더테크놀로지 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 32 기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
제 31 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 팜스웰바이오

1. 회사의 개요

주식회사 팜스웰바이오(이하 "회사"라 함)는 1987년 4월에 의약품 원료와 기능성 원료를 제조 판매하며, 미생물발효기 제작 및 설치와 공업계측기 계장공사의 제조 판매등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 10월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 2008년 6월 11일 의약품 및 제약원료의 제조,도매업 등을 영위하는 주식회사 팜스웰을 흡수ㆍ합병한 후 상호를 코바이오텍 주식회사에서 주식회사 팜스웰바이오로 변경하였습니다. 한편, 회사는 2008년 10월 16일 이사회에서 회사의 사업부문 중 기계사업부의 분할계획을 승인하고, 2009년 1월 5일에 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12에서 정하는바에 따라 물적분할의 방법으로 분할 후 매각하였으며, 본사는 서울특별시 금천구 디지털로10길 9(가산동, 하이힐빌딩)에 소재하고 있습니다 .회사는 그 동안 수차례의 증자 및 합병을 통하여 당1분기말 현재의 자본금은 12,906백만원이며, 당기말 현재 최대주주는 (주)디올제약으로 변경되었으며, 동 최대주주(특수관계자 포함)는 회사 발행주식의 7.14%를 소유하고 있습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율	비 고

㈜디올제약	1,200,000	4.65%	최대주주

장영진	548,310	2.12%	대표이사(특수관계자)

김진영	96,770	0.37%	특수관계자

기타주주	23,967,956	92.86%

계	25,813,036	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.비교표시된 전기재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 재무제표일 현재의 순자산가액과 관련 회계기간의 손익에 영향을 미치지 아니합니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 15,595,346천원, 매도가능금융자산 99,125천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 15,595,346천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 없습니다.회사는 매도가능금융상품 중 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.(2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융부채는 없습니다.

(3) 손상 : 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권으로 분류되어 상각후원가로 측정하는 채무상품 21,880,202천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 6,284,856천원을 설정하고 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1109호 도입으로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 기업회계기준서 제1115호 도입으로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적영향을 분석할 예정입니다.

2.3 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.4 영업권종속기업이나 공동지배기업의 취득에서 발생하는 영업권은 취득일의 종속기업 또는 공동지배기업의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분을 초과하는 사업결합 원가를 의미합니다. 영업권은 최초 취득시 취득원가로 인식하고, 추후 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정되고 있습니다.손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 회사의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 손상을 시사하는 징후에 관계없이 매년 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.2.5 매각예정 비유동자산비유동자산과 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류합니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 회사의 경영자는 분류시점에서 향후 1년 이내에 매각완료요건이 충족될것으로 예상되는 매각거래에 대해 책임을 지고 있어야 합니다.한편, 매각예정으로 분류된 비유동자산(및 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

2.6 수익인식수익은 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있으며, 반품추정액과 리베이트 및 기타 유사한 공제액은 수익금액에서 차감합니다.

2.6.1 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때 인식합니다.- 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 효익이 구매자에게 이전된다.- 판매한 재화에 대하여 효과적인 통제나 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리를 할 수 없다.- 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.- 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높다.- 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있다.2.6.2 배당금수익과 이자수익투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.2.7 외화환산개별기업들의 재무보고서 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

2.8 정부보조금정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태보고서에 해당 자산의 차감계정으로 인식하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식합니다.기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식합니다.2.9 퇴직급여비용

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.2.10.1 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익보고서상의 이익에서 관련 세법규정에 따라 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익보고서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다.2.10.2 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 순액으로 결제할의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.2.10.3 당기법인세 및 이연법인세비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

2.11 유형자산유형자산은 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 유형자산의 미래 경제적 효익을 증가시키는 자본적지출이 포함되어 있습니다. 다만, 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.토지나 건설중인 부동산을 제외한 유형자산의 경우, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각을 수행하고 있습니다. 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법은 매 회계연도말에 재검토 하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.또한, 금융리스자산은 소유하고 있는 다른 유사자산의 감가상각과 일관성있게 리스기간과자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각합니다.한편, 생산설비, 타인에 대한 임대 또는 자체적으로 사용할 목적 등으로 건설중인 자산의 경우 취득원가에서 손상차손을 차감한 금액으로 인식합니다. 취득원가에는 전문가에게 지급한 수수료와 회사의 회계정책에 따른 적격자산의 자본화가능차입원가를 포함합니다. 이러한 유형자산의 감가상각은 자산이 사용가능한 때부터 개시합니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 공시지가의 변동성 등을 감안하여 수행됩니다. 유형자산을 재평가할 때, 재평가 후 자산의 장부금액이 재평가금액과 일치하도록 총장부금액을 비례적으로 수정합니다.기타의 유형자산(건물, 기계장치, 비품 등)은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된지출을 포함합니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 재평가이익의 과목으로 자본에 가산합니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 그 자산에 대한 재평가이익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

회사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 대상 자산에 내재되어 있는 미래경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

기계장치	10년

시설장치	5년

차량운반구	5년

비품	5년

회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.

2.12 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점의 취득원가로 측정합니다.토지를 제외한 투자부동산의 경우, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각을 수행하고있습니다. 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법은 매 회계연도말에 재검토 하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.2.13 무형자산2.13.1 개별 취득하는 무형자산개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.2.13.2 내부적으로 창출한 무형자산연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 다음 사항을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.- 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.- 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.- 개발단계에서 발생한 무형자산관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발비는 발생시점에 비용으로 인식합니다.내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.13.3 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하는 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있는 때 영업권과 분리하여 인식하며, 그러한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다.최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2.14 유ㆍ무형자산의 손상회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간 종료일마다 유ㆍ무형자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다.공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다.또한, 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 또는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 합니다.한편, 현금창출단위의 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리합니다.손상차손은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식합니다.회사는 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.보고기간 종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산은 취득원가에서 5년(산업재산권 10년,기타의무형자산은 5년, 개발비 5년)에 걸쳐 정액법으로 산정한 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

2.15 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동 간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 선입선출법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.2.16 충당부채 및 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다.충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.2.17 금융자산금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초인식시점에 당기손익 인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.

