알파AI 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제30(당)기 분기 2024년 03월 31일 현재
제29(전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 솔고바이오메디칼과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 솔고바이오메디칼(이하 "지배기업")은 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2000년 8월 8일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

김 일	3,899,350	5.75%	3,899,350	5.88%

김서곤	3,646,016	5.38%	3,646,016	5.49%

김 훈	975,686	1.44%	975,686	1.47%

김대순	440,340	0.65%	440,340	0.66%

기 타	58,797,816	86.77%	57,417,816	86.50%

합 계	67,759,208	100.00%	66,379,208	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜솔고파이로일렉 89.06% 한국 2024.03.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2024.03.31 판매 의결권과반수보유 ㈜알엠생명과학 97.69% 한국 2024.03.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 ㈜솔렌도스 59.98% 한국 2024.03.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 ㈜길온 54.94% 한국 2024.03.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)솔고파이로일렉 65.67% 한국 2023.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2023.12.31 판매 의결권과반수보유 (주)알엠생명과학 97.69% 한국 2023.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 (주)솔렌도스 (주1) 59.98% 한국 2023.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 (주)길온 54.94% 한국 2023.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 (주1) (주)엠지비엔도스코피에서 상호가 변경되었습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 분기매출 분기순손익 분기총포괄손익 (주)솔고파이로일렉 2,482,054 2,928,913 (446,859) 876,896 (71,019) (71,019) Solco Biomedical Corporation 8,197,386 7,227,870 969,516 745,538 (110,530) (65,961) (주)알엠생명과학 406,760 435,567 (28,808) 221,688 (19,118) (19,118) (주)솔렌도스 2,272,802 2,148,566 124,236 494,284 (360,426) (360,426) ㈜길온 523,600 887,949 (364,348) 260,958 (39,378) (39,378) 합 계 13,882,602 13,628,865 253,737 2,599,364 (600,472) (555,902) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 (주)솔고파이로일렉 2,380,565 3,136,404 (755,839) 4,637,120 (1,335,583) (1,335,583) Solco Biomedical Corporation 8,071,030 7,035,553 1,035,477 3,868,661 (346,907) (348,553) (주)알엠생명과학 314,080 323,769 (9,689) 895,567 59,077 59,077 (주)솔렌도스 2,784,416 2,299,754 484,662 3,258,538 (1,645,146) (1,671,171) (주)길온 451,352 776,323 (324,970) 577,810 (678,943) (678,943) 합계 14,001,443 13,571,803 429,641 13,237,696 (3,947,502) (3,975,173) 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 중 연결 범위의 변동 내용은 없습니다. 전기 중 연결범위의 변동 내용은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급 여부채 (2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재 무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다 를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 연결실체의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 - 주석 10: 지분법적용투자주식 : 연결실체가 피투자회사에 유의적인 영향 력을 행사하는지 여부 - 주석 14: 리스기간 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가 정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 7: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 - 주석 9: 수익인식 - 예상반품율의 추정 - 주석 10: 종속기업 취득 - 공정가치 측정 - 주석 13: 손상검사 - 무형자산과 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가 능액 추정의 주요 가정 - 주석 17: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 29 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대 한 가정 - 주석 25: 이연법인세자산의 인식-차감할 일시적차이와 세무상 결손금 의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과 - 주석 25: 법인세 회계처리의 불확실성 ③ 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대 해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직 접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. . 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정 가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습 니다. - 주석 1: 종속기업의 취득 - 주석 4: 금융상품 - 주석 12: 투자부동산 3. 회계정책의 변경 (1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세연결실체는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012호 ‘법인세’)을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 연결실체는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 리스와 사후처리 및 복구 관련 충당 부채와 관련된 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산,부채를 인식하며, 최초 적용에 따른 누적 효과를 그날의 이익잉여금 또는 자본의 다른 구성요소에 조정하여 인식하였습니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이나 그 이후에 발생하는 그 밖의 모든 거래에 대해 이 개정사항을 적용하였습니다. 연결실체는 이 개정사항에 따라 연결실체는 리스부채와 관련된 이연법인세자 산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기 업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 문단 74의 이연법인세자산,부채 상계조건을 충족하기 때문에 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022 년 1 월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다. (2) 글로벌 최저한세연결실체는 2023년 5월 23일에 발표된 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙(기 업회계기준서 제 1012 호 ‘법인세’)을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하 도록 요구하고 있습니다. 이연법인세 인식 면제 의무 규정은 소급적으로 적용됩니다. 그러나, 연결실체가 속한 어떤 국가에서도 2022년 12월 31일에 글로벌최저한세와 관련된 세법이 제정되었거나 실질적으로 제정되지 않았으므로 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3)중요한 회계정책 정보연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’)을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 이 개정사항은 ‘유의적인(significant)’ 회계정책이 아니라 ‘중요한(material)’ 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고,이 개정사항에 따라 주석4에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산(*) 10,022,473 - - 10,022,473 매출채권 4,674,512 - - 4,674,512 기타수취채권 1,733,582 - - 1,733,582 상각후원가측정금융자산 1,223,621 - - 1,223,621 당기손익-공정가치측정금융자산 - 32,627 - 32,627 금융리스채권 - - 20,080 20,080 파생상품자산 - 923,032 - 923,032 합 계 17,654,188 955,659 20,080 18,629,927 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산(*) 2,352,569 - - 2,352,569 매출채권 4,829,040 - - 4,829,040 기타수취채권 1,691,141 - - 1,691,141 상각후원가측정금융자산 1,281,565 - - 1,281,565 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,196,107 - 1,196,107 금융리스채권 - - 2,053 2,053 파생상품자산 - 30,077 - 30,077 합 계 10,154,315 1,226,184 2,053 11,382,552 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 2,046,493 - - 2,046,493 차입금 28,021,708 - - 28,021,708 리스부채 - - 248,482 248,482 기타지급채무 1,606,240 - - 1,606,240 파생상품부채 - - 2,957,232 2,957,232 합 계 31,674,441 - 3,205,714 34,880,155 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,678,814 - - 1,678,814 차입금 23,427,359 - - 23,427,359 리스부채 - - 247,115 247,115 기타지급채무 2,005,240 - - 2,005,240 파생상품부채 413,271 413,271 합 계 27,111,413 - 660,386 27,771,799 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 (15,348) - - - 기타수취채권 35,023 - - 상각후원가측정금융자산 - 5,478 - (2,657) 금융리스채권 - 214 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,235,295 - 파생상품자산 - - - 합 계 (15,348) 40,715 1,235,295 (2,657) 매입채무 - - - 차입금 - (290,372) - - 리스부채 - (1,679) - - 전환사채 - (80,268) - - 합 계 - (372,319) - - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 (56,175) - - - 기타수취채권 57,502 - - 상각후원가측정금융자산 - 8,311 - (561) 금융리스채권 - 126 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - (14,019) 파생상품자산 - - (9,107) 합 계 (56,175) 65,939 - (23,687) 매입채무 - - - 차입금 - (227,628) - - 리스부채 - (640) - - 전환사채 - (50,131) - - 합 계 - (278,399) - - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 공정가치의 서열체계 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 32,627 - - 32,627 32,627 상장주식(주1) - - - - - 파생상품자산 923,032 923,032 923,032 파생상품부채 (2,957,232) (2,957,232) (2,957,232) 합계 (2,001,573) (2,001,573) (2,001,573) (주1) 당분기 중 전기 장부금액이 1,163,480천원인 지분증권을 2,398,775천원에 매도하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 32,627 - - 32,627 32,627 상장주식(주1) 1,163,480 - - 1,163,480 1,163,480 파생상품자산 30,077 - - 30,077 30,077 파생상품부채 (413,271) (413,271) (413,271) 합 계 812,913 - - 812,913 812,913 (주1) 전기말 현재 장부금액이 1,163,480천원인 FVPL측정 지분증권이 더 이상 시장에서 공시가격을 이용할 수 없어 수준1 에 서 수준 3 으로 이동하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치1) 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 T-F(Tsiveriotis-Fernandes) 이항모형 주식가치 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 당기 전기 당기(주5) 전기 기초잔액 1,226,184 1,178,309 (413,271) 평가 (주1) - (1,218,917) 매입(주2) - 200,000 전환사채(주3) 892,955 (96,688) (2,543,961) (413,271) 타계정대체 및 기타(주4) (1,163,480) 1,163,480 - - 기말잔액 955,659 1,226,184 (2,957,232) (413,271) ( 주1) 전기 보유중인 전환상환 우선주에 대해서 평가손실 인식하였습니다. ( 주2) 전기 중 대여금 출자전환으로 대체되었습니다.(주3) 발행된 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 별도의 금융자산으로 공정가치평가하였습니다. 11회 12회차의 콜옵션 만기에 따라 (126,765)천원과 13회차 30,777천원이 반영되었습니다.(주4) 수준1의 상장주식이 거래정지됨에 따라 전기에 수준 3으로 1,163,480 천원이 대체되었으며 당분기에 공개매수를 통해 2,398,775천원에 매도 하였습니다.(주 5) 당분기 중 14회 전환사채의 제3자 지정 콜옵션 공정가치평가로 892,995천원, 풋옵션과 전환권대가로 인한 금융부채는 (2,543,961)천원을 인식하였습니다. . 6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 22,920 1,393 보통예금 10,022,472 2,352,569 합 계 10,045,392 2,353,962 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 12,171,667 (7,497,155) - 4,674,512 12,301,472 (7,472,432) - 4,829,040 기타수취채권(유동) : 미수금 1,036,933 (726,629) - 310,304 1,012,802 (726,629) - 286,173 미수수익 28,187 - - 28,187 18,406 0 - 18,406 단기대여금 154,000 (95,000) - 59,000 151,000 (95,000) - 56,000 보증금 1,000,000 (412,000) - 588,000 1,000,000 (412,000) (5,139) 582,861 소 계 2,219,120 (1,233,629) - 985,491 2,182,208 (1,233,629) (5,139) 943,440 장기매출채권 512,521 (512,521) - - 512,521 (512,521) - - 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 (733,160) - - 733,160 (733,160) - - 미수수익 53,700 (53,700) - - 53,700 (53,700) - - 장기대여금 1,790,839 (1,324,142) - 466,697 1,790,839 (1,324,142) - 466,697 보증금 287,869 - (6,475) 281,394 285,873 - (4,868) 281,005 소 계 2,865,568 (2,111,002) (6,475) 748,091 2,863,572 (2,111,002) (4,868) 747,702 합 계 17,768,876 (11,354,307) (6,475) 6,408,094 17,859,773 (11,329,584) (10,007) 6,520,182 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 3,932,903 1,194,936 318,287 697,543 829,238 2,072,471 3,126,289 12,171,667 기대손실율(%) 0.95~3.87 13.48~25.07 33.92~42.88 58.08~67.82 75.33~92.74 100 100 - 전체기간기대손실 (211,195) (368,178) (178,502) (287,649) (471,044) (80,782) (3,126,289) (4,723,639) 개별증감(환입)(주1) - - (73,069) (359,773) (348,984) (1,991,689) (2,773,515) 순장부가액 3,721,708 826,758 66,716 50,120 9,210 - - 4,674,512 비유동매출채권 - - - - - - 512,521 512,521 전체기간기대손실 - - - - - - (512,521) (512,521) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 3,721,708 826,758 66,716 50,120 9,210 - - 4,674,512 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 3,977,251 1,261,986 318,251 290,022 479,190 1,982,029 4,505,265 12,813,994 기대손실율(%) 0.94~14.39 6.57~82.02 33.76~91.60 62.09~96.29 79.42~100 100 100 - 전체기간기대손실 (189,628) (369,520) (209,835) (258,450) (457,663) (184,541) (4,505,265) (6,174,900) 개별증감(환입)(주1) (865) (997) (6,648) (3,798) (256) (1,797,489) (1,810,053) 순장부가액 3,786,758 891,469 101,768 27,774 21,271 4,829,041 비유동매출채권 - - - - - - 512,521 512,521 전체기간기대손실 - - - - - - (512,521) (512,521) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 3,786,759 891,469 101,768 27,774 21,271 - - 4,829,041 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권(주1) 7,472,432 24,723 - 7,497,155 기타수취채권(유동) : 미수금 726,629 - - 726,629 미수수익 - - - - 단기대여금 95,000 - - 95,000 보증금 412,000 - 412,000 소 계 1,233,629 - - 1,233,629 장기매출채권 512,521 - - 512,521 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 - - 733,160 미수수익 53,700 - - 53,700 장기대여금 1,324,142 - - 1,324,142 보증금 - - - - 소 계 2,111,002 - - 2,111,002 합 계 11,329,584 24,723 - 11,354,307 (주1) 당분기 이전에 제각되었던 매출채권 90천원이 당분기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리하였으며 환율효과 9,284천원이 반영되어 연결포괄손익계산서상 대손상각비는 15,348천원 입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권(주1) 5,545,020 1,927,412 - 7,472,432 기타수취채권(유동) : 미수금 726,629 - - 726,629 미수수익 - - - - 단기대여금 - 95,000 - 95,000 보증금 412,000 412,000 소 계 726,629 507,000 - 1,233,629 장기매출채권 512,521 - - 512,521 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 - - 733,160 미수수익 53,700 - - 53,700 장기대여금 1,253,746 70,396 - 1,324,142 보증금 - - - - 소 계 2,040,606 70,396 - 2,111,002 합 계 8,824,776 2,504,808 - 11,329,584 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 360천원이 당기 중 회수되어 대손상각비 차감으로 처리하였으며, 환율효과 2,152천원이 반영되어 연결포괄손익계산서상 대손상각비환입은 1,924,900천원 입니다. 