새로닉스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

주식회사 새로닉스(이하 "당사")는 1968년 12월 21일에 서울특별시 중구 태평로에서정화금속주식회사로 설립되어, 1981년 4월 본사 및 공장을 현재의 경상북도 구미시수출대로9길 36으로 이전하였습니다. 1985년 1월에 상호를 주식회사 정화로, 2000년 2월 29일자 임시주주총회에서 주식회사 새로닉스로 상호를 변경하였습니다. 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 TV용 디바이스 생산, 플라스틱 사출물, 태양광 부품소재 제조, 판매 및 전자제품 임가공사업을 영위하고 있습니다.

당사는 2002년 9월 27일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

허제홍	2,613,758주	21.04%

광성전자주식회사	2,440,000주	19.64%

허제현	1,747,247주	14.06%

자기주식	192,005주	1.55%

기 타	5,430,564주	43.71%

합 계	12,423,574주	100.00%

종속기업 및 관계기업의 현황은 주석 4 및 11에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 (1)회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2)추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 평가부서에서 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정과 관련된 자세한 정보는 주석 24에 포함되어 있습니다.

3. 유 의적인 회계정책 연결실체는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Kwang Sung Electronics, Inc.	9620 Chesapeake Dr. Suite 201,San Diego, CA, 92123, USA	플라스틱 사출물	12월	94.74%	94.74%

(주)산코코리아	경북 구미시 산동면	Photovoltaic ribbon	12월	53.80%	53.80%

(2)당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	Kwang Sung Electronics, Inc.	(주)산코코리아

자산	64,691,629,585	17,830,242,177

부채	17,201,067,846	16,551,709,352

자본	47,490,561,739	1,278,532,825

매출액	29,302,375,880	10,177,908,710

5. 비지배지분 당분기말과 전기의 연결실체 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	Kwang Sung Electronics, Inc.	(주)산코코리아	합 계

비지배지분 지분율	5.26%	46.20%

유동자산	35,942,317,174	9,073,878,067	45,016,195,241

비유동자산	28,749,312,411	8,756,364,110	37,505,676,521

유동부채	15,034,710,177	12,349,352,166	27,384,062,343

비유동부채	2,166,357,669	4,202,357,186	6,368,714,855

순자산	47,490,561,739	1,278,532,825	48,769,094,564

비지배지분의 장부금액	1,086,245,189	590,682,165	1,676,927,354

수익	29,302,375,880	10,177,908,710	39,480,284,590

영업활동현금흐름	(1,315,475,115)	(222,871,164)	(1,538,346,279)

투자활동현금흐름	(514,510,624)	(33,942,190)	(548,452,814)

재무활동현금흐름	(191,999,833)	375,032,641	183,032,808

현금및현금성자산의 순증감	(2,021,985,572)	118,219,287	(1,903,766,285)

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	Kwang Sung Electronics, Inc.	(주)산코코리아	합 계

비지배지분 지분율	5.26%	46.20%

유동자산	35,034,094,805	7,979,612,248	43,013,707,053

비유동자산	23,922,101,850	7,322,663,159	31,244,765,009

유동부채	14,140,845,501	11,244,942,730	25,385,788,231

비유동부채	288,940,520	3,261,379,597	3,550,320,117

순자산	44,526,410,634	795,953,080	45,322,363,714

비지배지분의 장부금액	1,047,950,889	367,730,323	1,415,681,212

수익	85,213,054,083	31,107,962,766	116,321,016,849

영업활동현금흐름	(864,939,352)	1,915,216,039	1,050,276,687

투자활동현금흐름	(1,697,461,418)	(733,729,414)	(2,431,190,832)

재무활동현금흐름	-	(766,560,000)	(766,560,000)

현금및현금성자산의 순증감	(2,562,400,770)	414,926,625	(2,147,474,145)

7. 영업부문

(1) 연결실체는 영업활동의 성격에 따라 영업부문을 2개로 구분하고 있으 며, 각 영업부문별 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

