한화오션 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제17기 1분기 2016년 3월 31일 현재
제16기 2015년 12월 31일 현재
대우조선해양주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 대우조선해양주식회사(이하 "당사")는 2000년 10월 1일자로 대우중공업주식회사로부터 분할 신설(분할등기일: 2000년 10월 23일)되어 2001년 2월 2일 당사의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2003년 6월 10일 해외주식예탁증서를 룩셈부르크증권거래소에 상장하였습니다. 또한, 당사는 2002년 3월 16일자로 당사의 상호를 대우조선공업주식회사에서 대우조선해양주식회사로 변경하였으며 당사의 주요 사업내용은 특수선을 포함한 각종 선박의 건조, 플랜트 건설입니 다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주로는 한국산업은행 (49.7%), 금융위원회(8.5%) 등 이 있 습 니 다 . (1) 종속기업현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 연결대상범위의 변동 당분기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

DSME Trenton	청산으로 인한 지배력 상실로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

(2) 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (1) 1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 금융상품 (1) 금융위험관리 1) 금융위험요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 해당부서에서 수행되고 있으며, 위험관리부서는 관련 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 한편, 전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 중요한 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동

2-1) 시장위험관리 (가) 외환위험 연결회사의 외환위험은 주로 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 연결회사의 결제되지 않은 통화선도계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,천EUR,천GBP,천AUD,천SGD,천SEK,천CAD,백만원)

구 분	평균약정환율	매도금액	매입금액	공정가치

(공정가치위험회피)

USD 매도	1,097.26	USD	7,941,500	KRW	8,713,895	(338,508)

(매매목적)

USD매도 / EUR 매입	1.20	USD	210,095	EUR	174,423	(13,172)

USD매도 / AUD매입	0.92	USD	9,670	AUD	10,543	(1,801)

USD매도 / SGD매입	0.80	USD	283	SGD	355	(24)

USD매도 / SEK매입	0.15	USD	958	SEK	6,365	(200)

USD매도 / GBP매입	1.51	USD	4,196	GBP	2,776	(213)

USD매도 / CAD매입	0.80	USD	2,656	CAD	3,321	(98)

GBP매도	1,788.11	GBP	84,000	KRW	150,201	11,525

USD매도	1,159.56	USD	1,201,000	KRW	1,392,629	16,153

합 계	KRW	-	KRW	10,256,725	(326,338)

USD	9,370,358	USD	-

EUR	-	EUR	174,423

GBP	84,000	GBP	2,776

SGD	-	SGD	355

SEK	-	SEK	6,365

AUD	-	AUD	10,543

CAD	-	CAD	3,321

(나) 가격위험 연결회사의 시장성 있는 지분증권 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다. 당분기말 현재 연결회사는 시장가격 위험에 노출되어 있는 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있으며, 10% 가격 상승시 기타자본구성요소 항목이 653백만원(법인세효과 고려 전) 증가할 것이며, 반대로 가격이 하락할 경우 감소할 것입니다.

(다) 이자율위험

연결회사의 이자율변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 이자율변동위험에 노출된 차입금 중 USD 29,700천에 대하여 이자율변동위험을 회피하기 위해 변동이자율을 수취하고 고정이자율을 지급하는 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 이자율스왑과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

계약상대방	계약일	종료일	계약금액	변동이자율(%)	고정이자율(%)

(매매목적)

Standard Chartered Bank (China)	2014-08-08	2016-08-08	USD 29,700	3ML(*)+2.0	3.88

합 계	USD 29,700

(*) ML: Monthly Libor

2-2) 신용위험관리 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 파생상품 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 대여금및수취채권, 파생상품의 경우 장부금액이며, 금융보증계약은 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액 인 366,084백만원 (주석15,35 참조)입니다.

2-3) 유동성위험관리 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사 자금부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 한편, 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에유의적인 변동은 없습니다.

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 한편, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 전략은 전기말과 중요한 변동이 없습니다. (3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

매매목적 파생상품	-	46,937	-	46,937

파생금융자산

위험회피적용 파생상품	-	15,969	-	15,969

매도가능금융자산

상장주식	29	-	-	29

수익증권	6,499	-	-	6,499

비상장주식	-	-	48,631	48,631

출자금	-	-	16,299	16,299

채무증권	-	3,008	-	3,008

소 계	6,528	3,008	64,930	74,466

자산 합계	6,528	65,914	64,930	137,372

당기손익인식금융부채

매매목적 파생상품	-	34,971	-	34,971

파생금융부채

위험회피적용 파생상품	-	354,477	-	354,477

부채 합계	-	389,448	-	389,448

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

매매목적 파생상품	-	4,494	-	4,494

파생금융자산

위험회피적용 파생상품	-	1,630	-	1,630

매도가능금융자산

상장주식	8,221	-	-	8,221

수익증권	10,898	-	-	10,898

비상장주식	-	-	65,979	65,979

채무증권	-	2,883	-	2,883

소 계	19,119	2,883	65,979	87,981

자산 합계	19,119	9,007	65,979	94,105

당기손익인식금융부채

매매목적 파생상품	-	94,529	-	94,529

파생금융부채

위험회피적용 파생상품	-	556,165	-	556,165

부채 합계	-	650,694	-	650,694

한편, 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없었습니다.

2) 연결회사의 경영진은 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있으며, 주석 3 (3) 5)에 기재를 하였습니다.

3) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 내역 등은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

4) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득(처분)	평가	분기말

매도가능금융자산

비상장주식(출자금포함)	65,979	(1,049)	-	64,930

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득(처분)	평가	전기말

매도가능금융자산

비상장주식	76,027	-	(10,048)	65,979

5) 공정가치로 후속측정 하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	49,341	48,765

출자금	6,653	5,054

합 계	55,994	53,819

한편, 연결회사의 경영진은 상기 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

4. 중요한 회 계추정 및 가정 연결회사 는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당분기말 현재 연결회사의 귀책사유로 인하여 연결회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 105,972백만원은 계약수익금액에서 차감되었으며, 공사완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다. 연결회사는 발주처에 공사종료기한에 대한연장 클레임을 청구하고 연결회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 1,260,635백만원 감소합니다.

5. 범주별 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	위험회피목적파생금융자산	합계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	1,241,877	-	-	-	-	1,241,877	1,241,877

장ㆍ단기금융상품	18,055	-	-	-	-	18,055	18,055

당기손익인식금융자산(*1, *2)	-	46,937	-	-	-	46,937	46,937

만기보유금융자산(*2)	-	-	336	-	-	336	336

매도가능금융자산	-	-	-	130,462	-	130,462	130,462

매출채권및기타채권(*2)	961,069	-	-	-	-	961,069	961,069

미청구공사	5,527,765	-	-	-	-	5,527,765	5,527,765

통화선도자산(*2)	-	-	-	-	15,969	15,969	15,969

합 계	7,748,766	46,937	336	130,462	15,969	7,942,470	7,942,470

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	위험회피목적파생금융자산	합계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	1,235,931	-	-	-	-	1,235,931	1,235,931

장ㆍ단기금융상품	13,046	-	-	-	-	13,046	13,046

당기손익인식금융자산(*1)	-	4,494	-	-	-	4,494	4,494

만기보유금융자산	-	-	335	-	-	335	335

매도가능금융자산	-	-	-	141,800	-	141,800	141,800

매출채권및기타채권(*2)	974,474	-	-	-	-	974,474	974,474

미청구공사	5,003,169	-	-	-	-	5,003,169	5,003,169

통화선도자산	-	-	-	-	1,630	1,630	1,630

합 계	7,226,620	4,494	335	141,800	1,630	7,374,879	7,374,879

(*1) 당기손익인식금융자산은 매매목적의 통화선도자산으로 구성되어 있습니다. (*2) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며 대손충당금 차감 후 잔액입니다.

