알파AI 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제24 (당) 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제23 (전) 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
주식회사 솔고바이오메디칼과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주 식회사 솔고바이오메디칼과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 솔고바이오메디칼(이하 "지배기업")은 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2000년 8월 8일 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

김서곤	10,208,847	6.31%	10,186,134	8.51%

김 일	2,518,182	1.56%	1,864,206	1.56%

김대순	1,232,953	0.76%	912,753	0.76%

김 훈	1,051,923	0.65%	778,737	0.65%

기 타	146,713,880	90.72%	105,983,955	88.52%

합 계	161,725,785	100.00%	119,725,785	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)솔고파이로일렉 65.67 한국 2018.09.30 생산 및 판매 의결권과반수보유 First Gold Corp 100 미국 2018.09.30 판매 의결권과반수보유 (주)알엠생명과학 60 한국 2018.09.30 생산 및 판매 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)솔고파이로일렉 65.67 한국 2017.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 First Gold Corp 100 미국 2017.12.31 판매 의결권과반수보유 (주)연세웰빙라이프 65.45 한국 2017.12.31 판매 의결권과반수보유 2) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 (주)솔고파이로일렉 3,611,704 2,493,581 1,118,123 2,748,500 (180,261) First Gold Corp 4,642,094 4,172,974 469,120 844,977 (417,166) (주)알엠생명과학 1,181,146 1,230,237 (49,091) 60,000 (149,091) 전기말> (단위 : 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 전분기순손익 (주)솔고파이로일렉 3,086,756 1,788,371 1,298,385 2,471,829 (378,816) First Gold Corp 3,710,113 3,330,819 379,294 666,913 (437,372) (주)연세웰빙라이프 215,700 3,697 212,003 - - 3) 연결범위의 변동 당분기 중 (주)알엠생명과학의 주식 60%를 신규로 취득하여 지배력을 획득 하였으며. (주)연세웰빙라이프 소유 주식을 전량 매각 처리 하였습니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된2017년12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). - 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). - 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. - 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품은 당기손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익에 반영됩니다.- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 파생결합증권은 당기손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익에 반영됩니다. - 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품은 당기손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익에 반영됩니다. - 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 대여금 및 수취채권으로분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 그 중 매출채권 및 기타채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 최초적용일의 신용위험의 특성 인식된 누적 추가 손실충당금 매출채권및기타채권 동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함. - 장단기금융상품 모든 장단기금융상품은 신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험이 낮은 것으로평가됨. - 합 계 - (3) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 기준서 제 1109호 상장주식 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,624 - 1,624 파생결합증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,006 - 3,006 비상장주식 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 31 - 31 매출채권및기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 8,478 - 8,478 금융기관예치금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 526 - 526 매입채무및기타지급채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 2,840 - 2,840 차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 12,944 - 12,944 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다. ● 병원에서 의료 및 치료 목적으로 사용되는 생체용금속(Implants), 외과용 수술기구(Surgical Instruments), 의료장비 및 각종 의료기기를 제조.판매하는 메디칼(Medical) 사업부문● 열매트(온열전위자극기 등), 각종 온열기능성 제품, 가정용의료기, 이온수기, 공기청정기, 건강기능 및 증진식품, 복지용품, 건강보조 용품 및 기구 등을 제조,판매하는 헬스케어(Healthcare) 사업부문 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매 - 메디칼(Medical) 사업부문연결실체는 의료 및 치료 목적으로 사용되는 생체용금속(Implants), 외과용 수술기구(Surgical Instruments), 의료장비 및 각종 의료기기를 제품을 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 동 계약과 관련하여 연결실체는 제품제조, 운송, 하자보증의 수행의무를 지니고 있으며, 각각의 수행의무간에 밀접한 연간관계가 있다는판단하에 단일의 수행의무로 판단하였습니다. 한편, 연결실체는 이러한 계약형태에 기존과 동일하게 특정시점에 수행하는 의무로 판단하였으며, 재화가 고객의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 연결실체는 재화가 고객에게인도되었을 때 수취채권을 인식합니다. (2) 재화의 판매 - 헬스케어(Healthcare) 사업부문 열매트(온열전위자극기 등), 각종 온열기능성 제품, 가정용의료기, 이온수기, 공기청정기, 건강기능 및 증진식품, 복지용품, 건강보조 용품 및 기구등의 제품을 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 동 계약과 관련하여 연결실체는 제품제조, 운송및설치, 하자보증의 수행의무를 지니고 있으며, 각각의 수행의무간에 밀접한 연간관계가 있다는 판단하에 단일의 수행의무로 판단하였습니다. 한편, 연결실체는 이러한 계약형태에 대해 기존과 동일하게 특정시점에 수행하는 의무로 판단하였으며, 재화가 고객의 특정 위치에 운송(인도) 및 설치되어 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 연결실체는 재화가 고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (연결재무상태표) (단위: 백만원) 구분 2018년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 자산 유동자산 현금및현금성자산 4,313 - 4,313 당기손익인식금융자산 1,624 (1,624) - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,630 4,630 매출채권 4,944 4,944 기타수취채권 1,360 1,360 매도가능금융자산 3,006 (3,006) - 재고자산 15,310 15,310 기타자산 807 807 당기법인세자산 22 22 비유동자산 금융기관예치금 526 526 매출채권 944 944 기타수취채권 1,230 1,230 당기손익-공정가치측정금융자산 - 31 31 매도가능금융자산 31 (31) - 종속기업투자 - - 관계기업투자 126 126 유형자산 16,646 16,646 투자부동산 13,793 13,793 무형자산 63 63 자산총계 64,745 64,745 부채 유동부채 매입채무 1,929 1,929 차입금 9,444 9,444 기타지급채무 555 555 기타부채 1,437 1,437 비유동부채 차입금 3,500 3,500 기타지급채무 356 356 순확정급여부채 110 110 기타부채 395 395 부채총계 17,726 17,726 자본 자본금 59,863 59,863 자본잉여금 6,502 6,502 기타자본구성요소 (4) (4) 기타포괄손익누계액 (12) (6) (18) 이익잉여금(결손금) (19,849) 6 (19,843) 비지배지분 519 519 자본총계 47,019 47,019 자본과 부채총계 64,745 64,745 한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 이익잉여금 기타포괄손익누계액 합계 2017년 12월 31일(보고금액) (19,849) (12) (19,861) 기업회계기준서 제1109호 최초적용 분류 및 측정으로 인한 효과 6 (6) - 소계 6 (6) - 2018년 1월 1일(최초적용일) (19,843) (18) (19,861) 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 4,159,752 - - 4,159,752 금융기관예치금 597,353 - - 597,353 매출채권 6,165,442 - - 6,165,442 기타수취채권 2,550,783 - - 2,550,783 당기손익-공정가치측정금융자산 - 17,749,033 - 17,749,033 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 합 계 13,473,330 17,749,033 - 31,222,363 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 4,312,734 - 4,312,734 금융기관예치금 - - 525,780 - 525,780 단기매매금융자산 1,623,761 - - - 1,623,761 매출채권 - - 5,888,088 - 5,888,088 기타수취채권 - - 2,590,092 - 2,590,092 매도가능금융자산 - - - 3,036,201 3,036,201 합 계 1,623,761 - 13,316,694 3,036,201 17,976,656 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 1,816,951 - 1,816,951 차입금 - 16,441,000 - 16,441,000 기타지급채무 - 905,061 - 905,061 합 계 - 19,163,012 - 19,163,012 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 1,928,859 - 1,928,859 차입금 - 12,943,806 - 12,943,806 기타지급채무 - 911,028 - 911,028 합 계 - 15,783,693 - 15,783,693 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (1,908,331) - 198,444 당기손익-공정가치측정금융자산 239,994 - - 합 계 (1,668,337) - 198,444 상각후원가측정금융부채 - - (402,821) 합 계 - - (402,821) (주 1) 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (1,639,312) - 211,527 매도가능금융자산 62,425 11,900 - 합 계 (1,576,887) 11,900 211,527 상각후원가측정금융부채 - - (405,532) 합 계 - - (405,532) (주 1) 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,159,752 4,159,752 4,312,734 4,312,734 당기손익인식금융자산 - - 1,623,761 1,623,761 금융기관예치금 597,353 597,353 525,780 525,780 매출채권 6,165,442 6,165,442 5,888,088 5,888,088 기타수취채권 2,550,783 2,550,783 2,590,092 2,590,092 매도가능금융자산 - - 3,036,201 3,036,201 당기손익-공정가치측정금융자산 17,749,033 17,749,033 - - 합 계 31,222,363 31,222,363 17,976,656 17,976,656 매입채무 1,816,951 1,816,951 1,928,859 1,928,859 차입금 16,441,000 16,441,000 12,943,806 12,943,806 기타지급채무 905,061 905,061 911,028 911,028 합 계 19,163,012 19,163,012 15,783,693 15,783,693 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 1,780,501 - - 1,780,501 1,780,501 채무증권 15,968,532 15,968,532 - - 15,968,532 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기매매금융자산 : 상장주식 1,623,761 1,623,761 - - 1,623,761 매도가능금융자산 : 수익증권 3,005,700 3,005,700 - - 3,005,700 당분기 및 전기 중 수준 1,2 및 수준 3 간의 대체는 없었습니다. 5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산: 현금 10,369 4,886 보통예금 4,149,383 4,307,848 소 계 4,159,752 4,312,734 금융기관예치금: 금융기관예치금(비유동) 597,353 525,780 합 계 4,757,105 4,838,514 6. 사용이 제한된 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 금 액 사용제한의 내용 당분기 전기 장기금융기관예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 채권액 9,029,231 8,086,703 대손충당금 (3,707,721) (3,142,834) 장부금액 5,321,510 4,943,869 비유동매출채권 채권액 843,932 944,219 대손충당금 - - 장부금액 858,573 944,219 기타수취채권 채권액 5,291,497 5,410,466 대손충당금 (4,027,260) (4,050,217) 장부금액 1,264,237 1,360,249 비유동기타수취채권 채권액 1,331,873 1,279,187 대손충당금 (45,326) (49,344) 장부금액 1,286,547 1,229,843 (2) 기타수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동성 : 미수금 1,000,035 901,107 미수수익 54,632 54,442 단기대여금 4,236,830 4,454,917 소 계 5,291,497 5,410,466 비유동성 : 장기대여금 72,593 77,594 보증금 1,259,280 1,201,593 소 계 1,331,873 1,279,187 합 계 6,623,370 6,689,653 (3) 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권 4,958,803 773,884 787,717 33,716 50,952 15,535 2,408,624 9,029,231 비유동매출채권 843,932 - - - - - - 843,932 기타수취채권 1,264,237 - - - - - 4,027,260 5,291,497 비유동기타수취채권 1,286,546 - - - - - 45,327 1,331,873 합 계 8,353,518 773,884 787,717 33,716 50,952 15,535 6,481,211 16,496,533 (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권 1,910,609 1,020,507 990,474 161,557 1,201,824 435,060 2,366,672 8,086,703 비유동매출채권 944,219 - - - - - - 944,219 기타수취채권 1,360,249 - - - - - 4,050,217 5,410,466 비유동기타수취채권 1,229,843 - - - - - 49,344 1,279,187 합 계 5,444,920 1,020,507 990,474 161,557 1,201,824 435,060 6,466,233 15,720,575 (4) 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. (5) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권(주1) 3,142,834 564,887 - - 3,707,721 기타수취채권 4,050,217 - (22,957) - 4,027,260 비유동기타수취채권 49,344 - (4,018) - 45,326 기타자산 4,526,952 1,379,961 - - 5,906,913 합 계 11,769,347 1,944,848 (26,975) - 13,687,220 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 9,542천원이 당분기 중 회수되어 대손상각비의 차감으로 처리하여 손익계산서상 대손상각비는 555,345천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권(주1) 3,104,828 57,964 - (19,958) 3,142,834 기타수취채권 4,079,917 - (29,700) - 4,050,217 비유동기타수취채권 50,959 - (1,615) - 49,344 기타자산 2,770,867 1,756,085 (-) - 4,526,952 합 계 10,006,571 1,814,049 (31,315) (19,958) 11,769,347 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 19,171천원이 당기 중 회수되어 대손상각비의 차감으로 처리하여 손익계산서상대손상각비는38,793천원입니다. (6) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,408,624 2,408,624 - - 기타수취채권 4,027,260 4,027,260 - - 비유동기타수취채권 45,326 45,326 - - 합 계 6,481,210 6,481,210 - - (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,366,672 2,366,672 - - 기타수취채권 4,050,217 4,050,217 - - 비유동기타수취채권 49,344 49,344 - - 합 계 6,466,233 6,466,233 - - 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상장주식(주1) - - 1,623,761 - 파생결합사채(주2) - - 3,005,700 비상장주식(주2) - 1,780,501 - 30,501 채무증권 15,968,532 - - - 소 계 15,968,532 1,780,501 4,629,461 30,501 (주1) 전기말은 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다.