영업부문	재 화

전자사업부문	TV용 디바이스, 플라스틱 사출물,주방용TV 등

태양광사업부문	Photovoltaic ribbon

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전자사업부문	태양광사업부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	34,504,749,746	28,108,509,362	10,177,908,710	9,629,702,132	44,682,658,456	37,738,211,494

금융수익	13,427,934	63,797,719	902,686	6,079,606	14,330,620	69,877,325

금융비용	(167,738,916)	(196,110,405)	(73,261,114)	(109,531,807)	(241,000,030)	(305,642,212)

감가상각비	(734,829,927)	(648,495,082)	(404,190,678)	(389,369,956)	(1,139,020,605)	(1,037,865,038)

보고부문자산총액	125,444,091,022	115,159,381,092	17,830,242,177	19,065,725,428	143,274,333,199	134,225,106,520

보고부문부채총액	48,398,664,502	33,043,059,943	16,551,709,352	17,580,357,756	64,950,373,854	50,623,417,699

(3) 연결실체의 당분기와 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

상품매출액	85,796,340	27,266,000

제품매출액	43,975,240,922	37,250,805,630

수입가공료매출액	218,448,681	117,328,819

기타매출액	403,172,513	342,811,045

합 계	44,682,658,456	37,738,211,494

수익인식 시점

- 한 시점에 인식	44,682,658,456	37,738,211,494

(4) 지역에 대한 정보① 연결실체는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	TV용 디바이스, 주방용TV 등

국 외	미국 등	플라스틱 사출물 등

② 지역별 매출현황 연결실체의 당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	국 내	국 외	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	9,866,796,738	12,283,874,755	34,815,861,718	25,454,336,739	44,682,658,456	37,738,211,494

(5) 고객에 대한 정보연결실체의 주요 고객사가 당기와 전기의 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

고객명	당분기	전분기

A	40%	40%

B	7%	13%

C	13%	7%

8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,178,750	5,377,950

요구불예금	3,960,406,776	6,853,440,548

재무상태표 및 현금흐름표 상 현금및현금성자산	3,965,585,526	6,858,818,498

9. 매출채권 및 미수금

(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 미수금의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	29,161,039,451	(107,293,618)	29,053,745,833	23,941,415,799	(134,071,096)	23,807,344,703

미수금	426,253,727	(986,150)	425,267,577	637,344,725	(9,739,422)	627,605,303

합 계	29,587,293,178	(108,279,768)	29,479,013,410	24,578,760,524	(143,810,518)	24,434,950,006

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	143,810,518	97,030,156

대손상각비(대손충당금환입)	(35,530,750)	46,780,362

제각액	-	-

기말잔액	108,279,768	143,810,518

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	8,586,598	-	8,586,598	8,903,447	-	8,903,447

제 품	6,946,202,013	(49,587,259)	6,896,614,754	7,015,866,971	(49,587,259)	6,966,279,712

재공품	1,171,699,023	-	1,171,699,023	760,741,850	-	760,741,850

원재료	9,952,342,496	-	9,952,342,496	7,829,168,956	-	7,829,168,956

부재료	684,441,485	-	684,441,485	601,892,346	-	601,892,346

부산물	215,351,852	-	215,351,852	60,312,778	-	60,312,778

저장품	30,702,830	-	30,702,830	38,553,338	-	38,553,338

합 계	19,009,326,297	(49,587,259)	18,959,739,038	16,315,439,686	(49,587,259)	16,265,852,427

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)엘앤에프(*)	국 내	12월	2차전지 양극활물질, BLU	20.62%	50,845,810,307	20.63%	51,725,168,318

제이에이치화학공업(주)	국 내	12월	2차전지 전구체	25.44%	1,395,774,715	25.44%	1,044,642,895

합 계	52,241,585,022	52,769,811,213

(*) 당분기 중 (주)엘앤에프의 주식선택권이 일부 전환됨에 따라 연결실체의 지분율이 소폭 하락하였습니다. 연결실체의 (주)엘앤에프에 대한 소유지분율은 20.62%이나, (주)엘앤에프의 자기주식 보유로 인하여 유효지분율은 23.78%입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주당가격	주식수	시장가격	주당가격	주식수	시장가격

