한화오션 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기	매출채권	362,396	(18,727)	5.17%

단기대여금	173,111	(173,111)	100.00%

미수금	30,955	(9,072)	29.31%

미수수익	32,469	(28,595)	88.07%

계약자산	2,217,918	(7,019)	0.32%

기타유동자산	687,149	(30,074)	4.38%

장기대여금	140,018	(114,787)	81.98%

장기성매출채권	620,289	(599,752)	96.69%

장기미수금	113,914	(77,603)	68.12%

장기미수수익	7	(6)	84.36%

보증금	26,340	(16,704)	63.42%

합 계	4,404,566	(1,075,450)	24.42%

제19기	매출채권	675,795	(18,481)	2.73%

단기대여금	143,883	(143,883)	100.00%

미수금	58,577	(9,299)	15.87%

미수수익	28,840	(28,595)	99.15%

계약자산	4,473,259	(100,907)	2.26%

기타유동자산	477,028	(76,802)	16.10%

장기대여금	150,846	(144,015)	95.47%

장기매출채권	613,888	(600,775)	97.86%

장기미수금	143,509	(84,604)	58.95%

장기미수수익	7	(6)	83.00%

보증금	133,959	(16,895)	12.61%

합 계	6,899,593	(1,224,263)	17.74%

제18기	매출채권	459,940	(60,123)	13.07%

미청구공사	5,045,801	(657,461)	13.03%

단기대여금	179,772	(155,980)	86.77%

미수금	29,106	(11,271)	38.72%

미수수익	37,141	(35,862)	96.56%

선급금	770,513	(68)	0.01%

선급비용	166,293	(37,400)	22.49%

장기매출채권	1,023,961	(948,623)	92.64%

장기대여금	196,614	(134,016)	68.16%

장기미수금	34,261	-	-

장기미수수익	230	(6)	2.61%

보증금	28,721	(17,879)	62.25%

합 계	7,972,353	(2,058,689)	25.82%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제20기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,224,263	2,058,689	1,747,007

2. 순대손처리액(①－②±③)	(105,577)	(369,033)	(118,422)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(105,577)	(369,033)	(118,422)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(43,236)	(465,393)	430,104

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,075,450	1,224,263	2,058,689

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 과거 신용손실 경험을 적용하여 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하였습니다. 1) 당기 및 전기 중 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 백만원)

구 분	매출채권	계약자산	합 계

기초잔액	619,257	100,907	720,164

손상차손(환입)	(40,452)	2,821	(37,631)

기타(환율변동 효과 등)	39,674	(96,709)	(57,035)

기말잔액	618,479	7,019	625,498

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	매출채권	계약자산	합 계

기초잔액	1,008,745	657,461	1,666,206

기초 이익잉여금의 조정	-	11	11

당기초(기준서 제 1109호 )	1,008,745	657,472	1,666,217

손상차손(환입)	(115,932)	(277,504)	(393,436)

기타(환율변동 효과 등)	(273,556)	(279,061)	(552,617)

기말잔액	619,257	100,907	720,164

매출채권 및 계약자산의 손상은 회계기준 변경에 따라 과거 신용손실 경험을 적용한 기대손실추정모형으로 평가되었으며 , 이러한 채권들의 손상차손추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시 되었습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정 의 가능성이 높은 상태가 됨- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 유의적 지연 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각 비 의 과목으로 순액 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

2) 연결회사는 매출채권의 과거 신용손실 경험을 적용하여 전체기간 기대신용손실을손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성을 기준으로 구분하였습니다. 당 기말 및 전기말의 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위 : 백만원)

구 분	기대손실률	총장부금액	손실충당금

매출채권	집합평가	관계사	8.94%	897	80

국가기관	0.00%	(9,831)	-

기 타	0.40%	350,196	1,415

소 계	0.44%	341,262	1,495

개별평가	96.19%	641,423	616,984

매출채권 계	62.94%	982,685	618,479

계약자산	집합평가	관계사	8.94%	-	-

국가기관	0.00%	1	-

기 타	0.36%	1,926,733	7,019

소 계	0.36%	1,926,734	7,019

개별평가	0.00%	291,184	-

계약자산 계	0.32%	2,217,918	7,019

(전기말)

