상지건설 분기보고서 (2022.03)
2. 회사의 연혁

공시대상기간(최근 5사업연도) 중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일자	변경 전	변경 후

2019.09.19	서울시 강남구 도산대로 458, 3층(청담동, 리츠타워)	서울시 강남구 테헤란로4길 14, 13층(역삼동, 미림타워)

2021.06.01	서울시 강남구 테헤란로4길 14, 13층(역삼동, 미림타워)	서울시 강남구 영동대로 741, 9층(청담동, 은성빌딩)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2018.08.27	-	대표이사 최기보	-	대표이사 한종희 사임

2021.08.17	임시주총	사내이사 김영신사내이사 송선용사내이사 김영익사내이사 김동호상근감사 김우영	-	-

2021.08.17	-	대표이사 김영신	-	대표이사 최기보 퇴임(**)

2022.03.31	정기주총	사외이사 천승환	사외이사 최성조	감사 노동석 임기만료

* 상기 변동일자 중 대표이사 선임은 이사회 일자입니다.** 대표이사 겸 사내이사 최기보의 임기만료일은 2021년 07월 13일이나, 당시 당사 사내이사 모두 일신상의 사유로 대표이사직을 수행하기 어렵고, 주주총회가 근 시일내(2021.08.17)로 예정되어 있음에 따라 상법 제386조 제1항 및 제389조 제3항 규정을 근거하여 정식으로 후임 대표이사가 취임될 때까지 퇴임이사가 사내이사와 대표이사 권리와 의무를 유지하였으며, 2021년 08월 17일에 후임 대표이사가 신규 선임됨에 따라 동일자에 실질적으로 퇴임하였습니다.

다. 최대주주의 변동(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	비고

2016.12.31	(주)씨지아이홀딩스	1,166,180	7.96	제3자배정 유상증자 참여

2017.06.30	(주)씨지아이홀딩스	3,491,761	16.92	제3자배정 유상증자 참여(인수주식 2,325,581주)

2017.08.14	(주)씨지아이홀딩스	4,496,645	15.81	1,004,884주 장외매수

2018.02.13	(주)씨지아이홀딩스	5,496,645	16.66	1,000,000주 장외매수

2018.04.21	(주)씨지아이홀딩스	7,035,107	19.06	제3자배정 유상증자 참여(인수주식 1,538,462주)

2021.07.16	(주)중앙디앤엠	12,084,353	16.91	제3자배정 유상증자 참여 (인수주식 10,884,353 주)

