새로닉스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 47기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제 46기 3분기 2015년 09월 30일 현재
주식회사 새로닉스 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 새로닉스(이하 "당사")는 1968년 12월 21일에 서울특별시 중구 태평로에서정화금속주식회사로 설립되어, 1981년 4월 본사 및 공장을 이전하여 현재 경상북도 구미시 수출대로 9길 36에 소재하고 있습니다. 1985년 1월에 상호를 주식회사 정화로,2000년 2월 29일자 임시주주총회에서 다시 주식회사 새로닉스로 상호를 변경하였습니다. 2014년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 TV용 디바이스 생산, 플라스틱 사출물, 태양광 부품소재 제조 및 판매 및 광학시트, 전자제품 임가공사업 등을 영위하고 있습니다.종속기업 및 관계기업의 현황은 주석 5 및 9에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 평가부서에서 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 25에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 영업활동의 성격에 따라 영업부문을 2개로 구분하고 있으 며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2015년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

영업부문	주요 영업활동

전자사업부문	광학시트, 디바이스, 플라스틱 사출물,Flexible Flat Cable 등

태양광사업부문	Photovoltaic ribbon

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전자사업부문	태양광사업부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	76,357,009,965	86,645,965,114	11,285,692,672	10,267,652,144	87,642,702,637	96,913,617,258

법인세차감전부문손익	11,385,244,202	6,878,622,867	648,868,597	863,546,254	12,034,112,799	7,742,169,121

보고부문반기순손익	8,702,705,832	4,671,302,024	648,868,597	863,546,254	9,351,574,429	5,534,848,278

보고부문자산총액	95,819,970,858	93,292,070,303	11,027,848,256	9,779,241,626	106,847,819,114	103,071,311,929

보고부문부채총액	28,414,047,654	30,911,127,016	6,838,714,803	6,880,635,965	35,252,762,457	37,791,762,981

(3) 연결실체의 당분기와 전분기의 매출구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	100,992,400	329,974,106	256,642,538	489,401,038

제품매출액	31,242,326,751	82,433,713,143	36,065,394,236	90,856,684,011

수입가공료매출액	1,157,653,845	4,064,166,707	1,583,819,894	4,913,411,473

원재료매출액	177,378,952	576,489,481	143,195,265	297,688,449

용역매출	89,321,095	238,359,200	120,526,553	356,432,287

합 계	32,767,673,043	87,642,702,637	38,169,578,486	96,913,617,258

(4) 지역에 대한 정보① 연결실체는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	광학시트, 디바이스 등

국 외	미 국	플라스틱 사출물 등

② 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 매출현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	국 내	국 외	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	28,691,074,838	29,121,312,756	58,951,627,799	67,792,304,502	87,642,702,637	96,913,617,258

5. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Kwang Sung Electronics, Inc.	9620 Chesapeake Dr. Suite 201,San Diego, CA, 92123, USA	플라스틱 사출물	12월말	90.00%	90.00%

(주)산코코리아	경북 구미시 산동면	Photovoltaic ribbon	12월말	53.80%	53.80%

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	Kwangsung Electronics Inc.	(주)산코코리아

자 산	52,213,439,936	11,027,848,256

부 채	7,799,699,616	6,838,714,803

자 본	44,413,740,320	4,189,133,453

매 출	57,257,795,126	11,285,692,672

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,101,100	5,057,270

요구불예금	12,989,210,050	28,895,347,763

재무상태표 및 현금흐름표 상 현금및현금성자산	12,994,311,150	28,900,405,033

7. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	21,060,774,512	(713,128,053)	20,347,646,459	11,475,088,095	(552,871,951)	10,922,216,144

미수금	280,123,281	(222,056,710)	58,066,571	428,428,823	(222,765,159)	205,663,664

합 계	21,340,897,793	(935,184,763)	20,405,713,030	11,903,516,918	(775,637,110)	11,127,879,808

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	775,637,110	718,573,948

대손상각비	159,547,653	57,063,162

기말잔액	935,184,763	775,637,110

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	186,492,330	-	186,492,330	38,572,334	-	38,572,334

제 품	3,004,458,216	(99,447,170)	2,905,011,046	3,052,224,387	(62,177,927)	2,990,046,460