(단위 : 백만원)

구 분	기대손실률	총장부금액	손실충당금

매출채권	집합평가	관계사	8.06%	1,010	81

국가기관	0.00%	86,798	-

기 타	0.23%	571,176	1,295

소 계	0.21%	658,984	1,376

개별평가	-	630,701	617,882

매출채권 계	-	1,289,685	619,258

계약자산	집합평가	관계사	8.06%	-	-

국가기관	0.00%	126,004	-

기 타	0.00%	3,013,854	93

소 계	0.00%	3,139,858	93

개별평가	-	1,333,401	100,815

계약자산 계	-	4,473,259	100,907

3) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	332,415	1,655	3,467	645,148	982,685

구성비율	33.8%	0.2%	0.4%	65.6%	100.0%

(4) 기타 상각후원가 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 백만원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	보증금	합 계

기초잔액	287,898	93,902	28,601	16,895	427,296

손상차손(환입)	-	(7,466)	-	(191)	(7,657)

기타(환율변동효과 등)	-	239	-	-	239

기말잔액	287,898	86,675	28,601	16,704	419,878

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	대여금	미수금	미수수익	보증금	합 계

기초잔액	289,996	11,271	35,868	17,879	355,014

기초 이익잉여금의 조정	-	-	-	-	-

최초적용일 손실충당금(기준서 제1109호)	289,996	11,271	35,868	17,879	355,014

손상차손(환입)	1,571	(1,619)	421	(232)	141

기타(환율변동 효과 등)	(3,669)	84,251	(7,688)	(752)	72,142

기말잔액	287,898	93,903	28,601	16,895	427,297

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단되는 경우 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 인식하며, 신용위험이 유의적으로 증가하거나 신용이 손상된 경우에는 전체 기간 기대신용손실로 손실충당금을 인식하고 있습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 발행자가 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

( 5 ) 당 기 및 전기 중 손상과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 백만원)

구 분	매출채권	계약자산	기타 상각후원가 금융자산	합 계

미수금	보증금

손상차손으로 인한 변동	(40,452)	2,821	168	-	(37,463)

과거 인식한 손상차손의 환입	-	-	(7,635)	(191)	(7,826)

합 계	(40,452)	2,821	(7,467)	(191)	(45,289)

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	매출채권	계약자산	기타 상각후원가 금융자산	합 계

대여금	미수금	미수수익	보증금

손상차손으로 인한 변동	13,803	93	3,118	418	421	-	17,853

과거 인식한 손상차손의 환입	(202,297)	(277,596)	(1,547)	(2,037)	-	(232)	(483,709)

합 계	(188,494)	(277,504)	1,571	(1,619)	421	(232)	(465,857)

나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	2019년	2018년	2017년

상 선	상 품	-	-	-

제 품	-	-	-

재 공 품	-	-	-

원 재 료	245,535	219,482	146,023

저 장 품	19,871	15,863	8,890

미 착 품	68,950	109,110	153,130

가 설 자 재	-	-	-

기타재고자산	46	45	0

해양 및 특수선	상 품	-	-	-

제 품	-	-	-

재 공 품	767,935	809,492	273,165

원 재 료	50,451	177,144	145,195

저 장 품	2,839	6,996	6,327

미 착 품	3,404	7,502	10,583

가 설 자 재	-	-	-

기타재고자산	-	-	-

기 타	상 품	-	-	-

제 품	-	-	-

재 공 품	-	-	-

원 재 료	-	-	-

저 장 품	-	-	-

미 착 품	-	-	-

가 설 자 재	-	-	-

기타재고자산	-	-	45

합 계	상 품	-	-	-

제 품	-	-	-

재 공 품	767,935	809,492	273,165

원 재 료	295,986	396,626	291,218

저 장 품	22,710	22,859	15,217

미 착 품	72,354	116,612	163,713

가 설 자 재	-	-	-

기타재고자산	46	45	45

합계	1,159,031	1,345,634	743,358

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계 X 100]	10.3%	11.3%	6.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.3회	8.5회	10.5회

