한스바이오메드 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 1분기 : 2021년 12월 31일 현재
제 23(전) 기 : 2021년 09월 30일 현재
회사명 : 한스바이오메드 주식회사

1. 일반사항:

한스바이오메드 주식회사(이하 "회사")는 1999년 09월 15일 설립되어 생명공학 관련제품, 의료용품 및 기타 의약 관련 제품의 제조 및 도소매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2009년 10월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 2000년 06월 03일자로 회사의 상호를 한스메디칼 주식회사에서 한스바이오메드 주식회사로 변경하였으며, 보고기간종료일 현재 회사의 본점 소재지는 서울특별시 송파구 정의로8길 7입니다.회사의 설립시자본금은 200,000천원이었으나, 수차례 증자를 통하여 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 5,051,491천원이며, 황호찬 및 그 특수관계자가 회사 발행주식의 27.45%를 소유하고 있습니다.

2. 유의적 회계정책:

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 가. 재무제표 작성기준회사의 2021년 12월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 1분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2021년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2021년 10월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2021년 9월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

나. 종속기업, 관계기업 및 공동기업기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 다. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 09월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정:회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리

가. 재무위험관리요소회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있으며 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.(1) 시장위험① 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.회사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 판매 및 구매(재고 매입 거래 등)에대해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지는 않으나, 환율변동위험을 주기적으로 검토하고 있습니다.② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 금융상품과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다.③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 외환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말과 전기말 현재 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 채무상품 및 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석6에서 설명하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 있으며, 중장기 자금계획 및 단기 자금수지관리를 통해 현금흐름을 모니터링하고 일반적인 예상 운영비용을 충당할수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다.

나. 자본위험관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	57,315,729	47,924,234

차감: 현금및현금성자산	(27,604,840)	(15,381,652)

순부채	45,344,975	45,737,970

자본총계	44,780,622	46,187,380

순부채비율	66.35%	70.46%

다. 금융자산과 금융부채의 상계당분기말과 전기말 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 존재하지 아니합니다.라. 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않거나, 전체가 제거된 양도 금융자산은 존재하지 아니합니다.

5. 금융상품 공 정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	3,401,076	(주1)	2,186,264	(주1)

매출채권및기타채권	12,658,745	(주1)	11,706,812	(주1)

당기손익-공정가치 금융자산	24,203,764	24,203,764	13,195,388	13,195,388

합계	40,263,585	27,088,464

금융부채:

매입채무및기타채무	7,407,156	(주1)	5,568,585	(주1)

차입금	35,000,000	(주1)	35,000,000	(주1)

전환사채	13,659,845	(주1)	12,878,545	(주1)

리스부채	86,206	(주2)	45,689	(주2)

파생상품부채	17,887,065	17,887,065	11,154,780	11,154,780

신주인수권부사채	8,569,678	(주1)	-	(주1)

합계	82,609,950	64,647,599

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당 분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정한 금융상품

당기손익-공정가치인식금융자산	-	24,203,764	-	24,203,764

파생상품자산	-	-	-	-

공정가치로 측정한 부채

파생상품부채	-	-	17,887,065	17,887,065

(2) 전 기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정한 금융상품

당기손익-공정가치인식금융자산	-	13,195,388	-	13,195,388

파생상품자산	-	-	-	-

공정가치로 측정한 부채

파생상품부채	-	-	11,154,780	11,154,780

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간의 이동 내역당분기 및 전분기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역당분기 및 전분기 중 수준 3의 변동내역은 존재하지 아니합니다.

