새로닉스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

주식회사 새로닉스(이하 "당사")는 1968년 12월 21일에 서울특별시 중구 태평로에서정화금속주식회사로 설립되어, 1981년 4월 본사 및 공장을 현재의 경상북도 구미시수출대로9길 36으로 이전하였습니다. 1985년 1월에 상호를 주식회사 정화로, 2000년 2월 29일자 임시주주총회에서 주식회사 새로닉스로 상호를 변경하였습니다. 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 TV용 디바이스 생산, 플라스틱 사출물, 태양광 부품소재 제조, 판매 및 전자제품 임가공사업을 영위하고 있습니다.

당사는 2002년 9월 27일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

허제홍	2,613,758주	21.04%

광성전자주식회사	2,440,000주	19.64%

허제현	1,747,247주	14.06%

자기주식	192,005주	1.55%

기 타	5,430,564주	43.71%

합 계	12,423,574주	100.00%

종속기업 등의 현황은 [주석 4]에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1)회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2)추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 평가부서에서 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정과 관련된 자세한 정보는 [주석 22]에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 종속기업당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Kwang Sung Electronics, Inc.	9620 Chesapeake Dr. Suite 201,San Diego, CA, 92123, USA	플라스틱 사출물	12월	94.74%	94.74%

(주)JH머티리얼즈	경북 구미시 산동면	Photovoltaic ribbon	12월	53.80%	53.80%

(2)당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	Kwangsung Electronics Inc.	(주)JH머티리얼즈

자산	72,262,849,387	20,333,859,312

부채	17,365,854,581	18,801,912,669

자본	54,896,994,806	1,531,946,643

매출액	31,129,389,531	8,748,705,004

5. 비지배지분당분기와 전기의 연결실체 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	Kwangsung Electronics Inc.	(주)JH머티리얼즈(舊 (주)산코코리아)	합 계

비지배지분 지분율	5.26%	46.20%

유동자산	40,115,510,058	11,369,085,875	51,484,595,933

비유동자산	32,147,339,329	8,964,773,437	41,112,112,766

유동부채	14,895,549,936	15,693,668,592	30,589,218,528

비유동부채	2,470,304,645	3,108,244,077	5,578,548,722

순자산	54,896,994,806	1,531,946,643	56,428,941,449

비지배지분의 장부금액	4,279,694,553	707,759,349	4,987,453,902

수익	31,129,389,531	8,748,705,004	39,878,094,535

영업활동현금흐름	(499,254,122)	(241,487,253)	(740,741,375)

투자활동현금흐름	(218,070,606)	(1,006,559,500)	(1,224,630,106)

재무활동현금흐름	(253,197,528)	1,347,922,785	1,094,725,257

현금및현금성자산의 순증감	(970,522,256)	99,876,032	(870,646,224)

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	Kwang Sung Electronics, Inc.	(주)JH머티리얼즈(舊 (주)산코코리아)	합 계

비지배지분 지분율	5.26%	46.20%

유동자산	42,134,447,762	9,115,080,799	51,249,528,561

비유동자산	31,813,371,829	8,320,648,290	40,134,020,119

유동부채	16,586,195,554	11,961,278,697	28,547,474,251

비유동부채	2,019,191,625	3,052,849,668	5,072,041,293

순자산	55,342,432,412	2,421,600,724	57,764,033,136

비지배지분의 장부금액	4,349,168,540	1,118,779,534	5,467,948,074

수익	146,402,889,014	43,522,974,768	189,925,863,782

영업활동현금흐름	3,967,955,897	1,468,773,067	5,436,728,964

투자활동현금흐름	(1,596,710,669)	(1,130,564,274)	(2,727,274,943)

재무활동현금흐름	(999,645,021)	(369,782,003)	(1,369,427,024)

현금및현금성자산의 순증감	1,371,600,207	(31,573,210)	1,340,026,997

6. 영업부문

(1) 연결실체는 영업활동의 성격에 따라 영업부문을 2개로 구분하고 있으며, 각 영업부문별 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

