알파AI 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주 식회사 솔고바이오메디칼과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 솔고바이오메디칼과(이하 "지배기업")는 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2000년 8월 8일 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

김서곤	6,998,356	8.07%	6,998,356	8.48%

김 일	1,280,799	1.48%	1,280,799	1.55%

김대순	627,106	0.72%	627,106	0.76%

김 훈	535,030	0.62%	535,030	0.65%

기 타	77,284,494	89.11%	73,113,658	88.56%

합 계	86,725,785	100.00%	82,554,949	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)솔고파이로일렉 65.67 한국 2016.09.30 생산 및 판매 의결권과반수보유 First Gold Corp 100 미국 2016.09.30 판매 의결권과반수보유 (주)두레마을전통식품 73.04 한국 2016.09.30 생산 및 판매 의결권과반수보유 (주)이 솔 66.67 한국 2016.09.30 생산 및 판매 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)솔고파이로일렉 77.25 한국 2015.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 First Gold Corp 100 미국 2015.12.31 판매 의결권과반수보유 (주)두레마을전통식품 73.04 한국 2015.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 (주)이 솔 66.67 한국 2015.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 2) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위 : 천원) 기업명 당분기 당분기 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 (주)솔고파이로일렉 3,070,182 1,930,328 1,139,854 2,508,699 (155,518) First Gold Corp 3,382,878 3,001,976 380,902 1,146,555 (438,650) (주)두레마을전통식품 71,454 305,351 (233,897) - - (주)이 솔 627 470 157 - - 합 계 6,525,141 5,238,125 1,287,016 3,655,254 (594,168) 전기> (단위 : 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 전분기순손익 (주)솔고파이로일렉 1,983,727 974,471 1,009,256 2,772,933 99,724 First Gold Corp 3,319,575 2,938,594 380,981 1,517,199 234,078 (주)두레마을전통식품 71,454 305,351 (233,897) - - (주)이 솔 627 470 157 - - 합 계 5,375,383 4,218,886 1,156,497 4,290,132 333,802 3) 연결범위의 변동당분기 및 전기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다 . 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 1,968,411 - 1,968,411 금융기관예치금 - - 328,526 - 328,526 매출채권 - - 4,346,143 - 4,346,143 기타수취채권 - - 1,541,366 - 1,541,366 매도가능금융자산 - - - 3,153,898 3,153,898 합 계 - - 8,184,446 3,153,898 11,338,344 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 4,886,883 - 4,886,883 금융기관예치금 - - 195,144 - 195,144 매출채권 - - 4,421,392 - 4,421,392 기타수취채권 - - 2,028,016 - 2,028,016 매도가능금융자산 - - - 1,129,177 1,129,177 합 계 - - 11,531,435 1,129,177 12,660,612 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 1,958,766 - 1,958,766 차입금 - 12,218,235 - 12,218,235 기타지급채무 - 737,522 - 737,522 합 계 - 14,914,523 - 14,914,523 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 1,706,296 - 1,706,296 차입금 - 11,320,793 - 11,320,793 기타지급채무 - 738,567 - 738,567 합 계 - 13,765,656 - 13,765,656 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (169,003) - 126,851 매도가능금융자산 - 18,890 - 합 계 (169,003) 18,890 126,851 상각후원가측정금융부채 - - 400,286 합 계 - - 400,286 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (211,898) - 293,276 매도가능금융자산 - (2,307) - 합 계 (211,898) (2,307) 293,276 상각후원가측정금융부채 (682) - (969,712) 금융보증부채 176,000 - - 합 계 175,318 - (969,712 (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,968,411 1,968,411 4,886,883 4,886,883 금융기관예치금 328,526 328,526 195,144 195,144 매출채권 4,346,143 4,346,143 4,421,392 4,421,392 기타수취채권 1,541,366 1,541,366 2,028,016 2,028,016 매도가능금융자산 3,153,898 3,153,898 1,129,177 1,129,177 합 계 11,338,344 11,338,344 12,660,612 12,660,612 매입채무 1,958,766 1,958,766 1,706,296 1,706,296 차입금 12,218,235 12,218,235 11,320,793 11,320,793 기타지급채무 737,522 737,522 738,567 738,567 합 계 14,914,523 14,914,523 13,765,656 13,765,656 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 : 수익증권 3,123,396 3,123,396 - - 3,123,396 합 계 3,123,396 3,123,396 - - 3,123,396 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 : 수익증권 1,098,675 1,098,675 - - 1,098,675 합 계 1,098,675 1,098,675 - - 1,098,675 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. (3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당분기 전기 매도가능금융자산 비상장주식 등 30,502 30,502 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 당분기 처분으로 인한 변동 및 관련 처분손익은 없었습니다. 5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산: 현금 31,019 6,278 보통예금 1,937,392 4,880,604 소 계 1,968,411 4,886,882 금융기관예치금: 금융기관예치금(비유동) 328,526 195,144 소 계 328,526 195,144 합 계 2,296,937 5,082,026 6. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 금 액 사용제한의 내용 당분기 전기 장기금융기관예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 2,000 2,000 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 채권액 7,428,467 7,280,335 대손충당금 (3,082,324) (2,858,943) 장부금액 4,346,143 4,421,392 기타수취채권 채권액 5,056,037 5,611,576 대손충당금 (4,652,254) (4,681,954) 장부금액 403,783 929,622 비유동기타수취채권 채권액 1,572,413 1,533,224 대손충당금 (434,830) (434,830) 장부금액 1,137,583 1,098,394 (2) 기타수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동성 : 미수금 976,932 1,334,893 미수수익 53,900 56,779 단기대여금 4,025,205 4,219,904 소 계 5,056,037 5,611,576 비유동성 : 장기대여금 469,330 434,830 보증금 1,103,083 1,098,394 소 계 1,572,413 1,533,224 합 계 6,628,450 7,144,800 (3) 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권 1,725,633 553,745 2,274,400 11,511 26,546 - 2,836,632 7,428,467 기타수취채권 403,783 - - - - - 4,652,254 5,056,037 비유동기타수취채권 1,137,583 - - - - - 434,830 1,572,413 합 계 3,266,999 553,745 2,274,400 11,511 26,546 - 7,923,716 14,056,917 (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권 2,648,250 1,521,989 151,269 8,956 - - 2,949,871 7,280,335 기타수취채권 929,622 - - - - - 4,681,954 5,611,576 비유동기타수취채권 1,098,394 - - - - - 434,830 1,533,224 합 계 4,676,266 1,521,989 151,269 8,956 - - 8,066,655 14,425,135 (4) 연결실체는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 연결실체는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (6) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권(주1) 2,858,943 223,381 - - 3,082,324 기타수취채권 4,681,954 - (29,700) - 4,652,254 비유동기타수취채권 434,830 - - - 434,830 기타자산 3,050,325 - - - 3,050,325 합 계 11,026,052 223,381 (29,700) - 11,219,733 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 24,677천원이 당분기 중 회수되어 대손상각비의 차감으로 처리하여 손익계산서상 대손상각비는 198,703원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권(주1) 1,557,550 1,327,806 - (26,413) 2,858,943 기타수취채권 4,720,804 (38,850) - - 4,681,954 비유동기타수취채권 434,830 - - - 434,830 기타자산 2,537,223 513,102 - - 3,050,325 합 계 9,250,407 1,802,058 - (26,413) 11,026,052 (주1) 전전기 이전에 제각되었던 매출채권 15,249천원이 전기 중 회수되어 대손상각비의 차감으로 처리하여 손익계산서상 대손상각비는 1,312,558천원입니다. (7) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,836,632 2,591,663 - - 기타수취채권 4,652,254 4,652,254 - - 비유동기타수취채권 434,830 434,830 - - 합 계 7,923,716 7,678,747 - - (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,949,871 2,691,068 - - 기타수취채권 4,681,954 4,681,954 - - 비유동기타수취채권 434,830 434,830 - - 합 계 8,066,655 7,807,852 - - 8. 매도가능금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성있는 지분증권 3,024,665 - 소 계 3,024,665 - 시장성있는 지분증권 98,731 1,098,675 시장성없는 지분증권 30,502 30,502 소 계 129,233 1,129,177 합 계 3,153,898 1,129,177 (2) 단기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 수익증권 3,005,204 3,024,665 3,024,665 19,461 시장성 있는 지분증권이 없습니다. (3) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 수익증권 98,425 98,731 98,731 306 (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 수익증권 1,097,798 1,098,675 1,098,675 877 2) 시장성없는 지분증권 (단위: 천원) 피투자회사명 보유주식수(주1) 당분기 전기 지분율 취득원가 장부가액(주1) 장부가액 (주)메디너스 16,666 14.02% 1,000,000 1 1 (주)솔고나노어드벤스 166,670 16.67% 150,000 1 1 한국의료기기공업협동조합 - - 25,500 25,500 25,500 한국디지털병원수출사업협동조합 - - 5,000 5,000 5,000 합 계 183,336 1,180,500 30,502 30,502 (주1) 연결실체는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 설정 누계 상품 4,877,289 3,943,125 (19,196) (934,164) 제품 12,097,369 8,398,819 86,162 (3,698,550) 원재료 1,709,522 1,594,959 (61,637) (114,563) 부재료 681,130 681,130 - - 재공품 1,816,013 1,509,828 (16,449) (306,185) 합 계 21,181,323 16,127,861 (11,120) (5,053,462) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 설정 누계 상품 5,116,371 4,201,403 (373,204) (914,968) 제품 12,109,658 8,324,946 (55,303) (3,784,712) 원재료 1,587,583 1,534,657 455 (52,926) 부재료 596,108 596,108 - - 재공품 1,366,629 1,076,893 120,496 (289,736) 합 계 20,776,349 15,734,007 (307,556) (5,042,342) 10. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금 3,982,420 3,759,970 대손충당금 (3,050,325) (3,050,325) 선급비용 127,497 37,922 합 계 1,059,592 747,567 11. 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 당분기 전기 기초장부가액 1 1 주식의취득 - - 주식의처분 - - 주식의손상차손 - - 기말장부가액 1 1 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 제 22(당) 분기말 제 21(전) 기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)진산삼바이오 한국 산삼배양근 제조 50.00 1 50.00 1 (주)넷향기 한국 온라인 정보제공업 20.00 - 20.00 - 합 계 1 1 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 자산 부채 매출액 당기순이익 자산 부채 매출액 당기순이익 (주)진산삼바이오 149,955 68,564 - - 149,955 68,564 - - (주)넷향기 19,245 227,922 27,000 11,553 37,557 257,787 47,455 29,189 (4) 보고기간 종료일 현재 시장성있는 관계기업 투자주식은 존재하지 아니합니다. (5) 상기 관계기업들의 결산월은 모두 12월입니다. 