더테크놀로지 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 31(당) 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
제 30(전) 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지
주식회사 팜스웰바이오

1. 회사의 개요

주식회사 팜스웰바이오(이하 "회사"라 함)는 1987년 4월에 의약품 원료와 기능성 원료를 제조 판매하며, 미생물발효기 제작 및 설치와 공업계측기 계장공사의 제조 판매등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 10월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회 사는 2008년 6월 11일 의약품 및 제약원료의 제조,도매업 등을 영위하는 주식회사 팜스웰을 흡수ㆍ합병한 후 상호를 코바이오텍 주식회사에서 주식회사 팜스웰바이오로 변경하였습니다. 한편, 회사는 2008년 10월 16일 이사회에서 회사의 사업부문 중 기계사업부의 분할계획을 승인하고, 2009년 1월 5일에 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12에서 정하는바에 따라 물적분할의 방법으로 분할 후 매각하였으며, 본사는 서울특별시 금천구 디지털로10길 9(가산동, 하이힐빌딩)에 소재하고 있습니다 . 회사는 그 동안 수차례의 증자 및 합병을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 12,331백만원이며, 당반기말 현재 최대주주는 (주)디올제약이며, 동 최대주주(특수관계자 포함)는 회사 발행주식의 7.48%를 소유하고 있습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율	비 고

㈜디올제약	1,200,000	4.87%	최대주주

장영진	548,310	2.22%	대표이사(특수관계자)

김진영	96,770	0.39%	특수관계자

기타주주	22,816,567	92.52%

계	24,661,647	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2017년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정ㆍ손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기업회계기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기업회계기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 유의적인 재무적 영향은 없습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 6월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며,2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.회사는 2017년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 유의적인 재무적 영향은 없습니다. 2017년6월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 2.2 중요한 회계추정 및 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 부문정보 3.1 영업부문과거 회계기간에는 외부적으로 보고된 부문정보는 회사의 영업부서에서 공급하는 재화의 유형에 기초하여 분석되었습니다. 그러나 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 이에 따른 K-IFRS 1108하에서 회사의 보고부문은 다음과 같습니다. - 합성부문 - 기타부문 3.2 영업부문별 손익1) 당반기

(단위:천원)

구분	합성부문	기타부문	소계

매출액	6,944,927	811,091	7,756,018

영업손익	573,357	(912,399)	(339,042)

2) 전반기(단위:천원)

구분	합성부문	기타부문	소계

매출액	8,266,164	242,087	8,508,252

영업손익	385,874	(1,396,507)	(1,010,633)

회사의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있으며 회사의 사업장은 국내에만위치하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사의 감사(감사위원회)는 경영진이 회사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사(감사위원회)의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화 각 1단위)

계정과목	통 화	당반기	전 기

외 화	장부가액	외 화	장부가액

자 산

현금및현금성자산	USD	27,830.34	31,715	27,379.24	33,088

EUR	521.22	680	521.21	661

JPY	59,264.00	603	59,264.00	614

매출채권및기타유동채권	USD	184,350.00	210,085	146,550.00	177,106

합 계	USD	212,180.34	241,801	173,929.24	210,193

EUR	521.22	680	521.21	661

JPY	59,264.00	603	59,264.00	614

부 채

매입채무및기타유동채무	USD	34,500.00	39,316	34,500.00	41,693

당반기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	20,248	(20,248)	16,850	(16,850)

JPY	60	(60)	66	(66)

EUR	68	(68)	61	(61)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 가격위험회사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 재무상태표 상 매도가능금융자산 및 기타유동금융자산으로 분류되는 바, 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 회사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당기말 현재 회사의 시장성있는 지분상품의 금액이 미미하여 그 변동으로 인한 손익효과가 미치는 영향은 제한적 입니다.다. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여당반기 법인세비용반영전 손익은 16,391천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.라. 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

현금및현금성자산(*)	5,967,328	3,208,598

매출채권및기타유동채권	8,165,447	9,137,285

기타유동금융자산	1,108,000	1,369,675

장기매출채권및기타비유동채권	1,060,839	559,685

합 계	16,301,615	14,275,243

(*) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

1년미만	1년 ~5년	합 계	1년미만	1년 ~5년	합 계

전환사채	5,497,920	-	5,497,920	4,758,638	-	4,758,638

매입채무및기타유동채무	2,262,349	-	2,262,349	3,041,518	-	3,041,518

단기차입금	1,639,110	-	1,639,110	2,427,059	-	2,427,059

합 계	9,399,379	-	9,399,379	10,227,214	-	10,227,214

(3) 자본 위험 관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

부채	8,605,616	9,831,662

자본	14,949,992	9,811,230

부채비율	57.56%	100.21%

(4) 공정가치 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

수준1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준2	공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치

