새로닉스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 48기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제 47기 3분기 2016년 09월 30일 현재
주식회사 새로닉스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 새로닉스(이하 "당사")는 1968년 12월 21일에 서울특별시 중구 태평로에서정화금속주식회사로 설립되어, 1981년 4월 본사 및 공장을 이전하여 현재 경상북도 구미시 수출대로 9길 36에 소재하고 있습니다. 1985년 1월에 상호를 주식회사 정화로,2000년 2월 29일자 임시주주총회에서 다시 주식회사 새로닉스로 상호를 변경하였습니다. 2014년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 TV용 디바이스 생산, 플라스틱 사출물, 태양광 부품소재 제조 및 전자제품 임가공사업 등을 영위하고 있습니다.종속기업 및 관계기업의 현황은 주석 5 및 9에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 평가부서에서 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 25에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경 연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대하여 다음 내용을 공시하도록 하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) ① 일시적차이의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계 없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 명확화하고, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

② 미래과세소득 추정방법의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 미래 회계기간의 과세소득 추정시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고, 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 명확화하였으며, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

상기 기준서의 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있 고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호(수익) 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약의 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적영향의 분석을 준비하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 영업활동의 성격에 따라 영업부문을 2개로 구분하고 있으 며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2016년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

영업부문	주요 영업활동

전자사업부문	광학시트, 디바이스, 주방용TV, 플라스틱 사출물,Flexible Flat Cable 등

태양광사업부문	Photovoltaic ribbon

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전자사업부문	태양광사업부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	74,666,016,329	76,357,009,965	15,620,934,268	11,285,692,672	90,286,950,597	87,642,702,637

법인세차감전부문손익	4,320,739,223	11,385,244,202	(2,977,945,619)	648,868,597	1,342,793,604	12,034,112,799

보고부문분기순손익	3,581,458,156	8,702,705,832	(2,977,945,619)	648,868,597	603,512,537	9,351,574,429

보고부문자산총액	104,383,291,613	95,819,970,858	16,592,573,070	11,027,848,256	120,975,864,683	106,847,819,114

보고부문부채총액	33,069,855,206	28,414,047,654	15,170,391,165	6,838,714,803	48,240,246,371	35,252,762,457

(3) 연결실체의 당분기와 전분기의 매출구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	68,379,900	195,756,350	100,992,400	329,974,106

제품매출액	34,531,979,100	85,295,444,787	31,242,326,751	82,433,713,143

수입가공료매출액	1,588,044,751	4,040,053,541	1,157,653,845	4,064,166,707

원재료매출액	206,739,693	525,113,508	177,378,952	576,489,481

용역매출	70,106,768	230,582,411	89,321,095	238,359,200

합 계	36,465,250,212	90,286,950,597	32,767,673,043	87,642,702,637

(4) 지역에 대한 정보① 연결실체는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	주방용 TV, Flexible Flat Cable 등

국 외	미 국	플라스틱 사출물 등

② 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 매출현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	국 내	국 외	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	36,190,574,231	28,691,074,838	54,096,376,366	58,951,627,799	90,286,950,597	87,642,702,637

5. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Kwang Sung Electronics, Inc.	9620 Chesapeake Dr. Suite 201,San Diego, CA, 92123, USA	플라스틱 사출물	12월말	95.00%	90.00%

(주)산코코리아	경북 구미시 산동면	Photovoltaic ribbon	12월말	53.80%	53.80%

(*) Kwang Sung Electronics, Inc.는 당분기 중, 자사주 소각으로 인하여 소유주식수의 변동은 없으나 총 주식수가 감소하여 지분율이 증가하였습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	Kwang Sung Electronics, Inc.	(주)산코코리아

자 산	54,500,086,824	16,592,573,070

부 채	11,491,805,048	15,170,391,165

자 본	43,008,281,776	1,422,181,905

매 출	52,782,608,427	15,620,934,268

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,291,430	5,059,430

요구불예금	15,576,296,783	20,269,641,824

재무상태표 및 현금흐름표 상 현금및현금성자산	15,581,588,213	20,274,701,254

7. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	23,219,918,553	(168,031,616)	23,051,886,937	15,757,658,218	(879,340,037)	14,878,318,181

