새로닉스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 주식회사 새로닉스(이하 "당사")는 1968년 12월 21일에 서울특별시 중구 태평로에서정화금속주식회사로 설립되어, 1981년 4월 본사 및 공장을 이전하여 현재 경상북도 구미시 수출대로9길 36에 소재하고 있습니다. 1985년 1월에 상호를 주식회사 정화로, 2000년 2월 29일자 임시주주총회에서 다시 주식회사 새로닉스로 상호를 변경하였습니다. 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 TV용 디바이스 생산, 플라스틱 사출물, 태양광 부품소재 제조 및 전자제품 임가공사업 등을 영위하고 있습니다.종속기업 및 관계기업의 현황은 주석 5 및 9에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 평가부서에서 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 관련 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정과 관련된 자세 한 정보는 주석 25 에 포함되어 있습 니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문 (1) 연결실체는 영업활동의 성격에 따라 영업부문을 2개로 구분하고 있으 며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2019년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

영업부문	주요 영업활동

전자사업부문	광학시트, 디바이스, 플라스틱 사출물,Flexible Flat Cable 등

태양광사업부문	Photovoltaic ribbon

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전자사업부문	태양광사업부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	96,072,267,874	90,838,791,819	25,252,389,276	29,273,227,850	121,324,657,150	120,112,019,669

법인세차감전부문손익	3,425,117,181	(2,005,560,258)	300,927,458	(71,426,016)	3,726,044,639	(2,076,986,274)

보고부문당기순손익	2,546,059,514	(2,246,216,663)	300,927,458	(71,426,016)	2,846,986,972	(2,317,642,679)

보고부문자산총액	130,726,917,783	115,830,874,042	16,966,114,394	17,370,666,295	147,693,032,177	133,201,540,337

보고부문부채총액	47,479,067,466	37,168,053,812	15,650,353,959	16,646,139,231	63,129,421,425	53,814,193,043

(3) 연결실체의 당분기와 전분기의 매출구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	(8,245,096)	19,020,904	282,666,000	462,369,550

제품매출액	82,614,959,066	119,865,764,696	82,085,597,951	117,518,564,655

수입가공료매출액	328,642,610	445,971,429	976,006,406	1,596,601,715

기타매출액	651,089,076	993,900,121	372,242,054	534,483,749

합 계	83,586,445,656	121,324,657,150	83,716,512,411	120,112,019,669

수익인식 시점

- 한 시점에 인식	83,586,445,656	121,324,657,150	83,716,512,411	120,112,019,669

(4) 지역에 대한 정보① 연결실체는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	주방용 TV, Flexible Flat Cable 등

국 외	미 국	플라스틱 사출물 등

② 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 매출현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	국 내	국 외	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	33,246,708,171	38,073,309,508	88,077,948,979	82,038,710,161	121,324,657,150	120,112,019,669

5. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Kwang Sung Electronics, Inc.	9620 Chesapeake Dr. Suite 201,San Diego, CA, 92123, USA	플라스틱 사출물	12월	94.74%	94.74%

(주)산코코리아	경북 구미시 산동면	Photovoltaic ribbon	12월	53.80%	53.80%

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	Kwang Sung Electronics, Inc.	(주)산코코리아

자 산	62,255,907,329	16,966,114,394

부 채	15,265,806,417	15,650,353,959

매 출	79,444,508,988	25,252,389,276

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,512,750	5,059,550

요구불예금	5,327,984,696	15,115,665,186

재무상태표상 현금및현금성자산	5,333,497,446	15,120,724,736

7. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	33,374,619,388	(115,369,623)	33,259,249,765	21,230,833,760	(96,417,661)	21,134,416,099

미수금	451,399,450	(4,481,956)	446,917,494	45,639,328	(612,495)	45,026,833

합 계	33,826,018,838	(119,851,579)	33,706,167,259	21,276,473,088	(97,030,156)	21,179,442,932

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	97,030,156	469,307,914

대손상각비(대손충당금환입액)	22,821,423	(116,912,728)