(주2) 전기말은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (2) 비상장주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 보유주식수(주1) 당분기 전기 지분율 취득원가 장부가액(주1) 장부가액 (주)솔고나노어드벤스 166,670 16.67% 150,000 1 1 한국의료기기공업협동조합 - - 25,500 25,500 25,500 한국디지털병원수출사업협동조합 - - 5,000 5,000 5,000 (주)바이오넷 350,000 16.6% 1,750,000 1,750,000 - 합 계 516,670 1,930,500 1,780,501 30,501 상기 비상장주식의 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. 9. 재고자산 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 설정 누계 상품 5,763,188 4,884,324 82,933 (878,864) 제품 10,478,334 7,202,442 475,558 (3,275,892) 원재료 1,827,787 1,811,258 35,539 (16,529) 부재료 402,922 402,922 - - 재공품 2,363,057 2,362,861 11,796 (196) 합 계 20,835,288 16,663,807 605,826 (4,171,481) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 설정 누계 상품 5,086,516 4,124,719 (2,098) (961,797) 제품 10,832,374 7,080,924 925,769 (3,751,450) 원재료 2,042,161 1,990,093 72,867 (52,068) 부재료 380,773 380,773 - - 재공품 1,745,607 1,733,615 297,801 (11,992) 합 계 20,087,431 15,310,124 1,294,339 (4,777,307) 10. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금 6,497,171 5,277,362 대손충당금 (5,906,913) (4,526,952) 선급비용 134,480 56,808 합 계 724,738 807,218 11. 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 당분기 전기 기초장부가액 126,090 - 주식의취득 - 227,163 주식의처분 - - 주식의손상차손 - (101,073) 기말장부가액 126,090 126,090 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)넷향기 한국 온라인 정보제공업 20.00 - 20.00 - Hyzen Corp 미국 헬스케어 렌탈사업 39.22 126,090 39.22 126,090 합 계 - 126,090 - 126,090 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 자산 부채 매출액 당기순이익 자산 부채 매출액 당기순이익 (주)넷향기 4,704 171,922 27,000 16,027 11,624 194,868 36,000 21,196 Hyzen Corp 1,276,130 991,509 69,137 (31,439) 1,322,379 1,000,883 667,175 (237,340) 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (4) 보고기간 종료일 현재 시장성있는 관계기업 투자주식은 존재하지 아니합니다. (5) 상기 관계기업들의 결산월은 모두 12월입니다. 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 5,138,128 - 5,138,128 건 물 3,933,339 (1,525,743) 2,407,596 구 축 물 1,310,026 (948,787) 361,239 기 계 장 치 9,195,441 (7,218,571) 1,976,870 차량 운반구 262,705 (150,357) 112,348 렌탈자산 62,225 (45,718) 16,507 기타의 유형자산 15,270,959 (11,988,770) 3,282,189 건설중인자산 8,085,089 - 8,085,089 합 계 43,257,912 (21,877,946) 21,379,966 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 4,667,514 - 4,667,514 건 물 3,868,536 (1,466,691) 2,401,845 구 축 물 1,308,441 (916,196) 392,245 기 계 장 치 8,864,124 (6,997,583) 1,866,541 차량 운반구 222,958 (119,999) 102,959 렌탈자산 52,860 (36,315) 16,545 기타의 유형자산 15,035,564 (11,111,410) 3,924,154 건설중인자산 3,273,733 - 3,273,733 합 계 37,293,730 (20,648,194) 16,645,536 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 4,667,514 2,401,845 392,245 1,866,541 102,959 16,545 3,924,154 3,273,733 16,645,536 취득 13,466 - 1,585 359,567 39,362 - 296,171 5,333,307 6,043,458 처분(주1) - - - (2) (17,500) - (17,502) 감가상각비 - (59,052) (32,591) (249,236) (30,345) (9,403) (879,360) - (1,259,987) 대체증감(주2) 457,148 64,803 - - 9,365 27,159 (521,951) 36,524 연결실체의변동 (주3) (68,723) (68,723) 순외환차이 - - - - 372 - 288 - 660 기말 순장부금액 5,138,128 2,407,596 361,239 1,976,870 112,348 16,507 3,282,189 8,085,089 21,379,966 (주1) 당분기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이익 2,798천원을 기타수익으로 인식하였습니다. (주2) 렌탈자산, 기타의 유형자산은 상품, 제품 등 재고자산에 대체돠었으며 건설중인 자산은 토지457,149천원, 건물 64,802천원으로 대체되었습니다 (주3) (주)연세 웰빙라이프의 지분매각에 따른 비 품이 차감 되었습니다 . (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 4,667,514 2,480,437 436,226 1,526,230 116,808 85,746 3,418,906 1,578,871 14,310,738 취득 - - - 299,703 27,380 - 859,714 6,287,068 7,473,865 처분(주1) - - - (5) (1) - (102) - (108) 감가상각비 - (78,592) (43,981) (337,293) (41,228) (77,691) (1,223,833) - (1,802,618) 대체증감(주2) - - - 377,906 - 8,490 870,966 (4,592,206) (3,334,844) 순외환차이 - - - - - - (1,497) - (1,497) 기말 순장부금액 4,667,514 2,401,845 392,245 1,866,541 102,959 16,545 3,924,154 3,273,733 16,645,536 (주1) 전기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이익42,558천원을유형자산처분손실102천원을 기타비용으로 인식하였습니다.(주2) 기타의유형자산은 상·제품 등 재고자산에서 대체되었습니다.(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36참조). 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 4,979,238 - - 4,979,238 건물 8,972,564 (1,248,911) - 7,723,653 구축물 1,740,951 (835,618) - 905,333 합 계 15,692,753 (2,084,529) - 13,608,224 ( 주1) 토지의 공정가치는 5, 476백만원입니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 4,979,238 - - 4,979,238 건물 8,972,564 (1,114,323) - 7,858,241 구축물 1,738,636 (783,451) - 955,185 합 계 15,690,438 (1,897,774) - 13,792,664 (주1) 토지의 공정가치는 5,446 백만원 입니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 순장부금액 4,979,238 7,858,241 955,185 13,792,664 취득 - - 2,315 2,315 처분 - - - - 감가상각비 - (134,588) (52,167) (186,755) 기말 순장부금액 4,979,238 7,723,653 905,333 13,608,224 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 4,979,238 3,720,612 1,024,731 9,724,581 취득 - 93,146 - 93,146 대체증감(주1) - 4,202,000 - 4,202,000 감가상각 - (157,517) (69,546) (227,063) 기말금액 4,979,238 7,858,241 955,185 13,792,664 (주1) 건물은 건설중인 자산에서 대체되었습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 당분기 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 161,867 100,425 임대비용 186,755 164,813 (4) 당분 기말 및 전기말 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. 과 목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 4,979,238 14,104,547 4,979,238 14,259,629 건물 7,723,653 7,858,241 구축물 905,333 955,185 합 계 13,608,224 13,792,664 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 77,085 (13,043) - 64,042 기타의무형자산 150,422 - - 150,422 합 계 227,507 (13,043) - 214,464 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 93,495 (30,947) - 62,548 합 계 93,495 (30,947) - 62,548 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 62,548 - - 62,548 개별취득 14,537 - 150,422 164,959 상각 (13,043) - - (13,043) 기말 64,042 - 150,422 214,464 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 75,393 - - 75,393 개별취득 18,102 - - 18,102 상각 (30,947) - - (30,947) 기말 62,548 - - 62,548 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 4,015 4,656 매출원가 9,028 18,539 합 계 13,043 23,195 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 연구소 비용 경상개발비 830,924 1,573,943 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 15. 운용리스 연결실체는 수소수기를 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 운용리스계약 관련 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 당분기 전기 1년이내 92,000 176,531 1년초과 5년이내 92,321 89,775 합 계 184,321 266,306 16. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동성: 매입채무 1,816,951 1,928,859 미지급금 523,043 529,721 미지급비용 24,901 25,014 소 계 2,364,895 2,483,594 비유동성: 예수보증금 357,117 356,293 소 계 357,117 356,293 합 계 2,722,012 2,839,887 17. 차입금(1) 연결실체의 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동부채: 단기차입금 8,041,000 8,061,000 유동성장기차입금 - - 유동성신주인수권부사채 - - 유동성전환사채 - 1,382,806 소 계 8,041,000 9,443,806 비유동부채: 장기차입금 8,400,000 3,500,000 소 계 8,400,000 3,500,000 합 계 16,441,000 12,943,806 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 중소기업자금대출 기업은행 3.672~4.196 7,895,000 7,915,000 무역어음한도대출 기업은행 4.211 146,000 146,000 합 계 8,041,000 8,061,000 (3) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 차입금액 만기일 당분기 전기 기업은행송탄지점 지방구조시설자금 2.209 3,000,000 3,000,000 2020.04.20 기업은행 송탄지점 시설투자대출 3.739 4,700,000 - 2026.03.15 기업은행 송탄지점 시설투자대출 3.765 500,000 500,000 2023.12.15 중소기업진흥공단 창업기업지원자금 2.25% 200,000 2023.09.27 합 계 8,400,000 3,500,000 비유동부채 8,400,000 3,500,000 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타장기차입금 3년 미만 3,000,000 4년 초과 5,400,000 합 계 8,400,000 (4) 전환사채 1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 보장수익률(%) 당분기 전기 액면가액 2016.08.30 2019.08.30 5.00 5.00 - 1,400,000 사채할인발행차금 - (397) 전환권조정 - (16,797) 장부금액 - 1,382,806 유동성대체(주1) - 1,382,806 비유동부채 - - 당분기중 사채권자의 조기상환 청구로 전환사채는 취득 후 소각되었습니다.(주1) 상기 전환사채는 발행일로부터 12개월 이후 사채권자에 조기상환청구권이 부여되어 유동부채로 계정대체하였습니다.2) 전환사채 에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2016.08.30 만기일 2019.08.30 발행금액(액면금액) 1,400,000,000원 표면이자율 5.00% 만기보장수익율 5.00% 이자 및 원금상환 이자는 매 3개월 후급, 원금은 만기 일시상환 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사기간 2017.08.30 ~ 2019.07.30 행사가격 810 원 발행가능주식수 1,728,395 주 조기상환청구권 사채권자는 "본사채"의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있음 3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 상환 및 전환청구권 행사내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 상환액 행사수량 전환가액(원) 납입금액 비고 제10회 전환사채 2018.02.28 1,400,000 - - 1,400,000 조기상환청구 (단위: 천원) 구분 일자 상환액 행사수량 전환가액(원) 납입금액 비고 제10회 전환사채 2017.08.30 400,000 - - 400,000 조기상환청구 제10회 전환사채 2017.11.30 1,700,000 - - 1,700,000 조기상환청구 18. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 982,993 904,925 사외적립자산 공정가치 (874,046) (794,591) 확정급여제도의 부채 인식액 108,947 110,334 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무(기초) 904,925 822,226 당기근무원가 등 108,670 163,212 이자비용 16,483 17,458 지급액 (47,085) (94,491) 확정급여제도의 재측정요소 - (3,480) 경험조정효과 - - 인구통계정가정변경효과 - (61,045) 재무적가정변경효과 - 57,565 확정급여채무(기말) 982,993 904,925 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 794,591 696,048 사외적립자산 납입액 등 127,397 186,915 이자수익 (857) 15,498 지급액 (47,085) (94,492) 확정급여제도의 재측정요소 - (9,378) 기말금액 874,046 794,591 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 등 874,046 794,591 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 등 108,670 122,074 이자비용 16,483 13,057 이자수익 857 (3,379) 확정기여형 퇴직급여 등 268,985 286,792 합 계 394,995 418,544 2) 당기손익으로 인식한 총손익의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 185,567 200,808 판매비와관리비 181,728 188,753 경상개발비 27,700 28,983 합 계 394,995 418,544 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 없 습니다. (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 할인율 2.72% 2.72% 미래임금상승률 2.33% 2.33% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구분 금액 비율 할인율 : 1% 증가 928,928 (5.50%) 1% 감소 1,043,939 6.20% 임금상승률 : 1% 증가 1,043,939 6.20% 1% 감소 927,945 (5.60%) (단위: 천원) 구분 금액 비율 할인율 : 1% 증가 855,258 (5.50%) 1% 감소 960,743 6.20% 임금상승률 : 1% 증가 961,051 6.20% 1% 감소 854,087 (5.60%) (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 268,985 286,792 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동성: 예수금 301,186 372,146 선수금 94,290 220,536 부가세예수금 101,369 13,590 기타유동부채 762,412 744,362 반품충당부채 81,623 86,724 소 계 1,340,880 1,437,358 비유동성: 판매보증충당부채 358,740 394,720 소 계 358,740 394,720 합 계 1,699,620 1,832,078 (2) 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 86,724 81,623 (86,724) 81,623 판매보증충당부채 394,720 - (35,980) 358,740 합 계 481,444 81,623 (122,704) 440,363 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 146,868 86,724 (146,868) 86,724 판매보증충당부채 366,853 27,867 - 394,720 합 계 513,721 114,591 (146,868) 481,444 20. 