새로닉스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 주식회사 새로닉스(이하 "당사")는 1968년 12월 21일에 서울특별시 중구 태평로에서정화금속주식회사로 설립되어, 1981년 4월 본사 및 공장을 이전하여 현재 경상북도 구미시 수출대로9길 36에 소재하고 있습니다. 1985년 1월에 상호를 주식회사 정화로, 2000년 2월 29일자 임시주주총회에서 다시 주식회사 새로닉스로 상호를 변경하였습니다. 2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 TV용 디바이스 생산, 플라스틱 사출물, 태양광 부품소재 제조 및 전자제품 임가공사업 등을 영위하고 있습니다.종속기업 및 관계기업의 현황은 주석 5 및 9에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 평가부서에서 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 관련 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정과 관련된 자세 한 정보는 주석 24 에 포함되어 있습 니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이 전의 회계정책과 유사합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초적용일)에 반영할 예정입니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않습니다. ① 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택 하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. ② 리스이용자연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩 니다.

③ 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다.

④ 재무제표에 미치는 영향연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석 중이며, 운용리스에 대하여기업회계기준서 제1116호 시행일과 경과규정의 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.연결실체는운용리스 이용자 입장에서 사용권자산 및 리스부채의 증가가 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문 (1) 연결실체는 영업활동의 성격에 따라 영업부문을 2개로 구분하고 있으 며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 2018년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

영업부문	주요 영업활동

전자사업부문	광학시트, 디바이스, 플라스틱 사출물,Flexible Flat Cable 등

태양광사업부문	Photovoltaic ribbon

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전자사업부문	태양광사업부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	90,838,791,819	75,273,652,297	29,273,227,850	23,269,603,511	120,112,019,669	98,543,255,808

법인세차감전부문손익	(2,005,560,258)	5,161,844,558	(71,426,016)	(175,361,171)	(2,076,986,274)	4,986,483,387

보고부문당기순손익	(2,246,216,663)	4,237,303,659	(71,426,016)	(175,361,171)	(2,317,642,679)	4,061,942,488

보고부문자산총액	115,830,874,042	110,388,368,138	17,370,666,295	15,451,287,577	133,201,540,337	125,839,655,715

보고부문부채총액	37,168,053,812	34,815,848,569	16,646,139,231	15,031,408,216	53,814,193,043	49,847,256,785

(3) 연결실체의 당분기와 전분기의 매출구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	145,086,500	462,369,550	105,986,025	306,070,877

제품매출액	46,118,765,588	117,518,564,655	42,666,124,656	94,996,514,120

수입가공료매출액	457,125,459	1,596,601,715	611,259,805	2,763,012,858

기타매출액	179,185,719	534,483,749	134,908,020	477,657,953

합 계	46,900,163,266	120,112,019,669	43,518,278,506	98,543,255,808

(4) 지역에 대한 정보① 연결실체는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며, 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	주방용 TV, Flexible Flat Cable 등

국 외	미 국	플라스틱 사출물 등

② 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 매출현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	국 내	국 외	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

외부수익	38,073,309,508	35,407,682,942	82,038,710,161	63,135,572,866	120,112,019,669	98,543,255,808

5. 종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Kwang Sung Electronics, Inc.	9620 Chesapeake Dr. Suite 201,San Diego, CA, 92123, USA	플라스틱 사출물	12월	94.74%	94.74%

(주)산코코리아	경북 구미시 산동면	Photovoltaic ribbon	12월	53.80%	53.80%

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	Kwang Sung Electronics, Inc.	(주)산코코리아

자 산	65,522,990,641	17,370,666,295

부 채	20,463,140,156	16,646,139,231

자 본	45,059,850,485	724,527,064

매 출	72,391,625,358	29,273,227,850

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,018,550	5,029,050

요구불예금	7,122,054,601	8,500,827,457

재무상태표상 현금및현금성자산	7,127,073,151	8,505,856,507

7. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 미수금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 미수금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	33,985,818,510	(241,622,733)	33,744,195,777	30,038,012,364	(247,046,070)	29,790,966,294

