새로닉스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요주식회사 새로닉스(이하 "당사")는 1968년 12월 21일에 서울특별시 중구 태평로에서정화금속주식회사로 설립되어, 1981년 4월 본사 및 공장을 이전하여 현재 경상북도 구미시 수출대로 9길 36에 소재하고 있습니다. 1985년 1월에 상호를 주식회사 정화로, 2000년 2월 29일자 임시주주총회에서 다시 주식회사 새로닉스로 상호를 변경하였습니다. 2014년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 TV용 디바이스 생산, 플라스틱 사출물, 태양광 부품소재 제조 및 판매 및 광학시트, 전자제품 임가공사업 등을 영위하고 있습니다.종속기업 및 관계기업의 현황은 주석 5 및 9에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 평가부서에서 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 23에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4 . 영업부문 (1) 연결실체는 영업활동의 성격에 따라 영업부문을 2개로 구분하고 있으 며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2016년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

영업부문	주요 영업활동

전자사업부문	광학시트, 디바이스, 플라스틱 사출물,Flexible Flat Cable 등

태양광사업부문	Photovoltaic ribbon

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전자사업부문	태양광사업부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	22,919,138,987	25,090,510,471	3,937,775,597	3,500,917,266	26,856,914,584	28,591,427,737

법인세차감전부문손익	(88,881,872)	9,735,856,665	(527,020,363)	148,847,694	(615,902,235)	9,884,704,359

보고부문분기순손익	68,647,296	7,579,786,749	(527,020,363)	148,847,694	(458,373,067)	7,728,634,443

보고부문자산총액	94,561,782,144	96,513,760,816	12,035,660,056	10,336,106,591	106,597,442,200	106,849,867,407

보고부문부채총액	23,960,302,239	27,716,451,298	8,162,552,895	6,646,994,041	32,122,855,134	34,363,445,339

(3) 연결실체의 당분기와 전분기의 매출구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	96,908,450	96,908,450	143,990,456	143,990,456

제품매출액	25,304,654,921	25,304,654,921	26,354,903,772	26,354,903,772

수입가공료매출액	1,178,963,001	1,178,963,001	1,748,971,380	1,748,971,380

원재료매출액	151,868,117	151,868,117	250,293,917	250,293,917

용역매출	124,520,095	124,520,095	93,268,212	93,268,212

합 계	26,856,914,584	26,856,914,584	28,591,427,737	28,591,427,737

(4) 지역에 대한 정보① 연결실체는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	광학시트, 디바이스 등

국 외	미 국	플라스틱 사출물 등

② 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 매출현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	국 내	국 외	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	10,037,132,111	(39,200,876,765)	16,819,782,473	67,792,304,502	26,856,914,584	28,591,427,737

5. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Kwang Sung Electronics, Inc.	9620 Chesapeake Dr. Suite 201,San Diego, CA, 92123, USA	플라스틱 사출물	12월말	90.00%	90.00%

(주)산코코리아	경북 구미시 산동면	Photovoltaic ribbon	12월말	53.80%	53.80%

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	Kwangsung Electronics Inc.	(주)산코코리아

자 산	50,775,016,099	12,035,660,056

부 채	4,482,171,705	8,162,552,895

자 본	46,292,844,394	3,873,107,161

매 출	16,567,096,171	3,937,775,597

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,059,430	5,409,570

요구불예금	14,872,198,270	20,269,291,684

재무상태표 및 현금흐름표 상 현금및현금성자산	14,877,257,700	20,274,701,254

7. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	15,140,123,257	(1,003,454,669)	14,136,668,588	15,757,658,218	(879,340,037)	14,878,318,181

미수금	294,821,418	(222,470,337)	72,351,081	307,806,450	(222,086,872)	85,719,578

합 계	15,434,944,675	(1,225,925,006)	14,209,019,669	16,065,464,668	(1,101,426,909)	14,964,037,759

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	1,101,426,909	775,637,110

대손상각비(대손충당금환입)	124,498,097	355,590,603

제각액	-	(29,800,804)

기말잔액	1,225,925,006	1,101,426,909

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	61,506,457	-	61,506,457	115,970,869	-	115,970,869

제 품	3,385,579,922	-	3,385,579,922	3,640,951,792	-	3,640,951,792

재공품	1,767,755,556	-	1,767,755,556	1,673,446,146	-	1,673,446,146

원재료	3,442,478,295	-	3,442,478,295	4,535,322,426	-	4,535,322,426

부재료	721,215,861	-	721,215,861	742,016,589	-	742,016,589

저장품	10,734,351	-	10,734,351	12,011,711	-	12,011,711

합 계	9,389,270,442	-	9,389,270,442	10,719,719,533	-	10,719,719,533

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

- 재고자산평가손실(환입)	-	(9,297,931)