수준3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는공정가치

당반기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전 기

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

기타유동금융자산	1,108,000	-	-	1,108,000	1,369,675	-	-	1,369,675

매도가능금융자산	2,097,952	-	-	2,097,952	2,093,735	-	-	2,093,735

합 계	3,205,952	-	-	3,205,952	3,463,410	-	-	3,463,410

5. 현금및현금성자산

회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

현금시재	355	276

보통예금	5,934,328	3,174,235

외화예금	33,000	34,363

합 계	5,967,683	3,208,874

6. 사용이 제한된 예금 당반기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

과 목	거 래 처	금 액	사용제한 내용

당반기	전 기

기타유동금융자산	기업은행	108,000	108,000	차입금 담보

기타유동금융자산	공평저축은행	650,000	-	기타질권설정

기타유동금융자산	세종저축은행	350,000	-	기타질권설정

매도가능증권	기업은행	97,952	93,735	차입금 담보

합 계	1,205,952	201,735

7. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당반기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	4,882,825	5,416,367

대손충당금	(346,320)	(356,368)

단기대여금	7,714,572	7,514,572

대손충당금	(5,131,572)	(5,131,572)

주.임.종단기채권	673,168	869,225

대손충당금	(5,669)	(5,669)

미수수익	566,320	503,505

대손충당금	(470,629)	(470,629)

미수금	315,766	195,967

대손충당금	(151,903)	(151,903)

보증금	118,890	753,790

합 계	8,165,447	9,137,285

(2) 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 경험에 비추어볼 때 현재까지 확정된 매출채권의 대손이 매우 미비하고, 과거 시행했던 단순연령분석에 의한 대손충당금 설정은 대손충당금과 매출채권대손과의 연관성을 적절하게 표시하지 못한다고 판단하고 있습니다. 따라서 단순연령분석에 의한 대손충당금설정은 하지 않습니다.(3) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

6개월미만	4,536,555	5,125,011

6개월초과 ~ 1년미만	65,012	-

1년초과 ~ 3년미만	281,259	291,356

합 계	4,882,825	5,416,367

(4) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기 초	6,116,142	5,276,907

대손충당금 설정	(10,047)	1,034,168

연결범위변동	-	-

제 각	-	(194,933)

기 말	6,106,094	6,116,142

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

8. 재고자산

당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

상품	1,945,725	1,541,022

평가충당금	(412,046)	(412,046)

제품	40,735	17,961

평가충당금	-	-

미착품	168,429	261,531

합 계	1,742,843	1,408,468

9. 기타유동금융자산

당반기 및 전기말 현재 회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

단기금융상품	1,108,000	1,369,675

10. 기타유동비금융자산 당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

선급금	10,761	10,141

대손충당금	(2,000)	(2,000)

선급비용	8,395	18,889

선납세금	7,355	7,249

합 계	24,511	34,279

11. 매도가능금융자산

당반기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매도가능증권의 평가내역 요약1) 당반기

(단위:천원)

구 분	취득원가	장부가액	미실현보유손익누계	당기중손상차손

시장성 없는 지분증권	724,890	-	-	-

시장성 있는 수익증권	571,752	597,952	26,200	-

시장성 없는 채무증권	7,790,000	1,500,000	-	-

합 계	9,086,642	2,097,952	26,200	-

2) 전 기(단위:천원)

구 분	취득원가	장부가액	미실현보유손익누계	전기중손상차손

시장성 없는 지분증권	724,890	-	-	-

시장성 있는 수익증권	571,752	593,735	21,983	-

시장성 없는 채무증권	7,790,000	1,500,000	-	-

합 계	9,086,642	2,093,735	21,983	-

(2) 시장성 없는 지분증권의 평가내역당반기 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득가액	공정가액 또는 순자산가액	장부금액	미실현 보유손익 누계	당기중손상차손

(주)디지팜	4,000	18.20%	688,000	-	-	-	-

(주)KMS	614	0.58%	36,890	-	-	-	-

계	724,890	-	-	-	-

2) 전 기(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득가액	공정가액 또는 순자산가액	장부금액	미실현 보유손익 누계	전기중손상차손

(주)디지팜	4,000	18.20%	688,000	-	-	-	-

(주)KMS	614	0.58%	36,890	-	-	-	-

계	724,890	-	-	-	-

(3) 채무증권 등당반기 및 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위:천원)

