더테크놀로지 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 34 기 2020년 03월 31일 현재
제 33 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 큐브앤컴퍼니

1. 회사의 개요

주식회사 큐브앤컴퍼니(이하 "회사"라 함)는 1987년 4월에 의약품 원료와 기능성 원료를 제조 판매하며, 미생물발효기 제작 및 설치와 공업계측기 계장공사의 제조 판매등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 10월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 2008년 6월 11일 의약품 및 제약원료의 제조,도매업 등을 영위하는 주식회사 팜스웰을 흡수ㆍ합병한 후 상호를 코바이오텍 주식회사에서 주식회사 팜스웰바이오로 변경하였으며, 2019년 10월 24일 주식회사 팜스웰바이오에서 주식회사 큐브앤컴퍼니로 변경하였습니다.한편, 회사는 2008년 10월 16일 이사회에서 회사의 사업부문 중 기계사업부의 분할계획을승인하고, 2009년 1월 5일에 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12에서 정하는바에 따라 물적분할의 방법으로 분할 후 매각하였으며, 본사는 서울시 금천구 디지털로9길 41, 16층 1609호(가산동) 에 소재하고 있습니다 .

회사는 그 동안 수차례의 증자 및 합병을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 15,243백만원이며, 당분기말 현재 최대주주는 큐브파트너스1호조합이며, 동 최대주주(특수관계자 포함)는 회사 발행주식의 9.47%를 소유하고 있습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율	비 고

큐브파트너스1호조합	1,330,849	4.37%	최대주주

㈜큐브파트너스	100,000	0.33%	특수관계자

전홍기	119,500	0.39%	특수관계자

이지선	14,000	0.05%	특수관계자

정재헌	100,000	0.33%	특수관계자, 대표이사

㈜큐브바이오	1,222,512	4.01%	특수관계자, 관계기업

기타주주	27,598,192	90.53%

계	30,485,053	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.4. 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.2.에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 부문정보 3.1 영업부문과거 회계기간에는 외부적으로 보고된 부문정보는 회사의 영업부서에서 공급하는 재화의 유형에 기초하여 분석되었습니다. 그러나 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 이에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다. - 합성부문 - 기타부문 3.2 영업부문별 손익1) 당분기

(단위:천원)

구분	합성부문	기타부문	소계

매출액	2,057,626	21,089	2,078,714

영업손익	(89,769)	(333,929)	(423,698)

2) 전분기(단위:천원)

구분	합성부문	기타부문	소계

매출액	2,259,364	48,919	2,308,283

영업손익	(336,818)	(851,071)	(1,187,889)

회사의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있으며 회사의 사업장은 국내에만위치하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.(3) 당분기 중 회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 전반적 인 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사의 감사(감사위원회)는 경영진이 회사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사(감사위원회)의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화 각 1단위)

계정과목	통 화	당분기	전 기

외 화	장부가액	외 화	장부가액

자 산

현금및현금성자산	USD	241,142.66	294,821	241,121.99	279,171

EUR	521.22	703	521.22	676

JPY	59,264.00	670	59,264.00	630

기타유동금융자산	USD	-	-	-	-

매출채권및기타유동채권	USD	163,304.81	199,656	188,050.00	217,724

EUR	-	-	7,000.00	9,082

자산 계	USD	404,447.47	494,477	429,171.99	496,895

EUR	521.22	703	7,521.22	9,758

JPY	59,264.00	670	59,264.00	630

부 채

매입채무및기타유동채무	USD	10,600.00	12,960	-	-

부채 계	USD	10,600.00	12,960	-	-

당분기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	48,152	(48,152)	49,690	(49,690)

JPY	67	(67)	63	(63)

EUR	70	(70)	976	(976)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 가격위험회사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 재무상태표 상 공정가치금융자산으로 분류되는 바, 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 당분기손익에 미치는 영향은 13백만원입니다.다. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 라. 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산(*)	4,021,299	6,150,121

매출채권및기타유동채권	4,232,835	2,257,380

기타유동금융자산	192,284	191,346

상각후원가측정금융자산	5,311,148	5,324,464

기타비유동금융자산	-	463

장기매출채권및기타비유동채권	499,216	523,933

합 계	14,256,782	14,447,707

(*) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

1년미만	1년 ~5년	합 계	1년미만	1년 ~5년	합 계

전환사채	5,421,555	-	5,421,555	5,621,555	-	5,621,555

매입채무및기타유동채무	1,108,115	-	1,108,115	809,882	-	809,882

리스부채	159,598	80,739	240,337	210,901	97,653	308,555

합 계	6,689,268	80,739	6,770,007	6,642,339	97,653	6,739,992

(3) 자본 위험 관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

부채	6,028,711	5,908,190

자본	22,130,932	22,236,295

부채비율	27.24%	26.57%

(4) 공정가치 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

수준1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준2	공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치