9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)엘앤에프(*)	국 내	12월	2차전지 양극활물질, BLU	20.96%	30,636,981,504	22.08%	28,786,555,802

제이에이치화학공업(주)	국 내	12월	2차전지 전구체	33.10%	-	33.23%	-

합 계	30,636,981,504	28,786,555,802

(*) 연결실체의 (주)엘앤에프 지분은 자회사의 보유분을 포함하여 20.96%입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주당가격	주식수	시장가격	주당가격	주식수	시장가격

(주)엘앤에프	15,500	5,118,996주	79,344,438,000	14,950	5,118,996주	76,528,990,200

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)엘앤에프(*)	제이에이치화학공업(주)

유동자산	128,571,821,570	4,766,761,825

비유동자산	87,392,381,423	19,688,546,259

유동부채	78,943,027,185	14,059,548,049

비유동부채	49,208,739,934	15,147,462,414

순자산	87,812,435,874	(4,751,702,379)

- 지배기업소유주지분	88,824,199,354	-

매출액	68,238,454,170	8,088,435,070

당기순이익(손실)	4,026,932,223	156,470,025

- 지배기업소유주지분	3,941,732,411	-

기타포괄손익	(174,866,436)	-

총포괄손익(손실)	3,852,065,787	156,470,025

- 지배기업소유주지분	3,833,018,663	-

(*) (주)엘앤에프의 요약 재무정보는 (주)엘앤에프의 연결재무제표 상 금액입니다.

(4) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	처분손실	지분법자본변동	지분법
이익잉여금	배당금수익	분기말

(주)엘앤에프	28,786,555,802	-	622,462,866	(718,994,978)	1,946,957,814	-	30,636,981,504

제이에이치화학공업(주)(*)	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) 전기이전 피투자회사의 완전자본잠식으로 인하여 지분법 적용이 중단됨에 따라 당분기 미반영손실 은 645,801천 원이며, 당분기말 현재 인식하지 못한 지분의 누계액은 1,294,707천원 입니다.

10. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	5,361,580,510	16,304,365,389	1,633,482,068	41,583,240,406	894,952,936	3,601,167,624	215,135,000	69,593,923,933

기초 감가상각누계액	-	(6,115,208,616)	(707,611,754)	(29,428,998,457)	(651,336,627)	(2,671,052,950)	-	(39,574,208,404)

기초 장부가액	5,361,580,510	10,189,156,773	925,870,314	12,154,241,949	243,616,309	930,114,674	215,135,000	30,019,715,529

취득	288,570,000	1,194,679,800	-	239,000,000	-	49,206,074	470,322,500	2,241,778,374

감가상각	-	(109,102,473)	(11,189,500)	(838,791,373)	(14,477,350)	(71,951,736)	-	(1,045,512,432)

기타증감	-	-	-	485,000,000	-	-	(485,000,000)	-

환율변동효과	(143,731,976)	(246,784,020)	-	(617,331,499)	(16,143,878)	(12,307,184)	-	(1,036,298,557)

분기말 취득원가	5,506,418,534	16,941,938,277	1,633,482,068	40,012,212,611	837,636,664	3,617,826,696	200,457,500	68,749,972,350

분기말 감가상각누계액	-	(5,913,988,197)	(718,801,254)	(28,590,093,534)	(624,641,583)	(2,722,764,868)	-	(38,570,289,436)

분기말 장부가액	5,506,418,534	11,027,950,080	914,680,814	11,422,119,077	212,995,081	895,061,828	200,457,500	30,179,682,914

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	5,308,573,750	16,099,905,894	1,633,482,068	42,458,521,760	888,331,895	4,081,201,156	211,200,000	70,681,216,523

기초 감가상각누계액	-	(5,483,442,253)	(662,853,716)	(28,197,564,340)	(602,418,976)	(3,019,763,276)	-	(37,966,042,561)

기초 장부가액	5,308,573,750	10,616,463,641	970,628,352	14,260,957,420	285,912,919	1,061,437,880	211,200,000	32,715,173,962

취득	-	-	-	712,618,179	19,872,900	177,160,700	863,345,000	1,772,996,779

감가상각	-	(507,134,500)	(44,758,038)	(3,748,196,856)	(68,261,132)	(333,506,279)	-	(4,701,856,805)

