한화오션 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기	매출채권	388,161	(84,999)	21.90%

미청구공사	5,101,600	(357,107)	7.00%

단기대여금	33,904	(11,650)	34.36%

미수금	69,880	(25,222)	36.09%

미수수익	40,021	(38,929)	97.27%

선급금	948,244	(689)	0.07%

장기매출채권	1,190,442	(1,014,737)	85.24%

장기대여금	297,212	(211,632)	71.21%

장기미수금	36,367

장기미수수익	12,725	(2,042)	16.05%

합 계	8,118,556	(1,747,007)	21.52%

제16기	매출채권	489,616	(30,233)	6.17%

미청구공사	5,003,169

단기대여금	12,498	(11,650)	93.21%

미수금	100,272	(22,219)	22.16%

미수수익	42,916	(39,448)	91.92%

선급금	1,136,105	(667)	0.06%

장기매출채권	1,211,722	(838,402)	69.19%

장기대여금	245,775	(211,283)	85.97%

장기미수금	3,745

장기미수수익	5,110	(2,036)	39.84%

합 계	8,250,928	(1,155,938)	14.01%

제15기	매출채권	314,710	(12,329)	3.92%

미청구공사	5,152,169

단기대여금	142,818	(138,868)	97.23%

미수금	176,460	(9,220)	5.22%

미수수익	41,080	(32,768)	79.77%

선급금	1,735,456	(677)	0.04%

장기매출채권	1,243,259	(939,518)	75.57%

장기대여금	85,802	(38,458)	44.82%

장기미수금	4,675

장기미수수익	3,353

합 계	8,899,782	(1,171,838)	13.17%

※ 상기 제16기 및 15기 계정과목별 대손충당금 설정내용은 금감원 회계감리 결과 반영에 따라 재작성된 연결재무제표 기준입니다. 나. 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제17기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,155,938	1,171,838	789,306

2. 순대손처리액(①－②±③)	35,061	(122,283)	(6,150)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	35,061	(122,283)	(6,150)

3. 대손상각비 계상(환입)액	556,008	106,383	388,682

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,747,007	1,155,938	1,171,838

※ 상기 제16기 및 15기 대손충당금 변동현황은 금감원 회계감리 결과 반영에 따라 재작성된 연결재무제표 기준입니다. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연 결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능액을산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생일로부터 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있으며30일 이후의 채권에 대해서는 연체채권으로 분류하여 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서의 관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있으며, 충당금환입은 해당 충당금설정액에서 차감되어 있습니다. 한편, 손익계산서 상 관리비의 대손상각비에는 미청구공사에 대한 대손상각비가 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권 등의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 채권발생일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	30일 이하	30~60일	60~90일	90일 초과	합 계

공사미수금 및 매출채권	16,332	71,673	3,800	129,083	220,888

대여금	-	-	-	-	-

미수금	484	316	411	18,952	20,163

미수수익	-	-	-	147	147

보증금	-	-	-	9	9

합 계	16,816	71,989	4,211	148,191	241,207

당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 채권발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	채권금액	대손충당금

30일 이하	30~60일	60~90일	90일 초과	합 계

공사미수금 및 매출채권	-	-	-	1,146,622	1,146,622	1,099,430

대여금	227,885	-	-	10,568	238,452	223,282

미수금	-	-	531	62,338	62,869	25,222

미수수익	-	-	-	41,342	41,342	40,971

보증금	7,614	-	-	201	7,814	3,072

합 계	235,499	-	531	1,261,071	1,497,099	1,391,977

손상된 매출채권및기타채권에는 집합평가에 따라 대손설정율이 1% 이하인 정상채권은 포함되어 있지 않습니다.

(2) 재고자산 현황 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제17기	제16기	제15기

선 박	원재료, 저장품 등	139,581	273,084	355,764

해양 및 특수선	원재료, 저장품 등	298,556	817,420	712,168

건 설	원재료, 저장품 등	16,231	77,588	130,234

기 타	원재료, 저장품 등	3,361	25,947	29,347

-	미착품 등	613,333	819,966	791,712

합 계	원재료, 저장품, 미착품 등	1,071,062	2,014,005	2,019,225

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.1%	10.6%	10.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.7회	8.5회	9.7회