* 최대주주 변동일은 유상증자 납입일 익일인 신주의 효력발생일 기준입니다. 라. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 (1) 2018년 07월 13일 개최한 임시주주총회에서 사업목적 삭제- 피혁 및 피혁 관련제품의 제조, 가공, 판매업- 폐기물처리사업 및 관련설비 제조 및 판매- 식품 제조 및 유통 판매업- 화장품 제조 및 유통 판매업- 문화, 예술, 스포츠 행사 관련 티켓예매 및 판매대행업- 스포츠시설 운영 및 임대업- 종합체육시설업- 음식 및 식료품 판매업- 홈쇼핑 운영업- 정부기관이 주도하는 국책사업에 대한 용역사업- 산학협동 프로젝트에 대한 용역사업- 학술연구 용역사업- 동축케이블 제조 및 판매업- 인쇄회로기판, 연성회로기판 제조 및 판매업- 도금업- 여객운송, 화물운송, 터미널업- 운송관련 서비스업- 주차장 운영업- 주유소업- 자동차 세차업- 중고자동차 매매업- 자동차전장 및 부품제작, 유통, 판매업- 금융중개업- 보험대리 및 중개업- 영화관 건설 및 운영업- 영화 상영 제작, 수출입, 배급 및 기타 영화관련사업- 문화콘텐츠의 제작, 제공, 유통 및 관련시설 운영(2) 2019년 09월 23일 개최한 임시주주총회에서 사업목적 추가 및 삭제- 대지조성사업- 조경공사업 및 조경시설물설치공사업- 조경자재업 및 조경관리업- 도시림, 생활림 등 조성 관련 수목 등의 식재 및 관련 편의 시설의 설치- 가로수 조성 및 정비업- 공원의 조성 및 개발, 유지관리업- 컴퓨터 제조업(DVR, 산업용)- 전자상거래 및 통신판매를 겸한 종합도소매업- 교통표지판, 전광판 등 관련제품 생산, 판매업- 기계 설비 공사업- 건축 공사업- 전기통신회선설비 임대역무 제공- 공기조화기기 제조 및 도,소매업- 증기 및 온수 공급업- 의료용 기기, 기구 도,소매업- 방문판매업- 부가통신업- 보관, 창고업- 전기전자 제조부품제조 판매업- 인터넷컨텐츠제공사업- 옥외전광판사업 및 관련 부대사업- 의약품 제조 및 유통 판매업- 의약외품 제조 및 유통 판매업- 일반소방시설 공사업 (기계)- 산업시스템 관련 엔지니어링 서비스업- 전자상거래 및 정보처리업- 통신기기 제조 및 판매업- 각종 전자기기 제조 및 판매업- 반도체소자 제조 및 판매업- 의료기기 제조 및 판매업- 전자부품 도,소매업- 전자제품 개발 및 제조 도소매업- 반도체 관련 부품 및 장비 유통업- 하드웨어 판매- 온라인정보제공업- 온라인 쇼핑몰 운영업- 포털 및 기타 인터넷 정보매개서비스업(3) 2021년 08월 17일 개최한 임시주주총회에서 사업목적 추가- 폐기물처리에 관한 기술의 연구 및 개발사업 - 환경관련 엔지니어링사업 및 컨설팅, 서비스업 - 환경개선 기술·제품개발 및 판매사업 - 신재생에너지 연구, 개발, 판매, 관리업 - 발전기, 기타 발전기 및 전기변환장치, 전기장비, 발열체 제조업 - 기화장치(GASIFICATION)설비제작업 - 발전업(기타발전업) 및 발전소 운영업 - 고형폐기물연료(SRF)발전설비 제작 및 운영업 - 플랜트건설 및 판매업 - 환경오염방지시설업 - 폐기물수집 및 처리업 - 폐기물 매립장, 소각장 설치 및 운영업 - 금속재생재료 및 재생용화합물 가공처리업 - 고압가스제조업 - 위 각호에 관련된 연구 및 제품개발 일체 마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 2018.07.05 삼전동 근린생활시설 신축공사 계약 체결- 2018.12.21 신길4동 공공복합청사 건립공사 계약 체결- 2019.06.24 오남리 700번지 근생/운동시설 신축공사 계약 체결- 2019.09.24 평택시 용이동 689-5번기 근린생활시설 신축공사 계약 체결- 2019.11.11 진천 나노메딕스 공장 공사 계약 체결- 2021.01.26 논현동 242-31,32 카일룸M 홍보관 공사 계약 체결- 2021.02.15 논현동 242-31,32 카일룸M 업무대행용역 계약 체결- 2021.03.12 논현동 242-31,32 카일룸M 신축공사 계약 체결- 2021.05.25 워커힐 한강 공동주택 신축공사 계약 체결- 2021.07.21 성수동2가 복합시설 신축공사 계약 체결- 2021.09.14 역삼동 653-3 주거복합 신축공사 계약 체결 바. 연결대상 종속회사의 주요 연혁 회사명 일 시 주요내용 ㈜카일룸디앤디 2012.11.20 - 회사 설립 2018.01.16 - 상호 변경 (법인일일사㈜ → 정도주택개발㈜)- 사업목적 추가 (부동산시행개발관련업, 주택건설업 등) 2018.01.31 - 본점소재지 변경 (서울시 용산구 세창로 → 서울시 강남구 학동로) 2019.08.14 - 상호 변경 (정도주택개발㈜ → ㈜카일룸디앤디) 2020.02.07 - 본점 소재지 변경 (서울시 강남구 학동로→ 서울시 서초구 서초대로) 2021.05.21 - 보통주 4,600주 유상증자 (발행주식총수 72,000주 → 76,600주) 2021.09.16 - 대표이사 변경 (조정욱 → 송선용) 2022.02.04 - 본점 소재지 변경(서울시 서초구 서초대로 → 서울시 영등포구 의사당대로) ㈜상지그린에너지 2020.05.18 - 회사 설립 2020.05.28 - 나주 송월동 공동주택개발사업의 공동사업을 위한 채무보증 2021.05.19 - 나주 송월동 공동주택개발사업의 공동사업을 위한 채무보증 해소 2021.06.29 - 상호 변경 (㈜카일룸나주 → ㈜상지그린에너지)- 사업목적 추가 (폐기물 관련업 등) 2022.02.04 - 본점 소재지 변경(서울시 강남구 선릉로 → 서울시 강남구 도산대로) ㈜채움인베스트먼트대부 2016.08.05 - 회사 설립 2019.08.05 - 본점소재지 변경 (서울시 강남구 선릉로112길 → 서울시 강남구 테헤란로) 2020.11.23 - 본점소재지 변경 (서울시 강남구 테헤란로 → 서울시 강남구 봉은사로) 2021.06.07 - 본점소재지 변경 (서울시 강남구 봉은사로 → 서울시 강남구 선릉로112길) 루체 투자조합 2019.12.05 - 투자조합 설립 2020.03.24 - 80억원 출자금 입금 2020.04.09 - 대표조합원 변경 (세이첨밸류아시아파트너스㈜ → ㈜상지카일룸] 2020.04.21 - 상호변경 (퀀텀 제3호 투자조합→루체 투자조합) 2020.04.24 - 30억원 출자금 입금 2020.06.03 - 24억원 출자금 입금 2020.06.04 - 라이트론홀딩스㈜ (구,대산주택홀딩스㈜) (지분율 66.67%) 취득 2020.06.22 - 조합소재지 변경 (서울시 강남구 도산대로 → 서울시 강남구 선릉로) 2021.05.24 - 5,776백만원 출자금 반환 2021.06.14 - 조합소재지 변경 (서울시 강남구 선릉로 → 서울시 강남구 도산대로) 3. 자본금 변동사항 【자본금 변동추이】 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당분기말 43기(2021년말) 42기(2020년말) 41기(2019년말) 40기(2018년말) 보통주 발행주식총수 92,522,978 82,716,377 57,609,497 42,204,745 36,840,456 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 46,261,489,000 41,358,188,500 28,804,748,500 21,102,372,500 18,420,228,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 46,261,489,000 41,358,188,500 28,804,748,500 21,102,372,500 18,420,228,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 380,000,000 20,000,000 400,000,000 (*4) Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 159,781,827 3,400,000 163,181,827 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 67,258,849 3,400,000 70,658,849 - 1. 감자 67,258,849 2,266,667 69,525,516 (*1) 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - 1,133,333 1,133,333 (*2) Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 92,522,978 - 92,522,978 - Ⅴ. 자기주식수 421 - 421 (*3) Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 92,522,557 - 92,522,557 - (*1) 재무구조 개선의 이유로 무상감자 - 2003.10.24 재무구조 개선의 이유로 무상감자를 실시하였습니다. - 2012.10.20 재무구조 개선의 이유로 무상감자를 실시하였습니다. - 2015.09.02 재무구조 개선의 이유로 무상감자를 실시하였습니다.(*2) 2007.06.19 우선주의 존속기간 만료로 인하여 보통주로 전환하였습니다.(*3) 2015.09.02 무상감자시 421주를 단주 취득하였습니다.(*4) 2021.08.17 임시주주총회에서 발행할 주식의 총수를 2억주에서 4억주로 변경하였습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 421 - - - 421 (*) 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 421 - - - 421 - 우선주 - - - - - - (*) 2015.09.02 무상감자시 421주를 단주 취득하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 【정관 변경 이력】 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2020.03.30 제41기정기주주총회 - 신주인수권 일부 조항문 추가- 주식매수선택권 일부 조항 변경- 사외이사의 선임 조항 추가- 대표이사 유고시 직무대행자 구체화- 이사회의 결의방법 조항 개정- 임원 선임 조항 개정- 감사의 직무와 의무 조항 추가 표준정관 반영 등 2021.08.17 2021년도제1회임시주주총회 - 사업의 목적 추가- 발행 할 주식 한도 증액- 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함- 동등배당 원칙을 명시함- 발행할 전환사채 한도 증액 - 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함 - 액면가까지 조정 가능한 전환사채 발행한도 증액- 발행할 신주인수권부사채 한도 증액- 액면가까지 조정 가능한 신주인수권부사채 발행한도 증액- 감사선임에 관한 조문 정비- 전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의 요건 완화에 관한 내용을 반영함- 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함 사업영역 확대 및 발행할 주식한도 증액 등 * 당사 정관의 최근 개정일은 2021년 08월 17일입니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (주)상지카일룸과 그 종속회사는 건설업, 전기공사업, 정보통신망구축사업, 금융투자업, 유가증권투자업, 부동산업 및 폐기물 관련업을 영위하고 있으며, 금융투자업(대부업), 유가증권투자업, 부동산공급업 및 폐기물 관련업이 전체 매출액에서 차지하는 비중이 미미하여 별도의 사업부문으로 구분표시하지 아니하였습니다. 사업부문 회사명 사업내용 건설업 및 분양공사 ㈜상지카일룸 고급빌라 건축 및 일반 건축, 주택공급 등 ㈜카일룸디앤디 전기공사업 ㈜상지카일룸 건축물 또는 건조물의 옥내외 배선 및 배관 공사 등(전기설비공사) 정보통신망구축사업 ㈜상지카일룸 유ㆍ무선통신망 구축 등의 정보통신 및 건물내 배선공사 기타 ㈜상지그린에너지 부동산공급업 , 폐기물 관련업 ㈜채움인베스트먼트대부 금융투자업(대부업) 루체 투자조합 유가증권투자업 2. 주요 제품 및 서비스 【주요 제품, 서비스 등】 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 제44기 1분기 제43기 제42기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 건설업 및 분양공사 고급빌라 ㆍ 사무용빌딩공사 등 4,649 60.96 16,860 75.43 15,549 71.05 전기공사업 및 정보통신망구축사업 전기ㆍ정보통신공사 등 2,678 35.12 4,851 21.70 683 3.12 기타 부동산 매매 등 299 3.92 642 2.87 5,654 25.83 합 계 7,626 100.00 22,353 100.00 21.886 100.00 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 천원) 주요자재 구매금액 비율(%) 주요매입처 토목/건축 285,145 86.87 유진기업㈜, ㈜삼표산업, 천마콘크리트공업㈜ 외 기계/장치 - - 전기/통신 43,113 13.13 ㈜휴먼케이블, ㈜광진케이블 외 기 타 - - 합 계 328,258 100.00 나. 주요 설비현황 (단위 : 천원) 회사명 소유형태 구 분 기초잔액 당분기 증감 감가상각 기말잔액 증 가 대 체 처 분 ㈜상지카일룸 자가 기타 유형자산 193,579 10,830 - - (26,159) 178,250 소 계 193,579 10,830 - - (26,159) 178,250 ㈜카일룸디앤디 자가 기타 유형자산 276,818 - - - (17,637) 259,181 소 계 276,818 - - - (17,637) 259,181 ㈜채움인베스트먼트대부 - 기타 유형자산 24,358 - - - (1,413) 22,945 소 계 24,358 - - - (1,413) 22,945 합 계 494,755 10,830 - - (45,209) 460,376 다. 주요 설비 등 투자계획 본 공시서류 작성기준일 현재 이사회 결의 등으로 동 계획이 확정되어 향후 1년 이내에 영업용 부동산 등에 투자가 진행 중이거나 향후 투자계획은 다음과 같습니다. - (주)상지카일룸은 2021년 07월 부동산 개발사업(고급빌라 재건축 및 분양)을 위해 해당 사업 예정 부지(서울 강남구 청담동)에 소재한 물건 중 1개호실(이하 '해당 물건')을 소유하고 있는 주식회사 스윗파트너스(이하 '대상 법인')의 지분을 인수하는 계약을 체결하고 계약금과 중도금을 납입한 상태이며, 해당 물건의 임차인과 명도가 완료되는 즉시 잔금을 지급하고 대상 법인을 종속회사로 편입할 예정입니다. 대상 법인은 해당 물건을 유일한 자산으로 하는 SPC이며, 향후 대상 법인을 시행자로 하고 (주)상지카일룸이 시공하는 부동산 개발사업을 추진할 계획에 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 제44기 제43기 제42기 건설업 및 분양공사 진행기준 고급빌라ㆍ사무용빌딩공사 등 4,649 16,860 15,549 전기공사업 및 정보통신망구축사업 진행기준 전기ㆍ정보통신공사 등 2,678 4,851 683 기타 상품/기타 부동산 매매 등 299 642 5,654 합 계 7,626 22,353 21,886 나. 수주상황 본 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 공사에 대한 수주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발주처 현장명 계약일(공사착공일) 완공예정일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 관급 서울특별시 강동구 리앤업사이클 플라자 신축 소방공사 2021.12.08 2022.10.12 396 1 395 서울특별시 관악구 관악구민종합체육센터 리모델링 공사 2022.02.18 2022.05.08 277 1 276 관급 소계 673 2 671 민간 ㈜대명수안 안동 풍림 아이원 리버파크 아파트 신축공사 중 임시전력공사 2021.02.15 2023.05.20 320 261 59 ㈜대명수안 진천3차 교성지구 풍림아이원 트리니움아파트 임시전력공사 2021.02.15 2023.09.30 780 406 374 분양공사(*) 논현동 카일룸M 신축 분양사업 2021.04.01 2023.09.30 168,899 21,509 147,390 ㈜원각개발 성수동2가 복합시설 신축공사 2021.09.01 2023.01.31 12,100 2,165 9,935 제이앤비개발(김준배) 워커힐 한강 공동주택 신축공사 2021.08.16 2023.02.15 16,542 935 15,607 ㈜대풍산업 역삼동 주거복합 신축공사 2021.12.01 2024.01.31 18,164 626 17,538 민간 소계 216,805 25,902 190,903 합 계 217,478 25,904 191,574 (*) 논현동 카일룸M 신축 분양사업은 주요 종속회사인 (주)카일룸디앤디가 시행하고 지배회사인 (주)상지카일룸이 시공하는 현장입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장이자율 변동위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 환율위험연결실체는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외환위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석 36의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며 이와 관련한 당사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 지급해야 하는 최대금액으로 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약 44,517,646 19,996,327 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 4,551,653 956,823 5,508,476 리스부채 411,907 58,876 470,783 단기차입금 12,221,099 - 12,221,099 장기차입금 1,943,000 34,963,904 36,906,904 전환사채 120,427 - 120,427 금융보증계약(*) 44,517,646 - 44,517,646 합 계 63,765,732 35,979,603 99,745,335 (*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 3,290,236 1,091,823 4,382,059 리스부채 413,150 110,512 523,662 단기차입금 12,346,963 - 12,346,963 장기차입금 1,943,000 35,443,000 37,386,000 전환사채 10,485,089 - 10,485,089 금융보증계약(*) 19,996,327 - 19,996,327 합 계 48,474,765 36,645,335 85,120,100 (*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결실체는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(*) 45,708,117 54,910,676 차감:현금및현금성자산 (46,361,995) (26,567,684) 순부채 (653,878) 28,342,992 부채총계 81,350,571 77,338,625 자본총계 73,617,381 57,347,219 자본총계 대비 순차입금 비율 -0.89% 49.42% 자본총계 대비 부채총계 비율 110.50% 134.86% (*) 해당 차입금 금액은 단기차입금, 전환사채로 구성되어 있습니다. 나. 파생거래 (1) (주)상지카일룸 콜옵션(Call Option) 권리 부여 계약① 계약의 명칭 : 삼부토건(주) 제70회 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 콜옵션계약② 거래상대방(옵션권리자) : (주)하이홈코리아, (주)퍼스트타임③ 계약일 : 2020년 12월 23일④ 계약내용(조건)- 대상사채의 발행회사 : 삼부토건(주)- 대상사채 : 옵션의무자 (주)상지카일룸이 보유한 삼부토건(주) 제70회 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 30억원 중 (주)하이홈코리아 10억원, (주)퍼스트타임 5억원- 행사기간 : 2020년 12월 23일 ~ 2022년 03월 23일- 양수도대금 : 콜옵션 대상사채의 액면금액에 연 6% 금리를 적용하고 기 지급된 표면이자를 차감한 금액- 행사자 : 옵션권리자 또는 옵션권리자가 지정하는 제3자 ※ 본건 옵션은 옵션권리자가 지정하는 자가 2022.03.14자로 콜옵션을 행사하고 2022.03.16자로 최종 실행함으로써 소멸하였습니다. (2) 파생상품계약에서 발생된 거래손익금액과 재무제표에 반영된 내용 당분기 및 전기중 거래일 손익 인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당분기 전기 기초 거래일손익인식평가조정 (3,506,282) (15,781,853) 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 3,506,282 12,275,571 기말 거래일손익인식평가조정 - (3,506,282) 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 본 공시서류 작성기준일 현재 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 다음과 같습니다. (1) (주)상지카일룸 타법인 주식 처분 ① 계약상대방 : 박찬희② 계약의 목적 및 내용 : 투자원금 회수 및 리스크 헤징, 현금 유동성 확보를 위하여 루체 투자조합 출자좌수 5,774좌를 5,999백만원에 양도③ 최초계약일 : 2021년 05월 24일④ 1차 변경계약일 : 2021년 12월 31일⑤ 2차 변경계약일 : 2022년 03월 10일⑥ 계약금액 및 대금수령방법- 계약금액 : 5,999,000,000원- 계약금(2021.05.24) : 200,000,000원- 중도금(2021.12.31) : 1,100,000,000원, 중도금 수령 후 출자좌수 1,059좌 양도- 잔 금(2022.11.30) : 4,699,000,000원, 잔금 수령 후 출자좌수 4,715좌 양도- 매수인이 보유한 라이트론홀딩스(주) 보통주식 105,521주를 매도인에게 추가로 담보제공(2) (주)상지카일룸 울산미포 폐기물 매립시설 증설사업을 위한 공동사업협약 및 관련 계약 체결① 계약상대방 : GS건설(주), (주)아신네트웍스, (주)제이엔디 외② 계약의 목적 및 내용- 사업명: 울산미포 폐기물 매립시설 증설사업 - 사업부지 면적: 116,881㎡(35,356평) - 폐기물 매립시설 용량 증설 : 증설량은 주무관청의 인허가사항으로 미정- 공동투자자 구성원 : GS건설(주), (주)상지카일룸 - 공동투자자들은 금 120억원을 본 사업 관련 회사에 초기 재원으로 대여하고, SPC를 신규 설립 및 단계적으로 금 350억원을 출자하여, 동 SPC를 통해 기존 매립시설 사업권 보유회사의 지분 80% 및 경영권 인수 - 공동투자자들은 본 사업의 시공 및 운영에 대한 제반 권리 취득③ 계약일 : 2021년 07월 12일④ 투자금액1) 초기 재원 대여 : 금 7,000,000,000원- 공동사업협약 및 금전대여약정 등에 따라 단계적으로 회수 예정 - 공동사업협약 및 금전대여약정에 따른 대여금 총 120억원 중 당사의 대여금 분담금은 70억원이며, 2021년 07월 대여금 투자를 실행하였습니다.2) SPC 지분출자 : 금 17,500,000,000원- 공동사업협약에 따라 SPC 설립 및 단계적으로 공동투자자와 5:5의 비율로 출자 - 공동사업협약에 따른 SPC 출자금 총 350억원 중 당사의 출자금 분담금은 175억원이며, 향후 해당 사업의 단계별 인허가에 따라 지분출자는 순차적으로 진행될 예정입니다. 나. 연구개발활동 - 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업 관련 지적재산권 보유 현황 (주)상지카일룸은 고급주택 브랜드 '상지리츠빌'. 프리미엄 고급주택 브랜드 '상지카일룸' 및 프리미엄 오피스텔 브랜드 '상지카일룸 M' 등 브랜드와 관련된 상표권, 디자인권 및 저작권 등을 다수 보유하고 있습니다. (기준일: 2022년 03월 31일) (단위 : 건) 상표 디자인 저작권 프로그램저작권 28 9 1 1 상표법 제 89조에 의거하여 해당 상표에 대한 독점적 사용권을 보유하고, 디자인보호법 제 92조에 의거하여 해당 디자인에 대한 독점적 실시권을 가집니다. 나 . 법률, 규정 등의 규제사항이 회사에 미치는 영향 (주)상지카일룸은 건설산업기본법, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 건축법, 주택법, 도시 및 주거환경정비법, 건축물의 분양에 관한 법률, 표시ㆍ광고의 공정화에 관한 법률, 전기공사업법 등 다양한 법규로부터 영향을 받고 있으며, 각 법률 규정 위반 시 처벌 규정에 따라 벌금, 벌점 등으로 인하여 영업 손실 등을 입을 수 있습니다. 다. 환경보호 관련 정부규제의 준수 사항 (주)상지카일룸은 정부가 법률로 규제하고 있는 환경영향평가법, 대기환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법 등 각종 환경관련 법규를 준수하고 있으 며, 건설현장에서 발생하기 쉬운 환경 위반사항을 사전에 예방하고, 현장에서 환경 점검을 통한 환경관리를 할 수 있도록 노력하고 있습니다. 라. 사업 관련 산업의 특성 (1) 건설업건설업은 일상생활 및 생산, 소비 등 경제활동을 위한 공간 및 상호 교류 등 인프라를구축하는 사업으로 주택사업과 건축사업으로 구분할 수 있습니다.주택사업은 국민생활의 근간을 이루는 주거시설을 생산하는 사업입니다. 건설업 내에서 가장 대표적인 경기의존적인 사업으로 경제순환주기에 따라 호황과 불황이 반복되며, 정부 정책 및 제도에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다.건축사업은 산업활동의 근간이 되는 업무시설, 상업시설 등의 건축물을 생산하는 사업입니다. 주요 발주처는 공공기관 또는 민간기업 등이나, 민간부문에 대한 의존도가높아 산업경기변동에 따른 기업의 설비투자 수요에 큰 영향을 받고 있습니다.(2) 전기공사업전기공사업은 수ㆍ변전 및 배전 설비에 관한 공사, 배관ㆍ배선ㆍ전등 및 전기기기의 설치에 관한 공사, 승강기의 설치에 따른 전기공사 등 전기시설물에 관한 모든 설비공사입니다.전기 설비비가 건축 총 공사비에 대하여 차지하는 비율은 약 20% 정도이나, 설비비가 차지하는 비중이 점차 상승하고 있으며 건축 전체에서 차지하는 중요성도 더욱 높아지고 있습니다. 건설업은 매년 국민총생산(GDP)에서 차지하는 비중이 평균 15% 이상이며 국가 전체 고용 비중도 8%를 넘어설 정도로 경제가치가 높은 산업분야이지만, 기본적으로 수주산업이고 타 산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매 등 건설 수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하는 특성이 있습니다.(3) 정보통신망구축사업정보통신망구축사업은 이동통신 시설공사, 통신선로 공사, IBS(Intelligent Building System)/ LAN 시설공사, 전송시설공사, 통신장비 설치공사 등을 포함한 설비공사업을 말합니다.우리나라는 초고속 정보동신망 구축사업을 적극적으로 추진해 지금은 명실상부한 세계 최고수준의 정보인프라 강국으로 발전하였습니다. 하지만, 국내의 정보통신망구축사업은 동종업체간 경쟁이 치열하여 수익창출이 쉽지만은 않은 실정입니다. 현재의 정보통신기술은 유ㆍ무선 통신ㆍ방송 등 다양한 정보통신 네트워크, 서비스 및 기기가 융합되는 정보통신환경으로 급속히 발전해 왔고, 이러한 환경에 부합하는 고품질 멀티미디어 서비스를 제공하기 위하여 정보통신부(現 산자부)는 지난 2003년에 발표된 '광대역통합망 구축 기본계획(안)'에 따라 현재 별도로 운영되고 있는 유선ㆍ무선ㆍ인터넷망을 상호 연결시켜 방송과 통신 및 인터넷을 언제 어디서나 이용할 수 있도록 하는 통합 네트워크를 구축하였습니다.이미 갖추어진 기술을 바탕으로 전국 30여개 지자체에서 U-city 구축계획을 추진하고 있는 등 정보통신망 구축사업은 그 영역을 계속 확장해가고 있으며, 해외에서도 우리나라의 기술에 적극적으로 관심을 표하는 상황이므로 지속적인 수익 창출을 기대하고 있습니다. 마. 시장여건 (1) 건설업국가 경제성장과 더불어 지속 성장해온 국내 건설시장은 '07년 고점을 기록한 이후 '08년 글로벌 금융위기로 인한 경제성장 둔화, 부동산 경기 침체 장기화 등으로 시장 규모가 2013년 91조원까지 감소하였으나, 정부의 부동산 관련 규제 완화 및 저금리 정책에 따른 주택ㆍ부동산 시장 호조로 2015년 158조원까지 성장하였으며, 2016년 164.9조원으로 역대 최고치를 경신하였습니다.이후 국내 건설시장은 기준금리 인상과 가계부채 대책 영향으로 민간 건축과 주택 공급이 감소세로 전환되고 SOC 예산도 줄어들어 시장 규모도 2017년 160.5조원, 2018년 154.5조원, 2019년 166.0조원으로 성장이 둔화되었으나, 2020년 194.1조원으로 점차 증가하고 있는 상황입니다.고급빌라 시장은 아파트 재개발과 달리 연립주택 재개발의 경우 주택법이 아닌 건축법 적용대상으로 재개발/재건축 및 분양가 상한제 규제 대상이 아니므로 노후된 고급 연립주택을 중심으로 재개발 수요가 꾸준히 존재합니다.(2) 전기공사업한국전기공사협회에 따르면 국내 전기공사업 현황은 2019년말 기준으로 등록업체수1만 7,619개사로 단일업종중 최대규모이며, 전국 공사실적도 31조 3천억원에 달합니다.이처럼 전기공사업은 전기공사업체의 과다진입으로 수주경쟁이 가속화되었으며, 이로 인해 수주활동이 쉽지 않은 상황이며, 오랜기간 불황속에서도 증가세는 유지해왔지만, 새로운 성장 동력을 찾지 않는 이상 전기공사 시장의 증가세 전환은 어려울 것으로 판단됩니다. (3) 정보통신망구축사업정보통신망구축사업의 경쟁형태는 협력업체 형태와 입찰방식(적격심사, 최저가, 지명, 제한)의 두 가지 형태이며, 국내시장의 정보통신공사업자는 2019년말 기준 10,316개사로 치열한 경쟁영업을 하고 있습니다.정보통신공사업 시장은 국내 경기 침체에도 불구하고 2014년 전국 공사실적이 13.6조원까지 지속적인 성장세를 유지한 바 있습니다. 하지만 과거와 달리 2015년 ~ 2016년에는 성장세가 둔화되었으며, 2017년 14.3조억원, 2018년 14.2조원, 2019년 15.3조원으로 점차 증가하고 있는 상황이나, 부동산과 관련된 건설경기의 침체와 통신서비스 시장의 시설투자 감소 등으로 인하여 정보통신공사의 발주 물량이 과거에 비하여 하락하고 있고, 업체당 평균 실적 또한 계속 낮은 추이를 보이고 있습니다. 바. 영업의 개황 (1) 건설업, 부동산개발업건설업은 고급빌라 및 고급아파트 등 고급주거시설과 사무용빌딩 등 상업시설을 건설하여 판매 및 공급하고 있습니다. 현재 상지리츠빌과 상지카일룸이라는 국내 고급빌라업계 최고의 브랜드를 보유하고 있으며, 2018년말 서울시 강남구 도곡동 소재지에 '상지카일룸' 건설을 완료하였습니다. 이후 2021년 서울시 강남구 논현동 소재지에 프리미엄 오피스텔 브랜드 '상지카일룸 M' 공사, 성수동2가 복합시설 신축공사, 워커힐 한강 공동주택 신축공사 등을 수주하였습니다. 또한 '상지카일룸' 브랜드로 추가적인 부동산 개발 및 건설을 계획 중에 있습니다. (2) 전기공사업전기공사업은 안정적인 수익기반을 확립하기 위하여 2003년에 진출한 사업입니다. 건설공사의 각 공종별 전문공사 중 전기공사업만을 직접 도급 또는 하도급 받아 공사를 수행하기 때문에 일반 건설업에서 수립한 관리계획을 토대로 시공을 담당하고 있습니다.당사는 전기공사업 면허 취득 및 전문인력을 충원하여 전기공사만을 전문적으로 시공함으로써 위험부담을 분산하고 공사비를 절감하고 있으며, 전문분야의 반복시공으로 시공기술 축적 및 장비 가설재의 효용성을 증강하고 있습니다.현재 당사는 전기공사 매출 확대를 위해 공공부문과 민간부문의 발주에 적극적으로 참여하고 있습니다.(3) 정보통신망구축사업정보통신망구축사업은 크게 무선방식 정보통신망 구축공사와 유선방식 정보통신망 구축공사로 구분할 수 있으며, 전반적인 업무영역에 정보화를 도입할 수 있어 각광을받고있는 IBS사업에까지 영역을 확장하였습니다.당사는 2003년에 가천길대학 연수동 통신공사, 연세대 IBS 배선공사 계약 및 2004년 원거리 IP-XDSL 음영지역선로공사, 영동 2차 가입자광 단가계약 선로공사 등의 계약 체결 이후 초고속 인터넷 및 이동통신가입자 증가율 둔화 및 1차 초고속 인터넷인프라 구축완료 등으로 정보통신부문 매출이 감소하였으나, 2008년 2월 대한주택공사와 성남판교 U-City 관로정보통신공사 계약 체결, 2013년 6월 호평1차 대명루첸아파트 신축공사 중 전기,정보통신공사 계약 체결, 2014년 7월 울산 신정동 대명루첸아파트 신축공사 중 전기,정보통신공사 계약 체결, 2021년 2월 진천3차 교성지구 풍림아이원 트리니움아파트 임시전력공사 계약 체결 등 이후 정보통신부문 매출증대를 위한 영업력을 강화하고 있습니다. 사. 