상지건설 분기보고서 (2023.09)
2. 회사의 연혁

공시대상기간(최근 5사업연도) 중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일자	변경 전	변경 후

2019.09.19	서울특별시 강남구 도산대로 458, 3층(청담동, 리츠타워)	서울특별시 강남구 테헤란로4길 14, 13층(역삼동, 미림타워)

2021.06.01	서울특별시 강남구 테헤란로4길 14, 13층(역삼동, 미림타워)	서울특별시 강남구 영동대로 741, 9층(청담동, 은성빌딩)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2021.08.17	임시주총	사내이사 김영신사내이사 송선용사내이사 김영익사내이사 김동호상근감사 김우영	-	-

2021.08.17	-	대표이사 김영신	-	대표이사 최기보 퇴임(**)

2022.03.31	정기주총	사외이사 천승환	사외이사 최성조	상근감사 노동석 임기만료

2022.09.16	임시주총	사내이사 고지영	-	-

2023.02.08	-	-	-	사외이사 조사무엘민제 사임

2023.02.10	-	-	-	사내이사 조정욱 사임

2023.03.31	정기주총	사내이사 김연수사외이사 조영희	-	-

* 상기 변동일자 중 대표이사 선임은 이사회 일자입니다.** 대표이사 겸 사내이사 최기보의 임기만료일은 2021년 07월 13일이나, 당시 당사 사내이사 모두 일신상의 사유로 대표이사직을 수행하기 어렵고 주주총회가 근 시일내(2021.08.17)로 예정되어, 있음에 따라 상법 제386조 제1항 및 제389조 제3항 규정을 근거하여 정식으로 후임 대표이사가 취임될 때까지 퇴임이사가 사내이사와 대표이사의 권리와 의무를 유지하였으며, 2021년 08월 17일에 후임 대표이사가 신규 선임됨에 따라 동일자에 실질적으로 퇴임하였습니다.

다. 최대주주의 변동(단위 : 주, %)

변동일(*)	최대주주명	소유주식수	지분율	비고

2021.07.16	㈜중앙첨단소재[구, ㈜중앙디앤엠](**)	12,084,353	16.91	제3자배정 유상증자 참여(인수주식 10,884,353주)

* 최대주주 변동일은 유상증자 납입일 익일인 신주의 효력발생일 기준이며, 소유주식수는 기존 단순투자목적 120만주를 포함한 주식 수입니다.** 본 공시서류 작성기준일 현재 최대주주는 ㈜중앙첨단소재[구, ㈜중앙디앤엠(2023년 8월 30일 상호 변경]이며, 변동일로부터 현재까지 주식의 장내매수와 회사 발행주식총수의 증가로 현재 소유주식수는 13,044,640주이고 지분율은 12.37%입니다. 라. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화(1) 2019년 09월 23일 개최한 임시주주총회에서 사업목적 추가 및 삭제- 대지조성사업- 조경공사업 및 조경시설물설치공사업- 조경자재업 및 조경관리업- 도시림, 생활림 등 조성 관련 수목 등의 식재 및 관련 편의 시설의 설치- 가로수 조성 및 정비업- 공원의 조성 및 개발, 유지관리업- 컴퓨터 제조업(DVR, 산업용)- 전자상거래 및 통신판매를 겸한 종합도소매업- 교통표지판, 전광판 등 관련제품 생산, 판매업- 기계 설비 공사업- 건축 공사업- 전기통신회선설비 임대역무 제공- 공기조화기기 제조 및 도,소매업- 증기 및 온수 공급업- 의료용 기기, 기구 도,소매업- 방문판매업- 부가통신업- 보관, 창고업- 전기전자 제조부품제조 판매업- 인터넷컨텐츠제공사업- 옥외전광판사업 및 관련 부대사업- 의약품 제조 및 유통 판매업- 의약외품 제조 및 유통 판매업- 일반소방시설 공사업 (기계)- 산업시스템 관련 엔지니어링 서비스업- 전자상거래 및 정보처리업- 통신기기 제조 및 판매업- 각종 전자기기 제조 및 판매업- 반도체소자 제조 및 판매업- 의료기기 제조 및 판매업- 전자부품 도,소매업- 전자제품 개발 및 제조 도소매업- 반도체 관련 부품 및 장비 유통업- 하드웨어 판매- 온라인정보제공업- 온라인 쇼핑몰 운영업- 포털 및 기타 인터넷 정보매개서비스업(2) 2021년 08월 17일 개최한 임시주주총회에서 사업목적 추가- 폐기물처리에 관한 기술의 연구 및 개발사업 - 환경관련 엔지니어링사업 및 컨설팅, 서비스업 - 환경개선 기술·제품개발 및 판매사업 - 신재생에너지 연구, 개발, 판매, 관리업 - 발전기, 기타 발전기 및 전기변환장치, 전기장비, 발열체 제조업 - 기화장치(GASIFICATION)설비제작업 - 발전업(기타발전업) 및 발전소 운영업 - 고형폐기물연료(SRF)발전설비 제작 및 운영업 - 플랜트건설 및 판매업 - 환경오염방지시설업 - 폐기물수집 및 처리업 - 폐기물 매립장, 소각장 설치 및 운영업 - 금속재생재료 및 재생용화합물 가공처리업 - 고압가스제조업 - 위 각호에 관련된 연구 및 제품개발 일체 마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 2019.06.24 오남리 700번지 근생/운동시설 신축공사 계약 체결- 2019.09.24 평택시 용이동 689-5번지 근린생활시설 신축공사 계약 체결- 2021.03.12 논현동 242-31,32 카일룸M 신축공사 계약 체결- 2021.05.25 워커힐 한강 공동주택 신축공사 계약 체결- 2021.07.21 성수동2가 복합시설 신축공사 계약 체결- 2021.09.14 역삼동 653-3 주거복합 신축공사 계약 체결- 2022.04.01 해운대 중동 카일룸 신축공사 계약 체결- 2022.05.24 강남구 논현동 98, 98-1번지 신축공사(주거동) 계약 체결- 2022.07.18 논현동 98번지외 1필지 주거시설 개발사업 PM 용역 계약 체결- 2022.09.16 22-육-00부대 전기공사(1194) 계약 체결- 2022.09.30 양서면 목왕리 일원 단독주택공사(메종드몽삐에뜨) 계약 체결 바. 연결대상 종속회사의 주요 연혁 회사명 일 자 주요내용 ㈜카일룸디앤디 2012.11.20 - 회사 설립 2019.08.14 - 상호 변경 (정도주택개발㈜ → ㈜카일룸디앤디) 2020.02.07 - 본점 소재지 변경 (서울시 강남구 학동로→ 서울시 서초구 서초대로) 2021.05.21 - 보통주 4,600주 유상증자 (발행주식총수 72,000주 → 76,600주) 2021.09.16 - 대표이사 변경 (조정욱 → 송선용) 2022.02.04 - 본점 소재지 변경 (서울시 서초구 서초대로 → 서울시 영등포구 의사당대로) ㈜상지그린에너지 2020.05.18 - 회사 설립 2020.05.28 - 나주 송월동 공동주택개발사업의 공동사업을 위한 채무보증 2021.05.19 - 나주 송월동 공동주택개발사업의 공동사업을 위한 채무보증 해소 2021.06.29 - 상호 변경 (㈜카일룸나주 → ㈜상지그린에너지)- 사업목적 추가 (폐기물 관련업 등) 2022.02.04 - 본점 소재지 변경 (서울시 강남구 선릉로 → 서울시 강남구 도산대로) 2023.01.12 - 대표이사 변경 (박해광 → 송선용) ㈜카일룸도산[구, 마스턴제103호논현피에프브이㈜] 2020.07.24 - 회사 설립 2022.05.02 - 최대주주 변경 [㈜하나은행(마스턴기회추구일반투자형사모부동산신탁제2호의 신탁업자로서) → ㈜상지카일룸] 2022.06.30 - 대표이사 변경 (이인동 → 송선용) 2023.03.29 - 상호 변경 (마스턴제103호논현피에프브이㈜ → ㈜카일룸도산) 2023.08.31 - 사업목적 삭제 (법인세법 제51조의2 제1항 제9호에 따라 설립된 회사의 목적)- 사업목적 추가 (건설사업관리업, 개발사업관리업, 부동산 개발 및 공급업, 주택건설사업, 대지조성사업, 종합건 설업, 토목건축공사업 등) 3. 자본금 변동사항 【자본금 변동추이】 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말(*) 44기(2022년말) 43기(2021년말) 42기(2020년말) 41기(2019년말) 보통주 발행주식총수 105,454,439 94,234,439 82,716,377 57,609,497 42,204,745 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 52,727,219,500 47,117,219,500 41,358,188,500 28,804,748,500 21,102,372,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 52,727,219,500 47,117,219,500 41,358,188,500 28,804,748,500 21,102,372,500 * 당기말은 공시서류 작성기준일인 2023년 9월 30일 현재 기준입니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 380,000,000 20,000,000 400,000,000 (*4) Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 172,713,288 3,400,000 176,113,288 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 67,258,849 3,400,000 70,658,849 - 1. 감자 67,258,849 2,266,667 69,525,516 (*1) 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - 1,133,333 1,133,333 (*2) Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 105,454,439 - 105,454,439 - Ⅴ. 자기주식수 421 - 421 (*3) Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 105,454,018 - 105,454,018 - (*1) 재무구조 개선의 이유로 무상감자 - 2003.10.24 재무구조 개선의 이유로 무상감자를 실시하였습니다. - 2012.10.20 재무구조 개선의 이유로 무상감자를 실시하였습니다. - 2015.09.02 재무구조 개선의 이유로 무상감자를 실시하였습니다.(*2) 2007.06.19 우선주의 존속기간 만료로 인하여 보통주로 전환하였습니다.(*3) 2015.09.02 무상감자시 421주를 단주 취득하였습니다.(*4) 2021.08.17 임시주주총회에서 발행할 주식의 총수를 2억주에서 4억주로 변경하였습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 421 - - - 421 (*) 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 421 - - - 421 - 우선주 - - - - - - (*) 2015.09.02 무상감자시 421주를 단주 취득하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일당사 정관의 최근 개정일은 2021년 8월 17일이며, 공시서류 작성기준일 이후 공시서류 제출일 사이 정관의 변경은 없습니다. 최근 개정 정관은 2023년 3월 23일 공시된 당사의 사업보고서에 첨부되어 있으니, 참고하여 주시기를 바랍니다. 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2020.03.30 제41기정기주주총회 - 신주인수권 일부 조항문 추가 - 주식매수선택권 일부 조항 변경 - 사외이사의 선임 조항 추가 - 대표이사 유고시 직무대행자 구체화 - 이사회의 결의방법 조항 개정 - 임원 선임 조항 개정 - 감사의 직무와 의무 조항 추가 표준정관 반영 등 2021.08.17 2021년도제1회임시주주총회 - 사업의 목적 추가 - 발행할 주식 한도 증액 - 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함 - 동등배당 원칙을 명시함 - 발행할 전환사채 한도 증액 - 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함 - 액면가까지 조정 가능한 전환사채 발행한도 증액 - 발행할 신주인수권부사채 한도 증액 - 액면가까지 조정 가능한 신주인수권부사채 발행한도 증액 - 감사선임에 관한 조문 정비 - 전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의 요건 완화에 관한 내용을 반영함 - 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함 사업영역 확대 및 발행할 주식한도 증액 등 * 정관변경일은 주주총회에서 정관이 승인된 날짜입니다. 다. 정관의 사업목적에 관한 사항(1) 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 영상, 음향 및 통신장비 제조업 영위 2 ITS 사업(전기경보 및 신호장치) 미영위 3 정보통신 공사 및 설계업 영위 4 포장공사업 영위 5 무역업 영위 6 전기공사업 영위 7 건설업 영위 8 부동산 개발, 임대 및 매매 영위 9 전문 소방 시설 공사업 영위 10 주택 신축 판매업 영위 11 네트워크 관련 장비 및 솔루션 제작, 판매, 용역업 영위 12 공업용 유사 산업용 건물 건설업 영위 13 전자 전기 . 통신기계 . 기구 및 그 부품의 제작 . 판매 . 임대 및 관련 서비스업 영위 14 별정통신사업, 전기통신사업 및 정보통신사업 영위 15 토목 건축공사업 영위 16 상하수도공사업 영위 17 조명기기 및 기타조명기기 제조 및 판매 영위 18 부동산 분양 및 컨설팅업 영위 19 주택, 상가, 건물 유지보수 및 관리업 영위 20 상가, 점포 운영업 영위 21 기계설비 공사업 영위 22 철물 공사업 영위 23 강구조물 공사업 영위 24 가스시설시공업 (제1종) 영위 25 금속조립 구조재 제조업 영위 26 그 외 기타 금속 가공업 영위 27 토공사업 영위 28 건축자재 제조 및 유통업 영위 29 건축단열재 제조 및 유통업 영위 30 부동산개발 및 시행업 영위 31 건설업(전기 및 정보통신) 영위 32 광고대행 및 이벤트업 미영위 33 인터넷 및 온라인 광고대행업 미영위 34 경영자문 및 재무컨설팅업 미영위 35 기업간 인수 합병의 중개 및 컨설팅업 미영위 36 구조조정 대상기업의 인수, 투자 및 컨설팅업 미영위 37 국내,외 투자사업 영위 38 기업 구조조정업 미영위 39 정보처리, 통신, 전자응용기기 관련 기기 제조, 판매 및 임대사업 영위 40 통신장비 도매업 및 소매업 영위 41 소프트웨어 개발, 공급 및 컨설팅업 미영위 42 정보처리 및 컴퓨터 운용 관련 사업 영위 43 데이터베이스 개발 및 공급업 미영위 44 정보처리의 제공 및 공급업 영위 45 감시카메라 및 주변기기 개발, 제조, 공사 및 판매업 영위 46 영상기기 판매 및 서비스업 영위 47 SI 사업 영위 48 IT 콘텐츠 및 서비스 사업 영위 49 컴퓨터 주변기기 개발 및 공급업 미영위 50 장비임대업 미영위 51 경영 및 IT 기술관련 컨설팅업 미영위 52 전기, 통신용 자재 제조 및 판매업 영위 53 대지조성사업 영위 54 조경공사업 및 조경시설물설치공사업 영위 55 조경자재업 및 조경관리업 영위 56 도시림, 생활림 등 조성 관련 수목 등의 식재 및 관련 편의 시설의 설치 영위 57 가로수 조성 및 정비업 영위 58 공원의 조성 및 개발, 유지관리업 영위 59 폐기물처리에 관한 기술의 연구 및 개발사업 미영위 60 환경관련 엔지니어링사업 및 컨설팅, 서비스업 미영위 61 환경개선 기술·제품개발 및 판매사업 미영위 62 신재생에너지 연구, 개발, 판매, 관리업 미영위 63 발전기, 기타 발전기 및 전기변환장치, 전기장비, 발열체 제조업 미영위 64 기화장치(GASIFICATION)설비제작업 미영위 65 발전업(기타발전업) 및 발전소 운영업 미영위 66 고형폐기물연료(SRF)발전설비 제작 및 운영업 미영위 67 플랜트건설 및 판매업 미영위 68 환경오염방지시설업 미영위 69 폐기물수집 및 처리업 미영위 70 폐기물 매립장, 소각장 설치 및 운영업 미영위 71 금속재생재료 및 재생용화합물 가공처리업 미영위 72 고압가스제조업 미영위 73 위 각호에 관련된 연구 및 제품개발 일체 미영위 74 위 각호에 관련된 해외건설업 영위 75 위 각호에 관련된 수출입업 미영위 76 위 각호에 관련된 용역, 제품의 제조, 판매 및 유통, 컨설팅, 교육, 투자 및 서비스 영위 77 위 각호에 관련된 부대사업 일체 영위 * 사업목적 현황은 공시서류 작성기준일 현재 정관상 명시된 모든 사업목적으로 미영위로 기재된 사업목적은 실적 부진으로 중단, 영위하고 있는 사업과의 연계 대비 목적, 단순 추진 계획만 수립 등의 사유로 공시서류 작성기준일 현재 영위하지 않는 사업목적입니다. (2) 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 2021.08.17 - - 폐기물처리에 관한 기술의 연구 및 개발사업 - 환경관련 엔지니어링사업 및 컨설팅, 서비스업 - 환경개선 기술·제품개발 및 판매사업 - 신재생에너지 연구, 개발, 판매, 관리업 - 발전기, 기타 발전기 및 전기변환장치, 전기장비, 발열체 제조업 - 기화장치(GASIFICATION)설비제작업 - 발전업(기타발전업) 및 발전소 운영업 - 고형폐기물연료(SRF)발전설비 제작 및 운영업 - 플랜트건설 및 판매업 - 환경오염방지시설업 - 폐기물수집 및 처리업 - 폐기물 매립장, 소각장 설치 및 운영업 - 금속재생재료 및 재생용화합물 가공처리업 - 고압가스제조업 - 위 각호에 관련된 연구 및 제품개발 일체 (3) 사업목적 변경 사유① 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 공시대상기간중 폐기물 매립시설 증설사업 추진 및 준비 목적으로 정관상 관련 사업목적을 추가하였습니다.② 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 추가는 이사회에서 제안하여 결정하였으며, 2021년 8월 17일 임시주주총회에서 승인되었습니다.③ 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등폐기물 매립시설 증설사업은 당사가 주된 사업으로 영위하고 있는 건설업 중 토목건축공사업 부문과 연계된 분야로 당사의 기존 기술인력과 시공능력을 활용하여, 매출 증진을 기대하였으나 관련 인허가의 상당 기간 지연으로 현재는 진행하고 있지 않고 있습니다. 자세한 내용은 하기 '라. 추가 사업목적의 내용과 전망' 중 '(9) 미추진 사유'를 참고하여 주시기를 바랍니다. 라. 추가 사업목적의 내용과 전망 (1) 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 1 폐기물처리에 관한 기술의 연구 및 개발사업 2021.08.17 2 환경관련 엔지니어링사업 및 컨설팅, 서비스업 2021.08.17 3 환경개선 기술·제품개발 및 판매사업 2021.08.17 4 신재생에너지 연구, 개발, 판매, 관리업 2021.08.17 5 발전기, 기타 발전기 및 전기변환장치, 전기장비, 발열체 제조업 2021.08.17 6 기화장치(GASIFICATION)설비제작업 2021.08.17 7 발전업(기타발전업) 및 발전소 운영업 2021.08.17 8 고형폐기물연료(SRF)발전설비 제작 및 운영업 2021.08.17 9 플랜트건설 및 판매업 2021.08.17 10 환경오염방지시설업 2021.08.17 11 폐기물수집 및 처리업 2021.08.17 12 폐기물 매립장, 소각장 설치 및 운영업 2021.08.17 13 금속재생재료 및 재생용화합물 가공처리업 2021.08.17 14 고압가스제조업 2021.08.17 15 위 각호에 관련된 연구 및 제품개발 일체 2021.08.17 (2) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 당사는 다음과 같이 울산미포 폐기물 매립시설 증설사업을 위한 공동사업협약 및 관련 계약을 체결하고, 위 신규사업을 추진하기 위하여 정관상 사업목적을 추가하였습니다.① 계약상대방 : GS건설㈜, ㈜아신네트웍스, ㈜제이엔디 외② 계약의 목적 및 내용- 사업명: 울산미포 폐기물 매립시설 증설사업 - 사업부지 면적: 116,881㎡(35,356평) - 폐기물 매립시설 용량 증설 : 증설량은 주무관청의 인허가사항으로 미정- 공동투자자 구성원 : GS건설㈜, ㈜상지카일룸- 공동투자자들은 금 120억원을 본 사업 관련 회사에 초기 재원으로 대여하고, SPC를 신규 설립 및 단계적으로 금 350억원을 출자하여, 동 SPC를 통해 기존 매립시설 사업권 보유회사의 지분 80% 및 경영권 인수- 공동투자자들은 본 사업의 시공 및 운영에 대한 제반 권리 취득③ 계약일 : 2021년 07월 12일(3) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성폐기물 산업은 인허가 사업이라는 특성과 규제, 지역 주민의 반대 등으로 신규 업체의 진입 장벽이 높습니다. 따라서 폐기물 처리 시설에 대한 수요가 공급을 따라잡지 못하고 있는 상황입니다.폐기물 시장이 커지면서 한국 폐기물 처리 시장 규모는 2018년 16조7000억원에서 2025년 23조7000억원으로 성장할 것으로 전망됩니다. (4) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등① 투자금액1) 초기 재원 대여 : 금 7,000,000,000원- 공동사업협약 및 금전대여약정 등에 따라 단계적으로 회수 예정 - 공동사업협약 및 금전대여약정에 따른 대여금 총 120억원 중 당사의 대여금 분담금은 70억원이며, 2021년 07월 대여금 투자를 실행2) SPC 지분출자 : 금 17,500,000,000원- 공동사업협약에 따라 SPC 설립 및 단계적으로 공동투자자와 5:5의 비율로 출자 - 공동사업협약에 따른 SPC 출자금 총 350억원 중 당사의 출자금 분담금은 175억원이며, 향후 해당 사업의 단계별 인허가에 따라 지분출자는 순차적으로 진행② 투자자금 조달원천 : 자기 자금(5) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) - 사업 미추진으로 해당사항이 없습니다.(6) 기존 사업과의 연관성- 폐기물 매립시설 증설사업은 당사가 주된 사업으로 영위하고 있는 건설업 중 토목건축공사업 부문과 연계된 분야로 당사의 기존 기술인력과 시공능력을 활용할 수 있습니다. (7) 주요 위험 - 폐기물 관리 및 환경 관련 정부 정책에 따른 변동성이 존재합니다.(8) 향후 추진계획 - 사업 미추진으로 해당사항이 없습니다.(9) 미추진 사유울산미포 폐기물 매립시설 증설사업을 위한 공동사업협약 및 관련 계약을 체결하고 초기 재원에 대한 투자(대여)까지는 진행하였으나 협약상 인허가가 상당 기간 지연되어 당사는 사업시행자에 대해 2022년 10월 6일 자로 관련 협약 등을 해제하기로 결정하였습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ㈜상지카일룸과 그 종속회사는 부동산개발업(분양공사), 건설업(도급공사), 부동산 관련 용역업 등을 영위하고 있으며, 부동산 관련 용역업은 전체 매출액에서 차지하는 비중이 미미하여 별도의 사업부문으로 구분표시하지 아니하였습니다. 사업부문 회사명 사업내용 분양공사 부동산개발업, 주택건설사업, 대지조성사업 등 ㈜상지카일룸 ·부동산 개발 및 공급 - 고급 빌라 개발 및 공급 - 고급 오피스텔 개발 및 공급 - 고급 주택(공동, 단독) 개발 및 공급 - 오피스 및 상가 등 개발 및 공급 외 ㈜카일룸디앤디 ㈜카일룸도산[구, 마스턴제103호논현피에프브이㈜] ㈜상지그린에너지 도급공사(건설업) 토목건축공사업 등 ㈜상지카일룸 ·고급 빌라, 오피스텔, 주택(공동, 단독) 건축·일반 건축물(오피스, 상가 등) 건축·위 건축물 관련 리모델링, 대지조성 및 부대토목공사 등 전기공사업, 정보통신공사업, 전문소방시설공사업 등 ㈜상지카일룸 ·전기공사 : 건축물 또는 건조물의 옥내외 전기설비 배선 및 배관 공사 등·통신공사 : 유ㆍ무선통신망 구축 등의 정보통신공사 및 건물 내 통신설비 배선공사·소방공사 : 특정소방대상물에 설치되는 소방시설의 공사, 개설, 이전 및 정비 기타 부동산 관련 용역업 ㈜상지카일룸 ·부동산 관련 PM, 유지관리, 분양 등 서비스 용역 2. 주요 제품 및 서비스 【주요 제품, 서비스 등】 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제45기 3분기 제44기 제43기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 분양공사 고급 빌라ㆍ고급 오피스텔 등 분양 80,286 60.82% 28,047 55.70% 16,860 75.43% 도급공사(건설업) 토목건축공사업 등 고급 빌라ㆍ고급 오피스텔 등 공사 31,522 23.88% 20,290 40.30% 3,747 16.76% 전기, 통신, 소방 공사 등 건축물의 전기, 통신, 소방 등 설비공사 1,413 1.07% 1,028 2.04% 1,104 4.94% 기타 부동산 관련 용역 등 18,784 14.23% 986 1.96% 642 2.87% 합 계 132,005 100.00% 50,351 100.00% 22,353 100.00% 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 천원) 주요자재 구매금액 비율 주요 매입처 토목/건축 6,181,380 98.13% ㈜리빙지코, 위크앤드, ㈜한샘넥서스, 유진기업㈜ 외 전기/통신 117,934 1.87% 금마건기, 디비이앤씨㈜ 기계/장치 - 0.00% 기 타 - 0.00% 합 계 6,299,314 100.00% 나. 주요 설비현황 (단위 : 천원) 회사명 소유형태 구 분 기초잔액 당분기 증감 감가상각 기말잔액 증 가 대 체 처 분 ㈜상지카일룸 자가 기타 유형자산 148,295 12,300 - (7,703) (56,126) 96,766 소 계 148,295 12,300 - (7,703) (56,126) 96,766 ㈜카일룸디앤디 자가 기타 유형자산 206,273 - - - (52,909) 153,364 소 계 206,273 - - - (52,909) 153,364 ㈜상지그린에너지 - 기타 유형자산 - - - - - - 소 계 - - - - - - ㈜카일룸도산[구, 마스턴제103호논현피에프브이㈜] - 기타 유형자산 - - - - - - 소 계 - - - - - - 합 계 354,568 12,300 - (7,703) (109,035) 250,130 다. 주요 설비 등 투자계획본 공시서류 작성기준일 현재 이사회 결의 등으로 동 계획이 확정되어 향후 1년 이내에 영업용 부동산 등에 투자가 진행 중이거나 향후 투자계획은 다음과 같습니다. - ㈜상지카일룸은 2021년 07월 부동산 개발사업(고급빌라 재건축 및 분양)을 위해 해당 사업 예정 부지(서울 강남구 청담동)에 소재한 물건 중 1개호실(이하 '해당 물건')을 소유하고 있는 주식회사 스윗파트너스(이하 '대상 법인')의 지분을 인수하는 계약을 체결하고 계약금과 중도금을 납입한 상태이며, 협의된 일정에 잔금을 지급하고 대상 법인을 종속회사로 편입할 예정입니다. 