미수금	669,742,006	(223,500,753)	446,241,253	243,234,453	(222,261,844)	20,972,609

합 계	34,655,560,516	(465,123,486)	34,190,437,030	30,281,246,817	(469,307,914)	29,811,938,903

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	469,307,914	381,421,889

대손상각비(대손충당금환입액)	(4,184,428)	87,886,025

제각액	-	-

기말잔액	465,123,486	469,307,914

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	36,369,017	194,252,983

제 품	6,180,920,562	5,353,288,218

재공품	1,527,042,662	1,285,623,499

원재료	5,012,646,370	6,700,002,174

부재료	964,419,894	697,196,635

부산물	103,408,489	356,699,168

저장품	12,967,290	12,992,552

합 계	13,837,774,284	14,600,055,229

9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)엘앤에프(*)	국 내	12월	2차전지 양극활물질, BLU	20.68%	36,276,289,263	20.68%	37,909,857,197

제이에이치화학공업(주)	국 내	12월	2차전지 전구체	27.53%	63,906,611	27.53%	211,004,328

합 계	36,340,195,874	38,120,861,525

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주당가격	주식수	시장가격	주당가격	주식수	시장가격

(주)엘앤에프	21,100	5,118,996주	108,010,815,600	36,400	5,118,996주	186,331,454,400

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)엘앤에프(*)	제이에이치화학공업(주)

유동자산	179,051,164,667	6,706,110,492

비유동자산	167,927,996,961	18,200,208,940

유동부채	150,095,432,770	20,067,070,063

비유동부채	78,187,053,316	4,607,103,694

순자산	118,696,675,542	232,145,675

- 지배기업소유주지분	117,331,329,299	-

매출액	228,306,425,099	26,348,059,410

당기순이익(손실)	(6,023,147,943)	(534,343,770)

- 지배기업소유주지분	(5,913,489,575)	-

기타포괄손익	160,361,726	-

총포괄이익(손실)	(5,862,786,217)	(534,343,770)

- 지배기업소유주지분	(5,813,386,563)	-

(*) (주)엘앤에프의 요약 재무정보는 (주)엘앤에프의 가결산 연결재무제표상 금액에서 회계정책 차이를 조정한 금액입니다.

(4) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	지분법손익	처분손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당금수익	당분기말

(주)엘앤에프(*)	37,909,857,197	(1,145,323,266)	(360,691)	23,677,648	337,975	(511,899,600)	36,276,289,263

제이에이치화학공업(주)	211,004,328	(147,097,717)	-	-	-	-	63,906,611

합 계	38,120,861,525	(1,292,420,983)	(360,691)	23,677,648	337,975	(511,899,600)	36,340,195,874

(*) 연결실체는 당분기 중 (주)엘앤에프의 주식선택권 행사에 따라 지분율이 감소하여 관계기업투자처분이익 9,342천원을 인식하였습니다.

(5) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	당분기말 순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

(주)엘앤에프	117,331,329,299	20.68%	24,258,862,613	12,017,426,650	36,276,289,263

제이에이치화학공업(주)	232,145,675	27.53%	63,906,611	-	63,906,611

합 계	117,563,474,974	-	24,322,769,224	12,017,426,650	36,340,195,874

10. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	5,901,158,014	16,567,991,145	1,633,482,068	44,588,733,986	804,341,034	3,779,808,490	-	73,275,514,737

기초 감가상각누계액	-	(6,647,443,735)	(791,480,663)	(32,385,722,168)	(603,808,852)	(3,124,164,411)	-	(43,552,619,829)

기초 장부금액	5,901,158,014	9,920,547,410	842,001,405	12,203,011,818	200,532,182	655,644,079	-	29,722,894,908

취득	-	145,299,600	124,100,000	3,006,788,510	1,850,000	420,302,384	-	3,698,340,494

감가상각	-	(295,700,235)	(31,954,543)	(1,995,882,415)	(40,739,124)	(139,448,865)	-	(2,503,725,182)

