한미반도체 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요한미반도체 주식회사(이하 '지배기업')는 반도체 금형 및 장비 제조판매를 목적으로, 1980년 12월 24일에 설립되었으며, 인천광역시 서구 가좌로 30번길 14에 본사 및 공장을 두고 있습니다.2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체') 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 2005년 7월 22일자로 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 납입자본금은 12,716백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율(%)

곽동신 외 9명	28,353,322	49.55%

자기주식	6,983,256	12.20%

기타	21,887,312	38.25%

합 계	57,223,890	100.00%

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Hanmi Taiwan Co., Ltd.	대만	12월	반도체 제조장비 판매업	100.00	100.00

연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익	총포괄이익

Hanmi Taiwan Co., Ltd.	2,614,174	1,296,073	1,318,100	3,252,212	(179,898)	(179,898)

(2) 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익	총포괄이익

Hanmi Taiwan Co., Ltd.	3,035,707	1,613,772	1,421,935	5,242,358	771,674	771,674

2. 재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 재무제표입니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다.공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며,변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다.(2) 리스이용자연결실체는 차량운반구 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유형자산

차량운반구

당기초	222,299

당분기말	235,943

연결실체는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.(주석 17참조)① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량운반구에 대한 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음과 같은 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 연결재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

유형자산으로 표시한 사용권자산	222,299

리스부채	229,293

이익잉여금	6,994

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.13~3.27% 입니다.

(단위: 천원)

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	229,295

소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	-

전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	-

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	229,295

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 235,943천원을 인식하였고,리스부채로 245,099천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 당분기 동안 감가상각비 85,526천원, 이자비용 7,552천원을 인식하였습니다.4. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자 및 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리의 지표로 순자본율을 사용하고 있으며, 순자본율은 자본총계를 자산총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본총계	216,309,548	215,557,067

자산총계	245,098,992	246,028,948

순자본율	88.25%	87.61%

때때로 연결실체는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입 및 매각은 이사회의 세부적인 의사결정에 따릅니다. 연결실체는 순이익에 대하여 적절한 사내 유보율을 유지하고 있습니다.

5. 금융위험관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 것과 동일합니다.금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다.여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.② 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가	당기손익- 공정가치측정	기타금융부채	합 계	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	-	3,225,500	-	3,225,500	3,225,500

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	52,372,393	-	-	52,372,393	-

매출채권	26,806,167	-	-	26,806,167	-

기타금융자산	271,528	-	-	271,528	-

장기금융상품	3,951	-	-	3,951	-

소 계	79,454,039	-	-	79,454,039	-

금융자산 합계	79,454,039	3,225,500	-	82,679,539	3,225,500

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	-	-	3,928,369	3,928,369	-

기타금융부채	-	-	7,546,601	7,546,601	-

금융부채 합계	-	-	11,474,970	11,474,970	-

(*) 지분증권을 제외한 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가	당기손익- 공정가치측정	기타금융부채	합 계	수준 3

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

지분증권	3,460,100	3,460,100	3,460,100

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	24,854,972	-	-	24,854,972	-

매출채권	40,694,253	-	-	40,694,253	-

기타금융자산	2,118,183	-	-	2,118,183	-

장기금융상품	2,874	-	-	2,874	-

소 계	67,670,282	3,460,100	-	71,130,382	3,460,100

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	8,573,741	8,573,741	-

기타금융부채	-	-	5,676,986	5,676,986	-

금융부채 합계	-	-	14,250,727	14,250,727	-

(*1) 지분증권을 제외한 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.③ 가치평가기법당분기말 현재 기타투자자산은 비상장 지분증권으로 수익가치접근법과 시장가치접근법을 평균하여 공정가치를 측정합니다. 연결실체는 매 결산일마다 외부평가기관으로부터 공정가치 평가를 받습니다.(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 매출채권의 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

아시아	26,149,347	37,580,009

남아메리카	72,643	2,323,585

유럽	739,947	1,107,498

기타	76,942	187,059

합 계	27,038,879	41,198,151

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	22,292,861	(33,643)	33,919,786	(49,039)

만기일 경과 후 6개월 이하	4,531,620	(93,741)	6,178,220	(182,056)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	205,148	(96,078)	993,667	(166,324)

만기일 경과 후 1년 초과	9,250	(9,250)	106,478	(106,479)

