새로닉스 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제55(당)기 반기 2024년 06월 30일 현재
제54(전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 새로닉스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 새로닉스(이하 "당사")는 1968년 12월 21일에 서울특별시 중구 태평로에서정화금속주식회사로 설립되어, 1981년 4월 본사 및 공장을 현재의 경상북도 구미시수출대로9길 36으로 이전하였습니다. 1985년 1월에 상호를 주식회사 정화로, 2000년 2월 29일자 임시주주총회에서 주식회사 새로닉스로 상호를 변경하였습니다. 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 TV용 디바이스 생산, 플라스틱 사출물, 태양광 부품소재 제조, 판매 등을 영위하고 있습니다.

당사는 2002년 9월 27일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

허제홍	2,613,758주	21.04%

광성전자주식회사	2,440,000주	19.64%

허제현	1,747,247주	14.06%

자기주식	192,005주	1.55%

기 타	5,430,564주	43.71%

합 계	12,423,574주	100%

종속기업 및 관계기업의 현황은 주석 5 및 9에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 평가부서에서 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 관련 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정과 관련된 자세한 정보는 주석 26에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책연결실체의 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을적용하고 있습니다.

반 기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시 ① 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연 결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으 로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국 채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 영업활동의 성격에 따라 영업부문을 2개로 구분하고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2023년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

영업부문	주요 영업활동

전자사업부문	주방용 TV, TV용 디바이스, 플라스틱 사출물 등

태양광사업부문	Photovoltaic ribbon

(2) 연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전자사업부문	태양광사업부문	합 계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

외부수익	65,421,676,791	71,020,675,057	30,169,685,932	18,147,437,840	95,591,362,723	89,168,112,897

법인세차감전부문손익	(35,009,575,018)	5,877,062,656	574,709,616	(1,309,500,337)	(34,434,865,402)	4,567,562,319

보고부문반기순손익	(28,012,013,281)	4,460,973,935	574,709,616	(1,309,500,337)	(27,437,303,665)	3,151,473,598

보고부문자산총액	266,959,976,091	339,788,446,022	28,299,913,331	21,284,198,785	295,259,889,422	361,072,644,807

보고부문부채총액	117,677,723,265	131,957,017,731	26,942,629,238	20,172,098,398	144,620,352,503	152,129,116,129

(3) 연결실체의 당반기와 전반기의 매출구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	189,894,908	449,934,360	392,221,768	653,593,925

제품매출액	48,104,953,716	94,365,698,632	43,860,342,395	87,904,554,461

기타매출액	404,425,070	775,729,731	313,805,650	609,964,511

합 계	48,699,273,694	95,591,362,723	44,566,369,813	89,168,112,897

수익인식 시점

- 한 시점에 인식	48,699,273,694	95,591,362,723	44,566,369,813	89,168,112,897

- 기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합 계	48,699,273,694	95,591,362,723	44,566,369,813	89,168,112,897

(4) 지역에 대한 정보① 연결실체는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	주방용 TV, TV용 디바이스 등

국 외	미 국	플라스틱 사출물 등

② 연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 지역별 매출현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	국 내	국 외	합 계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

외부수익	6,704,807,959	16,070,098,850	88,886,554,764	73,098,014,047	95,591,362,723	89,168,112,897

(5) 고객에 대한 정보연결실체의 주요 고객사가 당반기와 전반기의 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

고객명	당반기	전반기

A	37%	43%

B	19%	7%

5. 종속기업

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당반기말	전기말

Kwang Sung Electronics, Inc.	9620 Chesapeake Dr. Suite 201,San Diego, CA, 92123, USA	플라스틱 사출물	12월	94.74%	94.74%

(주)JH머티리얼즈	경북 구미시 산동면	Photovoltaic ribbon	12월	53.80%	53.80%

(2) 당반기와 전반기의 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	Kwang Sung Electronics, Inc.	(주)JH머티리얼즈