나. 재고자산의 실사내용

(1) 실사일자 - 매년 12월말일을 기준으로 연1회 정기재고조사 실시 - 정기재고조사 기준일인 12월말과 대차대조표일 사이의 변동분에 대하여는 외부감사인이 해당기간의 입출고 내역을 확인하여 실재성을 점검 - 2016년도 재고자산 실사일자 : 2017년 1월 4일 ~ 2017년 1월 6일 (2) 실사방법 - 회사는 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인함(3) 장기체화재고 등의 현황 - 해당사항 없음

(3) 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

소난골	Drillship	아프리카지역 선주	2013년 10월 15일	2017-06-30	703,168	92.14	541,578	-105,744	-	-

소난골	Drillship	아프리카지역 선주	2013년 10월 15일	2017-12-30	711,445	92.77	546,065	-105,744	-	-

토탈	FPSO	유럽지역 선주	2010년 08월 23일	2017-04-30	2,293,050	99.89	-	-	3,075	-

쉐브론	Fixed Platform	오세아니아지역 선주	2011년 10월 14일	2017-04-30	2,201,134	99.09	-	-	2,338	-

인펙스	FPSO	오세아니아지역 선주	2012년 03월 08일	2018-10-20	3,007,590	88.68	-	-	18,583	-

쉐브론	Fixed Platform	아프리카지역 선주	2012년 08월 16일	2017-08-31	3,041,884	92.63	-	-	16,222	-

스타트오일	Fixed Platform	유럽지역 선주	2012년 12월 21일	2017-10-15	2,862,744	79.61	-	-	43,145	-

스타트오일	Fixed Platform	유럽지역 선주	2013년 02월 20일	2017-07-30	1,705,915	93.52	-	-	28,274	-

자드코	Fixed Platform	아시아지역 선주	2013년 05월 26일	2018-06-30	887,146	82.71	-	-	3,293	-

티씨오	Fixed Platform	아시아지역 선주	2014년 10월 09일	2020-07-27	3,287,114	2.90	-	-	-	-

페트로나스	FLNG	아시아지역 선주	2012년 03월 16일	2017-04-15	975,947	98.32	-	-	1	-

합 계	-	1,087,643	-211,488	114,931	-

(4) 채무증권 발행실적 등 가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2013년 04월 01일	300,000	2.81%	A1 한국신용평가, NICE신용평가	2016년 04월 01일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2013년 04월 01일	100,000	2.86%	A1 한국신용평가, NICE신용평가	2018년 04월 02일	미상환	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2013년 04월 02일	100,000	2.86%	A1 한국신용평가, NICE신용평가	2018년 04월 02일	미상환	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	공모	2013년 09월 09일	400,000	3.05%	A1 한국신용평가, 한국기업평가	2016년 09월 09일	상환완료	미래에셋증권

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2014년 07월 02일	100,000	2.81%	A1 한국신용평가, 한국기업평가	2014년 09월 26일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2014년 07월 02일	100,000	2.81%	A1 한국신용평가, 한국기업평가	2014년 09월 26일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 02월 12일	50,000	3.14%	A2+ 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 06월 23일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 02월 13일	50,000	3.14%	A2+ 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 06월 23일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 02월 13일	100,000	3.14%	A2+ 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 06월 29일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 04월 27일	200,000	2.56%	A2+ 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 06월 18일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 04월 28일	100,000	2.56%	A2+ 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 06월 25일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 17일	70,000	2.63%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 08월 27일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 17일	50,000	2.68%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 09월 18일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 18일	20,000	2.58%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 07월 28일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 18일	5,000	2.63%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 08월 27일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 18일	45,000	2.68%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 09월 18일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 19일	10,000	2.58%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 07월 28일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 24일	20,000	2.68%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 09월 24일	상환완료	-

대우조선해양(주)	회사채	공모	2011년 11월 03일	300,000	4.41%	AA- 한국기업평가,NICE신용평가	2014년 11월 03일	상환완료	KB투자증권, 우리투자증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2012년 07월 23일	200,000	3.52%	AA- 한국신용평가,NICE신용평가	2015년 07월 23일	상환완료	미래에셋증권, 한국투자증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2012년 07월 23일	300,000	3.73%	AA- 한국신용평가,NICE신용평가	2017년 07월 23일	미상환	미래에셋증권, 한국투자증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2012년 11월 29일	300,000	3.34%	AA- 한국신용평가,NICE신용평가	2015년 11월 29일	상환완료	미래에셋증권, KB투자증권,신한금융투자, 한화투자증권,현대증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2012년 11월 29일	200,000	3.50%	AA- 한국신용평가,NICE신용평가	2017년 11월 29일	미상환	미래에셋증권, KB투자증권, 신한금융투자, 한화투자증권현대증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2014년 04월 21일	440,000	3.37%	AA- 한국기업평가,NICE신용평가	2017년 04월 21일	미상환	한국투자증권, 미래에셋증권동부증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2014년 04월 21일	60,000	3.79%	AA- 한국기업평가,NICE신용평가	2019년 04월 21일	미상환	한국투자증권, 미래에셋증권동부증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2015년 03월 19일	350,000	3.276%	A+ 한국기업평가,NICE신용평가	2018년 03월 19일	미상환	미래에셋증권, 한국투자증권,NH투자증권

