새로닉스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 48 기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제 47 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
주식회사 새로닉스

1. 회사의 개요

주식회사 새로닉스(이하 "당사")는 1968년 12월 21일에 서울특별시 중구 태평로에서정화금속주식회사로 설립되어, 1981년 4월 본사 및 공장을 현재의 경상북도 구미시수출대로 9길 36으로 이전하였습니다. 1985년 1월에 상호를 주식회사 정화로, 2000년2월 29일자 임시주주총회에서 다시 주식회사 새로닉스로 상호를 변경하였습니다. 당사는 1986년에 종전의 Door Lock사업부문을 매각하고 전자부품 제조로 사업목적을변경하였으며, 2006년 3월 16일 정기 주주총회에서 전자상거래업, 기타통신판매업을사업목적에 추가하였습니다. 당사는 2007년 10월 15일자로 디지털멀티미디어 녹화재생기기 개발, 제조, 판매업체인 (주)네오솔을 흡수합병하였으며, 현재는 전자제품 임가공, TV용 디바이스 생산 등을 주력사업으로 영위하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석 은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 평가부서에서 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정과 관련된 자세 한 정보는 주석 23 에 포함되어 있습 니다.3. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경 당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대하여 다음 내용을 공시하도록 하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) ① 일시적차이의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계 없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 명확화하고, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

② 미래과세소득 추정방법의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 미래 회계기간의 과세소득 추정시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고, 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 명확화하였으며, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

상기 기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있 고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호(수익) 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약의 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문

당사는 보고부문이 단일부문(전자사업부문)으로서 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당사의 당분기와 전분기의 매출구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	7,997,704,264	21,141,039,564	7,269,053,426	19,025,066,557

제품매출액	8,396,416,944	19,017,099,696	6,177,874,685	16,919,641,488

수입가공료매출액	1,588,044,751	4,040,053,541	1,157,653,845	4,064,166,707

원재료매출액	206,739,693	525,113,508	177,378,952	576,489,481

용역매출액	70,106,768	230,582,411	89,321,095	238,359,200

합 계	18,259,012,420	44,953,888,720	14,871,282,003	40,823,723,433

(2) 지역에 대한 정보① 당사는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	주방용 TV, Flexible Flat Cable 등

국 외	미 국	TV용 디바이스 등

② 지역별부문의 매출현황 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 매출현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

매출액	11,598,755,913	33,355,132,807	44,953,888,720	7,530,786,208	33,292,937,225	40,823,723,433

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,000,000	5,000,000

요구불예금	1,932,743,099	5,638,693,925

재무상태표 상 현금및현금성자산	1,937,743,099	5,643,693,925

6. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	9,128,099,337	(140,117,703)	8,987,981,634	6,704,418,201	(855,042,445)	5,849,375,756

미수금	298,895,536	(222,941,283)	75,954,253	225,737,200	(222,086,872)	3,650,328

합 계	9,426,994,873	(363,058,986)	9,063,935,887	6,930,155,401	(1,077,129,317)	5,853,026,084

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	1,077,129,317	726,451,728

대손상각비	311,255,635	350,677,589

제각액	(1,025,325,966)	-

기말잔액	363,058,986	1,077,129,317

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	228,821,365	115,970,869

제 품	2,236,727,499	983,550,048

재공품	740,735,199	688,352,468

원재료	724,002,868	791,604,038

저장품	10,150,870	12,011,711

합 계	3,940,437,801	2,591,489,134

당사는 전기 중, 장기 재고를 전액 폐기하였으며, 관련 재고자산에 대하여 폐기손실을 인식하였습니다.