처분	-	-	-	(136,073,814)	(3,000)	(5,142,249)	-	(141,219,063)

기타증감	-	-	-	834,410,000	-	25,000,000	(859,410,000)	-

환율변동효과	53,006,760	79,827,632	-	230,527,020	6,094,622	5,164,622	-	374,620,656

기말 취득원가	5,361,580,510	16,304,365,389	1,633,482,068	41,583,240,406	894,952,936	3,601,167,624	215,135,000	69,593,923,933

기말 감가상각누계액	-	(6,115,208,616)	(707,611,754)	(29,428,998,457)	(651,336,627)	(2,671,052,950)	-	(39,574,208,404)

기말 장부가액	5,361,580,510	10,189,156,773	925,870,314	12,154,241,949	243,616,309	930,114,674	215,135,000	30,019,715,529

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	3,905,665,813	3,905,665,813

상각누계액 및 손상차손누계액	(3,215,854,837)	(3,194,295,869)

장부가액	689,810,976	711,369,944

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	3,495,902,163	7,095,650	402,668,000	3,905,665,813

취득금액	-	-	-	-

분기말금액	3,495,902,163	7,095,650	402,668,000	3,905,665,813

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,187,285,002)	(7,010,867)	-	(3,194,295,869)

무형자산상각비	(21,533,533)	(25,435)	-	(21,558,968)

분기말금액	(3,208,818,535)	(7,036,302)	-	(3,215,854,837)

장부가액	287,083,628	59,348	402,668,000	689,810,976

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	3,326,335,213	7,095,650	402,668,000	3,736,098,863

취득금액	169,566,950	-	-	169,566,950

기말금액	3,495,902,163	7,095,650	402,668,000	3,905,665,813

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,129,054,899)	(6,878,603)	-	(3,135,933,502)

무형자산상각비	(58,230,103)	(132,264)	-	(58,362,367)

기말금액	(3,187,285,002)	(7,010,867)	-	(3,194,295,869)

장부가액	308,617,161	84,783	402,668,000	711,369,944

(3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 105,987천원과 169,192천원이 며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 원화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	조 건	내 역	만 기	이자율	당분기말	전기말	구 분

KEB하나은행	담보	운영자금	2016	0.95%~4.06%	1,950,000,000	1,950,000,000	단기차입금

중소기업은행	무담보	운영자금	2017	3.61%	2,000,000,000	2,000,000,000

소 계	3,950,000,000	3,950,000,000

(주)국민은행	담보	운영자금	2016	3.96%	337,500,000	450,000,000	유동성장기부채

시설자금	2019	2.61%	58,680,000	58,680,000

(주)대구은행	무담보	운영자금	2016	3.90%	55,840,000	-

소 계	452,020,000	508,680,000

(주)대구은행	담보	시설자금	2018	3.41%	1,800,000,000	1,800,000,000	장기차입금

(주)국민은행	시설자금	2019	2.44%	63,760,000	78,430,000

운영자금	2018	2.99%	2,500,000,000	2,500,000,000

운영자금	2020	3.96%	1,087,500,000	1,087,500,000

(주)신한은행	운영자금	2018	2.95%	1,000,000,000	1,000,000,000

(주)신한은행	무담보	운영자금	2018	3.01%	3,000,000,000	3,000,000,000

(주)대구은행	운영자금	2020	3.90%	444,160,000	-

중소기업은행	운영자금	2022	2.64%	500,000,000	-

(주)하나은행	운영자금	2020	1.79%	300,000,000	-

소 계	10,695,420,000	9,465,930,000

합 계	15,097,440,000	13,924,610,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 외화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

차입처	조 건	내 역	만 기	통 화	이자율	당분기말	전기말	구 분

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

일본삼광금속	무담보	시설자금	2016	JPY	3.50%	JPY 5,081,148	52,681,850	JPY 5,081,148	52,681,850	유동성장기부채

소 계	JPY 5,081,148	52,681,850	JPY 5,081,148	52,681,850

합 계	JPY 5,081,148	52,681,850	JPY 5,081,148	52,681,850

상기 차입금은 원금분할상환 되거나 만기에 일시상환 됩니다. 담보부 은행차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 장부가액은 14,595,272천원 ( 전 기말 14,142,202천원)입니다.

13. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	(45,297,256)	(45,297,256)

총 종업원급여자산	(45,297,256)	(45,297,256)

확정급여채무	3,050,397,973	2,970,385,424

장기종업원급여	111,909,115	121,173,878

연차유급휴가에 대한 부채(미지급금)	115,074,953	314,166,799

총 종업원급여부채	3,277,382,041	3,405,726,101

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초 잔액	2,970,385,424	2,678,202,265	(45,297,256)	(48,371,329)	2,925,088,168	2,629,830,936

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가	122,526,209	766,960,509	-	-	122,526,209	766,960,509

- 이자원가(수익)	17,983,980	66,036,384	-	(510,228)	17,983,980	65,526,156

소 계	140,510,189	832,996,893	-	(510,228)	140,510,189	832,486,665

기타포괄손익으로 인식(재측정손익):

- 보험수리적손익	-	105,890,946	-	-	-	105,890,946

(재무적 가정)	-	(16,413,879)	-	-	-	(16,413,879)

(경험조정)	-	122,304,825	-	-	-	122,304,825

(기타)	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산 수익	-	-	-	3,461,901	-	3,461,901

(사외적립자산의 재측정)	-	-	-	3,461,901	-	3,461,901

소 계	-	105,890,946	-	3,461,901	-	109,352,847

기타:

- 납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

- 급여 지급	(60,497,640)	(646,704,680)	-	122,400	(60,497,640)	(646,582,280)

소 계	(60,497,640)	(646,704,680)	-	122,400	(60,497,640)	(646,582,280)

기말 잔액	3,050,397,973	2,970,385,424	(45,297,256)	(45,297,256)	3,005,100,717	2,925,088,168

14. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

수권주식수	40,000,000주

주당금액	500

발행주식수	12,423,574주

보통주자본금	6,211,787,000

당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동 내역은 없습니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,266,634,529	4,266,634,529

자기주식처분이익	79,092,383	79,092,383

합 계	4,345,726,912	4,345,726,912

1 5. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(354,369,595)	(354,369,595)

기타자본조정(*2)	(105,317,045)	(105,317,045)

합 계	(459,686,640)	(459,686,640)

(*1) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 자기주식 보유수량은 192,005주 입니다.(*2) 연결실체 내 지분율변동에 의한 발생액입니다.

(2) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품평가손익	-	-

지분법자본변동	2,061,798,710	575,382,792

해외사업환산손익	718,659,686	3,408,467,174

합 계	2,780,458,396	3,983,849,966

16. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	449,016,542	400,090,266

임의적립금 등	11,613,955,000	11,613,955,000

미처분이익잉여금	43,051,161,808	43,849,165,470

합 계	55,114,133,350	55,863,210,736

17. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	216,804,232	216,804,232	216,804,232	216,804,232

원재료의 사용액	-	-	14,524,625,018	14,524,625,018	14,524,625,018	14,524,625,018

종업원급여	1,350,611,189	1,350,611,189	2,529,833,111	2,529,833,111	3,880,444,300	3,880,444,300

감가상각비와 기타상각비	59,703,587	59,703,587	1,007,367,813	1,007,367,813	1,067,071,400	1,067,071,400

기타비용	1,735,813,320	1,735,813,320	5,634,893,590	5,634,893,590	7,370,706,910	7,370,706,910

합 계	3,146,128,096	3,146,128,096	23,913,523,764	23,913,523,764	27,059,651,860	27,059,651,860

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	466,078,570	466,078,570	466,078,570	466,078,570

원재료의 사용액	-	-	12,262,562,633	12,262,562,633	12,262,562,633	12,262,562,633

종업원급여	1,418,042,928	1,418,042,928	3,088,126,963	3,088,126,963	4,506,169,891	4,506,169,891

감가상각비와 기타상각비	73,665,238	73,665,238	1,129,409,927	1,129,409,927	1,203,075,165	1,203,075,165

기타비용	1,798,296,703	1,798,296,703	7,787,872,330	7,787,872,330	9,586,169,033	9,586,169,033

합 계	3,290,004,869	3,290,004,869	24,734,050,423	24,734,050,423	28,024,055,292	28,024,055,292

18. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,267,805,705	1,267,805,705	1,330,018,982	1,330,018,982

