상지건설 분기보고서 (2023.03)
2. 회사의 연혁

공시대상기간(최근 5사업연도) 중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일자	변경 전	변경 후

2019.09.19	서울특별시 강남구 도산대로 458, 3층(청담동, 리츠타워)	서울특별시 강남구 테헤란로4길 14, 13층(역삼동, 미림타워)

2021.06.01	서울특별시 강남구 테헤란로4길 14, 13층(역삼동, 미림타워)	서울특별시 강남구 영동대로 741, 9층(청담동, 은성빌딩)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2021.08.17	임시주총	사내이사 김영신사내이사 송선용사내이사 김영익사내이사 김동호상근감사 김우영	-	-

2021.08.17	-	대표이사 김영신	-	대표이사 최기보 퇴임(**)

2022.03.31	정기주총	사외이사 천승환	사외이사 최성조	상근감사 노동석 임기만료

2022.09.16	임시주총	사내이사 고지영	-	-

2023.02.08	-	-	-	사외이사 조사무엘민제 사임

2023.02.10	-	-	-	사내이사 조정욱 사임

2023.03.31	정기주총	사내이사 김연수사외이사 조영희	-	-

* 상기 변동일자 중 대표이사 선임은 이사회 일자입니다.** 대표이사 겸 사내이사 최기보의 임기만료일은 2021년 07월 13일이나, 당시 당사 사내이사 모두 일신상의 사유로 대표이사직을 수행하기 어렵고, 주주총회가 근 시일내(2021.08.17)로 예정되어 있음에 따라 상법 제386조 제1항 및 제389조 제3항 규정을 근거하여 정식으로 후임 대표이사가 취임될 때까지 퇴임이사가 사내이사와 대표이사의 권리와 의무를 유지하였으며, 2021년 08월 17일에 후임 대표이사가 신규 선임됨에 따라 동일자에 실질적으로 퇴임하였습니다. 다. 최대주주의 변동

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	비고

2021.07.16	㈜중앙디앤엠(**)	12,084,353	16.91	제3자배정 유상증자 참여(인수주식 10,884,353주)

* 최대주주 변동일은 유상증자 납입일 익일인 신주의 효력발생일 기준이며, 소유주식수는 기존 단순투자목적 200만주를 포함한 주식수입니다. ** 본 공시서류 작성기준일 현재 최대주주는 ㈜중앙디앤엠이며, 변동일로부터 현재까지 주식의 장내매수와 회사 발행주식총수의 증가로 그 주식수는 13,044,640주이고 지분율은 13.84%입니다. 라. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화(1) 2019년 09월 23일 개최한 임시주주총회에서 사업목적 추가 및 삭제- 대지조성사업- 조경공사업 및 조경시설물설치공사업- 조경자재업 및 조경관리업- 도시림, 생활림 등 조성 관련 수목 등의 식재 및 관련 편의 시설의 설치- 가로수 조성 및 정비업- 공원의 조성 및 개발, 유지관리업- 컴퓨터 제조업(DVR, 산업용)- 전자상거래 및 통신판매를 겸한 종합도소매업- 교통표지판, 전광판 등 관련제품 생산, 판매업- 기계 설비 공사업- 건축 공사업- 전기통신회선설비 임대역무 제공- 공기조화기기 제조 및 도,소매업- 증기 및 온수 공급업- 의료용 기기, 기구 도,소매업- 방문판매업- 부가통신업- 보관, 창고업- 전기전자 제조부품제조 판매업- 인터넷컨텐츠제공사업- 옥외전광판사업 및 관련 부대사업- 의약품 제조 및 유통 판매업- 의약외품 제조 및 유통 판매업- 일반소방시설 공사업 (기계)- 산업시스템 관련 엔지니어링 서비스업- 전자상거래 및 정보처리업- 통신기기 제조 및 판매업- 각종 전자기기 제조 및 판매업- 반도체소자 제조 및 판매업- 의료기기 제조 및 판매업- 전자부품 도,소매업- 전자제품 개발 및 제조 도소매업- 반도체 관련 부품 및 장비 유통업- 하드웨어 판매- 온라인정보제공업- 온라인 쇼핑몰 운영업- 포털 및 기타 인터넷 정보매개서비스업(2) 2021년 08월 17일 개최한 임시주주총회에서 사업목적 추가- 폐기물처리에 관한 기술의 연구 및 개발사업 - 환경관련 엔지니어링사업 및 컨설팅, 서비스업 - 환경개선 기술·제품개발 및 판매사업 - 신재생에너지 연구, 개발, 판매, 관리업 - 발전기, 기타 발전기 및 전기변환장치, 전기장비, 발열체 제조업 - 기화장치(GASIFICATION)설비제작업 - 발전업(기타발전업) 및 발전소 운영업 - 고형폐기물연료(SRF)발전설비 제작 및 운영업 - 플랜트건설 및 판매업 - 환경오염방지시설업 - 폐기물수집 및 처리업 - 폐기물 매립장, 소각장 설치 및 운영업 - 금속재생재료 및 재생용화합물 가공처리업 - 고압가스제조업 - 위 각호에 관련된 연구 및 제품개발 일체 마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 2019.06.24 오남리 700번지 근생/운동시설 신축공사 계약 체결- 2019.09.24 평택시 용이동 689-5번기 근린생활시설 신축공사 계약 체결- 2019.11.11 진천 나노메딕스 공장 공사 계약 체결- 2021.01.26 논현동 242-31,32 카일룸M 홍보관 공사 계약 체결- 2021.02.15 논현동 242-31,32 카일룸M 업무대행용역 계약 체결- 2021.03.12 논현동 242-31,32 카일룸M 신축공사 계약 체결- 2021.05.25 워커힐 한강 공동주택 신축공사 계약 체결- 2021.07.21 성수동2가 복합시설 신축공사 계약 체결- 2021.09.14 역삼동 653-3 주거복합 신축공사 계약 체결- 2022.04.01 해운대 중동 카일룸 신축공사 계약 체결- 2022.05.24 강남구 논현동 98, 98-1번지 신축공사(주거동) 계약 체결- 2022.07.18 논현동 98번지외 1필지 주거시설 개발사업 PM 용역 계약 체결- 2022.09.16 22-육-00부대 전기공사(1194) 계약 체결- 2022.09.30 양서면 목왕리 일원 단독주택공사(메종드몽삐에뜨) 계약 체결 바. 연결대상 종속회사의 주요 연혁 회사명 일 자 주요내용 ㈜카일룸디앤디 2012.11.20 - 회사 설립 2019.08.14 - 상호 변경 (정도주택개발㈜ → ㈜카일룸디앤디) 2020.02.07 - 본점 소재지 변경 (서울시 강남구 학동로→ 서울시 서초구 서초대로) 2021.05.21 - 보통주 4,600주 유상증자 (발행주식총수 72,000주 → 76,600주) 2021.09.16 - 대표이사 변경 (조정욱 → 송선용) 2022.02.04 - 본점 소재지 변경(서울시 서초구 서초대로 → 서울시 영등포구 의사당대로) 루체 투자조합 2019.12.05 - 투자조합 설립(설립 출자금 2백만원) 2020.03.24 - 8,000백만원 출자금 입금(추가 출자) 2020.04.09 - 대표조합원 변경 (세이첨밸류아시아파트너스㈜ → ㈜상지카일룸] 2020.04.21 - 상호변경 (퀀텀 제3호 투자조합→루체 투자조합) 2020.04.24 - 3,000백만원 출자금 입금(추가 출자) 2020.06.03 - 2,400백만원 출자금 입금(추가 출자) 2020.06.04 - 라이트론홀딩스㈜ (구,대산주택홀딩스㈜) (지분율 66.67%) 취득 2020.06.22 - 조합소재지 변경 (서울시 강남구 도산대로 → 서울시 강남구 선릉로) 2020.07.02 - 2,000백만원 출자금 반환(현물 정산) 2020.12.29 - 650백만원 출자금 입금(추가 출자) 2021.05.24 - 5,776백만원 출자금 반환(현물 정산) 2021.06.14 - 조합소재지 변경 (서울시 강남구 선릉로 → 서울시 강남구 도산대로) 2021.12.31 - 1,561백만원 출자금 반환(현물 정산) ㈜상지그린에너지 2020.05.18 - 회사 설립 2020.05.28 - 나주 송월동 공동주택개발사업의 공동사업을 위한 채무보증 2021.05.19 - 나주 송월동 공동주택개발사업의 공동사업을 위한 채무보증 해소 2021.06.29 - 상호 변경 (㈜카일룸나주 → ㈜상지그린에너지)- 사업목적 추가 (폐기물 관련업 등) 2022.02.04 - 본점 소재지 변경(서울시 강남구 선릉로 → 서울시 강남구 도산대로) 2023.01.12 - 대표이사 변경 (박해광 → 송선용) ㈜카일룸도산[구, 마스턴제103호논현피에프브이㈜] 2020.07.24 - 회사 설립 2022.05.02 - 최대주주 변경 [㈜하나은행(마스턴기회추구일반투자형사모부동산신탁제2호의 신탁업자로서) → ㈜상지카일룸] 2022.06.30 - 대표이사 변경 (이인동 → 송선용) 2023.03.29 - 상호 변경 (마스턴제103호논현피에프브이㈜ → ㈜카일룸도산) 3. 자본금 변동사항 【자본금 변동추이】 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말(*) 44기(2022년말) 43기(2021년말) 42기(2020년말) 41기(2019년말) 보통주 발행주식총수 94,234,439 94,234,439 82,716,377 57,609,497 42,204,745 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 47,117,219,500 47,117,219,500 41,358,188,500 28,804,748,500 21,102,372,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 47,117,219,500 47,117,219,500 41,358,188,500 28,804,748,500 21,102,372,500 * 당기말은 공시서류작성기준일인 2023년 3월 31일 현재 기준입니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 380,000,000 20,000,000 400,000,000 (*4) Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 161,493,288 3,400,000 164,893,288 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 67,258,849 3,400,000 70,658,849 - 1. 감자 67,258,849 2,266,667 69,525,516 (*1) 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - 1,133,333 1,133,333 (*2) Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 94,234,439 - 94,234,439 - Ⅴ. 자기주식수 421 - 421 (*3) Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 94,234,018 - 94,234,018 - (*1) 재무구조 개선의 이유로 무상감자 - 2003.10.24 재무구조 개선의 이유로 무상감자를 실시하였습니다. - 2012.10.20 재무구조 개선의 이유로 무상감자를 실시하였습니다. - 2015.09.02 재무구조 개선의 이유로 무상감자를 실시하였습니다.(*2) 2007.06.19 우선주의 존속기간 만료로 인하여 보통주로 전환하였습니다.(*3) 2015.09.02 무상감자시 421주를 단주 취득하였습니다.(*4) 2021.08.17 임시주주총회에서 발행할 주식의 총수를 2억주에서 4억주로 변경하였습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 421 - - - 421 (*) 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 421 - - - 421 - 우선주 - - - - - - (*) 2015.09.02 무상감자시 421주를 단주 취득하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 【정관 변경 이력】 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2020.03.30 제41기정기주주총회 - 신주인수권 일부 조항문 추가- 주식매수선택권 일부 조항 변경- 사외이사의 선임 조항 추가- 대표이사 유고시 직무대행자 구체화- 이사회의 결의방법 조항 개정- 임원 선임 조항 개정- 감사의 직무와 의무 조항 추가 표준정관 반영 등 2021.08.17 2021년도제1회 임시주주총회 - 사업의 목적 추가- 발행할 주식 한도 증액- 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함- 동등배당 원칙을 명시함- 발행할 전환사채 한도 증액 - 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함 - 액면가까지 조정 가능한 전환사채 발행한도 증액- 발행할 신주인수권부사채 한도 증액- 액면가까지 조정 가능한 신주인수권부사채 발행한도 증액- 감사선임에 관한 조문 정비- 전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의 요건 완화에 관한 내용을 반영함- 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함 사업영역 확대 및 발행할 주식한도 증액 등 * 당사 정관의 최근 개정일은 2021년 08월 17일입니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ㈜상지카일룸과 그 종속회사는 부동산개발업(분양공사), 건설업(도급공사), 부동산 관련 용역업, 폐기물 관련업, 유가증권투자업을 영위하고 있으며, 부동산 관련 용역업, 폐기물 관련업과 유가증권투자업은 전체 매출액에서 차지하는 비중이 미미하여 별도의 사업부문으로 구분표시하지 아니하였습니다. 사업부문 회사명 사업내용 분양공사 부동산개발업, 주택건설사업, 대지조성사업 등 ㈜상지카일룸 ·부동산 개발 및 공급 - 고급 빌라 개발 및 공급 - 고급 오피스텔 개발 및 공급 - 고급 주택(공동, 단독) 개발 및 공급 - 오피스 및 상가 등 개발 및 공급 외 ㈜카일룸디앤디 ㈜카일룸도산[구, 마스턴제103호논현피에프브이㈜] ㈜상지그린에너지 도급공사(건설업) 토목건축공사업 등 ㈜상지카일룸 ·고급 빌라, 오피스텔, 주택(공동, 단독) 건축·일반 건축물(오피스, 상가 등) 건축·위 건축물 관련 리모델링, 대지조성 및 부대토목공사 등 전기공사업, 정보통신공사업, 전문소방시설공사업 등 ㈜상지카일룸 ·전기공사 : 건축물 또는 건조물의 옥내외 전기설비 배선 및 배관 공사 등·통신공사 : 유ㆍ무선통신망 구축 등의 정보통신공사 및 건물 내 통신설비 배선공사·소방공사 : 특정소방대상물에 설치되는 소방시설의 공사, 개설, 이전 및 정비 기타 부동산 관련 용역업 ㈜상지카일룸 ·부동산 관련 PM, 유지관리, 분양 등 서비스 용역 폐기물 관련업 ㈜상지그린에너지 ·폐기물 관련업 유가증권투자업 루체 투자조합 ·유가증권투자업 2. 주요 제품 및 서비스 【주요 제품, 서비스 등】 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제45기 1분기 제44기 제43기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 분양공사 고급 빌라ㆍ고급 오피스텔 등 분양 21,757 67.44% 28,047 55.70% 16,860 75.43% 도급공사(건설업) 토목건축공사업 등 고급 빌라ㆍ고급 오피스텔 등 공사 9,837 30.49% 20,290 40.30% 3,747 16.76% 전기, 통신, 소방 공사 등 건축물의 전기, 통신, 소방 등 설비공사 478 1.48% 1,028 2.04% 1,104 4.94% 기타 부동산 관련 용역 등 190 0.59% 986 1.96% 642 2.87% 합 계 32,262 100.00% 50,351 100.00% 22,353 100.00% 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 천원) 주요자재 구매금액 비율 주요 매입처 토목/건축 2,863,136 100.00% ㈜한샘넥서스, 유진기업㈜, 만흥철강㈜ 외 전기/통신 - - - 기계/장치 - - - 기 타 - - - 합 계 2,863,136 100.00% - 나. 주요 설비현황 (단위 : 천원) 회사명 소유형태 구 분 기초잔액 당분기 증감 감가상각 기말잔액 증 가 대 체 처 분 ㈜상지카일룸 자가 기타 유형자산 148,294 10,900 - - (28,734) 130,460 소 계 148,294 10,900 - - (28,734) 130,460 ㈜카일룸디앤디 자가 기타 유형자산 206,273 - - - (17,637) 188,636 소 계 206,273 - - - (17,637) 188,636 루체 투자조합 - 기타 유형자산 - - - - - - 소 계 - - - - - - ㈜상지그린에너지 - 기타 유형자산 - - - - - - 소 계 - - - - - - ㈜카일룸도산[구, 마스턴제103호논현피에프브이㈜] - 기타 유형자산 - - - - - - 소 계 - - - - - - 합 계 354,567 10,900 - - (46,371) 319,096 다. 주요 설비 등 투자계획본 공시서류 작성기준일 현재 이사회 결의 등으로 동 계획이 확정되어 향후 1년 이내에 영업용 부동산 등에 투자가 진행 중이거나 향후 투자계획은 다음과 같습니다. - ㈜상지카일룸은 2021년 07월 부동산 개발사업(고급빌라 재건축 및 분양)을 위해 해당 사업 예정 부지(서울 강남구 청담동)에 소재한 물건 중 1개호실(이하 '해당 물건')을 소유하고 있는 주식회사 스윗파트너스(이하 '대상 법인')의 지분을 인수하는 계약을 체결하고 계약금과 중도금을 납입한 상태이며, 협의된 일정에 잔금을 지급하고 대상 법인을 종속회사로 편입할 예정입니다. 대상 법인은 해당 물건을 유일한 자산으로 하는 SPC이며, 향후 대상 법인을 시행자로 하고 ㈜상지카일룸이 시공하는 부동산 개발사업을 추진할 계획에 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 제45기 1분기 제44기 제43기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 분양공사 고급 빌라ㆍ고급 오피스텔 등 분양 21,757 67.44% 28,047 55.70% 16,860 75.43% 도급공사(건설업) 토목건축공사업 등 고급 빌라ㆍ고급 오피스텔 등 공사 9,837 30.49% 20,290 40.30% 3,747 16.76% 전기, 통신, 소방 공사 등 건축물의 전기, 통신, 소방 등 설비공사 478 1.48% 1,028 2.04% 1,104 4.94% 기타 부동산 관련 용역 등 190 0.59% 986 1.96% 642 2.87% 합 계 32,262 100.00% 50,351 100.00% 22,353 100.00% 나. 수주상황본 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 공사에 대한 수주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발주처 현장명 계약일(공사착공일) 완공예정일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 관급 국군재정관리단 22-육-00부대 전기공사 2022.09.16 2024.07.29 2,819 18 2,801 서울특별시 노원구 중증장애인 평생지원센터 리모델링공사 2022.12.13 2023.04.14 509 29 480 관급 소계 3,328 47 3,281 민간 ㈜대명수안 안동 풍림 아이원 리버파크 아파트 신축공사 중 임시전력공사 2021.02.15 2023.05.20 320 285 35 ㈜대명수안 진천3차 교성지구 풍림아이원 트리니움아파트 임시전력공사 2021.02.15 2023.09.30 780 679 101 분양공사(*) 논현동 카일룸M 신축 분양사업 2021.04.01 2023.09.30 180,210 44,906 135,304 ㈜원각개발 성수동2가 복합시설 신축공사 2021.09.01 2023.05.31 12,969 6,180 6,789 제이앤비개발 워커힐 한강 공동주택 신축공사 2021.11.01 2023.04.30 16,542 6,498 10,044 ㈜대풍산업 역삼동 주거복합 신축공사 2021.12.01 2024.01.31 23,077 4,191 18,886 퀀텀디브이㈜ 해운대 중동 카일룸 신축공사 2022.04.01 2024.02.18 15,697 1,665 14,032 ㈜카일룸도산(**) 강남구 논현동 98, 98-1번지 신축공사 2022.05.24 2025.06.30 25,950 259 25,691 ㈜메종드몽삐에뜨 양서면 목왕리 일원 단독주택 공사 2022.09.30 2023.08.31 2,924 2,616 308 ㈜킨포크빌리지 양서면 목왕리 일원 단독주택 공사 2022.09.30 2023.08.31 1,024 1 1,023 민간 소계 279,493 67,280 212,213 합 계 282,821 67,327 215,494 (*) 논현동 카일룸M 신축 분양사업은 주요 종속회사인 ㈜카일룸디앤디가 시행하고 지배회사인 ㈜상지카일룸이 시공하는 현장입니다. '계약일(공사착공일)'은 분양공사의 수익인식 개시일인 공사착공일입니다.(**) 마스턴제103호논현피에프브이㈜의 상호가 2023년 3월 29일 ㈜카일룸도산으로 변경되었습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장이자율 변동위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 환율위험연결실체는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외환위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석 36의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며 이와 관련한 당사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 지급해야 하는 최대금액으로 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약 111,410,000 111,410,000 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 12,231,501 1,304,794 - 13,536,295 리스부채 378,885 184,722 - 563,607 단기차입금 49,442,236 - - 49,442,236 단기차입금관련 이자비용 5,535,596 - - 5,535,596 장기차입금 33,500,000 1,800,000 - 35,300,000 장기차입금관련 이자비용 180,000 138,082 - 318,082 전환사채 26,100,000 - - 26,100,000 전환사채관련 이자비용 346,500 1,389,600 1,252,048 2,988,148 기타금융부채 - - - - 금융보증계약(*) 111,410,000 - - 111,410,000 합 계 239,124,718 4,817,198 1,252,048 245,193,964 (*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 10,739,089 1,321,390 - 12,060,479 리스부채 445,995 255,361 - 701,356 단기차입금 60,582,388 - - 60,582,388 장기차입금 35,040,997 9,585,497 - 44,626,494 전환사채 27,451,523 1,389,600 1,252,048 30,093,171 기타금융부채 8,590 - 180,308 188,898 금융보증계약(*) 111,410,000 - - 111,410,000 합 계 245,678,582 12,551,848 1,432,356 259,662,786 (*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결실체는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(*) 97,870,839 110,183,723 차감:현금및현금성자산 (42,350,190) (46,618,398) 순부채 55,520,649 63,565,325 자본총계 60,212,572 57,719,971 부채비율 92.21% 110.13% (*) 해당 차입금 금액은 단기차입금, 장기차입금, 전환사채로 구성되어 있습니다. 나. 파생거래 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 - - 4,203,256 4,203,256 파생상품부채 - 10,121,532 - 10,121,532 (*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.(전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 - - 4,197,171 4,197,171 파생상품부채 - 10,121,532 - 10,121,532 (*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 당분기 및 전기중 거래일 손익 인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 합계 기초 거래일손익인식평가조정 - - - (5,714,247) 2,207,965 (3,506,282) 신규 발생 거래일손익인식평가조정 - - - - - - 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 - - - 5,714,247 (2,207,965) 3,506,282 기말 거래일손익인식평가조정 - - - - - - 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약본 공시서류 작성기준일 현재 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 다음과 같습니다.(1) ㈜상지카일룸 타법인 주식 처분① 계약상대방 : 박찬희② 계약의 목적 및 내용 : 투자원금 회수 및 리스크 헤징, 현금 유동성 확보를 위하여 루체 투자조합 출자좌수 5,774좌를 5,999백만원에 양도③ 최초계약일 : 2021년 05월 24일④ 1차 변경계약일 : 2021년 12월 31일⑤ 2차 변경계약일 : 2022년 03월 10일⑥ 3차 변경계약일 : 2022년 11월 30일⑦ 4차 변경계약일 : 2023년 02월 10일⑧ 계약금액 및 대금수수방법(기준) 등- 계약금액 : 5,999,000,000원- 계약금(2021.05.24) : 200,000,000원- 중도금(2021.12.31) : 1,100,000,000원, 중도금 수령 후 출자좌수 1,059좌 양도- 잔 금(2022.11.30) : 2,500,000,000원, 잔금 수령- 잔 금(2023.06.30) : 2,199,000,000원, 잔금 수령 후 출자좌수 4,715좌 양도- 매수인이 보유한 라이트론홀딩스㈜ 보통주식 105,521주를 매도인에게 추가로 담보제공- 로보모터스1호투자조합 소유의 (주)투비소프트 보통주 2,510,460주를 추가로 양도담보제공(2) ㈜상지카일룸 울산미포 폐기물 매립시설 증설사업을 위한 공동사업협약 및 관련 계약 체결① 계약상대방 : 지에스건설 주식회사, 주식회사 아신네트웍스, 주식회사 제이엔디 외② 계약의 목적 및 내용- 사업명: 울산미포 폐기물 매립시설 증설사업 - 사업부지 면적: 116,881㎡(35,356평) - 폐기물 매립시설 용량 증설 : 증설량은 주무관청의 인허가사항으로 미정- 공동투자자 구성원 : GS건설㈜, ㈜상지카일룸- 공동투자자들은 금 120억원을 본 사업 관련 회사에 초기 재원으로 대여하고, SPC를 신규 설립 및 단계적으로 금 350억원을 출자하여, 동 SPC를 통해 기존 매립시설 사업권 보유회사의 지분 80% 및 경영권 인수- 공동투자자들은 본 사업의 시공 및 운영에 대한 제반 권리 취득③ 계약일 : 2021년 07월 12일④ 투자금액1) 초기 재원 대여 : 금 7,000,000,000원- 공동사업협약 및 금전대여약정 등에 따라 단계적으로 회수 예정 - 공동사업협약 및 금전대여약정에 따른 대여금 총 120억원 중 당사의 대여금 분담금은 70억원이며, 2021년 07월 대여금 투자를 실행하였습니다.2) SPC 지분출자 : 금 17,500,000,000원- 공동사업협약에 따라 SPC 설립 및 단계적으로 공동투자자와 5:5의 비율로 출자 - 공동사업협약에 따른 SPC 출자금 총 350억원 중 당사의 출자금 분담금은 175억원이며, 향후 해당 사업의 단계별 인허가에 따라 지분출자는 순차적으로 진행될 예정입니다.※ 상기와 같이 협약 등을 체결하고 초기 재원에 대한 투자(대여)까지는 진행하였으나 협약상 인허가가 상당 기간 지연되어 당사는 사업시행자에 대해 2022년 10월 6일 자로 관련 협약 등을 해제하기로 결정하였습니다.