자 산	80,654,018,342	28,299,913,331

부 채	19,048,042,195	26,942,629,238

순자산	61,605,976,147	1,357,284,093

매 출	54,652,160,310	30,169,685,932

② 전반기(단위 : 원)

구 분	Kwang Sung Electronics, Inc.	(주)JH머티리얼즈

자 산	72,403,386,191	21,284,198,785

부 채	17,720,196,219	20,172,098,398

순자산	54,683,189,972	1,112,100,387

매 출	60,866,985,411	18,147,437,840

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	5,242,430	5,944,270

요구불예금	18,537,442,987	13,744,308,147

재무상태표상 현금및현금성자산	18,542,685,417	13,750,252,417

7. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	36,120,623,388	(31,227,764)	36,089,395,624	36,502,748,260	(25,123,927)	36,477,624,333

미수금	139,686,016	-	139,686,016	260,087,129	-	260,087,129

합 계	36,260,309,404	(31,227,764)	36,229,081,640	36,762,835,389	(25,123,927)	36,737,711,462

(2) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	25,123,927	4,147,220

대손상각비(대손충당금환입)	6,103,837	20,976,707

기말잔액	31,227,764	25,123,927

8. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	313,911,390	(57,498,980)	256,412,410	60,984,316	(60,984,316)	-

제 품	10,614,310,035	(743,764,984)	9,870,545,051	9,502,020,599	(552,534,970)	8,949,485,629

재공품	779,897,813	(85,213,718)	694,684,095	889,232,488	(188,017,990)	701,214,498

원재료	9,776,326,576	-	9,776,326,576	7,146,606,770	-	7,146,606,770

부재료	876,091,806	-	876,091,806	1,014,882,305	-	1,014,882,305

부산물	50,399,236	-	50,399,236	94,722,163	-	94,722,163

저장품	13,223,865	-	13,223,865	13,440,510	-	13,440,510

합 계	22,424,160,721	(886,477,682)	21,537,683,039	18,721,889,151	(801,537,276)	17,920,351,875

연결실체는 당반기 및 전반기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 각각 85백만원 및 86백만원을 인식하였으며, 매출원가로 계상하였습니다.

9. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)엘앤에프(*)	국 내	12월	2차전지 양극활물질, BLU	17.63%	174,695,320,966	17.66%	209,698,872,300

제이에이치화학공업(주)	국 내	12월	2차전지 전구체	24.61%	8,216,108,671	24.61%	7,997,135,334

합 계	182,911,429,637	217,696,007,634

(*) 연결실체의 (주)엘앤에프에 대한 소유지분율은 17.63%이나, (주)엘앤에프의 자기주식 보유로 인하여 유효지분율은 19.07%입니다. 연결실체는 (주)엘앤에프의 지분율이 20% 미만이나 이사회 및 중요한 의사결정에 참여할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주당가격	주식수	시장가격	주당가격	주식수	시장가격

(주)엘앤에프	135,300	6,400,103주	865,933,935,900	204,000	6,400,103주	1,305,621,012,000

(3) 당반기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법평가 및 기타 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	지분법손익	처분손익	지분법자본변동	기 말

(주)엘앤에프(*)	209,698,872,300	(35,341,189,826)	331,441,654	6,196,838	174,695,320,966

제이에이치화학공업(주)	7,997,135,334	218,973,337	-	-	8,216,108,671

합 계	217,696,007,634	(35,122,216,489)	331,441,654	6,196,838	182,911,429,637

(*) 당반기 중 (주)엘앤에프의 주식선택권 행사로 인하여 유효지분율이 소폭 감소하였습니다.