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 상품 9,037,459 3,544,525 (4,054,886) (5,492,934) 제품 13,945,510 5,807,400 (414,309) (8,138,110) 원재료 2,506,177 1,371,603 (598,089) (1,134,574) 부재료 570,507 384,960 (37,479) (185,547) 재공품 3,401,980 2,575,750 (638,261) (826,230) 합 계 29,461,633 13,684,238 (5,743,024) (15,777,395) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 상품 9,322,032 3,829,098 (4,054,886) (5,492,934) 제품 13,532,617 5,360,971 (447,845) (8,171,646) 원재료 2,471,590 1,337,016 (598,089) (1,134,574) 부재료 565,606 380,059 (37,479) (185,547) 재공품 3,244,787 2,340,080 (716,738) (904,707) 합 계 29,136,632 13,247,224 (5,855,037) (15,889,408) 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금(주1) 1,897,053 2,084,142 대손충당금 (936,420) (936,420) 선급비용 93,273 52,276 부가세대급금 6,938 36,027 계약자산(반환재고회수권) 101,013 101,013 합 계 1,161,857 1,337,038 (주1) 기타비유동자산 장기 선급금 977,194천원(전기: 994,068천원)이 포함되어 있습니다. 10. 관계기업 및 공동기업투자(1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)넷향기 20.00% 한국 2024.03.31 컨텐츠 제작 및 판매 지분법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2024.03.31 헬스케어 상품 판매 지분법 ECO.WORLD.CO.,LTD 29.00% 일본 2024.03.31 생산 및 판매 지분법 ㈜씨티엘바이오테크 21.05% 한국 2024.03.31 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 지분법 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜넷향기 20.00% 한국 2023.12.31 컨텐츠 제작 및 판매 지분법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2023.12.31 헬스케어 상품 판매 지분법 ECO.WORLD.CO.,LTD 29.00% 일본 2023.12.31 생산 및 판매 지분법 ㈜씨티엘바이오테크 21.05% 한국 2023.12.31 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 지분법 (2) 투자내용관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)넷향기 10,000 (33,871) - 10,000 (33,759) - Hyzen Corp 227,163 111,628 - 227,163 111,628 - ECO.WORLD.CO.,LTD 232,232 748,564 748,564 232,232 748,564 748,564 ㈜씨티엘바이오테크(주1) 1,200,000 224,747 1 1,200,000 224,747 1 합 계 1,669,395 1,051,068 748,565 1,669,395 1,051,180 748,565 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (3) 변동내용관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법이익 기타 기말 (주)넷향기(주1) - - - - - Hyzen Corp - - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 748,564 - - - 748,564 ㈜씨티엘바이오테크 1 - - - 1 합 계 748,565 - - - 748,565 (주1) 관계기업인 ㈜넷향기는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 당분기말 현재 지분법적용을 중지하였으며, 당분기말 현재 인식하지 못한 지분법손실은 33,871천원입니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법이익 평가이익(손실) 기말 ㈜넷향기(주1) - - - - - Hyzen Corp - - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 571,002 - 177,562 - 748,564 ㈜씨티엘바이오테크 1,200,000 - - (1,199,999) 1 합 계 1,771,002 - 177,562 (1,199,999) 748,565 (주1) 관계기업인 ㈜ 넷향기는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 당기말 현재 지분법적용을 중지하였으며, 당기말 현재 인식하지 못한 지분법손실은 33,759천원입니다. (4) 요약재무정보관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 분기총포괄손익 (주)넷향기 2,270 171,625 (169,355) - (563) (563) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 5,839,529 3,258,274 2,581,255 - - - ㈜씨티엘바이오테크 1,743,876 672,621 1,071,255 - - - 합 계 8,861,805 5,094,029 3,767,776 - (563) (563) 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 ㈜넷향기 2,231 171,023 (168,792) - (616) (616) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 5,839,529 3,258,274 2,581,255 5,637,768 816,678 816,678 ㈜씨티엘바이오테크 1,743,876 672,621 1,071,255 155,311 3,573 3,573 합계 8,861,766 5,093,427 3,768,339 5,793,079 819,635 819,635 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 19,753,324 - 19,753,324 건물 5,274,071 (2,490,803) (364,572) 2,418,696 구축물 2,215,894 (1,669,211) (62,831) 483,852 기계장치 10,273,004 (7,667,098) (2,587,064) 18,842 차량운반구 514,445 (294,245) (219,397) 803 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 21,555,083 (16,285,166) (4,985,435) 284,482 건설중인자산 690,260 - (12,521) 677,739 합 계 60,348,534 (28,472,243) (8,238,553) 23,637,738 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 19,753,324 - - 19,753,324 건물 5,274,071 (2,467,689) (364,572) 2,441,810 구축물 2,211,204 (1,653,236) (62,831) 495,137 기계장치 10,254,004 (7,666,940) (2,587,064) - 차량운반구 577,243 (329,029) (219,397) 28,817 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 21,285,626 (16,271,704) (4,985,435) 28,487 건설중인자산 807,080 - (12,521) 794,559 합 계 60,235,005 (28,454,318) (8,238,553) 23,542,134 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 19,753,324 2,441,810 495,136 - 28,817 - 28,487 794,559 23,542,133 증가 : 취득 - - 4,690 19,000 - - 13,883 - 37,573 순외환차이 - - - - 825 - (439) 386 대체증가(주1) - - - - - - 254,618 - 254,618 감소 : 처분 - - - - (24,802) - - - (24,802) 감가상각 - (23,114) (15,974) (158) (4,037) - (12,067) - (55,350) 손상차손 - - - - - - - - - 대체감소(주2) - - - - - - (116,820) (116,820) 기말 19,753,324 2,418,696 483,852 18,842 803 - 284,482 677,739 23,637,738 (주1) 기타의 유형자산(임플란트기구, 비품)은 제(상)품에서 254,618천원이 대체되었습니다. (주2) 당분기 중 액상세포도말장비 개발비용을 경상개발연구비로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 6,678,032 2,173,022 440,822 1,058,966 126,434 - 1,971,972 285,739 12,734,987 증가 : 취득 - - 58,260 272,608 153,266 - 464,661 508,820 1,457,615 순외환차이 - - - - 837 - 31 - 868 재평가(주1) 9,510,976 - - - - - - - 9,510,976 대체증가(주2) 3,564,316 403,415 44,044 - - - 983,748 - 4,995,523 감소 : 처분 (주3) - (58,214) - - (9,734) - (1,030) - (68,978) 감가상각 - (76,413) (47,990) (194,193) (56,933) - (593,779) - (969,308) 손상차손(주4) - - - (1,137,381) (185,053) - (2,797,116) - (4,119,550) 기말 19,753,324 2,441,810 495,136 - 28,817 - 28,487 794,559 23,542,133 (주1) 토지의 재평가로 9,512,976원이 증가하였습니다.(주2) 안성공장의 투자부동산으로 인식한 토지, 건물, 구축물이 사용환경 변화에 따라 유형자산으로 대체 되었으며 (손상누계액 건물손상 146,422천원, 구축물손상 18,471천원 대체) 기타의 유형자산(임플란트기구, 비품)은 제(상)품에서 983,746천원이 대체되었습니다.(주3) 기계장치 처분으로 3,500천원의 처분이익, 비품 처분으로 1,309천원의 처분이익이 발생하였습니다. 또한 건물 처분으로 58,214천원의 처분손실, 차량 처분으로 5,643천원의 처분손실이 발생하였습니다. (주4) 전기 중 지속적인 영업손실로 인해 현금창출단위의 메디칼 사업부분과 헬스케어 사업부분에 대하여 회수가능가액을 사용가치에 근거하여 손상평가를 수행하였으며, 유형자산에 대하여 4,119,550천원 손상차손을 인식하였습니다. 추정 사용가치는 메다칼 사업부분은 13,919백만원이며 헬스케어사업부분은 448백만원입니다. 세전할인율 12.41%를 사용하여 계산하였습니다. (3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 토지에 대하여 당기에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 당기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 천원) 구분 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부금액 토지 19,753,324 7,697,971 나. 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 19,753,324 19,753,324 다.당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 토지 3 공시지가기준법 거래사례비교법 지가변동율 등 지역요인, 개별요인 등 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금 등에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 .(주석29참조) 12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. 전기에 투자 부동산으로 인식한 안성소재 부동산이 사용목적 변경에 따라 유형자산으로 대체 되어 투자부동산은 없습니다. 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) - - - - 건물 - - - - 구축물 - - - - 건설중인자산 - - - - 합 계 - - - - (주1) 전기에 투자 부동산으로 인식한 안성소재 부동산이 사용목적 변경에 따라 유형자산으로 대체 되었습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 당기에 변동 내용은 없습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 3,564,326 571,917 82,174 - 4,218,417 증가 : 취득 - - - - - 감소 : 대체(주1) (3,564,326) (549,837) (62,515) - (4,176,678) 감가상각 - (22,080) (19,659) - (41,739) 기말 - - - - - (주1) 전기에 투자 부동산으로 인식한 안성소재 부동산이 사용목적 변경에 따라 유형자산으로 대체 되었습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익(주1) - - 임대수익투자부동산 직접운영비용 - 10,434 (4) 투자부동산에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 투자부동산 중 토지에 대하여 당기에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 당기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.(5) 재평가된 투자부동산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 전전기 토지 장부금액 - - 1,019,938 토지 재평가금액 - - 3,564,316 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 123,147 (49,615) (51,918) 21,614 기타의무형자산 137,970 - (11,970) 126,000 영업권 528,830 - (528,830) - 합 계 789,947 (49,615) (592,718) 147,614 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 123,147 (49,218) (51,918) 22,011 기타의무형자산 137,970 - (11,970) 126,000 영업권 528,830 - (528,830) - 합 계 789,947 (49,218) (592,718) 148,011 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산(주1) 영업권 합계 기초 22,011 126,000 - 148,011 증가 : - - 취득 - - - - 감소 : 상각 (397) - - (397) 기말 21,614 126,000 - 147,614 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 영업권 합계 기초 41,828 - 528,830 570,658 증가 : 취득 - 137,970 - 137,970 감소 : 상각 (5,838) - - (5,838) 손상 (주1) (13,979) (11,970) (528,830) (554,779) 기말 22,011 126,000 - 148,011 (주1) 영업권은 전기에 (주)길온을 종속회사로 편입함에 따라 인식하였으며 회사는 당기말 (주)길온의 대해 DCF 가치평가를 수행하여 사용가치를 계산하였습니다. 평가 결과 그사용가치는 0원이며 그 결과에 따라 영업권 528백만원을 손상처리하였습니다. (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 397 410 매출원가 - 1141 합 계 397 1,551 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 비고 경상연구개발비 664,875 468,425 연구소비용 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 131,676 102,633 건물 98,544 145,414 합 계 230,220 248,047 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (17,827) (31,874) 리스부채에 대한 이자비용 (1,679) (640) 사용권자산처분이익 372 1,526 전대리스채권 이자수익 214 126 사용권자산처분손실 - (9,110) 단기리스료 (37,371) (241) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (8,311) (7,489) (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 할인되지않은총리스료 리스부채 할인되지않은총리스료 리스부채 1년 이내 174,375 166,638 158,175 150,165 1년 초과 5년 이내 84,737 81,845 100,625 96,950 합 계 259,112 248,483 258,800 247,115 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 166,638 150,165 비유동 81,845 96,950 합 계 248,483 247,115 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 3) 잔존가치보증연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. (6) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 9,581 14,433 지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 변동리스료 관련 수익 - - 합 계 9,581 14,433 (7) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당분기 전기 1년이내 16,382 21,305 1년초과 5년이내 - 273 합 계 16,382 21,578 (8) 연결실체는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다.