한미반도체 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요한미반도체 주식회사(이하 '지배기업')는 반도체 금형 및 장비 제조판매를 목적으로, 1980년 12월 24일에 설립되었으며, 인천광역시 서구 가좌로 30번길 14에 본사 및 공장을 두고 있습니다.2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체') 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 2005년 7월 22일자로 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 납입자본금은 12,716백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜(*1)	지분율(%)

곽동신 외 8명	28,149,959	49.19%

자기주식(*2)	6,941,356	12.13%

기타	22,132,575	38.67%

합 계	57,223,890	99.99%

(*1) 연결실체는 전기 중 액면분할을 진행하여, 보통주 1주의 액면가액이 500원에서 200원으로 변동되었으며, 발행주식총수는 25,432,841주에서 63,582,100주로 증가하였습니다. (*2) 연결실체는 2018년 7월 2일 이사회결의로 전체 발행주식총수의 10% 규모인 자기주식 6,358,210주를 2018년 8월 16일 이익소각 하였습니다.당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Hanmi Taiwan Co., Ltd.	대만	12월	반도체 제조장비 판매업	100.00	100.00

자사주신탁(NA1507)(*1)	국내	12월	자기주식 취득	-	100.00

자사주신탁(NA1508)(*1)	국내	12월	자기주식 취득	-	100.00

(*1) 전기 중 자기주식 취득 목적으로 자사주 신탁계약을 체결함에 따라 자사주신탁에 대한 지배력을 획득하였고, 당분기 중 동 자사주 신탁계약의 만기 도래로 인하여 자사주신탁에 대한 지배력을 상실하였습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다.공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다.2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법에 따라 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 연결재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다.기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식은 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	73,470,890	73,470,890

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	58,305,911	58,305,911

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	1,523,229	1,523,229

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	1,437	1,437

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄-공정가치	11,300	11,300

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	2,942,400	2,942,400

총 금융자산	136,255,167	136,255,167

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다.새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다.여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다.신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다.금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과 관련된 손상손실은 연결포괄손익계산서에 별도로 표시합니다.③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다.따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택3) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 실시하지 않았습니다.4. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자 및 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리의 지표로 순자본율을 사용하고 있으며, 순자본율은 자본총계를 자산총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본총계	212,384,622	206,173,287

자산총계	252,824,602	285,064,244

순자본율	84.00%	72.33%

때때로 연결실체는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입 및 매각은 이사회의 세부적인 의사결정에 따릅니다. 연결실체는 순이익에 대하여 적절한 사내 유보율을 유지하고 있습니다. 5. 금융위험관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 것과 동일합니다.6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가	당분기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정	기타금융부채	합 계	수준 2

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	3,048,600	11,300	-	3,059,900	3,059,900

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	31,500,789	-	-	-	31,500,789	-

매출채권	44,506,336	-	-	-	44,506,336	-

기타금융자산	165,458	-	-	-	165,458	-

장기금융상품	2,515	-	-	-	2,515	-

소 계	76,175,098	-	-	-	76,175,098	-

금융자산 합계	76,175,098	3,048,600	11,300	-	79,234,998	3,059,900

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	-	14,181,906	14,181,906	-

단기차입금	-	-	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	5,573,184	5,573,184	-

금융부채 합계	-	-	-	19,755,090	19,755,090	-

(*) 지분증권을 제외한 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당분기손익인식지정	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준3

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	73,470,890	-	-	73,470,890	-

매출채권	-	58,305,911	-	-	58,305,911	-

기타금융자산	-	1,523,229	-	-	1,523,229	-

장기금융상품	-	1,437	-	-	1,437	-

지분증권(*2)	-	-	2,953,700	-	2,953,700	-

소 계	-	133,301,467	2,953,700	-	136,255,167	-

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	21,201,769	-	-	-	21,201,769	21,201,769

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	-	12,871,467	12,871,467	-

교환사채	-	-	-	14,771,640	14,771,640

기타금융부채	-	-	-	4,889,867	4,889,867	-

소 계	-	-	-	32,532,974	32,532,974	-

금융부채 합계	21,201,769	-	-	32,532,974	53,734,743	21,201,769

(*1) 지분증권을 제외한 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 원가로 측정하였습니다.③ 가치평가기법당분기말 현재 장기투자자산은 비상장 지분증권으로 수익가치접근법과 시장가치접근법을 평균하여 공정가치를 측정합니다. 연결실체는 매 결산일마다 외부평가기관으부터 공정가치 평가를 받습니다.전기말 현재 파생상품부채로 분류하고 있는 교환권 및 조기상환청구권은 보통주 공정가치 변동성 등을 고려하여 이항모형을 적용해 공정가치를 측정하고 있습니다.연결실체는 매 결산일마다 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받고 있습니다.④ 수준 2 공정가치당분기와 전기 중 수준 2 공정가치로 측정되는 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	21,201,769	11,067,750

