더테크놀로지 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 33 기 1분기 : 2019년 03월 31일 현재
제 32 기 1분기 : 2018년 03월 31일 현재
주식회사 팜스웰바이오

1. 회사의 개요

주식회사 팜스웰바이오(이하 "회사"라 함)는 1987년 4월에 의약품 원료와 기능성 원료를 제조 판매하며, 미생물발효기 제작 및 설치와 공업계측기 계장공사의 제조 판매등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 10월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 2008년 6월 11일 의약품 및 제약원료의 제조,도매업 등을 영위하는 주식회사 팜스웰을 흡수ㆍ합병한 후 상호를 코바이오텍 주식회사에서 주식회사 팜스웰바이오로 변경하였습니다. 한편, 회사는 2008년 10월 16일 이사회에서 회사의 사업부문 중 기계사업부의 분할계획을 승인하고, 2009년 1월 5일에 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12에서 정하는바에 따 라 물적분할의 방법으로 분할 후 매각하였으며, 본사는 서울특별시 금천구 디지털로10길 9(가산동, 하이힐빌딩)에 소재하고 있습니다 . 회사는 그 동안 수차례의 증자 및 합병을 통하여 당1분기말 현재의 자본금은 13,828백만원이며, 당1분기말 현재 최대주주는 ㈜ 디올제약이며, 동 최대주주(특수관계자 포함)는 회사 발행주식의 3.16%를 소유하고 있습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율	비 고

㈜디올제약	600,000	2.17%	최대주주

장영진	274,155	0.99%	대표이사(특수관계자)

기타주주	26,781,689	96.84%	-

계	27,655,844	100.00%	-

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.2 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 한편 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대 하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분 기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 부문정보 3.1 영업부문과거 회계기간에는 외부적으로 보고된 부문정보는 회사의 영업부서에서 공급하는 재화의 유형에 기초하여 분석되었습니다. 그러나 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 이에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다. - 합성부문 - 기타부문 3.2 영업부문별 손익1) 당1분기

(단위:천원)

구분	합성부문	기타부문	소계

매출액	2,259,364	48,919	2,308,283

영업손익	(336,818)	(851,071)	(1,187,889)

2) 전1분기(단위:천원)

구분	합성부문	기타부문	소계

매출액	3,282,067	452,521	3,734,588

영업손익	(39,363)	(599,113)	(638,476)

회사의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있으며 회사의 사업장은 국내에만위치하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사의 감사(감사위원회)는 경영진이 회사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사(감사위원회)의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 가. 외환위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당1분기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화 각 1단위)

계정과목	통 화	당 1분기	전 기

외 화	장부가액	외 화	장부가액

자 산

현금및현금성자산	USD	14,004.62	15,934	245,155.79	274,109

EUR	521.22	666	521.22	667

JPY	59,264.00	609	59,264.00	600

기타유동금융자산	USD	467,700.00	532,149	467,700.00	522,935

매출채권및기타유동채권	USD	146,550.00	166,745	146,550.00	163,858

자산 계	USD	628,254.62	714,828	859,405.79	960,902

EUR	521.22	666	521.22	667

JPY	59,264.00	609	59,264.00	600

부 채

매입채무및기타유동채무	USD	-	-	449,250.00	502,306

차입금및사채	USD	234,624.00	266,955	652,743.00	729,832

부채 계	USD	234,624.00	266,955	1,101,993.00	1,232,138

당1분기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	44,787	(44,787)	(27,124)	27,124

JPY	61	(61)	60	(60)

EUR	67	(67)	67	(67)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 가격위험회사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치금융자산 또는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타유동금융자산으로 분류되는 바, 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당1분기말 현재 회사의 시장성있는 지분상품의 금액이 미미하여 그 변동으로 인한 손익효과가 미치는 영향은 제한적 입니다.다. 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당1분기말 현재, 회사가 보유하고 있는 변동금리 조건 차입금은 없습니다. 라. 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당1분기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

