상지건설 분기보고서 (2021.09)
2. 회사의 연혁

공시대상기간(최근 5사업연도) 중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일자	변경 전	변경 후

2017.03.31	경기도 고양시 일산동구 호수로 358-39(백석동, 동문굿모닝타워1차 6층)	경기도 파주시 조리읍 정문로 1

2017.12.27	경기도 파주시 조리읍 정문로 1	서울시 강남구 도산대로 458, 3층(청담동, 리츠타워)

2019.09.19	서울시 강남구 도산대로 458, 3층(청담동, 리츠타워)	서울시 강남구 테헤란로4길 14, 13층(역삼동, 미림타워)

2021.06.01	서울시 강남구 테헤란로4길 14, 13층(역삼동, 미림타워)	서울시 강남구 영동대로 741, 9층(청담동, 은성빌딩)

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2017.07.17	-	-	대표이사 신동걸	-

2017.12.27	-	대표이사 한종희	-	대표이사 신동걸 사임

2018.08.27	-	대표이사 최기보	-	대표이사 한종희 사임

2021.08.17	임시주총	사내이사 김영신사내이사 송선용사내이사 김영익사내이사 김동호상근감사 김우영	-	-

2021.08.17	-	대표이사 김영신	-	대표이사 최기보 퇴임(**)

* 상기 변동일자 중 대표이사 선임은 이사회 일자입니다.** 대표이사 겸 사내이사 최기보의 임기만료일은 2021년 07월 13일이나, 당시 당사 사내이사 모두 일신상의 사유로 대표이사직을 수행하기 어렵고, 주주총회가 근 시일내(2021.08.17)로 예정되어 있음에 따라 상법 제386조 제1항 및 제389조 제3항 규정을 근거하여 정식으로 후임 대표이사가 취임될 때까지 퇴임이사가 사내이사와 대표이사 권리와 의무를 유지하였으며, 2021년 08월 17일에 후임 대표이사가 신규 선임됨에 따라 동일자에 실질적으로 퇴임하였습니다.

다. 최대주주의 변동(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	비고

2016.12.31	(주)씨지아이홀딩스	1,166,180	7.96	제3자배정 유상증자 참여

2017.06.30	(주)씨지아이홀딩스	3,491,761	16.92	제3자배정 유상증자 참여(인수주식 2,325,581주)

2017.08.14	(주)씨지아이홀딩스	4,496,645	15.81	1,004,884주 장외매수

2018.02.13	(주)씨지아이홀딩스	5,496,645	16.66	1,000,000주 장외매수

2018.04.21	(주)씨지아이홀딩스	7,035,107	19.06	제3자배정 유상증자 참여(인수주식 1,538,462주)

2021.07.16	(주)중앙디앤엠	12,084,353	16.91	제3자배정 유상증자 참여

* 최대주주 변동일은 유상증자 납입일 익일인 신주의 효력발생일 기준입니다. 라. 상호의 변경 - 2017.08.01 (주)르네코 → (주)포워드컴퍼니스- 2017.12.27 (주)포워드컴퍼니스 → (주)상지카일룸 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 [ 2017.12 소규모합병] - 합병상대방 : 상지건설(주)- 합병의 목적 및 내용 : (주)상지카일룸은 상지건설(주)의 최대주주로서 상지건설(주)와의 합병을 통한 통합 운영에 따른 경영 효율성 제고 및 기업 경쟁력 강화 강화를 위하여 (주)상지카일룸이 상지건설(주)를 소규모합병방식으로 흡수합병함. 또한 합병 시 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1:0으로 산출함. 다만, 피합병법인의 소액주주들에게는 합병교부금을 지급함.- 합병계약일 : 2017년 10월 26일- 합병기준일 : 2017년 12월 27일- 관련 공시서류 : 2017년 10월 23일 주요사항보고서(회사합병 결정)