(2) 금융부채(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	위험회피목적 파생금융부채	합 계 (장부금액)	공정가치

차입금(*2)	-	7,460,286	-	7,460,286	7,457,059

사채(*2)	-	2,298,132	-	2,298,132	2,156,685

당기손익인식금융부채(*1,*2)	34,971	-	-	34,971	34,971

매입채무및기타채무(*2)	-	2,497,336	-	2,497,336	2,497,336

통화선도부채(*1,*2)	-	-	354,477	354,477	354,477

금융보증부채(*2)	-	102,590	-	102,590	102,590

합 계	34,971	12,358,344	354,477	12,747,792	12,603,118

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	위험회피목적파생금융부채	합계(장부금액)	공정가치

차입금	-	6,865,200	-	6,865,200	6,865,200

사채	-	2,290,208	-	2,290,208	2,290,208

당기손익인식금융부채(*)	94,529	-	-	94,529	94,529

매입채무및기타채무	-	2,622,804	-	2,622,804	2,622,804

통화선도부채(*)	-	-	556,165	556,165	556,165

금융보증부채	-	107,364	-	107,364	107,364

합 계	94,529	11,885,576	556,165	12,536,270	12,536,270

(*1) 당기손익인식금융부채는 매매목적 통화선도부채 및 이자율스왑부채로 구성되어 있으며, 위험회피에 효과적인 통화선도부채는 파생금융부채로 분류하였습니다.(*2) 유동성 및 비유동성 부채의 합계입니다.

(3) 금융상품 범주별 손익(법인세효과 고려 전) 1) 금융자산 (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	위험회피목적파생금융자산	합 계

이자수익	3,733	-	2	224	-	3,959

배당금수익	-	-	-	3,736	-	3,736

대손상각비	(1,117)	-	-	-	-	(1,117)

외화환산이익(손실)	(70,763)	-	-	-	-	(70,763)

외환차익(차손)	(22,709)	-	-	-	-	(22,709)

통화선도평가이익(손실)	-	46,080	-	-	16,453	62,533

통화선도거래이익(손실)	-	9,271	-	-	1,716	10,987

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	(4,331)	-	(4,331)

매도가능금융자산처분이익(손실)	-	-	-	1,932	-	1,932

합 계	(90,856)	55,351	2	1,561	18,169	(15,773)

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	위험회피목적파생금융자산	합 계

이자수익	6,490	-	-	-	-	6,490

배당금수익	-	-	-	464	-	464

대손상각비	(34,461)	-	-	-	-	(34,461)

외화환산이익(손실)	13,737	-	-	-	-	13,737

외환차익(차손)	(23,795)	-	-	-	-	(23,795)

통화선도평가이익(손실)	-	(7,569)	-	-	(2,362)	(9,931)

통화선도거래이익(손실)	-	180	-	-	(6,741)	(6,561)

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	(4,535)	-	(4,535)

매도가능금융자산처분이익(손실)	-	-	-	(6,358)	-	(6,358)

합 계	(38,029)	(7,389)	-	(10,429)	(9,103)	(64,950)

2) 금융부채(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	위험회피목적파생금융부채	합 계

이자비용	-	(24,736)	-	(24,736)

외화환산이익(손실)	-	75,879	-	75,879

외환차익(차손)	-	33,156	-	33,156

통화선도평가이익(손실)	20,409	-	156,654	177,063

통화선도거래이익(손실)	(12,009)	-	(14,508)	(26,517)

금융보증부채환입(전입)	-	4,774	-	4,774

자본화된금융비용	-	(62,463)	-	(62,463)

합 계	8,400	26,610	142,146	177,156

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	위험회피목적파생금융부채	합 계

이자비용	-	(22,517)	-	(22,517)

외화환산이익(손실)	-	(5,020)	-	(5,020)

외환차익(차손)	-	(52,942)	-	(52,942)

통화선도평가이익(손실)	(17,219)	-	(85,733)	(102,952)

통화선도거래이익(손실)	(3,670)	-	963	(2,707)

현금흐름위험회피파생상품평가손익 (기타포괄손익)	-	-	(25,968)	(25,968)

금융보증부채환입(전입)	-	1,055	-	1,055

자본화된금융비용	-	(49,775)	-	(49,775)

합 계	(20,889)	(129,199)	(110,738)	(260,826)

6. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	4,421	5,037

제예금	1,237,456	1,230,894

합 계	1,241,877	1,235,931

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 예금

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	204,254	197,649	PF수입금 관리계좌 등

단기금융상품	2,140	2,140	차입금에 대한 질권설정 등

장기금융상품	49	133	당좌개설보증금

합 계	206,443	199,922

8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

공사미수금 및 매출채권	498,992	1,180,989	489,616	1,211,722

차감: 대손충당금	(32,544)	(823,519)	(30,233)	(838,402)

공사미수금 및 매출채권(순액)	466,448	357,470	459,383	373,320

대여금	52,762	223,437	12,498	110,000

차감: 대손충당금	(4,548)	(218,432)	(11,650)	(75,507)

대여금(순액)	48,214	5,005	848	34,493

미수금	78,192	4,018	100,272	3,925

차감: 대손충당금	(20,151)	-	(22,219)	(180)

미수금(순액)	58,041	4,018	78,053	3,745

미수수익	40,600	5,451	42,916	5,110

차감: 대손충당금	(39,206)	(2,036)	(39,448)	(2,036)

미수수익(순액)	1,394	3,415	3,468	3,074

보증금	1,944	15,302	1,970	16,118

합 계	576,041	385,210	543,722	430,750

매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 해당 계정과목의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	공사미수금및 매출채권	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초잔액	868,635	222,933	22,219	41,484	1,155,271

손상차손(환입)	1,281	47	30	(242)	1,116

기타(할인차금 상각 등)	(13,853)	-	(2,098)	-	(15,951)

분기말잔액	856,063	222,980	20,151	41,242	1,140,436

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	공사미수금 및 매출채권	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초잔액	951,846	177,326	9,220	32,768	1,171,160

손상차손(환입)	(117,924)	45,607	12,889	8,716	(50,712)

기타(할인차금 상각 등)	34,712	-	110	-	34,822

기말잔액	868,634	222,933	22,219	41,484	1,155,270

9. 만기보유금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국채 및 공채	12	324	11	324

(2) 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

상장주식	-	29	-	8,221

수익증권	-	6,499	-	10,898

비상장주식	-	120,926	-	119,798

소 계	-	127,454	-	138,917

채무증권

국채 및 공채 등	-	3,008	104	2,779

합 계	-	130,462	104	141,696

10. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	13,750	-	13,750	23,063	-	23,063

제품	5,322	-	5,322	5,322	-	5,322

재공품(*)	422,811	10,355	412,456	389,699	10,355	379,344

원재료	857,467	55,560	801,907	774,788	72,481	702,307

저장품	22,550	-	22,550	21,976	-	21,976

미착품	626,543	767	625,776	820,482	767	819,715

가설자재	381	-	381	389	-	389

용지 등	47,627	-	47,627	61,889	-	61,889

합 계	1,996,451	66,682	1,929,769	2,097,608	83,603	2,014,005

(*) 발주처의 귀책사유로 계약해지가 발생한 건조중인 목적물을 재공품으로 인식하였습니다. 연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다.

한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	83,603	3,433

재고자산평가손실(환입)	(17,010)	81,415

기타증감(*)	89	(1,245)

기말잔액	66,682	83,603

(*) 기타증감은 환율변동으로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다.

11. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,261,757	-	1,136,105	-

차감: 대손충당금	(454)	-	(667)	-

선금금(순액)	1,261,303	-	1,135,438	-

선급공사원가	2,431	-	2,669	-

선급비용	139,539	115,266	143,792	128,794

선급부가세	46,950	-	31,018	-

기타	42,740	11,807	90,819	13,085

합 계	1,492,963	127,073	1,403,736	141,879

(2) 당분기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	선급금

당분기	전 기

기초잔액	667	677

손상차손(환입)	(254)	9

기타	41	(19)

기말잔액	454	667

12. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황 및 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	법인설립 및 영업소재지	결산월	주요 영업활동	연결회사 내 기업이 보 유 한 지분율(%)	비지배지분이 보유한 지분율(%) (*1)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