제각액	-	(255,365,030)

기말잔액	119,851,579	97,030,156

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	15,959,773	36,906,959

제 품	6,055,292,016	6,415,728,636

재공품	880,417,628	1,253,161,674

원재료	4,841,799,483	6,001,804,464

부재료	449,681,508	741,270,395

부산물	75,846,941	94,877,193

저장품	30,550,930	10,180,225

합 계	12,349,548,279	14,553,929,546

9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)엘앤에프(*)	국 내	12월	2차전지 양극활물질, BLU	20.63%	58,385,704,166	20.68%	39,786,554,938

제이에이치화학공업(주)	국 내	12월	2차전지 전구체	27.53%	468,619,617	27.53%	321,575,192

합 계	58,854,323,783	40,108,130,130

(*) 당기 중 (주)엘앤에프의 유상증자가 실시됨에 따라 연결실체의 지분율이 변경되었습니다. 연결실체의 (주)엘앤에프에 대한 소유지분율은 20.63%이나, (주)엘앤에프의 자기주식 보유로 인하여 유효지분율은 23.80%입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주당가격	주식수	시장가격	주당가격	주식수	시장가격

(주)엘앤에프	41,350	5,788,865주	239,369,567,750	21,950	5,118,996주	112,361,962,200

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)엘앤에프(*)	제이에이치화학공업(주)(*)

유동자산	232,680,222,186	7,152,840,263

비유동자산	221,500,037,788	17,903,652,300

유동부채	150,048,900,145	18,501,471,915

비유동부채	107,408,268,653	4,852,723,854

순자산	196,723,091,176	1,702,296,794

- 지배기업소유주지분	194,801,913,777	-

매출액	255,350,057,425	25,606,512,670

당기순이익	(152,479,052)	534,150,182

- 지배기업소유주지분	(313,483,586)	-

기타포괄손익	177,485,707	-

총포괄이익	25,006,655	534,150,182

- 지배기업소유주지분	(196,687,423)	-

(*) 관계기업의 요약 재무정보는 가결산 연결재무제표상 금액에서 회계정책 차이를 조정한 금액입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취득	지분법손익	처분이익	지분법자본변동	배당금수익	당분기말

(주)엘앤에프	39,786,554,938	16,780,218,450	(55,684,331)	2,072,797,109	57,767,800	(255,949,800)	58,385,704,166

제이에이치화학공업(주)	321,575,192	-	147,044,425	-	-	-	468,619,617

합 계	40,108,130,130	16,780,218,450	91,360,094	2,072,797,109	57,767,800	(255,949,800)	58,854,323,783

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	지분법손익	처분이익	지분법자본변동	지분법이익	배당금수익	전분기말

(주)엘앤에프	37,909,857,197	(2,189,862,479)	(360,690)	24,817,123	4,554,003,387	(511,899,600)	39,786,554,938

제이에이치화학공업(주)	211,004,328	58,182,947	-	-	52,387,917	-	321,575,192

합 계	38,120,861,525	(2,131,679,532)	(360,690)	24,817,123	4,606,391,304	(511,899,600)	40,108,130,130

(5) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	당분기말 순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

(주)엘앤에프	194,801,913,777	23.80%	46,368,277,516	12,017,426,650	58,385,704,166

제이에이치화학공업(주)	1,702,296,794	27.53%	468,619,617	-	468,619,617

합 계	196,504,210,571	-	46,836,897,133	12,017,426,650	58,854,323,783

10. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	합 계

기초 취득원가	5,982,631,942	16,967,561,507	1,991,390,501	45,268,615,982	809,102,213	3,934,058,421	1,018,717,758	75,972,078,324

기초 감가상각누계액	-	(7,220,778,391)	(835,655,610)	(31,791,161,083)	(644,031,660)	(2,857,233,336)	(162,508,725)	(43,511,368,805)

기초 장부가액	5,982,631,942	9,746,783,116	1,155,734,891	13,477,454,899	165,070,553	1,076,825,085	856,209,033	32,460,709,519

