한미반도체 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요한미반도체 주식회사(이하 '당사')는 반도체 금형 및 장비 제조판매를 목적으로, 1980년 12월 24일에 설립되었으며, 인천광역시 서구 가좌로 30번길 14에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2005년 7월 22일자로 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 납입자본금은 12,716백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

곽동신 외 8명	28,322,769	44.55

자기주식(*)	13,299,566	20.92

기타	21,959,765	34.53

합 계	63,582,100	100.00

(*) 자사주 신탁계약을 통하여 보유한 자기주식 1,925,679주를 포함하였습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체 계에서 수준 2, 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준 서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법에 따라 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 없습니다.

2) 기업회계기준 서 제1109호 금융상품(제정) 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식은 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에
따른 분류	K-IFRS 제1109호에
따른 분류	K-IFRS
제1039호에 따른 금액	K-IFRS
제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	67,412,307	67,412,307

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	58,421,622	58,421,622

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	1,688,191	1,688,191

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	1,437	1,437

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄-공정가치	11,300	11,300

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	2,942,400	2,942,400

총 금융자산	130,477,257	130,477,257

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과 관련된 손상손실은 손익계산서에 별도로 표시합니다.

③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. - 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정 의 철회 - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택

3) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 실시하지 않았습니다.

4. 자본관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자 및 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리의 지표로 순자본율을 사용하고 있으며, 순자본율은 자본총계를 자산총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 순자본율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자본총계	213,850,827	215,127,571

자산총계	278,873,249	293,986,174

순자본율	76.68%	73.18%

때때로 당사는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입 및 매각은 이사회의 세부적인 의사결정에 따릅니다. 당사는 순이익에 대하여 적절한 사내 유보율을 유지하고 있습니다.

5. 금융위험 관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 것과 동일합니다.

6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	기타금융부채	합 계	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	-	3,048,600	11,300	-	3,059,900	3,059,900

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	10,558,519	-	-	-	10,558,519	-

매출채권	72,125,689	-	-	-	72,125,689	-

기타금융자산	2,868,909	-	-	-	2,868,909	-

장기금융상품	2,155	-	-	-	2,155	-

소 계	85,555,272	-	-	-	85,555,272	-

금융자산 합계	85,555,272	3,048,600	11,300	-	88,615,172	3,059,900

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	-	27,495,903	27,495,903	-

단기차입금	-	-	-	13,000,000	13,000,000	-

기타금융부채	-	-	-	7,158,397	7,158,397	-

금융부채 합계	-	-	-	47,654,300	47,654,300	-

(*) 지분증권을 제외한 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익인식지정	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합 계	수준 2

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	67,412,307	-	-	67,412,307	-

매출채권	-	58,421,622	-	-	58,421,622	-

기타금융자산	-	1,688,191	-	-	1,688,191	-

장기금융상품	-	1,437	-	-	1,437	-

지분증권(*2)	-	-	2,953,700	-	2,953,700	-

금융자산 합계	-	127,523,557	2,953,700	-	130,477,257	-

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	21,201,769	-	-	-	21,201,769	21,201,769

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	-	12,871,467	12,871,467	-

교환사채	-	-	-	14,771,640	14,771,640	-

기타금융부채	-	-	-	5,176,943	5,176,943	-

소 계	-	-	-	32,820,050	32,820,050	-

금융부채 합계	21,201,769	-	-	32,820,050	54,021,819	21,201,769

(*1) 지분증권을 제외한 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 원가로 측정하였습니다.

③ 가치평가기법당반기말 현재 장기투자자산은 비상장 지분증권으로 수익가치접근법과 시장가치접근법을 평균하여 공정가치를 측정합니다. 당사는 매 결산일마다 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받습니다.전기말 현재 파생상품부채로 분류하고 있는 교환권 및 조기상환청구권은 보통주 공정가치 변동성 등을 고려하여 이항모형을 적용해 공정가치를 측정합니다. 당사는 매 결산일마다 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받습니다.