현금및현금성자산(*)	9,099,219	9,239,722

매출채권및기타유동채권	5,070,095	4,959,349

기타유동금융자산	1,532,149	2,522,935

장기매출채권및기타비유동채권	493,637	631,120

합 계	16,195,100	17,353,126

(*) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

1년 미만	1년 ~ 5년	합 계	1년 미만	1년 ~ 5년	합 계

전환사채	3,795,607	-	3,795,607	4,794,575	-	4,794,575

매입채무및기타유동채무	1,183,871	-	1,183,871	1,368,193	-	1,368,193

단기차입금	266,955	-	266,955	729,832	-	729,832

합 계	5,246,433	-	5,246,433	6,892,600	-	6,892,600

(3) 자본 위험 관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

부채	4,916,478	6,655,182

자본	19,375,654	18,162,760

부채비율	25.37%	36.64%

(4) 공정가치 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우,손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

수준1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준2	공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치

수준3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는공정가치

당1분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당1분기	전 기

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

기타유동금융자산	1,532,149	-	-	1,532,149	2,522,935	-	-	2,522,935

당기손익-공정가치금융자산	-	-	918,900	918,900	-	-	918,900	918,900

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,532,149	-	918,900	2,451,049	2,522,935	-	918,900	3,441,835

5. 현금및현금성자산

회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당1분기 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

현금시재	1,637	425

보통예금	9,099,214	8,964,346

외화예금	5	275,376

합 계	9,100,856	9,240,147

6. 사용이 제한된 예금 당1분기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

과 목	거 래 처	금 액	사용제한 내용

당1분기	전 기

기타유동금융자산	우리은행	1,000,000	1,000,000	신용장개설 한도약정

기타유동금융자산	우리은행	USD 467,700.00	USD 467,700.00	신용장개설 한도약정

기타유동금융자산	상상인저축은행	-	1,000,000	기타질권설정

합 계	1,000,000	2,000,000

USD 467,700.00	USD 467,700.00

7. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당1분기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

매출채권	3,572,421	3,485,224

대손충당금	(599,312)	(626,425)

단기대여금	7,436,682	7,586,682

대손충당금	(6,294,572)	(6,294,572)

주.임.종단기채권	923,168	860,168

대손충당금	(390,369)	(390,369)

미수수익	779,855	772,108

대손충당금	(470,629)	(471,771)

미수금	240,402	165,855

대손충당금	(127,851)	(127,851)

보증금	38,800	38,800

대손충당금	(38,500)	(38,500)

합 계	5,070,095	4,959,349

(2) 당1분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

6개월 미만	2,698,824	2,501,101

6개월 초과 ~ 1년 미만	325,289	8,841

1년 초과 ~ 3년 미만	548,308	975,282

합 계	3,572,421	3,485,224

(4) 당1분기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

기 초	7,949,488	6,102,099

대손충당금 설정	2,887	37,682

대손충당금 환입	(30,000)	-

기 타	(1,142)	-

기 말	7,921,234	6,139,781

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

8. 재고자산

당1분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

상품	2,120,208	2,333,297

평가충당금	(732,473)	(732,473)

제품	35,582	-

평가충당금	-	-

원재료	-	9,870

미착품	4,005	144,583

합 계	1,427,322	1,755,277

9. 기타유동금융자산

당1분기 및 전기말 현재 회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

단기금융상품	1,532,149	2,522,935

10. 기타유동비금융자산 당1분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

선급금	141,827	153,069

대손충당금	-	-

선급비용	18,671	5,785

선납세금	12,968	8,331

합 계	173,466	167,185

11. 공정가치금융자산

당1분기 및 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치금융자산의 평가내역 요약

(단위:천원)

범 주	구 분	당1분기	전 기

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	-	-

채무증권	918,900	918,900

합 계	918,900	918,900

( 2) 지분증권당1분기 및 전기말 현재 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위:천원)

구 분	기업명	주식수	지분율	취득가액	장부금액

당기손익-공정가치금융자산	㈜디지팜	4,000	18.20%	688,000	-

㈜KMS	614	0.58%	36,890	-

합 계	724,890	-

2) 전 기(단위:천원)

구 분	기업명	주식수	지분율	취득가액	장부금액

당기손익-공정가치금융자산	㈜디지팜	4,000	18.20%	688,000	-

㈜KMS	614	0.58%	36,890	-

합 계	724,890	-

(3) 채무증권 등당1분기 및 전기말 현재 채무증권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	당1분기	전 기