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 4,667,514 - 4,667,514 건 물 3,868,536 (1,368,451) 2,500,085 구 축 물 1,308,441 (861,171) 447,270 기 계 장 치 8,982,894 (7,313,454) 1,669,440 차량 운반구 248,948 (122,313) 126,635 렌탈자산 592,280 (464,562) 127,718 기타의 유형자산 14,587,833 (11,156,334) 3,431,499 건설중인자산 1,195,271 - 1,195,271 합 계 35,451,717 (21,286,285) 14,165,432 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 4,560,894 - 4,560,894 건 물 3,733,609 (1,274,285) 2,459,324 구 축 물 1,248,693 (796,701) 451,992 기 계 장 치 8,443,674 (6,997,091) 1,446,583 차량 운반구 179,204 (109,763) 69,441 렌탈자산 581,390 (318,027) 263,363 기타의 유형자산 13,945,980 (10,280,414) 3,665,566 건설중인자산 1,195,271 - 1,195,271 합 계 33,888,715 (19,776,281) 14,112,434 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 4,560,894 2,459,324 451,992 1,446,583 69,441 263,363 3,665,566 1,195,271 14,112,434 취득 - - - 539,220 97,259 - 434,463 - 1,070,942 처분(주1) - - - - (13,636) - - - (13,636) 감가상각비 - (58,944) (33,392) (316,363) (26,307) (146,535) (876,410) - (1,457,951) 기타증감(주2) 106,620 99,705 28,670 - - 10,890 208,860 - 454,745 순외환차이 - - - - (122) - (980) - (1,102) 기말 순장부금액 4,667,514 2,500,085 447,270 1,669,440 126,635 127,718 3,431,499 1,195,271 14,165,432 (주1) 당기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분손실 3,181 천원을 기타비용으로 인식하였습니다. (주2) 투자부동산의 사용면적 변경으로 토지,건물,구축물 금액이 증가 되었으며, 비품, 기타의유형자산은 상·제품 등 재고자산에서 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 4,614,849 2,535,218 496,204 1,624,938 100,177 423,771 3,802,282 949,215 14,546,654 취득 - - - 262,940 - - 499,167 246,056 1,008,163 처분(주1) (53,955) - - - - - (499) - (54,454) 감가상각비 - (75,894) (44,212) (441,295) (31,743) (191,128) (1,222,592) - (2,006,864) 기타증감(주2) - - - - - 30,720 586,427 - 617,147 순외환차이 - - - - 1,007 - 781 - 1,788 기말 순장부금액 4,560,894 2,459,324 451,992 1,446,583 69,441 263,363 3,665,566 1,195,271 14,112,434 (주1) 전기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분손실 3.453 천 원 을 기타비용으로 인식하였습니다. (주2) 비품, 기타의유형자산은 상·제품 등 재고자산에서 대체되었습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36참조). 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 4,979,239 - - 4,979,239 건물 4,677,418 (933,419) 3,743,999 구축물 1,738,636 (696,519) 1,042,117 합 계 11,395,293 (1,629,938) 9,765,355 ( 주1) 토지의 공정가치는 5, 446백만원입니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 5,085,858 - - 5,085,858 건물 4,812,345 (898,479) - 3,913,866 구축물 1,798,384 (675,438) - 1,122,946 합 계 11,696,587 (1,573,917) - 10,122,670 (주1) 토지의 공정가치는 5,567 백만원 입니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 5,085,858 3,913,866 1,122,946 10,122,670 감가상각 - (70,161) (52,159) (122,320) 기타증감(주1) (106,619) (99,706) (28,670) (234,995) 기말금액 4,979,239 3,743,999 1,042,117 9,765,355 (주2) 투자부동산의 사용면적 변경으로 유형자산으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 5,187,468 4,224,284 1,194,881 10,606,633 처분(주1) (101,610) (211,801) - (313,411) 감가상각 - (98,617) (71,935) (170,552) 기말금액 5,085,858 3,913,866 1,122,946 10,122,670 (주1) 전기 중 투자부동산의 처분과 관련하여 투자부동산처분이익 38,590 천원을 기타수익으로 인식하였습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 108,071 272,211 임대비용 122,320 149,617 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 104,165 (22,949) - 81,216 개발비 - - - - 합 계 104,166 (22,950) - 81,216 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 130,427 (32,017) - 98,410 개발비 6,433 (6,433) - - 합 계 136,860 (38,450) - 98,410 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 98,410 - - 98,410 개별취득 5,755 - - 5,755 상각 (22,949) - - (22,949) 기말 81,216 - - 81,216 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 112,124 6,433 717,500 836,057 개별취득 18,303 - - 18,303 처분(주1) - - (717,500) (717,500) 상각 (32,017) (6,433) - (38,450) 기말 98,410 - - 98,410 (주1) 전기 중 무형자산의 처분과 관련하여 무형자산처분이 익 109,000천원 , 무형자산처분손실 196,073 천원을 기타수익, 기타비용으로 인식하였습니다.(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 4,656 9,678 매출원가 18,293 20,197 합 계 22,949 29,875 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 연구소 비용 경상개발비 1,352,076 634,294 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 15. 운용리스연결실체는 수소수기를 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 운용리스계약 관련 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 당분기 전기 1년이내 518,951 752,939 1년초과 5년이내 290,147 637,817 합 계 809,098 1,390,756 16. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동성: 매입채무 1,958,766 1,706,296 미지급금 555,812 511,350 미지급비용 27,610 83,117 소 계 2,542,188 2,300,763 비유동성: 예수보증금 154,099 144,099 소 계 154,099 144,099 합 계 2,696,287 2,444,862 17. 차입금(1) 연결실체의 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동부채: 단기차입금 8,181,000 8,381,000 유동성장기차입금 35,000 70,000 유동성신주인수권부사채 74,970 68,544 유동성전환사채 3,427,265 2,783,748 소 계 11,718,235 11,303,293 비유동부채: 장기차입금 500,000 17,500 소 계 500,000 17,500 합 계 12,218,235 11,320,793 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 기업일반자금대출 국민은행 5.41 510,000 600,000 중소기업자금대출 기업은행 3.261~4.417 6,625,000 6,735,000 회전대출 기업은행 3.698 900,000 900,000 무역어음한도대출 기업은행 3.469 146,000 146,000 합 계 8,181,000 8,381,000 (3) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 차입금액 만기일 당분기 전기 기업은행 송탄지점 지방구조시설자금 4.08 35,000 87,500 2017.03.15 기업은행 송탄지점 시설투자대출 3.375 500,000 - 2023.12.15 합 계 535,000 87,500 유동성대체 (35,000) (70,000) 비유동부채 500,000 17,500 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 35,000 5년 초과 500,000 합 계 535,000 (4) 신주인수권부사채 1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 액면가액 2013.10.17 2016.10.17 4.00 7.50 67,520 67,520 사채상환할증금 7,868 7,868 사채할인발행차금 (99) (1,616) 신주인수권조정 (319) (5,228) 장부금액 74,970 68,544 유동성대체 74,970 68,544 비유동부채 - - 상기 신주인수권부사채는 발행일로부터 12개월 이후 사채권자에 조기상환청구권이 부여되어 있으므로 유동부채로 계정대체하였습니다. 2) 상기 신주인수권부사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제8회 국내 무기명식 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 발행일 2013.10.17 만기일 2016.10.17 발행금액(액면금액) 1,197,000,000원 표면이자율 4.00% 만기보장수익율 7.50% 이자 및 원금상환 이자는 매 3개월 후급, 원금은 만기 일시상환 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사기간 2013.11.17 ~ 2016.09.17 행사가격 500원 발행가능주식수 - 조기상환청구권 사채권자는 "본사채"의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있음 3) 당분기 및 전기 중 신주인수권부사채의 상환 및 신주인수권 행사내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 상환액 행사수량 행사가액(원) 납입금액 비고 제8회 신주인수권부사채 2016.01.27 2,953 500 1,477 현금납입 2016.03.18 2,916 500 1,458 현금납입 2016.03.25 14,580 500 7,290 현금납입 2016.04.21 2,916 500 1,458 현금납입 2016.05.18 4,374 500 2,187 현금납입 2016.05.25 10,497 500 5,248 현금납입 2016.05.27 1,221 500 611 현금납입 2016.05.30 3,499 500 1,749 현금납입 2016.06.01 2,916 500 1,458 현금납입 2016.06.02 729 500 365 현금납입 2016.08.19 2,187 500 1,093 현금납입 2016.09.02 451 500 226 현금납입 2016.09.05 7,927 500 3,963 현금납입 2016.09.09 15,014 500 7,507 현금납입 2016.09.19 17,028 500 8,514 현금납입 합 계 89,208 - 44,604 (단위: 천원) 구분 일자 상환액 행사수량 행사가액(원) 납입금액 비고 제8회 신주인수권부사채 2015.01.19 5,000 - - - 조기상환 2015.03.26 1,360,077 511 694,999 현금납입 2015.03.31 6,966 511 3,560 현금납입 2015.05.22 184 511 94 현금납입 2015.07.20 21,001 511 10,731 현금납입 2015.07.30 10,378 511 5,303 현금납입 2015.07.31 98,369 511 50,267 현금납입 2015.08.05 2,853 511 1,458 현금납입 2015.08.10 1,426 511 729 현금납입 2015.08.11 4,279 511 2,186 현금납입 2015.08.12 8,559 511 4,374 현금납입 2015.08.13 67,222 511 34,350 현금납입 2015.08.28 4,279 511 2,187 현금납입 2015.08.31 10,528 511 5,380 현금납입 2015.09.03 10,000 511 5,110 현금납입 2015.09.09 1,000 511 511 현금납입 2015.09.11 4,374 500 2,187 현금납입 2015.09.16 9,626 500 4,813 현금납입 2015.09.17 5,356 500 2,678 현금납입 2015.09.21 2,478 500 1,239 현금납입 2015.09.24 10,762 500 5,381 현금납입 2015.09.25 3,099 500 1,549 현금납입 2015.09.30 2,647 500 1,324 현금납입 2015.10.01 14,492 500 7,246 현금납입 2015.10.08 18,257 500 9,129 현금납입 2015.10.13 7,290 500 3,645 현금납입 2015.10.19 21,231 500 10,615 현금납입 2015.10.20 7,240 500 3,620 현금납입 2015.10.21 16,896 500 8,448 현금납입 2015.10.28 2,697 500 1,349 현금납입 2015.11.03 4,374 500 2,187 현금납입 2015.11.12 2,503 500 1,251 현금납입 2015.11.25 7,290 500 3,645 현금납입 합 계 5,000 1,747,733 - 891,545 (5) 전환사채 1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 액면가액 2016.08.30 2019.08.30 5.00 5.00 3,500,000 - 액면가액 2015.04.29 2018.04.29 9.00 9.00 - 3,000,000 사채상환할증금 - - 사채할인발행차금 (1,681) (78,960) 전환권조정 (71,054) (137,292) 장부금액 3,427,265 2,783,748 유동성대체 3,427,265 2,783,748 비유동부채 - - 상기 전환사채는 발행일로부터 12개월 이후 사채권자에 조기상환청구권이 부여되어 있으므로 유동부채로 계정대체하였습니다.2) 상기 전환사채 에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2016.08.30 만기일 2019.08.30 발행금액(액면금액) 3,500,000,000원 표면이자율 5.00% 만기보장수익율 5.00% 이자 및 원금상환 이자는 매 3개월 후급, 원금은 만기 일시상환 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사기간 2017.08.30 ~ 2019.07.30 행사가격 1,225 원 발행가능주식수 2,857,142 조기상환청구권 사채권자는 "본사채"의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있음 구분 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2015.04.29 만기일 2018.04.29 발행금액(액면금액) 3,000,000,000원 표면이자율 9.00% 만기보장수익율 9.00% 이자 및 원금상환 이자는 매 3개월 후급, 원금은 만기 일시상환 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사기간 2016.04.29 ~ 2018.03.29 행사가격 735 원 발행가능주식수 - 조기상환청구권 사채권자는 "본사채"의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있음 3) 당분기 중 전환사채의 상환 및 전환청구권 행사내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 상환액 행사수량 전환가액(원) 납입금액 비고 제9회 전환사채 2016.04.29 3,000,000 4,081,628 735 3,000,000 채권대용납입 합 계 3,000,000 4,081,628 - 3,000,000 18. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 723,330 670,303 사외적립자산 공정가치 (663,488) (540,978) 확정급여제도의 부채 인식액 59,842 129,325 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무(기초) 670,303 649,639 당기근무원가 등 106,877 166,669 이자비용 10,290 15,755 지급액 (64,140) (120,940) 확정급여제도의 재측정요소 - (40,820) 경험조정효과 - (58,278) 인구통계정가정변경효과 - 708 재무적가정변경효과 - 16,750 확정급여채무(기말) 723,330 670,303 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 540,978 496,561 사외적립자산 납입액 등 182,511 144,634 이자수익 4,139 12,036 지급액 (64,140) (108,027) 확정급여제도의 재측정요소 - (4,226) 기말금액 663,488 540,978 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 국공채 663,488 540,978 (4) 포괄손익1) 포괄손익으로 인식한 총포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 등 106,877 124,659 이자비용 10,290 8,792 이자수익 (4,139) (5,374) 당기 확정급여제도의 재측정요소 - - 확정기여형 퇴직급여 등 307,806 241,006 합 계 420,834 369,083 2) 당기손익으로 인식한 총손익의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 167,048 185,585 판매비와관리비 161,587 166,349 경상개발비 92,199 17,149 합 계 420,834 369,083 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 없습니다. (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 할인율 2.23% 2.23% 미래임금상승률 3.13% 3.13% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구분 금액 비율 할인율 : 1% 증가 684,270 (5.40%) 1% 감소 767,453 6.10% 임금상승률 : 1% 증가 767,453 6.10% 1% 감소 683,547 (5.50%) (단위: 천원) 구분 금액 비율 할인율 : 1% 증가 634,070 (5.40%) 1% 감소 711,177 6.10% 임금상승률 : 1% 증가 710,880 6.10% 1% 감소 633,636 (5.50%) (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 307,806 241,006 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동성: 예수금 398,597 586,438 선수금 263,070 511,312 부가세예수금 - - 기타유동부채 791,348 681,584 소 계 1,453,015 1,779,335 비유동성: 판매보증충당부채 415,771 497,879 소 계 415,771 497,879 합 계 1,868,786 2,277,214 (2) 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 497,879 - (82,108) 415,771 합 계 497,879 - (82,108) 415,771 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 금융보증충당부채 416,000 - (416,000) - 판매보증충당부채 678,387 - (180,508) 497,879 소송충당부채 54,960 - (54,960) - 합 계 1,149,347 - (651,468) 497,879 20. 