취득	-	168,944,118	97,310,000	3,497,050,829	64,385,410	247,780,155	50,426,235	4,125,896,747

감가상각	-	(302,620,257)	(38,985,048)	(2,445,262,413)	(45,020,009)	(176,798,561)	(146,168,791)	(3,154,855,079)

처분	-	-	-	(6,000)	-	(22,000)	-	(28,000)

환율변동효과	32,220,168	37,576,855	-	73,561,815	2,487,952	1,968,141	-	147,814,931

기말 취득원가	6,014,852,110	17,231,430,824	2,088,700,501	49,105,229,615	882,661,887	4,155,595,422	959,500,509	80,437,970,868

기말 감가상각누계액	-	(7,580,746,992)	(874,640,658)	(34,502,430,485)	(695,737,981)	(3,005,842,602)	(199,034,032)	(46,858,432,750)

기말 장부가액	6,014,852,110	9,650,683,832	1,214,059,843	14,602,799,130	186,923,906	1,149,752,820	760,466,477	33,579,538,118

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산(*)	합 계

기초 취득원가	5,901,158,014	16,567,991,145	1,633,482,068	44,588,733,986	804,341,034	3,779,808,490	-	73,275,514,737

기초 감가상각누계액	-	(6,647,443,735)	(791,480,663)	(32,385,722,168)	(603,808,852)	(3,124,164,411)	-	(43,552,619,829)

기초 장부가액	5,901,158,014	9,920,547,410	842,001,405	12,203,011,818	200,532,182	655,644,079	-	29,722,894,908

취득	-	149,845,055	357,908,433	3,926,922,470	22,850,000	570,659,394	195,473,451	5,223,658,803

감가상각	-	(428,991,741)	(44,174,947)	(2,918,747,924)	(64,477,833)	(177,962,955)	(162,508,725)	(3,796,864,125)

처분	-	-	-	(64,000)	(16,000)	(276,000)	-	(356,000)

기타증감	-	-	-	-	-	-	823,244,307	823,244,307

환율변동효과	81,473,928	105,382,392	-	266,332,535	6,182,204	28,760,567	-	488,131,626

기말 취득원가	5,982,631,942	16,967,561,507	1,991,390,501	45,268,615,982	809,102,213	3,934,058,421	1,018,717,758	75,972,078,324

기말 감가상각누계액	-	(7,220,778,391)	(835,655,610)	(31,791,161,083)	(644,031,660)	(2,857,233,336)	(162,508,725)	(43,511,368,805)

기말 장부가액	5,982,631,942	9,746,783,116	1,155,734,891	13,477,454,899	165,070,553	1,076,825,085	856,209,033	32,460,709,519

(*) 당기 중 기업회계기준서 제1116호를 최초적용함에 따라 발생하였습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	382,550,409	583,970,718

상각누계액 및 손상차손누계액	(191,296,112)	(363,669,938)

장부금액	191,254,297	220,300,780

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	430,670,718	153,300,000	583,970,718

기타증감(*)	(201,420,309)	-	(201,420,309)

기말금액	229,250,409	153,300,000	382,550,409

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(363,669,938)	-	(363,669,938)

무형자산상각비	(29,046,483)	-	(29,046,483)

기타증감(*)	201,420,309	-	201,420,309

기말금액	(191,296,112)	-	(191,296,112)

장부금액	37,954,297	153,300,000	191,254,297

(*) 당분기 중 기상각완료 된 무형자산 중 미래경제적효익이 기대되지 않는 무형자산에 대하여 제거하였습니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	430,670,718	153,300,000	583,970,718

기말금액	430,670,718	153,300,000	583,970,718

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(294,321,830)	-	(294,321,830)

무형자산상각비	(69,348,108)	-	(69,348,108)

기말금액	(363,669,938)	-	(363,669,938)

장부가액	67,000,780	153,300,000	220,300,780

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 785,022천원과 546,992천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

12. 차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	조 건	만 기	이자율	당분기말	전기말	구 분