미수금	301,311,006	(222,941,283)	78,369,723	307,806,450	(222,086,872)	85,719,578

합 계	23,521,229,559	(390,972,899)	23,130,256,660	16,065,464,668	(1,101,426,909)	14,964,037,759

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	1,101,426,909	775,637,110

대손상각비	314,871,956	355,590,603

제각액	(1,025,325,966)	(29,800,804)

기말잔액	390,972,899	1,101,426,909

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	228,821,365	115,970,869

제 품	4,633,142,372	3,640,951,792

재공품	1,299,618,634	1,673,446,146

원재료	3,796,921,328	4,535,322,426

부재료	543,937,983	742,016,589

저장품	10,150,870	12,011,711

합 계	10,512,592,552	10,719,719,533

연결실체는 전기 중, 장기 재고를 전액 폐기하였으며, 관련 재고자산에 대하여 폐기손실을 인식하였습니다.

9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)엘앤에프(*)	국 내	12월	2차전지 양극활물질, BLU	20.83%	33,367,630,328	22.08%	28,786,555,802

제이에이치화학공업(주)	국 내	12월	2차전지 전구체	33.09%	-	33.23%	-

합 계	33,367,630,328	28,786,555,802

(*) (주)엘앤에프는 당분기 중, 전환사채의 전환 및 주식선택권의 행사로 인해 주식수가 증가하여 연결실체의 지분율이 감소하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주당가격	주식수	시장가격	주당가격	주식수	시장가격

(주)엘앤에프	35,350	5,118,996주	180,956,508,600	14,950	5,118,996주	76,528,990,200

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)엘앤에프(*)	제이에이치화학공업(주)

유동자산	178,089,623,421	9,265,603,037

비유동자산	91,658,005,914	19,287,555,720

유동부채	111,186,151,894	18,876,881,352

비유동부채	56,261,887,109	13,489,871,478

순자산	102,299,590,332	(3,813,594,073)

- 지배기업소유주지분	102,509,081,203	-

매출액	284,269,918,423	30,407,263,898

당기순이익	16,210,190,152	1,092,983,331

- 지배기업소유주지분	15,396,415,891	-

기타포괄손익	62,690,484	-

총포괄이익	16,272,880,636	1,092,983,331

- 지배기업소유주지분	15,452,319,053	-

(*) (주)엘앤에프의 요약 재무정보는 (주)엘앤에프의 연결재무제표 상 금액에서 회계정책차이를 조정한 금액입니다.

(4) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	지분법손익	처분손익	지분법자본변동	배당금수익	분기말

(주)엘앤에프	28,786,555,802	3,260,152,960	(805,640,408)	2,373,191,614	9,320,160	(255,949,800)

제이에이치화학공업(주)(*)	-	-	-	-	-	-

합 계	28,786,555,802	3,260,152,960	(805,640,408)	2,373,191,614	9,320,160	(255,949,800)

(*) 전기이전 피투자회사의 완전자본잠식으로 인하여 지분법 적용이 중단됨에 따라 당분기말 현재 인식하지 못한 지분의 누계액은 983,853천원입니다.

10. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	5,361,580,510	16,304,365,389	1,633,482,068	41,583,240,406	894,952,936	3,601,167,624	215,135,000	69,593,923,933

기초 감가상각누계액	-	(6,115,208,616)	(707,611,754)	(29,428,998,457)	(651,336,627)	(2,671,052,950)	-	(39,574,208,404)

기초 장부가액	5,361,580,510	10,189,156,773	925,870,314	12,154,241,949	243,616,309	930,114,674	215,135,000	30,019,715,529

취득	459,728,386	1,007,665,757	-	2,592,706,092	50,776,922	181,662,585	1,916,012,500	6,208,552,242

감가상각	-	(315,959,695)	(32,400,838)	(2,554,116,194)	(44,281,516)	(215,541,200)	-	(3,162,299,443)

