알파AI 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제29(당)기 분기 2023년 09월 30일 현재
제29(전)기 분기 2022년 09월 30일 현재
주식회사 솔고바이오메디칼과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 솔고바이오메디칼(이하 "지배기업")은 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2000년 8월 8일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

김 일	3,899,350	5.87%	3,899,350	5.93%

김서곤	3,646,016	5.49%	3,646,016	5.54%

김대순	440,340	0.66%	440,340	0.67%

김 훈	975,686	1.47%	375,686	0.57%

기 타	57,417,816	86.50%	57,417,816	87.29%

합 계	66,379,208	100.00%	65,779,208	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜솔고파이로일렉 65.67% 한국 2023.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2023.12.31 판매 의결권과반수보유 ㈜알엠생명과학 97.69% 한국 2023.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 ㈜솔렌도스 59.98% 한국 2023.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 ㈜길온 54.94% 한국 2023.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜솔고파이로일렉 65.67% 한국 2022.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2022.12.31 판매 의결권과반수보유 ㈜알엠생명과학 97.69% 한국 2022.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 ㈜솔렌도스 99.97% 한국 2022.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 ㈜길온 54.94% 한국 2022.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 분기매출 분기순손익 분기총포괄손익 (주)솔고파이로일렉 3,859,471 3,688,311 171,160 2,594,642 (408,584) (408,584) Solco Biomedical Corporation 8,061,819 7,175,212 886,607 2,821,091 (338,498) (294,752) (주)알엠생명과학 251,909 265,305 (13,396) 632,230 55,371 55,371 (주)솔렌도스 3,700,742 1,856,269 1,844,473 2,420,625 (311,360) (311,360) ㈜길온 337,358 467,882 (130,524) 556,811 (484,497) (484,497) 합 계 16,211,299 13,452,979 2,758,320 9,025,399 (1,487,568) (1,443,822) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 ㈜솔고파이로일렉 3,772,765 3,193,021 579,744 3,205,424 (452,733) (452,733) Solco Biomedical Corporation 6,649,398 5,800,809 848,589 3,106,076 (514,337) (422,725) ㈜알엠생명과학 179,964 248,731 (68,767) 624,753 39,932 39,932 ㈜솔렌도스 3,517,480 1,560,685 1,956,795 2,976,458 (693,736) (632,717) ㈜길온 770,941 416,968 353,973 142,895 (503,697) (503,697) 합계 14,890,548 11,220,214 3,670,334 10,055,606 (2,124,571) (1,971,940) 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 중 연결 범위의 변동 내용은 없습니다. 전기 중 연결범위의 변동 내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 ㈜길온 신규포함 지분취득 2. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 종속기업투자자산-사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 8: 재고자산의 순실현가능가치- 주석 11: 현금창출단위의 회수가능액- 주석 17: 확정급여채무의 측정- 주석 25: 이연법인세자산의 인식③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 지배기업은 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 지배기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 지배기업의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 지배기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'개정 - '회계정책'의 공시개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 제정 또는 공표되었으나 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산(주1) 2,273,781 - - 2,273,781 매출채권 6,112,935 - - 6,112,935 기타수취채권 2,180,852 - - 2,180,852 상각후원가측정금융자산 1,637,128 - - 1,637,128 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,415,024 - 2,415,024 금융리스채권 - - 8,180 8,180 파생상품자산 - - - - 합 계 12,204,696 2,415,024 8,180 14,627,900 (주1) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산(주1) 3,690,374 - - 3,690,374 매출채권 5,962,667 - - 5,962,667 기타수취채권 2,325,783 - - 2,325,783 상각후원가측정금융자산 4,143,519 - - 4,143,519 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,225,544 - 2,225,544 금융리스채권 - - 50,676 50,676 파생상품자산 - 126,765 - 126,765 합 계 16,122,343 2,352,309 50,676 18,525,328 (주1) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,807,982 - - 1,807,982 차입금 22,309,868 - - 22,309,868 리스부채 - - 163,902 163,902 기타지급채무 1,470,027 - 1,470,027 합 계 25,587,877 - 163,902 25,751,779 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 2,102,578 - - 2,102,578 차입금 17,858,750 - - 17,858,750 리스부채 - - 249,216 249,216 기타지급채무 1,401,052 - - 1,401,052 합 계 21,362,380 - 249,216 21,611,596 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 (419,703) - - - 기타수취채권 - 145,613 - - 상각후원가측정금융자산 - 31,274 - (1,171) 금융리스채권 - 362 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - (14,019) 파생상품자산 - - - (45,556) 합 계 (419,703) 177,249 - (60,746) 차입금 - (689,165) - - 리스부채 - (5,030) - - 전환사채 - (144,323) 1,202 - 합 계 - (838,518) 1,202 - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 1,008,884 - - - 기타수취채권 - 122,788 - - 상각후원가측정금융자산 - 13,497 7,973 - 금융리스채권 - 2,387 - - 파생상품자산 - - - 7,722 합 계 1,008,884 138,672 7,973 7,722 매입채무 (25) 차입금 - (378,308) - - 리스부채 - (7,624) - - 전환사채 - (275,313) - - 당기손익인식공정가치평가손실 - - - (591,759) 합 계 - (661,270) - (591,759) 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 공정가치의 서열체계 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 1,251,544 - - 1,251,544 1,251,544 상장주식(주1) 1,163,480 - 1,163,480 - 1,163,480 합 계 2,415,024 - 1,163,480 1,251,544 2,415,024 (주1) 당분기말 현재 장부금액이 1,163,480천원인 FVPL측정 지분증권이 더 이상 시장에서 공시가격을 이용할 수 없어 수준1 에서 수준2로 이동하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 1,051,544 - - 1,051,544 1,051,544 상장주식 1,174,000 1,174,000 - - 1,174,000 파생상품자산 126,765 - - 126,765 126,765 합 계 2,352,309 1,174,000 - 1,178,309 2,352,309 당분기 및 전기 중 수준 1,2 및 수준 3 간의 대체는 없었습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치1) 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 T-F(Tsiveriotis-Fernandes) 이항모형 주식가치 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 당분기 전분기 기초잔액 1,178,309 1,044,420 매입 100,000 - 타계정대체(주1), (주3) (126,765) 93,932 기타(주2) 100,000 - 기말잔액 1,251,544 1,138,352 (주1) 발행된 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 별도의 금융상품으로 공정가치평가하였습니다. (주2) 당분기 중 대여금 출자전환으로 대체되었습니다.(주3) (주)길온의 종속회사 편입으로 추가되었습니다. 6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 7,300 1,508 보통예금 2,273,781 3,690,374 합 계 2,281,081 3,691,882 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 12,085,475 (5,972,540) - 6,112,935 11,507,687 (5,545,020) - 5,962,667 기타수취채권(유동) : 미수금 961,514 (726,629) - 234,885 951,095 (726,629) - 224,466 미수수익 10,573 - - 10,573 49,694 - - 49,694 단기대여금 582,000 - - 582,000 675,000 - - 675,000 소 계 1,554,087 (726,629) - 827,458 1,675,789 (726,629) - 949,160 장기매출채권 512,521 (512,521) - 0 512,521 (512,521) - - 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 (733,160) - 0 733,160 (733,160) - - 미수수익 53,700 (53,700) - 0 53,700 (53,700) - - 장기대여금 1,353,746 (1,253,746) - 100,000 1,353,746 (1,253,746) - 100,000 보증금 1,267,304 - (13,910) 1,253,394 1,316,810 - (40,186) 1,276,624 소 계 3,407,910 (2,040,606) (13,910) 1,353,394 3,457,416 (2,040,606) (40,186) 1,376,624 합 계 17,559,993 (9,252,296) (13,910) 8,293,787 17,153,413 (8,824,776) (40,186) 8,288,451 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 4,728,663 429,830 863,593 996,119 79,495 1,980,762 3,007,012 12,085,475 기대손실율(%) 1.33~5.02 14.39~29.03 40.51~55.10 68.44~79.07 83.84~90.30 100 100 - 전체기간기대손실 (49,860) (31,065) (99,222) (126,398) (23,091) (186,131) (3,007,012) (3,522,779) 개별증감(환입)(주1) (9,161) (31,320) (359,773) (228,009) (26,866) (1,794,632) (2,449,761) 순장부가액 4,669,642 367,445 404,598 641,712 29,538 (0) 0 6,112,935 비유동매출채권 - - - - - - 512,521 512,521 전체기간기대손실 - - - - - - (512,521) (512,521) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 4,669,642 367,445 404,598 641,712 29,538 - - 6,112,935 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 4,392,451 1,042,526 930,939 99,916 49,775 2,052,096 2,939,984 11,507,687 기대손실율(%) 0.94~2.86 5.46~9.89 11.51~13.69 14.12~23.41 33.70~47.57 100 100 - 전체기간기대손실 (37,081) (38,095) (71,294) (15,704) (20,381) (239,409) (2,939,984) (3,361,948) 개별증감(환입)(주1) - - (284,532) (71,823) (14,827) (1,811,890) - (2,183,072) 순장부가액 4,355,370 1,004,431 575,113 12,389 14,567 797 - 5,962,667 비유동매출채권 - - - - - - 512,521 512,521 전체기간기대손실 - - - - - - (512,521) (512,521) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 4,355,370 1,004,431 575,113 12,389 14,567 797 - 5,962,667 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 분기말 매출채권(주1) 5,545,020 444,019 (16,499) 5,972,540 기타수취채권(유동) : 미수금 726,629 - - 726,629 소 계 726,629 - - 726,629 장기매출채권 512,521 - - 512,521 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 - - 733,160 미수수익 53,700 - - 53,700 장기대여금 1,253,746 - - 1,253,746 소 계 2,040,606 - - 2,040,606 합 계 8,824,776 444,019 (16,499) 9,252,296 (주1) 당분기 이전에 제각되었던 매출채권 270천원이 당분기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리하였으며, 환율효과 7,547천원이 반영되어 연결포괄손익계산서상 대손상각비는 419,703천원 입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 분기말 매출채권(주1) 6,465,090 (990,510) - 5,474,580 기타수취채권(유동) : 미수금 726,629 - - 726,629 소 계 726,629 - - 726,629 장기매출채권 527,627 (15,106) - 512,521 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 - - 733,160 미수수익 53,700 - - 53,700 장기대여금(주2) 3,806,653 - (2,550,000) 1,256,653 소 계 4,593,513 - (2,550,000) 2,043,513 합 계 12,312,859 (1,005,616) (2,550,000) 8,757,243 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 270천원이 전분기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리하였으며, ㈜길온의 기초대손충당금 115천원과 환율효과 2,833천원이 반영되어 연결포괄손익계산서상 대손상각비환입은 (1,008,884)천원 입니다.(주2) 장기대여금 처분으로 전기에 잡이익 200,000천원을 인식하였습니다. 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 상품 8,440,473 7,172,471 170,046 (1,268,002) 제품 14,497,190 6,536,216 (237,173) (7,960,974) 원재료 2,472,913 1,840,782 (95,646) (632,131) 부재료 667,293 528,644 9,419 (138,649) 재공품 3,644,129 3,467,241 11,081 (176,888) 합 계 29,721,998 19,545,354 (142,273) (10,176,644) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 상품 7,750,460 6,312,412 (578,936) (1,438,048) 제품 13,616,216 5,892,415 (96,154) (7,723,801) 원재료 2,526,515 1,990,030 99,562 (536,485) 부재료 553,814 405,746 (84,137) (148,068) 재공품 3,180,193 2,992,224 (83,164) (187,969) 합 계 27,627,198 17,592,827 (742,829) (10,034,371) 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금(주1) 2,731,419 1,524,651 대손충당금 (936,420) (936,420) 선급비용 82,720 55,065 부가세대급금 70,082 - 계약자산(반환재고회수권) 101,356 97,166 합 계 2,049,157 740,462 (주1) 기타비유동자산 장기 선급금 1,008,874천원(전기:990,058천원)이 포함되어 있습니다. 10. 