새로닉스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

주식회사 새로닉스(이하 "당사")는 1968년 12월 21일에 서울특별시 중구 태평로에서정화금속주식회사로 설립되어, 1981년 4월 본사 및 공장을 현재의 경상북도 구미시수출대로9길 36으로 이전하였습니다. 1985년 1월에 상호를 주식회사 정화로, 2000년 2월 29일자 임시주주총회에서 주식회사 새로닉스로 상호를 변경하였습니다. 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 TV용 디바이스 생산, 플라스틱 사출물, 태양광 부품소재 제조, 판매 및 전자제품 임가공사업을 영위하고 있습니다.

당사는 2002년 9월 27일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

허제홍	2,613,758주	21.04%

광성전자주식회사	2,440,000주	19.64%

허제현	1,747,247주	14.06%

자기주식	192,005주	1.55%

기 타	5,430,564주	43.71%

합 계	12,423,574주	100.00%

종속기업 등의 현황은 [주석 4]에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준

(1)회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2)추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 평가부서에서 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정과 관련된 자세한 정보는 [주석 26]에 포함되어 있습니다.

3. 유 의적인 회계정책 연결실체는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 종속기업 (1)당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Kwang Sung Electronics, Inc.	9620 Chesapeake Dr. Suite 201,San Diego, CA, 92123, USA	플라스틱 사출물	12월	94.74%	94.74%

(주)산코코리아	경북 구미시 산동면	Photovoltaic ribbon	12월	53.80%	53.80%

(2)당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	Kwang Sung Electronics, Inc.	(주)산코코리아

자산	73,971,725,330	19,799,137,761

부채	20,682,749,991	19,191,055,326

자본	53,288,975,339	608,082,435

매출액	31,646,962,239	11,327,765,907

5. 비지배지분 당분기말과 전기의 연결실체 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	Kwang Sung Electronics, Inc.	(주)산코코리아	합 계

비지배지분 지분율	5.26%	46.20%

유동자산	42,142,786,360	11,752,372,632	53,895,158,992

비유동자산	31,828,938,970	8,046,765,129	39,875,704,099

유동부채	18,465,127,413	15,282,739,275	33,747,866,688

비유동부채	2,217,622,578	3,908,316,051	6,125,938,629

순자산	53,288,975,339	608,082,435	53,897,057,774

비지배지분의 장부금액	3,710,636,609	280,934,085	3,991,570,694

수익	31,646,962,239	11,327,765,907	42,974,728,146

영업활동현금흐름	1,374,730,048	(1,699,930,303)	(325,200,255)

투자활동현금흐름	(926,098,061)	(588,250,000)	(1,514,348,061)

재무활동현금흐름	(230,700,932)	2,747,769,925	2,517,068,993

현금및현금성자산의 순증감	217,931,055	459,589,622	677,520,677

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	Kwang Sung Electronics, Inc.	(주)산코코리아	합 계

비지배지분 지분율	5.26%	46.20%

유동자산	36,821,044,364	10,376,207,937	47,197,252,301

비유동자산	31,149,350,860	7,850,076,867	38,999,427,727

유동부채	13,406,131,911	14,038,482,657	27,444,614,568

비유동부채	2,248,094,473	3,479,043,165	5,727,137,638

순자산	52,316,168,840	708,758,982	53,024,927,822

비지배지분의 장부금액	3,293,677,819	327,446,650	3,621,124,469

수익	131,142,376,863	38,757,996,555	169,900,373,418

영업활동현금흐름	2,727,829,847	(678,518,442)	2,049,311,405

투자활동현금흐름	(3,705,581,605)	(30,870,137)	(3,736,451,742)

재무활동현금흐름	(821,311,324)	764,790,564	(56,520,760)

현금및현금성자산의 순증감	(1,799,063,082)	55,401,985	(1,743,661,097)

6. 영업부문

(1) 연결실체는 영업활동의 성격에 따라 영업부문을 2개로 구분하고 있으 며, 각 영업부문별 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