대상 법인은 해당 물건을 유일한 자산으로 하는 SPC이며, 향후 대상 법인을 시행자로 하고 ㈜상지카일룸이 시공하는 부동산 개발사업을 추진할 계획에 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제45기 3분기 제44기 제43기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 분양공사 고급 빌라ㆍ고급 오피스텔 등 분양 80,286 60.82% 28,047 55.70% 16,860 75.43% 도급공사(건설업) 토목건축공사업 등 고급 빌라ㆍ고급 오피스텔 등 공사 31,522 23.88% 20,290 40.30% 3,747 16.76% 전기, 통신, 소방 공사 등 건축물의 전기, 통신, 소방 등 설비공사 1,413 1.07% 1,028 2.04% 1,104 4.94% 기타 부동산 관련 용역 등 18,784 14.23% 986 1.96% 642 2.87% 합 계 132,005 100.00% 50,351 100.00% 22,353 100.00% 나. 수주상황본 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 공사에 대한 수주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발주처 현장명 계약일(공사착공일) 완공예정일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 관급 국군재정관리단 22-육-00부대 전기공사 2022.09.16 2024.07.29 2,819 435 2,384 서울교통공사 5호선 상일동역 승강편의시설 설치공사 2023.06.20 2024.12.13 803 101 702 관급 소계 3,622 536 3,086 민간 ㈜대명수안 진천3차 교성지구 풍림아이원 트리니움아파트 임시전력공사 2021.02.15 2023.09.30 780 716 64 분양공사(*) 논현동 카일룸M 신축 분양사업 2021.04.01 2023.09.30 180,210 113,204 67,006 제이앤비개발 워커힐 한강 공동주택 신축공사 2021.11.01 2023.06.30 18,142 17,781 361 ㈜대풍산업 역삼동 주거복합 신축공사 2021.12.01 2024.04.30 24,595 11,802 12,793 퀀텀디브이㈜ 해운대 중동 카일룸 신축공사 2022.04.01 2024.02.18 15,697 5,835 9,862 ㈜카일룸도산(**) 강남구 논현동 98, 98-1번지 신축공사 2022.05.24 2025.06.30 25,950 372 25,578 ㈜메종드몽삐에뜨 양서면 목왕리 일원 단독주택 공사 2022.09.30 2023.09.27 2,339 2,124 215 ㈜킨포크빌리지 양서면 목왕리 일원 단독주택 공사 2022.09.30 2023.09.27 1,024 1 1,023 민간 소계 268,737 151,835 116,902 합 계 272,359 152,371 119,988 * 논현동 카일룸M 신축 분양사업은 주요 종속회사인 ㈜카일룸디앤디가 시행하고 지배회사인 ㈜상지카일룸이 시공하는 현장입니다. '계약일(공사착공일)'은 분양공사의 수익인식 개시일인 공사착공일입니다.** 마스턴제103호논현피에프브이㈜의 상호가 2023년 3월 29일 ㈜카일룸도산으로 변경되었습니다.※ 공시서류 작성기준일 현재 기준 완공예정일이 지난 현장은 잔손보기 및 준공 정산을 진행 중인 현장입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장이자율 변동위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 환율위험연결실체는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외환위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 이와 관련한 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 지급해야 하는 최대금액으로 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약 110,891,918 111,410,000 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 12,283,411 1,245,040 - 13,528,451 리스부채 381,500 134,004 - 515,504 전환사채 9,025 14,597,469 - 14,606,494 파생상품부채 4,963,511 - 4,963,511 금융보증계약(*1) 101,135,705 - - 101,135,705 단기차입금 57,021,317 - - 57,021,317 장기차입금 45,691,695 1,800,000 - 47,491,695 합 계 221,486,164 17,776,513 - 239,262,677 (*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가지급하여야 할 최대금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 10,739,089 1,321,390 - 12,060,479 리스부채 445,995 255,361 - 701,356 단기차입금(*2) 60,582,388 - - 60,582,388 장기차입금(*2) 35,040,997 9,585,497 - 44,626,494 전환사채 27,451,523 1,389,600 1,252,048 30,093,171 기타금융부채 8,590 - 180,308 188,898 금융보증계약(*1) 111,410,000 - - 111,410,000 합 계 245,678,582 12,551,848 1,432,356 259,662,786 (*1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가지급하여야 할 최대금액입니다. 전기말 현재 금융보증계약과 관련하여 53,003천원이 연결재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다.(*2) 부동산 개발사업 관련 운영자금 목적의 차입금입니다.(4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결실체는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(*) 108,514,219 110,183,723 차감 : 현금및현금성자산 (54,259,059) (46,618,398) 순차입금 54,255,160 63,565,325 부채총계 143,859,929 165,515,405 자본총계 87,029,742 57,719,971 자본총계 대비 순차입금 비율 62.34% 110.13% 자본총계 대비 부채총계 비율 165.30% 286.76% (*) 해당 차입금 금액은 단기차입금, 장기차입금, 전환사채로 구성되어 있습니다. 나. 파생거래 (1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 - - 4,220,932 4,220,932 파생상품부채 - 8,979,649 - 8,979,649 (*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.(전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 - - 4,197,171 4,197,171 파생상품부채 - 10,121,532 - 10,121,532 (*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 지분증권 1,422,138 3 DCF모형, 순자산가치평가법, 유사기업비교법 등 무위험이자율, 신용등급할인율,주가변동성, 금리변동성 등 조합출자금 2,798,794 3 파생상품부채 채무증권 8,979,649 2 BDT모형 (3) 당분기 및 전기중 거래일손익 인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 합계 기초 거래일손익인식평가조정 - - - (5,714,247) 2,207,965 (3,506,282) 신규 발생 거래일손익인식평가조정 - - - - - - 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 - - - 5,714,247 (2,207,965) 3,506,282 기말 거래일손익인식평가조정 - - - - - - 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약본 공시서류 작성기준일 현재 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 다음과 같습니다.(1) ㈜상지카일룸 타법인 주식 처분① 계약상대방 : 박찬희② 계약의 목적 및 내용 : 투자원금 회수 및 리스크 헤징, 현금 유동성 확보를 위하여 루체 투자조합 출자좌수 5,774좌를 5,999백만원에 양도③ 최초계약일 : 2021년 05월 24일④ 1차 변경계약일 : 2021년 12월 31일⑤ 2차 변경계약일 : 2022년 03월 10일⑥ 3차 변경계약일 : 2022년 11월 30일⑦ 4차 변경계약일 : 2023년 02월 10일⑧ 계약금액 및 대금수수방법(기준) 등- 계약금액 : 5,999,000,000원- 계약금(2021.05.24) : 200,000,000원- 중도금(2021.12.31) : 1,100,000,000원, 중도금 수령 후 출자좌수 1,059좌 양도- 잔 금(2022.11.30) : 2,500,000,000원, 잔금 수령- 잔 금(2023.06.30) : 2,199,000,000원, 잔금 수령 후 출자좌수 4,715좌 양도- 매수인이 보유한 라이트론홀딩스㈜ 보통주식 105,521주를 매도인에게 추가로 담보제공- 로보모터스1호투자조합 소유의 ㈜투비소프트 보통주 2,510,460주를 추가로 양도담보제공※ 2023년 07월 25일 잔금을 수령하여, 양도가 완료되었습니다.(2) ㈜상지카일룸 울산미포 폐기물 매립시설 증설사업을 위한 공동사업협약 및 관련 계약 체결① 계약상대방 : 지에스건설 주식회사, 주식회사 아신네트웍스, 주식회사 제이엔디 외② 계약의 목적 및 내용- 사업명: 울산미포 폐기물 매립시설 증설사업 - 사업부지 면적: 116,881㎡(35,356평) - 폐기물 매립시설 용량 증설 : 증설량은 주무관청의 인허가사항으로 미정- 공동투자자 구성원 : GS건설㈜, ㈜상지카일룸- 공동투자자들은 금 120억원을 본 사업 관련 회사에 초기 재원으로 대여하고, SPC를 신규 설립 및 단계적으로 금 350억원을 출자하여, 동 SPC를 통해 기존 매립시설 사업권 보유회사의 지분 80% 및 경영권 인수- 공동투자자들은 본 사업의 시공 및 운영에 대한 제반 권리 취득③ 계약일 : 2021년 07월 12일④ 투자금액1) 초기 재원 대여 : 금 7,000,000,000원- 공동사업협약 및 금전대여약정 등에 따라 단계적으로 회수 예정 - 공동사업협약 및 금전대여약정에 따른 대여금 총 120억원 중 당사의 대여금 분담금은 70억원이며, 2021년 07월 대여금 투자를 실행하였습니다.2) SPC 지분출자 : 금 17,500,000,000원- 공동사업협약에 따라 SPC 설립 및 단계적으로 공동투자자와 5:5의 비율로 출자 - 공동사업협약에 따른 SPC 출자금 총 350억원 중 당사의 출자금 분담금은 175억원이며, 향후 해당 사업의 단계별 인허가에 따라 지분출자는 순차적으로 진행될 예정입니다.※ 상기와 같이 협약 등을 체결하고 초기 재원에 대한 투자(대여)까지는 진행하였으나 협약상 인허가가 상당 기간 지연되어 당사는 사업시행자에 대해 2022년 10월 6일 자로 관련 협약 등을 해제하기로 결정하였습니다.(3) ㈜상지카일룸 타법인 주식 취득① 계약상대방 : 주식회사 하나은행(마스턴기회추구일반투자형사모부동산투자신탁제2호의 신탁업자로서)② 계약의 목적 및 내용- 부동산 개발사업 관련 수익창출을 위하여 부동산 개발 특수목적법인인 마스턴제103호논현피에프브이㈜ 발행 보통주식 874,000주, 제2종 종류주식 56,000주를 6,885,607,175원에 양수- 본건 주식취득은 발행회사에 대한 기존 양수인 지위 보유권자로부터 양수인 지위를 양도받는 방식으로 진행하며, 주식취득금액 외 기존 양수인지위권자가 그 기간 동안 PFV를 위해 수행한 대가에 대한 금원 20억원을 별도로 지급하는 조건③ 계약일 : 2022년 05월 02일④ 계약금액 및 대금수수방법(기준) 등- 계약금액 : 6,885,607,175원- 대금지급 : 계약일에 전액 지급(4) ㈜카일룸디앤디 수익권 근질권 설정계약① 계약상대방 : 주식회사 한국투자저축은행② 계약의 목적 및 내용- 채권자 ㈜한국투자저축은행은 서울 강남구 논현동242-31, 242-32번지 지상 오피스텔 및 근린생활시설 신축사업과 관련하여, 채무자 ㈜카일룸디앤디에 대해 대출약정금 합계 일백일십삼억원(￦11,300,000,000)을 초과하지 아니하는 범위 내에서 대출을 하여 주고, 2022년 09월 20일 체결된 대출약정에 따라 근질권설정자 ㈜카일룸디앤디는 근질권자 ㈜한국투자저축은행에 대해 부담하는 대출원리금 상환 채무 등 지급채무의 이행을 담보하기 위하여, 아래 근질권 목적물에 대하여 1순위 근질권을 설정함- 근질권 목적물이란 근질권설정자가 시행하는 '서울 강남구 논현동242-31, 242-32번지 지상 오피스텔 및 근린생활시설 신축사업과 관련하여 2021년 03월 30일 체결된 관리형토지신탁계약 및 그 특약(이의 추가, 수정, 변경계약을 포함한다)상 위탁자 수익권 및 신탁계약에 따라 근질권설정자에게 지급될 현금 기타 모든 자산에 대한 권리'를 총칭하여 말함③ 계약일 : 2022년 09월 20일④ 계약금액(채권최고액) : 대출약정금 11,300백만원의 130%(5) ㈜상지카일룸 사업부지 처분 ① 거래상대방 : ㈜신영식사피에프브이 ② 계약의 목적 및 내용 : 개발사업 장기간 지연에 따른 사업부지(재고자산, 건설용지)를 24억원에 처분함③ 계약일 : 2023년 05월 25일④ 계약금액 및 대금수수방법(기준) 등- 계약금액 : 2,400,000,000원- 계약금(2023.05.25) : 360,000,000원- 잔 금(2023.12.07) : 2,040,000,000원 나. 연구개발활동- 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업 관련 지적재산권 보유 현황㈜상지카일룸은 고급주택 브랜드 '상지리츠빌'. 프리미엄 고급주택 브랜드 '상지카일룸' 및 프리미엄 오피스텔 브랜드 '상지카일룸 M' 등 브랜드와 관련된 상표권, 디자인권 및 저작권 등을 다수 보유하고 있습니다. (기준일: 2023년 09월 30일) (단위 : 건) 상표 디자인 저작권 프로그램저작권 28 9 1 1 상표법 제 89조에 따라 해당 상표에 대한 독점적 사용권을 보유하고, 디자인보호법 제 92조에 따라 해당 디자인에 대한 독점적 실시권을 가집니다. 나. 법률, 규정 등의 규제사항이 회사에 미치는 영향㈜상지카일룸은 건설산업기본법, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 건축법, 주택법, 도시 및 주거환경정비법, 건축물의 분양에 관한 법률, 표시ㆍ광고의 공정화에 관한 법률, 전기공사업법 등 다양한 법규로부터 영향을 받고 있으며, 각 법률 규정 위반 시 처벌 규정에 따라 벌금, 벌점 등으로 인하여 영업 손실 등을 입을 수 있습니다. 다. 환경보호 관련 정부규제의 준수 사항㈜상지카일룸은 정부가 법률로 규제하고 있는 환경영향평가법, 대기환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법 등 각종 환경관련 법규를 준수하고 있으며, 건설현장에서 발생하기 쉬운 환경 위반사항을 사전에 예방하고, 현장에서 환경 점검을 통한 환경관리를 할 수 있도록 노력하고 있습니다. 라. 사업 관련 산업의 특성(1) 분양공사업(부동산개발업) 분양공사업은 생활의 기본인 주거시설을 공급하는 사업분야이며, 대부분의 분양공사업을 영위하는 기업들은 토지확보, 분양, 시공까지의 업무를 주로 하고 있습니다. 분양공사업은 타 산업에 비해 가치창출, 고용유발 등 경기부양 효과가 크기 때문에 침체된 경기를 활성화하는 견인차 역할을 담당하고 있으며, IT, 친환경 등 기타산업과의 연관성이 매우 큰 산업적 특징을 지니고 있습니다. 또한 분양공사업은 경기동향, 시중 유동성 및 고객의 니즈에 민감하게 반응하며, 대ㆍ내외 경기 상황과 정부의 부동산 정책에 상당한 영향을 받습니다. (2) 건설업건설업은 일상생활 및 생산, 소비 등 경제활동을 위한 공간 및 상호 교류 등 인프라를구축하는 사업으로 주택사업과 건축사업으로 구분할 수 있습니다. 주택사업은 국민생활의 근간을 이루는 주거시설을 생산하는 사업입니다. 건설업 내에서 가장 대표적인 경기의존적인 사업으로 경제순환주기에 따라 호황과 불황이 반복되며, 정부 정책 및 제도에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다. 건축사업은 산업활동의 근간이 되는 업무시설, 상업시설 등의 건축물을 생산하는 사업입니다. 주요 발주처는 공공기관 또는 민간기업 등이나, 민간부문에 대한 의존도가높아 산업경기변동에 따른 기업의 설비투자 수요에 큰 영향을 받고 있습니다.(3) 전기공사업전기공사업은 수ㆍ변전 및 배전 설비에 관한 공사, 배관ㆍ배선ㆍ전등 및 전기기기의 설치에 관한 공사, 승강기의 설치에 따른 전기공사 등 전기시설물에 관한 모든 설비공사입니다. 전기 설비비가 건축 총 공사비에 대하여 차지하는 비율은 약 20% 정도이나, 설비비가 차지하는 비중이 점차 상승하고 있으며 건축 전체에서 차지하는 중요성도 더욱 높아지고 있습니다. 건설업은 매년 국민총생산(GDP)에서 차지하는 비중이 평균 15% 이상이며 국가 전체 고용 비중도 8%를 넘어설 정도로 경제가치가 높은 산업분야이지만, 기본적으로 수주산업이고 타 산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매 등 건설 수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하는 특성이 있습니다.(4) 정보통신망구축사업정보통신망구축사업은 이동통신 시설공사, 통신선로 공사, IBS(Intelligent Building System)/ LAN 시설공사, 전송시설공사, 통신장비 설치공사 등을 포함한 설비공사업을 말합니다. 우리나라는 초고속 정보동신망 구축사업을 적극적으로 추진해 지금은 명실상부한 세계 최고수준의 정보인프라 강국으로 발전하였습니다. 하지만, 국내의 정보통신망구축사업은 동종업체간 경쟁이 치열하여 수익창출이 쉽지만은 않은 실정입니다. 현재의 정보통신기술은 유ㆍ무선 통신ㆍ방송 등 다양한 정보통신 네트워크, 서비스 및 기기가 융합되는 정보통신환경으로 급속히 발전해 왔고, 이러한 환경에 부합하는 고품질 멀티미디어 서비스를 제공하기 위하여 정보통신부(現 산자부)는 지난 2003년에 발표된 '광대역통합망 구축 기본계획(안)'에 따라 현재 별도로 운영되고 있는 유선ㆍ무선ㆍ인터넷망을 상호 연결시켜 방송과 통신 및 인터넷을 언제 어디서나 이용할 수 있도록 하는 통합 네트워크를 구축하였습니다.이미 갖추어진 기술을 바탕으로 전국 30여개 지자체에서 U-city 구축계획을 추진하고 있는 등 정보통신망 구축사업은 그 영역을 계속 확장해가고 있으며, 해외에서도 우리나라의 기술에 적극적으로 관심을 표하는 상황이므로 지속적인 수익 창출을 기대하고 있습니다. 마. 시장여건(1) 분양공사업(부동산개발업)분양공사업은 직접 토지를 매입하여 시행과 시공을 병행하는 개발형 주택사업과 주택조합, 시행사 등 발주처의 요구에 따라 시공하여 공급하는 도급공사로 구분됩니다. 최근 금리인상의 영향으로 전체적인 시장규모는 정체될 것으로 예상되나, 한편으로는 3기 신도시를 비롯한 대규모 공공택지 공급이 예정되어 있고, GTX A~C노선 등 광역교통개선으로 인해 관련 지역의 개발은 가속화될 전망입니다. 아울러 정부의 정책과 도심 직주근접형 선호 등을 고려하여 볼 때 대규모 정비사업보다는 도심 소규모 재건축 등을 중심으로 지속적인 사업기회가 발생할 것으로 예상됩니다. (2) 건설업국가 경제성장과 더불어 지속 성장해온 국내 건설시장은 '07년 고점을 기록한 이후 '08년 글로벌 금융위기로 인한 경제성장 둔화, 부동산 경기 침체 장기화 등으로 시장 규모가 2013년 91조원까지 감소하였으나, 정부의 부동산 관련 규제 완화 및 저금리 정책에 따른 주택ㆍ부동산 시장 호조로 2015년 158조원까지 성장하였으며, 2016년 164.9조원으로 역대 최고치를 경신하였습니다. 이후 국내 건설시장은 기준금리 인상과 가계부채 대책 영향으로 민간 건축과 주택 공급이 감소세로 전환되고 SOC 예산도 줄어들어 시장 규모도 2017년 160.5조원, 2018년 154.5조원, 2019년 166.0조원으로 성장이 둔화되었으나, 2020년 194.1조원으로 점차 증가하고 있는 상황입니다.고급빌라 시장은 아파트 재개발과 달리 연립주택 재개발의 경우 주택법이 아닌 건축법 적용대상으로 재개발/재건축 및 분양가 상한제 규제 대상이 아니므로 노후된 고급 연립주택을 중심으로 재개발 수요가 꾸준히 존재합니다.(3) 전기공사업한국전기공사협회에 따르면 국내 전기공사업 현황은 2019년말 기준으로 등록업체수1만 7,619개사로 단일업종중 최대규모이며, 전국 공사실적도 31조 3천억원에 달합니다. 이처럼 전기공사업은 전기공사업체의 과다진입으로 수주경쟁이 가속화되었으며, 이로 인해 수주활동이 쉽지 않은 상황이며, 오랜기간 불황속에서도 증가세는 유지해왔지만, 새로운 성장 동력을 찾지 않는 이상 전기공사 시장의 증가세 전환은 어려울 것으로 판단됩니다. (4) 정보통신망구축사업정보통신망구축사업의 경쟁형태는 협력업체 형태와 입찰방식(적격심사, 최저가, 지명, 제한)의 두 가지 형태이며, 국내시장의 정보통신공사업자는 2019년말 기준 10,316개사로 치열한 경쟁영업을 하고 있습니다. 정보통신공사업 시장은 국내 경기 침체에도 불구하고 2014년 전국 공사실적이 13.6조원까지 지속적인 성장세를 유지한 바 있습니다. 하지만 과거와 달리 2015년 ~ 2016년에는 성장세가 둔화되었으며, 2017년 14.3조억원, 2018년 14.2조원, 2019년 15.3조원으로 점차 증가하고 있는 상황이나, 부동산과 관련된 건설경기의 침체와 통신서비스 시장의 시설투자 감소 등으로 인하여 정보통신공사의 발주 물량이 과거에 비하여 하락하고 있고, 업체당 평균 실적 또한 계속 낮은 추이를 보이고 있습니다. 바. 영업의 개황(1) 분양공사업(부동산개발업)분양공사업은 직접 토지를 매입하여 시행과 시공을 병행하는 개발형 주택사업을 영위하고 있으며, 2021년부터 서울시 강남구 논현동 소재지에 프리미엄 오피스텔 브랜드 '상지카일룸 M' 을 시행 및 시공하여 시장에 공급하고 있습니다.,(2) 건설업건설업은 고급빌라 및 고급아파트 등 고급주거시설과 사무용빌딩 등 상업시설을 건설하여 판매 및 공급하고 있습니다. 현재 상지리츠빌과 상지카일룸이라는 국내 고급빌라업계 최고의 브랜드를 보유하고 있으며, 2018년말 서울시 강남구 도곡동 소재지에 '상지카일룸' 건설을 완료하였습니다. 이후 2021년에는 서울시 강남구 논현동 소재지에 프리미엄 오피스텔 브랜드 '상지카일룸 M' 공사, 성수동2가 복합시설 신축공사, 워커힐 한강 공동주택 신축공사 등을 수주하였고, 2022년에는 해운대 중동 카일룸 신축공사, 강남구 논현동 98, 98-1번지 신축공사(주거동) 등을 수주하였습니다. 또한 '상지카일룸' 브랜드로 추가적인 부동산 개발 및 건설을 계획 중에 있습니다.(3) 전기공사업전기공사업은 안정적인 수익기반을 확립하기 위하여 2003년에 진출한 사업입니다. 건설공사의 각 공종별 전문공사 중 전기공사업만을 직접 도급 또는 하도급 받아 공사를 수행하기 때문에 일반 건설업에서 수립한 관리계획을 토대로 시공을 담당하고 있습니다. 당사는 전기공사업 면허 취득 및 전문인력을 충원하여 전기공사만을 전문적으로 시공함으로써 위험부담을 분산하고 공사비를 절감하고 있으며, 전문분야의 반복시공으로 시공기술 축적 및 장비 가설재의 효용성을 증강하고 있습니다. 당사는 2021년 2월 안동 풍림 아이원 리버파크 아파트 신축공사 중 임시전력공사 계약 체결 및 2021년 2월 진천3차 교성지구 풍림아이원 트리니움아파트 임시전력공사 계약을 체결하였으며, 현재 전기공사 매출 확대를 위해 공공부문과 민간부문의 발주에 적극적으로 참여하고 있습니다.(4) 정보통신망구축사업정보통신망구축사업은 크게 무선방식 정보통신망 구축공사와 유선방식 정보통신망 구축공사로 구분할 수 있으며, 전반적인 업무영역에 정보화를 도입할 수 있어 각광을받고있는 IBS사업에까지 영역을 확장하였습니다. 당사는 2003년에 가천길대학 연수동 통신공사, 연세대 IBS 배선공사 계약 및 2004년 원거리 IP-XDSL 음영지역선로공사, 영동 2차 가입자광 단가계약 선로공사 등의 계약 체결 이후 초고속 인터넷 및 이동통신가입자 증가율 둔화 및 1차 초고속 인터넷인프라 구축완료 등으로 정보통신부문 매출이 감소하였으나, 2008년 2월 대한주택공사와 성남판교 U-City 관로정보통신공사 계약 체결, 2013년 6월 호평1차 대명루첸아파트 신축공사 중 전기,정보통신공사 계약 체결, 2014년 7월 울산 신정동 대명루첸아파트 신축공사 중 전기,정보통신공사 계약 체결, 2022년 6월 논현동 242-31, 31 카일룸 M 신축공사 중 통신공사 계약 체결, 2023년 3월 역삼동 653-3 주거복합 신축공사 중 통신공사 계약 체결 등 정보통신부문 매출증대를 위한 영업력을 강화하고 있습니다. 사. 