더테크놀로지 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1)재무제표 이용에 유의할 사항 본 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

1). 대손충당금현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원,%)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제32기2분기	매출채권	5,493,246,934	373,649,104	6.80%

단기대여금	7,389,572,491	5,131,572,491	69.44%

주임종단기채권	713,277,566	5,668,781	0.79%

미수수익	730,761,167	470,629,437	64.40%

미수금	173,574,221	127,851,190	73.66%

장기성매출채권	49,934,084	4,412,928	8.84%

선급금	7,550,568	-	0.00%

보증금	98,890,000	38,500,000	38.93%

합 계	14,656,807,031	6,152,283,931	41.98%

제31기	매출채권	8,318,604,920	366,377,542	4.40%

단기대여금	7,389,572,491	5,131,572,491	69.44%

주임종단기채권	788,167,566	5,668,781	0.72%

미수수익	638,890,818	470,629,437	73.66%

미수금	190,053,395	127,851,190	67.27%

장기성매출채권	49,934,084	-	0.00%

선급금	8,120,750	-	0.00%

합 계	17,383,344,024	6,102,099,441	35.10%

제30기	매출채권	5,416,367,061	356,367,644	6.58%

단기대여금	7,514,572,491	5,131,572,491	68.29%

주임종단기채권	869,225,066	5,668,781	0.65%

미수수익	503,504,630	470,629,437	93.47%

미수금	195,967,362	151,903,190	77.51%

장기성매출채권	240,201,053	194,933,200	81.15%

선급금	10,140,750	2,000,000	19.72%

합 계	14,749,978,413	6,313,074,743	42.80%

※ 제32기 2분기, 제31(전)기, 제30(전전)기 정보는 개별재무제표 기준으로 작성되었습니다.

나. 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제32기 2분기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,102,099	6,313,074

2. 순대손처리액(①-②±③)	50,185	(210,975)

① 대손처리액(상각채권액)	50,185	(210,975)

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,152,284	6,102,099

※ 32기2분기, 31기 정보는 개별재무제표 기준으로 작성되었습니다. 다. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

6개월미만	4,442,086	8,038,085

6개월초과 ~ 1년미만	770,641	3,907

1년초과 ~ 3년미만	280,520	276,613

합 계	5,493,247	8,318,605

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산 보유현황 (단위:백만원)

사업부문	계정과목	제32기 2분기	제31기	비고

원료의약품	상품	2,057	2,111	-

제품	14	62	-

미착품	104	71	-

소 계	2,175	2,244	-

유통사업부(신발)	상품	249	-	-

제품	-	-

미착품	183	40	-

소 계	432	40	-

합 계	상품	2,306	2,111	-

제품	14	62	-

미착품	287	111	-

소 계	2,607	2,284	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.8%	7.78%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.71회	7.11회	-

※ 32기 2분기, 31기 정보는 개별재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산 실사내역재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 개별법에 의한 미착품을 제외하고는 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품, 반재품 및 저 장품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. ① 재고실사일자 : 2018년 7월 4일

② 재 고 실 사 참여 및 입회자 : 당사 회계담당자, 사업부별 재고자산 담당자 (단위 : 천원 )

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

상품	2,306,699	1,951,739	-	1,951,739	-

제품	13,927	13,927	-	13,927	-

미착품	286,982	286,982	-	286,982	-

합 계	2,607,608	2,252,648	-	2,252,648	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2014년 07월 04일	3,000,000,000	0.5/5.5	-	2017년 07월 04일	상환	-

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2015년 03월 18일	3,000,000,000	1.0/5.5	-	2019년 03월 18일	상환	-

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2015년 03월 18일	2,000,000,000	1.0/5.5	-	2019년 03월 18일	상환	-

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2015년 04월 21일	4,000,000,000	1.0/5.5	-	2019년 04월 21일	상환	-

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2015년 06월 10일	2,000,000,000	1.0/5.5	-	2019년 06월 10일	상환	-

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2015년 11월 19일	900,000,000	4.0/6.0	-	2018년 11월 19일	상환	-

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2016년 01월 13일	2,000,000,000	6.0/6.0	-	2019년 01월 13일	상환	-

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2017년 02월 22일	1,500,000,000	2.0/4.0	-	2020년 02월 22일	상환	-

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2017년 05월 31일	2,000,000,000	4.0/5.0	-	2020년 05월 31일	상환	12회CB

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2017년 05월 31일	1,000,000,000	4.0/4.0	-	2020년 05월 31일	상환	13회CB

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2017년 12월 06일	3,000,000,000	2.0/2.0	-	2020년 12월 06일	미상환	10회CB

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2018년 02월 22일	3,000,000,000	4.0/5.0	-	2021년 02월 22일	미상환	14회CB

합 계	-	-	-	27,400,000,000	-	-	-	-	-

- 2018년2월26일 제11회 무보증 사모전환사채 7억원이 전환청구되었습니다.- 2018년3월15일 제11회 무보증 사모전환사채 8억원이 전환청구되었습니다.- 2018년5월31일 제13회 무보증 사모전환사채 10억원이 전환청구되었습니다.- 2018년6월 1일 제12회 무보증 사모전환사채 20억원이 전환청구되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	6,000,000	-	-	-	-	6,000,000

합계	-	-	6,000,000	-	-	-	-	6,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-