한화오션 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 17 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 16 기말 2015.12.31 현재
제 15 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 3분기말	제 16 기말	제 15 기말

자산

유동자산	8,104,616,043,609	9,802,533,478,020	9,498,491,160,705

현금및현금성자산	610,988,934,375	1,072,187,331,380	17,607,966,279

당기손익인식금융자산	42,206,156,628	2,971,794,261	10,615,398,949

단기만기보유금융자산	5,720,000	11,145,000	9,990,000

매출채권및기타채권	410,792,797,421	439,570,533,238	509,345,412,915

미청구공사	4,252,365,205,821	5,044,603,402,758	5,342,185,449,318

유동성확정계약자산	16,920,976,810	158,016,372,242	27,068,771,193

유동성통화선도자산	42,239,777,096	142,532,957	59,782,762,123

재고자산	1,259,008,061,392	1,737,936,760,818	1,637,920,025,716

기타유동자산	1,245,648,462,411	1,347,093,605,366	1,893,955,384,212

매각예정자산	224,439,951,655

비유동자산	5,638,683,547,201	7,447,930,362,856	6,940,589,887,093

장기금융상품	25,500,000	27,000,000	27,000,000

장기당기손익인식금융자산	27,725,522,799	1,522,644,328	20,033,344,779

만기보유금융자산	333,370,000	316,030,000	47,135,000

매도가능금융자산	41,491,899,416	98,155,538,068	161,225,707,202

종속기업투자	290,736,784,608	290,487,369,755	513,746,395,161

관계기업및공동기업투자	35,489,933,936	35,489,933,936	45,281,523,684

장기매출채권및기타채권	227,399,928,279	506,180,385,954	1,013,823,240,011

확정계약자산	43,965,524,315	393,811,445,219	124,891,405,018

통화선도자산	33,341,268,465	1,487,284,845	44,580,327,055

유형자산	4,505,695,259,532	4,799,289,160,570	4,360,276,658,631

투자부동산	9,420,933,539	12,484,834,393	9,668,063,506

무형자산	41,058,996,464	40,030,475,928	85,540,988,915

이연법인세자산	286,956,785,949	1,136,600,000,000	291,102,291,313

기타비유동자산	95,041,839,899	132,048,259,860	270,345,806,818

자산총계	13,743,299,590,810	17,250,463,840,876	16,439,081,047,798

부채

유동부채	13,376,260,220,559	14,499,624,288,695	9,641,721,660,117

단기차입금	4,793,037,425,402	3,161,635,162,425	2,010,216,136,366

당기손익인식금융부채	5,123,698,674	87,264,162,130	7,926,595,422

매입채무및기타채무	1,646,439,285,970	2,323,880,883,574	1,872,969,544,272

유동성장기사채	1,348,502,522,212	2,036,511,447,294	499,516,222,481

유동성장기차입금	1,208,463,378,860	1,056,408,063,260	552,885,775,692

유동성금융보증부채	133,419,009,859	243,487,434,784	1,989,972,466

유동성확정계약부채	35,695,281,301	1,748,804,855	84,522,830,103

유동성통화선도부채	27,593,105,531	217,935,235,025	48,383,111,906

초과청구공사	4,080,498,591,476	5,302,622,364,975	4,271,935,500,730

기타유동부채	97,487,921,274	68,130,730,373	291,375,970,679

비유동부채	1,705,467,746,848	2,517,990,755,276	3,825,622,632,294

사채	190,944,156,573	186,571,181,025	1,846,150,284,364

장기차입금	786,157,276,892	1,415,351,520,152	1,326,534,584,070

장기당기손익인식금융부채	813,770,701	6,932,291,096	6,669,230,894

장기매입채무및기타채무	92,176,646,012	122,379,134,557	244,995,274,302

순확정급여부채	257,478,856,251	205,260,468,610	103,325,760,280

충당부채	214,797,232,007	128,019,664,502	88,411,109,060

금융보증부채	94,705,368,590	113,758,806,381	40,909,633,086

확정계약부채	33,190,402,047	1,487,608,166	41,777,203,550

통화선도부채	35,204,037,775	338,230,080,787	126,849,552,688

부채총계	15,081,727,967,407	17,017,615,043,971	13,467,344,292,411

자본

자본금	1,372,076,840,000	1,372,076,840,000	961,953,790,000

기타불입자본	(14,727,630,267)	(14,677,080,363)	(35,930,347,669)

