상지건설 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 47 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 46 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 47 기 3분기말	제 46 기말

자산

유동자산	145,849,694,458	151,930,578,844

현금및현금성자산	4,219,955,048	8,898,309,016

단기금융상품	35,462,220

매출채권 및 기타채권	52,482,262,191	58,389,473,383

계약자산	2,957,272,948	810,866,751

유동재고자산	69,654,651,560	68,588,272,914

기타유동자산	16,040,083,975	11,336,650,226

당기법인세자산	495,468,736	3,871,544,334

비유동자산	51,687,285,449	48,668,076,322

장기금융자산	11,989,803,803	8,580,140,690

장기매출채권 및 기타채권	516,751,676	875,943,742

관계기업투자주식	7,142,431,516	6,166,608,291

유형자산	197,708,284	365,292,175

사용권자산	238,262,789	504,406,792

투자부동산	22,056,579,968	22,230,412,682

무형자산	6,539,687,194	6,943,866,648

기타비유동자산	3,006,060,219	3,001,405,302

자산총계	197,536,979,907	200,598,655,166

부채

유동부채	80,848,959,810	88,503,315,362

매입채무 및 기타채무	7,701,240,489	5,607,069,368

계약부채	236,695,034	658,460,633

단기차입금	58,369,196,492	75,604,964,657

전환사채	238,353,369

유동성장기부채	12,460,000,000	1,800,000,000

유동 리스부채	162,161,183	294,475,337

파생상품부채	4,740,402

기타 유동부채	1,900,925,828	4,091,315,709

기타충당부채	18,740,784	203,935,887

비유동부채	10,885,382,939	24,262,950,609

장기매입채무 및 기타채무	545,620,000	717,550,000

장기차입금	4,950,000,000	17,410,000,000

비유동 리스부채	49,635,086	135,594,783

비유동충당부채	1,686,193,198	1,752,795,215

이연법인세부채	3,653,934,655	4,247,010,611

부채총계	91,734,342,749	112,766,265,971

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	105,802,637,158	87,832,389,195

자본금	34,143,560,000	19,909,070,000

자본잉여금	111,668,235,178	100,654,846,218

기타자본구성요소	851,922,492	851,922,492

기타포괄손익누계액	2,020,991,287	2,020,991,287

이익잉여금(결손금)	(42,882,071,799)	(35,604,440,802)

자본총계	105,802,637,158	87,832,389,195

자본과부채총계	197,536,979,907	200,598,655,166

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 47 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 46 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 47 기 3분기	제 46 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	8,305,283,601	13,247,781,019	3,034,354,504	19,980,431,855

매출원가	8,125,979,345	12,916,018,014	3,718,687,230	22,082,054,590

매출총이익	179,304,256	331,763,005	(684,332,726)	(2,101,622,735)

판매비와관리비	2,735,471,732	7,650,045,288	3,196,126,080	15,417,236,077

영업이익(손실)	(2,556,167,476)	(7,318,282,283)	(3,880,458,806)	(17,518,858,812)

금융수익	1,588,677,612	5,164,120,737	1,271,781,122	2,261,792,141

금융원가	923,197,948	2,840,879,522	1,025,761,944	4,339,082,160

관계기업투자손익	(57,123,631)	56,385,263	(291,789,037)	2,037,221,435

기타이익	5,028,871	164,349,995	507,367,758	1,276,247,939

기타손실	21,194,068	53,779,298	11,516,483	278,789,652

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,963,976,640)	(4,828,085,108)	(3,430,377,390)	(16,561,469,109)

법인세비용(수익)	2,896,147,019	2,337,177,238	(60,332,887)	107,554,776

계속영업이익(손실)	(4,860,123,659)	(7,165,262,346)	(3,370,044,503)	(16,669,023,885)

중단영업이익(손실)

당기순이익(손실)	(4,860,123,659)	(7,165,262,346)	(3,370,044,503)	(16,669,023,885)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,860,123,659)	(7,165,262,346)	(3,370,044,503)	(16,669,023,885)

기타포괄손익	(112,368,651)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(112,368,651)

관계기업 이익잉여금 변동	(112,368,651)