교환사채의 발행	-	-

교환사채의 상환(*)	(21,201,769)	(10,443,919)

당분기손익에 포함된 손익	-	20,577,938

기말잔액	-	21,201,769

(*) 당분기 중 교환사채 잔여분을 조기상환 완료하였습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	31,429,331	73,387,092

매출채권	44,506,336	58,305,911

장기금융상품	2,515	1,437

기타금융자산	165,458	1,523,229

합 계	76,103,640	133,217,669

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	35,618,723	-	50,773,483	-

만기일 경과 후 6개월 이하	8,724,127	(115,683)	7,750,927	(227,359)

만기일 경과 후 6개월 초과1년 이하	482,807	(203,640)	99,501	(90,640)

만기일 경과 후 1년 초과	128,869	(128,868)	1,457	(1,458)

합 계	44,954,526	(448,191)	58,625,368	(319,457)

당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	319,457	586,893

대손상각(환입)	128,734	(267,436)

기말잔액	448,191	319,457

(3) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상 5년미만

매입채무	14,181,906	14,181,906	14,181,906	-

기타금융부채	5,573,184	5,589,414	5,039,014	550,400

합 계	19,755,090	19,771,320	19,220,920	550,400

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상 5년미만

매입채무	12,871,467	12,871,467	12,871,467	-

교환사채	14,771,640	19,636,458	187,500	19,448,958

기타금융부채	4,889,867	4,918,209	3,800,609	1,117,600

합 계	32,532,974	37,426,134	16,859,576	20,566,558

연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(4) 환위험① 환위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	USD	15,294,173	1,112.70	17,017,827	USD	15,697,217	1,071.40	16,817,998

JPY	257,267,629	9.81	2,524,233	JPY	101,342,416	9.49	961,851

EUR	36,323	1,294.57	47,023	EUR	4,249	1,279.25	5,436

매출채권	USD	39,081,139	1,112.70	43,485,583	USD	45,153,609	1,071.40	48,377,577

기타유동금융자산	USD	-	1,112.70	-	USD	-	1,071.40	-

합계	USD	54,375,312	1,112.70	60,503,410	USD	60,850,826	1,208.50	65,195,575

JPY	257,267,629	9.81	2,524,233	JPY	101,342,416	9.49	961,851

EUR	36,323	1,294.57	47,023	EUR	4,249	1,267.60	5,436

II. 외화부채

매입채무	USD	209,016	1,112.70	232,572	USD	29,207	1,208.50	31,292

JPY	1,037,063,010	9.81	10,175,351	JPY	773,959,280	10.37	7,345,725

기타유동금융부채	USD	3,767,445	1,112.70	4,192,037	USD	2,553,809	1,208.50	2,736,151

합계	USD	3,976,461	1,112.70	4,424,609	USD	2,583,016	1,208.50	2,767,443

JPY	1,037,063,010	9.81	10,175,351	JPY	773,959,280	10.37	7,345,725

② 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,803,940	(2,803,940)	3,121,407	(3,121,407)

JPY	(382,556)	382,556	(319,194)	319,194

EUR	2,351	(2,351)	272	(272)

합 계	2,423,735	(2,423,735)	2,802,485	(2,802,485)

상기 분석은 연결실체가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것이며, 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. (5) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	31,429,332	73,387,092

7. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	71,457	83,798

보통예금	31,429,332	73,387,092

합 계	31,500,789	73,470,890

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	15,754,736	7,247,080

재공품	27,124,073	22,728,271

합 계	42,878,809	29,975,351

(2) 당분기 중 1,100백만원의 재고자산평가손실이 인식되었으며, 전기 중 31백만원의 재고자산평가손실이 환입되었습니다. 재고자산의 평가손실은 매출원가에 포함됩니다.9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	113,424	-	1,387,550	-

미수수익	-	-	84,955	-

보증금	-	52,081	-	50,854

현재가치할인차금	-	(48)	-	(130)

합 계	113,424	52,033	1,472,505	50,724

(2) 당분기말과 전기말 현재 현재가치로 평가된 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율(%)	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

보증금	당분기말	2.4	8,000	7,952	(48)

전기말	3.4	8,000	7,870	(130)

