한화오션 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기	매출채권	459,940	(60,123)	13.07%

미청구공사	5,045,801	(657,461)	13.03%

단기대여금	179,772	(155,980)	86.77%

미수금	29,106	(11,271)	38.72%

미수수익	37,141	(35,862)	96.56%

선급금	770,513	(68)	0.01%

선급비용	166,293	(37,400)	22.49%

장기매출채권	1,023,961	(948,623)	92.64%

장기대여금	196,614	(134,016)	68.16%

장기미수금	34,261	-	-

장기미수수익	230	(6)	2.61%

보증금	28,721	(17,879)	62.25%

합 계	7,972,353	(2,058,689)	25.82%

제17기	매출채권	388,161	(84,999)	21.90%

미청구공사	5,101,600	(357,107)	7.00%

단기대여금	33,904	(11,650)	34.36%

미수금	69,880	(25,222)	36.09%

미수수익	40,021	(38,929)	97.27%

선급금	948,244	(689)	0.07%

장기매출채권	1,190,442	(1,014,737)	85.24%

장기대여금	297,212	(211,632)	71.21%

장기미수금	36,367

장기미수수익	12,725	(2,042)	16.05%

합 계	8,118,556	(1,747,007)	21.52%

제16기	매출채권	489,616	(30,233)	6.17%

미청구공사	5,003,169

단기대여금	12,498	(11,650)	93.21%

미수금	100,272	(22,219)	22.16%

미수수익	42,916	(39,448)	91.92%

선급금	1,136,105	(667)	0.06%

장기매출채권	1,211,722	(838,402)	69.19%

장기대여금	245,775	(211,283)	85.97%

장기미수금	3,745

장기미수수익	5,110	(2,036)	39.84%

합 계	8,250,928	(1,155,938)	14.01%

※ 상기 제16기 계정과목별 대손충당금 설정내용은 금감원 회계감리 결과 반영에 따라 재작성된 연결재무제표 기준입니다. 나. 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제18기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,747,007	1,155,938	1,171,838

2. 순대손처리액(①－②±③)	(118,422)	35,061	(122,283)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	(118,422)	35,061	(122,283)

3. 대손상각비 계상(환입)액	430,104	556,008	106,383

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,058,689	1,747,007	1,155,938

※ 상기 제16기 대손충당금 변동현황은 금감원 회계감리 결과 반영에 따라 재작성된 연결재무제표 기준입니다. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연 결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능액을산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생일로부터 30일 이하까지의 채 권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있으며30일 이후의 채권에 대해서는 연체채권으로 분류하여 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서의 관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있으며, 충당금환입은 해당 충당금설정액에서 차감되어 있습니다. 한편, 손익계산서 상 관리비의 대손상각비에는 미청구공사에 대한 대손상각비가 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권 등의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.

라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

당기말 및 전기말 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위 : 백만원)

구 분	공사미수금	대여금	미수금	미수수익	보증금	합 계

연체되지 않은 채권	329,690	83,275	53,405	205	7,892	474,467

연체되었으나 손상되지 않은 채권

30일 이하	24,352	-	2,382	-	-	26,734

30일 ~ 60일	187	2	875	-	-	1,064

60일 ~ 90일	738	-	371	-	-	1,109

90일 초과	13,846	-	111	-	29	13,986

소 계	39,123	2	3,739	-	29	42,893

손상된 채권

30일 이하	-	285,303	-	-	20,800	306,103

30일 ~ 60일	594	-	512	-	-	1,106

60일 ~ 90일	22,997	-	1,639	-	-	24,636

90일 초과	1,091,497	7,806	4,072	37,166	-	1,140,541

소 계	1,115,088	293,109	6,223	37,166	20,800	1,472,386

합 계	1,483,901	376,386	63,367	37,371	28,721	1,989,746

( 전기말)

(단위 : 백만원)

구 분	공사미수금	대여금	미수금	미수수익	보증금	합 계

연체되지 않은 채권	211,093	92,664	23,214	11,256	13,789	352,016

연체되었으나 손상되지 않은 채권

30일 이하	16,332	-	484	-	-	16,816

30일 ~ 60일	71,673	-	316	-	-	71,989

60일 ~ 90일	3,800	-	411	-	-	4,211

90일 초과	129,083	-	18,952	147	9	148,191

소 계	220,888	-	20,163	147	9	241,207

손상된 채권

30일 이하	-	227,885	-	-	7,614	235,499

30일 ~ 60일	-	-	-	-	-	-

60일 ~ 90일	-	-	531	-	-	531

90일 초과	1,146,622	10,568	62,338	41,342	201	1,261,071

소 계	1,146,622	238,452	62,869	41,342	7,814	1,497,099

합 계	1,578,603	331,116	106,246	52,745	21,612	2,090,322

당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구 분	공사미수금및 매출채권	대여금	미수금	미수수익	보증금	합 계