영업부문	재 화

전자사업부문	TV용 디바이스, 플라스틱 사출물,주방용TV 등

태양광사업부문	Photovoltaic ribbon

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전자사업부문	태양광사업부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	39,042,864,380	34,504,749,746	11,327,765,907	10,177,908,710	50,370,630,287	44,682,658,456

금융수익	6,286,885	13,427,934	282,344	902,686	6,569,229	14,330,620

금융비용	(640,679,252)	(167,738,916)	(126,954,895)	(73,261,114)	(767,634,147)	(241,000,030)

감가상각비	(864,491,306)	(734,829,927)	(401,561,738)	(404,190,678)	(1,266,053,044)	(1,139,020,605)

보고부문자산총액	263,829,289,940	125,444,091,022	19,799,137,761	17,830,242,177	283,628,427,701	143,274,333,199

보고부문부채총액	116,249,000,271	48,398,664,502	19,191,055,326	16,551,709,352	135,440,055,597	64,950,373,854

(3) 연결실체의 당분기와 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	366,982,685	85,796,340

제품매출액	49,403,560,287	43,975,240,922

수입가공료매출액	-	218,448,681

기타매출액	600,087,315	403,172,513

합 계	50,370,630,287	44,682,658,456

수익인식 시점

- 한 시점에 인식	50,370,630,287	44,682,658,456

(4) 지역에 대한 정보① 연결실체는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	TV용 디바이스, 주방용TV 등

국 외	미국 등	플라스틱 사출물 등

② 지역별 매출현황 연결실체의 당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	국 내	국 외	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	8,931,526,847	9,866,796,738	41,439,103,440	34,815,861,718	50,370,630,287	44,682,658,456

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,468,630	5,511,740

요구불예금	5,263,610,509	6,089,910,217

재무상태표 및 현금흐름표 상 현금및현금성자산	5,269,079,139	6,095,421,957

8. 매출채권 및 미수금

(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 미수금의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	34,542,493,458	(73,732,209)	34,468,761,249	30,093,122,201	(74,260,823)	30,018,861,378

미수금	99,559,980	-	99,559,980	8,963,680	-	8,963,680

합 계	34,642,053,438	(73,732,209)	34,568,321,229	30,102,085,881	(74,260,823)	30,027,825,058

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	74,260,823	143,810,518

대손상각비(대손충당금환입)	(528,614)	(69,549,695)

기말잔액	73,732,209	74,260,823

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,051,014,475	-	1,051,014,475	1,059,533,962	-	1,059,533,962

제 품	11,601,925,289	(231,820,525)	11,370,104,764	11,531,592,959	(201,679,077)	11,329,913,882

재공품	956,343,083	-	956,343,083	988,320,463	-	988,320,463

원재료	11,936,829,787	-	11,936,829,787	9,861,970,167	-	9,861,970,167

부재료	366,415,834	-	366,415,834	471,982,512	-	471,982,512

부산물	96,179,089	-	96,179,089	107,796,698	-	107,796,698

저장품	20,845,935	-	20,845,935	29,684,580	-	29,684,580

합 계	26,029,553,492	(231,820,525)	25,797,732,967	24,050,881,341	(201,679,077)	23,849,202,264

연결실체는 당분기 및 전기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 각각 30백만원 및 202백만원을 인식하였으며, 매출원가로 계상하였습니다.