(주)엘앤에프	78,400	5,788,865	453,847,016,000	41,350	5,788,865	239,369,567,750

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법평가 및 기타 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	처분손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금수익	기 말

(주)엘앤에프(*)	51,725,168,318	-	(1,236,618,542)	231,054,586	-	126,205,945	-	50,845,810,307

제이에이치화학공업(주)	1,044,642,895	-	351,131,820	-	-	-	-	1,395,774,715

합 계	52,769,811,213	-	(885,486,722)	231,054,586	-	126,205,945	-	52,241,585,022

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	처분손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금수익	기 말

(주)엘앤에프(*)	39,786,554,938	16,780,218,450	(3,702,214,699)	(726,845,784)	7,314,138	(163,908,925)	(255,949,800)	51,725,168,318

제이에이치화학공업(주)	321,575,192	-	267,184,524	475,571,139	(3,878,113)	(15,809,847)	-	1,044,642,895

합 계	40,108,130,130	16,780,218,450	(3,435,030,175)	(251,274,645)	3,436,025	(179,718,772)	(255,949,800)	52,769,811,213

(4) 당분기와 전기의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	(주)엘앤에프	제이에이치화학공업(주)

유동자산	337,433,327,071	10,997,674,713

비유동자산	255,627,834,982	17,164,880,807

자산	593,061,162,053	28,162,555,520

유동부채	220,125,772,140	20,848,962,424

비유동부채	194,538,032,847	1,826,741,864

부채	414,663,804,987	22,675,704,288

순자산	178,397,357,066	5,486,851,232

지배기업소유주지분	175,522,165,973	-

매출액	144,487,049,375	12,939,380,690

당기순이익(손실)	(3,629,346,208)	1,380,314,486

지배기업소유주지분	(3,979,262,751)	-

기타포괄손익	141,773,556	-

총포괄이익(손실)	(3,487,572,652)	1,380,314,486

지배기업소유주지분	(3,885,967,309)	-

(주)엘앤에프 및 제이에이치화학공업(주)의 요약 재무정보는 (주)엘앤에프의 연결재무제표상 금액 및 제이에이치화학공업(주)의 개별재무제표상 금액에서 회계정책 차이를 조정한 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	(주)엘앤에프	제이에이치화학공업(주)

유동자산	212,043,543,708	12,176,630,548

비유동자산	238,085,653,952	17,558,102,767

자산	450,129,197,660	29,734,733,315

유동부채	158,120,232,264	20,967,368,266

비유동부채	110,491,321,110	4,660,828,303

부채	268,611,553,374	25,628,196,569

순자산	181,517,644,286	4,106,536,746

지배기업소유주지분	179,040,847,850	-

매출액	356,105,956,054	36,209,476,381

당기순이익(손실)	(15,018,130,143)	970,568,329

지배기업소유주지분	(15,207,394,190)	-

기타포괄손익	(647,140,146)	(57,430,485)

총포괄이익(손실)	(15,665,270,289)	913,137,844

지배기업소유주지분	(15,851,070,253)	-

(5) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	당분기말 순자산	연결실체유효 지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

(주)엘앤에프	175,522,165,973	23.78%	41,744,831,448	9,100,978,859	50,845,810,307

제이에이치화학공업(주)	5,486,851,232	25.44%	1,395,774,715	-	1,395,774,715

합 계	181,009,017,205	43,140,606,163	9,100,978,859	52,241,585,022

12. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	5,839,385,590	16,576,484,642	2,088,700,501	46,844,647,296	832,700,133	4,510,639,224	3,213,440,477	39,628,224	79,945,626,087

기초 감가상각누계액	-	(7,399,187,353)	(887,667,898)	(33,312,631,524)	(712,071,432)	(3,044,038,484)	(784,750,086)	-	(46,140,346,777)

기초 장부가액	5,839,385,590	9,177,297,289	1,201,032,603	13,532,015,772	120,628,701	1,466,600,740	2,428,690,391	39,628,224	33,805,279,310