합 계	27,038,879	(232,712)	41,198,151	(503,898)

당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	503,898	319,457

대손상각(환입)	(271,186)	184,441

기말잔액	232,712	503,898

(3) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상 5년미만

매입채무	3,928,369	3,928,369	3,928,369	-

기타금융부채	7,546,601	7,546,601	5,365,120	2,181,481

합 계	11,474,970	11,474,970	9,293,489	2,181,481

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상 5년미만

매입채무	8,573,741	8,573,741	8,573,741	-

기타금융부채	5,676,986	5,689,840	5,135,840	554,000

합 계	14,250,727	14,263,581	13,709,581	554,000

연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(4) 환위험① 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	USD	32,673,732	1,201.30	39,250,954	USD	18,278,925	1,118.10	20,437,666

JPY	6,105,975	11.13	67,984	JPY	70,747,188	10.13	716,796

EUR	15,095	1,314.64	19,845	EUR	35,429	1,279.16	45,320

매출채권	USD	19,463,505	1,201.30	23,381,509	USD	33,754,387	1,118.10	37,740,781

기타유동금융자산	USD	-	-	USD	-	1,118.10	-

합계	USD	52,137,237	1,201.30	62,632,463	USD	52,033,312	1,118.10	58,178,447

JPY	11.13	10.13

EUR	15,095	1,314.64	19,845	EUR	35,429	1,279.16	45,320

II. 외화부채

매입채무	USD	(647,212)	1,201.30	(777,495)	USD	158,156	1,118.10	176,834

JPY	86,278,440	11.13	960,624	JPY	475,059,580	10.13	4,813,209

기타유동금융부채	USD	2,540,709	1,201.30	3,052,154	USD	3,840,684	1,118.10	4,294,269

합계	USD	1,893,497	1,201.30	2,274,659	USD	3,998,840	1,118.10	4,471,103

JPY	86,278,440	11.13	960,624	JPY	475,059,580	10.13	4,813,209

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	3,017,890	(3,017,890)	2,685,367	(2,685,367)

JPY	(44,632)	44,632	(204,821)	204,821

EUR	992	(992)	2,266	(2,266)

합 계	2,974,250	(2,974,250)	2,482,812	(2,482,812)

상기 분석은 연결실체가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것이며, 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. (5) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	52,299,604	24,779,657

당분기말 현재 연결실체는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.

7. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	72,789	75,315

보통예금	52,299,604	24,779,657

합 계	52,372,393	24,854,972

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	8,655,115	13,432,446

재공품	26,089,229	29,087,359

합 계	34,744,344	42,519,805

(2) 당분기 중 1,587백만원의 재고자산평가손실이 인식되었으며, 전기 중 2,636백만원의 재고자산평가손실이 인식되었습니다. 재고자산의 평가손실은 매출원가에 포함됩니다.9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	86,705	-	2,066,162	-

미수수익	139,866	-	-	-

보증금	-	44,957	-	52,021

합 계	226,571	44,957	2,066,162	52,021

10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	390,026	200,000

선급금	1,541,959	3,103,830

합 계	1,931,985	3,303,830

11. 기타투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 지분증권

㈜볼빅(*)	4,200,000	12.66	3,214,200	3,448,800

한국금형공업협동조합	10,300	0.30	10,300	10,300

㈜인천유나이티드	1,000	0.01	1,000	1,000

합 계	4,211,300	3,225,500	3,460,100

(*) 당분기 중 235백만원의 금융손실(당기손익-공정가치측정금융자산평가손실)을 전기 중 506백만원의 평가이익을 금융수익(당기손익-공정가치측정금융자산평가이익)으로 인식하였습니다.

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

신호모터스㈜	국내	자동차판매업	49.00%	4,435,296	49.00%	5,391,423

한미네트웍스(주)	국내	자동차판매업 등	49.00%	2,079,665	49.00%	2,758,290

(주)한빛레이저(*)	국내	레이저발생장치제조	25.34%	2,570,785	25.34%	2,602,640

합 계	9,085,746	10,752,353

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

신호모터스(주)	10,984,483	2,908,961	351,818	(2,020,034)	(2,020,034)

한미네트웍스(주)	7,415,880	3,000,165	-	(1,384,949)	(1,384,949)

(주)한빛레이저	18,544,678	6,663,243	9,729,665	(125,691)	(125,691)

