한미반도체 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 38(당) 반기 2017년 6월 30일 현재
한미반도체 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요한미반도체 주식회사(이하 '지배기업')는 반도체 금형 및 장비 제조판매를 목적으로, 1980년 12월 24일에 설립되었으며, 인천광역시 서구 가좌로 30번길 14에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체') 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2005년 7월 22일자로 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 납입자본금은 12,716백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)(*1)	지분율(%)

곽동신 외 8명	31,085,112	48.89

자기주식(*2)	12,687,954	19.96

기타	19,809,034	31.15

합 계	63,582,100	100.00

(*1) 지배기업은 당반기 중 액면분할을 진행하여, 보통주 1주의 액면가액이 500원에서 200원으로 변동되었으며, 발행주식총수는 25,432,841주에서 63,582,100주로 증가하였습니다. 한편, 지배기업은 액면분할 전 자기주식 1주를 이익소각 하였습니다.(*2) 지배기업은 전기 중 기명식 보통주 6,250,000주를 교환대상으로 하는 무기명식 사모교환사채 37,500백만원을 발행하였으며 교환사채와 관련하여 한국예탁결제원에 예탁한 6,250,000주는 자기주식수에 포함되어 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	소유지분율(%)

당반기말	전기말

Hanmi Taiwan Co., Ltd.(*1)	대만	12월	반도체 제조장비 판매업	100.00	100.00

자사주신탁(NA1506)(*2)	국내	12월	자기주식 취득	-	100.00

(*2) 전기 중 자기주식 취득 목적으로 자사주 신탁계약을 체결함에 따라 자사주신탁에 대한 지배력을 획득하였고, 당반기 중 동 자사주 신탁계약의 만기 도래로 인하여 자사주신탁에 대한 지배력을 상실하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

① 기준서 제1007호 '현금흐름표' 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 연결현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 연결실체는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에 공시할 예정입니다.

② 기준서 제1012호 '법인세' 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다.또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 연결실체는 기준서 적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 연결실체는 기준서 적용 시 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 자본관리

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자 및 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리의 지표로 순자본율을 사용하고 있으며, 순자본율은 자본총계를 자산총계 로 나누어 산출하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자본총계	187,660,121	209,344,806

자산총계	277,305,728	284,988,380

순자본율	67.67%	73.46%

때때로 연결실체는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입 및 매각은 이사회의 세부적인 의사결정에 따릅니다. 연결실체는 순이익에 대하여 적절한 사내 유보율을 유지하고 있습니다.

5. 금융위험 관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 것과 동일합니다.

6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식지정	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합 계	수준 2

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	62,689,619	-	-	62,689,619	-

매출채권	-	60,878,909	-	-	60,878,909	-

기타금융자산	-	2,088,080	-	-	2,088,080	-

장기금융상품	-	718	-	-	718	-

지분증권(*2)	-	-	2,953,700	-	2,953,700	-

금융자산 합계	-	125,657,326	2,953,700	-	128,611,026	-

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	20,887,838	-	-	-	20,887,838	20,887,838

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	-	12,648,464	12,648,464	-

교환사채	-	-	-	28,825,006	28,825,006

기타금융부채	-	-	-	5,277,295	5,277,295	-

소 계	-	-	-	46,750,765	46,750,765	-

금융부채 합계	20,887,838	-	-	46,750,765	67,638,603	20,887,838

(*1) 지분증권을 제외한 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 원가로 측정하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식지정	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합 계	수준 2

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	68,623,111	-	-	68,623,111	-

단기금융상품	-	27,500,000	-	-	27,500,000

매출채권	-	37,937,651	-	-	37,937,651	-

기타금융자산	-	1,311,722	-	-	1,311,722	-

지분증권(*2)	-	-	3,005,300	-	3,005,300	-

금융자산 합계	-	135,372,484	3,005,300	-	138,377,784	-

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	11,067,750	-	-	-	11,067,750	11,067,750

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	-	7,728,701	7,728,701	-

교환사채	-	-	-	28,137,457	28,137,457

기타금융부채	-	-	-	4,796,112	4,796,112	-

소 계	-	-	-	40,662,270	40,662,270	-

금융부채 합계	11,067,750	-	-	40,662,270	51,730,020	11,067,750

(*1) 지분증권을 제외한 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 원가로 측정하였습니다.

③ 가치평가기법당반기말 현재 파생상품부채로 분류하고 있는 교환권 및 조기상환청구권은 보통주 공정가치 변동성 등을 고려하여 이항모형을 적용해 공정가치를 측정하고 있습니다. 연결실체는 매 결산일마다 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받고 있습니다.