수준3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는공정가치

당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전 기

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산	1,328,200	-	4,441,003	5,769,203	1,682,400	-	4,441,003	6,123,403

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	894,529	894,529	-	-	894,529	894,529

합 계	1,328,200	-	5,335,531	6,663,731	1,682,400	-	5,335,531	7,017,931

5. 현금및현금성자산

회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

현금시재	856	913

보통예금	3,725,105	5,869,644

외화예금	296,194	280,478

합 계	4,022,155	6,151,034

6. 사용이 제한된 예금 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

과 목	거 래 처	금 액	사용제한 내용

당분기	전 기

기타유동금융자산	흥국생명보험㈜	142,869	108,205	유가증권 신탁계약

상각후원가측정금융자산	흥국생명보험㈜	5,311,148	5,324,464	유가증권 신탁계약

합 계	5,454,017	5,432,669

7. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	4,078,023	3,491,543

대손충당금	(1,560,261)	(1,550,765)

단기대여금	8,616,682	6,966,682

대손충당금	(7,216,682)	(6,966,682)

주.임.종단기채권	234,000	519,000

대손충당금	-	(250,000)

미수수익	785,031	771,329

대손충당금	(749,243)	(749,243)

미수금	360,032	349,567

대손충당금	(322,764)	(325,700)

보증금	46,824	40,150

대손충당금	(38,500)	(38,500)

현재가치할인차금	(307)	-

합 계	4,232,835	2,257,380

(2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

6개월미만	2,487,883	1,832,327

6개월초과 ~ 1년미만	42,306	130,246

1년초과 ~ 3년미만	1,547,834	1,528,970

합 계	4,078,023	3,491,543

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	9,880,891	7,949,488

대손충당금 설정	9,496	1,931,771

대손충당금 환입	(2,937)	(369)

대 체	-	-

기 말	9,887,451	9,880,891

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

8. 재고자산

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

상품	334,415	417,272

평가충당금	-	-

제품	10,513	10,513

평가충당금	-	-

원재료	-	-

미착품	-	-

합 계	344,928	427,785

9. 기타유동금융자산

당분기 및 전기말 현재 회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

단기금융상품	142,869	108,205

리스채권	49,414	83,141

합 계	192,284	191,346

10. 기타유동비금융자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

선급금	667,718	512,453

선급비용	13,282	6,254

선납세금	20,585	19,622

합 계	701,584	538,329

11. 공정가치금융자산

당분기 및 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 공정가치금융자산의 평가내역 요약

(단위:천원)

구 분	범 주	당분기말	전기말

지분증권	당기손익-공정가치금융자산	1,328,200	1,682,400

기타포괄손익-공정가치금융자산	894,529	894,529

소 계	2,222,729	2,576,929

채무증권	상각후원가금융자산	5,311,148	5,324,464

당기손익-공정가치금융자산	4,441,003	4,441,003

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-

소 계	9,752,150	9,765,466

합 계	11,974,879	12,342,395

(2) 지분증권당분기 및 전기말 현재 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기업명	주식수	지분율	취득가액	장부금액

기타포괄손익-공정가치금융자산	㈜에이디이	50,000	10.34%	1,500,000	894,529

당기손익-공정가치금융자산	필로시스헬스케어	100,000	0.31%	129,887	135,000

대유	54,592	0.60%	642,391	682,400

노브메타파마	9,000	0.10%	291,478	225,000

엑스큐어	10,000	0.14%	82,161	89,000

이그잭스	120,000	0.16%	171,580	196,800

㈜디지팜	4,000	18.20%	688,000	-

㈜KMS	614	0.58%	36,890	-

계	3,542,387	2,222,729

2) 전 기(단위:천원)

구 분	기업명	주식수	지분율	취득가액	장부금액

기타포괄손익-공정가치금융자산	㈜에이디이	50,000	10.34%	1,500,000	894,529

당기손익-공정가치금융자산	필로시스헬스케어	300,000	0.00%	484,871	408,000

삼성SDI	5,400	0.34%	1,213,065	1,274,400

㈜디지팜	4,000	18.20%	688,000	-

㈜KMS	614	0.58%	36,890	-

계	3,922,826	2,576,929

(3) 채무증권 등당분기 및 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:천원)

구 분	내역	액면가액	장부금액

당기손익-공정가치금융자산	㈜하이트랙스	2,290,000	-

㈜메가아크	4,000,000	-

(주)큐브바이오	1,500,000	1,528,294

㈜한울랜드	3,000,000	2,912,709

상각후원가금융자산	한국도로공사493	800,000	805,789

한국가스공사376	4,500,000	4,505,358

합 계	16,090,000	9,752,150

당기손익-공정가치금융자산은 해당회사의 전환사채 및 신주인수권부사채로 구성되어 있습니다.나. 전 기

(단위:천원)

구 분	내역	액면가액	장부금액

당기손익-공정가치금융자산	㈜하이트랙스	2,290,000	-

㈜메가아크	4,000,000	-

(주)큐브바이오	1,500,000	1,528,294

㈜한울랜드	3,000,000	2,912,709

상각후원가금융자산	한국도로공사493	800,000	812,635

한국가스공사376	4,500,000	4,511,828

합 계	16,090,000	9,765,466

당기손익-공정가치금융자산은 해당회사의 전환사채 및 신주인수권부사채로 구성되어 있습니다.

