새로닉스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 47 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제 46 기 3분기 2015년 09월 30일 현재
주식회사 새로닉스

1. 회사의 개요

주식회사 새로닉스(이하 "당사")는 1968년 12월 21일에 서울특별시 중구 태평로에서정화금속주식회사로 설립되어, 1981년 4월 본사 및 공장을 현재의 경상북도 구미시수출대로 9길 36으로 이전하였습니다. 1985년 1월에 상호를 주식회사 정화로, 2000년2월 29일자 임시주주총회에서 다시 주식회사 새로닉스로 상호를 변경하였습니다.당사는 1986년에 종전의 Door Lock사업부문을 매각하고 전자부품 제조로 사업목적을변경하였으며, 2006년 3월 16일 정기 주주총회에서 전자상거래업, 기타통신판매업을사업목적에 추가하였습니다. 당사는 2007년 10월 15일자로 디지털멀티미디어 녹화재생기기 개발, 제조, 판매업체인 (주)네오솔을 흡수합병하였으며, 현재는 전자제품 임가공, TV용 디바이스 생산 등을 주력사업으로 영위하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석 은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 평가부서에서 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정과 관련된 자세한 정보는 주석 24에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

당사는 보고부문이 단일부문(전자사업부문)으로서 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당사의 당분기와 전분기의 매출구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	7,269,053,426	19,025,066,557	9,417,845,841	25,766,541,761

제품매출액	6,177,874,685	16,919,641,488	7,154,377,642	16,987,634,851

수입가공료매출액	1,157,653,845	4,064,166,707	1,583,819,894	4,913,411,473

원재료매출액	177,378,952	576,489,481	143,195,265	297,688,449

용역매출액	89,321,095	238,359,200	120,526,553	356,432,287

합 계	14,871,282,003	40,823,723,433	18,419,765,195	48,321,708,821

(2) 지역에 대한 정보① 당사는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	광학시트, Flexible Flat Cable 등

국 외	미 국	TV용 디바이스 등

② 지역별부문의 매출현황 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 매출현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

매출액	7,530,786,208	33,292,937,225	40,823,723,433	9,176,380,836	39,145,327,985	48,321,708,821

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,000,000	5,000,000

요구불예금	1,641,729,688	4,335,857,895

재무상태표 상 현금및현금성자산	1,646,729,688	4,340,857,895

6. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	9,031,362,774	(659,319,347)	8,372,043,427	5,858,270,283	(503,686,569)	5,354,583,714

미수금	222,721,000	(222,056,710)	664,290	293,565,928	(222,765,159)	70,800,769

합 계	9,254,083,774	(881,376,057)	8,372,707,717	6,151,836,211	(726,451,728)	5,425,384,483

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	726,451,728	671,886,925

대손상각비	154,924,329	54,564,803

기말잔액	881,376,057	726,451,728

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	186,492,330	-	186,492,330	38,572,334	-	38,572,334

제 품	868,158,860	(99,447,170)	768,711,690	535,565,330	(62,177,927)	473,387,403

재공품	701,669,629	(9,643,425)	692,026,204	919,235,145	(9,643,425)	909,591,720

원재료	1,214,151,152	(161,440,855)	1,052,710,297	1,092,265,087	(161,476,820)	930,788,267

저장품	24,910,440	-	24,910,440	14,104,402	-	14,104,402

합 계	2,995,382,411	(270,531,450)	2,724,850,961	2,599,742,298	(233,298,172)	2,366,444,126

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

- 재고자산평가손실(환입)	37,233,278	6,833,252

8. 종속기업및관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Kwang Sung Electronics, Inc.	12월말	90.00%	21,316,796,956	90.00%	21,316,796,956

(주)산코코리아	12월말	53.80%	3,228,000,000	53.80%	3,228,000,000

합 계	24,544,796,956	24,544,796,956

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)엘앤에프(*)	12월말	17.42%	21,223,272,737	20.74%	11,223,275,777