(9) 보고기간말 현재 금융리스 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 할인되지않은 총리스료 리스순투자 할인되지않은 총리스료 리스순투자 1년 이내 20,583 20,080 2,058 2,053 1년 초과 5년 이내 - - - - 합 계 20,583 20,080 2,058 2,053 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 2,046,493 1,678,814 기타지급채무(유동) : 미지급금 1,329,540 1,735,172 미지급비용 83,263 76,631 소 계 1,412,803 1,811,803 기타지급채무(비유동) : 예수보증금 193,437 193,437 합 계 3,652,733 3,684,054 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 상환방법 단기차입금 : 중소기업자금대출 기업은행 4.83%~7.70% 10,140,000 9,255,000 일시상환 균등분할상환 무역어음한도대출 기업은행 6.80% 146,000 146,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 6.31%~9.5% 800,000 800,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 9.5% 55,000 55,000 일시상환 무역어음대출 하나은행 5.22% 300,000 300,000 일시상환 중소기업자금대출 기업은행 9.175% 64,000 64,000 일시상환 운영자금대출 계열회사임원 4.6% 210,000 - 일시상환 운영자금대출 계열회사임원 - 45,000 일시상환 소 계 11,760,000 10,620,000 유동성 장기차입금 : 온렌딩운전자금대출 외 기업은행 3.34%~5.25% 6,980,000 6,680,000 일시상환 중소기업시설자금대출 기업은행 6.68% 95,120 95,120 분할상환 창업기업지원기금 중소벤처기업진흥공단 2.96% 66,600 66,600 분할상환 소 계 7,141,720 6,841,720 합 계 18,901,720 17,461,720 (2) 유동성 전환사채 (가) 보고기간말 현재 유동성 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당분기 전기 제11회 전환사채 2021-04-28 2024-04-28 900,000 1,250,000 제12회 전환사채 2021-04-29 2024-04-29 50,000 390,000 소 계 950,000 1,640,000 증감: 전환권조정, 사채상환할증금 60,930 78,734 합 계 1,010,930 1,718,734 (나) 발행한 11회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제11회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 액면가액 900백만원 발행가액 3,000백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 28일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 28일 이후매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 28일부터 2023년 4월 28일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주 (특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조에 따른 매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. * 제 11회차 매도청구건(Call Option)은 2023년 4월 25일 행사 되었습니다. * 제 11회차 9억 원은 2024년 4월 29일 만기 상환 되었습니다. (다) 발행한 12회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 액면가액 50백만원 발행가액 2,100백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 29일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 29일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 29일부터 2023년 4월 29일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주(특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조에 따른매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. * 제 11회차 0.5억 원은 2024년 4월 29일 만기 상환 되었습니다. (3) 장기차입금 1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 상환방법 온렌딩운전자금대출 외 기업은행 5.15%~5.36% 7,980,000 9,180,000 일시상환 무)체증종신 KB라이프 5.5% 542,539 542,539 - 시설투자대출 기업은행 6.68% 332,920 332,920 분할상환 운영자금대출 중소벤처기업진흥공단 2.96% 83,250 99,900 분할상환 운영자금대출 ㈜티엘아이 4.6% 200,000 200,000 일시상환 운영자금대출 우리은행 5.4% 200,000 200,000 일시상환 경영안정자금 하나은행 2% 83,118 83,118 분할상환 합 계 9,421,827 10,638,477 유동성대체액 (7,141,720) (6,841,720) - 비유동성잔액 2,280,107 3,796,757 - (*) 전기 2023년 2월 28일 대표이사를 피보험자로 하는 종신보험 보험증권의 계약자와 수익자를 당사로 변경함에 따라 해당 보험증권과같이 약관보험대출을 승계하였습니다. 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액(주1) 1년이내 7,141,720 1년초과 2년이내 1,194,888 2년초과 3년이내 837,659 3년초과 4년이내 247,560 합 계 9,421,827 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 3) 비유동 전환사채 (가) 보고기간말 현재 비유동성 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당기 전기 제13회 전환사채 2023-11-24 2028-11-24 900,000 900,000 제13회 전환사채 2024-03-14 2027-03-14 7,000,000 - 증감: 전환권조정, 사채상환할증금 (2,071,049) (449,852) 합 계 5,828,951 450,148 (나) 발행한 13회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제13회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 900백만원 표면금리 연 2.0% 만기수익률 연 4.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 2.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 11월 24일에 전자등록금액의 111.0095 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2024년 11월 24일~2028년 10월 24일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option)(주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 5월 24일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 11월 24일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2025년 11월 24일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (주1) 전환가액 조정조건이 존재하여 풋옵션 및 전환권대가를 파생상품부채로 분류하였으며, 전기말 공정가치평가로 인하여 평가이익 106,475천원을 인식하였습니다.(다) 발행한 14회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제14회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 7,000백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 3월 14일에 전자등록금액의 106.4301%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2025년 03월 14일~2027년 02월 14일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option)(주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 3월 14일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년 03월 14일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2026년 03월 14일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 17. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 1,510,401 1,607,168 사외적립자산 공정가치 (1,241,184) (1,090,377) 합 계 269,217 516,791 (2) 총비용1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 31,754 26,942 순이자손익 1,675 11,836 정산으로 인한 손익(확정기여형퇴직급여) 151,512 175,528 합 계 184,941 214,306 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 62,575 70,347 판매비와관리비 111,715 120,633 연구개발비 10,651 23,326 합 계 184,941 214,306 (3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 151,512 175,528 18. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 예수금 519,371 509,557 선수금 553,796 738,938 부가세예수금 92,809 7,376 기타유동부채 1,705,353 1,416,200 판매보증충당부채 389,094 389,094 계약부채(환불부채) 160,443 160,443 소 계 3,420,866 3,221,608 기타비유동부채 : 판매보증충당부채 187,334 187,334 파생상품부채 2,957,232 413,271 합 계 6,565,432 3,822,213 (2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 : 576,428 572,190 설정 - - 환입 - 4,238 기말 : 576,428 576,428 유동성 389,094 389,094 비유동성 187,334 187,334 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 67,759,208주 66,379,208주 보통주자본금 33,879,604천원 33,189,604천원 지배기업은 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수 1,380,000주가 증가하여, 발행주식수는66,759,208주 자본금은 33,879,604천원으로 변경 되었습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2023.01.01 65,779,208 32,889,604 3,547,269 전환사채 전환청구 2023.02.09 600,000 300,000 25,879 전기말 2023.12.31 66,379,208 33,189,604 3,573,148 기초 2024.01.01 66,379,208 33,189,604 3,573,148 전환사채 전환청구 2024.02.09 80,000 40,000 5,964 전환사채 전환청구 2024.03.25 1,300,000 650,000 98,812 분기말 2024.03.31 67,759,208 33,879,604 3,677,924 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 3,677,924 3,573,148 기타자본잉여금 72,908 72,908 전환권대가 82,226 141,963 합 계 3,833,058 3,788,019 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 3,573,148 104,776 - 3,677,924 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 전환권대가(주1) 141,963 - (59,737) 82,226 합 계 3,788,019 104,776 (59,737) 3,833,058 (주1) 전환사채의 전환권행사로 인하여 증감 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 3,547,269 25,879 - 3,573,148 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 전환권대가(주1) 303,709 - (161,746) 141,963 합 계 3,923,886 25,879 (161,746) 3,788,019 (주1) 전환사채의 전환권행사로 인하여 증감 되었습니다. 20. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산손익 170,560 125,991 매도가능금융자산평가손익 (1,200,019) (1,200,019) 재평가잉여금 9,526,743 9,526,743 합 계 8,497,284 8,452,715 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 법인세효과 기말 해외사업환산손익 125,991 44,569 - - 170,560 매도가능금융자산평가손익 (1,200,019) - - - (1,200,019) 재평가잉여금 9,526,743 - - - 9,526,743 합 계 8,452,715 44,569 - - 8,497,284 (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 법인세효과 기말 해외사업환산손익 127,636 (1,645) - - 125,991 매도가능금융자산평가손익 - (1,200,019) - - (1,200,019) 재평가잉여금 - 9,526,743 - - 9,526,743 합 계 127,636 8,325,079 - - 8,452,715 21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 3,204,629 3,142,415 상품매출액 3,697,640 2,916,687 임대매출액 - - 합 계 6,902,269 6,059,102 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초제품 5,360,971 5,892,415 당기제품제조원가 2,928,867 2,811,922 타계정으로 대체액 (185,604) (192,033) 기말제품 (5,807,400) (6,310,995) 제품매출원가 2,296,834 2,201,309 기초상품 3,829,098 6,312,413 당기상품매입원가 1,358,395 2,028,141 타계정으로 대체액 219,335 91,416 기말상품 (3,544,525) (7,090,618) 상품매출원가 1,862,303 1,341,352 임대매출원가 - 10,434 합 계 4,159,137 3,553,095 22. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,443,560 1,348,904 잡급 - - 퇴직급여 111,715 120,633 복리후생비 193,607 207,333 여비교통비 102,230 128,129 접대비 41,823 57,575 통신비 28,119 29,644 수도광열비 5,103 21,300 세금과공과 18,722 17,810 감가상각비 33,971 129,136 임차료 74,155 58,829 수선비 6,319 4,803 보험료 40,887 23,518 차량유지비 51,159 49,697 경상연구개발비 664,875 468,425 운반비 48,391 68,463 교육훈련비 365 1,195 도서인쇄비 1,052 1,413 사무용품비 11,473 11,868 소모품비 10,204 10,222 지급수수료 1,269,298 1,240,563 광고선전비 43,918 171,671 대손상각비 15,348 56,175 수출비용 3,050 1,681 무형자산상각비 6,634 410 견본비 150 10,662 잡비 502 268 사용권자산감가상각비 17,827 31,874 합 계 4,244,457 4,272,201 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 34,331 57,630 기타이자수익(리스) 6,384 8,310 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 1,235,295 - 합 계 1,276,010 65,940 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 290,372 227,628 사채이자 80,268 50,131 리스부채 이자비용 1,679 640 상각후원가금융자산 평가손실 2,657 561 파생상품자산 평가손실 - 9,107 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 14,019 합 계 374,976 302,086 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 용역수수료 - - 외환차익 13,719 14,901 외화환산이익 378,218 221,744 기타의대손충당금환입 - - 유형자산처분이익 - - 투자부동산처분이익 - - 대여금처분이익 - - 사용권자산처분이익 372 1,526 잡이익 14,933 2,220 합 계 407,242 240,391 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 100 (976) 외환차손 9,985 35,852 외화환산손실 11,717 27,969 유형자산처분손실 11,673 - 사용권자산처분손실 - 9,110 잡손실 183 4,510 합 계 33,658 76,465 25. 법인세비용 당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 연결실체는 당분기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 분기순이익 (56,515) (1,696,436) 가중평균유통보통주식수 66,503,614 66,106,691 기본주당순이익(원) (0.85) (25.66) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 가중평균발행주식수 66,516,131 66,119,208 차감 : 가중평균자기주식수(주1) (12,517) (12,517) 가중평균유통보통주식수 66,503,614 66,106,691 (주1) 연결실체는 2020년 3월 30일 개최한 정기주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 2.8주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 1,815주도 감자로 통해 648주로 병합되었습니다. 또한 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 11,869주를 신규로 취득하여 2021년 06월 30일 자기주식수는 12,517주 입니다. (2) 희석주당순이익 1) 당분기 및 전기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 당분기 전기 발행될보통주식수 발행될보통주식수 전환사채(11차) 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 1,800,000 2,500,000 전환사채(12차) 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 100,000 1,380,000 전환사채(13차) 2025년 5월 24일~2028년 10월 24일 1,800,000 1,800,000 전환사채(14차) 2025년 3월 14일~2027년 2월 14일 13,592,233 - 전환사채 중 (11회차), (12회차)는 사채 만기일 (지급일: 2024년 4월 29일)에 원리금을 상환하여 발행될 보통주는 없습니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 102,366 43,486 대손상각비 15,348 56,175 감가상각비 73,178 254,432 투자부동산상각비 - 10,434 무형자산상각비 397 1,551 외화환산손실 11,717 27,969 유형자산처분손실 11,673 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 14,019 상각후원가측정금융자산평가손실 2,657 561 파생상품평가손실 - 9,107 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (1,235,295) - 사용권자산처분이익 (372) (1,526) 사용권자산처분손실 - 9,110 경상연구개발비 116,820 - 이자비용 372,318 278,400 외화환산이익 (378,218) (221,744) 이자수익 (40,715) (65,939) 합 계 (948,126) 416,035 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 350,800 (304,249) 기타수취채권의 감소(증가) (30,455) (59,960) 재고자산의 감소(증가) (376,388) (1,447,985) 반환재고 회수권 감소(증가) - - 기타자산의 감소(증가) 175,019 (318,553) 매입채무의 증가(감소) 528,629 635,728 기타지급채무의 증가(감소) (382,130) (272,345) 환불부채의 증가(감소) - - 퇴직금의 지급 (47,550) 32,287 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (217,859) 13,149 기타부채의 증가(감소) (75,237) 231,234 합 계 (75,171) (1,490,694) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 2,300,000 16,650 전환사채의 자본금 대체 690,000 - 사용권자산대체 90,913 16,544 장기성예금의 장기차입금 대체 - 400,000 유형자산 대체 254,168 180,838 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 대체 상각 기타(주1) 장기차입금 3,796,757 783,350 - (2,300,000) - - 2,280,107 단기차입금 17,461,720 (860,000) - 2,300,000 - 18,901,720 전환사채 2,168,882 7,000,000 - - 80,268 (2,409,269) 6,839,881 리스부채 247,115 (21,289) 20,977 - 1,679 - 248,482 합 계 23,674,474 6,902,061 20,977 - 81,947 (2,409,269) 28,270,190 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 대체(주2) 상각 기타(주1) 장기차입금(주1) 9,412,700 511,871 - (6,546,600) - 418,786 3,796,757 단기차입금 5,890,476 5,026,260 - 6,546,600 - (1,616) 17,461,720 전환사채 2,555,574 570,000 - - 190,262 (1,146,954) 2,168,882 리스부채 249,216 (250,463) 278,733 - 9,423 (39,794) 247,115 합 계 18,107,966 5,857,668 278,733 - 199,685 (769,578) 23,674,474 (주1) 장기차입금 400,000천원은 KB라이프에서 상각후원가측정금융자산 취득 후 차입금을 인수하였습니다.