대우조선해양(주)	신종자본증권	사모	2016년 12월 29일	1,000,000	3.0%	-	2046년 12월 29일	미상환	유안타증권

신한중공업(주)(*1)	회사채	사모	2012년 06월 19일	36,000	1.50%	-	2016년 12월 19일	상환완료	디엔피지홀딩스1(유)

신한중공업(주)(*1)	회사채	사모	2012년 08월 20일	14,000	1.50%	-	2017년 02월 20일	상환완료	디엔피지홀딩스1(유)

대우조선해양건설(주)	회사채	사모	2012년 06월 22일	15,000	7.30%	BBB+한국신용평가	2015년 06월 22일	상환완료	부국증권

대우조선해양건설(주)	회사채	사모	2015년 03월 27일	7,000	6.80%	BBB한국신용평가	2016년 09월 27일	상환완료	교보증권

대우조선해양건설(주)	회사채	사모	2015년 07월 14일	2,000	6.80%	BBB한국신용평가	2016년 07월 14일	상환완료	교보증권

합 계	-	-	-	5,044,000	-	-	-	-	-

(*1) 연결대상 종속회사 중 신한중공업(주)가 발행한 채무증권의 종류는 전환사채입니다.

나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

대우조선해양(주)제4-2회 회사채	2012년 07월 23일	2017년 07월 23일	300,000	2012년 07월 11일	한화투자증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1000% 이하 유지 (별도재무제표 기준)

이행현황	미준수

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 1000% 미만(별도재무제표 기준)

이행현황	준수(작성기준일 현재 별도재무제표상 비율 268%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도당 1회 또는 수회에 걸쳐 총액자기자본의 10배에 해당하는 금액 이하(별도재무제표 기준)

이행현황	준수(작성기준일 현재 별도재무제표상 비율 9.05%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	제출 예정

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

대우조선해양(주)제5-2회 회사채	2012년 11월 29일	2017년 11월 29일	200,000	2012년 11월 19일	신영증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1000% 이하 유지 (별도재무제표 기준)

이행현황	미준수

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 1000% 미만(별도재무제표 기준)

이행현황	준수(작성기준일 현재 별도재무제표상 비율 268%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도당 1회 또는 수회에 걸쳐 총액자기자본의 10배에 해당하는 금액 이하(별도재무제표 기준)

이행현황	준수(작성기준일 현재 별도재무제표상 비율 9.05%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	제출 예정

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

대우조선해양(주)제6-1회 회사채	2014년 04월 21일	2017년 04월 21일	440,000	2014년 04월 08일	이베스트투자증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하 유지 (별도재무제표 기준)

이행현황	미준수

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 1000% 미만(별도재무제표 기준)

이행현황	준수(작성기준일 현재 별도재무제표상 비율 261%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도당 1회 또는 수회에 걸쳐 총액자기자본의 1000% 이하 (별도재무제표 기준)

이행현황	준수(작성기준일 현재 별도재무제표상 비율 9.05%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	제출 예정

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

대우조선해양(주)제6-2회 회사채	2014년 04월 21일	2019년 04월 21일	60,000	2014년 04월 08일	이베스트투자증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하 유지 (별도재무제표 기준)

이행현황	미준수

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 1000% 미만(별도재무제표 기준)

이행현황	준수(작성기준일 현재 별도재무제표상 비율 261%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도당 1회 또는 수회에 걸쳐 총액자기자본의 1000% 이하 (별도재무제표 기준)

이행현황	준수(작성기준일 현재 별도재무제표상 비율 9.05%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	제출 예정

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

대우조선해양(주)제7회 회사채	2015년 03월 19일	2018년 03월 19일	350,000	2015년 03월 09일	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 800% 이하 (별도재무제표 기준)

이행현황	미준수

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만(별도재무제표 기준)

