상지건설 분기보고서 (2022.09)
2. 회사의 연혁

공시대상기간(최근 5사업연도) 중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일자	변경 전	변경 후

2019.09.19	서울특별시 강남구 도산대로 458, 3층(청담동, 리츠타워)	서울특별시 강남구 테헤란로4길 14, 13층(역삼동, 미림타워)

2021.06.01	서울특별시 강남구 테헤란로4길 14, 13층(역삼동, 미림타워)	서울특별시 강남구 영동대로 741, 9층(청담동, 은성빌딩)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2018.08.27	-	대표이사 최기보	-	대표이사 한종희 사임

2021.08.17	임시주총	사내이사 김영신사내이사 송선용사내이사 김영익사내이사 김동호상근감사 김우영	-	-

2021.08.17	-	대표이사 김영신	-	대표이사 최기보 퇴임(**)

2022.03.31	정기주총	사외이사 천승환	사외이사 최성조	상근감사 노동석 임기만료

2022.09.16	임시주총	사내이사 고지영	-	-

* 상기 변동일자 중 대표이사 선임은 이사회 일자입니다.** 대표이사 겸 사내이사 최기보의 임기만료일은 2021년 07월 13일이나, 당시 당사 사내이사 모두 일신상의 사유로 대표이사직을 수행하기 어렵고, 주주총회가 근 시일내(2021.08.17)로 예정되어 있음에 따라 상법 제386조 제1항 및 제389조 제3항 규정을 근거하여 정식으로 후임 대표이사가 취임될 때까지 퇴임이사가 사내이사와 대표이사의 권리와 의무를 유지하였으며, 2021년 08월 17일에 후임 대표이사가 신규 선임됨에 따라 동일자에 실질적으로 퇴임하였습니다. 다. 최대주주의 변동

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	비고

2016.12.31	㈜씨지아이홀딩스	1,166,180	7.96	제3자배정 유상증자 참여

2017.06.30	㈜씨지아이홀딩스	3,491,761	16.92	제3자배정 유상증자 참여(인수주식 2,325,581주)

2017.08.14	㈜씨지아이홀딩스	4,496,645	15.81	1,004,884주 장외매수

2018.02.13	㈜씨지아이홀딩스	5,496,645	16.66	1,000,000주 장외매수

2018.04.21	㈜씨지아이홀딩스	7,035,107	19.06	제3자배정 유상증자 참여(인수주식 1,538,462주)

2021.07.16	㈜중앙디앤엠(**)	12,084,353	16.91	제3자배정 유상증자 참여(인수주식 10,884,353주)