종속회사 요약재무현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 당분기손익 포괄손익 ㈜카일룸디앤디 112,175,339 81,946,976 30,228,363 68,911,729 20,501,079 20,501,079 ㈜상지그린에너지 36,534,657 36,645,242 (110,585) - (207,879) (207,879) ㈜카일룸도산(*) 43,721,351 70,358,932 (26,637,581) 18,200,000 (9,738,384) (9,738,384) * 마스턴제103호논현피에프브이㈜의 상호가 2023년 3월 29일 ㈜카일룸도산으로 변경되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 천원) 구분 제45(당분)기 제44(전)기 제43(전전)기 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 177,769,315 175,639,972 88,696,683 ·현금및현금성자산 54,259,059 46,618,398 26,567,684 ·단기금융자산 650,583 910,123 8,025,288 ·매출채권및기타채권 10,905,142 7,930,417 13,040,189 ·계약자산 35,995,339 2,953,440 451,579 ·재고자산 66,201,444 104,849,351 35,741,971 ·기타유동자산 7,457,979 9,680,394 461,155 ·당기법인세자산 178,368 287,615 599,684 ·매각예정유동자산 2,121,402 2,410,234 3,809,133 [비유동자산] 53,120,356 47,595,405 45,989,162 ·장기금융자산 4,411,796 4,286,967 5,794,052 ·장기매출채권및기타채권 4,860,324 8,314,506 12,990,936 ·관계기업투자주식 6,397,122 - 4,386,639 ·유형자산 250,130 354,568 494,755 ·사용권자산 486,274 700,662 487,982 ·투자부동산 26,186,233 23,207,841 19,011,777 ·무형자산 7,573,477 7,993,258 181,982 ·기타비유동자산 2,501,833 2,737,603 2,641,039 ·이연법인세자산 453,167 - - 자산총계 230,889,671 223,235,377 134,685,844 [유동부채] 125,992,913 148,844,373 41,827,664 [비유동부채] 17,867,016 16,671,032 35,510,962 부채총계 143,859,929 165,515,405 77,338,625 [지배기업 소유주지분] 87,029,742 57,719,972 57,347,219 ·자본금 52,727,220 47,117,220 41,358,189 ·기타불입자본 100,693,517 100,725,798 93,844,369 ·기타자본구성요소 900,002 900,002 900,002 ·결손금 (67,290,996) (91,023,048) (78,755,340) [비지배지분] - - - 자본총계 87,029,742 57,719,972 57,347,219 구분 제45(당분)기 제44(전)기 제43(전전)기 2023.01.01~2023.09.30 2022.01.01~2022.09.30 2021.01.01~2021.09.30 매출액 132,005,247 29,091,095 22,352,990 영업이익 28,083,627 (1,127,959) (14,673,270) 연결총당기순이익 23,732,052 1,536,422 (39,496,543) 지배기업소유주지분 23,329,402 1,536,422 (38,094,425) 비지배지분 - - - 기본주당순이익(단위:원) 234 17 (579) 희석주당순이익(단위:원) 173 (5) (579) 연결에포함된회사수 4 5 4 ※ 상기 요약 재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 천원) 구분 제45(당분)기 제44(전)기 제43(전전)기 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 81,505,727 42,962,652 44,127,076 ·현금및현금성자산 2,486,910 1,507,441 4,580,225 ·단기금융자산 - 9,991 7,375,398 ·매출채권및기타채권 56,220,359 25,538,095 22,451,302 ·미청구공사 18,389,151 5,887,362 1,491,956 ·재고자산 - 2,121,402 2,121,402 ·기타유동자산 2,123,818 2,904,064 813,835 ·당기법인세자산 164,089 279,296 577,958 ·매각예정자산 2,121,402 4,715,000 4,715,000 [비유동자산] 54,716,230 73,416,162 46,522,258 ·장기금융자산 4,411,796 4,286,967 5,794,052 ·장기매출채권및기타채권 22,017,796 43,937,589 25,935,315 ·종속기업투자주식 15,195,383 14,845,383 4,790,000 ·관계기업투자주식 93,000 93,000 4,216,038 ·유형자산 96,766 148,295 193,578 ·사용권자산 318,463 386,543 322,462 ·투자부동산 10,011,759 6,900,588 2,559,020 ·무형자산 69,504 80,194 70,754 ·기타비유동자산 2,501,833 2,737,603 2,641,039 자산총계 136,222,027 116,378,814 90,649,334 [유동부채] 42,613,694 35,998,622 14,477,646 [비유동부채] 3,947,488 1,392,201 1,208,223 부채총계 46,561,181 37,390,823 15,685,869 [자본금] 52,727,220 47,117,220 41,358,188 [자본잉여금] 100,192,522 100,224,803 93,343,373 [기타자본구성요소] 900,002 900,002 900,002 [결손금] (64,158,897) (69,254,033) (60,638,098) 자본총계 89,660,845 78,987,991 74,963,465 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제45(당분)기 제44(전)기 제43(전전)기 2023.01.01~2023.09.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 65,191,196 32,245,661 12,435,189 영업이익 5,455,653 (1,953,728) (3,258,979) 당기순이익(손실) 5,095,135 (8,615,934) (28,782,201) 기본주당순이익(단위:원) 51 (94) (422) 희석주당순이익(단위:원) 42 (123) (422) ※ 상기 요약 재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 45 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 44 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 유동자산 177,769,315,453 175,639,970,585 현금및현금성자산 54,259,058,627 46,618,397,564 단기금융상품 650,582,825 910,122,980 매출채권 및 기타채권 10,905,142,212 7,930,416,804 계약자산 35,995,339,320 2,953,439,919 유동재고자산 66,201,443,641 104,849,350,737 기타유동자산 7,457,979,288 9,680,393,573 당기법인세자산 178,367,870 287,615,320 매각예정자산 2,121,401,670 2,410,233,688 비유동자산 53,120,355,585 47,595,405,516 장기금융자산 4,411,795,730 4,286,966,830 장기매출채권 및 기타채권 4,860,323,619 8,314,506,339 관계기업투자주식 6,397,122,090 유형자산 250,130,492 354,567,730 사용권자산 486,273,931 700,662,052 투자부동산 26,186,232,839 23,207,840,799 무형자산 7,573,476,647 7,993,258,325 기타비유동자산 2,501,833,146 2,737,603,441 이연법인세자산 453,167,091 자산총계 230,889,671,038 223,235,376,101 부채 유동부채 125,992,913,072 148,844,372,959 매입채무 및 기타채무 12,283,411,437 10,739,088,500 계약부채 718,515,683 1,123,091,672 유동 차입금 54,613,127,974 55,182,169,127 전환사채 9,301,091,103 12,201,553,631 유동성장기부채 42,800,000,000 33,500,000,000 유동 리스부채 381,500,464 445,995,253 파생상품부채 4,963,510,709 10,121,531,589 기타유동금융부채 63,753,402 61,593,202 기타 유동부채 597,907,578 24,994,987,766 기타충당부채 270,094,722 474,362,219 비유동부채 17,867,016,115 16,671,032,298 장기매입채무 및 기타채무 1,245,040,684 1,321,390,000 장기차입금 1,800,000,000 9,300,000,000 비유동 리스부채 134,003,592 255,361,140 기타금융부채 180,308,264 비유동충당부채 1,289,611,652 432,769,385 이연법인세부채 13,398,360,187 5,181,203,509 기타 비유동 부채 부채총계 143,859,929,187 165,515,405,257 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 87,029,741,851 57,719,970,844 자본금 52,727,219,500 47,117,219,500 자본잉여금 100,693,517,218 100,725,798,218 기타자본구성요소 900,001,559 900,001,559 이익잉여금(결손금) (67,290,996,426) (91,023,048,433) 자본총계 87,029,741,851 57,719,970,844 자본과부채총계 230,889,671,038 223,235,376,101 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 26,445,688,291 132,005,247,125 8,888,783,767 29,091,094,651 매출원가 19,202,227,604 89,451,354,644 7,576,426,659 22,054,368,356 매출총이익 7,243,460,687 42,553,892,481 1,312,357,108 7,036,726,295 판매비와관리비 4,397,110,446 14,470,265,660 3,733,970,996 8,164,685,143 영업이익(손실) 2,846,350,241 28,083,626,821 (2,421,613,888) (1,127,958,848) 금융수익 111,268,058 5,668,358,819 525,239,325 11,373,586,630 금융원가 6,644,184,422 12,058,502,332 1,809,826,097 6,344,484,469 관계기업투자손실 2,643,171,057 6,397,122,090 (410,315,826) (1,439,407,015) 기타이익 2,098,927,105 3,300,529,678 120,555,594 212,220,222 기타손실 2,216,672 297,743,904 609,294,050 1,192,534,246 법인세비용차감전순이익(손실) 1,053,315,367 31,093,391,172 (4,605,254,942) 1,481,422,274 법인세비용(수익) 2,694,122,942 7,763,989,587 (33,000,000) (55,000,000) 계속영업이익(손실) (1,640,807,575) 23,329,401,585 (4,572,254,942) 1,536,422,274 중단영업이익(손실) 402,650,422 당기순이익(손실) (1,640,807,575) 23,732,052,007 (4,572,254,942) 1,536,422,274 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,640,807,575) 23,732,052,007 (4,572,254,942) 1,536,422,274 총포괄손익 (1,640,807,575) 23,732,052,007 (4,572,254,942) 1,536,422,274 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,640,807,575) 23,732,052,007 (4,572,254,942) 1,536,422,274 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (15) 238 (50) 17 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (15) 234 (50) 17 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (15) 176 (64) (5) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (15) 173 (64) (5) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 41,358,188,500 93,844,369,060 900,001,559 (78,755,340,198) 57,347,218,921 57,347,218,921 당기순이익(손실) 1,536,422,274 1,536,422,274 1,536,422,274 기타포괄손익 전환청구권 행사 5,364,981,000 6,918,474,718 12,283,455,718 12,283,455,718 유상증자 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 신주청약 394,050,000 394,050,000 394,050,000 2022.09.30 (기말자본) 46,723,169,500 100,762,843,778 1,294,051,559 (77,218,917,924) 71,561,146,913 71,561,146,913 2023.01.01 (기초자본) 47,117,219,500 100,725,798,218 900,001,559 (91,023,048,433) 57,719,970,844 57,719,970,844 당기순이익(손실) 23,732,052,007 23,732,052,007 23,732,052,007 기타포괄손익 전환청구권 행사 유상증자 5,610,000,000 (32,281,000) 5,577,719,000 5,577,719,000 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 신주청약 2023.09.30 (기말자본) 52,727,219,500 100,693,517,218 900,001,559 (67,290,996,426) 87,029,741,851 87,029,741,851 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 영업활동현금흐름 4,823,027,659 13,701,311,912 당기순이익(손실) 23,732,052,007 1,536,422,274 현금유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 7,771,125,767 (2,766,531,959) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (26,142,472,910) 18,551,698,450 이자수취 4,897,496,877 95,171,392 이자지급(영업) (5,560,561,532) (4,057,072,795) 배당금수취(영업) 16,140,000 29,590,000 법인세환급(납부) 109,247,450 312,034,550 투자활동현금흐름 6,495,481,002 1,082,841,202 단기금융상품의 감소 259,991,350 7,387,223,416 유형자산의 처분 3,160,000 단기대여금의 감소 6,761,413,407 당기손익인식금융자산의 처분 4,484,808,692 4,040,792,310 기타보증금의 감소 15,000,000 30,128,000 기타투자활동으로 인한 현금유입액 1,500,000,000 장기금융상품의 취득 (90,418,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (7,050,147,298) 임차보증금의 증가 (113,720,000) (230,000,000) 유형자산의 취득 (12,300,000) (67,879,637) 무형자산의 취득 (840,000) (24,577,272) 투자부동산의 취득 (2,948,749,845) (224,111,724) 당기손익인식금융자산의 취득 (600,000,000) 장기대여금및수취채권의 처분 2,060,000,000 매각예정으로 분류된 자산 4,899,000,000 장기대여금의 증가 (12,000,000,000) 단기대여금의 증가 (500,000,000) 단기금융상품의 취득 (451,195) 매도가능금융자산의 취득 지분법적용 투자지분의 취득 재무활동현금흐름 (3,677,847,598) 11,120,676,020 단기차입금의 증가 67,200,000,000 28,114,856,430 임대보증금의 증가 21,252,000 166,500,000 장기차입금의 증가 3,100,000,000 전환사채의 발행 26,000,000,000 자기사채의 재발행 5,868,000,000 유상증자 5,577,719,000 기타재무활동으로 인한 현금유입액 3,575,779,390 634,050,000 단기차입금의 상환 (68,215,000,000) (41,056,478,394) 전환사채의 감소 (13,974,644,900) (7,649,089,000) 리스부채의 감소 (406,701,088) (97,613,016) 임대보증금의 감소 (206,252,000) (100,000,000) 기타재무활동으로 인한 현금유출액 350,000,000 759,550,000 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,640,661,063 25,904,829,134 기초현금및현금성자산 46,618,397,564 26,567,683,582 기말현금및현금성자산 54,259,058,627 52,472,512,716 3. 연결재무제표 주석 제45(당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 제44(전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 상지카일룸과 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 상지카일룸(이하 '당사' 또는 '지배기업')와 그 종속기업(이하, 당사와 종속기업을 포괄하여 "연결실체")는 건설업, 전기 및 건축공사업, 부동산 분양 및 개발업 등을 주된 목적사업으로 하고 있습니다.지배기업은 1979년 6월 21일에 설립되었으며, 2000년 10월 17일에 한국증권업협회중개시장(KOSDAQ)에 등록하여 지배기업은 2017년 8월 1일 주주총회 결의를 통하여 주식회사 르네코에서 주식회사 포워드컴퍼니스로, 2017년 12월 1일자 주주총회 결의를 통하여 주식회사 포워드컴퍼니스에서 주식회사 상지카일룸으로 사명을 변경하였습니다.지배기업은 서울특별시 강남구 영동대로 741, 9층에 본점 사업장을 두고 있으며, 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 52,727백만원입니다. 당분기말 현재 연결실체의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 ㈜중앙첨단소재(*) 13,044,640 12.37% 최대주주 ㈜협진 10,000,000 9.48% ㈜하이엔드홀딩스 3,943,333 3.74% 기타 78,466,466 74.41% 자기주식 포함 합 계 105,454,439 100.00% (*) 당분기중 ㈜중앙디앤엠에서 ㈜중앙첨단소재로 상호가 변경되었습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주업종 결산일 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜카일룸디앤디 한국 건설업 12월 31일 100.00% 100.00% ㈜카일룸도산(*1) 한국 부동산업 12월 31일 100.00% 93.00% ㈜상지그린에너지 한국 부동산업 12월 31일 100.00% 100.00% 루체투자조합(*2) 한국 투자조합 12월 31일 0.00% 100.00% (*1) 부동산 개발사업을 추진하기 위해 2020년 7월 설립된 PFV 법인으로, 당분기 중 7%를 추가취득 하였으며 당분기 중 ㈜카일룸도산으로 상호가 변경되었습니다.(*2) 루체투자조합은 매각예정유동자산으로 분류되어 당분기중 최종 매각되었습니다.(주석 41 참조) (3) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총 포괄손익 ㈜카일룸디앤디 99,154,520 81,946,976 17,207,544 68,911,729 20,501,079 20,501,079 ㈜카일룸도산 43,721,351 70,358,932 (26,637,581) 18,200,000 (9,738,384) (9,738,384) ㈜상지그린에너지 36,534,657 36,645,242 (110,585) - (207,879) (207,879) 루체투자조합 2,812,884 - 2,812,884 - 402,650 402,650 (전기말 및 전분기) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총 포괄손익 ㈜카일룸디앤디 92,810,810 96,104,346 (3,293,536) 17,404,657 3,117,005 3,117,005 마스턴제103호논현피에프브이㈜ 63,294,557 80,193,754 (16,899,197) - (2,621,594) (2,621,594) ㈜상지그린에너지 97,293 - 97,293 - (553) (553) 루체투자조합 2,410,289 55 2,410,234 - (29) (29) 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 중간요약연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 연결실체는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 보험계약을 보유하지 않으므로 동 개정사항이 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 연결실체는 동 개정사항이 중간요약연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천요약반기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예입처 당분기말 전기말 보통예금 등 하나은행 외 54,259,059 46,618,398 5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관명 사용제한사유 당분기말 전기말 현금및현금성자산 신한자산신탁 부동산신탁운영계좌 51,442,316 44,678,722 단기금융상품 국민은행 공사하자보수 - 9,991 우리은행 임대보증금 질권설정 625,890 625,890 KEB하나은행 법인카드발행 24,693 24,242 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 2,000 2,000 KEB하나은행 공사하자보수 55,304 55,304 국민은행 공사하자보수 100,409 9,991 우리은행 당좌개설보증금 2,500 2,500 국민은행 법인카드발행 20,000 20,000 합 계 52,273,112 45,428,640 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 11,071,563 - 6,282,450 - 차감 : 손실충당금 (2,914,991) - (1,386,741) - 매출채권(순액) 8,156,572 - 4,895,709 - 대여금 14,579,031 7,000,000 13,689,531 7,889,500 차감 : 손실충당금 (13,689,531) (3,484,432) (13,689,531) (4,373,932) 대여금(순액) 889,500 3,515,568 - 3,515,568 미수금 1,420,375 2,841,896 2,981,943 6,417,675 차감 : 손실충당금 - (2,836,939) - (2,836,939) 미수금(순액) 1,420,375 4,957 2,981,943 3,580,736 미수수익 1,525,276 471,973 1,138,826 797,574 차감 : 손실충당금 (1,127,506) (471,973) (1,117,387) (797,574) 미수수익(순액) 397,770 - 21,439 - 금융리스채권 40,925 - 31,326 - 보증금 - 1,339,799 - 1,218,202 합 계 10,905,142 4,860,324 7,930,417 8,314,506 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(보증금 제외)의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 연체되지 않은 채권 6,321,651 5,638,394 3,919,252 3,014,402 연체되었으나 손상 되지 않은 채권 6개월초과~12개월이내 485,080 66,199 973,072 354 12개월초과~24개월미만 973,072 359,102 3,384 7,116,256 24개월초과 3,384 1,545,199 - - 손상된 채권 3,288,376 21,610,381 1,386,741 22,815,363 합 계 11,071,563 29,219,275 6,282,450 32,946,375 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 24,202,104 11,363,747 대손상각비 1,538,368 - 기타의대손상각비환입 (1,215,101) - 기말금액 24,525,371 11,363,747 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 건설용지(*1) 62,481,914 - 62,481,914 104,261,571 - 104,261,571 미완성공사 3,719,530 - 3,719,530 587,780 - 587,780 합 계 66,201,444 - 66,201,444 104,849,351 - 104,849,351 (*1) 당분기말 연결실체가 보유한 고양시 건설용지(장부금액 : 2,121백만원)는 최초 부동산 개발계획에 따라 재고자산으로 분류하였으나, 당분기 중 신영식사PFV 주식회사에 매매계약이 체결됨에 따라 매각예정자산으로 분류되었습니다. 8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동자산 비유동자산 선급금 516,823 2,500,024 222,689 2,694,298 손실충당금 (217,225) - (217,225) - 선급비용 648,472 1,809 456,935 43,306 선급공사비 6,509,909 - 9,217,995 - 합 계 7,457,979 2,501,833 9,680,394 2,737,604 9. 