새로닉스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 주식회사 새로닉스(이하 "당사")는 1968년 12월 21일에 서울특별시 중구 태평로에서정화금속주식회사로 설립되어, 1981년 4월 본사 및 공장을 이전하여 현재 경상북도 구미시 수출대로9길 36에 소재하고 있습니다. 1985년 1월에 상호를 주식회사 정화로,2000년 2월 29일자 임시주주총회에서 다시 주식회사 새로닉스로 상호를 변경하였습니다. 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 TV용 디바이스 생산, 플라스틱 사출물, 태양광 부품소재 제조 및 전자제품 임가공사업 등을 영위하고 있습니다.종속기업 및 관계기업의 현황은 주석 5 및 9에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 평가부서에서 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 관련 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생 한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 자세 한 정보는 주석 24 에 포함되어 있습 니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 다른 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 영업부문 (1) 연결실체는 영업활동의 성격에 따라 영업부문을 2개로 구분하고 있으 며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2020년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

영업부문	주요 영업활동

전자사업부문	광학시트, 디바이스, 플라스틱 사출물,Flexible Flat Cable 등

태양광사업부문	Photovoltaic ribbon

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전자사업부문	태양광사업부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	114,247,658,020	96,072,267,874	29,613,021,210	25,252,389,276	143,860,679,230	121,324,657,150

금융수익	9,378,503,790	152,252,975	1,536,706	7,043,410	9,380,040,496	159,296,385

금융비용	(764,696,219)	(300,689,242)	(276,123,322)	(306,949,327)	(1,040,819,541)	(607,638,569)

감가상각비	(2,253,568,286)	(1,946,697,753)	(1,218,163,458)	(1,208,157,326)	(3,471,731,744)	(3,154,855,079)

보고부문자산총액	238,477,240,463	130,726,917,783	16,732,998,144	16,966,114,394	255,210,238,607	147,693,032,177

보고부문부채총액	109,439,287,158	47,479,067,466	15,863,723,364	15,650,353,959	125,303,010,522	63,129,421,425

(3) 연결실체의 당분기와 전분기의 매출구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	158,668,461	394,863,440	(71,148,916)	19,020,904

제품매출액	50,985,822,304	141,523,757,353	51,608,237,683	119,865,764,696

수입가공료매출액	153,669,380	548,574,383	209,295,274	445,971,429

기타매출액	572,778,603	1,393,484,054	414,688,474	993,900,121

합 계	51,870,938,748	143,860,679,230	52,161,072,515	121,324,657,150

수익인식 시점

- 한 시점에 인식	51,870,938,748	143,860,679,230	52,161,072,515	121,324,657,150

(4) 지역에 대한 정보① 연결실체는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	주방용 TV, Flexible Flat Cable 등

국 외	미 국	플라스틱 사출물 등

② 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 매출현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	국 내	국 외	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	33,169,079,682	33,246,708,171	110,691,599,548	88,077,948,979	143,860,679,230	121,324,657,150

(5) 고객에 대한 정보 연결실체의 주요 고객사가 당분기와 전분기의 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

고객명	당분기	전분기

A	45%	22%

B	6%	5%

5. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Kwang Sung Electronics, Inc.	9620 Chesapeake Dr. Suite 201,San Diego, CA, 92123, USA	플라스틱 사출물	12월	94.74%	94.74%

(주)산코코리아	경북 구미시 산동면	Photovoltaic ribbon	12월	53.80%	53.80%

(2) 당분기와 전분기의 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	Kwang Sung Electronics, Inc.	(주)산코코리아

자 산	75,237,483,635	16,732,998,144

부 채	22,809,505,224	15,863,723,364

매 출	98,436,202,191	29,613,021,210

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	Kwang Sung Electronics, Inc.	(주)산코코리아

자 산	62,255,907,329	16,966,114,394

부 채	15,265,806,417	15,650,353,959

매 출	79,444,508,988	25,252,389,276

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,372,730	5,377,950

요구불예금	5,089,860,929	6,853,440,548

재무상태표상 현금및현금성자산	5,095,233,659	6,858,818,498

7. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	36,200,819,445	(105,599,786)	36,095,219,659	23,941,415,799	(134,071,096)	23,807,344,703

