상지건설 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 42 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
제 41 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
주식회사 상지카일룸과 그종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 상지카일룸(구: 주식회사 포워드컴퍼니스, 이하 '당사' 또는 '지배회사')는 1979년 6월 21일에 설립되었으며, 2000년 10월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하여 전기 및 건축공사업, 홈네트워크 개발 및 제조를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 2017년 8월 1일 주주총회 결의를 통하여 주식회사 르네코에서 주식회사포워드컴퍼니스로, 2017년 12월 1일자 주주총회 결의를 통하여 주식회사포워드컴퍼니스에서 주식회사 상지카일룸으로 사명을 변경하였습니다.당사는 서울특별시 강남구 테헤란로 4길 14에 본점 사업장을 두고 있으며, 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 21,179백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

㈜씨지아이홀딩스	7,035,107	16.53%	최대주주

㈜스카디홀딩스	2,675,691	6.29%

㈜필룩스	2,136,000	5.02%

기 타	30,710,556	72.16%	자기주식 포함

합 계	42,557,354	100.00%

(2) 당분기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주업종	결산일	지분율

당분기말	전기말

㈜채움인베스트먼트대부	한국	대부업	12월 31일	100.00%	100.00%

㈜카일룸디앤디(구: 정도주택개발(주))	한국	건설업	12월 31일	100.00%	100.00%

퀀텀 제3호 투자조합(*)	한국	투자조합	12월 31일	68.73%	-

(*) 2020년 04월 21일 종속회사인 퀀텀 제3호 투자조합의 상호가 루체 투자조합으로 변경되었습니다.(3) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익	포괄손익

㈜채움인베스트먼트대부	336,946	53,327	283,619	8,975	(16,759)	(16,759)

㈜카일룸디앤디(구: 정도주택개발(주))	38,644,366	37,131,601	1,512,765	246,040	(383,274)	(383,274)

퀀텀 제3호 투자조합	10,343,256	-	10,343,256	-	2,341,256	2,341,256

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익	포괄손익

㈜채움인베스트먼트대부	361,115	60,738	300,377	12,773	(93,257)	(93,257)

㈜카일룸디앤디(구: 정도주택개발(주))	40,151,991	38,255,952	1,896,039	46,160,878	298,171	298,171

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예입처	당분기말	전기말

보통예금 등	기업은행 외	15,414,297	5,185,406

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금융기관명	사용제한사유	당분기말	전기말

현금및현금성자산	무궁화신탁	부동산신탁운영계좌	427,528	585,362

단기금융상품	국민은행	공사하자보수	59,948	59,948

KEB하나은행	공사하자보수	98,282	98,282

산업은행	계약관련 질권설정	44,747	44,747

장기금융상품	기업은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

KEB하나은행	도곡동카일룸 하자보수	45,592	45,592

우리은행	당좌개설보증금	2,500	2,500

국민은행	법인카드발행	20,000	20,000

메리츠종금	사채담보	25,142,573	50,042,328

합 계	25,843,170	50,900,759

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,880,642	-	11,090,895	-

차감 : 손실충당금	(2,575,833)	-	(6,738,999)	-

매출채권(순액)	2,304,809	-	4,351,896	-

단기대여금	17,860,574	-	12,292,174	-

차감 : 손실충당금	(4,986,103)	-	(5,014,103)	-

대여금(순액)	12,874,471	-	7,278,071	-

미수금	4,648,308	-	3,658,568	-

차감 : 손실충당금	(3,569,893)	-	(3,599,893)	-

미수금(순액)	1,078,415	-	58,675	-

미수수익	2,303,168	-	1,979,461	-

차감 : 손실충당금	(1,607,908)	-	(1,609,057)	-

미수수익(순액)	695,260	-	370,404	-

금융리스채권	135,158	51,865	135,587	95,521

보증금	-	7,152,975	-	7,117,986

합 계	17,088,113	7,204,840	12,194,633	7,213,507

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(보증금제외)의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

연체되지 않은 채권	2,304,809	9,295,141	2,142,171	1,268,482

연체되었으나 손상 되지 않은 채권	6개월초과~12개월이내	-	145,280	73,546	6,940,905

1년초과~2년미만	-	5,488,322	2,136,179	261,614

손상된 채권	2,575,833	9,883,309	6,738,999	9,690,310

합 계	4,880,642	24,812,050	11,090,895	18,161,311

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	6,738,999	4,380,796

대손상각비(환입)	(234,300)	(7,717)

대손충당금의 제각	(3,928,866)	-

합 계	2,575,833	4,373,079

(4) 당분기 및 전분기 중 기타채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	10,223,053	9,508,108

기타의 대손상각비	-	102,247

대손충당금환입액	(48,000)	(90,000)

대손충당금의 제각	(11,149)	-

기말금액	10,163,904	9,520,355

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	23,209	-	23,209	23,209	-	23,209

합 계	23,209	-	23,209	23,209	-	23,209

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입 금액은 없습니다.

8. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,285,707	1,296,876

손실충당금	(1,254,725)	(1,254,725)

선급비용	185,838	39,275

당기법인세자산	27,214	1,003,011

합 계	244,034	1,084,437

9. 장기금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기성예금	25,218,157	50,117,912

당좌개설보증금	4,500	4,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,699,037	2,699,643

당기손익-공정가치측정금융자산	13,931,771	3,365,518

합 계	41,853,465	56,187,573

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	누적평가손익	누적손상차손