한미반도체 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요한미반도체 주식회사(이하 '지배기업')는 반도체 금형 및 장비 제조판매를 목적으로, 1980년 12월 24일에 설립되었으며, 인천광역시 서구 가좌로 30번길 14에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체') 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 2005년 7월 22일자로 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 납입자본금은 12,716백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜(*1)	지분율(%)

곽동신 외 8명	30,344,815	47.73%

자기주식(*2)	12,687,954	19.96%

기타	20,549,331	32.31%

합 계	63,582,100	100.00%

(*1) 지배기업은 당분기 중 액면분할을 진행하여, 보통주 1주의 액면가액이 500원에서 200원으로 변동되었으며, 발행주식총수는 25,432,841주에서 63,582,100주로 증가하였습니다. 한편, 지배기업은 액면분할 전 자기주식 1주를 이익소각 하였습니다.(*2) 지배기업은 전기 중 기명식 보통주 6,250,000주를 교환대상으로 하는 무기명식 사모교환사채 37,500백만원을 발행하였으며 교환사채와 관련하여 한국예탁결제원에 예탁한 6,250,000주는 자기주식수에 포함되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Hanmi Taiwan Co., Ltd.	대만	12월	반도체 제조장비 판매업	100.00	100.00

자사주신탁(NA1506)(*1)	국내	12월	자기주식 취득	-	100.00

자사주신탁(NA1507)(*2)	국내	12월	자기주식 취득	100.00	-

(*1) 전기 중 자기주식 취득 목적으로 자사주 신탁계약을 체결함에 따라 자사주신탁에 대한 지배력을 획득하였고, 당분기 중 동 자사주 신탁계약의 만기 도래로 인하여 자사주신탁에 대한 지배력을 상실하였습니다.(*2) 당분기 중 자기주식 취득 목적으로 자사주 신탁계약을 체결함에 따라 자사주신탁에 대한 지배력을 획득하였습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 당분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.① 기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 연결현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.- 재무현금흐름에서 생기는 변동- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동기업회계기준서 제1007호의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 연결실체는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에 공시할 예정입니다.② 기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 연결실체는 기준서 적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 연결실체는 기준서 적용 시 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자 및 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리의 지표로 순자본율을 사용하고 있으며, 순자본율은 자본총계를 자산총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본총계	199,498,424	209,344,806

자산총계	289,490,210	284,988,380

순자본율	68.91%	73.46%

때때로 연결실체는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입 및 매각은 이사회의 세부적인 의사결정에 따릅니다. 연결실체는 순이익에 대하여 적절한 사내 유보율을 유지하고 있습니다. 5. 금융위험관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 것과 동일합니다.

6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익인식지정	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준2

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	77,244,996	-	-	77,244,996	-

매출채권	-	63,310,228	-	-	63,310,228	-

기타금융자산	-	2,141,410	-	-	2,141,410	-

장기금융상품	-	1,078	-	-	1,078	-

지분증권(*2)	-	-	2,953,700	-	2,953,700	-

소 계	-	142,697,712	2,953,700	-	145,651,412	-

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	20,887,838	-	-	-	20,887,838	20,887,838

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	-	9,339,016	9,339,016	-

교환사채	-	-	-	29,179,359	29,179,359

기타금융부채	-	-	-	5,496,221	5,496,221	-

소 계	-	-	-	44,014,596	44,014,596	-

금융부채 합계	20,887,838	-	-	44,014,596	64,902,434	20,887,838

(*1) 지분증권을 제외한 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 원가로 측정하였습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익인식지정	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준3

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	68,623,111	-	-	68,623,111	-

단기금융상품	-	27,500,000	-	-	27,500,000

매출채권	-	37,937,651	-	-	37,937,651	-

기타금융자산	-	1,311,722	-	-	1,311,722	-

지분증권(*2)	-	-	3,005,300	-	3,005,300	-

소 계	-	135,372,484	3,005,300	-	138,377,784	-

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	11,067,750	-	-	-	11,067,750	11,067,750

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	-	7,728,701	7,728,701	-

교환사채	-	-	-	28,137,457	28,137,457

기타금융부채	-	-	-	4,796,112	4,796,112	-

소 계	-	-	-	40,662,270	40,662,270	-

금융부채 합계	11,067,750	-	-	40,662,270	51,730,020	11,067,750

(*1) 지분증권을 제외한 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 원가로 측정하였습니다.③ 가치평가기법당분기말 현재 파생상품부채로 분류하고 있는 교환권 및 조기상환청구권은 보통주 공정가치 변동성 등을 고려하여 이항모형을 적용해 공정가치를 측정하고 있습니다.연결실체는 매 결산일마다 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받고 있습니다.④ 수준 2 공정가치당분기와 전기 중 수준 2 공정가치로 측정되는 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	11,067,750	-