DW Mangalia Heavy Industries S.A.	루마니아	12월	조선업	51.00	51.00	49.00	49.00

㈜디섹	부산	12월	서비스, 도매	70.07	70.07	29.93	29.93

㈜웰리브	거제	12월	서비스	100.00	100.00	-	-

대우조선해양건설㈜	인천	12월	토목, 건축	99.18	99.18	0.82	0.82

대우조선해양(산동)유한공사	중국	12월	선박부품 제작	100.00	100.00	-	-

신한중공업㈜	울산	12월	선박부품 제작	89.22	89.22	10.78	10.78

DeWind Co.	미국	12월	풍력발전사업	100.00	100.00	-	-

삼우중공업㈜	광양	12월	선박부품 제작	100.00	100.00	-	-

DSME Canada Holdings Ltd.	캐나다	12월	지주회사	100.00	100.00	-	-

DK Maritime S.A.	파나마	12월	해운업	100.00	100.00	-	-

DSME Oman LLC	오만	12월	부동산 개발 및 기타	70.00	70.00	30.00	30.00

DSME Far East	러시아	12월	조선업	100.00	100.00	-	-

비아이디씨㈜	부산	12월	창고,포장,운송업	51.04	51.04	64.24	64.24

DeWind Frisco LLC	미국	12월	풍력발전사업	100.00	100.00	-	-

DeWind Novus III LLC	미국	12월	풍력발전사업	100.00	100.00	-	-

LITTLE PRINGLE 1	미국	12월	풍력발전사업	100.00	100.00	-	-

LITTLE PRINGLE 2	미국	12월	풍력발전사업	100.00	100.00	-	-

DeWind Europe Gmbh	독일	12월	풍력발전사업	100.00	100.00	-	-

DSME Trenton Ltd.(*2)	캐나다	12월	풍력발전사업	-	51.00	-	49.00

(*1) 비지배지분이 보유한 지분율은 당사의 소유주에게 직ㆍ간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결회사 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 단순 합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다. (*2) 당분기 중 청산으로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황 및 재무성과의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

신한중공업㈜	385,483	311,343	74,140	64,125	1,624	1,612

삼우중공업㈜	312,893	277,340	35,553	46,609	(812)	(427)

㈜디섹	203,567	113,156	90,411	133,717	12,527	12,528

비아이디씨㈜	70,257	19,755	50,502	16,334	1,482	1,483

대우조선해양건설㈜	305,319	291,942	13,377	114,190	2,689	2,689

㈜웰리브	100,344	28,322	72,022	52,020	1,952	1,953

DW Mangalia Heavy Industries S.A.	740,482	1,469,112	(728,630)	153,616	36,371	9,888

대우조선해양(산동)유한공사	456,684	203,758	252,926	41,133	562	(579)

DeWind Co.(*)	60,423	116,387	(55,964)	27,001	(2,845)	(2,473)

DeWind Europe Gmbh	5,065	2,330	2,735	207	(454)	(381)

DK Maritime S.A.	8,047	139,529	(131,482)	-	(365)	1,754

DSME Oman LLC	3,881	56,585	(52,704)	-	(877)	(232)

DSME Far East	4,847	3,255	1,592	-	-	-

(*) DeWind Frisco LLC, DeWind Novus III LLC, Little Pringle I 및 Little Pringle II를 포함한 연결재무제표 기준 재무현황입니다.한편, 상기 요약 재무현황 및 재무성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 중 비지배지분의 몫이 중요한 종속기업의 비지배지분 귀속 재무현황 등의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	비지배지분	비지배지분에 귀속되는 분기순손익	비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금

DW Mangalia Heavy Industries S.A.	(357,029)	17,822	4,845	-

㈜디섹	67,790	3,224	3,224	-

신한중공업㈜	7,675	186	185	-

대우조선해양건설㈜	(29,832)	20	20	-

(4) 당분기 중 비지배지분의 몫이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기초	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율변동효과	분기말

DW Mangalia Heavy Industries S.A.	13,933	(56,705)	148	49,911	546	7,833

㈜디섹	28,671	38,615	(82)	(22,700)	(231)	44,273

신한중공업㈜	1,585	7,019	(2,632)	(3,992)	-	1,980

대우조선해양건설㈜	30,702	43,693	(17,848)	(7,651)	-	48,896

13. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업및공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	법인설립 및 영업소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	NIDAS Marine Ltd.	나이지리아	지주회사(해운)	49.00	-	49.00	-

NIDAS Shipping Services Ltd. (*1)	키프로스	해운업	13.00	-	13.00	-

한국선박금융(주)	서울	서비스	35.29	3,244	35.29	3,305

윙쉽테크놀러지(주)	대전	기타 공학 연구개발업	23.20	-	23.20	-

도미누스-네오스타전략성장사모투자전문회사	서울	사모펀드	26.61	29,269	26.61	30,192

공동기업	PT. DSME ENR CEPU	인도네시아	자원개발, 투자 및 판매업	85.00	-	85.00	-

SBM Shipyard Ltd.	앙골라	지주회사(FPSO 엔지니어링 및 운영)	33.33	-	33.33	-

KODE NOVUS I LLC	미국	풍력발전사업	50.00	-	50.00	-

KODE NOVUS II LLC	미국	풍력발전사업	48.00	-	48.00	-

합 계	32,513	33,497

(*1) 연결회사의 관계기업인 NIDAS Marine Ltd.의 종속기업으로 유의적인 영향력을행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였으며, 연결회사의 유효지분율은55.6%입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취득및처분	지분법손익	(부의)지분법자본변동	배당금수령	기타(*)	분기말잔액

관계기업	한국선박금융(주)	3,305	-	(49)	(12)	-	-	3,244

도미누스-네오스타전략성장사모투자전문회사	30,192	-	(922)	(1)	-	-	29,269

공동기업	KODE NOVUS I LLC	-	-	(610)	-	-	610	-

합 계	33,497	-	(1,581)	(13)	-	610	32,513

(*) 기타증감은 투자성격의 대여금에 대해 인식한 대손충당금 증감액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취득(처분)	지분법손익	(부의)지분법자본변동	배당금수령	기타(*1)	기말잔액

관계기업	NIDAS Marine Ltd.	-	-	(224)	745	-	(521)	-

NIDAS Shipping Services Ltd.	-	-	(107)	73	-	35	-

한국선박금융(주)	3,661	-	(343)	(14)	-	-	3,305

도미누스투자회사	30,357	-	(165)	1	-	-	30,192

공동기업	PT. DSME ENR CEPU	14,590	-	(14,412)	(177)	-	-	-

SBM Shipyard Ltd.	5,070	-	(15,920)	5,699	-	5,152	-

KODE NOVUS I LLC	7,474	-	(7,444)	-	-	(29)	-

KODE NOVUS II LLC	8,080	-	(11,989)	-	-	3,909	-

합 계	69,232	-	(50,604)	6,327	-	8,546	33,497

(*) 기타증감은 손상차손 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 중요한 관계기업및공동 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	관계기업

도미누스투자회사

유동자산	110,339

비유동자산	-

자산 계	110,339

유동부채	-

비유동부채	347

부채 계	347

자본 계	109,992

매출액	195

계속영업손익	(152)

분기순손익	(152)

기타포괄손익	-

분기총포괄손익	(152)

(4) 당분기말 현재 상기 중요한 관계기업및공동기업의 순자산에서 관계기업및공동기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	관계기업

도미누스투자회사

분기말 순자산(A)	109,992

연결회사 지분율(B)	26.61%

순자산 지분해당액(AxB)	29,269

투자차액	-

분기말 장부금액	29,269

(5) 당분기말 현재 연결회사가 공동기업투자에 참여하고 있는 중요한 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

구 분	지분율(%)	지분투자금액	비 고

공동기업	PT. DSME ENR CEPU (*1)	85.00	USD 5,0002,400백만원	GNG Holdings Inc.15%

SBM Shipyard Ltd. (*2)	33.33	USD 6	SBM 33.34%, SONANGOL 33.33%

KODE NOVUS I LLC (*3)	50.00	USD 13,341	한국남동발전(주) 50%

KODE NOVUS II LLC (*3)	48.00	USD 10,728	한국남동발전(주) 49%, SPECO 3%

(*1) 연결회사는 인도네시아의 체푸 유전사업을 위해 GNG Holdings Inc.와 함께 한국컨소시엄을 구성하여 참여하고 있습니다. (*2) 연결회사는 앙골라 정부의 에너지산업 정책과 연결회사의 해양구조물 제작 능력 활용을 통해 앙골라 현지 Oil 및 가스산업 진출을 위해 SBM 및 SONANGOL과 함께 조인트벤처를 설립, 운용하고 있습니다. (*3) 연결회사는 한국남동발전(주) 등과 풍력발전단지를 운용하고 있습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	선박항공기	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	1,802,590	1,572,827	1,479,459	1,322,189	252,141	204,060	348,143	246,500	544,340	7,772,249

