한화오션 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기3분기	매출채권	105,363	(26,128)	24.8%

단기대여금	173,111	(173,111)	100.0%

미수금	49,046	(16,006)	32.6%

미수수익	36,512	(28,595)	78.3%

계약자산	2,423,754	(31,757)	1.3%

기타유동자산	792,781	(21,310)	2.7%

장기대여금	178,918	(153,687)	85.9%

장기성매출채권	626,780	(599,059)	95.6%

장기미수금	111,713	(78,213)	70.0%

장기미수수익	7	(6)	85.7%

보증금	25,925	(16,077)	62.0%

합 계	4,523,910	(1,143,949)	25.3%

제20기	매출채권	362,396	(18,727)	5.17%

단기대여금	173,111	(173,111)	100.00%

미수금	30,955	(9,072)	29.31%

미수수익	32,469	(28,595)	88.07%

계약자산	2,217,918	(7,019)	0.32%

기타유동자산	687,149	(30,074)	4.38%

장기대여금	140,018	(114,787)	81.98%

장기성매출채권	620,289	(599,752)	96.69%

장기미수금	113,914	(77,603)	68.12%

장기미수수익	7	(6)	84.36%

보증금	26,340	(16,704)	63.42%

합 계	4,404,566	(1,075,450)	24.42%

제19기	매출채권	675,795	(18,481)	2.73%

단기대여금	143,883	(143,883)	100.00%

미수금	58,577	(9,299)	15.87%

미수수익	28,840	(28,595)	99.15%

계약자산	4,473,259	(100,907)	2.26%

기타유동자산	477,028	(76,802)	16.10%

장기대여금	150,846	(144,015)	95.47%

장기매출채권	613,888	(600,775)	97.86%

장기미수금	143,509	(84,604)	58.95%

장기미수수익	7	(6)	83.00%

보증금	133,959	(16,895)	12.61%

합 계	6,899,593	(1,224,263)	17.74%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제21기 3분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,075,450	1,224,263	2,058,689

2. 순대손처리액(①－②±③)	796	(105,577)	(369,033)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	796	(105,577)	(369,033)

3. 대손상각비 계상(환입)액	67,703	(43,236)	(465,393)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,143,949	1,075,450	1,224,263

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 과거 신용손실 경험을 적용하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하였습니다.

(4) 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

공사미수금	105,363	626,780	362,396	620,289

손실충당금	(26,128)	(599,059)	(18,727)	(599,752)

공사미수금(순액)	79,235	27,721	343,669	20,537

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류합니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 기타의 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	173,111	178,918	173,111	140,018

손실충당금	(173,111)	(153,687)	(173,111)	(114,787)

대여금(순액)	-	25,231	-	25,231

미수금	49,046	111,713	30,955	113,914

손실충당금	(16,006)	(78,213)	(9,072)	(77,603)

미수금(순액)	33,040	33,500	21,883	36,311

미수수익	36,512	7	32,469	7

손실충당금	(28,595)	(6)	(28,595)	(6)

미수수익(순액)	7,917	1	3,874	1

보증금	62,951	25,925	2	26,340

손실충당금	-	(16,077)	-	(16,704)

보증금(순액)	62,951	9,848	2	9,636

합 계	103,908	68,580	25,759	71,179

(*) 유동성 보증금 62,936백만원이 사채 원리금 상환을 목적으로 예치되어 있습니다.

나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	2020년 3분기	2019년	2018년

상 선	상 품	-	-	-

제 품	-	-	-

재 공 품	-	-	-

원 재 료	167,223	245,535	219,482

저 장 품	21,004	19,871	15,863

미 착 품	82,570	68,950	109,110

가 설 자 재	-	-	-

기타재고자산	47	46	45

해양 및 특수선	상 품	-	-	-

제 품	-	-	-

재 공 품	623,141	767,935	809,492

원 재 료	41,262	50,451	177,144

저 장 품	3,628	2,839	6,996

미 착 품	7,720	3,404	7,502

가 설 자 재	-	-	-

기타재고자산	-	-	-

기 타	상 품	-	-

제 품	-	-	-

재 공 품	-	-	-

원 재 료	-	-	-

저 장 품	-	-	-

미 착 품	-	-	-

가 설 자 재	-	-	-

기타재고자산	-	-	-

합 계	상 품	-	-	-

제 품	-	-	-

재 공 품	623,141	767,935	809,492

원 재 료	208,485	295,986	396,626

저 장 품	24,632	22,710	22,859

미 착 품	90,290	72,354	116,612

가 설 자 재	-	-	-

기타재고자산	47	46	45

합계	946,595	1,159,031	1,345,634

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계 X 100]	9.0%	10.3%	11.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.4	6.3회	8.5회

