한화오션 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제19기 1분기	매출채권	520,160	(62,234)	11.96%

계약자산	3,708,721	(481,377)	12.98%

단기대여금	168,391	(156,463)	92.92%

미수금	31,975	(10,006)	31.29%

미수수익	37,129	(35,862)	96.59%

선급금	607,017	(69)	0.01%

장기매출채권	1,010,846	(948,035)	93.79%

장기대여금	196,198	(134,016)	68.31%

장기미수수익	268	(6)	2.24%

보증금	28,698	(17,879)	62.30%

합 계	6,309,403	(1,845,947)	29.26%

제18기	매출채권	459,940	(60,123)	13.07%

미청구공사	5,045,801	(657,461)	13.03%

단기대여금	179,772	(155,980)	86.77%

미수금	29,106	(11,271)	38.72%

미수수익	37,141	(35,862)	96.56%

선급금	770,513	(68)	0.01%

선급비용	166,293	(37,400)	22.49%

장기매출채권	1,023,961	(948,623)	92.64%

장기대여금	196,614	(134,016)	68.16%

장기미수금	34,261	-	-

장기미수수익	230	(6)	2.61%

보증금	28,721	(17,879)	62.25%

합 계	7,972,353	(2,058,689)	25.82%

제17기	매출채권	388,161	(84,999)	21.90%

미청구공사	5,101,600	(357,107)	7.00%

단기대여금	33,904	(11,650)	34.36%

미수금	69,880	(25,222)	36.09%

미수수익	40,021	(38,929)	97.27%

선급금	948,244	(689)	0.07%

장기매출채권	1,190,442	(1,014,737)	85.24%

장기대여금	297,212	(211,632)	71.21%

장기미수금	36,367

장기미수수익	12,725	(2,042)	16.05%

합 계	8,118,556	(1,747,007)	21.52%

나. 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제19기 1분기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,058,689	1,747,007	1,155,938

2. 순대손처리액(①－②±③)	(119,895)	(118,422)	35,061

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	(119,895)	(118,422)	35,061

3. 대손상각비 계상(환입)액	(92,847)	430,104	556,008

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,845,947	2,058,689	1,747,007

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연 결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능액을산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생일로부터 30일 이하까지의 채 권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있으며30일 이후의 채권에 대해서는 연체채권으로 분류하여 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서의 관리비 및 기타영업외비용에 포함되어 있으며, 충당금환입은 해당 충당금설정액에서 차감되어 있습니다. 한편, 손익계산서 상 관리비의 대손상각비에는 미청구공사에 대한 대손상각비가 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권 등의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.

라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

공사미수금 및 매출채권	520,160	1,010,846	459,940	1,023,961

손실충당금	(62,234)	(948,035)	(60,123)	(948,623)

공사미수금(순액)	457,926	62,811	399,817	75,338

2) 연결회사는 매출채권의 과거 신용손실 경험을 적용하여 기대손실을 추정하는 간편법을 적용하였으며, 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	30일 이내 연체 및 정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	합계

기대 손실률	0.32%	0.00%	0.00%	93.01%

총 장부금액	444,199	794	1,294	1,084,718	1,531,005

손실충당금	1,402	-	-	1,008,867	1,010,269

3) 당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	168,391	196,198	179,772	196,614

손실충당금	(156,463)	(134,016)	(155,980)	(134,016)

대여금(순액)	11,928	62,182	23,792	62,598

미수금	31,975	35,268	29,106	34,261

손실충당금	(10,006)	-	(11,271)	-

미수금(순액)	21,969	35,268	17,835	34,261

미수수익	37,129	268	37,141	230

손실충당금	(35,862)	(6)	(35,862)	(6)

미수수익(순액)	1,267	262	1,279	224

보증금	26	28,698	25	28,696

손실충당금	-	(17,879)	-	(17,879)

보증금(순액)	26	10,819	25	10,817

합 계	35,190	108,531	42,931	107,900

4) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	공사미수금및 매출채권 (*1)	기타 상각후원가 금융자산(*2)	합 계

대여금	미수금	미수수익	보증금

당기초 기준서 제1039호	1,008,745	289,997	11,270	35,868	17,879	1,363,759

기초 이익잉여금의 조정	-	-	-	-	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	1,008,745	289,997	11,270	35,868	17,879	1,363,759