재평가	570,951	-	-	-	-	-	-	-	-	570,951

정부보조금	-	(5,222)	-	(172)	-	-	(3)	(41)	-	(5,438)

감가상각누계액	-	(480,226)	(442,182)	(734,914)	(158,023)	(94,984)	(240,164)	(171,651)	-	(2,322,144)

손상차손누계액	-	(88,908)	(26,558)	(30,089)	(16,062)	-	(1,744)	(375)	(51,131)	(214,867)

장부금액	2,373,541	998,471	1,010,719	557,014	78,056	109,076	106,232	74,433	493,209	5,800,751

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	선박항공기	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	1,845,282	1,568,366	1,433,369	1,333,052	249,628	204,060	341,353	243,416	552,304	7,770,830

재평가	570,951	-	-	-	-	-	-	-	-	570,951

정부보조금	-	(5,254)	-	(186)	-	-	(3)	(45)	-	(5,488)

감가상각누계액	-	(472,500)	(433,216)	(726,205)	(154,894)	(93,156)	(235,474)	(168,985)	-	(2,284,430)

손상차손누계액	-	(87,000)	(27,119)	(30,119)	(15,468)	-	(1,787)	(383)	(51,651)	(213,527)

장부금액	2,416,233	1,003,612	973,034	576,542	79,266	110,904	104,089	74,003	500,653	5,838,336

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*)	분기말잔액

토지	2,416,233	-	(221)	-	(42,471)	2,373,541

건물	1,003,612	56	-	(7,077)	1,880	998,471

구축물	973,034	224	(28)	(11,077)	48,566	1,010,719

기계장치	576,542	1,868	(2,573)	(15,171)	(3,652)	557,014

차량운반구	79,266	1,338	(315)	(3,181)	948	78,056

선박항공기	110,904	-	-	(1,828)	-	109,076

공구와기구	104,089	5,348	(127)	(5,626)	2,548	106,232

비품	74,003	5,851	(2,349)	(3,820)	748	74,433

건설중인자산	500,653	6,102	(3)	-	(13,543)	493,209

합 계	5,838,336	20,787	(5,616)	(47,780)	(4,976)	5,800,751

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*)	기말잔액

토지	1,876,305	7,590	(9,248)	-	541,586	2,416,233

건물	1,128,403	8,453	(7,561)	(38,675)	(87,008)	1,003,612

구축물	1,047,367	426	(3,493)	(42,951)	(28,315)	973,034

기계장치	669,663	25,725	(5,570)	(66,484)	(46,792)	576,542

차량운반구	107,871	1,856	(142)	(14,390)	(15,929)	79,266

선박항공기	600,029	129	(306,459)	(21,969)	(160,826)	110,904

공구와기구	113,305	13,771	(1,155)	(24,036)	2,204	104,089

비품	117,289	16,768	(589)	(24,020)	(35,445)	74,003

건설중인자산	572,743	103,887	(381)	-	(175,596)	500,653

합 계	6,232,975	178,605	(334,598)	(232,525)	(6,121)	5,838,336

(*) 기타증감은 주로 건설중인자산의 본계정 대체이며 그 외 차입원가 자본화 및 환율변동으로 인한 증감 등이 포함되어 있습니다.

15. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 예금을 제외한(주석7 참조) 중요한 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD, 천RON, 천CNY , 백만원 )

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 등 종류	차입액	담보권자

매도가능금융자산	41,427	41,833	원화차입금 외	12,320	건설공제조합 등

공동기업투자	-	9,383	차입금지급보증	(*) USD 56,883	한국수출입은행

유형자산 및 투자부동산	4,155,653	4,119,478	원화차입금	2,657,970	한국산업은행 등

USD 880,000	외화차입금	USD 994,574	한국산업은행 등

RON 158,918	RON 108,895	외화차입금	RON 101,248	Transilvania Bank

무형자산	CNY 146,458	CNY 223,000	외화차입금	CNY 223,000	중국건설은행

USD 29,600	외화차입금	USD 29,600

재고자산 및 매출채권	8,763	199,866	원화차입금 등	132,422	산업은행 등

합 계	4,205,843	4,370,560	2,802,712

RON 158,918	USD 909,600	USD 1,081,057

CNY 146,458	RON 108,895	RON 101,248

CNY 223,000	CNY 223,000

(*) 공동기업인 PT.DSME ENR CEPU의 차입금에 대하여 당사의 공동기업투자를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공한 중요한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,천EUR,백만원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처

(주)포스코대우	EUR 2,340	AKA

대한해운(주)	USD 155,659	한국산업은행 등

BPA 등	227,324	부산은행 등

상기 지급보증 이외에 (주)대우건설 등에 시공연대보증 및 하자이행연대보증 등을 제공하고 있습니다.

(3) 연결회사는 선박 등의 수출과 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 1,580,187 백만원, USD 8,949백만, EUR 41백만, GBP 333백만, NOK 7백만의 선수금환급보증 등의 이행성보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 한국수출입은행 등에 대해서 건조중인 수출목적물 및 건조용 원자재의 양도담보와 수출대전에 대한 채권 양도담보 등을 제공하고 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	5,972	10,403	16,375

감가상각누계액	-	(3,685)	(3,685)

장부금액	5,972	6,718	12,690

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	6,075	10,865	16,940

감가상각누계액	-	(3,647)	(3,647)

장부금액	6,075	7,218	13,293

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초잔액	6,075	7,218	13,293

감가상각비	-	(45)	(45)

유형자산대체	(103)	(455)	(558)

분기말잔액	5,972	6,718	12,690

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초잔액	5,471	5,007	10,478

취득	604	2,392	2,996

감가상각비	-	(181)	(181)

기말잔액	6,075	7,218	13,293

17. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	195,155	157,933

상각누계액과 손상차손누계액	(113,075)	(76,039)

장부금액	82,080	81,894

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취득(처분)	상각	기타(*)	분기말잔액

영업권	8,949	-	-	(222)	8,727

산업재산권	8,877	513	(367)	-	9,023

개발비	28,917	2,285	(656)	(224)	30,322

컴퓨터소프트웨어	2,349	17	(299)	34	2,101

전용시설이용권	27,232	-	(194)	(112)	26,926

기타의무형자산	5,570	(480)	(121)	12	4,981

합 계	81,894	2,335	(1,637)	(512)	82,080

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취득(처분)	상각	기타(*)	기말잔액

영업권	8,949	-	-	-	8,949

산업재산권	7,544	2,648	(1,315)	-	8,877

개발비	66,025	10,270	(4,148)	(43,230)	28,917

컴퓨터소프트웨어	3,631	213	(1,434)	(61)	2,349

전용시설이용권	27,818	-	(781)	195	27,232

기타의무형자산	7,463	(723)	(320)	(850)	5,570

합 계	121,430	12,408	(7,998)	(43,946)	81,894

(*) 기타증감에는 무형자산손상차손, 타계정으로의 대체 및 환율변동으로 인한 증감 등이 포함되어 있습니다.

18. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,295,381	-	1,404,882	-

미지급금	757,741	108,442	779,543	122,379

미지급비용	279,381	30,817	261,130	25,051

미지급배당금	261	-	261	-

예수보증금	20,263	5,050	24,486	5,072

합 계	2,353,027	144,309	2,470,302	152,502

19. 사채

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

무보증사채	2017.04.21	3.37	440,000	440,000

무보증사채	2017.07.23	3.73	300,000	300,000

무보증사채	2017.11.29	3.50	200,000	200,000

무보증사채	2018.03.19	3.28	350,000	350,000

무보증사채	2019.04.21	3.79	60,000	60,000

무보증사모사채	2016.09.27	6.80	9,000	9,000

기업어음(*)	2016.04.01	2.81	300,000	300,000

기업어음(*)	2016.09.09	3.05	400,000	400,000

기업어음(*)	2018.04.02	2.86	200,000	200,000

전환사채	2016.12.19	1.50	36,000	36,000

전환사채	2017.02.20	1.50	14,000	14,000

소 계	2,309,000	2,309,000

가산: 전환사채상환할증금	10,966	10,966

차감: 사채할인발행차금	(21,834)	(29,758)

차감: 유동성사채	(2,110,114)	(2,103,637)

장부금액	188,018	186,571

(*) 연결회사가 발행한 기업어음으로 사채로 분류하여 인식하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 사채이행요건을 충족하지 않아 무보증사채를 유동성사채로 분류하였습니다.

20. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금

(단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천RON, 백만원)

구 분	차입처	내 역	이자율(%)(당분기말)	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

원화단기차입금	한국산업은행	운전자금 외	3.00% 등	-	1,366,121	-	746,271

수출입은행	제작금융	3.00%	-	877,951	-	269,951

우리은행	운전자금 외	단기대출기준금리+2.41% 등	-	181,398	-	180,275

KEB하나은행	일반대출 외	2.81% 등	-	217,500	-	213,000

국민은행	당좌차월	금융채(6개월)+2.05%	-	99,399	-	100,419

운전자금 외	6개월 MOR+0.91% 등	-	15,000	-	23,000

신한은행 등	시설자금 외	3.48% 등	-	44,040	-	49,340

소 계	2,801,409	1,582,256

외화단기차입금	한국산업은행 외	USANCE 등	3ML+2.60% 등	USD 909,346	1,048,813	USD 1,197,436	1,403,142

EUR 3,764	4,921	EUR 3,764	4,820

CNY 45,000	7,996	CNY 45,000	8,032

한국수출입은행	제작금융	3ML +2.65% 등	USD 255,432	294,641	USD 255,432	299,366

KEB하나은행	일반대출	3ML+1.50% 등	USD 228,990	264,140	USD 225,000	268,376

신한은행	운전자금	3ML+1.50%	USD 50,000	57,627	USD 58,694	58,694

우리은행	운영자금	3ML+1.50	USD 14,000	16,149	USD 14,000	16,408

Bank of Transilvania	운영자금	6M Libor + 3.1%	USD 3,303	3,807	-	-

6M Robor + 2%	RON 83,000	24,311	-	-

Winners the 1st Co. Ltd	운전자금	2.99%	-	-	USD 20,000	23,478

Winners the 2st Co. Ltd	운전자금	3,205 등	-	-	USD 40,000	46,955

소 계	1,722,405	2,129,271

합 계	4,523,814	3,711,527

(2) 장기차입금

(단위: 천USD, 천CNY, 천CAD, 백만원)

구 분	차입처	내 역	이자율(%)(당분기말)	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

원화장기차입금	한국산업은행	시설자금	산금채1년+1.45% 등	-	497,554	-	496,687

한국수출입은행	제작금융	3.00%	-	110,049	-	110,049

농협은행	PF대출	3.19% 등	-	59,000	-	59,000

우리은행	운전자금 등	고정금리대출+2.83% 등	-	15,702	-	18,722

우리은행 외	일반대출 등	금융채(6M)+0.96% 등	-	19,173	-	25,690

소 계	701,478	710,148

외화장기차입금	한국산업은행	운영자금 외	3ML+2.35% 등	USD 746,140	860,673	USD 747,237	875,768

CNY 188,881	33,562	CNY 191,108	34,109

한국수출입은행	제작금융 외	3ML+2.4% 등	USD 812,077	936,731	USD 812,077	951,754

블루마린제일차유한회사	운영자금	2.49%	USD 200,000	230,700	USD 200,000	234,400

PLAN-UP DM	운영자금	3ML+3,51%	USD 57,936	66,773	USD 59,681	70,058

스탠다드차타드은행	운영자금	3ML+2.00%	USD 29,700	34,259	USD 29,700	34,422

한국석유공사	에너지특별자금	2.50 %	USD 11,802	13,069	USD 11,802	13,069

중국건설은행	시설자금	PBOC*90%	CNY 12,069	2,145	CNY 16,092	2,872

3ML+1.30%	USD 2,635	3,039	USD 3,513	4,071

Winners the 3 Co. Ltd	운영자금	3.91%	USD 20,000	23,070	USD 49,885	60,008

우리은행 외	운영자금 외	3ML + 3.3% 등	USD 29,402	30,973	USD 4,236	4,965

Champs Eighth Co. Ltd.	PF대출	-	-	-	USD 80,000	93,911

Grand Tenth CO., Ltd	운영자금	-	-	-	USD 28,000	32,869

Province of Nova Scotia	시설자금외	-	-	-	CAD 33,145	29,319

Atlantic Canada Opportunity Agency	시설자금외	-	-	-	CAD 5,568	4,925

소 계	2,234,994	2,446,520

합 계	2,936,472	3,156,668

차감: 유동성장기차입금	(1,654,444)	(1,409,171)

차감: 현재가치할인차금	-	(2,995)

차감 계	1,282,028	1,744,502

상기 원화장기차입금 및 외화장기차입금은 원금분할상환되며, 이와 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조).

21. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	45,132	-	45,501	-

선수수익	1,361	-	5,038	-

예수금	92,976	-	69,114	-

기타	304	51	296	737

합 계	139,773	51	119,949	737

22. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	530,962	531,108

사외적립자산의 공정가치	(333,028)	(352,449)

기타장기종업원부채	41,611	41,627

순확정급여부채	239,545	220,286

당분기말 순확정급여부채 금액에는 기타비유동자산으로 인식한 종속기업의 순확정급여자산 5,624백만원 (전기말: 6,881백만원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	기타장기종업원부채	합 계

당기초	531,108	(352,449)	41,627	220,286

당기근무원가	20,344	-	534	20,878

이자비용(이자수익)	3,271	(2,154)	167	1,284

소 계	554,723	(354,603)	42,328	242,448

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	1,048	-	1,048

지급액	(22,989)	20,030	(855)	(3,814)

기타증감	(772)	497	138	(137)

당분기말	530,962	(333,028)	41,611	239,545

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	기타장기종업원부채	합 계

전기초	472,711	(383,648)	36,262	125,325

당기근무원가	80,282	-	9,832	90,114

과거근무원가	12,540	-	41	12,581

이자비용(이자수익)	14,490	(11,399)	859	3,950

소 계	580,023	(395,047)	46,994	231,970

재측정요소:

사외적립자산의 수익	-	2,916	-	2,916

인구통계적가정의 변동	169	-	(1,527)	(1,358)

재무적가정의 변동	21,468	-	656	22,124

경험조정으로 인해 발생	(4,405)	-	(1,838)	(6,243)

소 계	17,232	2,916	(2,709)	17,439

기여금	-	(27,990)	-	(27,990)

지급액	(66,134)	67,429	(2,433)	(1,138)

기타증감	(13)	243	(225)	5

전기말	531,108	(352,449)	41,627	220,286

23. 충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	하자보수충당부채	기타충당부채	합 계

기초잔액	88,151	61,757	149,908

전입액	7,891	84,763	92,654

사용액	(1,571)	(4,966)	(6,537)

기타증감(*)	(100)	426	326

분기말잔액	94,371	141,980	236,351

유동성충당부채	2,988	-	2,988

차감 계	91,383	141,980	233,363

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	하자보수충당부채	기타충당부채	합 계

기초잔액	73,357	30,919	104,276

전입액(환입액)	27,881	31,828	59,709

사용액	(12,911)	(486)	(13,397)

기타증감(*)	(176)	(504)	(680)

기말잔액	88,151	61,757	149,908

유동성충당부채	(2,452)	(77)	(2,529)

차감 계	85,699	61,680	147,379

(*) 기타증감은 연결범위의 변동 및 환율변동으로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다.

24. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	4,737	12,642

차감할/가산할 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	34,211	(162,111)

총법인세효과	38,948	(149,469)

차감할/가산할 자본에 직접 반영된 법인세비용	1,316	7,705

법인세비용(수익)	40,264	(141,764)

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	71,704	(752,936)

적용세율에 따른 세부담액	17,353	(182,211)

조정사항:

비일시적차이에 의한 세효과	(939)	8,268

기타	23,850	32,179

법인세비용(수익)	40,264	(141,764)

상기 법인세비용차감전순이익에 대한 가중평균 적용세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용되는 법인세율(주민세 포함) 입니다.