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)엘앤에프(*)	국 내	12월	2차전지 양극활물질	17.81%	180,051,390,171	18.39%	132,538,633,829

제이에이치화학공업(주)	국 내	12월	2차전지 전구체	25.44%	1,921,353,179	25.44%	1,729,143,783

합 계	181,972,743,350	134,267,777,612

(*) 연결실체의 (주)엘앤에프에 대한 소유지분율은 17.81%이나, (주)엘앤에프의 자기주식 보유로 인하여 유효지분율은 19.88%입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주당가격	주식수	시장가격	주당가격	주식수	시장가격

(주)엘앤에프	225,800	6,400,103	1,445,143,257,400	222,400	5,788,865	1,287,443,576,000

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법평가 및 기타 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	처분손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금수익	기 말

(주)엘앤에프(*)	132,538,633,829	-	14,564,409,698	32,642,600,593	305,746,051	-	-	180,051,390,171

제이에이치화학공업(주)	1,729,143,783	-	178,440,670	-	13,768,726	-	-	1,921,353,179

합 계	134,267,777,612	-	14,742,850,368	32,642,600,593	319,514,777	-	-	181,972,743,350

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	처분손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금수익	기 말

(주)엘앤에프(*)	51,725,168,318	46,698,583,200	(26,919,245,536)	60,380,690,483	1,463,093,511	(520,212,897)	(289,443,250)	132,538,633,829

제이에이치화학공업(주)	1,044,642,895	-	649,008,110	-	32,127,026	3,365,752	-	1,729,143,783

합 계	52,769,811,213	46,698,583,200	(26,270,237,426)	60,380,690,483	1,495,220,537	(516,847,145)	(289,443,250)	134,267,777,612

(*) 연결실체는 전기 중 (주)엘앤에프의 유상증자에 참여하였으며, 이로 인해 지분율이 변경되었습니다.

(4) 당분기와 전기의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	(주)엘앤에프	제이에이치화학공업(주)

유동자산	1,219,540,431,483	11,720,527,528

비유동자산	470,322,052,268	30,097,952,537

자산	1,689,862,483,751	41,818,480,065

유동부채	557,720,717,326	23,716,627,060

비유동부채	258,924,840,197	10,548,929,927

부채	816,645,557,523	34,265,556,987

순자산	873,216,926,228	7,552,923,078

지배기업소유주지분	868,608,601,543	7,552,923,078

매출액	553,588,699,265	12,699,782,843

당기순이익(손실)	71,256,774,572	701,458,052

지배기업소유주지분	70,708,281,454	701,458,052

기타포괄손익	101,100,439	-

총포괄이익(손실)	71,357,875,011	701,458,052

지배기업소유주지분	70,774,811,563	701,458,052

(주)엘앤에프 및 제이에이치화학공업(주)의 요약 재무정보는 (주)엘앤에프의 연결재무제표상 금액과 제이에이치화학공업(주)의 개별재무제표상 금액에서 회계정책 차이를 조정한 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	(주)엘앤에프	제이에이치화학공업(주)

유동자산	1,070,617,278,632	10,996,729,110

비유동자산	436,813,131,348	27,913,032,402

자산	1,507,430,409,980	38,909,761,512

유동부채	398,276,731,074	22,907,138,260

비유동부채	498,732,341,507	9,205,283,686

부채	897,009,072,581	32,112,421,946

순자산	610,421,337,399	6,797,339,566

지배기업소유주지분	606,450,201,622	6,797,339,566

매출액	970,760,874,482	40,707,282,109

당기순이익(손실)	(112,263,172,018)	2,551,279,163

지배기업소유주지분	(113,092,847,715)	2,551,279,163

기타포괄손익	7,996,249,623	13,230,917

총포괄이익(손실)	(104,266,922,395)	2,564,510,080

지배기업소유주지분	(105,374,023,664)	2,564,510,080

(5) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	당분기말 순자산	연결실체유효 지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

(주)엘앤에프	868,608,601,543	19.88%	172,693,723,498	7,357,666,673	180,051,390,171

제이에이치화학공업(주)	7,552,923,078	25.44%	1,921,353,179	-	1,921,353,179

합 계	876,161,524,621	174,615,076,677	7,357,666,673	181,972,743,350

11. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	5,002,008,590	14,865,808,887	1,989,018,501	50,473,628,783	857,784,367	4,972,333,818	3,935,095,231	25,497,734	82,121,175,911

