알파AI 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제31(당)기 분기 2025년 09월 30일 현재
제30(전)기 분기 2024년 09월 30일 현재
주식회사 알파AI와 그 종속기업

1. 일반사항1. 회사의 개요

주식회사 알파AI (구 알파녹스, 이하 "당사")는 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 8월 8일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

에이아이(AI)혁신성장에쿼티	3,003,004	14.93	-	-

(주)MDS테크	-	-	5,868,648	35.39%

김 일	1,094,628	5.44%	1,094,628	6.60%

김서곤	1,023,510	5.09%	1,023,510	6.17%

김 훈	273,893	1.36%	273,893	1.65%

김대순	123,612	0.61%	123,612	0.75%

기 타	14,591,433	72.56%	8,198,676	49.44%

합 계	20,110,080	100.00%	16,582,967	100.00%

당사는 2025년 7월 30일 임시주주총회를 통해 상호를 주식회사 알파녹스에서 주식회사 알파AI로 변경하였습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2025.09.30 판매 의결권과반수보유 ㈜솔렌도스 59.98% 한국 2025.09.30 생산 및 판매 의결권과반수보유 (주)에이피홀딩스 100.0% 한국 2025.09.30 금융 및 보험업외 의결권과반수보유 당분기 중 종속기업 (주)솔고파이로일렉은 2025년 4월 15일 매각되어 31,524천원의처분손실이 발생하였습니다. (주)에이피홀딩스는 2025년 9월 16일 주식양수도계약을 통해 지분을 취득하였습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜솔고파이로일렉 89.06% 한국 2024.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2024.12.31 판매 의결권과반수보유 ㈜솔렌도스 59.98% 한국 2024.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 Solco Biomedical Corporation 13,546,046 7,779,861 5,766,185 1,515,607 (435,956) (339,419) (주)솔렌도스 1,844,586 2,786,953 (942,367) 2,204,307 (540,400) (540,400) 소 계 15,390,632 10,566,814 4,823,818 3,719,914 (976,356) (879,819) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)솔고파이로일렉 2,720,164 2,979,692 (259,528) 4,271,148 116,311 116,311 Solco Biomedical Corporation 8,945,559 8,326,954 618,605 2,063,048 (657,778) (553,948) (주)알엠생명과학 764,447 747,497 16,950 654,253 26,639 26,639 (주)솔렌도스 2,278,419 2,680,386 (401,967) 3,237,256 (876,579) (886,629) (주)길온 298,715 787,533 (488,818) 281,460 (163,847) (163,847) 소 계 15,007,304 15,522,062 (514,758) 10,507,165 (1,555,254) (1,461,474) 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 중 연결 범위의 변동 내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)솔고파이로일렉 연결 제외 지분매각 (주)에이피홀딩스는 9월 16일 보통주 10,000주를 1백만원에 신규 취득 하였습니다. 전기 중 연결 범위의 변동 내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 ㈜길온 연결 제외 지분매각 (주)알엠생명과학 연결 제외 지분매각 2. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 2.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정 사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결실체는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같으며 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가 ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산(주1) 3,456,219 - - 3,456,219 매출채권 3,980,369 - - 3,980,369 기타수취채권 7,717,586 - - 7,717,586 상각후원가측정금융자산 100,000 - - 100,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 25,503 - 25,503 금융리스채권 - - 8,148 8,148 파생상품 자산 - - 1,798,515 1,798,515 합 계 15,254,174 25,503 1,806,663 17,086,340 (주1) 연결회사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산(주1) 20,919,754 - - 20,919,754 매출채권 5,303,150 - - 5,303,150 기타수취채권 1,807,445 - - 1,807,445 상각후원가측정금융자산 200,089 - - 200,089 당기손익-공정가치측정금융자산 - 27,627 - 27,627 금융리스채권 - - 2,049 2,049 파생상품자산 - - 58,534 58,534 합 계 28,230,438 27,627 60,583 28,318,648 (주1) 연결회사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정 가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 915,862 - - 915,862 차입금 19,356,869 - - 19,356,869 리스부채 - - 210,617 210,617 기타지급채무 1,263,374 - - 1,263,374 파생상품부채 - - 3,597,504 3,597,504 합 계 21,536,105 - 3,808,121 25,344,226 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정 가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,892,927 - - 1,892,927 차입금 25,350,108 - - 25,350,108 리스부채 - - 129,002 129,002 기타지급채무 1,229,618 - - 1,229,618 파생상품부채 - - 2,015,156 2,015,156 합 계 28,472,653 - 2,144,158 30,616,811 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 98,202 - - - 기타수취채권 571,373 87,126 - - 상각후원가측정금융자산 - 192,288 - - 금융리스채권 - 583 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 파생상품자산(부채) - - 225,336 - 합 계 669,575 279,997 225,336 - 차입금 - (605,325) - - 리스부채 - (5,053) - - 전환사채 - (231,748) - - 합 계 - (842,126) - - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 213,499 - - - 기타수취채권 - 129,002 - - 상각후원가측정금융자산 - 114,429 12,664 - 금융리스채권 - 625 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,235,295 - 파생상품자산 - - - (83,671) 합 계 213,499 244,056 1,247,959 (83,671) 차입금 - (835,629) - - 리스부채 - (7,962) - - 전환사채 - (410,693) - - 합 계 - (1,254,284) - - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄 상계 약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 공정가치의 서열체계(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식(주1) 25,503 - - 25,503 25,503 파생상품자산 1,798,515 - - 1,798,515 1,798,515 합계 1,824,018 - - 1,824,018 1,824,018 부채 파생상품부채 (3,597,204) - - (3,597,204) (3,597,204) 합계 (3,597,204) - - (3,597,204) (3,597,204) (주1) 종속회사 (주)솔고파이로일렉의 매각에 따라 (주)솔고파이로일렉이 보유한 주식 2,124천원의 비상장주식이 종속관계 소멸로 제거되었습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식(주1) 27,627 - - 27,627 27,627 상장주식(주2) - - - - - 파생상품자산 58,534 - - 58,534 58,534 합계 86,161 - - 86,161 86,161 부채 파생상품부채 (2,015,156) - - (2,015,156) (2,015,156) 합계 (2,015,156) - - (2,015,156) (2,015,156) (주1) 종속회사 (주)길온의 매각에 따라 길온이 보유한 주식 5,000천원의 비상장주식이 종속관계 소멸로 제거되었습니다.(주2) 전기 중 전전기 장부금액이 1,163,480천원인 지분증권을 2,398,775천원에 매도하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치1) 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 수준3 당기손익-공정가치측정 금융자산 T-F(Tsiveriotis-Fernandes) 이항모형 주식가치 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 당분기 전기 당분기 전기 기초잔액 86,161 1,226,184 (2,015,156) (413,271) 평가(주1) - (864,498) - 942,076 매입 - - - - 전환사채(주2) 1,739,981 892,955 (1,582,048) (2,543,961) 타계정대체 및 기타 - - - - 매도(주3) (2,124) (1,168,480) - - 기말잔액 1,824,018 86,161 (3,597,204) (2,015,156) (주1) 전기 보유중인 전환사채에 대해서 공정가치 평가손실 인식하였습니다(주2) 전기 중 14회 전환사채의 제3자 지정 콜옵션 공정가치평가로 892,955천원, 풋옵션과 전환권대가로 인한 금융부채는 (2,543,961)천원을 인식하였습니다. 당분기 중 13회차, 14회차 전환사채 조기상환 청구에 따라 금융자산 및 금융부채를 전환권조정과 사채상환할증금으로 대체처리 하였습니다. 16회차 전환사채 발행에 따라 파생상품 자산 1,798,515천원, 파생상품부채 3,597,204천원을 인식하였습니다.(주3) 당분기 중 (주)솔고파이로일렉의 매각에 따라 보유한 주식 2,124천원의 비상장주식이 종속관계 소멸로 제거되었습니다. 6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 5,757 1,531 보통예금 3,456,220 20,919,754 합 계 3,461,977 20,921,285 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 11,075,784 (7,095,415) - 3,980,369 13,016,418 (7,713,268) - 5,303,150 기타수취채권(유동) : 미수금 2,061,405 (726,629) - 1,334,776 1,096,125 (726,629) - 369,496 미수수익 64,579 - - 64,579 83,234 - - 83,234 단기대여금 4,595,000 (95,000) - 4,500,000 160,000 (95,000) - 65,000 보증금 1,000,000 (412,000) - 588,000 1,000,000 (412,000) - 588,000 소 계 7,720,984 (1,233,629) - 6,487,355 2,339,359 (1,233,629) - 1,105,730 장기매출채권 386,055 (386,055) - - 386,055 (386,055) - - 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 (733,160) - - 733,160 (733,160) - - 미수수익 53,700 (53,700) - - 53,700 (53,700) - - 장기대여금 2,317,931 (1,664,839) - 653,092 2,117,931 (1,664,839) - 453,092 보증금 581,799 - (4,661) 577,138 250,358 - (1,735) 248,623 소 계 3,686,590 (2,451,699) (4,661) 1,230,230 3,155,149 (2,451,699) (1,735) 701,715 합 계 22,869,413 (11,166,798) (4,661) 11,697,954 18,896,981 (11,784,651) (1,735) 7,110,595 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 3,066,510 755,899 117,151 532,186 291,177 3,131,085 3,181,776 11,075,784 기대손실율(%) 0.70~7.9 7.63~40.3 25.68~91.1 43.69~100 66.64~100 100 100 - 전체기간기대손실 (47,621) (144,304) (44,203) (338,839) (207,587) (284,592) (3,181,776) (4,248,922) 개별증감(환입)(주1) - - - - - (2,846,493) - (2,846,493) 순장부가액 3,018,890 611,595 72,947 193,346 83,590 - - 3,980,369 비유동매출채권 - - - - - - 386,055 386,055 전체기간기대손실 - - - - - - (386,055) (386,055) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 3,018,890 611,595.440 72,947.497 193,346.494 83,589.929 - - 3,980,369 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 4,001,023 1,154,853 527,534 302,306 466,466 3,143,494 3,420,742 13,016,418 기대손실율(%) 0.55~8.2 4.3~57.13 26.96~57.13 49.14~65.48 57.13~100 100 100 - 전체기간기대손실 (81,817) (174,553) (250,862) (198,794) (133,785) (595,051) (3,420,742) (4,855,604) 개별증감(환입)(주1) - - - - (309,633) (2,548,031) - (2,857,664) 순장부가액 3,919,206 980,300 276,672 103,512 23,048 412 - 5,303,150 비유동매출채권 - - - - - - 386,055 386,055 전체기간기대손실 - - - - - - (386,055) (386,055) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 3,919,206 980,300 276,672 103,512 23,048 412 - 5,303,150 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기타 기말 매출채권(주1) 7,713,268 - (99,202) (518,651) 7,095,415 기타수취채권(유동) : 미수금 726,629 - - - 726,629 미수수익 - - - - - 단기대여금 95,000 - - - 95,000 보증금 412,000 - - - 412,000 소 계 1,233,629 - - - 1,233,629 장기매출채권 386,055 - - - 386,055 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 - - - 733,160 미수수익 53,700 - - - 53,700 장기대여금 1,664,839 - - - 1,664,839 보증금 - - - - - 소 계 2,451,699 - - - 2,451,699 합 계 11,784,651 - (99,202) (518,651) 11,166,798 (주1) 당분기 이전에 제각되었던 매출채권 4,770천원이 당분기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리 되었습니다. ㈜솔고파이로일렉 연결범위 변동에 따른 489,920천원이 제거 되었으며, Solco Biomedical Corporation의 대손상각비 환율변동 효과 11,691천원이 차감 되었습니다. 또한 헬스케어 사업부 중단손익 인식에 따른 21,810천원이 차감 되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기타 기말 매출채권(주1) 7,472,432 214,494 - 26,342 7,713,268 기타수취채권(유동) : 미수금 726,629 - - - 726,629 미수수익 - - - - - 단기대여금 95,000 - - - 95,000 보증금 412,000 - - - 412,000 소 계 1,233,629 - - - 1,233,629 장기매출채권 512,521 (126,466) - - 386,055 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 - - - 733,160 미수수익 53,700 - - - 53,700 장기대여금 1,324,142 343,604 (2,907) - 1,664,839 보증금 - - - - - 소 계 2,111,002 343,604 (2,907) - 2,451,699 합 계 11,329,584 431,632 (2,907) 26,342 11,784,651 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 37,161천원이 전기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리하였으며 환율효과 30,347천원이 반영되었으며 (주)알엠생명과학의 대손충당금 41,166천원이 제외되어 연결포괄손익계산서상 대손상각비는 88,028천원 입니다. 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 상품 8,561,818 2,916,568 (84,898) (5,645,250) 제품 12,314,890 4,861,663 (479,256) (7,453,227) 원재료 1,228,618 466,654 (101,062) (761,964) 부재료 - - (44,887) - 재공품 1,735,750 1,412,469 39,477 (323,281) 합 계 23,841,076 9,657,354 (670,626) (14,183,722) (주1) 당분기 중 매각예정자산으로 분류 및 불용재고, 불량으로 인한 재고폐기 금액의 효과가 포함되어 있습니다. 매각예정자산으로 분류한 금액은 2,830,830천원, 충당금 분류금액은 1,997,527천원이며, 폐기금액은 1,137,644천원 입니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 상품 10,233,669 3,857,801 (882,934) (6,375,868) 제품 13,892,016 5,401,716 (318,654) (8,490,300) 원재료 2,283,916 965,521 (183,821) (1,318,395) 부재료 452,509 216,977 (49,985) (235,532) 재공품 3,540,364 2,291,201 (344,456) (1,249,163) 합 계 30,402,474 12,733,216 (1,779,850) (17,669,258) 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금(주1) 7,270,131 1,744,703 대손충당금 (936,420) (936,420) 선급비용 212,189 49,361 부가세대급금 - - 계약자산(반환재고회수권) 87,880 91,253 합 계 6,633,780 948,897 (주1) 기타비유동자산 장기 선급금 994,663천원(전기: 994,463천원)이 포함되어 있습니다 10. 관계기업 및 공동기업투자(1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)넷향기 20.00% 한국 2025.09.30 컨텐츠 제작 및 판매 지분법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2025.09.30 헬스케어 상품 판매 지분법 ㈜씨티엘바이오테크 21.05% 한국 2025.09.30 의료기기, 의료용품의제조 및 판매업 지분법 (주)에이모 8.54% 한국 2025.09.30 자율주행, 스마트시티를 포함한 DX(Digital Transformation, 디지털 전환) 산업의 Vision AI 기술 고도화에 필요한 최적 데이터셋, AI 솔루션 및 클라우드 AI를 서비스하는 사업 지분법 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)넷향기 20.00% 한국 2024.12.31 컨텐츠 제작 및 판매 지분법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2024.12.31 헬스케어 상품 판매 지분법 ㈜씨티엘바이오테크 21.05% 한국 2024.12.31 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 지분법 (2) 투자내용관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)넷향기 10,000 (33,883) - 10,000 (33,883) - Hyzen Corp 227,163 111,628 - 227,163 111,628 - ㈜씨티엘바이오테크(주1) 1,200,000 227,691 1 1,200,000 227,691 1 (주)에이모 5,500,000 (926,840) 5,500,000 - - - 합 계 6,937,163 (621,404) 5,500,001 1,437,163 305,436 1 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (3) 변동내용관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법이익 처분 기말 (주)넷향기(주1) - - - - - Hyzen Corp - - - - - ㈜씨티엘바이오테크 1 - - - 1 (주)에이모 - 5,500,000 - - 5,500,000 합 계 1 5,500,000 - - 5,500,001 (주1) 관계기업인 ㈜넷향기는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 당분기말 현재 지분법적용을 중지하였으며, 당분기말 현재 인식하지 못한 지분법손실은 33,883천원입니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법이익 처분 기말 (주)넷향기(주1) - - - - - Hyzen Corp - - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 748,564 - - (748,564) - ㈜씨티엘바이오테크 1 - - - 1 합 계 748,565 - - (748,564) 1 (주1) 관계기업인 ㈜넷향기는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 전기말 현재 지분법적용을 중지하였으며, 전기말 현재 인식하지 못한 지분법손실은 33,883천원입니다. (4) 요약재무정보관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)넷향기 1,610 171,023 (169,413) - - - Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ㈜씨티엘바이오테크 2,246,680 1,165,014 1,081,666 - - - (주)에이모 2,831,768 13,684,694 (10,852,925) 1,314,907 (8,352,630) (8,352,630) 합 계 6,356,188 16,012,240 (9,656,051) 1,314,907 (8,352,630) (8,352,630) 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다.