라온시큐어 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26 (당) 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 25 (전) 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
라온시큐어주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 라온시큐어주식회사(이하 '회사')와 종속기업인 라온화이트햇(주) 등 3개 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')을 연결대상으로 하여 작성된 재무제표입니다.(1) 회사의 개요라온시큐어주식회사는 소프트웨어 개발, 판매 및 공급을 목적으로 1998년 4월 16일 설립되었습니다. 지배기업은 2000년 12월 29일 협회중개시장("KOSDAQ")에 등록하였으며, 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 2012년 10월 4일을 합병기일로 하여 루멘소프트와 합병을 완료하였습니다.

회사의 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율(%)

이순형	6,847,943	17.71%

기타	31,818,803	82.29%

합 계	38,666,746	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 현황

회사명	소재지	주식수	지분율	회사개요

라온화이트햇(주)	대한민국	2,092,974	49.8%	소프트웨어 자문 / 개발 및 공급

Digital Trust Networks Inc.	USA	4,000,000	100.0%	소프트웨어 자문 / 개발 및 공급

OMNIONE PTE LTD.	싱가포르	-	49.8%	소프트웨어 자문 / 개발 및 공급

2) 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 라온화이트햇(주) 16,273,413,072 2,191,352,958 4,207,512,677 338,333,316 Digital Trust Networks Inc. 691,683,670 6,935,156,910 684,986,460 9,300,046 OMNIONE PTE LTD. 872,813,406 196,408 - (282,967) (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 라온화이트햇(주) 18,294,511,135 4,550,784,337 19,219,399,945 4,394,651,590 Digital Trust Networks Inc. 1,289,269,635 7,376,449,763 67,827,375 (3,701,571,539) 와우산타(주)(*1) 22,550,899 - - (25,790,469) 라온에스엔씨(주) - - 3,989,696,441 (750,386,247) OMNIONE PTE LTD. 838,303,657 - - (6,588,806) RaonSecure Hong Kong Limited.(*2) - - - 118,751 (*1) 와우산타(주)는 전기 중 해산 결의하여 폐업신고 후 청산하여 지배력을 상실하였습니다. (*2) RaonSecure Hong Kong Limited은 당기 중 해산 결의하여 폐업신고 후 청산하여 지배력을 상실하였습니다. 2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2.2. 회사가 채택한 제,개정 기준서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.3. 회사가 적용하지 아니한 제,개정 기준서보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였거나, 회사가 조기 적용하지 아니한 주요 제,개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.4 연결범위의 산정연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 '피투자자에 대한힘', '피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리', '투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력' 이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.2.5 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2.6 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업장환산손익으로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다. 2.7 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별 연결회사는 보안솔루션 공급 및 구축 업무를 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 각 재화나 용역의 요소로부터 효익을 얻을수 있는 가능성과 각 재화나 용역의 식별 가능성이 높을 경우에는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하여야 합니다. 이에 따라 연결회사는 보안솔루션 공급 및 구축이개별적으로 효익 취득이 불가능하고 각각의 재화나 용역 식별 가능성이 높지 않아 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결회사는 보안솔루션의 유지보수용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행 정도의 조사, 총예상 용역량 대비 현재까지 수행한 누적 용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.(3) 거래가격의 배분 연결회사는 유지보수 용약계약을 제외한 각 계약을 하나의 수행의무로 식별하고 있어, 단일의 수행의무만 존재하므로 거래가격을 수행의무에 배분하는 이슈는 발생하지 않습니다. 2.8 현금 및 현금성자산연결회사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3월 이내에 도래하는자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.2.9 금융자산(1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.(3) 손상상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적인 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결회사의 과거 경험,평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가를 포함하고 있습니다. 2.10 관계기업과 공동기업에 대한 투자관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 2.11 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.12 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 기계장치 5 비품 5 차량운반구 5 시설장치 5 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13 리스 연결회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 가. 리스의 식별연결회사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ)특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ)약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다. ㆍ식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리 ㆍ식별되는 자산의 사용을 지시할 권리나. 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 운용리스 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㆍ현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 연결회사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용합니다.ㄴ. 금융리스금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간 개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 회사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다. 리스제공자의 회계처리 동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 2.14 무형자산무형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 내부적으로 창출된 무형자산은 특정 요건을 충족하여 자본화된 개발비를 제외하고 지출시점에 당기비용으로 처리합니다.연결회사는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는무형자산은 동 경제적 내용연수에 걸쳐 감가상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 특 허 권 10 개 발 비 5 상 표 권 5 기타의무형자산 5 2.15 정부보조금 연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.16 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 연결회사는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 회계연도말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.17 매각예정비유동자산과 중단영업연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상되는 경우 매각예정으로 분류하고 장부금액과 순공정가치중 작은 금액으로 측정합니다. 세후 중단영업손익은 계속사업손익과 구분하여 단일금액으로 표시합니다. 한편, 매각예정으로 분류된 자산(또는 처분자산집단의 일부인 비유동자산)은 감가상각하지 아니합니다. 2.18 금융부채(1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2.19 종업원급여(1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여: 확정기여제도연결회사의 퇴직금제도는 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.2.20 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 2.21 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. (1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. (2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 2.22 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 3. 중요한 판단과 추정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. 3.1 금융자산의 공정가치 평가공정가치측정금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 3.2 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 3.3 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. 3.4 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 13,075,427,493 - - 13,075,427,493 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 100,537,070 - 100,537,070 당기손익-공정가치 금융자산 - - 9,569,573,366 9,569,573,366 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - - 6,601,894,258 6,601,894,258 파생상품자산 227,500,000 - - 227,500,000 매출채권및기타채권 4,879,323,740 - - 4,879,323,740 기타유동금융자산 18,980,961,221 - - 18,980,961,221 기타비유동금융자산 9,466,766,773 - - 9,466,766,773 소 계 46,629,979,227 100,537,070 16,171,467,624 62,901,983,921 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 측정금융자산 기타금융부채(*) 합계 매입채무및기타채무 5,865,027,593 - 5,865,027,593 유동성장기사채 17,217,943,691 - 17,217,943,691 파생상품부채 2,660,360,000 - 2,660,360,000 기타금융부채 - 291,729,189 291,729,189 기타비유동금융부채 (*) - 320,408,091 320,408,091 소 계 25,743,331,284 612,137,280 26,355,468,564 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 20,328,488,172 - - 20,328,488,172 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 100,537,070 - 100,537,070 당기손익-공정가치 금융자산 - - 13,530,982,614 13,530,982,614 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - - 6,519,664,679 6,519,664,679 파생상품자산 227,500,000 - - 227,500,000 매출채권및기타채권 8,844,062,379 - - 8,844,062,379 기타유동금융자산 12,847,198,135 - - 12,847,198,135 기타비유동금융자산 5,375,900,222 - - 5,375,900,222 소 계 47,623,148,908 100,537,070 20,050,647,293 67,774,333,271 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 측정금융자산 기타금융부채(*) 합계 매입채무및기타채무 10,212,781,881 - 10,212,781,881 유동성장기사채 16,847,230,260 - 16,847,230,260 파생상품부채 2,660,360,000 - 2,660,360,000 기타금융부채 - 735,774,219 735,774,219 기타비유동금융부채 - 344,379,893 344,379,893 소 계 29,720,372,141 1,080,154,112 30,800,526,253 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 평가/처분 손익(당기손익) - - 374,343,387 374,343,387 이자수익 419,076,650 - - 419,076,650 외환차이 1,351,129 - - 1,351,129 금융수수료 (4,624,548) - (1,726,578) (6,351,126) (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 기타금융부채(*) 합계 이자비용 (370,713,431) (11,397,854) (382,111,285) (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 평가/처분 손익(당기손익) - - (2,238,250) (2,238,250) 이자수익 138,183,546 - - 138,183,546 외환차이 (796,218) - - (796,218) (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 기타금융부채(*) 합계 이자비용 (338,918,469) (127,920,757) (466,839,226) (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (3) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 13,075,427,493 13,075,427,493 20,328,488,172 20,328,488,172 기타포괄손익-공정가치 금융자산 100,537,070 100,537,070 100,537,070 100,537,070 당기손익-공정가치 금융자산 9,569,573,366 9,569,573,366 13,530,982,614 13,530,982,614 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 6,601,894,258 6,601,894,258 6,519,664,679 6,519,664,679 매출채권및기타채권 4,879,323,740 4,879,323,740 8,844,062,379 8,844,062,379 파생상품자산 227,500,000 227,500,000 227,500,000 227,500,000 기타유동금융자산 18,980,961,221 18,980,961,221 12,847,198,135 12,847,198,135 기타비유동금융자산 9,466,766,773 9,466,766,773 5,375,900,222 5,375,900,222 소 계 62,901,983,921 62,901,983,921 67,774,333,271 67,774,333,271 매입채무및기타채무 5,865,027,593 5,865,027,593 10,212,781,881 10,212,781,881 유동성장기사채 17,217,943,691 17,217,943,691 16,847,230,260 16,847,230,260 기타금융부채 2,952,089,189 2,952,089,189 3,396,134,219 3,396,134,219 기타비유동금융부채 320,408,091 320,408,091 344,379,893 344,379,893 소 계 26,355,468,564 26,355,468,564 30,800,526,253 30,800,526,253 (4) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 100,537,070 100,537,070 - - 100,537,070 100,537,070 당기손익-공정가치 금융자산 - 9,569,573,366 - 9,569,573,366 - 13,530,982,614 - 13,530,982,614 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 6,601,894,258 - 6,601,894,258 - 6,519,664,679 - 6,519,664,679 파생상품자산 - - 227,500,000 227,500,000 - - 227,500,000 227,500,000 