알파AI 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제30당)기 분기 2024년 09월 30일 현재
제29(전)기 분기 2023년 09월 30일 현재
주식회사 알파녹스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 알파녹스(이하 "지배기업")은 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2000년 8월 8일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)MDS테크	1,200,000	15.05%	-	-

김 일	389,935	4.89%	3,899,350	5.88%

김서곤	364,601	4.57%	3,646,016	5.49%

김 훈	97,568	1.22%	975,686	1.47%

김대순	44,034	0.55%	440,340	0.66%

기 타	5,879,782	73.72%	57,417,816	86.50%

합 계	7,975,920	100.00%	66,379,208	100.00%

당사는 2024년 8월 5일 임시주주총회를 통해 상호를 주식회사 솔고바이오메디칼에서 주식회사 알파녹스로 변경하였고 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 방법으로 자본감자를 완료 하였습니다. 내용>

감자주식의종류	감자주식수	감자비율	감자기준일	감자전자본금(발행주식수)	감자후자본금(발행주식수)

보통주식	71,783,288	90%	2024.9.6	39,879,604,000(79,759,208)	3,987,960,000
(7,975,920)

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜솔고파이로일렉 89.06% 한국 2024.09.30 생산 및 판매 의결권과반수보유 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2024.09.30 판매 의결권과반수보유 ㈜솔렌도스 59.98% 한국 2024.09.30 생산 및 판매 의결권과반수보유 (주1) (주)길온은 2024년 6월 11일 매각 되었습니다.(주2) (주)알엠생명과학은 2024년 8월 26일 매각 되었습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜솔고파이로일렉 65.67% 한국 2023.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2023.12.31 판매 의결권과반수보유 ㈜알엠생명과학 97.69% 한국 2023.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 ㈜솔렌도스 59.98% 한국 2023.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 ㈜길온 54.94% 한국 2023.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 분기매출 분기순손익 분기총포괄손익 (주)솔고파이로일렉 2,213,412 2,965,846 (752,435) 2,805,083 (376,595) (376,595) Solco Biomedical Corporation 7,968,036 7,414,580 553,456 1,540,423 (519,030) (482,021) (주)알엠생명과학 764,447 747,497 16,950 654,253 26,639 26,639 (주)솔렌도스 2,785,202 2,744,148 41,054 2,376,701 (443,608) (443,608) (주)길온 298,715 787,533 (488,818) 281,460 (163,847) (163,847) 합 계 14,029,812 14,659,604 (629,793) 7,657,920 (1,476,441) (1,439,432) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)솔고파이로일렉 2,380,565 3,136,404 (755,839) 4,637,120 (1,335,583) (1,335,583) Solco Biomedical Corporation 8,071,030 7,035,553 1,035,477 3,868,661 (346,907) (348,553) (주)알엠생명과학 314,080 323,769 (9,689) 895,567 59,077 59,077 (주)솔렌도스 2,784,416 2,299,754 484,662 3,258,538 (1,645,146) (1,671,171) (주)길온 451,352 776,323 (324,970) 577,810 (678,943) (678,943) 합계 14,001,443 13,571,803 429,641 13,237,696 (3,947,502) (3,975,173) 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 중 연결 범위의 변동 내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)길온 연결 제외 지분매각 (주)알엠생명과학 연결 제외 지분매각 전기 중 연결범위의 변동 내용은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표이며, 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 연결회사가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 연결회사의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 . 회계정책의 변경은 연결회사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산(주1) 2,098,359 - - 2,098,359 매출채권 4,932,964 - - 4,932,964 기타수취채권 2,029,925 - - 2,029,925 상각후원가측정금융자산 7,232,197 - - 7,232,197 당기손익-공정가치측정금융자산 - 27,627 - 27,627 금융리스채권 - - 8,141 8,141 파생상품자산 - - 301,324 301,324 합 계 16,293,445 27,627 309,465 16,630,537 (주1) 연결회사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산(주1) 2,352,569 - - 2,352,569 매출채권 4,829,040 - - 4,829,040 기타수취채권 1,691,141 - - 1,691,141 상각후원가측정금융자산 1,281,565 - - 1,281,565 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,196,107 - 1,196,107 금융리스채권 - - 2,053 2,053 파생상품자산 - - 30,077 30,077 합 계 10,154,315 1,196,107 32,130 11,382,552 (주1) 연결회사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,557,401 - - 1,557,401 차입금 25,521,734 - - 25,521,734 리스부채 - - 151,677 151,677 기타지급채무 1,072,873 - - 1,072,873 파생상품부채 - - 2,419,195 2,419,195 합 계 28,152,008 - 2,570,872 30,722,880 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,678,814 - - 1,678,814 차입금 23,427,359 - - 23,427,359 리스부채 - - 247,115 247,115 기타지급채무 2,005,240 - - 2,005,240 파생상품부채 - - 413,271 413,271 합 계 27,111,413 - 660,386 27,771,799 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 213,499 - - - 기타수취채권 - 129,002 - - 상각후원가측정금융자산 - 114,429 12,664 - 금융리스채권 - 625 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,235,295 - 파생상품자산(부채) - - - (83,671) 합 계 213,499 244,056 1,247,959 (83,671) 차입금 - (835,629) - - 리스부채 - (7,962) - - 전환사채 - (410,693) - - 합 계 - (1,254,284) - - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 (419,703) - - - 기타수취채권 - 145,613 - - 상각후원가측정금융자산 - 31,274 - (1,171) 금융리스채권 - 362 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - (14,019) 파생상품자산 - - - (45,556) 합 계 (419,703) 177,249 - (60,746) 차입금 - (689,165) - - 리스부채 - (5,030) - - 전환사채 - (144,323) 1,202 - 합 계 - (838,518) 1,202 - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 공정가치의 서열체계 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식(주1) 27,627 - - 27,627 27,627 상장주식(주2) - - - - - 파생상품자산 301,324 - - 301,324 301,324 파생상품부채 (2,419,195) - - (2,419,195) (2,419,195) 합계 (2,090,244) - - (2,090,244) (2,090,244) (주1) 종속회사 (주)길온의 매각에 따라 길온이 보유한 주식 5.000천원의 비상장주식이 종속관계 소멸로 제거되었습니다.(주2) 당분기 중 전기 장부금액이 1,163,480천원인 지분증권을 2,398,775천원에 매도하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 32,627 - - 32,627 32,627 상장주식(주1) 1,163,480 - - 1,163,480 1,163,480 파생상품자산 30,077 - - 30,077 30,077 파생상품부채 (413,271) - - (413,271) (413,271) 합 계 812,913 - - 812,913 812,913 (주1) 전기말 현재 장부금액이 1,163,480천원인 FVPL측정 지분증권이 더 이상 시장에서 공시가격을 이용할 수 없어 수준1 에서 수준3으로 이동하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치1) 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 T-F(Tsiveriotis-Fernandes) 이항모형 주식가치 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 당분기 전기 당분기 전기 기초잔액 1,226,184 1,178,309 (413,271) 평가 (주1) (621,708) (1,218,917) 538,037 매입(주2) - 200,000 전환사채(주3) 892,955 (96,688) (2,543,961) (413,271) 타계정대체 및 기타(주4) (1,168,480) 1,163,480 - - 기말잔액 328,951 1,226,184 (2,419,195) (413,271) (주1) 전기 보유중인 전환상환 우선주에 대해서 평가손실 인식하였습니다.(주2) 전기 중 대여금 출자전환으로 대체되었습니다.(주3) 당분기 중 14회 전환사채의 제3자 지정 콜옵션 공정가치평가로 892,995천원, 풋옵션과 전환권대가로 인한 금융부채는 (2,543,961)천원을 인식하였습니다.(주4) 전기 장부가액이 1,163,480 천원인 지분증권을 당분기에 공개매수를 통해 2,398,775천원에 매도 하였습니다. (주)길온의 매각에 따른 5,000천원이감소하였습니다. 6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 6,365 1,393 보통예금 2,098,359 2,352,569 합 계 2,104,724 2,353,962 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 12,319,155 (7,386,190) - 4,932,965 12,301,472 (7,472,432) - 4,829,040 기타수취채권(유동) : 미수금 1,307,791 (726,629) - 581,162 1,012,802 (726,629) - 286,173 미수수익 77,301 0 - 77,301 18,406 0 - 18,406 단기대여금 163,601 (95,000) - 68,601 151,000 (95,000) - 56,000 보증금 1,000,000 (412,000) - 588,000 1,000,000 (412,000) (5,139) 582,861 소 계 2,548,693 (1,233,629) - 1,315,064 2,182,208 (1,233,629) (5,139) 943,440 장기매출채권 386,055 (386,055) - - 512,521 (512,521) - - 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 (733,160) - - 733,160 (733,160) - - 미수수익 53,700 (53,700) - - 53,700 (53,700) - - 장기대여금 2,120,839 (1,654,142) - 466,697 1,790,839 (1,324,142) - 466,697 보증금 251,198 - (3,034) 248,164 285,873 - (4,868) 281,005 소 계 3,158,897 (2,441,002) (3,034) 714,861 2,863,572 (2,111,002) (4,868) 747,702 합 계 18,412,800 (11,446,876) (3,034) 6,962,890 17,859,773 (11,329,584) (10,007) 6,520,182 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 3,824,574 1,229,619 401,687 323,508 672,644 2,746,246 3,120,875 12,319,154 기대손실율(%) 0.02~9.68 0.07~35.68 15.69~58.95 33.33~100 71.96~100 100 100 - 전체기간기대손실 (143,697) (317,286) (171,981) (129,130) (308,987) (450,252) (3,120,875) (4,642,208) 개별증감(환입)(주1) - - - (136,638) (359,773) (2,247,571) - (2,743,982) 순장부가액 3,680,877 912,334 229,707 57,740 3,884 48,423 - 4,932,964 비유동매출채권 - - - - - - 386,055 386,055 전체기간기대손실 - - - - - - ( 386,055) ( 386,055) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 3,680,877 912,334 229,707 57,740 3,884 48,423 - 4,932,965 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 3,977,251 1,261,986 318,251 290,022 479,190 1,982,029 4,505,265 12,813,994 기대손실율(%) 0.94~14.39 6.57~82.02 33.76~91.60 62.09~96.29 79.42~100 100 100 - 전체기간기대손실 (189,628) (369,520) (209,835) (258,450) (457,663) (184,541) (4,505,265) (6,174,900) 개별증감(환입)(주1) (865) (997) (6,648) (3,798) (256) (1,797,489) (1,810,053) 순장부가액 3,786,758 891,469 101,768 27,774 21,271 4,829,041 비유동매출채권 - - - - - - 512,521 512,521 전체기간기대손실 - - - - - - (512,521) (512,521) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 3,786,759 891,469 101,768 27,774 21,271 - - 4,829,041 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권(주1) 7,472,432 (86,242) - 7,386,190 기타수취채권(유동) : 미수금 726,629 - - 726,629 미수수익 - - - - 단기대여금 95,000 - - 95,000 보증금 412,000 - 412,000 소 계 1,233,629 - - 1,233,629 장기매출채권 512,521 (126,466) - 386,055 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 - - 733,160 미수수익 53,700 - - 53,700 장기대여금 1,324,142 330,000 - 1,654,142 보증금 - - - - 소 계 2,111,002 - - 2,441,002 합 계 11,329,584 117,292 - 11,446,876 (주1) 당분기 이전에 제각되었던 매출채권 37,071천원이 당분기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리하였으며 환율효과 4,885천원이 반영되었으며 (주)알엠생명과학의 대손충당금 41,166천원이 제외되어 연결포괄손익계산서상 대손상각비는(213,499)천원 입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 분기말 매출채권(주1) 5,545,020 158,251 (16,499) 5,686,772 기타수취채권(유동) : 미수금 726,629 - - 726,629 소 계 726,629 - - 726,629 장기매출채권 512,521 - - 512,521 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 - - 733,160 미수수익 53,700 - - 53,700 장기대여금 1,253,746 - - 1,253,746 소 계 2,040,606 - - 2,040,606 합 계 8,824,776 158,251 (16,499) 8,966,528 (주1) 전분기 이전에 제각되었던 매출채권 180천원이 전분기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리하였으며, 환율효과4,431천원이 반영되어 연결포괄손익계산서상 대손상각비는 137,141천원 입니다 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 상품 9,969,408 4,386,117 (90,357) (5,583,291) 제품 13,799,538 5,670,008 42,116 (8,129,530) 원재료 2,340,475 1,348,012 142,111 (992,463) 부재료 486,658 267,036 (34,075) (219,622) 재공품 3,441,354 2,769,911 233,264 (671,443) 합 계 30,037,433 14,441,084 293,059 (15,596,349) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 상품 9,322,032 3,829,098 (4,054,886) (5,492,934) 제품 13,532,617 5,360,971 (447,845) (8,171,646) 원재료 2,471,590 1,337,016 (598,089) (1,134,574) 부재료 565,606 380,059 (37,479) (185,547) 재공품 3,244,787 2,340,080 (716,738) (904,707) 합 계 29,136,632 13,247,224 (5,855,037) (15,889,408) 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금(주1) 1,848,358 2,084,142 대손충당금 (936,420) (936,420) 선급비용 74,818 52,276 부가세대급금 - 36,027 계약자산(반환재고회수권) 97,565 101,013 합 계 1,084,321 1,337,038 (주1) 기타비유동자산 장기 선급금 977,194천원(전기: 994,068천원)이 포함되어 있습니다 10. 관계기업 및 공동기업투자(1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)넷향기 20.00% 한국 2024.09.30 컨텐츠 제작 및 판매 지분법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2024.09.30 헬스케어 상품 판매 지분법 ㈜씨티엘바이오테크 21.05% 한국 2024.09.30 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 지분법 (주1) ECO.WORLD.CO.,LTD 2024년 5월 29일에 매각 되었습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜넷향기 20.00% 한국 2023.12.31 컨텐츠 제작 및 판매 지분법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2023.12.31 헬스케어 상품 판매 지분법 ECO.WORLD.CO.,LTD 29.00% 일본 2023.12.31 생산 및 판매 지분법 ㈜씨티엘바이오테크 21.05% 한국 2023.12.31 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 지분법 (2) 투자내용관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)넷향기 10,000 (33,883) - 10,000 (33,759) - Hyzen Corp 227,163 111,628 - 227,163 111,628 - ECO.WORLD.CO.,LTD - - - 232,232 748,564 748,564 ㈜씨티엘바이오테크(주1) 1,200,000 224,747 1 1,200,000 224,747 1 합 계 1,437,163 302,492 1 1,669,395 1,051,180 748,565 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (3) 변동내용관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법이익 처분 분기말 (주)넷향기(주1) - - - - - Hyzen Corp - - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 748,564 - - (748,564) - ㈜씨티엘바이오테크 1 - - - 1 합 계 748,565 - - (748,564) 1 (주1) 관계기업인 ㈜넷향기는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 당분기말 현재 지분법적용을 중지하였으며, 당분기말 현재 인식하지 못한 지분법손실은 33,883천원입니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법이익 평가이익(손실) 기말 (주)넷향기(주1) - - - - - Hyzen Corp - - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 571,002 - 177,562 - 748,564 ㈜씨티엘바이오테크 1,200,000 - - (1,199,999) 1 합 계 1,771,002 - 177,562 (1,199,999) 748,565 (주1) 관계기업인 ㈜넷향기는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 당분기말 현재 지분법적용을 중지하였으며, 전기말 현재 인식하지 못한 지분법손실은 33,759천원입니다. (4) 요약재무정보관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 분기총포괄손익 (주)넷향기 1,609 171,023 (169,413) - (621) (621) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.,LTD - - - - - - ㈜씨티엘바이오테크 1,743,876 672,621 1,071,255 - - - 합 계 3,021,615 1,835,153 1,186,463 - (621) (621) 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 ㈜넷향기 2,231 171,023 (168,792) - (616) (616) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 5,839,529 3,258,274 2,581,255 5,637,768 816,678 816,678 ㈜씨티엘바이오테크 1,743,876 672,621 1,071,255 155,311 3,573 3,573 합계 8,861,766 5,093,427 3,768,339 5,793,079 819,635 819,635 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. 