(주)에이모는 2025년 6월말 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)넷향기 1,610 171,023 (169,413) - (621) (621) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 6,186,580 2,802,458 3,384,122 2,689,171 897,309 897,309 ㈜씨티엘바이오테크 2,246,680 1,165,014 1,081,666 610,170 10,412 10,412 합 계 9,711,000 5,130,004 4,580,996 3,299,341 907,100 907,100 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 19,995,515 - - 19,995,515 건물 5,274,071 (2,629,489) (364,572) 2,280,010 구축물 2,279,094 (1,762,688) (62,831) 453,575 기계장치 7,374,640 (5,259,801) (2,003,264) 111,575 차량운반구 181,297 (80,509) (29,814) 70,974 렌탈자산 - - - - 기타의유형자산 17,792,084 (13,580,462) (3,843,760) 367,862 건설중인자산 51,000 - - 51,000 합 계 52,947,701 (23,312,949) (6,304,241) 23,330,511 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 19,995,515 - - 19,995,515 건물 5,274,071 (2,560,146) (364,572) 2,349,353 구축물 2,254,094 (1,717,682) (62,831) 473,581 기계장치 9,682,120 (7,398,943) (2,271,684) 11,493 차량운반구 239,664 (109,669) (129,994) 1 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 21,547,174 (16,133,925) (5,372,995) 40,254 건설중인자산 51,000 - - 51,000 합 계 59,116,091 (27,986,085) (8,208,809) 22,921,197 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량 운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인 자산 합계 기초 19,995,515 2,349,353 473,581 11,494 - - 40,254 51,000 22,921,197 증가 : 취득 - - 25,000 113,000 83,499 - 84,509 - 306,008 순외환차이 - - - - - - - - - 대체증가(주1) - - - - - - 319,813 - 319,813 감소 : 처분 - - - - - - - - - 감가상각 - (69,343) (45,006) (2,584) (12,525) - (31,131) - (160,589) 손상차손 - - - - - - - - - 대체감소(주2) - - - (10,335) - - (45,583) - (55,918) 기말 19,995,515 2,280,010 453,575 111,575 70,974 - 367,862 51,000 23,330,511 (주1) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서 319,813천원이 대체되었습니다.(주2) (주)솔고파이로일렉의 매각에 따라 보유 기계장치 10,335천원, 공구와기구 37,938천원, 비품 535천원, 금형 7,110천원이 감소되었습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량 운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인 자산 합계 기초 19,753,324 2,441,810 495,136 - 28,817 - 28,487 794,559 23,542,133 증가 : 취득 - - 42,890 227,697 27,524 - 114,357 - 412,468 순외환차이 - - - - 2,448 - 15 - 2,463 대체증가(주1) 242,191 - - 392,000 - - 692,148 - 1,326,339 감소 : 처분 - - - - (25,465) - - - (25,465) 감가상각 - (92,457) (64,445) (40,226) (5,118) - (98,528) - (300,774) 손상차손 - - - (17,416) (27,065) - (636,770) 12,521 (668,730) 대체감소(주2) - - - (550,561) (1,141) - (59,455) (756,080) (1,367,237) 기말 19,995,515 2,349,353 473,581 11,494 - - 40,254 51,000 22,921,197 (주1) 기계장치는 건설중인 자산에서 392,000천원이 대체되었으며, 기타의 유형자산(임플란트기구, 비품)은 제(상)품에서 692,148천원이 대체되었습니다.(주2) (주)길온의 매각에 따라 보유 비품 24,569천원과 차량운반구 268천원이 감소되었습니다. (주)알엠생명과학의 매각에 따라 보유 차량운반구 873천원, 비품 3,537천원이 감소되었습니다.(주)알엠생명과학과 자산 양수도 계약을 체결하였고 기계장치 550,561천원, 금형 31,349천원을 매각예정자산으로 분리 하였습니다.(3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.당사는 토지에 대하여 2023년말에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 당분기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 천원) 구분 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부금액 토지 19,995,515 7,940,162 나. 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 19,995,515 19,995,515 다. 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 토지 3 공시지가기준법 거래사례비교법 지가변동율 등 지역요인, 개별요인 등 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금 등에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석30 참조) 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. 전기> 2023년에 투자 부동산으로 인식한 안성소재 부동산이 사용목적 변경에 따라 유형자산으로 대체 되어 투자부동산은 없습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 전기> 변동 내용은 없습니다. (3) 투자부동산에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.당사는 투자부동산 중 토지에 대하여 2023년말에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 당분기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 13. 무형자산 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권(주1) 92,791 (38,393) (54,398) - 기타의무형자산 137,970 - (11,970) 126,000 합 계 230,761 (38,393) (66,368) 126,000 (주1) (주)솔고파이로일렉의 연결대상 제외에 따라 산업재산권 117천원이 제외되었습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 126,887 (72,302) (54,398) 187 기타의무형자산 137,970 - (11,970) 126,000 영업권(주1) - - - - 합 계 264,857 (72,302) (66,367) 126,187 (주1) (주)길온의 연결대상 제외에 따라 산업재산권 4,458천원과 영업권 528,830천원이 제외되으며 (주)알엠생명과학 연결대상 제외에 따라 산업재산권 16,464천원이 제외 되었습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 영업권 합계 기초 187 126,000 - 126,187 증가 : - - 취득 - - - - 감소 : 상각 (70) - - (70) 손상 - - - - 기타 (주1) (117) - - (117) 기말 - 126,000 - 126,000 (주1) (주)솔고파이로일렉의 연결대상 제외에 따라 117천원이 감소되었습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 영업권 합계 기초 22,011 126,000 - 148,011 증가 : - - 취득 2,521 - - 2,521 감소 : 상각 (944) - - (944) 손상 (2,479) - - (2,479) 기타(주1) (20,922) - - (20,922) 기말 187 126,000 - 126,187 (주1) (주)길온의 연결대상 제외에 따라 4,458천원이 감소되었습니다. (주)알엠생명과학 연결대상 제외에 따라 16,464천원이 감소되었습니다 (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 70 799 매출원가 - - 합 계 70 799 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 비고 경상연구개발비 1,009,341 1,470,051 연구소비용 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 107,065 45,647 건물 96,781 79,038 합 계 203,846 124,685 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 124,685 248,047 취득 212,446 141,418 상각 (95,920) (223,877) 기타증감(주1) (37,365) (40,903) 합 계 203,846 124,685 (주1) 연결범위 변동에 따라 28,236천원이 감소되었으며 리스변경에 따라 9,129천원이 감소 되었습니다.(3) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (95,920) (136,560) 리스부채에 대한 이자비용 (5,053) (7,962) 사용권자산처분이익 571 372 전대리스채권 이자수익 583 625 사용권자산처분손실 - - 단기리스료 (150,215) (97,705) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (5,040) (38,552) (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 할인되지않은 총리스료 리스부채 할인되지않은 총리스료 리스부채 1년 이내 123,498 113,754 120,751 117,330 1년 초과 5년 이내 97,867 96,863 11,870 11,672 합 계 221,365 210,617 132,621 129,002 (5) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 취득 및 변경 이자비용 지급 연결범위 변동 당분기말 리스부채 129,003 220,202 5,053 (114,739) (28,902) 210,617 (6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 113,754 117,330 비유동 96,863 11,672 합 계 210,617 129,002 (7) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 3) 잔존가치보증연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. (8) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 (주1) 26,567 28,859 지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 변동리스료 관련 수익 - - 합 계 26,567 28,859 (주1) 리수수익은 중단사업의 수익으로 인식하였습니다.(9) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당분기 전기 1년이내 16,280 17,209 1년초과 5년이내 - - 합 계 16,280 17,209 (10) 연결실체는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. (11) 보고기간말 현재 금융리스 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 할인되지않은 총리스료 리스순투자 할인되지않은 총리스료 리스순투자 1년 이내 8,233 8,148 2,058 2,049 1년 초과 5년 이내 - - - - 합 계 8,233 8,148 2,058 2,049 15. 매각예정자산(1) 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가(주2) 감가상각누계액 손상차손누계액 매각(주1) 합계 금형 2,272,024 (1,142,133) (1,099,087) 30,804 - 기계장치 1,306,029 (395,586) (369,700) 540,743 - 비품 299,277 (263,916) (35,361) - - 공구와기구 9,092 (9,090) (2) - - 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - - 차량운반구 83,627 (12,628) (70,999) - - 재고자산 3,259,016 - (2,830,830) 428,186 - 합 계 7,301,518 (1,889,073) (4,412,712) 999,733 - (주1) 2025년 3월 진단기기 사업양수도로에 따른 자산 양도시 매각 예정자산은 장부가액 전액을 차감 하였습니다.(주2) 2025년 9월 중단영업으로 인해 인식한 매각예정자산의 취득가액은 재고자산 2,830,830천원 유형자산 1,024,303천원이며 감가상각 및 손상 인식으로 장부가액은 0원입니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 금형 391,086 (110,527) (249,210) 31,349 기계장치 1,097,858 (216,152) (331,145) 550,561 합 계 1,488,944 (326,679) (580,355) 581,910 2024년 8월 (주)알엠생명과학과의 자산 양수도 계약에 따라 유형자산을 매각예정자산으로 재분류 하였으며 다음과 같습니다. (2) 매각예정자산(또는 처분자산집단) 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 제품매출(주1) 523,793 723,973 감가상각비 10,364 20,727 매각예정자산처분이익(주1) 110,000 - 매각예정자산처분손실 180,820 - (주1) 중단영업으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다. 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 915,862 1,892,927 기타지급채무(유동) : 미지급금 1,009,871 971,286 미지급비용 35,066 62,695 소 계 1,044,937 1,033,981 기타지급채무(비유동) : 예수보증금 218,437 195,637 합 계 2,179,236 3,122,545 17. 차입금(1) 단기차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 단기차입금 : 중소기업자금대출 기업은행 4.056%~5.46% 11,450,000 13,550,000 일시상환 무역어음한도대출 기업은행 - - 146,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 - - 800,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 - - 55,000 일시상환 무역어음대출 하나은행 5.13% 300,000 300,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 9.5% 64,000 64,000 일시상환 운영자금대출 계열회사임원 4.6% 200,000 200,000 일시상환 약관대출 삼성생명보험 - - 48,000 일시상환 운영자금대출 트리메드 - - 8,000 일시상환 소 계 12,014,000 15,171,000 유동성 장기차입금 : 온렌딩운전자금대출 외 기업은행 3.23%~4.17% 1,300,000 2,600,000 일시상환 중소기업시설자금대출 기업은행 - - 95,120 분할상환 창업기업지원기금 중소벤처기업진흥공단 - - 33,300 분할상환 중소기업자금대출 기업은행 - - 22,000 분할상환 경영안정자금 하나은행 2% 23,748 23,748 분할상환 소 계 1,323,748 2,774,168 합 계 13,337,748 17,945,168 (2) 전환사채(가) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당분기 전기 제13회 전환사채 2023-11-24 2028-11-24 - 900,000 제14회 전환사채 2024-03-14 2027-03-14 - 7,000,000 제16회 전환사채 2025-09-22 2028-09-22 5,500,000 - 소 계 5,500,000 7,900,000 증감: 전환권조정, 사채상환할증금 (1,798,690) (1,743,562) 합 계 3,701,310 6,156,438 차감:유동성대체 - (6,156,438) 비유동성 잔액 - - (나) 2023년 발행한 13회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제13회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 900백만원 표면금리 연 2.0% 만기수익률 연 4.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 2.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 11월 24일에 전자등록금액의 111.0095 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2024년 11월 24일~2028년 10월 24일 최저 전환가액 2,957원 조기상환청구권(Put Option) (주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 5월 24일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 11월 24일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2025년 11월 24일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (주1) 2025년 5월 26일 제13회 전환사채 900,000천원의 조기상환청구권 행사로 인하여 권면 총액을 포함한 이자를 상환하였습니다. (다) 2024년 발행한 14회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제14회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 7,000백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 3월 24일에 전자등록금액의 106.4301 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2025년 03월 14일~2027년 02월 14일 최저 전환가액 3,045원 조기상환청구권(Put Option) (주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 3월 14일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년 03월 14일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2026년 03월 14일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (주1) 2025년 3월 14일 제14회 전환사채 7,000,000천원의 조기상환청구권 행사로 인하여 권면 총액을 포함한 이자를 상환하였습니다. (라) 2025년 9월 22일 발행한 16회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제16회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 5,500백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 9월 22일에 전자등록금액의 106.4301 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2026년 09월 22일~2028년 08월 21일 최저 전환가액 - 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 9월 22일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행 후 1년이 되는 시점인 2026년 09월 22일부터 매 1개월이 되는 날(이하 “매매일”이라 한다)에 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 발행총액 50%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다 (3) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 온렌딩운전자금대출 외 기업은행 4.355% 2,300,000 3,600,000 일시상환 시설투자대출 기업은행 4.009% 200,000 264,000 일시상환 운영자금대출 중소벤처기업진흥공단 - - 33,300 분할상환 중소기업자금대출 기업은행 - - 66,000 분할상환 중소기업자금대출 기업은행 3.23 300,000 - 일시상환 원화해외온렌딩 운전자금대출 기업은행 4.17 800,000 - 일시상환 경영안정자금 하나은행 2% 41,559 59,370 분할상환 합 계 3,641,559 4,022,670 유동성대체액 (1,323,748) (2,774,168) - 비유동성잔액 2,317,811 1,248,502 - 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액(주1) 1년이내 1,323,748 1년초과 2년이내 2,317,811 2년초과 3년이내 - 3년초과 4년이내 - 합 계 3,641,559 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 18. 