자본금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같 습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 86,725,785 주 82,554,949 주 보통주자본금 43,362,893 천원 41,277,475 천원 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기 초 2015.12.31 82,554,949 41,277,475 27,566,964 신주인수권행사 2016.01.27 2,953 500원 1,476 (383) 신주인수권행사 2016.03.18 2,916 500원 1,458 172 신주인수권행사 2016.03.25 14,580 500원 7,290 270 신주인수권행사 2016.04.21 2,916 500원 1,458 (285) 전환사채전환 2016.04.29 4,081,628 735원 2,040,814 921,153 신주인수권행사 2016.05.18 4,374 500원 2,187 268 신주인수권행사 2016.05.25 10,497 500원 5,249 671 신주인수권행사 2016.05.27 1,221 500원 610 61 신주인수권행사 2016.05.30 3,499 500원 1,750 (1,190) 신주인수권행사 2016.06.01 2,916 500원 1,458 172 신주인수권행사 2016.06.02 729 500원 364 (495) 신주인수권행사 2016.08.19 2,187 500원 1,094 (368) 신주인수권행사 2016.09.02 451 500원 225 10 신주인수권행사 2016.09.05 7,927 500원 3,964 502 신주인수권행사 2016.09.09 15,014 500원 7,507 967 신주인수권행사 2016.09.19 17,028 500원 8,514 (281) 기 말 2016.09.30 86,725,785 43,362,893 28,488,208 (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기 초 2015.01.01 62,807,216 31,403,608 22,635,317 신주인수권행사 2015.03.26 1,360,077 511원 680,039 101,576 신주인수권행사 2015.03.31 6,966 511원 3,483 (180) 신주인수권행사 2015.05.22 184 511원 92 (711) 신주인수권행사 2015.07.20 21,001 511원 10,501 1,624 신주인수권행사 2015.07.30 10,378 511원 5,189 793 신주인수권행사 2015.07.31 98,369 511원 49,184 6,407 신주인수권행사 2015.08.05 2,853 511원 1,427 203 신주인수권행사 2015.08.10 1,426 511원 713 93 신주인수권행사 2015.08.11 4,279 511원 2,139 315 신주인수권행사 2015.08.12 8,559 511원 4,280 650 신주인수권행사 2015.08.13 67,222 511원 33,611 3,614 신주인수권행사 2015.08.28 4,279 511원 2,139 315 신주인수권행사 2015.08.31 10,528 511원 5,264 (148) 신주인수권행사 2015.09.03 10,000 511원 5,000 763 신주인수권행사 2015.09.09 1,000 511원 500 58 신주인수권행사 2015.09.11 4,374 500원 2,187 (1,057) 유상증자 2015.09.12 18,000,000 797원 9,000,000 4,813,649 신주인수권행사 2015.09.16 9,626 500원 4,813 614 신주인수권행사 2015.09.17 5,356 500원 2,678 333 신주인수권행사 2015.09.21 2,478 500원 1,239 143 신주인수권행사 2015.09.24 10,762 500원 5,381 688 신주인수권행사 2015.09.25 3,099 500원 1,550 184 신주인수권행사 2015.09.30 2,647 500원 1,323 154 신주인수권행사 2015.10.01 14,492 500원 7,246 934 신주인수권행사 2015.10.08 18,257 500원 9,129 1,182 신주인수권행사 2015.10.13 7,290 500원 3,645 (660) 신주인수권행사 2015.10.19 21,231 500원 10,615 1,378 신주인수권행사 2015.10.20 7,240 500원 3,620 457 신주인수권행사 2015.10.21 16,896 500원 8,448 1,092 신주인수권행사 2015.10.28 2,697 500원 1,349 (743) 신주인수권행사 2015.11.03 4,374 500원 2,187 268 신주인수권행사 2015.11.12 2,503 500원 1,251 (403) 신주인수권행사 2015.11.25 7,290 500원 3,645 (95) 기 말 2015.12.31 82,554,949 41,277,475 27,566,964 21. 자본잉여금 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 27,566,964 939,596 (18,352) 28,488,208 기타자본잉여금 475,372 74,803 (171,746) 378,429 합 계 28,042,336 1,014,399 (190,098) 28,866,637 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,676,395 5,481,084 (590,515) 27,566,964 기타자본잉여금 196,787 395,991 (117,406) 475,372 합 계 22,873,182 5,877,075 (707,921) 28,042,336 22. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자기주식(주) (4,246) (4,246) (주) 지배기업은 2001년 4월 20일자로 주식배당시 발생한 단주 1,815 주를 취득하여 보유하고 있습니다.23. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 19,767 877 해외사업환산손익 (2,808) 12,601 합 계 16,959 13,478 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 877 18,890 - - - 19,767 해외사업환산손익 12,601 (15,409) - - - (2,808) 합 계 13,478 3,481 - - - 16,959 (단위: 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 260 617 - - - 877 해외사업환산손익 95,390 16,638 (99,427) - - 12,601 합 계 95,650 17,255 (99,427) - - 13,478 24. 이익잉여금(결손금) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 결손금 36,863,700 32,125,625 25. 비지배지분의 변동당분기 및 전기 비지배지분의 변동 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 166,524 147,862 당기순이익(손실) (53,391) 18,903 유상증자 159,893 - 기타 55,293 (241) 기 말 328,319 166,524 26. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 11,915,824 10,501,150 상품매출 5,916,606 5,410,151 임대매출 108,071 272,210 합 계 17,940,501 16,183,511 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 8,695,629 4,670,912 기초제품재고액 8,324,946 7,758,849 당기제품제조원가 8,976,099 4,814,402 타계정으로 대체액 (206,597) (498,792) 기말제품재고액 (8,398,819) (7,403,547) 상품매출원가 3,370,132 6,552,864 기초상품재고액 4,201,403 3,341,380 당기상품매입액 3,125,006 8,656,736 타계정으로 대체액 (13,152) (29,136) 기말상품재고액 (3,943,125) (5,416,116) 임대매출원가 122,320 149,617 합 계 12,188,081 11,373,393 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,725,669 3,021,347 퇴직급여 161,587 166,349 복리후생비 418,811 438,666 여비교통비 261,187 249,949 접대비 53,548 48,290 통신비 158,435 76,658 수도광열비 32,895 54,072 세금과공과 59,108 59,506 감가상각비 887,195 931,582 임차료 95,790 20,416 수선비 1,942 4,006 보험료 60,155 101,502 차량유지비 54,574 69,208 경상연구개발비 1,352,076 634,294 운반비 197,920 204,974 교육훈련비 18,691 24,516 도서인쇄비 83,270 48,534 사무용품비 21,999 28,357 소모품비 40,205 47,054 지급수수료 2,419,542 1,529,695 광고선전비 792,435 492,361 대손상각비 198,703 342,198 수출비용 5,178 8,221 무형자산상각비 4,656 9,678 견본비 2,285 13,605 잡비 100 2,317 합 계 10,107,956 8,627,355 28. 조정영업손익 포괄손익계산서상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 연결실체의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 포괄손익계산서상 영업이익(손실) (4,355,536) (3,817,235) 기타수익(주석29) 264,866 1,411,959 기타비용(주석29) (498,291) (278,852) 조정영업이익(손실) (4,588,961) (2,684,128) 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 용역수수료 6,000 2,592 외환차익 102,453 158,649 외화환산이익 7,196 354,270 기타의대손충당금환입 29,700 130,300 잡이익 38,589 투자부동산처분이익 176,000 금융보증채무환입 119,517 551,559 합 계 264,866 1,411,959 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 7,285 6,372 외환차손 148,169 33,878 외화환산손실 293,353 11,182 유형자산처분손실 3,181 2,955 무형자산처분손실 - 196,073 전기오류수정손실 44,398 - 매출채권처분손실 152 909 사채상환손실 - 682 잡손실 1,753 26,801 합 계 498,291 278,852 30. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 126,851 293,276 소 계 126,851 293,276 금융비용: 이자비용 400,286 969,712 소 계 400,286 969,712 순금융수익(비용) (273,435) (676,436) 31. 법인세비용 (1) 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 연결실체는 당반기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산, 부채를 인식하지 않았습니다. 전기 연결실체의 법인세비용은 (주)솔고파이오일렉의 납부할 법인세입니다. (2) 당반기 및 전기말 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 (차감할 일시적차이) 확정급여채무 10,882,777 (10,292,840) 589,937 2,394,211 (2,264,425) 129,786 대손충당금 528,761 11,430,576 11,959,337 116,327 2,514,727 2,631,054 기타 9,923,453 (8,297,953) 1,625,500 2,183,160 (1,825,550) 357,610 소 계 21,334,991 (7,160,217) 14,174,774 4,693,698 (1,575,248) 3,118,450 (가산할 일시적차이) 미수이자 (1,954) 1,954 - (430) 430 - 퇴직연금운용자산 (533,549) (56,388) (589,937) (117,381) (12,405) (129,786) 기타 (3,406,214) (84,998) (3,491,212) (749,367) (18,700) (768,067) 소 계 (3,941,717) (139,432) (4,081,149) (867,178) (30,675) (897,853) ①일시적차이로인한 이연법인세계 17,393,274 (7,299,649) 10,093,625 3,826,520 (1,605,923) 2,220,597 ②이월결손금으로인한 이연법인세 22,403,049 6,044,568 28,447,617 4,928,671 1,329,805 6,258,476 ③세액공제로인한 이연법인세 875,193 (42,528) 832,665 875,193 (42,528) 832,665 ④합 계(①+②+③) 40,671,516 (1,297,609) 39,373,907 9,630,384 (318,646) 9,311,738 ⑤실현불가능한 이연법인세자산(부채) 9,630,384 - 9,311,738 ⑥실현가능한 이연법인자산(부채) - - - (단위: 천원) 항 목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 (차감할 일시적차이) 확정급여채무 8,926,984 1,955,793 10,882,777 1,963,936 430,275 2,394,211 대손충당금 530,490 (1,729) 528,761 116,708 (381) 116,327 기타 10,301,841 (378,388) 9,923,453 2,266,405 (83,245) 2,183,160 소 계 19,759,315 1,575,676 21,334,991 4,347,049 346,649 4,693,698 (가산할 일시적차이) 미수이자 (17,287) 15,333 (1,954) (3,803) 3,373 (430) 퇴직연금운용자산 (496,561) (36,988) (533,549) (109,243) (8,138) (117,381) 기타 (3,284,435) (121,779) (3,406,214) (722,576) (26,791) (749,367) 소 계 (3,798,283) (143,434) (3,941,717) (835,622) (31,556) (867,178) ①일시적차이로인한 이연법인세계 15,961,032 1,432,242 17,393,274 3,511,427 315,093 3,826,520 ②이월결손금으로인한 이연법인세 17,998,722 4,404,327 22,403,049 3,959,719 968,952 4,928,671 ③세액공제로인한 이연법인세 906,239 (31,046) 875,193 906,239 (31,046) 875,193 ④합 계(①+②+③) 34,865,993 5,805,523 40,671,516 8,377,385 1,188,084 9,630,384 ⑤실현불가능한 이연법인세자산(부채) 8,377,385 9,630,384 ⑥실현가능한 이연법인자산(부채) - - (3) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 금액 만료시기 차감할일시적차이(주1) 2,220,598 - 3,826,520 미사용세무상결손금 6,258,476 2026년 4,928,671 미사용세액공제 832,665 2021년 875,193 (주1) 연결실체는 일시적차이 전액을 인식하지 않았습니다. 32. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 2,763,492 (2,801,527) 원재료와 상품의 매입액 6,596,284 11,293,134 종업원급여 5,126,512 5,490,574 감가상각비 및 무형자산상각비 1,603,220 1,669,785 기타비용 6,206,529 4,348,781 합 계(주1) 22,296,037 20,000,747 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 기본주당순이익 : 보통주분기순이익 (2,187,072) (4,809,005) (2,163,329) (3,383,244) 가중평균유통보통주식수 86,690,579 84,892,676 68,038,548 65,054,578 기본주당순이익( 원/주) (25.23) (56.65) (31.80) (52.01) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 가중평균발행주식수 86,692,394 84,894,491 68,040,363 65,056,393 차감 : 가중평균자기주식수 1,815 1,815 1,815 1,815 가중평균유통보통주식수 86,690,579 84,892,676 68,038,548 65,054,578 (2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기의 희석주당순익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 173,152 128,077 대손상각비 223,381 348,660 감가상각비 1,457,951 1,490,292 투자부동산상각비 122,320 149,617 무형자산상각비 22,949 29,875 외화환산손실 293,353 11,182 유형자산처분손실 3,181 2,954 무형자산처분손실 - 196,073 투자부동산처분이익 (38,590) 금융보증채무환입 (176,000) 사채상환손실 - 682 이자비용 433,854 969,712 외화환산이익 (7,196) (354,270) 대손충당금환입 (29,700) (130,300) 이자수익 (160,419) (293,276) 잡이익 - (459,158) 합 계 2,532,826 1,875,530 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (674,905) (3,748,015) 기타수취채권의 감소(증가) 362,271 (239,969) 재고자산의 감소(증가) (812,521) (1,665,162) 기타자산의 감소(증가) (312,024) (660,175) 매입채무의 증가(감소) 664,747 4,977,256 기타지급채무의 증가(감소) 81,025 116,973 퇴직금의 지급 (64,140) (120,940) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (118,371) 3,394 기타부채의 증가(감소) (519,420) 59,074 합 계 (1,393,338) (1,277,564) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 17,500 52,500 전환사채의 전환 2,810,559 - 35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기 전기 행사하는 기업> 관계기업 (주)진삼삼바이오, (주)넷향기 (주)진삼삼바이오, (주)넷향기, 기타특수관계자 (주)솔고나노어드벤스, (주)에코시스,(주)온스톤, 백암메디칼(주), (주)솔고실버서플라이, (주)더수소수 (주)솔고나노어드벤스, (주)에코시스, (주)온스톤, 백암메디칼(주), (주)솔고실버서플라이 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출등 매입등 ㈜에코시스 357,044 1,850,524 백암메디칼㈜ 110,333 - ㈜넷향기 - 27,000 ㈜솔고나노어드벤스 - 22,800 ㈜더수소수 1,818 - 합 계 469,195 1,900,324 (단위: 천원) 특수관계자명 매출등 매입등 ㈜에코시스 209,547 833,817 백암메디칼㈜ 84,357 - ㈜넷향기 - 27,000 ㈜솔고나노어드벤스 - 95,305 합 계 293,904 956,122 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 ㈜넷향기 관계기업 - 29,700 - - - 합 계 - 29,700 - - - (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 ㈜넷향기 관계기업 - 39,600 - - - 합 계 - 39,600 - - - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무등 ㈜에코시스 기타의특수관계자 - 2,550,000 - 1,205,527 - 50,000 ㈜온스톤 기타의특수관계자 - - - 1,472,893 - - 백암메디칼㈜ 기타의특수관계자 879,044 - 3,300 - - - ㈜솔고실버서플라이 기타의특수관계자 97,250 50,000 - - - - ㈜넷향기 관계기업 - 55,957 - - - - ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - 9,075 ㈜더수소수 기타의특수관계자 - - - - - - 김대순 임원 - - - - 1,000,000 - 합 계 976,294 2,755,957 31,427 2,678,420 1,000,000 59,075 (주1) 당분기말 현재 기타의특수관계자인 (주)에코시스, (주)솔고실버서플라이, (주)솔고나노어드벤스와 관계기업인 (주)넷향기에 대한 대여금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무등 ㈜에코시스 기타의특수관계자 - 2,550,000 - 837,355 - 50,000 ㈜온스톤 기타의특수관계자 - - - 1,472,893 - - 백암메디칼㈜ 기타의특수관계자 854,528 - 1,650 - - - ㈜솔고실버서플라이 기타의특수관계자 97,250 50,000 - - - - ㈜넷향기 관계기업 - 85,657 - - - - ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - 김대순 임원 - - - - 1,000,000 - 합 계 951,778 2,785,657 29,777 2,310,248 1,000,000 50,000 (주1) 전기말 현재 기타의특수관계자인 (주)에코시스, (주)솔고실버서플라이, (주)솔고나노어드벤스와 관계기업인 (주)넷향기에 대한 대여금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상 연 결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내 부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 301,500 336,041 36. 우발상황과 약정사항 (1) 연결실체의 보고기간종료일 현재 존재하는 배서어음은 143,454천원 이 며, 이러한 배서어음은 보고기간종료일 이후 상환의무가 발생할 수 있습니다. (2) 담보제공 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 설정금액 설정권자 내용 유형자산, 투자부동산 토지, 건물, 기계장치 13,303,430 기업은행 시설자금 합 계 13,303,430 (3) 제공받은 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 대표이사 84,150 국민은행 차입금지급보증 대표이사 6,050,399 기업은행 차입금지급보증 대표이사 50,000 서울보증보험 이행보증지급보증 종속법인 대표이사 50,000 기업은행 차입금지급보증 기술신용보증기금 433,500 국민은행 차입금지급보증 기술신용보증기금 1,741,500 기업은행 차입금지급보증 무역보험공사 135,000 기업은행 차입금지급보증 기술신용보증기금 450,000 기업은행 차입금지급보증 합 계 8,994,549 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보제공내용은 없습니다. 2) 타인을 위한 지급보증제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 수혜자 보증금액 보증처 내용 ㈜케이지이니시스 등 163,000 서울보증보험 이행보증 사이넥스 USD 800,000 기업은행 기한부 지급보증 (5) 보험가입내용 (단위: 천원, USD) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 14,862,416 (주)솔고바이오메디칼 제조물배상책임보험 제품(국내)제품(국외) 200,000USD 5,200,000 (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 실행금액 비고 중소기업당좌대출 기업은행 350,000 - - 중소기업자금회전대출 기업은행 900,000 900,000 단기차입금 무역금융대출 기업은행 1,000,000 - 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 3,000,000 2,600,000 단기차입금 지방구조조정시설자금대출 기업은행 350,000 35,000 장기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,800,000 1,800,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,000,000 1,000,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 500,000 500,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 1,000,000 200,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 250,000 250,000 단기차입금 중소기업자금대출 기업은행 275,000 275,000 단기차입금 무역어음대출 기업은행 150,000 146,000 단기차입금 중소기업시설자금대출 기업은행 500,000 500,000 장기차입금 상업어음할인 기업은행 50,000 - - 합 계 11,125,000 8,206,000 (7) 계류중인 소송사건회사의 보고기간종료일 현재 국내외에서 계류중인 소송사건 중 피고로 계류 중인 소송사건은 없으며, 원고로 계류 중인 소송사건은 23건(소송가액 : 197백만원 )입니다. 상기 소송사건은 모두 물품인도소송으로 모두 1심 진행중입니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 37. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 메디칼(Medical) 사업부문 생체용금속, 외과용 수술기구 생산, 판매 헬스케어(Healthcare) 사업부문 헬스케어제품 생산, 판매 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼사업부문 헬스케어사업부문 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 8,067 8,025 9,874 8,159 17,941 16,184 매출원가 4,928 4,267 7,260 7,106 12,188 11,378 매출총이익 3,139 3,757 2,614 1,054 5,753 4,811 영업이익 (895) (916) (3,461) (2,901) (4,356) (3,817) 당기순이익(손실) (1,265) (637) (3,597) (2,724) (4,862) (3,361) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 메디칼사업부문 헬스케어사업부문 합계 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 36,753 40,351 15,797 13,191 52,550 53,542 부채 6,301 6,775 10,542 9,397 16,843 16,172 자본 30,452 33,576 5,255 3,794 35,707 37,370 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 국내 국외 합계 매출액 14,562 3,379 17,941 (단위: 백만원) 구분 국내 국외 합계 매출액 14,359 1,824 16,183 38. 위험관리(1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간말 현재 금융자산으로 인식한 장부금액입니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 매입채무 1,958,766 - - 1,958,766 기타지급채무(유동) 583,423 - - 583,423 단기차입금 8,216,000 - - 8,216,000 신주인수권부사채 67,520 - - 67,520 전환사채 3,500,000 - - 3,500,000 장기차입금 - - 500,000 500,000 기타지급채무(비유동) - 154,099 - 154,099 합 계 14,325,709 154,099 500,000 14,979,808 (주1) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 매입채무 1,706,296 - - 1,706,296 기타지급채무(유동) 594,467 - - 594,467 단기차입금 8,451,000 - - 8,451,000 신주인수권부사채 67,520 - - 67,520 전환사채 3,000,000 - - 3,000,000 장기차입금 - 17,500 - 17,500 기타지급채무(비유동) - 144,099 - 144,099 합 계 13,819,283 161,599 - 13,980,882 (주1) 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 원화10%평가절하시 원화10%평가절상시 원화10%평가절하시 원화10%평가절상시 USD 148,710 (148,710) 111,051 (111,051) JPY 95 (95) 3,980 (3,980) EUR (8,262) 8,262 (114) 114 CNY - - 29 (29) GBP 22,775 (22,775) 10,050 (10,050) 합 계 163,318 (163,318) 124,996 (124,996) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금 8,716,000 8,468,500 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (65,370) 65,370 (84,685) 84,685 (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산은 당분기말과 전기말 현재 각각3,123백만원 및 1,099백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 312백만원 및 110백만원입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 순부채 매입채무 1,958,766 1,706,296 차입금(사채포함) 12,218,235 11,320,793 기타지급채무 737,522 738,567 차감: 현금및현금성자산 (1,968,411) (4,886,883) 소 계 12,946,113 8,878,773 자기자본 35,706,862 37,369,941 순부채 및 자기자본 48,652,975 46,248,714 부채비율 26.61% 19.20% 4. 재무제표 ※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 제22기 3분기 및 비교표시된 제21기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. 재무상태표 제 22 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 21 기말 2015.12.31 현재 제 20 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 제 20 기말 자산 유동자산 24,727,447,838 25,679,203,399 27,543,134,276 현금및현금성자산 1,753,400,178 4,591,796,262 3,102,700,225 금융기관예치금 1,366,178,133 매출채권 4,861,612,231 5,951,456,332 7,049,752,642 기타수취채권 769,429,565 1,054,124,601 956,688,547 매도가능금융자산 3,024,665,133 재고자산 13,260,453,921 13,290,312,144 13,910,203,262 기타자산 1,045,677,380 725,089,950 1,084,278,847 당기선납세금 12,209,430 66,424,110 73,332,620 비유동자산 25,744,759,465 26,932,026,190 27,795,935,889 금융기관예치금 207,571,180 106,808,600 105,684,200 기타수취채권 1,111,797,090 1,077,297,090 1,343,433,090 매도가능금융자산 129,232,677 1,129,177,302 94,832,013 종속기업및관계기업투자 1,301,143,434 847,163,000 847,163,000 유형자산 11,635,735,159 12,252,198,408 12,630,970,382 투자부동산 11,294,532,656 11,442,097,048 11,954,630,922 무형자산 64,747,269 77,284,742 819,222,282 자산총계 50,472,207,303 52,611,229,589 55,339,070,165 부채 유동부채 14,249,284,608 14,011,932,289 24,422,474,128 매입채무 1,143,700,231 977,051,581 1,839,157,811 차입금 11,572,235,373 11,157,292,542 18,763,579,331 기타지급채무 320,530,102 311,052,526 2,162,332,042 기타부채 1,212,818,902 1,566,535,640 1,657,404,944 비유동부채 659,711,253 818,802,683 1,609,839,116 차입금 17,500,000 87,500,000 기타지급채무 184,099,420 174,099,420 219,914,420 퇴직급여채무 59,841,267 129,324,607 153,077,750 기타부채 415,770,566 497,878,656 1,149,346,946 부채총계 14,908,995,861 14,830,734,972 26,032,313,244 자본 자본금 43,362,892,500 41,277,474,500 31,403,608,000 자본잉여금 28,866,637,752 28,042,336,461 23,064,118,520 기타자본구성요소 (4,246,283) (4,246,283) (4,246,283) 기타포괄손익누계액 19,767,604 877,224 260,207 이익잉여금(결손금) (36,681,840,131) (31,535,947,285) (25,156,983,523) 자본총계 35,563,211,442 37,780,494,617 29,306,756,921 자본과부채총계 50,472,207,303 52,611,229,589 55,339,070,165 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 제 21 기 제 20 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,732,443,564 15,379,628,202 5,247,001,584 17,469,087,941 20,236,948,227 25,242,237,456 매출원가 3,654,928,791 10,929,164,782 4,246,462,089 11,628,397,991 14,853,896,394 15,440,086,290 매출총이익 1,077,514,773 4,450,463,420 1,000,539,495 5,840,689,950 5,383,051,833 9,802,151,166 판매비와관리비 3,010,369,377 9,131,812,179 2,950,102,114 8,104,237,517 11,891,839,738 8,948,411,030 영업이익(손실) (1,932,854,604) (4,681,348,759) (1,949,562,619) (2,263,547,567) (6,508,787,905) 853,740,136 금융수익 48,252,264 158,775,016 91,925,343 288,057,857 391,805,398 444,647,834 금융비용 106,758,646 393,085,720 333,642,940 940,998,038 1,126,915,793 1,295,995,656 기타수익 40,151,348 150,255,404 729,469,334 1,402,688,276 1,647,952,672 689,892,547 기타비용 276,128,792 380,488,787 21,249,499 269,204,650 819,612,047 815,132,572 법인세비용차감전순이익(손실) (2,227,338,430) (5,145,892,846) (1,483,060,381) (1,783,004,122) (6,415,557,675) (122,847,711) 법인세비용 