라. 가치평가기법 및 투입 변수 당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치인식금융자산	24,203,764	2	시장접근법	할인율 등

파생상품자산	-	3	이항모형	할인율, 변동성 등

파생상품부채	17,887,065	3	이항모형	할인율, 변동성 등

6. 범주별 금융상품

가. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-

당기손익-공정가치인식금융자산	24,203,764	13,195,388

파생상품자산	-	-

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	3,401,076	2,186,264

매출채권	9,580,815	8,931,725

기타채권	3,077,930	2,775,087

합계	40,263,585	27,088,464

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	7,407,156	5,568,585

차입금	35,000,000	35,000,000

전환사채	13,659,845	12,878,545

리스부채	86,206	45,689

신주인수권부사채	8,569,678	-

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	17,887,065	11,154,780

합계	82,609,950	64,647,599

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익

당기손익-공정가치 금융자산	32,048	5,698

상각후원가 금융자산	34,478	5,577

이자비용

상각후원가 금융부채	(1,249,176)	283,495

순손상차손익

매출채권 관련	(562,489)	3,176,696

외환차손익	(22,588)	(93,108)

처분손익

전환사채	-	3,419,939

순환산손익	(91,265)	(706,584)

합계	(1,858,992)	6,091,713

7. 매출채권및기타채권

가. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	15,462,268	14,250,689

손실충당금	(5,881,453)	(5,318,964)

매출채권(순액)	9,580,815	8,931,725

나. 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

집합평가	개별평가	손실충당금 합계	집합평가	개별평가	손실충당금 합계

총장부금액	기대손실률	손실충당금	총장부금액	기대손실률	손실충당금

정상 채권	9,459,962	0.61%	57,396	67,577	124,973	9,045,496	0.24%	21,347	786,035	807,382

1개월-3개월	1,674,914	2.13%	35,647	1,556,116	1,591,763	1,639,937	0.82%	13,412	1,462,110	1,475,522

4개월-6개월	1,324,345	3.85%	50,966	1,139,924	1,190,890	2,164,583	1.48%	32,137	1,696,206	1,728,343

7개월-9개월	1,453,314	8.46%	122,897	1,330,417	1,453,314	-	3.22%	-	-	-

10개월-12개월	15,530	17.84%	2,771	12,759	15,530	237	7.47%	18	-	18

12개월 초과 연체	1,534,203	32.88% ~ 100%	1,351,454	153,529	1,504,983	1,400,436	18.3% ~ 100%	799,512	508,187	1,307,699

합계	15,462,268	1,621,131	4,260,322	5,881,453	14,250,689	866,426	4,452,538	5,318,964

다. 당분기말과 전기말 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	5,318,964	8,053,133

당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소	562,489	(2,734,169)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

기말	5,881,453	5,318,964

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 120일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

라. 당분기말 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	373,149	165,651	538,800	384,136	168,151	552,287

미수금	2,397,208	-	2,397,208	2,122,119	-	2,122,118

미수수익	65,003	-	65,003	23,763	-	23,763

보증금	-	76,919	76,919	-	76,919	76,919

총장부금액	2,835,360	242,570	3,077,930	2,530,018	245,070	2,775,087

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	513,845	(10,816)	503,029	653,108	(9,957)	643,151

제품	7,750,580	(1,105,441)	6,645,139	7,431,083	(1,194,813)	6,236,270

원재료	6,099,036	(3,790,111)	2,308,925	5,527,852	(3,795,799)	1,732,053

부재료	740,485	-	740,485	711,164	-	711,164

미착품	297,437	-	297,437	878,245	-	878,245

재공품	9,377,653	(885,247)	8,492,406	8,055,187	(886,042)	7,169,145

합계	24,779,036	(5,791,615)	18,987,421	23,256,639	(5,886,611)	17,370,028

9. 환불부채 및 반환재고회수권

당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반품재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

환불부채(주1)	672,495	2,316,790

반품재고회수권(주2)	311,034	1,011,311

(주1) 환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.(주2) 반품재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

10. 종속기업투자 , 관계기업 및 공동기업 가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	Hansbiomed USA Inc.	미국	100.00	92,579	100.00	92,579