파생상품부채 - - 2,660,360,000 2,660,360,000 - - 2,660,360,000 2,660,360,000 파생상품부채(비유동) - - - - - - - - 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.1) 수준1 :동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격2) 수준2 :직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함3) 수준3 :관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 보통예금 13,075,427,493 20,328,488,172 합 계 13,075,427,493 20,328,488,172 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 6,286,478,339 (1,897,179,214) 4,389,299,125 받을어음 6,129,750 - 6,129,750 미수수익 200,223,736 - 200,223,736 미수금 283,671,129 - 283,671,129 합 계 6,776,502,954 (1,897,179,214) 4,879,323,740 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 9,893,737,375 (1,916,979,214) 7,976,758,161 받을어음 33,959,750 - 33,959,750 미수수익 134,967,931 - 134,967,931 미수금 698,376,537 - 698,376,537 합 계 10,761,041,593 (1,916,979,214) 8,844,062,379 (2) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월 이하 7~12개월 미만 1년~3년 미만 3년 이상 합 계 매출채권 4,415,621,169 291,326,285 393,273,215 1,186,257,670 6,286,478,339 받을어음 6,129,750 - - - 6,129,750 미수수익 200,223,736 - - - 200,223,736 미수금 283,671,129 - - - 283,671,129 (충당금설정액) (138,720,213) (178,928,116) (393,273,215) (1,186,257,670) (1,897,179,214) 합 계 4,766,925,571 112,398,169 - - 4,879,323,740 (단위 : 원) 구 분 6개월 이하 7~12개월 미만 1년~3년 미만 3년 이상 합 계 매출채권 8,022,880,205 291,326,285 393,273,215 1,186,257,670 9,893,737,375 받을어음 33,959,750 - - - 33,959,750 미수수익 134,967,931 - - - 134,967,931 미수금 698,376,537 - - - 698,376,537 (충당금설정액) (158,520,213) (178,928,116) (393,273,215) (1,186,257,670) (1,916,979,214) 합 계 8,731,664,210 112,398,169 - - 8,844,062,379 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 말 매출채권 1,916,979,214 - 19,800,000 - 1,897,179,214 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 말 매출채권 3,639,358,628 - - 1,722,379,414 1,916,979,214 7. 기타(유동,비유동)금융자산 및 기타유동자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당1분기말 전기말 단기금융상품 18,980,961,221 12,847,198,135 당기손익-공정가치 금융자산 9,569,573,366 13,530,982,614 파생상품자산 227,500,000 227,500,000 소 계 28,778,034,587 26,605,680,749 장기금융상품 4,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 100,537,070 100,537,070 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 6,601,894,258 6,519,664,679 보증금 3,501,833,522 438,390,061 기타보증금 437,050,000 437,050,000 리스보증금 1,527,883,251 1,500,460,161 소 계 16,169,198,101 11,996,101,971 합 계 44,947,232,688 38,601,782,720 (2) 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당1분기말 전기말 선급금 646,232,403 68,809,867 선급비용 421,505,440 367,053,021 선급법인세 228,345,920 145,659,930 합 계 1,296,083,763 581,522,818 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 장부가액 KOSIGN Corp. 4.09% 50,000,000 (16,264,987) 33,735,013 (주)플래닛디지털 3.00% 310,000,000 (243,197,943) 66,802,057 합 계 360,000,000 (259,462,930) 100,537,070 (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 장부가액 KOSIGN Corp. 4.09% 50,000,000 (16,264,987) 33,735,013 (주)플래닛디지털 3.00% 310,000,000 (243,197,943) 66,802,057 합 계 360,000,000 (259,462,930) 100,537,070 (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산(유동,비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 상품 취득원가 당1분기말 전기말 방카슈랑스 저축보험 - - 516,552,415 수익증권 발행어음 - - 2,034,750,685 방카슈랑스 저축보험 - - 214,441,474 수익증권 기타파생결합사채 - - 943,392,097 수익증권 발행어음 - - 2,034,750,685 부동산펀드 유경전문투자형사모부동산투자신탁 1,000,000,000 1,004,890,000 1,025,450,000 부동산펀드 유경전문투자형사모부동산투자신탁 500,000,000 504,610,000 504,605,000 부동산펀드 파빌리온전문투자형사모부동산신탁 400,000,000 331,299,965 338,442,629 수익증권 신탁 1,000,098,000 1,028,170,293 1,036,797,050 수익증권 기타파생결합사채 2,000,000,000 2,045,971,000 2,018,022,200 수익증권 기타파생결합사채 3,754,000,000 3,759,135,472 3,756,353,758 수익증권 신종자본증권 2,000,000,000 1,827,566,000 1,765,674,000 수익증권 신종자본증권 2,000,000,000 1,905,358,000 1,848,696,000 수익증권 기타파생결합사채 1,000,000,000 1,022,985,500 1,009,011,100 수익증권 신탁 1,000,000,000 1,024,163,269 1,003,708,200 수익증권 기타파생결합사채 1,000,000,000 1,007,562,900 - 수익증권 기타파생결합사채 705,000,000 709,755,225 - 합 계 16,359,098,000 16,171,467,624 20,050,647,293 (5) 보고기간종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 은행명 당1분기말 전기말 수익증권 신종자본증권 - 850,000,000 정기예금 국민은행 1,000,000,000 1,000,000,000 정기예금 우리은행 1,000,000,000 1,000,000,000 채권 DB금융투자 2,000,000,000 2,000,000,000 채권 IBK투자증권 999,333,373 997,879,969 채권 IBK투자증권 999,738,463 999,318,166 채권 하이투자증권 2,000,000,000 2,000,000,000 채권 하이투자증권 1,000,000,000 1,000,000,000 채권 IBK투자증권 1,000,000,000 1,000,000,000 채권 NH투자증권 1,000,000,000 1,000,000,000 채권 하이투자증권 1,000,000,000 1,000,000,000 정기예금 우리은행 1,000,000,000 1,000,000,000 정기예금 KB증권 1,000,000,000 1,000,000,000 정기예금 우리은행 1,000,000,000 1,000,000,000 채권 신한투자증권 1,981,889,385 - 채권 NH투자증권 1,000,000,000 - 채권 NH투자증권 2,000,000,000 - 채권 NH투자증권 2,000,000,000 - 정기예금 대구은행 1,000,000,000 - 합 계 22,980,961,221 15,847,198,135 8. 기타비유동채권보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 없습니다. 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당1분기말 전기말 상품 320,913,178 287,908,410 합 계 320,913,178 287,908,410 10. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 장부가액 공정가치 토지 166,681,028 - - 166,681,028 166,681,028 건물 388,922,401 69,681,931 60,769,141 258,471,329 258,471,329 합 계 555,603,429 69,681,931 60,769,141 425,152,357 425,152,357 (단위 : 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 장부가액 공정가치 토지 166,681,028 - - 166,681,028 166,681,028 건물 388,922,401 69,681,931 58,338,376 260,902,094 270,625,154 합 계 555,603,429 69,681,931 58,338,376 427,583,122 437,306,182 (2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 관련 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 임대보증금 234,000,000 229,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 임대료수입 800,000 - 감가상각비 2,430,765 2,430,765 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 차량운반구 71,997,358 59,226,637 - 12,770,721 비품 2,723,462,885 1,854,752,411 - 868,710,474 시설장치 909,500,000 499,233,314 - 410,266,686 부동산리스자산 3,061,802,914 2,794,186,765 - 267,616,149 차량리스자산 169,617,273 111,491,568 - 58,125,705 합 계 6,936,380,430 5,318,890,695 - 1,617,489,735 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 차량운반구 71,254,289 68,224,174 - 3,030,115 비품 2,673,923,455 1,755,039,557 - 918,883,898 시설장치 909,500,000 453,758,315 - 455,741,685 부동산리스자산 3,056,037,421 2,406,431,676 - 649,605,745 차량리스자산 169,617,273 94,582,902 - 75,034,371 합 계 6,880,332,438 4,778,036,624 - 2,102,295,814 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기타 (*) 기 말 차량운반구 3,030,115 - - - 9,740,606 12,770,721 비품 918,883,898 47,478,182 89,029,280 (8,622,326) 868,710,474 시설장치 455,741,685 - - 45,474,999 - 410,266,686 부동산리스자산 649,605,745 - - 386,290,166 4,300,570 267,616,149 차량리스자산 75,034,371 - - 16,908,666 - 58,125,705 합 계 2,102,295,814 47,478,182 - 537,703,111 5,418,850 1,617,489,735 (*)기타는 당1분기말 장부금액의 적용환율차이로 인한 증감분입니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기타 (*1) 기 말 차량운반구 635,420 - 597,296 (3,030,114) (38,123) 3,030,115 비품 811,215,290 425,454,808 - 336,890,998 19,104,798 918,883,898 시설장치 637,641,681 - - 181,899,996 - 455,741,685 부동산리스자산 6,594,624,344 200,181,084 - 1,603,364,006 (4,541,835,677) 649,605,745 차량리스자산 76,868,007 68,981,502 - 70,815,138 - 75,034,371 합 계 8,120,984,742 694,617,394 597,296 2,189,940,024 (4,522,769,002) 2,102,295,814 (*)기타는 전기말 장부금액의 적용환율차이와 당기 사용권 자산 변경계약으로 인한 증감분입니다. 12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액과 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 특허권 39,322,186 15,648,187 - 23,673,999 상표권 17,575,389 4,432,042 - 13,143,347 개발비 2,333,906,134 2,333,906,134 - - 소프트웨어 501,577,831 305,380,694 - 196,197,137 회원권 1,119,647,249 229,734,470 - 889,912,779 영업권 160,959,000 76,959,000 - 84,000,000 합 계 4,172,987,789 2,966,060,527 - 1,206,927,262 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액과 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 특허권 39,322,186 14,793,041 - 24,529,145 상표권 17,575,389 3,456,799 - 14,118,590 개발비 2,333,906,134 2,333,906,134 - - 소프트웨어 485,377,831 274,133,483 - 211,244,348 회원권 1,119,647,249 229,734,470 - 889,912,779 영업권 160,959,000 76,959,000 - 84,000,000 합 계 4,156,787,789 2,932,982,927 - 1,223,804,862 (2) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 외부취득 내부개발 처 분 상 각 손상차손 기타 기 말 특허권 24,529,145 - - - 855,146 - - 23,673,999 상표권 14,118,590 - - - 975,243 - - 13,143,347 소프트웨어 211,244,348 15,660,000 - - 30,707,211 - - 196,197,137 회원권 889,912,779 - - - - - - 889,912,779 영업권 84,000,000 - - - - - - 84,000,000 합 계 1,223,804,862 15,660,000 - - 32,537,600 - - 1,206,927,262 (단위 : 원) 구 분 기 초 외부취득 내부개발 처 분 상 각 손상차손 기타(*) 기 말 특허권 22,469,538 8,092,639 - - 6,033,032 - - 24,529,145 상표권 3,248,424 14,467,153 - - 3,596,987 - - 14,118,590 소프트웨어 351,478,479 - - - 140,234,131 - - 211,244,348 회원권 1,294,912,779 - - - - - (405,000,000) 889,912,779 영업권 84,000,000 - - - - - - 84,000,000 합 계 1,756,109,220 22,559,792 - - 149,864,150 - (405,000,000) 1,223,804,862 (*) 전기중 회원권의 예치금을 보증금으로 계정재분류 하였습니다. (3) 연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 영업권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영 업 권 당1분기 전 기 기초장부가액 84,000,000 84,000,000 손상차손 - - 기말장부가액 84,000,000 84,000,000 13. 정부보조금보고기간종료일 현재 자산취득에 사용된 정부보조금과 감가상각비 등 상계액은 없습니다. 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 매입채무 2,110,441,432 6,372,206,009 미지급금 1,178,420,525 1,745,051,632 미지급비용 2,576,165,636 2,095,524,240 합 계 5,865,027,593 10,212,781,881 15. 장단기차입금보고기간종료일 현재 장단기차입금의 내역은 없습니다. 16. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 당1분기말 전기말 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021.12.20 2024.12.20 20,000,000,000 20,000,000,000 사채할인발행차금 (1,345,998) (1,525,354) 전환권조정(*1) (2,780,710,311) (3,151,244,386) 차감계 17,217,943,691 16,847,230,260 (*1) 전환사채 발행으로 수령한 수취금액은 전환사채로 분류하고 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당되지 않으므로 전환권과 조기상환권 전체를 파생상품부채로 분류하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 전환행사 / 상환 기 말 전환사채 20,000,000,000 - - - 20,000,000,000 사채할인발행차금 (1,525,354) - 179,356 - (1,345,998) 전환권조정 (3,151,244,386) - 370,534,075 - (2,780,710,311) 합 계 16,847,230,260 - 370,713,431 - 17,217,943,691 (단위 : 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 전환행사 / 상환 기 말 전환사채 20,000,000,000 - - - 20,000,000,000 사채할인발행차금 (2,204,198) - 678,844 - (1,525,354) 전환권조정 (4,553,675,594) - 1,402,431,208 - (3,151,244,386) 합 계 15,444,120,208 - 1,403,110,052 - 16,847,230,260 (3) 보고기간종료일 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 파생상품자산 파생상품부채 매도청구권 전환권가치 조기상환권가치 전기말 현재 공정가치 - 2,966,140,000 1,628,940,000 발행일 현재 공정가치 - 2,966,140,000 1,628,940,000 파생상품평가이익(손실) (227,500,000) (2,183,880,000) 249,160,000 당1분기말 현재 공정가치 (227,500,000) 782,260,000 1,878,100,000 (4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 세 부 내 역 사채의 명칭 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 20,000,000,000원 발행금액 사채 권면총액의 100% 발 행 일 2021-12-20 만 기 일 2024-12-20 이자지급방법 본 전환사채의 표면이자는 0.0%로 해당사항 없음. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 만기일이 영업일(토요일과 공휴일이 아닌 날로서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 만기일로 하되, 원래의 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환청구기간 2022년 12월 20일부터 2024년 11월 20일까지 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년12월20일 및 이후 매3개월에 해당하는 날(이하“조기상환지급기일”)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 12월 20일)부터 2년이 되는 날(2023년 12월 20일)까지 매 3개월(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 24개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 0.5%(3개월 복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행금액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환가액(원/주) 3,085원 전환가액 조정에 관한 사항 본 사채 발행 후 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율 당1분기말 전기말 페블스톤제14호부동산전문투자형사모투자회사 8.03%~8.04%(*) 151,878,733 589,078,109 롯데캐피탈 6.03%~6.87%(*) 20,003,452 29,751,919 SK렌터카 6.02%~6.08%(*) 25,813,700 46,527,486 South Bay Development 3.00%(*) 180,441,395 185,796,598 합 계 378,137,280 851,154,112 유동성 리스부채 대체분 (291,729,189) (735,774,219) 리스부채 잔액 86,408,091 115,379,893 (*)리스제공자의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.(2) 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 증분 차입이자율 또는 가중평균 차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 간 금 액 1년 이내 307,091,870 1년 초과 5년이내 81,843,717 5년 초과 - 합 계 388,935,587 현재가치할인 (10,798,307) 차감 잔액 378,137,280 18. 퇴직급여연결회사는 확정기여형으로 퇴직연금제도에 가입하였으며, 확정기여형은 연금의 운용결과와 관계 없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로써 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 인식한 퇴직급여는다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 매출원가 117,160,413 87,612,984 판매관리비 328,856,427 242,299,595 합 계 446,016,840 329,912,579 19. 기타유동부채 및 기타(유동,비유동)금융부채 (1) 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 예수금 235,307,554 211,542,094 선수금 100,460,644 88,110,285 선수수익 15,645,600 695,747,700 합 계 351,413,798 995,400,079 (2) 기타(유동,비유동)금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 유동성리스부채 291,729,189 735,774,219 파생상품부채 2,660,360,000 2,660,360,000 소 계 2,952,089,189 3,396,134,219 리스부채 86,408,091 115,379,893 임대보증금 234,000,000 229,000,000 소 계 320,408,091 344,379,893 합 계 3,272,497,280 3,740,514,112 20. 납입자본자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식수 38,666,746주 38,666,746주 보통주자본금 19,333,373,000원 19,333,373,000원 21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 자기주식처분이익 1,497,964 1,497,964 주식발행초과금 16,491,657,190 16,491,657,190 합 계 16,493,155,154 16,493,155,154 (2) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실 (259,462,930) (259,462,930) 해외사업환산손익 393,925,192 332,035,076 합 계 134,462,262 72,572,146 22. 연결이익잉여금보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 이익준비금 533,730,182 533,730,182 미처분이익잉여금 1,798,407,560 1,569,782,010 합 계 2,332,137,742 2,103,512,192 23. 주당손익 보고기간종료일 현재 연결회사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 지배주주 당기순이익 232,676,449 (105,776,557) 지배주주 보통주순이익 232,676,449 (105,776,557) 가중평균유통보통주식수 38,666,746 38,666,746 기본주당이익 6 (3) (2) 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당1분기 전1분기 기초보통주발행주식수 38,666,746 38,666,746 전환청구 행사 - - 가중평균유통보통주식수 38,666,746 38,666,746 (3) 희석주당손익 연결회사는 희석성 잠재적보통주인 전환사채가 발행되어 있으나, 반희석화 효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 매출액, 매출원가 및 판매관리비(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 솔루션매출 8,958,346,118 10,404,758,170 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 솔루션매출원가 2,930,801,681 3,456,242,684 (3) 보고기간종료일 현재 판매관리비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 급여 3,552,454,805 3,364,303,283 퇴직급여 328,856,427 242,299,595 복리후생비 549,923,360 472,284,431 여비교통비 141,801,383 105,713,812 접대비 119,321,334 72,702,667 통신비 41,004,028 34,787,915 수도광열비 857,773 558,256 전력비 8,310,211 7,588,198 세금과공과금 48,476,812 73,526,761 감가상각비 540,133,876 547,851,637 지급임차료 23,070,525 23,584,326 보험료 12,101,444 8,975,450 운반비 1,126,000 1,812,000 교육훈련비 8,071,939 23,774,595 도서인쇄비 1,065,270 4,461,354 소모품비 18,653,384 33,915,730 지급수수료 1,007,049,594 1,115,573,170 광고선전비 28,357,166 (3,376,316) 건물관리비 395,001,309 197,249,613 판매수수료 196,715,069 76,109,462 주식보상비용 9,314,285 11,886,832 합 계 7,031,665,994 6,415,582,771 25. 비용의 성격별 분류보고기간종료일 현재 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 재고자산의변동 (33,004,768) (287,908,410) 원재료및상품매입액 378,381,886 (334,915,735) 인건비 3,552,454,805 3,364,303,283 퇴직급여 328,856,427 242,299,595 복리후생비 549,923,360 472,284,431 여비교통비 141,801,383 105,713,812 접대비 119,321,334 72,702,667 감가상각비 540,133,876 547,851,637 지급수수료 1,007,049,594 1,115,573,170 건물관리비 395,001,309 197,249,613 판매수수료 196,715,069 76,109,462 경상연구개발비 1,664,021,032 1,356,107,860 외주용역비 888,325,931 2,683,449,964 무형자산상각비 33,077,600 39,509,005 기타 200,408,837 221,495,101 합 계 9,962,467,675 9,871,825,455 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 보고기간종료일 현재 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 수입임대료 800,000 - 잡이익 1,000,587,738 3,003,739 지분법적용주식처분이익 4,050,899 - 합 계 1,005,438,637 3,003,739 (2) 보고기간종료일 현재 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 기부금 5,000,000 - 잡손실 319,163 33,990,983 합 계 5,319,163 33,990,983 27. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간종료일 현재 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 금융수익 831,828,034 251,797,433 금융비용 425,519,279 583,487,581 순금융수익(비용) 406,308,755 (331,690,148) (2) 보고기간종료일 현재 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 이자수익 419,076,650 138,183,546 외환차익 708,803 1,451,252 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 196,037,108 38,687,283 외화환산이익 1,369,773 36,930 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 214,635,700 73,438,422 소 계 831,828,034 251,797,433 이자비용 382,111,285 466,839,226 외환차손 727,447 29,223 외화환산손실 - 2,255,177 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 36,329,421 114,363,955 금융수수료 6,351,126 - 소 계 425,519,279 583,487,581 28. 법인세비용 (1) 보고기간종료일 현재 법인세비용 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 1. 당기법인세 - - 2. 일시적차이로 인한 이연법인세변동 - - 3. 자본에 반영된 이연법인세 - - 4. 법인세비용 (1+2+3) - - (2) 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 법인세비용차감전순이익 402,306,672 170,255,323 적용세율 21.0% 22.0% 법인세율로 계산된 법인세비용 84,484,401 37,456,171 조정사항 - 이연법인세자산 미인식 효과 (84,484,401) (37,456,171) - 세액공제/감면 - - - 세율차이 및 세율변동효과 - - - 세무상차감되지 않는 비용 - - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 손익으로 인식된 법인세비용 - - 유효세율 해당사항없음 해당사항없음 (3) 보고기간종료일 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 기초 조정 조정후 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 기말잔액 대손충당금 8,458,003,384 - 8,458,003,384 - 8,458,003,384 1,776,180,711 1,776,180,711 미수수익 (439,607,632) - (439,607,632) - (439,607,632) (92,317,603) (92,317,603) 무형자산손상차손(회원권) 229,734,470 - 229,734,470 - 229,734,470 48,244,239 48,244,239 매각예정자산손상차손 69,681,931 - 69,681,931 - 69,681,931 14,633,206 14,633,206 감가상각비 1,776,442,661 - 1,776,442,661 - 1,776,442,661 373,052,959 373,052,959 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 259,462,930 - 259,462,930 - 259,462,930 54,487,215 54,487,215 당기손익-공정가치금융자산 523,691,769 - 523,691,769 - 523,691,769 109,975,271 109,975,271 리스부채 783,163,210 - 783,163,210 - 783,163,210 164,464,274 164,464,274 리스자산 (555,254,422) - (555,254,422) - (555,254,422) (116,603,429) (116,603,429) 리스보증금(현할차) 2,198,560 - 2,198,560 - 2,198,560 461,698 461,698 리스채권 (117,805,696) - (117,805,696) - (117,805,696) (24,739,196) (24,739,196) 파생상품부채(전환권대가) 2,660,360,000 - 2,660,360,000 - 2,660,360,000 558,675,600 558,675,600 파생상품자산 (227,500,000) - (227,500,000) - (227,500,000) (47,775,000) (47,775,000) 전환권조정 (3,151,244,386) - (3,151,244,386) - (3,151,244,386) (661,761,321) (661,761,321) 이전가격 7,876,523 - 7,876,523 - 7,876,523 1,654,070 1,654,070 지분법주식손상차손 4,827,500,000 - 4,827,500,000 - 4,827,500,000 1,013,775,000 1,013,775,000 미지급비용 676,341,278 - 676,341,278 - 676,341,278 142,031,668 142,031,668 소 계 15,783,044,580 - 15,783,044,580 - 15,783,044,580 3,314,439,362 3,314,439,362 이월세액공제 3,898,680,067 - 3,898,680,067 - 3,898,680,067 3,898,680,067 3,898,680,067 합 계 7,213,119,429 7,213,119,429 차감: 미인식 이연법인세자산 (2,719,147,029) (2,719,147,029) 이연법인세자산 계 4,493,972,400 4,493,972,400 (단위 : 원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 기초 조정 조정후 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 기말잔액 대손충당금 6,525,071,150 - 6,525,071,150 1,932,932,234 8,458,003,384 1,435,515,655 1,776,180,711 미수수익 (157,504,405) - (157,504,405) (282,103,227) (439,607,632) (34,650,969) (92,317,603) 무형자산손상차손(회원권) 229,734,470 - 229,734,470 - 229,734,470 50,541,583 48,244,239 매각예정자산손상차손 69,681,931 - 69,681,931 - 69,681,931 15,330,025 14,633,206 감가상각비 174,101 - 174,101 1,776,268,560 1,776,442,661 38,302 373,052,959 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 268,532,339 - 268,532,339 (9,069,409) 259,462,930 59,077,115 54,487,215 당기손익-공정가치금융자산 (199,040,295) - (199,040,295) 722,732,064 523,691,769 (43,788,865) 109,975,271 리스부채 6,247,013,096 - 6,247,013,096 (5,463,849,886) 783,163,210 1,374,342,881 164,464,274 리스자산 (6,130,687,590) - (6,130,687,590) 5,575,433,168 (555,254,422) (1,348,751,270) (116,603,429) 리스보증금(현할차) 89,977,680 - 89,977,680 (87,779,120) 2,198,560 19,795,090 461,698 리스채권 (445,452,674) - (445,452,674) 327,646,978 (117,805,696) (97,999,588) (24,739,196) 국고보조금 19,744,753 - 19,744,753 (19,744,753) - 4,343,846 - 파생상품부채 1,593,778,700 - 1,593,778,700 (1,593,778,700) - 350,631,314 - 파생상품부채(전환권대가) - - - 2,660,360,000 2,660,360,000 - 558,675,600 파생상품자산 - - - (227,500,000) (227,500,000) - (47,775,000) 전환권조정 (4,553,675,594) - (4,553,675,594) 1,402,431,208 (3,151,244,386) (1,001,808,631) (661,761,321) 이전가격 7,876,523 - 7,876,523 - 7,876,523 1,732,835 1,654,070 지분법주식손상차손 4,827,500,000 - 4,827,500,000 - 4,827,500,000 1,062,050,000 1,013,775,000 미지급비용 476,732,769 - 476,732,769 199,608,509 676,341,278 104,881,209 142,031,668 복구충당부채 366,416,247 - 366,416,247 (366,416,247) - 80,611,574 - 이월결손금 8,337,096,233 - 8,337,096,233 (8,337,096,233) - 1,834,161,171 - 소 계 17,572,969,434 - 17,572,969,434 (1,789,924,854) 15,783,044,580 3,866,053,277 3,314,439,362 이월세액공제 2,980,422,532 - 2,421,732,910 558,689,622 3,898,680,067 2,980,422,532 3,898,680,067 합 계 6,846,475,809 7,213,119,429 차감: 미인식 이연법인세자산 (3,549,124,599) (2,719,147,029) 이연법인세자산 계 3,297,351,210 4,493,972,400 29. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 감가상각비 540,133,876 547,851,637 무형자산상각비 - 39,509,005 당기손익-공정가치금융자산평가손실 36,329,421 114,363,955 주식보상비용 9,314,285 11,886,832 외화환산손실 - 2,255,177 경상연구개발비(무형자산상각비) 33,077,600 - 이자비용 382,111,285 466,839,226 외화환산이익 (1,369,773) (36,930) 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 (196,037,108) (38,687,283) 이자수익 (419,076,650) (138,183,546) 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 (214,635,700) - 합 계 169,847,236 1,005,798,073 (3) 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 매출채권의 감소(증가) 3,616,658,809 6,440,348,434 미수금의 감소(증가) 414,705,408 (153,235,918) 선급금의 감소(증가) (577,422,536) (8,049,532) 선급비용의 감소(증가) (54,452,419) 5,728,713 재고자산의 감소(증가) (33,004,768) - 매입채무의 증가(감소) (4,261,764,577) (5,175,132,552) 미지급금의 증가(감소) (570,401,107) (488,606,909) 예수금의 증가(감소) 23,765,460 (49,234,817) 선수금의 증가(감소) 12,350,359 2,837,651 미지급비용의 증가(감소) 489,794,895 134,725,766 선수수익의 증가(감소) (680,102,100) - 합 계 (1,619,872,576) 709,380,836 (4) 재무활동 현금흐름재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 상 각 비현금 거래 기 말 유동성리스부채 735,774,219 - - (444,045,030) 291,729,189 유동성장기사채 16,847,230,260 - 370,713,431 - 17,217,943,691 파생상품부채 2,660,360,000 - - - 2,660,360,000 리스부채 115,379,893 (487,521,531) 9,153,499 449,396,230 86,408,091 임대보증금 229,000,000 5,000,000 - - 234,000,000 재무활동으로부터의 총부채 20,587,744,372 (482,521,531) 379,866,930 5,351,200 20,490,440,971 (5) 연결회사는 간접법에 의하여 현금흐름표를 작성하고 있으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 리스부채 유동성 대체 487,521,531 111,979,609 리스변경으로 인한 리스자산의 증가 - 33,106,925 리스변경으로 인한 리스자산의 감소 - 38,320,198 연결실체의 변동 4,050,899 - 30. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무는 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 주요 경영진과의 자금거래 내역은 없습니다. (4) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 급여 181,345,572 207,162,231 퇴직급여 12,708,334 17,187,501 합 계 194,053,906 224,349,732 31. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내역은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증상대처 보증내용 보증금액 서울보증보험 납품관련 이행 보증 6,048,795,310 합 계 6,048,795,310 (3) 보고기간종료일 회사의 담보제공자산은 없습니다. 32. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사에 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 수취채권에서 발생합니다. 연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 현금및현금성자산 13,075,427,493 20,328,488,172 기타유동금융자산 28,778,034,587 26,605,680,749 매출채권및기타채권 4,879,323,740 8,844,062,379 기타비유동금융자산 16,169,198,101 11,996,101,971 합 계 62,901,983,921 67,774,333,271 (3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 금융부채 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년~2년 2년~3년 3년초과 매입채무및기타채무 5,865,027,593 5,865,027,593 5,865,027,593 - - - 기타금융부채 2,952,089,189 2,952,089,189 2,952,089,189 - - - 유동성장기사채 17,217,943,691 20,000,000,000 - 20,000,000,000 - - 기타비유동금융부채 320,408,091 320,408,091 - 192,244,855 128,163,236 - 합 계 26,355,468,564 29,137,524,873 8,817,116,782 20,192,244,855 128,163,236 - 연결회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 외화위험관리연결회사의 환율변동위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : USD, JPY, SGD) 구 분 당1분기말 전기말 USD JPY SGD USD JPY SGD 현금및현금성자산 471,476.64 - 885,774.82 405,494.16 - 885,870.56 매출채권및기타채권 - 9,703,226.00 1.00 - 11,271,479.00 1.00 기타비유동금융자산 28,831.00 - 3,000.00 28,831.00 - 3,000.00 보고기간종료일 현재 회사의 화폐성자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승(하락)하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 65,230,110 (65,230,110) 55,042,028 (55,042,028) JPY 9,523,134 (9,523,134) 10,743,748 (10,743,748) SGD 87,281,341 (87,281,341) 83,830,366 (83,830,366) 합 계 162,034,585 (162,034,585) 149,616,142 (149,616,142) (5) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의적절한균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 변동이자율 장,단기 차입금은 없습니다. (6) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 부채 (A) 26,706,882,362 31,795,926,332 자본 (B) 45,555,640,254 45,095,494,365 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 41,625,962,080 46,706,668,921 차입금 및 사채 (D) 17,217,943,691 16,847,230,260 부채비율 (A/B) 58.6% 70.5% 순차입금비율 (D-C)/B (*) 0.0% 0.00% (*)부의 금액으로서 그 비율은 산정하지 아니함 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 25 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 32,999,978,399 39,195,328,412 현금및현금성자산 (주4,5,28,31) 6,831,078,363 11,691,306,015 기타유동금융자산 (주4,7,30,31) 20,730,885,818 19,558,210,764 매출채권 및 기타채권 (주2,3,4,6,31) 4,199,081,759 7,422,534,858 기타유동자산 (주7) 1,238,932,459 523,276,775 비유동자산 23,959,148,419 20,014,702,457 투자부동산 (주2,13,30) 425,152,357 427,583,122 기타비유동금융자산 (주4,7,31) 16,254,962,123 11,896,735,115 종속기업투자주식 (주2,9) 1,247,571,141 1,247,571,141 유형자산 (주2,3,10,12) 1,113,146,396 1,491,959,077 무형자산 (주2,3,11,12) 1,107,267,262 1,139,804,862 이연법인세자산 (주2,27) 3,811,049,140 3,811,049,140 자산총계 56,959,126,818 59,210,030,869 부채 유동부채 24,428,295,164 26,920,434,213 매입채무 및 기타채무 (주2,4,14,31) 4,198,930,921 6,624,565,867 유동성장기사채 (주4,15,31) 17,217,943,691 16,847,230,260 기타금융부채 (주4,16,18,28,31) 2,848,829,681 3,297,736,789 기타유동부채 (주18) 162,590,871 150,901,297 비유동부채 243,226,204 241,485,730 기타비유동금융부채 (주4,16,18,28,31) 243,226,204 241,485,730 부채총계 24,671,521,368 27,161,919,943 자본 자본금 (주1,2,19) 19,333,373,000 19,333,373,000 기타불입자본 (주20) 16,493,155,154 16,493,155,154 기타자본구성요소 (주20) (259,462,930) (259,462,930) 이익잉여금(결손금) (주21) (3,279,459,774) (3,518,954,298) 자본총계 32,287,605,450 32,048,110,926 자본과부채총계 56,959,126,818 59,210,030,869 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주2,23,29) 5,306,772,606 5,306,772,606 6,634,207,803 6,634,207,803 매출원가 (주2,17,23,24,29) 2,705,469,899 2,705,469,899 2,552,641,493 2,552,641,493 매출총이익 2,601,302,707 2,601,302,707 4,081,566,310 4,081,566,310 판매비와관리비 (주17,23,24,29) 3,931,352,624 3,931,352,624 3,210,993,042 3,210,993,042 영업이익(손실) (1,330,049,917) (1,330,049,917) 870,573,268 870,573,268 금융수익 (주2,26) 946,165,203 946,165,203 385,253,239 385,253,239 기타영업외수익 (주25) 1,046,686,163 1,046,686,163 15,973,909 15,973,909 금융원가 (주2,26) 423,274,924 423,274,924 582,556,748 582,556,748 기타영업외비용 (주25) 32,001 32,001 5,548,642 5,548,642 법인세비용차감전순이익(손실) 239,494,524 239,494,524 683,695,026 683,695,026 법인세비용 (주2,3,27) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 239,494,524 239,494,524 683,695,026 683,695,026 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 0 0 0 0 총포괄손익 239,494,524 239,494,524 683,695,026 683,695,026 주당이익 (주22) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 6 6 18 18 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 6 6 18 18 자본변동표 제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 19,333,373,000 16,493,155,154 (268,532,339) (9,043,560,695) 26,514,435,120 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 683,695,026 683,695,026 2022.03.31 (기말자본) 19,333,373,000 16,493,155,154 (268,532,339) (8,359,865,669) 27,198,130,146 2023.01.01 (기초자본) 19,333,373,000 16,493,155,154 (259,462,930) (3,518,954,298) 32,048,110,926 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 239,494,524 239,494,524 2023.03.31 (기말자본) 19,333,373,000 16,493,155,154 (259,462,930) (3,279,459,774) 32,287,605,450 현금흐름표 제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 524,965,169 3,548,852,083 당기순이익(손실) 239,494,524 683,695,026 당기순이익조정을 위한 가감 (주28) (81,680,821) 776,537,866 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주28) 162,276,435 2,178,974,496 이자수취(영업) 283,671,620 39,784,663 이자지급(영업) (9,153,499) (102,870,178) 법인세의 환급(납부) (69,643,090) (27,269,790) 투자활동현금흐름 (4,928,872,688) (26,095,559,321) 단기금융상품의 감소 24,920,076,073 2,921,241,675 보증금의 감소 0 7,573,000 리스채권의 감소 89,700,000 20,889,866 당기손익-공정가치금융자산의 감소 3,916,292,919 2,292,915,572 단기금융상품의 증가 (28,053,839,159) (21,296,207,840) 장기금융상품의 취득 (1,000,000,000) 0 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (1,705,000,000) (9,852,212,599) 종속기업투자주식의 취득 0 (113,575,000) 유형자산의 취득 (30,028,182) (66,985,000) 무형자산의 취득 0 (9,198,995) 보증금의 증가 (3,066,074,339) 0 재무활동현금흐름 (주28) (456,320,133) (275,267,335) 임대보증금의 증가 5,000,000 0 리스부채의 지급 (461,320,133) (275,267,335) 현금및현금성자산의 증가(감소) (4,860,227,652) (22,821,974,573) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 510 기초현금및현금성자산 11,691,306,015 23,306,972,145 기말현금및현금성자산 6,831,078,363 484,998,082 5. 재무제표 주석 제 26(당) 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 25(전) 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 라온시큐어 주식회사 1. 