다. 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	평가로 인한 증감	처분으로 인한 이익잉여금 대체	기 말

㈜에이디이	(605,471)	-	-	(605,471)

2) 전 기(단위:천원)

구 분	기 초	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	기 말

수익증권	-	(605,471)	-	(605,471)

12. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	관 계	소 재 지	주요영업활동	소유지분율

㈜큐브공간기획	종속기업	대한민국	입체콘텐츠, 시뮬레이터 개발 및 제작, 관련서비스업	100.00%

(2) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	관 계	소 재 지	주요영업활동	소유지분율

㈜팜스웰메디컬(*)	관계기업	대한민국	의료용 기구 제조	48.50%

㈜큐브바이오	관계기업	대한민국	제약원료 판매	22.33%

㈜팜스웨딩	관계기업	대한민국	웨딩컨설팅	40.00%

㈜유니콘벤처그룹	관계기업	대한민국	경영컨설팅	30.00%

(*) 전기 중 일부 주식매각 등을 통해 종속회사에서 관계기업으로 변경되었습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기	전 기

㈜큐브공간기획	100,000	100.00%	500,000	500,000	-

㈜팜스웰메디컬	970,000	48.50%	1,000,001	768,308	768,308

㈜큐브바이오	7,018,646	22.33%	9,090,110	4,120,632	4,120,632

㈜팜스웨딩	400,000	40.00%	200,000	-	-

㈜유니콘벤처그룹	6,000	30.00%	30,000	-	-

계	10,820,111	5,388,940	4,888,940

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜큐브공간기획	(주)팜스웰메디컬(주1)	(주)큐브바이오(주1)	(주)팜스웨딩(주2)	(주)유니콘벤처그룹(주2)

자 산	1,595,855	2,431,536	6,087,754	435,981	88,051

부 채	1,443,962	1,972,894	18,114,744	1,614,971	100,161

자 본	151,893	458,642	(12,026,991)	(1,178,990)	(12,110)

매출액	41,007	987,836	-	-	213

당기순손실	(348,107)	(1,038,591)	(6,050,244)	-	-

(주1) ㈜팜스웰메디컬 및 ㈜큐브바이오는 2019년 12월 31일 기준 재무제표입니다.(주2) ㈜팜스웨딩, ㈜유니콘벤처그룹은 신뢰성있는 재무제표를 입수하지 못하여 입수가능한 최종 재무제표를 사용하였습니다. (5) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기타증감	기 말

㈜큐브공간기획	-	500,000	-	-	-	500,000

㈜팜스웰메디컬	768,308	-	-	-	-	768,308

㈜큐브바이오	4,120,632	-	-	-	-	4,120,632

㈜팜스웨딩	-	-	-	-	-	-

㈜유니콘벤처그룹	-	-	-	-	-	-

계	4,888,940	500,000	-	-	-	5,388,940

2) 전 기(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기타증감	기 말

㈜팜스웰메디컬	-	1,000,001	(30,001)	(211,318)	9,626	768,308

㈜큐브바이오	3,846,226	1,896,880	(25,908)	(1,399,137)	(197,430)	4,120,632

㈜팜스웨딩	-	-	-	-	-	-

㈜유니콘벤처그룹	-	-	-	-	-	-

계	3,846,226	2,896,881	(55,909)	(1,610,454)	(187,804)	4,888,940

(6) 당분 기 말의 관계기업의 재무정보와 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말 순자산(A)	지분율(B)	순자산 지분금액(A X B)	영업권	지분법중단	당분기말

㈜팜스웰메디컬	458,642	48.50%	222,441	545,867	-	768,308

㈜큐브바이오	(12,026,991)	22.33%	(2,685,612)	6,806,244	-	4,120,632

㈜팜스웨딩	(1,178,990)	40.00%	(471,596)	-	(471,596)	-

㈜저스트나이스코리아	(12,110)	30.00%	(3,633)	-	(3,633)	-

계	(12,759,449)	(2,938,400)	7,352,111	(475,229)	4,888,940

(7) 당분기말 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	미반영 손실	미반영 손실 누계액

㈜팜스웨딩	-	(471,596)