10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	188,716	199,055

선급금	2,217,092	1,607,011

합 계	2,405,808	1,806,066

11. 장기투자자산당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말(*1)

당기손익-공정가치측정 지분증권

㈜볼빅(*2)	4,200,000	12.66	3,048,600	2,942,400

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권

한국금형공업협동조합	10,300	0.30	10,300	10,300

㈜인천유나이티드	1,000	0.01	1,000	1,000

합 계	4,211,300	3,059,900	2,953,700

(*1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 전기말 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 및 기타포괄-공정가치측정으로 표시하였습니다.(*2) 당분기 중 106백만원의 평가이익을 금융수익(당기손익-공정가치측정금융자산평가이익)으로 인식하였습니다.

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

신호모터스㈜	국내	자동차판매업	49.00%	6,856,213	49.00%	6,591,582

한미네트웍스(주)	국내	자동차판매업 등	49.00%	3,189,296	49.00%	3,082,418

(주)한빛레이저(*)	국내	레이저발생장치제조	25.34%	2,614,838	25.34%	3,082,758

합 계	12,660,347	12,756,758

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

신호모터스(주)	33,266,030	20,161,271	129,749,491	480,552	480,552

한미네트웍스(주)	4,985,823	38,603	-	52,523	52,523

(주)한빛레이저	18,461,974	6,406,717	5,110,651	(1,808,609)	(1,808,609)

② 전기

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

신호모터스(주)	47,506,768	34,882,561	187,388,099	929,807	1,071,966

한미네트웍스(주)	6,290,757	165	-	222,338	222,338

(주)한빛레이저	22,545,402	8,643,872	17,537,114	470,226	470,226

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	기초	지분법손익	손상차손(*1)	기타자본변동	기말

신호모터스(주)	6,591,582	264,631	-	-	6,856,213

한미네트웍스(주)	3,082,418	106,878	-	-	3,189,296

(주)한빛레이저	3,082,758	(467,920)	-	-	2,614,838

합 계	12,756,758	(96,411)	-	-	12,660,347

② 전기

(단위:천원)

회사명	기초	지분법손익	손상차손(*1)	기타자본변동(*2)	기말

신호모터스(주)	6,026,027	495,898	-	69,657	6,591,582

한미네트웍스(주)	2,949,468	108,945	-	24,005	3,082,418

(주)한빛레이저	3,894,712	121,773	(933,727)	-	3,082,758

합 계	12,870,207	726,616	(933,727)	93,662	12,756,758

(*1) 전기말 현재 회수가능액이 장부가액에 미달하여 전기에 934백만원을 관계기업투자손실(관계기업투자주식손상차손)로 인식하였습니다.(*2) 관계기업의 재측정손익 및 지분법자본변동의 인식에 따른 연결실체의 지분 변동액입니다.13. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	임차시설물	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	21,817,596	25,050,737	2,440,554	35,611,042	1,294,147	2,709,608	6,205,196	116,750	7,072,975	102,318,605

취득금액	467,837	707,625	-	564,960	152,177	145,649	352,978	5,206	16,373,239	18,769,671

처분금액	(15,957)	(33,187)	-	(86,000)	(29,165)	-	(123,352)	-	-	(287,661)

환율변동효과	-	-	-	-	-	-	1,054	1,854	-	2,908

기타증감	14,639,532	-	30,000	641,800	-	-	-	-	(15,311,332)	-

기말금액	36,909,008	25,725,175	2,470,554	36,731,802	1,417,159	2,855,257	6,435,876	123,810	8,134,882	120,803,523

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,264,406)	(1,138,776)	(26,724,674)	(642,757)	(1,528,738)	(4,545,024)	(73,021)	-	(44,917,396)

감가상각비	-	(712,688)	(113,687)	(1,511,250)	(169,503)	(216,599)	(369,983)	(30,809)	-	(3,124,519)

처분금액	-	20,499	-	85,997	29,163	-	123,256	-	-	258,915

환율변동효과	-	-	-	-	-	-	(438)	(1,159)	-	(1,597)

기말금액	-	(10,956,595)	(1,252,463)	(28,149,927)	(783,097)	(1,745,337)	(4,792,189)	(104,989)	-	(47,784,597)

정부보조금누계액 :

기초금액	-	-	-	(635)	-	(8,237)	-	-	-	(8,872)

감소	-	-	-	234	-	7,276	-	-	-	7,510

기말금액	-	-	-	(401)	-	(961)	-	-	-	(1,362)

장부금액:

기초금액	21,817,596	14,786,331	1,301,778	8,885,733	651,390	1,172,633	1,660,172	43,729	7,072,975	57,392,337