(2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 - 매년 12월말일을 기준으로 연 1회 정기재고조사 실시 - 정기재고조사 기준일인 12월말과 대차대조표일 사이의 변동분에 대하여는 외부감사인이 해당기간의 입출고 내역을 확인하여 실재성을 점검하였습니다. - 2019년도 재고자산 실사일자 : 2020년 1월 3일 ~ 2020년 1월 4일 2) 실사방법 - 회사는 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.3) 장기체화재고 등의 현황 - 해당사항 없음

다. 진행률적용 수주계약 현황

당분기 의 계 약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

대우조선해양㈜	LNGB	지티엘케이	2020년 06월 05일	2022-09-23	448,431	1.00	-	-	-	-

대우조선해양㈜	LNGB	지티엘케이	2020년 06월 05일	2022-12-01	448,385	0.00	-	-	-	-

대우조선해양㈜	Drillship	발라리스	2012년 09월 27일	2021-09-30	649,390	98.76	113,626	-	-	-

대우조선해양㈜	Drillship	발라리스	2013년 06월 24일	2022-06-30	657,918	98.60	194,434	-24,489	8,734	-8,734

대우조선해양㈜	FPSO	인펙스	2012년 03월 08일	2021-12-31	3,628,861	99.78	110,751	-	93	-

대우조선해양㈜	Fixed Platform	에퀴노르	2012년 12월 21일	2020-01-15	3,660,240	100.00	-	-	-	-

대우조선해양㈜	Fixed Platform	자드코	2013년 05월 26일	2021-03-31	823,866	96.94	-	-	-	-

대우조선해양㈜	Fixed Platform	티씨오	2014년 10월 09일	2020-12-31	4,090,508	99.88	-	-	18,808	-

합 계	-	418,811	-24,489	27,635	-8,734

라. 공정가치 평가 내역(1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분 기 말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산

단기금융상품	-	50,088	-	50,088

수익증권	1,889	-	-	1,889

출자금	-	30,383	-	30,383

통화선도자산

위험회피적용 파생상품	-	25,462	-	25,462

기타포괄손익-공정가치 금융자산

상장주식	1	-	-	1

비상장주식	-	1,745	5,632	7,377

자산 합계	1,890	107,678	5,632	115,200

통화선도부채

위험회피적용 파생상품	-	98,093	-	98,093

부채 합계	-	98,093	-	98,093

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산

매매목적 파생상품	-	287	-	287

수익증권	3,392	-	-	3,392

출자금	-	25,002	-	25,002

통화선도자산

위험회피적용 파생상품	-	6,910	-	6,910

기타포괄손익-공정가치 금융자산

상장주식	1	-	-	1

비상장주식	-	13,455	5,632	19,087

자산 합계	3,393	45,654	5,632	54,679

통화선도부채

위험회피적용 파생상품	-	122,487	-	122,487

부채 합계	-	122,487	-	122,487

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 당분기 및 전기 중 반 복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당분기 )

(단위 : 백만원)

구 분	기 초	취득(처분)	대체(*)	평 가	기 말

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	5,632	-	-	-	5,632

(*) 당분기 중 관계기업인 대한조선(주)와 신한중공업(주)의 유의적인 영향력 상실에 따라, 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품(FVOCI)으로 대체하였습니다(주석 15참조).

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	취득(처분)	대체(*)	평 가	기 말

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	8,248	(10)	(2,754)	148	5,632

(*) 전기 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단된 KC LNG Tech(주)를 기타포괄손익-공정가치 지분상품(FVOCI)에서 관계기업투자주식으로 대체하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

구 분	수 준	가치평가기법	관측가능하지 않은투입변수	관측가능하지 않은 투입변수의 범위	공정가치(단위: 백만원)

(연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품)

통화선도	2	할인된 현금흐름	선도환율, 신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음	(72,631)

출자금	2	비활성시장의 공시가격	비활성시장의 공시가격	해당사항 없음	30,383

단기금융상품	2	비활성시장의 공시가격	비활성시장의 공시가격	해당사항 없음	50,088

비상장주식	2	비활성시장의 공시가격	비활성시장의 공시가격	해당사항 없음	1,745

비상장주식	3	순자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음	5,632

(4) 유형자산 연결회사가 공정가치로 측정하는 토지의 공정가치 서열체계는 모두 수준3에 해당됩니다. 1) 연결회사는 연결회사의 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 연결회사와 독립적이고 전문자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 연결회사의 회계담당자는 독립된 평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지 검토합니다. 평가는 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인, 개별요인 비교 및 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 주된 방법으로 적용하였으며, 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 거래사례를 기준으로 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 거래사례비교법으로 합리성을 검토하였습니다.2) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	수 준	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은투입변수의 범위	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

