한미반도체 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요한미반도체 주식회사(이하 '지배기업')는 반도체 금형 및 장비 제조판매를 목적으로, 1980년 12월 24일에 설립되었으며, 인천광역시 서구 가좌로 30번길 14에 본사 및 공장을 두고 있습니다.2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체') 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 2005년 7월 22일자로 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 납입자본금은 12,716백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜(*1)	지분율(%)

곽동신 외 8명	28,293,819	44.50%

자기주식	11,563,287	18.19%

기타	23,724,994	37.31%

합 계	63,582,100	100.00%

(*1) 지배기업은 전기에 액면분할을 진행하여, 보통주 1주의 액면가액이 500원에서 200원으로 변동되었으며, 발행주식총수는 25,432,841주에서 63,582,100주로 증가하였습니다. 한편, 지배기업은 액면분할 전 자기주식 1주를 이익소각 하였습니다.당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Hanmi Taiwan Co., Ltd.(*1)	대만	12월	반도체 제조장비 판매업	100.00	100.00

자사주신탁(NA1507)(*2)	국내	12월	자기주식 취득	-	100.00

자사주신탁(NA1508)	국내	12월	자기주식 취득	100.00	100.00

자사주신탁(NA1509)(*3)	국내	12월	자기주식 취득	100.00

(*1) 지배기업은 중화권 시장의 영업력 강화를 위하여 Hanmi Taiwan Co., Ltd.를 1,381백만원 투자하여 설립한 것으로, 설립시 지분율은 100%입니다.(*2) 전기 중 자기주식 취득 목적으로 자사주 신탁계약을 체결함에 따라 자사주신탁에 대한 지배력을 획득하였고, 당분기 중 동 자사주 신탁계약의 만기 도래로 인하여 자사주신탁에 대한 지배력을 상실하였습니다.(*3) 당분기 중 자기주식 취득 목적으로 자사주 신탁계약을 체결함에 따라 지배력을 획득하였습니다.2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품부채- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다.연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 16 : 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 20 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다.공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책회사와 회사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다.

동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체할 예정입니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.

동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다.

기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다.

또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자 및 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리의 지표로 순자본율을 사용하고 있으며, 순자본율은 자본총계를자산총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본총계	196,227,902	206,173,287

자산총계	272,404,929	285,064,244

순자본율	72.04%	72.33%

때때로 연결실체는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입 및 매각은 이사회의 세부적인 의사결정에 따릅니다. 연결실체는 순이익에 대하여 적절한 사내 유보율을 유지하고 있습니다.5. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다.추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다.금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.② 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익인식지정	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준2

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	38,461,275	-	-	38,461,275	-

단기금융상품	-	-	-	-	-

매출채권	-	54,800,964	-	-	54,800,964	-

기타금융자산	-	3,710,081	-	-	3,710,081	-

장기금융상품	-	1,796	-	-	1,796	-

지분증권(*2)	-	-	2,953,700	-	2,953,700	-

금융자산 합계	-	96,974,116	2,953,700	-	99,927,816	-

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	-	22,213,170	22,213,170	-

교환사채	-	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	28,513,289	28,513,289	-

소 계	-	-	-	50,726,459	50,726,459	-

금융부채 합계	-	-	-	50,726,459	50,726,459	-

(*1) 지분증권을 제외한 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 원가로 측정하였습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익인식지정	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준2

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	73,470,890	-	-	73,470,890	-

단기금융상품	58,305,911	58,305,911

매출채권	1,523,229	-	-	1,523,229	-

기타금융자산	1,437	-	-	1,437	-

지분증권(*2)	-	2,953,700	-	2,953,700	-

금융자산 합계	133,301,467	2,953,700	-	136,255,167	-

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	133,301,468	2,953,700	-	136,255,168	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무	-	-	12,871,467	12,871,467	-

