외) 상 품 4,199 3,476 4,125 - 제 품 4,003 3,381 7,081 - 원재료 1,586 1,614 1,990 - 부재료 309 315 380 - 재공품 3,004 2,538 1,734 - 합 계 13,100 11,324 15,310 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 19.03% 15.08% 23.65% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.13회 1.48회 1.13회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 - 회사자체 실시(2018년 12월 31일, 자체 ERP시스템등을 통한 실사) 2. 재고실사시 전문가의 참여 - 2019년 1월 4일 (1일간), 당사의 외부 감사법인인 신화회계법인 공인회계사의 입회하에 기말재고자산 실사를 수행하였으며, 실사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 실사사업장 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. 3. 장기체화재고 등의 현황 (2019.09.30 현재) (단위 :백만원 ) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상 품 5,796 5,796 (1,597) 4,199 - 제 품 11,063 11,063 (7,060) 4,003 - 원재료 1,657 1,657 (71) 1,586 - 부재료 313 313 (4) 309 재공품 3,009 3,009 (5) 3,004 - 합 계 21,838 21,838 (8,738) 13,100 - 2. 기타 재무정보에 관한 사항(별도기준) 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기분기 매출채권 11,382 7,539 66.24% 미수금 1,115 729 65.35% 미수수익 75 54 72.05% 단기대여금 7,009 6,046 86.27% 선급금 10,623 8,824 83.07% 장기대여금 45 45 100.00% 합 계 30,248 23,237 76.82% 제24기 매출채권 11,954 8,046 67.30% 미수금 871 729 83.67% 미수수익 54 54 98.85% 단기대여금 5,589 3,746 67.04% 선급금 7,719 7,148 92.60% 장기대여금 121 45 37.59% 합 계 26,308 19,768 75.14% 제23기 매출채권 11,034 6,181 56.02% 미수금 839 729 86.89% 미수수익 54 54 100.00% 단기대여금 4,375 3,268 74.70% 선급금 5,225 4,527 86.64% 장기대여금 78 49 62.82% 합 계 21,605 14,808 68.54% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제25기 분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 19,768 14,808 11,718 2. 순대손처리액(①－②±③) 8 (68) (1) ① 대손처리액(상각채권액) - (80) (20) ② 상각채권회수액 8 12 19 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,461 5,028 3,091 4. 기말 대손충당금 잔액합계 23,237 19,768 14,808 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금 및 선급금(이하 "채권등")에 대한 대손충당금을 채권등의 연령분석을 통하여 대손설정하고 있습니다. 각각의 채권등의 연령분석별 대손충당금 설정비율은 아래와 같이 설정하였습니다. 손상검토시 '개별적으로 중요한' 자산은 개별적으로 손상을 검토하며, 그외 '개별적으로 중요하지 않은' 자산은 개별적 또는 집합적 손상검토를 하도록 되어 있습니다. 당사는 집합적 손상검토시 Roll-rate에 따른 집합적 대손경험률을 산출하여 대손충당금을 산출하고 있으며, Roll-rate 분석은 평가대상자산의 연체구간별 평균전이률(Delinquency roll rate)을 산출하여 현재평가대상자산이 일정기준의 부도구간(Default line)으로 전이될 확률을 추정하여 추정손실액(Estimated loss)을 산출하는 방법입니다. 또한, 연령분석에 따른 대손충당금 설정기준과는 별도로 소송중인 채권등, 재매입약정이 되어 있어서 회수가능성을 고려하여야 하는 채권등은 바로 채권등의 회수가능가액을 추산하여 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 6월 이하 2년 6월 초과 계 금액 일반 2,948 394 923 36 4,301 특수관계자 - - - - - 계 2,948 394 923 36 4,301 구성비율 68.54% 9.16% 21.46% 0.84% 100.00% 손상채권 7,081백만원 제 외 2. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제25기분기 제24기 제23기 비고 제 조(의료기구외) 상 품 1,574 1,531 2,140 - 제 품 3,317 2,825 6,735 - 원재료 1,427 1,314 1,866 - 부재료 259 270 336 - 재공품 2,410 1,775 1,340 - 합 계 8,988 7,715 12,417 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 13.95% 10.92% 20.54% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.30회 1.68회 1.25회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 - 회사자체 실시(2018년 12월 31일, 자체 ERP시스템등을 통한 실사) 2. 재고실사시 전문가의 참여 - 2019년 1월 4일 (1일간), 당사의 외부 감사법인인 신화회계법인 공인회계사의 입회하에 기말재고자산 실사를 수행하였으며, 실사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 실사사업장 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. 3. 장기체화재고 등의 현황 (2019.09.30현재) (단위 :백만원 ) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상 품 2,620 2,620 (1,046) 1,574 - 제 품 10,372 10,372 (7,056) 3,316 - 원재료 1,498 1,498 (71) 1,427 - 부재료 264 264 (4) 260 재공품 2,416 2,416 (5) 2,411 - 합 계 17,170 17,170 (8,182) 8,988 - 3. 공 정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 평가방법 금융상품의 공정가치와 평가방법은 III. 재무에 관한 사항 "연결재무제표 주석 4. 공정가치" 및 "재무제표 주석 4. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다 4. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 솔고바이오메디칼 회사채 사모 2016.08.30 3,500 5.0 - 2019.08.30 전액상환 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - 3,500 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제25기 반기(당기) 신화회계법인 예외사항 없음 계속기업가정에 대한 중요한 불확실성 제24기(전기) 신화회계법인 적정 계속기업가정에 대한 중요한 불확실성 제23기(전전기) 신화회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제25기 (당기) 신화회계법인 반기연결,별도재무제표 검토연결,별도재무제표 중간감사연결,별도재무제표 기말감사 60백만원 - 제24기(전기) 신화회계법인 반기연결,별도재무제표 검토연결,별도재무제표 중간감사연결,별도재무제표 기말감사 60백만원 788 제23기(전전기) 신화회계법인 반기연결,별도재무제표 검토연결,별도재무제표 중간감사연결,별도재무제표 기말감사 60백만원 746 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기 (당기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경당사는 제22기 사업연도에 대한 외부감사인이었던 삼덕회계법인과의 감사계약이 만료됨에 따라 제23기 사업연도와 연속하는 2개 사업연도에 대한 외부감사인으로 신화회계법인을 선임하였습니다5. 내부통제에 관한 사항가. 내부통제 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 사업연도 회계감사인 검 토 의 견 제24기 신화회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제23기 신화회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 이사 3명, 사외이사 1명 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 대표이사인 김서곤이 겸직중에 있습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원 현황'을 참조하시길 바랍니다. 나. 이사회의 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 김서곤(출석률 100%) 김일(출석율 100%) 김대순(출석율 83%) 이상영(출석율 17%) 찬반 여부 찬반 여부 찬반 여부 찬반여부 1 2019.01.28 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참