④ 수준 2 공정가치당반기와 전기 중 수준 2 공정가치로 측정되는 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	11,067,750	-

교환사채의 발행	-	9,711,450

당기손익에 포함된 손익(*)	9,820,088	1,356,300

기말잔액	20,887,838	11,067,750

(*) 파생상품부채의 공정가치 평가와 관련하여 파생상품평가손실을 금융비용으로 인식하였습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금성자산	62,628,307	68,545,302

단기금융상품	-	27,500,000

매출채권	60,878,909	37,937,651

장기금융상품	718	-

기타금융자산	2,088,080	1,311,722

합 계	125,596,014	135,294,675

② 손상차손 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	55,260,734	-	35,735,748	-

만기일 경과 후 6개월 이하	5,742,120	(123,945)	2,338,997	(144,316)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	284,433	(284,433)	440,916	(433,695)

만기일 경과 후 1년 초과	10,245	(10,245)	8,883	(8,882)

합 계	61,297,532	(418,623)	38,524,544	(586,893)

당반기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	586,893	386,817

대손상각비(환입)	(168,270)	200,076

기말잔액	418,623	586,893

(3) 유동성위험 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상 5년 미만

매입채무	12,648,464	12,648,464	12,648,464	-

교환사채	28,825,006	39,468,750	375,000	39,093,750

기타금융부채	5,277,295	5,293,749	4,179,749	1,114,000

합 계	46,750,765	57,410,963	17,203,213	40,207,750

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년이상 5년 미만

매입채무	7,728,701	7,728,701	7,728,701	-

교환사채	28,137,457	39,656,250	375,000	39,281,250

기타금융부채	4,796,112	4,826,453	3,725,653	1,100,800

합 계	40,662,270	52,211,404	11,829,354	40,382,050

연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 시장위험① 환위험 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	USD	10,450,140	1,139.60	11,908,980	USD	33,350,043	1,208.50	40,303,527

JPY	41,028,719	10.18	417,488	JPY	142,344,604	10.37	1,475,843

EUR	21,559	1,303.99	28,113	EUR	4,060	1,267.60	5,146

매출채권	USD	48,831,648	1,139.60	55,648,546	USD	27,243,695	1,208.50	32,924,006

합 계	USD	59,281,788	1,139.60	67,557,526	USD	60,593,738	1,208.50	73,227,533

JPY	41,028,719	10.18	417,488	JPY	142,344,604	10.37	1,475,843

EUR	21,559	1,303.99	28,113	EUR	4,060	1,267.60	5,146

II. 외화부채

매입채무	USD	152,710	1,139.60	174,028	USD	18,827	1,208.50	22,752

JPY	819,193,690	10.18	8,335,705	JPY	528,011,630	10.37	5,474,477

기타유동금융부채	USD	2,451,848	1,139.60	2,794,126	USD	2,042,022	1,208.50	2,467,783

합 계	USD	2,604,558	1,139.60	2,968,154	USD	2,060,849	1,208.50	2,490,535

JPY	819,193,690	10.18	8,335,705	JPY	528,011,630	10.37	5,474,477

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	3,229,469	(3,229,469)	3,536,850	(3,536,850)

JPY	(395,911)	395,911	(199,932)	199,932

EUR	1,406	(1,406)	257	(257)

합 계	2,834,964	(2,834,964)	3,337,175	(3,337,175)

상기 분석은 연결실체가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것이며, 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

② 이자율위험 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	62,628,307	96,045,302

당반기말 현재 연결실체는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재	61,312	77,809

보통예금	62,628,307	68,545,302

합 계	62,689,619	68,623,111

(2) 당반기말 현재 단기금융상품은 없으며, 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

정기예금	27,500,000

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	9,489,293	9,162,388

재공품	27,895,875	29,026,598

합 계	37,385,168	38,188,986

(2) 당반기와 전기 중 각 각 1,781백만원 및 840백만원 의 재고자산이 순실현가능가치로 감액되었습니다. 재고자산의 평가손실과 환입은 매출원가에 포함됩니다.

9. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,976,546	-	1,179,543	-

미수수익	59,358	-	85,088	-

보증금	-	52,436	-	47,475

현재가치할인차금	-	(259)	-	(384)

합 계	2,035,904	52,177	1,264,631	47,091

(2) 당반기말과 전기말 현재 현재가치로 평가된 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율(%)	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

보증금	당반기말	3.4	8,000	7,741	(259)

전기말	3.4	8,000	7,616	(384)

10. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급비용	161,773	140,541

선급금	2,008,014	1,384,732

합 계	2,169,787	1,525,273

11. 매도가능금융자산 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

시장성 없는 지분증권(*1)

한국금형공업협동조합	10,300	0.30	10,300	10,300

(주)인천유나이티드	1,000	0.01	1,000	1,000

(주)볼빅(*3)	4,200,000	10.44	2,942,400	2,994,000

합 계	4,211,300	2,953,700	3,005,300

(*1) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 원가로 측정하였습니다. (*2) 당반기말 현재 회수가능액이 장부금액에 미달하여 당반기에 52백만원의 손상차손을 금융비용(매도가능금융자산손상차손)으로 인식하였습니다.

12. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

신호모터스(주)	국내	자동차 판매업	49.00	5,895,118	49.00	6,026,027

한미네트웍스(주)	국내	자동차 판매업 등	49.00	2,857,870	49.00	2,949,468

한미인터내셔널(주)	국내	화장품 판매업	40.00	-	40.00	-

(주)한빛레이저(*)	국내	레이저발생장치 제조	25.34	3,297,504	25.34	3,894,711

합 계	12,050,492	12,870,206

(*) 당반기말 현재 회수가능액이 장부가액에 미달하여 당반기에 213백만원을 관계기업투자손실(관계기업투자주식손상차손)로 인식하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	반기순손실	총포괄손실

신호모터스(주)	45,992,244	34,749,720	76,943,700	(309,717)	(309,717)

한미네트웍스(주)	5,832,332	-	-	(186,935)	(186,935)

한미인터내셔널(주)	3,153,153	4,032,828	2,963,582	(916,138)	(916,138)

(주)한빛레이저	21,616,938	9,699,926	3,239,958	(1,514,293)	(1,514,293)

② 전기

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

신호모터스(주)	42,234,751	30,682,510	161,886,441	237,847	191,269

한미네트웍스(주)	6,019,488	165	-	(124,231)	(124,231)

한미인터내셔널(주)	4,613,481	4,577,018	10,290,784	(1,729,627)	(1,729,627)

(주)한빛레이저	21,630,708	8,199,403	15,769,791	244,120	244,120

(3) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	지분법손익	손상차손	반기말

신호모터스(주)	6,026,027	(130,909)	-	5,895,118

한미네트웍스(주)	2,949,468	(91,598)	-	2,857,870

한미인터내셔널(주)	-	-	-	-

(주)한빛레이저(*)	3,894,711	(383,783)	(213,424)	3,297,504

합 계	12,870,206	(606,290)	(213,424)	12,050,492

(*) 당반기말 현재 회수가능액이 장부가액에 미달하여 당반기에 213백만원의 손상차손을 관계기업투자손실(관계기업투자주식손상차손)로 인식하였습니다. ② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	지분법손익	손상차손	기타자본변동(*3)	기 말

신호모터스(주)	5,901,025	147,825	-	(22,823)	6,026,027

한미네트웍스(주)	3,018,206	(60,873)	-	(7,865)	2,949,468

한미인터내셔널(주)(*1)	706,436	(691,851)	(14,585)	-	-

(주)한빛레이저(*2)	5,177,407	65,057	(1,347,753)	-	3,894,711

합 계	14,803,074	(539,842)	(1,362,338)	(30,688)	12,870,206

(*1) 전기말 현재 회수가능액이 장부가액에 미달하여 전기에 15백만원의 손상차손을관계기업투자손실(관계기업투자주식손상차손)로 인식하였습니다.(*2) 전기말 현재 회수가능액이 장부가액에 미달하여 전기에 1,348백만원의 손상차손을 관계기업투자손실(관계기업투자주식손상차손)로 인식하였습니다. (*3) 관계기업의 재측정손익 및 지분법자본변동의 인식에 따른 연결실체의 지분 변동액입니다.

13. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	임차시설물	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	21,924,253	25,182,529	2,440,554	35,263,202	1,286,588	2,145,195	5,602,798	121,593	-	93,966,712

취득금액	152,778	231,078	-	17,650	109,905	83,950	431,930	-	583,986	1,611,277

처분금액	-	-	-	(35,995)	(224,206)	-	(29,988)	-	-	(290,189)

환율변동효과	-	-	-	-	-	-	222	390	-	612

기타증감	-	-	-	563,486	-	-	20,500	-	(583,986)	-

반기말금액	22,077,031	25,413,607	2,440,554	35,808,343	1,172,287	2,229,145	6,025,462	121,983	-	95,288,412

감가상각누계액:

기초금액	-	(9,342,256)	(987,251)	(24,806,705)	(644,115)	(1,298,376)	(4,180,887)	(35,518)	-	(41,295,108)

감가상각비	-	(471,776)	(75,821)	(1,101,708)	(95,651)	(106,910)	(199,460)	(20,157)	-	(2,071,483)

처분금액	-	-	-	35,993	195,534	-	29,958	-	-	261,485

환율변동효과	-	-	-	-	-	-	(106)	(288)	-	(394)