8. 종속기업및관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Kwang Sung Electronics, Inc.	12월말	95.00%	21,316,796,956	90.00%	21,316,796,956

(주)산코코리아	12월말	53.80%	3,228,000,000	53.80%	3,228,000,000

합 계	24,544,796,956	24,544,796,956

(*) Kwang Sung Electronics, Inc.는 당분기 중, 자사주 소각으로 인하여 소유주식수의 변동은 없으나 총 주식수가 감소하여 지분율이 증가하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)엘앤에프(*)	12월말	16.41%	21,223,272,737	17.42%	21,223,272,737

제이에이치화학공업(주)	12월말	33.09%	2,672,905,087	33.23%	2,672,905,087

합 계	23,896,177,824	23,896,177,824

(*) (주)엘앤에프는 당분기 중, 전환사채의 전환 및 주식선택권의 행사로 인해 주식수가 증가하여 당사의 지분율은 감소하였습니다. 당사는 (주)엘앤에프의 지분율이 20%미만이나 연결실체의 지분율이 20%를 초과하며, 20%미만을 보유한 경우에도 이사회 및 중요한 의사결정에 참여 할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.

9. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초 취득원가	3,606,548,470	6,422,739,466	1,567,767,748	5,449,354,358	100,554,166	2,474,916,579	19,621,880,787

기초 감가상각누계액	-	(1,764,434,824)	(698,579,607)	(4,617,447,999)	(84,880,634)	(2,110,099,058)	(9,275,442,122)

기초 장부가액	3,606,548,470	4,658,304,642	869,188,141	831,906,359	15,673,532	364,817,521	10,346,438,665

취득	-	-	-	144,535,120	26,687,008	22,422,727	193,644,855

감가상각	-	(116,906,555)	(31,168,717)	(420,487,811)	(4,519,109)	(120,593,074)	(693,675,266)

분기말 취득원가	3,606,548,470	6,422,739,466	1,567,767,748	5,593,889,478	127,241,174	2,497,339,306	19,815,525,642

분기말 감가상각누계액	-	(1,881,341,379)	(729,748,324)	(5,037,935,810)	(89,399,743)	(2,230,692,132)	(9,969,117,388)

분기말 장부가액	3,606,548,470	4,541,398,087	838,019,424	555,953,668	37,841,431	266,647,174	9,846,408,254

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초 취득원가	3,606,548,470	6,422,739,466	1,567,767,748	8,561,641,312	128,059,864	3,170,407,276	23,457,164,136

기초 감가상각누계액	-	(1,608,559,415)	(655,464,427)	(6,909,246,450)	(113,284,346)	(2,580,727,517)	(11,867,282,155)

기초 장부가액	3,606,548,470	4,814,180,051	912,303,321	1,652,394,862	14,775,518	589,679,759	11,589,881,981

취득	-	-	-	218,000,000	8,500,000	-	226,500,000

감가상각	-	(155,875,409)	(43,115,180)	(902,414,689)	(7,598,986)	(219,719,989)	(1,328,724,253)

처분	-	-	-	(136,073,814)	(3,000)	(5,142,249)	(141,219,063)

기말 취득원가	3,606,548,470	6,422,739,466	1,567,767,748	5,449,354,358	100,554,166	2,474,916,579	19,621,880,787

기말 감가상각누계액	-	(1,764,434,824)	(698,579,607)	(4,617,447,999)	(84,880,634)	(2,110,099,058)	(9,275,442,122)

기말 장부가액	3,606,548,470	4,658,304,642	869,188,141	831,906,359	15,673,532	364,817,521	10,346,438,665

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	3,427,047,404	3,676,415,404

상각누계액 및 손상차손누계액	(3,199,884,812)	(3,169,595,461)

장부가액	227,162,592	506,819,943

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	3,266,651,754	7,095,650	402,668,000	3,676,415,404

취득금액	-	-	-	-

처분금액	-	-	(249,368,000)	(249,368,000)

분기말금액	3,266,651,754	7,095,650	153,300,000	3,427,047,404

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,162,584,594)	(7,010,867)	-	(3,169,595,461)

무형자산상각비	(30,213,047)	(76,304)	-	(30,289,351)

분기말금액	(3,192,797,641)	(7,087,171)	-	(3,199,884,812)