교환사채	14,771,640	14,771,640

기타금융부채	-	-	4,889,867	4,889,867	-

소 계	-	-	-	32,532,974	32,532,974	-

금융부채 합계	-	-	-	32,532,974	32,532,974	-

(*1) 지분증권을 제외한 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 원가로 측정하였습니다.③ 수준 2 공정가치당분기와 전기 중 수준 2 공정가치로 측정되는 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	21,201,769	11,067,750

교환사채의 발행	-	-

교환사채의 상환	(21,201,769)	(10,443,919)

당기손익에 포함된 손익(*)	-	20,577,938

기말잔액	-	21,201,769

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	38,399,997	73,387,092

매출채권	54,800,964	58,305,911

장기금융상품	1,796	1,437

기타금융자산	3,710,081	1,523,229

합 계	96,912,838	133,217,669

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	42,277,366	-	50,773,483	-

만기일 경과 후 6개월 이하	10,459,759	(227,359)	7,750,927	(227,359)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	2,383,296	(92,098)	99,501	(90,641)

만기일 경과 후 1년 초과	-	-	1,457	(1,457)

합 계	55,120,421	(319,457)	58,625,368	(319,457)

당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	319,457	586,893

대손상각(환입)	-	(267,436)

기말잔액	319,457	319,457

(3) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상 5년미만

매입채무	22,213,170	22,213,170	22,213,170	-

기타금융부채	28,513,289	28,536,587	27,972,987	563,600

합 계	50,726,459	50,749,757	50,186,157	563,600

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상 5년미만

매입채무	12,871,467	12,871,467	12,871,467	-

교환사채	14,771,640	19,636,458	187,500	19,448,958

기타금융부채	4,889,867	4,918,209	3,800,609	1,117,600

합 계	32,532,974	37,426,134	16,859,576	20,566,558

연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(4) 환위험① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	USD	8,521,643	1,066.50	9,088,332	USD	15,697,217	1,172.00	16,817,998

JPY	8,529,131	10.01	85,416	JPY	101,342,416	9.72	961,851

EUR	2,631	1,311.95	3,452	EUR	4,249	1,280.53	5,436

매출채권	USD	48,458,943	1,066.50	51,681,464	USD	45,153,609	1,172.00	48,377,577

JPY	-	-	-	JPY	-	9.72	-

기타유동금융자산	USD	-	1,066.50	-	USD	-	1,172.00	-

합계	USD	56,980,586	1,066.50	60,769,796	USD	60,850,826	1,172.00	65,195,575

JPY	8,529,131	10.01	85,416	JPY	101,342,416	9.72	961,851

EUR	2,631	1,311.95	3,452	EUR	4,249	1,280.53	5,436

II. 외화부채

매입채무	USD	125,188	1,066.50	133,513	USD	29,207	1,172.00	31,292

JPY	1,068,069,160	10.01	10,696,285	JPY	773,959,280	9.72	7,345,725

EUR	3,573	10.49	4,687	JPY	2,553,809	10.72	2,736,151

기타유동금융부채	USD	3,477,840	1,066.50	3,709,117	USD	2,553,809	1,172.00	2,736,151

합계	USD	3,603,028	1,066.50	3,842,630	USD	2,583,016	1,172.00	2,767,443

JPY	1,068,069,160	10.01	10,696,285	JPY	773,959,280	9.72	7,345,725

EUR	3,573	1,311.95	4,687	EUR	-	-	-

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,846,358	(2,846,358)	3,121,407	(3,121,407)

JPY	(530,543)	530,543	(319,194)	319,194

EUR	173	(173)	272	(272)

합 계	2,315,988	(2,315,988)	2,802,485	(2,802,485)

상기 분석은 연결실체가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것이며, 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. (5) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	38,399,997	73,388,529

당분기말 현재 연결실체는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.7. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	61,278	83,798