미수금	24,970,270	(486,964)	24,483,306	637,344,725	(9,739,422)	627,605,303

합 계	36,225,789,715	(106,086,750)	36,119,702,965	24,578,760,524	(143,810,518)	24,434,950,006

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	143,810,518	97,030,156

대손상각비(대손충당금환입액)	(37,723,768)	46,780,362

기말잔액	106,086,750	143,810,518

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,214,874,748	-	1,214,874,748	8,903,447	-	8,903,447

제 품	9,085,268,961	(73,573,609)	9,011,695,352	7,015,866,971	(49,587,259)	6,966,279,712

재공품	854,284,313	-	854,284,313	760,741,850	-	760,741,850

원재료	10,165,027,970	-	10,165,027,970	7,829,168,956	-	7,829,168,956

부재료	423,234,513	-	423,234,513	601,892,346	-	601,892,346

부산물	174,454,473	-	174,454,473	60,312,778	-	60,312,778

저장품	23,955,280	-	23,955,280	38,553,338	-	38,553,338

합 계	21,941,100,258	(73,573,609)	21,867,526,649	16,315,439,686	(49,587,259)	16,265,852,427

연결실체는 당기중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 24백만원을 추가로 인식하였으며, 매출원가로 계상하였습니다.

9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)엘앤에프(*)	국 내	12월	2차전지 양극활물질, BLU	18.39%	151,783,166,501	20.63%	51,725,168,318

제이에이치화학공업(주)	국 내	12월	2차전지 전구체	25.44%	1,537,851,523	25.44%	1,044,642,895

합 계	153,321,018,024	52,769,811,213

(*) 연결실체의 (주)엘앤에프에 대한 소유지분율은 18.39%이나, (주)엘앤에프의 자기주식 보유로 인하여 유효지분율은 20.60%입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주당가격	주식수	시장가격	주당가격	주식수	시장가격

(주)엘앤에프	179,000	6,400,103주	1,145,618,437,000	71,500	5,788,865주	413,903,847,500

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법평가 및 기타 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	처분손익	지분법자본변동	배당금수익	기 말

(주)엘앤에프(*)	51,725,168,318	46,698,583,200	(4,655,170,117)	57,314,447,382	989,580,968	(289,443,250)	151,783,166,501

제이에이치화학공업(주)	1,044,642,895	-	474,197,218	-	19,011,410	-	1,537,851,523

합 계	52,769,811,213	46,698,583,200	(4,180,972,899)	57,314,447,382	1,008,592,378	(289,443,250)	153,321,018,024

(*) 연결실체는 당분기 중 (주)엘앤에프의 주주배정 유상증자에 배정물량의 일부 참여하였으며 지분율은 소폭 감소하였습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	처분손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금수익	기 말

(주)엘앤에프(*)	39,786,554,938	16,780,218,450	(3,702,214,699)	(726,845,784)	7,314,138	(163,908,925)	(255,949,800)	51,725,168,318

제이에이치화학공업(주)	321,575,192	-	267,184,524	475,571,139	(3,878,113)	(15,809,847)	-	1,044,642,895

합 계	40,108,130,130	16,780,218,450	(3,435,030,175)	(251,274,645)	3,436,025	(179,718,772)	(255,949,800)	52,769,811,213

(*) 연결실체는 전기 중 (주)엘앤에프의 유상증자에 참여하였으며, 이로 인해 지분율이 변경되었습니다.

