한미반도체 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요한미반도체 주식회사(이하 '지배기업')는 반도체 금형 및 장비 제조판매를 목적으로, 1980년 12월 24일에 설립되었으며, 인천광역시 서구 가좌로 30번길 14에 본사 및 공장을 두고 있습니다.2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체') 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 2005년 7월 22일자로 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 납입자본금은 12,716백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜(*1)	지분율(%)

곽동신 외 9명	28,504,610	49.81%

자기주식	6,941,356	12.13%

기타	21,777,924	38.06%

합 계	57,223,890	100.00%

(*1) 연결실체는 전기 중 이사회결의로 전체 발행주식총수의 10% 규모인 자기주식을 6,358,210주를 2018년 8월 16일 이익소각 하였습니다.당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Hanmi Taiwan Co., Ltd.	대만	12월	반도체 제조장비 판매업	100.00	100.00

자사주신탁(NA1510)(*1)	국내	12월	자기주식 취득	100.00	0.00

(*1) 당분기 중 자기주식 취득 목적으로 자사주 신탁계약을 체결함에 따라 자사주신탁에 대한 지배력을 획득하였습니다.2. 재무제표 작성기준2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 16 : 판매보증충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 관련부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.관련부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 관련부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경중간재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 또한 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 사용권자산 및 리스부채가 각각 373,646천원, 229,293천원 증가하였고. 이익잉여금이 6,994천원 감소하였습니다.당분기말 현재 기업회계기준서 제1116호의 적용의 영향을 받는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사용권자산	리스부채	이자비용	감가상각비	리스료	전체 리스료

447,840	279,685	2,641	25,414	26,495	483,598

4. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자 및 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리의 지표로 순자본율을 사용하고 있으며, 순자본율은 자본총계를자산총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본총계	203,503,922	215,557,067

자산총계	232,490,331	246,028,948

순자본율	87.53%	87.61%

때때로 연결실체는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입 및 매각은 이사회의 세부적인 의사결정에 따릅니다. 연결실체는 순이익에 대하여 적절한 사내 유보율을 유지하고 있습니다. 5. 금융위험관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 것과 동일합니다.금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며,중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생하고 있습니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다.여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.② 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있으므로 이자율위험에 노출되어 있습니다.6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가	당기손익- 공정가치측정	기타금융부채	합 계	수준 2

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	3,460,100	-	3,460,100	3,460,100

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	12,505,891	-	-	12,505,891	-

매출채권	29,936,903	-	-	29,936,903	-

기타금융자산	1,720,481	-	-	1,720,481	-

장기금융상품	3,233	-	-	3,233	-

소 계	44,166,508	-	-	44,166,508	-

금융자산 합계	44,166,508	3,460,100	-	47,626,608	3,460,100

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	2,692,180	2,692,180	-

단기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000	-

기타금융부채	-	-	6,539,549	6,539,549	-

금융부채 합계	-	-	14,231,729	14,231,729	-

(*) 지분증권을 제외한 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가	당기손익- 공정가치측정	기타금융부채	합 계	수준 2

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

지분증권	-	3,460,100	-	3,460,100	3,460,100

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	24,854,972	-	-	24,854,972	-

매출채권	40,694,253	-	-	40,694,253	-

기타금융자산	2,118,183	-	-	2,118,183	-

장기금융상품	2,874	-	-	2,874	-

소 계	67,670,282	3,460,100	-	71,130,382	3,460,100

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	8,573,741	8,573,741	-

기타금융부채	-	-	5,676,986	5,676,986	-

금융부채 합계	-	-	14,250,727	14,250,727	-

(*1) 지분증권을 제외한 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 원가로 측정하였습니다.③ 가치평가기법당분기말 현재 장기투자자산은 비상장 지분증권으로 수익가치접근법과 시장가치접근법을 평균하여 공정가치를 측정합니다. 연결실체는 매 결산일마다 외부평가기관으부터 공정가치 평가를 받습니다.(2) 신용위험① 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

아시아	28,501,035	37,580,009

남아메리카	97,457	2,323,585

유럽	1,372,553	1,107,498

기타	141,525	187,059

합 계	30,112,570	41,198,151

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	27,119,777	(35,675)	33,919,786	(49,039)