25. 파생상품 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	매출	기타영업외손익	확정계약자산 (유동성포함)(*1)	확정계약부채 (유동성포함)(*1)	초과청구공사	파생상품자산 (유동성포함)	파생상품부채 (유동성포함)

공정가치위험회피 (*1)	(46,507)	(15,586)	344,147	14,245	(13,805)	15,969	354,477

매매목적(*2)	-	63,751	-	-	-	46,937	34,971

합 계	(46,507)	48,165	344,147	14,245	(13,805)	62,906	389,448

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	매출	기타영업외손익	확정계약자산 (유동성포함)(*1)	확정계약부채 (유동성포함)(*1)	초과청구공사	통화선도자산 (유동성포함)	통화선도부채 (유동성포함)

공정가치위험회피	(82,293)	140,095	551,828	3,236	(17,522)	6,124	650,362

매매목적	-	(204,728)	-	-	-	-	-

합 계	(82,293)	(64,634)	551,828	3,236	(17,522)	6,124	650,362

(*1) 연결회사는 당분기 말 현재 선박 등의 외화도급계약과 관련하여 원화(KRW)의 달러화(USD)에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고, 확정계약에 해당하여 공정가치위험회피회계처리를 적용하였습니다.(*2) 매매목적으로 분류되는 통화선도자산과 부채는 당기손익인식금융자산(부채)로인식되고 있습니다.

26. 자본금 당사는 2004년 8월 23일 제8차 정기 이사회의 결의에 의하여 전기 이전에 자기주식으로 취득한 총금액 15,416백만원의 보통주 1,000,000주를 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 보통주의 발행주식수의 액면총액과 재무상태표상 보통주자본금이 일치하지 아니합니다. 한편, 전기 중 이사회결의(2015년 12월 22일)를 통하여 제 3자 배정 유상증자의 형태로 82,024,610주를 신규 발행하였습니다. 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 800,000,000주, 273,415,368주 및 5,000원입니다. 27. 이익잉여금(결손금) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	93,013	93,013

연구및인력개발준비금	138,333	203,333

시설적립금	3,450,000	3,450,000

배당평균적립금	70,000	70,000

연결미처리결손금	(4,447,592)	(4,675,675)

합 계	(696,246)	(859,329)

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

28. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 및 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타불입자본	주식발행초과금 등	(6,102)	(6,059)

기타자본구성요소	매도가능금융자산평가손익	13,383	16,666

(부의)지분법자본변동	5	15

해외사업환산손익	(78,705)	(42,832)

유형자산재평가잉여금(*)	448,524	448,524

소 계	383,208	422,373

(*) 전기 중 유형자산에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하게 되면서 유형자산재평가잉여금을 인식하였습니다. 29. 주당손익

주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주 귀속 분기순이익(손실)	163,866,080,302	(341,783,730,088)

가중평균유통보통주식수	273,415,368주	189,046,888주

기본 및 희석주당분기순이익(손실) (*)	599	(1,808)

(*) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 유통보통주식수와 동일합니다.

30. 판매비와 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

광고선전비	599	1,722

제수수료	33,125	41,186

기타	6,999	1,624

합 계	40,723	44,532

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	22,025	32,830

퇴직급여	1,818	2,099

복리후생비	2,364	6,779

임차료	971	1,466

감가상각비	413	1,341

무형자산상각비	377	864

대손상각비	1,281	34,089

수선유지비	561	367

여비교통비	886	1,858

교육훈련비	739	1,658

관리용역비	4,721	4,177

기타관리비	8,687	8,695

합 계	44,843	96,223

31. 금융수익 및 금융비용

연결회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

예치금	2,250	2,725

매출채권및기타채권	1,484	3,764

기타	226	1

소 계	3,960	6,490

배당금수익	3,736	464

금융보증부채환입액	4,774	1,055

금융수익 계	12,470	8,009

이자비용:

은행당좌차월 및 대출금이자	73,955	62,359

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(49,219)	(39,842)

금융비용 계	24,736	22,517

순금융손실	(12,266)	(14,508)

32. 환율변동손익

당분기 및 전분기 중 환율변동손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	145,080	48,230

외화환산이익	107,188	138,589

환율변동이익 계	252,268	186,819

외환차손	147,301	127,021

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(12,668)	(2,054)

외환차손(순액)	134,633	124,967

외화환산손실	102,648	86,028

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(575)	(7,878)

외화환산손실(순액)	102,072	78,150

환율변동손실 계	236,706	203,117

순환율변동손익	15,562	(16,298)

33. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

확정계약평가이익	5,089	96,996

통화선도평가이익	239,691	15,914

통화선도거래이익	13,551	7,638

유형자산처분이익	395	445

기타수익	20,388	7,950

합 계	279,114	128,943

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

확정계약평가손실	180,990	17,450

통화선도평가손실	95	128,797

통화선도거래손실	29,080	16,906

유형자산처분손실	377	120

기타의대손상각비	(419)	(164,860)

기타비용	4,326	40,652

합 계	214,449	39,065

34. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	판관비및경상연구개발비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	(94,229)	(94,229)

원재료 매입	-	1,563,183	1,563,183

종업원급여	29,904	348,480	378,384

감가상각비	699	47,125	47,824

무형자산상각비	545	1,092	1,637

제수수료	34,294	21,853	56,147

여비교통비	961	3,949	4,910

관리용역비	5,661	43,744	49,405

임차료	999	17,793	18,792

기타	25,648	1,458,651	1,484,299

합 계	98,711	3,411,641	3,510,352

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	판관비및경상연구개발비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	164,552	164,552

원재료 매입	-	1,930,452	1,930,452

종업원급여	50,558	398,378	448,936

감가상각비	1,738	58,064	59,802

무형자산상각비	430	1,560	1,990

제수수료	41,270	37,151	78,421

여비교통비	1,964	6,098	8,062

관리용역비	4,091	46,396	50,487

임차료	1,496	23,931	25,427

기타	56,191	1,730,714	1,786,905

합 계	157,738	4,397,296	4,555,034

35. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	한국산업은행

관계기업	NIDAS Marine Ltd., NIDAS Shipping Services Ltd., 한국선박금융(주), 윙쉽테크놀러지(주), 도미누스-네오스타전략성장사모투자전문회사

공동기업	PT. DSME ENR CEPU, SBM Shipyard Ltd., KODE NOVUS I LLC, KODE NOVUS II LLC

기타특수관계자	Pangea LNG B.V, D Solutions AS, DSME BRAZIL LLC, ZVEZDA-DSME LLC, DSME E Trading PTE Ltd., DSME ENR PNG PTE Ltd., 대구보라매(주), DSME Construction LLC 등

(2) 당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	명 칭	거래내용	당분기	전분기

지배기업	한국산업은행	이자수익 등	116,899	2,877

이자비용 등	33,353	61,163

차입금 차입	750,691	398,109

차입금 상환	202,451	386,383

관계기업	NIDAS Marine Ltd., 등	매출	-	252

공동기업	SBM Shipyard 등	이자수익 등	285	3,718

자금 대여	-	11,333

자금 회수	-	3,326

기타특수관계자	기타	자금 회수	-	2

합 계	매출	-	252

이자수익 등	117,184	6,595

이자비용 등	33,353	61,163

차입금 차입	750,691	398,109

차입금 상환	202,451	386,383

자금 대여	-	11,333

자금 회수	-	3,328

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	채 권	채 무

금융상품 등	매출채권	미수금	대여금 등	차입금	미지급금 등

(지배기업)

한국산업은행	1,350,594	-	-	51,510	2,908,040	138,883

(관계기업)

NIDAS Marine Ltd., 등	-	-	-	5,612	-	-

(공동기업)

SBM Shipyard Ltd. 등	-	5,191	5,990	222,631	-	-

(기타특수관계자)

D Solutions AS 등	-	2,693	2	5,187	-	-

합 계	1,350,594	7,884	5,992	284,940	2,908,040	138,883

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	채 권	채 무

금융상품 등	매출채권	미수금	대여금 등	차입금	미지급금 등

(지배기업)

한국산업은행	1,358,185	-	-	2,597	2,552,548	249,682

(관계기업)

NIDAS Marine Ltd., 등	-	-	-	5,616	-	-

(공동기업)

SBM Shipyard Ltd. 등	-	5,274	6,086	217,034	-	-

(기타특수관계자)

DSME Construction LLC 등	-	-	2	7,291	-	-

합 계	1,358,185	5,274	6,088	232,538	2,552,548	249,682

한편, 상기 특수관계자 채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	대손상각비	기타증감	분기말