장부가액	73,854,113	8,479	153,300,000	227,162,592

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	3,266,651,754	7,095,650	402,668,000	3,676,415,404

기말금액	3,266,651,754	7,095,650	402,668,000	3,676,415,404

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,121,943,412)	(6,878,603)	-	(3,128,822,015)

무형자산상각비	(40,641,182)	(132,264)	-	(40,773,446)

기말금액	(3,162,584,594)	(7,010,867)	-	(3,169,595,461)

장부가액	104,067,160	84,783	402,668,000	506,819,943

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 194,323천원과 215,606천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

11. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	조 건	내 역	만 기	이자율	당분기말	전기말

(주)대구은행	담보	무역금융	2018	2.82%	500,000,000	-

한국산업은행	무담보	운영자금	2018	2.72%	3,000,000,000	-

중소기업은행	무담보	운영자금	2017	-	-	2,000,000,000

합 계	3,000,000,000	2,000,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	조 건	내 역	만 기	이자율	당분기말	전기말

㈜대구은행	담보	운영자금	2018	3.19%	1,800,000,000	-

㈜국민은행	시설자금	2019	2.53%	58,680,000	58,680,000

운영자금	2018	2.99%	2,500,000,000	-

㈜신한은행	무담보	운영자금	2018	3.01%	3,000,000,000	-

합 계	7,358,680,000	58,680,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	조 건	내 역	만 기	이자율	당분기말	전기말

(주)대구은행	담보	시설자금	2018	3.19%	-	1,800,000,000

(주)국민은행	시설자금	2019	2.53%	34,420,000	78,430,000

운영자금	2018	2.99%	-	2,500,000,000

(주)신한은행	무담보	운영자금	2018	3.01%	-	3,000,000,000

합 계	34,420,000	7,378,430,000

상기 차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 담보부 은행차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 장부가액은 8,175,123천원 (전기말 8,292,030천원)입니다.

12. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	(25,630,527)	(25,630,527)

총 종업원급여자산	(25,630,527)	(25,630,527)

확정급여채무	2,635,379,970	2,511,214,059

연차유급휴가에 대한 부채(미지급금)	246,674,753	232,478,840

총 종업원급여부채	2,882,054,723	2,743,692,899

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초 잔액	2,511,214,059	2,397,310,717	(25,630,527)	(28,893,513)	2,485,583,532	2,368,417,204

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가	338,633,689	443,988,092	-	-	338,633,689	443,988,092

- 이자원가(수익)	53,951,942	66,036,384	(510,228)	53,951,942	65,526,156

소 계	392,585,631	510,024,476	-	(510,228)	392,585,631	509,514,248

기타포괄손익으로 인식(재측정손익):

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	-	(16,413,879)	-	-	-	(16,413,879)

(경험조정)	-	122,304,825	-	-	-	122,304,825

(기타)	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산 수익

(사외적립자산의 재측정)	-	-	3,650,814	-	3,650,814

소 계	-	105,890,946	-	3,650,814	-	109,541,760

기타:

- 급여 지급	(268,419,720)	(502,012,080)	122,400	(268,419,720)	(501,889,680)

기말 잔액	2,635,379,970	2,511,214,059	(25,630,527)	(25,630,527)	2,609,749,443	2,485,583,532

13. 파생상품당분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	선도계약환율	계약금액	파생상품자산(부채)

외화표시채권
(장기투자증권)	통화선도	1,133.5	원금 USD 1,000,000 및 관련 이자	(15,180,000)

14. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

수권주식수	40,000,000주

주당금액	500

발행주식수	12,423,574주

보통주자본금	6,211,787,000

당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동 내역은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,266,634,529	4,266,634,529

자기주식처분이익	79,092,383	79,092,383

합 계	4,345,726,912	4,345,726,912

15. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(354,369,595)	(354,369,595)

(*) 당사의 당분기말 및 전기말 현재 자기주식 보유수량은 192,005주 입니다.

16. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	449,016,542	400,090,266

임의적립금 등	1,280,105,000	11,613,955,000

미처분이익잉여금	31,506,919,301	30,525,963,125

합 계	43,569,890,843	42,540,008,391

17. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	(408,622,102)	(1,303,699,341)	(408,622,102)	(1,303,699,341)

상품 매입액	-	-	7,611,182,407	19,652,664,178	7,611,182,407	19,652,664,178

원재료의 사용액	-	-	3,798,980,930	9,036,310,273	3,798,980,930	9,036,310,273

종업원급여	687,313,740	2,053,441,260	650,061,630	1,962,720,254	1,337,375,370	4,016,161,514

감가상각비와 기타상각비	30,049,351	104,516,751	183,421,338	619,447,866	213,470,689	723,964,617

기타비용	831,828,445	2,780,904,142	3,258,299,615	8,219,235,922	4,090,128,060	11,000,140,064

합 계	1,549,191,536	4,938,862,153	15,093,323,818	38,186,679,152	16,642,515,354	43,125,541,305

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	83,513,947	(88,564,809)	83,513,947	(88,564,809)

상품 매입액	-	-	6,678,298,554	17,398,754,196	6,678,298,554	17,398,754,196

원재료의 사용액	-	-	2,658,676,285	7,600,453,995	2,658,676,285	7,600,453,995

종업원급여	660,321,657	1,969,334,966	729,164,347	2,077,062,660	1,389,486,004	4,046,397,626

감가상각비와 기타상각비	59,793,586	183,322,787	274,489,392	877,426,611	334,282,978	1,060,749,398

기타비용	862,810,484	2,486,594,801	2,919,404,496	8,696,572,926	3,782,214,980	11,183,167,727

합 계	1,582,925,727	4,639,252,554	13,343,547,021	36,561,705,579	14,926,472,748	41,200,958,133

18. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	609,714,935	1,820,644,815	589,802,458	1,757,777,373

퇴직급여	77,598,805	232,796,445	70,519,199	211,557,593

복리후생비	55,628,484	219,066,350	63,685,370	291,283,629

여비교통비	17,852,727	73,838,802	40,872,206	106,042,198

통신비	7,160,756	22,170,650	7,150,341	25,049,670

수도광열비	1,709,820	5,004,960	1,645,920	4,940,137

세금과공과	52,354,100	99,178,134	50,496,283	106,518,325

수선비	245,000	422,273	30,909	1,714,546

보험료	486,954	2,309,336	1,209,409	3,367,619

접대비	88,834,993	217,506,874	77,879,221	164,296,344

광고선전비	-	-	-	30,000

차량유지비	20,388,171	62,539,354	18,445,185	37,432,454

교육훈련비	-	215,000	240,000	815,000

운반비	185,044,678	519,078,321	181,333,649	518,752,663

지급수수료	213,889,444	679,797,793	225,877,714	557,168,765

소모품비	18,546,197	46,764,568	9,931,234	25,583,401

포장비	10,384,000	36,224,000	14,963,000	40,289,000

도서인쇄비	413,000	2,604,000	1,083,500	2,680,500

감가상각비	19,938,366	74,227,400	49,697,136	153,002,912

무형자산상각비	10,110,985	30,289,351	10,096,450	30,319,875

외주가공비	-	-	-	4,612,775

대손상각비	5,992,276	311,255,635	33,019,452	154,924,329

지급임차료	97,033,210	288,605,400	88,867,390	225,487,060

경상연구개발비	55,864,635	194,322,692	46,079,701	215,606,386

합 계	1,549,191,536	4,938,862,153	1,582,925,727	4,639,252,554

19. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	48,056,751	84,701,429	20,013,635	376,676,864