기초 감가상각누계액	-	(7,536,748,872)	(896,615,828)	(37,327,899,544)	(792,769,799)	(3,332,967,783)	(1,531,097,734)	-	(51,418,099,560)

기초 장부금액	5,002,008,590	7,329,060,015	1,092,402,673	13,145,729,239	65,014,568	1,639,366,035	2,403,997,497	25,497,734	30,703,076,351

취득	-	-	-	1,404,831,368	47,636,493	88,420,000	93,448,692	-	1,634,336,553

감가상각	-	(82,326,269)	(12,038,445)	(854,655,039)	(8,625,478)	(79,301,479)	(229,106,334)	-	(1,266,053,044)

처분	-	-	-	(8,000)	-	(10,000)	-	-	(18,000)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	51,921,672	56,292,558	-	179,170,526	1,163,459	10,486,153	39,024,287	544,152	338,602,807

기말 취득원가	5,053,930,262	15,027,759,373	1,989,018,501	52,384,254,971	921,353,719	5,025,333,564	4,096,222,143	26,041,886	84,523,914,419

기말 감가상각누계액	-	(7,724,733,069)	(908,654,273)	(38,509,186,877)	(816,164,677)	(3,366,372,855)	(1,788,858,001)	-	(53,113,969,752)

기말 장부금액	5,053,930,262	7,303,026,304	1,080,364,228	13,875,068,094	105,189,042	1,658,960,709	2,307,364,142	26,041,886	31,409,944,667

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	5,839,385,590	16,576,484,642	2,088,700,501	46,844,647,296	832,700,133	4,510,639,224	3,213,440,477	39,628,224	79,945,626,087

기초 감가상각누계액	-	(7,399,187,353)	(887,667,898)	(33,312,631,524)	(712,071,432)	(3,044,038,484)	(784,750,086)	-	(46,140,346,777)

기초 장부금액	5,839,385,590	9,177,297,289	1,201,032,603	13,532,015,772	120,628,701	1,466,600,740	2,428,690,391	39,628,224	33,805,279,310

취득	-	76,435,812	1,850,000	2,076,718,946	122,759,645	417,800,673	752,236,495	24,614,185	3,472,415,756

감가상각	-	(400,117,384)	(52,139,330)	(3,194,624,447)	(135,872,722)	(285,268,289)	(803,331,339)	-	(4,871,353,511)

처분	-	-	-	(19,000)	(46,046,634)	(1,221,667)	(143,838,501)	-	(191,125,802)

기타증감	(1,037,470,400)	(1,746,499,327)	(58,340,600)	41,683,210	-	-	-	(41,683,210)	(2,842,310,327)

환율변동효과	200,093,400	221,943,625	-	689,954,758	3,545,578	41,454,578	170,240,451	2,938,535	1,330,170,925

기말 취득원가	5,002,008,590	14,865,808,887	1,989,018,501	50,473,628,783	857,784,367	4,972,333,818	3,935,095,231	25,497,734	82,121,175,911

기말 감가상각누계액	-	(7,536,748,872)	(896,615,828)	(37,327,899,544)	(792,769,799)	(3,332,967,783)	(1,531,097,734)	-	(51,418,099,560)

기말 장부금액	5,002,008,590	7,329,060,015	1,092,402,673	13,145,729,239	65,014,568	1,639,366,035	2,403,997,497	25,497,734	30,703,076,351

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	153,300,000	382,550,409

상각누계액과 손상차손누계액	-	(229,250,409)

장부금액	153,300,000	153,300,000

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	229,250,409	153,300,000	382,550,409

취득금액	-	-	-

처분금액	(229,250,409)	-	(229,250,409)

기타증감	-	-	-

기말금액	-	153,300,000	153,300,000

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(229,250,409)	-	(229,250,409)

무형자산상각비	-	-	-

기타증감	-	-	-

기말금액	229,250,409	-	229,250,409

장부금액	-	153,300,000	153,300,000

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	229,250,409	153,300,000	382,550,409

취득금액	-	-	-

처분금액	-	-	-

기타증감	-	-	-

기말금액	229,250,409	153,300,000	382,550,409

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(200,978,249)	-	(200,978,249)

무형자산상각비	(28,272,160)	-	(28,272,160)

기타증감	-	-	-

기말금액	(229,250,409)	-	(229,250,409)

장부금액	-	153,300,000	153,300,000

(3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 179,455천원과 498,459천원이며 전액 판매비와관리비의 경상연구개발비로 계상되었습니다.

13. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	조 건	만 기	이자율	당분기말	전기말	구 분

(주)하나은행	담보	2022	3.73%~5.02%	1,240,000,000	1,270,000,000	단기차입금

(주)대구은행	2022	2.39%~3.72%	3,000,000,000	4,300,000,000

(주)신한은행	2022	2.90%~5.30%	1,560,000,000	1,560,000,000

농협은행	2022	3.88%	500,000,000	300,000,000

(주)국민은행	2022	2.45%~2.94%	4,800,000,000	7,300,000,000

한국산업은행	2022	4.95%	1,700,000,000	1,700,000,000

중소기업은행	2022	2.87%~3.68%	1,500,000,000	1,000,000,000

한국수출입은행	2022	2.29%	1,500,000,000	1,500,000,000

KB증권	2022	4.50%	-	40,000,000,000

한국투자증권	2022	3.50%	40,000,000,000	-

(주)대구은행	무담보	2022	2.99%	1,500,000,000	1,500,000,000

(주)신한은행	2022	3.29%	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	2022	2.46%~2.86%	5,000,000,000	5,000,000,000

광성전자(주)	2022	4.60%	2,500,000,000	600,000,000

소 계	66,800,000,000	68,030,000,000

(주)하나은행	담보	2022	5.77%	180,000,000	210,000,000	유동성장기부채

(주)대구은행	2022	3.72%	131,220,000	174,960,000

(주)국민은행	2022	2.20%~4.29%	2,292,500,000	2,360,000,000

한국산업은행	2022	2.81%	37,500,000	50,000,000

중소기업진흥공단	2022	1.31%	92,970,000	151,720,000

(주)대구은행	무담보	2022	3.32%	166,560,000	166,560,000

소 계	2,900,750,000	3,113,240,000

(주)대구은행	담보	2024	3.72%	291,600,000	291,600,000	장기차입금

(주)국민은행	2024	3.58%	2,000,000,000	-

(주)국민은행	2023~2028	2.20%~4.29%	1,587,500,000	1,187,500,000

한국산업은행	2025	2.81%	137,500,000	137,500,000

중소기업진흥공단	2022~2025	1.31%	289,240,000	289,240,000

(주)하나은행	무담보	2026~2027	0.00%	3,000,000,000	3,000,000,000

(주)대구은행	2023	3.32%	55,520,000	97,160,000

소 계	7,361,360,000	5,003,000,000

합 계	77,062,110,000	76,146,240,000

상기 차입금은 원금분할상환 되거나 만기에 일시상환 됩니다. 담보부 은행차입금과 관련 하여 담보로 제공된 유형자산 및 매각예정처분자산의 장부금액은 6,302,943천원(전기말 9,164,732천원)이입니다. 또한, 연결실체의 관계기업 (주)엘앤에프의 주식100만주가 담보로 제공되어 있습니다.

14. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산	2,307,364,142	2,403,997,497

유동성리스부채	847,997,468	863,798,438

리스부채	1,699,830,629	1,772,096,445

(2) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

리스부채에 대한 이자비용	61,566,125	318,907,644

단기리스 관련 비용	280,634,053	267,917,335

소액자산 리스 관련 비용	4,501,092	16,159,892

합 계	346,701,270	602,984,871

당분기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 572,227천원과 544,404천원입니다.

15. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	(25,580,591)	(25,580,591)

총 종업원급여자산	(25,580,591)	(25,580,591)

확정급여채무	4,046,587,360	3,933,497,672

장기종업원급여(기타비유동부채)	32,168,260	31,564,890

연차유급휴가에 대한 부채(미지급금)	64,769,352	147,405,445

총 종업원급여부채	4,112,468,007	4,112,468,007

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초 잔액	3,933,497,672	3,983,005,133	(25,580,591)	(26,425,196)	3,907,917,081	3,956,579,937

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가	127,407,432	544,444,128	-	-	127,407,432	544,444,128

- 이자원가(수익)	17,146,566	66,681,768	-	(621,876)	17,146,566	66,059,892

소 계	144,553,998	611,125,896	-	(621,876)	144,553,998	610,504,020

기타포괄손익으로 인식(재측정손익):

- 보험수리적손익	-	(309,224,357)	-	-	-	(309,224,357)

(재무적 가정)	(99,208,104)	-	-	-	(99,208,104)

(경험조정)	(210,016,253)	-	-	-	(210,016,253)

- 사외적립자산 수익	-	-	-	(23,619)	-	(23,619)

(사외적립자산의 재측정)	-	-	-	-	-	-

소 계	-	(309,224,357)	-	(23,619)	-	(309,247,976)

기타:

- 납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

- 급여 지급	(31,464,310)	(351,409,000)	-	1,490,100	(31,464,310)	(349,918,900)

소 계	(31,464,310)	(351,409,000)	-	1,490,100	(31,464,310)	(349,918,900)

기말 잔액	4,046,587,360	3,933,497,672	(25,580,591)	(25,580,591)	4,021,006,769	3,907,917,081

16. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

수권주식수	40,000,000주

주당금액	500

발행주식수	12,423,574주

보통주자본금	6,211,787,000

당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,266,634,529	4,266,634,529

자기주식처분이익	79,092,383	79,092,383

합 계	4,345,726,912	4,345,726,912

17. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(354,369,595)	(354,369,595)

기타자본조정	(1,562,537,058)	(1,562,537,058)

합 계	(1,916,906,653)	(1,916,906,653)

(*) 연결실체의 당분기말 현재 지배기업의 자기주식 보유수량은 192,005주입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,544,295,528	1,297,490,498

해외사업환산손익	3,689,254,379	2,924,439,867

합 계	5,233,549,907	4,221,930,365

18. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	620,258,508	620,258,508

임의적립금 등	11,613,955,000	11,613,955,000

미처분이익잉여금	118,088,430,736	81,743,365,186

합 계	130,322,644,244	93,977,578,694

19. 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	9,144,630	9,144,630

원재료의 사용액	-	36,212,340,068	36,212,340,068

종업원급여	1,745,784,470	4,683,660,965	6,429,445,435

감가상각비와 기타상각비	82,842,763	1,183,210,281	1,266,053,044

기타비용	1,903,138,861	4,773,561,601	6,676,700,462

합 계	3,731,766,094	46,861,917,545	50,593,683,639

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	(333,124,858)	(333,124,858)

원재료의 사용액	-	29,913,326,200	29,913,326,200

종업원급여	1,769,136,485	3,925,409,424	5,694,545,909

감가상각비와 기타상각비	87,786,333	1,058,298,813	1,146,085,146

기타비용	1,465,757,495	7,111,419,817	8,577,177,312

합 계	3,322,680,313	41,675,329,396	44,998,009,709

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,494,062,756	1,380,063,113

퇴직급여	161,621,229	56,081,157

복리후생비	155,025,177	113,572,894

여비교통비	37,983,192	27,820,693

통신비	19,659,552	15,640,792

수도광열비	3,561,208	1,654,280

세금과공과	34,352,773	26,675,263

수선비	12,249,350	21,564,056

보험료	56,733,474	52,827,906

접대비	96,258,717	103,856,989

광고선전비	17,799,487	46,580,000

차량유지비	45,785,183	38,771,077

운반비	766,683,575	298,725,727

지급수수료	442,054,886	444,473,670

소모품비	52,135,863	65,474,148

포장비	10,970,800	15,166,600

도서인쇄비	6,337,923	5,219,214

감가상각비	82,842,763	80,721,792

무형자산상각비	-	7,064,541

대손상각비(대손충당금환입)	(528,614)	(35,530,750)