기초잔액	1,099,738	223,282	25,222	40,971	3,072	1,392,285

손상차손(환입)	66,993	17,098	(3,506)	(265)	8	80,328

기타(*)	(157,986)	49,617	(10,446)	(4,838)	14,799	(108,854)

기말잔액	1,008,745	289,997	11,270	35,868	17,879	1,363,759

(*) 기타에는 할인차금 상각, 연결조정범위의 변동 등이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	공사미수금및 매출채권	대여금	미수금	미수수익	보증금	합 계

기초잔액	868,634	222,933	22,219	41,484	-	1,155,270

손상차손(환입)	199,834	349	3,003	(513)	3,072	205,745

기타(할인차금 상각 등)	31,270	-	-	-	-	31,270

기말잔액	1,099,738	223,282	25,222	40,971	3,072	1,392,285

(2) 재고자산 현황 등가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	2017년	2016년	2015년

선 박	상 품	0	0	22,606

제 품	0	0	0

재 공 품	0	17,203	1,764

원 재 료	146,023	214,033	221,660

저 장 품	8,890	11,399	12,098

미 착 품	153,130	101,414	229,869

가 설 자 재	0	0	0

용지 등	0	47	49

해양 및 특수선	상 품	0	0	0

제 품	0	0	0

재 공 품	273,165	371,566	367,502

원 재 료	145,195	295,845	455,283

저 장 품	6,327	7,533	9,407

미 착 품	10,583	32,294	586,818

가 설 자 재	0	0	0

용지 등	0	0	0

건 설	상 품	0	0	0

제 품	0	0	5,322

재 공 품	0	2,735	10,012

원 재 료	0	6	276

저 장 품	0	0	0

미 착 품	0	0	0

가 설 자 재	0	44	389

용지 등	0	13,274	61,760

기 타	상 품	0	331	457

제 품	0	0	0

재 공 품	0	9	66

원 재 료	0	3,030	25,088

저 장 품	0	0	471

미 착 품	0	299	3,028

가 설 자 재	0	0	0

용지 등	45	0	80

합 계	상 품	0	331	23,063

제 품	0	0	5,322

재 공 품	273,165	391,513	379,344

원 재 료	291,218	512,914	702,307

저 장 품	15,217	18,932	21,976

미 착 품	163,713	134,007	819,715

가 설 자 재	0	44	389

용지 등	45	13,321	61,889

합계	743,358	1,071,062	2,014,005

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계 X 100]	6.5%	7.1%	10.6%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	10.5회	8.7회	8.5회

나. 재고자산의 실사내용

(1) 실사일자 - 매년 12월말일을 기준으로 연1회 정기재고조사 실시 - 정기재고조사 기준일인 12월말과 대차대조표일 사이의 변동분에 대하여는 외부감사인이 해당기간의 입출고 내역을 확인하여 실재성을 점검 - 2017년도 재고자산 실사일자 : 2018년 1월 3일 ~ 2018년 1월 5일 (2) 실사방법 - 회사는 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인함(3) 장기체화재고 등의 현황 - 해당사항 없음

(3) 진행률적용 수주계약 현황

당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

앳우드	Drillship	아메리카지역 선주	2012년 09월 27일	2019-09-30	612,850	98.68	91,970	0	0	0

소난골	Drillship	아프리카지역 선주	2013년 10월 15일	2018-12-31	696,477	96.54	480,138	-206,488	0	0

소난골	Drillship	아프리카지역 선주	2013년 10월 15일	2018-12-30	705,296	96.39	484,116	-206,488	0	0

앳우드	Drillship	아메리카지역 선주	2013년 06월 24일	2020-06-30	619,026	97.76	181,169	0	0	0

시드릴	Drillship	아메리카지역 선주	2013년 07월 12일	2021-01-30	631,048	93.35	435,944	-127,316	0	0

시드릴	Drillship	아메리카지역 선주	2013년 07월 12일	2021-01-30	648,976	89.86	397,340	-111,282	0	0

토탈	FPSO	유럽지역 선주	2010년 08월 23일	2018-10-30	2,292,827	99.87	0	0	778	0

쉐브론	Fixed Platform	오세아니아지역 선주	2011년 10월 14일	2018-02-28	2,187,186	99.99	5,915	0	2,073	0