② 전기

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

신호모터스(주)	16,245,062	6,149,506	152,313,268	(2,325,743)	(2,528,651)

한미네트웍스(주)	8,663,524	3,034,417	-	(591,564)	(661,485)

(주)한빛레이저	18,186,490	6,179,364	9,040,822	(1,894,404)	(1,894,404)

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

회사명	기초	지분법손익	손상차손	기타자본변동	기말

신호모터스(주)	5,391,423	(956,127)	-	-	4,435,296

한미네트웍스(주)	2,758,290	(678,625)	-	-	2,079,665

(주)한빛레이저	2,602,640	(31,855)	-	-	2,570,785

합 계	10,752,353	(1,666,607)	-	-	9,085,746

② 전기

(단위:천원)

회사명	기초	지분법손익	손상차손	기타자본변동(*1)	기말

신호모터스(주)	6,591,582	(1,100,734)	-	(99,425)	5,391,423

한미네트웍스(주)	3,082,418	(289,867)	-	(34,261)	2,758,290

(주)한빛레이저	3,082,758	(480,118)	-	-	2,602,640

합 계	12,756,758	(1,870,719)	-	(133,686)	10,752,353

(*1) 관계기업의 재측정손익 및 지분법자본변동의 인식에 따른 연결실체의 지분 변동액입니다.13. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	임차시설물	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	36,876,533	25,634,701	2,527,153	37,276,438	2,011,848	2,865,759	6,510,562	129,967	11,487,384	125,320,345

취득금액	-	(1)	417,760	7,716,611	727,653	157,434	957,396	-	9,772,428	19,749,281

처분금액	(513,200)	(769,808)	-	(3,072,552)	(751,719)	-	(51,507)	-	-	(5,158,786)

환율변동효과	-	-	-	-	-	-	3,902	7,498	-	11,400

기타증감(*)	758,684	20,435,128	66,000	-	-	-	-	-	(21,259,812)	-

기말금액	37,122,017	45,300,020	3,010,913	41,920,497	1,987,782	3,023,193	7,420,353	137,465	-	139,922,240

감가상각누계액:

기초금액	-	(11,126,531)	(1,291,311)	(28,668,162)	(991,419)	(1,817,859)	(4,918,573)	(111,854)	-	(48,925,709)

감가상각비	-	(1,213,037)	(128,642)	(1,772,035)	(294,261)	(214,299)	(491,164)	(11,842)	-	(4,125,280)

처분금액	-	603,849	-	3,055,312	492,500	-	45,544	-	-	4,197,205

환율변동효과	-	-	-	-	-	-	(2,746)	(6,845)	-	(9,591)

기말금액	-	(11,735,719)	(1,419,953)	(27,384,885)	(793,180)	(2,032,158)	(5,366,939)	(130,541)	-	(48,863,375)

정부보조금누계액 :

기초금액	-	-	-	(323)	-	-	-	-	-	(323)

감소	-	-	-	234	-	-	-	-	-	234

기말금액	-	-	-	(89)	-	-	-	-	-	(89)

장부금액:

기초금액	36,876,533	14,508,170	1,235,842	8,607,953	1,020,429	1,047,900	1,591,989	18,113	11,487,384	76,394,313

기말금액	37,122,017	33,564,301	1,590,960	14,535,523	1,194,602	991,035	2,053,414	6,924	-	91,058,776

(*) 당분기 중 제4공장이 완공됨에 따라 건물로 대체하였고, 기숙사 구매에 따른 토지, 건물로 대체하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	임차시설물	건설중인자산	합 계

취득원가:

취득원가 기초금액	21,817,596	25,050,736	2,440,553	35,611,043	1,294,147	2,709,610	6,205,196	116,750	7,072,975	102,318,606

취득원가 취득금액	467,837	707,626	-	1,109,595	384,720	156,148	427,497	11,053	19,782,341	23,046,817

취득원가 처분금액	(48,432)	(123,661)	-	(86,000)	(40,665)	-	(123,352)	-	-	(422,110)

종속기업처분으로인한 감소	-	-	-	-	-	-	1,221	2,163	-	3,384

취득원가 기타증감(*)	14,639,532	-	86,600	641,800	-	-	-	-	(15,367,932)	-

취득원가 기말금액	36,876,533	25,634,701	2,527,153	37,276,438	1,638,202	2,865,758	6,510,562	129,966	11,487,384	124,946,697