자본금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같 습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 161,725,785주 119,725,785 주 보통주자본금 80,862,893천원 59,862,893 천원 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기 초 2017.12.31 119,725,785 - 59,862,893 6,428,814 유상증자 2018.08.01 42,000,000 500 21,000,000 (543,521) 결손금처리 - - - - - 기 말 2018.09.30 161,725,785 - 80,862,893 5,885,293 (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기 초 2016.12.31 86,725,785 - 43,362,893 28,488,208 유상증자 2017.01.11 33,000,000 718원 16,500,000 6,428,814 결손금처리 2017.03.31 - - - (28,488,208) 기 말 2017.12.31 119,725,785 - 59,862,893 6,428,814 21. 자본잉여금 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 6,428,814 - (543,521) 5,885,293 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 합 계 6,501,722 - (543,521) 5,958,201 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 28,488,208 7,194,000 (29,253,394) 6,428,814 기타자본잉여금 378,429 43,745 (349,266) 72,908 합 계 28,866,637 7,237,745 (29,602,660) 6,501,722 22. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자기주식(주) (4,246) (4,246) (주) 지배기업은 2001년 4월 20일자로 주식배당시 발생한 단주 1,815 주를 취득하여 보유하고 있습니다. 23. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 - 5,700 해외사업환산손익 7,957 (17,612) 합 계 7,957 (11,912) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 회계정책변경효과(주1) 기타감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 5,700 - (5,700) - - - 해외사업환산손익 (17,612) 25,569 - - - 7,957 합 계 (11,912) 25,569 (5,700) - - 7,957 (주1)기준서 제1109호 개정에 따라 이익잉여금으로 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 - 5,700 - - - 5,700 해외사업환산손익 30,685 - - (48,297) - (17,612) 합 계 30,685 5,700 - (48,297) - (11,912) 24. 결손금 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 결손금 24,210,682 19,850,432 25. 비지배지분의 변동 당분기 및 전기 비지배지분의 변동 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 518,987 417,481 당기순이익(손실) (137,419) 6,506 유상증자 40,000 95,000 연결실체의 변동 (57,340) - 기 말 364,228 518,987 26. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 10,604,273 10,631,176 상품매출 6,649,508 6,343,623 임대매출 161,867 100,425 합 계 17,415,648 17,075,224 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 6,851,141 8,628,178 기초제품재고액 7,080,924 7,705,676 당기제품제조원가 6,677,339 9,299,757 타계정으로 대체액 295,320 (670,557) 기말제품재고액 (7,202,442) (7,706,698) 상품매출원가 4,004,108 3,872,011 기초상품재고액 4,124,719 4,149,290 당기상품매입액 4,201,869 4,181,755 타계정으로 대체액 561,844 (176,442) 기말상품재고액 (4,884,324) (4,282,592) 임대매출원가 186,755 164,813 합 계 11,042,004 12,665,002 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,001,524 2,688,225 잡급 783 20,488 퇴직급여 181,728 188,753 복리후생비 437,783 460,931 여비교통비 201,416 196,860 접대비 57,176 53,818 통신비 74,396 95,544 수도광열비 10,194 12,354 세금과공과 58,533 59,873 감가상각비 749,949 829,511 임차료 132,759 86,904 수선비 4,460 - 보험료 55,498 41,824 차량유지비 72,417 62,968 경상연구개발비 830,924 1,573,943 운반비 148,963 143,080 교육훈련비 26,026 38,175 도서인쇄비 10,086 13,992 사무용품비 25,850 29,656 소모품비 28,331 42,207 지급수수료 2,608,258 2,215,583 광고선전비 226,804 189,108 대손상각비 555,345 313,545 수출비용 16,626 4,452 무형자산상각비 4,016 4,656 견본비 9,394 7,811 잡비 1,548 172 합 계 9,530,787 9,374,433 28. 조정영업손익 포괄손익계산서상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 연결실체의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 포괄손익계산서상 영업이익(손실) (3,157,147) (4,964,212) 기타수익(주석29) 463,473 378,842 기타비용(주석29) (1,574,569) (1,769,411) 조정영업이익(손실) (4,268,243) (6,354,781) 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 용역수수료 - 8,923 외환차익 171,522 156,686 외화환산이익 3,049 77,398 대손충당금환입 26,974 23,100 유형자산처분이익 2,798 41,360 매도가능금융자산처분이익 - 62,425 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 206,417 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 33,577 - 잡이익 19,136 8,950 합 계 463,473 378,842 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 15,400 5,450 외환차손 55,636 402,850 외화환산손실 28,447 1,337 대손상각비 1,379,960 1,348,868 매출채권처분손실 1,795 896 유형자산처분손실 - - 전기오류수정손실 3,235 110 사채상환손실 15,576 5,851 잡손실 74,520 4,049 합 계 1,574,569 1,769,411 30. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 198,444 211,527 소 계 198,444 211,527 금융비용: 이자비용 402,821 405,532 소 계 402,821 405,532 순금융수익(비용) (204,377) (194,005) 31. 법인세비용 당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 회사는 당분기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 32. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,375,580 2,378,480 원재료와 상품의 매입액 6,780,537 7,317,567 종업원급여 5,540,858 5,305,865 감가상각비 및 무형자산상각비 1,469,786 1,539,046 기타비용 5,406,034 5,498,477 합 계(주1) 20,572,795 22,039,437 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 지배기업순이익 (4,335,199) (6,418,735) 가중평균유통보통주식수(주) 129,108,585 118,515,179 기본주당순이익( 원/주) (34) (54) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균발행주식수 129,110,400 118,516,994 차감 : 가중평균자기주식수 1,815 1,815 가중평균유통보통주식수 129,108,585 118,515,179 (2) 희석주당순이익 1) 당분기 및 전기의 희석주당순익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다. 2) 잠재적 보통주 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 전기말에 남아있는 전환사채(10차)는 당분기중 사채권자의 조기상환 청구로 인해 소멸되었습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 전환사채(10차) 2017.8.30~2019.7.30 1,728,395 34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 122,089 178,832 대손상각비 555,345 329,503 기타의대손상각비 1,379,960 1,348,868 감가상각비 1,259,988 1,351,038 투자부동산상각비 186,755 164,813 무형자산상각비 13,043 23,195 외화환산손실 28,447 1,337 유형자산처분손실 - - 매도가능금융자산처분이익 - (62,425) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (206,417) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (33,577) - 유형자산처분이익 (2,798) (41,360) 사채상환손실 15,576 5,851 잡손실 15,062 - 이자비용 405,566 426,690 외화환산이익 (3,049) (68,247) 대손충당금환입 (26,974) (23,100) 이자수익 (210,658) (232,685) 합 계 3,498,358 3,402,310 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,611,898) (1,892,807) 기타수취채권의 감소(증가) (142,773) 60,832 재고자산의 감소(증가) (1,247,210) (1,135,818) 기타자산의 감소(증가) (1,297,482) (966,952) 매입채무의 증가(감소) 520,027 458,890 기타지급채무의 증가(감소) 30,353 (17,264) 퇴직금의 지급 (47,085) (68,771) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (76,391) (59,996) 기타부채의 증가(감소) (129,167) (38,312) 합 계 (4,001,626) (3,660,198) (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름의 변동 비현금 변동 기말 전환사채의자본요소 기타변동(주1) 전환사채 1,382,806 (1,400,000) - 17,194 - 금융기관 차입금 11,561,000 4,880,000 - - 16,441,000 재무활동으로부터의 총부채 12,943,806 3,480,000 - 17,194 16,441,000 (주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 지급액등이 포함되어 있습니다. 35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 당분기 전기 행사하는 기업> 관계기업 (주)넷향기,Hyzen Corp (주)넷향기,Hyzen Corp 기타특수관계자 (주)솔고나노어드벤스, (주)에코시스, (주)온스톤 , 백암메디칼(주), (주)솔고실버서플라이(주)더수소수 (주)솔고나노어드벤스, (주)에코시스, (주)온스톤 , 백암메디칼(주), (주)솔고실버서플라이(주)더수소수 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출등 매입등 기타수익(이자수익) 기타비용(이자비용) ㈜에코시스 1,177,187 749,585 - - 백암메디칼㈜ 47,890 - - - ㈜넷향기 - 27,000 - - ㈜솔고나노어드벤스 - - - - ㈜더수소수 - - - - 합계 1,225,077 776,585 - - (단위: 천원) 특수관계자명 매출등 매입등 기타수익(이자수익) 기타비용(이자비용) ㈜에코시스 606,685 1,838,776 - - 백암메디칼㈜ 95,187 - - - ㈜넷향기 - 36,000 - - ㈜솔고나노어드벤스 - 19,650 - - ㈜더수소수 3,636 - - - 합 계 705,508 1,894,426 - - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 ㈜넷향기 관계기업 - 22,957 - - - 합계 - 22,957 - - - (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 ㈜넷향기 관계기업 - 29,700 - - - Hyzen Corp 관계기업 - - - - 227,163 합 계 - 29,700 - - 227,163 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무등 ㈜에코시스 기타의특수관계자 874,491 2,550,000 - 3,973,400 - 50,000 ㈜온스톤 기타의특수관계자 - - - 1,472,893 - - 백암메디칼㈜ 기타의특수관계자 1,020,683 - - - - - ㈜솔고실버서플라이 기타의특수관계자 - 50,000 - - - - ㈜넷향기 관계기업 - - - - - 143 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - 김대순 임원 - - - - 1,000,000 - 합계 1,895,174 2,700,000 28,127 5,446,293 1,000,000 50,143 (주1) 당분기말 현재 기타의특수관계자인 (주)에코시스, (주)솔고실버서플라이, (주)솔고나노어드벤스와 관계기업인 (주)넷향기에 대한 대여금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무등 ㈜에코시스 기타의특수관계자 - 2,550,000 - 2,593,440 - 50,000 ㈜온스톤 기타의특수관계자 - - - 1,472,893 - - 백암메디칼㈜ 기타의특수관계자 985,004 - - - - - ㈜솔고실버서플라이 기타의특수관계자 - 50,000 - - - - ㈜넷향기 관계기업 - 22,957 - - - - ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - 김대순 임원 - - - - 1,000,000 - 합 계 985,004 2,722,957 28,127 4,066,333 1,000,000 50,000 50,000 (주1) 전기말 현재 기타의특수관계자인 (주)에코시스, 솔고실버서플라이, (주)솔고나노어드벤스와 관계기업인 (주)넷향기에 대한 대여금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상 연 결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내 부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 380,700 319,463 36. 우발상황과 약정사항 (1) 금융자산의 양도 연결실체는 매출채권을 금융기관에 양도 시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 양도된 매출채권은 136,426 천원이며, 동 매출채권은 보고기간종료일 이후 상환의무가 발생할 수 있습니다. (2) 담보제공 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 토지, 건물, 기계장치 19,503,430 기업은행 시설자금외 합 계 19,503,430 (3) 제공받은 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 대표이사 1,800,000 기업은행 차입금지급보증 대표이사 50,000 서울보증보험 이행보증지급보증 종속법인 대표이사 60,000 기업은행 차입금지급보증 기술신용보증기금 1,117,000 기업은행 차입금지급보증 무역보험공사 135,000 기업은행 차입금지급보증 기술신용보증기금 1,020,000 기업은행 차입금지급보증 합 계 4,235,000 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보제공내용은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 내용 ㈜케이지이니시스 등 409,576 서울보증보험 이행보증 (5) 보험가입내용 (단위: 천원, USD) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 16,449,938 (주)솔고바이오메디칼 제조물배상책임보험 제품(국내)제품(국외) 200,000USD 5,200,000 공장화재보험 건물, 기계장치, 재고자산 2,222,627 (주)솔고파이로일렉 (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 비고 중소기업자금대출 기업은행 3,000,000 2,580,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 250,000 250,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 275,000 275,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,900,000 1,890,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 2,300,000 2,300,000 단기차입금 중소기업시설자금대출 기업은행 3,000,000 3,000,000 장기차입금 온렌딩시설자금대출 기업은행 4,700,000 4,700,000 장기차입금 무역어음대출 기업은행 150,000 146,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 600,000 600,000 단기차입금 중소기업시설자금대출 기업은행 500,000 500,000 장기차입금 상업어음할인 기업은행 70,000 44,490 합 계 16,745,000 16,285,490 (7) 계류중인 소송사건연결실체의 보고기간종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없으며, 원고로 계류 중인 소송사건은 21건(소송가액 : 45백만원)입니다. 