한화오션 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제17기 1분기 2016년 3월 31일 현재
제16기 2015년 12월 31일 현재
대우조선해양주식회사

1. 회사의 개요

대우조선해양주식회사(이하 "당사")는 2000년 10월 1일자로 대우중공업 주식회사로부터 분할 신설(분할등기일: 2000년 10월 23일)되어 2001년 2월 2일 당사의 주식을 자본시장 및 금융투자에 관한 법률에 따라 설립된 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2003년 6월 10일 해외주식예탁증서를 룩셈부르크증권거래소에 상장하였습니다. 또한, 당사는 2002년 3월 16일자로 당사의 상호를 대우조선공업주식회사에서 대우조선해양주식회사로 변경하였으며 당사의 주요 사업내용은 특수선을 포함한 각종 선박의 건조, 플랜트 건설입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주로는 한국산업은행(49.7%), 금융위원회(8.5%) 등이 있습니다 .

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 요약분기재무제표 작성기준 당사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (1) 1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 금융상품

(1) 금융위험관리 1) 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 해당부서에서 수행되고 있으며, 위험관리부서는 관련 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 한편, 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 중요한 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동

2-1) 시장위험관리 (가) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 결제되지 않은 통화선도계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,천EUR,천GBP,천AUD,천SGD,천SEK,천CAD,백만원)

구 분	평균약정환율	매도금액	매입금액	공정가치

(공정가치위험회피)

USD 매도	1,097.26	USD	7,941,500	KRW	8,713,895	(338,508)

(매매목적)

USD 매도 / EUR 매입	1.20	USD	210,095	EUR	174,423	(13,172)

USD 매도 / AUD 매입	0.92	USD	9,670	AUD	10,543	(1,801)

USD 매도 / SGD 매입	0.80	USD	283	SGD	355	(24)

USD 매도 / SEK 매입	0.15	USD	958	SEK	6,365	(200)

USD 매도 / GBP 매입	1.51	USD	4,196	GBP	2,776	(213)

USD 매도 / CAD 매입	0.80	USD	2,656	CAD	3,321	(98)

GBP 매도	1,788.11	GBP	84,000	KRW	150,201	11,525

USD 매도	1,159.56	USD	1,201,000	KRW	1,392,629	16,153

합 계	KRW	-	KRW	10,256,725	(326,338)

USD	9,370,358	USD	-

EUR	-	EUR	174,423

GBP	84,000	GBP	2,776

SGD	-	SGD	355

SEK	-	SEK	6,365

AUD	-	AUD	10,543

CAD	-	CAD	3,321

(나) 가격위험 당사의 시장성 있는 지분증권 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 시장가격 위험에 노출되어 있는 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있으며, 10% 가격 상승시 기타자본구성요소 항목이 650백만원(법인세효과고려 전) 증가할 것이며, 반대로 가격이 하락할 경우 감소할 것입니다.

(다) 이자율위험

당사의 이자율변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이자율위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 이자율스왑계약 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

2-2) 신용위험관리 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 파생상품 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 한편, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 대여금및수취채권, 파생상품의 경우 장부금액이며, 금융보증계약은 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액 인 974,906백 만원( 주석15,35 참조)입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 한편, 당사의 전반적인 자본위험관리 전략은 전기말과 중요한 변동이없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

매매목적 파생상품	-	46,937	-	46,937

파생금융자산

위험회피적용 파생상품	-	15,969	-	15,969

매도가능금융자산

상장주식	1	-	-	1

수익증권	6,499	-	-	6,499

비상장주식	-	-	48,940	48,940

채무증권	-	2,358	-	2,358

소 계	6,500	2,358	48,940	57,798

자산 합계	6,500	65,264	48,940	120,704

당기손익인식금융부채

매매목적 파생상품	-	34,766	-	34,766

파생금융부채

위험회피적용 파생상품	-	354,477	-	354,477

부채 합계	-	389,243	-	389,243

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

매매목적 파생상품	-	4,494	-	4,494

파생금융자산

위험회피적용 파생상품	-	1,630	-	1,630

매도가능금융자산

상장주식	8,191	-	-	8,191

수익증권	10,898	-	-	10,898

비상장주식	-	-	48,940	48,940

채무증권	-	2,358	-	2,358

소 계	19,089	2,358	48,940	70,387

자산 합계	19,089	8,482	48,940	76,511

당기손익인식금융부채

매매목적 파생상품	-	94,196	-	94,196

파생금융부채

위험회피적용 파생상품	-	556,165	-	556,165

부채 합계	-	650,361	-	650,361

한편, 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없었습니다.

2) 당사의 경영진은 재무상태표에서 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있으며, 주석3 (3) 5) 에 기재를 하였습니다.

3) 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 내역 등은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득(처분)	대체	평가	분기말

매도가능금융자산

비상장주식	48,940	-	-	-	48,940

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	취득(처분)	대체	평가	전기말

매도가능금융자산

비상장주식	60,238	-	-	(11,298)	48,940

5) 공정가치로 후속측정 하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	24,229	23,314

출자금	4,454	4,454

합 계	28,683	27,768

한편, 당사의 경영진은 상기 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정 당 사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당분기말 현재 당사의 귀책사유로 인하여 당사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 105,972백만원은 계약수익금액에서 차감되었으며, 공사완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다. 당사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 당사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 1,214,314백만원 감소합니다.

5. 범주별 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	위험회피목적파생금융자산	합계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	1,078,302	-	-	-	-	1,078,302	1,078,302

장기금융상품	27	-	-	-	-	27	27

당기손익인식금융자산(*1, *2)	-	46,937	-	-	-	46,937	46,937

만기보유금융자산(*2)	-	-	328	-	-	328	328

매도가능금융자산	-	-	-	86,481	-	86,481	86,481

매출채권및기타채권(*2)	1,014,794	-	-	-	-	1,014,794	1,014,794

미청구공사	5,089,255	-	-	-	-	5,089,255	5,089,255

통화선도자산(*2)	-	-	-	-	15,969	15,969	15,969

합 계	7,182,378	46,937	328	86,481	15,969	7,332,093	7,332,093

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	위험회피목적파생금융자산	합계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	1,072,187	-	-	-	-	1,072,187	1,072,187

장기금융상품	27	-	-	-	-	27	27

당기손익인식금융자산(*1, *2)	-	4,494	-	-	-	4,494	4,494

만기보유금융자산(*2)	-	-	327	-	-	327	327

매도가능금융자산	-	-	-	98,156	-	98,156	98,156

매출채권및기타채권(*2)	945,751	-	-	-	-	945,751	945,751

미청구공사	5,044,603	-	-	-	-	5,044,603	5,044,603

통화선도자산(*2)	-	-	-	-	1,630	1,630	1,630

합 계	7,062,568	4,494	327	98,156	1,630	7,167,175	7,167,175

(*1) 당기손익인식금융자산은 매매목적의 통화선도자산 및 상환ㆍ전환우선주의 옵션가치 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 유동성 및 비유동성 자산의 합계액이며 대손충당금 차감 후 잔액입니다.

