더테크놀로지 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1)재무제표 이용에 유의할 사항 본 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

1). 대손충당금현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원,%)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제31기2분기	매출채권	4,882,825,333	(346,320,252)	7.09%

단기대여금	7,714,572,491	(5,131,572,491)	66.52%

주임종단기채권	673,167,566	(5,668,781)	6.29%

미수수익	566,319,722	(470,629,437)	76.63%

미수금	315,766,435	(151,903,190)	48.11%

장기성매출채권	53,121,366	-	-

선급금	10,760,750	(2,000,000)	18.58%

기타비유동자산	177,212,000	(177,212,000)	100%

합 계	14,393,745,663	(6,285,306,151)	43.66%

제30기	매출채권	5,416,367,061	(356,367,644)	6.57%

단기대여금	7,514,572,491	(5,131,572,491)	68.29%

주임종단기채권	869,225,066	(5,668,781)	0.65%

미수수익	503,504,630	(470,629,437)	93.47%

미수금	195,967,362	(151,903,190)	77.51%

장기성매출채권	240,201,053	(194,933,200)	81.15%

합 계	14,739,837,663	(6,311,074,743)	42.81%

제29기	매출채권	6,542,263,297	291,356,069	4.45%

단기대여금	8,814,572,491	4,933,772,491	55.97%

주임종단기채권	964,682,566	5,668,781	0.59%

미수금	175,681,704	46,109,720	26.25%

선급금	44,281,242	2,000,000	4.52%

장기성매출채권	53,121,366	10,050,145	18.92%

합 계	16,594,602,666	5,288,957,206	31.87%

※ 제31기 2분기, 제30기,제29(전)기 정보는 개별재무제표 기준으로 작성되었습니다.

나. 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제31기	제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,313,074,743	5,268,907,061

2. 순대손처리액(①-②±③)	-27,768,592	1,031,967,682

① 대손처리액(상각채권액)	177,212,000	1,031,967,682

② 상각채권회수액	194,933,200	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	2,200,000

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,285,306,151	6,313,074,743

※ 31기, 30기 정보는 개별재무제표 기준으로 작성되었습니다. 다. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

6개월미만	4,596,217	5,125,011

6개월초과 ~ 1년미만	5,349	-

1년초과 ~ 3년미만	281,259	291,356

합 계	4,882,825	5,416,367

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산 보유현황 (단위:백만원)

사업부문	계정과목	제31기	제30기	비고

원료의약품합성	상품	1,946	1,541	-

제품	41	18	-

재공품	0	-

원재료	0	-

미착품	168	261	-

소 계	2,155	1,820	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.28%	9.26%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.28회	7.41회	-

※ 30기, 29기 정보는 개별재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산 실사내역재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 개별법에 의한 미착품을 제외하고는 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품, 반재품 및 저 장품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. ① 재고실사일자 : 2017년 7월 5일

② 재 고 실 사 참여 및 입회자 : 당사 회계담당자, 사업부별 재고자산 담당자 (단위 : 원 )

계정과목	보유금액	평가충당금	기말잔액	비 고

상품	1,945,724,795	(412,045,958)	1,533,678,837	-

제품	40,735,197	40,735,197	-

미착품	168,429,437	168,429,437	-

합 계	2,154,889,429	(412,045,958)	1,742,843,471	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2014년 07월 04일	3,000,000,000	0.5/5.5	-	2017년 07월 04일	전환청구	-

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2015년 03월 18일	3,000,000,000	1.0/5.5	-	2019년 03월 18일	상환	-

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2015년 03월 18일	2,000,000,000	1.0/5.5	-	2019년 03월 18일	상환	-

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2015년 04월 21일	4,000,000,000	1.0/5.5	-	2019년 04월 21일	상환	-

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2015년 06월 10일	2,000,000,000	1.0/5.5	-	2019년 06월 10일	일부전환청구(7억원)	-

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2015년 11월 19일	900,000,000	4.0/6.0	-	2018년 11월 19일	상환	-

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2016년 01월 13일	2,000,000,000	6.0/6.0	-	2019년 01월 13일	상환	-

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2017년 02월 22일	1,500,000,000	2.0/4.0	-	2020년 02월 22일	미상환	-

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2017년 05월 31일	2,000,000,000	4.0/5.0	-	2020년 05월 31일	미상환	-

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2017년 05월 31일	1,000,000,000	4.0/4.0	-	2020년 05월 31일	미상환	-

합 계	-	-	-	21,400,000,000	-	-	-	-	-

- 2017년1월13일, 2월1일 제9회 무보증 사모전환사채가 15억원, 5억원이 전환청구되었습니다.- 2017년1월23일 제6회 무보증 사모전환사채 3억원이 조기상환되었습니다.- 2017년2월20일 제8회 무보증 사모전환사채 3억원이 조기상환되었습니다.- 2017년3월10일 제7회 무보증 사모전환사채 5억원이 조기상환되었습니다.- 2017년2월22일 제11회 무보증 사모전환사채 15억원을 발행하였습니다.- 제9회 무보증사모전환사채는 2017년1월13일에 전환가액이 3,432원으로 조정되었습니다.- 제8회 무보증사모전환사채는 2017년2월20일에 전환가액이 3,719원으로 조정되었습니다.- 제8회 무보증 사모전환사채는 2017년4월20일에 3억원이 전환청구되었습니다.- 제11회 무보증사모전환사채는 2017년5월22일에 전환가액이 3,667원으로 조정되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	700,000	1,500,000	3,000,000	-	-	-	-	5,200,000

합계	700,000	1,500,000	3,000,000	-	-	-	-	5,200,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-