영업부문	재 화

전자사업부문	TV용 디바이스, 플라스틱 사출물,Flexible Flat Cable 등

태양광사업부문	Photovoltaic ribbon

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전자사업부문	태양광사업부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	35,853,038,080	39,042,864,380	8,748,705,004	11,327,765,907	44,601,743,084	50,370,630,287

금융수익	30,992,697	6,286,885	376,061	282,344	31,368,758	6,569,229

금융비용	(862,209,092)	(640,679,252)	(174,571,115)	(126,954,895)	(1,036,780,207)	(767,634,147)

감가상각비	(845,676,730)	(864,491,306)	(352,981,899)	(401,561,738)	(1,198,658,629)	(1,266,053,044)

보고부문자산총액	324,495,909,471	263,829,289,940	20,333,859,312	19,799,137,761	344,829,768,783	283,628,427,701

보고부문부채총액	126,516,025,843	116,249,000,271	18,801,912,669	19,191,055,326	145,317,938,512	135,440,055,597

(3) 연결실체의 당분기와 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	261,372,157	366,982,685

제품매출액	44,044,212,066	49,403,560,287

수입가공료매출액	-	-

기타매출액	296,158,861	600,087,315

합 계	44,601,743,084	50,370,630,287

수익인식 시점

- 한 시점에 인식	44,580,820,419	50,288,583,535

- 기간에 걸쳐 인식	20,922,665	82,046,752

합 계	44,601,743,084	50,370,630,287

(4) 지역에 대한 정보① 연결실체는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	TV용 디바이스, 주방용TV 등

국 외	미국 등	플라스틱 사출물 등

② 지역별 매출현황연결실체의 당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	국 내	국 외	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	7,419,903,372	8,931,526,847	37,181,839,712	41,439,103,440	44,601,743,084	50,370,630,287

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,602,810	5,153,810

요구불예금	6,952,219,475	8,500,068,547

재무상태표 및 현금흐름표 상 현금및현금성자산	6,957,822,285	8,505,222,357

8. 매출채권 및 미수금

(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 미수금의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	34,912,437,923	(65,052,390)	34,847,385,533	33,219,004,576	(4,147,220)	33,214,857,356

미수금	3,466,571,107	-	3,466,571,107	138,569,099	-	138,569,099

합 계	38,379,009,030	(65,052,390)	38,313,956,640	33,357,573,675	(4,147,220)	33,353,426,455

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	4,147,220	74,260,823

대손상각비(대손충당금환입)	60,905,170	(70,113,603)

기말잔액	65,052,390	4,147,220

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	208,633,044	-	208,633,044	362,965,167	-	362,965,167

제 품	9,893,206,994	(267,656,088)	9,625,550,906	10,362,509,250	(89,158,368)	10,273,350,882

재공품	591,741,521	-	591,741,521	640,867,909	-	640,867,909

원재료	9,313,374,504	-	9,313,374,504	9,252,675,000	-	9,252,675,000

부재료	746,546,523	-	746,546,523	950,982,468	-	950,982,468

부산물	191,971,020	-	191,971,020	179,688,628	-	179,688,628

저장품	17,161,270	-	17,161,270	14,147,235	-	14,147,235

합 계	20,962,634,876	(267,656,088)	20,694,978,788	21,763,835,657	(89,158,368)	21,674,677,289

연결실체는 당분기 및 전기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 178백만원 및 재고자산평가손실환입 113백만원을 인식하였으며, 매출원가로 계상하였습니다.