㈜유니콘벤처그룹	-	(3,633)

13. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	비품	사용권자산	합계

취득원가	127,336	130,457	72,822	364,071	694,685

감가상각누계액	(88,180)	(36,212)	(59,724)	(173,844)	(357,959)

손상차손누계액	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	-	-	-

장부금액	39,156	94,246	13,098	190,226	336,726

2) 전 기(단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	비품	사용권자산	합계

취득원가	127,336	130,457	68,990	369,393	696,176

감가상각누계액	(85,521)	(29,679)	(58,060)	(145,023)	(318,283)

손상차손누계액	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	-	-	-

장부금액	41,815	100,778	10,929	224,370	377,892

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구 분	시설장치	차량운반구	비품	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	127,336	130,457	68,990	369,393	696,176

취득금액	-	-	3,832	6,275	10,107

처분금액	-	-	-	(11,597)	(11,597)

기타증감(대체)	-	-	-	-	-

기말금액	127,336	130,457	72,822	364,071	694,685

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(85,521)	(29,679)	(58,060)	(145,023)	(318,283)

감가상각	(2,659)	(6,532)	(1,664)	(40,419)	(51,273)

처분금액	-	-	-	11,597	11,597

기말금액	(88,180)	(36,212)	(59,724)	(173,844)	(357,959)

장부금액:

기초금액	41,815	100,778	10,929	224,370	377,892

기말금액	39,156	94,246	13,098	190,226	336,726

2) 전 기(단위:천원)

구 분	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	247,086	120,953	59,693	241,970	182,736	-	852,438

회계정책변경	-	-	-	-	-	131,090	131,090

취득금액	47,700	-	108,100	1,999	-	323,940	481,740

처분금액	(167,450)	(120,953)	(37,336)	(174,980)	-	(85,638)	(586,356)

기타증감(대체)	-	-	-	-	(182,736)	-	(182,736)

기말금액	127,336	-	130,457	68,990	-	369,393	696,176

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(154,060)	(116,485)	(41,490)	(217,565)	-	-	(529,599)

감가상각	(20,622)	(1,217)	(17,425)	(8,678)	-	(178,686)	(226,628)

처분금액	89,161	117,702	29,235	168,183	-	33,663	437,944

기말금액	(85,521)	-	(29,679)	(58,060)	-	(145,023)	(318,283)

장부금액:

기초금액	93,026	4,469	18,203	24,405	182,736	-	322,839

기말금액	41,815	-	100,778	10,929	-	224,370	377,892

(3) 보험가입 내역

당분기말 현재 회사는 보유중인 차량운반구에 대하여 KB손해보험등에 자동차 손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 14. 리스

(1) 당분기 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	88,139	120,243

차량운반구	102,088	104,128

합계	190,226	224,370

(2) 당분기 및 전기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	32,104	116,789

차량운반구	8,315	61,897

합계	40,419	178,686

리스부채에 대한 이자비용	4,801	28,839

단기리스료	3,000	64,900

당분기 중 리스의 총 현금흐름은 76,497천원입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	감소	상각	기말금액

부동산	120,243	-	-	(32,104)	88,139

차량운반구	104,128	6,275	-	(8,315)	102,088

합계	224,370	6,275	-	(40,419)	190,226

2) 전기(단위 : 천원)

구분	기초금액	회계정책변경	증가	감소	상각	기말금액

부동산	-	34,261	208,186	(5,416)	(116,789)	120,243

차량운반구	-	96,829	115,754	(46,559)	(61,897)	104,128

합계	-	131,090	323,940	(51,975)	(178,686)	224,370

(4) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기초금액	284,844	-

회계정책변경	-	334,349

증가	5,914	274,506

이자비용	4,801	28,839

종료	(818)	(49,957)

리스료지급	(73,497)	(302,894)

기말금액	221,244	284,844

(5) 당분기말 현재 리스부채의 기간별 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

3개월 미만	66,429

1년 미만	93,168

5년 미만	80,739

5년 초과	-

현금유출 합계	240,337

(6) 당분기 및 전기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	83,604	-

회계정책변경	-	203,259

증가	-	10,649

이자수익	1,204	10,272

리스료 회수	(35,394)	(140,576)

기말금액	49,414	83,604

(7) 당분기말 현재 리스채권의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

1년 이내 회수	50,192

2년 이내 회수	-

리스의 현금유입 합계	50,192

미실현 금융수익	778

리스순투자	49,414

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

산업재산권	2,473	821

소프트웨어	671	882

개발비	19,667	-

회원권	443,285	443,285

합 계	466,096	444,988

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초금액	821	882	-	443,285	444,988

