한미반도체 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 37(당) 반기 2016년 6월 30일 현재
제 36(전) 반기 2015년 6월 30일 현재
한미반도체 주식회사

1. 회사의 개요한미반도체 주식회사(이하 '당사')는 반도체 금형 및 장비 제조판매를 목적으로, 1980년 12월 24일에 설립되었으며, 인천광역시 서구 가좌로 30번길 14에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2005년 7월 22일자로 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 납입자본금은 12,716백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

곽동신 외 9명	12,476,399	49.06

자기주식	3,803,289	14.95

기타	9,153,153	35.99

합 계	25,432,841	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 별도재무제표상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리 뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 하고 있으며, 당사는 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.기업회계기준서 제1027호의 경과규정에 따라 당사는 동 기준서를 소급하여 적용하였으며, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 금융위험 관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 것과 동일합니다.

5. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준 1

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	5,089,934	-	5,089,934	5,089,934

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	36,552,677	-	-	36,552,677	-

매출채권	42,040,435	-	-	42,040,435	-

기타금융자산	335,735	-	-	335,735	-

지분증권(*2)	-	3,098,900	-	3,098,900	-

소 계	78,928,847	3,098,900	-	82,027,747	-

금융자산 합계	78,928,847	8,188,834	-	87,117,681	5,089,934

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	13,921,232	13,921,232	-

기타금융부채	-	-	7,126,542	7,126,542	-

금융부채 합계	-	-	21,047,774	21,047,774	-

(*1) 지분증권을 제외한 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 원가로 측정하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준 1

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	2,796,995	-	2,796,995	2,796,995

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	31,369,878	-	-	31,369,878	-

매출채권	33,598,497	-	-	33,598,497	-

기타금융자산	957,305	-	-	957,305	-

지분증권(*2)	-	3,146,960	-	3,146,960	-

소 계	65,925,680	3,146,960	-	69,072,640	-

금융자산 합계	65,925,680	5,943,955	-	71,869,635	2,796,995

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	6,359,198	6,359,198	-

기타금융부채	-	-	5,648,208	5,648,208	-

금융부채 합계	-	-	12,007,406	12,007,406	-

(*1) 지분증권을 제외한 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 원가로 측정하였습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금성자산	36,496,730	31,318,134

매출채권	42,040,435	33,598,497

기타금융자산	335,735	957,305

합 계	78,872,900	65,873,936

② 손상차손당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	38,311,666	-	29,052,572	-

만기일 경과 후 6개월 이하	3,834,211	(138,211)	3,383,811	(21,510)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	388,847	(356,078)	1,302,577	(118,953)

만기일 경과 후 1년 초과	124,658	(124,658)	246,354	(246,354)

합 계	42,659,382	(618,947)	33,985,314	(386,817)

당반기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	386,817	183,416

대손상각	232,130	203,401

기말잔액	618,947	386,817

(3) 유동성위험 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상 5년 미만

매입채무	13,921,232	13,921,232	13,921,232	-

기타금융부채	7,126,542	7,171,201	6,054,401	1,116,800

합 계	21,047,774	21,092,433	19,975,633	1,116,800

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상 5년 미만

매입채무	6,359,198	6,359,198	6,359,198	-

기타금융부채	5,648,208	5,706,785	4,581,985	1,124,800

합 계	12,007,406	12,065,983	10,941,183	1,124,800

당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험① 환위험 당반기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	USD	30,584,757	1,164.70	35,622,066	USD	16,185,445	1,172.00	18,969,341