장단기금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (단기금융자산) 정기예금 650,583 910,123 (장기금융자산) 장기성예금 175,714 85,296 당좌개설보증금 4,500 4,500 당기손익-공정가치측정금융자산 4,231,582 4,197,172 소 계 4,411,796 4,286,968 합 계 5,062,379 5,197,091 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 주(좌), 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 당분기평가손익 누적평가손익 ㈜수프로 925,000 10.01 1,267,250 471,750 - (795,500) ㈜아이투맥스 272,630 5.12 500,003 950,388 - 450,385 ㈜블루오션스대부(*1) 60,000 6.64 600,000 - - (600,000) 소계 2,367,253 1,422,138 - (945,115) 한국정보통신신문사 2,000 - 2,000 2,000 - - 정보통신공제조합(*2) 1,500 - 336,352 633,569 14,811 297,217 전기공사공제조합(*2) 200 - 52,047 71,259 704 19,212 건설공제조합(*2) 1,345 - 1,590,880 2,081,657 18,696 490,777 소방산업공제조합(*2) 40 - 20,000 20,960 200 960 소계 2,001,279 2,809,445 34,411 808,166 합계 4,368,532 4,231,583 34,411 (136,949) (*1) 전기에 ㈜블루모나코대부의 상호가 ㈜블루오션스대부로 변경되었습니다.(*2) 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). (전기말) (단위: 주(좌), 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 전기평가손익 누적평가손익 ㈜수프로 925,000 10.01 1,267,250 471,750 57,720 (795,500) ㈜아이투맥스 272,630 5.12 500,003 950,388 224,647 450,385 ㈜블루오션스대부(*1) 60,000 6.64 600,000 - - (600,000) 소계 2,367,253 1,422,138 282,367 (945,115) 한국정보통신신문사 2,000 - 2,000 2,000 - - 정보통신공제조합(*2) 1,500 - 336,352 618,758 (1,441) 282,406 전기공사공제조합(*2) 200 - 52,047 70,555 3,086 18,508 건설공제조합(*2) 1,345 - 1,590,880 2,062,961 5,514 472,081 소방산업공제조합(*2) 40 - 20,000 20,760 280 760 소계 2,001,279 2,775,034 7,439 773,755 ㈜켈리인베스트먼트 2,000,000 - - (2,000,000) 소계 2,000,000 - - (2,000,000) 합계 6,368,532 4,197,172 289,806 (2,171,360) (*1) 당기에 ㈜블루모나코대부의 상호가 ㈜블루오션스대부로 변경되었습니다.(*2) 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). 10. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 ㈜오버나인에이치엔 한국 50.00 - 50.00 - ㈜성암홀딩스 한국 30.00 6,397,122 30.00 - ㈜에이스바이오메드 한국 38.65 - 38.65 - 합 계 6,397,122 - (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 지분법손익 장부금액 ㈜오버나인에이치엔 - - - - - ㈜성암홀딩스 - - - 6,397,122 6,397,122 ㈜에이스바이오메드 - - - - - 합 계 - - - 6,397,122 6,397,122 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 지분법손익 장부금액 ㈜오버나인에이치엔 427,757 - - (16,334) 411,423 ㈜성암홀딩스 - - - - - ㈜에이스바이오메드 3,958,882 - - (1,423,073) 2,535,809 합 계 4,386,639 - - (1,439,407) 2,947,232 (3) 당분기말 현재 관계기업투자주식 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 매출 당기순손익 ㈜오버나인에이치엔 6,349,586 5,598,102 - (1,373) ㈜성암홀딩스 115,763,670 76,552,907 147,550,472 25,374,077 ㈜에이스바이오메드 13,857,526 17,545,985 218,805 (4,647,011) 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 361,178 (205,727) 155,450 361,178 (151,550) 209,628 비품 340,541 (245,861) 94,680 337,731 (192,791) 144,940 합 계 701,719 (451,588) 250,130 698,909 (344,341) 354,568 (2) 당분기 및 전분기 중 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 감가상각비 장부금액 차량운반구 209,628 - (54,177) 155,451 비품 144,940 12,300 (7,703) (54,858) 94,679 합 계 354,568 12,300 (7,703) (109,035) 250,130 (전분기) (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 감가상각비 장부금액 차량운반구 281,863 - - (54,177) 227,687 시설장치 17,715 - - (3,008) 14,707 비품 195,177 67,880 - (81,721) 181,335 합 계 494,755 67,880 - (138,906) 423,729 12. 사용권자산연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 784,161 (443,796) 340,365 1,086,565 (563,043) 523,522 차량운반구 192,972 (47,063) 145,909 192,971 (15,831) 177,140 합 계 977,133 (490,859) 486,274 1,279,536 (578,874) 700,662 (2) 당분기 밎 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감 당분기말 토지 및 건물 523,522 233,139 (78,607) (337,689) - 340,365 차량운반구 177,140 - - (31,232) - 145,908 합 계 700,662 233,139 (78,607) (368,921) - 486,273 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감 전분기말 토지 및 건물 487,982 569,055 (402,186) (371,401) (7,041) 276,410 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 368,921 371,401 리스부채 이자비용 26,026 19,267 단기리스 관련 비용 162,698 198,490 소액자산 리스 관련 비용 64,222 33,238 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 432,727천원 및 329,341천원입니다. 13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지(*1) 18,148,132 - 18,148,132 15,005,085 - 15,005,085 건물(*1) 8,781,623 (743,522) 8,038,101 8,781,623 (578,867) 8,202,756 합 계 26,929,755 (743,522) 26,186,233 23,786,708 (578,867) 23,207,841 (*1) 장부금액 23,714백만원(전기말 : 20,660백만원)의 투자부동산은 차입금 및 전환사채에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (주석 16,34 참조) (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 대체(*1) 감가상각비 장부금액 토지 15,005,085 2,948,750 194,297 - 18,148,132 건물 8,202,756 - - (164,655) 8,038,101 합계 23,207,841 2,948,750 194,297 (164,655) 26,186,233 (*1) 당분기 중 장기선급금에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 장부금액 토지 10,602,813 4,402,271 - - 15,005,085 건물 8,408,963 13,538 - (164,762) 8,257,738 합계 19,011,776 4,415,809 - (164,762) 23,262,823 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 582,099 572,886 감가상각비 (164,655) (164,763) 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 영업권(*1) 6,276,700 - 6,276,700 6,276,700 - 6,276,700 산업재산권 10,731 (7,571) 3,160 10,731 (5,962) 4,770 소프트웨어 66,677 (32,400) 34,277 85,817 (42,459) 43,358 회원권(*2) 32,066 - 32,066 32,066 - 32,066 사업허가권(*1) 2,000,000 (772,726) 1,227,274 2,000,000 (363,636) 1,636,364 합 계 8,386,174 (812,697) 7,573,477 8,405,314 (412,057) 7,993,258 (*1) 전기 중 종속회사 사업결합에 의하여 취득하였습니다.(*2) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각비 당분기말 영업권 6,276,700 - - 6,276,700 사업허가권 1,636,364 - (409,091) 1,227,273 산업재산권 4,770 - (1,610) 3,160 소프트웨어 43,358 840 (9,921) 34,277 회원권 32,066 - - 32,066 합 계 7,993,258 840 (420,622) 7,573,476 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 사업결합(*) 처분 상각비 전분기말 영업권 111,227 6,165,473 - - 6,276,700 사업허가권 - 2,000,000 - (227,273) 1,772,727 산업재산권 6,916 - - (1,610) 5,307 소프트웨어 31,772 24,557 - (9,699) 46,650 회원권 32,066 - - - 32,066 합 계 181,981 8,190,050 - (238,582) 8,133,450 (*) 전기 중 종속기업인 ㈜카일룸도산(구 마스턴제103호논현피에프브이주식회사)를 사업결합으로 취득함에 따라 증가하였습니다. 15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 비유동부채 유동부채 비유동부채 매입채무 7,247,813 4,416,875 - 미지급금 2,820,037 3,135,996 - 미지급비용 1,083,628 133,151 2,078,785 - 임대보증금 731,933 1,111,890 707,433 1,321,390 예수보증금 400,000 400,000 - 합 계 12,283,411 1,245,041 10,739,089 1,321,390 16. 차입금(1) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 한국투자저축은행 등(*1) 부동산 담보대출 8.30~10.00 35,935,084 52,182,169 건설공제조합 운용자금 1.13 1,200,000 1,200,000 정보통신공제조합 운용자금 1.98 - 300,000 ㈜한국투자저축은행 유동화일반차입금 13.50 978,044 - ㈜중앙첨단소재(*2) 운용자금 5.00 16,500,000 1,500,000 단기차입금 소계 54,613,128 55,182,169 (*1) 재고자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).(*2) 당분기말 현재 단기차입금 1,500백만원에 대해 매각예정자산(건설용지)이 담보로 제공되고 있으며 당분기 중 ㈜ 중앙디앤엠에서 ㈜중앙첨단소재로 상호가 변경되었습니다.(주석 41참조) (2) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 제17회 담보부 사모 전환사채 2020-07-17 2023-07-17 3.00 6.00 - 100,000 제19회 담보부 사모 전환사채(*2) 2022-05-02 2025-05-02 3.00 3.00 300,000 10,000,000 제20회 담보부 사모 전환사채(*3) 2022-09-23 2025-09-23 - 6.00 12,000,000 12,000,000 제21회 담보부 사모 전환사채(*3) 2022-09-23 2025-09-23 4.00 8.00 - 4,000,000 합 계 12,300,000 26,100,000 차감 : 전환권 조정 (5,091,393 (16,355,871) 차감 : 사채할인발행차금 (199,708) (343,496) 상환할증금 2,292,192 2,800,921 전환사채(유동)(*1) 9,301,091 12,201,554 (*1) 연결실체가 발행한 전환사채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 동 사채에 대하여 연결실체의 종속회사인 ㈜카일룸디앤디에 대한 대출채권 양도담보권(또는 채권질권) 설정 및 담보 대여금 상환계좌인 예금계좌에 대한 근질권을설정하였습니다.(*3) 동 사채에 대하여 연결실체의 소유 투자부동산이 담보로 제공되었습니다(설정금액 19,200,000천원). ② 전환가격의 조정이 있는 17회차, 19회차, 20회차, 21회차의 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 증감 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 감소 평가 당분기말 전환권대가 등 10,121,532 - (4,016,139) (1,141,882) 4,963,511 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 감소 평가 전분기말 전환권대가 등 921,288 13,860,191 (596,223) (3,471,040) 10,714,217 ③ 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제17회 담보부 사모 전환사채(*1) 제19회 담보부 사모 전환사채 제20회 담보부 사모 전환사채 제21회 담보부 사모 전환사채 권면총액(원) 12,200,000,000 10,000,000,000 12,000,000,000 4,000,000,000 발행가액(원) 12,200,000,000 10,000,000,000 12,000,000,000 4,000,000,000 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월마다 지급 발행일로부터 매 3개월마다 지급 - 발행일로부터 매 3개월마다 지급 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 조기상환조건 사채발행일로부터 1년 후 및 이후 매1개월 마다 조기상환권 행사 가능 사채발행일로부터 1년 후 및 이후 매1개월 마다 조기상환권 행사 가능 사채발행일로부터 1년 후 및 이후 매1개월 마다 조기상환권 행사 가능 사채발행일로부터 1년 후 및 이후 매1개월 마다 조기상환권 행사 가능 전환가격(원) 818 810 533 533 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 사채만기일 전일까지 사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 사채만기일 전월까지 사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 사채만기일 전 5일까지 사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 사채만기일 전 5일까지 전환가액조정 전환가액은 합병,자본의 감소,주식분할 및 병합 등의 조정사유,조정방법, 조정시기 등에 의하여 조정될 수 있습니다. 단 조정 후 전환가액은 조정기준일 전일의 시가 이상으로 하되 발행시 전환가액의 70%까지만 조정할 수 있습니다. 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 전환가액은 합병,자본의 감소,주식분할 및 병합 등의 조정사유,조정방법, 조정시기 등에 의하여 조정될 수 있습니다. 단 조정 후 전환가액은 조정기준일 전일의 시가 이상으로 하되 발행시 전환가액의 70%까지만 조정할 수 있습니다. 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 전환가액은 합병,자본의 감소,주식분할 및 병합 등의 조정사유,조정방법, 조정시기 등에 의하여 조정될 수 있습니다. 단 조정 후 전환가액은 조정기준일 전일의 시가 이상으로 하되 발행시 전환가액의 70%까지만 조정할 수 있습니다. 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 전환가액은 합병,자본의 감소,주식분할 및 병합 등의 조정사유,조정방법, 조정시기 등에 의하여 조정될 수 있습니다. 단 조정 후 전환가액은 조정기준일 전일의 시가 이상으로 하되 발행시 전환가액의 70%까지만 조정할 수 있습니다. 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. (*1) 제17회차 전환사채는 전기까지 12,100백만원은 주식으로 전환되었습니다. ④ 당분기 중 전환사채와 관련하여 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 당분기 파생상품평가이익 전환권대가 등 1,141,882 (3) 유동성장기차입금 및 장기차입금① 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 이자율(%) 당분기말 전기말 대신저축은행 외 8개사(*1) 부동산 담보대출 5.80 33,500,000 33,500,000 한국투자저축은행(*2) 유동화일반차입금 13.5 - 9,300,000 ㈜HELIX EXPERIENCE(*3) 경락잔금대출 10.0 1,800,000 - 소 계 35,300,000 42,800,000 유동성대체 (33,500,000) (33,500,000) 합 계 1,800,000 9,300,000 (*1) 신한자산신탁 우선수익권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).(*2) 카일룸M 분양사업 관련 신탁수익증권 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조)(*3) 당분기말 현재 ㈜Helix Experience 장기차입금 1,800백만원에 대해 투자토지(전라남도 목포시 달동 762-2)가 담보로 제공되고 있습니다(주석 13 참조).② 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장기차입금 2024년 - 2025년 1,800,000 합 계 1,800,000 17. 기타유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 394,513 2,722,515 예수금 203,395 117,375 분양선수금 22,155,098 합 계 597,908 24,994,988 18. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 63,753 - 53,003 - 비지배지분부채(*1) - - 8,591 180,308 합 계 63,753 - 61,594 180,308 (*1) 연결실체가 보유한 종속기업의 경우 존속기간이 정해져 있어 연결실체는 종속기업의 존속기간을 통제할 수 없기 때문에 해당 지분을 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 미실현거래일손익 장부가액 공정가치 미실현거래일손익 장부가액 전환권대가 등 4,963,511 - 4,963,511 10,121,532 - 10,121,532 합 계 4,963,511 - 4,963,511 10,121,532 - 10,121,532 19. 기타충당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 환입 및 사용액 기타 당분기말 유동 비유동 하자보수충당부채 580,584 885,760 (54,432) - 1,411,912 184,260 1,227,652 공사손실충당부채 180,048 - (180,048) - - - - 복구충당부채 146,500 1,205 - 89 147,794 85,835 61,959 합 계 907,132 886,965 (234,480) 89 1,559,706 270,095 1,289,611 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 환입 및 사용액 기타 전분기말 유동 비유동 하자보수충당부채 576,178 77,688 (83,096) - 570,770 97,346 473,424 복구충당부채 141,414 3,932 - 194 145,540 - 145,540 합 계 717,592 81,814 (83,096) 194 716,310 97,346 618,964 (2) 연결실체는 임차하여 사용중인 사옥과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있으며, 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 비용을 고려하여 산정되었습니다. 20. 금융리스채권 및 리스부채연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 381,500 445,995 1년 초과 5년 이내 134,004 255,361 합 계 515,504 701,356 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 이자비용 지급 기 말 리스부채 701,356 227,078 (6,229) 26,026 (432,727) 515,504 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 이자비용 지급 기 말 리스부채 523,662 177,015 - 19,267 (97,613) 622,332 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 할인되지 않은 리스료 리스순투자 1년 이내 59,600 40,925 40,615 31,326 합 계 59,600 40,925 40,615 31,326 연결실체는 임차한 본사 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권이 발생하였으며, 모든 리스는 원화로 표시되어 있어 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다. 당분기 및 전분기 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스순투자의 금융수익 695 4,454 21. 확정급여부채(1) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - 28,583 당기근무원가 - - 이자비용 - - 재측정요소 - - 퇴직급여지급액 - - 보고기간말 금액 - 28,583 22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 400,000,000주 400,000,000주 발행한 주식의 수 105,454,439주 94,234,439주 1주당 액면금액 500원 500원 보통주자본금 52,727,220천원 47,117,220천원 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 93,666,884 93,699,166 감자차익 6,026,061 6,026,061 기타자본잉여금(*1) 1,000,572 1,000,572 합 계 100,693,517 100,725,799 (*1) 기타자본잉여금은 연결실체가 2017년 12월 27일 상지건설㈜을 흡수합병하면서 발생한 합병차익 및 전기 이전 중 종속기업 추가출자로 발생한 기타자본잉여금 입니다. 23. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (636) (636) 자기주식처분손실 (794,838) (794,838) 전환권대가 1,101,950 1,101,950 신주인수권대가 593,526 593,526 합 계 900,002 900,002 24. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 2,500,000 2,500,000 임의적립금 7,500,000 7,500,000 미처리결손금 (77,290,996) (101,023,048) 합 계 (67,290,996) (91,023,048) (*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 25. 영업부문 (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구조되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요고객 분양공사 건축/오피스텔 등 수분양자 건설/전기/통신/소방 고급빌라, 빌딩, 전기, 정보통신공사 등 ㈜원각개발, 제이앤비개발, ㈜대명수안 외 기타매출 부동산 임대 등 플레이리스트㈜ 외 (2) 당분기와 전분기 중 부문 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 분양공사 건설/전기/통신/소방 기타 합계 매출액 80,286,429 32,935,218 18,783,599 132,005,246 매출총이익 40,070,910 3,911,206 (1,428,224) 42,553,892 감가상각비 548,241 337,305 177,687 1,063,233 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 분양공사 건설/전기/통신/소방 기타 합계 매출액 16,841,356 11,527,627 722,112 29,091,095 매출총이익 11,147,791 (4,592,216) 481,152 7,036,727 감가상각비 434,809 23,456 486,506 944,770 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처에 대한 매출액내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율(%) 금액 비율(%) 수분양자 80,286,429 60.82 16,841,356 57.89 (재)국민문화재단 18,200,000 13.79 - - ㈜원각개발 - - 4,008,216 13.78 ㈜제이앤비개발(김준배) - - 3,420,691 11.76 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 금융수익 및 기타수익(주석 30, 31)을 제외한 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 26,246,325 131,423,148 8,697,822 28,518,209 한 시점에 이행하는 수행의무 - 18,200,000 8,591 149,226 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 26,246,325 113,223,148 8,689,231 28,368,983 기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익 199,363 582,099 190,962 572,886 합계 26,445,688 132,005,247 8,888,784 29,091,095 27. 