이행현황	준수(작성기준일 현재 별도재무제표상 비율 226%)

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도당 1회 또는 수회에 걸쳐 총액자산총계의 100% 이하 (별도재무제표 기준)

이행현황	준수(작성기준일 현재 별도재무제표상 비율 1.22%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	제출 예정

다. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	200,000	-	-	200,000

합계	-	-	-	-	-	200,000	-	-	200,000

기업어음증권 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	200,000	-	-	200,000

합계	-	-	-	-	-	200,000	-	-	200,000

라. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액

기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	940,000	350,000	60,000	-	-	-	-	1,350,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	940,000	350,000	60,000	-	-	-	-	1,350,000

회사채 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	940,000	350,000	60,000	-	-	-	-	1,350,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	940,000	350,000	60,000	-	-	-	-	1,350,000

## 바. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	1,000,000	-	1,000,000

합계	-	-	-	-	-	1,000,000	-	1,000,000

신종자본증권 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	1,000,000	-	1,000,000

합계	-	-	-	-	-	1,000,000	-	1,000,000

사. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 공정가치평가 절차 요약 가. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 1) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1(*)	수준 2(*)	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

매매목적 파생상품	-	7,140	-	7,140

기타	1,906	-	-	1,906

매도가능금융자산

상장주식	42	-	-	42

수익증권	4,641	-	-	4,641

비상장주식	-	1,799	32,648	34,447

채무증권	-	252	-	252

합 계	6,589	9,191	32,648	48,428

당기손익인식금융부채

매매목적 파생상품	-	10,931	-	10,931

파생금융부채

위험회피적용 파생상품	-	471,891	-	471,891

합 계	-	482,822	-	482,822

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1(*)	수준 2(*)	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

매매목적 파생상품	-	4,494	-	4,494

파생금융자산

위험회피적용 파생상품	-	1,630	-	1,630

매도가능금융자산

상장주식	8,221	-	-	8,221

수익증권	10,898	-	-	10,898

비상장주식	-	-	65,979	65,979

채무증권	-	2,883	-	2,883

합 계	19,119	9,007	65,979	94,105

당기손익인식금융부채

매매목적 파생상품	-	94,529	-	94,529

파생금융부채

위험회피적용 파생상품	-	556,165	-	556,165

합 계	-	650,694	-	650,694

(*) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없었습니다.

2) 연결회사의 경영진은 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있으며, 주석5 에 기재를 하였습니다.

3) 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.

구분	수준	가치평가기법	투입변수	관측가능하지 않은 투입변수의 범위

(연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품)

통화선도	2	할인된 현금흐름	선도환율,신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

비상장주식	2	비활성시장의 공시가격	비활성시장의 공시가격	해당사항 없음

3	할인된 현금흐름	가중평균자본비용	9.07%

매출액 성장율	1.7%

유사기업비교법	PBR	1.01

PSR	0.63

EV/EBITDA	5.5

(연결재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품)

채무상품	2	할인된 현금흐름	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음

4) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득(처분)	대체(*)	평가	기말

매도가능금융자산

비상장주식	65,979	551	(37,090)	3,207	32,647

(*) 당기 중 비상장주식의 상장으로 수준1로 분류된 부분과 채무증권의 출자전환 등으로 인해 수준2에서 대체된 부분 등으로 구성되어 있음.(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득(처분)	대체	평가	기말

매도가능금융자산

비상장주식	76,027	-	-	(10,048)	65,979

5) 공정가치로 후속측정 하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	내 역	당기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	35,910	48,765

출자금	12,726	5,054

합 계	48,636	53,819

한편, 연결회사의 경영진은 상기 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 금융자산의 재분류 및 양도당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없으며, 당기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산도 없습니다.

나. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

재평가 기준일	2015년 09월 30일

재평가 기관	(주)미래새한감정평가법인 (연결실체와 독립적인 평가기관임)

재평가 대상 유형자산	토지

공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정	표준지 공시지가 기준법 및 물가상승률 지수 등을 이용

전기말 현재 토지의 장부금액 2,416,233백만원은 재평가 후의 금액이며, 토지를원가모형으로 평가하였을 경우의 장부금액은 1,845,282백만원입니다. 한편, 상기 토지 재평가로 인해 전기 중 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금은 593,546백만원 (법인세효과 차감 전)으로 기타자본구성요소로 인식하였으며,평가손실은 21,322백만원 은 기타영업외비용으로 인식하였습니다.