JPY	21,947,472	11.32	248,478	JPY	81,235,531	9.72	789,617

EUR	5,423	1,295.50	7,025	EUR	6,696	1,280.53	8,575

매출채권	USD	35,637,990	1,164.70	41,507,567	USD	27,587,553	1,172.00	32,332,612

JPY	3,100,000	11.32	35,097	JPY	132,000	9.72	1,283

기타유동금융자산	USD	186,916	1,164.70	217,701	USD	189,478	1,172.00	217,162

합 계	USD	66,409,663	1,164.70	77,347,334	USD	43,962,476	1,172.00	51,519,115

JPY	25,047,472	11.32	283,575	JPY	81,367,531	9.72	790,900

EUR	5,423	1,295.50	7,025	EUR	6,696	1,280.53	8,575

II. 외화부채

매입채무	USD	45,628	1,164.70	53,143	USD	3,310	1,172.00	3,879

JPY	907,510,140	11.32	10,274,376	JPY	286,370,860	9.72	2,783,553

기타유동금융부채	USD	3,564,165	1,164.70	4,151,183	USD	2,761,790	1,172.00	3,236,817

합 계	USD	3,609,793	1,164.70	4,204,326	USD	2,765,100	1,172.00	3,240,696

JPY	907,510,140	11.32	10,274,376	JPY	286,370,860	9.72	2,783,553

당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	3,657,150	(3,657,150)	2,419,073	(2,419,073)

JPY	(499,540)	499,540	(99,633)	99,633

EUR	351	(351)	429	(429)

합 계	3,157,961	(3,157,961)	2,319,869	(2,319,869)

상기 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것이며, 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

② 이자율위험 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	36,496,730	31,318,134

당반기말 현재 당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 이자율위험에노출되어 있지 않습니다.

(5) 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자 및 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리의 지표로 순자본율을 사용하고 있으며, 순자본율은 자본총계를 자산총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 순자본율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자본총계	192,305,600	209,955,867

자산총계	236,460,065	241,383,463

순자본율	81.33%	86.98%

때때로 당사는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입 및 매각은 이사회의 세부적인 의사결정에 따릅니다. 당사는 순이익에 대하여 적절한 사내 유보율을 유지하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재	55,947	51,744

보통예금	36,496,730	31,318,134

합 계	36,552,677	31,369,878

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	7,934,378	7,741,410

재공품	37,875,455	34,081,855

합 계	45,809,833	41,823,265

(2) 당반기와 전기 중 각각 2,552백만 원 및 152백만원의 재고자산이 순실현가능가치로 감액되었습니다. 재고자산의 감액과 환입은 매출원가에 포함됩니다.

8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	325,533	-	913,610	-

미수수익	-	-	33,616	-

보증금	-	10,711	-	10,711

현재가치할인차금	-	(509)	-	(632)

합 계	325,533	10,202	947,226	10,079

(2) 당반기말과 전기말 현재 현재가치로 평가된 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율(%)	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

보증금	당반기말	3.4	8,000	7,491	(509)

전기말	3.4	8,000	7,368	(632)

9. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급비용	97,561	145,977

선급금	1,106,258	883,863

합 계	1,203,819	1,029,840

10. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권

(주)에스엔텍(*1)(*2)	4,618,331	4.79	5,089,934	2,796,995

시장성 없는 지분증권(*3)

한국금형공업협동조합	10,300	0.30	10,300	10,300

(주)인천유나이티드	1,000	0.01	1,000	1,000

(주)볼빅(*4)	4,200,000	10.44	3,087,600	3,135,660

합 계	8,829,631	8,188,834	5,943,955

(*1) 당반기 중 (주)에스엔텍 지분의 일부 처분으로 인하여 81백만원의 처분손익을 금융수익(매도가능금융자산처분이익)으로 인식하였습니다.(*2) 당반기말 현재 공정가치로 측정함에 따라 당반기 중 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 제외한 666백만원을 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손실)으로 인식하였습니다. (*3) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 원가로 측정하였습니다. (*4) 당반기말 현재 회수가능액이 장부가액에 미달하여 당반기에 48백만원 을 금융비용(매도가능금융자산손상차손)으로 인식하였습니다.

11. 종속기업및관 계기업투자

당반기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

종속기업:

Hanmi Taiwan Co., Ltd.(*1)	대만	반도체 제조장비 판매업	100.00	1,381,481	100.00	1,381,481

자사주신탁(NA1502)(*2)	국내	자기주식 취득	-	-	100.00	10,000,000

자사주신탁(NA1503)(*2)	국내	자기주식 취득	-	-	100.00	5,000,000

자사주신탁(NA1505)(*2)	국내	자기주식 취득	-	-	100.00	10,000,000

소 계	1,381,481	26,381,481

관계기업:

