더테크놀로지 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 팜스웰바이오(이하 "회사"라 함)는 1987년 4월에 의약품 원료와 기능성 원료를 제조 판매하며, 미생물발효기 제작 및 설치와 공업계측기 계장공사의 제조 판매등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 10월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 2008년 6월 11일 의약품 및 제약원료의 제조,도매업 등을 영위하는 주식회사 팜스웰을 흡수ㆍ합병한 후 상호를 코바이오텍 주식회사에서 주식회사 팜스웰바이오로 변경하였습니다. 한편, 회사는 2008년 10월 16일 이사회에서 회사의 사업부문 중 기계사업부의 분할계획을 승인하고, 2009년 1월 5일에 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12에서 정하는바에 따라 물적분할의 방법으로 분할 후 매각하였으며, 본사는 서울특별시 금천구 디지털로10길 9(가산동, 하이힐빌딩)에 소재하고 있습니다.회사는 그 동안 수차례의 증자 및 합병을 통하여 당기말 현재의 자본금은 11,366백만원이며, 당분기말 현재 최대주주는 (주)디올제약으로 변경되었으며, 동 최대주주는 회사 발행주식의 5.11%를 소유하고 있습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율	비 고

㈜디올제약	1,200,000	5.11%	최대주주

장영진	548,310	2.34%	주요주주

자기주식	745,990	3.18%	자사주

기타주주	20,875,860	88.92%

계	23,476,452	100.00%

한편, 회사의 단일종속회사였던 (주)팜스젠의 지분을 전기 중 전량 매각함에 따라 당분기말 현재 연결대상 종속회사가 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 당분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

개정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규 정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 부문정보 3.1 영업부문과거 회계기간에는 외부적으로 보고된 부문정보는 회사의 영업부서(합성, 경유)에서 공급하는 재화의 유형에 기초하여 분석되었습니다. 그러나 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 이에 따른 K-IFRS 1008하에서 회사의 보고부문은 다음과 같습니다. - 합성부문 - 기타부문

3.2 영업부문별 손익1) 당분기(단위:천원)

구분	합성부문	기타부문	소계

매출액	12,221,653	287,200	12,508,853

영업손익	402,965	(1,982,096)	(1,579,131)

2) 전분기(단위:천원)

구분	합성부문	유류판매부문(주1)	기타부문	소계

매출액	14,447,417	12,749,869	108,341	27,305,627

영업손익	493,143	(3,298,613)	108,341	(2,697,129)

(주1) 전기 중 유류판매부문에 대한 중요한 판매계약을 해지하였으며, 전기말 기준 해당 사업부문의 영업을 중단하였습니다(주석37참조). 한편, 영업부문별 손익은 중단사업 고려전 금액을 기준으로 산정하였습니다.

회사의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있으며 회사의 사업장은 국내에만위치하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

회사의 감사(감사위원회)는 경영진이 회사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사(감사위원회)의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다.(2) 금융위험요소 회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화 각 1단위)

계정과목	통 화	당분기	전 기

외 화	장부가액	외 화	장부가액

자 산

현금및현금성자산	USD	58,176.53	94,748	66,834.36	78,330

EUR	521.21	641	521.21	667

JPY	59,264.00	642	59,264.00	576

매출채권및기타유동채권	USD	146,550.00	160,663	146,550.00	171,757

합 계	USD	204,726.53	255,411	213,384.36	250,086

EUR	521.21	641	521.21	667

JPY	59,264.00	642	59,264.00	576

부 채

매입채무및기타유동채무	USD	64,000.00	70,163	46,000.00	53,912

당분기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	18,525	(18,525)	19,617	(19,617)

JPY	64	(64)	58	(58)

EUR	64	(64)	67	(67)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 가격위험회사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 재무상태표 상 매도가능금융자산 및 기타유동금융자산으로 분류되는 바, 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 회사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 회사의 시장성있는 지분상품의 금액이 미미하여 그 변동으로 인한 손익효과가 미치는 영향은 제한적 입니다.다. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또 는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당분기 법인세 비용반영전 손익은 32,281천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 라. 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산(*)	2,456,501	6,787,425

매출채권및기타유동채권	10,410,330	11,562,079

기타유동금융자산	3,869,675	1,569,675

장기매출채권및기타비유동채권	533,914	177,051

합 계	17,270,419	20,096,230

(*) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

1년미만	1년 ~5년	합 계	1년미만	1년 ~5년	합 계

전환사채	5,400,000	5,400,000	8,157,895	-	8,157,895

매입채무및기타유동채무	2,809,721	-	2,809,721	3,506,596	-	3,506,596

단기차입금	3,029,118	-	3,029,118	4,264,313	-	4,264,313

합 계	11,238,838	-	11,238,838	15,928,804	-	15,928,804

(3) 자본 위험 관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

부채	11,084,649	14,336,527

자본	10,194,139	8,606,043

부채비율	109%	167%

(4) 공정가치 추정활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

수준1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준2	공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치