교환사채의 발행	-	9,711,450

당기손익에 포함된 손익(*)	9,820,088	1,356,300

기말잔액	20,887,838	11,067,750

(*) 당분기 중 파생상품부채의 공정가치 평가와 관련하여 파생상품평가손익을 금융손익으로 인식하였습니다.(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	77,198,501	68,545,302

단기금융상품	-	27,500,000

매출채권	63,310,228	37,937,651

장기금융상품	1,078	-

기타금융자산	2,141,410	1,311,722

합 계	142,651,217	135,294,675

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	59,331,701	-	35,735,748	-

만기일 경과 후 6개월 이하	4,095,680	(123,945)	2,338,997	(144,316)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	211,213	(204,421)	440,916	(433,695)

만기일 경과 후 1년 초과	90,257	(90,257)	8,883	(8,882)

합 계	63,728,851	(418,623)	38,524,544	(586,893)

당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	586,893	386,817

대손상각(환입)	(168,270)	200,076

기말잔액	418,623	586,893

(3) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상 5년미만

매입채무	9,339,016	9,339,016	9,339,016	-

교환사채	29,179,359	39,375,000	375,000	39,000,000

기타금융부채	5,496,221	5,504,773	4,397,973	1,106,800

합 계	44,014,596	54,218,789	14,111,989	40,106,800

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상 5년미만

매입채무	7,728,701	7,728,701	7,728,701	-

교환사채	28,137,457	39,656,250	375,000	39,281,250

기타금융부채	4,796,112	4,826,453	3,725,653	1,100,800

합 계	40,662,270	52,211,404	11,829,354	40,382,050

연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	USD	15,269,506	1,146.70	17,509,542	USD	33,350,043	1,208.50	40,303,527

JPY	96,330,221	10.20	982,973	JPY	142,344,604	10.37	1,475,843

EUR	8,917	1,350.87	12,045	EUR	4,060	1,267.60	5,146

매출채권	USD	49,956,590	1,146.70	57,285,222	USD	27,243,695	1,208.50	32,924,006

JPY	-	-	JPY	-	-	-

기타유동금융자산	USD	-	1,146.70	-	USD	-	-	-

합계	USD	65,226,096	1,146.70	74,794,764	USD	60,593,738	1,208.50	73,227,533

JPY	96,330,221	10.20	982,973	JPY	142,344,604	10.37	1,475,843

EUR	8,917	1,350.87	12,045	EUR	4,060	1,267.60	5,146

II. 외화부채

매입채무	USD	39,617	1,146.70	45,429	USD	18,827	1,208.50	22,752

JPY	526,761,280	10.20	5,375,177	JPY	528,011,630	10.37	5,474,477

기타유동금융부채	USD	2,844,865	1,146.70	3,262,207	USD	2,042,022	1,208.50	2,467,783

합계	USD	2,884,482	1,146.70	3,307,636	USD	2,060,849	1,208.50	2,490,535

JPY	526,761,280	10.20	5,375,177	JPY	528,011,630	10.37	5,474,477

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	3,574,356	(3,574,356)	3,536,850	(3,536,850)

JPY	(219,610)	219,610	(199,932)	199,932

EUR	602	(602)	257	(257)

합 계	3,355,348	(3,355,348)	3,337,175	(3,337,175)

상기 분석은 연결실체가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것이며, 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. (5) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	77,198,501	96,045,302

당분기말 현재 연결실체는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	46,495	77,809

보통예금	77,198,501	68,545,302

합 계	77,244,996	68,623,111

(2) 당분기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-	27,500,000

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	9,505,291	9,162,388

재공품	22,866,296	29,026,598

합 계	32,371,587	38,188,986

(2) 당분기와 전기 중 각각 1,781백만원 및 840백만원의 재고자산이 순실현가능가치로 감액되었습니다. 재고자산의 평가손실과 환입은 매출원가에 포함됩니다.9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	2,025,386	-	1,179,543	-

미수수익	63,577	-	85,088	-

보증금	-	52,643	-	47,475

현재가치할인차금	-	(195)	-	(384)

합 계	2,088,963	52,448	1,264,631	47,091

(2) 당분기말과 전기말 현재 현재가치로 평가된 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율(%)	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

보증금	당분기말	3.4	8,000	7,805	(195)

전기말	3.4	8,000	7,616	(384)

10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	134,613	140,541

선급금	2,056,626	1,384,732

합 계	2,191,239	1,525,273

11. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권(*1)

한국금형공업협동조합	10,300	0.30	10,300	10,300

㈜인천유나이티드	1,000	0.01	1,000	1,000

㈜볼빅(*2)	4,200,000	10.44	2,942,400	2,994,000

합 계	4,211,300	2,953,700	3,005,300

(*1) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 원가로 측정하였습니다.(*2) 당분기말 현재 회수가능액이 장부가액에 미달하여 당기에 52백만원의 손상차손을 금융비용(매도가능금융자산손상차손)으로 인식하였습니다.

