새로닉스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

주식회사 새로닉스(이하 "당사")는 1968년 12월 21일에 서울특별시 중구 태평로에서정화금속주식회사로 설립되어, 1981년 4월 본사 및 공장을 이전하여 현재 경상북도 구미시 수출대로9길 36에 소재하고 있습니다. 1985년 1월에 상호를 주식회사 정화로,2000년 2월 29일자 임시주주총회에서 다시 주식회사 새로닉스로 상호를 변경하였습니다. 2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 TV용 디바이스 생산, 플라스틱 사출물, 태양광 부품소재 제조 및 전자제품 임가공사업 등을 영위하고 있습니다.

당사는 2002년 9월 27일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

허제홍	2,613,758주	21.04%

광성전자주식회사	2,440,000주	19.64%

허제현	1,747,247주	14.06%

자기주식	192,005주	1.55%

기 타	5,430,564주	43.71%

합 계	12,423,574주	100.00%

종속기업 및 관계기업의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 (1)회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 평가부서에서 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정과 관련된 자세한 정보는 주석 24에 포함되어 있습니다.

3 . 유 의적인 회계정책 연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

(1) 연결실체는 영업활동의 성격에 따라 영업부문을 2개로 구분하고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2019년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

영업부문	주요 영업활동

전자사업부문	광학시트, 디바이스, 주방용TV, 플라스틱 사출물,Flexible Flat Cable 등

태양광사업부문	Photovoltaic ribbon

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전자사업부문	태양광사업부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	28,108,509,362	26,977,380,565	9,629,702,132	9,418,126,693	37,738,211,494	36,395,507,258

금융수익	63,797,719	28,988,875	6,079,606	272,664	69,877,325	29,261,539

금융비용	(196,110,405)	(118,273,815)	(109,531,807)	(92,281,462)	(305,642,212)	(210,555,277)

감가상각비	(648,495,082)	(508,091,310)	(389,369,956)	(274,010,656)	(1,037,865,038)	(782,101,966)

보고부문자산총액	115,159,381,092	107,369,924,441	19,065,725,428	15,969,649,940	134,225,106,520	123,339,574,381

보고부문부채총액	33,043,059,943	29,774,281,178	17,580,357,756	15,125,602,498	50,623,417,699	44,899,883,676

(3) 연결실체의 당분기와 전분기의 매출구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	27,266,000	27,266,000	179,703,550	179,703,550

제품매출액	37,250,805,630	37,250,805,630	35,432,966,704	35,432,966,704

수입가공료매출액	117,328,819	117,328,819	620,595,309	620,595,309

기타매출액	342,811,045	342,811,045	162,241,695	162,241,695

합 계	37,738,211,494	37,738,211,494	36,395,507,258	36,395,507,258

(4) 지역에 대한 정보① 연결실체는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	주방용 TV, Flexible Flat Cable 등

국 외	미 국	플라스틱 사출물 등

② 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 매출현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	국 내	국 외	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	12,283,874,755	13,176,759,950	25,454,336,739	23,218,747,308	37,738,211,494	36,395,507,258

5. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	소유지분율

Kwang Sung Electronics, Inc.	미국	플라스틱 사출물	94.74%	94.74%

(주)산코코리아	경북 구미시	Photovoltaic ribbon	53.80%	53.80%

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	Kwang Sung Electronics, Inc.	(주)산코코리아

자 산	53,246,536,791	19,065,725,428

부 채	6,397,936,735	17,580,357,756

자 본	46,848,600,056	1,485,367,672

매 출	22,586,794,781	9,629,702,132

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,008,550	5,059,550

요구불예금	16,637,743,269	15,115,665,186

재무상태표 및 현금흐름표 상 현금및현금성자산	16,642,751,819	15,120,724,736

7. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	20,631,175,886	(121,081,966)	20,510,093,920	21,230,833,760	(96,417,661)	21,134,416,099

미수금	142,042,375	(291,266)	141,751,109	45,639,328	(612,495)	45,026,833

합 계	20,773,218,261	(121,373,232)	20,651,845,029	21,276,473,088	(97,030,156)	21,179,442,932

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	97,030,156	469,307,914

대손상각비	24,343,076	(116,912,728)