② 전기(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	처분손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금수익	기 말

(주)엘앤에프(*1)	246,363,364,020	-	(37,113,156,964)	4,352,216,262	(170,796,950)	(532,702,568)	(3,200,051,500)	209,698,872,300

제이에이치화학공업(주)(*2)	1,751,609,894	6,359,634,000	38,073,922	(86,489,833)	-	(65,692,649)	-	7,997,135,334

합 계	248,114,973,914	6,359,634,000	(37,075,083,042)	4,265,726,429	(170,796,950)	(598,395,217)	(3,200,051,500)	217,696,007,634

(*1) 전기 중 (주)엘앤에프의 주식선택권 행사로 인하여 유효지분율이 소폭 감소하였습니다.(*2) 전기 중 제이에이치화학공업(주)의 균등 유상증자에 참여하였으며, 주식선택권의 행사로 인하여 지분율이 소폭 감소하였습니다.

(4) 당반기와 전기의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	(주)엘앤에프(*)	제이에이치화학공업(주)(*)

자산	3,146,792,472,618	92,248,589,139

부채	2,250,453,040,435	58,842,026,782

순자산	896,339,432,183	33,406,562,357

- 지배기업소유주지분	884,992,676,881	33,406,562,357

매출액	1,190,500,943,304	14,813,074,871

반기순이익(손실)	(186,110,525,034)	889,595,516

- 지배기업소유주지분	(185,295,995,099)	889,595,516

기타포괄손익	48,362,678	-

총포괄이익(손실)	(186,062,162,356)	889,595,516

- 지배기업소유주지분	(185,264,169,577)	889,595,516

(*) 관계기업의 요약 재무정보는 가결산 연결재무제표상 금액에서 회계정책 차이를 조정한 금액입니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	(주)엘앤에프	제이에이치화학공업(주)

자산	3,326,675,592,431	81,826,244,504

부채	2,241,456,006,787	49,309,277,663

순자산	1,085,219,585,644	32,516,966,841

- 지배기업 소유주지분	1,072,818,633,759	32,516,966,841

매출액	4,644,090,367,589	71,581,317,818

당기순이익	(194,922,089,742)	152,017,390

- 지배기업 소유주지분	(194,314,485,084)	152,017,390

기타포괄손익	(4,015,821,991)	(266,881,285)

총포괄손익	(198,937,911,733)	(114,863,895)

- 지배기업 소유주지분	(197,996,699,187)	(114,863,895)

(5) 당반기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	당반기말 순자산(*)	연결실체 유효지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

(주)엘앤에프	878,930,806,573	19.07%	167,636,977,055	7,058,343,911	174,695,320,966

제이에이치화학공업(주)	33,378,554,357	24.61%	8,216,108,671	-	8,216,108,671

합 계	912,309,360,930	175,853,085,726	7,058,343,911	182,911,429,637

(*) 관계기업의 비지배지분 및 보유하고 있는 주식선택권 등의 금액을 제외한 금액입니다.

10. 유형자산 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	5,215,236,326	15,538,612,313	1,962,250,601	59,869,369,382	1,044,379,322	4,839,010,912	5,252,340,503	93,721,199,359

기초 감가상각누계액	-	(8,643,316,119)	(963,923,363)	(46,673,175,664)	(844,119,400)	(2,941,630,906)	(3,308,568,830)	(63,374,734,282)

기초 장부금액	5,215,236,326	6,895,296,194	998,327,238	13,196,193,718	200,259,922	1,897,380,006	1,943,771,673	30,346,465,077

취득	-	-	-	-	73,789,311	24,834,448	215,896,365	314,520,124

감가상각	-	(184,410,655)	(23,215,673)	(1,559,959,487)	(31,518,644)	(190,336,670)	(539,713,247)	(2,529,154,376)

처분	-	-	-	(14,101,000)	-	(2,334,334)	(993,113)	(17,428,447)

환율변동효과	204,813,552	195,589,797	-	573,307,358	15,840,694	37,549,407	95,630,025	1,122,730,833

기말 취득원가	5,420,049,878	16,182,179,200	1,962,250,601	62,164,077,360	1,059,292,656	4,924,977,454	5,771,183,022	97,484,010,171