재공품	1,212,951,109	(9,643,425)	1,203,307,684	1,122,118,077	(9,643,425)	1,112,474,652

원재료	3,846,094,956	(161,440,855)	3,684,654,101	4,360,090,807	(161,476,820)	4,198,613,987

부재료	602,623,755	-	602,623,755	229,666,177	-	229,666,177

저장품	24,910,440	-	24,910,440	14,104,402	-	14,104,402

합 계	8,877,530,806	(270,531,450)	8,606,999,356	8,816,776,184	(233,298,172)	8,583,478,012

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

- 재고자산평가손실(환입)	37,233,278	53,219,349

9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)엘앤에프(*)	국 내	12월	2차전지 양극활물질, BLU	22.11%	27,951,138,009	20.74%	8,527,022,324

제이에이치화학공업(주)	국 내	12월	2차전지 전구체	32.97%	-	32.97%	-

합 계	27,951,138,009	8,527,022,324

(*) (주)엘앤에프는 당분기 중 합병을 실시하여 연결실체의 지분율은 감소하였습니다.합병 후, 연결실체는 (주)엘앤에프의 유상증자에 참여하여, 2,171,552주를 추가 취득하여 지분율이 변동하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주당가격	주식수	시장가격	주당가격	주식수	시장가격

(주)엘앤에프	18,900	5,118,996주	96,749,024,400	9,580	2,947,444주	28,236,513,520

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)엘앤에프(*)	제이에이치화학공업(주)

유동자산	109,294,513,986	4,976,793,483

비유동자산	86,915,000,584	18,111,942,091

유동부채	77,139,473,821	15,327,114,144

비유동부채	48,549,871,483	14,090,947,560

순자산	70,520,169,266	(6,329,326,130)

- 지배기업소유주지분	72,071,946,200	-

매출액	177,352,598,902	13,356,283,471

당기순이익(손실)	1,614,738,686	(1,691,970,186)

- 지배기업소유주지분	2,061,759,033	-

기타포괄손익	(238,704,406)	-

총포괄이익(손실)	1,376,034,280	(1,691,970,186)

- 지배기업소유주지분	1,950,568,030	-

(*) (주)엘앤에프의 요약 재무정보는 (주)엘앤에프의 연결재무제표 상 금액에서 회계정책차이를 조정한 금액입니다.

(4) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	처분손익	지분법자본변동	지분법
이익잉여금	배당금수익	분기말

(주)엘앤에프	8,527,022,324	19,999,993,920	406,174,649	(980,118,561)	60,400,521	(3,385,964)	(58,948,880)	27,951,138,009

제이에이치화학공업(주)(*)	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	8,527,022,324	19,999,993,920	406,174,649	(980,118,561)	60,400,521	(3,385,964)	(58,948,880)	27,951,138,009

(*) 전기이전 피투자회사의 완전자본잠식으로 인하여 지분법 적용이 중단됨에 따라 당분기 미반영손 실은 557,873천원 이며, 당분기말 현재 인식하지 못한 지분의 누계액은 1,876,393천원 입니다.

10. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	5,308,573,750	16,099,905,894	1,633,482,068	42,458,521,760	888,331,895	4,081,201,156	211,200,000	70,681,216,523

기초 감가상각누계액	-	(5,483,442,253)	(662,853,716)	(28,197,564,340)	(602,418,976)	(3,019,763,276)	-	(37,966,042,561)

기초 장부가액	5,308,573,750	10,616,463,641	970,628,352	14,260,957,420	285,912,919	1,061,437,880	211,200,000	32,715,173,962

취득	-	-	-	429,200,000	8,500,000	76,189,547	636,100,000	1,149,989,547

감가상각	-	(297,383,320)	(33,568,502)	(2,843,930,515)	(37,650,219)	(254,185,598)	-	(3,466,718,154)

처분(*1)	-	-	-	(48,365,000)	(2,000)	(4,883,249)	-	(53,250,249)

기타증감	-	-	-	746,500,000	-	25,000,000	(771,500,000)	-

환율변동효과	(109,934,568)	(182,152,861)	-	(555,605,582)	(14,828,736)	(4,679,684)	-	(867,201,431)

분기말 취득원가	5,198,639,182	15,675,862,503	1,633,482,068	41,514,947,692	829,144,337	4,136,205,871	75,800,000	69,064,081,653