보통예금	38,399,997	73,387,092

합 계	38,461,275	73,470,890

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	10,328,506	7,247,080

재공품	33,512,690	22,728,271

합 계	43,841,196	29,975,351

(2) 전기 중 31백만원의 재고자산에 대한 평가손실이 환입되었습니다. 재고자산의 평가손실과 환입은 매출원가에 포함됩니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	3,641,099	-	1,387,550	-

미수수익	16,826	-	84,955	-

보증금	-	52,221	-	50,854

현재가치할인차금	-	(65)	-	(130)

합 계	3,657,925	52,156	1,472,505	50,724

(2) 당분기말과 전기말 현재 현재가치로 평가된 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율(%)	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

보증금	당분기말	3.4	8,000	7,935	(65)

전기말	3.4	8,000	7,870	(130)

10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

선급비용	226,718	199,055

선급금	2,832,044	1,607,011

합 계	3,058,762	1,806,066

11. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권(*1)

한국금형공업협동조합	10,300	0.30	10,300	10,300

㈜인천유나이티드	1,000	0.01	1,000	1,000

㈜볼빅(*2)	4,200,000	12.66	2,942,400	2,942,400

합 계	4,211,300	-	2,953,700	2,953,700

(*1) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 원가로 측정하였습니다.(*2) 전기말 현재 회수가능액이 장부가액에 미달하여 전기에 52백만원의 손상차손을 금융비용(매도가능금융자산손상차손)으로 인식하였습니다.12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

신호모터스㈜	국내	자동차판매업	49.00%	6,513,266	49.00%	6,591,582

한미네트웍스(주)	국내	자동차판매업 등	49.00%	3,048,566	49.00%	3,082,418

(주)한빛레이저(*)	국내	레이저발생장치제조	25.34%	2,871,102	25.34%	3,082,758

합 계	12,432,934	12,756,758

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

신호모터스(주)	36,145,417	23,700,876	54,119,837	(179,666)	(179,666)

한미네트웍스(주)	4,888,074	550	-	(69,084)	(69,084)

(주)한빛레이저	21,399,243	8,332,845	550,819	(797,467)	(797,467)

② 전기

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

신호모터스(주)	47,506,768	34,882,561	187,388,099	929,807	1,071,966

한미네트웍스(주)	6,290,757	165	-	222,338	222,338

(주)한빛레이저	22,545,402	8,643,872	17,537,114	470,226	470,226

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

회사명	기초	지분법손익	손상차손	기타자본변동(*1)	기말

신호모터스(주)	6,591,582	(78,316)	-	-	6,513,266

한미네트웍스(주)	3,082,418	(33,852)	-	-	3,048,566

(주)한빛레이저	3,082,758	(211,656)	-	-	2,871,102

합 계	12,756,758	(323,824)	-	-	12,432,934

(*1) 관계기업의 재측정손익 및 지분법자본변동의 인식에 따른 연결실체의 지분 변동액입니다.

② 전기

(단위:천원)

회사명	기초	지분법손익	손상차손(*1)	기타자본변동(*2)	기말

신호모터스(주)	6,026,027	495,898	-	69,657	6,591,582

한미네트웍스(주)	2,949,468	108,946	-	24,004	3,082,418

(주)한빛레이저	3,894,711	121,773	(933,726)	-	3,082,758

합 계	12,870,206	726,617	(933,726)	93,661	12,756,758

(*1) 전기말 현재 회수가능액이 장부가액에 미달하여 전기에 934백만원을 관계기업투자손실(관계기업투자주식손상차손)로 인식하였습니다.(*2) 관계기업의 재측정손익 및 지분법자본변동의 인식에 따른 연결실체의 지분 변동액입니다.13. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	임차시설물	건설중인자산(*)	합 계

취득원가:

기초금액	21,817,596	25,050,737	2,440,554	35,611,042	1,294,147	2,709,608	6,205,196	116,750	7,072,975	102,318,605