손상차손(환입)	(6,207)	(421)	7,847	-	-	1,219

기타(환율변동 효과 등)	7,731	903	(9,111)	-	-	(477)

분기말잔액	1,010,269	290,479	10,006	35,868	17,879	1,364,501

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	공사미수금및 매출채권	대여금	미수금	미수수익	보증금	합 계

기초잔액	1,099,738	223,282	25,222	40,971	3,072	1,392,285

손상차손(환입)	66,993	17,098	(3,506)	(265)	8	80,328

기타(환율변동 효과 등)	(157,986)	49,617	(10,446)	(4,838)	14,799	(108,854)

기말잔액	1,008,745	289,997	11,270	35,868	17,879	1,363,759

(*1) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(30일 초과 연체) (*2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

5) 당분기 및 전기 중 손상과 관련하여 당분기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	공사미수금및 매출채권	기타 상각후원가 금융자산	합 계

대여금	미수금	미수수익	보증금

손상차손으로 인한 변동	-	-	7,847	-	-	7,847

과거 인식한 손상차손의 환입	(6,207)	(421)	-	-	-	(6,628)

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	공사미수금및 매출채권	기타 상각후원가 금융자산	합 계

대여금	미수금	미수수익	보증금

손상차손으로 인한 변동	66,993	17,098	-	-	8	84,099

과거 인식한 손상차손의 환입	-	-	(3,506)	(265)	-	(3,771)

(2) 재고자산 현황 등가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	2018년 1분기	2017년	2016년

선 박	상 품	0	0	0

제 품	0	0	0

재 공 품	12	0	17,203

원 재 료	246,150	146,023	214,033

저 장 품	11,861	8,890	11,399

미 착 품	150,851	153,130	101,414

가 설 자 재	0	0	0

용지 등	45	0	47

해양 및 특수선	상 품	0	0	0

제 품	0	0	0

재 공 품	753,804	273,165	371,566

원 재 료	143,539	145,195	295,845

저 장 품	4,999	6,327	7,533

미 착 품	26,676	10,583	32,294

가 설 자 재	0	0	0

용지 등	0	0	0

건 설	상 품	0	0	0

제 품	0	0	0

재 공 품	0	0	2,735

원 재 료	0	0	6

저 장 품	0	0	0

미 착 품	0	0	0

가 설 자 재	0	0	44

용지 등	0	0	13,274

기 타	상 품	0	0	331

제 품	0	0	0

재 공 품	0	0	9

원 재 료	0	0	3,030

저 장 품	0	0	0

미 착 품	0	0	299

가 설 자 재	0	0	0

용지 등	0	45	0

합 계	상 품	0	0	331

제 품	0	0	0

재 공 품	753,816	273,165	391,513

원 재 료	389,689	291,218	512,914

저 장 품	16,860	15,217	18,932

미 착 품	177,527	163,713	134,007

가 설 자 재	0	0	44

용지 등	45	45	13,321

합계	1,337,937	743,358	1,071,062

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계 X 100]	12.1%	6.5%	7.1%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	7.7회	10.5회	8.7회

나. 재고자산의 실사내용

(1) 실사일자 - 매년 12월말일을 기준으로 연1회 정기재고조사 실시 - 정기재고조사 기준일인 12월말과 대차대조표일 사이의 변동분에 대하여는 외부감사인이 해당기간의 입출고 내역을 확인하여 실재성을 점검 - 2017년도 재고자산 실사일자 : 2018년 1월 3일 ~ 2018년 1월 5일 (2) 실사방법 - 회사는 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인함(3) 장기체화재고 등의 현황 - 해당사항 없음

(3) 진행률적용 수주계약 현황

당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

대우조선해양	Drillship	앳우드	2012년 09월 27일	2019-09-30	613,814	98.76	91,333	0	0	0

대우조선해양	Drillship	소난골	2013년 10월 15일	2018-12-31	696,443	96.71	477,942	-205,544	0	0

대우조선해양	Drillship	소난골	2013년 10월 15일	2018-12-30	705,186	96.69	481,902	-205,544	0	0

대우조선해양	Drillship	앳우드	2013년 06월 24일	2020-06-30	618,966	97.88	168,154	0	0	0

대우조선해양	Drillship	시드릴	2013년 07월 12일	2021-01-30	630,867	94.10	0	0	45,038	0

대우조선해양	Drillship	시드릴	2013년 07월 12일	2021-01-30	648,693	93.03	0	0	45,038	0

대우조선해양	FPSO	인펙스	2012년 03월 08일	2019-01-30	3,534,172	98.74	205,058	0	22,505	0

대우조선해양	Fixed Platform	쉐브론	2012년 08월 16일	2018-05-31	3,100,325	98.45	0	0	-85	0

대우조선해양	Fixed Platform	스타트오일	2012년 12월 21일	2018-08-30	3,250,210	94.64	0	0	29,550	0