액면가액	장부금액	액면가액	장부금액

당기손익-공정가치금융자산	㈜하이트랙스	2,290,000	-	2,290,000	-

㈜메가아크	4,000,000	-	4,000,000	-

㈜큐브바이오	1,000,000	918,900	1,000,000	918,900

합 계	7,290,000	918,900	7,290,000	918,900

채무증권 등은 해당 회사의 전환사채 및 신주인수권부사채로 구성되어 있습니다.

12. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

관 계	기 업 명	소 재 지	주요영업활동	소유지분율

종속기업	㈜팜스웰메디컬(*1)	대한민국	의료용 기구 제조	50.00% + 1주

관계기업	㈜큐브바이오	대한민국	제약원료 판매	21.73%

㈜팜스웨딩	대한민국	웨딩컨설팅	40.00%

㈜유니콘벤처그룹	대한민국	경영컨설팅	30.00%

(*1) 당기 중 제3자배정 유상증자를 통하여 50%+1주를 취득하였습니다.

(2) 당1분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부금액	손상차손누계액	미실현 보유손익누계

당1분기	전 기

㈜팜스웰메디컬	1,000,001	50.00%	1,000,001	1,000,001	-	-	-

㈜큐브바이오	6,180,000	21.73%	7,193,230	3,846,226	3,846,226	-	-

㈜팜스웨딩	400,000	40.00%	200,000	-	-	-	-

㈜유니콘벤처그룹	6,000	30.00%	30,000	-	-	-	-

계	7,423,230	4,846,227	3,846,226	-	-

(3) 당1분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜팜스웰메디컬	㈜큐브바이오	㈜팜스웨딩	㈜유니콘벤처그룹

자 산	2,378,788	2,881,276	435,981	88,051

부 채	983,434	7,262,421	1,614,971	100,161

자 본	1,395,354	(4,381,146)	(1,178,990)	(12,110)

매출액	107,568	-	-	-

당기순손실	(104,647)	-	-	-

(4) 당1분기 및 전1분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기타증감	기 말

㈜큐브바이오	3,846,226	-	-	-	-	3,846,226

㈜팜스웨딩	-	-	-	-	-	-

㈜유니콘벤처그룹	-	-	-	-	-	-

계	3,846,226	-	-	-	-	3,846,226

2) 전1분기

구 분	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기타증감	기 말

㈜큐브바이오	2,105,559	-	-	-	-	2,105,559

㈜팜스웨딩	-	-	-	-	-	-

㈜유니콘벤처그룹	21,113	-	-	-	-	21,113

계	2,126,672	-	-	-	-	2,126,672

(5) 당 1분기 말의 관계기업의 재무정보와 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말 순자산(A)	지분율(B)	순자산 지분금액(A X B)	영업권	지분법중단	당1분기말

㈜큐브바이오	(4,381,146)	21.7%	(952,113)	4,798,339	-	3,846,226

㈜팜스웨딩	(1,178,990)	40.0%	(471,596)	-	(471,596)	-

㈜유니콘벤처그룹	(12,110)	30.0%	(3,633)	-	(3,633)	-

계	(5,572,246)	(1,427,342)	4,798,339	(475,229)	3,846,226

(6) 당1분기말 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	미반영 손실	미반영 손실 누계액

㈜팜스웨딩	-	(471,596)

㈜유니콘벤처그룹	(3,633)	(3,633)

13. 유형자산 (1) 당1분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위:천원)

구 분	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	127,336	120,953	59,693	238,660	182,736	729,378

감가상각누계액	(72,581)	(117,702)	(43,722)	(218,505)	-	(452,510)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	-	-	-	-

장부금액	54,755	3,251	15,971	20,155	182,736	276,868

2) 전 기(단위:천원)

구 분	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	247,086	120,953	59,693	241,970	182,736	852,438

감가상각누계액	(154,060)	(116,485)	(41,490)	(217,565)	-	(529,599)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	-	-	-	-