(2) 금융부채 (당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	위험회피목적파생금융부채	합계(장부금액)	공정가치

차입금(*2)	-	6,535,049	-	6,535,049	6,531,822

사채(*2)	-	2,230,325	-	2,230,325	2,090,168

당기손익인식금융부채(*1, *2)	34,766	-	-	34,766	34,766

매입채무및기타채무(*2)	-	2,294,563	-	2,294,563	2,294,563

통화선도부채(*1, *2)	-	-	354,477	354,477	354,477

금융보증부채(*2)	-	248,534	-	248,534	248,534

합 계	34,766	11,308,471	354,477	11,697,714	11,554,330

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	위험회피목적파생금융부채	합계(장부금액)	공정가치

차입금(*2)	-	5,633,395	-	5,633,395	5,624,931

사채(*2)	-	2,223,083	-	2,223,083	2,048,378

당기손익인식금융부채(*1,*2)	94,196	-	-	94,196	94,196

매입채무및기타채무(*2)	-	2,446,260	-	2,446,260	2,446,260

통화선도부채(*1, *2)	-	-	556,165	556,165	556,165

금융보증부채(*2)	-	357,246	-	357,246	357,246

합 계	94,196	10,659,984	556,165	11,310,345	11,127,176

(*1) 당기손익인식금융부채는 전액 매매목적 통화선도부채로 구성되어 있으며 위험회피에 효과적인 통화선도부채는 파생금융부채로 분류하였습니다.(*2) 유동성 및 비유동성 부채의 합계액입니다.

(3) 금융상품 범주별 손익(법인세효과 고려 전) 1) 금융자산 (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	위험회피목적파생금융자산	합 계

이자수익	2,729	-	2	224	-	2,955

배당금수익	-	-	-	1,169	-	1,169

대손상각비	1,122	-	-	-	-	1,122

외화환산이익(손실)	(65,917)	-	-	-	-	(65,917)

외환차익(차손)	(2,495)	-	-	-	-	(2,495)

통화선도평가이익(손실)	-	45,950	-	-	16,453	62,403

통화선도거래이익(손실)	-	9,271	-	-	1,716	10,987

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	(4,328)	-	(4,328)

매도가능금융자산처분이익(손실)	-	-	-	1,932	-	1,932

합 계	(64,561)	55,221	2	(1,003)	18,169	7,828

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	위험회피목적파생금융자산	합 계

이자수익	3,920	-	-	-	-	3,920

배당금수익	-	-	-	463	-	463

대손상각비	(39,933)	-	-	-	-	(39,933)

외화환산이익(손실)	7,265	-	-	-	-	7,265

외환차익(차손)	(24,463)	-	-	-	-	(24,463)

통화선도평가이익(손실)	-	(7,794)	-	-	(2,362)	(10,156)

통화선도거래이익(손실)	-	180	-	-	(6,740)	(6,560)

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	(4,562)	-	(4,562)

매도가능금융자산처분이익(손실)	-	-	-	(22)	-	(22)

합 계	(53,211)	(7,614)	-	(4,121)	(9,102)	(74,048)

2) 금융부채 (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	위험회피목적파생금융부채	합 계

이자비용	-	(12,269)	-	(12,269)

외화환산이익(손실)	-	88,509	-	88,509

외환차익(손실)	-	(674)	-	(674)

통화선도평가이익(손실)	20,409	-	156,654	177,063

통화선도거래이익(손실)	(12,009)	-	(14,508)	(26,517)

금융보증부채환입	-	12,040	-	12,040

자본화된금융비용	-	(58,173)	-	(58,173)

합 계	8,400	29,433	142,146	179,979

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	위험회피목적파생금융부채	합 계

이자비용	-	(9,258)	-	(9,258)

외화환산이익(손실)	-	(8,021)	-	(8,021)

외환차익(손실)	-	2,592	-	2,592

통화선도평가이익(손실)	(16,766)	-	(85,733)	(102,499)

통화선도거래이익(손실)	(3,670)	-	963	(2,707)

현금흐름위험회피파생상품평가손익 (기타포괄손익)	-	-	(25,968)	(25,968)

금융보증부채환입	-	465	-	465

자본화된금융비용	-	(46,716)	-	(46,716)

합 계	(20,436)	(60,938)	(110,738)	(192,112)

6. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

제예금	1,078,302	1,072,187

7. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 예금 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	142,715	143,715	계약이행 보증금, 질권설정 외

장기금융상품	27	27	당좌개설보증금

합 계	142,742	143,742

8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

공사미수금	415,078	1,149,763	413,370	1,233,500

차감: 대손충당금	(72,662)	(911,939)	(72,682)	(926,822)

공사미수금(순액)	342,416	237,824	340,688	306,678

대여금	424,790	438,044	94,264	541,887

차감: 대손충당금	(251,860)	(283,140)	(67,786)	(370,494)

대여금(순액)	172,930	154,904	26,478	171,393

미수금	288,573	42	279,811	47

차감: 대손충당금	(210,132)	-	(210,103)	-

미수금(순액)	78,441	42	69,708	47

미수수익	81,468	34,188	84,158	33,903

차감: 대손충당금	(81,221)	(30,895)	(81,461)	(30,896)

미수수익(순액)	247	3,293	2,697	3,007

보증금	-	24,697	-	25,055

합 계	594,034	420,760	439,571	506,180

매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 해당 계정과목의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	공사미수금	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초잔액	999,504	438,280	210,103	112,357	1,760,244

손상차손(환입)	(957)	48	29	(242)	(1,122)

기타(제각 등)	(13,946)	96,672	-	-	82,726

분기말잔액	984,601	535,000	210,132	112,115	1,841,848

(전기 )

(단위: 백만원)

구 분	공사미수금	대여금	미수금	미수수익	합 계

기초잔액	794,018	39,424	200,958	100,599	1,134,999

손상차손(환입)	168,320	398,856	9,145	11,758	588,079

기타(할인차금 상각 등)	37,166	-	-	-	37,166

기말잔액	999,504	438,280	210,103	112,357	1,760,244

9. 만기보유금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국채 및 공채	12	316	11	316

(2) 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

상장주식	-	1	-	8,191

수익증권	-	6,499	-	10,898

비상장주식	-	77,623	-	76,709

소 계	-	84,123	-	95,798

채무증권	-	2,358	-	2,358

합 계	-	86,481	-	98,156

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

재공품(*)	417,588	10,355	407,233	377,857	10,355	367,502

원재료	724,641	52,247	672,394	629,392	69,800	559,592

저장품	12,590	-	12,590	11,563	-	11,563

미착품	602,079	767	601,312	800,047	767	799,280

합 계	1,756,898	63,369	1,693,529	1,818,859	80,922	1,737,937

(*) 발주처의 귀책사유로 계약해지가 발생한 건조중인 목적물을 재공품으로 인식하였습니다. 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,236,942	-	1,113,299	-