분기말 감가상각누계액	-	(5,538,935,043)	(696,422,218)	(29,526,191,369)	(587,212,373)	(3,237,326,975)	-	(39,586,087,978)

분기말 장부가액	5,198,639,182	10,136,927,460	937,059,850	11,988,756,323	241,931,964	898,878,896	75,800,000	29,477,993,675

(*1) 당분기 중 장부가 액 53,250천원 의 유형자산이 처분되었으며, 이로 인해 유형자산처분손실 13,248천원 이 기타비 용으로 계상되었습니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	8,014,560,888	15,551,818,191	1,626,982,068	38,196,191,520	763,193,113	3,844,369,692	129,600,000	68,126,715,472

기초 감가상각누계액	-	(4,978,826,937)	(618,149,845)	(23,335,675,194)	(613,506,122)	(2,613,350,823)	-	(32,159,508,921)

기초 장부가액	8,014,560,888	10,572,991,254	1,008,832,223	14,860,516,326	149,686,991	1,231,018,869	129,600,000	35,967,206,551

취득	-	1,419,565,159	6,500,000	2,283,491,358	180,252,569	264,324,348	281,600,000	4,435,733,434

감가상각	-	(523,401,601)	(44,703,871)	(3,742,189,133)	(53,162,273)	(392,302,059)	-	(4,755,758,937)

처분(*1)	-	-	-	-	(2,585,455)	-	-	(2,585,455)

기타증감(*2)	(2,811,710,210)	(1,042,077,006)	-	200,000,000	-	(46,720,000)	(200,000,000)	(3,900,507,216)

환율변동효과	105,723,072	189,385,835	-	659,138,869	11,721,087	5,116,722	-	971,085,585

기말 취득원가	5,308,573,750	16,099,905,894	1,633,482,068	42,458,521,760	888,331,895	4,081,201,156	211,200,000	70,681,216,523

기말 감가상각누계액	-	(5,483,442,253)	(662,853,716)	(28,197,564,340)	(602,418,976)	(3,019,763,276)	-	(37,966,042,561)

기말 장부가액	5,308,573,750	10,616,463,641	970,628,352	14,260,957,420	285,912,919	1,061,437,880	211,200,000	32,715,173,962

(*1) 전기 중 장부가액 2,585천원의 유형자산이 처분되었으며, 이로 인해 유형자산처분이익 16,754천원이 기타수익으로 계상되었습니다. (*2) 전기 중 유형자산 장부가액 3,900,507천 원이 매각예정비유동자산으로 계정 대체되었습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	3,736,098,863	3,736,098,863

상각누계액 및 손상차손누계액	(3,175,205,884)	(3,135,933,502)

장부가액	560,892,979	600,165,361

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	3,326,335,213	7,095,650	402,668,000	3,736,098,863

취득금액	-	-	-	-

분기말금액	3,326,335,213	7,095,650	402,668,000	3,736,098,863

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,129,054,899)	(6,878,603)	-	(3,135,933,502)

무형자산상각비	(39,165,553)	(106,829)	-	(39,272,382)

분기말금액	(3,168,220,452)	(6,985,432)	-	(3,175,205,884)

장부가액	158,114,761	110,218	402,668,000	560,892,979

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	3,218,565,573	7,095,650	402,668,000	3,628,329,223

취득금액	107,769,640	-	-	107,769,640

기말금액	3,326,335,213	7,095,650	402,668,000	3,736,098,863

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,047,584,398)	(6,684,289)	-	(3,054,268,687)

무형자산상각비	(81,470,501)	(194,314)	-	(81,664,815)

기말금액	(3,129,054,899)	(6,878,603)	-	(3,135,933,502)

장부가액	197,280,314	217,047	402,668,000	600,165,361

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 393,708천원과 355,133천 원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 원화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	조 건	내 역	만 기	이자율	당분기말	전기말	구 분