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화(1) 2017년 03월 31일 개최한 정기주주총회에서 사업목적 추가- 부동산개발 및 시행업- 건설업(전기 및 정보통신)- 에너지 자원 개발 및 판매업- 신재생 에너지 기계설비 제조 및 판매업- 신재생 에너지 기계설비 플랜트 건설업- 폐기물 처리 및 판매업- 교육서비스 사업, 학습사업 및 프랜차이즈사업- 교재, 교육기자재업- 교육콘텐츠 개발, 공급, 판매업- 광고대행 및 이벤트업- 인터넷 및 온라인 광고대행업- 문화, 예술, 스포츠 행사 관련 티켓예매 및 판매대행업- 인터넷 및 온라인 광고대행 서비스업- 경영자문 및 재무컨설팅업- 기업간 인수 합병의 중개 및 컨설팅업- 구조조정 대상기업의 인수, 투자 및 컨설팅업- 국내,외 투자사업- 기업 구조조정업- 전자상거래 및 정보처리업- 카지노 및 투전기시설의 설치, 관리운영 및 임대, 위탁경영업 - 스포츠시설 운영 및 임대업- 종합체육시설업- 음식 및 식료품 판매업- 홈쇼핑 운영업- 통신기기 제조 및 판매업- 각종 전자기기 제조 및 판매업- 반도체소자 제조 및 판매업- 의료기기 제조 및 판매업- 정보처리, 통신, 전자응용기기 관련 기기 제조, 판매 및 임대사업- 통신장비 도매업 및 소매업- 소프트웨어 개발, 공급 및 컨설팅업- 정보처리 및 컴퓨터 운용 관련 사업- 전자부품 도,소매업- 전자제품 개발 및 제조 도소매업- 데이터베이스 개발 및 공급업- 정보처리의 제공 및 공급업- 자동차용 전자부품 개발, 제조 및 판매업- 감시카메라 및 주변기기 개발, 제조, 공사 및 판매업- 영상기기 판매 및 서비스업- 정부기관이 주도하는 국책사업에 대한 용역사업- 산학협동 프로젝트에 대한 용역사업- 학술연구 용역사업- 양방향 데이터 방송사업- SI 사업- IT 콘텐츠 및 서비스 사업- 컴퓨터 주변기기 개발 및 공급업- 위 각호에 관련된 수출입업- 위 각호에 관련된 용역, 제품의 제조, 판매 및 유통, 컨설팅, 교육, 투자 및 서비스- 위 각호에 관련된 부대사업 일체 (2) 2017년 08월 01일 개최한 임시주주총회에서 사업목적 추가 및 삭제- 반도체 관련 부품 및 장비 유통업- 장비임대업- 하드웨어 판매- 경영 및 IT 기술관련 컨설팅업- 동축케이블 제조 및 판매업- 전기, 통신용 자재 제조 및 판매업- 인쇄회로기판, 연성회로기판 제조 및 판매업- 도금업- 온라인정보제공업- 온라인 쇼핑몰 운영업- 포털 및 기타 인터넷 정보매개서비스업- 여객운송, 화물운송, 터미널업- 운송관련 서비스업- 주차장 운영업- 주유소업- 자동차 세차업- 중고자동차 매매업- 자동차전장 및 부품제작, 유통, 판매업- 금융중개업- 보험대리 및 중개업- 영화관 건설 및 운영업- 영화 상영 제작, 수출입, 배급 및 기타 영화관련사업- 문화콘텐츠의 제작, 제공, 유통 및 관련시설 운영업- 위 각호에 관련된 수출입업- 위 각호에 관련된 용역, 제품의 제조, 판매 및 유통, 컨설팅, 교육, 투자 및 서비스- 위 각호에 관련된 부대사업 일체- 콘텐츠와 소프트웨어 개발 및 판매- 공기청정기(가정용 공기청정기 포함)제조 및 도·소매업- 소형 열병합 발전업- 생활필수품 및 기타 가정용품 도·소매업- 섬유, 의복, 신발 및 가죽제품 도·소매업- 에너지 자원 개발 및 판매업- 신재생 에너지 기계설비 제조 및 판매업- 신재생 에너지 기계설비 플랜트 건설업- 폐기물 처리 및 판매업- 교육서비스 사업, 학습사업 및 프랜차이즈사업- 교재, 교육기자재업- 교육콘텐츠 개발, 공급, 판매업- 인터넷 및 온라인 광고대행 서비스업- 카지노 및 투전기시설의 설치, 관리운영 및 임대, 위탁경영업- 자동차용 전자부품 개발, 제조 및 판매업- 양방향 데이터 방송사업- 위 각호에 관련된 수출입업- 위 각호에 관련된 용역, 제품의 제조, 판매 및 유통, 컨설팅, 교육, 투자 및 서비스- 위 각호에 관련된 부대사업 일체(3) 2018년 07월 13일 개최한 임시주주총회에서 사업목적 삭제- 피혁 및 피혁 관련제품의 제조, 가공, 판매업- 폐기물처리사업 및 관련설비 제조 및 판매- 식품 제조 및 유통 판매업- 화장품 제조 및 유통 판매업- 문화, 예술, 스포츠 행사 관련 티켓예매 및 판매대행업- 스포츠시설 운영 및 임대업- 종합체육시설업- 음식 및 식료품 판매업- 홈쇼핑 운영업- 정부기관이 주도하는 국책사업에 대한 용역사업- 산학협동 프로젝트에 대한 용역사업- 학술연구 용역사업- 동축케이블 제조 및 판매업- 인쇄회로기판, 연성회로기판 제조 및 판매업- 도금업- 여객운송, 화물운송, 터미널업- 운송관련 서비스업- 주차장 운영업- 주유소업- 자동차 세차업- 중고자동차 매매업- 자동차전장 및 부품제작, 유통, 판매업- 금융중개업- 보험대리 및 중개업- 영화관 건설 및 운영업- 영화 상영 제작, 수출입, 배급 및 기타 영화관련사업- 문화콘텐츠의 제작, 제공, 유통 및 관련시설 운영(4) 2019년 09월 23일 개최한 임시주주총회에서 사업목적 추가 및 삭제- 대지조성사업- 조경공사업 및 조경시설물설치공사업- 조경자재업 및 조경관리업- 도시림, 생활림 등 조성 관련 수목 등의 식재 및 관련 편의 시설의 설치- 가로수 조성 및 정비업- 공원의 조성 및 개발, 유지관리업- 컴퓨터 제조업(DVR, 산업용)- 전자상거래 및 통신판매를 겸한 종합도소매업- 교통표지판, 전광판 등 관련제품 생산, 판매업- 기계 설비 공사업- 건축 공사업- 전기통신회선설비 임대역무 제공- 공기조화기기 제조 및 도,소매업- 증기 및 온수 공급업- 의료용 기기, 기구 도,소매업- 방문판매업- 부가통신업- 보관, 창고업- 전기전자 제조부품제조 판매업- 인터넷컨텐츠제공사업- 옥외전광판사업 및 관련 부대사업- 의약품 제조 및 유통 판매업- 의약외품 제조 및 유통 판매업- 일반소방시설 공사업 (기계)- 산업시스템 관련 엔지니어링 서비스업- 전자상거래 및 정보처리업- 통신기기 제조 및 판매업- 각종 전자기기 제조 및 판매업- 반도체소자 제조 및 판매업- 의료기기 제조 및 판매업- 전자부품 도,소매업- 전자제품 개발 및 제조 도소매업- 반도체 관련 부품 및 장비 유통업- 하드웨어 판매- 온라인정보제공업- 온라인 쇼핑몰 운영업- 포털 및 기타 인터넷 정보매개서비스업(5) 2021년 08월 17일 개최한 임시주주총회에서 사업목적 추가- 폐기물처리에 관한 기술의 연구 및 개발사업 - 환경관련 엔지니어링사업 및 컨설팅, 서비스업 - 환경개선 기술·제품개발 및 판매사업 - 신재생에너지 연구, 개발, 판매, 관리업 - 발전기, 기타 발전기 및 전기변환장치, 전기장비, 발열체 제조업 - 기화장치(GASIFICATION)설비제작업 - 발전업(기타발전업) 및 발전소 운영업 - 고형폐기물연료(SRF)발전설비 제작 및 운영업 - 플랜트건설 및 판매업 - 환경오염방지시설업 - 폐기물수집 및 처리업 - 폐기물 매립장, 소각장 설치 및 운영업 - 금속재생재료 및 재생용화합물 가공처리업 - 고압가스제조업 - 위 각호에 관련된 연구 및 제품개발 일체 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 2017.02.24 천안시 동남구 신방동 5BL 도시형생활주택 신축공사 계약 체결- 2017.08.22 (주)본코스메틱 창고 및 공장시설 신축공사 계약 체결- 2017.08.22 도곡동 카일룸 신축공사 중 전기공사 계약 체결- 2018.07.05 삼전동 근린생활시설 신축공사 계약 체결- 2018.12.21 신길4동 공공복합청사 건립공사 계약 체결- 2019.06.24 오남리 700번지 근생/운동시설 신축공사 계약 체결- 2019.09.24 평택시 용이동 689-5번기 근린생활시설 신축공사 계약 체결- 2019.11.11 진천 나노메딕스 공장 공사 계약 체결- 2021.01.26 논현동 242-31,32 카일룸M 홍보관 공사 계약 체결- 2021.02.15 논현동 242-31,32 카일룸M 업무대행용역 계약 체결- 2021.03.12 논현동 242-31,32 카일룸M 신축공사 계약 체결- 2021.05.25 워커힐 한강 공동주택 신축공사 계약 체결- 2021.07.21 성수동2가 복합시설 신축공사 계약 체결- 2021.09.14 역삼동 653-3 주거복합 신축공사 계약 체결 자. 연결대상 종속회사의 주요 연혁 회사명 일 시 주요내용 ㈜카일룸디앤디 2012.11.20 - 회사 설립 2018.01.16 - 상호 변경 (법인일일사㈜ → 정도주택개발㈜)- 사업목적 추가 (부동산시행개발관련업, 주택건설업 등) 2018.01.31 - 본점소재지 변경 (서울시 용산구 세창로 → 서울시 강남구 학동로) 2019.08.14 - 상호 변경 (정도주택개발㈜ → ㈜카일룸디앤디) 2020.02.07 - 본점 소재지 변경 (서울시 강남구 학동로→ 서울시 서초구 서초대로) 2021.05.21 - 보통주 4,600주 유상증자 (발행주식총수 72,000주 → 76,600주) ㈜상지그린에너지(구, ㈜카일룸나주) 2020.05.18 - 회사 설립 2020.05.28 - 나주 송월동 공동주택개발사업의 공동사업을 위한 채무보증 2021.05.19 - 나주 송월동 공동주택개발사업의 공동사업을 위한 채무보증 해소 2021.06.29 - 상호 변경 (㈜카일룸나주 → ㈜상지그린에너지)- 사업목적 추가 (폐기물 관련업 등) ㈜채움인베스트먼트대부 2016.08.05 - 회사 설립 2016.12.07 - 상호 변경 (㈜채움인베스트먼트 → ㈜채움인베스트먼트대부)- 사업목적 추가(대부업, 경영컨설팅업 등) 2017.08.02 - 본점소재지 변경 (서울시 강남구 봉은사로 → 서울시 강남구 선릉로112길) 2019.08.05 - 본점소재지 변경 (서울시 강남구 선릉로112길 → 서울시 강남구 테헤란로) 2020.11.23 - 본점소재지 변경 (서울시 강남구 테헤란로 → 서울시 강남구 봉은사로) 루체 투자조합 2019.12.05 - 투자조합 설립 2020.03.24 - 80억원 출자금 입금 2020.04.09 - 대표조합원 변경 (세이첨밸류아시아파트너스㈜ → ㈜상지카일룸] 2020.04.21 - 상호변경 (퀀텀 제3호 투자조합→루체 투자조합) 2020.04.24 - 30억원 출자금 입금 2020.06.03 - 24억원 출자금 입금 2020.06.04 - 라이트론홀딩스㈜ (구,대산주택홀딩스㈜) (지분율 66.67%) 취득 2020.06.22 - 조합소재지 변경 (서울시 강남구 도산대로30길 → 서울시 강남구 선릉로 663) 2021.05.24 - 5,776백만원 출자금 반환 2021.06.14 - 조합소재지 변경 (서울시 강남구 선릉로 663 → 서울시 강남구 도산대로 518) 3. 자본금 변동사항 [자본금 변동추이] (단위 : 원, 주) 종류 구분 당분기말(2021년 3분기말) 42기(2020년말) 41기(2019년말) 40기(2018년말) 39기(2017년말) 보통주 발행주식총수 77,538,843 57,609,497 42,204,745 36,840,456 32,292,548 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 38,769,421,500 28,804,748,500 21,102,372,500 18,420,228,000 16,146,274,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 38,769,421,500 28,804,748,500 21,102,372,500 18,420,228,000 16,146,274,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 380,000,000 20,000,000 400,000,000 (*4) Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 144,797,692 3,400,000 148,197,692 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 67,258,849 3,400,000 70,658,849 - 1. 감자 67,258,849 2,266,667 69,525,516 (*1) 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - 1,133,333 1,133,333 (*2) Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 77,538,843 - 77,538,843 - Ⅴ. 자기주식수 421 - 421 (*3) Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 77,538,422 - 77,538,422 - (*1) 재무구조 개선의 이유로 무상감자 - 2003.10.24 재무구조 개선의 이유로 무상감자를 실시하였습니다. - 2012.10.20 재무구조 개선의 이유로 무상감자를 실시하였습니다. - 2015.09.02 재무구조 개선의 이유로 무상감자를 실시하였습니다.(*2) 2007.06.19 우선주의 존속기간 만료로 인하여 보통주로 전환하였습니다.(*3) 2015.09.02 무상감자시 421주를 단주 취득하였습니다.(*4) 2021.08.17 임시주주총회에서 발행할 주식의 총수를 2억주에서 4억주로 변경하였습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 421 - - - 421 (*) 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 421 - - - 421 - 우선주 - - - - - - * 2015.09.02 무상감자시 421주를 단주 취득하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 [정관 변경 이력] 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019.03.26 제40기정기주주총회 - 주권의 종류 삭제- 주식 등의 전자등록 추가- 명의개서대리인 주식사무처리 변경내용 반영- 이사회 내에 산하위원회 설치 조항 신설 개정법령 및 전자등록법 반영 등 2019.09.23 2019년도제2회임시주주총회 - 사업목적 추가 및 삭제 사업목적 정비 및사업영역 확대 2020.03.30 제41기정기주주총회 - 신주인수권 일부 조항문 추가- 주식매수선택권 일부 조항 변경- 사외이사의 선임 조항 추가- 대표이사 유고시 직무대행자 구체화- 이사회의 결의방법 조항 개정- 임원 선임 조항 개정- 감사의 직무와 의무 조항 추가 표준정관 반영 등 2021.08.17 2021년도제1회임시주주총회 - 사업의 목적 추가- 발행 할 주식 한도 증액- 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함- 동등배당 원칙을 명시함- 발행할 전환사채 한도 증액 - 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함 - 액면가까지 조정 가능한 전환사채 발행한도 증액- 발행할 신주인수권부사채 한도 증액- 액면가까지 조정 가능한 신주인수권부사채 발행한도 증액- 감사선임에 관한 조문 정비- 전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의 요건 완화에 관한 내용을 반영함- 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함 사업영역 확대 및 발행할 주식한도 증액 등 * 당사 정관의 최근 개정일은 2021년 08월 17일입니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (주)상지카일룸과 그 종속회사는 건설업, 전기공사업, 정보통신망구축사업, 금융투자업, 유가증권투자업, 부동산업 및 폐기물 관련업을 영위하고 있으며, 금융투자업(대부업), 유가증권투자업, 부동산공급업 및 폐기물 관련업이 전체 매출액에서 차지하는 비중이 미미하여 별도의 사업부문으로 구분표시하지 아니하였습니다. 사업부문 회사명 사업내용 건설업 ㈜상지카일룸 고급빌라 건축 및 일반 건축, 주택공급 등 ㈜카일룸디앤디 전기공사업 ㈜상지카일룸 건축물 또는 건조물의 옥내외 배선 및 배관 공사 등(전기설비공사) 정보통신망구축사업 ㈜상지카일룸 유ㆍ무선통신망 구축 등의 정보통신 및 건물내 배선공사 기타 ㈜상지그린에너지(*) 부동산공급업 , 폐기물 관련업 ㈜채움인베스트먼트대부 금융투자업(대부업) 루체 투자조합 유가증권투자업 * 당분기에 (주)카일룸나주의 상호가 (주)상지그린에너지로 변경되었습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 [주요 제품, 서비스 등] (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 제43기 3분기> 제42기 제41기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 건설업 고급빌라 ㆍ 사무용빌딩공사 등 14,664, 91.10 15,549 71.05 9,911 9.44 전기공사업 및 정보통신망구축사업 전기ㆍ정보통신공사 등 987 6.13 683 3.12 554 0.53 기타 부동산 매매 등 446 2.77 5,654 25.83 94,476 90.03 합 계 16,097 100.00 21.886 100.00 104,941 100.00 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 천원) 주요자재 구매금액 비율(%) 주요매입처 토목/건축 551,514 62.27 ㈜더블유토목/건축, 베델인테리어, 마벨로 기계/장치 31,296 3.53 ㈜엔포스페이스, ㈜남산배관센타 전기/통신 291,173 32.88 ㈜휴먼케이블, ㈜광진케이블, ㈜혜성이엔디, 동진 기 타 11,683 1.32 판교원 철물점, 한양종합상사 합 계 885,666 100.00 나. 주요 설비현황 (단위 : 천원) 회사명 소유형태 구 분 기초잔액 당분기 증감 감가상각 기말잔액 증 가 대 체 처 분 ㈜상지카일룸 자가 기타 유형자산 206,125 209,562 - (49,657) (161,244) 204,786 소 계 206,125 209,562 - (49,657) (161,244) 204,786 ㈜카일룸디앤디 자가 기타 유형자산 373,363 10,714 - (34,718) (54,905) 294,454 소 계 373,363 10,714 - (34,718) (54,905) 294,454 ㈜채움인베스트먼트대부 - 기타 유형자산 19,666 22,255 - (12,599) (3,217) 26,105 소 계 19,666 22,255 - (12,599) (3,217) 26,105 합 계 599,154 242,531 - (96,974) (219,366) 525,345 다. 주요 설비 등 투자계획 본 건 공서서류 작성기준일 현재 이사회 결의 등으로 동 계획이 확정되어 향후 1년 이내에 영업용 부동산 등에 투자가 진행 중이거나 향후 투자계획은 다음과 같습니다. - (주)상지카일룸은 2021년 07월 부동산 개발사업(고급빌라 재건축 및 분양)을 위해 해당 사업 예정 부지(서울 강남구 청담동)에 소재한 물건 중 1개호실(이하 '해당 물건')을 소유하고 있는 주식회사 스윗파트너스(이하 '대상 법인')의 지분을 인수하는 계약을 체결하고 계약금과 중도금을 납입한 상태이며, 해당 물건의 임차인과 명도가 완료되는 즉시 잔금을 지급하고 대상 법인을 종속회사로 편입할 예정입니다. 대상 법인은 해당 물건을 유일한 자산으로 하는 SPC이며, 향후 대상 법인을 시행자로 하고 (주)상지카일룸이 시공하는 부동산 개발사업을 추진할 계획에 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 제43기 3분기> 제42기 제41기 건설업 진행기준 고급빌라ㆍ사무용빌딩공사 등 14,664 15,549 9,911 전기공사업 및 정보통신망구축사업 진행기준 전기ㆍ정보통신공사 등 987 683 554 기타 상품/기타 부동산 매매 등 446 5,654 94,476 합 계 16,097 21,886 104,941 나. 수주상황 본 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 공사에 대한 수주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발주처 현장명 계약일(공사착공일) 완공예정일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 관급 서울특별시 강북구 인수봉로 52길 1/34외 4개소 도로개설공사 2021.05.21 2021.12.31 437 194 243 관급 소계 437 194 243 민간 ㈜대명수안 안동 풍림 아이원 리버파크 아파트 신축공사 중 임시전력공사 2021.02.15 2023.05.20 320 193 127 ㈜대명수안 진천3차 교성지구 풍림아이원 트리니움아파트 임시전력공사 2021.02.15 2023.09.30 780 328 452 분양공사(*) 논현동 카일룸M 신축 분양사업 2021.04.01 2023.09.30 180,210 13,024 167,186 ㈜원각개발 성수동2가 복합시설 신축공사 2021.09.01 2023.01.31 12,100 148 11,952 제이앤비개발 워커힐 한강 공동주택 신축공사 2021.08.16 2023.02.15 16,650 1 16,649 민간 소계 210,060 13,694 196,366 합 계 210,497 13,888 196,609 * 논현동 카일룸M 신축 분양사업은 주요 종속회사인 (주)카일룸디앤디가 시행하고 지배회사인 (주)상지카일룸이 시공하는 현장입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장이자율 변동위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 환율위험연결실체는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외환위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 이와 관련한 당사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 지급해야 하는 최대금액으로 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약 19,996,327 - (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 5년 이하 합계 매입채무 및 기타채무 3,738,398 1,465,323 5,203,721 리스부채 456,010 170,902 626,912 단기차입금 12,085,491 12,085,491 단기차입금관련 이자비용 683,248 683,248 장기차입금 33,500,000 33,500,000 장기차입금관련 이자비용 2,311,000 2,311,000 996,625 5,618,625 전환사채 20,200,000 20,200,000 전환사채관련 이자비용 1,434,793 1,434,793 금융보증계약 19,996,327 19,996,327 합 계 60,905,267 3,947,225 34,496,625 99,349,117 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 17,353,460 856,000 - 18,209,460 리스부채 371,080 199,640 - 570,720 단기차입금 55,908,200 - - 55,908,200 전환사채 37,170,067 1,240,500 - 38,410,567 금융보증계약(*) 327,368 - - 327,368 합 계 111,130,175 2,296,140 - 113,426,315 * 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가지급하여야 할 최대금액입니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결실체는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(*) 65,785,491 89,244,201 차감 : 현금및현금성자산 (39,813,419) (10,371,146) 순부채 25,972,072 78,873,055 자본총계 64,724,679 61,192,970 부채비율 40.13% 128.89% * 해당 차입금 금액은 단기차입금, 장기차입금, 전환사채로 구성되어 있습니다. 나. 파생거래 (1) (주)상지카일룸 콜옵션(Call Option) 권리 부여 계약 ① 계 약 의 명칭 : 삼부토건(주 ) 제70회 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 콜옵션계약 ② 거래상대방(옵션권리자) : (주)하이홈코리아, (주)퍼스트타임③ 계약일 : 2020년 12월 23일④ 계약내용(조건)- 대상사채의 발행회사 : 삼부토건(주)- 대상사채 : 옵션의무자 (주)상지카일룸이 보유한 삼부토건(주) 제70회 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 30억원 중 (주)하이홈코리아 10억원, (주)퍼스트타임 5억원- 행사기간 : 2020년 12월 23일 ~ 2022년 03월 23일- 양수도대금 : 콜옵션 대상사채의 액면금액에 연 6% 금리를 적용하고 기 지급된 표면이자를 차감한 금액- 행사자 : 옵션권리자 또는 옵션권리자가 지정하는 제3자 (2) (주)상지카일룸 콜옵션(Call Option) 권리 취득 계약 ① 계 약 의 명칭 : (주)중앙디앤엠[구, (주)센트럴바이오] 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 콜옵션계약 ② 거래상대방(옵션의무자) : Arena Global SK SPV, LLC 외 1인③ 계약일 : 2020년 10월 28일④ 계약내용(조건)- 대상사채 : 옵션의무자 Arena Global SK SPV, LLC 외 1인이 보유한 (주)중앙디앤엠 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100억원 중 74억원- 행사 통지기간 : 옵션계약체결일로부터 7일 이내 옵션행사의 통지- 행사 실행기한 : 옵션계약체결일 ~ 첫 전환청구일인 2021년 10월 28일로부터 1영업일 전일까지- 행사금액 : 행사 권면금액의 5%를 더한 금액에서 옵션의무자가 수취한 표면이자(5%)를 차감한 금원- 행사금액(예정) : 금 칠십사억원정(\7,400,000,000) + 옵션행사수수료- 콜옵션 권리 취득가액(옵션행사수수료) : 금 칠억사천만원정(\740,000,000) * 2021.10.25 콜옵션을 행사하여 대상사채를 취득 후 매각하였습니다. ( 3) 파생상품계약에서 발생된 거래손익금액과 재무제표에 반영된 내용 당분기 중 거래일 손익 인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당 분 기 전기 발생 거래일손익인식평가조정 (15,781,853) 전기 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 - 당분기 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 4,192,493 당분기말 거래일손익인식평가조정 (11,589,360) 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 본 공시서류 작성기준일 현재 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 다음과 같습니다. (1) (주)상지카일룸 타법인 주식 처분 ① 계약상대방 : 박찬희② 계약의 목적 및 내용 : 투자원금 회수 및 리스크 헤징, 현금 유동성 확보를 위하여 루체투자조합 출자좌수 5,774좌를 5,999백만원에 양도③ 계약일 : 2021년 05월 24일④ 계약금액 및 대금수령방법- 계약금액 : 오십구억구천구백만원(\5,999,000,000)- 계약금(2021.05.24) : 이억원(\200,000,000)- 잔 금(2021.12.31) : 오십칠억구천만구백원(\5,799,000,000)(2) (주)상지카일룸 울산미포 폐기물 매립시설 증설사업을 위한 공동사업협약 및 관련 계약 체결① 계약상대방 : GS건설(주), (주)아신네트웍스, (주)제이엔디② 계약의 목적 및 내용- 사업명: 울산미포 폐기물 매립시설 증설사업 - 사업부지 면적: 116,881㎡(35,356평) - 폐기물 매립시설 용량 증설 : 증설량은 주무관청의 인허가사항으로 미정- 공동투자자 구성원 : GS건설(주), (주)상지카일룸 - 공동투자자들은 금 120억원을 본 사업 관련 회사에 초기 재원으로 대여하고, SPC를 신규 설립 및 단계적으로 금 350억원을 출자하여, 동 SPC를 통해 기존 매립시설 사업권 보유회사의 지분 80% 및 경영권 인수 - 공동투자자들은 본 사업의 시공 및 운영에 대한 제반 권리 취득③ 계약일 : 2021년 07월 12일④ 투자금액1) 초기 재원 대여 : 금 7,000,000,000원- 공동사업협약 및 금전대여약정 등에 따라 단계적으로 회수 예정 - 공동사업협약 및 금전대여약정에 따른 대여금 총 120억원 중 당사의 대여금 분담금은 70억원이며, 2021년 07월 대여금 투자를 실행하였습니다.2) SPC 지분출자 : 금 17,500,000,000원- 공동사업협약에 따라 SPC 설립 및 단계적으로 공동투자자와 5:5의 비율로 출자 - 공동사업협약에 따른 SPC 출자금 총 350억원 중 당사의 출자금 분담금은 175억원이며, 향후 해당 사업의 단계별 인허가에 따라 지분출자는 순차적으로 진행될 예정입니다. 나. 연구개발활동 - 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업 관련 지적재산권 보유 현황 (주)상지카일룸은 고급주택 브랜드 '상지리츠빌'. 프리미엄 고급주택 브랜드 '상지카일룸' 및 프리미엄 오피스텔 브랜드 '상지카일룸 M' 등 브랜드와 관련된 상표권, 디자인권 및 저작권 등을 다수 보유하고 있습니다. (기준일: 2021년 09월 30일) (단위 : 건) 상표 디자인 저작권 프로그램저작권 26 8 1 1 상표법 제 89조에 의거하여 해당 상표에 대한 독점적 사용권을 보유하고, 디자인보호법 제 92조에 의거하여 해당 디자인에 대한 독점적 실시권을 가집니다. 나 . 법률, 규정 등의 규제사항이 회사에 미치는 영향 (주)상지카일룸은 건설산업기본법, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 건축법, 주택법, 도시 및 주거환경정비법, 건축물의 분양에 관한 법률, 표시ㆍ광고의 공정화에 관한 법률, 전기공사업법 등 다양한 법규로부터 영향을 받고 있으며, 각 법률 규정 위반 시 처벌 규정에 따라 벌금, 벌점 등으로 인하여 영업 손실 등을 입을 수 있습니다. 다. 환경보호 관련 정부규제의 준수 사항 (주)상지카일룸은 정부가 법률로 규제하고 있는 환경영향평가법, 대기환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법 등 각종 환경관련 법규를 준수하고 있으 며, 건설현장에서 발생하기 쉬운 환경 위반사항을 사전에 예방하고, 현장에서 환경 점검을 통한 환경관리를 할 수 있도록 노력하고 있습니다. 라. 사업 관련 산업의 특성(1) 건설업건설업은 일상생활 및 생산, 소비 등 경제활동을 위한 공간 및 상호 교류 등 인프라를구축하는 사업으로 주택사업과 건축사업으로 구분할 수 있습니다.주택사업은 국민생활의 근간을 이루는 주거시설을 생산하는 사업입니다. 건설업 내에서 가장 대표적인 경기의존적인 사업으로 경제순환주기에 따라 호황과 불황이 반복되며, 정부 정책 및 제도에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다.건축사업은 산업활동의 근간이 되는 업무시설, 상업시설 등의 건축물을 생산하는 사업입니다. 주요 발주처는 공공기관 또는 민간기업 등이나, 민간부문에 대한 의존도가높아 산업경기변동에 따른 기업의 설비투자 수요에 큰 영향을 받고 있습니다.(2) 전기공사업전기공사업은 수ㆍ변전 및 배전 설비에 관한 공사, 배관ㆍ배선ㆍ전등 및 전기기기의 설치에 관한 공사, 승강기의 설치에 따른 전기공사 등 전기시설물에 관한 모든 설비공사입니다.전기 설비비가 건축 총 공사비에 대하여 차지하는 비율은 약 20% 정도이나, 설비비가 차지하는 비중이 점차 상승하고 있으며 건축 전체에서 차지하는 중요성도 더욱 높아지고 있습니다. 건설업은 매년 국민총생산(GDP)에서 차지하는 비중이 평균 15% 이상이며 국가 전체 고용 비중도 8%를 넘어설 정도로 경제가치가 높은 산업분야이지만, 기본적으로 수주산업이고 타 산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매 등 건설 수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하는 특성이 있습니다.