기말금액	36,909,008	14,768,580	1,218,091	8,581,474	634,062	1,108,959	1,643,687	18,821	8,134,882	73,017,564

(2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	임차시설물	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	21,924,253	25,182,528	2,440,553	35,263,202	1,286,588	2,145,196	5,602,798	121,593	-	93,966,711

취득금액	152,778	231,078	-	17,650	231,765	564,412	652,644	-	7,656,961	9,507,288

처분금액	(259,436)	(362,870)	-	(233,296)	(224,206)	-	(67,989)	-	-	(1,147,797)

종속기업처분으로인한 감소	-	-	-	-	-	-	(2,756)	(4,843)	-	(7,599)

기타증감	-	-	-	563,486	-	-	20,500	-	(583,986)	-

기말금액	21,817,595	25,050,736	2,440,553	35,611,042	1,294,147	2,709,608	6,205,197	116,750	7,072,975	102,318,603

감가상각누계액:

기초금액	-	(9,342,256)	(987,251)	(24,806,705)	(644,115)	(1,298,376)	(4,180,887)	(35,518)	-	(41,295,108)

감가상각비	-	(943,741)	(151,525)	(2,151,192)	(194,175)	(230,362)	(433,100)	(40,250)	-	(4,144,345)

처분금액	-	21,591	-	233,224	195,534	-	67,913	-	-	518,262

종속기업처분으로인한 감소	-	-	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)

기타증감(*)	-	-	-	-	-	-	1,049	2,747	-	3,796

기말금액	-	(10,264,406)	(1,138,776)	(26,724,673)	(642,756)	(1,528,738)	(4,545,026)	(73,021)	-	(44,917,396)

정부보조금누계액:

기초금액	-	-	-	(947)	-	(22,605)	-	-	-	(23,552)

감소금액	-	-	-	312	-	14,368	-	-	-	14,680

기말금액	-	-	-	(635)	-	(8,237)	-	-	-	(8,872)

장부금액:

기초금액	21,924,253	15,840,272	1,453,302	10,455,550	642,473	824,215	1,421,911	86,075	-	52,648,051

기말금액	21,817,595	14,786,330	1,301,777	8,885,734	651,391	1,172,633	1,660,171	43,729	7,072,975	57,392,335

(3) 당사는 상기 건물 및 기계장치 등과 관련하여 현대해상화재보험(주)에 화재보험 및 가스배상책임보험을 가입하고 있으며, 당분기말 현재 부보금액은 23,309백만원입니다. 또한 당사는 동 화재보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.14. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

기말금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

상각누계액:

기초금액	-	(2,116,888)	(2,116,888)

감가상각비	-	(346,303)	(346,303)

기말금액	-	(2,463,191)	(2,463,191)

장부금액:

기초금액	25,954,868	11,463,616	37,418,484

기말금액	25,954,868	11,117,313	37,072,181

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

취득금액	-	-	-

기말금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

상각누계액:

기초금액	-	(1,655,150)	(1,655,150)

감가상각비	-	(461,738)	(461,738)

기말금액	-	(2,116,888)	(2,116,888)

장부금액:

기초금액	25,954,868	11,925,354	37,880,222

기말금액	25,954,868	11,463,616	37,418,484

(3) 당분기말 현재 당사의 채무보증을 위하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채권자	담보제공	장부금액	담보의 내역	담보설정액	관련 채무

선인자동차(주)	토지 및 건물	6,281,695	전세권 설정	500,000	임대보증금

(4) 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	827,333	1,206,000

15. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	컴퓨터소프트웨어	산업재산권	시설이용권	합 계

취득원가:

취득원가 기초금액	3,772,981	879,992	4,544,980	9,197,953

취득원가 외부구입	145,976	57,218	-	203,194

취득원가 처분금액	-	(33,666)	-	(33,666)

환율변동효과	954	-	2,052	3,006

취득원가 기말금액	3,919,911	903,544	4,547,032	9,370,487

상각누계액:

상각누계액 기초금액	(3,050,953)	(637,751)	-	(3,688,704)

상각누계액 무형자산상각비	(204,342)	(74,128)	-	(278,470)

상각누계액 처분금액	-	24,806	-	24,806

환율변동효과	(324)	-	-	(324)

상각누계액 기말금액	(3,255,619)	(687,073)	-	(3,942,692)

손상차손누계액:

손상차손누계액 기초금액	-	-	(1,010,212)	(1,010,212)