기말 감가상각누계액	-	(9,275,703,864)	(987,139,036)	(49,968,636,771)	(800,921,373)	(3,157,884,597)	(4,056,591,319)	(68,246,876,960)

기말 장부금액	5,420,049,878	6,906,475,336	975,111,565	12,195,440,589	258,371,283	1,767,092,857	1,714,591,703	29,237,133,211

(*) 당반기 중 기계장치 취득시 수령한 국고보조금 9,000천원을 차감하여 반영하였습니다. 기계장치 장부금액은 국고보조금을 차감한 금액으로 표기되어 있습니다.(주석12 참조).

(2) 전기(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	5,169,881,822	15,426,937,001	1,962,250,601	54,800,127,976	1,015,232,518	4,546,565,911	4,309,982,490	87,230,978,319

기초 감가상각누계액	-	(8,237,871,369)	(915,823,166)	(42,194,352,329)	(875,335,892)	(2,844,516,787)	(2,363,631,762)	(57,431,531,305)

기초 장부금액	5,169,881,822	7,189,065,632	1,046,427,435	12,605,775,647	139,896,626	1,702,049,124	1,946,350,728	29,799,447,014

취득(*)	-	23,187,998	-	3,301,498,792	166,383,642	524,520,309	997,480,489	5,013,071,230

감가상각	-	(365,608,269)	(48,100,197)	(2,872,871,717)	(34,524,148)	(338,323,226)	(999,652,313)	(4,659,079,870)

처분	-	(185,553)	-	(15,000)	(71,318,801)	(82,000)	(25,366,405)	(96,967,759)

환율변동효과	45,354,504	48,836,386	-	161,805,996	(177,397)	9,215,799	24,959,174	289,994,462

기말 취득원가	5,215,236,326	15,538,612,313	1,962,250,601	59,869,369,382	1,044,379,322	4,839,010,912	5,252,340,503	93,721,199,359

기말 감가상각누계액	-	(8,643,316,119)	(963,923,363)	(46,673,175,664)	(844,119,400)	(2,941,630,906)	(3,308,568,830)	(63,374,734,282)

기말 장부금액	5,215,236,326	6,895,296,194	998,327,238	13,196,193,718	200,259,922	1,897,380,006	1,943,771,673	30,346,465,077

(*) 전기 중 기계장치 취득시 수령한 국고보조금 1,737,292천원을 차감하여 반영하였습니다. 기계장치 장부금액은 국고보조금을 차감한 금액으로 표기되어 있습니다(주석12 참조).

11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	378,872,000	378,872,000

상각누계액 및 손상차손누계액	-	-

장부금액	378,872,000	378,872,000

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 400,479천원과 423,174천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

12. 정부보조금

(1) 당반기와 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	배부처	당반기	전 기	회계처리	정부보조금내용

정부보조금	한국에너지기술평가원	121,785,627	278,698,206	비용차감	에너지 수요관리 핵심 기술 개발

정부보조금	한국에너지기술평가원	9,000,000	1,737,292,440	자산취득(기계장치)	에너지 수요관리 핵심 기술 개발

합계	130,785,627	2,015,990,646

(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

기계장치	2,703,661,793	9,000,000	(260,299,130)	2,452,362,663

② 전기(단위 : 원)