상기 소송사건은 모두 물품인도소송으로 모두 1심 진행중입니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 37. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 메디칼(Medical) 사업부문 생체용금속, 외과용 수술기구 생산, 판매 헬스케어(Healthcare) 사업부문 헬스케어제품 생산, 판매 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당분기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼사업부문 헬스케어사업부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 7,556 8,312 9,860 8,763 17,416 17,075 매출원가 4,777 5,255 6,265 7,410 11,042 12,665 매출총이익 2,779 3,057 3,594 1,353 6,373 4,410 영업이익 (1,630) (992) (1,527) (3,972) (3,157) (4,964) 당기순이익(손실) (2,292) (1,878) (2,181) (4,671) (4,473) (6,549) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼사업부문 헬스케어사업부문 합계 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 자산 54,690 41,143 29,260 23,600 83,950 64,743 부채 10,730 6,499 10,242 11,227 20,972 17,726 자본 43,960 34,644 19,018 12,373 62,978 47,017 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 국내 국외 합계 매출액 14,294 3,122 17,416 (단위: 백만원) 구분 국내 국외 합계 매출액 13,336 3,739 17,075 38. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간말 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~5년 4년초과 합계 매입채무 1,816,951 - - 1,816,951 기타지급채무(유동) 547,944 - - 547,944 단기차입금 8,041,000 - - 8,041,000 장기차입금 - 3,000,000 5,400,000 8,400,000 기타지급채무(비유동) - 357,117 - 357,117 합 계 10,405,895 3,357,117 5,400,000 19,163,012 (주1) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 매입채무 1,928,859 - - 1,928,859 기타지급채무(유동) 554,735 - - 554,735 단기차입금 8,061,000 - - 8,061,000 신주인수권부사채 - - - - 전환사채 1,400,000 - - 1,400,000 장기차입금 - 3,000,000 500,000 3,500,000 기타지급채무(비유동) - 356,293 - 356,293 합 계 11,944,594 3,356,293 500,000 15,800,887 (주1) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 원화10%평가절하시 원화10%평가절상시 원화10%평가절하시 원화10%평가절상시 USD (48,314) 48,314 303,782 (303,782) JPY 646 (646) 11,084 (11,084) EUR 66,277 (66,277) 21,742 (21,742) GBP 30,966 (30,966) 33,410 (33,410) 합 계 49,574 (49,574) 370,017 (370,017) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금 16,441,000 11,561,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (123,308) 123,308 (86,985) 86,985 (다) 기타가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적목적으로 보유하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 상승 하락 상승 하락 손익변동 178,050 (178,050) 162,376 (162,376) 기타포괄손익 - - 3,050 (3,050) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 순부채 매입채무 1,816,951 1,928,859 차입금(사채포함) 16,441,000 12,943,806 기타지급채무 905,061 911,028 차감: 현금및현금성자산 (4,159,752) (4,312,734) 소 계 15,003,260 11,470,958 자기자본 62,978,350 47,017,011 순부채 및 자기자본 77,981,610 58,487,969 부채비율 19.24% 19.61% 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 23 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 39,298,547,371 27,051,114,424 현금및현금성자산 3,632,491,566 4,105,302,960 당기손익인식금융자산 15,968,531,552 1,623,761,050 매출채권 4,268,259,271 3,908,703,785 기타수취채권 2,351,875,242 1,218,356,303 매도가능금융자산 3,005,700,000 재고자산 12,396,591,500 12,417,326,009 기타자산 670,528,190 749,716,987 당기선납세금 10,270,050 22,247,330 비유동자산 40,014,113,881 33,410,187,892 금융기관예치금 540,353,420 401,585,080 매출채권 843,932,428 944,219,211 기타수취채권 1,216,255,798 1,155,467,090 당기손익-공정가치측정금융자산 1,780,501,000 매도가능금융자산 30,501,000 종속기업투자 1,620,717,003 1,259,294,503 관계기업투자 227,163,385 227,163,385 유형자산 18,654,176,731 14,058,347,737 투자부동산 15,071,665,360 15,279,769,922 무형자산 59,348,756 53,839,964 자산총계 79,312,661,252 60,461,302,316 부채 유동부채 9,631,268,805 11,764,545,671 매입채무 930,205,371 1,578,085,518 차입금 7,295,000,000 8,697,805,614 기타지급채무 319,132,261 253,378,428 기타부채 1,086,931,173 1,235,276,111 비유동부채 8,554,804,744 3,891,347,082 차입금 7,700,000,000 3,000,000,000 기타지급채무 387,117,020 386,293,020 순확정급여부채 108,947,390 110,334,070 기타부채 358,740,334 394,719,992 부채총계 18,186,073,549 15,655,892,753 자본 자본금 80,862,892,500 59,862,892,500 자본잉여금 5,958,200,977 6,501,722,067 기타자본구성요소 (4,246,283) (4,246,283) 기타포괄손익누계액 0 5,700,000 이익잉여금(결손금) (25,690,259,491) (21,560,658,721) 자본총계 61,126,587,703 44,805,409,563 자본과부채총계 79,312,661,252 60,461,302,316 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,968,000,441 14,798,852,420 4,970,833,089 14,809,551,630 매출원가 3,484,432,409 9,441,234,787 4,268,483,088 11,308,132,035 매출총이익 1,483,568,032 5,357,617,633 702,350,001 3,501,419,595 판매비와관리비 2,826,887,030 8,216,562,524 2,898,427,210 8,137,505,062 영업이익(손실) (1,343,318,998) (2,858,944,891) (2,196,077,209) (4,636,085,467) 금융수익 67,863,618 208,665,479 90,981,409 230,706,317 금융비용 134,592,301 370,858,542 131,500,899 382,736,779 기타수익 61,890,073 558,166,417 126,936,253 367,518,215 기타비용 673,300,182 1,672,329,233 402,576,836 1,758,509,229 법인세비용차감전순이익(손실) (2,021,457,790) (4,135,300,770) (2,512,237,282) (6,179,106,943) 법인세비용 당기순이익(손실) (2,021,457,790) (4,135,300,770) (2,512,237,282) (6,179,106,943) 기타포괄손익 (2,800,000) 11,900,000 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (2,800,000) 11,900,000 매도가능금융자산평가손익 (2,800,000) 11,900,000 총포괄손익 (2,021,457,790) (4,135,300,770) (2,515,037,282) (6,167,206,943) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (13.7) (32.03) (20.98) (52.14) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (13.7) (32.03) (20.98) (52.14) 자본변동표 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 43,362,892,500 28,866,637,752 (4,246,283) 0 (40,606,700,506) 31,618,583,463 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) (6,179,106,943) (6,179,106,943) 기타포괄손익 11,900,000 11,900,000 유상증자 16,500,000,000 6,428,814,182 22,928,814,182 결손금처리 (28,793,729,867) 28,793,729,867 0 2017.09.30 (기말자본) 59,862,892,500 6,501,722,067 (4,246,283) 11,900,000 (17,992,077,582) 48,380,190,702 2018.01.01 (기초자본) 59,862,892,500 6,501,722,067 (4,246,283) 5,700,000 (21,560,658,721) 44,805,409,563 회계정책변경에 따른 증가(감소) (5,700,000) 5,700,000 0 당기순이익(손실) (4,135,300,770) (4,135,300,770) 기타포괄손익 0 유상증자 21,000,000,000 (543,521,090) 20,456,478,910 결손금처리 0 2018.09.30 (기말자본) 80,862,892,500 5,958,200,977 (4,246,283) 0 (25,690,259,491) 61,126,587,703 현금흐름표 제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,107,745,418) (6,555,666,753) 당기순이익(손실) (4,135,300,770) (6,179,106,943) 당기순이익에 대한 조정 4,151,800,881 3,757,436,308 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,973,587,039) (4,000,987,813) 이자수취 205,436,529 230,724,637 이자지급 (368,072,299) (363,720,442) 법인세납부(환급) 11,977,280 (12,500) 투자활동현금흐름 (20,095,817,522) (14,369,498,130) 기타수취채권의 감소 973,987,596 587,380,000 매도가능금융자산의 처분 14,062,424,656 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 6,940,228,531 종속기업투자주식의 처분 60,000,000 유형자산의 처분 120,300,000 41,363,636 기타지급채무의 증가 824,000 금융기관예치금의 증가 (138,768,340) (120,008,340) 기타수취채권의 증가 (2,022,772,000) (1,190,100,000) 매도가능금융자산의 취득 (21,000,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (19,789,304,846) 종속기업투자주식의 취득 (541,422,500) (913,097,770) 유형자산의 취득 (5,680,453,480) (5,732,863,563) 투자부동산의 취득 (3,900,000) (93,145,820) 무형자산의 취득 (14,536,483) (11,450,929) 재무활동현금흐름 23,736,478,910 24,993,103,782 차입금의 차입 4,700,000,000 7,200,000,000 유상증자 20,456,478,910 22,928,814,182 기타지급채무의 증가 201,789,600 차입금의 상환 (1,420,000,000) (5,337,500,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (467,084,030) 4,067,938,899 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,727,364) 9,415,217 현금및현금성자산의순증가(감소) (472,811,394) 4,077,354,116 기초현금및현금성자산 4,105,302,960 2,003,853,241 기말현금및현금성자산 3,632,491,566 6,081,207,357 5. 재무제표 주석 제24 (당) 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제23 (전) 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 주식회사 솔고바이오메디칼 1. 일반사항 주 식회사 솔고바이오메디칼(이하, "당사")은 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 8월 8일 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 김서곤 10,208,847 6.31% 10,186,134 8.51% 김 일 2,518,182 1.56% 1,864,206 1.56% 김대순 1,232,953 0.76% 912,753 0.76% 김 훈 1,051,923 0.65% 778,737 0.65% 기 타 146,713,880 90.72% 105,983,955 88.52% 합 계 161,725,785 100.00% 119,725,785 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). - 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). - 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. - 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품은 당기손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익에 반영됩니다.- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 파생결합증권은 당기손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익에 반영됩니다. - 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품은 당기손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익에 반영됩니다. - 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 대여금 및 수취채권으로분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 그 중 매출채권 및 기타채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 최초적용일의 신용위험의 특성 인식된 누적 추가 손실충당금 매출채권및기타채권 동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함. - 장단기금융상품 모든 장단기금융상품은 신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험이 낮은 것으로평가됨. - 합 계 - (3) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호 기준서 제 1039호 기준서 제 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 기준서 제 1109호 상장주식 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,624 - 1,624 파생결합증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,006 - 3,006 비상장주식 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 31 - 31 매출채권및기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 7,227 - 7,227 금융기관예치금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 402 - 402 매입채무및기타지급채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 2,218 - 2,218 차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 11,698 - 11,698 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다. ● 병원에서 의료 및 치료 목적으로 사용되는 생체용금속(Implants), 외과용 수술기구(Surgical Instruments), 의료장비 및 각종 의료기기를 제조.