Shanghai Hansbiomed Corp. (주2)	중국	100.00	-	100.00	-

(주)한스파마	대한민국	39.94	2,800,000	39.94	2,800,000

(주)비엔에스메드(주2)	대한민국	67.18	-	67.18	-

한스케어㈜	대한민국	100.00	800,000	100.00	800,000

Hansbiomed (Thailand) Co., Ltd.	태국	49.00	149,497	49.00	149,497

Hansbiomed (Vietnam) Co., Ltd.(주2)	베트남	100.00	-	100.00	-

Hansbiomed Mexico	멕시코	99.96	416,146	99.96	416,146

한스씨엠㈜	대한민국	100.00	100,000	100.00	100,000

HANSBIOMED EUROPE LTD	영국	100.00	316,028	100.00	255,793

Hansbiomed S.A.S(Colombia)	콜롬비아	100.00	536,623	100.00	536,623

민트메디컬 주식회사(주1)	대한민국	100.00	300,000	100.00	300,000

소 계	5,510,873	5,450,638

공동기업	Rebirth (Qingdao) Biotechnology Co., Ltd(주3)	중국	50.00	3,660,688	50.00	3,660,688

소 계	3,660,688	3,660,688

관계기업	에이템즈 주식회사(주4)	대한민국	38.82	5,164,960	38.82	5,164,960

소 계	5,164,960	5,164,960

합 계	14,336,521	14,276,286

(주1) 전기 중 신규 투자설립하였습니다.(주2) 전기 중 손상처리 하였습니다.(주3) 전기 중 합작투자 계약에 따라 신규 설립하였으며, 기술가치 현물출자를 포함하여 50%의 지분을 보유하고 있고 이사회 구성의 1/2 위임권이 있어 공동기업으로 분류하였습니다.(주4) 피투자회사의 유상증자로 인한 지분희석으로 전기말 관계기업 투자주식으로 재분류하였습니다. 나. 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	14,276,286	13,022,633

취득	60,235	300,000

손상	-	-

처분	-	-

기말	14,336,521	13,322,633

11. 투자부동산 가. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	대체	감가상각	당분기말

토지	12,181,369	-	-	12,181,369

건물	15,417,335	-	(108,870)	15,308,465

합계	27,598,704	-	(108,870)	27,489,834

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초	대체(주1)	감가상각	전분기말

토지	11,272,385	134,385	-	11,406,770

건물	14,655,276	180,951	(101,031)	14,735,196

합계	25,927,661	315,336	(101,031)	26,141,966

(주1) 유형자산(토지, 건물)에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

나. 회사는 투자부동산에 대해 원가법을 적용하고 있으며, 유형자산의 건물과 동일한내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 12. 유형자산 가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분 기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체(주1)	감가상각	당분기말

토지	8,336,100	-	-	-	8,336,100

건물	13,546,262	-	-	(104,351)	13,441,911

시설장치	3,360,970	68,305	-	(225,270)	3,204,005

기계장치	4,895,282	382,841	76,211	(175,682)	5,178,652

차량운반구	184,058	22,800	-	(13,993)	192,865

비품	797,719	41,735	-	(109,271)	730,183

임목	292,643	-	-	-	292,643

사용권자산	45,689	44,820	-	(4,303)	86,206

건설중인자산	1,459,892	670,172	(89,711)	-	2,040,353

합계	32,918,615	1,230,673	(13,500)	(632,870)	33,502,918

(주1) 건설중인자산 중 무형자산(소프트웨어)으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전분 기(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체(주1)	감가상각	전분기말

토지	9,245,084	-	(134,385)	-	9,110,699

건물	15,134,255	-	(180,951)	(111,963)	14,841,341

시설장치	2,873,756	119,592	124,500	(167,412)	2,950,436

기계장치	4,120,435	439,645	223,139	(151,843)	4,631,376

차량운반구	57,734	22,302	-	(8,328)	71,708

비품	1,050,667	31,058	-	(103,420)	978,305

임목	292,643	-	-	-	292,643

건설중인자산	3,543	-	(1,000)	(2,543)	-

합계	809,599	25,000	(347,639)	-	486,960

33,587,716	637,597	(316,336)	(545,509)	33,363,468

(주1) 유형자산(토지/건물)에서 투자부동산(토지/건물)으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매관리비(감가상각비)	141,974	131,182