퇴직급여	82,805,484	82,805,484	88,023,946	88,023,946

복리후생비	275,618,767	275,618,767	385,260,832	385,260,832

여비교통비	74,576,523	74,576,523	68,317,767	68,317,767

통신비	15,948,893	15,948,893	19,146,358	19,146,358

수도광열비	4,383,817	4,383,817	4,325,723	4,325,723

세금과공과	35,489,559	35,489,559	28,022,615	28,022,615

수선비	9,452,409	9,452,409	14,062,816	14,062,816

보험료	97,234,470	97,234,470	74,868,586	74,868,586

접대비	94,917,537	94,917,537	62,017,744	62,017,744

광고선전비	1,000,000	1,000,000	430,000	430,000

차량유지비	45,563,848	45,563,848	28,477,948	28,477,948

교육훈련비	-	-	360,000	360,000

운반비	187,186,047	187,186,047	190,679,990	190,679,990

지급수수료	375,797,954	375,797,954	437,792,250	437,792,250

소모품비	36,684,512	36,684,512	28,734,438	28,734,438

포장비	14,240,000	14,240,000	12,827,000	12,827,000

도서인쇄비	6,206,366	6,206,366	6,155,094	6,155,094

감가상각비	38,144,619	38,144,619	60,561,725	60,561,725

무형자산상각비	21,558,968	21,558,968	13,103,513	13,103,513

외주가공비	-	-	3,177,618	3,177,618

대손상각비(대손충당금환입)	124,498,097	124,498,097	75,407,308	75,407,308

견본비	-	-	-	-

지급임차료	231,027,080	231,027,080	188,494,344	188,494,344

경상연구개발비	105,987,441	105,987,441	169,191,725	169,191,725

잡비	-	-	546,547	546,547

합 계	3,146,128,096	3,146,128,096	3,290,004,869	3,290,004,869

19. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	4,559,943	4,559,943	222,853,143	222,853,143

외화환산이익	-	-	479	479

매각예정비유동자산처분이익	-	-	9,699,492,784	9,699,492,784

관계기업투자처분이익	-	-	-	-

정부보조금수익	206,454	206,454	42,084,735	42,084,735

잡이익	94,805,573	94,805,573	148,459,605	148,459,605

합 계	99,571,970	99,571,970	10,112,890,746	10,112,890,746

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	263,232,101	263,232,101	288,822,453	288,822,453

외화환산손실	169,734,744	169,734,744	175,704,348	175,704,348

관계기업투자처분손실	718,994,978	718,994,978	-	-

기부금	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

잡손실	9,377,945	9,377,945	55,030,235	55,030,235

합 계	1,167,339,768	1,167,339,768	525,557,036	525,557,036

20. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ. 금융수익:

- 이자수익

대여금및수취채권	-	-	-	-

매도가능금융자산	37,171,949	37,171,949	-	-

현금및현금성자산	(9,462,330)	(9,462,330)	21,001,649	21,001,649

소 계	27,709,619	27,709,619	21,001,649	21,001,649

- 배당금수익

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

- 파생상품거래이익

매매목적파생상품	108,570,000	108,570,000

- 단기투자증권평가이익

당기손익인식금융자산	9,212,500	9,212,500	14,575,000	14,575,000

금융수익 합계	145,492,119	145,492,119	14,575,000	14,575,000

Ⅱ. 금융비용:

- 이자비용

상각후원가측정금융부채	113,352,146	113,352,146	126,361,496	126,361,496

- 단기투자증권평가손실

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

- 파생상품거래손실

위험회피목적파생상품	-	-	-	-

매매목적파생상품	-	-	-	-

금융비용 합계	113,352,146	113,352,146	126,361,496	126,361,496

Ⅲ. 당기손익에 인식된 순금융손익	32,139,973	32,139,973	(90,784,847)	(90,784,847)

21. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균 유효 세율은 25.58%(전분기: 21.81% ) 입니다.

22. 기본주당이익(손실)(1) 보통주 당기순손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 순이익(손실)	(259,814,626)	(259,814,626)	7,629,532,278	7,629,532,278

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기중 발행보통주식수	12,423,574	12,423,574	12,423,574	12,423,574

자기주식 효과	(192,005)	(192,005)	(192,005)	(192,005)

가중평균유통보통주식수	12,231,569	12,231,569	12,231,569	12,231,569

(3) 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 순이익(손실)	(259,814,626)	(259,814,626)	7,629,532,278	7,629,532,278

가중평균유통보통주식수	12,231,569	12,231,569	12,231,569	12,231,569

기본주당이익(손실)	(21)	(21)	624	624

23. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 측정되는 금융자산]

당기손익인식금융자산(*1)

단기투자증권	80,025,000	80,025,000	70,812,500	70,812,500

매매목적 파생상품

파생상품자산	870,000	870,000	-	-

[공정가치로 측정되지 않는 금융자산](*2)