퇴직급여자산(부채)(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 972,561 1,476,054 사외적립자산 공정가치 (793,239) (1,204,983) 합 계 179,322 271,071 (2) 총비용 1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 87,077 95,263 순이자손익 (3,327) 5,026 정산으로인한손익(확정기여형퇴직급여) 368,875 1,108,714 합 계 452,625 1,209,003 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 153,262 214,440 판매비와관리비 290,144 948,003 연구개발비 9,219 46,560 합 계 452,625 1,209,003 (3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 368,875 1,108,714 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타부채(유동) : 예수금 819,460 669,913 선수금 743,371 994,587 부가세예수금 14,082 45,153 기타유동부채 1,129,491 1,310,712 판매보증충당부채 431,232 431,232 소 계 3,137,636 3,451,597 계약부채(환불부채) 137,727 142,747 기타금융부채(유동) : 파생상품부채 3,597,204 2,015,156 기타부채(비유동) : 판매보증충당부채 208,423 208,423 기타금융부채(비유동) : 파생상품부채 - - 합 계 7,080,990 5,817,923 (2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 : 639,655 576,428 설정 - - 환입 - 63,227 기말 : 639,655 639,655 유동성 431,232 431,232 비유동성 208,423 208,423 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 20,110,080 16,582,967주 보통주자본금 10,055,040원 8,291,484천원 2025년 5월 20일 제3자배정 유상증자를 통하여 주식수 524,109주와 2025년 9월 3일 제 3자배정 유상증자를 통하여 3,003,004주가 발행되었습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2024.01.01 66,379,208 33,189,604 3,573,148 전환사채 전환청구 2024.02.09 80,000 40,000 5,964 전환사채 전환청구 2024.03.25 1,300,000 650,000 98,812 제3자배정유상증자 2024.06.25 12,000,000 6,000,000 - 자본감자 2024.09.10 (71,783,288) (35,891,644) - 유상증자 2024.12.12 8,607,047 4,303,524 8,364,115 전기말 2024.12.31 16,582,967 8,291,484 12,042,039 기초 2025.01.01 16,582,967 8,291,484 12,042,039 제3자배정유상증자 2025.05.16 524,109 262,054 734,728 제3자배정유상증자 2025.09.03 3,003,004 1,501,502 3,484,688 당분기말 2025.09.30 20,110,080 10,055,040 16,261,455 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 16,261,455 12,042,039 감자차익 872,938 35,885,645 기타자본잉여금 72,908 72,908 전환권대가 82,226 82,226 합 계 17,289,528 48,082,818 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 12,042,039 4,236,445 (17,029) 16,261,455 감자차익(주2) 35,885,645 - (35,012,707) 872,938 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 전환권대가 82,226 - - 82,226 합 계 48,082,818 4,236,445 (35,029,736) 17,289,527 (주1) 유상증자로 인하여 증가하였습니다.(주2) 정기주주총회를 통해 결손금 대체 처리 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 3,573,148 8,468,891 - 12,042,039 감자차익 (주2) - 35,885,645 - 35,885,645 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 전환권대가(주1) 141,963 - (59,737) 82,226 합 계 3,788,019 44,354,536 (59,737) 48,082,818 (주1) 전환사채의 전환권행사 및 유상증자로 인하여 증감 되었습니다.(주2) 재무구조 개선을 위해 1주당 액면금액 500원의 보통주 10주를 동일한 액면금액 보통주 1주로 무상병합하여 감자 차익이 발생하였습니다. 21. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 326,357 229,821 매도가능금융자산평가손익 - - 재평가잉여금 8,761,796 8,761,796 합 계 9,088,153 8,991,617 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류 조정 법인세 효과 기말 해외사업환산손익 229,821 96,536 - - 326,357 재평가잉여금 8,761,796 - - - 8,761,796 합 계 8,991,617 96,536 - - 9,088,153 (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류 조정 법인세 효과 기말 해외사업환산손익 125,991 103,830 - - 229,821 재평가잉여금 8,761,796 - - - 8,761,796 합 계 8,887,787 103,830 - - 8,991,617 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 3,144,222 8,675,627 3,213,346 8,865,428 상품매출액 1,622,793 5,356,830 1,612,390 6,059,914 임대매출액 32,280 65,460 300 300 합 계 4,799,295 14,097,917 4,826,036 14,925,642 헬스케어 사업부문은 매각예정으로 분류됨에 따라 매출액에서 제외하였으며 중단사업손익은 주석 31을 참고하시기 바랍니다. (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 5,668,572 5,401,716 5,861,313 5,360,971 당기제품제조원가 1,675,800 6,394,459 2,681,099 8,294,907 타계정으로 대체액 20,659 (669,426) (385,916) (1,706,178) 기말제품 (5,548,114) (5,548,114) (5,796,166) (5,796,166) 제품매출원가 1,816,917 5,578,635 2,360,330 6,153,534 기초상품 3,941,586 3,857,801 4,522,045 3,829,098 당기상품매입원가 841,561 4,602,658 1,370,188 5,316,456 타계정으로 대체액 (429,092) (2,011,131) (803,388) (1,460,958) 기말상품 (2,916,569) (2,916,569) (4,485,117) (4,485,117) 상품매출원가 1,437,486 3,532,759 603,728 3,199,479 임대매출원가 15,178 15,178 - - 합 계 3,269,581 9,126,572 2,964,058 9,353,013 헬스케어 사업부문은 매각예정으로 분류됨에 따라 매출원가에서 제외하였으며 중단사업손익은 주석 31을 참고하시기 바랍니다. 23. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 902,927 2,796,309 1,096,612 3,534,047 잡급 - - - - 퇴직급여 70,914 290,144 650,287 883,732 복리후생비 146,932 423,280 217,014 619,350 여비교통비 51,785 180,487 57,663 179,436 접대비 103,726 157,872 52,448 138,377 통신비 21,404 63,914 29,725 75,418 수도광열비 6,397 23,427 10,009 29,801 세금과공과 47,013 69,529 29,751 90,202 감가상각비 23,924 79,673 55,192 129,401 임차료 37,161 152,188 33,383 115,017 수선비 5,250 24,350 11,587 20,011 보험료 12,197 71,254 17,439 89,694 차량유지비 31,769 82,137 37,525 115,790 경상연구개발비 269,405 1,009,341 326,541 1,470,051 운반비 42,349 129,751 30,011 106,050 교육훈련비 316 2,487 730 1,227 도서인쇄비 1,561 2,126 1,188 2,796 사무용품비 26,575 59,724 10,726 32,400 소모품비 4,605 11,483 5,146 24,260 지급수수료 695,545 1,783,652 761,652 2,788,876 광고선전비 56,086 153,907 28,600 106,617 대손상각비 10,547 (99,202) (159,009) (281,995) 수출비용 - 18,218 - - 무형자산상각비 - 70 103 799 견본비 - - 500 658 잡비 64 96 - 616 사용권자산감가상각비 15,455 95,920 13,219 136,560 합 계 2,583,907 7,582,137 3,318,042 10,409,191 헬스케어 사업부문은 매각예정으로 분류됨에 따라 판관비에서 제외하였으며 중단사업손익은 주석 31을 참고하시기 바랍니다. 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 56,771 279,997 127,943 244,056 상각후원가측정금융자산처분이익 - - - 12,769 파생상품자산평가이익 - - - 574,151 사채상환이익 - 225,336 - - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - - 1,235,295 합 계 56,771 505,333 127,943 2,066,271 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 179,997 605,325 265,430 835,629 사채이자 - 231,748 166,271 410,693 리스부채 이자비용 572 5,053 1,161 7,962 상각후원가측정금융자산처분손실 - - - 105 상각후원가측정금융자산평가손실 - - - - 파생상품평가손실 - - - 657,822 합 계 180,569 842,126 432,862 1,912,211 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 26,772 95,321 19,767 109,232 외화환산이익 224,824 224,824 (374,151) 170,853 기타의대손충당금환입 - 571,373 - - 유형자산처분이익 10,000 24,161 - 49,727 사용권자산처분이익 - 571 - 372 종속기업처분이익 - - (69,112) - 매각예정자산처분이익 110,000 110,000 - - 잡이익 14,288 29,186 43,832 119,304 합 계 385,884 1,055,436 (379,664) 449,488 헬스케어 사업부문은 매각예정으로 분류됨에 따라 기타수익에서 제외하였으며 중단사업손익은 주석 31을 참고하시기 바랍니다. (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 10,424 10,424 406 506 외환차손 74,614 220,494 38,652 80,030 외화환산손실 (50,852) 569,287 42,931 80,555 유형자산처분손실 - - 29 11,888 관계기업처분손실 - 31,524 16,880 612,178 매각예정자산처분손실 - 180,820 - - 잡손실 9,998 10,101 64 1,135 합 계 44,184 1,022,650 98,962 786,292 헬스케어 사업부문은 매각예정으로 분류됨에 따라 기타비용에서 제외하였으며 중단사업손익은 주석 31을 참고하시기 바랍니다. 26. 법인세비용 당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 당사는 당분기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 27. 주당이익(1) 기본주당순손실 1) 기본주당순손실 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 기본주당순손실 : 지배기업 소유지분에 귀속되는 당기순손실 (3,412,044) (3,997,705) 가중평균유통보통주식수 17,129,398 7,137,988 기본주당순손실(단위:원) (199) (560) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 가중평균발행주식수(주1) 17,137,222 7,145,812 차감 : 가중평균자기주식수 (7,824) (7,824) 가중평균유통보통주식수 17,129,398 7,137,988 (주1) 연결실체는 2024년 8월 5일 개최한 임시주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 12,517주도 감자로 통해 1,251주로 병합되었습니다. 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 6,573주를 신규로 취득하였습니다. 2025년 06월 30일 현재 자기주식수는 7,824주 입니다. (2) 희석주당순이익 1) 당분기 및 전기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 전기> (단위: 주) 구분 청구기간 당분기 전기 발행될보통주식수 발행될보통주식수 전환사채(13차)(주1) 2025년 5월 24일~2028년 10월 24일 - 265,721 전환사채(14차)(주1) 2025년 3월 14일~2027년 2월 14일 - 2,298,850 전환사채(16차) 2026년 9월 22일~2028년 8월 21일 2,750,000 - 전환사채(17차) 2027년 10월 15일~2028년 9월 14일 3,184,713 - 합 계 5,934,713 2,564,571 (주1) 전환사채(13차, 14차)는 조기상환 청구되어 발행될 보통주는 없습니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 141,140 170,698 대손상각비 (99,202) (213,499) 기타의대손상각비 - - 감가상각비 251,696 355,498 투자부동산상각비 15,178 - 무형자산상각비 70 799 외화환산손실 569,287 80,555 유형자산처분손실 - 11,888 상각후원가측정금융자산처분이익 - (12,769) 상각후원가측정금융자산처분손실 - 105 파생상품자산평가이익 - (574,151) 파생상품평가손실 - 657,822 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - (1,235,295) 사용권자산처분이익 (571) (372) 종속기업투자주식처분손실 31,524 595,299 종속기업투자주식처분이익 - 16,880 재고자산평가손실 (670,626) - 유형자산처분이익 (24,161) (56,614) 매각예정자산처분이익 (110,000) - 매각예정자산처분손실 180,820 - 사채상환이익 (225,336) - 경상연구개발비 - 116,820 이자비용 842,126 1,254,284 외화환산이익 (224,824) (170,853) 대손충당금환입 (571,373) - 이자수익 (279,997) (244,056) 잡이익 (230) - 합 계 (174,479) 753,039 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 658,341 347,889 기타수취채권의 감소(증가) (226,044) (63,061) 재고자산의 감소(증가) 1,249,321 (1,918,407) 반환재고 회수권 감소(증가) 3,373 3,448 기타자산의 감소(증가) (5,794,038) 127,755 매입채무의 증가(감소) (240,321) 746,704 기타지급채무의 증가(감소) 249,114 (781,919) 환불부채의 증가(감소) (5,020) (6,563) 퇴직금의 지급 (681,098) (142,562) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 392,550 (188,996) 기타부채의 증가(감소) (573,552) (384,436) 합 계 (4,967,374) (2,260,148) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 1,051,130 2,283,350 전환사채 조기상환에 따른 파생상품부채대체 2,015,156 - 전환사채 조기상환에 따른 전환권의 조정 2,564,348 - 전환사채 발행에 따른 파생상품 자산대체 1,798,515 - 전혼사채 발행에 따른 전환권 조정 1,798,690 - 재고자산의 매각예정자산의 대체 2,830,830 - 사용권자산의 대체 - 214,299 전환사채의 자본금 대체 - 690,000 감자차익의 결손금 대체 35,012,707 - 재고자산의 유형자산 대체 319,813 592,080 유형자산의 매각예정자산 대체 1,024,303 594,455 매각예정자산 매각 1,957,441 - 전환사채의 관계기업취득 대체 5,500,000 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 대체 상각 기타(주1) 장기차입금 1,248,502 2,265,539 - (1,051,130) - (145,100) 2,317,811 단기차입금 17,945,167 (4,413,610) - 1,051,130 - (1,244,940) 13,337,747 전환사채 6,156,438 (7,900,000) - 3,701,310 - 1,743,562 3,701,310 리스부채 129,003 (114,739) 220,202 - 5,053 (28,902) 210,617 합 계 25,479,110 (10,162,810) 220,202 3,701,310 5,053 324,620 19,567,485 (주1) (주)솔고파이로일렉의 매각에 따라 제거 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 대체(주2) 상각 기타(주1) 장기차입금 3,796,757 (635,807) - (1,512,447) - (400,000) 1,248,502 단기차입금 17,461,720 (1,029,000) - 1,512,447 - - 17,945,167 전환사채 2,168,882 6,050,000 - - 357,296 (2,419,740) 6,156,438 리스부채 247,115 (252,241) 162,395 - 11,411 (39,677) 129,003 합 계 23,674,474 4,132,951 162,395 - 368,707 -2,859,417 25,479,110 (주1) (주)길온의 매각에 따라 보유중인 차입금 7.3억원중 4억원은 연결대상에서 제외 되었습니다. (주)알엠생명과학의 매각에 따란 리스부채 39,677천원이 차감되었습니다. 29. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당분기 전기 행사하는 기업> 최상위 지배기업 - (주)플레이그램 상위기업 에이아이(AI)혁신성장에쿼티 (주)엠디에스테크, 행사하는 기업> 관계기업 ㈜넷향기, Hyzen Corp. ㈜씨티엘바이오테크(주)에이모 ㈜넷향기, Hyzen Corp. ㈜씨티엘바이오테크 최대(주요)주주의 특수관계자 ㈜솔고나노어드벤스 김일, 김훈, 김서곤, 김대순 ㈜알엠생명과학 ㈜플레이그램 및 종속기업 ㈜엠디에스테크 및 종속기업 ㈜엠디에스인텔리전스 ㈜솔고나노어드벤스 김일, 김훈, 김서곤, 김대순 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 유형자산취득 기타매입거래 기타수익 ㈜씨티엘바이오테크 관계기업 5,750 - - - - ㈜솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - - - - - (주)알엠생명과학 주요 주주 325,983 - - - - (주)에이모 관계기업 - - - - 19,863 합 계 331,733 - - - 19,863 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 유형자산취득 기타매입거래 기타수익 ㈜씨티엘바이오테크 관계기업 11,500 - - - - ㈜솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - 7,500 - - - 합 계 11,500 7,500 - - - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 기타 대여 회수 (주)엠디에스인텔리전스(주1) 변경전 최대주주의 종속기업 - - - 7,000,000 김훈 주요 주주 - - - 100,000 (주)에이모(주2) 관계기업 2,500,000 - - 5,500,000 현희승 대표이사 500,000 - - - 합 계 3,000,000 - - 12,600,000 (주1) 2025년 3월 14일 제14회 전환사채 7,000,000천원의 조기상환청구권 행사로 인하여 권면 총액을 포함한 이자를 상환하였습니다. 2025년 5월 26일 주요 주주인 김훈의 제13회 전환사채 100,000천원의 조기상환청구권 행사로 인하여 권면 총액을 포함한 이자를 상환하였습니다.(주2) 제16회차 전환사채 5,500,000천원을 에이모 주식 110만주(주당 5천원)에 대용납 거래 하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 기타 대여 회수 (주)엠디에스인텔리전스(주1) 변경전 최대주주의 종속기업 - - - 7,000,000 (주)엠디에스테크(주2) 변경전 최대주주 - - - 13,016,978 김일(주3) 주요주주 - - - 1,000 합 계 - - - 20,017,978 (주1) 2024년 3월 14일 제 14회차 전환사채 70억원을 발행하였습니다.(주2) 2024년 6월 25일 제3자배정 유상증자 (60억원)를 통해 최대주주가 되었으며, 2024년 12월 12일 주주우선공모 유상증자(7,017백만원)에 청약하였습니다.