만기일 경과 후 6개월 이하	2,786,337	(69,983)	6,178,220	(182,056)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	162,364	(25,917)	993,667	(166,324)

만기일 경과 후 1년 초과	44,092	(44,092)	106,478	(106,479)

합 계	30,112,570	(175,667)	41,198,151	(503,898)

당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	503,898	319,457

대손상각(환입)	(328,231)	184,441

기말잔액	175,667	503,898

(3) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상 5년미만

매입채무	2,692,180	2,692,180	2,692,180	-

기타금융부채	6,539,549	6,340,412	4,812,812	1,527,600

합 계	9,231,729	9,032,592	7,504,992	1,527,600

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상 5년미만

매입채무	8,573,741	8,573,741	8,573,741	-

기타금융부채	5,676,986	5,689,840	5,135,840	554,000

합 계	14,250,727	14,263,581	13,709,581	554,000

연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(4) 환위험① 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	USD	1,115,788	1,137.80	1,269,544	USD	18,278,925	1,118.10	20,437,666

JPY	12,953,832	10.28	133,196	JPY	70,747,188	10.13	716,796

EUR	25,303	1,277.46	32,324	EUR	35,429	1,279.16	45,320

매출채권	USD	22,803,609	1,137.80	25,945,946	USD	33,754,387	1,118.10	37,740,781

기타유동금융자산	USD	-	-	-	USD	-	-	-

합계	USD	23,919,397	1,137.80	27,215,490	USD	52,033,312	1,118.10	58,178,447

JPY	12,953,832	10.28	133,196	JPY	70,747,188	10.13	716,796

EUR	25,303	1,277.46	32,324	EUR	35,429	1,279.16	45,320

II. 외화부채

매입채무	USD	1,590	1,137.80	1,809	USD	158,156	1,118.10	176,834

JPY	45,235,010	10.28	465,124	JPY	475,059,580	10.13	4,813,209

기타유동금융부채	USD	3,189,002	1,137.80	3,628,446	USD	3,840,684	1,118.10	4,294,269

합계	USD	3,190,592	1,137.80	3,630,255	USD	3,998,840	1,118.10	4,471,103

JPY	45,235,010	10.28	465,124	JPY	475,059,580	10.13	4,813,209

② 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,179,262	(1,179,262)	2,685,367	(2,685,367)

JPY	(16,596)	16,596	(204,821)	204,821

EUR	1,616	(1,616)	2,266	(2,266)

합 계	1,164,282	(1,164,282)	2,482,812	(2,482,812)

상기 분석은 연결실체가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것이며, 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. (5) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	12,438,630	24,779,657

변동이자율

금융부채	5,000,000	-

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당분기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 순금융원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순금융원가	12,500	(12,500)	-	-

7. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	67,261	75,315

보통예금	12,438,630	24,779,657

합 계	12,505,891	24,854,972

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	13,553,772	13,432,446

재공품	30,949,753	29,087,359

합 계	44,503,525	42,519,805

(2) 당분기 중 500백만원의 재고자산평가손실이 인식되었으며, 전기 중 2,636백만원의 재고자산평가손실을 인식하였습니다. 재고자산의 평가손실은 매출원가에 포함됩니다.9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	1,668,299	-	2,066,162	-

보증금	-	52,182	-	52,021

합 계	1,668,299	52,182	2,066,162	52,021

10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	161,508	200,000

선급금	2,678,622	3,103,830

합 계	2,840,130	3,303,830

11. 기타투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말(*1)

당기손익-공정가치측정 지분증권

㈜볼빅(*2)	4,200,000	12.66	3,448,800	3,448,800

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권

한국금형공업협동조합	10,300	0.30	10,300	10,300

㈜인천유나이티드	1,000	0.01	1,000	1,000

합 계	4,211,300	3,460,100	3,460,100

(*1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 전기말 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 및 기타포괄-공정가치측정으로 표시하였습니다.(*2) 전기 중 506,400천원의 평가이익을 금융수익(당기손익-공정가치측정금융자산평가이익)으로 인식하였습니다.12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

신호모터스㈜	국내	자동차판매업	49.00%	5,066,937	49.00%	5,391,423

한미네트웍스(주)	국내	자동차판매업 등	49.00%	2,696,448	49.00%	2,758,290

(주)한빛레이저(*)	국내	레이저발생장치제조	25.34%	2,554,913	25.34%	2,602,640

합 계	10,318,298	10,752,353

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

신호모터스(주)	12,134,393	2,726,409	-	(687,572)	(687,572)