취득금액	1,842	-	20,000	-	21,842

처분금액	-	-	-	-	-

상각비	(189)	(211)	(333)	-	(734)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	2,473	671	19,667	443,285	466,096

2) 전 기(단위:천원)

구 분	특허권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초금액	5,827	4,852	-	443,285	453,964

취득금액	-	-	-	-	-

처분금액	(4,329)	(82)	-	-	(4,411)

상각비	(678)	(3,887)	-	-	(4,565)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	821	882	-	443,285	444,988

(3) 회사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

개발비 처리(무형자산)	-	-

경상연구개발비 처리	-	118,242

- 제품 제조원가	-	-

- 판매비와관리비	-	118,242

연구개발비 발생액	-	118,242

16. 장기매출채권 및 기타비유동채권

당분기 및 전기말 현재 장기성매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

장기성매출채권	206,960	206,960

현재가치할인차금	(1,083)	(1,444)

대손충당금	(177,212)	(177,212)

장기임차보증금	449,169	476,331

현재가치할인차금	(28,618)	(30,703)

기타보증금	50,000	50,000

합 계	499,216	523,933

17. 이연법인세

(1) 당분기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전 기

법인세 부담액	-	-

이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접반영한 법인세	-	-

법인세수익	-	-

(2) 회사는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 과거 성과 및 이월결손금 및 세액공제의 공제가능기간 등을 고려하여 주기적으로 검토하고 있는 바, 당분기말 현재 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

18. 매입채무 및 기타유동채무

당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무	262,266	369,181

미지급금	28,279	103,697

미지급비용	25,991	60,042

임대보증금	34,200	34,200

지속관여부채	757,379	242,762

합 계	1,108,115	809,882

19. 차입금 및 사채

(1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금은 없습니다.

(2) 사채1) 당분기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

전환사채	5,100,000	5,300,000

상환할증금	321,555	321,555

전환권조정	(854,975)	(950,560)

합 계	4,566,580	4,670,995

2) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 16 회 전환사채

발 행 일	2019-06-12

성 격	무기명식 무보증 사모 전환사채

권면총액	5,100,000,000원

기말잔액	5,100,000,000원

표면이자율	3.00%

만기보장수익율	5.00%

행사기간	2020.6.12~2022.5.12

행사시 발행주식	보통주

전환가격	2,280원(*1)

상 환 일	2022-06-12

(*1) 제16회 무기명식 무보증 사모전환사채 전환가액 조정 - 최초 전환가액 : 3,118원 - 1차 조정후 전환가액 : 2,940원(기준일 2019.09.12) 조정사유 : 시가하락 등으로 인한 조정 - 2차 조정 후 전환가액 : 2,280원(기준일 2020.03.12) 조정사유 : 시가하락 등으로 인한 조정 한편, 전환사채는 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 전액 유동항목으로 분류하였습니다.

20. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급보증 (1) 담보제공자산 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

담보권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련채무

㈜바로저축은행	상각후원가금융자산	5,311,148	5,300,000	전환사채

㈜예가람저축은행	상각후원가금융자산

㈜조은저축은행	상각후원가금융자산

합 계	5,311,148	5,300,000

당분기말 현재 회사는 보유 중인 국공채를 신탁 재산으로 하여 흥국생명보험㈜과 유가증권 신탁계약을 체결하였습니다(주석 23참조).

(2) 제공받은 지급보증현황

당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	보증제공처	내용	보증금액

서울보증보험	-	공탁보증보험	50,000

계	50,000

(3) 제공한 지급보증현황당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자	보증제공처	내용	보증금액

(주)큐브바이오	신한카드	법인카드연대보증	36,000

또한 , 회사는 대표이사로부터 차입금 및 약정사항에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

21. 기타부채

당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기타유동부채 및 기타유동금융부채

예수금	12,658	42,271

선수금	2,663	100

리스부채	155,035	204,368

합 계	170,355	246,739

기타비유동금융부채

리스부채	66,210	80,477

합 계	66,210	80,477

22. 종업원급여충당부채 (1) 누적유급휴가차년도에 지급되는 유급휴가는 당해연도 제공받은 근로에 의한 것이므로, 차기의 유급휴가에 대해 당기부채로 인식하고 있으며 당분기 및 전기말 현재 누적유급휴가채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

누적유급휴가	45,041	46,981

(2) 확정급여제도1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

적립형의무의 현재가치	72,410	53,116

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무(자산)	72,410	53,116

2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초	53,116	189,959

당기근무원가	24,161	75,895

이자비용	-	3,525

보험수리적 손익	-	88,439

급여지급액	(4,867)	(304,702)