당기순이익(손실) (2,227,338,430) (5,145,892,846) (1,483,060,381) (1,783,004,122) (6,415,557,675) (122,847,711) 기타포괄손익 8,227,238 18,890,380 (2,070,469) (2,306,532) 37,210,930 14,614,934 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 8,227,238 18,890,380 (2,070,469) (2,306,532) 617,017 260,207 매도가능금융자산평가손익 8,227,238 18,890,380 (2,070,469) (2,306,532) 617,017 260,207 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 36,593,913 14,354,727 확정급여제도의 재측정요소 36,593,913 14,354,727 총포괄손익 (2,219,111,192) (5,127,002,466) (1,485,130,850) (1,785,310,654) (6,378,346,745) (108,232,777) 주당이익 기본주당이익(손실) (26) (61) (22) (27) (92) (2) 희석주당이익(손실) (26) (61) (22) (27) (92) (2) 자본변동표 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 31,233,508,500 23,070,028,161 (4,246,283) (25,048,490,539) 29,250,799,839 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (122,847,711) (122,847,711) 기타포괄손익 260,207 14,354,727 14,614,934 유상증자 170,099,500 (5,909,641) 164,189,859 사채발행 2014.12.31 (기말자본) 31,403,608,000 23,064,118,520 (4,246,283) 260,207 (25,156,983,523) 29,306,756,921 2015.01.01 (기초자본) 31,403,608,000 23,064,118,520 (4,246,283) 260,207 (25,156,983,523) 29,306,756,921 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (6,415,557,675) (6,415,557,675) 기타포괄손익 617,017 36,593,913 37,210,930 유상증자 9,873,866,500 4,814,241,469 14,688,107,969 사채발행 163,976,472 163,976,472 2015.12.31 (기말자본) 41,277,474,500 28,042,336,461 (4,246,283) 877,224 (31,535,947,285) 37,780,494,617 2015.01.01 (기초자본) 31,403,608,000 23,064,118,520 (4,246,283) 260,207 (25,156,983,523) 29,306,756,921 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,783,004,122) (1,783,004,122) 기타포괄손익 (2,306,532) (2,306,532) 유상증자 9,822,731,500 4,819,408,469 14,642,139,969 사채발행 163,976,472 163,976,472 2015.09.30 (기말자본) 41,226,339,500 28,047,503,461 (4,246,283) (2,046,325) (26,939,987,645) 42,327,562,708 2016.01.01 (기초자본) 41,277,474,500 28,042,336,461 (4,246,283) 877,224 (31,535,947,285) 37,780,494,617 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (5,145,892,846) (5,145,892,846) 기타포괄손익 18,890,380 18,890,380 유상증자 2,085,418,000 751,393,406 2,836,811,406 사채발행 72,907,885 72,907,885 2016.09.30 (기말자본) 43,362,892,500 28,866,637,752 (4,246,283) 19,767,604 (36,681,840,131) 35,563,211,442 현금흐름표 제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 제 21 기 제 20 기 영업활동현금흐름 (2,999,747,818) (3,644,738,706) (4,427,891,549) 2,315,824,074 당기순이익(손실) (5,145,892,846) (1,783,004,122) (6,415,557,675) (122,847,711) 당기순이익조정을 위한 가감 2,324,716,187 (1,306,182,338) 2,613,132,495 3,156,928,178 이자수취 161,430,008 274,192,748 406,899,538 501,122,722 이자지급 (394,215,847) (858,025,854) (1,039,274,417) (1,219,379,115) 법인세환급(납부) 54,214,680 28,280,860 6,908,510 투자활동현금흐름 (3,121,037,879) (410,085,352) 593,153,204 213,835,368 금융기관예치금의 감소 110,000,000 1,484,441,370 3,848,832,662 기타수취채권의 감소 195,200,000 350,986,000 364,516,000 475,789,372 단기매매증권의 처분 187,342,026 매도가능금융자산의 처분 414,870 53,660,566 관계기업투자주식의 처분 5,194,096 유형자산의 처분 51,000,000 51,000,000 1,818,182 투자부동산의 처분 352,000,000 352,000,000 무형자산의 처분 420,427,273 630,427,273 금융기관예치금의 증가 (100,762,580) (100,356,537) (119,387,637) (2,389,247,800) 기타수취채권의 증가 (255,000,000) (53,780,000) (203,780,000) (521,000,000) 단기매매증권의 취득 (52,326,335) 매도가능금융자산의 취득 (2,005,830,128) (1,033,728,272) (1,033,728,272) (50,069,806) 관계기업투자주식의 취득 (453,980,434) 유형자산의 취득 (494,909,397) (499,413,336) (924,481,320) (1,173,195,800) 무형자산의 취득 (5,755,340) (7,220,480) (8,269,080) (172,961,795) 재무활동현금흐름 3,281,986,726 8,381,592,384 5,324,245,384 (3,459,015,412) 차입금의 차입 4,773,237,760 9,516,079,520 9,516,079,520 1,950,000,000 유상증자 44,604,000 15,186,409,831 15,237,544,831 173,841,689 기타지급채무의 증가 10,000,000 차입금의 상환 (1,527,503,420) (14,010,727,105) (17,088,227,105) (5,473,505,271) 신주발행비의 지급 (18,351,614) (544,269,862) (549,436,862) (9,651,830) 기타지급채무의 지급 (1,765,900,000) (1,791,715,000) (99,700,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,838,798,971) 4,326,768,326 1,489,507,039 (929,355,970) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 402,887 3,552,255 (411,002) 현금의증가(감소) (2,838,396,084) 4,330,320,581 1,489,096,037 (929,355,970) 기초현금 4,591,796,262 3,102,700,225 3,102,700,225 4,032,056,195 기말현금 1,753,400,178 7,433,020,806 4,591,796,262 3,102,700,225 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주 식회사 솔고바이오메디칼은 1995년 7월 12일에 설립되어 의료용구 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 평택시 등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 2000년 8월 8일 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 김서곤 6,998,356 8.07% 6,998,356 8.48% 김 일 1,280,799 1.48% 1,280,799 1.55% 김대순 627,106 0.72% 627,106 0.76% 김 훈 535,030 0.62% 535,030 0.65% 기 타 77,284,494 89.11% 73,113,658 88.56% 합 계 86,725,785 100.00% 82,554,949 100.00% 2. 중요한 회계정책 분 기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 6년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다 . 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회 사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상 위 지배기업이 나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (아) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다 . (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원 가는 총 평 균법을 사용하여 결 정하고 있습니다. 재고자산은 취 득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가 치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년(구축물은 25년)을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산,자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 50년 정액법 구 축 물 25년 정액법 기 계 장 치 10년 정액법 차량운반구 5년 정액법 렌탈자산 3년 정액법 기타의유형자산 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동 안 정액법 으로 배 분하고 있습니다 . 상각 대 상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 개 발 비 5년 정액법 산업재산권 5년 정액법 회 원 권 비한정 - 4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그공정가치로 회계처리하고있습니다 . 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용효익이 감소되는 기간적 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하며운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 다른 유사자산의 일반 감가상각정책과 일관성 있게 회계처리하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치 로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (16) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (17) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (18) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 관리직 및 임원에 대해 확정기여제도에 따라 퇴직금을 지급하고 있으며 당기 회사가 인식한 퇴직급여는 268,911천원입니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우 량 회사채의 시 장수 익률 로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (19) 자산손상 재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현 금창출단위의손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.(20) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (21) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (23) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (24) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 1,753,400 - 1,753,400 금융기관예치금 - - 207,571 - 207,571 매출채권 - - 4,861,612 - 4,861,612 기타수취채권 - - 1,881,227 - 1,881,227 매도가능금융자산 - - - 3,153,898 3,153,898 합 계 - - 8,703,810 3,153,898 11,857,708 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 4,591,796 - 4,591,796 금융기관예치금 - - 106,809 - 106,809 매출채권 - - 5,951,456 - 5,951,456 기타수취채권 - - 2,131,422 - 2,131,422 매도가능금융자산 - - - 1,129,177 1,129,177 합 계 - - 12,781,483 1,129,177 13,910,660 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 1,143,700 - 1,143,700 차입금 - 11,572,235 - 11,572,235 기타지급채무 - 504,630 - 504,630 합 계 - 13,220,565 - 13,220,565 전기> (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 977,052 - 977,052 차입금 - 11,174,793 - 11,174,793 기타지급채무 - 485,151 - 485,151 합 계 - 12,636,996 - 12,636,996 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (1,151,950) - 158,775 매도가능금융자산 - 18,890 합 계 (1,151,950) 18,890 158,775 상각후원가측정금융부채 - - (393,086) 합 계 - - (393,086) (주 1) 상기 금융상품 범주별 손익에는 외화금융자산 및 외화금융부채의 환산과 관련된 손익과 배당금수익은 포함되지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (423,755) - 288,058 매도가능금융자산 - (2,307) - 합 계 (423,755) (2,307) 288,058 상각후원가측정금융부채 (682) - (940,998) 금융보증부채 176,000 - - 합 계 175,318 - (940,998) (4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채가 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채도 없습니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,753,400 1,753,400 4,591,796 4,591,796 금융기관예치금 207,571 207,571 106,809 106,809 매출채권 4,861,612 4,861,612 5,951,456 5,951,456 기타수취채권 1,881,227 1,881,227 2,131,422 2,131,422 매도가능금융자산 3,153,898 3,153,898 1,129,177 1,129,177 합 계 11,857,708 11,857,708 13,910,660 13,910,660 - 매입채무 1,143,700 1,143,700 977,052 977,052 차입금 11,572,235 11,572,235 11,174,793 11,174,793 기타지급채무 504,630 504,630 485,151 485,151 합 계 13,220,565 13,220,565 12,636,996 12,636,996 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 : 수익증권 3,123,396 3,123,396 - - 3,123,396 합 계 3,123,396 3,123,396 - - 3,123,396 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 : 수익증권 1,098,675 1,098,675 - - 1,098,675 합 계 1,098,675 1,098,675 - - 1,098,675 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. (3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당분기 전기 매도가능금융자산 비상장주식 등 30,502 30,502 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었던 금융자산 중 당기 처분으로 인한 변동 및 관련 처분손익은 없었습니다. 5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산: 현금 3,728 3,996 보통예금 1,749,672 4,587,800 소 계 1,753,400 4,591,796 금융기관예치금: 금융기관예치금(비유동) 207,571 106,809 소 계 207,571 106,809 합 계 1,960,971 4,698,605 6. 사용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 금 액 사용제한의 내용 당분기 전기 장기금융기관예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 2,000 2,000 7 . 