수준3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는공정가치

당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전 기

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

기타유동금융자산	3,869,675	-	-	3,869,675	1,569,675	-	-	1,569,675

매도가능금융자산	593,026	-	-	593,026	90,919	-	-	90,919

합 계	4,462,701	-	-	4,462,701	1,660,594	-	-	1,660,594

5. 현금및현금성자산

회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

현금시재	787	206

보통예금	2,456,470	6,707,851

외화예금	31	79,573

합 계	2,457,288	6,787,631

6. 사용이 제한된 예금 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	거 래 처	금 액	사용제한 내용

당분기	전 기

기타유동금융자산	기업은행	108,000	108,000	차입금담보

기타유동금융자산	우리은행	-	200,000	이행보증담보

매도가능증권	기업은행	93,025	90,919	차입금 담보

합 계	201,025	398,919

7. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	6,416,321	6,542,263

대손충당금	(280,262)	(291,356)

단기대여금	8,014,572	8,814,572

대손충당금	(5,133,772)	(4,933,772)

주.임.종단기채권	869,225	964,683

대손충당금	(5,669)	(5,669)

미수수익	467,911	132,846

대손충당금	(189,173)	-

미수금	198,421	175,682

대손충당금	(121,034)	(46,110)

보증금	173,790	208,940

합 계	10,410,330	11,562,079

(2) 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 경험에 비추어볼 때 현재까지 확정된 매출채권의 대손이 매우 미비하고, 과거 시행했던 단순연령분석에 의한 대손충당금 설정은 대손충당금과 매출채권대손과의 연관성을 적절하게 표시하지 못한다고 판단하고 있습니다. 따라서 단순연령분석에 의한 대손충당금설정은 하지 않습니다.(3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

6개월미만	6,136,059	6,257,927

6개월초과 ~ 1년미만	(3,297)	3,649

1년초과 ~ 3년미만	283,560	280,687

합 계	6,416,321	6,542,263

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	5,276,907	4,306,758

연결범위변동	453,004	971,352

대손충당금 설정	-	(1,202 )

제 각	-	-

기 말	5,729,911	5,276,907

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있으며, 충당금환입액은 손익계산서상 기타수익에 포함되어 있습니다.

8. 재고자산

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

상품	1,614,164	1,436,124

평가충당금	(431,896)	(431,896)

제품	28,248	49,261

평가충당금	-	(34,614)

원재료	-	-

미착품	183,077	83,698

합 계	1,393,594	1,102,573

9. 기타유동금융자산

당분기 및 전기말 현재 회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

단기금융상품	3,869,675	1,569,675

10. 기타유동비금융자산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

선급금	7,702	44,281

대손충당금	(2,000)	(2,000)

선급비용	13,382	18,930

선납세금	6,330	9,601

합 계	25,413	70,812

11. 매도가능금융자산

당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매도가능증권의 평가내역 요약1) 당분기

(단위:천원)

구 분	취득원가	장부가액	미실현보유손익누계	당반기중손상차손

시장성 없는 지분증권	724,890	-	-	-

시장성 있는 수익증권	571,752	593,026	21,274	-

시장성 없는 채무증권	6,290,000	-	-	-

합 계	7,586,642	593,026	21,274	-

2) 전 기(단위:천원)

구 분	취득원가	장부가액	미실현보유손익누계	전기중손상차손

시장성 없는 지분증권	724,890	-	-	-

시장성 있는 수익증권	71,752	90,919	19,167	-

시장성 없는 채무증권	6,290,000	-	-	-

합 계	7,086,642	90,919	19,167	-

(2) 시장성 없는 지분증권의 평가내역당분기 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득가액	공정가액 또는순자산가액	장부금액	미실현 보유손익 누계	당반기중손상차손

(주)디지팜	4,000	18.20%	688,000	-	-	-	-

(주)KMS	614	0.58%	36,890	-	-	-	-

계	4,614	724,890	-	-	-	-

2) 전 기(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득가액	공정가액 또는 순자산가액	장부금액	미실현 보유손익 누계	전기중손상차손

(주)디지팜	4,000	18.20%	688,000	-	-	-	-

(주)KMS	614	0.58%	36,890	-	-	-	-

계	4,614	724,890	-	-	-	-

(3) 채무증권 등당분기 및 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:천원)

구 분	액면가액	상각후취득원가	장부가액	당반기중손상차손

(주)하이트랙스	2,290,000	-	-	-

(주)메가아크	4,000,000	-	-	-

합 계	6,290,000	-	-	-

나. 전 기(단위:천원)

구 분	액면가액	상각후취득원가	장부가액	전기중손상차손

(주)하이트랙스	2,290,000	-	-	-

(주)메가아크	4,000,000	-	-	-

합 계	6,290,000	-	-	-

채무증권은 전액 해당회사의 신주인수권부사채로 구성되어 있습니다.

