상지건설 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 39(당) 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지제 38(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 르네코 및 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배회사의 개요주식회사 르네코(이하 "지배회사")는 1979년 6월 21일에 설립되었으며, 2000년 10월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하여 전기 및 건축공사업, 홈네트워크 개발 및 제조를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 지배회사는 경기도 고양시 일산동구에 본점 사업장을 두고 있으며, 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,327백만원 입니다. 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

(주)씨지아이홀딩스	1,166,180	7.96	최대주주

이제이레저(주)	1,000,000	6.82

기 타	12,487,658	85.22	자기주식 포함

합 계	14,653,838	100.0

(2) 종속기업의 현황 1) 종속기업 현황

종속기업	소재지	지분율	설립일	자본금(천원)

(주)채움인베스트먼트대부	한국	100%	2016.08.05.	500,000

(주)채움인베스트먼트대부는 대부업을 주업으로 하고 있으며, 2016년 8월 설립되었습니다.2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

(주)채움인베스트먼트대부	1,263,697	739,264	524,433	-	24,433	24,433

(주)채움인베스트먼트대부의 2016년 12월 31일 기준 요약재무정보입니다.

2. 중요한 회계처리방침

2.1 연결재무제표 작성기준주식회사 르네코와 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)은 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었으며, 제ㆍ개정된 기업회계기준서의 적용으로 인해 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(2) 연결회사는 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 8,084백만원, 장단기금융상품 2,047백만원, 매도가능금융자산 1,137백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고, 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 03월 31일 현재 대여금 및 수취채권 8,084백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다 .기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습 니다. 연결실체의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,137백만원이고, 2017 회계연도 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.연결실체에는 2017년 03월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정될 항목은없고, 연결실체가 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 항목도 없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 03월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 15,560백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 대손충당금 7,916백만원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 03월 31일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 03월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 수행의무의 식별 연결실체는 고객에게 건설용역의 제공을 주된 사업으로 영위하고 있고, 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하였습니다. 2017회계연도 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 927백만원으로 연결실체 총 수익의 97%에 해당합니다기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.② 거래가격의 배분연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과, 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것, 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2.1.2 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2.1.3 기능통화와 표시통화연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 "원화(KRW)"입니다.

2.2 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 외환차이는 손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시되며, 이 외의 외환차이는 손익계산서상 "기타영업수익(비용)"으로 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.3 현금및현금성자산연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.2.4 금융상품

2.4.1 분류연결실체는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다.

(2) 대여금및수취채권

대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 연결실체의 대여금및수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "금융기관예치금", "매출채권및기타수취채권"으로 분류되어 있습니다.

(3) 만기보유금융자산

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산이며, 재무상태표에 "만기보유금융자산"으로 분류되어 있습니다. 만약 연결실체가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로분류됩니다.

(4) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산으로 재무상태표에 "매도가능금융자산"으로 분류되어 있습니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

(5) 상각후원가로 측정하는 금융부채

연결실체는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.2.4.2 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결실체에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 비용으로 처리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 연결실체가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 손익계산서에 인식하고 있습니다.외화표시 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 상각후원가에 대한 외환차이와 기타 장부금액의 변동으로 구성됩니다. 화폐성 유가증권의 외환차이는 당기손익으로 인식하며, 비화폐성 유가증권에 대한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 표시하고 있습니다.유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 "금융수익"으로 손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 연결실체의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 "금융수익"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.4.3 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

2.4.4 제거금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상 또한 이전한 경우 제거됩니다.연결실체가 매출채권의 할인 및 팩토링 거래에서 제공한 담보(매출채권 등)는 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로금융자산의 제거 요건을 충족하지 않아 제거되지 않습니다. 이러한 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

2.4.5 금융자산의 손상 (1) 상각후원가로 측정하는 자산연결실체는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 매도가능금융자산연결실체는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우에는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.2.5 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 연결실체는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.7 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	내용연수

건물 및 구축물	40년

기계장치 등	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.8 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9 무형자산

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

산업재산권	10 년

소프트웨어	5 년

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액 만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을검토하고 있습니다.

2.11 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.12 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간 동안 상각됩니다.차입금은 연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당기법인세비용은 연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는, 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.14 확정급여채무

연결실체는 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적 손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 이후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 과거근무원가는 이연하여 가득기간에 걸쳐당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.15 충당부채

과거 사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다.

연결실체는 임차자산에 대해서 임차계약에 의거하여 계약기간이 만료된 후에 반드시원상을 회복하여야 하는 경우, 이러한 원상회복을 위해 시설물을 제거, 해체, 수리하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 소송 혹은 분쟁 등과 관련해 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 소송충당부채 등으로 계상하고 있습니다.

다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.2.16 자본금

보통주와 상환의무 없는 우선주는 자본으로, 의무상환우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다.연결실체가 연결실체의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 연결실체의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.17 수익인식

수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결실체의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

연결실체는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 연결실체가 재화수령의 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권에 손상이 발생하는 경우 채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 배당수익

배당수익은 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3-1 수익인식연결실체는 예약매출의 경우 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 진행기준은 연결실체가 총 발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 현재의 수익은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.3-2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 시장 상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3-3 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 위험관리

4-1 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

단기차입금	10,374,663	9,983,488

장기차입금	-	200,000

차감:

현금및현금성자산	5,894,847	7,460,489

순부채	4,479,816	2,722,999

자본총계	1,895,804	2,581,385

총자본차입금비율	236.3%	105.5%

4-2 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

4-2-1 시장위험 관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

- 이자율위험 관리 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	1,233	(1,233)	5,300	(5,300)

연결실체가 발행한 전환사채는 만기까지 연 4%와 6%의 이자를 지급하는 고정금리부 부채입니다.

4-2-2 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 외화지급보증약정 및 전자방식외담대약정 등을 체결하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년~ 2년	1년 미만	1년~ 2년

매입채무및기타채무	967,570	1,144,000	726,101	1,078,000

차입금(전환사채포함)	10,374,663	-	9,983,488	200,000

파생상품부채	3,021,564	-	3,021,564	-

합 계	14,363,797	1,144,000	13,731,153	1,278,000

4-2-3 신용위험 관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

- 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,894,847	7,460,489

단기금융상품	2,000,000	3,999,999

매출채권및기타채권	7,643,122	3,255,372

장기금융상품	46,747	46,747

장기성매출채권및기타채권	440,670	174,522

합 계	16,025,386	16,068,380

5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예입처	당분기말	전기말

보통예금	기업은행 외	5,894,847	7,460,489

6. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금융기관명	사용제한사유	당분기말	전기말

단기금융상품	공평저축은행세종상호저축은행	전환사채 담보	2,000,000	2,000,000

장기금융상품	기업은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

하나은행	계약관련 질권설정	-	-

산업은행	계약관련 질권설정	44,747	44,747

합 계	2,046,747	2,046,747

7. 매출채권및기타채권7-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

매출채권	5,499,158	5,430,515

(대손충당금)	(4.130.050)	(4,176,904)

매출채권(순액)	1,369,108	1,253,611

기타채권

단기대여금	7,735,856	3,561,364

(대손충당금)	(1,609,041)	(1,615,000)

미수금	2,077,026	2,007,685

(대손충당금)	(1,978,515)	(1,978,515)

미수수익	126,422	103,961

(대손충당금)	(77,734)	(77,734)

기타채권(순액)	6,274,014	2,001,761

매출채권및기타채권 계	7,643,122	3,255,372

7-2 매출채권 대손충당금의 변동

당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,176,904	2,366,604

대손상각비	(46,854)	1,842,581

충당금제각액	-	(32,281)

기말금액	4,130,050	4,176,904

7-3 기타채권 대손충당금의 변동

당분기 및 전기 중 기타채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,671,249	2,635,967

대손상각비	-	1,030,297

대손충당금환입액	(5,959)	-

충당금제각액	-	4,985

기말금액	3,665,290	3,671,249

7-4 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,237,308	969,830

연체되었으나 손상되지 않은 채권	6개월초과~12개월이내	10,556	283,781

1년초과~2년미만	-	-

손상된 채권(*1)	4,372,538	4,298,148

합 계	5,620,402	5,551,759

(*1) 장기성매출채권을 포함한 금액입니다.

7-5 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	6,206,452	1,931,055

연체되었으나 손상되지 않은 채권	6개월초과~12개월이내	40,000	70,706

1년초과~2년미만	27,562	-

손상된 채권	3,665,290	3,671,249

합 계	9,939,304	5,673,010

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	30,128	-	30,128	26,600	-	26,600

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,011,767	952,044

대손충당금	(937,500)	(937,500)

선급비용	70,501	17,173

선급법인세	18,508	24,626

합 계	163,276	56,343

10. 매도가능금융자산10-1 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	1,131,251	1,128,077