인펙스	FPSO	오세아니아지역 선주	2012년 03월 08일	2019-01-30	3,475,280	97.09	185,644	0	24,490	0

쉐브론	Fixed Platform	아프리카지역 선주	2012년 08월 16일	2018-03-30	3,110,043	98.21	0	0	-85	0

스타트오일	Fixed Platform	유럽지역 선주	2012년 12월 21일	2018-08-30	3,075,871	95.79	0	0	24,986	0

스타트오일	Fixed Platform	유럽지역 선주	2013년 02월 20일	2018-03-31	1,911,357	99.53	0	0	5,111	0

자드코	Fixed Platform	아시아지역 선주	2013년 05월 26일	2018-07-19	865,763	95.33	14,806	0	1,343	0

티씨오	Fixed Platform	아시아지역 선주	2014년 10월 09일	2020-07-27	2,904,480	9.99	0	0	71,331	0

페트로나스	FLNG	아시아지역 선주	2012년 03월 16일	2018-02-12	985,823	99.70	7,956	0	0	0

합 계	-	2,284,998	-651,574	130,027	0

(4) 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2013년 04월 01일	300,000	2.81%	A1 한국신용평가, NICE신용평가	2016년 04월 01일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2013년 04월 01일	50,947	1.00%	C 한국신용평가, NICE신용평가	2023년 04월 21일	미상환	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2013년 04월 02일	50,947	1.00%	C 한국신용평가, NICE신용평가	2023년 04월 21일	미상환	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	공모	2013년 09월 09일	400,000	3.05%	A1 한국신용평가, 한국기업평가	2016년 09월 09일	상환완료	미래에셋증권

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2014년 07월 02일	100,000	2.81%	A1 한국신용평가, 한국기업평가	2014년 09월 26일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2014년 07월 02일	100,000	2.81%	A1 한국신용평가, 한국기업평가	2014년 09월 26일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 02월 12일	50,000	3.14%	A2+ 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 06월 23일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 02월 13일	50,000	3.14%	A2+ 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 06월 23일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 02월 13일	100,000	3.14%	A2+ 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 06월 29일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 04월 27일	200,000	2.56%	A2+ 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 06월 18일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 04월 28일	100,000	2.56%	A2+ 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 06월 25일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 17일	70,000	2.63%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 08월 27일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 17일	50,000	2.68%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 09월 18일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 18일	20,000	2.58%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 07월 28일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 18일	5,000	2.63%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 08월 27일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 18일	45,000	2.68%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 09월 18일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 19일	10,000	2.58%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 07월 28일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 24일	20,000	2.68%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 09월 24일	상환완료	-

대우조선해양(주)	회사채	공모	2011년 11월 03일	300,000	4.41%	AA- 한국기업평가,NICE신용평가	2014년 11월 03일	상환완료	KB투자증권, 우리투자증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2012년 07월 23일	200,000	3.52%	AA- 한국신용평가,NICE신용평가	2015년 07월 23일	상환완료	미래에셋증권, 한국투자증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2012년 07월 23일	149,142	1%(＊1)	CCC NICE신용평가	2023년 04월 21일	미상환	미래에셋증권, 한국투자증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2012년 11월 29일	300,000	3.34%	AA- 한국신용평가,NICE신용평가	2015년 11월 29일	상환완료	미래에셋증권, KB투자증권,신한금융투자, 한화투자증권,현대증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2012년 11월 29일	98,635	1%(＊1)	CCC 한국신용평가,NICE신용평가	2023년 04월 21일	미상환	미래에셋증권, KB투자증권, 신한금융투자, 한화투자증권현대증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2014년 04월 21일	213,274	1%(＊1)	CCC NICE신용평가	2023년 04월 21일	미상환	한국투자증권, 미래에셋증권동부증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2014년 04월 21일	29,321	1%(＊1)	CCC NICE신용평가	2023년 04월 21일	미상환	한국투자증권, 미래에셋증권동부증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2015년 03월 19일	148,768	1%(＊1)	CCC 한국기업평가,NICE신용평가	2023년 04월 21일	미상환	미래에셋증권, 한국투자증권,NH투자증권

대우조선해양(주)	신종자본증권	사모	2016년 12월 29일	1,000,000	1.0%(＊2)	-	2046년 12월 29일	미상환	유안타증권

대우조선해양(주)	신종자본증권	사모	2017년 06월 28일	1,284,775	1.0%(＊3)	-	2047년 06월 28일	미상환	유안타증권

신한중공업(주)	회사채	사모	2012년 06월 19일	36,000	1.5%	-	2016년 12월 19일	상환완료	디엔피지홀딩스1(유)

신한중공업(주)	회사채	사모	2012년 08월 20일	14,000	1.5%	-	2017년 02월 20일	상환완료	디엔피지홀딩스1(유)