2.17.1 대여금 및 수취채권거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.2.17.2 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간 종료일마다 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다.매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 간주됩니다.매도가능금융상품으로 분류된 상환어음과, 금융리스채권을 포함한 기타 모든 금융자산에 대하여는, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주됩니다- 발행자 또는 거래상대방이 중대한 재정곤란에 처해 있는 경우- 이자 또는 원금이 연체되거나 체납되는 경우- 차입자가 파산하거나 재무적인 구조조정이 있을 가능성이 높은 경우매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사가 수행됩니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 회사의 대금회수에 관한 과거 경험, 60일의 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 손상차손금액은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 예상미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다.평가계정을 사용하여 장부금액을 감소시키는 매출채권을 제외한 모든 금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 매출채권이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 평가계정에서 제각됩니다. 기존에 제각하였던 금액이 후속적으로 회복된 경우 평가계정을 증가시키는 회계처리를 하고 있습니다. 평가계정의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다.지분상품을 제외한 매도가능금융상품은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련있는 경우, 이전에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 한도내에서 환입하고 있습니다.매도가능금융상품 중 지분상품의 손상차손을 인식한 이후의 공정가치의 증가분은 당기손익으로 환입하지 아니하고 자본으로 직접 인식하고 있습니다.2.17.3 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 회사는 당해 금융자산과 지불하여야 하는 관련 부채 중 회사가 보유하는 지분만큼 재무보고서에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.2.18 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다른 경우 실제 결과는 이러한 추정치과 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고있 습니다.

3. 부문정보 3.1 영업부문과거 회계기간에는 외부적으로 보고된 부문정보는 회사의 영업부서(합성, 경유)에서 공급하는 재화의 유형에 기초하여 분석되었습니다. 그러나 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 이에 따른 K-IFRS 1108하에서 회사의 보고부문은 다음과 같습니다. - 합성부문 - 기타부문 3.2 영업부문별 손익1) 당1분기

(단위:천원)

구분	합성부문	기타부문	소계

매출액	3,282,067	452,521	3,734,588

영업손익	(39,363)	(599,113)	(638,476)

2) 전 기(단위:천원)

구분	합성부문	기타부문	소계

매출액	13,155,390	6,437,287	19,592,676

영업손익	643,420	(119,964)	523,457

회사의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있으며 회사의 사업장은 국내에만위치하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사의 감사(감사위원회)는 경영진이 회사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사(감사위원회)의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다.

당1분기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화 각 1단위)

계정과목	통 화	당 1분기	전 기

외 화	장부가액	외 화	장부가액

자 산

현금및현금성자산	USD	65,535.00	69,893	27,810.61	29,796

EUR	521.22	684	521.22	667

JPY	59,264.00	594	59,264.00	562

CNY	1,505.00	256	-	-

매출채권및기타유동채권	USD	146,550.00	156,296	184,350.00	197,513

합 계	USD	212,085.00	226,189	212,160.61	227,309

EUR	521.22	684	521.22	667

JPY	59,264.00	594	59,264.00	562

CNY	1,505.00	256	-	-

부 채

매입채무및기타유동채무	USD	557,250.00	594,307	81,603.67	87,430

차입금및사채	USD	-	-	484,765.60	519,378

당1분기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(36,812)	36,812	13,988	(13,988)

JPY	59	(59)	56	(56)

EUR	68	(68)	67	(67)

CNY	25	(25)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 가격위험회사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 재무상태표 상 매도가능금융자산 및 기타유동금융자산으로 분류되는 바, 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 회사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당기말 현재 회사의 시장성있는 지분상품의 금액이 미미하여 그 변동으로 인한 손익효과가 미치는 영향은 제한적 입니다.다. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여당기 법인세비용반영전 손익은 9,631천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.라. 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당1분기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

현금및현금성자산(*)	11,143,693	8,384,811

매출채권및기타유동채권	9,589,064	11,362,540

기타유동금융자산	3,616,550	2,114,000

장기매출채권및기타비유동채권	2,059,383	2,118,806

합 계	26,408,690	23,980,157

(*) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

1년미만	1년 ~5년	합 계	1년미만	1년 ~5년	합 계

전환사채	9,158,875	-	7,657,948	-	7,657,948

매입채무및기타유동채무	3,380,900	-	3,602,102	-	3,602,102

단기차입금	963,147	-	1,532,753	-	1,532,753

합 계	13,502,922	-	12,792,803	-	12,792,803

(3) 자본 위험 관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

부채	12,243,732	11,778,954

자본	19,323,223	17,255,864

부채비율	63.36%	68.26%

(4) 공정가치 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

수준1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준2	공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치

수준3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는공정가치

당1분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당1분기	전 기

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

기타유동금융자산	3,616,550	-	-	3,616,550	2,114,000	-	-	2,114,000

매도가능금융자산	98,756	-	-	98,756	99,125	-	-	99,125

합 계	3,715,306	-	-	3,715,306	2,213,125	-	-	2,213,125

5. 현금및현금성자산

회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당1분기 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

현금시재	803	260

보통예금	11,143,687	8,353,786

외화예금	6	31,026

합 계	11,144,496	8,385,072

6. 사용이 제한된 예금 당1분기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

과 목	거 래 처	금 액	사용제한 내용

당 기	전 기

기타유동금융자산	기업은행	108,000	108,000	차입금담보

기타유동금융자산	우리은행	1,499,550	1,000,000	신용장개설 한도약정

기타유동금융자산	공평저축은행	1,650,000	650,000	기타질권설정

기타유동금융자산	세종저축은행	350,000	350,000	기타질권설정

매도가능증권	기업은행	98,755	99,125	차입금 담보

합 계	3,706,305	2,207,125

7. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당1분기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