취득	-	-

처분	-	-

평가이익	5,870	3,174

손상차손	-	-

기말잔액	1,137,121	1,131,251

10-2 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 누적평가손익 누적손상차손 (주)드림라인 600주 0.01% 17,904 2,451 372 (15,825) (주)한국정보통신신문사 2,000주 - 2,000 2,000 - - 정보통신공제조합 1,500좌 - 336,352 558,231 221,879 - 전기공사공제조합 200좌 - 52,047 64,315 12,268 - 건설공제조합(주1) 345좌 - 447,386 490,124 42,738 - 소방설비공제조합 40좌 - 20,000 20,000 - - 합 계 875,689 1,137,121 277,257 (15,825) (주1) 당분기말 현재 건설공제조합 출자금은 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15참조). (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 누적평가손익 누적손상차손 (주)드림라인 600주 0.01% 17,904 2,079 (15,825) - (주)한국정보통신신문사 2,000주 - 2,000 2,000 - - 정보통신공제조합 1,500좌 - 336,352 548,007 211,655 - 전기공사공제조합 200좌 - 52,047 64,473 12,426 - 건설공제조합(주1) 345좌 - 447,386 494,692 47,306 - 소방설비공제조합 40좌 - 20,000 20,000 - - 합 계 875,689 1,131,251 255,562 - 11. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 및 대체 처분 등 감가상각비 기말금액 토지 425,673 - 425,673 - - 건물 753,954 - 747,321 6,633 - 기타유형자산 87,781 2,254 - 7,422 82,613 합 계 1,267,408 2,254 1,172,994 14,055 82,613 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 등 감가상각비 기말금액 토지 371,313 54,360 - - 425,673 건물 680,866 98,773 - (25,685) 753,954 구축물 74,581 - (74,196) (385) - 기타유형자산 73,745 44,677 (605) (30,036) 87,781 합 계 1,200,505 197,810 (74,801) (56,106) 1,267,408 12. 투자부동산12-1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 1,199,537 - 1,199,537 1,199,537 - 1,199,537 건 물 2.067.024 (68,342) 1,998,682 2,067,024 (55,423) 2,011,601 합 계 3,266,561 (68,342) 3,198,219 3,266,561 (55,423) 3,211,138 12-2 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 처분 감가상각비 기말금액 토 지 1,199,537 - - - 1,199,537 건 물 2,011,601 - - (12,919) 1,998,682 합 계 3,211,138 - - (12,919) 3,198,219 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 처분 감가상각비 기말금액 토 지 219,327 1,166,873 (186,663) - 1,199,537 건 물 510,720 1,825,912 (281,435) (43,596) 2,011,601 합 계 730,047 2,992,785 (468,098) (43,596) 3,211,138 12-3 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 공정가치 장부금액 토 지 906,927 1,199,537 건 물 1,927,278 1,998,682 합 계 2,834,205 3,198,219 12-4 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 임대수익 20,139 41,056 투자자산처분손실 - (6,098) 13. 장기성매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 장기성매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기성매출채권 121,244 121,244 (대손충당금) (121,244) (121,244) (현재가치할인차금) - - 보증금 440,670 174,522 합 계 440,670 174,522 14. 무형자산14-1 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합계 기초금액 860 3,166 4,026 취득 - 19,980 19,980 상각 (579) (250) (829) 기말금액 281 22,896 23,177 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합계 기초금액 3,776 4,166 7,942 취득 - - - 상각 (2,916) (1,000) (3,916) 기말금액 860 3,166 4,026 15. 담보제공 등 당분기말 현재 차입금 및 계약이행 보증 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은다음과같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공처 담보내용 매도가능금융자산 490,124 490,124 건설공제조합 출자금 담보 단기금융상품 2,000,000 2,000,000 공평, 세종저축은행 전환사채 담보 장기금융상품 44,747 44,747 산업은행 정기예금 하자증권발행 2,000 2,000 당좌개설보증금 당좌개설보증금 합 계 2,536,871 2,536,871 16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 비유동부채 유동부채 비유동부채 매입채무 320,301 - 437,734 - 미지급금 243,555 - 22,412 - 미지급비용 403,714 - 265,955 - 임대보증금 - 1,144,000 - 1,078,000 합 계 967,570 1,144,000 726,101 1,078,000 17. 차입금17-1 단기차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 이자율(%) 당분기말 전기말 건설공제조합 운영자금 1.46 330,000 330,000 합 계 330,000 330,000 17-2 전환사채(1) 전기에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 발행가액 인수자 표면이자율 만기보장이자율 전환가격 제 8회 무보증 전환사채 2016.07.15. 2,000,000 에스지투자자문(주) 4.0% 6.0% 1,740원 5,000,000 (주)이솔파트너스 제 9회 무보증 전환사채 2,500,000 (주)세종상호저축은행 6.0% 6.0% 1,740원 2,500,000 (주)공평저축은행 합 계 12,000,000 상기 전환사채의 전환권대가(3,021,564천원)는 파생상품부채로 계상하였습니다.(2) 전환사채의 원금상환과 전환에 대한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 제 8회 무보증 전환사채 원금의 상환방법 및 기한 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금의 106.5206%금액을 일시 상환 조기상환청구권(Put option) 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 사채의 전부 또는 일부에 대하여 청구가능 전환청구기간 사채의 발행일 이후 1년 경과시점(2017년 07월 15일)부터 상환기일 1개월전일(2019년 06월 15일) 까지 제 9회 무보증 전환사채 원금의 상환방법 및 기한 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금의 100%금액을 일시 상환 조기상환청구권(Put option) 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 사채의 전부 또는 일부에 대하여 청구가능 전환청구기간 사채의 발행일 이후 1년 경과시점(2017년 07월 15일)부터 상환기일 1개월전일(2019년 06월 15일) 까지 (3) 당분기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행시 당분기말 제 8회 무보증 전환사채 전환사채(액면가액) 7,000,000 7,000,000 사채상환할증금 456,442 456,442 전환권조정 (1,609,082) (1,836,799) 전환사채 장부가액(순액) 5,847,360 5,619,643 제 9회 무보증 전환사채 전환사채(액면가액) 5,000,000 5,000,000 전환권조정 (802,697) (966,155) 전환사채 장부가액(순액) 4,197,303 4,033,845 합 계 10,044,663 9,653,488 17-3 장기차입금 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 이자율(%) 당분기말 전기말 수성중앙새마을금고 기업일반자금대출 4.08 - 200,000 상기 장기차입금은 2017년 03월 31일에 전액 상환 완료하였습니다. 18. 확정급여부채 18-1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 494,719 500,519 사외적립자산 공정가치 (350,701) (356,501) 확정급여부채(자산) 144,018 144,018 18-2 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 500,519 488,019 당기근무원가 120,997 120,997 이자비용 12,848 12,848 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (6,231) (6,231) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (54,513) (54,513) 퇴직급여지급액 (78,901) (60,601) 보고기간말 금액 494,719 500,519 18-3 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 356,501 363,883 이자수익 12,324 12,324 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (9,105) (9,105) 기여금 50,000 50,000 제도에서의 지급 (59,020) (60,601) 보고기간말 금액 350,700 356,501 18-4 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공시가격 비공시가격 구성비(%) 공시가격 비공시가격 구성비(%) 단기금융상품 - 350,700 100% - 356,501 100% 18-5 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 산정에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.90% 2.90% 임금상승률 3.00% 3.00% 18-6 당분기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% 7.2% 감소 8.25% 증가 임금상승률 1.0% 8.17% 증가 7.27% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 전제하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% 7.2% 감소 8.25% 증가 임금상승률 1.0% 8.17% 증가 7.27% 감소 19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타유동부채 선수금 269,565 - 34,232 - 예수금 2,245,874 - 2,253,868 - 파생상품부채 3,021,564 - 3,021,564 - 기타유동부채 계 5,537,003 - 5,309,664 - 기타충당부채 하자보수충당부채 - 596,864 - 611,240 합 계 5,537,003 596,864 5,309,664 611,240 20. 자본금 및 자본잉여금20-1 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 14,653,838 주 14,653,838 주 자본금 7,326,919천원 7,326,919천원 20-2 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,104,227 17,104,977 감자차익 6,026,060 6,026,060 합 계 23,130,287 23,131,037 20-3 당분기 및 전기 중 당사가 발행한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주 식 수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 12,904,568 6,452,284 14,986,254 21,438,538 유상증자 1,749,270 874,635 2,118,723 2,993,358 전기말 14,653,838 7,326,919 17,104,977 24,431,896 당기초 14,653,838 7,326,919 17,104,977 24,431,896 당분기말 14,653,838 7,326,919 17,104,227 24,431,146 21. 결손금21-1 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 2,500,000 2,500,000 임의적립금(주2) 7,500,000 7,500,000 미처리결손금 (39,555,186) (38,864,484) 합 계 (29,555,186) (28,864,484) (주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 보고기간말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 22. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (636) (636) 자기주식처분손실 (794,838) (794,838) 매도가능금융자산평가손익 277,258 271,387 전환권대가 918,473 918,474 신주인수권대가 593,526 593,526 합 계 993,783 987,913 23. 매출액23-1 당분기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 진행기준매출 927,398 5,906,570 기타매출 27,712 1,678 합 계 955,110 5,908,248 23-2 당분기 및 전기 중 진행기준에 따른 매출액에 대한 주된 발주처와 계약금액, 수익누계액 및 매출인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 당기인식액 계약잔액 경기도 부천시 외 심곡복개천일원 제1공영주차장 소방공사 외 8,010,105 5,072,799 5,127,136 (54,337) 927,398 2,937,305 (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 당기인식액 계약잔액 협성건설(주)외 협성대구월성통신공사 외 18,862,970 18,453,722 18,503,707 (49,985) 5,906,570 409,249 23-3 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 169,797 254,294 초과청구공사 269,565 29,732 23-4 당분기말 현재 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약) 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품 목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행율 (%) 미청구공사 공사미수금 총액 대손충당금 화성봉담 다세대주택 신축공사 (주1) 황경익 2015.09.20 2016.03.31 700,000 684,986 15,014 97.9 15,014 - - 파주뇌조리신축공사 (주1) 부동산임대(김창식) 2016.09.26 2017.01.31 360,000 354,268 5,732 98.4 5,732 - - 대명고양덕이2차근린신축공사 (주)대명종합건설 2017.01.17 2017.04.30 345,455 85,153 260,302 24.6 260,302 85,153 - 천안채움채 타운하우스신축공사(5BL) ㈜나라개발 2017.02.04 2017.06.30 2,600,000 551,182 2,048,818 21.2 2,048,818 800,000 - 신풍이천호법물류창고 신축공사 (주)신풍엔터프라이즈 2017.03.01 2017.05.31 510,000 248,228 261,772 48.7 261,772 66,410 - 합 계 4,515,455 1,923,817 2,591,638 2,591,638 951,563 - (주1) 공사는 실질적으로 완료 되었으며, 발주자와 준공 정산 협의 중입니다.23-5 당분기말 현재 추정원가변동내역 영업부분별 내용은 다음과 같습니다. 영업부문 ①공사손실충당부채 ②공사손익변동금액 ③추정총계약원가의변동금액 공사 - - - 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 재고자산의 변동 3,527 1,777 원재료 및 상품 등 매입액 599,058 1,497,867 종업원급여 479,932 3,296,600 외주가공비 400,987 3,107,236 감가상각비 27,804 99,701 대손상각비 (46,854) 1,842,581 공사손실충당금전입액 - - 기타비용 478,745 1,886,586 합 계(주1) 1,943,199 11,732,348 (주1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 25. 판매비와관리비당분기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 급여 373,702 1,332,324 퇴직급여 - 100,668 복리후생비 95,162 407,568 여비교통비 29,200 108,441 수도광열비 15,319 42,609 통신비 8,126 38,292 세금과공과 11,784 75,087 임차료 22,133 81,276 감가상각비 13,721 55,099 투지부동산상각비 12,919 43,596 수선비 96,260 138,195 보험료 (48,651) 83,577 접대비 4,350 35,828 지급수수료 148,135 394,991 경상연구개발비 - 163,530 소모품비 8,836 26,258 도서인쇄비 1,187 5,348 차량유지비 - 5,144 하자보수비 3,488 21,658 운반비 3,394 11,017 장비차량사용료 25,374 78,915 견본비 - - 무형자산감가상각비 829 3,916 대손상각비 (46,854) 1,842,581 교육훈련비 1,160 3,456 잡비 11,778 840 합 계 791,352 5,100,214 26. 기타수익 및 기타비용26-1 당분기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 임대수익 20,139 39,856 기타대손충당금환입 - - 유형자산처분이익 808,127 - 채무면제이익 - 47,000 잡이익 5,843 206,703 합 계 834,109 293,559 26-2 당분기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 투자자산감가상각비 - - 투자자산처분손실 - 6,097 유형자산폐기손실 - 74,801 기타의대손상각비 (5,959) 1,030,297 기부금 - - 잡손실 88,757 8,090 합 계 82,798 1,119,285 27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 금융수익 이자수익 73,560 454,230 배당금수익 8,280 3,450 파생상품평가이익 - 46,132 소 계 81,840 503,812 금융비용 이자비용 538,789 1,211,644 외환차손 - - 지급수수료 - 220,777 매도가능증권처분손실 - - 매도가능증권손상차손 - 15,826 소 계 538,789 1,448,247 순금융비용 456,949 944,435 28. 이연법인세 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 연결실체의 미래 과세소득의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 누적일시적차이와 세무상결손금 및 이월세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 29. 주당순손실 29-1 당분기 및 전기 중 주당순손실 등의 계산내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 가. 당기순손실 (690,701,852) (7,594,261,564) 나. 가중평균유통보통주식수 14,653,417 12,923,265 다. 