처분	-	-	-	(59,000)	(16,000)	(275,000)	-	(350,000)

환율변동효과	170,746,368	214,153,175	-	551,370,871	11,559,302	33,260,800	-	981,090,516

분기말 취득원가	6,071,904,38	17,236,644,537	1,757,582,068	45,967,397,773	844,154,501	3,805,543,684	-	75,683,226,945

분기말 감가상각누계액	-	(7,252,344,587)	(823,435,206)	(32,202,167,989)	(670,968,141)	(2,836,060,286)	-	(43,784,976,209)

분기말 장부금액	6,071,904,38	9,984,299,950	934,146,862	13,765,229,784	173,186,360	969,483,398	-	31,898,250,736

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초 취득원가	5,805,318,406	16,274,233,668	1,633,482,068	41,980,619,896	780,057,123	3,748,737,503	70,222,448,664

기초 감가상각누계액	-	(6,058,606,147)	(750,327,125)	(29,276,150,137)	(574,346,402)	(2,929,295,319)	(39,588,725,130)

기초 장부금액	5,805,318,406	10,215,627,521	883,154,943	12,704,469,759	205,710,721	819,442,184	30,633,723,534

취득	-	-	-	2,026,378,174	47,923,567	57,325,455	2,131,627,196

감가상각	-	(422,479,874)	(41,153,538)	(2,668,564,259)	(56,445,114)	(223,078,260)	(3,411,721,045)

처분	-	-	-	(191,781,668)	(3,955,140)	(3,741,000)	(199,477,808)

환율변동효과	95,839,608	127,399,763	-	332,509,812	7,298,148	5,695,700	568,743,031

기말 취득원가	5,901,158,014	16,567,991,145	1,633,482,068	44,588,733,986	804,341,034	3,779,808,490	73,275,514,737

기말 감가상각누계액	-	(6,647,443,735)	(791,480,663)	(32,385,722,168)	(603,808,852)	(3,124,164,411)	(43,552,619,829)

기말 장부금액	5,901,158,014	9,920,547,410	842,001,405	12,203,011,818	200,532,182	655,644,079	29,722,894,908

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	583,970,718	583,970,718

상각누계액 및 손상차손누계액	(352,207,670)	(294,321,830)

장부금액	231,763,048	289,648,888

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	430,670,718	153,300,000	583,970,718

분기말금액	430,670,718	153,300,000	583,970,718

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(294,321,830)	-	(294,321,830)

무형자산상각비	(57,885,840)	-	(57,885,840)

분기말금액	(352,207,670)	-	(352,207,670)

장부금액	78,463,048	153,300,000	231,763,048

② 전기

(단위 : 원)

구 분	개발비	특허권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	3,495,902,163	7,095,650	153,300,000	3,656,297,813

기타증감(*)	(3,065,231,445)	(7,095,650)	-	(3,072,327,095)

기말금액	430,670,718	-	153,300,000	583,970,718

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,273,419,145)	(7,095,650)	-	(3,280,514,795)

무형자산상각비	(86,134,130)	-	-	(86,134,130)

기타증감(*)	3,065,231,445	7,095,650	-	3,072,327,095

기말금액	(294,321,830)	-	-	(294,321,830)

장부금액	136,348,888	-	153,300,000	289,648,888

(*) 전기 중 기상각완료 된 무형자산 중 미래경제적효익이 기대되지 않는 무형자산에대하여 제거하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 546,992천원과 392,020천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	조 건	내 역	만 기	이자율	당분기말	전기말

(주)하나은행	담보	운영자금	2019~2020	2.58%~3.97%	3,270,000,000	4,400,000,000

(주)신한은행	운영자금	2019	1.24%~4.22%	1,660,000,000	800,000,000

한국산업은행	운영자금	2020	4.57%	1,700,000,000	1,700,000,000

(주)대구은행	무담보	운영자금	2019~2020	2.95%~3.42%	4,300,000,000	4,800,000,000

(주)신한은행	운영자금	2020	2.83%	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)국민은행	운영자금	2019	2.45%~3.11%	2,500,000,000	4,500,000,000