감가상각누계액:

감가상각누계액 기초금액	-	(10,264,407)	(1,138,775)	(26,724,674)	(642,757)	(1,528,738)	(4,545,026)	(73,020)	-	(44,917,397)

감가상각누계액 감가상각비	-	(952,098)	(152,536)	(2,029,485)	(237,976)	(289,122)	(496,274)	(37,430)	-	(4,194,921)

감가상각누계액 처분금액	-	89,974	-	85,997	40,662	-	123,257	-	-	339,890

감가상각누계액 기타증감(*)	-	-	-	-	-	-	(529)	(1,403)	-	(1,932)

감가상각누계액 기말금액	-	(11,126,531)	(1,291,311)	(28,668,162)	(840,071)	(1,817,860)	(4,918,572)	(111,853)	-	(48,774,360)

정부보조금누계액:

정보보조금 기초금액	-	-	-	(635)	-	(8,237)	-	-	-	(8,872)

정보보조금 감소	-	-	-	312	-	8,237	-	-	-	8,549

정보보조금 기말금액	-	-	-	(323)	-	-	-	-	-	(323)

장부금액:

기초금액	21,817,596	14,786,329	1,301,778	8,885,734	651,390	1,172,635	1,660,170	43,730	7,072,975	57,392,337

기말금액	36,876,533	14,508,170	1,235,842	8,607,953	798,131	1,047,898	1,591,990	18,113	11,487,384	76,172,014

(3) 연결실체는 상기 건물 및 기계장치 등과 관련하여 메리츠화재해상보험㈜ 및 에이스아메리칸화재해상보험㈜에 화재보험 및 가스배상책임보험을 가입하고 있으며, 당분기말 현재 부보금액은 55,488백만원입니다. 또한 당사는 동 화재보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.14. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

취득금액	1,513,466	393,402	1,906,868

처분금액	(12,305,099)	(7,889,128)	(20,194,227)

기말금액	15,163,235	6,084,778	21,248,013

상각누계액:

기초금액	-	(2,578,625)	(2,578,625)

감가상각비	-	(280,360)	(280,360)

처분금액	1,517,505	1,517,505

기말금액	-	(1,341,480)	(1,341,480)

장부금액:

기초금액	25,954,868	11,001,879	36,956,747

기말금액	15,163,235	4,743,298	19,906,533

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

취득금액	-	-	-

기말금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

상각누계액:

기초금액	-	(2,116,888)	(2,116,888)

감가상각비	-	(461,737)	(461,737)

기말금액	-	(2,578,625)	(2,578,625)

장부금액:

기초금액	25,954,868	11,463,616	37,418,484

기말금액	25,954,868	11,001,879	36,956,747

(3) 당분기말 현재 당사의 채무보증을 위하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채권자	담보제공	장부금액	담보의 내역	담보설정액	관련 채무

선인자동차(주)	토지 및 건물	6,187,856	전세권 설정	500,000	임대보증금

에이피오토모티브	토지 및 건물	11,812,924	전세권 설정	1,000,000	임대보증금

(4) 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	534,000	827,333

15. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	컴퓨터소프트웨어	산업재산권	시설이용권	합 계

취득원가:

취득원가 기초금액	4,214,662	899,793	3,392,495	8,506,950

취득원가 외부구입	335,300	6,929	43,435	385,664

취득원가 처분금액	-	(19,208)	(26,092)	(45,300)

환율변동효과	3,533	-	7,595	11,128

취득원가 기말금액	4,553,495	887,514	3,417,433	8,858,442

상각누계액:

상각누계액 기초금액	(3,338,862)	(701,164)	-	(4,040,026)

상각누계액 무형자산상각비	(278,157)	(60,315)	-	(338,472)

상각누계액 처분금액	-	18,043	-	18,043

환율변동효과	(2,218)	-	-	(2,218)

상각누계액 기말금액	(3,619,237)	(743,436)	-	(4,362,673)

손상차손누계액:

손상차손누계액 기초금액	-	-	(1,010,212)	(1,010,212)

손상차손누계액 손상차손(*)	-	-	-	-

손상차손누계액 기말금액	-	-	(1,010,212)	(1,010,212)

정부보조금누계액:

정부보조금 기초금액	-	-	-	-

정부보조금 감소	-	-	-	-

정부보조금 기말금액	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	875,800	198,629	2,382,283	3,456,712

기말금액	934,258	144,078	2,407,221	3,485,557

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	컴퓨터소프트웨어	산업재산권	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	3,772,981	879,992	4,544,980	9,197,953

외부구입	440,577	62,446	-	503,023

처분금액	-	(42,646)	(1,154,860)	(1,197,506)

종속기업 처분으로 인한 감소	1,105	-	2,376	3,481

기말금액	4,214,663	899,792	3,392,496	8,506,951

상각누계액:

기초금액	(3,050,953)	(637,751)	-	(3,688,704)

무형자산상각비	(287,514)	(96,973)	-	(384,487)

처분금액	-	33,561	-	33,561

종속기업 처분으로 인한 감소	(396)	-	-	(396)

기말금액	(3,338,863)	(701,163)	-	(4,040,026)

손상차손누계액:

기초금액	-	-	(1,010,212)	(1,010,212)

손상차손(*)	-	-	-	-

기말금액	-	-	(1,010,212)	(1,010,212)

정부보조금누계액:

기초금액	-	-	-	-

감소	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	722,028	242,241	3,534,768	4,499,037

기말금액	875,800	198,629	2,382,284	3,456,713

(*) 전기 중 회수가능액이 장부가액에 미달하는 시설이용권에 대하여 156백만원의 손상차손을 기타영업외비용(무형자산손상차손)으로 인식하였습니다.16. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,672,418	2,601,403

증가금액	905,811	3,286,441

감소금액	(1,510,108)	(3,215,426)

기말금액	2,068,121	2,672,418

연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.17. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	2,254,313	-	740,789	-

미지급비용	3,110,807	-	4,395,051	-

임대보증금	-	2,000,000	-	554,000

현재가치할인차금	-	(63,619)	-	(12,854)

리스부채	-	245,100	-	-

합 계	5,365,120	2,181,481	5,135,840	541,146

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기종업원급여부채	4,010,984	575,960	4,525,500	519,352

선수금	3,599,767	-	3,426,775	-

예수금	838,859	-	949,476	-

선수수익	63,235	-	12,720	-

합 계	8,512,845	575,960	8,914,471	519,352

19. 종업원급여연결실체는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업권급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,583,931	26,540,850	8,982,730	31,057,605

장단기종업원급여부채의 증가(감소)	79,340	(466,464)	(159,712)	(3,822,434)

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	475,496	1,426,487	751,942	1,999,070

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	132,016	396,723	138,837	149,046

합 계	9,270,783	27,897,596	9,713,797	29,383,287

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	1,850,411	169,556

국민연금전환금	(69,626)	(69,626)

재무상태표상 퇴직급여채무	1,780,785	99,930

유급휴가에 대한 부채(*)	1,327,742	1,593,400

급여에 대한 부채	2,683,242	2,932,100

정기상여금 및 성과급에 대한 부채	-	-

장기근속포상에 대한 부채	575,960	519,352

장단기종업원급여부채	4,586,944	5,044,852

총 종업원급여부채	6,367,729	5,144,782

(*) 연결실체는 5년이상 장기 근속 종업원에 대하여 포상을 지급하고 있으며 당기부터 외부평가기관으로부터 지급예상액을 제공받아 충당부채를 계상하고 있습니다.연결실체는 미래에셋생명보험㈜ 및 삼성생명보험㈜의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 2.45%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 연결실체는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	14,020,773	17,634,085	(13,851,217)	(16,906,797)	169,556	727,288

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,423,844	2,281,937	-	-	1,423,844	2,281,937

이자원가(수익)	276,282	558,815	(273,640)	(535,768)	2,643	23,047

소 계	1,700,126	2,840,752	(273,640)	(535,768)	1,426,487	2,304,984

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)	-	-	-	-	-	-

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

(인구통계학적 가정)	-	67,540	-	-	-	67,540

(재무적 가정)	-	(1,046,832)	-	-	-	(1,046,832)

(경험조정)	-	2,981,540	-	-	-	2,981,540

- 사외적립자산 수익	-	-	46,926	320,673	46,926	320,673

소 계	-	2,002,248	46,926	320,673	46,926	2,322,921

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(5,000,000)	-	(5,000,000)