장부금액	93,026	4,469	18,203	24,405	182,736	322,839

(2 ) 당1분기 및 전1분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당1분기(단위:천원)

구 분	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	247,086	120,953	59,693	241,970	182,736	852,438

취득금액	47,700	-	-	-	-	47,700

처분금액	(167,450)	-	-	(3,310)	-	(170,760)

기말금액	127,336	120,953	59,693	238,660	182,736	729,378

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(154,060)	(116,485)	(41,490)	(217,565)	-	(529,599)

감가상각	(7,682)	(1,217)	(2,232)	(2,705)	-	(13,837)

처분금액	89,161	-	-	1,765	-	90,926

기말금액	(72,581)	(117,702)	(43,722)	(218,505)	-	(452,510)

정부보조금	-	-	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	93,026	4,469	18,203	24,405	182,736	322,839

기말금액	54,755	3,251	15,971	20,155	182,736	276,868

2) 전1분기(단위:천원)

구 분	시설장치	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	216,856	120,953	143,207	239,008	720,024

취득금액	24,760	-	-	-	24,760

처분금액	-	-	(23,514)	-	(23,514)

기말금액	241,616	120,953	119,693	239,008	721,270

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(105,287)	(110,660)	(76,079)	(204,696)	(496,723)

감가상각	(11,801)	(2,171)	(5,877)	(3,163)	(23,012)

처분금액	-	-	(21,163)	-	(21,163)

기말금액	(117,088)	(112,831)	(60,793)	(207,859)	(498,572)

정부보조금	-	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	111,569	9,491	67,128	34,312	222,499

기말금액	124,528	8,122	58,900	31,149	222,698

14. 무형자산

(1) 당1분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위:천원)

구 분	특허권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득가액	24,594	156,416	865,437	479,629	1,526,076

상각누계액	(19,153)	(152,531)	(328,384)	-	(500,068)

손상차손누계액	-	-	(537,053)	(36,344)	(573,397)

장부금액	5,441	3,885	-	443,285	452,611

2) 전 기(단위:천원)

구 분	특허권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득가액	24,594	156,416	865,437	479,629	1,526,075

상각누계액	(18,767)	(151,564)	(328,384)	-	(498,714)

손상차손누계액	-	-	(537,053)	(36,344)	(573,397)

장부금액	5,827	4,852	-	443,285	453,964

(2) 당1분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위:천원)

구 분	특허권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	24,594	156,416	865,437	479,629	1,526,076

취득금액	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-

기말금액	24,594	156,416	865,437	479,629	1,526,076

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(18,767)	(151,564)	(865,437)	(36,344)	(1,072,112)

처분금액	-	-	-	-	-

상각비	(386)	(967)	-	-	(1,353)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	(19,153)	(152,531)	(865,437)	(36,344)	(1,073,465)

장부금액:

기초금액	5,827	4,852	-	443,285	453,964

기말금액	5,441	3,885	-	443,285	452,611

2) 전1분기(단위:천원)

구 분	특허권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	23,038	156,416	865,437	794,652	1,839,543

취득금액	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	(242,024)	(242,024)

기말금액	23,038	156,416	865,437	552,628	1,597,519

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(17,139)	(145,614)	(799,760)	(242,367)	(1,204,880)

처분금액	-	-	-	207,024

상각비	(434)	(1,488)	(16,419)	-	(18,340)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	(17,573)	(147,101)	(816,179)	(35,343)	(1,223,220)

장부금액:

기초금액	5,899	10,802	65,677	552,285	634,663

기말금액	5,466	9,315	49,258	517,285	581,324

(3) 회사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

개발비 처리(무형자산)	-	-

경상연구개발비 처리	118,242	145,106

- 제품 제조원가	-	-

- 판매비와관리비	118,242	145,106

연구개발비 발생액	118,242	145,106

15. 장기매출채권 및 기타비유동채권

당1분기 및 전기말 현재 장기성매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

장기성매출채권	216,522	227,146

현재가치할인차금	(2,822)	(3,281)

대손충당금	(177,212)	(177,212)

