한화오션 반기보고서 (2024.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김봉환	예	- Washington Univ. in St. Louis 회계학 박사 - 현 ) ( 주 )BGF 사외이사 - 현 ) 서울대학교 행정대학원 교수 - 전 ) 서울특별시 금융도시담당관 - 전 ) 미국 American Univ. 경영학과 조교수	예	② 회계ㆍ재무분야학위 보유자 (2호 유형 )	② 기본자격 : 회계학 박사 취득 근무기간 : 대학교수 근무 5년 이상

이신형	예	- Univ. of Iowa 기계공학 박사 - 현 ) 서울대학교 조선해양공학과 교수 - 전 ) 대한조선학회 학회장 ( 제 36 회 ) - 전 ) 미국 Fluent Inc., Lead Engineer	-	-	-

현낙희	예	- Harvard Law School - 현 ) 성균관대학교 법학전문대학원 부교수 - 사법연수원 34 기 / 미국 뉴욕주 변호사 - 전 ) 대법원 재판연구관	-	-	-

(2) 감사위원회 위원의 독립성1) 감사위원 선출기준 및 운영현황 상법에 의거하여 감사위원회를 설치ㆍ운영하고 있으며, 감사위원회는 총 3인(사외이사 3인)으로 구성되어 있습니다. 또한 관련 법규 및 감사위원회 운영규정에 의거하여 독립적으로 운영되고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2/정관 제49조/감사위원회 운영규정 제4조

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(1명)	상법 제542조의11/정관 제49조/감사위원회 운영규정 제5조

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(김봉환 사외이사)

사외이사 1명 이상에 대해서 분리선임	충족(김봉환 사외이사)	상법 제542조의12

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(없음)	상법 제542조의11/정관 제49조/감사위원회 운영규정 제4조

2) 감사위원의 주요 사항

이사명	추천인	활동분야	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의 관계

이신형	사외이사후보추천위원회	사외이사	없음	발행회사 임원

현낙희	사외이사	없음	발행회사 임원

김봉환	사외이사	없음	발행회사 임원

3) 선임위원의 임기 및 선임 배경

이사명	임기	연임여부	연임횟수	선임배경

이신형	(*1)	X	-	미국, 일본에서 엔지니어 경력을 보유한 조선해양분야 전문가이자 현직 조선해양공학과 교수로서, 대한조선학회 학회장 등 활발한 학계 활동을 수행 중이므로 전문성 있는 경영 조언이 기대됨

현낙희	(*1)	X	-	韓/美 변호사이자 국제기구 파견 경력을 보유한 로스쿨 교수이며, 국내외 법률 이슈 자문과 컴플라이언스 경영 관련 실효성 있는 조언이 기대됨

김봉환	(*1)	X	-	서울대 행정대학 공공회계 전공 교수로서 회계분야 전문성을 보유하였으며, 학계 뿐만 아니라 기업 및 정부기관 등 다양한 국/내외 경험을 통해 실효성 있는 경영 조언이 기대됨

(*1) 당사 정관에 의거하여 이사들의 임기는 선임일(2023.05.23)로부터 2년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지 입니다.(3) 감사위원회의 활동

위원회명	활 동 내 역	가결여부	사외이사 등의 성명 및 찬반여부

개최일자	의안내용	이신형(출석률:100.0%)	현낙희(출석률:100.0%)	김봉환(출석률:100.0%)

감사위원회	2024.02.19	2023 년 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 승인	가결	찬성	찬성	찬성

2023 년 내부회계관리제도 운영실태 보고	원안접수	-	-	-

2023 년 재무제표 / 연결재무제표 / 영업보고서 보고	원안접수	-	-	-

2023 년 감사위원회 감사보고서 승인	가결	찬성	찬성	찬성

제 24 기 정기 주주총회 의안과 서류에 대한 조사 및 진술 승인	가결	찬성	찬성	찬성

2023 년 4 분기 중요계약별 주석 공시 예외에 관한 사항 보고	원안접수	-	-	-

2023 년 4 분기 총예정원가 변동내역 보고	원안접수	-	-	-

2023 년 외부감사인의 계약사항 이행 준수 여부검토 보고	원안접수	-	-	-

2023 년 통합감사 결과보고	원안접수	-	-	-

2024.02.21	2023 년 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 승인	가결	찬성	찬성	찬성