제이에이치화학공업(주)	12월말	32.97%	3,038,762,500	32.97%	3,038,762,500

합 계	24,262,035,237	14,262,038,277

(*) (주)엘앤에프는 당분기 중 합병을 실시하여 당사의 지분율은 감소하였습니다. 합병 후, 당사는 (주)엘앤에프의 유상증자에 참여하여, 1,085,776주를 추가 취득하여 지분율이 변동하였습니다. 당사는 (주)엘앤에프의 지분율이 20%미만이나 연결실체의 지분율이 20%를 초과하며, 20%미만을 보유한 경우에도 이사회 및 중요한 의사결정에 참여 할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하습니다.

9. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초 취득원가	3,606,548,470	6,422,739,466	1,567,767,748	8,561,641,312	128,059,864	3,170,407,276	23,457,164,136

기초 감가상각누계액	-	(1,608,559,415)	(655,464,427)	(6,909,246,450)	(113,284,346)	(2,580,727,517)	(11,867,282,155)

기초 장부가액	3,606,548,470	4,814,180,051	912,303,321	1,652,394,862	14,775,518	589,679,759	11,589,881,981

취득	-	-	-	218,000,000	8,500,000	-	226,500,000

감가상각	-	(116,906,555)	(32,336,384)	(699,335,501)	(5,901,823)	(175,949,260)	(1,030,429,523)

처분	-	-	-	(48,365,000)	(2,000)	(4,883,249)	(53,250,249)

분기말 취득원가	3,606,548,470	6,422,739,466	1,567,767,748	8,531,441,312	115,088,184	3,144,554,276	23,388,139,456

분기말 감가상각누계액	-	(1,725,465,970)	(687,800,811)	(7,408,746,951)	(97,716,489)	(2,735,707,026)	(12,655,437,247)

분기말 장부가액	3,606,548,470	4,697,273,496	879,966,937	1,122,694,361	17,371,695	408,847,250	10,732,702,209

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초 취득원가	6,418,258,680	7,702,015,586	1,567,767,748	8,259,441,312	128,059,864	3,185,327,276	27,260,870,466

기초 감가상각누계액	-	(1,657,773,884)	(612,349,247)	(5,897,698,617)	(103,411,609)	(2,274,200,860)	(10,545,434,217)

기초 장부가액	6,418,258,680	6,044,241,702	955,418,501	2,361,742,695	24,648,255	911,126,416	16,715,436,249

취득	-	-	-	302,200,000	-	31,800,000	334,000,000

감가상각	-	(187,984,645)	(43,115,180)	(1,011,547,833)	(9,872,737)	(306,526,657)	(1,559,047,052)

대체(*)	(2,811,710,210)	(1,042,077,006)	-	-	-	(46,720,000)	(3,900,507,216)

기말 취득원가	3,606,548,470	6,422,739,466	1,567,767,748	8,561,641,312	128,059,864	3,170,407,276	23,457,164,136

기말 감가상각누계액	-	(1,608,559,415)	(655,464,427)	(6,909,246,450)	(113,284,346)	(2,580,727,517)	(11,867,282,155)

기말 장부가액	3,606,548,470	4,814,180,051	912,303,321	1,652,394,862	14,775,518	589,679,759	11,589,881,981

(*) 전기 중 유형자산 장부가액 3,900,507천 원이 매각예정비유동자산으로 계정 대체되었습니다.

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	3,676,415,404	3,676,415,404

상각누계액 및 손상차손누계액	(3,159,141,890)	(3,128,822,015)

장부가액	517,273,514	547,593,389

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	3,266,651,754	7,095,650	402,668,000	3,676,415,404

취득금액	-	-	-	-

분기말금액	3,266,651,754	7,095,650	402,668,000	3,676,415,404

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,121,943,412)	(6,878,603)	-	(3,128,822,015)

무형자산상각비	(30,213,046)	(106,829)	-	(30,319,875)

분기말금액	(3,152,156,458)	(6,985,432)	-	(3,159,141,890)

