더테크놀로지 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용에 유의할 사항 본 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석 부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 원,%)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제33기3분기	매출채권	3,587,113,540	682,375,226	19.02%

단기대여금	7,466,682,491	6,574,572,491	88.05%

주임종단기채권	893,167,566	250,368,781	28.03%

미수수익	781,942,852	471,771,264	60.33%

미수금	339,163,822	134,560,520	39.67%

장기성매출채권	39,309,811	-	0.00%

선급금	461,933,030	-	0.00%

보증금	40,150,000	38,500,000	95.89%

합 계	13,609,463,112	8,152,148,282	59.90%

제32기	매출채권	3,485,224,297	626,424,766	17.97%

단기대여금	7,586,682,491	6,294,572,491	82.97%

주임종단기채권	860,167,566	390,368,781	45.38%

미수수익	772,107,937	471,771,264	61.10%

미수금	165,855,537	127,851,190	77.09%

장기성매출채권	49,934,084	-	0.00%

선급금	153,068,795	-	0.00%

보증금	38,800,000	38,500,000	99.23%

합 계	13,111,840,707	7,949,488,492	60.63%

제31기	매출채권	8,318,604,920	366,377,542	4.40%

단기대여금	7,389,572,491	5,131,572,491	69.44%

주임종단기채권	788,167,566	5,668,781	0.72%

미수수익	638,890,818	470,629,437	73.66%

미수금	190,053,395	127,851,190	67.27%

장기성매출채권	49,934,084	-	0.00%

선급금	8,120,750	-	0.00%

합 계	17,383,344,024	6,102,099,441	35.10%

※ 제 33기 3분기, 제 32(전)기, 제 31(전)기 정보는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황

(기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 천원)

구 분	제33기 3분기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	7,949,488	6,102,099	6,313,074

2. 순대손처리액(①-②±③)	202,660	1,884,389	(210,975)

① 대손처리액(상각채권액)	202,660	1,884,389	(210,975)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(37,000)	-

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	8,152,148	7,949,488	6,102,099

※ 제 33기 3분기, 제 32(전)기, 제 31(전)기 정보는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 개별적인 손상 사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 경험에 비추어볼 때 현재까지 확정된 매출채권의 대손이 매우 미비하고, 과거 시행했던 단순 연령분석에 의한 대손충당금 설정은 대손충당금과 매출채권 대손과의 연관성을 적절하게 표시하지 못한다고 판단하고 있습니다. 따라서 단순 연령분석에 의한 대손충당금 설정은 하지 않습니다.

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원)

구 분	제33기 3분기	제32기	제31기

6개월미만	1,913,347	2,501,101	8,038,085

6개월초과 ~ 1년미만	729,860	8,841	3,907

1년초과 ~ 3년미만	943,906	975,282	276,613

합 계	3,587,114	3,485,224	8,318,605

다. 재고자산 현황 등 1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (단위:백만원)

사업부문	계정과목	제33기 3분기	제32기	제31기

원료의약품	상 품	836	1,963	2,111

제 품	17	-	62

원재료	-	9	-

미착품	-	145	71

소 계	853	2,117	2,244

유통사업부(신발)	상 품	-	370	-

제 품	-	-	-

원재료	-	-	-

미착품	-	-	40

소 계	-	370	40

합 계	상 품	836	2,333	2,111

제 품	17	-	62

원재료	-	9	-

미착품	-	145	111

소 계	853	2,487	2,284

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.96%	10.02%	7.78%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.05회	4.18회	7.11회

※ 제 33기 3분기, 제 32(전)기, 제 31(전)기 정보는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 2) 재고자산 실사 내역 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 개별법에 의한 미착품을 제외하고는 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품, 반제품 및 저 장품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다. ① 재고실사 일자 : 2019년 1월 2일

② 재 고 실 사 참여 및 입회자 : 당사 회계담당자, 사업부별 재고자산 담당자 (단위 : 천원 )