기타자본구성요소	430,173,297,456	439,352,369,763	33,312,433,730

이익잉여금(결손금)	(3,125,950,883,786)	(1,563,903,332,495)	2,012,400,879,326

자본총계	(1,338,428,376,597)	232,848,796,905	2,971,736,755,387

부채와자본총계	13,743,299,590,810	17,250,463,840,876	16,439,081,047,798

손익계산서
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기	제 16 기	제 15 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,791,960,679,139	8,936,340,538,813	2,899,064,758,763	9,891,320,635,192	13,366,372,984,451	13,842,320,384,214

매출원가	2,636,983,326,109	8,882,491,015,312	3,250,698,108,196	11,280,635,433,830	15,686,999,887,804	14,011,036,936,029

매출총이익(손실)	154,977,353,030	53,849,523,501	(351,633,349,433)	(1,389,314,798,638)	(2,320,626,903,353)	(168,716,551,815)

판매비	24,904,099,521	85,238,359,860	37,961,325,016	115,852,891,684	153,073,673,603	154,140,690,299

관리비	215,997,805,276	424,726,615,016	265,685,043,165	456,593,776,485	533,446,019,222	362,959,106,848

경상연구개발비	11,703,239,594	39,863,689,047	13,269,741,263	49,748,690,352	69,318,824,800	68,748,705,369

영업이익(손실)	(97,627,791,361)	(495,979,140,422)	(668,549,458,877)	(2,011,510,157,159)	(3,076,465,420,978)	(754,565,054,331)

금융수익	3,643,310,584	10,771,116,440	2,590,812,978	10,050,785,337	13,001,081,083	46,722,044,624

금융비용	32,055,465,479	138,990,510,407	292,380,990,546	314,313,996,969	356,411,637,124	99,466,872,020

종속기업, 관계및공동기업투자손익	(11,313,044,556)	(47,054,142,270)	(56,872,592,980)	(218,793,974,221)	(65,936,138,915)

환율변동이익	240,186,184,779	453,703,122,517	372,782,973,385	682,722,772,001	670,381,804,307	430,472,096,611

환율변동손실	236,358,059,197	420,546,867,171	490,204,074,649	755,382,367,904	783,991,384,545	502,184,523,509

기타영업외수익	377,298,215,538	609,313,091,478	703,580,832,239	842,354,169,773	816,980,302,806	425,350,120,620

기타영업외비용	364,039,457,305	715,030,410,285	1,384,141,301,871	1,620,867,394,614	1,451,785,892,429	501,651,832,076

법인세비용차감전순이익(손실)	(108,953,062,441)	(708,072,642,406)	(1,803,375,349,611)	(3,223,818,782,515)	(4,387,085,121,101)	(1,021,260,158,996)

법인세비용(수익)	(591,797,893)	(853,918,486,586)	385,588,100,021	822,981,451,631	(859,912,372,090)	(191,103,827,593)

당기순이익(손실)	(109,544,860,334)	(1,561,991,128,992)	(1,417,787,249,590)	(2,400,837,330,884)	(3,527,172,749,011)	(830,156,331,403)

주당순이익(손실)

기본및희석주당이익(손실)	(401)	(5,713)	(7,500)	(12,700)	(18,437)	(4,391)

포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기	제 16 기	제 15 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(109,544,860,334)	(1,561,991,128,992)	(1,417,787,249,590)	(2,400,837,330,884)	(3,527,172,749,011)	(830,156,331,403)

기타포괄손익	(475,703,593)	(9,235,494,606)	437,801,422,634	424,383,451,646	385,265,506,423	25,128,892,889

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

확정급여제도재측정요소	(480,784,042)	(2,092,323,348)	(324,639,376)	5,301,545,142	(21,333,353,610)	35,093,760,236

유형자산재평가잉여금	204,872,675	492,688,054	424,808,925,101	424,808,925,101	424,944,184,709

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

매도가능금융자산평가손익	(199,792,226)	(7,635,859,312)	(7,696,980,768)	(17,957,809,199)	(30,576,115,278)	5,397,813,982

현금흐름위험회피파생상품평가손익	21,014,117,677	12,230,790,602	12,230,790,602	(15,362,681,329)