매출채 권 및 기 타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 채권액 9,094,609 8,978,126 대손충당금 (4,232,997) (3,026,670) 장부금액 4,861,612 5,951,456 기타수취채권 채권액 5,065,254 5,379,650 대손충당금 (4,295,825) (4,325,525) 장부금액 769,429 1,054,125 비유동기타수취채권 채권액 1,546,627 1,512,127 대손충당금 (434,830) (434,830) 장부금액 1,111,797 1,077,297 (2) 기타수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동성 : 미수금 967,606 1,304,646 미수수익 54,084 56,739 단기대여금 4,043,564 4,018,265 소 계 5,065,254 5,379,650 비유동성 : 장기대여금 469,330 434,830 보증금 1,077,297 1,077,297 소 계 1,546,627 1,512,127 합 계 6,611,881 6,891,777 (3) 매출채권 및 기타수취채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권 3,656,920 380,155 2,182,845 11,511 26,546 - 2,836,632 9,094,609 기타수취채권 769,429 - - - - - 4,295,825 5,065,254 비유동기타수취채권 1,111,797 - - - - - 434,830 1,546,627 합 계 5,538,146 380,155 2,182,845 11,511 26,546 - 7,567,287 15,706,490 (단위 : 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 6월~1년 1년~1년6월 1년6월~2년 2년~2년6월 2년6월초과 매출채권 4,346,043 1,521,987 151,269 8,956 - - 2,949,871 8,978,126 기타수취채권 1,054,125 - - - - - 4,325,525 5,379,650 비유동기타수취채권 1,077,297 - - - - - 434,830 1,512,127 합 계 6,477,465 1,521,987 151,269 8,956 - - 7,710,226 15,869,903 (4) 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. (5) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (6) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권(주1) 3,026,670 1,206,327 - - 4,232,997 기타수취채권 4,325,525 - (29,700) - 4,295,825 비유동기타수취채권 434,830 - - - 434,830 기타자산 3,226,092 - - - 3,226,092 합 계 11,013,117 1,206,327 (29,700) - 12,189,744 (주1) 전기 이전에 제각되었던 매출채권 24,677천원이 당분기 중 회수되어 대손상각비의 차감으로 처리하여 손익계산서상 대손상각비는 1,181,650천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 제각 기말금액 매출채권(주1) 1,563,229 1,489,854 - (26,413) 3,026,670 기타수취채권 4,364,375 (38,850) - - 4,325,525 비유동기타수취채권 434,830 - - - 434,830 기타자산 2,712,989 513,103 - - 3,226,092 합 계 9,075,423 1,964,107 - (26,413) 11,013,117 (주1) 전전기 이전에 제각되었던 매출채권 15,249천원이 전기 중 회수되어 대손상각비의 차감으로 처리하여 손익계산서상 대손상각비는 1,474,605천원입니다. (7) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,836,632 2,591,663 - - 기타수취채권 4,295,825 4,295,825 - - 비유동기타수취채권 434,830 434,830 - - 합 계 7,567,287 7,322,318 - - (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,949,871 2,691,068 - - 기타수취채권 4,325,525 4,325,525 - - 비유동기타수취채권 434,830 434,830 - - 합 계 7,710,226 7,451,423 - - 8. 매도가능금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성있는 지분증권 3,024,665 - 소 계 3,024,665 - 시장성있는 지분증권 98,731 1,098,675 시장성없는 지분증권 30,502 30,502 소 계 129,233 1,129,177 합 계 3,153,898 1,129,177 (2) 단기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 수익증권 3,005,204 3,024,665 3,024,665 19,461 시장성 있는 지분증권이 없습니다. (3) 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 시장성있는 지분증권 (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 수익증권 98,425 98,731 98,731 306 (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 수익증권 1,097,798 1,098,675 1,098,675 877 2) 시장성없는 지분증권 (단위: 천원) 피투자회사명 보유주식수(주) 당분기 전기 지분율 취득원가 장부가액(주1) 장부가액 (주)메디너스 16,666 14.02% 1,000,000 1 1 (주)솔고나노어드벤스 166,670 16.67% 150,000 1 1 한국의료기기공업협동조합 - - 25,500 25,500 25,500 한국디지털병원수출사업협동조합 - - 5,000 5,000 5,000 합 계 183,336 1,180,500 30,502 30,502 (주1) 회사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 9. 재고자산 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 설정 누계 상품 3,112,158 2,177,994 (19,196) (934,164) 제품 11,628,257 7,951,382 86,162 (3,676,876) 재공품 1,296,946 990,760 (16,449) (306,185) 원재료 1,587,572 1,473,706 (61,637) (113,866) 부재료 666,612 666,612 - - 합 계 18,291,545 13,260,454 (11,120) (5,031,091) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 설정 누계 상품 3,456,076 2,541,108 (453,205) (914,968) 제품 11,695,109 7,932,071 (55,648) (3,763,038) 재공품 1,070,362 780,626 120,496 (289,736) 원재료 1,507,976 1,455,747 455 (52,229) 부재료 580,760 580,760 - - 합 계 18,310,283 13,290,312 (387,902) (5,019,971) 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금 4,144,392 3,916,737 대손충당금 (3,226,092) (3,226,092) 선급비용 127,377 34,445 합 계 1,045,677 725,090 11. 종속기업 및 관계기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 당분기 전기 기초장부가액 847,163 847,163 주식의취득 453,980 - 주식의처분 - - 주식의손상차손 - - 기말장부가액 1,301,143 847,163 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 주요 영업활동 제 22(당) 분기말 제 21(전) 기말 지분율(%) 취득가액 순자산지분가액 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (주)두레마을전통식품 한국 장류 제조업 및 장류, 식품 도매업 73.04 1 - 1 73.04 1 (주)이 솔 한국 전기.전자용품 판매업 66.67 1 105 1 66.67 1 (주)솔고파이로일렉 한국 기타절연선 및 케이블 제조업 65.67 700,000 748,542 700,000 77.25 700,000 First Gold Corp.,INC 미국 임플란트 판매업 100.00 601,140 380,903 601,140 100.00 147,160 소 계 1,301,142 1,129,550 1,301,142 847,162 관계기업 (주)진산삼바이오 한국 산삼배양근 제조 50.00 1 - 1 50.00 1 (주)넷향기 한국 온라인 정보제공업 20.00 - - - 20.00 - 소 계 1 - 1 1 합 계 1,301,143 1,129,550 1,301,143 847,163 (3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 (주)두레마을전통식품 1 - - - 1 (주)이 솔 1 - - - 1 (주)솔고파이로일렉 700,000 - - - 700,000 First Gold Corp.,INC 147,160 453,980 - - 601,140 소 계 847,162 453,980 - 1,301,142 (주)진산삼바이오 1 - - - 1 (주)넷향기 - - - - - 소 계 1 - - - 1 합 계 847,163 453,980 - 1,301,143 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 (주)두레마을전통식품 1 - - - 1 (주)이 솔 1 - - - 1 (주)솔고파이로일렉 700,000 - - - 700,000 First Gold Corp 147,160 - - - 147,160 소 계 847,162 - - - 847,162 (주)진산삼바이오 1 - - - 1 (주)넷향기 - - - - - 소 계 1 - - - 1 합 계 847,163 - - - 847,163 (4) 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 자산 부채 매출액 당기순이익 자산 부채 매출액 당기순이익 (주)두레마을전통식품 71,454 305,351 - - 71,454 305,351 - - (주)이 솔 627 470 - - 627 470 - - (주)솔고파이로일렉 3,070,182 1,930,328 2,508,699 (155,518) 1,983,727 974,472 3,852,193 83,118 First Gold Corp 3,382,878 3,001,976 1,146,555 (438,650) 3,319,575 2,938,594 2,165,707 246,231 (주)진산삼바이오 149,955 68,564 - - 149,955 68,564 - - (주)넷향기 19,245 227,922 27,000 11,553 37,557 257,787 47,455 29,189 (5) 보고기간 종료일 현재 시장성있는 관계기업및종속기업 투자주식은 존재하지 아니합니다. (6) 회사의 종속기업 및 관계기업의 결산월은 12월입니다. 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,962,256 - 3,962,256 건물 2,976,033 (1,122,084) 1,853,949 구축물 913,224 (643,738) 269,486 기계장치 8,027,213 (7,122,556) 904,657 차량운반구 225,282 (108,299) 116,983 렌탈자산 592,280 (464,562) 127,718 기타의유형자산 14,013,854 (10,808,439) 3,205,415 건설중인자산 1,195,271 - 1,195,271 합 계 31,905,413 (20,269,678) 11,635,735 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,962,256 - 3,962,256 건물 2,976,033 (1,076,528) 1,899,505 구축물 913,224 (622,203) 291,021 기계장치 8,025,513 (6,857,927) 1,167,586 차량운반구 128,023 (85,542) 42,481 렌탈자산 581,390 (318,027) 263,363 기타의유형자산 13,409,044 (9,978,329) 3,430,715 건설중인자산 1,195,271 - 1,195,271 합 계 31,190,754 (18,938,556) 12,252,198 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 3,962,256 1,899,506 291,021 1,167,585 42,482 263,363 3,430,714 1,195,271 12,252,198 취득 - - - 1,700 97,258 - 395,951 - 494,909 감가상각비 - (45,557) (21,535) (264,628) (22,757) (146,535) (830,110) - (1,331,122) 기타증감(주1) - - - - - 10,890 208,860 - 219,750 기말 순장부금액 3,962,256 1,853,949 269,486 904,657 116,983 127,718 3,205,415 1,195,271 11,635,735 (주1 ) 비품, 기타의유형자산은 상·제품 등 재고자산에서 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 렌탈자산 기타의 유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 4,016,211 1,960,248 321,814 1,327,295 64,179 423,771 3,568,238 949,215 12,630,971 취득 - - - 234,440 - - 443,985 246,056 924,481 처분(주1) (53,955) - - - - - (499) - (54,454) 감가상각비 - (60,742) (30,793) (394,150) (21,697) (191,128) (1,167,437) - (1,865,947) 기타증감(주2) - - - - - 30,720 586,427 - 617,147 기말 순장부금액 3,962,256 1,899,506 291,021 1,167,585 42,482 263,363 3,430,714 1,195,271 12,252,198 (주1) 전기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분손실 3,454 천원을 기타비용으로 인식하였습니다.(주2) 비품, 기타의유형자산은 상·제품 등 재고자산에서 대체되었습니다 . (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참조). 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지(주1) 5,684,496 - - 5,684,496 건물 5,569,920 (1,179,786) - 4,390,134 구축물 2,133,853 (913,951) - 1,219,902 합 계 13,388,269 (2,093,737) - 11,294,532 (주1) 토지의 공정가치는 6,283 백만원입니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,684,496 - - 5,684,496 건물 5,569,920 (1,096,236) - 4,473,684 구축물 2,133,853 (849,936) - 1,283,917 합 계 13,388,269 (1,946,172) - 11,442,097 (주1) 토지의 공정가치는 6,275 백만원입니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기 초 5,684,496 4,473,684 1,283,917 11,442,097 감가상각 - (83,549) (64,016) (147,565) 기 말 5,684,496 4,390,135 1,219,901 11,294,532 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기 초 5,786,106 4,799,254 1,369,271 11,954,631 처 분 (101,610) (211,801) - (313,411) 감가상각 - (113,769) (85,354) (199,123) 기 말 5,684,496 4,473,684 1,283,917 11,442,097 (주1) 전기 중 투자부동산의 처분과 관련하여 투자부동산처분이익 38,590 천원을 기타수익으로 인식하였습니다. (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 240,908 404,717 임대비용 147,564 149,617 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 83,040 (18,293) - 64,747 합 계 83,040 (18,293) - 64,747 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 103,558 (26,273) - 77,285 개발비 6,433 (6,433) - - 합 계 109,991 (32,706) - 77,285 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기 초 77,285 - - 77,285 개별취득 5,755 - - 5,755 상 각 (18,293) - - (18,293) 기 말 64,747 - - 64,747 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산 합계 기 초 95,289 6,433 717,500 819,222 개별취득 8,269 - 8,269 처분(주1) - - (717,500) (717,500) 상 각 (26,273) (6,433) - (32,706) 기 말 77,285 - - 77,285 (주1) 전기 중 무형자산의 처분과 관련하여 무형자산처분이 익 109,000천원, 무형자산처분손실 196,073 천원을 기타수익, 기타비용으로 인식하였습니다. (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 - 6,433 매출원가 18,293 20,196 합 계 18,293 26,629 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 연구소 비용 경상개발비 1,230,920 598,694 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 15. 운용리스회사는 수소수기를 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 운용리스계약 관련 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 당분기말 전기말 1년이내 518,951 752,939 1년초과 5년이내 290,147 637,817 합 계 809,098 1,390,756 16. 