주당손손실 (가÷나) (47) (588) 29-2 당분기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산은 다음과 같습니다. > 일자 일수 주식수 적수 2017-01-01 2017-03-31 90 14,653,838 1,318,845,420 2017-01-01 2017-03-31 90 (421) (37,890) 합 계 1,318,807,530 일수 90 가중평균유통주식수 14,653,417 일 자 일수 주식수 적수 2016-01-01 2016-12-31 366 12,904,568 4,723,071,888 2016-12-24 2016-12-31 8 583,090 4,664,720 2016-12-30 2016-12-31 2 1,166,180 2,332,360 2016-01-01 2016-12-31 366 (421) (154,086) 합 계 4,729,914,882 일수 366 가중평균유통주식수 12,923,265 29-3 희석주당손익 (1) 당분기말 현재 보통주 청구가능증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사가격 청구가능기간 금액 발행될 보통주식수 전환권 1,740원 2017.07.15 ~ 2019.06.15. 12,000,000,000원 6,896,551주 (2) 보통주 청구가능증권은 주당순손익의 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 산출하지 아니하였습니다.30. 금융상품의 구분30-1 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - - 5,894,847 5,894,847 - 매출채권및기타채권 - - - 7,643,122 7,643,122 - 단기금융상품 - - - 2,000,000 2,000,000 - 장기금융상품 - - - 46,747 46,747 - 매도가능금융자산 - 1,137,121 - - 1,137,121 1,137,121 장기매출채권및기타채권 - - - 440,670 440,670 - 합 계 - 1,137,121 - 16,025,386 17,162,507 1,137,121 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - - 7,460,489 7,460,489 - 매출채권및기타채권 - - - 3,255,372 3,255,372 - 단기금융상품 - - 3,999,999 3,999,999 - 장기금융상품 - - - 46,747 46,747 - 매도가능금융자산 - 1,131,251 - - 1,131,251 1,131,251 장기매출채권및기타채권 - - - 174,522 174,522 - 합 계 - 1,131,251 - 14,937,129 16,068,380 1,131,251 30-2 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 967,570 967,570 967,570 단기차입금(유동성장기부채포함) - 10,374,663 10,374,663 10,374,663 장기차입금 - - - - 장기매입채무및기타채무 - 1,144,000 1,144,000 1,144,000 합 계 - 12,486,233 12,486,233 12,486,233 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 726,101 726,101 726,101 단기차입금(유동성장기부채포함) - 9,983,488 9,983,488 9,983,488 장기차입금 - 200,000 200,000 200,000 장기매입채무및기타채무 - 1,078,000 1,078,000 1,078,000 합 계 - 11,987,589 11,987,589 11,987,589 30-3 당분기 및 전기 중 금융자산과 부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 금융수익 이자수익 73,560 - - 73,560 배당금수익 - 8,280 - 8,280 파생상품평가이익 - - - - 합 계 73,560 8,280 - 81,840 금융비용 이자비용 - - 538,789 538,789 매도가능증권손상차손 - - - - 합 계 - - 538,789 538,789 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 금융수익 이자수익 454,230 - - 454,230 배당금수익 - 3,450 - 3,450 파생상품평가이익 - - 46,132 46,132 합 계 454,230 3,450 46,132 503,812 금융비용 이자비용 - - 1,211,645 1,211,645 외환차손 - - - - 지급수수료 - - 220,777 220,777 매도가능증권손상차손 15,826 - 15,826 합 계 - 15,826 1,432,422 1,448,248 31. 특수관계자거래31-1 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최대주주 (주)씨지아이홀딩스 주 주 이제이레저(주) (주)씨지아이홀딩스 는 전기에 지배회사의 제3자 배정 유상증자에 참여하여 최대주주가 되 었 습 니 다.31-2 경영진에 대한 보상당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 단기종업원급여 93,500 340,625 31-3 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래상대 과목 기초금액 증가 감소 기말금액 임직원 단기대여금 445,000 900,000 5,000 1,340,000 (단위: 천원) 거래상대 과목 기초금액 증가 감소 기말금액 임직원 단기대여금 170,000 285,000 10,000 445,000 31-4 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 단기대여금 임직원 640,000 445,000 31-5 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공받은 보증내용 금액 채권자 대표이사 법인카드보증 108,000 기업은행 대표이사 하자이행보증외 6,571,472 정보통신공제조합, 전기공사공제조합 (주)이제이레저 담보보증 2,080,000 (주)공평저축은행, (주)세종상호저축은행 합 계 8,759,472 32. 우발채무와 약정사항 32-1 당분기말 현재 연결실체가 계약 및 하자이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내용 보증서제출처 보증한도 실행금액 정보통신공제조합 계약보증 외 (주)대명종합건설 외 20,480,477 6,567,501 건설공제조합 하자보수보증 외 용인시청 외 6,848,045 1,193,602 전기공사공제조합 하자보수보증 그린홈보급사업 외 60,274 3,971 서울보증보험(주) 이행보증, 공탁보증 롯데건설 외 - 1,478,000 합 계 27,388,796 9,243,074 32-2 당분기말 현재 연결실체는 제공받은 지급보증과 관련하여 정보통신공제조합에 액면금액 20억원의 공증어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 32-3 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 보증내용 보증처 보증금액 (주)트윈스컴 연대입보 정보통신공제조합 4,335,844 (주)대민방송네트워크 연대입보 정보통신공제조합 250,423 합 계 4,586,267 32-4 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 수성새마을금고(주1) 기업일반자금대출 200,000 - 건설공제조합 신용융자 341,655 330,000 합 계 541,655 330,000 (주1) 2017년 3월 31일 수성새마을금고에 대한 차입금을 전액 상환 완료하였습니다. 32-5 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류되어 있는 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 사건명 원고 피고 소송금액 계류법원 진행상황등 하자보수 대방건설(주) 지배회사 외 17명 3,164 의정부지방법원 1심 진행중 추심금 청구 개인 지배회사 92,432 대전지방법원천안지원 1심 진행중 33. 부문별 보고 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 공사부문과 제조부문 (홈네트워크 )및 기타부문으로 구분하여 관리하고 있습니다. 당분기 및 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사부문 제조부문 기타부문 합계 매출액 927,398 - 27,712 955,110 국내 927,398 - 27,712 955,110 해외 영업이익(손실) (961,284) (21,091) (982,375) 당기순이익(손실) (697,323) 6,621 (690,702) (단위: 천원) 구 분 공사부문 제조부문 기타부문 합계 매출액 5,906,570 - 1,678 5,906,570 국내 5,906,570 - 1,678 5,906,570 해외 - - - - 영업이익(손실) (5,797,987) - (27,633) (5,824,100) 당기순이익(손실) (7,620,215) - 25,953 (7,594,262) 34. 영업활동 현금흐름34-1 당분기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 이자비용 538,789 1,211,645 퇴직급여 - 121,521 감가상각비 14,056 56,106 대손상각비 (46,854) 1,842,581 기타의대손상각비 (5,959) 1,030,297 투자부동산상각비 12,919 43,595 무형자산상각비 829 3,916 매도가능증권처분손실 - - 매도가능증권손상차손 - 15,825 투자자산처분손실 - 6,098 유형자산폐기손실 - 74,801 하자보수충당금의 전입 4,384 113,292 배당금수익 (8,280) (3,450) 이자수익 (73,560) (454,230) 파생상품평가이익 - (46,132) 채무면제이익 - (47,000) 기타의 대손충당금환입 - - 공사손실충당금의 환입 - - 유형자산처분이익 (827,006) 합 계 (390,682) 3,968,865 34-2 당분기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권의 감소 (68,643) 2,998,510 미수금의 감소 (69,341) 70,625 미수수익의 감소 - 4,985 선급금의 감소 (59,967) 170,548 선급비용의 감소(증가) (53,328) (4,092) 재고자산의 감소(증가) (3,527) 1,777 장기성매출채권의 감소 - - 대부금의 감소(증가) (700,000) - 매입채무의 감소 (117,433) (808,172) 미지급금의 감소 221,143 (55,202) 미지급비용의증가(감소) 491,525 516,466 선수금의증가(감소) 235,333 10,465 예수금의증가(감소) (7,994) 2,156,520 하자보수충당부채의 증가(감소) (18,760) (40,703) 확정급여채무의 지급 5,801 (60,601) 소송충당부채의 감소 - - 사외적립자산의 증가(감소) (5,801) 10,601 합 계 (150,992) 4,971,727 35-3 당분기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장기차입금의 증가 - 200,000 전환사채의 발행 - 12,000,000 임대보증금의 증가 66,000 718,000 차입금의 상환 (200,000) (4,245,561) 합 계 (134,000) 8,672,439 35. 계속기업 가정에 관한 중대한 불확실성 연결실체의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 당분기에 연결실체의 영업손실 및 당기순손실은 982백만원 및 691백만원 발생하였으며, 보고기간종료일 현재누적이월결손금은 29,555백만원입니다. 또한, 연결실체의 당기순손실이 3년 연속 적자를 실현하고 있는데, 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬 만한 중대한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 이에 대해 연결실체는 신규 정보통신소방공사의 수주 및 공사원가의 절감 등 경영개선 전략을 입안하고 지속적으로 실행하고 있으며, 안정적인 경영활동과 유상증자 등을 통한 자금조달계획을 세우고 있습니다. 연결실체의 계속기업으로서의 존속여부는 유상증자 및 안정적인 영업이익 달성을 위한 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결실체의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 36. 보 고기간 후 사건 보고기간 종료일 이후 연결실체가 피고로 계류되어 있는 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 사건명 원고 피고 소송금액 계류법원 진행상황등 공사대금 비에이종합건설(주) 지배회사 2,150,000 대전지방법원천안지원 1심 진행중 보고기간 종료일 이후 연결실체의 중요한 자금 대여 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 대여처 대여금액 대여기간 이자율 비고 2017.04.18 (주)나라개발 79,657 2017.04.18~2017.06.30 5% 공사관련 2017.04.24 (주)나라개발 22,000 2017.04.24~2017.06.30 5% 공사관련 합 계 101,657 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 38 기말 2016.12.31 현재 제 37 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 1분기말 제 38 기말 제 37 기말 자산 유동자산 15,152,125,957 14,247,193,240 11,003,862,126 현금및현금성자산 5,847,919,188 7,412,510,235 246,315,267 단기금융상품 2,000,000,000 3,999,998,700 매출채권 및 기타채권 7,126,071,046 2,770,681,096 10,530,893,608 재고자산 26,238,899 26,600,399 28,377,599 기타의 유동자산 151,896,824 37,402,810 198,275,652 비유동자산 5,428,548,730 6,335,093,349 3,564,491,827 장기금융상품 46,747,400 46,747,400 332,347,400 매도가능금융자산 1,137,121,450 1,131,250,850 1,128,076,998 종속기업투자 500,000,000 500,000,000 유형자산 82,613,314 1,267,408,206 1,200,505,071 투자부동산 3,198,219,528 3,211,138,418 730,046,650 장기매출채권 및 기타채권 440,670,000 174,522,000 165,573,374 영업권 이외의 무형자산 23,177,038 4,026,475 7,942,334 자산총계 20,580,674,687 20,582,286,589 14,568,353,953 부채 유동부채 16,846,176,798 15,992,076,110 6,430,916,453 매입채무 및 기타채무 958,745,065 717,855,693 1,718,317,902 단기차입금 10,374,662,632 9,983,487,985 4,575,560,838 기타의 유동부채 5,512,769,101 5,290,732,432 137,037,713 비유동부채 1,884,882,453 2,033,258,575 1,025,787,135 장기성 매입채무 및 기타채무 1,144,000,000 1,078,000,000 363,000,000 확정급여부채 144,018,358 144,018,358 124,136,013 확정급여채무의현재가치 494,718,827 500,519,747 488,019,337 사외적립자산의공정가치 (350,700,469) (356,501,389) (363,883,324) 기타충당부채 596,864,095 611,240,217 538,651,122 장기차입금 0 200,000,000 부채총계 18,731,059,251 18,025,334,685 7,456,703,588 자본 자본금 7,326,919,000 7,326,919,000 6,452,284,000 자본잉여금 23,130,287,142 23,131,037,142 21,012,314,332 이익잉여금(결손금) (29,601,374,275) (28,888,917,207) (21,321,861,536) 기타자본항목 993,783,569 987,912,969 968,913,569 자본총계 1,849,615,436 2,556,951,904 7,111,650,365 자본과부채총계 20,580,674,687 20,582,286,589 14,568,353,953 포괄손익계산서 제 39 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 38 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 제 38 기 제 37 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 928,825,857 928,825,857 3,496,379,739 3,496,379,739 5,908,247,817 25,472,924,054 매출원가 1,125,403,605 1,125,403,605 3,569,157,551 3,569,157,551 6,632,134,018 22,880,364,524 매출총이익 (196,577,748) (196,577,748) (72,777,812) (72,777,812) (723,886,201) 2,592,559,530 판매비와관리비 778,093,634 778,093,634 750,917,111 750,917,111 5,072,580,803 2,473,329,097 영업이익(손실) (974,671,382) (974,671,382) (823,694,923) (823,694,923) (5,796,467,004) 119,230,433 기타수익 835,008,732 835,008,732 12,896,706 12,896,706 292,759,144 423,137,173 기타비용 82,798,181 82,798,181 87,195,482 87,195,482 1,119,285,160 1,117,009,144 금융수익 48,792,802 48,792,802 212,666,019 212,666,019 452,545,644 130,838,736 금융비용 538,789,039 538,789,039 72,718,038 72,718,038 1,448,247,318 2,478,138,024 법인세비용차감전순이익(손실) (712,457,068) (712,457,068) (758,045,718) (758,045,718) (7,618,694,694) (2,921,940,826) 당기순이익(손실) (712,457,068) (712,457,068) (758,045,718) (758,045,718) (7,618,694,694) (2,921,940,826) 기타포괄이익(손실) 5,870,600 5,870,600 (758,045,718) (758,045,718) 70,638,423 153,371,904 총포괄이익(손실) (706,586,468) (706,586,468) (7,548,056,271) (2,768,568,922) 주당이익 기본주당이익(손실) (49) (49) (59) (59) (590) (248) 희석주당이익(손실) (49) (49) (59) (59) (590) (248) 자본변동표 제 39 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 38 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 10,052,121,000 14,456,810,842 (18,538,131,164) 954,387,829 6,925,188,507 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (2,921,940,826) (2,921,940,826) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 15,161,450 15,161,450 종업원급여 재측정요소 138,210,454 138,210,454 유상증자 2,426,223,500 529,442,990 2,955,666,490 감자 (6,026,060,500) (6,026,060,500) 자기주식의 취득 (635,710) (635,710) 자기주식의 처분 자기주식처분손실 감자차익의 대체 6,026,060,500 6,026,060,500 전환권 대가 2015.12.31 (기말자본) 6,452,284,000 21,012,314,332 (21,321,861,536) 968,913,569 7,111,650,365 2016.01.01 (기초자본) 6,452,284,000 21,012,314,332 (21,321,861,536) 968,913,569 7,111,650,365 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (7,618,694,694) (7,618,694,694) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 18,999,400 18,999,400 종업원급여 재측정요소 51,639,023 51,639,023 유상증자 874,635,000 2,118,722,810 2,993,357,810 감자 자기주식의 취득 자기주식의 처분 자기주식처분손실 감자차익의 대체 전환권 대가 2016.12.31 (기말자본) 7,326,919,000 23,131,037,142 (28,888,917,207) 987,912,969 2,556,951,904 