종속회사 요약재무현황 (기준일 : 2022년 03월 31일) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 당기손익 포괄손익 ㈜카일룸디앤디 90,466,356 99,201,841 (8,735,485) 4,837,026 829,155 829,155 ㈜상지그린에너지 97,447 - 97,447 - (400) (400) ㈜채움인베스트먼트대부 101,009 182,315 (81,306) 4,443 (48,734) (48,734) 루체투자조합 3,885,993 - 3,885,993 - 12 12 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 제42(전전)기 2022년 3월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 101,510,574 88,696,683 106,304,617 · 현금및현금성자산 46,361,995 26,567,684 10,371,146 · 단기금융자산 860,881 8,025,288 7,059,200 · 기타유동자산 875,930 461,155 16,201,447 · 매출채권 13,133,783 13,040,189 46,287,530 · 매각예정유동자산 3,809,133 3,809,133 26,150,402 · 재고자산 34,832,767 35,741,971 19,922 · 기타 1,636,085 1,051,263 214,970 [비유동자산] 53,457,378 45,989,161 79,015,116 · 장기금융자산 9,589,252 5,794,052 25,991,953 · 관계기업 및 공동기업 투자 3,815,926 4,386,639 11,251,260 · 유형자산 460,377 494,754 599,154 · 사용권자산 434,469 487,982 535,932 · 투자부동산 23,341,047 19,011,777 39,569,726 · 무형자산 186,766 181,982 177,542 · 기타 15,629,541 15,631,975 889,549 자산총계 154,967,952 134,685,844 185,319,733 [유동부채] 46,043,922 41,827,664 122,339,369 [비유동부채] 35,306,649 35,510,961 1,787,394 부채총계 81,350,571 77,338,625 124,126,763 [지배기업 소유주지분] 73,617,381 57,347,219 60,611,039 · 자본금 46,261,489 41,358,189 28,804,749 · 자본잉여금 100,233,301 93,844,369 70,165,086 · 이익잉여금 (73,777,410) (78,755,340) (39,394,336) · 기타 900,001 900,001 1,035,540 [비지배지분] - - 581,931 자본총계 73,617,381 57,347,219 61,192,970 구분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 제42(전전)기 2022.01.01~2022.03.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 7,626,942 22,352,990 21,886,053 영업이익 (26,839) (14,673,270) (3,099,301) 연결총당기순이익 4,977,930 (39,496,543) (7,018,067) 지배기업소유주지분 4,977,930 (38,094,424) (7,227,648) 비지배지분 - - 209,581 기본주당순이익(단위:원) 58 (579) (145) 희석주당순이익(단위:원) 58 (579) (145) 연결에포함된회사수 4 4 4 ※ 상기 요약 재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 천원) 구분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 제42(전전)기 2022년 3월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 46,604,560 44,127,076 67,055,495 · 현금및현금성자산 7,628,185 4,580,225 8,838,873 · 단기금융자산 210,991 7,375,398 7,059,200 · 매출채권 27,750,677 22,451,302 26,574,657 · 재고자산 2,121,402 2,121,402 19,922 · 매각예정자산 4,715,000 4,715,000 23,205,184 · 기타 4,178,305 2,883,749 1,357,659 [비유동자산] 50,417,995 46,522,258 52,364,865 · 장기금융자산 9,589,252 5,794,052 25,358,908 · 종속기업, 관계기업투자 9,006,038 9,006,038 15,350,605 · 유형자산 178,249 193,578 206,125 · 사용권자산 307,223 322,462 187,260 · 투자부동산 6,932,465 2,559,020 2,601,522 · 무형자산 75,539 70,754 66,314 · 기타 24,329,229 28,576,354 8,594,131 자산총계 97,022,555 90,649,334 119,420,360 [유동부채] 4,536,470 14,477,646 50,233,129 [비유동부채] 1,025,353 1,208,223 1,594,357 부채총계 5,561,823 15,685,869 51,827,486 [자본금] 46,261,489 41,358,189 28,804,748 [자본잉여금] 99,732,305 93,343,373 69,744,021 [이익잉여금] (55,433,064) (60,638,098) (31,855,896) [기타] 900,001 900,001 900,001 자본총계 91,460,731 74,963,465 67,592,874 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제44(당)기 1분기 제43(전)기 제42(전전)기 2022.01.01~2022.03.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 4,206,925 12,435,189 17,160,039 영업이익 (655,967) (3,258,979) (2,413,935) 당기순이익 5,205,033 (28,782,201) (937,822) 기본주당순이익(단위:원) 61 (422) (19) 희석주당순이익(단위:원) 61 (422) (19) ※ 상기 요약 재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 44 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 43 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 1분기말 제 43 기말 자산 유동자산 101,510,573,894 88,696,682,939 현금및현금성자산 46,361,994,712 26,567,683,582 단기금융자산 860,881,350 8,025,288,322 매출채권 및 기타채권 13,133,783,218 13,040,188,563 계약자산 1,547,796,933 451,579,360 재고자산 34,832,766,946 35,741,970,932 기타유동자산 875,930,376 461,154,540 당기법인세자산 88,287,090 599,684,370 매각예정유동자산 3,809,133,269 3,809,133,270 비유동자산 53,457,378,062 45,989,161,476 장기금융자산 9,589,252,306 5,794,051,712 관계기업투자주식 3,815,926,095 4,386,639,080 유형자산 460,376,605 494,754,734 사용권자산 434,469,298 487,982,022 투자부동산 23,341,046,695 19,011,777,208 무형자산 186,766,017 181,981,660 장기매출채권 및 기타채권 13,021,169,208 12,990,936,044 기타비유동자산 2,608,371,838 2,641,039,016 자산총계 154,967,951,956 134,685,844,415 부채 유동부채 46,043,921,641 41,827,663,900 매입채무 및 기타채무 4,551,653,007 3,290,235,707 단기차입금 12,130,491,310 12,102,491,310 전환사채 77,625,769 9,308,184,825 기타유동부채 28,708,165,759 15,664,196,006 기타유동충당부채 141,045,184 128,117,602 기타유동리스부채 411,906,546 413,149,964 파생상품부채 23,034,066 921,288,486 비유동부채 35,306,649,170 35,510,961,594 장기매입채무 및 기타채무 956,822,500 1,091,822,500 장기차입금 33,500,000,000 33,500,000,000 확정급여부채 28,583,333 28,583,333 기타충당부채 571,797,058 589,473,483 비유동리스부채 58,875,540 110,511,539 이연법인세부채 190,570,739 190,570,739 부채총계 81,350,570,811 77,338,625,494 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 73,617,381,145 57,347,218,921 자본금 46,261,489,000 41,358,188,500 자본잉여금 100,233,300,645 93,844,369,060 기타자본구성요소 900,001,559 900,001,559 이익잉여금(결손금) (73,777,410,059) (78,755,340,198) 자본총계 73,617,381,145 57,347,218,921 자본과부채총계 154,967,951,956 134,685,844,415 연결 포괄손익계산서 제 44 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,626,941,556 7,626,941,556 1,431,564,313 1,431,564,313 매출원가 5,392,880,379 5,392,880,379 1,873,509,175 1,873,509,175 매출총이익 2,234,061,177 2,234,061,177 (441,944,862) (441,944,862) 판매비와관리비 2,260,899,851 2,260,899,851 4,736,408,957 4,736,408,957 영업이익(손실) (26,838,674) (26,838,674) (5,178,353,819) (5,178,353,819) 금융수익 7,980,394,986 7,980,394,986 2,609,972,607 2,609,972,607 금융비용 2,440,665,893 2,440,665,893 3,103,472,404 3,103,472,404 관계기업투자손익 (570,712,985) (570,712,985) (917,944,896) (917,944,896) 기타수익 37,310,936 37,310,936 1,937,347,658 1,937,347,658 기타비용 1,558,231 1,558,231 2,018,416 2,018,416 법인세비용차감전순이익(손실) 4,977,930,139 4,977,930,139 (4,654,469,270) (4,654,469,270) 계속영업이익(손실) 4,977,930,139 4,977,930,139 (4,654,469,270) (4,654,469,270) 당기순이익(손실) 4,977,930,139 4,977,930,139 (4,654,469,270) (4,654,469,270) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 4,977,930,139 4,977,930,139 (4,654,469,270) (4,654,469,270) 총포괄손익 4,977,930,139 4,977,930,139 (4,654,469,270) (4,654,469,270) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,977,930,139 4,977,930,139 (4,654,469,270) (4,654,469,270) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 58 58 (80) (80) 계속영업기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 58 58 (80) (80) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 58 58 (80) (80) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 58 58 (80) (80) 연결 자본변동표 제 44 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 28,804,748,500 70,165,085,359 1,035,540,208 (39,394,335,663) 60,611,038,404 581,931,204 61,192,969,608 당기순이익(손실) (4,654,469,270) (4,654,469,270) (4,654,469,270) 전환청구권 행사 426,621,000 625,768,144 1,052,389,144 1,052,389,144 자본 증가(감소) 합계 426,621,000 625,768,144 (4,654,469,270) (3,602,080,126) (3,602,080,126) 2021.03.31 (기말자본) 29,231,369,500 70,790,853,503 1,035,540,208 (44,048,804,933) 57,008,958,278 581,931,204 57,590,889,482 2022.01.01 (기초자본) 41,358,188,500 93,844,369,060 900,001,559 (78,755,340,198) 57,347,218,921 57,347,218,921 당기순이익(손실) 4,977,930,139 4,977,930,139 4,977,930,139 전환청구권 행사 4,903,300,500 6,388,931,585 11,292,232,085 11,292,232,085 자본 증가(감소) 합계 4,903,300,500 6,388,931,585 4,977,930,139 16,270,162,224 16,270,162,224 2022.03.31 (기말자본) 46,261,489,000 100,233,300,645 900,001,559 (73,777,410,059) 73,617,381,145 73,617,381,145 연결 현금흐름표 제 44 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 영업활동현금흐름 14,487,332,386 5,261,418,020 당기순이익(손실) 4,977,930,139 (4,654,469,270) 현금유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 (4,754,278,712) 4,894,317 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 15,593,910,370 10,516,701,595 이자수취(영업) 35,983,499 183,306,616 이자지급(영업) (1,366,212,910) (789,015,238) 투자활동현금흐름 8,662,645,906 31,886,286,013 장기금융자산의 감소 10,000,000 단기금융상품의 감소 7,720,899,633 4,661,744,000 단기대여금의 감소 156,150,000 24,456,898,764 당기손익-공정가치금융자산의 처분 770,810,603 기타보증금의 감소 52,000,000 1,160,000 기타투자활동으로인한 현금유입액 1,500,000,000 단기대여금의 증가 1,610,000,000 장기대여금의 증가 8,000,000,000 단기금융상품의 증가 (534,676,217) (39,965,400) 장기금융상품의 증가 (60,215,954) 기타보증금의 증가 (20,000,000) (23,146,000) 유형자산의 취득 (10,830,000) 무형자산의 취득 (8,525,000) 투자부동산의 취득 (192,372,510) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (7,501,000,000) 재무활동현금흐름 (3,355,667,162) (29,317,978,372) 차입금의 증가 28,000,000 25,522,827,110 자기사채의 재발행 4,868,000,000 1,060,000,000 보증금의 증가 130,000,000 차입금의 상환 (54,759,470,000) 전환사채의 상환 (7,736,547,161) 리스부채의 감소 (149,620,001) (159,335,482) 보증금의 감소 (1,112,000,000) 기타 재무활동으로 인한 현금유출액 (365,500,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 19,794,311,130 7,829,725,661 기초현금및현금성자산 26,567,683,582 10,371,145,985 기말현금및현금성자산 46,361,994,712 18,200,871,646 3. 연결재무제표 주석 제 44 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 제 43 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 주식회사 상지카일룸과 그종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 상지카일룸(구: 주식회사 포워드컴퍼니스, 이하 '당사' 또는 '지배회사')는 1979년 6월 21일에 설립되었으며, 2000년 10월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하여 건설업,전기 및 건축공사업을 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 2017년 8월 1일 주주총회 결의를 통하여 주식회사 르네코에서 주식회사포워드컴퍼니스로, 2017년 12월 1일자 주주총회 결의를 통하여 주식회사 포워드컴퍼니스에서 주식회사 상지카일룸으로 사명을 변경하였습니다. 당사는 서울특별시 강남구 영동대로 741, 9층 에 본점 사업장을 두고 있으며, 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 46,261백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 ㈜중앙디앤엠 13,044,640 14.10% 최대주주 ㈜씨지아이홀딩스 5,805,492 6.27% ㈜스카디홀딩스 2,675,691 2.89% 기 타 70,997,155 76.73% 자기주식 포함 합 계 92,522,978 100.00% (2) 당분기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주업종 결산일 지분율 당분기말 전기말 ㈜채움인베스트먼트대부 한국 대부업 12월 31일 100.00% 100.00% ㈜카일룸디앤디(*1) 한국 건설업 12월 31일 100.00% 100.00% ㈜상지그린에너지(*2) 한국 부동산업 12월 31일 100.00% 100.00% 루체투자조합 한국 투자조합 12월 31일 100.00% 100.00% (*1) 전기 중 ㈜카일룸디앤디 주식 4,600주를 신규로 취득하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜카일룸나주의 상호가 ㈜상지그린에너지로 변경되었습니다.(3) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 당기손익 포괄손익 ㈜채움인베스트먼트대부 101,009 182,315 (81,306) 4,443 (48,734) (48,734) ㈜카일룸디앤디 90,466,356 99,201,841 (8,735,485) 4,837,026 829,155 829,155 ㈜상지그린에너지 97,447 - 97,447 - (400) (400) 루체투자조합 3,885,993 - 3,885,993 - 12 12 (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 당기손익 포괄손익 ㈜채움인베스트먼트대부 112,700 145,272 (32,572) 28,574 (235,177) (235,177) ㈜카일룸디앤디 75,236,990 84,801,629 (9,564,639) 17,235,682 (12,294,436) (12,294,436) ㈜상지그린에너지 102,796 4,949 97,847 - 49,298 49,298 루체투자조합 3,885,980 - 3,885,980 - (2,921,867) (2,921,867) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기연결재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결실체의 경영진은향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예입처 당분기말 전기말 보통예금 등 하나은행 외 46,361,995 26,567,684 6. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관명 사용제한사유 당분기말 전기말 현금및현금성자산 아시아신탁 부동산신탁운영계좌 38,346,622 21,597,151 단기금융상품 국민은행 공사하자보수 9,991 - KEB하나은행 공사하자보수 201,000 201,000 메리츠종금 사채담보 - 7,174,398 하나저축은행 임대보증금 질권설정 625,890 625,890 KEB하나은행 법인카드발행 24,000 24,000 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 2,000 2,000 KEB하나은행 공사하자보수 55,304 55,304 국민은행 공사하자보수 9,991 19,983 우리은행 당좌개설보증금 2,500 2,500 국민은행 법인카드발행 20,000 20,000 합 계 39,297,298 29,722,226 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,260,052 - 1,215,502 - 차감 : 손실충당금 (47,795) - (47,795) - 매출채권(순액) 1,212,257 - 1,167,707 - 대여금 18,689,645 7,889,500 18,866,795 7,889,500 차감 : 손실충당금 (7,701,021) - (7,701,021) - 대여금(순액) 10,988,624 7,889,500 11,165,774 7,889,500 미수금 702,276 6,417,675 386,495 6,417,675 차감 : 손실충당금 - (2,723,153) - (2,723,153) 미수금(순액) 702,276 3,694,522 386,495 3,694,522 미수수익 1,037,484 399,609 1,128,041 320,212 차감 : 손실충당금 (891,778) - (891,778) - 미수수익(순액) 145,706 399,609 236,263 320,212 금융리스채권 84,920 8,181 83,948 29,658 보증금 - 1,029,357 - 1,057,045 합 계 13,133,783 13,021,169 13,040,187 12,990,937 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(보증금제외)의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 연체되지 않은 채권 654,924 1,070,593 610,374 14,059,595 연체되었으나 손상 되지 않은 채권 6개월초과~12개월이내 - 15,857,734 - 5,870,776 1년초과~2년미만 557,333 6,985,011 557,333 3,876,001 손상된 채권 47,795 11,315,952 47,795 11,315,952 합 계 1,260,052 35,229,290 1,215,502 35,122,324 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 47,795 47,795 대손상각비(환입) - (1,800) 충당금제각액 - 1,800 합 계 47,795 47,795 (4) 당분기 및 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 11,315,952 10,526,245 기타증감(지분법손실) - 181,284 대손충당금의 제각 - (23,850) 기말금액 11,315,952 10,683,679 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 건설용지 32,533,556 - 32,533,556 34,011,752 - 34,011,752 미완성공사 2,299,211 - 2,299,211 1,730,219 - 1,730,219 합 계 34,832,767 - 34,832,767 35,741,971 - 35,741,971 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 없습니다. 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동자산 비유동자산 선급금 330,327 2,500,000 327,541 2,500,000 손실충당금 (317,225) - (317,225) - 선급비용 862,828 108,372 450,839 141,039 합 계 875,930 2,608,372 461,155 2,641,039 10. 장기금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 860,881 850,890 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,174,398 합 계 860,881 8,025,288 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기성예금 85,296 97,787 당좌개설보증금 4,500 2,000 당기손익-공정가치측정금융자산 9,499,457 5,694,265 합 계 9,589,253 5,794,052 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 당기평가손익 누적평가손익 ㈜수프로 370,000주 10 1,267,250 414,030 - (853,220) ㈜아이투맥스 272,630주 5.12 500,003 725,741 - 225,738 ㈜블루모나코대부 60,000주 6.64 600,000 - - (600,000) 소계 2,367,253 1,139,771 - (1,227,482) ㈜한국정보통신신문사 2,000 주 - 2,000 2,000 - - 정보통신공제조합(*1) 1,500 좌 - 336,352 618,758 (1,442) 282,406 전기공사공제조합(*1) 200 좌 - 52,047 70,167 2,698 18,120 건설공제조합(*1) 1,345 좌 - 1,590,880 2,041,979 (15,468) 451,099 소방설비공제조합(*1) 40 좌 - 20,000 20,760 280 760 소계 2,001,279 2,753,664 (13,932) 752,385 ㈜켈리인베스트먼트 2,000,000 - - (2,000,000) 삼부토건㈜ 1,500,000 5,606,023 4,712,573 4,106,023 소계 3,500,000 5,606,023 4,712,573 2,106,023 합계 7,868,532 9,499,458 4,698,641 1,630,926 (*1) 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). (전기말) (단위:천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 당기평가손익 누적평가손익 수익증권 7,000,000 7,174,398 32,285 174,398 소계 7,000,000 7,174,398 32,285 174,398 ㈜수프로 370,000주 10 1,267,250 414,030 163,540 (853,220) ㈜아이투맥스 272,630주 5.12 500,003 725,741 279,991 225,738 ㈜블루모나코대부(*1) 60,000주 6.64 600,000 - - (600,000) 소계 2,367,253 1,139,771 443,531 (1,227,482) ㈜한국정보통신신문사 2,000 주 - 2,000 2,000 - - 정보통신공제조합(*2) 1,500 좌 - 336,352 620,199 8,382 283,847 전기공사공제조합(*2) 200 좌 - 52,047 67,469 605 15,422 건설공제조합(*2) 1,345 좌 - 1,590,880 2,057,447 15,871 466,567 소방설비공제조합(*2) 40 좌 - 20,000 20,480 240 480 소계 2,001,279 2,767,595 25,098 766,316 ㈜켈리인베스트먼트(*3) 2,000,000 - - (2,000,000) 삼부토건㈜ 3,000,000 1,786,900 (1,213,100) (1,213,100) 소계 5,000,000 1,786,900 (1,213,100) (3,213,100) 합계 16,368,532 12,868,664 (712,186) (3,499,868) (*1) K-IFRS 기준서 제1024호[특수관계자 공시] 및 제 1028호[관계기업과 공동기업에 대한 투자]에 의거, 당사가 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력을 갖고 있지 않으므로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).(*3) 선바이오헬스글로벌네트워크㈜에서 ㈜켈리인베스트먼트로 상호가 변경되었습니다. 11. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업: ㈜오버나인에이치엔 한국 50.00 412,029 50.00 427,757 ㈜성암홀딩스(*1,*2) 한국 30.00 - 30.00 - ㈜에이스바이오메드 한국 38.65 3,403,897 38.65 3,958,882 합 계 3,815,926 4,386,639 (*1) 전기 이전에 공동주택사업 목적으로 ㈜성암홀딩스의 주식 100%를 취득하였으나, 주식양도인이 주식 70%를 주당 동일 가격으로 재매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있어 콜옵션의 행사가능성을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. 2021년 2월 22일 콜옵션이 행사되어 70% 지분에 해당하는 금액은 전기 이전에 매각예정자산으로 대체하였으며, 전기 중 매각되었습니다.(*2) 전기 이전에 지분법손실 510,312천원을 단기대여금의 대손충당금으로 인식하였습니다. 전기 중 지분법손실 379,188천원을 단기대여금의 대손충당금으로 추가 인식하였으며, 824,780천원은 미인식되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 지분법손익 장부금액 ㈜오버나인에이치엔 427,757 (15,728) 412,029 ㈜에이스바이오메드 3,958,882 (554,985) 3,403,897 합 계 4,386,639 (570,713) 3,815,926 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 지분법손익 장부금액 ㈜오버나인에이치엔 752,785 (134,515) 618,270 ㈜에이스바이오메드 10,498,475 (602,146) 9,896,329 ㈜라이트론 14,758,823 - 14,758,823 합 계 26,010,083 (736,661) 25,273,422 (3) 당분기말 현재 관계기업투자주식 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손실 ㈜성암홀딩스 130,681,709 144,102,320 118,182 (1,160,742) ㈜오버나인에이치엔 6,260,990 5,391,171 - (31,457) ㈜에이스바이오메드 13,050,132 20,712,161 722,778 (1,166,404) (4) 보고기간종료일 현재 주요 관계기업투자주식의 순자산에서 투자지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜에이스바이오메드 순자산(A) (7,662,029) 연결실체 지분율(B) 38.65% 순자산 지분금액(AXB) (2,961,374) (+) 투자차액 등 6,365,271 기말 장부금액 3,403,897 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타의유형자산 674,014 (213,638) - 460,376 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타의유형자산 663,184 (168,429) - 494,755 (2) 당분기 및 전분기 중 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 등 감가상각비 장부금액 기타의유형자산 494,755 10,830 - (45,209) 460,376 (전분기) (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 등 감가상각비 장부금액 기타의유형자산 599,154 - - (65,482) 533,672 13. 사용권자산연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 1,054,077 (619,608) 434,469 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 981,272 (493,290) 487,982 (2) 당분기 ? 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 감가상각 기 말 토지 및 건물 487,982 95,391 - (148,904) 434,469 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 기타증감 기 말 토지 및 건물 473,638 12,639 (4,505) (119,305) 362,467 차량운반구 62,294 - - (4,672) 57,622 합 계 535,932 12,639 (4,505) (123,977) 420,089 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 148,904 123,977 리스부채 이자비용 5,938 5,464 단기리스 관련 비용 12,756 17,935 소액자산 리스 관련 비용 31,153 5,973 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 193,530천원 및 153,349 천원입니다. 14. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 14,986,884 - - 14,986,884 건물 8,768,085 (413,922) - 8,354,163 합 계 23,754,969 (413,922) - 23,341,047 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 10,602,814 - - 10,602,814 건물 8,768,084 (359,121) - 8,408,963 합 계 19,370,898 (359,121) - 19,011,777 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 장부금액 토지 10,602,814 4,384,070 - - 14,986,884 건물 8,408,963 - - (54,800) 8,354,163 합 계 19,011,777 4,384,070 - (54,800) 23,341,047 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 장부금액 토지 37,043,414 - - - 37,043,414 건물 2,526,312 - - (17,239) 2,509,073 합 계 39,569,726 - - (17,239) 39,552,487 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 190,962 66,121 임대매출원가 (54,800) (73,050) 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 10,731 (4,352) - 6,379 소프트웨어 69,765 (32,672) - 37,093 회원권(*1) 32,066 - - 32,066 영업권(*2) 111,227 - - 111,227 합 계 223,789 (37,024) - 186,765 (*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.(*2) ㈜카일룸디앤디를 취득함에 따라 발생한 영업권입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 10,731 (3,815) - 6,916 소프트웨어 290,360 (258,588) - 31,772 회원권(*1) 32,066 - - 32,066 영업권(*2) 111,227 - - 111,227 합 계 444,384 (262,403) - 181,981 (*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.(*2) ㈜카일룸디앤디를 취득함에 따라 발생한 영업권입니다. (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 장부금액 산업재산권 6,916 - - (537) 6,379 소프트웨어 31,772 8,525 - (3,204) 37,093 회원권 32,066 - - - 32,066 영업권(*) 111,227 - - - 111,227 합 계 181,981 8,525 - (3,741) 186,765 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 장부금액 산업재산권 9,062 - - (536) 8,526 소프트웨어 25,186 - - (2,242) 22,944 회원권 32,066 - - - 32,066 영업권 111,227 - - - 111,227 합 계 177,541 - - (2,778) 174,763 16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 비유동부채 유동부채 비유동부채 매입채무 1,557,280 - 898,058 - 미지급금 976,062 - 589,745 - 미지급비용 627,311 - 546,433 - 임대보증금 991,000 956,823 856,000 1,091,823 예수보증금 400,000 - 400,000 - 합 계 4,551,653 956,823 3,290,236 1,091,823 17. 차입금 (1) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 이자율(%) 당분기말 전기말 주요임직원 운영자금 - 130,491 102,491 오케이저축은행 외 1개사(*) 부동산 담보대출 5.2 12,000,000 12,000,000 합 계 12,130,491 12,102,491 (*) 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).(2) 전환사채 ① 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 제15회 담보부 사모 전환사채(*2,3) 2019.03.06 2022.03.06 3.00 6.00 - 7,000,000 제17회 무보증 사모 전환사 채 2020.07.17 2023.07.17 3.00 6.00 100,000 2,500,000 합 계 100,000 9,500,000 차감 : 전환권 조정 (31,567) (1,063,641) 차감 : 사채할인발행차금 (80) (9,081) 가감 : 사채할증발행차금 - - 상환할증금 9,273 880,907 전환사채(유동) (*1) 77,626 9,308,185 전환권대가 - - (*1) 당사가 발행한 전환사채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 만기일 도래하여 사채권자와 합의에 따라 상환 후 소각하였습니다.(*3) 당분기 중 사채권자에게 제공한 단기금융자산에 대한 담보가 해소되었습니다. 전환가격의 조정이 있는 15회차, 17회차의 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 증감 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 기초 발행 감소 평가 당분기말 전환권대가 등 921,288 498,331 (1,094,553) (302,032) 23,034 (전분기말) (단위: 천원) 구분 기초 발행 감소 평가 전분기말 전환권대가 등 9,356,197 46,736 - - 9,402,933 ② 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제17회 담보부 사모 전환사채(*1) 권면총액(원) 12,200,000,000 발행가액(원) 12,200,000,000 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월마다 지급 상환방법 만기일시상환 조기상환조건 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매1개월마다 조기상환권 행사 가능 전환가격(원) 1,170 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터 사채만기일 전일까지 전환가액조정 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. (*1) 제17회차 전환사채는 전기 중 6,700백만원은 주식으로 전환, 3,000백만원 상환되었으며, 1,500백만원은 재발행 후 주식으로 전환되었습니다. 당분기 중 2,400백만원은 주식으로 전환, 500백만원은 재발행 후 주식으로 전환되었습니다. (3) 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 이자율(%) 당분기말 전기말 대신저축은행 외 9개사(*) 부동산 담보대출 5.80 33,500,000 33,500,000 (*) 아시아신탁 우선수익권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 222,027 691,560 예수금 81,537 103,041 분양선수금 28,404,601 14,869,595 합 계 28,708,165 15,664,196 19. 기타충당부채 (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 환입 및 사용액 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 576,179 19,208 (25,537) 569,850 141,046 428,804 복구충당부채 141,412 1,582 - 142,994 - 142,994 합 계 717,591 20,790 (25,537) 712,844 141,046 571,798 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 환입 및 사용액 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 540,570 301,531 (54,774) 787,327 - 787,327 복구충당부채 169,101 1,969 - 171,070 - 171,070 합 계 709,671 303,500 (54,774) 958,397 - 958,397 20. 금융리스채권 및 리스부채연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 411,907 413,150 1년 초과 5년 이내 58,876 110,512 합 계 470,783 523,662 (2) 당분기말 및 전기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 이자비용 지급 기 말 리스부채 523,662 90,803 - 5,938 (149,620) 470,783 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 이자비용 지급 기 말 리스부채 570,721 11,515 (4,446) 5,463 (159,232) 424,021 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 할인되지 않은 리스료 리스순투자 1년 이내 87,799 84,920 107,550 83,948 1년 초과 5년 이내 8,219 8,181 36,825 29,658 합계 96,018 93,101 144,375 113,606 연결실체는 임차한 본사 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권이 발생하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 평균 기간은 2년입니다. 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 연결실체는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다. 당분기 및 전분기 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스순투자의 금융수익 1,412 1,709 연결실체의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 평균 유효이자율을 약 연 4.62%입니다. 21. 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 28,583 28,583 사외적립자산 공정가치 - - 확정급여부채 28,583 28,583 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 28,583 22,083 당기근무원가 - - 이자비용 - - 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 퇴직급여지급액 - - 제도청산환입 - - 보고기간말 금액 28,583 22,083 22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 400,000,000 주 400,000,000 주 발행한 주식의 수 92,522,978 주 82,716,377 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 보통주자본금 46,261,489 천원 41,358,189 천원 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 93,206,668 86,817,737 감자차익 6,026,061 6,026,061 기타자본잉여금(*) 1,000,572 1,000,572 합 계 100,233,301 93,844,370 (*) 기타자본잉여금은 연결실체가 2017년 12월 27일 상지건설(주)을 흡수합병하면서발생한 합병차익 및 전기 이전 중 종속기업 추가출자로 발생한 기타자본잉여금 입니다. (3) 당분기 및 전기 중 연결실체가 발행한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주 식 수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 57,609,497 주 28,804,749 63,218,384 92,023,133 유상증자 10,884,353 주 5,442,177 10,468,496 15,910,673 전환사채전환 14,222,527 주 7,111,263 13,130,856 20,242,119 전기말 82,716,377 주 41,358,189 86,817,736 128,175,925 당기초 82,716,377 주 41,358,189 86,817,736 128,175,925 전환사채전환 9,806,601 주 4,903,300 6,388,932 11,292,232 당분기말 92,522,978 주 46,261,489 93,206,668 139,468,157 23. 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (636) (636) 자기주식처분손실 (794,838) (794,838) 전환권대가 1,101,950 1,101,950 신주인수권대가 593,526 593,526 합 계 900,002 900,002 24. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 2,500,000 2,500,000 임의적립금(*2) 7,500,000 7,500,000 미처리결손금 (83,777,410) (88,755,340) 합 계 (73,777,410) (78,755,340) (*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 보고기간말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 25. 영업부문 (1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구조되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요고객 분양공사 건축/오피스텔 등 수분양자 건설/전기/통신/소방 고급빌라, 빌딩, 전기, 정보통신공사 등 ㈜원각개발, 제이앤비개발(김준배), ㈜대명수안 외 기타매출 부동산 임대 등 ㈜매그넘홀딩스 외 (2) 당분기와 전분기 중 부문 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 분양수입 건설/전기/통신/소방 기타 합계 매출액 4,649,259 2,678,218 299,465 7,626,942 매출총이익 3,057,894 (1,001,077) 177,245 2,234,062 감가상각비 76,282 23,456 150,726 250,464 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 건설업 전기/통신/소방 기타 합계 매출액 923,809 328,365 179,391 1,431,565 매출총이익 163,427 32,143 (637,515) (441,945) 감가상각비 520 - 208,955 209,475 (3) 당분기와 전분기 중 부문 수익 및 성과에 대한 지역별 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 국내매출 매출액 7,626,942 1,431,565 감가상각비 250,464 209,475 (4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처에 대한 매출액내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율(%) 금액 비율(%) ㈜원각개발 1,220,333 16.00% - - 제이앤비개발(김준배) 782,043 10.25% - - 합계 2,002,376 26.25% - - 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 금융수익 및 기타수익(주석 31)을 제외한 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 7,435,980 1,365,444 한 시점에 이행하는 수행의무 108,503 113,270 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 7,327,477 1,252,174 기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익 190,962 66,121 합계 7,626,942 1,431,565 27. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 전기말 수취채권 계약자산 계약부채 수취채권 계약자산 계약부채 공사미수금 미청구공사 분양선수금 공사미수금 미청구공사 분양선수금 1,212,256 1,547,797 28,404,601 1,167,707 451,579 14,869,595 (2) 당분기 및 전분기 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 당기수익인식액 계약잔액 제이앤비개발(김준배) 외 워커힐 한강 공동주택 신축공사 외 218,880,779 26,773,651 12,488,211 14,285,440 7,327,477 191,007,365 (전분기) (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 당기수익인식액 계약잔액 아이빌딩 외 용이동 근린생활시설 증축공사 외 5,591,094 4,317,662 4,012,319 305,343 1,252,174 1,273,431 (3) 당분기말 현재 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약) 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명(*1) 계약일 계약상완성기한(*2) 진행율(%) 수주총액 기납품액 수주잔고 계약자산 계약부채 매출채권 총액 대손충당금 논현동 카일룸M 신축공사 2021-04-01 2023-09-30 12.73% 168,898,900 21,509,054 147,389,846 - 28,404,601 - - 성수동 복합시설 신축공사 2021-09-01 2023-01-31 17.89% 12,100,000 2,164,596 9,935,404 708,596 - 194,700 - 워커힐 한강 공동주택 신축공사 2021-11-01 2023-04-30 5.65% 16,542,000 934,903 15,607,097 150,403 - 266,200 - 역삼동 주거복합 신축공사 2021-12-01 2024-01-31 3.45% 18,164,466 626,103 17,538,363 554,603 - 78,650 - 합 계 215,705,366 25,234,656 190,470,710 1,413,602 28,404,601 539,550 - (*1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.(*2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. (4) 당분기말 현재 계약이행원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 선급공사비 519,711 재고자산 34,832,767 합계 35,352,478 (5) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 없습니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 909,204 (1,802,671) 원재료 및 상품 등 매입액 328,258 508,941 종업원급여 1,133,329 905,777 외주가공비 2,668,347 1,070,512 상각비 206,289 202,862 대손상각비(환입) - (1,800) 기타비용 2,408,353 5,726,297 합 계(*) 7,653,780 6,609,918 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 783,914 727,875 퇴직급여 108,926 43,275 복리후생비 136,783 120,604 여비교통비 19,704 37,357 수도광열비 2,356 14,630 세금과공과 22,534 90,046 임차료 24,517 37,311 감가상각비 179,092 199,564 지급수수료 1,048,551 3,225,104 대손상각비(환입) - (1,800) 보험료(환입) (169,362) 55,730 기타 103,885 186,713 합 계 2,260,900 4,736,409 30. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 239,365 603,966 외환차익 - 315 단기금융상품평가이익 11,825 7,483 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 2,434,037 1,827,130 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 584,832 171,079 사채상환이익 649,089 - 파생상품평가이익 554,965 - 거래일손익 3,506,282 - 소 계 7,980,395 2,609,973 금융비용 이자비용 961,836 2,613,466 사채상환손실 - - 파생상품평가손실 1,455,983 451,222 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 16,909 - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 33,321 이자비용(리스) 5,937 5,464 소 계 2,440,665 3,103,473 순금융비용 (5,539,730) 493,500 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입수수료 - 8,925 잡이익 5,613 10,382 매각예정자산처분이익 - 1,918,041 자산수증이익 31,698 - 합 계 37,311 1,937,348 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법손실 570,713 - 잡손실 42 49 복구충당부채전입액 1,516 1,969 합 계 572,271 2,018 32. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.33. 주당순손익 (1)기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 4,977,930,139 (4,654,469,270) 계속영업당기순손실 4,977,930,139 (4,654,469,270) 가중평균유통보통주식수 85,964,429 58,168,424 기본주당이익(손실) 58 (80) 1) 유통주식수 산정(당분기) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2022-01-01 90 82,715,956 82,715,956 전환청구권 행사 2022-01-11 80 341,880 303,893 전환청구권 행사 2022-03-04 28 7,327,970 2,279,813 전환청구권 행사 2022-03-04 28 1,709,401 531,814 전환청구권 행사 2022-03-04 28 427,350 132,953 기말 92,522,557 85,964,429 (전분기) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2021-01-01 90 57,609,076 57,609,076 전환청구권 행사 2021-02-01 59 853,242 559,348 기말 58,462,318 58,168,424 (2) 희석주당순손익 당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주의 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손익을 표시하지 아니하였습니다. 34. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 및 계약이행 보증 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위; 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공처 담보내용 현금및현금성자산 38,346,622 38,346,622 아시아신탁 부동산신탁운영계좌 단기금융자산 9,991 9,991 주택도시보증공사 공사하자보수 단기금융자산 201,000 201,000 건설공제조합 공사하자보수 단기금융자산 625,890 625,890 임차인(플레이리스트) 임대보증금 질권설정 단기금융자산 24,000 24,000 KEB하나은행 법인카드발행 투자부동산 16,408,582 14,400,000 제2금융권 부동산담보 재고자산(*1) 30,412,155 43,550,000 제2금융권 부동산담보 장기금융자산(장기금융상품) 9,991 9,991 주택도시보증공사 공사하자보수 장기금융자산(장기금융상품) 55,304 55,304 건설공제조합 공사하자보수 장기금융자산(장기금융상품) 2,000 2,000 기업은행 당좌개설보증금 장기금융자산(장기금융상품) 2,500 2,500 우리은행 당좌개설보증금 장기금융자산(장기금융상품) 20,000 20,000 국민은행 법인카드발행 관계기업투자(*2) - 93,000 스마트플러스제일차㈜지에스건설㈜ 성암홀딩스 브릿지 대출 관련 담보 합 계 86,118,035 97,340,298 (*1) 재고자산은 아시아신탁을 수탁자로 하여 부동산 담보신탁이 되어 있으며 수익권 증서의 공동1순위 우선수익자 증서금액입니다. (*2) 담보제공처 스마트플러스제일㈜는 제1순위 근질권자이며, 지에스건설㈜는 제2순위 근질권자입니다.이외에 건설공제조합 등의 출자금이 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 35. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 계약 및 하자이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내용 보증서제출처 보증한도 실행금액 정보통신공제조합 계약보증외 성지건설㈜ 외 15,504,975 215,504 건설공제조합 하자보수보증 외 서울시 영등포구외 253,621,850 363,244 전기공사공제조합 하자보수보증 - 67,120 - 서울보증보험 이행보증, 공탁보증 서울시 영등포구외 5,532,841 5,532,841 서울보증보험 지급보증 한국전력공사 21,000 21,000 대한주택보증 하자보수보증 가평군수 49,956 49,956 합 계 274,797,742 6,182,545 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증을 받는 자 보증내용 보증처 보증금액 ㈜투윈스컴 연대입보 정보통신공제조합 327,368 카일룸M 수분양자 연대입보 제2금융권 13,354,923 제2금융권 10,382,754 제2금융권 12,980,723 제2금융권 7,799,246 합 계 44,845,014 (3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 채무인수약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채무인수대상자 채무인수잔액 책임준공기한 채무내용 ㈜카일룸디앤디 33,500,000 대출실행일로부터 30개월이 되는 날, 다만 대리금융기관이 인정하는 경우 2개월 범위 내에서 연장 '카일룸M 신축공사' 관련 프로젝트파이낸싱(PF) 대출원리금에 대하여 시공사로서 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 제이앤비개발(김준배) 17,000,000 대출금 최초 인출실행일로부터 20개월이 경과한 달의 최초 인출일 응당일까지 '워커힐 한강 공동주택 신축공사' 관련 원채무자(차주 겸 시행자)가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출원리금 채무에 대하여 시공사로서 책임준공의무 미이행시 조건부 채무인수 하이엔드역삼제일차㈜ 42,000,000 대출금 최초 인출 실행일로부터 30개월이 경과한 달의 최초 인출일 응당일까지 '역삼동 653-3번지 주거복합 신축공사' 관련 원채무자가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출 원리금에 대하여, 시공사로서 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 당분기말 현재 카일룸M 신축공사 등에 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정 한도액 176,000,000천원, 실행액 92,500,000천원을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 건설공제조합 신용융자 1,617,470 - 전기공사공제조합 신용융자 64,000 - 정보통신공제조합 신용융자 303,000 - 합 계 1,984,470 - (5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류되어 있는 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 피고 소송금액 계류법원 진행상황 등 하자보수보증금 등 청구 (*1) 루시드에비뉴 입주자대표회의 (대표자 심재현) ㈜상지카일룸 외 2명 207,953 서울중앙지법 1심 진행중 부당이득금 반환 청구 (*2) ㈜블루모나코대부 ㈜상지카일룸 외 5명 13,552,849 서울중앙지법 1심 진행중 부당이득금반환 청구 원종성 ㈜상지카일룸 616,063 서울중앙지법 1심 진행중 손해배상청구 등 대림디앤아이㈜ ㈜상지카일룸 246,771 서울중앙지법 1심 진행중 손해배상(기) 청구 박재완, ㈜인투에셋 ㈜상지카일룸 103,750 서울중앙지법 1심 진행중 채무부존재확인 박화실 ㈜상지카일룸 24,000 서울중앙지법 1심 진행중 (*1) 2022년 01월 14일 원고의 청구취지 및 청구원인 변경신청으로 소송금액이 변경되었으며, 2022년 04월 04일 조정을 갈음하는 결정(강제조정결정)으로 종결되었습니다. (*2) 부당이득금 반환 청구 관련 소송금액은 10,030,751 유로를 한화(서울외국환중개소 2022년 03월 31일 매매기준율 1,351.13원)로 적용한 금액입니다.당분기말 현재 당 사 는 6건의 주요소송사건(소송가액 14,751,386 천원)에 피고로 제소되어 있습니다. 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 36. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜성암홀딩스 ㈜성암홀딩스 ㈜오버나인에이치엔 ㈜오버나인에이치엔 ㈜에이스바이오메드 ㈜에이스바이오메드 최대주주 ㈜중앙디앤엠 ㈜중앙디앤엠 (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수이자 기타채권 미수금 임대보증금 ㈜성암홀딩스 889,500 170,239 - - - ㈜오버나인에이치엔 4,814,996 28,362 - - - ㈜에이스바이오메드 7,041,199 94,121 - - - ㈜중앙디앤엠 - - 93,100 8,713 480,933 합 계 12,745,695 292,723 93,100 8,713 480,933 (전기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수이자 미수금 임대보증금 ㈜성암홀딩스 889,500 170,239 - - ㈜오버나인에이치엔 4,814,996 202,190 - - ㈜에이스바이오메드 7,191,199 12,574 - - ㈜중앙디앤엠 - - 8,662 480,933 합 계 12,895,695 385,003 8,662 480,933 (3) 당분기 및 전분기 중 당사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 ㈜블루모나코대부(*) - 170,966 임직원 - 288,134 합 계 - 459,100 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - 459,100 설정액 - - 기말금액 - 459,100 (*) 전기 중 특수관계자에서 제외 되었으며 전분기말까지의 거래금액입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 관계기업 ㈜에이스바이오메드 81,547 - 144,473 - ㈜성암홀딩스 - - 148,676 - ㈜오버나인에이치엔 59,363 - 43,525 - 소 계 140,910 - 336,674 - 최대주주 ㈜중앙디앤엠 23,329 - - - ㈜씨지아이홀딩스(*) - - - 185,703 소 계 23,329 - - 185,703 합 계 164,239 - 336,674 185,703 (*) 전기 중 특수관계자에서 제외 되었으며 전분기말까지의 거래금액입니다.당분기말 현재 ㈜중앙디앤엠과 체결한 리스계약에 따라 인식한 리스채권 93,100천원이며, 당분기 리스채권의 회수 금액은 21,917천원, 이자수익은 1,411천원입니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정명 기초 대여/차입 상환 기말 ㈜성암홀딩스 장기대여금 889,500 - - 889,500 ㈜에이스바이오메드 단기대여금 7,191,199 - (150,000) 7,041,199 ㈜오버나인에이치엔 단기대여금 4,814,996 - - 4,814,996 임직원 단기대여금 102,491 28,000 - 130,491 (전분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정명 기초 대여/차입 상환 기말 ㈜블루모나코대부 단기대여금 3,077,439 - - 3,077,439 ㈜성암홀딩스 단기대여금 2,541,936 - (1,652,436) 889,500 ㈜성암홀딩스 장기대여금 9,000,000 - (9,000,000) - ㈜에이스바이오메드 단기대여금 7,660,000 1,340,000 (232,500) 8,767,500 ㈜오버나인에이치엔 단기대여금 4,456,400 - (2,141,404) 2,314,996 임직원 단기대여금 306,013 - (6,150) 299,863 ㈜씨지아이홀딩스 전환사채 5,000,000 - - 5,000,000 (6) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당분기 전기 증자 ㈜중앙디앤엠(*) 유상증자 - 15,910,673 (*) 유상증자로 인해 최대주주가 ㈜씨지아이홀딩스에서 ㈜중앙디앤엠으로 변경되었습니다. (7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 274,725 275,776 퇴직급여 28,481 18,185 합 계 303,206 293,961 연결실체의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다.