(주3) 2024년8월 26일 (주)알엠생명과학 주식양수도 계약을 체결하였습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다.1) 중요한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 채무 대여금 매출채권 미수금 선급금 보증금 전환사채 ㈜솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 100,000 - 28,127 - - - 김대순 (전)임원 - - - - 1,000,000 - (주)알엠생명과학 주요 주주의 법인 - 584,812 400,803 - - - (주)에이모 관계기업 2,500,000 - - - - 5,500,000 현희승 대표이사 500,000 - - - - - 합 계 3,100,000 584,812 428,930 - 1,000,000 5,500,000 (주1) 당분기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 채무 대여금 매출채권 미수금 선급금 보증금 전환사채 (주)엠디에스인텔리전스 변경 전 최대주주의 종속회사 - - - - - 7,000,000 ㈜솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 100,000 - 28,127 - - - 김대순 (전)임원 - - - - 1,000,000 - 합 계 100,000 - 28,127 - 1,000,000 7,000,000 (주1) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 환입 제각 기말 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - 100,000 미수금 28,127 - - 28,127 김대순 (전)임원 보증금 412,000 - - 412,000 합 계 540,127 - - 540,127 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 환입 제각 기말 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - 100,000 미수금 28,127 - - 28,127 김대순 (전)임원 보증금 412,000 - - 412,000 합 계 540,127 - - 540,127 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 제공처 내용 김서곤 특수관계자 부동산 880,000 (주)알파AI (전)임원 대여금, 보증금 김대순 특수관계자 토지 170,000 (주)알파AI (전)임원 대여금 합 계 1,050,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 없습니다.(6) 주요경영진에 대한 보상지배기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 371,322 1,268,250 퇴직급여 113,520 - 30. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음연결회사가 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 약속어음, 백지어음 및 백지수표는 없습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 현금및현금성자산 어음미도래 기업은행 - - 상각후원가측정금융자산 저축성보험 삼성생명보험 - 48,000 상각후원가측정금융자산 정기예금 기업은행 100,000 100,000 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 등 토지, 건물 등 22,033,334 17,289,430 기업은행 시설자금외 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 김서곤 부동산 880,000 ㈜알파AI (전)임원의 대여금, 보증금 김대순 토지 170,000 ㈜알파AI (전)임원의 대여금 대리점(지점) 부동산,예금 911,099 ㈜알파AI 채권보전 합 계 1,961,099 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 대리점(지점) 320,000 서울보증보험외 이행보증 기술신용보증기금 2,280,000 기업은행 차입금 보증 기술신용보증기금 285,000 하나은행 차입금 보증 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보 제공내역은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증금액 보증처 내용 ㈜케이지이니시스 등 138,675 서울보증보험 이행보증 (6) 보험가입내용 (단위: 천원,USD) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 9,107,247 ㈜알파AI 제조물배상책임보험 제품(국내) 제품(국외) 3,200,000 USD 5,200,000 연결회사는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험 등에 가입되어 있습니다. (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 비고 중소기업자금대출 기업은행 250,000 225,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 275,000 275,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 3,000,000 2,400,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 300,000 300,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 700,000 700,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 970,000 970,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 4,380,000 4,380,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,200,000 1,200,000 단기차입금 중소기업시설자금대출 기업은행 300,000 300,000 유동성장기차입금 원화해외온렌딩 운전자금대출 기업은행 800,000 800,000 유동성장기차입금 중소기업시설자금대출 기업은행 200,000 200,000 장기차입금 원화해외온렌딩 운전자금대출 기업은행 2,300,000 2,300,000 장기차입금 무역어음대출 하나은행 300,000 300,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 70,000 64,000 단기차입금 경영안정자금 하나은행 95,000 41,559 장기(유동성)차입금 합 계 16,140,000 15,455,559 (8) 계류중인 소송사건연결회사의 보고기간종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 31. 중단사업회사는 대리점(체험관) 위주의 헬스케어 사업의 한계 및 지속적인 영업적자 사업 정리를 통한 재무구조 개선을 위해 2025년 9월 18일 이사회 결의에 따라 2025년 9월 19일을 기준일로 하여 헬스케어와 관련된 영업에 대한 손익을 포괄손익계산서에 중단영업으로 표시하였으며, 당기와 비교표시된 전기 포괄손익계산서 및 관련 주석 등은 기업회계기준서 제1105호에 따라 재분류하여 표시하였습니다.(1) 중단기준일인 2025년 9월 19일 현재 중단사업대상 자산, 부채의 세부내역 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 매출채권 1,391,951 재고자산 2,830,830 유형자산 1,024,303 기타자산 986,078 자산 총계(주1) 6,233,162 매입채무 32,482 미지급금 2,461 기타부채 8,174 부채 총계 43,117 (주1) 중단사업부 자산 총계는 총 62억원이며 감가상각 및 자산 손상효과를 반영한 장부가액은 91백만원(매출채권이 41백만원, 기타자산이 50백만원) 입니다.(2) 중단영업으로부터의 손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 3,610,604 4,947,864 매출원가 2,962,161 2,691,646 매출총이익 648,442 2,256,219 판매비와관리비 1,323,466 1,532,808 영업손익 (675,023) 723,410 영업외손익 (64,113) 6,254 세전손익 (739,137) 729,664 법인세비용 - - 중단영업손익 (739,137) 729,664 32. 보고 기간 후 사건 1) 임시주주총회 개최당사는 2025년 11월 10일 임시주주총회를 통해 정관 변경(상호의 한글표기명 추가, 홈페이지 주소변경) 및 사내이사 문성민을 신규로 선임 하였습니다.2) 대표이사 선임 2025년 11월 11일 이사회에서 문성민 사내이사를 신규 대표이사로 선임 하였습니다. 3) 전환사채 발행 가) 17회 전환사채 발행 당사는 2025년 10월 02일 이사회 결의로 다음과 같은 조건으로 제 17회차 무기명부 이권부 무보증 사모 전환사채를 2025년 10월 15일 발행완료 하였습니다. 1. 회사의 상호: 주식회사 알파AI 2. 사채의 명칭: 주식회사 알파AI 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3. 사채의 종류: 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 4. 사채의 발행총액: 금 오십억원 (\5,000,000,000) 5. 사채의 발행가액: 본 사채 발행총액의 100%(할인율 0.00%) 6. 사채의 거래단위 및 수량: 본 사채는 실물채권으로 발행한다. 한편, 본 사채의 거래단위 및 수량은 다음과 같다. 인 수 인 거래단위 수량 웅촌곡천협동조합 금 오십억원(\5,000,000,000) 5 7. 사채의 분할 및 병합금지: 본 사채는 무기명식 무보증 사모 사채에 한하며, 발행일로부터 2년간 그 사채의 분할 및 병합이 금지된다. 8. 사채의 이율: 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 발행총액에 대하여 표면금리는 연 2.0%, 만기보장수익률은 연 3.0%(3개월 단위 복리계산)로 한다. 사채의 이자지급 방법과 기한: 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급한다. 기타 자세한 발행조건은 2025년 10월 02일 공시한 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 공시를 참조 바랍니다.나) 15회 전환사채 발행당사는 2025년 10월 16일 이사회 결의로 다음과 같은 조건으로 제 15회차 무기명부 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 진행중에 있습니다. 1. 회사의 상호: 주식회사 알파AI 2. 사채의 명칭: 주식회사 알파AI 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3. 사채의 종류: 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 4. 사채의 전자등록총액: 금 구십억원 (\9,000,000,000) 5. 사채의 발행가액: 본 사채 전자등록총액의 100%(할인율 0.00%) 6. 사채의 거래단위 및 수량: 본 사채는 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 전자등록하므로 실물채권을 발행하지 않는다. 한편, 본 사채의 거래단위 및 수량은 다음과 같다. 1) 변경전 인수예정자 현황 인 수 인 거래단위 수량 거래금액 비 고 주식회사 유에스알 금 일십억원(\1,000,000,000) 4 금 사십억원(\4,000,000,000) - 강용철 금 일십억원(\1,000,000,000) 3 금 삼십억원(\3,000,000,000) - 오승택 금 일십억원(\1,000,000,000) 2 금 이십억원(\2,000,000,000) - 합 계 9 금 구십억원(\9,000,000,000) - 2) 변경후 인수예정자 현황 인 수 인 거래단위 수량 거래금액 비 고 글로벌153 스테이블 투자조합1호 금 일십억원(\1,000,000,000) 9 금 구십억원(\9,000,000,000) - 합 계 9 금 구십억원(\9,000,000,000) - 7. 사채의 분할 및 병합금지: 본 사채는 무기명식 무보증 사모 사채에 한하며, 발행일로부터 1년간 그 사채의 분할 및 병합이 금지된다. 8. 사채의 이율: 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 전자등록총액에 대하여 표면금리는 연 3.0%, 만기보장수익률은 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)로 한다. 사채의 이자지급 방법과 기한: 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급한다. 기타 자세한 발행조건은 2025년 10월 16일 공시한 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 공시를 참조 바랍니다. 33. 계속기업불확실성당사의 최대주주는 2025년 7월 14일, 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약을 체결했습니다. 당초 에이아이홀딩스컴퍼니로의 최대주주 변경이 예정되었으나, 양수인의 김일 외 3인에 대한 주식 양도 잔금 미이행으로 인해 현재까지 변경이 완료되지 않았습니다.최대주주변경은 회사의 경영권에 중요한 변화가 발생했음을 의미하며, 새로운 최대주주는 회사의 전략, 재무 정책, 사업 방향 등에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 최대주주 변경이 안정적으로 완료되지 못했다는 점은 경영권의 불안정성을 야기하며, 이는 곧 회사의 경영 불확실성을 가중시키는 위험 요소가 될 수 있습니다.금융감독원 자료에 따르면, 잦은 최대주주 변경, 잦은 전환사채 및 유상증자를 통한 자본 확충, 부실 상장사 인수 후 특수관계사 자금 지원 등은 부실 상장 회사의 징조로 확인됩니다.또한, 현재 회사의 재무 상황은 다음과 같은 위험요소를 안고 있습니다. - 전환사채 조기 상환: 전기 및 전전기에 발행된 전환사채 전액이 주식으로 전환되지 않고 모두 조기 상환되었습니다. - 단기 차입금 비중: 금융기관 차입금 중 85%가 1년 이내에 만기가 도래합니다. - 신사업 불확실성: 신규 선임된 이사회가 추진하는 AI 관련 신사업((주)에이모에 대한 투자 및 대여 계획)의 성공 여부에 따라 회사의 계속기업으로서의 존속 가능성에 대한 불확실성이 존재합니다. 상기 언급한 불확실성의 최종 결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 손익항목에 대한 수정사항은 본 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 31 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 30 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 3분기말 제 30 기말 자산 유동자산 28,706,271,411 35,283,025,377 현금및현금성자산 2,719,504,768 20,188,963,554 당기손익인식금융자산 0 0 상각후원가측정금융자산 100,000,000 0 매출채권 3,205,170,969 3,170,653,387 기타수취채권 6,479,107,550 975,783,124 유동재고자산 8,085,828,137 9,677,602,557 반환재고회수권 87,880,127 91,252,990 기타자산 6,179,211,614 501,096,382 매각예정자산 0 581,909,711 당기법인세자산 42,905,980 35,180,850 단기금융리스채권 8,147,713 2,049,022 파생상품자산 1,798,514,553 58,533,800 비유동자산 35,340,706,067 23,799,813,977 상각후원가측정 비유동 금융자산 0 100,000,000 장기매출채권 0 0 기타수취채권 1,080,098,915 562,754,674 기타비유동자산 58,042,860 58,042,860 당기손익-공정가치측정금융자산 25,503,000 25,503,000 종속기업투자 5,099,600,000 0 관계기업투자 5,500,001,000 1,000 유형자산 16,230,613,901 15,724,021,116 투자부동산 7,099,894,375 7,145,427,474 사용권자산 100,171,856 43,532,771 무형자산 126,000,000 126,000,000 순확정급여자산 20,780,160 14,531,082 자산총계 64,046,977,478 59,082,839,354 부채 유동부채 28,623,355,842 28,677,131,124 매입채무 526,626,204 821,273,543 차입금 16,451,310,282 22,306,437,950 금융리스부채 38,860,800 43,454,679 기타지급채무 608,203,934 503,741,861 환불부채 137,727,125 142,746,767 기타부채 7,184,423,226 2,765,320,524 기타유동금융부채 3,676,204,271 2,094,155,800 비유동부채 3,463,355,343 2,100,316,676 차입금 2,300,000,000 1,000,000,000 금융리스부채 67,299,931 2,061,264 기타지급채무 122,685,420 124,885,420 순확정급여부채 0 0 기타 비유동 부채 208,422,855 208,422,855 기타비유동금융부채 0 0 이연법인세부채 764,947,137 764,947,137 부채총계 32,086,711,185 30,777,447,800 자본 자본금 10,055,040,000 8,291,483,500 자본잉여금 17,289,527,815 48,082,818,733 기타자본구성요소 (17,995,200) (17,995,200) 기타포괄손익누계액 6,961,791,621 6,961,791,621 이익잉여금(결손금) (2,328,097,943) (35,012,707,100) 자본총계 31,960,266,293 28,305,391,554 자본과부채총계 64,046,977,478 59,082,839,354 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 31 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,561,233,168 10,260,744,158 2,706,348,738 8,312,808,294 매출원가 2,481,310,500 7,418,990,042 1,738,220,195 5,841,168,255 매출총이익 1,079,922,668 2,841,754,116 968,128,543 2,471,640,039 판매비와관리비 1,774,970,615 4,681,124,300 2,100,436,689 6,211,799,679 영업이익(손실) (695,047,947) (1,839,370,184) (1,132,308,146) (3,740,159,640) 금융수익 62,557,571 533,968,005 139,840,393 2,103,071,397 금융비용 173,308,486 790,844,578 401,110,883 1,803,259,232 기타수익 173,086,083 1,310,477,239 24,223,469 333,771,893 기타비용 42,942,066 803,191,666 37,286,355 81,579,952 법인세비용차감전순이익(손실) (675,654,845) (1,588,961,184) (1,406,641,522) (3,188,155,534) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (675,654,845) (1,588,961,184) (1,406,641,522) (3,188,155,534) 중단영업이익(손실) (1,370,097,874) (739,136,759) 229,620,569 729,664,363 당기순이익(손실) (2,045,752,719) (2,328,097,943) (1,177,020,953) (2,458,491,171) 기타포괄손익 총포괄손익 (2,045,752,719) (2,328,097,943) (1,177,020,953) (2,458,491,171) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (113.78) (135.91) (147.69) (344.42) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (113.78) (135.91) (147.69) (344.42) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 31 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 33,189,604,000 3,788,019,437 (8,876,162) 6,961,791,621 (28,821,883,369) 15,108,655,527 당기순이익(손실) (2,458,491,171) (2,458,491,171) 기타포괄손익 유상증자 6,000,000,000 6,000,000,000 전환사채의 전환권행사 690,000,000 690,000,000 주식발행초과금 104,775,395 104,775,395 자본감자 (35,891,644,000) (35,891,644,000) 감자차익 35,885,644,908 35,885,644,908 전환권대가 (59,736,520) (59,736,520) 자기주식 (9,119,038) (9,119,038) 2024.09.30 (기말자본) 3,987,960,000 39,718,703,220 (17,995,200) 6,961,791,621 (31,280,374,540) 19,370,085,101 2025.01.01 (기초자본) 8,291,483,500 48,082,818,733 (17,995,200) 6,961,791,621 (35,012,707,100) 28,305,391,554 당기순이익(손실) (2,328,097,943) (2,328,097,943) 기타포괄손익 유상증자 1,763,556,500 1,763,556,500 전환사채의 전환권행사 주식발행초과금 4,219,416,182 4,219,416,182 자본감자 감자차익 (35,012,707,100) 35,012,707,100 전환권대가 자기주식 2025.09.30 (기말자본) 10,055,040,000 17,289,527,815 (17,995,200) 6,961,791,621 (2,328,097,943) 31,960,266,293 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 31 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,457,402,514) (6,453,337,374) 당기순이익(손실) (2,328,097,943) (2,458,491,171) 당기순이익조정을 위한 가감 (724,152,247) 313,051,015 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (846,950,345) (3,557,622,452) 이자수취 263,070,958 125,384,505 이자지급(영업) (813,547,807) (875,577,281) 법인세환급(납부) (7,725,130) (81,990) 투자활동현금흐름 (8,948,370,330) (4,064,533,941) 기타수취채권의 감소 710,000,000 0 상각후원가측정금융자산의 처분 0 4,224,530,229 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 2,398,774,800 종속기업 및 관계기업투자주식의 처분 100,000,000 155,265,329 유형자산의 처분 24,160,800 57,522,964 매각예정자산의 처분 928,911,937 금융리스채권의 회수 18,524,700 18,524,700 기타수취채권의 증가 (5,330,270,000) (501,280,620) 예수보증금의 감소 (2,200,000) 0 상각후원가측정금융자산의 취득 0 (10,120,820,884) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (5,099,600,000) 0 유형자산의 취득 (297,897,767) (292,360,459) 투자부동산의 취득 0 (4,690,000) 재무활동현금흐름 (4,073,725,690) 10,465,634,616 차입금의 차입 2,300,000,000 2,000,000,000 전환사채 발행 7,000,000,000 유상증자 6,000,001,632 6,000,000,000 리스부채의 상환 (56,698,372) (56,708,181) 자기주식의 취득 (15,118,130) 신주발행비의 지급 (17,028,950) 0 차입금의 상환 (12,300,000,000) (4,462,539,073) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (17,479,498,534) (52,236,699) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 10,039,748 12,831,608 현금및현금성자산의순증가(감소) (17,469,458,786) (39,405,091) 기초현금및현금성자산 20,188,963,554 1,635,165,437 기말현금및현금성자산 2,719,504,768 1,595,760,346 5. 