단기차입금 1,616천원은 환율변화를 반영하였습니다 28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 관계기업 (주)넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD, (주)씨티엘바이오테크 ㈜넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD,㈜씨티엘바이오테크 최대주주의 특수관계자 (주)솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순 ㈜솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 중요한 거래내역은 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 유형자산취득 기타매입거래 기타수익 ㈜씨티엘바이오테크 관계기업 11,500 - - - - ㈜솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - - - - - 합 계 11,500 - - - - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. 당분기 자금거래내용은 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 기타 ECO WORLD.CO.,LTD,(주1) 관계기업 14,630 김일 (주2) 최대주주 577,583 합 계 592,213 (주1) ECO WORLD.CO.,LTD,의 정기주총에 따라 지분율에 해당하는 배당이 입금되었습니다. (주2) 대표이사 부재시 발생할 수 있는 리스크 예방 및 임원 퇴직금 규정 재원마련을 위해 금융상품을 매매 하였습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다 . 1) 중요한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 대여금 미수금 보증금 ㈜솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 100,000 28,127 - 김대순 (전)임원 - - 1,000,000 합 계 100,000 28,127 1,000,000 (주1) 당분기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 대여금 미수금 보증금 ㈜솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 100,000 28,127 - 김대순 (전)임원 - - 1,000,000 합 계 100,000 28,127 1,000,000 (주1) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 설정 환입 기말 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - 100,000 미수금 28,127 - - 28,127 김대순 (전)임원 보증금 412,000 - - 412,000 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 설정 환입 기말 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - 100,000 미수금 28,127 - - 28,127 김대순 (전)임원 보증금 - 412,000 - 412,000 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 제공처 내용 김서곤 특수관계자 부동산 880,000 연결회사 (전)임원 대여금, 보증금 김대순 특수관계자 토지 170,000 연결회사 (전)임원 대여금 김대순 특수관계자 토지,건물 600,000 연결회사 보증금 합 계 1,650,000 2) 특수관계자와의 지급보증내용은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상지배기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 165,951 168,500 29. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음연결실체가 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 약속어음, 백지어음 및 백지수표는 없습니다 . (2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 현금및현금성자산(주1) 별단예금 기업은행 7,000,000 - 현금및현금성자산 어음미도래 기업은행 42,351 19,509 상각후원가측정금융자산(주2) 정기예금 국민은행 420,000 420,000 (주1) 제 14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 대금으로 2024년 3월 14일 지급제한 등록 후 2024년 4월 9일 지급제한을 해지 하였습니다.(주1) 제11회 전환사채 발행시 담보로 제공한 천안부동산을 매각하여 국민은행 정기예금으로 담보를 변경하였으며, 2023년 4월 25일 콜옵션 행사에 따라 3,180,000천원이 담보해지 되었습니다.. (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 등 토지, 건물 등 22,457,758 17,889,430 기업은행 시설자금외 상각후원가측정금융자산(주1) 정기예금 420,000 420,000 케이스톤홀딩스㈜ 전환사채 (주1)2023년 4월 25일 전환사채 콜옵션 행사에 따라 1,200,000천원중 780,000천원이 담보 해지 되었습니다. (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 김서곤 부동산 880,000 ㈜솔고바이오메디칼 (전)임원의 대여금, 보증금 김대순 토지 170,000 ㈜솔고바이오메디칼 (전)임원의 대여금 김대순 토지, 건물 600,000 ㈜솔고바이오메디칼 보증금 대리점(지점) 부동산,예금 1,122,099 ㈜솔고바이오메디칼 채권보전 합 계 2,772,099 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 이보완 135,000 무역보험공사 차입금지급보증 김서곤 869,628 기술신용보증기금 차입금지급보증 김일(前대표이사) 1,922,638 기업은행 차입금 보증 대리점(지점) 370,000 서울보증보험 이행보증 기술신용보증기금 2,850,000 기업은행 차입금 보증 기술신용보증기금 869,628 기업은행 차입금 보증 기술신용보증기금 270,000 하나은행 차입금 보증 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보 제공내역은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증금액 보증처 내용 ㈜케이지이니시스 등 281,862 서울보증보험 이행보증 (6) 보험가입내용 (단위: 천원,USD) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 9,797,247 ㈜솔고바이오메디칼 제조물배상책임보험 제품(국내)제품(국외) 3,200,000USD 5,200,000 공장화재보험 건물, 기계장치, 재고자산 1,222,627 ㈜솔고파이로일렉 연결실체는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험 등에 가입되어 있습니다. (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 비고 중소기업자금대출 기업은행 250,000 250,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 275,000 275,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 3,000,000 3,000,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 300,000 300,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 500,000 500,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 700,000 700,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 970,000 970,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,260,000 945,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,200,000 1,200,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 300,000 300,000 유동성장기차입금 중소기업자금대출 기업은행 4,380,000 4,380,000 유동성장기차입금 중소기업자금대출 기업은행 2,300,000 2,300,000 유동성장기차입금 중소기업자금대출 기업은행 200,000 200,000 장기차입금 중소기업자금대출 기업은행 800,000 800,000 장기차입금 무)체증종신 KB라이프생명 542,539 542,539 장기차입금 무역어음대출 기업은행 150,000 146,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 600,000 600,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 200,000 200,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 55,000 55,000 단기차입금 중소기업시설자금대출 기업은행 500,000 95,120 유동성장기차입금 237,800 장기차입금 중소기업자금대출 중소벤처기업진흥공단 200,000 66,600 유동성장기차입금 16,650 장기차입금 무역어음대출 하나은행 300,000 300,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 70,000 64,000 단기차입금 경영안정자금 하나은행 95,000 83,118 단기차입금 중소기업자금대출 우리은행 200,000 200,000 장기차입금 합 계 21,347,539 20,726,827 (8) 계류중인 소송사건연결실체의 보고기간종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 30 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 29 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 자산 유동자산 25,074,029,065 17,170,100,893 현금및현금성자산 9,203,021,261 1,635,165,437 당기손익인식금융자산 0 1,163,480,000 상각후원가측정금융자산 420,000,000 420,000,000 매출채권 3,139,504,117 2,614,882,124 기타수취채권 761,150,595 698,001,420 유동재고자산 10,055,178,848 10,003,664,235 반환재고회수권 101,012,976 101,012,976 기타자산 424,322,473 479,863,606 당기법인세자산 26,727,150 21,900,990 단기금융리스채권 20,079,545 2,053,005 파생상품자산 923,032,100 30,077,100 비유동자산 25,183,676,806 25,161,727,919 상각후원가측정금융자산 699,208,820 771,045,260 장기매출채권 0 0 기타수취채권 572,920,613 573,246,833 기타비유동자산 40,774,380 57,648,175 당기손익-공정가치측정금융자산 25,503,000 25,503,000 관계기업투자 24,589,251 24,589,251 유형자산 16,420,530,551 16,283,412,712 투자부동산 7,190,960,570 7,201,417,000 사용권자산 83,189,621 98,865,688 무형자산 126,000,000 126,000,000 자산총계 50,257,705,871 42,331,828,812 부채 유동부채 22,858,963,877 21,976,089,215 매입채무 1,081,716,601 677,604,483 차입금 18,130,929,514 17,653,733,542 금융리스부채 68,848,292 52,481,623 기타지급채무 836,284,105 1,203,272,025 환불부채 160,443,094 160,443,094 기타부채 2,486,742,271 2,134,554,448 기타유동금융부채 94,000,000 94,000,000 비유동부채 10,679,801,893 4,482,136,933 차입금 7,371,490,231 3,492,687,153 금융리스부채 30,673,741 43,724,056 기타지급채무 122,685,420 122,685,420 순확정급여부채 10,386,197 222,435,000 기타 비유동 부채 187,334,304 187,334,304 기타비유동금융부채 2,957,232,000 413,271,000 부채총계 33,538,765,770 26,458,226,148 자본 자본금 33,879,604,000 33,189,604,000 자본잉여금 3,833,058,312 3,788,019,437 기타자본구성요소 (8,876,162) (8,876,162) 기타포괄손익누계액 6,526,719,758 6,526,719,758 이익잉여금(결손금) (27,511,565,807) (27,621,864,369) 자본총계 16,718,940,101 15,873,602,664 자본과부채총계 50,257,705,871 42,331,828,812 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,571,493,169 4,571,493,169 3,942,740,058 3,942,740,058 매출원가 3,054,726,055 3,054,726,055 2,755,704,231 2,755,704,231 매출총이익 1,516,767,114 1,516,767,114 1,187,035,827 1,187,035,827 판매비와관리비 2,429,031,521 2,429,031,521 2,584,781,519 2,584,781,519 영업이익(손실) (912,264,407) (912,264,407) (1,397,745,692) (1,397,745,692) 금융수익 1,291,077,418 1,291,077,418 74,758,599 74,758,599 금융비용 338,799,150 338,799,150 268,595,504 268,595,504 기타수익 81,462,037 81,462,037 53,442,179 53,442,179 기타비용 11,177,336 11,177,336 169,631,365 169,631,365 법인세비용차감전순이익(손실) 110,298,562 110,298,562 (1,707,771,783) (1,707,771,783) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 110,298,562 110,298,562 (1,707,771,783) (1,707,771,783) 기타포괄손익 총포괄손익 110,298,562 110,298,562 (1,707,771,783) (1,707,771,783) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1.66 1.66 (25.83) (25.83) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1.66 1.66 (25.83) (25.83) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 32,889,604,000 3,923,885,693 (8,876,162) 0 (8,807,898,337) 27,996,715,194 당기순이익(손실) (1,707,771,783) (1,707,771,783) 기타포괄손익 전환사채의 전환권행사 300,000,000 (25,979,400) 274,020,600 주식발행초과금 25,878,984 25,878,984 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2023.03.31 (기말자본) 33,189,604,000 3,923,785,277 (8,876,162) 0 (10,515,670,120) 26,588,842,995 2024.01.01 (기초자본) 33,189,604,000 3,788,019,437 (8,876,162) 6,526,719,758 (27,621,864,369) 15,873,602,664 당기순이익(손실) 110,298,562 110,298,562 기타포괄손익 전환사채의 전환권행사 690,000,000 (59,736,520) 630,263,480 주식발행초과금 104,775,395 104,775,395 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2024.03.31 (기말자본) 33,879,604,000 3,833,058,312 (8,876,162) 6,526,719,758 (27,511,565,807) 16,718,940,101 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,534,513,683) (2,633,852,493) 당기순이익(손실) 110,298,562 (1,707,771,783) 당기순이익에 대한 조정 (732,060,296) 784,949,425 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (659,797,224) (1,516,469,612) 이자수취 25,849,675 32,713,369 이자지급 (273,978,240) (223,967,412) 법인세납부(환급) (4,826,160) (3,306,480) 투자활동현금흐름 2,435,958,196 (438,529,417) 대여금및수취채권의 처분 0 64,000,000 예수보증금의 증가 0 4,000,000 상각후원가측정금융자산의 처분 90,000,000 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,398,774,800 0 금융리스채권의 회수 6,174,900 6,380,730 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (3,498,590) 기타수취채권의 증가 (1,280,620) (327,000,000) 상각후원가측정금융자산의 취득 (20,820,884) (26,507,256) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (100,000,000) 유형자산의 취득 (32,200,000) (52,934,301) 투자부동산의 취득 (4,690,000) 0 무형자산의 취득 0 (2,970,000) 재무활동현금흐름 6,666,097,273 1,481,737,344 차입금의 차입 2,000,000,000 1,500,000,000 전환사채의 증가 7,000,000,000 0 리스부채의 상환 (18,902,727) (18,262,656) 차입금의 상환 (2,315,000,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,567,541,786 (1,590,644,566) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 314,038 26,136 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,567,855,824 (1,590,618,430) 기초현금및현금성자산 1,635,165,437 2,471,270,120 기말현금및현금성자산 9,203,021,261 880,651,690 5. 재무제표 주석 주석 제30(당)기 분기 2024년 03월 31일 현재 제29(전)기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 솔고바이오메디칼 1. 