10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)엘앤에프(*)	국 내	12월	2차전지 양극활물질	17.77%	240,295,339,257	17.77%	246,363,364,020

제이에이치화학공업(주)	국 내	12월	2차전지 전구체	25.44%	1,240,591,580	25.44%	1,751,609,894

합 계	241,535,930,837	248,114,973,914

(*) 연결실체의 (주)엘앤에프에 대한 소유지분율은 17.77%이나, (주)엘앤에프의 자기주식 보유로 인하여 유효지분율은 19.23%입니다. 연결실체는 (주)엘앤에프의 지분율이 20% 미만이나 임원겸직을 통하여 이사회 및 중요한 의사결정에 참여할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주당가격	주식수	시장가격	주당가격	주식수	시장가격

(주)엘앤에프	313,500	6,400,103주	2,006,432,290,500	173,500	6,400,103주	1,110,417,870,500

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법평가 및 기타 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	지분법손익	처분손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금수익	기 말

(주)엘앤에프(*)	246,363,364,020	(2,907,190,495)	-	39,217,232	-	(3,200,051,500)	240,295,339,257

제이에이치화학공업(주)	1,751,609,894	(511,018,314)	-	-	-	-	1,240,591,580

합 계	248,114,973,914	(3,418,208,809)	-	39,217,232	-	(3,200,051,500)	241,535,930,837

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	지분법손익	처분손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금수익	기 말

(주)엘앤에프(*)	132,538,633,829	51,919,211,930	63,200,713,323	(1,565,862,817)	270,667,755	-	246,363,364,020

제이에이치화학공업(주)	1,729,143,783	6,286,420	-	(32,127,026)	48,306,717	-	1,751,609,894

합 계	134,267,777,612	51,925,498,350	63,200,713,323	(1,597,989,843)	318,974,472	-	248,114,973,914

(4) 당분기와 전기의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	(주)엘앤에프	제이에이치화학공업(주)

유동자산	2,706,785,211,822	8,570,082,268

비유동자산	744,378,806,783	40,226,633,590

자산	3,451,164,018,605	48,796,715,858

유동부채	1,775,394,088,846	25,330,060,006

비유동부채	446,694,892,294	18,216,793,068

부채	2,222,088,981,140	43,546,853,074

순자산	1,229,075,037,465	5,249,862,784

지배기업소유주지분	1,224,719,526,718	5,249,862,784

매출액	1,362,916,508,945	9,158,932,155

당기순이익(손실)	(16,076,573,277)	(2,008,835,262)

지배기업소유주지분	(15,117,013,278)	(2,008,835,262)

기타포괄손익	309,887,635	-

총포괄이익(손실)	(15,766,685,642)	(2,008,835,262)

지배기업소유주지분	(14,913,088,762)	(2,008,835,262)

(주)엘앤에프 및 제이에이치화학공업(주)의 요약 재무정보는 (주)엘앤에프의 연결재무제표상 금액과 제이에이치화학공업(주)의 개별재무제표상 금액에서 회계정책 차이를 조정한 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	(주)엘앤에프	제이에이치화학공업(주)

유동자산	2,302,551,789,075	10,907,414,232

비유동자산	692,812,467,497	38,821,642,253

자산	2,995,364,256,572	49,729,056,485

유동부채	1,287,536,919,484	24,172,694,800

비유동부채	447,265,974,768	18,348,533,169

부채	1,734,802,894,252	42,521,227,969

순자산	1,260,561,362,320	7,207,828,516

지배기업소유주지분	1,255,393,690,614	7,207,828,516

매출액	3,887,293,713,353	46,051,872,950

당기순이익(손실)	271,012,385,909	24,712,190

지배기업소유주지분	269,973,164,005	24,712,190

기타포괄손익	1,180,229,043	182,298,640

총포괄이익(손실)	272,192,614,952	207,010,830

지배기업소유주지분	271,191,959,973	207,010,830

(5) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	당분기말 순자산(*)	연결실체유효 지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

(주)엘앤에프	1,212,497,254,916	19.23%	233,178,368,579	7,116,970,678	240,295,339,257

제이에이치화학공업(주)	4,876,819,564	25.44%	1,240,591,580	-	1,240,591,580

합 계	1,217,374,074,480	234,418,960,159	7,116,970,678	241,535,930,837

(*) 관계기업의 비지배지분 및 보유하고 있는 주식선택권 금액을 제외한 금액입니다.

11. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	5,169,881,822	15,426,937,001	1,962,250,601	54,800,127,976	1,015,232,518	4,546,565,911	4,309,982,490	-	87,230,978,319

기초 감가상각누계액	-	(8,237,871,369)	(915,823,166)	(42,194,352,329)	(875,335,892)	(2,844,516,787)	(2,363,631,762)	-	(57,431,531,305)

기초 장부금액	5,169,881,822	7,189,065,632	1,046,427,435	12,605,775,647	139,896,626	1,702,049,124	1,946,350,728	-	29,799,447,014

취득	-	-	-	1,212,020,606	-	82,123,200	778,036,256	-	2,072,180,062

감가상각	-	(90,261,529)	(12,001,255)	(770,690,814)	(8,665,606)	(78,331,645)	(238,707,780)	-	(1,198,658,629)

처분	-	-	-	-	-	-	(667,520)	-	(667,520)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	74,906,760	76,246,611	-	241,924,535	1,939,989	14,514,296	51,519,551	-	461,051,742

기말 취득원가	5,244,788,582	15,661,661,310	1,962,250,601	56,678,075,639	1,039,327,993	4,627,674,315	5,158,144,380	-	90,371,922,820

기말 감가상각누계액	-	(8,486,610,596)	(927,824,421)	(43,389,045,665)	(906,156,984)	(2,907,319,340)	(2,621,613,145)	-	(59,238,570,151)

기말 장부금액	5,244,788,582	7,175,050,714	1,034,426,180	13,289,029,974	133,171,009	1,720,354,975	2,536,531,235	-	31,133,352,669

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	5,002,008,590	14,865,808,887	1,989,018,501	50,473,628,783	857,784,367	4,972,333,818	3,935,095,231	25,497,734	82,121,175,911

기초 감가상각누계액	-	(7,536,748,872)	(896,615,828)	(37,327,899,544)	(792,769,799)	(3,332,967,783)	(1,531,097,734)	-	(51,418,099,560)

기초 장부금액	5,002,008,590	7,329,060,015	1,092,402,673	13,145,729,239	65,014,568	1,639,366,035	2,403,997,497	25,497,734	30,703,076,351

취득	-	10,451,876	3,800,000	2,130,055,334	112,356,275	342,643,508	387,017,150	-	2,986,324,143

감가상각	-	(363,682,371)	(48,159,779)	(3,248,676,511)	(40,131,479)	(313,984,248)	(976,811,262)	-	(4,991,445,650)

처분	-	-	(1,615,459)	(25,000)	(7,000)	(312,000)	(6,870,393)	-	(8,829,852)

기타증감	-	27,787,261	-	-	-	-	-	(27,787,261)	-

환율변동효과	167,873,232	185,448,851	-	578,692,585	2,664,262	34,335,829	139,017,736	2,289,527	1,110,322,022

기말 취득원가	5,169,881,822	15,426,937,001	1,962,250,601	54,800,127,976	1,015,232,518	4,546,565,911	4,309,982,490	-	87,230,978,319

기말 감가상각누계액	-	(8,237,871,369)	(915,823,166)	(42,194,352,329)	(875,335,892)	(2,844,516,787)	(2,363,631,762)	-	(57,431,531,305)

기말 장부금액	5,169,881,822	7,189,065,632	1,046,427,435	12,605,775,647	139,896,626	1,702,049,124	1,946,350,728	-	29,799,447,014

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	378,872,000	378,872,000

상각누계액과 손상차손누계액	-	-

장부금액	378,872,000	378,872,000

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	-	378,872,000	378,872,000

취득금액	-	-	-

기타증감(*)	-	-	-

기말금액	-	378,872,000	378,872,000

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	-	-

기타증감	-	-	-

기말금액	-	-	-

장부금액	-	378,872,000	378,872,000

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	229,250,409	153,300,000	382,550,409

취득금액	-	225,572,000	225,572,000

기타증감	(229,250,409)	-	(229,250,409)

기말금액	-	378,872,000	378,872,000

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(229,250,409)	-	(229,250,409)

무형자산상각비	-	-	-

기타증감	229,250,409	-	229,250,409

기말금액	(229,250,409)	-	-

장부금액	(229,250,409)	378,872,000	378,872,000

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 152,186천원과 179,455천원이며 전액 판매비와관리비의 경상연구개발비로 계상되었습니다.

13. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	조 건	만 기	이자율	당분기말	전기말	구 분

하나은행	담보	2023	5.86%~7.42%	1,670,000,000	1,170,000,000	단기차입금

대구은행	2023	0~4.99%	1,800,000,000	1,800,000,000

신한은행	2023	6.63%~10.08%	1,314,000,000	1,874,291,761

농협은행	2023	3.36%	500,000,000	500,000,000

국민은행	2023	5.54%~5.75%	9,000,000,000	9,000,000,000

한국산업은행	2023	5.95%	1,500,000,000	1,500,000,000

중소기업은행	2023	5.92%~6.30%	1,000,000,000	1,000,000,000

한국수출입은행	2023	4.80%	1,500,000,000	1,500,000,000

KB증권	2023	4.50%	-	-

한국투자증권	2023	5.80%	5,000,000,000	5,000,000,000

한국증권금융	2023	4.83%	40,000,000,000	40,000,000,000

대구은행	무담보	2023	6.04%	-	-

신한은행	2023	8.00%	2,000,000,000	2,000,000,000

한국산업은행	2023	2.82%~3.91%	5,000,000,000	5,000,000,000

광성전자(주)	2023	4.60%	2,500,000,000	750,000,000

소 계	72,784,000,000	71,094,291,761

하나은행	담보	2023	8.13%	-	160,000,000	유동성장기부채

대구은행	2023	6.12%	131,220,000	174,960,000

국민은행	2023	2.50%~4.99%	1,094,999,999	1,182,499,999

한국산업은행	2023	5.24%	37,500,000	50,000,000

중소기업진흥공단	2023	2.36%	92,970,000	123,960,000

대구은행	무담보	2023	5.72%	55,520,000	97,160,000

엘지전자	2023	0.00%	500,000,004	500,000,004

소 계	1,912,210,003	2,288,580,003

대구은행	담보	2024	6.12%	116,640,000	116,640,000	장기차입금

국민은행	2023~2028	2.50%~4.99%	1,805,000,001	2,005,000,001

한국산업은행	2025	5.24%	87,500,000	87,500,000

중소기업진흥공단	2025	2.36%	165,280,000	165,280,000

대구은행	무담보	-	5.72%	-	-

엘지전자	2026~2027	0.00%	2,499,999,996	2,499,999,996

소 계	4,674,419,997	4,874,419,997

합 계	79,370,630,000	78,257,291,761

상기 차입금은 원금분할상환 되거나 만기에 일시상환 됩니다. 담보부 은행차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산 및 매각예정처분자산의 장부금액은 6,501,480천원(전기말 6,544,157천원)이입니다. 또한, 연결실체의 관계기업 (주)엘앤에프의 주식105만주가 담보로 제공되어 있습니다.

14. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산	2,536,531,235	1,946,350,728

유동성리스부채	998,503,968	816,066,809

리스부채	1,798,319,933	1,371,332,447

(2) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

리스부채에 대한 이자비용	73,212,850	276,144,934

단기리스 관련 비용	154,209,797	462,248,292

소액자산 리스 관련 비용	3,770,730	16,746,370

합 계	231,193,377	755,139,596

당분기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 457,935천원과 766,086천원입니다.