장기임차보증금	407,149	584,467

기타보증금	50,000	-

합 계	493,637	631,120

16. 이연법인세

(1) 당1분기 및 전1분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당1분기	전1분기

법인세 부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

세무상결손금으로 인한 이연법인세변동액	-	-

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접반영한 법인세	-	-

법인세수익	-	-

회사는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 과거 성과 및 이월결손금 및 세액공제의 공제가능기간 등을 고려하여 주기적으로 검토하고 있는 바, 당1분기말 현재 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

17. 매입채무 및 기타유동채무

당1분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

매입채무	752,457	677,306

미지급금	151,960	129,346

미지급비용	118,101	414,191

임대보증금	34,200	34,200

지속관여부채	127,153	113,151

합 계	1,183,871	1,368,193

18. 차입금 및 사채

(1) 당1분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	이자율(%)	당1분기	전 기	비 고

우리은행	-	266,955	729,832	수입신용장

합 계	266,955	729,832

회사의 차입금의 만기는 모두 1년 미만입니다.

(2) 사채1) 당1분기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

전환사채	3,701,000	4,700,000

상환할증금	94,607	94,575

전환권조정	(555,998)	(581,375)

할인발행차금	-	(67,197)

합 계	3,239,609	4,146,003

2) 당1분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 10 회 전환사채	제 15 회 전환사채

발 행 일	2017-12-06	2019-02-22

성 격	무기명식 무보증 사모전환사채	무기명식 무보증 사모전환사채

권면총액	3,000,000,000원	3,001,000,000원

기말잔액	700,000,000원	3,001,000,000원

표면이자율	2.00%	4.00%

만기보장수익율	2.00%	5.00%

행사기간	2018.12.6~2020.11.6	2020.2.22~2022.1.22

행사시 발행주식	보통주	보통주

전환가격	3,762원(*1)	3,924원(*2)

상 환 일	2020-12-06	2022-02-22

(*1) 제10회 무기명식 무보증 사모전환사채 전환가액 조정 - 최초 전환가액 : 4,044원 - 1차 조정후 전환가액 : 4,039원(기준일 2018.01.06) 조정사유 : 유상증자에 따른 조정 - 2차 조정후 전환가액 : 3,762원(기준일 2018.11.06) 조정사유 : 시가하락 등으로 인한 조정(*2) 제15회 무기명식 무보증 사모전환사채 전환가액 조정 - 최초 전환가액 : 4,971원 - 1차 조정후 전환가액 : 3,924원(기준일 2019.03.22) - 조정사유 : 시가하락 등으로 인한 조정

각 전환사채는 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 조기상환청구권이 부여되어 있으므로 전액 유동항목으로 분류하였습 니다. 또한 제14회 전환사채는 당1분기 중 전액 조기상환 및 전환권행사 되었습니다.

19. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급보증 (1) 담보제공자산 당1분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

담보권자	담보제공자산	장부가액	채권최고액	관련채무

우리은행	단기금융상품	1,000,000	983,587	신용장개설보증

단기금융상품	USD 467,700.00	525,712

합 계	1,000,000	1,509,299

USD 467,700.00

(2) 제공받은 지급보증현황

당1분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자	보증제공처	내용	보증금액

서울보증보험	-	공탁보증보험	128,000

또한, 회사는 대표이사로부터 차입금 및 약정사항에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 제공한 지급보증현황당1분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자	보증제공처	내용	보증금액

㈜큐브바이오	신한카드	법인카드연대보증	36,000

20. 기타유동금융부채 및 기타유동비금융부채

당1분기 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분 기	전 기

예수금	35,212	70,716

선수금	19,250	97,199

합 계	54,462	167,915

21. 종업원급여충당부채 (1) 누적유급휴가차년도에 지급되는 유급휴가는 당해연도 제공받은 근로에 의한 것이므로, 차기의 유급휴가에 대해 당기부채로 인식하고 있으며 당1분기 및 전기말 현재 누적유급휴가채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

누적유급휴가(*)	40,450	53,280

(2) 확정급여제도1) 당1분기 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전 기

적립형의무의 현재가치	131,131	189,959

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무(자산)(*)	131,131	189,959

2) 당1분기와 전1분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

기초	189,959	163,847

당기근무원가	24,602	11,401

이자비용	881	-

보험수리적 손익	-	-

급여지급액	(84,312)	(15,606)