판매하는 메디칼(Medical) 사업부문● 열매트(온열전위자극기 등), 각종 온열기능성 제품, 가정용의료기, 이온수기, 공기청정기, 건강기능 및 증진식품, 복지용품, 건강보조 용품 및 기구 등을 제조,판매하는 헬스케어(Healthcare) 사업부문 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매 - 메디칼(Medical) 사업부문당사는 의료 및 치료 목적으로 사용되는 생체용금속(Implants), 외과용 수술기구(Surgical Instruments), 의료장비 및 각종 의료기기를 제품을 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 동 계약과 관련하여 당사는 제품제조, 운송, 하자보증의 수행의무를 지니고 있으며, 각각의 수행의무간에 밀접한 연간관계가 있다는판단하에 단일의 수행의무로 판단하였습니다. 한편, 당사는 이러한 계약형태에 기존과 동일하게 특정시점에 수행하는 의무로 판단하였으며, 재화가 고객의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 당사는 재화가 고객에게인도되었을 때 수취채권을 인식합니다. (2) 재화의 판매 - 헬스케어(Healthcare) 사업부문 열매트(온열전위자극기 등), 각종 온열기능성 제품, 가정용의료기, 이온수기, 공기청정기, 건강기능 및 증진식품, 복지용품, 건강보조 용품 및 기구등의 제품을 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 동 계약과 관련하여 당사는 제품제조, 운송및설치, 하자보증의 수행의무를 지니고 있으며, 각각의 수행의무간에 밀접한 연간관계가 있다는 판단하에 단일의 수행의무로 판단하였습니다. 한편, 당사는 이러한 계약형태에 대해 기존과 동일하게 특정시점에 수행하는 의무로 판단하였으며, 재화가 고객의 특정 위치에 운송(인도) 및 설치되어 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 당사는 재화가 고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (재무상태표) (단위: 백만원) 구분 2018년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 자산 유동자산 현금및현금성자산 4,105 - 4,105 당기손익인식금융자산 1,624 (1,624) - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,630 4,630 매출채권 3,909 - 3,909 기타수취채권 1,218 - 1,218 매도가능금융자산 3,006 (3,006) - 재고자산 12,417 - 12,417 기타자산 750 - 750 당기법인세자산 22 - 22 비유동자산 금융기관예치금 402 - 402 매출채권 944 - 944 기타수취채권 1,155 - 1,155 당기손익-공정가치측정금융자산 - 31 31 매도가능금융자산 31 (31) - 종속기업투자 1,259 - 1,259 관계기업투자 227 - 227 유형자산 14,058 - 14,058 투자부동산 15,280 - 15,280 무형자산 54 - 54 자산총계 60,461 60,461 부채 유동부채 매입채무 1,578 - 1,578 차입금 8,698 - 8,698 기타지급채무 253 - 253 기타부채 1,235 - 1,235 비유동부채 차입금 3,000 - 3,000 기타지급채무 386 - 386 순확정급여부채 110 - 110 기타부채 395 - 395 부채총계 15,655 15,655 자본 자본금 59,863 59,863 자본잉여금 6,502 6,502 기타자본구성요소 (4) (4) 기타포괄손익누계액 6 (6) - 이익잉여금(결손금) (21,561) 6 (21,555) 자본총계 44,806 44,806 자본과 부채총계 60,461 60,461 한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구분 이익잉여금 기타포괄손익누계액 합계 2017년 12월 31일(보고금액) (21,561) 6 (21,555) 기업회계기준서 제1109호 최초적용 분류 및 측정으로 인한 효과 6 (6) - 소계 6 (6) - 2018년 1월 1일(최초적용일) (21,555) - (21,555) 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기별도재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 별도재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 3,632,492 - - 3,632,492 금융기관예치금 540,353 - - 540,353 매출채권 5,112,192 - - 5,112,192 기타수취채권 3,568,131 - - 3,568,131 당기손익-공정가치측정금융자산 - 17,749,033 - 17,749,033 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 합 계 12,853,168 17,749,033 - 30,602,201 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 4,105,303 4,105,303 금융기관예치금 - - 401,585 - 401,585 단기매매금융자산 1,623,761 - - - 1,623,761 매출채권 - - 4,852,923 - 4,852,923 기타수취채권 - - 2,373,823 - 2,373,823 매도가능금융자산 - - - 3,036,201 3,036,201 합 계 1,623,761 - 11,733,634 3,036,201 16,393,596 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 930,205 - 930,205 차입금 - 14,995,000 - 14,995,000 기타지급채무 - 706,249 - 706,249 합계 - 16,631,454 - 16,631,454 전기> (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 1,578,086 - 1,578,086 차입금 - 11,697,805 - 11,697,805 기타지급채무 - 639,671 - 639,671 합 계 - 13,915,562 - 13,915,562 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (2,724,281) - 208,665 당기손익-공정가치측정금융자산 239,994 - - 합 계 (2,484,287) - 208,665 상각후원가측정금융부채 - - (370,859) 합 계 - - (370,859) (주 1) 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (2,213,338) - 230,706 매도가능금융자산 62,425 11,900 - 합계 (2,150,913) 11,900 230,706 상각후원가측정금융부채 - - (382,737) 합계 - - (382,737) (주 1) 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 3,632,492 3,632,492 4,105,303 4,105,303 당기손익인식금융자산 15,968,532 15,968,532 1,623,761 1,623,761 금융기관예치금 540,353 540,353 401,585 401,585 매출채권 5,112,192 5,112,192 4,852,923 4,852,923 기타수취채권 3,568,131 3,568,131 2,373,823 2,373,823 매도가능금융자산 - - 3,036,201 3,036,201 당기손익-공정가치측정금융자산 1,780,501 1,780,501 - - 합계 30,602,201 30,602,201 16,393,596 16,393,596 매입채무 930,205 930,205 1,578,086 1,578,086 차입금 14,995,000 14,995,000 11,697,805 11,697,805 기타지급채무 706,249 706,249 639,671 639,671 합계 16,631,454 16,631,454 13,915,562 13,915,862 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 1,780,501 - - 1,780,501 1,780,501 채무증권 15,968,532 15,968,532 - - 15,968,532 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기매매금융자산 : 상장주식 1,623,761 1,623,761 - - 1,623,761 매도가능금융자산 : 수익증권 3,005,700 3,005,700 - - 3,005,700 당분기 및 전기 중 수준 1,2 및 수준 3 간의 대체는 없었습니다. 5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산: 현금 8,749 4,010 보통예금 3,623,743 4,101,293 소계 3,632,492 4,105,303 금융기관예치금: 금융기관예치금(비유동) 540,353 401,585 합계 4,172,845 4,506,888 6. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 사용제한의 내용 장기금융기관예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금 7 . 매출채 권 및 기 타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 채권액 11,830,671 10,090,278 대손충당금 (7,562,412) (6,181,575) 장부금액 4,268,259 3,908,703 비유동매출채권 채권액 843,932 944,219 대손충당금 - - 장부금액 843,932 944,219 기타수취채권 채권액 6,379,135 5,268,573 대손충당금 (4,027,260) (4,050,217) 장부금액 2,351,875 1,218,356 비유동기타수취채권 채권액 1,261,582 1,204,811 대손충당금 (45,326) (49,344) 장부금액 1,216,256 1,155,467 (2) 기타수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동성 : 미수금 954,734 839,414 미수수익 57,471 54,242 단기대여금 5,366,930 4,374,917 소계 6,379,135 5,268,573 비유동성 : 장기대여금 72,593 77,594 보증금 1,188,989 1,127,217 소계 1,261,582 1,204,811 합계 7,640,717 6,473,384 (3) 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권 4,185,311 579,717 731,885 8,207 50,952 11,384 6,263,215 11,830,671 비유동매출채권 843,932 - - - - - - 843,932 기타수취채권 2,351,875 - - - - - 4,027,260 6,379,135 비유동기타수취채권 1,216,256 - - - - - 45,326 1,261,582 합 계 8,597,374 579,717 731,885 8,207 50,952 11,384 10,335,801 20,315,320 (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권 3,832,693 572,124 256,650 14,654 8,746 - 5,405,412 10,090,278 비유동매출채권 944,219 - - - - - - 944,219 기타수취채권 1,218,356 - - - - - 4,050,217 5,268,573 비유동기타수취채권 1,155,467 - - - - - 49,344 1,204,811 합 계 7,150,735 572,124 256,650 14,654 8,746 - 9,504,973 17,507,881 (4) 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. (5) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권(주1) 6,181,575 1,380,837 - - 7,562,412 기타수취채권 4,050,217 - (22,957) - 4,027,260 비유동기타수취채권 49,344 - (4,018) - 45,326 기타자산 4,526,952 1,379,961 - - 5,906,913 합계 14,808,088 2,760,798 (26,975) - 17,541,911 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 9,542천원이 당분기 중 회수되어 대손상각비의 차감으로 처리하여 손익계산서상 대손상각비는1,371,295천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권(주1) 4,816,758 1,384,775 - (19,958) 6,181,575 기타수취채권 4,079,917 - (29,700) - 4,050,217 비유동기타수취채권 50,959 - (1,615) - 49,344 기타자산 2,770,867 1,756,085 - - 4,526,952 합 계 11,718,501 3,140,860 (31,315) (19,958) 14,808,088 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 19,171천원이 당기 중 회수되어 대손상각비의 차감으로 처리하여 손 익계산서상 대손상각비는 1,365,603천원입니다 . (6) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 6,263,215 6,263,215 - - 기타수취채권 4,027,260 4,027,260 - - 비유동기타수취채권 45,326 45,326 - - 합계 10,335,801 10,335,801 - - (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 5,405,412 5,405,412 - - 기타수취채권 4,050,217 4,050,217 - - 비유동기타수취채권 49,344 49,344 - - 합계 9,504,973 9,504,973 - - 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상장주식(주1) - - 1,623,761 - 파생결합사채(주2) - - 3,005,700 비상장주식(주2) - 1,780,501 - 30,501 채무증권 15,968,532 - - - 소 계 15,968,532 1,780,501 4,629,461 30,501 (주1) 전기말은 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다.(주2) 전기말은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. (2) 비상장주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 보유주식수(주1) 당분기 전기 지분율 취득원가 장부가액(주1) 장부가액 (주)솔고나노어드벤스 166,670 16.67% 150,000 1 1 한국의료기기공업협동조합 - - 25,500 25,500 25,500 한국디지털병원수출사업협동조합 - - 5,000 5,000 5,000 (주)바이오넷 350,000 16.6% 1,750,000 1,750,000 - 합 계 516,670 1,930,500 1,780,501 30,501 상기 비상장주식의 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. 9. 재고자산 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 설정 누계 상품 2,867,123 1,988,259 82,933 (878,864) 제품 9,831,575 6,559,649 475,558 (3,271,925) 원재료 1,591,447 1,575,367 35,538 (16,080) 부재료 354,255 354,255 - - 재공품 1,919,258 1,919,061 11,796 (196) 합계 16,563,658 12,396,591 605,825 (4,167,065) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 설정 누계 상품 3,101,772 2,139,975 (2,098) (961,797) 제품 10,483,27 8 6,735,79 4 917,061 (3,747,483) 원재료 1,917,729 1,866,110 72,619 (51,619) 부재료 335,912 335,912 - - 재공품 1,351,527 1,339,535 297,801 (11,992) 합계 17,190,218 12,417,326 1,285,383 (4,772,891) 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금 6,443,535 5,224,705 대손충당금 (5,906,913) (4,526,952) 선급비용 133,906 51,964 합계 670,528 749,717 11. 종속기업 및 관계기업 ( 1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초장부가액 1,259,295 1,008,480 주식의 취득 541,422 865,935 주식의 처분 (180,000) - 주식의 손상차손 - (615,120) 기말장부가액 1,620,717 1,259,295 (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초장부가액 227,163 - 주식의 취득 - 227,163 주식의 처분 - - 주식의 손상차손 - - 기말장부가액 227,163 227,163 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 구분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기 전기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (주)솔고파이로일렉 한국 기타절연선 및 케이블 제조업 65.67 700,000 65.67 700,000 First Gold Corp.,INC 미국 임플란트 판매업 100.00 860,717 100.00 379,295 (주)연세웰빙라이프 한국 건강관리 서비스업 - - 65.45 180,000 (주)알엠생명과학 한국 임상병리 검사장비 제조업 60% 60,000 - - 소 계 1,620,717 1,259,295 관계기업 (주)넷향기 한국 온라인 정보제공업 20.00 - 20.00 - Hyzen Corp 미국 헬스케어 렌탈사업 39.22 227,163 39.22 227,163 소 계 227,163 227,163 (4) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 (주)솔고파이로일렉 700,000 - - - 700,000 First Gold Corp.,INC 379,295 481,422 - - 860,717 (주)연세웰빙라이프 180,000 - 180,000 - - (주)알엠생명과학 - 60,000 - - 60,000 소 계 1,259,295 541,422 180,000 - 1,620,717 (주)넷향기 - - - - - Hyzen Corp 227,163 - - - 227,163 소 계 227,163 - - - 227,163 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 (주)솔고파이로일렉 700,000 - - - 700,000 First Gold Corp.,INC 308,480 685,935 - (615,120) 379,295 (주)연세웰빙라이프 180,000 180,000 소 계 1,008,480 865,935 - (615,120) 1,259,295 (주)넷향기 - - - - - Hyzen Corp - 227,163 - - 227,163 소 계 - 227,163 - - 227,163 합 계 1,008,480 1,093,098 (615,120 ) 1,486,458 (5) 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 자산 부채 매출액 당기순이익 자산 부채 매출액 당기순이익 (주)솔고파이로일렉 3,611,704 2,493,581 2,748,500 (180,261) 3,086,756 1,788,371 3,708,951 82,344 First Gold Corp 4,642,094 4,172,974 844,977 (417,166) 3,710,133 3,330,819 1,054,750 (566,823) (주)연세웰빙라이프 - - - - 215,700 3,697 - (62,997) (주)알엠생명과학 1,181,146 1,230,237 60,000 (149,091) - - - - (주)넷향기 4,704 171,922 27,000 16,027 11,624 194,868 36,000 21,196 Hyzen Corp(주) 1,276,130 991,509 69,137 (31,439) 1,322,379 1,000,883 667,175 (237,340) 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다.