일반사항라온시큐어 주식회사(이하 "회사”라 함)는 소프트웨어 개발, 판매 및 공급을 목적으로 1998년 4월 16일 설립되었고 2000년 12월 29일 협회중개시장("KOSDAQ")에 등록하였으며, 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 2012년 10월 4일을 합병기일로하여 루멘소프트와 합병을 완료 하였습니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 주식수 지분율(%) 이순형 6,847,943 17.71% 기타 31,818,803 82.29% 합 계 38,666,746 100.00% 2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2.2. 회사가 채택한 제,개정 기준서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.3. 회사가 적용하지 아니한 제,개정 기준서보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였거나, 회사가 조기 적용하지 아니한 주요 제,개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.4 기능통화 및 외화환산회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 2.5 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별 회사는 보안솔루션 공급 및 구축 업무를 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 각 재화나 용역의 요소로부터 효익을 얻을수 있는 가능성과 각 재화나 용역의 식별 가능성이 높을 경우에는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하여야 합니다. 이에 따라 회사는 보안솔루션 공급 및 구축이 개별적으로 효익 취득이 불가능하고 각각의 재화나 용역 식별 가능성이 높지 않아 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 보안솔루션의 유지보수용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행 정도의 조사, 총예상 용역량 대비 현재까지 수행한 누적 용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.(3) 거래가격의 배분 회사는 유지보수 용약계약을 제외한 각 계약을 하나의 수행의무로 식별하고 있어, 단일의 수행의무만 존재하므로 거래가격을 수행의무에 배분하는 이슈는 발생하지 않습니다. 2.6 현금 및 현금성자산회사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3월 이내에 도래하는자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.2.7 금융자산(1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.(3) 손상상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적인 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 회사의 과거 경험,평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가를 포함하고 있습니다. 2.8 종속기업 및 관계기업투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속회사 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.9 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 기계장치 5 비품 5 차량운반구 5 시설장치 5 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.11 리스 회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 가. 리스의 식별 회사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ)특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ)약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다. ㆍ식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리 ㆍ식별되는 자산의 사용을 지시할 권리 나. 리스이용자의 회계처리ㄱ. 운용리스 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㆍ현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 회사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용합니다.ㄴ. 금융리스 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간 개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 회사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다. 리스제공자의 회계처리 동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 2.12 무형자산무형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 내부적으로 창출된 무형자산은 특정 요건을 충족하여 자본화된 개발비를 제외하고 지출시점에 당기비용으로 처리합니다.회사는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는무형자산은 동 경제적 내용연수에 걸쳐 감가상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 특 허 권 10 개 발 비 5 상 표 권 5 기타의무형자산 5 2.13 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.14 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 회사는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 회계연도말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.15 매각예정비유동자산과 중단영업회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상되는 경우 매각예정으로 분류하고 장부금액과 순공정가치중 작은 금액으로 측정합니다. 세후 중단영업손익은 계속사업손익과 구분하여 단일금액으로 표시합니다. 한편, 매각예정으로 분류된 자산(또는 처분자산집단의 일부인 비유동자산)은 감가상각하지 아니합니다. 2.16 금융부채(1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2.17 종업원급여(1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여: 확정기여제도회사의 퇴직금제도는 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.2.18 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 2.19 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. (1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. (2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다.또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 2.20 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 3. 중요한 판단과 추정회사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. 3.1 금융자산의 공정가치 평가공정가치측정금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 3.2 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 3.3 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. 3.4 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 6,831,078,363 - - 6,831,078,363 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 100,537,070 - 100,537,070 당기손익-공정가치 금융자산 - - 7,522,424,597 7,522,424,597 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - - 6,601,894,258 6,601,894,258 파생상품자산 227,500,000 - - 227,500,000 매출채권및기타채권 4,199,081,759 - - 4,199,081,759 기타유동금융자산 12,980,961,221 - - 12,980,961,221 기타비유동금융자산 9,552,530,795 - - 9,552,530,795 소 계 33,791,152,138 100,537,070 14,124,318,855 48,016,008,063 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 측정금융자산 기타금융부채(*) 합계 매입채무및기타채무 4,198,930,921 - 4,198,930,921 유동성장기사채 17,217,943,691 - 17,217,943,691 파생상품부채 2,660,360,000 - 2,660,360,000 기타금융부채 - 188,469,681 188,469,681 기타비유동금융부채 - 243,226,204 243,226,204 소 계 24,077,234,612 431,695,885 24,508,930,497 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 11,691,306,015 - - 11,691,306,015 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 100,537,070 - 100,537,070 당기손익-공정가치 금융자산 - - 9,483,512,629 9,483,512,629 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - - 6,519,664,679 6,519,664,679 파생상품자산 227,500,000 - - 227,500,000 매출채권및기타채권 7,422,534,858 - - 7,422,534,858 기타유동금융자산 9,847,198,135 - - 9,847,198,135 기타비유동금융자산 5,276,533,366 - - 5,276,533,366 소 계 34,465,072,374 100,537,070 16,003,177,308 50,568,786,752 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 측정금융자산 기타금융부채(*) 합계 매입채무및기타채무 6,624,565,867 - 6,624,565,867 유동성장기사채 16,847,230,260 - 16,847,230,260 파생상품부채 2,660,360,000 - 2,660,360,000 기타금융부채 - 637,376,789 637,376,789 기타비유동금융부채 - 241,485,730 241,485,730 소 계 26,132,156,127 878,862,519 27,011,018,646 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 평가/처분 손익(당기손익) - - 332,434,466 332,434,466 이자수익 392,822,740 - - 392,822,740 외환차이 183,851,129 - - 183,851,129 금융수수료 (4,624,548) - (1,726,578) (6,351,126) (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 기타금융부채(*) 합계 이자비용 (370,713,431) (9,153,499) (379,866,930) (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 평가/처분 손익(당기손익) - - (10,276,608) (10,276,608) 이자수익 178,514,130 - - 178,514,130 외환차이 100,367,362 - - 100,367,362 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 기타금융부채(*) 합계 이자비용 (338,918,469) (126,989,924) (465,908,393) (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (3) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 6,831,078,363 6,831,078,363 11,691,306,015 11,691,306,015 기타포괄손익-공정가치 금융자산 100,537,070 100,537,070 100,537,070 100,537,070 당기손익-공정가치 금융자산 7,522,424,597 7,522,424,597 9,483,512,629 9,483,512,629 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 6,601,894,258 6,601,894,258 6,519,664,679 6,519,664,679 파생상품자산 227,500,000 227,500,000 227,500,000 227,500,000 매출채권및기타채권 4,199,081,759 4,199,081,759 7,422,534,858 7,422,534,858 기타유동금융자산 12,980,961,221 12,980,961,221 9,847,198,135 9,847,198,135 기타비유동금융자산 9,552,530,795 9,552,530,795 5,276,533,366 5,276,533,366 소 계 48,016,008,063 48,016,008,063 50,568,786,752 50,568,786,752 매입채무및기타채무 4,198,930,921 4,198,930,921 6,624,565,867 6,624,565,867 유동성장기사채 17,217,943,691 17,217,943,691 16,847,230,260 16,847,230,260 기타금융부채 2,848,829,681 2,848,829,681 3,297,736,789 3,297,736,789 기타비유동금융부채 243,226,204 243,226,204 241,485,730 241,485,730 소 계 24,508,930,497 24,508,930,497 27,011,018,646 27,011,018,646 (4) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 100,537,070 100,537,070 - - 100,537,070 100,537,070 당기손익-공정가치 금융자산 - 7,522,424,597 - 7,522,424,597 - 9,483,512,629 - 9,483,512,629 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 6,601,894,258 - 6,601,894,258 - 6,519,664,679 - 6,519,664,679 파생상품자산 - - 227,500,000 227,500,000 - - 227,500,000 227,500,000 파생상품부채 - - 2,660,360,000 2,660,360,000 - - 2,660,360,000 2,660,360,000 파생상품부채(비유동) - - - - - - - - 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.1) 수준1 :동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격2) 수준2 :직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함3) 수준3 :관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 보통예금 6,831,078,363 11,691,306,015 합 계 6,831,078,363 11,691,306,015 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,593,432,272 (1,736,350,204) 3,857,082,068 받을어음 6,129,750 - 6,129,750 미수수익 491,694,478 (330,247,921) 161,446,557 미수금 144,703,901 - 144,703,901 유동성리스채권 29,719,483 - 29,719,483 합 계 6,265,679,884 (2,066,598,125) 4,199,081,759 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 8,925,752,002 (1,736,350,204) 7,189,401,798 받을어음 33,959,750 - 33,959,750 미수수익 411,580,235 (330,247,921) 81,332,314 미수금 35,300 - 35,300 유동성리스채권 117,805,696 - 117,805,696 합 계 9,489,132,983 (2,066,598,125) 7,422,534,858 (2) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월 이하 7~12개월 미만 1년~3년 미만 3년 이상 합 계 매출채권 3,886,625,101 291,326,285 229,223,216 1,186,257,670 5,593,432,272 받을어음 6,129,750 - - - 6,129,750 미수수익 491,694,478 - - - 491,694,478 미수금 144,703,901 - - - 144,703,901 유동성리스채권 29,719,483 - - - 29,719,483 (충당금설정액) (472,189,123) (178,928,116) (229,223,216) (1,186,257,670) (2,066,598,125) 합 계 4,086,683,590 112,398,169 - - 4,199,081,759 (단위 : 원) 구 분 6개월 이하 7~12개월 미만 1년~3년 미만 3년 이상 합 계 매출채권 7,218,944,831 291,326,285 229,223,216 1,186,257,670 8,925,752,002 받을어음 33,959,750 - - - 33,959,750 미수수익 411,580,235 - - - 411,580,235 미수금 35,300 - - - 35,300 유동성리스채권 117,805,696 - - - 117,805,696 (충당금설정액) (472,189,123) (178,928,116) (229,223,216) (1,186,257,670) (2,066,598,125) 합 계 7,310,136,689 112,398,169 - - 7,422,534,858 (3) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 말 매출채권 1,736,350,204 - - - 1,736,350,204 미수수익 330,247,921 - - - 330,247,921 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 말 매출채권 3,146,361,099 - - 1,410,010,895 1,736,350,204 미수수익 157,504,405 172,743,516 - - 330,247,921 7. 