구 분	액면가액	상각후취득원가	장부가액	당기중손상차손

㈜하이트랙스	2,290,000	-	-	-

㈜메가아크	4,000,000	-	-	-

㈜행남생활건강	1,500,000	1,500,000	1,500,000	-

합 계	7,790,000	1,500,000	1,500,000	-

나. 전 기(단위:천원)

구 분	액면가액	상각후취득원가	장부가액	전기중손상차손

㈜하이트랙스	2,290,000	-	-	-

㈜메가아크	4,000,000	-	-	-

㈜행남생활건강	1,500,000	1,500,000	1,500,000	-

합 계	7,790,000	1,500,000	1,500,000	-

채무증권은 해당회사의 전환사채 및 신주인수권부사채로 구성되어 있습니다.

(4) 시장성 있는 수익증권의 평가내역가. 당반기 및 전기말 현재 시장성 있는 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구분	금융기관	취득원가	장부가액	미실현 보유손익누계

ELF 상품	우리은행	500,000	500,000	-

수익증권	기업은행	71,752	97,952	26,200

합 계	571,752	597,952	26,200

2) 전 기(단위:천원)

구분	금융기관	취득원가	장부가액	미실현 보유손익누계

ELF 상품	우리은행	500,000	500,000	-

수익증권	기업은행	71,752	93,735	21,983

합 계	571,752	593,735	21,983

나. 당반기 중 미실현보유손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	기 말

수익증권	21,983	4,217	-	26,200

12. 관계기업투자

(1) 2015년 3월 24일 기존의 단일 종속회사였던 ㈜팜스젠의 지분을 전량 매각함에 따라, 당반기말 현재 연결대상 종속회사는 없습니다.

(2) 당반기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	관 계	소 재 지	주요영업활동	소유지분율

(주)큐브바이오	관계기업	대한민국	제약원료 판매	20.53%

(주)팜스웨딩	관계기업	대한민국	웨딩컨설팅	40.00%

(주)저스트나이스코리아	관계기업	대한민국	경영컨설팅	30.00%

(3) 당반기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득가액	장부금액	손상차손누계액	미실현 보유손익 누계

당반기	전 기

㈜큐브바이오	6,200,000	20.53%	4,300,000	2,392,698	761,685	-	-

㈜팜스웨딩	400,000	40.00%	200,000	-	-	-	-

㈜저스트나이스코리아	6,000	30.00%	30,000	38,766	40,722	-	-

계	3,930,000	2,431,465	802,407	-	-

(4) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜큐브바이오	㈜팜스웨딩	㈜저스트나이스코리아

자 산	8,384,126	504,272	138,049

부 채	6,461,290	1,205,177	8,828

자 본	1,922,836	(700,905)	129,221

매출액	10,000	516,066	213

당기순손실	(1,522,236)	(603,709)	(6,519)

(5) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기타증감	기 말

㈜큐브바이오	761,685	1,300,000	(312,512)	643,525	2,392,698

㈜팜스웨딩	-	-	-	-	-

㈜저스트나이스코리아	40,722	-	(1,956)	-	38,766

계	802,407	1,300,000	(314,468)	643,525	2,431,465

2) 전 기(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기타증감	기 말

㈜큐브바이오	210,679	700,000	(233,833)	84,839	761,685

㈜팜스웨딩	-	200,000	(200,000)	-	-

㈜저스트나이스코리아	-	30,000	10,722	-	40,722

계	210,679	930,000	(423,111)	84,839	802,407

(6) 당 반기 말의 관계기업의 재무정보와 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말 순자산(A)	지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	영업권	지분법중단	당기말

㈜큐브바이오	1,922,836	20.53%	394,754	1,997,944	-	2,392,698

㈜팜스웨딩	(700,905)	40.00%	(280,362)	-	(280,362)	-

㈜저스트나이스코리아	129,221	30.00%	38,766	-	-	38,766

계	1,351,152	153,159	1,997,944	(280,362)	2,431,465

(7) 당반기말 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	미반영 손실	미반영 손실 누계액

㈜팜스웨딩	(241,483)	(280,362)

13. 유형자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득원가	216,856	134,003	143,207	297,121	791,188

감가상각누계액	(83,602)	(118,409)	(61,739)	(256,387)	(520,136)

손상차손누계액	-	-	-	-	-

정부보조금	-	(3,210)	-	-	(3,210)

장부금액	133,254	12,385	81,468	40,735	267,842

2) 전 기(단위:천원)