(4) 시장성 있는 수익증권의 평가내역당분기 중 미실현보유손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	기 말

수익증권	19,167	2,107	-	21,274

12. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 전기 중 기존의 단일 종속회사였던 ㈜팜스젠의 지분을 전량 매각함에 따라, 당분기말 현재 연결대상 종속회사는 없습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	관 계	소 재 지	주요영업활동	소유지분율

㈜ 큐브바 이오(*1) (구) ㈜ 아이비디티)	관계기업	대한민국	제약원료 판매	20.68%

㈜팜스웨딩	관계기업	대한민국	웨딩컨설팅	30.00%

㈜저스트나이스코리아	관계기업	대한민국	경영컨설팅	40.00%

(*1) 당분기 중 (주)큐브바이오가 (주)아이비디티를 흡수합병하였습니다.(3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득가액	장부금액	손상차손누계액	미실현 보유손익 누계

당 기	전 기

㈜큐브바이오	2,000,000	20.68%	3,000,000	681,881	210,679	-	-

㈜팜스웨딩	100,000	30.00%	200,000	200,000	-	-	-

㈜저스트나이스코리아	20,000	40.00%	30,000	30,000	-	-	-

계	3,230,00	911,881	210,679	-	-

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜큐브바이오

자 산	13,058,143

부 채	9,762,384

자 본	3,295,759

매출액	-

당기순손실	(3,254,913)

(5) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기타증감	기 말

㈜큐브바이오 (*1)	210,679	-	340,878	130,324	681,881

㈜팜스웨딩(*2)	-	200,000	-	-	-

㈜저스트나이스코리아(*2)	-	30,000	-	-	-

계	210,679	230,000	340,878	130,324	681,881

(*1) 당분기 중 합병으로 발생한 부의영업권을 전액 인식하였습니다.(*2) 당분기말을 간주취득일로 하여 지분법손익을 인식하지 않았습니다.

2) 전기(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기타증감	기 말

㈜큐브바이오	2,984,482	-	(2,723,670)	(50,133)	210,679

13. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득원가	216,856	134,003	204,491	286,272	841,623

감가상각누계액	(51,073)	(110,460)	(85,170)	(248,750)	(495,453)

손상차손누계액	-	-	-	-	-

정부보조금	-	(6,820)	-	-	(6,820)

장부금액	165,783	16,723	119,321	37,522	339,350

2) 전 기(단위:천원)

구 분	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득원가	74,166	134,003	155,554	266,917	630,640

감가상각누계액	(22,461)	(102,510)	(72,963)	(241,531)	(439,465)

손상차손누계액	-	-	-	-	-

정부보조금	-	(10,431)	-	-	(10,431)

장부금액	51,705	21,062	82,591	25,387	180,744

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구 분	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	74,166	134,003	155,554	266,917	630,640

취득금액	142,690	-	82,090	19,355	244,134

처분금액	-	-	33,152	-	33,152

연결범위변동	-	-	-	-	-

기말금액	216,856	134,003	204,491	286,272	841,623

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(22,461)	(102,510)	(72,963)	(241,531)	(439,465)

감가상각	(28,612)	(7,949)	(32,651)	(7,219)	(76,431)

처분금액	-	-	-	-	-

기말금액	(51,073)	(110,460)	(85,170)	(248,750)	(495,453)

정부보조금	-	(6,820)	-	-	(6,820)

장부금액:

기초금액	51,705	21,062	82,591	25,387	180,744

기말금액	165,783	16,723	119,321	37,522	339,350

2) 전 기(단위:천원)

구 분	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	74,166	134,003	169,858	266,657	644,684

취득금액	-	-	22,357	9,780	32,137

처분금액	-	-	44,198	-	44,198

연결범위변동	-	-	7,536	(9,519)	(1,983)

기말금액	74,166	134,003	155,554	266,917	630,640

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(7,628)	(91,646)	(80,053)	(245,044)	(424,371)

감가상각	(14,833)	(10,864)	(33,569)	(5,689)	(64,955)

처분금액	-	-	(31,254)	-	(31,254)

기타증감	-	-	9,404	9,202	18,606

기말금액	(22,461)	(102,510)	(72,963)	(241,531)	(439,465)

정부보조금	-	(10,431)	-	-	(10,431)

장부금액:

기초금액	66,538	27,112	89,806	21,613	205,068

기말금액	51,705	21,062	82,591	25,387	180,744

(3) 보험가입 내역

당분기말 현재 회사는 보유중인 차량운반구에 대하여 한화손해보험등에 자동차 손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특허권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득가액	23,038	156,416	865,437	794,652	1,839,543

상각누계액	(14,519)	(138,175)	(717,664)	(224,867)	(1,095,226)