11. 유형자산 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 19,753,324 - - 19,753,324 건물 5,274,071 (2,537,032) (364,572) 2,372,467 구축물 2,236,894 (1,701,463) (62,831) 472,600 기계장치 9,670,530 (7,398,371) (2,254,267) 17,892 차량운반구 212,139 (109,210) (102,929) - 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 21,390,461 (16,104,344) (4,736,225) 549,892 건설중인자산 298,260 - (12,521) 285,739 합 계 58,908,132 (27,916,140) (7,540,078) 23,451,914 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 19,753,324 - - 19,753,324 건물 5,274,071 (2,467,689) (364,572) 2,441,810 구축물 2,211,204 (1,653,236) (62,831) 495,137 기계장치 10,254,004 (7,666,940) (2,587,064) - 차량운반구 577,243 (329,029) (219,397) 28,817 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 21,285,626 (16,271,704) (4,985,435) 28,487 건설중인자산 807,080 - (12,521) 794,559 합 계 60,235,005 (28,454,318) (8,238,553) 23,542,134 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 19,753,324 2,441,810 495,136 - 28,817 - 28,487 794,559 23,542,133 증가 : 0 취득 - - 25,690 216,107 - 61,395 - 303,192 순외환차이 - - - - 2,212 - 11 2,223 대체증가(주1) - - - 392,000 - - 592,081 - 984,081 감소 : 0 처분 - - - - (25,257) - - - (25,257) 감가상각 - (69,343) (48,226) (24,927) (4,631) - (71,809) - (218,936) 손상차손 - - - - - - - - 0 대체감소(주2) - - - (565,288) (1,141) - (60,273) (508,820) (1,135,522) 기말 19,753,324 2,372,467 472,600 17,892 - - 549,892 285,739 23,451,914 (주1) 기계장치는 건설중인 자산에서 392,000천원이 대체되었으며, 기타의 유형자산(임플란트기구, 비품)은 제(상)품에서 592,081천원이 대체되었습니다.(주2) (주)길온의 매각에 따라 보유 비품 24,569천원과 차량운반구 268천원이 감소되었습니다. (주)알엠생명과학의 매각에 따라 보유 차량운반구 873천원, 비품 3,537천원이 감소되었습니다.(주)알엠생명과학과 자산 양수도 계약을 체결하였고 기계장치 565,288천원, 금형 32,167천원을 매각예정자산으로 분리 하였습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 6,678,032 2,173,022 440,822 1,058,966 126,434 - 1,971,972 285,739 12,734,987 증가 : 취득 - - 58,260 272,608 153,266 - 464,661 508,820 1,457,615 순외환차이 - - - - 837 - 31 - 868 재평가(주1) 9,510,976 - - - - - - - 9,510,976 대체증가(주2) 3,564,316 403,415 44,044 - - - 983,748 - 4,995,523 감소 : 처분 (주3) - (58,214) - - (9,734) - (1,030) - (68,978) 감가상각 - (76,413) (47,990) (194,193) (56,933) - (593,779) - (969,308) 손상차손(주4) - - - (1,137,381) (185,053) - (2,797,116) - (4,119,550) 기말 19,753,324 2,441,810 495,136 - 28,817 - 28,487 794,559 23,542,133 (주1) 토지의 재평가로 9,512,976원이 증가하였습니다.(주2) 안성공장의 투자부동산으로 인식한 토지, 건물, 구축물이 사용환경 변화에 따라 유형자산으로 대체 되었으며 (손상누계액 건물손상 146,422천원, 구축물손상 18,471천원 대체) 기타의 유형자산(임플란트기구, 비품)은 제(상)품에서 983,746천원이 대체되었습니다.(주3) 기계장치 처분으로 3,500천원의 처분이익, 비품 처분으로 1,309천원의 처분이익이 발생하였습니다. 또한 건물 처분으로 58,214천원의 처분손실, 차량 처분으로 5,643천원의 처분손실이 발생하였습니다. (주4) 전기 중 지속적인 영업손실로 인해 현금창출단위의 메디칼 사업부분과 헬스케어 사업부분에 대하여 회수가능가액을 사용가치에 근거하여 손상평가를 수행하였으며, 유형자산에 대하여 4,119,550천원 손상차손을 인식하였습니다. 추정 사용가치는 메다칼 사업부분은 13,919백만원이며 헬스케어사업부분은 448백만원입니다. 세전할인율 12.41%를 사용하여 계산하였습니다. (3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 토지에 대하여 전기에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 전기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 천원) 구분 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부금액 토지 19,753,324 7,697,971 나. 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 19,753,324 19,753,324 다.당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 토지 3 공시지가기준법 거래사례비교법 지가변동율 등 지역요인, 개별요인 등 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금 등에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석30 참조) 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. 전기에 투자 부동산으로 인식한 안성소재 부동산이 사용목적 변경에 따라 유형자산으로 대체 되어 투자부동산은 없습니다. 전기에 투자 부동산으로 인식한 안성소재 부동산이 사용목적 변경에 따라 유형자산으로 대체 되었습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 당기에 변동 내용은 없습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 3,564,326 571,917 82,174 - 4,218,417 증가 : 취득 - - - - - 감소 : 대체(주1) (3,564,326) (549,837) (62,515) - (4,176,678) 감가상각 - (22,080) (19,659) - (41,739) 기말 - - - - - (주1) 전기에 투자 부동산으로 인식한 안성소재 부동산이 사용목적 변경에 따라 유형자산으로 대체 되었습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익(주1) - - 임대수익투자부동산 직접운영비용 - 31,303 (4) 투자부동산에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 투자부동산 중 토지에 대하여 전기에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 전기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.(5) 재평가된 투자부동산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 전전기 토지 장부금액 - - 1,019,938 토지 재평가금액 - - 3,564,316 13. 무형자산 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기타(주1) 장부금액 산업재산권 123,147 (50,017) (51,918) (20,922) 290 기타의무형자산 137,970 - (11,970) - 126,000 영업권(주1) - - - - - 합 계 261,117 (50,017) (63,888) (20,922) 126,290 (주1) (주)길온의 연결대상 제외에 따라 산업재산권 4,458천원과 영업권 528,830천원이 제외되었으며 (주)알엠생명과학 연결대상 제외에 따라 산업재산권 16,464천원이 제외 되었습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 123,147 (49,218) (51,918) 22,011 기타의무형자산 137,970 - (11,970) 126,000 영업권 528,830 - (528,830) - 합 계 789,947 (49,218) (592,718) 148,011 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 영업권 합계 기초 22,011 126,000 - 148,011 증가 : - - 취득 - - - - 감소 : - 상각 (799) - - (799) 기타(주1) (20,922) - (20,922) 기말 290 126,000 - 126,290 (주1) (주)길온의 연결대상 제외에 따라 4,458천원과 (주)알엠생명과학 연결대상 제외에 따라 16,464천원이 감소되었습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 영업권 합계 기초 41,828 - 528,830 570,658 증가 : 취득 - 137,970 - 137,970 감소 : 상각 (5,838) - - (5,838) 손상 (주1) (13,979) (11,970) (528,830) (554,779) 기말 22,011 126,000 - 148,011 (주1) 영업권은 (주)길온을 종속회사로 편입함에 따라 인식하였으며 회사는 전기말 (주)길온의 대해 DCF 가치평가를 수행하여 사용가치를 계산하였습니다. 평가 결과 그사용가치는 0원이며 그 결과에 따라 영업권 528백만원을 손상처리하였습니다. (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 799 1,231 매출원가 - 3,223 합 계 799 4,454 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 비고 경상연구개발비 1,508,532 1,580,772 연구소비용 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 44,639 102,633 건물 97,157 145,414 합 계 141,796 248,047 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (136,560) (154,335) 리스부채에 대한 이자비용 (7,962) (5,030) 사용권자산처분이익 372 1,526 전대리스채권 이자수익 625 362 사용권자산처분손실 - (9,110) 단기리스료 (97,705) (11,507) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (38,552) (16,344) (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 할인되지않은총리스료 리스부채 할인되지않은총리스료 리스부채 1년 이내 138,713 135,298 158,175 150,165 1년 초과 5년 이내 16,622 16,379 100,625 96,950 합 계 155,335 151,677 258,800 247,115 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 135,298 150,165 비유동 16,379 96,950 합 계 151,677 247,115 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 3) 잔존가치보증연결회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. (6) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 28,859 39,979 지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 변동리스료 관련 수익 - - 합 계 28,859 39,979 (7) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당분기 전기 1년이내 19,427 21,305 1년초과 5년이내 - 273 합 계 19,427 21,578 (8) 연결회사는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다.(9) 보고기간말 현재 금융리스 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 할인되지않은 총리스료 리스순투자 할인되지않은 총리스료 리스순투자 1년 이내 8,233 8,141 2,058 2,053 1년 초과 5년 이내 - - - - 합 계 8,233 8,141 2,058 2,053 15. 매각예정자산(1) 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다. 2024년 8월 (주)알엠생명과학과의 자산 양수도 계약에 따라 유형자산을 매각예정자산으로 재분류 하였으며 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 금형 391,086 (109,709) (249,210) 32,167 기계장치 1,097,858 (201,425) (331,145) 565,288 합 계 1,488,944 (311,134) (580,355) 597,455 매각예정자산은 없습니다.(2) 매각예정자산(또는 처분자산집단) 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 551,142 - 감가상각비 5,282 - 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 1,557,401 1,678,814 기타지급채무(유동) : 미지급금 808,343 1,735,172 미지급비용 71,092 76,631 소 계 879,435 1,811,803 기타지급채무(비유동) : 예수보증금 193,437 193,437 합 계 2,630,273 3,684,054 17. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 단기차입금 : 중소기업자금대출 기업은행 4.75%~6.78% 9,485,000 9,255,000 일시상환 균등분할상환 무역어음한도대출 기업은행 6.64% 146,000 146,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 5.64%~9.5% 800,000 800,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 9.5% 55,000 55,000 일시상환 무역어음대출 하나은행 5.13% 300,000 300,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 7.73% 64,000 64,000 일시상환 운영자금대출 계열회사임원 4.6% 200,000 - 일시상환 소 계 11,050,000 10,620,000 유동성 장기차입금 : 온렌딩운전자금대출 외 기업은행 3.34%~5.18% 6,980,000 6,680,000 일시상환 중소기업시설자금대출 기업은행 6.59% 95,120 95,120 분할상환 창업기업지원기금 중소벤처기업진흥공단 2.96% 49,950 66,600 분할상환 소 계 7,125,070 6,841,720 합 계 18,175,070 17,461,720 (2) 전환사채 (가) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당분기 전기 제11회 전환사채 2021-04-28 2024-04-28 - 1,250,000 제12회 전환사채 2021-04-29 2024-04-29 - 390,000 제13회 전환사채 2023-11-24 2028-11-24 900,000 900,000 제14회 전환사채 2024-03-14 2027-03-14 7,000,000 - 소 계 7,900,000 2,540,000 증감: 전환권조정, 사채상환할증금 (1,856,443) (371,118) 합 계 6,043,557 2,168,882 차감:유동성대체 - (1,718,734) 비유동성 잔액 - 450,148 (나) 발행한 11회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제11회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 3,000백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 28일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 28일 이후매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 28일부터 2023년 4월 28일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주 (특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조에 따른 매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. * 제 11회차 매도청구건(Call Option)은 2023년 4월 25일 행사 되었습니다.* 제 11회차 9억원은 2024년 4월 29일 만기 상환 되었습니다. (다) 발행한 12회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 2,100백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 29일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 29일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 29일부터 2023년 4월 29일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주(특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조에 따른매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. * 제 11회차 0.5억원은 2024년 4월 29일 만기 상환 되었습니다. (라) 당분기에 발행한 13회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제13회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 900백만원 표면금리 연 2.0% 만기수익률 연 4.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 2.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 11월 24일에 전자등록금액의 111.0095 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2024년 11월 24일~2028년 10월 24일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option)(주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 5월 24일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 11월 24일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2025년 11월 24일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (주1) 전환가액 조정조건이 존재하여 풋옵션 및 전환권대가를 파생상품부채로 분류하였습니다. (마) 당분기에 발행한 14회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제14회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 7,000백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 3월 24일에 전자등록금액의 106.4301 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2025년 03월 14일~2027년 02월 14일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option)(주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 3월 14일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년 03월 14일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2026년 03월 14일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (주1) 전환가액 조정조건이 존재하여 풋옵션 및 전환권대가를 파생상품부채로 분류하였습니다 (3) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 온렌딩운전자금대출 외 기업은행 3.34%~5.26% 7,980,000 9,180,000 일시상환 무)체증종신 KB라이프(주1) 5.5% - 542,539 - 시설투자대출 기업은행 6.59% 332,920 332,920 분할상환 운영자금대출 중소벤처기업진흥공단 2.96% 49,950 99,900 분할상환 운영자금대출 ㈜티엘아이(주2) 4.6% - 200,000 일시상환 운영자금대출 우리은행(주2) 5.4% - 200,000 일시상환 경영안정자금 하나은행 2% 65,307 83,118 분할상환 합 계 8,428,177 10,638,477 유동성대체액 ( 7,125,070) (6,841,720) - 비유동성잔액 1,303,107 3,796,757 - (주1) 보험상품 매각시 차입금을 상환하였습니다.(주2) (주)길온의 연결제외에 따라 차입금 내역에서 제외되었습니다. 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액(주1) 1년이내 7,125,070 1년초과 2년이내 1,142,616 2년초과 3년이내 112,931 3년초과 4년이내 47,560 합 계 8,428,177 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 18. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,428,148 1,607,168 사외적립자산 공정가치 (1,212,731) (1,090,377) 합 계 215,417 516,791 (2) 총비용1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 95,263 81,725 순이자손익 5,026 35,904 정산으로 인한 손익(확정기여형퇴직급여) 1,108,714 445,765 합 계 1,209,003 563,394 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 214,440 198,874 판매비와관리비 948,003 313,655 연구개발비 46,560 50,865 합 계 1,209,003 563,394 (3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,108,714 445,765 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 예수금 828,443 509,557 선수금 1,153,707 738,938 부가세예수금 53,519 7,376 기타유동부채 1,160,865 1,416,200 판매보증충당부채 448,202 389,094 계약부채(환불부채) 153,880 160,443 파생상품부채 2,419,195 소 계 6,217,811 3,221,608 기타비유동부채 : 판매보증충당부채 227,900 187,334 파생상품부채 - 413,271 합 계 6,445,711 3,822,213 (2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 : 576,428 572,190 설정 99,674 - 환입 - 4,238 기말 : 676,102 576,428 유동성 448,202 389,094 비유동성 227,900 187,334 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 유통주식수 7,975,920주 66,379,208주 보통주자본금 3,987,960천원 33,189,604천원 지배기업은 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수 1,380,000주와 제3자배정 유상증자를 통해 주식수 12,000,000주가 증가하여 주식수는 79,759,208주이며 자본금은 39,879,604천원으로 변경 하 였고, 2024년 8월 5일 임시주주총회를 통해 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 방법으로 자본감자를 완료 하여 주식수는 7,975,920주이며 자본금은 3,987,960천원입니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2023.01.01 65,779,208 32,889,604 3,547,269 전환사채 전환청구 2023.02.09 600,000 300,000 25,879 전기말 2023.12.31 66,379,208 33,189,604 3,573,148 기초 2024.01.01 66,379,208 33,189,604 3,573,148 전환사채 전환청구 2024.02.09 80,000 40,000 5,964 전환사채 전환청구 2024.03.25 1,300,000 650,000 98,812 제3자배정유상증자 2024.06.25 12,000,000 6,000,000 - 자본감자 2024.9.10 (71,783,288) (35,891,644) - 분기말 2024.09.30 7,975,920 3,987,960 3,677,924 (2) 자본잉여금 1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 3,677,924 3,573,148 기타자본잉여금 72,908 72,908 전환권대가 82,226 141,963 감자차익 35,885,645 - 합 계 39,718,703 3,788,019 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 3,573,148 104,776 - 3,677,924 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 전환권대가(주1) 141,963 - (59,737) 82,226 감자차익(주2) - 35,885,645 - 35,885,645 합 계 3,788,019 35,990,421 (59,737) 39,718,703 (주1) 전환사채의 전환권행사 및 콜옵션 행사로 인하여 증감 되었습니다.(주2) 재무구조 개선을 위해 1주당 액면금액 500원의 보통주 10주를 동일한 액면금액 보통주 1주로 무상병합하여 감자 차익이 발생하였습니다 . (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 3,547,269 25,879 - 3,573,148 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 전환권대가(주1) 303,709 - (161,746) 141,963 합 계 3,923,886 25,879 (161,746) 3,788,019 (주1) 전환사채의 전환권행사 및 콜옵션 행사로 인하여 증감 되었습니다. 21. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 163,000 125,991 매도가능금융자산평가손익 (1,200,019) (1,200,019) 재평가잉여금 9,526,743 9,526,743 합 계 8,489,724 8,452,715 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 법인세효과 기말 해외사업환산손익 125,991 37,009 - - 163,000 매도가능금융자산평가손익 (1,200,019) - - - (1,200,019) 재평가잉여금 9,526,743 - - - 9,526,743 합 계 8,452,715 37,009 - - 8,489,724 (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 법인세효과 기말 해외사업환산손익 127,636 (1,645) - - 125,991 매도가능금융자산평가손익 - (1,200,019) - - (1,200,019) 재평가잉여금 - 9,526,743 - - 9,526,743 합 계 127,636 8,325,079 - - 8,452,715 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 3,612,466 10,504,888 3,165,873 10,234,009 상품매출액 2,695,346 9,368,319 3,100,025 9,161,807 임대매출액 300 300 - - 합 계 6,308,112 19,873,507 6,265,898 19,395,816 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 5,852,733 5,360,971 6,172,102 5,892,415 당기제품제조원가 2,681,099 8,294,907 2,841,203 8,333,197 타계정으로 대체액 (49,392) (441,714) (177,987) (384,501) 기말제품 (5,796,166) (5,796,166) (6,536,216) (6,536,216) 제품매출원가 2,688,274 7,417,998 2,299,102 7,304,895 기초상품 4,612,402 3,829,098 7,142,777 6,312,413 당기상품매입원가 1,370,188 5,316,456 1,171,130 4,571,580 타계정으로 대체액 (415,110) (33,776) 230,729 347,737 기말상품 (4,485,117) (4,485,117) (7,172,472) (7,172,472) 상품매출원가 1,082,363 4,626,661 1,372,164 4,059,258 임대매출원가 - - 10,434 31,303 합 계 3,770,637 12,044,659 3,681,700 11,395,456 23. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,276,136 4,078,438 1,387,796 4,174,608 퇴직급여 678,186 948,003 93,304 313,656 복리후생비 218,977 625,574 207,223 628,046 여비교통비 77,700 247,028 114,834 366,847 접대비 55,476 147,827 71,825 188,360 통신비 30,839 78,410 31,687 94,527 수도광열비 10,161 30,341 12,134 28,597 세금과공과 29,751 90,202 35,596 67,938 감가상각비 55,192 129,401 145,321 407,807 임차료 40,463 136,257 65,687 155,120 수선비 11,587 20,011 7,902 25,005 보험료 17,600 93,052 30,603 90,645 차량유지비 45,816 129,021 50,688 139,978 경상연구개발비 338,805 1,508,532 473,175 1,580,772 운반비 40,945 139,227 47,549 169,964 교육훈련비 730 1,227 1,517 4,307 도서인쇄비 1,711 5,235 1,209 4,271 사무용품비 10,726 32,570 11,669 42,040 소모품비 5,386 24,863 10,972 41,086 지급수수료 910,409 3,428,393 1,109,836 3,395,053 광고선전비 33,146 116,863 88,616 300,363 대손상각비(환입) (141,108) (213,499) 282,561 419,703 수출비용 1,227 6,305 3,532 8,360 무형자산상각비 103 799 410 1,231 견본비 586 744 16,626 30,185 잡비 - 616 398 698 사용권자산감가상각비 13,219 136,560 28,129 154,335 합 계 3,763,769 11,942,000 4,330,799 12,833,502 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 127,943 244,056 74,233 177,248 상각후원가측정금융자산처분이익 - 12,769 - - 파생상품자산평가이익 - 574,151 - - 사채상환이익 - - - 1,202 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - 1,235,295 - - 합 계 127,943 2,066,271 74,233 178,450 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 265,430 835,629 226,456 689,165 사채이자 166,271 410,693 45,050 144,323 리스부채 이자비용 1,161 7,962 409 5,030 상각후원가측정금융자산평가손실 - - (2,435) 1,171 상각후원가측정금융자산처분손실 - 105 - - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - - - 14,019 파생상품평가손실 - 657,822 - 45,556 합 계 432,862 1,912,211 269,480 899,264 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 20,026 109,811 58,109 168,436 외화환산이익 (374,151) 170,853 220,086 445,203 유형자산처분이익 - 56,614 4,809 4,809 사용권자산처분이익 - 372 - 1,526 종속기업처분이익 (69,112) - - - 잡이익 43,834 119,318 4,116 12,111 합 계 (379,403) 456,968 287,120 632,085 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 406 506 1,595 900 외환차손 39,059 81,255 28,513 94,292 외화환산손실 42,931 80,555 (2,343) 34,390 사용권자산처분손실 - - - 9,110 유형자산처분손실 29 11,888 63,857 63,857 관계기업처분손실 16,880 612,178 - - 잡손실 64 1,135 311 5,908 합 계 99,369 787,517 91,933 208,457 26. 법인세비용 당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 연결회사는 당분기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당순손실 1) 기본주당순손실 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 기본주당순손실 : 분기순손실 (3,997,705) (4,648,395) 가중평균유통보통주식수 7,137,988 6,628,098 기본주당순손실(원) (560) (701) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 가중평균발행주식수 7,145,812 6,629,349 차감 : 가중평균자기주식수(주1) (7,824) (1,251) 가중평균유통보통주식수 7,137,988 6,628,098 주1) 당사는 2020년 3월 30일 개최한 정기주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 2.8주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 1,815주도 감자로 통해 648주로 병합되었습니다. 또한 무상증자시 발행한단주를 처리하기 위하여 11,869주를 신규로 취득하였습니다. 당사는 2024년 8월 5일 개최한 임시주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 12,517주도 감자로 통해 1,251주로 병합되었습니다. 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 6,573주를 신규로 취득하였습니다. 2024년 09월 30일 현재 자기주식수는 7,824주 입니다. (2) 희석주당순이익 1) 당분기 및 전기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 전기> (단위: 주) 구분 청구기간 당분기 전기 발행될보통주식수 발행될보통주식수 전환사채(11차) 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 - 2,500,000 전환사채(12차) 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 - 1,380,000 전환사채(13차) 2025년 5월 24일~2028년 10월 24일 224,438 1,800,000 전환사채(14차) 2025년 3월 14일~2027년 2월 14일 1,941,747 - 합 계 2,166,185 5,680,000 전환사채 중 (11회차), (12회차)는 사채 만기일 (지급일: 2024년 4월 29일)에 원리금을 상환하여 발행될 보통주는 없습니다.(13차), (14차)는 주식병합에 의한 자본감소와 시가하락에 따른 전환가액 조정에 따라 발행될 보통주가 변경되었습니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 170,698 199,821 대손상각비 (213,499) 419,703 기타의대손상각비 - - 감가상각비 355,498 851,987 투자부동산상각비 - 31,303 무형자산상각비 799 4,455 외화환산손실 80,555 34,390 유형자산처분손실 11,888 63,857 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 14,019 상각후원가측정금융자산처분이익 (12,769) - 상각후원가측정금융자산처분손실 105 - 상각후원가측정금융자산평가손실 - 1,171 파생상품자산평가이익 (574,151) - 파생상품평가손실 657,822 45,556 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (1,235,295) - 사용권자산처분이익 (372) (1,526) 종속기업투자주식처분손실 595,299 - 종속기업투자주식처분이익 16,880 - 유형자산처분이익 (56,614) (4,809) 사채상환이익 - (1,202) 사용권자산처분손실 - 9,110 경상연구개발비 116,820 - 이자비용 1,254,284 838,518 외화환산이익 (170,853) (445,203) 대손충당금환입 - - 이자수익 (244,056) (177,248) 합 계 753,039 1,883,902 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 347,889 (1,347,804) 기타수취채권의 감소(증가) (63,061) 84,389 재고자산의 감소(증가) (1,918,407) (2,114,994) 반환재고 회수권 감소(증가) 3,448 (4,189) 기타자산의 감소(증가) 127,755 (1,303,846) 매입채무의 증가(감소) 746,704 639,025 기타지급채무의 증가(감소) (781,919) 168,561 환불부채의 증가(감소) (6,563) 6,367 퇴직금의 지급 (142,562) 7,065 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (188,996) (111,383) 기타부채의 증가(감소) (384,436) 123,350 합 계 (2,260,148) (3,853,459) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 2,283,350 1,950,050 장기대여금의 대체(매각) - - 사용권자산대체 214,299 327,489 장기성 예금의 장기차입금대체 - 418,786 재고자산의 유형자산 대체 592,080 544,041 유형자산의 매각예정자산 대체 594,455 - 유형자산의 매각 - 134,070 전환사채 전환권조정 - - 전환사채의 자본금 대체 690,000 300,000 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 신규리스 대체 상각 기타(주1) 장기차입금 3,796,757 189,700 - (2,283,350) - (400,000) 1,303,107 단기차입금 17,461,720 (1,570,000) - 2,283,350 - - 18,175,070 전환사채 2,168,882 6,050,000 - - 410,693 (2,586,018) 6,043,557 리스부채 247,115 (155,909) 92,187 - 7,961 (39,677) 151,677 합 계 23,674,474 4,513,791 92,187 - 418,654 (3,025,695) 25,673,411 (주1) (주)길온의 매각에 따라 보유중인 차입금 7.3억원중 4억원은 연결대상에서 제외 되었습니다. (주)알엠생명과학의 매각에 따란 리스부채 39,677천원이 차감되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 신규리스 대체 상각 기타(주1) 장기차입금 9,412,700 81,314 - (1,950,050) - 418,786 7,962,750 단기차입금 5,890,476 4,170,000 - 1,940,050 - 17,050 12,017,576 전환사채 2,555,574 (20,000) - - 144,323 (350,354) 2,329,542 리스부채 249,216 (150,123) 97,690 - 5,030 (37,911) 163,902 합 계 18,107,966 4,081,191 97,690 (10,000) 5,030 191,893 22,473,770 (주1) 장기차입금 400,000천원은 KB라이프에서 상각후원가측정금융자산 취득 후 차입금을 인수하였습니다.단기차입금 17,050천원은 환율 상승에 따라 증가 하였습니다.리스부채 37,911천원은 계약종료에 따라 감소 하였습니다. 29. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 관계기업 (주)넷향기, Hyzen Corp., (주)씨티엘바이오테크주식회사 아이유플러스 (주)넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD, (주)씨티엘바이오테크,주식회사 아이유플러스 최대(주요)주주 및 특수관계자 (주)엠디에스테크, (주)엠디에스인텔리전스(주)솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, (주)솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주 (주1) ECO.WORLD.CO.,LTD 2024년 5월 29일에 매각 되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 유형자산취득 기타매입거래 기타수익 ㈜씨티엘바이오테크 관계기업 11,500 - - - - ㈜솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - 7,500 - - - 합 계 11,500 7,500 - - - (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 유형자산취득 기타매입거래 기타수익 ㈜씨티엘바이오테크 관계기업 11,500 - - - - ㈜솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - 7,500 - - - 합 계 11,500 7,500 - - - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 기타 (주)엠디에스인텔리전스(주1) 최대주주의 종속기업 7,000,000 (주)엠디에스테크(주2) 최대주주 6,000,000 김일 (주3) 주요주주 1,000 합 계 13,000,000 (주1) 2024년 3월 14일 제 14회차 전환사채 70억원을 발행하였습니다.(주2) 2024년 6월 25일 제3자배정 유상증자 (60억원)를 통해 최대주주가 되었습니다.(주3) 2024년8월 26일 (주)알엠생명과학 주식양수도 계약을 체결하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 기타 ECO WORLD.CO.,LTD,(주1) 관계기업 14,630 김일 (주2) 최대주주 577,583 합 계 592,213 (주1) ECO WORLD.CO.,LTD,의 정기주총에 따라 지분율에 해당하는 배당이 입금되었습니다.(주2) (전)대표이사 부재시 발생할 수 있는 리스크 예방 및 임원 퇴직금 규정 재원마련을 위해 금융상품을 매매 하였습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다.1) 중요한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 채무 대여금 매출채권 미수금 선급금 보증금 전환사채 (주)엠디에스인텔리전스 최대주주의 종속회사 - - - - - 7,000,000 ㈜솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 100,000 - 28,127 - - - 김대순 (전)임원 - - - - 1,000,000 - 씨티엘바이오테크 관계기업 - - - - - - 주식회사 아이유플러스 관계기업 - 46,000 합 계 100,000 - 28,127 46,000 1,000,000 7,000,000 (주1) 당분기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 대여금 미수금 선급금 보증금 ㈜솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 100,000 28,127 - - 김대순 (전)임원 - - - 1,000,000 주식회사 아이유플러스 관계기업 46,000 합 계 100,000 28,127 46,000 1,000,000 (주1) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 환입 제각 기말 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - 100,000 미수금 28,127 - - 28,127 김대순 (전)임원 보증금 412,000 412,000 합 계 540,127 540,127 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 환입 제각 분기말 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - 100,000 미수금 28,127 - - 28,127 합 계 128,127 - - 128,127 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 제공처 내용 김서곤 특수관계자 부동산 880,000 알파녹스 (전)임원 대여금, 보증금 김대순 특수관계자 토지 170,000 알파녹스 (전)임원 대여금 김대순 특수관계자 토지,건물 600,000 알파녹스 보증금 합 계 1,650,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상지배기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,268,250 505,500 30. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음연결회사가 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 약속어음, 백지어음 및 백지수표는 없습니다. (2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 현금및현금성자산 어음미도래 기업은행 - 19,509 상각후원가측정금융자산 정기예금 (카드) 기업은행 100,000 - 상각후원가측정금융자산 정기예금 국민은행 - 420,000 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 등 토지, 건물 등 22,125,791 17,889,430 기업은행 시설자금외 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 김서곤 부동산 880,000 (주)알파녹스 (전)임원의 대여금, 보증금 김대순 토지 170,000 (주)알파녹스 (전)임원의 대여금 김대순 토지, 건물 600,000 (주)알파녹스 보증금 대리점(지점) 부동산,예금 1,035,099 (주)알파녹스 채권보전 합 계 2,685,099 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 이보완 135,000 무역보험공사 차입금지급보증 김서곤 869,628 기술신용보증기금 차입금지급보증 김일(前대표이사) 1,922,368 기업은행 차입금 보증 대리점(지점) 320,000 서울보증보험외 이행보증 기술신용보증기금 2,850,000 기업은행 차입금 보증 기술신용보증기금 869,628 기업은행 차입금 보증 기술신용보증기금 285,000 하나은행 차입금 보증 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보 제공내역은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증금액 보증처 내용 ㈜케이지이니시스 등 245,132 서울보증보험 이행보증 (6) 보험가입내용 (단위: 천원,USD) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 9,797,247 ㈜알파녹스 제조물배상책임보험 제품(국내)제품(국외) 3,200,000USD 5,200,000 공장화재보험 건물, 기계장치, 재고자산 1,222,627 ㈜솔고파이로일렉 연결회사는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험 등에 가입되어 있습니다. (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 비고 중소기업자금대출 기업은행 250,000 225,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 275,000 275,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 3,000,000 3,000,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 300,000 300,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 500,000 500,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 700,000 700,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 970,000 970,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,260,000 315,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,200,000 1,200,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 300,000 300,000 유동성장기차입금 중소기업자금대출 기업은행 4,380,000 4,380,000 유동성장기차입금 중소기업자금대출 기업은행 2,300,000 2,300,000 유동성장기차입금 중소기업자금대출 기업은행 200,000 200,000 장기차입금 중소기업자금대출 기업은행 800,000 800,000 장기차입금 무역어음대출 기업은행 150,000 146,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 600,000 600,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 200,000 200,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 55,000 55,000 단기차입금 중소기업시설자금대출 기업은행 500,000 95,120 유동성장기차입금 237,800 장기차입금 중소기업자금대출 중소벤처기업진흥공단 200,000 49,950 유동성장기차입금 - 장기차입금 무역어음대출 하나은행 300,000 300,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 70,000 64,000 단기차입금 경영안정자금 하나은행 95,000 65,307 장기차입금 합 계 20,605,000 19,278,177 (8) 계류중인 소송사건연결회사의 보고기간종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 31. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 메디칼 부문 생체용금속, 외과용 수술기구, 진단기기,내시경 생산 및 판매 헬스케어 부문 헬스케어 제품 제조 및 판매,부동산 임대 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼 헬스케어 합계 매출액 12,211 7,663 19,874 매출원가 7,340 4,705 12,045 매출총이익 4,871 2,958 7,829 영업손실 (3,112) (1,001) (4,113) 분기순손실 (2,845) (1,445) (4,290) (단위: 백만원) 구분 메디칼 헬스케어 합계 매출액 12,544 6,852 19,396 매출원가 6,592 4,803 11,395 매출총이익 5,952 2,049 8,001 영업손실 (3,210) (1,623) (4,833) 분기순손실 (3,011) (2,119) (5,130) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼 헬스케어 합계 총자산 33,808 22,694 56,502 총부채 20,881 14,084 34,965 (단위: 백만원) 구분 메디칼 헬스케어 합계 총자산 29,430 21,247 50,677 총부채 18,835 12,862 31,697 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 국내 매출 15,804 15,248 국외 매출 4,070 4,148 합 계 19,874 19,396 32. 보고기간 후 사건연결회사는 2024년 9월 12일 이사회 결의를 통해 주주우선공모방식의 유상증자를 진행 중에 있습니다. 2024년 10월 2일 금감원에 제출된 증권신고서의 효력이 2024년 10월 19일자로 발생하였으며, 유상증자의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 증권의 종류 증권수량 액면가액 모집(매출) 가액 모집(매출) 총액 모집(매출) 방법 기명식 보통주 14,400,000 500 1,978 28,483,200,000 주주우선공모 주1: 1주의 모집가액 및 모집총액은 예정 발행가액을 기준으로 산정하였으며, 확정되지 않은 금액입니다. 1. 주식의 종류: 주식회사 알파녹스 기명식 보통주식 2. 총 모집주식수: 14,400,000주 3. 1주당 액면가액: 500원 4. 1주당 발행가액: 구주주 청약 초일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(그 기간 동안 코스닥시장에서 거래된 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)을 기준주가로 하여, 이에 할인율 30%를 적용하여 산정된 금액을 발행가액으로 한다. 단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 한다. 5. 예정발행가액 산정표 (기산일: 2024년 09월 04일) (단위: 주, 원) 구분 일 자 거 래 량 거 래 대 금 비 고 1 2024/08/30 554,787 171,992,182 할인율 30% 2 2024/08/29 1,000,948 318,175,570 3 2024/08/28 378,032 130,048,023 합 계 1,933,767 620,215,775 기준주가 320.73 - 총 거래대금 / 총 거래량 무상감자 반영 전예정발행가액 225.00 - 기준주가×(1-할인율)- 호가단위 미만은 호가단위 절상(단, 액면가액 이하인 경우 액면가로 발행함) 무상감자 반영 후예정발행가액 2,250.00 - 무상감자 반영 전 예정발행가액 X 10- 호가단위 미만은 호가단위 절상(단, 액면가액 이하인 경우 액면가로 발행함) 주: 무상감자 반영 후 예정발행가액은 10 : 1 감자를 반영한 금액이며, 감자완료일은 2024년 09월 10일입니다. 단, 신주배정기준일(주주확정일) 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 30%의 할인율을 적용하여 예정 발행가액을 산출하였고 예정 발행가액을 기준으로 권리락 조치가 2024년 11월 5일 진행되었습니다.권리락에 따른 기준가액은 2,260원입니다. (기산일: 2024년 11월 01일) (단위: 주, 원) 구분 일 자 거 래 량 거 래 대 금 비 고 1 2024/11/01 85,796 240,055,780 할인율 30% 2 2024/10/31 62,698 178,373,595 3 2024/10/30 107,313 304,400,570 합 계 255,807 722,829,945 기준주가 2,825.68원 - 총 거래대금 / 총 거래량 예정발행가액 1,978.00원 - 기준주가×(1-할인율)- 호가단위 미만은 호가단위 절상(단, 액면가액 이하인 경우 액면가로 발행함) 6. 주요일정 [주주우선공모 유상증자 주요 일정] 일자 업무내용 비고 2024년 09월 12일 이사회결의 및 주요사항보고서 공시 - 모집주선계약 체결 - 증권신고서 및 예비투자설명서 제출 - 2024년 11월 01일 예정 발행가액 산정 신주배정기준일 전 제 3거래일 2024년 11월 04일 예정 발행가액 공시 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 2024년 11월 05일 권리락 - 2024년 11월 06일 신주배정기준일 주주확정일 2024년 11월 14일 3분기보고서 제출 3분기보고서 제출 예정일 2024년 11월 29일 확정 발행가액 산정 구주주 청약 초일 전 제3거래일 2024년 12월 02일 발행가액 확정 공고 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)당사 인터넷 홈페이지(http://www.alphanox.co.kr) 2024년 12월 04일~ 2024년 12월 05일 구주주 청약 - 2024년 12월 09일 일반공모 청약 공고 당사 인터넷 홈페이지(http://www.alphanox.co.kr)SK증권(http://www.sks.co.kr)아이엠증권 홈페이지(http://www.imfnsec.com) 2024년 12월 09일~ 2024년 12월 10일 일반공모 청약 - 2024년 12월 11일 배정 및 환불공고 SK증권 홈페이지(http://www.sks.co.kr)아이엠증권 홈페이지(http://www.imfnsec.com) 2024년 12월 12일 납입 및 환불 - 2024년 12월 24일 신주유통개시일(상장예정일) - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 30 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 29 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 자산 유동자산 25,961,776,884 17,170,100,893 현금및현금성자산 1,595,760,346 1,635,165,437 당기손익인식금융자산 0 1,163,480,000 상각후원가측정금융자산 7,000,000,000 420,000,000 매출채권 3,101,486,270 2,614,882,124 기타수취채권 1,497,001,271 698,001,420 유동재고자산 11,396,375,977 10,003,664,235 반환재고회수권 97,564,964 101,012,976 기타자산 344,685,156 479,863,606 매각예정자산 597,455,183 0 당기법인세자산 21,982,980 21,900,990 단기금융리스채권 8,140,837 2,053,005 파생상품자산 301,323,900 30,077,100 비유동자산 24,407,338,743 24,939,292,919 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 100,000,000 771,045,260 장기매출채권 0 0 기타수취채권 575,060,472 573,246,833 기타비유동자산 40,774,380 57,648,175 당기손익-공정가치측정금융자산 25,503,000 25,503,000 종속기업투자 0 0 관계기업투자 1,000 24,589,251 유형자산 16,290,705,010 16,283,412,712 투자부동산 7,160,605,174 7,201,417,000 사용권자산 56,751,720 98,865,688 무형자산 126,000,000 126,000,000 순확정급여자산 31,937,987 (222,435,000) 자산총계 50,369,115,627 42,109,393,812 부채 유동부채 28,879,392,284 21,976,089,215 매입채무 526,392,031 677,604,483 차입금 22,508,556,696 17,653,733,542 금융리스부채 59,634,799 52,481,623 기타지급채무 373,187,953 1,203,272,025 환불부채 153,880,464 160,443,094 기타부채 2,744,544,941 2,134,554,448 기타유동금융부채 2,513,195,400 94,000,000 비유동부채 1,354,691,105 4,259,701,933 차입금 1,000,000,000 3,492,687,153 금융리스부채 4,105,442 43,724,056 기타지급채무 122,685,420 122,685,420 순확정급여부채 0 0 기타 비유동 부채 227,900,243 187,334,304 기타비유동금융부채 0 413,271,000 부채총계 30,234,083,389 26,235,791,148 자본 자본금 3,987,960,000 33,189,604,000 자본잉여금 39,718,703,220 3,788,019,437 기타자본구성요소 (17,995,200) (8,876,162) 기타포괄손익누계액 6,526,719,758 6,526,719,758 이익잉여금(결손금) (30,080,355,540) (27,621,864,369) 자본총계 20,135,032,238 15,873,602,664 자본과부채총계 50,369,115,627 42,109,393,812 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,188,424,782 13,260,672,690 3,633,994,656 11,881,470,181 매출원가 2,544,799,079 8,532,814,046 2,269,471,689 7,824,175,717 매출총이익 1,643,625,703 4,727,858,644 1,364,522,967 4,057,294,464 판매비와관리비 2,546,167,859 7,744,608,136 2,656,701,492 7,927,416,251 영업이익(손실) (902,542,156) (3,016,749,492) (1,292,178,525) (3,870,121,787) 금융수익 139,840,393 2,103,071,397 88,347,604 214,242,535 금융비용 401,110,883 1,803,259,232 256,659,342 804,980,093 기타수익 24,485,298 341,250,348 68,676,106 160,953,542 기타비용 37,693,605 82,804,192 209,543,611 603,403,463 법인세비용차감전순이익(손실) (1,177,020,953) (2,458,491,171) (1,601,357,768) (4,903,309,266) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,177,020,953) (2,458,491,171) (1,601,357,768) (4,903,309,266) 기타포괄손익 0 0 총포괄손익 (1,177,020,953) (2,458,491,171) (1,601,357,768) (4,903,309,266) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (147.69) (344.42) (241.29) (739.78) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (147.69) (344.42) (241.29) (739.78) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 32,889,604,000 3,923,885,693 (8,876,162) (13,093,689,337) 23,710,924,194 당기순이익(손실) (4,903,309,266) (4,903,309,266) 기타포괄손익 유상증자 전환사채의 전환권행사 300,000,000 300,000,000 주식발행초과금 25,878,984 25,878,984 자본감자 감자차익 전환권대가 (108,920,460) (108,920,460) 자기주식 2023.09.30 (기말자본) 33,189,604,000 3,840,844,217 (8,876,162) (17,996,998,603) 19,024,573,452 2024.01.01 (기초자본) 33,189,604,000 3,788,019,437 (8,876,162) 6,526,719,758 (27,621,864,369) 15,873,602,664 당기순이익(손실) (2,458,491,171) (2,458,491,171) 기타포괄손익 유상증자 6,000,000,000 6,000,000,000 전환사채의 전환권행사 690,000,000 690,000,000 주식발행초과금 104,775,395 104,775,395 자본감자 (35,891,644,000) (35,891,644,000) 감자차익 35,885,644,908 35,885,644,908 전환권대가 (59,736,520) (59,736,520) 자기주식 (9,119,038) (9,119,038) 2024.09.30 (기말자본) 3,987,960,000 39,718,703,220 (17,995,200) 6,526,719,758 (30,080,355,540) 20,135,032,238 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,453,337,374) (6,364,004,092) 당기순이익(손실) (2,458,491,171) (4,903,309,266) 당기순이익조정을 위한 가감 313,051,015 3,119,552,623 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,557,622,452) (4,068,929,595) 이자수취 125,384,505 129,295,702 이자지급(영업) (875,577,281) (662,428,876) 법인세환급(납부) (81,990) 21,815,320 투자활동현금흐름 (4,064,533,941) 1,003,054,311 기타수취채권의 감소 0 84,000,000 예수보증금의 증가 0 4,000,000 상각후원가측정금융자산의 처분 4,224,530,229 3,180,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,398,774,800 0 종속기업및관계기업투자주식의 처분 155,265,329 0 유형자산의 처분 57,522,964 8,900,000 투자부동산의 처분 0 0 금융리스채권의 회수 18,524,700 18,730,530 기타수취채권의 증가 (501,280,620) (697,000,000) 상각후원가측정금융자산의 취득 (10,120,820,884) (246,945,535) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (103,498,590) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (332,769,500) 유형자산의 취득 (292,360,459) (774,392,594) 투자부동산의 취득 (4,690,000) 0 무형자산의 취득 0 (137,970,000) 재무활동현금흐름 10,465,634,616 4,274,505,530 차입금의 차입 2,000,000,000 4,370,000,000 전환사채의 증가 7,000,000,000 0 유상증자 6,000,000,000 0 리스부채의 상환 (56,708,181) (56,708,181) 자기주식의 취득 (15,118,130) 0 차입금의 상환 (4,462,539,073) (38,786,289) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (52,236,699) (1,086,444,251) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 12,831,608 2,885,963 현금및현금성자산의순증가(감소) (39,405,091) (1,083,558,288) 기초현금및현금성자산 1,635,165,437 2,471,270,120 기말현금및현금성자산 1,595,760,346 1,387,711,832 5. 재무제표 주석 주석 제30(당)기 분기 2024년 09월 30일 현재 제29(전)기 분기 2023년 09월 30일 현재 주식회사 알파녹스 1. 회사의 개요주식회사 알파녹스(이하 "당사")는 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 8월 8일 코스닥시장에 주식을상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)MDS테크 1,200,000 15.05% - - 김 일 389,935 4.89% 3,899,350 5.88% 김서곤 364,601 4.57% 3,646,016 5.49% 김 훈 97,568 1.22% 975,686 1.47% 김대순 44,034 0.55% 440,340 0.66% 기 타 5,879,782 73.72% 57,417,816 86.50% 합 계 7,975,920 100.00% 66,379,208 100.00% 당사는 2024년 8월 5일 임시주주총회를 통해 상호를 주식회사 솔고바이오메디칼에서 주식회사 알파녹스로 변경하였고 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 방법으로 자본감자를 완료 하였습니다. 