건설계약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 전기말 수취채권 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 공사미수금 미청구공사 분양선수금 초과청구공사 미청구공사 분양선수금 초과청구공사 7,454,171 35,995,339 - 718,516 2,953,440 22,155,098 1,123,092 (2) 당분기 및 전분기 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 당기수익인식액 계약잔액 아천동제이앤비개발 외 워커힐 한강 공동주택 신축공사 외 263,209,730 168,317,742 83,218,034 85,099,708 101,232,663 94,891,988 (전분기) (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 당기수익인식액 계약잔액 아천동제이앤비개발 외 워커힐 한강 공동주택 신축공사 외 242,952,256 47,815,157 25,470,352 22,344,805 28,368,983 191,980,840 (3) 당분기말 현재 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약) 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명(*1) 계약일 계약상완성기한(*2) 진행율(%) 계약자산 계약부채 매출채권 총액 대손충당금 22-육-00부대 전기공사 2022-09-16 2024-07-29 11.83% 58,284 - - - 성수동 2가 복합시설 신축공사 2021-09-01 2023-05-31 100.00% - - - - 워커힐 한강 공동주택 신축공사 2021-11-01 2023-06-30 98.01% 1,130,600 - 3,793,218 - 역삼동 653-3 주거복합 신축공사 2021-12-01 2024-01-31 47.99% 3,904,517 - 956,500 - 해운대 중동 카일룸 신축공사 2022-04-01 2024-02-18 37.17% 79,791 - - - 양서면 목왕리 일원 단독주택 공사(메종드몽삐에뜨) 2022-09-30 2023-08-31 90.81% - - 2,281,800 - 논현동 카일룸M 신축현장(*3) 2021-04-01 2023-12-31 67.02% 11,493,294 - - 2,197,873 합 계 16,666,486 - 7,031,518 2,197,873 (*1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.(*2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.(*3) 논현동 카일룸M 사업의 '계약일(공사착공일)'은 분양공사의 수익인식 개시일인 공사착공일입니다. (4) 당분기말 현재 계약이행원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 선급공사비 6,509,909 (5) 당분기 및 전분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 공사손실충당부채 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 공사손익 당기손익에미친영향 미래손익에미칠영향 미청구공사의 변동 - 3,776,734 6,942,869 (3,166,135) (1,748,172) (1,417,963) (1,748,172) (전분기) (단위: 천원) 공사손실충당부채 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 공사손익 당기손익에미친영향 미래손익에미칠영향 미청구공사의 변동 - 869,000 1,945,063 (1,076,063) (304,537) (771,526) (304,537) 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 6,662,297 36,526,505 941,572 3,298,228 원재료 및 상품 등 매입액 875,498 7,288,103 1,765,152 4,120,921 종업원급여 1,359,552 4,163,246 1,236,254 3,530,127 외주가공비 7,871,816 36,370,545 2,931,296 9,541,212 감가상각비 및 무형자산상각비 337,892 1,063,232 301,755 869,296 지급수수료 4,769,630 12,070,975 - - 대손상각비(환입) 311,970 1,528,249 - - 기타비용 1,410,683 4,910,765 4,134,368 8,859,269 합 계 23,599,338 103,921,620 11,310,397 30,219,053 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 588,061 1,647,459 732,361 2,195,433 퇴직급여 46,215 171,477 54,867 203,482 복리후생비 162,146 418,515 154,265 427,032 여비교통비 23,934 74,099 28,361 71,102 수도광열비 137 1,246 583 4,504 세금과공과 174,283 1,039,699 204,605 259,557 임차료 53,146 94,288 65,351 134,064 감가상각비 249,099 812,266 131,338 463,422 지급수수료 2,587,977 8,183,138 2,096,698 4,004,023 대손상각비 311,970 1,528,249 - - 보험료(환급) - - 46,774 (73,445) 기타 200,142 499,830 218,769 475,510 합 계 4,397,110 14,470,266 3,733,972 8,164,684 30. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 42,853 1,203,060 496,342 990,570 배당금수익 - 16,140 - 29,590 단기금융상품평가이익 - - - 11,825 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 10,650 34,411 4,218 2,445,320 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - 2,000,000 - 605,103 파생상품평가이익 - 1,141,882 - 3,727,931 거래일손익 - - - 3,506,282 비지배지분부채 금융수익 - - 24,679 56,966 기타의 대손상각비 환입 - 1,215,101 - - 사채상환이익 57,765 57,765 소 계 111,268 5,668,359 525,239 11,373,587 금융비용 이자비용 2,322,077 7,565,175 1,382,815 2,841,585 기타의 대손상각비 - 10,119 - - 파생상품평가손실 - - - 1,459,942 파생상품처분손실 - - 418,348 418,348 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - - - 6,978 당기손익공정가치금융자산평가손실 - - - 1,595,432 이자비용(리스) - - 8,663 19,268 비지배지분부채 금융비용 - - - 2,933 사채상환손실 4,322,107 4,322,107 기타금융손실 - 161,101 소 계 6,644,184 12,058,502 1,809,826 6,344,486 순금융수익(비용) (6,532,916) (6,390,143) 1,284,587 (5,029,101) 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 사용권자산처분이익 - 684 - - 수입수수료 - 491,767 - - 기타대손충당금환입 - - 80,000 100,000 자산수증이익 - 564,480 - 31,698 잡이익 12,811 157,483 40,556 80,523 매각예정비유동자산처분이익 2,086,116 2,086,116 합 계 2,098,927 3,300,530 120,556 212,221 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 1,821 4,543 - - 사용권자산처분손실 - 3,205 - - 복구충당부채전입액 - 1,205 883 3,932 잡손실 396 288,791 608,411 1,188,602 합 계 2,217 297,744 609,294 1,192,534 32. 법인세 비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 33. 주당순손익 (1) 기본주당순손익 (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배주주 계속영업 당기순이익 (1,640,807,575) 23,329,401,585 (4,572,254,942) 1,536,422,274 지배주주 중단영업 당기순이익 - 402,650,422 - - 가중평균유통보통주식수 110,088,366 99,576,875 90,837,437 90,837,437 계속영업 기본주당이익 (15) 234 (50) 17 중단영업 기본주당이익 - 4 - - 1) 유통주식수 산정(당분기) (단위: 주) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2023-01-01 273 94,234,018 94,234,018 유상증자 2023-05-24 130 11,220,000 5,342,857 합계 105,454,018 99,576,875 (전분기) (단위: 주) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2022-01-01 273 82,715,956 82,715,956 전환청구권 행사 2022-01-11 263 341,880 329,357 전환청구권 행사 2022-03-04 211 7,327,970 5,663,742 전환청구권 행사 2022-03-04 211 1,709,401 1,321,185 전환청구권 행사 2022-03-04 211 427,350 330,296 전환청구권 행사 2022-05-13 141 923,361 476,901 합계 93,445,918 90,837,437 (2) 희석주당순손익 (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 계속영업 희석 당기순이익 (1,639,726,710) 24,166,914,392 (6,650,676,984) (510,926,937) 지배주주 중단영업 희석 당기순이익 - 402,650,422 - - 희석 가중평균유통보통주식수 110,210,615 140,065,817 103,888,385 96,254,439 계속영업 희석주당이익 (15) 173 (64) (5) 중단영업 희석주당이익 - 3 - - 희석주당이익의 계산을 위한 조정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 지배기업 소유지분 당기순이익 (1,640,807,575) 23,329,401,585 (4,572,254,942) 1,536,422,274 조정내역 : 이자비용 및 파생상품평가손익 1,080,865 837,512,807 (2,078,422,042) (2,047,349,211) 보통주희석화당기순이익 (1,639,726,710) 24,166,914,392 (6,650,676,984) (510,926,937) 발행된 가중평균유통보통주식수 110,088,366 99,576,875 102,081,496 90,837,437 조정내역: 전환사채 122,249 40,488,942 1,806,889 5,417,002 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 110,210,615 140,065,817 103,888,385 96,254,439 34. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 및 계약이행 보증 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위; 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공처 담보내용 현금및현금성자산 51,442,316 51,442,316 신한자산신탁 부동산신탁운영계좌 단기금융자산 625,890 625,890 임차인(플레이리스트) 임대보증금 질권설정 단기금융자산 24,242 24,242 KEB하나은행 법인카드발행 투자부동산(*1) 16,174,473 19,200,000 사채권자㈜중앙첨단소재[구, ㈜중앙디앤엠] 전환사채담보차입금 담보 투자부동산(*2) 4,352,373 4,352,372 제2금융권 차입금 담보 투자부동산(*7) 3,143,047 2,400,000 ㈜Helix Experience 차입금 담보 재고자산(*3) 56,804,100 53,785,501 제2금융권 차입금 담보 재고자산(*4) 13,720,287 195,390,000 대신저축은행 외 9곳 수익권증서 우선수익자 매각예정자산(*3) 2,121,402 3,900,000 ㈜중앙첨단소재[구, ㈜중앙디앤엠] 차입금 담보 장기금융자산(장기금융상품) 55,304 55,304 건설공제조합 공사하자보수 장기금융자산(장기금융상품) 9,991 9,991 주택도시보증공사 공사하자보수 장기금융자산(장기금융상품) 90,418 90,418 서울보증보험 공사하자보수 장기금융자산(장기금융상품) 2,000 2,000 기업은행 당좌개설보증금 장기금융자산(장기금융상품) 2,500 2,500 우리은행 당좌개설보증금 장기금융자산(장기금융상품) 20,000 20,000 국민은행 법인카드발행 당기손익공정가치금융자산 2,071,166 2,071,166 건설공제조합 출자증권담보 당기손익공정가치금융자산 71,100 71,100 전기공사공제조합 출자증권담보 당기손익공정가치금융자산 633,569 633,569 정보통신공제조합 출자증권담보 당기손익공정가치금융자산 20,960 20,960 소방설비공제조합 출자증권담보 장기대여금(*5) 14,940,000 15,240,000 ㈜중앙첨단소재[구, ㈜중앙디앤엠] 차입금 담보 단기대여금(*5) 8,000,000 8,000,000 ㈜중앙첨단소재[구, ㈜중앙디앤엠] 차입금 담보 종속기업투자(*8) 50,000 50,000 제2금융권 차입금담보 관계기업투자(*6) 93,000 93,000 스마트플러스제일차㈜ 연대보증채무의 담보 지에스건설㈜ 합 계 170,990,162 357,480,329 (*1) 투자부동산 중 일부는 연결실체가 발행한 전환사채의 담보로 제공되어 한국투자부동산신탁을 수탁자로 하는 부동산 담보신탁이 체결되었습니다.(*2) 투자부동산 중 일부는 코리아신탁을 수탁자로 하는 부동산 담보신탁이 체결되었습니다.(*3) 재고자산 및 매각예정자산은 해당사업의 차입금에 담보로 제공하였습니다.(*4) 재고자산 중 일부는 신한자산신탁을 수탁자로하여 우선수익권증서가 담보로 제공되었으며, 한국투자저축은행에게는 수익권증서가 담보로 제공하였습니다. (*5) 종속기업 ㈜카일룸디앤디에 대한 장기대여금으로 내부거래 제거전 금액입니다.(*6) 담보제공처 스마트플러스제일차㈜는 제1순위 근질권자이며, 지에스건설㈜는 제2순위 근질권자입니다.(*7) 담보제공처 ㈜Helix Experience 는 제 1순위 근저당권자입니다.(*8) 종속기업인 ㈜상지그린에너지의 차입금에 대한 담보로 제공된 내부거래 제거전 금액입니다. 35. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내용 보증서제출처 보증한도 실행금액 정보통신공제조합 계약보증외 강동구청장 외 5,597,693 1,004,568 건설공제조합 하자보수보증 외 서울시 영등포구외 173,454,000 5,384,060 전기공사공제조합 하자보수보증 - 67,120 - 서울보증보험 이행보증, 공탁보증 서울특별시 강남구 외 4,927,147 4,926,218 대한주택보증 하자보수보증 가평군수 49,956 49,956 합 계 184,095,916 11,364,802 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보증내용 보증처 보증금액 ㈜투윈스컴 연대입보 정보통신공제조합 327,368 카일룸M 수분양자 연대입보 제2금융권 110,564,550 합 계 110,891,918 (3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 채무인수약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채무인수대상자 채무인수잔액 책임준공기한 채무내용 제이앤비개발, 김준배 10,000,000 대출금 최초 인출실행일로부터 20개월이 경과한 달의최초 인출일 응당일까지 경기도 구리시 아천동 302-3번지 외 7필지 일원 공동주택 및 부대복리시설 신축사업' (연결실체 도급계약 공사명 : 워커힐 한강 공동주택 신축공사) 관련 원채무자(차주 겸 시행자)가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출원리금 채무에 대하여 시공사로서 책임준공의무 미이행시 조건부 채무인수 하이엔드역삼제일차㈜ 50,100,000 대출금 최초 인출 실행일로부터 30개월이 경과한 달의최초 인출일 응당일까지 '서울시 강남구 역삼동 653-3번지 지상에 공동주택, 오피스텔 및 근린생활시설을 신축하는 사업(연결실체 도급계약 공사명 : 역삼동 653-3번지 주거복합 신축공사)’관련 원채무자가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출 원리금에 대하여, 시공사로서 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 퀀텀디브이 주식회사 20,400,000 대출금의 최초 인출일로부터 21개월이 경과하는 달의 최초 인출일 응당일 '부산광역시 해운대구 중동 1502-1번지 외 1필지 일원에 공동주택을 신축하여 분양하는 사업(연결실체 도급계약 공사명 : 해운대 중동 카일룸 신축공사 )’관련 원채무자가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출원리금 채무에 대한 시공사로서 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 (4) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 건설공제조합 신용융자 3,008,000 1,200,000 정보통신공제조합 신용융자 375,000 - 합 계 3,383,000 1,200,000 (5) 당분기말 현재 피고로 계류되어 있는 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 피고 소송금액 계류법원 진행상황 등 부당이득금 반환 청구(*1)(*2) ㈜블루오션스대부(*3) ㈜상지카일룸 외 5명 14,260,919 서울고등법원 2심 진행중 공동사업협약서 등 해제통보무효확인 등 ㈜아신네트웍스제이엔디㈜ ㈜상지카일룸 100,000 서울중앙지법 1심 진행중 배당이의 임경민 ㈜상지카일룸 28,258 서울중앙지법 1심 진행중 공탁금출급확인 청구 임경민 ㈜상지카일룸외 5명 17,001 서울중앙지법 1심 진행중 (*1) 부당이득금 반환 청구 관련 소송금액 입니다.(10,030,751 유로)(*2) 연결실체는 2022년 7월 22일 연결실체의 피합병법인 구 상지건설㈜와 나머지 5명 보유 대출채권 매각 관련 매매대금 반환청구를 원인으로 하는 부당이득금 등 반환청구 소송에서 원고인 주식회사 블루오션스대부의 청구를 모두 기각한다 라는 판결을 받았습니다.(*3) 전기 중 ㈜블루모나코대부의 상호가 ㈜블루오션스대부로 변경되었습니다.당분기말 현재 연결실체는 4건의 주요소송사건(소송가액 14,406,178 천원)에 피고로제소되어있습니다. 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.(6) 연결실체의 상기 우발사항 및 약정사항과 관련한 Trigger조항 또는 계약 해제 가능성 있는 계약 여부와 관련하여 당분기말 현재 연결실체는 해당사항이 없습니다.(7) 워커힐 한강 공동주택 신축공사 현장의 합의에 따라 시공사인 연결실체는 새로운 책임준공기한인 2023년 6월 30일까지 사용승인을 득하고 책임준공을 완료하였으나, 기존 책임준공기한 미이행에 따른 PF 대출 원리금의 중첩적 채무인수는 유효합니다. 대상 사업의 분양 완료된 부동산 물건에 대한 예정된 잔금과 시행사의 추가 자금 확보 금원으로 미상환 PF 대출원리금 전액을 상환할 예정입니다. 상기의 추가 확보 금액은 원채무자인 시행사의 PF 대출원리금을 상회하며, 미상환PF 대출원리금의 만기일은 2024년 01월 31일로 연장되었습니다. 원채무자인 시행사가 만기일까지 미상환 PF 대출원리금을 전액 상환하면, 연결실체의 본건 PF 대출원리금 채무인수 의무는 면탈됩니다. 36. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜성암홀딩스 ㈜성암홀딩스 ㈜오버나인에이치엔 ㈜오버나인에이치엔 ㈜에이스바이오메드 ㈜에이스바이오메드 최대주주 ㈜중앙디앤엠 ㈜중앙디앤엠 (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수이자 기타채권 차입금 기타채무 ㈜성암홀딩스 889,500 392,463 491,767 - - ㈜오버나인에이치엔 4,814,996 209,749 - - - ㈜에이스바이오메드 2,063,014 15,860 - - - ㈜중앙첨단소재(*) - - 48,872 16,500,000 3,434,140 합 계 7,767,510 618,072 540,639 16,500,000 3,434,140 (*) 당분기 중 ㈜중앙디앤엠에서 ㈜중앙첨단소재로 상호가 변경되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수이자 기타채권 차입금 기타채무 ㈜성암홀딩스 889,500 325,601 - - - ㈜오버나인에이치엔 4,814,996 209,749 - - - ㈜에이스바이오메드 2,063,014 15,860 - - - ㈜중앙디앤엠 - - 39,473 1,500,000 3,213,489 합 계 7,767,510 551,210 39,473 1,500,000 3,213,489 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 ㈜성암홀딩스 - 1,215,101 ㈜오버나인에이치엔 5,024,746 5,024,746 ㈜에이스바이오메드 2,078,874 2,078,874 합 계 7,103,620 8,318,721 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,318,721 889,500 대손상각비(환입) (1,215,101) - 기말금액 7,103,620 889,500 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 회사명 당분기 전분기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 관계기업 ㈜성암홀딩스 558,629 - - - ㈜오버나인에이치엔 - - 119,386 - ㈜에이스바이오메드 - - 162,299 - 소 계 558,629 - 281,685 - 최대주주 ㈜중앙첨단소재(*) 11,797 197,013 73,670 1,669,147 합 계 570,426 197,013 355,355 1,669,147 (*) 당분기 중 ㈜중앙디앤엠에서 ㈜중앙첨단소재로 상호가 변경되었습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정명 기초 대여/차입 상환 기말 ㈜성암홀딩스 단기대여금 - 889,500 - 889,500 ㈜성암홀딩스 장기대여금 889,500 - (889,500) - ㈜에이스바이오메드 단기대여금 2,063,014 - - 2,063,014 ㈜오버나인에이치엔 단기대여금 4,814,996 - - 4,814,996 ㈜중앙디앤엠 단기차입금 1,500,000 18,500,000 (3,500,000) 16,500,000 (전분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정명 기초 대여/차입 상환 기말 ㈜성암홀딩스 장기대여금 889,500 - - 889,500 ㈜에이스바이오메드 단기대여금 7,191,199 - (150,000) 7,041,199 ㈜오버나인에이치엔 단기대여금 4,814,996 - - 4,814,996 ㈜중앙디앤엠 단기차입금 - 10,000,000 (10,000,000) - (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 858,033 777,508 퇴직급여 64,989 83,754 합 계 923,022 861,262 연결실체의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. (7) 연결실체는 투자부동산을 코리아신탁을 수탁자로 하는 부동산 담보신탁 계약이 체결되었습니다.(주석 34 참조) 37. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.각 시장이자율 변동, 환율변동 및 기타 가격변동이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며이와 관련한 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 지급해야 하는 최대금액으로 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약 110,891,918 111,410,000 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 12,283,411 1,245,040 - 13,528,451 리스부채 381,500 134,004 - 515,504 전환사채 9,025 14,597,469 - 14,606,494 파생상품부채 4,963,511 - 4,963,511 금융보증계약(*1) 101,135,705 - - 101,135,705 단기차입금(*2) 57,021,317 - - 57,021,317 장기차입금(*2) 45,691,695 1,800,000 - 47,491,695 합 계 221,486,164 17,776,513 - 239,262,677 (*1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 금융보증계약과 관련하여 63,753천원이 연결재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다.