(3) 정보통신망구축사업정보통신망구축사업은 이동통신 시설공사, 통신선로 공사, IBS(Intelligent Building System)/ LAN 시설공사, 전송시설공사, 통신장비 설치공사 등을 포함한 설비공사업을 말합니다.우리나라는 초고속 정보동신망 구축사업을 적극적으로 추진해 지금은 명실상부한 세계 최고수준의 정보인프라 강국으로 발전하였습니다. 하지만, 국내의 정보통신망구축사업은 동종업체간 경쟁이 치열하여 수익창출이 쉽지만은 않은 실정입니다. 현재의 정보통신기술은 유ㆍ무선 통신ㆍ방송 등 다양한 정보통신 네트워크, 서비스 및 기기가 융합되는 정보통신환경으로 급속히 발전해 왔고, 이러한 환경에 부합하는 고품질 멀티미디어 서비스를 제공하기 위하여 정보통신부(現 산자부)는 지난 2003년에 발표된 '광대역통합망 구축 기본계획(안)'에 따라 현재 별도로 운영되고 있는 유선ㆍ무선ㆍ인터넷망을 상호 연결시켜 방송과 통신 및 인터넷을 언제 어디서나 이용할 수 있도록 하는 통합 네트워크를 구축하였습니다.이미 갖추어진 기술을 바탕으로 전국 30여개 지자체에서 U-city 구축계획을 추진하고 있는 등 정보통신망 구축사업은 그 영역을 계속 확장해가고 있으며, 해외에서도 우리나라의 기술에 적극적으로 관심을 표하는 상황이므로 지속적인 수익 창출을 기대하고 있습니다. 마. 시장여건 (1) 건설업국가 경제성장과 더불어 지속 성장해온 국내 건설시장은 '07년 고점을 기록한 이후 '08년 글로벌 금융위기로 인한 경제성장 둔화, 부동산 경기 침체 장기화 등으로 시장 규모가 2013년 91조원까지 감소하였으나, 정부의 부동산 관련 규제 완화 및 저금리 정책에 따른 주택ㆍ부동산 시장 호조로 2015년 158조원까지 성장하였으며, 2016년 164.9조원으로 역대 최고치를 경신하였습니다.이후 국내 건설시장은 기준금리 인상과 가계부채 대책 영향으로 민간 건축과 주택 공급이 감소세로 전환되고 SOC 예산도 줄어들어 시장 규모도 2017년 160.5조원, 2018년 154.5조원, 2019년 166.0조원으로 성장이 둔화되었으나, 2020년 194.1조원으로 점차 증가하고 있는 상황입니다.고급빌라 시장은 아파트 재개발과 달리 연립주택 재개발의 경우 주택법이 아닌 건축법 적용대상으로 재개발/재건축 및 분양가 상한제 규제 대상이 아니므로 노후된 고급 연립주택을 중심으로 재개발 수요가 꾸준히 존재합니다.(2) 전기공사업한국전기공사협회에 따르면 국내 전기공사업 현황은 2019년말 기준으로 등록업체수1만 7,619개사로 단일업종중 최대규모이며, 전국 공사실적도 31조 3천억원에 달합니다.이처럼 전기공사업은 전기공사업체의 과다진입으로 수주경쟁이 가속화되었으며, 이로 인해 수주활동이 쉽지 않은 상황이며, 오랜기간 불황속에서도 증가세는 유지해왔지만, 새로운 성장 동력을 찾지 않는 이상 전기공사 시장의 증가세 전환은 어려울 것으로 판단됩니다. (3) 정보통신망구축사업정보통신망구축사업의 경쟁형태는 협력업체 형태와 입찰방식(적격심사, 최저가, 지명, 제한)의 두 가지 형태이며, 국내시장의 정보통신공사업자는 2019년말 기준 10,316개사로 치열한 경쟁영업을 하고 있습니다.정보통신공사업 시장은 국내 경기 침체에도 불구하고 2014년 전국 공사실적이 13.6조원까지 지속적인 성장세를 유지한 바 있습니다. 하지만 과거와 달리 2015년 ~ 2016년에는 성장세가 둔화되었으며, 2017년 14.3조억원, 2018년 14.2조원, 2019년 15.3조원으로 점차 증가하고 있는 상황이나, 부동산과 관련된 건설경기의 침체와 통신서비스 시장의 시설투자 감소 등으로 인하여 정보통신공사의 발주 물량이 과거에 비하여 하락하고 있고, 업체당 평균 실적 또한 계속 낮은 추이를 보이고 있습니다. 바. 영업의 개황(1) 건설업건설업은 고급빌라 및 고급아파트 등 고급주거시설과 사무용빌딩 등 상업시설을 건설하여 판매 및 공급하고 있습니다. 현재 상지리츠빌과 상지카일룸이라는 국내 고급빌라업계 최고의 브랜드를 보유하고 있으며, 2018년말 서울시 강남구 도곡동 소재지에 '상지카일룸' 건설을 완료하였습니다. 이후 2021년초 서울시 강남구 논현동 소재지에 프리미엄 오피스텔 브랜드 '상지카일룸 M' 공사를 수주하였습니다. 또한 '상지카일룸' 브랜드로 추가적인 부동산 개발 및 건설을 계획 중에 있습니다. (2) 전기공사업전기공사업은 안정적인 수익기반을 확립하기 위하여 2003년에 진출한 사업입니다. 건설공사의 각 공종별 전문공사 중 전기공사업만을 직접 도급 또는 하도급 받아 공사를 수행하기 때문에 일반 건설업에서 수립한 관리계획을 토대로 시공을 담당하고 있습니다.당사는 전기공사업 면허 취득 및 전문인력을 충원하여 전기공사만을 전문적으로 시공함으로써 위험부담을 분산하고 공사비를 절감하고 있으며, 전문분야의 반복시공으로 시공기술 축적 및 장비 가설재의 효용성을 증강하고 있습니다.현재 당사는 전기공사 매출 확대를 위해 공공부문과 민간부문의 발주에 적극적으로 참여하고 있습니다.(3) 정보통신망구축사업정보통신망구축사업은 크게 무선방식 정보통신망 구축공사와 유선방식 정보통신망 구축공사로 구분할 수 있으며, 전반적인 업무영역에 정보화를 도입할 수 있어 각광을받고있는 IBS사업에까지 영역을 확장하였습니다.당사는 2003년에 가천길대학 연수동 통신공사, 연세대 IBS 배선공사 계약 및 2004년 원거리 IP-XDSL 음영지역선로공사, 영동 2차 가입자광 단가계약 선로공사 등의 계약 체결 이후 초고속 인터넷 및 이동통신가입자 증가율 둔화 및 1차 초고속 인터넷인프라 구축완료 등으로 정보통신부문 매출이 감소하였으나, 2008년 2월 대한주택공사와 성남판교 U-City 관로정보통신공사 계약 체결, 2013년 6월 호평1차 대명루첸아파트 신축공사 중 전기,정보통신공사 계약 체결, 2014년 7월 울산 신정동 대명루첸아파트 신축공사 중 전기,정보통신공사 계약 체결, 2021년 2월 진천3차 교성지구 풍림아이원 트리니움아파트 임시전력공사 계약 체결 등 이후 정보통신부문 매출증대를 위한 영업력을 강화하고 있습니다. 사. 종속회사 요약재무현황 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 당기손익 포괄손익 ㈜카일룸디앤디 89,107,035 89,632,602 (525,567) 13,212,205 (3,255,364) (3,255,364) ㈜상지그린에너지(*) 97,832 3 97,829 - 49,280 49,280 ㈜채움인베스트먼트대부 144,051 122,388 21,663 23,904 (180,941) (180,941) 루체투자조합 6,238,429 - 6,238,429 - (2,130,419) (2,130,419) * 당분기에 (주)카일룸나주의 상호가 (주)상지그린에너지로 변경되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 제41(전전)기 2021년 9월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 124,377,818 106,304,617 48,871,752 · 현금및현금성자산 39,813,419 10,371,146 5,185,406 · 단기금융자산 7,857,904 7,059,200 30,202,978 · 기타유동자산 7,913,710 16,201,447 1,084,437 · 매출채권 27,501,916 46,287,530 12,194,633 · 매각예정유동자산 5,380,572 26,150,402 - · 재고자산 35,231,153 19,922 23,209 · 기타 679,144 214,970 181,089 [비유동자산] 43,824,052 79,015,116 105,500,454 · 장기금융자산 12,518,499 25,991,953 56,187,573 · 관계기업 및 공동기업 투자 9,043,791 11,251,260 58,631 · 유형자산 525,345 599,154 408,057 · 사용권자산 636,166 535,932 413,618 · 투자부동산 19,067,873 39,569,726 41,059,401 · 무형자산 176,229 177,542 159,667 · 기타 1,856,149 889,549 7,213,507 자산총계 168,201,870 185,319,733 154,372,206 [유동부채] 67,674,474 122,339,369 107,004,112 [비유동부채] 35,802,718 1,787,394 2,454,339 부채총계 103,477,192 124,126,763 109,458,451 [지배기업 소유주지분] 64,236,784 60,611,039 44,913,755 · 자본금 38,769,421 28,804,749 21,102,373 · 자본잉여금 89,233,663 70,165,086 54,534,966 · 이익잉여금 (64,801,840) (39,394,336) (32,166,688) · 기타 1,035,540 1,035,540 1,443,104 [비지배지분] 487,894 581,931 0 자본총계 64,724,678 61,192,970 44,913,755 구분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 제41(전전)기 2021.01.01~2021.09.30 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출액 16,097,580 21,886,053 104,940,554 영업이익 (8,188,353) (3,099,301) 591,245 연결총당기순이익 (25,407,505) (7,018,067) (5,132,906) 지배기업소유주지분 (25,407,505) (7,227,648) (5,132,906) 비지배지분 0 209,581 0 기본주당순이익(단위:원) (399) (145) (127) 희석주당순이익(단위:원) (399) (145) (127) 연결에포함된회사수 4 4 2 ※ 상기 요약 재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보 (단위 : 천원) 구분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 제41(전전)기 2021년 9월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 74,335,160 67,055,495 55,642,708 · 현금및현금성자산 10,750,672 8,838,873 2,094,618 · 단기금융자산 7,208,014 7,059,200 30,202,978 · 매출채권 40,554,169 26,574,657 21,781,303 · 재고자산 2,141,324 19,922 23,209 · 매각예정자산 5,774,000 23,205,184 0 · 기타 7,906,981 1,357,659 1,540,600 [비유동자산] 43,319,481 52,364,865 71,673,430 · 장기금융자산 12,518,499 25,358,908 56,187,573 · 종속기업, 관계기업투자 18,110,605 15,350,605 3,390,000 · 유형자산 204,785 206,125 388,230 · 사용권자산 376,477 187,260 411,568 · 투자부동산 2,569,646 2,601,522 4,064,745 · 무형자산 65,001 66,314 48,440 · 기타 9,474,468 8,594,131 7,182,874 자산총계 117,654,641 119,420,360 127,316,138 [유동부채] 34,805,404 50,233,129 80,063,694 [비유동부채] 1,461,472 1,594,357 994,256 부채총계 36,266,876 51,827,486 81,057,950 [자본금] 38,769,421 28,804,748 21,102,373 [자본잉여금] 88,812,599 69,744,021 54,630,786 [이익잉여금] (47,094,256) (31,855,896) (30,918,075) [기타] 900,001 900,001 1,443,104 자본총계 81,387,765 67,592,874 46,258,188 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제43(당)기 3분기 제42(전)기 제41(전전)기 2021.01.01~2021.09.30 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출액 9,260,222 17,160,039 60,056,755 영업이익 (2,422,691) (2,413,935) (2,390,986) 당기순이익 (15,238,360) (937,822) (4,305,143) 기본주당순이익(단위:원) (239) (19) (107) 희석주당순이익(단위:원) (239) (19) (107) ※ 상기 요약 재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 43 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 42 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 3분기말 제 42 기말 자산 유동자산 124,377,818,457 106,304,617,217 현금및현금성자산 39,813,418,657 10,371,145,985 단기금융자산 7,857,904,126 7,059,199,650 매출채권 및 기타채권 27,501,916,041 46,287,529,830 미청구공사 177,061,554 78,329,419 재고자산 35,231,153,006 19,922,315 기타유동자산 7,913,710,398 16,201,447,098 당기법인세자산 502,083,020 136,640,920 매각예정자산 5,380,571,655 26,150,402,000 비유동자산 43,824,052,464 79,015,115,680 장기금융자산 12,518,498,830 25,991,953,527 관계기업투자주식 9,043,791,328 11,251,259,652 유형자산 525,345,228 599,154,430 사용권자산 636,165,940 535,931,518 투자부동산 19,067,873,469 39,569,725,746 무형자산 176,228,554 177,542,067 장기매출채권 및 기타채권 1,856,149,115 889,548,740 자산총계 168,201,870,921 185,319,732,897 부채 유동부채 67,674,473,852 122,339,369,330 매입채무 및 기타채무 3,738,397,767 17,353,460,288 단기차입금 12,085,491,310 54,774,134,200 전환사채 18,445,843,687 34,470,066,711 기타유동부채 24,146,242,639 1,804,804,150 기타충당부채 197,522,762 초과청구공사 302,956,073 기타유동리스부채 456,010,210 371,079,539 파생상품부채 8,429,734,010 9,431,197,136 매각예정유동부채 3,831,671,233 기타유동금융부채 175,231,467 비유동부채 35,802,718,209 1,787,393,959 장기매입채무 및 기타채무 1,465,322,500 856,000,000 장기차입금 33,500,000,000 확정급여부채 22,083,333 22,083,333 기타비유동충당부채 644,410,247 709,669,917 비유동리스부채 170,902,129 199,640,709 부채총계 103,477,192,061 124,126,763,289 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 64,236,784,345 60,611,038,404 자본금 38,769,421,500 28,804,748,500 자본잉여금 89,233,663,602 70,165,085,359 기타자본구성요소 1,035,540,208 1,035,540,208 이익잉여금(결손금) (64,801,840,965) (39,394,335,663) 비지배지분 487,894,515 581,931,204 자본총계 64,724,678,860 61,192,969,608 자본과부채총계 168,201,870,921 185,319,732,897 연결 포괄손익계산서 제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 42 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,374,221,958 16,097,580,207 5,638,175,361 17,907,483,252 매출원가 4,973,299,547 12,438,354,737 4,394,650,188 14,703,057,132 매출총이익 3,400,922,411 3,659,225,470 1,243,525,173 3,204,426,120 판매비와관리비 4,401,436,652 11,847,579,366 1,936,836,316 4,589,308,103 영업이익(손실) (1,000,514,241) (8,188,353,896) (693,311,143) (1,384,881,983) 금융수익 5,079,368,392 11,736,279,702 698,770,657 12,219,503,474 금융원가 3,092,965,795 26,479,245,292 4,205,015,692 20,121,751,537 관계기업투자손실 (762,181,169) (3,087,846,767) 793,476,305 (2,491,014,165) 기타이익 383,622,081 3,977,267,932 5,498,588 96,611,195 기타손실 1,526,689 3,365,606,981 32,746,524 152,809,270 법인세비용차감전순이익(손실) 605,802,579 (25,407,505,302) (3,433,327,809) (11,834,342,286) 법인세비용(수익) (3,804,548) (6,398,348) 계속영업이익(손실) 605,802,579 (25,407,505,302) (3,429,523,261) (11,827,943,938) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) 605,802,579 (25,407,505,302) (3,429,523,261) (11,827,943,938) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 605,802,579 (25,407,505,302) (3,000,096,786) (11,842,321,270) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (429,426,475) 14,377,332 중단영업 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 기타포괄손익 13,488,852 35,290,741 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 13,488,852 35,290,741 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 13,488,852 22,685,052 확정급여제도의 재측정요소 12,605,689 총포괄손익 605,802,579 (25,407,505,302) (3,416,034,409) (11,792,653,197) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 605,802,579 (25,407,505,302) (2,986,607,934) (11,807,030,529) 총 포괄손익, 비지배지분 (429,426,475) 14,377,332 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 41 (399) (61) (251) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 41 (399) (55) (251) 연결 자본변동표 제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 42 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 21,102,372,500 54,534,966,239 1,443,103,916 (32,166,688,004) 44,913,754,651 44,913,754,651 당기순이익(손실) (11,842,321,270) (11,842,321,270) 14,377,332 (11,827,943,938) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 22,685,052 22,685,052 22,685,052 확정급여제도의 재측정요소 12,605,689 12,605,689 12,605,689 유상증자 전환청구권 행사 7,702,376,000 15,113,234,224 22,815,610,224 22,815,610,224 연결대상범위의 변동 291,441,603 291,441,603 종속기업지분의 일부 처분 자본 증가(감소) 합계 7,702,376,000 15,113,234,224 22,685,052 (11,842,321,270) 10,995,974,006 305,818,935 11,301,792,941 2020.09.30 (기말자본) 28,804,748,500 69,648,200,463 1,465,788,968 (43,996,403,585) 55,922,334,346 305,818,935 56,228,153,281 2021.01.01 (기초자본) 28,804,748,500 70,165,085,359 1,035,540,208 (39,394,335,663) 60,611,038,404 581,931,204 61,192,969,608 당기순이익(손실) (25,407,505,302) (25,407,505,302) (25,407,505,302) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 유상증자 5,442,176,500 10,468,496,080 15,910,672,580 15,910,672,580 전환청구권 행사 4,522,496,500 8,600,082,163 13,122,578,663 13,122,578,663 연결대상범위의 변동 종속기업지분의 일부 처분 (94,036,689) (94,036,689) 자본 증가(감소) 합계 9,964,673,000 19,068,578,243 (25,407,505,302) 3,625,745,941 (94,036,689) 3,531,709,252 2021.09.30 (기말자본) 38,769,421,500 89,233,663,602 1,035,540,208 (64,801,840,965) 64,236,784,345 487,894,515 64,724,678,860 연결 현금흐름표 제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 42 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,591,864,149) (3,395,435,845) 당기순이익(손실) (25,407,505,302) (11,827,943,938) 현금유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 18,138,145,882 9,690,183,425 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,515,594,342 528,076,528 이자수취(영업) 657,532,236 192,194,883 이자지급(영업) (2,659,154,667) (2,970,370,317) 배당금수취(영업) 26,900,000 26,900,000 법인세납부(환급) 136,623,360 965,523,574 투자활동현금흐름 40,342,094,346 (150,291,514) 장기금융상품의 감소 10,000,000 41,012,595,873 단기금융상품의 감소 9,093,880,500 30,000,000,000 유형자산의 처분 87,359,710 7,572,727 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 8,555,783 단기대여금의 감소 25,531,976,578 3,321,442,388 당기손익인식금융자산의 처분 8,271,810,603 8,809,110,776 투자부동산의 처분 235,000,000 임차보증금의 감소 30,000,000 기타보증금의 감소 393,691,400 48,975,000 매각예정자산의 처분 16,456,183,678 단기대여금의 증가 (7,840,000,000) (40,307,738,560) 장기대여금의 증가 (13,000,000,000) 임차보증금의 증가 (85,000,000) (196,044,440) 단기금융상품의 증가 (723,855,398) 장기금융상품의 증가 (60,215,954) 관계기업투자주식의 취득 (15,025,000,000) 기타보증금의 증가 (379,824,000) 유형자산의 취득 (228,530,721) (41,693,403) 무형자산의 취득 (7,355,000) (27,906,200) 투자부동산의 취득 (729,027,050) 당기손익인식금융자산의 취득 (7,501,000,000) (15,025,161,458) 기타 투자활동으로 인한 현금유출액 (1,948,000,000) 재무활동현금흐름 (4,307,957,525) 13,266,000,945 차입금의 증가 45,970,827,110 25,387,686,990 전환사채의 발행 21,178,053,738 자기사채의 재발행 3,160,000,000 4,719,000,000 리스부채의 증가 375,753,993 임대보증금의 증가 1,814,322,500 430,000,000 유상증자 15,999,998,910 502,000,000 단기차입금의 감소 (55,159,470,000) (2,600,000,000) 전환사채의 상환 (17,657,986,226) (35,641,701,361) 리스부채의 감소 (388,178,635) (581,792,415) 임대보증금의 감소 (1,265,271,184) (503,000,000) 기타 재무활동으로 인한 현금유입액 3,217,800,000 현금및현금성자산의순증가(감소) 29,442,272,672 9,720,273,586 기초현금및현금성자산 10,371,145,985 5,185,406,445 기말현금및현금성자산 39,813,418,657 14,905,680,031 3. 연결재무제표 주석 [연결재무제표 주석] 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 상지카일룸(구: 주식회사 포워드컴퍼니스, 이하 '당사' 또는 '지배회사')는 1979년 6월 21일에 설립되었으며, 2000년 10월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하여 건설업,전기 및 건축공사업을 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 2017년 8월 1일 주주총회 결의를 통하여 주식회사 르네코에서 주식회사포워드컴퍼니스로, 2017년 12월 1일자 주주총회 결의를 통하여 주식회사 포워드컴퍼니스에서 주식회사 상지카일룸으로 사명을 변경하였습니다. 당사는 서울특별시 강남구 영 동대로 741, 9층 에 본점 사업장을 두고 있으며, 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 38,769백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 ㈜중앙디앤엠 12,084,353 15.58 최대주주 ㈜씨지아이홀딩스 7,035,107 9.07 ㈜스카디홀딩스 2,675,691 3.45 기 타 55,743,692 71.89 자기주식 포함 합 계 77,538,843 100.00 (2) 당분기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주업종 결산일 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜채움인베스트먼트대부 한국 대부업 12월 31일 100.00 100.00 ㈜카일룸디앤디(*1) 한국 건설업 12월 31일 100.00 100.00 ㈜상지그린에너지(*2) 한국 부동산업 12월 31일 100.00 100.00 루체투자조합(*3) 한국 투자조합 12월 31일 92.00 95.83 (*1) 당분기 중 ㈜카일룸디앤디 주식 4,600주를 신규로 취득하였습니다. (*2) 당분기에 ㈜카일룸나주의 상호가 ㈜상지그린에너지로 변경되었습니다.(*3) 루체투자조합은 2021년 05월 24일 매각계약이 체결되어 타법인으로 처분될 예정이므로 매각예정자산으로 분류하였습니다.(3) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 당기손익 포괄손익 ㈜채움인베스트먼트대부 144,051 122,388 21,663 23,904 (180,941) (180,941) ㈜카일룸디앤디 89,107,035 89,632,602 (525,567) 13,212,205 (3,255,364) (3,255,364) ㈜상지그린에너지 97,832 3 97,829 - 49,280 49,280 루체투자조합 6,238,429 - 6,238,429 - (2,130,419) (2,130,419) (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 당기손익 포괄손익 ㈜채움인베스트먼트대부 252,020 49,415 202,605 31,979 (97,772) (97,772) ㈜카일룸디앤디 56,931,540 56,959,575 (28,035) 5,397,390 (1,924,075) (1,924,075) ㈜카일룸나주 25,061,664 25,013,115 48,549 - (1,451) (1,451) 루체투자조합 17,976,519 3,831,671 14,144,848 - 2,092,847 2,092,847 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제.개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) ㆍ이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성 이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. ㆍ(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 ㆍ(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계 에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 ㆍ(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려 하여 미래 리스료를 할인 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 분 기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예입처 당분기말 전기말 보통예금 등 기업은행 외 39,813,419 10,371,146 5. 