대여금 등	198,370	-	-	198,370

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	대손상각비	기타증감	기말

대여금 등	9,168	189,202	-	198,370

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	735	1,198

퇴직급여	313	214

합 계	1,048	1,412

연결회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 중요한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

제공받는자	통화	담보 및 보증액	보증처

공동기업 (*1)(*2)	USD	159,058	한국수출입은행 등

기타특수관계자 (*3)	USD	8,227	Tengizchevroil LLP 등

(*1) 연결회사는 인도네시아 현지 합작법인인 PT. DSME ENR CEPU가 사업 수행중인 CEPU광구개발에 필요한 사업자금의 원활한 금융조달을 위하여 보증을 제공하였습니다.(*2) 풍력발전단지를 운용하고 있는 KODE NOVUS I LLC의 원활한 금융조달을 위해 연대보증을 제공하였습니다.(*3) 연결회사는 TCO FGP Module Fabrication 공사관련, 카자흐스탄 현지 공사수행과 관련하여 이행보증을 제공하였습니다.상기 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 등과 관련하여 당사는 당분기말 현재 100,996백만원의 금융보증부채 를 인식하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 중요한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천EUR, 백만원)

제공받은 내용	관련 채무

제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액

(지배기업)

한국산업은행	USANCE	USD 500,000	단기차입금	USD 294,138

AP BOND 등	USD 910,137	-	-

수입신용장usance	USD 30,000	USANCE 외화차입	EUR 3,764

USANCE 원화차입	15,433

합 계	USD 1,440,137	합 계	USD 294,138

EUR 3,764

15,433

36. 건설계약 (1) 당분기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구분	기초잔액	신규수주	기타증감액(*1)	공사수익인식(*2)	기말잔액

조선	18,970,464	147,648	(441,866)	(1,500,078)	17,176,168

해양 및 특수선	14,430,996	-	158,196	(1,900,721)	12,688,471

건설	844,240	110,053	1,360	(109,784)	845,869

기타	37,176	-	(8,762)	(2,391)	26,023

합 계	34,282,876	257,701	(291,072)	(3,512,974)	30,736,531

(전기)

(단위: 백만원)

구분	기초잔액	신규수주	기타증감액(*1)	공사수익인식(*2)	기말잔액

조선	18,216,298	6,074,866	463,766	(5,784,466)	18,970,464

해양 및 특수선	21,342,173	44,757	1,808,711	(8,764,645)	14,430,996

건설	621,120	642,603	33,156	(452,639)	844,240

기타	124,634	18,819	(78,744)	(27,533)	37,176

합 계	40,304,225	6,781,045	2,226,889	(15,029,283)	34,282,876

(*1) 기타증감은 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동 등으로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다.(*2) 위험회피회계처리에 따른 확정계약자산(부채)의 매출 가감액은 제외되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	초과청구공사	유보금(*)

조선	4,386,808	(4,129,998)	256,810	2,698,715	1,149,763

해양 및 특수선	21,275,392	(22,232,233)	(956,841)	1,866,742	-

건설	671,768	(636,982)	34,787	16,119	-

기타	137,336	(90,958)	46,378	24,025	-

합 계	26,471,304	(27,090,171)	(618,866)	4,605,601	1,149,763

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	초과청구공사	유보금(*)

조선	4,756,764	(3,072,779)	1,683,985	2,885,061	1,211,863

해양 및 특수선	20,409,482	(22,444,033)	(2,034,551)	2,940,286	-

건설	644,008	(611,933)	32,075	12,815	-

기타	310,032	(125,643)	184,389	89,534	-

합 계	26,120,286	(26,254,388)	(134,102)	5,927,696	1,211,863

(*) 인도된 호선과 관련된 상환유예 채권(대손충당금 차감 전)으로서 약정에 따라 원금 및 기간 경과 이자를 회수하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

조선	2,086,276	(2,695,208)	1,946,530	2,878,463

해양 및 특수선	3,231,971	(2,092,018)	2,849,132	2,225,954

건설	63,228	(16,400)	63,685	12,815

기타	146,289	(105,836)	143,822	88,802

합 계	5,527,764	(4,909,462)	5,003,169	5,206,034

당분기말 현재 미청구공사에 포함된 공사손실충당부채는 87,720백만원(전기말: 127,085백만원)이며 초과청구공사에 포함된 공사손실충당부채는 298,027백만원(전기말 381,309백만원)입니다. (4) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	계약일	인도예정일	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

소난골 드릴쉽 1호기	2013-10-15	2016-05-31	90.7%	507,311	-

소난골 드릴쉽 2호기	2013-10-15	2016-05-31	83.9%	457,011	-

토탈 클로브 에프피에스오	2010-08-23	2016-06-30	99.9%	-	3,067

쉐브론 윗스톤 플랫폼	2011-10-14	2016-12-31	98.1%	6,342	12,966

인펙스 익시스 FPSO	2012-03-08	2016-09-30	77.1%	-	49,468

쉐브론 마푸메이라 술 픽스드 플랫폼	2012-08-16	2016-04-12	89.4%	471,147	32,161

스타트오일 마리너 탑사이드 EPC	2012-12-21	2016-12-30	68.9%	-	-

스타트오일 브레쎄이 탑사이드	2013-02-18	2017-03-15	1.1%	-	-

지나 크록 탑사이드 EPCH	2013-02-20	2016-12-19	74.2%	-	101,056

자드코 유지 750 온쇼어 모듈 프로젝트	2013-05-26	2017-05-04	38.7%	-	34,866

티씨오 에프지피 모듈 페브리케이션 프로젝트	2014-10-09	2018-12-29	0.3%	-	-

페트로나스 에프엘엔지	2012-03-16	2016-11-15	94.4%	43,907	-

당분기말 현재 2건의 계약이 발주처와 계약상의 사유로 인해 기업회계기준 제1011호 한45.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결회사는 생략된 공시 항목을 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분 반기)보고서 등에서 공시 공개한 사실이 없습니다.

(5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

조선	(22,237)	54,832	(106,238)	2,086,276

해양 및 특수선	(391,126)	204,208	(171,057)	3,231,971

건설	(2,598)	(255)	2,342	63,228

기타	-	-	3,801	146,289

합계	(415,961)	258,785	(271,152)	5,527,764

(6) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

조선	58,890	(106,198)	(40,850)	205,938

해양 및 특수선	334,246	(77,941)	243,038	169,149

건설	1,364	2,342	(255)	(723)

기타	-	3,801	(4,198)	397

합계	394,500	(177,996)	197,735	374,761

당분 기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

37. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 연결회사는 당분기말 현재 하자보증 등을 위하여 백지어음 14매, 약속어음 2매 (액면금액: 1,235백만원), 백지수표 11매를 발주처 등에 견질로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 서울고등법원에 계류중인 과징금 집행정지 신청 외 34건(소송금액은 RON 1,255천, CNY 31,283천 및 147,918백만원)이며, 일부 발주처와의 계약금액 정산 및 추가 공사원가 발생과 관련되어The London Maritime Arbitrators Association에 중재를 신청하였습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 대법원에 계류중인 손해배상 청구와 관련된 소송 외 39건(소송금액은 USD 13,631천, RON 1,652천 및 22,269백만원)입니다. 한편, 당분기말 현재 상기의 진행중이거나 계류중인 사건에 대해서 소송의 결과 및 자원의 유출가능성을 예측할 수 없습니다.

(4) 발주처의 중도금 지급불이행으로 계약해지가 발생하는 등 국제유가 하락추세가 장기화되면서 발주처의 재정적 어려움이 심화되고 있습니다. 이로 인해 당분기말 결산 시 예상하지 못한 인도지연 또는 계약해지 등의 상황이 발생하게 될 수도 있으며, 이 경우 추가적인 자원의 유출이 발생할 수 있습니다.