15. 종업원급여

(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

급여	7,773,053,088	28,413,133,687

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	209,736,409	991,613,700

기타장기종업원급여(복리후생비)	101,960,072	332,288,736

합 계	8,084,749,569	29,737,036,123

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	(83,601,372)	(83,432,530)

총 종업원급여자산	(83,601,372)	(83,432,530)

확정급여채무	5,221,308,808	5,027,265,187

장기종업원급여(기타비유동부채)	1,142,856,345	1,040,896,273

연차유급휴가에 대한 부채(미지급금)	286,015,693	259,102,252

총 종업원급여부채	6,650,180,846	6,327,263,712

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초 잔액	5,027,265,187	5,313,619,437	(83,432,530)	(46,112,877)	4,943,832,657	5,267,506,560

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가	176,804,750	843,066,147	-	-	176,804,750	843,066,147

- 이자원가(수익)	33,100,501	99,703,581	(168,842)	(4,651,463)	32,931,659	95,052,118

소 계	209,905,251	942,769,728	(168,842)	(4,651,463)	209,736,409	938,118,265

기타포괄손익으로 인식(재측정손익):

- 보험수리적손익	-	(778,671,458)	-	-	-	(778,671,458)

(재무적 가정)	-	(687,720,585)	-	-	-	(687,720,585)

(경험조정)	-	(90,950,873)	-	-	-	(90,950,873)

- 사외적립자산 수익	-	-	-	3,686,710	-	3,686,710

(사외적립자산의 재측정)	-	-	-	-	-	-

소 계	-	(778,671,458)	-	3,686,710	-	(774,984,748)

기타:

- 납부한 기여금	-	-	-	(38,620,000)	-	(38,620,000)

- 급여 지급	(15,861,630)	(450,452,520)	-	2,265,100	(15,861,630)	(448,187,420)

소 계	(15,861,630)	(450,452,520)	-	(36,354,900)	(15,861,630)	(486,807,420)

기말 잔액	5,221,308,808	5,027,265,187	(83,601,372)	(83,432,530)	5,137,707,436	4,943,832,657

16. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

수권주식수	40,000,000주

주당금액	500

발행주식수	12,423,574주

보통주자본금	6,211,787,000

당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,266,634,529	4,266,634,529

자기주식처분이익	79,092,383	79,092,383

합 계	4,345,726,912	4,345,726,912

17. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(354,369,595)	(354,369,595)

기타자본조정	(1,562,537,058)	(1,562,537,058)

합 계	(1,916,906,653)	(1,916,906,653)

(*) 연결실체의 당분기말 현재 지배기업의 자기주식 보유수량은 192,005주입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	93,696,301	62,905,084

해외사업환산손익	6,467,538,339	5,387,063,060

합 계	6,561,234,640	5,449,968,144

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	620,258,508	620,258,508

임의적립금 등	11,613,955,000	11,613,955,000

미처분이익잉여금	167,088,320,962	172,575,959,327

합 계	179,322,534,470	184,810,172,835

20. 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	848,244,452	848,244,452

원재료의 사용액	-	29,606,076,816	29,606,076,816

종업원급여	1,744,228,531	6,238,560,966	7,982,789,497

감가상각비와 기타상각비	76,932,426	1,121,726,203	1,198,658,629

기타비용	1,695,857,822	6,808,127,846	8,503,985,668

합 계	3,517,018,779	44,622,736,283	48,139,755,062

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	9,144,630	9,144,630

원재료의 사용액	-	36,212,340,068	36,212,340,068

종업원급여	1,745,784,470	4,683,660,965	6,429,445,435

감가상각비와 기타상각비	82,842,763	1,183,210,281	1,266,053,044

기타비용	1,903,138,861	4,773,561,601	6,676,700,462

합 계	3,731,766,094	46,861,917,545	50,593,683,639

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,513,502,098	1,494,062,756

퇴직급여	128,142,076	161,621,229

복리후생비	145,659,204	155,025,177

여비교통비	68,232,110	37,983,192

통신비	16,104,629	19,659,552

수도광열비	4,741,812	3,561,208

세금과공과	40,122,965	34,352,773

수선비	12,009,320	12,249,350

보험료	107,067,151	56,733,474

접대비	100,193,131	96,258,717

광고선전비	10,782,402	17,799,487

차량유지비	44,795,487	45,785,183

교육훈련비	45,000	0

운반비	229,310,459	766,683,575

지급수수료	644,478,259	442,054,886

소모품비	40,444,230	52,135,863

포장비	12,361,340	10,970,800

도서인쇄비	5,338,419	6,337,923

감가상각비	76,932,426	82,842,763

무형자산상각비	-	-

외주가공비	-	-

대손상각비(대손충당금환입)	60,905,170	(528,614)