(6) 보고기간 종료일 현재 시장성있는 종속기업 및 관계기업 투자주식은 존재하지 아니합니다. (7) 당사의 종속기업 및 관계기업의 결산월은 12월입니다. 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,432,871 - 4,432,871 건물 3,040,836 (1,243,677) 1,797,159 구축물 913,224 (699,732) 213,492 기계장치 6,719,355 (5,795,237) 924,118 차량운반구 219,400 (127,042) 92,358 렌탈자산 62,225 (45,718) 16,507 기타의유형자산 14,722,397 (11,629,815) 3,092,582 건설중인자산 8,085,089 - 8,085,089 합계 38,195,397 (19,541,221) 18,654,176 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,962,256 - 3,962,256 건물 2,976,033 (1,198,012) 1,778,021 구축물 913,224 (679,003) 234,221 기계장치 7,758,243 (6,691,845) 1,066,398 차량운반구 199,293 (100,069) 99,224 렌탈자산 52,860 (36,315) 16,545 기타의유형자산 14,424,366 (10,796,416) 3,627,950 건설중인자산 3,273,733 - 3,273,733 합 계 33,560,008 (19,501,660) 14,058,348 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,962,256 1,778,021 234,221 1,066,398 99,224 16,545 3,627,950 3,273,733 14,058,348 취득 13,466 - - 25,200 20,107 - 288,372 5,333,307 5,680,452 처분(주1) - - - (10) - - (17,500) - (17,510) 감가상각비 - (45,665) (20,729) (167,470) (26,973) (9,403) (833,399) - (1,103,639) 대체증감(주2) 457,149 64,803 - - - 9,365 27,159 (521,951) 36,525 기말 순장부금액 4,432,871 1,797,159 213,492 924,118 92,358 16,507 3,092,582 8,085,089 18,654,176 (주1) 당 분기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이익102,790 천원을 기타수익으로 인식하였습니다. (주2) 렌탈자산, 기타의 유형자산은 상품, 제품 등 재고자산에 대체돠었으며 건설중인 자산은 토지457,149천원, 건물 64,802천원으로 대체되었습니다 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,962,256 1,838,763 262,394 778,050 108,339 85,746 3,161,176 1,578,871 11,775,595 취득 - - - 149,503 27,381 - 749,266 6,287,068 7,213,218 처분(주1) - - - (5) (1) - (102) - (108) 감가상각비 - (60,742) (28,173) (239,056) (36,495) (77,691) (1,153,356) - (1,595,513) 대체증감(주2) - - - 377,906 - 8,490 870,966 (4,592,206) (3,334,844) 기말 순장부금액 3,962,256 1,778,021 234,221 1,066,398 99,224 16,545 3,627,950 3,273,733 14,058,348 (주1) 전 기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이익 42,558 천원을 유형자산처분손실 102천원을 인식하였습니다. (주2) 기타의유형자산은 상·제품 등 재고자산에서 대체되었으며, 건설중인자산 4,592,206천원은 투자부동산(건물)으로 4,202,000천원, 기계장치로 377,906천원, 비품으로 12,300천원 대체되었습니다. . (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조). 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 5,684,496 - - 5,684,496 건물 9,865,066 (1,530,977) - 8,334,089 구축물 2,137,753 (1,084,673) - 1,053,080 합계 17,687,315 (2,615,650) - 15,071,665 (주1) 토지의 공정가치는 6,333 백만원입니다 . (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 5,684,496 - - 5,684,496 건물 9,865,066 (1,383,001) - 8,482,065 구축물 2,133,853 (1,020,644) - 1,113,209 합 계 17,683,415 (2,403,645) 15,279,770 (주1) 토지의 공정가치는 6,283 백만원입니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 순장부금액 5,684,496 8,482,065 1,113,209 15,279,770 취득 - - 3,900 3,900 처분 - - - - 감가상각비 - (147,976) (64,029) (212,005) 대체증감 - - - - 기말 순장부금액 5,684,496 8,334,089 1,053,080 15,071,665 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 순장부금액 5,684,496 4,362,285 1,198,563 11,245,344 취득 - 93,146 - 93,146 처분 - - - - 감가상각비 - (175,366) (85,354) (260,720) 대체증감(주1) - 4,202,000 - 4,202,000 기말 순장부금액 5,684,496 8,482,065 1,113,209 15,279,770 (주 1) 건물은 건설중인자산에서 대체되었습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 255,440 233,273 임대비용 212,005 190,057 (4) 당 분기말 및 전기말 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 5,684,496 15,719,974 5,684,496 15,878,637 건물 8,334,089 8,482,065 구축물 1,053,080 1,113,209 합계 15,071,665 15,279,770 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 68,377 (9,028) - 59,349 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 78,578 (24,738) - 53,840 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 53,840 - - 53,840 개별취득 14,537 - - 14,537 상각 (9,028) - - (9,028) 기말 59,349 - - 59,349 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 60,476 - - 60,476 개별취득 18,102 - - 18,102 상각 (24,738) - - (24,738) 기말 53,840 - - 53,840 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 9,028 18,539 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 연구소 비용 경상개발비 711,712 1,391,028 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 15. 운용리스(1) 당사는 수소수기를 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 운용리스계약 관련 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 당분기 전기 1년이내 92,000 176,531 1년초과 5년이내 92,321 89,775 합 계 184,321 266,306 16. 매입채무 및 기타지급채무매입채무 및 기타지급채무의 내용은 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동성: 매입채무 930,205 1,578,086 미지급금 295,503 230,917 미지급비용 23,629 22,461 소계 1,249,337 1,831,464 비유동성: 예수보증금 387,117 386,293 합계 1,636,454 2,217,757 17. 차입금(1) 당사의 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동부채: 단기차입금 7,295,000 7,315,000 유동성장기차입금 - - 유동성전환사채 - 1,382,806 소계 7,295,000 8,697,806 비유동부채: 장기차입금 7,700,000 3,000,000 합계 14,995,000 11,697,806 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 중소기업자금대출 기업은행 3.941~4.196 7,295,000 7,315,000 (3) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 차입금액 만기일 당분기 전기 기업은행송탄지점 지방구조시설자금 2.209 3,000,000 3,000,000 2020.04.20 기업은행 송탄지점 시설투자대출 3.739 4,700,000 - 2026.03.15 합계 7,700,000 3,000,000 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타장기차입금 3년 미만 3,000,000 5년 초과 4,700,000 (4) 전환사채 1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 보장수익률(%) 당분기 전기 액면가액 2016.08.30 2019.08.30 5.00 5.00 - 1,400,000 사채할인발행차금 - (397) 전환권조정 - (16,797) 장부금액 - 1,382,806 유동성대체(주1) - 1,382,806 비유동부채 - - 당분기중 사채권자의 조기상환 청구로 전환사채는 취득 후 소각되었습니다.(주1) 상기 전환사채는 발행일로부터 12개월 이후 사채권자에 조기상환청구권이 부여되어 유동부채로 계정대체하였습니다.2) 전환사채 에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2016.08.30 만기일 2019.08.30 발행금액(액면금액) 1,400,000,000원 표면이자율 5.00% 만기보장수익율 5.00% 이자 및 원금상환 이자는 매 3개월 후급, 원금은 만기 일시상환 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사기간 2017.08.30 ~ 2019.07.30 행사가격 810 원 발행가능주식수 1,728,395 주 조기상환청구권 사채권자는 "본사채"의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있음 3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 상환 및 전환청구권 행사내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 상환액 행사수량 전환가액(원) 납입금액 비고 제10회 전환사채 2018.02.28 1,400,000 - - 1,400,000 조기상환청구 (단위: 천원) 구분 일자 상환액 행사수량 전환가액(원) 납입금액 비고 제10회 전환사채 2017.08.30 400,000 - - 400,000 조기상환청구 제10회 전환사채 2017.11.30 1,700,000 - - 1,700,000 조기상환청구 18. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 982,993 904,925 사외적립자산 공정가치 (874,046) (794,591) 확정급여제도의 부채 인식액 108,947 110,334 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무(기초) 904,925 822,226 당기근무원가 등 108,670 163,212 이자비용 16,483 17,458 지급액 (47,085) (94,491) 확정급여제도의 재측정요소 - (3,480) 경험조정효과 - - 인구통계정가정변경효과 - (61,045) 재무적가정변경효과 - 57,565 확정급여채무(기말) 982,993 904,925 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 794,591 696,048 사외적립자산 납입액 등 127,397 186,915 이자수익 (857) 15,498 지급액 (47,085) (94,492) 확정급여제도의 재측정요소 - (9,378) 기말금액 874,046 794,591 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 등 874,046 794,591 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 등 108,670 122,074 이자비용 16,483 13,057 이자수익 857 (3,379) 확정기여형 퇴직급여 등 199,698 220,131 합계 325,708 351,883 2) 당기손익으로 인식한 총손익의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 167,921 183,474 판매비와관리비 134,969 143,419 경상개발비 22,818 24,990 합 계 325,708 351,883 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 없습니다. (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 할인율 2.72% 2.72% 미래임금상승률 2.33% 2.33% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 비율 할인율 : 1% 증가 928,928 (5.50%) 1% 감소 1,043,939 6.20% 임금상승률 : 1% 증가 1,043,939 6.20% 1% 감소 927,945 (5.60%) (단위: 천원) 구분 금액 비율 할인율 : 1% 증가 855,258 (5.50%) 1% 감소 960,743 6.20% 임금상승률 : 1% 증가 961,051 6.20% 1% 감소 854,087 (5.60%) (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 199,698 220,131 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동성: 예수금 224,850 306,033 선수금 92,346 213,738 부가세예수금 101,368 13,590 기타유동부채 586,744 615,191 반품충당부채 81,623 86,724 소계 1,086,931 1,235,276 비유동성: 판매보증충당부채 358,740 394,720 합계 1,445,671 1,629,996 (2) 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 86,724 81,623 (86,724) 81,623 판매보증충당부채 394,720 - (35,980) 358,740 합 계 481,444 81,623 (122,704) 440,363 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 146,868 86,724 (146,868) 86,724 판매보증충당부채 366,853 27,867 - 394,720 합 계 513,721 114,591 (146,868) 481,444 20. 자본금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 161,725,785주 119,725,785 주 보통주자본금 80,862,893천원 59,862,893 천원 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2017.12.31 119,725,785 - 59,862,893 6,428,814 유상증자 2018.08.01 42,000,000 500 21,000,000 (543,521) 결손금처리 - - - - - 분기말 2018.09.30 161,725,785 - 80,862,893 5,885,293 (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기 초 2016.12.31 86,725,785 - 43,362,893 28,488,208 유상증자 2017.01.11 33,000,000 718원 16,500,000 6,428,814 결손금처리 2017.03.31 - - - (28,488,208) 기 말 2017.12.31 119,725,785 - 59,862,893 6,428,814 21. 자본잉여금 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 6,428,814 - (543,521) 5,885,293 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 합 계 6,501,722 - (543,521) 5,958,201 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 28,488,208 7,194,000 (29,253,394) 6,428,814 기타자본잉여금 378,429 43,745 (349,266) 72,908 합 계 28,866,637 7,237,745 (29,602,660) 6,501,722 22. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자기주식(주1) (4,246) (4,246) (주1) 당사는 2001년 4월 20일자로 주식배당시 발생한 단주 1,815 주를 취득하여 보유하고 있습니다. 23. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 - 5,700 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 회계정책변경효과(주1) 감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 5,700 - (5,700) - - - (주1)기준서 제1109호 개정에 따라 이익잉여금으로 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 - 5,700 - - 5,700 24. 