한국산업은행	담보	2021	3.71%	1,700,000,000	1,700,000,000	단기차입금

대구은행	-	-	-	1,200,000,000

신한은행	2020~2021	2.25%~3.40%	2,320,000,000	1,660,000,000

하나은행	2021	2.68%~4.58%	1,430,000,000	3,170,000,000

중소기업은행	2021	2.81%	500,000,000	-

한국산업은행	무담보	2021	1.89%	1,000,000,000	1,000,000,000

한국산업은행	2021	2.40%	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	2021	2.17%	2,000,000,000	-

대구은행	2021	2.15%~2.83%	3,300,000,000	1,800,000,000

신한은행	2021	2.33%	2,000,000,000	2,000,000,000

국민은행	2021	2.23%	4,000,000,000	1,000,000,000

국민은행	2021	2.37%	2,500,000,000	1,500,000,000

한국수출입은행	2020	2.67%	1,000,000,000	-

소 계	23,750,000,000	17,030,000,000

한국산업은행	담보	2020	2.42%	16,666,667	16,666,667	유동성장기부채

대구은행	2020	3.81%	58,333,333	169,373,333

신한은행	-	-	-	1,060,000,000

하나은행	2021	3.53%	240,000,000	300,000,000

국민은행	2020	2.20%~3.39%	13,448,276	390,948,276

중소기업진흥공단	2020	1.31%~2.49%	92,430,000	269,200,000

대구은행	2021	2.92%	166,560,000	-

소 계	587,438,276	2,206,188,276

하나은행	무담보	2026	-	2,000,000,000	-	장기차입금

대구은행	담보	2023	2.92%	305,360,000	-

국민은행	2022	1.95%	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	2025	2.42%	233,333,333	233,333,333

대구은행	2024	3.81%	626,926,667	641,666,667

신한은행	-	-	-	-

하나은행	-	3.53%	-	-

국민은행	2022~2028	2.20%~3.39%	1,796,551,724	1,196,551,724

중소기업진흥공단	2022~2025	1.31%~2.49%	711,680,000	711,680,000

소 계	7,673,851,724	4,783,231,724

합 계	32,011,290,000	24,019,420,000

상기 차입금은 원금분할상환 되거나 만기에 일시상환 됩니다. 담보부 은행차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 장부가액은 9,864,746천원(전기말 9,988,750천원)이며, 단기금융상품의 장부가액은 318,691천원(전기말 3,037,524천원)입니다.

13. 리스 (1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	856,209,033	-

최초도입효과(*)	-	823,244,307

취득	50,426,235	195,473,451

감가상각비	(146,168,791)	(162,508,725)

기말 장부금액	760,466,477	856,209,033

(*) 전기 중 기업회계기준서 제1116호를 최초적용함에 따라 발생하였습니다.

(2) 당분기 중 당기손익으로 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

리스부채에 대한 이자비용	16,040,495

단기리스 관련 비용	212,346,094

소액자산 리스 관련 비용	7,848,254

합 계	236,234,843

14. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	(46,010,219)	(46,010,219)

총 종업원급여자산	(46,010,219)	(46,010,219)

확정급여채무	5,452,675,491	4,920,537,934

장기종업원급여(장기미지급비용)	459,177,642	453,034,404

연차유급휴가에 대한 부채(미지급금)	149,146,286	411,705,650

총 종업원급여부채	6,060,999,419	5,785,277,988

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초 잔액	4,920,537,934	3,791,374,639	(46,010,219)	(45,168,270)	4,874,527,715	3,746,206,369

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가	707,674,456	1,142,176,760	-	-	707,674,456	1,142,176,760

- 이자원가(수익)	46,264,941	89,310,130	-	(586,467)	46,264,941	88,723,663

소 계	753,939,397	1,231,486,890	-	(586,467)	753,939,397	1,230,900,423

기타포괄손익으로 인식(재측정손익):

- 보험수리적손익	-	594,201,705	-	-	-	594,201,705

(재무적 가정)	-	73,788,045	-	-	-	73,788,045

(경험조정)	-	520,413,660	-	-	-	520,413,660

- 사외적립자산 수익	-	-	-	(21,969)	-	(21,969)