처분	-	-	-	-	(84,179,196)	-	-	(84,179,196)

기타증감	-	-	-	1,268,547,500	-	-	(1,268,547,500)	-

환율변동효과	(86,510,453)	(133,642,136)	-	(419,107,697)	(11,720,339)	(7,562,107)	-	(658,542,732)

분기말 취득원가	5,734,798,443	16,972,947,646	1,633,482,068	43,923,264,561	822,792,545	3,761,959,966	862,600,000	73,711,845,229

분기말 감가상각누계액	-	(6,225,726,947)	(740,012,592)	(30,880,992,911)	(668,580,365)	(2,873,286,014)	-	(41,388,598,829)

분기말 장부가액	5,734,798,443	10,747,220,699	893,469,476	13,042,271,650	154,212,180	888,673,952	862,600,000	32,323,246,400

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	5,308,573,750	16,099,905,894	1,633,482,068	42,458,521,760	888,331,895	4,081,201,156	211,200,000	70,681,216,523

기초 감가상각누계액	-	(5,483,442,253)	(662,853,716)	(28,197,564,340)	(602,418,976)	(3,019,763,276)	-	(37,966,042,561)

기초 장부가액	5,308,573,750	10,616,463,641	970,628,352	14,260,957,420	285,912,919	1,061,437,880	211,200,000	32,715,173,962

취득	-	-	-	712,618,179	19,872,900	177,160,700	863,345,000	1,772,996,779

감가상각	-	(507,134,500)	(44,758,038)	(3,748,196,856)	(68,261,132)	(333,506,279)	-	(4,701,856,805)

처분	-	-	-	(136,073,814)	(3,000)	(5,142,249)	-	(141,219,063)

기타증감	-	-	-	834,410,000	-	25,000,000	(859,410,000)	-

환율변동효과	53,006,760	79,827,632	-	230,527,020	6,094,622	5,164,622	-	374,620,656

기말 취득원가	5,361,580,510	16,304,365,389	1,633,482,068	41,583,240,406	894,952,936	3,601,167,624	215,135,000	69,593,923,933

기말 감가상각누계액	-	(6,115,208,616)	(707,611,754)	(29,428,998,457)	(651,336,627)	(2,671,052,950)	-	(39,574,208,404)

기말 장부가액	5,361,580,510	10,189,156,773	925,870,314	12,154,241,949	243,616,309	930,114,674	215,135,000	30,019,715,529

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	3,656,297,813	3,905,665,813

상각누계액 및 손상차손누계액	(3,258,972,771)	(3,194,295,869)

장부가액	397,325,042	711,369,944

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	3,495,902,163	7,095,650	402,668,000	3,905,665,813

처분금액	-	-	(249,368,000)	(249,368,000)

분기말금액	3,495,902,163	7,095,650	153,300,000	3,656,297,813

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,187,285,002)	(7,010,867)	-	(3,194,295,869)

무형자산상각비	(64,600,598)	(76,304)	-	(64,676,902)

분기말금액	(3,251,885,600)	(7,087,171)	-	(3,258,972,771)

장부가액	244,016,563	8,479	153,300,000	397,325,042

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	3,326,335,213	7,095,650	402,668,000	3,736,098,863

취득금액	169,566,950	-	-	169,566,950

기말금액	3,495,902,163	7,095,650	402,668,000	3,905,665,813

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,129,054,899)	(6,878,603)	-	(3,135,933,502)

무형자산상각비	(58,230,103)	(132,264)	-	(58,362,367)

기말금액	(3,187,285,002)	(7,010,867)	-	(3,194,295,869)

장부가액	308,617,161	84,783	402,668,000	711,369,944

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 252,741천원과 393,708천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 원화차입금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