결손금 (1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 결손금 25,690,259 21,560,659 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 8,803,440 8,907,799 상품매출 5,739,972 5,668,480 임대매출 255,440 233,273 합계 14,798,852 14,809,552 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 5,889,134 7,566,487 기초제품재고액 6,735,794 7,357,098 당기제품제조원가 5,417,669 8,216,273 타계정으로 대체액 295,320 (669,842) 기말제품재고액 (6,559,649) (7,337,042) 상품매출원가 3,340,096 3,551,589 기초상품재고액 2,139,975 2,189,441 당기상품매입액 2,769,532 3,553,430 타계정으로 대체액 418,848 (13,662) 기말상품재고액 (1,988,259) (2,177,620) 임대매출원가 212,005 190,057 합계 9,441,235 11,308,132 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,124,925 2,019,909 잡급 783 20,488 퇴직급여 134,969 143,419 복리후생비 341,353 358,101 여비교통비 108,491 82,771 접대비 35,945 31,190 통신비 57,579 74,672 수도광열비 24,512 27,555 세금과공과 51,328 58,351 감가상각비 712,404 789,665 임차료 68,911 43,124 보험료 12,912 8,085 차량유지비 51,531 52,148 경상연구개발비 711,712 1,391,028 운반비 107,291 120,123 교육훈련비 20,414 26,074 도서인쇄비 9,231 13,735 사무용품비 20,019 24,223 소모품비 15,276 31,942 지급수수료 1,998,636 1,738,812 광고선전비 219,377 182,086 대손상각비 1,371,295 887,570 수출비용 16,590 4,452 견본비 230 7,811 잡비 848 172 합 계 8,216,562 8,137,505 27. 조정영업손익 포괄손익계산서상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 당사의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 포괄손익계산서상 영업손실 (2,858,945) (4,636,085) 기타수익(주석28) 558,166 367,518 기타비용(주석28) (1,672,329) (1,758,509) 조정영업손실 (3,973,108) (6,027,076) 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 용역수수료 - 8,923 외환차익 167,527 154,527 외화환산이익 1,789 68,247 대손충당금환입 26,974 23,100 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 206,417 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 33,577 - 매도가능금융자산처분이익 - 62,425 유형자산처분이익 102,790 41,360 잡이익 19,092 8,937 합 계 558,166 367,518 ( 2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 15,400 5,450 외환차손 54,709 393,511 외화환산손실 27,562 1,337 기타의대손상각비 1,379,960 1,348,868 종속기업 및 관계기업투자주식처분손실 120,000 사채상환손실 15,576 5,851 잡손실 59,122 3,493 합 계 1,672,329 1,758,509 29. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 208,665 230,706 소계 208,665 230,706 금융비용: 이자비용 370,859 382,737 소계 370,859 382,737 순금융수익(비용) (162,194) (152,031) 30. 법인세비용당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 당사는 당분기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 31. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 2,621,839 2,584,985 원재료와 상품의 매입액 4,329,582 6,147,348 종업원급여 4,350,228 4,330,136 감가상각비 및 무형자산상각비 1,324,671 1,409,201 기타비용 5,031,477 4,973,967 합계(주1) 17,657,797 19,445,637 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익1) 기본주 당순이익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 보통주당기순이익 (4,135,301) (6,179,107) 가중평균유통보통주식수(주) 129,108,585 118,515,179 기본주당순이익( 원/주) (32) (52) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균발행주식수 129,110,400 118,516,994 차감 : 가중평균자기주식수 1,815 1,815 가중평균유통보통주식수 129,108,585 118,515,179 (2) 희석주당순이익1) 당분기 및 전기의 희석주당순익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다. 2) 잠재적 보통주 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 전기말에 남아있는 전환사채(10차)는 당분기중 사채권자의 조기상환 청구로 인해 소멸되었습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 전환사채(10차) 2017.8.30~2019.7.30 1,728,395 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 122,089 131,753 대손상각비 1,371,295 903,528 기타의대손상각비 1,379,960 1,348,868 감가상각비 1,103,639 1,200,605 투자부동산상각비 212,005 190,057 무형자산상각비 9,028 18,539 외화환산손실 27,562 1,337 사채상환손실 15,576 5,851 관계기업 및 종속기업 투자주식처분손실 120,000 - 이자비용 370,859 382,737 외화환산이익 (1,789) (68,247) 대손충당금환입 (26,974) (23,100) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (206,417) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (33,577) - 매도가능금융자산처분이익 - (62,425) 유형자산처분이익 (102,790) (41,360) 이자수익 (208,665) (230,706) 합 계 4,151,801 3,757,436 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,652,399) (2,253,434) 기타수취채권의 감소(증가) (115,320) (51,263) 재고자산의 감소(증가) (15,790) (850,324) 기타자산의 감소(증가) (1,300,772) (932,821) 매입채무의 증가(감소) (646,092) 249,289 기타지급채무의 증가(감소) 64,586 9,465 퇴직금의 지급 (47,085) (68,771) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (76,391) (59,996) 기타부채의 증가(감소) (184,324) (43,133) 합 계 (3,973,587) (4,000,988) (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름의 변동 비현금 변동 기말 전환사채의자본요소 기타변동(주1) 전환사채 1,382,806 (1,400,000) - 17,194 - 금융기관 차입금 10,315,000 4,680,000 - - 14,995,000 재무활동으로부터의 총부채 11,697,806 3,280,000 - 17,194 14,995,000 (주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생, 지급액등이 포함되어 있습니다. 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 당분기 전기 행사하는 기업> 종속기업 (주)솔고파이로일렉, First Gold Corp, (주)알엠생명과학 (주)솔고파이로일렉, First Gold Corp,주)연세웰빙라이프 관계기업 (주)넷향기, Hyzen Corp (주)넷향기, Hyzen Corp 기타특수관계자 (주)솔고나노어드벤스, (주)에코시스, (주)온스톤 , 백암메디칼(주), (주)솔고실버서플라이(주)더수소수 (주)솔고나노어드벤스, (주)에코시스, (주)온스톤 , 백암메디칼(주), (주)솔고실버서플라이(주)더수소수 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출등 매입등 기타수익(이자수익) 기타비용(이자비용) ㈜에코시스 1,177,187 749,585 - - 백암메디칼㈜ 47,890 - - - ㈜솔고파이로일렉 95,587 54,636 2,745 - First Gold Corp 825,493 - - - ㈜넷향기 - 27,000 - - ㈜솔고나노어드벤스 - - - - ㈜더수소수 - - - - (주)알엠생명과학 60,000 9,461 합계 2,146,157 891,221 12,206 - (단위: 천원) 특수관계자명 매출등 매입등 기타수익(이자수익) 기타비용(이자비용) ㈜에코시스 606,685 1,838,776 - - 백암메디칼㈜ 95,187 - - - ㈜솔고파이로일렉 239,596 347,415 21,158 - First Gold Corp 572,556 16,110 - ㈜넷향기 - 36,000 - - ㈜솔고나노어드벤스 - 19,650 - - ㈜더수소수 3,636 - - - (주)연세웰빙라이프 27,932 - - - 합 계 1,545,592 2,257,951 21,158 - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 100,000 - - - - ㈜넷향기 관계기업 - 22,957 - - - First Gold Corp 종속기업 - - - - 481,423 Hyzen Corp 관계기업 - - - - - (주)알엠생명과학 종속기업 1,241,000 95,000 - - 60,000 합 계 1,341,000 117,957 - - 541,423 (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 - 520,000 - - - ㈜연세웰빙라이프 종속기업 - - - - 180,000 ㈜넷향기 관계기업 - 29,700 - - - First Gold Corp 종속기업 - - 685,934 Hyzen Corp 관계기업 - - 227,163 합계 - 549,700 - - 1,093,097 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무등 ㈜에코시스 기타의특수관계자 874,491 2,550,000 - 3,973,400 - 50,000 ㈜온스톤 기타의특수관계자 - - - 1,472,893 - - 백암메디칼㈜ 기타의특수관계자 1,020,683 - - - - - ㈜솔고실버서플라이 기타의특수관계자 - 50,000 - - - - ㈜솔고파이로일렉 종속기업 825 100,000 42,830 - - 30,000 First Gold Corp 종속기업 3,854,591 - - - - - ㈜넷향기 관계기업 - - - - - 143 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - 알엠생명과학 종속기업 - 1,146,000 - - - 66,000 김대순 임원 - - - - 1,000,000 - 합계 5,750,590 3,946,000 70,957 5,446,293 1,000,000 146,143 (주1) 당분기말 현재 기타의특수관계자인 (주)에코시스, (주)솔고실버서플라이, (주)솔고나노어드벤스와관계기업인 (주)넷향기에 대한 대여금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무등 ㈜에코시스 기타의특수관계자 - 2,550,000 - 2,593,440 - 50,000 ㈜온스톤 기타의특수관계자 - - - 1,472,893 - - 백암메디칼㈜ 기타의특수관계자 985,004 - - - - - ㈜솔고실버서플라이 기타의특수관계자 - 50,000 - - - - ㈜솔고파이로일렉 종속기업 - - - - - 46,064 First Gold Corp 종속기업 3,038,808 - - - - - ㈜넷향기 관계기업 - 22,957 - - - - ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - 김대순 임원 - - - - 1,000,000 - 합계 4,023,812 2,722,957 28,127 4,066,333 1,000,000 96,064 (5) 주요경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내 부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 380,700 319,463 35. 우발상황과 약정사항 (1) 금융자산의 양도 당사는 매출채권을 금융기관에 양도 시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 양도된 매출채권은136,426 천원이며, 동 매출채권은 보고기간종료일 이후 상환의무가 발생할 수 있습니다. (2) 담보제공 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 토지, 건물, 기계장치 19,503,430 기업은행 시설자금외 (3) 제공받은 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 대표이사 1,800,000 기업은행 차입금지급보증 대표이사 50,000 서울보증보험 이행보증지급보증 기술신용보증기금 1,117,000 기업은행 차입금지급보증 합계 2,967,000 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보제공내역은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 보증금액 보증처 내용 ㈜케이지이니시스 등 409,576 서울보증보험 이행보증 (5) 보험가입내용 (단위: 천원, USD) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 16,449,938 (주)솔고바이오메디칼 제조물배상책임보험 제품(국내)제품(국외) 200,000USD 5,200,000 (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 비고 중소기업자금대출 기업은행 3,000,000 2,580,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 250,000 250,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 275,000 275,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,900,000 1,890,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 2,300,000 2,300,000 단기차입금 중소기업시설자금대출 기업은행 3,000,000 3,000,000 장기차입금 온렌딩시설자금대출 기업은행 4,700,000 4,700,000 장기차입금 합계 15,425,000 14,995,000 (7) 계류중인 소송사건당사의 보고기간종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없으며, 원고로 계류 중인 소송사건은 21건(소송가액 : 45백만원)입니다. 상기 소송사건은 모두 물품인도소송으로 모두 1심 진행중입니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 36. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 메디칼(Medical) 사업부문 생체용금속, 외과용 수술기구 생산, 판매 헬스케어(Healthcare) 사업부문 헬스케어제품 생산, 판매 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼사업부문 헬스케어사업부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 7,538 8,142 7,261 6,667 14,799 14,810 매출원가 4,932 5,439 4,509 5,869 9,441 11,308 매출총이익 2,606 2,703 2,751 798 5,358 3,501 영업손실 (1,439) (993) (1,420) (3,643) (2,859) (4,636) 당기순손실 (2,089) (1,887) (2,046) (4,292) (4,135) (6,179) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼사업부문 헬스케어사업부문 합계 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 자산 52,744 39,135 26,569 21,326 79,313 60,461 부채 10,265 6,191 7,921 9,465 18,186 15,656 자본 42,479 32,944 18,648 11,861 61,127 44,805 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 국내 국외 합계 매출액 11,641 3,158 14,799 (단위: 백만원) 구분 국내 국외 합계 매출액 11,552 3,258 14,810 37. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간말 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~5년 5년 초과 합계 매입채무 930,205 - - 930,205 기타지급채무(유동) 319,132 - - 319,132 단기차입금 7,295,000 - - 7,295,000 기타지급채무(비유동) - 387,117 - 387,117 장기차입금 - 3,000,000 4,700,000 7,700,000 합계 8,544,337 3,387,117 4,700,000 16,631,454 (주1) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 매입채무 1,578,086 - - 1,578,086 기타지급채무(유동) 253,378 - - 253,378 단기차입금 7,315,000 - - 7,315,000 전환사채 1,400,000 - - 1,400,000 기타지급채무(비유동) - 386,293 - 386,293 장기차입금 - 3,000,000 - 3,000,000 합계 10,546,464 3,386,293 - 13,932,757 (주1) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 원화10%평가절하시 원화10%평가절상시 원화10%평가절하시 원화10%평가절상시 USD 328,672 (328,672) 594,871 (594,871 JPY 646 (646) 11,084 (11,084) EUR 60,011 (60,011) 21,742 (21,742) 합계 389,328 (389,328) 627,697 (627,697) (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금 14,995,000 10,315,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (112,463) 112,463 (10,315) 10,315 (다) 기타가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적목적으로 보유하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 상승 하락 상승 하락 손익변동 178,050 (178,050) 162,376 (162,376) 기타포괄손익 - - 3,050 (3,050) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 순부채 매입채무 930,205 1,578,086 차입금(사채포함) 14,995,000 11,697,806 기타지급채무 706,249 639,671 차감: 현금및현금성자산 (3,632,492) (4,105,303) 소계 12,998,962 9,810,260 자기자본 61,126,588 44,805,410 순부채 및 자기자본 74,125,550 54,615,670 부채비율 17.54% 17.96% 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 기타 재무에 관한 사항(연결기준) 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 :백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기분기 매출채권 9,029 3,708 41.06% 미수금 1,000 729 72.85% 미수수익 55 54 98.29% 단기대여금 4,237 3,245 76.59% 선급금 6,497 5,907 90.92% 장기대여금 73 45 62.44% 합 계 20,890 13,687 65.52% 제23기 매출채권 8,087 3,143 38.86% 미수금 901 728 80.80% 미수수익 54 54 100.00% 단기대여금 4,455 3,268 73.36% 선급금 5,277 4,527 85.79% 장기대여금 78 49 62.82% 합 계 18,852 11,769 62.43% 제22기 매출채권 7,363 3,105 42.17% 미수금 925 728 78.76% 미수수익 54 54 99.63% 단기대여금 3,388 3,298 97.34% 선급금 3,998 2,771 69.30% 장기대여금 84 51 60.70% 합 계 15,812 10,007 63.29% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제24기 분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,769 10,007 11,026 2. 