(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 37. 재무위험관리의 목적 및 정책 (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장이자율 변동위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 환율위험연결실체는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외환위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석 36의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며 이와 관련한 당사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 지급해야 하는 최대금액으로 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약 44,517,646 19,996,327 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 4,551,653 956,823 5,508,476 리스부채 411,907 58,876 470,783 단기차입금 12,221,099 - 12,221,099 장기차입금 1,943,000 34,963,904 36,906,904 전환사채 120,427 - 120,427 금융보증계약(*) 44,517,646 - 44,517,646 합 계 63,765,732 35,979,603 99,745,335 (*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 3,290,236 1,091,823 4,382,059 리스부채 413,150 110,512 523,662 단기차입금 12,346,963 - 12,346,963 장기차입금 1,943,000 35,443,000 37,386,000 전환사채 10,485,089 - 10,485,089 금융보증계약(*) 19,996,327 - 19,996,327 합 계 48,474,765 36,645,335 85,120,100 (*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결실체는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(*) 45,708,117 54,910,676 차감:현금및현금성자산 (46,361,995) (26,567,684) 순부채 (653,878) 28,342,992 부채총계 81,350,571 77,338,625 자본총계 73,617,381 57,347,219 자본총계 대비 순차입금 비율 -0.89% 49.42% 자본총계 대비 부채총계 비율 110.50% 134.86% (*) 해당 차입금 금액은 단기차입금, 전환사채로 구성되어 있습니다. 38. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산(당분기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 46,361,995 - 46,361,995 단기금융자산 860,881 - 860,881 장단기매출채권및기타채권 26,154,952 - 26,154,952 장기금융자산 89,796 9,499,457 9,589,253 합 계 73,467,624 9,499,457 82,967,081 (전기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 26,567,684 - 26,567,684 단기금융자산 850,890 7,174,398 8,025,288 장단기매출채권및기타채권 26,031,124 - 26,031,124 장기금융자산 99,787 5,694,265 5,794,052 합 계 53,549,485 12,868,663 66,418,148 (2) 범주별 금융부채(당분기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 장단기매입채무및기타채무 5,508,476 - 5,508,476 파생상품부채 - 23,034 23,034 단기차입금 12,130,491 - 12,130,491 장기차입금 33,500,000 - 33,500,000 전환사채(유동) 77,626 - 77,626 리스부채 470,783 - 470,783 합 계 51,687,376 23,034 51,710,410 (전기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 장단기매입채무및기타채무 4,382,059 - 4,382,059 파생상품부채 - 921,288 921,288 단기차입금 12,102,491 - 12,102,491 장기차입금 33,500,000 - 33,500,000 전환사채(유동) 9,308,185 - 9,308,185 리스부채 523,662 - 523,662 합 계 59,816,397 921,288 60,737,685 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합 계 이자수익 239,365 - 239,365 사채상환이익 649,089 - 649,089 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 2,434,037 2,434,037 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 584,832 584,832 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (16,909) (16,909) 파생상품평가이익 - 554,965 554,965 파생상품평가손실 - (1,455,983) (1,455,983) 단기금융상품평가이익 - 11,825 11,825 이자비용 (967,773) - (967,773) 거래일손익 - 3,506,282 3,506,282 합 계 (79,319) 5,619,049 5,539,730 (전분기) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합 계 이자수익 603,966 - 603,966 외환차익 315 - 315 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 1,827,130 1,827,130 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 171,079 171,079 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - (33,321) (33,321) 파생상품평가손실 - (451,222) (451,222) 이자비용 (2,618,930) - (2,618,930) 단기금융상품평가이익 - 7,483 7,483 합 계 (2,014,649) 1,521,149 (493,500) 39. 금융상품의 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 - - 9,499,457 9,499,457 파생상품부채 - 23,034 - 23,034 (*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.(전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 - 7,174,398 5,694,265 12,868,663 파생상품부채 - 921,288 - 921,288 (*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 당분기 및 전기중 거래일 손익 인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당분기 전기 기초 거래일손익인식평가조정 (3,506,282) (15,781,853) 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 3,506,282 12,275,571 기말 거래일손익인식평가조정 - (3,506,282) 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 40. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비용가산: 대손상각비(환입) - (1,800) 감가상각비 246,723 206,697 무형자산상각비 3,741 2,778 하자보수충당부채전입 19,208 301,531 당기손익공정가치금융자산평가손실 16,909 - 당기손익공정가치금융자산처분손실 - 33,321 이자비용 967,774 2,618,930 파생상품평가손실 1,455,983 451,222 복구충당부채전입액 1,516 1,969 지분법손실 570,713 917,945 소 계 3,282,567 4,532,593 수익차감: 이자수익 (239,363) (603,966) 당기손익공정가치금융자산처분이익 (584,832) (171,079) 당기손익공정가치금융자산평가이익 (2,434,037) (1,827,130) 사채상환이익 (649,089) - 거래일손익 (3,506,282) - 파생상품평가이익 (554,965) - 단기금융상품평가이익 (11,825) (7,483) 매각예정자산처분이익 - (1,918,041) 하자보수충당부채환입 (24,755) - 자산수증이익 (31,698) - 소 계 (8,036,846) (4,527,699) 합 계 (4,754,279) 4,894 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권의 감소(증가) (460,598) 756,933 미청구공사의 감소(증가) - 2,728,629 기타유동자산의 감소(증가) (531,381) (4,844,003) 재고자산의 감소(증가) 1,473,265 - 매입채무및기타채무의 증가(감소) 1,661,017 (4,495,588) 리스채권의 감소(증가) 21,917 45,332 기타유동부채의 증가(감소) 13,409,470 4,724,987 매각예정자산의 감소(증가) - 11,655,184 대부금의 감소(증가) 21,000 - 하자보수충당부채의 증가(감소) (782) (54,772) 합 계 15,593,908 10,516,702 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기 말 파생상품부채 사채상환(손)익 자본변환 상각 기타증감 단기차입금 12,102,491 28,000 - - - - - 12,130,491 장기차입금 33,500,000 - - - - - - 33,500,000 유동성사채 9,308,185 (2,868,547) 596,223 (649,089) (11,292,232) 903,458 4,079,628 77,626 리스부채 523,662 (149,620) - - - 5,938 90,801 470,781 임대보증금 1,947,822 - - - - - - 1,947,822 재무활동으로부터의 총부채 57,382,160 (2,990,167) 596,223 (649,089) (11,292,232) 909,396 4,170,429 48,126,720 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기 말 파생상품부채 사채상환(손)익 자본변환 상각 기타증감 단기차입금 26,027,447 32,757,687 - - - (4,011,000) 54,774,134 유동성사채 34,470,067 1,060,000 (46,736) - (1,060,000) 1,473,769 - 35,897,100 리스부채 570,720 (97,662) - - - (2,914) (46,122) 424,022 임대보증금 2,346,271 (982,000) - - - - - 1,364,271 재무활동으로부터의 총부채 63,414,505 32,738,025 (46,736) - (1,060,000) 1,470,855 (4,057,122) 92,459,527 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환청구로 인한 주식전환 11,292,232 1,052,389 단기금융상품 비유동 대체 - 25,064 초과청구공사-공사선수금 대체 - 179,803 미수수익-대손충당금 상계 - 23,850 미청구공사-공사미수금 대체 1,096,218 1,024,831 선급법인세-미수금 대체 580,296 131,640 금융보증부채-선급비용 대체 195,047 95,697 장기성예금 유동성 대체 9,991 9,171,604 임대보증금 유동성 대체 235,000 225,000 리스부채 변동분 145,817 4,026 유동임대보증금 비유동 대체 100,000 - 하자보수충당부채 유동성 대체 281,399 - 차입원가자본화 561,449 - 41. 매각예정자산연결실체는 내부자원의 효율화를 통한 핵심산업 역량을 집중하기 위해 금융상품, 대여금, 관계기업 지분 일부 등에 대한 매각을 결정하였습니다. 관련된 자산은 재무상태표상 매각예정자산으로 재분류되었으며, 2022년 중 매각이 완료될 예정입니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 - - 대여금 - - 금융상품 3,809,133 3,809,133 관계기업투자주식 - - 기타자산 - - 합 계 3,809,133 3,809,133 42. 보고기간후사건(1) 연결실체는 부동산 개발사업 관련 재원, 건설공사 공사비 관련 재원 및 운영자금 사용 목적으로 제19회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 2022년 05월 02일 발행하였습니다.(2) 연결실체는 2022년 05월 02일 이사회 결의를 통해 '서울 강남구 논현동 98, 98-1, 98-5 일원' 토지 등의 개발사업을 위한 특수목적법인인 마스턴 제103호 논현피에프브이 주식회사 구주 930,000주를 취득하였습니다.(3) 연결실체는 2022년 05월 02일 이사회 결의를 통해 '서울 강남구 논현동 98, 98-1, 98-5 일원' 토지 등의 개발사업과 관련하여 마스턴 제103호 논현피에프브이 주식회사에 부동산 개발사업 관련 기존 주주차입금 상환 목적으로 18,500백만원을 대여하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 43 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 1분기말 제 43 기말 자산 유동자산 46,604,559,546 44,127,076,317 현금및현금성자산 7,628,184,823 4,580,224,881 단기금융자산 210,991,350 7,375,398,322 매출채권 및 기타채권 27,750,676,704 22,451,301,607 계약자산 2,947,685,939 1,491,955,550 재고자산 2,121,401,670 2,121,401,670 기타유동자산 1,161,730,450 813,835,147 당기법인세자산 68,888,610 577,959,140 매각예정유동자산 4,715,000,000 4,715,000,000 비유동자산 50,417,994,667 46,522,258,396 장기금융자산 9,589,252,306 5,794,051,712 종속기업투자주식 4,790,000,000 4,790,000,000 관계기업투자주식 4,216,038,189 4,216,038,189 유형자산 178,249,154 193,578,268 사용권자산 307,223,137 322,461,748 투자부동산 6,932,464,802 2,559,020,270 무형자산 75,538,513 70,754,156 장기매출채권 및 기타채권 21,720,856,728 25,935,315,037 기타비유동자산 2,608,371,838 2,641,039,016 자산총계 97,022,554,213 90,649,334,713 부채 유동부채 4,536,470,192 14,477,646,515 매입채무 및 기타채무 3,480,900,262 2,759,466,866 전환사채 77,625,769 9,308,184,825 기타유동부채 284,441,230 774,869,893 기타유동충당부채 141,045,184 128,117,602 계약부채 126,361 6,115,970 기타유동금융부채 300,570,008 377,996,998 기타유동리스부채 228,727,312 201,605,875 파생상품부채 23,034,066 921,288,486 비유동부채 1,025,353,186 1,208,222,857 장기매입채무 및 기타채무 272,500,000 407,500,000 기타충당부채 510,870,831 529,281,554 비유동리스부채 51,411,616 80,870,564 이연법인세부채 190,570,739 190,570,739 부채총계 5,561,823,378 15,685,869,372 자본 자본금 46,261,489,000 41,358,188,500 자본잉여금 99,732,305,042 93,343,373,457 기타자본구성요소 900,001,559 900,001,559 이익잉여금(결손금) (55,433,064,766) (60,638,098,175) 자본총계 91,460,730,835 74,963,465,341 자본과부채총계 97,022,554,213 90,649,334,713 포괄손익계산서 제 44 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,206,924,998 4,206,924,998 4,095,301,460 4,095,301,460 매출원가 3,757,340,093 3,757,340,093 3,032,354,938 3,032,354,938 매출총이익 449,584,905 449,584,905 1,062,946,522 1,062,946,522 판매비와관리비 1,105,551,527 1,105,551,527 1,658,213,175 1,658,213,175 영업이익(손실) (655,966,622) (655,966,622) (595,266,653) (595,266,653) 금융수익 8,190,292,594 8,190,292,594 2,358,938,135 2,358,938,135 금융비용 2,365,707,326 2,365,707,326 2,266,060,966 2,266,060,966 기타수익 37,230,346 37,230,346 10,377,141 10,377,141 기타비용 815,583 815,583 1,395,021 1,395,021 법인세비용차감전순이익(손실) 5,205,033,409 5,205,033,409 (493,407,364) (493,407,364) 당기순이익(손실) 5,205,033,409 5,205,033,409 (493,407,364) (493,407,364) 총포괄손익 5,205,033,409 5,205,033,409 (493,407,364) (493,407,364) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 61 61 (8) (8) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 61 61 (8) (8) 자본변동표 제 44 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 28,804,748,500 69,744,020,960 900,001,559 (31,855,896,746) 67,592,874,273 당기순이익(손실) (493,407,964) (493,407,364) 전환청구권 행사 426,621,000 625,768,144 1,052,389,144 자본 증가(감소) 합계 426,621,000 625,768,144 (493,407,964) 558,981,780 2021.03.31 (기말자본) 29,231,369,500 70,369,789,104 900,001,559 (32,349,304,110) 68,151,856,053 2022.01.01 (기초자본) 41,358,188,500 93,343,373,457 900,001,559 (60,638,098,175) 74,963,465,341 당기순이익(손실) 5,205,033,409 5,205,033,409 전환청구권 행사 4,903,300,500 6,388,931,585 11,292,232,085 자본 증가(감소) 합계 4,903,300,500 6,388,931,585 5,205,033,409 16,497,265,494 2022.03.31 (기말자본) 46,261,489,000 99,732,305,042 900,001,559 (55,433,064,766) 91,460,730,835 현금흐름표 제 44 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 43 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,302,588,803) 9,804,952,991 당기순이익(손실) 5,205,033,409 (493,407,364) 현금유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 (5,749,263,471) 332,890,529 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,042,002,201) 10,093,272,854 이자수취(영업) 35,897,470 182,701,211 이자지급(영업) (752,254,010) (310,504,239) 투자활동현금흐름 8,642,645,906 (3,564,524,590) 단기금융상품의 감소 7,720,899,633 4,661,744,000 단기대여금의 감소 156,150,000 2,426,898,764 장기금융자산의 감소 10,000,000 기타보증금의 감소 12,000,000 1,160,000 기타 투자활동으로 인한 현금유입액 1,500,000,000 단기대여금의 증가 (3,040,000,000) 단기금융상품의 증가 (534,676,217) (39,965,400) 장기금융상품의 증가 (60,215,954) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (7,501,000,000) 유형자산의 취득 (10,830,000) 투자자산의 취득 (192,372,510) 기타보증금의 증가 (23,146,000) 무형자산의 취득 (8,525,000) 재무활동현금흐름 (3,292,097,161) (687,835,482) 자기사채의 재발행 4,868,000,000 1,060,000,000 보증금의 증가 130,000,000 단기차입금의 감소 (1,759,470,000) 전환사채의 상환 (7,736,547,161) 보증금의 감소 (12,000,000) 리스부채의 감소 (58,050,000) (106,365,482) 기타 재무활동으로 인한 현금유출액 (365,500,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,047,959,942 5,552,592,919 기초현금및현금성자산 4,580,224,881 8,838,872,741 기말현금및현금성자산 7,628,184,823 14,391,465,660 5. 재무제표 주석 제 44 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 제 43 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 주식회사 상지카일룸 1. 회사의 개요주식회사 상지카일룸(구: 주식회사 포워드컴퍼니스, 이하 '당사')는 1979년 6월 21일에 설립되었으며, 2000년 10월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하여 건설업,전기 및 건축공사업을 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 2017년 8월 1일 주주총회 결의를 통하여 주식회사 르네코에서 주식회사 포워드컴퍼니스 로, 2017년 12월 1일자 주주총회 결의를 통하여 주식회사 포워드컴퍼니스 에서 주식회사 상지카일룸으로 사명을 변경하였습니다. 당사는 서울특별시 강남구 영동대로 741, 9층에 본점 사업장을 두고 있으며, 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 46,261 백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 ㈜중앙디앤엠 13,044,640 14.10 최대주주 ㈜씨지아이홀딩스 5,805,492 6.27 ㈜스카디홀딩스 2,675,691 2.89 기 타 70,997,155 76.73 자기주식 포함 합 계 92,522,978 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4)한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예입처 당분기말 전기말 보통예금 등 기업은행 외 7,628,185 4,580,225 6. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관명 사용제한사유 당분기말 전기말 단기금융상품 국민은행 공사하자보수 9,991 - KEB하나은행 공사하자보수 201,000 201,000 메리츠종금 사채담보 - 7,174,398 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 2,000 2,000 KEB하나은행 공사하자보수 55,304 55,304 국민은행 공사하자보수 9,991 19,983 우리은행 당좌개설보증금 2,500 2,500 국민은행 법인카드발행 20,000 20,000 합 계 300,786 7,475,185 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,446,040 - 3,081,445 - 차감 : 손실충당금 (47,795) - (47,795) - 매출채권(순액) 3,398,245 - 3,033,650 - 대여금 29,582,979 15,889,500 25,539,129 20,089,500 차감 : 손실충당금 (6,521,521) - (6,521,521) - 대여금(순액) 23,061,458 15,889,500 19,017,608 20,089,500 미수금 689,483 6,417,675 3,388 6,417,676 차감 : 손실충당금 - (2,723,153) - (2,723,153) 미수금(순액) 689,483 3,694,522 3,388 3,694,523 미수수익 1,475,986 1,432,485 1,271,152 1,433,089 차감 : 손실충당금 (891,778) - (891,778) - 미수수익(순액) 584,208 1,432,485 379,374 1,433,089 금융리스채권 17,282 2,366 17,282 6,564 보증금 - 701,984 - 711,639 합 계 27,750,676 21,720,857 22,451,302 25,935,315 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(보증금제외)의 연령분석내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 연체되지 않은 채권 2,851,529 6,443,671 2,486,934 19,564,786 연체되었으나 손상 되지 않은 채권 6개월초과~12개월이내 - 16,744,645 - 10,837,973 1년초과 546,716 22,182,988 546,716 14,238,569 손상된 채권 47,795 10,136,452 47,795 10,136,452 합 계 3,446,040 55,507,756 3,081,445 54,777,780 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 47,795 47,795 대손상각비(환입) - (1,800) 대손충당금의 제각 - 1,800 기말금액 47,795 47,795 (4) 당분기 및 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 10,136,452 9,016,090 대손충당금의 제각 - (23,850) 기말금액 10,136,452 8,992,240 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 건 설 용 지 2,121,402 - 2,121,402 2,121,402 - 2,121,402 합 계 2,121,402 - 2,121,402 2,121,402 - 2,121,402 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 326,649 2,500,000 324,273 2,500,000 손실충당금 (317,225) - (317,225) - 선급비용 1,152,306 108,372 806,787 141,039 합 계 1,161,730 2,608,372 813,835 2,641,039 10. 장단기금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 210,991 201,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,174,398 합 계 210,991 7,375,398 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기성예금 85,296 95,287 당좌개설보증금 4,500 4,500 당기손익-공정가치측정금융자산 9,499,457 5,694,265 합 계 9,589,253 5,794,052 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 당기평가손익 누적평가손익 ㈜수프로 370,000주 10.01 1,267,250 414,030 - (853,220) ㈜아이투맥스 272,630주 5.12 500,003 725,741 - 225,738 ㈜블루모나코대부 60,000주 6.64 600,000 - - (600,000) 소계 2,367,253 1,139,771 - (1,227,482) ㈜한국정보통신신문사 2,000주 - 2,000 2,000 - - 정보통신공제조합(*) 1,500좌 - 336,352 618,758 (1,442) 282,406 전기공사공제조합(*) 200좌 - 52,047 70,167 2,698 18,120 건설공제조합(*) 1,345좌 - 1,590,880 2,041,979 (15,468) 451,099 소방설비공제조합(*) 40좌 - 20,000 20,760 280 760 소계 2,001,279 2,753,664 (13,932) 752,385 ㈜켈리인베스트먼트 2,000,000 - - (2,000,000) 삼부토건㈜ 1,500,000 5,606,023 4,712,573 4,106,023 소계 3,500,000 5,606,023 4,712,573 2,106,023 합계 7,868,532 9,499,458 4,698,641 1,630,926 (*) 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). (전기말) (단위:천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 당기평가손익 누적평가손익 수익증권 7,000,000 7,174,398 32,285 174,396 소계 7,000,000 7,174,398 32,285 174,398 ㈜수프로 370,000주 10.00 1,267,250 414,030 163,540 (853,220) ㈜아이투맥스 272,630주 5.12 500,003 725,741 279,991 225,738 ㈜블루모나코대부(*1) 60,000주 6.64 600,000 - - (600,000) 소계 2,367,253 1,139,771 443,531 (1,227,482) ㈜한국정보통신신문사 2,000주 2,000 2,000 - - 정보통신공제조합(*2) 1,500좌 336,352 620,199 8,382 283,847 전기공사공제조합(*2) 200좌 52,047 67,469 605 15,422 건설공제조합(*2) 1,345좌 1,590,880 2,057,447 15,871 466,567 소방설비공제조합(*2) 40좌 20,000 20,240 240 480 소계 2,001,279 2,767,595 25,098 766,316 ㈜켈리인베스트먼트(*3) 2,000,000 - - (2,000,000) 삼부토건㈜ 3,000,000 1,786,900 (1,213,100) (1,213,100) 소계 5,000,000 1,786,900 (1,213,100) (3,213,100) 합계 16,368,532 12,868,664 (712,186) (3,499,868) (*1) K-IFRS 기준서 제1024호[특수관계자 공시] 및 제 1028호[관계기업과 공동기업에 대한 투자]에 의거, 당사가 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력을 갖고 있지 않으므로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).(*3) 선바이오헬스글로벌네트워크㈜에서 ㈜켈리인베스트먼트로 상호가 변경되었습니다. 11. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 : ㈜카일룸디앤디(*1) 한국 100.00% 4,740,000 100.00 4,740,000 ㈜채움인베스트먼트대부(*2) 한국 100.00% - 100.00 - 루체투자조합(*3) 한국 100.00% - 100.00 - ㈜상지그린에너지(*4) 한국 100.00% 50,000 100.00 50,000 소 계 4,790,000 4,790,000 관계기업 : ㈜성암홀딩스(*5) 한국 30.00% 93,000 30.00 93,000 ㈜오버나인에이치엔 한국 50.00% 25,000 50.00 25,000 ㈜에이스바이오메드(*6) 한국 38.65% 4,098,038 38.65 4,098,038 소 계 4,216,038 4,216,038 합 계 9,006,038 9,006,038 (*1) 전기 중 ㈜카일룸디앤디 주식 4,600주를 신규로 취득하였습니다.(*2) ㈜채움인베스트먼트대부의 투자금은 전기 이전 중 손상징후가 발생되어 종속기업투자 손상차손 297,395 천원 계상하였으며, 전기 중 종속기업투자 손상차손 202,604 천원을 계상하였습니다.(*3) 루체투자조합은 전전기에 신규 취득하였으나, 2020년 12월 29일 출자지분 매각계약이 체결되어 전전기에 매각예정유동자산으로 분류하였고, 전기에 출자좌수 5,776좌를 양도하였습니다. 또한 2021년 05월 24일 매각계약이 체결되어 중도금 수령후 출자좌수 1,059좌를 양도하였으며, 잔금 수령시 나머지 출자좌수 4,715좌를 처분될 예정이라 매각예정유동자산으로 분류되어 있습니다.(*4) 전기 중 ㈜카일룸나주의 상호가 ㈜상지그린에너지로 변경되었습니다.(*5) 전기 이전에 공동주택사업 목적으로 ㈜성암홀딩스의 주식 100%를 취득하였으나, 주식양도인이 주식 70%를 주당 동일 가격으로 재매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있어 콜옵션의 행사가능성을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. 2021년 2월 22일 콜옵션이 행사되어 70% 지분에 해당하는 금액은 전기 이전에 매각예정자산으로 대체하였으며, 전기 중 매각되었습니다.(*6) ㈜에이스바이오메드의 투자금은 손상징후가 발생되어 전기 중 관계기업투자 손상차손 8,901,962천원을 계상하였습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출 당분기순이익 종속기업: ㈜카일룸디앤디 90,466,356 99,201,841 4,837,026 829,155 ㈜채움인베스트먼트대부 101,009 182,315 4,443 (48,734) 루체투자조합 3,885,993 - - 12 ㈜상지그린에너지 97,447 - - (400) 관계기업: ㈜성암홀딩스 130,681,709 144,102,320 118,182 (1,160,742) ㈜오버나인에이치엔 6,260,990 5,391,171 - (31,457) ㈜에이스바이오메드 13,050,132 20,712,161 722,778 (1,166,404) 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타의유형자산 293,034 (114,785) - 178,249 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타의유형자산 282,204 (88,626) - 193,578 (2) 당분기 및 전분기 중 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 등 감가상각비 장부금액 기타의유형자산 193,578 10,830 - (26,159) 178,249 (전분기) (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 등 감가상각비 장부금액 기타의유형자산 206,125 - - (45,114) 161,011 13. 사용권자산당사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 541,247 (234,024) 307,223 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 485,227 (162,765) 322,462 (2) 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기타 기 말 토지 및 건물 322,462 56,020 - (71,259) - 307,223 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기타 기 말 토지 및 건물 124,966 - (4,505) (61,183) - 59,278 차량운반구 62,294 - - (4,672) - 57,622 합 계 187,260 - (4,505) (65,855) - 116,900 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 71,259 65,855 리스부채 이자비용 2,489 1,428 단기리스 관련 비용 8,976 17,935 소액자산 리스 관련 비용 28,961 5,973 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 95,988천원 및 130,819천원 입니다. 14. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,484,333 - - 5,484,333 건물 1,700,078 (251,947) - 1,448,131 합 계 7,184,411 (251,947) - 6,932,464 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,100,263 - - 1,100,263 건물 1,700,078 (198,819) - 1,501,259 합 계 2,800,341 (198,819) - 2,601,522 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 장부금액 토지 1,100,263 4,384,070 - - 5,484,333 건물 1,458,757 - - (10,626) 1,448,131 합 계 2,559,020 4,384,070 - (10,626) 6,932,464 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 장부금액 토지 1,100,263 - - - 1,100,263 건물 1,501,259 - - (10,626) 1,490,633 합 계 2,601,522 - - (10,626) 2,590,896 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 3,195 3,179 감가상각비 (10,626) (10,625) (4) 당사는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가액과 장부금액의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 10,731 (4,351) - 6,380 소프트웨어 69,765 (32,672) - 37,093 회원권(*1) 32,066 - - 32,066 합 계 112,562 (37,023) - 75,539 (*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 10,731 (3,815) - 6,916 소프트웨어 290,360 (258,588) - 31,772 회원권(*) 32,066 - - 32,066 합 계 333,157 (262,403) - 70,754 (*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 장부금액 산업재산권 6,916 - - (536) 6,380 소프트웨어 31,772 8,525 - (3,204) 37,093 회원권 32,066 - - - 32,066 합 계 70,754 8,525 - (3,740) 75,539 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 장부금액 산업재산권 9,063 - - (537) 8,526 소프트웨어 25,186 - - (2,242) 22,944 회원권 32,066 - - - 32,066 합 계 66,315 - - (2,779) 63,536 16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 비유동부채 유동부채 비유동부채 매입채무 1,557,280 - 898,058 - 미지급금 420,556 - 565,093 - 미지급비용 512,064 - 440,316 - 임대보증금 991,000 272,500 856,000 407,500 합 계 3,480,900 272,500 2,759,467 407,500 17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 제15회 담보부 사모 전환사채 (*2, *3) 2019.03.06 2022.03.06 3.00 6.00 - 7,000,000 제17회 무보증 사모 전환사 채 2020.07.17 2023.07.17 3.00 6.00 100,000 2,500,000 합 계 100,000 9,500,000 차감 : 전환권 조정 (31,567) (1,063,641) 차감 : 사채할인발행차금 (80) (9,081) 가감 : 사채할증발행차금 - - 상환할증금 9,273 880,907 전환사채(유동) (*1) 77,626 9,308,185 전환권대가 - - (*1) 당사가 발행한 전환사채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 만기일 도래하여 사채권자와 합의에 따라 상환 후 소각하였습니다.(*3) 당분기 중 사채권자에게 제공한 단기금융자산에 대한 담보가 해소되었습니다. 전환가격의 조정이 있는 15회차, 17회차의 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 증감 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 기초 발행 감소 평가 당분기말 전환권대가 등 921,288 498,331 (1,094,553) (302,032) 23,034 (전분기말) (단위: 천원) 구분 기초 발행 감소 평가 전분기말 전환권대가 등 9,356,197 46,736 - - 9,402,933 (2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제17회 담보부 사모 전환사채(*1) 권면총액(원) 12,200,000,000 발행가액(원) 12,200,000,000 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월마다 지급 상환방법 만기일시상환 조기상환조건 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매1개월마다 조기상환권 행사 가능 전환가격(원) 1,170 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터 사채만기일 전일까지 전환가액조정 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. (*1) 제17회차 전환사채는 전기 중 6,700백만원은 주식으로 전환, 3,000백만원 상환되었으며, 1,500백만원은 재발행 후 주식으로 전환되었습니다. 당분기 중 2,400백만원은 주식으로 전환, 500백만원은 재발행 후 주식으로 전환되었습니다. 18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 222,027 691,560 예수금 62,414 83,310 합 계 284,441 774,870 19. 기타유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증부채 300,570 377,997 20. 기타충당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 환입 및 사용액 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 576,179 19,208 (25,537) 569,850 141,046 428,804 복구충당부채 81,221 846 - 82,067 - 82,067 합 계 657,400 20,054 (25,537) 651,917 141,046 510,871 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 환입 및 사용액 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 540,570 301,531 (54,774) 787,327 - 787,327 복구충당부채 118,285 1,350 - 119,635 - 119,635 합 계 658,855 302,881 (54,774) 906,962 - 906,962 21. 금융리스채권 및 리스부채당사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 중 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 228,727 201,606 1년 초과 5년 이내 51,412 80,871 합 계 280,139 282,477 (*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 이자비용 지급 기 말 리스부채 282,477 53,223 - 2,489 (58,050) 280,139 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 이자비용 지급 기 말 리스부채 252,676 - (4,445) 1,428 (106,262) 143,397 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 당분기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 1년 이내 17,680 17,282 1년 초과 5년 이내 2,376 2,366 합계 20,056 19,648 (전기말) (단위: 천원) 구 분 전기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 1년 이내 17,550 17,282 1년 초과 5년 이내 6,825 6,564 합계 24,375 23,846 당사는 임차한 본사 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권이 발생하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 평균 기간은 2년 입니다. 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 당사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다. 당분기 및 전분기에 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스순투자의 금융수익 189 1,709 당사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 평균 유효이자율은 약 연 3.43%입니다. 22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 400,000,000 주 400,000,000 주 발행한 주식의 수 92,522,978 주 82,716,377 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 보통주자본금 46,261,489 천원 41,358,189 천원 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 93,206,668 88,817,736 감자차익 6,026,061 6,026,061 기타자본잉여금(*) 499,576 499,576 합 계 99,732,305 93,343,373 (*) 기타자본잉여금은 당사가 2017년 12월 27일 상지건설(주)을 흡수합병하면서 발생한 합병차익입니다. (3) 당분기말 및 전기 중 당사가 발행한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 57,609,497 주 28,804,749 63,218,384 92,023,133 유상증자 10,884,353 주 5,442,177 10,468,496 15,910,673 전환사채전환 14,222,527 주 7,111,263 13,130,856 20,242,119 전기말 82,716,377 주 41,358,189 86,817,736 128,175,925 당분기초 82,716,377 주 41,358,189 86,817,736 128,175,925 전환사채전환 9,806,601 주 4,903,300 6,388,932 11,292,232 당분기말 92,522,978 주 46,261,489 93,206,668 139,468,157 23. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (636) (636) 자기주식처분손실 (794,838) (794,838) 전환권대가 1,101,950 1,101,950 신주인수권대가 593,526 593,526 합 계 900,002 900,002 24. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 2,500,000 2,500,000 임의적립금(*2) 7,500,000 7,500,000 미처리결손금 (65,433,065) (70,638,098) 합 계 (55,433,065) (60,638,098) (*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 보고기간말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 25. 영업부문 (1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구조되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요고객 건설업 고급빌라, 사무용빌딩공사 등 ㈜카일룸디앤디, ㈜원각개발, 제이앤비개발(김준배) 외 전기/통신/소방 전기, 정보통신공사 등 ㈜대명수안, 서울특별시 강동구 외 기타매출 부동산 매매 등 ㈜매그넘홀딩스 외 (2) 당분기와 전분기 중 부문 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 건설업 전기/통신/소방 기타 합계 매출액 4,021,087 78,583 107,255 4,206,925 매출총이익 415,332 5,043 29,210 449,585 감가상각비 23,456 - 88,329 111,785 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 건설업 전기/통신/소방 기타 합계 매출액 1,908,598 328,365 1,858,338 4,095,301 매출총이익 58,756 32,143 972,047 1,062,946 감가상각비 520 - 123,332 123,852 (3) 당분기와 전분기 중 부문 수익 및 성과에 대한 지역별 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 국내매출 매출액 4,206,925 4,095,301 감가상각비 111,785 123,852 (4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처에 대한 매출액내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율(%) 금액 비율(%) ㈜카일룸디앤디 1,421,452 33.79% 2,728,628 66.63% ㈜원각개발 1,220,333 29.01% - - 제이앤비개발(김준배) 782,043 18.59% - - ㈜대풍산업 597,349 14.20% - - 합계 4,021,177 95.58% 2,728,628 66.63% 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 금융수익 및 기타수익 (주석29, 30)을 제외한 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 누적 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 4,203,730 4,092,122 한 시점에 이행하는 수행의무 104,060 1,855,159 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 4,099,670 2,236,963 기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익 3,195 3,179 합계 4,206,925 4,095,301 27. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 전기말 수취채권 계약자산 계약부채 수취채권 계약자산 계약부채 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 3,398,245 2,947,686 126 3,033,650 1,491,956 6,116 (2) 당분기말 및 전분기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말 ) (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 당기수익인식액 계약잔액 ㈜카일룸디앤디 외 카일룸M 신축공사 외 88,785,879 10,722,860 9,380,245 1,342,615 4,099,670 78,063,020 (전분기말 ) (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 당기수익인식액 계약잔액 ㈜카일룸디앤디 외 카일룸M 홍보관공사 외 9,991,094 7,749,646 5,685,808 2,063,838 3,980,802 2,241,447 (3) 당분기말 현재 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약) 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명(*1) 계약일 계약상 완성기한(*2) 진행율(%) 수주총액 기납품액 수주잔고 계약자산 계약부채 공사미수금 총액 대손충당금 논현동 카일룸M 홍보관 공사 2021.01.26 2022.12.31 96.56% 1,200,000 1,158,748 41,252 40,798 - 820,603 - 논현동 카일룸M 신축공사 2021.04.01 2023.09.30 10.08% 36,970,000 3,726,554 33,243,446 1,048,554 - 685,630 - 성수동 복합시설신축공사 2021.09.01 2023.01.31 17.89% 12,100,000 2,164,596 9,935,404 708,596 - 194,700 - 워커힐 한강 공동주택 신축공사 2021.11.01 2023.04.30 5.65% 16,542,000 934,903 15,607,097 150,403 - 266,200 - 역삼동 주거복합홍보관 공사 2021.11.30 2022.09.30 91.23% 954,800 871,018 83,782 16,218 - - - 역삼동 주거복합신축공사 2021.12.01 2024.01.31 3.45% 18,164,466 626,103 17,538,363 554,603 - 78,650 - 진천 풍림아이원 트리니움아파트 임시전력공사 2021.02.15 2023.09.30 52.08% 780,000 406,218 373,782 56,218 - - - 합 계 86,711,266 9,888,140 76,823,126 2,575,390 - 2,045,783 - (*1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정 총계약수익금액이 직전 회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.(*2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. (4) 당분기말 현재 계약이행원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 선급공사비 519,711 재고자산 2,121,402 합계 2,641,113 계약이행원가는 도급 및 자체 공사의 착공전 투자되는 원가로서 당분기 재고자산 및 기타유동자산으로 자산화되었습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당분기 중 인식한 손상차손은 존재하지 않습니다.(5) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 없습니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료 및 상품 등 매입액 328,258 508,941 종업원급여 1,012,365 708,678 외주가공비 2,668,347 1,070,512 감가상각비 및 무형자산상각비 111,784 124,372 대손상각비(환입) - (1,800) 기타비용 742,138 2,279,865 합 계 (*) 4,862,892 4,690,568 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 567,008 530,777 퇴직급여 95,942 27,843 복리후생비 106,441 97,310 여비교통비 14,179 15,965 수도광열비 1,455 133 세금과공과 18,194 33,634 임차료 18,545 10,714 감가상각비 84,588 121,074 지급수수료 295,501 643,012 대손상각비(환입) - (1,800) 보험료(환입) (171,364) (173,842) 기타 75,064 353,393 합 계 1,105,553 1,658,213 30. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 449,263 524,010 사채상환이익 649,089 - 당기손익공정가치금융자산처분이익 584,832 - 외환차익 - 315 당기손익공정가치금융자산평가이익 2,434,037 1,827,130 단기금융상품평가이익 11,825 7,483 거래일손익 3,506,282 - 파생상품평가이익 554,965 - 소 계 8,190,293 2,358,938 금융비용 이자비용 892,816 1,814,838 파생상품평가손실 1,455,983 451,222 당기손익공정가치금융자산평가손실 16,909 - 소 계 2,365,708 2,266,060 순금융비용 5,824,585 92,878 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 5,533 10,377 자산수증이익 31,698 - 합 계 37,231 10,377 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡손실 34 46 복구충당부채전입액 782 1,349 합 계 816 1,395 32. 법인세 비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 33. 주당순손익 (1)기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 5,205,033,409 (493,407,364) 가중평균유통보통주식수 85,964,429 58,168,424 기본주당이익(손실) 61 (8) 1) 유통주식수 산정 (당분기) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2022.01.01 90 82,715,956 82,715,956 전환청구권 행사 2022.01.11 80 341,880 303,893 전환청구권 행사 2022.03.04 28 7,327,970 2,279,813 전환청구권 행사 2022.03.04 28 1,709,401 531,814 전환청구권 행사 2022.03.04 28 427,350 132,953 기말 92,522,557 85,964,429 (전분기) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2021-01-01 90 57,609,076 57,609,076 전환청구권 행사 2021-02-01 59 853,242 559,348 기말 58,462,318 58,168,424 (2) 희석주당순손익당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주의 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손익을 표시하지 아니하였습니다. 34. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 및 계약이행 보증 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위; 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공처 담보내용 단기금융자산 201,000 201,000 건설공제조합 공사하자보수 단기금융자산 9,991 9,991 주택도시보증공사 공사하자보수 장기금융자산(장기금융상품) 2,000 2,000 기업은행 당좌개설보증금 장기금융자산(장기금융상품) 55,304 55,304 건설공제조합 공사하자보수 장기금융자산(장기금융상품) 9,991 9,991 주택도시보증공사 공사하자보수 장기금융자산(장기금융상품) 2,500 2,500 우리은행 당좌개설보증금 장기금융자산(장기금융상품) 20,000 20,000 국민은행 법인카드발행 관계기업투자(*1) 93,000 93,000 스마트플러스제일차㈜지에스건설㈜ 연대보증채무의 담보 합 계 393,786 393,786 (*1) 담보제공처 스마트플러스제일차㈜는 제1순위 근질권자이며, 지에스건설㈜는 제2순위 근질권자입니다. 이외에 건설공제조합 등의 출자금이 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 35. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 계약 및 하자이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내용 보증서제출처 보증한도 실행금액 정보통신공제조합 계약보증 외 성지건설㈜ 외 15,504,975 121,978 건설공제조합 하자보수보증 외 서울시 영등포구 외 225,376,850 6,801,432 전기공사공제조합 하자보수보증 - 67,120 - 서울보증보험 이행보증 외 서울특별시 강남구 외 5,692,841 5,692,841 대한주택보증 하자보수보증 가평군수 49,956 49,956 합 계 246,691,742 12,666,207 (2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보증내용 보증처 보증금액 ㈜투윈스컴 연대입보 정보통신공제조합 327,368 ㈜카일룸디앤디 연대입보 제2금융권 5,980,000 제2금융권 5,980,000 제2금융권 5,980,000 제2금융권 4,745,000 제2금융권 4,745,000 제2금융권 4,160,000 제2금융권 2,990,000 제2금융권 2,990,000 제2금융권 2,990,000 제2금융권 2,990,000 제2금융권 12,000,000 제2금융권 2,400,000 카일룸 M 수분양자 연대입보 제2금융권 13,354,923 제2금융권 10,382,754 제2금융권 12,980,723 제2금융권 7,799,246 합 계 102,795,014 (3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 채무인수약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채무인수대상자 채무인수잔액 책임준공기한 채무내용 ㈜카일룸디앤디 33,500,000 대출실행일로부터 30개월이 되는 날, 다만 대리금융기관이 인정하는 경우 2개월 범위 내에서 연장 '카일룸M 신축공사' 관련 프로젝트파이낸싱(PF) 대출원리금에 대하여 시공사로서 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 제이앤비개발(김준배) 17,000,000 대출금 최초 인출실행일로부터 20개월이 경과한 달의최초 인출일 응당일까지 '워커힐 한강 공동주택 신축공사' 관련 원채무자(차주 겸 시행자)가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출원리금 채무에 대하여 시공사로서 책임준공의무 미이행시 조건부 채무인수 하이엔드역삼제일차㈜ 42,000,000 대출금 최초 인출 실행일로부터 30개월이 경과한 달의최초 인출일 응당일까지 '역삼동 653-3번지 주거복합 신축공사' 관련 원채무자가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱 (PF) 대출 원리금에 대하 여,시공사로서 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 당분기말 현재 카일룸M 신축공사 등에 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정 한도액 176,000,000천원, 실행액 92,500,000천원을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 건설공제조합 신용융자 1,617,470 - 전기공사공제조합 신용융자 64,000 - 정보통신공제조합 신용융자 303,000 - 합 계 1,984,470 - (5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류되어 있는 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 피고 소송금액 계류법원 진행상황 등 하자보수보증금 등 청구 (*1) 루시드에비뉴 입주자대표회의 (대표자 심재현) ㈜상지카일룸 외 2명 207,953 서울중앙지법 1심 진행중 부당이득금 반환 청구 (*2) ㈜블루모나코대부 ㈜상지카일룸 외 5명 13,552,849 서울중앙지법 1심 진행중 부당이득금반환 청구 원종성 ㈜상지카일룸 616,063 서울중앙지법 1심 진행중 손해배상청구 등 대림디앤아이㈜ ㈜상지카일룸 246,771 서울중앙지법 1심 진행중 손해배상(기) 청구 박재완, ㈜인투에셋 ㈜상지카일룸 103,750 서울중앙지법 1심 진행중 채무부존재확인 박화실 ㈜상지카일룸 24,000 서울중앙지법 1심 진행중 (*1) 2022년 01월 14일 원고의 청구취지 및 청구원인 변경신청으로 소송금액이 변경되었으며, 2022년 04월 04일 조정을 갈음하는 결정(강제조정결정)으로 종결되었습니다. (*2) 부당이득금 반환 청구 관련 소송금액은 10,030,751 유로를 한화(서울외국환중개소 2022년 03월 31일 매매기준율 1,351.13원)로 적용한 금액입니다. 