매입채무 및 기타지급채무매입채무 및 기타지급채무의 내용은 의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동성: 매입채무 1,143,700 977,052 미지급금 293,590 247,807 미지급비용 26,940 63,245 소 계 1,464,230 1,288,104 비유동성: 예수보증금 184,099 174,099 소 계 184,099 174,099 합 계 1,648,329 1,462,203 17. 차입금(1) 회사의 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동부채: 단기차입금 8,035,000 8,235,000 유동성장기차입금 35,000 70,000 유동성신주인수권부사채 74,970 68,544 유동성전환사채 3,427,265 2,783,748 소 계 11,572,235 11,157,292 비유동부채: 장기차입금 - 17,500 소 계 - 17,500 합 계 11,572,235 11,174,792 (2) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 기업일반자금대출 국민은행 5.41 510,000 600,000 중소기업자금대출 기업은행 3.261~4.417 6,625,000 6,735,000 회전대출 기업은행 3.698 900,000 900,000 합 계 8,035,000 8,235,000 (3) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 차입금액 만기일 당분기 전기 기업은행송탄지점 지방구조시설자금 4.08 35,000 87,500 2017.03.15 합계 35,000 87,500 유동성대체 ( 35,000 ) (70,000) 비유동부채 - 17,500 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 35,000 1년초과 2년이내 - 2년초과 3년이내 - 합 계 35,000 (4) 신주인수권부사채 1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 액면가액 2013.10.17 2016.10.17 4.00 7.50 67,520 67,520 사채상환할증금 7,868 7,868 사채할인발행차금 (99) (1,616) 신주인수권조정 (319) (5,228) 장부금액 74,970 68,544 유동성대체 74,970 68,544 비유동부채 - - 상기 신주인수권부사채는 발행일로부터 12개월 이후 사채권자에 조기상환청구권이 부여되어 있으므로 유동부채로 계정대체하였습니다. 2) 상기 신주인수권부사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제8회 국내 무기명식 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 발행일 2013.10.17 만기일 2016.10.17 발행금액(액면금액) 1,197,000,000원 표면이자율 4.00% 만기보장수익율 7.50% 이자 및 원금상환 이자는 매 3개월 후급, 원금은 만기 일시상환 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사기간 2013.11.17 ~ 2016.09.17 행사가격 500원 발행가능주식수 - 조기상환청구권 사채권자는 "본사채"의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있음 3) 당분기 및 전기 중 신주인수권부사채의 상환 및 신주인수권 행사내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 상환액 행사수량 행사가액(원) 납입금액 비고 제8회 신주인수권부사채 2016.01.27 2,953 500 1,477 현금납입 2016.03.18 2,916 500 1,458 현금납입 2016.03.25 14,580 500 7,290 현금납입 2016.04.21 2,916 500 1,458 현금납입 2016.05.18 4,374 500 2,187 현금납입 2016.05.25 10,497 500 5,248 현금납입 2016.05.27 1,221 500 611 현금납입 2016.05.30 3,499 500 1,749 현금납입 2016.06.01 2,916 500 1,458 현금납입 2016.06.02 729 500 365 현금납입 2016.08.19 2,187 500 1,093 현금납입 2016.09.02 451 500 226 현금납입 2016.09.05 7,927 500 3,963 현금납입 2016.09.09 15,014 500 7,507 현금납입 2016.09.19 17,028 500 8,514 현금납입 합 계 89,208 - 44,604 (단위: 천원) 구분 일자 상환액 행사수량 행사가액(원) 납입금액 비고 제8회 신주인수권부사채 2015.01.19 5,000 - - - 조기상환 2015.03.26 1,360,077 511 694,999 현금납입 2015.03.31 6,966 511 3,560 현금납입 2015.05.22 184 511 94 현금납입 2015.07.20 21,001 511 10,731 현금납입 2015.07.30 10,378 511 5,303 현금납입 2015.07.31 98,369 511 50,267 현금납입 2015.08.05 2,853 511 1,458 현금납입 2015.08.10 1,426 511 729 현금납입 2015.08.11 4,279 511 2,186 현금납입 2015.08.12 8,559 511 4,374 현금납입 2015.08.13 67,222 511 34,350 현금납입 2015.08.28 4,279 511 2,187 현금납입 2015.08.31 10,528 511 5,380 현금납입 2015.09.03 10,000 511 5,110 현금납입 2015.09.09 1,000 511 511 현금납입 2015.09.11 4,374 500 2,187 현금납입 2015.09.16 9,626 500 4,813 현금납입 2015.09.17 5,356 500 2,678 현금납입 2015.09.21 2,478 500 1,239 현금납입 2015.09.24 10,762 500 5,381 현금납입 2015.09.25 3,099 500 1,549 현금납입 2015.09.30 2,647 500 1,324 현금납입 2015.10.01 14,492 500 7,246 현금납입 2015.10.08 18,257 500 9,129 현금납입 2015.10.13 7,290 500 3,645 현금납입 2015.10.19 21,231 500 10,615 현금납입 2015.10.20 7,240 500 3,620 현금납입 2015.10.21 16,896 500 8,448 현금납입 2015.10.28 2,697 500 1,349 현금납입 2015.11.03 4,374 500 2,187 현금납입 2015.11.12 2,503 500 1,251 현금납입 2015.11.25 7,290 500 3,645 현금납입 합 계 5,000 1,747,733 - 891,545 (5) 전환사채 1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 액면가액 2016.08.30 2019.08.30 5.00 5.00 3,500,000 - 액면가액 2015.04.29 2018.04.29 9.00 9.00 - 3,000,000 사채상환할증금 - - 사채할인발행차금 (1,681) (78,960) 전환권조정 (71,054) (137,292) 장부금액 3,427,265 2,783,748 유동성대체 3,427,265 2,783,748 비유동부채 - - 상기 전환사채는 발행일로부터 12개월 이후 사채권자에 조기상환청구권이 부여되어 있으므로 유동부채로 계정대체하였습니다.2) 상기 전환사채 에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2016.08.30 만기일 2019.08.30 발행금액(액면금액) 3,500,000,000원 표면이자율 5.00% 만기보장수익율 5.00% 이자 및 원금상환 이자는 매 3개월 후급, 원금은 만기 일시상환 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사기간 2017.08.30 ~ 2019.07.30 행사가격 1,225 원 발행가능주식수 2,587,142 조기상환청구권 사채권자는 "본사채"의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있음 구분 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2015.04.29 만기일 2018.04.29 발행금액(액면금액) 3,000,000,000원 표면이자율 9.00% 만기보장수익율 9.00% 이자 및 원금상환 이자는 매 3개월 후급, 원금은 만기 일시상환 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사기간 2016.04.29 ~ 2018.03.29 행사가격 735 원 발행가능주식수 - 조기상환청구권 사채권자는 "본사채"의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있음 3) 당분기 중 전환사채의 상환 및 전환청구권 행사내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 상환액 행사수량 전환가액(원) 납입금액 비고 제9회 전환사채 2016.04.29 3,000,000 4,081,628 735 3,000,000 채권대용납입 합 계 3,000,000 4,081,628 - 3,000,000 18. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 723,330 670,303 사외적립자산 공정가치 (663,488) (540,978) 확정급여제도의 부채 인식액 59,842 129,325 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무(기초) 670,303 649,639 당기근무원가 등 106,877 166,669 이자비용 10,290 15,755 지급액 (64,140) (120,940) 확정급여제도의 재측정요소 - (40,820) 경험조정효과 - (58,278) 인구통계정가정변경효과 - 708 재무적가정변경효과 - 16,750 확정급여채무(기말) 723,330 670,303 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 540,978 496,561 사외적립자산 납입액 등 182,511 144,634 이자수익 4,139 12,036 지급액 (64,140) (108,027) 확정급여제도의 재측정요소 - (4,226) 기말금액 663,488 540,978 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 국공채 663,488 540,978 (4) 포괄손익1) 포괄손익으로 인식한 총포괄손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 등 106,877 124,659 이자비용 10,290 8,792 이자수익 (4,139) (5,374) 당기 확정급여제도의 재측정요소 - - 확정기여형 퇴직급여 등 185,089 195,372 소 계 298,117 323,449 2) 당기손익으로 인식한 총손익의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 153,531 170,946 판매비와관리비 129,083 135,354 경상개발비 15,503 17,149 합 계 298,117 323,449 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 없습니다. (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 할인율 2.23% 2.23% 미래임금상승률 3.13% 3.13% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 비율 할인율 : 1% 증가 684,270 (5.40%) 1% 감소 767,453 6.10% 임금상승률 : 1% 증가 767,453 6.10% 1% 감소 683,547 (5.50%) (단위: 천원) 구분 금액 비율 할인율 : 1% 증가 634,070 (5.40%) 1% 감소 711,177 6.10% 임금상승률 : 1% 증가 710,880 6.10% 1% 감소 633,636 (5.50%) (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 185,089 195,372 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동성: 예수금 368,161 569,582 선수금 236,550 403,507 부가세예수금 - - 기타유동부채 608,109 593,447 소 계 1,212,819 1,566,536 비유동성: 판매보증충당부채 415,771 497,879 소 계 415,771 497,879 합 계 1,628,590 2,064,415 (2) 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 판매보증충당부채 497,879 - (82,108) 415,771 합 계 497,879 - (82,108) 415,771 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 금융보증충당부채 416,000 - (416,000) - 판매보증충당부채 678,387 - (180,508) 497,879 소송충당부채 54,960 - (54,960) - 합 계 1,149,347 - (651,468) 497,879 20. 자본금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000 주 100,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수 86,725,785 주 82,554,949 주 보통주자본금 43,362,893 천원 41,277,475 천원 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기 초 2015.12.31 82,554,949 41,277,475 27,566,964 신주인수권행사 2016.01.27 2,953 500원 1,476 (383) 신주인수권행사 2016.03.18 2,916 500원 1,458 172 신주인수권행사 2016.03.25 14,580 500원 7,290 270 신주인수권행사 2016.04.21 2,916 500원 1,458 (285) 전환사채전환 2016.04.29 4,081,628 735원 2,040,814 921,153 신주인수권행사 2016.05.18 4,374 500원 2,187 268 신주인수권행사 2016.05.25 10,497 500원 5,249 671 신주인수권행사 2016.05.27 1,221 500원 610 61 신주인수권행사 2016.05.30 3,499 500원 1,750 (1,190) 신주인수권행사 2016.06.01 2,916 500원 1,458 172 신주인수권행사 2016.06.02 729 500원 364 (495) 신주인수권행사 2016.08.19 2,187 500원 1,094 (368) 신주인수권행사 2016.09.02 451 500원 225 10 신주인수권행사 2016.09.05 7,927 500원 3,964 502 신주인수권행사 2016.09.09 15,014 500원 7,507 967 신주인수권행사 2016.09.19 17,028 500원 8,514 (281) 기 말 2016.09.30 86,725,785 43,362,893 28,488,208 (단위: 천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기 초 2015.01.01 62,807,216 31,403,608 22,635,317 신주인수권행사 2015.03.26 1,360,077 511원 680,039 101,576 신주인수권행사 2015.03.31 6,966 511원 3,483 (180) 신주인수권행사 2015.05.22 184 511원 92 (711) 신주인수권행사 2015.07.20 21,001 511원 10,501 1,624 신주인수권행사 2015.07.30 10,378 511원 5,189 793 신주인수권행사 2015.07.31 98,369 511원 49,184 6,407 신주인수권행사 2015.08.05 2,853 511원 1,427 203 신주인수권행사 2015.08.10 1,426 511원 713 93 신주인수권행사 2015.08.11 4,279 511원 2,139 315 신주인수권행사 2015.08.12 8,559 511원 4,280 650 신주인수권행사 2015.08.13 67,222 511원 33,611 3,614 신주인수권행사 2015.08.28 4,279 511원 2,139 315 신주인수권행사 2015.08.31 10,528 511원 5,264 (148) 신주인수권행사 2015.09.03 10,000 511원 5,000 763 신주인수권행사 2015.09.09 1,000 511원 500 58 신주인수권행사 2015.09.11 4,374 500원 2,187 (1,057) 유상증자 2015.09.12 18,000,000 797원 9,000,000 4,813,649 신주인수권행사 2015.09.16 9,626 500원 4,813 614 신주인수권행사 2015.09.17 5,356 500원 2,678 333 신주인수권행사 2015.09.21 2,478 500원 1,239 143 신주인수권행사 2015.09.24 10,762 500원 5,381 688 신주인수권행사 2015.09.25 3,099 500원 1,550 184 신주인수권행사 2015.09.30 2,647 500원 1,323 (1,689) 신주인수권행사 2015.10.01 14,492 500원 7,246 934 신주인수권행사 2015.10.08 18,257 500원 9,129 1,182 신주인수권행사 2015.10.13 7,290 500원 3,645 (660) 신주인수권행사 2015.10.19 21,231 500원 10,615 1,378 신주인수권행사 2015.10.20 7,240 500원 3,620 457 신주인수권행사 2015.10.21 16,896 500원 8,448 1,092 신주인수권행사 2015.10.28 2,697 500원 1,349 (743) 신주인수권행사 2015.11.03 4,374 500원 2,187 268 신주인수권행사 2015.11.12 2,503 500원 1,251 (403) 신주인수권행사 2015.11.25 7,290 500원 3,645 (95) 기 말 2015.12.31 82,554,949 41,277,475 27,566,964 21. 자본잉여금 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 27,566,964 939,596 (18,352) 28,488,208 기타자본잉여금 475,372 74,803 (171,746) 378,429 합 계 28,042,336 1,014,399 (190,098) 28,866,637 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 22,635,317 5,481,084 (549,437) 27,566,964 기타자본잉여금 428,802 163,976 (117,406) 475,372 합 계 23,064,119 5,645,060 (666,843) 28,042,336 22. 