(3) ㈜상지카일룸 타법인 주식 취득① 계약상대방 : 주식회사 하나은행(마스턴기회추구일반투자형사모부동산투자신탁제2호의 신탁업자로서)② 계약의 목적 및 내용- 부동산 개발사업 관련 수익창출을 위하여 부동산 개발 특수목적법인인 마스턴제103호논현피에프브이㈜ 발행 보통주식 874,000주, 제2종 종류주식 56,000주를 6,885,607,175원에 양수- 본건 주식취득은 발행회사에 대한 기존 양수인 지위 보유권자로부터 양수인 지위를 양도받는 방식으로 진행하며, 주식취득금액 외 기존 양수인지위권자가 그 기간 동안 PFV를 위해 수행한 대가에 대한 금원 20억원을 별도로 지급하는 조건③ 계약일 : 2022년 05월 02일④ 계약금액 및 대금수수방법(기준) 등- 계약금액 : 6,885,607,175원- 대금지급 : 계약일에 전액 지급(4) ㈜카일룸디앤디 수익권 근질권 설정계약① 계약상대방 : 주식회사 한국투자저축은행② 계약의 목적 및 내용- 채권자 ㈜한국투자저축은행은 서울 강남구 논현동242-31, 242-32번지 지상 오피스텔 및 근린생활시설 신축사업과 관련하여, 채무자 ㈜카일룸디앤디에 대해 대출약정금 합계 일백일십삼억원(￦11,300,000,000)을 초과하지 아니하는 범위 내에서 대출을 하여 주고, 2022년 09월 20일 체결된 대출약정에 따라 근질권설정자 ㈜카일룸디앤디는 근질권자 ㈜한국투자저축은행에 대해 부담하는 대출원리금 상환 채무 등 지급채무의 이행을 담보하기 위하여, 아래 근질권 목적물에 대하여 1순위 근질권을 설정함- 근질권 목적물이란 근질권설정자가 시행하는 '서울 강남구 논현동242-31, 242-32번지 지상 오피스텔 및 근린생활시설 신축사업과 관련하여 2021년 03월 30일 체결된 관리형토지신탁계약 및 그 특약(이의 추가, 수정, 변경계약을 포함한다)상 위탁자 수익권 및 신탁계약에 따라 근질권설정자에게 지급될 현금 기타 모든 자산에 대한 권리'를 총칭하여 말함③ 계약일 : 2022년 09월 20일④ 계약금액(채권최고액) : 대출약정금 11,300백만원의 130% 나. 연구개발활동- 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업 관련 지적재산권 보유 현황㈜상지카일룸은 고급주택 브랜드 '상지리츠빌'. 프리미엄 고급주택 브랜드 '상지카일룸' 및 프리미엄 오피스텔 브랜드 '상지카일룸 M' 등 브랜드와 관련된 상표권, 디자인권 및 저작권 등을 다수 보유하고 있습니다. (기준일: 2023년 03월 31일) (단위 : 건) 상표 디자인 저작권 프로그램저작권 28 9 1 1 상표법 제 89조에 의거하여 해당 상표에 대한 독점적 사용권을 보유하고, 디자인보호법 제 92조에 의거하여 해당 디자인에 대한 독점적 실시권을 가집니다. 나. 법률, 규정 등의 규제사항이 회사에 미치는 영향㈜상지카일룸은 건설산업기본법, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 건축법, 주택법, 도시 및 주거환경정비법, 건축물의 분양에 관한 법률, 표시ㆍ광고의 공정화에 관한 법률, 전기공사업법 등 다양한 법규로부터 영향을 받고 있으며, 각 법률 규정 위반 시 처벌 규정에 따라 벌금, 벌점 등으로 인하여 영업 손실 등을 입을 수 있습니다. 다. 환경보호 관련 정부규제의 준수 사항㈜상지카일룸은 정부가 법률로 규제하고 있는 환경영향평가법, 대기환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법 등 각종 환경관련 법규를 준수하고 있으며, 건설현장에서 발생하기 쉬운 환경 위반사항을 사전에 예방하고, 현장에서 환경 점검을 통한 환경관리를 할 수 있도록 노력하고 있습니다. 라. 사업 관련 산업의 특성(1) 건설업 및 부동산개발업건설업은 일상생활 및 생산, 소비 등 경제활동을 위한 공간 및 상호 교류 등 인프라를구축하는 사업으로 주택사업과 건축사업으로 구분할 수 있습니다.주택사업은 국민생활의 근간을 이루는 주거시설을 생산하는 사업입니다. 건설업 내에서 가장 대표적인 경기의존적인 사업으로 경제순환주기에 따라 호황과 불황이 반복되며, 정부 정책 및 제도에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다.건축사업은 산업활동의 근간이 되는 업무시설, 상업시설 등의 건축물을 생산하는 사업입니다. 주요 발주처는 공공기관 또는 민간기업 등이나, 민간부문에 대한 의존도가높아 산업경기변동에 따른 기업의 설비투자 수요에 큰 영향을 받고 있습니다.(2) 전기공사업전기공사업은 수ㆍ변전 및 배전 설비에 관한 공사, 배관ㆍ배선ㆍ전등 및 전기기기의 설치에 관한 공사, 승강기의 설치에 따른 전기공사 등 전기시설물에 관한 모든 설비공사입니다.전기 설비비가 건축 총 공사비에 대하여 차지하는 비율은 약 20% 정도이나, 설비비가 차지하는 비중이 점차 상승하고 있으며 건축 전체에서 차지하는 중요성도 더욱 높아지고 있습니다. 건설업은 매년 국민총생산(GDP)에서 차지하는 비중이 평균 15% 이상이며 국가 전체 고용 비중도 8%를 넘어설 정도로 경제가치가 높은 산업분야이지만, 기본적으로 수주산업이고 타 산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매 등 건설 수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하는 특성이 있습니다.(3) 정보통신망구축사업정보통신망구축사업은 이동통신 시설공사, 통신선로 공사, IBS(Intelligent Building System)/ LAN 시설공사, 전송시설공사, 통신장비 설치공사 등을 포함한 설비공사업을 말합니다.우리나라는 초고속 정보동신망 구축사업을 적극적으로 추진해 지금은 명실상부한 세계 최고수준의 정보인프라 강국으로 발전하였습니다. 하지만, 국내의 정보통신망구축사업은 동종업체간 경쟁이 치열하여 수익창출이 쉽지만은 않은 실정입니다. 현재의 정보통신기술은 유ㆍ무선 통신ㆍ방송 등 다양한 정보통신 네트워크, 서비스 및 기기가 융합되는 정보통신환경으로 급속히 발전해 왔고, 이러한 환경에 부합하는 고품질 멀티미디어 서비스를 제공하기 위하여 정보통신부(現 산자부)는 지난 2003년에 발표된 '광대역통합망 구축 기본계획(안)'에 따라 현재 별도로 운영되고 있는 유선ㆍ무선ㆍ인터넷망을 상호 연결시켜 방송과 통신 및 인터넷을 언제 어디서나 이용할 수 있도록 하는 통합 네트워크를 구축하였습니다.이미 갖추어진 기술을 바탕으로 전국 30여개 지자체에서 U-city 구축계획을 추진하고 있는 등 정보통신망 구축사업은 그 영역을 계속 확장해가고 있으며, 해외에서도 우리나라의 기술에 적극적으로 관심을 표하는 상황이므로 지속적인 수익 창출을 기대하고 있습니다. 마. 시장여건(1) 건설업 및 부동산개발업국가 경제성장과 더불어 지속 성장해온 국내 건설시장은 '07년 고점을 기록한 이후 '08년 글로벌 금융위기로 인한 경제성장 둔화, 부동산 경기 침체 장기화 등으로 시장 규모가 2013년 91조원까지 감소하였으나, 정부의 부동산 관련 규제 완화 및 저금리 정책에 따른 주택ㆍ부동산 시장 호조로 2015년 158조원까지 성장하였으며, 2016년 164.9조원으로 역대 최고치를 경신하였습니다.이후 국내 건설시장은 기준금리 인상과 가계부채 대책 영향으로 민간 건축과 주택 공급이 감소세로 전환되고 SOC 예산도 줄어들어 시장 규모도 2017년 160.5조원, 2018년 154.5조원, 2019년 166.0조원으로 성장이 둔화되었으나, 2020년 194.1조원으로 점차 증가하고 있는 상황입니다.고급빌라 시장은 아파트 재개발과 달리 연립주택 재개발의 경우 주택법이 아닌 건축법 적용대상으로 재개발/재건축 및 분양가 상한제 규제 대상이 아니므로 노후된 고급 연립주택을 중심으로 재개발 수요가 꾸준히 존재합니다.(2) 전기공사업한국전기공사협회에 따르면 국내 전기공사업 현황은 2019년말 기준으로 등록업체수1만 7,619개사로 단일업종중 최대규모이며, 전국 공사실적도 31조 3천억원에 달합니다.이처럼 전기공사업은 전기공사업체의 과다진입으로 수주경쟁이 가속화되었으며, 이로 인해 수주활동이 쉽지 않은 상황이며, 오랜기간 불황속에서도 증가세는 유지해왔지만, 새로운 성장 동력을 찾지 않는 이상 전기공사 시장의 증가세 전환은 어려울 것으로 판단됩니다. (3) 정보통신망구축사업정보통신망구축사업의 경쟁형태는 협력업체 형태와 입찰방식(적격심사, 최저가, 지명, 제한)의 두 가지 형태이며, 국내시장의 정보통신공사업자는 2019년말 기준 10,316개사로 치열한 경쟁영업을 하고 있습니다.정보통신공사업 시장은 국내 경기 침체에도 불구하고 2014년 전국 공사실적이 13.6조원까지 지속적인 성장세를 유지한 바 있습니다. 하지만 과거와 달리 2015년 ~ 2016년에는 성장세가 둔화되었으며, 2017년 14.3조억원, 2018년 14.2조원, 2019년 15.3조원으로 점차 증가하고 있는 상황이나, 부동산과 관련된 건설경기의 침체와 통신서비스 시장의 시설투자 감소 등으로 인하여 정보통신공사의 발주 물량이 과거에 비하여 하락하고 있고, 업체당 평균 실적 또한 계속 낮은 추이를 보이고 있습니다. 바. 영업의 개황(1) 건설업 및 부동산개발업건설업은 고급빌라 및 고급아파트 등 고급주거시설과 사무용빌딩 등 상업시설을 건설하여 판매 및 공급하고 있습니다. 현재 상지리츠빌과 상지카일룸이라는 국내 고급빌라업계 최고의 브랜드를 보유하고 있으며, 2018년말 서울시 강남구 도곡동 소재지에 '상지카일룸' 건설을 완료하였습니다. 이후 2021년에는 서울시 강남구 논현동 소재지에 프리미엄 오피스텔 브랜드 '상지카일룸 M' 공사, 성수동2가 복합시설 신축공사, 워커힐 한강 공동주택 신축공사 등을 수주하였고, 2022년에는 해운대 중동 카일룸 신축공사, 강남구 논현동 98, 98-1번지 신축공사(주거동) 등을 수주하였습니다. 또한 '상지카일룸' 브랜드로 추가적인 부동산 개발 및 건설을 계획 중에 있습니다. (2) 전기공사업전기공사업은 안정적인 수익기반을 확립하기 위하여 2003년에 진출한 사업입니다. 건설공사의 각 공종별 전문공사 중 전기공사업만을 직접 도급 또는 하도급 받아 공사를 수행하기 때문에 일반 건설업에서 수립한 관리계획을 토대로 시공을 담당하고 있습니다.당사는 전기공사업 면허 취득 및 전문인력을 충원하여 전기공사만을 전문적으로 시공함으로써 위험부담을 분산하고 공사비를 절감하고 있으며, 전문분야의 반복시공으로 시공기술 축적 및 장비 가설재의 효용성을 증강하고 있습니다.당사는 2021년 2월 안동 풍림 아이원 리버파크 아파트 신축공사 중 임시전력공사 계약 체결 및 2021년 2월 진천3차 교성지구 풍림아이원 트리니움아파트 임시전력공사 계약을 체결하였으며, 현재 전기공사 매출 확대를 위해 공공부문과 민간부문의 발주에 적극적으로 참여하고 있습니다.(3) 정보통신망구축사업정보통신망구축사업은 크게 무선방식 정보통신망 구축공사와 유선방식 정보통신망 구축공사로 구분할 수 있으며, 전반적인 업무영역에 정보화를 도입할 수 있어 각광을받고있는 IBS사업에까지 영역을 확장하였습니다.당사는 2003년에 가천길대학 연수동 통신공사, 연세대 IBS 배선공사 계약 및 2004년 원거리 IP-XDSL 음영지역선로공사, 영동 2차 가입자광 단가계약 선로공사 등의 계약 체결 이후 초고속 인터넷 및 이동통신가입자 증가율 둔화 및 1차 초고속 인터넷인프라 구축완료 등으로 정보통신부문 매출이 감소하였으나, 2008년 2월 대한주택공사와 성남판교 U-City 관로정보통신공사 계약 체결, 2013년 6월 호평1차 대명루첸아파트 신축공사 중 전기,정보통신공사 계약 체결, 2014년 7월 울산 신정동 대명루첸아파트 신축공사 중 전기,정보통신공사 계약 체결, 2022년 6월 논현동 242-31, 31 카일룸 M 신축공사 중 통신공사 계약 체결, 2023년 3월 역삼동 653-3 주거복합 신축공사 중 통신공사 계약 체결 등 정보통신부문 매출증대를 위한 영업력을 강화하고 있습니다. 사. 종속회사 요약재무현황 (기준일 : 2023년 03월 31일) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 당분기손익 포괄손익 ㈜카일룸디앤디 83,215,915 77,940,651 5,275,264 21,965,927 8,568,799 8,568,799 루체투자조합 3,886,198 55 3,886,143 - 97 97 ㈜상지그린에너지 35,870,828 35,972,479 (101,651) - (198,944) (198,944) ㈜카일룸도산(*) 48,832,148 68,080,058 (19,247,910) - (2,348,712) (2,348,712) (*) 마스턴제103호논현피에프브이㈜의 상호가 2023년 3월 29일 ㈜카일룸도산으로 변경되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 천원) 구분 제45(당)기 1분기 제44(전)기 제43(전전)기 2023년 3월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 146,588,993 175,639,971 88,696,683 · 현금및현금성자산 42,350,190 46,618,398 26,567,684 · 단기금융자산 660,123 910,123 8,025,288 · 기타유동자산 10,454,786 9,680,394 461,155 · 매출채권 및 기타채권 6,560,798 7,930,417 13,040,189 · 매각예정유동자산 2,410,234 2,410,234 3,809,133 · 재고자산 81,195,979 104,849,351 35,741,971 · 계약자산 2,950,115 2,953,440 451,579 · 당기법인세자산 6,769 287,615 599,684 [비유동자산] 50,226,510 47,595,406 45,989,162 · 장기금융자산 4,293,051 4,286,967 5,794,052 · 관계기업 및 공동기업 투자 - - 4,386,639 · 유형자산 319,097 354,568 494,755 · 사용권자산 555,448 700,662 487,982 · 투자부동산 26,296,003 23,207,841 19,011,777 · 무형자산 7,853,376 7,993,258 181,982 · 장기매출채권및기타채권 8,399,287 8,314,506 12,990,936 · 기타비유동자산 2,510,247 2,737,603 2,641,039 자산총계 196,815,504 223,235,376 134,685,844 [유동부채] 127,646,552 148,759,715 41,827,664 [비유동부채] 8,956,379 16,755,690 35,510,962 부채총계 136,602,931 165,515,405 77,338,625 [지배기업 소유주지분] 60,212,572 57,719,971 57,347,220 · 자본금 47,117,220 47,117,220 41,358,189 · 자본잉여금 100,375,798 100,725,798 93,844,369 · 이익잉여금 (88,180,447) (91,023,048) (78,755,340) · 기타 900,002 900,002 900,002 [비지배지분] - - - 자본총계 60,212,572 57,719,971 57,347,219 구분 제45(당)기 1분기 제44(전)기 제43(전전)기 2023.01.01~2023.03.31 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 32,263,315 50,350,208 22,352,990 영업이익 5,018,127 1,063,424 (14,673,270) 연결총당기순이익 2,842,601 (12,267,708) (39,496,543) 지배기업소유주지분 2,842,601 (12,267,708) (38,094,425) 비지배지분 - - - 기본주당순이익(단위:원) 46 (118) (579) 희석주당순이익(단위:원) 46 - (579) 연결에포함된회사수 4 4 4 ※ 상기 요약 재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 천원) 구분 제45(당)기 1분기 제44(전)기 제43(전전)기 2023년 3월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 51,197,573 42,962,652 44,127,076 · 현금및현금성자산 1,328,353 1,507,441 4,580,225 · 단기금융자산 9,991 9,991 7,375,398 · 매출채권 및 기타채권 32,036,727 25,538,095 22,451,302 · 재고자산 2,121,402 2,121,402 2,121,402 · 매각예정자산 4,715,000 4,715,000 4,715,000 · 계약자산 7,727,460 5,887,362 1,491,956 · 기타유동자산 3,256,336 2,904,064 813,835 · 당기법인세자산 2,304 279,296 577,958 [비유동자산] 77,026,292 73,416,162 46,522,258 · 장기금융자산 4,293,051 4,286,967 5,794,052 · 종속기업, 관계기업투자 15,288,383 14,938,383 9,006,038 · 유형자산 130,460 148,295 193,578 · 사용권자산 293,166 386,543 322,462 · 투자부동산 10,033,010 6,900,588 2,559,020 · 무형자산 76,676 80,194 70,754 · 장기매출채권및기타채권 44,401,298 43,937,589 28,576,354 · 기타비유동자산 2,510,247 2,737,603 - 자산총계 128,223,865 116,378,814 90,649,335 [유동부채] 45,734,133 35,913,964 14,477,646 [비유동부채] 3,235,767 1,476,859 1,208,223 부채총계 48,969,900 37,390,823 15,685,869 [자본금] 47,117,220 47,117,220 41,358,189 [자본잉여금] 100,224,803 100,224,803 93,343,373 [이익잉여금] (68,988,059) (69,254,033) (60,638,098) [기타] 900,002 900,002 900,001 자본총계 79,253,964 78,987,991 74,963,465 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제45(당)기 1분기 제44(전)기 제43(전전)기 2023.01.01~2023.03.31 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 17,794,721 32,245,661 12,435,189 영업이익 39,688 (1,953,728) (3,258,979) 당기순이익 265,973 (8,615,934) (28,782,201) 기본주당순이익(단위:원) 3 (94) (422) 희석주당순이익(단위:원) 3 (123) (422) ※ 상기 요약 재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 45 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 44 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 1분기말 제 44 기말 자산 유동자산 146,588,993,276 175,639,970,585 현금및현금성자산 42,350,190,174 46,618,397,564 단기금융자산 660,122,980 910,122,980 매출채권 및 기타채권 6,560,798,200 7,930,416,804 미청구공사 2,950,114,902 2,953,439,919 재고자산 81,195,979,028 104,849,350,737 기타유동자산 10,454,785,784 9,680,393,573 당기법인세자산 6,768,520 287,615,320 매각예정유동자산 2,410,233,688 2,410,233,688 비유동자산 50,226,510,274 47,595,405,516 장기금융자산 4,293,051,430 4,286,966,830 관계기업투자주식 유형자산 319,096,954 354,567,730 사용권자산 555,448,478 700,662,052 투자부동산 26,296,003,109 23,207,840,799 무형자산 7,853,376,016 7,993,258,325 장기매출채권 및 기타채권 8,399,287,288 8,314,506,339 기타비유동자산 2,510,246,999 2,737,603,441 자산총계 196,815,503,550 223,235,376,101 부채 유동부채 127,646,552,466 148,844,372,959 매입채무 및 기타채무 12,231,500,678 10,739,088,500 단기차입금 49,442,236,047 55,182,169,127 유동성장기부채 33,500,000,000 33,500,000,000 전환사채 13,128,603,118 12,201,553,631 기타유동부채 6,275,304,123 24,994,987,766 기타충당부채 365,187,462 474,362,219 초과청구공사 2,160,739,968 1,123,091,672 기타유동리스부채 378,884,772 445,995,253 파생상품부채 10,121,531,589 10,121,531,589 기타유동금융부채 42,564,709 61,593,202 비유동부채 8,956,378,803 16,671,032,298 장기매입채무 및 기타채무 1,304,794,106 1,321,390,000 장기차입금 1,800,000,000 9,300,000,000 기타충당부채 517,295,783 432,769,385 비유동리스부채 184,721,769 255,361,140 기타금융부채 180,308,264 이연법인세부채 5,149,567,145 5,181,203,509 부채총계 136,602,931,269 165,515,405,257 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 60,212,572,280 57,719,970,844 자본금 47,117,219,500 47,117,219,500 자본잉여금 100,375,798,218 100,725,798,218 기타자본구성요소 900,001,559 900,001,559 이익잉여금(결손금) (88,180,446,997) (91,023,048,433) 자본총계 60,212,572,280 57,719,970,844 자본과부채총계 196,815,503,549 223,235,376,101 연결 포괄손익계산서 제 45 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 44 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 32,263,314,915 32,263,314,915 7,626,941,556 7,626,941,556 매출원가 22,511,192,333 22,511,192,333 5,392,880,379 5,392,880,379 매출총이익 9,752,122,582 9,752,122,582 2,234,061,177 2,234,061,177 판매비와관리비 4,733,995,910 4,733,995,910 2,260,899,851 2,260,899,851 영업이익(손실) 5,018,126,672 5,018,126,672 (26,838,674) (26,838,674) 금융수익 59,822,561 59,822,561 7,980,394,986 7,980,394,986 금융비용 2,940,441,842 2,940,441,842 2,440,665,893 2,440,665,893 관계기업투자손익 (570,712,985) (570,712,985) 기타수익 2,759,312,539 2,759,312,539 37,310,936 37,310,936 기타비용 609,842,113 609,842,113 1,558,231 1,558,231 법인세비용차감전순이익(손실) 4,286,977,817 4,286,977,817 4,977,930,139 4,977,930,139 법인세비용(수익) (31,636,363) (31,636,363) 계속영업이익(손실) 4,318,614,180 4,318,614,180 4,977,930,139 4,977,930,139 중단영업이익(손실) (1,476,012,744) (1,476,012,744) 당기순이익(손실) 2,842,601,436 2,842,601,436 4,977,930,139 4,977,930,139 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 4,318,614,180 4,318,614,180 4,977,930,139 4,977,930,139 총포괄손익 2,842,601,436 2,842,601,436 4,977,930,139 4,977,930,139 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,842,601,436 2,842,601,436 4,977,930,139 4,977,930,139 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 46 46 58 58 계속영업기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 46 46 58 58 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 46 46 58 58 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 46 46 58 58 연결 자본변동표 제 45 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 44 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 41,358,188,500 93,844,369,060 900,001,559 (78,755,340,198) 57,347,218,921 57,347,218,921 당기순이익(손실) 4,977,930,139 4,977,930,139 4,977,930,139 전환청구권 행사 4,903,300,500 6,388,931,585 11,292,232,085 11,292,232,085 연결대상범위의 변동 자본 증가(감소) 합계 4,903,300,500 6,388,931,585 4,977,930,139 16,270,162,224 16,270,162,224 2022.03.31 (기말자본) 46,261,489,000 100,233,300,645 900,001,559 (73,777,410,059) 73,617,381,145 73,617,381,145 2023.01.01 (기초자본) 47,117,219,500 100,725,798,218 900,001,559 91,023,048,433 57,719,970,844 57,719,970,844 당기순이익(손실) 2,842,601,436 2,842,601,436 2,842,601,436 전환청구권 행사 연결대상범위의 변동 (350,000,000) (350,000,000) (350,000,000) 자본 증가(감소) 합계 2023.03.31 (기말자본) 47,117,219,500 100,375,798,218 900,001,559 88,180,446,997 60,212,572,280 60,212,572,280 연결 현금흐름표 제 45 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 44 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 영업활동현금흐름 5,675,129,838 14,487,332,386 당기순이익(손실) 2,842,601,436 4,977,930,139 현금유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 2,753,048,054 (4,754,278,712) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 961,660,500 15,593,910,370 이자수취(영업) 16,929,114 35,983,499 이자지급(영업) (896,804,906) (1,366,212,910) 법인세납부(환급) (2,304,360) 투자활동현금흐름 (22,004,055,570) 8,662,645,906 장기금융자산의 감소 250,000,000 단기금융상품의 감소 7,720,899,633 단기대여금의 감소 (4,000,000,000) 156,150,000 기타보증금의 감소 52,000,000 기타투자활동으로인한 현금유입액 2,484,809,292 1,500,000,000 단기대여금의 증가 (17,378,850,522) 단기금융상품의 증가 (534,676,217) 사업결합으로 인한 순투자 (350,000,000) 기타보증금의 증가 (50,000,000) (20,000,000) 유형자산의 취득 (10,900,000) (10,830,000) 무형자산의 취득 (315,000) (8,525,000) 투자부동산의 취득 (2,948,799,340) (192,372,510) 재무활동현금흐름 12,060,820,715 (3,355,667,162) 차입금의 증가 17,723,330,329 28,000,000 자기사채의 재발행 4,868,000,000 보증금의 증가 16,752,000 차입금의 상환 (8,338,330,329) 전환사채의 상환 (7,736,547,161) 리스부채의 감소 (147,436,586) (149,620,001) 보증금의 감소 (80,252,000) 기타 재무활동으로 인한 현금유입액 2,886,757,301 (365,500,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,268,105,017) 19,794,311,130 기초현금및현금성자산 46,668,473,827 26,567,683,582 매각예정자산으로 분류 (50,178,636) 기말현금및현금성자산 42,350,190,174 46,361,994,712 3. 