알파AI 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주 식회사 솔고바이오메디칼과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 솔고바이오메디칼과(이하 "지배기업")는 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2000년 8월 8일 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

김서곤	6,998,356	8.48%	6,998,356	8.48%

김 일	1,280,799	1.55%	1,280,799	1.55%

김대순	627,106	0.76%	627,106	0.76%

김 훈	535,030	0.65%	535,030	0.65%

기 타	73,134,107	88.56%	73,113,658	88.56%

합 계	82,575,398	100.00%	82,554,949	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)솔고파이로일렉 77.25 한국 2016.03.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 First Gold Corp 100 미국 2016.03.31 판매 의결권과반수보유 (주)두레마을전통식품 73.04 한국 2016.03.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 (주)이 솔 66.67 한국 2016.03.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)솔고파이로일렉 77.25 한국 2015.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 First Gold Corp 100 미국 2015.12.31 판매 의결권과반수보유 (주)두레마을전통식품 73.04 한국 2015.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 (주)이 솔 66.67 한국 2015.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 2) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 (주)솔고파이로일렉 2,068,062 1,153,896 914,166 571,176 (95,090) First Gold Corp 3,164,426 2,940,770 223,656 568,279 (97,528) (주)두레마을전통식품 71,454 305,351 (233,897) - - (주)이 솔 627 470 157 - - 합 계 5,304,569 4,400,487 904,082 1,139,455 (192,618) 전기> (단위 : 천원) 기업명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 (주)솔고파이로일렉 1,983,727 974,471 1,009,256 3,852,192 83,118 First Gold Corp 3,319,575 2,938,594 380,981 2,165,707 246,231 (주)두레마을전통식품 71,454 305,351 (233,897) - - (주)이 솔 627 470 157 - - 합 계 5,375,383 4,218,886 1,156,497 6,017,899 329,349 3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 연결재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정 내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다 . (바) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 상기 (가)내지 (사)에서 언급된 기준서 외에도 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 등 일부 개정기준서가 존재하지만, 회사는 해당 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 2,378,473 - 2,378,473 금융기관예치금 - - 238,080 - 238,080 매출채권 - - 4,486,943 - 4,486,943 기타수취채권 - - 1,710,409 - 1,710,409 매도가능금융자산 - - - 2,135,206 2,135,206 합 계 - - 8,813,905 2,135,206 10,949,111 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 4,886,883 - 4,886,883 금융기관예치금 - - 195,144 - 195,144 매출채권 - - 4,421,392 - 4,421,392 기타수취채권 - - 2,028,016 - 2,028,016 매도가능금융자산 - - - 1,129,177 1,129,177 합 계 - - 11,531,435 1,129,177 12,660,612 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 2,011,953 - 2,011,953 차입금 - 11,235,612 - 11,235,612 기타지급채무 - 857,665 - 857,665 합 계 - 14,105,230 - 14,105,230 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 1,706,296 - 1,706,296 차입금 - 11,320,793 - 11,320,793 기타지급채무 - 738,567 - 738,567 합 계 - 13,765,656 - 13,765,656 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (326,839) - 47,566 매도가능금융자산 - 470 - 합 계 (326,839) 470 47,566 상각후원가측정금융부채 - - (175,469) 합 계 - - (175,469) (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (1,786,810) - 372,046 매도가능금융자산 415 617 - 합 계 (1,786,395) 617 372,046 상각후원가측정금융부채 (682) - (1,136,800) 합계 (682) - (1,136,800) (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,378,473 2,378,473 4,886,883 4,886,883 금융기관예치금 238,080 238,080 195,144 195,144 매출채권 4,486,943 4,486,943 4,421,392 4,421,392 기타수취채권 1,710,409 1,710,409 2,028,016 2,028,016 매도가능금융자산 2,135,206 2,135,206 1,129,177 1,129,177 합 계 10,949,111 10,949,111 12,660,612 12,660,612 매입채무 2,011,953 2,011,953 1,706,296 1,706,296 차입금 11,235,612 11,235,612 11,320,793 11,320,793 기타지급채무 857,665 857,665 738,567 738,567 합 계 14,105,230 14,105,230 13,765,656 13,765,656 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 - - - - - 매도가능금융자산 : - - - - - 수익증권 2,104,704 2,104,704 - - 2,104,704 합 계 2,104,704 2,104,704 - - 2,104,704 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 : 수익증권 1,098,675 1,098,675 - - 1,098,675 합 계 1,098,675 1,098,675 - - 1,098,675 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. (3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당분기 전기 매도가능금융자산 비상장주식 등 30,502 30,502 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 당분기 처분으로 인한 변동 및 관련 처분손익은 없었습니다. 5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산: 현금 5,423 6,278 보통예금 2,373,050 4,880,604 소 계 2,378,473 4,886,882 금융기관예치금: 금융기관예치금(유동) - - 금융기관예치금(비유동) 238,080 195,144 소 계 238,080 195,144 합 계 2,616,553 5,082,026 6. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 금 액 사용제한의 내용 당분기 전기 장기금융기관예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 2,000 2,000 7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 채권액 7,696,380 7,280,335 대손충당금 (3,209,437) (2,858,943) 장부금액 4,486,943 4,421,392 기타수취채권 채권액 5,284,156 5,611,576 대손충당금 (4,672,054) (4,681,954) 장부금액 612,102 929,622 비유동기타수취채권 채권액 1,533,137 1,533,224 대손충당금 (434,830) (434,830) 장부금액 1,098,307 1,098,394 (2) 기타수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 : 미수금 1,017,998 1,334,893 미수수익 56,153 56,779 단기대여금 4,210,005 4,219,904 소 계 5,284,156 5,611,576 비유동성 : 장기대여금 434,830 434,830 보증금 1,098,307 1,098,394 소 계 1,533,137 1,533,224 합 계 6,817,293 7,144,800 (3) 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권 4,218,120 341,116 104,949 35,086 2,997,109 7,696,380 기타수취채권 968,531 - - 4,315,625 5,284,156 비유동기타수취채권 1,098,307 - - 434,830 1,533,137 합 계 6,284,958 341,116 104,949 35,086 7,747,564 14,513,673 (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권 2,648,250 1,521,989 151,269 8,956 - - 2,949,871 7,280,335 기타수취채권 1,286,051 - - - - - 4,325,525 5,611,576 비유동기타수취채권 1,098,394 - - - - - 434,830 1,533,224 합 계 5,032,695 1,521,989 151,269 8,956 - - 7,710,226 14,425,135 (4) 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (6) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권(주1) 2,858,943 350,494 3,209,437 기타수취채권 4,681,954 (9,900) 4,672,054 비유동기타수취채권 434,830 434,830 기타자산 3,050,325 3,050,325 합 계 11,026,052 350,494 (9,900) 11,366,646 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 13,754천원이 당분기 중 회수되어 대손상각비의 차감으로 처리하여 손익계산서상 대손상각비는 336,739천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권(주1) 1,557,550 1,327,806 - (26,413) 2,858,943 기타수취채권 4,720,804 (38,850) - - 4,681,954 비유동기타수취채권 434,830 - - - 434,830 기타자산 2,537,223 513,102 - - 3,050,325 합 계 9,250,407 1,802,058 - (26,413) 11,026,052 (주1) 전전기 이전에 제각되었던 매출채권 15,249천원이 전기 중 회수되어 대손상각비의 차감으로 처리하여 손익계산서상 대손상각비는 1,312,558천원입니다. (7) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,997,109 2,724,191 - - 기타수취채권 4,315,625 4,315,625 - - 비유동기타수취채권 434,830 434,830 - - 합 계 7,747,564 7,474,646 - - (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,949,871 2,691,068 - - 기타수취채권 4,325,525 4,325,525 - - 비유동기타수취채권 434,830 434,830 - - 합 계 7,710,226 7,451,423 - - 8. 매도가능금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 시장성있는 지분증권 2,008,243 - 소 계 2,008,243 - 시장성있는 지분증권 96,461 1,098,675 시장성없는 지분증권 30,502 30,502 소 계 126,963 1,129,177 합 계 2,135,206 1,129,177 (2) 단기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 수익증권 2,005,204 2,008,243 2,008,243 3,039 시장성 있는 지분증권이 없습니다. (3) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 수익증권 98,153 96,461 96,461 (1,692) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 수익증권 1,097,798 1,098,675 1,098,675 877 2) 시장성없는 지분증권 (단위: 천원) 피투자회사명 보유주식수(주1) 당분기 전기 지분율 취득원가 장부가액(주1) 장부가액 (주)메디너스 16,666 14.02% 1,000,000 1 1 (주)솔고나노어드벤스 166,670 16.67% 150,000 1 1 한국의료기기공업협동조합 - - 25,500 25,500 25,500 한국디지털병원수출사업협동조합 - - 5,000 5,000 5,000 합 계 183,336 1,180,500 30,502 30,502 (주1) 연결실체는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 9. 재고자산 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 설정 누계 상품 5,315,341 4,354,199 (46,173) (961,142) 제품 12,284,481 8,561,025 61,256 (3,723,456) 원재료 1,518,568 1,465,706 64 (52,861) 부재료 561,650 561,650 - - 재공품 1,432,540 1,119,447 (23,357) (313,093) 합 계 21,112,580 16,062,027 (8,210) (5,050,552) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 설정 누계 상품 5,116,371 4,201,403 (373,204) (914,968) 제품 12,109,658 8,324,946 (55,303) (3,784,712) 원재료 1,587,583 1,534,657 455 (52,926) 부재료 596,108 596,108 - - 재공품 1,366,629 1,076,893 120,496 (289,736) 합 계 20,776,349 15,734,007 (307,556) (5,042,342) 10. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금 4,146,299 3,759,970 대손충당금 (3,050,325) (3,050,325) 선급비용 270,355 37,922 합 계 1,366,329 747,567 11. 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 당분기 전기 기초장부가액 1 1 주식의취득 - - 주식의처분 - - 주식의손상차손 - - 기말장부가액 1 1 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기 전기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)진산삼바이오 한국 산삼배양근 제조 50.00 1 50.00 1 (주)넷향기 한국 온라인 정보제공업 20.00 - 20.00 - 합 계 1 1 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 자산 부채 매출액 당기순이익 자산 부채 매출액 당기순이익 (주)진산삼바이오 149,955 68,564 - - 149,955 68,564 - - (주)넷향기 31,745 248,267 9,000 3,708 37,557 257,787 47,455 29,189 (4) 보고기간 종료일 현재 시장성있는 관계기업 투자주식은 존재하지 아니합니다. (5) 상기 관계기업들의 결산월은 모두 12월입니다. 