취득금액	-	-	-	142,285	9,171	46,539	123,560	5,220	9,767,362	10,094,137

처분금액	(15,957)	(33,187)	-	-	-	-	-	-	-	(49,144)

환율변동효과	-	-	-	-	-	-	1,313	2,313	-	3,626

기타증감	14,639,532	-	-	-	-	-	-	-	(14,639,532)	-

기말금액	36,441,171	25,017,550	2,440,554	35,753,327	1,303,318	2,756,147	6,330,069	124,283	2,200,805	112,367,224

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,264,406)	(1,138,776)	(26,724,674)	(642,757)	(1,528,738)	(4,545,024)	(73,021)	-	(44,917,396)

감가상각비	-	(234,346)	(37,731)	(505,849)	(53,478)	(72,179)	(116,030)	(10,201)	-	(1,029,814)

처분금액	-	20,499	-	-	-	-	-	-	-	20,499

환율변동효과	-	-	-	-	-	-	(549)	(1,454)	-	(2,003)

기말금액	-	(10,478,253)	(1,176,507)	(27,230,523)	(696,235)	(1,600,917)	(4,661,603)	(84,676)	-	(45,928,714)

정부보조금누계액 :

기초금액	-	-	-	(635)	-	(8,237)	-	-	-	(8,872)

감소	-	-	-	78	-	3,514	-	-	-	3,592

기말금액	-	-	-	(557)	-	(4,723)	-	-	-	(5,280)

장부금액:

기초금액	21,817,596	14,786,331	1,301,778	8,885,733	651,390	1,172,633	1,660,172	43,729	7,072,975	57,392,337

기말금액	36,441,171	14,539,297	1,264,047	8,522,247	607,083	1,150,507	1,668,466	39,607	2,200,805	66,433,230

(*) 당분기 중 건설중인자산은 토지 매입이 완료됨에 토지로 대체 하였습니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	임차시설물	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	21,924,253	25,182,529	2,440,554	35,263,202	1,286,588	2,145,195	5,602,798	121,593	-	93,966,712

취득금액	152,778	231,078	-	17,650	231,765	564,413	652,643	-	7,656,961	9,507,288

처분금액	(259,435)	(362,870)	-	(233,296)	(224,206)	-	(67,989)	-	-	(1,147,796)

종속기업처분으로인한 감소	-	-	-	-	-	-	(2,756)	(4,843)	-	(7,599)

기타증감	-	-	-	563,486	-	-	20,500	-	(583,986)	-

기말금액	21,817,596	25,050,737	2,440,554	35,611,042	1,294,147	2,709,608	6,205,196	116,750	7,072,975	102,318,605

감가상각누계액:

기초금액	-	(9,342,256)	(987,251)	(24,806,705)	(644,115)	(1,298,376)	(4,180,887)	(35,518)	-	(41,295,108)

감가상각비	-	(943,741)	(151,525)	(2,151,192)	(194,176)	(230,362)	(433,099)	(40,250)	-	(4,144,345)

처분금액	-	21,591	-	233,223	195,534	-	67,912	-	-	518,260

기타증감	-	-	-	-	-	-	1,050	2,747	-	3,797

기말금액	-	(10,264,406)	(1,138,776)	(26,724,674)	(642,757)	(1,528,738)	(4,545,024)	(73,021)	-	(44,917,396)

정부보조금누계액:

기초금액	-	-	-	(947)	-	(22,604)	-	-	-	(23,551)

감소	-	-	-	312	-	14,367	-	-	-	14,679

기말금액	-	-	-	(635)	-	(8,237)	-	-	-	(8,872)

장부금액:

기초금액	21,924,253	15,840,273	1,453,303	10,455,550	642,473	824,215	1,421,911	86,075	-	52,648,053

기말금액	21,817,596	14,786,331	1,301,778	8,885,733	651,390	1,172,633	1,660,172	43,729	7,072,975	57,392,337