(주)국민은행	담보	운영자금	2016	3.30%	-	1,200,000,000	단기차입금

KEB하나은행	운영자금	2016	0.95%~3.77%	-	1,501,000,000

농협은행	운영자금	2016	3.30%	1,801,000,000	450,000,000

중소기업은행	무담보	운영자금	2017	3.61%	2,000,000,000	2,000,000,000

소 계	3,801,000,000	5,151,000,000

(주)국민은행	담보	운영자금	2016	3.96%	112,500,000	262,500,000	유동성장기부채

시설자금	2016	2.61%	58,680,000	272,640,000

일본삼광금속	무담보	운영자금	2016	3.00%	106,558,497	88,888,892

소 계	277,738,497	624,028,892

(주)대구은행	담보	시설자금	2018	3.41%	1,800,000,000	1,800,000,000	장기차입금

(주)국민은행	시설자금	2019	2.62%	93100000	636,640,000

운영자금	2018	2.99%	2,500,000,000	2,500,000,000

운영자금	2020	3.96%	1,537,500,000	1,537,500,000

(주)신한은행	운영자금	2018	2.95%	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)신한은행	무담보	운영자금	2018	3.01%	3,000,000,000	3,000,000,000

소 계	9,930,600,000	10,474,140,000

합 계	14,009,338,497	16,249,168,892

(2) 당분기말과 전기말 현재 외화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

차입처	조 건	내 역	만 기	통 화	이자율	당분기말	전기말	구 분

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

일본삼광금속	무담보	시설자금	2016	JPY	2.00%	-	-	JPY 20,000,000	194,402,000	유동성장기부채

3.50%	-	-	JPY 5,081,140	49,388,994

소 계	-	-	JPY 25,081,140	243,790,994

Union Bank	담보	운영자금	2017	USD	2.75%	-	-	USD 2,000,000	2,344,000,000	장기차입금

일본삼광금속	무담보	시설자금	2017	JPY	3.50%	JPY 5,081,148	55,063,385	JPY 5,081,128	49,389,267

소 계	JPY 5,081,148	55,063,385	USD 2,000,000JPY 5,081,128	2,393,389,267

합 계	JPY 5,081,148	55,063,385	USD 2,000,000JPY 30,162,268	2,637,180,261

상기 차입금은 원금분할상환 되거나 만기에 일시상환 됩니다. 담보부 은행차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 장부가액은 8,902,780천원 (전기말 17,955,848천원)이며, 금융상품(현금및현금성자산)의 장부가액은 5,161,622천원 (전기말 3,516,600천원)입니다.

13. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	(48,371,329)	(48,371,329)

총 종업원급여자산	(48,371,329)	(48,371,329)

확정급여채무	2,986,206,284	2,678,202,265

장기종업원급여	99,184,454	113,849,252

연차유급휴가에 대한 부채(미지급금)	258,467,946	280,729,375

총 종업원급여부채	3,343,858,684	3,072,780,892

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초 잔액	2,678,202,265	2,330,214,885	(48,371,329)	(47,545,896)	2,629,830,936	2,282,668,989

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가	507,150,841	638,915,611	-	-	507,150,841	638,915,611

- 이자원가(수익)	49,527,288	64,248,829	-	(555,104)	49,527,288	63,693,725

소 계	556,678,129	703,164,440	-	(555,104)	556,678,129	702,609,336

기타포괄손익으로 인식(재측정손익):

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	-	(45,040,338)	-	-	-	(45,040,338)

(경험조정)	-	81,386,480	-	-	-	81,386,480

(기타)	-	3,644,702	-	-	-	3,644,702

- 사외적립자산 수익

(사외적립자산의 재측정)	-	-	-	14,517	-	14,517

소 계	-	39,990,844	-	14,517	-	40,005,361

기타:

- 납부한 기여금	-	-	-	(284,846)	-	(284,846)

- 급여 지급	(248,674,110)	(395,167,904)	-	-	(248,674,110)	(395,167,904)

소 계	(248,674,110)	(395,167,904)	-	(284,846)	(248,674,110)	(395,452,750)

기말 잔액	2,986,206,284	2,678,202,265	(48,371,329)	(48,371,329)	2,937,834,955	2,629,830,936

14. 매각예정비유동자산연결실체는 2016년 1월 15일 이사회의 결정에 따라 (주)새로닉스의 대구사업부분 부동산 전부를 매각하는 의사결정을 하였습니다. 이에 따라 전기말 대구사업부분의 매각예정 부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 부동산 외 기계장치 등은(주)새로닉스의 본사로 이전하여 관련 사업을 계속 진행하며, 매각예정으로 분류된 부동산은 2016년 3월에 매각 되었습니다.(1) 처분자산집단의 자산전기말 현재 매각예정대상 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