제각액	-	(255,365,030)

기말잔액	121,373,232	97,030,156

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	123,142,176	36,906,959

제품	2,857,034,258	6,415,728,636

재공품	1,735,423,117	1,253,161,674

원재료	6,890,720,613	6,001,804,464

부재료	626,970,358	741,270,395

부산물	89,831,833	94,877,193

저장품	12,789,345	10,180,225

소 계	12,335,911,700	14,553,929,546

9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)엘앤에프(*)	국 내	2차전지 양극활물질, BLU	20.68%	40,306,117,634	20.68%	39,786,554,938

제이에이치화학공업(주)	국 내	2차전지 전구체	27.53%	136,800,886	27.53%	321,575,192

합 계	40,442,918,520	40,108,130,130

※연결실체의 (주)엘앤에프에 대한 소유지분율은 20.68%이나, (주)엘앤에프의 자기주식 보유로 인하여 유효지분율은 24.35%입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

(주)엘앤에프	88,814,580,600	112,361,962,200

주식수	5,118,996	5,118,996

기말단가	17,350	21,950

(3)당분기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법평가 및 기타 변동내역은 다음과 같습니다.①당분기

구 분	기 초	지분법손익	처분이익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금수익	기 말

(주)엘앤에프	39,786,554,938	479,171,741	-	40,390,955	-	-	40,306,117,634

제이에이치화학공업(주)	321,575,192	(184,774,306)	-	-	-	-	136,800,886

합 계	40,108,130,130	294,397,435	-	40,390,955	-	-	40,442,918,520

②전기

구 분	기 초	지분법손익	처분이익	지분법자본변동	지분법이익	배당금수익	기 말

(주)엘앤에프	37,909,857,197	(2,189,862,479)	(360,690)	24,817,123	4,554,003,387	(511,899,600)	39,786,554,938

제이에이치화학공업(주)	211,004,328	58,182,947	-	-	52,387,917	-	321,575,192

합 계	38,120,861,525	(2,131,679,532)	(360,690)	24,817,123	4,606,391,304	(511,899,600)	40,108,130,130

(4) 당분기와 전기의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.①당분기

(단위 : 원)

구 분	(주)엘앤에프	제이에이치화학공업(주)

유동자산	206,333,955,036	7,547,914,943

비유동자산	210,616,972,719	18,359,065,259

자산	416,950,927,755	25,906,980,202

유동부채	191,015,996,200	19,994,570,286

비유동부채	108,263,411,642	5,415,470,178

부채	299,279,407,842	25,410,040,464

순자산	117,671,519,913	496,939,738

지배기업소유주지분	116,161,247,909	-

매출액	102,045,471,347	5,774,559,650

당기순이익(손실)	2,758,537,713	(671,206,874)

지배기업소유주지분	3,013,544,887	-

기타포괄손익	192,419,048	-

총포괄이익(손실)	2,950,956,761	(671,206,874)

지배기업소유주지분	3,140,168,078	-

②전기

(단위 : 원)

구 분	(주)엘앤에프	제이에이치화학공업(주)

유동자산	206,225,288,157	8,074,057,477

비유동자산	193,887,789,033	18,703,832,743

자산	400,113,077,190	26,777,890,220

유동부채	187,498,227,371	20,286,716,432

비유동부채	96,882,518,791	5,323,027,176

부채	284,380,746,162	25,609,743,608

순자산	115,732,331,028	1,168,146,612

지배기업소유주지분	114,027,778,702	-

매출액	313,264,234,672	19,262,980,473

당기순이익(손실)	(8,809,230,051)	211,354,030

지배기업소유주지분	(8,992,290,953)	-

기타포괄손익	(62,634,145)	190,303,137

총포괄이익(손실)	(8,871,864,196)	401,657,167

지배기업소유주지분	(9,154,966,955)	-

※(주)엘앤에프의 요약 재무정보는 (주)엘앤에프의 연결재무제표 상 금액에서 회계정책차이를 조정한 금액입니다.(5) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	당기말 순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	미반영지분누계	장부금액