연결재무제표 주석 제 45 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 제 44 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 주식회사 상지카일룸과 그종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 상지카일룸(이하 '당사' 또는 '지배회사')는 1979년 6월 21일에 설립되었으며, 2000년 10월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하여 건설업,전기 및 건축공사업을 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 2017년 8월 1일 주주총회 결의를 통하여 주식회사 르네코에서 주식회사 포워드컴퍼니스로, 2017년 12월 1일자 주주총회 결의를 통하여 주식회사 포워드컴퍼니스에서 주식회사 상지카일룸으로 사명을 변경하였습니다.당사는 서울특별시 강남구 영동대로 741, 9층에 본점 사업장을 두고 있으며, 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 47,117백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 ㈜중앙디앤엠 13,044,640 13.84% 최대주주 ㈜하이엔드홀딩스 3,943,333 4.18% 기 타 77,246,466 81.98% 자기주식 포함 합 계 94,234,439 100.00% (2) 당분기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주업종 결산일 지분율 당분기말 전기말 ㈜카일룸디앤디 한국 건설업 12월 31일 100.00% 100.00% ㈜상지그린에너지 한국 부동산업 12월 31일 100.00% 100.00% 루체투자조합 한국 투자조합 12월 31일 100.00% 100.00% ㈜카일룸도산(구 마스턴제103호논현피에프브이㈜)(*1) 한국 부동산개발 12월 31일 100.00% 93.00% (*1) 부동산 개발사업을 추진하기 위해 2020년 7월 설립된 PFV 법인으로 전기 중 당사가 해당 법인의 구주 93%를 취득하였고, 당분기 중 7%를 추가 취득하여 완전 자회사로 편입되었습니다.(3) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 당기손익 포괄손익 ㈜카일룸디앤디 83,215,915 77,940,651 5,275,264 21,965,927 8,568,799 8,568,799 ㈜상지그린에너지 35,870,828 35,972,479 (101,651) - (198,944) (198,944) 루체투자조합 3,886,198 55 3,886,143 - 97 97 ㈜카일룸도산(구 마스턴제103호논현피에프브이㈜) 48,832,148 68,080,058 (19,247,910) - (2,348,712) (2,348,712) (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 당기손익 포괄손익 ㈜카일룸디앤디 92,810,810 96,104,346 (3,293,536) 28,869,753 6,271,103 6,271,103 ㈜상지그린에너지 97,293 - 97,293 - (553) (553) 루체투자조합 2,410,289 55 2,410,234 - (1,476,013) (1,476,013) 마스턴제103호논현피에프브이㈜ 63,294,557 80,193,754 (16,899,197) - (4,392,218) (4,392,218) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기연결재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결실체의 경영진은향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예입처 당분기말 전기말 보통예금 등 하나은행 외 42,350,190 46,618,398 6. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관명 사용제한사유 당분기말 전기말 현금및현금성자산 아시아신탁 부동산신탁운영계좌 40,358,556 44,678,722 단기금융상품 국민은행 공사하자보수 9,991 9,991 우리은행 임대보증금 질권설정 625,890 625,890 KEB하나은행 법인카드발행 24,242 24,242 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 2,000 2,000 KEB하나은행 공사하자보수 55,304 55,304 국민은행 공사하자보수 9,991 9,991 우리은행 당좌개설보증금 2,500 2,500 국민은행 법인카드발행 20,000 20,000 합 계 41,108,474 45,428,640 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 6,562,065 - 6,282,450 - 차감 : 손실충당금 (1,474,361) - (1,386,741) - 매출채권(순액) 5,087,704 - 4,895,709 - 대여금 13,689,531 7,889,500 13,689,531 7,889,500 차감 : 손실충당금 (13,689,531) (4,373,932) (13,689,531) (4,373,932) 대여금(순액) - 3,515,568 - 3,515,568 미수금 1,434,792 6,417,675 2,981,943 6,417,675 차감 : 손실충당금 - (2,836,939) - (2,836,939) 미수금(순액) 1,434,792 3,580,736 2,981,943 3,580,736 미수수익 1,145,983 819,616 1,138,826 797,574 차감 : 손실충당금 (1,117,387) (797,574) (1,117,387) (797,574) 미수수익(순액) 28,596 22,042 21,439 - 금융리스채권 9,706 - 31,326 - 보증금 - 1,280,940 - 1,218,202 합 계 6,560,798 8,399,286 7,930,417 8,314,506 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(보증금제외)의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 연체되지 않은 채권 4,111,247 1,756,245 3,919,252 3,014,402 연체되었으나 손상 되지 않은 채권 6개월초과~12개월이내 - 75,142 973,072 354 1년초과~2년미만 976,456 6,760,054 3,384 7,116,256 손상된 채권 1,474,361 22,815,362 1,386,741 22,815,363 합 계 6,562,065 31,406,803 6,282,450 32,946,375 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,386,741 47,795 대손상각비(환입) 87,620 - 기타 - - 합 계 1,474,361 47,795 (4) 당분기 및 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 22,815,363 11,315,952 기타의 대손상각비 - - 기타증감(지분법손실) - - 대손충당금환입액 - - 대손충당금의 제각 - - 기타 - - 기말금액 22,815,363 11,315,952 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가손실충당금 장부금액 평가전금액 평가손실충당금 장부금액 건설용지 80,676,617 - 80,676,617 104,261,571 - 104,261,571 미완성공사 519,363 - 519,363 587,780 - 587,780 합 계 81,195,980 - 81,195,979 104,849,351 - 104,849,351 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 없습니다. 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동자산 비유동자산 선급금 363,251 2,500,000 222,689 2,694,298 손실충당금 (217,225) - (217,225) - 선급비용 3,006,467 10,247 456,935 43,306 선급공사비 7,302,293 - 9,217,995 - 합 계 10,454,786 2,510,247 9,680,394 2,737,604 10. 장기금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 660,123 910,123 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 합 계 660,123 910,123 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기성예금 85,296 85,296 당좌개설보증금 4,500 4,500 당기손익-공정가치측정금융자산 4,203,256 4,197,171 합 계 4,293,052 4,286,967 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 거래일손익 장부금액 당기평가손익 누적평가손익 ㈜수프로 925,000 주 10.01 1,267,250 471,750 - 471,750 - (795,500) ㈜아이투맥스 272,630 주 5.12 500,003 950,388 - 950,388 - 450,385 ㈜블루오션스대부(*1) 60,000 주 6.64 600,000 - - - - (600,000) 소계 2,367,253 1,422,138 - 1,422,138 - (945,115) ㈜한국정보통신신문사 2,000 주 - 2,000 2,000 - 2,000 - - 정보통신공제조합(*2) 1,500 좌 - 336,352 633,569 - 633,569 14,811 297,217 전기공사공제조합(*2) 200 좌 - 52,047 70,774 - 70,774 220 18,727 건설공제조합(*2) 1,345 좌 - 1,590,880 2,053,815 - 2,053,815 (9,146) 462,935 소방설비공제조합(*2) 40 좌 - 20,000 20,960 - 20,960 200 960 소계 2,001,279 2,781,118 - 2,781,118 6,085 779,839 ㈜켈리인베스트먼트 2,000,000 - - - - (2,000,000) 소계 2,000,000 - - - - (2,000,000) 합계 6,368,532 4,203,256 - 4,203,256 6,085 (2,165,276) (*1) 전기에 ㈜블루모나코대부의 상호가 ㈜블루오션스대부로 변경되었습니다.(*2) 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). (전기말) (단위:천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 거래일손익 장부금액 당기평가손익 누적평가손익 ㈜수프로 370,000 주 10.01 1,267,250 471,750 - 471,750 57,720 (795,500) ㈜아이투맥스 272,630 주 5.12 500,003 950,388 - 950,388 224,647 450,385 ㈜블루오션스대부(*1) 60,000 주 6.64 600,000 - - - - (600,000) ㈜엔켐(*2) 119,836 주 0.01 8,819,930 - - - 319,008 - 소계 11,187,183 1,422,138 - 1,422,138 601,375 (945,115) ㈜한국정보통신신문사 2,000 주 - 2,000 2,000 - 2,000 - - 정보통신공제조합(*3) 1,500 좌 - 336,352 618,758 - 618,758 (1,441) 282,406 전기공사공제조합(*3) 200 좌 - 52,047 70,555 - 70,555 3,086 18,508 건설공제조합(*3) 1,345 좌 - 1,590,880 2,062,961 - 2,062,961 5,514 472,081 소방설비공제조합(*3) 40 좌 - 20,000 20,760 - 20,760 280 760 소계 2,001,279 2,775,034 - 2,775,034 7,439 773,755 ㈜켈리인베스트먼트 2,000,000 - - - - (2,000,000) 삼부토건㈜(*4) 3,000,000 - - - 852,536 - 소계 5,000,000 - - - 852,536 (2,000,000) 합계 18,188,462 4,197,172 - 4,197,172 1,461,350 (2,171,360) (*1) 당기에 ㈜블루모나코대부의 상호가 ㈜블루오션스대부로 변경되었습니다.(*2) 당기 중 ㈜에이스바이오메드 대여금에 대한 담보권 실행으로 전환사채를 취득하였고 당기 중 지분증권으로 전환 후 모두 처분되었습니다.(*3) 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).(*4) 당기 중 일부는 지분증권으로 전환되어 매각되었고 나머지는 조기상환권 의무의 실행으로 처분되었습니다. 11. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업: ㈜오버나인에이치엔 한국 50.00 - 50.00 - ㈜성암홀딩스(*1,*2) 한국 30.00 - 30.00 - ㈜에이스바이오메드 한국 38.65 - 38.65 - 합 계 - - (*1) 전기 이전에 공동주택사업 목적으로 ㈜성암홀딩스의 주식 100%를 취득하였으나, 주식양도인이 주식 70%를 주당 동일 가격으로 재매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있어 콜옵션의 행사가능성을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. 2021년 2월 22일 콜옵션이 행사되어 70% 지분에 해당하는 금액은 전기말 매각예정자산으로 대체하였으며, 당기 중 매각되었습니다.(*2) 전기 중 지분법손실 전기 325,601천원을 대여금 등의 대손충당금으로 추가 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 지분법손익 장부금액 ㈜오버나인에이치엔 - - - ㈜에이스바이오메드 - - - 합 계 - - - (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 지분법손익 장부금액 ㈜오버나인에이치엔 427,757 (15,728) 412,029 ㈜에이스바이오메드 3,958,882 (554,985) 3,403,897 합 계 4,386,639 (570,713) 3,815,926 (3) 당분기말 현재 관계기업투자주식 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손실 ㈜성암홀딩스 174,799,678 163,137,332 1,200 (2,175,149) ㈜오버나인에이치엔 6,349,659 5,596,802 - (148,419) ㈜에이스바이오메드 17,731,343 18,167,764 145,351 (1,394,973) (4) 보고기간종료일 현재 주요 관계기업투자주식의 순자산에서 투자지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜에이스바이오메드 순자산(A) 1,478,724 연결실체 지분율(B) 38.65% 순자산 지분금액(AXB) 571,527 (+) 투자차액 등 (571,527) 기말 장부금액 - 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타의유형자산 709,809 (390,712) - 319,097 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타의유형자산 698,909 (344,341) - 354,568 (2) 당분기 및 전분기 중 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 등 감가상각비 장부금액 기타의유형자산 354,569 - 10,900 (46,371) 319,097 (전분기) (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 등 감가상각비 장부금액 기타의유형자산 494,755 10,830 - (45,209) 460,376 13. 사용권자산연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 1,052,125 (663,406) 388,719 차량운반구 192,971 (26,242) 166,729 합 계 1,245,096 (689,648) 555,448 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 1,086,565 (563,043) 523,522 차량운반구 192,971 (15,831) 177,140 합 계 1,279,536 (578,874) 700,662 (2) 당분기 밎 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 감가상각 기 말 토지 및 건물 245,223 336,626 - (193,130) 388,719 차량운반구 177,140 - - (10,411) 166,729 합 계 422,363 336,626 - (203,541) 555,448 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 감가상각 기 말 토지 및 건물 487,982 95,391 - (148,904) 434,469 합 계 487,982 95,391 - (148,904) 434,469 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 203,541 148,904 리스부채 이자비용 8,900 5,938 단기리스 관련 비용 80,011 12,756 소액자산 리스 관련 비용 6,060 31,153 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 233,508천원 및 193,530천원입니다. 14. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 18,148,132 - - 18,148,132 건물 8,781,623 (633,752) - 8,147,871 합 계 26,929,755 (633,752) - 26,296,003 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 15,005,085 - - 15,005,085 건물 8,781,623 (578,867) - 8,202,756 합 계 23,786,708 (578,867) - 23,207,841 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 장부금액 토지 15,005,085 3,143,047 - - 18,148,132 건물 8,202,754 - - (54,885) 8,147,869 합 계 23,207,839 3,143,047 - (54,885) 26,296,001 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 장부금액 토지 10,602,814 4,384,070 - - 14,986,884 건물 8,408,963 - - (54,800) 8,354,163 합 계 19,011,777 4,384,070 - (54,800) 23,341,047 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 190,654 190,962 임대매출원가 (54,885) (54,800) (4) 연결기업은 당분기말 현재 투자부동산의 공정가액과 장부금액의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 10,731 (6,499) - 4,233 소프트웨어 66,152 (25,776) - 40,376 회원권(*1) 32,066 - - 32,066 기타의무형자산 2,000,000 (500,000) - 1,500,000 영업권(*2) 6,276,700 - - 6,276,700 합 계 8,385,649 (532,275) - 7,853,375 (*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.(*2) 종속회사를 취득함에 따라 발생한 영업권입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 10,731 (5,962) - 4,770 소프트웨어 85,817 (42,459) - 43,358 회원권(*1) 32,066 - - 32,066 사업허가권 2,000,000 (363,636) - 1,636,364 영업권(*2) 6,276,700 - - 6,276,700 합 계 8,405,314 (412,057) - 7,993,258 (*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.(*2) 종속회사를 취득함에 따라 발생한 영업권입니다. (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 기타(*1) 장부금액 산업재산권 4,770 - - (538) - 4,233 소프트웨어 43,358 315 - (3,297) - 40,376 회원권 32,066 - - - - 32,066 사업허가권(*1) 2,000,000 - - (500,000) - 1,500,000 영업권(*1) 111,227 - - - 6,165,473 6,276,700 합 계 2,191,421 315 - (503,835) 6,165,473 7,853,375 (*1) 종속기업인 (주)카일룸도산(구 마스턴제103호논현피에프브이주식회사)를 취득하면서 발생한 사항입니다. (주석 42참조)(전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 장부금액 산업재산권 6,916 - - (537) 6,379 소프트웨어 31,772 8,525 - (3,204) 37,093 회원권 32,066 - - - 32,066 영업권 111,227 - - - 111,227 합 계 181,981 8,525 - (3,741) 186,765 16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 비유동부채 유동부채 비유동부채 매입채무 6,749,593 - 4,416,875 - 미지급금 3,356,404 - 3,135,996 - 미지급비용 1,022,071 42,904 2,078,785 - 임대보증금 703,433 1,261,890 707,433 1,321,390 예수보증금 400,000 - 400,000 - 합 계 12,231,501 1,304,794 10,739,089 1,321,390 17. 차입금 (1) 단기차입금 유동성장기부채당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 주요임직원 운영자금 - - - 한국투자저축은행 외 14개사(*) 부동산 담보대출 4.0~15.0 44,942,236 52,182,169 건설공제조합 운영자금 1.13 1,200,000 1,200,000 정보통신공제조합 운영자금 1.98 300,000 300,000 ㈜중앙디앤엠 운영자금 4.60 3,000,000 1,500,000 단기차입금 소계 49,442,236 유동성장기부채 대신저축은행외 9개사(*1) 부동산 담보대출 5.80 33,500,000 - 유동성장기부채 소계 33,500,000 합 계 82,942,236 55,182,169 (*)투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).(*) 연결실체가 발행한 전환사채 담보로 제공되어 한국투자부동산신탁을 수탁자로하는 담보신탁이 체결되었습니다. (주석 34참조)(*1)아시아신탁 우선수익권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).(2) 전환사채 ① 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 제17회 담보부 사모 전환사채 2020.07.17 2023.07.17 3.00 3.00 100,000 100,000 제19회 담보부 사모 전환사채(*2) 2022.05.02 2025.05.02 3.00 - 10,000,000 10,000,000 제20회 담보부 사모 전환사채(*3) 2022.09.23 2025.09.23 - - 12,000,000 12,000,000 제21회 담보부 사모 전환사채(*3) 2022.09.23 2025.09.23 4.00 - 4,000,000 4,000,000 합 계 26,100,000 26,100,000 차감 : 전환권 조정 (15,451,227) (16,355,871) 차감 : 사채할인발행차금 (321,091) (343,496) 가감 : 사채할증발행차금 - - 상환할증금 2,800,921 2,800,921 전환사채(유동) (*1) 13,128,603 12,201,554 전환권대가 - - (*1) 당사가 발행한 전환사채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 동 사채에 대하여 당사의 종속회사인 ㈜카일룸디앤디에 대한 대출채권 양도담보권(또는 채권질권) 설정 및 담보 대여금 상환계좌인 예금계좌에 대한 근질권을 설정하였습니다.(*3) 동 사채에 대하여 당사의 종속회사인 ㈜카일룸디앤디 소유 부동산이 담보로 제공되었습니다(설정금액 14,400,000천원). 