한미네트웍스(주)	8,529,184	5,215,297	-	(126,208)	(126,208)

(주)한빛레이저	18,314,455	6,495,644	2,880,226	(188,316)	(188,316)

② 전기

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

신호모터스(주)	16,245,062	6,149,506	152,313,268	(2,325,743)	(2,528,651)

한미네트웍스(주)	8,663,524	3,034,417	-	(591,564)	(661,485)

(주)한빛레이저	18,186,490	6,179,364	9,040,822	(1,894,404)	(1,894,404)

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	기초	지분법손익	손상차손	기타자본변동	기말

신호모터스(주)	5,391,423	(324,486)	-	-	5,066,937

한미네트웍스(주)	2,758,290	(61,842)	-	-	2,696,448

(주)한빛레이저	2,602,640	(47,727)	-	-	2,554,913

합 계	10,752,353	(434,055)	-	-	10,318,298

② 전기

(단위:천원)

회사명	기초	지분법손익	손상차손	기타자본변동(*1)	기말

신호모터스(주)	6,591,582	(1,100,734)	-	(99,425)	5,391,423

한미네트웍스(주)	3,082,418	(289,866)	-	(34,262)	2,758,290

(주)한빛레이저	3,082,758	(480,118)	-	2,602,640

합 계	12,756,758	(1,870,718)	-	(133,687)	10,752,353

(*1) 관계기업의 재측정손익 및 지분법자본변동의 인식에 따른 연결실체의 지분 변동액입니다.13. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	사용권자산(*)	임차시설물	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	36,876,533	25,634,701	2,527,153	37,276,438	1,638,202	2,865,759	6,510,562	373,647	129,967	11,487,384	125,320,346

취득금액	-	-	-	1,714,756	112,190	13,551	224,900	74,193	-	7,872,476	10,012,066

처분금액	(74,377)	(86,400)	-	(89,721)	(387,992)	-	-	-	-	-	(638,490)

환율변동효과	-	-	-	-	-	-	518	-	996	-	1,514

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	36,802,156	25,548,301	2,527,153	38,901,473	1,362,400	2,879,310	6,735,980	447,840	130,963	19,359,860	134,695,436

감가상각누계액:

기초금액	-	(11,126,531)	(1,291,311)	(28,668,162)	(840,072)	(1,817,859)	(4,918,573)	(151,347)	(111,854)	-	(48,925,709)

감가상각비	-	(290,427)	(39,622)	(536,898)	(66,442)	(70,900)	(139,237)	(25,414)	(4,683)	-	(1,173,623)

처분금액	-	80,190	-	89,716	297,906	-	-	-	-	-	467,812

환율변동효과	-	-	-	-	-	-	(353)	-	(903)	-	(1,256)

분기말금액	-	(11,336,768)	(1,330,933)	(29,115,344)	(608,608)	(1,888,759)	(5,058,163)	(176,761)	(117,440)	-	(49,632,776)

정부보조금누계액 :

기초금액	-	-	-	(322)	-	-	-	-	-	-	(322)

감소금액	-	-	-	79	-	-	-	-	-	-	79

분기말금액	-	-	-	(243)	-	-	-	-	-	-	(243)

장부금액:

기초금액	36,876,533	14,508,170	1,235,842	8,607,954	798,130	1,047,900	1,591,989	222,300	18,113	11,487,384	76,394,315

분기말금액	36,802,156	14,211,533	1,196,220	9,785,886	753,792	990,551	1,677,817	271,079	13,523	19,359,860	85,062,417

(*) 사용권자산의 경우 회계정책변경누적효과로 인식한 기초 리스자산금액 입니다.(*) 사용권자산의 경우 차량운반구로 인한 리스자산금액 입니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	임차시설물	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	21,817,596	25,050,737	2,440,554	35,611,042	1,294,147	2,709,608	6,205,196	116,750	7,072,975	102,318,605

취득금액	467,837	707,626	-	1,109,595	384,720	156,150	427,496	11,053	19,782,341	23,046,818