사용이 제한된 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관명 사용제한사유 당분기말 전기말 현금및현금성자산 대신자산신탁 부동산신탁운영계좌 - 1,130,772 아시아신탁 부동산신탁운영계좌 28,842,801 - 국민은행 공사하자보수 - 49,957 KEB하나은행 공사하자보수 - 50,225 교보증권 사채담보 2,002,200 2,000,935 단기금융상품 국민은행 공사하자보수 9,991 9,991 KEB하나은행 공사하자보수 - 25,064 메리츠종금 사채담보 7,163,147 - 하나저축은행 임대보증금 질권설정 625,890 - KEB하나은행 법인카드발행 24,000 - 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 2,000 2,000 KEB하나은행 공사하자보수 143,874 68,585 국민은행 공사하자보수 19,983 9,991 우리은행 당좌개설보증금 2,500 2,500 산업은행 공사하자보수 44,747 44,747 국민은행 법인카드발행 20,000 20,000 메리츠종금 사채담보 - 9,171,604 장기대여금 Arena Global SK SPV,LLC 등 사채담보 - 8,000,000 합 계 38,901,133 20,586,371 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,059,848 - 796,878 - 차감 : 손실충당금 (47,795) - (47,795) - 매출채권(순액) 2,012,053 - 749,083 - 단기대여금 27,755,458 - 46,406,934 - 차감 : 손실충당금 (6,640,202) - (6,015,891) - 대여금(순액) 21,115,256 - 40,391,043 - 미수금 6,494,986 - 7,266,455 - 차감 : 손실충당금 (2,723,153) - (2,723,153) - 미수금(순액) 3,771,833 - 4,543,302 - 미수수익 2,300,416 - 2,323,659 - 차감 : 손실충당금 (1,763,351) - (1,787,201) - 미수수익(순액) 537,065 - 536,458 - 금융리스채권 65,709 40,123 67,644 16,218 보증금 - 926,526 - 873,331 장기대여금 - 889,500 - - 합 계 27,501,916 1,856,149 46,287,530 889,549 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(보증금 제외)의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 연체되지 않은 채권 1,454,720 14,149,983 683,083 20,056,775 연체되었으나 손상 되지 않은 채권 6개월초과~12개월이내 132,970 9,975,008 - 1,057,470 1년초과~2년미만 424,363 1,364,872 66,000 24,440,420 손상된 채권 47,795 11,126,706 47,795 10,526,245 합 계 2,059,848 36,616,569 796,878 56,080,910 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 47,795 6,738,999 대손상각비(환입) (14,585) (282,100) 충당금제각액 - (3,928,866) 기타 14,585 - 합 계 47,795 2,528,033 (4) 당분기 및 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 10,526,245 10,223,053 기타의대손상각비 - 1,285,553 대손충당금환입액 (485,873) (48,000) 대손충당금의 제각 (23,850) (171,149) 기타(*) 1,110,184 - 기말금액 11,126,706 11,289,457 (*) 지분법손실 632,089천원이 포함되어 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 19,922 - 19,922 19,922 - 19,922 건설용지 35,211,231 - 35,211,231 - - - 합 계 35,231,153 - 35,231,153 19,922 - 19,922 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 없습니다. 8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,834,005 16,973,692 손실충당금 (326,930) (804,725) 선급비용 5,406,636 32,480 합 계 7,913,711 16,201,447 9. 장단기금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 684,750 7,059,200 당기손익-공정가치측정금융자산 7,173,154 - 합 계 7,857,904 7,059,200 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기성예금 229,605 9,325,928 당좌개설보증금 4,500 4,500 당기손익-공정가치측정금융자산 12,284,394 16,661,526 합 계 12,518,499 25,991,954 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 당기평가손익 누적평가손익 수익증권 7,010,000 7,173,154 21,041 163,154 소계 7,010,000 7,173,154 21,041 163,154 ㈜수프로 370,000주 10.00 1,267,250 250,490 - (1,016,760) ㈜아이투맥스 272,630주 5.12 500,003 445,750 - (54,253) 소계 1,767,253 696,240 - (1,071,013) ㈜한국정보통신신문사 2,000주 2,000 2,000 - - 정보통신공제조합(*1) 1,500좌 336,352 620,199 8,382 283,847 전기공사공제조합(*1) 200좌 52,047 67,469 605 15,244 건설공제조합(*1) 1,345좌 1,590,880 2,042,652 1,076 451,772 소방설비공제조합(*1) 40좌 20,000 20,480 240 480 소계 2,001,279 2,752,800 10,303 751,521 ㈜켈리인베스트먼트(구 : 선바이오헬스글로벌네트워크㈜)(*2) 2,000,000 - - (2,000,000) 삼부토건㈜ 3,000,000 2,313,560 (686,440) (686,440) 소계 5,000,000 2,313,560 (686,440) (2,686,440) ㈜중앙디앤엠 740,000 6,521,795 (3,067,949) 5,781,795 소계 740,000 6,521,795 (3,067,949) 5,781,795 합계 16,518,532 19,457,549 (3,723,045) 2,939,017 (*1) 당분기말 현재 건설공제조합 출자금 등은 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).(*2) 선바이오헬스글로벌네트워크(주)는 켈리인베스트먼트(주)로 상호가 변경되었습니다. (전기말) (단위:천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 당기평가손익 누적평가손익 ㈜수프로 370,000주 10.00 1,267,250 250,490 (101,380) (1,016,760) ㈜아이투맥스 272,630주 7.59 500,003 445,750 (289,260) (54,253) 소계 1,767,253 696,240 (390,640) (1,071,013) ㈜한국정보통신신문사 2,000주 2,000 2,000 - - 정보통신공제조합 1,500좌 336,352 611,817 12,131 275,465 전기공사공제조합 200좌 52,047 66,863 744 14,816 건설공제조합 1,345좌 1,590,880 2,041,576 32,011 450,696 소방설비공제조합 40좌 20,000 20,240 203 240 소계 2,001,279 2,742,496 45,089 741,217 ㈜켈리인베스트먼트(구 : 선바이오헬스글로벌네트워크㈜)(*) 2,000,000 - - (2,000,000) 삼부토건㈜ 3,000,000 3,000,000 - - ㈜리더스기술투자 625,000 633,046 8,046 8,046 소계 5,625,000 3,633,046 8,046 (1,991,954) ㈜센트럴바이오 740,000 9,589,744 8,849,744 8,849,744 소계 740,000 9,589,744 8,849,744 8,849,744 합계 10,133,532 16,661,526 8,512,239 6,527,994 (*) 선바이오헬스글로벌네트워크(주)는 켈리인베스트먼트(주)로 상호가 변경되었습니다. 10. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업: ㈜블루모나코대부(*1)(*2) 한국 6.64 - 10.00 - ㈜성암홀딩스(*3)(*4) 한국 30.00 - 100.00 - ㈜오버나인에이치엔 한국 50.00 741,406 50.00 752,785 ㈜에이스바이오메드 한국 38.65 8,302,385 38.65 10,498,475 ㈜라이트 론 홀딩스(*5) 한국 50.00 - 50.00 14,758,823 소 계 9,043,791 26,010,083 매각예정자산대체 - (14,758,823) 합 계 9,043,791 11,251,260 (*1) 연결회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다. (*2) 지분법손실 386,879천원은 단기대여금에 대손충당금으로 추가 인식하였습니다. (*3) 전기 이전에 공동주택사업 목적으로 ㈜성암홀딩스의 주식 100%를 취득하였으나, 주식양도인이 주식 70%를 주당 동일 가격으로 재매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있어 콜옵션의 행사가능성을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. 2021년 2월 22일 콜옵션이 행사되어 70% 지분에 해당하는 금액은 전기말 매각예정자산으로 대체하였으며, 당분기 중 매각되었습니다. (*4) 지분법손실 655,929천원은 단기대여금의 대손충당금으로 추가 인식하였습니다. (*5) 전기 중 취득한 루체투자조합의 관계기업인 (주)라이트론홀딩스는 전기말 매각예정자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 기타증감 처분 지분법손익 장부금액 ㈜오버나인에이치엔 752,785 - - - (11,379) 741,406 ㈜에이스바이오메드 10,498,475 - - - (2,196,090) 8,302,385 합 계 11,251,260 - - - (2,207,469) 9,043,791 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 지분법손익 사업결합 장부금액 ㈜블루모나코대부 58,631 - - (58,631) - - ㈜오버나인에이치엔 - 25,000 - (777) - 24,223 ㈜리더스페이스 - 2,000,000 - (52,736) - 1,947,264 ㈜라이트론 - 12,000,000 - - (448,796) 11,551,204 ㈜에이스바이오메드 - 13,000,000 - (342,082) - 12,657,918 합 계 58,631 27,025,000 - (454,226) (448,796) 26,180,609 (3) 당분기말 현재 관계기업투자주식 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손실 ㈜블루모나코대부 597,361 12,659,399 103,756 (667,374) ㈜성암홀딩스 65,311,649 69,529,724 2,800 (2,186,433) ㈜오버나인에이치엔 6,221,093 5,162,539 - (22,759) ㈜에이스바이오메드 29,285,520 20,591,469 1,749,037 (4,873,430) (4) 보고기간종료일 현재 주요 관계기업투자주식의 순자산에서 투자지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 ㈜에이스바이오메드 순자산(A) 7,961,920 연결실체 지분율(B) 38.65% 순자산 지분금액(AXB) 3,077,282 (+) 투자차액 등 5,225,103 기말 장부금액 8,302,385 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타의유형자산 1,086,243 (560,898) - 525,345 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타의유형자산 1,150,758 (551,604) - 599,154 (2) 당분기 및 전분기 중 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 등 감가상각비 장부금액 기타의유형자산 599,154 242,531 (96,974) (219,366) 525,345 (전분기) (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 등 감가상각비 장부금액 기타의유형자산 408,057 41,693 (2,574) (152,687) 294,489 12. 사용권자산연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 1,023,547 (387,381) 636,166 차량운반구 - - - 합 계 1,023,547 (387,381) 636,166 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 945,662 (472,024) 473,638 차량운반구 76,310 (14,016) 62,294 합 계 1,021,972 (486,040) 535,932 (2) 당분기 ? 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 감가상각 기타증감 기 말 토지 및 건물 473,638 583,852 (24,265) (397,059) - 636,166 차량운반구 62,294 - (49,835) (12,459) - - 합 계 535,932 583,852 (74,100) (409,518) - 636,166 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 기타증감 기 말 토지 및 건물 386,264 408,496 (248,256) (2,050) 544,454 차량운반구 27,354 76,310 (30,733) - 72,931 합 계 413,618 484,806 (278,989) - 617,385 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 409,518 205,178 리스부채 이자비용 19,183 7,110 단기리스 관련 비용 120,768 60,843 소액자산 리스 관련 비용 35,221 17,475 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 437,787천원 및 248,369 천원입니다. 13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 10,602,814 - - 10,602,814 건물 8,768,085 (303,025) - 8,465,060 합 계 19,370,899 (303,025) - 19,067,874 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 37,043,414 - - 37,043,414 건물 2,758,197 (231,885) - 2,526,312 합 계 39,801,611 (231,885) - 39,569,726 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체 감가상각비 장부금액 토지 37,043,414 9,502,550 - (35,943,149) - 10,602,814 건물 2,526,312 7,068,007 (1,058,119) - (71,140) 8,465,060 합 계 39,569,726 16,570,557 (1,058,119) (35,943,149) (71,140) 19,067,874 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 장부금액 토지 37,729,840 - (82,482) - 37,647,358 건물 3,329,561 - (184,292) (77,365) 3,067,904 합 계 41,059,401 - (266,774) (77,365) 40,715,262 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 197,689 497,513 감가상각비 (124,658) (77,365) 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 10,731 (3,278) - 7,453 소프트웨어 281,310 (255,828) - 25,482 회원권(*1) 32,066 - - 32,066 영업권(*2) 111,227 - - 111,227 합 계 435,334 (259,106) - 176,228 (*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.(*2) ㈜카일룸디앤디를 취득함에 따라 발생한 영업권입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 10,731 (1,668) - 9,063 소프트웨어 273,955 (248,769) - 25,186 회원권(*1) 32,066 - - 32,066 영업권(*2) 111,227 - - 111,227 합 계 427,979 (250,437) - 177,542 (*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.(*2) ㈜카일룸디앤디를 취득함에 따라 발생한 영업권입니다. (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 장부금액 산업재산권 9,063 - - (1,610) 7,453 소프트웨어 25,186 7,355 - (7,059) 25,482 회원권 32,066 - - - 32,066 영업권 111,227 - - - 111,227 합 계 177,541 7,355 - (8,668) 176,228 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 사업결합 상각비 장부금액 산업재산권 - 10,731 - (1,132) 9,599 소프트웨어 16,374 17,175 - (6,121) 27,428 회원권 32,066 - - - 32,066 영업권 111,228 - 4,252,851 - 4,364,079 합 계 159,668 27,906 4,252,851 (7,253) 4,433,172 15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 비유동부채 유동부채 비유동부채 매입채무 989,406 - 14,455,316 - 미지급금 814,466 - 499,425 - 미지급비용 504,526 - 908,448 - 임대보증금 1,430,000 1,465,323 1,490,271 856,000 합 계 3,738,398 1,465,323 17,353,460 856,000 16. 차입금(1) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 이자율(%) 당분기말 전기말 대신저축은행 외 5곳 부동산 담보대출 - - 28,000,000 산본 새마을금고 외 9곳 부동산 담보대출 - - 25,000,000 건설공제조합 기본운용자금 - - 1,395,270 전기공사공제조합 기본운용자금 - - 61,200 정보통신공제조합 기본운용자금 - - 303,000 제2금융권 외 1곳 기본운용자금 5.2 12,000,000 - 주요임직원 운영자금 - 85,491 14,664 합 계 12,085,491 54,774,134 (2) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 제10회 담보부 사모 전환사채(*2) 2018.03.02 2021.03.02 6.00 6.00 - 200,000 제11회 무보증 사모 전환사채 2018.12.10 2021.12.10 3.00 3.00 500,000 2,500,000 제11회 무보증 사모 전환사채(재매각)(*2,4) 2021.03.02 2021.12.10 3.00 3.00 200,000 - 제13회 무보증 사모 전환사채 2019.02.08 2022.02.08 3.00 3.00 5,000,000 5,000,000 제14회 무보증 사모 전환사채 2019.05.27 2022.05.27 3.00 3.00 - 5,000,000 제15회 담보부 사모 전환사채 (*3) 2019.03.06 2022.03.06 3.00 6.00 9,000,000 11,000,000 제17회 담보부 사모 전환사 채 (*5,6) 2020.07.17 2023.07.17 3.00 6.00 5,500,000 12,200,000 제18회 담보부 사모 전환사채(*6) 2020.05.27 2023.05.27 3.00 6.00 - 9,000,000 합 계 20,200,000 44,900,000 차감 : 전환권 조정 (3,064,218) (13,292,461) 차감 : 사채할인발행차금 (34,480) (123,282) 가감 : 사채할증발행차금 - - 상환할증금 1,344,542 2,985,809 전환사채(유동) (*1) 18,445,844 34,470,066 전환권대가(*7) - 11,467 (*1) 전기말 당사가 발행한 전환사채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 사채권자와의 사채 상환 합의에 따라 일부를 만기전 취득 하였으며, 당분기 중 만기일 도래하여 사채권자와 합의에 따라 제11회 무보증 사모 전환사채를 대환처리하여 상환 후 소각하였습니다.(*3) 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 담보로 제공하였습니다(주석 33참조).(*4) 사채권자와의 사채 상환 합의에 따라 만기전 취득한 전환사채 일부를 당분기 중 재매각하였습니다.(*5) 전기 중 사채권자에게 제공한 종속회사인 카일룸디앤디의 보통주 76,600주와 대여금 8,000백만원에 대한 담보가 해소되었습니다.(*6) 당분기 중 사채권자와의 사채 상환 합의에 따라 일부를 만기전 취득 하였으며 향후 이사회 결의를 통해 재매각 또는 소각처리할 예정입니다. (*7) 전환가격 조정이 없는 10회차 전환사채의 전환권을 자본으로 인식하였습니다. 전환가격의 조정이 있는 11회차, 13회차, 14회차, 15회차, 16회차, 17회차, 18회차의 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 증감 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 감소 평가 기말 전환권대가 등 9,356,197 1,454,859 (8,971,751) 6,590,429 8,429,734 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 감소 평가 기말 전환권대가 등 12,309,107 11,648,642 (12,715,486) 4,147,544 15,389,807 ② 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제10회 담보부 사모 전환사채(*1) 제11회 무보증 사모 전환사채 (*2) 제13회 무보증 사모 전환사채 제14회 무보증 사모 전환사채(*3) 권면총액(원) 10,000,000,000 6,600,000,000 5,000,000,000 10,000,000,000 발행가액(원) 10,000,000,000 6,600,000,000 5,000,000,000 10,000,000,000 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월마다 지급 상환방법 만기일시상환 조기상환조건 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매3개월마다 조기상환권 행사 가능 전환가격(원) 1,338 1,239 1,543 1,543 전환청구기간 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월 전일까지 전환가액조정 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. (*1) 제10회차 전환사채 중 전기 이전에 6,800백만원은 주식으로 전환, 3,000백만원 상환되었으며, 당분기 중 200백만원은 상환 후 소각하였습니다.(*2) 제11회차 전환사채 중 전기 이전에 1,500백만원은 주식으로 전환, 2,600백만원 상환되었으며, 당분기 중 200백만원은 재발행되었습니다.(*3) 제14회차 전환사채 중 3,000백만원은 전기 중에 전환 청구되어 주식으로 전환되었으며, 2,000백만원 상환되었으며, 당분기 중 5,000백만원은 상환되었습니다. 구분 제15회 담보부 사모 전환사채 (*4) 제16회 담보부 사모 전환사채 (*5) 제17회 담보부 사모 전환사채(*6) 제18회 담보부 사모 전환사채(*7) 권면총액(원) 46,000,000,000 4,000,000,000 12,200,000,000 9,000,000,000 발행가액(원) 46,000,000,000 4,000,000,000 12,200,000,000 9,000,000,000 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월마다 지급 발행일로부터 매 6개월마다 지급 발행일로부터 매 3개월마다 지급 발행일로부터 매 3개월마다 지급 상환방법 만기일시상환 조기상환조건 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매1개월마다 조기상환권 행사 가능 전환가격(원) 1,155 1,155 1,170 1,312 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터 사채만기일 전일까지 사채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터 사채만기일 전일까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월 전일까지 전환가액조정 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. (*4) 제15회차 전환사채 중 전기 이전에 12,500백만원은 주식으로 전환, 26,000백만원 상환되었으며, 이중 3,500백만원은 재발행 후 주식으로 전환되었습니다. 당분기 중 3,000백만원은 주식으로 전환되었으며, 이중 1,000백만원 재발행 후 주식으로 전환되었습니다.(*5) 제16회차 전환사채 중 전기 이전에 2,400백만원은 주식으로 전환, 2,000백만원 상환되었으며, 이중 400백만원은 재발행 후 주식으로 전환되었습니다. 당분기 중 500백만원 재발행 후 주식으로 전환되었습니다. (*6) 제17회차 전환사채는 당분기 중 5,200백만원은 주식으로 전환, 3,000백만원 상환되었으며, 이중 1,500백만원 재발행 후 주식으로 전환되었습니다.(*7) 제18회차 전환사채는 당분기 중 9,000백만원이 상환되었습니다. (3) 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 이자율(%) 당분기말 전기말 제2금융권 9곳 부동산 담보대출 5.80 33,500,000 - 17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 4,316,860 1,643,000 예수금 81,088 161,804 분양선수금 19,748,294 - 합 계 24,146,242 1,804,804 18. 기타충당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 환입 및 사용액 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 540,569 143,319 (5,681) 678,207 197,523 480,684 복구충당부채 169,101 115,169 (120,543) 163,727 - 163,727 합 계 709,670 258,488 (126,224) 841,934 197,523 644,411 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 환입 및 사용액 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 323,425 300,909 (126,178) 498,156 - 498,156 공사손실충당부채 373,904 - (373,904) - - - 복구충당부채 113,038 3,913 - 116,951 116,951 - 합 계 810,367 304,822 (500,082) 615,107 116,951 498,156 19. 금융리스채권 및 리스부채연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 456,010 371,080 1년 초과 5년 이내 170,902 199,641 합 계 626,912 570,721 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 이자비용 지급 기 말 리스부채 570,721 537,468 (23,547) 19,183 (476,913) 626,912 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 이자비용 지급 기 말 리스부채 562,584 470,849 - (9,785) (266,227) 757,421 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 할인되지 않은 리스료 리스순투자 1년 이내 71,369 65,709 71,034 67,644 1년 초과 5년 이내 41,123 40,123 16,270 16,218 합계 112,492 105,832 87,304 83,862 연결실체는 임차한 본사 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권이 발생하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 평균 기간은 2년입니다. 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 연결실체는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다. 당분기 및 전분기 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스순투자의 금융수익 17,785 8,847 연결실체의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 평균 유효이자율은 약 연 3.18%입니다. 20. 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 22,083 22,083 사외적립자산 공정가치 - - 확정급여부채 22,083 22,083 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 22,083 72,893 당기근무원가 - 46,924 이자비용 - 429 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (2,364) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (10,242) 퇴직급여지급액 - (28,250) 보고기간말 금액 22,083 79,390 21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 400,000,000 주 200,000,000 주 발행한 주식의 수 77,538,843주 57,609,497주 1주당 액면금액 500 원 500 원 보통주자본금 38,769,422천원 28,804,749천원 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 82,286,962 63,218,384 감자차익 6,026,061 6,026,061 기타자본잉여금(*) 920,641 920,641 합 계 89,233,664 70,165,086 (*) 기타자본잉여금은 연결실체가 2017년 12월 27일 상지건설(주)을 흡수합병하면서발생한 합병차익 및 전기중 종속기업 추가출자로 발생한 기타자본잉여금 입니다. (3) 당분기 및 전기 중 연결실체가 발행한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주 식 수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 42,204,745주 21,102,373 48,105,150 69,207,523 전환사채전환 15,404,752주 7,702,376 15,113,234 22,815,610 전기말 57,609,497주 28,804,749 63,218,384 92,023,133 당기초 57,609,497주 28,804,749 63,218,384 92,023,133 유상증자 10,884,353주 5,442,177 10,468,496 15,910,673 전환사채전환 9,044,993주 4,522,496 8,600,082 13,122,578 당분기말 77,538,843주 38,769,422 82,286,962 121,056,384 22. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (636) (636) 자기주식처분손실 (794,838) (794,838) 전환권대가 1,101,949 1,101,949 신주인수권대가 593,526 593,526 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 135,539 135,539 합 계 1,035,540 1,035,540 23. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 2,500,000 2,500,000 임의적립금(*2) 7,500,000 7,500,000 미처리결손금 (74,801,841) (49,394,336) 합 계 (64,801,841) (39,394,336) (*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 보고기간말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 24. 영업부문 (1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구조되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요고객 분양공사 건축/오피스텔 등 수분양자 건설/전기/통신/소방 고급빌라, 빌딩, 전기, 정보통신공사 등 ㈜원각개발, 제이앤비개발, ㈜대명수안 외 기타매출 부동산 임대 등 ㈜매그넘홀딩스 외 (2) 당분기와 전분기 중 부문 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 분양공사 건설/전기/통신/소방 기타 합계 매출액 13,024,086 2,627,282 446,213 16,097,581 매출총이익 8,054,185 (2,942,042) (1,452,916) 3,659,227 감가상각비 18,021 - - 18,021 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 건설업 전기/통신/소방 기타 합계 매출액 11,857,032 559,201 5,491,250 17,907,483 매출총이익 908,835 122,692 2,172,899 3,204,426 감가상각비 22,407 - - 22,407 (3) 당분기와 전분기 중 부문 수익 및 성과에 대한 지역별 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 국내매출 매출액 16,097,581 17,907,483 감가상각비 18,021 22,407 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 금융수익 및 기타수익(주석29, 30)을 제외한 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 8,245,850 15,899,892 4,921,796 17,175,302 한 시점에 이행하는 수행의무 134,066 248,524 2,170,207 4,759,068 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 8,111,784 15,651,368 2,751,589 12,416,234 기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익 128,373 197,689 716,380 732,181 합 계 8,374,223 16,097,581 5,638,176 17,907,483 26. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 매출채권 미청구공사 분양선수금 초과청구공사 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 2,012,052 177,062 19,748,294 - 1,099,042 564,800 562,551 (2) 당분기 및 전분기 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기 ) (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 당기수익인식액 계약잔액 제이앤비개발 외 워커힐 한강 공동주택신축공사 외 212,328,861 22,821,982 12,673,576 10,148,406 15,651,367 196,608,986 (전분기 ) (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 당기수익인식액 계약잔액 ㈜필룩스 외 도곡동카일룸공사 외 21,766,718 19,797,288 19,218,926 578,362 11,936,153 1,969,430 (3) 당분기말 현재 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약) 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명(*1) 계약일 계약상 완성기한(*2) 진행율(%) 수주총액 기납품액 수주잔고 계약자산 계약부채 매출채권 총액 대손충당금 논현동 카일룸M 신축 분양공사 2021.04.01 2023.09.30 3.16% 180,209,990 13,024,085 167,185,905 - 19,748,294 1,080,946 - 성수동 2가 복합시설신축공사 2021.09.01 2023.01.31 1.22% 12,100,000 148,007 11,951,993 48,007 - - - 워커힐 한강 공동주택신축공사 2021.08.16 2023.02.15 0.01% 16,650,000 391 16,649,609 391 - - - 합 계 208,959,990 13,172,483 195,787,507 48,398 19,748,294 1,080,946 - (*1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.(*2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. (4) 당분기말 현재 계약이행원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 선급공사비 350 재고자산 35,231,153 합계 35,231,503 (5) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사손실충당부채 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 공사손익 당기손익에 미친영향 미래손익에 미칠영향 미청구공사의 변동 - 8,532,477 (699,801) 9,232,278 590,671 8,641,607 590,671 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 3,698,917 (35,211,231) (3,287) (3,287) 원재료 및 상품 등 매입액 171,594 885,667 273,104 1,517,284 종업원급여 845,276 2,796,199 1,091,921 3,648,110 외주가공비 1,493,900 3,363,502 1,725,284 7,652,673 상각비 178,238 649,663 153,409 477,884 대손상각비(환입) - (14,585) 20,800 (261,300) 기타비용 2,986,811 51,816,719 3,070,255 6,261,001 합 계(*) 9,374,736 24,285,934 6,331,486 19,292,365 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 747,588 2,232,222 722,975 2,024,806 퇴직급여 63,565 181,443 69,388 178,452 복리후생비 127,380 369,056 136,199 397,423 여비교통비 37,378 106,694 27,044 77,451 수도광열비 4,451 27,650 13,206 42,456 세금과공과 399,191 1,299,645 116,068 232,693 임차료 26,678 106,999 48,614 74,373 감가상각비 212,100 640,995 165,069 468,844 지급수수료 2,632,975 6,283,943 440,086 1,089,477 대손상각비(환입) - (14,585) 20,800 (261,300) 기타 150,129 613,517 177,387 264,633 합 계 4,401,435 11,847,579 1,936,836 4,589,308 29. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 309,235 1,316,066 562,551 1,288,059 배당금수익 - 26,900 - 26,900 장기금융상품평가이익 - - - 226,457 장기금융상품처분이익 - - (1,189) - 외환차익 - 315 - 15 사채상환이익 1,046,832 1,046,832 294,436 808,716 단기금융상품평가이익 7,392 21,041 - - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 14,032 149,684 - 9,737,336 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - 11,431 (157,027) 132,021 파생상품평가이익 2,303,691 4,970,369 - - 단기금융상품처분이익 - 280 - - 외화환산이익 689 869 - - 거래일손익 1,397,498 4,192,493 - - 합 계 5,079,369 11,736,280 698,771 12,219,504 금융비용 이자비용 1,600,293 5,744,677 2,382,810 6,926,977 사채상환손실 - 1,269,653 (206,172) 8,288 파생상품평가손실 1,486,395 9,515,988 428,117 4,147,544 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 275 1,601,449 8,939,127 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 9,929,469 - - 이자비용(리스) 6,278 19,183 - - 장기금융상품처분손실 - - (1,189) 99,815 합 계 3,092,966 26,479,245 4,205,015 20,121,751 순금융비용 1,986,403 (14,742,965) (3,506,244) (7,902,247) 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 수입수수료 (15,772) 50,743 4,688 17,177 유형자산처분이익 40,348 40,348 (2,510) 1,790 대손충당금환입 344,678 485,873 - 58,592 잡이익 3,880 18,281 3,321 19,053 채무면제이익 10,489 10,489 - - 매각예정자산처분이익 - 2,581,589 - - 복구충당부채환입 - 31,344 - - 관계기업투자주식 처분이익 - 758,602 - - 합 계 383,623 3,977,269 5,499 96,612 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기부금 - - 10,856 32,956 유형자산처분손실 - 1,066,202 (1,653) - 잡손실 40 13,914 (53,956) 84,166 복구충당부채전입액 1,487 5,651 3,913 3,913 매각예정자산처분손실 - 2,279,840 - - 투자자산처분손실 - - 31,774 31,774 지분법손실 - - 2,491,014 2,491,014 기타의대손상각비 - - (194,264) - 합 계 1,527 3,365,607 2,287,684 2,643,823 31. 법인세 비용(이익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 32. 주당순손익 (1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주당기순이익(손실) 605,802,579 (25,407,505,302) (3,000,096,786) (11,842,321,270) 가중평균유통보통주식수 72,823,493 63,700,474 54,628,629 47,150,246 기본주당이익(손실) 8 (399) (55) (251) 1) 유통주식수 산정 (당3분기) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2021-07-01 92 60,595,421 60,595,421 유상증자 2021-07-15 78 10,884,353 9,228,038 전환청구권 행사 2021-07-16 77 1,614,205 1,351,019 전환청구권 행사 2021-07-28 65 598,290 422,705 전환청구권 행사 2021-08-20 42 1,282,051 585,284 전환청구권 행사 2021-09-08 23 2,564,102 641,026 기말 77,538,422 72,823,493 (당분기) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2021-01-01 273 57,609,076 57,609,076 전환청구권 행사 2021-02-01 242 853,242 756,354 전환청구권 행사 2021-04-26 158 1,706,484 987,635 전환청구권 행사 2021-05-06 148 85,324 46,256 전환청구권 행사 2021-05-06 148 85,323 46,256 전환청구권 행사 2021-05-11 143 255,972 134,081 유상증자 2021-07-15 78 10,884,353 3,109,815 전환청구권 행사 2021-07-16 77 1,614,205 455,289 전환청구권 행사 2021-07-28 65 598,290 142,450 전환청구권 행사 2021-08-20 42 1,282,051 197,239 전환청구권 행사 2021-09-08 23 2,564,102 216,023 기말 77,538,422 63,700,474 (전3분기) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2020-07-01 92 46,040,421 46,040,421 전환청구권 행사 2020-07-03 90 1,450,511 1,418,978 전환청구권 행사 2020-07-08 85 4,475,434 4,134,912 전환청구권 행사 2020-07-14 79 170,648 146,535 전환청구권 행사 2020-08-11 51 5,119,453 2,837,958 전환청구권 행사 2020-09-18 13 352,609 49,825 기말 57,609,076 54,628,629 (전분기) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2020-01-01 274 42,204,324 42,204,324 전환청구권 행사 2020-01-02 273 352,609 351,322 전환청구권 행사 2020-04-24 160 1,621,159 946,662 전환청구권 행사 2020-05-18 136 70,521 35,003 전환청구권 행사 2020-06-11 112 853,242 348,770 전환청구권 행사 2020-06-11 112 85,324 34,877 전환청구권 행사 2020-06-12 111 853,242 345,656 전환청구권 행사 2020-07-03 90 1,450,511 476,445 전환청구권 행사 2020-07-08 85 4,475,434 1,388,365 전환청구권 행사 2020-07-14 79 170,648 49,201 전환청구권 행사 2020-08-11 51 5,119,453 952,891 전환청구권 행사 2020-09-18 13 352,609 16,730 기말 57,609,076 47,150,246 (2) 희석주당순손익 당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주의 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손익을 표시하지 아니하였습니다. 33. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 및 계약이행 보증 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위; 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공처 담보내용 현금및현금성자산 28,842,801 28,842,801 아시아신탁 부동산신탁운영계좌 2,002,200 2,002,200 사채권자 전환사채담보(15회차) 단기금융자산 9,991 9,991 주택도시보증공사 공사하자보수 7,163,147 7,163,147 사채권자 전환사채담보(15회차) 625,890 625,890 임차인 임대보증금 질권설정 24,000 24,000 KEB하나은행 법인카드발행 장기금융자산(장기금융상품) 143,874 143,874 건설공제조합 공사하자보수 19,983 19,983 주택도시보증공사 공사하자보수 2,000 2,000 기업은행 당좌개설보증금 2,500 2,500 우리은행 당좌개설보증금 20,000 20,000 국민은행 법인카드발행 44,747 44,747 건설공제조합 공사하자보수 투자부동산 16,498,228 14,400,000 제2금융권 부동산담보 재고자산(*1) 34,500,919 43,550,000 제2금융권 관계기업투자 93,000 93,000 지에스건설(주) 연대보증채무의 담보 합 계 89,993,280 96,944,133 (*1) 재고자산은 아시아신탁을 수탁자로 하여 부동산 담보신탁이 되어 있으며 수익권 증서의 공동1순위 우선수익자 증서금액입니다. 34. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 계약 및 하자이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내용 보증서제출처 보증한도 실행금액 정보통신공제조합 계약보증외 성지건설㈜ 외 15,504,975 515,672 건설공제조합 하자보수보증 외 서울시 영등포구외 69,381,822 4,638,050 전기공사공제조합 하자보수보증 - 3,773 - 서울보증보험 이행보증, 공탁보증 서울시 영등포구외 4,597,541 4,597,541 서울보증보험 지급보증 한국전력공사 21,000 - 대한주택보증 하자보수보증 가평군수 49,956 49,956 합 계 89,559,067 9,801,219 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증을 받는 자 보증내용 보증처 보증금액 ㈜투윈스컴 연대입보 정보통신공제조합 327,368 카일룸 M 수분양자 연대입보 제2금융권 5,689,122 제2금융권 4,839,292 제2금융권 5,568,290 제2금융권 3,899,623 합 계 20,323,695 (3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 건설공제조합 신용융자 1,617,470 - 전기공사공제조합 신용융자 64,200 - 정보통신공제조합 신용융자 303,000 - 합 계 1,984,470 - (4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류되어 있는 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 피고 소송금액 계류법원 진행상황 등 손해배상 등 청구 이정일 ㈜상지카일룸,한종희,유지호,장명희 220,000 서울고등법원 1심 원고패소 2심 진행중 하자보수보증금 등 청구 루시드애비뉴 입주자대표회의 (대표자 심재현) ㈜상지카일룸 외 2명 201,000 서울중앙지법 1심 진행중 부당이득금 반환 청구(*1) ㈜블루모나코대부 ㈜상지카일룸 외 5명 13,785,361 서울중앙지법 1심 진행중 주식인도 청구 이카드밴㈜ ㈜상지카일룸 2,175,767 서울중앙지법 1심 진행중 손해배상청구 등 대림디앤아이㈜ ㈜상지카일룸 246,771 서울중앙지법 1심 진행중 부당이득금반환 청구 원종성 ㈜상지카일룸 616,063 서울중앙지법 1심 진행중 (*1) 부당이득금 반환 청구 관련 소송금액은 10,030,751 유로를 한화(서울외국환중개소 2021년 09월 30일 매매기준율 1374.31유로)로 적용한 금액입니다.당분기말 현재 당사는 현재 6건의 주요소송사건(소송가액 17,244,962 천원)에 피고로 제소되어있습니다. 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 35. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜성암홀딩스 ㈜성암홀딩스(*) ㈜블루모나코대부 ㈜블루모나코대부 ㈜오버나인에이치엔 ㈜오버나인에이치엔 ㈜에이스바이오메드 ㈜에이스바이오메드 최대주주 ㈜중앙디앤엠 ㈜씨지아이홀딩스 (*) 성암홀딩스의 지분 중 2021년 2월 22일 콜옵션 행사로 매각된 70% 지분에 해당하는 금액은 매각예정자산으로 대체하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수이자 매출채권 전환사채 미지급비용 ㈜블루모나코대부 3,077,439 170,966 - - - ㈜성암홀딩스 889,500 170,239 - - - ㈜오버나인에이치엔 4,814,996 141,508 - - - ㈜씨지아이홀딩스 - - - 5,000,000 21,603 ㈜에이스바이오메드 8,007,500 137,886 - - - ㈜중앙디앤엠 - - 7,080 - - 합 계 16,789,436 620,599 7,080 5,000,000 21,603 (전기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수이자 미수금 미지급금 전환사채 미지급비용 차입금 ㈜블루모나코대부 3,077,439 170,966 - - - - - ㈜성암홀딩스 36,541,937 945,673 - - - - - ㈜오버나인에이치엔 4,456,400 246,870 - - - - - (주)씨지아이홀딩스 - - - - 5,000,000 21,841 - ㈜에이스바이오메드 7,660,000 102,834 - 10,000 - - - 라이트론홀딩스㈜ - - 1,648 - - - - 임직원 - - - - - - 14,664 합 계 51,735,776 1,466,343 1,648 10,000 5,000,000 21,841 14,664 (3) 당분기 및 전분기 중 당사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 관계기업 ㈜블루모나코대부 170,966 - 297,617 - 합 계 170,966 - 297,617 - (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 관계기업 ㈜에이스바이오메드 434,399 - 105,022 - ㈜블루모나코대부 - - 139,234 - ㈜성암홀딩스 148,676 - 699,049 - ㈜오버나인에이치엔 162,518 - 178,429 - ㈜씨지아이홀딩스 - 590,332 - - 합 계 745,593 590,332 1,121,734 - (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정명 기초 대여/차입 상환 대체 기말 ㈜블루모나코대부 단기대여금 3,077,439 - - - 3,077,439 ㈜성암홀딩스(*) 단기대여금 27,541,937 - (26,652,437) (889,500) - ㈜성암홀딩스(*) 장기대여금 9,000,000 - (9,000,000) 889,500 889,500 ㈜에이스바이오메드 단기대여금 7,660,000 1,340,000 (992,500) - 8,007,500 (주)오버나인에이치엔 단기대여금 4,456,400 2,500,000 (2,141,404) - 4,814,996 ㈜씨지아이홀딩스 전환사채 5,000,000 - - - 5,000,000 임직원 단기차입금 14,664 73,000 (2,173) - 85,491 (*) 전기말 단기대여금 1,652,437천원 및 장기대여금 9,000,000천원은 매각예정자산으로 분류되었으며 당분기 중 상환되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정명 기초 대여/차입 상환 기말 ㈜블루모나코대부 단기대여금 3,056,820 21,338 (719) 3,077,439 (주)성암홀딩스 단기대여금 3,864,660 9,000,000 (150,724) 12,713,936 (주)오버나인에이치엔 단기대여금 - 5,456,400 - 5,456,400 ㈜씨지아이홀딩스 전환사채 5,000,000 - - 5,000,000 임직원 단기차입금 27,447 30,000 (42,783) 14,664 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 803,251 522,404 퇴직급여 100,732 - 합 계 581,467 522,404 연결실체의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공받은 보증내용 금액 채권자 대표이사 하자이행보증 외 515,672 정보통신공제조합 36. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장이자율 변동위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 환율위험연결실체는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외환위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석 34의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며 이와 관련한 당사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 지급해야 하는 최대금액으로 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약 19,996,327 327,368 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 3,738,398 1,465,323 - 5,203,721 리스부채 456,010 170,902 - 626,912 단기차입금 12,768,739 - - 12,768,739 장기차입금 2,311,000 2,311,000 34,496,625 39,118,625 전환사채 21,634,793 - - 21,634,793 금융보증계약(*) 19,996,327 - - 19,996,327 합 계 60,905,267 3,947,225 34,496,625 99,349,117 (*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 175,231천원이재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 17,353,460 856,000 18,209,460 리스부채 371,080 199,640 570,720 단기차입금 55,908,200 - 55,908,200 전환사채 37,170,067 1,240,500 38,410,567 금융보증계약(*) 327,368 - 327,368 합 계 111,130,175 2,296,140 113,426,315 (*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가지급하여야 할 최대금액입니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결실체는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(*) 65,785,491 89,244,201 차감:현금및현금성자산 (39,813,419) (10,371,146) 순부채 25,972,072 78,873,055 자본총계 64,724,679 61,192,970 부채비율 40.13% 128.89% (*) 해당 차입금 금액은 단기차입금, 장기차입금, 전환사채로 구성되어 있습니다. 37. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산(당분기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 39,813,419 - 39,813,419 단기금융자산 684,750 7,173,154 7,857,904 장단기매출채권및기타채권 29,358,065 - 29,358,065 장기금융자산 234,105 12,284,394 12,518,499 합 계 70,090,339 19,457,548 89,547,887 (전기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,371,146 - 10,371,146 단기금융자산 7,059,200 - 7,059,200 장단기매출채권및기타채권 47,177,079 - 47,177,079 장기금융자산 9,330,428 16,661,526 25,991,954 합 계 73,937,853 16,661,526 90,599,379 (2) 범주별 금융부채(당분기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 장단기매입채무및기타채무 5,203,721 - 5,203,721 파생상품부채 - 8,429,734 8,429,734 단기차입금 12,085,491 - 12,085,491 장기차입금 33,500,000 - 33,500,000 전환사채(유동) 18,445,844 - 18,445,844 리스부채 626,912 - 626,912 합 계 69,861,968 8,429,734 78,291,702 (전기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 장단기매입채무및기타채무 18,209,460 - 18,209,460 파생상품부채 - 9,431,197 9,431,197 단기차입금 54,774,134 - 54,774,134 전환사채(유동) 34,470,067 - 34,470,067 리스부채 570,720 - 570,720 합 계 108,024,381 9,431,197 117,455,578 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합 계 이자수익 1,098,529 217,537 1,316,066 외환차익 315 - 315 배당금수익 - 26,900 26,900 사채상환이익 1,046,832 - 1,046,832 당기손익공정가치금융자산평가이익 - 149,684 149,684 당기손익공정가치금융자산처분이익 - 11,431 11,431 당기손익공정가치금융자산평가손실 - (9,929,469) (9,929,469) 당기손익공정가치금융자산처분손실 - (275) (275) 파생상품평가손실 - (9,515,988) (9,515,988) 이자비용 (5,763,860) - (5,763,860) 대손충당금환입 14,585 - 14,585 기타의 대손충당금환입 485,873 - 485,873 단기금융상품평가이익 - 21,041 21,041 단기금융상품처분이익 - 280 280 거래일손익 - 4,192,493 4,192,493 외화환산이익 869 - 869 파생상품평가이익 - 4,970,369 4,970,369 사채상환손실 (1,269,653) - (1,269,653) 합 계 (4,386,510) (9,855,997) (14,242,507) (전분기) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합 계 이자수익 1,288,059 - - 1,288,059 외환차익 15 - - 15 배당금수익 - 26,900 - 26,900 평가손익(금융상품) 226,457 - - 226,457 처분손익(금융상품) (99,815) - - (99,815) 평가손익(당기손익) - - 9,737,336 9,737,336 처분손익(당기손익) - - (8,807,106) (8,807,106) 평가손익(파생상품) - - (4,147,544) (4,147,544) 이자비용 (6,926,977) - - (6,926,977) 사채상환손실 800,428 - - 800,428 평가손익(기타포괄손익) - (472) - (472) 합 계 (4,711,833) 26,428 (3,217,314) (7,902,719) 38. 금융상품의 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 - 7,165,762 12,284,394 19,450,156 파생상품부채 - 8,429,734 - 8,429,734 (*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 - - 16,661,525 16,661,525 파생상품부채 - 9,431,197 9,431,197 (*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 당분기 및 전기중 거래일 손익 인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당분기 전기 기초 거래일손익인식평가조정 (15,781,853) - 신규 발생 거래일손익인식평가조정 - (16,402,056) 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 4,192,493 620,203 당분기말 거래일손익인식평가조정 (11,589,360) (15,781,853) 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 39. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비용가산: 대손상각비(환입) (14,585) - 감가상각비 738,762 511,092 무형자산상각비 8,669 7,253 파생상품평가손실 - 4,147,544 장기금융상품처분손실 - 99,815 사채상환손실 1,269,653 - 유형자산처분손실 1,053,602 - 하자보수충당부채전입(환입) 143,319 - 당기손익공정가치금융자산평가손실 9,929,469 - 당기손익공정가치금융자산처분손실 275 8,939,127 이자비용 5,763,860 6,340,232 퇴직급여 - 276,009 매각예정자산처분손실 2,279,840 - 법인세비용 - (6,398) 파생상품평가손실 9,515,988 - 복구충당부채전입액 5,651 3,913 지분법손실 3,087,847 2,491,014 투자자산처분손실 - 31,774 소 계 33,782,350 22,841,375 수익차감: 이자수익 (1,316,061) (1,288,045) 당기손익공정가치금융자산처분이익 (11,711) (132,021) 유형자산처분이익 (40,348) (1,790) 장기금융상품평가이익 - (226,457) 사채상환이익 (1,046,832) (808,716) 대손충당금환입 (485,873) (282,100) 당기손익공정가치금융자산평가이익 (149,684) (9,737,336) 거래일손익 (4,192,493) - 파생상품평가이익 (4,970,369) - 단기금융상품평가이익 (21,041) - 하자보수충당금의 환입 - (123,558) 공사손실충당금의 환입 - (373,904) 기타대손충당금의 환입 - (58,592) 잡이익 - (3,210) 배당금수익 (26,900) (26,900) 외화환산이익 (869) - 매각예정자산처분이익 (2,581,589) - 관계기업투자자산 처분이익 (758,602) - 복구충당부채의 환입 (31,344) - 채무면제이익 (10,489) - 소 계 (15,644,205) (13,062,629) 합 계 18,138,145 9,778,746 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권의 감소(증가) 325,645 3,679,867 미청구공사의 감소(증가) 4,097,409 (383,711) 기타유동자산의 증가 (6,877,421) (2,837,309) 재고자산의 증가 3,625,894 3,287 매입채무및기타채무의 증가(감소) (18,091,757) 646,983 리스채권의 감소 67,819 87,010 초과청구공사의 감소 (353,008) - 분양선수금의 증가 19,748,294 - 기타유동부채의 증가 23,344 (855,966) 퇴직금의 지급 - (28,250) 현재가치할인차금의 증가(감소) - 1,807 사용권자산의 감소(증가) - (83,930) 대부금의 감소(증가) 70,000 - 복구충당부채의 감소 (49,500) - 유동성금융리스채권의 감소(증가) (65,443) - 하자보수충당부채의 감소 (5,681) 298,289 합 계 2,515,594 528,077 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기 말 파생상품부채 사채상환손실 자본변환 상각 기타증감 단기차입금 54,774,134 (42,688,643) - - - - - 12,085,491 장기차입금 - 33,500,000 - - - - - 33,500,000 임대보증금 2,346,271 549,052 - - - - - 2,895,323 유동성사채 34,470,067 (14,497,986) 7,516,892 222,821 (13,122,579) 3,939,221 (82,592) 18,445,844 리스부채 570,720 (388,178) - - - 19,183 425,188 626,913 재무활동으로 부터의 총부채 92,161,192 (23,525,755) 7,516,892 222,821 (13,122,579) 3,958,404 342,596 67,553,571 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 기타증감 비현금 변동 기 말 파생상품부채 사채상환손실 자본변환 상환할증금 상각 단기차입금 34,600,000 26,215,134 (4,000,000) - - - - - 56,815,134 임대보증금 2,836,271 62,000 (63,000) - - - - (72,000) 2,763,271 유동성사채 61,094,312 (15,852,881) - - 808,716 (22,815,610) 418,483 10,828,517 34,481,537 리스부채 562,584 (293,248) 400,876 - - - - 87,209 757,421 재무활동으로부터의 총부채 99,093,167 10,131,005 (3,662,124) - 808,716 (22,815,610) 418,483 10,843,726 94,817,363 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환청구로 인한 주식전환 13,122,579 22,815,610 초과청구공사-공사선수금 대체 50,052 369,827 미청구공사-공사미수금 대체 3,366,985 - 선급법인세-미수금 대체 136,623 991,252 금융보증부채-선급비용 대체 329,459 160,000 공사손실부채-선급비용 대체 - 130,228 장기금융상품 유동성 대체 9,171,604 - 매출채권-대손충당금 상계 - 3,928,866 단기대여금 비유동 대체 889,500 - 기타 투자활동으로 인한 대체 1,200,000 - 선급금의 투자부동산 대체 15,841,530 투자부동산의 재고자산 대체 35,943,149 - 40. 매각예정자산연결실체는 전기 중 내부자원의 효율화를 통한 핵심산업 역량을 집중하기 위해 종속기업(루체투자조합) 및 관계기업(성암홀딩스) 지분 일부에 대한 매각을 결정하였습니다. 관련된 자산 및 부채는 재무상태표상 매각예정자산 및 매각예정부채로 재분류되었으며, 2021년 기말 매각이 완료될 예정입니다. 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 매각예정자산 (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 1,013,050 1,013,050 대여금 - 8,951,396 금융상품 - 5,111,511 관계기업투자주식 5,347,235 10,268,412 기타자산 20,287 806,034 합 계 5,380,572 26,150,403 ② 매각예정부채 (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 및 기타채무 - 3,831,671 41. 보고기간후사건1) 제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2021년 10월 18일 사채권자와의 사채 상환 합의에 따라 만기전 취득하였습니다. 2) 전기에 취득한 ㈜중앙디앤엠 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 옵션 권리를 2021년 10월 25일 행사하여 전환사채권을 취득하였습니다. 동 전환사채권은 제3자와의 매매계약에 따라 매각되었습니다. 3) 당사는 2021년 10월 08일 제15회차 전환사채 20억원과 제17회차 전환사채 30억원이 전환청구되어 주식으로 전환되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 42 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 3분기말 제 42 기말 자산 유동자산 74,335,160,175 67,055,495,390 현금및현금성자산 10,750,671,798 8,838,872,741 단기금융자산 7,208,014,126 7,059,199,650 매출채권 및 기타채권 40,554,169,478 26,574,657,430 미청구공사 4,146,224,782 781,684,918 재고자산 2,141,323,985 19,922,315 기타유동자산 3,760,756,006 575,974,658 매각예정자산 5,774,000,000 23,205,183,678 비유동자산 43,319,480,917 52,364,864,972 장기금융자산 12,518,498,830 25,358,907,927 종속기업투자주식 4,992,604,940 2,232,604,940 관계기업투자주식 13,118,000,000 13,118,000,000 유형자산 204,785,485 206,124,778 사용권자산 376,476,543 187,259,679 투자부동산 2,569,645,770 2,601,522,204 무형자산 65,001,050 66,314,563 장기매출채권 및 기타채권 9,474,468,299 8,594,130,881 자산총계 117,654,641,092 119,420,360,362 부채 유동부채 34,805,403,607 50,233,129,095 매입채무 및 기타채무 2,177,391,367 1,953,399,776 단기차입금 1,759,470,000 전환사채 18,445,843,687 34,470,066,711 기타유동부채 4,379,677,930 1,731,268,470 기타충당부채 197,522,762 초과청구공사 353,007,843 302,956,073 기타유동금융부채 632,376,046 411,596,609 기타유동리스부채 189,849,962 173,174,320 파생상품부채 8,429,734,010 9,431,197,136 비유동부채 1,461,472,352 1,594,356,994 장기매입채무 및 기타채무 781,000,000 856,000,000 기타비유동충당부채 561,069,765 658,854,983 비유동리스부채 119,402,587 79,502,011 부채총계 36,266,875,959 51,827,486,089 자본 자본금 38,769,421,500 28,804,748,500 자본잉여금 88,812,599,203 69,744,020,960 기타자본구성요소 900,001,559 900,001,559 이익잉여금(결손금) (47,094,257,129) (31,855,896,746) 자본총계 81,387,765,133 67,592,874,273 자본과부채총계 117,654,641,092 119,420,360,362 포괄손익계산서 제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 42 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,730,157,960 9,260,222,280 2,778,456,832 12,643,402,300 매출원가 2,130,806,889 7,331,496,455 2,549,745,062 11,596,103,692 매출총이익 599,351,071 1,928,725,825 228,711,770 1,047,298,608 판매비와관리비 1,441,985,871 4,351,417,102 1,304,659,489 3,273,929,580 영업이익(손실) (842,634,800) (2,422,691,277) (1,075,947,719) (2,226,630,972) 금융수익 5,242,654,349 11,830,728,267 809,695,201 2,674,699,409 금융원가 2,635,365,547 25,438,864,876 2,258,256,126 10,158,434,784 기타이익 399,386,554 811,294,226 800,736 68,817,288 기타손실 908,386 18,826,723 31,942,546 152,005,289 법인세비용차감전순이익(손실) 2,163,132,170 (15,238,360,383) (2,555,650,454) (9,793,554,348) 법인세비용(수익) (3,804,548) (6,398,348) 계속영업이익(손실) 2,163,132,170 (15,238,360,383) (2,551,845,906) (9,787,156,000) 당기순이익(손실) 2,163,132,170 (15,238,360,383) (2,551,845,906) (9,787,156,000) 기타포괄손익 13,488,852 35,290,741 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 13,488,852 35,290,741 확정급여제도의 재측정요소 12,605,689 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 13,488,852 22,685,052 총포괄손익 2,163,132,170 (15,238,360,383) (2,538,357,054) (9,751,865,259) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 30 (239) (47) (208) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 30 (239) (47) (208) 자본변동표 제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 42 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 21,102,372,500 54,630,786,736 1,443,103,916 (30,918,074,510) 46,258,188,642 당기순이익(손실) (9,787,156,000) (9,787,156,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 22,685,052 22,685,052 확정급여제도의 재측정요소 12,605,689 12,605,689 유상증자 전환청구권 행사 7,702,376,000 15,113,234,224 22,815,610,224 자본 증가(감소) 합계 7,702,376,000 15,113,234,224 22,685,052 (9,787,156,000) 13,051,139,276 2020.09.30 (기말자본) 28,804,748,500 69,744,020,960 1,465,788,968 (40,692,624,821) 59,321,933,607 2021.01.01 (기초자본) 28,804,748,500 69,744,020,960 900,001,559 (31,855,896,746) 67,592,874,273 당기순이익(손실) (15,238,360,383) (15,238,360,383) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 유상증자 5,442,176,500 10,468,496,080 15,910,672,580 전환청구권 행사 4,522,496,500 8,600,082,163 13,122,578,663 자본 증가(감소) 합계 9,964,673,000 19,068,578,243 (15,238,360,383) 13,794,890,860 2021.09.30 (기말자본) 38,769,421,500 88,812,599,203 900,001,559 (47,094,257,129) 81,387,765,133 현금흐름표 제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 42 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 영업활동현금흐름 (7,692,556,760) 511,995,013 당기순이익(손실) (15,238,360,383) (9,787,156,000) 현금유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 13,371,419,023 7,061,179,162 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,641,392,287) 4,020,927,416 이자수취(영업) 424,367,731 129,293,821 이자지급(영업) (767,130,904) (1,930,401,236) 배당금수취(영업) 26,900,000 26,900,000 법인세납부(환급) 131,640,060 991,251,850 투자활동현금흐름 6,952,887,713 17,666,784,103 단기금융상품의 감소 9,093,880,500 30,000,000,000 단기대여금의 감소 3,931,976,578 9,943,442,388 장기금융상품의 감소 10,000,000 41,012,595,873 당기손익-공정가치금융자산의 처분 7,501,000,000 4,277,027,278 투자부동산의 처분 235,000,000 유형자산의 처분 84,700,000 7,572,727 매각예정자산의 처분 16,456,183,678 기타보증금의 감소 343,691,400 48,905,000 단기대여금의 증가 (17,540,000,000) (21,839,738,560) 장기대여금의 증가 (13,000,000,000) 단기금융상품의 증가 (73,965,398) 장기금융상품의 증가 (60,215,954) 당기손익인식금융자산의 취득 (7,501,000,000) (7,000,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (2,760,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (25,975,000,000) 유형자산의 취득 (209,562,091) (15,114,403) 기타보증금의 증가 (368,446,000) 무형자산의 취득 (7,355,000) (27,906,200) 기타 투자활동으로 인한 현금유출액 (1,948,000,000) 재무활동현금흐름 2,651,468,104 (8,158,207,282) 단기차입금의 증가 1,759,470,000 전환사채의 발행 21,178,053,738 자기사채의 재발행 3,160,000,000 4,719,000,000 임대보증금의 증가 130,000,000 유상증자 15,999,998,910 단기차입금의 감소 (1,759,470,000) 전환사채의 상환 (17,657,986,226) (35,641,701,361) 임대보증금의 감소 (165,271,184) (10,000,000) 리스부채의 감소 (273,603,396) (163,029,659) 기타 재무활동으로 인한 현금유입액 3,217,800,000 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,911,799,057 10,020,571,834 기초현금및현금성자산 8,838,872,741 2,094,617,505 기말현금및현금성자산 10,750,671,798 12,115,189,339 5. 재무제표 주석 [별도재무제표 주석] 1. 회사의 개요주식회사 상지카일룸(구: 주식회사 포워드컴퍼니스, 이하 '당사')는 1979년 6월 21일에 설립되었으며, 2000년 10월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하여 건설업,전기 및 건축공사업을 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 2017년 8월 1일 주주총회 결의를 통하여 주식회사 르네코에서 주식회사 포워드컴퍼니스로, 2017년 12월 1일자 주주총회 결의를 통하여 주식회사포워드컴퍼니스에서 주식회사 상지카일룸으로 사명을 변경하였습니다.당사는 서울특별시 강남구 영동대로 741, 9층에 본점 사업장을 두고 있으며, 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 38,769백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 ㈜중앙디앤엠 12,084,353 15.58 최대주주 ㈜씨지아이홀딩스 7,035,107 9.07 ㈜스카디홀딩스 2,675,691 3.45 기 타 55,743,692 71.89 자기주식 포함 합 계 77,538,843 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) ㆍ이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성 이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. ㆍ(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 ㆍ(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계 에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 ㆍ(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려 하여 미래 리스료를 할인 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예입처 당분기말 전기말 보통예금 등 기업은행 외 10,750,672 8,838,873 5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관명 사용제한사유 당분기말 전기말 현금및현금성자산 교보증권 사채담보 2,002,200 2,000,935 국민은행 공사하자보수 - 49,957 KEB하나은행 공사하자보수 - 50,225 단기금융상품 국민은행 공사하자보수 9,991 9,991 KEB하나은행 공사하자보수 - 25,064 메리츠종금 사채담보 7,163,147 - 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 2,000 2,000 KEB하나은행 공사하자보수 143,874 68,585 국민은행 공사하자보수 19,983 9,991 우리은행 당좌개설보증금 2,500 2,500 국민은행 법인카드발행 20,000 20,000 메리츠종금 사채담보 - 9,171,604 산업은행 공사하자보수 44,747 44,747 장기대여금 Arena Global SK SPV,LLC 등 사채담보 - 8,000,000 합 계 9,408,442 19,455,599 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,799,885 - 785,511 - 차감 : 손실충당금 (47,795) - (47,795) - 매출채권(순액) 1,752,090 - 737,716 - 단기대여금 38,015,458 - 25,296,934 - 차감 : 손실충당금 (4,497,958) - (4,505,736) - 대여금(순액) 33,517,500 - 20,791,198 - 미수금 6,425,574 - 6,510,064 - 차감 : 손실충당금 (2,723,153) - (2,723,153) - 미수금(순액) 3,702,421 - 3,786,911 - 미수수익 3,345,511 - 2,978,390 - 차감 : 손실충당금 (1,763,351) - (1,787,201) - 미수수익(순액) 1,582,160 - 1,191,189 - 금융리스채권 - - 67,643 16,218 보증금 - 584,968 - 577,913 장기대여금 - 8,889,500 - 8,000,000 합 계 40,554,171 9,474,468 26,574,657 8,594,131 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(보증금 제외)의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 연체되지 않은 채권 1,205,374 22,461,151 671,716 27,889,518 연체되었으나 손상 되지 않은 채권 6개월초과~12개월이내 129,585 14,964,770 - 1,303,065 1년초과~2년미만 417,131 10,265,660 66,000 4,660,576 손상된 채권 47,795 8,984,462 47,795 9,016,090 합 계 1,799,885 56,676,043 785,511 42,869,249 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 47,795 6,738,999 대손상각비(환입) (14,585) (282,100) 대손충당금의 제각 - (3,928,866) 기타 14,585 - 기말금액 47,795 2,528,033 (4) 당분기 및 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 9,016,090 9,601,752 대손충당금환입액 (485,873) (48,000) 대손충당금의 제각 (23,850) (160,557) 기타 478,095 - 기말금액 8,984,462 9,393,195 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 19,922 - 19,922 19,922 - 19,922 건 설 용 지 2,121,402 - 2,121,402 - - - 합 계 2,141,324 - 2,141,324 19,922 - 19,922 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 없습니다. 8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,830,578 810,488 손실충당금 (326,930) (804,725) 선급비용 755,851 438,572 합 계 3,259,499 444,335 9. 장단기금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 34,860 7,059,200 당기손익-공정가치측정금융자산 7,173,154 - 합 계 7,208,014 7,059,200 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기성예금 229,605 9,325,928 당좌개설보증금 4,500 4,500 당기손익-공정가치측정금융자산 12,284,394 16,028,480 합 계 12,518,499 25,358,908 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 당기평가손익 누적평가손익 수익증권 7,010,000 7,173,154 21,041 163,154 소계 7,010,000 7,173,154 21,041 163,154 ㈜수프로 370,000주 10.00 1,267,250 250,490 - (1,016,760) ㈜아이투맥스 272,630주 5.12 500,003 445,750 - (54,253) 소계 1,767,253 696,240 - (1,071,013) ㈜한국정보통신신문사 2,000주 2,000 2,000 - - 정보통신공제조합(*1) 1,500좌 336,352 620,199 8,382 283,847 전기공사공제조합(*1) 200좌 52,047 67,469 605 15,422 건설공제조합(*1) 1,345좌 1,590,880 2,042,652 1,076 451,772 소방설비공제조합(*1) 40좌 20,000 20,480 240 480 소계 2,001,279 2,752,800 10,303 751,521 ㈜켈리인베스트먼트(구 : 선바이오헬스글로벌네트워크㈜)(*2) 2,000,000 - - (2,000,000) 삼부토건㈜ 3,000,000 2,313,560 (686,440) (686,440) 소계 5,000,000 2,313,560 (686,440) (2,686,440) ㈜센트럴바이오 740,000 6,521,795 (3,067,949) 5,781,795 소계 740,000 6,521,795 (3,067,949) 5,781,795 합계 16,518,532 19,457,549 (3,723,045) 2,939,017 (*1) 당분기말 현재 건설공제조합 출자금 등은 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).(*2) 선바이오헬스글로벌네트워크(주)는 켈리인베스트먼트(주)로 상호가 변경되었습니다. (전기말) (단위:천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 당기평가손익 누적평가손익 ㈜수프로 370,000주 10.00 1,267,250 250,490 (101,380) (1,016,760) ㈜아이투맥스 272,630주 7.59 500,003 445,750 (289,260) (54,253) 소계 1,767,253 696,240 (390,640) (1,071,013) ㈜한국정보통신신문사 2,000주 2,000 2,000 - - 정보통신공제조합 1,500좌 336,352 611,817 12,131 275,465 전기공사공제조합 200좌 52,047 66,863 744 14,816 건설공제조합 1,345좌 1,590,880 2,041,576 32,011 450,696 소방설비공제조합 40좌 20,000 20,240 203 240 소계 2,001,279 2,742,496 45,089 741,217 ㈜켈리인베스트먼트(구 : 선바이오헬스글로벌네트워크㈜)(*) 2,000,000 - - (2,000,000) 삼부토건㈜ 3,000,000 3,000,000 - - 소계 5,000,000 3,000,000 - (2,000,000) ㈜센트럴바이오 740,000 9,589,744 8,849,744 8,849,744 소계 740,000 9,589,744 8,849,744 8,849,744 합계 9,508,532 16,028,480 8,504,193 6,519,948 (*) 선바이오헬스글로벌네트워크(주)는 켈리인베스트먼트(주)로 상호가 변경되었습니다. 10. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 : ㈜카일룸디앤디(*1) 한국 100.00 4,740,000 100.00 1,980,000 ㈜채움인베스트먼트대부(*2) 한국 100.00 202,605 100.00 202,605 루체투자조합(*3) 한국 92.00 - 95.83 - ㈜상지그린에너지(*4) 한국 100.00 50,000 100.00 50,000 소 계 4,992,605 2,232,605 관계기업 : ㈜블루모나코대부(*4, *5) 한국 6.64 - 10.00 - ㈜성암홀딩스 (*6) 한국 30.00 93,000 100.00 93,000 ㈜오버나인에이치엔 한국 50.00 25,000 50.00 25,000 ㈜에이스바이오메드 한국 38.65 13,000,000 38.65 13,000,000 소 계 13,118,000 - 13,118,000 합 계 18,110,605 - 15,350,605 (*1) 당분기 중 ㈜카일룸디앤디 주식 4,600주를 신규로 취득하였습니다.(*2) ㈜채움인베스트먼트대부의 투자금은 손상징후가 발생되어 전기 중 종속기업투자 손상차손 297,395천원을 계상하였습니다.(*3) 루체투자조합은 전기에 신규 취득하였으나 2020년 12월 29일 출자지분 매각계약이 체결되어 전기에 매각예정유동자산으로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 ㈜카일룸나주의 상호가 ㈜상지그린에너지로 변경되었습니다.(*5) 당사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다.(*6) ㈜블루모나코대부의 투자금은 손상징후가 발생되어 전기 중 종속기업투자 손상차손 600,000천원을 계상하였습니다.(*7) 전기 이전에 공동주택사업 목적으로 ㈜성암홀딩스의 주식 100%를 취득하였으나, 주식양도인이 주식 70%를 주당 동일 가격으로 재매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있어 콜옵션의 행사가능성을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. 2021년 2월 22일 콜옵션이 행사되어 70% 지분에 해당하는 금액은 전기말 매각예정자산으로 대체하였으며, 당분기 중 매각되었습니다.