재무제표 주석 주석 제31(당)기 분기 2025년 09월 30일 현재 제30(전)기 분기 2024년 09월 30일 현재 주식회사 알파AI 1. 회사의 개요 주식회사 알파AI(구 알파녹스, 이하 "당사")는 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 8월 8일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 에이아이(AI)혁신성장에쿼티 3,003,004 14.93 - - (주)MDS테크 - - 5,868,648 35.39% 김 일 1,094,628 5.44% 1,094,628 6.60% 김서곤 1,023,510 5.09% 1,023,510 6.17% 김 훈 273,893 1.36% 273,893 1.65% 김대순 123,612 0.61% 123,612 0.75% 기 타 14,591,433 72.56% 8,198,676 49.44% 합 계 20,110,080 100.00% 16,582,967 100.00% 당사는 2025년 7월 30일 임시주주총회를 통해 상호를 주식회사 알파녹스에서 주식회사 알파AI로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 2.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정 사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산(주1) 2,715,209 - - 2,715,209 매출채권 3,205,171 - - 3,205,171 기타수취채권 7,559,206 - - 7,559,206 상각후원가측정금융자산 100,000 - - 100,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 25,503 - 25,503 금융리스채권 - - 8,148 8,148 파생상품자산 - - 1,798,515 1,798,515 합 계 13,579,586 25,503 1,806,662 15,411,751 (주1) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산(주1) 20,188,964 - - 20,188,964 매출채권 3,170,653 - - 3,170,653 기타수취채권 1,538,538 - - 1,538,538 상각후원가측정금융자산 100,000 - - 100,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 25,503 - 25,503 금융리스채권 - - 2,049 2,049 파생상품자산 - - 58,534 58,534 합 계 24,998,155 25,503 60,583 25,084,241 (주1) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정 가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 526,626 - - 526,626 차입금 18,751,310 - - 18,751,310 리스부채 - - 106,161 106,161 기타지급채무 730,889 - - 730,889 금융보증부채 - 79,000 79,000 파생상품부채 - - 3,597,204 3,597,204 합 계 20,008,826 - 3,782,365 23,791,190 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정 가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 821,274 - - 821,274 차입금 23,306,438 - - 23,306,438 리스부채 - - 45,516 45,516 기타지급채무 628,627 - - 628,627 금융보증부채 - - 79,000 79,000 파생상품부채 - - 2,015,156 2,015,156 합 계 24,756,339 - 2,139,672 26,896,011 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입 (대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) - - - - 매출채권 (47,849) - - - 기타수취채권 959,773 116,554 - - 상각후원가측정금융자산 - 191,494 - - 금융리스채권 - 583 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 파생상품자산(부채) - - 225,336 - 합 계 911,924 308,632 225,336 - - - - - 차입금 - (557,409) - - 리스부채 - (1,688) - - 전환사채 - (231,748) - - 금융보증부채 - - - - 합 계 - (790,845) - - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입 (대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 (265,279) - - - 기타수취채권 5,546 165,803 - - 상각후원가측정금융자산 - 114,429 12,664 - 금융리스채권 - 625 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,235,295 - 파생상품자산(부채) - - - (83,672) 합 계 (259,733) 280,857 1,247,959 (83,672) 차입금 - (731,374) - - 리스부채 - (3,265) - - 전환사채 - (410,693) - - 합 계 - (1,145,332) - - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 공정가치 서열체계(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 25,503 - - 25,503 25,503 상장주식(주1) - - - - - 파생상품자산 1,798,515 - - 1,798,515 1,798,515 합 계 1,824,018 - - 1,824,018 1,824,018 부채 파생상품부채 (3,597,204) - - (3,597,204) (3,597,204) 금융보증부채 (79,000) - - (79,000) (79,000) 합 계 (3,676,204) - - (3,676,204) (3,676,204) (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 25,503 - - 25,503 25,503 상장주식(주1) - - - - - 파생상품자산 58,534 - - 58,534 58,534 합 계 84,037 - - 84,037 84,037 부채 파생상품부채 (2,015,156) - - (2,015,156) (2,015,156) 금융보증부채 (79,000) - - (79,000) (79,000) 합 계 (2,094,156) - - (2,094,156) (2,094,156) (주1) 전기 중 전전기 장부금액이 1,163,480천원인 지분증권을 2,398,775천원에 매도하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 1) 금융상품 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 수준3 당기손익-공정가치측정 금융자산 T-F(Tsiveriotis-Fernandes) 이항모형 주식가치 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 당분기 전기 당분기 전기 기초잔액 84,037 1,219,060 (2,094,156) (507,271) 평가(주1) - (864,499) - (957,077) 매입 - - - 0 전환사채(주2) 1,739,981 892,955 (1,582,048) (2,543,961) 타계정대체 및 기타 - - - - 매도 - (1,163,480) - - 기말잔액 1,824,018 84,037 (3,676,204) (2,094,156) (주1) 전기 보유중인 전환사채에 대해서 공정가치 평가손실 인식하였습니다(주2) 전기 중 14회 전환사채의 제3자 지정 콜옵션 공정가치평가로 892,955천원, 풋옵션과 전환권대가로 인한 금융부채는 (2,543,961)천원을 인식하였습니다. 당분기 중 13회차, 14회차 전환사채 조기상환 청구에 따라 금융자산 및 금융부채를 전환권조정과 사채상환할증금으로 대체처리 하였습니다. 16회차 전환사채 발행에 따라 파생상품 자산 1,798,515천원, 파생상품부채 3,597,204천원을 인식하였습니다. 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 4,322 - 보통예금 2,715,183 20,188,964 합 계 2,719,505 20,188,964 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 13,942,974 (10,737,803) - 3,205,171 13,877,647 (10,706,994) - 3,170,653 기타수취채권(유동) : 미수금 1,309,865 - - 1,309,865 300,608 - - 300,608 미수수익 81,243 - - 81,243 87,175 - - 87,175 단기대여금 5,095,000 (595,000) - 4,500,000 983,400 (983,400) - - 보증금 1,000,000 (412,000) - 588,000 1,000,000 (412,000) - 588,000 소 계 7,486,108 (1,007,000) - 6,479,108 2,371,183 (1,395,400) - 975,783 장기매출채권 386,055 (386,055) - - 386,055 (386,055) - - 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 (733,160) - - 904,533 (904,533) - - 미수수익 53,700 (53,700) - - 53,700 (53,700) - - 장기대여금 2,317,931 (1,664,839) - 653,092 2,517,931 (2,064,839) - 453,092 보증금 431,668 - (4,661) 427,007 111,398 - (1,735) 109,662 소 계 3,536,459 (2,451,699) (4,661) 1,080,099 3,587,562 (3,023,072) (1,735) 562,755 합 계 25,351,595 (14,582,557) (4,661) 10,764,377 20,222,447 (15,511,521) (1,735) 4,709,191 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 2,593,337 599,518 78,787 82,091 3,090 1,123,122 9,463,029 13,942,974 기대손실율(%) 0.70~2.90 7.63~16.62 25.68~34.25 43.69~53.25 66.64~81.27 100 100 전체기간기대손실 (24,698) (63,683) (22,788) (38,289) (2,194) (83,559) (9,463,029) (9,698,240) 개별증감(환입)(주1) - - - - - (1,039,562) - (1,039,562) 순장부가액 2,568,639 535,835 55,999 43,802 896 - - 3,205,171 비유동매출채권 - - - - - - 386,055 386,055 전체기간기대손실 - - - - - - (386,055) (386,055) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 2,568,639 535,835 55,999 43,802 896 - - 3,205,171 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 2,629,612 613,571 44,192 7,997 338,130 798,077 9,446,068 13,877,647 기대손실율(%) 0.78~3.16 10.35~18.46 26.96~34.27 49.14~58.12 67.61~82.45 100 100 전체기간기대손실 (31,828) (83,028) (11,994) (4,312) (22,054) (68,147) (9,446,068) (9,667,431) 개별증감(환입)(주1) - - - - (309,633) (729,929) - (1,039,562) 순장부가액 2,597,784 530,543 32,197 3,686 6,443 - - 3,170,653 비유동매출채권 - - - - - - 386,055 386,055 전체기간기대손실 - - - - - - (386,055) (386,055) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 2,597,784 530,543 32,197 3,686 6,443 - - 3,170,653 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기타 기말 매출채권(주1) 10,706,994 26,039 - 4,770 10,737,803 기타수취채권(유동) : 미수금 - - - - - 단기대여금(주3) 983,400 - - (388,400) 595,000 보증금 412,000 - - - 412,000 소 계 1,395,400 - - (388,400) 1,007,000 장기매출채권(주1) 386,055 - - - 386,055 기타수취채권(비유동) : 미수금(주4) 904,533 - (171,373) - 733,160 미수수익 53,700 - - - 53,700 장기대여금(주2) 2,064,839 - (400,000) - 1,664,839 소 계 3,023,072 - (571,373) - 2,451,699 합 계 15,511,521 26,039 (571,373) (383,630) 14,582,557 (주1) 당분기 이전에 제각되었던 매출채권 4,770천원이 당분기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리하였으며 손익계산서상 대손상각비환입은 47,849천원 입니다.(주2) 당분기에 (주)솔고파이로일렉의 장기대여금 400,000천원을 회수하였습니다.(주3) 당분기에 종속회사(Solco biomedical Corportaion) 단기대여금 388,400천원을 출자전환하였습니다.(주4) 당분기에 (주)솔고파이로일렉의 미수금 171,373천원을 회수하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기타 기말 매출채권(주1) 10,052,678 653,955 - 360 10,706,993 기타수취채권(유동) : - 미수금 - - - - - 단기대여금(주3) 813,400 500,000 - (330,000) 983,400 보증금 412,000 - - - 412,000 소 계 1,225,400 500,000 - (330,000) 1,395,400 장기매출채권(주1) 512,521 (126,466) 386,055 기타수취채권(비유동) : - 미수금 912,818 - (8,285) - 904,533 미수수익 53,700 - - - 53,700 장기대여금(주2,3) 2,104,142 16,343 (2,907) (52,739) 2,064,839 소 계 3,070,660 16,343 (11,192) (52,739) 3,023,072 합 계 14,861,259 1,043,832 (11,192) (382,379) 15,511,520 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 360천원이 당기 중 회수되고 장기매출채권 126,466천원이 상계되어 포괄손익계산서상 대손상각비는 527,489천원 입니다.(주2) 전기 종속회사(솔고파이로일렉) 장기대여금 380,000천원을 출자전환하였습니다(주3) 전기 종속회사 단기대여금 330,000천원이 장기대여금으로 변경되었습니다. 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기(손익) 당기누계 상품 3,110,150 2,011,212 (84,898) (1,098,938) 제품 11,746,723 4,394,716 (479,256) (7,352,007) 원재료 898,417 269,725 (101,062) (628,692) 부재료 - - (44,887) - 재공품 1,733,456 1,410,176 39,477 (323,281) 합 계(주1) 17,488,746 8,085,828 (670,626) (9,402,918) (주1) 당분기 중 매각예정자산으로 분류 및 불용재고, 불량으로 인한 재고폐기 금액의 효과가 포함되어 있습니다. 매각예정자산으로 분류한 금액은 2,830,830천원, 충당금 분류금액은 1,997,527천원이며 폐기금액은 1,137,644천원 입니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 상품 4,534,476 2,704,920 (407,581) (1,829,556) 제품 12,617,660 4,483,511 (260,161) (8,134,149) 원재료 1,580,904 436,283 (256,897) (1,144,621) 부재료 391,491 179,998 (47,857) (211,493) 재공품 2,624,142 1,872,890 (405,374) (751,252) 합 계 21,748,673 9,677,602 (1,377,870) (12,071,071) 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금(주1) 6,961,485 1,454,731 대손충당금 (936,420) (936,420) 선급비용 212,189 40,828 부가세대급금 - - 계약자산(반환재고회수권) 87,880 91,253 합 계 6,325,135 650,392 (주1) 기타비유동자산 장기선급금 994,663천원(전기:994,463천원)이 포함되어 있습니다. 10. 종속기업, 관계기업 (1) 현황종속기업, 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2025.09.30 판매 원가법 ㈜솔렌도스 59.98% 한국 2025.09.30 생산 및 판매 원가법 (주)에이피홀딩스 100.00% 한국 2025.09.30 금융 및 보험업 외 원가법 ㈜넷향기 20.00% 한국 2025.09.30 컨텐츠 제작 및 판매 원가법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2025.09.30 헬스케어 상품 판매 원가법 (주)에이모 8.54% 한국 2025.09.30 자율주행, 스마트시티를 포함한 DX(Digital Transformation, 디지털 전환) 산업의 Vision AI 기술 고도화에 필요한 최적 데이터셋, AI 솔루션 및 클라우드 AI를 서비스하는 사업 원가법 ㈜씨티엘바이오테크 21.05% 한국 2025.09.30 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 원가법 당분기 중 종속기업 (주)솔고파이로일렉은 2025년 4월 15일 매각되었습니다.당분기 중 (주)에이피홀딩스의 지분 100%를 1,000천원에 취득하였으며, (주)에이모의 지분 8.54%을 제16회차 전환사채 (55억원)를 발행하여 대용납입 하였습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜솔고파이로일렉 89.06% 한국 2024.12.31 생산 및 판매 원가법 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2024.12.31 판매 원가법 ㈜솔렌도스 59.98% 한국 2024.12.31 생산 및 판매 원가법 ㈜넷향기 20.00% 한국 2024.12.31 컨텐츠 제작 및 판매 원가법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2024.12.31 헬스케어 상품 판매 원가법 ㈜씨티엘바이오테크 21.05% 한국 2024.12.31 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 원가법 전기 중 종속기업 (주)길온은 2024년 6월 11일, (주)알엠생명과학은 2024년 8월 26일 매각 되었습니다. 