판매관리비(경상연구개발비)	192,354	185,189

매출원가	298,542	229,138

합계	632,870	545,509

13. 무형자산 가. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분 기(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	상각	당분기말

개발비	89,191	-	-	(22,297)	66,894

소프트웨어	906,843	23,500	13,500	(70,752)	873,091

합계	996,034	23,500	13,500	(93,049)	939,985

(2) 전분 기(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	상각	전분기말

개발비	178,379	-	-	(22,297)	156,082

소프트웨어	928,879	73,680	-	(61,048)	941,511

회원권	168,630	-	-	-	168,630

합계	1,275,888	73,680	-	(83,345)	1,266,223

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매관리비(상각비)	61,258	53,274

판매관리비(경상연구개발비)	5,690	5,690

매출원가	26,101	24,381

합계	93,049	83,345

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,468,785	-	1,155,404	-

미지급금	2,374,154	341,897	1,144,354	264,023

미지급비용	827,320	-	599,804	-

임대보증금	-	2,395,000	-	2,405,000

합계	4,670,259	2,736,897	2,899,562	2,669,023

15. 차입금

가. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

2021.12.31

시설자금대출	우리은행	1.97	8,000,000	8,000,000

운전자금대출	우리은행	2.27	8,000,000	8,000,000

운전자금대출	중소기업은행	2.91	10,000,000	10,000,000

소계	26,000,000	26,000,000

유동성대체	9,000,000	9,000,000

합계	35,000,000	35,000,000

나. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

2021.12.31

시설자금대출	KDB산업은행	0.87	7,400,000	7,400,000

KDB산업은행	0.87	640,000	640,000

KDB산업은행	1.40	960,000	960,000

소계	9,000,000	9,000,000

유동성대체	(9,000,000)	(9,000,000)

합계	-	-

다. 분기말 현재 회사는 장단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

16. 리스부채가. 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(주)

차량운반구	86,206	45,689

합계	86,206	45,689

리스부채

유동	27,172	12,232

비유동	59,034	33,457

합계	86,206	45,689

(주) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.나. 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	4,303	2,543

합계	4,303	2,543

단기리스료	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	7,907	4,855

당분기 중 리스의 총 현금유출은 12,210천원 입니다.

17. 충당부채가. 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1)당분기

(단위: 천원)

구분	기초(주1)	유동성대체	사용액	당분기말

판매보증충당부채(유동)	4,940,840	-	11,650	4,952,490

판매보증충당부채(비유동)	3,907,483	-	12,521	3,920,004

합계	8,848,323	-	24,171	8,872,494

(2) 전기(단위: 천원)

구분	전기초	유동성대체	사용액	전기말

판매보증충당부채(유동)	-	5,452,398	(511,558)	4,940,840

판매보증충당부채(비유동)	9,359,881	(5,452,398)	-	3,907,483

합계	9,359,881	-	(511,558)	8,848,323

나. 당분기말 현재 현재가치로 평가한 충당부채의 기간경과에 따른 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021년~2022년	2023년~2026년	2021년~2030년	합계

판매보증충당부채	4,999,479	4,053,750	861,437	9,914,666

현재가치할인차금	(46,989)	(743,755)	(251,428)	(1,042,172)

합계	4,952,490	3,309,995	610,009	8,872,494

18. 사채 가. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2020-12-18

만기일	2023-12-18

발행금액(액면금액)	20,000,000 천원

표면이자율	-

만기보장수익율	2.60%

이자 및 원금상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 12월 18일에 권면금액의 108.0849%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환권 행사에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

행사기간	사채발행일부터 1년 경과후 부터 사채의 상환기일 전 5영업일이 되는 날까지

행사비율	100%

행사가액	1) 발행시 전환가격 : 12,808원

2) 전환가액 조정: 11,278원

당분기말 현재 전환(가능)주식수	1,773,364주

주요 특약사항	1) Call Option 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 1년 12개월이 되는 날까지 ‘발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 사채권자가 보유하고 있는 인수 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.2) Put Option 사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당하는날 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

(2) 당분기말 현재 회사의 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	기초	증가	감소	분기말