한국산업은행	운영자금	2020	2.54%~3.14%	3,000,000,000	3,000,000,000

광성전자(주)	운영자금	2020	4.60%	-	-

합 계	18,430,000,000	21,200,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	조 건	내 역	만 기	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	담보	운영/시설자금	2020	3.85%~3.96%	450,000,000	669,750,000

운영자금	2020	4.33%	152,680,000	166,560,000

시설자금	2019	3.93%	600,000,000	800,000,000

(주)대구은행	운영자금	2020	2.64%	166,560,000	-

합 계	1,369,240,000	1,636,310,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	조 건	내 역	만 기	이자율	당분기말	전기말

(주)국민은행	담보	운영자금	2022~2027	3.25%~3.91%	3,300,000,000	287,500,000

(주)대구은행	운영자금	2020	4.33%	700,000,000	111,040,000

(주)신한은행	운영자금	2020	3.00%	460,000,000	460,000,000

(주)하나은행	시설자금	2020	1.79%	300,000,000	300,000,000

한국산업은행	시설자금	2025	3.51%	250,000,000	250,000,000

중소기업진흥공단	운영자금	2022~2025	1.46%~2.64%	855,960,000	1,120,000,000

합 계	5,865,960,000	2,528,540,000

상기 차입금은 원금분할상환 되거나 만기에 일시상환 됩니다. 담보부 은행차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 장부금액은 10,510,793천원(전기말 11,513,886천원)이며, 금융상품(현금및현금성자산)의 장부금액은 5,128,658천원(전기말 3,199,500 천원)입니다.

13. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	(45,168,270)	(45,168,270)

총 종업원급여자산	(45,168,270)	(45,168,270)

확정급여채무	4,591,483,515	3,791,374,639

장기종업원급여(장기미지급비용)	310,441,147	288,940,520

연차유급휴가에 대한 부채(미지급금)	249,518,155	340,259,506

총 종업원급여부채	5,151,442,817	4,420,574,665

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초 잔액	3,791,374,639	3,237,347,890	(45,168,270)	(44,416,491)	3,746,206,369	3,192,931,399

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가	885,951,328	766,921,792	-	-	885,951,328	766,921,792

- 이자원가(수익)	66,982,598	85,225,268	-	(635,268)	66,982,598	84,590,000

소 계	952,933,926	852,147,060	-	(635,268)	952,933,926	851,511,792

기타포괄손익으로 인식(재측정손익):

- 보험수리적손익	132,858,129	-	-	-	132,858,129

(재무적 가정)	-	47,127,426	-	-	-	47,127,426

(경험조정)	-	85,730,703	-	-	-	85,730,703

- 사외적립자산 수익	-	-	-	44,548	-	-

(사외적립자산의 재측정)	-	-	-	44,548	-	44,548

소 계	-	132,858,129	-	44,548	-	132,902,677

기타:

- 납부한 기여금	-	-	-	(161,059)	-	(161,059)

- 급여 지급	(152,825,050)	(430,978,440)	-	-	(152,825,050)	(430,978,440)

기말 잔액	4,591,483,515	3,791,374,639	(45,168,270)	(45,168,270)	4,546,315,245	3,746,206,369

14. 파생상품

당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	선도계약환율	계약금액	파생상품자산(부채)

당분기말	전기말

외화표시채권
(장기투자증권)	통화선도	1,133.50	원금 USD 1,000,000 및 관련 이자	(71,190,000)	16,555,000

15. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역

수권주식수	40,000,000주

액면금액	500

발행주식수	12,423,574주

보통주자본금	6,211,787,000

당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동 내역은 없습니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,266,634,529	4,266,634,529

자기주식처분이익	79,092,383	79,092,383

합 계	4,345,726,912	4,345,726,912

16. 기타자본항목과 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(354,369,595)	(354,369,595)

기타자본조정(*2)	(105,317,045)	(105,317,045)