선급공사원가	2,227	-	2,227	-

선급비용	133,644	112,775	140,975	126,253

기타	42,227	5,796	90,593	5,796

합 계	1,415,040	118,571	1,347,094	132,049

12. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	법인설립 및
영업소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

DW Mangalia Heavy Industries S.A.	루마니아	조선업	51.00	-	51.00	-

(주)디섹	부산	서비스, 도매	70.07	57,421	70.07	57,421

(주)웰리브	거제	서비스	100.00	20,744	100.00	20,744

대우조선해양건설(주)	인천	토목, 건축	99.18	2,244	99.18	2,244

대우조선해양(산동)유한공사	중국	선박부품 제작	100.00	89,017	100.00	89,017

신한중공업(주)	울산	선박부품 제작	89.22	66,493	89.22	66,493

DeWind Co.	미국	풍력발전사업	100.00	-	100.00	-

삼우중공업(주)	광양	선박부품 제작	100.00	54,567	100.00	54,567

DSME Canada Holdings Ltd.	캐다나	지주회사	100.00	-	100.00	-

DK Maritime S.A.	파나마	해운업	100.00	-	100.00	-

DSME Oman LLC	오만	부동산 개발 및 기타	70.00	-	70.00	-

DSME Far East LLC	러시아	조선업	100.00	1	100.00	1

합 계	290,487	290,487

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취득(처분)	기타증감	분기말잔액

(주)디섹	57,421	-	-	57,421

(주)웰리브	20,744	-	-	20,744

대우조선해양건설(주)	2,244	-	-	2,244

대우조선해양(산동)유한공사	89,017	-	-	89,017

신한중공업(주)	66,493	-	-	66,493

삼우중공업(주)	54,567	-	-	54,567

DSME Far East LLC	1	-	-	1

합 계	290,487	-	-	290,487

(전기)

(단위: 백만원)

회사명	기초잔액	취득(처분)	기타증감(*)	기말잔액

(주)디섹	57,421	-	-	57,421

(주)웰리브	20,744	-	-	20,744

(주)에프엘씨	82,124	(82,124)	-	-

대우조선해양건설(주)	51,417	174	(49,347)	2,244

대우조선해양(산동)유한공사	89,017	-	-	89,017

신한중공업(주)	72,249	-	(5,756)	66,493

DeWind Co.	46,646	-	(46,646)	-

삼우중공업(주)	84,309	-	(29,742)	54,567

DK Maritime S.A.	9,818	-	(9,818)	-

DSME Far East	1	-	-	1

합 계	513,746	(81,950)	(141,309)	290,487

(*) 전기 중 기타증감은 신한중공업(주)에 대한 상환전환우선주의 보통주 전환, 손상징후가 있는 대우조선해양건설(주), 신한중공업(주), DeWind Co, 삼우중공업(주), DK Maritime S.A. 종속기업투자에 대하여 인식한 손상차손입니다.

13. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	법인설립 및 영업소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	NIDAS Marine Ltd.	나이지리아	지주회사(해운)	49.00	-	49.00	-

NIDAS Shipping Services Ltd. (*1)	키프로스	해운업	13.00	-	13.00	-

한국선박금융(주)	서울	서비스	35.29	3,748	35.29	3,748

윙쉽테크놀러지(주)	대전	기타 공학 연구개발업	23.20	-	23.20	-

도미누스 네오스타 전략성장 사모투자전문회사 (이하 "도미누스투자회사")	서울	사모펀드	26.61	31,742	26.61	31,742

공동기업	PT. DSME ENR CEPU	인도네시아	자원개발, 투자 및 판매업	85.00	-	85.00	-

SBM Shipyard Ltd.	앙골라	지주회사 (FPSO 엔지니어링 및 운영)	33.33	-	33.33	-

합 계	35,490	35,490

(*1) 당사의 관계기업인 NIDAS Marine Ltd.의 종속기업으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업및공동기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취득(처분)	기타증감	분기말잔액

관계기업	한국선박금융(주)	3,748	-	-	3,748

도미누스투자회사	31,742	-	-	31,742

합 계	35,490	-	-	35,490

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취득(처분)	기타증감(*)	기말잔액

관계기업	NIDAS Marine Ltd.	311	-	(311)	-

NIDAS Shipping Services Ltd.	90	-	(90)	-

한국선박금융(주)	3,748	-	-	3,748

도미누스투자회사	31,742	-	-	31,742

공동기업	PT. DSME ENR CEPU	9,383	-	(9,383)	-

SBM Shipyards Ltd.	7	-	(7)	-

합 계	45,281	-	(9,791)	35,490

(*) 기타증감은 손상징후가 있는 PT. DSME ENR CEPU 등 투자주식에 대하여 인식한 손상차손입니다.

(3) 당분기말 현재 공동기업투자에 참여하고 있는 중요한 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

구 분	지분율(%)	지분투자금액	비 고

공동기업	PT.DSME ENR CEPU (*1)	85.00	USD 5,0002,400백만원	GNG Holdings Inc. 15%

SBM Shipyard Ltd. (*2)	33.33	USD 6	SBM 33.34%, SONANGOL 33.33%

(*1) 당사는 인도네시아의 체푸 유전사업을 위해 GNG Holdings Inc. 와 함께 한국컨소시엄을 구성하여 참여하고 있습니다. (*2) 당사는 앙골라 정부의 에너지 산업정책과 당사의 해양구조물 제작 능력 활용을통해 현지 Oil 및 가스산업 진출을 위해 SBM 및 SONANGOL과 함께 조인트벤처를 설립, 운용하고 있습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	선박항공기	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	1,540,407	1,111,018	1,326,105	888,843	168,625	204,060	293,674	207,042	402,778	6,142,552

재평가	559,574	-	-	-	-	-	-	-	-	559,574

정부보조금	-	(5,222)	-	(172)	-	-	(2)	(42)	-	(5,438)

감가상각누계액	-	(359,031)	(396,358)	(539,614)	(124,200)	(94,984)	(195,570)	(141,275)	-	(1,851,032)

손상차손누계액	-	-	(11,770)	(7,807)	-	-	-	-	(48,000)	(67,577)

장부금액	2,099,981	746,765	917,977	341,250	44,425	109,076	98,102	65,725	354,778	4,778,079

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	선박항공기	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	1,583,039	1,105,922	1,280,961	882,978	168,946	204,060	286,333	200,964	413,576	6,126,779

재평가	559,574	-	-	-	-	-	-	-	-	559,574

정부보조금	-	(5,255)	-	(186)	-	-	(3)	(45)	-	(5,489)

감가상각누계액	-	(353,357)	(387,155)	(530,304)	(122,278)	(93,156)	(191,139)	(136,609)	-	(1,813,998)

손상차손누계액	-	-	(11,770)	(7,807)	-	-	-	-	(48,000)	(67,577)

장부금액	2,142,613	747,310	882,036	344,681	46,668	110,904	95,191	64,310	365,576	4,799,289