회사의 개요주식회사 솔고바이오메디칼(이하 "당사")는 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 8월 8일 코스닥시장에 주식을상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 김 일 3,899,350 5.75% 3,899,350 5.88% 김서곤 3,646,016 5.38% 3,646,016 5.49% 김 훈 975,686 1.44% 975,686 1.47% 김대순 440,340 0.65% 440,340 0.66% 기 타 58,797,816 86.77% 57,417,816 86.50% 합 계 67,759,208 100.00% 66,379,208 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 개별재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 종속기업투자자산-사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 - 주석 15: 리스기간 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 8: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 - 주석 9: 재고자산의 순실현가능가치 - 주석 10: 수익인식 - 예상반품율의 추정 - 주석 11: 종속기업 취득 - 공정가치 측정 - 주석 14: 손상검사 - 무형자산과 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가 능액 추정의 주요 가정 - 주석 18: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 19 및 29: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대 한 가정 - 주석 25: 이연법인세자산의 인식-차감할 일시적차이와 세무상 결손금 의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과 - 주석 25: 법인세 회계처리의 불확실성 ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대 해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책 임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과같은 제3자 정보를사용하는경우,평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습 니다. - 주석 10: 종속기업의 취득 - 주석 13: 투자부동산- 주석 5: 금융상품 3. 유의적인 회계정책 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세당사는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이 연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012호 ‘법인세’)을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이 가 발생하는 거래(예: 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 당사는 비교 표시되는 가 장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 리스와 사후처리 및 복구 관련 충당 부채와 관련된 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대한 이연법 인세자산,부채를 인식하며, 최초 적용에 따른 누적 효과를 그날의 이익잉여금 또는 자본의 다른 구성요소에 조정하여 인식하였습니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이나 그 이후에 발생하는 그 밖의 모든 거래에 대해 이 개정사항을 적용하였습니다. 당사는 이 개정사항에 따라 당사는 리스부채와 관련된 이연법인세자 산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기 업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 문단 74의 이연법인세자산.부채 상계조건을 충족하기 때문에 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022 년 1 월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다. (2) 글로벌 최저한세당사는 2023년 5월 23일에 발표된 국제조세개혁 필라 2 모범규칙(기 업회계기준서 제 1012 호 ‘법인세’)을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하 도록 요구하고 있습니다. 이연법인세 인식 면제 의무 규정은 소급적으로 적용됩니다. 그러나, 당사가 속한 어떤 국가에서도 2022년 12월 31일에 글로벌최저한세와 관련된 세법이 제정되었거나 실질적으로 제정되지 않았으므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3)중요한 회계정책 정보당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’)을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체 가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 이 개정사항은 ‘유의적인(significant)’ 회계정책이 아니라 ‘중요한(material)’ 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유 의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고,이 개정사항에 따라 주석4에 공 시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산 9,195,865 - - 9,195,865 매출채권 3,139,504 - - 3,139,504 기타수취채권 1,334,072 - - 1,334,072 상각후원가측정금융자산 1,119,209 - - 1,119,209 당기손익-공정가치측정금융자산 - 25,503 - 25,503 금융리스채권 - - 20,080 20,080 파생상품자산 - - 923,032 923,032 합 계 14,788,650 25,503 943,112 15,757,265 (*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산 1,635,166 - - 1,635,166 매출채권 2,614,882 - - 2,614,882 기타수취채권 1,271,248 - - 1,271,248 상각후원가측정금융자산 1,191,045 - - 1,191,045 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,188,983 - 1,188,983 금융리스채권 - - 2,053 2,053 파생상품자산 - - 30,077 30,077 합 계 6,712,341 1,188,983 32,130 7,933,454 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,081,717 - - 1,081,717 차입금 25,502,420 - - 25,502,420 리스부채 - - 99,522 99,522 기타지급채무 958,969 - - 958,969 금융보증부채 - - 94,000 94,000 파생상품부채 - - 2,957,232 2,957,232 합 계 27,543,106 - 3,150,754 30,693,860 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 677,604 - - 677,604 차입금 21,146,422 - - 21,146,422 리스부채 - - 96,206 96,206 기타지급채무 1,325,957 - - 1,325,957 금융보증부채 - - 94,000 94,000 파생상품부채 - - 413,271 413,271 합 계 23,149,983 - 603,477 23,753,460 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 (65,680) - - - 기타수취채권 - 50,091 - - 상각후원가측정금융자산 - 5,478 - (2,657) 금융리스채권 - 214 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,235,295 - 파생상품자산 - - - - 합 계 (65,680) 55,783 1,235,295 (2,657) 매입채무 - - - - 차입금 - (254,632) - - 리스부채 - (1,242) - - 전환사채 - (80,268) - 합 계 - (336,142) - - 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 대손충당금환입(대손상각비) 이자수익(비용) 처분이익(손실) 평가이익(손실) 매출채권 (255,712) - - - 기타수취채권 (127,000) 66,321 - - 상각후원가측정금융자산 - 8,311 - (561) 금융리스채권 - 126 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - (14,018) 파생상품자산 - - - (9,107) 합 계 (382,712) 74,758 - (23,686) 매입채무 - - - - 차입금 - (194,138) - - 리스부채 - (640) - - 전환사채 - (50,131) - 합 계 (244,909) 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 5. 공정가치 서열체계(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 25,503 - - 25,503 25,503 상장주식(주1) - - - - - 파생상품자산 923,032 - - 923,032 923,032 합 계 948,535 - - 948,535 948,535 부채 파생상품부채 (2,957,232) - - (2,957,232) (2,957,232) 금융보증부채 (94,000) - - (94,000) (94,000) 합 계 (3,051,232) - - (3,051,232) (3,051,232) (주1) 당분기 중 전기 장부금액이 1,163,480천원인 지분증권을 2,398,775천원에 매도 하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 비상장주식 25,503 - - 25,503 25,503 상장주식(주1) 1,163,480 - - 1,163,480 1,163,480 파생상품자산 30,077 - - 30,077 30,077 합 계 1,219,060 - - 1,219,060 1,219,060 부채 파생상품부채 (413,271) - - (413,271) (413,271) 금융보증부채 (94,000) - - (94,000) (94,000) 합 계 (507,271) - - (507,271) (507,271) (주1) 전기말 현재 장부금액이 1,163,480천원인 FVPL측정 지분증권이 더 이상 시장에서 공시가격을 이용할 수 없어 수준1 에서 수준 3 으로 이동하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 1) 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 투입변수 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 T-F(Tsiveriotis-Fernandes) 이항모형 주식가치 2) 공정가 치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 당분기 전기 당분기 전기 기초잔액 1,219,060 1,171,185 (507,271) - 평가 - (1,218,917) - - 매입 - 200,000 - - 전환사채(주1) 892,955 (96,688) (2,543,961) (413,271) 타계정대체 및 기타(주2) (1,163,480) 1,163,480 - (94,000) 기말잔액 948,535 1,219,060 (3,051,232) (507,271) (주1) 당분기 중 14회 전환사채의 제3자 지정 콜옵션 공정가치평가로 892,995천원, 풋옵션과 전환권대가로 인한 금융부채는 (2,543,961)천원을 인식하였습니다.(주2) 당분기 중 전기 장부금액이 1,163,480천원인 지분증권을 2,398,775천원에 매도하였습니다. 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 7,156 - 보통예금 9,195,865 1,635,165 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 13,257,952 (10,118,448) - 3,139,504 12,667,561 (10,052,678) - 2,614,883 기타수취채권(유동) : 미수금 147,586 - - 147,586 99,356 - - 99,356 미수수익 25,565 - - 25,565 15,784 - - 15,784 단기대여금 813,400 (813,400) - - 813,400 (813,400) - - 보증금 1,000,000 (412,000) - 588,000 1,000,000 (412,000) (5,139) 582,861 소 계 1,986,551 (1,225,400) - 761,151 1,928,540 (1,225,400) (5,139) 698,001 장기매출채권 512,521 (512,521) - - 512,521 (512,521) - - 기타수취채권(비유동) : 미수금 912,818 (912,818) - - 912,818 (912,818) - - 미수수익 53,700 (53,700) - - 53,700 (53,700) - - 장기대여금 2,190,839 (1,724,142) - 466,697 2,570,839 (2,104,142) - 466,697 보증금 111,398 - (5,174) 106,224 110,117 - (3,567) 106,550 소 계 3,268,755 (2,690,660) (5,174) 572,921 3,647,474 (3,070,660) (3,567) 573,247 합 계 19,025,779 (14,547,029) (5,174) 4,473,576 18,756,096 (14,861,259) (8,706) 3,886,131 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 3,010,481 111,624 132,315 475,969 458,890 274,624 8,794,049 13,257,952 기대손실율(%) 0.95~3.87 13.48~25.07 33.92~42.88 58.08~67.82 75.33~92.74 100 100 - 전체기간기대손실 (48,101) (22,262) (24,467) (72,456) (100,696) (80,424) (8,794,049) (9,142,455) 개별증감(환입)(주1) - - (73,069) (359,773) (348,951) (194,200) - (975,993) 순장부가액 2,962,380 89,362 34,779 43,740 9,243 - - 3,139,504 비유동매출채권 - - - - - - 512,521 512,521 전체기간기대손실 - - - - - - (512,521) (512,521) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 2,962,380 89,362 34,779 43,740 9,243 - - 3,139,504 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권(총장부가액) 2,384,655 173,676 132,279 68,448 108,842 184,182 10,128,000 13,180,082 기대손실율(%) 0.94~3.78 12.18~24.42 33.76~47.11 62.09~71.64 79.42~93.63 100 100 전체기간기대손실 (30,591) (23,603) (55,800) (43,257) (87,315) (184,182) (10,128,000) (10,552,748) 개별증감(환입)(주1) (865) (997) (6,648) (3,798) (144) 0 0 (12,452) 순장부가액 2,353,199 149,076 69,831 21,393 21,383 0 0 2,614,882 비유동매출채권 - - - - - - 512,521 512,521 전체기간기대손실 - - - - - - (512,521) (512,521) 순장부가액 - - - - - - - - 합 계 2,353,199 149,076 69,831 21,393 21,383 0 0 2,614,882 (주1) 기대손실율 외의 개별 거래처 설정분에 대한 손상 인식 및 제각 채권의 증감 내역을 반영하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입/대체 기말 매출채권(주1) 10,052,678 65,770 10,118,448 기타수취채권(유동) : 미수금 - - - - 단기대여금 813,400 - - 813,400 보증금 412,000 - - 412,000 소 계 1,225,400 - - 1,225,400 장기매출채권(주1) 512,521 - 512,521 기타수취채권(비유동) : 미수금 912,818 - - 912,818 미수수익 53,700 - - 53,700 장기대여금(주2) 2,104,142 - (380,000) 1,724,142 소 계 3,070,660 - (380,000) 2,690,660 합 계 14,861,259 65,770 (380,000) 14,547,029 (주1) 당분기 이전에 제각되었던 매출채권 90천원이 당분기 중 회수되어 포괄손익계산서상 대손상각비은 65,680천원 입니다. (주2) 당분기 종속회사(솔고파이로일렉) 장기대여금 380,000천원을 출자전환하였습니다 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권(주1) 8,173,557 1,879,121 - 10,052,678 기타수취채권(유동) : 미수금 - - - - 단기대여금 261,400 552,000 - 813,400 보증금 - 412,000 - 412,000 소 계 261,400 964,000 - 1,225,400 장기매출채권(주1) 512,521 - - 512,521 기타수취채권(비유동) : 미수금 733,160 179,658 - 912,818 미수수익 53,700 - - 53,700 장기대여금 1,253,746 850,396 - 2,104,142 소 계 2,040,606 1,030,054 - 3,070,660 합 계 10,988,084 3,873,175 - 14,861,259 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 360천원이 전기중 회수되어 포괄손익계산서상 대손상각비는 1,878,761천원 입니다. 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 상품 3,772,479 2,350,504 - (1,421,975) 제품 12,604,040 4,730,052 - (7,873,988) 원재료 1,535,898 648,174 - (887,724) 부재료 498,653 335,017 - (163,636) 재공품 2,337,310 1,991,432 - (345,878) 합 계 20,748,380 10,055,179 - (10,693,201) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 상품 4,186,521 2,764,546 (207,509) (1,421,975) 제품 12,239,171 4,365,183 (208,877) (7,873,988) 원재료 1,574,587 686,863 (356,580) (887,724) 부재료 500,751 337,115 (15,568) (163,636) 재공품 2,195,835 1,849,957 (166,067) (345,878) 합 계 20,696,865 10,003,664 (954,601) (10,693,201) 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금(주1) 1,319,911 1,418,654 대손충당금 (936,420) (936,420) 선급비용 81,605 37,951 부가세대급금 - 17,326 계약자산(반환재고회수권) 101,013 101,013 합 계 566,109 638,524 (주1) 기타비유동자산 장기선급금 977,194천원(전기:994,068천원)이 포함되어 있습니다. 10. 