(주)엘앤에프	116,161,247,909	24.35%	28,288,690,984	12,017,426,650	-	40,306,117,634

제이에이치화학공업(주)	496,939,738	27.53%	136,800,886	-	-	136,800,886

합 계	116,658,187,647	28,425,491,870	12,017,426,650	-	40,442,918,520

10. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	5,982,631,942	16,967,561,507	1,991,390,501	45,268,615,982	809,102,213	3,934,058,421	1,018,717,758	-	75,972,078,324

기초 감가상각누계액	-	(7,220,778,391)	(835,655,610)	(31,791,161,083)	(644,031,660)	(2,857,233,336)	(162,508,725)	-	(43,511,368,805)

기초 장부가액	5,982,631,942	9,746,783,116	1,155,734,891	13,477,454,899	165,070,553	1,076,825,085	856,209,033	-	32,460,709,519

취득	-	-	87,810,000	570,024,371	400,000	97,639,456	-	-	755,873,827

감가상각	-	(101,520,566)	(12,960,044)	(796,981,884)	(7,421,302)	(62,303,916)	(56,677,326)	-	(1,037,865,038)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-	-	-	49,709,746	-	49,709,746

환율변동효과	132,985,152	158,166,153	-	402,493,130	(13,863)	14,026,315	-	-	707,656,887

분기말 취득원가	6,115,617,094	17,375,173,595	2,079,200,501	47,653,178,423	847,367,964	4,057,006,036	1,068,427,504	-	79,195,971,117

분기말 감가상각누계액	-	(7,571,744,892)	(848,615,654)	(34,000,187,907)	(689,332,576)	(2,930,819,096)	(219,186,051)	-	(46,259,886,176)

분기말 장부가액	6,115,617,094	9,803,428,703	1,230,584,847	13,652,990,516	158,035,388	1,126,186,940	849,241,453	-	32,936,084,941

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	5,901,158,014	16,567,991,145	1,633,482,068	44,588,733,986	804,341,034	3,779,808,490	-	-	73,275,514,737

기초 감가상각누계액	-	(6,647,443,735)	(791,480,663)	(32,385,722,168)	(603,808,852)	(3,124,164,411)	-	-	(43,552,619,829)

기초 장부가액	5,901,158,014	9,920,547,410	842,001,405	12,203,011,818	200,532,182	655,644,079	-	-	29,722,894,908

취득	-	149,845,055	357,908,433	3,926,922,470	22,850,000	570,659,394	195,473,451	-	5,223,658,803

감가상각	-	(428,991,741)	(44,174,947)	(2,918,747,924)	(64,477,833)	(177,962,955)	(162,508,725)	-	(3,796,864,125)

처분	-	-	-	(64,000)	(16,000)	(276,000)	-	-	(356,000)

기타증감	-	-	-	-	-	-	823,244,307	-	823,244,307

환율변동효과	81,473,928	105,382,392	-	266,332,535	6,182,204	28,760,567	-	-	488,131,626

분기말 취득원가	5,982,631,942	16,967,561,507	1,991,390,501	45,268,615,982	809,102,213	3,934,058,421	1,018,717,758	-	75,972,078,324

분기말 감가상각누계액	-	(7,220,778,391)	(835,655,610)	(31,791,161,083)	(644,031,660)	(2,857,233,336)	(162,508,725)	-	(43,511,368,805)

분기말 장부가액	5,982,631,942	9,746,783,116	1,155,734,891	13,477,454,899	165,070,553	1,076,825,085	856,209,033	-	32,460,709,519

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	583,970,718	583,970,718

상각누계액 및 손상차손누계액	(373,352,099)	(363,669,938)

장부가액	210,618,619	220,300,780

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	430,670,718	-	153,300,000	583,970,718

취득금액	-	-	-	-

기타증감(*)	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-

기말금액	430,670,718	-	153,300,000	583,970,718

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(363,669,938)	-	-	(363,669,938)

무형자산상각비	(9,682,161)	-	-	(9,682,161)

기타증감(*)	-	-	-	-

손상차손환입	(373,352,099)	-	-	(373,352,099)

분기말금액	57,318,619	-	153,300,000	210,618,619

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	430,670,718	-	153,300,000	583,970,718

취득금액	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-

기말금액	430,670,718	-	153,300,000	583,970,718

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(294,321,830)	(294,321,830)

무형자산상각비(*)	(69,348,108)	(69,348,108)

기타증감

손상차손	(363,669,938)	(363,669,938)

기말금액	67,000,780	153,300,000	220,300,780

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 230,557천원과 123,417천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되었습니다.