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*)	분기말잔액

토지	2,142,613	-	-	-	(42,632)	2,099,981

건물	747,310	39	-	(5,634)	5,050	746,765

구축물	882,036	27	-	(9,203)	45,117	917,977

기계장치	344,681	1,630	(1)	(9,502)	4,442	341,250

차량운반구	46,668	218	(289)	(2,255)	83	44,425

선박항공기	110,904	-	-	(1,828)	-	109,076

공구와기구	95,191	5,531	(100)	(4,852)	2,332	98,102

비품	64,310	6,467	(40)	(5,064)	52	65,725

건설중인자산	365,576	3,332	-	-	(14,130)	354,778

합 계	4,799,289	17,244	(430)	(38,338)	314	4,778,079

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*)	기말잔액

토지	1,548,298	468	(9,084)	-	602,931	2,142,613

건물	730,170	3,791	(6,600)	(22,337)	42,286	747,310

구축물	911,253	(3,392)	(3)	(35,994)	10,172	882,036

기계장치	360,522	24,402	(291)	(38,262)	(1,690)	344,681

차량운반구	55,314	920	(67)	(9,499)	-	46,668

선박항공기	110,502	129	(2,603)	(7,857)	10,733	110,904

공구와기구	98,978	12,501	(509)	(18,837)	3,058	95,191

비품	68,809	14,486	(22)	(19,235)	272	64,310

건설중인자산	476,431	54,440	-	-	(165,295)	365,576

합 계	4,360,277	107,745	(19,179)	(152,021)	502,467	4,799,289

(*) 기타증감은 토지재평가 및 건설중인자산의 본계정 대체, 유형자산손상차손으로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다.

15. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 예금을 제외한(주석7 참조) 중요한 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 등 종류	차입액	담보권자

공동기업투자	-	9,383	차입금지급보증	(*) USD 56,883	한국수출입은행

유형자산 및 투자부동산	3,785,574	3,735,200	원화차입금	2,394,904	한국산업은행 및 한국수출입은행 등

USD 880,000	외화차입금	USD 994,571

합 계	3,785,574	3,744,583	2,394,904

USD 880,000	USD 1,051,454

(*) 공동기업인 PT. DSME ENR CEPU의 차입금에 대하여 당사의 공동기업투자를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공한 중요한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,천EUR)

제공받는자	지급보증액	지급보증처

(주)포스코대우	EUR 2,340	AKA

대한해운(주)	USD 155,659	한국산업은행 외

(3) 당사는 선박 등의 수주와 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 1,571,769백만원, USD 8,949백만, EUR 36백만, GBP 333백만, NOK 7백만 의 선수금환급보증 등의 이행성보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 한국수출입은행 등에 대해서 건조중인 수출목적물 및 건조용 원자재의 양도담보와 수출대전에 대한 채권 양도담보 등을 제공하고 있습니다.

16. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	5,163	10,403	15,566

감가상각누계액	-	(3,685)	(3,685)

장부금액	5,163	6,718	11,881

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	5,267	10,865	16,132

감가상각누계액	-	(3,647)	(3,647)

장부금액	5,267	7,218	12,485

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초잔액	5,267	7,218	12,485

감가상각비	-	(45)	(45)

유형자산대체	(104)	(455)	(559)

분기말잔액	5,163	6,718	11,881

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초잔액	4,661	5,007	9,668

취득	606	2,392	2,998

감가상각비	-	(181)	(181)

기말잔액	5,267	7,218	12,485

17. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	106,770	114,865

상각누계액과 손상차손누계액	(65,617)	(74,835)

장부금액	41,153	40,030

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취득(처분)	상 각	분기말잔액

산업재산권	8,760	513	(354)	8,919

개발비	28,826	2,284	(655)	30,455

전용시설이용권	531	-	(25)	506

기타의무형자산	1,913	(640)	-	1,273

합 계	40,030	2,157	(1,034)	41,153

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초잔액	취득(처분)	상 각	손상차손	기말잔액

산업재산권	7,434	2,591	(1,265)	-	8,760

개발비	74,828	10,270	(4,479)	(51,793)	28,826

전용시설이용권	632	-	(101)	-	531

기타의무형자산	2,647	(734)	-	-	1,913

합 계	85,541	12,127	(5,845)	(51,793)	40,030

18. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,508,349	-	1,616,003	-

미지급금	421,425	108,442	436,198	122,379

미지급비용	243,348	-	257,610	-

예수보증금	12,999	-	14,070	-

합 계	2,186,121	108,442	2,323,881	122,379

19. 사채

당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

무보증사채	2017.04.21	3.37	440,000	440,000

무보증사채	2017.07.23	3.73	300,000	300,000

무보증사채	2017.11.29	3.50	200,000	200,000

무보증사채	2018.03.19	3.28	350,000	350,000

무보증사채	2019.04.21	3.79	60,000	60,000

기업어음(*)	2016.04.01	2.81	300,000	300,000

기업어음(*)	2016.09.09	3.05	400,000	400,000

기업어음(*)	2018.04.02	2.86	200,000	200,000

소 계	2,250,000	2,250,000

차감 : 사채할인발행차금	(19,675)	(26,918)

차감 : 유동성장기사채	(2,042,308)	(2,036,511)

장부금액	188,017	186,571

(*) 당사가 발행한 기업어음으로 사채로 분류하여 인식하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 사채이행요건을 충족하지 않아 무보증사채를 유동성사채로 분류하였습니다.

20. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천USD,백만원)

구 분	차입처	내 역	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

원화단기차입금	국민은행	당좌차월	6M 금융채+2.05%	-	99,397	-	100,419

한국산업은행	일반대출	3.00%	-	1,240,000	-	620,000

한국수출입은행	제작금융	3.00%	-	877,951	-	269,951

KEB하나은행	일반대출	은행기준금리+0.93% 등	-	200,000	-	200,000

우리은행	일반대출	CD(91일)+1.19%	-	100,000	-	100,000

소 계	-	2,517,348	-	1,290,370

외화 단기차입금	한국산업은행 등	USANCE	12M Libor+0.45% 등	USD 887,746	1,024,015	USD 1,116,211	1,308,199

한국수출입은행	제작금융	3M Libor+2.65% 등	USD 255,432	294,641	USD 255,432	299,366

KEB하나은행	일반대출	3M Libor+1.5% 등	USD 225,000	259,538	USD 225,000	263,700

소 계	USD 1,368,178	1,578,194	USD 1,596,643	1,871,265

합 계	4,095,542	3,161,635

(2) 장기차입금

(단위: 천USD,백만원)

구 분	차입처	내 역	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

원화장기차입금	한국산업은행	시설자금	산금채1년+1.45%	-	166,667	-	166,667

산금채1년+1.00% 등	-	140,000	-	140,000

우리은행	시설자금	2.00%	-	120	-	140

대한주택보증	일반대출	-	-	117	-	121

한국수출입은행	시설자금	3.00%	-	110,049	-	110,049

소 계	-	416,953	-	416,977

외화장기차입금	한국산업은행	운영자금	3M Libor+2.35% 등	USD 730,000	842,055	USD 730,000	855,560

한국석유공사	에너지특별자금	2.50%	USD 11,802	13,069	USD 11,802	13,069

한국수출입은행	해외투자자금	6M Libor+3.05%	USD 15,750	18,168	USD 15,750	18,459

제작금융	3M Libor+2.4% 등	USD 796,327	918,562	USD 796,327	933,295

블루마린 제일차유한회사	운영자금	2.49%	USD 200,000	230,700	USD 200,000	234,400

소 계	USD 1,753,879	2,022,554	USD 1,753,879	2,054,783

총 계	2,439,507	2,471,760

차감: 유동성장기차입금	(1,277,564)	(1,056,408)

차감 계	1,161,943	1,415,352

상기 원화장기차입금 및 외화장기차입금은 원금분할상환되며, 이와 관련하여 당사의유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조).

21. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	8,815	-	7,644	-

선수수익	1,185	-	316	-

예수금	72,636	-	60,171	-

합 계	82,636	-	68,131	-

22. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	481,783	481,403

사외적립자산의 공정가치	(296,077)	(312,740)

기타장기종업원부채	36,393	36,597

순확정급여부채	222,099	205,260

(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	기타장기종업원부채	합 계

당분기초	481,403	(312,740)	36,597	205,260

당기근무원가	17,864	-	432	18,296

이자비용(이자수익)	3,042	(1,963)	168	1,247

소 계	502,309	(314,703)	37,197	224,803

재측정요소:

사외적립자산의 수익	-	1,536	-	1,536

지급액	(20,526)	17,090	(804)	(4,240)

당분기말	481,783	(296,077)	36,393	222,099

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	기타장기종업원부채	합 계

기초	418,815	(346,571)	31,082	103,326

당기근무원가	68,074	-	9,928	78,002

과거근무원가	12,540	-	-	12,540

이자비용(이자수익)	12,868	(10,295)	854	3,427

소 계	512,297	(356,866)	41,864	197,295

재측정요소:

사외적립자산의 수익	-	2,433	-	2,433

인구통계적가정의 변동	226	-	(1,549)	(1,323)

재무적가정의 변동	23,094	-	627	23,721

경험조정으로 인한 발생	2,392	-	(2,001)	391

소 계	25,712	2,433	(2,923)	25,222

기여금	-	(21,989)	-	(21,989)

지급액	(56,746)	63,682	(2,344)	4,592

관계사전입액	140	-	-	140

기말	481,403	(312,740)	36,597	205,260

23. 충당부채 당분기 및 전기 중 하자보수충당부채와 기타충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	하자보수충당부채	기타충당부채	합 계

기초잔액	77,835	50,184	128,019

전입액	8,386	55,086	63,473

사용액	(2,760)	-	(2,761)

분기말잔액	83,461	105,270	188,731

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	하자보수충당부채	기타충당부채	합 계

기초잔액	63,912	24,499	88,411

전입액	22,187	25,685	47,872

사용액	(8,264)	-	(8,264)

기말잔액	77,835	50,184	128,019

24. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	-	23,173

차감할/가산할 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	7,048	(163,382)

총법인세효과	7,048	(140,209)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	1,419	(8,023)

법인세비용(수익)	8,467	(148,232)

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	35,194	(732,287)

적용세율에 따른 세부담액	8,517	(177,329)

조정사항 :

비일시적차이	(386)	8,257

기타	336	20,840

법인세비용(수익)	8,467	(148,232)

25. 파생상품 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	매출	기타영업외손익	확정계약자산 (유동성포함)(*1)	확정계약부채 (유동성포함)(*1)	초과청구공사	통화선도자산 (유동성포함)	통화선도부채 (유동성포함)

공정가치위험회피 (*1)	(46,507)	(15,585)	344,147	14,245	(13,805)	15,969	354,477

매매목적(*2)	-	63,622	-	-	-	46,937	34,766

합 계	(46,507)	48,037	344,147	14,245	(13,805)	62,906	389,243

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	매출	기타영업외손익	확정계약자산 (유동성포함)(*1)	확정계약부채 (유동성포함)(*1)	초과청구공사	통화선도자산 (유동성포함)	통화선도부채 (유동성포함)

공정가치위험회피 (*1)	(85,351)	140,095	551,828	3,236	(17,522)	1,630	556,166

매매목적(*2)	-	(205,609)	-	-	-	4,494	94,196

합 계	(85,351)	(65,514)	551,828	3,236	(17,522)	6,124	650,362

(*1) 당사는 당분기말 현재 선박 등의 외화도급계약과 관련하여 원화(KRW)의 달러화 (USD)에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고, 확정계약에 해당하여 공정가치위험회피회계처리를 적용하였습니다.(*2) 매매목적으로 분류되는 통화선도자산과 부채는 당기손익인식금융자산(부채)로인식되고 있습니다.

26. 자본금 당사는 2004년 8월 23일 제8차 정기 이사회의 결의에 의하여 전기 이전에 자기주식으로 취득한 총금액 15,416백만원의 보통주 1,000,000주를 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 보통주의 발행주식수의 액면총액과 재무상태표상 보통주자본금이 일치하지 아니합니다. 한편, 전기 중 이사회결의(2015년 12월 22일)를 통하여 제 3자 배정 유상증자의 형태로 82,024,610주를 신규 발행하였습니다. 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 800,000,000주, 273,415,368주 및 5,000원입니다. 27. 이익잉여금(결손금) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	81,080	81,080

연구및인력개발준비금	138,333	203,333

시설적립금	3,450,000	3,450,000

배당평균적립금	70,000	70,000

미처리결손금	(5,277,754)	(5,368,316)

합 계	(1,538,341)	(1,563,903)

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

28. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 및 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타불입자본	주식발행초과금 등	(14,720)	(14,677)

기타자본구성요소	유형자산재평가잉여금(*)	424,385	424,385

매도가능금융자산평가이익	11,687	14,967

소 계	436,072	439,352

(*) 전기 중 유형자산에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하게 되면서 유형자산재평가잉여금을 인식하였습니다.

29. 주당손익 주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	26,726,947,073	(584,054,854,563)

보통주이익(손실)	26,726,947,073	(584,054,854,563)

가중평균유통보통주식수	273,415,368주	189,046,888주

기본 및 희석주당분기순이익(손실)	98	(3,089)

당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 유통보통주식수와 동일합니 다.