계정과목	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비 고

상 품	2,333,297	(732,473)	1,600,824	-

제 품	-	-	-	-

미착품	144,583	-	144,583	-

원재료	9,870	-	9,870	-

합 계	2,487,750	(732,473)	1,755,277	-

라. 진행률 적용 수주계약 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 공정가치 측정 1) 당분기 및 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 공정가치금융자산의 평가내역 요약

(단위:천원)

구 분	범 주	당분기	전기

지분증권	당기손익-공정가치금융자산	1,268,500	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,500,000	-

소 계	2,768,500	-

채무증권	상각후원가금융자산	5,337,986	-

당기손익-공정가치금융자산	1,549,326	918,900

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-

소 계	6,887,312	918,900

합 계	9,655,812	918,900

(2)공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

수준1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준2	공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치

수준3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전 기

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산	1,268,500	-	1,549,326	2,817,826	-	-	918,900	918,900

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	1,500,000	1,500,000	-	-	-	-

합 계	1,268,500	-	3,049,326	4,317,826	-	-	918,900	918,900

바. 유형자산 재평가 내역 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 사. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2014년 07월 04일	3,000,000,000	0.5/5.5	-	2017년 07월 04일	상환	-

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2015년 03월 18일	3,000,000,000	1.0/5.5	-	2019년 03월 18일	상환	-

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2015년 03월 18일	2,000,000,000	1.0/5.5	-	2019년 03월 18일	상환	-

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2015년 04월 21일	4,000,000,000	1.0/5.5	-	2019년 04월 21일	상환	-

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2015년 06월 10일	2,000,000,000	1.0/5.5	-	2019년 06월 10일	상환	-

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2015년 11월 19일	900,000,000	4.0/6.0	-	2018년 11월 19일	상환	-

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2016년 01월 13일	2,000,000,000	6.0/6.0	-	2019년 01월 13일	상환	-

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2017년 02월 22일	1,500,000,000	2.0/4.0	-	2020년 02월 22일	상환	-

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2017년 05월 31일	2,000,000,000	4.0/5.0	-	2020년 05월 31일	상환	12회CB

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2017년 05월 31일	1,000,000,000	4.0/4.0	-	2020년 05월 31일	상환	13회CB

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2017년 12월 06일	3,000,000,000	2.0/2.0	-	2020년 12월 06일	일부상환	10회CB

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2018년 02월 22일	3,000,000,000	4.0/5.0	-	2021년 02월 22일	상환	14회CB

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2019년 02월 22일	3,001,000,000	4.0/5.0	-	2022년 02월 22일	상환	15회CB

(주)팜스웰바이오	회사채	사모	2019년 06월 12일	5,100,000,000	3.0/5.0	-	2022년 06월 12일	미상환	16회CB

합 계	-	-	-	35,501,000,000	-	-	-	-	-

- 2018년02월26일 제11회 무보증 사모전환사채 7억원이 전환청구되었습니다.- 2018년03월15일 제11회 무보증 사모전환사채 8억원이 전환청구되었습니다.- 2018년05월31일 제13회 무보증 사모전환사채 10억원이 전환청구되었습니다.- 2018년06월01일 제12회 무보증 사모전환사채 20억원이 전환청구되었습니다.- 2018년12월06일 제10회 무보증 사모전환사채 8.3억원이 전환청구되었습니다.- 2018년12월17일 제10회 무보증 사모전환사채 1.7억원이 전환청구되었습니다.- 2019년01월11일 제10회 무보증 사모전환사채 5억원이 전환청구되었습니다.- 2019년02월20일 제10회 무보증 사모전환사채 5억원이 전환청구되었습니다.- 2019년02월22일 제14회 무보증 사모전환사채 16억원이 전환청구되었습니다.

- 2019년07월18일 제15회 무보증 사모전환사채 30억원이 조기상환되었습니다.- 2019년09월23일 제10회 무보증 사모전환사채 5억원이 전환청구되었습니다.

2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	200,000,000	-	5,100,000,000	-	-	-	-	5,300,000,000

합계	200,000,000	-	5,100,000,000	-	-	-	-	5,300,000,000

- 2019년 09월 23일 제10회 무보증 사모전환사채 5억원이 전환청구되어 보고서 제출일 현재 회사채 미상환 잔액은 53억입니다. 6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-