(2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 - 매년 12월말일을 기준으로 연 1회 정기재고조사 실시 - 정기재고조사 기준일인 12월말과 대차대조표일 사이의 변동분에 대하여는 외부감사인이 해당기간의 입출고 내역을 확인하여 실재성을 점검하였습니다. - 2019년도 재고자산 실사일자 : 2020년 1월 3일 ~ 2020년 1월 4일 2) 실사방법 - 회사는 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.3) 장기체화재고 등의 현황 - 해당사항 없음

다. 진행률적용 수주계약 현황 당기 의 계 약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

대우조선해양(주)	Drillship	발라리스	2012년 09월 27일	2021-09-30	639,203	98.8	102,015	-	24	-

대우조선해양(주)	Drillship	소난골	2013년 10월 15일	2019-03-15	644,190	100.0	-	-	-	-

대우조선해양(주)	Drillship	소난골	2013년 10월 15일	2019-05-16	657,243	100.0	-	-	-	-

대우조선해양(주)	Drillship	발라리스	2013년 06월 24일	2022-06-30	648,125	98.5	189,169	-	15	-

대우조선해양(주)	FPSO	인펙스	2012년 03월 08일	2020-03-30	3,621,735	99.7	103,708	-	-	-

대우조선해양(주)	Fixed Platform	쉐브론	2012년 08월 16일	2019-12-20	3,277,101	100.0	187	-	20,031	-

대우조선해양(주)	Fixed Platform	에퀴노르	2012년 12월 21일	2020-01-15	3,660,239	99.3	-	-	7,337	-

대우조선해양(주)	Fixed Platform	자드코	2013년 05월 26일	2020-05-15	838,266	96.6	-	-	1,933	-

대우조선해양(주)	Fixed Platform	티씨오	2014년 10월 09일	2021-02-28	3,873,258	82.0	-	-	99,456	-

합 계	-	395,079	-	128,796	-

라. 공정가치 평가 내역 (1) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당 기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산

매매목적 파생상품	-	287	-	287

수익증권	3,392	-	-	3,392

출자금	-	25,002	-	25,002

통화선도자산

위험회피적용 파생상품	-	6,910	-	6,910

기타포괄손익-공정가치 금융자산

상장주식	1	-	-	1

비상장주식	-	13,455	5,632	19,087

자산 합계	3,393	45,654	5,632	54,679

통화선도부채

위험회피적용 파생상품	-	122,487	-	122,487

부채 합계	-	122,487	-	122,487

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산

매매목적 파생상품	-	382	-	382

수익증권	3,592	-	-	3,592

출자금	-	16,607	-	16,607

통화선도자산

위험회피적용 파생상품	-	20,360	-	20,360

기타포괄손익-공정가치 금융자산

상장주식	8	-	-	8

비상장주식	-	11,832	8,247	20,079

자산 합계	3,600	49,181	8,247	61,028

당기손익-공정가치 금융부채

매매목적 파생상품	-	89	-	89

통화선도부채

위험회피적용 파생상품	-	45,778	-	45,778

부채 합계	-	45,867	-	45,867

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 당기 및 전기 중 반 복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	취득(처분)	대체(*)	평 가	기 말

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	8,247	(10)	(2,754)	148	5,631

(*) 당기 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단된 KC LNG Tech(주)를기타포괄-공정가치 지분상품(FVOCI)에서 관계기업투자주식으로 대체하였습니다. (전기)

(단위: 백만원)

구 분	기 초	취득(처분)	대체(*)	평 가	기 말

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	20,872	(4,679)	(7,798)	(148)	8,247

(*) 전기 중 수준3 측정하는 비상장 주식을 수준2로 대체하였습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

구 분	수 준	가치평가기법	관측가능하지 않은투입변수	관측가능하지 않은 투입변수의 범위	공정가치(단위: 백만원)

(연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품)