(4) 당분기와 전분기의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	(주)엘앤에프(*)	제이에이치화학공업(주)(*)

유동자산	914,527,206,304	9,978,095,120

비유동자산	360,559,897,329	22,733,301,576

유동부채	319,968,792,507	22,784,115,074

비유동부채	252,004,093,447	3,881,920,266

순자산	703,114,217,679	6,045,361,356

- 지배기업소유주지분	699,879,860,697	-

매출액	590,645,081,281	30,598,865,359

당기순이익(손실)	(18,968,639,199)	1,864,089,930

- 지배기업소유주지분	(19,555,195,893)	-

기타포괄손익	428,817,221	-

총포괄이익(손실)	(18,539,821,978)	1,864,089,930

- 지배기업소유주지분	(19,273,008,627)	-

(*) 관계기업의 요약 재무정보는 가결산 연결재무제표상 금액에서 회계정책 차이를 조정한 금액입니다.② 전분기

(단위 : 원)

구 분	(주)엘앤에프	제이에이치화학공업(주)

유동자산	212,043,543,708	12,176,630,548

비유동자산	238,085,653,952	17,558,102,767

유동부채	158,120,232,264	20,967,368,266

비유동부채	110,491,321,110	4,660,828,303

순자산	181,517,644,286	4,106,536,746

- 지배기업소유주지분	179,040,847,850	-

매출액	356,105,956,054	36,209,476,381

당기순이익(손실)	(15,018,130,143)	970,568,329

- 지배기업소유주지분	(15,207,394,190)	-

기타포괄손익	(647,140,146)	(57,430,485)

총포괄이익(손실)	(15,665,270,289)	913,137,844

- 지배기업소유주지분	(15,851,070,253)	-

(5) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	당분기말 순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

(주)엘앤에프	699,879,860,697	20.60%	144,160,440,904	7,622,725,597	151,783,166,501

제이에이치화학공업(주)	6,045,361,356	25.44%	1,537,851,523	-	1,537,851,523

합 계	705,925,222,053	145,698,292,427	7,622,725,597	153,321,018,024

10. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	5,839,385,590	16,576,484,642	2,088,700,501	46,844,647,296	832,700,133	4,510,639,224	3,213,440,477	39,628,224	79,945,626,087

기초 감가상각누계액	-	(7,399,187,353)	(887,667,898)	(33,312,631,524)	(712,071,432)	(3,044,038,484)	(784,750,086)	-	(46,140,346,777)

기초 장부금액	5,839,385,590	9,177,297,289	1,201,032,603	13,532,015,772	120,628,701	1,466,600,740	2,428,690,391	39,628,224	33,805,279,310

취득	-	1,850,000	17,000,000	1,737,988,715	-	211,777,546	289,503,225	-	2,258,119,486

감가상각	-	(298,915,469)	(39,194,999)	(2,373,895,014)	(42,977,400)	(199,003,167)	(517,745,695)	-	(3,471,731,744)

처분	-	-	-	(12,000)	(46,046,634)	(1,221,667)	(133,822,607)	-	(181,102,908)

기타증감	-	-	-	41,194,777	-	-	(8,427,252)	(41,194,777)	(8,427,252)

환율변동효과	198,862,056	217,896,903	-	696,540,982	2,047,884	41,290,226	156,141,139	1,566,553	1,314,345,743

기말 취득원가	6,038,247,646	17,192,138,923	2,105,700,501	50,814,564,624	764,079,794	4,765,744,380	3,512,699,857	-	85,193,175,725

기말 감가상각누계액	-	(8,094,010,200)	(926,862,897)	(37,180,731,392)	(730,427,243)	(3,246,300,702)	(1,298,360,656)	-	(51,476,693,090)

기말 장부금액	6,038,247,646	9,098,128,723	1,178,837,604	13,633,833,232	33,652,551	1,519,443,678	2,214,339,201	-	33,716,482,635

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	5,982,631,942	16,967,561,507	1,991,390,501	45,268,615,982	809,102,213	3,934,058,421	1,018,717,758	-	75,972,078,324

기초 감가상각누계액	-	(7,220,778,391)	(835,655,610)	(31,791,161,083)	(644,031,660)	(2,857,233,336)	(162,508,725)	-	(43,511,368,805)

기초 장부금액	5,982,631,942	9,746,783,116	1,155,734,891	13,477,454,899	165,070,553	1,076,825,085	856,209,033	-	32,460,709,519

취득	-	52,046,683	97,310,000	3,676,181,091	64,385,410	667,044,255	2,912,730,436	42,980,961	7,512,678,836