과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

기계장치	1,295,360,098	1,737,292,440	(328,990,745)	2,703,661,793

13. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	이자율	당반기말	전기말

하나은행	4.89%~5.47%	1,690,000,000	1,770,000,000

대구은행	5.01%~6.01%	10,800,000,000	11,800,000,000

신한은행	6.06%	300,000,000	804,967,251

농협은행	-	-	800,000,000

국민은행	5.15%~5.37%	25,000,000,000	26,000,000,000

한국산업은행	-	-	1,500,000,000

중소기업은행	4.48~6.08%	5,500,000,000	500,000,000

한국수출입은행	4.95%	1,500,000,000	1,500,000,000

한국증권금융	5.28%	40,000,000,000	40,000,000,000

광성전자(주)	-	-	1,000,000,000

합 계	84,790,000,000	85,674,967,251

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	이자율	당반기말	전기말	최종만기일	상환방법

하나은행	2.82%	450,000,000	450,000,000	2026년	만기일시상환

대구은행	6.66%	29,160,000	116,640,000	2024년	원금균등분할상환

국민은행	2.50%~6.12%	1,434,444,446	2,016,111,112	2028년	원금균등분할상환

한국산업은행	5.45%	62,500,000	87,500,000	2025년	원금균등분할상환

중소벤처기업진흥공단	2.06%	103,300,000	165,280,000	2025년	원금균등분할상환

LG전자(주)	0.00%	2,083,333,326	2,499,999,996	2027년	원금균등분할상환

소 계	4,162,737,772	5,335,531,108

차감 : 유동성장기부채	(2,001,904,451)	(2,411,711,117)

차 감 계	2,160,833,321	2,923,819,991

은행차입금과 관련하여 제공된 유형자산의 장부금액은 6,290,990천원(전기말 6,374,243천원)이입니다. 또한, 연결실체의 관계기업 (주)엘앤에프의 주식 173만주가 담보로 제공되어 있습니다(주석27 참조).

14. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산	1,714,591,703	1,943,771,673

유동성리스부채	920,886,873	1,078,954,095

리스부채	1,016,995,777	1,097,674,910

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용	111,261,369	144,530,186

단기리스 관련 비용	196,561,927	247,596,386

소액자산 리스 관련 비용	7,541,460	7,541,460

감가상각비	539,713,247	483,993,079

합 계	855,078,003	883,661,111

당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 879,607천원과 867,515천원입니다.

15. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	(55,496,314)	(106,620,503)

총 종업원급여자산	(55,496,314)	(106,620,503)

확정급여채무	3,982,133,306	4,175,040,942

장기종업원급여(기타비유동부채)	1,685,251,728	1,564,455,446

연차유급휴가에 대한 부채(미지급금)	257,636,104	262,086,099

총 종업원급여부채	5,925,021,138	6,001,582,487

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초 잔액	4,175,040,942	5,027,265,187	(106,620,503)	(83,432,530)	4,068,420,439	4,943,832,657

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가	332,265,625	728,543,326	-	-	332,265,625	728,543,326

- 이자원가(수익)	59,126,339	132,402,005	(350,719)	(8,202,253)	58,775,620	124,199,752

소 계	391,391,964	860,945,331	(350,719)	(8,202,253)	391,041,245	852,743,078

기타포괄손익으로 인식(재측정손익):

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	-	98,850,453	-	-	-	98,850,453

(경험조정)	-	203,817,841	-	-	-	203,817,841

- 사외적립자산 수익

(사외적립자산의 재측정)	-	-	-	5,049,705	-	5,049,705

소 계	-	302,668,294	-	5,049,705	-	307,717,999

기타:

- 납부한 기여금	-	-	-	(20,035,425)	-	(20,035,425)

- 급여 지급	(584,299,600)	(2,015,837,870)	51,474,908	-	(532,824,692)	(2,015,837,870)

소 계	(584,299,600)	(2,015,837,870)	51,474,908	(20,035,425)	(532,824,692)	(2,035,873,295)

기말 잔액	3,982,133,306	4,175,040,942	(55,496,314)	(106,620,503)	3,926,636,992	4,068,420,439

16. 충당부채당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

충당부채 변동내용 :

기초	63,277,702	-

설정(환입)	(40,355,275)	63,277,702

기말 :	22,922,427	63,277,702

유동성	22,922,427	63,277,702

비유동성	-	-

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

수권주식수	40,000,000주

액면금액	500

발행주식수	12,423,574주

보통주자본금	6,211,787,000

당반기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동 내역은 없습니다.