당기총포괄이익(손실)	(110,020,563,927)	(1,571,226,623,598)	(979,985,826,956)	(1,976,453,879,238)	(3,141,907,242,588)	(805,027,438,514)

자본변동표
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본잉여금	자기주식	매도가능금융자산평가손익	현금흐름위험회피파생상품평가손익	유형자산재평가잉여금	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	961,953,790,000	(5,930,353,499)	(29,999,994,170)	40,145,410,350	3,131,890,727	2,864,177,516,893	3,833,478,260,301

유상증자

자기주식의 처분

배당금의 지급	(56,714,066,400)	(56,714,066,400)

주식발행비의 지급

기타

총포괄이익	당기순이익(손실)	(830,156,331,403)	(830,156,331,403)

기타포괄손익	5,397,813,982	(15,362,681,329)	35,093,760,236	25,128,892,889

재평가잉여금 재분류

2014.12.31 (기말자본)	961,953,790,000	(5,930,353,499)	(29,999,994,170)	45,543,224,332	(12,230,790,602)	2,012,400,879,326	2,971,736,755,387

2015.01.01 (기초자본)	961,953,790,000	(5,930,353,499)	(29,999,994,170)	45,543,224,332	(12,230,790,602)	2,012,400,879,326	2,971,736,755,387

유상증자	410,123,050,000	2,120,639,860	412,243,689,860

자기주식의 처분	(10,867,366,724)	29,999,994,170	19,132,627,446

배당금의 지급	(28,357,033,200)	(28,357,033,200)

주식발행비의 지급

기타

총포괄이익	당기순이익(손실)	(3,527,172,749,011)	(3,527,172,749,011)

기타포괄손익	(30,576,115,278)	12,230,790,602	424,808,925,101	(21,333,353,610)	385,265,506,423

재평가잉여금 재분류	(558,924,000)	558,924,000

2015.12.31 (기말자본)	1,372,076,840,000	(14,677,080,363)	14,967,109,054	424,385,260,709	(1,563,903,332,495)	232,848,796,905

2015.01.01 (기초자본)	961,953,790,000	(5,930,353,499)	(29,999,994,170)	45,543,224,332	(12,230,790,602)	2,012,400,879,326	2,971,736,755,387

유상증자

자기주식의 처분

배당금의 지급	(28,357,033,200)	(28,357,033,200)

주식발행비의 지급

기타

총포괄이익	당기순이익(손실)	(2,400,837,330,884)	(2,400,837,330,884)

기타포괄손익	(17,957,809,199)	12,230,790,602	424,808,925,101	5,301,545,142	424,383,451,646

재평가잉여금 재분류

2015.09.30 (기말자본)	961,953,790,000	(5,930,353,499)	(29,999,994,170)	27,585,415,133	424,808,925,101	(411,491,939,616)	966,925,842,949

2016.01.01 (기초자본)	1,372,076,840,000	(14,677,080,363)	14,967,109,054	424,385,260,709	(1,563,903,332,495)	232,848,796,905

유상증자

자기주식의 처분

배당금의 지급

주식발행비의 지급	(50,549,904)	(50,549,904)

기타

총포괄이익	당기순이익(손실)	(1,561,991,128,992)	(1,561,991,128,992)

기타포괄손익	(7,635,859,312)	(1,543,212,995)	(56,422,299)	(9,235,494,606)

재평가잉여금 재분류

2016.09.30 (기말자본)	1,372,076,840,000	(14,727,630,267)	7,331,249,742	422,842,047,714	(3,125,950,883,786)	(1,338,428,376,597)

현금흐름표
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기	제 16 기	제 15 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(755,193,460,033)	(305,417,024,311)	(606,311,061,818)	(523,369,918,867)

영업에서 창출된 현금흐름	(599,441,393,492)	(31,291,844,137)	(306,317,660,339)	(258,875,282,538)

당기순이익(손실)	(1,561,991,128,992)	(2,400,837,330,884)	(3,527,172,749,011)	(830,156,331,403)

조정	1,669,767,842,304	1,072,234,025,047	1,297,388,568,266	536,095,021,201

순운전자본변동	(707,218,106,804)	1,297,311,461,700	1,923,466,520,406	35,186,027,664

배당금 수취	1,167,948,037	2,442,690,972	2,451,990,492	1,187,074,169

이자의 수취	11,636,895,634	5,984,380,665	9,076,744,534	34,149,984,228

이자의 지급	(167,466,458,522)	(142,755,503,306)	(206,584,438,167)	(170,661,654,887)