구 분	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득원가	216,856	134,003	178,367	279,172	808,398

감가상각누계액	(61,916)	(113,109)	(74,940)	(250,219)	(500,185)

손상차손누계액	-	-	-	-	-

정부보조금	-	(5,617)	-	-	(5,617)

장부금액	154,940	15,277	103,427	28,953	302,597

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위:천원)

구 분	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	216,856	134,003	178,367	279,172	808,398

취득금액	-	-	-	17,949	17,949

처분금액	-	-	(35,160)	-	(35,160)

기말금액	216,856	134,003	143,207	297,121	791,188

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(61,916)	(113,109)	(74,940)	(250,219)	(500,185)

감가상각	(21,686)	(5,299)	(14,926)	(6,168)	(48,079)

처분금액	-	-	28,128	-	28,128

기말금액	(83,602)	(118,409)	(61,739)	(256,387)	(520,136)

정부보조금	-	(3,210)	-	-	(3,210)

장부금액:

기초금액	154,940	15,277	103,427	28,953	302,597

기말금액	133,254	12,385	81,468	40,735	267,842

2) 전 기(단위:천원)

구 분	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	74,166	134,003	155,554	266,917	630,640

취득금액	142,690	-	82,090	19,355	244,134

처분금액	-	-	(59,276)	(7,100)	(66,376)

기타증감	-	-	-	-	-

기말금액	216,856	134,003	178,367	279,172	808,398

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(22,461)	(102,510)	(72,963)	(241,531)	(439,465)

감가상각	(39,455)	(10,599)	(42,014)	(9,635)	(101,703)

처분금액	-	-	40,037	947	40,984

기타증감	-	-	-	-	-

기말금액	(61,916)	(113,109)	(74,940)	(250,219)	(500,185)

정부 보조금	-	(5,617)	-	-	(5,617)

장부금액:

기초금액	51,705	21,062	82,591	25,387	180,744

기말금액	154,940	15,277	103,427	28,953	302,597

(3) 보험가입 내역

당반기말 현재 회사는 보유중인 차량운반구에 대하여 한화손해보험등에 자동차 손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	특허권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득가액	23,038	156,416	865,437	794,652	1,839,543

상각누계액	(16,091)	(142,638)	(229,869)	-	(388,598)

손상차손누계액	-	-	(537,053)	(224,867)	(761,920)

장부금액	6,947	13,778	98,515	569,785	689,025

2) 전 기(단위:천원)

구 분	특허권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득가액	23,038	156,416	865,437	794,652	1,839,543

상각누계액	(15,043)	(139,663)	(197,030)	-	(351,736)

손상차손누계액	-	-	(537,053)	(224,867)	(761,920)

장부금액	7,995	16,753	131,353	569,785	725,886

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	특허권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	23,038	156,416	865,437	794,652	1,839,543

취득금액	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-

기말금액	23,038	156,416	865,437	794,652	1,839,543

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(15,043)	(139,663)	(734,083)	(224,867)	(1,113,657)

상각비	(1,048)	(2,975)	(32,838)	-	(36,862)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	(16,091)	(142,638)	(766,922)	(224,867)	(1,150,518)

장부금액:

기초금액	7,995	16,753	131,353	569,785	725,886

기말금액	6,947	13,778	98,515	569,785	689,025

2) 전 기(단위:천원)

구 분	특허권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	23,038	154,884	865,437	1,183,012	2,226,371

취득금액	-	1,532	-	-	1,532

처분금액	-	-	-	(388,360)	(388,360)

기말금액	23,038	156,416	865,437	794,652	1,839,543

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(12,947)	(129,744)	(668,407)	(224,867)	(1,035,966)

상각비	(2,096)	(9,919)	(65,677)	-	(77,691)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	(15,043)	(139,663)	(734,083)	(224,867)	(1,113,657)

장부금액:

기초금액	10,091	25,140	197,030	958,145	1,190,406

기말금액	7,995	16,753	131,353	569,785	725,886

(3) 당반기 및 전반기 중 회사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

개발비 처리(무형자산)	-	-

경상연구개발비 처리	429	397

- 제품 제조원가	-	-

- 판매비와관리비	248,016	197,332

연구개발비 발생액	429	397

15. 장기매출채권 및 기타비유동채권

당반기 및 전기말 현재 장기성매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

장기성매출채권	230,333	248,055

현재가치할인차금	(6,699)	(7,854)

대손충당금	(177,212)	(194,933)

장기임차보증금	1,014,417	514,417

합 계	1,060,839	559,685

16. 이연법인세

당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

법인세 부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

세무상결손금으로 인한 이연법인세변동액	-	-

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접반영한 법인세	-	-

법인세수익	-	-

회사는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 과거 성과 및 이월결손금 및 세액공제의 공제가능기간 등을 고려하여 주기적으로 검토하고 있는 바, 당반기말 현재 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을인식하지 않았습니다.