④ 수준 2 공정가치당반기와 전기 중 수준 2 공정가치로 측정되는 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	21,201,769	11,067,750

교환사채의 상환	(21,201,769)	-

교환사채의 교환	-	(10,443,919)

당기손익에 포함된 손익(*)	-	20,577,938

기말잔액	-	21,201,769

(*) 파생상품부채의 공정가치 평가와 관련하여 파생상품평가손실을 금융비용으로 인식하였습니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금성자산	10,488,848	67,330,170

매출채권	72,125,689	58,421,622

장기금융상품	2,155	1,437

기타금융자산	2,868,909	1,688,191

합 계	85,485,601	127,441,420

② 손상차손 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	66,914,652	-	50,889,195	-

만기일 경과 후 6개월 이하	5,022,760	(261,778)	7,750,927	(227,359)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	633,275	(183,220)	99,500	(90,641)

만기일 경과 후 1년 초과	393	(393)	1,457	(1,457)

합 계	72,571,080	(445,391)	58,741,079	(319,457)

당반기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	319,457	586,893

대손상각비(환입)	125,934	(267,436)

기말잔액	445,391	319,457

(3) 유동성위험 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상 5년 미만

매입채무	27,495,903	27,495,903	27,495,903	-

단기차입금	13,000,000	13,031,854	13,031,854	-

기타금융부채	7,158,397	7,178,175	6,632,175	546,000

합 계	47,654,300	47,705,932	47,159,932	546,000

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년이상 5년 미만

매입채무	12,871,467	12,871,467	12,871,467	-

교환사채	14,771,640	19,636,458	187,500	19,448,958

기타금융부채	5,176,943	5,205,284	4,087,684	1,117,600

합 계	32,820,050	37,713,209	17,146,651	20,566,558

전기말 파생상품부채는 현금 유출이 없는 교환권 및 조기상환청구권과 관련된 금액으로 유동성위험에 노출되어 있지 않아, 포함하지 아니하였습니다.당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당반기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

외화	환율(원)	원화환산액	외화	환율(원)	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	USD	3,585,030	1,121.70	4,021,328	USD	15,697,217	1,071.40	16,817,998

JPY	875,243	10.15	8,882	JPY	101,342,416	9.49	961,851

EUR	49,013	1,297.02	63,571	EUR	4,249	1,279.25	5,436

매출채권	USD	52,496,836	1,121.70	58,885,701	USD	45,731,322	1,071.40	48,996,538

기타유동금융자산	USD	186,916	1,121.70	209,664	USD	186,916	1,071.40	200,262

합 계	USD	56,268,782	1,121.70	63,116,693	USD	61,615,455	1,071.40	66,014,798

JPY	875,243	10.15	8,882	JPY	101,342,416	9.49	961,851

EUR	49,013	1,297.02	63,571	EUR	4,249	1,279.25	5,436

II. 외화부채

매입채무	USD	153,912	1,121.70	172,643	USD	29,207	1,071.40	31,292

JPY	1,810,066,320	10.15	18,368,372	JPY	773,959,280	9.49	7,345,725

기타유동금융부채	USD	4,912,685	1,121.70	5,510,559	USD	3,010,813	1,071.40	3,225,785

합 계	USD	5,066,597	1,121.70	5,683,202	USD	3,040,020	1,071.40	3,257,077

JPY	1,810,066,320	10.15	18,368,372	JPY	773,959,280	9.49	7,345,725

② 민감도 분석 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,871,675	(2,871,675)	3,137,886	(3,137,886)

JPY	(917,975)	917,975	(319,194)	319,194

EUR	3,179	(3,179)	272	(272)

합 계	1,956,879	(1,956,879)	2,818,964	(2,818,964)

상기 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것이며, 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

(5) 이자율위험 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	10,488,848	67,330,170

변동이자율

금융부채	13,000,000	-

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당반기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 반기 순금융원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

1% 상승시	1% 하락시

순금융원가	65,000	(65,000)

7. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재	69,671	82,137

보통예금	10,488,848	67,330,170

합 계	10,558,519	67,412,307

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	13,126,894	7,247,080

재공품	35,820,708	22,690,656

합 계	48,947,602	29,937,736

(2) 당반기 중 530백만원의 재고자산이 순실현가능가치로 감액되었으며, 전기 중 31백만원의 재고자산평가손 실이 환입되었습니다. 재고자산의 평가손실과 환입은 매출원가에 포함됩니다.

9. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	2,853,409	-	1,587,812	-

미수수익	-	-	84,955	-

보증금	-	15,500	-	15,554

현재가치할인차금	-	-	-	(129)

합 계	2,853,409	15,500	1,672,767	15,425

10. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급비용	199,818	193,713

선급금	1,869,782	1,599,140

합 계	2,069,600	1,792,853

11. 장기투자자산당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말(*1)

당기손익-공정가치측정 지분증권

(주)볼빅(*2)	4,200,000	12.66	3,048,600	2,942,400

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권

한국금형공업협동조합	10,300	0.30	10,300	10,300

(주)인천유나이티드	1,000	0.01	1,000	1,000

합 계	4,211,300	3,059,900	2,953,700

(*1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 전기말 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 및 기타포괄-공정가치측정으로 표시하였습니다.(*2) 당반기 중 106백만원의 평가이익을 금융수익(당기손익-공정가치측정금융자산평가이익)으로 인식하였습니다.

12. 종속기업및관 계기업투자

당반기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

종속기업:

Hanmi Taiwan Co., Ltd.	대만	반도체 제조장비 판매업	100.00	1,381,481	100.00	1,381,481

자사주신탁(NA1507)(*1)	국내	자기주식 취득	-	-	100.00	10,000,000

자사주신탁(NA1508)(*1)	국내	자기주식 취득	-	-	100.00	10,000,000

자사주신탁(NA1509)(*2)	국내	자기주식 취득	100.00	20,000,000	-	-

소 계	21,381,481	21,381,481

관계기업:

신호모터스(주)	국내	자동차 판매업	49.00	2,614,346	49.00	2,614,346

한미네트웍스(주)	국내	자동차 판매업 등	49.00	746,279	49.00	746,279

(주)한빛레이저	국내	레이저발생장치 제조	25.34	3,082,759	25.34	3,082,759

소 계	6,443,384	6,443,384

합 계	27,824,865	27,824,865

(*1) 당반기 중 동 자사주 신탁계약이 만기 해지되어 자사주 신탁이 보유하는 자기주식 1,810,933주가 당사에 입고되었습니다.(*2) 당반기 중 자기주식 취득 목적으로 자사주 신탁계약을 체결함에 따라 지배력을 획득하였습니다.

13. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	21,817,596	25,050,737	2,440,554	35,611,042	1,294,147	2,709,608	6,138,745	7,072,975	102,135,404

취득금액	467,837	707,625	-	142,285	83,007	55,549	234,960	11,935,130	13,626,393

처분금액	(15,957)	(33,187)	-	(59,000)	(10,000)	-	(123,352)	-	(241,496)

기타증감	14,639,532	-	-	641,800	-	-	-	(15,281,332)	-

기말금액	36,909,008	25,725,175	2,440,554	36,336,127	1,367,154	2,765,157	6,250,353	3,726,773	115,520,301

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,264,406)	(1,138,776)	(26,724,674)	(642,757)	(1,528,738)	(4,517,422)	-	(44,816,773)

감가상각비	-	(472,515)	(75,461)	(1,019,317)	(109,722)	(144,354)	(238,849)	-	(2,060,218)

처분금액	-	20,499	-	58,998	9,999	-	123,256	-	212,752

기말금액	-	(10,716,422)	(1,214,237)	(27,684,993)	(742,480)	(1,673,092)	(4,633,015)	-	(46,664,239)

정부보조금누계액:

기초금액	-	-	-	(635)	-	(8,237)	-	-	(8,872)

감소금액	-	-	-	156	-	6,036	-	-	6,192

기말금액	-	-	-	(479)	-	(2,201)	-	-	(2,680)

장부금액:

기초금액	21,817,596	14,786,331	1,301,778	8,885,733	651,390	1,172,633	1,621,323	7,072,975	57,309,759

기말금액	36,909,008	15,008,753	1,226,317	8,650,655	624,674	1,089,864	1,617,338	3,726,773	68,853,382

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	21,924,253	25,182,529	2,440,554	35,263,202	1,286,588	2,145,195	5,533,590	-	93,775,911

취득금액	152,778	231,078	-	17,650	231,765	564,413	652,644	7,656,961	9,507,289

처분금액	(259,435)	(362,870)	-	(233,296)	(224,206)	-	(67,989)	-	(1,147,796)