손상차손누계액	-	-	-	-	-

장부금액	8,519	18,241	147,773	569,785	744,318

2) 전 기(단위:천원)

구 분	특허권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득가액	23,038	154,884	865,437	1,183,012	2,226,371

상각누계액	(12,947)	(129,744)	(131,353)	-	(274,045)

손상차손누계액	-	-	(537,053)	(224,867)	(761,921)

장부금액	10,091	25,140	197,030	958,145	1,190,406

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특허권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	23,038	154,884	865,437	1,183,012	2,226,371

취득금액	-	1,532	-	-	1,532

처분금액	-	-	-	388,360	388,360

기말금액	23,038	156,416	865,437	794,652	1,839,543

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(12,947)	(129,744)	(668,407)	(224,867)	(1,035,966)

상각비	(1,572)	(8,431)	(49,257)	-	(59,260)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	(14,519)	(138,175)	(717,664)	(224,867)	(1,095,226)

장부금액:

기초금액	10,091	25,140	197,030	958,145	1,190,406

기말금액	8,519	18,241	147,773	569,785	744,318

2) 전 기(단위:천원)

구 분	특허권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	23,038	146,663	865,437	1,215,545	2,250,682

취득금액	-	8,221	-	-	8,221

처분금액	-	-	-	32,532	32,532

기말금액	23,038	154,884	865,437	1,183,012	2,226,371

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(10,851)	(108,663)	(285,921)	(212,900)	(618,335)

상각비	(2,096)	(21,081)	(65,677)	-	(88,854)

손상차손	-	-	(316,809)	(11,968)	(328,777)

기말금액	(12,947)	(129,744)	(668,407)	(224,867)	(1,035,966)

장부금액:

기초금액	12,187	38,000	579,516	1,002,645	1,632,347

기말금액	10,091	25,140	197,030	958,145	1,190,406

(3) 회사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

개발비 처리(무형자산)	-	-

경상연구개발비 처리	322,813	396,936

- 제품 제조원가	-	-

- 판매비와관리비	322,813	396,936

연구개발비 발생액	322,813	396,936

15. 장기매출채권 및 기타비유동채권

당분기 및 전기말 현재 장기성매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

장기성매출채권	53,121	53,121

현재가치할인차금	(8,403)	(10,050)

장기임차보증금	489,195	133,980

합 계	533,914	177,051

16. 이연법인세

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

법인세 부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

세무상결손금으로 인한 이연법인세변동액	-	-

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접반영한 법인세	-	-

법인세수익	-	-

(2) 당분기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감	기말잔액	기초잔액	증감	기말잔액

재고자산평가손실	466,510	(34,614)	431,896	102,632	(7,615)	95,017

대손충당금	5,278,907	225,877	5,504,784	1,161,360	49,693	1,211,052

유형자산감액손실	6,046	6,046	1,330	-	1,330

미수수익	(5,441)	(388,459)	(393,900)	(1,197)	(85,461)	(86,658)

국고보조금	10,431	(2,407)	8,024	2,295	(530)	1,765

매도증권평가이익	(19,074)	(1,039)	(20,114)	(4,196)	(229)	(4,425)

단기매매층권평가이익	(17,517)	-	(17,517)	(3,854)	-	(3,854)

퇴직급여충당부채	52,480	(13,659)	38,821	11,546	(3,005)	8,541

매도가능증권손상차손	9,198,990	-	9,198,990	2,023,778	-	2,023,778

누적유급휴가	109,092	-	109,092	24,000	-	24,000

무형자산	792,668	-	792,668	174,387	-	174,387

상환할증금	1,257,895	(479,570)	778,326	276,737	(105,505)	171,232

전환권조정	(1,715,973)	518,221	(1,197,752)	(377,514)	114,009	(263,505)

사채할인발행차금	(92,755)	3,961	(88,794)	(20,406)	872	(19,535)

지분법주식	2,723,670	(635,551)	2,088,119	599,207	-	-

소 계	18,045,928	(807,240)	17,238,688	3,970,104	(37,771)	3,333,125

이월결손금	1,484,906	4,803,773	6,288,679	326,679	1,056,830	1,383,509

소 계	19,530,834	3,996,533	23,527,367	4,296,783	1,019,059	4,716,635

이월세액공제	171,671	126,649	298,320	171,671	126,649	298,320

소 계	19,702,505	4,123,182	23,825,687	4,468,455	1,145,708	5,014,955

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	(19,702,505)	(4,123,182)	(23,825,687)	(4,468,455)	(546,500)	(5,014,955)

합 계	-	-	-	-	-	-

(3) 회사는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 과거 성과 및 이월결손금 및 세액공제의 공제가능기간 등을 고려하여 주기적으로 검토하고 있는 바, 당분기말 현재 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않은 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액	만기일

일시적차이	3,333,125	해당사항없음

이월결손금	1,383,509	2016년~2024년

세액공제	298,320	2016년~2020년

합 계	5,014,955

한편, 미래 과세소득에 대한 추정이 변경될 경우 당반기말에 인식되지 아니한 차감할일시적차이 및 이월세액공제의 법인세효과는 변동될 수 있습니다.