(3) 연결실체는 상기 건물 및 기계장치 등과 관련하여 에이스아메리칸화재해상보험 및 현대해상화재보험(주)에 화재보험 및 가스배상책임보험을 가입하고 있으며, 당분기말 현재 부보금액은 28,334백만원입니다. 또한 연결실체는 동 화재보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.14. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

기말금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

상각누계액:

기초금액	-	(2,116,888)	(2,116,888)

감가상각비	-	(115,434)	(115,434)

기말금액	-	(2,232,322)	(2,232,322)

장부금액:

기초금액	25,954,868	11,463,616	37,418,484

기말금액	25,954,868	11,348,182	37,303,050

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

취득금액	-	-	-

기말금액	25,954,868	13,580,504	39,535,372

상각누계액:

기초금액	-	(1,655,151)	(1,655,151)

감가상각비	-	(461,737)	(461,737)

기말금액	-	(2,116,888)	(2,116,888)

장부금액:

기초금액	25,954,868	11,925,353	37,880,221

기말금액	25,954,868	11,463,616	37,418,484

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	311,333	402,000

15. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	컴퓨터소프트웨어	산업재산권	시설이용권	합 계

취득원가:

취득원가 기초금액	3,772,981	879,992	4,544,980	9,197,953

취득원가 외부구입	25,296	13,241	-	38,537

취득원가 처분금액	-	(29,421)	-	(29,421)

환율변동효과	1,189	-	2,556	3,745

취득원가 기말금액	3,799,466	863,812	4,547,536	9,210,814

상각누계액:

상각누계액 기초금액	(3,050,953)	(637,751)	-	(3,688,704)

상각누계액 무형자산상각비	(66,403)	(25,312)	-	(91,715)

상각누계액 처분금액	-	20,562	-	20,562

환율변동효과	(408)	-	-	(408)

상각누계액 기말금액	(3,117,764)	(642,501)	-	(3,760,265)

손상차손누계액:

손상차손누계액 기초금액	-	-	(1,010,212)	(1,010,212)

손상차손누계액 손상차손	-	-	-	-

손상차손누계액 기말금액	-	-	(1,010,212)	(1,010,212)

정부보조금누계액:

정부보조금 기초금액	-	-	-

정부보조금 감소	-	-	-	-

정부보조금 기말금액	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	722,028	242,241	3,534,768	4,499,037

기말금액	681,702	221,311	3,537,324	4,440,337

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	컴퓨터소프트웨어	산업재산권	시설이용권	합 계

취득원가:

취득원가 기초금액	3,529,952	871,726	2,857,023	7,258,701

취득원가 외부구입	245,396	36,390	2,105,320	2,387,106

취득원가 처분금액	-	(28,124)	(412,000)	(440,124)

환율변동효과	(2,367)	-	(5,363)	(7,730)

취득원가 기말금액	3,772,981	879,992	4,544,980	9,197,953

상각누계액:

상각누계액 기초금액	(2,796,865)	(549,848)	-	(3,346,713)

상각누계액 무형자산상각비	(254,858)	(108,331)	-	(363,189)

상각누계액 처분금액	-	20,428	-	20,428

환율변동효과	770	-	-	770

상각누계액 기말금액	(3,050,953)	(637,751)	-	(3,688,704)

손상차손누계액:

손상차손누계액 기초금액	-	-	(985,212)	(985,212)

손상차손누계액 손상차손(*)	-	-	(25,000)	(25,000)

손상차손누계액 기말금액	-	-	(1,010,212)	(1,010,212)

정부보조금누계액:

정부보조금 기초금액	(3,787)	-	-	(3,787)

정부보조금 감소	3,787	-	-	3,787

정부보조금 기말금액	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	729,300	321,878	1,871,811	2,922,989

기말금액	722,028	242,241	3,534,768	4,499,037

(*) 전기 회수가능액이 장부가액에 미달하는 시설이용권에 대하여 25백만원의 손상차손을 기타영업외비용(무형자산손상차손)으로 인식하였습니다.16. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	2,601,403	1,823,569