외화환산이익	32,175,749	66,644,526	(25,078,097)	13,015,458

유형자산처분이익	-	-	1,816,182	1,816,182

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	9,699,492,784

무형자산처분이익	-	632,000	-	-

배당금수익(관계기업)	-	201,661,000	-	58,948,880

잡이익	97,517,177	191,317,171	3,822,088	92,121,296

합 계	177,749,677	544,956,126	573,808	10,242,071,464

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	70,017,823	398,973,624	223,952,116	793,303,448

외화환산손실	(7,395,783)	61,800,146	44,519,711	58,801,086

유형자산처분손실	-	-	-	13,248,249

기부금	6,000,000	18,000,000	6,000,000	18,000,000

잡손실	5,148,810	5,452,252	65,084,670	156,754,569

합 계	73,770,850	484,226,022	339,556,497	1,040,107,352

20. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 금융수익:

- 이자수익

대여금및수취채권	(7,076,061)	23,872,399	-	-

매도가능금융자산	-	28,337,500	-	28,337,500

현금및현금성자산	19,420,456	20,398,437	8,485,403	27,799,095

소 계	12,344,395	72,608,336	8,485,403	56,136,595

- 배당금수익

당기손익인식금융자산	412,500	2,406,250	412,500	2,062,500

- 단기투자증권평가이익

당기손익인식금융자산	22,950,000	31,062,500	6,875,000	16,637,500

- 파생상품평가이익

매매목적파생상품	(15,180,000)	72,945,000	(11,175,975)	9,915,922

금융수익 합계	20,526,895	179,022,086	4,596,928	84,752,517

Ⅱ. 금융비용:

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	79,857,043	226,540,781	72,603,737	233,064,359

- 파생상품평가손실

매매목적파생상품	(7,015,000)	-	-	-

금융비용 합계	72,842,043	226,540,781	72,603,737	233,064,359

Ⅲ. 당기손익에 인식된 순금융손익	(52,315,148)	(47,518,695)	(68,006,809)	(148,311,842)

21. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 17.51% 및 19.55% 입니다.

22. 기본주당이익(손실)당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주 당기순손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 순이익(손실)	1,362,806,771	1,519,145,212	(262,443,219)	6,979,798,378

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기중 발행보통주식수	12,423,574	12,423,574	12,423,574	12,423,574

자기주식 효과	(192,005)	(192,005)	(192,005)	(192,005)

가중평균유통보통주식수	12,231,569	12,231,569	12,231,569	12,231,569

(3) 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 순이익(손실)	1,362,806,771	1,519,145,212	(262,443,219)	6,979,798,378

가중평균유통보통주식수	12,231,569주	12,231,569주	12,231,569주	12,231,569주

기본주당이익(손실)	111	124	(21)	571

23. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익인식금융자산(*1)

단기투자증권	601,875,000	601,875,000	70,812,500	70,812,500

[공정가치로 측정되지 않는 금융자산](*3)

매도가능금융자산

장기투자증권	1,146,700,000	1,146,700,000	1,208,500,000	1,208,500,000

대여금및수취채권

단기금융상품	2,724,894,249	2,724,894,249	1,620,000,000	1,620,000,000

단기대여금	500,000,000	500,000,000	-	-

매출채권	8,987,981,634	8,987,981,634	5,849,375,756	5,849,375,756

미수금	75,954,253	75,954,253	3,650,328	3,650,328

미수수익	78,714,015	78,714,015	57,708,207	57,708,207

장기금융상품	3,300,000	3,300,000	3,300,000	3,300,000

장기미수수익	564,477,581	564,477,581	248,603,014	248,603,014

기타비유동금융자산	425,005,450	425,005,450	438,321,450	438,321,450

소 계	13,360,327,182	13,360,327,182	8,220,958,755	8,220,958,755

현금및현금성자산	1,937,743,099	1,937,743,099	5,643,693,925	5,643,693,925

금융자산 합계	17,046,645,281	17,046,645,281	15,143,965,180	15,143,965,180

매매목적 파생상품(*2)