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	4,266,634,529	4,266,634,529

자기주식처분이익	79,092,383	79,092,383

합 계	4,345,726,912	4,345,726,912

18. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(354,369,595)	(354,369,595)

기타자본조정	(1,562,537,058)	(1,562,537,058)

합 계	(1,916,906,653)	(1,916,906,653)

(*) 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 자기주식 보유수량은 192,005주입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(66,179,972)	(71,032,807)

해외사업환산손익	9,241,947,893	6,020,516,398

합 계	9,175,767,921	5,949,483,591

19. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	620,258,508	620,258,508

임의적립금 등	11,613,955,000	11,613,955,000

미처분이익잉여금	115,847,185,570	143,252,371,436

합 계	128,081,399,078	155,486,584,944

20. 성격별 비용 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	(2,039,329,504)	(1,170,724,784)	(2,039,329,504)	(1,170,724,784)

원재료의 사용액	-	-	32,263,457,733	60,610,061,772	32,263,457,733	60,610,061,772

종업원급여	1,666,422,345	3,244,469,226	6,593,170,384	13,420,057,659	8,259,592,729	16,664,526,885

감가상각비와 기타상각비	131,556,378	256,075,215	1,112,752,960	2,273,079,161	1,244,309,338	2,529,154,376

기타비용	1,191,585,333	2,930,184,450	6,521,420,283	12,903,953,138	7,713,005,616	15,834,137,588

합 계	2,989,564,056	6,430,728,891	44,451,471,856	88,036,426,946	47,441,035,912	94,467,155,837

(2) 전반기(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	(1,397,773,468)	(549,529,016)	(1,397,773,468)	(549,529,016)

원재료의 사용액	-	-	28,968,102,161	58,574,178,977	28,968,102,161	58,574,178,977

종업원급여	1,594,990,118	3,339,218,649	6,474,518,662	12,713,079,628	8,069,508,780	16,052,298,277

감가상각비와 기타상각비	77,817,659	154,750,085	1,150,184,456	2,271,910,659	1,228,002,115	2,426,660,744

기타비용	1,426,391,109	3,122,248,931	7,047,458,703	13,855,586,549	8,473,849,812	16,977,835,480

합 계	3,099,198,886	6,616,217,665	42,242,490,514	86,865,226,797	45,341,689,400	93,481,444,462

21. 판매비와관리비당반기와 전반기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,405,103,993	2,779,979,511	1,362,957,718	2,876,459,816

퇴직급여	98,151,650	196,303,301	128,140,199	256,282,275

복리후생비	152,424,500	294,790,119	147,769,077	293,428,281

여비교통비	86,701,244	151,542,909	96,534,180	164,766,290

통신비	15,449,231	32,276,124	12,880,690	28,985,319

수도광열비	2,081,779	5,758,541	6,172,102	10,913,914

세금과공과	26,686,300	64,327,665	37,276,513	77,399,478

수선비	17,044,132	48,456,531	17,048,510	29,057,830

보험료	126,984,590	258,068,460	106,591,281	213,658,432

접대비	75,451,245	122,346,345	70,033,889	170,227,020

광고선전비	12,228,127	22,843,725	36,761,699	47,544,101

차량유지비	69,747,959	116,429,352	45,476,946	90,272,433

교육훈련비	272,500	372,500	1,007,500	1,052,500

운반비	273,032,166	531,226,798	273,886,545	503,197,004

지급수수료	371,119,706	933,904,530	298,912,550	943,390,809

판매보증비(판매보증충당부채환입)	(40,355,275)	(40,355,275)	-	-

소모품비	29,945,942	63,904,488	40,424,069	80,868,299

포장비	10,696,800	21,156,800	11,939,200	24,300,540

도서인쇄비	3,693,528	9,873,980	3,737,919	9,076,338

감가상각비	131,556,378	256,075,215	77,817,659	154,750,085

대손상각비(대손충당금환입액)	(20,030)	6,103,837	38,804	60,943,974

지급임차료	21,914,966	154,864,763	52,780,940	154,913,901

경상연구개발비	99,652,625	400,478,672	270,987,608	423,173,741

잡비	-	-	23,288	1,555,285

합 계	2,989,564,056	6,430,728,891	3,099,198,886	6,616,217,665

22. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	608,496,729	1,102,512,960	339,492,351	674,300,039