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.12.18	20,000,000	-	-	20,000,000

전환권조정	(8,738,435)	-	781,300	(7,957,135)

사채상환할증금	1,616,980	-	-	1,616,980

합계	12,878,545	-	781,300	13,659,845

나. 신주인수권부사채(1) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제 2회 무보증 사모 신주인수권부사채

발행일	2021-10-26

만기일	2024-10-26

발행금액(액면금액)	15,000,000 천원

표면이자율	-

만기보장수익율	0.00%

이자 및 원금상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 만기일로 하되, 원래의 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

신주인수권 행사에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

행사기간	사채발행일부터 1년 경과후 부터 사채의 상환기일 전 5영업일이 되는 날까지

행사비율	100%

행사가액	발행시 행사가격 : 15,193원

당기말 현재 신주인수권행사에 따라 발행할 주식수	987,296 주

주요 특약사항	1) Call Option 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 1년 12개월이 되는 날까지 ‘발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 사채권자가 보유하고 있는 인수 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 2) Put Option 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당하는날 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있음.

(2) 당분기말 현재 회사의 신주인수권부사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	기초	증가	감소	분기말

제 2회 무보증 사모 신주인수권부사채	2021.10.26	-	15,000,000	-	15,000,000

신주인수권조정	-	(6,732,285)	301,963	(6,430,322)

합계	-	8,267,715	301,963	8,569,678

다. 당분기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

파생상품부채

전환권 등(주1)	11,154,780	-	-	11,154,780

신주인수권 등(주2)	-	6,732,285	-	6,732,285

부 채 합 계	11,154,780	6,732,285	-	17,887,065

(주1) 전환사채에 포함된 내재파생상품(전환권대가 및 조기상환청구권)는 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다.(주2) 신주인수권부사채에 포함된 내재파생상품(전환권대가 및 조기상환청구권)는 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다.

19. 종업원급여

가. 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 당기 손익으로 인식한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비(퇴직급여)	70,546	85,864

판매비와관리비(경상연구개발비)	23,066	29,618

제조경비(매출원가)	124,996	123,288

합계	218,608	238,770

나. 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채와 관련된 부채금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타종업원급여부채	798,316	574,020

20 . 우발부채와 약정사항

가. 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	약정사항	약정한도액	사용금액

KDB산업은행	시설자금대출	7,400,000	7,400,000

KDB산업은행	시설자금대출	1,600,000	1,600,000

우리은행	시설자금대출	10,000,000	8,000,000

우리은행	운전자금대출	8,000,000	8,000,000

중소기업은행	운전자금대출	10,000,000	10,000,000

나. 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	비고

유형자산 및 투자부동산	34,778,137	19,200,000	우리은행	차입에 따른 담보

12,000,000	중소기업은행	차입에 따른 담보

유형자산 및 투자부동산	14,166,567	10,800,000	KDB산업은행	차입에 따른 담보

합계	48,944,704	42,300,000

다. 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	제공내역	제공금액

이행지급보증	서울보증보험	임차보증금 반환	50,000

합계	50,000

라. 당분기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,1USD)

보험종류	보험회사	부보대상	부보금액

종합보험	한화손해보험	유형자산	26,523,281

종합보험	한화손해보험	유형자산	8,447,000

종합보험	한화손해보험	유형자산	3,675,004

영업배상책임보험	DB손해보험	재고자산	100,000

승강기사고배상책임보험	한화손해보험	유형자산	90,000

승강기사고배상책임보험	현대해상화재보험	유형자산	90,000

승강기사고배상책임보험	현대해상화재보험	유형자산	90,000

고압가스사고배상보험	한화손해보험	유형자산	380,000

도시가스사고배상보험	한화손해보험	유형자산	380,000

생산물배상책임보험	삼성화재해상보험	재고자산	500,000

생산물배상책임보험	삼성화재해상보험	재고자산	USD 5,000,000

생산물배상책임보험	삼성화재해상보험	재고자산	USD 100,000

임원배상책임보험	DB손해보험	임원배상	1,000,000

마. 당분기말 현재 회사의 지급보증 및 이행보증과 관련하여 거래처에 견질로 제공되어 있는 어음과 수표는 없습니다.바. 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 3건이 있으며, 중요한 내역은 다음과 같습니다.- 당사가 피고인 소송