차입처	조 건	내 역	만 기	이자율	당분기말	전기말	구 분

KEB하나은행	담보	운영자금	2018	0.95%~4.18%	2,950,000,000	1,950,000,000	단기차입금

(주)대구은행	무역금융	2018	2.82%	500,000,000	-

중소기업은행	무담보	운영자금	2017	3.61%	-	2,000,000,000

한국산업은행	운영자금	2018	2.72%	3,000,000,000	-

소 계	6,450,000,000	3,950,000,000

(주)국민은행	담보	운영자금	2019	2.53%	58,680,000	58,680,000	유동성장기부채

시설자금	2018	2.99%	2,500,000,000	-

운영자금	2020	3.96%	112,500,000	450,000,000

(주)대구은행	운영자금	2018	3.19%	1,800,000,000	-

(주)대구은행	무담보	운영자금	2020	3.86%	41,640,000	-

㈜신한은행	운영자금	2018	3.01%	3,000,000,000	-

소 계	7,512,820,000	508,680,000

(주)대구은행	담보	시설자금	2018	3.19%	-	1,800,000,000	장기차입금

(주)국민은행	시설자금	2019	2.53%	34,420,000	78,430,000

운영자금	2018	2.99%	-	2,500,000,000

운영자금	2020	3.34%	500,000,000	-

운영자금	2020	3.96%	1,087,500,000	1,087,500,000

(주)신한은행	운영자금	2018	2.95%	1,000,000,000	1,000,000,000

시설자금	2018	3.00%	460,000,000	-

한국산업은행	운영자금	2022	3.40%	1,700,000,000	-

시설자금	2022	3.19%	250,000,000	-

(주)신한은행	무담보	운영자금	2018	3.01%	-	3,000,000,000

(주)대구은행	운영자금	2020	3.86%	444,160,000	-

중소기업진흥공단	운영자금	2022	2.64%	500,000,000	-

시설자금	2025	1.46%	620,000,000	-

(주)하나은행	시설자금	2020	1.79%	300,000,000	-

소 계	6,896,080,000	9,465,930,000

합 계	20,858,900,000	13,924,610,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 외화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

차입처	조 건	내 역	만 기	통 화	이자율	당분기말	전기말	구 분

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

일본삼광금속	무담보	시설자금	2017	JPY	3.50%	JPY 2,540,088	25,919,566	JPY 5,081,148	52,681,850	유동성장기부채

상기 차입금은 원금분할상환 되거나 만기에 일시상환 됩니다. 담보부 은행차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 장부가액은 15,008,584천원(전기말 14,142,202천원)이며, 금융상품(현금및현금성자산)의 장부가액은 3,213,300천원(전기말 3,625,500천원)입니다.

13. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	(45,297,256)	(45,297,256)

총 종업원급여자산	(45,297,256)	(45,297,256)

확정급여채무	3,137,235,357	2,970,385,424

장기종업원급여	65,576,333	121,173,878

연차유급휴가에 대한 부채(미지급금)	302,021,688	314,166,799

총 종업원급여부채	3,504,833,378	3,405,726,101

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초 잔액	2,970,385,424	2,678,202,265	(45,297,256)	(48,371,329)	2,925,088,168	2,629,830,936

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가	479,432,561	766,960,509	-	-	479,432,561	766,960,509

- 이자원가(수익)	53,951,942	66,036,384	-	(510,228)	53,951,942	65,526,156

소 계	533,384,503	832,996,893	-	(510,228)	533,384,503	832,486,665

기타포괄손익으로 인식(재측정손익):

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	-	(16,413,879)	-	-	-	(16,413,879)

(경험조정)	-	122,304,825	-	-	-	122,304,825

(기타)	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산 수익

(사외적립자산의 재측정)	-	-	-	3,461,901	-	3,461,901

소 계	-	105,890,946	-	3,461,901	-	109,352,847

기타:

- 급여 지급	(366,534,570)	(646,704,680)	-	122,400	(366,534,570)	(646,582,280)

소 계	(366,534,570)	(646,704,680)	-	122,400	(366,534,570)	(646,582,280)

기말 잔액	3,137,235,357	2,970,385,424	(45,297,256)	(45,297,256)	3,091,938,101	2,925,088,168

14. 파생상품

당분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	선도계약환율	계약금액	파생상품자산(부채)