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 4,560,894 - 4,560,894 건 물 3,733,609 (1,293,259) 2,440,350 구 축 물 1,248,693 (807,279) 441,414 기 계 장 치 8,464,174 (7,104,607) 1,359,567 차량 운반구 151,689 (101,533) 50,156 렌탈자산 584,570 (366,661) 217,909 기타의 유형자산 14,151,786 (10,574,958) 3,576,828 건설중인자산 1,195,271 - 1,195,271 합 계 34,090,686 (20,248,297) 13,842,389 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 4,560,894 - 4,560,894 건 물 3,733,609 (1,274,285) 2,459,324 구 축 물 1,248,693 (796,701) 451,992 기 계 장 치 8,443,674 (6,997,091) 1,446,583 차량 운반구 179,204 (109,763) 69,441 렌탈자산 581,390 (318,027) 263,363 기타의 유형자산 13,945,980 (10,280,414) 3,665,566 건설중인자산 1,195,271 - 1,195,271 합 계 33,888,715 (19,776,281) 14,112,434 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 4,560,894 2,459,324 451,992 1,446,583 69,441 263,363 3,665,566 1,195,271 14,112,434 취득 - - - 20,500 - - 128,358 148,858 처분(주1) - - - (14,103) - - (14,103) 감가상각비 - (18,974) (10,578) (107,516) (5,527) (48,634) (294,662) - (485,891) 기타증감(주2) - - - - - 3,180 77,826 - 81,006 순외환차이 - - - - 345 (260) - 85 기말 순장부금액 4,560,894 2,440,350 441,414 1,359,567 50,156 217,909 3,576,828 1,195,271 13,842,389 (주1) 당분기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분손실 3.290 천 원 을 기타비용으로 인식하였습니다. (주2) 비품, 기타의유형자산은 상·제품 등 재고자산에서 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 4,614,849 2,535,218 496,204 1,624,938 100,177 423,771 3,802,282 949,215 14,546,654 취득 - - - 262,940 - - 499,167 246,056 1,008,163 처분(주1) (53,955) - - - - - (499) - (54,454) 감가상각비 - (75,894) (44,212) (441,295) (31,743) (191,128) (1,222,592) - (2,006,864) 기타증감(주2) - - - - - 30,720 586,427 - 617,147 순외환차이 - - - - 1,007 781 - 1,788 기말 순장부금액 4,560,894 2,459,324 451,992 1,446,583 69,441 263,363 3,665,566 1,195,271 14,112,434 (주1) 전기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분손실 3.453 천 원 을 기타비용으로 인식하였습니다. (주2) 비품, 기타의유형자산은 상·제품 등 재고자산에서 대체되었습니다. 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 5,085,858 - - 5,085,858 건물 4,812,345 (922,541) - 3,889,804 구축물 1,798,384 (693,422) - 1,104,962 합 계 11,696,587 (1,615,963) - 10,080,624 (주1) 토지의 공정가치는 5,567 백만원 입니다 . (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 5,085,858 - - 5,085,858 건물 4,812,345 (898,479) - 3,913,866 구축물 1,798,384 (675,438) - 1,122,946 합 계 11,696,587 (1,573,917) - 10,122,670 (주1) 토지의 공정가치는 5,567 백만원 입니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 5,085,858 3,913,866 1,122,946 10,122,670 처분(주1) 감가상각 - (24,062) (17,984) (42,046) 기말금액 5,085,858 3,889,804 1,104,962 10,080,624 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 5,187,468 4,224,284 1,194,881 10,606,633 연결범위변동(주1) (101,610) (211,801) - (313,411) 감가상각 - (98,617) (71,935) (170,552) 기말금액 5,085,858 3,913,866 1,122,946 10,122,670 (주1) 전기 중 투자부동산의 처분과 관련하여 투자부동산처분이익 38,590 천원을 기타수익으로 인식하였습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 35,511 155,075 임대비용 42,046 50,374 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 102,111 (7,691) - 94,420 개발비 - - 합 계 102,111 (7,691) - 94,420 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 130,427 (32,017) - 98,410 개발비 6,433 (6,433) - - 합 계 136,860 (38,450) - 98,410 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 98,410 98,410 개별취득 3,701 3,701 처분 (주1) - - 상각 (7,691) (7,691) 기말 94,420 94,420 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 112,124 6,433 717,500 836,057 개별취득 18,303 - - 18,303 처분 (주1) - - (717,500) (717,500) 상각 (32,017) (6,433) - (38,450) 기말 98,410 - - 98,410 (주1) 전기 중 무형자산의 처분과 관련하여 무형자산처분이 익 109,000천원 , 무형자산처분손실 196,073 천원을 기타수익, 기타비용으로 인식하였습니다.(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,552 4,267 매출원가 6,139 7,103 합 계 7,691 11,370 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 연구소 비용 경상개발비 268,871 184,233 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 15. 운용리스연결실체는 수소수기를 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 운용리스계약 관련 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 당분기 전기 1년이내 672,790 752,939 1년초과 5년이내 466,913 637,817 5년초과 - - 합 계 1,139,703 1,390,756 16. 매입채무 및 기타지급채무 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동성: 매입채무 2,011,953 1,706,296 미지급금 654,192 511,350 미지급비용 59,374 83,117 소 계 2,725,519 2,300,763 비유동성: 예수보증금 144,099 144,099 소 계 144,099 144,099 합 계 2,869,618 2,444,862 17. 차입금 (1) 연결실체의 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동부채: 단기차입금 8,291,000 8,381,000 유동성장기차입금 70,000 70,000 유동성신주인수권부사채 70,594 68,544 유동성전환사채 2,804,017 2,783,748 소 계 11,235,611 11,303,293 비유동부채: 장기차입금 - 17,500 소 계 - 17,500 합 계 11,235,611 11,320,793 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 기업일반자금대출 국민은행 5.41 510,000 600,000 중소기업자금대출 기업은행 3.498~4.657 6,735,000 6,735,000 회전대출 기업은행 3.698 900,000 900,000 무역어음한도대출 기업은행 3.6 146,000 146,000 합 계 8,291,000 8,381,000 (3) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 차입금액 만기일 당분기 전기 기업은행송탄지점 지방구조시설자금 4.08 70,000 87,500 2017.03.15 합계 70,000 87,500 유동성대체 (70,000) (70,000) 비유동부채 - 17,500 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 70,000 1년초과 2년이내 - 2년초과 3년이내 - 합 계 70,000 (4) 신주인수권부사채1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 보장수익률(%) 당분기 전기 액면가액 2013.10.17 2016.10.17 4.00 7.50 67,520 67,520 사채상환할증금 7,868 7,868 사채할인발행차금 (1,132) (1,616) 신주인수권조정 (3,662) (5,228) 장부금액 70,594 68,544 유동성대체 70,594 68,544 비유동부채 - - 상기 신주인수권부사채는 발행일로부터 12개월 이후 사채권자에 조기상환청구권이 부여되어 있으므로 유동부채로 계정대체하였습니다. 2) 상기 신주인수권부사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제8회 국내 무기명식 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 발행일 2013.10.17 만기일 2016.10.17 발행금액(액면금액) 1,197,000,000원 표면이자율 4.00% 만기보장수익율 7.50% 이자 및 원금상환 이자는 매 3개월 후급, 원금은 만기 일시상환 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사기간 2013.11.17 ~ 2016.09.17 행사가격 500원 발행가능주식수 97,551주 조기상환청구권 사채권자는 "본사채"의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있음 3) 당분기 및 전기 중 신주인수권부사채의 상환 및 신주인수권 행사내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 상환액 행사수량 행사가액(원) 납입금액 비고 제8회 신주인수권부사채 2016.01.27 2,953 500 1,477 현금납입 2016.03.18 2,916 500 1,458 현금납입 2016.03.25 14,580 500 7,290 현금납입 합 계 20,449 - 10,225 (단위: 천원) 구분 일자 상환액 행사수량 행사가액(원) 납입금액 비고 제8회 신주인수권부사채 2015.01.19 5,000 - - - 조기상환 2015.03.26 1,360,077 511 694,999 현금납입 2015.03.31 6,966 511 3,560 현금납입 2015.05.22 184 511 94 현금납입 2015.07.20 21,001 511 10,731 현금납입 2015.07.30 10,378 511 5,303 현금납입 2015.07.31 98,369 511 50,267 현금납입 2015.08.05 2,853 511 1,458 현금납입 2015.08.10 1,426 511 729 현금납입 2015.08.11 4,279 511 2,186 현금납입 2015.08.12 8,559 511 4,374 현금납입 2015.08.13 67,222 511 34,350 현금납입 2015.08.28 4,279 511 2,187 현금납입 2015.08.31 10,528 511 5,380 현금납입 2015.09.03 10,000 511 5,110 현금납입 2015.09.09 1,000 511 511 현금납입 2015.09.11 4,374 500 2,187 현금납입 2015.09.16 9,626 500 4,813 현금납입 2015.09.17 5,356 500 2,678 현금납입 2015.09.21 2,478 500 1,239 현금납입 2015.09.24 10,762 500 5,381 현금납입 2015.09.25 3,099 500 1,549 현금납입 2015.09.30 2,647 500 1,324 현금납입 2015.10.01 14,492 500 7,246 현금납입 2015.10.08 18,257 500 9,129 현금납입 2015.10.13 7,290 500 3,645 현금납입 2015.10.19 21,231 500 10,615 현금납입 2015.10.20 7,240 500 3,620 현금납입 2015.10.21 16,896 500 8,448 현금납입 2015.10.28 2,697 500 1,349 현금납입 2015.11.03 4,374 500 2,187 현금납입 2015.11.12 2,503 500 1,251 현금납입 2015.11.25 7,290 500 3,645 현금납입 합 계 5,000 1,747,733 - 891,545 (5) 전환사채 1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 보장수익률(%) 당분기 전기 액면가액 2015.04.29 2018.04.29 9.00 9.00 3,000,000 3,000,000 사채상환할증금 - - 사채할인발행차금 (71,560) (78,960) 전환권조정 (124,423) (137,292) 장부금액 2,804,017 2,783,748 유동성대체 2,804,017 2,783,748 비유동부채 - - 상기 전환사채 는 발행일로부터 12개월 이후 사채권자에 조기상환청구권이 부여되어 있으므로 유동부채로 계정대체하였습니다. 2) 상기 전환사채 에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2015.04.29 만기일 2018.04.29 발행금액(액면금액) 3,000,000,000원 표면이자율 9.00% 만기보장수익율 9.00% 이자 및 원금상환 이자는 매 3개월 후급, 원금은 만기 일시상환 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사기간 2016.04.29 ~ 2018.03.29 행사가격 735원 발행가능주식수 4,081,628 주 조기상환청구권 사채권자는 "본사채"의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있음 18. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 692,567 670,303 사외적립자산 공정가치 (645,833) (540,978) 확정급여제도의 부채 인식액 46,734 129,325 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무(기초) 670,303 649,639 당기근무원가 등 35,496 166,669 이자비용 3,417 15,755 지급액 (16,649) (120,940) 확정급여제도의 재측정요소 - (40,820) 경험조정효과 - (58,278) 인구통계정가정변경효과 - 708 재무적가정변경효과 - 16,750 확정급여채무(기말) 692,567 670,303 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 540,978 496,561 사외적립자산 납입액 등 112,189 144,634 이자수익 2,398 12,036 지급액 (9,732) (108,027) 확정급여제도의 재측정요소 - (4,226) 기말금액 645,833 540,978 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 등 645,833 540,978 (4) 포괄손익 1) 포괄손익으로 인식한 총포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 등 35,496 41,096 이자비용 3,417 3,885 이자수익 (2,398) (2,946) 당기 확정급여제도의 재측정요소 확정기여형 퇴직급여 등 77,864 97,985 합 계 114,379 140,020 2) 당기손익으로 인식한 총손익의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 53,024 61,678 판매비와관리비 56,782 70,219 경상개발비 4,573 8,123 합 계 114,379 140,020 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 - - 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 - - (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 할인율 2.23% 2.23% 미래임금상승률 3.13% 3.13% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 비율 할인율 : 1% 증가 634,070 (5.40%) 1% 감소 711,177 6.10% 임금상승률 : 1% 증가 710,880 6.10% 1% 감소 633,636 (5.50%) (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 77,864 97,985 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동성: 예수금 399,811 586,438 선수금 268,090 511,312 부가세예수금 57,795 - 기타유동부채 726,561 681,584 소 계 1,452,257 1,779,335 비유동성: 판매보증충당부채 497,879 497,879 소 계 497,879 497,879 합 계 1,950,136 2,277,214 (2) 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 497,879 - - 497,879 합 계 497,879 - - 497,879 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 금융보증충당부채 416,000 - (416,000) - 판매보증충당부채 678,387 - (180,508) 497,879 소송충당부채 54,960 - (54,960) - 합 계 1,149,347 - (651,468) 497,879 20. 