전환가격의 조정이 있는 17회차, 19회차, 20회차, 21회차의 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 증감 내역은다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 기초 발행 감소 평가 당분기말 전환권대가 등 10,121,532 - - - 10,121,532 (전분기말) (단위: 천원) 구분 기초 발행 감소 평가 전분기말 전환권대가 등 921,288 498,331 (1,094,553) (302,032) 23,034 ② 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제17회 담보부 사모 전환사채(*1) 제19회 담보부 사모 전환사채 제20회 담보부 사모 전환사채 제21회 담보부 사모 전환사채 권면총액(원) 12,200,000,000 10,000,000,000 12,000,000,000 4,000,000,000 발행가액(원) 12,200,000,000 10,000,000,000 12,000,000,000 4,000,000,000 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월마다 지급 발행일로부터 매 3개월마다 지급 - 발행일로부터 매 3개월마다 지급 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 조기상환조건 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매1개월마다 조기상환권 행사 가능 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매3개월마다 조기상환권 행사 가능 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매1개월마다 조기상환권 행사 가능 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매1개월마다 조기상환권 행사 가능 전환가격(원) 818 810 500 500 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터 사채만기일 전일까지 사채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터 사채만기일 전월까지 사채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터 사채만기일 전 5일까지 채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터 사채만기일 전 5일까지 전환가액조정 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 변동될 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 변동될 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 변동될 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. (*1) 제17회차 전환사채는 전기 중 2,400백만원은 주식으로 전환되었습니다. (3) 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 이자율(%) 당분기말 전기말 대신저축은행 외 9개사(*) 부동산 담보대출 5.80 - 33,500,000 한국투자저축은행(*2) 유동화일반차입금 13.5 - 9,300,000 ㈜HELIX EXPERIENCE 경락잔금대출 10.0 1,800,000 - 소 계 1,800,000 42,800,000 유동성대체 - (33,500,000) 합 계 1,800,000 9,300,000 (*) 아시아신탁 우선수익권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).(*2) 연결실체가 발행한 전환사채가 담보로 제공되어 한국투자부동산신탁을 수탁자로하는 담보신탁이 체결되었습니다. (주석 34참조) 18. 기타유동부채 및 파생상품부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 5,609,271 2,722,515 예수금 180,356 117,375 분양선수금 485,677 22,155,098 합 계 6,275,304 24,994,988 (2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치 미실현거래일손익 장부가액 공정가치 미실현거래일손익 장부가액 전환권대가 등 10,121,532 - 10,121,532 10,121,532 - 10,121,532 합 계 10,121,532 - 10,121,532 10,121,532 - 10,121,532 19. 기타충당부채(1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 환입 및 사용액 기타 분기말 유동 비유동 하자보수충당부채 580,584 89,728 (38,376) - 631,936 176,570 455,366 공사손실충당부채 180,047 (76,970) - - 103,078 103,078 - 복구충당부채 146,500 969 - - 147,469 85,539 61,930 합 계 907,131 13,727 (38,376) - 882,483 365,187 517,296 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 환입 및 사용액 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 576,179 19,208 (25,537) 569,850 141,046 428,804 복구충당부채 141,412 1,582 - 142,994 - 142,994 합 계 717,591 20,790 (25,537) 712,844 141,046 571,798 20. 금융리스채권 및 리스부채연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 378,885 445,995 1년 초과 5년 이내 184,722 255,361 합 계 563,607 701,356 (2) 당분기말 및 전분기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 이자비용 지급 기 말 리스부채 618,201 11,850 33,650 8,900 (108,994) 563,607 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 이자비용 지급 기 말 리스부채 523,662 90,803 - 5,938 (149,620) 470,783 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 할인되지 않은 리스료 리스순투자 1년 이내 18,995 9,706 40,615 31,326 1년 초과 5년 이내 - - - - 합계 18,995 9,706 40,615 31,326 연결실체는 임차한 본사 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권이 발생하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 평균 기간은 2년입니다. 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 연결실체는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다. 당분기 및 전분기 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스순투자의 금융수익 3,868 1,412 연결실체의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 평균 유효이자율은 약 연 4.07%입니다. 21. 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 - - 사외적립자산 공정가치 - - 확정급여부채 - - (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - 28,583 당기근무원가 - - 이자비용 - - 재측정요소: - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 퇴직급여지급액 - - 제도청산환입 - - 보고기간말 금액(*1) - 28,583 (*1) 전기에 처분된 종속기업으로 인해 변동된 금액입니다. 22. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 400,000,000 주 400,000,000 주 발행한 주식의 수 94,234,439 주 94,234,439 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 보통주자본금 47,117,220 천원 47,117,220 천원 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 93,699,166 93,699,166 감자차익 6,026,061 6,026,061 기타자본잉여금(*) 650,572 1,000,572 합 계 100,375,799 100,725,799 (*)기타자본잉여금은 연결실체가 2017년 12월 27일 상지건설㈜을 흡수합병하면서 발생한 합병차익 및 전기 이전 중 종속기업 추가출자로 발생한 기타자본잉여금 입니다. (3) 당분기 및 전기 중 연결실체가 발행한 주식수, 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주 식 수 자본금 기타불입자본 합 계 전기초 82,716,377 주 41,358,189 93,844,369 135,202,558 유상증자 788,100 주 394,050 (37,046) 357,004 전환사채전환 10,729,962 주 5,364,981 6,918,475 12,283,456 전기말 94,234,439 주 47,117,220 100,725,798 147,843,018 당기초 94,234,439 주 47,117,220 100,725,798 147,843,018 종속기업비지배지분취득 - - (350,000) 147,843,018 전환사채전환 - - - - 당분기말 94,234,439 주 47,117,220 100,375,799 295,686,036 23. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (636) (636) 자기주식처분손실 (794,838) (794,838) 전환권대가 1,101,950 1,101,950 신주인수권대가 593,526 593,526 합 계 900,002 900,002 24. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 2,500,000 2,500,000 임의적립금(*2) 7,500,000 7,500,000 미처리결손금 (98,180,448) (101,023,048) 합 계 (88,180,448) (91,023,048) (*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 보고기간말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 25. 영업부문 (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구조되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요고객 분양공사 건축/오피스텔 등 수분양자 건설/전기/통신/소방 고급빌라, 빌딩, 전기, 정보통신공사 등 ㈜원각개발, 아천동제이앤비개발, ㈜대명수안 외 기타매출 부동산 임대 등 플레이리스트㈜ 외 (2) 당분기와 전분기 중 부문 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 분양수입 건설/전기/통신/소방 기타 합계 매출액 21,757,040 10,315,621 190,654 32,263,315 매출총이익 15,185,788 (5,353,824) (79,841) 9,752,123 감가상각비 215,054 23,456 157,376 395,885 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 분양수입 건설/전기/통신/소방 기타 합계 매출액 4,649,259 2,678,218 299,465 7,626,942 매출총이익 3,057,894 (1,001,077) 177,245 2,234,062 감가상각비 76,282 23,456 150,726 250,464 (3) 당분기와 전분기 중 부문 수익 및 성과에 대한 지역별 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 국내매출 매출액 32,263,315 7,626,942 감가상각비 395,885 250,464 (4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처에 대한 매출액내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율(%) 금액 비율(%) ㈜원각개발 2,902,307 9.00% 1,220,333 16.00% ㈜제이앤비개발 4,355,891 13.50% 782,043 10.25% 수분양자 21,757,040 67.44% 4,649,259 60.96% 합계 29,015,238 89.93% 6,651,635 87.21% 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 금융수익 및 기타수익(주석 31)을 제외한 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 32,072,661 7,435,980 한 시점에 이행하는 수행의무 - 108,503 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 32,072,661 7,327,477 기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익 190,654 190,962 합계 32,263,315 7,626,942 27. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 전기말 수취채권 계약자산 계약부채 수취채권 계약자산 계약부채 공사미수금 등 미청구공사 분양선수금 초과청구공사 공사미수금 등 미청구공사 분양선수금 초과청구공사 5,087,704 2,950,115 485,677 2,160,740 4,895,708 2,953,440 22,155,098 1,123,092 (2) 당분기 및 전분기 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 당기수익인식액 계약잔액 아천동제이앤비개발 외 워커힐 한강 공동주택 신축공사 외 180,209,990 100,112,540 48,930,525 51,182,015 32,072,661 158,978,915 (전분기) (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 당기수익인식액 계약잔액 제이앤비개발(김준배) 외 워커힐 한강 공동주택 신축공사 외 218,880,779 26,773,651 12,488,211 14,285,440 7,327,477 191,007,365 (3) 당분기말 현재 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약) 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명(*1) 계약일 계약상완성기한(*2) 진행율(%) 수주총액 기납품액 수주잔고 계약자산 계약부채 매출채권 총액 대손충당금 성수동 2가 복합시설 신축공사 2021-09-01 2023-05-31 70.03% 12,969,000 9,082,211 3,886,789 - 468,789 1,078,000 - 워커힐 한강 공동주택 신축공사 2021-11-01 2023-04-30 65.61% 16,542,000 10,853,671 5,688,329 - 1,076,829 1,218,800 - 역삼동 653-3 주거복합 신축공사 2021-12-01 2024-01-31 23.68% 23,076,557 5,463,469 17,613,088 1,352,232 - 264,820 - 해운대 중동 카일룸 신축공사 2022-04-01 2024-02-18 17.64% 15,697,000 2,769,611 12,927,389 474,477 - - - 22-육-00부대 전기공사 2022-09-16 2024-07-29 2.40% 2,819,373 67,713 2,751,660 67,713 - - - 양서면 목왕리 단독주택공사 2022-09-30 2023-08-31 90.84% 2,924,000 2,656,064 267,936 928,064 - 1,833,600 - 논현동 카일룸M신축공사(*3) 2021-04-01 2023-09-30 26.59% 180,209,990 66,663,520 113,546,470 - 485,677 - - 합 계 254,237,920 97,556,259 156,681,661 2,822,486 2,031,295 4,395,220 - (*1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.(*2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.(*3) 논현동 카일룸M 사업의 '계약일(공사착공일)'은 분양공사의 수익인식 개시일인 공사착공일입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 계약이행원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급공사비 7,302,293 9,217,995 재고자산 81,195,979 104,849,351 합계 88,498,272 114,067,346 (5) 당분기 및 전기말 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 공사손실충당부채 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 공사손익 당기손익에미친영향 미래손익에미칠영향 미청구공사의 변동 103,078 (26,748) (29,420) 2,672 1,295 1,377 1,295 (전기말) (단위: 천원) 공사손실충당부채 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 공사손익 당기손익에미친영향 미래손익에미칠영향 미청구공사의 변동 180,048 5,859,330 9,731,973 (3,872,643) (1,428,059) (2,444,584) (1,428,059) 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 재고자산의 변동 10,790,102 909,204 원재료 및 상품 등 매입액 2,863,136 328,258 종업원급여 1,305,283 1,133,329 외주가공비 11,349,991 2,668,347 감가상각비 및 무형자산상각비 395,885 206,289 대손상각비(환입) 87,619 - 기타비용 453,172 2,408,353 계속영업 소계 27,245,188 7,653,780 중단영업 - - 합 계(*) 27,245,188 7,653,780 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 573,184 783,914 퇴직급여 42,118 108,926 복리후생비 149,795 136,783 여비교통비 27,520 19,704 수도광열비 1,240 2,356 세금과공과 6,347 22,534 임차료 11,218 24,517 감가상각비 177,011 179,092 무형자산상각비 140,197 - 지급수수료 3,419,503 1,048,551 대손상각비(환입) 87,619 - 보험료(환입) - (169,362) 기타 98,241 103,885 계속영업 소계 4,733,993 2,260,900 중단영업 55 - 합 계 4,734,049 2,260,900 30. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 44,592 239,365 단기금융상품평가이익 - 11,825 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 15,231 2,434,037 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - 584,832 사채상환이익 - 649,089 파생상품평가이익 - 554,965 거래일손익 - 3,506,282 계속영업 소계 59,823 7,980,395 중단영업 121 - 소 계 59,944 7,980,395 금융비용 이자비용 2,922,395 961,836 파생상품평가손실 - 1,455,983 당기손익공정가치금융자산평가손실 9,146 16,909 이자비용(리스) 8,901 5,937 계속영업 소계 2,940,442 2,440,665 중단영업 1,476,079 소 계 4,416,521 2,440,665 순금융비용 (4,356,577) (5,539,730) 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입수수료 2,192,551 - 잡이익 2,282 5,613 자산수증이익 564,480 31,698 계속영업 소계 2,759,313 37,311 중단영업 - - 합 계 2,759,313 37,311 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법손실 - 570,713 기타의대손상각비 325,601 - 잡손실 283,339 42 복구충당부채전입액 902 1,516 계속영업 소계 609,842 572,271 중단영업 - - 합 계 609,842 572,271 32. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.33. 주당순손익 (1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 2,842,601,436 4,977,930,139 계속영업당기순손실 4,318,614,180 4,977,930,139 중단영업당기순손실 (1,476,012,744) - 가중평균유통보통주식수 94,234,018 85,964,429 기본주당이익(손실) 30 58 계속영업기본주당손실 46 58 중단영업기본주당손실 (16) - 1) 유통주식수 산정(당분기) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2023-01-01 90 94,234,018 94,234,018 기말 94,234,018 94,234,018 (전분기) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2022-01-01 90 82,715,956 82,715,956 전환청구권 행사 2022-01-11 80 341,880 303,893 전환청구권 행사 2022-03-04 28 7,327,970 2,279,813 전환청구권 행사 2022-03-04 28 1,709,401 531,814 전환청구권 행사 2022-03-04 28 427,350 132,953 기말 92,522,557 85,964,429 (2) 희석주당순손익 당분기와 전기의 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 희석주당기순이익(손실) 5,080,696,339 (14,504,272,469) 희석가중평균유통보통주식수 105,168,569 99,940,086 희석주당이익(손실) 46 (145) 1) 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 4,318,614,180 (10,791,695,491) 조정내역 이자비용 및 파생상품평가손익 등 762,082,159 (3,712,576,978) 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 5,080,696,339 (14,504,272,469) 2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (단위: 원) 구 분 당기 전기 발행된 가중평균유통보통주식수 94,234,018 91,687,084 조정내역 전환사채 10,934,551 8,253,002 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 105,168,569 99,940,086 34. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 및 계약이행 보증 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위; 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공처 담보내용 현금및현금성자산 40,358,556 40,358,556 신한자산신탁 부동산신탁운영계좌 단기금융자산 9,991 9,991 주택도시보증공사 공사하자보수 단기금융자산 625,890 625,890 임차인(플레이리스트) 임대보증금 질권설정 단기금융자산 24,242 24,000 KEB하나은행 법인카드발행 투자부동산(*1) 16,262,993 13,414,111 한국투자저축은행 담보대출 투자부동산(*2) 4,352,373 4,352,373 제2금융권 차입금 담보 투자부동산(*7) 3,143,047 2,400,000 ㈜Helix Experience 부동산 담보 재고자산(*3) 36,248,081 46,334,171 제2금융권 부동산 담보 재고자산(*4) 22,311,105 180,700,000 대신저축은행 외 8곳 수익권증서 우선수익자 재고자산(*4) 2,121,402 2,121,402 주식회사중앙디앤엠 차입금 담보 장기금융자산(장기금융상품) 55,304 55,304 건설공제조합 공사하자보수 장기금융자산(장기금융상품) 9,991 9,991 주택도시보증공사 공사하자보수 장기금융자산(장기금융상품) 2,000 2,000 기업은행 당좌개설보증금 장기금융자산(장기금융상품) 2,500 2,500 우리은행 당좌개설보증금 장기금융자산(장기금융상품) 20,000 20,000 국민은행 법인카드발행 당기손익공정가치금융자산 2,053,815 2,053,815 건설공제조합 출자증권담보 당기손익공정가치금융자산 70,774 70,774 전기공사공제조합 출자증권담보 장기대여금(*5) 8,000,000 8,000,000 사채권자 전환사채 담보 단기대여금(*5) 5,000,000 5,000,000 사채권자 전환사채 담보 관계기업투자(*6) - 93,000 스마트플러스제일차㈜ 연대보증채무의 담보 지에스건설㈜ 합 계 140,672,064 305,647,878 (*1) 투자부동산 중 일부는 연결실체가 발행한 전환사채의 담보로 제공되어 한국투자부동산신탁을 수탁자로 하는 부동산 담보신탁이 체결되었습니다.(*2) 투자부동산 중 일부는 코리아신탁을 수탁자로 하는 부동산 담보신탁이 체결되었습니다.(*3) 재고자산 중 일부는 해당사업의 차입금에 담보로 제공하였습니다.(*4) 재고자산 중 일부는 아시아신탁을 수탁자로 하여 부동산 담보신탁이 되어 있으며 수익권 증서의 공동1순위 우선수익자 증서금액입니다.(*5) 종속기업 (주)카일룸디앤디에 대한 장기대여금으로 내부거래 제거전 금액입니다.(*6) 담보제공처 스마트플러스제일차㈜는 제1순위 근질권자이며, 지에스건설㈜는 제2순위 근질권자입니다.(*7) 담보제공처 (주)Helix Experience 는 제 1순위 근저당권자입니다.이외에 부동산에 대한 담보신탁계약에 따른 우선수익권이 해당 사업의 차입금에 담보로 제공되어 있습니다. 35. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 계약 및 하자이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내용 보증서제출처 보증한도 실행금액 정보통신공제조합 계약보증외 강동구청장 외 5,597,693 668,270 건설공제조합 하자보수보증 외 서울시 영등포구외 173,454,000 7,284,616 전기공사공제조합 하자보수보증 - 67,120 - 서울보증보험 이행보증, 공탁보증 서울특별시 강남구 외 4,858,695 4,858,695 대한주택보증 하자보수보증 가평군수 49,956 49,956 합 계 184,027,464 12,861,537 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증을 받는 자 보증내용 보증처 보증금액 ㈜투윈스컴 연대입보 정보통신공제조합 327,368 카일룸M 수분양자 연대입보 제2금융권 33,410,000 제2금융권 26,000,000 제2금융권 32,500,000 제2금융권 19,500,000 합 계 111,737,368 (3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 채무인수약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채무인수대상자 채무인수잔액 책임준공기한 채무내용 제이앤비개발, 김준배 25,800,000 대출금 최초 인출실행일로부터 20개월이 경과한 달의 최초 인출일 응당일까지 경기도 구리시 아천동 302-3번지 외 7필지 일원 공동주택 및 부대복리시설 신축사업' (당사 도급계약 공사명 : 워커힐 한강 공동주택 신축공사) 관련 원채무자(차주 겸 시행자)가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출원리금 채무에 대하여 시공사로서 책임준공의무 미이행시 조건부 채무인수 하이엔드역삼제일차㈜ 53,800,000 대출금 최초 인출 실행일로부터 30개월이 경과한 달의 최초 인출일 응당일까지 ‘서울시 강남구 역삼동 653-3번지 지상에 공동주택, 오피스텔 및 근린생활시설을 신축하는 사업(당사 도급계약 공사명 : 역삼동 653-3번지 주거복합 신축공사)’ 관련 원채무자가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출 원리금에 대하여, 시공사로서 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 퀀텀디브이 주식회사 17,500,000 대출금의 최초 인출일로부터 21개월이 경과하는 달의 최초 인출일 응당일 ‘부산광역시 해운대구 중동 1502-1번지 외 1필지 일원에 공동주택을 신축하여 분양하는 사업(당사 도급계약 공사명 : 해운대 중동 카일룸 신축공사 )’관련 원채무자가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출원리금 채무에 대한 시공사로서 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 (4) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 건설공제조합 신용융자 3,008,000 1,200,000 정보통신공제조합 신용융자 375,000 300,000 대신저축은행 등 부동산 사업 자금 73,000,000 33,500,000 우리들새마을금고외 부동산 사업 자금 50,000,000 35,641,670 합 계 126,383,000 70,641,670 (5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류되어 있는 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 피고 소송금액 계류법원 진행상황 등 부당이득금 반환 청구(*1)(*2) ㈜블루오션스대부(*3) ㈜상지카일룸 외 5명 14,259,013 서울고등법원 2심 진행 중 공동사업협약서 등 해제통보 무효확인 등 ㈜아신네트웍스 제이엔디㈜ ㈜상지카일룸 100,000 서울중앙지법 1심 진행 중 부당이득금반환 청구 원종성 ㈜상지카일룸 178,494 서울고등법원 1심 원고패소 2심 진행중 (*1) 부당이득금 반환 청구 관련 소송금액은 10,030,751 유로를 한화(2023년 3월 31일 기준 환율)로 적용한 금액입니다.