확정기여제도로 전환	(582,850)	(7,216,030)	582,850	7,216,030	-	-

급여 지급	(347,676)	(1,240,282)	555,118	1,054,645	207,442	(185,637)

소 계	(930,526)	(8,456,312)	1,137,968	3,270,675	207,442	(5,185,637)

기말 잔액	14,790,373	14,020,773	(12,939,963)	(13,851,217)	1,850,411	169,556

4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,118,013	3,036,197

대여금및수취채권	4,288,304	5,564,715

매도가능금융자산	7,533,646	5,250,305

합계	12,939,963	13,851,217

20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	150,000,000	150,000,000

주당금액	200	200

발행주식수	57,223,890	57,223,890

자본금	12,716,420,500	12,716,420,500

지배기업은 전기 2018년 8월 16일 이사회 결의로 자기주식 6,358,210주를 이익소각하여, 발행주식총수가 63,582,100주에서 57,223,890주로 감소하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	57,223,890	(6,941,356)	50,282,534	63,582,100	(10,907,827)	52,674,273

자기주식의 취득	-	(41,900)	(41,900)	-	(2,391,739)	(2,391,739)

자기주식의 소각	-	(6,358,210)	6,358,210	-

기말 발행주식수	57,223,890	(6,983,256)	50,240,634	57,223,890	(6,941,356)	50,282,534

21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,926,330	14,926,330

합병차익	268	268

자기주식처분이익	30,607,374	30,607,374

재평가적립금	2,290,852	2,290,852

기타자본잉여금	65,134	65,134

합 계	47,889,958	47,889,958

22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(48,796,588)	(48,490,693)

기타자본조정	(296,170)	(296,169)

합 계	(49,092,758)	(48,786,862)

23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부의지분법자본변동	(161,141)	(161,141)

해외사업환산손실	(119,678)	(43,193)

합계	(280,819)	(204,334)

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	6,358,210	6,358,210

임의적립금	179,395,947	143,995,947

미처분이익잉여금	19,322,590	53,587,727

합 계	205,076,747	203,941,884

상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다.또한, 연결실체는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	203,941,884	205,235,351

당기순이익	13,751,369	49,272,961

배당금	(12,570,634)	(12,641,826)

확정급여제도의 재측정요소	(38,878)	(1,811,877)

자기주식 소각	-	(36,112,725)

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(6,994)	-

기말금액	205,076,747	203,941,884

25. 수익인식(1) 수익 원천연결실체의 수익은 반도체 장비 제조판매입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	38,833,293	83,059,078	53,198,118	178,255,501

(2) 수익의 구분 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

아시아	33,490,341	65,578,694	42,468,865	125,628,878

남아메리카	310,027	1,033,929	318,427	10,131,273

유럽	4,966,740	15,982,206	9,121,015	41,076,065

기타	66,186	464,249	1,289,811	1,419,285

합 계	38,833,293	83,059,078	53,198,118	178,255,501

주요 제품과 서비스 계열

반도체 장비 등	38,833,293	83,059,078	53,198,118	178,255,501

합 계	38,833,293	83,059,078	53,198,118	178,255,501

수익인식 시기

한 시점에 이행	(38,833,293)	(83,059,078)	(53,198,118)	(178,255,501)

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. 수취채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	27,038,879	41,198,151

계약부채	3,274,145	3,426,775

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,636,985	7,925,779	2,592,331	7,928,470

퇴직급여	115,221	345,663	150,691	370,155

복리후생비	138,392	425,279	184,788	517,267

감가상각비	210,547	763,272	247,814	730,695

무형자산상각비	50,027	154,499	40,442	118,761

지급수수료	1,569,893	3,784,752	1,171,037	5,633,997

접대비	147,164	480,371	172,790	487,137

광고선전비	71,401	365,502	192,092	455,968

여비교통비	160,693	492,145	224,144	584,903

애프터서비스비	649,569	1,605,181	876,812	2,435,090

수출제비용	88,434	221,627	274,583	579,884

통신비	13,294	43,390	17,267	62,217

세금과공과	137,944	589,415	118,280	544,782

운반비	32,030	125,233	38,670	103,999

소모품비	27,912	108,061	55,199	125,347

차량유지비	21,216	66,441	21,099	72,252

수선비	18,970	30,336	4,826	94,718

보험료	54,622	197,052	40,010	143,403

도서인쇄비	3,743	23,691	5,962	15,378

지급임차료	61,404	175,577	79,118	235,550

대손상각비(대손충당금환입)	-	(271,186)	2,800	128,733

기타	24,396	121,238	59,239	151,255

합 계	6,233,857	17,773,318	6,569,994	21,519,961

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	8,480,223	7,747,793	6,096,596	(12,913,284)