관계기업 및 공동기업투자(1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)넷향기 20.00% 한국 2023.12.31 컨텐츠 제작 및 판매 지분법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2023.12.31 헬스케어 상품 판매 지분법 ECO.WORLD.CO.,LTD 29.00% 일본 2023.08.31 생산 및 판매 지분법 ㈜씨티엘바이오테크 21.05% 한국 2023.12.31 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 지분법 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜넷향기 20.00% 한국 2022.12.31 컨텐츠 제작 및 판매 지분법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2022.12.31 헬스케어 상품 판매 지분법 ECO.WORLD.CO.,LTD 29.00% 일본 2022.08.31 생산 및 판매 지분법 ㈜씨티엘바이오테크(주1) 21.05% 한국 2022.12.31 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 지분법 (주1) ㈜ 씨티엘바이오테크에 전기에 1,200,000천원 출자하였습니다. (2) 투자내용관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)넷향기 10,000 (33,759) - 10,000 (33,635) - Hyzen Corp 227,163 111,628 - 227,163 111,628 - ECO.WORLD.CO.,LTD 232,232 586,508 571,002 232,232 586,508 571,002 ㈜씨티엘바이오테크 1,200,000 224,251 1,200,000 1,200,000 224,747 1,200,000 합 계 1,669,395 888,628 1,771,002 1,669,395 889,248 1,771,002 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (3) 변동내용관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법이익 기타 분기말 (주)넷향기(주1) - - - - - Hyzen Corp - - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 571,002 - - - 571,002 ㈜씨티엘바이오테크 1,200,000 - - - 1,200,000 합 계 1,771,002 - - - 1,771,002 (주1) 관계기업인 ㈜넷향기는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 당분기말 현재 지분법적용을 중지하였으며, 당분기말 현재 인식하지 못한 지분법손실은 33,759천원입니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타 분기말 ㈜넷향기(주1) - - - - Hyzen Corp - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 398,089 - - 398,089 ㈜길온(주2) 500,000 - (500,000) - ㈜씨티엘바이오테크 - 1,200,000 - 1,200,000 합 계 898,089 1,200,000 (500,000) 1,598,089 (주1) 관계기업인 ㈜ 넷향기는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 전기말 현재 지분법적용을 중지하였으며, 전분기말 현재 인식하지 못한 지분법손실은 33,637천원입니다.(주2) (주)길온에 당분기에 5억원을 추가 출자(지분율54.94%)하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (4) 요약재무정보관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 분기총포괄손익 (주)넷향기 2,230 171,023 (168,793) (617) (617) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 5,183,762 3,214,790 1,968,972 - - - ㈜씨티엘바이오테크 1,781,383 716,056 1,065,327 91,758 (2,354) (2,354) 합 계 8,243,505 5,093,378 3,150,127 91,758 (2,971) (2,971) 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 ㈜넷향기 2,847 171,023 (168,176) 133 (468) (468) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 5,183,762 3,214,790 1,968,972 5,299,240 620,547 620,547 ㈜씨티엘바이오테크 1,831,040 763,359 1,067,681 - (176,435) (176,435) 합계 8,293,779 5,140,681 3,153,098 5,299,373 443,644 443,644 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,678,032 - 6,678,032 건물 3,970,036 (1,912,781) 2,057,255 구축물 1,571,902 (1,166,780) 405,122 기계장치 10,254,004 (7,614,664) (1,449,684) 1,189,656 차량운반구 579,942 (314,155) (34,344) 231,443 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 20,756,308 (16,101,158) (2,188,321) 2,466,829 건설중인자산 298,260 - (12,521) 285,739 합 계 44,180,937 (27,175,258) (3,691,603) 13,314,076 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,678,032 - - 6,678,032 건물 4,034,838 (1,861,816) - 2,173,022 구축물 1,571,902 (1,131,080) - 440,822 기계장치 10,102,396 (7,593,738) (1,449,692) 1,058,966 차량운반구 436,174 (275,396) (34,344) 126,434 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 19,841,709 (15,677,146) (2,192,591) 1,971,972 건설중인자산 298,260 - (12,521) 285,739 합 계 43,035,764 (26,604,896) (3,695,881) 12,734,987 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 6,678,032 2,173,022 440,822 1,058,966 126,434 1,971,972 285,739 12,734,987 증가 : 취득 - - - 272,608 153,266 373,691 - 799,565 순외환차이 - - - - 2,067 48 2,115 대체증가(주1) - - - - - 544,041 - 544,041 감소 : 처분 - (58,214) - - (9,734) (1,031) - (68,979) 감가상각 - (57,553) (35,700) (141,918) (40,590) (421,892) - (697,653) 분기말 6,678,032 2,057,255 405,122 1,189,656 231,443 2,466,829 285,739 13,314,076 (주1) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서 544,041천원이 대체되었습니다.(주2) 기계장치 처분으로 3,500천원의 처분이익, 비품 처분으로 1,309천원의 처분이익이 발생하였습니다. 또한 건물 처분으로 58,214천원의 처분손실, 차량 처분으로 5,643천원의 처분손실이 발생하였습니다.(주3) 당분기 손익으로 인식된 감가상각비는 697,653천원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 6,678,032 2,249,759 266,594 1,090,049 99,429 1,722,400 285,739 12,392,002 증가 : 취득 - - 219,700 182,370 31,529 313,832 - 747,431 순외환차이 - - - - 8,906 551 - 9,457 대체증가(주1) - - - - 7,223 544,115 - 551,338 감소 : 처분(주2) - - - - - - - - 감가상각 - (57,553) (33,572) (146,530) (25,440) (422,063) - (685,158) 분기말 6,678,032 2,192,206 452,722 1,125,889 121,647 2,158,835 285,739 13,015,070 (주1)기타의 유형자산(임플란트기구, 비품)은 제(상)품에서 504,339천원이 대체되었으며 (주)길온의 종속회사 편입에 따라 차량운반구 7,223천원, 기타의 유형자산(비품) 39,776천원이 증가 되었습니다.(주2) 기계장치 처분으로 4,035천원의 처분이익과, 기타의유형자산(비품) 처분으로 1,000천원의 처분이익이 발생하였습니다. 12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,019,939 - - 1,019,939 건물 1,304,035 (530,528) (218,150) 555,357 구축물 581,043 (469,251) (44,361) 67,431 합 계 2,905,017 (999,779) (262,511) 1,642,727 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,019,939 - - 1,019,939 건물 1,304,035 (513,968) (218,150) 571,917 구축물 581,043 (454,508) (44,361) 82,174 합 계 2,905,017 (968,476) (262,511) 1,674,030 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 1,019,939 571,917 82,174 1,674,030 감소 : 감가상각 - (16,560) (14,743) (31,303) 분기말 1,019,939 555,357 67,431 1,642,727 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 4,968,727 4,169,851 458,964 926,930 10,524,472 감소 : 대체(주1) (3,948,788) (3,532,240) (342,811) (926,930) (8,750,769) 감가상각 - (60,174) (29,065) - (89,239) 분기말 1,019,939 577,437 87,088 - 1,684,464 (주1) 천안부동산에 매매계약에 따라 투자부동산에서 매각예정자산으로 대체되었습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 - 227,294 임대수익투자부동산 직접운영비용 31,303 89,240 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 123,177 (47,863) (37,940) 37,374 기타의무형자산 137,970 - - 137,970 영업권 528,830 - - 528,830 합 계 789,977 (47,863) (37,940) 704,174 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 123,147 (43,379) (37,940) 41,828 기타의무형자산 759 (759) - - 영업권 528,830 - - 528,830 합 계 652,736 (44,138) (37,940) 570,658 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 영업권 합계 기초 41,828 - 528,830 570,658 증가 : 취득(주1) - 137,970 - 137,970 감소 : 상각 (4,454) - - (4,454) 분기말 37,374 137,970 528,830 704,174 (주1) 당분기중 임직원 복지용 콘도 회원권 3구좌 취득하였습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 영업권(주2) 합계 기초 41,065 422 - 41,487 증가 : 취득(주1) 6,928 - 528,830 535,758 감소 : 상각 (4,578) (144) - (4,722) 분기말 43,415 278 528,830 572,523 (주1) ㈜길온의 종속회사 편입에 따라 4,727천원이 추가 되었습니다.(주2) ㈜길온 취득시 영업권 528,830천원을 인식하였습니다. (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 1,231 1,003 매출원가 3,223 3,719 합 계 4,454 4,722 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 비고 경상연구개발비 1,580,772 1,219,197 연구소비용 전분기 정부보조금399,600천원이 경상연구개발비에서 차감되었습니다. 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차량운반구 89,347 113,638 건물 73,763 127,360 합 계 163,110 240,998 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (154,335) (149,816) 리스부채에 대한 이자비용 (5,030) (7,624) 사용권자산처분이익 1,526 - 전대리스채권 이자수익 362 2,387 사용권자산처분손실 (9,110) - 단기리스료 (11,507) (107,400) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (16,344) (12,889) (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 할인되지않은총리스료 리스부채 할인되지않은총리스료 리스부채 1년 이내 105,690 101,527 174,394 166,924 1년 초과 5년 이내 64,235 62,375 85,411 82,292 합 계 169,925 163,902 259,805 249,216 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 101,527 166,924 비유동 62,375 82,292 합 계 163,902 249,216 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 3) 잔존가치보증연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. (6) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 39,979 51,679 (7) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당분기말 전기말 1년이내 23,392 37,222 1년초과 5년이내 545 4,750 합 계 23,937 41,972 (8) 연결실체는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다.(9) 보고기간말 현재 금융리스 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 할인되지않은 총리스료 리스순투자 할인되지않은 총리스료 리스순투자 1년 이내 8,233 8,180 51,434 50,676 1년 초과 5년 이내 - - - - 합 계 8,233 8,180 51,434 50,676 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,807,982 2,102,578 기타지급채무(유동) : 미지급금 1,209,560 1,135,836 미지급비용 67,029 71,778 소 계 1,276,589 1,207,614 기타지급채무(비유동) : 예수보증금 193,437 193,437 합 계 3,278,008 3,503,629 16. 차입금(1) 단기차입금 1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 단기차입금 : 중소기업자금대출 기업은행 4.93%~6.49% 7,995,000 3,825,000 일시상환 무역어음한도대출 기업은행 5.92% 146,000 146,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 6.36%~9.5% 800,000 800,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 9.5% 55,000 55,000 일시상환 무역어음대출 하나은행 5.22% 300,000 300,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 9.175% 64,000 64,000 일시상환 운영자금대출 Shinhan Bank America 5.098% 295,856 278,806 일시상환 운영자금대출 (주)메디너스 - - 10,000 일시상환 소 계 9,655,856 5,478,806 유동성 장기차입금 : 원화해외온렌딩운전자금대출 기업은행 4.78% 2,000,000 - 일시상환 중소기업시설자금대출 기업은행 6.08% 95,120 95,120 분할상환 창업기업지원기금 중소기업진흥공단 3.15% - 66,600 분할상환 운영자금대출 중소벤처기업진흥공단 3.26% 66,600 49,950 분할상환 운영자금대출 (주)티엘아이 4.6% 200,000 200,000 분할상환 소 계 2,361,720 411,670 합 계 12,017,576 5,890,476 2) 유동성 전환사채(가) 보고기간말 현재 유동성 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제11회 전환사채 2021-04-28 2024-04-28 1,250,000 1,250,000 제12회 전환사채 2021-04-29 2024-04-29 1,000,000 1,320,000 소 계 2,250,000 2,570,000 증감: 전환권조정, 사채상환할증금 79,542 (14,426) 합 계 2,329,542 2,555,574 (나) 발행한 11회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제11회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 3,000백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 28일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 28일 이후매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 28일부터 2023년 4월 28일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주 (특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조에 따른 매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. * 제 11회차 매도청구건(Call Option)은 2023년 4월 25일 행사 되었습니다. (다) 발행한 12회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 2,100백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 29일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 29일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 29일부터 2023년 4월 29일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주(특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조에 따른매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (3) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 온렌딩시설자금대출 외 기업은행 3.34%~5.95% 9,180,000 8,980,000 일시상환 무)체증종신 KB라이프 5.95% 400,000 - - 시설투자대출 기업은행 6.08% 332,920 332,920 분할상환 창업기업지원기금 중소기업진흥공단 3.15% - 49,950 분할상환 운영자금대출 중소벤처기업진흥공단 3.26% 116,550 166,500 분할상환 운영자금대출 ㈜티엘아이 4.6% 200,000 200,000 일시상환 경영안정자금 하나은행 2% 95,000 95,000 분할상환 합 계 10,324,470 9,824,370 유동성대체액 (2,361,720) (411,670) - 비유동성잔액 7,962,750 9,412,700 - 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액(주1) 1년이내 2,361,720 1년초과 2년이내 7,148,820 2년초과 3년이내 718,870 3년초과 4년이내 95,060 합 계 10,324,470 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,306,537 1,134,028 사외적립자산 공정가치 (1,050,132) (973,126) 합 계 256,405 160,902 (2) 총비용1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 81,725 141,572 순이자손익 35,904 24,822 정산으로 인한 손익(확정기여형퇴직급여) 445,765 269,431 합 계 563,394 435,825 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 198,874 194,314 판매비와관리비 313,655 206,573 연구개발비 50,865 34,938 합 계 563,394 435,825 (3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 445,765 269,431 18. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 477,780 492,818 선수금 526,128 253,018 부가세예수금 8,605 52,352 기타유동부채 1,248,047 1,126,769 판매보증충당부채 308,132 286,095 계약부채(환불부채) 156,335 149,968 소 계 2,725,027 2,361,020 기타비유동부채 : 판매보증충당부채 308,132 286,095 합 계 3,033,159 2,647,115 (2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 : 572,190 660,290 설정 44,074 - 환입 - (127,120) 기말 : 616,264 533,170 유동성 308,132 266,585 비유동성 308,132 266,585 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 66,379,208주 65,779,208주 보통주자본금 33,189,604천원 32,889,604천원 지배기업은 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수 600,000주가 증가하여, 발행주식수는 66,379,208주 자본금은 33,189,604천원으로 변경 되었습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2022.01.01 60,759,208 30,379,604 3,382,710 전환사채 전환청구 2022.05.02 ~ 10.17 5,020,000 2,510,000 164,559 전기말 2022.12.31 65,779,208 32,889,604 3,547,269 기초 2023.01.01 65,779,208 32,889,604 3,547,269 전환사채 전환청구 2023.02.09 600,000 300,000 25,879 분기말 2023.09.30 66,379,208 33,189,604 3,573,148 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,573,148 3,547,269 기타자본잉여금 72,908 72,908 전환권대가 194,788 303,709 합 계 3,840,844 3,923,886 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금(주1) 3,547,269 25,879 - 3,573,148 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 전환권대가(주1) 303,709 - (108,921) 194,788 합 계 3,923,886 25,879 (108,921) 3,840,844 (주1) 전환사채의 전환권행사 및 콜옵션 행사로 인하여 증감 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금(주1) 3,382,710 36,560 - 3,419,270 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 전환권대가(주1) 441,512 81,209 (65,815) 456,906 합 계 3,897,130 117,769 (65,815) 3,949,084 (주1) 전환사채의 전환권행사 및 콜옵션의 파생상품자산 분리로 인하여 증감 되었습니다. 20. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산손익 171,382 127,636 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 분기말 해외사업환산손익 127,636 43,746 171,382 (단위: 천원) 구분 기초 증가 분기말 해외사업환산손익 36,025 218,292 254,317 21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 3,165,873 10,234,009 2,780,933 9,293,353 상품매출액 3,100,025 9,161,807 2,840,470 7,767,070 임대매출액 - - 9,098 227,295 합 계 6,265,898 19,395,816 5,630,501 17,287,718 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 6,172,102 5,892,415 5,685,147 5,101,796 당기제품제조원가 2,841,203 8,333,197 2,799,919 8,197,961 타계정으로 대체액 (177,987) (384,501) (113,741) (266,279) 기말제품 (6,536,216) (6,536,216) (5,763,835) (5,763,835) 제품매출원가 2,299,102 7,304,895 2,607,490 7,269,643 기초상품 7,142,777 6,312,413 7,575,330 6,774,043 당기상품매입원가 1,171,130 4,571,580 1,366,560 4,357,870 타계정으로 대체액 230,729 347,737 593,027 915,716 기말상품 (7,172,472) (7,172,472) (7,642,156) (7,642,156) 상품매출원가 1,372,164 4,059,258 1,892,761 4,405,473 임대매출원가 10,434 31,303 10,434 89,240 합 계 3,681,700 11,395,456 4,510,685 11,764,356 22. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,387,796 4,174,608 1,272,510 3,830,447 퇴직급여 93,304 313,656 61,281 206,573 복리후생비 207,223 628,046 188,278 594,659 여비교통비 114,834 366,847 149,140 371,537 접대비 71,824 188,359 69,596 150,193 통신비 31,687 94,527 21,029 63,232 수도광열비 12,134 28,597 18,323 59,472 세금과공과 35,596 67,938 69,376 103,115 감가상각비 145,321 407,807 135,149 395,054 임차료 65,687 155,120 64,479 133,706 수선비 7,902 25,005 5,846 7,243 보험료 30,603 90,645 15,985 60,571 차량유지비 50,688 139,978 54,273 144,305 경상연구개발비 473,175 1,580,772 544,582 1,219,197 운반비 47,549 169,964 29,043 117,169 교육훈련비 1,517 4,307 299 6,649 도서인쇄비 1,209 4,271 985 3,546 사무용품비 11,669 42,040 10,031 29,645 소모품비 10,972 41,086 27,273 62,114 지급수수료 1,109,836 3,395,053 873,199 2,319,697 광고선전비 88,616 300,363 36,340 110,102 대손상각비(환입) 282,561 419,703 (1,080,363) (1,008,884) 수출비용 3,532 8,360 2,271 16,618 무형자산상각비 410 1,231 458 1,003 견본비 16,626 30,185 4,687 9,315 잡비 398 698 72 162 사용권자산감가상각비 28,129 154,335 30,956 149,816 합 계 4,330,798 12,833,501 2,605,098 9,156,256 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 74,233 177,248 51,944 138,672 상각후원가측정금융자산처분이익 - - - 7,973 파생상품자산평가이익 - - (157,134) 7,722 사채상환이익 - 1,202 - - 합 계 74,233 178,450 (105,190) 154,367 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 226,456 689,165 150,912 378,333 사채이자 45,050 144,323 85,622 275,313 리스부채 이자비용 409 5,030 1,238 7,624 상각후원가측정금융자산평가손실 (2,435) 1,171 - - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 14,019 290,000 591,759 파생상품평가손실 - 45,556 - - 합 계 269,480 899,264 527,772 1,253,029 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 58,109 168,436 126,256 249,900 외화환산이익 220,086 445,203 646,043 1,148,486 기타의대손충당금환입 - - - - 유형자산처분이익 4,809 4,809 - 5,036 사용권자산처분이익 - 1,526 - - 대여금처분이익 - - - 200,000 매각예정자산처분이익 - - 356,179 356,179 잡이익 4,116 12,111 (6,930) 42,488 합 계 287,120 632,085 1,121,548 2,002,089 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,595 900 379 3,692 외환차손 28,513 94,292 13,800 29,379 외화환산손실 (2,343) 34,390 8,769 21,029 유형자산처분손실 63,857 63,857 - - 사용권자산처분손실 - 9,110 - - 잡손실 311 5,908 593 1,733 합 계 91,933 208,457 23,541 55,833 25. 법인세비용 당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 연결실체는 당분기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순손실 1) 기본주당순손실 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 기본주당순손실 : 분기순손실 (4,648,395) (2,442,824) 가중평균유통보통주식수 66,280,977 61,561,636 기본주당순손실(원) (70.13) (39.68) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 가중평균발행주식수 66,293,494 61,574,153 차감 : 가중평균자기주식수(주1) (12,517) (12,517) 가중평균유통보통주식수 66,280,977 61,561,636 (주1) 연결실체는 2020년 3월 30일 개최한 정기주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 2.8주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 1,815주도 감자로 통해 648주로 병합되었습니다. 또한 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 11,869주를 신규로 취득하여 2023년 06월 30일 자기주식수는 12,517주 입니다. (2) 희석주당순이익 1) 당분기 및 전기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 전기> (단위: 주) 구분 청구기간 당분기말 전기말 발행될보통주식수 발행될보통주식수 전환사채(11차) 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 2,500,000 2,500,000 전환사채(12차) 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 2,000,000 2,680,000 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 199,821 172,006 대손상각비 419,703 (1,008,884) 기타의대손상각비 - - 감가상각비 854,987 834,974 투자부동산상각비 28,303 89,240 무형자산상각비 4,455 4,722 외화환산손실 34,390 21,029 유형자산처분손실 63,857 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 14,019 591,759 상각후원가측정금융자산처분이익 - (7,973) 상각후원가측정금융자산평가손실 1,171 - 파생상품자산평가이익 - (7,722) 파생상품평가손실 45,556 - 대여금처분이익 - (200,000) 사용권자산처분이익 (1,526) - 유형자산처분이익 (4,809) (5,036) 투자부동산처분이익 - - 매각예정자산처분이익 - (356,179) 금융보증채무환입 - - 사채상환이익 (1,202) - 사채상환손실 - - 사용권자산처분손실 9,110 - 이자비용 838,518 661,270 외화환산이익 (445,203) (1,148,486) 대손충당금환입 - - 이자수익 (177,248) (138,672) 잡이익 - (240) 합 계 1,883,902 (498,192) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,347,804) (413,048) 기타수취채권의 감소(증가) 84,389 (57,336) 재고자산의 감소(증가) (2,114,994) (1,260,923) 반환재고 회수권 감소(증가) (4,189) 20,861 기타자산의 감소(증가) (1,303,846) (372,559) 매입채무의 증가(감소) 639,025 1,297,273 기타지급채무의 증가(감소) 168,561 (398,891) 환불부채의 증가(감소) 6,367 (41,821) 퇴직금의 지급 7,065 (239,223) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (111,383) 123,167 기타부채의 증가(감소) 123,350 72,600 합 계 (3,853,459) (1,269,900) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 1,950,050 233,100 장기대여금의 대체(매각) - 9,524,044 사용권자산대체 327,489 116,627 장기성예금의 장기차입금 대체 418,786 - 장기선급금의 장기대여금 대체 - 6,974,044 유형자산 대체 544,041 504,338 유형자산 매각 134,070 - 전환사채의 자본금 대체 300,000 760,000 미지급금의 매출채권 대체 - 1,041,534 투자부동산 매각예정자산 대체 - 8,750,769 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 신규리스 대체 상각 기타(주1) 장기차입금 9,412,700 81,314 - (1,950,050) - 418,786 7,962,750 단기차입금 5,890,476 4,170,000 - 1,940,050 - 17,050 12,017,576 전환사채 2,555,574 (20,000) - - 144,323 (350,354) 2,329,542 리스부채 249,216 (150,123) 97,690 - 5,030 (37,911) 163,902 합 계 18,107,966 4,081,191 97,690 (10,000) 5,030 191,893 22,473,770 (주1) 장기차입금 400,000천원은 KB라이프에서 상각후원가측정금융자산 취득 후 차입금을 인수하였습니다.단기차입금 17,050천원은 환율 상승에 따라 증가 하였습니다.리스부채 37,911천원은 계약종료에 따라 감소 하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 신규리스 대체(주1) 상각 기타(주2) 장기차입금 754,250 8,708,200 - (33,100) - - 9,429,350 단기차입금(주2) 12,098,540 (6,703,320) - 33,100 - 200,000 5,628,320 전환사채 4,815,912 - - - - (551,245) 4,264,667 리스부채(주2)(주3) 339,038 (177,636) 110,757 - 7,624 43,734 323,517 합 계 18,007,740 1,827,244 110,757 - 7,624 (307,511) 19,645,854 (주1) 장기차입금 33,100천원이 유동성 장기차입금으로 대체 되었습니다.(주2) (주)길온의 종속회사 편입에 따른 단기차입금 200,000천원, 리스부채 52,360천원이 추가 되었습니다.(주3) 리스계약의 변경에 따라 8,626천원이 대체되었습니다. 28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 관계기업 (주)넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD, (주)씨티엘바이오테크 (주)넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD, (주)씨티엘바이오테크 최대주주의 특수관계자 (주)솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주 (주)솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 ㈜씨티엘바이오테크 관계기업 11,500 - ㈜솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - 7,500 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 ㈜씨티엘바이오테크 관계기업 11,500 - ㈜솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - 4,500 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. 당분기 특수관계자와의 중요한 자금 거래는 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 현금출자 ㈜씨티엘바이오테크 관계기업 1,200,000 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다.1) 중요한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 매출채권 대여금 미수금 보증금 ㈜솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - 김대순 (전)임원 - - - 1,000,000 합 계 - 100,000 28,127 1,000,000 (주1) 당분기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 대여금 미수금 보증금 ㈜솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 100,000 28,127 - 김대순 (전)임원 - - 1,000,000 합 계 100,000 28,127 1,000,000 (주1) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 환입 제각 기말 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - 100,000 미수금 28,127 - - 28,127 합 계 128,127 - - 128,127 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 환입 제각 분기말 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - 100,000 미수금 28,127 - - 28,127 합 계 128,127 - - 128,127 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 제공처 내용 김서곤 특수관계자 부동산 880,000 솔고바이오메디칼 (전)임원 대여금, 보증금 김대순 특수관계자 토지 170,000 솔고바이오메디칼 (전)임원 대여금 김대순 특수관계자 토지,건물 1,000,000 솔고바이오메디칼 보증금 합 계 2,050,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상지배기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 505,500 565,500 29. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음연결실체가 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 약속어음, 백지어음 및 백지수표는 없습니다 . (2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 현금및현금성자산 당좌개설보증금 기업은행 - - 현금및현금성자산 어음미도래 기업은행 - 23,349 상각후원가측정금융자산(주1) 정기예금 국민은행 420,000 3,600,000 상각후원가측정금융자산(주2) 정기예금 신한은행 400,000 400,000 (주1) 제11회 전환사채 발행시 담보로 제공한 천안부동산을 매각하여 국민은행 정기예금으로 담보를 변경하였으며, 2023년 4월 25일 콜옵션 행사에 따라 3,180,000천원이 담보해지 되었습니다.(주2) Solco Biomedical Corporation의 운영자금 지원 목적으로 국내 신한은행에서 담보를 제공하였으며, Solco Biomedical Corporation은 신한아메리카은행에서 자금을 차입하였습니다.. (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 등 토지, 건물 등 8,890,156 16,219,430 기업은행 시설자금외 상각후원가측정금융자산(주1) 정기예금 420,000 420,000 케이스톤홀딩스㈜ 전환사채 상각후원가측정금융자산 정기예금 400,000 400,000 신한은행 운영자금 유형자산 기계장치 290,206 600,000 기업은행 시설자금 (주1) 2023년 4월 25일 전환사채 콜옵션 행사에 따라 1,200,000천원중 780,000천원이 담보 해지 되었습니다. (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 김서곤 부동산 880,000 솔고바이오메디칼 (전)임원의 대여금 김대순 토지 170,000 솔고바이오메디칼 (전)임원의 대여금 김대순 토지, 건물 1,000,000 솔고바이오메디칼 보증금 대리점(지점) 부동산,예금 1,106,099 솔고바이오메디칼 채권보전 합 계 3,156,099 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 이보완 135,000 무역보험공사 차입금지급보증 김서곤 1,092,000 기술신용보증기금 차입금지급보증 김일(대표이사) 1,800,000 기업은행 차입금 보증 대리점(지점) 330,000 서울보증보험 이행보증 기술신용보증기금 2,850,000 기업은행 차입금 보증 기술신용보증기금 1,020,000 기업은행 차입금 보증 기술신용보증기금 270,000 하나은행 차입금 보증 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보 제공내역은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증금액 보증처 내용 ㈜케이지이니시스 등 180,793 서울보증보험 이행보증 (6) 보험가입내용 (단위: 천원,USD) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 10,607,247 (주)솔고바이오메디칼 제조물배상책임보험 제품(국내)제품(국외) 3,200,000USD 5,200,000 공장화재보험 건물, 기계장치, 재고자산 1,222,627 (주)솔고파이로일렉 연결실체는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험 등에 가입되어 있습니다. (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 비고 중소기업자금대출 기업은행 250,000 250,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 275,000 275,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 3,000,000 3,000,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 300,000 300,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 500,000 500,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 700,000 700,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 970,000 970,000 단기차입금 운전자금대출 기업은행 2,000,000 2,000,000 유동성장기차입금 중소기업자금대출 기업은행 300,000 300,000 장기차입금 중소기업자금대출 기업은행 4,380,000 43,80000 장기차입금 운전자금대출 기업은행 2,300,000 2,300,000 장기차입금 시설자금대출 기업은행 200,000 200,000 장기차입금 무)체증종신 KB라이프생명 400,000 400,000 장기차입금 무역어음대출 기업은행 150,000 146,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 600,000 600,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 200,000 200,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 55,000 55,000 단기차입금 중소기업시설자금대출 기업은행 500,000 95,120 유동성 장기차입금 237,800 장기차입금 중소기업자금대출 중소벤처기업진흥공단 200,000 66,600 유동성 장기차입금 49,950 장기차입금 무역어음대출 하나은행 300,000 300,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 70,000 64,000 단기차입금 경영안전자금 하나은행 95,000 95,000 장기차입금 운영자금 Shinhan Bank America 295,856 295,856 단기차입금 합 계 20,040,856 19,780,326 (8) 계류중인 소송사건연결실체의 보고기간종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 30. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 메디칼 부문 생체용금속, 외과용 수술기구, 진단기기,내시경 생산 및 판매 헬스케어 부문 헬스케어 제품 제조 및 판매,부동산 임대 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼 헬스케어 합계 매출액 12,544 6,852 19,396 매출원가 6,592 4,803 11,395 매출총이익 5,952 2,049 8,001 영업손실 (3,210) (1,623) (4,833) 분기순손실 (3,011) (2,119) (5,130) (단위: 백만원) 구분 메디칼 헬스케어 합계 매출액 10,817 6,471 17,288 매출원가 6,760 5,004 11,764 매출총이익 4,057 1,467 5,524 영업손실 (2,310) (1,323) (3,633) 분기순손실 (1,327) (1,458) (2,785) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼 헬스케어 합계 총자산 33,533 20,308 53,842 총부채 17,170 11,871 29,041 (단위: 백만원) 구분 메디칼 헬스케어 합계 총자산 35,144 18,747 53,891 총부채 13,899 10,521 24,420 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 국내 매출 15,248 14,013 국외 매출 4,148 3,274 합 계 19,396 17,287 31. 계속기업 가정에 대한 불확실성 연결실체의 2023년 9월 30일로 종료되는 회계연도에 분기순손실 5,130,326천원이 발생되었고 차입금 및 전환사채의 상환이 2024년도에 도래하는 바, 연결실체의 신제품출시 성과와 메디컬산업경기의 회복가능성에 따라 계속기업으로서의 불확실성이 존재할 수도 있으며, 이러한 불확실성의 최종 결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 손익항목에 대한 수정사항은 본 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 계속기업으로 존속하기 위한 연결실체의 대처방안은 다음과 같습니다.(1) 자금 조달 연결실체는 신제품 출시 및 운영자금 확보를 위하여 연내에 차입 및 주식, 사채등의 발행을 계획하고 있으며, 해당 자금은 신제품 출시를 위한 개발 및 원부자재 구매, 마케팅 비용으로 사용될 예정입니다.(2) 신제품 출시를 통한 매출증대연결실체는 헬스케어사업의 신제품인 스마트매트리스, 안마매트리스, 냉온수소수를 개발완료하였으며 이를 통해 2024년부터 본격적인 매출과 수익을 창출할 예정이며, 척추임플란트사업은 국내 식약처 및 미국 FDA 인허가를 진행하고 있는 3D cage 및 척추인공디스크 신제품을 2024년 출시하여 국내외 시장에 임플란트 매출을 확대할 계획입니다.또한 2022년 10월에 런칭한 신규사업인 KNEE 임플란트는 대학병원 및 전문병원, 전국 주요도시 대리점 거래처 확대를 통해 2024년부터 본격적인 매출을 달성 할 예정입니다. (3) 영업이익 실현 연결실체의 경영진은 헬스케어, 임플란트 신제품 출시를 통한 국내외 매출증대와 생산설비 현대화, 자동화기기 도입등으로 원가절감 등의 회사의 손익구조 개선을 추진하고 있으며, 경영진은 이러한 손익구조 개선이 정상적으로 이루어질 경우 영업이익을 달성하고 계속기업가정의 불확실성도 해소할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 29 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 28 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 3분기말 제 28 기말 자산 유동자산 22,034,262,380 20,435,608,941 현금및현금성자산 1,387,711,832 2,471,270,120 당기손익인식금융자산 1,163,480,000 1,174,000,000 상각후원가측정금융자산 820,000,000 400,000,000 매출채권 3,199,135,606 3,506,024,081 기타수취채권 1,845,544,930 1,415,126,369 유동재고자산 12,310,790,039 11,023,174,941 반환재고회수권 101,355,509 97,166,090 기타자산 1,180,893,743 132,420,930 당기법인세자산 17,170,340 38,985,660 단기금융리스채권 8,180,381 50,675,760 파생상품자산 126,764,990 비유동자산 20,724,247,538 22,721,177,235 상각후원가측정금융자산 734,922,460 3,670,361,870 기타수취채권 1,196,207,200 1,225,597,750 당기손익-공정가치측정금융자산 1,244,420,230 1,044,420,230 종속기업투자 1,700,000,000 1,700,000,000 관계기업투자 1,224,588,251 1,224,588,251 유형자산 11,401,325,891 10,647,654,710 투자부동산 2,953,896,517 3,006,623,513 사용권자산 41,152,192 103,064,535 무형자산 152,922,736 18,176,536 순확정급여자산 2,357,746 27,051,945 기타비유동자산 72,454,315 53,637,895 자산총계 42,758,509,918 43,156,786,176 부채 유동부채 15,704,985,818 10,028,720,962 매입채무 695,751,087 1,079,824,159 차입금 12,324,542,428 6,380,573,634 금융리스부채 20,735,687 82,283,807 기타지급채무 702,786,727 641,603,639 환불부채 156,335,038 149,968,391 기타부채 1,804,834,851 1,694,467,332 비유동부채 8,028,950,648 9,417,141,020 차입금 7,580,000,000 8,980,000,000 금융리스부채 18,132,754 28,360,140 기타지급채무 122,685,420 122,685,420 기타 비유동 부채 308,132,474 286,095,460 부채총계 23,733,936,466 19,445,861,982 자본 자본금 33,189,604,000 32,889,604,000 자본잉여금 3,840,844,217 3,923,885,693 기타자본구성요소 (8,876,162) (8,876,162) 이익잉여금(결손금) (17,996,998,603) (13,093,689,337) 자본총계 19,024,573,452 23,710,924,194 자본과부채총계 42,758,509,918 43,156,786,176 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,633,994,656 11,881,470,181 3,443,813,007 11,340,206,911 매출원가 2,269,471,689 7,824,175,717 3,007,792,657 8,354,149,703 매출총이익 1,364,522,967 4,057,294,464 436,020,350 2,986,057,208 판매비와관리비 2,656,701,492 7,927,416,251 996,827,283 4,868,557,302 영업이익(손실) (1,292,178,525) (3,870,121,787) (560,806,933) (1,882,500,094) 금융수익 88,347,604 214,242,535 (63,343,058) 254,603,142 금융비용 256,659,342 804,980,093 499,791,303 1,174,179,024 기타수익 68,676,106 160,953,542 531,710,623 961,762,264 기타비용 209,543,611 603,403,463 51,482,420 278,321,505 법인세비용차감전순이익(손실) (1,601,357,768) (4,903,309,266) (643,713,091) (2,118,635,217) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (1,601,357,768) (4,903,309,266) (643,713,091) (2,118,635,217) 기타포괄손익 총포괄손익 (1,601,357,768) (4,903,309,266) (643,713,091) (2,118,635,217) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (24.13) (73.98) (10.34) (34.41) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (24.13) (73.98) (10.34) (34.41) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 30,379,604,000 3,897,129,634 (8,876,162) (4,736,077,498) 29,531,779,974 당기순이익(손실) 2,118,635,217 (2,118,635,217) 전환사채의 전환권행사 760,000,000 760,000,000 주식발행초과금 36,560,504 36,560,504 전환권대가 15,394,620 15,394,620 2022.09.30 (기말자본) 31,139,604,000 3,949,084,758 (8,876,162) (6,854,712,715) 28,225,099,881 2023.01.01 (기초자본) 32,889,604,000 3,923,885,693 (8,876,162) (13,093,689,337) 23,710,924,194 당기순이익(손실) (4,903,309,266) (4,903,309,266) 전환사채의 전환권행사 300,000,000 300,000,000 주식발행초과금 25,878,984 25,878,984 전환권대가 (108,920,460) 108,920,460 2023.09.30 (기말자본) 33,189,604,000 3,840,844,217 (8,876,162) (17,996,998,603) 19,024,573,452 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,364,004,092) (2,763,479,616) 당기순이익(손실) (4,903,309,266) (2,118,635,217) 당기순이익에 대한 조정 3,119,552,623 688,837,091 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (4,068,929,595) (1,136,711,658) 이자수취 129,295,702 208,718,314 이자지급(영업) (662,428,876) (396,394,596) 법인세환급(납부) 21,815,320 (9,293,550) 투자활동현금흐름 1,003,054,311 1,710,865,434 기타수취채권의 감소 84,000,000 425,567,320 예수보증금의 증가 4,000,000 상각후원가측정금융자산의 처분 3,180,000,000 2,009,972,877 유형자산의 처분 8,900,000 5,035,546 매각예정자산의 처분 10,965,000,000 금융리스채권의 회수 18,730,530 60,607,170 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (103,498,590) (1,729,759,230) 기타수취채권의 증가 (697,000,000) (1,516,750,000) 상각후원가측정금융자산의 취득 (246,945,535) (6,018,640,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (332,769,500) (618,895,000) 관계기업투자주식의 취득 (1,200,000,000) 유형자산의 취득 (774,392,594) (671,273,249) 무형자산의 취득 (137,970,000) 재무활동현금흐름 4,274,505,530 1,903,328,586 차입금의 차입 4,370,000,000 11,680,000,000 차입금의 상환 (38,786,289) (9,680,000,000) 리스부채의 상환 (56,708,181) (96,671,414) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,086,444,251) 850,714,404 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,885,963 1,308,528 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,083,558,288) 852,022,932 기초현금및현금성자산 2,471,270,120 4,435,706,171 기말현금및현금성자산 1,387,711,832 5,287,729,103 5. 재무제표 주석 주석 제29(당)기 분기 2023년 09월 30일 현재 제28(전)기 분기 2022년 09월 30일 현재 주식회사 솔고바이오메디칼 1. 