처분금액	(48,432)	(123,661)	-	(86,000)	(40,665)	-	(123,352)	-	-	(422,110)

환율변동효과	-	-	-	-	-	-	1,221	2,164	-	3,385

기타증감	14,639,532	-	86,600	641,800	-	-	-	-	(15,367,932)	-

기말금액	36,876,533	25,634,702	2,527,154	37,276,437	1,638,202	2,865,758	6,510,561	129,967	11,487,384	124,946,698

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,264,406)	(1,138,776)	(26,724,674)	(642,757)	(1,528,738)	(4,545,024)	(73,021)	-	(44,917,396)

감가상각비	-	(952,099)	(152,536)	(2,029,485)	(237,977)	(289,121)	(496,274)	(37,430)	-	(4,194,922)

처분금액	-	89,974	-	85,997	40,662	-	123,256	-	-	339,889

종속기업처분으로인한 감소	-	-	-	-	-	-	(530)	(1,404)	-	(1,934)

기말금액	-	(11,126,531)	(1,291,312)	(28,668,162)	(840,072)	(1,817,859)	(4,918,572)	(111,855)	-	(48,774,363)

정부보조금누계액:

기초금액	-	-	-	(635)	-	(8,237)	-	-	-	(8,872)

정보보조금 감소	-	-	-	313	-	8,237	-	-	-	8,550

기말금액	-	-	-	(322)	-	-	-	-	-	(322)

장부금액:

기초금액	21,817,596	14,786,331	1,301,778	8,885,733	651,390	1,172,633	1,660,172	43,729	7,072,975	57,392,337

기말금액	36,876,533	14,508,171	1,235,842	8,607,953	798,130	1,047,899	1,591,989	18,112	11,487,384	76,172,013

(3) 연결실체는 상기 건물 및 기계장치 등과 관련하여 현대해상화재보험(주)에 화재보험 및 가스배상책임보험을 가입하고 있으며, 당분기말 현재 부보금액은 23,309백만원입니다. 또한 당사는 동 화재보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.14. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

분기말금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

상각누계액:

기초금액	-	(2,578,625)	(2,578,625)

감가상각비	-	(115,434)	(115,434)

분기말금액	-	(2,694,059)	(2,694,059)

장부금액:

기초금액	25,954,868	11,001,879	36,956,747

분기말금액	25,954,868	10,886,445	36,841,313

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

취득금액	-	-	-

기말금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

상각누계액:

기초금액	-	(2,116,888)	(2,116,888)

감가상각비	-	(461,737)	(461,737)

기말금액	-	(2,578,625)	(2,578,625)

장부금액:

기초금액	25,954,868	11,463,616	37,418,484

기말금액	25,954,868	11,001,879	36,956,747

(3) 당분기말 현재 당사의 채무보증을 위하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채권자	담보제공	장부금액	담보의 내역	담보설정액	관련 채무

선인자동차(주)	토지 및 건물	6,234,775	전세권 설정	500,000	임대보증금

에이피오토모티브	토지 및 건물	11,862,758	전세권 설정	1,000,000	임대보증금

(4) 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	78,000	311,333

15. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	컴퓨터소프트웨어	산업재산권	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	4,214,662	899,792	3,392,496	8,506,950

외부구입	167,500	-	43,435	210,935

처분금액	-	(2,933)	(26,092)	(29,025)

환율변동효과	469	-	1,008	1,477

분기말금액	4,382,631	896,859	3,410,847	8,690,337

상각누계액:

기초금액	(3,338,863)	(701,163)	-	(4,040,026)

무형자산상각비	(90,901)	(21,688)	-	(112,589)

처분금액	-	2,930	-	2,930

환율변동효과	(283)	-	-	(283)

분기말금액	(3,430,047)	(719,921)	-	(4,149,968)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(1,010,212)	(1,010,212)

손상차손	-	-	-	-

분기말금액	-	-	(1,010,212)	(1,010,212)

장부금액:

기초금액	875,799	198,629	2,382,284	3,456,712

분기말금액	952,584	176,938	2,400,635	3,530,157

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	컴퓨터소프트웨어	산업재산권	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	3,772,981	879,992	4,544,980	9,197,953

외부구입	440,577	62,446	-	503,023

처분금액	-	(42,646)	(1,154,860)	(1,197,506)