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 원화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	조 건	내 역	만 기	이자율	당기말	전기말	구 분

(주)하나은행	담보	운영자금	2020	1.95%~4.58%	2,170,000,000	3,170,000,000	단기차입금

(주)대구은행	운영자금	2020	2.95%	1,200,000,000	1,200,000,000

(주)신한은행	운영자금	2020	1.24%~3.94%	1,660,000,000	1,660,000,000

한국산업은행	운영자금	2020	4.57%	1,700,000,000	1,700,000,000

중소기업은행	운영자금	2021	2.95%	500,000,000	-

(주)대구은행	무담보	운영자금	2020	2.95%	1,800,000,000	1,800,000,000

(주)신한은행	운영자금	2020	2.91%	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)국민은행	운영자금	2020	2.71%~2.86%	2,500,000,000	2,500,000,000

한국산업은행	운영자금	2020	2.50%~3.09%	3,000,000,000	3,000,000,000

소 계	16,530,000,000	17,030,000,000

(주)하나은행	담보	운영자금	2020	1.79%	240,000,000	300,000,000	유동성장기부채

(주)대구은행	운영자금	2020	3.81%~3.97%	127,733,333	169,373,333

(주)신한은행	운영자금	2020	3.00%~3.74%	1,060,000,000	1,060,000,000

(주)국민은행	운영자금	2020	3.41%~3.96%	198,448,276	390,948,276

한국산업은행	운영자금	2020	2.91%	16,666,667	16,666,667

중소기업진흥공단	운영자금	2020	1.31%~2.49%	227,560,000	269,200,000

소 계	1,870,408,276	2,206,188,276

(주)하나은행	무담보	LGE협력사대출	2026	0.00%	2,000,000,000	-	장기차입금

(주)대구은행	담보	운영자금	2024	3.81%~3.97%	641,666,667	641,666,667

(주)국민은행	운영자금	2022~2027	2.81%~3.96%	3,196,551,724	3,196,551,724

한국산업은행	운영자금	2025	2.91%	233,333,333	233,333,333

중소기업진흥공단	운영자금	2022~2025	1.31%~2.49%	711,680,000	711,680,000

소 계	6,783,231,724	4,783,231,724

합 계	25,183,640,000	24,019,420,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 외화차입금은 없습니다 .

담보부 은행차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 장부가액은 9,903,704천원(전기말 9,988,750천원)이며, 금융상품(현금및현금성자산)의 장부가액은 3,042,332천원(전기말 3,037,524천원)입니다.

13. 리스

(1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

기초 장부금액	856,209,033

최초도입효과	-

취득	49,709,746

감가상각비	(56,677,326)

기말 장부금액	849,241,453

(2) 당분기 중 당기손익으로 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

리스부채에 대한 이자비용	8,476,737

단기리스 관련 비용	72,618,095

소액자산 리스 관련 비용	2,828,980

합 계	83,923,812

14. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	(46,010,2019)	(46,010,219)

총 종업원급여자산	(46,010,2019)	(46,010,219)

확정급여채무	5,131,141,767	4,920,537,934

장기종업원급여(장기미지급비용)	478,389,931	288,940,520

연차유급휴가에 대한 부채(미지급금)	250,928,431	411,705,650

총 종업원급여부채	5,860,460,129	5,621,184,104

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초 잔액	4,920,537,934	3,791,374,639	(46,010,219)	(45,168,270)	4,874,527,715	3,746,206,369

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가	235,891,486	1,142,176,760	-	-	235,891,486	1,142,176,760

- 이자원가(수익)	15,421,647	89,310,130	-	(586,467)	15,421,647	88,723,663

소 계	251,313,133	1,231,486,890	-	(586,467)	251,313,133	1,230,900,423

기타포괄손익으로 인식

재측정손실(이익)	-	-	-	-	-	-

- 보험수리적손익	-	594,201,705	-	-	-	594,201,705

(기타)	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	-	73,788,045	-	-	-	73,788,045

