새로닉스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요주식회사 새로닉스(이하 "당사")는 1968년 12월 21일에 서울특별시 중구 태평로에서정화금속주식회사로 설립되어, 1981년 4월 본사 및 공장을 이전하여 현재 경상북도 구미시 수출대로 9길 36에 소재하고 있습니다.1985년1월에상호를주식회사 정화로,2000년 2월 29일자 임시주주총회에서 다시 주식회사 새로닉스로 상호를 변경하였습니다. 2014년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 TV용 디바이스 생산, 플라스틱 사출물, 태양광 부품소재 제조 및 전자제품 임가공사업 등을 영위하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 평가부서에서 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 25에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 있어, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 이익잉여금으로 인식하는 방법을 적용하였습니다. 당사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 효과를 평가하였으며, 동 기준서를 적용함에 있어 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없으므로 당사의 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 이익잉여금으로 인식하는 방법을 적용하였으며, 동 기준서의 최초 적용에 따른 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당산는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위 : 원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액	비고

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	12,464,834,639	12,464,834,639	(*1)

단기금융상품	2,735,630,832	2,735,630,832

장기금융상품	3,300,000	3,300,000

매출채권	20,828,581,382	20,828,581,382

미수금	24,294,160	24,294,160

미수수익	69,006,238	69,006,238

장기미수수익	82,618,717	82,618,717

보증금	464,807,706	464,807,706

단기투자증권	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	91,437,500	91,437,500	(*2)

장기투자증권	매도가능금융자산 (채무상품)	상각후원가 (계약상 현금흐름 수취 목적)	1,071,400,000	1,071,400,000	(*3)

선도계약	단기매매	당기손익-공정가치	69,862,500	69,862,500

금융자산 합계	37,905,773,674	37,905,773,674

(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채 권과 기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.

(*2) 기업회계기준서 제1039호에 따라, 이러한 지분상품은 공정가치 기준으로 관리되고 성과가 평가되었기 때문에 당기손익인식금융자산으로 지정되었습니다.이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정 자산으로 분류되어야 합니다.(*3) 매도가능금융자산으로 분류되었던 채권은 상각후원가로 분류되었습니다. 당사는 이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유하려 합니다. 또한, 해당 상품의 현금흐름은 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급으로 구성되어 있습니다.(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산 및 기타금융자산과 채권으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.4) 새로운 손상모형의 영향당사의 분기재무제표에 대한 새로운 손상모형 관련 유의적인 영향은 없습니다.5) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다. - 당사는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 영업활동의 성격에 따라 영업부문을 2개로 구분하고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2017년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

영업부문	주요 영업활동

전자사업부문	광학시트, 디바이스, 주방용TV, 플라스틱 사출물,Flexible Flat Cable 등

태양광사업부문	Photovoltaic ribbon

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전자사업부문	태양광사업부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	20,077,101,478	22,919,138,987	8,475,323,362	3,937,775,597	28,552,424,840	26,856,914,584

법인세차감전부문수익	195,657,628	(88,881,872)	(372,035,304)	(527,020,363)	(176,377,676)	(615,902,235)

보고부문당기순손익	33,523,823	68,647,296	(372,035,304)	(527,020,363)	(338,511,481)	(458,373,067)

금융수익	29,676,797	145,381,032	153,061	111,087	29,829,858	145,492,119

금융비용	(77,343,424)	(71,526,249)	(88,127,368)	(41,825,897)	(165,470,792)	(113,352,146)

감가상각비	(602,597,690)	(787,144,541)	(281,983,743)	(258,367,891)	(884,581,433)	(1,045,512,432)

보고부문자산총액	94,620,116,984	94,561,782,144	15,065,597,835	12,035,660,056	109,685,714,819	106,597,442,200

보고부문부채총액	24,481,580,347	23,960,302,239	14,842,392,607	8,162,552,895	39,323,972,954	32,122,855,134

(3) 연결실체의 당분기와 전분기의 매출구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	116,212,100	116,212,100	96,908,450	96,908,450

제품매출액	26,885,136,191	26,885,136,191	25,304,654,921	25,304,654,921

수입가공료매출액	1,307,647,245	1,307,647,245	1,178,963,001	1,178,963,001

원재료매출액	159,664,304	159,664,304	151,868,117	151,868,117

용역매출	83,765,000	83,765,000	124,520,095	124,520,095

합 계	28,552,424,840	28,552,424,840	26,856,914,584	26,856,914,584

(4) 지역에 대한 정보① 연결실체는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	주방용 TV, Flexible Flat Cable 등