토 지	2,811,710,210

건 물	1,042,077,006

기타비유동자산	46,720,000

합 계	3,900,507,216

(2) 처분자산집단 자산의 처분당분기 매각예정대상 비유동자산의 처분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

토 지	12,511,203,000

건 물	1,042,077,000

기타비유동자산	46,720,000

합 계	13,600,000,000

15. 파생상품당분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	선도계약환율	계약금액	파생상품자산(부채)

외화표시채권
(장기투자증권)	통화선도	1,133.5	원금 USD 1,000 , 000 및 관련 이자	9,915,922

16. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

수권주식수	40,000,000주

주당금액	500

발행주식수	12,423,574주

보통주자본금	6,211,787,000

당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동 내역은 없습니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,266,634,529	4,266,634,529

자기주식처분이익	79,092,383	79,092,383

합 계	4,345,726,912	4,345,726,912

17. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(354,369,595)	(354,369,595)

기타자본조정	(105,317,045)	(105,317,045)

합 계	(459,686,640)	(459,686,640)

(*) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 자기주식 보유수량은 192,005주 입니다.

(2) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	481,369,139	434,826,720

해외사업환산손익	200,775,235	2,272,392,695

합 계	682,144,374	2,707,219,415

18. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	400,090,266	351,163,990

임의적립금 등	11,613,955,000	11,613,955,000

미처분이익잉여금	42,419,192,774	34,133,258,733

합 계	54,433,238,040	46,098,377,723

19. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	(244,583,209)	(164,523,652)	(244,583,209)	(164,523,652)

원재료의 사용액	-	-	17,103,841,679	44,454,372,416	17,103,841,679	44,454,372,416

종업원급여	1,642,829,387	4,461,976,214	2,620,447,356	8,354,474,440	4,263,276,743	12,816,450,654

감가상각비와 기타상각비	70,738,803	215,741,145	1,056,757,930	3,290,249,391	1,127,496,733	3,505,990,536

기타비용	1,631,373,588	4,887,101,486	6,971,348,329	19,121,051,263	8,602,721,917	24,008,152,749

합 계	3,344,941,778	9,564,818,845	27,507,812,085	75,055,623,858	30,852,753,863	84,620,442,703

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	(1,208,918,973)	(330,369,483)	(1,208,918,973)	(330,369,483)

원재료의 사용액	-	-	14,759,166,481	52,766,278,071	14,759,166,481	52,766,278,071

종업원급여	1,788,139,069	4,423,742,094	2,916,517,673	8,381,684,892	4,704,656,742	12,805,426,986

감가상각비와 기타상각비	84,603,327	275,143,798	1,177,466,776	3,229,870,591	1,262,070,103	3,505,014,389

기타비용	1,507,441,997	4,423,035,827	12,867,430,225	16,288,337,050	14,374,872,222	20,711,372,877

합 계	3,380,184,393	9,121,921,719	30,511,662,182	80,335,801,121	33,891,846,575	89,457,722,840

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,549,136,188	4,181,289,839	1,734,996,339	4,174,623,263