내용> 감자주식의종류 감자주식수 감자비율 감자기준일 감자전자본금(발행주식수) 감자후자본금(발행주식수) 보통주식 71,783,288 90% 2024.9.6 39,879,604,000(79,759,208) 3,987,960,000 (7,975,920) 2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표이며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 . 회계정책의 변경은 당사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산(주1) 1,591,270 - - 1,591,270 매출채권 3,101,486 - - 3,101,486 기타수취채권 2,072,061 - - 2,072,061 상각후원가측정금융자산 7,100,000 - - 7,100,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 25,503 - 25,503 금융리스채권 - - 8,141 8,141 파생상품자산 - - 301,324 301,324 합 계 13,864,817 25,503 309,465 14,199,785 (주1) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산(주1) 1,635,166 - - 1,635,166 매출채권 2,614,882 - - 2,614,882 기타수취채권 1,271,248 - - 1,271,248 상각후원가측정금융자산 1,191,045 - - 1,191,045 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,188,983 - 1,188,983 금융리스채권 - - 2,053 2,053 파생상품자산 - - 30,077 30,077 합 계 6,712,341 1,188,983 32,130 7,933,454 (주1) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 526,392 - - 526,392 차입금 23,508,557 - - 23,508,557 리스부채 - - 63,740 63,740 기타지급채무 495,873 - - 495,873 금융보증부채 - - 94,000 94,000 파생상품부채 - - 2,419,195 2,419,195 합 계 24,530,822 - 2,576,935 27,107,757 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 677,604 - - 677,604 차입금 21,146,422 - - 21,146,422 리스부채 - - 96,206 96,206 기타지급채무 1,325,957 - - 1,325,957 금융보증부채 - - 94,000 94,000 파생상품부채 - - 413,271 413,271 합 계 23,149,983 - 603,477 23,753,460 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 (333,775) - - - 기타수취채권 5,546 165,803 - - 상각후원가측정금융자산 - 114,429 12,664 - 금융리스채권 - 625 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,235,295 - 파생상품자산(부채) - - - (83,671) 합 계 (328,229) 280,857 1,247,959 (83,671) 차입금 - (731,374) - - 리스부채 - (3,265) - - 전환사채 - (410,693) - - 합 계 - (1,145,332) - - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 (1,283,917) - - - 기타수취채권 (127,000) 181,839 - - 상각후원가측정금융자산 - 30,840 - (1,171) 금융리스채권 - 362 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - (14,019) 파생상품자산 - - - (45,556) 합 계 (1,410,917) 213,040 - (60,746) 차입금 - (598,310) - - 리스부채 - (1,601) - - 전환사채 - (144,323) 1,202 - 합 계 - (744,234) 1,202 - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 공정가치 서열체계(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 25,503 - - 25,503 25,503 상장주식(주1) - - - - - 파생상품자산 301,324 - - 301,324 301,324 합 계 326,827 - - 326,827 326,827 부채 파생상품부채 (2,419,195) - - (2,419,195) (2,419,195) 금융보증부채 (94,000) - - (94,000) (94,000) 합 계 (2,513,195) - - (2,513,195) (2,513,195) (주1) 당분기 중 전기 장부금액이 1,163,480천원인 지분증권을 2,398,775천원에 매도하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 25,503 - - 25,503 25,503 상장주식(주1) 1,163,480 - - 1,163,480 1,163,480 파생상품자산 30,077 - - 30,077 30,077 합 계 1,219,060 - - 1,219,060 1,219,060 부채 파생상품부채 (413,271) - - (413,271) (413,271) 금융보증부채 (94,000) - - (94,000) (94,000) 합 계 (507,271) - - (507,271) (507,271) (주1) 전기말 현재 장부금액이 1,163,480천원인 FVPL측정 지분증권이 더 이상 시장에서 공시가격을 이용할 수 없어 수준1 에서 수준3으로 이동하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 1) 금융상품 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다 . 구분 가치평가기법 투입변수 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 T-F(Tsiveriotis-Fernandes) 이항모형 주식가치 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 당분기 전기 당분기 전기 기초잔액 1,219,060 1,171,185 (507,271) - 평가(주3) (621,708) (1,218,917) 538,037 - 매입 - 200,000 - - 전환사채(주1) 892,955 (96,688) (2,543,961) (413,271) 타계정대체 및 기타 - 1,163,480 - (94,000) 매도(주2) (1,163,480) - - - 기말잔액 326,827 1,219,060 (2,513,195) (507,271) (주1) 당분기 중 14회 전환사채의 제3자 지정 콜옵션 공정가치평가로 892,995천원, 풋옵션과 전환권대가로 인한 금융부채는 (2,543,961)천원을 인식하였습니다.(주2) 당분기 중 전기 장부금액이 1,163,480천원인 지분증권을 2,398,775천원에 매도하였습니다.(주3) 전기 보유중인 전환상환 우선주에 대해서 평가손실 인식하였습니다. 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 4,490 - 보통예금 1,591,270 1,635,165 합 계 1,595,760 1,635,165 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 13,614,676 (10,513,190) - 3,101,486 12,667,561 (10,052,678) - 2,614,883 기타수취채권(유동) : 미수금 331,974 - - 331,974 99,356 - - 99,356 미수수익 77,027 - - 77,027 15,784 - - 15,784 단기대여금 983,400 (483,400) - 500,000 813,400 (813,400) - - 보증금 1,000,000 (412,000) - 588,000 1,000,000 (412,000) (5,139) 582,861 소 계 2,392,401 (895,400) - 1,497,001 1,928,540 (1,225,400) (5,139) 698,001 장기매출채권 386,055 (386,055) - - 512,521 (512,521) - - 기타수취채권(비유동) : 미수금 904,533 (904,533) - - 912,818 (912,818) - - 미수수익 53,700 (53,700) - - 53,700 (53,700) - - 장기대여금 2,520,839 (2,054,142) - 466,697 2,570,839 (2,104,142) - 466,697 보증금 111,398 - (3,034) 108,364 110,117 - (3,567) 106,550 소 계 3,590,470 (3,012,375) (3,034) 575,061 3,647,474 (3,070,660) (3,567) 573,247 합 계 19,983,602 (14,807,020) (3,034) 5,173,548 18,756,096 (14,861,259) (8,706) 3,886,131 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 2,767,394 408,877 54,571 194,004 471,779 672,954 9,045,096 13,614,675 기대손실율(%) 1.04~4.13 15.19~30.75 41.97~51.32 68.72~79.72 83.13~93.80 100 100 전체기간기대손실 (48,509) (79,848) (27,189) (44,629) (98,554) (129,802) (9,045,096) (9,473,627) 개별증감(환입)(주1) - - - (136,638) (359,773) (543,151) - (1,039,562) 순장부가액 2,718,884 329,030 27,382 12,738 13,452 - - 3,101,486 비유동매출채권 - - - - - - 386,055 386,055 전체기간기대손실 - - - - - - (386,055) (386,055) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 2,718,884 329,030 27,382 12,738 13,452 - - 3,101,486 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 2,384,655 173,676 132,279 68,448 108,842 184,182 10,128,000 13,180,082 기대손실율(%) 0.94~3.78 12.18~24.42 33.76~47.11 62.09~71.64 79.42~93.63 100 100 전체기간기대손실 (30,591) (23,603) (55,800) (43,257) (87,315) (184,182) (10,128,000) (10,552,748) 개별증감(환입)(주1) (865) (997) (6,648) (3,798) (144) - - (12,452) 순장부가액 2,353,199 149,076 69,831 21,393 21,383 - - 2,614,882 비유동매출채권 - - - - - - 512,521 512,521 전체기간기대손실 - - - - - - (512,521) (512,521) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 2,353,199 149,076 69,831 21,393 21,383 - - 2,614,882 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 분기말 매출채권(주1) 10,052,678 460,512 - 10,513,190 기타수취채권(유동) : 미수금 - - - - 단기대여금(주3) 813,400 (330,000) - 483,400 보증금 412,000 - - 412,000 소 계 1,225,400 (330,000) - 895,400 장기매출채권(주1) 512,521 - (126,466) 386,055 기타수취채권(비유동) : 미수금 912,818 (8,285) - 904,533 미수수익 53,700 - - 53,700 장기대여금(주2,3) 2,104,142 330,000 (380,000) 2,054,142 소 계 3,070,660 321,715 (380,000) 3,012,375 합 계 14,861,259 452,227 (506,466) 14,807,020 (주1) 당분기 이전에 제각되었던 매출채권 270천원이 당분기 중 회수되어 포괄손익계산서상 대손상각비은 333,775천원 입니다.(주2) 당분기 종속회사(솔고파이로일렉) 장기대여금 380,000천원을 출자전환하였습니다(주3) 당분기 종속회사 단기대여금 330,000천원이 장기대여금으로 변경되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 분기말 매출채권(주1) 8,173,557 1,284,187 - 9,457,744 기타수취채권(유동) : 단기대여금 261,400 127,000 - 388,400 소 계 261,400 127,000 - 388,400 장기매출채권(주1) 512,521 - - 512,521 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 - - 733,160 미수수익 53,700 - - 53,700 장기대여금 1,253,746 - - 1,253,746 소 계 2,040,606 - - 2,040,606 합 계 10,988,084 1,411,187 - 12,399,271 (주1) 전분기 이전에 제각되었던 매출채권 270천원이 전분기중 회수되어 포괄손익계산서상 대손상각비는 1,283,917천원 입니다. 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 상품 4,807,011 3,294,679 (90,357) (1,512,332) 제품 12,831,391 4,965,982 8,580 (7,865,409) 원재료 1,526,475 684,326 45,575 (842,149) 부재료 419,318 221,607 (34,075) (197,711) 재공품 2,529,028 2,229,782 46,632 (299,246) 합 계 22,113,223 11,396,376 (23,645) (10,716,847) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 상품 4,186,521 2,764,546 (207,509) (1,421,975) 제품 12,239,171 4,365,183 (208,877) (7,873,988) 원재료 1,574,587 686,863 (356,580) (887,724) 부재료 500,751 337,115 (15,568) (163,636) 재공품 2,195,835 1,849,957 (166,067) (345,878) 합 계 20,696,865 10,003,664 (954,601) (10,693,201) 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금(주1) 1,252,807 1,418,654 대손충당금 (936,420) (936,420) 선급비용 69,073 37,951 부가세대급금 - 17,326 계약자산(반환재고회수권) 97,565 101,013 합 계 483,025 638,524 (주1) 기타비유동자산 장기선급금 977,194천원(전기:994,068천원)이 포함되어 있습니다. 10. 종속기업, 관계기업(1) 현황종속기업, 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜솔고파이로일렉 89.06% 한국 2024.09.30 생산 및 판매 원가법 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2024.09.30 판매 원가법 ㈜솔렌도스 59.98% 한국 2024.09.30 생산 및 판매 원가법 ㈜넷향기 20.00% 한국 2024.09.30 컨텐츠 제작 및 판매 원가법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2024.09.30 헬스케어 상품 판매 원가법 ㈜씨티엘바이오테크 21.05% 한국 2024.09.30 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 원가법 당분기 중 종속기업 (주)길온은 2024년 6월 11일, (주)알엠생명과학은 2024년 8월 26일 매각 되었습니다. 관계기업 ECO.WORLD.CO.,LTD 2024년 5월 29일에 매각 되었습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜솔고파이로일렉 65.67% 한국 2023.12.31 생산 및 판매 원가법 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2023.12.31 판매 원가법ㅋ ㈜알엠생명과학 97.69% 한국 2023.12.31 생산 및 판매 원가법 ㈜솔렌도스 59.98% 한국 2023.12.31 생산 및 판매 원가법 ㈜길온 54.94% 한국 2023.12.31 생산 및 판매 원가법 ㈜넷향기 20.00% 한국 2023.12.31 컨텐츠 제작 및 판매 원가법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2023.12.31 헬스케어 상품 판매 원가법 ECO.WORLD.CO.,LTD 29.00% 일본 2023.08.31 생산 및 판매 원가법 ㈜씨티엘바이오테크 21.05% 한국 2023.12.31 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 원가법 (2) 투자내용종속기업, 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜솔고파이로일렉 1,080,000 (670,141) - 700,000 (496,360) - Solco Biomedical Corporation 4,103,818 553,456 - 4,103,818 1,035,477 - ㈜알엠생명과학 - - - 1,270,000 (9,466) - ㈜솔렌도스 5,111,125 24,625 - 5,111,125 290,700 - ㈜길온 - - - 1,000,000 (178,539) - 합 계 10,294,943 (92,060) - 12,184,943 641,812 - ㈜넷향기 10,000 (33,883) - 10,000 (33,759) - Hyzen Corp 227,163 111,628 - 227,163 111,628 - ECO.WORLD.CO.,LTD - - - 232,232 748,564 24,588 ㈜씨티엘바이오테크 1,200,000 224,747 1 1,200,000 224,747 1 합 계 1,437,163 302,492 1 1,669,395 1,051,180 24,589 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (3) 변동내용종속기업, 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 손상차손 처분이익 처분 분기말 ㈜솔고파이로일렉 - - - - - - Solco Biomedical Corporation - - - - - - ㈜알엠생명과학 - - - 1,000 (1,000) - ㈜솔렌도스 - - - - - - ㈜길온 - - - 1,000 (1,000) - 소 계 - - - 2,000 (2,000) - ㈜넷향기 - - - - - - Hyzen Corp - - - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 24,588 - 128,677 (153,265) - ㈜씨티엘바이오테크 1 - - - - 1 소 계 24,589 - - 128,677 (153,265) 1 합 계 24,589 - - 130,677 (155,265) 1 (*) 당분기 중 (주)솔고파이로일렉에 대한 장기대여금 380,000천원(대손충당금 380,000천원)이 출자전환되었습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 손상차손 기타 분기말 ㈜솔고파이로일렉 700,000 - - - 700,000 Solco Biomedical Corporation - 332,770 (332,770) - - ㈜알엠생명과학 - - - - - ㈜솔렌도스 - - - - - ㈜길온 1,000,000 - - - 1,000,000 소 계 1,700,000 332,770 (332,770) - 1,700,000 ㈜넷향기 - - - - - Hyzen Corp - - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 24,588 - - - 24,588 ㈜씨티엘바이오테크 1,200,000 - - - 1,200,000 소 계 1,224,588 - - - 1,224,588 합 계 2,924,588 332,770 (332,770) - 2,924,588 (4) 요약재무정보종속기업, 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 분기매출 분기순손익 분기총포괄손익 (주)솔고파이로일렉 2,213,412 2,965,846 (752,435) 2,805,083 (376,595) (376,595) Solco Biomedical Corporation 7,968,036 7,414,580 553,456 1,540,423 (519,030) (482,021) (주)알엠생명과학 764,447 747,497 16,950 654,253 26,639 26,639 (주)솔렌도스 2,785,202 2,744,148 41,054 2,376,701 (443,608) (443,608) (주)길온 298,715 787,533 (488,818) 281,460 (163,847) (163,847) 소 계 14,029,812 14,659,604 (629,793) 7,657,920 (1,476,441) (1,439,432) (주)넷향기 1,609 171,023 (169,413) - (621) (621) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.,LTD - - - - - - ㈜씨티엘바이오테크 1,743,876 672,621 1,071,255 - - - 소 계 3,021,615 1,835,153 1,186,463 - (621) (621) 합 계 17,051,427 16,494,757 556,670 7,657,920 (1,477,062) (1,440,053) 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 ㈜솔고파이로일렉 2,380,565 3,136,404 (755,839) 4,637,120 (1,335,583) (1,335,583) Solco Biomedical Corporation 8,071,030 7,035,553 1,035,477 3,868,661 (346,907) (348,553) ㈜알엠생명과학 314,080 323,769 (9,689) 895,567 59,077 59,077 ㈜솔렌도스 2,784,416 2,299,754 484,662 3,258,538 (1,645,146) (1,671,171) ㈜길온 451,352 776,323 (324,971) 577,810 (678,943) (678,943) 소 계 14,001,443 13,571,803 429,640 13,237,696 (3,947,502) (3,975,173) ㈜넷향기 2,231 171,023 (168,792) - (616) (616) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.LTD 5,839,529 3,258,274 2,581,255 5,637,768 816,678 816,678 ㈜씨티엘바이오테크 1,743,876 672,621 1,071,255 155,311 3,573 3,573 소 계 8,861,766 5,093,427 3,768,339 5,793,079 819,635 819,635 합 계 22,863,209 18,665,230 4,197,979 19,030,775 (3,127,867) (3,155,538) 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 13,598,139 - - 13,598,139 건물 3,077,533 (1,610,008) - 1,467,525 구축물 1,253,487 (881,365) - 372,122 기계장치 7,469,811 (5,427,517) (2,024,403) 17,891 차량운반구 179,167 (82,447) (96,720) - 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 19,066,496 (14,048,377) (4,468,830) 549,289 건설중인자산 298,260 - (12,521) 285,739 합 계 45,015,346 (22,115,434) (6,609,207) 16,290,705 (주1) 토지의 재평가손익인 7,625,364천원 취득원가에 포함되어있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 13,598,139 - - 13,598,139 건물 3,077,533 (1,564,761) - 1,512,772 구축물 1,232,487 (854,544) - 377,943 기계장치 7,971,222 (5,614,023) (2,357,199) - 차량운반구 465,423 (252,235) (213,188) - 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 18,810,249 (14,092,208) (4,718,041) - 건설중인자산 807,080 - (12,521) 794,559 합 계 46,034,586 (22,443,491) (7,307,682) 16,283,413 (주1) 토지의 재평가손익인 7,625,364천원 취득원가에 포함되어있습니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 13,598,139 1,512,772 377,943 - - - 794,559 16,283,413 증가 : 취득 - - 21,000 216,107 - 55,254 - 292,361 대체증가(주1) - - - 392,000 - 592,081 - 984,081 감소 : 처분 - - - - - - - - 감가상각(주2) - (45,247) (26,821) (20,018) - (65,606) - (157,692) 대체감소(주3) - - - (570,198) - (32,440) (508,820) (1,111,458) 분기말 13,598,139 1,467,525 372,122 17,891 - 549,289 285,739 16,290,705 (주1) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서 592,081천원이 대체되었습니다.