반기말금액	-	(9,814,032)	(1,063,072)	(25,872,420)	(544,232)	(1,405,286)	(4,350,495)	(55,963)	-	(43,105,500)

정부보조금누계액:

기초금액	-	-	-	(947)	-	(22,604)	-	-	-	(23,551)

감소금액	-	-	-	156	-	7,322	-	-	-	7,478

반기말금액	-	-	-	(791)	-	(15,282)	-	-	-	(16,073)

장부금액:

기초금액	21,924,253	15,840,273	1,453,303	10,455,550	642,473	824,215	1,421,911	86,075	-	52,648,053

반기말금액	22,077,031	15,599,575	1,377,482	9,935,132	628,055	808,577	1,674,967	66,020	-	52,166,839

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	임차시설물	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	24,226,469	21,810,066	1,579,686	33,593,307	1,535,054	1,527,188	4,696,232	71,492	1,091,320	90,130,814

취득금액	259,436	362,870	22,270	1,833,973	425,474	618,007	731,289	44,532	5,285,087	9,582,938

처분금액	(2,561,652)	(612,571)	-	(1,907,843)	(673,940)	-	-	-	-	(5,756,006)

환율변동효과	-	-	-	-	-	-	3,397	5,569	-	8,966

기타증감(*)	-	3,622,164	838,598	1,743,765	-	-	171,880	-	(6,376,407)	-

기말금액	21,924,253	25,182,529	2,440,554	35,263,202	1,286,588	2,145,195	5,602,798	121,593	-	93,966,712

감가상각누계액:

기초금액	-	(8,558,347)	(859,232)	(24,644,097)	(715,580)	(1,142,355)	(3,838,534)	(3,782)	-	(39,761,927)

감가상각비	-	(897,391)	(128,019)	(2,070,423)	(233,299)	(156,021)	(341,772)	(30,345)	-	(3,857,270)

처분금액	-	113,482	-	1,907,815	304,764	-	-	-	-	2,326,061

환율변동효과	-	-	-	-	-	-	(581)	(1,391)	-	(1,972)

기말금액	-	(9,342,256)	(987,251)	(24,806,705)	(644,115)	(1,298,376)	(4,180,887)	(35,518)	-	(41,295,108)

정부보조금누계액:

기초금액	-	-	-	(1,259)	-	(43,760)	-	-	-	(45,019)

감소금액	-	-	-	312	-	21,156	-	-	-	21,468

기말금액	-	-	-	(947)	-	(22,604)	-	-	-	(23,551)

장부금액:

기초금액	24,226,469	13,251,719	720,454	8,947,951	819,474	341,073	857,698	67,710	1,091,320	50,323,868

기말금액	21,924,253	15,840,273	1,453,303	10,455,550	642,473	824,215	1,421,911	86,075	-	52,648,053

(*) 전기 중 제3공장 완공 및 밀링장비 설치 완료에 따라 건물, 구축물, 기계장치 및 집기비품으로 대체하였습니다. (3) 연결실체는 상기 건물 및 기계장치 등과 관련하여 엠지손해보험(주) 및 현대해상화재보험(주)에 화재보험을 가입하고 있으며, 당반기말 현재 부보금액은 27,631백만원입니다. 또한 연결실체는 동 화재보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

반기말금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,655,151)	(1,655,151)

감가상각비	-	(230,868)	(230,868)

반기말금액	-	(1,886,019)	(1,886,019)

장부금액:

기초금액	25,954,868	11,925,353	37,880,221

반기말금액	25,954,868	11,694,485	37,649,353

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

기말금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,193,413)	(1,193,413)

감가상각비	-	(461,738)	(461,738)

기말금액	-	(1,655,151)	(1,655,151)

장부금액:

기초금액	25,954,868	12,387,091	38,341,959

기말금액	25,954,868	11,925,353	37,880,221

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	804,000	754,000

15. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	컴퓨터소프트웨어	산업재산권	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	3,529,952	871,726	2,857,023	7,258,701

외부구입	108,948	22,771	-	131,719

처분금액	-	(18,024)	-	(18,024)

환율변동효과	300	-	432	732

반기말금액	3,639,200	876,473	2,857,455	7,373,128

상각누계액:

기초금액	(2,796,865)	(549,848)	-	(3,346,713)

무형자산상각비	(125,268)	(55,450)	-	(180,718)

처분금액	-	10,951	-	10,951

환율변동효과	(75)	-	-	(75)

반기말금액	(2,922,208)	(594,347)	-	(3,516,555)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(985,212)	(985,212)

반기말금액	-	-	(985,212)	(985,212)

정부보조금누계액:

기초금액	(3,787)	-	-	(3,787)

감소금액	1,892	-	-	1,892

반기말금액	(1,895)	-	-	(1,895)

장부금액:

기초금액	729,300	321,878	1,871,811	2,922,989

반기말금액	715,097	282,126	1,872,243	2,869,466

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	컴퓨터소프트웨어	산업재산권	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	3,204,325	797,150	2,722,347	6,723,822

외부구입	323,424	82,249	129,600	535,273

처분금액	-	(7,673)	-	(7,673)

환율변동효과	2,203	-	5,076	7,279

기말금액	3,529,952	871,726	2,857,023	7,258,701

상각누계액:

기초금액	(2,499,804)	(442,413)	-	(2,942,217)

무형자산상각비	(296,664)	(115,106)	-	(411,770)

처분금액	-	7,671	-	7,671

환율변동효과	(397)	-	-	(397)

기말금액	(2,796,865)	(549,848)	-	(3,346,713)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(829,545)	(829,545)

손상차손(*)	-	-	(155,667)	(155,667)

기말금액	-	-	(985,212)	(985,212)

정부보조금누계액:

기초금액	(7,574)	-	-	(7,574)

감소금액	3,787	-	-	3,787

기말금액	(3,787)	-	-	(3,787)

장부금액:

기초금액	696,947	354,737	1,892,802	2,944,486

기말금액	729,300	321,878	1,871,811	2,922,989

(*) 전기 중 회수가능액이 장부가액에 미달하는 시설이용권에 대하여 156백만원의 손상차손을 기타영업외비용(무형자산손상차손)으로 인식하였습니다.

16. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	1,823,570	1,433,553

증가금액	1,668,188	2,155,261

감소금액	(1,430,057)	(1,765,245)

기말금액	2,061,701	1,823,569

연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.

17. 교환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 교환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

무기명식 사모 교환사채	2016.9.23	2022.9.23	1.00	37,500,000	37,500,000

교환권조정	(8,674,994)	(9,362,543)

장부금액	28,825,006	28,137,457

(2) 상기 교환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

용도	운영자금

원금상환방법	만기일에 사채원금의 100%를 일시 상환함

이자지급시기	일년에 네 번 지급함(12월 23일, 3월 23일, 6월 23일, 9월 23일)

교환청구기간	2017년 9월 23일부터 2022년 8월 23일까지

당반기말 현재 교환가격(*)	6,000원(교환가격은 주가에 따라 조정될 수 있음. 단, 교환대상 주식 1주당 5,760원 미만으로 조정되지 않음)

교환가격 조정 기간	발행일로부터 12개월 및 18개월이 되는 날

당반기말 현재 교환권 행사로 교환될 주식수(*)	6,250,000주(교환사채 발행금액을 교환가격으로 나눈 주식수)

조기상환청구권(put option)	사채 발행일로부터 3년이 되는 2019년 9월 23일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 각 조기상환 지급일에 사채권자의 청구가 있을 경우 본 사채의 권면금액에 조기상환 수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환율 100% 적용하여 상환함

행사에 따라 교부할 주식의 종류	자기주식(기명식 보통주식)

(*) 지배기업은 당반기 중 액면분할을 진행하여, 교 환가격 및 교환될 주식수가 변경되었습니다.

(3) 연결실체 당반기말 현재 교환권 및 조기상환권 가치에 해당하는 금액으로 20,888백만원의 파생상품부채를 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기에 파생상품평가손실9,820백만원을 금융비용으로 인식하였습니다.

18. 기타금융부채(1) 당반 기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,333,752	-	1,191,391	-

미지급비용	2,845,997	-	2,534,262	-

임대보증금	-	1,114,000	-	1,100,800

현재가치할인차금	-	(16,454)	-	(30,342)

합 계	4,179,749	1,097,546	3,725,653	1,070,458

(2) 당반기말과 전기말 현재 현재가치로 평가된 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율(%)	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

임대보증금	당반기말	2.6 ~ 3.3	1,114,000	1,097,546	(16,454)

전기말	2.5 ~ 3.2	1,100,800	1,070,458	(30,342)

19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기종업원급여부채	4,651,548	545,451	5,498,735	506,137

선수금	1,217,057	-	1,697,395	-

예수금	3,141,048	-	3,712,373	-

선수수익	16,141	-	30,018	-

합 계	9,025,794	545,451	10,938,521	506,137

20. 종업원급여 연결실체는 종업원 의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,592,551	17,662,080	7,413,379	16,090,387

장단기종업원급여부채의 증가(감소)	1,320,893	(807,166)	1,069,670	871,357

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	605,824	1,211,647	567,625	1,135,250