종속기업, 관계기업 (1) 현황종속기업, 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜솔고파이로일렉 89.06% 한국 2024.03.31 생산 및 판매 원가법 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2024.03.31 판매 원가법 ㈜알엠생명과학 97.69% 한국 2024.03.31 생산 및 판매 원가법 ㈜솔렌도스 59.98% 한국 2024.03.31 생산 및 판매 원가법 ㈜길온 54.94% 한국 2024.03.31 생산 및 판매 원가법 ㈜넷향기 20.00% 한국 2024.03.31 컨텐츠 제작 및 판매 원가법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2024.03.31 헬스케어 상품 판매 원가법 ECO.WORLD.CO.,LTD 29.00% 일본 2024.08.31 생산 및 판매 원가법 ㈜씨티엘바이오테크 21.05% 한국 2024.03.31 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 원가법 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 ㈜솔고파이로일렉 65.67% 한국 2023.12.31 생산 및 판매 원가법 Solco Biomedical Corporation 100.00% 미국 2023.12.31 판매 원가법 ㈜알엠생명과학 97.69% 한국 2023.12.31 생산 및 판매 원가법 ㈜솔렌도스 59.98% 한국 2023.12.31 생산 및 판매 원가법 ㈜길온 54.94% 한국 2023.12.31 생산 및 판매 원가법 ㈜넷향기 20.00% 한국 2023.12.31 컨텐츠 제작 및 판매 원가법 Hyzen Corp 39.22% 미국 2023.12.31 헬스케어 상품 판매 원가법 ECO.WORLD.CO.,LTD 29.00% 일본 2023.08.31 생산 및 판매 원가법 ㈜씨티엘바이오테크 21.05% 한국 2023.12.31 의료기기, 의료용품의 제조 및 판매업 원가법 (2) 투자내용종속기업, 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜솔고파이로일렉 1,080,000 (397,986) - 700,000 (496,360) - Solco Biomedical Corporation 4,103,818 969,516 - 4,103,818 1,035,477 - ㈜알엠생명과학 1,270,000 (28,142) - 1,270,000 (9,466) - ㈜솔렌도스 5,111,125 74,518 - 5,111,125 290,700 - ㈜길온 1,000,000 (200,173) - 1,000,000 (178,539) - 합 계 12,564,943 417,733 - 12,184,943 641,812 - ㈜넷향기 10,000 (33,871) - 10,000 (33,759) - Hyzen Corp 227,163 111,628 - 227,163 111,628 - ECO.WORLD.CO.,LTD 232,232 748,564 24,588 232,232 748,564 24,588 ㈜씨티엘바이오테크 1,200,000 224,747 1 1,200,000 224,747 1 합 계 1,669,395 1,051,068 24,589 1,669,395 1,051,180 24,589 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (3) 변동내용종속기업, 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 손상차손 기타 기말 ㈜솔고파이로일렉 (주1) - - - - - Solco Biomedical Corporation - - - - - ㈜알엠생명과학 - - - - - ㈜솔렌도스 - - - - - ㈜길온 - - - - - 소 계 - - - - - ㈜넷향기 - - - - - Hyzen Corp - - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 24,588 - - - 24,588 ㈜씨티엘바이오테크 1 - - - 1 소 계 24,589 - - - 24,589 합 계 24,589 - - - 24,589 (주1) 당기중 대여금 3.8억원에 대해서 출자 전환하였습니다. 출자 대여금은 전기에 회수 가능성이 희박하여 전액 손상 처리 하였습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 손상차손 기타 기말 ㈜솔고파이로일렉 700,000 - (700,000) - - Solco Biomedical Corporation - 535,441 (535,441) - - ㈜알엠생명과학 - - - - - ㈜솔렌도스 - - - - - ㈜길온 1,000,000 - (1,000,000) - - 소 계 1,700,000 535,441 (2,235,441) - - ㈜넷향기 - - - - - Hyzen Corp - - - - - ECO.WORLD.CO.,LTD 24,588 - - - 24,588 ㈜씨티엘바이오테크 1,200,000 - (1,199,999) - 1 소 계 1,224,588 - (1,199,999) - 24,589 합 계 2,924,588 535,441 (3,435,440) - 24,589 (4) 요약재무정보종속기업, 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 분기매출 분기순손익 분기총포괄손익 ㈜솔고파이로일렉 2,482,054 2,928,913 (446,859) 876,896 (71,019) (71,019) Solco Biomedical Corporation 8,197,386 7,227,870 969,516 745,538 (110,530) (65,961) ㈜알엠생명과학 406,760 435,567 (28,808) 221,688 (19,118) (19,118) ㈜솔렌도스 2,272,802 2,148,566 124,236 494,284 (360,426) (360,426) ㈜길온 523,600 887,949 (364,348) 260,958 (39,378) (39,378) 소 계 13,882,602 13,628,865 253,737 2,599,364 (600,472) (555,902) ㈜넷향기 2,270 171,625 (169,355) - (563) (563) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.LTD 5,839,529 3,258,274 2,581,255 - - - ㈜씨티엘바이오테크 1,743,876 672,621 1,071,255 - - - 소 계 8,861,805 5,094,029 3,767,776 - (563) (563) 합 계 22,744,407 18,722,894 4,021,513 2,599,364 (601,035) (556,465) 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 순손익 총포괄손익 ㈜솔고파이로일렉 2,380,565 3,136,404 (755,839) 4,637,120 (1,335,583) (1,335,583) Solco Biomedical Corporation 8,071,030 7,035,553 1,035,477 3,868,661 (346,907) (348,553) ㈜알엠생명과학 314,080 323,769 (9,689) 895,567 59,077 59,077 ㈜솔렌도스 2,784,416 2,299,754 484,662 3,258,538 (1,645,146) (1,671,171) ㈜길온 451,352 776,323 (324,971) 577,810 (678,943) (678,943) 소 계 14,001,443 13,571,803 429,640 13,237,696 (3,947,502) (3,975,173) ㈜넷향기 2,231 171,023 (168,792) - (616) (616) Hyzen Corp 1,276,130 991,509 284,621 - - - ECO.WORLD.CO.LTD 5,839,529 3,258,274 2,581,255 5,637,768 816,678 816,678 ㈜씨티엘바이오테크 1,743,876 672,621 1,071,255 155,311 3,573 3,573 소 계 8,861,766 5,093,427 3,768,339 5,793,079 819,635 819,635 합 계 22,863,209 18,665,230 4,197,979 19,030,775 (3,127,867) (3,155,538) 보고기간종료일 현재 입수가능한 가장 최근의 재무정보에 해당합니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,598,139 - - 13,598,139 건물 3,077,533 (1,579,844) - 1,497,689 구축물 1,232,487 (863,404) - 369,083 기계장치 7,990,222 (5,614,181) (2,357,199) 18,842 차량운반구 465,423 (252,235) (213,188) - 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 19,077,617 (14,100,537) (4,718,041) 259,039 건설중인자산 690,260 - (12,521) 677,739 합 계 46,204,134 (22,475,921) (7,307,682) 16,420,531 (주1) 토지의 재평가손익인 7,625,364천원 취득원가에 포함되어있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 13,598,139 - - 13,598,139 건물 3,077,533 (1,564,761) - 1,512,772 구축물 1,232,487 (854,544) - 377,943 기계장치 7,971,222 (5,614,023) (2,357,199) - 차량운반구 465,423 (252,235) (213,188) - 렌탈자산 72,453 (65,720) (6,733) - 기타의유형자산 18,810,249 (14,092,208) (4,718,041) - 건설중인자산 807,080 - (12,521) 794,559 합 계 46,034,586 (22,443,491) (7,307,682) 16,283,413 (주1) 토지의 재평가손익인 7,625,364천원 취득원가에 포함되어있습니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 13,598,139 1,512,772 377,943 - - - 794,559 16,283,413 증가 : 취득 - - - 19,000 - 13,200 - 32,200 대체증가(주1) - - - - - 254,168 - 254,168 감소 : 처분 - - - - - - - - 감가상각(주2) - (15,083) (8,860) (158) - (8,329) - (32,430) 대체감소(주3) - - - - - - (116,820) (116,820) 기말 13,598,139 1,497,689 369,083 18,842 - 259,039 677,739 16,420,531 (주1) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서 254,168천원이 대체되었습니다.(주2) 당분기 손익으로 인식된 감가상각비는 32,430천원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다. (주3) 당분기 중 액상세포도말장비가 개발 비용을 경상개발연구비로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 5,972,775 1,632,287 354,220 737,702 74,457 1,590,475 285,739 10,647,655 증가 : 취득 - - 58,260 272,608 153,266 419,511 508,820 1,412,465 재평가(주1) 7,625,364 7,625,364 대체증가(주2) - - - - - 983,746 - 983,746 감소 : 처분(주3) - (58,214) - - (9,734) - - (67,948) 감가상각(주4) - (61,301) (34,537) (102,794) (39,146) (464,012) - (701,790) 손상차손(주5) (907,516) (178,843) (2,529,720) (3,616,079) 기말 13,598,139 1,512,772 377,943 - - - 794,559 16,283,413 (1) 평택,서울(토지) 재평가금액 7,625,364천원 인식되어있습니다.(주2) 기타의 유형자산(임플란트기구)은 제(상)품에서983,746천원이 대체되었습니다.(주3) 기계장치 처분으로 3,500천원의 처분이익, 비품 처분으로 1,309천원의 처분이익이 발생하였습니다. 또한 건물 처분으로 58,214천원의 처분손실, 차량 처분으로 5,643천원의 처분손실이 발생하였습니다.(주4) 전기 손익으로 인식된 감가상각비는 701,790천원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감 가상각비는 없습니다. (주5) 전기 중 지속적인 영업손실로 인해 현금창출단위의 메디칼 사업부분과 헬스케어 사업부분에 대하여 회수가능가액을 사용가치에 근거하여 손상평가를 수행하였으며, 유형자산에 대하여 3,616,079천원 손상차손을 인식하였습니다. 추정 사용가치는 메디칼 사업부분은 13,919백만원이며 헬스케어사업부분은 448백만원입니다. 세전할인율 12.41%를 사용하여 계산하였습니다. (3) 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 유형자산 중 토지에 대하여 전기에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 전기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 가. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 천원) 구분 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부금액 토지 13,598,139 5,972,775 (단위 : 천원) 구분 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부금액 토지 13,598,139 5,972,775 나. 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 13,598,139 13,598,139 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 13,598,139 13,598,139 다. 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 토지 3 공시지가기준법 거래사례비교법 지가변동율 등 지역요인, 개별요인 등 구분 수준 가치평가기법 투입변수 토지 3 공시지가기준법 거래사례비교법 지가변동율 등 지역요인, 개별요인 등 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금 등에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 28 참조). 12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 6,155,185 - - 6,155,185 건물 2,196,537 (910,959) (364,572) 921,006 구축물 983,408 (805,807) (62,831) 114,770 합 계 9,335,130 (1,716,766) (427,403) 7,190,961 (주1) 토지의 재평가손익인 4,429,989천원 취득원가에 포함되어있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 6,155,185 - - 6,155,185 건물 2,196,537 (902,927) (364,572) 929,038 구축물 978,718 (798,692) (62,831) 117,195 합 계 9,330,440 (1,701,619) (427,403) 7,201,418 (주1) 토지의 재평가손익인 4,429,989천원 취득원가에 포함되어있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 6,155,185 929,038 117,195 - 7,201,418 증가 : 취득 - - 4,690 - 4,690 감소 : 대체 및 처분 - - - - - 감가상각 (8,032) (7,115) - (15,147) 기말 6,155,185 921,006 114,770 - 7,190,961 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 건설중인자산 합계 기초 6,010,987 1,112,652 168,776 - 7,292,415 증가 : 재평가 144,198 - - - 144,198 감소 : - - 감가상각 - (37,192) (33,111) - (70,303) 손상 (146,422) (18,470) (164,892) 기말 6,155,185 929,038 117,195 - 7,201,418 (3) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 32,280 32,074 임대수익투자부동산 직접운영비용 15,146 17,576 (4) 투자부동산에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 투자부동산 중 토지에 대하여 전기에 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책 변경하였습니다. 자산의 공정가치는 대상물건의 물리적 특성 및 경제적 특성 등을 모두 감안하여 공시지가기준법과 거래사례비교법을 적용하여 결정되었습니다. 전기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 ㈜미래새한감정평가법인이 2023년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (5) 재평가된 투자부동산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 토지 장부금액 1,725,196 1,725,196 토지 재평가금액 6,155,185 6,155,185 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 90,270 (38,351) (51,919) - 회원권 137,970 - (11,970) 126,000 합 계 228,240 (38,351) (63,889) 126,000 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 90,270 (38,351) (51,919) - 회원권 137,970 - (11,970) 126,000 합 계 228,240 (38,351) (63,889) 126,000 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 - 126,000 126,000 증가 : 취득 - - - 감소 : 처분 - - - 상각 - - - 기말 - 126,000 126,000 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 기초 18,177 - 18,177 증가 : 취득(주1) - 137,970 137,970 감소 : 상각 (4,198) - (4,198) 손상 (13,979) (11,970) (25,949) 기말 - 126,000 126,000 (주1) 전기중 임직원 복지용 콘도 회원권 3구좌 취득하였습니다 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 - 1,141 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 비고 경상연구개발비 311,301 214,451 연구소 비용 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 15,504 17,442 건물 67,686 81,424 합 계 83,190 98,866 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (15,676) (20,637) 리스부채에 대한 이자비용 (1,242) (640) 사용권자산처분이익 372 1,526 전대리스채권 이자수익 214 126 사용권자산처분손실 - (9,110) 단기리스료 - (241) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (4,785) (2,380) (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 할인되지않은총리스료 리스부채 할인되지않은총리스료 리스부채 1년 이내 72,011 68,848 55,811 52,482 1년 초과 5년 이내 31,151 30,674 44,654 43,724 합 계 103,162 99,522 100,465 96,206 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 68,848 52,482 비유동 30,674 43,724 합 계 99,522 96,206 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 3) 잔존가치보증당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다. (6) 보고기간 중 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 41,862 46,507 투자부동산에서 발생한 임대수익이 포함되어 있습니다. (7) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당분기 전기 1년이내 16,382 21,304 1년초과 5년이내 - 273 합 계 16,382 21,577 (8) 당사는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. (9) 보고기간말 현재 금융리스 채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 할인되지않은 총리스료 리스순투자 1년 이내 20,583 20,080 1년 초과 5년 이내 - - 합 계 20,583 20,080 (단위: 천원) 구분 할인되지않은 총리스료 리스순투자 1년 이내 2,058 2,053 1년 초과 5년 이내 - - 합 계 2,058 2,053 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 1,081,717 677,604 기타지급채무(유동) 미지급금 767,913 1,138,779 미지급비용 68,371 64,493 소 계 836,284 1,203,272 기타지급채무(비유동) 예수보증금 122,685 122,685 합 계 2,040,686 2,003,561 16. 