증가금액	866,277	4,391,130

감소금액	(754,034)	(3,613,297)

기말금액	2,713,646	2,601,402

연결실체는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.17. 교환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말(*)	전기말

무기명식 사모 교환사채	2016.9.23	2022.9.23	1.00	-	18,750,000

교환권조정	-	-	-	-	(3,978,360)

장부금액	-	-	-	-	14,771,640

(*) 연결실체는 당분기 중 교환사채를 전액 상환하였습니다. 이와 관련하여 당분기에 사채상환이익 2,848백만원을 금융수익으로 인식하였습니다.18. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	993,699	-	862,837	-

미지급비용	3,979,288	-	2,937,772	-

단기차입금	23,000,000

임대보증금	-	563,600	-	1,117,600

현재가치할인차금	-	(23,298)	-	(28,341)

합 계	27,972,987	540,302	3,800,609	1,089,259

(2) 당분기말과 전기말 현재 현재가치로 평가된 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율(%)	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

임대보증금	당분기말	2.6 ~ 3.2	563,600	540,302	(23,298)

전기말	2.5 ~ 3.2	1,117,600	1,089,259	(28,341)

(3) 당분기말과 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운용자금	2.26%	5,000,000	-

우리은행	운용자금	2.96%	18,000,000	-

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기종업원급여부채	6,420,861	564,842	7,359,623	564,842

선수금	1,583,593	-	5,172,945	-

예수금	1,489,364	-	690,352	-

선수수익	23,279	-	28,306	-

합 계	9,517,097	564,842	13,251,226	564,842

20. 종업원급여연결실체는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. (1) 당분기와 전분기 중 계속사업과 관련하여 비용으로 인식된 종업권급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	10,079,400	10,069,527

단기종업원급여부채의 증가(감소)	(944,895)	(2,128,058)

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	569,992	605,824

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)	6,254	-

합 계	9,710,751	8,547,293

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	1,391,538	727,287

국민연금전환금	(71,297)	(71,297)

재무상태표상 퇴직급여채무	1,320,241	655,990

유급휴가에 대한 부채(*)	901,240	1,243,811

급여에 대한 부채	2,662,517	2,152,119

정기상여금 및 성과급에 대한 부채	2,857,104	3,963,693

장기근속포상에 대한 부채	564,842	564,842

장단기종업원급여부채	6,985,703	7,924,465

총 종업원급여부채	8,305,944	8,580,455

(*) 연결실체는 5년이상 장기 근속 종업원에 대하여 포상을 지급하고 있으며 당기부터 외부평가기관으로부터 지급예상액을 제공받아 충당부채를 계상하고 있습니다.연결실체는 미래에셋생명보험㈜ 및 아이비케이연금보험㈜의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 2.3%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무(*1)	사외적립자산의 공정가치(*2)	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	17,634,084	17,453,123	(16,906,797)	(14,964,234)	727,287	2,488,889

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	570,483	2,360,332	-	-	570,483	2,360,332

이자원가(수익)	139,704	447,372	(133,941)	(384,409)	5,763	62,963

소 계	710,187	2,807,704	(133,941)	(384,409)	576,246	2,423,295

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계학적 가정)	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	-	(1,062,308)	-	-	-	(1,062,308)

(경험조정)	-	(295,486)	-	-	-	(295,486)

- 사외적립자산 수익	-	-	72,930	95,159	72,930	95,159

소 계	-	(1,357,794)	72,930	95,159	72,930	(1,262,635)

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(3,000,000)	-	(3,000,000)

급여 지급	(199,993)	(1,268,949)	215,067	1,346,687	15,075	77,738

소 계	(199,993)	(1,268,949)	215,067	(1,653,313)	15,075	(2,922,262)