기말금액	131,131	159,642

3) 당1분기 및 전1분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

당기근무원가	24,602	11,401

순확정급여부채의 순이자	881	-

합 계	25,484	11,401

4) 회사는 임직원에 대한 퇴직연금에 대하여 확정기여형퇴직급여제도에 가입하고 있어 제공받은 근로의 대가에 해당하는 기여금을 비용으로 계상하고 있으며 당1분기와 전1분기에 기여금으로 납부된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

확정기여형퇴직급여납부액	9,832	9,060

22. 우발채무 및 약정사항

(1) 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구분	우리은행	KEB하나은행	합 계

수입신용장 개설 한도	USD 1,231,000.00	-	USD 1,231,000.00

외상매출채권담보대출	-	1,500,000	1,500,000

합 계	-	1,500,000	1,500,000

USD 1,231,000.00	-	USD 1,231,000.00

(2) 진행중인 소송사건 등 당1분기말 현재 회사와 관련하여 진행중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	관할법원	소송가액	비고

㈜팜스웰바이오	이영미	서울동부지방법원	250,000	대여금반환청구

㈜녹원씨엔아이	㈜팜스웰바이오	의정부지방법원	165,000	매매대금반환청구

상기 소송의 결과는 현재 예측할 수 없으며, 당해 소송의 결과로 발생할 수 있는 금액에 대해서는 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 23. 범주별 금융상품 당1분기 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당1분기(단위:천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	금융자산 계

장기매출채권 및 기타비유동채권	493,637	-	-	493,637

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	918,900	918,900

매출채권 및 기타유동채권	5,070,095	-	-	5,070,095

기타유동 금융자산	1,532,149	-	-	1,532,149

현금및현금성자산	9,100,856	-	-	9,100,856

자산계	16,196,737	-	918,900	17,115,637

(단위:천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	금융부채 계

매입채무및기타유동채무	1,183,871	-	1,183,871

단기차입금	266,955	-	266,955

기타유동금융부채	35,212	-	35,212

전환사채	3,239,609	-	3,239,609

합 계	4,725,648	-	4,725,648

(2) 전 기(단위:천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	금융자산 계

장기매출채권 및 기타비유동채권	631,120	-	-	631,120

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	918,900	918,900

매출채권 및 기타유동채권	4,959,349	-	-	4,959,349

기타유동 금융자산	2,522,935	-	-	2,522,935

현금및현금성자산	9,240,147	-	-	9,240,147

자산계	17,353,551	-	918,900	18,272,451

(단위:천원)

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	금융부채 계

매입채무및기타유동채무	1,368,193	-	1,368,193

단기차입금	729,832	-	729,832

기타유동금융부채	70,716	-	70,716

전환사채	4,146,003	-	4,146,003

합 계	6,314,744	-	6,314,744

24. 납입자본(1) 자본금 관련 내역

(단위:주,원)

구 분	금 액

수권주식수	100,000,000주

발행주식수	27,655,844주

1주당 액면금액	500원

(2) 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일 자	내역	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2018-12-31	기초	26,993,204	13,496,604	62,203,680

2019-01-11	전환권행사	132,908	66,454	462,441

2019-02-20	전환권행사	132,908	66,454	465,290

2019-02-22	전환권행사	396,824	198,412	1,445,244

2019-03-31	1분기말	27,655,844	13,827,924	64,576,654

25. 결손금

(1) 당1분기 및 전기말 현재 회사의 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

법정적립금	132,950	132,950

임의적립금	527,415	527,415

미처리결손금	(46,591,530)	(45,094,980)

합 계	(45,931,165)	(44,434,615)

26. 기타자본구성요소 당1분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 기

재평가잉여금	2,162,650	2,162,650

자기주식처분손실	(16,440,432)	(16,440,432)

지분법자본변동	195,163	195,163

전환권대가	527,266	714,166

기타자본잉여금	457,596	265,546

합 계	(13,097,758)	(13,102,908)

27. 매출액 및 매출원가 1) 당1분기와 전1분기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