자본금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같 습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 82,575,398 주 82,554,949 주 보통주자본금 41,287,699 천원 41,277,475 천원 (2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기 초 2016.01.01 82,554,949 41,277,475 27,566,964 신주인수권행사 2016.01.27 2,953 500원 1,476 (383) 신주인수권행사 2016.03.18 2,916 500원 1,458 172 신주인수권행사 2016.03.25 14,580 500원 7,290 940 기 말 2016.03.31 82,575,398 41,287,699 27,567,693 (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기 초 2015.01.01 62,807,216 31,403,608 22,635,317 신주인수권행사 2015.03.26 1,360,077 511원 680,039 101,576 신주인수권행사 2015.03.31 6,966 511원 3,483 (180) 신주인수권행사 2015.05.22 184 511원 92 (711) 신주인수권행사 2015.07.20 21,001 511원 10,501 1,624 신주인수권행사 2015.07.30 10,378 511원 5,189 793 신주인수권행사 2015.07.31 98,369 511원 49,184 6,407 신주인수권행사 2015.08.05 2,853 511원 1,427 203 신주인수권행사 2015.08.10 1,426 511원 713 93 신주인수권행사 2015.08.11 4,279 511원 2,139 315 신주인수권행사 2015.08.12 8,559 511원 4,280 650 신주인수권행사 2015.08.13 67,222 511원 33,611 3,614 신주인수권행사 2015.08.28 4,279 511원 2,139 315 신주인수권행사 2015.08.31 10,528 511원 5,264 (148) 신주인수권행사 2015.09.03 10,000 511원 5,000 763 신주인수권행사 2015.09.09 1,000 511원 500 58 신주인수권행사 2015.09.11 4,374 500원 2,187 (1,057) 유상증자 2015.09.12 18,000,000 797원 9,000,000 4,813,649 신주인수권행사 2015.09.16 9,626 500원 4,813 614 신주인수권행사 2015.09.17 5,356 500원 2,678 333 신주인수권행사 2015.09.21 2,478 500원 1,239 143 신주인수권행사 2015.09.24 10,762 500원 5,381 688 신주인수권행사 2015.09.25 3,099 500원 1,550 184 신주인수권행사 2015.09.30 2,647 500원 1,323 154 신주인수권행사 2015.10.01 14,492 500원 7,246 934 신주인수권행사 2015.10.08 18,257 500원 9,129 1,182 신주인수권행사 2015.10.13 7,290 500원 3,645 (660) 신주인수권행사 2015.10.19 21,231 500원 10,615 1,378 신주인수권행사 2015.10.20 7,240 500원 3,620 457 신주인수권행사 2015.10.21 16,896 500원 8,448 1,092 신주인수권행사 2015.10.28 2,697 500원 1,349 (743) 신주인수권행사 2015.11.03 4,374 500원 2,187 268 신주인수권행사 2015.11.12 2,503 500원 1,251 (403) 신주인수권행사 2015.11.25 7,290 500원 3,645 (95) 기 말 2015.12.31 82,554,949 41,277,475 27,566,964 21. 자본잉여금 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 27,566,964 1,346 (617) 27,567,693 기타자본잉여금 475,372 (1,346) 474,026 합 계 28,042,336 1,346 (1,963) 28,041,719 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,676,395 5,481,084 (590,515) 27,566,964 기타자본잉여금 196,787 395,991 (117,406) 475,372 합 계 22,873,182 5,877,075 (707,921) 28,042,336 22. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자기주식(주1) (4,246) (4,246) (주1) 지배기업은 2001년 4월 20일자로 주식배당시 발생한 단주 1,815 주를 취득하여 보유하고 있습니다. 23. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 1,347 877 해외사업환산손익 (47,196) 12,601 합 계 (45,849) 13,478 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 877 470 - - - 1,347 해외사업환산손익 12,601 (59,797) - - - (47,196) 합 계 13,478 (59,327) - - - (45,849) (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 260 617 - - - 877 해외사업환산손익 95,390 16,638 (99,427) - - 12,601 합 계 95,650 17,255 (99,427) - - 13,478 24. 이익잉여금(결손금) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 결손금 33,059,958 32,125,625 25. 비지배지분의 변동당분기 및 전기 비지배지분의 변동 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 166,524 147,862 유상증자 - 당기순이익(손실) (21,626) 18,903 환율변동 - 잉여금변동 - 연결실체의 변동 - 기타 (241) 기 말 144,898 166,524 26. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 3,783,717 3,479,350 상품매출 2,505,482 2,136,656 임대매출 35,511 155,075 합 계 6,324,710 5,771,081 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 2,578,014 2,261,377 기초제품재고액 8,324,946 7,758,849 당기제품제조원가 2,891,795 2,839,390 타계정으로 대체액 (77,702) (220,111) 기말제품재고액 (8,561,025) (8,116,751) 상품매출원가 1,081,364 1,148,907 기초상품재고액 4,201,403 3,341,381 당기상품매입액 1,237,464 1,234,270 타계정으로 대체액 (3,304) (16,380) 기말상품재고액 (4,354,199) (3,410,364) 임대매출원가 42,046 50,374 합 계 3,701,424 3,460,658 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 923,896 1,038,255 퇴직급여 56,782 70,219 복리후생비 121,291 165,765 여비교통비 93,574 91,241 접대비 18,646 17,398 통신비 40,168 33,651 수도광열비 13,576 20,733 세금과공과 10,295 11,824 감가상각비 295,545 316,774 임차료 33,728 16,710 수선비 1,890 149 보험료 25,998 27,072 차량유지비 16,196 31,185 경상연구개발비 268,871 184,233 운반비 72,472 81,274 교육훈련비 14,221 13,799 도서인쇄비 4,046 20,085 사무용품비 7,869 12,108 소모품비 13,131 12,744 지급수수료 829,658 570,018 광고선전비 236,950 129,234 대손상각비 336,739 (636,579) 수출비용 2,556 1,181 무형자산상각비 1,552 4,267 견본비 474 593 잡비 - 96 합 계 3,440,124 2,234,029 28. 조정영업손익 포괄손익계산서상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 연결실체의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 포괄손익계산서상 영업이익(손실) (816,837) 76,396 기타수익(주석29) 142,406 62,840 기타비용(주석29) (153,624) (17,212) 조정영업이익(손실) (828,055) 122,024 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 용역수수료 6,000 - 외환차익 26,064 11,108 외화환산이익 17,366 18,510 기타의대손충당금환입 9,900 9,150 잡이익 83,076 24,072 합 계 142,406 62,840 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 3,385 2,300 외환차손 17,220 10,066 외화환산손실 83,213 2,238 유형자산처분손실 3,290 - 매출채권처분손실 - 597 전기오류수정손실 45,921 - 사채상환손실 - 682 잡손실 595 1,329 합 계 153,624 17,212 30. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 47,566 101,967 배당금수익 - - 소 계 47,566 101,967 금융비용: 이자비용 175,469 289,741 소 계 175,469 289,741 순금융수익(비용) (127,903) (187,774) 31. 법인세비용 (1) 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 연결실체는 당분기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산, 부채를 인식하지 않았습니다. (2) 전기말 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 (차감할 일시적차이) 확정급여채무 8,926,984 1,955,793 10,882,777 1,963,936 430,275 2,394,211 대손충당금 530,490 (1,729) 528,761 116,708 (381) 116,327 기타 10,301,841 (378,388) 9,923,453 2,266,405 (83,245) 2,183,160 소 계 19,759,315 1,575,676 21,334,991 4,347,049 346,649 4,693,698 (가산할 일시적차이) 미수이자 (17,287) 15,333 (1,954) (3,803) 3,373 (430) 퇴직연금운용자산 (496,561) (36,988) (533,549) (109,243) (8,138) (117,381) 기타 (3,284,435) (121,779) (3,406,214) (722,576) (26,791) (749,367) 소 계 (3,798,283) (143,434) (3,941,717) (835,622) (31,556) (867,178) ①일시적차이로인한 이연법인세계 15,961,032 1,432,242 17,393,274 3,511,427 315,093 3,826,520 ②이월결손금으로인한 이연법인세 17,998,722 4,404,327 22,403,049 3,959,719 968,952 4,928,671 ③세액공제로인한 이연법인세 906,239 (31,046) 875,193 906,239 (31,046) 875,193 ④합 계(①+②+③) 34,865,993 5,805,523 40,671,516 8,377,385 1,188,084 9,630,384 ⑤실현불가능한 이연법인세자산(부채) 8,377,385 9,630,384 ⑥실현가능한 이연법인자산(부채) - - (3) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금액 만료시기 차감할일시적차이(주1) 3,826,520 - 3,826,520 미사용세무상결손금 4,928,671 2025년 4,928,671 미사용세액공제 875,193 2020년 875,193 (주1) 연결실체는 일시적차이 전액을 인식하지 않았습니다. 32. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 636,441 121,162 원재료와 상품의 매입액 2,172,887 2,378,917 종업원급여 1,676,290 1,882,232 감가상각비 및 무형자산상각비 535,888 503,594 기타비용 2,120,042 808,781 합 계(주1) 7,141,548 5,694,686 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익(손실) 1) 기본주당순이익(손실) (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익(손실) : 보통주당기순이익(손실) (934,333) (102,910) 가중평균유통보통주식수(주) 82,556,813 62,896,150 기본주당순이익(손실)( 원/주) (11.32) (1.64) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균발행주식수 82,558,628 62,897,965 차감 : 가중평균자기주식수 1,815 1,815 가중평균유통보통주식수 82,556,813 62,896,150 (2) 희석주당순이익 당분기 및 전기의 희석주당순익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 6,917 42,035 대손상각비 350,493 (636,579) 감가상각비 485,891 510,737 투자부동산상각비 42,046 43,231 무형자산상각비 7,691 11,371 외화환산손실 83,213 - 유형자산처분손실 3,290 - 사채상환손실 - 682 이자비용 185,573 289,741 외화환산이익 (17,366) (18,375) 대손충당금환입 (9,900) (9,150) 이자수익 (57,669) (101,967) 합 계 1,080,179 131,726 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (576,391) 459,551 기타수취채권의 감소(증가) 320,791 148,082 재고자산의 감소(증가) (453,395) (1,223,880) 기타자산의 감소(증가) (618,762) (46,717) 매입채무의 증가(감소) 378,541 165,849 기타지급채무의 증가(감소) 193,941 96,275 퇴직금의 지급 5,614 (81,752) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (95,122) (6,323) 기타부채의 증가(감소) (398,210) (444,834) 합 계 (1,242,993) (933,749) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 17,500 17,500 35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기 전기 행사하는 기업> 관계기업 (주)진삼삼바이오, (주)넷향기 (주)진삼삼바이오, (주)넷향기, 기타특수관계자 (주)솔고나노어드벤스, (주)에코시스, (주)온스톤, 백암메디칼(주), (주)솔고실버서플라이 (주)솔고나노어드벤스, (주)에코시스, (주)온스톤, 백암메디칼(주), (주)솔고실버서플라이 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 매입 기타수익(이자수익) 기타비용(이자비용) ㈜에코시스 85,292 530,775 - - 백암메디칼㈜ 45,241 - - - ㈜넷향기 - 9,000 - - ㈜솔고나노어드벤스 - 8,250 - - 합 계 130,533 548,025 - - (단위: 천원) 특수관계자명 매출 매입 기타수익(이자수익) 기타비용(이자비용) ㈜에코시스 283,597 2,033,093 175,950 - 백암메디칼㈜ 113,221 - - - ㈜넷향기 - 36,000 - - ㈜솔고나노어드벤스 - 95,305 - - 합 계 396,818 2,164,398 175,950 - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 ㈜넷향기 관계기업 - 9,900 - - - 합 계 - 9,900 - - - (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 ㈜넷향기 관계기업 - 39,600 - - - 합 계 - 39,600 - - - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무등 ㈜에코시스 기타의특수관계자 - 2,550,000 - 1,233,322 - 50,000 ㈜온스톤 기타의특수관계자 - - - 1,472,893 - - 백암메디칼㈜ 기타의특수관계자 889,343 - 3,300 - - - ㈜솔고실버서플라이 기타의특수관계자 97,250 50,000 - - - - ㈜넷향기 관계기업 - 75,757 - - - - ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - 김대순 임원 - - - - 1,000,000 - 합 계 986,593 2,775,757 31,427 2,706,215 1,000,000 50,000 (주1) 당분기말 현재 기타의특수관계자인 (주)에코시스, (주)솔고실버서플라이, (주)솔고나노어드벤스와 관계기업인 (주)넷향기에 대한 대여금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무등 ㈜에코시스 기타의특수관계자 - 2,550,000 - 837,355 - 50,000 ㈜온스톤 기타의특수관계자 - - - 1,472,893 - - 백암메디칼㈜ 기타의특수관계자 854,528 - 1,650 - - - ㈜솔고실버서플라이 기타의특수관계자 97,250 50,000 - - - - ㈜넷향기 관계기업 - 85,657 - - - - ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - 김대순 임원 - - - - 1,000,000 - 합 계 951,778 2,785,657 29,777 2,310,248 1,000,000 50,000 (주1) 전기말 현재 기타의특수관계자인 (주)에코시스, (주)솔고실버서플라이, (주)솔고나노어드벤스와 관계기업인 (주)넷향기에 대한 대여금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보제공은 없습니다. 2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 대표이사 임원 117,000 국민은행 2010.02.09~2016.02.17 기업일반운전자금대출 대표이사 임원 6,050,399 기업은행 2012.08.31~2016.08.28 중소기업자금대출 대표이사 임원 50,000 서울보증보험 보증보험 대표이사(종속법인) 임원(종속법인) 180,000 기업은행 차입금지급보증 합 계 6,397,399 (6) 주요경영진에 대한 보상 연 결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내 부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 100,500 105,093 퇴직급여 - 36. 