38. 영업활동 현금흐름

당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	185,463	(375,445)

2. 조정	4,838	(31,533)

(1) 비용의 가산	580,320	408,482

공사손실충당부채전입	889	295,888

하자보수충당부채전입	7,891	978

퇴직급여	21,648	20,840

복리후생비	703	521

감가상각비	47,824	59,802

무형자산상각비	1,637	1,990

대손상각비및기타의대손상각비	862	(130,772)

확정계약평가손실	180,990	17,450

통화선도평가손실	95	128,797

재고자산평가손실	543	-

당기손익인식금융자산평가손실	500	-

이자비용	24,736	22,517

자본화된금융비용	62,463	49,775

외화환산손실	102,072	78,150

지분법손실	1,581	2,599

법인세비용	40,264	(141,764)

기타비용	85,622	1,711

(2) 수익의 차감	(575,482)	(440,015)

재고재산평가손실환입	-	178

공사손실충당부채환입	190,381	177,296

하자보수충당부채환입	201	638

우발손실충당부채환입	292	-

확정계약평가이익	5,089	96,996

통화선도평가이익	239,691	15,914

이자수익	3,959	6,490

배당금수익	3,736	464

금융보증부채환입	4,774	1,055

외화환산이익	107,188	138,589

지분법이익	-	1,741

기타수익	20,171	654

3. 순운전자본변동	(839,317)	(317,603)

매출채권및기타채권	217,873	332,681

미청구공사	(539,201)	(1,468,022)

재고자산	87,815	229,289

기타유동자산	48,084	(349)

장기매출채권및기타채권	(134,699)	274,608

기타비유동자산	19	470

통화선도자산	(78,433)	7,668

확정계약자산	42,789	7,668

매입채무및기타채무	(228,491)	(227,003)

당기법인세부채	(37)	-

초과청구공사	(149,519)	507,300

기타유동부채	(2)	(299)

장기매입채무및기타채무	(23,264)	(13,832)

순확정급여부채	(4,773)	(2,878)

충당부채	(1,379)	(1,676)

기타비유동부채	(76,099)	36,772

영업활동에서 창출된 현금흐름	(649,016)	(724,581)

39. 비현금거래 연 결현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	37,396	21,304

장기차입금의 유동성 대체	624,636	776,199

40. 부문정보 (1) 연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

사업부문	재화 또는 용역	주요 고객	매출액비율(%)

선박	LNGC 등	Minsheng Financial 외	46.18

해양특수선	해상철구조물 등	Inpex Operations Australia Pty. 외	50.02

건설	아파트, 도로 등	다수	3.23

기타	에너지, 서비스	다수	0.57

합 계	100.00

1) 사업부문별 구분(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	선 박	해양 및 특수선	건 설	기 타	연결조정	연결조정 후

매출액	1,617,475	1,901,243	114,190	240,955	(209,333)	3,664,530

매출총이익	70,285	139,652	8,468	40,124	(5,640)	252,889

영업손익(*)	131,740	-	2,975	15,043	4,420	154,178

감가상각비(*)	48,063	-	32	1,940	(2,211)	47,824

무형자산상각비(*)	1,504	-	0	93	40	1,637

분기순손익(*)	218,490	-	2,688	11,426	(47,141)	185,463

유형및무형자산(*)	5,476,697	-	188	564,047	(158,100)	5,882,832

총자산(*)	19,387,117	-	310,167	483,423	(1,113,539)	19,067,168

총부채(*)	19,161,623	-	295,197	476,064	(1,623,731)	18,309,153

(*) 연결회사의 선박부문과 해양 및 특수선부문으로의 구분이 불가능하여 선박부문에 포함하였습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	선 박	해양 및 특수선	건 설	기 타	연결조정	연결조정 후

매출액	6,387,068	8,670,507	491,388	913,760	(1,019,112)	15,443,611

매출총손익	184,226	(1,860,093)	4,145	142,176	(46,020)	(1,575,566)

영업손익(*)	(2,273,427)	-	(29,717)	(43,941)	222,591	(2,124,494)

감가상각비(*)	211,660	-	140	25,428	(4,515)	232,713

무형자산상각비(*)	7,729	-	-	448	(179)	7,998

당기순손익(*)	(2,598,929)	-	(49,660)	(258,543)	697,888	(2,209,244)

유형및무형자산(*)	5,503,466	-	221	583,177	(166,634)	5,920,230

총자산(*)	18,941,760	-	310,830	646,799	(1,019,044)	18,880,345

총부채(*)	18,902,484	-	298,548	666,630	(1,606,188)	18,261,474

(*) 연결회사의 선박부문과 해양 및 특수선부문으로의 구분이 불가능하여 선박부문에 포함하였습니다.

2) 지역별 구분(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	국 내	루마니아	중 국	미 국 등	연결조정	연결조정 후

매출액	3,635,573	153,616	41,132	43,542	(209,333)	3,664,530

매출총손익	260,959	(11,087)	5,330	3,327	(5,640)	252,889

영업손익	164,769	(14,201)	1,964	(2,774)	4,420	154,178

감가상각비	42,287	3,128	3,626	994	(2,211)	47,824

무형자산상각비	1,148	162	247	40	40	1,637

당기 순손익	198,727	36,372	560	(3,055)	(47,141)	185,463

유형및무형자산	5,408,046	180,435	372,414	80,037	(158,100)	5,882,832

총자산	18,799,182	740,481	456,684	184,360	(1,113,539)	19,067,168

총부채	17,922,174	1,469,112	203,758	337,840	(1,623,731)	18,309,153

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	국 내	루마니아	중 국	미 국 등	연결조정	연결조정 후

매출액	15,552,134	579,170	216,078	115,341	(1,019,112)	15,443,611

매출총손익	(1,608,096)	(11,635)	50,866	39,319	(46,020)	(1,575,566)

영업손익	(2,370,937)	(29,356)	36,984	16,224	222,591	(2,124,494)

감가상각비	173,777	18,571	24,993	19,887	(4,515)	232,713

무형자산상각비	6,415	603	970	189	(179)	7,998

당기 순손익	(2,385,761)	(231,062)	18,837	(309,146)	697,888	(2,209,244)

유형및무형자산	5,475,075	178,221	379,629	53,939	(166,634)	5,920,230

총자산	18,415,405	719,858	462,109	302,017	(1,019,044)	18,880,345

총부채	17,683,457	1,458,376	208,604	517,225	(1,606,188)	18,261,474

(2) 당분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 Statoil로 매출액은 393,564백만원이 며, 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 없습니다.

41. 재무정상화를 위한 자구계획 추진

연결회사는 다음과 같은 원인으로 전기와 당분기 중 각각 2,937,195백만원과 26,274백만원의 영업손실을 인식하였습니다.

1) 국제유가 하락추세 장기화에 따른 일부 발주처의 상황 변화

당분기 중 국제유가 하락추세가 장기화 되면서 일부 발주처의 재정악화 등으로 계약해지가 발생하면서 추가 손실이 발생하였습니다. 이러한 상황 변화를 고려하여 연결회사는 향후 전반적으로 수정ㆍ추가 작업에 대한 공사계약 금액 증액 가능성이 현저히 저하되고 인도지연 배상금이 지급될 수도 있을 것으로 판단을 하게 되었습니다. 2) 해양플랜트 작업물량의 급격한 증가

건조경험이 부족한 해양 부유식 생산저장하역설비, 극지용 시추장비 등 해양플랜트에서 전기 이전에는 예측할 수 없었던 발주처의 재작업 요구 등의 사유로 공정지연이 발생하였습니다. 이로 인해 해양플랜트 인도예정일이 특정기간에 집중되는 현상이 발생하게 되면서 해양플랜트 등의 작업물량이 일시적으로 급격히 증가하게 되었습니다. 이로 인해 인력부족 등 공정비효율이 크게 높아지게 되었고 해양플랜트 외 상선 등 다른 프로젝트에도 악영향을 주어 전반적으로 예정원가 대비 공사원가가 크게 증가하게 되었습니다. 3) 종속기업, 관계및공동기업의 청산 및 매각추진당사는 전기 이전에 대규모 손실이 발생하면서 재무정상화를 위하여 사업구조조정(조선ㆍ해양과 무관한 사업의 축소 및 청산, 매각)을 일괄 추진하게 되었습니다. 한편, 당사는 당분기말 현재 연결회사의 유동부채가 유동자산을 5,049,405백만원 초과하고 있는 재무상황에 대응하기 위해 2015년 11월 9일 채권은행과 '경영정상화계획 이행을 위한 약정'을 체결하였습니다. 동 약정에는 신규 자금지원 및 재무구조 개선(본사 사옥을 포함한 비핵심 자산 정리, 각종 비용절감 등)과 중장기 경쟁력 제고를 위한 자본확충 방안 등을 포함하고 있습니다.