지급임차료	55,880,546	57,798,269

경상연구개발비	179,454,572	498,458,882

잡비	841,682	-

합 계	3,731,766,094	3,322,680,313

21. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	219,706,601	206,075,182

외화환산이익	37,182,334	192,260,740

유형자산처분이익	8,818,800	164,755

매각예정비유동자산처분이익	357,689,673	-

잡이익	73,390,465	191,498,413

관계기업투자처분이익	32,642,600,593	126,205,945

합 계	33,339,388,466	716,205,035

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	6,459,043	47,276,243

외화환산손실	-	33,656

유형자산처분손실	17,000	-

기부금	6,000,000	26,000,000

잡손실	771,115	2,067,833

합 계	13,247,158	75,377,732

22. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습 니다. ① 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,481,729	1,130,620

장기투자증권평가이익	5,087,500	13,200,000

합 계	6,569,229	14,330,620

② 금융비용

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	767,634,147	241,000,030

합 계	767,634,147	241,000,030

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 범주별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정금융상품	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	-	1,481,729	-	1,481,729

장기투자증권평가이익	5,087,500	-	-	5,087,500

금융수익 합계	5,087,500	1,481,729	-	6,569,229

이자비용	-	-	(767,634,147)	(767,634,147)

금융비용 합계	-	-	(767,634,147)	(767,634,147)

당기손익에 인식된 순금융손익	5,087,500	1,481,729	(767,634,147)	(761,064,918)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정금융상품	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	-	1,130,620	-	1,130,620

장기투자증권평가이익	13,200,000	-	-	13,200,000

금융수익 합계	13,200,000	1,130,620	-	14,330,620

이자비용	-	-	(241,000,030)	(241,000,030)

금융비용 합계	-	-	(241,000,030)	(241,000,030)

당기손익에 인식된 순금융손익	13,200,000	1,130,620	(241,000,030)	(226,669,410)

23. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 평균유효세율은 22.12%이며, 전분기의 경우 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않습니다.

24. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 순손익	36,345,065,550	(642,220,181)

가중평균유통보통주식수(*)	12,231,569	12,231,569

기본주당손익	2,971	(53)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기중 발행보통주식수	12,423,574	12,423,574

자기주식 효과	(192,005)	(192,005)

가중평균유통보통주식수	12,231,569	12,231,569

(2) 지배기업은 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

25. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리 ① 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

② 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체는 신규 고객에 대하여 개별적으로 신용검토를 하는 신용정책을 수행하고 있습니다.ⅰ) 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체 수익은 일부 고객에 집중되어 있습니다.

대부분의 고객들이 연결실체와 지속적으로 거래해 오고 있습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 주거래 고객으로부터 발생합니다.

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

ⅱ) 보증

연결실체는 관계기업 및 연결실체 내 기업간에만 보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. 2022년 03월 31일 현재 연결실체가 제공한 보증 내역은 [주석 28]과 같습니다.

③ 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

④ 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

ⅰ) 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.

ⅱ) 이자율위험

연결실체는 일부 변동금리 차입금에 대하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.ⅲ) 기타 시장가격 위험

연결실체가 보유하고 있는 공정가치측정금융자산은 시장가격 변동의 위험에 노출되어 있습니다.

(2) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 연결실체의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	135,440,055,597	121,898,860,810

자본총계	148,188,372,104	110,461,240,787

부채비율	91.4%	110.4%

26. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여, 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

금융자산 및 부채	장부금액	공정가치 서열체계

당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계