우발상황과 약정사항 (1) 연결실체의 보고기간종료일 현재 존재하는 배서어음은 120,573천원이며, 이러한 배서어음은 보고기간종료일 이후 상환의무가 발생할 수 있습니다. (2) 담보제공 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 토지, 건물, 기계장치 13,303,430 기업은행 시설자금 합 계 13,303,430 (3) 제공받은 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 대표이사 117,000 국민은행 차입금지급보증 대표이사 6,050,399 기업은행 차입금지급보증 대표이사 50,000 서울보증보험 이행보증지급보증 종속법인 대표이사 180,000 기업은행 차입금지급보증 기술신용보증기금 433,500 국민은행 차입금지급보증 기술신용보증기금 1,471,500 기업은행 차입금지급보증 무역보험공사 135,000 기업은행 차입금지급보증 기술신용보증기금 522,000 기업은행 차입금지급보증 합 계 8,959,399 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 1) 타인을 위한 담보제공내용은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 수혜자 보증금액 보증처 내용 ㈜현대홈쇼핑 등 396,044 서울보증보험 이행보증 사이넥스 USD 800,000 기업은행 기한부 지급보증 (5) 보험가입내용 (단위: 천원, USD) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 14,548,898 (주)솔고바이오메디칼 제조물배상책임보험 제품(국내)제품(국외) 200,000USD 5,200,000 (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 비고 중소기업당좌대출 기업은행 350,000 - - 중소기업자금회전대출 기업은행 900,000 900,000 단기차입금 무역금융대출 기업은행 1,000,000 - - 중소기업자금대출 기업은행 3,000,000 2,600,000 단기차입금 지방구조조정시설자금대출 기업은행 350,000 70,000 장기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,800,000 1,800,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 275,000 275,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 500,000 500,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,000,000 310,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 250,000 250,000 단기차입금 무역어음대출 기업은행 150,000 146,000 단기차입금 상업어음할인 기업은행 150,000 23,100 합 계 10,725,000 7,874,100 (7) 계류중인 소송사건회사의 보고기간종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없으며, 원고로 계류 중인 소송사건은 21건(소송가액 : 199백만원)입니다. 상기 소송사건은 모두 물품인도소송으로 모두 1심 진행중입니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 37. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 메디칼(Medical) 사업부문 생체용금속, 외과용 수술기구 생산, 판매 헬스케어(Healthcare) 사업부문 헬스케어제품 생산, 판매 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼사업부문 헬스케어사업부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 3,351 2,739 2,974 3,032 6,325 5,771 매출원가 1,926 1,452 1,775 2,009 3,701 3,461 매출총이익 1,425 1,287 1,199 1,023 2,624 2,310 영업이익(손실) (96) (125) (721) 201 (817) 76 당기순이익(손실) (244) (209) (712) 142 (956) (67) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼사업부문 헬스케어사업부문 합계 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 자산 38,480 40,351 13,986 13,191 52,466 53,542 부채 7,279 6,775 8,823 9,397 16,102 16,172 자본 31,201 33,576 5,163 3,794 36,364 37,370 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 국내 국외 합계 매출액 5,089 1,236 6,325 (단위: 백만원) 구분 국내 국외 합계 매출액 5,202 569 5,771 38. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간말 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 2년이하 5년이하 합계 매입채무 2,011,953 - - 2,011,953 기타지급채무(유동) 713,566 - - 713,566 단기차입금 8,361,000 - - 8,361,000 신주인수권부사채 67,520 - - 67,520 전환사채 3,000,000 - - 3,000,000 기타지급채무(비유동) - 144,099 - 144,099 합 계 14,154,039 144,099 - 14,298,138 (주1) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 2년이하 5년이하 합계 매입채무 1,706,296 - - 1,706,296 기타지급채무(유동) 594,467 - - 594,467 단기차입금 8,451,000 - - 8,451,000 신주인수권부사채 67,520 - - 67,520 전환사채 3,000,000 - - 3,000,000 장기차입금 - 17,500 - 17,500 기타지급채무(비유동) - 144,099 - 144,099 합 계 13,819,283 161,599 - 13,980,882 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 원화10%평가절하시 원화10%평가절상시 원화10%평가절하시 원화10%평가절상시 USD 81,588 (81,588) 111,051 (111,051) JPY 3,146 (3,146) 3,980 (3,980) EUR 8,318 (8,318) (114) 114 CNY - - 29 (29) GBP 15,878 (15,878) 10,050 (10,050) 합 계 108,930 (108,930) 124,996 (124,996) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금 8,361,000 8,468,500 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (20,790) 20,790 (84,685) 84,685 (다) 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 2,105백만원 및 1,099백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 210백만원 및 110백만원입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 순부채 매입채무 2,011,953 1,706,296 차입금(사채포함) 11,235,611 11,320,793 기타지급채무 857,665 738,567 차감: 현금및현금성자산 (2,378,473) (4,886,883) 소 계 11,726,756 8,878,773 자기자본 36,364,263 37,369,941 순부채 및 자기자본 48,091,019 46,248,714 부채비율 24.38% 19.20% 4. 재무제표 ※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 제22기 1분기 및 비교표시된 제21기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. 재무상태표 제 22 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 21 기말 2015.12.31 현재 제 20 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 제 20 기말 자산 유동자산 26,053,614,754 25,679,203,399 27,543,134,276 현금및현금성자산 2,276,439,999 4,591,796,262 3,102,700,225 금융기관예치금 1,366,178,133 매출채권 5,826,063,153 5,951,456,332 7,049,752,642 기타수취채권 978,333,223 1,054,124,601 956,688,547 매도가능금융자산 2,008,243,161 재고자산 13,594,546,859 13,290,312,144 13,910,203,262 기타자산 1,298,540,479 725,089,950 1,084,278,847 당기선납세금 71,447,880 66,424,110 73,332,620 비유동자산 25,663,464,595 26,932,026,190 27,795,935,889 금융기관예치금 135,839,700 106,808,600 105,684,200 기타수취채권 1,077,297,090 1,077,297,090 1,343,433,090 매도가능금융자산 126,962,632 1,129,177,302 94,832,013 종속기업및관계기업투자 847,163,000 847,163,000 847,163,000 유형자산 12,008,445,835 12,252,198,408 12,630,970,382 투자부동산 11,392,908,918 11,442,097,048 11,954,630,922 무형자산 74,847,420 77,284,742 819,222,282 자산총계 51,717,079,349 52,611,229,589 55,339,070,165 부채 유동부채 14,090,763,585 14,011,932,289 24,422,474,128 매입채무 1,265,813,792 977,051,581 1,839,157,811 차입금 11,089,611,606 11,157,292,542 18,763,579,331 기타지급채무 437,024,907 311,052,526 2,162,332,042 기타부채 1,298,313,280 1,566,535,640 1,657,404,944 비유동부채 718,711,920 818,802,683 1,609,839,116 차입금 0 17,500,000 87,500,000 기타지급채무 174,099,420 174,099,420 219,914,420 퇴직급여채무 46,733,844 129,324,607 153,077,750 기타부채 497,878,656 497,878,656 1,149,346,946 부채총계 14,809,475,505 14,830,734,972 26,032,313,244 자본 자본금 41,287,699,000 41,277,474,500 31,403,608,000 자본잉여금 28,041,719,221 28,042,336,461 23,064,118,520 기타자본구성요소 (4,246,283) (4,246,283) (4,246,283) 기타포괄손익누계액 1,347,285 877,224 260,207 이익잉여금(결손금) (32,418,915,379) (31,535,947,285) (25,156,983,523) 자본총계 36,907,603,844 37,780,494,617 29,306,756,921 자본과부채총계 51,717,079,349 52,611,229,589 55,339,070,165 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 제 21 기 제 20 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,481,113,136 5,481,113,136 4,859,194,711 4,859,194,711 20,236,948,227 25,242,237,456 매출원가 3,249,923,060 3,249,923,060 3,020,135,588 3,020,135,588 14,853,896,394 15,440,086,290 매출총이익 2,231,190,076 2,231,190,076 1,839,059,123 1,839,059,123 5,383,051,833 9,802,151,166 판매비와관리비 2,954,949,527 2,954,949,527 1,772,436,528 1,772,436,528 11,891,839,738 8,948,411,030 영업이익(손실) (723,759,451) (723,759,451) 66,622,595 66,622,595 (6,508,787,905) 853,740,136 금융수익 57,268,285 57,268,285 100,609,215 100,609,215 391,805,398 444,647,834 금융비용 174,093,583 174,093,583 279,454,206 279,454,206 1,126,915,793 1,295,995,656 기타수익 49,961,224 49,961,224 63,774,680 63,774,680 1,647,952,672 689,892,547 기타비용 92,344,569 92,344,569 12,358,180 12,358,180 819,612,047 815,132,572 법인세비용차감전순이익(손실) (882,968,094) (882,968,094) (60,805,896) (60,805,896) (6,415,557,675) (122,847,711) 법인세비용 당기순이익(손실) (882,968,094) (882,968,094) (60,805,896) (60,805,896) (6,415,557,675) (122,847,711) 기타포괄손익 470,061 470,061 336,788 336,788 37,210,930 14,614,934 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 470,061 470,061 336,788 336,788 617,017 260,207 매도가능금융자산평가손익 470,061 470,061 336,788 336,788 617,017 260,207 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 36,593,913 14,354,727 확정급여제도의 재측정요소 36,593,913 14,354,727 총포괄손익 (882,498,033) (882,498,033) (60,469,108) (60,469,108) (6,378,346,745) (108,232,777) 주당이익 기본주당이익(손실) (11) (11) (1) (1) (92) (2) 희석주당이익(손실) (11) (11) (1) (1) (92) (2) 자본변동표 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 31,233,508,500 23,070,028,161 (4,246,283) (25,048,490,539) 29,250,799,839 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (122,847,711) (122,847,711) 기타포괄손익 260,207 14,354,727 14,614,934 유상증자 170,099,500 (5,909,641) 164,189,859 사채발행 2014.12.31 (기말자본) 31,403,608,000 23,064,118,520 (4,246,283) 260,207 (25,156,983,523) 29,306,756,921 2015.01.01 (기초자본) 31,403,608,000 23,064,118,520 (4,246,283) 260,207 (25,156,983,523) 29,306,756,921 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (6,415,557,675) (6,415,557,675) 기타포괄손익 617,017 36,593,913 37,210,930 유상증자 9,873,866,500 4,814,241,469 14,688,107,969 사채발행 163,976,472 163,976,472 2015.12.31 (기말자본) 41,277,474,500 28,042,336,461 (4,246,283) 877,224 (31,535,947,285) 37,780,494,617 2015.01.01 (기초자본) 31,403,608,000 23,064,118,520 (4,246,283) 260,207 (25,156,983,523) 29,306,756,921 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (60,805,896) (60,805,896) 기타포괄손익 336,788 336,788 유상증자 683,521,500 10,110,051 693,631,551 사채발행 2015.03.31 (기말자본) 32,087,129,500 23,074,228,571 (4,246,283) 596,995 (25,217,789,419) 29,939,919,364 2016.01.01 (기초자본) 41,277,474,500 28,042,336,461 (4,246,283) 877,224 (31,535,947,285) 37,780,494,617 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (882,968,094) (882,968,094) 기타포괄손익 470,061 470,061 유상증자 10,224,500 (617,240) 9,607,260 사채발행 2016.03.31 (기말자본) 41,287,699,000 28,041,719,221 (4,246,283) 1,347,285 (32,418,915,379) 36,907,603,844 현금흐름표 제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 21 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 (844,229,992) (1,196,114,129) (4,427,891,549) 2,315,824,074 당기순이익(손실) (882,968,094) (60,805,896) (6,415,557,675) (122,847,711) 당기순이익조정을 위한 가감 141,911,158 (945,281,127) 2,613,132,495 3,156,928,178 이자수취 57,542,323 100,548,165 406,899,538 501,122,722 이자지급 (155,691,609) (274,209,041) (1,039,274,417) (1,219,379,115) 법인세환급(납부) (5,023,770) (16,366,230) 6,908,510 투자활동현금흐름 (1,373,520,057) (282,097,923) 593,153,204 213,835,368 금융기관예치금의 감소 1,484,441,370 3,848,832,662 기타수취채권의 감소 9,900,000 16,036,000 364,516,000 475,789,372 단기매매증권의 처분 187,342,026 매도가능금융자산의 처분 414,870 53,660,566 관계기업투자주식의 처분 5,194,096 유형자산의 처분 51,000,000 1,818,182 투자부동산의 처분 352,000,000 무형자산의 처분 630,427,273 금융기관예치금의 증가 (29,031,100) (42,294,337) (119,387,637) (2,389,247,800) 기타수취채권의 증가 (220,000,000) (203,780,000) (521,000,000) 단기매매증권의 취득 (52,326,335) 매도가능금융자산의 취득 (1,005,558,430) (12,052,046) (1,033,728,272) (50,069,806) 유형자산의 취득 (125,128,807) (241,256,100) (924,481,320) (1,173,195,800) 