(사외적립자산의 재측정)	-	-	-	-	-	-

소 계	-	594,201,705	-	(21,969)	-	594,179,736

기타:

- 납부한 기여금	-	-	-	(233,513)	-	(233,513)

- 급여 지급	(221,801,840)	(696,525,300)	-	-	(221,801,840)	(696,525,300)

소 계	(221,801,840)	(696,525,300)	-	(233,513)	(221,801,840)	(696,758,813)

기말 잔액	5,452,675,491	4,920,537,934	(46,010,219)	(46,010,219)	5,406,665,272	4,874,527,715

15. 파생상품

당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	선도계약환율	계약금액	파생상품자산(부채)

당분기말	전기말

외화표시채권
(단기투자증권)	통화선도	1,133.50	원금 USD 1,000,000 및 관련 이자	-	(24,907,500)

당분기 중 외화표시채권의 만기가 도래함에 따라 단기투자증권이 처분되었습니다.

16. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

액면금액	500	500

발행주식수	12,423,574주	12,423,574주

보통주자본금	6,211,787,000	6,211,787,000

당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동 내역은 없습니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,266,634,529	4,266,634,529

자기주식처분이익	79,092,383	79,092,383

합 계	4,345,726,912	4,345,726,912

17. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(354,369,595)	(354,369,595)

기타자본조정(*2)	(105,317,045)	(105,317,045)

합 계	(459,686,640)	(459,686,640)

(*1) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 자기주식 보유수량은 192,005주입니다.(*2) 연결실체 내 지분율 변동에 의한 발생액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	2,103,863,164	2,059,301,140

해외사업환산손익	2,498,504,704	2,043,084,909

합 계	4,602,367,868	4,102,386,049

18. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	595,795,370	546,869,094

임의적립금 등	11,613,955,000	11,613,955,000

미처분이익잉여금	55,796,736,489	53,755,297,003

합 계	68,006,486,859	65,916,121,097

19. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	323,545,628	733,757,147	323,545,628	733,757,147

원재료의 사용액	-	-	33,926,289,986	76,480,375,382	33,926,289,986	76,480,375,382

종업원급여	1,626,278,617	4,874,827,883	3,856,412,751	10,612,401,951	5,482,691,368	15,487,229,834

감가상각비와 기타상각비	81,744,868	274,161,279	983,505,371	2,909,740,283	1,065,250,239	3,183,901,562

기타비용	1,726,330,797	5,357,176,341	7,187,373,283	19,075,837,866	8,913,704,080	24,433,014,207

합 계	3,434,354,282	10,506,165,503	46,277,127,019	109,812,112,629	49,711,481,301	120,318,278,132

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	256,538,909	(911,142,279)	256,538,909	(911,142,279)

원재료의 사용액	-	-	56,730,864,528	80,218,139,625	56,730,864,528	80,218,139,625

종업원급여	1,594,498,357	4,831,405,540	8,656,446,688	12,588,533,736	10,250,945,045	17,419,939,276

감가상각비와 기타상각비	45,682,099	149,640,453	859,968,619	2,411,970,569	905,650,718	2,561,611,022

기타비용	1,811,762,765	4,761,086,098	(23,438,939,691)	17,216,662,084	(21,627,176,926)	21,977,748,182

합 계	3,451,943,221	9,742,132,091	43,064,879,053	111,524,163,735	46,516,822,274	121,266,295,826

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,405,266,371	4,310,717,800

퇴직급여	469,561,512	520,687,740

복리후생비	426,445,799	413,141,969

여비교통비	73,955,572	222,920,449

통신비	48,961,610	45,235,407

수도광열비	17,758,407	7,615,923

세금과공과	376,105,130	157,256,074

수선비	42,657,324	70,062,406

보험료	164,550,812	143,523,597

접대비	244,906,703	349,086,927

광고선전비	3,300,000	4,213,219

차량유지비	103,969,998	133,359,915

교육훈련비	673,500	1,051,500

운반비	901,278,558	692,507,605

지급수수료	1,596,191,304	1,281,296,738

소모품비	119,492,828	107,148,397

포장비	43,248,200	49,589,600

도서인쇄비	12,499,149	14,152,590

감가상각비	245,114,796	91,754,613

무형자산상각비	29,046,483	57,885,840

대손상각비(대손충당금환입액)	22,821,423	(4,184,428)