환율변동효과	1,105	-	2,376	3,481

기말금액	4,214,663	899,792	3,392,496	8,506,951

상각누계액:

기초금액	(3,050,953)	(637,751)	-	(3,688,704)

무형자산상각비	(287,514)	(96,973)	-	(384,487)

처분금액	-	33,561	-	33,561

환율변동효과	(396)	-	-	(396)

기말금액	(3,338,863)	(701,163)	-	(4,040,026)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(1,010,212)	(1,010,212)

손상차손	-	-	-	-

기말금액	-	-	(1,010,212)	(1,010,212)

장부금액:

기초금액	722,028	242,241	3,534,768	4,499,037

기말금액	875,800	198,629	2,382,284	3,456,713

16. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,672,418	2,601,403

증가금액	628,679	3,286,441

감소금액	(834,383)	(3,215,426)

기말금액	2,466,714	2,672,418

연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.17. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	1,092,180	-	740,789	-

미지급비용	3,720,632	-	4,395,051	-

임대보증금	-	1,527,600	-	554,000

현재가치할인차금	-	(80,549)	-	(12,854)

리스부채	279,685

합 계	4,812,812	1,726,736	5,135,840	541,146

(2) 당분기말과 전기말 현재 현재가치로 평가된 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율(%)	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

임대보증금	당분기말	2.2 ~ 3.1	1,527,600	1,447,051	(80,549)

전기말	2.2 ~ 3.2	554,000	541,146	(12,854)

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기종업원급여부채	3,546,678	538,222	4,525,500	519,352

선수금	2,245,775	-	3,426,774	-

예수금	814,237	-	949,476	-

선수수익	80,433	-	12,721	-

합 계	6,687,123	538,222	8,914,471	519,352

19. 종업원급여연결실체는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업권급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	9,610,518	10,079,401

장단기종업원급여부채의 증가(감소)	(960,591)	(944,896)

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	475,496	569,991

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	132,689	6,254

합 계	9,258,112	9,710,750

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	878,971	169,556

국민연금전환금	(69,626)	(69,626)

재무상태표상 퇴직급여채무	809,345	99,930

유급휴가에 대한 부채(*)	1,050,403	1,593,400

급여에 대한 부채	2,496,275	2,932,100

장기근속포상에 대한 부채	538,222	519,352

장단기종업원급여부채	4,084,900	5,044,852

총 종업원급여부채	4,894,245	5,144,782

(*) 연결실체는 5년이상 장기 근속 종업원에 대하여 포상을 지급하고 있으며 당기부터 외부평가기관으로부터 지급예상액을 제공받아 충당부채를 계상하고 있습니다.연결실체는 미래에셋생명보험㈜ 및 삼성생명보험㈜의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 2.45%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	14,020,775	17,634,085	(13,851,217)	(16,906,797)	169,558	727,288

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	474,616	2,281,937	-	-	474,616	2,281,937

이자원가(수익)	92,094	558,815	(91,214)	(535,768)	880	23,047

소 계	566,710	2,840,752	(91,214)	(535,768)	475,496	2,304,984

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계학적 가정)	-	67,540	-	-	-	67,540

(재무적 가정)	-	(1,046,832)	-	-	-	(1,046,832)

(경험조정)	-	2,981,540	-	-	-	2,981,540

- 사외적립자산 수익	-	-	26,477	320,673	26,477	320,673

소 계	-	2,002,248	26,477	320,673	26,477	2,322,921

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(5,000,000)	-	(5,000,000)

확정기여제도로 전환	(139,376)	(7,216,030)	139,376	7,216,030	-	-

급여 지급	(74,633)	(1,240,280)	282,076	1,054,645	207,443	(185,635)

소 계	(214,009)	(8,456,310)	421,452	3,270,675	207,443	(5,185,635)

기말 잔액	14,373,476	14,020,775	(13,494,502)	(13,851,217)	878,974	169,558

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,385,614	3,036,197

대여금및수취채권	5,559,326	5,564,715

매도가능금융자산	6,549,562	5,250,305

합계	13,494,502	13,851,217

20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	150,000,000	150,000,000

주당금액	200	200

발행주식수	57,223,890	57,223,890

자본금	12,716,420,500	12,716,420,500

지배기업은 전기 2018년 8월 16일 이사회 결의로 자기주식 6,358,210주를 이익소각하여, 발행주식총수가 63,582,100주에서 57,223,890주로 감소하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	57,223,890	(6,941,356)	50,282,534	63,582,100	(10,907,827)	52,674,273