30. 판매비와 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

광고선전비	334	949

제수수료	32,710	39,971

합 계	33,044	40,920

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	15,385	23,846

퇴직급여	1,372	1,535

복리후생비	3,535	9,368

임차료	1,140	1,321

감가상각비	1,874	1,607

대손상각비	(957)	39,935

수선유지비	384	298

여비교통비	669	1,569

교육훈련비	838	1,873

관리용역비	1,936	1,847

기타관리비	4,404	4,075

합 계	30,580	87,274

31. 금융수익 및 금융비용

당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익:

예치금	935	180

매출채권및기타채권	1,794	3,740

기타	226	-

소 계	2,955	3,920

배당금수익:

매도가능금융자산	1,169	463

종속기업투자	-	497

소 계	1,169	960

금융보증부채환입:

종속기업 등	12,040	465

금융수익 계	16,164	5,345

이자비용:

은행당좌차월 및 대출금이자	57,198	46,041

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(44,929)	(36,783)

금융비용 계	12,269	9,258

순금융이익(손실)	3,895	(3,913)

32. 환율변동손익 당분기 및 전분기 중 환율변동손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	77,956	42,785

외화환산이익	107,924	85,125

환율변동이익 계	185,880	127,910

외환차손	93,793	66,710

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(12,668)	(2,055)

외환차손(순액)	81,125	64,655

외화환산손실	85,908	42,038

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(575)	(7,878)

외화환산손실(순액)	85,333	34,160

환율변동손실 계	166,458	98,815

순환율변동이익	19,422	29,095

33. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

확정계약평가이익	5,089	96,996

통화선도평가이익	239,562	15,689

통화선도거래이익	13,551	7,638

매도가능금융자산처분이익	1,932	-

유형자산처분이익	105	415

기타수익	3,205	3,875

합 계	263,444	124,613

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

확정계약평가손실	180,990	17,450

통화선도평가손실	95	128,344

통화선도거래손실	29,080	16,906

유형자산처분손실	91	118

기타의대손상각비	(165)	(2)

기타비용	41	36,235

합 계	210,132	199,051

34. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	판관비및경상연구개발비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	(153,561)	(153,561)

원재료 매입	-	1,439,283	1,439,283

종업원급여	25,373	274,359	299,732

감가상각비	2,160	36,222	38,383

무형자산상각비	-	1,035	1,035

제수수료	32,710	15,317	48,027

여비교통비	737	3,042	3,779

관리용역비	1,937	17,699	19,636

임차료	1,168	8,921	10,089

기타	12,662	1,414,879	1,427,540

합 계	76,747	3,057,196	3,133,943

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	판관비및경상연구개발비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	133,622	133,622

원재료 매입	-	1,781,673	1,781,673

종업원급여	39,625	334,004	373,629

감가상각비	2,003	35,637	37,640

무형자산상각비	-	1,455	1,455

제수수료	39,972	27,408	67,380

여비교통비	1,674	5,079	6,753

관리용역비	1,866	18,140	20,006

임차료	1,351	13,300	14,651

기타	58,798	1,652,810	1,711,608

합 계	145,289	4,003,128	4,148,417

35. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	한국산업은행

종속기업	DW Mangalia Heavy Industries S.A.(이하 "D.M.H.I), (주)디섹, (주)웰리브, 대우조선해양건설(주), 대우조선해양(산동)유한공사, 신한중공업(주), DeWind Co., 삼우중공업(주), DSME CANADA Holding Ltd., 비아이디씨(주), DeWind Europe Gmbh,DeWind NOVUS III LLC, DeWind FRISCO LLC, DK Maritime S.A., DSME Oman LLC, DSME Far East LLC, Little Pringle I, Little Pringle II

관계기업	NIDAS Marine Ltd., NIDAS Shipping Services Ltd., 한국선박금융(주), 윙쉽테크놀러지(주), 도미누스-네오스타전략성장사모투자전문회사

공동기업	PT. DSME ENR CEPU, SBM Shipyard Ltd., KODE NOVUS I LLC, KODE NOVUS II LLC

기타특수관계자	Pangea LNG B.V, D Solutions AS, DSME BRAZIL LLC, ZVEZDA-DSME LLC, DSME E Trading PTE Ltd., DSME ENR PNG PTE Ltd., 대구보라매(주), DSME Construction LLC 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	명 칭	거래내용	당분기	전분기

지배기업	한국산업은행	이자수익 등	116,885	2,876

이자비용 등	29,400	55,176

차입금 차입	620,000	323,210

차입금 상환	-	324,706

종속기업	신한중공업(주)	매출	260	640

매입	62,545	61,282

이자수익 등	407	40

대우조선해양(산동)유한공사	매입	17,312	69,687

D.M.H.I	매출	1,687	-

이자수익 등	-	30

자금 대여	252,754	-

자금 회수	23,632	-

기타종속기업	매출	4,592	4,320

매입	97,621	90,673

이자수익 등	729	851

이자비용 등	9,098	10,998

공동기업	SBM Shipyard 등	이자수익 등	285	3,718

자금 대여	-	11,333

자금 회수	-	3,326

합 계	매출	6,539	4,960

매입	177,478	221,642

이자수익 등	118,306	7,515

이자비용 등	38,498	66,174

차입금 차입	620,000	323,210

차입금 상환	-	324,706

자금 대여	252,754	11,333

자금 회수	23,632	3,326

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역 은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	채 권	채 무

금융상품 등	매출채권	미수금	대여금 등	차입금	미지급금 등

(지배기업)

한국산업은행	1,297,414	-	-	51,510	2,693,905	137,786

(종속기업)

신한중공업(주)	-	84	470	-	-	35,975

대우조선해양(산동)유한공사	-	-	94	-	-	-

D.M.H.I	-	55,076	200,956	526,251	-	425

Dewind Co.	-	-	-	71,579	-	2,561

기타	-	87,066	452	102,685	-	82,004

(관계기업)

NIDAS Marine Ltd. 등	-	-	-	5,612	-	-

(공동기업)

SBM Shipyard Ltd. 등	-	-	-	213,886	-	-

(기타특수관계자)

D Solutions AS 등	-	-	-	5,187	-	-

합 계	1,297,414	142,226	201,972	976,710	2,693,905	258,751

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	채 권	채 무

금융상품 등	매출채권	미수금	대여금 등	차입금	미지급금 등

(지배기업)

한국산업은행	1,293,742	-	-	2,597	2,129,775	248,618

(종속기업)

신한중공업(주)	-	70	537	-	-	39,334

대우조선해양(산동)유한공사	-	-	95	-	-	1,665

D.M.H.I	-	55,131	200,956	299,811	-	431

Dewind Co.	-	-	-	102,796	-	4,884

기타	-	147,871	508	114,211	-	106,999

(관계기업)

NIDAS Marine Ltd. 등	-	-	-	5,616	-	-

(공동기업)

SBM Shipyards Ltd. 등	-	-	-	214,012	-	-

(기타특수관계자)

Pangea LNG B.V 등	-	-	-	5,187	-	-

합 계	1,293,742	203,072	202,096	744,230	2,129,775	401,931

한편, 상기 특수관계자 채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	대손상각비	기타증감	분기말

매출채권	151,592	-	-	151,592

미수금	201,248	-	-	201,248

대여금 등	522,649	-	96,972	619,621

합 계	875,489	-	96,972	972,461

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	대손상각비	기타증감	기말

매출채권	55,290	90,379	5,923	151,592

미수금	200,958	290	-	201,248

대여금 등	108,534	393,459	20,656	522,649

합 계	364,782	484,128	26,579	875,489

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	283	306

퇴직급여	200	55

합 계	483	361

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 중요한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,천CAD)