감가상각	-	(463,706,427)	(52,012,288)	(3,106,942,180)	(108,076,354)	(239,939,468)	(808,485,276)	-	(4,779,161,993)

처분	-	-	-	(6,000)	-	(22,000)	-	-	(28,000)

기타증감	-	-	-	-	-	-	(358,527,451)	-	(358,527,451)

환율변동효과	(143,246,352)	(157,826,083)	-	(514,672,038)	(750,908)	(37,307,132)	(173,236,351)	(3,352,737)	(1,030,391,601)

기말 취득원가	5,839,385,590	16,576,484,642	2,088,700,501	46,844,647,296	832,700,133	4,510,639,224	3,213,440,477	39,628,224	79,945,626,087

기말 감가상각누계액	-	(7,399,187,353)	(887,667,898)	(33,312,631,524)	(712,071,432)	(3,044,038,484)	(784,750,086)	-	(46,140,346,777)

기말 장부금액	5,839,385,590	9,177,297,289	1,201,032,603	13,532,015,772	120,628,701	1,466,600,740	2,428,690,391	39,628,224	33,805,279,310

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	382,550,409	382,550,409

상각누계액 및 손상차손누계액	(222,171,872)	(200,978,249)

장부금액	160,378,537	181,572,160

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	229,250,409	153,300,000	382,550,409

기말금액	229,250,409	153,300,000	382,550,409

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(200,978,249)	-	(200,978,249)

무형자산상각비	(21,193,623)	-	(21,193,623)

기말금액	(222,171,872)	-	(222,171,872)

장부금액	7,078,537	153,300,000	160,378,537

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	430,670,718	153,300,000	583,970,718

기타증감(*)	(201,420,309)	-	(201,420,309)

기말금액	229,250,409	153,300,000	382,550,409

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(363,669,938)	-	(363,669,938)

무형자산상각비	(38,728,620)	-	(38,728,620)

기타증감(*)	201,420,309	-	201,420,309

기말금액	(200,978,249)	-	(200,978,249)

장부금액	28,272,160	153,300,000	181,572,160

(*) 전기 중 기상각완료 된 무형자산 중 미래경제적효익이 기대되지 않는 무형자산에대하여 제거하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,264,338천원과 785,022천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

12. 차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	조 건	만 기	이자율	당분기말	전기말	구 분

한국산업은행	담보	2022	4.95%	1,700,000,000	1,700,000,000	단기차입금

(주)대구은행	2021	3.56%	300,000,000	-

대구은행	2022	2.40%	1,800,000,000	1,800,000,000

(주)신한은행	2022	2.90%~5.02%	1,560,000,000	1,560,000,000

농협은행	2021	2.66%	300,000,000	300,000,000

(주)하나은행	2022	3.15%~3.59%	1,300,000,000	1,390,000,000

국민은행	2021	2.66%	40,000,000,000	-

국민은행	2021	2.23%	4,000,000,000	4,000,000,000

중소기업은행	2022	2.87%~3.19%	1,000,000,000	700,000,000

한국수출입은행	2021	2.29%	1,500,000,000	1,000,000,000

한국산업은행	무담보	2022	1.89%	1,000,000,000	1,000,000,000

한국산업은행	2022	2.86%	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	2022	2.86%	2,000,000,000	2,000,000,000