(*2) 부동산 개발사업 관련 운영자금 목적의 차입금입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 10,739,089 1,321,390 - 12,060,479 리스부채 445,995 255,361 - 701,356 단기차입금(*2) 60,582,388 - - 60,582,388 장기차입금(*2) 35,040,997 9,585,497 - 44,626,494 전환사채 27,451,523 1,389,600 1,252,048 30,093,171 기타금융부채 8,590 - 180,308 188,898 금융보증계약(*1) 111,410,000 - - 111,410,000 합 계 245,678,582 12,551,848 1,432,356 259,662,786 (*1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가지급하여야 할 최대금액입니다. 전기말 현재 금융보증계약과 관련하여 53,003천원이 연결재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다.(*2) 부동산 개발사업 관련 운영자금 목적의 차입금입니다. (4) 자본관리 보고고기간종료일 현재 연결실체의 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계(*1) 108,514,219 110,183,723 차감:현금및현금성자산 (54,259,059) (46,618,398) 순차입금 54,255,160 63,565,325 부채총계 143,859,929 165,515,405 자본총계 87,029,742 57,719,971 자본총계 대비 순차입금 비율 62.34% 110.13% 부채비율 165.30% 286.76% (*1) 해당 차입금 금액은 전환사채가 포함된 금액입니다. 38. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산(당분기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 54,259,059 - 54,259,059 단기금융자산 650,583 - 650,583 장단기매출채권및기타채권 15,765,466 - 15,765,466 장기금융자산 180,213 4,231,582 4,411,795 합 계 70,855,321 4,231,582 75,086,903 (전기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 46,618,398 - 46,618,398 단기금융자산 910,123 - 910,123 장단기매출채권및기타채권 16,244,923 - 16,244,923 장기금융자산 89,796 4,197,171 4,286,967 합 계 63,863,240 4,197,171 68,060,411 (2) 범주별 금융부채(당분기말) (단위:천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 장단기매입채무및기타채무 13,528,453 - 13,528,453 파생상품부채 - 4,963,511 4,963,511 단기차입금 54,613,128 - 51,643,218 유동성장기부채 42,800,000 - 42,800,000 장기차입금 1,800,000 - 1,800,000 전환사채(유동) 9,301,091 - 9,301,091 기타금융부채 63,753 - 63,753 리스부채 515,504 - 515,504 합 계 122,621,929 4,963,511 127,585,440 (전기말) (단위:천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 장단기매입채무및기타채무 12,060,479 - 12,060,479 파생상품부채 - 10,121,532 10,121,532 단기차입금 55,182,169 - 55,182,169 유동성장기부채 33,500,000 - 33,500,000 장기차입금 9,300,000 - 9,300,000 전환사채(유동) 12,201,554 - 12,201,554 기타유동금융부채 61,593 - 61,593 기타금융부채 188,898 - 188,898 리스부채 701,356 - 701,356 합 계 123,196,049 10,121,532 133,317,581 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합 계 이자수익 1,203,060 - 1,203,060 배당금수익 - 16,140 16,140 대손상각비 1,528,249 - 1,528,249 기타의 대손상각비(환입) 1,204,982 - 1,204,982 당기손익공정가치금융자산평가이익 - 34,411 34,411 당기손익공정가치금융자산처분이익 - 2,000,000 2,000,000 파생상품평가이익 - 1,141,882 1,141,882 이자비용 (7,565,175) - (7,565,175) 합 계 (3,628,884) 3,192,433 (436,451) (전분기) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합 계 이자수익 990,570 - 990,570 배당금수익 - 29,590 29,590 당기손익공정가치금융자산평가이익 - 2,445,320 2,445,320 당기손익공정가치금융자산처분이익 - 605,103 605,103 당기손익공정가치금융자산평가손실 - (1,595,432) (1,595,432) 당기손익공정가치금융자산처분손실 (418,348) (6,978) (425,326) 파생상품평가손실 - (1,459,942) (1,459,942) 파생상품평가이익 - 3,727,931 3,727,931 이자비용 (2,860,853) - (2,860,853) 단기금융상품평가이익 - 11,825 11,825 거래일손익 - 3,506,282 3,506,282 비지배지분부채금융수익 - 56,966 56,966 비지배지분부채금융비용 (2,933) (2,933) 합 계 (2,291,564) 7,320,665 5,029,101 39. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 - - 4,220,932 4,220,932 파생상품부채 - 8,979,649 - 8,979,649 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 - - 4,197,171 4,197,171 파생상품부채 - 10,121,532 - 10,121,532 당분기 및 전기 중 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 지분증권 1,422,138 3 DCF모형, 순자산가치평가법, 유사기업비교법 등 무위험이자율, 신용등급할인율, 주가변동성, 금리변동성 등 조합출자금 2,798,794 3 파생상품부채 채무증권 8,979,649 2 BDT모형 40. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비용가산: 법인세비용 7,763,990 - 유형자산감가상각비 109,034 706,189 무형자산상각비 420,622 238,581 파생상품처분손실 - 418,348 투자부동산감가상각비 164,655 - 하자보수충당부채전입(환입) - 77,688 사용권자산감가상각비 368,921 268,196 하자보수충당금전입액 - 대손상각비 1,528,249 - 유형자산처분손실 4,543 - 사용권자산처분손실 3,205 - 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 1,595,432 당기손익공정가치금융자산처분손실 - 6,978 이자비용 7,565,175 2,860,852 기타의대손상각비 10,119 - 파생상품평가손실 - 1,459,942 사채상환손실 4,322,107 복구충당부채전입액 1,205 3,932 지분법손실 - 1,439,407 비지배지분부채금융비용 - 2,933 하자보수비 841,163 소 계 23,102,988 8,810,282 수익차감: 법인세수익 - (55,000) 이자수익 (1,203,060) (927,950) 당기손익공정가치금융자산처분이익 (2,000,000) (605,103) 당기손익공정가치금융자산평가이익 (34,411) (2,445,320) 사용권자산처분이익 (684) - 거래일손익 - (3,506,282) 파생상품평가이익 (1,141,882) (3,727,931) 단기금융상품평가이익 - (11,825) 하자보수충당금의 환입 - (79,150) 기타대손충당금환입 (1,215,101) (100,000) 비지배지분부채금융수익 - (56,966) 배당금수익 (16,140) (29,590) 지분법이익 (6,397,122) - 사채상환이익 (57,765) 공사손실충당부채환입 (180,048) - 자산수증이익 (564,480) (31,698) 잡이익 (32,403) - 매각예정비유동자산처분이익 (2,086,116) 중단사업손익 (402,650) 소 계 (15,331,862) (11,576,815) 합 계 7,771,126 (2,766,533) (2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 운전자본의 변동: 매출채권및기타채권의 감소(증가) (6,732,002) (1,261,708) 기타유동자산의 증가 - (3,149,140) 계약자산의 감소(증가) (33,041,899) - 계약부채의 증가(감소) (22,559,674) - 기타자산의 감소(증가) 1,339,117 - 재고자산의 증가(감소) 36,526,505 5,252,765 매입채무및기타채무의 증가(감소) 577,297 (731,525) 기타부채의 증가(감소) (2,241,982) - 리스채권의 감소 - (239,483) 기타유동부채의 증가 - 18,684,735 하자보수충당부채의 증가(감소) (9,835) (3,946) 합 계 (26,142,473) 18,551,698 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름유입(유출) 비현금 변동 기말 취득(해지) 유동성대체 상각 기타증감 단기차입금 55,182,169 285,000 - - 996,043 (1,850,084) 54,613,128 유동성장기차입금 33,500,000 - - 9,300,000 - - 42,800,000 장기차입금 9,300,000 1,800,000 - (9,300,000) - - 1,800,000 전환사채 12,201,554 (13,974,645) - - - 11,074,182 9,301,091 리스부채 701,356 (406,701) 194,823 - 26,026 - 515,504 임대보증금 2,028,823 (185,000) - - - - 1,843,823 재무활동으로부터의 총부채 112,913,902 (12,481,346) 194,823 - 1,022,069 9,224,098 110,873,546 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 사업결합으로인한 증감 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기 말 파생상품자산 파생상품부채 자본변환 상각 기타증감 단기차입금 12,102,491 53,500,000 1,314,856 - - - - 66,917,347 장기차입금 33,500,000 15,750,000 2,750,000 - - - - 52,000,000 전환사채 9,308,185 - 24,212,147 658,348 (13,263,969) (12,283,456) 601,145 4,070,851 13,303,251 리스부채 523,662 - (97,613) - - 19,267 177,015 622,331 임대보증금 1,947,822 - 66,500 - - - - 2,014,322 재무활동으로 부터의 총부채 57,382,160 69,250,000 28,245,890 658,348 (13,263,969) (12,283,456) 620,412 4,247,866 134,857,251 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기선급금 투자토지 대체 194,297 - 전환청구로 인한 주식전환 12,283,456 재고자산-매각예정자산 대체 2,141,402 - 선급금-단기대여금 대체 935,520 - 사용권자산 및 리스부채의 취득 및 처분 220,848 175,673 장기차입금 유동성 대체 9,300,000 전환사채-투자부동산 대체 4,160,000 41. 매각예정자산 연결실체는 전기 중 내부자원의 효율화를 통한 핵심산업 역량을 집중하기 위해 재고자산 및 루체투자조합의 금융상품, 대여금, 공정가치금융자산 등에 대한 매각을 결정하였습니다. 관련된 자산 및 부채는 연결재무상태표상 매각예정자산 및 매각예정부채로 재분류되었으며, 당분기 중 매각이 완료되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산집단 및 부채집단의 내역은 다음과 같습니다. ① 매각예정자산집단 및 부채집단 (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 현금성자산 - 50,179 대여금 - 7,666 관계기업투자자산 - 2,333,055 기타자산 - 19,389 부채 미지급금 - 55 순자산 - 2,410,234 ② 매각예정자산 (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 건설용지(*1) 2,121,402 - (*1) 매각예정자산으로 분류된 건설용지는 ㈜중앙첨단소재[구, ㈜중앙디앤엠] 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 16, 34 참조) (2) 중단영업① 중단영업 당기순이익의 구성 (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 50 - 영업손실 (50) - 금융손익 402,700 - 법인세비용차감전순손익 402,650 - 법인세비용 - - 세후중단영업순수익 402,650 - 지배지분 402,650 - 비지배지분 - - ② 중단영업으로부터 발생한 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 131 - 투자활동으로 인한 순현금흐름 - - 재무활동으로 인한 순현금흐름 - - 중단영업의 순현금흐름 131 - 42. 보고기간후사건(1) 연결실체는 2023년 10월 20일 연결실체를 피고로 하는 부당이득금 사건과 관련하여 원고인 주식회사 블루오션스대부가 2심판결에 불복하여 대법원에 상고를 제기하였습니다.(2) 연결실체는 2023년 11월 24일을 납입일로 하는 신주 24,000,000주의 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 45 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 44 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 유동자산 81,505,726,904 42,962,651,692 단기금융상품 9,991,350 현금및현금성자산 2,486,909,574 1,507,440,554 매출채권 및 기타채권 56,220,358,688 25,538,095,451 계약자산 18,389,150,640 5,887,362,365 유동재고자산 2,121,401,670 기타유동자산 2,123,817,632 2,904,063,822 당기법인세자산 164,088,700 279,296,480 매각예정자산 2,121,401,670 4,715,000,000 비유동자산 54,716,299,695 73,416,162,326 장기금융자산 4,411,795,730 4,286,966,830 장기매출채권 및 기타채권 22,017,795,586 43,937,588,842 종속기업투자주식 15,195,382,565 14,845,382,565 관계기업투자주식 93,000,000 93,000,000 유형자산 96,766,454 148,294,894 사용권자산 318,463,246 386,543,028 투자부동산 10,011,759,357 6,900,588,346 무형자산 69,503,611 80,194,380 기타비유동자산 2,501,833,146 2,737,603,441 자산총계 136,222,026,599 116,378,814,018 부채 유동부채 42,613,693,727 35,998,622,241 매입채무 및 기타채무 8,535,109,728 5,647,622,158 유동 차입금 17,700,000,000 3,000,000,000 전환사채 9,301,091,103 12,201,553,631 기타 유동부채 494,344,338 2,823,978,400 유동충당부채 270,094,722 474,362,219 계약부채 718,515,683 1,125,882,369 기타유동금융부채 455,138,734 389,961,281 유동 리스부채 175,888,710 213,730,594 파생상품부채 4,963,510,709 10,121,531,589 비유동부채 3,947,487,639 1,392,200,775 장기매입채무 및 기타채무 619,150,684 695,500,000 장기차입금 1,800,000,000 비유동충당부채 1,227,652,629 370,927,584 비유동 리스부채 134,003,592 163,284,773 이연법인세부채 166,680,734 162,488,418 기타 비유동 부채 부채총계 46,561,181,366 37,390,823,016 자본 자본금 52,727,219,500 47,117,219,500 자본잉여금 100,192,521,615 100,224,802,615 기타자본구성요소 900,001,559 900,001,559 이익잉여금(결손금) (64,158,897,441) (69,254,032,672) 자본총계 89,660,845,233 78,987,991,002 자본과부채총계 136,222,026,599 116,378,814,018 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 24,706,533,279 65,191,196,497 5,972,494,834 17,892,770,206 매출원가 18,843,674,797 55,703,531,594 5,576,846,735 16,227,915,804 매출총이익 5,862,858,482 9,487,664,903 395,648,099 1,664,854,402 판매비와관리비 1,548,662,607 4,032,012,276 1,339,831,143 3,572,777,850 영업이익(손실) 4,314,195,875 5,455,652,627 (944,183,044) (1,907,923,448) 금융수익 791,905,326 6,314,571,236 682,580,208 12,045,943,884 금융원가 5,391,061,905 7,772,186,478 888,088,341 4,458,255,860 기타이익 195,909,107 1,395,646,562 119,572,349 209,763,799 기타손실 2,216,669 294,356,400 301,075,602 482,813,594 법인세비용차감전순이익(손실) (91,268,266) 5,099,327,547 (1,331,194,430) 5,406,714,781 법인세비용(수익) 4,192,316 4,192,316 계속영업이익(손실) (95,460,582) 5,095,135,231 당기순이익(손실) (95,460,582) 5,095,135,231 (1,331,194,430) 5,406,714,781 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 총포괄손익 (95,460,582) 5,095,135,231 (1,331,194,430) 5,406,714,781 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1) 51 (14) 60 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1) 42 (13) 35 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 41,358,188,500 93,343,373,457 900,001,559 (60,638,098,175) 74,963,465,341 당기순이익(손실) 5,406,714,781 5,406,714,781 기타포괄손익 유상증자 전환청구권 행사 5,364,981,000 6,918,474,718 12,283,455,718 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 신주청약 394,050,000 394,050,000 2022.09.30 (기말자본) 46,723,169,500 100,261,848,175 1,294,051,559 (55,231,383,394) 93,047,685,840 2023.01.01 (기초자본) 47,117,219,500 100,224,802,615 900,001,559 (69,254,032,672) 78,987,991,002 당기순이익(손실) 5,095,135,231 5,095,135,231 기타포괄손익 유상증자 5,610,000,000 (32,281,000) 5,577,719,000 전환청구권 행사 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 신주청약 2023.09.30 (기말자본) 52,727,219,500 100,192,521,615 900,001,559 (64,158,897,441) 89,660,845,233 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 45 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 영업활동현금흐름 (9,672,518,148) (7,344,693,172) 당기순이익(손실) 5,095,135,231 5,406,714,781 현금유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 1,624,206,306 (7,367,515,278) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (17,289,705,879) (5,018,729,507) 이자수취 1,059,132,058 116,978,872 이자지급(영업) (292,633,644) (828,519,540) 배당금수취(영업) 16,140,000 29,590,000 법인세환급(납부) 115,207,780 316,787,500 투자활동현금흐름 (671,347,803) (19,190,879,462) 단기금융상품의 감소 9,991,350 7,387,223,416 단기대여금의 감소 6,761,413,407 당기손익인식금융자산의 처분 4,484,808,692 4,040,792,310 유형자산의 처분 3,160,000 기타보증금의 감소 15,000,000 30,128,000 기타투자활동으로 인한 현금유입액 1,500,000,000 단기대여금의 증가 (5,268,000,000) (500,000,000) 장기대여금의 증가 (1,300,000,000) (30,500,000,000) 장기금융상품의 취득 (90,418,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (600,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (350,000,000) (8,885,607,175) 유형자산의 취득 (12,300,000) (67,879,637) 투자부동산의 취득 (2,948,749,845) (192,372,510) 임차보증금의 증가 (113,000,000) (200,000,000) 무형자산의 취득 (840,000) (24,577,273) 장기대여금의 감소 2,060,000,000 매각예정으로 분류된 자산 4,899,000,000 재무활동현금흐름 11,323,334,971 25,174,801,000 단기차입금의 증가 18,500,000,000 1,200,000,000 장기차입금의 증가 1,800,000,000 전환사채의 발행 26,000,000,000 전환사채의 재발행 5,868,000,000 임대보증금의 증가 21,252,000 166,500,000 유상증자 5,577,719,000 기타재무활동으로 인한 현금유입액 3,575,779,390 634,050,000 단기차입금의 상환 (3,800,000,000) 전환사채의 감소 (13,974,644,898) (7,649,089,000) 임대보증금의 감소 (206,252,000) (100,000,000) 리스부채의 감소 (170,518,521) (185,110,000) 기타 재무활동으로 인한 현금유출액 759,550,000 현금및현금성자산의순증가(감소) 979,469,020 (1,360,771,634) 기초현금및현금성자산 1,507,440,554 4,580,224,881 기말현금및현금성자산 2,486,909,574 3,219,453,248 5. 재무제표 주석 제45(당)기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제44(당)기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 상지카일룸 1. 회사의 개요주식회사 상지카일룸(구: 주식회사 포워드컴퍼니스, 이하 '당사')는 1979년 6월 21일에 설립되었으며, 2000년 10월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하여 건설업,전기 및 건축공사업을 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 2017년 8월 1일 주주총회 결의를 통하여 주식회사 르네코에서 주식회사포워드컴퍼니스로, 2017년 12월 1일자 주주총회 결의를 통하여 주식회사포워드컴퍼니스에서 주식회사 상지카일룸으로 사명을 변경하였습니다.당사는 서울특별시 강남구 영동대로 741, 9층에 본점 사업장을 두고 있으며, 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 52,727백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수 지분율 비고 ㈜중앙첨단소재(*1)[구, ㈜중앙디앤엠] 13,044,640 12.37% 최대주주 ㈜협진 10,000,000 9.48% ㈜하이엔드홀딩스 3,943,333 3.74% 기타 78,466,466 74.41% 자기주식 포함 합 계 105,454,439 100.00% (*1) 당분기에 ㈜중앙디앤엠의 상호가 ㈜중앙첨단소재로 변경되었습니다. 2. 