(단위: 천원)

구분	소제기일	소송상대방	소송사건내용	소송가액

서울중앙지법	2020-12-30	김OO 외 4,045명	손해배상청구	40,460,000

상기 소송사건의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으며, 회사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.- 당사가 원고인 소송2021.1.4 대전지방식품의약품안전청의 행정처분 중 제조업무정지 처분 취소에 대한 행정소송을 제소하였으며, 현재로서는 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

21. 자본 가. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	43,000,000	43,000,000

1주의 금액(원)	500	500

발행한 주식수	10,102,981	10,102,981

보통주자본금	5,051,491	5,051,491

나. 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,322,014	19,322,014

자기주식처분이익	12,966,182	12,966,182

합계	32,288,196	32,288,196

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금	자기주식처분이익	합계

2020.10.01(전분기초)	19,322,014	12,966,182	32,288,196

2020.12.31(전분기말)	19,322,014	12,966,182	32,288,196

2021.10.01(당분기초)	19,322,014	12,966,182	32,288,196

2021.12.31(당분기말)	19,322,014	12,966,182	32,288,196

다. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	884,319	884,319

(2) 당분기말 현재 회사는 주가안정 등을 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	91,105	884,319	91,105	884,319

증가	-	-	-	-

감소	-	-	-	-

기말	91,105	884,319	91,105	884,319

라. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	804,488	804,488

기업합리화적립금	70,000	70,000

임의적립금	800,000	800,000

미처분이익잉여금	6,650,851	8,057,526

합계	8,325,339	9,732,014

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,934,433	11,828,798

기타 원천으로부터의 수익:임대수익 외	478,903	472,496

합계	11,413,336	12,301,294

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품	제품	기타	합계	상품	제품	기타	합계

외부고객으로부터 수익	583,035	10,351,398	478,903	11,413,336	244,816	11,583,982	472,496	12,301,294

수익인식시점

한 시점에 인식	583,035	10,351,398	-	10,934,433	244,816	11,583,982	-	11,828,798

기간에 걸쳐 인식	-	-	478,903	478,903	-	-	472,496	472,496

나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채-재화이전	117,556	366,515

계약부채-용역제공	-	-

합계	117,556	366,515

(2) 계약부채의 유의적인 변동재화의 이전과 관련한 계약부채는 재화 공급계약의 증가(감소) 및 재화를 이전하기 전에 대가를 미리 받기로한 계약의 증가(감소)로 인해 계약부채가 증가(감소)하였습니다.(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

재화이전	364,905	316,965

용역제공	-	-

23. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	288,076	156,497

제품매출원가	6,039,446	6,127,574

기타매출원가	142,763	129,683

합계	6,470,285	6,413,754

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,141,160	1,024,915

퇴직급여	70,546	85,864

복리후생비	157,372	136,267

여비교통비	17,516	15,013

접대비	12,230	13,782

세금과공과금	54,402	149,691

감가상각비	141,974	131,182

경상연구개발비	892,577	901,153

운반비	139,015	153,310

지급수수료	622,026	3,024,611

광고선전비	137,032	396,242

대손상각비(환입)	562,489	3,176,696

건물관리비	52,026	62,550

판매수수료	146,087	275,309

무형자산상각비	61,258	53,273

기타	118,247	128,304

합계	4,325,957	9,728,162

25. 비용의 성격

당분기와 전분기의 비용의 성격별 공시내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,550,000)	(1,552,447)