통화선도	2	할인된 현금흐름	선도환율, 신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음	(115,289)

출자금	2	할인된 현금흐름	신용위험이 반영된 할인율	해당사항 없음	25,002

비상장주식	2	유사거래가격	유사거래가격	해당사항 없음	10,487

비상장주식	2	비활성시장의 공시가격	비활성시장의 공시가격	해당사항 없음	2,968

비상장주식	3	순자산가치접근법	해당사항 없음	해당사항 없음	5,632

(4) 유형자산 연결회사가 공정가치로 측정하는 토지의 공정가치 서열체계는 모두 수준3에 해당됩니다.1) 연결회사는 연결회사의 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 연결회사와 독립적이고 전문자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 연결회사의 회계담당자는 독립된 평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지 검토합니다. 평가는 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인, 개별요인 비교 및 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 주된 방법으로 적용하였으며, 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 거래사례를 기준으로 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 거래사례비교법으로 합리성을 검토하였습니다. 2) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	수 준	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은투입변수의 범위	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

토 지	3	공시지가기준평가법	시점수정	0.94015 ~ 1.034195	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	1	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	0.112 ~ 4.180	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소)

그 밖의 요인	1.13 ~ 8.33	지가수준 등에 대한 보정치가 증가 (감소)하면 공정가치는 증가(감소)

3) 연결회사는 2018년도 토지 재평가로 인하여 기타포괄손실 13,852백만원(자본) 및 토지재평가손실 2,292백만원(기타비용)을 인식하였습니다.

마. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2013년 04월 01일	300,000	2.81%	A1 한국신용평가, NICE신용평가	2016년 04월 01일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2013년 04월 01일	50,947	1.00%(*4)	-	2023년 04월 21일	미상환	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2013년 04월 02일	50,947	1.00%(*4)	-	2023년 04월 21일	미상환	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	공모	2013년 09월 09일	400,000	3.05%	A1 한국신업평가, 한국기업평가	2016년 09월 09일	상환완료	미래에셋증권

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2014년 07월 02일	100,000	2.81%	A1 한국신용평가, 한국기업평가	2014년 09월 26일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2014년 07월 02일	100,000	2.81%	A1 한국신용평가, 한국기업평가	2014년 09월 26일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 02월 12일	50,000	3.14%	A2+ 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 06월 23일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 02월 13일	50,000	3.14%	A2+ 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 06월 23일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 02월 13일	100,000	3.14%	A2+ 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 06월 29일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 04월 27일	200,000	2.56%	A2+ 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 06월 18일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 04월 28일	100,000	2.56%	A2+ 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 06월 25일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 17일	70,000	2.63%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 08월 27일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 17일	50,000	2.68%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 09월 18일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 18일	20,000	2.58%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 07월 28일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 18일	5,000	2.63%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 08월 27일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 18일	45,000	2.68%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 09월 18일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 19일	10,000	2.58%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 07월 28일	상환완료	-

대우조선해양(주)	기업어음증권	사모	2015년 06월 24일	20,000	2.68%	A2 한국기업평가, NICE신용평가	2015년 09월 24일	상환완료	-

대우조선해양(주)	회사채	공모	2011년 11월 03일	300,000	4.41%	AA- 한국기업평가,NICE신용평가	2014년 11월 03일	상환완료	KB투자증권우리투자증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2012년 07월 23일	200,000	3.52%	AA- 한국신용평가,NICE신용평가	2015년 07월 23일	상환완료	미래에셋증권한국투자증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2012년 07월 23일	149,102	1.00%(*1)	CCC NICE신용평가	2023년 04월 21일	미상환	미래에셋증권한국투자증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2012년 11월 29일	300,000	3.34%	AA- 한국신용평가,NICE신용평가	2015년 11월 29일	상환완료	미래에셋증권KB투자증권,신한금융투자한화투자증권현대증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2012년 11월 29일	98,635	1.00%(*1)	CCC NICE신용평가	2023년 04월 21일	미상환	미래에셋증권KB투자증권 신한금융투자한화투자증권현대증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2014년 04월 21일	213,113	1.00%(*1)	CCC NICE신용평가	2023년 04월 21일	미상환	한국투자증권미래에셋증권동부증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2014년 04월 21일	29,316	1.00%(*1)	CCC한국기업평가,NICE신용평가	2023년 04월 21일	미상환	한국투자증권미래에셋증권동부증권