무형자산의 취득 (3,701,720) (2,531,440) (8,269,080) (172,961,795) 재무활동현금흐름 (97,892,740) (16,145,554) 5,324,245,384 (3,459,015,412) 차입금의 차입 450,000,000 9,516,079,520 1,950,000,000 유상증자 9,607,260 693,631,551 14,688,107,969 164,189,859 차입금의 상환 (107,500,000) (1,032,727,105) (17,088,227,105) (5,473,505,271) 기타지급채무의 지급 (127,050,000) (1,791,715,000) (99,700,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,315,642,789) (1,494,357,606) 1,489,507,039 (929,355,970) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 286,526 (411,002) 현금의증가(감소) (2,315,356,263) (1,494,357,606) 1,489,096,037 (929,355,970) 기초현금 4,591,796,262 3,102,700,225 3,102,700,225 4,032,056,195 기말현금 2,276,439,999 1,608,342,619 4,591,796,262 3,102,700,225 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주 식회사 솔고바이오메디칼은 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 2000년 8월 8일 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 김서곤 6,998,356 8.48% 6,998,356 8.48% 김 일 1,280,799 1.55% 1,280,799 1.55% 김대순 627,106 0.76% 627,106 0.76% 김 훈 535,030 0.65% 535,030 0.65% 기 타 73,134,107 88.56% 73,113,658 88.56% 합 계 82,575,398 100.00% 82,554,949 100.00% 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정 내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다 . (사) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (아) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 상기 (가)내지 (아)에서 언급된 기준서 외에도 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 등 일부 개정기준서가 존재하지만, 회사는 해당 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 2,276,440 - 2,276,440 금융기관예치금 - - 135,840 - 135,840 매출채권 - - 5,826,063 - 5,826,063 기타수취채권 - - 2,055,630 - 2,055,630 매도가능금융자산 - - - 2,135,206 2,135,206 합 계 - - 10,293,973 2,135,206 12,429,179 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 4,591,796 - 4,591,796 금융기관예치금 - - 106,809 - 106,809 매출채권 - - 5,951,456 - 5,951,456 기타수취채권 - - 2,131,422 - 2,131,422 매도가능금융자산 - - - 1,129,177 1,129,177 합 계 - - 12,781,483 1,129,177 13,910,660 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 1,265,814 - 1,265,814 차입금 - 11,089,612 - 11,089,612 기타지급채무 - 611,124 - 611,124 합 계 - 12,966,550 - 12,966,550 전기> (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 977,052 - 977,052 차입금 - 11,174,793 - 11,174,793 기타지급채무 - 485,151 - 485,151 합 계 - 12,636,996 - 12,636,996 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (447,678) - 57,268 매도가능금융자산 - 470 - 합 계 (447,678) 470 57,268 상각후원가측정금융부채 - - (174,094) 합 계 - - (174,094) (주 1) 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (1,435,755) - 391,805 매도가능금융자산 415 617 - 합 계 (1,435,340) 617 391,805 상각후원가측정금융부채 (682) - (1,126,916) 합 계 (682) - (1,126,916) (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,276,440 2,276,440 4,591,796 4,591,796 금융기관예치금 135,840 135,840 106,809 106,809 매출채권 5,826,063 5,826,063 5,951,456 5,951,456 기타수취채권 2,055,630 2,055,630 2,131,422 2,131,422 매도가능금융자산 2,135,206 2,135,206 1,129,177 1,129,177 합 계 12,429,179 12,429,179 13,910,660 13,910,660 - 매입채무 1,265,814 1,265,814 977,052 977,052 차입금 11,089,612 11,089,612 11,174,793 11,174,793 기타지급채무 611,124 611,124 485,152 485,152 합 계 12,966,550 12,966,550 12,636,997 12,636,997 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 : 수익증권 2,104,704 2,104,704 - - 2,104,704 합 계 2,104,704 2,104,704 - - 2,104,704 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 : 수익증권 1,098,675 1,098,675 - - 1,098,675 합 계 1,098,675 1,098,675 - - 1,098,675 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. (3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당분기 전기 매도가능금융자산 비상장주식 등 30,502 30,502 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 당기 처분으로 인한 변동 및 관련 처분손익은 없었습니다. 5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산: 현금 5,104 3,996 보통예금 2,271,336 4,587,800 소 계 2,276,440 4,591,796 금융기관예치금: 금융기관예치금(유동) - - 금융기관예치금(비유동) 135,840 106,809 소 계 135,840 106,809 합 계 2,412,280 4,698,605 6. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 금 액 사용제한의 내용 당분기 전기 장기금융기관예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 2,000 2,000 7 . 매출채 권 및 기 타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 채권액 9,324,065 8,978,126 대손충당금 (3,498,002) (3,026,670) 장부금액 5,826,063 5,951,456 기타수취채권 채권액 5,293,958 5,379,650 대손충당금 (4,315,625) (4,325,525) 장부금액 978,333 1,054,125 비유동기타수취채권 채권액 1,512,127 1,512,127 대손충당금 (434,830) (434,830) 장부금액 1,077,297 1,077,297 (2) 기타수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동성 : 미수금 1,009,129 1,304,646 미수수익 56,465 56,739 단기대여금 4,228,364 4,018,265 소 계 5,293,958 5,379,650 비유동성 : 장기대여금 434,830 434,830 보증금 1,077,297 1,077,297 소 계 1,512,127 1,512,127 합 계 6,806,085 6,891,777 (3) 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권 3,551,683 2,635,238 104,949 35,086 - - 2,997,109 9,324,065 기타수취채권 978,333 - - - - - 4,315,625 5,293,958 비유동기타수취채권 1,077,297 - - - - - 434,830 1,512,127 합 계 5,607,313 2,635,238 104,949 35,086 - - 7,747,564 16,130,150 (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권 4,346,043 1,521,987 151,269 8,956 - - 2,949,871 8,978,126 기타수취채권 1,054,125 - - - - - 4,325,525 5,379,650 비유동기타수취채권 1,077,297 - - - - - 434,830 1,512,127 합 계 6,477,465 1,521,987 151,269 8,956 - - 7,710,226 15,869,903 (4) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (6) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권(주1) 3,026,670 471,332 - - 3,498,002 기타수취채권 4,325,525 - (9,900) - 4,315,625 비유동기타수취채권 434,830 - - - 434,830 기타자산 3,226,092 - - - 3,226,092 합 계 11,013,117 471,332 (9,900) - 11,474,549 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 13,754천원이 당분기 중 회수되어 대손상각비의 차감으로 처리하여 손익계산서상 대손상각비는 457,578천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권(주1) 1,563,229 1,489,854 - (26,413) 3,026,670 기타수취채권 4,364,375 (38,850) - - 4,325,525 비유동기타수취채권 434,830 - - - 434,830 기타자산 2,712,989 513,103 - - 3,226,092 합 계 9,075,423 1,964,107 - (26,413) 11,013,117 (주1) 전전기 이전에 제각되었던 매출채권 15,249천원이 전기 중 회수되어 대손상각비의 차감으로 처리하여 손익계산서상 대손상각비는 1,474,605천원입니다. (7) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,997,109 2,724,191 - - 기타수취채권 4,315,625 4,315,625 - - 비유동기타수취채권 434,830 434,830 - - 합 계 7,747,564 7,474,646 - - (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,949,871 2,691,068 - - 기타수취채권 4,325,525 4,325,525 - - 비유동기타수취채권 434,830 434,830 - - 합 계 7,710,226 7,451,423 - - 8. 매도가능금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 시장성있는 지분증권 2,008,243 - 소 계 2,008,243 - 시장성있는 지분증권 96,461 1,098,675 시장성없는 지분증권 30,502 30,502 소 계 126,963 1,129,177 합 계 2,135,206 1,129,177 (2) 단기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 수익증권 2,005,204 2,008,243 2,008,243 3,039 시장성 있는 지분증권이 없습니다. (3) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 수익증권 98,153 96,461 96,461 (1,692) (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 수익증권 1,097,798 1,098,675 1,098,675 877 2) 시장성없는 지분증권 (단위: 천원) 피투자회사명 보유주식수(주) 당분기 전기 지분율 취득원가 장부가액(주1) 장부가액 (주)메디너스 16,666 14.02% 1,000,000 1 1 (주)솔고나노어드벤스 166,670 16.67% 150,000 1 1 한국의료기기공업협동조합 - - 25,500 25,500 25,500 한국디지털병원수출사업협동조합 - - 5,000 5,000 5,000 합 계 183,336 1,180,500 30,502 30,502 (주1) 회사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 9. 재고자산 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 설정 누계 상품 3,666,173 2,705,032 (46,173) (961,142) 제품 11,916,756 8,214,974 61,256 (3,701,782) 원재료 1,438,527 1,386,362 64 (52,164) 부재료 548,452 548,452 - - 재공품 1,052,821 739,727 (23,357) (313,093) 합 계 18,622,728 13,594,547 (8,210) (5,028,181) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 설정 누계 상품 3,456,076 2,541,108 (453,205) (914,968) 제품 11,695,109 7,932,071 (55,648) (3,763,038) 원재료 1,507,976 1,455,747 455 (52,229) 부재료 580,760 580,760 - - 재공품 1,070,362 780,626 120,496 (289,736) 합 계 18,310,283 13,290,312 (387,902) (5,019,971) 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금 4,256,630 3,916,737 대손충당금 (3,226,092) (3,226,092) 선급비용 268,002 34,445 합 계 1,298,540 725,090 11. 종속기업 및 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 당분기 전기 기초장부가액 847,163 847,163 주식의취득 - - 주식의처분(주1) - - 주식의손상차손 - - 기말장부가액 847,163 847,163 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기 전기 지분율(%) 취득가액 순자산지분가액 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (주)두레마을전통식품 한국 장류 제조업 및 장류, 식품 도매업 73.04 1 - 1 73.04 1 (주)이 솔 한국 전기.전자용품 판매업 66.67 1 105 1 66.67 1 (주)솔고파이로일렉 한국 기타절연선 및 케이블 제조업 77.26 700,000 706,285 700,000 77.26 700,000 First Gold Corp 미국 임플란트 판매업 100.00 147,160 223,655 147,160 100.00 147,160 소 계 847,162 930,045 847,162 847,162 관계기업 (주)진산삼바이오 한국 산삼배양근 제조 50.00 1 - 1 50.00 1 (주)넷향기 한국 온라인 정보제공업 20.00 - - - 20.00 - 소 계 1 - 1 1 합 계 847,163 930,045 847,163 847,163 (3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 (주)두레마을전통식품 1 - - - 1 (주)이 솔 1 - - - 1 (주)솔고파이로일렉 700,000 - - - 700,000 First Gold Corp 147,160 - - - 147,160 소 계 847,162 - - - 847,162 (주)진산삼바이오 1 - - - 1 (주)넷향기 - - - - - 소 계 1 - - - 1 합 계 847,163 - - - 847,163 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 (주)두레마을전통식품 1 - - - 1 (주)이 솔 1 - - - 1 (주)솔고파이로일렉 700,000 - - - 700,000 First Gold Corp 147,160 - - - 147,160 소 계 847,162 - - - 847,162 (주)진산삼바이오 1 - - - 1 (주)넷향기 - - - - - 소 계 1 - - - 1 합 계 847,163 - - - 847,163 (4) 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 자산 부채 매출액 당기순이익 자산 부채 매출액 당기순이익 (주)두레마을전통식품 71,454 305,351 - - 71,454 305,351 - - (주)이 솔 627 470 - - 627 470 - - (주)솔고파이로일렉 2,068,062 1,153,896 571,176 (95,090) 1,983,727 974,472 3,852,193 83,118 First Gold Corp 3,164,426 2,940,770 568,279 (97,528) 3,319,575 2,938,594 2,165,707 246,231 (주)진산삼바이오 149,955 68,564 - - 149,955 68,564 - - (주)넷향기 31,745 248,267 9,000 3,708 37,557 257,787 47,455 29,189 (5) 보고기간 종료일 현재 시장성있는 관계기업 및 종속기업 투자주식은 존재하지 아니합니다. (6) 회사의 종속기업 및 관계기업의 결산월은 12월입니다. 