총포괄손익	(4,860,123,659)	(7,277,630,997)	(3,370,044,503)	(16,669,023,885)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(4,860,123,659)	(7,277,630,997)	(3,370,044,503)	(16,669,023,885)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(712)	(1,265)	(846)	(4,335)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(712)	(1,265)	(846)	(4,335)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(712)	(846)	(4,335)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(712)	(1,265)	(846)	(4,335)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,265)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 47 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 46 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	52,727,219,500	100,693,517,218	900,001,559	(46,659,038,347)	107,661,699,930	107,661,699,930

당기순이익(손실)	(16,669,023,885)	(16,669,023,885)	(16,669,023,885)

관계기업 이익잉여금 변동

유상증자	7,000,000,500	(38,681,000)	6,961,319,500	6,961,319,500

자기주식의 취득	(10,806,251)	(10,806,251)	(10,806,251)

전환사채의 전환

2024.09.30 (기말자본)	59,727,220,000	100,654,836,218	889,195,308	(63,328,062,232)	97,943,189,294	97,943,189,294

2025.01.01 (기초자본)	19,909,070,000	100,654,846,218	851,922,492	2,020,991,287	(35,604,440,802)	87,832,389,195	87,832,389,195

당기순이익(손실)	(7,165,262,346)	(7,165,262,346)	(7,165,262,346)

관계기업 이익잉여금 변동	(112,368,651)	(112,368,651)	(112,368,651)

유상증자	2,234,490,000	7,786,115,200	10,020,605,200	10,020,605,200

자기주식의 취득

전환사채의 전환	12,000,000,000	3,227,273,760	15,227,273,760	15,227,273,760

2025.09.30 (기말자본)	34,143,560,000	111,668,235,178	851,922,492	2,020,991,287	(42,882,071,799)	105,802,637,158	105,802,637,158

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 47 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 46 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 47 기 3분기	제 46 기 3분기

영업활동현금흐름	(15,930,785,512)	4,449,220,310

당기순이익(손실)	(7,165,262,346)	(16,669,023,885)

현금유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정	2,441,465,682	7,775,400,540

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(12,019,367,850)	20,830,456,928

이자수취	362,317,624	4,601,240,664

이자지급(영업)	(2,926,014,220)	(8,039,406,743)

배당금수취(영업)	13,450,000

법인세납부(환급)	3,376,075,598	(4,062,897,194)

투자활동현금흐름	5,605,797,839	(46,194,395,199)

단기금융상품의 감소	35,462,220	625,890,000

유형자산의 처분	1,700,000	890,909

무형자산의 처분	20,850,000

단기대여금의 감소	13,042,145,189	811,506,674

임차보증금의 감소	154,628,599	610,400,000

기타보증금의 감소	223,646,000

임차보증금의 증가	(82,472,000)	(502,900,000)

기타보증금의 증가	(34,000,000)	(182,368,976)

유형자산의 취득	(47,266,593)	(379,542,705)

무형자산의 취득	(13,100,000)	(2,990,000)

투자부동산의 취득	(45,893,804)	(1,745,350,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(1,705,405,772)	(2,627,755,603)

단기금융상품의 취득	(547,609)

장기금융상품의 취득

단기대여금의 증가	(4,700,000,000)	(38,366,123,889)

장기대여금의 증가	(3,180,000,000)

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분	(1,000,000,000)	(1,000,000,000)

기타투자활동으로 인한 현금유출액	(500,000,000)

재무활동현금흐름	5,646,633,705	3,297,458,180

단기차입금의 증가	6,472,463,595	71,878,399,881

장기차입금의 증가	17,320,000,000

임대보증금의 증가	76,820,000	210,250,000

유상증자	9,947,878,960	6,961,319,500

전환사채의 매각	15,300,000,000

리스부채의 증가(감소)	(277,864,590)	(385,421,731)

단기차입금의 상환	(25,508,231,760)	(92,347,783,219)

임대보증금의 감소	(64,432,500)	(328,500,000)

전환사채의 감소	(300,000,000)

자기주식의 취득	(10,806,251)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,678,353,968)	(38,447,716,709)

기초현금및현금성자산	8,898,309,016	42,982,787,535

기말현금및현금성자산	4,219,955,048	4,535,070,826