합 계	(459,686,640)	(459,686,640)

(*1) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 자기주식 보유수량은 192,005주입니다.(*2) 연결실체 내 지분율 변동에 의한 발생액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	2,058,422,272	2,040,159,881

해외사업환산손익	3,270,974,676	896,541,265

합 계	5,329,396,948	2,936,701,146

17. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	546,869,094	497,942,818

임의적립금 등	11,613,955,000	11,613,955,000

미처분이익잉여금	50,404,863,137	53,107,066,721

합 계	62,565,687,231	65,218,964,539

18. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	256,538,909	(911,142,279)	256,538,909	(911,142,279)

원재료의 사용액	-	-	35,361,703,591	80,218,139,625	35,361,703,591	80,218,139,625

종업원급여	1,594,498,357	4,831,405,540	4,404,364,584	12,588,533,736	5,998,862,941	17,419,939,276

감가상각비와 기타상각비	45,682,099	149,640,453	859,968,619	2,411,970,569	905,650,718	2,561,611,022

기타비용	1,811,762,765	4,761,086,098	2,182,303,350	17,216,662,084	3,994,066,115	21,977,748,182

합 계	3,451,943,221	9,742,132,091	43,064,879,053	111,524,163,735	46,516,822,274	121,266,295,826

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	-	-	61,620,797	88,651,270	61,620,797	88,651,270

원재료의 사용액	-	-	27,810,231,626	61,261,277,073	27,810,231,626	61,261,277,073

종업원급여	1,757,284,449	4,544,173,096	3,139,296,126	8,548,399,798	4,896,580,575	13,092,572,894

감가상각비와 기타상각비	50,929,121	152,990,674	817,857,238	2,531,460,589	868,786,359	2,684,451,263

기타비용	1,910,515,004	5,008,599,432	5,850,461,875	16,134,705,309	7,760,976,879	21,143,304,741

합 계	3,718,728,574	9,705,763,202	37,679,467,662	88,564,494,039	41,398,196,236	98,270,257,241

19. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,467,032,898	4,310,717,800	1,614,786,066	4,179,228,329

퇴직급여	127,465,459	520,687,740	142,498,383	364,944,767

복리후생비	140,668,728	413,141,969	144,825,903	425,199,626

여비교통비	81,053,614	222,920,449	46,587,657	138,970,761

통신비	14,322,821	45,235,407	15,376,681	47,359,883

수도광열비	2,960,643	7,615,923	6,104,022	15,183,500

세금과공과	85,109,298	157,256,074	70,214,326	139,644,577

수선비	23,551,376	70,062,406	34,377,106	52,117,658

보험료	40,813,530	143,523,597	44,172,107	251,258,853

접대비	136,487,602	349,086,927	129,302,358	293,761,849

광고선전비	-	4,213,219	-	2,315,000

차량유지비	48,585,232	133,359,915	52,697,065	144,235,938

교육훈련비	656,500	1,051,500	30,000	534,000

운반비	274,962,393	692,507,605	299,561,981	635,773,827

지급수수료	380,767,214	1,281,296,738	620,892,820	1,744,347,173

소모품비	29,249,073	107,148,397	28,745,747	95,248,823

포장비	19,240,000	49,589,600	20,413,200	51,852,800

도서인쇄비	4,613,151	14,152,590	6,311,529	18,477,915

감가상각비	30,862,826	91,754,613	29,395,589	88,390,077

무형자산상각비	14,819,273	57,885,840	21,533,532	64,600,597

대손상각비(대손충당금환입액)	31,254,249	(4,184,428)	76,305,662	66,413,802

지급임차료	264,193,760	526,113,164	165,082,638	493,365,939

경상연구개발비	233,270,292	546,991,757	149,506,860	392,020,147

잡비	3,289	3,289	7,342	517,361

합 계	3,451,943,221	9,742,132,091	3,718,728,574	9,705,763,202

20. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	184,564,595	594,655,848	140,174,292	356,230,077