재고자산의 매입	4,893,471	4,960,210

급여	2,943,597	2,529,185

퇴직급여	218,608	238,770

복리후생비	362,727	306,867

지급임차료	7,907	4,215

감가상각비	741,740	646,540

세금과공과	63,998	159,505

외주가공비	-	222,098

포장비	76,413	68,520

지급수수료	898,795	3,663,439

기타	2,138,986	4,895,013

합계	10,796,242	16,141,915

상기 금액은 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

26. 영업외손익

가. 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	66,527	11,275

전환사채상환이익	-	3,419,939

합계	66,527	3,431,214

나. 당분기와 전분기 중 금융원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,399,905	442,938

합계	1,399,905	442,938

다. 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	78,454	96,009

외화환산이익	-	17,163

잡이익	173,607	16,755

합계	252,061	129,927

라. 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	101,041	189,117

외화환산손실	91,265	723,747

기부금	2,000	-

잡손실	361,355	538

합계	555,661	913,402

27. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당이익 회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 주당순이익으로 그 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

당분기순이익	(1,406,675,064)	237,096,736

가중평균유통보통주식수(주1)	10,011,876	10,011,876

기본주당이익	(141)	24

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 산정하였습니다.희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 신주인수권부사채가 있습니다. 사채로 인한 주식수는 사채에 부과된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치를 취득했을때 얻게 될 주식수를 계 산하여 산정하였습니다. 당분기 희석효과는 없습니다.

29 . 특수관계자

가. 지배·종속관계 등당분기말 현재 회사와 지배·종속관계 등에 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	Hansbiomed USA Inc., Shanghai Hansbiomed Corp., Hansbiomed (Thailand) Co.,Ltd.(주1), 한스씨엠(주), (주)한스파마(주1), (주)비엔에스메드, (주)한스케어, HANSBIOMED VIETNAM LTD, HANSBIOMED MEXICO, HANSBIOMED EUROPE LTD, HANSBIOMED COLOMBIA, 민트메디컬 주식회사

공동기업	Rebirth (Qingdao) Biotechnology Co., Ltd

관계기업	에이템즈 주식회사

(주1) 2021년 12월 31일 현재 지분율은 50%미만이지만, 지배력을 행사하고 있기에 종속기업으로 분류하였습니다.나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

Hansbiomed USA Inc.	2,339,036	93,542	1,683,593	203,169

Shanghai Hansbiomed Corp.	71,606	24,589	-	-

한스씨엠 주식회사	450	78,130	450	88,250

주식회사 한스파마	53,400	-	68,715	3,300

주식회사 비엔에스메드	15,585	-	1,494,063	-

HansBiomed (Thailand) Co.,Ltd.	441,558	-	193,891	-

한스케어㈜	1,951,901	-	1,527,353	-

HANSBIOMED VIETNAM COMPANY LIMITED	126,532	-	134,270	-

HANSBIOMED MEXICO, S.A. de C.V.	260,880	-	191,671	-

HANSBIOMED EUROPE LTD	206,591	27,956	284,066	72,139

HANSBIOMED COLOMBIA	155,281	-	309,688	-

민트메디컬 주식회사	554,125	-	581	-

에이템즈 주식회사	75,755	-	69,908	-

합계	6,252,700	224,217	5,958,249	366,858

매출등은 제품매출, 상품매출 및 임대료수입 등으로 구성되어 있으며, 매입등은 상품매입 및 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다. 또한, 회사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

Hansbiomed USA Inc.	1,246,731	-	961,862	-

Shanghai Hansbiomed Corp.	1,044,447	-	981,634	-

한스씨엠 주식회사	-	37,098	-	36,127

(주)한스파마	-	250,000	16,280	260,000

(주)비엔에스메드	2,490,574	30,000	2,595,404	30,000

Hansbiomed (Thailand) Co., Ltd.	1,971,891	-	2,000,077	-

한스케어(주)	3,392,582	20,000	2,741,387	20,000

HANSBIOMED VIETNAM LTD	339,469	-	225,764	-

HANSBIOMED MEXICO, S.A. de C.V.	1,046,297	-	784,408	-

HANSBIOMED EUROPE LTD	1,042,364	6,267	827,990	13,048

HANSBIOMED COLOMBIA	826,228	-	667,833	-

민트메디컬 주식회사	522,578	20,000	874,504	20,000

에이템즈 주식회사	-	30,000	-	30,000

합계	13,923,161	393,365	12,677,143	409,175

채권은 매출채권, 미수금 및 단기대여금 등으로 구성되어 있으며, 채무는 매입채무 및 임대보증금 등으로 구성되어 있습니다.라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	HANSBIOMED MEXICO, S.A. de C.V.	자금 대여	-	225,520