장부가액	114,495,296	110,218	402,668,000	517,273,514

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	3,218,565,573	7,095,650	402,668,000	3,628,329,223

취득금액	48,086,181	-	-	48,086,181

기말금액	3,266,651,754	7,095,650	402,668,000	3,676,415,404

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,047,584,398)	(6,684,289)	-	(3,054,268,687)

무형자산상각비	(74,359,014)	(194,314)	-	(74,553,328)

기말금액	(3,121,943,412)	(6,878,603)	-	(3,128,822,015)

장부가액	144,708,342	217,047	402,668,000	547,593,389

(3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 215 ,606천원과 265,493천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

11. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	조 건	내 역	만 기	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	담보	운영자금	2016	3.30%	-	1,200,000,000

중소기업은행	무담보	운영자금	2017	3.61%	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	2,000,000,000	3,200,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	조 건	내 역	만 기	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	담보	시설자금	2019	2.61%	58,680,000	272,640,000

합 계	58,680,000	272,640,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	조 건	내 역	만 기	이자율	당분기말	전기말

(주)대구은행	담보	운영자금	2018	3.41%	1,800,000,000	1,800,000,000

(주)국민은행	시설자금	2019	2.61%	93,100,000	636,640,000

운영자금	2018	2.99%	2,500,000,000	2,500,000,000

(주)신한은행	무담보	운영자금	2018	3.01%	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	7,393,100,000	7,936,640,000

상기 차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 담보부 은행차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 장부가액은 8,330, 99 9천원 (전 기말 12,454,391천원)입니다.

12. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	(28,893,513)	(28,893,513)

총 종업원급여자산	(28,893,513)	(28,893,513)

확정급여채무	2,622,862,014	2,397,310,717

연차유급휴가에 대한 부채(미지급금)	216,211,380	224,290,180

총 종업원급여부채	2,839,073,394	2,621,600,897

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초 잔액	2,397,310,717	2,077,719,155	(28,893,513)	(28,352,926)	2,368,417,204	2,049,366,229

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가	332,991,069	437,847,889	-	-	332,991,069	437,847,889

- 이자원가(수익)	49,527,288	64,248,829	-	(555,104)	49,527,288	63,693,725

소 계	382,518,357	502,096,718	-	(555,104)	382,518,357	501,541,614

기타포괄손익으로 인식(재측정손익):

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	-	(45,040,338)	-	-	-	(45,040,338)

(경험조정)	-	81,386,480	-	-	-	81,386,480

(기타)	-	3,644,702	-	-	-	3,644,702

- 사외적립자산 수익

(사외적립자산의 재측정)	-	-	-	14,517	-	14,517

소 계	-	39,990,844	-	14,517	-	40,005,361

기타:

- 급여 지급	(156,967,060)	(222,496,000)	-	-	(156,967,060)	(222,496,000)

기말 잔액	2,622,862,014	2,397,310,717	(28,893,513)	(28,893,513)	2,593,968,501	2,368,417,204

13. 매각예정비유동자산당사는 2016년 1월 15일 이사회의 결정에 따라 대구사업부분의 부동산 전부를 매각하는 의사결정을 하였습니다. 이에 따라 전기말 대구사업부분의 매각예정 부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 부동산 외 기계장치 등은 본사로 이전하여관련 사업을 계속 진행하며, 매각예정으로 분류된 부동산은 2016년 3월에 매각 되었습니다.(1) 처분자산집단의 자산전기말 현재 매각예정대상 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

토 지	2,811,710,210

건 물	1,042,077,006

기타비유동자산	46,720,000

합 계	3,900,507,216

(2) 처분자산집단 자산의 처분당분기 매각예정대상 비유동자산의 처분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

토 지	12,511,203,000

건 물	1,042,077,000

기타비유동자산	46,720,000

합 계	13,600,000,000

14. 파생상품당분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	선도계약환율	계약금액	파생상품자산(부채)

외화표시채권
(장기투자증권)	통화선도	1,133.5	원금 USD 1,000,000 및 관련 이자	9,915,922

15. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

수권주식수	40,000,000주

주당금액	500

발행주식수	12,423,574주

보통주자본금	6,211,787,000

당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동 내역은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,266,634,529	4,266,634,529

자기주식처분이익	79,092,383	79,092,383

합 계	4,345,726,912	4,345,726,912

16. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(354,369,595)	(354,369,595)

(*) 당사의 당분기말 및 전기말 현재 자기주식 보유수량은 192,005주 입니다.

17. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	400,090,266	351,163,990

임의적립금 등	11,613,955,000	11,613,955,000

미처분이익잉여금	30,832,316,613	24,390,707,271

합 계	42,846,361,879	36,355,826,261

18. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	83,513,947	(88,564,809)	83,513,947	(88,564,809)

상품 매입액	-	-	6,678,298,554	17,398,754,196	6,678,298,554	17,398,754,196

원재료의 사용액	-	-	2,658,676,285	7,600,453,995	2,658,676,285	7,600,453,995

종업원급여	660,321,657	1,969,334,966	729,164,347	2,077,062,660	1,389,486,004	4,046,397,626

감가상각비와 기타상각비	59,793,586	183,322,787	274,489,392	877,426,611	334,282,978	1,060,749,398

기타비용	862,810,484	2,486,594,801	2,919,404,496	8,696,572,926	3,782,214,980	11,183,167,727

합 계	1,582,925,727	4,639,252,554	13,343,547,021	36,561,705,579	14,926,472,748	41,200,958,133

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	(391,782,535)	(365,875,563)	(391,782,535)	(365,875,563)

상품 매입액	-	-	8,687,333,410	23,594,519,673	8,687,333,410	23,594,519,673

원재료의 사용액	-	-	3,478,309,060	8,052,832,616	3,478,309,060	8,052,832,616

종업원급여	648,867,458	1,870,498,084	662,043,676	1,994,291,504	1,310,911,134	3,864,789,588

감가상각비와 기타상각비	73,390,466	252,721,135	331,567,784	988,643,322	404,958,250	1,241,364,457

기타비용	711,396,988	2,105,211,941	3,158,522,883	8,730,732,807	3,869,919,871	10,835,944,748

합 계	1,433,654,912	4,228,431,160	15,925,994,278	42,995,144,359	17,359,649,190	47,223,575,519

19. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	589,802,458	1,757,777,373	586,826,718	1,684,375,863

퇴직급여	70,519,199	211,557,593	62,040,740	186,122,221

복리후생비	63,685,370	291,283,629	59,953,335	189,280,086

여비교통비	40,872,206	106,042,198	31,056,483	108,443,289

통신비	7,150,341	25,049,670	8,965,246	27,895,564

수도광열비	1,645,920	4,940,137	2,211,360	7,031,350

세금과공과	50,496,283	106,518,325	72,665,329	113,889,650

수선비	30,909	1,714,546	916,400	955,946

보험료	1,209,409	3,367,619	814,582	3,079,396

접대비	77,879,221	164,296,344	54,480,534	128,657,654

광고선전비	-	30,000	-	10,890,000

차량유지비	18,445,185	37,432,454	9,804,489	22,740,541

교육훈련비	240,000	815,000	14,000	603,000

운반비	181,333,649	518,752,663	205,787,219	603,732,155

지급수수료	225,877,714	557,168,765	85,791,597	272,878,240

소모품비	9,931,234	25,583,401	13,835,457	36,850,954

포장비	14,963,000	40,289,000	13,563,200	34,473,600

도서인쇄비	1,083,500	2,680,500	443,000	1,634,000

감가상각비	49,697,136	153,002,912	63,559,662	192,711,424

무형자산상각비	10,096,450	30,319,875	9,830,804	60,009,711

외주가공비	-	4,612,775	5,205,347	15,917,601

대손상각비(대손충당금환입)	33,019,452	154,924,329	20,890,954	63,194,923

지급임차료	88,867,390	225,487,060	33,766,890	106,339,490

경상연구개발비	46,079,701	215,606,386	91,231,566	356,724,502

합 계	1,582,925,727	4,639,252,554	1,433,654,912	4,228,431,160

20. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	20,013,635	376,676,864	360,250,759	561,489,615