손상차손누계액 손상차손(*)	-	-	-	-

손상차손누계액 기말금액	-	-	(1,010,212)	(1,010,212)

정부보조금누계액:

정부보조금 기초금액	-	-	-	-

정부보조금 감소	-	-	-	-

정부보조금 기말금액	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	722,028	242,241	3,534,768	4,499,037

기말금액	664,292	216,471	3,536,820	4,417,583

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	컴퓨터소프트웨어	산업재산권	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	3,529,952	871,726	2,857,023	7,258,701

외부구입	245,396	36,390	2,105,320	2,387,106

처분금액	-	(28,124)	(412,000)	(440,124)

종속기업 처분으로 인한 감소	(2,366)	-	(5,364)	(7,730)

기말금액	3,772,982	879,992	4,544,979	9,197,953

상각누계액:

기초금액	(2,796,864)	(549,849)	-	(3,346,713)

무형자산상각비	(254,859)	(108,331)	-	(363,190)

처분금액	-	20,428	-	20,428

종속기업 처분으로 인한 감소	770	-	-	770

기말금액	(3,050,953)	(637,752)	-	(3,688,705)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(985,212)	(985,212)

손상차손(*)	-	-	(25,000)	(25,000)

기말금액	-	-	(1,010,212)	(1,010,212)

정부보조금누계액:

기초금액	(3,787)	-	-	(3,787)

감소	3,787	-	-	3,787

기말금액	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	729,301	321,877	1,871,811	2,922,989

기말금액	722,029	242,240	3,534,767	4,499,036

(*) 전기 중 회수가능액이 장부가액에 미달하는 시설이용권에 대하여 25백만원의 손상차손을 기타영업외비용(무형자산손상차손)으로 인식하였습니다.

16. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,601,403	1,823,569

증가금액	2,569,282	4,391,131

감소금액	(2,315,099)	(3,613,297)

기말금액	2,855,586	2,601,403

연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.17. 교환사채(1) 당분기말 및 전기의 현재 연결실체가 발행한 교환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

무기명식 사모 교환사채(*)	-	18,750,000

교환권조정	-	(3,978,360)

장부금액	-	14,771,640

(*) 연결실체는 당분기 중 교환사채 잔여분을 전액 상환하였습니다. 이와 관련하여 당분기에 사채상환이익 2,848백만원을 금융수익으로 인식하였습니다.18. 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	774,449	-	862,837	-

미지급비용	4,264,565	-	2,937,772	-

임대보증금	-	550,400	-	1,117,600

현재가치할인차금	-	(16,230)	-	(28,341)

합 계	5,039,014	534,170	3,800,609	1,089,259

(2) 당분기말과 전기말 현재 현재가치로 평가된 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율(%)	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

임대보증금	당분기말	2.7 ~ 3.2	550,400	534,170	(16,230)

전기말	2.5 ~ 3.2	1,117,600	1,089,259	(28,341)

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기종업원급여부채	3,542,181	564,842	7,359,623	564,842

선수금	3,844,736	-	5,172,946	-

예수금	869,010	-	690,352	-

선수수익	16,114	-	28,305	-

합 계	8,272,041	564,842	13,251,226	564,842

20. 종업원급여연결실체는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업권급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,982,730	31,057,605	7,665,784	25,327,863

장단기종업원급여부채의 증가(감소)	(159,712)	(3,822,434)	890,186	83,020

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	751,942	1,999,070	605,824	1,817,470

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	138,837	149,046	-	-

합 계	9,713,797	29,383,287	9,161,794	27,228,353

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	2,919,548	727,288

국민연금전환금	(69,626)	(71,297)

재무상태표상 퇴직급여채무	2,849,922	655,991

유급휴가에 대한 부채(*)	1,201,902	1,243,811

급여에 대한 부채	2,340,279	2,152,120

정기상여금 및 성과급에 대한 부채	-	3,963,692

장기근속포상에 대한 부채	564,842	564,842

장단기종업원급여부채	4,107,023	7,924,465

총 종업원급여부채	6,956,945	8,580,456

당사는 미래에셋생명보험㈜ 및 아이비케이연금보험㈜의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.85%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무(*1)	사외적립자산의 공정가치(*2)	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	17,634,084	17,453,123	(16,906,797)	(14,964,234)	727,287	2,488,889

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,914,682	2,360,332	-	-	1,914,682	2,360,332

이자원가(수익)	457,226	447,372	(372,839)	(384,409)	84,387	62,963

소 계	2,371,908	2,807,704	(372,839)	(384,409)	1,999,069	2,423,295

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계학적 가정)	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	-	(1,062,308)	-	-	-	(1,062,308)