당분기말 현재 당사는 6건의 주요소송사건(소송가액 14,751,386 천원)에 피고로 제소되어있습니다. 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 36. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 상위지배기업 소유지분율 ㈜카일룸디앤디 (주)상지카일룸 100.00% ㈜채움인베스트먼트대부 (주)상지카일룸 100.00% ㈜상지그린에너지(*) (주)상지카일룸 100.00% 루체투자조합 (주)상지카일룸 100.00% (*) 전기 중 ㈜카일룸나주의 상호가 ㈜상지그린에너지로 변경되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 ㈜카일룸디앤디㈜채움인베스트먼트대부㈜상지그린에너지루체투자조합(*1) ㈜카일룸디앤디㈜채움인베스트먼트대부㈜상지그린에너지루체투자조합(*1) 관계기업 ㈜성암홀딩스(*2)㈜오버나인에이치엔㈜에이스바이오메드 ㈜성암홀딩스(*2)㈜오버나인에이치엔㈜에이스바이오메드 최대주주 ㈜중앙디앤엠 ㈜중앙디앤엠 (*1) 루체투자조합은 전전기에 신규 취득하였으나, 2020년 12월 29일 출자지분 매각계약이 체결되어 전전기에 매각예정유동자산으로 분류하였고, 전기에 출자좌수 5,776좌를 양도하였습니다. 또한 2021년 05월 24일 매각계약이 체결되어 중도금 수령후 출자좌수 1,059좌를 양도하였으며, 잔금 수령시 나머지 출자좌수 4,715좌를 처분될 예정이라 매각예정유동자산으로 분류되어 있습니다. (*2) (주)성암홀딩스의 지분 중 2021년 2월 22일 콜옵션이 행사되어 70% 지분에 해당하는 금액은 전기 이전에 매각예정자산으로 대체하였으며, 전기 중 매각되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수이자 선급비용 매출채권 미청구공사 기타채권 미수금 초과청구공사 임대보증금 ㈜카일룸디앤디 19,200,000 1,478,603 300,570 2,196,605 1,399,889 - - 126 - ㈜성암홀딩스 889,500 170,239 - - - - - - - ㈜오버나인에이치엔 4,814,996 28,362 - - - - - - - ㈜에이스바이오메드 7,041,199 94,121 - - - - - - - ㈜중앙디앤엠 - - - - - 19,647 1,971 - 22,500 합 계 31,945,695 1,771,325 300,570 2,196,605 1,399,889 19,647 1,971 126 22,500 (전기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수이자 선급비용 매출채권 미청구공사 미수금 초과청구공사 임대보증금 ㈜카일룸디앤디 19,200,000 1,260,828 377,997 1,876,560 1,040,376 - 6,116 - ㈜성암홀딩스 889,500 170,239 - - - - - - ㈜오버나인에이치엔 4,814,996 202,190 - - - - - - ㈜에이스바이오메드 7,191,199 12,574 - - - - - ㈜중앙디앤엠 - - - - - 1,899 - 22,500 합 계 32,095,695 1,645,831 377,997 1,876,560 1,040,376 1,899 6,116 22,500 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 회사명 당분기 전분기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 종속기업 ㈜카일룸디앤디 1,639,227 - 2,880,441 2,660 소 계 1,639,227 - 2,880,441 2,660 관계기업 ㈜에이스바이오메드 81,547 - 144,473 - ㈜성암홀딩스 - - 148,676 - ㈜오버나인에이치엔 59,363 - 43,525 - 소 계 140,910 - 336,674 - 최대주주 ㈜중앙디앤엠 4,577 - - - ㈜씨지아이홀딩스 - - - 185,703 소 계 4,577 - - 185,703 합 계 1,784,714 - 3,217,115 188,363 당분기말 현재 ㈜중앙디앤엠과 체결한 리스계약에 따라 인식한 리스채권은 196,479천원이며, 당분기 리스채권의 회수 금액은 4,387천원, 이자수익은 189천원입니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정명 기초 대여/차입 상환 대체 등 기말 ㈜카일룸디앤디 단기대여금 7,000,000 - - 4,200,000 11,200,000 ㈜카일룸디앤디 장기대여금 12,200,000 - - (4,200,000) 8,000,000 ㈜성암홀딩스 장기대여금 889,500 - - - 889,500 ㈜에이스바이오메드 단기대여금 7,191,199 - (150,000) - 7,041,199 ㈜오버나인에이치엔 단기대여금 4,814,996 - - - 4,814,996 (전분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정명 기초 대여/차입 상환 대체 기말 ㈜카일룸디앤디 단기대여금 4,300,000 1,700,000 - - 6,000,000 ㈜카일룸디앤디 장기대여금 8,000,000 - - - 8,000,000 ㈜블루모나코대부(*1) 단기대여금 3,077,439 - - - 3,077,439 ㈜성암홀딩스(*2) 단기대여금 2,541,937 - (1,652,437) - 889,500 ㈜성암홀딩스(*2) 장기대여금 9,000,000 - (9,000,000) - - ㈜에이스바이오메드 단기대여금 7,660,000 1,340,000 (232,500) - 8,767,500 ㈜오버나인에이치엔 단기대여금 4,456,400 - (2,141,404) - 2,314,996 ㈜씨지아이홀딩스 전환사채 5,000,000 - - - 5,000,000 (*1) 전기 중 특수관계자에서 제외 되었으며 전분기말까지의 거래금액입니다.(*2) 전기 이전 중 단기대여금 1,652,437 천원 및 장기대여금 9,000,000천원은 매각예정자산으로 분류되었으며 전기 중 상환 되었습니다. (6) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당분기 전기 증자 ㈜중앙디앤엠(*1) 유상증자 - 15,910,673 출자 ㈜카일룸디앤디(종속기업) 현금 - 2,760,000 (*1) 유상증자로 인해 최대주주가 ㈜씨지아이홀딩스에서 ㈜중앙디앤엠으로 변경되었습니다. (7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 163,050 173,226 퇴직급여 19,400 10,910 합계 182,450 184,136 당사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. (8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.(9) 당분기말 현재 ㈜카일룸디앤디의 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있으며 300,570천원(전기말: 377,997천원)을 금융보증부채로 계상하였습니다. (주석34 참조). 37. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금을 보유하고 있으나, 시장이자율 변동위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 환율위험당사는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채가 존재하지 않으므로 외환위험이 노출되어 있지 않습니다. ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석35의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며 이와 관련한 당사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 지급해야 하는 최대금액으로 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약 102,467,646 77,946,327 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 3,480,900 272,500 3,753,400 리스부채 228,727 51,412 280,139 전환사채 120,427 - 120,427 금융보증계약(*) 104,311,789 - 104,311,789 합 계 108,141,843 323,912 108,465,755 (*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 300,570 천원이 재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 2,759,467 407,500 3,166,967 리스부채 201,606 80,871 282,477 전환사채 10,485,089 - 10,485,089 금융보증계약(*) 77,946,327 - 77,946,327 합 계 91,392,489 488,371 91,880,860 (*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 377,997 천원이 재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계(*) 77,626 9,308,185 차감:현금및현금성자산 7,628,185 4,580,225 순차입금 (7,550,559) 4,727,960 부채총계 5,561,823 15,685,869 자본총계 91,460,731 74,963,465 자본총계 대비 순차입금 비율 -8.26% 6.31% 자본총계 대비 부채총계 비율 6.08% 20.92% (*) 해당 차입금 금액은 전환사채로 구성되어 있습니다. 38. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산(당분기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,628,185 - 7,628,185 단기금융자산 210,991 - 210,991 장단기매출채권및기타채권 49,471,534 - 49,471,534 장기금융자산 89,796 9,499,456 9,589,252 합 계 57,400,506 9,499,456 66,899,962 (전기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,580,225 - 4,580,225 단기금융자산 201,000 7,174,398 7,375,398 장단기매출채권및기타채권 48,386,617 - 48,386,617 장기금융자산 99,787 5,694,265 5,794,052 합 계 53,267,629 12,868,663 66,136,292 (2) 범주별 금융부채(당분기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 장단기매입채무및기타채무 3,753,400 - 3,753,400 파생상품부채 - 23,034 23,034 전환사채(유동) 77,626 - 77,626 리스부채 280,139 - 280,139 기타유동금융부채 300,570 - 300,570 합 계 4,411,735 23,034 4,434,769 (전기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 장단기매입채무및기타채무 3,166,967 - 3,166,967 파생상품부채 - 921,288 921,288 전환사채(유동) 9,308,185 - 9,308,185 리스부채 282,477 - 282,477 기타유동금융부채 377,997 - 377,997 합 계 13,135,626 921,288 14,056,914 (3) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합 계 이자수익 449,263 - 449,263 단기금융상품평가이익 - 11,825 11,825 당기손익공정가치금융자산평가이익 - 2,434,037 2,434,037 당기손익공정가치금융자산처분이익 - 584,832 584,832 거래일손익 - 3,506,282 3,506,282 이자비용 (892,816) - (892,816) 사채상환손익 649,089 - 649,089 당기손익공정가치금융자산평가손실 - (16,909) (16,909) 파생상품평가손익 - (901,018) (901,018) 합 계 205,536 5,619,049 5,824,585 (전분기) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합 계 이자수익 524,010 - 524,010 외환차익 315 - 315 단기금융상품평가이익 - 7,483 7,483 당기손익공정가치금융자산평가이익 - 1,847,977 1,847,977 당기손익공정가치금융자산평가손실 - (20,847) (20,847) 이자비용 (1,814,838) - (1,814,838) 파생상품평가손익 - (451,222) (451,222) 합 계 (1,290,513) 1,383,391 92,878 39. 금융상품의 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 - - - - 당기손익-공정가치 - - 9,499,457 9,499,457 파생상품부채 - 23,034 - 23,034 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 - - - - 당기손익-공정가치 - 7,174,398 5,694,265 12,868,663 파생상품부채 - 921,288 - 921,288 당분기 및 전기 중 거래일 손익 인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당분기 전기 기초 거래일손익인식평가조정 (3,506,282) (15,781,853) 당분기 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 3,506,282 12,275,571 기말 거래일손익인식평가조정 - (3,506,282) 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기업에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 40. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비용가산: 대손상각비(환입) - (1,800) 감가상각비 108,044 121,594 무형자산상각비 3,741 2,778 당기손익공정가치금융자산평가손실 16,909 - 하자보수충당부채전입액 19,208 301,531 복구충당부채전입액 782 1,349 이자비용 892,815 1,814,839 파생상품평가손실 1,455,983 451,222 소 계 2,497,482 2,691,513 수익차감: 이자수익 (449,263) (524,010) 파생상품평가이익 (554,965) - 당기손익공정가치금융자산평가이익 (2,434,037) (1,827,130) 당기손익공정가치금융자산처분이익 (584,832) - 단기금융상품평가이익 (11,825) (7,483) 하자보수충당금환입액 (24,755) - 사채상환이익 (649,089) - 거래일손익 (3,506,282) - 자산수증이익 (31,698) - 소 계 (8,246,746) (2,358,623) 합 계 (5,749,264) 332,890 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권의 감소(증가) (1,730,583) (2,703,507) 기타유동자산의 감소(증가) (541,916) (3,287,276) 매각예정자산의 감소(증가) - 11,655,184 리스채권의 감소(증가) 4,388 45,332 매입채무및기타채무의 증가(감소) 1,351,818 (340,003) 기타유동부채의 증가 (124,930) 4,778,316 하자보수충당부채의 증가(감소) (782) (54,773) 합 계 (1,042,005) 10,093,273 (2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기 말 파생상품부채 사채상환(손)익 자본변환 상각 기타변동 단기차입금 - - - - - - - - 유동성사채 9,308,185 (2,868,547) 596,223 (649,089) (11,292,232) 903,458 4,079,628 77,626 리스부채 282,477 (58,050) - - - 2,489 53,223 280,139 임대보증금 1,263,500 - - - - - - 1,263,500 재무활동으로부터의 총부채 10,854,162 (2,926,597) 596,223 (649,089) (11,292,232) 905,947 4,132,851 1,621,265 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기 말 파생상품부채 사채상환(손)익 자본변환 상각 단기차입금 1,759,470 (1,759,470) - - - - - 유동성사채 34,470,067 1,060,000 (46,736) - (1,060,000) 1,473,769 35,897,100 리스부채 252,676 (106,365) - - - (2,914) 143,397 임대보증금 1,246,271 118,000 - - - - 1,364,271 재무활동으로부터의 총부채 37,728,484 (687,835) (46,736) - (1,060,000) 1,470,855 37,404,768 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환청구로 인한 주식전환 11,292,232 1,052,389 초과청구공사-공사선수금 대체 5,990 179,803 선급법인세-미수금 대체 577,959 131,640 리스부채 변동분 11,582 4,026 금융보증부채-선급비용 대체 77,427 95,697 미청구공사-공사미수금 대체 1,455,731 2,927,869 미수수익-대손충당금 상계 - 23,850 단기금융상품 비유동 대체 - 25,064 장기금융상품 유동성 대체 9,991 9,171,604 임대보증금 유동성 대체 235,000 225,000 장기대여금 유동성 대체 4,200,000 - 장기미수수익 유동성 대체 170,742 - 41. 매각예정자산당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 루체투자조합 4,715,000 4,715,000 합계 4,715,000 4,715,000 42. 보고기간후사건(1) 당사는 부동산 개발사업 관련 재원, 건설공사 공사비 관련 재원 및 운영자금 사용 목적으로 제19회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 2022년 05월 02일 발행하였습니다. (2) 당사는 2022년 05월 02일 이사회 결의를 통해 '서울 강남구 논현동 98, 98-1, 98-5 일원' 토지 등의 개발사업을 위한 특수목적법인인 마스턴 제103호 논현피에프브이 주식회사 구주 930,000주를 취득하였습니다.(3) 당사는 2022년 05월 02일 이사회 결의를 통해 '서울 강남구 논현동 98, 98-1, 98-5 일원' 토지 등의 개발사업과 관련하여 마스턴 제103호 논현피에프브이 주식회사에 부동산 개발사업 관련 기존 주주차입금 상환 목적으로 18,500백만원을 대여하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다.당사는 장기적인 주주가치 제고를 위해 회사의 배당가능이익 범위 내에서 경영실적과 지속 성장을 위한 투자 소요 및 주주가치 제고, 최근 3년간 배당성향, 재무구조, 시장상황 등의 요소들을 고려하여 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 이러한 원칙에 따라 배당을 지급함으로써 적절한 수준의 배당을 통해 회사의 이익을 주주에게 환원할 계획입니다.당사는 2007년 배당 이후 현재까지 배당가능이익이 발생하지 않아 배당을 실시하지 못하고 있으나, 사업 경쟁력 강화를 통한 배당가능이익 창출 및 배당으로 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하겠습니다. 가. 배당에 관한 사항 (1) 이익배당(정관 제53조 근거)- 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.- 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.- 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급 한다.(2) 신주의 동등배당(정관 제11조) - 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제44기 1분기 제43기 제42기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,977 -39,496 -7,018 (별도)당기순이익(백만원) 5,205 -28,782 -938 (연결)주당순이익(원) 58 -558 -145 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - * 당사는 전기 (제43기) 및 전전기 (제42기) 정기주주총회에서 배당 안건이 포함되지 않았으며, 당분기에 배당 지급은 없습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - * 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거 배당이력 산출이 불가능합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 01월 24일 유상증자(제3자배정) 보통주 701,754 500 1,425 소액공모 2018년 04월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,846,154 500 1,300 - 2019년 03월 04일 전환권행사 보통주 74,738 500 1,338 제10회CB 2019년 03월 06일 전환권행사 보통주 74,738 500 1,338 제10회CB 2019년 03월 07일 전환권행사 보통주 74,738 500 1,338 제10회CB 2019년 03월 08일 전환권행사 보통주 112,107 500 1,338 제10회CB 2019년 03월 15일 전환권행사 보통주 1,195,813 500 1,338 제10회CB 2019년 03월 18일 전환권행사 보통주 747,384 500 1,338 제10회CB 2019년 03월 20일 전환권행사 보통주 74,738 500 1,338 제10회CB 2019년 03월 25일 전환권행사 보통주 149,476 500 1,338 제10회CB 2019년 04월 01일 전환권행사 보통주 74,738 500 1,338 제10회CB 2019년 04월 02일 전환권행사 보통주 74,738 500 1,338 제10회CB 2019년 04월 08일 전환권행사 보통주 485,798 500 1,338 제10회CB 2019년 04월 09일 전환권행사 보통주 224,214 500 1,338 제10회CB 2019년 04월 10일 전환권행사 보통주 373,692 500 1,338 제10회CB 2019년 06월 05일 전환권행사 보통주 224,215 500 1,338 제10회CB 2019년 06월 11일 전환권행사 보통주 373,692 500 1,338 제10회CB 2019년 06월 13일 전환권행사 보통주 298,953 500 1,338 제10회CB 2019년 08월 19일 전환권행사 보통주 74,738 500 1,338 제10회CB 2019년 11월 06일 전환권행사 보통주 373,692 500 1,338 제10회CB 2019년 12월 18일 전환권행사 보통주 282,087 500 1,418 제11회CB 2020년 01월 02일 전환권행사 보통주 352,609 500 1,418 제11회CB 2020년 04월 24일 전환권행사 보통주 1,621,159 500 1,172 제16회CB 2020년 05월 18일 전환권행사 보통주 70,521 500 1,418 제11회CB 2020년 06월 11일 전환권행사 보통주 853,242 500 1,172 제15회CB 2020년 06월 11일 전환권행사 보통주 85,324 500 1,172 제16회CB 2020년 06월 12일 전환권행사 보통주 853,242 500 1,172 제15회CB 2020년 07월 03일 전환권행사 보통주 1,279,863 500 1,172 제15회CB 2020년 07월 03일 전환권행사 보통주 170,648 500 1,172 제16회CB 2020년 07월 08일 전환권행사 보통주 1,915,708 500 1,566 제14회CB 2020년 07월 08일 전환권행사 보통주 2,559,726 500 1,172 제15회CB 2020년 07월 14일 전환권행사 보통주 170,648 500 1,172 제16회CB 2020년 08월 11일 전환권행사 보통주 5,119,453 500 1,172 제15회CB 2020년 09월 18일 전환권행사 보통주 352,609 500 1,418 제11회CB 2021년 02월 01일 전환권행사 보통주 853,242 500 1,172 제15회CB 2021년 04월 26일 전환권행사 보통주 1,706,484 500 1,172 제15회CB 2021년 05월 06일 전환권행사 보통주 170,647 500 1,172 제16회CB 2021년 05월 11일 전환권행사 보통주 255,972 500 1,172 제16회CB 2021년 07월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,884,353 500 1,470 - 2021년 07월 16일 전환권행사 보통주 1,614,205 500 1,239 제11회CB 2021년 07월 28일 전환권행사 보통주 598,290 500 1,170 제17회CB 2021년 08월 20일 전환권행사 보통주 1,282,051 500 1,170 제17회CB 2021년 09월 08일 전환권행사 보통주 2,564,102 500 1,170 제17회CB 2021년 10월 08일 전환권행사 보통주 1,731,600 500 1,155 제15회CB 2021년 10월 08일 전환권행사 보통주 2,564,100 500 1,170 제17회CB 2021년 12월 06일 전환권행사 보통주 881,834 500 1,134 제15회CB 2022년 01월 11일 전환권행사 보통주 341,880 500 1,170 제17회CB 2022년 03월 04일 전환권행사 보통주 7,327,970 500 1,119 제15회CB 2022년 03월 04일 전환권행사 보통주 2,136,751 500 1,170 제17회CB 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 17 2020.07.17 2023.07.17 12,200,000,000 보통주 2021.07.18~2023.07.16 100 1,170 100,000,000 85,470 (*1) 합 계 - - - 12,200,000,000 - - - - 100,000,000 85,470 - (*1) 종속회사인 ㈜카일룸디앤디의 보통주 76,600주와 ㈜카일룸디앤디에 대한 대여금채권 80억원을 담보로 제공하고 있었으나, 전기 중 최초 투자자(인수인)의 보유 사채권 전량 양도 및 발행회사가 담보권을 포함한 사채권의 포괄적 양수도를 인정한 경우에 해당하는 사채권이 전환청구 등으로 모두 소멸되어 담보가 해제되었습니다. 전기 중 시가를 하회하는 발행가액의 제3자배정 유상증자에 의한 전환가액이 1,172원에서 1,170원으로 조정되었으며, 전기 중 사채권자와의 조기상환 합의에 따라 3,000백만원 상환되었으며, 8,200백만원은 전환청구되어 주식으로 전환, 이중 1,500백만원 재발행 후 주식으로 전환되었습니다. 당분기 중 2,400백만원은 주식으로 전환, 500백만원은 재발행 후 주식으로 전환되었습니다. 만기전 취득사채는 향후 이사회 결의를 통해 재매각 또는 소각할 예정입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적(연결재무제표 기준) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - * 최근 사업연도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간 중에 발행된 채무증권은 없습니다. 라. 기업어음증권 미상환 잔액 등 (1) 연결재무제표 기준 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 100 - - - - - 100 합계 - 100 - - - - - 100 * 상기 회사채 미상환 잔액에 대한 세부내용은 동 공시서류의 「III. 재무에 관한 사항의 7. 증권의 발행을 통한 자급조달에 관한 사항 중 7-1. 증권의 발행을 통한 자급조달 실적 - 나. 미상환 전환사채 발행현황」을 참조하시기 바랍니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (2) 별도재무제표 기준 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 100 - - - - - 100 합계 - 100 - - - - - 100 * 상기 회사채 미상환 잔액에 대한 세부내용은 동 공시서류의 「III. 재무에 관한 사항의 7. 증권의 발행을 통한 자급조달에 관한 사항 중 7-1. 증권의 발행을 통한 자급조달 실적 - 나. 미상환 전환사채 발행현황」을 참조하시기 바랍니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 최근 3사업연도 중 공모자금의 사용내역 - 해당사항이 없습니다. 나. 최근 3사업연도 중 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 18회 2020.05.27 관계기업 사업부지 취득자금재원 지원(대여) 목적 9,000 관계기업 사업부지 취득자금재원 지원(대여) 9,000 - 전환사채 17회 2020.07.17 운영자금 12,200 채무상환자금(전환사채 만기전 취득)부동산 개발사업 관련 운영자금타법인 증권 취득자금 12,200 (*1) 유상증자 49회 2021.07.15 운영자금 16,000 채무상환자금(전환사채 만기전 취득)부동산 개발사업 관련 운영자금 13,700 (*2) (*1) 사용자금 122억원은 제15회 전환사채 20억원, 제14회 전환사채 20억원 및 제10회 전환사채 20억원의 만기전 취득자금, 부동산 개발사업 관련 운영자금 18억원, 타법인 증권 취득자금 44억원입니다. (*2) 사용자금 137억원은 제14회 전환사채 50억원, 제13회 전환사채 50억원 및 제11회 전환사채 7억원의 만기전 취득자금, 부동산 개발사업 관련 운영자금 30억원입니다. 미사용자금 23억원은 예금 보관 중이며, 부동산 개발사업 및 제반 운영자금(사업부지 매입 외)으로 사용할 계획입니다. 다. 최근 3사업연도 중 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 하나은행 보통예금 2,300 - - 계 2,300 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 최근 3사업연도 중 중요한 합병, 자산양수도 등 (1) (주)상지카일룸 타법인 주식 취득① 발행회사 : 루체 투자조합(구, 퀀텀 제3호 투자조합)② 취득일자 : 2020년 03월 24일③ 취득방법 및 목적 : 투자수익 창출목적으로 신규 현금출자(주) 취득함.④ 취득좌수 : 5,500좌⑤ 취득금액 : 5,500백만원⑥ 관련 공시서류 : 2020년 03월 24일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정⑦ 재무제표에 미치는 영향 : 루체 투자조합(구, 퀀텀 제3호 투자조합) 출자금 최초취득 후 추가 취득하여 총취득좌수는 11,550좌, 총취득금액은 11,550백만원이며, 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) (주)상지카일룸 타법인 전환사채 인수 ① 계약상대방 : (주)에이스바이오메드② 계약의 목적 및 내용 : 경영참여(신규사업 진출 및 사업다각화)목적으로 (주)에이스바이오메드 발행 제2회 사모 전환사채 10,000백만원을 인수함③ 계약일 : 2020년 04월 22일④ 계약금액 및 대금지급방법 : 계약금액 10,000백만원을 납입일(2020년 04월 22일)에 납입함⑥ 관련 공시서류- 2020년 04월 22일 주권 관련 사채권의 취득결정- 2020년 04월 23일 [정정] 주권 관련 사채권의 취득결정⑦ 재무제표에 미치는 영향 : 2020년 04월 22일 (주)에이스바이오메드 전환사채 취득 후 당기손익공정가치금융자산으로 분류하였으며. 2020년 05월 04일 보유 전환사채 10,000백만원에 대해 전환청구하여 관계기업투자주식으로 대체하였습니다. (3) (주)상지카일룸 타법인 주식 취득 ① 발행회사 : (주)에이스바이오메드② 취득일자 : 2020년 05월 04일③ 취득방법 및 목적 : 경영참여(신규사업 진출 및 사업다각화)목적으로 기보유 전환사채를 전환청구함.④ 취득주식수 : 5,000,000주⑤ 취득금액 : 10,000백만원⑥ 관련 공시서류 : 2020년 05월 04일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정⑦ 기보유 전환사채 전환청구 후 (주)에이스바이오메드 보통주 1,154,063주를 추가로 취득하여 본 보고서 제출일 현재 취득금액은 13,000백만원이며, 취득주식수는 6,154,063주임⑧ 재무제표에 미치는 영향 : (주)에이스바이오메드 지분 취득 후 관계기업투자주식으로 분류하였으며, 2020년말 관련 지분법손실 2,502백만원, 2021년 말 관련 지분법손실 6,540백만원을 인식하였습니다. (4) (주)상지카일룸 타법인 주식 처분① 계약상대방 : 박찬희② 계약의 목적 및 내용 : (주)상지카일룸은 투자원금 회수 및 리스크 헤징, 현금 유동성 확보를 위하여 루체투자조합 출자좌수 5,776좌를 6,001백만원에 양도함.