2016.01.01 (기초자본) 6,452,284,000 21,012,314,332 (21,321,861,536) 968,913,569 7,111,650,365 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (758,045,718) (758,045,718) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 종업원급여 재측정요소 유상증자 감자 자기주식의 취득 자기주식의 처분 자기주식처분손실 감자차익의 대체 전환권 대가 2016.03.31 (기말자본) 6,452,284,000 21,012,314,332 (22,079,907,254) 968,913,569 6,353,604,647 2017.01.01 (기초자본) 7,326,919,000 23,131,037,142 (28,888,917,207) 987,912,969 2,556,951,904 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (712,457,068) (712,457,068) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 5,870,600 5,870,600 종업원급여 재측정요소 유상증자 (750,000) 감자 자기주식의 취득 자기주식의 처분 자기주식처분손실 감자차익의 대체 전환권 대가 2017.03.31 (기말자본) 7,326,919,000 23,130,287,142 (29,601,374,275) 993,783,569 1,849,615,436 현금흐름표 제 39 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 38 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 38 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 37 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 39 기 1분기 제 38 기 1분기 제 38 기 제 37 기 영업활동현금흐름 (966,965,059) 1,289,771,233 645,067,656 (3,595,041,263) 당기순이익(손실) (712,457,068) (758,045,718) (7,618,694,694) (2,921,940,826) 조정 (357,634,571) 39,506,593 4,020,131,052 3,352,857,064 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 567,510,800 1,843,947,949 4,944,808,935 (3,743,914,340) 이자수취 29,915,071 233,952,307 405,906,713 62,803,336 이자지급 (501,380,709) (72,539,654) (1,104,692,326) (412,715,921) 배당금수입 8,280,000 3,450,000 3,450,000 7,500,000 법인세 환급액(지급액) (1,198,582) (500,244) (5,842,024) 60,369,424 투자활동현금흐름 (462,875,988) 380,888,200 (5,144,669,660) (445,553,401) 단기금융상품의 감소 1,999,998,700 0 36,000,000 단기매매증권의 감소 단기대여금의 감소 695,000,000 991,144,016 장기금융상품의 감소 285,600,000 327,381,411 장기대여금의 감소 매도가능증권의 처분 462,000,000 180,215,623 지분법투자주식의 처분 유형자산의 처분 2,000,000,000 투자부동산의 처분 468,685,200 56,100,000 500,000,000 보증금의 감소 934,352,000 35,000,000 0 707,948,400 단기대여금의 증가 (4,174,492,142) (50,000,000) (2,001,363,960) (770,000,000) 단기금융상품의 증가 (3,999,998,700) (3,000,000) 장기금융상품의 증가 0 (336,347,400) 매도가능증권의 취득 0 (2,000,000,000) 보증금의 증가 (1,200,500,000) (31,610,000) (97,330,000) (20,000,000) 유형자산의 취득 (2,254,546) (41,187,000) (44,677,000) (53,895,451) 무형자산의 취득 (19,980,000) (5,000,000) 종속기업투자의 취득 (500,000,000) 투자부동산의 취득 0 재무활동현금흐름 (134,750,000) (1,509,750,010) 11,665,796,972 3,246,991,618 단기차입금의 증가 1,752,518,982 4,549,768,135 691,960,838 임대보증금의 증가 66,000,000 65,000,000 718,000,000 유상증자 2,999,998,050 2,999,999,050 단기차입금의 상환 (3,327,268,992) (8,795,328,973) 장기차입금의 상환 (200,000,000) 전환사채의 발행 12,000,000,000 임대보증금의 감소 (400,000,000) 자기주식의 취득 (635,710) 주식발행비의 지급 (750,000) (6,640,240) (44,332,560) 장기차입금의 증가 200,000,000 자기주식의 처분 기타재무활동으로 인한 현금유출 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,564,591,047) 160,909,423 7,166,194,968 (793,603,046) 기초현금및현금성자산 7,412,510,235 246,315,267 246,315,267 1,039,918,313 외화표시 현금의 환율변동효과 기말현금및현금성자산 5,847,919,188 407,224,690 7,412,510,235 246,315,267 5. 재무제표 주석 제 39 기 2017년 03월 31일 현재 제 38 기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 르네코 1. 회사의 개요 주식회사 르네코 (이하 '당사') 는 1979년 6월 21일에 설립되었으며, 2000년 10월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하여 전기 및 건축공사업, 홈네트워크 개발 및 제조를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 고양시 일산동구에 본점 사업장을 두고 있으며, 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,327백만원 입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주구성 내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비고 (주)씨지아이홀딩스 1,166,180 7.96 최대주주 이제이레저(주) 1,000,000 6.82 기 타 12,487,658 85.22 자기주식 포함 합 계 14,653,838 100.0 2. 중요한 회계처리방침 2.1 재무제표 작성기준당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고, 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 제외하고는 전기와 동일하며, 제ㆍ개정된 기업회계기준서의 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.2) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (2) 당사는 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 7,567백만원, 장단기금융상품 2,047백만원,매도가능금융자산 1,137백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고, 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 7,567백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다 . 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 03월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,137백만원이고, 2017 회계연도 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.당사에는 2016년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정될 항목은없고, 당사가 2016 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 항목도 없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 15,483백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 대손충당금 7,916백만원을 설정하고 있습니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 03월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 수행의무의 식별 당사는 고객에게 건설용역의 제공을 주된 사업으로 영위하고 있고, 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하였습니다. 2017회계연도 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 927백만원으로 회사 총 수익의 99%에 해당합니다기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.② 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과, 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것, 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2.1.2 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2.1.3 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 "원화(KRW)"입니다. 2.2 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 외환차이는 손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시되며, 이 외의 외환차이는 손익계산서상 "기타영업수익(비용)"으로 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 2.3 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.2.4 금융상품 2.4.1 분류당사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다.(2) 대여금및수취채권 대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 대여금및수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "금융기관예치금", "매출채권및기타수취채권"으로 분류되어 있습니다. (3) 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서, 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산이며, 재무상태표에 "만기보유금융자산"으로 분류되어 있습니다. 만약 당사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼 손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로분류됩니다. (4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산으로 재무상태표에 "매도가능금융자산"으로 분류되어 있습니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. (5) 상각후원가로 측정하는 금융부채 당사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.2.4.2 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 비용으로 처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 당사가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 손익계산서에 인식하고 있습니다.외화표시 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 상각후원가에 대한 외환차이와 기타 장부금액의 변동으로 구성됩니다. 화폐성 유가증권의 외환차이는 당기손익으로 인식하며, 비화폐성 유가증권에 대한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 표시하고 있습니다.유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 "금융수익"으로 손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 "금융수익"으로 손익계산서에 인식됩니다.2.4.3 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2.4.4 제거금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상 또한 이전한 경우 제거됩니다.당사가 매출채권의 할인 및 팩토링 거래에서 제공한 담보(매출채권 등)는 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거 요건을 충족하지 않아 제거되지 않습니다. 이러한 거래에서 인식된 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 2.4.5 금융자산의 손상 (1) 상각후원가로 측정하는 자산당사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 매도가능금융자산당사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우에는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.2.5 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 당사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.7 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 및 구축물 40년 기계장치 등 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.8 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.9 무형자산 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 10 년 소프트웨어 5 년 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액 만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을검토하고 있습니다.2.11 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.12 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간 동안 상각됩니다.차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는, 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.14 확정급여채무 당사는 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적 손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 이후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 과거근무원가는 이연하여 가득기간에 걸쳐당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.15 충당부채 과거 사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 당사는 임차자산에 대해서 임차계약에 의거하여 계약기간이 만료된 후에 반드시 원상을 회복하여야 하는 경우, 이러한 원상회복을 위해 시설물을 제거, 해체, 수리하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 소송 혹은 분쟁 등과 관련해 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 소송충당부채 등으로 계상하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.2.16 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 자본으로, 의무상환우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 차감표시하고 있습니다.당사가 당사의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.17 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 당사는 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 당사가 재화수령의 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권에 손상이 발생하는 경우 채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. (3) 배당수익 배당수익은 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3-1 수익인식당사는 예약매출의 경우 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 진행기준은 회사가 총 발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 현재의 수익은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.3-2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 시장 상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3-3 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 위험관리 4-1 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니 다. 구 분 당분기말 전기말 순부채: 단기차입금 10,374,663 9,983,488 장기차입금 - 200,000 차감: 현금및현금성자산 5,847,919 7,412,510 순부채 4,526,744 2,770,978 자본총계 1,849,615 2,556,952 총자본차입금비율 244.7% 108.4% 4-2 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 4-2-1 시장위험 관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.- 이자율위험 관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 1,233 (1,233) 48,410 (48,410) 당사가 발행한 전환사채는 만기까지 연 4%와 6%의 이자를 지급하는 고정금리부 부채입니다. 4-2-2 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 외화지급보증약정 및 전자방식외담대약정 등을 체결하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 1년~ 2년 1년 미만 1년~ 2년 매입채무및기타채무 958,745 1,144,000 717,856 1,078,000 차입금(전환사채포함) 10,374,663 - 9,983,488 200,000 파생상품부채 3,021,564 - 3,021,564 - 합 계 14,354,972 1,144,000 13,722,908 1,278,000 4-2-3 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. - 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,847,919 7,412,510 단기금융상품 2,000,000 3,999,999 매출채권및기타채권 7,126,071 2,770,681 장기금융상품 46,747 46,747 장기성매출채권및기타채권 440,670 174,522 합 계 15,461,407 15,535,710 5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 예입처 당분기말 전기말 보통예금 등 기업은행 외 5,847,919 7,412,510 6. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관명 사용제한사유 당분기말 전기말 단기금융상품 공평저축은행세종상호저축은행 전환사채 담보 2,000,000 2,000,000 장기금융상품 기업은행 당좌개설보증금 2,000 2,000 하나은행 계약관련 질권설정 - - 산업은행 계약관련 질권설정 44,747 44,747 합 계 2,046,747 2,046,747 7. 