기타증감	-	-	-	563,486	-	-	20,500	(583,986)	-

기말금액	21,817,596	25,050,737	2,440,554	35,611,042	1,294,147	2,709,608	6,138,745	7,072,975	102,135,404

감가상각누계액:

기초금액	-	(9,342,256)	(987,251)	(24,806,705)	(644,115)	(1,298,376)	(4,165,980)	-	(41,244,683)

감가상각비	-	(943,741)	(151,525)	(2,151,192)	(194,176)	(230,362)	(419,354)	-	(4,090,350)

처분금액	-	21,591	-	233,223	195,534	-	67,912	-	518,260

기말금액	-	(10,264,406)	(1,138,776)	(26,724,674)	(642,757)	(1,528,738)	(4,517,422)	-	(44,816,773)

정부보조금누계액:

기초금액	-	-	-	(947)	-	(22,604)	-	-	(23,551)

감소금액	-	-	-	312	-	14,367	-	-	14,679

기말금액	-	-	-	(635)	-	(8,237)	-	-	(8,872)

장부금액:

기초금액	21,924,253	15,840,273	1,453,303	10,455,550	642,473	824,215	1,367,610	-	52,507,677

기말금액	21,817,596	14,786,331	1,301,778	8,885,733	651,390	1,172,633	1,621,323	7,072,975	57,309,759

(3) 당사는 상기 건물 및 기계장치 등과 관련하여 에이스아메리칸화재해상보험(주) 및 현대해상화재보험(주)에 화재보험을 가입하고 있으며, 당반기말 현재 부보금액은 28,334백만원입니다. 또한 당사는 동 화재보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

14. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

기말금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

상각누계액:

기초금액	-	(2,116,888)	(2,116,888)

감가상각비	-	(230,868)	(230,868)

기말금액	-	(2,347,756)	(2,347,756)

장부금액:

기초금액	25,954,868	11,463,616	37,418,484

기말금액	25,954,868	11,232,748	37,187,616

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

기말금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

상각누계액:

기초금액	-	(1,655,151)	(1,655,151)

감가상각비	-	(461,737)	(461,737)

기말금액	-	(2,116,888)	(2,116,888)

장부금액:

기초금액	25,954,868	11,925,353	37,880,221

기말금액	25,954,868	11,463,616	37,418,484

(3) 당반기말 현재 당사의 채무보증을 위하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채권자	담보제공	장부금액	담보의 내역	담보설정액	관련 채무

선인자동차(주)	토지 및 건물	6,305,155	전세권 설정	500,000	임대보증금

(4) 당반기와 전반기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	569,333	804,000

15. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	컴퓨터소프트웨어	산업재산권	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	3,712,841	879,992	4,415,667	9,008,500

외부구입	86,396	25,448	-	111,844

처분금액	-	(29,421)	-	(29,421)

기말금액	3,799,237	876,019	4,415,667	9,090,923

상각누계액:

기초금액	(3,030,509)	(637,751)	-	(3,668,260)

무형자산상각비	(128,735)	(49,734)	-	(178,469)

처분금액	-	20,563	-	20,563

기말금액	(3,159,244)	(666,922)	-	(3,826,166)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(1,010,212)	(1,010,212)

기말금액	-	-	(1,010,212)	(1,010,212)

장부금액:

기초금액	682,332	242,241	3,405,455	4,330,028

기말금액	639,993	209,097	3,405,455	4,254,545

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	컴퓨터소프트웨어	산업재산권	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	3,485,781	871,726	2,722,347	7,079,854

외부구입	227,060	36,390	2,105,320	2,368,770

처분금액	-	(28,124)	(412,000)	(440,124)

기말금액	3,712,841	879,992	4,415,667	9,008,500

상각누계액:

기초금액	(2,786,813)	(549,848)	-	(3,336,661)

무형자산상각비	(243,696)	(108,330)	-	(352,026)

처분금액	-	20,427	-	20,427

기말금액	(3,030,509)	(637,751)	-	(3,668,260)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(985,212)	(985,212)

손상차손(*)	-	-	(25,000)	(25,000)

기말금액	-	-	(1,010,212)	(1,010,212)

정부보조금누계액:

기초금액	(3,787)	-	-	(3,787)

감소금액	3,787	-	-	3,787

기말금액	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	695,181	321,878	1,737,135	2,754,194

기말금액	682,332	242,241	3,405,455	4,330,028

(*) 전기 중 회수가능액이 장부가액에 미달하는 시설이용권에 대하여 25백만원의 손상차손을 기타영업외비용(무형자산손상차손)으로 인식하였습니다.

16. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	2,601,403	1,823,569

증가금액	1,726,542	4,391,131

감소금액	(1,448,811)	(3,613,297)

기말금액	2,879,134	2,601,403

당사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.17. 단기차입금 및 교환사채(1) 당반기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	당반기말

중소기업은행	운용자금	2.91	5,000,000

우리은행	운용자금	2.96	8,000,000

합 계	13,000,000

(2) 전기말 현재 당사가 발행한 교환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	전기말

무기명식 사모 교환사채	2016.9.23	2022.9.23	1.00	18,750,000

교환권조정	(3,978,360)

장부금액	14,771,640

당 반기 중 교환사채 전액을 상환하여 2,848 백만원의 금융수익(사채상환이익)을 인식하였습니다.

18. 기타금융부채당 반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	1,105,101	-	857,732	-

미지급비용	5,527,074	-	3,229,952	-

임대보증금	-	546,000	-	1,117,600

현재가치할인차금	-	(19,778)	-	(28,341)

합 계	6,632,175	526,222	4,087,684	1,089,259

19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기종업원급여부채	3,601,580	564,842	7,045,049	564,842

선수금	2,289,016	-	5,172,945	-

예수금	807,391	-	685,497	-

선수수익	19,702	-	28,306	-

합 계	6,717,689	564,842	12,931,797	564,842

20. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	11,682,815	21,562,109	7,311,120	16,929,945

장단기종업원급여부채의 증가(감소)	(2,575,465)	(3,443,469)	1,318,357	(626,405)

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	681,090	1,247,127	605,824	1,211,647

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	3,955	10,209	-	-

합 계	9,792,395	19,375,976	9,235,301	17,515,187

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

순확정급여부채	2,117,762	727,287

국민연금전환금	(71,297)	(71,297)

재무상태표상 퇴직급여채무	2,046,465	655,990

유급휴가에 대한 부채	1,201,902	1,243,811

급여에 대한 부채	2,399,678	1,837,545

정기상여금 및 성과급에 대한 부채	-	3,963,693

장기근속포상에 대한 부채	564,842	564,842

장단기종업원급여부채	4,166,422	7,609,891

총 종업원급여부채	6,212,887	8,265,881

당사는 미래에셋생명보험(주) 및 아이비케이연금보험(주)의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.85%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초잔액	17,634,084	17,453,123	(16,906,797)	(14,964,234)	727,287	2,488,889

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,215,364	2,360,332	-	-	1,215,364	2,360,332

이자원가(수익)	299,702	447,372	(267,939)	(384,409)	31,763	62,963

소 계	1,515,066	2,807,704	(267,939)	(384,409)	1,247,127	2,423,295

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	-	(1,062,308)	-	-	-	(1,062,308)

(경험조정)	-	(295,486)	-	-	-	(295,486)

- 사외적립자산 수익	-	-	118,064	95,159	118,064	95,159

소 계	-	(1,357,794)	118,064	95,159	118,064	(1,262,635)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(3,000,000)	-	(3,000,000)

확정기여제도로 전환(*)	(3,969,288)	-	4,117,633	-	148,345	-

급여 지급	(727,928)	(1,268,949)	604,867	1,346,687	(123,061)	77,738

소 계	(4,697,216)	(1,268,949)	4,722,500	(1,653,313)	25,284	(2,922,262)

기말 잔액	14,451,934	17,634,084	(12,334,172)	(16,906,797)	2,117,762	727,287

(*) 당사는 당반기 중 확정기여형퇴직연금제도를 도입하였으며 일부 종업원이 연금제도 변경을 신청함에 따라 확정급여채무 및 사외적립자산 장부금액이 감소하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	190,271	917,697

대여금및수취채권	5,686,759	7,237,375

매도가능금융자산	6,457,142	8,751,725

합 계	12,334,172	16,906,797

21. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같으며, 당반기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	150,000,000	150,000,000