합 계	9,519,268	18,066,561	9,050,674	18,096,994

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

순확정급여부채	3,816,846	2,488,889

국민연금전환금	(71,298)	(71,733)

연결재무상태표상 퇴직급여채무	3,745,548	2,417,156

유급휴가에 대한 부채	916,632	1,018,658

급여에 대한 부채	1,951,242	2,082,133

정기상여금 및 성과급에 대한 부채	1,783,674	2,397,944

장기근속포상에 대한 부채	545,451	506,137

장단기종업원급여부채	5,196,999	6,004,872

총 종업원급여부채	8,942,547	8,422,028

연결실체는 기업은행 및 신한생명보험㈜의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 2.25%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 연결실체는 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초잔액	17,453,123	16,131,211	(14,964,234)	(12,927,693)	2,488,889	3,203,518

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,180,166	2,197,529	-	-	1,180,166	2,197,529

이자원가(수익)	223,686	386,096	(192,205)	(313,124)	31,481	72,972

소 계	1,403,852	2,583,625	(192,205)	(313,124)	1,211,647	2,270,501

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실

- 보험수리적손익

(인구통계학적 가정)	-	708,004	-	-	-	708,004

(재무적 가정)	-	(320,771)	-	-	-	(320,771)

(경험조정)	-	(374,258)	-	-	-	(374,258)

- 사외적립자산 수익	-	-	23,496	94,708	23,496	94,708

소 계	-	12,975	23,496	94,708	23,496	107,683

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(3,000,000)	-	(3,000,000)

급여 지급	(856,238)	(1,274,688)	949,052	1,181,875	92,814	(92,813)

소 계	(856,238)	(1,274,688)	949,052	(1,818,125)	92,814	(3,092,813)

기말 잔액	18,000,737	17,453,123	(14,183,891)	(14,964,234)	3,816,846	2,488,889

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	145,336	1,399,677

대여금및수취채권	11,393,608	4,925,616

매도가능금융자산	2,644,947	8,638,941

합 계	14,183,891	14,964,234

21. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같으며, 당반기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	150,000,000	125,000,000

주당금액(*)	200	500

발행주식수(*)	63,582,100	25,432,841

자본금	12,716,420,500	12,716,420,500

(*) 지배기업은 당반기 중 액면분할을 진행하여, 보통주 1주의 액면가액이 500원에서 200원으로 변동되었으며, 발행주식총수는 25,432,841주에서 63,582,100주로 증가하였습니다. 한편, 지배기업은 액면분할 전 자기주식 1주를 이익소각 하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	25,432,841	(3,823,089)	21,609,752	25,432,841	(3,505,964)	21,926,877

액면분할	38,149,259	(5,734,631)	32,414,628	-	-	-

자기주식의 취득(*)	-	(3,130,234)	(3,130,234)	-	(317,125)	(317,125)

기말 발행주식수	63,582,100	(12,687,954)	50,894,146	25,432,841	(3,823,089)	21,609,752

(*) 자사주 신탁계약을 통하여 취득한 자기주식수를 포함하였습니다.22. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	14,926,330	14,926,330

합병차익	268	268

자기주식처분이익	13,702,629	13,702,629

재평가적립금	2,290,852	2,290,852

기타자본잉여금	65,134	65,134

합 계	30,985,213	30,985,213

23. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(59,185,737)	(39,479,305)

기타자본조정	(296,169)	(296,169)

합 계	(59,481,906)	(39,775,474)

24. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부의지분법자본변동	(121,117)	(121,117)

해외사업환산손실	(7,833)	(15,372)

합 계	(128,950)	(136,489)

25. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	6,358,210	6,358,210

임의적립금	183,042,006	161,808,672

미처분이익잉여금	14,169,127	37,388,254

합 계	203,569,343	205,555,136

상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다.또한, 연결실체는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	205,555,136	185,157,113

당(반)기순이익	8,837,421	31,445,454

배당금	(10,804,876)	(10,963,439)

확정급여제도의 재측정요소	(18,328)	(83,992)

자기주식 소각	(10)	-

기말금액	203,569,343	205,555,136

26. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,729,074	5,210,821	2,634,067	5,297,820