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

신호모터스㈜	국내	자동차판매업	49.00%	6,476,576	49.00%	6,026,027

한미네트웍스(주)	국내	자동차판매업 등	49.00%	3,054,821	49.00%	2,949,468

한미인터내셔널(주)	국내	화장품판매업	40.00%	-	40.00%	-

(주)한빛레이저(*)	국내	레이저발생장치제조	25.34%	3,297,504	25.34%	3,894,711

합 계	12,828,901	12,870,206

(*) 당분기말 현재 회수가능액이 장부가액에 미달하여 당반기에 401백만원의 손상차손을 관계기업투자손실(관계기업투자주식손상차손)로 인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

신호모터스(주)	48,613,133	36,203,797	128,322,824	857,095	857,095

한미네트웍스(주)	4,912,421	-	-	(80,344)	(80,344)

한미인터내셔널(주)	3,073,463	2,964,283	5,873,797	72,717	72,717

(주)한빛레이저	22,042,454	9,396,542	10,295,872	(785,392)	(785,392)

② 전기

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

신호모터스(주)	42,234,751	30,682,510	161,886,441	237,847	191,269

한미네트웍스(주)	6,019,488	165	-	(124,231)	(124,231)

한미인터내셔널(주)	4,613,481	4,577,018	10,290,784	(1,729,627)	(1,729,627)

(주)한빛레이저	21,630,708	8,199,403	15,769,791	244,120	244,120

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	기초	지분법손익	손상차손(*1)	기타자본변동	기말

신호모터스(주)	6,026,027	450,549	-	-	6,476,576

한미네트웍스(주)	2,949,468	105,353	-	-	3,054,821

한미인터내셔널(주)	-	-	-	-	-

(주)한빛레이저	3,894,711	(196,452)	(400,755)	-	3,297,504

합 계	12,870,206	359,450	(400,755)	-	12,828,901

(*1) 당분기말 현재 회수가능액이 장부가액에 미달하여 당기에 401백만원을 관계기업투자손실(관계기업투자주식손상차손)로 인식하였습니다.

② 전기

(단위:천원)

회사명	기초	지분법손익	손상차손(*1)	기타자본변동(*2)	기말

신호모터스(주)	5,901,025	147,825	-	(22,823)	6,026,027

한미네트웍스(주)	3,018,206	(60,873)	-	(7,865)	2,949,468

한미인터내셔널(주)	706,436	(691,851)	(14,585)	-	-

(주)한빛레이저	5,177,407	65,057	(1,347,753)	-	3,894,711

합 계	14,803,074	(539,842)	(1,362,338)	(30,688)	12,870,206

(*1) 전기말 현재 회수가능액이 장부가액에 미달하여 전기에 1,362백만원을 관계기업투자손실(관계기업투자주식손상차손)로 인식하였습니다.

(*2) 관계기업의 재측정손익 및 지분법자본변동의 인식에 따른 연결실체의 지분 변동액입니다.13. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	임차시설물	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	21,924,253	25,182,529	2,440,554	35,263,202	1,286,588	2,145,195	5,602,798	121,593	-	93,966,712

취득금액	152,778	231,078	-	17,650	109,906	172,417	548,729	-	664,686	1,897,244

처분금액	-	-	-	(35,995)	(224,206)	-	(29,988)	-	-	(290,189)

환율변동효과	-	-	-	-	-	-	610	1,073	-	1,683

기타증감	-	-	-	563,486	-	-	20,500	-	(583,986)	-

기말금액	22,077,031	25,413,607	2,440,554	35,808,343	1,172,288	2,317,612	6,142,649	122,666	80,700	95,575,450

감가상각누계액:

기초금액	-	(9,342,256)	(987,251)	(24,806,705)	(644,115)	(1,298,376)	(4,180,887)	(35,517)	-	(41,295,107)

감가상각비	-	(709,301)	(113,732)	(1,637,144)	(142,883)	(160,847)	(315,134)	(30,292)	-	(3,109,333)

처분금액	-	-	-	35,993	195,534	-	29,957	-	-	261,484

환율변동효과	-	-	-	-	-	-	(257)	(689)	-	(946)

기말금액	-	(10,051,557)	(1,100,983)	(26,407,856)	(591,464)	(1,459,223)	(4,466,321)	(66,498)	-	(44,143,902)

정부보조금누계액 :

기초금액	-	-	-	(947)	-	(22,604)	-	-	-	(23,551)