자기주식의 취득	-	-	-	-	(2,391,739)	(2,391,739)

자기주식의 소각	-	-	-	(6,358,210)	6,358,210	-

기말 발행주식수	57,223,890	(6,941,356)	50,282,534	57,223,890	(6,941,356)	50,282,534

21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,926,330	14,926,330

합병차익	268	268

자기주식처분이익	30,607,374	30,607,374

재평가적립금	2,290,852	2,290,852

기타자본잉여금	65,134	65,134

합 계	47,889,958	47,889,958

22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(48,490,693)	(48,490,693)

기타자본조정	(296,169)	(296,169)

합 계	(48,786,862)	(48,786,862)

23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부의지분법자본변동	(161,141)	(161,141)

해외사업환산손실	(78,675)	(43,193)

합계	(239,816)	(204,334)

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	6,358,210	6,358,210

임의적립금	179,395,947	143,995,947

미처분이익잉여금	6,170,065	53,587,727

합 계	191,924,222	203,941,884

상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 연결실체는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	203,941,884	205,235,351

당기순이익	586,443	49,272,961

배당금	(12,570,634)	(12,641,826)

확정급여제도의 재측정요소	(26,477)	(1,811,877)

자기주식 소각	-	(36,112,725)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(6,994)	-

기말금액	191,924,222	203,941,884

25. 수익인식(1) 수익 원천당사의 수익은 반도체 금형 및 장비 제조판매입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	19,613,029	46,338,681

(2) 수익의 구분 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

아시아	18,015,537	44,063,757

남아메리카	107,752	1,449,767

유럽	1,123,068	812,559

기타	366,672	12,598

합 계	19,613,029	46,338,681

주요 제품과 서비스 계열

반도체 장비 등	19,613,029	46,338,681

합 계	19,613,029	46,338,681

수익인식 시기

한 시점에 이행	19,613,029	46,338,681

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. 수취채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	30,112,570	41,198,151

계약부채	2,245,775	3,426,774

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,624,683	2,632,893

퇴직급여	115,221	101,150

복리후생비	157,337	155,685

감가상각비	265,203	234,280

무형자산상각비	52,934	39,346

지급수수료	1,037,774	1,908,681

접대비	161,137	172,129

광고선전비	161,479	215,112

여비교통비	153,063	187,359

애프터서비스비	641,870	822,424

수출제비용	68,912	188,688

통신비	17,783	26,239

세금과공과	152,926	144,157

운반비	26,915	29,474

소모품비	54,599	47,641

차량유지비	24,634	24,645

수선비	7,756	88,912

보험료	54,038	58,606

도서인쇄비	11,642	5,760

지급임차료	55,693	78,692

대손상각비(대손충당금환입)	(328,231)	-

기타	55,961	51,339

합 계	5,573,329	7,213,212

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,013,984)	(13,864,864)

원재료매입액	5,138,559	26,816,541

종업원급여	9,258,112	9,710,751

감가상각비와 무형자산상각비	1,401,566	1,233,372

세금과공과	533,484	480,835

소모품비	264,979	448,290

여비교통비	655,436	687,355

지급수수료	1,550,692	2,237,064

지급임차료	67,211	99,234

외주가공비	1,528,221	5,322,824

기타	989,753	2,442,653

합 계(*)	19,374,029	35,614,055

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비를 합산한 금액입니다.

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익:

임대료	90,966	322,978

유형자산처분이익	280,257	121,855

잡이익	104,306	46,869

기타영업외수익 합계	475,529	491,702

기타영업외비용:

유형자산처분손실	16,736	-

무형자산처분손실	25,185	8,858

잡손실	60	107

기타영업외비용 합계	41,981	8,965

29. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익

- 대여금및수취채권	85,691	201,413

외환차익

- 대여금및수취채권	398,839	307,030

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	10,871	8,592

외화환산이익

- 대여금및수취채권	352,102	14,272

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	818	17,242

사채상환이익

- 교환사채	-	2,848,409

금융수익 소계	848,321	3,396,958

금융비용:

이자비용

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	20,197	38,815

외환차손

- 대여금및수취채권	67,764	194,881

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	46,457	190,728

외화환산손실

- 대여금및수취채권	38,342	293,822

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	71,866	176,078

금융비용 소계	244,626	894,324

순금융손익	603,695	2,502,634

순금융포괄손익	603,695	2,502,634

30. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	255,746	3,258,561

전기 이전의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

소계	255,746	3,258,561

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생과 소멸	-	-

계속영업에서 발생한 법인세비용	255,746	3,258,561

31. 지배기업지분의 주당이익(1) 기본주당이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

지배기업의 보통주영업순이익	586,443,059	10,127,612,290

가중평균유통보통주식수	50,282,534	52,455,512

기본주당순이익	12	193

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정① 당분기

구 분	유통보통주식수	가중치	적수

기초	50,282,534	90	4,525,428,060

합 계	50,282,534	4,525,428,060

가중평균유통보통주식수 : 4,525,428,060 ÷ 90일 = 50,282,534주② 전분기

구 분	유통보통주식수	가중치	적수

기초	52,674,273	90	4,740,684,570

자기주식취득(*)	(655,460)	(19,688,480)

합 계	52,018,813	4,720,996,090

가중평균유통보통주식수 : 4,720,996,090 ÷ 90일 = 52,455,512주(3) 희석주당이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

지배기업의 보통주당기순이익	586,443,059	10,127,612,290

지배기업의 보통주희석당기순이익(*1)	586,443,059	7,905,853,294

가중평균유통보통주식수(주)	50,282,534	52,455,512

희석증권주식수(주)(*2)	-	1,840,278

희석주당순이익	12	146

(*1) 보통주희석당기순이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

지배기업의 보통주당기순이익	586,443,059	10,127,612,290

사채상환이익	-	(2,221,758,996)

지배기업의 보통주희석당기순이익	586,443,059	7,905,853,294

(*2) 희석증권주식수의 산정ⅰ) 전분기

(단위:원, 주)

구분	희석증권주식수㈜	가중치(일)	적수

교환사채	3,125,000	53	165,625,000

합 계	3,125,000	165,625,000

희석증권주식수 : 165,625,000 ÷ 90일 = 1,840,278주

32. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결실체가 피고인 사건

서울고등법원	(주)코세스	한미반도체(주)	손해배상청구	895,010	2심 진행

인천지방법원	주식회사 한빛레이저	한미반도체(주)	손해배상청구	52,725	1심 진행

당분기말 현재 승패를 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 연결실체가 부담하게 될 금액을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	거래은행	약정금액

일람불수입신용장	중소기업은행	3,000,000

(단위:천원)

구 분	거래은행	약정금액

무역금융대출한도설정	중소기업은행	10,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 이행하자계약 등과 관련하여 670백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	신호모터스(주)

한미네트웍스(주)

(주)한빛레이저

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	임대료수익	지급수수료 등

관계기업:

한미네트웍스(주)	150	-

합 계	150	-

② 전분기

(단위:천원)

구 분	임대료수익	지급수수료 등

관계기업:

신호모터스(주)	180,000	2,883

한미네트웍스(주)	150	-

합 계	180,150	2,883

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권	채무

미수금	미지급금

관계기업:

한미네트웍스(주)	330	-

합 계	330	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	채권	채무

미수금	미지급금

관계기업:

한미네트웍스(주)	165	-

합 계	165	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	708,604	1,010,112

퇴직급여	4,202	-

합계	712,806	1,010,112

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

34. 영업부문연결실체의 영업부문은 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 경영진에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다. 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (1) 지역부문별 정보연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 국내매출과 해외매출로 분류하고 있으며, 단일 영업부문이므로 부문자산과 부문부채는 별도로 분류하고 있지 않습니다. 당분기와 전분기 연결실체의 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	3,269,776	4,370,709

해외매출	16,343,253	41,967,972

합 계	19,613,029	46,338,681

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

거래처 A	2,821,820	14.39%	1,391,954	3.00%

거래처 B	2,223,270	11.34%	5,096,246	11.00%

거래처 C	1,837,354	9.37%	3,847,281	8.30%

합 계	6,882,444	35.09%	10,335,481	22.30%