(*2) 당사는 2022년 7월 22일 당사의 피합병법인 구 상지건설㈜와 나머지 5명 보유 대출채권 매각관련 매매대금 반환청구를 원인으로 하는 부당이득금 등 반환청구 소송에서 원고인 주식회사 블루오션스대부의 청구를 모두 기각한다 라는 판결을 받았습니다.(*3) 전기 중 ㈜블루모나코대부의 상호가 ㈜블루오션스대부로 변경되었습니다.당분기말 현재 연결실체는 현재 3건의 주요 소송사건(소송가액 14,604,508천원)에 피고로 제소되어 있습니다. 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 36. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜성암홀딩스(*1) ㈜성암홀딩스 ㈜오버나인에이치엔 ㈜오버나인에이치엔 ㈜에이스바이오메드 ㈜에이스바이오메드 최대주주 ㈜중앙디앤엠 ㈜중앙디앤엠 (*1) 성암홀딩스의 지분 중 2021년 2월 22일 콜옵션 행사로 매각된 70% 지분에 해당하는 금액은 매각예정자산으로 대체하였으며, 전기 이전에 매각 되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수이자 기타채권 미수금 차입금 기타채무 ㈜성암홀딩스 889,500 347,644 - 491,767 - - ㈜오버나인에이치엔 4,814,996 209,749 - - - - ㈜에이스바이오메드 2,063,014 15,860 - - - - ㈜중앙디앤엠 - - 9,706 8,286 3,000,000 1,052,793 합 계 7,767,510 573,253 9,706 500,053 3,000,000 1,052,793 (전기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수이자 기타채권 차입금 기타채무 ㈜성암홀딩스 889,500 325,601 - - - ㈜오버나인에이치엔 4,814,996 209,749 - - - ㈜에이스바이오메드 2,063,014 15,860 - - - ㈜중앙디앤엠 - - 39,473 1,500,000 3,213,489 합 계 7,767,510 551,210 39,473 1,500,000 3,213,489 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 ㈜블루모나코대부(*) - - ㈜성암홀딩스 - ㈜오버나인에이치엔 - - ㈜에이스바이오메드 - - 합 계 - 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,318,721 - 설정액 - - 기말금액 8,318,721 - (*) 전기 중 특수관계자에서 제외 되었으며 전분기말까지의 거래금액입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 관계기업 ㈜에이스바이오메드(*1) - - 81,547 - ㈜성암홀딩스 22,043 - - - ㈜오버나인에이치엔(*1) - - 59,363 - 소 계 22,043 - 140,910 - 최대주주 ㈜중앙디앤엠 75,875 48,951 23,329 - - - 소 계 75,875 48,951 23,329 - 합 계 97,919 48,951 164,239 - (*1) ㈜에이스바이오메드 및 ㈜오버나인에이치엔에 대한 대여금 및 관계기업투자주식에 대해서 각 6,176,912천원 및 5,049,746 천원의 손상을 인식하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정명 기초 대여/차입 상환 기말 ㈜성암홀딩스 장기대여금 889,500 - - 889,500 ㈜에이스바이오메드 단기대여금 2,063,014 - - 2,063,014 ㈜오버나인에이치엔 단기대여금 4,814,996 - - 4,814,996 ㈜중앙디앤엠 단기차입금 1,500,000 1,500,000 - 3,000,000 (전분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정명 기초 대여/차입 상환 기말 ㈜성암홀딩스 장기대여금 889,500 - - 889,500 ㈜에이스바이오메드 단기대여금 7,191,199 - (150,000) 7,041,199 ㈜오버나인에이치엔 단기대여금 4,814,996 - - 4,814,996 임직원 단기대여금 102,491 28,000 - 130,491 (6) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당분기 전기 증자 ㈜중앙디앤엠(*) 유상증자 - - (*) 유상증자로 인해 최대주주가 ㈜씨지아이홀딩스에서 ㈜중앙디앤엠으로 변경되었습니다. (7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 329,493 274,725 퇴직급여 22,911 28,481 합 계 352,404 303,206 연결실체의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다.(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 37. 재무위험관리의 목적 및 정책 (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장이자율 변동위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 환율위험연결실체는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외환위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석 36의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며 이와 관련한 당사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 지급해야 하는 최대금액으로 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약 111,410,000 111,410,000 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 12,231,501 1,304,794 - 13,536,295 리스부채 378,885 184,722 - 563,607 단기차입금 49,442,236 - - 49,442,236 단기차입금관련 이자비용 5,535,596 - - 5,535,596 장기차입금 33,500,000 1,800,000 - 35,300,000 장기차입금관련 이자비용 180,000 138,082 - 318,082 전환사채 26,100,000 - - 26,100,000 전환사채관련 이자비용 346,500 1,389,600 1,252,048 2,988,148 기타금융부채 - - - - 금융보증계약(*) 111,410,000 - - 111,410,000 합 계 239,124,718 4,817,198 1,252,048 245,193,964 (*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 10,739,089 1,321,390 - 12,060,479 리스부채 445,995 255,361 - 701,356 단기차입금 60,582,388 - - 60,582,388 장기차입금 35,040,997 9,585,497 - 44,626,494 전환사채 27,451,523 1,389,600 1,252,048 30,093,171 기타금융부채 8,590 - 180,308 188,898 금융보증계약(*) 111,410,000 - - 111,410,000 합 계 245,678,582 12,551,848 1,432,356 259,662,786 (*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결실체는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(*) 97,870,839 110,183,723 차감:현금및현금성자산 (42,350,190) (46,618,398) 순부채 55,520,649 63,565,325 자본총계 60,212,572 57,719,971 부채비율 92.21% 110.13% (*) 해당 차입금 금액은 단기차입금, 장기차입금, 전환사채로 구성되어 있습니다. 38. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산(당분기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 42,350,190 - 42,350,190 단기금융자산 660,123 - 660,123 장단기매출채권및기타채권 14,960,085 - 14,960,085 장기금융자산 89,796 4,203,256 4,293,052 합 계 58,060,194 4,203,256 62,263,450 (전기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 46,618,398 - 46,618,398 단기금융자산 910,123 - 910,123 장단기매출채권및기타채권 16,244,923 - 16,244,923 장기금융자산 89,796 4,197,171 4,286,967 합 계 63,863,240 4,197,171 68,060,411 (2) 범주별 금융부채(당분기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 장단기매입채무및기타채무 13,536,295 - 13,536,295 파생상품부채 - 10,121,532 10,121,532 단기차입금 49,442,236 - 49,442,236 유동성장기부채 33,500,000 - 33,500,000 장기차입금 1,800,000 - 1,800,000 전환사채(유동) 13,128,603 - 13,128,603 기타유동금융부채 42,565 - 42,565 기타금융부채 223,330 - 223,330 리스부채 563,607 - 563,607 합 계 112,236,636 10,121,532 122,358,168 (전기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 장단기매입채무및기타채무 12,060,479 - 12,060,479 파생상품부채 - 10,121,532 10,121,532 단기차입금 55,182,169 - 55,182,169 유동성장기부채 33,500,000 - 33,500,000 장기차입금 9,300,000 - 9,300,000 전환사채(유동) 12,201,554 - 12,201,554 기타유동금융부채 61,593 - 61,593 기타금융부채 188,898 - 188,898 리스부채 701,356 - 701,356 합 계 123,196,049 10,121,532 133,317,581 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합 계 이자수익 44,592 - 44,592 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 15,231 15,231 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (9,146) (9,146) 이자비용 (2,931,296) - (2,931,296) 대손상각비 (87,619) - (87,619) 기타의대손상각비 (325,601) - (325,601) 합 계 (3,299,924) 6,085 (3,293,839) (전분기) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합 계 이자수익 239,365 - 239,365 사채상환이익 649,089 - 649,089 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 2,434,037 2,434,037 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 584,832 584,832 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - (16,909) (16,909) 파생상품평가이익 - 554,965 554,965 파생상품평가손실 - (1,455,983) (1,455,983) 단기금융상품평가이익 - 11,825 11,825 이자비용 (967,773) - (967,773) 거래일손익 - 3,506,282 3,506,282 합 계 (79,319) 5,619,049 5,539,730 39. 금융상품의 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 - - 4,203,256 4,203,256 파생상품부채 - 10,121,532 - 10,121,532 (*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.(전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 - - 4,197,171 4,197,171 파생상품부채 - 10,121,532 - 10,121,532 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 당분기 및 전기중 거래일 손익 인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 합계 기초 거래일손익인식평가조정 - - - (5,714,247) 2,207,965 (3,506,282) 신규 발생 거래일손익인식평가조정 - - - - - - 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 - - - 5,714,247 (2,207,965) 3,506,282 기말 거래일손익인식평가조정 - - - - - - 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 40. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비용가산: 대손상각비(환입) 87,619 - 감가상각비 255,688 246,723 무형자산상각비 140,197 3,741 하자보수충당부채전입 89,728 19,208 당기손익공정가치금융자산평가손실 1,485,225 16,909 이자비용 1,633,176 967,774 파생상품평가손실 - 1,455,983 잡손실 49 복구충당부채전입액 902 1,516 공사손실충당금전입액 (76,970) - 기타의대손상각비 325,601 - 법인세비용 (31,636) - 지분법손실 - 570,713 소 계 3,909,579 3,282,567 수익차감: 이자수익 (46,844) (239,363) 당기손익공정가치금융자산처분이익 - (584,832) 당기손익공정가치금융자산평가이익 (15,231) (2,434,037) 사채상환이익 - (649,089) 수입수수료 (491,767) - 거래일손익 - (3,506,282) 파생상품평가이익 - (554,965) 단기금융상품평가이익 - (11,825) 하자보수충당부채환입 (38,210) (24,755) 비지배지분부채금융수익 0 자산수증이익 (564,479) (31,698) 소 계 (1,156,531) (8,036,846) 합 계 2,753,048 (4,754,279) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권의 감소(증가) 3,397,251 (460,598) 미청구공사의 감소(증가) - - 기타유동자산의 감소(증가) (3,243,146) (531,381) 재고자산의 감소(증가) 24,681,452 1,473,265 매입채무및기타채무의 증가(감소) (2,315,029) 1,661,017 리스채권의 감소(증가) 46,490 21,917 기타유동부채의 증가(감소) (21,608,437) 13,409,470 장기선급비용의감소(증가0 3,245 - 대부금의 감소(증가) - 21,000 하자보수충당부채의 증가(감소) (165) (782) 합 계 961,660 15,593,908 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 사업결합으로인한 증감 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기 말 파생상품자산 파생상품부채 사채상환(손)익 자본변환 상환할증금 상각 기타증감 단기차입금 55,182,169 - 6,350,115 - - - - - - (12,090,048) 49,442,236 유동성장기차입금 33,500,000 - - - - - - - - - 33,500,000 장기차입금 9,300,000 - 1,800,000 - - - - - - (9,300,000) 1,800,000 전환사채 12,201,554 - - - - - - - 927,049 - 13,128,603 리스부채 701,356 - (147,436) - - - - - 4,899 4,788 563,607 임대보증금 2,028,822 - (63,500) - - - - - - - 1,965,322 재무활동으로부터의 총부채 112,913,901 - 7,939,179 - - - - - 931,948 (21,385,260) 100,399,768 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기 말 파생상품부채 사채상환(손)익 자본변환 상각 기타증감 단기차입금 12,102,491 28,000 - - - - - 12,130,491 장기차입금 33,500,000 - - - - - - 33,500,000 유동성사채 9,308,185 (2,868,547) 596,223 (649,089) (11,292,232) 903,458 4,079,628 77,626 리스부채 523,662 (149,620) - - - 5,938 90,801 470,781 임대보증금 1,947,822 - - - - - - 1,947,822 재무활동으로부터의 총부채 57,382,160 (2,990,167) 596,223 (649,089) (11,292,232) 909,396 4,170,429 48,126,720 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환청구로 인한 주식전환 - 11,292,232 단기금융상품 비유동 대체 - - 초과청구공사-공사선수금 대체 - - 당기법인세자산-미수금 대체 286,687 - 미수수익-대손충당금 상계 - - 미청구공사-공사미수금 대체 (50,933) 1,096,218 선급법인세-미수금 대체 - 580,296 금융보증부채-선급비용 대체 168,031 195,047 장기성예금 유동성 대체 - 9,991 임대보증금 유동성 대체 289,433 235,000 리스부채 변동분 82,583 145,817 유동임대보증금 비유동 대체 154,748 100,000 하자보수충당부채 유동성 대체 5,227 281,399 차입원가자본화 607,044 561,449 전환사채 투자부동산 대체 - - 41. 매각예정자산연결실체는 전기 이전에 내부자원의 효율화를 통한 핵심산업 역량을 집중하기 위해 금융상품, 대여금, 관계기업 지분 일부 등에 대한 매각을 결정하였습니다. 관련된 자산 및부채는 재무상태표상 매각예정자산 및 매각예정부채로 재분류되었으며, 당기 중 매각이 완료될 예정입니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 현금성자산 50,179 50,179 대여금 7,666 7,666 관계기업투자자산 2,333,055 2,333,055 기타자산 19,389 19,389 부채 미지급금 55 55 순자산 2,410,234 2,410,234 42. 보고기간후사건(1) 연결실체는 2023년 4월 27일을 납입일로하는 유상증자를 결정하였으나, 제3자배정 대상자의 납입일 연기 요청에 의하여 납입일을 2023년 5월 24일로 변경하기로 결정하였습니다.(2) 연결실체는 워커힐 한강 공동주택 신축공사의 책임준공 기한을 2023년 6월 30일로 하는 실질적인 계약기간 연장을 체결하였으며, 기존 책임준공의무 미이행에 따른 중첩적 채무인수가 결정되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 44 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 1분기말 제 44 기말 자산 유동자산 51,197,572,667 42,962,651,692 현금및현금성자산 1,328,352,570 1,507,440,554 단기금융자산 9,991,350 9,991,350 매출채권 및 기타채권 32,036,727,456 25,538,095,451 미청구공사 7,727,459,683 5,887,362,365 재고자산 2,121,401,670 2,121,401,670 기타유동자산 3,256,335,578 2,904,063,822 당기법인세자산 2,304,360 279,296,480 매각예정유동자산 4,715,000,000 4,715,000,000 비유동자산 77,026,291,993 73,416,162,326 장기금융자산 4,293,051,430 4,286,966,830 종속기업투자주식 15,195,382,565 14,845,382,565 관계기업투자주식 93,000,000 93,000,000 유형자산 130,460,384 148,294,894 사용권자산 293,166,212 386,543,028 투자부동산 10,033,010,313 6,900,588,346 무형자산 76,675,707 80,194,380 장기매출채권 및 기타채권 44,401,298,383 43,937,588,842 기타비유동자산 2,510,246,999 2,737,603,441 자산총계 128,223,864,660 116,378,814,018 부채 유동부채 45,734,133,469 35,998,622,241 매입채무 및 기타채무 8,581,684,156 5,647,622,158 단기차입금 4,500,000,000 3,000,000,000 전환사채 13,128,603,118 12,201,553,631 기타유동부채 5,678,868,048 2,823,978,400 기타충당부채 365,187,462 474,362,219 초과청구공사 2,160,739,968 1,125,882,369 기타유동금융부채 1,033,132,896 389,961,281 기타유동리스부채 164,386,232 213,730,594 파생상품부채 10,121,531,589 10,121,531,589 비유동부채 3,235,766,806 1,392,200,775 장기매입채무 및 기타채무 678,904,109 695,500,000 장기차입금 1,800,000,000 기타충당부채 455,366,243 370,927,584 비유동리스부채 139,008,036 163,284,773 이연법인세부채 162,488,418 162,488,418 부채총계 48,969,900,275 37,390,823,016 자본 자본금 47,117,219,500 47,117,219,500 자본잉여금 100,224,802,615 100,224,802,615 기타자본구성요소 900,001,559 900,001,559 이익잉여금(결손금) (68,988,059,289) (69,254,032,672) 자본총계 79,253,964,385 78,987,991,002 자본과부채총계 128,223,864,660 116,378,814,018 포괄손익계산서 제 45 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 44 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 17,794,720,776 17,794,720,776 4,206,924,998 4,206,924,998 매출원가 16,420,649,040 16,420,649,040 3,757,340,093 3,757,340,093 매출총이익 1,374,071,736 1,374,071,736 449,584,905 449,584,905 판매비와관리비 1,334,383,796 1,334,383,796 1,105,551,527 1,105,551,527 영업이익(손실) 39,687,940 39,687,940 (655,966,622) (655,966,622) 금융수익 594,826,617 594,826,617 8,190,292,594 8,190,292,594 금융비용 1,143,240,941 1,143,240,941 2,365,707,326 2,365,707,326 기타수익 1,056,685,136 1,056,685,136 37,230,346 37,230,346 기타비용 281,985,369 281,985,369 815,583 815,583 법인세비용차감전순이익(손실) 265,973,383 265,973,383 5,205,033,409 5,205,033,409 당기순이익(손실) 265,973,383 265,973,383 5,205,033,409 5,205,033,409 총포괄손익 265,973,383 265,973,383 5,205,033,409 5,205,033,409 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3 3 61 61 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3 3 61 61 자본변동표 제 45 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 44 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 41,358,188,500 93,343,373,457 900,001,559 (60,638,098,175) 74,963,465,341 당기순이익(손실) 5,205,033,409 5,205,033,409 전환청구권 행사 4,903,300,500 6,388,931,585 11,292,232,085 자본 증가(감소) 합계 4,903,300,500 6,388,931,585 5,205,033,409 16,497,265,494 2022.03.31 (기말자본) 46,261,489,000 99,732,305,042 900,001,559 (55,433,064,766) 91,460,730,835 2023.01.01 (기초자본) 47,117,219,500 100,224,802,615 900,001,559 (69,254,032,672) 78,987,991,002 당기순이익(손실) 265,973,383 265,973,383 전환청구권 행사 자본 증가(감소) 합계 2023.03.31 (기말자본) 47,117,219,500 100,224,802,615 900,001,559 68,988,059,289 79,253,964,385 현금흐름표 제 45 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 44 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 영업활동현금흐름 (195,099,727) (2,302,588,803) 당기순이익(손실) 265,973,383 5,205,033,409 현금유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 (395,849,715) (5,749,263,471) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 48,709,995 (1,042,002,201) 이자수취(영업) 8,818,894 35,897,470 이자지급(영업) (120,447,924) (752,254,010) 법인세납부(환급) (2,304,360) 투자활동현금흐름 (6,028,725,241) 8,642,645,906 단기금융상품의 감소 7,720,899,633 단기대여금의 감소 156,150,000 장기금융자산의 감소 기타보증금의 감소 12,000,000 기타 투자활동으로 인한 현금유입액 2,484,809,292 1,500,000,000 단기대여금의 증가 (5,153,520,193) 단기금융상품의 증가 (534,676,217) 장기금융상품의 취득 당기손익인식금융자산의 취득 종속기업투자주식의 취득 (350,000,000) 유형자산의 취득 (10,900,000) (10,830,000) 투자자산의 취득 (2,948,799,340) (192,372,510) 기타보증금의 증가 (50,000,000) 무형자산의 취득 (315,000) (8,525,000) 사업결합으로 인한 순투자 재무활동현금흐름 6,044,736,984 (3,292,097,161) 단기차입금의 증가 3,500,000,000 장기차입금의 증가 1,800,000,000 자기사채의 재발행 4,868,000,000 보증금의 증가 16,752,000 단기차입금의 감소 (2,000,000,000) 전환사채의 상환 (7,736,547,161) 보증금의 감소 (80,252,000) 리스부채의 감소 (78,520,317) (58,050,000) 기타 재무활동으로 인한 현금유입액 2,886,757,301 (365,500,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (179,087,984) 3,047,959,942 기초현금및현금성자산 1,507,440,554 4,580,224,881 기말현금및현금성자산 1,328,352,569 7,628,184,823 5. 