신호모터스(주)	국내	자동차 판매업	49.00	2,614,346	49.00	2,614,346

한미네트웍스(주)	국내	자동차 판매업 등	49.00	746,279	49.00	746,279

한미인터내셔널(주)	국내	화장품 판매업	40.00	474,400	40.00	474,400

(주)한빛레이저(*3)	국내	레이저발생장치 제조	25.34	4,337,514	25.34	4,995,062

소 계	8,172,539	8,830,087

합 계	9,554,020	35,211,568

(*1) 당사는 중화권 시장의 영업력 강화를 위하여 전기 중 Hanmi Taiwan Co., Ltd.를 1,381백만원 투자하여 신규 설립하였으며, 설립시 지분율은 100%입 니다.(*2) 전기 중 자기주식 취득 목적으로 자사주 신탁계약을 체결함에 따라 자사주신탁에 대한 지배력을 획득하였고, 당반기 중 동 자사주 신탁계약의 만기 도래로 인하여 자사주신탁에 대한 지배력을 상실하였습니다.

(*3) 당반기말 현재 회수가능액이 장부가액에 미달하여 당반기에 658백만원을 관계기업투자손실(관계기업투자주식손상차손)로 인식하였습니다.

12. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	24,226,469	21,810,066	1,579,686	33,593,307	1,535,054	1,527,188	4,639,061	1,091,320	90,002,151

취득금액	270,075	377,751	18,182	1,014,342	425,474	73,700	174,997	3,864,957	6,219,478

처분금액	(2,561,652)	(612,571)	-	(339,010)	(202,855)	-	-	-	(3,716,088)

기타증감(*)	-	3,622,164	838,598	121,695	-	-	171,880	(4,754,337)	-

반기말금액	21,934,892	25,197,410	2,436,466	34,390,334	1,757,673	1,600,888	4,985,938	201,940	92,505,541

감가상각누계액:

기초금액	-	(8,558,347)	(859,232)	(24,644,097)	(715,580)	(1,142,355)	(3,837,096)	-	(39,756,707)

감가상각비	-	(426,522)	(52,268)	(1,022,379)	(139,622)	(69,353)	(153,799)	-	(1,863,943)

처분금액	-	113,482	-	339,006	136,290	-	-	-	588,778

반기말금액	-	(8,871,387)	(911,500)	(25,327,470)	(718,912)	(1,211,708)	(3,990,895)	-	(41,031,872)

정부보조금누계액 :

기초금액	-	-	-	(1,259)	-	(43,760)	-	-	(45,019)

감소	-	-	-	156	-	10,844	-	-	11,000

반기말금액	-	-	-	(1,103)	-	(32,916)	-	-	(34,019)

장부금액:

기초금액	24,226,469	13,251,719	720,454	8,947,951	819,474	341,073	801,965	1,091,320	50,200,425

반기말금액	21,934,892	16,326,023	1,524,966	9,061,761	1,038,761	356,264	995,043	201,940	51,439,650

(*) 당반기 중 제3공장이 완공됨에 따라 건물, 구축물, 기계장치 및 집기비품으로 대체하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	24,226,469	21,404,459	1,581,053	33,147,718	1,514,600	1,456,441	4,521,615	6,075	87,858,430

취득금액	-	-	-	710,678	676,115	78,897	213,164	1,568,493	3,247,347

처분금액	-	(29,266)	(1,367)	(265,089)	(655,661)	(8,150)	(144,093)	-	(1,103,626)

기타증감(*)	-	434,873	-	-	-	-	48,375	(483,248)	-

기말금액	24,226,469	21,810,066	1,579,686	33,593,307	1,535,054	1,527,188	4,639,061	1,091,320	90,002,151

감가상각누계액:

기초금액	-	(7,747,247)	(763,730)	(22,831,138)	(742,572)	(1,003,085)	(3,593,817)	-	(36,681,589)

감가상각비	-	(826,137)	(96,861)	(2,073,154)	(246,209)	(145,418)	(387,139)	-	(3,774,918)

처분금액	-	15,037	1,359	260,195	273,201	6,148	143,860	-	699,800

기말금액	-	(8,558,347)	(859,232)	(24,644,097)	(715,580)	(1,142,355)	(3,837,096)	-	(39,756,707)

정부보조금누계액:

기초금액	-	-	-	(1,571)	-	(76,267)	(6,373)	-	(84,211)

감소	-	-	-	312	-	32,507	6,373	-	39,192

기말금액	-	-	-	(1,259)	-	(43,760)	-	-	(45,019)

장부금액:

기초금액	24,226,469	13,657,212	817,323	10,315,009	772,028	377,089	921,425	6,075	51,092,630

기말금액	24,226,469	13,251,719	720,454	8,947,951	819,474	341,073	801,965	1,091,320	50,200,425

(*) 전기 중 공장 승강기 설치 공사 및 영상장비 설치가 완료됨에 따라 건물 및 집기비품으로 대체하였습니다.

(3) 당사는 상기 건물 및 기계장치 등과 관련하여 삼성화재해상보험(주)에 화재보험을 가입하고 있으며, 당반기말 현재 부보금액은 21,791백만원입니다. 또한 당사는 동 화재보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

반기말금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

상각누계액:

기초금액	-	(1,193,413)	(1,193,413)

감가상각비	-	(230,869)	(230,869)

반기말금액	-	(1,424,282)	(1,424,282)

장부금액:

기초금액	25,954,868	12,387,091	38,341,959

반기말금액	25,954,868	12,156,222	38,111,090

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

기말금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

상각누계액:

기초금액	-	(731,676)	(731,676)

감가상각비	-	(461,737)	(461,737)

기말금액	-	(1,193,413)	(1,193,413)

장부금액:

기초금액	25,954,868	12,848,828	38,803,696

기말금액	25,954,868	12,387,091	38,341,959

(3) 당반기와 전반기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

임대수익	754,000	492,000

14. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	컴퓨터소프트웨어	산업재산권	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	3,165,309	797,150	2,722,347	6,684,806

외부구입	173,352	38,022	-	211,374

처분금액	-	(3,961)	-	(3,961)

반기말금액	3,338,661	831,211	2,722,347	6,892,219

상각누계액:

기초금액	(2,498,503)	(442,413)	-	(2,940,916)

무형자산상각비	(151,017)	(56,848)	-	(207,865)

처분금액	-	3,959	-	3,959

반기말금액	(2,649,520)	(495,302)	-	(3,144,822)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(829,545)	(829,545)

손상차손(*)	-	-	(79,000)	(79,000)

반기말금액	-	-	(908,545)	(908,545)

정부보조금누계액:

기초금액	(7,574)	-	-	(7,574)

감소	1,893	-	-	1,893

반기말금액	(5,681)	-	-	(5,681)

장부금액:

기초금액	659,232	354,737	1,892,802	2,906,771

반기말금액	683,460	335,909	1,813,802	2,833,171

(*) 당반기 중 회수가능액이 장부가액에 미달하는 시설이용권에 대하여 79백만원의 손상차손을 기타영업외비용(무형자산손상차손)으로 인식하였습니다.

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	컴퓨터소프트웨어	산업재산권	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	2,851,974	699,584	2,851,352	6,402,910

외부구입	313,335	156,442	-	469,777

처분금액	-	(58,876)	(129,005)	(187,881)

기말금액	3,165,309	797,150	2,722,347	6,684,806

상각누계액:

기초금액	(2,229,975)	(383,581)	-	(2,613,556)

무형자산상각비	(268,528)	(101,752)	-	(370,280)

처분금액	-	42,920	-	42,920

기말금액	(2,498,503)	(442,413)	-	(2,940,916)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(629,077)	(629,077)

손상차손(*)	-	-	(200,468)	(200,468)

기말금액	-	-	(829,545)	(829,545)

정부보조금누계액:

기초금액	(15,247)	-	-	(15,247)

감소	7,673	-	-	7,673

기말금액	(7,574)	-	-	(7,574)

장부금액:

기초금액	606,752	316,003	2,222,275	3,145,030

기말금액	659,232	354,737	1,892,802	2,906,771

(*) 전기 중 회수가능액이 장부가액에 미달하는 시설이용권에 대하여 200백만원의 손상차손을 기타영업외비용(무형자산손상차손)으로 인식하였습니다.

15. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기초	증가	감소	전기말	증가	감소	당반기말

제품보증충당부채	2,085,443	1,788,022	(2,439,912)	1,433,553	1,172,571	(940,226)	1,665,898

당사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.

16. 기타금융부채(1) 당 반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,903,202	-	874,474	-

미지급비용	4,151,199	-	3,707,511	-

임대보증금	-	1,116,800	-	1,124,800

현재가치할인차금	-	(44,659)	-	(58,577)

합 계	6,054,401	1,072,141	4,581,985	1,066,223

(2) 당반기말과 전기말 현재 현재가치로 평가된 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율(%)	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

임대보증금	당반기말	2.5 ~ 2.9	1,116,800	1,072,141	(44,659)

전기말	2.5 ~ 3.2	1,124,800	1,066,223	(58,577)

17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동

장단기종업원급여부채	4,625,369	392,048	4,101,304

선수금	1,442,306	-	1,964,901

예수금	3,125,976	-	3,439,687

선수수익	44,496	-	58,585

합 계	9,238,147	392,048	9,564,477

18. 종업원급여 당사는 종업원 의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,149,069	15,528,342	9,713,286	16,603,015

장단기종업원급여부채의 증가(감소)	1,066,020	916,114	(2,612,344)	(2,322,558)

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	567,625	1,135,251	698,452	1,396,903

합 계	8,782,714	17,579,707	7,799,394	15,677,360

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

순확정급여부채	4,366,970	3,203,518

국민연금전환금	(71,733)	(71,733)

재무상태표상 퇴직급여채무	4,295,237	3,131,785

유급휴가에 대한 부채	839,668	830,989

급여에 대한 부채	1,690,676	1,669,108

정기상여금 및 성과급에 대한 부채	2,095,025	1,601,207

단기종업원급여부채	4,625,369	4,101,304

장기종업원급여부채	392,048	-

총 종업원급여부채	9,312,654	7,233,089

당사는 대신증권(주) 및 삼성생명보험(주)의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.99% 의 수익 이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초 잔액	16,131,211	23,564,069	(12,927,693)	(21,623,443)	3,203,518	1,940,626

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,098,764	2,435,362	-	-	1,098,764	2,435,362

이자원가(수익)	193,048	491,691	(156,561)	(427,320)	36,487	64,371

소 계	1,291,812	2,927,053	(156,561)	(427,320)	1,135,251	2,499,733

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계학적 가정)	-	544	-	-	-	544

(재무적 가정)	-	421,352	-	-	-	421,352

(경험조정)	-	(93,553)	-	-	-	(93,553)

- 사외적립자산 수익	-	-	28,201	38,546	28,201	38,546

소 계	-	328,343	28,201	38,546	28,201	366,889

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(1,600,000)	-	(1,600,000)

급여 지급	(924,257)	(10,688,254)	924,257	10,684,524	-	(3,730)

소 계	(924,257)	(10,688,254)	924,257	9,084,524	-	(1,603,730)

기말 잔액	16,498,766	16,131,211	(12,131,796)	(12,927,693)	4,366,970	3,203,518

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	389,996	10,918,460

대여금및수취채권	2,528,889	1,636,907

매도가능금융자산	9,212,911	372,326

합 계	12,131,796	12,927,693

19. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같으며, 당반기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	25,432,841	25,432,841

자본금	12,716,420,500	12,716,420,500

(2) 당반기와 전기 중 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	25,432,841	(3,505,964)	21,926,877	25,432,841	(1,510,579)	23,922,262

자기주식의 취득(*)	-	(297,325)	(297,325)	-	(1,995,385)	(1,995,385)

기말 발행주식수	25,432,841	(3,803,289)	21,629,552	25,432,841	(3,505,964)	21,926,877

(*) 전기 중 자사주 신탁계약을 통하여 취득한 자기주식수를 포함하였습니다.20. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	14,926,330	14,926,330

합병차익	268	268

자기주식처분이익	13,702,629	13,702,629

재평가적립금	2,290,852	2,290,852

기타자본잉여금	65,134	65,134

합 계	30,985,213	30,985,213

21. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(39,180,893)	(14,181,437)

22. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	367,850	1,033,699

23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	6,358,210	6,358,210

임의적립금	161,808,672	156,875,339

미처분이익잉여금	19,250,127	16,168,422

합 계	187,417,009	179,401,971

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다.또한, 당사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	179,401,971	170,754,526

당기순이익	19,000,474	20,894,749

배당금	(10,963,439)	(11,961,131)

확정급여제도의 재측정요소	(21,997)	(286,173)

기말금액	187,417,009	179,401,971

24. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,366,107	4,780,533	2,205,560	4,342,159

퇴직급여	110,003	220,006	256,386	512,772

복리후생비	120,312	242,407	91,329	219,605

감가상각비	236,722	492,094	235,036	474,109

무형자산상각비	39,528	79,354	34,984	68,488

대손상각비	232,130	232,130	138,322	138,322

지급수수료	1,277,691	2,828,552	1,885,254	3,147,484

접대비	118,246	244,865	108,584	226,853

광고선전비	60,848	327,497	106,193	211,919

여비교통비	200,946	397,512	182,445	469,941

애프터서비스비	529,329	947,915	250,208	679,688

수출제비용	84,282	164,368	108,031	319,473

통신비	16,119	39,956	26,811	54,145

세금과공과	279,355	394,687	314,428	439,071

운반비	88,517	155,782	62,364	99,451

소모품비	28,881	57,966	22,363	53,426

차량유지비	14,665	32,594	17,373	38,686

수선비	1,781	9,301	817	1,819

보험료	12,172	24,166	10,176	18,138

도서인쇄비	8,815	16,094	7,003	13,993

지급임차료	27,750	71,631	26,218	52,419

기타	35,562	80,996	16,672	23,096

합 계	5,889,761	11,840,406	6,106,557	11,605,057

25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격 별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	7,248,940	(3,986,568)	(3,057,230)	(8,432,173)

원재료매입액	10,954,488	39,648,691	12,039,029	26,713,570

종업원급여	8,782,714	17,579,707	7,799,394	15,677,360

세금과공과	690,527	1,087,316	686,688	1,077,931

감가상각비와 무형자산상각비	1,134,151	2,289,784	1,140,952	2,271,728

여비교통비	667,252	1,249,114	696,203	1,489,615

지급수수료	1,531,098	3,312,003	2,097,928	3,593,585

외주가공비	2,293,049	6,406,731	2,588,191	5,330,168

기타	93,558	1,318,319	729,375	1,279,799

합 계(*)	33,395,777	68,905,097	24,720,530	49,001,583

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비를 합산한 금액입니다.

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

임대료	416,015	781,749	266,554	532,378

유형자산처분이익	92,183	184,179	2,925	25,901

잡이익	44,249	87,223	400,730	471,698

기타영업외수익 합계	552,447	1,053,151	670,209	1,029,977

기타영업외비용:

유형자산처분손실	-	15,656	-	6,175

무형자산처분손실	-	2	6,835	6,837

무형자산손상차손	28,666	79,000	-	-

잡손실	35	140	121	367

기타영업외비용 합계	28,701	94,798	6,956	13,379

27. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익

- 대여금및수취채권	16,375	47,722	165,563	352,073

외환차익

- 대여금및수취채권	577,322	1,491,392	497,563	866,163

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	19,009	70,485	2,243	11,723

외화환산이익

- 대여금및수취채권	(240,208)	517,202	575,684	682,907

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	(335,233)	33,280	6,792	94,403

매도가능금융자산처분이익

- 매도가능금융자산	-	81,331	-	267,485

금융수익 소계	37,265	2,241,412	1,247,845	2,274,754

금융비용:

이자비용

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	7,696	15,662	16,156	32,178

외환차손

- 대여금및수취채권	1,225,303	2,407,894	417,443	731,015

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	12,088	123,677	12,004	12,108

외화환산손실

- 대여금및수취채권	(680,388)	196,570	-	-

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	498,858	498,858	64,200	82,841

매도가능금융자산손상차손

- 매도가능금융자산	48,060	48,060	-	-

금융비용 소계	1,111,617	3,290,721	509,803	858,142

순금융손익	(1,074,352)	(1,049,309)	738,042	1,416,612

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실

- 매도가능금융자산	(99,967)	(665,849)	-	(217,045)