매출채권	6,636,809	8,318,605

대손충당금	(365,560)	(366,378)

단기대여금	7,389,572	7,389,572

대손충당금	(5,131,572)	(5,131,572)

주.임.종단기채권	753,168	788,168

대손충당금	(5,669)	(5,669)

미수수익	691,105	638,891

대손충당금	(470,629)	(470,629)

미수금	159,291	190,053

대손충당금	(127,851)	(127,851)

보증금	98,900	139,350

대손충당금	(38,500)	-

합 계	9,589,064	11,362,540

(2) 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 경험에 비추어볼 때 현재까지 확정된 매출채권의 대손이 매우 미비하고, 과거 시행했던 단순연령분석에 의한 대손충당금 설정은 대손충당금과 매출채권대손과의 연관성을 적절하게 표시하지 못한다고 판단하고 있습니다. 따라서 단순연령분석에 의한 대손충당금설정은 하지 않습니다.(3) 당1분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

6개월미만	6,360,914	8,038,085

6개월초과 ~ 1년미만	(3,775)	3,907

1년초과 ~ 3년미만	279,670	276,613

합 계	6,636,809	8,318,605

(4) 당1분기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

기 초	6,102,099	6,116,142

대손충당금 설정	(37,682)	(14,042)

연결범위변동	-	-

제 각	-	-

기 말	6,139,781	6,102,099

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

8. 재고자산

당1분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

상품	2,112,443	2,110,852

평가충당금	(354,959)	(354,959)

제품	45,629	62,306

평가충당금	-	-

미착품	286,483	111,166

합 계	2,089,596	1,929,365

9. 기타유동금융자산

당1분기 및 전기말 현재 회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

단기금융상품	3,616,550	2,114,000

10. 기타유동비금융자산 당1분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

선급금	7,312	8,121

대손충당금	-	-

선급비용	16,837	21,435

선납세금	14,268	12,520

합 계	38,417	42,076

11. 매도가능금융자산

당1분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매도가능증권의 평가내역 요약1) 당1분기

(단위:천원)

구 분	취득원가	장부가액	미실현보유손익누계	당기중손상차손

시장성 없는 지분증권	724,890	0	0	-

시장성 있는 수익증권	71,752	98,756	27,004	-

시장성 없는 채무증권	6,290,000	0	0	-

합 계	7,086,642	98,756	27,004	-

2) 전 기(단위:천원)

구 분	취득원가	장부가액	미실현보유손익누계	전기중손상차손

시장성 없는 지분증권	724,890	-	-	-

시장성 있는 수익증권	71,752	99,125	27,373	-

시장성 없는 채무증권	6,290,000	-	-	-

합 계	7,086,642	99,125	27,373	-

(2) 시장성 없는 지분증권의 평가내역당1분기 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득가액	공정가액 또는 순자산가액	장부금액	미실현 보유손익 누계	당기중손상차손

(주)디지팜	4,000	18.20%	688,000	-	-	-	-

(주)KMS	614	0.58%	36,890	-	-	-	-

계	724,890	-	-	-	-

2) 전 기(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득가액	공정가액 또는 순자산가액	장부금액	미실현 보유손익 누계	전기중손상차손

(주)디지팜	4,000	18.20%	688,000	-	-	-	-

(주)KMS	614	0.58%	36,890	-	-	-	-

계	724,890	-	-	-	-

(3) 채무증권 등당1분기 및 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.가. 당1분기

(단위:천원)

구 분	액면가액	상각후취득원가	장부가액	당기중손상차손

㈜하이트랙스	2,290,000	-	-	-

㈜메가아크	4,000,000	-	-	-

합 계	6,290,000	-	-	-

나. 전 기(단위:천원)

구 분	액면가액	상각후취득원가	장부가액	전기중손상차손

㈜하이트랙스	2,290,000	-	-	-

㈜메가아크	4,000,000	-	-	-

합 계	6,290,000	-	-	-

채무증권은 해당회사의 전환사채 및 신주인수권부사채로 구성되어 있습니다.

(4) 시장성 있는 수익증권의 평가내역가. 당1분기 및 전기말 현재 시장성 있는 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위:천원)

구분	금융기관	취득원가	장부가액	미실현 보유손익누계

수익증권	기업은행	71,752	98,756	27,004

합 계	71,752	98,756	27,004

2) 전 기(단위:천원)

구분	금융기관	취득원가	장부가액	미실현 보유손익누계

수익증권	기업은행	71,752	99,125	27,373

합 계	71,752	99,125	27,373

나. 당1분기 및 전기 중 미실현보유손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위:천원)

구 분	기 초	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	기 말

수익증권	27,373	(370)	-	27,004

2) 전 기(단위:천원)

구 분	기 초	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	기 말

수익증권	21,983	5,391	-	27,373

12. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 2015년 3월 24일 기존의 단일 종속회사였던 ㈜팜스젠의 지분을 전량 매각함에 따라, 당기말 현재 연결대상 종속회사는 없습니다.