외화표시채권
(장기투자증권)	통화선도	1,133.5	원금 USD 1,000,000 및 관련 이자	(15,180,000)

15. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

수권주식수	40,000,000주

주당금액	500

발행주식수	12,423,574주

보통주자본금	6,211,787,000

당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동 내역은 없습니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,266,634,529	4,266,634,529

자기주식처분이익	79,092,383	79,092,383

합 계	4,345,726,912	4,345,726,912

16. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(354,369,595)	(354,369,595)

기타자본조정	(105,317,045)	(105,317,045)

합 계	(459,686,640)	(459,686,640)

(*) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 자기주식 보유수량은 192,005주 입니다.

(2) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	2,387,209,307	575,382,792

해외사업환산손익	1,540,109,083	3,408,467,174

합 계	3,927,318,390	3,983,849,966

17. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	449,016,542	400,090,266

임의적립금 등	11,613,955,000	11,613,955,000

미처분이익잉여금	45,224,790,563	43,849,165,470

합 계	57,287,762,105	55,863,210,736

18. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	(1,028,633,796)	(729,352,723)	(1,028,633,796)	(729,352,723)

원재료의 사용액	-	-	25,987,964,320	54,704,829,063	25,987,964,320	54,704,829,063

종업원급여	1,409,395,829	4,153,855,754	3,160,825,398	8,422,554,581	4,570,221,227	12,576,410,335

감가상각비와 기타상각비	50,423,226	164,446,052	1,057,100,722	3,062,530,293	1,107,523,948	3,226,976,345

기타비용	1,599,420,878	5,019,057,970	3,855,944,737	16,423,776,199	5,455,365,615	21,442,834,169

합 계	3,059,239,933	9,337,359,776	33,033,201,381	81,884,337,413	36,092,441,314	91,221,697,189

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	(244,583,209)	(164,523,652)	(244,583,209)	(164,523,652)

원재료의 사용액	-	-	17,103,841,679	44,454,372,416	17,103,841,679	44,454,372,416

종업원급여	1,642,829,387	4,461,976,214	2,620,447,356	8,354,474,440	4,263,276,743	12,816,450,654

감가상각비와 기타상각비	70,738,803	215,741,145	1,056,757,930	3,290,249,391	1,127,496,733	3,505,990,536

기타비용	1,631,373,588	4,887,101,486	6,971,348,329	19,121,051,263	8,602,721,917	24,008,152,749

합 계	3,344,941,778	9,564,818,845	27,507,812,085	75,055,623,858	30,852,753,863	84,620,442,703

19. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,288,666,575	3,852,489,135	1,549,136,188	4,181,289,839

퇴직급여	120,729,254	301,366,619	93,693,199	280,686,375

복리후생비	241,864,949	670,307,483	257,877,257	897,548,304

여비교통비	68,221,581	207,140,841	64,935,427	218,270,068

통신비	14,322,942	45,163,427	14,460,859	49,015,106

수도광열비	3,173,850	11,278,711	2,812,039	11,462,965

세금과공과	81,112,928	149,052,284	70,235,524	143,586,256

수선비	17,193,899	60,905,277	14,892,047	40,538,726

보험료	82,808,905	285,806,248	66,998,704	224,890,327

접대비	101,004,368	246,179,031	91,612,994	198,096,816

광고선전비	-	1,952,475	928,169	4,356,351

차량유지비	56,979,479	144,530,247	41,881,038	112,663,519

교육훈련비	-	215,000	240,000	815,000

운반비	186,221,080	520,254,723	181,333,649	518,752,663

지급수수료	380,034,104	1,249,737,418	420,905,686	1,127,493,762

소모품비	44,492,502	162,672,636	38,948,877	96,331,493

포장비	10,384,000	36,224,000	14,963,000	40,289,000

도서인쇄비	5,333,172	14,843,203	5,067,539	15,724,010

감가상각비	28,849,724	99,769,150	57,658,184	176,468,763

무형자산상각비	21,573,502	64,676,902	13,080,619	39,272,382

외주가공비	-	-	-	4,612,775

대손상각비(대손충당금환입)	13,965,571	314,871,956	39,478,299	159,547,653

견본비	-	-	(136,619,670)	-

지급임차료	187,125,352	645,182,168	186,207,511	627,957,593

경상연구개발비	105,182,196	252,740,842	253,311,090	393,707,751

잡비	-	-	903,549	1,441,348

합 계	3,059,239,933	9,337,359,776	3,344,941,778	9,564,818,845

20. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	48,056,751	85,902,165	20,013,635	378,202,951