대우조선해양	Fixed Platform	스타트오일	2013년 02월 20일	2018-05-31	1,920,823	99.67	0	0	0	0

대우조선해양	Fixed Platform	자드코	2013년 05월 26일	2018-07-19	865,434	95.62	13,852	0	297	0

대우조선해양	Fixed Platform	티씨오	2014년 10월 09일	2020-07-27	2,942,393	16.44	0	0	76,719	0

합 계	-	1,438,241	-411,088	219,062	0

(4) 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2013년 04월 01일	300,000	2.81%	A1 한국신용평가, NICE신용평가	2016년 04월 01일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2013년 04월 01일	50,947	1.00%	C 한국신용평가, NICE신용평가	2023년 04월 21일	미상환	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2013년 04월 02일	50,947	1.00%	C 한국신용평가, NICE신용평가	2023년 04월 21일	미상환	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	공모	2013년 09월 09일	400,000	3.05%	A1 한국신용평가, 한국기업평가	2016년 09월 09일	상환완료	미래에셋증권

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2014년 07월 02일	100,000	2.81%	A1 한국신용평가, 한국기업평가	2014년 09월 26일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2014년 07월 02일	100,000	2.81%	A1 한국신용평가, 한국기업평가	2014년 09월 26일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 02월 12일	50,000	3.14%	A2+ 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 06월 23일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 02월 13일	50,000	3.14%	A2+ 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 06월 23일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 02월 13일	100,000	3.14%	A2+ 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 06월 29일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 04월 27일	200,000	2.56%	A2+ 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 06월 18일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 04월 28일	100,000	2.56%	A2+ 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 06월 25일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 17일	70,000	2.63%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 08월 27일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 17일	50,000	2.68%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 09월 18일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 18일	20,000	2.58%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 07월 28일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 18일	5,000	2.63%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 08월 27일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 18일	45,000	2.68%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 09월 18일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 19일	10,000	2.58%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 07월 28일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 24일	20,000	2.68%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 09월 24일	상환완료	-

대우조선해양(주)	회사채	공모	2011년 11월 03일	300,000	4.41%	AA- 한국기업평가,NICE신용평가	2014년 11월 03일	상환완료	KB투자증권, 우리투자증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2012년 07월 23일	200,000	3.52%	AA- 한국신용평가,NICE신용평가	2015년 07월 23일	상환완료	미래에셋증권, 한국투자증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2012년 07월 23일	149,102	1%(＊1)	CCC NICE신용평가	2023년 04월 21일	미상환	미래에셋증권, 한국투자증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2012년 11월 29일	300,000	3.34%	AA- 한국신용평가,NICE신용평가	2015년 11월 29일	상환완료	미래에셋증권, KB투자증권,신한금융투자, 한화투자증권,현대증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2012년 11월 29일	98,635	1%(＊1)	CCC 한국신용평가,NICE신용평가	2023년 04월 21일	미상환	미래에셋증권, KB투자증권, 신한금융투자, 한화투자증권현대증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2014년 04월 21일	213,113	1%(＊1)	CCC NICE신용평가	2023년 04월 21일	미상환	한국투자증권, 미래에셋증권동부증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2014년 04월 21일	29,316	1%(＊1)	CCC NICE신용평가	2023년 04월 21일	미상환	한국투자증권, 미래에셋증권동부증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2015년 03월 19일	148,768	1%(＊1)	CCC 한국기업평가,NICE신용평가	2023년 04월 21일	미상환	미래에셋증권, 한국투자증권,NH투자증권

대우조선해양(주)	신종자본증권	사모	2016년 12월 29일	1,000,000	1.0%(＊2)	-	2046년 12월 29일	미상환	유안타증권

대우조선해양(주)	신종자본증권	사모	2017년 06월 28일	1,284,775	1.0%(＊3)	-	2047년 06월 28일	미상환	유안타증권

대우조선해양(주)	신종자본증권	사모	2018년 03월 14일	48,057	1.0%(＊3)	-	2048년 03월 14일	미상환	유안타증권

신한중공업(주)	회사채	사모	2012년 06월 19일	36,000	1.5%	-	2016년 12월 19일	상환완료	디엔피지홀딩스1(유)