(주2) 당분기 손익으로 인식된 감가상각비는 162,874천원이며, 매각예정자산관련 감가상각비는 5,182천원입니다.(주3) 기계장치,기타의 유형자산에서 매각예정자산으로 602,638천원이 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 5,972,775 1,632,287 354,220 737,702 74,457 1,590,475 285,739 10,647,655 증가 : 취득 - - 58,260 272,608 153,266 419,511 508,820 1,412,465 재평가(주1) 7,625,364 7,625,364 대체증가(주2) - - - - - 983,746 - 983,746 감소 : 처분(주3) - (58,214) - - (9,734) - - (67,948) 감가상각(주4) - (61,301) (34,537) (102,794) (39,146) (464,012) - (701,790) 손상차손(주5) - - - (907,516) (178,843) (2,529,720) - (3,616,079) 기말 13,598,139 1,512,772 377,943 - - - 794,559 16,283,413 (1) 평택,서울(토지) 재평가금액 7,625,364천원 인식되어있습니다.(주2) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서983,746천원이 대체되었습니다.(주3) 기계장치 처분으로 3,500천원의 처분이익, 비품 처분으로 1,309천원의 처분이익이 발생하였습니다. 또한 건물 처분으로 58,214천원의 처분손실, 차량 처분으로 5,643천원의 처분손실이 발생하였습니다.(주4) 전기 손익으로 인식된 감가상각비는 701,790천원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다.(주5) 전기 중 지속적인 영업손실로 인해 현금창출단위의 메디칼 사업부분과 헬스케어 사업부분에 대하여 회수가능가액을 사용가치에 근거하여 손상평가를 수행하였으며, 유형자산에 대하여 3,616,079천원 손상차손을 인식하였습니다. 추정 사용가치는 메디칼 사업부분은 13,919백만원이며 헬스케어사업부분은 448백만원입니다. 세전할인율 12.41%를 사용하여 계산하였습니다. (3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 유형자산 중 토지에 대하여 전기에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 전기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 천원) 구분 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부금액 토지 13,598,139 5,972,775 (단위 : 천원) 구분 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부금액 토지 13,598,139 5,972,775 나. 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 13,598,139 13,598,139 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 13,598,139 13,598,139 다. 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 토지 3 공시지가기준법 거래사례비교법 지가변동율 등 지역요인, 개별요인 등 구분 수준 가치평가기법 투입변수 토지 3 공시지가기준법 거래사례비교법 지가변동율 등 지역요인, 개별요인 등 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금 등에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 28 참조) 12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 6,155,185 - - 6,155,185 건물 2,196,537 (927,023) (364,572) 904,942 구축물 983,408 (820,099) (62,831) 100,478 합 계 9,335,130 (1,747,122) (427,403) 7,160,605 (주1) 토지의 재평가손익인 4,429,989천원 취득원가에 포함되어있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 6,155,185 - - 6,155,185 건물 2,196,537 (902,927) (364,572) 929,038 구축물 978,718 (798,692) (62,831) 117,195 합 계 9,330,440 (1,701,619) (427,403) 7,201,418 (주1) 토지의 재평가손익인 4,429,989천원 취득원가에 포함되어있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 6,155,185 929,038 117,195 7,201,418 증가 : 취득 - - 4,690 4,690 감소 : 대체 및 처분 - - - - 감가상각 (24,096) (21,407) (45,503) 분기말 6,155,185 904,942 100,478 7,160,605 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 6,010,987 1,112,652 168,776 - 7,292,415 증가 : 재평가 144,198 - - - 144,198 감소 : 감가상각 - (37,192) (33,111) - (70,303) 손상 (146,422) (18,470) (164,892) 기말 6,155,185 929,038 117,195 - 7,201,418 (3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 96,840 96,634 임대수익투자부동산 직접운영비용 45,502 52,727 (4) 투자부동산에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 투자부동산 중 토지에 대하여 전기에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 전기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.(5) 재평가된 투자부동산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 토지 장부금액 1,725,196 1,725,196 토지 재평가금액 6,155,185 6,155,185 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 90,270 (38,351) (51,919) - 회원권 137,970 - (11,970) 126,000 합 계 228,240 (38,351) (63,889) 126,000 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 90,270 (38,351) (51,919) - 회원권 137,970 - (11,970) 126,000 합 계 228,240 (38,351) (63,889) 126,000 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 - 126,000 126,000 증가 : - - - 감소 : - - - 분기말 - 126,000 126,000 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 18,177 - 18,177 증가 : 취득(주1) - 137,970 137,970 감소 : 상각 (3,224) - (3,224) 분기말 14,953 137,970 152,923 (주1) 전분기중 임직원 복지용 콘도 회원권 3구좌 취득하였습니다. (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 - 3,224 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 비고 경상연구개발비 763,316 765,129 연구소 비용 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차량운반구 11,628 17,442 건물 45,124 81,424 합 계 56,752 98,866 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (42,114) (61,912) 리스부채에 대한 이자비용 (3,265) (1,601) 사용권자산처분이익 372 1,526 전대리스채권 이자수익 625 362 사용권자산처분손실 - (9,110) 단기리스료 - (241) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (10,345) (7,940) (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 할인되지않은총리스료 리스부채 할인되지않은총리스료 리스부채 1년 이내 61,211 59,635 55,811 52,482 1년 초과 5년 이내 4,145 4,105 44,654 43,724 합 계 65,356 63,740 100,465 96,206 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 59,635 52,482 비유동 4,105 43,724 합 계 63,740 96,206 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 3) 잔존가치보증당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. (6) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 125,699 136,614 투자부동산에서 발생한 임대수익이 포함되어 있습니다. (7) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당분기말 전기말 1년이내 19,427 21,305 1년초과 5년이내 - 273 합 계 19,427 21,578 (8) 당사는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. (9) 보고기간말 현재 금융리스 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 할인되지않은 총리스료 리스순투자 1년 이내 8,233 8,141 1년 초과 5년 이내 - - 합 계 8,233 8,141 (단위: 천원) 구분 할인되지않은 총리스료 리스순투자 1년 이내 2,058 2,053 1년 초과 5년 이내 - - 합 계 2,058 2,053 15. 매각예정자산(1) 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다. 2024년 8월 (주)알엠생명과학과의 자산 양수도 계약에 따라 유형자산을 매각예정자산으로 재분류 하였으며 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 금형 391,086 (109,709) (249,210) 32,167 기계장치 1,097,858 (201,425) (331,145) 565,288 합 계 1,488,944 (311,134) (580,355) 597,455 매각예정자산은 없습니다.(2) 매각예정자산(또는 처분자산집단) 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 551,142 - 감가상각비 5,282 - 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 526,392 677,604 기타지급채무(유동) 미지급금 314,012 1,138,779 미지급비용 59,176 64,493 소 계 373,188 1,203,272 기타지급채무(비유동) 예수보증금 122,685 122,685 합 계 1,022,265 2,003,561 17. 차입금(1) 단기차입금1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 단기차입금 : 중소기업자금대출 기업은행 4.75%~7.45% 9,485,000 9,255,000 일시상환,균등분할상환 유동성 장기차입금(부채): 온렌딩운전자금대출 외 기업은행 3.34%~5.18% 6,980,000 6,680,000 일시상환 2) 전환사채 (가) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당분기 전기 제11회 전환사채 2021-04-28 2024-04-28 - 1,250,000 제12회 전환사채 2021-04-29 2024-04-29 - 390,000 제13회 전환사채 2023-11-24 2028-11-24 900,000 900,000 제14회 전환사채 2024-03-14 2027-03-14 7,000,000 - 소 계 7,900,000 2,540,000 증감: 전환권조정, 사채상환할증금 (1,856,443) (371,118) 합 계 6,043,557 2,168,882 차감:유동성대체 - (1,718,734) 비유동성 잔 액 - 450,148 (나) 발행한 11회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제11회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 3,000백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 28일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 28일 이후매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 28일부터 2023년 4월 28일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주 (특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조에 따른 매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. * 제 11회차 매도청구건(Call Option)은 2023년 4월 25일 행사 되었습니다.* 제 11회차 9억원은 2024년 4월 29일 만기 상환 되었습니다. (다) 발행한 12회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 2,100백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 29일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 29일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 29일부터 2023년 4월 29일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주(특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조에 따른매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. * 제 11회차 0.5억원은 2024년 4월 29일 만기 상환 되었습니다. (라) 발행한 13회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제13회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 900백만원 표면금리 연 2.0% 만기수익률 연 4.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 2.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 11월 24일에 전자등록금액의 111.0095 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2024년 11월 24일~2028년 10월 24일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option)(주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 5월 24일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 11월 24일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2025년 11월 24일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (주1) 전환가액 조정조건이 존재하여 풋옵션 및 전환권대가를 파생상품부채로 분류하였습니다. (마) 당분기에 발행한 14회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제14회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 7,000백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 3월 24일에 전자등록금액의 106.4301 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2025년 03월 14일~2027년 02월 14일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option)(주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 3월 14일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년 03월 14일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2026년 03월 14일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (주1) 전환가액 조정조건이 존재하여 풋옵션 및 전환권대가를 파생상품부채로 분류하였습니다 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 온렌딩운전자금대출 외 기업은행 5.09%~5.26% 7,980,000 9,180,000 일시상환 무)체증종신 KB라이프(주1) - 542,539 - 유동성대체액 (6,980,000) (6,680,000) - 비유동성잔액 1,000,000 3,042,539 - (주1) 보험상품 매각시 차입금을 상환하였습니다. 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액(주1) 1년이내 6,980,000 1년초과 2년이내 1,000,000 2년초과 3년이내 - 합계 7,980,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17. 퇴직급여자산(부채)(1) 퇴직급여자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 (1,152,792) (1,261,115) 사외적립자산 공정가치 1,184,730 1,038,680 합 계 31,938 (222,435) (2) 총비용 1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 95,263 81,725 순이자손익 5,026 35,904 정산으로 인한 손익(확정기여형퇴직급여) 955,018 292,882 합 계 1,055,307 410,511 2) 분기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 179,333 170,312 판매비와관리비 852,886 219,403 연구개발비 23,087 20,796 합 계 1,055,306 410,511 (3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 955,018 292,882 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 586,747 364,208 선수금 632,082 125,644 부가세예수금 53,519 - 기타유동부채 1,023,996 1,255,608 판매보증충당부채 448,202 389,094 계약부채(환불부채) 153,880 160,443 소 계 2,898,426 2,294,997 기타유동금융부채 : 금융보증부채 94,000 94,000 파생상품부채(유동) 2,419,195 - 소 계 2,513,195 94,000 기타비유동부채 : - 판매보증충당부채 227,900 187,334 기타비유동금융부채 : 파생상품부채(비유동) 413,271 합 계 5,639,521 2,989,602 (2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 : 576,428 572,190 사용 - - 설정(환입) 99,674 4,238 기말 : 676,102 576,428 유동성 448,202 389,094 비유동성 227,900 187,334 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 유통주식수 7,975,920주 66,379,208주 보통주자본금 3,987,960천원 33,189,604천원 회사는 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수 1,380,000주와 제3자배정 유상증자를 통해 주식수 12,000,000주가 증가하여 주식수는 79,759,208주이며 자본금은 39,879,604천원으로 변경 하였고, 2024년 8월 5일 임시주주총회를 통해 기명식 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 방법으로 자본감자를 완료 하여 주식수는 7,975,920주이며 자본금은 3,987,960천원입니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2023.01.01 65,779,208 32,889,604 3,547,269 전환사채 전환청구 2023.02.09 600,000 300,000 25,879 전기말 2023.12.31 66,379,208 33,189,604 3,573,148 기초 2024.01.01 66,379,208 33,189,604 3,573,148 전환사채 전환청구 2024.02.09 80,000 40,000 5,964 전환사채 전환청구 2024.03.25 1,300,000 650,000 98,812 제3자배정유상증자 2024.06.25 12,000,000 6,000,000 - 자본감자 2024.9.10 (71,783,288) (35,891,644) - 분기말 2024.09.30 7,975,920 3,987,960 3,677,924 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,677,924 3,573,148 감자차익 35,885,645 - 기타자본잉여금 72,908 72,908 전환권대가 82,226 141,963 합 계 39,718,703 3,788,019 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금(주1) 3,573,148 104,776 - 3,677,924 감자차익 (주2) - 35,885,645 - 35,885,645 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 전환권대가(주1) 141,963 - (59,737) 82,226 합 계 3,788,019 35,990,421 (59,737) 39,718,703 (주1) 전환사채의 전환권행사 및 콜옵션 행사로 인하여 증감 되었습니다.