회사의 개요주식회사 솔고바이오메디칼(이하 "당사")는 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 8월 8일 코스닥시장에 주식을상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 김 일 3,899,350 5.87% 3,899,350 5.93% 김서곤 3,646,016 5.49% 3,646,016 5.54% 김 훈 975,686 1.47% 375,686 0.57% 김대순 440,340 0.66% 440,340 0.67% 기 타 57,417,816 86.50% 57,417,816 87.29% 합 계 66,379,208 100.00% 65,779,208 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 측정기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 종속기업투자자산-사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 8: 재고자산의 순실현가능가치- 주석 10: 종속기업투자의 회수가능액- 주석 11: 현금창출단위의 회수가능액- 주석 17: 확정급여채무의 측정 - 주석 24: 이연법인세자산의 인식 ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과같은 제3자 정보를사용하는경우,평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'개정 - '회계정책'의 공시개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 제정 또는 공표되었으나 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산(주1) 1,382,503 - - 1,382,503 매출채권 3,199,136 - - 3,199,136 기타수취채권 3,041,752 - - 3,041,752 상각후원가측정금융자산 1,554,922 - - 1,554,922 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,407,900 - 2,407,900 금융리스채권 - - 8,180 8,180 합 계 9,178,313 2,407,900 8,180 11,594,393 (주1) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산(주1) 2,471,270 - - 2,471,270 매출채권 3,506,024 - - 3,506,024 기타수취채권 2,640,724 - - 2,640,724 상각후원가측정금융자산 4,070,362 - - 4,070,362 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,218,420 - 2,218,420 금융리스채권 - - 50,676 50,676 파생상품자산 - 126,765 - 126,765 합 계 12,688,380 2,345,185 50,676 15,084,241 (주1) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 695,751 - - 695,751 차입금 19,904,543 - - 19,904,543 리스부채 - - 38,868 38,868 기타지급채무 825,472 - - 825,472 합 계 21,425,766 - 38,868 21,464,634 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,079,824 - - 1,079,824 차입금 15,360,574 - - 15,360,574 리스부채 - - 110,644 110,644 기타지급채무 764,289 - - 764,289 합 계 17,204,687 - 110,644 17,315,331 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 (1,283,917) - - - 기타수취채권 (127,000) 181,839 - - 상각후원가측정금융자산 - 30,840 - (1,171) 금융리스채권 - 362 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - (14,019) 파생상품자산 - - - (45,556) 합 계 (1,410,917) 213,040 - (60,746) 차입금 - (598,310) - - 리스부채 - (1,601) - - 전환사채 - (144,323) 1,202 - 합 계 - (744,234) 1,202 - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 563,941 - - - 기타수취채권 (234,520) 228,883 - - 상각후원가측정금융자산 - 7,637 7,973 - 금융리스채권 - 2,387 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - (591,759) 파생상품자산 - - - 7,722 합 계 329,421 238,907 7,973 (584,037) 매입채무 - (25) 차입금 - (302,861) - - 리스부채 - (4,221) - - 전환사채 - (275,313) - - 합 계 - (582,420) - - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 공정가치 서열체계(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 1,244,420 - - 1,244,420 1,244,420 상장주식(주1) 1,163,480 - 1,163,480 - 1,163,480 합 계 2,407,900 - 1,163,480 1,244,420 2,407,900 (주1) 당분기말 현재 장부금액이 1,163,480천원인 FVPL측정 지분증권이 더 이상 시장에서 공시가격을 이용할 수 없어 수준1 에서 수준2로 이동하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 1,044,420 - - 1,044,420 1,044,420 상장주식 1,174,000 1,174,000 - - 1,174,000 파생상품자산 126,765 - - 126,765 126,765 합 계 2,345,185 1,174,000 - 1,171,185 2,345,185 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 1) 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 T-F(Tsiveriotis-Fernandes) 이항모형 주식가치 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 당분기 전분기 기초잔액 1,171,185 1,044,420 매입 100,000 - 타계정대체(주1) (126,765) 88,932 기타(주2) 100,000 - 분기말잔액 1,244,420 1,133,352 (주1) 발행된 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 별도의 금융상품으로 공정가치평가하였습니다.(주2) 당분기 중 대여금 출자전환으로 대체되었습니다. 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 5,209 - 보통예금 1,382,503 2,471,270 합 계 1,387,712 2,471,270 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 12,656,880 (9,457,744) - 3,199,136 11,679,581 (8,173,557) - 3,506,024 기타수취채권(유동) : 미수금 277,594 - - 277,594 248,246 - - 248,246 미수수익 7,951 - - 7,951 46,880 - - 46,880 단기대여금 1,948,400 (388,400) - 1,560,000 1,381,400 (261,400) - 1,120,000 소 계 2,233,945 (388,400) - 1,845,545 1,676,526 (261,400) - 1,415,126 장기매출채권 512,521 (512,521) - - 512,521 (512,521) - - 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 (733,160) - - 733,160 (733,160) - - 미수수익 53,700 (53,700) - - 53,700 (53,700) - - 장기대여금 1,353,746 (1,253,746) - 100,000 1,353,746 (1,253,746) - 100,000 보증금 1,110,117 - (13,910) 1,096,207 1,164,117 - (38,519) 1,125,598 소 계 3,250,723 (2,040,606) (13,910) 1,196,207 3,304,723 (2,040,606) (38,519) 1,225,598 합 계 18,654,069 (12,399,271) (13,910) 6,240,888 17,173,351 (10,988,084) (38,519) 6,146,748 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 2,878,060 297,852 568,820 388,936 45,397 186,131 8,291,683 12,656,880 기대손실율(%) 1.33~5.02 14.39~29.03 40.51~55.10 68.44~79.07 83.84~90.30 100% 100% 전체기간기대손실 (53,332) (31,065) (99,222) (126,398) (23,091) (186,131) (8,291,683) (8,810,922) 개별증감(환입)(주1) (9,161) (31,320) (359,773) (228,009) (18,559) - - (646,822) 순장부가액 2,815,566 235,467 109,825 34,530 3,747 - - 3,199,136 비유동매출채권 - - - - - - 512,521 512,521 전체기간기대손실 - - - - - - (512,521) (512,521) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 2,815,566 235,467 109,825 34,530 3,747 - - 3,199,136 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 2,771,640 549,678 591,555 99,916 49,775 239,409 7,377,606 11,679,581 기대손실율(%) 0.94~2.86 5.46~9.89 11.51~13.69 14.12~23.41 33.70~47.57 100 100 전체기간기대손실 (39,886) (38,095) (71,294) (15,704) (20,381) (239,409) (7,377,606) (7,802,375) 개별증감(환입)(주1) - - (284,532) (71,823) (14,827) - - (371,182) 순장부가액 2,731,755 511,584 235,729 12,390 14,567 - - 3,506,024 비유동매출채권 - - - - - - 512,521 512,521 전체기간기대손실 - - - - - - (512,521) (512,521) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 2,731,755 511,584 235,729 12,390 14,567 - - 3,506,024 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 분기말 매출채권(주1) 8,173,557 1,284,187 - 9,457,744 기타수취채권(유동) : 단기대여금 261,400 127,000 - 388,400 소 계 261,400 127,000 - 388,400 장기매출채권(주1) 512,521 - - 512,521 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 - - 733,160 미수수익 53,700 - - 53,700 장기대여금 1,253,746 - - 1,253,746 소 계 2,040,606 - - 2,040,606 합 계 10,988,084 1,411,187 - 12,399,271 (주1) 당분기 이전에 제각되었던 매출채권 270천원이 당분기중 회수되어 포괄손익계산서상 대손상각비는 1,283,917천원 입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 분기말 매출채권(주1) 8,700,246 (548,565) 8,151,681 장기매출채권 527,627 (15,106) 512,521 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 - - 733,160 미수수익 53,700 - - 53,700 장기대여금(주2) 4,253,716 234,520 (2,550,000) 1,938,236 소 계 5,040,576 234,520 (2,550,000) 2,725,096 합 계 14,268,449 (329,151) (2,550,000) 11,389,298 (주1) 전분기 이전에 제각되었던 매출채권 270천원이 전분기 중 회수되어 포괄손익계산서상 대손상각비는 (563,941)천원 입니다.(주2) 장기대여금 처분으로 전분기에 처분이익 200,000천원을 인식하였습니다. 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 상품 3,887,583 2,759,802 86,685 (1,127,782) 제품 13,581,385 5,679,101 (237,173) (7,902,284) 원재료 1,594,758 967,968 (95,645) (626,789) 부재료 605,433 466,784 9,419 (138,649) 재공품 2,605,865 2,437,135 11,081 (168,730) 합 계 22,275,024 12,310,790 (225,633) (9,964,234) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 상품 3,749,884 2,535,418 (445,819) (1,214,466) 제품 12,552,039 4,886,928 (112,570) (7,665,111) 원재료 1,677,750 1,146,606 95,942 (531,144) 부재료 484,933 336,865 (84,137) (148,068) 재공품 2,297,169 2,117,358 (85,533) (179,811) 합 계 20,761,775 11,023,175 (632,117) (9,738,600) 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금(주1) 2,053,724 1,081,270 대손충당금 (936,420) (936,420) 선급비용 65,962 41,208 부가세대급금 70,082 - 계약자산(반환재고회수권) 101,356 97,166 합 계 1,354,704 283,224 (주1) 기타비유동자산 장기선급금 1,008,874천원(전기:990,058천원)이 포함되어 있습니다. 10. 종속기업, 관계기업(1) 현황종속기업, 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜솔고파이로일렉 65.67% 한국 2023.12.31 생산 및 판매 원가법 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2023.12.31 판매 원가법 ㈜알엠생명과학 97.69% 한국 2023.12.31 생산 및 판매 원가법 ㈜솔렌도스 59.98% 한국 2023.12.31 생산 및 판매 원가법 ㈜길온 54.94% 한국 2023.12.31 생산 및 판매 원가법 ㈜넷향기 20.00% 한국 2023.12.31 컨텐츠 제작 및 판매 원가법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2023.12.31 헬스케어 상품 판매 원가법 ECO.WORLD.CO.,LTD 29.00% 일본 2023.08.31 생산 및 판매 원가법 ㈜씨티엘바이오테크 21.05% 한국 2023.12.31 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 원가법 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜솔고파이로일렉 65.67% 한국 2022.12.31 생산 및 판매 원가법 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2022.12.31 판매 원가법 ㈜알엠생명과학 97.69% 한국 2022.12.31 생산 및 판매 원가법 ㈜솔렌도스(주1) 99.97% 한국 2022.12.31 생산 및 판매 원가법 ㈜길온(주2) 54.94% 한국 2022.12.31 생산 및 판매 원가법 ㈜넷향기 20.00% 한국 2022.12.31 컨텐츠 제작 및 판매 원가법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2022.12.31 헬스케어 상품 판매 원가법 ECO.WORLD.CO.,LTD 29.00% 일본 2022.08.31 생산 및 판매 원가법 ㈜씨티엘바이오테크(주3) 21.05% 한국 2022.12.31 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 원가법 (주1) 전기에 ㈜ 솔렌도스 재무건전성 확보를 위하여 기존 대여금 3,118,417천원을 대용납입으로 신규주식을 취득하였습니다.(주2) 전기에 추가출자를 통해 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.(주3) 전기 ㈜ 씨티엘바이오테크에 1,200,000천원을 출자하였습니다. (2) 투자내용종속기업, 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜솔고파이로일렉 700,000 112,401 700,000 700,000 380,718 700,000 Solco Biomedical Corporation 3,901,146 886,607 - 3,568,377 850,099 - ㈜알엠생명과학 1,270,000 (13,087) - 1,270,000 (67,178) - ㈜솔렌도스 5,111,125 1,106,315 - 5,111,125 1,941,895 - ㈜길온 1,000,000 (71,710) 1,000,000 1,000,000 194,473 1,000,000 합 계 11,982,271 2,020,526 1,700,000 11,649,502 3,300,007 1,700,000 ㈜넷향기 10,000 (33,759) - 10,000 (33,635) - Hyzen Corp 227,163 111,628 - 227,163 111,628 - ECO.WORLD.CO.,LTD 232,232 586,508 24,588 232,232 586,508 24,588 ㈜씨티엘바이오테크 1,200,000 224,251 1,200,000 1,200,000 224,747 1,200,000 합 계 1,669,395 888,628 1,224,588 1,669,395 889,248 1,224,588 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (3) 변동내용종속기업, 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 손상차손 기타 분기말 ㈜솔고파이로일렉 700,000 - - - 700,000 Solco Biomedical Corporation - 332,770 (332,770) - - ㈜알엠생명과학 - - - - - ㈜솔렌도스 - - - - - ㈜길온 1,000,000 - - - 1,000,000 소 계 1,700,000 332,770 (332,770) - 1,700,000 ㈜넷향기 - - - - - Hyzen Corp - - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 24,588 - - - 24,588 ㈜씨티엘바이오테크 1,200,000 - - - 1,200,000 소 계 1,224,588 - - - 1,224,588 합 계 2,924,588 332,770 (332,770) - 2,924,588 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기타(주1) 분기말 ㈜솔고파이로일렉 700,000 - - 700,000 Solco Biomedical Corporation - 118,895 - 118,895 ㈜알엠생명과학 - - - - ㈜솔렌도스 436,568 - - 436,568 ㈜길온 - 500,000 500,000 1,000,000 소 계 1,136,568 618,895 500,000 2,255,463 ㈜넷향기 - - - - Hyzen Corp - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 24,588 - - 24,588 ㈜길온 500,000 - (500,000) - (주)씨티엘바이오테크 - 1,200,000 1,200,000 소 계 524,588 1,200,000 (500,000) 1,224,588 합 계 1,661,156 1,818,895 - 3,480,051 (주1) ㈜길온에 전기에 500,000천원을 추가 출자(지분율 