외화환산이익	(25,078,097)	13,015,458	1,762,511	61,737,667

유형자산처분이익	1,816,182	1,816,182	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	9,699,492,784	-	-

배당금수익(관계기업)	-	58,948,880	-	64,683,080

정부보조금수익	-	-	-	86,036,946

잡이익	3,822,088	92,121,296	129,098,956	369,703,378

합 계	573,808	10,242,071,464	491,112,226	1,143,650,686

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	223,952,116	793,303,448	24,335,166	175,658,151

외화환산손실	44,519,711	58,801,086	(93,181)	-

유형자산처분손실	-	13,248,249	-	-

기부금	6,000,000	18,000,000	6,000,000	18,000,000

잡손실	65,084,670	156,754,569	3,674,232	81,836,601

합 계	339,556,497	1,040,107,352	33,916,217	275,494,752

21. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익:

- 이자수익

대여금및수취채권	-	-	1,188,949	13,046,950

장기투자증권	-	28,337,500	-	-

현금및현금성자산	8,485,403	27,799,095	4,553,396	13,902,547

소 계	8,485,403	56,136,595	5,742,345	26,949,497

- 배당금수익

당기손익인식금융자산	412,500	2,062,500	550,000	550,000

- 단기투자증권평가이익

당기손익인식금융자산	6,875,000	16,637,500	-	-

- 파생상품평가이익

매매목적파생상품	(11,175,975)	9,915,922	-	-

금융수익 합계	4,596,928	84,752,517	6,292,345	27,499,497

Ⅱ. 금융비용:

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	72,603,737	233,064,359	96,849,702	270,843,014

- 단기투자증권평가손실

당기손익인식금융자산	-	-	14,437,500	28,600,000

- 파생상품거래손실

위험회피목적파생상품	-	-	-	13,788,424

매매목적파생상품	-	-	59,600,000	59,600,000

금융비용 합계	72,603,737	233,064,359	170,887,202	372,831,438

Ⅲ. 당기손익에 인식된 순금융손익	(68,006,809)	(148,311,842)	(164,594,857)	(345,331,941)

22. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 19 .55% 및 19 .39% 입니다.

23. 기본주당이익(손실)당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주 당기순손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 순이익(손실)	(262,443,219)	6,979,798,378	1,115,404,684	1,306,686,688

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기중 발행보통주식수	12,423,574	12,423,574	12,423,574	12,423,574

자기주식 효과	(192,005)	(192,005)	(192,005)	(192,005)

가중평균유통보통주식수	12,231,569	12,231,569	12,231,569	12,231,569

(3) 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 순이익(손실)	(262,443,219)	6,979,798,378	1,115,404,684	1,306,686,688

가중평균유통보통주식수	12,231,569주	12,231,569주	12,231,569주	12,231,569주

기본주당이익(손실)	(21)	571	91	107

24. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

당기손익인식금융자산(*1)

단기투자증권	62,425,000	62,425,000	45,787,500	45,787,500

매매목적 파생상품(*3)

파생상품자산	9,915,922	9,915,922	-	-

[공정가치로 측정되지 않는 금융자산](*2)

매도가능금융자산

장기투자증권	1,841,742,500	1,841,742,500	679,522,500	679,522,500

대여금및수취채권

단기금융상품	1,720,000,000	1,720,000,000	1,230,000,000	1,230,000,000

매출채권	8,372,043,427	8,372,043,427	5,354,583,714	5,354,583,714

미수금	664,290	664,290	70,800,769	70,800,769

미수수익	58,082,611	58,082,611	89,730,001	89,730,001

장기금융상품	3,300,000	3,300,000	3,300,000	3,300,000

장기미수수익	256,403,288	256,403,288	330,613,381	330,613,381

기타비유동금융자산	438,321,450	438,321,450	88,829,000	88,829,000

소 계	10,848,815,066	10,848,815,066	7,167,856,865	7,167,856,865

현금및현금성자산	1,646,729,688	1,646,729,688	4,340,857,895	4,340,857,895

금융자산 합계	14,409,628,176	14,409,628,176	12,234,024,760	12,234,024,760

[공정가치로 측정되지 않는 금융부채](*2)