(경험조정)	-	(295,486)	-	-	-	(295,486)

- 사외적립자산 수익	-	-	167,907	95,159	167,907	95,159

소 계	-	(1,357,794)	167,907	95,159	167,907	(1,262,635)

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(3,000,000)	-	(3,000,000)

확정기여제도로 전환	(7,086,208)	-	7,086,208	-	-	-

급여 지급	(735,251)	(1,268,949)	760,536	1,346,687	25,285	77,738

소 계	(7,821,459)	(1,268,949)	7,846,744	(1,653,313)	25,285	(2,922,262)

기말 잔액	12,184,533	17,634,084	(9,264,985)	(16,906,797)	2,919,548	727,287

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	281,822	917,697

대여금및수취채권	4,323,196	7,237,375

매도가능금융자산	4,659,967	8,751,725

합계	9,264,985	16,906,797

21. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	150,000,000	150,000,000

주당금액	200	200

발행주식수	57,223,890	63,582,100

자본금	12,716,420,500	12,716,420,500

지배기업은 2017년 3월 15일 액면분할을 진행하여, 보통주 1주의 액면가액이 500원에서 200원으로 변동되었으며, 발행주식총수는 25,432,841주에서 63,582,100주로 증가하였습니다. 한편, 지배기업은 액면분할 전 자기주식 1주를 이익소각 하였습니다.지배기업은 2018년 8월 16일 이사회 결의로 자기주식 6,358,210주를 이익소각하여,발행주식총수가 63,582,100주에서 57,223,890주로 감소하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	63,582,100	(10,907,827)	52,674,273	25,432,841	(3,823,089)	21,609,752

액면분할	-	-	-	38,149,259	(5,734,631)	32,414,628

교환권의 행사	-	-	-	-	3,500,000	3,500,000

자기주식의 취득	-	(2,391,739)	(2,391,739)	-	(4,850,107)	(4,850,107)

자기주식의 소각	(6,358,210)	6,358,210	-

기말 발행주식수	57,223,890	(6,941,356)	50,282,534	63,582,100	(10,907,827)	52,674,273

22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,926,330	14,926,330

합병차익	268	268

자기주식처분이익	30,607,374	30,607,374

재평가적립금	2,290,852	2,290,852

기타자본잉여금	65,134	65,134

합 계	47,889,958	47,889,958

23. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(48,490,693)	(59,318,151)

기타자본조정	(296,169)	(296,169)

합 계	(48,786,862)	(59,614,320)

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부의지분법자본변동	(27,455)	(27,455)

해외사업환산손실	(33,237)	(26,668)

합계	(60,692)	(54,123)

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	6,358,210	6,358,210

임의적립금	143,995,947	183,042,006

미처분이익잉여금	50,271,641	15,835,135

합 계	200,625,798	205,235,351

상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다.또한, 연결실체는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	205,235,351	205,555,136

당분기순이익	44,286,930	9,500,247

배당금	(12,641,826)	(10,804,876)

확정급여제도의 재측정요소	(141,932)	984,854

자기주식 소각	(36,112,725)	(10)

기말금액	200,625,798	205,235,351

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,592,331	7,928,470	2,684,335	7,895,156

퇴직급여	150,691	370,155	117,841	353,522

복리후생비	184,788	517,267	146,019	447,972

감가상각비	247,814	730,695	229,293	682,488

무형자산상각비	40,442	118,761	40,296	117,039

지급수수료	1,171,037	5,633,997	1,845,577	5,128,803

접대비	172,790	487,137	160,283	426,215

광고선전비	192,092	455,968	151,798	403,991

여비교통비	224,144	584,903	274,139	822,275

애프터서비스비	876,812	2,435,089	1,262,577	2,674,146

수출제비용	274,583	579,884	178,017	453,357

통신비	17,267	62,217	24,834	79,041

세금과공과	118,280	544,782	154,627	533,540

운반비	38,670	103,999	67,443	169,138

소모품비	55,199	125,347	67,217	139,109

차량유지비	21,099	72,252	41,534	104,311

수선비	4,826	94,718	31,932	74,626

보험료	40,010	143,403	54,939	211,858

도서인쇄비	5,961	15,378	6,740	18,998

지급임차료	79,118	235,549	77,221	232,368

대손상각비(대손충당금환입)	2,800	128,734	-	(168,269)

기타	59,240	151,256	53,856	136,779

합 계	6,569,994	21,519,961	7,670,518	20,936,463

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	6,096,596	(12,913,284)	4,966,502	5,770,320