원재료매입액	5,361,959	17,213,172	12,091,400	74,441,033

종업원급여	9,266,442	27,897,596	9,715,080	29,383,287

감가상각비와 무형자산상각비	3,468,046	4,743,878	2,547,833	3,741,782

세금과공과	(1,362,117)	1,700,227	(752,183)	1,744,477

소모품비	(443,029)	832,804	585,238	1,953,679

여비교통비	1,193,564	1,736,620	782,439	2,057,941

지급수수료	2,097,546	5,804,356	1,511,251	6,636,134

지급임차료	73,341	210,796	97,775	294,962

외주가공비	4,200,359	4,337,814	3,891,372	14,887,321

기타	1,192,768	4,006,188	1,400,093	5,229,445

합 계(*)	33,529,102	76,231,244	37,966,894	127,456,777

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비를 합산한 금액입니다.

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

임대료	238,042	567,276	265,437	854,457

유형자산처분이익	8,936,843	9,865,863	2,726	131,624

잡이익	83,419	275,361	65,496	178,271

기타영업외수익 합계	9,258,304	10,708,500	333,659	1,164,352

기타영업외비용:

유형자산처분손실	-	56,279	1	1

무형자산처분손실	608	26,348	2	8,860

무형자산손상차손	-	-	-	-

기부금	-	10,000	-	-

잡손실	89	1,063	4	267

기타영업외비용 합계	697	93,690	7	9,128

29. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익

- 대여금및수취채권	173,771	325,022	25,700	272,064

외환차익

- 대여금및수취채권	640,193	1,932,147	1,473,550	2,414,645

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	6,752	24,881	7,873	34,141

외화환산이익

- 대여금및수취채권	612,247	601,727	(1,767,652)	356,475

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	-	-	249,266	249,266

매도가능금융자산처분이익

- 매도가능금융자산	-	-	-	-

사채상환이익

- 교환사채	-	-	-	2,848,409

당기손익인식금융자산평가이익

- 당기손익인식금융자산	-	-	-	106,200

금융수익 소계	1,432,963	2,883,777	(11,263)	6,281,200

금융비용:

이자비용

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	13,123	95,686	26,917	216,497

외환차손

- 대여금및수취채권	90,971	287,826	170,409	515,170

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	100,554	211,836	108,248	383,370

외화환산손실

- 대여금및수취채권	(39,769)	(24,284)	149,376	171,201

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	50,401	150,760	(428,139)	89,809

매도가능금융자산손상차손

- 매도가능금융자산	-	-	-	-

파생상품평가손실

- 파생상품부채	-	234,600	-	-

금융비용 소계	215,280	956,424	26,811	1,376,047

순금융손익	1,217,683	1,927,353	(38,074)	4,905,153

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익

- 매도가능금융자산	-	-	-	-

순금융포괄손익	1,217,683	1,927,353	(38,074)	4,905,153

30. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용 :

당기법인세	4,376,039	8,691,990

전기 이전의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(3,824)	-

소계	4,372,215	8,691,990

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생과 소멸	(420,194)	3,783,771

계속영업에서 발생한 법인세비용	3,952,021	12,475,761

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이연법인세:

확정급여제도의 재측정요소	8,047	25,974

매도가능금융자산-평가이익	-	-

매도가능금융자산-재분류조정	-	-

합계	8,047	25,974

31. 지배기업지분의 주당이익(1) 기본주당이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 보통주영업순이익	13,673,626,326	13,751,368,528	12,220,561,821	44,286,930,075

가중평균유통보통주식수㈜	50,240,634	50,266,881	50,282,534	51,283,539

기본주당순이익	272	274	243	864

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정① 당3분기

구 분	유통보통주식수(*)	가중치	적수

기초	50,240,634	92	4,622,138,328

자기주식취득(*)	-	-	-

합 계	50,240,634	-	4,622,138,328

가중평균유통보통주식수 : 4,622,138,328 ÷ 92일 = 50,240,634주② 당분기

구 분	유통보통주식수	가중치	적수

기초	50,282,534	273	13,727,131,782

자기주식취득(*)	(41,900)	-	(4,273,400)

합 계	50,240,634	-	13,722,858,382

가중평균유통보통주식수 : 13,722,858,382 ÷ 273일 = 50,266,881주(*) 당분기 중 자사주 신탁계약을 통하여 취득한 것으로 자기주식취득거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.