순대손처리액(①－②±③) 10 (1) (1,745) ① 대손처리액(상각채권액) - (20) (1,418) ② 상각채권회수액 10 19 29 ③ 기타증감액 - - (356) 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,908 1,763 726 4. 기말 대손충당금 잔액합계 13,687 11,769 10,007 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금 및 선급금(이하 "채권등")에 대한 대손충당금을 채권등의 연령분석을 통하여 대손설정하고 있습니다. 각각의 채권등의 연령분석별 대손충당금 설정비율은 아래와 같이 설정하였습니다. 손상검토시 '개별적으로 중요한' 자산은 개별적으로 손상을 검토하며, 그외 '개별적으로 중요하지 않은' 자산은 개별적 또는 집합적 손상검토를 하도록 되어 있습니다. 연결실체는 집합적 손상검토시 Roll-rate에 따른 집합적 대손경험률을 산출하여 대손충당금을 산출하고 있으며, Roll-rate 분석은 평가대상자산의 연체구간별 평균전이률(Delinquency roll rate)을 산출하여 현재평가대상자산이 일정기준의 부도구간(Default line)으로 전이될 확률을 추정하여 추정손실액(Estimated loss)을 산출하는 방법입니다. 또한, 연령분석에 따른 대손충당금 설정기준과는 별도로 소송중인 채권등, 재매입약정이 되어 있어서 회수가능성을 고려하여야 하는 채권등은 바로 채권등의 회수가능가액을 추산하여 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 6월 이하 2년 6월초과 계 금액 일반 5,210 941 1,162 695 8,008 특수관계자 23 54 159 785 1,022 계 5,233 994 1,322 1,480 9,029 구성비율 57.95% 11.01% 14.64% 16.40% 100.00% 2. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제24기 분기 제23기 제22기 비고 제 조(의료기구외) 상 품 4,884 4,125 4,149 - 제 품 7,202 7,081 7,706 - 원재료 1,811 1,990 1,583 - 부재료 403 380 597 - 재공품 2,363 1,734 1,458 - 합 계 16,664 15,310 15,493 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 19.85% 23.65% 31.50% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.92회 1.13회 1.11회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 - 회사자체 실시(2018년 09월 30일, 자체 ERP시스템등을 통한 실사) 2. 재고실사시 전문가의 참여 - 2018년 1월 3일 (1일간), 당사의 외부 감사법인인 신화회계법인 공인회계사의 입회하에 기말재고자산 실사를 수행하였으며, 실사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 실사사업장 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. 3. 장기체화재고 등의 현황 (2018.09.30 현재) (단위 :백만원 ) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상 품 879 - (83) - - 제 품 3,276 - (476) - - 원재료 17 - (36) - - 재공품 - - (11) - - 합 계 4,172 - (606) - - 2. 기타 재무정보에 관한 사항(별도기준) 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 분기 매출채권 11,831 7,562 63.92% 미수금 955 729 76.31% 미수수익 57 54 93.44% 단기대여금 5,367 3,245 60.46% 선급금 6,444 5,907 91.67% 장기대여금 73 45 62.44% 합 계 24,726 17,542 70.95% 제23기 매출채권 10,090 6,181 61.26% 미수금 839 729 86.89% 미수수익 54 54 100.00% 단기대여금 4,375 3,268 74.70% 선급금 5,225 4,527 86.64% 장기대여금 78 49 62.82% 합 계 20,661 14,808 71.68% 제22기 매출채권 9,197 4,816 52.37% 미수금 924 728 78.87% 미수수익 54 54 99.06% 단기대여금 3,828 3,298 86.15% 선급금 3,984 2,771 69.55% 장기대여금 84 51 60.70% 합 계 18,071 11,718 64.85% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제24기 분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 14,808 11,718 11,013 2. 순대손처리액(①－②±③) 10 (1) (1,389) ① 대손처리액(상각채권액) - (20) (1,418) ② 상각채권회수액 10 19 29 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,724 3,091 2,094 4. 기말 대손충당금 잔액합계 17,542 14,808 11,718 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금 및 선급금(이하 "채권등")에 대한 대손충당금을 채권등의 연령분석을 통하여 대손설정하고 있습니다. 각각의 채권등의 연령분석별 대손충당금 설정비율은 아래와 같이 설정하였습니다. 손상검토시 '개별적으로 중요한' 자산은 개별적으로 손상을 검토하며, 그외 '개별적으로 중요하지 않은' 자산은 개별적 또는 집합적 손상검토를 하도록 되어 있습니다. 당사는 집합적 손상검토시 Roll-rate에 따른 집합적 대손경험률을 산출하여 대손충당금을 산출하고 있으며, Roll-rate 분석은 평가대상자산의 연체구간별 평균전이률(Delinquency roll rate)을 산출하여 현재평가대상자산이 일정기준의 부도구간(Default line)으로 전이될 확률을 추정하여 추정손실액(Estimated loss)을 산출하는 방법입니다. 또한, 연령분석에 따른 대손충당금 설정기준과는 별도로 소송중인 채권등, 재매입약정이 되어 있어서 회수가능성을 고려하여야 하는 채권등은 바로 채권등의 회수가능가액을 추산하여 대손충당금을 설정하였습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 6월 이하 2년 6월 초과 계 금액 일반 4,436 746 1,081 692 6,955 특수관계자 374 604 1,423 2,475 4,876 계 4,810 1,350 2,504 3,167 11,831 구성비율 40.65% 11.41% 21.16% 26.77% 100.00% 2. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제24기분기 제23기 제22기 비고 제 조(의료기구외) 상 품 1,988 2,140 2,189 - 제 품 6,560 6,735 7,357 - 원재료 1,575 1,866 1,485 - 부재료 354 336 563 - 재공품 1,919 1,340 1,054 - 합 계 12,397 12,417 12,648 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 15.63% 20.54% 27.19% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.01회 1.25회 1.16회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 - 회사자체 실시(2018년 09월 30일, 자체 ERP시스템등을 통한 실사) 2. 재고실사시 전문가의 참여 - 2018년 1월 3일 (1일간), 당사의 외부 감사법인인 신화회계법인 공인회계사의 입회하에 기말재고자산 실사를 수행하였으며, 실사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 실사사업장 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. 3. 장기체화재고 등의 현황 (2018.09.30 현재) (단위 :백만원 ) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상 품 879 - (83) - - 제 품 3,272 - (476) - - 원재료 16 - (36) - - 재공품 - - (12) - - 합 계 4,167 - (607) - - 3. 공 정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 평가방법 금융상품의 공정가치와 평가방법은 III. 재무에 관한 사항 "연결재무제표 주석 4. 공정가치" 및 "재무제표 주석 4. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 솔고바이오메디칼 회사채 사모 2015.04.29 3,000 9.0 - 2018.04.29 전액상환 - 솔고바이오메디칼 회사채 사모 2016.08.30 3,500 5.0 - 2019.08.30 전액상환 - 합 계 - - - 6,500 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제24기 반기(당기) 신화회계법인 예외사항 없음 해당사항 없음 제23기(전기) 신화회계법인 적정 해당사항 없음 제22기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제24기 당기(당기) 신화회계법인 반기연결,별도재무제표 검토연결,별도재무제표 중간감사연결,별도재무제표 기말감사 60백만원 - 제23기(전기) 신화회계법인 반기연결,별도재무제표 검토연결,별도재무제표 중간감사연결,별도재무제표 기말감사 60백만원 746 제22기(전전기) 삼덕회계법인 반기연결,별도재무제표 검토연결,별도재무제표 중간감사연결,별도재무제표 기말감사 60백만원 918 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기 당기 - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경당사는 제22기 사업연도에 대한 외부감사인이었던 삼덕회계법인과의 감사계약이 만료됨에 따라 제23기 사업연도와 연속하는 2개 사업연도에 대한 외부감사인으로 신화회계법인을 선임하였습니다. 5. 내부통제에 관한 사항가. 내부통제 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 사업연도 회계감사인 검 토 의 견 제23기 신화회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제22기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 이사 3명, 사외이사 1명 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원 현황'을 참조하시길 바랍니다. 나. 이사회의 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 이상영 1 2018.01.29 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서승인의 건 가결 불참 2 2018.02.21 제23기 재무제표 승인의 건 가결 불참 3 2018.03.09 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 4 2018.03.20 기업은행 시설자금 대출의 건 가결 불참 5 2018.04.13 (주)솔고파이로일렉 운영자금 지원의 건 가결 불참 6 2018.05.02 (주)바이오넷 보통주 취득의 건(유상증자실권주 청약) 가결 불참 7 2018.05.18 유상증자 신주발행의 건 가결 참석 8 2018.06.01 (주)알엠생명과학 보통주 취득의 건 가결 불참 9 2018.06.04 (주)알엠생명과학 보통주 추가 취득의 건 가결 불참 10 2018.09.21 (주)연세웰빙라이프 보통주 매각의 건 가결 불참 다.이사회내의 위원회 -해당사항 없음 라. 이사의 독립성당사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같으며 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주 등과의 관계 김서곤 이사회 당사 창업자 및 대표이사로서 경영 총괄 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영 총괄 - 본인 김 일 이사회 당사의 경영총괄 및 영업,계열회사 경영 업무를 효율적으로 수행하기 위함 경영 총괄영업 - 자 김대순 이사회 메디칼 및 헬스케어 부문 경영자로서의경력을 바탕으로 업무를 효율적으로 수행하기 위함 - - 배우자 이상영 이사회 보건복지 분야 전문가로서의 경력을 바탕으로 당사의 경영전략 및 경영혁신업무를 효율적으로 수행하기 위함 경영자문 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회사의 중요한 회계업무 처리 및 주요 경영의사 결정에 자문을 하며 이사회에 출석하여 의결을 개진할 수 있습니다. 나.감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김종업 - 죽산실업 대표(전) 2016.03.29 재선임 다. 감사의 독립성① 업무감사권감사는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을 감 사할 수 있다.② 영업보고청구권 및 업무재산 조사권감사는 언제든지 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업 무와 재산상태를 조사할 수 있다.③ 회사내 모든 정보에 대한 요구권④ 관계자의 출석 및 답변요구권 ⑤ 창고,금고,장부 및 자산의 조사 ⑥ 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 ⑦ 자회사에 대한 감사업무에 수반되는 권한 모회사의 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업 의 보고를 요구할 수 있다. 또한 자회사가 지체없이 보고하지 않을시 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있을 때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑧ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 라.감사의 주요활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 김종업 1 2018.01.29 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서승인의 건 가결 참석 2 2018.02.21 제23기 재무제표 승인의 건 가결 참석 3 2018.03.09 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 4 2018.03.20 기업은행 시설자금 대출의 건 가결 참석 5 2018.05.18 유상증자 신주발행의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 단, 주주의 원활한 의결권 행사를 위하여「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 2015년에 개최된 제20기 주주총회부터 활용하기로 하고, 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김서곤 최대주주 보통주 10,186,134 8.51 10,208,847 6.31 - 김 일 자 보통주 1,864,206 1.56 2,518,182 1.56 - 김대순 배우자 보통주 912,753 0.76 1,232,953 0.76 - 김 훈 자 보통주 778,737 0.65 1,051,923 0.65 - 계 보통주 13,741,830 11.48 15,011,905 9.28 - - - - - - - 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김서곤 대표이사 1974.03 ~ 현재 (주)솔고바이오메디칼 대표이사 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김서곤 10,208,847 6.31 - - - - - 우리사주조합 - - - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 주2) 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권1000주권, 10000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 -당사 인터넷 홈페이지(www.solco.co.kr)-인터넷 홈페이지에 공고를 할수 없는 경우서울경제신문 주1) 제10조(신주 인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4.상법 제543조의 3에 따른 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.근로자복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7.회사가 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8.긴급한 자금조달을 위하여 국내,외의 금융기관(기관투자가, 투자자문사, 사모펀드 및 각종 연기금 포함) 및 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 9.기술도입 및 영업상 전략적 제휴를 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 10. 경영상의 필요로 업무상 제휴회사, 국내외 법인, 금융기관 또는 일반개인에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 주2) 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 종 류 18.04월 18.05월 18.06월 18.07월 18.08월 18.09월