합 계	-	-	-	5,495,809	-	-	-	-	-

(*1) 본 사채의 이자율은2017년4월21일로부터 연1%로 변경한다. 단, 2017년 4월 20일까지 발생한 이자 중 미지급된 이자는 변경 전의 이율로 계산하여 2017년 7월 21일 또는 제4-2회, 제5-2회, 제6-1회, 제6-2회, 제7회 사채권자 집회(2017년4월17일~4월18일) 결의안 제(5)항에 의하여 재변경된 이자지급일에 지급하되, 해당 금액에 대한 실제 지급일까지의 연체이자는 면제한다.(*2)이자율: 발행 후 2017년 6월 28일까지는 3.0%, 해당일 이후부터 2021년 12월 31일까지 1.0% 및 2021년 12월 31일 및 그 이후 매 1년째 되는 날 조정(*3)이자율: 발행 후 2021년 12월 31일까지 1.0% 및 2021년 12월 31일 및 그 이후 매 1년째 되는 날 조정※ 조정금리: 이자율 조정일 당일의 시장이자율 + 0.25%(시장이자율: 이자율 조정일 당일 등급민평수익률(민간채권평가회사 4사가 최종 제공하는 회사 유효신용등급에 해당하는 5년 만기 공모 무보증회사채 기준수익률)의 산술평균)

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

대우조선해양(주)제4-2회 회사채	2012년 07월 23일	2023년 04월 21일	300,000	2012년 07월 11일	한화투자증권

(이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(해당사항 없음)

이행현황	(해당사항 없음)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계 년도 자기자본의 1,000%를 넘지 않는 경우

이행현황	준수(293%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 자기자본의 10배에 해당하는 금액 이하

이행현황	준수(5.98%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017-08-25

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.* 발행액은 최초발행시 금액이며, 사채권자집회결의에 의한 출자전환으로 현재 사채잔액은 149,142 백만원임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

대우조선해양(주)제5-2회 회사채	2012년 11월 29일	2023년 04월 21일	200,000	2012년 11월 19일	신영증권

(이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(해당사항 없음)

이행현황	(해당사항 없음)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계 년도 자기자본의 1,000%를 넘지 않는 경우

이행현황	준수(293%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 자기자본의 10배에 해당하는 금액 이하

이행현황	준수(5.98%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017-08-25

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

* 발행액은 최초발행시 금액이며, 사채권자집회결의에 의한 출자전환으로 현재 사채잔액은 98,635백만원임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

대우조선해양(주)제6-1회 회사채	2014년 04월 21일	2023년 04월 21일	440,000	2014년 04월 08일	이베스트투자증권

(이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(해당사항 없음)

이행현황	(해당사항 없음)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계 년도 자기자본의 1,000%를 넘지 않는 경우

이행현황	준수(293%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 금 자기자본의 1,000%에 해당하는 금액 이하

이행현황	준수(5.98%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017-08-25

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

* 발행액은 최초발행시 금액이며, 사채권자집회결의에 의한 출자전환으로 현재 사채잔액은 213,274 백만원임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

대우조선해양(주)제6-2회 회사채	2014년 04월 21일	2023년 04월 21일	60,000	2014년 04월 08일	이베스트투자증권

(이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(해당사항 없음)

이행현황	(해당사항 없음)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계 년도 자기자본의 1,000%를 넘지 않는 경우

이행현황	준수(293%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 금 자기자본의 1,000%에 해당하는 금액 이하

이행현황	준수(5.98%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017-08-25

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

* 발행액은 최초발행시 금액이며, 사채권자집회결의에 의한 출자전환으로 현재 사채잔액은 29,321백만원임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

대우조선해양(주)제7회 회사채	2015년 03월 19일	2023년 04월 21일	350,000	2015년 03월 09일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(해당사항 없음)

이행현황	(해당사항 없음)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계 년도 자기자본의 500%를 넘지 않는 경우

이행현황	준수(293%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이하

이행현황	준수(1.06%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017-08-28

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

* 발행액은 최초발행시 금액이며, 사채권자집회결의에 의한 출자전환으로 현재 사채잔액은 148,768백만원임. 다. 기업어음증권 미상환 잔액기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	101,894	101,894

합계	-	-	-	-	-	-	-	101,894	101,894

기업어음증권 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	101,894	101,894

합계	-	-	-	-	-	-	-	101,894	101,894

라. 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	639,140	-	639,140

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	639,140	-	639,140

회사채 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	639,140	-	639,140

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	639,140	-	639,140

바. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	2,284,775	-	2,284,775

합계	-	-	-	-	-	2,284,775	-	2,284,775

신종자본증권 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	2,284,775	-	2,284,775

합계	-	-	-	-	-	2,284,775	-	2,284,775

사. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-