기타자본 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자기주식(주1) (4,246) (4,246) (주1) 회사는 2001년 4월 20일자로 주식배당시 발생한 단주 1,815 주를 취득하여 보유하고 있습니다. 23. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 19,767 877 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 877 18,890 - - 19,767 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 260 617 - - 877 24. 결손금 (1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 결손금 36,681,840 31,535,948 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 3,201,124 10,189,403 3,849,416 12,228,336 상품매출 1,450,399 4,949,317 1,315,465 4,836,035 임대매출 80,921 240,908 82,120 404,717 합 계 4,732,444 15,379,628 5,247,001 17,469,088 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 2,741,818 7,861,473 3,025,055 8,066,197 기초제품재고액 7,922,503 7,932,071 7,002,325 7,508,424 당기제품제조원가 2,818,215 8,087,381 3,176,711 8,073,647 타계정으로 대체액 (47,518) (206,597) (131,027) (492,920) 기말제품재고액 (7,951,382) (7,951,382) (7,022,954) (7,022,954) 상품매출원가 863,923 2,920,128 1,172,537 3,412,584 기초상품재고액 2,286,821 2,541,108 3,099,199 3,255,235 당기상품매입액 759,116 2,570,166 669,348 2,776,801 타계정으로 대체액 (4,020) (13,152) (5,694) (29,136) 기말상품재고액 (2,177,994) (2,177,994) (2,590,316) (2,590,316) 임대매출원가 49,188 147,564 48,870 149,617 합 계 3,654,929 10,929,165 4,246,462 11,628,398 26. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 624,481 1,890,383 800,802 2,249,797 퇴직급여 40,529 129,083 36,700 135,354 복리후생비 95,494 305,534 98,544 336,558 여비교통비 30,462 108,550 22,995 91,121 접대비 8,856 31,752 10,185 22,331 통신비 24,113 120,643 13,525 54,539 수도광열비 8,823 31,995 13,217 53,172 세금과공과 36,529 51,068 36,629 56,943 감가상각비 277,544 846,845 294,959 914,467 임차료 15,347 49,215 20,464 87,544 수선비 - 690 1,757 1,906 보험료 5,131 18,977 25,634 69,028 차량유지비 14,340 38,162 13,335 59,374 경상연구개발비 495,159 1,230,920 275,747 598,694 운반비 53,013 150,888 48,810 156,936 교육훈련비 370 13,539 180 7,913 도서인쇄비 11,033 82,847 16,434 47,934 사무용품비 6,436 21,231 6,713 22,892 소모품비 9,127 25,156 12,993 37,623 지급수수료 828,268 2,005,504 718,469 2,031,581 광고선전비 313,946 789,615 303,600 484,017 대손상각비 110,202 1,181,650 161,322 554,056 수출비용 1,112 5,178 4,676 8,221 무형자산상각비 - - - 6,433 견본비 52 2,285 12,370 13,488 잡비 - 100 42 2,316 합 계 3,010,369 9,131,812 2,950,102 8,104,238 27. 조정영업손익 포괄손익계산서상 영업이익에 포함되지 않은 항목 중 회사의 영업성과를 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 조정하여 자체적으로 분류한 조정영업이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 포괄손익계산서상 영업이익(손실) (4,681,349) (2,263,548) 기타수익(주석28) 150,255 1,402,688 기타비용(주석28) (380,489) (269,205) 조정영업이익(손실) (4,911,583) (1,130,065) 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 55,033 95,224 120,401 154,516 외화환산이익 (36,077) 7,087 268,029 350,968 대손충당금환입 9,900 29,700 111,250 130,300 투자부동산처분이익 - - 38,590 38,590 금융보증채무환입 - - 176,000 176,000 잡이익 11,295 18,245 15,200 552,315 합 계 40,151 150,255 729,469 1,402,688 ( 2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,800 7,284 1,810 6,372 외환차손 31,434 126,862 14,404 27,995 외화환산손실 242,884 245,833 5,036 11,182 유형자산처분손실 - - - 2,955 무형자산처분손실 - - - 196,073 사채상환손실 - - - 682 잡손실 10 510 - 23,947 합 계 276,129 380,489 21,249 269,205 29. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 48,252 158,775 91,925 288,058 소 계 48,252 158,775 91,925 288,058 금융비용: 이자비용 106,759 393,086 333,643 940,998 소 계 106,759 393,086 333,643 940,998 순금융수익(비용) (58,507) (234,311) (241,718) (652,940) 30. 법인세비용(1) 당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다. 또한, 차기이후 과세소득의 발생여부가 불확실하여 회사는 당반기 중 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이(유보) 등에서 발생하는 법인세효과인 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (2) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 (차감할 일시적차이) 확정급여채무 10,882,777 (10,292,840) 589,937 2,394,211 (2,264,425) 129,786 대손충당금 528,761 11,430,576 11,959,337 116,327 2,514,727 2,631,054 기타 9,827,343 (8,297,953) 1,529,390 2,162,015 (1,825,549) 336,466 소 계 21,238,881 (7,160,217) 14,078,664 4,672,553 (1,575,247) 3,097,306 (가산할 일시적차이) 미수이자 (1,954) 1,954 - (430) 430 - 퇴직연금운용자산 (533,549) (56,388) (589,937) (117,381) (12,405) (129,786) 기타 (3,397,033) (84,998) (3,482,031) (747,347) (18,700) (766,047) 소 계 (3,932,536) (139,432) (4,071,968) (865,158) (30,675) (895,833) ①일시적차이로인한 이연법인세계 17,306,345 (7,299,649) 10,006,696 3,807,395 (1,605,922) 2,201,473 ②이월결손금으로인한 이연법인세 22,382,955 6,044,568 28,427,523 4,924,250 1,329,805 6,254,055 ③세액공제로인한 이연법인세 772,326 (42,528) 729,798 772,326 (42,528) 729,798 ④합 계(①+②+③) 40,461,626 (1,297,609) 39,164,017 9,503,971 (318,645) 9,185,326 ⑤실현불가능한 이연법인세자산(부채) 9,503,971 9,185,326 ⑥실현가능한 이연법인자산(부채) - - (단위: 천원) 항목 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 (차감할 일시적차이) 확정급여채무 8,926,984 1,955,793 10,882,777 1,963,936 430,275 2,394,211 대손충당금 530,490 (1,729) 528,761 116,708 (381) 116,327 기타 10,301,841 (474,498) 9,827,343 2,266,405 (104,390) 2,162,015 소 계 19,759,315 1,479,566 21,238,881 4,347,049 325,504 4,672,553 (가산할 일시적차이) 미수이자 (17,287) 15,333 (1,954) (3,803) 3,373 (430) 퇴직연금운용자산 (496,561) (36,988) (533,549) (109,243) (8,138) (117,381) 기타 (3,284,435) (112,598) (3,397,033) (722,576) (24,771) (747,347) 소 계 (3,798,283) (134,253) (3,932,536) (835,622) (29,536) (865,158) ①일시적차이로인한 이연법인세계 15,961,032 1,345,313 17,306,345 3,511,427 295,968 3,807,395 ②이월결손금으로인한 이연법인세 17,998,722 4,384,233 22,382,955 3,959,719 964,531 4,924,250 ③세액공제로인한 이연법인세 906,239 (133,913) 772,326 906,239 (133,913) 772,326 ④합 계(①+②+③) 34,865,993 5,595,633 40,461,626 8,377,385 1,126,586 9,503,971 ⑤실현불가능한 이연법인세자산(부채) 8,377,385 9,503,971 ⑥실현가능한 이연법인자산(부채) - - (3) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 금액 만료시기 차감할일시적차이(주1) 2,201,473 3,807,395 미사용세무상결손금 6,254,055 2026년 4,924,250 미사용세액공제 729,798 2021년 772,326 (주1) 회사는 일시적차이 전액을 인식하지 않았습니다. 31. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 3,093,454 4,103,402 원재료와 상품의 매입액 5,349,370 4,915,896 종업원급여 4,003,238 4,480,590 감가상각비 및 무형자산상각비 1,496,979 1,584,178 기타비용 6,117,936 4,648,569 합 계(주1) 20,060,977 19,732,635 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익1) 기본주 당순이익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 기본주당순이익 : 보통주분기순이익 (2,227,338) (5,145,893) (1,483,060) (1,783,004) 가중평균유통보통주식수(주) 86,690,579 84,892,676 68,038,548 65,054,578 기본주당순이익( 원/주) (25.69) (60.62) (21.80) (27.41) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 가중평균발행주식수 86,692,394 84,894,491 68,040,363 65,056,393 차감 : 가중평균자기주식수 1,815 1,815 1,815 1,815 가중평균유통보통주식수 86,690,579 84,892,676 68,038,548 65,054,578 (2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기의 희석주당순익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다. 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 113,028 128,077 대손상각비 1,206,327 560,518 감가상각비 1,331,122 1,407,932 투자부동산상각비 147,564 149,617 무형자산상각비 18,293 26,630 외화환산손실 245,833 11,182 유형자산처분손실 - 2,955 무형자산처분손실 - 196,073 사채상환손실 - 682 이자비용 393,086 940,998 외화환산이익 (7,087) (350,968) 대손충당금환입 (29,700) (130,300) 투자부동산처분이익 - (38,590) 금융보증채무환입 - (176,000) 잡이익 - (459,158) 이자수익 (158,775) (288,058) 합 계 3,259,691 1,981,589 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (362,105) (2,681,494) 기타수취채권의 감소(증가) 337,040 (209,272) 재고자산의 감소(증가) (189,891) 867,826 기타자산의 감소(증가) (320,587) (712,597) 매입채무의 증가(감소) 173,122 (316,181) 기타지급채무의 증가(감소) 45,783 85,090 퇴직금의 지급 (64,140) (120,940) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (118,371) 3,393 기타부채의 증가(감소) (435,825) (203,596) 소 계 (934,975) (3,287,772) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 17,500 52,500 전환사채의 전환 2,810,559 - 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기 전기 행사하는 기업> 종속기업 (주)이솔, (주)두레마을전통식품,(주)솔고파이로일렉, First Gold Corp.,INC (주)이솔, (주)두레마을전통식품, (주)솔고파이로일렉, First Gold Corp 관계기업 (주)진삼삼바이오, (주)넷향기 (주)진삼삼바이오, (주)넷향기 기타특수관계자 (주)솔고나노어드벤스, (주)에코시스,(주)온스톤, 백암메디칼(주), (주)솔고실버서플라이, (주)더수소수 (주)솔고나노어드벤스, (주)에코시스, (주)온스톤, 백암메디칼(주), (주)솔고실버서플라이 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출등 매입등 기타수익(이자수익) 기타비용(이자비용) ㈜에코시스 357,044 1,850,524 - - 백암메디칼㈜ 110,333 - - - ㈜솔고파이로일렉 195,557 306,066 33,568 - First Gold Corp 468,492 182,250 - - ㈜넷향기 - 27,000 - - ㈜솔고나노어드벤스 - 22,800 - - ㈜더수소수 1,818 - - - 합 계 1,133,244 2,388,640 33,568 - (단위: 천원) 특수관계자명 매출등 매입등 기타수익(이자수익) 기타비용(이자비용) ㈜에코시스 209,547 833,817 - - 백암메디칼㈜ 84,357 - - - ㈜솔고파이로일렉 97,588 323,009 - - First Gold Corp 4,206,408 899,159 - - ㈜넷향기 - 27,000 - - ㈜솔고나노어드벤스 - 95,305 - - 합 계 4,597,900 2,178,290 - - (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 비고 대여 회수 차입 상환 ㈜솔고파이로일렉 종속기업 220,000 - - - - - ㈜넷향기 관계기업 - 29,700 - - - - First Gold Corp 종속기업 - - - - 453,980 - 합 계 220,000 29,700 - - 453,980 - (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 비고 대여 회수 차입 상환 ㈜넷향기 관계기업 - 39,600 - - - - 합 계 - 39,600 - - - - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무등 ㈜에코시스 기타의특수관계자 - 2,550,000 - 1,205,527 - 50,000 ㈜온스톤 기타의특수관계자 - - - 1,472,893 - - ㈜두레마을전통식품 종속기업 - - - 175,766 - - 백암메디칼㈜ 기타의특수관계자 879,044 - 3,300 - - - ㈜솔고실버서플라이 종속기업 97,250 50,000 - - - - ㈜솔고파이로일렉 관계기업 - 520,000 - - - 53,951 First Gold Corp 기타의특수관계자 2,601,772 - - - - - ㈜넷향기 종속기업 - 55,957 - - - - ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - 9,075 ㈜더수소수 기타의특수관계자 - - - - - 김대순 임원 - - - - 1,000,000 - 합 계 3,578,066 3,275,957 31,427 2,854,186 1,000,000 113,026 (주1) 당분기말 현재 기타의특수관계자인 (주)에코시스, 백암메디칼(주), 솔고실버서플라이, (주)솔고나노어드벤스와 관계기업인 (주)넷향기에 대한 대여금에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 관계 매출채권 대여금 미수금 선급금 보증금 매입채무등 ㈜에코시스 기타의특수관계자 - 2,550,000 - 837,355 - 50,000 ㈜온스톤 기타의특수관계자 - - - 1,472,893 - - ㈜두레마을전통식품 종속기업 - - - 175,766 - - 백암메디칼㈜ 기타의특수관계자 854,528 - 1,650 - - - ㈜솔고실버서플라이 기타의특수관계자 97,250 50,000 - - - - ㈜솔고파이로일렉 종속기업 - 300,000 - - - 31,897 First Gold Corp 종속기업 2,365,118 - - - - 4,506 ㈜넷향기 관계기업 - 85,657 - - - - ㈜솔고나노어드벤스 기타의특수관계자 - 100,000 28,127 - - - 김대순 임원 - - - - 1,000,000 -