주당금액	200	200

발행주식수	63,582,100	63,582,100

자본금	12,716,420,500	12,716,420,500

당사는 2017년 3월 15일 액면분할을 진행하여, 보통주 1주의 액면가액이 500원에서200원으로 변동되었으며, 발행주식총수는 25,432,841주에서 63,582,100주로 증가하였습니다. 한편, 당사는 액면분할 전 자기주식 1주를 이익소각 하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	63,582,100	(10,907,827)	52,674,273	25,432,841	(3,823,089)	21,609,752

액면 분할	-	-	-	38,149,259	(5,734,631)	32,414,628

교환권의 행사	-	-	-	-	3,500,000	3,500,000

자기주식의 취득	-	(2,391,739)	(2,391,739)	-	(4,850,107)	(4,850,107)

기말 발행주식수(*)	63,582,100	(13,299,566)	50,282,534	63,582,100	(10,907,827)	52,674,273

(*) 자사주 신탁계약을 통하여 보유한 자기주식 1,925,679주를 포함하였습니다.

22. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	14,926,330	14,926,330

합병차익	268	268

자기주식처분이익	30,607,374	30,607,374

재평가적립금	2,290,852	2,290,852

기타자본잉여금	65,134	65,134

합 계	47,889,958	47,889,958

23. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(64,602,002)	(44,608,487)

24. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	6,358,210	6,358,210

임의적립금	180,108,672	183,042,005

미처분이익잉여금	31,379,568	9,729,464

합 계	217,846,450	199,129,679

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 당사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	199,129,679	200,271,872

당(반)기순이익	31,450,686	8,677,838

배당금	(12,641,826)	(10,804,876)

확정급여제도의 재측정요소	(92,089)	984,855

자기주식 소각	-	(10)

기말금액	217,846,450	199,129,679

25. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,543,674	5,043,909	2,445,107	4,659,446

퇴직급여	118,314	219,464	117,841	235,681

복리후생비	168,235	311,256	141,653	264,502

감가상각비	234,989	455,684	211,593	426,154

무형자산상각비	35,937	72,219	35,718	71,792

대손상각비(환입)	125,934	125,934	(168,270)	(168,270)

지급수수료	3,337,459	5,859,168	2,640,868	4,155,603

접대비	113,825	269,514	127,447	244,605

광고선전비	48,763	263,875	21,838	252,194

여비교통비	159,850	341,219	257,252	509,147

애프터서비스비	735,854	1,558,277	1,049,999	1,411,569

수출제비용	116,612	305,301	181,357	275,340

통신비	14,302	36,189	19,724	39,277

세금과공과	277,276	415,752	237,454	353,201

운반비	29,241	52,034	27,091	92,700

소모품비	17,215	44,908	23,236	40,372

차량유지비	24,348	46,445	22,096	36,350

수선비	577	89,035	32,672	33,322

보험료	32,883	66,666	48,667	93,415

도서인쇄비	3,263	8,491	5,006	11,194

지급임차료	22,526	48,745	27,357	51,303

기타	38,614	88,037	31,904	78,903

합 계	8,199,691	15,722,122	7,537,610	13,167,800

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격 별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(5,133,591)	(19,009,867)	7,038,793	823,234

원재료 매입액	35,533,092	62,349,633	15,901,748	32,498,753

종업원급여	9,792,395	19,375,976	9,235,301	17,515,187

감가상각비와 무형자산상각비	1,246,640	2,463,364	1,217,600	2,441,707

세금과공과	708,045	1,183,199	616,420	1,029,616

여비교통비	574,597	1,255,961	890,121	1,642,747

지급수수료	3,671,001	6,521,091	3,003,754	4,822,576

외주가공비	5,673,125	10,995,949	3,009,080	6,583,949

기타	2,027,806	4,616,014	1,443,344	2,126,216

합 계(*)	54,093,110	89,751,320	42,356,161	69,483,985

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비를 합산한 금액입니다.