(2) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기손익 종속기업: ㈜카일룸디앤디 89,107,035 89,632,602 13,212,205 (3,255,364) ㈜채움인베스트먼트대부 144,051 122,388 4,041 (180,941) 루체투자조합 6,238,429 - - (2,130,419) ㈜상지그린에너지 97,832 3 - 49,280 관계기업: ㈜블루모나코대부 597,361 12,659,399 103,756 (667,374) ㈜성암홀딩스 65,311,649 69,529,724 2,800 (2,186,433) ㈜오버나인에이치엔 6,221,093 5,162,539 - (22,759) ㈜에이스바이오메드 29,285,520 20,591,469 1,749,037 (4,873,430) 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타의유형자산 705,263 (500,477) - 204,786 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타의유형자산 743,395 (537,270) - 206,125 (2) 당분기 및 전분기 중 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 등 감가상각비 장부금액 기타의유형자산 206,125 209,562 (49,660) (161,241) 204,786 (전분기) (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 등 감가상각비 장부금액 기타의유형자산 388,230 15,114 (2,574) (147,396) 253,374 12. 사용권자산당사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 479,876 (103,400) 376,476 차량운반구 - - - 합 계 479,876 (103,400) 376,476 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 493,857 (368,891) 124,966 차량운반구 76,310 (14,016) 62,294 합 계 570,167 (382,907) 187,260 (2) 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 감가상각 기타 장부금액 토지 및 건물 124,966 479,876 (24,265) (204,101) - 376,476 차량운반구 62,294 - (49,835) (12,459) - - 합 계 187,260 479,876 (74,100) (216,560) - 376,476 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 회계정책 변경효과 취 득 감가상각 기타 장부금액 토지 및 건물 384,214 7,621 - (204,184) - 187,651 차량운반구 27,353 76,310 - (30,732) - 72,931 합 계 411,567 83,931 - (234,916) - 260,582 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 216,560 234,916 리스부채 이자비용 7,226 8,288 단기리스 관련 비용 120,768 116,667 소액자산 리스 관련 비용 33,601 20,559 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 234,757천원 및 366,956천원입니다. 13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,100,263 - - 1,100,263 건물 1,700,078 (230,696) - 1,469,382 합 계 2,800,341 (230,696) - 2,569,645 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,100,263 - - 1,100,263 건물 1,700,078 (198,819) - 1,501,259 합 계 2,800,341 (198,819) - 2,601,522 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 장부금액 토지 1,100,263 - - - 1,100,263 건물 1,501,259 - - (31,877) 1,469,382 합 계 2,601,522 - - (31,877) 2,569,645 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 장부금액 토지 1,786,690 - (82,482) - 1,704,690 건물 2,278,055 - (184,292) (57,526) 2,036,237 합 계 4,064,745 - (266,774) (57,526) 3,740,445 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 9,569 39,169 감가상각비 (31,877) (57,526) 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 10,731 (3,278) - 7,453 소프트웨어 281,310 (255,828) - 25,482 회원권(*1) 32,066 - - 32,066 합 계 324,107 (259,106) - 65,001 (*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 10,731 (1,668) - 9,063 소프트웨어 273,955 (248,769) - 25,186 회원권(*) 32,066 - - 32,066 합 계 316,752 (250,437) - 66,315 (*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 상각비 장부금액 산업재산권 9,063 - - (1,610) 7,453 소프트웨어 25,186 7,355 - (7,059) 25,482 회원권 32,066 - - - 32,066 합 계 66,315 7,355 - (8,669) 65,001 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 상각비 장부금액 산업재산권 - 10,731 - (1,132) 9,599 소프트웨어 16,374 17,175 - (6,121) 27,428 회원권 32,066 - - - 32,066 합 계 48,440 27,906 - (7,253) 69,093 15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 비유동부채 유동부채 비유동부채 매입채무 989,406 - 568,532 - 미지급금 362,705 - 451,329 - 미지급비용 395,281 - 543,268 - 임대보증금 430,000 781,000 390,271 856,000 합 계 2,177,392 781,000 1,953,400 856,000 16. 차입금 (1) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 이자율(%) 당분기말 전기말 건설공제조합 기본운용자금 - - 1,395,270 전기공사공제조합 기본운용자금 - - 61,200 정보통신공제조합 기본운용자금 - - 303,000 합 계 - 1,759,470 (2) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 제10회 담보부 사모 전환사채(*2) 2018.03.02 2021.03.02 6.00 6.00 - 200,000 제11회 무보증 사모 전환사채 2018.12.10 2021.12.10 3.00 3.00 500,000 2,500,000 제11회 무보증 사모 전환사채(재매각)(*2,4) 2021.03.02 2021.12.10 3.00 3.00 200,000 - 제13회 무보증 사모 전환사채 2019.02.08 2022.02.08 3.00 3.00 5,000,000 5,000,000 제14회 무보증 사모 전환사채 2019.05.27 2022.05.27 3.00 3.00 - 5,000,000 제15회 담보부 사모 전환사채 (*3) 2019.03.06 2022.03.06 3.00 6.00 9,000,000 11,000,000 제17회 담보부 사모 전환사 채 (*5,6) 2020.07.17 2023.07.17 3.00 6.00 5,500,000 12,200,000 제18회 담보부 사모 전환사채(*6) 2020.05.27 2023.05.27 3.00 6.00 - 9,000,000 합 계 20,200,000 44,900,000 차감 : 전환권 조정 (3,064,218) (13,292,461) 차감 : 사채할인발행차금 (34,480) (123,282) 가감 : 사채할증발행차금 - - 상환할증금 1,344,542 2,985,809 전환사채(유동) (*1) 18,445,844 34,470,066 전환권대가(*7) - 11,467 (*1) 전기말 당사가 발행한 전환사채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 사채권자와의 사채 상환 합의에 따라 일부를 만기전 취득 하였으며, 당분기 중 만기일 도래하여 사채권자와 합의에 따라 제11회 무보증 사모 전환사채를 대환처리하여 상환 후 소각하였습니다.(*3) 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 담 보로 제공하였습니다 (주석 33참조).(*4) 사채권자와의 사채 상환 합의에 따라 만기전 취득한 전환사채 일부를 당분기 중 재매각하였습니다.(*5) 전기 중 사채권자에게 제공한 종속회사인 카일룸디앤디의 보통주 76,600주와 대여금 8,000백만원에 대한 담보가 해소되었습니다.(*6) 당분기 중 사채권자와의 사채 상환 합의에 따라 일부를 만기전 취득 하였으며 향후 이사회 결의를 통해 재매각 또는 소각처리할 예정입니다. (*7) 전환가격 조정이 없는 10회차 전환사채의 전환권을 자본으로 인식하였습니다. 전환가격의 조정이 있는 11회차, 13회차, 14회차, 15회차, 16회차, 17회차, 18회차의 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 증감 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 감소 평가 당분기말 전환권대가 등 9,356,197 1,454,859 (8,971,751) 6,590,429 8,429,734 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 감소 평가 전분기말 전환권대가 등 12,309,107 11,648,642 (12,715,486) 4,147,544 15,389,807 ② 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제10회 담보부 사모 전환사채(*1) 제11회 무보증 사모 전환사채 (*2) 제13회 무보증 사모 전환사채 제14회 무보증 사모 전환사채(*3) 권면총액(원) 10,000,000,000 6,600,000,000 5,000,000,000 10,000,000,000 발행가액(원) 10,000,000,000 6,600,000,000 5,000,000,000 10,000,000,000 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월마다 지급 상환방법 만기일시상환 조기상환조건 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매3개월마다 조기상환권 행사 가능 전환가격(원) 1,338 1,239 1,543 1,543 전환청구기간 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월 전일까지 전환가액조정 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. (*1) 제10회차 전환사채 중 전기 이전에 6,800백만원은 주식으로 전환, 3,000백만원 상환되었으며, 당분기 중 200백만원은 상환 후 소각하였습니다.(*2) 제11회차 전환사채 중 전기 이전에 1,500백만원은 주식으로 전환, 2,600백만원 상환되었으며, 당분기 중 200백만원은 재발행되었습니다.(*3) 제14회차 전환사채 중 3,000백만원은 전기 중에 전환 청구되어 주식으로 전환되었으며, 2,000백만원 상환되었으며, 당분기 중 5,000백만원은 상환되었습니다. 구분 제15회 담보부 사모 전환사채 (*4) 제16회 담보부 사모 전환사채 (*5) 제17회 담보부 사모 전환사채(*6) 제18회 담보부 사모 전환사채(*7) 권면총액(원) 46,000,000,000 4,000,000,000 12,200,000,000 9,000,000,000 발행가액(원) 46,000,000,000 4,000,000,000 12,200,000,000 9,000,000,000 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월마다 지급 발행일로부터 매 6개월마다 지급 발행일로부터 매 3개월마다 지급 발행일로부터 매 3개월마다 지급 상환방법 만기일시상환 조기상환조건 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매1개월마다 조기상환권 행사 가능 전환가격(원) 1,155 1,155 1,170 1,312 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터 사채만기일 전일까지 사채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터 사채만기일 전일까지 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월 전일까지 전환가액조정 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. (*4) 제15회차 전환사채 중 전기 이전에 12,500백만원은 주식으로 전환, 26,000백만원 상환되었으며, 이중 3,500백만원은 재발행 후 주식으로 전환되었습니다. 당분기 중 3,000백만원은 주식으로 전환되었으며, 이중 1,000백만원 재발행 후 주식으로 전환되었습니다.(*5) 제16회차 전환사채 중 전기 이전에 2,400백만원은 주식으로 전환, 2,000백만원 상환되었으며, 이중 400백만원은 재발행 후 주식으로 전환되었습니다. 당분기 중 500백만원 재발행 후 주식으로 전환되었습니다. (*6) 제17회차 전환사채는 당분기 중 5,200백만원은 주식으로 전환, 3,000백만원 상환되었으며, 이중 1,500백만원 재발행 후 주식으로 전환되었습니다.(*7) 제18회차 전환사채는 당분기 중 9,000백만원이 상환되었습니다. 17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 4,316,860 1,643,000 예수금 62,818 88,268 합 계 4,379,678 1,731,268 18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 632,376 - 411,597 - 19. 기타충당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 환입 및 사용액 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 540,569 143,319 (5,681) 678,207 197,523 480,684 복구충당부채 118,286 82,643 (120,543) 80,386 - 80,386 합 계 658,855 225,962 (126,224) 758,593 197,523 561,070 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 환입 및 사용액 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 323,425 300,909 (126,178) 498,156 - 498,156 공사손실충당부채 373,904 - (373,904) - - - 복구충당부채 113,038 3,913 - 116,951 116,951 - 합 계 810,367 304,822 (500,082) 615,107 116,951 498,156 20. 금융리스채권 및 리스부채당사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 189,850 173,174 1년 초과 5년 이내 119,403 79,502 합 계 309,253 252,676 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 이자비용 지급 장부금액 리스부채 252,676 346,500 (23,546) 7,226 (273,603) 309,253 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취 득 처 분 이자비용 지급 장부금액 리스부채 560,590 95,497 - (8,288) (250,239) 397,560 (3) 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 1년 이내 71,034 67,643 1년 초과 5년 이내 16,270 16,218 합계 87,304 83,861 당분기 및 전분기에 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스순투자의 금융수익 9,771 8,847 당사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 평균 유효이자율을 약 연 3.18%입니다. 21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 400,000,000 주 200,000,000 주 발행한 주식의 수 77,538,843주 57,609,497주 1주당 액면금액 500 원 500 원 보통주자본금 38,769,422천원 28,804,749천원 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 82,286,962 63,218,384 감자차익 6,026,061 6,026,061 기타자본잉여금(*) 499,576 499,576 합 계 88,812,599 69,744,021 (*) 기타자본잉여금은 당사가 2017년 12월 27일 상지건설(주)을 흡수합병하면서 발생한 합병차익입니다. (3) 당분기 및 전기 중 당사가 발행한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주 식 수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 42,204,745주 21,102,373 48,105,150 69,207,523 전환사채전환 15,404,752주 7,702,376 15,113,234 22,815,610 전기말 57,609,497주 28,804,749 63,218,384 92,023,133 당기초 57,609,497주 28,804,749 63,218,384 92,023,133 유상증자 10,884,353주 5,442,177 10,468,496 15,910,673 전환사채전환 9,044,993주 4,522,496 8,600,082 13,122,578 당분기말 77,538,843주 38,769,422 82,286,962 121,056,384 22. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (636) (636) 자기주식처분손실 (794,838) (794,838) 전환권대가 1,101,950 1,101,950 신주인수권대가 593,526 593,526 합 계 900,002 900,002 23. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 2,500,000 2,500,000 임의적립금(*2) 7,500,000 7,500,000 미처리결손금 (57,094,257) (41,855,897) 합 계 (47,094,257) (31,855,897) (*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 보고기간말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 24. 영업부문 (1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구조되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요고객 건설업 고급빌라, 사무용빌딩공사 등 ㈜카일룸디앤디, ㈜원각개발, 제이앤비개발 외 전기/통신/소방 전기, 정보통신공사 등 ㈜대명수안, 서울특별시 강북구 외 기타매출 부동산 매매 등 ㈜매그넘홀딩스 외 (2) 당분기와 전분기 중 부문 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 건설업 전기/통신/소방 기타 합계 매출액 5,437,664 987,053 2,835,505 9,260,222 매출총이익 785,071 70,322 1,073,333 1,928,726 감가상각비 18,021 - - 18,021 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 건설업 전기/통신/소방 기타 합계 매출액 11,857,032 559,201 227,169 12,643,402 매출총이익 908,835 122,692 15,772 1,047,299 감가상각비 22,407 - - 22,407 (3) 당분기와 전분기 중 부문 수익 및 성과에 대한 지역별 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 국내매출 매출액 9,260,222 12,643,403 감가상각비 18,021 22,407 (4) 주요 고객에 대한 정보당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 약 6,398,752천원이 포함되어 있으며, 당분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 금융수익 및 기타수익(주석29, 30)을 제외한 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,726,963 9,250,653 2,755,089 12,604,234 한 시점에 이행하는 수행의무 113,300 224,620 3,500 188,000 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 2,613,663 9,026,033 2,751,589 12,416,234 기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익 3,195 9,569 23,368 39,169 합 계 2,730,158 9,260,222 2,778,457 12,643,403 26. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 1,752,090 4,146,225 353,008 737,716 781,685 302,956 (2) 당분기 및 전분기 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기 ) (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 당기수익인식액 계약잔액 ㈜카일룸디앤디 외 카일룸M 신축공사 외 74,935,871 9,797,896 8,462,332 1,335,564 6,424,717 65,137,975 (전분기 ) (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 당기수익인식액 계약잔액 (주)보듬컴퍼니 외 오남리 근생/운동시설신축공사 외 21,766,718 19,797,288 19,218,926 578,362 11,936,153 1,969,430 (3) 당분기말 현재 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약) 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명(*1) 계약일 계약상 완성기한(*2) 진행율(%) 수주총액 기납품액 수주잔고 계약자산 계약부채 공사미수금 총액 대손충당금 논현동 카일룸M 홍보관 공사 2021.01.26 2022.12.31 92.10% 1,200,000 1,105,200 94,800 987,785 - - - 논현동 카일룸M 신축공사 2021.04.01 2023.09.30 4.85% 36,970,000 1,793,581 35,176,419 1,037,581 - 756,000 - 성수동 복합시설신축공사 2021.09.01 2023.01.31 1.22% 12,100,000 148,007 11,951,993 48,007 - - - 워커힐 한강 공동주택 신축공사 2021.08.16 2023.02.15 0.01% 16,650,000 391 16,649,609 391 - - - 합 계 66,920,000 3,047,179 63,872,821 2,073,764 - 756,000 - (*1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.(*2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. (4) 당분기말 현재 계약이행원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 선급공사비 350 재고자산 2,121,402 합계 2,121,752 계약이행원가는 도급 및 자체 공사의 착공전 투자되는 원가로서 당분기 재고자산 및 기타유동자산으로 자산화되었습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당분기 중 인식한 손상차손은 존재하지 않습니다. (5) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사손실충당부채 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 공사손익 당기손익에미친영향 미래손익에미칠영향 미청구공사의 변동 - 8,532,477 (699,801) 9,232,278 590,671 8,641,607 590,671 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (6,293) (2,121,402) (3,287) (3,287) 원재료 및 상품 등 매입액 171,594 885,667 273,104 1,517,124 종업원급여 800,561 2,314,629 931,757 3,162,338 외주가공비 1,493,900 3,363,502 1,725,284 7,652,673 감가상각비 및 무형자산상각비 145,951 418,346 125,572 426,470 대손상각비(환입) - (14,585) - (282,100) 기타비용 967,080 6,836,757 801,974 2,396,815 합 계(*) 3,572,793 11,682,914 3,854,404 14,870,033 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 537,350 1,615,844 562,811 1,539,035 퇴직급여 47,644 134,807 60,531 144,726 복리후생비 107,980 309,159 119,558 344,421 여비교통비 23,904 58,104 19,475 64,529 수도광열비 1,654 1,733 80 582 세금과공과 76,919 145,916 14,122 32,270 임차료 11,017 36,075 43,453 64,428 감가상각비 124,817 391,656 137,232 417,431 지급수수료 298,728 1,109,964 215,111 764,137 대손상각비(환입) - (14,585) - (282,100) 기타 211,973 562,744 132,288 184,472 합 계 1,441,986 4,351,417 1,304,661 3,273,931 29. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 472,520 1,548,548 673,476 1,612,612 배당금수익 - 26,900 - 26,900 장기금융상품평가이익 - - - 226,457 장기금융상품처분이익 - - (1,188) - 사채상환이익 1,046,832 1,046,832 294,436 808,716 당기손익공정가치금융자산처분이익 - - (157,027) - 외환차익 - 315 - 15 당기손익공정가치금융자산평가이익 14,032 23,081 - - 단기금융상품평가이익 7,392 21,041 - - 단기금융상품처분이익 - 280 - - 외화환산이익 689 869 - - 거래일손익 1,397,497 4,192,493 - - 파생상품평가이익 2,303,691 4,970,369 - - 소 계 5,242,653 11,830,728 809,696 2,674,700 금융비용 이자비용 1,148,970 4,723,754 2,044,177 5,909,465 사채상환손실 - 1,269,653 (214,460) - 장기금융상품처분손실 - - (1,189) 99,815 파생상품평가손실 1,486,395 9,515,988 428,117 4,147,544 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 9,929,469 1,611 1,611 소 계 2,635,365 25,438,864 5,305,782 7,900,179 순금융비용 2,607,288 (13,608,136) (1,448,560) (7,483,735) 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 40,348 40,348 (2,510) 1,790 대손충당금환입 344,678 485,873 - 48,000 잡이익 3,871 18,240 3,311 19,028 채무면제이익 10,489 10,489 - - 복구충당부채환입 - 31,344 - - 매각예정자산처분이익 - 225,000 - - 합 계 399,386 811,294 801 68,818 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - - - 32,956 유형자산처분손실 - 5,308 (1,573) - 잡손실 43 9,885 422 83,362 복구충당부채전입액 865 3,633 1,320 3,913 투자자산처분손실 - - 31,774 31,774 합 계 908 18,826 31,943 152,005 31. 법인세 비용(이익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 32. 주당순손익 (1)기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 2,163,132,170 (15,238,360,383) (2,640,410,386) (9,875,720,480) 가중평균유통보통주식수 72,823,493 63,700,474 54,628,629 47,150,246 기본주당이익(손실) 30 (239) (48) (209) 1) 유통주식수 산정(당3분기) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2021-07-01 92 60,595,421 60,595,421 유상증자 2021-07-15 78 10,884,353 9,228,038 전환청구권 행사 2021-07-16 77 1,614,205 1,351,019 전환청구권 행사 2021-07-28 65 598,290 422,705 전환청구권 행사 2021-08-20 42 1,282,051 585,284 전환청구권 행사 2021-09-08 23 2,564,102 641,026 기말 77,538,422 72,823,493 (당분기) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2021-01-01 273 57,609,076 57,609,076 전환청구권 행사 2021-02-01 242 853,242 756,354 전환청구권 행사 2021-04-26 158 1,706,484 987,635 전환청구권 행사 2021-05-06 148 85,324 46,256 전환청구권 행사 2021-05-06 148 85,323 46,256 전환청구권 행사 2021-05-11 143 255,972 134,081 유상증자 2021-07-15 78 10,884,353 3,109,815 전환청구권 행사 2021-07-16 77 1,614,205 455,289 전환청구권 행사 2021-07-28 65 598,290 142,450 전환청구권 행사 2021-08-20 42 1,282,051 197,239 전환청구권 행사 2021-09-08 23 2,564,102 216,023 기말 77,538,422 63,700,474 (전3분기) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2020-07-01 92 46,040,421 46,040,421 전환청구권 행사 2020-07-03 90 1,450,511 1,418,978 전환청구권 행사 2020-07-08 85 4,475,434 4,134,912 전환청구권 행사 2020-07-14 79 170,648 146,535 전환청구권 행사 2020-08-11 51 5,119,453 2,837,958 전환청구권 행사 2020-09-18 13 352,609 49,825 기말 57,609,076 54,628,629 (전분기) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2020-01-01 274 42,204,324 42,204,324 전환청구권 행사 2020-01-02 273 352,609 351,322 전환청구권 행사 2020-04-24 160 1,621,159 946,662 전환청구권 행사 2020-05-18 136 70,521 35,003 전환청구권 행사 2020-06-11 112 853,242 348,770 전환청구권 행사 2020-06-11 112 85,324 34,877 전환청구권 행사 2020-06-12 111 853,242 345,656 전환청구권 행사 2020-07-03 90 1,450,511 476,445 전환청구권 행사 2020-07-08 85 4,475,434 1,388,365 전환청구권 행사 2020-07-14 79 170,648 49,201 전환청구권 행사 2020-08-11 51 5,119,453 952,891 전환청구권 행사 2020-09-18 13 352,609 16,730 기말 57,609,076 47,150,246 (2) 희석주당순손익당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주의 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손익을 표시하지 아니하였습니다. 33. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 및 계약이행 보증 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위; 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공처 담보내용 현금및현금성자산 2,002,200 2,002,200 사채권자 전환사채담보(15회차) 단기금융자산 9,991 9,991 주택도시보증공사 공사하자보수 단기금융자산 7,163,147 7,163,147 사채권자 전환사채담보(15회차) 장기금융자산(장기금융상품) 2,000 2,000 기업은행 당좌개설보증금 장기금융자산(장기금융상품) 143,874 143,874 건설공제조합 공사하자보수 장기금융자산(장기금융상품) 19,983 19,983 주택도시보증공사 공사하자보수 장기금융자산(장기금융상품) 2,500 2,500 우리은행 당좌개설보증금 장기금융자산(장기금융상품) 20,000 20,000 국민은행 법인카드발행 장기금융자산(장기금융상품) 44,747 44,747 건설공제조합 공사하자보수 관계기업투자 93,000 93,000 지에스건설㈜ 연대보증채무의 담보 합 계 9,501,442 9,501,442 - - 34. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 계약 및 하자이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내용 보증서제출처 보증한도 실행금액 정보통신공제조합 계약보증외 성지건설㈜ 외 15,504,975 515,672 건설공제조합 하자보수보증 외 서울시 영등포구 외 69,381,822 4,638,050 전기공사공제조합 하자보수보증 - 3,773 - 서울보증보험 이행보증, 공탁보증 서울특별시 강남구 외 4,597,541 4,597,541 대한주택보증 하자보수보증 가평군수 49,956 49,956 합 계 89,538,067 9,801,219 (2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증을 받는 자 보증내용 보증처 보증금액 ㈜투윈스컴 연대입보 정보통신공제조합 327,368 (주)카일룸디앤디 연대입보 제2금융권 5,980,000 제2금융권 5,980,000 제2금융권 5,980,000 제2금융권 4,745,000 제2금융권 4,745,000 제2금융권 4,160,000 제2금융권 2,990,000 제2금융권 2,990,000 제2금융권 2,990,000 제2금융권 2,990,000 제2금융권 12,000,000 제2금융권 2,400,000 카일룸 M 수분양자 연대입보 제2금융권 5,689,122 제2금융권 4,839,292 제2금융권 5,568,290 제2금융권 3,899,623 합 계 78,273,695 (3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 건설공제조합 신용융자 1,617,470 - 전기공사공제조합 신용융자 64,000 - 정보통신공제조합 신용융자 303,000 - 합 계 1,984,470 - (4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류되어 있는 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 피고 소송금액 계류법원 진행상황 등 손해배상 등 청구 이정일 ㈜상지카일룸,한종희,유지호,장명희 220,000 서울고등법원 1심 원고패소 2심 진행중 하자보수보증금 등 청구 루시드애비뉴 입주자대표회의 (대표자 심재현) ㈜상지카일룸 외 2명 201,000 서울중앙지법 1심 진행중 부당이득금 반환 청구(*1) ㈜블루모나코대부 ㈜상지카일룸 외 5명 13,785,361 서울중앙지법 1심 진행중 주식인도 청구 이카드밴㈜ ㈜상지카일룸 2,175,767 서울중앙지법 1심 진행중 손해배상청구 등 대림디앤아이㈜ ㈜상지카일룸 246,771 서울중앙지법 1심 진행중 부당이득금반환 청구 원종성 ㈜상지카일룸 616,063 서울중앙지법 1심 진행중 (*1) 부당이득금 반환 청구 관련 소송금액은 10,030,751 유로를 한화(서울외국환중개소 2021년 09월 30일 매매기준율 1374.31유로)로 적용한 금액입니다. 당분기말 현재 당사는 현재 6건의 주요소송사건(소송가액 17,244,962 천원)에 피고로 제소되어있습니다. 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 35. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 상위지배기업 소유지분율 ㈜카일룸디앤디 (주)상지카일룸 100.00% ㈜채움인베스트먼트대부 (주)상지카일룸 100.00% ㈜상지그린에너지(*1, 2) (주)상지카일룸 100.00% 루체투자조합(*1) (주)상지카일룸 92.00% (*1) 전기에 신규취득하였습니다.(*2) 당분기 중 ㈜카일룸나주의 상호가 ㈜상지그린에너지로 변경되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 ㈜카일룸디앤디㈜채움인베스트먼트대부㈜상지그린에너지루체투자조합(*1) ㈜카일룸디앤디㈜채움인베스트먼트대부㈜상지그린에너지 루체투자조합(*1) 관계기업 ㈜블루모나코대부㈜성암홀딩스㈜오버나인에이치엔㈜에이스바이오메드 ㈜블루모나코대부㈜성암홀딩스(*2)㈜오버나인에이치엔㈜에이스바이오메드 최대주주 ㈜중앙디앤엠 ㈜씨지아이홀딩스 (*1) 루체투자조합은 전기에 신규 취득하였으며, 2021년 05월 24일 매각계약이 체결되어 타법인으로 처분될 예정으로 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*2) 성암홀딩스의 지분 중 2021년 2월 22일 콜옵션 행사로 매각된 70% 지분에 해당하는 금액은 매각예정자산으로 대체하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수이자 선급비용 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 전환사채 미지급비용 ㈜카일룸디앤디 18,600,000 1,045,094 638,821 831,600 3,969,163 353,008 - - ㈜블루모나코대부 3,077,439 170,966 - - - - - - ㈜성암홀딩스 889,500 170,239 - - - - - - (주)오버나인에이치엔 4,814,996 141,508 - - - - - - (주)에이스바이오메드 8,007,500 137,886 - - - - - - (주)씨지아이홀딩스 - - - - - - 5,000,000 21,603 합 계 35,389,435 1,665,693 638,821 831,600 3,969,163 353,008 5,000,000 21,603 (전기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수이자 선급비용 매출채권 전환사채 미지급비용 ㈜카일룸디앤디 12,300,000 667,845 279,816 703,355 - - ㈜상지그린에너지 - - 131,781 - - - ㈜블루모나코대부 3,077,439 170,966 - - - - ㈜성암홀딩스(*) 11,541,937 932,558 - - - - ㈜오버나인에이치엔 4,456,400 246,870 - - - - ㈜에이스바이오메드 7,660,000 102,834 - - - - ㈜씨지아이홀딩스 - - - - 5,000,000 21,841 합 계 39,035,776 2,121,073 411,597 703,355 5,000,000 21,841 (*)㈜성암홀딩스의 지분관련 콜옵션 행사시 단기대여금 1,653백만원, 미수이자 786백만원, 장기대여금 90억원이 상환되어 매각예정자산으로 대체하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 당사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 관계기업 ㈜블루모나코대부 170,966 - 297,617 - 합 계 170,966 - 297,617 - (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 종속기업 ㈜카일룸디앤디 6,858,499 - 388,788 - 루체투자조합 - - 305 - 합 계 6,858,499 - 389,093 - 관계기업 ㈜에이스바이오메드 433,351 - 105,022 - ㈜블루모나코대부 - - 139,234 - ㈜성암홀딩스 148,676 - 699,049 - ㈜오버나인에이치엔 162,518 - 178,429 - ㈜씨지아이홀딩스 - 590,332 - - 합 계 744,545 590,332 1,121,734 - (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정명 기초 대여/차입 상환 대체 기말 ㈜카일룸디앤디 단기대여금 4,300,000 6,700,000 (400,000) - 10,600,000 ㈜카일룸디앤디 장기대여금 8,000,000 - - - 8,000,000 ㈜블루모나코대부 단기대여금 3,077,439 - - - 3,077,439 ㈜성암홀딩스(*) 단기대여금 2,541,937 - (1,652,437) (889,500) - ㈜성암홀딩스(*) 장기대여금 9,000,000 - (9,000,000) 889,500 889,500 ㈜에이스바이오메드 단기대여금 7,660,000 1,340,000 (992,500) - 8,007,500 ㈜오버나인에이치엔 단기대여금 4,456,400 2,500,000 (2,141,404) - 4,814,996 ㈜씨지아이홀딩스 전환사채 5,000,000 - - - 5,000,000 (*) 전기말 단기대여금 1,652,437천원 및 장기대여금 9,000,000천원은 매각예정자산으로 분류되었으며 당분기 중 상환되었습니다.(전분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정명 기초 대여/차입 상환 기말 ㈜카일룸디앤디 단기대여금 8,600,000 6,600,000 (6,600,000) 8,600,000 ㈜카일룸디앤디 장기대여금 - 4,000,000 - 4,000,000 ㈜블루모나코대부 단기대여금 3,056,820 21,338 (719) 3,077,439 ㈜성암홀딩스 단기대여금 2,692,661 9,000,000 (150,724) 11,541,937 ㈜오버나인에이치엔 단기대여금 - 5,456,400 - 5,456,400 ㈜씨지아이홀딩스 전환사채 5,000,000 - - 5,000,000 (7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 475,469 488,670 퇴직급여 38,642 - 합계 514,111 488,670 당사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. (8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공받은 보증내용 금액 채권자 대표이사 하자이행보증 외 515,672 정보통신공제조합 (9) 당분기말 현재 (주)카일룸디앤디의 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석34 참조).36. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장이자율 변동위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 환율위험보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외환위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석33의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며 이와 관련한 당사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 지급해야 하는 최대금액으로 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약 77,946,327 66,727,368 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 2,177,392 781,000 2,958,392 리스부채 189,850 119,403 309,253 전환사채 21,634,793 - 21,634,793 금융보증계약(*) 77,946,327 - 77,946,327 합 계 101,948,362 900,403 102,848,765 (*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 632,376 천원이재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 1,953,399 856,000 2,809,399 리스부채 173,174 79,502 252,676 전환사채 37,170,067 1,240,500 38,410,567 단기차입금 1,779,398 - 1,779,398 기타유동금융부채(*) 66,727,368 - 66,727,368 합 계 107,803,406 2,176,002 109,979,408 (*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 411,597천원이 재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(*) 18,445,844 36,229,537 차감:현금및현금성자산 10,750,672 8,838,873 순부채 7,695,172 27,390,664 자본총계 81,387,765 67,592,874 부채비율 9.45% 40.52% (*) 해당 차입금 금액은 전환사채로 구성되어 있습니다. 37. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산(당분기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,750,672 - 10,750,672 단기금융자산 34,860 7,173,154 7,208,014 장단기매출채권및기타채권 50,028,637 - 50,028,637 장기금융자산 234,105 12,284,394 12,518,499 합 계 61,048,274 19,457,548 80,505,822 (전기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,838,873 - 8,838,873 단기금융자산 7,059,200 - 7,059,200 장단기매출채권및기타채권 35,168,788 - 35,168,788 장기금융자산 9,330,428 16,028,480 25,358,908 합 계 60,397,289 16,028,480 76,425,769 (2) 범주별 금융부채(당분기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 장단기매입채무및기타채무 2,958,391 - 2,958,391 파생상품부채 - 8,429,734 8,429,734 전환사채(유동) 18,445,844 - 18,445,844 리스부채 309,253 - 309,253 기타유동금융부채 632,376 - 632,376 합 계 22,345,864 8,429,734 30,775,598 (전기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 장단기매입채무및기타채무 2,809,400 - 2,809,400 단기차입금 1,759,470 1,759,470 파생상품부채 - 9,431,197 9,431,197 전환사채(유동) 34,470,067 - 34,470,067 리스부채 252,676 - 252,676 기타유동금융부채 411,597 - 411,597 합 계 39,703,210 9,431,197 49,134,407 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합 계 이자수익 1,331,011 217,537 1,548,548 배당금수익 - 26,900 26,900 외환차익 315 - 315 단기금융상품평가이익 - 21,041 21,041 단기금융상품처분이익 - 280 280 당기손익공정가치금융자산평가이익 - 23,081 23,081 거래일손익 - 4,192,493 4,192,493 외화환산이익 869 - 869 이자비용 (4,723,754) - (4,723,754) 대손충당금환입 14,585 - 14,585 기타의 대손충당금환입 485,873 - 485,873 사채상환손익 (222,821) - (222,821) 당기손익공정가치금융자산평가손실 - (9,929,469) (9,929,469) 파생상품평가손익 - (4,545,619) (4,545,619) 합 계 (3,113,922) (9,993,756) (13,107,678) (전분기) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산/부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합 계 이자수익 1,612,612 - - 1,612,612 배당금수익 - 26,900 - 26,900 외환차익 15 - - 15 평가손익(금융상품) 226,457 - - 226,457 처분손익(금융상품) (99,815) - (1,611) (101,426) 이자비용 (5,909,465) - - (5,909,465) 사채상환손익 - - 808,716 808,716 파생상품평가손익 - - (4,147,544) (4,147,544) 평가손익(기타포괄손익) - 22,685 - 22,685 합 계 (4,170,196) 49,585 (3,340,439) (7,461,050) 38. 금융상품의 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 - 7,173,154 12,284,394 19,457,548 파생상품부채 - 8,429,734 - 8,429,734 (*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.(전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 - - 16,028,480 16,028,480 파생상품부채 - 9,431,197 - 9,431,197 (*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 당분기 및 전기 중 거래일 손익 인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당분기 전기 기초 거래일손익인식평가조정 (15,781,853) - 신규 발생 거래일손익인식평가조정 - (16,402,056) 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 4,192,493 620,203 당분 기말 거래일손익인식평가조정 (11,589,360) (15,781,853) 당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 39. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비용가산: 대손상각비(환입) (14,585) - 감가상각비 409,677 439,838 무형자산상각비 8,669 7,253 당기손익공정가치금융자산평가손실 9,929,469 - 유형자산처분손실 5,308 - 하자보수충당부채전입(환입) 143,319 - 복구충당부채전입액 3,633 3,913 이자비용 4,723,754 5,689,356 퇴직급여 - 242,283 파생상품평가손실 9,515,988 4,147,544 장기금융상품처분손실 - 99,815 사채상환손실 1,269,653 - 법인세비용(이익) - (6,398) 당기손익공정가치금융자산처분손실 - 1,611 투자자산처분손실 - 31,774 소 계 25,994,885 10,656,989 수익차감: 이자수익 (1,548,548) (1,612,612) 배당금수익 (26,900) (26,900) 파생상품평가이익 (4,970,369) - 당기손익공정가치금융자산평가이익 (23,081) - 단기금융상품평가이익 (21,041) - 단기금융상품처분이익 (280) - 장기금융상품평가이익 - (226,457) 유형자산처분이익 (40,348) (1,790) 매각예정자산처분이익 (225,000) - 공사손실충당금환입액 - (373,903) 복구충당부채환입액 (31,344) - 사채상환이익 (1,046,832) (808,716) 기타의대손상각비(환입) (485,873) (48,000) 장기금융상품처분이익 - (1) 외화환산이익 (869) - 거래일손익 (4,192,493) - 대손충당금의 환입 - (282,100) 하자보수충당금의 환입 - (212,122) 채무면제이익 (10,489) - 잡이익 - (3,210) 소 계 (12,623,467) (3,595,811) 합 계 13,371,418 7,061,178 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권의 감소(증가) (3,506,047) 4,153,777 미청구공사의 증가 - (383,711) 기타유동자산의 증가 (289,765) (92,641) 재고자산의 증가 (2,121,402) 3,287 리스채권의 감소 67,819 87,011 매입채무및기타채무의 증가 184,575 (53,056) 기타유동부채의 증가(감소) 78,608 118,346 하자보수충당부채의 감소 (5,681) 298,289 복구충당부채의 감소 (49,500) - 퇴직금의 지급 - (28,250) 현재가치할인차금의 증가(감소) - 1,807 사용권자산의 감소(증가) - (83,930) 합 계 (5,641,393) 4,020,929 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기 말 파생상품부채 사채상환(손)익 자본변환 상각 기타변동 단기차입금 1,759,470 (1,759,470) - - - - - - 유동성사채 34,470,067 (14,497,986) 7,516,892 222,821 (13,122,579) 3,939,221 (82,592) 18,445,844 리스부채 252,676 (273,603) - - - 7,226 322,954 309,253 임대보증금 1,246,271 (35,271) - - - - - 1,211,000 재무활동으로부터의 총부채 37,728,484 (16,566,330) 7,516,892 222,821 (13,122,579) 3,946,447 240,362 19,966,097 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기 말 파생상품부채 사채상환(손)익 자본변환 상환할증금 상각 단기차입금 - 1,759,470 - - - - - 1,759,470 유동성사채 61,094,312 (15,852,881) - 808,716 (22,815,610) 418,483 10,828,517 34,481,537 리스부채 560,590 (250,239) - - - - 87,209 397,560 임대보증금 1,393,271 62,000 - - - - (72,000) 1,383,271 재무활동으로부터의 총부채 63,048,173 (16,041,120) - 808,716 (22,815,610) 418,483 10,843,726 36,262,368 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환청구로 인한 주식전환 13,122,579 22,815,610 초과청구공사-공사선수금 대체 50,052 369,827 선급법인세-미수금대체 131,640 991,252 매출채권-대손충당금 상계 - 3,928,866 금융보증부채-선급비용 대체 227,224 - 미청구공사-공사미수금 대체 3,366,985 - 단기금융상품 비유동 대체 25,064 - 장기금융상품 유동성 대체 9,171,604 - 단기대여금 비유동 대체 889,500 - 기타 투자활동으로 인한 대체 1,200,000 - 단기대여금-대손충당금 상계 - 160,000 40. 매각예정자산당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 루체투자조합(*1) 5,774,000 11,550,000 ㈜성암홀딩스(*2) - 11,655,184 합계 5,774,000 23,205,184 (*1) 전기 매각예정자산으로 분류한 루체투자조합의 출자지분이 일부 처분되었습니다.(*2) 전기말 매각예정자산으로 분류한 ㈜성암홀딩스의 주식 및 대여금이 처분되었습니다. 41. 보고기간후사건1) 제13회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2021년 10월 18일 사채권자와의 사채 상환 합의에 따라 만기전 취득하였습니다. 2) 전기에 취득한 ㈜중앙디앤엠 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 옵션 권리를 2021년 10월 25일 행사하여 전환사채권을 취득하였습니다. 동 전환사채권은 제3자와의 매매계약에 따라 매각되었습니다. 3) 당사는 2021년 10월 08일 제15회차 전환사채 20억원과 제17회차 전환사채 30억원이 전환청구되어 주식으로 전환되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다.당사는 장기적인 주주가치 제고를 위해 회사의 배당가능이익 범위 내에서 경영실적과 지속 성장을 위한 투자 소요 및 주주가치 제고, 최근 3년간 배당성향, 재무구조, 시장상황 등의 요소들을 고려하여 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 이러한 원칙에 따라 배당을 지급함으로써 적절한 수준의 배당을 통해 회사의 이익을 주주에게 환원할 계획입니다.당사는 2007년 배당 이후 현재까지 배당가능이익이 발생하지 않아 배당을 실시하지 못하고 있으나, 사업 경쟁력 강화를 통한 배당가능이익 창출 및 배당으로 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하겠습니다. 가. 배당에 관한 사항(1) 이익배당(정관 제53조 근거)- 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.- 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.- 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급 한다.(2) 신주의 동등배당(정관 제11조) - 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제43기 3분기 제42기 제41기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -25,407 -7,018 -5,133 (별도)당기순이익(백만원) -15,238 -938 -4,305 (연결)주당순이익(원) -399 -145 -127 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - * 당사는 전기(제42기) 및 전전기(제41기) 정기주주총회에서 배당 안건이 포함되지 않았으며, 당분기에 배당 지급은 없습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - * 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거 배당이력 산출이 불가능합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 06월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 5,980,065 500 1,505 - 2017년 07월 18일 전환권행사 보통주 4,361,973 500 1,536 제8회CB, 제9회CB 2017년 07월 19일 전환권행사 보통주 2,148,435 500 1,536 제8회CB, 제9회CB 2017년 07월 24일 전환권행사 보통주 1,302,083 500 1,536 제9회CB 2017년 10월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,846,154 500 1,300 - 2018년 01월 24일 유상증자(제3자배정) 보통주 701,754 500 1,425 소액공모 2018년 04월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,846,154 500 1,300 - 2019년 03월 04일 전환권행사 보통주 74,738 500 1,338 제10회CB 2019년 03월 06일 전환권행사 보통주 74,738 500 1,338 제10회CB 2019년 03월 07일 전환권행사 보통주 74,738 500 1,338 제10회CB 2019년 03월 08일 전환권행사 보통주 112,107 500 1,338 제10회CB 2019년 03월 15일 전환권행사 보통주 1,195,813 500 1,338 제10회CB 2019년 03월 18일 전환권행사 보통주 747,384 500 1,338 제10회CB 2019년 03월 20일 전환권행사 보통주 74,738 500 1,338 제10회CB 2019년 03월 25일 전환권행사 보통주 149,476 500 1,338 제10회CB 2019년 04월 01일 전환권행사 보통주 74,738 500 1,338 제10회CB 2019년 04월 02일 전환권행사 보통주 74,738 500 1,338 제10회CB 2019년 04월 08일 전환권행사 보통주 485,798 500 1,338 제10회CB 2019년 04월 09일 전환권행사 보통주 224,214 500 1,338 제10회CB 2019년 04월 10일 전환권행사 보통주 373,692 500 1,338 제10회CB 2019년 06월 05일 전환권행사 보통주 224,215 500 1,338 제10회CB 2019년 06월 11일 전환권행사 보통주 373,692 500 1,338 제10회CB 2019년 06월 13일 전환권행사 보통주 298,953 500 1,338 제10회CB 2019년 08월 19일 전환권행사 보통주 74,738 500 1,338 제10회CB 2019년 11월 06일 전환권행사 보통주 373,692 500 1,338 제10회CB 2019년 12월 18일 전환권행사 보통주 282,087 500 1,418 제11회CB 2020년 01월 02일 전환권행사 보통주 352,609 500 1,418 제11회CB 2020년 04월 24일 전환권행사 보통주 1,621,159 500 1,172 제16회CB 2020년 05월 18일 전환권행사 보통주 70,521 500 1,418 제11회CB 2020년 06월 11일 전환권행사 보통주 853,242 500 1,172 제15회CB 2020년 06월 11일 전환권행사 보통주 85,324 500 1,172 제16회CB 2020년 06월 12일 전환권행사 보통주 853,242 500 1,172 제15회CB