신한중공업(주)	회사채	사모	2012년 08월 20일	14,000	1.5%	-	2017년 02월 20일	상환완료	디엔피지홀딩스1(유)

합 계	-	-	-	5,543,660	-	-	-	-	-

(*1) 본 사채의 이자율은2017년4월21일로부터 연1%로 변경한다. 단, 2017년 4월 20일까지 발생한 이자 중 미지급된 이자는 변경 전의 이율로 계산하여 2017년 7월 21일 또는 제4-2회, 제5-2회, 제6-1회, 제6-2회, 제7회 사채권자 집회(2017년4월17일~4월18일) 결의안 제(5)항에 의하여 재변경된 이자지급일에 지급하되, 해당 금액에 대한 실제 지급일까지의 연체이자는 면제한다.(*2)이자율: 발행 후 2017년 6월 28일까지는 3.0%, 해당일 이후부터 2021년 12월 31일까지 1.0% 및 2021년 12월 31일 및 그 이후 매 1년째 되는 날 조정(*3)이자율: 발행 후 2021년 12월 31일까지 1.0% 및 2021년 12월 31일 및 그 이후 매 1년째 되는 날 조정※ 조정금리: 이자율 조정일 당일의 시장이자율 + 0.25%(시장이자율: 이자율 조정일 당일 등급민평수익률(민간채권평가회사 4사가 최종 제공하는 회사 유효신용등급에 해당하는 5년 만기 공모 무보증회사채 기준수익률)의 산술평균)

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

대우조선해양(주)제4-2회 회사채	2012년 07월 23일	2023년 04월 21일	300,000	2012년 07월 11일	한화투자증권

(이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(해당사항 없음)

이행현황	(해당사항 없음)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계 년도 자기자본의 1,000%를 넘지 않는 경우

이행현황	준수(18%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 자기자본의 10배에 해당하는 금액 이하

이행현황	준수(0.05%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017-08-25

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

대우조선해양(주)제5-2회 회사채	2012년 11월 29일	2023년 04월 21일	200,000	2012년 11월 19일	신영증권

(이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(해당사항 없음)

이행현황	(해당사항 없음)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계 년도 자기자본의 1,000%를 넘지 않는 경우

이행현황	준수(18%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 자기자본의 10배에 해당하는 금액 이하

이행현황	준수(0.05%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017-08-25

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

대우조선해양(주)제6-1회 회사채	2014년 04월 21일	2023년 04월 21일	440,000	2014년 04월 08일	이베스트투자증권

(이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(해당사항 없음)

이행현황	(해당사항 없음)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계 년도 자기자본의 1,000%를 넘지 않는 경우

이행현황	준수(18%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 금 자기자본의1,000%에 해당하는 금액 이하

이행현황	준수(0.05%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017-08-25

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

대우조선해양(주)제6-2회 회사채	2014년 04월 21일	2023년 04월 21일	60,000	2014년 04월 08일	이베스트투자증권

(이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(해당사항 없음)

이행현황	(해당사항 없음)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계 년도 자기자본의 1,000%를 넘지 않는 경우

이행현황	준수(18%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 금 자기자본의1,000%에 해당하는 금액 이하

이행현황	준수(0.05%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017-08-25

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

대우조선해양(주)제7회 회사채	2015년 03월 19일	2023년 04월 21일	350,000	2015년 03월 09일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(해당사항 없음)

이행현황	(해당사항 없음)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계 년도 자기자본의 500%를 넘지 않는 경우

이행현황	준수(18%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이하

이행현황	준수(0.12%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017-08-28

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

다. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	101,894	101,894

합계	-	-	-	-	-	-	-	101,894	101,894

기업어음증권 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	101,894	101,894

합계	-	-	-	-	-	-	-	101,894	101,894

라. 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	638,934	-	638,934

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	638,934	-	638,934

회사채 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	638,934	-	638,934

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	638,934	-	638,934

바. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	2,332,832	-	2,332,832

합계	-	-	-	-	-	2,332,832	-	2,332,832

신종자본증권 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	2,332,832	-	2,332,832

합계	-	-	-	-	-	2,332,832	-	2,332,832

사. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-