외화환산이익	70,398,008	290,203,624	(82,181,054)	51,489,602

유형자산처분이익	19,585,293	19,585,293	7,796,921	7,796,921

관계기업투자처분이익	284,598,373	331,441,654	4,129,154,314	4,129,154,314

잡이익	81,937,177	243,903,175	188,208,624	270,509,158

합 계	1,065,015,580	1,987,646,706	4,582,471,156	5,133,250,034

(2) 기타비용(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	43,744,151	91,926,915	122,059,099	274,824,851

외화환산손실	-	-	(9,651,369)	11,941,007

유형자산처분손실	-	1,000	-	539,076

기부금	6,000,000	12,000,000	6,000,000	12,000,000

잡손실	6,606,599	7,174,012	296,237	427,306

합 계	56,350,750	111,101,927	118,703,967	299,732,240

23. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	13,438,366	90,484,461	28,766,853	34,973,111

장기투자증권평가이익	-	-	5,500,000	30,662,500

배당금수익(금융자산)	-	-	1,237,500	1,237,500

합 계	13,438,366	90,484,461	35,504,353	66,873,111

② 금융비용(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,174,603,227	2,403,885,039	1,108,650,356	2,145,430,563

합 계	1,174,603,227	2,403,885,039	1,108,650,356	2,145,430,563

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 등의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 공정가치측정	금융자산 상각후원가	금융부채 상각후원가	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	-	90,484,461	-	90,484,461

금융수익 합계	-	90,484,461	-	90,484,461

이자비용	-	-	(2,403,885,039)	(2,403,885,039)

금융비용 합계	-	-	(2,403,885,039)	(2,403,885,039)

당기손익에 인식된 순금융손익	-	90,484,461	(2,403,885,039)	(2,313,400,578)

② 전반기(단위 : 원)

구 분	당기손익 공정가치측정	금융자산 상각후원가	금융부채 상각후원가	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	-	34,973,111	-	34,973,111

장기투자증권평가이익	30,662,500	-	-	30,662,500

배당금수익(금융자산)	1,237,500	-	-	1,237,500

금융수익 합계	31,900,000	34,973,111	-	66,873,111

이자비용	-	-	(2,145,430,563)	(2,145,430,563)

금융비용 합계	-	-	(2,145,430,563)	(2,145,430,563)

당기손익에 인식된 순금융손익	31,900,000	34,973,111	(2,145,430,563)	(2,078,557,452)

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 전반기의 법인세비용의평균유효세율은 31.00% 입니다. 당반기의 경우, 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않습니다.

25. 기본주당손익당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주 당기순손익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 순손익	(10,036,815,194)	(27,405,185,866)	9,292,439,902	3,804,801,537

(2) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기중 발행보통주식수	12,423,574	12,423,574	12,423,574	12,423,574

자기주식 효과	(192,005)	(192,005)	(192,005)	(192,005)

가중평균유통보통주식수	12,231,569	12,231,569	12,231,569	12,231,569

(3) 기본주당손익(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 순손익	(10,036,815,194)	(27,405,185,866)	9,292,439,902	3,804,801,537

가중평균유통보통주식수	12,231,569주	12,231,569주	12,231,569주	12,231,569주

기본주당손익	(821)	(2,241)	760	311

(4) 지배기업은 잠재적보통주를 발행하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여, 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

금융자산 및 부채	장부금액	공정가치 서열체계

당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계