취득	-	-	-	715,010,624	-	125,545,000	65,417,877	-	905,973,501

감가상각	-	(99,030,358)	(13,027,083)	(765,649,032)	(14,720,993)	(63,718,022)	(182,875,117)	-	(1,139,020,605)

처분	-	-	-	-	-	-	164,755	-	164,755

기타증감	-	-	-	40,577,043	-	-	(8,427,252)	(40,577,043)	(8,427,252)

환율변동효과	93,376,920	104,335,461	-	327,411,804	1,433,798	19,593,259	83,051,824	948,819	630,151,885

기말 취득원가	5,932,762,510	16,864,699,992	2,088,700,501	48,980,148,138	859,287,967	4,669,219,841	3,304,667,961	-	82,699,486,910

기말 감가상각누계액	-	(7,682,097,600)	(900,694,981)	(35,130,781,927)	(751,946,461)	(3,121,198,864)	(918,645,483)	-	(48,505,365,316)

기말 장부가액	5,932,762,510	9,182,602,392	1,188,005,520	13,849,366,211	107,341,506	1,548,020,977	2,386,022,478	-	34,194,121,594

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	5,982,631,942	16,967,561,507	1,991,390,501	45,268,615,982	809,102,213	3,934,058,421	1,018,717,758	-	75,972,078,324

기초 감가상각누계액	-	(7,220,778,391)	(835,655,610)	(31,791,161,083)	(644,031,660)	(2,857,233,336)	(162,508,725)	-	(43,511,368,805)

기초 장부가액	5,982,631,942	9,746,783,116	1,155,734,891	13,477,454,899	165,070,553	1,076,825,085	856,209,033	-	32,460,709,519

취득	-	52,046,683	97,310,000	3,676,181,091	64,385,410	667,044,255	2,912,730,436	42,980,961	7,512,678,836

감가상각	-	(463,706,427)	(52,012,288)	(3,106,942,180)	(108,076,354)	(239,939,468)	(808,485,276)	-	(4,779,161,993)

처분	-	-	-	(6,000)	-	(22,000)	-	-	(28,000)

기타증감	-	-	-	-	-	-	(358,527,451)	-	(358,527,451)

환율변동효과	(143,246,352)	(157,826,083)	-	(514,672,038)	(750,908)	(37,307,132)	(173,236,351)	(3,352,737)	(1,030,391,601)

기말 취득원가	5,839,385,590	16,576,484,642	2,088,700,501	46,844,647,296	832,700,133	4,510,639,224	3,213,440,477	39,628,224	79,945,626,087

기말 감가상각누계액	-	(7,399,187,353)	(887,667,898)	(33,312,631,524)	(712,071,432)	(3,044,038,484)	(784,750,086)	-	(46,140,346,777)

기말 장부가액	5,839,385,590	9,177,297,289	1,201,032,603	13,532,015,772	120,628,701	1,466,600,740	2,428,690,391	39,628,224	33,805,279,310

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	382,550,409	382,550,409

상각누계액과 손상차손누계액	(208,042,790)	(200,978,249)

장부금액	174,507,619	181,572,160

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	229,250,409	153,300,000	382,550,409

기타증감	-	-	-

기말금액	229,250,409	153,300,000	382,550,409

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(200,978,249)	-	(200,978,249)

무형자산상각비	(7,064,541)	-	(7,064,541)

기타증감	-	-	-

기말금액	(208,042,790)	-	(208,042,790)

장부금액	21,207,619	153,300,000	174,507,619

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	430,670,718	153,300,000	583,970,718

기타증감(*)	(201,420,309)	-	(201,420,309)

기말금액	229,250,409	153,300,000	382,550,409

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(363,669,938)	-	(363,669,938)

무형자산상각비	(38,728,620)	-	(38,728,620)

기타증감(*)	201,420,309	-	201,420,309

기말금액	(363,669,938)	-	(200,978,249)

장부금액	(134,419,529)	153,300,000	181,572,160

(*) 전기 중 기상각완료 된 무형자산 중 미래경제적효익이 기대되지 않는 무형자산에대하여 제거하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 498,459천원과 230,557천원이며 전액 판매비와관리비의 경상연구개발비로 계상되었습니다.