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,962,256 - 3,962,256 건물 2,976,033 (1,091,713) 1,884,320 구축물 913,224 (629,427) 283,797 기계장치 8,025,513 (6,952,773) 1,072,740 차량운반구 128,023 (89,885) 38,138 렌탈자산 584,570 (366,661) 217,909 기타의유형자산 13,611,999 (10,257,984) 3,354,015 건설중인자산 1,195,271 - 1,195,271 합 계 31,396,889 (19,388,443) 12,008,446 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,962,256 - 3,962,256 건물 2,976,033 (1,076,528) 1,899,505 구축물 913,224 (622,203) 291,021 기계장치 8,025,513 (6,857,927) 1,167,586 차량운반구 128,023 (85,542) 42,481 렌탈자산 581,390 (318,027) 263,363 기타의유형자산 13,409,044 (9,978,329) 3,430,715 건설중인자산 1,195,271 - 1,195,271 합 계 31,190,754 (18,938,556) 12,252,198 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,962,256 1,899,506 291,021 1,167,585 42,482 263,363 3,430,714 1,195,271 12,252,198 취득 - - - - - - 125,129 - 125,129 처분 - - - - - - - - - 감가상각비 - (15,186) (7,224) (94,845) (4,344) (48,634) (279,654) - (449,887) 기타증감(주1) - - - - - 3,180 77,826 - 81,006 기말 순장부금액 3,962,256 1,884,320 283,797 1,072,740 38,138 217,909 3,354,015 1,195,271 12,008,446 (주1) 비품, 기타의유형자산은 상·제품 등 재고자산에서 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 4,016,211 1,960,248 321,814 1,327,295 64,179 423,771 3,568,238 949,215 12,630,971 취득 - - - 234,440 - - 443,985 246,056 924,481 처분(주1) (53,955) - - - - - (499) - (54,454) 감가상각비 - (60,742) (30,793) (394,150) (21,697) (191,128) (1,167,437) - (1,865,947) 기타증감(주2) - - - - - 30,720 586,427 - 617,147 기말 순장부금액 3,962,256 1,899,506 291,021 1,167,585 42,482 263,363 3,430,714 1,195,271 12,252,198 (주1) 전기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분손실 3,454 천원을 기타비용으로 인식하였습니다. (주2) 비품, 기타의유형자산은 상·제품 등 재고자산에서 대체되었습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조). 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 5,684,496 - - 5,684,496 건물 5,569,920 (1,124,086) - 4,445,834 구축물 2,133,853 (871,274) - 1,262,578 합 계 13,388,270 (1,995,361) - 11,392,909 (주1) 토지의 공정가치는 6,275백만원입니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 (주1) 5,684,496 - - 5,684,496 건물 5,569,920 (1,096,236) - 4,473,684 구축물 2,133,853 (849,936) - 1,283,917 합 계 13,388,269 (1,946,172) - 11,442,097 (주1) 토지의 공정가치는 6,275백만원입니다.(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기 초 5,684,496 4,473,684 1,283,917 11,442,097 처 분 - - - - 감가상각 - (27,850) (21,338) (49,188) 기 말 5,684,496 4,445,834 1,262,579 11,392,909 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기 초 5,786,106 4,799,254 1,369,271 11,954,631 처 분 (101,610) (211,801) - (313,411) 감가상각 - (113,769) (85,354) (199,123) 기 말 5,684,496 4,473,684 1,283,917 11,442,097 (주1) 전기 중 투자부동산의 처분과 관련하여 투자부동산처분이익 38,590 천원을 기타수익으로 인식하였습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 79,787 199,018 임대비용 49,188 50,374 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 80,986 (6,139) - 74,847 개발비 - - - - 합 계 80,986 (6,139) - 74,847 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 103,558 (26,273) - 77,285 개발비 6,433 (6,433) - - 합 계 109,991 (32,706) - 77,285 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기 초 77,285 - - 77,285 개별취득 3,701 - - 3,701 처분 - - - - 상 각 (6,139) - - (6,139) 기 말 74,847 - - 74,847 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기 초 95,289 6,433 717,500 819,222 개별취득 8,269 - 8,269 처분(주1) - - (717,500) (717,500) 상 각 (26,273) (6,433) - (32,706) 기 말 77,285 - - 77,285 ( 주1) 전기 중 무형자산의 처분과 관련하여 무형자산처분이 익 109,000천원, 무형자산처분손실 196,073 천원을 기타수익,기타비용으로 인식하였습니다. (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 - 3,216 매출원가 6,139 7,104 합 계 6,139 10,320 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 연구소 비용 경상개발비 253,722 168,123 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 15. 운용리스(1) 회사는 수소수기를 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기 및 전기 현재 운용리스계약 관련 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 당분기 전기 1년이내 672,790 752,939 1년초과 5년이내 466,913 637,817 5년초과 - - 합 계 1,139,703 1,390,756 16. 매입채무 및 기타지급채무매입채무 및 기타지급채무의 내용은 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동성: 매입채무 1,265,814 977,052 미지급금 377,697 247,807 미지급비용 59,328 63,245 소 계 1,702,839 1,288,104 비유동성: 예수보증금 174,099 174,099 소 계 174,099 174,099 합 계 1,876,938 1,462,203 17. 차입금(1) 회사의 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동부채: 단기차입금 8,145,000 8,235,000 유동성장기차입금 70,000 70,000 유동성신주인수권부사채 70,594 68,544 유동성전환사채 2,804,017 2,783,748 소 계 11,089,611 11,157,292 비유동부채: 장기차입금 - 17,500 소 계 - 17,500 합 계 11,089,611 11,174,792 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 기업일반자금대출 국민은행 5.41 510,000 600,000 중소기업자금대출 기업은행 3.498~4.657 6,735,000 6,735,000 회전대출 기업은행 3.698 900,000 900,000 합 계 8,145,000 8,235,000 (3) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 차입금액 만기일 당분기 전기 기업은행송탄지점 지방구조시설자금 4.08 70,000 87,500 2017.03.15 합계 70,000 87,500 유동성대체 (70,000) (70,000) 비유동부채 - 17,500 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 70,000 1년초과 2년이내 - 2년초과 3년이내 - 합 계 70,000 (4) 신주인수권부사채 1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 보장수익률(%) 당분기 전기 액면가액 2013.10.17 2016.10.17 4.00 7.50 67,520 67,520 사채상환할증금 7,868 7,868 사채할인발행차금 (1,132) (1,616) 신주인수권조정 (3,662) (5,228) 장부금액 70,594 68,544 유동성대체 70,594 68,544 비유동부채 - - 상기 신주인수권부사채는 발행일로부터 12개월 이후 사채권자에 조기상환청구권이 부여되어 있으므로 유동부채로 계정대체하였습니다. 2) 상기 신주인수권부사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제8회 국내 무기명식 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 발행일 2013.10.17 만기일 2016.10.17 발행금액(액면금액) 1,197,000,000원 표면이자율 4.00% 만기보장수익율 7.50% 이자 및 원금상환 이자는 매 3개월 후급, 원금은 만기 일시상환 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사기간 2013.11.17 ~ 2016.09.17 행사가격 500원 발행가능주식수 97,551주 조기상환청구권 사채권자는 "본사채"의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있음 3) 당분기 및 전기 중 신주인수권부사채의 상환 및 신주인수권 행사내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 상환액 행사수량 행사가액(원) 납입금액 비고 제8회 신주인수권부사채 2016.01.27 2,953 500 1,477 현금납입 2016.03.18 2,916 500 1,458 현금납입 2016.03.25 14,580 500 7,290 현금납입 합 계 20,449 - 10,225 (단위: 천원) 구분 일자 상환액 행사수량 행사가액(원) 납입금액 비고 제8회 신주인수권부사채 2015.01.19 5,000 - - - 조기상환 2015.03.26 1,360,077 511 694,999 현금납입 2015.03.31 6,966 511 3,560 현금납입 2015.05.22 184 511 94 현금납입 2015.07.20 21,001 511 10,731 현금납입 2015.07.30 10,378 511 5,303 현금납입 2015.07.31 98,369 511 50,267 현금납입 2015.08.05 2,853 511 1,458 현금납입 2015.08.10 1,426 511 729 현금납입 2015.08.11 4,279 511 2,186 현금납입 2015.08.12 8,559 511 4,374 현금납입 2015.08.13 67,222 511 34,350 현금납입 2015.08.28 4,279 511 2,187 현금납입 2015.08.31 10,528 511 5,380 현금납입 2015.09.03 10,000 511 5,110 현금납입 2015.09.09 1,000 511 511 현금납입 2015.09.11 4,374 500 2,187 현금납입 2015.09.16 9,626 500 4,813 현금납입 2015.09.17 5,356 500 2,678 현금납입 2015.09.21 2,478 500 1,239 현금납입 2015.09.24 10,762 500 5,381 현금납입 2015.09.25 3,099 500 1,549 현금납입 2015.09.30 2,647 500 1,324 현금납입 2015.10.01 14,492 500 7,246 현금납입 2015.10.08 18,257 500 9,129 현금납입 2015.10.13 7,290 500 3,645 현금납입 2015.10.19 21,231 500 10,615 현금납입 2015.10.20 7,240 500 3,620 현금납입 2015.10.21 16,896 500 8,448 현금납입 2015.10.28 2,697 500 1,349 현금납입 2015.11.03 4,374 500 2,187 현금납입 2015.11.12 2,503 500 1,251 현금납입 2015.11.25 7,290 500 3,645 현금납입 합 계 5,000 1,747,733 - 891,545 (5) 전환사채 1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 보장수익률(%) 당분기 전기 액면가액 2015.04.29 2018.04.29 9.00 9.00 3,000,000 3,000,000 사채상환할증금 - - 사채할인발행차금 (71,560) (78,960) 전환권조정 (124,423) (137,292) 장부금액 2,804,017 2,783,748 유동성대체 2,804,017 2,783,748 비유동부채 - - 상기 전환사채 는 발행일로부터 12개월 이후 사채권자에 조기상환청구권이 부여되어 있으므로 유동부채로 계정대체하였습니다. 2) 상기 전환사채 에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2015.04.29 만기일 2018.04.29 발행금액(액면금액) 3,000,000,000원 표면이자율 9.00% 만기보장수익율 9.00% 이자 및 원금상환 이자는 매 3개월 후급, 원금은 만기 일시상환 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사기간 2016.04.29 ~ 2018.03.29 행사가격 735원 발행가능주식수 4,081,628 주 조기상환청구권 사채권자는 "본사채"의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있음 18. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 692,567 670,303 사외적립자산 공정가치 (645,833) (540,978) 확정급여제도의 부채 인식액 46,734 129,325 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무(기초) 670,303 649,639 당기근무원가 등 35,496 166,669 이자비용 3,417 15,755 지급액 (16,649) (120,940) 확정급여제도의 재측정요소 - (40,820) 경험조정효과 - (58,278) 인구통계정가정변경효과 - 708 재무적가정변경효과 - 16,750 확정급여채무(기말) 692,567 670,303 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 540,978 496,561 사외적립자산 납입액 등 112,189 144,634 이자수익 2,398 12,036 지급액 (9,732) (108,027) 확정급여제도의 재측정요소 - (4,226) 기말금액 645,833 540,978 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 등 645,833 540,978 (4) 포괄손익1) 포괄손익으로 인식한 총포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 등 35,496 41,096 이자비용 3,417 3,885 이자수익 (2,398) (2,946) 당기 확정급여제도의 재측정요소 - - 확정기여형 퇴직급여 등 61,722 80,102 소 계 98,237 122,137 2) 당기손익으로 인식한 총손익의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 49,425 56,391 판매비와관리비 44,239 57,623 경상개발비 4,573 8,123 합 계 98,237 122,137 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 - - 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 - - (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 할인율 2.23% 2.23% 미래임금상승률 3.13% 3.13% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 비율 할인율 : 1% 증가 634,070 (5.40%) 1% 감소 711,177 6.10% 임금상승률 : 1% 증가 710,880 6.10% 1% 감소 633,636 (5.50%) (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 61,722 80,102 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동성: 예수금 380,686 569,582 선수금 268,089 403,507 부가세예수금 57,795 - 기타유동부채 591,743 593,447 소 계 1,298,313 1,566,536 비유동성: 판매보증충당부채 497,879 497,879 소 계 497,879 497,879 합 계 1,796,192 2,064,415 (2) 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 497,879 - - 497,879 합 계 497,879 - - 497,879 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 금융보증충당부채 416,000 - (416,000) - 판매보증충당부채 678,387 - (180,508) 497,879 소송충당부채 54,960 - (54,960) - 합 계 1,149,347 - (651,468) 497,879 20. 