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익:

임대료	266,042	589,020	416,944	833,026

유형자산처분이익	7,044	128,898	26,817	57,454

잡이익	65,906	112,721	23,437	70,679

기타영업외수익 합계	338,992	830,639	467,198	961,159

기타영업외비용:

유형자산처분손실	-	-	3,214	3,216

무형자산처분손실	-	8,858	3,404	7,072

잡손실	156	263	96	275

기타영업외비용 합계	156	9,121	6,714	10,563

28. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익

- 대여금및수취채권	39,521	228,500	224,048	431,849

외환차익

- 대여금및수취채권	611,311	908,624	366,788	566,026

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	17,678	26,270	61,547	104,484

외화환산이익

- 대여금및수취채권	2,103,083	2,103,083	101,544	101,544

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	(17,241)	-	(263,702)	69,552

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

- 당기손익-공정가치측정금융자산	106,200	106,200	-	-

사채상환이익

- 교환사채	-	2,848,409	-	-

금융수익 소계	2,860,552	6,221,086	490,225	1,273,455

금융비용:

이자비용

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	150,765	189,580	445,307	889,060

외환차손

- 대여금및수취채권	146,887	314,109	944,772	2,675,618

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	84,394	275,123	1,846	15,187

외화환산손실

- 대여금및수취채권	(271,901)	-	(1,696,482)	1,820,465

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	341,870	517,947	3,839	3,839

매도가능금융자산손상차손

- 매도가능금융자산	-	-	51,600	51,600

파생상품평가손실

- 파생상품부채	-	-	9,820,088	9,820,088

금융비용 소계	452,015	1,296,759	9,570,970	15,275,857

순금융손익	2,408,537	4,924,327	(9,080,745)	(14,002,402)

기타포괄금융손익	-	-	-	-

순금융포괄손익	2,408,537	4,924,327	(9,080,745)	(14,002,402)

29. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용 :

당기법인세	5,250,633	6,727,493

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생과 소멸	3,800,699	(3,823,603)

법인세비용	9,051,332	2,903,890

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

이연법인세:

확정급여제도의 재측정요소	25,974	5,169

(3) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율의 평균세율을 적용하여 계산하였습니다.

30. 주당이익(1) 기본주당이익

(단위:원)

구 분	당반기	전반기(*)

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주반기순이익	21,244,120,789	31,450,686,468	6,981,079,468	8,829,197,302

가중평균유통보통주식수(주)	52,885,711	53,423,259	53,898,381	53,985,231

기본주당이익	402	589	130	164

(*) 전반기 가중평균유통보통주식수 및 주당이익은 2017년 3월 15일 중 실시된 액면분할 효과와 회사가 직접 보유한 자기주식 수량을 제외한 효과를 반영하여 소급 산정되었습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정① 당기 2분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치(일)	적 수

기초	53,076,556	91	4,829,966,596

자사주신탁 해지(NA1508)	(868,343)	20	(17,366,860)

합 계	52,208,213	4,812,599,736

가중평균유통보통주식수 : 4,812,599,736 ÷ 91일 = 52,885,711주 ② 당반기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치(일)	적 수

기초	54,019,146	181	9,777,465,426

자사주신탁 해지(NA1507)	(942,590)	96	(90,488,640)

자사주신탁 해지(NA1508)	(868,343)	20	(17,366,860)

합 계	52,208,213	9,669,609,926

가중평균유통보통주식수 : 9,669,609,926 ÷ 181일 = 53,423,259주 ③ 전기 2분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치(일)	적 수

기초	54,073,046	91	4,920,647,186

자사주신탁 해지(NA1506)	(3,178,900)	5	(15,894,500)

합 계	50,894,146	4,904,752,686

가중평균유통보통주식수 : 4,904,752,686 ÷ 91일 = 53,898,381주④ 전반기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치(일)	적 수

기초	54,073,046	181	9,787,221,326

자사주신탁 해지(NA1506)	(3,178,900)	5	(15,894,500)

합 계	50,894,146	9,771,326,826

가중평균유통보통주식수 : 9,771,326,826 ÷ 181일 = 53,985,231주

(3) 희석주당이익당기 2분기는 희석증권이 존재하지 않아 희석주당이익을 계산하지 아니하였습니다.당반기, 전기 2분기, 전반기 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

누 적	3개월	누 적

보통주반기순이익	31,450,686,468	6,981,079,468	8,829,197,302

보통주희석반기순이익(*1)	29,228,927,472	7,053,409,631	8,974,511,161

가중평균유통보통주식수(주)	53,423,259	53,898,381	53,985,231

희석증권주식수(주)(*2)	1,830,110	6,250,000	6,250,000

희석주당이익	529	117	149

(*1) 보통주희석반기순이익

(단위:원)