파생상품부채	15,180,000	15,180,000	88,125,000	88,125,000

[공정가치로 측정되지 않는 금융부채](*3)

매입채무	5,625,921,131	5,625,921,131	4,481,056,018	4,481,056,018

단기차입금	3,500,000,000	3,500,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

유동성장기부채	7,358,680,000	7,358,680,000	58,680,000	58,680,000

미지급금	1,864,922,803	1,864,922,803	1,494,945,253	1,494,945,253

미지급비용	7,600,147	7,600,147	4,673,280	4,673,280

장기차입금	34,420,000	34,420,000	7,378,430,000	7,378,430,000

금융보증부채	633,795,546	633,795,546	298,128,072	298,128,072

소 계	19,025,339,627	19,025,339,627	15,715,912,623	15,715,912,623

금융부채 합계	19,040,519,627	19,040,519,627	15,804,037,623	15,804,037,623

(*1) 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.

(*2) 선도계약의 공정가치는 각 선도계약의 조건과 만기에 따른 미래 예상 현금흐름을 시장접근법 따라 평가한 금액을 적용하여 산정됩니다.(* 3) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

당분기말과 전기말 현재 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

차입금	2.53%~3.19%	2.44%~3.61%

③ 공정가치 서열체계

ⅰ) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

당기손익인식금융자산	601,875,000	-	-	601,875,000

[금융부채]

매매목적 파생상품	-	(15,180,000)	-	(15,180,000)

ⅱ) 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

당기손익인식금융자산	70,812,500	-	-	70,812,500

[금융부채]

매매목적 파생상품	-	(88,125,000)	-	(88,125,000)

당분기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었으며, 공정가치평가를 하지 않은 매도가능금융자산의 경우, 공정가치 서열체계에서 제외하였습니다.

④ 당분기말과 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

[단기투자증권]

시장성 있는 지분증권	(주)포스코	78,925,000	70,812,500

주가연계증권	주가연계증권(삼성,하이닉스)	514,700,000	-

[장기투자증권]

외화표시채권	1,146,700,000	1,208,500,000

(2) 금융위험관리당사의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

24. 약정사항

당분기말 현재 당사가 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정 한도금액 및 실행 후잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행후 잔액

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000	2,500,000,000

(주)국민은행	1,500,000,000	1,500,000,000

합 계	4,500,000,000	4,000,000,000

25. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	Kwang Sung Electronics, Inc., (주)산코코리아

관계기업	(주)엘앤에프, 제이에이치화학공업(주)

기타 특수관계자	광미래신재료유한공사, 광성전자(주)

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 779,602천원(전분기 : 664,830 천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(3) 특수관계자 거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매 출

당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업	Kwang Sung Electronics, Inc.,	8,836,783,990	23,070,480,818	8,478,117,719	21,724,508,594

② 매입 등

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매 입

당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업	Kwang Sung Electronics, Inc.,	-	-	-	1,281,709

기타 특수관계자	광성전자(주)	383,636,605	963,385,331	471,451,064	1,399,108,654

③ 당분기 및 전분기 중 관계기업 (주)엘앤에프로부터 각각 201,661천원 및 58,949천원 의 배당금수익을 인식하였습니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

Kwang Sung Electronics, Inc.,	4,259,255,293	3,445,340,782

단기대여금

(주)산코코리아	500,000,000	-

미지급금

광성전자(주)	142,498,572	129,694,499

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제공받은 회사	지급보증금액	차입금액	여신금융기관

종속기업	(주)산코코리아	8,298,960,000	7,015,800,000	(주)신한은행, (주)국민은행 등

관계기업	제이에이치화학공업(주)(*)	10,338,195,600	18,810,880,000	(주)대구은행, 농협은행 등

합 계	18,637,155,600	25,826,680,000

(*) 제이에이치화학공업(주)의 지급보증과 관련하여 (주)앨엔에프와 연대보증을 제공하고 있으며, 당사의 단기금융상품 1,600,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.당사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 633,796천원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다.