기말금액	72,410	53,116

3) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	24,161	75,895

순확정급여부채의 순이자	-	3,525

합 계	24,161	79,420

4) 회사는 임직원에 대한 퇴직연금에 대하여 확정기여형퇴직급여제도에 가입하고 있어 제공받은 근로의 대가에 해당하는 기여금을 비용으로 계상하고 있으며 당분기와 전분기에 기여금으로 납부된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정기여형퇴직급여납부액	4,867	9,832

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 진행중인 소송사건 등 당분기말 현재 회사와 관련하여 진행중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	관할법원	소송가액	소송진행현황	비고

㈜큐브앤컴퍼니	이영미	서울고등법원	250,000	2심 진행 중(*)	대여금반환청구

㈜녹원씨엔아이	㈜큐브앤컴퍼니	의정부지방법원	165,000	1심 진행 중	매매대금반환청구

㈜큐브앤컴퍼니	㈜팜스웨딩 외 2인	서울중앙지방법원	100,000	1심 진행 중	대여금반환청구

㈜큐브앤컴퍼니	추연우	서울중앙지방법원	286,709	1심 진행 중	대여금반환청구

㈜큐브앤컴퍼니	㈜이젠에너지	서울중앙지방법원	200,000	1심 진행 중	대여금반환청구

㈜큐브앤컴퍼니	김동욱	서울중앙지방법원	92,000	1심 진행 중	대여금반환청구

상기 소송의 결과는 현재 예측할 수 없으며, 당해 소송의 결과로 발생할 수 있는 금액에 대 해서는 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. (*) 공시서류 작성 기준일 이후 2심(2020.04.17)에서 피고의 항소는 기각되었으며, 이에 대하여 피고는 상고가 있었습니다.

(2) 유가증권 신탁계약회사는 상각후원가금융자산으로 보유 중인 국공채을 신탁재산으로 하여 유가증권신탁계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

위탁자 겸 수익자	㈜큐브앤컴퍼니

수탁자	흥국생명보험㈜

신탁재산	한국가스공사376(액면금액 : 2,078,400,000원)한국가스공사376(액면금액 : 1,039,200,000원)한국가스공사376(액면금액 : 1,382,400,000원)도로공사493(액면금액 : 800,000,000원)

신탁기간	2019년 6월 12일부터 2022년 6월 12일까지

제1종 수익자	㈜바로저축은행, ㈜예가람저축은행, ㈜조은저축은행

제2종 수익자	㈜큐브앤컴퍼니

수익권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수익권자	수익권증서 금액

제1종 수익자	㈜바로저축은행	2,078,400

㈜예가람저축은행	1,039,200

㈜조은저축은행	2,182,400

제2종 수익자	㈜큐브앤컴퍼니	-

합 계	5,300,000

(3) 당분기말 현재 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	KEB하나은행	합 계

외상매출채권담보대출	1,500,000	1,500,000

합 계	1,500,000	1,500,000

24. 범주별 금융상품 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	금융자산 계

현금및현금성자산	4,022,155	-	-	4,022,155

매출채권및기타유동채권	4,232,835	-	-	4,232,835

기타유동금융자산	192,284	-	-	192,284

당기손익-공정가치금융자산	-	-	5,769,203	5,769,203

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	894,529	-	894,529

상각후원가-금융자산	5,311,148	-	-	5,311,148

장기매출채권 및 기타비유동채권	499,216	-	-	499,216

기타비유동금융자산	-	-	-	-

자산계	14,257,638	894,529	5,769,203	20,921,369

(단위:천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	금융부채 계

매입채무및기타유동채무	1,108,115	-	1,108,115

단기차입금	-	-	-

기타유동금융부채	167,692	-	167,692

전환사채	4,566,580	-	4,566,580

기타비유동금융부채	66,210	-	66,210

합 계	5,908,597	-	5,908,597

(2) 전 기(단위:천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	금융자산 계

현금및현금성자산	6,151,034	-	-	6,151,034

매출채권및기타유동채권	2,257,380	-	-	2,257,380

기타유동금융자산	191,346	-	-	191,346

당기손익-공정가치금융자산	-	-	6,123,403	6,123,403

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	894,529	-	894,529

상각후원가-금융자산	5,324,464	-	-	5,324,464

장기매출채권 및 기타비유동채권	523,933	-	-	523,933

기타비유동금융자산	463	-	-	463

자산계	14,448,620	894,529	6,123,403	21,466,551

(단위:천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	금융부채 계

매입채무및기타유동채무	809,882	-	809,882

단기차입금	-	-	-

기타유동금융부채	246,639	-	246,639

전환사채	4,670,995	-	4,670,995

기타비유동금융부채	80,477	-	80,477

합 계	5,807,993	-	5,807,993

25. 납입자본(1) 자본금 관련 내역

(단위:주,원)