퇴직급여	117,841	235,681	110,003	220,006

복리후생비	158,637	301,954	135,955	270,677

감가상각비	225,150	453,195	246,061	510,453

무형자산상각비	38,478	76,742	41,647	83,468

지급수수료	2,090,587	3,283,226	1,045,154	2,342,613

접대비	140,334	265,932	124,547	262,764

광고선전비	21,838	252,194	60,848	327,497

여비교통비	281,911	548,136	226,696	438,565

애프터서비스비	1,049,999	1,411,569	529,329	947,915

수출제비용	181,357	275,340	84,388	164,474

통신비	27,256	54,207	23,759	52,716

세금과공과	250,461	378,913	291,250	416,712

운반비	32,727	101,695	94,800	166,509

소모품비	34,631	71,892	48,132	125,971

차량유지비	38,440	62,777	30,896	59,799

수선비	36,807	42,694	4,460	17,263

보험료	70,685	156,919	31,900	72,416

도서인쇄비	5,622	12,257	9,519	17,682

지급임차료	79,419	155,147	69,929	158,425

대손상각비(환입)	(168,270)	(168,270)	232,130	232,130

기타	33,844	82,924	40,698	87,768

합 계	7,476,828	13,265,945	6,116,168	12,273,643

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격 별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	7,067,979	803,818	7,218,326	(4,017,181)

원재료매입액	15,787,636	32,425,712	10,954,488	39,648,691

종업원급여	9,519,268	18,066,561	9,050,674	18,096,994

세금과공과	629,428	1,055,327	702,421	1,109,341

감가상각비와 무형자산상각비	1,233,917	2,473,699	1,145,609	2,312,258

여비교통비	914,781	1,681,736	693,001	1,290,166

지급수수료	2,453,472	3,950,198	1,298,561	2,826,063

외주가공비	3,009,080	6,583,949	2,293,049	6,406,731

기타	1,669,825	2,521,687	235,441	1,634,658

합 계(*)	42,285,386	69,562,687	33,591,570	69,307,721

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비를 합산한 금액입니다.

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

임대료	416,944	833,026	416,015	781,749

유형자산처분이익	26,817	57,454	92,183	184,180

잡이익	23,437	70,679	48,578	94,530

기타영업외수익 합계	467,198	961,159	556,776	1,060,459

기타영업외비용:

유형자산처분손실	3,214	3,216	-	15,656

무형자산처분손실	3,404	7,072	-	2

무형자산손상차손	-	-	28,666	79,000

잡손실	96	275	35	140

기타영업외비용 합계	6,714	10,563	28,701	94,798

29. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익

- 대여금및수취채권	185,985	427,966	16,578	47,967

외환차익

- 대여금및수취채권	373,239	578,771	579,141	1,493,212

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	61,547	104,484	19,009	70,485

외화환산이익

- 대여금및수취채권	101,531	96,819	(240,208)	517,202

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	(263,703)	69,552	(335,233)	33,280

매도가능금융자산처분이익

- 매도가능금융자산	-	-	-	81,331

금융수익 소계	458,599	1,277,592	39,287	2,243,477

금융비용:

이자비용

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	445,307	889,060	7,696	15,662

외환차손

- 대여금및수취채권	950,239	2,699,820	1,225,368	2,407,958

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	1,846	15,187	12,088	123,677

외화환산손실

- 대여금및수취채권	(1,696,510)	1,810,018	(680,388)	196,570

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	2,635	9,193	498,459	498,459

매도가능금융자산손상차손

- 매도가능금융자산	51,600	51,600	48,060	48,060

파생상품평가손실

- 파생상품부채	9,820,088	9,820,088	-	-

금융비용 소계	9,575,205	15,294,966	1,111,283	3,290,386

순금융손익	(9,116,606)	(14,017,374)	(1,071,996)	(1,046,909)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실

- 매도가능금융자산	-	-	(99,967)	(665,849)

순금융포괄손익	(9,116,606)	(14,017,374)	(1,171,963)	(1,712,758)

30. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용 :

당기법인세	6,727,493	7,537,994

전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(633)

소 계	6,727,493	7,537,361

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생과 소멸	(3,823,603)	(1,614,163)

법인세비용	2,903,890	5,923,198

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

이연법인세:

확정급여제도의 재측정요소	5,169	6,204

매도가능금융자산-평가손실	-	169,830

매도가능금융자산-재분류조정	-	17,974

합 계	5,169	194,008

(3) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율의 평균세율을 적용하여 계산하였습니다.

31. 지배기업지분의 주당이익(1) 기본주당이익

(단위:원)

구 분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 보통주반기순이익	7,276,569,476	8,837,420,709	5,730,067,491	17,406,128,051

가중평균유통보통주식수(주)	50,919,955	51,824,596	54,073,877	54,111,698

기본주당이익	143	171	106	322

(*) 전반기 가중평균유통보통주식수 및 주당이익은 당반기 중 실시된 액면분할 효과를 반영하여 소급 산정되었습니다.(2) 가중평균유통보통주식수의 산정① 당기 2분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치(일)	적 수

기초	63,582,100	91	5,785,971,100

자기주식취득(*)	(12,687,954)	(1,152,255,191)

합 계	50,894,146	4,633,715,909

가중평균유통보통주식수 : 4,633,715,909 ÷ 91일 = 50,919,955주② 당반기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치(일)	적 수

기초	63,582,100	181	11,508,360,100

자기주식취득(*)	(12,687,954)	(2,128,108,311)

합 계	50,894,146	9,380,251,789

가중평균유통보통주식수 : 9,380,251,789 ÷ 181일 = 51,824,596주

(*) 당기 2분기와 당반기 중 자기주식취득거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.