17. 매입채무 및 기타유동채무

당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

매입채무	1,554,484	1,559,744

미지급금	131,205	111,580

미지급비용	76,991	120,713

임대보증금	34,200	34,200

지속관여부채	465,469	1,215,281

합 계	2,262,349	3,041,518

18. 차입금 및 사채

(1) 당반기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	이자율(%)	당반기	전 기	비 고

기업은행	9.50%	319,110	557,059	구매자금

기업은행	4.58%	400,000	400,000	운전자금

하나은행	4.15%	920,000	920,000	운전자금

권영진	-	-	550,000	운전자금

합 계	1,639,110	2,427,059

회사의 차입금의 만기는 모두 1년 미만입니다.

(2) 사채1) 당반기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

전환사채	5,200,000	4,400,000

상환할증금	297,920	358,638

전환권조정	(902,381)	(594,847)

할인발행차금	(141,942)	(50,743)

합 계	4,453,596	4,113,048

2) 당반기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 6 회 전환사채	제 7 회 전환사채	제 8 회 전환사채	제 9 회 전환사채

발 행 일	2015-04-21	2015-06-10	2015-11-19	2016-01-13

성 격	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

권면총액	4,000,000,000원	2,000,000,000원	900,000,000원	2,000,000,000원

기말잔액	-	700,000,000원	-	-

표면이자율	1.00%	1.00%	4.00%	6.00%

만기보장수익율	5.50%	5.50%	6.00%	-%

행사기간	2016.4.21~2019.3.21	2016.6.10~2019.5.10	2016.11.19~2018.10.19	2017.1.13~2018.12.13

행사시 발행주식	보통주	보통주	보통주	보통주

전환가격	4,695원	4,696원	3,722원	3,727원

상 환 일	2019-04-21	2019-06-10	2018-11-19	2019-01-13

구 분	제 11 회 전환사채	제 12 회 전환사채	제 13 회 전환사채

발 행 일	2017-02-22	2017-05-31	2017-05-31

성 격	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

권면총액	1,500,000,000원	2,000,000,000원	1,000,000,000원

기말잔액	1,500,000,000원	2,000,000,000원	1,000,000,000원

표면이자율	2.00%	4.00%	4.00%

만기보장수익율	4.00%	5.00%	4.00%

행사기간	2018.2.22~2020.1.22	2018.5.31~2020.4.30	2018.5.31~2020.4.30

행사시 발행주식	보통주	보통주	보통주

전환가격	3,667원	3,706원	3,706원

상 환 일	2020-02-22	2020-05-31	2020-05-31

한편, 각 전환사채는 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 전액 유동항목으로 분류하였습니다.

19. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급보증 (1) 담보제공자산 당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련채무

기업은행	단기금융상품	108,000	900,000	구매자금

매도가능증권	97,952

합 계	205,952	900,000

(2) 제공받은 지급보증현황

당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	보증제공처	내용	보증금액

서울보증보험	-	이행보증	81,000

기술신용보증기금	KEB하나은행,기업은행	단기차입금 지급보증	1,122,000

계	1,203,000

20. 기타유동금융부채 및 기타유동비금융부채

당반기 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

예수금	25,924	47,165

선수금	1,715	7,286

합 계	27,639	54,451

21. 종업원급여충당부채 (1) 비유동종업원급여충당부채차년도에 지급되는 유급휴가는 당해연도 제공받은 근로에 의한 것이므로, 차기의 유급휴가에 대해 당기부채로 인식하고 있으며 당반기 및 전기말 현재 누적유급휴가채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

누적유급휴가	84,849	85,720

(2) 유동종업원급여충당부채회사는 임직원에 대한 퇴직연금에 대하여 확정기여형퇴직급여제도에 가입하고 있어 제공받은 근로의 대가에 해당하는 기여금을 비용으로 계상하고 있으며 당반기와 전반기에 기여금으로 납부된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

확정기여형퇴직급여납부액	17,212	16,563

회사는 퇴직급여충당금 설정 미대상이었던 신입사원에 대하여, 1년 이내 퇴사할 것이 확실하다는 증거가 없는 신입사원에 대해 충당부채를 인식하고 있으며 당반기 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