외화환산이익	115,435,032	163,321,381	(150,118,202)	41,300,284

유형자산처분이익	-	14,133,000	-	-

관계기업투자처분이익	(9,702,719)	(360,691)	7,014,237	250,743,499

정부보조금수익	-	-	-	35,000,000

잡이익	170,463,229	311,486,928	622,525,804	927,231,537

합 계	460,760,137	1,083,236,466	619,596,131	1,610,505,397

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	12,939,246	109,774,168	77,992,206	116,269,318

외화환산손실	(108,534,126)	197,628	67,119,751	67,119,751

유형자산처분손실	254,000	254,000	21,000	24,477,808

관계기업투자처분손실	-	-	-	-

기부금	6,000,000	18,000,000	6,000,000	18,000,000

잡손실	1,038,754	56,758,600	18,439,674	43,691,809

합 계	(88,302,126)	184,984,396	169,572,631	269,558,686

21. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	24,111,632	111,812,890	29,315,216	103,597,379

단기투자증권평가이익	11,626,581	12,039,081	-	-

배당금수익(금융자산)	550,000	2,475,000	412,500	1,787,500

파생상품평가이익	-	-	-	-

합 계	36,288,213	126,326,971	29,727,716	105,384,879

② 금융비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	192,951,904	562,723,175	191,235,094	521,019,387

단기투자증권평가손실	4,400,000	4,400,000	9,487,500	10,450,000

파생상품평가손실	46,725,000	87,745,000	35,860,000	92,742,500

합 계	244,076,904	654,868,175	236,582,594	624,211,887

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 등의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 공정가치측정	금융자산 상각후원가	금융부채 상각후원가	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	-	111,812,890	-	111,812,890

배당금수익(금융자산)	2,475,000	-	-	2,475,000

단기투자증권평가이익	12,039,081	-	-	12,039,081

금융수익 합계	14,514,081	111,812,890	-	126,326,971

이자비용	-	-	(562,723,175)	(562,723,175)

단기투자증권평가손실	(4,400,000)	-	-	(4,400,000)

파생상품평가손실	(87,745,000	-	-	(87,745,000

금융비용 합계	(92,145,000)	-	(562,723,175)	(654,868,175)

당기손익에 인식된 순금융손익	(77,630,919)	111,812,890	(562,723,175)	(528,541,204)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	당기손익 공정가치측정	금융자산 상각후원가	금융부채 상각후원가	합 계

당기손익 인식 :

이자수익	-	103,597,379	-	103,597,379

배당금수익(금융자산)	1,787,500	-	-	1,787,500

금융수익 합계	1,787,500	103,597,379	-	105,384,879

이자비용	-	-	(521,019,387)	(521,019,387)

단기투자증권평가손실	(10,450,000)	-	-	(10,450,000)

파생상품평가손실	(92,742,500)	-	-	(92,742,500)

금융비용 합계	(103,192,500)	-	(521,019,387)	(624,211,887)

당기손익에 인식된 순금융손익	(101,405,000)	103,597,379	(521,019,387)	(518,827,008)

22. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기에 법인세차감전순손실이 발생하여 당분기 평균유효세율은 산출하지 않으며, 전분기 평균유효세율은 18.54%입니다.

23. 기본주당이익(손실) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주 당기순손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 순이익(손실)	172,268,564	(2,164,275,226)	2,977,612,242	4,110,797,538

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기중 발행보통주식수	12,423,574	12,423,574	12,423,574	12,423,574

자기주식 효과	(192,005)	(192,005)	(192,005)	(192,005)

가중평균유통보통주식수	12,231,569	12,231,569	12,231,569	12,231,569

(3) 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 순이익(손실)	172,268,564	(2,164,275,226)	2,977,612,242	4,110,797,538

가중평균유통보통주식수	12,231,569주	12,231,569주	12,231,569주	12,231,569주

기본주당이익(손실)	14	(177)	243	336

24. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여, 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

금융자산 및 부채	장부금액	공정가치 서열체계

당기손익 공정가치측정	금융자산 상각후원가	금융부채 상각후원가	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계