매출채권및기타채권7-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 5,494,655 5,430,515 (대손충당금) (4,130,050) (4,176,904) 매출채권(순액) 1,364,605 1,253,611 기타채권 단기대여금 7,245,856 3,071,364 (대손충당금) (1,609,041) (1,615,000) 미수금 2,061,032 2,007,685 (대손충당금) (1,978,515) (1,978,515) 미수수익 119,868 109,270 (대손충당금) (77,734) (77,734) 기타채권(순액) 5,761,466 1,517,070 매출채권및기타채권 계 7,126,071 2,770,681 7-2 매출채권 대손충당금의 변동 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,176,904 2,366,604 대손상각비 - 1,842,581 충당금제각액 46,854 (32,281) 기말금액 4,130,050 4,176,904 7-3 기타채권 대손충당금의 변동 당분기 및 전기 중 기타채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,671,249 2,635,967 대손상각비 - 1,030,297 대손충당금환입액 (5,959) - 충당금제각액 - 4,985 기말금액 3,665,290 3,671,249 7-4 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 1,237,308 969,830 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월초과~12개월이내 10,556 283,781 1년초과~2년미만 - - 손상된 채권(*1) 4,368,035 4,298,148 합 계 5,615,899 5,551,759 (*1) 장기성매출채권을 포함한 금액입니다. 7-5 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 5,693,904 1,441364 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월초과~12개월이내 40,000 70,706 1년초과~2년미만 27,562 - 손상된 채권 3,665,290 3,671,249 합 계 9,426,756 5,183,319 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가손실충당금 장부금액 평가전금액 평가손실충당금 장부금액 상 품 26,239 - 26,239 26,600 - 26,600 9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,011,752 951,785 대손충당금 (937,500) (937,500) 선급비용 14,117 17,173 선급보험료 56,384 - 선급법인세 7,144 5,945 합 계 151,897 37,403 10. 매도가능금융자산10-1 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 1,131,251 1,128,077 취득 - - 처분 - - 평가이익 5,870 3,174 손상차손 - - 기말잔액 1,137,121 1,131,251 10-2 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 누적평가손익 누적손상차손 (주)드림라인 600주 0.01% 17,904 2,451 372 (15,825) (주)한국정보통신신문사 2,000주 - 2,000 2,000 - - 정보통신공제조합 1,500좌 - 336,352 558,231 221,879 - 전기공사공제조합 200좌 - 52,047 64,315 12,268 - 건설공제조합(주1) 345좌 - 447,386 490,124 42,738 - 소방설비공제조합 40좌 - 20,000 20,000 - - 합 계 875,689 1,137,121 277,257 (15,825) (주1) 당분기말 현재 건설공제조합 출자금은 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조). (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 누적평가손익 누적손상차손 (주)드림라인 600주 0.01% 17,904 2,079 (15,825) - (주)한국정보통신신문사 2,000주 - 2,000 2,000 - - 정보통신공제조합 1,500좌 - 336,352 548,007 211,655 - 전기공사공제조합 200좌 - 52,047 64,473 12,426 - 건설공제조합(주1) 345좌 - 447,386 494,692 47,306 - 소방설비공제조합 40좌 - 20,000 20,000 - - 합 계 875,689 1,131,251 255,562 - 11. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 법인설립 및영업소재지 지분율 취득금액 당기말 전기말 종속기업투자 (주)채움인베스트먼트대부 한국 100.00% 500,000 500,000 500,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순이익 (주)채움인베스트먼트대부 1,279,247 733,059 26,284 21,755 (단위:천원) 회사명 자산 부채 매출 당기순이익 ㈜채움인베스트먼트대부 1,263,697 739,264 - 24,333 12. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 및 대체 처분 등 감가상각비 기말금액 토지 425,673 - 425,673 - - 건물 753,954 - 747,321 6,633 - 기타유형자산 87,781 2,254 7,422 82,613 합 계 1,267,408 2,254 1,172,994 14,055 82,613 (단위: 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 등 감가상각비 기말금액 토지 371,313 54,360 - - 425,673 건물 680,866 98,773 - (25,685) 753,954 구축물 74,581 - (74,196) (385) - 기타유형자산 73,745 44,677 (605) (30,036) 87,781 합 계 1,200,505 197,810 (74,801) (56,106) 1,267,408 13. 투자부동산13-1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 1,199,537 1,199,537 1,199,537 - 1,199,537 건 물 2,067,024 (68,342) 1,998,682 2,067,024 (55,423) 2,011,601 합 계 3,266,561 (68,342) 3,198,219 3,266,561 (55,423) 3,211,138 13-2 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 처분 감가상각비 기말금액 토지 1,199,537 - - - 1,199,537 건물 2,011,601 - - (12,919) 1,998,682 합 계 3,211,138 0 0 (12,919) 3,198,219 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 처분 감가상각비 기말금액 토지 219,327 1,166,873 (186,663) - 1,199,537 건물 510,720 1,825,912 (281,435) (43,596) 2,011,601 합 계 730,047 2,992,785 (468,098) (43,596) 3,211,138 13-3 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 공정가치 장부금액 토 지 906,927 1,199,537 건 물 1,927,278 2,011,601 합 계 2,834,205 3,211,138 13-4 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 임대수익 21,039 41,056 투자자산처분손실 - (6,098) 14. 장기성매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 장기성매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기성매출채권 121,244 121,244 (대손충당금) (121,244) (121,244) (현재가치할인차금) - - 보증금 440,670 174,522 합 계 440,670 174,522 15. 무형자산15-1 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합계 기초금액 860 3,166 4,026 취득 - 19,980 19,980 상각 (579) (250) (829) 기말금액 281 22,896 23,177 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합계 기초금액 3,776 4,166 7,942 취득 - - - 상각 (2,916) (1,000) (3,916) 기말금액 860 3,166 4,026 16. 담보제공 등 당분기말 현재 차입금 및 계약이행 보증 등에 대한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공처 담보내용 매도가능금융자산 494,692 494,692 건설공제조합 출자금 담보 단기금융상품 2,000,000 2,000,000 공평, 세종저축은행 전환사채 담보 장기금융상품 44,747 44,747 산업은행 정기예금 하자증권발행 2,000 2,000 당좌개설보증금 당좌개설보증금 합 계 2,541,439 2,541,439 17. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 비유동부채 유동부채 비유동부채 매입채무 316,023 - 437,734 - 미지급금 239,008 - 14,167 - 미지급비용 403,714 - 265,955 - 임대보증금 - 1,144,000 - 1,078,000 합 계 958,745 1,144,000 717,856 1,078,000 18. 차입금18-1 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 이자율(%) 당분기말 전기말 건설공제조합 운영자금 1.46 330,000 330,000 합 계 330,000 330,000 18-2 전환사채(1) 당분기 중 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 발행가액 인수자 표면이자율 만기보장이자율 전환가격 제 8회 무보증 전환사채 2016.07.15. 2,000,000 에스지투자자문(주) 4.0% 6.0% 1,740원 5,000,000 (주)이솔파트너스 제 9회 무보증 전환사채 2,500,000 (주)세종상호저축은행 6.0% 6.0% 1,740원 2,500,000 (주)공평저축은행 합 계 12,000,000 상기 전환사채의 전환권대가(3,021,564천원)는 파생상품부채로 계상하였습니다.(2) 전환사채의 원금상환과 전환에 대한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 제 8회 무보증 전환사채 원금의 상환방법 및 기한 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금의 106.5206%금액을 일시 상환 조기상환청구권(Put option) 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 사채의 전부 또는 일부에 대하여 청구가능 전환청구기간 사채의 발행일 이후 1년 경과시점(2017년 07월 15일)부터 상환기일 1개월전일(2019년 06월 15일) 까지 제 9회 무보증 전환사채 원금의 상환방법 및 기한 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금의 100%금액을 일시 상환 조기상환청구권(Put option) 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 사채의 전부 또는 일부에 대하여 청구가능 전환청구기간 사채의 발행일 이후 1년 경과시점(2017년 07월 15일)부터 상환기일 1개월전일(2019년 06월 15일) 까지 (3) 당분기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행시 당분기말 제 8회 무보증 전환사채 전환사채(액면가액) 7,000,000 7,000,000 사채상환할증금 456,442 456,442 전환권조정 (1,609,082) (1,836,799) 전환사채 장부가액(순액) 5,847,360 5,619,643 제 9회 무보증 전환사채 전환사채(액면가액) 5,000,000 5,000,000 전환권조정 (802,697) (966,155) 전환사채 장부가액(순액) 4,197,303 4,033,845 합 계 10,044,663 9,653,488 18-3 장기차입금 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 이자율(%) 당분기말 전기말 수성중앙새마을금고 기업일반자금대출 4.08 - 200,000 상기 장기차입금은 2017년 03월 31일 전액 상환 완료하였습니다.119. 확정급여부채 19-1 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 494,719 500,519 사외적립자산 공정가치 (350,701) (356,501) 확정급여부채(자산) 144,018 144,018 19-2 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 500,519 488,019 당기근무원가 120,997 120,997 이자비용 12,848 12,848 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (6,231) (6,231) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (54,513) (54,513) 퇴직급여지급액 (78,901) (60,601) 보고기간말 금액 494,719 500,519 19-3 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 356,501 363,883 이자수익 12,324 12,324 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (9,105) (9,105) 기여금 50,000 50,000 제도에서의 지급 (59,020) (60,601) 보고기간말 금액 350,700 356,501 19-4 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공시가격 비공시가격 구성비(%) 공시가격 비공시가격 구성비(%) 단기금융상품 - 350,700 100% - 356,501 100% 19-5 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 산정에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.90% 2.90% 임금상승률 3.00% 3.00% 19-6 당분기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% 7.2% 감소 8.25% 증가 임금상승률 1.0% 8.17% 증가 7.27% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 전제하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% 7.2% 감소 8.25% 증가 임금상승률 1.0% 8.17% 증가 7.27% 감소 20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타유동부채 선수금 269,565 - 34,232 - 예수금 2,221,640 - 2,234,936 - 파생상품부채 3,021,564 - 3,021,564 - 기타유동부채 계 5,512,769 - 5,290,732 - 기타충당부채 하자보수충당부채 - 611,240 - 611,240 합 계 5,512,769 611,240 5,290,732 611,240 21. 자본금 및 자본잉여금21-1 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 주 200,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 수 14,653,838 주 14,653,838 주 자본금 7,326,919천원 7,326,919천원 21-2 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,104,227 17,104,977 감자차익 6,026,060 6,026,060 합 계 23,130,287 23,131,037 21-3 당분기 및 전기 중 당사가 발행한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주 식 수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 12,904,568 6,452,284 14,986,254 21,438,538 유상증자 1,749,270 874,635 2,118,723 2,993,358 전기말 14,653,838 7,326,919 17,104,977 24,431,896 당기초 14,653,838 7,326,919 17,104,977 24,431,896 당분기말 14,653,838 7,326,919 17,104,227 24,431,146 22. 결손금22-1 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 2,500,000 2,500,000 임의적립금(주2) 7,500,000 7,500,000 미처리결손금 (39,601,374) (38,888,917) 합 계 (29,601,374) (28,888,917) (주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 보고기간말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 22-2 결손금처리계산서당분기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 기 미처리결손금 - (39,653,013) - (38,888,918) 전기이월미처리결손금 (38,940,556) - (31,321,862) - 재측정요소 - - 51,639 - 당기순손실 (712,457) - (7,618,695) - 결손금처리액 - - - - 차기이월미처리결손금 - (39,653,013) - (38,888,918) 23. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (636) (636) 자기주식처분손실 (794,838) (794,838) 매도가능금융자산평가손익 277,258 271,387 전환권대가 918,474 918,474 신주인수권대가 593,526 593,526 합 계 993,784 987,913 24. 매출액24-1 당분기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 진행기준매출 927,398 5,906,570 기타매출 1,428 1,678 합 계 928,826 5,908,248 24-2 당분기 및 전기 중 진행기준에 따른 매출액에 대한 주된 발주처와 계약금액, 수익누계액 및 매출인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 당기인식액 계약잔액 경기도 부천시 외 심곡복개천일원 제1공영주차장 소방공사 외 8,010,105 5,072,799 5,127,136 (54,337) 927,398 2,937,305 (단위: 천원) 발주처 Project명 계약금액 수익누계액 누적발생원가 누적손익 당기인식액 계약잔액 협성건설(주)외 협성대구월성통신공사 외 18,862,970 18,453,722 18,503,707 (49,985) 5,906,570 409,249 24-3 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미청구공사 169,797 254,294 초과청구공사 269,565 29,732 24-4 당분기말 현재 진행기준을 적용하는 주요계약(계약금액이 직전 사업연도 말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약) 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 품 목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행율 (%) 미청구공사 공사미수금 총액 대손충당금 화성봉담 다세대주택 신축공사 (주1) 황경익 2015.09.20 2016.03.31 700,000 684,986 15,014 97.9 15,014 - - 파주뇌조리신축공사 (주1) 부동산임대(김창식) 2016.09.26 2017.01.31 360,000 354,268 5,732 98.4 5,732 - - 대명고양덕이2차근린신축공사 (주)대명종합건설 2017.01.17 2017.04.30 345,455 85,153 260,302 24.6 260,302 85,153 - 천안채움채 타운하우스신축공사(5BL) ㈜나라개발 2017.02.04 2017.06.30 2,600,000 551,182 2,048,818 21.2 2,048,818 800,000 - 신풍이천호법물류창고 신축공사 (주)신풍엔터프라이즈 2017.03.01 2017.05.31 510,000 248,228 261,772 48.7 261,772 66,410 - 합 계 4,515,455 1,923,817 2,591,638 2,591,638 951,563 - (주1) 공사는 실질적으로 완료 되었으며, 발주자와 준공 정산 협의 중입니다. 24-5 당분기말 현재 추정원가변동내역 영업부분별 내용은 다음과 같습니다. 