퇴직급여채무	138,073	109,866

당반기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기타	기 말

퇴직급여채무	109,866	35,350	(7,143)	-	138,073

22. 우발채무 및 약정사항

당반기말 현재 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기업은행	KEB하나은행	합 계

일반대출	1,000,000	920,000	1,920,000

구매자금	1,000,000	-	1,000,000

외상매출채권담보대출	-	1,500,000	1,500,000

할인어음	530,000	-	530,000

합 계	2,530,000	2,420,000	4,950,000

23. 범주별 금융상품 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위:천원)

재무상태표상 자산	현금 및 현금성자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	금융자산 계

장기매출채권 및 기타비유동채권	-	-	1,060,839	-	-	1,060,839

매도가능금융자산	-	-	-	2,097,952	-	2,097,952

매출채권 및 기타유동채권	-	-	8,165,447	-	-	8,165,447

기타유동 금융자산	-	-	1,108,000	-	-	1,108,000

현금및현금성자산	5,967,683	-	-	-	-	5,967,683

자산계	5,967,683	-	10,334,286	2,097,952	-	18,399,922

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	금융부채 계

매입채무및기타유동채무	-	2,262,349	2,262,349

단기차입금	-	1,639,110	1,639,110

기타유동금융부채	-	25,924	25,924

전환사채	-	4,453,596	4,453,596

합 계	-	8,380,979	8,380,979

(2) 전 기(단위:천원)

재무상태표상 자산	현금 및 현금성자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	금융자산 계

장기매출채권 및 기타비유동채권	-	-	559,685	-	-	559,685

매도가능금융자산	-	-	-	2,093,735	-	2,093,735

매출채권 및 기타유동채권	-	-	9,137,285	-	-	9,137,285

기타유동 금융자산	-	-	1,369,675	-	-	1,369,675

현금및현금성자산	3,208,874	-	-	-	-	3,208,874

자산계	3,208,874	-	11,066,645	2,093,735	-	16,369,254

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	금융부채 계

매입채무및기타유동채무	-	3,041,518	3,041,518

단기차입금	-	2,427,059	2,427,059

기타유동금융부채	-	47,165	47,165

전환사채	-	4,113,048	4,113,048

합 계	-	9,628,790	9,628,790

24. 납입자본(1) 자본금 관련 내역

(단위:천원)

구 분	금 액

수권주식수	100,000,000주

발행주식수	24,661,647주

1주당 액면금액	500원

(2) 당반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일 자	내역	발행주식수	자본금	주식발행초과금

2017.01.01	기초	23,998,233	11,999,117	53,420,576

2017.01.13	전환권 실행	437,062	218,531	1,314,127

2017.02.01	전환권 실행	145,686	72,843	437,532

2017.04.20	전환권 실행	80,666	40,333	282,586

2017.06.30	기말	24,661,647	12,330,824	55,454,820

25. 결손금

당반기 및 전기말 현재 회사의 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

법정적립금	132,950	132,950

임의적립금	527,415	527,415

미처리결손금	(40,086,656)	(40,042,756)

합 계	(39,426,291)	(39,382,391)

26. 기타자본구성요소 당반기 및 전기말 현재 회사의 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

재평가잉여금	2,162,650	2,162,650

자기주식	-	(14,597,128)

매도가능증권평가이익	26,200	21,983

자기주식처분손실	(16,440,432)	(4,433,792)

지분거래에의한손익	43,260	43,260

지분법자본변동	46,908	46,908

전환권대가	752,053	530,049

합 계	(13,409,362)	(16,226,072)

27. 매출액 및 매출원가 1) 당반기 및 전반기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	3,380,899	6,734,260	4,232,467	8,248,234

제품매출액	60,650	141,500	96,860	144,660

기타매출액	559,939	880,258	68,887	115,357

합 계	4,001,488	7,756,018	4,398,214	8,508,252

2) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초상품재고액	1,780,950	1,541,022	1,737,984	1,436,124

당기상품매입액	2,962,754	5,908,978	2,987,069	6,524,303

타계정으로대체액	(1,829)	(11,794)	(5,611)	(19,515)

기말상품재고액	(1,945,725)	(1,945,725)	(1,207,391)	(1,207,391)

상품매출원가	2,796,150	5,492,481	3,512,052	6,733,521

기초제품재고액	19,699	17,961	85,266	49,261

당기제품제조원가	65,450	93,500	-	93,500

타계정으로대체액	-	-	(39)	(34,653)

재고자산평가손실환입	-	-	(34,614)	(34,614)