(주2) 재무구조 개선을 위해 1주당 액면금액 500원의 보통주 10주를 동일한 액면금액 보통주 1주로 무상병합하여 감자 차익이 발생하였습니다 . (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금(주1) 3,547,269 25,879 - 3,573,148 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 전환권대가(주1) 303,709 - (108,921) 194,788 합 계 3,923,886 25,879 (108,921) 3,840,844 (주1) 전환사채의 전환권행사 및 콜옵션 행사로 인하여 증감 되었습니다. 21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 2,396,846 7,030,092 2,257,879 7,195,664 상품매출액 1,759,299 6,133,741 1,343,836 4,589,172 임대매출액 32,280 96,840 32,280 96,634 합 계 4,188,425 13,260,673 3,633,995 11,881,470 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 4,920,023 4,365,183 5,160,287 4,886,927 당기제품제조원가 1,697,073 6,017,216 2,153,035 6,439,079 타계정으로 대체액 (49,392) (445,681) (177,987) (403,424) 기말제품 (4,965,982) (4,965,982) (5,679,101) (5,679,101) 제품매출원가 1,601,722 4,970,736 1,456,235 5,243,481 기초상품 3,074,334 2,764,547 2,872,542 2,535,418 당기상품매입원가 1,174,011 4,249,895 611,703 2,752,889 타계정으로 대체액 (25,768) (203,188) 71,218 (538) 기말상품 (3,294,678) (3,294,678) (2,759,802) (2,759,802) 상품매출원가 927,899 3,516,576 795,661 2,527,968 임대매출원가 15,178 45,502 17,576 52,727 합 계 2,544,799 8,532,814 2,269,472 7,824,176 22. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 791,454 2,423,169 820,710 2,502,311 퇴직급여 656,537 852,886 69,819 219,403 복리후생비 139,117 417,351 138,042 421,754 여비교통비 30,738 123,580 44,153 166,832 접대비 21,885 78,738 38,422 110,119 통신비 21,076 45,771 12,419 37,513 수도광열비 3,422 9,427 4,575 12,971 세금과공과 21,884 63,525 21,290 33,617 감가상각비 39,972 73,337 109,835 300,208 임차료 3,880 10,345 3,880 8,181 보험료 1,826 10,869 5,582 12,517 차량유지비 23,996 73,709 26,467 85,673 경상연구개발비 182,896 763,316 205,175 765,129 운반비 24,567 97,242 33,164 116,656 교육훈련비 530 530 1,517 3,114 도서인쇄비 1,554 4,665 296 2,266 사무용품비 5,396 17,488 6,212 19,669 소모품비 2,033 4,500 3,511 6,679 지급수수료 573,249 2,218,757 499,757 1,474,145 광고선전비 28,184 72,499 69,441 273,673 대손상각비(환입) (42,560) 333,775 517,867 1,283,917 수출비용 1,227 6,305 3,532 8,360 견본비 86 94 - 99 잡비 - 616 398 698 사용권자산감가상각비 13,219 42,114 20,637 61,912 합 계 2,546,168 7,744,608 2,656,701 7,927,416 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 138,531 271,921 79,862 187,944 기타이자수익(리스) 1,309 8,935 8,486 25,097 당기손익공정가치자산처분이익 - 1,235,295 - - 상각후원가측정금융자산처분이익 - 12,769 - - 파생상품자산평가이익 - 574,151 - - 사채상환이익 - - - 1,202 합 계 139,840 2,103,071 88,348 214,243 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 233,938 731,374 213,635 598,310 사채이자 166,271 410,693 45,050 144,323 리스부채 이자비용 902 3,265 409 1,601 상각후원가측정금융자산처분손실 - 105 - - 상각후원가측정금융자산평가손실 - - (2,435) 1,171 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - 14,019 파생상품평가손실 - 657,822 - 45,556 합 계 401,111 1,803,259 256,659 804,980 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 13,457 88,411 42,620 124,170 외화환산이익 7,293 17,138 18,360 23,028 대손충당금환입 - 8,285 - - 투자주식처분이익 1,000 130,677 - - 유형자산처분이익 - 57,523 4,809 4,809 사용권자산처분이익 - 372 - 1,526 잡이익 2,735 38,844 2,887 7,421 합 계 24,485 341,250 68,676 160,954 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 100 1,300 1,900 외환차손 24,158 56,415 19,611 54,196 외화환산손실 13,536 22,745 (6,946) 9,218 기타의대손상각비 - 2,739 - 127,000 유형자산처분손실 - - 63,857 63,857 투자주식손상차손 - - 131,537 332,769 사용권자산처분손실 - - - 9,110 잡손실 - 805 185 5,353 합 계 37,694 82,804 209,544 603,403 25. 법인세비용당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 당사는 당분기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 26. 주당손익 (1) 기본주당순손실 1) 기본주당순손실 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 기본주당순손실 : 분기순손실 (2,458,491) (4,903,309) 가중평균유통보통주식수 7,137,988 6,628,098 기본주당순손실(단위:원) (344) (740) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 가중평균발행주식수 7,145,812 6,629,349 차감 : 가중평균자기주식수(주1) (7,824) (1,251) 가중평균유통보통주식수 7,137,988 6,628,098 주1) 당사는 2020년 3월 30일 개최한 정기주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 2.8주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 1,815주도 감자로 통해 648주로 병합되었습니다. 또한 무상증자시 발행한단주를 처리하기 위하여 11,869주를 신규로 취득하였습니다. 당사는 2024년 8월 5일 개최한 임시주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 12,517주도 감자로 통해 1,251주로 병합되었습니다. 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 6,573주를 신규로 취득하였습니다. 2024년 09월 30일 현재 자기주식수는 7,824주 입니다. (2) 희석주당순이익 1) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 전기> (단위: 주) 구분 청구기간 당분기 전기 발행될보통주식수 발행될보통주식수 전환사채(11차) 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 - 2,500,000 전환사채(12차) 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 - 1,380,000 전환사채(13차) 2025년 5월 24일~2028년 10월 24일 224,438 1,800,000 전환사채(14차) 2025년 3월 14일~2027년 2월 14일 1,941,747 - 합 계 2,166,185 5,680,000 전환사채 중 (11회차), (12회차)는 사채 만기일 (지급일: 2024년 4월 29일)에 원리금을 상환하여 발행될 보통주는 없습니다.(13차), (14차)는 주식병합에 의한 자본감소와 시가하락에 따른 전환가액 조정에 따라 발행될 보통주가 변경되었습니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 100,288 117,629 대손상각비(환입) 333,775 1,283,917 기타의대손상각비 2,739 127,000 감가상각비 204,988 558,727 투자부동산상각비 45,502 52,727 무형자산상각비 - 3,224 외화환산손실 22,746 9,218 유형자산처분손실 - 63,857 경상연구개발비 116,820 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 14,019 종속기업및관계기업투자주식손상차손 - 332,770 이자비용 1,145,332 744,234 상각후원가측정금융자산 처분손실 105 - 상각후원가측정금융자산평가손실 - 1,171 파생상품평가손실 657,822 45,556 사용권자산처분손실 - 9,110 외화환산이익 (17,138) (23,028) 대손충당금환입 (8,285) - 상각후원가측정금융자산 처분이익 (12,769) - 종속기업및관계기업투자주식처분이익 (130,677) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,235,295) - 유형자산처분이익 (57,523) (4,809) 사용권자산처분이익 (372) (1,526) 파생상품자산평가이익 (574,151) - 사채상환이익 - (1,202) 이자수익 (280,856) (213,041) 합 계 313,051 3,119,553 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (968,312) (1,009,145) 기타수취채권의 감소(증가) (78,986) 122,731 재고자산의 감소(증가) (1,984,792) (1,831,656) 반환재고회수권의 감소(증가) 3,448 (4,190) 기타자산의 감소(증가) 152,052 (1,067,289) 매입채무의 증가(감소) 40,690 (289,118) 기타지급채무의 증가(감소) (759,388) 117,980 환불부채의 증가(감소) (6,563) 6,367 퇴직금의 지급 (208,612) 7,065 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (146,050) (100,000) 기타부채의 증가(감소) 398,890 (21,674) 합 계 (3,557,623) (4,068,929) ( 4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 2,300,000 2,000,000 사용권자산대체 90,913 72,196 장기성예금의 장기차입금 대체 - 418,786 유형자산 대체 592,080 544,041 유형자산 매각 - 134,070 전환사채의 자본금 대체 690,000 300,000 유형자산 매각예정자산 대체 597,455 - 자본금 감자차익 대체 35,891,644 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 신규리스 대체 상각 기타 장기차입금 3,042,539 257,461 - (2,300,000) - - 1,000,000 단기차입금 9,255,000 230,000 - - - - 9,485,000 유동성장기부채 6,680,000 (2,000,000) - 2,300,000 - - 6,980,000 전환사채 2,168,882 6,050,000 - - 410,693 (2,586,018) 6,043,557 리스부채 96,206 (56,708) 20,977 - 3,265 - 63,740 합 계 21,242,627 4,480,753 20,977 - 413,958 (2,586,018) 23,572,297 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 신규리스 대체 상각 기타 장기차입금 8,980,000 181,214 - (2,000,000) - 418,786 7,580,000 단기차입금 3,825,000 4,170,000 - - - 7,995,000 유동성장기부채 - - - 2,000,000 - - 2,000,000 전환사채 2,555,574 (20,000) - - 144,323 (350,354) 2,329,543 리스부채 110,644 (56,708) 21,242 - 1,601 (37,911) 38,868 합 계 15,471,218 4,274,506 21,242 - 145,924 30,521 19,943,411 28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당분기 전기 행사하는 기업> 종속기업 ㈜솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation,㈜솔렌도스 ㈜솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation,㈜알엠생명과학, ㈜솔렌도스, ㈜길온 관계기업 ㈜넷향기, Hyzen Corp. ㈜씨티엘바이오테크,주식회사 아이유플러스 ㈜넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD ㈜씨티엘바이오테크,주식회사 아이유플러스 최대(주요)주주의 특수관계자 (주)엠디에스테크, (주)엠디에스인텔리전스㈜솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순 ㈜솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주 당분기 중 종속기업 (주)길온은 2024년 6월 11일, (주)알엠생명과학 2024년 8월 26일에 관계기업 ECO.WORLD.CO.,LTD 2024년 5월 29일에 매각 되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 기타매입거래 기타수익 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 94,549 94,165 - 17,901 Solco Biomedical Corporation 종속기업 329,691 - 17,491 13,971 ㈜알엠생명과학 종속기업 497,706 - - - ㈜솔렌도스 종속기업 11,485 - - 5,832 ㈜ 길온 종속기업 - - - 3,778 ㈜씨티엘바이오테크 관계기업 11,500 - - - ㈜ 솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - 7,500 - - 합 계 944,931 101,665 17,491 41,482 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 기타매입거래 기타수익 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 94,549 72,338 - 25,080 Solco Biomedical Corporation 종속기업 907,081 - 17,195 13,388 ㈜알엠생명과학 종속기업 408,069 - - - ㈜솔렌도스 종속기업 11,820 - - - ㈜ 길온 종속기업 - - - 1,311 ㈜씨티엘바이오테크 관계기업 11,500 - - - ㈜ 솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - 7,500 - 합 계 1,433,019 79,838 17,195 39,779 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 기타 대여 회수 ㈜솔고파이로일렉(주1) 종속기업 - 380,000 380,000 - ㈜솔렌도스 종속기업 500,000 - - - (주)엠디에스인텔리전스(주2) 최대주주의 종속기업 - - - 7,000,000 (주)엠디에스테크(주3) 최대주주 - - - 6,000,000 김일(주4) 주요주주 1,000 합 계 500,000 380,000 380,000 13,001,000 (주1) 당분기 장기대여금 380,000천원을 출자전환하였습니다.(주2) 2024년 3월 14일 제 14회차 전환사채 70억원을 발행하였습니다.(주3) 2024년 6월 25일 제3자배정 유상증자 (60억원)를 통해 최대주주가 되었습니다.(주4) 2024년8월 26일 (주)알엠생명과학 주식양수도 계약을 체결하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 280,000 - - Solco Biomedical Corporation 종속기업 127,000 - 332,770 (주)길온 종속기업 250,000 - 합 계 657,000 - 332,770 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다.1) 중요한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 전환사채 선수금 기타채무 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 - 400,000 194,212 - - - - 30,000 Solco Biomedical Corporation(주1) 종속기업 5,924,221 388,400 - - - - - - ㈜솔렌도스 종속기업 6,067 500,000 - - - - - - 씨티엘바이오테크 관계기업 - - - - - - - - 주식회사 아이유플러스 관계기업 - - - 46,000 - - - - ㈜ 솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - - - 김대순 (전)임원 - - - - 1,000,000 - - - (주)엠디에스인텔리전스 최대주주의 종속회사 - - - - - 7,000,000 - - 합계 5,930,288 1,388,400 222,339 46,000 1,000,000 7,000,000 - 30,000 (주1) 당분기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무 미지급금 기타채무 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 - 780,000 179,658 - - - - 30,000 Solco Biomedical Corporation (주1) 종속기업 5,622,735 388,400 - - - - - - ㈜알엠생명과학 종속기업 220,928 - - - - - - - ㈜솔렌도스 종속기업 3,003 - - - - - - - ㈜ 길온(주1) 종속기업 - 330,000 - - - - - - ㈜씨티엘바이오테크(주1) 관계기업 - - - - - - - - 주식회사 아이유플러스 관계기업 46,000 ㈜ 솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - - - 김대순 (전)임원 - - - - 1,000,000 - - - 합계 5,846,666 1,598,400 207,785 46,000 1,000,000 - - 30,000 (주1) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습 니다. 2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 설정 환입 기말 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 대여금 780,000 - (380,000) 400,000 미수금 179,658 - (8,285) 171,373 Solco Biomedical Corporation 종속기업 매출채권 5,622,735 301,486 - 5,924,221 대여금 388,400 - - 388,400 (주)알엠생명과학 종속기업 매출채권 3,211 51,632 - 54,843 ㈜솔렌도스 종속기업 매출채권 28 35 - 63 ㈜ 길온 종속기업 대여금 330,000 - - 330,000 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - 100,000 미수금 28,127 - - 28,127 김대순 (전)임원 보증금 412,000 - - 412,000 합 계 7,844,159 353,153 (388,285) 7,809,027 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 설정 분기말 Solco Biomedical Corporation 종속기업 매출채권 4,437,623 847,048 5,284,671 대여금 261,400 127,000 388,400 알엠생명과학 종속기업 매출채권 2,779 624 3,403 ㈜솔렌도스 종속기업 매출채권 26 43 69 ㈜솔고나노어드벤스 기타의 특수관계자 대여금 100,000 - 100,000 미수금 28,127 - 28,127 합 계 4,829,955 974,715 5,804,670 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 제공처 내용 김서곤 특수관계자 부동산 880,000 당사 (전)임원 대여금, 보증금 김대순 특수관계자 토지 170,000 당사 (전)임원 대여금 김대순 특수관계자 토지,건물 600,000 당사 보증금 합 계 1,650,000 2) 당사는 보고기간말 ㈜솔렌도스의 채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석28 참조) (6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,268,250 505,500 29. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당사가 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 약속어음, 백지어음 및 백지수표는 없습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 현금및현금성자산 어음미도래 기업은행 - 19,508 상각후원가측정금융자산 정기예금 국민은행 - 420,000 상각후원가측정금융자산(주1) 정기예금 기업은행 100,000 - (주1)법인카드 담보로 설정되었습니다. ( 3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 등 토지, 건물 등 22,125,791 17,289,430 기업은행 시설자금외 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 김서곤 부동산 880,000 ㈜알파녹스 (전)임원의 대여금 김대순 토지 170,000 ㈜알파녹스 (전)임원의 대여금 김대순 토지, 건물 600,000 ㈜알파녹스 보증금 대리점(지점) 부동산,예금 1,035,099 ㈜알파녹스 채권보전 합 계 2,685,099 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 대리점(지점) 320,000 서울보증보험외 이행보증 기술보증기금 2,850,000 기업은행 차입금 보증 김일(前대표이사) 1,922,368 기업은행 차입금 보증 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보 제공내역은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증금액 보증처 내용 ㈜케이지이니시스 등 245,132 서울보증보험 이행보증 ㈜솔렌도스 18,000 하나은행 연대보증 ㈜솔렌도스 285,000 하나은행 무역금융 연대보증 ㈜솔렌도스 76,800 기업은행 연대보증 (6) 보험가입내용 (단위: 천원,USD) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 9,797,247 ㈜알파녹스 제조물배상책임보험 제품(국내)제품(국외) 3,200,000USD 5,200,000 당사는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험등에 가입되어 있습니다. (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 사용제한내용 비고 중소기업자금대출 기업은행 250,000 225,000 - 단기차입금 기업은행 275,000 275,000 - 단기차입금 기업은행 3,000,000 3,000,000 - 단기차입금 기업은행 300,000 300,000 - 단기차입금 기업은행 1,000,000 1,000,000 - 단기차입금 기업은행 500,000 500,000 - 단기차입금 기업은행 1,000,000 1,000,000 - 단기차입금 기업은행 700,000 700,000 - 단기차입금 기업은행 970,000 970,000 - 단기차입금 기업은행 1,260,000 315,000 - 단기차입금 기업은행 1,200,000 1,200,000 - 단기차입금 기업은행 300,000 300,000 - 유동성장기차입금 기업은행 4,380,000 4,380,000 - 유동성장기차입금 기업은행 2,300,000 2,300,000 - 유동성장기차입금 기업은행 200,000 200,000 - 장기차입금 기업은행 800,000 800,000 - 장기차입금 합 계 18,435,000 17,465,000 - (8) 계류중인 소송사건당사의 보고기간 종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 30. 보고기간 후 사건회사는 2024년 9월 12일 이사회 결의를 통해 주주우선공모방식의 유상증자를 진행 중에 있습니다. 2024년 10월 2일 금감원에 제출된 증권신고서의 효력이 2024년 10월 19일자로 발생하였으며, 유상증자의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 증권의 종류 증권수량 액면가액 모집(매출) 가액 모집(매출) 총액 모집(매출) 방법 기명식 보통주 14,400,000 500 1,978 28,483,200,000 주주우선공모 주1: 1주의 모집가액 및 모집총액은 예정 발행가액을 기준으로 산정하였으며, 확정되지 않은 금액입니다. 1. 주식의 종류: 주식회사 알파녹스 기명식 보통주식 2. 총 모집주식수: 14,400,000주 3. 1주당 액면가액: 500원 4. 1주당 발행가액: 구주주 청약 초일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(그 기간 동안 코스닥시장에서 거래된 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)을 기준주가로 하여, 이에 할인율 30%를 적용하여 산정된 금액을 발행가액으로 한다. 단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 한다. 5. 예정발행가액 산정표 (기산일: 2024년 09월 04일) (단위: 주, 원) 구분 일 자 거 래 량 거 래 대 금 비 고 1 2024/08/30 554,787 171,992,182 할인율 30% 2 2024/08/29 1,000,948 318,175,570 3 2024/08/28 378,032 130,048,023 합 계 1,933,767 620,215,775 기준주가 320.73 - 총 거래대금 / 총 거래량 무상감자 반영 전예정발행가액 225.00 - 기준주가×(1-할인율)- 호가단위 미만은 호가단위 절상(단, 액면가액 이하인 경우 액면가로 발행함) 무상감자 반영 후예정발행가액 2,250.00 - 무상감자 반영 전 예정발행가액 X 10- 호가단위 미만은 호가단위 절상(단, 액면가액 이하인 경우 액면가로 발행함) 주: 무상감자 반영 후 예정발행가액은 10 : 1 감자를 반영한 금액이며, 감자완료일은 2024년 09월 10일입니다. 단, 신주배정기준일(주주확정일) 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 30%의 할인율을 적용하여 예정 발행가액을 산출하였고 예정 발행가액을 기준으로 권리락 조치가 2024년 11월 5일 진행되었습니다.권리락에 따른 기준가액은 2,260원입니다. (기산일: 2024년 11월 01일) (단위: 주, 원) 구분 일 자 거 래 량 거 래 대 금 비 고 1 2024/11/01 85,796 240,055,780 할인율 30% 2 2024/10/31 62,698 178,373,595 3 2024/10/30 107,313 304,400,570 합 계 255,807 722,829,945 기준주가 2,825.68원 - 총 거래대금 / 총 거래량 예정발행가액 1,978.00원 - 기준주가×(1-할인율)- 호가단위 미만은 호가단위 절상(단, 액면가액 이하인 경우 액면가로 발행함) 6. 주요일정 [주주우선공모 유상증자 주요 일정] 일자 업무내용 비고 2024년 09월 12일 이사회결의 및 주요사항보고서 공시 - 모집주선계약 체결 - 증권신고서 및 예비투자설명서 제출 - 2024년 11월 01일 예정 발행가액 산정 신주배정기준일 전 제 3거래일 2024년 11월 04일 예정 발행가액 공시 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 2024년 11월 05일 권리락 - 2024년 11월 06일 신주배정기준일 주주확정일 2024년 11월 14일 3분기보고서 제출 3분기보고서 제출 예정일 2024년 11월 29일 확정 발행가액 산정 구주주 청약 초일 전 제3거래일 2024년 12월 02일 발행가액 확정 공고 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)당사 인터넷 홈페이지(http://www.alphanox.co.kr) 2024년 12월 04일~ 2024년 12월 05일 구주주 청약 - 2024년 12월 09일 일반공모 청약 공고 당사 인터넷 홈페이지(http://www.alphanox.co.kr)SK증권(http://www.sks.co.kr)아이엠증권 홈페이지(http://www.imfnsec.com) 2024년 12월 09일~ 2024년 12월 10일 일반공모 청약 - 2024년 12월 11일 배정 및 환불공고 SK증권 홈페이지(http://www.sks.co.kr)아이엠증권 홈페이지(http://www.imfnsec.com) 2024년 12월 12일 납입 및 환불 - 2024년 12월 24일 신주유통개시일(상장예정일) - 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 매년 상법상 인정하는 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치증대 및 경영 환경을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 배당 가능 이익은 순자산액에서 자본금 및 자본준비금, 이익준비금 등을 차감하여 결정하며, 회사는 2020년 흑자전환전 이전 5사업년도 계속적인 영업적자로 인한 누적 결손 발생으로 배당을 지급하지 못하였습니다.향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 배당정책을 검토 할예정입니다. 당사 정관상의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제10조의5(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제50조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 회사는 제 1항의 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인 하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제50조의2 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월.9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제8조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제51조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 30기 3분기 제 29기 제 28기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -4,290 -21,398 -9,910 (별도)당기순이익(백만원) -2,458 -18,572 -11,953 (연결)주당순이익(원) -560 -301 -152 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 당기의 (연결)주당 순이익 계산시 사용된 주식수는 무상감자 (감자비율90%)로 인해 감소된 주식수로 산출되었습니다. 전지 및 전전기는 감가전 주식수로 산출되었습니다. 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.08.01 유상증자(주주우선공모) 보통주 42,000,000 500 500 - 2020.05.01 무상감자 보통주 103,966,577 500 392 감자비율 64.29% 2021.04.28 유상증자(제3자배정) 보통주 3,000,000 500 500 - 2022.05.02 전환권행사 보통주 960,000 500 500 - 2022.05.03 전환권행사 보통주 240,000 500 500 - 2022.05.11 전환권행사 보통주 80,000 500 500 - 2022.05.31 전환권행사 보통주 160,000 500 500 - 2022.06.08 전환권행사 보통주 80,000 500 500 - 2022.10.12 전환권행사 보통주 2,100,000 500 500 - 2022.10.17 전환권행사 보통주 1,400,000 500 500 - 2023.02.09 전환권행사 보통주 600,000 500 500 - 2024.02.19 전환권행사 보통주 80,000 500 500 - 2024.03.25 전환권행사 보통주 1,300,000 500 500 - 2024.06.25 유상증자(제3자배정) 보통주 12,000,000 500 500 - 2024.09.06 무상감자 보통주 71,783,288 500 500 감자비율 90% 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증전환사채 13 2023.11.24 2028.11.24 900,000,000 보통주 시작일:2024년 11월 24일 종료일:2028년 10월 24일 100 4,010 900,000,000 224,438 - 무보증전환사채 14 2024.03.14 2027.03.14 7,000,000,000 보통주 시작일:2025년 03월 14일 종료일:2027년 02월 14일 100 3,605 7,000,000,000 1,941,747 - 합 계 - - - 7,900,000,000 - - - - 7,900,000,000 2,166,185 - 주식병합에 의한 자본감소와 시가하락에 따른 전환가액 조정에 따라 전환가능 주식수가 변경되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 알파녹스 회사채 사모 2023.11.24 900 표면 2% - 2028.11.24 미상환 - 알파녹스 회사채 사모 2024.03.14 7,000 표면 3% - 2027.03.14 미상환 - 합 계 - - - 7,900 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 7,000 900 - - - 7,900 합계 - - 7,000 900 - - - 7,900 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2021년 04월 28일 운영자금 1,500 상품 및 원자재구매 : 924외주가공비 : 400연구개발비 : 89시설자금 : 87 1,500 - 무보증 전환사채 11 2021년 04월 28일 운영자금 3,000 운영자금(주1) 3,000 - 무보증 전환사채 12 2021년 04월 29일 운영자금 2,100 운영자금(주1) 2,100 - 무보증 전환사채 13 2023년 11월 24일 운영자금 900 운영자금(주1) 900 - 무보증 전환사채 14 2024년 03월 14일 운영자금 7,000 운영자금(주2) 7,000 - 유상증자(제3자배정) - 2024년 06월 25일 운영지금 6,000 운영지금(주3) - - (주1) 11회차, 12회차,13회차 전환사채 60억의 실제 자금 사용내역은 상품 및 원부자재 : 4,839백만원, 외주가공비 : 1,136백만원, 연구개발비 : 18백만원 시설자금 : 7백만원으로 사용하였습니다. (주2) 14회차 전환사채 70억은 상품 및 원부자재 구매 3,809백만원, 외주가공비 776백만원, 인건비 2,415백만원 사용하였습 니다.(주3) 유상증자 60억원은 당사 기업은행 적금 계좌에 예치중이며 향후 회사 운영상황을 고려하여 자금을 운영할 계획입니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 기업은행 중소기업단금융채권 6,000 2024년 07월 ~ 2024년 10월 - 계 6,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 2. 기타 재무정보에 관한 사항(연결기준) 1) 대손충당금 설정현황 - 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기 3분기 매출채권 12,705 7,772 61.17% 미수금 2,041 1,460 71.52% 미수수익 131 54 40.99% 단기대여금 164 95 58.07% 선급금 1,848 936 50.66% 장기대여금 2,121 1,654 77.99% 보증금 997 412 41.33% 합 계 20,007 12,383 61.90% 제29기 매출채권 12,814 7,985 62.31% 미수금 1,746 1,460 83.61% 미수수익 72 54 74.47% 단기대여금 151 95 62.91% 선급금 2,084 936 44.93% 장기대여금 1,791 1,324 73.94% 보증금 1,286 412 32.04% 합 계 19,944 12,266 61.50% 제28기 매출채권 12,020 6,058 50.39% 미수금 1,684 1,460 86.67% 미수수익 103 54 51.94% 단기대여금 675 - 0.00% 선급금 1,525 936 61.42% 장기대여금 1,354 1,254 92.61% 보증금 1,317 - 0.00% 합 계 18,678 9,761 52.26% - 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제30기 3분기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,266 9,761 20,223 2. 순대손처리액(①－②±③) 329 3 (9,523) ① 대손처리액(상각채권액) 330 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (주1) (1) 3 (9,523) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (212) 2,502 (939) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,383 12,266 9,761 (주1) 당분기 이전에 제각되었던 매출채권 37,071천원이 당분기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리하였으며 환율효과 4,885천원이 반영되었으며 (주)알엠생명과학의 대손충당금 41,166천원이 제외되어 연결포괄손익계산서상 대손상각비는(213,499)천원 입니다. - 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금 및 선급금(이하 "채권등")에 대한 대손충당금을 채권등의 연령분석을 통하여 대손설정하고 있습니다. 각각의 채권등의 연령분석별 대손충당금 설정비율은 아래와 같이 설정하였습니다. 손상검토시 '개별적으로 중요한' 자산은 개별적으로 손상을 검토하며, 그외 '개별적으로 중요하지 않은' 자산은 개별적 또는 집합적 손상검토를 하도록 되어 있습니다. 연결실체는 집합적 손상검토시 Roll-rate에 따른 집합적 대손경험률을 산출하여 대손충당금을 산출하고 있으며, Roll-rate 분석은 평가대상자산의 연체구간별 평균전이율(Delinquency roll rate)을 산출하여 현재평가대상자산이 일정기준의 부도구간(Default line)으로 전이될 확률을 추정하여 추정손실액(Estimated loss)을 산출하는 방법입니다. 또한, 연령분석에 따른 대손충당금 설정기준과는 별도로 소송중인 채권등, 재매입약정이 되어 있어서 회수가능성을 고려하여야 하는 채권등은 바로 채권등의 회수가능가액을 추산하여 대손충당금을 설정하였습니다. - 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과2년 6개월 이하 2년 6개월초과 계 일반 2,767 409 720 673 4,570 특수관계자 1,057 821 677 2,073 4,629 계 3,825 1,230 1,398 2,746 9,198 구성비율 41.58% 13.37% 15.20% 29.86% 100.00% ※ 손상채권 3.507백만원 제외 2) 재고자산 현황 등- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제30기 3분기 제29기 제28기 비고 제 조(의료기구외) 상 품 4,386 3,828 6,312 - 제 품 5,670 5,361 5,892 - 원재료 1,348 1,337 1,990 - 부재료 267 380 406 - 재공품 2,770 2,340 2,992 - 합 계 14,441 13,246 17,593 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 25.56% 26.14% 32.65% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.16회 1.42회 0.92회 - - 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 회사자체 실시(2024년 09월 30일, 자체 ERP시스템등을 통한 실사) ② 재고실사시 전문가의 참여 : 해당사항없음. - 장기체화재고 등의 현황 (2024.09.30현재) (단위 : 백만원 ) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상 품 9,969 9,969 (5,583) 4,386 - 제 품 13,800 13,800 (8,130) 5,670 - 원재료 2,340 2,340 (992) 1,348 - 부재료 487 487 (220) 267 - 재공품 3,441 3,441 (671) 2,770 - 합 계 30,037 30,037 (15,596) 14,441 - 3. 기타 재무정보에 관한 사항(별도기준) 1). 대손충당금 설정현황- 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기 3분기 매출채권 14,001 10,899 77.85% 미수금 1,237 905 73.15% 미수수익 131 54 41.08% 단기대여금 983 483 49.16% 선급금 1,253 936 74.75% 장기대여금 2,521 2,054 81.49% 보증금 1,111 412 37.07% 합 계 21,236 15,743 74.13% 제29기 매출채권 13,180 10,565 80.16% 미수금 1,012 913 90.18% 미수수익 69 54 77.28% 단기대여금 813 813 100.00% 선급금 1,419 936 66.01% 장기대여금 2,571 2,104 81.85% 보증금 1,110 412 37.11% 합 계 20,174 15,797 78.30% 제28기 매출채권 12,192 8,686 71.24% 미수금 981 733 74.71% 미수수익 101 54 53.39% 단기대여금 1,381 261 18.92% 선급금 1,081 936 86.60% 장기대여금 1,354 1,254 92.61% 보증금 1,164 - 0.00% 합 계 18,255 11,925 65.32% - 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제30기 3분기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,797 11,925 22,179 2. 순대손처리액(①－②±③) (388) - (9,210) ① 대손처리액(상각채권액) - - 313 ② 상각채권회수액 (8) - - ③ 기타증감액 (380) - (9,523) 3. 대손상각비 계상(환입)액 334 3,872 (1,044) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,743 15,797 11,925 -매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금 및 선급금(이하 "채권등")에 대한 대손충당금을 채권등의 연령분석을 통하여 대손설정하고 있습니다. 각각의 채권등의 연령분석별 대손충당금 설정비율은 아래와 같이 설정하였습니다. 손상검토시 '개별적으로 중요한' 자산은 개별적으로 손상을 검토하며, 그외 '개별적으로 중요하지 않은' 자산은 개별적 또는 집합적 손상검토를 하도록 되어 있습니다. 당사는 집합적 손상검토시 Roll-rate에 따른 집합적 대손경험률을 산출하여 대손충당금을 산출하고 있으며, Roll-rate 분석은 평가대상자산의 연체구간별 평균전이율(Delinquency roll rate)을 산출하여 현재평가대상자산이 일정기준의 부도구간(Default line)으로 전이될 확률을 추정하여 추정손실액(Estimated loss)을 산출하는 방법입니다. 또한, 연령분석에 따른 대손충당금 설정기준과는 별도로 소송중인 채권등, 재매입약정이 되어 있어서 회수가능성을 고려하여야 하는 채권등은 바로 채권등의 회수가능가액을 추산하여 대손충당금을 설정하였습니다. - 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)