영업부문 ①공사손실충당부채 ②공사손익변동금액 ③추정총계약원가의변동금액 공사 - - - 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 재고자산의 변동 362 1,777 원재료 및 상품 등 매입액 575,779 1,498,294 종업원급여 468,932 3,281,080 외주가공비 400,987 3,107,236 감가상각비 27804 99,701 대손상각비 (46,854) 1,842,581 공사손실충당금전입액 - - 기타비용 476487 1,874,046 합 계(주1) 1,903,497 11,704,715 (주1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 26. 판매비와관리비당분기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 급여 362,702 1,317,324 퇴직급여 - 100,668 복리후생비 94,642 407,048 여비교통비 29,041 108,387 수도광열비 15,319 42,608 통신비 8,126 38,292 세금과공과 11,195 67,251 임차료 22,134 81,276 감가상각비 13,720 55,099 투자부동산상각비 12,919 43,596 수선비 96,260 138,195 보험료 (48,651) 83,380 접대비 4,248 34,582 지급수수료 147,267 393,363 경상연구개발비 - 163,530 소모품비 8,815 25,147 도서인쇄비 1,187 5,308 차량유지비 - 5,144 하자보수비 3,488 21,658 운반비 3,394 11,017 장비차량사용료 25,375 78,915 견본비 - - 무형자산감가상각비 829 3,916 대손상각비 (46,854) 1,842,581 교육훈련비 1,160 3,456 잡비 11,778 840 합 계 778,094 5,072,581 27. 기타수익 및 기타비용27-1 당분기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 임대수익 21,039 41,056 기타대손충당금환입 - - 유형자산처분이익 808,127 - 채무면제이익 - 47,000 잡이익 5,843 204,703 합 계 835,009 292,759 27-2 당분기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 투자자산감가상각비 - - 투자자산처분손실 - 6,097 유형자산폐기손실 - 74,801 기타의대손상각비 (5,959) 1,030,297 기부금 - - 잡손실 88,757 8,090 합 계 82,798 1,119,285 28. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 금융수익 이자수익 40,513 402,964 배당금수익 8,280 3,450 파생상품평가이익 - 46,132 소 계 48,793 452,546 금융비용 이자비용 538,789 1,211,644 외환차손 - - 지급수수료 - 220,777 매도가능증권처분손실 - - 매도가능증권손상차손 - 15,826 소 계 538,789 1,448,247 순금융비용 489,996 995,701 29. 이연법인세 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 당사는 미래 과세소득의 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 누적일시적차이와 세무상결손금 및 이월세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 30. 주당순손실 30-1 당분기 및 전기 중 주당순손실의 계산내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당분기 전기 가. 당기순손실 (712,457,068) (7,618,694,694) 나. 가중평균유통보통주식수 14,653,417 12,923,265 다. 주당순손실 (가÷나) (55) (590) 30-2 당분기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산은 다음과 같습니다. > 일자 일수 주식수 적수 2017-01-01 2017-03-31 90 14,653,838 1,318,845,420 2017-01-01 2017-3-31 90 (421) (37,890) 합 계 1,318,807,530 일수 90 가중평균유통주식수 14,653,417 일 자 일수 주식수 적수 2016-01-01 2016-12-31 366 12,904,568 4,723,071,888 2016-12-24 2016-12-31 8 583,090 4,664,720 2016-12-30 2016-12-31 2 1,166,180 2,332,360 2016-01-01 2016-12-31 366 (421) (154,086) 합 계 4,729,914,882 일수 366 가중평균유통주식수 12,923,265 30-3 희석주당순손실 (1) 당분기말 현재 보통주 청구가능증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사가격 청구가능기간 금액 발행될 보통주식수 전환권 1,740원 2017.07.15 ~ 2019.06.15. 12,000,000,000원 6,896,551주 (2) 보통주 청구가능증권은 주당순손익의 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 산출하지 아니하였습니다. 31. 금융상품의 구분31-1 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - - 5,847,919 5,847,919 - 매출채권및기타채권 - - - 7,126,071 7,126,071 - 단기금융상품 - - - 2,000,000 2,000,000 - 장기금융상품 - - - 46,747 46,747 - 매도가능금융자산 - 1,137,121 - - 1,137,121 1,137,121 장기매출채권및기타채권 - - - 440,670 440,670 - 합 계 - 1,137,121 - 15,461,407 16,598,528 1,137,121 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - - - 7,412,510 7,412,510 - 매출채권및기타채권 - - - 2,770,681 2,770,681 - 단기금융상품 - - - 3,999,999 3,999,999 - 장기금융상품 - - - 46,747 46,747 - 매도가능금융자산 - 1,131,251 - - 1,131,251 1,131,251 장기매출채권및기타채권 - - - 174,522 174,522 - 합 계 - 1,131,251 14,404,459 15,535,710 1,131,251 31-2 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 958,745 958,745 958,745 단기차입금(전환사채포함) - 10,374,663 10,374,663 10,374,663 장기차입금 - - - - 장기매입채무및기타채무 - 1,144,000 1,144,000 1,144,000 합 계 - 12,477,408 12,477,408 12,477,408 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무 - 717,856 717,856 717,856 단기차입금(전환사채포함) - 9,983,488 9,983,488 9,983,488 장기차입금 - 200,000 200,000 200,000 장기매입채무및기타채무 - 1,078,000 1,078,000 1,078,000 합 계 - 11,979,344 11,979,344 11,979,344 31-3 당분기 및 전기 중 금융자산, 부채의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 금융수익 이자수익 40,513 - - 40,513 배당금수익 - 8,280 - 8,280 파생상품평가이익 - - - - 합 계 40,513 8,280 0 48,793 금융비용 이자비용 - - 538,789 538,789 지급수수료 - - - - 매도가능증권손상차손 - - - - 합 계 - - 538,789 538,789 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 금융수익 이자수익 402,964 - - 402,964 배당금수익 - 3,450 - 3,450 파생상품평가이익 - - 46,132 46,132 합 계 402,964 3,450 46,132 452,546 금융비용 이자비용 - - 1,211,644 1,211,644 지급수수료 - - 220,777 220,777 매도가능증권손상차손 - 15,826 - 15,826 합 계 - 15,826 1,432,421 1,448,247 32. 특수관계자거래32-1 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최대주주 (주)씨지아이홀딩스 주 주 이제이레저(주) 종속기업 (주)채움인베스트먼트대부 (주)씨지아이홀딩스 는 전기에 당사의 제3자 배정 유상증자에 참여하여 최대주주가 되 었 습 니 다. 32-2 경영진에 대한 보상당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 단기종업원급여 93,500 340,625 32-3 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래상대 과목 기초금액 증가 감소 기말금액 임직원 단기대여금 445,000 200,000 5,000 640,000 종속기업 단기대여금 700,000 700,000 700,000 700,000 합 계 1,145,000 900,000 705,000 1,340,000 (단위: 천원) 거래상대 과목 기초금액 증가 감소 기말금액 임직원 단기대여금 170,000 285,000 10,000 445,000 종속기업 단기대여금 - 1,200,000 500,000 700,000 합 계 170,000 1,485,000 510,000 1,145,000 32-4 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 단기차입금 종속기업 700,000 700,000 임직원 640,000 445,000 합 계 1,340,000 1,145,000 32-5 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공받은 보증내용 금액 채권자 대표이사 카드보증 108,000 기업은행 대표이사 하자이행보증외 6,571,472 정보통신공제조합, 전기공사공제조합 (주)이제이레저 담보보증 2,080,000 (주)공평저축은행, (주)세종상호저축은행 합 계 8,759,472 33. 우발채무와 약정사항 33-1 당분기말 현재 계약 및 하자이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증내용 보증서제출처 보증한도 실행금액 정보통신공제조합 계약보증 외 (주)대명종합건설 외 20,480,477 6,567,501 건설공제조합 하자보수보증 외 용인시청 외 6,848,045 1,193,602 전기공사공제조합 하자보수보증 그린홈보급사업 외 60,274 3,971 서울보증보험(주) 이행보증, 공탁보증 롯데건설 외 - 1,478,000 합 계 27,388,796 9,243,074 33-2 당분기말 현재 당사는 제공받은 지급보증과 관련하여 정보통신공제조합에 액면금액 20억원의 공증어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 33-3 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보증내용 보증처 보증금액 (주)트윈스컴 연대입보 정보통신공제조합 4,335,844 (주)대민방송네트워크 연대입보 정보통신공제조합 250,423 합 계 4,586,267 33-4 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도금액 실행금액 수성새마을금고(주1) 기업일반자금대출 200,000 - 건설공제조합 신용융자 341,655 330,000 합 계 541,655 330,000 (주1) 2017년 3월 31일 수성새마을금고에 대한 차입금을 전액 상환 완료하였습니다.33-5 당분기말 현재 당사가 피고로 계류되어 있는 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 사건명 원고 피고 소송금액 계류법원 진행상황등 하자보수 대방건설(주) 당사 외 17명 3,164 의정부지방법원 1심 진행중 추심금 청구 개인 당사 92,432 대전지방법원천안지원 1심 진행중 34. 부문별 보고 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있으며, 공사부문과 제조부문 (홈네트워크 )및 기타부문으로 구분하여 관리하고 있습니다. 당분기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사부문 제조부문 기타부문 합계 매출액 927,398 - 1,428 928,826 국내 927,398 - 1,428 928,826 해외 - - - 0 영업이익(손실) (973,604) 1,067 (972,537) 당기순이익(손실) (711,390) 1,067 (710,323) (단위: 천원) 구 분 공사부문 제조부문 기타부문 합계 매출액 5,906,570 - 1,678 5,908,248 국내 5,906,570 - 1,678 5,908,248 해외 - - - - 영업이익(손실) (5,797,987) - 1,520 (5,796,467) 당기순이익(손실) (7,620,215) - 1,520 (7,618,695) 35. 영업활동 현금흐름35-1 당분기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 이자비용 538,789 1,211,645 퇴직급여 - 121,521 감가상각비 14,055 56,106 대손상각비 (46,854) 1,842,581 기타의대손상각비 (5,959) 1,030,297 투자부동산상각비 12,919 43,595 무형자산상각비 830 3,916 매도가능증권처분손실 - - 매도가능증권손상차손 - 15,826 투자자산처분손실 - 6,097 유형자산폐기손실 - 74,801 하자보수충당금의 전입 4,384 113,292 배당금수익 (8,280) (3,450) 이자수익 (40,513) (402,964) 파생상품평가이익 - (46,132) 채무면제이익 - (47,000) 기타의 대손충당금환입 - - 공사손실충당금의 환입 - - 유형자산처분이익 (827,006) 합 계 (357,635) 4,020,131 35-2 당분기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권의 감소 (64,140) 2,998,510 미수금의 감소 (53,347) 70,625 미수수익의 감소 - 4,985 선급금의 감소 (59,968) 170,807 선급비용의 감소(증가) (53,328) (4,092) 재고자산의 감소(증가) 362 1,777 장기성매출채권의 감소 - - 매입채무의 감소 (121,711) (808,172) 미지급금의 감소 224,841 (63,447) 미지급비용의 증가(감소) 491,525 516,466 선수금의 증가(감소) 235,333 10,465 예수금의 증가(감소) (13,296) 2,137,588 하자보수충당부채의 증가(감소) (18,760) (40,703) 확정급여채무의 지급 5,801 (60,601) 소송충당부채의 감소 - - 사외적립자산의 증가(감소) (5,801) 10,601 합 계 567,511 4,944,809 35-3 당분기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장기차입금의 증가 - 200,000 전환사채의 발행 - 12,000,000 임대보증금의 증가 66,000 718,000 차입금의 상환 (200,000) (4,245,561) 합 계 (134,000) 8,672,439 36. 계속기업 가정에 관한 중대한 불확실성 당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다.따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 당분기에 당사의 영업손실 및 당기순손실은 975백만원 및 712백만원 발생하였으며, 보고기간 종료일 현재 누적결손금은 29,601백만원입니다. 또한, 당사는 3년 연속 적자를 실현하고 있는데, 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬 만한 중대한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 이에 대해 당사는 신규 정보통신소방공사의 수주 및 공사원가의 절감 등 경영개선 전략을 입안하고 지속적으로 실행하고 있으며, 안정적인 경영활동과 유상증자 등을 통한 자금조달계획을 세우고 있습니다. 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 유상증자및 안정적인 영업이익 달성을 위한 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 37. 보 고기간후 사건 보고기간 종료일 이후 당사가 피고로 계류되어 있는 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 사건명 원고 피고 소송금액 계류법원 진행상황등 공사대금 비에이종합건설(주) 당사 2,150,000 대전지방법원천안지원 1심 진행중 당사의 보고기간 종료일 이후 당사의 중요한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 대여처 대여금액 대여기간 이자율 비고 2017.04.18 (주)나라개발 79,657 2017.04.18~2017.06.30 5% 공사관련 2017.04.24 (주)나라개발 22,000 2017.04.24~2017.06.30 5% 공사관련 합 계 101,657 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 부동산 양수 ① 계약상대방 : (주)하나디앤씨 , (주)가나디앤씨② 계약의 목적 및 내용 (주)르네코는 재무구조 개선을 위하여 충청남도 천안시 소재 타운하우스 12채 를 ( 주 ) 하 나 디앤씨 및 (주) 가나디앤씨로부터 2,709백만원에 양수하여 소유권을 이전 함. ③ 계약일 : 2016년 02월 04일④ 계약금액 및 대금수수방법 계약금액은 총 2,709백만원이며, 계약금은 계약체결일에 매수자가 보유한 매도인 에 대한 공사대금채권 중 금1,001백만원으로 상계처리하고 잔금은 위 취득대상 부동산의 근저당권 대출(매도인의 대표이사 명의) 금1,708백만원을 매수인이 201 6년 09월 30일까지 상환, 승계 또는 이전하여 지급처리하기로 함.⑤ 관련 공시서류 : 2016년 02월 04일 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) 2016년 06월 30일 [정정]주요사항보고서(유형자산 양수 결정) (2) 전환사채권 양도 ① 계약상대방 : 아산개발(주) ② 계약의 목적 및 내용 (주)르네코는 재무구조 개선을 위하여 회사가 보유하고 있는 (주)아이패밀리홀딩 스 발행 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 2,000백만원에 아산개발(주)에게 양도함. ③ 계약일 : 2016년 12월 30일④ 계약금액 및 대금수수방법 계약금액은 총 2,000백만원이며, 계약일에 2,000백만원을 수령함. ⑤ 관련 공시서류 : 2016년 12월 30일 주요사항보고서(주권 관련 사채권 양도 결정) (3) 부동산 양도 ① 계약상대방 : 박명철외 개인1인② 계약의 목적 및 내용 (주)르네코는 재무구조 개선을 위하여 회사가 소유한 경기도 고양시 일산동구 호 수로 358-39 (백석동, 동문굿모닝타워1차 6층)에 소재한 토지 및 건물(제605호~ 제612호)을 2,000백만원에 박명철외 개인1인에게 양도함 . ③ 계약일 : 2017년 03월 17일④ 계약금액 및 대금수수방법 계약금액은 총 2,000백만원이며, 계약일에 계약금 200백만원을 수령하고 2017년 03월 31일에 잔금 1,800백만원을 수령함. ⑤ 관련 공시서류 : 2017년 03월 17일 주요사항보고서(유형자산 양도 결정)나. 대손충당금 설정현황 (연결 기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제39기 1분기 매출채권 5,499 4,130 75.1 단기대여금 7,036 1,609 22.9 미수수익 126 78 61.9 미수금 2,077 1,978 95.2 선급금 1,012 938 92.7 합 계 15,750 8,733 55.4 제38기 매출채권 5,430 4,177 76.9 단기대여금 3.561 1,615 45.3 미수수익 104 78 75.0 미수금 2,008 1,978 98.5 선급금 952 938 98.5 합 계 12,055 8,786 72.8 제37기 매출채권 11,575 2,367 20.4 단기대여금 1,765 1,595 90.4 미수수익 112 56 50.0 미수금 2,081 986 47.4 선급금 1,123 938 83.5 합 계 16,656 5,942 35.7 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제39기 1분기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,786 5,940 9,653 2. 