퇴직급여	93,693,199	280,686,375	53,142,730	249,118,831

복리후생비	257,877,257	897,548,304	282,867,518	799,460,232

여비교통비	64,935,427	218,270,068	92,127,737	249,809,246

통신비	14,460,859	49,015,106	19,130,506	55,728,959

수도광열비	2,812,039	11,462,965	4,465,351	15,424,845

세금과공과	70,235,524	143,586,256	84,600,104	139,646,391

수선비	14,892,047	40,538,726	8,946,159	26,263,004

보험료	66,998,704	224,890,327	75,621,937	248,877,930

접대비	91,612,994	198,096,816	64,975,287	170,793,354

광고선전비	928,169	4,356,351	-	11,990,000

차량유지비	41,881,038	112,663,519	56,494,046	124,241,239

교육훈련비	240,000	815,000	14,000	603,000

운반비	181,333,649	518,752,663	205,787,219	603,736,155

지급수수료	420,905,686	1,127,493,762	228,039,828	781,218,548

소모품비	38,948,877	96,331,493	77,613,956	171,501,512

포장비	14,963,000	40,289,000	13,563,200	34,473,600

도서인쇄비	5,067,539	15,724,010	3,148,130	12,558,843

감가상각비	57,658,184	176,468,763	70,836,581	211,198,145

무형자산상각비	13,080,619	39,272,382	13,766,746	63,945,653

외주가공비	-	4,612,775	5,205,347	15,917,601

대손상각비(대손충당금환입)	39,478,299	159,547,653	(11,377,615)	19,244,807

견본비	(136,619,670)	-	20,738,500	90,588,370

지급임차료	186,207,511	627,957,593	168,769,571	495,825,250

경상연구개발비	253,311,090	393,707,751	106,711,216	355,132,941

잡비	903,549	1,441,348	-	-

합 계	3,344,941,778	9,564,818,845	3,380,184,393	9,121,921,719

21. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	20,013,635	378,202,951	360,250,759	564,244,318

외화환산이익	(25,141,158)	13,050,769	(1,435,991)	69,262,170

유형자산처분이익	1,816,182	1,816,182	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	9,699,492,784	-	-

정부보조금수익	36,229,053	153,904,945	-	86,036,946

잡이익	247,161,845	658,669,431	303,496,493	746,031,857

합 계	280,079,557	10,905,137,062	662,311,261	1,465,575,291

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	225,255,684	796,027,558	24,335,166	175,658,151

외화환산손실	41,376,975	66,766,701	26,620,456	26,927,715

유형자산처분손실	-	13,248,249	-	-

관계기업투자처분손실	-	980,118,561	-	-

기부금	6,000,000	18,000,000	6,000,000	18,000,000

잡손실	64,766,245	174,701,289	3,822,583	82,063,062

합 계	337,398,904	2,048,862,358	60,778,205	302,648,928

22. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 발 생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 금융수익:

- 이자수익

대여금및수취채권	1,188,949	13,046,950

현금및현금성자산	10,592,304	78,514,287	18,701,387	52,764,487

소 계	10,592,304	78,514,287	19,890,336	65,811,437

- 배당금수익

당기손익인식금융자산	412,500	2,062,500	550,000	550,000

- 파생상품평가이익

매매목적파생상품	(11,175,975)	9,915,922	-	-

- 단기투자증권평가이익

당기손익인식금융자산	6,875,000	16,637,500	-	-

금융수익 합계	6,703,829	107,130,209	20,440,336	66,361,437

Ⅱ. 금융비용:

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	109,389,432	357,726,697	144,300,859	421,955,145

- 단기투자증권평가손실

당기손익인식금융자산	-	-	14,437,500	28,600,000

- 파생상품거래손실

위험회피목적파생상품	-	-	-	13,788,424

매매목적파생상품	-	-	59,600,000	59,600,000

금융비용 합계	109,389,432	357,726,697	218,338,359	523,943,569

Ⅲ. 당기손익에 인식된 순금융손익	(102,685,603)	(250,596,488)	(197,898,023)	(457,582,132)

23. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효 세율은 22. 29%(전분기: 28.5 1% )입니 다.

24. 기본주당이익(손실)(1) 보통주 당기순손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 순이익(손실)	1,268,277,635	8,826,515,416	2,968,788,919	4,753,928,044

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기중 발행보통주식수	12,423,574	12,423,574	12,423,574	12,423,574

자기주식 효과	(192,005)	(192,005)	(192,005)	(192,005)

가중평균유통보통주식수	12,231,569	12,231,569	12,231,569	12,231,569

(3) 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 순이익(손실)	1,268,277,635	8,826,515,416	2,968,788,919	4,753,928,044

가중평균유통보통주식수	12,231,569	12,231,569	12,231,569	12,231,569

기본주당이익(손실)	104	722	243	389

25. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익인식금융자산(*1)

단기투자증권	62,425,000	62,425,000	45,787,500	45,787,500

매매목적 파생상품(*3)

파생상품자산	9,915,922	9,915,922	-	-

[공정가치로 측정되지 않는 금융자산](*2)