17. 기타비유동금융자산(장기금융상품) 당분기 및 전기말 현재 보유중인 기타비유동유동금융자산(장기금융상품)의 내역은 없습니다.

18. 매입채무 및 기타유동채무

당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

매입채무	1,789,913	1,845,883

미지급금	278,043	772,037

미지급비용	162,819	105,302

임대보증금	34,200	34,200

지속관여부채	544,746	749,175

합 계	2,809,721	3,506,596

19. 단기차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	이자율(%)	당분기	전 기	비 고

기업은행	6.893%~7.860%	629,118	846,313	구매자금

기업은행	0%	500,000	500,000	운전자금

기업은행	0%	750,000	1,500,000	운전자금

하나은행	4.05%~4.91%	1,150,000	1,418,000	운전자금

합 계	3,029,118	4,264,313

회사의 차입금의 만기는 모두 1년 미만입니다.

(2) 사채당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 6 회 전환사채	제 7 회 전환사채	제 8 회 전환사채	제 9 회 전환사채

발 행 일	2015-04-21	2015-06-10	2015-11-19	2016-01-13

성 격	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모	무기명식 무보증 사모

권면총액	4,000,000,000원	2,000,000,000원	900,000,000원	2,000,000,000원

기말잔액	1,300,000,000원	1,200,000,000원	900,000,000원	2,000,000,000원

표면이자율	1.00%	1.00%	4.00%	6.00%

만기보장수익율	5.50%	5.50%	6.00%	6.00%

행사기간	2016.4.21~2019.3.21	2016.6.10~2019.5.10	2016.11.19~2018.10.19	2017.1.13~2018.12.13

행사시 발행주식	보통주	보통주	보통주	보통주

전환가격	4,704원	4,705원	3,867원	4,597원

상 환 일	2019-04-21	2019-06-10	2018-11-19	2019-01-13

한편, 각 전환사채는 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 조기상환청구권이 부여되어있으므로, 전액 유동항목으로 분류하였습니다.

20. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급보증 (1) 담보제공자산당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련채무

기업은행	단기금융상품	108,000	1,800,000	단기차입금

매도가능증권	91,866	단기차입금

합 계	201,025	1,800,000

(2) 제공받은 지급보증현황

1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	보증제공처	내용	보증금액

기술신용보증기금	하나은행,기업은행	단기차입금 지급보증	1,402,500

㈜메리트인	하나은행	단기차입금 지급보증	1,047,000

합 계	2,449,500

2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자	담보권자	담보제공자산	채권최고액	관련채무

개인	기업은행	부동산	900,000	단기차입금

21. 기타유동금융부채 및 기타유동비금융부채

당분기 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

예수금	34,375	42,085

선수금	-	10,032

합 계	34,375	52,118

22. 종업원급여충당부채 (1) 비유동종업원급여충당부채차년도에 지급되는 유급휴가는 당해연도 제공받은 근로에 의한 것이므로, 차기의 유급휴가에 대해 당기부채로 인식하고 있으며 당분기 및 전기말 현재 누적유급휴가채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전 기

누적유급휴가	109,092	109,092

(2) 유동종업원급여충당부채회사는 임직원에 대한 퇴직연금에 대하여 확정기여형퇴직급여제도에 가입하고 있어 제공받은 근로의 대가에 해당하는 기여금을 비용으로 계상하고 있으며 당분기와 전기에 기여금으로 납부된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형퇴직급여납부액	25,322	32,757

회사는 퇴직급여충당금 설정 미대상이었던 신입사원에 대하여, 1년 이내 퇴사할 것이 확실하다는 증거가 없는 신입사원에 대해 충당부채를 인식하고 있으며 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

퇴직급여채무	42,454	55,242

당분기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기타	기 말

퇴직급여휴가	55,242	52,063	(64,850)	-	42,454

23. 우발채무 및 약정사항

각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기업은행	하나은행	외환은행	합 계

일반대출	1,750,000	1,150,000	-	2,900,000

구매자금	1,000,000	-	-	1,000,000

외상매출채권담보대출	-	1,000,000	-	1,000,000

할인어음	530,000	-	-	530,000

합 계	3,280,000	2,150,000	-	5,430,000

24. 범주별 금융상품 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

재무상태표상 자산	현금 및 현금성자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	금융자산 계

장기매출채권 및 기타비유동채권	-	-	533,914	-	-	533,914

매도가능금융자산	-	-	-	593,026	-	593,026

매출채권 및 기타유동채권	-	-	10,410,330	-	-	10,410,330

기타유동 금융자산	-	-	3,869,675	-	-	3,869,675

현금및현금성자산	2,457,288	-	-	-	-	2,457,288

자산계	2,457,288	-	14,813,919	593,026	-	17,864,232

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	금융부채 계

매입채무및기타유동채무	-	2,809,721	2,809,721

단기차입금	-	3,029,118	3,029,118

기타유동금융부채	-	34,375	34,375

전환사채	-	5,400,000	5,400,000

합 계	-	11,273,213	11,273,213

(2) 전 기(단위:천원)