재무제표의 작성기준당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 당사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 보험계약을 보유하지 않으므로 동 개정사항이 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항 과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없으나, 연차재무제표에 중요한 회계정채 정보 공시를 검토하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사는 요약분기재무제표 작성시 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예입처 당분기말 전기말 보통예금 등 기업은행 외 2,486,910 1,507,441 6. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관명 사용제한사유 당분기말 전기말 단기금융상품 국민은행 공사하자보수 - 9,991 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 2,000 2,000 KEB하나은행 공사하자보수 55,304 55,304 국민은행 공사하자보수 100,409 9,991 우리은행 당좌개설보증금 2,500 2,500 국민은행 법인카드발행 20,000 20,000 합 계 180,213 99,786 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 13,700,452 - 10,879,089 - 차감 : 손실충당금 (709,885) - (709,885) - 매출채권(순액) 12,990,567 - 10,169,204 - 대여금 51,021,398 23,540,000 24,863,898 41,629,500 차감 : 손실충당금 (13,399,531) (3,484,432) (13,399,531) (3,484,432) 대여금(순액) 37,621,867 20,055,568 11,464,367 38,145,068 미수금 1,912,075 2,841,896 2,542,550 6,417,675 차감 : 손실충당금 - (2,836,939) - (2,836,939) 미수금(순액) 1,912,075 4,957 2,542,550 3,580,736 미수수익 4,823,355 1,415,305 2,471,128 1,784,295 차감 : 손실충당금 (1,127,506) (471,973) (1,117,387) (471,973) 미수수익(순액) 3,695,849 943,332 1,353,741 1,312,322 금융리스채권 - - 8,233 - 보증금 - 1,013,938 - 899,463 합 계 56,220,359 22,017,796 25,538,095 43,937,589 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(보증금 제외)의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 연체되지 않은 채권 11,649,895 5,436,182 9,196,132 51,298,535 연체되었으나 손상 되지 않은 채권 6개월초과~12개월이내 367,600 11,877,727 973,072 - 12개월초과~24개월미만 973,072 29,899,090 - 7,108,484 24개월초과~36개월미만 - 18,034,588 - - 손상된 채권 709,885 21,320,381 709,885 21,310,262 합 계 13,700,452 86,567,967 10,879,089 79,717,281 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 22,020,147 10,184,247 대손상각비(환입) 10,119 - 기말금액 22,030,266 10,184,247 8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 건설용지(*1) - - - 2,121,402 - 2,121,402 (*1) 당분기말 연결실체가 보유한 고양시 건설용지(장부금액 : 2,121백만원)는 최초 부동산 개발계획에 따라 재고자산으로 분류하였으나, 당분기 중 신영식사PFV 주식회사에 매매계약이 체결됨에 따라 매각예정자산으로 분류되었습니다. 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동자산 비유동자산 선급금 448,075 2,500,024 222,689 2,694,298 손실충당금 (217,225) - (217,225) - 선급비용 670,597 1,809 582,166 43,306 선급공사비 1,222,371 - 2,316,435 - 합 계 2,123,818 2,501,833 2,904,065 2,737,604 10. 장단기금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (단기금융자산) 정기예금 - 9,991 (장기금융자산) 장기성예금 175,714 85,296 당좌개설보증금 4,500 4,500 당기손익-공정가치측정금융자산 4,231,582 4,197,172 소 계 4,411,796 4,286,968 합 계 4,411,796 4,296,959 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 주(좌), 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 당기평가손익 누적평가손익 ㈜수프로 925,000 10.01 1,267,250 471,750 - (795,500) ㈜아이투맥스 272,630 5.12 500,003 950,388 - 450,385 ㈜블루오션스대부(*1) 60,000 6.64 600,000 - - (600,000) 소계 2,367,253 1,422,138 - (945,115) ㈜한국정보통신신문사 2,000 - 2,000 2,000 - - 정보통신공제조합(*2) 1,500 - 336,352 633,569 14,811 297,217 전기공사공제조합(*2) 200 - 52,047 71,259 220 19,212 건설공제조합(*2) 1,345 - 1,590,880 2,081,657 (9,146) 490,777 소방설비공제조합(*2) 40 - 20,000 20,960 200 960 소계 2,001,279 2,809,445 6,085 808,166 합계 4,368,532 4,231,582 6,085 (136,949) (*1) 전기에 ㈜블루모나코대부의 상호가 ㈜블루오션스대부로 변경되었습니다.(*2) 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). (전기말) (단위: 주(좌), 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 전기평가손익 누적평가손익 ㈜수프로 925,000 10.01 1,267,250 471,750 57,720 (795,500) ㈜아이투맥스 272,630 5.12 500,003 950,388 224,647 450,385 ㈜블루오션스대부(*1) 60,000 6.64 600,000 - - (600,000) 소계 2,367,253 1,422,138 282,367 (945,115) ㈜한국정보통신신문사 2,000 - 2,000 2,000 - - 정보통신공제조합(*2) 1,500 - 336,352 618,758 (1,441) 282,406 전기공사공제조합(*2) 200 - 52,047 70,555 3,086 18,508 건설공제조합(*2) 1,345 - 1,590,880 2,062,961 5,514 472,081 소방설비공제조합(*2) 40 - 20,000 20,760 280 760 소계 2,001,279 2,775,034 7,439 773,755 ㈜켈리인베스트먼트 2,000,000 - - (2,000,000) 소계 2,000,000 - - (2,000,000) 합계 6,368,532 4,197,172 289,806 (2,171,360) (*1) 전기에 ㈜블루모나코대부의 상호가 ㈜블루오션스대부로 변경되었습니다.(*2) 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). 11. 종속기업 및 관계기업투자주식 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 당분기말 전기말 지분율(%) 취득금액 장부금액 지분율(%) 취득금액 장부금액 종속기업 : ㈜카일룸디앤디 한국 100 - 4,740,000 100 4,740,000 4,740,000 루체투자조합(*1) 한국 - - - 100 4,715,000 - ㈜상지그린에너지(*4) 한국 100 - 50,000 100 50,000 50,000 ㈜카일룸도산(*2) 한국 100 350,000 10,405,383 93 10,055,383 10,055,383 소 계 350,000 15,195,383 19,560,383 14,845,383 관계기업 : ㈜성암홀딩스(*4) 한국 30 - 93,000 30 93,000 93,000 ㈜오버나인에이치엔(*3) 한국 50 - - 50 25,000 - ㈜에이스바이오메드(*3) 한국 38.65 - - 38.65 13,000,000 - 소 계 - 93,000 13,118,000 93,000 합 계 350,000 15,288,383 32,678,383 14,938,383 (*1) 루체투자조합은 전기 이전에 신규 취득하였으나 2020년 12월 29일 출자지분 매각계약이 체결되어 매각예정유동자산으로 분류, 당분기에 매각되었습니다.(*2) 부동산 개발사업을 추진하기 위해 2020년 7월 설립된 PFV 법인으로, 당분기 중 7%를 추가취득 하였으며 당분기 중 ㈜카일룸도산으로 상호가 변경되었습니다.(*3) 당분기 이전 손상징후가 발생하여 손상차손을 계상하였습니다.(*4) 해당 투자주식은 종속기업의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주석 34참조). 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 20,904 (12,905) 7,999 20,904 (9,769) 11,135 비품 328,090 (239,322) 88,767 325,280 (188,119) 137,161 합 계 348,994 (252,227) 96,766 346,184 (197,888) 148,296 (2) 당분기 및 전분기 중 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 감가상각비 장부금액 차량운반구 11,135 - - (3,136) 7,999 비품 137,160 12,300 (7,703) (52,990) 88,767 합 계 148,295 12,300 (7,703) (56,126) 96,766 (전분기) (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 감가상각비 장부금액 차량운반구 15,315 - - (3,136) 12,180 비품 178,263 67,880 - (78,623) 167,520 합 계 193,578 67,880 - (81,759) 179,700 13. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 344,377 (171,822) 172,555 634,903 (425,500) 209,403 차량운반구 192,971 (47,063) 145,908 192,972 (15,831) 177,141 합 계 537,348 (218,885) 318,463 827,875 (441,331) 386,544 (2) 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타 당분기말 토지 및 건물 209,403 115,686 (6,079) (146,455) - 172,555 차량운반구 177,140 - - (31,232) - 145,908 합 계 386,543 115,686 (6,079) (177,687) - 318,463 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타 전분기말 토지 및 건물 322,462 109,410 - (226,020) - 205,852 합 계 322,462 109,410 - (226,020) - 205,852 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 177,687 226,020 리스부채 이자비용 13,762 6,980 단기리스 관련 비용 162,698 198,490 소액자산 리스 관련 비용 63,082 1,120 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 410,060천원 및 424,929천원입니다. 14. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*1) 8,627,382 - - 8,627,382 5,484,333 - 5,484,333 건물 1,700,077 - (315,700) 1,384,377 1,700,078 (283,823) 1,416,255 기타 325,000 (325,000) - - 합 계 10,652,459 (325,000) (315,700) 10,011,759 7,184,411 (283,823) 6,900,588 (*1) 장부금액 7,495백만원(전기말: 4,352백만원)의 투자토지는 장기차입금 및 종속회사 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주석 17, 34 참조). (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 대체(*1) 감가상각비 기타 장부금액 토지 5,484,334 2,948,750 194,298 - - 8,627,382 건물 1,416,254 - - (31,876) - 1,384,377 합 계 6,900,588 2,948,750 194,298 (31,876) - 10,011,759 (*1) 당기 중 장기선급금에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 대체 감가상각비 기타 장부금액 토지 1,100,263 4,384,070 - - - 5,484,333 건물 1,458,757 - - (31,876) - 1,426,880 합 계 2,559,020 4,384,070 - (31,876) - 6,911,213 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 16,295 9,585 감가상각비 31,876 (31,876) 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 10,731 (7,571) 3,160 10,731 (5,961) 4,770 소프트웨어 66,677 (32,400) 34,277 85,817 (42,459) 43,358 회원권(*1) 32,066 - 32,066 32,066 - 32,066 합 계 109,474 (39,971) 69,504 128,614 (48,420) 80,194 (*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 당분기말 산업재산권 4,770 - - (1,610) 3,160 소프트웨어 43,358 840 - (9,921) 34,277 회원권 32,066 - - - 32,066 합 계 80,194 840 - (11,531) 69,503 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 전분기말 산업재산권 6,916 - - (1,610) 5,307 소프트웨어 31,772 24,577 - (9,699) 46,650 회원권 32,066 - - - 32,066 합 계 70,754 24,577 - (11,309) 84,023 16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 비유동부채 유동부채 비유동부채 매입채무 6,846,841 - 4,045,075 - 미지급금 251,078 - 256,371 - 미지급비용 763,690 133,151 697,176 - 임대보증금 673,500 486,000 649,000 695,500 합 계 8,535,110 619,151 5,647,622 695,500 17. 차입금(1) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 이자율(%) 당분기말 전기말 건설공제조합 기본운용자금 1.13 1,200,000 1,200,000 정보통신공제조합 기본운용자금 1.98 - 300,000 ㈜중앙첨단소재(*1)(*2) 기본운용자금 5.00 1,500,000 1,500,000 ㈜중앙첨단소재(*1)(*3) 기본운용자금 8.50 7,000,000 - ㈜중앙첨단소재(*1)(*4) 기본운용자금 8.50 4,000,000 - ㈜중앙첨단소재(*1)(*3) 기본운용자금 8.50 4,000,000 - 합 계 17,700,000 3,000,000 (*1) 당분기 중 ㈜중앙디앤엠에서 ㈜중앙첨단소재로 상호가 변경되었습니다.(*2) 당분기말 현재 단기차입금 1,500백만원에 대해 매각예정자산(건설용지)이 담보로 제공되고 있습니다(주석 41 참조).(*3) 종속회사 ㈜카일룸디앤디에 대한 대여금채권 23,240백만원을 담보로 제공되고 있습니다.(주석 41 참조).(*4) 서울특별시 용산구 한강로3가 98외1필지 제몰동 제34층 제3401호(이하 "담보 부동산")를 신탁부동산으로 하여 채무자의 종속회사인 ㈜카일룸디앤디(이하 "물상보증인")와 한국투자부동산신탁㈜ 사이 체결된 부동산담보신탁계약의 제2순위 우선수익권(우선수익금액 : 약정 대여금 총액의 120%)이 제공되고 있습니다. (2) 전환사채 ① 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 제17회 담보부 사모 전환사채 2020-07-17 2023-07-17 3 6 - 100,000 제19회 담보부 사모 전환사채 2022-05-02 2025-05-02 3 3 300,000 10,000,000 제20회 담보부 사모 전환사채(*2) 2022-09-23 2025-09-23 - 6 12,000,000 12,000,000 제21회 담보부 사모 전환사채(*2) 2022-09-23 2025-09-23 4 8 - 4,000,000 합 계 12,300,000 26,100,000 차감 : 전환권 조정 (5,091,392) (16,355,871) 차감 : 사채할인발행차금 (199,708) (343,496) 가감 : 사채할증발행차금 - - 상환할증금 2,292,192 2,800,921 전환사채(유동) (*1) (9,301,091) 12,201,554 전환권대가 - - (*1) 당사가 발행한 전환사채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 사채에 대하여 당사의 종속회사인 ㈜카일룸디앤디 소유 부동산이 담보로 제공되었습니다(설정금액 19,200,000천원). ② 전환가격의 조정이 있는 17회차, 19회차, 20회차, 21회차의 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 증감 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 감소 평가 당분기말 전환권대가 등 10,121,532 - (4,016,139) (1,141,882) 4,963,511 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 감소 평가 전분기말 전환권대가 등 921,288 13,860,191 (596,223) (3,471,040) 10,714,217 ③ 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제17회 담보부 사모 전환사채(*1) 제19회 담보부 사모 전환사채(*2) 제20회 담보부 사모 전환사채 제21회 담보부 사모 전환사채(*3) 권면총액(원) 12,200,000,000 10,000,000,000 12,000,000,000 4,000,000,000 발행가액(원) 12,200,000,000 10,000,000,000 12,000,000,000 4,000,000,000 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월마다 지급 발행일로부터 매 3개월마다 지급 - 발행일로부터 매 3개월마다 지급 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 조기상환조건 사채발행일로부터 1년 후 및 이후 매1개월 마다 조기상환권 행사 가능 사채발행일로부터 1년 후 및 이후 매1개월 마다 조기상환권 행사 가능 사채발행일로부터 1년 후 및 이후 매1개월 마다 조기상환권 행사 가능 사채발행일로부터 1년 후 및 이후 매1개월 마다 조기상환권 행사 가능 전환가격(원) 818 810 533 533 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 사채만기일 전일까지 사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 사채만기일 전월까지 사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 사채만기일 전 5일까지 사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 사채만기일 전 5일까지 전환가액조정 전환가액은 합병,자본의 감소,주식분할 및 병합 등의 조정사유,조정방법, 조정시기 등에 의하여 조정될 수 있습니다. 단 조정 후 전환가액은 조정기준일 전일의 시가 이상으로 하되 발행시 전환가액의 70%까지만 조정할 수 있습니다. 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 전환가액은 합병,자본의 감소,주식분할 및 병합 등의 조정사유,조정방법, 조정시기 등에 의하여 조정될 수 있습니다. 단 조정 후 전환가액은 조정기준일 전일의 시가 이상으로 하되 발행시 전환가액의 70%까지만 조정할 수 있습니다. 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 전환가액은 합병,자본의 감소,주식분할 및 병합 등의 조정사유,조정방법, 조정시기 등에 의하여 조정될 수 있습니다. 단 조정 후 전환가액은 조정기준일 전일의 시가 이상으로 하되 발행시 전환가액의 70%까지만 조정할 수 있습니다. 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 전환가액은 합병,자본의 감소,주식분할 및 병합 등의 조정사유,조정방법, 조정시기 등에 의하여 조정될 수 있습니다. 단 조정 후 전환가액은 조정기준일 전일의 시가 이상으로 하되 발행시 전환가액의 70%까지만 조정할 수 있습니다. 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. (*1) 제17회차 전환사채는 전기까지 12,100백만원이 주식으로 전환되었으며, 당분기 중 전액 만기 상환 하였습니다.(*2) 제19회차 전환사채는 당분기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 9,700백만원 상환 완료 하였습니다.(*3) 제21회차 전환사채는 당분기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 전액 상환 완료 하였습니다. ④ 당분기 중 전환사채와 관련하여 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 당분기 파생상품평가이익 전환권대가 등 1,141,882 (3) 장기차입금① 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 이자율(%) 당분기말(*1) 전기말 ㈜HELIX EXPERIENCE 경락잔금대출 10.00 1,800,000 - 합 계 1,800,000 - (*1) 당분기말 현재 ㈜Helix Experience 장기차입금 1,800백만원에 대해 투자토지(전라남도 목포시 달동 762-2)가 담보로 제공되고 있습니다(주석 14 참조).② 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장기차입금 2024년 - 2025년 1,800,000 합 계 1,800,000 18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 394,513 2,722,515 예수금 99,832 101,463 합 계 494,344 2,823,978 19. 기타유동금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증부채 455,139 389,961 (2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 미실현거래일손익 장부가액 공정가치 미실현거래일손익 장부가액 전환권대가 등 4,963,511 - 4,963,511 10,121,532 - 10,121,532 합 계 4,963,511 - 4,963,511 10,121,532 - 10,121,532 20. 기타충당부채 (1) 당분기 및 전분기 현재 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 환입 및 사용액 기타 당분기말 유동 비유동 하자보수충당부채 580,584 885,760 (54,432) - 1,411,912 184,260 1,227,653 공사손실충당부채 180,048 (180,048) - - - - - 복구충당부채 84,658 1,088 - 89 85,835 85,835 - 합 계 845,290 706,800 (54,432) 89 1,497,747 270,095 1,227,653 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 환입 및 사용액 기타 전분기말 유동 비유동 하자보수충당부채 576,177 77,688 (83,096) - 570,769 97,346 473,423 공사손실충당부채 - - - - - - - 복구충당부채 81,222 2,563 - - 83,785 - 83,785 합 계 657,399 80,251 (83,096) - 654,554 97,346 557,208 (2) 당사는 임차하여 사용중인 사옥과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있으며, 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 비용을 고려하여 산정되었습니다. 21. 