토 지	3	공시지가기준평가법	시점수정	0.94015 ~ 1.034195	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	1	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	0.112 ~ 4.180	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소)

그 밖의 요인	1.13 ~ 8.33	지가수준 등에 대한 보정치가 증가 (감소)하면 공정가치는 증가(감소)

3) 연결회사는 2018년도 토지 재평가로 인하여 기타포괄손실 13,852백만원(자본) 및 토지재평가손실 2,292백만원(기타비용)을 인식하였습니다.

마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 등

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2013년 04월 01일	50,947	1.00%(*4)	-	2023년 04월 21일	일부 상환	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2013년 04월 02일	50,947	1.00%(*4)	-	2023년 04월 21일	일부 상환	-

대우조선해양(주)	회사채	공모	2012년 07월 23일	149,102	1.00%(*1)	CCC NICE신용평가	2023년 04월 21일	일부 상환	미래에셋증권한국투자증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2012년 11월 29일	98,635	1.00%(*1)	CCC NICE신용평가	2023년 04월 21일	일부 상환	미래에셋증권KB투자증권 신한금융투자한화투자증권현대증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2014년 04월 21일	213,113	1.00%(*1)	CCC NICE신용평가	2023년 04월 21일	일부 상환	한국투자증권미래에셋증권동부증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2014년 04월 21일	29,316	1.00%(*1)	CCC한국기업평가,NICE신용평가	2023년 04월 21일	일부 상환	한국투자증권미래에셋증권동부증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2015년 03월 19일	148,768	1.00%(*1)	CCC N ICE신용평가	2023년 04월 21일	일부 상환	미래에셋증권한국투자증권NH투자증권

대우조선해양(주)	신종자본증권	사모	2016년 12월 29일	1,000,000	1.00%(*2)	-	2046년 12월 29일	미상환	유안타증권

대우조선해양(주)	신종자본증권	사모	2017년 06월 28일	1,284,775	1.00%(*3)	-	2047년 06월 28일	미상환	유안타증권

대우조선해양(주)	신종자본증권	사모	2018년 03월 14일	48,057	1.00%(*3)	-	2048년 03월 14일	미상환	유안타증권

합 계	-	-	-	3,073,660	-	-	-	-	-

(*1) 본 사채의 이자율은 2017년 4월 21일로부터 연 1%로 변경되었습니다. 단, 2017년 4월 20일까지 발생한 이자 중 미지급된 이자는 변경 전의 이율로 계산하여 2017년 7월 21일 또는 제4-2회, 제5-2회, 제6-1회, 제6-2회, 제7회 사채권자 집회(2017년 4월 17일~4월18일) 결의안 제(5)항에 의하여 재변경된 이자지급일에 지급하되, 해당 금액에 대한 실제 지급일까지의 연체이자는 면제합니다. (*2) 이자율: 발행 후 2017년 6월 28일까지는 3.0%, 해당일 이후부터 2021년 12월 31일까지 1.0% 및 2021년 12월 31일 및 그 이후 매 1년째 되는 날 조정합니다.(*3) 이자율: 발행 후 2021년 12월 31일까지 1.0% 및 2021년 12월 31일 및 그 이후 매 1년째 되는 날 조정합니다.※ 조정금리: 이자율 조정일 당일의 시장이자율 + 0.25%(시장이자율: 이자율 조정일 당일 등급민평수익률(민간채권평가회사 4사가 최종 제공하는 회사 유효신용등급에 해당하는 5년 만기 공모 무보증회사채 기준수익률)의 산술평균) (*4) 채무 조정에 따라 기존 어음을 교환 발행하였습니다. 어음 교환발행 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

발행일자	만기일	할인률	금액	비고

2017-08-01	2020-07-21	1.07%	8,375	상환완료

2017-08-01	2020-10-21	1.07%	8,396

2017-08-01	2021-01-21	1.06%	8,417

2017-08-01	2021-04-21	1.05%	8,438

2017-08-01	2021-07-21	1.05%	8,459

2017-08-01	2021-10-21	1.04%	8,480

2017-08-01	2022-01-21	1.04%	8,501

2017-08-01	2022-04-21	1.03%	8,523

2017-08-01	2022-07-21	1.03%	8,544

2017-08-01	2022-10-21	1.02%	8,565

2017-08-01	2023-01-25	1.02%	8,588

2017-08-01	2023-04-21	1.02%	8,608

합 계	101,894

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등1) 대우조선해양(주) 제4-2회 회사채

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

대우조선해양(주)제4-2회 회사채	2012년 07월 23일	2023년 04월 21일	300,000	2012년 07월 11일	한화투자증권

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(해당사항 없음)