재무상태표상 자산	현금 및 현금성자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	금융자산 계

장기매출채권 및 기타비유동채권	-	-	177,051	-	-	177,051

매도가능금융자산	-	-	-	90,919	-	90,919

매출채권 및 기타유동채권	-	-	11,562,079	-	-	11,562,079

기타유동 금융자산	-	-	1,569,675	-	-	1,569,675

현금및현금성자산	6,787,631	-	-	-	-	6,787,631

자산계	6,787,631	-	13,308,806	90,919	-	20,187,356

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	금융부채 계

매입채무및기타유동채무	-	3,506,596	3,506,596

단기차입금	-	4,264,313	4,264,313

기타유동금융부채	-	42,085	42,085

전환사채	-	6,349,167	6,349,167

합 계	-	14,162,161	14,162,161

25. 납입자본(1) 자본금 관련 내역

(단위:천원)

구 분	금 액

수권주식수	100,000,000주

발행주식수	23,476,452주

1주당 액면금액	500원

(2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일 자	내역	발행주식수	자본금	주식발행초과금

2016.01.01	기초	22,732,446	11,366,223	48,533,665

2016.04.22	전환권 실행	42,517	21,259	189,233

2016.05.12	전환권 실행	63,775	31,888	285,332

2016.05.13	전환권 실행	170,067	85,034	761,899

2016.05.24	전환권 실행	85,033	42,517	381,595

2016.06.07	전환권 실행	106,292	53,146	478,434

2016.06.20	전환권 실행	42,507	21,254	188,760

2016.09.08	전환권 실행	106,292	53,146	488,561

2016.09.28	전환권 실행	127,523	63,762	580,260

2016.09.30	기 말	23,476,452	11,738,226	51,887,738

26. 결손금

당분기 및 전기말 현재 회사의 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금	132,950	132,950

임의적립금	527,415	527,415

미처리결손금	(38,021,232)	(35,898,241)

합 계	(37,360,867)	(35,237,876)

27. 기타자본구성요소 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

재평가잉여금	2,162,650	2,162,650

자기주식	(14,597,128)	(14,597,128)

매도가능증권평가이익	21,274	19,167

자기주식처분손실	(4,433,792)	(4,433,792)

지분거래에의한손익	-	5,328

지분법자본변동	135,652	-

전환권대가	641,031	787,806

합 계	(16,070,313)	(16,055,969)

(*)당분기말 현재 회사가 보유중인 자기주식 14,597,128천원(보통주 745,990주)에 대한 향후 처리 계획은 확정되지 않았습니다.

28. 매출액 및 매출원가 1) 당분기와 전반기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	3,785,149	12,033,383	4,543,137	26,968,826

제품매출액	130,740	275,400	104,160	228,460

기타매출액	84,713	200,070	10,260	108,341

합 계	4,000,602	12,508,853	4,657,557	27,305,626

2) 당분기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초상품재고액	1,207,391	1,436,124	1,868,065	1,632,674

당기상품매입액	3,521,003	10,045,306	3,909,643	26,322,066

타계정으로대체액	(1,604)	(21,119)	(4,131)	(8,700)

재고자산평가손실	-	-	-	36,755

기말상품 재고액	(1,614,164)	(1,614,164)	(1,837,784)	(1,837,784)

상품매출원가	3,112,626	9,846,147	3,935,794	26,145,011

기초제품재고액	13,149	49,261	75,595	105,132

당기제품제조원가	102,950	196,450	93,500	128,562

타계정으로대체액	-	(34,653)	-	(1,571)

재고자산평가손실환입	-	(34,614)	-	-

기말제품재고액	(28,248)	(28,248)	(104,800)	(104,800)

제품매출원가	87,851	148,196	64,295	127,324

매출원가 계	3,200,477	9,994,343	4,000,088	26,272,335

29. 판매비와관리비의 내역 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	663,549	1,471,798	469,523	1,301,742

퇴직급여	8,904	52,063	7,438	51,682

복리후생비	119,511	410,475	100,305	326,147

여비교통비	28,402	137,676	21,780	46,165

접대비	88,373	275,753	41,849	141,142

통신비	5,708	13,412	3,011	10,714

수도광열비	2,766	4,924	115	426

세금과공과금	13,334	89,189	-26,822	(6,428)