* 변동일은 유상증자의 경우 납입일 익일인 신주의 효력발생일 기준입니다.** 본 공시서류 작성기준일 현재 최대주주는 ㈜중앙디앤엠이며, 변동일로부터 현재까지 주식의 장내매수와 회사 발행주식총수의 증가로 그 주식수는 13,044,640주이고 지분율은 13.96%입니다. 라. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화(1) 2018년 07월 13일 개최한 임시주주총회에서 사업목적 삭제- 피혁 및 피혁 관련제품의 제조, 가공, 판매업- 폐기물처리사업 및 관련설비 제조 및 판매- 식품 제조 및 유통 판매업- 화장품 제조 및 유통 판매업- 문화, 예술, 스포츠 행사 관련 티켓예매 및 판매대행업- 스포츠시설 운영 및 임대업- 종합체육시설업- 음식 및 식료품 판매업- 홈쇼핑 운영업- 정부기관이 주도하는 국책사업에 대한 용역사업- 산학협동 프로젝트에 대한 용역사업- 학술연구 용역사업- 동축케이블 제조 및 판매업- 인쇄회로기판, 연성회로기판 제조 및 판매업- 도금업- 여객운송, 화물운송, 터미널업- 운송관련 서비스업- 주차장 운영업- 주유소업- 자동차 세차업- 중고자동차 매매업- 자동차전장 및 부품제작, 유통, 판매업- 금융중개업- 보험대리 및 중개업- 영화관 건설 및 운영업- 영화 상영 제작, 수출입, 배급 및 기타 영화관련사업- 문화콘텐츠의 제작, 제공, 유통 및 관련시설 운영(2) 2019년 09월 23일 개최한 임시주주총회에서 사업목적 추가 및 삭제- 대지조성사업- 조경공사업 및 조경시설물설치공사업- 조경자재업 및 조경관리업- 도시림, 생활림 등 조성 관련 수목 등의 식재 및 관련 편의 시설의 설치- 가로수 조성 및 정비업- 공원의 조성 및 개발, 유지관리업- 컴퓨터 제조업(DVR, 산업용)- 전자상거래 및 통신판매를 겸한 종합도소매업- 교통표지판, 전광판 등 관련제품 생산, 판매업- 기계 설비 공사업- 건축 공사업- 전기통신회선설비 임대역무 제공- 공기조화기기 제조 및 도,소매업- 증기 및 온수 공급업- 의료용 기기, 기구 도,소매업- 방문판매업- 부가통신업- 보관, 창고업- 전기전자 제조부품제조 판매업- 인터넷컨텐츠제공사업- 옥외전광판사업 및 관련 부대사업- 의약품 제조 및 유통 판매업- 의약외품 제조 및 유통 판매업- 일반소방시설 공사업 (기계)- 산업시스템 관련 엔지니어링 서비스업- 전자상거래 및 정보처리업- 통신기기 제조 및 판매업- 각종 전자기기 제조 및 판매업- 반도체소자 제조 및 판매업- 의료기기 제조 및 판매업- 전자부품 도,소매업- 전자제품 개발 및 제조 도소매업- 반도체 관련 부품 및 장비 유통업- 하드웨어 판매- 온라인정보제공업- 온라인 쇼핑몰 운영업- 포털 및 기타 인터넷 정보매개서비스업(3) 2021년 08월 17일 개최한 임시주주총회에서 사업목적 추가- 폐기물처리에 관한 기술의 연구 및 개발사업 - 환경관련 엔지니어링사업 및 컨설팅, 서비스업 - 환경개선 기술·제품개발 및 판매사업 - 신재생에너지 연구, 개발, 판매, 관리업 - 발전기, 기타 발전기 및 전기변환장치, 전기장비, 발열체 제조업 - 기화장치(GASIFICATION)설비제작업 - 발전업(기타발전업) 및 발전소 운영업 - 고형폐기물연료(SRF)발전설비 제작 및 운영업 - 플랜트건설 및 판매업 - 환경오염방지시설업 - 폐기물수집 및 처리업 - 폐기물 매립장, 소각장 설치 및 운영업 - 금속재생재료 및 재생용화합물 가공처리업 - 고압가스제조업 - 위 각호에 관련된 연구 및 제품개발 일체 마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 2018.07.05 삼전동 근린생활시설 신축공사 계약 체결- 2018.12.21 신길4동 공공복합청사 건립공사 계약 체결- 2019.06.24 오남리 700번지 근생/운동시설 신축공사 계약 체결- 2019.09.24 평택시 용이동 689-5번기 근린생활시설 신축공사 계약 체결- 2019.11.11 진천 나노메딕스 공장 공사 계약 체결- 2021.01.26 논현동 242-31,32 카일룸M 홍보관 공사 계약 체결- 2021.02.15 논현동 242-31,32 카일룸M 업무대행용역 계약 체결- 2021.03.12 논현동 242-31,32 카일룸M 신축공사 계약 체결- 2021.05.25 워커힐 한강 공동주택 신축공사 계약 체결- 2021.07.21 성수동2가 복합시설 신축공사 계약 체결- 2021.09.14 역삼동 653-3 주거복합 신축공사 계약 체결- 2022.04.01 해운대 중동 카일룸 신축공사 계약 체결- 2022.05.24 강남구 논현동 98, 98-1번지 신축공사(주거동) 계약 체결- 2022.07.18 논현동 98번지외 1필지 주거시설 개발사업 PM 용역 계약 체결- 2022.09.16 22-육-00부대 전기공사(1194) 계약 체결- 2022.09.30 양서면 목왕리 일원 단독주택공사(메종드몽삐에뜨) 계약 체결 바. 연결대상 종속회사의 주요 연혁 회사명 일 자 주요내용 ㈜카일룸디앤디 2012.11.20 - 회사 설립 2018.01.16 - 상호 변경 (법인일일사㈜ → 정도주택개발㈜)- 사업목적 추가 (부동산시행개발관련업, 주택건설업 등) 2018.01.31 - 본점소재지 변경 (서울시 용산구 세창로 → 서울시 강남구 학동로) 2019.08.14 - 상호 변경 (정도주택개발㈜ → ㈜카일룸디앤디) 2020.02.07 - 본점 소재지 변경 (서울시 강남구 학동로→ 서울시 서초구 서초대로) 2021.05.21 - 보통주 4,600주 유상증자 (발행주식총수 72,000주 → 76,600주) 2021.09.16 - 대표이사 변경 (조정욱 → 송선용) 2022.02.04 - 본점 소재지 변경(서울시 서초구 서초대로 → 서울시 영등포구 의사당대로) ㈜상지그린에너지 2020.05.18 - 회사 설립 2020.05.28 - 나주 송월동 공동주택개발사업의 공동사업을 위한 채무보증 2021.05.19 - 나주 송월동 공동주택개발사업의 공동사업을 위한 채무보증 해소 2021.06.29 - 상호 변경 (㈜카일룸나주 → ㈜상지그린에너지)- 사업목적 추가 (폐기물 관련업 등) 2022.02.04 - 본점 소재지 변경(서울시 강남구 선릉로 → 서울시 강남구 도산대로) ㈜채움인베스트먼트대부 2016.08.05 - 회사 설립 2019.08.05 - 본점소재지 변경 (서울시 강남구 선릉로112길 → 서울시 강남구 테헤란로) 2020.11.23 - 본점소재지 변경 (서울시 강남구 테헤란로 → 서울시 강남구 봉은사로) 2021.06.07 - 본점소재지 변경 (서울시 강남구 봉은사로 → 서울시 강남구 선릉로112길) 루체 투자조합 2019.12.05 - 투자조합 설립(설립 출자금 2백만원) 2020.03.24 - 8,000백만원 출자금 입금(추가 출자) 2020.04.09 - 대표조합원 변경 (세이첨밸류아시아파트너스㈜ → ㈜상지카일룸] 2020.04.21 - 상호변경 (퀀텀 제3호 투자조합→루체 투자조합) 2020.04.24 - 3,000백만원 출자금 입금(추가 출자) 2020.06.03 - 2,400백만원 출자금 입금(추가 출자) 2020.06.04 - 라이트론홀딩스㈜ (구,대산주택홀딩스㈜) (지분율 66.67%) 취득 2020.06.22 - 조합소재지 변경 (서울시 강남구 도산대로 → 서울시 강남구 선릉로) 2020.07.02 - 2,000백만원 출자금 반환(현물 정산) 2020.12.29 - 650백만원 출자금 입금(추가 출자) 2021.05.24 - 5,776백만원 출자금 반환(현물 정산) 2021.12.31 - 1,561백만원 출자금 반환(현물 정산) 2021.06.14 - 조합소재지 변경 (서울시 강남구 선릉로 → 서울시 강남구 도산대로) 마스턴제103호논현피에프브이㈜ 2020.07.24 - 회사 설립 2022.05.02 - 최대주주 변경 [㈜하나은행(마스턴기회추구일반투자형사모부동산신탁제2호의 신탁업자로서) → ㈜상지카일룸] 2022.06.30 - 대표이사 변경 (이인동 → 송선용) 3. 자본금 변동사항 【자본금 변동추이】 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당분기말 43기(2021년말) 42기(2020년말) 41기(2019년말) 40기(2018년말) 보통주 발행주식총수 93,446,339 82,716,377 57,609,497 42,204,745 36,840,456 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 46,723,169,500 41,358,188,500 28,804,748,500 21,102,372,500 18,420,228,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 46,723,169,500 41,358,188,500 28,804,748,500 21,102,372,500 18,420,228,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 380,000,000 20,000,000 400,000,000 (*4) Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 160,705,188 3,400,000 164,105,188 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 67,258,849 3,400,000 70,658,849 - 1. 감자 67,258,849 2,266,667 69,525,516 (*1) 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - 1,133,333 1,133,333 (*2) Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 93,446,339 - 93,446,339 - Ⅴ. 자기주식수 421 - 421 (*3) Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 93,445,918 - 93,445,918 - (*1) 재무구조 개선의 이유로 무상감자 - 2003.10.24 재무구조 개선의 이유로 무상감자를 실시하였습니다. - 2012.10.20 재무구조 개선의 이유로 무상감자를 실시하였습니다. - 2015.09.02 재무구조 개선의 이유로 무상감자를 실시하였습니다.(*2) 2007.06.19 우선주의 존속기간 만료로 인하여 보통주로 전환하였습니다.(*3) 2015.09.02 무상감자시 421주를 단주 취득하였습니다.(*4) 2021.08.17 임시주주총회에서 발행할 주식의 총수를 2억주에서 4억주로 변경하였습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 421 - - - 421 (*) 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 421 - - - 421 - 우선주 - - - - - - (*) 2015.09.02 무상감자시 421주를 단주 취득하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 【정관 변경 이력】 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2020.03.30 제41기정기주주총회 - 신주인수권 일부 조항문 추가- 주식매수선택권 일부 조항 변경- 사외이사의 선임 조항 추가- 대표이사 유고시 직무대행자 구체화- 이사회의 결의방법 조항 개정- 임원 선임 조항 개정- 감사의 직무와 의무 조항 추가 표준정관 반영 등 2021.08.17 2021년도제1회임시주주총회 - 사업의 목적 추가- 발행할 주식 한도 증액- 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함- 동등배당 원칙을 명시함- 발행할 전환사채 한도 증액 - 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함 - 액면가까지 조정 가능한 전환사채 발행한도 증액- 발행할 신주인수권부사채 한도 증액- 액면가까지 조정 가능한 신주인수권부사채 발행한도 증액- 감사선임에 관한 조문 정비- 전자투표 도입시 감사선임의 주주총회 결의 요건 완화에 관한 내용을 반영함- 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함 사업영역 확대 및 발행할 주식한도 증액 등 * 당사 정관의 최근 개정일은 2021년 08월 17일입니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ㈜상지카일룸과 그 종속회사는 건설업, 전기공사업 및 정보통신망구축사업, 부동산 개발업, 부동산 공급업 및 폐기물 관련업, 금융투자업, 유가증권투자업을 영위하고 있으며, 부동산 공급업 및 폐기물 관련업, 금융투자업(대부업), 유가증권투자업은 전체 매출액에서 차지하는 비중이 미미하여 별도의 사업부문으로 구분표시하지 아니하였습니다. 사업부문 회사명 사업내용 건설업 및 분양공사 ㈜상지카일룸 고급빌라 건축 및 일반 건축, 주택공급 등 ㈜카일룸디앤디 부동산 개발업 마스턴제103호논현피에프브이㈜ 부동산 개발업 전기공사업 ㈜상지카일룸 건축물 또는 건조물의 옥내외 배선 및 배관 공사 등(전기설비공사) 정보통신망구축사업 ㈜상지카일룸 유ㆍ무선통신망 구축 등의 정보통신 및 건물내 배선공사 기타 ㈜상지그린에너지 부동산 공급업 및 폐기물 관련업 ㈜채움인베스트먼트대부 금융투자업(대부업) 루체 투자조합 유가증권투자업 2. 주요 제품 및 서비스 【주요 제품, 서비스 등】 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 제44기 3분기 제43기 제42기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 건설업 및 분양공사 고급빌라ㆍ사무용빌딩공사 등 16,841 57.89 16,860 75.43 15,549 71.05 전기공사업 및 정보통신망구축사업 전기ㆍ정보통신공사 등 11,528 39.63 4,851 21.70 683 3.12 기타 부동산 매매 등 722 2.48 642 2.87 5,654 25.83 합 계 29,091 100.00 22,353 100.00 21.886 100.00 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입 현황 (단위 : 천원) 주요자재 구매금액 비율(%) 주요매입처 토목/건축 3,720,331 90.94 유진기업㈜, ㈜삼표산업, 천마콘크리트공업㈜ 외 전기/통신 193,091 4.72 - 기계/장치 116,287 2.84 ㈜휴먼케이블, ㈜광진케이블 외 기 타 61,183 1.50 - 합 계 4,090,892 100.00 - 나. 주요 설비현황 (단위 : 천원) 회사명 소유형태 구 분 기초잔액 당분기 증감 감가상각 기말잔액 증 가 대 체 처 분 ㈜상지카일룸 자가 기타 유형자산 193,579 67,880 - - (81,759) 179,700 소 계 193,579 67,880 - - (81,759) 179,700 ㈜카일룸디앤디 자가 기타 유형자산 276,818 - - - (52,909) 223,909 소 계 276,818 - - - (52,909) 223,909 ㈜채움인베스트먼트대부 - 기타 유형자산 24,358 - - - (4,238) 20,120 소 계 24,358 - - - (4,238) 20,120 마스턴제103호논현피에프브이㈜ - 기타 유형자산 - - - - - - 소 계 - - - - - - 합 계 494,754 67,880 - - (138,906) 423,729 다. 주요 설비 등 투자계획본 공시서류 작성기준일 현재 이사회 결의 등으로 동 계획이 확정되어 향후 1년 이내에 영업용 부동산 등에 투자가 진행 중이거나 향후 투자계획은 다음과 같습니다. - ㈜상지카일룸은 2021년 07월 부동산 개발사업(고급빌라 재건축 및 분양)을 위해 해당 사업 예정 부지(서울 강남구 청담동)에 소재한 물건 중 1개호실(이하 '해당 물건')을 소유하고 있는 주식회사 스윗파트너스(이하 '대상 법인')의 지분을 인수하는 계약을 체결하고 계약금과 중도금을 납입한 상태이며, 해당 물건의 임차인과 명도가 완료된 후 협의된 일정에 잔금을 지급하고 대상 법인을 종속회사로 편입할 예정입니다. 대상 법인은 해당 물건을 유일한 자산으로 하는 SPC이며, 향후 대상 법인을 시행자로 하고 ㈜상지카일룸이 시공하는 부동산 개발사업을 추진할 계획에 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제44기 3분기 제43기 제42기 건설업 및 분양공사 진행기준 고급빌라ㆍ사무용빌딩공사 등 16,841 16,860 15,549 전기공사업 및 정보통신망구축사업 진행기준 전기ㆍ정보통신공사 등 11,528 4,851 683 기타 상품/기타 부동산 매매 등 722 642 5,654 합 계 29,091 22,353 21,886 나. 수주상황본 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 공사에 대한 수주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발주처 현장명 계약일(공사착공일) 완공예정일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 관급 서울특별시 강동구 리앤업사이클 플라자 신축 소방공사 2021.12.08 2022.12.21 396 8 388 서울특별시 강동구 22-육-00부대 전기공사 2022.09.16 2023.01.31 2,819 - 2,819 관급 소계 3,215 8 3,207 민간 ㈜대명수안 안동 풍림 아이원 리버파크 아파트 신축공사 중 임시전력공사 2021.02.15 2023.05.20 320 285 35 ㈜대명수안 진천3차 교성지구 풍림아이원 트리니움아파트 임시전력공사 2021.02.15 2023.09.30 780 638 142 분양공사(*) 논현동 카일룸M 신축 분양사업 2021.04.01 2023.09.30 168,899 33,701 135,198 ㈜원각개발 성수동2가 복합시설 신축공사 2021.09.01 2023.05.31 12,969 4,952 8,017 제이앤비개발 워커힐 한강 공동주택 신축공사 2021.11.01 2023.04.30 16,542 3,573 12,969 ㈜대풍산업 역삼동 주거복합 신축공사 2021.12.01 2024.01.31 18,164 2,667 15,497 퀀텀디브이 주식회사 해운대 중동 카일룸 신축공사 2022.04.01 2024.02.18 15,697 470 15,227 마스턴제103호논현피에프브이㈜ 강남구 논현동 98, 98-1번지 신축공사 2022.05.24 2025.06.30 25,950 176 25,774 주식회사 메종드몽삐에뜨 양서면 목왕리 일원 단독주택 공사 2022.09.30 2022.12.31 2,924 - 2,924 주식회사 킨포크빌리지 양서면 목왕리 일원 단독주택 공사 2022.09.30 2022.12.31 1,024 1 1,023 민간 소계 263,269 46,463 216,806 합 계 266,484 46,471 220,013 (*) 논현동 카일룸M 신축 분양사업은 주요 종속회사인 ㈜카일룸디앤디가 시행하고 지배회사인 ㈜상지카일룸이 시공하는 현장입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장이자율 변동위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.② 환율위험연결실체는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외환위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석 35의 지급보증 내역을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며이와 관련한 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 지급해야 하는 최대금액으로 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약 66,776,468 19,996,327 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 8,018,824 1,156,890 - 9,175,714 리스부채 599,348 22,984 - 622,332 단기차입금 55,270,869 - - 55,270,869 단기차입금관련 이자비용 2,234,806 - - 2,234,806 장기차입금 - 42,800,000 - 42,800,000 장기차입금관련 이자비용 3,800,452 1,091,695 - 4,892,147 전환사채 26,100,000 - - 26,100,000 전환사채관련 이자비용 27,452,273 1,280,327 2,216,321 30,948,921 기타금융부채 - - 222,067 222,067 금융보증계약(*) 66,776,468 - - 66,776,468 합 계 190,253,040 46,351,896 2,438,388 239,043,324 (*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가지급하여야 할 최대금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 3,290,236 1,091,823 4,382,059 리스부채 413,150 110,512 523,662 단기차입금 12,346,963 - 12,346,963 장기차입금 1,943,000 35,443,000 37,386,000 전환사채 10,485,089 - 10,485,089 금융보증계약(*) 19,996,327 - 19,996,327 합 계 48,474,765 36,645,335 85,120,100 (*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가지급하여야 할 최대금액입니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결실체는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(*) 111,015,266 54,910,676 차감 : 현금및현금성자산 (52,472,513) (26,567,684) 순차입금 58,542,753 28,342,992 부채총계 172,289,514 77,338,625 자본총계 71,561,147 57,347,219 자본총계 대비 순차입금 비율 81.81% 49.42% 자본총계 대비 부채총계 비율 240.76% 134.86% (*) 해당 차입금 금액은 단기차입금, 장기차입금, 전환사채로 구성되어 있습니다. 나. 파생거래 당분기 및 전분기중 거래일 손익 인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당 분 기 전 분 기 기초 발생 거래일손익인식평가조정 (3,506,282) (15,781,853) 신규 발생 거래일손익인식평가조정 - - 당분기 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 3,506,282 4,192,493 당분기말 거래일손익인식평가조정 - (11,589,360) 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약본 공시서류 작성기준일 현재 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 다음과 같습니다.(1) ㈜상지카일룸 타법인 주식 처분① 계약상대방 : 박찬희② 계약의 목적 및 내용 : 투자원금 회수 및 리스크 헤징, 현금 유동성 확보를 위하여 루체 투자조합 출자좌수 5,774좌를 5,999백만원에 양도③ 최초계약일 : 2021년 05월 24일④ 1차 변경계약일 : 2021년 12월 31일⑤ 2차 변경계약일 : 2022년 03월 10일⑥ 계약금액 및 대금수수방법(기준) 등- 계약금액 : 5,999,000,000원- 계약금(2021.05.24) : 200,000,000원- 중도금(2021.12.31) : 1,100,000,000원, 중도금 수령 후 출자좌수 1,059좌 양도- 잔 금(2022.11.30) : 4,699,000,000원, 잔금 수령 후 출자좌수 4,715좌 양도- 매수인이 보유한 라이트론홀딩스㈜ 보통주식 105,521주를 매도인에게 추가로 담보제공(2) ㈜상지카일룸 울산미포 폐기물 매립시설 증설사업을 위한 공동사업협약 및 관련 계약 체결① 계약상대방 : 지에스건설 주식회사, 주식회사 아신네트웍스, 주식회사 제이엔디 외② 계약의 목적 및 내용- 사업명: 울산미포 폐기물 매립시설 증설사업 - 사업부지 면적: 116,881㎡(35,356평) - 폐기물 매립시설 용량 증설 : 증설량은 주무관청의 인허가사항으로 미정- 공동투자자 구성원 : GS건설㈜, ㈜상지카일룸 - 공동투자자들은 금 120억원을 본 사업 관련 회사에 초기 재원으로 대여하고, SPC를 신규 설립 및 단계적으로 금 350억원을 출자하여, 동 SPC를 통해 기존 매립시설 사업권 보유회사의 지분 80% 및 경영권 인수 - 공동투자자들은 본 사업의 시공 및 운영에 대한 제반 권리 취득③ 계약일 : 2021년 07월 12일④ 투자금액1) 초기 재원 대여 : 금 7,000,000,000원- 공동사업협약 및 금전대여약정 등에 따라 단계적으로 회수 예정 - 공동사업협약 및 금전대여약정에 따른 대여금 총 120억원 중 당사의 대여금 분담금은 70억원이며, 2021년 07월 대여금 투자를 실행하였습니다.2) SPC 지분출자 : 금 17,500,000,000원- 공동사업협약에 따라 SPC 설립 및 단계적으로 공동투자자와 5:5의 비율로 출자 - 공동사업협약에 따른 SPC 출자금 총 350억원 중 당사의 출자금 분담금은 175억원이며, 향후 해당 사업의 단계별 인허가에 따라 지분출자는 순차적으로 진행될 예정입니다.※ 상기와 같이 협약 등을 체결하고 초기 재원에 대한 투자(대여)까지는 진행하였으나 협약상 인허가가 상당 기간 지연되어 당사는 사업시행자에 대해 2022년 10월 6일 자로 관련 협약 등을 해제하기로 결정하였습니다.(3) ㈜상지카일룸 타법인 주식 취득① 계약상대방 : 주식회사 하나은행(마스턴기회추구일반투자형사모부동산투자신탁제2호의 신탁업자로서)② 계약의 목적 및 내용- 부동산 개발사업 관련 수익창출을 위하여 부동산 개발 특수목적법인인 마스턴제103호논현피에프브이㈜ 발행 보통주식 874,000주, 제2종 종류주식 56,000주를 6,885,607,175원에 양수- 본건 주식취득은 발행회사에 대한 기존 양수인 지위 보유권자로부터 양수인 지위를 양도받는 방식으로 진행하며, 주식취득금액 외 기존 양수인지위권자가 그 기간 동안 PFV를 위해 수행한 대가에 대한 금원 20억원을 별도로 지급하는 조건③ 계약일 : 2022년 05월 02일④ 계약금액 및 대금수수방법(기준) 등- 계약금액 : 6,885,607,175원- 대금지급 : 계약일에 전액 지급(4) ㈜카일룸디앤디 수익권 근질권 설정계약① 계약상대방 : 주식회사 한국투자저축은행② 계약의 목적 및 내용- 채권자 ㈜한국투자저축은행은 서울 강남구 논현동242-31, 242-32번지 지상 오피스텔 및 근린생활시설 신축사업과 관련하여, 채무자 ㈜카일룸디앤디에 대해 대출약정금 합계 일백일십삼억원(￦11,300,000,000)을 초과하지 아니하는 범위 내에서 대출을 하여 주고, 2022년 09월 20일 체결된 대출약정에 따라 근질권설정자 ㈜카일룸디앤디는 근질권자 ㈜한국투자저축은행에 대해 부담하는 대출원리금 상환 채무 등 지급채무의 이행을 담보하기 위하여, 아래 근질권 목적물에 대하여 1순위 근질권을 설정함- 근질권 목적물이란 근질권설정자가 시행하는 '서울 강남구 논현동242-31, 242-32번지 지상 오피스텔 및 근린생활시설 신축사업과 관련하여 2021년 03월 30일 체결된 관리형토지신탁계약 및 그 특약(이의 추가, 수정, 변경계약을 포함한다)상 위탁자 수익권 및 신탁계약에 따라 근질권설정자에게 지급될 현금 기타 모든 자산에 대한 권리'를 총칭하여 말함③ 계약일 : 2022년 09월 20일④ 계약금액(채권최고액) : 대출약정금 11,300백만원의 130% 나. 연구개발활동- 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 사업 관련 지적재산권 보유 현황㈜상지카일룸은 고급주택 브랜드 '상지리츠빌'. 프리미엄 고급주택 브랜드 '상지카일룸' 및 프리미엄 오피스텔 브랜드 '상지카일룸 M' 등 브랜드와 관련된 상표권, 디자인권 및 저작권 등을 다수 보유하고 있습니다. (기준일: 2022년 09월 30일) (단위 : 건) 상표 디자인 저작권 프로그램저작권 28 9 1 1 상표법 제 89조에 의거하여 해당 상표에 대한 독점적 사용권을 보유하고, 디자인보호법 제 92조에 의거하여 해당 디자인에 대한 독점적 실시권을 가집니다. 나. 법률, 규정 등의 규제사항이 회사에 미치는 영향㈜상지카일룸은 건설산업기본법, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 건축법, 주택법, 도시 및 주거환경정비법, 건축물의 분양에 관한 법률, 표시ㆍ광고의 공정화에 관한 법률, 전기공사업법 등 다양한 법규로부터 영향을 받고 있으며, 각 법률 규정 위반 시 처벌 규정에 따라 벌금, 벌점 등으로 인하여 영업 손실 등을 입을 수 있습니다. 다. 환경보호 관련 정부규제의 준수 사항㈜상지카일룸은 정부가 법률로 규제하고 있는 환경영향평가법, 대기환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법 등 각종 환경관련 법규를 준수하고 있으며, 건설현장에서 발생하기 쉬운 환경 위반사항을 사전에 예방하고, 현장에서 환경 점검을 통한 환경관리를 할 수 있도록 노력하고 있습니다. 라. 사업 관련 산업의 특성(1) 건설업 및 부동산개발업건설업은 일상생활 및 생산, 소비 등 경제활동을 위한 공간 및 상호 교류 등 인프라를구축하는 사업으로 주택사업과 건축사업으로 구분할 수 있습니다.주택사업은 국민생활의 근간을 이루는 주거시설을 생산하는 사업입니다. 건설업 내에서 가장 대표적인 경기의존적인 사업으로 경제순환주기에 따라 호황과 불황이 반복되며, 정부 정책 및 제도에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다.건축사업은 산업활동의 근간이 되는 업무시설, 상업시설 등의 건축물을 생산하는 사업입니다. 주요 발주처는 공공기관 또는 민간기업 등이나, 민간부문에 대한 의존도가높아 산업경기변동에 따른 기업의 설비투자 수요에 큰 영향을 받고 있습니다.(2) 전기공사업전기공사업은 수ㆍ변전 및 배전 설비에 관한 공사, 배관ㆍ배선ㆍ전등 및 전기기기의 설치에 관한 공사, 승강기의 설치에 따른 전기공사 등 전기시설물에 관한 모든 설비공사입니다.전기 설비비가 건축 총 공사비에 대하여 차지하는 비율은 약 20% 정도이나, 설비비가 차지하는 비중이 점차 상승하고 있으며 건축 전체에서 차지하는 중요성도 더욱 높아지고 있습니다. 건설업은 매년 국민총생산(GDP)에서 차지하는 비중이 평균 15% 이상이며 국가 전체 고용 비중도 8%를 넘어설 정도로 경제가치가 높은 산업분야이지만, 기본적으로 수주산업이고 타 산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매 등 건설 수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하는 특성이 있습니다.(3) 정보통신망구축사업정보통신망구축사업은 이동통신 시설공사, 통신선로 공사, IBS(Intelligent Building System)/ LAN 시설공사, 전송시설공사, 통신장비 설치공사 등을 포함한 설비공사업을 말합니다.우리나라는 초고속 정보동신망 구축사업을 적극적으로 추진해 지금은 명실상부한 세계 최고수준의 정보인프라 강국으로 발전하였습니다. 하지만, 국내의 정보통신망구축사업은 동종업체간 경쟁이 치열하여 수익창출이 쉽지만은 않은 실정입니다. 현재의 정보통신기술은 유ㆍ무선 통신ㆍ방송 등 다양한 정보통신 네트워크, 서비스 및 기기가 융합되는 정보통신환경으로 급속히 발전해 왔고, 이러한 환경에 부합하는 고품질 멀티미디어 서비스를 제공하기 위하여 정보통신부(現 산자부)는 지난 2003년에 발표된 '광대역통합망 구축 기본계획(안)'에 따라 현재 별도로 운영되고 있는 유선ㆍ무선ㆍ인터넷망을 상호 연결시켜 방송과 통신 및 인터넷을 언제 어디서나 이용할 수 있도록 하는 통합 네트워크를 구축하였습니다.이미 갖추어진 기술을 바탕으로 전국 30여개 지자체에서 U-city 구축계획을 추진하고 있는 등 정보통신망 구축사업은 그 영역을 계속 확장해가고 있으며, 해외에서도 우리나라의 기술에 적극적으로 관심을 표하는 상황이므로 지속적인 수익 창출을 기대하고 있습니다. 마. 시장여건(1) 건설업 및 부동산개발업국가 경제성장과 더불어 지속 성장해온 국내 건설시장은 '07년 고점을 기록한 이후 '08년 글로벌 금융위기로 인한 경제성장 둔화, 부동산 경기 침체 장기화 등으로 시장 규모가 2013년 91조원까지 감소하였으나, 정부의 부동산 관련 규제 완화 및 저금리 정책에 따른 주택ㆍ부동산 시장 호조로 2015년 158조원까지 성장하였으며, 2016년 164.9조원으로 역대 최고치를 경신하였습니다.이후 국내 건설시장은 기준금리 인상과 가계부채 대책 영향으로 민간 건축과 주택 공급이 감소세로 전환되고 SOC 예산도 줄어들어 시장 규모도 2017년 160.5조원, 2018년 154.5조원, 2019년 166.0조원으로 성장이 둔화되었으나, 2020년 194.1조원으로 점차 증가하고 있는 상황입니다.