한화오션 분기보고서 (2019.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 (1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 등(기준일 : 2019년 0 9월 30일)

성 명	주 요 경 력	사외이사 여부	회계·재무전문가	비 고

정영기(대표위원)	현) 홍익대학교 경영대학 교 수(2006~)현) 현대엘리베이터 사외이사(2019~)	사외이사	O	- 공인회계사 - 회계학 박사 교수 경력 5년 이상

윤태석	전) 부산지방법원 부장판사(2007~2008)현) 연세대학교 법학전문대학원 교수(2008~)	사외이사	-	-

최재호	전) 베트남국제리스회사 사장(1996~2008)	사외이사	O	- 금융회사에서 회계·재무분야 업무 또는 감독분야 근무 5년 이상

(2) 감사위원회 위원의 독립성1) 감사위원 선출기준 및 운영현황 상법 제415조의2 및 제542조의11에 의거 감사위원회를 설치·운영하고 있으며, 감사위원회는 총 3명(사외이사 3인)으로 구성되어 있습니다. 또한 관련법규 및 감사위원회운영규정에 의거하여 독립적으로 운영되고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명의 이사로 구성	충족 ( 3명 )	상법 제415조의2 제2항/감사위원회 운영규정 제7조

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (2명)	상법 제542조의11 제 2항/감사위원회 운영규정 제7조, 제8조

감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (정영기 사외이사)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	없음	상법 제542조의11 제3항/감사위원회 운영규정 제7조

※ 2019년 4월 12일 부로 정영기 사외이사가 감사위원장으로 신규 선임되었습니다. 2) 감사위원의 주요 사항

이사명	추천인	활동분야	회사와의거래	최대주주 또는주요주주와의 관계	선임배경

정영기	사외이사후보추천위원회	사외이사	없음	발행회사 임원	회계학 박사이며 현재 홍익대학교 경영대학교 교수로 재직 중인 회계/세무 전문가로서, 이사회 의결안건 중 회계 및 세무 관련 주요사항에 대한 의견 개진 및 외부자문사 활용 시 그 역할에 대한 명확한 기준과 평가를 강조 하는 등 이사회 투명성에 기여하였으며, 이러한 활동들이 회사 발전에 지속적으로 기여할 것으로 판단되어 연임 추천함

윤태석	사외이사	없음	발행회사 임원	부산지방법원 부장판사 출신으로 현재 연세대학교 법학전문대학원 교수로 재직 중인 법률 전문가로서, 주요 의결안건에 대해 사전에 점검해야 할 법률적 사항에 대해 적극 의견 개진 및 정상화 추진 중인 기업의 사회적 책임을 강조하는 등 회사 정상화와 이사회 투명성에 기여하였으며, 이러한 활동들이 회사 발전에 지속적으로 기여할 것으로 판단되어 연임 추천함

최재호	사외이사	없음	발행회사 임원	베트남국제리스회사 사장을 역임한 경영/재무 전문가로서 회사 정상화 및 투명경영에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천함

(3) 감사위원회의 활동

위원회명	활 동 내 역	가결여부	사외이사 등의 성명 및 찬반여부

개최일자	의안내용	김성배 *1) (출석률:100%)	정영기(출석률:100%)	윤태석(출석률:75.0%)	최재호(출석률:100%)

감사위원회	2019.01.25.	내부회계관리제도 고도화 사례 및 회계개혁과제 관련 보고	원안접수	-	-	-	-

2018상반기 인도호선 총예정원가 검토 보고

2019.02.14.	2018회계연도(제19기) 내부회계관리제도 운영실태 보고	원안접수	-	-	불참	-

2018회계연도(제19기) 재무제표/영업보고서 제출(보고)

중요계약별 공시 예외에 관한 사항 보고

2019.03.08.	2018회계연도 회계감사 결과 보고	원안접수	-	-	-	-

총예정원가 변동내역 보고

내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 승인	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