제공받는자	통화	담보 및 보증액	지급보증처

종속기업(*1) ~ (*5)	USD	516,491	한국산업은행 등

CAD	4,000	WEIcan (풍력발전기발주업체)

공동기업(*6) ~ (*7)	USD	159,057	한국수출입은행 등

기타특수관계자(*8)	USD	8,227	Tengizchevroil LLP (TCO) 등

(*1) 당사는 종속기업인 DW Mangalia Heavy Industries S.A.가 건조중인 호선의 인도대금을 상환재원으로 하는 차입약정 등 USD 337백만에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(*2) Dewind Co.가 차입한 운전자금 USD 15백만에 대한 지급보증 및 WEIcan 풍력발전기 발주업체와 체결한 유지보수계약을 위해 당사가 이행보증을 제공하고 있습니다. (*3) 종속기업인 DeWind Co.가 추진 중인 풍력단지개발을 위해 설립한 DeWind FRISCO LLC의 원활한 금융조달을 위해 연대보증을 제공하고 있습니다.( *4) 종속기업인 (주)디섹의 NASSCO조선소 등에 대한 DSA/MSA 의무 이행보증을 제공하고 있습니다. ( *5) 대우조선해양(산동)유한공사(DSSC)가 STX로부터 수주한 공사에 대하여 이행보증을 제공하고 있습니다. (*6) 당사는 인도네시아 현지 합작법인인 PT. DSME ENR CEPU가 사업 수행중인 CEPU 광구 개발에 필요한 사업자금의 원활한 금융조달을 위하여 보증을 제공하고 있습니다.(*7) 종속기업인 DeWind Co.가 추진 중인 풍력단지개발을 위해 설립한 KODE NOVUS I LLC의 원활한 금융조달을 위해 연대보증을 제공하고 있습니다. (*8) 당사는 TCO FGP Module Fabrication 공사관련, 카자흐스탄 현지 공사수행과 관련하여 이행보증을 제공하고 있습니다. 상기 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 등과 관련하여 당사는 당분기말 현재 244,314 백만원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 중요한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

제공받은 내용	관련 채무

제공자	내용	금 액	종 류	금 액

(지배기업)

한국산업은행	USANCE	USD 500,000	단기차입금	USD 264,571

AP BOND 등	USD 1,166,084	-	-

합 계	USD 1,666,084	USD 264,571

36. 건설계약

(1) 당분기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구분	기초잔액	신규수주	기타증감액(*1)	공사수익인식(*2)	분기말잔액

조선	17,883,001	147,648	(285,569)	(1,358,482)	16,386,598

해양 및 특수선	14,424,995	-	(4,664)	(1,768,336)	12,651,995

기타	37,176	-	2,488	(2,391)	37,273

합 계	32,345,172	147,648	(287,745)	(3,129,209)	29,075,866

(전기)

(단위: 백만원)

구분	기초잔액	신규수주	기타증감액(*1)	공사수익인식(*2)	기말잔액

조선	16,654,579	5,907,705	386,183	(5,065,466)	17,883,001

해양 및 특수선	21,575,993	36,500	1,132,678	(8,320,176)	14,424,995

기타	117,002	16,623	(30,367)	(66,082)	37,176

합 계	38,347,574	5,960,828	1,488,494	(13,451,724)	32,345,172

(*1) 기타증감은 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동 등으로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다.(*2) 위험회피회계처리에 따른 확정계약자산(부채)의 매출 가감액은 제외되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	유보금(*)

조선	4,100,600	(3,842,692)	257,908	1,149,763

해양 및 특수선	21,275,392	(22,232,233)	(956,841)	-

기타	137,336	(90,958)	46,378	-

합 계	25,513,328	(26,165,883)	(652,555)	1,149,763

(전기말)

(단위: 백만원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	유보금(*)

조선	3,793,020	(3,659,716)	133,304	1,233,500

해양 및 특수선	20,409,482	(22,444,033)	(2,034,551)	-

기타	269,919	(55,643)	214,276	-

합 계	24,472,421	(26,159,392)	(1,686,971)	1,233,500

(*) 인도된 호선과 관련된 상환유예 채권(대손충당금 차감 전)으로서 약정에 따라 원금 및 기간 경과 이자를 회수하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

조선	1,864,618	(2,549,326)	1,724,209	(2,700,359)

해양 및 특수선	3,213,844	(2,154,150)	3,307,958	(2,583,830)

기타	10,793	(26,033)	12,436	(18,433)

합 계	5,089,255	(4,729,509)	5,044,603	(5,302,622)

당분기말 현재 미청구공사에 포함된 공사손실충당부채는 85,258백만원(전기말: 110,703백만원)이며 초과청구공사에 포함된 공사손실충당부채는 297,709백만원(전기말: 380,576백만원)입니다. (4) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	계약일	인도예정일	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

소난골 드릴쉽 1호기	2013-10-15	2016-05-31	90.7%	507,311	-

소난골 드릴쉽 2호기	2013-10-15	2016-05-31	83.9%	457,011	-

토탈 클로브 에프피에스오	2010-08-23	2016-06-30	99.9%	-	3,067

쉐브론 윗스톤 플랫폼	2011-10-14	2016-12-31	98.1%	6,342	12,966

인펙스 익시스 FPSO	2012-03-08	2016-09-30	77.1%	-	49,468

쉐브론 마푸메이라 술 픽스드 플랫폼	2012-08-16	2016-04-12	89.4%	471,147	32,161

스타트오일 마리너 탑사이드 EPC	2012-12-21	2016-12-30	68.9%	-	73,713

스타트오일 브레쎄이 탑사이드	2013-02-18	2017-03-15	1.1%	-	-

지나 크록 탑사이드 EPCH	2013-02-20	2016-12-19	74.2%	-	27,343

자드코 유지 750 온쇼어 모듈 프로젝트	2013-05-26	2017-05-04	38.7%	-	34,866

티씨오 에프지피 모듈 페브리케이션 프로젝트	2014-10-09	2018-12-29	0.3%	-	-

페트로나스 에프엘엔지	2012-03-16	2016-11-15	94.4%	43,907	-

당분기말 현재 2건의 계약이 발주처와 계약상의 사유로 인해 기업회계기준 제1011호 한45.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 항목을 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분 반기)보고서 등에서 공시 공개한 사실이 없습니다.

(5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

조선	22,054	(54,928)	(115,958)	1,864,618

해양 및 특수선	360,913	33,529	(89,900)	3,213,844

기타	-	(99)	111	10,793

합계	382,967	(21,498)	(205,747)	5,089,255

(6) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

조선	56,445	(115,958)	(54,928)	227,331

해양 및 특수선	206,261	(89,900)	33,529	262,632

기타	-	111	(99)	(12)

합계	262,706	(205,747)	(21,498)	489,951

당분 기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

37. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당사는 당분기말 현재 하자보증 등을 위하여 백지어음 14매, 약속어음 2매(액면금액 1,235백만원)를 발주처 등에 견질로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 서울중앙지방법원에 계류중인 분양대금 반환청구 외 8건(127,731백만원)이며, 일부 발주처와의 계약금액 정산 및 추가 공사원가 발생과 관련되어 The London Maritime Arbitrators Association에 중재를 신청하였습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 서울중앙지방법원에 계류중인 연장근로수당 청구와 관련된 소송 외 18건(소송금액 USD 13,631천, 16,555백만원)입 니다. 한편, 당분기말 현재 상기의 진행중이거나 계류중인 사건에 대해서 소송의 결과 및 자원의 유출가능성을 예측할 수 없습니다.