원재료매입액	12,091,400	74,441,033	12,532,501	44,958,213

종업원급여	9,715,080	29,383,287	9,161,793	27,228,354

감가상각비와 무형자산상각비	2,547,833	3,741,782	2,644,729	3,709,705

세금과공과	(752,183)	1,744,477	(1,040,728)	1,432,971

여비교통비	782,439	2,057,941	1,038,660	2,720,396

지급수수료	1,511,251	6,636,134	2,163,764	6,113,962

외주가공비	3,891,372	14,887,321	3,143,588	9,727,537

기타	2,083,106	7,478,086	2,695,895	5,207,933

합 계(*)	37,966,894	127,456,777	37,306,704	106,869,391

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비를 합산한 금액입니다.

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

임대료	265,437	854,457	417,121	1,250,146

유형자산처분이익	2,726	131,624	-	57,454

잡이익	65,496	178,271	360,740	431,420

기타영업외수익 합계	333,659	1,164,352	777,861	1,739,020

기타영업외비용:

유형자산처분손실	1	1	-	3,216

무형자산처분손실	2	8,860	40	7,112

무형자산손상차손	-	-	-	-

잡손실	4	267	(2)	273

기타영업외비용 합계	7	9,128	38	10,601

29. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익

- 대여금및수취채권	25,700	272,064	200,820	628,786

외환차익

- 대여금및수취채권	1,473,550	2,414,645	405,367	790,250

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	7,872	34,142	71,278	369,649

외화환산이익

- 대여금및수취채권	(1,767,652)	356,475	566,556	663,376

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	249,267	249,265	14,822	84,373

매도가능금융자산처분이익

- 매도가능금융자산	-	-	-	-

사채상환이익

- 교환사채	-	2,848,409	-	-

당분기손익인식금융자산평가이익

- 당분기손익인식금융자산	-	106,200	-	-

금융수익 소계	(11,263)	6,281,200	1,258,843	2,536,434

금융비용:

이자비용

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	26,917	216,497	456,043	1,345,104

외환차손

- 대여금및수취채권	170,408	515,171	393,034	2,438,048

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	108,248	383,370	29,556	699,549

외화환산손실

- 대여금및수취채권	149,376	171,201	(55,988)	1,754,030

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	(428,138)	89,808	23	9,214

매도가능금융자산손상차손

- 매도가능금융자산	-	-	-	51,600

파생상품평가손실

- 파생상품부채	-	-	-	9,820,088

금융비용 소계	26,811	1,376,047	822,668	16,117,633

순금융손익	(38,074)	4,905,153	436,175	(13,581,199)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익

- 매도가능금융자산	-	-	-	-

순금융포괄손익	(38,074)	4,905,153	436,175	(13,581,199)

30. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당분기법인세비용 :

당분기법인세	8,691,990	11,646,805

전기 이전의 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항	-	-

소계	8,691,990	11,646,805

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생과 소멸	3,783,771	(4,040,732)

계속영업에서 발생한 법인세비용	12,475,761	7,606,073

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이연법인세:

확정급여제도의 재측정요소	25,974	5,169

매도가능금융자산-평가이익	-	-

매도가능금융자산-재분류조정	-	-

합계	25,974	5,169

31. 지배기업지분의 주당이익(1) 기본주당이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 보통주영업순이익	12,220,561,821	44,286,930,075	11,850,575,494	20,687,996,203

가중평균유통보통주식수 (주)	50,282,534	51,283,539	50,894,146	51,511,037

기본주당순이익	243	864	233	402

(*) 전분기 가중평균유통보통주식수 및 주당순이익은 2017년 3월 15일 기준으로 실시된 액면분할 효과를 반영하여 소급 산정되었습니다.(2) 가중평균유통보통주식수의 산정① 당3분기

구 분	유통보통주식수(*)	가중치	적수

기초	50,282,534	92	4,625,993,128

합 계	50,282,534	4,625,993,128

가중평균유통보통주식수 : 4,625,993,128 ÷ 92일 = 50,282,534주② 당분기

구 분	유통보통주식수	가중치	적수

기초	52,674,273	273	14,380,076,529

자기주식취득(*)	(1,390,734)	(379,670,493)

합 계	51,283,539	14,000,406,036

가중평균유통보통주식수 : 14,000,406,036 ÷ 273일 = 51,283,539주

(*) 당분기 중 자사주 신탁계약을 통하여 취득한 것으로 자기주식취득거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.