③ 최초계약일 : 2020년 12월 29일④ 변경계약일 : 2021년 05월 24일⑤ 계약금액 및 대금수령방법- 계약금액 : 육십억일백만원(\6,001,000,000)- 계약금(2020.12.29) : 일십이억원(\1,200,000,000)- 1차 중도금(2021.02.26) : 삼십억원(\3,000,000,000)- 2차 중도금(2021.03.30) : 일십이억원(\1,200,000,000)- 잔 금(2021.05.24) : 육억일백만원(\601,000,000)- 단, 당사자 간 협의에 따라 일정이 조정될 수 있음⑥ 관련 공시서류- 2020년 12월 29일 타법인 주식 및 출자증권 처분결정- 2021년 01월 29일 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정- 2021년 02월 26일 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정- 2021년 03월 30일 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정- 2021년 04월 01일 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정- 2021년 05월 24일 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정 ⑦ 재무제표에 미치는 영향 : 종속기업투자주식인 루체 투자조합 지분 매각이 결정되어, 관련 자산 및 부채는 재무상태표상 매각예정자산 26,150백만원 및 매각예정부채 3,832백만원으로 재분류하였으며, 관련 종속기업 손익은 중단영업이익 1,386 백만원으로 인식하였습니다. (5) (주)상지카일룸 타법인 전환사채 인수 ① 계약상대방 : (주)릭스솔루션② 계약의 목적 및 내용 : 부동산 개발사업 관련 협업 관계 구축 및 투자수익 기대를 목적으로 (주)릭스솔루션 발행 제35회 사모 전환사채 7,501백만원을 인수함.③ 계약일 : 2021년 03월 29일④ 계약금액 및 대금지급방법 : 계약금액 7,501백만원을 납입일(2021년 03월 29일)에 납입함 ⑤ 관련 공시서류 : 2021년 03월 29일 주권 관련 사채권의 취득결정 ⑥ 재무제표에 미치는 영향 : 2021년 03월 29일 타법인 전환사채 취득 후 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. (6) (주)상지카일룸 타법인 전환사채 처분 ① 계약상대방 : (주)릭스솔루션② 계약의 목적 및 내용 : 발행회사에 대한 상환청구를 목적으로 (주)릭스솔루션 발행 제35회 사모 전환사채 7,501백만원을 처분함 ③ 계약일 : 2021년 06월 29일④ 계약금액 및 대금수령방법 : 계약금액 7,501백만원을 2021년 06월 29일에 수령함 ⑤ 관련 공시서류 : 2021년 06월 29일 주권 관련 사채권의 처분결정 ⑥ 재무제표에 미치는 영향 : (주)릭스솔루션 전환사채는 당기에 당기손익 공정가치금융자산에서 감소하였습니다.(7) (주)카일룸디앤디 부동산 취득 ① 거래상대방 : 국제빌딩주변 제4구역 도시환경정비사업조합② 계약의 목적 및 내용 : 종속회사인 (주)카일룸디앤디는 부동산 매매매출 및 영업이익 창출을 위하여 판매 목적의 부동산 분양권인 용산 센트럴파크 해링턴스퀘어 판매시설 1개호실을 부동산 재고 상품으로 취득하고, 선 임대 후 매각을 병행하고자 함.③ 취득일 : 2021년 05월 21일④ 거래금액 및 대금지급방법 : 취득금액은 16,517,235,000원이며, 2020년 05월 26일 계약금 1,651,723,000원과 2020년 06월 26일 중도금 825,861,000원을 지급하고, 2021년 05월 21일에 잔금 14,039,651,000원을 지급함 ⑤ 관련 공시서류 : 해 당사항 없음 ⑥ 재무제표에 미치는 영향 : 2021년 5월 24일 투자부동산으로 인식하였습니다. (8) (주)상지카일룸 울산미포 폐기물 매립시설 증설사업을 위한 공동사업협약 및 관련 계약 체결① 계약상대방 : GS건설(주), (주)아신네트웍스, (주)제이엔디 외② 계약의 목적 및 내용- 사업명: 울산미포 폐기물 매립시설 증설사업 - 사업부지 면적: 116,881㎡(35,356평) - 폐기물 매립시설 용량 증설 : 증설량은 주무관청의 인허가사항으로 미정- 공동투자자 구성원 : GS건설(주), (주)상지카일룸 - 공동투자자들은 금 120억원을 본 사업 관련 회사에 초기 재원으로 대여하고, SPC를 신규 설립 및 단계적으로 금 350억원을 출자하여, 동 SPC를 통해 기존 매립시설 사업권 보유회사의 지분 80% 및 경영권 인수 - 공동투자자들은 본 사업의 시공 및 운영에 대한 제반 권리 취득③ 계약일 : 2021년 07월 12일④ 투자금액1) 초기 재원 대여 : 금 7,000,000,000원- 공동사업협약 및 금전대여약정 등에 따라 단계적으로 회수 예정 - 공동사업협약 및 금전대여약정에 따른 대여금 총 120억원 중 당사의 대여금 분담금은 70억원이며, 2021년 07월 대여금 투자를 실행하였습니다.2) SPC 지분출자 : 금 17,500,000,000원- 공동사업협약에 따라 SPC 설립 및 단계적으로 공동투자자와 5:5의 비율로 출자 - 공동사업협약에 따른 SPC 출자금 총 350억원 중 당사의 출자금 분담금은 175억원이며, 향후 해당 사업의 단계별 인허가에 따라 지분출자는 순차적으로 진행될 예정입니다.⑤ 관련 공시서류- 2021년 07월 09일 [정정]수시공시의무관련사항(공정공시) - 2021년 07월 09일 [정정]금전대여결정 ⑥ 재무제표에 미치는 영향 : 2021년 7월 15일 단기대여금으로 인식하였습니다. 나. 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 본 보고서의「Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주 석 중 35 . 우발채 무와 약정사항 」을 참조하시기 바랍니다. 다. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (1) 연결재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제44기1분기 해당사항 없음 해당사항 없음 제43기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. (1) 투입법에 따른 진행율 및 수익인식 등 적정성 평가1) 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 3에서 기술한 바와 같이 연결회사는 건설형 공사계약에 대해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 원가기준 투입법을 적용하여 진행율에 따라 수익과 비용을 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행율은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.총계약수익은 공사변경, 보상금, 장려금 및 위약금 등 미래사건의 결과와 관련한 다양한 불확실성에 영향을 받고 있으며, 총계약원가는 미래에 발생할 수 있는 설계변경이나 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하고 있어 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재하고 있습 니다. 주석 27 은 당기에 진행율로 인식된 공사계약수익은 21,711백만원 으로 총수익의 97%를 차지하고 공사변경 등으로 총계약수익이 2,477천원 , 총계약원가가 157,590천 원 변동되었음을 나타내고 있습니다.총계약수익, 총계약원가 및 누적발생원가를 기준으로 한 투입법에 따른 진행기준으로 수익을 인식하는 연결회사의 회계정책 상, 수익 인식에 경영진의 회계추정 및 판단이 수반되며, 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 우리는 투입법에 따른 진행율 및 수익인식 등을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. 2) 감사에서 다루어진 방법우리는 연결회사의 투입법에 따른 진행율 및 수익인식 등 관련 회계정책을 이해하고 변경사항을 평가하였으며, 내부통제에 대한 테스트와 실증적 감사 절차를 수행하였습니다. ① 투입법에 따른 수익인식 기준 회계정책 적정성에 대한 감사절차ㆍ주요 건설계약과 관련한 수익인식 회계정책에 대한 이해 ㆍ주요 건설계약의 투입법에 따른 수익인식 기준 적용 적정성에 대한 검토② 총계약수익 적정성에 대한 감사절차ㆍ건설계약의 체결 또는 변경과 관련한 내부통제의 이해 및 평가ㆍ주요 건설계약의 계약금액 및 주요 계약조건을 확인하기 위한 도급계약서 검토ㆍ주요 건설계약의 총계약수익에 영향을 미치는 공사변경의 발생에 대한 질문 및 변 경된 계약금액에 대한 타당성 검토③ 총계약원가 추정의 불확실성에 대한 감사절차ㆍ총계약원가의 편성, 변경 및 검토와 관련한 내부통제의 이해 및 평가ㆍ주요 건설계약의 현장상황 보고자료가 총계약원가에 적절히 반영되었는지에 대한 검토ㆍ주요 건설계약의 총계약원가와 차기 사업계획과의 비교 검토④ 발생원가를 고려한 진행율 산정 및 매출액 계산의 정확성에 대한 감사절차ㆍ원재료비, 외주비, 노무비, 경비 전표와 관련한 내부통제의 이해 및 평가ㆍ발생원가의 현장 귀속 정확성, 금액 정확성에 대한 외부증빙 등 관련 문서 검토ㆍ진행율 및 진행율에 따른 매출액 계산 정확성에 대한 재계산 검증 ⑤ 미청구공사금액 회수가능성에 대한 감사절차ㆍ계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 투입원가 진행율의 차이가 유의 적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문 ㆍ미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토 제42기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 투입법에 따른 수익인식 연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는진행율의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간등의 미래 예상치에근거하여 추정합니다. 연결재무제표에 대한 주석 26에 기재한 바와 같이 당기중 총계약수익의 추정 변동액과 총계약원가의 추정 변동액은 각각 1,459백만원과 1,079백만원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손익은 380백만원 증가합니다. 이러한 설계변경 등에 의한 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기 손익에 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ수익인식 회계정책의 적정성 검토ㆍ보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토 ㆍ계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토ㆍ프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토ㆍ신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토 나. 총계약원가(또는 공사예정원가) 추정의 불확실성 연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 우리는 이러한 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 연결재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ보고기간별 예정원가의 주요원가 구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토ㆍ프로젝트별 예정원가 구성의 합리성에 대한 질문 및 분석적 검토ㆍ예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문 ㆍ예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이 원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인 다. 공사진행률 산정연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 투입법에 따라 수익인식이 이루어지는 공사계약의 경우, 공사진행률은 계약수익 산출에 직접적인 영향을 미치는 요소입니다. 공사진행률의 산정은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성에 영향을 받게 되며, 이에 따라 추정총계약원가의 불확실성 및 추정총계약원가 반영의 적시성, 발생계약원가 집계의 신뢰성 여부가 기간손익에 미치는 영향이 중요할 수 있다는 점을 고려하여 우리는 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 공사진행률 산정과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토 ㆍ회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트ㆍ진행률 계산과정의 적정성 파악을 위한 감사인의 계약별 진행률에 대한 독립적인 재계산ㆍ당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트 ㆍ당기 중 유의적으로 공사진행률이 변동된 공사계약의 유무 파악 및 증감원인에 대한 질문ㆍ계약의 진행 정도를 반영하지 못하여 공사진행률 산정에서 제외되는 원가의 발생 여부 및 회계처리에 대한 질문ㆍ주요 현장에 대하여 현장실사에서 확인가능한 정보를 포함하여, 감사인이 입수가능한 기타정보를 통해 확인한 공정률과 회계상 진행률의 차이 비교 및 그 사유의 타당성 검토 라. 계약자산 금액 회수가능성연결재무제표에 대한 주석 26(공사계약)에서 기술한 바와 같이 회사의 계약자산금액은 당기말 현재 78백만원으로 회사 총 자산의 0.04%를 차지하고 있으며, 회사가 인식한 계약자산금액을 회수하지 못하게 된다면 회사의 자산금액이 왜곡될 위험이 존재합니다. 따라서, 우리는 계약자산금액의 회수가능성을 유의적 위험으로 식별하였습니다. 당기 중 계약자산금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문 및 관련 외부증빙 테스트 ㆍ회사의 계약자산금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제운영의 효과성을 테스트ㆍ계약자산금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토 마. 공사변경에 대한 회계처리 연결재무제표에 대한 주석26에 기재한 바와 같이 당기 중 회사가 추정한 총계약수익의 변동금액은 1,459백만원입니다. 우리는 이러한 변동금액 중 공사변경으로 인한 총계약수익과 이에 따른 총계약원가의 변동금액이 당기 또는 당기 이후의 손익에 미치는 영향이 유의적이라고 판단하여 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 공사변경에 대한 회계처리 및 공시내용과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ계약수익의 유의적 증감이 있는 건설계약에 대하여 증감사유에 대한 질문ㆍ계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트ㆍ계약서상 공사기간을 초과한 현장 또는 공사기간이 완료기한에 임박한 현장에 대하여 지연배상금 발생가능성에 대한 질문 ㆍ주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 계약금액의 변동금액을 발주처가 승인할 가능성이 높은지에 대한 확인ㆍ주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부에 대한 확인 (2) 별도재무제표에 대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제44기1분기 해당사항 없음 해당사항 없음 제43기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 투입법에 따른 진행율 및 수익인식 등 적정성 평가1) 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 3에서 기술한 바와 같이 회사는 건설형 공사계약에 대해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 원가기준 투입법을 적용하여 진행율에 따라 수익과 비용을 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행율은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.총계약수익은 공사변경, 보상금, 장려금 및 위약금 등 미래사건의 결과와 관련한 다양한 불확실성에 영향을 받고 있으며, 총계약원가는 미래에 발생할 수 있는 설계변경이나 재료비, 노무비, 외주비 및 공사기간 등의 미래 추정치에 근거하고 있어 향후 변동될 수 있는 불확실성이 존재하고 있습니다. 주석 27은 당기에 진행율로 인식 된 공사계약수익은 9,596백만원으로 총수익의 77%를 차지하고 공사변경 등으로 총계약수익이 2,477천원, 총계약원가가 157,590천 원 변동되었음을 나타내고 있습니다.총계약수익, 총계약원가 및 누적발생원가를 기준으로 한 투입법에 따른 진행기준으로 수익을 인식하는 회사의 회계정책 상, 수익 인식에 경영진의 회계추정 및 판단이 수반되며, 그 결과가 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 우리는 투입법에 따른 진행율 및 수익인식 등을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.2) 감사에서 다루어진 방법우리는 회사의 투입법에 따른 진행율 및 수익인식 등 관련 회계정책을 이해하고 변경사항을 평가하였으며, 내부통제에 대한 테스트와 실증적 감사 절차를 수행하였습니다. ① 투입법에 따른 수익인식 기준 회계정책 적정성에 대한 감사절차ㆍ주요 건설계약과 관련한 수익인식 회계정책에 대한 이해 ㆍ주요 건설계약의 투입법에 따른 수익인식 기준 적용 적정성에 대한 검토 ② 총계약수익 적정성에 대한 감사절차ㆍ건설계약의 체결 또는 변경과 관련한 내부통제의 이해 및 평가ㆍ주요 건설계약의 계약금액 및 주요 계약조건을 확인하기 위한 도급계약서 검토ㆍ주요 건설계약의 총계약수익에 영향을 미치는 공사변경의 발생에 대한 질문 및 변 경된 계약금액에 대한 타당성 검토③ 총계약원가 추정의 불확실성에 대한 감사절차ㆍ총계약원가의 편성, 변경 및 검토와 관련한 내부통제의 이해 및 평가ㆍ주요 건설계약의 현장상황 보고자료가 총계약원가에 적절히 반영되었는지에 대한 검토ㆍ주요 건설계약의 총계약원가와 차기 사업계획과의 비교 검토④ 발생원가를 고려한 진행율 산정 및 매출액 계산의 정확성에 대한 감사절차ㆍ원재료비, 외주비, 노무비, 경비 전표와 관련한 내부통제의 이해 및 평가ㆍ발생원가의 현장 귀속 정확성, 금액 정확성에 대한 외부증빙 등 관련 문서 검토ㆍ진행율 및 진행율에 따른 매출액 계산 정확성에 대한 재계산 검증 ⑤ 미청구공사금액 회수가능성에 대한 감사절차ㆍ계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 투입원가 진행율의 차이가 유의 적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문 ㆍ미청구공사금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토 제42기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 투입법에 따른 수익인식재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행율의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 재무제표에 대한 주석 27(건설계약)에 기재한 바와 같이 당기중 총계약수익의 추정 변동액과 총계약원가의 추정 변동액은 각각 1,459백만원과 1,079백만원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손익은 380백만원 증가합니다. 이러한 설계변경 등에 의한 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기손익에영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ수익인식 회계정책의 적정성 검토ㆍ보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토ㆍ계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토ㆍ프로젝트 유형별 수익인식 회계정책의 결정과 관련한 회사의 내부통제를 검토ㆍ신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토 나. 총계약원가(또는 공사예정원가) 추정의 불확실성 재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 우리는 이러한 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ보고기간별 예정원가의 주요원가 구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토ㆍ프로젝트별 예정원가 구성의 합리성에 대한 질문 및 분석적 검토ㆍ예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문 ㆍ예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인을 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인 다. 공사진행률 산정재무제표에 대한 주석 2에서 설명한 바와 같이 투입법에 따라 수익인식이 이루어지는 공사계약의 경우, 공사진행률은 계약수익 산출에 직접적인 영향을 미치는 요소입니다. 공사진행률의 산정은 추정총계약원가와 누적발생계약원가의 적정성에 영향을 받게 되며, 이에 따라 추정총계약원가의 불확실성 및 추정총계약원가 반영의 적시성,발생계약원가 집계의 신뢰성 여부가 기간손익에 미치는 영향이 중요할 수 있다는 점을 고려하여 우리는 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 공사진행률 산정과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토 ㆍ 회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트 ㆍ 진행률 계산과정의 적정성 파악을 위한 감사인의 계약별 진행률에 대한 독립적인 재계산ㆍ 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트 ㆍ 당기 중 유의적으로 공사진행률이 변동된 공사계약의 유무 파악 및 증감원인에 대한 질문ㆍ 계약의 진행 정도를 반영하지 못하여 공사진행률 산정에서 제외되는 원가의 발생여부 및 회계처리에 대한 질문ㆍ 주요 현장에 대하여 현장실사에서 확인가능한 정보를 포함하여, 감사인이 입수가능한 기타정보를 통해 확인한 공정률과 회계상 진행률의 차이 비교 및 그 사유의 타당성 검토 라. 계약자산 금액 회수가능성재무제표에 대한 주석 27에서 기술한 바와 같이 회사의 계약자산금액은 당기말 현재782백만원으로 회사 총 자산의 0.65%를 차지하고 있으며, 회사가 인식한 계약자산금액을 회수하지 못하게 된다면 회사의 자산금액이 왜곡될 위험이 존재합니다. 따라서, 우리는 계약자산금액의 회수가능성을 유의적 위험으로 식별하였습니다. 당기 중 계약자산금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ계약서상 대금청구 권리에 따른 공사대금청구율과 실제 공사대금청구율의 차이가 유의적인 현장을 파악하여 청구지연의 원인에 대해 질문 및 관련 외부증빙 테스트 ㆍ회사의 계약자산금액의 손상징후를 파악하고 관리하는 내부통제운영의 효과성을 테스트ㆍ계약자산금액의 회수가능성에 대한 경영진의 추정근거 검토 마. 공사변경에 대한 회계처리재무제표에 대한 주석27에 기재한 바와 같이 당기 중 회사가 추정한 총계약수익의 변동금액은 1,459백만원입니다. 우리는 이러한 변동금액 중 공사변경으로 인한 총계약수익과 이에 따른 총계약원가의 변동금액이 당기 또는 당기 이후의 손익에 미치는 영향이 유의적이라고 판단하여 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 당기말 현재 회사의 공사변경에 대한 회계처리 및 공시내용과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ계약수익의 유의적 증감이 있는 건설계약에 대하여 증감사유에 대한 질문ㆍ계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트ㆍ계약서상 공사기간을 초과한 현장 또는 공사기간이 완료기한에 임박한 현장에 대하여 지연배상금 발생가능성에 대한 질문 ㆍ주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 계약금액의 변동금액을 발주처가 승인할 가능성이 높은지에 대한 확인ㆍ 주요 현장에 대하여 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부에 대한 확인 라. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제44기1분기 매출채권 1,260 48 3.8 단기대여금 18,689 7,701 41.20 장기대여금 7,889 - - 미수수익 1,037 892 86.01 장기미수수익 399 - - 미수금 702 - - 장기미수금 6,418 2,723 42.42 선급금 330 317 96.06 장기선급금 2,500 - - 합 계 39,224 11,681 29.78 제43기 매출채권 1,215 48 3.9 단기대여금 18,867 7,701 40.81 장기대여금 7,889 - - 미수수익 1,128 892 79.07 장기미수수익 320 - - 미수금 386 - - 장기미수금 6,418 2,723 42.42 선급금 328 317 96.94 장기선급금 2,500 - - 합 계 39,051 11,681 29.91 제42기 매출채권 797 48 6.0 단기대여금 46,407 6,016 13.0 미수수익 2,324 1,787 76.9 미수금 7,266 2,723 37.5 선급금 16,974 805 4.7 합 계 73,768 11,379 15.4 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제44기 1분기 제43기 제42기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,680 11,379 18,217 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,453 10,921 ① 대손처리액(상각채권액) - 1,949 10,921 ② 상각채권회수액 - 496 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 1,754 4,083 4. 기말 대손충당금 잔액합계 11,680 11,680 11,379 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침연결기업은 한국채택국제회계기준에 의거하여 매출채권 및 기타채권에 대한 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 여부를 판단하고, 손상사건이 매출채권의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로처리합니다.회수가 불가능하거나 어렵다고 판단되는 채권 등의 경우 거래처(채무자)의 상환능력,담보가치, 법적요건 등의 객관적인 증거에 따라 회수가 가능한 채권을 제외한 금액을대손충당금으로 설정합니다. 대손충당금을 추가할 경우에는 공사매출채권 관련은 판매비와 관리비의 대손상각비로, 비경상적 기타채권은 기타비용으로 처리하며, 환입할 경우에는 공사매출관련 채권은 판매비와 관리비의 대손상각비에서 차감하고, 비경상적 기타채권은 기타수익의대손충당금 환입으로 처리합니다. 더하여 회수불가능 위험이 낮은 국가 및 공공기관 등에 대한 공공기관 채권은 대손충당금을 설정하지 않되, 분쟁 등으로 회수 가능성이 낮아질 경우에는 객관적인 증거에따라 추가로 대손충당금을 설정합니다. ② 대손충당금 설정 방법보고기간 종료일 현재 손상징후가 발생하여 회수가 불투명한 채권에 대해서는 개별채권별로, 합리적으로 추정한 회수가능액과 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리합니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 계 금 액 일반 655 - 557 48 1,260 특수관계자 - - - - - 계 655 - 557 48 1,260 구성비율 51.98 - 44.21 3.81 100.00 마. 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 회사명 계정과목 제44기1분기 제43기 제42기 비고 건설업 (주)상지카일룸(주)카일룸디앤디 건설용지 32,534 34,012 - - 미완성공사 2,299 1,730 - - 합 계 34,833 35,742 - - 기타 (주)상지카일룸 상품 - - 20 - 소 계 - - 20 - 합 계 상품 - - 20 - 건설용지 32,534 34,012 - - 미완성공사 2,299 1,730 - - 합 계 34,833 35,742 20 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 22.47% 25.37% 0.01% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.15회 0.87회 0회 - (2) 재고자산의 실사내용 등 ① 재고실사 및 현장 실사일 : 2022.01.07 ② 실사시참여기관 : 대주회계법인③ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음 바. 수주계약 현황 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약 현황은 다음과 같습니다. (1) 별도재무제표 (단위: 천원) 프로젝트명(*1) 계약일 계약상 완성기한(*2) 진행율(%) 수주총액 기납품액 수주잔고 계약자산 계약부채 공사미수금 총액 대손충당금 논현동 카일룸M 홍보관 공사 2021.01.26 2022.12.31 96.56 1,200,000 1,158,748 41,252 40,798 - 820,603 - 논현동 카일룸M 신축공사 2021.04.01 2023.09.30 10.08 36,970,000 3,726,554 33,243,446 1,048,554 - 685,630 - 성수동 복합시설 신축공사 2021.09.01 2023.01.31 17.89 12,100,000 2,164,596 9,935,404 708,596 - 194,700 - 워커힐 한강 공동주택 신축공사 2021.11.01 2023.04.30 5.65 16,542,000 934,903 15,607,097 150,403 - 266,200 - 역삼동 주거복합 홍보관 공사 2021.11.30 2022.09.30 91.23 954,800 871,018 83,782 16,218 - - - 역삼동 주거복합 신축공사 2021.12.01 2024.01.31 3.45 18,164,466 626,103 17,538,363 554,603 - 78,650 - 진천 풍림아이원 트리니움아파트 임시전력공사 2021.02.15 2023.09.30 52.08 780,000 406,218 373,782 56,218 - - - 합 계 86,711,266 9,888,140 76,823,126 2,575,390 - 2,045,783 - (*1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.(*2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.(2) 연결재무제표 (단위: 천원) 프로젝트명(*1) 계약일 계약상완성기한(*2) 진행율(%) 수주총액 기납품액 수주잔고 계약자산 계약부채 매출채권 총액 대손충당금 논현동 카일룸M 신축공사(*3) 2021-04-01 2023-09-30 12.73 168,898,900 21,509,054 147,389,846 - 28,404,601 - - 성수동 복합시설 신축공사 2021-09-01 2023-01-31 17.89 12,100,000 2,164,596 9,935,404 708,596 - 194,700 - 워커힐 한강 공동주택 신축공사 2021-11-01 2023-04-30 5.65 16,542,000 34,903 15,607,097 150,403 - 266,200 - 역삼동 주거복합 신축공사 2021-12-01 2024-01-31 3.45 18,164,466 626,103 17,538,363 554,603 - 78,650 - 합 계 215,705,366 25,234,656 190,470,710 1,413,602 28,404,601 539,550 - (*1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.(*2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.(*3) 논현동 카일룸M 신축 분양사업은 주요 종속회사인 ㈜카일룸디앤디가 시행하고 지배회사인 ㈜상지카일룸이 시공하는 현장입니다. 사. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치의 측정회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 - - 9,499,457 9,499,457 파생상품부채 - 23,034 - 23,034 (*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.(전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 - 7,174,398 5,694,265 12,868,663 파생상품부채 - 921,288 - 921,288 (*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 당분기 및 전기중 거래일 손익 인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.