(경험조정)	-	520,413,660	-	-	-	520,413,660

- 사외적립자산 수익	-	-	-	(21,969)	-	(21,969)

소 계	-	594,201,705	-	(21,969)	-	594,179,736

기타:

- 납부한 기여금	-	-	-	(233,513)	-	(233,513)

- 급여 지급	(40,709,300)	(696,525,300)	-	-	(40,709,300)	(696,525,300)

소 계	(40,709,300)	(696,525,300)	-	(233,513)	(40,709,300)	(696,758,813)

기말 잔액	5,131,141,767	4,920,537,934	(46,010,219)	(46,010,219)	5,085,131,548	4,874,527,715

15. 파생상품

당분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	선도계약환율	계약금액	파생상품자산(부채)

당분기말	전기말

외화표시채권
(단기투자증권)	통화선도	1,133.5	원금 USD 1,000,000 및 관련 이자	(91,327,500)	(24,907,500)

16. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	12,423,574주	12,423,574주

보통주자본금	6,211,787,000	6,211,787,000

당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동 내역은 없습니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,266,634,529	4,266,634,529

자기주식처분이익	79,092,383	79,092,383

합 계	4,345,726,912	4,345,726,912

17. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(354,369,595)	(354,369,595)

기타자본조정	(105,317,045)	(105,317,045)

합 계	(459,686,640)	(459,686,640)

(*) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 자기주식 보유수량은 192,005주 입니다.(2) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	2,090,454,378	2,059,301,140

해외사업환산손익	3,901,164,189	2,043,084,909

합 계	5,991,618,567	4,102,386,049

18. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익이여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	595,795,370	546,869,094

임의적립금 등	11,613,955,000	11,613,955,000

미처분이익잉여금	53,427,730,284	53,755,297,003

합 계	65,637,480,654	65,916,121,097

19. 위험관리연결실체의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	50,623,417,699	52,911,278,393

자본총계	83,601,688,821	81,680,106,761

부채비율	60.6%	64.8%

20. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1)당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	2,987,588,598	2,987,588,598

원재료의 사용액	-	20,767,118,016	20,767,118,016

종업원급여	1,619,741,744	3,516,740,622	5,136,482,366

감가상각비와 기타상각비	97,612,446	949,934,753	1,047,547,199

기타비용	1,965,245,524	5,869,692,924	7,834,938,448

합 계	3,682,599,714	34,091,074,913	37,773,674,627

(2)전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	840,223,560	840,223,560

원재료의 사용액	-	23,094,020,568	23,094,020,568

종업원급여	1,553,874,856	3,883,998,406	5,437,873,262

감가상각비와 기타상각비	50,989,608	752,645,641	803,635,249

기타비용	1,508,398,649	5,265,815,423	6,774,214,072

합 계	3,113,263,113	33,836,703,598	36,949,966,711

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,470,738,373	1,370,893,551

퇴직급여	149,003,371	182,981,305

복리후생비	147,988,510	143,147,115

여비교통비	29,946,443	72,621,455

통신비	16,155,690	14,791,543

수도광열비	6,888,148	2,253,935

세금과공과	37,053,400	35,474,566

수선비	10,650,493	15,276,466

보험료	63,386,716	49,573,437

접대비	94,916,869	138,010,493

광고선전비	2,000,000	4,213,219

차량유지비	35,734,733	40,512,432

교육훈련비	475,000	360,000

운반비	355,260,583	207,347,900

지급수수료	714,050,272	474,113,650

소모품비	43,960,202	46,055,287

포장비	14,300,800	16,315,800

도서인쇄비	5,055,614	4,242,649

감가상각비	87,930,285	29,456,325

무형자산상각비	9,682,161	21,533,283

외주가공비	-	-

대손상각비(대손충당금환입)	24,343,076	(44,995,948)