이행현황	(해당사항 없음)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 1,000%를 넘지 않는 경우

이행현황	준수( 12 % )

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 자기자본의 10배에 해당하는 금액 이하

이행현황	준수(0.005%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	(해당사항 없음)

이행현황	(해당사항 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020-08-27

* 발행액은 최초발행시 금액이며, 사채권자집회결의에 의한 출자전환 후 작성기준일 현재 사채잔 액은 136,677백만원입니다.** 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

2) 대우조선해양(주) 제5-2회 회사채

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

대우조선해양(주)제5-2회 회사채	2012년 11월 29일	2023년 04월 21일	200,000	2012년 11월 19일	신영증권

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(해당사항 없음)

이행현황	(해당사항 없음)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 1,000%를 넘지 않는 경우

이행현황	준수( 12 % )

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 자기자본의 10배에 해당하는 금액 이하

이행현황	준수(0.005%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	(해당사항 없음)

이행현황	(해당사항 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020-08-27

* 발행액은 최초발행시 금액이며, 사채권자집회결의에 의한 출자전환 후 작성기준일 현재 사채잔액 은 90,416백만원 입니 다. ** 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

3) 대우조선해양(주) 제6-1회 회사채

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

대우조선해양(주)제6-1회 회사채	2014년 04월 21일	2023년 04월 21일	440,000	2014년 04월 08일	이베스트투자증권

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(해당사항 없음)

이행현황	(해당사항 없음)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 1,000%를 넘지 않는 경우

이행현황	준수( 12 % )

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 자기자본의 10배에 해당하는 금액 이하

이행현황	준수(0.005%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	(해당사항 없음)

이행현황	(해당사항 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020-08-27

* 발행액은 최초발행시 금액이며, 사채권자집회결의에 의한 출자전환 후 작성기준일현재 사채잔액 은 195,353백만원 입니다.** 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

4) 대우조선해양(주) 제6-2회 회사채

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

대우조선해양(주)제6-2회 회사채	2014년 04월 21일	2023년 04월 21일	60,000	2014년 04월 08일	이베스트투자증권

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(해당사항 없음)

이행현황	(해당사항 없음)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 1,000%를 넘지 않는 경우

이행현황	준수( 12 % )

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 금 자기자본의 1,000%에 해당하는 금액 이하

이행현황	준수(0.005%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	(해당사항 없음)

이행현황	(해당사항 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020-08-27

* 발행액은 최초발행시 금액이며, 사채권자집회결의에 의한 출자전환 후 작성기준일현재 사채잔액 은 26,873백만원 입니다. ** 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

5) 대우조선해양(주) 제7회 회사채

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

대우조선해양(주)제7회 회사채	2015년 03월 19일	2023년 04월 21일	350,000	2015년 03월 09일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(해당사항 없음)

이행현황	(해당사항 없음)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않는 경우

이행현황	준수( 12 % )

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이하

이행현황	준수(0.015%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	(해당사항 없음)

이행현황	(해당사항 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020-08-27

* 발행액은 최초발행시 금액이며, 사채권자집회결의에 의한출자전환 후 작성기준일현재 사채잔 액은 136,371백만원입 니다.

** 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

(3) 기업어음증권 미상환 잔액1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	8,396	-	8,417	16,897	34,048	25,761	-	93,519

합계	-	8,396	-	8,417	16,897	34,048	25,761	-	93,519

2) 기업어음증권 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	8,396	-	8,417	16,897	34,048	25,761	-	93,519

합계	-	8,396	-	8,417	16,897	34,048	25,761	-	93,519

(4) 전자단기사채 미상환 잔액1) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 전자단기사채 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액1) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	212,978	212,978	159,734	-	-	-	-	585,690

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	212,978	212,978	159,734	-	-	-	-	585,690

2) 회사채 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	212,978	212,978	159,734	-	-	-	-	585,690

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	212,978	212,978	159,734	-	-	-	-	585,690

(6) 신종자본증권 미상환 잔액1) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	2,332,832	-	2,332,832

합계	-	-	-	-	-	2,332,832	-	2,332,832

2) 신종자본증권 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	2,332,832	-	2,332,832

합계	-	-	-	-	-	2,332,832	-	2,332,832

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액1) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 조건부자본증권 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-