14. 차입금 당분기말과 전기말 현재 원화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	조 건	만 기	이자율	당분기말	전기말	구 분

한국산업은행	담보	2021	0.71%~3.71%	1,700,000,000	1,700,000,000	단기차입금

(주)대구은행	2021	3.54%~3.56%	300,000,000	-

대구은행	2021	2.15%	1,800,000,000	1,800,000,000

(주)신한은행	2021	2.90%~3.40%	1,560,000,000	1,560,000,000

농협은행	2021	2.58%	300,000,000	300,000,000

(주)하나은행	2021	2.86%~3.56%	1,360,000,000	1,390,000,000

국민은행	2021	2.23%~2.37%	4,000,000,000	4,000,000,000

중소기업은행	2021	2.81%~2.97%	1,000,000,000	700,000,000

한국수출입은행	2021	2.04%	1,000,000,000	1,000,000,000

한국산업은행	무담보	2021	1.89%	1,000,000,000	1,000,000,000

한국산업은행	2021	2.40%	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	2021	2.17%	2,000,000,000	2,000,000,000

대구은행	2021	2.83%	1,500,000,000	1,500,000,000

신한은행	2021	2.33%	2,000,000,000	2,000,000,000

국민은행	2021	2.37%	2,500,000,000	2,500,000,000

소 계	24,020,000,000	23,450,000,000

한국산업은행	담보	2021	2.42%	37,500,000	50,000,000	유동성장기부채

(주)대구은행	2021	3.33%	131,220,000	174,960,000

(주)신한은행	2021	-	-	-

(주)하나은행	2021	2.81%	210,000,000	240,000,000

(주)국민은행	2021	2.20%~3.39%	202,500,000	232,500,000

중소기업진흥공단	2021	1.31%~2.49%	217,890,000	290,520,000

대구은행	무담보	2021	2.92%	166,560,000	166,560,000

소 계	965,670,000	1,154,540,000

하나은행	무담보	2026	-	3,000,000,000	2,000,000,000	장기차입금

대구은행	2023	2.92%	222,080,000	263,720,000

국민은행	2022	1.95%	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	2025	2.42%	187,500,000	187,500,000

(주)대구은행	2024	3.33%	466,560,000	466,560,000

(주)국민은행	2028	2.20%~3.39%	1,547,500,000	1,547,500,000

중소기업진흥공단	2025	1.31%~2.49%	440,960,000	440,960,000

소 계	7,864,600,000	6,906,240,000

합 계	32,850,270,000	31,510,780,000

상기 차입금은 원금분할상환 되거나 만기에 일시상환 됩니다. 담보부 은행차입금과 관련 하여 담보로 제공된 유형자산의 장부금액은 7,353,990천원(전기말 7,353,990천원)이며, 단기금융상품의 장부금액은 318,691천원(전기말 318,691천원)입니다. 또한, 연결실체의 관계기업 (주)엘앤에프의 주식 50만주가 담보로 제공되어 있습니다.

15. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산	2,386,022,478	2,428,690,391

유동성리스부채	681,446,197	641,320,451

리스부채	1,894,975,627	1,957,463,764

(2) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

리스부채에 대한 이자비용	90,164,268	8,476,737

단기리스 관련 비용	60,815,370	72,618,095

소액자산 리스 관련 비용	4,121,638	2,828,980

합 계	155,101,276	83,923,812

당분기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 325,264천원과 130,255천원입니다.

16. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	(46,852,823)	(46,852,823)

총 종업원급여자산	(46,852,823)	(46,852,823)

확정급여채무	5,468,716,497	5,297,620,466

장기종업원급여(기타비유동부채)	581,975,020	560,013,171

연차유급휴가에 대한 부채(미지급금)	269,258,923	240,682,450

총 종업원급여부채	6,319,950,440	6,098,316,087

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	5,297,620,466	4,920,537,934	(46,852,823)	(46,010,219)	5,250,767,643	4,874,527,715

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가	222,748,961	973,966,961	-	-	222,748,961	973,966,961

- 이자원가(수익)	22,919,070	81,130,946	-	(4,127,649)	22,919,070	77,003,297

소 계	245,668,031	1,055,097,907	-	(4,127,649)	245,668,031	1,050,970,258

기타포괄손익으로 인식(재측정손익):

- 보험수리적손익	-	(323,193,235)	-	-	-	(323,193,235)

(재무적 가정)	-	(67,231,734)	-	-	-	(67,231,734)

(경험조정)	-	(255,961,501)	-	-	-	(255,961,501)

- 사외적립자산 수익	-	-	-	3,285,045	-	3,285,045

(사외적립자산의 재측정)	-	-	-	-	-	-

소 계	-	(323,193,235)	-	3,285,045	-	(319,908,190)

기타:

- 납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

- 급여 지급	(74,572,000)	(354,822,140)	-	-	(74,572,000)	(354,822,140)

소 계	(74,572,000)	(354,822,140)	-	-	(74,572,000)	(354,822,140)

기말 잔액	5,468,716,497	5,297,620,466	(46,852,823)	(46,852,823)	5,421,863,674	5,250,767,643

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

수권주식수	40,000,000주

주당금액	500

발행주식수	12,423,574주

보통주자본금	6,211,787,000

당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,266,634,529	4,266,634,529

자기주식처분이익	79,092,383	79,092,383

합 계	4,345,726,912	4,345,726,912

18. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(354,369,595)	(354,369,595)

기타자본조정(*2)	(105,317,045)	(105,317,045)

합 계	(459,686,640)	(459,686,640)

(*1) 연결실체의 당분기말 현재 지배기업의 자기주식 보유수량은 192,005주입니다.

(*2) 연결실체 내 지분율 변동에 의한 발생액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	321,011,621	142,733,142

해외사업환산손익	1,368,897,582	49,540,318

합 계	1,689,909,203	192,273,460

19. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	620,258,508	595,795,370

임의적립금 등	11,613,955,000	11,613,955,000

미처분이익잉여금	52,625,082,008	53,536,396,707

합 계	64,859,295,516	65,746,147,077

20. 성격별비용

당분기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	(333,124,858)	(333,124,858)

원재료의 사용액	-	29,913,326,200	29,913,326,200

종업원급여	1,769,136,485	3,925,409,424	5,694,545,909

감가상각비와 기타상각비	87,786,333	1,058,298,813	1,146,085,146

기타비용	1,465,757,495	7,111,419,817	8,577,177,312

합 계	3,322,680,313	41,675,329,396	44,998,009,709

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	2,987,588,598	2,987,588,598