자본금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 82,575,398 주 82,554,949 주 보통주자본금 41,287,699 천원 41,277,475 천원 (2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기 초 2016.01.01 82,554,949 41,277,475 27,566,964 신주인수권행사 2016.01.27 2,953 500원 1,476 (383) 신주인수권행사 2016.03.18 2,916 500원 1,458 172 신주인수권행사 2016.03.25 14,580 500원 7,290 940 기 말 2016.03.31 82,575,398 41,287,699 27,567,693 (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기 초 2015.01.01 62,807,216 31,403,608 22,635,317 신주인수권행사 2015.03.26 1,360,077 511원 680,039 101,576 신주인수권행사 2015.03.31 6,966 511원 3,483 (180) 신주인수권행사 2015.05.22 184 511원 92 (711) 신주인수권행사 2015.07.20 21,001 511원 10,501 1,624 신주인수권행사 2015.07.30 10,378 511원 5,189 793 신주인수권행사 2015.07.31 98,369 511원 49,184 6,407 신주인수권행사 2015.08.05 2,853 511원 1,427 203 신주인수권행사 2015.08.10 1,426 511원 713 93 신주인수권행사 2015.08.11 4,279 511원 2,139 315 신주인수권행사 2015.08.12 8,559 511원 4,280 650 신주인수권행사 2015.08.13 67,222 511원 33,611 3,614 신주인수권행사 2015.08.28 4,279 511원 2,139 315 신주인수권행사 2015.08.31 10,528 511원 5,264 (148) 신주인수권행사 2015.09.03 10,000 511원 5,000 763 신주인수권행사 2015.09.09 1,000 511원 500 58 신주인수권행사 2015.09.11 4,374 500원 2,187 (1,057) 유상증자 2015.09.12 18,000,000 797원 9,000,000 4,813,649 신주인수권행사 2015.09.16 9,626 500원 4,813 614 신주인수권행사 2015.09.17 5,356 500원 2,678 333 신주인수권행사 2015.09.21 2,478 500원 1,239 143 신주인수권행사 2015.09.24 10,762 500원 5,381 688 신주인수권행사 2015.09.25 3,099 500원 1,550 184 신주인수권행사 2015.09.30 2,647 500원 1,323 (1,689) 신주인수권행사 2015.10.01 14,492 500원 7,246 934 신주인수권행사 2015.10.08 18,257 500원 9,129 1,182 신주인수권행사 2015.10.13 7,290 500원 3,645 (660) 신주인수권행사 2015.10.19 21,231 500원 10,615 1,378 신주인수권행사 2015.10.20 7,240 500원 3,620 457 신주인수권행사 2015.10.21 16,896 500원 8,448 1,092 신주인수권행사 2015.10.28 2,697 500원 1,349 (743) 신주인수권행사 2015.11.03 4,374 500원 2,187 268 신주인수권행사 2015.11.12 2,503 500원 1,251 (403) 신주인수권행사 2015.11.25 7,290 500원 3,645 (95) 기 말 2015.12.31 82,554,949 41,277,475 27,566,964 21. 자본잉여금 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 27,566,964 1,346 (617) 27,567,693 기타자본잉여금 475,372 (1,346) 474,026 합 계 28,042,336 1,346 (1,963) 28,041,719 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,635,317 5,481,084 (549,437) 27,566,964 기타자본잉여금 428,802 163,976 (117,406) 475,372 합 계 23,064,119 5,645,060 (666,843) 28,042,336 22. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자기주식(주1) (4,246) (4,246) (주1) 회사는 2001년 4월 20일자로 주식배당시 발생한 단주 1,815 주를 취득하여 보유하고 있습니다. 23. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 1,347 877 합 계 1,347 877 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 877 470 - - - 1,347 (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 260 617 - - - 877 24. 결손금 (1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 결손금 32,418,915 31,535,948 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 3,342,804 2,634,483 상품매출 2,058,522 2,025,694 임대매출 79,787 199,018 합 계 5,481,113 4,859,195 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 2,277,637 1,858,473 기초제품재고액 7,932,071 7,508,424 당기제품제조원가 2,638,242 2,344,849 타계정으로 대체액 (77,702) (220,111) 기말제품재고액 (8,214,974) (7,774,689) 상품매출원가 923,098 1,111,289 기초상품재고액 2,541,108 3,255,235 당기상품매입액 1,090,326 1,171,869 타계정으로 대체액 (3,304) (16,380) 기말상품재고액 (2,705,032) (3,299,435) 임대매출원가 49,188 50,374 합 계 3,249,923 3,020,136 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 619,726 808,754 퇴직급여 44,239 57,623 복리후생비 96,095 130,396 여비교통비 36,021 39,624 접대비 12,870 8,031 통신비 28,529 24,760 수도광열비 13,276 20,433 세금과공과 5,378 9,904 감가상각비 283,461 311,135 임차료 17,377 38,758 수선비 690 149 보험료 10,737 18,610 차량유지비 10,928 27,934 경상연구개발비 253,722 168,123 운반비 48,091 57,856 교육훈련비 12,382 8,380 도서인쇄비 3,997 19,924 사무용품비 7,584 8,787 소모품비 4,116 11,024 지급수수료 749,363 503,637 광고선전비 235,760 121,627 대손상각비 457,578 (628,119) 수출비용 2,556 1,181 무형자산상각비 - 3,217 견본비 474 593 잡비 - 96 합 계 2,954,950 1,772,437 27. 조정영업손익 포괄손익계산서상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 회사의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 포괄손익계산서상 영업이익(손실) (723,759) 66,623 기타수익(주석28) 49,961 63,775 기타비용(주석28) (92,345) (12,358) 조정영업이익(손실) (766,143) 118,040 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 19,583 10,109 외화환산이익 17,365 18,504 대손충당금환입 9,900 9,150 잡이익 3,113 26,012 합 계 49,961 63,775 ( 2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 3,384 2,300 외환차손 16,201 7,613 외화환산손실 72,260 434 사채상환손실 - 682 잡손실 500 1,329 합 계 92,345 12,358 29. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 57,268 100,609 배당금수익 - - 소 계 57,268 100,609 금융비용: 이자비용 174,094 279,454 소 계 174,094 279,454 순금융수익(비용) (116,826) (178,845) 30. 법인세비용 (1) 당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 회사는 당분기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (2) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 (차감할 일시적차이) 확정급여채무 8,926,984 1,955,793 10,882,777 1,963,936 430,275 2,394,211 대손충당금 530,490 (1,729) 528,761 116,708 (381) 116,327 기타 10,301,841 (474,498) 9,827,343 2,266,405 (104,390) 2,162,015 소 계 19,759,315 1,479,566 21,238,881 4,347,049 325,504 4,672,553 (가산할 일시적차이) 미수이자 (17,287) 15,333 (1,954) (3,803) 3,373 (430) 퇴직연금운용자산 (496,561) (36,988) (533,549) (109,243) (8,138) (117,381) 기타 (3,284,435) (112,598) (3,397,033) (722,576) (24,771) (747,347) 소 계 (3,798,283) (134,253) (3,932,536) (835,622) (29,536) (865,158) ①일시적차이로인한 이연법인세계 15,961,032 1,345,313 17,306,345 3,511,427 295,968 3,807,395 ②이월결손금으로인한 이연법인세 17,998,722 4,384,233 22,382,955 3,959,719 964,531 4,924,250 ③세액공제로인한 이연법인세 906,239 (133,913) 772,326 906,239 (133,913) 772,326 ④합 계(①+②+③) 34,865,993 5,595,633 40,461,626 8,377,385 1,126,586 9,503,971 ⑤실현불가능한 이연법인세자산(부채) 8,377,385 9,503,971 ⑥실현가능한 이연법인자산(부채) - - (3) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금액 만료시기 차감할일시적차이(주1) 3,807,395 3,807,395 미사용세무상결손금 4,924,250 2025년 4,924,250 미사용세액공제 772,326 2020년 772,326 (주1) 회사는 일시적차이 전액을 인식하지 않았습니다. 31. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 584,755 (45,400) 원재료와 상품의 매입액 1,869,805 2,188,198 종업원급여 1,286,763 1,571,161 감가상각비 및 무형자산상각비 456,027 483,689 기타비용 2,007,523 594,925 합 계(주1) 6,204,873 4,792,573 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익(손실)1) 기본주 당순이익(손실) (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익(손실) : 보통주당기순이익(손실) (882,968) (60,806) 가중평균유통보통주식수(주) 82,556,813 62,896,150 기본주당순이익(손실)( 원/주) (10.70) (0.97) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균발행주식수 82,558,628 62,897,965 차감 : 가중평균자기주식수 1,815 1,815 가중평균유통보통주식수 82,556,813 62,896,150 (2) 희석주당순이익 당분기 및 전기의 희석주당순익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다. 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 6,917 42,035 대손상각비 471,332 (621,851) 감가상각비 449,888 476,585 투자부동산상각비 49,188 50,373 무형자산상각비 6,139 10,321 외화환산손실 72,259 - 사채상환손실 - 682 이자비용 174,094 279,454 외화환산이익 (17,366) (18,375) 대손충당금환입 (9,900) (9,150) 이자수익 (57,268) (100,609) 합 계 1,145,283 109,465 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (415,015) 495,344 기타수취채권의 감소(증가) 295,345 138,155 재고자산의 감소(증가) (385,241) (1,101,992) 기타자산의 감소(증가) (573,451) (339,943) 매입채무의 증가(감소) 302,831 208,728 기타지급채무의 증가(감소) 129,889 78,903 퇴직금의 지급 5,614 (81,752) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (95,122) (6,323) 기타부채의 증가(감소) (268,222) (445,866) 소 계 (1,003,372) (1,054,746) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 17,500 17,500 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기 전기 행사하는 기업> 종속기업 (주)이솔, (주)두레마을전통식품, (주)솔고파이로일렉, First Gold Corp (주)이솔, (주)두레마을전통식품,(주)솔고파이로일렉, First Gold Corp (주1) 관계기업 (주)진삼삼바이오, (주)넷향기 (주)진삼삼바이오, (주)넷향기 기타특수관계자 (주)솔고나노어드벤스, (주)에코시스, (주)온스톤, 백암메디칼(주), (주)솔고실버서플라이 (주)솔고나노어드벤스, (주)에코시스, (주)온스톤, 백암메디칼(주), (주)솔고실버서플라이 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 매입 기타수익(이자수익) 기타비용(이자비용) ㈜에코시스 85,292 530,775 - - 백암메디칼㈜ 45,241 - - ㈜솔고파이로일렉 60,511 58,593 10,103 - First Gold Corp 74,481 121,621 - - ㈜넷향기 9,000 - - ㈜솔고나노어드벤스 8,250 - - 합 계 265,525 728,239 10,103 - (단위: 천원) 특수관계자명 매출 매입 기타수익(이자수익) 기타비용(이자비용) ㈜에코시스 283,597 2,033,093 175,950 - 백암메디칼㈜ 113,221 - - - ㈜솔고파이로일렉 266,072 435,026 27,000 - First Gold Corp 2,062,297 1,137,609 - - ㈜넷향기 - 36,000 - - ㈜솔고나노어드벤스 - 95,305 - - 합 계 2,725,187 3,731,615 202,950 - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 비고 대여 회수 차입 상환 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 220,000 - - - - - ㈜넷향기 관계기업 - 9,900 - - - - 합 계 - - - - - - (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 비고 대여 회수 차입 상환 ㈜넷향기 관계기업 - 39,600 - - - - 합 계 - 39,600 - - - - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무등 ㈜에코시스 기타의특수관계자 - 2,550,000 - 1,233,322 - 50,000 ㈜온스톤 기타의특수관계자 - - - 1,472,893 - - ㈜두레마을전통식품 종속기업 - - - 175,766 - - 백암메디칼㈜ 기타의특수관계자 889,343 - 3,300 - - - ㈜솔고실버서플라이 기타의특수관계자 97,250 50,000 - - - - ㈜솔고파이로일렉 종속기업 - 520,000 394 - - 30,000 First Gold Corp 종속기업 2,381,193 - - - - - ㈜넷향기 관계기업 - 75,757 - - - - ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - 김대순 임원 - - - - 1,000,000 - 합 계 3,367,786 3,295,757 31,821 2,881,981 1,000,000 80,000 (주1) 당분기말 현재 기타의특수관계자인 (주)에코시스, ㈜솔고실버서플라이, (주)솔고나노어드벤스와 관계기업인 (주)넷향기에 대한 대여금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무등 ㈜에코시스 기타의특수관계자 - 2,550,000 - 837,355 - 50,000 ㈜온스톤 기타의특수관계자 - - - 1,472,893 - - ㈜두레마을전통식품 종속기업 - - - 175,766 - - 백암메디칼㈜ 기타의특수관계자 854,528 - 1,650 - - - ㈜솔고실버서플라이 기타의특수관계자 97,250 50,000 - - - - ㈜솔고파이로일렉 종속기업 - 300,000 - - - 31,897 First Gold Corp 종속기업 2,365,118 - - - - 4,506 ㈜넷향기 관계기업 - 85,657 - - - - ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - 김대순 임원 - - - - 1,000,000 - 합 계 3,316,896 3,085,657 29,777 2,486,014 1,000,000 86,403 (주1) 전기말 현재 기타의특수관계자인 (주)에코시스, ㈜ 솔고실버서플라이, (주)솔고나노어드벤스와 관계기업인 (주)넷향기에 대한 대여금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자에게 제공한 담보제공은 없습니다. 2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 대표이사 임원 117,000 국민은행 2010.02.09~2017.02.17 기업일반운전자금대출 대표이사 임원 6,050,399 기업은행 2012.08.31~2016.08.28 중소기업자금대출 대표이사 임원 50,000 서울보증보험 보증보험 합 계 6,217,399 (6) 주요경영진에 대한 보상 회사 는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내 부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 100,500 105,093 퇴직급여 - - 35. 