관계기업 ECO.WORLD.CO.,LTD 2024년 5월 29일에 매각 되었습니다. (2) 투자내용종속기업, 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜솔고파이로일렉 - - - 1,080,000 (231,143) - Solco Biomedical Corporation 9,727,893 5,766,185 5,098,600 4,240,893 618,605 - ㈜솔렌도스 5,111,125 (565,232) - 5,111,125 (241,100) - (주)에이피홀딩스 1,000 - 1,000 - - - 합 계 14,840,018 5,200,953 5,099,600 10,432,018 146,362 - ㈜넷향기 10,000 (33,883) - 10,000 (33,883) - Hyzen Corp 227,163 111,628 - 227,163 111,628 - (주)에이모 5,500,000 (926,840) 5,500,000 - - - ECO.WORLD.CO.,LTD - - - - - ㈜씨티엘바이오테크 1,200,000 227,691 1 1,200,000 227,691 1 합 계 6,937,163 (621,404) 5,500,001 1,437,163 305,436 1 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (3) 변동내용종속기업, 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 손상차손 처분이익 처분 기말 Solco Biomedical Corporation - 5,487,000 (388,400) - - 5,098,600 (주)솔고파이로일렉 - - - 100,000 (100,000) - ㈜솔렌도스 - - - - - - (주)에이피홀딩스 - 1,000 - - - 1,000 소 계 - 5,488,000 (388,400) 100,000 (100,000) 5,099,600 ㈜넷향기 - - - - - - Hyzen Corp - - - - - - (주)에이모 - 5,500,000 - - - 5,500,000 ㈜씨티엘바이오테크 1 - - - - 1 소 계 1 5,500,000 - - - 5,500,001 합 계 1 10,988,000 (388,400) - - 10,599,601 당분기 중 종속기업 (주)솔고파이로일렉은 2025년 4월 15일 매각되었으며 100,000천원의 처분손익이 발생하였습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 손상차손 처분이익 기타 기말 ㈜솔고파이로일렉 - - - - - - Solco Biomedical Corporation - 137,076 (137,076) - - - ㈜알엠생명과학 - - - 1,000 (1,000) - ㈜솔렌도스 - - - - - - ㈜길온 - - - 1,000 (1,000) - 소 계 - 137,076 (137,076) 2,000 (2,000) - ㈜넷향기 - - - - - - Hyzen Corp - - - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 24,588 - 128,677 (153,265) - ㈜씨티엘바이오테크 1 - - - - 1 소 계 24,589 - - 128,677 (153,265) 1 합 계 24,589 137,076 (137,076) 130,677 (155,265) 1 (4) 요약재무정보종속기업, 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 Solco Biomedical Corporation 13,546,046 7,779,861 5,766,185 1,515,607 (435,956) (339,419) (주)솔렌도스 1,844,586 2,786,953 (942,367) 2,204,307 (540,400) (540,400) (주)에이피홀딩스 - - - - - - 소 계 15,390,632 10,566,814 4,823,818 3,719,914 (976,356) (879,819) (주)넷향기 1,610 171,023 (169,413) - - - Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - (주)에이모 2,831,768 13,684,694 (10,852,925) 1,314,907 (8,352,630) (8,352,630) ㈜씨티엘바이오테크 2,246,680 1,165,014 1,081,666 - - - 소 계 6,356,188 16,012,240 (9,656,051) 1,314,907 (8,352,630) (8,352,630) 합 계 21,746,820 26,579,054 (4,832,233) 5,034,821 (9,328,986) (9,232,449) 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다.(주)에이모는 2025년 6월말 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)솔고파이로일렉 2,720,164 2,979,692 (259,528) 4,271,148 116,311 116,311 Solco Biomedical Corporation 8,945,559 8,326,954 618,605 2,063,048 (657,778) (553,948) (주)알엠생명과학 764,447 747,497 16,950 654,253 26,639 26,639 (주)솔렌도스 2,278,419 2,680,386 (401,967) 3,237,256 (876,579) (886,629) (주)길온 298,715 787,533 (488,818) 281,460 (163,847) (163,847) 소 계 15,007,304 15,522,062 (514,758) 10,507,165 (1,555,254) (1,461,474) (주)넷향기 1,610 171,023 (169,413) - (621) (621) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 6,186,580 2,802,458 3,384,122 2,689,171 897,309 897,309 ㈜씨티엘바이오테크 2,246,680 1,165,014 1,081,666 610,170 10,412 10,412 소 계 9,711,000 5,130,004 4,580,996 3,299,341 907,100 907,100 합 계 24,718,304 20,652,066 4,066,238 13,806,506 (648,154) (554,374) 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,840,330 - - 13,840,330 건물 3,077,533 (1,670,337) - 1,407,196 구축물 1,295,687 (914,007) - 381,679 기계장치 7,374,640 (5,259,801) (2,003,264) 111,575 차량운반구 171,990 (77,407) (23,610) 70,974 렌탈자산 - - - - 기타의유형자산 16,293,793 (12,208,282) (3,717,651) 367,860 건설중인자산 51,000 - - 51,000 합 계 42,104,973 (20,129,834) (5,744,525) 16,230,614 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 13,840,330 - - 13,840,330 건물 3,077,533 (1,625,090) - 1,452,443 구축물 1,270,687 (890,438) - 380,249 기계장치 7,469,811 (5,427,992) (2,041,819) - 차량운반구 206,692 (82,907) (123,785) - 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 19,178,576 (14,072,976) (5,105,600) - 건설중인자산 51,000 - - 51,000 합 계 45,167,082 (22,165,123) (7,277,937) 15,724,022 (주1) 토지의 재평가손익인 7,625,364천원이 취득원가에 포함되어있습니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량 운반구 기타의 유형자산 건설중인 자산 합계 기초 13,840,330 1,452,443 380,248 - - - 51,000 15,724,021 증가 : 취득 - - 25,000 113,000 83,498 76,399 - 297,898 대체증가(주1) - - - - - 319,813 - 319,813 감소 : 처분 - - - - - - - - 감가상각(주2) (45,247) (23,569) (1,425) (12,525) (28,352) (111,118) 대체감소 - - - - - - - - 손상차손 - - - - - - - - 기말 13,840,330 1,407,196 381,679 111,575 70,974 367,860 51,000 16,230,614 (주1) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서 319,813원이 대체되었습니다.(주2) 당기 손익으로 인식된 감가상각비는 121,481천원이며, 매각예정자산 관련 감가상각비는 10,364천원입니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량 운반구 기타의 유형자산 건설중인 자산 합계 기초 13,598,139 1,512,772 377,943 - - - 794,559 16,283,413 증가 : 취득 - - 38,200 216,107 27,524 67,266 - 349,097 대체증가(주1) 242,191 - - 392,000 - 692,148 - 1,326,339 감소 : 처분 - - - - - - - - 감가상각(주2) - (60,329) (35,894) (20,493) (459) (90,204) - (207,379) 대체감소(주3) - - - (570,198) - (32,440) (756,080) (1,358,718) 손상차손(주4) - - - (17,416) (27,065) (636,770) 12,521 (668,730) 기말 13,840,330 1,452,443 380,249 - - - 51,000 15,724,022 (주1) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서 692,148천원이 대체되었습니다.(주2) 전기 손익으로 인식된 감가상각비는 228,107천원이며, 매각예정자산관련 감가상각비는 20,727천원입니다.(주3) 기계장치,기타의 유형자산에서 매각예정자산으로 602,638천원이 대체되었습니다.(주4) 전기 중 지속적인 영업손실로 인해 현금창출단위의 사업부분에 대하여 회수가능가액을 사용가치에 근거하여 손상평가를 수행하였으며, 유형자산에 대하여 681,251천원 손상차손을 인식하였습니다. 추정 사용가치는 15,757백만원입니다. (3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.당사는 유형자산 중 토지에 대하여 2023년말에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 당분기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 천원) 구분 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부금액 토지 13,840,330 6,214,966 (단위 : 천원) 구분 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부금액 토지 13,840,330 6,214,966 나. 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 13,840,330 13,840,330 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 13,840,330 13,840,330 다. 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 토지 3 공시지가기준법 거래사례비교법 지가변동율 등 지역요인, 개별요인 등 구분 수준 가치평가기법 투입변수 토지 3 공시지가기준법 거래사례비교법 지가변동율 등 지역요인, 개별요인 등 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금 등에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30 참조) 12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 6,155,185 - - 6,155,185 건물 2,196,537 (959,152) (364,572) 872,814 구축물 983,408 (848,681) (62,831) 71,896 합 계 9,335,130 (1,807,832) (427,403) 7,099,894 (주1) 토지의 재평가손익인 4,429,989천원 취득원가에 포함되어있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 6,155,185 - - 6,155,185 건물 2,196,537 (935,055) (364,572) 896,910 구축물 983,408 (827,245) (62,831) 93,332 합 계 9,335,130 (1,762,300) (427,403) 7,145,427 (주1) 토지의 재평가손익인 4,429,989천원 취득원가에 포함되어있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 6,155,185 896,910 93,332 7,145,427 증가 : 취득 - - - - 감소 : 대체 및 처분 - - - - 감가상각 (24,096) (21,437) (45,533) 기말 6,155,185 872,814 71,896 7,099,894 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 6,155,185 929,038 117,195 7,201,418 증가 : 취득 - - 4,690 4,690 감소 : 대체 및 처분 - - - - 감가상각 (32,128) (28,553) (60,681) 기말 6,155,185 896,910 93,332 7,145,427 (3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 96,840 96,840 임대수익투자부동산 직접운영비용 45,533 45,502 (4) 투자부동산에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.당사는 투자부동산 중 토지에 대하여 2023년말에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 당분기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (5) 재평가된 투자부동산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 토지 장부금액 1,725,196 1,725,196 토지 재평가금액 6,155,185 6,155,185 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 92,791 (38,393) (54,398) - 회원권 137,970 - (11,970) 126,000 합 계 230,761 (38,393) (66,368) 126,000 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 92,791 (38,393) (54,398) - 회원권 137,970 - (11,970) 126,000 합 계 230,761 (38,393) (66,368) 126,000 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 - 126,000 126,000 증가 : 취득 - - - 감소 : 상각 - - - 손상 - - - 기말 - 126,000 126,000 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 - 126,000 126,000 증가 : 취득 2,521 - 2,521 감소 : 상각 (42) - (42) 손상 (2,479) (2,479) 기말 - 126,000 126,000 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 - - (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 비고 경상연구개발비 685,043 724,835 연구소 비용 당기 정부보조금 244,672천원이 경상연구개발비에서 차감되었습니다. 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 100,172 9,690 건물 - 33,843 합 계 100,172 43,533 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 43,533 98,866 취득 98,531 - 대체 10 - 상각 (41,901) (55,333) 합 계 100,172 43,533 (3) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (41,901) (42,114) 리스부채에 대한 이자비용 (1,688) (3,265) 사용권자산처분이익 571 372 전대리스채권 이자수익 583 460 사용권자산처분손실 - - 단기리스료 15,779 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(주1) (5,040) 10,895 (주1) 중단영업으로 분류한 단기리스료 20,730천원이 포함되어있습니다. (4) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 할인되지않은 총리스료 리스부채 할인되지않은 총리스료 리스부채 1년 이내 42,470 38,861 44,381 43,455 1년 초과 5년 이내 70,676 67,300 2,073 2,061 합 계 113,146 106,161 46,454 45,516 (5) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 38,861 43,455 비유동 67,300 2,061 합 계 106,161 45,516 (6) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 3) 잔존가치보증당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. (7) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 123,407 125,699 투자부동산에서 발생한 임대수익이 포함되어 있습니다. (8) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당분기 전기 1년이내 16,280 17,209 1년초과 5년이내 - - 합 계 16,280 17,209 (9) 당사는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. (10) 보고기간말 현재 금융리스 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 할인되지않은 총리스료 리스순투자 1년 이내 8,233 8,148 1년 초과 5년 이내 - - 합 계 8,233 8,148 (단위: 천원) 구분 할인되지않은 총리스료 리스순투자 1년 이내 2,058 2,049 1년 초과 5년 이내 - - 합 계 2,058 2,049 15. 매각예정자산 (1) 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가(주2) 감가상각누계액 손상차손누계액 매각(주1) 합계 금형 2,272,024 (1,142,133) (1,099,087) 30,804 - 기계장치 1,306,029 (395,586) (369,700) 540,743 - 비품 299,277 (263,916) (35,361) - - 공구와기구 9,092 (9,090) (2) - - 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - - 차량운반구 83,627 (12,628) (70,999) - - 재고자산 3,259,016 - (2,830,830) 428,186 - 합 계 7,301,518 (1,889,073) (4,412,712) 999,733 - (주1) 2025년 3월 자산 양도 시 매각 예정자산은 모두 장부가액 전액 차감 되었습니다.(주2) 2025년 9월 중단영업으로 인해 인식한 매각예정자산의 취득가액은 재고자산 2,830,830천원 유형자산 1,024,303천원이며 감가상각 및 손상 인식으로 장부가액은 0원입니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 합계 금형 391,086 (110,527) (249,210) 31,349 기계장치 1,097,858 (216,152) (331,145) 550,561 합 계 1,488,944 (326,679) (580,355) 581,910 2024년 8월 (주)알엠생명과학과의 자산 양수도 계약에 따라 유형자산을 매각예정자산으로 재분류 하였습니다.(2) 매각예정자산(또는 처분자산집단) 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 제품매출(주1) 523,793 723,973 감가상각비 10,364 20,727 매각예정자산처분이익(주1) 110,000 - 매각예정자산처분손실 180,820 - (주1) 중단영업으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다. 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 526,626 821,274 기타지급채무(유동) 미지급금 573,817 445,046 미지급비용 34,387 58,696 소 계 608,204 503,742 기타지급채무(비유동) 예수보증금 122,685 124,885 합 계 1,257,516 1,449,901 17. 차입금(1) 단기차입금1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 단기차입금 : 중소기업자금대출 기업은행 4.06%~5.46% 11,450,000 13,550,000 일시상환,균등분할상환 유동성 장기차입금(부채): 온렌딩운전자금대출 외 기업은행 3.23%~4.17% 1,300,000 2,600,000 일시상환 2) 전환사채 (가) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당분기 전기 제13회 전환사채 2023-11-24 2028-11-24 - 900,000 제14회 전환사채 2024-03-14 2027-03-14 - 7,000,000 제16회 전환사채 2025-09-22 2028-09-22 5,500,000 소 계 5,500,000 7,900,000 증감: 전환권조정, 사채상환할증금 (1,798,690) (1,743,562) 합 계 3,701,310 6,156,438 차감:유동성전환사채 - (6,156,438) 비유동성 잔 액 - - (나) 2023년 발행한 13회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제13회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 900백만원 표면금리 연 2.0% 만기수익률 연 4.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 2.