견본비	-	-

지급임차료	132,522,293	165,667,502

경상연구개발비	230,556,682	123,417,148

잡비	-	-

합계	3,682,599,714	3,113,263,113

22. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	297,152,910	105,206,103

외화환산이익	115,910,643	87,504,293

유형자산처분이익	-	1,174,000

매각예정비유동자산처분이익	-	-

무형자산처분이익	-	-

잡이익	50,226,331	46,741,154

관계기업투자처분이익	-	9,342,028

관계기업투자주식손상차손환입액	-	-

배당금수익(광성)-종속회사	-	-

배당금수익(엘앤에프)-관계회사	-	-

정부보조금	-	-

합 계	463,289,884	249,967,578

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	9,148,762	19,935,073

외화환산손실	16,889,219	-

유형자산처분손실	-	-

재고자산폐기손실	-	-

관계기업투자주식손상차손	-	-

관계기업투자처분손실	-	-

기부금	6,000,000	6,000,000

잡손실	20,538	55,111,186

합 계	32,058,519	81,046,259

23. 금융수익과 금융비용(1)당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 금융수익

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	38,026,919	26,511,539

단기투자증권평가이익	6,942,906	2,750,000

파생상품평가이익	24,907,500	-

합 계	69,877,325	29,261,539

② 금융비용

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	193,552,212	189,377,777

단기투자증권평가손실	20,762,500	-

파생상품평가손실	91,327,500	21,177,500

합 계	305,642,212	210,555,277

(2)당분기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 범주별 내역은 다음과 같습니다 ① 당분기

(단위 : 원)

구분	당기손익 공정가치측정	기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	기타포괄손익 공정가치측정 채무상품	금융자산 상각후원가	금융부채 상각후원가	공정가치 위험회피수단	합계

당기손익 인식 :

이자수익	-	-	-	38,026,919	-	-	38,026,919

단기투자증권평가이익	6,942,906	-	-	-	-	-	6,942,906

배당금수익-금융자산	-	-	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	24,907,500	-	-	-	-	-	24,907,500

금융수익 합계	31,850,406	-	-	38,026,919	-	-	69,877,325

이자비용	-	-	-	-	(193,552,212)	-	(193,552,212)

단기투자증권평가손실	-	-	-	-	(20,762,500)	-	(20,762,500)

파생상품평가손실	(91,327,500)	-	-	-	-	-	(91,327,500)

금융비용 합계	(91,327,500)	-	-	-	(214,314,712)	-	(305,642,212)

당기손익에 인식된 순금융손익	(59,477,094)	38,026,919	(214,314,712)	(235,764,887)

② 전기

(단위 : 원)

구분	당기손익 공정가치측정	기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	기타포괄손익 공정가치측정 채무상품	금융자산 상각후원가	금융부채 상각후원가	공정가치 위험회피수단	합계

당기손익 인식 :

이자수익	-	-	-	26,511,539	-	-	26,511,539

단기투자증권평가이익	2,750,000	-	-	-	2,750,000

배당금수익-금융자산	-	-	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-	-

금융수익 합계	2,750,000	-	-	26,511,539	-	-	29,261,539

이자비용	-	-	-	-	(189,377,777)	-	(189,377,777)

단기투자증권평가손실	-	-	-	-	-	-	-

파생상품평가손실	(21,177,500)	-	-	(21,177,500)

금융비용 합계	(21,177,500)	-	(189,377,777)	(210,555,277)

당기손익에 인식된 순금융손익	(18,427,500)	26,511,539	(189,377,777)	(181,293,738)

(3) 당분기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

지배기업 소유주지분 순이익(순손실)	210,622,317	(1,310,335,354)

가중평균유통보통주식수(*)	12,231,569	12,231,569

기본주당이익(손실)	17	(107)

(*)가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전기

기중 발행보통주식수	12,423,574	12,423,574

자기주식 효과	(192,005)	(192,005)

가중평균유통보통주식수	12,231,569	12,231,569

24. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당분기에 법인세차감전순손실이 발생하여 당분기 평균유효세율은 산출하지 않으며, 전분기 평균유효세율은 5.84% 입니다.

25. 금융상품(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여, 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

금융자산 및 부채	장부금액	공정가치서열체계

당기손익 공정가치측정	기타포괄손익 공정가치측정지분상품	기타포괄손익 공정가치측정채무상품	금융자산 상각후원가	금융부채 상각후원가	공정가치 위험회피수단	합계	수준1	수준2	수준3	합계