(4) 발주처의 중도금 지급불이행으로 계약해지가 발생하는 등 국제유가 하락추세가 장기화되면서 발주처의 재정적 어려움이 심화되고 있습니다. 이로 인해 당분기말 결산 시 예상하지 못한 인도지연 또는 계약해지 등의 상황이 발생하게 될 수도 있으며, 이 경우 추가적인 자원의 유출이 발생할 수 있습니다.

38. 영업활동 현금흐름

당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	26,727	(584,055)

2. 조정	(12,101)	96,512

(1) 비용의 가산	466,987	300,581

공사손실충당부채전입	-	115,434

퇴직급여	18,943	17,600

복리후생비	599	682

감가상각비	38,383	37,640

무형자산상각비	1,035	1,455

대손상각비	(1,122)	39,933

확정계약평가손실	180,990	17,450

통화선도평가손실	95	128,344

이자비용	12,269	9,258

자본화된금융비용	58,173	46,716

외화환산손실	85,333	34,160

법인세비용(수익)	8,468	(148,232)

기타비용	63,821	141

(2) 수익의 차감	(479,088)	(204,069)

공사손실충당부채환입	108,312	-

하자보수충당부채환입	-	498

확정계약평가이익	5,089	96,996

통화선도평가이익	239,562	15,689

이자수익	2,955	3,920

배당금수익	1,169	960

금융보증부채환입	12,040	465

외화환산이익	107,924	85,125

기타수익	2,037	416

3. 순운전자본변동	(686,242)	(108,046)

매출채권및기타채권	(19,364)	109,319

재고자산	44,407	232,872

미청구공사	(69,218)	(1,327,080)

기타유동자산	(54,469)	284,938

장기매출채권및기타채권	70,503	23,857

확정계약자산	42,789	(19,880)

통화선도자산	(78,433)	7,668

매입채무및기타채무	(111,763)	295,044

초과청구공사	(490,246)	548,527

기타유동부채	13,647	(190,360)

장기매입채무및기타채무	(27,094)	(69,802)

순확정급여부채	(4,240)	(2,080)

충당부채	(2,761)	(1,069)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(671,616)	(595,589)

39. 비현금거래 현금흐름표에 포함되지 않는 투자와 재무활동의 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	236,312	631,814

장기대여금(대손차감)의 유동성 대체	14,586	-

건설중인자산의 본계정 대체	35,712	16,576

금융보증부채의 대여금 대손충당금 대체	96,672	-

40. 부문정보 당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일보고부문이며,기업전체 수준에서 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 제품별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

선박	1,311,975	1,170,840

해양 및 특수선	1,766,827	2,267,609

기타	13,707	26,938

합 계	3,092,509	3,465,387

(2) 당분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 Statoil로 매출액은 393,564백만원이 며, 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 Cabinda Gulf Oil Company Ltd.로 매출액은 360,664백만원입니다. 한편, 당분기 및 전분기의 매출액은 전액 국내에 귀속됩니다.

41. 재무정상화를 위한 자구계획 추진

당사는 다음과 같은 원인으로 전기와 당분기 중 각각 3,076,465백 만원 과 41,435백만원의 영업손실이 발생하였습니다.

1) 국제유가 하락추세 장기화에 따른 일부 발주처의 상황 변화

당분기 중 국제유가 하락추세가 장기화 되면서 일부 발주처의 재정악화 등으로 계약해지가 발생하면서 추가 손실이 발생하였습니다. 이러한 상황 변화를 고려하여 당사는 향후 전반적으로 수정ㆍ추가 작업에 대한 공사계약 금액 증액 가능성이 현저히 저하되고 인도지연 배상금이 지급될 수도 있을 것으로 판단을 하게 되었습니다. 2) 해양플랜트 작업물량의 급격한 증가

건조경험이 부족한 해양 부유식 생산저장하역설비, 극지용 시추장비 등 해양플랜트에서 전기 이전에는 예측할 수 없었던 발주처의 재작업 요구 등의 사유로 공정지연이발생하였습니다. 이로 인해 해양플랜트 인도예정일이 특정기간에 집중되는 현상이 발생하게 되면서 해양플랜트 등의 작업물량이 일시적으로 급격히 증가하게 되었습니다. 이로 인해 인력부족 등 공정비효율이 크게 높아지게 되었고 해양플랜트 외 상선 등 다른 프로젝트에도 악영향을 주어 전반적으로 예정원가 대비 공사원가가 크게 증가하게 되었습니다. 3) 종속기업, 관계및공동기업의 청산 및 매각추진당사는 전기 이전에 대규모 손실이 발생하면서 재무정상화를 위하여 사업구조조정(조선ㆍ해양과 무관한 사업의 축소 및 청산, 매각)을 일괄 추진하게 되었습니다. 한편, 당사는 당분기말 현재 유동부채가 유동자산을 4,736,530백만원 초과하고 있는재무상황에 대응하기 위해 2015년 11월 9일 채권은행과 '경영정상화계획 이행을 위한 약정'을 체결하였습니다. 동 약정에는 신규 자금지원 및 재무구조 개선(본사 사옥을 포함한 비핵심 자산 정리, 각종 비용절감 등)과 중장기 경쟁력 제고를 위한 자본확충 방안 등을 포함하고 있습니다.

42. 전기 재무제표의 재작성 (1) 당사는 2016년 4월 14일자로 2013, 2014 회계연도의 추정 오류와 관련하여 재무제표를 재작성하였습니다. 이에 따라 2015년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 재무제표는 전기 오류 수정사항을 반영하였습니다. (2) 2015년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 오류의 성격과 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	순자산	손익

총공사예정원가 추정 및 계약금액 변동	(685,853)	(685,853)

장기매출채권 회수가능액 추정	82,047	82,047

기타	35,100	35,100

법인세효과	137,627	137,627

합 계	(431,079)	(431,079)

(3) 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2015년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주당이익 단위: 원)

구 분	전분기

수정전	수정후	차이

매출액	4,042,355	3,465,387	(576,968)

매출원가	3,894,243	4,003,128	108,885

매출총이익(손실)	148,112	(537,741)	(685,853)

영업손실	(80,411)	(683,030)	(602,619)

법인세비용차감전순손실	(163,580)	(732,286)	(568,707)

법인세수익	(10,605)	(148,232)	(137,627)

분기순손실	(152,975)	(584,055)	(431,079)

포괄손실	(176,612)	(607,691)	(431,079)

기본주당손실	(809)	(3,089)	(2,280)