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 11월 24일에 전자등록금액의 111.0095 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2024년 11월 24일~2028년 10월 24일 최저 전환가액 2,957원 조기상환청구권(Put Option) (주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 5월 24일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 11월 24일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2025년 11월 24일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (주1) 2025년 5월 26일 제13회 전환사채 900,000천원의 조기상환청구권 행사로 인하여 권면 총액을 포함한 이자를 상환하였습니다. (다) 2024년 발행한 14회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제14회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 7,000백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 3월 24일에 전자등록금액의 106.4301 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2025년 03월 14일~2027년 02월 14일 최저 전환가액 3,045원 조기상환청구권(Put Option) (주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 3월 14일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년 03월 14일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2026년 03월 14일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. (주1) 2025년 3월 14일 제14회 전환사채 7,000,000천원의 조기상환청구권 행사로 인하여 권면 총액을 포함한 이자를 상환하였습니다. (라) 2025년 9월 22일 발행한 16회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제16회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 5,500백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 9월 22일에 전자등록금액의 106.4301 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2026년 09월 22일~2028년 08월 21일 최저 전환가액 - 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 9월 22일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행 후 1년이 되는 시점인 2026년 09월 22일부터 매 1개월이 되는 날(이하 “매매일”이라 한다)에 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 발행총액 50%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 온렌딩운전자금대출 외 기업은행 3.23%~4.36% 3,600,000 3,600,000 일시상환 유동성대체액 (1,300,000) (2,600,000) - 비유동성잔액 2,300,000 1,000,000 - 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액(주1) 1년이내 1,300,000 1년초과 2년이내 2,300,000 2년초과 3년이내 - 합계 3,600,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 18. 퇴직급여자산(부채)(1) 퇴직급여자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 (763,148) (1,161,948) 사외적립자산 공정가치 783,929 1,176,479 합 계 20,780 14,531 (2) 총비용 1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 87,078 95,263 순이자손익 (3,327) 5,026 정산으로 인한 손익(확정기여형퇴직급여)(주1) 301,534 988,934 합 계 385,285 1,089,223 (주1) 중단영업으로 분류된 금액은 제외되어 있습니다(주석 30 참조).2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 127,547 179,333 판매비와관리비(주1) 236,350 788,615 연구개발비(주1) 21,388 20,985 합 계 385,285 988,934 (주1) 중단영업으로 분류된 금액은 제외되어 있습니다(주석 30 참조). (3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여(주1) 301,534 988,934 (주1) 중단영업으로 분류된 금액은 제외되어 있습니다(주석 30 참조). 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타부채(유동) : 예수금 784,489 549,639 선수금 4,825,130 576,512 부가세예수금 14,082 45,153 기타유동부채 1,129,491 1,162,785 판매보증충당부채 431,232 431,232 소 계 7,184,423 2,765,321 계약부채(환불부채) 137,727 142,747 기타금융부채(유동) : 금융보증부채 79,000 79,000 파생상품부채 3,597,204 2,015,155 소 계 3,676,204 2,094,155 기타부채(비유동) : 판매보증충당부채 208,423 208,423 합 계 11,206,777 5,210,646 (2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 : 639,655 576,428 사용 - - 설정(환입) - 63,227 기말 : 639,655 639,655 유동성 431,232 431,232 비유동성 208,423 208,423 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 유통주식수 20,110,080주 16,582,967주 보통주자본금 10,055,040천원 8,291,484천원 당사는 2025년 5월 16일 제3자배정 유상증자를 통해 주식수 524,109주와 2025년 9월 3일 제3자배정 유상증자를 통하여 3,003,004주가 추가 발행되었습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2024.01.01 66,379,208 33,189,604 3,573,148 전환사채 전환청구 2024.02.09 80,000 40,000 5,964 전환사채 전환청구 2024.03.25 1,300,000 650,000 98,812 제3자배정유상증자 2024.06.25 12,000,000 6,000,000 - 자본감자 2024.9.10 (71,783,288) (35,891,644) - 유상증자 2024.12.12 8,607,047 4,303,524 8,364,115 전기말 2024.12.31 16,582,967 8,291,484 12,042,039 기초 2025.01.01 16,582,967 8,291,484 12,042,039 제3자배정유상증자 2025.05.16 524,109 262,054 734,728 제3자배정유상증자 2025.09.03 3,003,004 1,501,502 3,484,688 당분기말 2025.09.30 20,110,080 10,055,040 16,261,455 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 16,261,455 12,042,039 감자차익 872,938 35,885,645 기타자본잉여금 72,908 72,908 전환권대가 82,227 82,226 합 계 17,289,528 48,082,818 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 12,042,039 4,219,416 - 16,261,455 감자차익 (주2) 35,885,645 - -35,012,707 872,938 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 전환권대가(주1) 82,227 - - 82,227 합 계 48,082,819 4,219,416 -35,012,707 17,289,528 (주1) 유상증자로 인하여 증가하였습니다.(주2) 정기주주총회를 통해 결손금의 대체 처리 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 3,573,148 8,468,891 - 12,042,039 감자차익(주2) - 35,885,645 - 35,885,645 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 전환권대가(주1) 141,963 - (59,737) 82,226 합 계 3,788,019 44,354,536 (59,737) 48,082,818 (주1) 전환사채의 전환권행사 및 콜옵션 행사로 인하여 증감 되었습니다.(주2) 재무구조 개선을 위해 1주당 액면금액 500원의 보통주 10주를 동일한 액면금액 보통주 1주로 무상병합하여 감자차익이 발생하였습니다. 21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 2,641,856 7,088,018 1,997,726 5,390,632 상품매출액 887,097 3,075,886 676,343 2,825,336 임대매출액 32,280 96,840 32,280 96,840 합 계(주1) 3,561,233 10,260,744 2,706,349 8,312,808 (주1) 헬스케어 사업부문은 매각예정으로 분류됨에 따라 매출액에서 제외하였으며, 중단사업손익은 주석30을 참고하시기 바랍니다.(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 4,573,713 4,483,511 4,920,023 4,365,183 당기제품제조원가 1,441,359 5,392,440 1,697,073 6,017,216 타계정으로 대체액 (2,296,267) (683,647) (377,336) (1,727,304) 기말제품 (2,092,011) (4,394,716) (4,965,982) (4,948,823) 제품매출원가 1,626,793 4,797,588 1,273,778 3,706,272 기초상품 3,016,447 2,704,920 3,074,334 2,764,547 당기상품매입원가 439,143 3,497,695 1,174,011 4,249,895 타계정으로 대체액 (647,500) (1,615,535) (504,402) (719,036) 기말상품 (1,968,750) (2,011,212) (3,294,678) (4,206,011) 상품매출원가 839,339 2,575,869 449,264 2,089,394 임대매출원가 15,178 45,533 15,178 45,502 합 계(주1) 2,481,311 7,418,990 1,738,220 5,841,168 (주1) 헬스케어 사업부문은 매각예정으로 분류됨에 따라 매출원가에서 제외하였으며, 중단사업손익은 주석30을 참고하시기 바랍니다. 22. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 594,988 1,709,270 611,930 1,878,778 잡급 퇴직급여 60,264 236,350 628,638 788,615 복리후생비 124,609 344,864 137,155 411,127 여비교통비 24,325 81,542 10,701 55,987 접대비 96,699 132,265 18,857 69,289 통신비 10,676 31,526 19,962 42,779 수도광열비 844 5,983 3,269 8,886 세금과공과 43,839 58,010 21,884 63,525 감가상각비 23,924 49,283 39,972 73,337 임차료 (3,200) (10,739) (3,200) (10,895) 보험료 1,862 6,335 1,665 7,511 차량유지비 24,474 57,854 15,705 60,479 경상연구개발비 200,157 685,043 170,631 724,835 운반비 13,747 56,856 13,633 64,065 교육훈련비 216 1,336 530 530 도서인쇄비 1,454 1,721 1,031 2,226 사무용품비 5,984 16,928 5,396 17,318 소모품비 2,644 5,684 1,792 3,897 지급수수료 451,147 1,001,742 424,491 1,579,241 광고선전비 26,547 101,207 23,638 62,254 대손상각비(환입) 54,252 47,849 (60,461) 265,279 수출경비 - 18,218 - - 견본비 - - - 8 잡비 64 96 - 616 사용권자산감가상각비 15,455 41,901 13,219 42,114 합 계(주1) 1,774,971 4,681,124 2,100,437 6,211,800 (주1) 헬스케어 사업부문은 매각예정으로 분류됨에 따라 판관비에서 제외하였으며, 중단사업손익은 주석30을 참고하시기 바랍니다. 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 62,558 308,632 139,840 280,857 공정가치측정금융자산처분이익 - - - 1,235,295 상각후원가측정금융자산처분이익 - - - 12,769 파생상품평가이익 - - - 574,151 사채상환이익 - 225,336 - - 합 계 62,558 533,968 139,840 2,103,071 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 172,736 557,409 233,939 731,374 사채이자 231,748 166,271 410,693 리스부채 이자비용 572 1,688 902 3,265 상각후원가측정금융자산처분손실 - - - 105 파생상품평가손실 - - - 657,822 합 계 173,308 790,845 401,111 1,803,259 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 21,756 72,195 13,198 87,834 외화환산이익 23,204 26,724 7,293 17,138 대손충당금환입 - 959,773 - 8,285 종속기업및관계기업투자주식처분이익 - 100,000 1,000 130,677 유형자산처분이익 10,000 24,161 - 50,636 매각예정자산처분이익 110,000 110,000 - - 사용권자산처분이익 - 571 - 372 투자부동산평가이익 - - - - 잡이익 8,127 17,054 2,733 38,831 합 계(주1) 173,086 1,310,477 24,223 333,772 (주1) 헬스케어 사업부문은 매각예정으로 분류됨에 따라 기타수익에서 제외하였으며, 중단사업손익은 주석30을 참고하시기 바랍니다.(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 10,000 10,000 - 100 외환차손 71,881 212,881 23,750 55,190 외화환산손실 (48,939) 1,090 13,536 22,746 기타의 대손상각비 - - - 2,739 매각예정자산처분손실 - 180,820 - - 종속기업및관계기업투자주식손상차손 - 388,400 - - 잡손실 10,000 10,000 - 805 합 계(주1) 42,942 803,192 37,286 81,580 (주1) 헬스케어 사업부문은 매각예정으로 분류됨에 따라 기타비용에서 제외하였으며, 중단사업손익은 주석30을 참고하시기 바랍니다. 25. 법인세비용당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 당사는 당분기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 26. 주당손익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기(주1) 기본주당순이익 : 분기순이익(손실) (2,328,098) (2,458,491) 가중평균유통보통주식수 17,129,398 7,137,988 기본주당순이익(손실) (단위:원) (135) (344) (주1) 전분기 가중평균주식수 및 기본주당순손실은 감자 효과를 반영하여 비교표시하였습니다. 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 가중평균발행주식수 17,137,222 7,150,505 차감 : 가중평균자기주식수(주1) (7,824) (12,517) 가중평균유통보통주식수 17,129,398 7,137,988 (주1) 당사는 2024년 8월 5일 개최한 임시주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 10주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 12,517주도 감자로 통해 1,251주로 병합되었습니다. 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 6,573주를 신규로 취득하였습니다. 2025년 06월 30일 현재 자기주식수는 7,824주 입니다. (2) 희석주당순이익 1) 당분기 및 전기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 전기> (단위: 주) 구분 청구기간 당분기 전기 발행될보통주식수 발행될보통주식수 전환사채(13차)(주1) 2025년 5월 24일~2028년 10월 24일 - 265,721 전환사채(14차)(주1) 2025년 3월 14일~2027년 2월 14일 - 2,298,850 전환사채(16차) 2026년 9월 22일~2028년 8월 21일 2,750,000 - 전환사채(17차) 2027년 10월 15일~2028년 9월 14일 3,184,713 - 합 계 5,934,713 2,564,571 (주1) 전환사채(13회차,14회차)는 조기상환 청구되어 발행될 보통주는 없습니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 83,751 100,288 대손상각비(환입) 47,849 333,775 기타의대손상각비 - 2,739 감가상각비 163,383 204,988 투자부동산상각비 45,533 45,502 외화환산손실 1,090 22,746 광고선전비 - 116,820 종속기업및관계기업투자주식손상차손 388,400 - 파생상품평가손실 - 657,822 매각예정자산처분손실 180,820 - 이자비용 790,845 1,145,332 상각후원가측정금융자산처분손실 - 105 재고자산평가및폐기손실 (670,626) - 외화환산이익 (26,724) (17,138) 대손충당금환입 (959,773) (8,285) 상각후원가측정금융자산처분이익 - (12,769) 종속기업및관계기업투자주식처분이익 (100,000) (130,677) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (1,235,295) 유형자산처분이익 (24,161) (57,523) 매각예정자산처분이익 (110,000) - 사용권자산처분이익 (571) (372) 파생상품자산평가이익 - (574,151) 사채상환이익 (225,336) - 이자수익 (308,632) (280,857) 합 계 (724,152) 313,051 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (65,683) (968,312) 기타수취채권의 감소(증가) (288,384) (78,987) 재고자산의 감소(증가) 1,514,402 (1,984,792) 반환재고회수권의 감소(증가) 3,373 3,448 기타자산의 감소(증가) (5,733,509) 152,052 매입채무의 증가(감소) (244,617) 40,690 기타지급채무의 증가(감소) 128,771 (759,388) 환불부채의 증가(감소) (5,020) (6,563) 퇴직금의 지급 (482,550) (208,612) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 392,550 (146,050) 기타부채의 증가(감소) 3,933,716 398,890 합 계 (846,950) (3,557,622) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 1,000,000 2,300,000 전환사채 조기상환에 따른 파생상품부채대체 2,015,156 - 전환사채 조기상환에 따른 전환권의 조정 2,564,348 - 전환사채 발행에 따른 파생상품자산 대체 1,798,515 - 전환사채 발행에 따른 전환권 조정 1,798,690 - 전환사채의 자본금 대체 - 690,000 전환사채의 관계기업취득 대체 5,500,000 - 재고자산의 매각예정자산 대체 2,830,830 - 사용권자산의 대체 - 90,913 감자차익의 이익잉여금 대체 35,012,707 - 재고자산의 유형자산 대체 319,813 592,080 유형자산의 매각예정자산 대체 1,024,303 597,455 종속기업투자주식 단기대여금충당금 대체 388,400 - 매각예정자산 매각 1,957,441 - 감자차익 이익잉여금 대체 35,012,707 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 대체 상각 기타 장기차입금 1,000,000 2,300,000 - (1,000,000) - - 2,300,000 단기차입금 13,550,000 (2,100,000) - - - - 11,450,000 유동성장기부채 2,600,000 (2,300,000) - 1,000,000 - - 1,300,000 전환사채 6,156,438 (7,900,000) - 3,701,310 - 1,743,562 3,701,310 리스부채 45,516 (56,698) 48,819 - 1,688 66,836 106,161 합 계 23,351,954 (10,056,698) 48,819 3,701,310 1,688 1,810,398 18,857,471 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 대체 상각 기타 장기차입금 3,042,539 257,461 - (2,300,000) - - 1,000,000 단기차입금 9,255,000 230,000 - - - - 9,485,000 유동성장기부채 6,680,000 (2,000,000) - 2,300,000 - - 6,980,000 전환사채 2,168,882 6,050,000 - - 410,693 (2,586,018) 6,043,557 리스부채 96,206 (56,708) 20,977 - 3,265 - 63,740 합 계 21,242,627 4,480,753 20,977 0 413,958 (2,586,018) 23,572,297 28. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당분기 전기 행사하는 기업> 최상위 지배기업 - ㈜플레이그램 상위기업 에이아이(AI)혁신성장에쿼티 ㈜엠디에스테크, 행사하는 기업> 종속기업 Solco Biomedical Corporation, ㈜솔렌도스, (주)에이피홀딩스 ㈜솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation, ㈜솔렌도스 관계기업 ㈜넷향기, Hyzen Corp. ㈜씨티엘바이오테크, (주)에이모 ㈜넷향기, Hyzen Corp. ㈜씨티엘바이오테크 최대(주요)주주의 특수관계자 ㈜솔고나노어드벤스 김일, 김훈, 김서곤, 김대순 ㈜알엠생명과학 ㈜플레이그램 및 종속기업 ㈜엠디에스테크 및 종속기업 ㈜엠디에스인텔리전스 ㈜솔고나노어드벤스 김일, 김훈, 김서곤, 김대순 당기 중 (주)솔고파이로일렉은 2025년 4월 15일 매각되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 기타매입거래 기타수익 Solco Biomedical Corporation 종속기업 264,073 - 8,146 7,689 ㈜솔렌도스 종속기업 17,180 - - 17,203 ㈜에이피홀딩스 종속기업 - - - 3,836 ㈜에이모 관계기업 - - - 19,863 ㈜씨티엘바이오테크 관계기업 5,750 - - - ㈜알엠생명과학 기타의특수관계자 325,683 - - - 합 계 612,686 - 8,146 48,591 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 기타매입거래 기타수익 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 94,549 94,165 - 17,901 Solco Biomedical Corporation 종속기업 329,691 - 17,491 13,971 ㈜알엠생명과학 종속기업 497,706 - - - ㈜솔렌도스 종속기업 11,485 - - 5,832 ㈜씨티엘바이오테크 관계기업 11,500 - - - 합 계 944,931 101,665 17,491 41,482 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 기타 대여 회수 (주)엠디에스인텔리전스(주1) 변경 전 최대주주의 종속기업 - - - 7,000,000 Solco Biomedical Corportaion(주2) 종속기업 - 388,400 5,098,600 - 김훈 주요주주 - - - 100,000 ㈜에이피홀딩스 종속기업 2,000,000 - 1,000 ㈜에이모(주3) 관계기업 2,500,000 - - 5,500,000 현희승 대표이사 500,000 - - - 합 계 5,000,000 388,400 5,099,600 12,600,000 (주1) 2025년 3월 14일 제14회 전환사채 7,000,000천원의 조기상환청구권 행사로 인하여 권면 총액을 포함한 이자를 상환하였습니다. 