(2) 당기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	관 계	소 재 지	주요영업활동	소유지분율

(주)큐브바이오	관계기업	대한민국	제약원료 판매	20.37%

(주)팜스웨딩	관계기업	대한민국	웨딩컨설팅	40.00%

(주)저스트나이스코리아	관계기업	대한민국	경영컨설팅	30.00%

(3) 당1분기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득가액	장부금액	손상차손누계액	미실현 보유손익 누계

당1분기	전 기

㈜큐브바이오	6,180,000	20.37%	4,300,000	2,105,559	2,105,559	-	-

㈜팜스웨딩	400,000	40.00%	200,000	-	-	-	-

㈜저스트나이스코리아	6,000	30.00%	30,000	21,113	21,113	-	-

계	4,530,000	2,126,672	2,126,672	-	-

(4) 당1분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜큐브바이오(주1)	㈜팜스웨딩(주2)	㈜저스트나이스코리아(주2)

자 산	7,269,894	435,981	75,046

부 채	6,709,929	1,614,971	4,669

자 본	559,965	(1,178,990)	70,378

매출액	10,000	516,066	213

당기순손실	(2,951,666)	(1,081,794)	(65,362)

(주1) ㈜큐브바이오는 한국채택국제회계기준에 따라 감사 받은 재무제표를 사용하였습니다.(주2) ㈜팜스웨딩, ㈜저스트나이스코리아는 감사받지아니한 재무제표를 사용하였으나 각 재무제표에 대한 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (5) 당1분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기타증감	기 말

㈜큐브바이오	2,105,559	-	-	-	-	2,105,559

㈜팜스웨딩	-	-	-	-	-	-

㈜저스트나이스코리아	21,113	-	-	-	-	21,113

계	2,126,672	-	-	-	-	2,126,672

2) 전 기

구 분	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기타증감	기 말

㈜큐브바이오	761,685	1,300,000	(7,736)	(605,025)	656,634	2,105,559

㈜팜스웨딩	-	-	-	-	-	-

㈜저스트나이스코리아	40,722	-	-	(19,609)	-	21,113

계	802,407	1,300,000	(7,736)	(624,633)	656,634	2,126,672

(6) 당 1분기 말의 관계기업의 재무정보와 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말 순자산(A)	지분율(B)	순자산 지분금액(A X B)	영업권	지분법중단	당1분기말

㈜큐브바이오	559,965	20.37%	114,060	1,991,499	-	2,105,559

㈜팜스웨딩	(1,178,990)	40.00%	(471,596)	-	(471,596)	-

㈜저스트나이스코리아	70,378	30.00%	21,113	-	-	21,113

계	(548,648)	(336,423)	1,991,499	(471,596)	2,126,672

(7) 당1분기말 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	미반영 손실	미반영 손실 누계액

㈜팜스웨딩	(432,717)	(471,596)

13. 유형자산 (1) 당1분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위:천원)

구 분	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득원가	241,616	120,953	119,693	239,008	721,270

감가상각누계액	(117,088)	(112,832)	(60,793)	(207,859)	(498,572)

손상차손누계액	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	-	-	-

장부금액	124,528	8,121	58,900	31,149	222,698

2) 전 기(단위:천원)

구 분	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득원가	216,856	120,953	143,207	239,008	720,024

감가상각누계액	(105,287)	(110,660)	(76,079)	(204,696)	(496,723)

손상차손누계액	-	-	-	-	-

정부보조금	-	(802)	-	-	(802)

장부금액	111,569	9,491	67,128	34,312	222,499

(2) 당1분기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당1분기(단위:천원)

구 분	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	216,856	120,953	143,207	239,008	720,024

취득금액	24,760	-	-	-	24,760

처분금액	-	-	(23,514)	-	(23,514)

기말금액	241,616	120,953	119,693	239,008	721,270

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(105,287)	(110,660)	(76,079)	(204,696)	(496,723)

감가상각	(11,801)	(2,171)	(5,877)	(3,163)	(23,012)

처분금액	-	-	(21,163)	-	(21,163)

기말금액	(117,088)	(112,831)	(60,793)	(207,859)	(498,572)

정부보조금	-	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	111,569	9,491	67,128	34,312	222,499

기말금액	124,528	8,122	58,900	31,149	222,698

2) 전 기(단위:천원)

구 분	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	216,856	134,003	178,367	279,172	808,398

취득금액	-	-	-	17,949	17,949

처분금액	-	(13,050)	(35,160)	(58,113)	(106,323)

기말금액	216,856	120,953	143,207	239,008	720,024

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(61,916)	(113,109)	(74,940)	(250,219)	(500,185)

감가상각	(43,371)	(10,599)	(29,267)	(12,557)	(95,794)

처분금액	-	13,048	28,128	58,080	99,256

기말금액	(105,287)	(110,660)	(76,079)	(204,696)	(496,723)

정부보조금	-	(802)	-	-	(802)

장부금액:

기초금액	154,940	15,277	103,427	28,953	302,597

기말금액	111,569	9,491	67,128	34,312	222,499

(3) 보험가입 내역

당1분기말 현재 회사는 보유중인 차량운반구에 대하여 한화손해보험등에 자동차 손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당1분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위:천원)

구 분	특허권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득가액	23,038	156,416	865,437	552,628	1,597,519

상각누계액	(17,573)	(147,101)	(279,126)	-	(443,800)

손상차손누계액	-	-	(537,053)	(35,343)	(572,396)

장부금액	5,466	9,315	49,258	517,285	581,324

2) 전 기(단위:천원)

구 분	특허권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득가액	23,038	156,416	865,437	794,652	1,839,543

상각누계액	(17,139)	(145,614)	(262,707)	-	(425,460)

손상차손누계액	-	-	(537,053)	(242,367)	(779,420)

장부금액	5,899	10,802	65,677	552,285	634,663

(2) 당1분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위:천원)

구 분	특허권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	23,038	156,416	865,437	794,652	1,839,543

취득금액	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	(242,024)	(242,024)

기말금액	23,038	156,416	865,437	552,628	1,597,519

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(17,139)	(145,614)	(799,760)	(242,367)	(1,204,880)

처분금액	-	-	-	207,024

상각비	(434)	(1,488)	(16,419)	-	(18,340)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	(17,573)	(147,101)	(816,179)	(35,343)	(1,223,220)

장부금액:

기초금액	5,899	10,802	65,677	552,285	634,663

기말금액	5,466	9,315	49,258	517,285	581,324

2) 전 기(단위:천원)

구 분	특허권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	23,038	156,416	865,437	794,652	1,839,543

취득금액	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-

기말금액	23,038	156,416	865,437	794,652	1,839,543

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(15,043)	(139,663)	(734,083)	(224,867)	(1,113,657)

상각비	(2,096)	(5,951)	(65,677)	-	(73,723)

손상차손	-	-	-	(17,500)	(17,500)

기말금액	(17,139)	(145,614)	(799,760)	(242,367)	(1,204,880)

장부금액:

기초금액	7,995	16,753	131,353	569,785	725,886

기말금액	5,899	10,802	65,677	552,285	634,663

(3) 회사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

개발비 처리(무형자산)	-	-

경상연구개발비 처리	145,106	478,794

- 제품 제조원가	-	-

- 판매비와관리비	145,106	478,794

연구개발비 발생액	145,106	478,794

15. 장기매출채권 및 기타비유동채권

당1분기 및 전기말 현재 장기성매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

장기성매출채권	227,146	227,146

현재가치할인차금	(4,968)	(5,545)

대손충당금	(177,212)	(177,212)

장기임차보증금	514,417	1,074,417

기타보증금	1,500,000	1,000,000

합 계	2,059,383	2,118,806

16. 이연법인세

(1) 당1분기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당1분기	전 기

법인세 부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

세무상결손금으로 인한 이연법인세변동액	-	-

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접반영한 법인세	-	-

법인세수익	-	-

(2) 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감	기말잔액	기초잔액	증감	기말잔액

재고자산평가손실	412,046	(57,086)	354,959	90,650	(12,559)	78,091

대손충당금	6,184,864	(48,183)	6,136,681	1,360,670	(10,600)	1,350,070

유형자산감액손실	10,665	3,714	14,379	2,346	817	3,163

미수수익	(13,548)	(625,343)	(638,891)	(2,980)	(137,575)	(140,556)

국고보조금	5,617	(4,814)	802	1,236	(1,059)	177

매도증권평가이익	(21,983)	(5,391)	(27,373)	(4,836)	(1,186)	(6,022)

퇴직급여충당부채	109,866	53,982	163,847	24,170	11,876	36,046

매도가능증권손상차손	9,198,990	900	9,199,890	2,023,778	198	2,023,976

누적유급휴가	85,720	(21,283)	64,437	18,858	(4,682)	14,176

무형자산	748,603	(404,890)	343,713	164,693	(89,076)	75,617

상환할증금	358,638	(200,690)	157,948	78,900	(44,152)	34,749

전환권조정	(594,847)	(587,391)	(1,182,238)	(130,866)	(129,226)	(260,092)

사채할인발행차금	(50,743)	(61,814)	(112,557)	(11,163)	(13,599)	(24,762)

업무용승용차	-	13,723	13,723	-	3,019	3,019

지분법주식	3,016,457	70,526	3,086,983	-	-	-

지속관여부채	1,215,281	(1,215,281)	-	267,362	(267,362)	-

소 계	20,665,626	(3,089,322)	17,576,304	3,882,817	(695,167)	3,187,651

이월결손금	4,531,328	17,214,883	21,746,210	996,892	3,787,274	4,784,166

소 계	25,196,954	14,125,561	39,322,515	4,879,709	3,092,108	7,971,817

이월세액공제	412,467	35,000	447,468	412,467	35,000	447,468

소 계	25,609,421	14,160,561	39,769,982	5,292,176	3,127,108	8,419,284

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산	(25,609,421)	(14,160,561)	(39,769,982)	(5,292,176)	(3,127,108)	(8,419,284)

합 계	-	-	-	-	-	-

(3) 회사는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 과거 성과 및 이월결손금 및 세액공제의 공제가능기간 등을 고려하여 주기적으로 검토하고 있는 바, 당기말 현재 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않은 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	미인식 이연법인세효과	만기일

일시적차이	3,187,651	해당사항없음

이월결손금	4,784,166	2018년~2027년

세액공제	447,468	2018년~2022년

합 계	8,419,284

한편, 미래 과세소득에 대한 추정이 변경될 경우 당기말에 인식되지 아니한 차감할일시적차이 및 이월세액공제의 법인세효과는 변동될 수 있습니다.

17. 매입채무 및 기타유동채무

당1분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

매입채무	2,425,796	2,045,878

미지급금	116,269	551,812

미지급비용	77,350	66,139

임대보증금	34,200	34,200

지속관여부채	727,285	904,073

합 계	3,380,900	3,602,102

18. 차입금 및 사채

(1) 당1분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	이자율(%)	당 기	전 기	비 고

기업은행	9.50%	-	23,375	구매자금

기업은행	4.58%	300,000	300,000	운전자금

하나은행	4.15%	200,000	690,000	운전자금

우리은행	-	463,147	519,378	구매자금

합 계	963,147	1,532,753

회사의 차입금의 만기는 모두 1년 미만입니다.