차입금(1) 단기차입금1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 단기차입금 : 중소기업자금대출 기업은행 4.83%~7.70% 10,140,000 9,255,000 일시상환,분할상환 유동성 장기차입금(부채): 온렌딩운전자금대출 외 기업은행 3.34%~5.25% 6,980,000 6,680,000 일시상환 2) 유동성 전환사채(가) 보고기간말 현재 유동성 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당분기 전분기 제11회 전환사채 2021-04-28 2024-04-28 900,000 1,250,000 제12회 전환사채 2021-04-29 2024-04-29 50,000 1,020,000 소 계 950,000 2,270,000 증감: 전환권조정, 사채상환할증금 60,930 18,208 합 계 1,010,930 2,288,208 (나) 발행한 11회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제11회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 3,000백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 28일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 28일 이후매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 28일부터 2023년 4월 28일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주 (특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조에 따른 매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (다) 발행한 12회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제12회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 2,100백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 4월 29일에 전자등록금액의 106.4302 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 4월 29일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 2022년 4월 29일부터 2023년 4월 29일까지 매 3개월(이하 “매매일” 및 “매매대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 발행회사의 최대주주(특수관계인 포함. 이하 “최대주주” 또는 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 조에 따른매도청구권은 위 기간동안 1회에 한하여 행사할 수 있으며, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 온렌딩시설자금대출 외 기업은행 3.34%~5.36% 7,980,000 9,180,000 일시상환 무)체증종신 KB라이프 5.50% 542,539 542,539 - 유동성대체액 (6,980,000) (6,680,000) 비유동성잔액 1,542,539 3,042,539 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액(주1) 1년이내 - 1년초과 2년이내 800,000 2년초과 3년이내 742,539 합계 1,542,539 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 3) 비유동 전환사채 (가) 보고기간말 현재 비유동성 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 당분기 전기 제13회 전환사채 2023-11-24 2028-11-24 900,000 900,000 제14회 전환사채 2024-03-14 2027-03-14 7,000,000 - 증감: 전환권조정, 사채상환할증금 (2,071,049) (449,852) 합 계 5,828,951 450,148 (나) 발행한 13회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제13회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 900백만원 표면금리 연 2.0% 만기수익률 연 4.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 2.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 11월 24일에 전자등록금액의 111.0095 %에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2024년 11월 24일~2028년 10월 24일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option)(주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 5월 24일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2024년 11월 24일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2025년 11월 24일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 인수한 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (주1) 전환가액 조정조건이 존재하여 풋옵션 및 전환권대가를 파생상품부채로 분류하였습니다.(다) 당분기에 발행한 14회 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제14회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행가액 7,000백만원 표면금리 연 3.0% 만기수익률 연 5.0% 이자지급방법 본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 아래 이자지급 기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 3.0%에 따라 산출한 금 액의 1/4을 후급한다. 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 3월 14일에 전자등록금액의 106.4301%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2025년 03월 14일~2027년 02월 14일 최저 전환가액 500원 조기상환청구권(Put Option)(주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 3월 14일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 5.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) 발행회사는 본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2025년 03월 14일)부터 발행 후 2년이 되는 날(2026년 03월 14일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일” 및 “매매대금 지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 각 인수자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가지며 각 인수자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 17. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 1,223,980 1,261,115 사외적립자산 공정가치 (1,213,594) (1,038,680) 합 계 10,386 222,435 (2) 총비용 1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 31,754 26,942 순이자손익 1,675 11,836 정산으로 인한 손익(확정기여형퇴직급여) 96,450 104,227 합 계 129,879 143,005 2) 분기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 49,076 55,795 판매비와관리비 76,703 79,716 연구개발비 4,100 7,494 합 계 129,879 143,005 (3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 96,450 104,227 18. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 예수금 353,062 364,208 선수금 94,540 125,644 부가세예수금 62,610 - 기타유동부채 1,587,436 1,255,608 판매보증충당부채 389,094 389,094 계약부채(환불부채) 160,443 160,443 소 계 2,647,185 2,294,997 기타유동금융부채 : 금융보증부채 94,000 94,000 기타비유동부채 : - 판매보증충당부채 187,334 187,334 기타비유동금융부채 : 파생상품부채 2,957,232 413,271 합 계 5,885,751 2,989,602 (2) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 : 576,428 572,190 사용 - - 설정(환입) - 4,238 기말 : 576,428 576,428 유동성 389,094 389,094 비유동성 187,334 187,334 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 67,759,208주 66,379,208주 보통주자본금 33,879,604천원 33,189,604천원 당분기 전환사채의 전환권행사로 인해 주식수 1,380,000주가 증가하여, 발행주식수는 67,759,208주 자본금은 33,879,604천원으로 변경 되었습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 2023.01.01 65,779,208 32,889,604 3,547,269 전환사채 전환청구 2023.02.09 600,000 300,000 25,879 전기말 2023.12.31 66,379,208 33,189,604 3,573,148 기초 2024.01.01 66,379,208 33,189,604 3,573,148 전환사채 전환청구 2024.02.19~03.25 1,380,000 690,000 104,776 분기말 2024.03.31 67,759,208 33,879,604 3,677,924 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 3,677,924 3,573,148 기타자본잉여금 72,908 72,908 전환권대가 82,226 141,963 합 계 3,833,058 3,788,019 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 3,573,148 104,776 - 3,677,924 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 전환권대가(주1) 141,963 - (59,737) 82,226 합 계 3,788,019 104,776 (59,737) 3,833,058 (주1) 전환사채의 전환권행사로 인하여 증감 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금(주1) 3,547,269 25,879 - 3,573,148 기타자본잉여금 72,908 - - 72,908 전환권대가(주1) 303,709 - (161,745) 141,964 합 계 3,923,886 25,879 (161,745) 3,788,020 (주1) 전환사채의 전환권행사 및 콜옵션 행사로 인하여 증감 되었습니다. 20. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 2,202,688 2,178,151 상품매출액 2,336,525 1,732,515 임대매출액 32,280 32,074 합 계 4,571,493 3,942,740 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초제품 4,365,183 4,886,927 당기제품제조원가 2,244,246 2,143,982 타계정으로 대체액 (189,433) (210,956) 기말제품 (4,730,052) (5,086,115) 제품매출원가 1,689,945 1,733,838 기초상품 2,764,547 2,535,418 당기상품매입원가 1,034,253 1,533,499 타계정으로 대체액 (98,661) (52,627) 기말상품 (2,350,504) (3,012,000) 상품매출원가 1,349,634 1,004,290 임대매출원가 15,146 17,576 합 계 3,054,725 2,755,704 21. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 841,651 834,769 퇴직급여 76,703 79,716 복리후생비 133,038 145,144 여비교통비 62,081 67,870 접대비 20,940 32,730 통신비 12,586 12,637 수도광열비 4,966 7,159 세금과공과 5,919 5,493 감가상각비 11,051 92,412 임차료 4,785 2,621 보험료 6,381 3,337 차량유지비 24,418 28,988 경상연구개발비 311,301 214,451 운반비 35,588 53,570 교육훈련비 - 172 도서인쇄비 834 908 사무용품비 6,763 6,941 소모품비 1,755 1,601 지급수수료 748,686 550,545 광고선전비 34,678 165,420 대손상각비(환입) 65,680 255,712 수출비용 3,050 1,681 견본비 - - 잡비 502 268 사용권자산감가상각비 15,676 20,637 합 계 2,429,032 2,584,782 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 49,398 66,449 기타이자수익(리스) 6,384 8,310 공정가치측정금융자산처분이익 1,235,295 - 합 계 1,291,077 74,759 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 254,632 194,138 사채이자 80,268 50,131 리스부채 이자비용 1,242 640 상각후원가금융자산 평가손실 2,657 561 공정가치측정금융자산평가손실 - 14,019 파생상품평가손실 - 9,107 합 계 338,799 268,596 23. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 5,616 11,593 외화환산이익 62,295 38,558 사용권자산처분이익 372 1,526 잡이익 13,179 1,765 합 계 81,462 53,442 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 100 300 외환차손 7,370 22,555 외화환산손실 3,702 6,341 기타의대손상각비 - 127,000 사용권자산처분손실 - 9,110 잡손실 5 4,325 합 계 11,177 169,631 24. 법인세비용당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 당사는 당분기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 25. 주당손익 (1) 기본주당순손실 1) 기본주당순손실 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 기본주당순손실 : 분기순손실 110,299 (1,707,772) 가중평균유통보통주식수 66,503,614 66,106,691 기본주당순손실(단위:원) 2 (26) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 : 가중평균발행주식수 66,516,131 66,119,208 차감 : 가중평균자기주식수(주1) (12,517) (12,517) 가중평균유통보통주식수 66,503,614 66,106,691 (주1) 당사는 2020년 3월 30일 개최한 정기주주총회에서 결손금보존을 위한 감자(주식병합에 의한 자본감소)를 결의하여 보통주 2.8주를 동일한 액면주식 1주로 무상 병합하였습니다. 자기주식 1,815주도 감자로 통해 648주로 병합되었습니다. 또한 무상증자시 발행한단주를 처리하기 위하여 11,869주를 신규로 취득하여 당분기 현재 자기주식수는 12,517주 입니다. (2) 희석주당순이익 1) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 당분기 전기 발행될보통주식수 발행될보통주식수 전환사채(11차) 2022년 4월 28일~2024년 3월 28일 1,800,000 2,500,000 전환사채(12차) 2022년 4월 29일~2024년 3월 29일 100,000 1,380,000 전환사채(13차) 2025년 5월 24일~2028년 10월 24일 1,800,000 1,800,000 전환사채(14차) 2025년 3월 14일~2027년 2월 14일 13,592,233 - 합 계 17,292,233 5,680,000 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 33,429 38,779 대손상각비(환입) 65,680 255,712 기타의대손상각비 - 127,000 감가상각비 48,106 175,538 투자부동산상각비 15,146 17,576 무형자산상각비 - 1,141 외화환산손실 3,702 6,341 경상연구개발비 116,820 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 14,018 파생상품평가손실 - 9,107 이자비용 336,142 244,909 상각후원가측정금융자산평가손실 2,657 561 사용권자산처분손실 - 9,110 외화환산이익 (62,295) (38,558) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,235,294) - 사용권자산처분이익 (371) (1,526) 이자수익 (55,782) (74,759) 합 계 (732,060) 784,949 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (528,321) (386,711) 기타수취채권의 감소(증가) (48,229) (68,100) 재고자산의 감소(증가) (305,683) (925,282) 반환재고 회수권 감소(증가) - - 기타자산의 감소(증가) 72,415 (255,165) 매입채무의 증가(감소) 414,177 301,984 기타지급채무의 증가(감소) (370,866) (280,177) 환불부채의 증가(감소) - - 퇴직금의 지급 (70,565) (4,745) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (174,913) 13,149 기타부채의 증가(감소) 352,188 88,577 합 계 (659,797) (1,516,470) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산대체 90,913 16,544 유형자산 대체 254,168 180,837 장기성예금의 장기차입금 대체 2,300,000 400,000 전환사채의 자본금 대체 690,000 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 대체 상각 기타 장기차입금 3,042,539 800,000 - (2,300,000) - - 1,542,539 단기차입금 9,255,000 885,000 - - - - 10,140,000 유동성장기부채 6,680,000 (2,000,000) - 2,300,000 - - 6,980,000 전환사채 2,168,882 7,000,000 - - 80,268 (2,409,269) 6,839,881 리스부채 96,206 (18,903) 20,977 - 1,242 - 99,522 합 계 21,242,627 6,666,097 20,977 - 81,510 (2,409,269) 25,601,942 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 대체(주1) 상각 기타 장기차입금 8,980,000 323,753 - (6,680,000) - 418,786 3,042,539 단기차입금 3,825,000 5,430,000 - - - 9,255,000 유동성장기부채 - - - 6,680,000 - - 6,680,000 전환사채 2,555,574 570,000 - - 190,262 (1,146,954) 2,168,882 리스부채 110,644 (75,611) 78,304 - 2,844 (19,975) 96,206 합 계 15,471,218 6,248,142 78,304 - 193,106 (748,143) 21,242,627 27. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 특수관계자명 당분기 전기 행사하는 기업> 종속기업 ㈜솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation,㈜알엠생명과학, ㈜솔렌도스, ㈜길온 ㈜솔고파이로일렉, Solco Biomedical Corporation,㈜알엠생명과학, ㈜솔렌도스, ㈜길온 관계기업 ㈜넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD ㈜씨티엘바이오테크 ㈜넷향기, Hyzen Corp., ECO WORLD.CO.,LTD ㈜씨티엘바이오테크 최대주주의 특수관계자 ㈜솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주 ㈜솔고나노어드벤스,김일, 김훈, 김서곤, 김대순, 이창주 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 유형자산취득 기타매입거래 기타수익 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 31,516 28,692 - - 8,702 Solco Biomedical Corporation 종속기업 61,407 - - 5,668 4,581 ㈜알엠생명과학 종속기업 138,406 - - - - ㈜솔렌도스 종속기업 2,900 - - - - ㈜ 길온 종속기업 - - - - 3,778 ㈜씨티엘바이오테크 관계기업 - - - - - ㈜ 솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - - - - - 합 계 234,229 28,692 - 5,668 17,060 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출등 재고자산매입 유형자산취득 기타매입거래 기타수익 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 31,516 15,350 - - 7,377 Solco Biomedical Corporation 종속기업 187,837 - - 4,980 4,287 ㈜알엠생명과학 종속기업 115,685 - - - - ㈜솔렌도스 종속기업 1,990 - - - - ㈜ 길온 종속기업 - - - - - ㈜씨티엘바이오테크 관계기업 11,500 - - - - ㈜ 솔고나노어드벤스 기타특수관계자 - - - - - 합 계 348,528 15,350 - 4,980 11,664 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 출자 대여 회수/대체 ㈜솔고파이로일렉(주1) 종속기업 - 380,000 380,000 합 계 - 380,000 380,000 (주1) 당분기 장기대여금 380,000천원을 출자전환하였습니다. 