순금융포괄손익	(1,174,319)	(1,715,158)	738,042	1,199,567

28. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

당기법인세비용 :

당기법인세	7,537,994	3,185,103

전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(633)	-

소 계	7,537,361	3,185,103

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생과 소멸	(1,614,163)	(740,926)

법인세비용	5,923,198	2,444,177

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

이연법인세:

확정급여제도의 재측정요소	6,204	(35,861)

매도가능금융자산-평가손실	169,830	-

매도가능금융자산-재분류조정	17,974	61,218

합 계	194,008	25,357

(3) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율의 평균세율을 적용하여 계산하였습니다.

29. 주당이익(1) 기본주당이익

(단위:원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	6,270,270,672	19,000,473,860	4,382,591,693	9,370,360,962

가중평균유통보통주식수(주)	21,629,552	21,644,679	23,922,262	23,922,262

기본주당이익	290	878	183	392

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정① 당기 2분기당기 2분기 중 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 영향을 미치는 사항이 없어 당기 2분기의 유통보통주식수는 당기 2분기초와 동일합니다.

② 당반기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치	적 수

기초	21,926,877	182	3,990,691,614

자기주식취득(*)	(297,325)	-	(51,360,036)

합 계	21,629,552	3,939,331,578

가중평균유통보통주식수 : 3,939,331,578 ÷ 182일 = 21,644,679주

(*) 당반기 중 자기주식취득거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지않고 통합하여 표시하였습니다.

③ 전기 2분기 및 전반기(검토받지 않은 재무제표)전반기 중 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 영향을 미치는 사항이 없어 전기 2분기 및 전반기의 유통보통주식수는 전기초와 동일합니다.

(3) 희석주당이익당사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 당반기와 전반기 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

30. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	거래은행	약정금액

일람불수입신용장	중소기업은행	3,000,000

(2) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행하자계약 등과 관련하여 4,765백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

31. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	Hanmi Taiwan Co., Ltd.

관계기업	신호모터스(주)

한미네트웍스(주)

한미인터내셔널(주)

(주)한빛레이저

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당 반기

(단위:천원)

구 분	매출	임대료수익	지급수수료 등	차량운반구 취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업:

Hanmi Taiwan Co., Ltd.	264,737	374,881	-	-	191,723	494,866	-	-

관계기업:

신호모터스(주)	-	-	180,000	360,000	190	4,539	-	345,397

한미네트웍스(주)	-	-	150	300	-	-	-	-

한미인터내셔널(주)	-	-	-	-	668	2,791	-	-

소 계	-	-	180,150	360,300	858	7,330	-	345,397

합 계	264,737	374,881	180,150	360,300	192,581	502,196	-	345,397

② 전 반기(검토받지 않은 재무제표)

(단위:천원)

구 분	임대료수익	원재료 매입 등	차량운반구 취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업:

신호모터스(주)	180,000	360,000	1,915	6,554	199,968	199,968

한미네트웍스(주)	150	300	-	-	-	-

한미인터내셔널(주)	-	-	315	1,995	-	-

(주)한빛레이저	-	-	937,700	1,208,050	-	-

합 계	180,150	360,300	939,930	1,216,599	199,968	199,968

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다 . ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	미지급비용

종속기업:

Hanmi Taiwan Co., Ltd	364,237	217,701	-	-	233,613

관계기업:

한미네트웍스(주)	-	165	-	-	-

한미인터내셔널(주)	-	-	-	315	-

(주)한빛레이저	-	-	464,398	-	-

소 계	-	165	464,398	315	-

합 계	364,237	217,866	464,398	315	233,613

② 전기말

(단위:천원)

구 분	채 권	채 무

미수금	매입채무	미지급금

종속기업:

Hanmi Taiwan Co., Ltd.	214,167	-	-

관계기업:

한미네트웍스(주)	165	-	-

한미인터내셔널(주)	-	-	105

(주)한빛레이저	-	464,398	-

소 계	165	464,398	105

합 계	214,332	464,398	105

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	549,640	1,126,263	548,789	1,425,676

퇴직급여	2,380	4,760	151,859	303,718

합 계	552,020	1,131,023	700,648	1,729,394

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.