(2) 사채1) 당1분기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

전환사채	9,000,000	7,500,000

상환할증금	158,875	157,948

전환권조정	(1,353,620)	(1,182,238)

할인발행차금	(161,958)	(112,557)

합 계	7,643,297	6,363,153

2) 당1분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 10 회 전환사채	제 11 회 전환사채	제 12 회 전환사채	제 13 회 전환사채	제 14 회 전환사채

발 행 일	2017-12-06	2017-02-22	2017-05-31	2017-05-31	2018-02-22

성 격	무기명식 무보증 사모전환사채	무기명식 무보증 사모전환사채	무기명식 무보증 사모전환사채	무기명식 무보증 사모전환사채	무기명식 무보증 사모전환사채

권면총액	3,000,000,000원	1,500,000,000원	2,000,000,000원	1,000,000,000원	3,000,000,000원

기말잔액	3,000,000,000원	-	2,000,000,000원	1,000,000,000원	3,000,000,000원

표면이자율	2.00%	2.00%	4.00%	4.00%	4.00%

만기보장수익율	2.00%	4.00%	5.00%	4.00%	5.00%

행사기간	2018.12.6~2020.11.6	2018.2.22~2020.1.22	2018.5.31~2020.4.30	2018.5.31~2020.4.30	2019.2.22~2021.1.22

행사시 발행주식	보통주	보통주	보통주	보통주	보통주

전환가격	4,039원	3,280원	3,281원	3,281원	6,416원

상 환 일	2020-12-06	2020-02-22	2020-05-31	2020-05-31	2021-02-22

한편, 각 전환사채는 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 전액 유동항목으로 분류하였습니다.제11회 전환사채는 2018년 2월 26일, 2018년 3월 15일에 전액 전환청구 되었습니다.

19. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급보증 (1) 담보제공자산 당1분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

담보권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련채무

기업은행	단기금융상품	108,000	900,000	구매자금

매도가능증권	98,755

우리은행	받을어음	1,000,000	1,059,487	신용장개설보증

USD 444,000	USD 463,000

합 계	1,206,755	1,959,487

USD 444,000	USD 463,000

한편, 공평저축은행과 세종저축은행에 예금 20억원이 질권설정되어 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증현황

당1분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	보증제공처	내용	보증금액

기술신용보증기금	KEB하나은행,기업은행	단기차입금 지급보증	586,500

㈜디올제약	KEB하나은행	단기차입금 지급보증	62,100

계	984,600

또한, 회사는 대표이사로부터 차입금 및 약정사항에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 제공한 지급보증현황당1분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자	보증제공처	내용	보증금액

(주)팜스웨딩	우리은행	원화지급보증	120,000

20. 기타유동금융부채 및 기타유동비금융부채

당1분기 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분 기	전 기

예수금	33,604	52,362

선수금	15,175	300

합 계	48,779	52,662

21. 종업원급여충당부채 (1) 누적유급휴가차년도에 지급되는 유급휴가는 당해연도 제공받은 근로에 의한 것이므로, 차기의 유급휴가에 대해 당기부채로 인식하고 있으며 당1분기 및 전기말 현재 누적유급휴가채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

누적유급휴가(*)	47,966	64,437

(*) 회사의 지급예상시기에 따라 유동성 재분류하였습니다.

(2) 확정급여제도1) 당1분기 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전 기

적립형의무의 현재가치	159,643	163,847

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무(자산)(*)	159,643	163,847

(*) 회사의 지급예상시기에 따라 유동성 재분류하였습니다.

2) 당1분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전 기

기초	163,847	109,866

당기근무원가	11,401	84,356

이자비용	-	1,749

보험수리적 손익	-	(14,579)

급여지급액	(15,606)	(10,540)

기타	-	(7,004)

기말금액	159,643	163,847

3) 당1분기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전 기

당기근무원가	11,401	84,356

순확정급여부채의 순이자	-	1,749

기타	-	(7,004)