재무제표 주석 제 45 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 제 44 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 주식회사 상지카일룸 1. 회사의 개요주식회사 상지카일룸(이하 '당사' 또는 '지배회사')는 1979년 6월 21일에 설립되었으며, 2000년 10월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하여 건설업,전기 및 건축공사업을 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 2017년 8월 1일 주주총회 결의를 통하여 주식회사 르네코에서 주식회사 포워드컴퍼니스로, 2017년 12월 1일자 주주총회 결의를 통하여 주식회사 포워드컴퍼니스에서 주식회사 상지카일룸으로 사명을 변경하였습니다.당사는 서울특별시 강남구 영동대로 741, 9층에 본점 사업장을 두고 있으며, 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 47,117백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 ㈜중앙디앤엠 13,044,640 13.84% 최대주주 ㈜하이엔드홀딩스 3,943,333 4.18% 기 타 77,246,466 81.97% 자기주식 포함 합 계 94,234,439 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4)한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예입처 당분기말 전기말 보통예금 등 기업은행 외 1,328,353 1,507,441 6. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관명 사용제한사유 당분기말 전기말 단기금융상품 국민은행 공사하자보수 9,991 9,991 KEB하나은행 공사하자보수 - - 메리츠종금 사채담보 - - 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 2,000 2,000 KEB하나은행 공사하자보수 55,304 55,304 국민은행 공사하자보수 9,991 9,991 우리은행 당좌개설보증금 2,500 2,500 국민은행 법인카드발행 20,000 20,000 합 계 99,786 99,786 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 12,011,145 - 10,879,089 - 차감 : 손실충당금 (709,885) - (709,885) - 매출채권(순액) 11,301,260 - 10,169,204 - 대여금 30,581,898 41,629,500 24,863,898 41,629,500 차감 : 손실충당금 (13,399,531) (3,484,432) (13,399,531) (3,484,432) 대여금(순액) 17,182,367 38,145,068 11,464,367 38,145,068 미수금 2,038,352 6,417,675 2,542,550 6,417,675 차감 : 손실충당금 - (2,836,939) - (2,836,939) 미수금(순액) 2,038,352 3,580,736 2,542,550 3,580,736 미수수익 2,628,245 2,189,032 2,471,128 1,784,295 차감 : 손실충당금 (1,117,387) (471,973) (1,117,387) (471,973) 미수수익(순액) 1,510,858 1,717,059 1,353,741 1,312,322 금융리스채권 3,890 - 8,233 - 보증금 - 958,434 - 899,463 합 계 32,036,727 44,401,297 25,538,095 43,937,589 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(보증금제외)의 연령분석내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 연체되지 않은 채권 10,328,188 20,653,534 9,196,132 51,298,535 연체되었으나 손상 되지 않은 채권 6개월초과~12개월이내 - 29,203,490 973,072 - 1년초과 973,072 14,321,306 - 7,108,484 손상된 채권 709,885 21,310,262 709,885 21,310,262 합 계 12,011,145 85,488,592 10,879,089 79,717,281 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 709,885 47,795 대손상각비(환입) - - 대손충당금의 제각 - - 기말금액 709,885 47,795 (4) 당분기 및 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 21,310,262 10,136,452 대손충당금의 제각 - - 기말금액 21,310,262 10,136,452 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 건 설 용 지 2,121,402 - 2,121,402 2,121,402 - 2,121,402 합 계 2,121,402 - 2,121,402 2,121,402 - 2,121,402 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 300,495 2,500,000 222,689 2,694,298 손실충당금 (217,225) - (217,225) - 선급비용 1,565,058 10,247 582,166 43,306 선급공사비 1,608,007 - 2,316,435 - 합 계 3,256,335 2,510,247 2,904,065 2,737,604 10. 장단기금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 9,991 9,991 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 합 계 9,991 9,991 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기성예금 85,296 85,296 당좌개설보증금 4,500 4,500 당기손익-공정가치측정금융자산 4,203,256 4,197,171 합 계 4,293,052 4,286,967 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 거래일손익 장부금액 당기평가손익 누적평가손익 ㈜수프로 925,000 주 10.01 1,267,250 471,750 - 471,750 - (795,500) ㈜아이투맥스 272,630 주 5.12 500,003 950,388 - 950,388 - 450,385 ㈜블루오션스대부(*1) 60,000 주 6.64 600,000 - - - - (600,000) 소계 2,367,253 1,422,138 - 1,422,138 - (945,115) ㈜한국정보통신신문사 2,000 주 - 2,000 2,000 - 2,000 - - 정보통신공제조합(*2) 1,500 좌 - 336,352 633,569 - 633,569 14,811 297,217 전기공사공제조합(*2) 200 좌 - 52,047 70,774 - 70,774 220 18,727 건설공제조합(*2) 1,345 좌 - 1,590,880 2,053,815 - 2,053,815 (9,146) 462,935 소방설비공제조합(*2) 40 좌 - 20,000 20,960 - 20,960 200 960 소계 2,001,279 2,781,118 - 2,781,118 6,085 779,839 ㈜켈리인베스트먼트 2,000,000 - - - - (2,000,000) 소계 2,000,000 - - - - (2,000,000) 합계 6,368,532 4,203,225 - 4,203,255 6,085 (2,165,275) (*1) 전기에 ㈜블루모나코대부의 상호가 ㈜블루오션스대부로 변경되었습니다.(*2) 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조). (전기말) (단위:천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 거래일손익 장부금액 당기평가손익 누적평가손익 ㈜수프로 925,000 주 10.01 1,267,250 471,750 - 471,750 57,720 (795,500) ㈜아이투맥스 272,630 주 5.12 500,003 950,388 - 950,388 224,647 450,385 ㈜블루오션스대부(*1) 60,000 주 6.64 600,000 - - - - (600,000) ㈜엔켐(*2) 119,836 주 0.01 8,819,930 - - - 319,008 - 소계 11,187,183 1,422,138 - 1,422,138 601,375 (945,115) ㈜한국정보통신신문사 2,000 주 - 2,000 2,000 - 2,000 - - 정보통신공제조합(*3) 1,500 좌 - 336,352 618,758 - 618,758 (1,441) 282,406 전기공사공제조합(*3) 200 좌 - 52,047 70,555 - 70,555 3,086 18,508 건설공제조합(*3) 1,345 좌 - 1,590,880 2,062,961 - 2,062,961 5,514 472,081 소방설비공제조합(*3) 40 좌 - 20,000 20,760 - 20,760 280 760 소계 2,001,279 2,775,034 - 2,775,034 7,439 773,755 ㈜켈리인베스트먼트 2,000,000 - - - - (2,000,000) 삼부토건㈜(*4) 3,000,000 - - - 852,536 - 소계 5,000,000 - - - 852,536 (2,000,000) 합계 18,188,462 4,197,172 - 4,197,172 1,461,350 (2,171,360) (*1) 당기에 ㈜블루모나코대부의 상호가 ㈜블루오션스대부로 변경되었습니다.(*2) 당기 중 ㈜에이스바이오메드 대여금에 대한 담보권 실행으로 전환사채를 취득하였고 당기 중 지분증권으로 전환 후 모두 처분되었습니다.(*3) 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).(*4) 당기 중 일부는 지분증권으로 전환되어 매각되었고 나머지는 조기상환권 의무의 실행으로 처분되었습니다. 11. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 : ㈜카일룸디앤디 한국 100.00% 4,740,000 100.00 4,740,000 루체투자조합(*1) 한국 100.00% - 100.00 - ㈜상지그린에너지 한국 100.00% 50,000 100.00 50,000 ㈜카일룸도산(*2) 한국 100.00% 10,405,383 93.00% 10,055,383 소 계 15,195,383 14,845,383 관계기업 : ㈜성암홀딩스(*3) 한국 30.00% 93,000 30.00 93,000 ㈜오버나인에이치엔(*4) 한국 50.00% - 50.00 - ㈜에이스바이오메드(*5) 한국 38.65% - 38.65 - 소 계 93,000 93,000 합 계 15,288,383 14,938,383 (*1)루체투자조합은 전기 이전에 신규 취득하였으나 2020년 12월 29일 출자지분 매각계약이 체결되어 매각예정유동자산으로 분류하였습니다.(*2) 부동산 개발사업을 추진하기 위해 2020년 7월 설립된 PFV 법인으로 전기 중 당사가 해당 법인의 구주 93%를 취득하였고, 당분기 중 7%를 추가취득 하였습니다. 당분기에 마스턴제103호논현피에프브이(주)의 상호가 ㈜카일룸도산으로 변경되었습니다.(*3) 전기 이전에 공동주택사업 목적으로 ㈜성암홀딩스의 주식 100%를 취득하였으나, 주식양도인이 주식 70%를 주당 동일 가격으로 재매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있어 콜옵션의 행사가능성을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. 2021년 2월 22일 콜옵션이 행사되어 70% 지분에 해당하는 금액은 전기 이전에 매각예정자산으로 대체하였으며, 전전기 중 매각되었습니다.(*4) 전기 중 손상징후가 발생하여 손상차손 25,000천원을 계상하였습니다.(*5) ㈜에이스바이오메드의 투자금은 손상징후가 발생되어 관계기업투자 손상차손을 전기 4,098,038천원(전전기 8,901,961천원)을 계상하였습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출 당분기순이익 종속기업: ㈜카일룸디앤디 83,215,914 77,853,032 21,965,927 8,656,418 루체투자조합 3,886,199 55 - 98 ㈜상지그린에너지 35,870,828 35,972,479 - (198,944) ㈜카일룸도산(구, 마스턴제103호논현피에프브이㈜) 48,832,148 68,080,058 - (2,348,712) 관계기업: ㈜성암홀딩스 174,799,678 163,137,332 1,200 (2,175,149) ㈜오버나인에이치엔 6,349,699 5,597,302 - (459) ㈜에이스바이오메드 17,731,343 18,167,764 145,351 (1,394,973) 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타의유형자산 357,084 (226,624) - 130,460 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타의유형자산 346,184 (197,888) - 148,296 (2) 당분기 및 전분기 중 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 등 감가상각비 장부금액 기타의유형자산 148,295 - 10,900 (28,734) 130,460 (전분기) (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 등 감가상각비 장부금액 기타의유형자산 193,578 10,830 - (26,159) 178,249 13. 사용권자산당사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 634,903 (508,466) 126,437 차량운반구 192,971 (26,242) 166,729 합 계 827,874 (534,708) 293,166 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 634,903 (425,500) 209,403 차량운반구 192,971 (15,831) 177,140 합 계 827,874 (441,331) 386,543 (2) 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기타 기 말 토지 및 건물 209,403 - - (82,966) - 126,437 합 계 209,403 - - (82,966) - 126,437 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기타 기 말 토지 및 건물 322,462 56,020 - (71,259) - 307,223 합 계 322,462 56,020 - (71,259) - 307,223 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 93,377 71,259 리스부채 이자비용 4,899 2,489 단기리스 관련 비용 80,011 8,976 소액자산 리스 관련 비용 5,640 28,961 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 201,671천원 및 95,988천원 입니다 . 14. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 8,627,380 - - 8,627,380 건물 1,700,078 (294,449) - 1,405,629 합 계 10,327,458 (294,449) - 10,033,009 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,484,333 - - 5,484,333 건물 1,700,078 (283,823) - 1,416,255 합 계 7,184,411 (283,823) - 6,900,588 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 장부금액 토지 5,484,334 3,143,047 - - 8,627,380 건물 1,416,254 - - (10,625) 1,405,629 합 계 6,900,588 3,143,047 - (10,625) 10,033,009 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 장부금액 토지 1,100,263 4,384,070 - - 5,484,333 건물 1,458,757 - - (10,626) 1,448,131 합 계 2,559,020 4,384,070 - (10,626) 6,932,464 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 2,887 3,195 감가상각비 (10,625) (10,626) (4) 당사는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가액과 장부금액의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 10,731 (6,498)1 - 4,233 소프트웨어 66,152 (25,776) - 40,376 회원권(*1) 32,066 - - 32,066 합 계 108,949 (32,274) - 76,675 (*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 10,731 (5,961) - 4,770 소프트웨어 85,817 (42,459) - 43,358 회원권(*1) 32,066 - - 32,066 합 계 128,614 (48,420) - 80,194 (*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 장부금액 산업재산권 4,770 - - (537) 4,233 소프트웨어 43,358 315 - (3,297) 40,376 회원권 32,066 - - - 32,066 합 계 80,194 315 - (3,834) 76,675 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 장부금액 산업재산권 6,916 - - (536) 6,380 소프트웨어 31,772 8,525 - (3,204) 37,093 회원권 32,066 - - - 32,066 합 계 70,754 8,525 - (3,740) 75,539 16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 비유동부채 유동부채 비유동부채 매입채무 6,316,875 - 4,045,075 - 미지급금 784,506 - 256,371 - 미지급비용 835,304 42,904 697,176 - 임대보증금 645,000 636,000 649,000 695,500 합 계 8,581,685 678,904 5,647,622 695,500 17. 차입금(1) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 이자율(%) 당분기말 전기말 건설공제조합 기본운용자금 1.13 1,200,000 1,200,000 정보통신공제조합 기본운용자금 1.98 300,000 300,000 ㈜중앙디앤엠 기본운용자금 5.00 3,000,000 1,500,000 합 계 4,500,000 3,000,000 (2) 전환사채 ① 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 제17회 담보부 사모 전환사채 2020.07.17 2023.07.17 3.00 3.00 100,000 100,000 제19회 담보부 사모 전환사채(*2) 2022.05.02 2025.05.02 3.00 - 10,000,000 10,000,000 제20회 담보부 사모 전환사채(*3) 2022.09.23 2025.09.23 - - 12,000,000 12,000,000 제21회 담보부 사모 전환사채(*3) 2022.09.23 2025.09.23 4.00 - 4,000,000 4,000,000 합 계 26,100,000 26,100,000 차감 : 전환권 조정 (15,451,227) (16,355,871) 차감 : 사채할인발행차금 (321,091) (343,496) 가감 : 사채할증발행차금 - - 상환할증금 2,800,921 2,800,921 전환사채(유동) (*1) 13,128,603 12,201,554 전환권대가 - - (*1) 당사가 발행한 전환사채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 동 사채에 대하여 당사의 종속회사인 ㈜카일룸디앤디에 대한 대출채권 양도담보권(또는 채권질권) 설정 및 담보 대여금 상환계좌인 예금계좌에 대한 근질권을 설정하였습니다.(*3) 동 사채에 대하여 당사의 종속회사인 ㈜카일룸디앤디 소유 부동산이 담보로 제공되었습니다(설정금액 14,400,000천원). 전환가격의 조정이 있는 17회차, 19회차, 20회차, 21회차의 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 증감 내역은다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 기초 발행 감소 평가 당분기말 전환권대가 등 10,121,532 - - - 10,121,532 (전분기말) (단위: 천원) 구분 기초 발행 감소 평가 전분기말 전환권대가 등 921,288 498,331 (1,094,553) (302,032) 23,034 ② 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제17회 담보부 사모 전환사채(*1) 제19회 담보부 사모 전환사채 제20회 담보부 사모 전환사채 제21회 담보부 사모 전환사채 권면총액(원) 12,200,000,000 10,000,000,000 12,000,000,000 4,000,000,000 발행가액(원) 12,200,000,000 10,000,000,000 12,000,000,000 4,000,000,000 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월마다 지급 발행일로부터 매 3개월마다 지급 - 발행일로부터 매 3개월마다 지급 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 조기상환조건 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매1개월마다 조기상환권 행사 가능 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매3개월마다 조기상환권 행사 가능 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매1개월마다 조기상환권 행사 가능 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매1개월마다 조기상환권 행사 가능 전환가격(원) 818 810 500 500 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터 사채만기일 전일까지 사채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터 사채만기일 전월까지 사채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터 사채만기일 전 5일까지 채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터 사채만기일 전 5일까지 전환가액조정 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 변동될 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 변동될 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 변동될 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. (*1) 제17회차 전환사채는 전기 중 2,400백만원은 주식으로 전환되었습니다. (3) 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 이자율(%) 당분기말 전기말 ㈜HELIX EXPERIENCE 경락잔금대출 10.0 1,800,000 - 합 계 1,800,000 - 18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 5,609,271 2,722,515 예수금 69,598 101,463 합 계 5,678,869 2,823,978 19. 기타유동금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증부채 1,033,133 389,961 (2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 미실현거래일손익 장부가액 공정가치 미실현거래일손익 장부가액 전환권대가 등 10,121,532 - 10,121,532 10,121,532 - 10,121,532 합 계 10,121,532 - 10,121,532 10,121,532 - 10,121,532 20. 기타충당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 환입 및 사용액 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 580,584 89,728 (38,376) - 631,936 455,366 공사손실충당부채 180,047 (76,970) - - 103,078 - 복구충당부채 84,658 815 - 67 85,539 - 합 계 845,289 13,573 (38,376) 67 820,553 455,366 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 환입 및 사용액 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 576,179 19,208 (25,537) 569,850 141,046 428,804 복구충당부채 81,221 846 - 82,067 - 82,067 합 계 657,400 20,054 (25,537) 651,917 141,046 510,871 21. 