고급빌라 시장은 아파트 재개발과 달리 연립주택 재개발의 경우 주택법이 아닌 건축법 적용대상으로 재개발/재건축 및 분양가 상한제 규제 대상이 아니므로 노후된 고급 연립주택을 중심으로 재개발 수요가 꾸준히 존재합니다.(2) 전기공사업한국전기공사협회에 따르면 국내 전기공사업 현황은 2019년말 기준으로 등록업체수1만 7,619개사로 단일업종중 최대규모이며, 전국 공사실적도 31조 3천억원에 달합니다.이처럼 전기공사업은 전기공사업체의 과다진입으로 수주경쟁이 가속화되었으며, 이로 인해 수주활동이 쉽지 않은 상황이며, 오랜기간 불황속에서도 증가세는 유지해왔지만, 새로운 성장 동력을 찾지 않는 이상 전기공사 시장의 증가세 전환은 어려울 것으로 판단됩니다. (3) 정보통신망구축사업정보통신망구축사업의 경쟁형태는 협력업체 형태와 입찰방식(적격심사, 최저가, 지명, 제한)의 두 가지 형태이며, 국내시장의 정보통신공사업자는 2019년말 기준 10,316개사로 치열한 경쟁영업을 하고 있습니다.정보통신공사업 시장은 국내 경기 침체에도 불구하고 2014년 전국 공사실적이 13.6조원까지 지속적인 성장세를 유지한 바 있습니다. 하지만 과거와 달리 2015년 ~ 2016년에는 성장세가 둔화되었으며, 2017년 14.3조억원, 2018년 14.2조원, 2019년 15.3조원으로 점차 증가하고 있는 상황이나, 부동산과 관련된 건설경기의 침체와 통신서비스 시장의 시설투자 감소 등으로 인하여 정보통신공사의 발주 물량이 과거에 비하여 하락하고 있고, 업체당 평균 실적 또한 계속 낮은 추이를 보이고 있습니다. 바. 영업의 개황(1) 건설업 및 부동산개발업건설업은 고급빌라 및 고급아파트 등 고급주거시설과 사무용빌딩 등 상업시설을 건설하여 판매 및 공급하고 있습니다. 현재 상지리츠빌과 상지카일룸이라는 국내 고급빌라업계 최고의 브랜드를 보유하고 있으며, 2018년말 서울시 강남구 도곡동 소재지에 '상지카일룸' 건설을 완료하였습니다. 이후 2021년에는 서울시 강남구 논현동 소재지에 프리미엄 오피스텔 브랜드 '상지카일룸 M' 공사, 성수동2가 복합시설 신축공사, 워커힐 한강 공동주택 신축공사 등을 수주하였고, 2022년에는 해운대 중동 카일룸 신축공사, 강남구 논현동 98, 98-1번지 신축공사(주거동) 등을 수주하였습니다. 또한 '상지카일룸' 브랜드로 추가적인 부동산 개발 및 건설을 계획 중에 있습니다. (2) 전기공사업전기공사업은 안정적인 수익기반을 확립하기 위하여 2003년에 진출한 사업입니다. 건설공사의 각 공종별 전문공사 중 전기공사업만을 직접 도급 또는 하도급 받아 공사를 수행하기 때문에 일반 건설업에서 수립한 관리계획을 토대로 시공을 담당하고 있습니다.당사는 전기공사업 면허 취득 및 전문인력을 충원하여 전기공사만을 전문적으로 시공함으로써 위험부담을 분산하고 공사비를 절감하고 있으며, 전문분야의 반복시공으로 시공기술 축적 및 장비 가설재의 효용성을 증강하고 있습니다.당사는 2021년 2월 안동 풍림 아이원 리버파크 아파트 신축공사 중 임시전력공사 계약 체결 및 2021년 2월 진천3차 교성지구 풍림아이원 트리니움아파트 임시전력공사 계약을 체결하였으며, 현재 전기공사 매출 확대를 위해 공공부문과 민간부문의 발주에 적극적으로 참여하고 있습니다.(3) 정보통신망구축사업정보통신망구축사업은 크게 무선방식 정보통신망 구축공사와 유선방식 정보통신망 구축공사로 구분할 수 있으며, 전반적인 업무영역에 정보화를 도입할 수 있어 각광을받고있는 IBS사업에까지 영역을 확장하였습니다.당사는 2003년에 가천길대학 연수동 통신공사, 연세대 IBS 배선공사 계약 및 2004년 원거리 IP-XDSL 음영지역선로공사, 영동 2차 가입자광 단가계약 선로공사 등의 계약 체결 이후 초고속 인터넷 및 이동통신가입자 증가율 둔화 및 1차 초고속 인터넷인프라 구축완료 등으로 정보통신부문 매출이 감소하였으나, 2008년 2월 대한주택공사와 성남판교 U-City 관로정보통신공사 계약 체결, 2013년 6월 호평1차 대명루첸아파트 신축공사 중 전기,정보통신공사 계약 체결, 2014년 7월 울산 신정동 대명루첸아파트 신축공사 중 전기,정보통신공사 계약 체결, 2022년 6월 논현동 242-31, 31 카일룸 M 신축공사 중 통신공사 계약 체결 등 정보통신부문 매출증대를 위한 영업력을 강화하고 있습니다. 사. 종속회사 요약재무현황 (기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 당분기손익 포괄손익 ㈜카일룸디앤디 99,492,903 105,940,537 (6,447,634) 17,404,657 3,117,005 3,117,005 ㈜채움인베스트먼트대부 121,569 300,847 (179,278) 12,666 (146,706) (146,706) 루체투자조합 4,425,776 55 4,425,721 0 (29) (29) ㈜상지그린에너지 97,293 0 97,293 0 (553) (553) 마스턴제103호논현피에프브이㈜ 60,125,599 75,254,173 (15,128,574) 0 (2,621,594) (2,621,594) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 천원) 구분 제44(당분)기 제43(전)기 제42(전전)기 2022년 9월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 188,242,597 88,696,683 106,304,617 · 현금및현금성자산 52,472,513 26,567,684 10,371,146 · 단기금융자산 1,304,173 8,025,288 7,059,200 · 매출채권 및 기타채권 15,062,597 13,040,189 46,287,530 · 계약자산 1,523,130 451,579 78,329 · 재고자산 106,828,123 35,741,971 19,922 · 기타유동자산 7,009,934 461,155 16,201,447 · 당기법인세자산 232,995 599,684 136,641 · 매각예정유동자산 3,809,133 3,809,133 26,150,402 [비유동자산] 55,608,064 45,989,162 79,015,117 · 장기금융자산 4,594,512 5,794,052 25,991,954 · 관계기업투자주식 2,947,232 4,386,639 11,251,260 · 유형자산 423,729 494,755 599,154 · 사용권자산 276,411 487,982 535,932 · 투자부동산 23,262,823 19,011,777 39,569,726 · 무형자산 8,133,450 181,982 177,542 · 장기매출채권및기타채권 13,399,682 12,990,936 889,549 · 기타비유동자산 2,570,225 2,641,039 - 자산총계 243,850,661 134,685,844 185,319,733 [유동부채] 121,981,416 41,827,664 122,339,369 [비유동부채] 50,308,098 35,510,962 1,787,394 부채총계 172,289,514 77,338,625 124,126,763 [지배기업 소유주지분] 71,561,147 57,347,220 60,611,038 · 자본금 46,723,170 41,358,189 28,804,749 · 자본잉여금 100,762,844 93,844,369 70,165,085 · 이익잉여금 (77,218,918) (78,755,340) (39,394,336) · 기타 1,294,052 900,002 1,035,540 [비지배지분] - - 581,931 자본총계 71,561,147 57,347,219 61,192,970 구분 제44(당분)기 제43(전)기 제42(전전)기 2022.01.01~2022.09.30 2022.01.01~2022.09.30 2021.01.01~2021.12.31 매출액 29,091,095 22,352,990 21,886,053 영업이익 (1,127,959) (14,673,270) (3,099,301) 연결총당기순이익 1,536,422 (39,496,543) (7,018,067) 지배기업소유주지분 1,536,422 (38,094,425) (7,227,648) 비지배지분 - - 209,581 기본주당순이익(단위:원) 17 (579) (145) 희석주당순이익(단위:원) (5) (579) (145) 연결에포함된회사수 5 4 4 ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 천원) 구분 제44(당반)기 제43(전)기 제42(전전)기 2022년 9월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 43,622,145 44,127,076 67,055,495 · 현금및현금성자산 3,219,453 4,580,225 8,838,873 · 단기금융자산 404,041 7,375,398 7,059,200 · 매출채권 및 기타채권 26,369,254 22,451,302 26,574,657 · 계약자산 4,705,018 1,491,956 781,685 · 재고자산 2,121,402 2,121,402 19,922 · 기타유동자산 1,879,347 813,835 · 당기법인세자산 208,630 577,958 575,973 · 매각예정자산 4,715,000 4,715,000 23,205,184 [비유동자산] 80,679,389 46,522,258 52,364,866 · 장기금융자산 4,594,512 5,794,052 25,358,908 · 종속기업, 관계기업투자 19,061,421 9,006,038 15,350,605 · 유형자산 179,699 193,578 206,125 · 사용권자산 205,852 322,462 187,260 · 투자부동산 6,911,214 2,559,020 2,601,522 · 무형자산 84,023 70,754 66,315 · 장기매출채권및기타채권 47,072,443 28,576,354 8,594,131 · 기타비유동자산 2,570,225 자산총계 124,301,534 90,649,335 119,420,360 [유동부채] 29,952,085 14,477,646 50,233,129 [비유동부채] 1,301,763 1,208,223 1,594,357 부채총계 31,253,848 15,685,869 51,827,486 [자본금] 46,723,170 41,358,189 28,804,749 [자본잉여금] 100,261,848 93,343,373 69,744,021 [이익잉여금] (55,231,383) (60,638,098) (31,855,897) [기타] 1,294,052 900,001 900,001 자본총계 93,047,686 74,963,465 67,592,874 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 제44(당분)기 제43(전)기 제42(전전)기 2022.01.01~2022.09.30 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 17,892,770 12,435,189 17,160,039 영업이익 (1,907,923) (3,258,979) (2,413,935) 당기순이익 5,406,715 (28,782,201) (937,822) 기본주당순이익(단위:원) 60 (422) (19) 희석주당순이익(단위:원) 35 (422) (19) ※ 상기 요약 별도재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 44 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 43 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 188,242,597,215 88,696,682,939 현금및현금성자산 52,472,512,716 26,567,683,582 단기금융자산 1,304,172,980 8,025,288,322 매출채권 및 기타채권 15,062,596,859 13,040,188,563 미청구공사 1,523,130,214 451,579,360 재고자산 106,828,122,610 35,741,970,932 기타유동자산 7,009,933,547 461,154,540 당기법인세자산 232,995,019 599,684,370 매각예정자산 3,809,133,270 3,809,133,270 비유동자산 55,608,063,789 45,989,161,476 장기금융자산 4,594,512,210 5,794,051,712 관계기업투자주식 2,947,232,065 4,386,639,080 유형자산 423,728,678 494,754,734 사용권자산 276,410,968 487,982,022 투자부동산 23,262,822,517 19,011,777,208 무형자산 8,133,450,385 181,981,660 장기매출채권 및 기타채권 13,399,681,718 12,990,936,044 기타비유동자산 2,570,225,248 2,641,039,016 자산총계 243,850,661,004 134,685,844,415 부채 유동부채 121,981,415,817 41,827,663,900 매입채무 및 기타채무 8,018,823,247 3,290,235,707 단기차입금 55,270,869,346 12,102,491,310 전환사채 12,944,396,617 9,308,184,825 기타유동부채 33,983,701,612 15,664,196,006 기타충당부채 97,345,768 128,117,602 초과청구공사 337,735,624 기타유동리스부채 599,347,644 413,149,964 파생상품부채 10,714,217,247 921,288,486 기타유동금융부채 14,978,712 비유동부채 50,308,098,274 35,510,961,594 장기매입채무 및 기타채무 1,156,890,000 1,091,822,500 장기차입금 42,800,000,000 33,500,000,000 확정급여부채 28,583,333 28,583,333 기타충당부채 618,963,467 589,473,483 비유동리스부채 22,984,339 110,511,539 기타금융부채 222,067,378 이연법인세부채 5,458,609,757 190,570,739 부채총계 172,289,514,091 77,338,625,494 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 71,561,146,913 57,347,218,921 자본금 46,723,169,500 41,358,188,500 자본잉여금 100,762,843,778 93,844,369,060 기타자본구성요소 1,294,051,559 900,001,559 이익잉여금(결손금) (77,218,917,924) (78,755,340,198) 자본총계 71,561,146,913 57,347,218,921 자본과부채총계 243,850,661,004 134,685,844,415 연결 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,888,783,767 29,091,094,651 8,374,221,958 16,097,580,207 매출원가 7,576,426,659 22,054,368,356 4,973,299,547 12,438,354,737 매출총이익 1,312,357,108 7,036,726,295 3,400,922,411 3,659,225,470 판매비와관리비 3,733,970,996 8,164,685,143 4,401,436,652 11,847,579,366 영업이익(손실) (2,421,613,888) (1,127,958,848) (1,000,514,241) (8,188,353,896) 금융수익 525,239,325 11,373,586,630 5,079,368,392 11,736,279,702 금융원가 1,809,826,097 6,344,484,469 3,092,965,795 26,479,245,292 관계기업투자손실 (410,315,826) (1,439,407,015) (762,181,169) (3,087,846,767) 기타이익 120,555,594 212,220,222 383,622,081 3,977,267,932 기타손실 609,294,050 1,192,534,246 1,526,689 3,365,606,981 법인세비용차감전순이익(손실) (4,605,254,942) 1,481,422,274 605,802,579 (25,407,505,302) 법인세비용(수익) (33,000,000) (55,000,000) 계속영업이익(손실) (4,572,254,942) 1,536,422,274 605,802,579 (25,407,505,302) 중단영업이익(손실) 당기순이익(손실) (4,572,254,942) 1,536,422,274 605,802,579 (25,407,505,302) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (4,572,254,942) 1,536,422,274 605,802,579 (25,407,505,302) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 확정급여제도의 재측정요소 총포괄손익 (4,572,254,942) 1,536,422,274 605,802,579 (25,407,505,302) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (4,572,254,942) 1,536,422,274 605,802,579 (25,407,505,302) 총 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (50) 17 41 (399) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (64) (5) 41 (399) 연결 자본변동표 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 28,804,748,500 70,165,085,359 1,035,540,208 (39,394,335,663) 60,611,038,404 581,931,204 61,192,969,608 당기순이익(손실) (25,407,505,302) (25,407,505,302) (25,407,505,302) 유상증자 5,442,176,500 10,468,496,080 15,910,672,580 15,910,672,580 전환청구권 행사 4,522,496,500 8,600,082,163 13,122,578,663 13,122,578,663 종속기업지분의 일부 처분 (94,036,689) (94,036,689) 신주청약증거금 자본 증가(감소) 합계 9,964,673,000 19,068,578,243 (25,407,505,302) 3,625,745,941 (94,036,689) 3,531,709,252 2021.09.30 (기말자본) 38,769,421,500 89,233,663,602 1,035,540,208 (64,801,840,965) 64,236,784,345 487,894,515 64,724,678,860 2022.01.01 (기초자본) 41,358,188,500 93,844,369,060 900,001,559 (78,755,340,198) 57,347,218,921 57,347,218,921 당기순이익(손실) 1,536,422,274 1,536,422,274 1,536,422,274 유상증자 전환청구권 행사 5,364,981,000 6,918,474,718 12,283,455,718 12,283,455,718 종속기업지분의 일부 처분 신주청약증거금 394,050,000 394,050,000 394,050,000 자본 증가(감소) 합계 5,364,981,000 6,918,474,718 394,050,000 1,536,422,274 14,213,927,992 14,213,927,992 2022.09.30 (기말자본) 46,723,169,500 100,762,843,778 1,294,051,559 (77,218,917,924) 71,561,146,913 71,561,146,913 연결 현금흐름표 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 13,701,311,912 (6,591,864,149) 당기순이익(손실) 1,536,422,274 (25,407,505,302) 현금유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 (2,766,531,959) 18,138,145,882 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 18,551,698,450 2,515,594,342 이자수취(영업) 95,171,392 657,532,236 이자지급(영업) (4,057,072,795) (2,659,154,667) 배당금수취(영업) 29,590,000 26,900,000 법인세납부(환급) 312,034,550 136,623,360 투자활동현금흐름 1,082,841,202 40,342,094,346 장기금융상품의 감소 10,000,000 단기금융상품의 감소 7,387,223,416 9,093,880,500 유형자산의 처분 87,359,710 단기대여금의 감소 6,761,413,407 25,531,976,578 당기손익인식금융자산의 처분 4,040,792,310 8,271,810,603 장기대여금의 감소 2,060,000,000 기타보증금의 감소 30,128,000 393,691,400 매각예정자산의 처분 16,456,183,678 단기대여금의 증가 (500,000,000) (7,840,000,000) 장기대여금의 증가 (12,000,000,000) 임차보증금의 증가 (85,000,000) 단기금융상품의 증가 (723,855,398) 장기금융상품의 증가 (60,215,954) 사업결합으로 인한 순투자 (7,050,147,298) 기타보증금의 증가 (230,000,000) (379,824,000) 유형자산의 취득 (67,879,637) (228,530,721) 무형자산의 취득 (24,577,272) (7,355,000) 투자부동산의 취득 (224,111,724) (729,027,050) 당기손익인식금융자산의 취득 (600,000,000) (7,501,000,000) 기타 투자활동으로 인한 현금유입액 1,500,000,000 (1,948,000,000) 재무활동현금흐름 11,120,676,020 (4,307,957,525) 차입금의 증가 28,114,856,430 45,970,827,110 전환사채의 발행 26,000,000,000 3,160,000,000 자기사채의 재발행 5,868,000,000 리스부채의 증가 임대보증금의 증가 166,500,000 1,814,322,500 유상증자 15,999,998,910 단기차입금의 감소 (41,056,478,394) (55,159,470,000) 전환사채의 상환 (7,649,089,000) (17,657,986,226) 리스부채의 감소 (97,613,016) (388,178,635) 임대보증금의 감소 (100,000,000) (1,265,271,184) 기타 재무활동으로 인한 현금유입액 634,050,000 3,217,800,000 기타 재무활동으로 인한 현금유출액 (759,550,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 25,904,829,134 29,442,272,672 기초현금및현금성자산 26,567,683,582 10,371,145,985 기말현금및현금성자산 52,472,512,716 39,813,418,657 3. 연결재무제표 주석 제 44 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지 제 43 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지 주식회사 상지카일룸과 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 상지카일룸(구: 주식회사 포워드컴퍼니스, 이하 '당사' 또는 '지배회사')는 1979년 6월 21일에 설립되었으며, 2000년 10월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하여 건설업,전기 및 건축공사업을 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 2017년 8월 1일 주주총회 결의를 통하여 주식회사 르네코에서 주식회사포워드컴퍼니스로, 2017년 12월 1일자 주주총회 결의를 통하여 주식회사 포워드컴퍼니스에서 주식회사 상지카일룸으로 사명을 변경하였습니다.당사는 서울특별시 강남구 영동대로 741, 9층에 본점 사업장을 두고 있으며, 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 46,723백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 ㈜중앙디앤엠 13,044,640 13.96 최대주주 ㈜하이엔드홀딩스 3,943,333 4.22 기타 76,458,366 81.82 자기주식 포함 합 계 93,446,339 100.00 (2) 당분기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주업종 결산일 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜채움인베스트먼트대부 한국 대부업 12월 31일 100.00 100.00 ㈜카일룸디앤디 한국 건설업 12월 31일 100.00 100.00 ㈜상지그린에너지 한국 부동산업 12월 31일 100.00 100.00 루체투자조합(*1) 한국 투자조합 12월 31일 100.00 100.00 마스턴제103호논현피에프브이㈜(*2) 한국 부동산업 12월 31일 93.00 - (*1) 루체투자조합은 2020년 12월 29일 매각계약이 체결되어 타법인으로 처분될 예정이므로 매각예정자산으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 마스턴제103호논현피에프브이㈜의 주식을 신규로 취득하였습니다(주석41 참조).(3) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 분기손익 포괄손익 ㈜채움인베스트먼트대부 121,569 300,847 (179,278) 12,666 (146,706) (146,706) ㈜카일룸디앤디 99,492,903 105,940,537 (6,447,634) 17,404,657 3,117,005 3,117,005 ㈜상지그린에너지 97,293 - 97,293 - (553) (553) 루체투자조합 4,425,776 55 4,425,721 - (29) (29) 마스턴제103호논현피에프브이㈜ 60,125,599 75,254,173 (15,128,574) - (2,621,594) (2,621,594) (전기말) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출 당기손익 포괄손익 ㈜채움인베스트먼트대부 112,700 145,272 (32,572) 28,574 (235,177) (235,177) ㈜카일룸디앤디 75,236,990 84,801,629 (9,564,639) 17,235,682 (12,294,436) (12,294,436) ㈜상지그린에너지 102,796 4,949 97,847 - 49,298 49,298 루체투자조합 3,885,980 - 3,885,980 - (2,921,867) (2,921,867) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제.개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 판단분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예입처 당분기말 전기말 보통예금 등 기업은행 외 52,472,513 26,567,684 5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관명 사용제한사유 당분기말 전기말 현금및현금등가물 아시아신탁 부동산신탁운영계좌 48,818,983 21,597,151 단기금융상품 국민은행 공사하자보수 9,991 - KEB하나은행 공사하자보수 - 201,000 메리츠종금 사채담보 - 7,174,398 우리은행 임대보증금 질권설정 625,890 625,890 KEB하나은행 법인카드발행 24,242 24,000 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 2,000 2,000 KEB하나은행 공사하자보수 46,186 55,304 국민은행 공사하자보수 19,110 19,983 우리은행 당좌개설보증금 2,500 2,500 국민은행 법인카드발행 20,000 20,000 장기대여금(*1) 사채권자 전환사채담보 8,000,000 단기대여금(*1) 사채권자 전환사채담보 5,000,000 합 계 62,568,902 29,722,226 (*1) 종속기업 ㈜카일룸디앤디에 대한 대여금으로 내부거래 제거전 금액입니다.6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,216,221 1,215,502 - 차감 : 손실충당금 (47,795) (47,795) - 매출채권(순액) 3,168,426 1,167,707 - 대여금 18,675,382 7,889,500 18,866,795 7,889,500 차감 : 손실충당금 (7,701,021) - (7,701,021) 대여금(순액) 10,974,361 7,889,500 11,165,774 7,889,500 미수금 154,199 6,417,675 386,495 6,417,675 차감 : 손실충당금 - (2,723,153) - (2,723,153) 미수금(순액) 154,199 3,694,522 386,495 3,694,522 미수수익 1,296,139 561,050 1,128,041 320,212 차감 : 손실충당금 (891,778) - (891,778) - 미수수익(순액) 404,361 561,050 236,263 320,212 금융리스채권 361,250 - 83,948 29,658 보증금 - 1,254,610 - 1,057,045 합 계 15,062,597 13,399,682 13,040,187 12,990,937 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(보증금 제외)의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 연체되지 않은 채권 1,137,923 10,784,984 610,374 14,059,595 연체되었으나손상 되지 않은 채권 6개월초과~12개월이내 1,357,796 (6,815,338) - 5,870,776 1년초과~2년미만 672,706 20,069,597 557,333 3,876,001 손상된 채권 47,795 11,315,952 47,795 11,315,952 합 계 3,216,221 35,355,195 1,215,502 35,122,324 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 47,795 47,795 대손상각비(환입) - (14,585) 기타 - 14,585 합 계 47,795 47,795 (4) 당분기 및 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 11,315,952 10,526,245 기타의대손상각비 - - 대손충당금환입액 - (485,873) 대손충당금의 제각 - (23,850) 기타(*) - 1,110,184 기말금액 11,315,952 11,126,706 (*) 전분기 중 지분법손실 504,078천원이 포함되어 있습니다.연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 건설용지 103,122,423 - 103,122,423 34,011,752 - 34,011,752 미완성공사 3,705,699 - 3,705,699 1,730,219 - 1,730,219 합 계 106,828,122 - 106,828,122 35,741,971 - 35,741,971 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 없습니다. 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동자산 비유동자산 선급금 486,494 2,500,000 327,541 2,500,000 손실충당금 (217,225) - (317,225) - 선급비용 6,740,664 70,225 450,839 141,039 합 계 7,009,933 2,570,225 461,155 2,641,039 9. 