합 계	11,401	79,101

4) 당1분기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 및 차년도 당기근무원가의 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 0.24% 1.24% 2.24% 확정급여채무의 현재가치 171,123 163,847 157,400 당기근무원가 91,631 84,356 77,908 (단위: 천원) 구 분 1.93% 1.78% 3.93% 확정급여채무의 현재가치 157,235 163,847 171,180 당기근무원가 77,744 84,356 91,688 5) 회사는 임직원에 대한 퇴직연금에 대하여 확정기여형퇴직급여제도에 가입하고 있어 제공받은 근로의 대가에 해당하는 기여금을 비용으로 계상하고 있으며 당기와 전기에 기여금으로 납부된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기 전 기 확정기여형퇴직급여납부액 9,060 34,423 22. 우발채무 및 약정사항 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD) 구분 기업은행 우리은행 KEB하나은행 합 계 일반대출 300,000 - 390,000 690,000 구매자금 1,000,000 - - 1,000,000 외화구매자금 - USD 1,232,000.00 USD 1,232,000.00 외상매출채권담보대출 - - 1,500,000 1,500,000 할인어음 700,000 - - 700,000 합 계 2,000,000 - 1,890,000 3,890,000 - USD 1,232,000.00 - USD 1,232,000.00 23. 범주별 금융상품 당1분기 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당1분기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 현금 및 현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 만기보유금융자산 금융자산 계 장기매출채권 및 기타비유동채권 - - 2,059,383 - - 2,059,383 매도가능금융자산 - - 98,756 98,756 매출채권 및 기타유동채권 - - 9,589,064 - - 9,589,064 기타유동 금융자산 - - 3,616,550 - - 3,616,550 현금및현금성자산 11,144,496 - - - - 11,144,496 자산계 11,144,496 - 15,264,997 98,756 - 26,508,249 (단위:천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융부채 계 매입채무및기타유동채무 - 3,380,900 3,380,900 단기차입금 - 963,147 963,147 기타유동금융부채 - 33,604 33,604 전환사채 - 7,643,297 7,643,297 합 계 - 12,020,948 12,020,948 (2) 전 기 (단위:천원) 재무상태표상 자산 현금 및 현금성자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 금융자산 계 장기매출채권 및 기타비유동채권 - - 2,118,806 - - 2,118,806 매도가능금융자산 - - - 99,125 - 99,125 매출채권 및 기타유동채권 - - 11,362,540 - - 11,362,540 기타유동 금융자산 - - 2,114,000 - - 2,114,000 현금및현금성자산 8,385,072 - - - - 8,385,072 자산계 8,385,072 - 15,595,346 99,125 - 24,079,543 (단위:천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융부채 계 매입채무및기타유동채무 - 3,602,102 3,602,102 단기차입금 - 1,532,753 1,532,753 기타유동금융부채 - 52,362 52,362 전환사채 - 6,363,153 6,363,153 합 계 - 11,550,370 11,550,370 24. 납입자본 (1) 자본금 관련 내역 (단위:주,원) 구 분 금 액 수권주식수 100,000,000주 발행주식수 25,813,036주 1주당 액면금액 500원 (2) 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 일 자 내역 발행주식수 자본금 주식발행초과금 2018.01.01 기초 25,024,595 12,512,298 56,501,521 2018.01.09 유상증자 331,125 165,562 832,234 2018.02.26 전환권행사 213,414 106,707 623,494 2018.03.15 전환권행사 243,902 121,951 712,731 2018.03.31 1분기말 25,813,036 12,906,518 58,669,981 25. 결손금 (1) 당1분기 및 전기말 현재 회사의 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전 기 법정적립금 132,950 132,950 임의적립금 527,415 527,415 미처리결손금 (40,355,626) (39,681,732) 합 계 (39,695,261) (39,021,367) (2) 결손금처리계산서 제31기 2017년 01월 01일 부터 제30기 2016년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처리예정일 2018년 03월 23일 처리확정일 2017년 03월 24일 주식회사 팜스웰바이오 (단위:원) 과 목 제 31 기 제 30 기 Ⅰ. 미처리결손금 (39,681,732,359) 40,042,755,942 1. 전기이월미처리결손금 (40,042,755,942) (35,898,241,069) 2. 당기순이익(손실) 346,444,540 (4,144,514,873) 3. 보험수리적손익 14,579,043 - Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (39,681,732,359) 40,042,755,942 26. 기타자본구성요소 당1분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전 기 재평가잉여금 2,162,650 2,162,650 매도가능증권평가이익 27,003 27,373 자기주식처분손실 (16,440,432) (16,440,432) 지분법자본변동 95,799 95,799 전환권대가 1,384,824 1,205,882 기타자본잉여금 212,141 212,141 합 계 (12,558,015) (12,736,587) 27. 매출액 및 매출원가 1) 당1분기와 전기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전 기 상품매출액 3,632,203 14,633,234 제품매출액 35,050 298,100 기타매출액 67,334 4,661,343 합 계 3,734,587 19,592,676 2) 당1분기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전 기 기초상품재고액 2,110,852 1,541,022 당기상품매입액 3,243,748 13,521,794 타계정으로대체액 (13,918) (1,545,814) 재고자산평가손실 환입 - (57,086) 기말상품재고액 (2,112,443) (2,110,852) 상품매출원가 3,228,239 11,349,063 기초제품재고액 62,306 17,961 당기제품제조원가 1,870 213,394 타계정으로대체액 - - 재고자산평가손실환입 - - 기말제품재고액 (45,629) (62,306) 제품매출원가 18,547 169,049 기타수익에 대한 매출원가 기타매출원가 - 3,068,988 매출원가 계 3,246,786 14,587,100 28. 판매비와관리비의 내역 당1분기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전 기 급여 402,870 1,552,545 퇴직급여 6,787 103,133 복리후생비 74,890 403,988 여비교통비 34,313 52,814 접대비 124,976 385,884 통신비 3,170 13,583 수도광열비 3,708 10,000 세금과공과 12,777 38,301 감가상각비 20,591 84,362 지급임차료 141,603 611,211 수선비 - 5,245 보험료 2,281 15,390 차량유지비 10,610 49,899 경상연구개발비 145,106 478,794 운반비 1,863 8,166 교육훈련비 520 1,606 도서인쇄비 2,994 3,169 사무용품비 664 2,225 소모품비 4,812 16,133 지급수수료 95,503 530,594 광고선전비 3,218 39,428 무형자산상각 18,340 73,723 대손상각비 (818) (32,763) 견본비 15,500 33,328 누적유급휴가 - 1,363 합 계 1,126,278 4,482,120 29. 비용의 성격별 분류 당1분기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전 기 상품및원재료 매입액 3,243,748 2,396,726 종업원급여 512,695 1,977,639 감가상각비 22,210 90,980 무형자산상각비 18,340 73,723 외주가공비 - - 지급수수료 95,503 526,594 복리후생비 74,890 403,988 자산 변동 등 기타 405,677 13,599,569 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 4,373,063 19,069,220 30. 