지급임차료	373,332,543	526,113,164

경상연구개발비	785,022,462	546,991,757

잡비	5,019	3,289

합 계	10,506,165,503	9,742,132,091

21. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	389,608,380	594,655,848

외화환산이익	16,842,181	163,321,381

유형자산처분이익	-	14,133,000

관계기업투자처분이익	2,072,797,109	(360,691)

잡이익	1,134,483,647	311,486,928

합 계	3,613,731,317	1,083,236,466

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	362,343,404	109,774,168

외화환산손실	96,289,512	197,628

유형자산처분손실	28,000	254,000

기부금	18,000,000	18,000,000

잡손실	60,422,690	56,758,600

합 계	537,083,606	184,984,396

22. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	157,038,885	111,812,890

단기투자증권평가이익	-	12,039,081

단기투자증권처분이익	607,500	-

배당금수익(금융자산)	1,650,000	2,475,000

합 계	159,296,385	126,326,971

② 금융비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	574,627,694	562,723,175

단기투자증권평가손실	-	4,400,000

단기투자증권처분손실	21,873,375	-

장기투자증권평가손실	11,137,500	-

파생상품평가손실	-	87,745,000

합 계	607,638,569	654,868,175

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 등의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 공정가치측정	금융자산 상각후원가	금융부채 상각후원가	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	-	157,038,885	-	157,038,885

배당금수익(금융자산)	1,650,000	-	-	1,650,000

단기투자증권평가이익	-	-	-	-

단기투자증권처분이익	607,500	-	-	607,500

금융수익 합계	2,257,500	157,038,885	-	159,296,385

이자비용	-	-	(574,627,694)	(574,627,694)

단기투자증권처분손실	(21,873,375)	-	-	(21,873,375)

장기투자증권평가손실	(11,137,500)	-	-	(11,137,500)

금융비용 합계	(33,010,875)	-	(574,627,694)	(607,638,569)

당기손익에 인식된 순금융손익	(30,753,375)	157,038,885	(574,627,694)	(448,342,184)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 공정가치측정	금융자산 상각후원가	금융부채 상각후원가	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	-	111,812,890	-	111,812,890

배당금수익(금융자산)	2,475,000	-	-	2,475,000

단기투자증권평가이익	12,039,081	-	-	12,039,081

금융수익 합계	14,514,081	111,812,890	-	126,326,971

이자비용	-	-	(562,723,175)	(562,723,175)

단기투자증권평가손실	(4,400,000)	-	-	(4,400,000)

파생상품평가손실	(87,745,000)	-	-	(87,745,000)

금융비용 합계	(92,145,000)	-	(562,723,175)	(654,868,175)

당기손익에 인식된 순금융손익	(77,630,919)	111,812,890	(562,723,175)	(528,541,204)

23. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되 는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 평균유효세율은 23.59%이며, 전분기의 경우 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않습니다.

24. 기본주당손익 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주 당기순손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 순이익(손실)	2,579,628,522	(2,164,275,226)

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기중 발행보통주식수	12,423,574	12,423,574

자기주식 효과	(192,005)	(192,005)

가중평균유통보통주식수	12,231,569	12,231,569

(3) 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 순이익(손실)	2,579,628,522	(2,164,275,226)

가중평균유통보통주식수	12,231,569주	12,231,569주

기본주당이익(손실)	211	(177)

(4) 지배기업은 잠재적보통주를 발행하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여, 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

금융자산 및 부채	장부금액	공정가치 서열체계

당기손익 공정가치측정	금융자산 상각후원가	금융부채 상각후원가	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계