기말제품재고액	(40,735)	(40,735)	(13,149)	(13,149)

제품매출원가	44,413	70,726	37,464	60,345

기타수익에 대한 매출원가

기타매출원가	465,490	465,490	-	-

매출원가 계	3,306,054	6,028,697	3,549,516	6,793,866

28. 판매비와관리비의 내역 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	368,886	758,010	413,492	978,046

퇴직급여	28,671	43,864	16,794	43,159

복리후생비	105,882	208,247	167,479	290,964

여비교통비	8,123	18,845	33,480	109,274

접대비	116,335	172,339	90,151	187,381

통신비	3,505	7,530	3,649	7,705

수도광열비	1,927	4,603	1,534	2,157

세금과공과	8,129	21,309	11,082	75,855

감가상각비	20,958	42,446	24,826	43,648

지급임차료	120,105	325,496	193,503	313,300

수선비	35	485	-	5,810

보험료	5,784	8,397	7,657	11,958

차량유지비	15,316	29,538	32,768	59,635

경상연구개발비	103,052	248,016	93,052	197,332

운반비	2,813	4,997	5,456	14,634

교육훈련비	278	1,318	1,316	1,609

도서인쇄비	1,054	1,400	1,584	1,863

사무용품비	626	1,407	447	1,132

소모품비	5,270	9,626	12,918	25,783

지급수수료	25,528	132,752	110,385	276,942

광고선전비	4,104	4,704	21,940	22,540

무형자산상각	18,431	36,862	18,418	40,830

대손상각비	(14,277)	(27,769)	1,641	(1,070)

견본비	1,910	11,940	5,770	14,531

잡비	-	-	(302)	-

합 계	952,444	2,066,363	1,269,039	2,725,018

29. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품및원재료 매입액	2,962,752	5,908,975	3,194,312	6,531,546

종업원급여	397,557	801,874	483,275	1,174,343

감가상각비	24,183	45,672	26,272	46,540

무형자산상각비	18,431	36,862	18,418	40,830

지급수수료	627,268	734,492	110,385	276,942

복리후생비	105,882	208,247	167,479	290,964

자산 변동 등 기타	122,425	358,937	818,415	1,157,720

매출원가 및 영업비용의 합계	4,258,498	8,095,060	4,818,556	9,518,884

30. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 비용은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	-	498	-	1,425

유형자산처분이익	-	2,968	-	-

외화환산이익	(2,624)	654	1,378	2,696

외환차익	3,199	5,174	769	1,535

사채상환이익	27,590	45,437	-	-

관계기업투자주식처분이익	643,525	643,525	-	-

잡이익	2	1,306	550	3,706

합 계	671,692	699,562	2,697	9,362

(2) 기타비용(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	389,173	389,173

재고자산폐기손실	-	-	-	39,178

외화환산손실	(3,630)	12,783	(1,700)	1,331

외환차손	-	446	563	2,123

무형자산처분손실	-	-	8,360	8,360

잡손실	310	420	1,436	55,463

합 계	(3,321)	13,650	397,832	495,629

31. 종업원급여

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 및 매출원가 등에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	368,886	758,010	466,481	1,131,184

퇴직급여	28,671	43,864	16,794	43,159

합 계	397,557	801,874	483,275	1,174,343

32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	92,894	115,682	263,822	286,205

(금융수익 소계)	92,894	115,682	263,822	286,205

금융비용 :

이자비용	100,348	191,985	229,948	408,272

(금융비용 소계)	100,348	191,985	229,948	408,272

[순금융비용]	(7,454)	(76,303)	33,874	(122,067)

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위:천원)

구분	순손익	기타포괄손익	총포괄손익

판관비	기타수익(*)	기타비용(*)	금융수익	금융비용	소계	매도가능증권 평가손익

현금및현금성자산	-	654	2,686	9,240	-	7,208	-	7,208

당기손익인식 금융자산	-	-	-	938	-	938	-	938

대여금 및 수취채권	(27,769)	-	10,097	75,504	-	93,175	-	93,175

매도가능금융자산	-	-	-	30,000	-	30,000	4,217	34,217

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

금융자산 계	(27,769)	654	12,783	115,682	-	131,321	4,217	135,539

당기손익인식 금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정 금융부채	-	50,611	446	-	191,985	(141,820)	-	(141,820)

금융부채 계	-	50,611	446	-	191,985	(141,820)	-	(141,820)

(*) 수입수수료, 유형자산처분손익, 기부금, 잡이익(손실)등은 제외한 금액입니다.