우발상황과 약정사항 (1) 회사의 보고기간종료일 현재 존재하는 배서어음은 120,573천원이며, 이러한 배서어음은 보고기간종료일 이후 상환의무가 발생할 수 있습니다. (2) 담보제공 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 토지, 건물, 기계장치 13,303,430 기업은행 시설자금외 합 계 13,303,430 (3) 제공받은 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 대표이사 117,000 국민은행 차입금지급보증 대표이사 6,050,399 기업은행 차입금지급보증 대표이사 50,000 서울보증보험 이행보증지급보증 기술신용보증기금 433,500 국민은행 차입금지급보증 기술신용보증기금 1,471,500 기업은행 차입금지급보증 합 계 8,122,399 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보제공내역은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 수혜자 보증금액 보증처 내용 ㈜현대홈쇼핑 등 396,044 서울보증보험 이행보증 사이넥스 USD 800,000 기업은행 기한부 지급보증 (5) 보험가입내용 (단위: 천원, USD) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 14,548,898 (주)솔고바이오메디칼 제조물배상책임보험 제품(국내)제품(국외) 200,000USD 5,200,000 (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 비고 중소기업당좌대출 기업은행 350,000 - - 중소기업자금회전대출 기업은행 900,000 900,000 단기차입금 무역금융대출 기업은행 1,000,000 - - 중소기업자금대출 기업은행 3,000,000 2,600,000 단기차입금 지방구조조정시설자금대출 기업은행 350,000 70,000 장기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,800,000 1,800,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 275,000 275,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 500,000 500,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,000,000 310,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 250,000 250,000 단기차입금 합 계 10,425,000 7,705,000 (7) 계류중인 소송사건회사의 보고기간종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없으며, 원고로 계류 중인 소송사건은 21건(소송가액 : 199백만원)입니다. 상기 소송사건은 모두 물품인도소송으로 모두 1심 진행중입니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 36. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 메디칼(Medical) 사업부문 생체용금속, 외과용 수술기구 생산, 판매 헬스케어(Healthcare) 사업부문 헬스케어제품 생산, 판매 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼사업부문 헬스케어사업부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 2,975 2,628 2,507 2,231 5,481 4,859 매출원가 1,839 1,414 1,411 1,606 3,250 3,020 매출총이익 1,136 1,214 1,096 625 2,231 1,839 영업이익(손실) (167) 44 (557) 23 (724) 67 당기순이익(손실) (265) (40) (617) (21) (883) (61) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼사업부문 헬스케어사업부문 합계 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 자산 38,443 40,296 13,274 12,315 51,717 52,611 부채 6,719 6,039 8,090 8,791 14,809 14,830 자본 31,724 34,257 5,184 3,524 36,908 37,781 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 국내 국외 합계 매출액 4,401 1,080 5,481 (단위: 백만원) 구분 국내 국외 합계 매출액 4,290 569 4,859 37. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간말 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 2년이하 5년이하 합계 매입채무 1,265,814 - - 1,265,814 기타지급채무(유동) 437,025 - - 437,025 단기차입금 8,215,000 - - 8,215,000 신주인수권부사채 67,520 - - 67,520 전환사채 3,000,000 - - 3,000,000 기타지급채무(비유동) - 174,099 - 174,099 합 계 12,985,359 174,099 - 13,159,458 (주1) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 2년이하 5년이하 합계 매입채무 977,052 - - 977,052 기타지급채무(유동) 311,053 - - 311,053 단기차입금 8,305,000 - - 8,305,000 신주인수권부사채 67,520 - - 67,520 전환사채 3,000,000 - - 3,000,000 장기차입금 - 17,500 - 17,500 기타지급채무(비유동) - 174,099 - 174,099 합 계 12,660,625 191,599 - 12,852,224 (주1) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 원화10%평가절하시 원화10%평가절상시 원화10%평가절하시 원화10%평가절상시 USD 356,495 (356,495) 352,845 (352,845) JPY 3,146 (3,146) 3,980 (3,980) EUR 8,318 (8,318) (114) 114 CNY - - 29 (29) 합 계 367,959 (367,959) 356,740 (356,740) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금 8,215,000 8,322,500 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (20,538) 20,538 (83,225) 83,225 (다) 기타가격위험요소 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각 2,105백만원 및 1,099백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 210백만원 및 110백만원입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 순부채 매입채무 1,265,814 977,052 차입금(사채포함) 11,089,612 11,174,792 기타지급채무 611,124 485,152 차감: 현금및현금성자산 (2,276,440) (4,591,796) 소계 10,690,110 8,045,200 자기자본 36,907,604 37,780,495 순부채 및 자기자본 47,597,714 45,825,695 부채비율 22.46% 17.56% 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 기타 재무에 관한 사항(연결기준) 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 :백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기1분기 매출채권 7,696 3,209 41.70% 미수금 1,018 730 71.71% 미수수익 56 54 95.63% 단기대여금 4,210 3,888 92.36% 선급금 4,146 3,050 73.57% 장기대여금 435 435 100.00% 합 계 17,561 11,366 64.72% 제21기 매출채권 7,280 2,859 39.27% 미수금 1,335 730 54.68% 미수수익 57 54 94.74% 단기대여금 4,220 3,898 92.37% 선급금 3,759 3,050 81.14% 장기대여금 435 435 100.00% 합 계 17,086 11,026 64.53% 제20기 매출채권 9,038 1,558 17.23% 미수금 1,406 729 51.84% 미수수익 72 54 75.41% 단기대여금 4,115 3,938 95.71% 선급금 3,276 2,537 77.44% 장기대여금 435 435 100.00% 합 계 18,342 9,250 50.43% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제22기 1분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,026 9,250 7,563 2. 순대손처리액(①－②±③) - 26 2,445 ① 대손처리액(상각채권액) - 26 1,424 ② 상각채권회수액 - - 26 ③ 기타증감액 - - 1,047 3. 대손상각비 계상(환입)액 340 1,802 4,132 4. 기말 대손충당금 잔액합계 11,366 11,026 9,250 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금 및 선급금(이하 "채권등")에 대한 대손충당금을 채권등의 연령분석을 통하여 대손설정하고 있습니다. 각각의 채권등의 연령분석별 대손충당금 설정비율은 아래와 같이 설정하였습니다. 손상검토시 '개별적으로 중요한' 자산은 개별적으로 손상을 검토하며, 그외 '개별적으로 중요하지 않은' 자산은 개별적 또는 집합적 손상검토를 하도록 되어 있습니다. 연결실체는 집합적 손상검토시 Roll-rate에 따른 집합적 대손경험률을 산출하여 대손충당금을 산출하고 있으며, Roll-rate 분석은 평가대상자산의 연체구간별 평균전이률(Delinquency roll rate)을 산출하여 현재평가대상자산이 일정기준의 부도구간(Default line)으로 전이될 확률을 추정하여 추정손실액(Estimated loss)을 산출하는 방법입니다. 또한, 연령분석에 따른 대손충당금 설정기준과는 별도로 소송중인 채권등, 재매입약정이 되어 있어서 회수가능성을 고려하여야 하는 채권등은 바로 채권등의 회수가능가액을 추산하여 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 6월 이하 2년 6월초과 계 금액 일반 4,557 715 984 454 6,709 특수관계자 72 48 399 467 987 계 4,629 763 1,383 921 7,696 구성비율 60.15% 9.91% 17.97% 11.97% 100.00% 2. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제22기1분기 제21기 제20기 비고 제 조(의료기구외) 상 품 4,354 4,201 3,279 - 제 품 8,561 8,325 7,758 - 원재료 1,466 1,535 1,633 - 부재료 562 596 747 - 재공품 1,119 1,077 1,164 - 합 계 16,062 15,734 14,581 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 30.61% 29.38% 25.87% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.93회 1.09회 1.24회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 - 회사자체 실시(2016년 03월 31일, 자체 ERP시스템등을 통한 실사) 2. 재고실사시 전문가의 참여 - 2016년 1월 5일~6일 (2일간), 당사의 외부 감사법인인 삼덕회계법인 공인회계사의 입회하에 기말재고자산 실사를 수행하였으며, 실사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 실사사업장 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.3. 장기체화재고 등의 현황 (2016.03.31 현재) (단위 :백만원 ) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상 품 961 - 46 - - 제 품 3,723 - - - - 원재료 53 - - - - 재공품 313 - 23 - - 합 계 5,050 - 69 - - 2. 기타 재무정보에 관한 사항(별도기준) 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기1분기 매출채권 9,324 3,498 37.52% 미수금 1,009 729 72.20% 미수수익 56 54 95.10% 단기대여금 4,228 3,533 83.56% 선급금 4,257 3,226 75.79% 장기대여금 435 435 100.00% 합 계 19,309 11,475 59.42% 제21기 매출채권 8,978 3,027 33.72% 미수금 1,305 729 55.86% 미수수익 56 53 94.64% 단기대여금 4,018 3,543 88.18% 선급금 3,917 3,226 82.36% 장기대여금 435 435 100.00% 합 계 18,709 11,013 58.86% 제20기 매출채권 8,613 1,563 18.15% 미수금 1,336 727 54.43% 미수수익 72 54 75.31% 단기대여금 3,913 3,583 91.57% 선급금 3,365 2,713 80.62% 장기대여금 435 435 100.00% 합 계 17,734 9,075 51.18% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제22기 1분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,013 9,075 11,328 2. 순대손처리액(①－②±③) - 26 1,398 ① 대손처리액(상각채권액) - 26 1,424 ② 상각채권회수액 - - 26 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 462 1,964 (855) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 11,475 11,013 9,075 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금 및 선급금(이하 "채권등")에 대한 대손충당금을 채권등의 연령분석을 통하여 대손설정하고 있습니다. 각각의 채권등의 연령분석별 대손충당금 설정비율은 아래와 같이 설정하였습니다. 손상검토시 '개별적으로 중요한' 자산은 개별적으로 손상을 검토하며, 그외 '개별적으로 중요하지 않은' 자산은 개별적 또는 집합적 손상검토를 하도록 되어 있습니다. 당사는 집합적 손상검토시 Roll-rate에 따른 집합적 대손경험률을 산출하여 대손충당금을 산출하고 있으며, Roll-rate 분석은 평가대상자산의 연체구간별 평균전이률(Delinquency roll rate)을 산출하여 현재평가대상자산이 일정기준의 부도구간(Default line)으로 전이될 확률을 추정하여 추정손실액(Estimated loss)을 산출하는 방법입니다. 또한, 연령분석에 따른 대손충당금 설정기준과는 별도로 소송중인 채권등, 재매입약정이 되어 있어서 회수가능성을 고려하여야 하는 채권등은 바로 채권등의 회수가능가액을 추산하여 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 6월 이하 2년 6월 초과 계 금액 일반 3,819 700 984 454 5,956 특수관계자 143 2,358 399 467 3,368 계 3,962 3,058 1,383 921 9,324 구성비율 42.50% 32.80% 14.83% 9.88% 100.00% 2. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제22기1분기 제21기 제20기 비고 제 조(의료기구외) 상 품 2,705 2,541 3,255 - 제 품 8,215 7,932 7,508 - 원재료 1,386 1,456 1,507 - 부재료 548 581 731 - 재공품 740 780 909 - 합 계 13,594 13,290 13,910 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 26.29% 25.26% 25.14% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.97회 1.09회 1.12회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 - 회사자체 실시(2016년 03월 31일, 자체 ERP시스템등을 통한 실사) 2. 재고실사시 전문가의 참여 - 2016년 1월 5일~6일 (2일간), 당사의 외부 감사법인인 삼덕회계법인 공인회계사의 입회하에 기말재고자산 실사를 수행하였으며, 실사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 실사사업장 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. 3. 장기체화재고 등의 현황 (2016.03.31 현재) (단위 :백만원 ) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상 품 961 - 46 - - 제 품 3,702 - - - - 원재료 52 - - - - 재공품 313 - 23 - - 합 계 5,028 - 69 - - 3. 공 정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 평가방법 금융상품의 공정가치와 평가방법은 III. 재무에 관한 사항 "연결재무제표 주석 4. 공정가치" 및 "재무제표 주석 4. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. 4. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 솔고바이오메디칼 회사채 공모 2013.10.17 1,197 4.0 B(NICE신용평가)B-(한국신용평가) 2016.10.17 일부상환주1) 한화투자증권(주) 솔고바이오메디칼 회사채 사모 2015.04.29 3,000 9.0 - 2018.04.29 미상환 - 합 계 - - - 4,197 - - - - - - 위 회사채는 신주인수권부사채 및 전환사채로, 신주인수권 및 전환권 행사관련 사항은 'I. 회사의 개요' 중 '3. 자본금 변동사항'의 기재를 참고하시기 바랍니다. - 위 이자율은 연이율 기준 표면금리입니다.주1) 사채권면총액 중 1,129,480천원을 조기상환하였으며 미상환잔액은 67,520천원 입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)