외화환산이익	32,827,617	67,296,394	(25,141,158)	13,050,769

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	9,699,492,784

유형자산처분이익	-	-	1,816,182	1,816,182

무형자산처분이익	-	632,000	-	-

정부보조금수익	-	206,454	36,229,053	153,904,945

잡이익	118,846,448	288,956,902	247,161,845	658,669,431

합 계	199,730,816	442,993,915	280,079,557	10,905,137,062

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	70,017,823	398,973,624	225,255,684	796,027,558

외화환산손실	(7,395,783)	61,800,146	41,376,975	66,766,701

유형자산처분손실	-	-	-	13,248,249

관계기업투자처분손실	-	805,640,408	-	980,118,561

기부금	6,000,000	18,000,000	6,000,000	18,000,000

잡손실	5,130,566	11,625,133	64,766,245	174,701,289

합 계	73,752,606	1,296,039,311	337,398,904	2,048,862,358

21. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 발 생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 금융수익:

- 이자수익

대여금및수취채권	(7,076,061)	23,872,399	-	-

매도가능금융자산	-	28,337,500	-	-

현금및현금성자산	83,059,151	96,604,012	10,592,304	78,514,287

소 계	75,983,090	148,813,911	10,592,304	78,514,287

- 배당금수익

당기손익인식금융자산	412,500	2,406,250	412,500	2,062,500

- 파생상품평가이익

매매목적파생상품	(15,180,000)	72,945,000	(11,175,975)	9,915,922

- 단기투자증권평가이익

당기손익인식금융자산	22,950,000	31,062,500	6,875,000	16,637,500

금융수익 합계	84,165,590	255,227,661	6,703,829	107,130,209

Ⅱ. 금융비용:

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	148,032,710	384,795,029	109,389,432	357,726,697

- 파생상품평가손실

매매목적파생상품	(7,015,000)	-	-	-

금융비용 합계	141,017,710	384,795,029	109,389,432	357,726,697

Ⅲ. 당기손익에 인식된 순금융손익	(56,852,120)	(129,567,368)	(102,685,603)	(250,596,488)

22. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 55.06% 및 22.29% 입니다.

23. 기본주당이익(손실) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주 당기순손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 순이익(손실)	1,729,819,199	1,906,698,600	1,268,277,635	8,826,515,416

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기중 발행보통주식수	12,423,574	12,423,574	12,423,574	12,423,574

자기주식 효과	(192,005)	(192,005)	(192,005)	(192,005)

가중평균유통보통주식수	12,231,569	12,231,569	12,231,569	12,231,569

(3) 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 순이익(손실)	1,729,819,199	1,906,698,600	1,268,277,635	8,826,515,416

가중평균유통보통주식수	12,231,569	12,231,569	12,231,569	12,231,569

기본주당이익(손실)	141	156	104	722

2 4. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익인식금융자산(*1)

단기투자증권	601,875,000	601,875,000	70,812,500	70,812,500

[공정가치로 측정되지 않는 금융자산](*3)