대구은행	2021	2.83%	1,500,000,000	1,500,000,000

대구은행	2021	2.54%	1,100,000,000	-

대구은행	2021	2.51%	400,000,000	-

대구은행	2021	2.82%	500,000,000	-

대구은행	2021	2.65%	300,000,000	-

신한은행	2022	2.60%	2,000,000,000	2,000,000,000

국민은행	2021	2.37%	2,500,000,000	2,500,000,000

국민은행	2022	2.94%	800,000,000	-

광성전자(주)	2022	4.60%	1,500,000,000	-

소 계	69,060,000,000	23,450,000,000

한국산업은행	담보	2022	2.81%	12,500,000	50,000,000	유동성장기부채

(주)대구은행	2022	3.72%	43,740,000	174,960,000

(주)신한은행	2022	0.00%	-	-

(주)하나은행	2022	2.82%	210,000,000	240,000,000

(주)국민은행	2022	2.20%~3.00%	67,500,000	232,500,000

국민은행	2022	1.95%	2,000,000,000	-

중소기업진흥공단	2022	1.31%~2.49%	72,630,000	290,520,000

대구은행	무담보	2022	2.92%	166,560,000	166,560,000

소 계	2,572,930,000	1,154,540,000

국민은행	담보	2022	1.95%	-	2,000,000,000	장기차입금

대구은행	2023	2.92%	138,800,000	263,720,000

한국산업은행	2025	2.81%	187,500,000	187,500,000

(주)대구은행	2024	3.72%	466,560,000	466,560,000

(주)국민은행	2028	2.20%~3.00%	1,547,500,000	1,547,500,000

중소기업진흥공단	2025	1.31%~2.49%	440,960,000	440,960,000

엘지전자(주)	무담보	2027	0.00%	3,000,000,000	2,000,000,000

소 계	5,781,320,000	6,906,240,000

합 계	77,414,250,000	31,510,780,000

상기 차입금은 원금분할상환 되거나 만기에 일시상환 됩니다. 담보부 은행차입금과 관련 하여 담보로 제공된 유형자산의 장부금액은 9,557,387천원(전기말 9,864,746천원)이며, 단기금융상품의 장부금액은 10,000천원(전기말 318,691천원)입니다. 또한, 연결실체의 관계기업 (주)엘앤에프의 주식 50만주가 담보로 제공되어 있습니다.

13. 리스

(1) 당분기말 과 전기말 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산	2,214,339,201	2,428,690,391

유동성리스부채	734,017,570	641,320,451

리스부채	1,695,175,507	1,957,463,764

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	174,255,266	16,040,495

단기리스 관련 비용	169,857,464	162,736,190

소액자산 리스 관련 비용	12,464,914	3,066,799

합 계	356,577,644	181,843,484

당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 828,407천원과 306,688천원입니다.

14. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	(45,362,723)	(46,852,823)

총 종업원급여자산	(45,362,723)	(46,852,823)

확정급여채무	5,543,543,658	5,297,620,466

장기종업원급여(기타비유동부채)	610,026,054	560,013,171

연차유급휴가에 대한 부채(미지급금)	309,086,033	240,682,450

총 종업원급여부채	6,462,655,745	6,098,316,087

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초 잔액	5,297,620,466	4,920,537,934	(46,852,823)	(46,010,219)	5,250,767,643	4,874,527,715

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가	668,246,883	973,966,961	-	-	668,246,883	973,966,961

- 이자원가(수익)	68,757,209	81,130,946	-	(4,127,649)	68,757,209	77,003,297

소 계	737,004,092	1,055,097,907	-	(4,127,649)	737,004,092	1,050,970,258

기타포괄손익으로 인식(재측정손익):

- 보험수리적손익	-	(323,193,235)	-	-	-	(323,193,235)

(재무적 가정)	-	(67,231,734)	-	-	-	(67,231,734)

(경험조정)	-	(255,961,501)	-	-	-	(255,961,501)

- 사외적립자산 수익	-	-	-	-	-	-

(사외적립자산의 재측정)	-	-	-	3,285,045	-	3,285,045

소 계	-	(323,193,235)	-	3,285,045	-	(319,908,190)

기타:

- 납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

- 급여 지급	(270,163,920)	(354,822,140)	1,490,100	-	(268,673,820)	(354,822,140)

소 계	(270,163,920)	(354,822,140)	1,490,100	-	(268,673,820)	(354,822,140)

기말 잔액	5,518,792,607	5,297,620,466	(45,362,723)	(46,852,823)	5,473,429,884	5,250,767,643

15. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

수권주식수	40,000,000주

액면금액	500

발행주식수	12,423,574주

보통주자본금	6,211,787,000

당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동 내역은 없습니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,266,634,529	4,266,634,529

자기주식처분이익	79,092,383	79,092,383

합 계	4,345,726,912	4,345,726,912

16. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(354,369,595)	(354,369,595)