견본비	-	-

지급임차료	102,132,961	55,880,546

경상연구개발비	152,186,133	179,454,572

잡비	1,531,997	841,682

합 계	3,517,018,779	3,731,766,094

21. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	334,807,688	219,706,601

외화환산이익	133,670,656	37,182,334

유형자산처분이익	-	8,818,800

매각예정비유동자산처분이익	-	357,689,673

관계기업투자처분이익	-	32,642,600,593

잡이익	82,300,534	73,390,465

합 계	550,778,878	33,339,388,466

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	152,765,752	6,459,043

외화환산손실	21,592,376	-

유형자산처분손실	539,076	17,000

기부금	6,000,000	6,000,000

잡손실	131,069	771,115

합 계	181,028,273	13,247,158

22. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	6,206,258	1,481,729

장기투자증권평가이익	25,162,500	5,087,500

배당금수익(금융자산)	-	-

파생상품처분이익	-	-

합 계	31,368,758	6,569,229

② 금융비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,036,780,207	767,634,147

합 계	1,036,780,207	767,634,147

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 범주별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정금융상품	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	-	6,206,258	-	6,206,258

장기투자증권평가이익	25,162,500	-	-	25,162,500

배당금수익(금융자산)	-	-	-	-

금융수익 합계	25,162,500	6,206,258	-	31,368,758

이자비용	-	-	(1,036,780,207)	(1,036,780,207)

금융비용 합계	-	-	(1,036,780,207)	(1,036,780,207)

당기손익에 인식된 순금융손익	25,162,500	6,206,258	(1,036,780,207)	(1,005,411,449)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정금융상품	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	-	1,481,729	-	1,481,729

장기투자증권평가이익	5,087,500	-	-	5,087,500

배당금수익(금융자산)	-	-	-	-

금융수익 합계	5,087,500	1,481,729	-	6,569,229

이자비용	-	-	(767,634,147)	(767,634,147)

금융비용 합계	-	-	(767,634,147)	(767,634,147)

당기손익에 인식된 순금융손익	5,087,500	1,481,729	(767,634,147)	(761,064,918)

23. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않았으며, 전분기의 평균유효세율은 22.12% 입니다.

24. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 순손익	(5,487,638,365)	36,345,065,550

가중평균유통보통주식수(*)	12,231,569	12,231,569

기본주당손익	(449)	2,971

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당 기	전 기

기중 발행보통주식수	12,423,574	12,423,574

자기주식 효과	(192,005)	(192,005)

가중평균유통보통주식수	12,231,569	12,231,569

(2) 지배기업은 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

25. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리① 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

② 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체는 신규 고객에 대하여 개별적으로 신용검토를 하는 신용정책을 수행하고 있습니다.ⅰ) 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체 수익은 일부 고객에 집중되어 있습니다.

대부분의 고객들이 연결실체와 지속적으로 거래해 오고 있습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 주거래 고객으로부터 발생합니다.

연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

ⅱ) 보증

연결실체는 관계기업 및 연결실체 내 기업간에만 보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. 2022년 12월 31일 현재 연결실체가 제공한 보증 내역은 [주석 28]과 같습니다.

③ 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

④ 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

ⅰ) 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.

ⅱ) 이자율위험

연결실체는 일부 변동금리 차입금에 대하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.ⅲ) 기타 시장가격 위험

연결실체가 보유하고 있는 공정가치측정금융자산은 시장가격 변동의 위험에 노출되어 있습니다.

(2) 자본관리

연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다.연결실체의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	145,317,938,512	143,874,223,866

자본총계	199,511,830,271	204,368,696,312

부채비율	72.8%	70.4%

26. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여, 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

금융자산 및 부채	장부금액	공정가치 서열체계

당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계