감소	-	-	-	234	-	10,837	-	-	-	11,071

기말금액	-	-	-	(713)	-	(11,767)	-	-	-	(12,480)

장부금액:

기초금액	21,924,253	15,840,273	1,453,303	10,455,550	642,473	824,215	1,421,911	86,075	-	52,648,053

기말금액	22,077,031	15,362,050	1,339,571	9,399,774	580,824	846,622	1,676,328	56,168	80,700	51,419,068

(*) 당분기 중 건설중인자산이 완료됨에 따라 기계장치, 집기비품으로 대체 하였습니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	임차시설물	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	24,226,469	21,810,066	1,579,686	33,593,307	1,535,054	1,527,188	4,696,232	71,492	1,091,320	90,130,814

취득금액	259,436	362,870	22,270	1,833,973	425,474	618,007	731,289	44,532	5,285,087	9,582,938

처분금액	(2,561,652)	(612,571)	-	(1,907,843)	(673,940)	-	-	-	-	(5,756,006)

종속기업처분으로인한 감소	-	-	-	-	-	-	3,397	5,569	-	8,966

기타증감(*)	-	3,622,164	838,598	1,743,765	-	-	171,880	-	(6,376,407)	-

기말금액	21,924,253	25,182,529	2,440,554	35,263,202	1,286,588	2,145,195	5,602,798	121,593	-	93,966,712

감가상각누계액:

기초금액	-	(8,558,348)	(859,232)	(24,644,097)	(715,580)	(1,142,354)	(3,838,534)	(3,782)	-	(39,761,927)

감가상각비	-	(897,390)	(128,019)	(2,070,423)	(233,299)	(156,022)	(341,771)	(30,345)	-	(3,857,269)

처분금액	-	113,482	-	1,907,815	304,764	-	1	-	-	2,326,062

종속기업처분으로인한 감소	-	-	-	-	-	-	(583)	(1,391)	-	(1,974)

기타증감(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(9,342,256)	(987,251)	(24,806,705)	(644,115)	(1,298,376)	(4,180,887)	(35,518)	-	(41,295,108)

정부보조금누계액:

기초금액	-	-	-	(1,259)	-	(43,760)	-	-	-	(45,019)

감소	-	-	-	312	-	21,156	-	-	-	21,468

기말금액	-	-	-	(947)	-	(22,604)	-	-	-	(23,551)

장부금액:

기초금액	24,226,469	13,251,718	720,454	8,947,951	819,474	341,074	857,698	67,710	1,091,320	50,323,868

기말금액	21,924,253	15,840,273	1,453,303	10,455,550	642,473	824,215	1,421,911	86,075	-	52,648,053

(*) 전기 중 제3공장 완공 및 밀링장비 설치 완료에 따라 건물, 구축물, 기계장치 및 집기비품으로 대체하였습니다. (3) 당사는 상기 건물 및 기계장치 등과 관련하여 에이스아메리칸화재해상보험 및 현대해상화재보험(주)에 화재보험 및 가스배상책임보험을 가입하고 있으며, 당분기말 현재 부보금액은 28,334백만원입니다. 또한 당사는 동 화재보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.14. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

기말금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

상각누계액:

기초금액	-	(1,655,151)	(1,655,151)

감가상각비	-	(346,302)	(346,302)

기말금액	-	(2,001,453)	(2,001,453)

장부금액:

기초금액	25,954,868	11,925,353	37,880,221

기말금액	25,954,868	11,579,051	37,533,919

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

취득금액	-	-	-

기말금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

상각누계액:

기초금액	-	(1,193,413)	(1,193,413)

감가상각비	-	(461,738)	(461,738)

기말금액	-	(1,655,151)	(1,655,151)

장부금액:

기초금액	25,954,868	12,387,091	38,341,959

기말금액	25,954,868	11,925,353	37,880,221

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,206,000	1,156,000

15. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	컴퓨터소프트웨어	산업재산권	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	3,529,952	871,726	2,857,023	7,258,701

외부구입	113,318	30,901	-	144,219

처분금액	-	(19,198)	-	(19,198)

환율변동효과	616	-	1,189	1,805

기말금액	3,643,886	883,429	2,858,212	7,385,527

상각누계액:

기초금액	(2,796,865)	(549,848)	-	(3,346,713)

무형자산상각비	(185,854)	(82,124)	-	(267,978)

처분금액	-	12,085	-	12,085

환율변동효과	(188)	-	-	(188)

기말금액	(2,982,907)	(619,887)	-	(3,602,794)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(985,212)	(985,212)

손상차손(*)	-	-	-	-

기말금액	-	-	(985,212)	(985,212)

정부보조금누계액:

기초금액	(3,787)	-	-	(3,787)

감소	2,838	-	-	2,838

기말금액	(949)	-	-	(949)