국 외	미 국	플라스틱 사출물 등

② 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 매출현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	국 내	국 외	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	12,573,279,475	10,037,132,111	15,979,145,365	16,819,782,473	28,552,424,840	26,856,914,584

5. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

소유지분율	비지배지분율	소유지분율	비지배지분율

Kwang Sung Electronics, Inc.	미국	플라스틱 사출물	94.74%	5.26%	94.74%	5.26%

(주)산코코리아	경북 구미시	Photovoltaic ribbon	53.80%	46.20%	53.80%	46.20%

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	Kwang Sung Electronics, Inc.	(주)산코코리아

자 산	43,423,455,970	15,065,597,835

부 채	3,310,358,122	14,842,392,607

자 본	40,113,097,848	223,205,228

매 출	13,191,334,098	8,475,323,362

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,146,430	5,086,430

요구불예금	12,236,558,259	12,459,748,209

재무상태표 및 현금흐름표 상 현금및현금성자산	12,241,704,689	12,464,834,639

7. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	16,629,859,964	(201,145,392)	16,428,714,572	20,828,581,382	(159,130,269)	20,669,451,113

미수금	347,192,750	(222,591,791)	124,600,959	246,585,780	(222,291,620)	24,294,160

합 계	16,977,052,714	(423,737,183)	16,553,315,531	21,075,167,162	(381,421,889)	20,693,745,273

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	381,421,889	1,101,426,909

대손상각비	42,315,294	335,481,682

제각액	-	(1,055,486,702)

기말잔액	423,737,183	381,421,889

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	83,390,022	165,936,518

제품	4,319,228,182	4,846,047,600

재공품	966,113,973	997,954,749

원재료	2,840,075,948	4,203,806,079

부재료	480,863,736	556,040,500

부산물	68,273,931	470,168,847

저장품	5,286,522	7,876,350

소 계	8,763,232,314	11,247,830,643

9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)엘앤에프(*)	국 내	2차전지 양극활물질, BLU	20.83%	34,857,837,622	20.83%	34,431,615,769

제이에이치화학공업(주)	국 내	2차전지 전구체	27.70%	275,444,619	27.70%	201,523,154

합 계	35,133,282,241	34,633,138,923

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

(주)엘앤에프	199,384,894,200	219,093,028,800

주식수	5,118,996	5,118,996

기말단가	38,950	42,800

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)엘앤에프	제이에이치화학공업(주)

유동자산	179,845,043,083	9,813,192,010

비유동자산	86,840,635,498	15,902,614,356

자산	266,685,678,581	25,715,806,366

유동부채	118,699,516,487	20,714,563,544

비유동부채	36,811,551,913	4,006,744,824

부채	155,511,068,400	24,721,308,368

순자산	111,174,610,181	994,497,998

지배기업소유주지분	109,664,037,794	-

매출액	122,292,565,967	11,617,923,654

당기순이익(손실)	5,852,711,260	266,894,844

지배기업소유주지분	5,642,180,460	-

기타포괄손익	131,872,743	-

총포괄이익(손실)	5,984,584,003	266,894,844

지배기업소유주지분	5,724,165,205	-

(주)엘앤에프의 요약 재무정보는 (주)엘앤에프의 연결재무제표 상 금액에서 회계정책차이를 조정한 금액입니다.(4) 당분기와 전기중 지분법적용투자자산의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	당분기초	취득	지분법손익	처분손실	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금수익	추가취득	당분기말

(주)엘앤에프	34,431,615,769	-	741,100,738	-	(314,878,885)	-	-	-	34,857,837,622

제이에이치화학공업(주)	201,523,154	-	73,921,465	-	-	-	-	-	275,444,619

합 계	34,633,138,923	-	815,022,203	-	(314,878,885)	-	-	-	35,133,282,241

(5) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	당기말 순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	미반영지분누계	장부금액

(주)엘앤에프	109,664,037,794	20.83%	22,840,410,973	12,017,426,650	-	34,857,837,622

제이에이치화학공업(주)	994,497,998	27.70%	275,444,619	-	-	275,444,619

합 계	110,658,535,792	23,115,855,592	12,017,426,650	-	35,133,282,241

10. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	5,805,318,406	16,274,233,668	1,633,482,068	41,980,619,896	780,057,123	3,748,737,503	-	70,222,448,664