기타자본조정(*2)	(105,317,045)	(105,317,045)

합 계	(459,686,640)	(459,686,640)

(*1) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 자기주식 보유수량은 192,005주입니다.(*2) 연결실체 내 지분율 변동에 의한 발생액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	921,602,395	142,733,142

해외사업환산손익	2,919,964,490	49,540,318

합 계	3,841,566,885	192,273,460

17. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	620,258,508	595,795,370

임의적립금 등	11,613,955,000	11,613,955,000

미처분이익잉여금	101,340,034,498	53,536,396,707

합 계	113,574,248,006	65,746,147,077

18. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	(824,927,113)	(3,330,331,346)	(824,927,113)	(3,330,331,346)

원재료의 사용액	-	-	25,988,363,137	88,617,896,117	25,988,363,137	88,617,896,117

종업원급여	1,650,999,117	4,642,954,491	5,135,899,024	13,512,692,308	6,786,898,141	18,155,646,799

감가상각비와 기타상각비	87,106,494	257,501,710	977,495,397	3,235,423,657	1,064,601,891	3,492,925,367

기타비용	1,967,116,408	5,153,331,254	16,922,549,227	32,134,316,633	18,889,665,635	37,287,647,887

합 계	3,705,222,019	10,053,787,455	48,199,379,672	134,169,997,369	51,904,601,691	144,223,784,824

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	323,545,628	733,757,147	323,545,628	733,757,147

원재료의 사용액	-	-	33,926,289,986	76,480,375,382	33,926,289,986	76,480,375,382

종업원급여	1,626,278,617	4,874,827,883	3,856,412,751	10,612,401,951	5,482,691,368	15,487,229,834

감가상각비와 기타상각비	81,744,868	274,161,279	983,505,371	2,909,740,283	1,065,250,239	3,183,901,562

기타비용	1,726,330,797	5,357,176,341	7,187,373,283	19,075,837,866	8,913,704,080	24,433,014,207

합 계	3,434,354,282	10,506,165,503	46,277,127,019	109,812,112,629	49,711,481,301	120,318,278,132

19. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,405,630,739	4,166,697,063	1,467,212,482	4,405,266,371

퇴직급여	245,368,378	476,257,428	159,066,135	469,561,512

복리후생비	141,220,541	406,042,215	144,626,724	426,445,799

여비교통비	40,185,452	97,050,421	22,016,262	73,955,572

통신비	14,661,300	44,579,866	19,432,006	48,961,610

수도광열비	3,725,719	8,040,208	8,766,824	17,758,407

세금과공과	97,332,551	151,541,294	302,541,140	376,105,130

수선비	16,799,479	62,073,073	(39,511,172)	42,657,324

보험료	42,198,925	145,122,725	42,030,288	164,550,812

접대비	87,790,547	250,258,024	102,268,499	244,906,703

광고선전비	14,415,976	93,708,732	730,000	3,300,000

차량유지비	52,859,300	131,342,596	33,151,481	103,969,998

교육훈련비	198,000	296,000	176,000	673,500

운반비	389,518,647	968,420,423	205,423,463	901,278,558

지급수수료	374,211,395	1,205,622,370	416,988,267	1,596,191,304

소모품비	36,928,372	115,690,525	39,048,881	119,492,828

포장비	11,410,600	39,024,800	17,154,600	43,248,200

도서인쇄비	3,676,642	15,619,284	3,675,635	12,499,149

감가상각비	80,041,953	236,308,087	72,062,707	245,114,796

무형자산상각비	7,064,541	21,193,623	9,682,161	29,046,483

대손상각비(대손충당금환입액)	53,923,231	-37,723,768	(9,757,663)	22,821,423

지급임차료	62,139,390	188,066,388	123,105,719	373,332,543

경상연구개발비	522,657,572	1,264,337,807	294,463,870	785,022,462

잡비	1,262,769	4,218,271	(27)	5,019

합 계	3,705,222,019	10,053,787,455	3,434,354,282	10,506,165,503

20. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	460,822,948	738,488,588	12,504,526	389,608,380