③ 전3분기

구 분	유통보통주식수	가중치	적수

기초	50,894,146	92	4,682,261,432

합 계	50,894,146	4,682,261,432

가중평균유통보통주식수 : 4,682,261,432 ÷ 92일 = 50,894,146주④ 전분기

구 분	유통보통주식수	가중치	적수

기초	54,024,380	273	14,748,655,740

자기주식취득(*)	(2,513,343)	(686,142,516)

합 계	51,511,037	14,062,513,225

가중평균유통보통주식수 : 14,062,513,225 ÷ 273일 = 51,511,037주(3) 희석주당이익당기 3분기는 희석증권이 존재하지 않아 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.당분기, 전기 3분기, 전분기 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

누적	3개월	누적

지배기업의 보통주분기순이익	44,286,930,075	11,850,575,494	20,687,996,203

지배기업의 보통주희석분기순이익(*1)	42,065,171,079	12,200,156,713	21,719,179,869

가중평균유통보통주식수(주)	51,283,539	50,894,146	51,511,037

희석증권주식수(주)(*2)	1,213,370	6,250,000	6,250,000

희석주당순이익	801	213	376

(*1) 보통주희석분기순이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

누적	3개월	누적

지배기업의 보통주분기순이익	44,286,930,075	11,850,575,494	20,687,996,203

교환사채이자	-	349,581,219	1,031,183,666

사채상환이익	(2,221,758,996)	-	-

지배기업의 보통주희석분기순이익	42,065,171,079	12,200,156,713	21,719,179,869

(*2) 희석증권주식수의 산정ⅰ) 당분기

(단위:원, 주)

구분	희석증권주식수㈜	가중치(일)	적수

교환사채	1,213,370	273	331,250,010

희석증권주식수 : 331,250,000 ÷ 273일 = 1,213,370주

ⅱ) 전분기 3분기

(단위:원, 주)

구분	희석증권주식수㈜	가중치(일)	적수

교환사채	6,250,000	92	575,000,000

희석증권주식수 : 575,000,000 ÷ 92일 = 6,250,000주ⅲ) 전분기

(단위:원, 주)

구분	희석증권주식수㈜	가중치(일)	적수

교환사채	6,250,000	273	1,706,250,000

희석증권주식수 : 1,706,250,000 ÷ 273일 = 6,250,000주

32. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결실체가 피고인 사건

서울중앙지방법원	(주)코세스	한미반도체(주)	손해배상청구	895,010	1심 진행 중

당분기말 현재 승패를 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 연결실체가 부담하게 될 금액을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(2) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	거래은행	약정금액

일람불수입신용장	중소기업은행	3,000,000

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행하자계약 등과 관련하여 616백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	신호모터스(주)

한미네트웍스(주)

(주)한빛레이저

*전기 중 당사의 관계기업인 한미인터내셔널㈜이 매각되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	임대료수익	지급수수료 등

3개월	누적	3개월	누적

관계기업:

신호모터스(주)	180,000	540,000	484	6,125

한미네트웍스(주)	150	450	-	-

합 계	180,150	540,450	484	6,125

② 전분기

(단위:천원)

구 분	임대료수익	지급수수료 등

3개월	누적	3개월	누적

관계기업:

신호모터스(주)	180,000	540,000	8,208	13,068

한미네트웍스(주)	150	450	-	-

한미인터내셔널(주)	-	-	-	2,036

합 계	180,150	540,450	8,208	15,104

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권	채무

미수금	미지급금

관계기업:

한미네트웍스(주)	330	-

합 계	330	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	채권	채무

미수금	미지급금

관계기업:

한미네트웍스(주)	165	-

합 계	165	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	702,546	2,400,047	587,275	1,213,866

퇴직급여	-	-	2,380	4,760

합계	702,546	2,400,047	589,655	1,218,626

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

34. 영업부문연결실체의 영업부문은 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 경영진에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다. 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (1) 지역부문별 정보연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 국내매출과 해외매출로 분류하고 있으며, 단일 영업부문이므로 부문자산과 부문부채는 별도로 분류하고 있지 않습니다. 당분기와 전분기 연결실체의 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

구 분	(단위:천원)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	23,421,685	54,531,865	7,841,534	19,905,997

해외매출	29,776,433	123,723,636	44,025,521	127,151,548

합 계	53,198,118	178,255,501	51,867,055	147,057,545

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

거래처 A	41,828,314	23.47%	6,603,990	4.49%

거래처 B	19,066,553	10.70%	19,509,115	13.27%

거래처 C	7,658,078	4.30%	15,925,124	10.83%

합 계	68,552,945	38.46%	42,038,229	28.59%