장부금액:

기초금액	729,300	321,878	1,871,811	2,922,989

기말금액	660,030	263,542	1,873,000	2,796,572

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	컴퓨터소프트웨어	산업재산권	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	3,204,325	797,150	2,722,347	6,723,822

외부구입	323,424	82,249	129,600	535,273

처분금액	-	(7,673)	-	(7,673)

종속기업 처분으로 인한 감소	2,203	-	5,076	7,279

기말금액	3,529,952	871,726	2,857,023	7,258,701

상각누계액:

기초금액	(2,499,804)	(442,413)	-	(2,942,217)

무형자산상각비	(296,664)	(115,106)	-	(411,770)

처분금액	-	7,671	-	7,671

종속기업 처분으로 인한 감소	(397)	-	-	(397)

기말금액	(2,796,865)	(549,848)	-	(3,346,713)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(829,545)	(829,545)

손상차손(*)	-	-	(155,667)	(155,667)

기말금액	-	-	(985,212)	(985,212)

정부보조금누계액:

기초금액	(7,574)	-	-	(7,574)

감소	3,787	-	-	3,787

기말금액	(3,787)	-	-	(3,787)

장부금액:

기초금액	696,947	354,737	1,892,802	2,944,486

기말금액	729,300	321,878	1,871,811	2,922,989

(*) 전기 중 회수가능액이 장부가액에 미달하는 시설이용권에 대하여 156백만원의 손상차손을 기타영업외비용(무형자산손상차손)으로 인식하였습니다.

16. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,823,569	1,433,553

증가금액	3,324,065	2,155,261

감소금액	(2,661,555)	(1,765,245)

기말금액	2,486,079	1,823,569

연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.

17. 교환사채(1) 당분기말과 전기말 현재, 연결실체가 발행한 교환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

무기명식 사모 교환사채	37,500,000	37,500,000

교환권조정	(8,320,641)	(9,362,543)

장부금액	29,179,359	28,137,457

(2) 상기 교환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

용도	운영자금

원금상환방법	만기일에 사채원금의 100%를 일시 상환함

이자지급시기	일년에 네 번 지급함 (12월 23일, 3월 23일, 6월 23일, 9월 23일)

교환청구기간	2017년 9월 23일부터 2022년 8월 23일까지

당분기말 현재 교환가격	6,000원(교환가격은 주가에 따라 조정될 수 있음. 단, 교환대상 주식 1주당 5,760원 미만으로 조정되지 않음)

교환가격 조정 기간	발행일로부터 12개월 및 18개월이 되는 날

당분기말 현재 교환권 행사로교환될 주식수	6,250,000주(교환사채 발행금액을 교환가격으로 나눈 주식수)

조기상환청구권(put option)	사채 발행일로부터 3년이 되는 2019년 9월 23일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 각 조기상환 지급일에 사채권자의 청구가 있을 경우 본 사채의 권면금액에 조기상환 수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환율 100% 적용하여 상환함

행사에 따라 교부할 주식의 종류	자기주식(기명식 보통주식)

(3) 연결실체는 당분기말 현재 교환권 및 조기상환권 가치에 해당하는 금액으로 20,888백만원의 파생상품부채를 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 전기에 파생상품평가손실 9,820백만원을 금융비용으로 인식하였습니다.18. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	1,079,528	-	1,191,391	-

미지급비용	3,318,445	-	2,534,262	-

임대보증금	-	1,106,800	-	1,100,800

현재가치할인차금	-	(8,552)	-	(30,342)

합 계	4,397,973	1,098,248	3,725,653	1,070,458

(2) 당분기말과 전기말 현재 현재가치로 평가된 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율(%)	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

임대보증금	당분기말	2.6 ~ 3.2	1,106,800	1,098,248	(8,552)

전기말	2.5 ~ 3.2	1,100,800	1,070,458	(30,342)

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기종업원급여부채	5,522,972	565,107	5,498,735	506,137

선수금	3,536,568	-	1,697,395	-

예수금	617,261	-	3,712,373	-

선수수익	8,364	-	30,018	-

합 계	9,685,165	565,107	10,938,521	506,137

20. 종업원급여연결실체는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업권급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,665,784	25,327,863	7,020,269	23,110,655

장단기종업원급여부채의 증가(감소)	890,186	83,020	715,802	1,587,160

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	605,824	1,817,471	567,625	1,702,875

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	-	-	-	-

합 계	9,161,794	27,228,354	8,303,696	26,400,690

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	4,435,572	2,488,889

국민연금전환금	(71,297)	(71,733)

재무상태표상 퇴직급여채무	4,364,275	2,417,156

유급휴가에 대한 부채(*)	916,632	1,018,658

급여에 대한 부채	1,901,850	2,082,133

정기상여금 및 성과급에 대한 부채	2,704,490	2,397,944

장기근속포상에 대한 부채	565,107	506,137

장단기종업원급여부채	6,088,079	6,004,872

총 종업원급여부채	10,452,354	8,422,028

당사는 기업은행 및 신한생명보험㈜의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 2.36%의 수익이 발생하고 있습니다.