장단기금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 910,123 850,890 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,174,398 합 계 910,123 8,025,288 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기성예금 85,296 97,787 당좌개설보증금 4,500 2,000 당기손익-공정가치측정금융자산 4,504,717 5,694,265 합 계 4,594,513 5,794,052 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 당기평가손익 기타평가손익 누적평가손익 ㈜수프로 370,000주 10.01 1,267,250 414,030 - (853,220) ㈜아이투맥스 272,630주 5.12 500,003 725,741 - 225,738 ㈜블루오션스대부(*4) 60,000주 6.64 600,000 - (600,000) 소계 2,367,253 1,139,771 - (1,227,482) ㈜한국정보통신신문사 2,000주 - 2,000 2,000 - - 정보통신공제조합(*1) 1,500좌 - 336,352 618,758 (1,442) 282,406 전기공사공제조합(*1) 200좌 - 52,047 70,555 3,086 18,508 건설공제조합(*1) 1,345좌 - 1,590,880 2,052,874 (4,573) 461,994 소방설비공제조합(*1) 40좌 - 20,000 20,760 280 760 소계 2,001,279 2,764,947 (2,649) 763,668 ㈜켈리인베스트먼트 2,000,000 - - (2,000,000) 삼부토건㈜(*2) 2,431,060 6,994,086 ㈜케빅(*3) 600,000 600,000 - - 소계 2,600,000 600,000 2,431,060 6,994,086 (2,000,000) 합계 6,968,532 4,504,718 2,428,411 6,994,086 (2,463,814) (*1) 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).(*2) 당기 중 전액 처분되었습니다.(*3) 연결실체의 각 현장 전관 방송 및 공간 음향시스템 고급화 전략적 업무 제휴를 위하여 취득하였습니다.(*4) 당분기에 ㈜블루모나코대부의 상호가 ㈜블루오션스대부로 변경되었습니다. (전기말) (단위:천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 당기평가손익 누적평가손익 수익증권 7,000,000 7,174,398 32,285 174,398 소계 7,000,000 7,174,398 32,285 174,398 ㈜수프로 370,000주 10.00 1,267,250 414,030 163,540 (853,220) ㈜아이투맥스 272,630주 5.12 500,003 725,741 279,991 225,738 ㈜블루모나코대부(*1) 60,000주 6.64 600,000 - - (600,000) 소계 2,367,253 1,139,771 443,531 (1,227,482) ㈜한국정보통신신문사 2,000 주 - 2,000 2,000 - - 정보통신공제조합(*2) 1,500 좌 - 336,352 620,199 8,382 283,847 전기공사공제조합(*2) 200 좌 - 52,047 67,469 605 15,422 건설공제조합(*2) 1,345 좌 - 1,590,880 2,057,447 15,871 466,567 소방설비공제조합(*2) 40 좌 - 20,000 20,480 240 480 소계 2,001,279 2,767,595 25,098 766,316 ㈜켈리인베스트먼트(*3) 2,000,000 - - (2,000,000) 삼부토건㈜ 3,000,000 1,786,900 (1,213,100) (1,213,100) 소계 5,000,000 1,786,900 (1,213,100) (3,213,100) 합계 16,368,532 12,868,664 (712,186) (3,499,868) (*1) K-IFRS 기준서 제1024호[특수관계자 공시] 및 제 1028호[관계기업과 공동기업에 대한 투자]에 의거, 연결실체가 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력을 갖고 있지 않으므로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조).(*3) 선바이오헬스글로벌네트워크㈜에서 켈리인베스트먼트㈜로 상호가 변경되었습니다.10. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 : ㈜오버나인에이치엔 한국 50.00 411,423 50.00 427,757 ㈜성암홀딩스(*1) 한국 30.00 - 30.00 - ㈜에이스바이오메드 한국 38.65 2,535,809 38.65 3,958,882 합 계 2,947,232 4,386,639 (*1) 전기 이전에 공동주택사업 목적으로 ㈜성암홀딩스의 주식 100%를 취득하였으나, 주식양도인이 주식 70%를 주당 동일 가격으로 재매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있어 콜옵션의 행사가능성을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. 2021년 2월 22일 콜옵션이 행사되어 70% 지분에 해당하는 금액은 전기 이전에 매각예정자산으로 대체하였으며, 전기 중 매각되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 지분법손익 장부금액 ㈜오버나인에이치엔 427,757 - - (16,334) 411,423 ㈜에이스바이오메드 3,958,882 - - (1,423,073) 2,535,809 합 계 4,386,639 - - (1,439,407) 2,947,232 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 기타증감 처분 지분법손익 장부금액 ㈜오버나인에이치엔 752,785 - - - (11,379) 741,406 ㈜에이스바이오메드 10,498,475 - - - (2,196,090) 8,302,385 합 계 11,251,260 - - - (2,207,469) 9,043,791 (3) 당분기말 현재 관계기업투자주식 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순손실 ㈜성암홀딩스 143,345,213 148,226,070 145,455 (814,763) ㈜오버나인에이치엔 6,255,160 5,386,553 - (32,669) ㈜에이스바이오메드 11,972,752 21,473,260 1,041,921 (2,873,388) (4) 보고기간종료일 현재 주요 관계기업투자주식의 순자산에서 투자지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 ㈜에이스바이오메드 순자산(A) (9,500,507) 연결실체 지분율(B) 38.65% 순자산 지분금액(AXB) (3,671,946) (+) 투자차액 등 6,207,755 기말 장부금액 2,535,809 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타의유형자산 731,064 (307,335) - 423,729 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타의유형자산 663,184 (168,429) - 494,755 (2) 당분기 및 전분기 중 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 감가상각비 장부금액 기타의유형자산 494,755 67,880 - (138,906) 423,729 (전분기) (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 등 감가상각비 장부금액 기타의유형자산 599,154 242,531 (96,974) (219,366) 525,345 12. 사용권자산연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 729,116 (452,706) 276,410 합 계 729,116 (452,706) 276,410 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 981,272 (493,290) 487,982 (2) 당분기 밎 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 감가상각 기타증감 기 말 토지 및 건물 487,982 569,055 (402,186) (371,401) (7,041) 276,410 합 계 487,982 569,055 (402,186) (371,401) (7,041) 276,410 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 감가상각 기타증감 기 말 토지 및 건물 473,638 583,852 (24,265) (397,059) - 636,166 차량운반구 62,294 - (49,835) (12,459) - - 합 계 535,932 583,852 (74,100) (409,518) - 636,166 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 사용권자산 감가상각비 371,401 409,518 리스부채 이자비용 19,267 19,183 단기리스 관련 비용 198,490 120,768 소액자산 리스 관련 비용 33,238 35,221 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 329,341천원 및 437,787천원입니다.13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 15,005,085 - - 15,005,085 건물 8,781,623 (523,885) - 8,257,738 합 계 23,786,708 (523,885) - 23,262,823 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 10,602,814 - - 10,602,814 건물 8,768,084 (359,121) - 8,408,963 합 계 19,370,898 (359,121) - 19,011,777 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체 감가상각비 장부금액 토지 10,602,813 4,402,271 - - - 15,005,085 건물 8,408,963 13,538 - - (164,762) 8,257,738 합 계 19,011,776 4,415,809 - - (164,762) 23,262,823 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체 감가상각비 장부금액 토지 37,043,414 9,502,550 - (35,943,149) - 10,602,814 건물 2,526,312 7,068,007 (1,058,119) - (71,140) 8,465,060 합 계 39,569,726 16,570,557 (1,058,119) (35,943,149) (71,140) 19,067,874 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 572,886 197,689 감가상각비 (164,763) (124,658) 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 10,731 (5,425) - 5,307 소프트웨어 85,817 (39,167) - 46,650 회원권(*1) 32,066 - - 32,066 기타의무형자산 2,000,000 (227,273) - 1,772,727 영업권(*2) 6,276,700 - - 6,276,700 합 계 8,405,314 (271,865) - 8,133,450 (*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.(*2) ㈜카일룸디앤디와 마스턴제103호논현피에프브이㈜를 취득함에 따라 발생한 영업권입니다.(전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 10,731 (3,815) - 6,916 소프트웨어 290,360 (258,588) - 31,772 회원권(*1) 32,066 - - 32,066 영업권(*2) 111,227 - - 111,227 합 계 444,384 (262,403) - 181,981 (*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.(*2) ㈜카일룸디앤디를 취득함에 따라 발생한 영업권입니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 처분 상각비 장부금액 산업재산권 6,916 - - (1,610) 5,307 소프트웨어 31,772 24,577 - (9,699) 46,650 회원권 32,066 - - - 32,066 기타무형자산 - 2,000,000 - (227,273) 1,772,727 영업권 111,227 6,165,473 - - 6,276,700 합 계 181,981 8,190,050 - (238,582) 8,133,450 (*1) 기타무형자산과 영업권의 취득은 당분기 중 마스턴제103호논현피에프브이㈜에 대한 사업결합으로 인하여 발생한 금액입니다(주석41 참조).(전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 장부금액 산업재산권 9,063 - - (1,610) 7,453 소프트웨어 25,186 7,355 - (7,059) 25,482 회원권 32,066 - - - 32,066 영업권 111,227 - - - 111,227 합 계 177,541 7,355 - (8,668) 176,228 15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 비유동부채 유동부채 비유동부채 매입채무 2,271,325 - 898,058 - 미지급금 2,704,963 - 589,745 - 미지급비용 1,785,103 - 546,433 - 임대보증금 857,433 1,156,890 856,000 1,091,823 예수보증금 400,000 - 400,000 - 합 계 8,018,824 1,156,890 3,290,236 1,091,823 16. 차입금(1) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 이자율(%) 당분기말 전기말 주요임직원 운영자금 - 217,348 102,491 오케이저축은행 외 7개사(*1) 부동산 담보대출 5.2 53,853,521 12,000,000 건설공제조합 기본운용자금 1.13 1,200,000 - 합 계 55,270,869 12,102,491 (*1) 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조). (2) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 제15회 담보부 사모 전환사채 (*2,3,4) 2019-03-06 2022-03-06 3.00 6.00 - 7,000,000 제17회 담보부 사모 전환사채 2020-07-17 2023-07-17 3.00 6.00 100,000 2,500,000 제19회 담보부 사모 전환사채 (*5) 2022-05-02 2025-05-02 3.00 3.00 10,000,000 - 제20회 담보부 사모 전환사채 2022-09-23 2025-09-23 0.00 6.00 12,000,000 - 제21회 담보부 사모 전환사채 2022-09-23 2025-09-23 4.00 8.00 4,000,000 - 합 계 26,100,000 9,500,000 차감 : 전환권 조정 (15,591,610) (1,063,641) 차감 : 사채할인발행차금 (364,914) (9,081) 상환할증금 2,800,921 880,907 전환사채(유동) (*1) 12,944,397 9,308,185 (*1) 연결실체가 발행한 전환사채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 만기일 도래하여 사채권자와 합의에 따라 상환 후 소각하였습니다.(*3) 당분기 중 사채권자에게 제공한 단기금융자산에 대한 담보가 해소되었습니다.(*4) 당분기 중 15회차 8,200백만원 및 17회차 1,500백만원을 재발행 후 주식으로 전환하였습니다.(*5) 당분기 중 사채권자에게 지배회사의 종속기업에 대한 대출채권 양도담보권(또는 채권질권) 설정 및 담보 대여금 상환계좌인 예금계좌에 대한 근질권을 설정하였습니다.전환가격의 조정이 있는 15회차, 17회차, 19회차, 20회차, 21회차의 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 증감 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 감소 평가 기말 전환권대가 등 921,288 13,860,191 (596,223) (3,471,040) 10,714,217 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 발행 감소 평가 기말 전환권대가 등 9,356,197 1,454,859 (8,971,751) 6,590,429 8,429,734 ② 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제17회 담보부 사모 전환사채(*1) 제19회 담보부 사모 전환사채 권면총액(원) 12,200,000,000 10,000,000,000 발행가액(원) 12,200,000,000 10,000,000,000 표시이자율 3.0% 3.0% 보장수익률 6.0% 3.0% 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월마다 지급 발행일로부터 매 3개월마다 지급 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 조기상환조건 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매3개월마다조기상환권 행사 가능 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매3개월마다조기상환권 행사 가능 전환가격(원) 1,020 1,127 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터사채만기일 전일까지 사채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터사채만기일 전일까지 전환가액조정 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. (*1) 당분기 중 2,400백만원은 주식으로 전환, 1,500백만원은 재발행 후 주식으로 전환되었습니다. 구분 제20회 담보부 사모 전환사채 제21회 담보부 사모 전환사채 권면총액(원) 12,200,000,000 4,000,000,000 발행가액(원) 12,200,000,000 4,000,000,000 표시이자율 0.0% 4.0% 보장수익률 6.0% 8.0% 이자지급방법 별도의 이자지급기일은 없으며, 만기 원금에 만기보장수익률 분기단위 연 복리 6.0% 적용 사채만기일 지급 발행일로부터 매 3개월마다 지급 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 조기상환조건 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매1개월마다조기상환권 행사 가능 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매1개월마다조기상환권 행사 가능 전환가격(원) 770 770 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터사채만기일 5일전일까지 사채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터사채만기일 5일전까지 전환가액조정 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 상승 또는 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 상승 또는 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. (3) 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 이자율(%) 당분기말 전기말 대신저축은행 외 9개사(*1) 부동산 담보대출 5.80 33,500,000 33,500,000 한국투자저축은행(*2) 유동화일반차입금 13.5 9,300,000 - (*1) 아시아신탁 우선수익권이 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조).(*2) 연결실체가 발행한 전환사채 담보로 제공되어 한국투자부동산신탁을 수탁자로하는 담보신탁이 체결되었습니다. (주석 34참조)17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 222,423 691,560 예수금 274,159 103,041 분양선수금 33,487,119 14,869,595 합 계 33,983,701 15,664,196 18. 기타충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 환입 및 사용액 기타 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 576,178 77,688 (83,096) - 570,770 97,346 473,424 복구충당부채 141,414 3,932 - 194 145,540 - 145,540 합 계 717,592 81,814 (83,096) 194 716,310 97,346 618,964 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 환입 및 사용액 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 540,570 42,681 (7,072) 576,179 128,118 448,061 복구충당부채 169,101 116,348 (144,037) 141,412 - 141,412 합 계 709,671 159,029 (151,109) 717,591 128,118 589,473 19. 금융리스채권 및 리스부채연결실체는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 599,348 413,150 1년 초과 5년 이내 22,984 110,512 합 계 622,332 523,662 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 이자비용 지급 기 말 리스부채 523,662 177,015 - 19,267 (97,613) 622,332 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 처분 이자비용 지급 기 말 리스부채 570,721 537,468 (23,547) 19,183 (476,913) 626,912 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 할인되지 않은 리스료 리스순투자 1년 이내 362,442 361,250 107,550 83,948 1년 초과 5년 이내 - - 36,825 29,658 합계 362,442 361,250 144,375 113,606 연결실체는 임차한 본사 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권이 발생하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 평균 기간은 2년입니다. 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 연결실체는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.당분기 및 전분기 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스순투자의 금융수익 4,454 17,785 연결실체의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 평균 유효이자율은 약 연 4.62%입니다. 20. 확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 28,583 28,583 사외적립자산 공정가치 - - 확정급여부채 28,583 28,583 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 28,583 22,083 당기근무원가 - - 이자비용 - - 재측정요소 - - 퇴직급여지급액 - - 보고기간말 금액 28,583 22,083 21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 400,000,000 주 400,000,000 주 발행한 주식의 수 93,446,339주 82,716,377주 1주당 액면금액 500 원 500원 보통주자본금 46,723,170천원 41,358,189천원 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 93,736,211 86,817,737 감자차익 6,026,061 6,026,061 기타자본잉여금(*) 1,000,572 1,000,572 합 계 100,762,844 93,844,370 (*) 기타자본잉여금은 연결실체가 2017년 12월 27일 상지건설㈜를 흡수합병하면서발생한 합병차익 및 전기중 종속기업 추가출자로 발생한 기타자본잉여금 입니다.(3) 당분기 및 전기 중 연결실체가 발행한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주 식 수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 57,609,497주 28,804,749 63,218,384 92,023,133 유상증자 10,884,353주 5,442,177 10,468,496 15,910,673 전환사채전환 14,222,527주 7,111,263 13,130,856 20,242,119 전기말 82,716,377주 41,358,189 86,817,736 128,175,925 당기초 82,716,377주 41,358,189 86,817,736 128,175,925 전환사채전환 10,729,962 주 5,364,980 6,918,475 12,283,455 당분기말 93,446,339 주 46,723,170 93,736,211 140,459,381 22. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (636) (636) 자기주식처분손실 (794,838) (794,838) 전환권대가 1,101,949 1,101,950 신주인수권대가 593,526 593,526 신주청약증거금 394,050 합 계 1,294,051 900,002 23. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 2,500,000 2,500,000 임의적립금(*2) 7,500,000 7,500,000 미처리결손금 (87,218,918) (88,755,340) 합 계 (77,218,918) (78,755,340) (*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 보고기간말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.24. 영업부문 (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구조되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요고객 분양공사 건축/오피스텔 등 수분양자 건설/전기/통신/소방 고급빌라, 빌딩, 전기, 정보통신공사 등 ㈜원각개발, 제이앤비개발, ㈜대명수안 외 기타매출 부동산 임대 등 플레이리스트 외 (2) 당분기와 전분기 중 부문 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 분양공사 전기/통신/소방 기타 합계 매출액 16,841,356 11,527,627 722,112 29,091,095 매출총이익 11,147,791 (4,592,216) 481,152 7,036,727 감가상각비 434,809 23,456 486,506 944,770 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 분양공사 전기/통신/소방 기타 합계 매출액 13,024,086 2,627,282 446,213 16,097,581 매출총이익 8,054,185 (2,942,042) (1,452,916) 3,659,227 감가상각비 18,021 - - 18,021 (3) 당분기와 전분기 중 부문 수익 및 성과에 대한 지역별 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 국내매출 매출액 29,091,095 16,097,581 감가상각비 944,770 18,021 (4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처에 대한 매출액내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율(%) 금액 비율(%) ㈜카일룸디앤디 16,841,356 57.89 13,024,086 87.91 ㈜원각개발 4,008,216 13.78 - - 제이앤비개발(김준배) 3,420,691 11.76 - - 합계 20,849,572 71.67 13,024,086 80.91 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 금융수익 및 기타수익(주석29, 30)을 제외한 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 8,697,822 28,518,209 8,245,850 15,899,892 한 시점에 이행하는 수행의무 8,591 149,226 64,751 248,524 기간에 걸 쳐 이행하는 수행의무 8,689,231 28,368,983 8,181,099 15,651,368 기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익 190,962 572,886 128,373 197,689 합계 8,888,784 29,091,095 8,374,223 16,097,581 26. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 전기말 수취채권 계약자산 계약부채 수취채권 계약자산 계약부채 공사미수금 미청구공사 분양선수금 초과청구공사 공사미수금 미청구공사 분양선수금 초과청구공사 3,168,426 1,523,130 33,487,119 337,736 1,167,707 451,579 14,869,595 - (2) 당분기 및 전분기 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 당기수익인식액 계약잔액 제이앤비개발 외 워커힐 한강 공동주택신축공사 외 242,952,256 47,815,157 25,470,352 22,344,805 28,368,983 191,980,840 (전분기) (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 당기수익인식액 계약잔액 제이앤비개발 외 워커힐 한강 공동주택신축공사 외 212,328,861 22,821,982 12,673,576 10,148,406 15,651,367 196,608,986 (3) 당분기말 현재 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약) 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명(*1) 계약일 계약상완성기한(*2) 진행율(%) 수주총액 기납품액 수주잔고 계약자산 계약부채 공사미수금 총액 대손충당금 성수동 2가 복합시설 신축공사 2021-09-01 2023-05-31 38.19 12,969,000 4,952,479 8,016,521 75,479 - 462,000 - 워커힐 한강 공동주택 신축공사 2021-11-01 2023-04-30 21.60 16,542,000 3,573,462 12,968,538 - 286,038 1,063,700 - 역삼동 653-3 주거복합 신축공사 2021-12-01 2024-01-31 15.00 18,164,466 2,666,608 15,497,858 1,205,608 - 40,571 - 해운대 중동 카일룸 신축공사 2022-04-01 2024-02-18 3.00 15,697,000 470,022 15,226,978 128,522 - - - 22-육-00부대 전기공사 2022-09-16 2023-01-31 0.00 2,819,373 - 2,819,373 - - - - 양서면 목왕리 일원 단독주택 공사 2022-09-30 2022-12-31 0.00 2,924,000 456 2,923,544 456 - - - 합 계 69,115,839 11,663,027 57,452,812 1,410,065 286,038 1,566,271 - (*1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.