금융리스채권 및 리스부채당사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 중 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 164,386 213,731 1년 초과 5년 이내 139,008 163,285 합 계 303,394 377,016 (*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 이자비용 지급 기 말 리스부채 377,016 - - 4,899 (78,520) 303,395 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 이자비용 지급 기 말 리스부채 282,477 53,223 - 2,489 (58,050) 280,139 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 당분기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 1년 이내 3,900 3,890 1년 초과 5년 이내 - - 합계 3,900 3,890 (전기말) (단위: 천원) 구 분 전기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 1년 이내 8,288 8,233 1년 초과 5년 이내 - - 합계 8,288 8,233 당사는 임차한 본사 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권이 발생하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 평균 기간은 2년 입니다. 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 당사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다. 당분기 및 전분기에 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스순투자의 금융수익 45 189 당사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 평균 유효이자율은 약 연 3.43%입니다. 22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 400,000,000 주 400,000,000 주 발행한 주식의 수 94,234,439 주 94,234,439 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 보통주자본금 47,117,220 천원 47,117,220 천원 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 93,699,166 93,699,166 감자차익 6,026,061 6,026,061 기타자본잉여금(*) 499,576 499,576 합 계 100,224,803 100,224,803 (*) 기타자본잉여금은 당사가 2017년 12월 27일 상지건설(주)을 흡수합병하면서 발생한 합병차익입니다. (3) 당분기말 및 전기 중 당사가 발행한 주식수, 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 기타불입자본 전기초 82,716,377 주 41,358,189 93,343,373 유상증자 788,100 주 394,050 (37,046) 전환사채전환 10,729,962 주 5,364,981 6,918,475 전기말 94,234,439 주 47,117,220 주 100,224,802 당분기초 94,234,439 주 47,117,220 주 100,224,802 전환사채전환 - - - 당분기말 94,234,439 주 47,117,220 주 100,224,802 23. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (636) (636) 자기주식처분손실 (794,838) (794,838) 전환권대가 1,101,949 1,101,950 신주인수권대가 593,526 593,526 합 계 900,001 900,002 24. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 2,500,000 2,500,000 임의적립금(*2) 7,500,000 7,500,000 미처리결손금 (78,988,060) (79,254,033) 합 계 (68,988,060) (69,254,033) (*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 보고기간말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 25. 영업부문 (1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구조되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요고객 건설업 고급빌라, 사무용빌딩공사 등 ㈜카일룸디앤디, ㈜원각개발, 제이앤비개발 외 전기/통신/소방 전기, 정보통신공사 등 ㈜대명수안, 서울특별시 강동구 외 기타매출 부동산 매매 등 ㈜매그넘홀딩스 외 (2) 당분기와 전분기 중 부문 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 건설업 전기/통신/소방 기타 합계 매출액 17,011,890 444,764 338,066 17,794,720 매출총이익 1,198,390 65,872 109,810 1,374,072 감가상각비 34,417 - 102,154 136,571 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 건설업 전기/통신/소방 기타 합계 매출액 4,021,087 78,583 107,255 4,206,925 매출총이익 415,332 5,043 29,210 449,585 감가상각비 23,456 - 88,329 111,785 (3) 당분기와 전분기 중 부문 수익 및 성과에 대한 지역별 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 국내매출 매출액 17,794,721 4,206,925 감가상각비 136,571 111,785 (4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처에 대한 매출액내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율(%) 금액 비율(%) ㈜카일룸디앤디 7,083,603 39.81% 1,421,452 33.79% ㈜원각개발 2,902,307 16.31% 1,220,333 29.01% 제이앤비개발 4,355,891 24.48% 782,043 18.59% ㈜대풍산업 1,284,931 7.22% 597,349 14.20% 합계 15,626,732 87.82% 4,021,177 95.58% 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 금융수익 및 기타수익(주석29, 30)을 제외한 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 누적 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 17,791,834 4,203,730 한 시점에 이행하는 수행의무 - 104,060 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 17,791,834 4,099,670 기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익 2,887 3,195 합계 17,794,721 4,206,925 27. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 전기말 수취채권 계약자산 계약부채 수취채권 계약자산 계약부채 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 11,301,260 7,727,460 2,160,740 10,169,204 5,887,362 1,125,882 (2) 당분기말 및 전분기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 당기수익인식액 계약잔액 ㈜카일룸디앤디 외 카일룸M 신축공사 외 147,223,365 53,607,527 48,906,010 4,701,517 17,456,655 93,615,838 (전분기말) (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 당기수익인식액 계약잔액 ㈜카일룸디앤디 외 카일룸M 신축공사 외 88,785,879 10,722,860 9,380,245 1,342,615 4,099,670 78,063,020 (3) 당분기말 현재 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약) 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명(*1) 계약일 계약상 완성기한(*2) 진행율(%) 수주총액 기납품액 수주잔고 계약자산 계약부채 공사미수금 총액 대손충당금 논현동 카일룸M신축공사 2021-03-12 2023-09-30 45.58% 37,170,730 16,943,052 20,227,678 2,992,052 - 4,465,010 - 성수동 2가 복합시설 신축공사 2021-09-01 2023-05-31 70.03% 12,969,000 9,082,211 3,886,789 - 468,789 1,078,000 - 워커힐 한강 공동주택신축공사 2021-11-01 2023-04-30 65.61% 16,542,000 10,853,671 5,688,329 - 1,076,829 1,218,800 - 역삼동 653-3 주거복합신축공사 2021-12-01 2024-01-31 23.68% 23,076,557 5,463,469 17,613,088 1,352,232 - 264,820 - 해운대 중동 카일룸신축공사 2022-04-01 2024-02-18 17.64% 15,697,000 2,769,611 12,927,389 474,477 - - - 강남구 논현동 98, 98-1번지 신축공사(주거동) 2022-05-24 2025-06-30 1.20% 25,950,000 310,588 25,639,412 310,588 - - - 22-육-00부대 전기공사 2022-09-16 2024-07-29 2.40% 2,819,373 67,713 2,751,660 67,713 - - - 양서면 목왕리 일원단독주택 공사(메종드몽삐에뜨) 2022-09-30 2023-08-31 90.84% 2,924,000 2,656,064 267,936 928,064 - 1,833,600 - 합 계 137,148,660 48,146,379 89,002,281 6,125,126 1,545,618 8,860,230 - (*1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정 총계약수익금액이 직전 회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.(*2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. (4) 당분기말 현재 계약이행원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 선급공사비 1,608,007 재고자산 2,121,402 합계 3,729,409 계약이행원가는 도급 및 자체 공사의 착공전 투자되는 원가로서 당분기 재고자산 및 기타유동자산으로 자산화되었습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당분기 중 인식한 손상차손은 존재하지 않습니다.(5) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 공사손실충당부채 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 공사손익 당기손익에미친영향 미래손익에미칠영향 미청구공사의 변동 103,078 (26,748) (29,420) 2,672 1,295 1,377 1,295 (전기말) (단위: 천원) 공사손실충당부채 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 공사손익 당기손익에미친영향 미래손익에미칠영향 미청구공사의 변동 180,048 8,447,230 9,896,793 (1,449,563) (823,255) (626,308) (823,255) 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료 및 상품 등 매입액 2,863,136 328,258 종업원급여 1,141,223 1,012,365 외주가공비 11,349,991 2,668,347 감가상각비 및 무형자산상각비 136,570 111,784 대손상각비(환입) - - 기타비용 2,264,113 742,138 합 계 (*) 17,755,033 4,862,892 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 422,171 567,008 퇴직급여 29,071 95,942 복리후생비 111,323 106,441 여비교통비 16,874 14,179 수도광열비 2,464 1,455 세금과공과 5,601 18,194 임차료 10,651 18,545 감가상각비 98,320 84,588 지급수수료 568,134 295,501 대손상각비(환입) - - 보험료(환입) (15,992) (171,364) 기타 69,775 75,064 합 계 1,334,384 1,105,553 30. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 - - 이자수익 579,596 449,263 사채상환이익 - 649,089 당기손익공정가치금융자산처분이익 - 584,832 외환차익 - - 당기손익공정가치금융자산평가이익 15,231 2,434,037 단기금융상품평가이익 - 11,825 거래일손익 - 3,506,282 파생상품평가이익 - 554,965 소 계 594,827 8,190,293 금융비용 - 이자비용 1,134,095 892,816 파생상품평가손실 - 1,455,983 당기손익공정가치금융자산평가손실 9,146 16,909 소 계 1,143,241 2,365,708 순금융비용 (548,414) 5,824,585 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 439 5,533 자산수증이익 564,480 31,698 수입수수료 491,767 - 합 계 1,056,686 37,231 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡손실 281,171 34 복구충당부채전입액 815 782 합 계 281,986 816 32. 법인세 비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 33. 주당순손익 (1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 265,973,383 5,205,033,409 가중평균유통보통주식수 94,234,018 85,964,429 기본주당이익(손실) 3 61 1) 유통주식수 산정 (당분기) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2023.01.01 90 94,234,018 94,234,018 기말 94,234,018 94,234,018 (전분기) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2022.01.01 90 82,715,956 82,715,956 전환청구권 행사 2022.01.11 80 341,880 303,893 전환청구권 행사 2022.03.04 28 7,327,970 2,279,813 전환청구권 행사 2022.03.04 28 1,709,401 531,814 전환청구권 행사 2022.03.04 28 427,350 132,953 기말 92,522,557 85,964,429 (2) 희석주당순손익당분기 및 전분기의 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기(*) 희석보통주당기순이익(손실) 265,973,383 - 희석가중평균유통보통주식수 94,234,018 - 희석주당이익(손실) 3 - (*) 전분기에는 희석효과가 없어서 표시하지 않았습니다. 1) 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기(*) 보통주당기순이익 265,973,383 - 조정내역 - - 이자비용 및 파생상품평가손익 등 - - 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 265,973,383 - (*) 전분기에는 희석효과가 없어서 표시하지 않았습니다. 2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기(*) 발행된 가중평균유통보통주식수 94,234,018 - 조정내역 - - 전환사채 - - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 94,234,018 - (*) 전분기에는 희석효과가 없어서 표시하지 않았습니다. 34. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 및 계약이행 보증 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위; 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공처 담보내용 재고자산 2,121,402 3,900,000 (주)중앙디앤엠 차입금담보 단기금융자산 9,991 9,991 주택도시보증공사 공사하자보수 장기금융자산(장기금융상품) 2,000 2,000 기업은행 당좌개설보증금 장기금융자산(장기금융상품) 55,304 55,304 건설공제조합 공사하자보수 장기금융자산(장기금융상품) 9,991 9,991 주택도시보증공사 공사하자보수 장기금융자산(장기금융상품) 2,500 2,500 우리은행 당좌개설보증금 장기금융자산(장기금융상품) 20,000 20,000 국민은행 법인카드발행 당기손익공정가치금융자산 2,053,815 2,053,815 건설공제조합 출자증권담보 당기손익공정가치금융자산 70,774 70,774 전기공사공제조합 출자증권담보 단기대여금 8,000,000 8,000,000 사채권자 전환사채 담보 장기대여금 5,000,000 5,000,000 사채권자 전환사채 담보 종속기업투자 50,000 50,000 제2금융권 차입금담보 관계기업투자(*1) 93,000 93,000 스마트플러스제일차㈜지에스건설㈜ 연대보증채무의 담보 투자부동산(*2) 4,352,373 4,352,373 제2금융권 부동산담보 투자부동산(*3) 3,143,047 2,400,000 ㈜Helix Experience 부동산 담보 합 계 24,984,197 26,019,748 (*1) 담보제공처 스마트플러스제일차㈜는 제1순위 근질권자이며, 지에스건설㈜는 제2순위 근질권자입니다. (*2) 당사는 투자부동산의 일부를 종속회사의 차입금 담보로 제공하였습니다.이외에 건설공제조합 등의 출자금이 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 담보제공처 (주)Helix Experience 는 제 1순위 근저당권자입니다. 35. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 계약 및 하자이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내용 보증서제출처 보증한도 실행금액 정보통신공제조합 계약보증 외 성지건설㈜ 외 5,597,693 668,270 건설공제조합 하자보수보증 외 서울시 영등포구 외 173,454,000 7,284,616 전기공사공제조합 하자보수보증 - 67,120 - 서울보증보험 이행보증 외 서울특별시 강남구 외 4,858,695 4,858,695 대한주택보증 하자보수보증 가평군수 49,956 49,956 합 계 184,027,464 12,861,537 (2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보증내용 보증처 보증금액 ㈜투윈스컴 연대입보 정보통신공제조합 327,368 ㈜카일룸디앤디 연대입보 제2금융권 13,000,000 제2금융권 13,000,000 제2금융권 13,000,000 제2금융권 10,400,000 제2금융권 10,400,000 제2금융권 9,100,000 제2금융권 6,500,000 제2금융권 6,500,000 제2금융권 6,500,000 제2금융권 6,500,000 카일룸 M 수분양자 연대입보 제2금융권 33,410,000 제2금융권 26,000,000 제2금융권 32,500,000 제2금융권 19,500,000 (주)카일룸도산 연대입보 제2금융권 6,500,000 제2금융권 2,080,000 제2금융권 2,600,000 제2금융권 2,080,000 제2금융권 2,600,000 제2금융권 2,600,000 제2금융권 1,300,000 제2금융권 910,000 제2금융권 1,300,000 제2금융권 3,250,000 제2금융권 6,500,000 제2금융권 780,000 제2금융권 13,000,000 제2금융권 13,000,000 제2금융권 6,500,000 ㈜카일룸디앤디 연대입보 제2금융권 12,090,000 제2금융권 2,600,000 합 계 286,327,368 (3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 채무인수약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채무인수대상자 채무인수잔액 책임준공기한 채무내용 ㈜카일룸디앤디 73,000,000 대출실행일로부터 30개월이 되는 날, 다만 대리금융기관이 인정하는 경우 2개월 범위 내에서 연장 주요 종속회사의 프로젝트파이낸싱(PF) 대출원리금에 대하여 시공사로서 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 제이앤비개발(김준배) 38,000,000 대출금 최초 인출실행일로부터 20개월이 경과한 달의최초 인출일 응당일까지 경기도 구리시 아천동 302-3번지 외 7필지 일원 공동주택 및 부대복리시설 신축사업' (당사 도급계약 공사명 : 워커힐 한강 공동주택 신축공사) 관련 원채무자(차주 겸 시행자)가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출원리금 채무에 대하여 시공사로서 책임준공의무 미이행시 조건부 채무인수 하이엔드역삼제일차㈜ 55,700,000 대출금 최초 인출 실행일로부터 30개월이 경과한 달의최초 인출일 응당일까지 '서울시 강남구 역삼동 653-3번지 지상에 공동주택, 오피스텔 및 근린생활시설을 신축하는 사업(당사 도급계약 공사명 : 역삼동 653-3번지 주거복합 신축공사)’관련 원채무자가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출 원리금에 대하여, 시공사로서 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 퀀텀디브이 주식회사 17,500,000 대출금의 최초 인출일로부터 21개월이 경과하는 달의 최초 인출일 응당일 '부산광역시 해운대구 중동 1502-1번지 외 1필지 일원에 공동주택을 신축하여 분양하는 사업(당사 도급계약 공사명 : 해운대 중동 카일룸 신축공사 )’관련 원채무자가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출원리금 채무에 대한 시공사로서 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 당분기말 현재 카일룸M 신축공사 등에 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정 한도액 207,500,000천원, 실행액 184,200,000천원을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 건설공제조합 신용융자 3,008,000 1,200,000 정보통신공제조합 신용융자 375,000 300,000 합 계 3,383,000 1,500,000 (5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류되어 있는 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 피고 소송금액 계류법원 진행상황 등 부당이득금 반환 청구(*1)(*2) ㈜블루오션스대부(*3) ㈜상지카일룸 외 5명 14,259,013 서울고등법원 2심 진행중 공동사업협약서 등 해제통보 무효확인 등 ㈜아신네트웍스 제이엔디㈜ ㈜상지카일룸 100,000 서울중앙지법 1심 진행중 부당이득금반환 청구 원종성 ㈜상지카일룸 178,494 서울고등법원 1심 원고 패소 2심 진행중 (*1) 부당이득금 반환 청구 관련 소송금액은 10,030,751 유로를 한화(2023년 03월 31일 기준 환율)로 적용한 금액입니다.(*2)당사는 2022년 7월 22일 당사의 피합병법인 구 상지건설㈜와 나머지 5명 보유 대출채권 매각관련 매매대금 반환청구를 원인으로 하는 부당이득금 등 반환청구 소송에서 원고인 주식회사 블루오션스대부의 청구를 모두 기각한다 라는 판결을 받았습니다.(*3) 전기 중 ㈜블루모나코대부의 상호가 ㈜블루오션스대부로 변경되었습니다.당분기말 현재 당사는 3건의 주요소송사건(소송가액 14,604,508 천원)에 피고로 제소되어있습니다. 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 36. 특수관계자와의 거래내역(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 상위지배기업 소유지분율 ㈜카일룸디앤디 (주)상지카일룸 100.00% ㈜카일룸도산(*) (주)상지카일룸 100.00% ㈜상지그린에너지 (주)상지카일룸 100.00% 루체투자조합 (주)상지카일룸 100.00% (*) 부동산 개발사업을 추진하기 위해 2020년 7월 설립된 PFV 법인으로 전기 중 당사가 해당 법인의 구주 93%를 취득하였고, 당분기 중 7%를 추가취득 하였습니다.당분기 중 마스턴제103호논현피에프브이㈜의 상호가 ㈜카일룸도산으로 변경되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 ㈜카일룸디앤디㈜카일룸도산(*1)㈜상지그린에너지 ㈜카일룸디앤디마스턴제103호논현피에프브이㈜(*1)㈜상지그린에너지 관계기업 ㈜성암홀딩스(*2)㈜오버나인에이치엔㈜에이스바이오메드 ㈜성암홀딩스(*2)㈜오버나인에이치엔㈜에이스바이오메드 최대주주 ㈜중앙디앤엠 ㈜중앙디앤엠 기타특수관계자 루체투자조합(*3) 루체투자조합(*3) (*1) 부동산 개발사업을 추진하기 위해 2020년 7월 설립된 PFV 법인으로 전기 중 당사가 해당 법인의 구주 93%를 취득하였고, 당분기 중 7%를 추가취득 하였습니다.당분기 중 마스턴제103호논현피에프브이㈜의 상호가 ㈜카일룸도산으로 변경되었습니다.