2025년 5월 26일 주요주주인 김훈의 제13회 전환사채 100,000천원의 조기상환청구권 행사로 인하여 권면 총액을 포함한 이자를 상환하였습니다.(주2) 2025년 5월 23일 대여금 388,400천원을 출자전환 하였습니다.(주3) 제16회차 전환사채 5,500,000천원을 에이모 주식 110만주(주당 5천원)에 대용납 거래 하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 기타 대여 회수 ㈜솔고파이로일렉(주1) 종속기업 - 380,000 380,000 - ㈜솔렌도스 종속기업 500,000 - - - (주)엠디에스인텔리전스(주2) 변경전 최대주주의 종속기업 - - - 7,000,000 (주)엠디에스테크(주3) 변경전 최대주주 - - - 6,000,000 김일(주4) 주요주주 - - - 1,000 합 계 500,000 380,000 380,000 13,001,000 (주1) 전기 장기대여금 380,000천원을 출자전환하였습니다.(주2) 2024년 3월 14일 제 14회차 전환사채 70억원을 발행하였습니다.(주3) 2024년 6월 25일 제3자배정 유상증자 (60억원)를 통해 최대주주가 되었습니다. (주4) 2024년 8월 26일 ㈜알엠생명과학 주식양수도 계약을 체결하였습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다.1) 중요한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 전환사채 미지급금 기타채무 Solco Biomedical Corportaion(주1) 종속기업 6,281,253 - - - - - - - ㈜에이피홀딩스 종속기업 - 2,000,000 - - - - 1,000 - ㈜알엠생명과학 기타의특수관계자 584,811 - 400,803 - - - - - ㈜솔렌도스 종속기업 20,515 500,000 - - - - - - ㈜에이모 관계기업 - 2,500,000 - - - 5,500,000 - - ㈜솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - - - 김대순 (전)임원 - - - - 1,000,000 - - - 합계 6,886,579 5,100,000 428,930 - 1,000,000 5,500,000 1,000 - (주1) 당분기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무 미지급금 기타채무 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 - 400,000 216,829 - - - - 30,000 Solco Biomedical Corporation(주1) 종속기업 6,025,326 388,400 - - - - - - ㈜솔렌도스 종속기업 6,655 500,000 - - - - - - 씨티엘바이오테크 관계기업 - - - - - - - - ㈜ 솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - - - 김대순 (전)임원 - - - - 1,000,000 - - - (주)엠디에스인텔리전스 최대주주의 종속회사 - - - - - 7,000,000 - - 합계 6,031,981 1,388,400 244,956 - 1,000,000 7,000,000 - 30,000 (주1) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 설정 환입 당분기말 (주) 솔고파이로일렉 종속기업 매출채권 400,000 - (400,000) - 대여금 171,373 - (171,373) - Solco Biomedical Corporation 종속기업 매출채권 6,025,326 255,927 - 6,281,253 대여금 388,400 - - 388,400 (주)솔렌도스 종속기업 매출채권 52 977 - 1,029 대여금 500,000 - - 500,000 (주)알엠생명과학 기타의특수관계자 매출채권 62,971 5,661 - 68,632 (주)솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - 100,000 미수금 28,127 - - 28,127 김대순 (전)임원 보증금 412,000 - - 412,000 합 계 8,088,249 262,565 (571,373) 7,779,441 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 설정 환입 전기말 (주) 솔고파이로일렉 종속기업 대여금 780,000 - (380,000) 400,000 미수금 179,658 - (8,285) 171,373 Solco Biomedical Corporation 종속기업 매출채권 5,622,735 402,591 - 6,025,326 대여금 388,400 - - 388,400 (주)알엠생명과학 종속기업 매출채권 3,211 59,760 - 62,971 (주) 솔렌도스 종속기업 매출채권 28 24 - 52 대여금 - 500,000 - 500,000 (주)길온 종속기업 대여금 330,000 330,000 (주) 솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - 100,000 미수금 28,127 - - 28,127 김대순 (전)임원 보증금 412,000 - 412,000 합 계 7,844,159 962,375 (388,285) 8,418,249 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 제공처 내용 김서곤 특수관계자 부동산 880,000 당사 (전)임원 대여금, 보증금 김대순 특수관계자 토지 170,000 당사 (전)임원 대여금 합 계 1,050,000 2) 당사는 보고기간말 ㈜솔렌도스의 채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석29 참조) (6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 371,322 1,268,250 퇴직급여 113,520 - 29. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당사가 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 약속어음, 백지어음 및 백지수표는 없습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 현금및현금성자산 어음미도래 기업은행 - - 상각후원가측정금융자산 정기예금 국민은행 - 48,000 상각후원가측정금융자산(주1) 정기예금 기업은행 100,000 100,000 (주1) 법인카드 사용을 위해 담보로 설정되었습니다.(3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 등 토지, 건물 등 22,033,334 17,289,430 기업은행 시설자금외 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 김서곤 부동산 880,000 ㈜알파AI (전)임원의 대여금 김대순 토지 170,000 ㈜알파AI (전)임원의 대여금 대리점(지점) 부동산,예금 911,099 ㈜알파AI 채권보전 합 계 1,961,099 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 대리점(지점) 320,000 서울보증보험외 이행보증 기술보증기금 2,280,000 기업은행 차입금 보증 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보 제공내역은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증금액 보증처 내용 ㈜케이지이니시스 등 138,675 서울보증보험 이행보증 (주)솔렌도스 18,000 하나은행 연대보증 (주)솔렌도스 285,000 하나은행 무역금융 연대보증 (주)솔렌도스 76,800 기업은행 연대보증 (6) 보험가입내용 (단위: 천원,USD) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 9,107,247 ㈜알파AI 제조물배상책임보험 제품(국내)제품(국외) 3,200,000 USD 5,200,000 당사는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험등에 가입되어 있습니다. (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 사용제한내용 비고 중소기업자금대출 기업은행 250,000 225,000 - 단기차입금 기업은행 275,000 275,000 - 단기차입금 기업은행 3,000,000 2,400,000 - 단기차입금 기업은행 300,000 300,000 - 단기차입금 기업은행 1,000,000 1,000,000 - 단기차입금 기업은행 700,000 700,000 - 단기차입금 기업은행 970,000 970,000 - 단기차입금 기업은행 4,380,000 4,380,000 - 단기차입금 기업은행 1,200,000 1,200,000 - 단기차입금 기업은행 300,000 300,000 - 유동성장기차입금 기업은행 800,000 800,000 - 유동성장기차입금 기업은행 200,000 200,000 - 장기차입금 기업은행 2,300,000 2,300,000 - 장기차입금 합 계 15,675,000 15,050,000 - (8) 계류중인 소송사건당사의 보고기간 종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 30. 중단영업회사는 대리점(체험관) 위주의 헬스케어 사업의 한계 및 지속적인 영업적자 사업 정리를 통한 재무구조 개선을 위해 2025년 9월 18일 이사회 결의에 따라 2025년 9월 19일을 기준일로 하여 헬스케어와 관련된 영업에 대한 손익을 포괄손익계산서에 중단영업으로 표시하였으며, 당기와 비교표시된 전기 포괄손익계산서 및 관련 주석 등은 기업회계기준서 제1105호에 따라 재분류하여 표시하였습니다.(1) 중단기준일인 2025년 9월 19일 현재 중단사업대상 자산, 부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 매출채권 1,391,951 재고자산 2,830,830 유형자산 1,024,303 기타자산 986,078 자산 총계(주1) 6,233,162 매입채무 32,482 미지급금 2,461 기타부채 8,174 부채 총계 43,118 (주1) 중단사업부 자산 총계는 총 62억원이며 감가상각 및 자산 손상효과를 반영한 장부가액은 91백만원(매출채권 41백만원, 기타자산 50백만원) 입니다.(2) 중단영업으로부터의 손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 3,610,604 4,947,864 매출원가 2,962,161 2,691,646 매출총이익 648,442 2,256,219 판매비와관리비 1,323,466 1,532,808 영업손익 (675,023) 723,410 영업외손익 (64,113) 6,254 세전손익 (739,137) 729,664 법인세비용 - - 중단영업손익 (739,137) 729,664 31. 보고 기간 후 사건 1) 임시주주총회 개최당사는 2025년 11월 10일 임시주주총회를 통해 정관 변경(상호의 한글표기명 추가, 홈페이지 주소변경) 및 사내이사 문성민을 신규로 선임 하였습니다.2) 대표이사 선임 2025년 11월 11일 이사회에서 문성민 사내이사를 신규 대표이사로 선임 하였습니다. 3) 전환사채 발행 가) 17회 전환사채 발행 당사는 2025년 10월 02일 이사회 결의로 다음과 같은 조건으로 제 17회차 무기명부 이권부 무보증 사모 전환사채를 2025년 10월 15일 발행완료 하였습니다. 1. 회사의 상호: 주식회사 알파AI 2. 사채의 명칭: 주식회사 알파AI 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3. 사채의 종류: 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 4. 사채의 발행총액: 금 오십억원 (\5,000,000,000) 5. 사채의 발행가액: 본 사채 발행총액의 100%(할인율 0.00%) 6. 사채의 거래단위 및 수량: 본 사채는 실물채권으로 발행한다. 한편, 본 사채의 거래단위 및 수량은 다음과 같다. 인 수 인 거래단위 수량 웅촌곡천협동조합 금 오십억원(\5,000,000,000) 5 7. 사채의 분할 및 병합금지: 본 사채는 무기명식 무보증 사모 사채에 한하며, 발행일로부터 2년간 그 사채의 분할 및 병합이 금지된다. 8. 사채의 이율: 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 발행총액에 대하여 표면금리는 연 2.0%, 만기보장수익률은 연 3.0%(3개월 단위 복리계산)로 한다. 사채의 이자지급 방법과 기한: 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급한다. 기타 자세한 발행조건은 2025년 10월 02일 공시한 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 공시를 참조 바랍니다.나) 15회 전환사채 발행당사는 2025년 10월 16일 이사회 결의로 다음과 같은 조건으로 제 15회차 무기명부 이권부 무보증 사모 전환사채 발행을 진행중에 있습니다. 1. 회사의 상호: 주식회사 알파AI 2. 사채의 명칭: 주식회사 알파AI 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3. 사채의 종류: 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 4. 사채의 전자등록총액: 금 구십억원 (\9,000,000,000) 5. 사채의 발행가액: 본 사채 전자등록총액의 100%(할인율 0.00%) 6. 사채의 거래단위 및 수량: 본 사채는 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 전자등록하므로 실물채권을 발행하지 않는다. 한편, 본 사채의 거래단위 및 수량은 다음과 같다. 1) 변경전 인수예정자 현황 인 수 인 거래단위 수량 거래금액 비 고 주식회사 유에스알 금 일십억원(\1,000,000,000) 4 금 사십억원(\4,000,000,000) - 강용철 금 일십억원(\1,000,000,000) 3 금 삼십억원(\3,000,000,000) - 오승택 금 일십억원(\1,000,000,000) 2 금 이십억원(\2,000,000,000) - 합 계 9 금 구십억원(\9,000,000,000) - 2) 변경후 인수예정자 현황 인 수 인 거래단위 수량 거래금액 비 고 글로벌153 스테이블 투자조합1호 금 일십억원(\1,000,000,000) 9 금 구십억원(\9,000,000,000) - 합 계 9 금 구십억원(\9,000,000,000) - 7. 사채의 분할 및 병합금지: 본 사채는 무기명식 무보증 사모 사채에 한하며, 발행일로부터 1년간 그 사채의 분할 및 병합이 금지된다. 8. 사채의 이율: 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 전자등록총액에 대하여 표면금리는 연 3.0%, 만기보장수익률은 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)로 한다. 사채의 이자지급 방법과 기한: 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급한다. 기타 자세한 발행조건은 2025년 10월 16일 공시한 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 공시를 참조 바랍니다.32. 계속기업불확실성회사의 최대주주는 2025년 7월 14일, 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약을 체결했습니다. 당초 에이아이홀딩스컴퍼니로의 최대주주 변경이 예정되었으나, 양수인의 김일 외 3인에 대한 주식 양도 잔금 미이행으로 인해 현재까지 변경이 완료되지 않았습니다.최대주주변경은 회사의 경영권에 중요한 변화가 발생했음을 의미하며, 새로운 최대주주는 회사의 전략, 재무 정책, 사업 방향 등에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 최대주주 변경이 안정적으로 완료되지 못했다는 점은 경영권의 불안정성을 야기하며, 이는 곧 회사의 경영 불확실성을 가중시키는 위험 요소가 될 수 있습니다.금융감독원 자료에 따르면, 잦은 최대주주 변경, 잦은 전환사채 및 유상증자를 통한 자본 확충, 부실 상장사 인수 후 특수관계사 자금 지원 등은 부실 상장 회사의 징조로 확인됩니다.또한, 현재 회사의 재무 상황은 다음과 같은 위험요소를 안고 있습니다. - 전환사채 조기 상환: 전기 및 전전기에 발행된 전환사채 전액이 주식으로 전환되지 않고 모두 조기 상환되었습니다. - 단기 차입금 비중: 금융기관 차입금 중 85%가 1년 이내에 만기가 도래합니다. - 신사업 불확실성: 신규 선임된 이사회가 추진하는 AI 관련 신사업((주)에이모에 대한 투자 및 대여 계획)의 성공 여부에 따라 회사의 계속기업으로서의 존속 가능성에 대한 불확실성이 존재합니다. 상기 언급한 불확실성의 최종 결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 손익항목에 대한 수정사항은 본 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 별도의 배당에 관한 정책이 정해져있지 않으며, 정관에 의거 주주총회 결의 및 이사회를 통하여 배당을 결의할 수 있습니다. 배당 규모는 배당 가능 이익 범위 내에서 향후 성장을 위한 사업계획, 현금흐름, 재무 건전성 등을 종합적으로 고려하여 결정할 수 있습니다. 회사는 최근 계속적인 영업적자로 인한 누적 결손 발생으로 배당을 지급하지 못하였습니다. 향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 배당정책을 검토 할 예정입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 당사정관 50조의 ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인 하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 주주가치 영향 등을 감안하여 검토 예정 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 기말배당 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X - 기말배당 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - 기말배당 2022년 12월 X - 2022년 12월 31일 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사 정관상의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제10조의5(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제50조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 회사는 제 1항의 배당을 위하여 이사회 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인 하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제50조의2 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월.9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제8조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제51조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 4.주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 3분기 제30기 제29기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,654 -7,080 -20,166 (별도)당기순이익(백만원) -2,328 -6,236 -18,772 (연결)주당순이익(원) -199 -907 -3,042 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 전전기의 주당 순이익 계산시 사용된 주식수는 2024년 무상감자 (감자비율90%)로 인해 감소된 주식수로 산출되었습니다. 5. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.05.01 무상감자 보통주 103,966,577 500 392 감자비율 64.29% 2021.04.28 유상증자(제3자배정) 보통주 3,000,000 500 500 - 2022.05.02 전환권행사 보통주 960,000 500 500 - 2022.05.03 전환권행사 보통주 240,000 500 500 - 2022.05.11 전환권행사 보통주 80,000 500 500 - 2022.05.31 전환권행사 보통주 160,000 500 500 - 2022.06.08 전환권행사 보통주 80,000 500 500 - 2022.10.12 전환권행사 보통주 2,100,000 500 500 - 2022.10.17 전환권행사 보통주 1,400,000 500 500 - 2023.02.09 전환권행사 보통주 600,000 500 500 - 2024.02.19 전환권행사 보통주 80,000 500 500 - 2024.03.25 전환권행사 보통주 1,300,000 500 500 - 2024.06.25 유상증자(제3자배정) 보통주 12,000,000 500 500 - 2024.09.06 무상감자 보통주 71,783,288 500 500 감자비율 90% 2024.12.12 유상증자(주주우선공모) 보통주 8,607,047 500 1,503 - 2025.05.16 유상증자(제3자배정) 보통주 524,109 500 1,908 - 2025.09.03 유상증자(제3자배정) 보통주 3,003,004 500 1,665 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증전환사채 16 2025.09.22 2028.09.22 5,500,000,000 보통주 시작일:2026년 09월 22일 종료일:2028년 08월 21일 100 2,000 5,500,000,000 2,750,000 - 무보증전환사채 17 2025.10.15 2028.10.15 5,000,000,000 보통주 시작일:2027년 10월 15일 종료일:2028년 09월 14일 100 1,570 5,000,000,000 3,184,713 - 합 계 - - - 10,500,000,000 보통주 - - - 10,500,000,000 5,934,713 - * 15회차 무보증 사모 전환사채 발행을 예정하고 있습니다. 발행일은 2025년 12월 19일, 만기일은 2028년 12월 19일이며 권면총액 90억원입니다. 자세한 사항은 2025.10.16일 주요사항보고서(전환사채발행결정) 공시를 참고 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 알파AI 회사채 사모 2025.09.22 5,500 표면3% - 2028.09.22 미상환 - 알파AI 회사채 사모 2025.10.15 5,000 표면2% 1 2028.10.15 미상환 - 합 계 - - - 10,500 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도