외화환산이익	181,261,830	313,220,218	(410,962)	16,842,181

유형자산처분이익	58,974,174	59,138,929	-	-

관계기업투자처분이익	57,214,381,767	57,314,447,382	2,072,797,109	2,072,797,109

잡이익	515,751,187	908,245,444	1,007,009,658	1,134,483,647

정부보조금	38,185,135	38,185,135	-	-

합 계	58,469,377,041	59,371,725,696	3,091,900,331	3,613,731,317

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	(86,239,562)	123,424,915	304,470,075	362,343,404

외화환산손실	(38,750)	-	(23,700,945)	96,289,512

유형자산처분손실	799,925	799,925	-	28,000

기부금	6,000,000	38,000,000	6,000,000	18,000,000

잡손실	(1,504,060)	20,451,366	6,078,283	60,422,690

합 계	(80,982,447)	182,676,206	292,847,413	537,083,606

21. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	1,475,150	4,316,624	72,683,803	157,038,885

단기투자증권평가이익	-	-	(14,940,601)	-

단기투자증권처분이익	-	-	-	607,500

장기투자증권평가이익	(4,950,000)	15,950,000	-	-

배당금수익(금융자산)	1,100,000	3,162,500	137,500	1,650,000

파생상품처분이익	9,356,611,372	9,356,611,372	-	-

합 계	9,354,236,522	9,380,040,496	57,880,702	159,296,385

② 금융비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	533,629,845	1,040,819,541	188,911,045	574,627,694

단기투자증권처분손실	-	-	21,873,375	21,873,375

장기투자증권평가손실	-	-	(6,050,000)	11,137,500

합 계	533,629,845	1,040,819,541	204,734,420	607,638,569

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 등의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 공정가치측정	금융자산 상각후원가	금융부채 상각후원가	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	-	4,316,624	-	4,316,624

장기투자증권평가이익	15,950,000	-	-	15,950,000

배당금수익(금융자산)	3,162,500	-	-	3,162,500

파생상품처분이익	9,356,611,372	-	-	9,356,611,372

금융수익 합계	9,375,723,872	4,316,624	-	9,380,040,496

이자비용	-	-	(1,040,819,541)	(1,040,819,541)

금융비용 합계	-	-	(1,040,819,541)	(1,040,819,541)

당기손익에 인식된 순금융손익	9,375,723,872	4,316,624	(1,040,819,541)	8,339,220,955

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 공정가치측정	금융자산 상각후원가	금융부채 상각후원가	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	-	157,038,885	-	157,038,885

단기투자증권처분이익	607,500	-	-	607,500

배당금수익(금융자산)	1,650,000	-	-	1,650,000

금융수익 합계	2,257,500	157,038,885	-	159,296,385

이자비용	-	-	(574,627,694)	(574,627,694)

장기투자증권평가손실	(21,873,375)	-	-	(21,873,375)

파생상품평가손실	(11,137,500)	-	-	(11,137,500)

금융비용 합계	(33,010,875)	-	(574,627,694)	(607,638,569)

당기손익에 인식된 순금융손익	(30,753,375)	157,038,885	(574,627,694)	(448,342,184)

22. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되 는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 평균유효세율은 22.67 %이며, 전 분기 평균유효세율은 23.59% 입니다.

23. 기본주당손익 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주 당기순손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 순이익(손실)	49,377,701,876	48,072,732,309	4,078,147,480	2,579,628,522

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기중 발행보통주식수	12,423,574	12,423,574	12,423,574	12,423,574

자기주식 효과	(192,005)	(192,005)	(192,005)	(192,005)

가중평균유통보통주식수	12,231,569	12,231,569	12,231,569	12,231,569

(3) 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 순이익(손실)	49,377,701,876	48,072,732,309	4,078,147,480	2,579,628,522

가중평균유통보통주식수	12,231,569주	12,231,569주	12,231,569주	12,231,569주

기본주당이익(손실)	4,037	3,930	333	211

(4) 지배기업은 잠재적보통주를 발행하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여, 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

금융자산 및 부채	장부금액	공정가치 서열체계

당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계