순대손처리액(①－②±③) (6) (296) (751) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 6 296 751 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (47) 3,142 (2,962) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,733 8,786 5,940 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 개별적인 채권의 대손가능성에 대해추정을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.① 6개월 이하의 정상채권에 대하여는 1% 설정② 6개월 이상 1년 이하의 채권에 대하여는 10%설정③ 1년 이상 2년 이하의 채권에 대하여는 50% 설정④ 2년 초과 채권에 대하여는 100% 설정⑤ 개별채권이 부도/부실인 채권에 대하여는 개별분석 및 장래 대손예상액을 근거로 1% ~ 100% 설정 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 970 10 - - 980 특수관계자 - - - - - 계 970 10 - - 980 구성비율 99% 1% - - 100% 다. 재고자산 현황 등 (연결 기준) (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 회사명 계정과목 제39기1분기 제38기 제37기 비고 홈네트워크사업 (주)르네코 상품 26,238,899 26,600,399 28,377,599 - 제품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 소 계 26,238,899 26,600,399 28,377,599 - 금융투자업 (주)채움인베스트먼트대부 상품 3,888,809 - - - 제품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 소 계 3,888,809 - - - 합 계 상품 30,127,708 26,600,399 28,377,599 - 제품 - - - - 재공품 - - - - 원재료 - - - - 합 계 30,127,708 26,600,399 28,377,599 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.15% 0.12% 0.19% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0회 0회 0회 - (2) 재고자산의 실사내용 ① 재고자산실사일 : 2017.04.03② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 해당사항 없음.③ 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음.라. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치의 추정 회 사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준1 수준2 수준3 계 매도가능금융자산 - - 1,137,121 1,137,121 (단위: 천원) 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 계 매도가능금융자산 - - 1,131,251 1,131,251 (2) 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 이자수익 73,560 - - 73,560 배당금수익 - 8,280 - - 이자비용 - - 538,789 538,789 금융수수료 - - - - 공정가치변동(기타포괄) - 5,871 - 5,871 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 이자수익 454,230 454,230 배당금수익 3,450 3,450 이자비용 1,211,644 1,211,644 금융수수료 220,777 220,777 공정가치변동(기타포괄) 18,999 18,999 ( 3) 공정가치의 추정에 반영된 방법 및 가정 회사의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.- 현금및현금성자산과 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동자산과 부채 는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.- 회사는 이자율, 고객의 신용도 등의 변수에 기초하여 장기 고정이자부 및 변동이 자부 대여금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되는 손실에 대 비한 충당금을 적립하였습니다. 당분기말 현재 동 충당금을 차감한 대여금 금액은 이들의 공정가치 계산금액과 중요한 차이가 없습니다.- 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었으며, 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하 여 측정되었습니다. 마. 수주계약 현황계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약 현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (1) 별도 재무제표 기준 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)르네코 화성봉담 다세대주택 신축공사 (주1) 황경익 2015.09.20 2016.03.31 700,000 97.9 15,014 - - - (주)르네코 파주뇌조리신축공사 (주1) 부동산임대(김창식) 2016.09.26 2017.01.31 360,000 98.4 5,732 - - - (주)르네코 대명고양덕이2차근린신축공사 (주)대명종합건설 2017.01.17 2017.04.30 345,455 24.6 260,302 - 85,153 - (주)르네코 천안채움채 타운하우스 신축공사(5BL) (주)나라개발 2017.02.04 2017.06.30 2,600,000 21.2 2,048,818 - 800,000 - (주)르네코 신풍이천호법물류창고 신축공사 (주)신풍엔터프라이즈 2017.03.01 2017.05.31 510,000 48.7 261,772 - 66,410 - 합 계 - 2,591,638 - 951,563 - (주1) 공사는 실질적으로 완료 되었으며, 발주자와 준공 정산 협의 중입니다. (2) 연결 재무제표 기준- 상기 별도 재무제표 기준 내용과 동일합니다.바. 채무증권 발행실적 등 (연결 기준) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)르네코 회사채 사모 2016년 07월 15일 7,000 표면 4.0만기 6.0 - 2019년 07월 15일 미상환 - (주)르네코 회사채 사모 2016년 07월 15일 5,000 표면 6.0만기 6.0 - 2019년 07월 15일 미상환 - 합 계 - - - 12,000 - - - - - (*) (주)르네코는 2016년 07월 15일에 제8회 사모 전환사채 70억원과 제9회 사모 전환사채 50억원을 발행하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 사. 기업어음증권 미상환 잔액 등(1) 연결 기준 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 12,000 - - - - 12,000 합계 - - 12,000 - - - - 12,000 (*) (주)르네코는 2016년 07월 15일에 제8회 사모 전환사채 70억원과 제9회 사모 전환사채 50억원을 발행하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (2) 별도 기준 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 12,000 - - - - 12,000 합계 - - 12,000 - - - - 12,000 (*) (주)르네코는 2016년 07월 15일에 제8회 사모 전환사채 70억원과 제9회 사모 전환사채 50억원을 발행하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제39기 1분기(당기) - - - 제38기(전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 제37기(전전기) 태율회계법인 적정 해당사항 없음 (*) 당사는 2017년 04월 07일에 금융감독원으로부터 "관리종목 및 재무기준"의 사유로 삼도회계법인을 감사인으로 지정받았습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제39기 1분기(당기) - - - - 제38기(전기) 우리회계법인 - 위험평가와 감사계획의 수립(2016.7.4~5)- 기초잔액감사 및 반기검토(2016.7.31~8.2)- 천안사업장 실사(2016.11.11)- 내부통제 이해 및 평가(2016.11.9~11)- 중요계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검 (문서검증,재계산 등)(2017.2.26~28) 60 418시간 제37기(전전기) 태율회계법인 - 위험평가와 감사계획의 수립(2015.7.10~11)- 기초잔액 및 반기검토(2015.8.6~8,10~11)- 천안사업장 실사(2015.11.2)- 내부통제 이해 및 평가(2015.11.9~12)- 중요계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검 (문서검증,재계산 등)(2016.2.22~26) 60 677시간 (*) 당사는 2017년 04월 07일에 금융감독원으로부터 "관리종목 및 재무기준"의 사유로 삼도회계법인을 감사인으로 지정받았으 며, 2017년 04월 25일에 동 감사인과 감사용역 계약을 체결하였습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기 1분기(당기) - - - - - 제38기(전기) - - - - - 제37기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 회계감사인 변경사유 제39기 1분기(당기) - 관리종목 지정으로 감사인 지정 제38기(전기) 우리회계법인 관리종목 해제로 감사인 지정 해제 제37기(전전기) 태율회계법인 관리종목 지정으로 감사인 지정 (*) 당사는 2017년 04월 07일에 금융감독원으로부터 "관리종목 및 재무기준"의 사유로 삼도회계법인을 감사인으로 지정받았습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분 ·반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회 구성본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "임원의 현황" 을 참조하시기 바랍니다.(2) 이사회의 권한 내용 당사의 정관은 상장사 표준정관에 의거하고 있으므로 당사 이사회는 상법상의 기능에 준하는 권한을 지니고 있습니다. 상세내용은 아래와 같습니다. 1. 주주총회의 소집 및 그 부의안건의 결정에 관한 사항 2. 신주발행, 주금납입 및 준비금, 잉여금, 적립금의 자본전입에 관한사항 3. 경영기본방침의 수립 및 주요사항의 변경에 관한 사항 4. 중요사업계획 수립 및 결산에 관한 사항 5. 사무소, 지사, 현지법인의 설치, 이전 및 폐지에 관한 사항 6. 중요 재산의 취득과 처분에 관한 사항 7. 외부차입, 담보제공 및 지급보증에 관한 사항 8. 중요불량채권의 상각에 관한 사항 9. 기타 대표이사가 특히 결의할 필요가 있다고 인정하는 사항 나. 이사회의 주요활동 내역 (1) 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 박미숙(출석률: 0%) 강준규(출석률: 100%) 리션후(Li Xian Hu)(출석률: 100%) 찬반여부 17-01 2017.01.09 내부회계관리평가의 건 승인가결 미참석 찬성 - 17-02 2017.01.25 금전 대여의 건 승인가결 미참석 찬성 - 17-03 2017.02.03 부동산경매 입찰참가의 건 승인가결 미참석 찬성 - 17-04 2017.02.10 임시주주총회 안건 변경 및 세부사항 확정의 건 승인가결 미참석 찬성 - 17-05 2017.02.15 제38기 별도 재무제표 확정의 건 승인가결 미참석 찬성 - 17-06 2017.02.24 제38기 연결 재무제표 확정의 건 승인가결 미참석 찬성 - 17-07 2017.03.08 금전 대여의 건 승인가결 미참석 - 찬성 17-08 2017.03.16 제38기 정기주주총회 소집의 건 승인가결 미참석 - 찬성 17-09 2017.03.17 유형자산 양도의 건 승인가결 미참석 - 찬성 17-10 2017.03.22 금전 대여의 건 승인가결 미참석 - 찬성 17-11 2017.03.23 제38기 연결 및 별도 재무제표 변경 승인의 건 승인가결 미참석 - 찬성 17-12 2017.03.29 금전 대여의 건 승인가결 미참석 - 찬성 17-13 2017.03.30 금전 대여의 건 승인가결 미참석 - 찬성 17-14 2017.03.31 본점소재지 변경의 건 승인가결 미참석 - 찬성 (*) 2017년 02월 28일에 기존 사외이사 강준규는 일신상의 사유로 그 직에서 사임하였으며, 동일자에 개최된 당사 2017년도 임시주주총회에서 사외이사 리션후(Li Xian Hu )가 신규 선임되었습니다. 다. 이사의 독립성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 3명 이상 6명 이내의 이사(사외이사 포함)를 주주총회에서 선임하고 있습니다. 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 신동걸 이사회 대표이사 해당없음 해당없음 사내이사 박용우 이사회 경영관리 해당없음 해당없음 사내이사 손진복 이사회 재경 해당없음 해당없음 사내이사 이재오 이사회 이사 해당없음 해당없음 사외이사 박미숙 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 사외이사 리션후(Li Xian Hu) 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 본 보고서 작성기준일 현재 비상근 감사 1명을 두고 있습니다.가. 감사의 인적사항 성명 성별 출생년월 상근여부 주요경력 고병우 남 1961년 07월 비상근 전) 광주은행 (*) 2017년 02월 28일에 기존 감사 정연규는 일신상의 사유로 그 직에서 사임하였으며, 동일자에 개최된 당사 2017년도 임시주주총회에서 감사 고병우가 신규 선임되었습니다.나. 감사의 독립성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 1명 이상 2명 이내의 감사를 주주총회에서 선임하고 있습니다.감사업무의 수행에 있어서 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으며, 필요에 따라 자료를 요구할 수 있고 열람할 수 있습니다. 그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 정연규(출석률: 17%) 고병우(출석률: 0%) 찬반여부 찬반여부 17-01 2017.01.09 내부회계관리평가의 건 승인가결 찬성 - 17-02 2017.01.25 금전 대여의 건 승인가결 미참석 - 17-03 2017.02.03 부동산경매 입찰참가의 건 승인가결 미참석 - 17-04 2017.02.10 임시주주총회 안건 변경 및 세부사항 확정의 건 승인가결 미참석 - 17-05 2017.02.15 제38기 별도 재무제표 확정의 건 승인가결 미참석 - 17-06 2017.02.24 제38기 연결 재무제표 확정의 건 승인가결 미참석 - 17-07 2017.03.08 금전 대여의 건 승인가결 - 미참석 17-08 2017.03.16 제38기 정기주주총회 소집의 건 승인가결 - 미참석 17-09 2017.03.17 유형자산 양도의 건 승인가결 - 미참석 17-10 2017.03.22 금전 대여의 건 승인가결 - 미참석 17-11 2017.03.23 제38기 연결 및 별도 재무제표 변경 승인의 건 승인가결 - 미참석 17-12 2017.03.29 금전 대여의 건 승인가결 - 미참석 17-13 2017.03.30 금전 대여의 건 승인가결 - 미참석 17-14 2017.03.31 본점소재지 변경의 건 승인가결 - 미참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제의 채택여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 채택 하고 있지 않습니다 . 다. 전자투표제의 채택여부(1) 당사는 주주 의결권행사와 관련하여 전자투표제를 채택하고 있습니다.「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장제도를 제36기 주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. (2) 전자투표 절차- 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」- 전자투표 행사·전자위임장 수여기간내에 시스템에 공인인증서를 통해 주주본인 을 확인한 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래 전용 공인인증서 또는 은행, 증권 범용 공인인증서 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대 주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)씨지아이홀딩스 본인 보통주 1,166,180 7.96 1,166,180 7.96 제3자배정유상증자 계 보통주 1,166,180 7.96 1,166,180 7.96 - 우선주 - - - - - (*1) 최대주주의 개요(2017. 03. 31. 현재) 성명 (주)씨지아이홀딩스 국적 대한민국 주소(본점소재지) 서울시 강남구 테헤란로87길 법인등록번호 110111-6195592 설립연도 2016년 10월 07일 대표자 (출생연도) 나순화 (1965.02) 주요 사업내용 경영컨설팅업 최대주주 (소유주식수/지분율) 나순화 (30,000주/100%) (*2) 최대주주의 재무현황(개별재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 2016년 12월말 자산총계 300 부채총계 - 자본금 300 자본총계 300 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013.06.04 (주)에스엘앤피 외 2인 11,381,503 62.31 (주)에스엘앤피, (주)금영 제3자배정 유상증자 참여 2014.07.16 (주)에스엘앤피 외 2인 10,749,259 58.85 (주)금영 보유주식 일부매도 2014.07.23 (주)에스엘앤피 외 2인 10,700,576 58.58 (주)금영 보유주식 일부매도 2014.07.25 (주)에스엘앤피 외 2인 8,220,281 45.00 (주)에스엘앤피, (주)금영 보유주식 일부매도 2014.08.27 (주)에스엘앤피 외 2인 7,220,281 39.53 (주)금영 보유주식 일부매도 2014.09.02 (주)에스엘앤피 외 2인 5,770,281 31.59 (주)금영 보유주식 일부매도 2014.09.03 (주)에스엘앤피 외 2인 4,129,769 22.61 (주)금영 보유주식 일부매도 2014.09.03 (주)더슈퍼클래스젯 4,129,769 22.61 (주)에스엘앤피 외 2인과 주식 및 경영권 양수도 2014.12.31 배성수 318,000 1.90 (*1) 2015.02.25 이제이레저(주) 외 1인 2,009,769 8.34 제3자배정 유상증자 참여 2015.09.02 이제이레저(주) 외 1인 1,004,884 8.34 2:1 자본감소 2016.12.30 (주)씨지아이홀딩스 1,166,180 7.96 (*2) (*1) 당사의 정기주주총회 개최를 위하여 수령한 2014년 12월 31일자 주주명부상 기존 최대주주인 (주)더슈퍼클래스젯의 보유주식수가 4,129,769주에서 9,769주로 감소(담보제공한 보유주식의 반대매매)된 것으로 확인됨에 따라 동주주명부상 가장 많은 주식을 보유한 개인주주(배성수)가 최대주주로 변경되었습니다.(*2) 2016년 12월 30일 (주)씨지아이홀딩스의 제3자배정 유상증자 참여로 최대주주가 변경되었습니다. (주)씨지아이홀딩스 유상증자 참여 내용>① 배정금액 : 1,999,998,700원② 신주발행가액 : 1,715원③ 배정주식수(지분율) : 1,166,180주(7.96%)④ 이사회결의일 해당 주식의 시가 : 2,000원(2016.12.22)⑤ 인수자금 조달방법 - 지기자금 : 300,000,000원(사내자금) - 기타 : 1,699,998,700원(임원투자참여) - 주식등의 담보제공여부 : 부 - 담보내역 : 없음 2. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)씨지아이홀딩스 1,166,180 7.96 최대주주 이제이레저(주) 1,000,000 6.82 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 02월 01일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,181 99.56 9,966,440 68.01 (*) (*) 2017년 02월 01일자 주주명부 기준 발행주식총수 대비 1%미만 보유주주현황입니다. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제9조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발행한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입 재무구조개선 등 회사의경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 증권거래법 제192조의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 01월 01일 - 01월 31일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8권종) 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 인터넷 홈페이지 또는 한국경제신문 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 16년 10월 16년 11월 16년 12월 17년 01월 17년 02월 17년 03월 보통주 최고(종가) 2,910 2,770 2,215 2,335 2,025 2,025 최저(종가) 2,320 2,385 1,880 1,825 1,795 1,470 월평균주가 2,590 2,509 2,015 2,088 1,949 1,699 최고 일거래량 1,662,152 3,924,620 538,668 339,347 1,380,348 1,989,725 최저 일거래량 53,502 196,800 175,445 99,823 81,025 97,806 월간거래량 6,259,997 10,356,566 5,256,328 3,875,045 5,097,029 10,024,983 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신동걸 남 1967년 02월 사내이사 등기임원 상근 대표이사 전) 기술보증기금현) ㈜ 에프오옵티컬 대표이사 - - 2014.10.17 ~ 현재까지 2017.10.16 박용우 남 1971년 09월 사내이사 등기임원 상근 경영관리 전) 씨앤엠미디어(주) 대표이사 전) 세바아이엔티(주) 대표이사 - - 2017.02.28~현재까지 2020.02.27 손진복 남 1977년 02월 사내이사 등기임원 상근 재경 전) 씨테크시스템(주)현) (주)르네코 재경부 이사 - - 2017.02.28~현재까지 2020.02.27 이재오 남 1964년 07월 사내이사 등기임원 비상근 이사 전) 우민종합건설 ㈜ 대표이사 전) 에이스골든박스㈜ 회장 - - 2014.10.17 ~ 현재까지 2017.10.16 박미숙 여 1961년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 브리티쉬콜롬비아대 졸업전) 위니펙아그니코유나이드CO 소프트웨어프로그래머 - - 2014.10.17 ~ 현재까지 2017.10.16 리션후(Li Xian Hu) 남 1970년 06월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 전) 가이국제(홍콩)유한공사 총재 현) 중국실크로드특별기 금위원회 한국총대표 현) 실크로드국제문화경제무역합 작교류조직(SICO) 한국총대표 - - 2017.02.28~현재까지 2020.02.27 고병우 남 1961년 07월 감사 등기임원 비상근 감사 전) 광주은행 - - 2017.02.28~현재까지 2020.02.27 (*) 2017년 02월 28일에 기존 사내이사 정희균, 사내이사 이용석, 사외이사 강준규, 감사 정연규는 일신상의 사유로 그 직에서 사임하였으며, 동일자에 개최된 2017년도 임시주주총회에서 사내이사 박용우, 사내이사 손진복, 사외이사 리션후(Li Xian Hu), 감사 고병우가 신규선임되었습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 7 - - - 7 3년 79,000 3,762 월평균급여액 관리직 여 2 - - - 2 1년9개월 10,750 2,150 월평균급여액 영업직 남 14 - - - 14 5년9개월 128,066 3,388 월평균급여액 영업직 여 7 - - - 7 2년 37,750 1,798 월평균급여액 합 계 30 - - - 30 3년10개월 255,566 2,774 월평균급여액 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 500,000,000 사외이사 2명 포함 감사 1 100,000,000 - (*) 제38기(2016년) 정기주주총회에서 승인된 2017년 금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 25,500 4,250 월평균보수액 (*) 상기 인원수는 당사 등기임원 중 보수가 지급된 인원수입니다.(*) 상기 보수총액은 당분기에 재임 또는 퇴임한 등기임원에게 지급한 금액입니다.(*) 상기 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 21,000 5,385 월평균보수액 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,000 3,000 월평균보수액 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1,500 1,500 월평균보수액 (*) 상기 인원수는 당사 등기임원 중 보수가 지급된 인원수입니다.(*) 상기 보수총액은 당분기에 재임 또는 퇴임한 사내이사ㆍ사외이사ㆍ감사에게 지급한 금액입니다.(*) 상기 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하였습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 1개의 계열회사를 가지고 있습니다.가. 명칭 : (주)채움인베스트먼트대부 (법인등록번호 : 110111-6142981)나. 출자현황 : (주)채움인베스트먼트대부 주식 100,000주 보유(100%)다. 소재지 : 대한민국라. 임원 겸직현황 성명 (주)르네코 (주)채움인베스트먼트대부 직위 상근여부 직위 상근여부 손진복 사내이사 상근 사내이사 비상근 2. 타법인 출자현황당사는 최근 사업년도말 별도재무제표상 자산총액이 1천억원 미만이므로 기업공시서식 작성기준에 따라 타법인 출자현황을 기재하지 않습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자 현황당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최대주주 (주)씨지아이홀딩스 주 주 이제이레저(주) 종속기업 (주)채움인베스트먼트대부 (주)씨지아이홀딩스 는 전기에 당사의 제3자 배정 유상증자에 참여하여 최대주주가 되 었 습 니 다. 2. 주요 경영진에 대한 보상내역 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 단기종업원급여 93,500 340,625 3. 특수관계자와의 주요 자금거래내역당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래상대 과목 기초금액 증가 감소 기말금액 임직원 단기대여금 445,000 200,000 5,000 640,000 종속기업 단기대여금 700,000 700,000 700,000 700,000 합 계 1,145,000 900,000 705,000 1,340,000 (단위: 천원) 거래상대 과목 기초금액 증가 감소 기말금액 임직원 단기대여금 170,000 285,000 10,000 445,000 종속기업 단기대여금 - 1,200,000 500,000 700,000 합 계 170,000 1,485,000 510,000 1,145,000 4. 특수관계자와의 채권 및 채무내용당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 단기차입금 종속기업 700,000 700,000 임직원 640,000 445,000 합 계 1,340,000 1,145,000 5. 특수관계자에게 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공받은 보증내용 금액 채권자 대표이사 카드보증 108,000 기업은행 대표이사 하자이행보증외 6,571,472 정보통신공제조합, 전기공사공제조합 (주)이제이레저 담보보증 2,080,000 공평저축은행, 세종상호저축은행 합 계 8,759,472 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2017년 02월 27일2017년 05월 22일 단일판매ㆍ공급계약체결[정정] 단일판매ㆍ공급계약체결 천안시 동남구 신방동 5BL 도시형생활주택 신축공사- 계약금액 : 4,220,000,000원- 계약상대방 : (주)나라개발- 계약기간 : 2017.02.24~2017.07.31 진행중 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제36기정기주주총회(15.03.31) (보고사항) - 제36기 감사보고 및 영업보고(결의사항) 제1호 의안 : 제36기(2014.01.01 ~ 2014.12.31)재무제표 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인ㆍ가결 - 2015년도임시주주총회(15.05.08) (결의사항) 제1호 의안 : 감사 선임의 건(감사 1명) 원안대로 승인ㆍ가결 - 2015년도임시주주총회(15.07.31) (결의사항) 제1호 의안 : 자본 감소의 건 제2호 의안 : 정관 일부변경의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건(감사 1명) 원안대로 승인ㆍ가결 - 2015년도임시주주총회(15.12.18) (결의사항) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안: 사내이사 이용석 선임의 건 제1-2호 의안: 사내이사 황명환 선임의 건 제1-3호 의안 : 사외이사 강준규 선임의 건 제2호 의안 : 감사 선임의 건 제3호 의안 : 정관 일부변경의 건 원안대로 승인ㆍ가결의안철회(후보자사퇴)원안대로 승인ㆍ가결원안대로 승인ㆍ가결원안대로 승인ㆍ가결 - 제37기정기주주총회(16.03.30) (보고사항) - 제37기 감사보고 및 영업보고(결의사항) 제1호 의안 : 제37기(2015.01.01 ~ 2015.12.31)재무제표 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인ㆍ가결부결(정족수 미달) 원안대로 승인ㆍ가결 원안대로 승인ㆍ가결 - 2017년도임시주주총회(17.02.28) (결의사항) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안: 사내이사 박용우 선임의 건 제1-2호 의안: 사내이사 손진복 선임의 건 제1-3호 의안 : 사외이사 Li Xian Hu 선임의 건 제2호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 승인ㆍ가결 원안대로 승인ㆍ가결원안대로 승인ㆍ가결원안대로 승인ㆍ가결 - 제38기정기주주총회(17.03.31) (보고사항) - 제38기 감사보고 및 영업보고(결의사항) 제1호 의안 : 제38기(2016.01.01 ~ 2016.12.31)재무제표 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인ㆍ가결원안대로 승인ㆍ가결 원안대로 승인ㆍ가결 원안대로 승인ㆍ가결 - 2. 우발채무 등 (연결 기준) 가. 중요한 소송사 건 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류되어 있는 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 사건명 원고 피고 소송금액 계류법원 진행상황등 하자보수 대방건설(주) (주)르네코 외 17명 3,164 의정부지방법원 1심 진행중 추심금 청구 개인 (주)르네코 92,432 대전지방법원천안지원 1심 진행중 본 보고서 작성기준일 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 현재 1심 진행중으로 최종재판결과를 예측할 수 없으며, 소송결과에 따른 영향은 당사의 재무제표에 반영되지 않았습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당분기말 현재 연결실체는 제공받은 지급보증과 관련하여 정보통신공제조합에 액면금액 20억원의 공증어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 백만원) 회사명 제 출 처 매 수 금 액 비 고 (주)르네코 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) 1 2,000 - 다 . 채 무 보 증 현 황 및 약 정 현황(1) 당분기말 현재 연결실체가 계약 및 하자이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보증제공자 보증내용 보증서제출처 보증한도 실행금액 (주)르네코 정보통신공제조합 계약보증 외 (주)대명종합건설 외 20,480,477 6,567,501 건설공제조합 하자보수보증 외 용인시청 외 6,848,045 1,193,602 전기공사공제조합 하자보수보증 그린홈보급사업 외 60,274 3,971 서울보증보험(주) 이행보증, 공탁보증 롯데건설 외 - 1,478,000 합 계 27,388,796 9,243,074 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증제공자 회사명 보증내용 보증처 보증금액 (주)르네코 (주)트윈스컴 연대입보 정보통신공제조합 4,335,844 (주)대민방송네트워크 연대입보 정보통신공제조합 250,423 합 계 4,586,267 (3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 금융기관 구분 한도금액 실행금액 (주)르네코 수성새마을금고(주1) 기업일반자금대출 200,000 - 건설공제조합 신용융자 341,655 330,000 합 계 541,655 330,000 (주1) 2017년 3월 31일 수성새마을금고에 대한 차입금을 전액 상환 완료하였습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 (연결 기준) 가. 제재현황(1) 연결실체는 금융위원회(증권선물위원회)로부터 다음과 같이 과징금 부과 조치를 받았습니다.- 조치일 : 2015년 9월 23일 - 조치대상자 : (주)르네코 - 조치내용 : 과징금 9백만원 - 사유 : 주요사항보고서(자산양수도) 제출의무 위반- 근거법령 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제7호, 동법시행령 (2013.8.27. 대통령령 제24497호로 개정되기 직전의 것) 제171조 제1항 제5호 - 조치에 대한 회사의 이행현황 : 과징금 전액 납부 - 재발방지를 위한 회사의 대책 : 업무책임자 및 업무담당자 교육 강화 등 법령 숙지 로 주요사항보고서 제출의무 위반 방지 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 보고기간 종료일 이후 연결실체가 피고로 계류되어 있는 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 사건명 원고 피고 소송금액 계류법원 진행상황등 공사대금 비에이종합건설(주) (주)르네코 2,150,000 대전지방법원천안지원 1심 진행중 (2) 보고기간 종료일 이후 연결실체의 중요한 자금 대여 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대여자 대여일자 대여처 대여금액 대여기간 이자율 비고 (주)르네코 2017.04.18 (주)나라개발 79,657 2017.04.18~2017.06.30 5% 공사관련 2017.04.24 (주)나라개발 22,000 2017.04.24~2017.06.30 5% 공사관련 합 계 101,657 다. 중소기업기준검토표 중소기업등 기준검토표_1.jpg 중소기업등 기준검토표_1 중소기업등 기준검토표_2.jpg 중소기업등 기준검토표_2 라. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 소액공모 유상증자 2016년 12월 23일 1,000 운영자금 운영자금 - 소액공모 유상증자 2015년 12월 17일 834 운영자금 운영자금 - 소액공모 유상증자 2015년 12월 04일 166 운영자금 운영자금 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자 2016년 12월 30일 2,000 운영자금 운영자금 - 전환사채 2016년 07월 15일 7,000 운영자금 운영자금 - 전환사채 2016년 07월 15일 5,000 운영자금 운영자금 - 유상증자 2015년 02월 25일 2,000 운영자금 운영자금 - 마. 합병등의 사후정보(1) 부동산 양수 1) 자산양수도일자 : 2016년 02월 04일 2) 계약상대방(양도인) ① 양도인 1 - 회사명 : (주)하나디앤씨 - 대표자 : 원재권 - 자본금 : 30,000,000원 - 주요사업 : 건설 및 부동산업 - 본점소재지 : 충청남도 천안시 동남구 신방남부길 82 (신방동) ② 양도인 2 - 회사명 : (주)가나디앤씨 - 대표자 : 원용호 - 자본금 : 100,000,000원 - 주요사업 : 부동산업 - 본점소재지 : 충청남도 천안시 동남구 신방남부길 83 (신방동) 3) 계약배경 및 내용 : (주)르네코는 재무구조 개선을 위하여 충청남도 천안시 소재 타운하우스 12채 를 ( 주 ) 하 나 디앤씨 및 (주) 가나디앤씨로부터 2,709백만원에 양수 하여 소유권을 이전 함. 계약금은 계약체결일에 매수자가 보유한 매도인에 대한 공사대금채권 중 금1,00 1백만원으로 상계처리하고 잔금은 위 취득대상 부동산의 근저당권 대출(매도인 의 대표이사 명의) 금1,708백만원을 매수인이 2016년 09월 30일까지 상환, 승계 또는 이전하여 지급처리하기로 함. 4) 주요일정 구분 일자 외부평가계약체결일 2016년 01월 29일 평가기간 2016년 01월 29일 ~ 2016년 02월 02일 이사회결의일 2016년 02월 04일 자산양수도 계약일 2016년 02월 04일 주요사항보고서 제출일 2016년 02월 04일, 2016년 06월 30일 대금지급일 계약금 2016년 02월 04일 잔금 2016년 09월 30일 5) 합병등 전후의 재무사항 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 [합병등 전후의 재무사항 비교표] (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)르네코 매출액 - - 5,908 - 929 - (*) 영업이익 - - -5,796 - -975 - (*) 당기순이익 - - -7,619 - -712 - (*) (*) 상기 1차연도(2016년)와 2차연도(2017년 1분기) 실적은 별도재무제표 기준이며, 상기 자산양수도는 예측치를 추정하지 아니하여 예측치와 괴리율의 기재를 생략하였습니다.(2) 전환사채권 양도 1) 양수도일자 : 2016년 12월 30일 2) 계약상대방(양수인) - 회사명 : 아산개발(주) - 대표자 : 김주연 - 자본금 : 300,000,000원 - 주요사업 : 주택 및 상가 건설업 - 본점소재지 : 서울시 강남구 테헤란로 83길 14, 8층 806호 3) 계약배경 및 내용 : (주)르네코는 재무구조 개선을 위하여 회사가 보유한 (주)아이 패밀리홀딩스 발행 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 아산개발(주)에게 2, 000백만원에 양도 함. 4) 주요일정 구분 일자 외부평가계약체결일 2016년 12월 27일 평가기간 2016년 12월 27일 ~ 2016년 12월 30일 이사회결의일 2016년 12월 30일 양수도 계약일 2016년 12월 30일 주요사항보고서 제출일 2016년 12월 30일 대금수령일 2016년 12월 30일 5) 합병등 전후의 재무사항 [합병등 전후의 재무사항 비교표] (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)르네코 매출액 - - 5,908 - 929 - (*) 영업이익 - - -5,796 - -975 - (*) 당기순이익 - - -7,619 - -712 - (*) (*) 상기 1차연도(2016년)와 2차연도(2017년 1분기) 실적은 별도재무제표 기준이며, 상기 자산양수도는 예측치를 추정하지 아니하여 예측치와 괴리율의 기재를 생략하였습니다. (3) 부동산 양도 1) 자산양수도일자 : 2017년 03월 31일 2) 계약상대방(양수인) - 성명 : 박명철, 신태화 - 주소 : 경기도 고양시 일산동구 경의로 3) 계약배경 및 내용 : (주)르네코는 재무구조 개선을 위하여 회사가 소유한 경기도 고양시 일산동구 호수로 358-39 (백석동, 동문굿모닝타워1차 6층)에 소재한 토지 및 건물(제605호~제612호)을 2,000백만원에 박명철외 개인1인에게 양도함 . 계약일에 계약금 200백만원을 수령하고 2017년 03월 31일에 잔금 1,800백만원 을 수령함. 4) 주요일정 구분 일자 외부평가계약체결일 2017년 03월 05일 평가기간 2017년 03월 05일 ~ 2017년 03월 15일 이사회결의일 2017년 03월 17일 양수도 계약일 2017년 03월 17일 주요사항보고서 제출일 2017년 03월 17일 대금수령일 계약금 2017년 03월 17일 잔금 2017년 03월 31일 ⑤ 합병등 전후의 재무사항 [합병등 전후의 재무사항 비교표] (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)르네코 매출액 - - 929 - - - (*) 영업이익 - - -975 - - - (*) 당기순이익 - - -712 - - - (*) (*) 상기 1차연도(2017년 1분기) 실적은 별도재무제표 기준이며, 상기 자산양수도는 예측치를 추정하지 아니하여 예측치와 괴리율의 기재를 생략하였습니다.상기 합병 등에 관한 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 공시한 '주요사항보고서' 등을 참고하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.