법인세 납부	(1,090,451,690)	(139,796,748,505)	(104,937,698,338)	(129,170,039,839)

투자활동으로 인한 현금흐름	(336,613,919,001)	(156,079,570,030)	(165,372,255,603)	(224,307,946,704)

투자활동으로 인한 현금유입액	121,691,673,990	38,050,374,535	114,748,541,509	134,283,910,034

정부보조금의 수령	1,733,240,005	3,552,354,818	4,493,051,256	4,219,663,108

단기금융상품의 감소	25,906,955,518

단기대여금의 감소	92,410,708,498	8,009,848,357	12,153,988,357	11,232,686,439

당기손익인식금융자산의 처분	3,980,000,000

만기보유금융자산의 처분	10,495,000	9,990,000	9,990,000	17,235,000

종속기업투자의 처분	40,187,592,511

장기금융상품의 감소	1,500,000	2,500,000

매도가능금융자산의 처분	12,016,741,028	12,325,410,933	27,831,691,197	75,143,877,731

장기대여금의 감소	125,781,204	14,366,700,000

유형자산의 처분	14,768,208,255	13,295,450,425	25,234,908,186	2,124,250,878

무형자산의 처분	625,000,000	857,320,002	857,320,002	568,808,280

기타투자자산의 처분	701,233,080

투자활동으로 인한 현금유출액	(458,305,592,991)	(194,129,944,565)	(280,120,797,112)	(358,591,856,738)

정부보조금의 상환	938,966,137	2,320,371,983	2,648,462,272	2,797,658,548

만기보유금융자산의 취득	22,410,000	272,990,000	280,040,000	2,160,000

매도가능금융자산의 취득	996,000,000	5,186,377,600	8,197,051,212	6,931,468,005

종속기업투자의 취득	249,414,853	173,961,120	173,961,120	1,362,633,109

관계기업및공동기업투자의 취득	6,595,000,000

단기대여금의 증가	304,176,050,965

장기대여금의 증가	69,945,256,314	75,662,037,201	141,748,567,139	6,296,511,856

유형자산의 취득	77,057,312,846	101,466,602,838	111,136,963,113	310,812,952,402

투자부동산의 취득	2,997,863,951

무형자산의 취득	4,834,123,476	9,047,603,823	12,860,183,305	23,608,044,818

기타투자자산의 취득	86,058,400	77,705,000	185,428,000

재무활동으로 인한 현금흐름	632,835,166,830	834,974,963,353	1,832,049,989,578	539,579,373,869

재무활동으로 인한 현금유입액	3,182,973,321,643	1,511,697,974,797	3,179,411,638,328	1,443,482,412,721

단기사채의 발행	218,942,868,500	218,942,868,500

단기차입금의 차입	3,182,973,321,643	284,402,069,897	1,187,178,450,312

사채의 발행	348,599,600,000	348,599,600,000	498,042,200,000

장기차입금의 차입	659,753,436,400	996,783,930,900	945,440,212,721

유상증자	412,243,689,860

자기주식의 처분	15,663,098,756

재무활동으로 인한 현금유출액	(2,550,138,154,813)	(676,723,011,444)	(1,347,361,648,750)	(903,903,038,852)

단기사채의 상환	220,000,000,000	220,000,000,000

단기차입금의 상환	1,481,339,873,649	82,428,281,190

유동성장기사채의 상환	700,000,000,000	200,000,000,000	500,000,000,000	300,000,000,000

유동성장기차입금의 상환	363,647,731,260	227,951,077,069	598,554,747,692	444,760,691,262

장기차입금의 중도상환	5,100,000,000	414,901,175	449,867,858	20,000,000,000

배당금의 지급	28,357,033,200	28,357,033,200	56,714,066,400

주식발행비의 지급	50,549,904

현금및현금성자산의 증가(감소)	(458,972,212,204)	373,478,369,012	1,060,366,672,157	(208,098,491,702)

기초의 현금및현금성자산	1,072,187,331,380	17,607,966,279	17,607,966,279	225,672,345,086

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(2,226,184,801)	(4,581,926,138)	(5,787,307,056)	34,112,895

기말의 현금및현금성자산	610,988,934,375	386,504,409,153	1,072,187,331,380	17,607,966,279