HANSBIOMED VIETNAM LTD	자금 대여	-	112,760

마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 현금출자거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

종속기업	민트메디컬 주식회사	300,000

HANSBIOMED EUROPE LTD	60,234	-

바. 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.사. 주요 경영진에 대한 보상 이사와 주요 경영진에 대한 보상은 개인의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직·간접적으로 당해 기업 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며 당분기 및 전분기 중 주요 경영진의 보상은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	462,600	213,000

퇴직급여	14,203	18,225

합계	476,803	231,225

31. 현금흐름표 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	(1,406,675)	237,097

2. 조정	2,916,726	(638,701)

가. 이자비용	1,399,905	442,938

나. 외화환산손실	91,265	723,747

다. 재고자산평가충당금(매출원가)	(94,997)	165,699

라. 대손상각비(대손충당금환입액)	562,489	3,176,696

마. 감가상각비	741,740	646,540

바. 무형자산상각비	93,049	83,345

사. 법인세비용	386,791	(1,872,916)

아. 이자수익	(66,527)	(11,275)

자. 외화환산이익	-	(17,163)

차. 전환사채상환이익	-	(3,419,939)

카. 정부보조금 상계	(196,989)	(556,373)

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,825,363)	(2,482,901)

가. 매출채권의 감소(증가)	(1,248,972)	(3,112,267)

나. 미수금의 감소(증가)	(136,913)	(499,229)

다. 선급금의 감소	(48,264)	26,218

라. 선급비용의 감소(증가)	(243,887)	207,756

마. 재고자산의 (증가)감소	(1,522,397)	(1,567,961)

바. 반품재고회수권의 감소	700,277	7,208

사. 매입채무의 감소	317,562	(66,872)

아. 미지급금의 증가(감소)	1,176,053	2,729,738

자. 미지급비용의 감소	224,296	238,839

차. 선수금의 증가	(248,959)	(146,876)

카. 계약부채의 증가	(101,179)	(99,122)

타. 예수금의 감소	77,874	(14,000)

파. 장기미지급금의 감소	(1,644,296)	(19,799)

하. 임대보증금의 증가	(126,558)	(177,154)

거. 환불부채의 증가(감소)	-	10,620

4. 영업으로 창출된 현금	(1,315,312)	(2,884,505)

나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 재무활동 현금흐름 관련 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지및건물의 투자부동산 대체	-	315,336

건설중인자산의 유무형자산 대체	89,711	347,639

사용권자산과 리스부채의 인식(취득)	44,820	-

전환사채 이자비용 인식	781,300	-

신주인수권부사채 발행 및 이자비용 인식	(6,430,322)	-

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

유입	유출	유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	35,000,000	-	-	-	-	-	35,000,000

전환사채	12,878,544	-	-	-	781,300	-	13,659,845

신주인수권부사채	-	15,000,000	301,963	(6,732,285)	8,569,678

리스부채(유동)	12,232	-	-	-	-	14,940	27,172

리스부채(비유동)	33,457	-	(4,303)	-	-	29,880	59,034

합 계	47,924,233	15,000,000	(4,303)	-	1,083,263	(6,687,465)	57,315,729

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

유입	유출	유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	8,000,000	18,000,000	-	-	-	-	26,000,000

장기차입금	9,000,000	-	-	-	-	-	9,000,000

전환사채	13,109,291	20,000,000	(15,750,000)	-	164,820	(2,132,414)	15,391,697

리스부채(유동)	3,543	-	(2,543)	-	-	(1,000)	-

합 계	30,112,834	38,000,000	(15,752,543)	-	164,820	(2,133,414)	50,391,697