구분	당반기	전반기

누 적	3개월	누 적

보통주반기순이익	31,450,686,468	6,981,079,468	8,829,197,302

교환사채이자	-	72,330,163	145,313,859

사채상환이익	(2,221,758,996)	-	-

보통주희석반기순이익	29,228,927,472	7,053,409,631	8,974,511,161

(*2) 희석증권주식수의 산정ⅰ) 당반기

구 분	희석증권주식수(주)	가중치(일)	적 수

교환사채	6,250,000	53	331,250,000

희석증권주식수 : 331,250,000 ÷ 181일 = 1,830,110주 ⅱ) 전기 2분기

구 분	희석증권주식수(주)	가중치(일)	적 수

교환사채	6,250,000	91	568,750,000

희석증권주식수 : 568,750,000 ÷ 91일 = 6,250,000주

ⅲ) 전반기

구 분	희석증권주식수(주)	가중치(일)	적 수

교환사채	6,250,000	181	1,131,250,000

희석증권주식수 : 1,131,250,000 ÷ 181일 = 6,250,000주

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 피고인 사건

서울중앙지방법원	(주)코세스	한미반도체(주)	손해배상청구	895,010	1심 진행 중

서울중앙지방법원	(주)코세스	한미반도체(주)	소송비용확정	740,526	1심 진행 중

당반기말 현재 승패를 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 당사가 부담하게 될 금액을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(2) 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	거래은행	약정금액

일람불수입신용장	중소기업은행	3,000,000

(3) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행하자계약 등과 관련하여 1,207 백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

32. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	Hanmi Taiwan Co., Ltd.

자사주신탁(NA1509)

관계기업	신호모터스(주)

한미네트웍스(주)

(주)한빛레이저

전기 중 당사의 관계기업인 한미인터내셔널(주)이 매각되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당 반기

(단위:천원)

구 분	매출	임대료수익	지급수수료 등

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업:

Hanmi Taiwan Co., Ltd.	315,978	556,136	-	-	834,933	1,661,042

관계기업:

신호모터스(주)	-	-	180,000	360,000	2,758	5,642

한미네트웍스(주)	-	-	150	300	-	-

소 계	-	-	180,150	360,300	2,758	5,642

합 계	315,978	556,136	180,150	360,300	837,691	1,666,684

② 전 반기

(단위:천원)

구 분	매출	임대료수익	지급수수료 등

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업:

Hanmi Taiwan Co., Ltd.	312,027	484,392	-	-	459,988	916,604

관계기업:

신호모터스(주)	-	-	180,000	360,000	3,850	4,860

한미네트웍스(주)	-	-	150	300	-	-

한미인터내셔널(주)	-	-	-	-	966	2,036

소 계	-	-	180,150	360,300	4,816	6,896

합 계	312,027	484,392	180,150	360,300	464,804	923,500

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다 . ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	미지급금	미지급비용

종속기업:

Hanmi Taiwan Co., Ltd.	618,245	209,664	-	998,154

관계기업:

신호모터스(주)	-	-	2,758	-

한미네트웍스(주)	-	165	-	-

소 계	-	165	2,758	-

합 계	618,245	209,829	2,758	998,154

② 전기말

(단위:천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	미지급비용

종속기업:

Hanmi Taiwan Co., Ltd.	627,533	200,262	400,313

관계기업:

한미네트웍스(주)	-	165	-

합 계	627,533	200,427	400,313

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	640,750	1,590,686	554,770	1,140,050

퇴직급여	-	-	2,855	5,710

합 계	640,750	1,590,686	557,625	1,145,760

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.33. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 부문정보와 관련된 공시사항을 반기연결재무제표에 공시하였습니다.

34. 현금흐름표당반기와 전반기의 재무활동 및 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

투자활동:

종속기업투자주식(자사주신탁)의 만기 해지	20,000,000	20,000,000

35. 보고기간 후 사건2018년 7월 2일 이사회 결의로 전체 발행주식총수의 10%규모인 자기주식 6,358,210주를 2018년 8월 16일 소각 예정입니다.