대우조선해양(주)	회사채	공모	2015년 03월 19일	148,768	1.00%(*1)	CCC N ICE신용평가	2023년 04월 21일	미상환	미래에셋증권한국투자증권NH투자증권

대우조선해양(주)	신종자본증권	사모	2016년 12월 29일	1,000,000	1.00%(*2)	-	2046년 12월 29일	미상환	유안타증권

대우조선해양(주)	신종자본증권	사모	2017년 06월 28일	1,284,775	1.00%(*3)	-	2047년 06월 28일	미상환	유안타증권

대우조선해양(주)	신종자본증권	사모	2018년 03월 14일	48,057	1.00%(*3)	-	2048년 03월 14일	미상환	유안타증권

신한중공업(주)	회사채	사모	2012년 06월 19일	36,000	1.50%	-	2016년 12월 19일	상환완료	디엔피지홀딩스1(유)

신한중공업(주)	회사채	사모	2012년 08월 20일	14,000	1.50%	-	2017년 02월 20일	상환완료	디엔피지홀딩스1(유)

합 계	-	-	-	5,543,660	-	-	-	-	-

(*1) 본 사채의 이자율은 2017년 4월 21일로부터 연 1%로 변경되었습니다. 단, 2017년 4월 20일까지 발생한 이자 중 미지급된 이자는 변경 전의 이율로 계산하여 2017년 7월 21일 또는 제4-2회, 제5-2회, 제6-1회, 제6-2회, 제7회 사채권자 집회(2017년 4월 17일~4월18일) 결의안 제(5)항에 의하여 재변경된 이자지급일에 지급하되, 해당 금액에 대한 실제 지급일까지의 연체이자는 면제합니다. (*2) 이자율: 발행 후 2017년 6월 28일까지는 3.0%, 해당일 이후부터 2021년 12월 31일까지 1.0% 및 2021년 12월 31일 및 그 이후 매 1년째 되는 날 조정합니다.(*3) 이자율: 발행 후 2021년 12월 31일까지 1.0% 및 2021년 12월 31일 및 그 이후 매 1년째 되는 날 조정합니다.※ 조정금리: 이자율 조정일 당일의 시장이자율 + 0.25%(시장이자율: 이자율 조정일 당일 등급민평수익률(민간채권평가회사 4사가 최종 제공하는 회사 유효신용등급에 해당하는 5년 만기 공모 무보증회사채 기준수익률)의 산술평균) (*4) 채무 재조정에 따라 기존 어음을 교환 발행하였습니다. 어음 교환발행 세부내역(미상환 발행 잔액)은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

발행일자	만기일	할인률	금액

2017-08-01	2020-07-21	1.07%	8,375

2017-08-01	2020-10-21	1.07%	8,396

2017-08-01	2021-01-21	1.06%	8,417

2017-08-01	2021-04-21	1.05%	8,438

2017-08-01	2021-07-21	1.05%	8,459

2017-08-01	2021-10-21	1.04%	8,480

2017-08-01	2022-01-21	1.04%	8,501

2017-08-01	2022-04-21	1.03%	8,523

2017-08-01	2022-07-21	1.03%	8,544

2017-08-01	2022-10-21	1.02%	8,565

2017-08-01	2023-01-25	1.02%	8,588

2017-08-01	2023-04-21	1.02%	8,608

합 계	101,894

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

1) 대우조선해양(주) 제4-2회 회사채

(작성기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

대우조선해양(주)제4-2회 회사채	2012년 07월 23일	2023년 04월 21일	300,000	2012년 07월 11일	한화투자증권

(이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(해당사항 없음)

이행현황	(해당사항 없음)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계 년도 자기자본의 1,000%를 넘지 않는 경우

이행현황	준수( 12 % )

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 자기자본의 10배에 해당하는 금액 이하

이행현황	준수( 0 . 06 % )

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019- 08-29

* 발행액은 최초발행시 금액이며, 사채권자집회결의에 의한 출자전환으로 현재 사채잔액은 149,102백만원입니다.** 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. .