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무(*1)	사외적립자산의 공정가치(*2)	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초 잔액	17,453,123	16,131,211	(14,964,234)	(12,927,693)	2,488,889	3,203,518

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,770,249	2,197,529	-	-	1,770,249	2,197,529

이자원가(수익)	335,529	386,096	(288,307)	(313,124)	47,222	72,972

소 계	2,105,778	2,583,625	(288,307)	(313,124)	1,817,471	2,270,501

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계학적 가정)	-	708,003	-	-	-	708,003

(재무적 가정)	-	(320,771)	-	-	-	(320,771)

(경험조정)	-	(374,257)	-	-	-	(374,257)

- 사외적립자산 수익	-	-	36,399	94,708	36,399	94,708

소 계	-	12,975	36,399	94,708	36,399	107,683

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(3,000,000)	-	(3,000,000)

급여 지급	(1,022,815)	(1,274,688)	1,115,628	1,181,875	92,813	(92,813)

소 계	(1,022,815)	(1,274,688)	1,115,628	(1,818,125)	92,813	(3,092,813)

기말 잔액	18,536,086	17,453,123	(14,100,514)	(14,964,234)	4,435,572	2,488,889

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	16,304	1,399,677

대여금및수취채권	11,299,953	4,925,616

매도가능금융자산	2,784,257	8,638,941

합 계	14,100,514	14,964,234

21. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	125,000,000	50,000,000

주당금액(*)	200	500

발행주식수	63,582,100	25,432,841

자본금	12,716,420,500	12,716,420,500

(*) 지배기업은 당분기 중 액면분할을 진행하여, 보통주 1주의 액면가액이 500원에서 200원으로 변동되었으며, 발행주식총수는 25,432,841주에서 63,582,100주로 증가하였습니다. 한편, 지배기업은 액면분할 전 자기주식 1주를 이익소각 하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	25,432,841	(3,823,089)	21,609,752	25,432,841	(3,505,964)	21,926,877

액면분할	38,149,259	(5,734,631)	32,414,628	-	-	-

자기주식의 취득(*)	-	(3,130,234)	(3,130,234)	-	(317,125)	(317,125)

기말 발행주식수	63,582,100	(12,687,954)	50,894,146	25,432,841	(3,823,089)	21,609,752

22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,926,330	14,926,330

합병차익	268	268

자기주식처분이익	13,702,629	13,702,629

재평가적립금	2,290,852	2,290,852

기타자본잉여금	65,134	65,134

합 계	30,985,213	30,985,213

23. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(59,185,737)	(39,479,305)

기타자본조정	(296,169)	(296,169)

합 계	(59,481,906)	(39,775,474)

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부의지분법자본변동	(121,117)	(121,117)

해외사업환산손실	(7,202)	(15,372)

합계	(128,319)	(136,489)

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	6,358,210	6,358,210

임의적립금	183,042,006	161,808,672

미처분이익잉여금	26,006,800	37,388,254

합 계	215,407,016	205,555,136

상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다.또한, 연결실체는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	205,555,136	185,157,113

당기순이익	20,687,996	31,445,454

배당금	(10,804,876)	(10,963,439)

확정급여제도의 재측정요소	(31,230)	(83,992)

자기주식 소각	(10)	-

기말금액	215,407,016	205,555,136

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,684,335	7,895,156	2,559,012	7,856,832

퇴직급여	117,841	353,522	110,229	330,235

복리후생비	146,019	447,972	223,060	493,736

감가상각비	229,293	682,488	230,062	740,515

무형자산상각비	40,296	117,039	41,304	124,772

지급수수료	1,845,577	5,128,803	1,231,916	3,574,529

접대비	160,283	426,215	123,908	386,672

광고선전비	151,798	403,991	101,027	428,524

여비교통비	274,139	822,275	235,304	673,868

애프터서비스비	1,262,577	2,674,146	465,587	1,413,502

수출제비용	178,017	453,357	144,676	309,149

통신비	24,834	79,041	21,989	74,705

세금과공과	154,627	533,540	120,319	537,032

운반비	67,443	169,138	70,461	236,970

소모품비	67,217	139,109	41,509	167,481

차량유지비	41,534	104,311	28,880	88,679

수선비	31,932	74,626	9,490	26,753

보험료	54,939	211,858	28,563	100,978

도서인쇄비	6,739	18,997	4,185	21,867

지급임차료	77,221	232,368	74,519	232,944

대손상각비(대손충당금환입)	-	(168,270)	-	232,130

기타	53,857	136,781	52,355	140,125

합 계	7,670,518	20,936,463	5,918,355	18,191,998

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,966,502	5,770,320	2,767,749	(1,249,432)