원재료의 사용액	-	20,767,118,016	20,767,118,016

종업원급여	1,619,741,744	3,516,740,622	5,136,482,366

감가상각비와 기타상각비	97,612,446	949,934,753	1,047,547,199

기타비용	1,965,245,524	5,869,692,924	7,834,938,448

합 계	3,682,599,714	34,091,074,913	37,773,674,627

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,380,063,113	1,470,738,373

퇴직급여	56,081,157	149,003,371

복리후생비	113,572,894	147,988,510

여비교통비	27,820,693	29,946,443

통신비	15,640,792	16,155,690

수도광열비	1,654,280	6,888,148

세금과공과	26,675,263	37,053,400

수선비	21,564,056	10,650,493

보험료	52,827,906	63,386,716

접대비	103,856,989	94,916,869

광고선전비	46,580,000	2,000,000

차량유지비	38,771,077	35,734,733

교육훈련비	-	475,000

운반비	298,725,727	355,260,583

지급수수료	444,473,670	714,050,272

소모품비	65,474,148	43,960,202

포장비	15,166,600	14,300,800

도서인쇄비	5,219,214	5,055,614

감가상각비	80,721,792	87,930,285

무형자산상각비	7,064,541	9,682,161

대손상각비(대손충당금환입)	(35,530,750)	24,343,076

지급임차료	57,798,269	132,522,293

경상연구개발비	498,458,882	230,556,682

합 계	3,322,680,313	3,682,599,714

22. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	206,075,182	297,152,910

외화환산이익	192,260,740	115,910,643

유형자산처분이익	164,755	-

관계기업투자처분이익	126,205,945	-

잡이익	191,498,413	50,226,331

합 계	716,205,035	463,289,884

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	47,276,243	9,148,762

외화환산손실	33,656	16,889,219

유형자산처분손실

관계기업투자처분손실

기부금	26,000,000	6,000,000

잡손실	2,067,833	20,538

합 계	75,377,732	32,058,519

23. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습 니다. ① 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,130,620	38,026,919

단기투자증권평가이익	-	6,942,906

장기투자증권평가이익	13,200,000	-

파생상품평가이익	-	24,907,500

합 계	14,330,620	69,877,325

② 금융비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	241,000,030	193,552,212

장기투자증권평가손실	-	20,762,500

파생상품평가손실	-	91,327,500

합 계	241,000,030	305,642,212

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 범주별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정금융상품	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	-	1,130,620	-	1,130,620

단기투자증권처분이익	-	-	-	-

장기투자증권평가이익	13,200,000	-	-	13,200,000

배당금수익(금융자산)	-	-	-	-

금융수익 합계	13,200,000	1,130,620	-	14,330,620

이자비용	-	-	(241,000,030)	(241,000,030)

금융비용 합계	-	-	(241,000,030)	(241,000,030)

당기손익에 인식된 순금융손익	13,200,000	1,130,620	(241,000,030)	(226,669,410)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정금융상품	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	-	38,026,919	-	38,026,919

단기투자증권평가이익	6,942,906	-	-	6,942,906

파생상품평가이익	24,907,500	-	-	24,907,500

금융수익 합계	31,850,406	38,026,919	-	69,877,325

이자비용	-	-	(193,552,212)	(193,552,212)

장기투자증권평가손실	-	-	(20,762,500)	(20,762,500)

파생상품평가손실	(91,327,500)	-	-	(91,327,500)

금융비용 합계	(91,327,500)	-	(214,314,712)	(305,642,212)

당기손익에 인식된 순금융손익	(59,477,094)	38,026,919	(214,314,712)	(235,764,887)

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

당분기에 법인세차감전순손실이 발생하여 당분기 평균유효세율은 산출하지 않으며, 전분기 평균유효세율은 8.00% 입니다.

25. 주당손익 당 분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

지배기업 소유주지분 순이익(순손실)	(642,220,181)	210,622,317

가중평균유통보통주식수(*)	12,231,569	12,231,569

기본주당이익(손실)	(53)	17

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당기	전기

기중 발행보통주식수	12,423,574	12,423,574

자기주식 효과	(192,005)	(192,005)

가중평균유통보통주식수	12,231,569	12,231,569

※지배기업은 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

26. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리 ① 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

② 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체는 신규 고객에 대하여 개별적으로 신용검토를 하는 신용정책을 수행하고 있습니다.ⅰ) 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체 수익은 일부 고객에 집중되어 있습니다.

대부분의 고객들이 연결실체와 지속적으로 거래해 오고 있습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 주거래 고객으로부터 발생합니다.

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

ⅱ) 보증

연결실체는 관계기업 및 연결실체 내 기업간에만 보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. 2020년 12월 31일 현재 연결실체가 제공한 보증 내역은 주석 30와 같습니다.

③ 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

④ 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

ⅰ) 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.

ⅱ) 이자율위험

연결실체는 일부 변동금리 차입금에 대하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.ⅲ) 기타 시장가격 위험

연결실체가 보유하고 있는 공정가치측정금융자산은 시장가격 변동의 위험에 노출되어 있습니다.

(2) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 연결실체의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	64,950,373,854	61,174,114,959

자본총계	78,323,959,345	77,631,876,932

부채비율	82.9%	78.8%

28. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여, 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

금융자산 및 부채	장부금액	공정가치 서열체계

당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계