매도가능금융자산

장기투자증권	1,146,700,000	1,146,700,000	1,208,500,000	1,208,500,000

대여금및수취채권

단기금융상품	2,724,894,249	2,724,894,249	1,620,000,000	1,620,000,000

매출채권	23,051,886,937	23,051,886,937	14,878,318,181	14,878,318,181

미수금	78,369,723	78,369,723	85,719,578	85,719,578

미수수익	77,763,004	77,763,004	52,692,865	52,692,865

장기금융상품	3,300,000	3,300,000	3,300,000	3,300,000

장기미수수익	107,004,107	107,004,107	130,411,285	130,411,285

기타비유동금융자산	464,807,706	464,807,706	475,123,706	475,123,706

소 계	26,508,025,726	26,508,025,726	17,245,565,615	17,245,565,615

현금및현금성자산	12,077,227,464	12,077,227,464	20,274,701,254	20,274,701,254

금융자산 합계	40,333,828,190	40,333,828,190	38,799,579,369	38,799,579,369

매매목적 파생상품(*2)

파생상품부채	15,180,000	15,180,000	88,125,000	88,125,000

[공정가치로 측정되지 않는 금융부채](*3)

매입채무	15,588,230,838	15,588,230,838	9,582,172,331	9,582,172,331

단기차입금	6,450,000,000	6,450,000,000	3,950,000,000	3,950,000,000

유동성장기부채	7,538,739,566	7,538,739,566	561,361,850	561,361,850

미지급금	2,014,268,358	2,014,268,358	1,617,037,549	1,617,037,549

미지급비용	392,569,478	392,569,478	380,818,981	380,818,981

장기미지급비용	65,576,333	65,576,333	121,173,878	121,173,878

장기차입금	6,896,080,000	6,896,080,000	9,465,930,000	9,465,930,000

금융보증부채	175,371,061	175,371,061	174,921,001	174,921,001

소 계	39,120,835,634	39,120,835,634	25,853,415,590	25,853,415,590

금융부채 합계	39,136,015,634	39,136,015,634	25,941,540,590	25,941,540,590

(*1) 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.

(*2) 선도계약의 공정가치는 각 선도계약의 조건과 만기에 따른 미래 예상 현금흐름을 시장접근법 따라 평가한 금액을 적용하여 산정됩니다.(* 3) 연결실체의 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

당분기말과 전기말 현재 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

차입금	0.95%~4.18%	0.95%~4.06%

③ 공정가치 서열체계

ⅰ) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

당기손익인식금융자산	601,875,000	-	-	601,875,000

[금융부채]

매매목적 파생상품	(15,180,000)	(15,180,000)

ⅱ) 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

[금융자산]

당기손익인식금융자산	70,812,500	-	-	70,812,500

[금융부채]

매매목적 파생상품	-	(88,125,000)	-	(88,125,000)

당분기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었으며, 공정가치평가를 하지 않은 매도가능금융자산의 경우, 공정가치 서열체계에서 제외하였습니다.

④ 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

[단기투자증권]

시장성 있는 지분증권	(주)포스코	87,175,000	70,812,500

주가연계증권	주가연계증권(삼성,하이닉스)	514,700,000	-

[장기투자증권]

외화표시채권	1,146,700,000	1,208,500,000

(2) 금융위험관리연결실체의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

25. 약정사항

당분기말 현재 금융회사와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행후 잔액

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000	2,500,000,000

(주)국민은행	1,500,000,000	1,500,000,000

KEB하나은행	일반자금대출	2,950,000,000	-

(주)신한은행	일반자금대출	1,000,000,000	-

합 계	8,450,000,000	4,000,000,000

26. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)엘앤에프, 제이에이치화학공업(주)

기타 특수관계자	광미래신재료유한 공사, 광성전자(주)

(2) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결실체는 당분기 중 1,329,779천원(전분기는 1,320,617천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(3) 특수관계자거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매 입

당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타 특수관계자	광성전자(주)	383,636,605	963,385,331	471,451,064	1,399,108,654

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무

광성전자(주)	142,498,572	108,843,887

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제공받은 회사	지급보증금액	차입금액	여신금융기관

관계기업	제이에이치화학공업(주)	10,338,195,600	18,810,880,000	(주)대구은행, 농협은행 등

(*) 제이에이치화학공업(주)의 지급보증과 관련하여 (주)앨엔에프와 연대보증을 제공하고 있으며, 연결실체의 단기금융상품 1,600,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.연결실체는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현 재 175,371천원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다.