원재료매입액	12,532,501	44,958,213	11,664,808	51,313,499

종업원급여	9,161,793	27,228,354	8,303,696	26,400,691

세금과공과	2,644,729	3,700,056	312,075	1,421,416

감가상각비와 무형자산상각비	(1,040,728)	1,432,971	1,172,692	3,484,949

여비교통비	1,038,660	2,720,396	650,530	1,940,696

지급수수료	2,163,764	6,113,962	1,510,516	4,336,580

외주가공비	3,143,588	9,727,537	1,518,842	7,925,573

기타	2,695,895	5,217,582	512,508	2,147,165

합 계(*)	37,306,704	106,869,391	28,413,416	97,721,137

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비를 합산한 금액입니다.28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

임대료	417,121	1,250,146	415,766	1,197,515

유형자산처분이익	-	57,454	24,544	208,724

잡이익	360,740	431,420	26,424	120,953

기타영업외수익 합계	777,861	1,739,020	466,734	1,527,192

기타영업외비용:

유형자산처분손실	-	3,216	77,976	93,631

무형자산처분손실	40	7,112	-	2

무형자산손상차손	-	-	44,999	124,000

기부금	-	-	22,000	22,000

잡손실	(2)	273	244	385

기타영업외비용 합계	38	10,601	145,219	240,018

29. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익

- 대여금및수취채권	200,820	628,786	37,548	85,515

외환차익

- 대여금및수취채권	405,367	790,250	90,163	1,583,376

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	71,277	369,648	35,242	105,726

외화환산이익

- 대여금및수취채권	566,556	663,376	(517,202)	-

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	14,823	84,374	311,978	345,258

매도가능금융자산처분이익

- 매도가능금융자산	-	-	1,353,184	1,434,515

금융수익 소계	1,258,843	2,536,434	1,310,913	3,554,390

금융비용:

이자비용

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	456,043	1,345,104	40,891	56,553

외환차손

- 대여금및수취채권	393,035	2,438,047	1,941,815	4,349,774

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	29,556	699,549	7,736	131,412

외화환산손실

- 대여금및수취채권	(55,988)	1,754,030	2,254,948	2,451,518

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	22	9,215	(498,459)	-

매도가능금융자산손상차손

- 매도가능금융자산	-	51,600	-	48,060

파생상품평가손실

- 파생상품부채	-	9,820,088	-	-

금융비용 소계	822,668	16,117,633	3,746,931	7,037,317

순금융손익	436,175	(13,581,199)	(2,436,018)	(3,482,927)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익

- 매도가능금융자산	-	-	(367,850)	(1,033,699)

순금융포괄손익	436,175	(13,581,199)	(2,803,868)	(4,516,626)

30. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용 :

당기법인세	11,646,805	8,792,782

전기 이전의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(633)

소계	11,646,805	8,792,149

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생과 소멸	(4,040,732)	(1,614,163)

계속영업에서 발생한 법인세비용	7,606,073	7,177,986

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이연법인세:

확정급여제도의 재측정요소	5,169	6,204

매도가능금융자산-평가이익	-	-

매도가능금융자산-재분류조정	-	291,556

합계	5,169	297,760

31. 지배기업지분의 주당이익(1) 기본주당이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 보통주영업순이익	11,850,575,494	20,687,996,203	4,145,045,099	21,551,173,150

가중평균유통보통주식수㈜	50,894,146	51,511,037	54,073,880	54,099,000

기본주당순이익	233	402	77	398

(*) 전분기 가중평균유통보통주식수 및 주당순이익은 당분기 중 실시된 액면분할 효과를 반영하여 소급 산정되었습니다.(2) 가중평균유통보통주식수의 산정① 당3분기

구 분	유통보통주식수(*)	가중치	적수

기초	63,582,100	92	5,849,553,200

자기주식취득(*)	(12,687,954)	(1,167,291,768)

합 계	50,894,146	4,682,261,432

가중평균유통보통주식수 : 4,682,261,432 ÷ 92일 = 50,894,146주

② 당분기

구 분	유통보통주식수	가중치	적수

기초	63,582,100	273	17,357,913,300

자기주식취득(*)	(12,071,063)	(3,295,400,079)

합 계	51,511,037	14,062,513,221

가중평균유통보통주식수 : 14,062,513,221 ÷ 273일 = 51,511,037주(*) 당분기 중 자사주 신탁계약을 통하여 취득한 것으로 자기주식취득거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.③ 전3분기