매도가능금융자산

장기투자증권	1,841,742,500	1,841,742,500	679,522,500	679,522,500

대여금및수취채권

단기금융상품	1,720,000,000	1,720,000,000	1,230,000,000	1,230,000,000

매출채권	20,347,646,459	20,347,646,459	10,922,216,144	10,922,216,144

미수금	58,066,571	58,066,571	205,663,664	205,663,664

미수수익	34,556,632	34,556,632	69,886,154	69,886,154

장기금융상품	3,300,000	3,300,000	3,300,000	3,300,000

장기미수수익	140,608,987	140,608,987	168,934,083	168,934,083

기타비유동금융자산	475,123,706	475,123,706	296,711,256	296,711,256

소 계	22,779,302,355	22,779,302,355	12,896,711,301	12,896,711,301

현금및현금성자산	12,994,311,150	12,994,311,150	28,900,405,033	28,900,405,033

금융자산 합계	37,687,696,927	37,687,696,927	42,522,426,334	42,522,426,334

[공정가치로 측정되지 않는 금융부채](*2)

매입채무	9,886,179,033	9,886,179,033	7,336,210,642	7,336,210,642

단기차입금	3,801,000,000	3,801,000,000	5,151,000,000	5,151,000,000

유동성장기부채	277,738,497	277,738,497	867,819,886	867,819,886

미지급금	1,815,650,512	1,815,650,512	1,539,695,448	1,539,695,448

미지급비용	335,203,913	335,203,913	284,705,951	284,705,951

장기미지급비용	99,184,454	99,184,454	113,849,252	113,849,252

장기차입금	9,985,663,385	9,985,663,385	12,867,529,267	12,867,529,267

금융보증부채	170,603,461	170,603,461	230,263,717	230,263,717

소 계	26,371,223,255	26,371,223,255	28,391,074,163	28,391,074,163

금융부채 합계	26,371,223,255	26,371,223,255	28,391,074,163	28,391,074,163

(*1) 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.

(*2) 연결실체의 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.(*3) 통화선도의 공정가치는 각 선도계약의 조건과 만기에 따른 미래 예상 현금흐름을 시장접근법 따라 평가한 금액을 적용하여 산정됩니다.

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

당분기말과 전기말 현재 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

차입금	2.61%~3.96%	2.00%~3.77%

③ 공정가치 서열체계

ⅰ) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익인식금융자산	62,425,000	-	-	62,425,000

매매목적 파생상품	-	9,915,922	-	9,915,922

ⅱ) 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익인식금융자산	45,787,500	-	-	45,787,500

당분기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었으며, 공정가치평가를 하지 않은 매도가능금융자산의 경우, 공정가치 서열체계에서 제외하였습니다.

④ 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

[단기투자증권]

시장성 있는 지분증권	(주)포스코	62,425,000	45,787,500

[장기투자증권]

시장성 없는 지분증권	(주)머니투데이(*)	679,522,500	679,522,500

외화표시채권	1,162,220,000	-

(*) 상기 주식은 활성화거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없어 취득원가로 계상하였습니다.

(2) 금융위험관리연결실체의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

26. 약정사항

당분기말 현재 금융회사와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행후 잔액

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000

(주)국민은행	1,500,000,000	1,500,000,000

KEB하나은행	무역금융	500,000,000	500,000,000

일반자금대출	1,650,000,000	149,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	1,000,000,000	-

합 계	7,650,000,000	5,149,000,000

27. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)엘앤에프, 제이에이치화학공업(주)

기타 특수관계자	(주)엘앤에프신소재, 광미래신재료유한 공사, 광성전자(주)

(2) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결실체는 당분기 중 1,320,617천원(전분기는 1,309,496 천원 )의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(3) 특수관계자거래

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매 입

당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타 특수관계자	광성전자(주)	471,451,064	1,399,108,654	552,818,172	1,298,815,539

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무

광성전자(주)	129,694,499	183,272,501

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제공받은 회사	지급보증금액	차입금액	여신금융기관

관계기업	제이에이치화학공업(주)	9,017,691,400	18,175,725,000	(주)대구은행, 농협은행 등

(*) 제이에이치화학공업(주)의 지급보증과 관련하여 (주)앨엔에프와 연대보증을 제공하고 있습니다.연결실체는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현 재 170,603천원의 금 융보증부채를 계상하고 있습니다.