기초 감가상각누계액	-	(6,058,606,147)	(750,327,125)	(29,276,150,137)	(574,346,402)	(2,929,295,319)	-	(39,588,725,130)

기초 장부가액	5,805,318,406	10,215,627,521	883,154,943	12,704,469,759	205,710,721	819,442,184	-	30,633,723,534

취득	-	-	-	176,572,170	-	14,300,000	-	190,872,170

감가상각	-	(100,801,444)	(10,313,500)	(691,653,740)	(14,702,003)	(67,110,746)	-	(884,581,433)

처분	-	-	-	(191,781,668)	(3,955,140)	(3,720,000)	-	(199,456,808)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	(10,055,976)	(13,459,273)	-	(33,430,282)	(698,233)	(612,301)	-	(58,256,065)

분기말 취득원가	5,795,262,430	16,243,411,149	1,633,482,068	41,380,598,608	772,881,503	3,754,026,670	-	69,579,662,428

분기말 감가상각누계액	-	(6,142,044,345)	(760,640,625)	(29,416,422,369)	(586,526,158)	(2,991,727,533)	-	(39,897,361,030)

분기말 장부가액	5,795,262,430	10,101,366,804	872,841,443	11,964,176,239	186,355,345	762,299,137	-	29,682,301,398

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	5,361,580,510	16,304,365,389	1,633,482,068	41,583,240,406	894,952,936	3,601,167,624	215,135,000	69,593,923,933

기초 감가상각누계액	-	(6,115,208,616)	(707,611,754)	(29,428,998,457)	(651,336,627)	(2,671,052,950)	-	(39,574,208,404)

기초 장부가액	5,361,580,510	10,189,156,773	925,870,314	12,154,241,949	243,616,309	930,114,674	215,135,000	30,019,715,529

취득	678,504,000	778,786,891	-	2,957,529,347	50,611,059	196,043,122	1,921,412,500	6,582,886,919

감가상각	-	(410,659,387)	(42,715,371)	(3,497,087,573)	(65,432,663)	(289,278,951)	-	(4,305,173,945)

처분	-	-	-	(85,479,551)	-	-	-	(85,479,551)

기타증감	-	-	-	2,128,547,500	-	-	(2,136,547,500)	(8,000,000)

환율변동효과	(234,766,104)	(341,656,756)	-	(953,281,913)	(23,083,984)	(17,436,661)	-	(1,570,225,418)

기말 취득원가	5,805,318,406	16,274,233,668	1,633,482,068	41,980,619,896	780,057,123	3,748,737,503	-	70,222,448,664

기말 감가상각누계액	-	(6,058,606,147)	(750,327,125)	(29,276,150,137)	(574,346,402)	(2,929,295,319)	-	(39,588,725,130)

기말 장부가액	5,805,318,406	10,215,627,521	883,154,943	12,704,469,759	205,710,721	819,442,184	-	30,633,723,534

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	583,970,718	3,656,297,813

상각누계액 및 손상차손누계액	(229,721,233)	(3,280,514,795)

장부가액	354,249,485	375,783,018

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	3,495,902,163	7,095,650	153,300,000	3,656,297,813

취득금액	-	-	-	-

기타증감(*)	(3,065,231,445)	(7,095,650)	-	(3,072,327,095)

처분금액	-	-	-	-

기말금액	430,670,718	-	153,300,000	583,970,718

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,273,419,145)	(7,095,650)	-	(3,280,514,795)

무형자산상각비	(21,533,533)	-	-	(21,533,533)

기타증감(*)	3,065,231,445	7,095,650	-	-

손상차손환입	-	-	-	-

분기말금액	(229,721,233)	-	-	(229,721,233)

(*) 당분기중 기상각완료된 무형자산 중 미래경제적 효익이 기대되지 않는 무형자산에 대하여 제거를 하였습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	3,495,902,163	7,095,650	402,668,000	3,905,665,813

취득금액	-	-	-	-

처분금액	-	-	(249,368,000)	(249,368,000)

기말금액	3,495,902,163	7,095,650	153,300,000	3,656,297,813

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,187,285,002)	(7,010,867)	-	(3,194,295,869)

무형자산상각비(*)	(86,134,143)	(84,783)	-	(86,218,926)

손상차손	-	-	-	-

기말금액	(3,273,419,145)	(7,095,650)	-	(3,280,514,795)

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 49,604천원과 105,987천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 원화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	조건	내역	만기	이자율	당기말	전기말	구분	비고

단기차입금