감가상각비	24,835	68,482	12,807	40,354

지급임차료	214,992	528,292	126,630	384,117

수선비	-	5,810	600	700

보험료	6,099	18,057	3,895	15,185

차량유지비	23,239	82,875	16,720	47,519

경상연구개발비	125,481	322,813	107,448	297,866

운반비	5,972	20,606	6,431	17,239

교육훈련비	208	1,817	570	788

도서인쇄비	270	2,133	533	1,497

사무용품비	416	1,548	217	1,975

소모품비	9,288	35,071	1,048	4,512

지급수수료	109,850	386,792	597,051	1,012,445

광고선전비	1,690	24,230	600	2,800

무형고정자산상각	18,431	59,260	22,193	66,579

대손상각비	64,900	63,831	1,274	(42,774)

견본비	2,203	16,734	2,131	8,031

합 계	1,538,420	4,093,641	1,517,347	3,730,423

30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품및원재료 매입액	10,052,549	26,329,182

종업원급여	1,783,860	1,615,687

감가상각비	72,821	45,013

무형자산상각비	59,260	66,579

외주가공비	-	121,446

지급수수료	386,792	1,012,445

복리후생비	410,475	326,147

자산 변동 등 기타	1,322,228	486,257

매출원가 및 영업비용의 합계	14,087,984	30,002,756

31. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 비용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입수수료	-	1,425	-	1,196

유형자산처분이익	474	474

단기매매증권평가이익	-	-	-	17,517

외화환산이익	(600)	2,167	105,642	167,848

외환차익	4,728	6,192	980	26,748

단기매매금융자산처분이익	-	-	-	37,998

사채상환이익	-	-	51,840	51,840

매도가능금융자산손상차손환입	-	-	-	900

잡이익	26	3,732	96	585

합 계	4,627	13,990	158,558	304,632

(2) 기타비용 (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타의대손상각비	-	389,173	-	-

재고자산폐기손실	-	39,178	-	-

단기매매증권처분손실	-	-	-	3,164

기 부 금	1,000	1,000	-	-

외화환산손실	12,341	13,672	(10)	31

외환차손	-	2,123	538	41,620

무형자산처분손실	-	8,360	-	-

유형자산처분손실	-	-	614

잡손실	171,750	227,213	-	256

합 계	185,091	680,720	528	45,685

32. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 및 매출원가 등에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	663,549	1,466,798	1,549,363	1,538,699

퇴직급여	8,904	52,063	85,752	76,988

합 계	672,453	1,518,861	1,635,115	1,615,687

33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익 :

이자수익	89,564	375,770	77,022	49,819

배당금수익	-	-	393	393

(금융수익 소계)	89,564	375,770	77,415	50,212

금융비용 :

이자비용	185,506	593,778	174,080	1,410,688

(금융비용 소계)	185,506	593,778	174,080	185,506

[순금융비용]	(95,941)	(218,008)	(96,665)	(95,941)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구분	순손익	기타포괄손익	총포괄손익

판관비	기타수익(*)	기타비용(*)	금융수익	금융비용	소계	매도가능증권 평가손익

현금및현금성자산	-	2,167	2,681	36,902	142,056	(105,668)	-	(105,668)

당기손익인식 금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	63,831	-	11,094	250,441	-	175,517	-	175,517

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	2,107	2,107

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

금융자산 계	63,831	2,167	13,775	287,343	142,056	69,849	2,107	71,956

당기손익인식 금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정 금융부채	-	6,192	2,020	-	451,723	(447,551)	-	(447,551)

금융부채 계	-	6,192	2,020	-	451,723	(447,551)	-	(447,551)

(*) 수입수수료, 유형자산처분손익, 기부금, 잡이익(손실)등은 제외한 금액입니다.2) 전분기

(단위:천원)

구분	순손익	기타포괄손익	총포괄손익

판관비	기타수익(*)	기타비용(*)	금융수익	금융비용	소계	매도가능증권 평가손익

현금및현금성자산	-	153,563	-	49,441	199,566	3,438	-	-

당기손익인식 금융자산	-	55,515	3,164	-	-	52,352	-	-

대여금 및 수취채권	11,616	91,256	39,731	378	-	40,287	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	393	-	393	(1,087)	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

금융자산 계	11,616	300,334	42,895	50,212	199,566	96,469	(1,087)	-

당기손익인식 금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정 금융부채	-	2,517	1,920	-	1,211,122	(1,210,525)	-	-

금융부채 계	-	2,517	1,920	-	1,211,122	(1,210,525)	-	-

(*) 수입수수료, 유형자산처분손익, 기부금, 잡이익(손실)등은 제외한 금액입니다.

34. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 회사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

명 칭	회사와의 관계	회사의 지분율

당분기	전 기

㈜디올제약	지배회사	-	-

㈜큐브바이오	관계기업	20.68%	31.58%

㈜웰코어	기타의특수관계자	-	-

(2) 회사가 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래한 주요내역 (특수관계 성립기간 거래분)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

㈜큐브바이오	임대료수익	33,894	56,490	9,360	28,080

㈜큐브바이오	이자수익	45,655	252,395	-	378

㈜큐브바이오	이자비용	-	-	-	(1,758)

계	79,549	308,885	9,360	26,700

(3) 당분기 및 전기의 특수관계자와의 채권과 채무 등의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계자	계정과목	기초잔액	당기증가	당기감소	기말잔액

㈜큐브바이오	매출채권 및 기타유동채권	3,851,662	119,966	1,130,252	2,841,376

㈜큐브바이오	매입채무 및 기타유동채무	31,200	-	-	31,200

주주.임원.종업원	매출채권 및기타유동채권	958,878	135,000	224,653	869,225

2) 전 기(단위:천원)

특수관계자	계정과목	기초잔액	당기증가	당기감소	기말잔액

㈜큐브바이오	매출채권 및 기타유동채권	48,360	7,274,914	3,471,612	3,851,662

㈜큐브바이오	매입채무 및 기타유동채무	31,395	-	195	31,200

㈜큐브바이오	단기차입금	-	300,000	300,000	-

㈜큐브바이오	기타유동비금융부채	-	10,296	10,296	-

주주.임원.종업원	매출채권 및기타유동채권	742,000	566,878	350,000	958,878

(4) 주요경영진 보상내역회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 감사 및 비등기임원과 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	213,121	577,488	267,047	668,002

35. 영업에 사용된 현금

현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분에 따른 감가상각비 대체	-	15,438

전환사채 발행	2,000,000	902,262

교환사채 발행	-	484,588

전환권 행사	3,725,431	-

36. 주당손익 주당이익(손실)은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 및 기본주당계속사업순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

계속사업이익	(1,014,700)	(2,122,991)	(1,020,222)	(4,148,382)

중단사업이익	-	-	-	-

보통주반기순이익	(1,014,700)	(2,122,991)	(1,020,222)	(4,148,382)

가중평균유통보통주식수(*)	25,553,412	22,243,802	19,313,378	19,272,841

기본주당계속사업이익	(39)	(95)	(52)	(215)

기본주당중단사업이익	-	-	-

기본주당이익	(39)	(95)	(52)	(215)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.1) 당분기(누적)

(단위:천원)

기 간	유통주식수	가중치	적 수

보통주

1.1~9.30	22,732,446	274	6,228,690,204

4.22~9.30	42,517	162	6,887,754

5.12~9.30	63,775	142	9,056,050

5.13~9.30	170,067	141	23,979,447

5.24~9.30	85,033	130	11,054,290

6.7~9.30	106,292	116	12,329,872

6.20~9.30	42,507	103	4,378,221

9.8~9.30	106,292	23	2,444,716

9.28~9.30	127,523	3	382,569

(소계)	6,299,203,123

자기주식

1.1~9.30	(745,990)	274	(204,401,260)

(소계)	(204,401,260)

(총계)	6,094,801,863

당분기 가중평균 유통보통주식수 = 6,094,801,863/ 274 = 22,243,802 주

2) 전분기(누적)

(단위:천원)

기 간	유통주식수	가중치	적 수

보통주

1.1~9.30	19,998,227	273	5,459,515,971

9.12~9.30	296,052	19	5,624,988

(소계)	5,465,140,959

자기주식

1.1~9.30	(745,990)	273	(203,655,270)

(소계)	(203,655,270)

(총계)	5,261,485,689

전분기 가중평균 유통보통주식수 = 3,484,654,897 / 273 = 19,272,841주

(2) 희석주당손익

당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

37. 중단사업 손익 회사는 2015년 12월 14일 이사회결의에 의해 유류판매사업부분에 대한 중단을 결정하고, 유류사업과 관련한 판매계약을 해지하였으며, 해당 사업부문의 영업을 2015년 12월 중 중단하였습니다. (1) 관련공시

구분	보고서명	공시내용요약

2015-12-15	단일판매ㆍ공급계약해지	Gas Oil 10ppm(한국형 경유) 공급계약 3건(해지금액: 67,427백만원)

2015-12-15	단일판매ㆍ공급계약해지	Gas Oil 10ppm(한국형 경유) 공급계약 7건(해지금액: 355,522백만원)

(2) 포괄손익계산서에 계상된 당기 및 전기의 중단사업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매출액	-	25,215,932

매출원가	-	27,426,957

매출총손실	-	(2,211,025)

판매비와관리비	-	2,531,953

기타수익	-	-

기타비용	-	331,085

금융수익	-	-

금융비용	-	555,116

법인세차감전순손실	-	(5,629,178)

법인세비용(효익)	-	-

중단사업손실	-	(5,629,178)