2019.03.14.	제19기 감사의 감사보고서 승인	가결	찬성	찬성	천성	찬성

제19기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사 결과와 주주총회 진술 승인

내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인

2019.04.12.	감사위원장 선임	가결	미해당	찬성	찬성	찬성

2019회계연도 감사담당 업무계획 승인

2019회계연도 회계감사 계획 보고	원안접수	미해당	-	-	-

2019.05.13.	2019년 1분기 회계감사 결과 보고	원안접수	미해당	-	-	-

2019년 1분기 회계결산 결과 보고

2019년 1분기 중요계약별 공시 예외에 관한 사항 보고

2019년 1분기 총예정원가 변동내역 보고

2019년 1분기 회계감사 결과 검토 보고

2019.07.19.	2019년 반기 회계검토 계획 보고	원안접수	미해당	-	-	-

내부회계관리제도 2019년 설계평가 및 2018년 이행점검 결과 보고

2019.08.09.	2019년 반기 회계검토 결과 보고	원안접수	미해당	-	-	-

2019년 반기 손익보고

2019년 반기 중요계약별 공시 예외에 관한 사항 보고

내부회계관리제도 이슈사항 및 대응방안 보고

2019년 반기 총예정원가 변동내역 보고

2019년 반기 회계감사 검토결과 보고

*1) 김성배 사 외이사 는 2019년 3월 29일 퇴임하였으며, 제20기 3분 기보고서 작성기준일 현재 (2019년 09월 3 0일 ) 감사위원회는 정영기, 윤태석, 최재호 사외이사로 구성되어 있습니다.

(4) 교 육실시 계획

계획 일자	내 용	비 고

2019년 하반기	감사위원회 관련 교육 실시 예정	-

(5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2019년 01월 25일	회계담당	김성배, 정영기, 최재호, 윤태석	-	내부회계관리제도 고도화 사례 보고 및 내부회계관리제도 시스템 시연 등

2019년 05월 22일	로앤비 교육센터	정영기, 최재호, 윤태석	-	감사위원회 위원 실무 교육 및 사외이사제도 등

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사담당	7	상무 1명(2년 3개월), 부장 1명(4개월), 차장 1명(3년 6개월), 과장 1명(2년 3개월), 사원 1명(1년 8개월), 회계사 2명(평균 1년 8개월)	감사위원회 지원

나. 준법지원인 등 (1) 준법 지원인의 인적 사항 및 주요 경력 (기준일 : 201 9년 09월 30일 )

성명	성별	출생년월	직위	자격	주요경력

김영규	남	1970.10	상무	변호사	서울대 경영학과 졸 업 (1994년) 전) 검찰청 ( 2002년 02월~2006년 08월 ) 전) STX조선해양 법무감사팀장 (2008년 08월~2016년 08월) 현) 대우조선해양 업무진단 담당 (2016년 08월~현재)

(2) 준법지원인의 주요 활동 내역 및 결과

점검 일시	주요 점검 내용	점검 결과	처리 결과

1.1~ 6.30	일상적인 준법지원	현업의 법무자문 수행	410건의 법무검토 수행

1.3~1.31	임직원의 자율준법의식 점검	윤리준법실천서약 서명 실시	4,175명(99.6%) 서명 완료

1.1~6.30	내부제보(신문고) 제도 운영	신문고 제보 조사 수행	39건 완료

1.1~6.30	윤리준법교육 실시	신입사원, 부서장, 부서윤리담당자 대상 윤리준법교육 실시	총 338명 교육 완료

4.1~6.30	임직원의 자율준법의식 점검	현업 업무에 필요한 윤리동향과 법률정보 제공	윤리준법소식지 발간(3회)

4.29	특수선 프로젝트 법무리스크 점검	특수선 프로젝트 법무리스크 발췌 및 교육 실시	20명 교육 완료

6.18	외국환거래법 법무리스크 점검	외국환거래법 위반 리스크 발췌 및 교육 실시	33명 교육 완료

(3) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무기획부	2	과장2명 (평균 4년)	준법 RISK 점검 및 교육 등

법무지원부	13	선임변호사 4명, 변호사 6명, 대리 3명 (평균 2년)	일상적인 준법지원
(법무자문 수행)

업무진단2부	4	차장2명, 과장2명 (평균 3년)	내부제보(신문고)제도 운영

※ 직원수는 해당 지원업무를 수행하는 인원 기준입니다.