구 분	유통보통주식수	가중치	적수

기초	63,582,100	92	5,849,553,200

자기주식취득(*)	(9,508,220)	(874,756,240)

합 계	54,073,880	4,974,796,960

가중평균유통보통주식수 : 4,974,796,960 ÷ 92일 = 54,073,880주④ 전분기

구 분	유통보통주식수	가중치	적수

기초	63,582,100	274	17,421,495,400

자기주식취득(*)	(9,508,220)	(2,598,369,355)

합 계	54,073,880	14,823,126,045

가중평균유통보통주식수 : 14,823,126,045 ÷ 274일 =54,099,000주

(3) 희석주당이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 보통주분기순이익	11,850,575,494	20,687,996,203	4,145,045,099	21,551,173,150

지배기업의 보통주희석분기순이익(*1)	12,200,156,713	21,719,179,869	4,170,929,229	21,577,057,280

가중평균유통보통주식수(주)	50,894,146	51,511,037	54,073,880	54,099,000

희석증권주식수(주)(*2)	6,250,000	6,250,000	543,478	182,482

희석주당순이익	213	376	76	398

(*1) 보통주희석순이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 보통주분기순이익	11,850,575,494	20,687,996,203	4,145,045,099	21,551,173,150

교환사채이자	349,581,219	1,031,183,666	25,884,130	25,884,130

지배기업의 보통주희석분기순이익	12,200,156,713	21,719,179,869	4,170,929,229	21,577,057,280

(*2) 희석증권주식수의 산정ⅰ) 당3분기

(단위:원, 주)

구분	희석증권주식수㈜	가중치(일)	적수

교환사채	6,250,000	92	575,000,000

희석증권주식수 : 575,000,000 ÷ 92일 = 6,250,000주ⅱ) 당분기

(단위:원, 주)

구분	희석증권주식수㈜	가중치(일)	적수

교환사채	6,250,000	273	1,706,250,000

희석증권주식수 : 1,706,250,000 ÷ 273일 = 6,250,000주

ⅲ) 전3분기

(단위:원, 주)

구분	희석증권주식수㈜	가중치(일)	적수

교환사채	6,250,000	8	50,000,000

희석증권주식수 : 50,000,000 ÷ 92일 = 543,478주ⅳ) 전분기

(단위:원, 주)

구분	희석증권주식수㈜	가중치(일)	적수

교환사채	6,250,000	8	50,000,000

희석증권주식수 : 50,000,000 ÷ 274일 = 182,482주

32. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	거래은행	약정금액

일람불수입신용장	중소기업은행	3,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 이행하자계약 등과 관련하여 452백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	신호모터스(주)

한미네트웍스(주)

한미인터내셔널(주)

(주)한빛레이저

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	임대료수익	지급수수료 등	차량운반구 취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업:

신호모터스(주)	180,000	540,000	8,208	13,068	-	-

한미네트웍스(주)	150	450	-	-	-	-

한미인터내셔널(주)	-	-	-	2,036	-	-

합 계	180,150	540,450	8,208	15,104	-	-

② 전분기

(단위:천원)

구 분	임대료수익	지급수수료 등	차량운반구 취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업:

신호모터스(주)	180,000	540,000	455	4,994	-	345,397

한미네트웍스(주)	150	450	-	-	-	-

한미인터내셔널(주)	-	-	477	3,268	-	-

합 계	180,150	360,300	858	7,330	-	345,397

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권	채무

미수금	미지급금

관계기업:

신호모터스㈜	-	42

한미네트웍스(주)	165	-

한미인터내셔널(주)	-	315

합 계	165	357

② 전기말

(단위:천원)

구 분	채권	채무

미수금	미지급금

관계기업:

한미네트웍스(주)	165	-

한미인터내셔널(주)	-	105

(주)한빛레이저	-	-

합 계	165	105

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	606,603	1,849,081	606,586	1,820,452

퇴직급여	2,855	8,564	2,380	7,141

합계	609,458	1,857,645	608,966	1,827,593

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.34. 영업부문연결실체의 영업부문은 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 경영진에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다. 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (1) 지역부문별 정보연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 국내매출과 해외매출로 분류하고 있으며, 단일 영업부문이므로 부문자산과 부문부채는 별도로 분류하고 있지 않습니다. 당분기와 전분기 연결실체의 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

구 분	(단위:천원)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	7,841,534	19,905,996	8,054,100	46,233,436

해외매출	44,025,521	127,151,549	27,803,253	84,482,090

합 계	51,867,055	147,057,545	35,857,353	130,715,526

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

거래처 A	19,509,115	13.27%	5,103,072	3.90%

거래처 B	15,925,124	10.83%	11,400,905	8.72%

합 계	35,434,239	24.10%	16,503,977	12.63%