2024.04.24	2024 년 1 분기 재무실적 보고	원안접수	-	-	-

2024 년 1 분기 중요계약별 주석 공시 예외에 관한 사항 보고	원안접수	-	-	-

2024 년 1 분기 총예정원가 변동내역 보고	원안접수	-	-	-

2024 년 통합감사 계획 보고	원안접수	-	-	-

2024 년 1 분기 회계검토 결과 보고	원안접수	-	-	-

(4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024년 05월 23일	삼일회계법인	김봉환	-	변화의 시대 , 이사회의 길을 묻다

2024년 02월 29일	감사위원회 포럼	현낙희	-	2023 K-IFRS 제ㆍ개정 동향 및 질의 회신

2024년 02월 29일	감사위원회 포럼	현낙희	-	기업의 내부통제와 감사위원회 (II)

2024년 02월 28일	감사위원회 포럼	현낙희	-	기업의 내부통제와 감사위원회 (I)

2024년 02월 28일	감사위원회 포럼	현낙희	-	내부감사와 단계별 법률적 고려사항

2024년 02월 28일	감사위원회 포럼	현낙희	-	내부감사와 감사위원회의 역할과 의무

2023년 12월 11일	삼일회계법인	김봉환	-	K- 거버넌스 , 바람직한 변화를 위한 이사회의 변화

2023년 11월 08일	삼일회계법인	김봉환 , 이신형 , 현낙희	-	감사위원회 역할과 책임

2023년 06월 21일	한국딜로이트	김봉환	-	기업지배기구발전센터 세미나

2022년 04월 22일	법무법인 태평양	김인현 , 최경규 , 김보원 , 송민섭	-	감사위원회 구성 , 지위 , 권한 및 의무 등 직무 관련 내용

(5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

연결회계팀	7	책임 4명 (평균 7개월 ), 선임 2명 (평균 9개월 ), 사원 1명 ( 3개월 )	감사위원회 지원

나. 준법지원인 등 (1) 준법지원인의 인적사항 및 주요 경력 (기준일 : 2024년 6월 30일)

성명	성별	출생년월	직위	자격	주요경력

이광석	남	1974.02	전무	변호사	- 1998년 : 서울대 사법학과 졸업
- 2001년 : 제43회 사법시험 합격
- 2004년 : 사법연수원 제33기 수료
- 2004년~ : 대전지검, 서울중앙지검, 법무부 등 검사
- 2019년~ : 서울중앙지검 부부장 검사
- 2020년~ : ㈜한화
- 2023.6월~ : 한화오션 컴플라이언스 실장
- 2023.6.23. : 한화오션 준법지원인 선임

(2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 결과

점검 일시	주요 점검 내용	점검 결과	처리 결과

2024.01.01~
2024.01.31	임직원의 자율준법의식 점검	윤리준법실천서약 서명 실시	4,156 명 서명 완료

2024.01.01~
2024.06.30	일상적인 준법지원	현업 법무자문 수행	832 건의 법무검토 수행

2024.01.01~2024.06.30	내부제보 (신문고 등 ) 제도운영	제보 조사 수행	19 건 완료

2024.01.01~
2024.06.30	내부거래 점검	월별 계열사 내부거래 현황 점검	86 건의 안건 현황 점검 완료

2024.02.06~2024.02.14	ISO 37001 37301 내부심사	부서별 내부 심사 수행	36 건의 권고사항 도출

2024.04.15~2024.04.19	ISO 37001 37301 외부심사	전사 외부심사 수검	인증 취득(부적합 0건, 권고사항 9건)

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

컴플라이언스팀	4	책임 3명(평균 3년 11개월)사원 1명(5개월)	준법 Risk 점검 및 교육 등

법무담당	1	상무 1명(9개월)	일상적인 준법지원(국내/국제법무 총괄)

국내법무팀	10	변호사 9명(평균 1년 5개월)선임 1명(2년 9개월)	일상적인 준법지원(법무자문 수행)

국제법무팀	8	변호사 8명(평균 3년 4개월)	일상적인 준법지원(법무자문 수행)

경영진단2팀	3	책임 3명(평균 3년 3개월)	내부제보(신문고 등)제도 운영