상품매출액	2,231,472	3,632,203

제품매출액	14,750	35,050

기타매출액	62,061	67,334

합 계	2,308,283	3,734,587

2) 당1분기와 전1분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초상품재고액	2,333,297	2,110,852

당기상품매입액	2,022,202	3,243,748

타계정으로대체액	(11,021)	(13,918)

재고자산평가손실(환입)	-	-

기말상품재고액	(2,120,208)	(2,112,443)

상품매출원가	2,224,270	3,228,239

기초제품재고액	-	62,306

당기제품제조원가	41,781	1,870

타계정으로대체액	-	-

기말제품재고액	(35,582)	(45,629)

제품매출원가	6,199	18,547

기타수익에 대한 매출원가

기타매출원가	-	-

매출원가 계	2,230,469	3,246,786

28. 판매비와관리비의 내역 당1분기 및 전1분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	452,696	402,870

퇴직급여	25,201	6,787

복리후생비	77,113	74,890

여비교통비	10,889	34,313

접대비	86,898	124,976

통신비	2,541	3,170

수도광열비	3,303	3,708

세금과공과	12,734	12,777

감가상각비	12,305	20,591

지급임차료	106,015	141,603

보험료	1,995	2,281

차량유지비	8,651	10,610

경상연구개발비	118,242	145,106

운반비	1,153	1,863

교육훈련비	1,730	520

도서인쇄비	155	2,994

사무용품비	158	664

소모품비	87,554	4,812

지급수수료	240,337	95,503

광고선전비	770	3,218

무형자산상각	1,353	18,340

대손상각비	2,887	(818)

견본비	11,021	15,500

합 계	1,265,702	1,126,277

29. 비용의 성격별 분류 당1분기 및 전1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

상품및원재료 매입액	2,032,072	3,243,748

종업원급여	557,719	512,695

감가상각비	13,837	22,210

무형자산상각비	1,353	18,340

지급수수료	240,337	95,503

복리후생비	77,113	74,890

자산 변동 등 기타	573,740	405,677

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	3,496,171	4,373,063

30. 기타수익 및 기타비용

당1분기 및 전1분기 중 발생한 기타수익 및 비용은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

수입수수료	-	-

대손충당금환입	30,000	-

유형자산처분이익	-	2,648

외화환산이익	13,454	9,963

외환차익	5,953	1,988

무형자산처분이익	-	125,000

잡이익	1,639	6

합 계	51,046	139,605

(2) 기타비용(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

기타의대손상각비	-	38,500

기부금	-	1,000

외화환산손실	4,619	1,538

외환차손	6,883	1,079

유형자산처분손실	78,764	-

사채상환손실	165,516	-

잡손실	48,206	-

합 계	303,988	42,117

31. 종업원급여

당1분기 및 전1분기 중 판매비와관리비 및 매출원가 등에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	532,235	496,680

퇴직급여	25,484	16,015

합 계	557,719	512,695

32. 금융수익 및 금융비용(1) 당1분기 및 전1분기 중 발생한 금융손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

금융수익 :

이자수익	42,085	64,160

배당금수익	-	-

금융수익 소계	42,085	64,160

금융비용 :

이자비용	97,804	197,064

금융비용 소계	97,804	197,064

순금융비용	(55,719)	(132,904)

(2) 당1분기와 전1분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 당1분기(단위:천원)

구분	순손익	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	총포괄손익

판관비	기타수익(*)	기타비용(*)	금융수익	금융비용	소계

상각후원가측정금융자산	2,887	43,454	1	42,085	-	82,651	-	82,651

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

금융자산 계	2,887	43,454	1	42,085	-	82,651	-	82,651

상각후원가측정 금융부채	-	5,953	11,501	-	97,804	(103,352)	-	(103,352)

금융부채 계	-	5,953	11,501	-	97,804	(103,352)	-	(103,352)

(*) 수입수수료, 유형자산처분손익, 기부금, 잡이익(손실)등은 제외한 금액입니다.1) 전1분기

(단위:천원)

구분	순손익	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	총포괄손익

판관비	기타수익(*)	기타비용(*)	금융수익	금융비용	소계

상각후원가측정금융자산	(818)	48	40,038	64,160	-	24,987	-	24,987

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-	(370)	(370)

금융자산 계	(818)	48	40,038	64,160	-	24,987	(370)	24,617

상각후원가측정 금융부채	-	11,903	1,079	-	197,064	(186,240)	-	(186,240)

금융부채 계	-	11,903	1,079	-	197,064	(186,240)	-	(186,240)

(*) 수입수수료, 유형자산처분손익, 기부금, 잡이익(손실)등은 제외한 금액입니다.

33. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 회사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

명 칭	회사와의 관계	회사의 지분율

당1분기	전 기

㈜디올제약	지배회사	-	-

㈜팜스웰메디컬	종속기업	50.00%+1주	-

㈜큐브바이오	관계기업	21.73%	21.73%

㈜팜스웨딩	40.00%	40.00%

㈜유니콘벤처그룹	30.00%	30.00%

(2) 회사가 당1분기 및 전1분기 중 특수관계자와 거래한 주요내역(특수관계 성립기간 거래분)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	계정과목	당1분기	전1분기

㈜큐브바이오	임대료수익	33,894	33,894

이자수익	8,945	28,938

㈜팜스웨딩	이자수익	-	427

주주.임원.종업원	이자수익	6,092	12,275

합 계	48,931	75,534

(3) 당1분기 및 전1분기의 특수관계자와의 채권과 채무 등의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당1분기

(단위:천원)

특수관계자	계정과목	기초잔액	당기증가	당기감소	기말잔액

㈜큐브바이오	매출채권 및 기타유동채권	699,204	294,886	438,544	555,546

㈜큐브바이오	매입채무 및 기타유동채무	918,900	-	-	918,900

㈜팜스웨딩	매출채권 및 기타유동채권	31,200	-	-	31,200

주주.임원.종업원	매출채권 및기타유동채권	500,375	66,384	2,000	564,759

2) 전1분기(단위:천원)

특수관계자	계정과목	기초잔액	당기증가	당기감소	기말잔액

㈜큐브바이오	매출채권 및 기타유동채권	1,921,332	66,222	37,283	1,950,271

㈜큐브바이오	매입채무 및 기타유동채무	31,200	-	-	31,200

㈜팜스웨딩	매출채권 및 기타유동채권	176,142	427	-	176,569

주주.임원.종업원	매출채권 및기타유동채권	788,168	-	35,000	753,168

(4) 제공받은 지급보증현황

당1분기말 현재 회사는 약정사항에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 제공한 지급보증현황당1분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자	보증제공처	내용	보증금액

㈜큐브바이오	신한카드	법인카드 연대보증	36,000

(6) 주요경영진 보상내역회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 감사 및 비등기임원과 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

급 여	193,184	210,902

34. 현금흐름표

현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

전환사채 발행	402,653	334,729

전환권 행사	2,312,138	2,289,610

35. 주당손익 주당이익(손실)은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 및 기본주당계속사업순이익

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

보통주당기순이익(손실)	(1,496,550)	(673,893)

가중평균유통보통주식수(*)	27,330,600	25,467,697

기본주당이익(손실) (단위:원)	(55)	(26)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

1) 당1분기(단위:천원)

기 간	유통주식수	가중치	적 수

보통주

1.1~3.31	26,993,204	90	2,429,388,360

1.11~3.31	132,908	79	10,499,732

2.20~3.31	132,908	39	5,183,412

2.22~3.31	396,824	37	14,682,488

(총계)	2,459,753,992

당1분기 가중평균 유통보통주식수 = 2,459,753,992 / 90 = 27,330,600주

1) 전1분기(단위:천원)

기 간	유통주식수	가중치	적 수

보통주

1.1~3.31	25,024,595	90	2,252,213,550

1.6~3.31	331,125	86	28,476,750

2.26~3.31	213,414	34	7,256,076

3.15~3.31	243,902	17	4,146,334

(총계)	2,292,092,710

전1분기 가중평균 유통보통주식수 = 2,292,092,710 / 90 = 25,467,697주

(2) 희석주당손익

당기 및 전기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.