새로닉스 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 설정현황1) 대손충당금 설정 방침재무제표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거대손경험률 : 과거 15개월간의 회수기간을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망 , 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액 설정3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우외부 채권회수 전문기관이 회수 불가능하다고 통지한 경우회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(2) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 미수금의내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	21,060,774,512	(713,128,053)	20,347,646,459	11,475,088,095	(552,871,951)	10,922,216,144

미수금	280,123,281	(222,056,710)	58,066,571	428,428,823	(222,765,159)	205,663,664

소 계	21,340,897,793	(935,184,763)	20,405,713,030	11,903,516,918	(775,637,110)	11,127,879,808

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	분 기	전 기

기초잔액	775,637,110	718,573,948

대손상각비	159,547,653	57,063,162

기말잔액	935,184,763	775,637,110

(4) 당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일미도래	2,373,589,325	-	1,768,831,493	-

0-90일	8,158,023,209	(85,197,374)	10,233,892,041	(28,530,790)

91-365일	11,667,378,048	2,987,628	214,939,741	(14,413,252)

1년 초과	1,515,496,536	(852,975,017)	1,454,685,136	(732,693,068)

합 계	23,714,487,118	(935,184,763)	13,672,348,411	(775,637,110)

대여금및수취채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 연결실체는 일부 대여금및수취채권 중 매출채권에 대하여 집합적 손상차손을 인식하고 있습니다.

나. 재고자산 현황 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

사업부문	계정과목	제47기 분기	제46기

장부금액	장부금액

전자사업부문	상 품	186,492,330	38,572,334

제 품	2,333,222,766	2,539,740,869

재공품	692,026,204	909,591,720

원재료	3,405,796,516	3,876,067,072

부재료	-	-

저장품	24,910,440	14,104,402

소 계	6,642,448,256	7,378,076,397

태양광사업부문	상 품	-	-

제 품	571,788,280	450,305,591

재공품	511,281,480	202,882,932

원재료	278,857,585	322,546,915

부재료	602,623,755	229,666,177

저장품	-	-

소 계	2,264,551,100	1,205,401,615

합 계	상 품	186,492,330	38,572,334

제 품	2,905,011,046	2,990,046,460

재공품	1,203,307,684	1,112,474,652

원재료	3,684,654,101	4,198,613,987

부재료	602,623,755	229,666,177

저장품	24,910,440	14,104,402

합 계	8,606,999,356	8,583,478,012

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	8.1%	8.6%

재고자산회전율(회수)	8.7회	12.2회

(2) 재고자산의 실사내역1) 실사일자6월말 및 12월 말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사.2) 실사방법재고조사는 조사당일 정식 업무 종료 후 폐창식 전수조사로 실시3) 조사자

각 담당 제조팀장 및 각부서원4) 실사자조사된 조사표를 기초로 6월말 비제조팀장, 12월말 감사인 입회하에 재고자산 실사

다. 성격별비용

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	(164,523,652)	(164,523,652)

원재료의 사용액	-	44,454,372,416	44,454,372,416

종업원급여	4,461,976,214	8,354,474,440	12,816,450,654

감가상각비와 기타상각비	215,741,145	3,290,249,391	3,505,990,536

기타비용	4,887,101,486	19,121,051,263	24,008,152,749

합 계	9,564,818,845	75,055,623,858	84,620,442,703

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	(330,369,483)	(330,369,483)

원재료의 사용액	-	52,766,278,071	52,766,278,071

종업원급여	4,423,742,094	8,381,684,892	12,805,426,986

감가상각비와 기타상각비	275,143,798	3,229,870,591	3,505,014,389

기타비용	4,423,035,827	16,288,337,050	20,711,372,877

합 계	9,121,921,719	80,335,801,121	89,457,722,840

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없습니다."

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없습니다."

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없습니다."

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없습니다."

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없습니다."

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없습니다."