금융리스채권 및 리스부채당사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 175,889 213,731 1년 초과 5년 이내 134,004 163,285 합 계 309,893 377,016 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 이자비용 지급 장부금액 리스부채 377,015 109,625 (6,229) 13,762 (184,280) 309,893 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 이자비용 지급 장부금액 리스부채 282,477 103,304 - 6,980 (185,110) 207,650 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 할인되지 않은 리스료 리스순투자 1년 이내 - - 8,288 8,233 합계 - - 8,288 8,233 당사는 임차한 본사 사무실 일부에 대하여 전대리스를 제공하여 금융리스채권이 발생하였으나, 위 약정은 당분기 리스기간이 12개월 이하인 단기리스에 해당하여 해당전대리스는 운용리스로 분류함에 따라 금융리스채권을 제거하였습니다. 당분기 및 전분기에 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스순투자의 금융수익 52 460 22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 400,000,000주 400,000,000주 발행한 주식의 수 105,454,439주 94,234,439주 1주당 액면금액 500원 500원 보통주자본금 52,727,220천원 47,117,220천원 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 93,666,885 93,699,166 감자차익 6,026,061 6,026,061 기타자본잉여금(*1) 499,576 499,576 합 계 100,192,522 100,224,803 (*1) 기타자본잉여금은 당사가 2017년 12월 27일 상지건설㈜을 흡수합병하면서 발생한 합병차익입니다. 23. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (636) (636) 자기주식처분손실 (794,838) (794,838) 전환권대가 1,101,950 1,101,950 신주인수권대가 593,526 593,526 합 계 900,002 900,002 24. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 2,500,000 2,500,000 임의적립금 7,500,000 7,500,000 미처리결손금 (74,158,897) (79,254,033) 합 계 (64,158,897) (69,254,033) (*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 25. 영업부문 (1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구조되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요고객 건설업 고급빌라, 사무용빌딩공사 등 ㈜카일룸디앤디, 제이앤비개발, ㈜원각개발, ㈜대풍산업 외 전기/통신/소방 전기, 정보통신공사 등 ㈜대명수안, 서울특별시 강동구 외 기타매출 부동산 매매 등 ㈜카일룸도산, ㈜매그넘홀딩스 외 (2) 당분기와 전분기 중 부문 수익 및 성과에 대한 부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 건설업 전기/통신/소방 기타 합계 매출액 62,343,803 2,393,960 453,433 65,191,196 매출총이익 9,291,971 389,814 (194,120) 9,487,665 감가상각비 99,533 - 177,687 277,220 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 건설업 전기/통신/소방 기타 합계 매출액 17,381,560 365,065 146,145 17,892,770 매출총이익 1,607,580 19,202 38,072 1,664,854 감가상각비 75,998 - 274,966 350,964 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처에 대한 매출액내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율(%) 금액 비율(%) ㈜카일룸디앤디 26,573,716 44.23 5,259,099 29.39 제이앤비개발 11,817,196 19.67 3,420,691 19.12 ㈜원각개발 7,985,096 13.29 4,008,216 22.40 ㈜대풍산업 7,915,020 13.17 2,712,444 15.16 합계 54,291,028 90.36 15,400,450 86.07 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 24,697,440 65,174,902 5,969,300 17,883,185 한 시점에 이행하는 수행의무 - - 4,500 136,560 기간에 걸 쳐 이행하는 수행의무 24,697,440 65,174,902 5,964,800 17,746,625 기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익 9,093 16,295 3,195 9,585 합계 24,706,533 65,191,196 5,972,495 17,892,770 27. 건설계약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 전기말 계약자산(미청구공사) 계약부채(초과청구공사) 계약자산(미청구공사) 계약부채(초과청구공사) 18,389,151 718,516 5,887,362 1,125,882 (2) 당분기 및 전분기 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 당기수익인식액 계약잔액 ㈜카일룸디앤디 외 카일룸M 신축공사 외 160,554,740 99,933,835 86,210,904 13,722,931 64,737,763 60,620,905 (전분기) (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 당기수익인식액 계약잔액 ㈜카일룸디앤디 외 카일룸M 신축공사 외 139,807,356 24,369,815 21,737,558 2,632,257 17,746,625 115,437,541 (3) 당분기말 현재 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약) 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명(*1) 계약일 계약상완성기한(*2) 진행율(%) 계약자산 계약부채 공사미수금 총액 대손충당금 논현동 카일룸M 신축공사 2021-03-12 2023-09-30 87.86 10,491,962 - 3,328,710 - 성수동 2가 복합시설 신축공사 2021-09-01 2023-05-31 100 - - - - 워커힐 한강 공동주택 신축공사 2021-11-01 2023-04-30 98.01 1,130,600 - 3,793,218 - 역삼동 653-3 주거복합 신축공사 2021-12-01 2024-01-31 47.99 3,904,517 - 956,500 - 해운대 중동 카일룸 신축공사 2022-04-01 2024-02-18 37.17 79,791 - - - 강남구 논현동 98, 98-1번지 신축공사(주거동) 2022-05-24 2025-06-30 1.41 372,129 - - - 22-육-00부대 전기공사 2022-09-16 2024-07-29 11.83 58,284 - - - 양서면 목왕리 일원 단독주택 공사(메종드몽삐에뜨) 2022-09-30 2023-08-31 90.81 - - 2,281,800 - 합 계 16,037,283 - 10,360,228 - (*1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.(*2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 계약이행원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급공사비 1,222,371 2,316,435 재고자산 - 2,121,402 합 계 1,222,371 4,437,837 (5) 당분기 및 전분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래 기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 공사손실충당부채 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 공사손익 당기손익에미친영향 미래손익에미칠영향 미청구공사의 변동 - 12,989,834 5,823,210 7,166,624 5,963,677 1,202,947 5,963,677 (전분기) (단위: 천원) 공사손실충당부채 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 공사손익 당기손익에미친영향 미래손익에미칠영향 미청구공사의 변동 - 869,000 1,945,063 (1,076,063) (304,537) (771,526) (304,537) 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 상품 등 매입액 2,014,633 4,177,913 1,760,994 4,090,893 종업원급여 1,247,871 4,059,744 1,090,903 3,089,954 외주가공비 13,073,902 40,247,312 2,931,296 9,541,212 감가상각비 및 무형자산상각비 76,108 277,220 121,184 350,963 기타비용 3,979,822 8,851,954 1,012,301 2,727,672 합 계 20,392,337 59,735,544 6,916,678 19,800,694 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 407,209 1,171,836 545,654 1,594,130 퇴직급여 31,637 132,542 41,355 161,131 복리후생비 119,467 311,078 119,581 338,514 여비교통비 16,797 52,320 18,146 50,942 수도광열비 98 880 1,594 4,136 세금과공과 325 13,133 24,019 71,941 임차료 51,908 91,913 19,733 55,794 감가상각비 34,381 167,289 87,131 260,893 지급수수료 718,294 1,681,107 386,567 963,953 보험료(환입) 109,147 201,336 46,951 (77,356) 기타 59,400 208,579 49,098 148,700 합 계 1,548,663 4,032,012 1,339,829 3,572,778 30. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 723,491 3,064,373 678,362 1,719,893 배당금수익 - 16,140 - 29,590 사채상환이익 57,765 57,765 - - 당기손익공정가치금융자산처분이익 - 2,000,000 - 605,103 당기손익공정가치금융자산평가이익 10,650 34,411 4,218 2,445,320 단기금융상품평가이익 - - - 11,825 거래일손익 - - - 3,506,282 파생상품평가이익 - 1,141,882 - 3,727,931 소 계 791,905 6,314,571 682,580 12,045,944 금융비용 - - 이자비용 1,068,955 3,439,960 469,740 977,556 파생상품평가손실 - - - 1,459,942 파생상품처분손실 - - 418,348 418,348 사채상환손실 4,322,107 4,322,107 기타의 대손상각비 - 10,119 당기손익공정가치금융자산처분손실 - - - 6,978 당기손익공정가치금융자산평가손실 - - - 1,595,432 소 계 5,391,062 7,772,186 888,088 4,458,256 순금융수익(비용) (4,599,156) (1,457,615) (205,508) 7,587,688 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타대손충당금환입 - - 80,000 100,000 잡이익 11,225 154,716 39,572 78,066 자산수증이익 - 564,480 - 31,698 수입수수료 - 491,767 - - 사용권자산처분이익 684 684 - - 매각예정비유동자산처분이익 184,000 184,000 - - 합 계 195,909 1,395,647 119,572 209,764 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 1,821 4,543 - - 잡손실 396 288,726 300,277 480,444 복구충당부채전입액 - 1,088 798 2,369 기타의대손상각비 - - - - 합 계 2,217 294,356 301,075 482,813 32. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 33. 주당순손익 (1) 기본주당순손익 (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (95,460,582) 5,095,135,231 (1,331,194,430) 5,406,714,781 가중평균유통보통주식수 110,088,366 99,576,875 93,445,918 90,837,437 기본주당이익(손실) (1) 51 (14) 60 (2) 유통주식수 산정 (당분기) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2023-07-01 92 94,234,018 94,234,018 유상증자 2023-05-24 130 11,220,000 15,854,348 합 계 105,454,018 110,088,366 (전분기) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2022-01-01 273 82,715,956 82,715,956 전환청구권 행사 2022-01-11 263 341,880 329,357 전환청구권 행사 2022-03-04 211 7,327,970 5,663,742 전환청구권 행사 2022-03-04 211 1,709,401 1,321,185 전환청구권 행사 2022-03-04 211 427,350 330,296 전환청구권 행사 2022-05-13 141 923,361 476,901 합 계 93,445,918 90,837,437 (3) 희석주당순손익 (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 (95,460,582) 5,095,135,231 (1,331,194,430) 5,406,714,781 조정내역 : 이자비용 및 파생상품평가손익 - 830,088,414 31,072,931 (2,047,349,211) 보통주희석화당기순이익 (95,460,582) 5,925,223,645 (1,300,121,599) 3,359,365,570 발행된 가중평균유통보통주식수 110,088,366 99,576,875 102,081,496 95,645,524 조정내역 : 전환사채 - 40,366,693 1,806,889 608,915 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 110,088,366 139,943,568 103,888,385 96,254,439 희석주당이익 (1) 42 34. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 및 계약이행보증 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은다음과 같습니다. (단위; 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공처 담보내용 매각예정자산(건설용지) 2,121,402 3,900,000 ㈜중앙첨단소재[구, ㈜중앙디앤엠] 차입금담보 장기금융자산(장기금융상품) 2,000 2,000 기업은행 당좌개설보증금 장기금융자산(장기금융상품) 55,304 55,304 건설공제조합 공사하자보수 장기금융자산(장기금융상품) 9,991 9,991 주택도시보증공사 공사하자보수 장기금융자산(장기금융상품) 2,500 2,500 우리은행 당좌개설보증금 장기금융자산(장기금융상품) 20,000 20,000 국민은행 법인카드발행 장기금융자산(장기금융상품) 90,418 90,418 서울보증보험 하자보증 관련 질권설정 당기손익공정가치금융자산 2,071,166 2,071,166 건설공제조합 출자증권담보 당기손익공정가치금융자산 71,100 71,100 전기공사공제조합 출자증권담보 당기손익공정가치금융자산 633,569 633,569 정보통신공제조합 출자증권담보 당기손익공정가치금융자산 20,960 20,960 소방설비공제조합 출자증권담보 장기대여금 14,940,000 15,240,000 ㈜중앙첨단소재[구, ㈜중앙디앤엠] 차입금담보 단기대여금 8,000,000 8,000,000 ㈜중앙첨단소재[구, ㈜중앙디앤엠] 차입금담보 종속기업투자 4,352,373 4,352,373 제2금융권 차입금담보 관계기업투자(*1) 93,000 93,000 스마트플러스제일차㈜지에스건설㈜ 연대보증채무의 담보 투자부동산(*2) 50,000 50,000 제2금융권 종속사 차입금담보 투자부동산(*3) 3,143,047 2,400,000 ㈜Helix Experience 차입금담보 합 계 35,676,830 37,012,381 (*1) 담보제공처 스마트플러스제일차㈜는 제1순위 근질권자이며, 지에스건설㈜는 제2순위 근질권자입니다. (*2) 당사는 투자부동산의 일부를 종속회사의 차입금에 대하여 코리아신탁을 수탁자로 하는 부동산 담보신탁이 체결되었습니다.(*3) 담보제공처 ㈜Helix Experience 는 제 1순위 근저당권자입니다.이외에 건설공제조합 등의 출자금이 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 35. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내용 보증서제출처 보증한도 실행금액 정보통신공제조합 계약보증외 강동구청장 외 5,597,693 1,004,568 건설공제조합 하자보수보증 외 서울시 영등포구외 173,454,000 5,384,060 전기공사공제조합 하자보수보증 - 67,120 - 서울보증보험 이행보증, 공탁보증 서울특별시 강남구 외 4,927,147 4,926,218 대한주택보증 하자보수보증 가평군수 49,956 49,956 합 계 184,095,916 11,364,802 (2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보증내용 보증처 보증금액 ㈜투윈스컴 연대입보 정보통신공제조합 327,368 ㈜카일룸디앤디 연대입보 제2금융권 58,240,000 카일룸 M 수분양자 연대입보 제2금융권 111,410,000 ㈜상지그린에너지 연대입보 제2금융권 65,000,000 합 계 234,977,368 (3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 채무인수약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채무인수대상자 채무인수잔액 책임준공기한 채무내용 ㈜카일룸디앤디(*1) 33,500,000 대출실행일로부터 30개월이 되는 날, 다만 대리금융기관이 인정하는 경우 2개월 범위 내에서 연장 주요 종속회사의 프로젝트파이낸싱(PF) 대출원리금에 대하여 시공사로서 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 제이앤비개발(김준배) 10,000,000 대출금 최초 인출실행일로부터 20개월이 경과한 달의최초 인출일 응당일까지 경기도 구리시 아천동 302-3번지 외 7필지 일원 공동주택 및 부대복리시설 신축사업' (당사 도급계약 공사명 : 워커힐 한강 공동주택 신축공사) 관련 원채무자(차주 겸 시행자)가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출원리금 채무에 대하여 시공사로서 책임준공의무 미이행시 조건부 채무인수 하이엔드역삼제일차㈜ 50,100,000 대출금 최초 인출 실행일로부터 30개월이 경과한 달의최초 인출일 응당일까지 '서울시 강남구 역삼동 653-3번지 지상에 공동주택, 오피스텔 및 근린생활시설을 신축하는 사업(당사 도급계약 공사명 : 역삼동 653-3번지 주거복합 신축공사)’관련 원채무자가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출 원리금에 대하여, 시공사로서 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 퀀텀디브이 주식회사 20,400,000 대출금의 최초 인출일로부터 21개월이 경과하는 달의 최초 인출일 응당일 '부산광역시 해운대구 중동 1502-1번지 외 1필지 일원에 공동주택을 신축하여 분양하는 사업(당사 도급계약 공사명 : 해운대 중동 카일룸 신축공사 )’관련 원채무자가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출원리금 채무에 대한 시공사로서 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 (*1) 당분기말 현재 카일룸M 신축공사 등에 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정 한도액 33,500,000천원, 실행액 33,500,000천원을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 건설공제조합 신용융자 3,008,000 1,200,000 정보통신공제조합 신용융자 375,000 - 합 계 3,383,000 1,200,000 (5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류되어 있는 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 피고 소송금액 계류법원 진행상황 등 부당이득금 반환 청구(*1)(*2) ㈜블루오션스대부(*3) ㈜상지카일룸 외 5명 14,260,919 서울고등법원 2심 진행중 공동사업협약서 등 해제통보무효확인 등 ㈜아신네트웍스제이엔디㈜ ㈜상지카일룸 100,000 서울중앙지법 1심 진행중 배당이익 임경민 ㈜상지카일룸 28,258 서울중앙지법 1심 진행중 공탁금출급확인 청구 임경민 ㈜상지카일룸 외 5명 17,001 서울중앙지법 1심 진행중 (*1) 부당이득금 반환 청구 관련 소송금액 입니다.(10,030,751 유로)(*2)당사는 2022년 7월 22일 당사의 피합병법인 구 상지건설㈜와 나머지 5명 보유 대출채권 매각 관련 매매대금 반환청구를 원인으로 하는 부당이득금 등 반환청구 소송에서 원고인 주식회사 블루오션스대부의 청구를 모두 기각한다 라는 판결을 받았습니다.(*3) 전기 중 ㈜블루모나코대부의 상호가 ㈜블루오션스대부로 변경되었습니다.당분기말 현재 당사는 4건의 주요소송사건(소송가액 14,406,178 천원)에 피고로 제소되어있습니다. 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. (6) 상기 우발사항 및 약정사항과 관련하여 당사는 종속기업의 채무에 대한 대출약정 상 채무자에게 기한이익 상실 또는 채무불이행 사유 발생 시 즉시 연대보증채무를 이행(자금보충 약정)하는 약정을 체결하였습니다.(7) 당사의 상기 우발사항 및 약정사항과 관련한 Trigger조항 또는 계약 해제 가능성 있는 계약 여부와 관련하여 당분기말 현재 당사는 해당사항이 없습니다.(8) 워커힐 한강 공동주택 신축공사 현장의 합의에 따라 시공사인 연결실체는 새로운 책임준공기한인 2023년 6월 30일까지 사용승인을 득하고 책임준공을 완료하였으나, 기존 책임준공기한 미이행에 따른 PF 대출 원리금의 중첩적 채무인수는 유효합니다. 대상 사업의 분양 완료된 부동산 물건에 대한 예정된 잔금과 시행사의 추가 자금 확보 금원으로 미상환 PF 대출원리금 전액을 상환할 예정입니다. 상기의 추가 확보 금액은 원채무자인 시행사의 PF 대출원리금을 상회하며, 미상환PF 대출원리금의 만기일은 2024년 01월 31일로 연장되었습니다. 원채무자인 시행사가 만기일까지 미상환 PF 대출원리금을 전액 상환하면, 연결실체의 본건 PF 대출원리금 채무인수 의무는 면탈됩니다. 36. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 ㈜카일룸디앤디,㈜카일룸도산(*1),㈜상지그린에너지 ㈜카일룸디앤디,㈜카일룸도산(*1),㈜상지그린에너지 관계기업 ㈜성암홀딩스,㈜오버나인에이치엔㈜에이스바이오메드 ㈜성암홀딩스,㈜오버나인에이치엔㈜에이스바이오메드 최대주주 ㈜중앙첨단소재(*3) ㈜중앙첨단소재(*3) 기타특수관계자 - 루체투자조합(*2) (*1) 당분기 중 마스턴제103호논현피에프브이㈜의 상호가 ㈜카일룸도산으로 변경되었습니다.(*2) 루체투자조합은 현재 매각되었습니다.(*3) 당분기 중 ㈜중앙디앤엠의 상호가 ㈜중앙첨단소재로 변경되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채권 대여금 미수이자 선급비용 매출채권 미청구공사 기타채권 미수금 ㈜카일룸디앤디 24,540,000 2,528,712 106,519 5,080,640 11,634,183 - - ㈜상지그린에너지 598,000 8,908 - - - - - ㈜성암홀딩스 889,500 392,463 - - - - 491,767 ㈜오버나인에이치엔 4,814,996 209,749 - - - - - ㈜에이스바이오메드 2,063,014 15,860 - - - - - ㈜중앙디앤엠 - - - - - - 434 ㈜카일룸도산 28,134,367 1,704,693 348,620 476,810 1,162,284 - 1,264,067 합 계 61,039,878 4,860,386 455,139 5,557,450 12,796,467 - 1,756,268 (당분기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채무 초과청구공사 임대보증금 단기차입금 외상매입급 미지급비용 금융보증부채 ㈜카일룸디앤디 - - - 132,528 - 106,519 ㈜중앙디앤엠 - 22,500 16,500,000 - 151,507 - ㈜카일룸도산 616 - - - - 348,620 합 계 616 22,500 16,500,000 132,528 151,507 455,139 (전기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채권 대여금 미수이자 선급비용 매출채권 미청구공사 기타채권 미수금 ㈜카일룸디앤디 23,240,000 1,727,970 340,368 3,296,880 1,891,093 - - ㈜성암홀딩스 889,500 325,601 - - - - - ㈜오버나인에이치엔 4,814,996 209,749 - - - - - ㈜에이스바이오메드 2,063,014 15,860 - - - - - ㈜중앙디앤엠 - - - - - 8,233 345 ㈜카일룸도산 21,964,367 598,983 49,593 1,980,000 1,042,830 - - 합 계 52,971,877 2,878,163 389,961 5,276,880 2,933,923 8,233 345 (전기말)