기타수익 및 기타비용 당1분기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 비용은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당1분기 전 기 수입수수료 - 498 유형자산처분이익 2,648 4,366 단기매매증권처분이익 - 2,450 외화환산이익 9,963 18,374 외환차익 1,988 15,962 사채상환이익 - - 관계기업투자주식처분이익 - 860,437 무형자산손상차손환입 125,000 잡이익 6 8,423 합 계 139,605 910,510 (2) 기타비용 (단위:천원) 구 분 당1분기 전 기 기타의대손상각비 38,500 1,000 재고자산폐기손실 - - 단기매매증권처분손실 - 2,500 기부금 - - 외화환산손실 1,000 26,394 외환차손 1,538 1,056 무형자산처분손실 1,079 - 무형자산손상차손 - 17,500 유형자산처분손실 - - 유형자산폐기손실 - 2,533 사채상환손실 - 157,614 잡손실 - 3,145 합 계 42,117 211,742 31. 종업원급여 당1분기 및 전기 중 판매비와관리비 및 매출원가 등에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전 기 급여 496,680 1,857,111 퇴직급여 16,015 120,528 합 계 512,695 1,977,639 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당1분기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전 기 금융수익 : 이자수익 64,160 232,060 배당금수익 - - (금융수익 소계) 64,160 232,060 금융비용 : 이자비용 197,064 483,207 (금융비용 소계) 197,064 483,207 [순금융비용] (132,904) (251,147) (2) 당1분기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. 1) 당1분기 (단위:천원) 구분 순손익 기타포괄손익 총포괄손익 판관비 기타수익(*) 기타비용(*) 금융수익 금융비용 소계 매도가능증권 평가손익 현금및현금성자산 - 48 820 12,263 - 11,491 - 11,491 당기손익인식 금융자산 - - - - - - - - 대여금 및 수취채권 (818) - 39,218 51,897 - 13,497 - 13,497 매도가능금융자산 - - - - - - (370) (370) 만기보유금융자산 - - - - - - - - 금융자산 계 (818) 48 40,038 64,160 - 24,987 (370) 24,617 당기손익인식 금융부채 - - - - - - - - 상각후원가측정 금융부채 - 11,903 1,079 - 197,064 (186,240) - (186,240) 금융부채 계 - 11,903 1,079 - 197,064 (186,240) - (186,240) (*) 수입수수료, 유형자산처분손익, 기부금, 잡이익(손실)등은 제외한 금액입니다.2) 전 기 (단위:천원) 구분 순손익 기타포괄손익 총포괄손익 판관비 기타수익(*) 기타비용(*) 금융수익 금융비용 소계 매도가능증권 평가손익 현금및현금성자산 - 6 4,106 21,735 - 17,635 - 17,635 당기손익인식 금융자산 - - - - - - - - 대여금 및 수취채권 - - 22,735 150,574 - 127,840 - 127,840 매도가능금융자산 - - - 59,750 - 59,750 5,391 65,141 만기보유금융자산 - - - - - - - - 금융자산 계 - 6 26,841 232,060 - 205,225 5,391 210,615 당기손익인식 금융부채 - - - - - - - - 상각후원가측정 금융부채 - 7,941 158,220 - 483,207 (633,485) - (633,485) 금융부채 계 - 7,941 158,220 - 483,207 (633,485) - (633,485) (*) 수입수수료, 유형자산처분손익, 기부금 등은 제외한 금액입니다. 33. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 회사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다. 명 칭 회사와의 관계 회사의 지분율 당1분기 전 기 ㈜디올제약 지배회사 - - ㈜큐브바이오 관계기업 20.37% 20.93% (주)팜스웨딩 관계기업 40.00% 40.00% (주)저스트나이스코리아 관계기업 30.00% 40.00% (2) 회사가 당1분기 및 전기 중 특수관계자와 거래한 주요내역(특수관계 성립기간 거래분)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 계정과목 당1분기 전 기 ㈜큐브바이오 임대료수익 33,894 135,576 이자수익 28,938 139,482 (주)팜스웨딩 이자수익 427 1,142 주주.임원.종업원 이자수익 12,275 727 합 계 75,534 276,927 (3) 당1분기 및 전기의 특수관계자와의 채권과 채무 등의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기 (단위:천원) 특수관계자 계정과목 기초잔액 당기증가 당기감소 기말잔액 ㈜큐브바이오 매출채권 및 기타유동채권 1,921,332 66,222 37,283 1,950,271 ㈜큐브바이오 매입채무 및 기타유동채무 31,200 - - 31,200 (주)팜스웨딩 매출채권 및 기타유동채권 176,142 427 - 176,569 주주.임원.종업원 매출채권 및기타유동채권 788,168 - 35,000 753,168 2) 전 기 (단위:천원) 특수관계자 계정과목 기초잔액 당기증가 당기감소 기말잔액 ㈜큐브바이오 매출채권 및 기타유동채권 2,132,428 214,049 425,144 1,921,332 ㈜큐브바이오 매입채무 및 기타유동채무 31,200 - - 31,200 (주)팜스웨딩 매출채권 및 기타유동채권 - 186,142 10,000 176,142 주주.임원.종업원 매출채권 및기타유동채권 869,225 215,000 296,058 788,168 (4) 제공받은 지급보증현황 당1분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증제공자 보증제공처 내용 보증금액 ㈜디올제약 KEB하나은행 단기차입금 지급보증 62,100 또한, 회사는 차입금 및 약정사항에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (5) 제공한 지급보증현황당1분기말 현재 획사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공받은자 보증제공처 내용 보증금액 (주)팜스웨딩 우리은행 원화지급보증 120,000 (6) 주요경영진 보상내역회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 감사 및 비등기임원과 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전 기 급 여 210,902 829,619 34. 현금흐름표 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전 기 전환사채 발행 334,729 전환권 행사 2,289,610 2,596,059 35. 주당손익 주당이익(손실)은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 및 기본주당계속사업순이익 (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 기 보통주당기순이익(손실) (673,893) 346,445 가중평균유통보통주식수(*) 25,467,697 24,446,203 기본주당이익(손실) (단위:원) (26) 14 (*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. 1) 당 기 (단위:천원) 기 간 유통주식수 가중치 적 수 보통주 1.1~3.31 25,024,595 90 2,252,213,550 1.6~3.31 331,125 86 28,476,750 2.26~3.31 213,414 34 7,256,076 3.15~3.31 243,902 17 4,146,334 (소계) 2,292,092,710 (총계) 2,292,092,710 당기 가중평균 유통보통주식수 = 2,292,092,710 / 90 = 25,467,697주 2) 전 기 (단위:천원) 기 간 유통주식수 가중치 적 수 보통주 1.1~12.31 23,998,233 365 8,759,355,045 1.13~12.31 437,062 353 154,282,886 2.1~12.31 145,686 334 48,659,124 4.20~12.31 80,666 256 20,650,496 10.21~12.31 320,305 72 23,061,960 12.05~12.31 42,643 27 1,151,361 (소계) 9,007,160,872 자기주식 1.1~12.31 (745,990) 113 (84,296,870) (소계) (84,296,870) (총계) 8,922,864,002 당기 가중평균 유통보통주식수 = 8,922,864,002/ 365 = 24,446,203주 (2) 희석주당손익 당기 및 전기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.