③ 전기 2분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치(일)	적 수

기초	63,582,100	91	5,785,971,100

자기주식취득(*)	(9,508,220)	(865,248,248)

합 계	54,073,880	4,920,722,852

가중평균유통보통주식수 : 4,920,722,852 ÷ 91일 = 54,073,877주④ 전반기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치(일)	적 수

기초	63,582,100	182	11,571,942,200

자기주식취득(*)	(9,508,220)	(1,723,613,115)

합 계	54,073,880	9,848,329,085

가중평균유통보통주식수 : 9,848,329,085 ÷ 182일 = 54,111,698주(*) 전기 2분기와 전반기 중 자기주식취득거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.

(3) 희석주당이익

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업의 보통주반기순이익	7,276,569,476	8,837,420,709	5,730,067,491	17,406,128,051

지배기업의 보통주희석반기순이익(*1)	7,348,899,639	8,982,734,568	5,730,067,491	17,406,128,051

가중평균유통보통주식수(주)	50,919,955	51,824,596	54,073,878	54,111,698

희석증권주식수(주)(*2)	6,250,000	6,250,000	-	-

희석주당이익	129	155	106	322

(*1) 보통주희석반기순이익

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업의 보통주반기순이익	7,276,569,476	8,837,420,709	5,730,067,491	17,406,128,051

교환사채이자	72,330,163	145,313,859	-	-

지배기업의 보통주희석반기순이익	7,348,899,639	8,982,734,568	5,730,067,491	17,406,128,051

(*2) 희석증권주식수의 산정ⅰ) 당기 2분기

구 분	희석증권주식수(주)	가중치(일)	적 수

교환사채	6,250,000	91	568,750,000

희석증권주식수 : 568,750,000 ÷ 91일 = 6,250,000주

ⅱ) 당반기

구 분	희석증권주식수(주)	가중치(일)	적 수

교환사채	6,250,000	181	1,131,250,000

희석증권주식수 : 1,131,250,000 ÷ 181일 = 6,250,000주

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	거래은행	약정금액

일람불수입신용장	중소기업은행	3,000,000

(2) 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 이행하자계약 등과 관련하여 661백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	신호모터스(주)

한미네트웍스(주)

한미인터내셔널(주)

(주)한빛레이저

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당 반기

(단위:천원)

구 분	임대료수익	지급수수료 등

3개월	누적	3개월	누적

관계기업:

신호모터스(주)	180,000	360,000	3,850	4,860

한미네트웍스(주)	150	300	-	-

한미인터내셔널(주)	-	-	966	2,036

합 계	180,150	360,300	4,816	6,896

② 전 반기

(단위:천원)

구 분	임대료수익	지급수수료 등	차량운반구 취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업:

신호모터스(주)	180,000	360,000	190	4,539	-	345,397

한미네트웍스(주)	150	300	-	-	-	-

한미인터내셔널(주)	-	-	668	2,791	-	-

합 계	180,150	360,300	858	7,330	-	345,397

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다 . ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	채 권	채 무

미수금	미지급금

관계기업:

한미네트웍스(주)	165	-

한미인터내셔널(주)	-	315

합 계	165	315

② 전기말

(단위:천원)

구 분	채 권	채 무

미수금	미지급금

관계기업:

한미네트웍스(주)	165	-

한미인터내셔널(주)	-	105

합 계	165	105

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	594,818	1,242,477	587,275	1,213,866

퇴직급여	2,855	5,710	2,380	4,760

합 계	597,673	1,248,187	589,655	1,218,626

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

34. 영업부문연결실체의 영업부문은 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 경영진에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다. 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(1) 지역부문별 정보연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 국내매출과 해외매출로 분류하고 있으며, 단일 영업부문이므로 부문자산과 부문부채는 별도로 분류하고 있지 않습니다.

당반기와 전반기 연결실체의 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	10,335,661	12,064,462	17,483,293	38,179,336

해외매출	50,764,183	83,126,028	25,751,317	56,678,837

합 계	61,099,844	95,190,490	43,234,610	94,858,173

(2) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

거래처 A	12,524,051	13.16	4,629,653	4.88

거래처 B	419,077	0.44	31,215,384	32.91

합 계	12,943,128	13.60	35,845,037	37.79