(*2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. (4) 당분기말 현재 계약이행원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 선급공사비 6,397,025 재고자산 106,828,123 합계 113,225,148 계약이행원가는 도급 및 자체 공사의 착공전 투자되는 원가로서 당분기 재고자산 및 기타유동자산으로 자산화되었습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당분기 중 인식한 손상차손은 존재하지 않습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 공사손실충당부채 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 공사손익 당기손익에미친영향 미래손익에미칠영향 미청구공사의 변동 - 869,000 1,945,063 (1,076,063) (304,537) (771,526) (304,537) (전분기) (단위: 천원) 공사손실충당부채 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 공사손익 당기손익에미친영향 미래손익에미칠영향 미청구공사의 변동 - 8,532,477 (699,801) 9,232,278 590,671 8,641,607 590,671 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 941,572 3,298,228 3,698,917 (35,211,231) 원재료 및 상품 등 매입액 1,765,152 4,120,921 171,594 885,667 종업원급여 1,236,254 3,530,127 845,276 2,796,199 외주가공비 2,931,296 9,541,212 1,493,900 3,363,502 상각비 301,755 869,296 178,238 649,663 대손상각비(환입) - - - (14,585) 기타비용 4,134,368 8,859,269 2,986,811 51,816,719 합 계(*) 11,310,397 30,219,053 9,374,736 24,285,934 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 732,361 2,195,433 747,588 2,232,222 퇴직급여 54,867 203,482 63,565 181,443 복리후생비 154,265 427,032 127,380 369,056 여비교통비 28,361 71,102 37,378 106,694 수도광열비 583 4,504 4,451 27,650 세금과공과 204,605 259,557 399,191 1,299,645 임차료 65,351 134,064 26,678 106,999 감가상각비 131,338 463,422 212,100 640,995 지급수수료 2,096,698 4,004,023 2,632,975 6,283,943 대손상각비(환입) - - - (14,585) 보험료(환급) 46,774 (73,445) - - 기타 218,769 475,510 150,129 613,517 합 계 3,733,972 8,164,684 4,401,435 11,847,579 29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 496,342 990,570 309,235 1,316,066 배당금수익 - 29,590 - 26,900 외환차익 - - - 315 사채상환이익 - - 1,046,832 1,046,832 단기금융상품평가이익 - 11,825 7,392 21,041 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 4,218 2,445,320 14,032 149,684 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - 605,103 - 11,431 파생상품평가이익 - 3,727,931 2,303,691 4,970,369 단기금융상품처분이익 - - - 280 외화환산이익 - - 689 869 거래일손익 - 3,506,282 1,397,498 4,192,493 비지배지분부채금융수익 24,679 56,966 합 계 525,239 11,373,587 5,079,369 11,736,280 금융비용 이자비용 1,382,815 2,841,585 1,600,293 5,744,677 사채상환손실 - - - 1,269,653 파생상품평가손실 - 1,459,942 1,486,395 9,515,988 파생상품처분손실 418,348 418,348 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 6,978 - 275 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 1,595,432 - 9,929,469 이자비용(리스) 8,663 19,268 6,278 19,183 비지배지분부채금융비용 - 2,933 - - 합 계 1,809,826 6,344,486 3,092,966 26,479,245 순금융수익(비용) 1,284,587 (5,029,101) (1,986,403) (14,742,965) 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 수입수수료 - - (15,772) 50,743 유형자산처분이익 - - 40,348 40,348 대손충당금환입 80,000 100,000 344,678 485,873 잡이익 40,556 80,523 3,880 18,281 채무면제이익 - - 10,489 10,489 매각예정자산처분이익 - - - 2,581,589 복구충당부채환입 - - - 31,344 관계기업투자주식 처분이익 - - - 758,602 자산수증이익 - 31,698 - 합 계 120,556 212,221 383,623 3,977,269 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 - - - 1,066,202 잡손실 608,411 1,188,602 40 13,914 복구충당부채전입액 883 3,932 1,487 5,651 매각예정자산처분손실 - - - 2,279,840 합 계 609,294 1,192,534 1,527 3,365,607 31. 법인세 비용(이익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.32. 주당순손익 (1) 기본주당순손익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주당기순이익(손실) (4,572,254,942) 1,536,422,274 605,802,579 (25,407,505,302) 가중평균유통보통주식수 90,837,437 90,837,437 72,823,493 63,700,474 기본주당이익(손실) (50) 17 8 (399) 1) 유통주식수 산정(당3분기) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2022-07-01 91 93,445,918 93,445,918 기말 93,445,918 93,445,918 (당분기) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2022-01-01 273 82,715,956 82,715,956 전환청구권 행사 2022-01-11 263 341,880 329,357 전환청구권 행사 2022-03-04 211 7,327,970 5,663,742 전환청구권 행사 2022-03-04 211 1,709,401 1,321,185 전환청구권 행사 2022-03-04 211 427,350 330,296 전환청구권 행사 2022-05-13 141 923,361 476,901 기말 93,445,918 90,837,437 (전3분기) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2021-07-01 92 60,595,421 60,595,421 유상증자 2021-07-15 78 10,884,353 9,228,038 전환청구권 행사 2021-07-06 77 1,614,205 1,351,019 전환청구권 행사 2021-07-28 65 598,290 422,705 전환청구권 행사 2021-08-20 42 1,282,051 585,284 전환청구권 행사 2021-09-08 23 2,564,102 641,026 기말 77,538,422 72,823,493 (전분기) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2021-01-01 273 57,609,076 57,609,076 전환청구권 행사 2021-02-01 242 853,242 756,354 전환청구권 행사 2021-04-26 158 1,706,484 987,635 전환청구권 행사 2021-05-06 148 85,324 46,256 전환청구권 행사 2021-05-06 148 85,323 46,256 전환청구권 행사 2021-05-11 143 255,972 134,081 유상증자 2021-07-15 78 10,884,353 3,109,815 전환청구권 행사 2021-07-16 77 1,614,205 455,289 전환청구권 행사 2021-07-28 65 598,290 142,450 전환청구권 행사 2021-08-20 42 1,282,051 197,239 전환청구권 행사 2021-09-08 23 2,564,102 216,023 기말 77,538,422 63,700,474 (2) 희석주당순손익 (단위: 원) 구 분 3개월 누적 희석보통주반기순이익(손실) (6,650,676,984) (510,926,937) 희석가중평균유통보통주식수 103,888,385 96,254,439 희석주당이익(손실) (64) (5) 1) 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 (단위: 원) 구 분 3개월 누적 지배주주지분순이익 (4,572,254,942) 1,536,422,274 조정내역 (2,078,422,042) (2,047,349,211) 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 (6,650,676,984) (510,926,937) 2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (단위: 원) 구 분 3개월 누적 발행된 가중평균유통보통주식수 102,081,496 90,837,437 조정내역 - - 전환사채 1,806,889 5,417,002 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 103,888,385 96,254,439 한편, 전분기에는 잠재적 보통주의 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손익을 표시하지 아니하였습니다. 33. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 및 계약이행 보증 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은다음과 같습니다. (단위; 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공처 담보내용 현금및현금성자산 48,818,983 48,818,983 아시아신탁 부동산신탁운영계좌 단기금융자산 9,991 9,991 주택도시보증공사 공사하자보수 단기금융자산 - - 건설공제조합 공사하자보수 단기금융자산 625,890 625,890 임차인(플레이리스트) 임대보증금 질권설정 단기금융자산 24,242 24,242 KEB하나은행 법인카드발행 투자부동산(*1) 16,351,609 12,549,579 사채권자 전환사채 담보 투자부동산(*2) 4,352,373 4,352,373 제2금융권 부동산담보 재고자산(*3) 54,388,351 65,000,000 제2금융권 부동산담보 재고자산(*4) 26,616,641 43,550,000 제2금융권 부동산담보 장기금융자산(장기금융상품) 46,186 46,186 KEB하나은행 공사하자보수 장기금융자산(장기금융상품) 19,110 19,110 주택도시보증공사 당좌개설보증금 장기금융자산(장기금융상품) 2,000 2,000 기업은행 당좌개설보증금 장기금융자산(장기금융상품) 2,500 2,500 우리은행 당좌개설보증금 장기금융자산(장기금융상품) 20,000 20,000 국민은행 법인카드발행 장기대여금(*5) 8,000,000 8,000,000 사채권자 전환사채 담보 단기대여금(*5) 5,000,000 5,000,000 사채권자 전환사채 담보 관계기업투자(*6) - 93,000 스마트플러스제일차㈜ 外 연대보증채무의 담보 합계 164,277,876 188,113,854 (*1) 투자부동산 중 일부는 연결실체가 발행한 전환사채의 담보로 제공되어 한국투자부동산신탁을 수탁자로 하는 부동산 담보신탁이 체결되었습니다.(*2) 투자부동산 중 일부는 코리아신탁을 수탁자로 하는 부동산 담보신탁이 체결되었습니다.(*3) 재고자산 중 일부는 해당사업의 차입금에 담보로 제공하였습니다.(*4) 재고자산 중 일부는 아시아신탁을 수탁자로 하여 부동산 담보신탁이 되어 있으며 수익권 증서의 공동1순위 우선수익자 증서금액입니다.(*5) 종속기업 ㈜카일룸디앤디에 대한 장기대여금으로 내부거래 제거전 금액입니다.(*6) 담보제공처 스마트플러스제일차㈜는 제1순위 근질권자이며, 지에스건설㈜는 제2순위 근질권자입니다.이외에 건설공제조합 등의 출자금이 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.34. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 계약 및 하자이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내용 보증서제출처 보증한도 실행금액 정보통신공제조합 계약보증외 강동구청장 외 15,504,975 597,391 건설공제조합 하자보수보증 외 서울시 영등포구외 173,454,000 7,727,700 전기공사공제조합 하자보수보증 - 67,120 - 서울보증보험 이행보증, 공탁보증 서울시 강남구 외 5,692,841 5,692,841 대한주택보증 하자보수보증 가평군수 49,956 49,956 합 계 194,768,892 14,067,888 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보증내용 보증처 보증금액 ㈜투윈스컴 연대입보 정보통신공제조합 327,368 카일룸M 수분양자 연대입보 제2금융권 66,776,648 합 계 67,130,836 (3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 채무인수약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채무인수대상자 채무인수잔액 책임준공기한 채무내용 ㈜카일룸디앤디 33,500,000 대출실행일로부터 30개월이 되는 날, 다만 대리금융기관이 인정하는 경우 2개월 범위 내에서 연장 '카일룸M 신축공사' 관련 프로젝트파이낸싱(PF) 대출원리금에 대하여 시공사로서 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 제이앤비개발(김준배) 25,300,000 대출금 최초 인출실행일로부터 20개월이 경과한 달의최초 인출일 응당일까지 '워커힐 한강 공동주택 신축공사' 관련 원채무자(차주 겸 시행자)가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출원리금 채무에 대하여 시공사로서 책임준공의무 미이행시 조건부 채무인수 하이엔드역삼제일차㈜ 51,800,000 대출금 최초 인출 실행일로부터 30개월이 경과한 달의최초 인출일 응당일까지 '역삼동 653-3번지 주거복합 신축공사' 관련 원채무자가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱 (PF) 대출 원리금에 대하 여,시공사로서 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 퀀텀디브이 주식회사 14,500,000 대출금의 최초 인출일로부터 21개월이 경과하는 달의 최초 인출일 응당일 '부산광역시 해운대구 중동 1502-1번지 외 1필지 일원에 공동주택을 신축하여 분양하는 사업(연결실체 도급계약 공사명 : 해운대 중동 카일룸 신축공사 )'관련 원채무자가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출원리금 채무에 대한 시공사로서 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 당분기말 현재 카일룸M 신축공사 등에 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정 한도액 207,500,000천원, 실행액 125,100,000천원을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 건설공제조합 신용융자 3,008,000 1,200,000 전기공사공제조합 신용융자 66,000 - 정보통신공제조합 신용융자 495,000 - 합 계 3,569,000 1,200,000 (5) 당분기말 현재 피고로 계류되어 있는 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 피고 소송금액 계류법원 진행상황 등 부당이득금 반환 청구(*1)(*2) ㈜블루오션스대부 ㈜상지카일룸 외 5명 14,131,623 서울고등법원 1심 원고패소 부당이득금반환 청구 원종성 ㈜상지카일룸 178,494 서울중앙지법 1심 진행중 손해배상(기)청구 ㈜인투에셋 ㈜상지카일룸 50,000 서울중앙지법 1심 진행중 (*1) 부당이득금 반환 청구 관련 소송금액은 10,030,751 유로를 한화(2022년 09월 30일 기준 서울외국환중개소 매매기준율)로 적용한 금액입니다.(*2) 연결실체는 2022년 7월 22일 연결실체의 피합병법인 구 상지건설㈜와 나머지 5명 보유 대출채권 매각관련 매매대금 반환청구를 원인으로 하는 부당이득금 등 반환청구 소송에서 원고인 ㈜블루오션스대부(구, 블루모나코대부)의 청구를 모두 기각한다 라는 판결을 받았습니다.당분기말 현재 연결실체는 3건의 주요소송사건(소송가액 14,360,117천원)에 피고로 제소되어있습니다. 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.35. 특수관계자와의 거래내역(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜성암홀딩스 ㈜성암홀딩스 ㈜오버나인에이치엔 ㈜오버나인에이치엔 ㈜에이스바이오메드 ㈜에이스바이오메드 최대주주 ㈜중앙디앤엠 ㈜중앙디앤엠 (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수이자 기타채권 미수금 임대보증금 등 차입금 미지금비용 ㈜성암홀딩스 889,500 170,239 - - - - - ㈜오버나인에이치엔 4,814,996 149,067 - - - - - ㈜에이스바이오메드 7,041,199 222,025 - 1,352 - - - ㈜중앙디앤엠(*1) - 6,062 52,662 58,711 422,500 - 1,948,555 합 계 12,745,695 547,393 52,662 60,063 422,500 - 1,948,555 (전기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수이자 미수금 임대보증금 ㈜성암홀딩스 889,500 170,239 - - ㈜오버나인에이치엔 4,814,996 202,190 - - ㈜에이스바이오메드 7,191,199 12,574 - - ㈜중앙디앤엠 - - 8,662 480,933 합 계 12,895,695 385,003 8,662 480,933 (3) 당분기말 및 전분기말 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 회사명 당분기 전분기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 관계기업 ㈜에이스바이오메드 162,299 - 434,399 - ㈜성암홀딩스 - - 148,676 - ㈜오버나인에이치엔 119,386 - 162,518 - ㈜중앙디앤엠 73,670 1,669,147 - - ㈜씨지아이홀딩스(*) - - - 590,332 소 계 355,355 1,669,147 745,593 590,332 합 계 355,555 1,669,147 745,593 590,332 (*) 전기 중 특수관계자에서 제외 되었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정명 기초 대여/차입 상환 대체 기말 ㈜성암홀딩스 장기대여금 889,500 - - - 889,500 ㈜에이스바이오메드 단기대여금 7,191,199 - (150,000) - 7,041,199 ㈜오버나인에이치엔 단기대여금 4,814,996 - - - 4,814,996 ㈜중앙디앤엠 단기차입금 - 10,000,000 (10,000,000) - - (전분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정명 기초 대여/차입 상환 대체 기말 ㈜블루오션스대부(*1) 단기대여금 3,077,439 - - - 3,077,439 ㈜성암홀딩스(*2) 단기대여금 27,541,937 - (26,652,437) (889,500) - ㈜성암홀딩스(*2) 장기대여금 9,000,000 - (9,000,000) 889,500 889,500 ㈜에이스바이오메드 단기대여금 7,660,000 1,340,000 (992,500) - 8,007,500 ㈜오버나인에이치엔 단기대여금 4,456,400 2,500,000 (2,141,404) - 4,814,996 ㈜씨지아이홀딩스 전환사채 5,000,000 - - - 5,000,000 임직원 단기차입금 14,664 73,000 (2,173) - 85,491 (*1) 전기 중 특수관계자에서 제외 되었으며 전분기말까지의 거래금액입니다. 당분기에 ㈜블루모나코대부의 상호가 ㈜블루오션스대부로 변경되었습니다.(*2) 전기 이전 중 단기대여금 1,652,437 천원 및 장기대여금 9,000,000천원은 매각예정자산으로 분류되었으며 전기 중 상환 되었습니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 777,508 803,251 퇴직급여 83,754 100,732 합 계 861,262 903,983 연결실체의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.36. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장이자율 변동위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.② 환율위험연결실체는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외환위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석 35의 지급보증 내역을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며이와 관련한 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 지급해야 하는 최대금액으로 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약 66,776,468 19,996,327 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 8,018,824 1,156,890 - 9,175,714 리스부채 599,348 22,984 - 622,332 단기차입금 55,270,869 - - 55,270,869 장기차입금 - 42,800,000 - 42,800,000 전환사채 26,100,000 - - 26,100,000 기타금융부채 - - 222,067 222,067 금융보증계약(*) 66,776,468 - - 66,776,468 합 계 156,765,509 43,979,874 222,067 200,967,450 (*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가지급하여야 할 최대금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 3,290,236 1,091,823 4,382,059 리스부채 413,150 110,512 523,662 단기차입금 12,346,963 - 12,346,963 장기차입금 1,943,000 35,443,000 37,386,000 전환사채 10,485,089 - 10,485,089 금융보증계약(*) 19,996,327 - 19,996,327 합 계 48,474,765 36,645,335 85,120,100 (*) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가지급하여야 할 최대금액입니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결실체는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(*) 111,015,266 54,910,676 차감:현금및현금성자산 (52,472,513) (26,567,684) 순부채 58,542,753 28,342,992 자본총계 71,561,147 57,347,219 자본총계 대비 순차입금 비율 81.81% 49.42% (*) 해당 차입금 금액은 단기차입금, 장기차입금, 전환사채로 구성되어 있습니다.37. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산(당분기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 52,472,513 - 52,472,513 단기금융자산 1,304,173 - 1,304,173 장단기매출채권및기타채권 28,462,279 - 28,462,279 장기금융자산 89,796 4,504,717 4,594,513 합 계 82,328,761 4,504,717 86,833,478 (전기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 26,567,684 - 26,567,684 단기금융자산 850,890 7,174,398 8,025,288 장단기매출채권및기타채권 26,031,124 - 26,031,124 장기금융자산 99,787 5,694,265 5,794,052 합 계 53,549,485 12,868,663 66,418,148 (2) 범주별 금융부채(당분기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 장단기매입채무및기타채무 9,175,713 9,175,713 파생상품부채 10,714,217 10,714,217 단기차입금 55,270,869 55,270,869 장기차입금 42,800,000 42,800,000 전환사채(유동) 12,944,397 12,944,397 기타금융부채 195,380 26,688 222,068 리스부채 622,332 622,332 합 계 121,008,691 10,740,905 131,749,596 (전기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 장단기매입채무및기타채무 4,382,059 - 4,382,059 파생상품부채 - 921,288 921,288 단기차입금 12,102,491 - 12,102,491 장기차입금 33,500,000 - 33,500,000 전환사채(유동) 9,308,185 - 9,308,185 리스부채 523,662 - 523,662 합 계 59,816,397 921,288 60,737,685 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합 계 이자수익 990,570 - 990,570 배당금수익 - 29,590 29,590 당기손익공정가치금융자산평가이익 - 2,445,320 2,445,320 당기손익공정가치금융자산처분이익 - 605,103 605,103 당기손익공정가치금융자산평가손실 - (1,595,432) (1,595,432) 당기손익공정가치금융자산처분손실 (418,348) (6,978) (425,326) 파생상품평가손실 - (1,459,942) (1,459,942) 파생상품평가이익 - 3,727,931 3,727,931 이자비용 (2,860,853) - (2,860,853) 단기금융상품평가이익 - 11,825 11,825 거래일손익 - 3,506,282 3,506,282 비지배지분부채금융수익 - 56,966 56,966 비지배지분부채금융비용 (2,933) - (2,933) 합 계 (2,291,564) 7,320,665 5,029,101 (전분기) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합 계 이자수익 1,098,529 217,537 1,316,066 외환차익 315 - 315 배당금수익 - 26,900 26,900 사채상환이익 1,046,832 - 1,046,832 당기손익공정가치금융자산평가이익 - 149,684 149,684 당기손익공정가치금융자산처분이익 - 11,431 11,431 당기손익공정가치금융자산평가손실 - (9,929,469) (9,929,469) 당기손익공정가치금융자산처분손실 - (275) (275) 파생상품평가손실 - (9,515,988) (9,515,988) 이자비용 (5,763,860) - (5,763,860) 대손충당금환입 14,585 - 14,585 기타의 대손충당금환입 485,873 - 485,873 단기금융상품평가이익 - 21,041 21,041 단기금융상품처분이익 - 280 280 거래일손익 - 4,192,493 4,192,493 외화환산이익 869 - 869 파생상품평가이익 - 4,970,369 4,970,369 사채상환손실 (1,269,653) - (1,269,653) 합 계 (4,386,510) (9,855,997) (14,242,507) 38. 금융상품의 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 - - 4,504,717 4,504,717 파생상품부채 - 10,714,217 - 10,714,217 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 - 7,174,398 5,694,265 12,868,663 파생상품부채 - 921,288 - 921,288 (*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 당분기 및 전기중 거래일 손익 인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당 분 기 전기 기초 거래일손익인식평가조정 (3,506,282) (15,781,853) 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 3,506,282 12,275,571 당분기말 거래일손익인식평가조정 - (3,506,282) 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.39. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 비용가산: 대손상각비(환입) - (14,585) 감가상각비 706,189 738,762 무형자산상각비 238,581 8,669 파생상품처분손실 418,348 - 사채상환손실 - 1,269,653 유형자산처분손실 - 1,053,602 하자보수충당부채전입(환입) 77,688 143,319 당기손익공정가치금융자산평가손실 1,595,432 9,929,469 당기손익공정가치금융자산처분손실 6,978 275 이자비용 2,860,852 5,763,860 매각예정자산처분손실 2,279,840 파생상품평가손실 1,459,942 9,515,988 복구충당부채전입액 3,932 5,651 지분법손실 1,439,407 3,087,847 비재비지분부채금융비용 2,933 - 소 계 8,810,282 33,782,350 수익차감: 이자수익 (927,950) (1,316,061) 당기손익공정가치금융자산처분이익 (605,103) (11,711) 유형자산처분이익 - (40,348) 사채상환이익 - (1,046,832) 대손충당금환입 (100,000) (485,873) 당기손익공정가치금융자산평가이익 (2,445,320) (149,684) 거래일손익 (3,506,282) (4,192,493) 파생상품평가이익 (3,727,931) (4,970,369) 단기금융상품평가이익 (11,825) (21,041) 하자보수충당금의 환입 (79,150) - 법인세수익 (55,000) - 비지배지분부채금융수익 (56,966) 배당금수익 (29,590) (26,900) 외화환산이익 - (869) 매각예정자산처분이익 - (2,581,589) 관계기업투자자산 처분이익 - (758,602) 복구충당부채의 환입 - (31,344) 채무면제이익 - (10,489) 자산수증이익 (31,698) 소 계 (11,576,815) (15,644,205) 합 계 (2,766,533) 18,138,145 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권및기타채권의 감소(증가) (1,261,708) 325,645 미청구공사의 감소(증가) - 4,097,409 기타유동자산의 증가 (3,149,140) (6,877,421) 재고자산의 증가 5,252,765 3,625,894 매입채무및기타채무의 증가(감소) (731,525) (18,091,757) 리스채권의 감소 (239,483) 67,819 초과청구공사의 감소 - (353,008) 분양선수금의 증가 - 19,748,294 기타유동부채의 증가 18,684,735 23,344 대부금의 감소(증가) - 70,000 복구충당부채의 감소 - (49,500) 유동성금융리스채권의 감소(증가) - (65,443) 하자보수충당부채의 감소 (3,946) (5,681) 합 계 18,551,698 2,515,595 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 사업결합으로인한 증감 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기 말 파생상품자산 파생상품부채 자본변환 상각 기타증감 단기차입금 12,102,491 53,500,000 1,314,856 - - - - - 66,917,347 장기차입금 33,500,000 15,750,000 2,750,000 - - - - - 52,000,000 전환사채 9,308,185 - 24,212,147 658,348 (13,263,969) (12,283,456) 601,145 4,070,851 13,303,251 리스부채 523,662 - (97,613) - - - 19,267 177,015 622,331 임대보증금 1,947,822 - 66,500 - - - - - 2,014,322 재무활동으로 부터의 총부채 57,382,160 69,250,000 28,245,890 658,348 (13,263,969) (12,283,456) 620,412 4,247,866 134,857,251 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기 말 파생상품부채 사채상환손실 자본변환 상각 기타증감 단기차입금 54,774,134 (42,688,643) - - - - - 12,085,491 장기차입금 - 33,500,000 - - - - - 33,500,000 임대보증금 2,346,271 549,052 - - - - - 2,895,323 유동성사채 34,470,067 (14,497,986) 7,516,892 222,821 (13,122,579) 3,939,221 (82,592) 18,445,844 리스부채 570,720 (388,178) - - - 19,183 425,188 626,913 재무활동으로 부터의 총부채 92,161,192 (23,525,755) 7,516,892 222,821 (13,122,579) 3,958,404 342,596 67,553,571 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 전환청구로 인한 주식전환 12,283,456 13,122,579 초과청구공사-공사선수금 대체 - 50,052 미청구공사-공사미수금 대체 1,636,684 3,366,985 선급법인세-미수금 대체 - 136,623 금융보증부채-선급비용 대체 206,572 329,459 임대보증금 유동성 대체 315,933 - 장기금융상품 유동성 대체 9,991 9,171,604 리스부채 변동분 270,441 - 단기대여금 비유동 대체 - 889,500 전환사채-투자부동산 대체 4,160,000 - 기타 투자활동으로 인한 대체 - 1,200,000 선급금의 투자부동산 대체 - 15,841,530 투자부동산의 재고자산 대체 - 35,943,149 40. 