(*2) 성암홀딩스의 지분 중 2021년 2월 22일 콜옵션 행사로 매각된 70% 지분에 해당하는 금액은 매각예정자산으로 대체하였으며, 전기 중 매각하였습니다. (*3) 루체투자조합은 전기 이전에 신규 취득하였으며, 2020년 12월 29일 매각계약이 체결되어 타법인으로 처분될 예정으로 매각예정자산으로 분류하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채권 대여금 미수이자 선급비용 매출채권 미청구공사 기타채권 미수금 ㈜카일룸디앤디 23,240,000 1,991,569 262,013 6,216,940 3,344,696 - - ㈜상지그린에너지 198,000 108 - - - - - ㈜성암홀딩스 889,500 347,644 - - - - 491,767 ㈜오버나인에이치엔 4,814,996 209,749 - - - - - ㈜에이스바이오메드 2,063,014 15,860 - - - - - ㈜중앙디앤엠 - - - - - 3,890 412 ㈜카일룸도산 27,484,367 874,993 771,120 - 1,432,649 - 1,264,067 합 계 58,689,877 3,439,923 1,033,133 6,216,940 4,777,345 3,890 1,756,246 (당분기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채무 초과청구공사 임대보증금 단기차입금 외상매입급 미지급비용 금융보증부채 ㈜카일룸디앤디 - - - 102,432 - 262,013 ㈜중앙디앤엠 - 22,500 3,000,000 - 38,630 - ㈜카일룸도산 - - - - - 771,120 합 계 - 22,500 3,000,000 102,432 38,630 1,033,133 (전기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채권 대여금 미수이자 선급비용 매출채권 미청구공사 기타채권 미수금 ㈜카일룸디앤디 23,240,000 1,727,970 340,368 3,296,880 1,891,093 - - ㈜성암홀딩스 889,500 325,601 - - - - - ㈜오버나인에이치엔 4,814,996 209,749 - - - - - ㈜에이스바이오메드 2,063,014 15,860 - - - - - ㈜중앙디앤엠 - - - - - 8,233 345 마스턴제103호논현피에프브이㈜ 21,964,367 598,983 49,593 1,980,000 1,042,830 - - 합 계 52,971,877 2,878,163 389,961 5,276,880 2,933,923 8,233 345 (전기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채무 초과청구공사 임대보증금 단기차입금 외상매입급 미지급비용 급융보증부채 ㈜카일룸디앤디 - - - 79,200 - 340,368 ㈜중앙디앤엠 - 22,500 1,500,000 - 13,356 - 마스턴제103호논현피에프브이㈜ 2,791 - - - - 49,593 합 계 2,791 22,500 1,500,000 79,200 13,356 389,961 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 회사명 당분기 전분기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 종속기업 ㈜카일룸디앤디 7,347,202 - 1,639,227 - (주)카일룸도산 668,620 - (주)상지그린에너지 8,054 - 소 계 8,023,876 - 1,639,227 - 관계기업 ㈜에이스바이오메드 - - 81,547 - ㈜성암홀딩스 22,042 - - - ㈜오버나인에이치엔 - - 59,363 - 소 계 22,042 - 140,910 - 최대주주 ㈜중앙디앤엠 4,432 37,966 4,577 - ㈜씨지아이홀딩스 - - - - 소 계 4,432 37,966 4,577 - 합 계 8,050,350 37,966 1,784,714 - 당분기말 현재 ㈜중앙디앤엠과 체결한 리스계약에 따라 인식한 리스채권은 12,539천원이며, 당분기 리스채권의 회수 금액은 17,550천원, 이자수익542은 천원입니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정명 기초 대여/차입 상환 대체 등 기말 ㈜카일룸디앤디 단기대여금 8,000,000 8,000,000 ㈜카일룸디앤디 장기대여금 15,240,000 15,240,000 ㈜상지그린에너지 단기대여금 198,000 198,000 (주)성암홀딩스 장기대여금 889,500 889,500 ㈜에이스바이오메드 단기대여금 2,063,014 2,063,014 (주)오버나인에이치엔 단기대여금 4,814,996 4,814,996 ㈜중앙디앤엠 단기차입금 1,500,000 3,500,000 (2,000,000) 3,000,000 (주)카일룸도산 단기대여금 3,464,367 5,520,000 8,984,367 (주)카일룸도산 장기대여금 18,500,000 18,500,000 (전분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정명 기초 대여/차입 상환 대체 기말 ㈜카일룸디앤디 단기대여금 7,000,000 - - 4,200,000 11,200,000 ㈜카일룸디앤디 장기대여금 12,200,000 - - (4,200,000) 8,000,000 ㈜성암홀딩스 장기대여금 889,500 - - - 889,500 ㈜에이스바이오메드 단기대여금 7,191,199 - (150,000) - 7,041,199 ㈜오버나인에이치엔 단기대여금 4,814,996 - - - 4,814,996 (6) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당분기 전기 증자 ㈜중앙디앤엠 유상증자 - 출자 ㈜카일룸디앤디 현금 - 출자 ㈜카일룸도산(*1) 현금 350,000 10,055,383 (*1) 부동산 개발사업을 추진하기 위해 2020년 7월 설립된 PFV 법인으로 전기 중 당사가 해당 법인의 구주 93%를 취득하였고, 당분기 중 7%를 추가취득 하였습니다.당분기 중 마스턴제103호논현피에프브이㈜의 상호가 ㈜카일룸도산으로 변경되었습니다. (7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 228,125 163,050 퇴직급여 14,588 19,400 합계 242,713 182,450 당사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. (8) 당분기말 현재 ㈜카일룸디앤디로부터 4,066,700천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 14,400,000천의 부동산담보를 제공받고 있습니다.(9) 당분기말 현재 ㈜카일룸디앤디의 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있으며 262,013천원(전기말: 340,368천원)을 금융보증부채로 계상하였습니다. 또한, ㈜카일룸디앤디의 운영자금대출에 대해 5,000,000천원의 수익증권을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, ㈜카일룸도산의 차입금에 대해 지급보증을 제공하였으며, 771,120천원을 금융보증부채로 계상하였습니다(주석35 참조).(10) 당분기말 현재 종속회사를 위하여 당사의 투자부동산을 코리아신탁을 수탁자로하는 부동산 담보신탁 계약이 체결되었습니다. 37. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금을 보유하고 있으나, 시장이자율 변동위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 환율위험당사는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채가 존재하지 않으므로 외환위험이 노출되어 있지 않습니다. ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석35의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며 이와 관련한 당사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 지급해야 하는 최대금액으로 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약 286,000,000 283,400,000 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 8,581,685 636,000 - 9,217,685 리스부채 164,386 139,008 - 303,394 전환사채 27,335,773 1,389,600 1,252,048 29,977,421 금융보증계약(*) 286,000,000 - - 286,000,000 단기차입금(*) 4,500,000 - - 4,500,000 합 계 326,581,844 2,164,608 1,252,048 329,998,500 (*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 1,033,133 천원이 재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 5,647,622 695,500 - 6,343,122 리스부채 213,731 163,285 - 377,016 전환사채 27,451,523 1,389,600 1,252,048 30,093,171 금융보증계약(*) 283,400,000 - - 283,400,000 단기차입금 3,000,000 - - 3,000,000 합 계 319,712,876 2,248,385 1,252,048 323,213,309 (*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 389,961천원이 재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(*) 19,428,603 15,201,554 차감:현금및현금성자산 1,328,353 1,507,441 순부채 18,100,250 13,694,113 자본총계 79,253,964 78,987,991 부채비율 22.84% 17.34% (*) 해당 차입금 금액은 전환사채가 포함된 금액입니다. 38. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산(당분기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,328,353 - 1,328,353 단기금융자산 9,991 - 9,991 장단기매출채권및기타채권 76,438,025 - 76,438,025 장기금융자산 89,796 4,203,255 4,293,051 합 계 77,866,165 4,203,255 82,069,420 (전기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,507,441 - 1,507,441 단기금융자산 9,991 - 9,991 장단기매출채권및기타채권 69,475,685 - 69,475,685 장기금융자산 89,796 4,197,170 4,286,966 합 계 71,082,913 4,197,170 75,280,083 (2) 범주별 금융부채(당분기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 장단기매입채무및기타채무 9,260,588 - 9,260,588 파생상품부채 - 10,121,532 10,121,532 단기차입금 4,500,000 - 4,500,000 전환사채(유동) 13,128,603 - 13,128,603 리스부채 303,394 - 303,394 기타유동금융부채 1,033,133 - 1,033,133 합 계 28,225,718 10,121,532 38,347,250 (전기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 장단기매입채무및기타채무 6,343,122 - 6,343,122 파생상품부채 - 10,121,532 10,121,532 단기차입금 3,000,000 - 3,000,000 전환사채(유동) 12,201,554 - 12,201,554 리스부채 377,016 - 377,016 기타유동금융부채 389,961 - 389,961 합 계 22,311,653 10,121,532 32,433,185 (3) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합 계 이자수익 579,596 - 579,596 당기손익공정가치금융자산평가이익 - 15,231 15,231 이자비용 (1,134,095) - (1,134,095) 당기손익공정가치금융자산평가손실 - (9,146) (9,146) 합 계 (554,499) 6,085 (548,414) (전분기) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합 계 이자수익 449,263 - 449,263 단기금융상품평가이익 - 11,825 11,825 당기손익공정가치금융자산평가이익 - 2,434,037 2,434,037 당기손익공정가치금융자산처분이익 - 584,832 584,832 거래일손익 - 3,506,282 3,506,282 이자비용 (892,816) - (892,816) 사채상환손익 649,089 - 649,089 당기손익공정가치금융자산평가손실 - (16,909) (16,909) 파생상품평가손익 - (901,018) (901,018) 합 계 205,536 5,619,049 5,824,585 39. 금융상품의 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 - - - - 당기손익-공정가치 - - 4,203,256 4,203,256 파생상품부채 - 10,121,532 - 10,121,532 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 - - 4,197,171 4,197,171 파생상품부채 - 10,121,532 - 10,121,532 당분기 및 전기 중 거래일 손익 인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품부채 합계 기초 거래일손익인식평가조정 - - - (5,714,247) 2,207,965 (3,506,282) 신규 발생 거래일손익인식평가조정 - - - - - - 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 - - - 5,714,247 (2,207,965) 3,506,282 기말 거래일손익인식평가조정 - - - - - - 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기업에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 40. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비용가산: 대손상각비(환입) - - 감가상각비 132,737 108,044 무형자산상각비 3,834 3,741 당기손익공정가치금융자산평가손실 9,146 16,909 하자보수충당부채전입액 89,728 19,208 공사손실충당금전입액 (76,970) - 복구충당부채전입액 815 782 이자비용 1,134,095 892,815 파생상품평가손실 - 1,455,983 잡손실 49 - 소 계 1,293,434 2,497,482 수익차감: 이자수익 (579,596) (449,263) 파생상품평가이익 - (554,965) 당기손익공정가치금융자산평가이익 (15,231) (2,434,037) 당기손익공정가치금융자산처분이익 - (584,832) 단기금융상품평가이익 - (11,825) 하자보수충당금환입액 (38,210) (24,755) 사채상환이익 - (649,089) 거래일손익 - (3,506,282) 자산수증이익 (564,480) (31,698) 수입수수료 (491,767) - 소 계 (1,689,284) (8,246,746) 합 계 (395,850) (5,749,264) (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권의 감소(증가) (3,146,871) (1,730,583) 기타유동자산의 감소(증가) 320,712 (541,916) 기타비유동자산의 감소(증가) 3,245 - 매각예정자산의 감소(증가) - - 리스채권의 감소(증가) 4,388 4,388 매입채무및기타채무의 증가(감소) 2,899,268 1,351,818 기타유동부채의 감소(증가) (31,869) (124,930) 하자보수충당부채의 증가(감소) (165) (782) 합 계 48,708 (1,042,005) (2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기 말 파생상품부채 사채상환(손)익 자본변환 상각 기타변동 단기차입금 3,000,000 1,500,000 - - - - - 4,500,000 유동성사채 12,201,554 - - - - 927,049 - 13,128,603 리스부채 377,015 (78,520) - - - 4,899 - 303,394 임대보증금 1,344,500 (63,500) - - - - - 1,281,000 재무활동으로부터의 총부채 16,923,069 1,357,980 - - - 931,948 - 19,212,997 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기 말 파생상품부채 사채상환(손)익 자본변환 상각 기타변동 단기차입금 - - - - - - - - 유동성사채 9,308,185 (2,868,547) 596,223 (649,089) (11,292,232) 903,458 4,079,628 77,626 리스부채 282,477 (58,050) - - - 2,489 53,223 280,139 임대보증금 1,263,500 - - - - - - 1,263,500 재무활동으로부터의 총부채 10,854,162 (2,926,597) 596,223 (649,089) (11,292,232) 905,947 4,132,851 1,621,265 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환청구로 인한 주식전환 - 11,292,232 초과청구공사-공사선수금 대체 1,034,858 5,990 선급법인세-미수금 대체 279,296 577,959 리스부채 변동분 - 11,582 금융보증부채-선급비용 대체 643,172 77,427 미청구공사-공사미수금 대체 1,840,097 1,455,731 미수수익-대손충당금 상계 - - 단기금융상품 비유동 대체 - - 장기금융상품 유동성 대체 - 9,991 단기대여금 대체 2,000,000 - 임대보증금 유동성 대체 231,000 235,000 유동성임대보증금 비유동 대체 154,748 - 장기대여금 유동성 대체 - 4,200,000 장기미수수익 유동성 대체 - 170,742 장기선급금 투자토지 대체 194,298 - 41. 매각예정자산당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 루체투자조합 4,715,000 4,715,000 합계 4,715,000 4,715,000 42. 보고기간후사건(1) 당사는 2023년 4월 27일을 납입일로 하는 유상증자를 결정하였으나, 제3자배정 대상자의 납입일 연기 요청에 의하여 납입일을 2023년 5월 24일로 변경하기로 결정하였습니다.(2) 당사는 워커힐 한강 공동주택 신축공사의 책임준공 기한을 2023년 6월 30일로 하는 실질적인 계약기간 연장을 체결하였으며, 기존 책임준공의무 미이행에 따른 중첩적 채무인수가 결정되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다.당사는 장기적인 주주가치 제고를 위해 회사의 배당가능이익 범위 내에서 경영실적과 지속 성장을 위한 투자 소요 및 주주가치 제고, 최근 3년간 배당성향, 재무구조, 시장상황 등의 요소들을 고려하여 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 이러한 원칙에 따라 배당을 지급함으로써 적절한 수준의 배당을 통해 회사의 이익을 주주에게 환원할 계획입니다.당사는 2007년 배당 이후 현재까지 배당가능이익이 발생하지 않아 배당을 실시하지 못하고 있으나, 사업 경쟁력 강화를 통한 배당가능이익 창출 및 배당으로 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하겠습니다. 가. 배당에 관한 사항(1) 이익배당(정관 제53조 근거)- 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.- 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.- 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급 한다.(2) 신주의 동등배당(정관 제11조)- 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제45기 1분기 제44기 제43기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,842 -12,268 -39,496 (별도)당기순이익(백만원) 266 -8,616 -28,782 (연결)주당순이익(원) 46 -132 -579 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - * 당사는 전기(제44기) 및 전전기(제43기) 정기주주총회에서 배당 안건이 포함되지 않았으며, 당분기에 배당 지급은 없습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - * 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거 배당이력 산출이 불가능합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 02월 01일 전환권행사 보통주 853,242 500 1,172 제15회CB 2021년 04월 26일 전환권행사 보통주 1,706,484 500 1,172 제15회CB 2021년 05월 06일 전환권행사 보통주 170,647 500 1,172 제16회CB 2021년 05월 11일 전환권행사 보통주 255,972 500 1,172 제16회CB 2021년 07월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,884,353 500 1,470 - 2021년 07월 16일 전환권행사 보통주 1,614,205 500 1,239 제11회CB 2021년 07월 28일 전환권행사 보통주 598,290 500 1,170 제17회CB 2021년 08월 20일 전환권행사 보통주 1,282,051 500 1,170 제17회CB 2021년 09월 08일 전환권행사 보통주 2,564,102 500 1,170 제17회CB 2021년 10월 08일 전환권행사 보통주 1,731,600 500 1,155 제15회CB 2021년 10월 08일 전환권행사 보통주 2,564,100 500 1,170 제17회CB 2021년 12월 06일 전환권행사 보통주 881,834 500 1,134 제15회CB 2022년 01월 11일 전환권행사 보통주 341,880 500 1,170 제17회CB 2022년 03월 04일 전환권행사 보통주 7,327,970 500 1,119 제15회CB 2022년 03월 04일 전환권행사 보통주 2,136,751 500 1,170 제17회CB 2022년 05월 13일 전환권행사 보통주 923,361 500 1,083 제17회CB 2022년 10월 01일 유상증자(일반공모) 보통주 788,100 500 500 소액공모 나. 미상환 전환사채 발행현황 【미상환 전환사채 발행현황】 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 17 2020.07.17 2023.07.17 12,200,000,000 보통주 2021.07.18~2023.07.16 100 818 100,000,000 122,249 (*1) 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 19 2022.05.02 2025.05.02 10,000,000,000 보통주 2023.05.02~2025.04.02 100 810 10,000,000,000 12,345,679 (*2) 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 20 2022.09.23 2025.09.23 12,000,000,000 보통주 2023.09.24~2025.09.18 100 500 12,000,000,000 24,000,000 (*3) 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 21 2022.09.23 2025.09.23 4,000,000,000 보통주 2023.09.24~2025.09.18 100 500 4,000,000,000 8,000,000 (*4) 합 계 - - - 38,200,000,000 - - - - 26,100,000,000 44,467,928 - (*1) 종속회사인 ㈜카일룸디앤디의 보통주 76,600주와 ㈜카일룸디앤디에 대한 대여금채권 80억원을 담보로 제공하고 있었으나, 전전기 중 최초 투자자(인수인)의 보유 사채권 전량 양도 및 발행회사가 담보권을 포함한 사채권의 포괄적 양수도를 인정한 경우에 해당하는 사채권이 전환청구 등으로 모두 소멸되어 담보가 해제되었습니다.전전기 중 시가를 하회하는 발행가액의 제3자배정 유상증자에 의한 전환가액이 1,172원에서 1,170원으로 조정되었으며, 전전기 중 사채권자와의 조기상환 합의에 따라 3,000백만원 상환되었으며, 8,200백만원은 전환청구되어 주식으로 전환, 이중 1,500백만원 재발행 후 주식으로 전환되었습니다.전기 중 시가하락에 따라 전환가액이 1,170원에서 1,083원으로, 1,803원에서 1,020원으로 조정되었으며, 시가를 하회하는 일반공모(소액공모) 유상증자에 따라 전환가액이 1,020원에서 1,019원으로 조정되었으며, 2,400백만원은 주식으로 전환, 1,500백만원은 재발행 후 주식으로 전환되었으며, 시가하락에 따라 전환가액이 1,019원에서 최저조정한도인 818원으로 조정되었습니다.(*2) 종속회사 ㈜카일룸디앤디에 대한 대여금채권 13,000백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 전기 중 시가변동(하락, 상승)에 따른 전환가액이 1,158원에서 1,127원으로 조정되었으며, 시가를 하회하는 일반공모(소액공모) 유상증자에 따라 전환가액이 1,127원에서 1,126원으로 조정되었으며, 시가변동(하락, 상승)에 따른 전환가액이 1,126원에서 최저조정한도인 810원으로 조정되었습니다.(*3) 종속회사 ㈜카일룸디앤디 소유 부동산(서울특별시 용산구 한강로3가 98외1필지 제몰동 제34층 제3401호)에 대한 1순위 우선수익권 및 위 부동산에 담보 제공자가 가입한 화재보험(재산종합보험, 패키지보험 등 유사한 성격의 보험을 지칭하며, 그 구체적인 명칭은 불문함)의 보험금 청구권 등에 대한 제1순위 근질권을 담보로 제공하고 있습니다. 전기 중 시가를 하회하는 일반공모(소액공모) 유상증자에 따라 전환가액이 770원에서 500원으로 조정되었으며, 시가변동(하락, 상승)에 따른 전환가액이 500원에서 610원으로 조정되었습니다.당분기 중 시가변동(하락, 상승)에 따른 전환가액이 610원에서 500원으로 조정되었습니다.(*4) 종속회사 ㈜카일룸디앤디 소유 부동산(서울특별시 용산구 한강로3가 98외1필지 제몰동 제34층 제3401호)에 대한 2순위 우선수익권 및 위 부동산에 담보 제공자가 가입한 화재보험(재산종합보험, 패키지보험 등 유사한 성격의 보험을 지칭하며, 그 구체적인 명칭은 불문함)의 보험금 청구권 등에 대한 제1순위 근질권을 담보로 제공하고 있습니다.전기 중 시가를 하회하는 일반공모(소액공모) 유상증자에 따라 전환가액이 770원에서 500원으로 조정되었으며, 시가변동(하락, 상승)에 따른 전환가액이 500원에서 610원으로 조정되었습니다.당분기 중 시가변동(하락, 상승)에 따른 전환가액이 610원에서 500원으로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적(연결재무제표 기준) 【채무증권 발행실적】 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - * 최근 사업연도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간 중 발행된 채무증권은 없습니다. 라. 기업어음증권 미상환 잔액 등(1) 연결재무제표 기준 【기업어음증권 미상환 잔액】 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 【단기사채 미상환 잔액】 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 【회사채 미상환 잔액】 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 100 - 26,000 - - - - 26,100 합계 100 - 26,000 - - - - 26,100 * 상기 회사채 미상환 잔액에 대한 세부내용은 동 공시서류의 「III. 재무에 관한 사항의 7. 증권의 발행을 통한 자급조달에 관한 사항 중 7-1. 증권의 발행을 통한 자급조달 실적 - 나. 미상환 전환사채 발행현황」을 참조하시기 바랍니다. 【신종자본증권 미상환 잔액】 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 【조건부자본증권 미상환 잔액】 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계