출자전환금액은 전기에 회수 가능성이 희박하여 전액 손상인식하였 습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 기타 대여 회수 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 280,000 - - - Solco Biomedical Corporation 종속기업 127,000 - 535,441 - (주)길온 종속기업 330,000 - - - ECO WORLD.CO.,LTD,(주1) 관계기업 - - - 14,630 김일 (주2) 최대주주 - - - 577,583 합 계 737,000 - 535,441 592,213 (주1) ECO WORLD.CO.,LTD,의 정기주총에 따라 지분율에 해당하는 배당이 입금되었습니다. (주2) 대표이사 부재시 발생할 수 있는 리스크 예방 및 임원 퇴직금 규정 재원마련을 위해 금융상품을 매매 하였습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용 등은 다음과 같습니다.1) 중요한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무 미지급금 기타채무 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 - 400,000 183,242 - - - - 30,000 Solco Biomedical Corporation(주1) 종속기업 5,667,760 388,400 - - - - - - ㈜알엠생명과학 종속기업 332,185 - - - - - - - ㈜솔렌도스 종속기업 3,190 - - - - - - - ㈜ 길온(주1) 종속기업 - 330,000 2,739 - - - - - ㈜씨티엘바이오테크(주1) 관계기업 - - - - - - - - ㈜ 솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - - 김대순 (전)임원 - - - - 1,000,000 - - - 합계 6,003,135 1,218,400 214,108 - 1,000,000 - - 30,000 (주1) 당분기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 채권 채무 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무 미지급금 기타채무 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 - 780,000 179,658 - - - - 30,000 Solco Biomedical Corporation(주1) 종속기업 5,622,735 388,400 - - - - - - ㈜알엠생명과학 종속기업 220,928 - - - - - - - ㈜솔렌도스 종속기업 3,003 - - - - - - - ㈜ 길온(주1) 종속기업 - 330,000 - - - - - - ㈜씨티엘바이오테크(주1) 관계기업 - - - - - - - - ㈜ 솔고나노어드벤스(주1) 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - - - 김대순 (전)임원 - - - - 1,000,000 - - - 합계 5,846,666 1,598,400 207,785 - 1,000,000 - - 30,000 (주1) 전기말 현재 해당 특수관계자에 대한 채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 변동 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 설정 기타(주1) 기말 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 대여금 780,000 - (380,000) 400,000 미수금 179,658 - - 179,658 Solco Biomedical Corporation 종속기업 매출채권 5,622,735 45,025 - 5,667,760 대여금 388,400 - - 388,400 알엠생명과학 종속기업 매출채권 3,211 5,226 - 8,437 ㈜솔렌도스 종속기업 매출채권 28 2 - 30 ㈜ 길온 종속기업 대여금 330,000 - - 330,000 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - - 100,000 미수금 28,127 - - 28,127 김대순 (전)임원 보증금 412,000 - - 412,000 합 계 7,844,159 50,253 (380,000) 7,514,412 (주1) 당분기 장기대여금 380,000천원을 출자전환하였습니다 (단위: 천원) 특수관계자명 관계 계정과목 기초 설정 기말 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 대여금 - 780,000 780,000 미수금 - 179,658 179,658 Solco Biomedical Corporation 종속기업 매출채권 4,437,622 1,185,113 5,622,735 대여금 261,400 127,000 388,400 알엠생명과학 종속기업 매출채권 2,779 432 3,211 ㈜솔렌도스 종속기업 매출채권 26 2 28 ㈜ 길온 종속기업 대여금 - 330,000 330,000 ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 대여금 100,000 - 100,000 미수금 28,127 - 28,127 김대순 (전)임원 보증금 - 412,000 412,000 합 계 4,829,954 3,014,205 7,844,159 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 제공처 내용 김서곤 특수관계자 부동산 880,000 당사 (전)임원 대여금, 보증금 김대순 특수관계자 토지 170,000 당사 (전)임원 대여금 김대순 특수관계자 토지,건물 600,000 당사 차입금 합 계 1,650,000 2) 당사는 보고기간말 현재 Solco Biomedical Corporation의 운영자금에 대하여 담보를 제공하고 있고, ㈜솔렌도스의 채무에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(주석28 참조) (6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 165,951 168,500 28. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당사가 금융기관보증 및 계약보증과 관련하여 금융기관 등에 견질로 제공한 약속어음, 백지어음 및 백지수표는 없습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 현금및현금성자산(주1) 별단예금 기업은행 7,000,000 - 현금및현금성자산 어음미도래 기업은행 42,351 19,509 상각후원가측정금융자산(주2) 정기예금 신한은행 420,000 420,000 (주1) 제 14회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 대금으로 2024년 3월 14일 지급제한 등록 후 2024년 4월 9일 지급제한을 해지 하였습니다.(주2) 제11회 전환사채 발행시 담보로 제공한 천안부동산을 매각하여 국민은행 정기예금으로 담보를 변경하였으며, 2023년 4월 25일 콜옵션 행사에 따라 3,180,000천원이 담보해지 되었습니다. (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 등 토지, 건물 등 22,457,758 17,889,430 기업은행 시설자금외 상각후원가측정금융자산(주1) 정기예금 420,000 420,000 케이스톤홀딩스㈜ 전환사채 (주1) 2023년 4월 25일 전환사채 콜옵션 행사에 따라 780,000천원이 담보 해지 되었습니다. (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 김서곤 부동산 880,000 ㈜솔고바이오메디칼 (전)임원의 대여금 김대순 토지 170,000 ㈜솔고바이오메디칼 (전)임원의 대여금 김대순 토지, 건물 600,000 ㈜솔고바이오메디칼 차입금 대리점(지점) 부동산,예금 1,122,099 ㈜솔고바이오메디칼 채권보전 합 계 2,772,099 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 대리점(지점) 370,000 서울보증보험외 이행보증 기술보증기금 2,850,000 기업은행 차입금 보증 김일(前대표이사) 1,922,368 기업은행 차입금 보증 (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 1) 타인을 위한 담보 제공내역은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증 제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받는자 보증금액 보증처 내용 ㈜케이지이니시스 등 281,862 서울보증보험 이행보증 ㈜솔렌도스 36,000 하나은행 연대보증 ㈜솔렌도스 270,000 하나은행 무역금융 연대보증 ㈜솔렌도스 76,800 기업은행 연대보증 (6) 보험가입내용 (단위: 천원,USD) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 9,797,247 ㈜솔고바이오메디칼 제조물배상책임보험 제품(국내)제품(국외) 3,200,000USD 5,200,000 당사는 상기보험외에도 업무용자동차에 대한 자동차보험 및 적하보험등에 가입되어 있습니다. (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 사용제한내용 비고 중소기업자금대출 외 기업은행 250,000 250,000 - 단기차입금 기업은행 275,000 275,000 - 단기차입금 기업은행 3,000,000 3,000,000 - 단기차입금 기업은행 300,000 300,000 - 단기차입금 기업은행 1,000,000 1,000,000 - 단기차입금 기업은행 500,000 500,000 - 단기차입금 기업은행 1,000,000 1,000,000 - 단기차입금 기업은행 700,000 700,000 - 단기차입금 기업은행 970,000 970,000 - 단기차입금 기업은행 945,000 945,000 - 단기차입금 기업은행 1,200,000 1,200,000 - 단기차입금 기업은행 300,000 300,000 - 유동성장기차입금 기업은행 4,380,000 4,380,000 - 유동성장기차입금 기업은행 2,300,000 2,300,000 - 유동성장기차입금 기업은행 200,000 200,000 - 장기차입금 기업은행 800,000 800,000 - 장기차입금 무)체증종신 KB라이프생명 542,539 542,539 - 장기차입금 합 계 18,662,539 18,662,539 - (8) 계류중인 소송사건당사의 보고기간 종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 매년 상법상 인정하는 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치증대 및 경영 환경을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 배당 가능 이익은 순자산액에서 자본금 및 자본준비금, 이익준비금 등을 차감하여 결정하며, 회사는 2020년 흑자전환전 이전 5사업년도 계속적인 영업적자로 인한 누적 결손 발생으로 배당을 지급하지 못하였습니다.향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 배당정책을 검토 할예정입니다. 당사 정관상의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제10조의5(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제50조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인 하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제50조의 2(분기배당) ①회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월.6월.9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.⑤ 제8조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제51조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 30기1분기 제 29기 제 28기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -227 -21,398 -9,910 (별도)당기순이익(백만원) 110 -18,572 -11,953 (연결)주당순이익(원) -1 -301 -152 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.08.01 유상증자(주주우선공모) 보통주 42,000,000 500 500 - 2020.05.19 무상감자 보통주 103,966,577 500 392 - 2021.04.28 유상증자(제3자배정) 보통주 3,000,000 500 500 - 2022.05.02 전환권행사 보통주 960,000 500 500 - 2022.05.03 전환권행사 보통주 240,000 500 500 - 2022.05.11 전환권행사 보통주 80,000 500 500 - 2022.05.31 전환권행사 보통주 160,000 500 500 - 2022.06.08 전환권행사 보통주 80,000 500 500 - 2022.10.12 전환권행사 보통주 2,100,000 500 500 - 2022.10.17 전환권행사 보통주 1,400,000 500 500 - 2023.02.09 전환권행사 보통주 600,000 500 500 - 2024.02.19 전환권행사 보통주 80,000 500 500 - 2024.03.25 전환권행사 보통주 1,300,000 500 500 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증전환사채 11 2021.04.28 2024.04.28 3,000,000,000 보통주 시작일:2022년 04월 28일종료일:2024년 03월 28일 100 500 900,000,000 1,800,000 - 무보증전환사채 12 2021.04.29 2024.04.29 2,100,000,000 보통주 시작일:2022년 04월 29일종료일:2024년 03월 29일 100 500 50,000,000 100,000 - 무보증전환사채 13 2023.11.24 2028.11.24 900,000,000 보통주 시작일:2024년 11월 24일 종료일:2028년 10월 24일 100 500 900,000,000 1,800,000 - 무보증전환사채 14 2024.03.14 2027.03.14 7,000,000,000 보통주 시작일:2025년 03월 14일 종료일:2027년 02월 14일 100 515 7,000,000,000 13,592,233 - 합 계 - - - 13,000,000,000 - - - - 8,850,000,000 17,292,233 - 전환사채 중 (11회차), (12회차)는 사채 만기일 (지급일: 2024년 4월 29일)에 원리금을 상환하여 전환가능주식수는 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 솔고바이오메디칼 회사채 사모 2021.04.28 3,000 표면 3% - 2024.04.28 일부상환 - 솔고바이오메디칼 회사채 사모 2021.04.29 2,100 표면 3% - 2024.04.29 일부상환 - 솔고바이오메디칼 회사채 사모 2023.11.24 900 표면 2% - 2028.11.24 미상환 - 솔고바이오메디칼 회사채 사모 2024.03.14 7,000 표면 3% - 2027.03.14 미상환 - 합 계 - - - 13,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 950 - 7,000 900 - - - 8,850 합계 950 - 7,000 900 - - - 8,850 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2021년 04월 28일 운영자금 1,500 상품 및 원자재구매 : 924외주가공비 : 400연구개발비 : 89시설자금 : 87 1,500 - 무보증 전환사채 11 2021년 04월 28일 운영자금 3,000 운영자금(주1) 3,000 - 무보증 전환사채 12 2021년 04월 29일 운영자금 2,100 운영자금(주1) 2,100 - 무보증 전환사채 13 2023년 11월 24일 운영자금 900 운영자금(주1) 900 - 무보증 전환사채 13 2023년 11월 24일 운영자금 7,000 운영자금(주2) - - (주1) 11회차, 12회차,13회차 전환사채 60억의 실제 자금 사용내역은 상품 및 원부자재 : 4,839백만원, 외주가공비 : 1,136백만원, 연구개발비 : 18백만원 시설자금 : 7백만원으로 사용하였습니다. (주2) 14회차 전환사채 70억은 당사 예금 계좌에 예치 중이며 향후 회사 운영 상황을 고려하여 자금을 운용할 계획입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 2. 기타 재무정보에 관한 사항(연결기준) 1) 대손충당금 설정현황 - 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기 1분기 매출채권 12,684 8,010 63.15% 미수금 1,770 1,460 82.47% 미수수익 82 54 65.58% 단기대여금 154 95 61.69% 선급금 1,897 936 49.36% 장기대여금 1,791 1,324 73.94% 보증금 1,288 412 31.99% 합 계 19,666 12,291 62.50% 제29기 매출채권 12,814 7,985 62.31% 미수금 1,746 1,460 83.61% 미수수익 72 54 74.47% 단기대여금 151 95 62.91% 선급금 2,084 936 44.93% 장기대여금 1,791 1,324 73.94% 보증금 1,286 412 32.04% 합 계 19,944 12,266 61.50% 제28기 매출채권 12,020 6,058 50.39% 미수금 1,684 1,460 86.67% 미수수익 103 54 51.94% 단기대여금 675 - 0.00% 선급금 1,525 936 61.42% 장기대여금 1,354 1,254 92.61% 보증금 1,317 - 0.00% 합 계 18,678 9,761 52.26% - 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제30기 1분기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,266 9,761 20,223 2. 순대손처리액(①－②±③) 10 3 (9,523) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 10 3 (9,523) 3. 대손상각비 계상(환입)액 15 2,502 (939) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,291 12,266 9,761 - 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권, 미수금, 미수수익, 대여금 및 선급금(이하 "채권등")에 대한 대손충당금을 채권등의 연령분석을 통하여 대손설정하고 있습니다. 각각의 채권등의 연령분석별 대손충당금 설정비율은 아래와 같이 설정하였습니다. 손상검토시 '개별적으로 중요한' 자산은 개별적으로 손상을 검토하며, 그외 '개별적으로 중요하지 않은' 자산은 개별적 또는 집합적 손상검토를 하도록 되어 있습니다. 연결실체는 집합적 손상검토시 Roll-rate에 따른 집합적 대손경험률을 산출하여 대손충당금을 산출하고 있으며, Roll-rate 분석은 평가대상자산의 연체구간별 평균전이율(Delinquency roll rate)을 산출하여 현재평가대상자산이 일정기준의 부도구간(Default line)으로 전이될 확률을 추정하여 추정손실액(Estimated loss)을 산출하는 방법입니다. 또한, 연령분석에 따른 대손충당금 설정기준과는 별도로 소송중인 채권등, 재매입약정이 되어 있어서 회수가능성을 고려하여야 하는 채권등은 바로 채권등의 회수가능가액을 추산하여 대손충당금을 설정하였습니다. - 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과2년 6개월 이하 2년 6개월초과 계 일반 2,675 112 1,067 275 4,129 특수관계자 1,258 1,083 778 1,798 4,917 계 3,933 1,195 1,845 2,072 9,045