기말 잔액	18,144,278	17,634,084	(16,752,741)	(16,906,797)	1,391,538	727,287

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	435,859	917,697

대여금및수취채권	7,591,871	7,237,375

매도가능금융자산	8,725,011	8,751,725

합계	16,752,741	16,906,797

21. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	125,000,000	125,000,000

주당금액	200	200

발행주식수	63,582,100	12,716,420,500

자본금	12,716,420,500	12,716,420,500

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	63,582,100	(10,907,827)	52,674,273	25,432,841	(3,823,089)	21,609,752

액면분할	-	-	-	38,149,259	(5,734,631)	32,414,628

교환권의 행사	-	-	-	-	3,500,000	3,500,000

자기주식의 취득	-	(655,460)	(655,460)	-	(4,850,107)	(4,850,107)

기말 발행주식수	63,582,100	(11,563,287)	52,018,813	63,582,100	(10,907,827)	52,674,273

22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,926,330	14,926,330

합병차익	268	268

자기주식처분이익	30,607,374	30,607,374

재평가적립금	2,290,852	2,290,852

기타자본잉여금	65,134	65,134

합 계	47,889,958	47,889,958

23. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(66,701,468)	(59,318,151)

기타자본조정	(296,169)	(296,169)

합 계	(66,997,637)	(59,614,320)

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부의지분법자본변동	(27,455)	(27,455)

해외사업환산손실	(1,591)	(26,668)

합계	(29,047)	(54,123)

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	6,358,210	6,358,210

임의적립금	180,108,672	183,042,005

미처분이익잉여금	16,181,326	15,835,136

합 계	202,648,208	205,235,351

상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 연결실체는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	205,235,351	205,555,136

당기순이익	10,127,612	9,500,247

배당금	(12,641,825)	(10,804,876)

확정급여제도의 재측정요소	(72,930)	984,854

자기주식 소각	-	(10)

기말금액	202,594,565	205,235,351

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,632,893	2,481,747

퇴직급여	101,150	117,841

복리후생비	155,685	143,317

감가상각비	234,280	228,045

무형자산상각비	39,346	38,265

지급수수료	1,908,681	1,192,639

접대비	172,129	125,597

광고선전비	215,112	230,356

여비교통비	187,359	266,225

애프터서비스비	822,423	361,570

수출제비용	188,688	93,983

통신비	26,239	26,952

세금과공과	144,157	128,452

운반비	29,474	68,968

소모품비	47,641	37,260

차량유지비	24,645	24,337

수선비	88,912	5,886

보험료	58,606	86,234

도서인쇄비	5,759	6,635

지급임차료	78,691	75,729

기타	51,342	49,079

합 계	7,213,212	5,789,117

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(13,864,864)	(6,264,161)

원재료 매입액	26,816,541	16,638,076

종업원급여	9,710,751	8,547,293

감가상각비와 무형자산상각비	1,233,372	1,239,783

세금과공과	480,835	425,899

소모품비	448,290	303,705

여비교통비	687,355	766,956

지급수수료	2,237,064	1,496,726

지급임차료	99,234	93,625

외주가공비	5,322,824	3,574,869

기타	2,442,654	454,530

합 계(*)	35,614,056	27,277,301

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비를 합산한 금액입니다.28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

임대료	322,978	416,081

유형자산처분이익	121,855	30,637

무형자산처분이익	-	-

잡이익	46,869	47,243

기타영업외수익 합계	491,702	493,961

기타영업외비용:

유형자산처분손실	-	2

무형자산처분손실	8,858	3,669

무형자산손상차손	-	-

기부금	-	-

잡손실	107	178

기타영업외비용 합계	8,965	3,849

29. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익

- 대여금및수취채권	201,413	242,866

외환차익

- 대여금및수취채권	307,030	117,011

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	8,592	131,458

외화환산이익

- 대여금및수취채권	10,174	(4,712)

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	21,340	332,369

매도가능금융자산처분이익

- 매도가능금융자산	-	-

사채상환이익

- 교환사채	2,848,409	-

금융수익 소계	3,396,958	818,992

금융비용:

이자비용

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	38,815	443,754

외환차손

- 대여금및수취채권	194,881	1,749,581

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	190,728	13,341

외화환산손실

- 대여금및수취채권	293,822	3,513,085

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	176,078

금융비용 소계	894,324	5,719,761

순금융손익	2,502,634	(4,900,769)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익

- 매도가능금융자산	-	-

순금융포괄손익	2,502,634	(4,900,769)

30. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용 :

당기법인세	3,258,561	552,035

전기 이전의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

소계	3,258,561	552,035

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생과 소멸	-	-

계속영업에서 발생한 법인세비용	3,258,561	552,035

31. 지배기업지분의 주당이익(1) 기본주당이익

(단위:원)

내 역	당분기	전분기(*)

지배기업의 보통주계속영업순이익	10,127,612,290	1,560,851,233

가중평균유통보통주식수(주)	52,455,512	52,739,288

기본주당계속영업이익	193	30

(*) 전분기 가중평균유통보통주식수 및 주당순이익은 전기에 실시된 액면분할 효과를 반영하여 소급 산정되었습니다.(2) 가중평균유통보통주식수의 산정① 당분기

구 분	유통보통주식수	가중치	적수

기초	63,582,100	90	5,722,389,000

자기주식취득(*)	(11,126,588)	-	(1,001,392,910)

합 계	52,455,512	4,720,996,090

가중평균유통보통주식수 : 4,720,996,090 ÷ 90일 = 52,455,512주(*) 당분기 중 자기주식취득거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지않고 통합하여 표시하였습니다.② 전분기

구 분	유통보통주식수	가중치	적수

기초	63,582,100	90	5,722,389,000

자기주식취득(*)	(10,842,812)	(975,853,118)

합 계	52,739,288	4,746,535,883

가중평균유통보통주식수 : 4,746,535,883 ÷ 90일 =52,739,288주(*) 전분기 중 자기주식취득거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지않고 통합하여 표시하였습니다.(3) 희석주당이익희석주당이익은 반희석효과로 인해 기본주당이익과 같습니다.

32. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구 분	거래은행	약정금액

일람불수입신용장	중소기업은행	3,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 이행하자계약 등과 관련하여 1,034백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	신호모터스(주)

한미네트웍스(주)

(주)한빛레이저

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	임대료수익	원재료 매입 등	차량운반구 취득

관계기업:

신호모터스㈜	180,000	2,883	-

한미네트웍스㈜	150	-	-

합 계	180,150	2,883	-

② 전분기

(단위:천원)

구 분	임대료수익	원재료 매입 등	차량운반구 취득

관계기업:

신호모터스㈜	180,000	1,010	-

한미네트웍스㈜	150	-	-

합 계	180,150	1,010	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권	채무

미수금	미지급금

관계기업:

신호모터스㈜	-	21

합 계	-	21

② 전기말

(단위:천원)

구 분	채권	채무

미수금	미지급금

관계기업:

한미네트웍스(주)	165	-

합 계	165	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,010,112	2,644,044

퇴직급여	-	9,521

합계	1,010,112	2,653,565

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

34. 영업부문연결실체의 영업부문은 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 경영진에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다. 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (2) 지역부문별 정보연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 국내매출과 해외매출로 분류하고 있으며, 단일 영업부문이므로 부문자산과 부문부채는 별도로 분류하고 있지 않습니다. 당분기와 전분기 연결실체의 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국내매출	4,370,709	2,032,292

해외매출	41,967,972	32,058,354

합 계	46,338,681	34,090,646

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

거래처 A	8,091,012	23.73%	782,181	2.29%

거래처 B	5,911,460	12.76%	4,986,358	14.63%

거래처 C	5,096,246	14.95%	3,785,989	11.11%

합 계	19,098,718	51.44%	9,554,528	28.03%