매도가능금융자산

장기투자증권	1,116,100,000	1,116,100,000	1,208,500,000	1,208,500,000

대여금및수취채권

단기금융상품	1,650,000,000	1,650,000,000	1,620,000,000	1,620,000,000

장기금융상품	3,300,000	3,300,000	3,300,000	3,300,000

매출채권	14,136,668,588	14,136,668,588	14,878,318,181	14,878,318,181

미수금	72,351,081	72,351,081	85,719,578	85,719,578

미수수익	24,307,562	24,307,562	52,692,865	52,692,865

장기미수수익	29,696,347	29,696,347	130,411,285	130,411,285

기타비유동금융자산	478,123,706	478,123,706	475,123,706	475,123,706

소 계	16,394,447,284	16,394,447,284	17,245,565,615	17,245,565,615

현금및현금성자산	14,877,257,700	14,877,257,700	20,274,701,254	20,274,701,254

금융자산 합계	32,468,699,984	32,468,699,984	38,799,579,369	38,799,579,369

[공정가치로 측정되는 금융부채]

위험회피목적 파생상품(*3)	-	-	88,125,000	88,125,000

[공정가치로 측정되지 않는 금융부채](*2)

매입채무	6,361,374,157	6,361,374,157	9,582,172,331	9,582,172,331

단기차입금	3,950,000,000	3,950,000,000	3,950,000,000	3,950,000,000

유동성장기부채	504,701,850	504,701,850	561,361,850	561,361,850

미지급금	2,018,594,187	2,018,594,187	1,617,037,549	1,617,037,549

미지급비용	279,819,495	279,819,495	380,818,981	380,818,981

장기미지급비용	111,909,115	111,909,115	121,173,878	121,173,878

장기차입금	10,695,420,000	10,695,420,000	9,465,930,000	9,465,930,000

금융보증부채	41,391,033	41,391,033	174,921,001	174,921,001

소 계	23,963,209,837	23,963,209,837	25,853,415,590	25,853,415,590

금융부채 합계	23,963,209,837	23,963,209,837	25,853,415,590	25,853,415,590

(*1) 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.

(*2) 연결실체의 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.(*3) 이자율스왑의 공정가치는 각 계약의 조건과 만기에 따른 미래 예상 현금흐름을 시장에서 공시되는 보고기간말 현재 LIBOR 금리를 적용하여 산정됩니다.

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

당분기말과 전기말 현재 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

차입금	0.95%~4.06%	0.95%~4.06%

③ 공정가치 서열체계

ⅰ) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익인식금융자산	80,025,000	-	-	80,025,000

매매목적 파생상품	-	870,000	-	870,000

ⅱ) 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

[금융자산]

당기손익인식금융자산	70,812,500	-	-	70,812,500

[금융부채]

위험회피목적 파생상품	-	(88,125,000)	-	(88,125,000)

당분기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었으며, 공정가치평가를 하지 않은 매도가능금융자산의 경우, 공정가치 서열체계에서 제외하였습니다.

④ 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

[단기투자증권]

시장성 있는 지분증권	(주)포스코	80,025,000	70,812,500

[장기투자증권]

외화표시채권	1,116,100,000	1,208,500,000

(2) 금융위험관리연결실체의 금융위험 관리 목적 및 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

24. 약정사항

당분기말 현재 금융회사와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행후 잔액

(주)대구은행	무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000

(주)국민은행	1,500,000,000	1,500,000,000

KEB하나은행	일반자금대출	1,950,000,000	-

(주)신한은행	1,000,000,000	-

합 계	7,450,000,000	4,500,000,000

25. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)엘앤에프, 제이에이치화학공업(주)

기타 특수관계자	(주)엘앤에프신소재, 광미래신재료유한 공사, 광성전자(주)

(2) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있습니다. 연결실체는 당분기 중 446,494천원 (전분기는 409,511천 원 )의 보상 을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(3) 특수관계자거래

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매 입

당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타 특수관계자	광성전자(주)	335,787,429	335,787,429	501,144,406	501,144,406

(4) 특수관계자에 대한 채권채무 내역

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매입채무

당분기말	전기말

기타 특수관계자	광성전자(주)	95,571,163	108,843,887

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	단기대여금

당분기말	전기말

기타 특수관계자	산코코리아	500,000,000	-

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	제공받은 회사	지급보증금액	차입금액	여신금융기관

관계기업	제이에이치화학공업(주)	10,458,363,400	19,716,365,000	(주)대구은행, 한국산업은행 등

연결실체는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현 재 41,391천 원 의 금융보증부채를 계상하고 있습니다.