③ 전3분기

구 분	유통보통주식수	가중치	적수

기초	50,282,534	92	4,625,993,128

자기주식취득(*)	-	-	-

합 계	50,282,534	-	4,625,993,128

가중평균유통보통주식수 : 4,625,993,128 ÷ 92일 = 50,282,534주④ 전분기

구 분	유통보통주식수	가중치	적수

기초	52,674,273	273	14,380,076,529

자기주식취득(*)	(2,391,739)	-	(379,670,493)

합 계	50,282,534	-	14,000,406,036

가중평균유통보통주식수 : 14,000,406,036 ÷ 273일 =51,283,539주(3) 희석주당이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 보통주반기순이익	13,673,626,326	13,751,368,528	12,220,561,821	44,286,930,075

지배기업의 보통주희석반기순이익(*1)	13,673,626,326	13,751,368,528	12,220,561,821	42,065,171,079

가중평균유통보통주식수(주)	50,240,634	50,266,881	50,282,534	51,283,539

희석증권주식수(주)(*2)	606,685

희석주당순이익	272	274	243	811

(*1) 보통주희석당분기순이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 보통주반기순이익	13,673,626,326	13,751,368,528	12,220,561,821	44,286,930,075

사채상환이익	-	-	-	(2,221,758,996)

지배기업의 보통주희석반기순이익	13,673,626,326	13,751,368,528	12,220,561,821	42,065,171,079

(*2) 희석증권주식수의 산정ⅰ) 전분기

(단위:원, 주)

구분	희석증권주식수㈜	가중치(일)	적수

교환사채	3,125,000	53	165,625,000

희석증권주식수 : 165,625,000 ÷ 273일 = 606,685주32. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결실체가 피고인 사건

서울고등법원	(주)코세스	한미반도체(주)	손해배상청구	895,010	2심 진행 중

당분기말 현재 승패를 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 연결실체가 부담하게 될 금액을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(2) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	거래은행	약정금액

일람불수입신용장	중소기업은행	3,000,000

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행하자계약 등과 관련하여 406백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	신호모터스(주)

한미네트웍스(주)

(주)한빛레이저

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	임대료수익	지급수수료 등	차량운반구 취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업:

신호모터스(주)	-	-	4,424	4,424	-	-

한미네트웍스(주)	150	450	-	-	-	-

합 계	150	450	4,424	4,424	-	-

② 전분기

(단위:천원)

구 분	임대료수익	지급수수료 등	차량운반구 취득

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업:

신호모터스(주)	180,000	540,000	484	6,125	-	-

한미네트웍스(주)	150	450	-	-	-	-

합 계	180,150	540,450	484	6,125	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권	채무

미수금	미지급금

관계기업:

한미네트웍스(주)	165	-

합 계	165	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	채권	채무

미수금	미지급금

관계기업:

한미네트웍스(주)	165	-

합 계	165	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	706,791	2,107,311	702,546	2,400,047

퇴직급여	4,202	12,606	-	-

합계	710,993	2,119,917	702,546	2,400,047

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.34. 영업부문연결실체의 영업부문은 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 경영진에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다. 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(1) 지역부문별 정보연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 국내매출과 해외매출로 분류하고 있으며, 단일 영업부문이므로 부문자산과 부문부채는 별도로 분류하고 있지 않습니다. 당분기와 전분기 연결실체의 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

구 분	(단위:천원)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

아시아	33,490,341	65,578,694	42,468,865	125,628,878

남아메리카	310,027	1,033,929	318,427	10,131,273

유럽	4,966,740	15,982,206	9,121,015	41,076,065

기타	66,185	464,249	1,289,811	1,419,285

합 계	38,833,293	83,059,078	53,198,118	178,255,501

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

거래처 A	13,889,133	16.72%	43,250,632	24.26%

거래처 B	2,634,499	3.17%	19,069,891	10.70%

합 계	16,523,632	19.89%	62,320,523	34.96%