2) 전반기(단위:천원)

구분	순손익	기타포괄손익	총포괄손익

판관비	기타수익(*)	기타비용(*)	금융수익	금융비용	소계	매도가능증권 평가손익

현금및현금성자산	-	2,768	364	35,764	101,598	(63,431)	-	(63,431)

당기손익인식 금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	(1,070)	-	1,070	250,441	-	250,441	-	250,441

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	947	947

금융자산 계	(1,070)	2,768	1,434	286,205	101,598	187,011	947	187,958

당기손익인식 금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정 금융부채	-	1,464	2,020	-	306,675	(307,231)	-	(307,231)

금융부채 계	-	1,464	2,020	-	306,675	(307,231)	-	(307,231)

(*) 수입수수료, 유형자산처분손익, 기부금 등은 제외한 금액입니다.

33. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 회사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

명 칭	회사와의 관계	회사의 지분율

당반기	전 기

㈜디올제약	지배회사	-	-

㈜큐브바이오	관계기업	20.53%	20.93%

(주)팜스웨딩	관계기업	40.00%	40.00%

(주)저스트나이스코리아	관계기업	30.00%	30.00%

(2) 회사가 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 거래한 주요내역(특수관계 성립기간 거래분)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	계정과목	당반기	전반기

㈜큐브바이오	임대료수익	67,788	22,596

이자수익	72,138	206,740

합 계	139,926	229,336

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 채권과 채무 등의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

특수관계자	계정과목	기초잔액	당기증가	당기감소	기말잔액

㈜큐브바이오	매출채권 및 기타유동채권	2,132,428	146,705	12,428	2,266,705

㈜큐브바이오	매입채무 및 기타유동채무	31,200	-	-	31,200

(주)팜스웨딩	매출채권 및 기타유동채권	-	150,283	-	150,283

주주.임원.종업원	매출채권 및기타유동채권	869,225	15,000	211,058	673,168

2) 전 기(단위:천원)

특수관계자	계정과목	기초잔액	당기증가	당기감소	기말잔액

㈜큐브바이오	매출채권 및 기타유동채권	3,851,662	250,977	1,970,211	2,132,428

㈜큐브바이오	매입채무 및 기타유동채무	31,200	-	-	31,200

주주.임원.종업원	매출채권 및기타유동채권	958,878	100,000	189,653	869,225

(4) 제공받은 지급보증현황

당반기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.(5) 제공한 지급보증현황당반기말 현재 획사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자	보증제공처	내용	보증금액

(주)팜스웨딩	우리은행	원화지급보증	100,000

(6) 주요경영진 보상내역회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 감사 및 비등기임원과 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	188,925	360,099	172,033	396,789

34. 현금흐름표

현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

전환권 행사	2,365,952	-

35. 주당손익 주당이익(손실)은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 및 기본주당계속사업순이익

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손실	141,300	(43,900)	(440,725)	(1,278,088)

가중평균유통보통주식수(*)	22,785,684	22,427,389	22,214,457	22,100,456

기본주당손실 (단위:원)	6	(2)	(20)	(58)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위:천원)

기 간	유통주식수	가중치	적 수

보통주

1.1~6.30	22,732,446	181	4,114,572,726

1.13~6.30	42,517	169	7,185,373

2.1~6.30	63,775	150	9,566,250

4.20~6.30	170,067	72	12,244,824

6.30~6.30	85,033	1	85,033

(소계)	4,143,654,206

자기주식

1.1~4.24	(745,990)	113	(84,296,870)

(소계)	(84,296,870)

(총계)	4,059,357,336

당반기 가중평균 유통보통주식수 = 4,059,357,336 / 181 = 22,427,389주

2) 전반기(단위:천원)

기 간	유통주식수	가중치	적 수

보통주

1.1~6.30	22,732,446	182	4,137,305,172

4.22~6.30	42,517	70	2,976,190

5.12~6.30	63,775	50	3,188,750

5.13~6.30	170,067	49	8,333,283

5.24~6.30	85,033	38	3,231,254

6.7~6.30	106,292	24	2,551,008

6.20~6.30	42,507	11	467,577

(소계)	4,158,053,234

자기주식

1.1~6.30	(745,990)	182	(135,770,180)

(소계)	(135,770,180)

(총계)	4,022,283,054

전반기 가중평균 유통보통주식수 = 4,022,283,054 / 182 = 22,100,456주

(2) 희석주당손익

당사가 발행한 전환사채는 희석효과를 가지지 않기 때문에 희석주당손실은 기본주당순손실과 동일합니다.