매입채무	4,770,737,562	4,770,737,562	3,649,324,946	3,649,324,946

단기차입금	2,000,000,000	2,000,000,000	3,200,000,000	3,200,000,000

유동성장기부채	58,680,000	58,680,000	272,640,000	272,640,000

미지급금	1,590,345,846	1,590,345,846	1,450,810,616	1,450,810,616

미지급비용	3,271,309	3,271,309	6,950,916	6,950,916

장기차입금	7,393,100,000	7,393,100,000	7,936,640,000	7,936,640,000

금융보증부채	309,923,741	309,923,741	411,786,862	411,786,862

소 계	16,126,058,458	16,126,058,458	16,928,153,340	16,928,153,340

금융부채 합계	16,126,058,458	16,126,058,458	16,928,153,340	16,928,153,340

(*1) 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.

(*2) 당사의 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.(* 3) 통화선도의 공정가치는 각 선도계약의 조건과 만기에 따른 미래 예상 현금흐름을 시장접근법 따라 평가한 금액을 적용하여 산정됩니다.

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

당분기말과 전기말 현재 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

차입금	2.61%~3.61%	2.62%~3.41%

③ 공정가치 서열체계

ⅰ) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익인식금융자산	62,425,000	-	-	62,425,000

매매목적 파생상품	-	9,915,922	-	9,915,922

ⅱ) 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익인식금융자산	45,787,500	-	-	45,787,500

당분기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었으며, 공정가치평가를 하지 않은 매도가능금융자산의 경우, 공정가치 서열체계에서 제외하였습니다.

④ 당분기말과 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

[단기투자증권]

시장성 있는 지분증권	(주)포스코	55,550,000	45,787,500

[장기투자증권]

시장성 없는 지분증권	(주)머니투데이(*)	679,522,500	679,522,500

외화표시채권	1,162,220,000	-

(*) 상기 주식은 활성화거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없어 취득원가로 계상하였습니다.

(2) 금융위험관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

25. 약정사항

당분기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행 후잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행후 잔액

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000

(주)국민은행	1,500,000,000	1,500,000,000

KEB하나은행	500,000,000	500,000,000

합 계	5,000,000,000	5,000,000,000

26. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	Kwang Sung Electronics, Inc., (주)산코코리아

관계기업	(주)엘앤에프, 제이에이치화학공업(주)

기타 특수관계자	(주)엘앤에프신소재, 광미래신재료유한공사, 광성전자(주)

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 664,830천원( 전분기 : 596,945 천원 )의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(3) 특수관계자거래① 매출 등

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매 출

당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업	Kwang Sung Electronics, Inc.,	8,478,117,719	21,724,508,594	11,051,636,734	29,468,048,209

② 매입 등

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매 입

당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업	Kwang Sung Electronics, Inc.,	-	1,281,709	-	-

기타 특수관계자	광성전자(주)	471,451,064	1,399,108,654	552,818,172	1,298,815,539

③ 당분기 및 전분기 중 관계기업 (주)엘앤에프로부터 각각 58,949천원 및 64,683천 원의 배당금수익을 인식하였습니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

Kwang Sung Electronics, Inc.,	3,445,340,782	2,039,262,924

매입채무

광성전자(주)	129,694,499	183,272,501

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제공받은 회사	지급보증금액	차입금액	여신금융기관

종속기업	(주)산코코리아	5,052,450,000	4,338,500,000	(주)신한은행, KEB하나은행 등

관계기업	제이에이치화학공업(주)	9,017,691,400	18,175,725,000	(주)대구은행, 농협은행 등

당사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현 재 309,924천원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다.