구 분	금 액

수권주식수	100,000,000주

발행주식수	30,485,053주

1주당 액면금액	500원

(2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일 자	내역	발행주식수	자본금	주식발행초과금

2020-01-01	당분기초	30,412,379	15,206,190	72,747,154

2020-01-03	전환권행사	72,674	36,337	187,239

2020-03-31	당분기말	30,485,053	15,242,527	72,934,392

26. 결손금

당분기 및 전기말 현재 회사의 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금	132,950	132,950

임의적립금	527,415	527,415

미처리결손금	(53,427,764)	(53,134,429)

합 계	(52,767,399)	(52,474,064)

27. 기타자 본구성요소 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

재평가잉여금	2,162,650	2,162,650

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(605,471)	(605,471)

자기주식처분손실	(16,440,432)	(16,440,432)

지분법자본변동	(2,267)	(2,267)

전환권대가	746,684	782,287

기타자본잉여금	860,249	860,249

합 계	(13,278,588)	(13,242,984)

28. 매출액 및 매출원가 1) 당분기와 전분기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	2,050,208	2,231,472

제품매출액	-	14,750

기타매출액	28,506	62,061

합 계	2,078,714	2,308,283

2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초상품재고액	417,272	2,333,297

당기상품매입액	1,852,277	2,022,202

타계정으로대체액	(2,845)	(11,021)

기말상품재고액	(334,415)	(2,120,208)

상품매출원가	1,932,288	2,224,270

기초제품재고액	10,513	-

당기제품제조원가	-	41,781

기말제품재고액	(10,513)	(35,582)

제품매출원가	-	6,199

기타수익에 대한 매출원가

기타매출원가	-	-

매출원가 계	1,932,288	2,230,469

29. 판매비와관리비의 내역 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	256,184	452,696

퇴직급여	24,161	25,201

복리후생비	30,368	77,113

여비교통비	13,193	10,889

접대비	22,945	86,898

통신비	2,889	2,541

수도광열비	970	3,303

세금과공과	9,450	12,734

감가상각비	51,273	12,305

지급임차료	22,574	106,015

보험료	2,755	1,995

차량유지비	4,973	8,651

경상연구개발비	-	118,242

운반비	362	1,153

교육훈련비	677	1,730

도서인쇄비	115	155

회의비	1,462	-

사무용품비	356	158

소모품비	687	87,554

지급수수료	66,600	240,337

광고선전비	45,053	770

무형자산상각	734	1,353

대손상각비	9,496	2,887

견본비	2,845	11,021

합 계	570,123	1,265,702

30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품및원재료 매입액	1,852,277	2,032,072

종업원급여	279,053	557,719

감가상각비	51,273	38,522

무형자산상각비	734	1,353

지급수수료	66,600	240,337

복리후생비	30,368	77,113

자산 변동 등 기타	222,107	549,054

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	2,502,412	3,496,171

31. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 비용은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대손충당금환입	2,937	30,000

사용권자산처분이익	818	-

외화환산이익	25,597	13,454

외환차익	74	5,953

잡이익	277	1,639

합 계	29,703	51,046

(2) 기타비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	-	4,619

외환차손	206	6,883

유형자산처분손실	-	78,764

사채상환손실	-	165,516

잡손실	73	48,206

합 계	279	303,988

32. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 및 매출원가 등에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	250,025	532,235

퇴직급여	29,028	25,484

합 계	279,053	557,719

33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	52,365	42,085

당기손익-공정가치금융자산평가이익	77,181	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	197,044

(금융수익 소계)	326,590	42,085

금융비용 :

이자비용	126,521	97,804

당기손익-공정가치금융자산평가손실	66,478	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	32,653	-

(금융비용 소계)	225,653	97,804

[순금융비용]	100,938	(55,719)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구분	순손익	기타포괄손익	총포괄손익

판관비	기타수익(*)	기타비용(*)	금융수익	금융비용	소계	기타포괄손익공정가치금융자산평가손익

상각후원가측정 금융자산	9,496	28,534	-	52,365	-	71,403	-	71,403

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	274,225	99,131	175,094	-	175,094

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

금융자산 계	9,496	28,534	-	326,590	99,131	246,496	-	246,496

상각후원가측정 금융부채	-	74	206	-	126,521	(126,653)	-	(126,653)

금융부채 계	-	74	206	-	126,521	(126,653)	-	(126,653)

(*) 수입수수료, 유형자산처분손익, 기부금, 잡이익(손실)등은 제외한 금액입니다.2) 전분기

(단위:천원)

구분	순손익	기타포괄손익	총포괄손익

판관비	기타수익(*)	기타비용(*)	금융수익	금융비용	소계	기타포괄손익공정가치금융자산평가손익

상각후원가측정 금융자산	2,887	43,454	1	42,085	-	82,651	-	82,651

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

금융자산 계	2,887	43,454	1	42,085	-	82,651	-	82,651

상각후원가측정 금융부채	-	5,953	11,501	-	97,804	(103,352)	-	(103,352)

금융부채 계	-	5,953	11,501	-	97,804	(103,352)	-	(103,352)

(*) 수입수수료, 유형자산처분손익, 기부금 등은 제외한 금액입니다.

34. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 회사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

명 칭	회사와의 관계	회사의 지분율

당분기	전 기

큐브파트너스1호조합	최대주주	-	-

㈜큐브파트너스	기타특수관계자	-	-

㈜큐브공간기획	종속기업	100.00%	-

㈜ 팜스웰메디컬	관계기업	48.50%	48.50%

㈜큐브바이오	관계기업	22.33%	22.33%

㈜ 팜스웨딩	관계기업	40.00%	40.00%

㈜유니콘벤처그룹	관계기업	30.00%	30.00%

(2) 회사가 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래한 주요내역(특수관계 성립기간 거래분)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	계정과목	당분기	전분기

㈜큐브바이오	임대료수익	-	33,894

이자수익	6,250	8,945

㈜큐브공간기획	이자수익	13,762	-

주주.임원.종업원	이자수익	831	6,092

합 계	20,843	48,931

(3) 당분기 및 전기의 특수관계자와의 채권과 채무 등의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계자	계정과목	기초잔액	증가	감소	기타	기말잔액

㈜큐브바이오	매출채권 및 기타유동채권	685	685	685	-	685

㈜큐브바이오	기타유동금융자산	77,369	-	33,894	1,101	44,575

㈜큐브바이오	당기손익-공정가치금융자산	1,528,294	-	-	-	1,528,294

㈜큐브바이오	매입채무 및 기타유동채무	31,200	-	-	-	31,200

㈜큐브공간기획	매입채무 및 기타유동채무	-	1,413,762	-	-	1,413,762

㈜팜스웨딩	매출채권 및 기타유동채권	-	-	-	-	-

주주.임원.종업원	매출채권 및기타유동채권	284,933	35,000	249,933

2) 전 기(단위:천원)

특수관계자	계정과목	기초잔액	증가	감소	기타	기말잔액

㈜큐브바이오	매출채권 및 기타유동채권	699,204	1,415,709	1,866,471	(247,757)	685

㈜큐브바이오	기타유동금융자산	-	203,259	135,576	9,685	77,369

㈜큐브바이오	당기손익-공정가치금융자산	918,900	500,000	-	109,394	1,528,294

㈜큐브바이오	매입채무 및 기타유동채무	31,200	-	-	-	31,200

㈜팜스웨딩	매출채권 및 기타유동채권	-	-	-	-	-

주주.임원.종업원	매출채권 및기타유동채권	500,375	346,127	561,569	-	284,933

(4) 당분기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계자	대여	회수

㈜큐브공간기획	1,400,000	-

주주.임원.종업원	-	35,000

2) 전기(단위:천원)

특수관계자	대여	회수

㈜큐브바이오	1,250,000	1,650,000

주주.임원.종업원	335,000	395,799

한편, 전기 중 (주)큐브바이오 지분취득 1,896,880천원 및 (주)팜스웰메디컬 지분취득 1,000,001천원이 발상해였으며 (주)팜스웰메디컬 지분처분 30,001천원이 발생하였습니다.

(5) 제공받은 지급보증현황

당분기말 현재 회사는 약정사항에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 제공한 지급보증현황당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자	보증제공처	내용	보증금액

(주)큐브바이오	신한카드	법인카드연대보증	36,000

(7) 주요경영진 보상내역회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 감사 및 비등기임원과 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	146,585	193,184

35. 현금흐름표

현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채 발행	-	402,653

전환권 행사	223,576	2,312,138

36. 주당손익 주당이익(손실)은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 및 기본주당계속사업순이익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	(293,335)	(1,496,550)

가중평균유통보통주식수(*)	30,483,456	27,330,600

기본주당이익(손실) (단위:원)	(10)	(55)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

기 간	유통주식수	가중치	적 수

보통주

1.1~12.31	30,412,379	91	2,767,526,489

1.3~12.31	72,674	89	6,467,986

(총계)	2,773,994,475

당분기 가중평균 유통보통주식수 = 2,773,994,475 / 91 = 30,483,456 주

2) 전분기(단위:천원)

기 간	유통주식수	가중치	적 수

보통주

1.1~3.31	26,993,204	90	2,429,388,360

1.11~3.31	132,908	79	10,499,732

2.20~3.31	132,908	39	5,183,412

2.22~3.31	396,824	37	14,682,488

(총계)	2,459,753,992

전분기 가중평균 유통보통주식수 = 2,459,753,992 / 90 = 27,330,600 주

(2) 희석주당손익

당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.