2) 대우조선해양(주) 제5-2회 회사채

(작성기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

대우조선해양(주)제5-2회 회사채	2012년 11월 29일	2023년 04월 21일	200,000	2012년 11월 19일	신영증권

(이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(해당사항 없음)

이행현황	(해당사항 없음)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계 년도 자기자본의 1,000%를 넘지 않는 경우

이행현황	준수( 12 % )

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 자기자본의 10배에 해당하는 금액 이하

이행현황	준수( 0 . 06 % )

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019- 08-29

* 발행액은 최초발행시 금액이며, 사채권자집회결의에 의한 출자전환으로 현재 사채잔액은 98,635백만원입니다. ** 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

3) 대우조선해양(주) 제6-1회 회사채

(작성기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

대우조선해양(주)제6-1회 회사채	2014년 04월 21일	2023년 04월 21일	440,000	2014년 04월 08일	이베스트투자증권

(이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(해당사항 없음)

이행현황	(해당사항 없음)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계 년도 자기자본의 1,000%를 넘지 않는 경우

이행현황	준수( 12 % )

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 자기자본의 10배에 해당하는 금액 이하

이행현황	준수( 0 . 06 % )

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019- 08-29

* 발행액은 최초발행시 금액이며, 사채권자집회결의에 의한 출자전환으로 현재 사채 잔액은 213,113백만원입니다. ** 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

4) 대우조선해양(주) 제6-2회 회사채

(작성기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

대우조선해양(주)제6-2회 회사채	2014년 04월 21일	2023년 04월 21일	60,000	2014년 04월 08일	이베스트투자증권

(이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(해당사항 없음)

이행현황	(해당사항 없음)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계 년도 자기자본의 1,000%를 넘지 않는 경우

이행현황	준수( 12 % )

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 금 자기자본의 1,000%에 해당하는 금액 이하

이행현황	준수 ( 0 . 06 % )

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019- 08-29

* 발행액은 최초발행시 금액이며, 사채권자집회결의에 의한 출자전환으로 현재 사채잔액 은 29,316백만원입니다. ** 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

5) 대우조선해양(주) 제7회 회사채

(작성기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

대우조선해양(주)제7회 회사채	2015년 03월 19일	2023년 04월 21일	350,000	2015년 03월 09일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	(해당사항 없음)

이행현황	(해당사항 없음)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계 년도 자기자본의 500%를 넘지 않는 경우

이행현황	준수( 12 % )

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이하

이행현황	준수( 0 . 19% )

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019- 08-29

* 발행액은 최초발행시 금액이며, 사채권자집회결의에 의한 출자전환으로 현재 사채잔액은 148,768백만원입니다.

** 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(3) 기업어음증권 미상환 잔액1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	16,771	33,794	34,133	17,196	101,894

합계	-	-	-	-	16,771	33,794	34,133	17,196	101,894

2) 기업어음증권 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	16,771	33,794	34,133	17,196	101,894

합계	-	-	-	-	16,771	33,794	34,133	17,196	101,894

(4) 전자단기사채 미상환 잔액1) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 전자단기사채 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액1) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	106,489	212,978	212,978	106,489	-	-	-	638,934

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	106,489	212,978	212,978	106,489	-	-	-	638,934

2) 회사채 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	106,489	212,978	212,978	106,489	-	-	-	638,934

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	106,489	212,978	212,978	106,489	-	-	-	638,934

(6) 신종자본증권 미상환 잔액1) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	2,332,832	-	2,332,832

합계	-	-	-	-	-	2,332,832	-	2,332,832

2) 신종자본증권 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	2,332,832	-	2,332,832

합계	-	-	-	-	-	2,332,832	-	2,332,832

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액1) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 조건부자본증권 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-