54.94%)하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (4) 요약재무정보종속기업, 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 분기매출 분기순손익 분기총포괄손익 ㈜솔고파이로일렉 3,859,471 3,688,311 171,160 2,594,642 (408,584) (408,584) Solco Biomedical Corporation 8,061,819 7,175,212 886,607 2,821,091 (338,498) (294,752) ㈜알엠생명과학 251,909 265,305 (13,396) 632,230 55,371 55,371 ㈜솔렌도스 3,700,742 1,856,269 1,844,473 2,420,625 (311,360) (311,360) ㈜길온 337,358 467,882 (130,524) 556,810 (484,497) (484,497) 소 계 16,211,299 13,452,979 2,758,320 9,025,398 (1,487,568) (1,443,822) ㈜넷향기 2,230 171,023 (168,793) (617) (617) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.LTD 5,183,762 3,214,790 1,968,972 - - - ㈜씨티엘바이오테크 1,781,383 716,056 1,065,327 91,758 (2,354) (2,354) 소 계 8,243,505 5,093,378 3,150,127 91,758 (2,971) (2,971) 합 계 24,454,804 18,546,357 5,908,447 9,117,156 (1,490,539) (1,446,793) 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 ㈜솔고파이로일렉 3,772,765 3,193,021 579,744 3,205,424 (452,733) (452,733) Solco Biomedical Corporation 6,649,398 5,800,809 848,589 3,106,076 (514,337) (422,725) ㈜알엠생명과학 179,964 248,731 (68,767) 624,753 39,932 39,932 ㈜솔렌도스 3,517,480 1,560,685 1,956,795 2,976,458 (693,736) (632,717) ㈜길온 770,941 416,968 353,973 142,895 (503,697) (503,697) 소 계 14,890,548 11,220,214 3,670,334 10,055,606 (2,124,571) (1,971,940) ㈜넷향기 2,847 171,023 (168,176) 133 (468) (468) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.LTD 5,183,762 3,214,790 1,968,972 5,299,240 620,547 620,547 ㈜씨티엘바이오테크 1,831,040 763,359 1,067,681 - (176,435) (176,435) 소 계 8,293,779 5,140,681 3,153,098 5,299,373 443,644 443,644 합 계 23,282,184 16,458,752 6,823,432 15,354,979 (1,680,927) (1,528,296) 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,972,775 - - 5,972,775 건물 3,077,533 (1,549,679) - 1,527,854 구축물 1,174,227 (845,617) - 328,610 기계장치 7,971,222 (5,584,597) (1,449,684) 936,941 차량운반구 465,423 (240,375) (34,345) 190,703 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 18,299,552 (13,952,528) (2,188,320) 2,158,704 건설중인자산 298,260 - (12,521) 285,739 합 계 37,331,445 (22,238,516) (3,691,603) 11,401,326 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,972,775 - - 5,972,775 건물 3,142,336 (1,510,049) - 1,632,287 구축물 1,174,227 (820,007) - 354,220 기계장치 7,819,614 (5,632,221) (1,449,691) 737,702 차량운반구 325,430 (216,628) (34,345) 74,457 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 17,410,991 (13,627,925) (2,192,591) 1,590,475 건설중인자산 298,260 - (12,521) 285,739 합 계 36,216,086 (21,872,550) (3,695,881) 10,647,655 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 5,972,775 1,632,287 354,220 737,702 74,457 1,590,475 285,739 10,647,655 증가 : 취득 - - - 272,608 153,266 348,519 - 774,393 대체증가(주1) - - - - - 544,041 - 544,041 감소 : 처분(주2) - (58,214) - - (9,734) - - (67,948) 감가상각(주3) - (46,219) (25,610) (73,369) (27,286) (324,331) - (496,815) 분기말 5,972,775 1,527,854 328,610 936,941 190,703 2,158,704 285,739 11,401,326 (주1) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서 544,041천원이 대체되었습니다.(주2) 기계장치 처분으로 3,500천원의 처분이익, 비품 처분으로 1,309천원의 처분이익이 발생하였습니다. 또한 건물 처분으로 58,214천원의 처분손실, 차량 처분으로 5,643천원의 처분손실이 발생하였습니다.(주3) 당분기 손익으로 인식된 감가상각비는 496,815천원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 5,972,775 1,693,912 166,538 666,980 51,309 1,360,672 285,739 10,197,925 증가 : 취득 - - 219,700 182,370 22,222 246,981 - 671,273 대체증가(주1) - - - - - 466,978 - 466,978 감소 : 처분(주2) - - - - - - - - 감가상각(주3) - (46,219) (23,482) (70,177) (13,789) (324,132) - (477,799) 분기말 5,972,775 1,647,693 362,756 779,173 59,742 1,750,499 285,739 10,858,377 (주1) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서 466,978천원이 대체되었습니다.(주2) 기계장치 처분으로 4,035천원의 처분이익과, 비품 처분으로 1,000천원의 처분이익이 발생하였습니다.(주3) 전분기 손익으로 인식된 감가상각비는 477,799천원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금 등에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 28 참조) 12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,725,196 - - 1,725,196 건물 2,196,537 (893,629) (218,150) 1,084,758 구축물 978,718 (790,414) (44,361) 143,943 합 계 4,900,451 (1,684,043) (262,511) 2,953,897 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,725,196 - - 1,725,196 건물 2,196,537 (865,736) (218,149) 1,112,652 구축물 978,718 (765,581) (44,361) 168,776 합 계 4,900,451 (1,631,317) (262,510) 3,006,624 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 1,725,196 1,112,652 168,776 3,006,624 감소 : 감가상각 - (27,894) (24,833) (52,727) 분기말 1,725,196 1,084,758 143,943 2,953,897 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 5,673,984 4,725,698 559,020 926,930 11,885,632 감소 : 대체(주1) (3,948,788) (3,532,240) (342,811) (926,930) (8,750,769) 감가상각 - (71,508) (39,156) - (110,664) 분기말 1,725,196 1,121,950 177,053 - 3,024,199 (주1) 천안부동산에 매매계약에 따라 투자부동산에서 매각예정자산으로 대체되었습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 96,634 318,435 임대수익투자부동산 직접운영비용 52,727 110,664 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 90,270 (37,377) (37,940) 14,953 회원권 137,970 - - 137,970 합 계 228,240 (37,377) (37,940) 152,923 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 90,270 (34,153) (37,940) 18,177 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 18,177 - 18,177 증가 : 취득(주1) - 137,970 137,970 감소 : 상각 (3,224) - (3,224) 분기말 14,953 137,970 152,923 (주1) 당분기중 임직원 복지용 콘도 회원권 3구좌 취득하였습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 합계 기초 23,065 23,065 감소 : 상각 (3,719) (3,719) 분기말 19,346 19,346 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 3,224 3,719 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 비고 경상연구개발비 765,129 681,471 연구소 비용 전분기 정부보조금 287,358천원이 경상연구개발비에서 차감되었습니다. 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차량운반구 19,380 25,193 건물 21,772 77,872 합 계 41,152 103,065 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (61,912) (70,037) 리스부채에 대한 이자비용 (1,601) (4,222) 사용권자산처분이익 1,526 - 전대리스채권 이자수익 362 2,387 사용권자산처분손실 (9,110) - 단기리스료 (241) (6,100) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (7,940) (7,930) (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 할인되지않은총리스료 리스부채 할인되지않은총리스료 리스부채 1년 이내 21,611 20,736 84,411 82,284 1년 초과 5년 이내 18,556 18,133 29,365 28,360 합 계 40,167 38,869 113,776 110,644 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 20,736 82,284 비유동 18,133 28,360 합 계 38,869 110,644 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 3) 잔존가치보증당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. (6) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 운용리스의 리스수익 39,979 51,679 투자부동산에서 발생한 임대수익이 포함되어 있습니다. (7) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당분기말 전기말 1년이내 23,392 37,222 1년초과 5년이내 545 4,750 합 계 23,937 41,972 (8) 당사는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. (9) 보고기간말 현재 금융리스 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 할인되지않은 총리스료 리스순투자 1년 이내 8,233 8,180 1년 초과 5년 이내 - - 합 계 8,233 8,180 (단위: 천원) 구분 할인되지않은 총리스료 리스순투자 1년 이내 51,434 50,676 1년 초과 5년 이내 - - 합 계 51,434 50,676 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 695,751 1,079,824 기타지급채무(유동) 미지급금 648,507 574,189 미지급비용 54,280 67,414 소 계 702,787 641,603 기타지급채무(비유동) 예수보증금 122,685 122,685 합 계 1,521,223 1,844,112 16. 차입금(1) 단기차입금1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 단기차입금 : 중소기업자금대출 기업은행 4.93%~6.49% 7,995,000 3,825,000 일시상환 유동성 장기차입금(부채): 온렌딩운전자금대출 기업은행 4.80% 2,000,000 - 일시상환 2) 유동성 전환사채(가) 보고기간말 현재 유동성 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제11회 전환사채 2021-04-28 2024-04-28 1,250,000 1,250,000 제12회 전환사채 2021-04-29 2024-04-29 1,000,000 1,320,000 소 계 2,250,000 2,570,000 증감: 전환권조정, 사채상환할증금 79,542 (14,426) 합 계 2,329,542 2,555,574 (나) 발행한 11회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제11회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 3,000백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 28일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 28일 이후매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option)(*) 2022년 4월 28일부터 2023년 4월 28일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주 (특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조에 따른 매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (*) 제 11회차 매도청구건(Call Option)은 2023년 4월 25일 행사 되었습니다. (다) 발행한 12회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 2,100백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 29일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 29일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 29일부터 2023년 4월 29일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주(특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조에 따른매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 온렌딩운전자금대출 외 기업은행 3.34%~5.30% 9,180,000 8,980,000 일시상환 무)체증종신 KB라이프 5.95% 400,000 - - 유동성대체액 (2,000,000) - 비유동성잔액 7,580,000 8,980,000 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액(주1) 1년이내 2,000,000 1년초과 2년이내 6,980,000 2년초과 3년이내 600,000 합계 9,580,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17. 퇴직급여부채(자산)(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,013,894 905,152 사외적립자산 공정가치 (1,016,252) (932,204) 합 계 (2,358) (27,052) (2) 총비용 1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 81,725 96,294 순이자손익 35,904 24,822 정산으로 인한 손익(확정기여형퇴직급여) 292,882 184,465 합 계 410,511 305,581 2) 분기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 170,312 169,241 판매비와관리비 219,403 119,790 연구개발비 20,796 16,550 합 계 410,511 305,581 (3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 292,882 184,465 18. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 359,446 361,405 선수금 83,531 72,897 부가세예수금 - 45,682 기타유동부채 1,053,726 928,389 판매보증충당부채 308,132 286,095 계약부채(환불부채) 156,335 149,968 소 계 1,961,170 1,844,436 기타비유동부채 : 판매보증충당부채 308,132 286,095 합 계 2,269,302 2,130,531 (2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 : 572,190 660,290 사용 - - 설정(환입) 44,074 (127,120) 기말 : 616,264 533,170 유동성 308,132 266,585 비유동성 308,132 266,585 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 66,379,208주 65,779,208주 보통주자본금 33,189,604천원 32,889,604천원 당사는 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수 600,000주가 증가하여, 발행주식수는 66,379,208주 자본금은 33,189,604천원으로 변경 되었습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2022.01.01 60,759,208 30,379,604 3,382,710 전환사채 전환청구 2022.05.02 ~ 10.17 5,020,000 2,510,000 164,559 전기말 2022.12.31 65,779,208 32,889,604 3,547,269 기초 2023.01.01 65,779,208 32,889,604 3,547,269 전환사채 전환청구 2023.02.09 600,000 300,000 25,879 분기말 2023.09.30 66,379,208 33,189,604 3,573,148 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,573,148 3,547,269 기타자본잉여금 72,908 72,908 전환권대가 194,788 303,709 합 계 3,840,844 3,923,886 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금(주1) 3,547,269 25,879 - 3,573,148 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 전환권대가(주1) 303,709 - (108,921) 194,788 합 계 3,923,886 25,879 (108,921) 3,840,844 (주1) 전환사채의 전환권행사 및 콜옵션 행사로 인하여 증감 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금(주1) 3,382,710 36,560 - 3,419,270 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 전환권대가(주1) 441,512 81,209 (65,815) 456,906 합 계 3,897,130 117,769 (65,815) 3,949,084 (주1) 전환사채의 전환권행사 및 콜옵션의 파생상품자산 분리로 인하여 증감 되었습니다. 20. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 2,257,879 7,195,664 2,068,182 6,870,360 상품매출액 1,343,836 4,589,172 1,334,253 4,151,412 임대매출액 32,280 96,634 41,378 318,435 합 계 3,633,995 11,881,470 3,443,813 11,340,207 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 5,160,287 4,886,927 4,797,989 4,328,434 당기제품제조원가 2,153,035 6,439,079 1,907,114 6,086,379 타계정으로 대체액 (177,986) (403,424) (110,955) (230,026) 기말제품 (5,679,101) (5,679,101) (4,895,246) (4,895,246) 제품매출원가 1,456,235 5,243,481 1,698,902 5,289,540 기초상품 2,872,542 2,535,418 3,121,094 2,955,629 당기상품매입원가 611,703 2,752,889 962,882 2,916,018 타계정으로 대체액 71,218 (538) (36,838) (161,877) 기말상품 (2,759,802) (2,759,802) (2,755,824) (2,755,824) 상품매출원가 795,661 2,527,968 1,291,315 2,953,946 임대매출원가 17,576 52,727 17,576 110,664 합 계 2,269,472 7,824,176 3,007,793 8,354,150 21. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 820,710 2,502,311 747,169 2,257,560 퇴직급여 69,819 219,403 38,851 119,790 복리후생비 138,042 421,754 132,476 399,336 여비교통비 44,153 166,832 66,357 141,578 접대비 38,422 110,119 33,480 80,432 통신비 12,419 37,513 12,669 37,745 수도광열비 4,575 12,971 6,956 18,077 세금과공과 21,290 33,617 56,276 68,850 감가상각비 109,835 300,208 98,525 292,955 임차료 3,880 8,181 9,210 19,757 보험료 5,582 12,517 3,291 9,407 차량유지비 26,467 85,673 29,173 91,608 경상연구개발비 205,175 765,129 363,396 681,471 운반비 33,164 116,656 33,246 100,942 교육훈련비 1,517 3,114 130 6,380 도서인쇄비 296 2,266 840 2,573 사무용품비 6,212 19,669 5,791 18,643 소모품비 3,511 6,679 3,710 11,819 지급수수료 499,757 1,474,145 316,838 933,066 광고선전비 69,441 273,673 13,552 52,388 대손상각비(환입) 517,867 1,283,917 (999,356) (563,941) 수출비용 3,532 8,360 2,272 16,618 견본비 99 1,250 1,304 잡비 398 698 72 162 사용권자산감가상각비 20,637 61,912 20,653 70,037 합 계 2,656,701 7,927,416 996,827 4,868,557 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 88,348 213,040 93,791 238,908 상각후원가측정금융자산 처분이익 - - - 7,973 파생상품평가이익 - - (157,134) 7,722 사채상환이익 - 1,202 - - 합 계 88,348 214,242 (63,343) 254,603 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 213,635 598,310 122,906 302,861 사채이자 45,050 144,323 85,622 275,313 기타이자비용 - - 25 25 리스부채 이자비용 409 1,601 1,238 4,221 상각후원가측정금융자산 평가손실 (2,435) 1,171 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 14,019 290,000 591,759 파생상품평가손실 - 45,556 - - 합 계 256,659 804,980 499,791 1,174,179 23. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 42,620 124,169 125,029 246,128 외화환산이익 18,360 23,028 46,423 142,089 유형자산처분이익 4,809 4,809 - 5,036 매각예정자산처분이익 - - 356,179 356,179 대여금처분이익 - - - 200,000 사용권자산처분이익 - 1,526 - - 잡이익 2,887 7,421 4,080 12,330 합 계 68,676 160,953 531,711 961,762 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,300 1,900 300 900 외환차손 19,611 54,196 12,751 23,199 외화환산손실 (6,946) 9,218 12,951 18,792 기타의대손상각비 127,000 25,001 234,520 유형자산처분손실 63,857 63,857 종속기업및관계기업투자주식손상차손 131,537 332,770 사용권자산처분손실 9,110 잡손실 185 5,353 480 911 합 계 209,544 603,404 51,483 278,322 24. 법인세비용당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 당사는 당분기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 25. 주당손익 (1) 기본주당순손실 1) 기본주당순손실 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 기본주당순손실 : 분기순손실 (4,903,309) (2,118,635) 가중평균유통보통주식수 66,280,977 61,561,636 기본주당순손실(단위:원) (74) (34) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 가중평균발행주식수 66,293,494 61,574,153 차감 : 가중평균자기주식수(주1) (12,517) (12,517) 가중평균유통보통주식수 66,280,977 61,561,636 (주1) 당사는 2020년 3월 30일 개최한 정기주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 2.8주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 1,815주도 감자로 통해 648주로 병합되었습니다. 또한 무상증자시 발행한단주를 처리하기 위하여 11,869주를 신규로 취득하여 2023년 09월 30일 현재 자기주식수는 12,517주 입니다. (2) 희석주당순이익 1) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.전기> (단위: 주) 구분 청구기간 당분기말 전기말 발행될보통주식수 발행될보통주식수 전환사채(11차) 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 2,500,000 2,500,000 전환사채(12차) 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 2,000,000 2,680,000 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 117,629 121,117 대손상각비(환입) 1,283,917 (563,941) 기타의대손상각비 127,000 234,520 감가상각비 558,727 547,835 투자부동산상각비 52,727 110,664 무형자산상각비 3,224 3,719 외화환산손실 9,218 18,792 유형자산처분손실 63,857 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 14,019 591,759 종속기업및관계기업투자주식손상차손 332,769 - 이자비용 744,234 582,420 상각후원가측정금융자산평가손실 1,171 - 파생상품평가손실 45,556 - 사용권자산처분손실 9,110 - 외화환산이익 (23,028) (142,089) 상각후원가측정금융자산 처분이익 - (7,973) 유형자산처분이익 (4,809) (5,036) 매각예정자산처분이익 - (356,179) 대여금처분이익 - (200,000) 사용권자산처분이익 (1,526) - 파생상품평가이익 - (7,722) 사채상환이익 (1,202) - 잡이익 - (141) 이자수익 (213,040) (238,908) 합 계 3,119,553 688,837 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,009,145) (128) 기타수취채권의 감소(증가) 122,731 (45,224) 재고자산의 감소(증가) (1,831,656) (1,069,616) 반환재고회수권의 감소(증가) (4,190) 20,861 기타자산의 감소(증가) (1,067,289) (228,844) 매입채무의 증가(감소) (289,118) 512,228 기타지급채무의 증가(감소) 117,980 (237,815) 환불부채의 증가(감소) 6,367 (41,821) 퇴직금의 지급 7,065 (160,025) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (100,000) 112,997 기타부채의 증가(감소) (21,674) 676 합 계 (4,068,929) (1,136,711) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 2,000,000 - 사용권자산대체 72,196 31,007 장기성예금의 장기차입금 대체 418,786 - 유형자산 대체 544,041 466,977 유형자산 매각 134,070 - 전환사채의 자본금 대체 300,000 760,000 투자부동산 매각예정자산 대체 - 8,750,769 장기선급금의 장기대여금 대체 - 6,974,044 장기대여금의 대체(매각) - 9,524,044 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 신규리스 대체 상각 기타 장기차입금 8,980,000 181,214 - (2,000,000) - 418,786 7,580,000 단기차입금 3,825,000 4,170,000 - - - 7,995,000 유동성장기부채 - - - 2,000,000 - - 2,000,000 전환사채 2,555,574 (20,000) - - 144,323 (350,354) 2,329,543 리스부채 110,644 (56,708) 21,242 - 1,601 (37,911) 38,868 합 계 15,471,218 4,274,506 21,242 145,924 30,521 19,943,411 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 신규리스 상각 기타(주1) 장기차입금 300,000 8,680,000 - - - 8,980,000 단기차입금 10,505,000 (6,680,000) - - - 3,825,000 전환사채 4,815,912 - - - (551,245) 4,264,667 리스부채 203,128 (96,672) 31,007 4,221 (2,656) 139,028 합 계 15,824,040 1,903,328 31,007 4,221 (553,901) 17,208,695 (주1) 리스계약의 변경에 따라 2,656천원이 대체 되었습니다. 27. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당분기 전기 행사하는 기업> 종속기업 ㈜솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation,㈜알엠생명과학, ㈜솔렌도스, ㈜길온 ㈜솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation,㈜알엠생명과학, ㈜솔렌도스, ㈜길온 관계기업 ㈜넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD ㈜씨티엘바이오테크 ㈜넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD ㈜씨티엘바이오테크 최대주주의 특수관계자 ㈜솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주 ㈜솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 기타매입거래 기타수익 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 94,549 72,338 - 25,080 Solco Biomedical Corporation 종속기업 907,081 - 17,195 13,388 ㈜알엠생명과학 종속기업 408,069 - - - ㈜솔렌도스 종속기업 11,820 - - - ㈜ 길온 종속기업 - - - 1,311 ㈜씨티엘바이오테크 관계기업 11,500 - - - ㈜ 솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - 7,500 - 합 계 1,433,019 79,838 17,195 39,779 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 기타매입거래 기타수익 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 129,619 10,355 - 8,117 Solco Biomedical Corporation 종속기업 528,099 - 59,669 3,017 (주)알엠생명과학 종속기업 255,983 - - - (주)엠지비엔도스코피 종속기업 8,297 - - 94,962 (주)길온 종속기업 - 1,000 - - ㈜씨티엘바이오테크 관계기업 11,500 - - - ㈜솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - 4,500 - - 합 계 933,498 15,855 59,669 106,096 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 280,000 - - Solco Biomedical Corporation 종속기업 127,000 - 332,770 (주)길온 종속기업 250,000 - 합 계 657,000 - 332,770 (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 200,000 - - Solco Biomedical Corporation 종속기업 261,400 - 118,895 ㈜솔렌도스 종속기업 1,050,000 - - ㈜ 길온 종속기업 - - 500,000 ㈜씨티엘바이오테크 관계기업 - - 1,200,000 합 계 1,511,400 - 1,818,895 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다.1) 중요한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 매입채무 미지급금 기타채무 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 - 780,000 233,229 - - - - 30,000 Solco Biomedical Corporation(주1) 종속기업 5,284,671 388,400 - - - - - - ㈜알엠생명과학 종속기업 201,066 - - - - - - - ㈜솔렌도스 종속기업 6,336 - - - - - - - ㈜ 길온 종속기업 - 250,000 - - - - - - ㈜씨티엘바이오테크 관계기업 - - - - - - - - ㈜ 솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - 8,250 - - 김대순 (전)임원 - - - - 1,000,000 - - - 합계 5,492,072 1,518,400 261,356 - 1,000,000 8,250 - 30,000 (주1) 당분기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 매입채무 미지급금 기타채무 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 - 500,000 168,431 1,502 - - - 30,000 Solco Biomedical Corporation(주1) 종속기업 4,437,622 261,400 - 2,938 - - - - ㈜알엠생명과학 종속기업 197,069 - - - - - - - ㈜솔렌도스 종속기업 2,778 - - - - - - - ㈜ 솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - - 김대순 (전)임원 - - - - 1,000,000 - - - 합계 4,637,469 861,400 196,558 4,440 1,000,000 - - 30,000 (주1) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 설정 분기말 Solco Biomedical Corporation 종속기업 매출채권 4,437,623 847,048 5,284,671 대여금 261,400 127,000 388,400 알엠생명과학 종속기업 매출채권 2,779 624 3,403 ㈜솔렌도스 종속기업 매출채권 26 43 69 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - 100,000 미수금 28,127 - 28,127 합 계 4,829,955 974,715 5,804,670 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 설정 환입 분기말 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 매출채권 7 - (7) - Solco Biomedical Corporation 종속기업 매출채권 3,920,355 447,008 - 4,367,363 알엠생명과학 종속기업 매출채권 19,213 - (4,879) 14,334 ㈜솔렌도스 종속기업 매출채권 - 15 - 15 대여금 447,062 234,520 - 681,582 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - 100,000 미수금 28,127 - - 28,127 합 계 4,514,764 681,543 (4,886) 5,191,421 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 제공처 내용 김서곤 특수관계자 부동산 880,000 당사 (전)임원 대여금, 보증금 김대순 특수관계자 토지 170,000 당사 (전)임원 대여금 김대순 특수관계자 토지,건물 1,000,000 당사 보증금 합 계 2,050,000 2) 당사는 보고기간말 현재 Solco Biomedical Corporation의 운영자금에 대하여 담보를 제공하고 있고, ㈜솔렌도스의 채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석28 참조) (6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 505,500 565,500 28. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당사가 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 약속어음, 백지어음 및 백지수표는 없습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 현금및현금성자산 어음미도래 기업은행 - 23,349 상각후원가측정금융자산(주1) 정기예금 국민은행 420,000 3,600,000 상각후원가측정금융자산(주2) 정기예금 신한은행 400,000 400,000 (주1) 제11회 전환사채 발행시 담보로 제공한 천안부동산을 매각하여 국민은행 정기예금으로 담보를 변경하였으며, 2023년 4월 25일 콜옵션 행사에 따라 3,180,000천원이 담보해지 되었습니다.(주2) Solco Biomedical Corporation의 운영자금 지원 목적으로 국내 신한은행에서 담보를 제공하였으며, Solco Biomedical Corporation은 신한아메리카은행에서 자금을 차입하였습니다. (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 등 토지, 건물 등 8,890,156 16,219,430 기업은행 시설자금외 상각후원가측정금융자산(주1) 정기예금 420,000 1,200,000 케이스톤홀딩스㈜ 전환사채 상각후원가측정금융자산 정기예금 400,000 400,000 신한은행 운영자금 (주1) 2023년 4월 25일 전환사채 콜옵션 행사에 따라 1,200,000천원중 780,000천원이 담보 해지 되었습니다. (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 김서곤 부동산 880,000 ㈜솔고바이오메디칼 (전)임원의 대여금 김대순 토지 170,000 ㈜솔고바이오메디칼 (전)임원의 대여금 김대순 토지, 건물 1,000,000 ㈜솔고바이오메디칼 보증금 대리점(지점) 부동산,예금 1,106,099 ㈜솔고바이오메디칼 채권보전 합 계 3,156,099 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 대리점(지점) 330,000 서울보증보험외 이행보증 기술보증기금 2,850,000 기업은행 차입금 보증 김일(대표이사) 1,800,000 기업은행 차입금 보증 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보 제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증금액 보증처 내용 Solco Biomedical Corporation 400,000 신한은행 운영자금 2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증금액 보증처 내용 ㈜케이지이니시스 등 180,793 서울보증보험 이행보증 ㈜솔렌도스 36,000 하나은행 연대보증 ㈜솔렌도스 270,000 하나은행 무역금융 연대보증 ㈜솔렌도스 76,800 기업은행 연대보증 (6) 보험가입내용 (단위: 천원,USD) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 10,607,247 ㈜솔고바이오메디칼 제조물배상책임보험 제품(국내)제품(국외) 3,200,000USD 5,200,000 당사는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험등에 가입되어 있습니다. (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 사용제한내용 비고 중소기업자금대출 기업은행 250,000 250,000 - 단기차입금 기업은행 275,000 275,000 - 단기차입금 기업은행 3,000,000 3,000,000 - 단기차입금 기업은행 300,000 300,000 - 단기차입금 기업은행 1,000,000 1,000,000 - 단기차입금 기업은행 500,000 500,000 - 단기차입금 기업은행 1,000,000 1,000,000 - 단기차입금 기업은행 700,000 700,000 - 단기차입금 기업은행 970,000 970,000 - 단기차입금 기업은행 300,000 300,000 - 장기차입금 기업은행 4,380,000 4,380,000 - 장기차입금 기업은행 2,300,000 2,300,000 - 장기차입금 기업은행 2,000,000 2,000,000 - 유동성장기차입금 기업은행 200,000 200,000 - 장기차입금 무)체증종신 KB라이프생명 400,000 400,000 - 장기차입금 합 계 17,575,000 17,575,000 - (8) 계류중인 소송사건당사의 보고기간 종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 29. 계속기업 가정에 대한 불확실성당사의 2023년 9월 30일로 종료되는 회계연도에 분기순손실 4,903,309천원이 발생되었고 차입금 및 전환사채의 상환이 2024년도에 도래하는 바, 당사의 신제품출시 성과와 메디컬산업경기의 회복가능성에 따라 계속기업으로서의 불확실성이 존재할 수도 있으며, 이러한 불확실성의 최종 결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 손익항목에 대한 수정사항은 본 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 계속기업으로 존속하기 위한 당사의 대처방안은 다음과 같습니다.(1) 자금 조달 당사는 신제품 출시 및 운영자금 확보를 위하여 연내에 차입 및 주식, 사채등의 발행을 계획하고 있으며, 해당 자금은 신제품 출시를 위한 개발 및 원부자재 구매, 마케팅 비용으로 사용될 예정입니다.(2) 신제품 출시를 통한 매출증대당사는 헬스케어사업의 신제품인 스마트매트리스, 안마매트리스, 냉온수소수를 개발완료하였으며 이를 통해 2024년부터 본격적인 매출과 수익을 창출할 예정이며, 척추임플란트사업은 국내 식약처 및 미국 FDA 인허가를 진행하고 있는 3D cage, 척추인공디스크 신제품을 2024년 출시하여 국내외 시장에 임플란트 매출을 확대할 계획입니다.또한 2022년 10월에 런칭한 신규사업인 KNEE 임플란트는 대학병원 및 전문병원, 전국 주요도시 대리점 거래처 확대를 통해 2024년부터 본격적인 매출을 달성 할 예정입니다. (3) 영업이익 실현 당사의 경영진은 헬스케어, 임플란트 신제품 출시를 통한 국내외 매출증대와 생산설비 현대화, 자동화기기 도입등으로 원가절감 등의 회사의 손익구조 개선을 추진하고 있으며, 경영진은 이러한 손익구조 개선이 정상적으로 이루어질 경우 영업이익을 달성하고 계속기업가정의 불확실성도 해소할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 매년 상법상 인정하는 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치증대 및 경영 환경을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 배당 가능 이익은 순자산액에서 자본금 및 자본준비금, 이익준비금 등을 차감하여 결정하며, 회사는 2020년 흑자전환전 이전 5사업년도 계속적인 영업적자로 인한 누적 결손 발생으로 배당을 지급하지 못하였습니다.향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 배당정책을 검토 할예정입니다. 당사 정관상의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제10조의5(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제50조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인 하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제50조의 2(분기배당) ①회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월.9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.⑤ 제8조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제51조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 3분기 제28기 제27기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -4,605 -7,383 -4,075 (별도)당기순이익(백만원) -4,903 -9,918 -4,831 (연결)주당순이익(원) -70 -118 -68 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.08.01 유상증자(주주우선공모) 보통주 42,000,000 500 500 - 2020.05.19 무상감자 보통주 103,966,577 500 392 - 2021.04.28 유상증자(제3자배정) 보통주 3,000,000 500 500 - 2022.05.02 전환권행사 보통주 960,000 500 500 - 2022.05.03 전환권행사 보통주 240,000 500 500 - 2022.05.11 전환권행사 보통주 80,000 500 500 - 2022.05.31 전환권행사 보통주 160,000 500 500 - 2022.06.08 전환권행사 보통주 80,000 500 500 - 2022.10.12 전환권행사 보통주 2,100,000 500 500 - 2022.10.17 전환권행사 보통주 1,400,000 500 500 - 2023.02.09 전환권행사 보통주 600,000 500 500 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증전환사채 11 2021.04.28 2024.04.28 3,000,000,000 보통주 시작일:2022년 04월 28일종료일:2024년 03월 28일 100 500 1,250,000,000 2,500,000 - 무보증전환사채 12 2021.04.29 2024.04.29 2,100,000,000 보통주 시작일:2022년 04월 29일종료일:2024년 03월 29일 100 500 1,000,000,000 2,000,000 - 합 계 - - - 5,100,000,000 - - - - 2,250,000,000 4,500,000 - ※ 2023.10.30 제12회차 전환사채의 풋옵션 권리행사로 인해 310,000,000원 상환하여, 미상환사채의 권면(전자등록)총액은 690,000,000원, 전환가능주식수는 1,380,000주 입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 솔고바이오메디칼 회사채 사모 2021.04.28 3,000 표면 3% - 2024.04.28 일부상환 - 솔고바이오메디칼 회사채 사모 2021.04.29 2,100 표면 3% - 2024.04.29 일부상환 - 합 계 - - - 5,100 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 2,250 - - - - - - 2,250 합계 2,250 - - - - - - 2,250 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2021년 04월 28일 운영자금 1,500 상품 및 원자재구매 : 924외주가공비 : 400연구개발비 : 89시설자금 : 87 1,500 - 무보증 전환사채 11 2021년 04월 28일 운영자금 3,000 운영자금(주1) 3,000 - 무보증 전환사채 12 2021년 04월 29일 운영자금 2,100 운영자금(주1) 2,100 - (주1) 11회차, 12회차 전환사채 51억의 실제 자금 사용내역은 상품 및 원부자재 : 3,939백만원, 외주가공비 : 1,136백만원, 연구개발비 : 18백만원 시설자금 : 7백만원으로 사용하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 2. 기타 재무정보에 관한 사항(연결기준) 1) 대손충당금 설정현황 - 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제29기3분기 매출채권 12,598 6,485 51.48% 미수금 1,695 1,460 86.14% 미수수익 64 54 83.55% 단기대여금 582 0 0.00% 선급금 2,731 936 34.28% 장기대여금 1,354 1,254 92.61% 보증금 1,267 0 0.00% 합 계 20,291 10,189 50.21% 제28기 매출채권 12,020 6,058 50.39% 미수금 1,684 1,460 86.67% 미수수익 103 54 51.94% 단기대여금 675 - 0.00% 선급금 1,525 936 61.42% 장기대여금 1,354 1,254 92.61% 보증금 1,317 - 0.00% 합 계 18,678 9,761 52.26% 제27기 매출채권 13,047 6,993 53.60% 미수금 1,672 1,460 87.29% 미수수익 57 54 93.89% 단기대여금 893 - 0.00% 선급금 8,592 7,910 92.07% 장기대여금 3,819 3,807 99.69% 보증금 1,295 - 0.00% 합 계 29,375 20,223 68.85% - 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제29기 3분기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,761 20,223 19,595 2. 순대손처리액(①－②±③) 8 (9,523) 1,012 ① 대손처리액(상각채권액) - - 1,012 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 8 (9,523) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 420 (939) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,189 9,761 20,223 - 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금 및 선급금(이하 "채권등")에 대한 대손충당금을 채권등의 연령분석을 통하여 대손설정하고 있습니다. 각각의 채권등의 연령분석별 대손충당금 설정비율은 아래와 같이 설정하였습니다. 손상검토시 '개별적으로 중요한' 자산은 개별적으로 손상을 검토하며, 그외 '개별적으로 중요하지 않은' 자산은 개별적 또는 집합적 손상검토를 하도록 되어 있습니다. 연결실체는 집합적 손상검토시 Roll-rate에 따른 집합적 대손경험률을 산출하여 대손충당금을 산출하고 있으며, Roll-rate 분석은 평가대상자산의 연체구간별 평균전이율(Delinquency roll rate)을 산출하여 현재평가대상자산이 일정기준의 부도구간(Default line)으로 전이될 확률을 추정하여 추정손실액(Estimated loss)을 산출하는 방법입니다. 또한, 연령분석에 따른 대손충당금 설정기준과는 별도로 소송중인 채권등, 재매입약정이 되어 있어서 회수가능성을 고려하여야 하는 채권등은 바로 채권등의 회수가능가액을 추산하여 대손충당금을 설정하였습니다. - 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과2년 6개월 이하 2년 6개월초과 계 금액 일반 2,878 298 1,003 186 4,365 특수관계자 1,851 132 936 1,795 4,713 계 4,729 430 1,939 1,981 9,078 구성비율 52.09% 4.73% 21.36% 21.82% 100.00% ※ 손상채권 3,521백만원 제외 2) 재고자산 현황 등- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제29기 3분기 제28기 제27기 비고 제 조(의료기구외) 상 품 7,172 6,312 6,774 - 제 품 6,536 5,892 5,055 - 원재료 1,841 1,990 1,355 - 부재료 529 406 507 - 재공품 3,467 2,992 3,048 - 합 계 19,545 17,593 16,739 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 37.15% 32.65% 29.56% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.82회 0.92회 1.00회 - - 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 회사자체 실시(2023년 09월 30일, 자체 ERP시스템등을 통한 실사) ② 재고실사시 전문가의 참여 : 해당사항 없음- 장기체화재고 등의 현황 (2023.09.30현재) (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상 품 8,440 8,440 (1,268) 7,172 - 제 품 14,497 14,497 (7,961) 6,536 - 원재료 2,473 2,473 (632) 1,841 - 부재료 667 667 (138) 529 재공품 3,644 3,644 (177) 3,467 - 합 계 29,721 29,721 (10,176) 19,545 - 3. 기타 재무정보에 관한 사항(별도기준) 1). 대손충당금 설정현황- 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제29기3분기 매출채권 13,169 9,970 75.71% 미수금 1,011 733 72.54% 미수수익 62 54 87.10% 단기대여금 1,948 388 19.93% 선급금 2,054 936 45.60% 장기대여금 1,354 1,254 92.61% 보증금 1,110 0 0.00% 합 계 20,708 13,336 64.40% 제28기 매출채권 12,192 8,686 71.24% 미수금 981 733 74.71% 미수수익 101 54 53.39% 단기대여금 1,381 261 18.92% 선급금 1,081 936 86.60% 장기대여금 1,354 1,254 92.61% 보증금 1,164 - 0.00% 합 계 18,255 11,925 65.32% 제27기 매출채권 13,353 9,228 69.11% 미수금 841 733 87.14% 미수수익 55 54 98.27% 단기대여금 913 - 0.00% 선급금 8,533 7,910 92.70% 장기대여금 6,019 4,254 70.68% 보증금 1,184 - 0.00% 합 계 30,898 22,179 71.78% - 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제29기 3분기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,925 22,179 21,317 2. 순대손처리액(①－②±③) 126 (9,210) 1,245 ① 대손처리액(상각채권액) 127 313 1,245 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (1) (9,523) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,284 (1,044) (383) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 13,335 11,925 22,179 -매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금 및 선급금(이하 "채권등")에 대한 대손충당금을 채권등의 연령분석을 통하여 대손설정하고 있습니다. 각각의 채권등의 연령분석별 대손충당금 설정비율은 아래와 같이 설정하였습니다. 손상검토시 '개별적으로 중요한' 자산은 개별적으로 손상을 검토하며, 그외 '개별적으로 중요하지 않은' 자산은 개별적 또는 집합적 손상검토를 하도록 되어 있습니다. 당사는 집합적 손상검토시 Roll-rate에 따른 집합적 대손경험률을 산출하여 대손충당금을 산출하고 있으며, Roll-rate 분석은 평가대상자산의 연체구간별 평균전이율(Delinquency roll rate)을 산출하여 현재평가대상자산이 일정기준의 부도구간(Default line)으로 전이될 확률을 추정하여 추정손실액(Estimated loss)을 산출하는 방법입니다. 또한, 연령분석에 따른 대손충당금 설정기준과는 별도로 소송중인 채권등, 재매입약정이 되어 있어서 회수가능성을 고려하여야 하는 채권등은 바로 채권등의 회수가능가액을 추산하여 대손충당금을 설정하였습니다. - 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)