매각예정자산당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 금융상품 3,809,133 3,809,133 41. 사업결합연결실체는 2022년 5월 2일자로 마스턴제103호논현피에프브이㈜의 지분 93.00%를10,055,383천원에 인수하여, 연결실체의 종속기업에 포함하였습니다.(1) 사업결합시 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 금액 현금및현금성자산 10,055,383 (2) 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 금액 식별가능한 자산의 공정가치 82,229,291 유동자산(*) 80,229,181 비유동자산(*) 2,000,110 식별가능한 부채의 공정가치 78,063,280 유동부채 54,307,886 비유동부채(*) 23,755,394 식별가능한 순자산 공정가치 합계 4,166,011 (*) 사업결합에서 인식된 재고자산 19,996,029천원, 기타무형자산 2,000,000천원 및 이연법인세부채 5,323,039천원이 포함되어 있습니다.(3) 사업결합과 관련하여 비지배지분(2.11%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 취득시점 금액은 276,101천원입니다. 동 비지배지분은 잔존만기가 정해져 있어 비유동금융부채로 분류되었습니다.(4) 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 금액 이전대가 10,055,383 가산:비지배지분(*) 276,101 차감:식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 4,166,011 영업권 6,165,473 (*) 동 비지배지분은 잔존만기가 정해져 있어 비유동금융부채로 분류되었습니다.42. 보고기간후사건(1) 연결실체는 2022년 10월 6일 울산미포 폐기물 매립시설 증설사업을 위한 공동사업협약 및 관련 계약을 해제하기로 결정하였습니다.(2) 연결실체는 2022년 10월 6일 신주 10,989,010주를 발행하는 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다.(3) 연결실체는 2022년 10월 26일 소액주주들로부터 신주발행금지 가처분 소송이 제기된 사실을 2022년 11월 1일 확인하였으며, 법적 절차에 따라 적극 대응할 예정입니다.(4) 연결실체는 2022년 10월 24일 소액주주들로부터 임시총회 소집허가 소송이 제기된 사실을 2022년 11월 4일 확인하였으며, 법적 절차에 따라 적극 대응할 예정입니다.(5) 연결실체는 2022년 11월 1일 대여금 채권 회수 목적으로 주식회사 엔켐의 전환사채권(권면액 32억원)을 장부가액 88억원에 취득하였으며, 2022년 11월 2일 전환권 행사로 인하여 주식을 취득하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 43 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 43,622,144,877 44,127,076,317 현금및현금성자산 3,219,453,248 4,580,224,881 단기금융자산 404,041,350 7,375,398,322 매출채권 및 기타채권 26,369,253,615 22,451,301,607 미청구공사 4,705,017,588 1,491,955,550 재고자산 2,121,401,670 2,121,401,670 기타유동자산 1,879,347,036 813,835,147 당기법인세자산 208,630,370 577,959,140 매각예정자산 4,715,000,000 4,715,000,000 비유동자산 80,679,389,332 46,522,258,396 장기금융자산 4,594,512,210 5,794,051,712 종속기업투자주식 14,845,382,565 4,790,000,000 관계기업투자주식 4,216,038,189 4,216,038,189 유형자산 179,699,261 193,578,268 사용권자산 205,851,927 322,461,748 투자부동산 6,911,213,846 2,559,020,270 무형자산 84,022,803 70,754,156 장기매출채권 및 기타채권 47,072,443,283 25,935,315,037 기타비유동자산 2,570,225,248 2,641,039,016 자산총계 124,301,534,209 90,649,334,713 부채 유동부채 29,952,084,944 14,477,646,515 매입채무 및 기타채무 3,900,396,300 2,759,466,866 단기차입금 1,200,000,000 전환사채 12,944,396,617 9,308,184,825 기타유동부채 349,429,021 774,869,893 기타충당부채 97,345,768 128,117,602 초과청구공사 363,364,311 6,115,970 기타유동금융부채 198,269,385 377,996,998 기타유동리스부채 184,666,295 201,605,875 파생상품부채 10,714,217,247 921,288,486 비유동부채 1,301,763,425 1,208,222,857 장기매입채무 및 기타채무 531,000,000 407,500,000 기타충당부채 557,208,347 529,281,554 비유동리스부채 22,984,339 80,870,564 이연법인세부채 190,570,739 190,570,739 부채총계 31,253,848,369 15,685,869,372 자본 자본금 46,723,169,500 41,358,188,500 자본잉여금 100,261,848,175 93,343,373,457 기타자본구성요소 1,294,051,559 900,001,559 이익잉여금(결손금) (55,231,383,394) (60,638,098,175) 자본총계 93,047,685,840 74,963,465,341 자본과부채총계 124,301,534,209 90,649,334,713 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,972,494,834 17,892,770,206 2,730,157,960 9,260,222,280 매출원가 5,576,846,735 16,227,915,804 2,130,806,889 7,331,496,455 매출총이익 395,648,099 1,664,854,402 599,351,071 1,928,725,825 판매비와관리비 1,339,831,143 3,572,777,850 1,441,985,871 4,351,417,102 영업이익(손실) (944,183,044) (1,907,923,448) (842,634,800) (2,422,691,277) 금융수익 682,580,208 12,045,943,884 5,242,654,349 11,830,728,267 금융원가 888,088,341 4,458,255,860 2,635,365,547 25,438,864,876 기타이익 119,572,349 209,763,799 399,386,554 811,294,226 기타손실 301,075,602 482,813,594 908,386 18,826,723 법인세비용차감전순이익(손실) (1,331,194,430) 5,406,714,781 2,163,132,170 (15,238,360,383) 법인세비용(수익) 계속영업이익(손실) 당기순이익(손실) (1,331,194,430) 5,406,714,781 2,163,132,170 (15,238,360,383) 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 총포괄손익 (1,331,194,430) 5,406,714,781 2,163,132,170 (15,238,360,383) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (14) 60 (282) (239) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (13) 35 (282) (239) 자본변동표 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 28,804,748,500 69,744,020,960 900,001,559 (31,855,896,746) 67,592,874,273 당기순이익(손실) (15,238,360,383) (15,238,360,383) 유상증자 5,442,176,500 10,468,496,080 15,910,672,580 전환청구권 행사 4,522,496,500 8,600,082,163 13,122,578,663 신주청약증거금 2021.09.30 (기말자본) 38,769,421,500 88,812,599,203 900,001,559 (47,094,257,129) 81,387,765,133 2022.01.01 (기초자본) 41,358,188,500 93,343,373,457 900,001,559 (60,638,098,175) 74,963,465,341 당기순이익(손실) 5,406,714,781 5,406,714,781 유상증자 전환청구권 행사 5,364,981,000 6,918,474,718 12,283,455,718 신주청약증거금 394,050,000 394,050,000 2022.09.30 (기말자본) 46,723,169,500 100,261,848,175 1,294,051,559 (55,231,383,394) 93,047,685,840 현금흐름표 제 44 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 43 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 (7,344,693,172) (7,692,556,760) 당기순이익(손실) 5,406,714,781 (15,238,360,383) 현금유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 (7,367,515,278) 13,371,419,023 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,018,729,507) (5,641,392,287) 이자수취(영업) 116,978,872 424,367,731 이자지급(영업) (828,519,540) (767,130,904) 배당금수취(영업) 29,590,000 26,900,000 법인세납부(환급) 316,787,500 131,640,060 투자활동현금흐름 (19,190,879,462) 6,952,887,713 단기금융상품의 감소 7,387,223,416 9,093,880,500 단기대여금의 감소 6,761,413,407 3,931,976,578 장기대여금의 감소 2,060,000,000 장기금융상품의 감소 10,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 4,040,792,310 7,501,000,000 유형자산의 처분 84,700,000 매각예정자산의 처분 16,456,183,678 기타보증금의 감소 30,128,000 343,691,400 기타 투자활동으로 인한 현금유입액 1,500,000,000 단기대여금의 증가 (500,000,000) (17,540,000,000) 장기대여금의 증가 (30,500,000,000) 단기금융상품의 증가 (73,965,398) 장기금융상품의 증가 (60,215,954) 당기손익인식금융자산의 취득 (600,000,000) (7,501,000,000) 사업결합으로 인한 순투자 (8,885,607,175) (2,760,000,000) 유형자산의 취득 (67,879,637) (209,562,091) 투자자산의 취득 (192,372,510) 기타보증금의 증가 (200,000,000) (368,446,000) 무형자산의 취득 (24,577,273) (7,355,000) 기타 투자활동으로 인한 현금유출액 (1,948,000,000) 재무활동현금흐름 25,174,801,000 2,651,468,104 단기차입금의 증가 1,200,000,000 전환사채의 발행 26,000,000,000 3,160,000,000 자기사채의 재발행 5,868,000,000 임대보증금의 증가 166,500,000 130,000,000 유상증자 15,999,998,910 기타 재무활동으로 인한 현금유입액 634,050,000 3,217,800,000 단기차입금의 감소 (1,759,470,000) 전환사채의 상환 (7,649,089,000) (17,657,986,226) 임대보증금의 감소 (100,000,000) (165,271,184) 리스부채의 감소 (185,110,000) (273,603,396) 기타 재무활동으로 인한 현금유출액 (759,550,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,360,771,634) 1,911,799,057 기초현금및현금성자산 4,580,224,881 8,838,872,741 기말현금및현금성자산 3,219,453,248 10,750,671,798 5. 재무제표 주석 제 44 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지 제 43 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지 주식회사 상지카일룸 1. 회사의 개요주식회사 상지카일룸(구: 주식회사 포워드컴퍼니스, 이하 '당사')는 1979년 6월 21일에 설립되었으며, 2000년 10월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하여 건설업,전기 및 건축공사업을 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 2017년 8월 1일 주주총회 결의를 통하여 주식회사 르네코에서 주식회사포워드컴퍼니스로, 2017년 12월 1일자 주주총회 결의를 통하여 주식회사포워드컴퍼니스에서 주식회사 상지카일룸으로 사명을 변경하였습니다.당사는 서울특별시 강남구 영동대로 741, 9층에 본점 사업장을 두고 있으며, 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 46,723백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 ㈜중앙디앤엠 13,044,640 13.96 최대주주 ㈜하이엔드홀딩스 3,943,333 4.22 기타 76,458,366 81.82 자기주식 포함 합 계 93,446,339 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 판단 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예입처 당분기말 전기말 보통예금 등 기업은행 외 3,219,453 4,580,225 5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관명 사용제한사유 당분기말 전기말 단기금융상품 국민은행 공사하자보수 9,991 - KEB하나은행 공사하자보수 - 201,000 메리츠종금 사채담보 - 7,174,398 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 2,000 2,000 KEB하나은행 공사하자보수 46,186 55,304 국민은행 공사하자보수 19,110 19,983 우리은행 당좌개설보증금 2,500 2,500 국민은행 법인카드발행 20,000 20,000 합 계 99,787 7,475,185 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,775,156 - 3,081,445 - 차감 : 손실충당금 (47,795) - (47,795) - 매출채권(순액) 4,727,361 - 3,033,650 - 대여금 26,477,716 41,329,500 25,539,129 20,089,500 차감 : 손실충당금 (6,521,521) - (6,521,521) - 대여금(순액) 19,956,195 41,329,500 19,017,608 20,089,500 미수금 68,173 6,417,675 3,388 6,417,676 차감 : 손실충당금 - (2,723,153) - (2,723,153) 미수금(순액) 68,173 3,694,522 3,388 3,694,523 미수수익 2,496,763 1,156,723 1,271,152 1,433,089 차감 : 손실충당금 (891,778) - (891,778) - 미수수익(순액) 1,604,985 1,156,723 379,374 1,433,089 금융리스채권 12,539 - 17,282 6,564 보증금 - 891,698 - 711,639 합 계 26,369,253 47,072,443 22,451,302 25,935,315 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(보증금제외)의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 연체되지 않은 채권 3,092,199 44,155,038 2,486,934 19,564,786 연체되었으나손상 되지 않은 채권 6개월초과~12개월이내 973,072 286,178 - 10,837,973 1년초과 662,090 23,381,421 546,716 14,238,569 손상된 채권 47,795 10,136,452 47,795 10,136,452 합 계 4,775,156 77,959,089 3,081,445 54,777,780 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 47,795 47,795 대손상각비(환입) - (14,585) 기타 - 14,585 기말금액 47,795 47,795 (4) 당분기 및 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 10,136,452 9,016,090 대손충당금환입액 - (485,873) 대손충당금의 제각 - (23,850) 기타 - 478,095 기말금액 10,136,452 8,984,462 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 건 설 용 지 2,121,402 - 2,121,402 2,121,402 - 2,121,402 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 없습니다. 8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 483,735 2,500,000 324,273 2,500,000 손실충당금 (217,225) - (317,225) - 선급비용 1,612,837 70,225 806,787 141,039 합 계 1,879,347 2,570,225 813,835 2,641,039 9. 장단기금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 9,991 201,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,174,398 별단예금 394,050 - 합 계 404,041 7,375,398 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기성예금 85,296 95,287 당좌개설보증금 4,500 4,500 당기손익-공정가치측정금융자산 4,504,717 5,694,265 합 계 4,594,513 5,794,052 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 당분기평가손익 기타평가손익 누적평가손익 ㈜수프로 370,000주 10.01 1,267,250 414,030 - - (853,220) ㈜아이투맥스 272,630주 5.12 500,003 725,741 - - 225,738 ㈜블루오션스대부(*3) 60,000주 6.64 600,000 - - - (600,000) 소계 2,367,253 1,139,771 - - (1,227,482) ㈜한국정보통신신문사 2,000주 - 2,000 2,000 - - - 정보통신공제조합(*1) 1,500좌 - 336,352 618,758 (1,442) - 282,406 전기공사공제조합(*1) 200좌 - 52,047 70,555 3,086 - 18,508 건설공제조합(*1) 1,345좌 - 1,590,880 2,052,874 (4,573) - 461,994 소방설비공제조합(*1) 40좌 - 20,000 20,760 280 - 760 소계 2,001,279 2,764,947 (2,649) - 763,668 ㈜켈리인베스트먼트 2,000,000 - - - (2,000,000) 삼부토건㈜ - - 2,431,060 6,994,086 - ㈜케빅(*2) 600,000 600,000 - - - 소계 2,600,000 600,000 2,431,060 6,994,086 (2,000,000) 합계 6,968,532 4,504,718 2,428,411 6,994,086 2,463,814 (*1) 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).(*2) 당사의 각 현장 전관 방송 및 공간 음향시스템 고급화 전략적 업무 제휴를 위하여 취득하였습니다.(*3) 당분기에 ㈜블루모나코대부의 상호가 ㈜블루오션스대부로 변경되었습니다. (전기말) (단위:천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 당기평가손익 누적평가손익 수익증권 7,000,000 7,174,398 32,285 174,398 소계 7,000,000 7,174,398 32,285 174,398 ㈜수프로 370,000주 10.01 1,267,250 414,030 163,540 (853,220) ㈜아이투맥스 272,630주 5.12 500,003 725,741 279,991 225,738 ㈜블루오션스대부(*1) 60,000주 6.64 600,000 - - (600,000) 소계 2,367,253 1,139,771 443,531 (1,227,482) ㈜한국정보통신신문사 2,000주 2,000 2,000 - - 정보통신공제조합(*2) 1,500좌 336,352 620,199 8,382 283,847 전기공사공제조합(*2) 200좌 52,047 67,469 605 15,422 건설공제조합(*2) 1,345좌 1,590,880 2,057,447 15,871 466,567 소방설비공제조합(*2) 40좌 20,000 20,480 240 480 소계 2,001,279 2,767,595 25,098 766,316 ㈜켈리인베스트먼트 2,000,000 - - (2,000,000) 삼부토건㈜ 3,000,000 1,786,900 (1,213,100) (1,213,100) 소계 5,000,000 1,786,900 (1,213,100) (3,213,100) 합계 16,368,532 12,868,664 (712,186) (3,499,868) (*1) K-IFRS 기준서 제1024호[특수관계자 공시] 및 제 1028호[관계기업과 공동기업에 대한 투자]에 의거, 당사가 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력을 갖고 있지 않으므로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). 10. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 : ㈜카일룸디앤디(*1) 한국 100.00 4,740,000 100.00 4,740,000 ㈜채움인베스트먼트대부(*2) 한국 100.00 - 100.00 - 루체투자조합(*3) 한국 100.00 - 100.00 - ㈜상지그린에너지 한국 100.00 50,000 100.00 50,000 ㈜마스턴제103호논현피에프브이(*6) 한국 93.00 10,055,383 - - 소 계 14,845,383 4,790,000 관계기업 : ㈜성암홀딩스(*4) 한국 30.00 93,000 30.00 93,000 ㈜오버나인에이치엔 한국 50.00 25,000 50.00 25,000 ㈜에이스바이오메드(*5) 한국 38.65 4,098,038 38.65 4,098,038 소 계 4,216,038 4,216,038 합 계 19,061,421 9,006,038 (*1) 전기 중 ㈜카일룸디앤디 주식 4,600주를 신규로 취득하였습니다.(*2) ㈜채움인베스트먼트대부의 투자금은 전기 이전 중 손상징후가 발생되어 종속기업투자 손상차손 297,395 천원 계상하였으며, 전기 중 종속기업투자 손상차손 202,604 천원을 계상하였습니다.(*3) 루체투자조합은 전기 이전에 신규 취득하였으나 2020년 12월 29일 출자지분 매각계약이 체결되어 매각예정유동자산으로 분류하였습니다.(*4) 전기 이전에 공동주택사업 목적으로 ㈜성암홀딩스의 주식 100%를 취득하였으나, 주식양도인이 주식 70%를 주당 동일 가격으로 재매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있어 콜옵션의 행사가능성을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. 2021년 2월 22일 콜옵션이 행사되어 70% 지분에 해당하는 금액은 전기 이전에 매각예정자산으로 대체하였으며, 전기 중 매각되었습니다.(*5) ㈜에이스바이오메드의 투자금은 손상징후가 발생되어 전기 중 관계기업투자 손상차손 8,901,961천원을 계상하였습니다.(*6) 부동산 개발사업을 추진하기 위해 2020년 7월 설립된 PFV 법인으로 당사가 해당 법인의 구주(보통주와 제2종종류주) 93%를 취득하여 당사의 종속회사로 편입되었습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 매출 당분기순이익 종속기업: ㈜카일룸디앤디 99,492,903 105,940,537 5,096,719 (337,174) ㈜채움인베스트먼트대부 81,123 258,981 12,666 (146,285) 루체투자조합 3,886,039 55 - 3 ㈜상지그린에너지 97,293 - - (553) ㈜마스턴제103호논현피에프브이 60,125,599 75,254,173 - (4,760,449) 관계기업: ㈜성암홀딩스 198,910,691 204,863,656 163,600 (1,886,870) ㈜오버나인에이치엔 6,255,160 5,386,553 - (32,669) ㈜에이스바이오메드 11,972,752 21,473,260 1,457,656 (2,873,388) 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타의유형자산 350,084 (170,384) - 179,700 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타의유형자산 282,204 (88,626) - 193,578 (2) 당분기 및 전분기 중 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 등 감가상각비 장부금액 기타의유형자산 193,578 67,880 - (81,759) 179,700 (전분기) (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 등 감가상각비 장부금액 기타의유형자산 206,125 209,562 (49,660) (161,241) 204,786 12. 사용권자산당사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 594,636 (388,784) 205,852 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 및 건물 485,227 (162,765) 322,462 (2) 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기타 기 말 토지 및 건물 322,462 109,410 - (226,020) - 205,852 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기타 기 말 토지 및 건물 124,966 479,876 (24,265) (204,101) - 376,476 차량운반구 62,294 - (49,835) (12,459) - - 합 계 187,260 479,876 (74,100) (216,560) - 376,476 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 226,020 216,560 리스부채 이자비용 6,980 7,226 단기리스 관련 비용 198,490 120,768 소액자산 리스 관련 비용 1,120 33,601 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 424,929천원 및 234,757천원 입니다. 13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,484,333 - - 5,484,333 건물 1,700,078 (273,198) - 1,426,880 합 계 7,184,411 (273,198) - 6,911,213 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,100,263 - - 1,100,263 건물 1,700,078 (241,321) - 1,458,757 합 계 2,800,341 (241,321) - 2,559,020 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 장부금액 토지 1,100,263 4,384,070 - - 5,484,333 건물 1,458,757 - - (31,876) 1,426,880 합 계 2,559,020 4,384,070 - (31,876) 6,911,213 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 장부금액 토지 1,100,263 - - - 1,100,263 건물 1,501,259 - - (31,877) 1,469,382 합 계 2,601,522 - - (31,877) 2,569,645 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 9,585 9,569 감가상각비 (31,876) (31,877) 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 10,731 (5,425) - 5,307 소프트웨어 85,817 (39,167) - 46,650 회원권(*1) 32,066 - - 32,066 합 계 128,614 (44,592) - 84,023 (*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 10,731 (3,815) - 6,916 소프트웨어 290,360 (258,588) - 31,772 회원권(*1) 32,066 - - 32,066 합 계 333,157 (262,403) - 70,754 (*1) 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 장부금액 산업재산권 6,916 - - (1,610) 5,307 소프트웨어 31,772 24,577 - (9,699) 46,650 회원권 32,066 - - - 32,066 합 계 70,754 24,577 - (11,309) 84,023 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 장부금액 산업재산권 9,063 - - (1,610) 7,453 소프트웨어 25,186 7,355 - (7,059) 25,482 회원권 32,066 - - - 32,066 합 계 66,315 7,355 - (8,669) 65,001 15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 비유동부채 유동부채 비유동부채 매입채무 2,139,825 - 898,058 - 미지급금 348,451 - 565,093 - 미지급비용 613,120 - 440,316 - 임대보증금 799,000 531,000 856,000 407,500 합 계 3,900,396 531,000 2,759,467 407,500 16. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 이자율(%) 당분기말 전기말 건설공제조합 기본운용자금 1.13 1,200,000 - (*) 부동산 개발사업 관련 운영자금 목적의 차입금 입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 표면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 제15회 담보부 사모 전환사채 (*2,3,4) 2019-03-06 2022-03-06 3.00 6.00 - 7,000,000 제17회 담보부 사모 전환사채 2020-07-17 2023-07-17 3.00 6.00 100,000 2,500,000 제19회 담보부 사모 전환사채(*5) 2022-05-02 2025-05-02 3.00 3.00 10,000,000 - 제20회 담보부 사모 전환사채 2022-09-23 2025-09-23 0.00 6.00 12,000,000 제21회 담보부 사모 전환사채 2022-09-23 2025-09-23 4.00 8.00 4,000,000 합 계 26,100,000 9,500,000 차감 : 전환권 조정 (15,591,610) (1,063,641) 차감 : 사채할인발행차금 (364,914) (9,081) 상환할증금 2,800,921 880,907 전환사채(유동) (*1) 12,944,397 9,308,185 (*1) 당사가 발행한 전환사채의 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 만기일 도래하여 사채권자와 합의에 따라 상환 후 소각하였습니다.(*3) 당분기 중 사채권자에게 제공한 단기금융자산에 대한 담보가 해소되었습니다.(*4) 당분기 중 15회차 8,200백만원 및 17회차 1,500만원을 재발행 후 주식으로 전환하였습니다.(*5) 당분기 중 사채권자에게 당사의 종속회사에 대한 대출채권 양도담보권(또는 채권질권) 설정 및 담보 대여금 상환계좌인 예금계좌에 대한 근질권을 설정하였습니다. 전환가격의 조정이 있는 15회차, 17회차, 19회차, 20회차, 21회차의 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 증감 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 기초 발행 감소 평가 당분기말 전환권대가 등 921,288 13,860,191 (596,223) (3,471,040) 10,714,217 (전분기말) (단위: 천원) 구분 기초 발행 감소 평가 전분기말 전환권대가 등 9,356,197 1,454,859 (8,971,751) 6,590,429 8,429,734 (3) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 제17회 담보부 사모 전환사채(*1) 제19회 담보부 사모 전환사채 권면총액(원) 12,200,000,000 10,000,000,000 발행가액(원) 12,200,000,000 10,000,000,000 표시이자율 3.0% 3.0% 보장수익률 6.0% 3.0% 이자지급방법 발행일로부터 매 3개월마다 지급 발행일로부터 매 3개월마다 지급 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 조기상환조건 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매3개월마다조기상환권 행사 가능 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매3개월마다조기상환권 행사 가능 전환가격(원) 1,020 1,127 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터사채만기일 전일까지 사채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터사채만기일 전일까지 전환가액조정 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. (*1) 당분기 중 2,400백만원은 주식으로 전환, 1,500백만원은 재발행 후 주식으로 전환되었습니다. 구분 제20회 담보부 사모 전환사채 제21회 담보부 사모 전환사채 권면총액(원) 12,200,000,000 4,000,000,000 발행가액(원) 12,200,000,000 4,000,000,000 표시이자율 0.0% 4.0% 보장수익률 6.0% 8.0% 이자지급방법 별도의 이자지급기일은 없으며, 만기 원금에 만기보장수익률 분기단위 연 복리 6.0%적용 사채만기일 지급 발행일로부터 매 3개월마다 지급 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 조기상환조건 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매1개월마다조기상환권 행사 가능 사채발행일로부터 1년후 및 이후 매1개월마다조기상환권 행사 가능 전환가격(원) 770 770 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터사채만기일 5일전일까지 사채발행일로부터 1년이 되는날의 다음날부터사채만기일 5일전까지 전환가액조정 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 상승 또는 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 상승 또는 하락할 경우 발행일로부터 매 3월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. 17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 222,423 691,560 예수금 127,006 83,310 합 계 349,429 774,870 18. 기타유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증부채 198,269 377,997 19. 기타충당부채 당분기 및 전분기 현재 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 환입 및 사용액 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 576,177 77,688 (83,096) 570,769 97,346 473,423 복구충당부채 81,222 2,563 - 83,785 - 83,785 합 계 657,399 80,251 (83,096) 654,554 97,346 557,208 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 전입액 환입 및 사용액 기말 유동 비유동 하자보수충당부채 540,569 143,319 (5,681) 678,207 197,523 480,684 복구충당부채 118,286 82,643 (120,543) 80,386 80,386 합 계 658,855 225,962 (126,224) 758,593 197,523 561,070 20. 금융리스채권 및 리스부채당사는 사무실과 차량 등을 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 중 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 184,666 201,606 1년 초과 5년 이내 22,984 80,871 합 계 207,650 282,477 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 이자비용 지급 기 말 리스부채 282,477 103,304 - 6,980 (185,110) 207,650 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 이자비용 지급 기 말 리스부채 252,676 346,500 (23,546) 7,226 (273,603) 309,253 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 당분기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 1년 이내 12,675 12,539 (전기말) (단위: 천원) 구 분 전기말 할인되지 않은 리스료 리스순투자 1년 이내 17,550 17,282 1년 초과 5년 이내 6,825 6,564 합계 24,375 23,846 당사는 임차한 본사 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권이 발생하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 평균 기간은 2년 입니다. 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 당사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다. 당분기 및 전분기에 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스순투자의 금융수익 460 9,771 당사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않습니다. 평균 유효이자율은 약 연 3.43%입니다. 21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 400,000,000 주 400,000,000 주 발행한 주식의 수 93,446,339 주 82,716,377 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 보통주자본금 46,723,170 천원 41,358,189 천원 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 93,736,211 86,817,736 감자차익 6,026,061 6,026,061 기타자본잉여금(*) 499,576 499,576 합 계 100,261,848 93,343,373 (*) 기타자본잉여금은 당사가 2017년 12월 27일 상지건설㈜를 흡수합병하면서 발생한 합병차익입니다. (3) 당분기 및 전기 중 당사가 발행한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 57,609,497 주 28,804,749 63,218,384 92,023,133 유상증자 10,884,353 주 5,442,177 10,468,496 15,910,673 전환사채전환 14,222,527 주 7,111,263 13,130,856 20,242,119 전기말 82,716,377 주 41,358,189 86,817,736 128,175,925 당기초 82,716,377 주 41,358,189 86,817,736 128,175,925 전환사채전환 10,729,962 주 5,364,980 6,918,475 12,283,455 당분기말 93,446,339 주 46,723,169 93,736,211 140,459,380 22. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (636) (636) 자기주식처분손실 (794,838) (794,838) 전환권대가 1,101,950 1,101,950 신주인수권대가 593,526 593,526 신주청약증거금 394,050 - 합 계 1,294,052 900,002 23. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 2,500,000 2,500,000 임의적립금(*2) 7,500,000 7,500,000 미처리결손금 (65,231,383) (70,638,098) 합 계 (55,231,383) (60,638,098) (*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 보고기간말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 24. 영업부문 (1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구조되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요고객 건설업 고급빌라, 사무용빌딩공사 등 ㈜카일룸디앤디, ㈜원각개발, 제이앤비개발(김준배) 외 전기/통신/소방 전기, 정보통신공사 등 ㈜대명수안, 서울특별시 강동구 외 기타매출 부동산 매매 등 ㈜매그넘홀딩스 외 (2) 당분기와 전분기 중 부문 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 건설업 전기/통신/소방 기타 합계 매출액 17,381,560 365,065 146,145 17,892,770 매출총이익 1,607,580 19,202 38,072 1,664,854 감가상각비 75,998 - 274,966 350,964 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 건설업 전기/통신/소방 기타 합계 매출액 5,437,664 987,053 2,835,505 9,260,222 매출총이익 785,071 70,322 1,073,333 1,928,726 감가상각비 18,021 - - 18,021 (3) 당분기와 전분기 중 부문 수익 및 성과에 대한 지역별 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 국내매출 매출액 17,892,770 9,260,222 감가상각비 350,964 18,021 (4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처에 대한 매출액내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 ㈜카일룸디앤디 5,259,099 29.39 6,398,752 69.10 ㈜원각개발 4,008,216 22.40 148,007 1.60 제이앤비개발(김준배) 3,420,691 19.12 391 0.00 ㈜대풍산업 2,712,444 15.16 - - 합계 15,400,450 86.07 6,547,150 70.70 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 금융수익 및 기타수익(주석29, 30)을 제외한 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 5,969,300 17,883,185 2,726,963 9,250,653 한 시점에 이행하는 수행의무 4,500 136,560 113,300 224,620 기간에 걸 쳐 이행하는 수행의무 5,964,800 17,746,625 2,613,663 9,026,033 기타 원천으로부터의 수익 : 임대료 수익 3,195 9,585 3,195 9,569 합계 5,972,495 17,892,770 2,730,158 9,260,222 26. 계약자산 및 계약부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 전기말 수취채권 계약자산 계약부채 수취채권 계약자산 계약부채 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 4,727,361 4,705,018 363,364 3,033,650 1,491,956 6,116 (2) 당분기말 및 전분기말 현재 진행중이거나 완료된 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 당기수익인식액 계약잔액 ㈜카일룸디앤디 외 카일룸M신축공사 외 139,807,356 24,369,815 21,737,558 2,632,257 17,746,625 115,437,541 (전분기) (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 당기수익인식액 계약잔액 ㈜카일룸디앤디 외 카일룸M신축공사 외 74,935,871 9,797,896 8,462,332 1,335,564 6,424,717 65,137,975 (3) 당분기말 현재 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약) 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 프로젝트명(*1) 계약일 계약상완성기한(*2) 진행율(%) 수주총액 기납품액 수주잔고 계약자산 계약부채 공사미수금 총액 대손충당금 논현동 카일룸M홍보관 공사 2021.01.26 2022.12.31 97.87 1,200,000 1,174,498 25,502 - 25,502 778,858 - 논현동 카일룸M신축공사 2021.03.12 2023.09.30 21.64 34,739,000 7,516,722 27,222,278 2,179,722 - 587,070 - 논현동 242-31,32 카일룸 M 신축공사 중 소방공사 2022.03.12 2023.09.30 1.93 1,165,000 22,445 1,142,555 22,445 - - - 논현동 카일룸 M 신축공사 중 통신공사 2022.03.12 2023.09.30 0.07 1,066,000 731 1,065,269 731 - - - 성수동 복합시설신축공사 2021.09.01 2023.05.31 38.19 12,969,000 4,952,479 8,016,521 75,479 - 462,000 - 워커힐 한강공동주택 신축공사 2021.11.01 2023.04.30 21.60 16,542,000 3,573,462 12,968,538 - 286,038 1,063,700 - 역삼동 주거복합홍보관 공사 2021.11.30 2022.09.30 99.01 954,800 945,345 9,455 - 9,455 - - 역삼동 주거복합신축공사 2021.12.01 2024.01.31 14.68 18,164,466 2,666,608 15,497,858 1,205,608 - 40,571 - 해운대 중동 카일룸 신축공사 2022.04.01 2024.02.18 2.99 15,697,000 470,022 15,226,978 128,522 - - - 카일룸 M 도산 신축공사 중 홍보관공사 2022.05.24 2022.12.01 78.35 1,000,000 783,466 216,534 783,466 - - - 강남구 논현동 98, 98-1번지 신축공사(주거동) 2022.05.24 2025.06.30 0.68 25,950,000 176,434 25,773,566 176,434 - - - 진천 풍림아이원 트리니움아파트 임시전력공사 2021.02.15 2023.09.30 81.76 780,000 637,758 142,242 - 42,242 160,000 - 22-육-00부대 전기공사 2022-09-16 2023-01-31 0.00 2,819,373 - 2,819,373 0 - - - 양서면 목왕리 일원 단독주택 공사(메종드몽삐에뜨) 2022-09-30 2022-12-31 0.02 2,924,000 456 2,923,544 456 - - - 양서면 목왕리 일원 단독주택 공사(킨포크빌리지) 2022-09-30 2022-12-31 0.05 1,024,000 509 1,023,491 509 - - - 합 계 136,994,639 22,920,935 114,073,704 4,573,372 363,237 3,092,199 - (*1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정 총계약수익금액이 직전 회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다.(*2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.(4) 당분기말 현재 계약이행원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 선급공사비 1,149,653 재고자산 2,121,402 합계 3,271,055 계약이행원가는 도급 및 자체 공사의 착공전 투자되는 원가로서 당분기 재고자산 및 기타유동자산으로 자산화되었습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당분기 중 인식한 손상차손은 존재하지 않습니다.(5) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사손실충당부채 추정총계약 수익의 변동 추정총계약 원가의 변동 공사손익 당기손익에 미친영향 미래손익에 미칠영향 미청구공사의 변동 - 869,000 1,945,063 (1,076,063) (304,537) (771,526) (304,537) 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 - - (6,293) (2,121,402) 원재료 및 상품 등 매입액 1,760,994 4,090,893 171,594 885,667 종업원급여 1,090,903 3,089,954 800,561 2,314,629 외주가공비 2,931,296 9,541,212 1,493,900 3,363,502 감가상각비 및 무형자산상각비 121,184 350,963 145,951 418,346 대손상각비(환입) - - - (14,585) 기타비용 1,012,301 2,727,672 967,080 6,836,757 합 계(*) 6,916,678 19,800,694 3,572,793 11,682,914 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 545,654 1,594,130 537,350 1,615,844 퇴직급여 41,355 161,131 47,644 134,807 복리후생비 119,581 338,514 107,980 309*,159 여비교통비 18,146 50,942 23,904 58,104 수도광열비 1,594 4,136 1,654 1,733 세금과공과 24,019 71,941 76,919 145,916 임차료 19,733 55,794 11,017 36,075 감가상각비 87,131 260,893 124,817 391,656 지급수수료 386,567 963,953 298,728 1,109,964 대손상각비(환입) - - - (14,585) 보험료(환입) 46,951 (77,356) - - 기타 49,098 148,700 211,973 562,744 합 계 1,339,829 3,572,778 1,441,986 4,351,417 29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 678,362 1,719,893 472,520 1,548,548 배당금수익 - 29,590 26,900 장기금융상품평가이익 - - 장기금융상품처분이익 - - 사채상환이익 - - 1,046,832 1,046,832 당기손익공정가치금융자산처분이익 - 605,103 외환차익 - - 315 당기손익공정가치금융자산평가이익 4,218 2,445,320 14,032 23,081 단기금융상품평가이익 - 11,825 7,392 21,041 단기금융상품처분이익 - - 280 외화환산이익 - - 689 869 거래일손익 - 3,506,282 1,397,497 4,192,493 파생상품평가이익 - 3,727,931 2,303,691 4,970,369 소 계 682,580 12,045,944 5,242,653 11,830,728 금융비용 이자비용 469,740 977,556 1,148,970 4,723,754 사채상환손실 - - 1,269,653 장기금융상품처분손실 - - 파생상품평가손실 - 1,459,942 1,486,395 9,515,988 파생상품처분손실 418,348 418,348 당기손익공정가치금융자산처분손실 6,978 당기손익공정가치금융자산평가손실 1,595,432 9,929,469 외환차손 소 계 888,088 4,458,256 2,635,365 25,438,864 순금융비용 (205,508) 7,587,688 2,607,288 (13,608,136) 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 40,348 40,348 대손충당금환입 80,000 100,000 344,678 485,873 잡이익 39,572 78,066 3,871 18,240 채무면제이익 - - 10,489 10,489 자산수증이익 - 31,698 - - 복구충당부채환입 - - - 31,344 매각예정자산처분이익 - - - 225,000 합 계 119,572 209,764 399,386 811,294 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 5,308 잡손실 300,277 480,444 43 9,885 복구충당부채전입액 798 2,369 865 3,633 합 계 301,075 482,813 908 18,826 31. 법인세 비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 32. 주당순손익 (1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당반순이익(손실) (1,331,194,430) 5,406,714,781 2,163,132,170 (15,238,360,383) 가중평균유통보통주식수 93,445,918 90,837,437 72,823,493 63,700,474 기본주당이익(손실) (14) 60 30 (239) 1) 유통주식수 산정 (당3분기) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2022-07-01 92 93,445,918 90,837,437 전환청구권 행사 - - - - 기말 93,445,918 90,837,437 (당분기) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2022-01-01 273 82,715,956 82,715,956 전환청구권 행사 2022-01-11 263 341,880 329,357 전환청구권 행사 2022-03-04 211 7,327,970 5,663,742 전환청구권 행사 2022-03-04 211 1,709,401 1,321,185 전환청구권 행사 2022-03-04 211 427,350 330,296 전환청구권 행사 2022-05-13 141 923,361 476,901 기말 93,445,918 90,837,437 (전3분기) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2021-07-01 92 60,595,421 60,595,421 전환청구권 행사 2021-07-15 78 10,884,353 9,228,038 전환청구권 행사 2021-07-16 77 1,614,205 1,351,019 전환청구권 행사 2021-07-28 65 598,290 422,705 전환청구권 행사 2021-08-20 42 1,282,051 585,284 전환청구권 행사 2021-09-08 23 2,564,102 641,026 기말 77,538,422 72,823,493 (전분기) 구분 일자 일수 주식수 가중평균주식수 기초 2021-01-01 273 57,609,076 57,609,076 전환청구권 행사 2021-02-01 242 853,242 756,354 전환청구권 행사 2021-04-26 158 1,706,484 987,635 전환청구권 행사 2021-05-06 148 85,324 46,256 전환청구권 행사 2021-05-06 148 85,323 46,256 전환청구권 행사 2021-05-11 143 255,972 134,081 유상증자 2021-07-15 78 10,884,353 3,109,815 전환청구권 행사 2021-07-16 77 1,614,205 455,289 전환청구권 행사 2021-07-28 65 598,290 142,450 전환청구권 행사 2021-08-20 42 1,282,051 197,239 전환청구권 행사 2021-09-08 23 2,564,102 216,023 기말 77,538,422 63,700,474 (2) 희석주당순손익 (단위: 원) 구 분 3개월 누적 희석보통주당분기순이익(손실) (1,300,121,599) 3,359,365,570 희석가중평균유통보통주식수 103,888,385 96,254,439 희석주당이익(손실) (13) 35 1) 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 (단위: 원) 구 분 3개월 누적 보통주당기순이익 (1,331,194,430) 5,406,714,781 조정내역 31,072,831 (2,047,349,211) 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 (1,300,121,599) 3,359,365,570 2) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (단위: 원) 구 분 3개월 누적 발행된 가중평균유통보통주식수 102,081,496 95,645,524 전환사채 1,806,889 608,915 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 103,888,385 96,254,439 한편, 전분기에는 잠재적 보통주의 희석화효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손익을 표시하지 아니하였습니다. 33. 담보제공자산 당분기말 현재 계약이행 보증 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위; 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공처 담보내용 단기금융자산 9,991 9,991 주택도시보증공사 공사하자보수 장기금융자산(장기금융상품) 2,000 2,000 기업은행 당좌개설보증금 장기금융자산(장기금융상품) 46,186 46,186 건설공제조합 공사하자보수 장기금융자산(장기금융상품) 19,110 19,110 주택도시보증공사 공사하자보수 장기금융자산(장기금융상품) 2,500 2,500 우리은행 당좌개설보증금 장기금융자산(장기금융상품) 20,000 20,000 국민은행 법인카드발행 장기대여금 8,000,000 8,000,000 사채권자 전환사채 담보 단기대여금 5,000,000 5,000,000 사채권자 전환사채 담보 관계기업투자주식(*1) 93,000 93,000 스마트플러스제일차㈜ 外 연대보증채무의 담보 투자부동산(*2) 4,352,373 4,352,373 제2금융권 종속회사 차입금담보 합 계 17,545,160 17,545,160 (*1) 담보제공처 스마트플러스제일차㈜는 제1순위 근질권자이며, 지에스건설㈜는 제2순위 근질권자입니다. (*2) 당사는 투자부동산의 일부를 종속회사의 차입금 담보로 제공하였습니다.이외에 건설공제조합 등의 출자금이 하자보수보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 34. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 계약 및 하자이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내용 보증서제출처 보증한도 실행금액 정보통신공제조합 계약보증외 강동구청장 외 15,504,975 597,391 건설공제조합 하자보수보증 외 서울시 영등포구외 173,454,000 7,727,700 전기공사공제조합 하자보수보증 - 67,120 - 서울보증보험 이행보증, 공탁보증 서울특별시 강남구 외 5,692,841 5,692,841 대한주택보증 하자보수보증 가평군수 49,956 49,956 합 계 194,768,892 14,067,888 (2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보증내용 보증처 보증금액 ㈜투윈스컴 연대입보 정보통신공제조합 327,368 ㈜카일룸디앤디 연대입보 제2금융권 5,980,000 제2금융권 5,980,000 제2금융권 5,980,000 제2금융권 4,745,000 제2금융권 4,745,000 제2금융권 4,160,000 제2금융권 2,990,000 제2금융권 2,990,000 제2금융권 2,990,000 제2금융권 2,990,000 카일룸M 수분양자 연대입보 제2금융권 20,032,384 제2금융권 15,574,131 제2금융권 19,471,084 제2금융권 11,698,869 합 계 110,653,836 (3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 채무인수약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채무인수대상자 채무인수잔액 책임준공기한 채무내용 ㈜카일룸디앤디 33,500,000 대출실행일로부터 30개월이 되는 날, 다만 대리금융기관이 인정하는 경우 2개월 범위 내에서 연장 주요 종속회사의 프로젝트파이낸싱(PF) 대출원리금에 대하여 시공사로서 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 제이앤비개발(김준배) 25,300,000 대출금 최초 인출실행일로부터 20개월이 경과한 달의 최초 인출일 응당일까지 경기도 구리시 아천동 302-3번지 외 7필지 일원 공동주택 및 부대복리시설 신축사업' (당사 도급계약 공사명 : 워커힐 한강 공동주택 신축공사) 관련 원채무자(차주 겸 시행자)가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출원리금 채무에 대하여 시공사로서 책임준공의무 미이행시 조건부 채무인수 하이엔드역삼제일차㈜ 51,800,000 대출금 최초 인출 실행일로부터 30개월이 경과한 달의 최초 인출일 응당일까지 서울시 강남구 역삼동 653-3번지 지상에 공동주택, 오피스텔 및 근린생활시설을 신축하는 사업(당사 도급계약 공사명 : 역삼동 653-3번지 주거복합 신축공사)’ 관련 원채무자가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출 원리금에 대하여, 시공사로서 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 퀀텀디브이 주식회사 14,500,000 대출금의 최초 인출일로부터 21개월이 경과하는 달의 최초 인출일 응당일 부산광역시 해운대구 중동 1502-1번지 외 1필지 일원에 공동주택을 신축하여 분양하는 사업(당사 도급계약 공사명 : 해운대 중동 카일룸 신축공사 )’관련 원채무자가 채권자에게 부담하는 미상환 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출원리금 채무에 대한 시공사로서 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 당분기말 현재 카일룸M 신축공사 등에 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정 한도액 207,500,000천원, 실행액 125,100,000천원을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 건설공제조합 신용융자 3,008,000 1,200,000 전기공사공제조합 신용융자 66,000 - 정보통신공제조합 신용융자 495,000 - 합 계 3,569,000 1,200,000 (5) 당분기말 현재 피고로 계류되어 있는 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 피고 소송금액 계류법원 진행상황 등 부당이득금 반환 청구(*1)(*2) ㈜블루모나코대부(*3) ㈜상지카일룸 외 5명 14,131,623 서울고등법원 1심 원고 패소 부당이득금반환 청구 원종성 ㈜상지카일룸 178,494 서울중앙지법 1심 진행중 손해배상(기) 청구 ㈜인투에셋 ㈜상지카일룸 50,000 서울중앙지법 1심 진행중 (*1) 부당이득금 반환 청구 관련 소송금액은 10,030,751 유로를 한화(2022년 09월 30일 기준 서울외국환중개소 매매기준율)로 적용한 금액입니다.(*2) 당사는 2022년 7월 22일 당사의 피합병법인 구 상지건설㈜와 나머지 5명 보유 대출채권 매각관련 매매대금 반환청구를 원인으로 하는 부당이득금 등 반환청구 소송에서 원고인 ㈜블루모나코대부의 청구를 모두 기각한다 라는 판결을 받았습니다. (*3) 당분기에 ㈜블루모나코대부의 상호가 ㈜블루오션스대부로 변경되었습니다.당분기말 현재 당사는 3건의 주요소송사건(소송가액 14,360,117천원)에 피고로 제소되어있습니다. 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 35. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 상위지배기업 소유지분율(%) ㈜카일룸디앤디 ㈜상지카일룸 100.00 ㈜채움인베스트먼트대부 ㈜상지카일룸 100.00 ㈜상지그린에너지 ㈜상지카일룸 100.00 루체투자조합 ㈜상지카일룸 100.00 ㈜마스턴제103호논현피에프브이(*) ㈜상지카일룸 93.00 (*) 부동산 개발사업을 추진하기 위해 2020년 7월 설립된 PFV 법인으로 당사가 해당 법인의 구주 93%를 취득하여 당분기 당사의 종속회사로 편입되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 ㈜카일룸디앤디㈜채움인베스트먼트대부㈜상지그린에너지㈜마스턴제103호논현피에프브이(*1) ㈜카일룸디앤디㈜채움인베스트먼트대부㈜상지그린에너지 관계기업 ㈜성암홀딩스(*2)㈜오버나인에이치엔㈜에이스바이오메드 ㈜성암홀딩스(*2)㈜오버나인에이치엔㈜에이스바이오메드 최대주주 ㈜중앙디앤엠 ㈜중앙디앤엠 기타특수관계자 루체투자조합(*3) 루체투자조합(*3) (*1) 부동산 개발사업을 추진하기 위해 2020년 7월 설립된 PFV 법인으로 당사가 해당 법인의 구주 93%를 취득하여 당분기 당사의 종속회사로 편입되었습니다.(*2) 성암홀딩스의 지분 중 2021년 2월 22일 콜옵션 행사로 매각된 70% 지분에 해당하는 금액은 매각예정자산으로 대체하였습니다.(*3) 루체투자조합은 전기 이전에 신규 취득하였으며, 2020년 12월 29일 매각계약이 체결되어 타법인으로 처분될 예정으로 매각예정자산으로 분류하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수이자 선급비용 매출채권 미청구공사 기타채권 미수금 초과청구공사 임대보증금 단기차입금 미지급비용 ㈜카일룸디앤디 23,040,000 1,458,765 198,269 2,339,000 2,221,988 - - 25,629 - - - ㈜성암홀딩스 889,500 170,239 - - - - - - - - - ㈜오버나인에이치엔 4,814,996 149,067 - - - - - - - - - ㈜에이스바이오메드 7,041,199 225,025 - - - - - - - - - ㈜중앙디앤엠(*1) - - - - - 12,539 1,630 - 22,500 - - ㈜마스턴제103호논현피에프브이(*2) 18,500,000 354,389 - - 959,899 - - - - - - 합 계 54,285,695 2,357,485 198,269 2,339,000 3,181,887 12,539 1,630 25,629 22,500 - - (*1) 부동산 개발사업 관련 운영자금 목적의 차입금입니다.(*2) 당사 종속회사인 ㈜마스턴제103호논현피에프브이의 부동산 개발사업 관련 기존 주주차입금 상환 목적의 대여금입니다. (전기말) (단위: 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수이자 선급비용 매출채권 미청구공사 미수금 초과청구공사 임대보증금 ㈜카일룸디앤디 19,200,000 1,260,828 377,997 1,876,560 1,040,376 - 6,116 - ㈜성암홀딩스 889,500 170,239 - - - - - - ㈜오버나인에이치엔 4,814,996 202,190 - - - - - - ㈜에이스바이오메드 7,191,199 12,574 - - - - - ㈜중앙디앤엠 - - - - - 1,899 - 22,500 합 계 32,095,695 1,645,831 377,997 1,876,560 1,040,376 1,899 6,116 22,500 (4) 당분기말 및 전분기말 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 회사명 당분기 전분기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 종속기업 ㈜카일룸디앤디 5,926,624 - 6,858,499 - 마스턴제103호논현피에프브이㈜ 1,314,288 - - 소 계 7,240,912 - 6,858,499 - 관계기업 ㈜에이스바이오메드 241,900 - 433,351 - ㈜성암홀딩스 - - 148,676 - ㈜오버나인에이치엔 180,068 - 162,518 - 소 계 421,968 - - - 최대주주 ㈜중앙디앤엠 15,019 1,685 - - ㈜씨지아이홀딩스 - - - 590,332 소 계 15,019 1,685 - 590,332 합 계 7,677,899 1,685 744,545 590,332 당분기말 현재 ㈜중앙디앤엠과 체결한 리스계약에 따라 인식한 리스채권은 12,539천원이며, 당분기 리스채권의 회수 금액은 13,162천원, 이자수익은 460천원입니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 등의 내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정명 기초 대여(차입) 회수(상환) 대체 기말 ㈜카일룸디앤디 단기대여금 7,000,000 500,000 (6,600,000) 4,200,000 5,100,000 ㈜카일룸디앤디 장기대여금 12,200,000 12,000,000 (2,060,000) (4,200,000) 17,940,000 ㈜성암홀딩스 장기대여금 889,500 - - - 889,500 ㈜에이스바이오메드 단기대여금 7,191,199 - (150,000) - 7,041,199 ㈜오버나인에이치엔 단기대여금 4,814,996 - - - 4,814,996 ㈜중앙디앤엠 단기차입금 - 9,000,000 (9,000,000) - - ㈜마스턴제103호논현피에프브이 단기대여금 - 18,500,000 - - 18,500,000 (전분기) (단위: 천원) 특수관계자명 계정명 기초 대여(차입) 회수(상환) 대체 기말 ㈜카일룸디앤디 단기대여금 4,300,000 6,700,000 (400,000) - 10,600,000 ㈜카일룸디앤디 장기대여금 8,000,000 - - - 8,000,000 ㈜블루모나코대부(*1) 단기대여금 3,077,439 - - - 3,077,439 ㈜성암홀딩스(*2) 단기대여금 2,541,937 - (1,652,437) (889,500) - ㈜성암홀딩스(*2) 장기대여금 9,000,000 - (9,000,000) 889,500 889,500 ㈜에이스바이오메드 단기대여금 7,660,000 1,340,000 (992,500) - 8,007,500 ㈜오버나인에이치엔 단기대여금 4,456,400 2,500,000 (2,141,404) - 4,814,996 ㈜씨지아이홀딩스 전환사채 5,000,000 - - - 5,000,000 (*1) 전기 중 특수관계자에서 제외 되었으며 전분기말까지의 거래금액입니다.(*2) 전기 이전 중 단기대여금 1,652,437 천원 및 장기대여금 9,000,000천원은 매각예정자산으로 분류되었으며 전기 중 상환 되었습니다. (6) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당분기 전기 증자 ㈜중앙디앤엠(*1) 유상증자 - 15,910,673 출자 ㈜카일룸디앤디(종속기업) 현금 - 2,760,000 (*1) 전기 중 유상증자로 인해 최대주주가 ㈜씨지아이홀딩스에서 ㈜중앙디앤엠으로 변경되었습니다. (7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 473,183 475,469 퇴직급여 58,561 38,642 합계 531,744 514,111 당사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. (8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.(9) 당분기말 현재 ㈜카일룸디앤디의 차입금에 대해 지급보증액 43,550,000천원을 제공하고 있으며 198,269천원(전기말: 377,997천원)을 금융보증부채로 계상하였습니다. (10) 당분기말 현재 종속회사를 위하여 당사의 투자부동산을 코리아신탁을 수탁자로하는 부동산 담보신탁 계약이 체결되었습니다. 36. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금을 보유하고 있으나, 시장이자율 변동위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 환율위험당사는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채가 존재하지 않으므로 외환위험이 노출되어 있지 않습니다. ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석35의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며 이와 관련한 당사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 지급해야 하는 최대금액으로 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약 110,326,468 77,946,327 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 2년 초과 ~ 5년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 3,900,396 531,000 - 4,431,396 리스부채 184,666 22,984 - 207,650 전환사채 27,452,273 1,280,327 2,216,321 30,948,921 금융보증계약(*1) 110,326,468 - - 110,326,468 단기차입금(*2) 1,200,000 - - 1,200,000 합 계 143,063,803 1,834,311 2,216,321 147,114,435 (*1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 198,269 천원이 재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다.(*2) 부동산 개발사업 관련 운영자금 목적의 차입금입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 2년 이하 합 계 매입채무 및 기타채무 2,759,467 407,500 3,166,967 리스부채 201,606 80,871 282,477 전환사채 10,485,089 - 10,485,089 금융보증계약(*) 77,946,327 - 77,946,327 합 계 91,392,489 488,371 91,880,860 (*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 377,997 천원이 재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(*) 14,144,397 9,308,185 차감:현금및현금성자산 3,219,453 4,580,225 순부채 10,924,944 4,727,960 부채총계 31,253,848 15,685,869 자본총계 93,047,686 74,963,465 자본총계 대비 순차입금 비율 11.74% 6.31% 자본총계 대비 부채총계 비율 33.59% 20.92% (*) 해당 차입금 금액은 전환사채와 단기차입금으로 구성되어 있습니다. 37. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산(당분기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,219,453 - 3,219,453 단기금융자산 404,041 - 404,041 장단기매출채권및기타채권 73,441,697 - 73,441,697 장기금융자산 89,796 4,504,716 4,594,512 합 계 77,154,987 4,504,716 81,659,703 (전기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,580,225 - 4,580,225 단기금융자산 201,000 7,174,398 7,375,398 장단기매출채권및기타채권 48,386,617 - 48,386,617 장기금융자산 99,787 5,694,265 5,794,052 합 계 53,267,629 12,868,663 66,136,292 (2) 범주별 금융부채(당분기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 장단기매입채무및기타채무 4,431,396 - 4,431,396 파생상품부채 - 10,714,217 10,714,217 단기차입금 1,200,000 - 1,200,000 전환사채(유동) 12,944,397 - 12,944,397 리스부채 207,650 - 207,650 기타유동금융부채 198,269 - 198,269 합 계 18,981,712 10,714,217 29,695,929 (전기말) (단위:천원) 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 장단기매입채무및기타채무 3,166,967 - 3,166,967 파생상품부채 - 921,288 921,288 전환사채(유동) 9,308,185 - 9,308,185 리스부채 282,477 - 282,477 기타유동금융부채 377,997 - 377,997 합 계 13,135,626 921,288 14,056,914 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합 계 이자수익 1,719,893 - 1,719,893 배당금수익 - 29,590 29,590 단기금융상품평가이익 11,825 11,825 당기손익공정가치금융자산평가이익 2,445,320 2,445,320 당기손익공정가치금융자산처분이익 605,103 605,103 거래일손익 3,506,282 3,506,282 이자비용 (977,556) - (977,556) 당기손익공정가치금융자산처분손실 - 6,978 6,978 당기손익공정가치금융자산평가손실 - (1,595,432) (1,595,432) 파생상품평가손익 - 2,267,989 2,267,989 파생상품처분손실 (418,348) (418,348) 합 계 323,989 7,263,699 7,587,688 (전분기) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합 계 이자수익 1,331,011 217,537 1,548,548 배당금수익 - 26,900 26,900 외환차익 315 - 315 단기금융상품평가이익 - 21,041 21,041 단기금융상품처분이익 - 280 280 당기손익공정가치금융자산평가이익 - 23,081 23,081 거래일손익 - 4,192,493 4,192,493 외화환산이익 869 - 869 이자비용 (4,723,754) - (4,723,754) 대손충당금환입 14,585 - 14,585 기타의 대손충당금환입 485,873 - 485,873 사채상환손익 (222,821) - (222,821) 당기손익공정가치금융자산평가손실 - (9,929,469) (9,929,469) 파생상품평가손익 - (4,545,619) (4,545,619) 합 계 (3,113,922) (9,993,756) (13,107,678) 38. 금융상품의 공정가치공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 - - 4,504,717 4,504,717 파생상품부채 - 10,714,217 - 10,714,217 (*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.(전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 - 7,174,398 5,694,265 12,868,663 파생상품부채 - 921,288 - 921,288 (*)수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 당분기 및 전기 중 거래일 손익 인식평가조정 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당분기 전기 기초 거래일손익인식평가조정 (3,506,282) (15,781,853) 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액 3,506,282 12,275,571 기말 거래일손익인식평가조정 - (3,506,282) 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기업에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 39. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비용가산: 대손상각비(환입) - (14,585) 감가상각비 339,655 409,677 무형자산상각비 11,309 8,669 당기손익공정가치금융자산평가손실 1,595,432 9,929,469 당기손익공정가치금융자산처분손실 6,978 - 유형자산처분손실 - 5,308 하자보수충당부채전입(환입) 77,688 143,319 복구충당부채전입액 2,369 3,633 이자비용 977,556 4,723,754 파생상품평가손실 1,459,942 9,515,988 파생상품처분손실 418,348 - 사채상환손실 - 1,269,653 소 계 4,889,277 25,994,885 - 수익차감: - 이자수익 (1,719,893) (1,548,548) 배당금수익 (29,590) (26,900) 파생상품평가이익 (3,727,931) (4,970,369) 당기손익공정가치금융자산평가이익 (2,445,320) (23,081) 당기손익공정가치금융자산처분이익 (605,103) - 단기금융상품평가이익 (11,825) (21,041) 단기금융상품처분이익 - (280) 장기금융상품평가이익 - - 유형자산처분이익 - (40,348) 매각예정자산처분이익 - (225,000) 복구충당부채환입액 - (31,344) 사채상환이익 - (1,046,832) 기타의대손상각비(환입) - (485,873) 외화환산이익 - (869) 거래일손익 (3,506,282) (4,192,493) 대손충당금의 환입 (100,000) - 하자보수충당금의 환입 (79,150) - 채무면제이익 (10,489) 자산수증이익 (31,698) - 소 계 (12,256,792) (12,623,467) 합 계 (7,367,515) 13,371,418 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권의 감소(증가) (3,924,658) (3,506,047) 기타유동자산의 증가 (1,530,339) (289,765) 재고자산의 증가 - (2,121,402) 리스채권의 감소(증가) 11,767 67,819 매입채무및기타채무의 증가 488,387 184,575 기타유동부채의 감소(증가) (59,942) 78,608 하자보수충당부채의 증가(감소) (3,946) (5,681) 복구충당부채의 감소 - (49,500) 합 계 (5,018,730) (5,641,393) (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기 말 파생상품자산 파생상품부채 사채상환(손)익 자본변환 상각 기타변동 단기차입금 - 1,200,000 - - - - - - 1,200,000 전환사채 9,308,185 23,852,147 658,348 (13,263,969) - (12,283,456) 602,290 4,070,851 12,944,397 리스부채 282,477 (185,110) - - - - 6,980 103,303 207,650 임대보증금 1,263,500 66,500 - - - - - - 1,330,000 재무활동으로부터의 총부채 10,854,162 24,933,537 - (13,263,969) - (12,283,456) 609,270 4,174,154 15,682,047 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기 말 파생상품부채 사채상환(손)익 자본변환 상각 기타변동 단기차입금 1,759,470 (1,759,470) - - - - - - 전환사채 34,470,067 (14,497,986) 7,516,892 222,821 (13,122,579) 3,939,221 (82,592) 18,445,844 리스부채 252,676 (273,603) - - - 7,226 322,954 309,253 임대보증금 1,246,271 (35,271) - - - - - 1,211,000 재무활동으로부터의 총부채 37,728,484 (16,566,330) 7,516,892 222,821 (13,122,579) 3,946,447 240,362 19,966,097 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환청구로 인한 주식전환 12,283,456 13,122,579 초과청구공사-공사선수금 대체 357,248 50,052 선급법인세-미수금 대체 577,959 131,640 리스부채 변동분 217,840 금융보증부채-선급비용 대체 179,728 227,224 미청구공사-공사미수금 대체 3,858,672 3,366,985 단기금융상품 비유동 대체 - 25,064 장기금융상품 유동성 대체 9,991 9,171,604 단기대여금 비유동 대체 - 889,500 임대보증금 유동성 대체 257,500 - 장기대여금 유동성 대체 4,200,000 - 장기미수수익 유동성 대체 170,742 - 전환사채 투자부동산 대체 4,160,000 - 파생상붐부채 당기손익공정가치금융자산 상계 5,606,023 - 기타 투자활동으로 인한 대체 - 1,200,000 40. 매각예정자산당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 루체투자조합 4,715,000 4,715,000 41. 보고기간후사건(1) 당사는 2022년 10월 6일 울산미포 폐기물 매립시설 증설사업을 위한 공동사업협약 및 관련 계약을 해제하기로 결정하였습니다.(2) 당사는 2022년 10월 6일 신주 10,989,010주를 발행하는 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. (3) 당사는 2022년 10월 26일 소액주주들로부터 신주발행금지가처분 소송이 제기된 사실을 2022년 11월 1일 확인하였으며, 법적 절차에 따라 적극 대응할 예정입니다.(4) 당사는 2022년 10월 24일 소액주주들로부터 임시총회소집허가 소송이 제기된 사실을 2022년 11월 4일 확인하였으며, 법적 절차에 따라 적극 대응할 예정입니다.(5) 당사는 2022년 11월 1일 대여금 채권 회수 목적으로 주식회사 엔켐의 전환사채권(권면액 32억원)을 장부가액 약 88억에 취득하였으며, 2022년 11월 2일 전환권 행사로 인하여 주식을 취득하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다.당사는 장기적인 주주가치 제고를 위해 회사의 배당가능이익 범위 내에서 경영실적과 지속 성장을 위한 투자 소요 및 주주가치 제고, 최근 3년간 배당성향, 재무구조, 시장상황 등의 요소들을 고려하여 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 이러한 원칙에 따라 배당을 지급함으로써 적절한 수준의 배당을 통해 회사의 이익을 주주에게 환원할 계획입니다.당사는 2007년 배당 이후 현재까지 배당가능이익이 발생하지 않아 배당을 실시하지 못하고 있으나, 사업 경쟁력 강화를 통한 배당가능이익 창출 및 배당으로 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하겠습니다. 가. 배당에 관한 사항(1) 이익배당(정관 제53조 근거)- 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.- 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.- 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급 한다.(2) 신주의 동등배당(정관 제11조)- 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제44기 3분기 제43기 제42기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,536 -39,496 -7,018 (별도)당기순이익(백만원) 5,406 -28,782 -938 (연결)주당순이익(원) 17 -579 -145 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - * 당사는 전기(제43기) 및 전전기(제42기) 정기주주총회에서 배당 안건이 포함되지 않았으며, 당분기에 배당 지급은 없습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - * 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거 배당이력 산출이 불가능합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 01월 24일 유상증자(제3자배정) 보통주 701,754 500 1,425 소액공모 2018년 04월 21일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,846,154 500 1,300 - 2019년 03월 04일 전환권행사 보통주 74,738 500 1,338 제10회CB 2019년 03월 06일 전환권행사 보통주 74,738 500 1,338 제10회CB 2019년 03월 07일 전환권행사 보통주 74,738 500 1,338 제10회CB 2019년 03월 08일 전환권행사 보통주 112,107 500 1,338 제10회CB 2019년 03월 15일 전환권행사 보통주 1,195,813 500 1,338 제10회CB 2019년 03월 18일 전환권행사 보통주 747,384 500 1,338 제10회CB 2019년 03월 20일 전환권행사 보통주 74,738 500 1,338 제10회CB 2019년 03월 25일 전환권행사 보통주 149,476 500 1,338 제10회CB 2019년 04월 01일 전환권행사 보통주 74,738 500 1,338 제10회CB 2019년 04월 02일 전환권행사 보통주 74,738 500 1,338 제10회CB 2019년 04월 08일 전환권행사 보통주 485,798 500 1,338 제10회CB 2019년 04월 09일 전환권행사 보통주 224,214 500 1,338 제10회CB 2019년 04월 10일 전환권행사 보통주 373,692 500 1,338 제10회CB 2019년 06월 05일 전환권행사 보통주 224,215 500 1,338 제10회CB 2019년 06월 11일 전환권행사 보통주 373,692 500 1,338 제10회CB 2019년 06월 13일 전환권행사 보통주 298,953 500 1,338 제10회CB 2019년 08월 19일 전환권행사 보통주 74,738 500 1,338 제10회CB 2019년 11월 06일 전환권행사 보통주 373,692 500 1,338 제10회CB 2019년 12월 18일 전환권행사 보통주 282,087 500 1,418 제11회CB 2020년 01월 02일 전환권행사 보통주 352,609 500 1,418 제11회CB 2020년 04월 24일 전환권행사 보통주 1,621,159 500 1,172 제16회CB 2020년 05월 18일 전환권행사 보통주 70,521 500 1,418 제11회CB 2020년 06월 11일 전환권행사 보통주 853,242 500 1,172 제15회CB 2020년 06월 11일 전환권행사 보통주 85,324 500 1,172 제16회CB 2020년 06월 12일 전환권행사 보통주 853,242 500 1,172 제15회CB 2020년 07월 03일 전환권행사 보통주 1,279,863 500 1,172 제15회CB 2020년 07월 03일 전환권행사 보통주 170,648 500 1,172 제16회CB 2020년 07월 08일 전환권행사 보통주 1,915,708 500 1,566 제14회CB 2020년 07월 08일 전환권행사 보통주 2,559,726 500 1,172 제15회CB 2020년 07월 14일 전환권행사 보통주 170,648 500 1,172 제16회CB 2020년 08월 11일 전환권행사 보통주 5,119,453 500 1,172 제15회CB 2020년 09월 18일 전환권행사 보통주 352,609 500 1,418 제11회CB 2021년 02월 01일 전환권행사 보통주 853,242 500 1,172 제15회CB 2021년 04월 26일 전환권행사 보통주 1,706,484 500 1,172 제15회CB 2021년 05월 06일 전환권행사 보통주 170,647 500 1,172 제16회CB 2021년 05월 11일 전환권행사 보통주 255,972 500 1,172 제16회CB 2021년 07월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,884,353 500 1,470 - 2021년 07월 16일 전환권행사 보통주 1,614,205 500 1,239 제11회CB 2021년 07월 28일 전환권행사 보통주 598,290 500 1,170 제17회CB 2021년 08월 20일 전환권행사 보통주 1,282,051 500 1,170 제17회CB 2021년 09월 08일 전환권행사 보통주 2,564,102 500 1,170 제17회CB 2021년 10월 08일 전환권행사 보통주 1,731,600 500 1,155 제15회CB 2021년 10월 08일 전환권행사 보통주 2,564,100 500 1,170 제17회CB