기타(유동, 비유동) 금융자산 및 기타 유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타(유동,비유동)금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 단기금융상품 12,980,961,221 9,847,198,135 단기대여금 - - 당기손익-공정가치 금융자산 7,522,424,597 9,483,512,629 파생상품자산 227,500,000 227,500,000 소 계 20,730,885,818 19,558,210,764 장기금융상품 4,000,000,000 3,000,000,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 100,537,070 100,537,070 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 6,601,894,258 6,519,664,679 장기대여금(*1) 6,519,000,000 6,336,500,000 대손충당금-장기대여 (6,336,500,000) (6,336,500,000) 보증금 3,437,097,544 371,023,205 기타보증금 405,050,000 405,050,000 리스보증금 1,527,883,251 1,500,460,161 소 계 16,254,962,123 11,896,735,115 합 계 36,985,847,941 31,454,945,879 (*1) 회사의 종속회사인 Digital Trust Networks Inc.의 장기대여금이 포함되어 있습니다.(주석29 참조) (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 선급금 610,434,813 18,750,499 선급비용 413,227,796 358,899,516 선납세금 215,269,850 145,626,760 소 계 1,238,932,459 523,276,775 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 장부가액 KOSIGN Corp. 4.09% 50,000,000 (16,264,987) 33,735,013 (주)플래닛디지털 3.00% 310,000,000 (243,197,943) 66,802,057 합 계 360,000,000 (259,462,930) 100,537,070 (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 장부가액 KOSIGN Corp. 4.09% 50,000,000 (16,264,987) 33,735,013 (주)플래닛디지털 3.00% 310,000,000 (243,197,943) 66,802,057 합 계 360,000,000 (259,462,930) 100,537,070 (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산(유동,비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 상품 취득원가 당1분기말 전기말 방카슈랑스 저축보험 - - 516,552,415 수익증권 발행어음 - - 2,034,750,685 방카슈랑스 저축보험 - - 214,441,474 수익증권 기타파생결합사채 - - 943,392,097 부동산펀드 유경전문투자형사모부동산투자신탁 1,000,000,000 1,004,890,000 1,025,450,000 부동산펀드 유경전문투자형사모부동산투자신탁 500,000,000 504,610,000 504,605,000 부동산펀드 파빌리온전문투자형사모부동산신탁 400,000,000 331,299,965 338,442,629 수익증권 신탁 1,000,098,000 1,028,170,293 1,036,797,050 수익증권 기타파생결합사채 2,000,000,000 2,045,971,000 2,018,022,200 수익증권 기타파생결합사채 3,754,000,000 3,759,135,472 3,756,353,758 수익증권 신종자본증권 2,000,000,000 1,827,566,000 1,765,674,000 수익증권 신종자본증권 2,000,000,000 1,905,358,000 1,848,696,000 수익증권 기타파생결합사채 1,000,000,000 1,007,562,900 - 수익증권 기타파생결합사채 705,000,000 709,755,225 - 합 계 14,359,098,000 14,124,318,855 16,003,177,308 (5) 보고기간종료일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 은행명 당1분기말 전기말 수익증권 신종자본증권 - 850,000,000 정기예금 국민은행 1,000,000,000 1,000,000,000 정기예금 우리은행 1,000,000,000 1,000,000,000 채권 DB금융투자 2,000,000,000 2,000,000,000 채권 IBK투자증권 999,333,373 997,879,969 채권 IBK투자증권 999,738,463 999,318,166 채권 하이투자증권 2,000,000,000 2,000,000,000 채권 하이투자증권 1,000,000,000 1,000,000,000 채권 IBK투자증권 1,000,000,000 1,000,000,000 채권 NH투자증권 1,000,000,000 1,000,000,000 채권 하이투자증권 1,000,000,000 1,000,000,000 채권 신한투자증권 1,981,889,385 - 채권 NH투자증권 1,000,000,000 - 채권 NH투자증권 2,000,000,000 - 합 계 16,980,961,221 12,847,198,135 8. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 없습니다. 9. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분 장부가액 손상차손누계액 라온화이트햇(주) 2,092,974 49.82% 1,247,571,141 7,015,825,734 1,247,571,141 - Digital Trust Networks Inc. 4,000,000 100.00% 4,827,500,000 (6,243,473,240) - 4,827,500,000 (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분 장부가액 손상차손누계액 라온화이트햇(주) (*1) 2,092,974 49.82% 1,247,571,141 6,507,025,309 1,247,571,141 - Digital Trust Networks Inc. 4,000,000 100.00% 4,827,500,000 (6,087,180,128) - 4,827,500,000 라온에스엔씨(주)(*2) - 0.00% - - - - (*1) 전기 중 라온화이트햇(주)이 라온에스엔씨(주)를 흡수합병하여 라온시큐어(주) 의 지분율이 변동하였습니다.(*2) 전기 중 라온에스엔씨의 유상증자(제3자배정)를 참여하여 주식을 취득하였습니다. 한편 라온화이트햇(주)이 라온에스엔씨(주)을 흡수합병하여 지분율이 변경되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 타 기 말 라온화이트햇(주) 1,247,571,141 - - - - 1,247,571,141 Digital Trust Networks Inc. - - - - - - 합 계 1,247,571,141 - - - - 1,247,571,141 (단위 : 원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 타 기 말 라온화이트햇(주)(*1) 1,104,000,000 - (3,859) - 143,575,000 1,247,571,141 Digital Trust Networks Inc. - - - - - - 라온에스엔씨(주) (*2) 30,000,000 113,575,000 - - (143,575,000) - 합 계 1,134,000,000 113,575,000 (3,859) - - 1,247,571,141 (*1) 회사는 전기 중 라온화이트햇(주)이 라온에스엔씨(주)를 흡수합병하여 지분율이 변동하였습니다.(*2) 전기 중 라온에스엔씨의 유상증자(제3자배정)를 참여하여 주식을 취득하였습니다. 한편 라온화이트햇(주)이 라온에스엔씨(주)을 흡수합병하여 지분율이 변경되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 라온화이트햇(주) 16,273,413,072 2,191,352,958 4,207,512,677 338,333,316 Digital Trust Networks Inc. 691,683,670 6,935,156,910 684,986,460 9,300,046 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 라온화이트햇(주) 18,294,511,135 4,550,784,337 19,219,399,945 4,394,651,590 Digital Trust Networks Inc. 1,289,269,635 7,376,449,763 67,827,375 (3,701,571,539) 라온에스엔씨(주) - - 3,989,696,441 (750,386,247) 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 45,454,545 45,454,545 - 비품 2,246,051,694 1,683,445,101 562,606,593 시설장치 909,500,000 499,233,314 410,266,686 부동산리스자산 2,480,928,592 2,385,827,964 95,100,628 차량리스자산 149,647,736 104,475,247 45,172,489 합 계 5,831,582,567 4,718,436,171 1,113,146,396 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 차량운반구 45,454,545 45,454,545 - 비품 2,212,253,512 1,616,900,642 595,352,870 시설장치 909,500,000 453,758,315 455,741,685 부동산리스자산 2,480,928,592 2,100,526,074 380,402,518 차량리스자산 149,647,736 89,185,732 60,462,004 합 계 5,797,784,385 4,305,825,308 1,491,959,077 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 타 기 말 차량운반구 - - - - - - 비품 595,352,870 33,798,182 - 66,544,459 - 562,606,593 시설장치 455,741,685 - - 45,474,999 - 410,266,686 부동산리스자산 380,402,518 - - 285,301,890 - 95,100,628 차량리스자산 60,462,004 - - 15,289,515 - 45,172,489 합 계 1,491,959,077 33,798,182 - 412,610,863 - 1,113,146,396 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 타(*1) 기 말 차량운반구 - - - - - - 비품 642,125,435 215,846,009 - 262,618,574 - 595,352,870 시설장치 637,641,681 - - 181,899,996 - 455,741,685 부동산리스자산 6,053,819,583 - - 1,225,213,528 (4,448,203,537) 380,402,518 차량리스자산 76,868,007 - - 65,417,968 49,011,965 60,462,004 합 계 7,410,454,706 215,846,009 - 1,735,150,066 (4,399,191,572) 1,491,959,077 (*1) 기타 변동내역은 당기 사용권자산 변경계약으로 인한 증감입니다. 11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액과 손상차손누계액 장부가액 특허권 211,361,689 187,687,690 23,673,999 상표권 24,909,033 11,765,686 13,143,347 개발비 4,658,599,626 4,658,599,626 - 소프트웨어 897,779,746 717,242,609 180,537,137 회원권 1,119,647,249 229,734,470 889,912,779 합 계 6,912,297,343 5,805,030,081 1,107,267,262 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액과 손상차손누계액 장부가액 특허권 211,361,689 186,832,544 24,529,145 상표권 24,909,033 10,790,443 14,118,590 개발비 4,658,599,626 4,658,599,626 - 소프트웨어 897,779,746 686,535,398 211,244,348 회원권 1,119,647,249 229,734,470 889,912,779 합 계 6,912,297,343 5,772,492,481 1,139,804,862 (2) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 외부취득 내부개발 처 분 상 각 손상차손 계정대체 기 말 특허권 24,529,145 - - - 855,146 - - 23,673,999 상표권 14,118,590 - - - 975,243 - - 13,143,347 개발비 - - - - - - - - 소프트웨어 211,244,348 - - - 30,707,211 - - 180,537,137 회원권 889,912,779 - - - - - - 889,912,779 합 계 1,139,804,862 - - - 32,537,600 - - 1,107,267,262 (단위 : 원) 구 분 기 초 외부취득 내부개발 처 분 상 각 손상차손 계정대체 기 말 특허권 22,469,538 8,092,639 - - 6,033,032 - - 24,529,145 상표권 3,248,424 14,467,153 - - 3,596,987 - - 14,118,590 개발비 - - - - - - - - 소프트웨어 351,478,479 - - - 140,234,131 - - 211,244,348 회원권 1,294,912,779 - - - - - (405,000,000) 889,912,779 합 계 1,672,109,220 22,559,792 - - 149,864,150 - (405,000,000) 1,139,804,862 (*) 전기중 회원권의 예치금을 보증금으로 계정재분류 하였습니다. 12. 정부보조금보고기간종료일 현재 자산취득에 사용된 정부보조금과 감가상각비 등 상계액은 없습니다. 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 장부가액 공정가치 토지 166,681,028 - - 166,681,028 166,681,028 건물 388,922,401 69,681,931 60,769,141 258,471,329 258,471,329 합 계 555,603,429 69,681,931 60,769,141 425,152,357 425,152,357 (단위 : 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 장부가액 공정가치 토지 166,681,028 - - 166,681,028 166,681,028 건물 388,922,401 69,681,931 58,338,376 260,902,094 260,902,094 합 계 555,603,429 69,681,931 58,338,376 427,583,122 427,583,122 (2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 관련 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 임대보증금 234,000,000 229,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 임대료수입 800,000 - 감가상각비 2,430,765 2,430,765 14. 매입채무및기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 매입채무 1,597,620,632 4,045,179,504 미지급금 951,503,141 1,332,249,265 미지급비용 1,649,807,148 1,247,137,098 합 계 4,198,930,921 6,624,565,867 15. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 당1분기말 전기말 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.12.20 2024.12.20 20,000,000,000 20,000,000,000 사채할인발행차금 (1,345,998) (1,525,354) 전환권조정(*1) (2,780,710,311) (3,151,244,386) 차감계 17,217,943,691 16,847,230,260 (*1) 전환사채 발행으로 수령한 수취금액은 전환사채로 분류하고, 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당되지 않으므로 전환권과 조기상환권 전체를 파생상품부채로 분류하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 행사 및 상환 기 말 사채 20,000,000,000 - - - 20,000,000,000 사채할인발행차금 (1,525,354) - 179,356 - (1,345,998) 전환권조정 (3,151,244,386) - 370,534,075 - (2,780,710,311) 합 계 16,847,230,260 - 370,713,431 - 17,217,943,691 (단위 : 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 행사 및 상환 기 말 사채 20,000,000,000 - - - 20,000,000,000 사채할인발행차금 (2,204,198) - 678,844 - (1,525,354) 전환권조정 (4,553,675,594) - 1,402,431,208 - (3,151,244,386) 합 계 15,444,120,208 - 1,403,110,052 - 16,847,230,260 (3) 보고기간종료일 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품자산 및 부채의 공정가치 변동과 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 파생상품자산 파생상품부채 매도청구권가치 전환권가치 조기상환권가치 발행일 현재 공정가치 - 2,966,140,000 1,628,940,000 전기말 현재 공정가치 - 2,966,140,000 1,628,940,000 파생상품평가이익(손실) (227,500,000) (2,183,880,000) 249,160,000 당1분기말 현재 공정가치 (227,500,000) 782,260,000 1,878,100,000 (4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 세 부 내 역 사채의 명칭 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 20,000,000,000원 발행금액 사채 권면총액의 100% 발 행 일 2021-12-20 만 기 일 2024-12-20 이자지급방법 본 전환사채의 표면이자는 0.0%로 해당사항 없음. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 만기일이 영업일(토요일과 공휴일이 아닌 날로서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 만기일로 하되, 원래의 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환청구기간 2022년 12월 20일부터 2024년 11월 20일까지 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년12월20일 및 이후 매3개월에 해당하는 날(이하“조기상환지급기일”)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 12월 28일)부터 2년이 되는 날(2023년 12월 20일)까지 매 3개월(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 24개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 0.5%(3개월 복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행금액의 35%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환가액(원/주) 3,085원 전환가액 조정에 관한 사항 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 직전 1개월 간 가중산술평균주가, 직전 1주일 간 가중산술평가주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되 원단위 미만은 절상하여 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 16. 리스(1) 리스이용자 ① 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율 당1분기말 전기말 페블스톤제14호부동산전문투자형사모투자회사 8.04%(*) 151,878,733 589,078,109 롯데캐피탈 6.03%~7.46%(*) 20,003,452 29,751,919 SK렌터카 6.01%~9.87%(*) 25,813,700 31,032,491 합 계 197,695,885 649,862,519 유동성 리스부채 대체분 (188,469,681) (637,376,789) 리스부채 잔액 9,226,204 12,485,730 (*)리스제공자의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.② 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 증분 차입이자율 또는 가중평균 차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 간 금 액 1년 이내 191,279,480 1년 초과 5년이내 9,856,000 5년 초과 - 합 계 201,135,480 현재가치할인 (3,439,595) 차감 잔액 197,695,885 (2) 리스제공자① 보고기간종료일 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연이자율 당1분기말 전기말 라온화이트햇(주) 7.53% 29,719,483 117,805,696 합 계 29,719,483 117,805,696 유동성 리스채권 대체분 (29,719,483) (117,805,696) 리스채권 잔액 - - ② 보고기간종료일 현재 상기 계약을 통하여 수령하게 될 것으로 기대되는 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 간 금 액 1년 이내 29,900,000 1년 초과 5년이내 - 5년 초과 - 합 계 29,900,000 17. 퇴직급여회사는 확정기여형으로 퇴직연금제도에 가입하였으며, 확정기여형은 연금의 운용결과와 관계 없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을퇴직급여로써 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사가 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 매출원가 117,160,413 87,612,984 판매관리비 174,731,539 120,397,867 합 계 291,891,952 208,010,851 18. 기타유동부채 및 기타(유동,비유동)금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 예수금 148,840,337 131,065,192 선수금 13,750,534 19,836,105 합 계 162,590,871 150,901,297 (2) 보고기간종료일 현재 기타(유동,비유동)금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 유동성리스부채 188,469,681 637,376,789 파생상품부채 2,660,360,000 2,660,360,000 소 계 2,848,829,681 3,297,736,789 리스부채 9,226,204 12,485,730 파생상품부채(비유동) - - 임대보증금 234,000,000 229,000,000 복구충당부채 - - 소 계 243,226,204 241,485,730 합 계 3,092,055,885 3,539,222,519 19. 납입자본 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식수 38,666,746주 38,666,746주 보통주자본금 19,333,373,000원 19,333,373,000원 20. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 자기주식처분이익 1,497,964 1,497,964 주식발행초과금 16,491,657,190 16,491,657,190 합 계 16,493,155,154 16,493,155,154 (2) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (259,462,930) (259,462,930) 합 계 (259,462,930) (259,462,930) 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 이익준비금 35,520,000 35,520,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (3,314,979,774) (3,554,474,298) 합 계 (3,279,459,774) (3,518,954,298) 22. 주당손익 보고기간종료일 현재 회사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 당기순이익 239,494,524 683,695,026 보통주순이익 239,494,524 683,695,026 가중평균유통보통주식수 38,666,746 38,666,746 기본주당이익 6 18 (2) 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당1분기 전1분기 기초보통주발행주식수 38,666,746 38,666,746 전환청구 행사 - - 가중평균유통보통주식수 38,666,746 38,666,746 (3) 희석주당손익 회사는 희석성 잠재적보통주인 전환사채가 발행되어 있으나, 반희석화 효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 23. 매출액, 매출원가 및 판매관리비 (1) 보고기간종료일 현재 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 솔루션매출 5,306,772,606 6,634,207,803 합 계 5,306,772,606 6,634,207,803 (2) 보고기간종료일 현재 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 솔루션 매출원가 2,705,469,899 2,552,641,493 합 계 2,705,469,899 2,552,641,493 (3) 보고기간종료일 현재 판매관리비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 급여 1,642,974,844 1,416,405,826 퇴직급여 174,731,539 120,397,867 복리후생비 298,258,185 236,046,650 여비교통비 73,470,573 51,662,130 접대비 92,959,544 46,556,627 통신비 32,991,823 33,844,131 수도광열비 857,773 558,256 전력비 8,310,211 7,588,198 세금과공과금 20,508,780 31,916,818 감가상각비 415,041,628 464,864,901 지급임차료 7,114,920 8,414,295 보험료 6,012,944 3,969,038 운반비 1,126,000 1,812,000 교육훈련비 6,946,939 22,767,025 도서인쇄비 1,028,400 3,348,270 소모품비 11,209,685 18,287,263 지급수수료 547,046,585 480,215,025 광고선전비 3,665,039 (7,530,934) 건물관리비 390,382,143 193,760,194 판매수수료 196,715,069 76,109,462 합 계 3,931,352,624 3,210,993,042 24. 비용의 성격별 분류보고기간종료일 현재 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 원재료및상품매입액 325,475,496 422,439,215 종업원급여 1,642,974,844 1,416,405,826 퇴직급여 174,731,539 120,397,867 복리후생비 298,258,185 236,046,650 여비교통비 73,470,573 51,662,130 접대비 92,959,544 46,556,627 감가상각비 415,041,628 464,864,901 지급수수료 547,046,585 480,215,025 건물관리비 390,382,143 193,760,194 판매수수료 196,715,069 76,109,462 경상연구개발비 1,664,021,032 1,356,107,860 외주용역비 683,435,771 734,585,413 무형자산상각비 32,537,600 39,509,005 기타 99,772,514 124,974,360 합 계 6,636,822,523 5,763,634,535 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 보고기간종료일 현재 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 수입입대료 800,000 - 잡이익 1,045,886,163 15,973,909 합 계 1,046,686,163 15,973,909 (2) 보고기간종료일 현재 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 잡손실 32,001 5,548,642 합 계 32,001 5,548,642 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간종료일 현재 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 금융수익 946,165,203 385,253,239 금융비용 423,274,924 582,556,748 순금융수익(비용) 522,890,279 (197,303,509) (2) 보고기간종료일 현재 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 금융수익 이자수익 392,822,740 178,514,130 외환차익 708,803 1,451,252 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 161,607,639 30,648,925 외화환산이익 183,869,773 101,200,510 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 207,156,248 73,438,422 소 계 946,165,203 385,253,239 금융비용 이자비용 379,866,930 465,908,393 외환차손 727,447 29,223 외화환산손실 - 2,255,177 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 36,329,421 114,363,955 금융수수료 6,351,126 - 소 계 423,274,924 582,556,748 27. 법인세비용 (1) 보고기간종료일 현재 법인세비용 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 1. 당기법인세 - - 2. 일시적 차이로 인한 이연법인세변동 - - 3. 자본에 반영된 이연법인세 - - 4. 법인세비용 (1+2+3) - - (2) 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 법인세비용차감전순이익 239,494,524 683,695,026 적용세율 21.0% 22.0% 법인세율로 계산된 법인세비용 50,293,850 150,412,906 조정사항 - 이연법인세자산 미인식 효과 (50,293,850) (150,412,906) - 세액공제/감면 - - - 세율차이 및 세율변동효과 - - - 세무상차감되지 않는 비용 - - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 손익으로 인식된 법인세비용 - - 유효세율 해당사항없음 해당사항없음 (3) 보고기간종료일 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 기초 조정 조정후 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 기말잔액 대손충당금 8,313,500,654 - 8,313,500,654 - 8,313,500,654 1,745,835,137 1,745,835,137 미수수익 (439,607,632) - (439,607,632) - (439,607,632) (92,317,603) (92,317,603) 무형자산손상차손(회원권) 229,734,470 - 229,734,470 - 229,734,470 48,244,239 48,244,239 투자자산손상차손 69,681,931 - 69,681,931 - 69,681,931 14,633,206 14,633,206 감가상각비 1,776,442,661 - 1,776,442,661 - 1,776,442,661 373,052,959 373,052,959 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 259,462,930 - 259,462,930 - 259,462,930 54,487,215 54,487,215 당기손익-공정가치금융자산 571,161,754 - 571,161,754 - 571,161,754 119,943,968 119,943,968 리스부채 649,862,519 - 649,862,519 - 649,862,519 136,471,129 136,471,129 리스자산 (440,864,522) - (440,864,522) - (440,864,522) (92,581,550) (92,581,550) 리스보증금(현할차) 2,198,560 - 2,198,560 - 2,198,560 461,698 461,698 리스채권 (117,805,696) - (117,805,696) - (117,805,696) (24,739,196) (24,739,196) 파생상품부채(전환권대가) 2,660,360,000 - 2,660,360,000 - 2,660,360,000 558,675,600 558,675,600 파생상품자산 (227,500,000) - (227,500,000) - (227,500,000) (47,775,000) (47,775,000) 전환권조정 (3,151,244,386) - (3,151,244,386) - (3,151,244,386) (661,761,321) (661,761,321) 이전가격 7,876,523 - 7,876,523 - 7,876,523 1,654,070 1,654,070 지분법주식손상차손 4,827,500,000 - 4,827,500,000 - 4,827,500,000 1,013,775,000 1,013,775,000 미지급비용 449,909,625 - 449,909,625 - 449,909,625 94,481,021 94,481,021 소 계 15,440,669,391 - 15,440,669,391 - 15,440,669,391 3,242,540,572 3,242,540,572 이월세액공제 3,287,655,597 - 3,287,655,597 - 3,287,655,597 3,287,655,597 3,287,655,597 합 계 6,530,196,169 6,530,196,169 차감: 미인식 이연법인세자산 (2,719,147,029) (2,719,147,029) 이연법인세자산 계 3,811,049,140 3,811,049,140 (단위 : 원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 기초 조정 조정후 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 기말잔액 대손충당금 6,525,071,150 - 6,525,071,150 1,788,429,504 8,313,500,654 1,435,515,655 1,745,835,137 미수수익 (157,504,405) - (157,504,405) (282,103,227) (439,607,632) (34,650,969) (92,317,603) 무형자산손상차손(회원권) 229,734,470 - 229,734,470 - 229,734,470 50,541,583 48,244,239 투자자산손상차손 69,681,931 - 69,681,931 - 69,681,931 15,330,025 14,633,206 감가상각비 174,101 - 174,101 1,776,268,560 1,776,442,661 38,302 373,052,959 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 268,532,339 - 268,532,339 (9,069,409) 259,462,930 59,077,115 54,487,215 당기손익-공정가치금융자산 (199,040,295) - (199,040,295) 770,202,049 571,161,754 (43,788,865) 119,943,968 리스부채 6,247,013,096 - 6,247,013,096 (5,597,150,577) 649,862,519 1,374,342,881 136,471,129 리스자산 (6,130,687,590) - (6,130,687,590) 5,689,823,068 (440,864,522) (1,348,751,270) (92,581,550) 리스보증금(현할차) 89,977,680 - 89,977,680 (87,779,120) 2,198,560 19,795,090 461,698 리스채권 (445,452,674) - (445,452,674) 327,646,978 (117,805,696) (97,999,588) (24,739,196) 국고보조금 19,744,753 - 19,744,753 (19,744,753) - 4,343,846 - 파생상품부채 1,593,778,700 - 1,593,778,700 (1,593,778,700) - 350,631,314 - 파생상품부채(전환권대가) - - - 2,660,360,000 2,660,360,000 - 558,675,600 파생상품자산 - - - (227,500,000) (227,500,000) - (47,775,000) 전환권조정 (4,553,675,594) - (4,553,675,594) 1,402,431,208 (3,151,244,386) (1,001,808,631) (661,761,321) 이전가격 7,876,523 - 7,876,523 - 7,876,523 1,732,835 1,654,070 지분법주식손상차손 4,827,500,000 - 4,827,500,000 - 4,827,500,000 1,062,050,000 1,013,775,000 미지급비용 476,732,769 - 476,732,769 (26,823,144) 449,909,625 104,881,209 94,481,021 복구충당부채 366,416,247 - 366,416,247 (366,416,247) - 80,611,574 - 이월결손금 8,337,096,233 - 8,337,096,233 (8,337,096,233) - 1,834,161,171 - 소 계 17,572,969,434 - 17,572,969,434 (2,132,300,043) 15,440,669,391 3,866,053,277 3,242,540,572 이월세액공제 2,980,422,532 - 2,980,422,532 307,233,065 3,287,655,597 2,980,422,532 3,287,655,597 합 계 6,846,475,809 6,530,196,169 차감: 미인식 이연법인세자산 (3,549,124,599) (2,719,147,029) 이연법인세자산 계 3,297,351,210 3,811,049,140 28. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 감가상각비 415,041,628 464,864,901 무형자산상각비 - 39,509,005 당기손익-공정가치금융자산평가손실 36,329,421 114,363,955 외화환산손실 - 2,255,177 경상연구개발비(무형자산상각비) 32,537,600 - 이자비용 379,866,930 465,908,393 외화환산이익 (183,869,773) (101,200,510) 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 (161,607,639) (30,648,925) 이자수익 (392,822,740) (178,514,130) 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 (207,156,248) - 합 계 (81,680,821) 776,537,866 (3) 보고기간종료일 현재 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 매출채권의 감소(증가) 3,361,519,503 6,077,511,665 미수금의 감소(증가) (144,668,601) (123,983,747) 선급금의 감소(증가) (591,684,314) (6,118,482) 선급비용의 감소(증가) (54,328,280) 9,921,057 매입채무의 증가(감소) (2,447,558,872) (3,654,067,681) 미지급금의 증가(감소) (384,516,124) (88,169,416) 예수금의 증가(감소) 17,775,145 8,411,202 선수금의 증가(감소) (6,085,571) 2,837,651 미지급비용의 증가(감소) 411,823,549 (47,367,753) 합 계 162,276,435 2,178,974,496 (4) 재무활동 현금흐름재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 상 각 비현금 변동유동성대체 기 말 유동성리스부채 637,376,789 - - (448,907,108) 188,469,681 유동성장기사채 16,847,230,260 - 370,713,431 - 17,217,943,691 파생상품부채 2,660,360,000 - - - 2,660,360,000 리스부채 12,485,730 (461,320,133) 9,153,499 448,907,108 9,226,204 임대보증금 229,000,000 5,000,000 - - 234,000,000 재무활동으로부터의 총부채 20,386,452,779 (456,320,133) 379,866,930 - 20,309,999,576 (5) 현금의 유입/유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 원) 구분 당1분기 전1분기 리스채권 유동성 대체 88,086,213 1,680,556 리스부채 유동성 대체 448,907,108 106,413,657 리스변경으로 인한 리스자산의 증가 - 13,971,233 리스변경으로 인한 리스자산의 감소 - 38,320,198 29. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계자인 회사의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속회사 라온화이트햇(주) 종속회사 Digital Trust Networks Inc. 종속회사 OMNIONE PTE LTD. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출 등 매입 등 당1분기 전1분기 당1분기 전1분기 라온화이트햇(주) 904,172,679 24,111,154 383,666,733 210,800,000 Digital Trust Networks Inc. 47,178,985 35,653,314 - - 라온에스엔씨(주) - 1,047,168,541 - 114,013,726 합 계 951,351,664 1,106,933,009 383,666,733 324,813,726 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기말채권잔액 기말채무잔액 당1분기 전기 당1분기 전기 라온화이트햇(주) 270,680,768 2,195,102,644 308,690,769 682,339,282 Digital Trust Networks Inc. 6,896,426,906 6,666,747,921 - - 합 계 7,167,107,674 8,861,850,565 308,690,769 682,339,282 (4) 당기 및 전기 중 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 Digital Trust Networks Inc.(*) 장기대여금 6,666,747,921 229,678,985 - 6,896,426,906 (*) 상기의 장기대여금 중 기초금액은 Digital Trust Networks Inc. 보통주로 전환할 수 있는 전환 약정이 체결되어 있습니다. Digital Trust Networks Inc. 가 제3의 투자자로 부터 USD 15,000,000 이상의 투자 유치를 받은 경우 자동으로 주식으로 전환되며, 제3의 투자자가 회사에 1주당 인수한 금액 대비 90%로 전환합니다. Digital Trust Networks Inc. 가 제3의 투자자로 부터 USD 15,000,000 미만의 투자 유치를 받은 경우 선택적으로 주식으로 전환을 청구할 수 있으며, 제3의 투자자가 회사에 1주당 인수한 금액 대비 90%로 전환합니다. 당기 발생한 대여금은 년3%의 운영자금 대여입니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 Digital Trust Networks Inc.(*) 장기대여금 4,742,000,000 1,924,747,921 - 6,666,747,921 와우산타(주) 단기대여금 200,000,000 - (200,000,000) - (*) 전기말 장기대여금은 Digital Trust Networks Inc. 보통주로 전환할 수 있는 전환 약정이 체결되어 있습니다. Digital Trust Networks Inc. 가 제3의 투자자로 부터 USD 15,000,000 이상의 투자 유치를 받은 경우 자동으로 주식으로 전환되며, 제3의 투자자가 회사에 1주당 인수한 금액 대비 90%로 전환합니다. Digital Trust Networks Inc. 가 제3의 투자자로 부터 USD 15,000,000 미만의 투자 유치를 받은 경우 선택적으로 주식으로 전환을 청구할 수 있으며, 제3의 투자자가 회사에 1주당 인수한 금액 대비 90%로 전환합니다. (5) 회사는 특수관계자와 체결한 리스 제공 계약에 의한 당기 중 수령한 리스료는 89,700천원 입니다.(6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기 전1분기 급여 181,345,572 207,162,231 퇴직급여 12,708,334 17,187,501 합 계 194,053,906 224,349,732 30. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내역은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증상대처 보증내용 보증금액 서울보증보험 납품관련 이행 보증 2,016,620,458 합 계 2,016,620,458 (3) 보고기간종료일 회사의 담보제공자산은 없습니다. 31. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. (2) 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 수취채권에서 발생합니다. 회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 회사 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 현금및현금성자산 6,831,078,363 11,691,306,015 기타유동금융자산 20,730,885,818 19,558,210,764 매출채권및기타채권 4,199,081,759 7,422,534,858 기타비유동금융자산 16,254,962,123 11,896,735,115 합 계 48,016,008,063 50,568,786,752 (3) 유동성위험관리유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년~2년 2년~3년 3년초과 매입채무및기타채무 4,198,930,921 4,198,930,921 4,198,930,921 - - - 기타금융부채 2,848,829,681 2,848,829,681 2,848,829,681 - - - 유동성장기사채 17,217,943,691 20,000,000,000 - 20,000,000,000 - - 기타비유동금융부채 243,226,204 243,226,204 - 240,809,968 2,416,236 - 합 계 24,508,930,497 27,290,986,806 7,047,760,602 20,240,809,968 2,416,236 - 회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(4) 외화위험관리회사의 환율변동위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : USD, JPY) 구 분 당1분기말 전기말 USD JPY USD JPY 현금및현금성자산 - - - - 매출채권및기타채권 - 9,703,226.00 - 11,271,479.00 기타비유동금융자산 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - 보고기간종료일 현재 회사의 화폐성자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승(하락)하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 651,900,000 (651,900,000) 633,650,000 (633,650,000) JPY 9,523,134 (9,523,134) 10,743,748 (10,743,748) 합 계 661,423,134 (661,423,134) 644,393,748 (644,393,748) (5) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 장,단기 차입금은 없습니다.(6) 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 부채 (A) 24,671,521,368 27,161,919,943 자본 (B) 32,287,605,450 32,048,110,926 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 27,334,464,181 31,022,016,779 차입금 및 사채 (D) 17,217,943,691 16,847,230,260 부채비율 (A/B) 76.4% 84.8% 순차입금비율 (D-C)/B (*) 0.0% 0.0% (*)부의 금액으로서 그 비율은 산정하지 아니함 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항정관에 의거 이사회결의 및 주주총회결의를 통하여 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 할 수 있습니다.당사는 누적 결손에 따른 상법상 배당가능이익이 없어 최근 5년간 배당내역이 없습니다. 당사는 수익창출을 통하여 배당가능이익을 확보할 예정이며, 주주에 대한 이익환원에 대해 노력하도록 하겠습니다.상법상 배당가능이익 확보시 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 재원 확보 및 경영실적, 기업의 재무구조 건정성 유지, 주주가치 제고등의 요소들을 전반적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다.또한, 당사의 지속적인 주주가치 증대를 위해 제품 및 사업에 대한 경쟁력 강화와 안정적 수익 창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 배당을 실시할 계획입니다.향후 배당방향 등 주주환원정책은 공시 및 IR 활동을 통하여 안내드릴 예정이며, 주주 친화적인 배당정책이 달성 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 향후 배당정책의 결정은 의사결정의 과정을 거쳐 공시를 통해 알리도록 하겠습니다.당사는 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획은 가지고 있지 아니합니다. 이와 관련하여 변동사항이 있으면 공시를 통해 알리도록 하겠습니다. [정관의 배당에 관한 내역]제 58 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 59조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 제 60 조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 정하는 바에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 제8조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 1분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 402 8,305 -4,927 (별도)당기순이익(백만원) 239 5,525 -9,001 (연결)주당순이익(원) 6 172 -171 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ (연결)주당순이익은 기본주당순이익이며, 주당순이익의 산출근거는 III. 재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 - 23.주당손익 항목을 참조하시기 바랍니다. ※ 당사는 배당가능한 재원인 배당가능이익이 없어, 최근 5년간 배당을 실시하지 못하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2001.01.03 - 보통주 13,000,000 500 3,300 설립자본금 2006.12.13 유상증자(주주배정) 보통주 1,228,148 500 2,550 - 2007.07.12 유상증자(주주배정) 보통주 7,114,074 500 1,720 - 2008.04.25 유상증자(제3자배정) 보통주 1,452,554 500 1,370 - 2008.10.08 유상증자(주주배정) 보통주 15,956,343 500 500 - 2009.03.25 유상증자(제3자배정) 보통주 3,500,000 500 500 - 2009.07.30 무상감자 보통주 38,026,008 500 - - 2009.11.10 유상증자(주주배정) 보통주 10,000,000 500 850 - 2009.11.17 신주인수권행사 보통주 758,180 500 1,100 - 2009.12.01 신주인수권행사 보통주 3,636 500 1,100 - 2009.12.07 신주인수권행사 보통주 9,999 500 1,100 - 2009.12.22 유상증자(제3자배정) 보통주 980,387 500 1,020 - 2010.03.05 유상증자(주주배정) 보통주 32,374,103 500 500 - 2010.03.11 신주인수권행사 보통주 278,096 500 525 - 2011.05.03 무상감자 보통주 43,766,561 500 - - 2011.07.21 유상증자(일반공모) 보통주 774,522 500 1,290 - 2011.11.04 신주인수권행사 보통주 28,409 500 880 - 2012.01.12 신주인수권행사 보통주 287,943 500 705 - 2012.01.30 신주인수권행사 보통주 373,048 500 705 - 2012.02.10 신주인수권행사 보통주 720,566 500 705 - 2012.11.09 - 보통주 23,382,509 500 685 흡수합병 2013.06.20 신주인수권행사 보통주 307,218 500 651 - 2013.06.20 신주인수권행사 보통주 305,810 500 654 - 2013.07.26 신주인수권행사 보통주 384,024 500 651 - 2014.10.07 신주인수권행사 보통주 152,904 500 654 - 2014.11.17 신주인수권행사 보통주 152,904 500 654 - 2014.12.04 신주인수권행사 보통주 76,804 500 651 - 2020.09.15 전환권행사 보통주 1,238,095 500 2,625 - 2020.11.03 전환권행사 보통주 380,952 500 2,625 - 2020.11.25 전환권행사 보통주 761,904 500 2,625 - 2020.12.01 전환권행사 보통주 361,904 500 2,625 - 2020.12.03 전환권행사 보통주 742,857 500 2,625 - 2020.12.24 전환권행사 보통주 1,980,950 500 2,625 - 2020.12.28 전환권행사 보통주 114,285 500 2,625 - 2021.03.03 전환권행사 보통주 228,571 500 2,625 - 2021.03.04 전환권행사 보통주 304,759 500 2,625 - 2021.06.15 전환권행사 보통주 742,857 500 2,625 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제9회사모전환사채 9회 2021년 12월 20일 2024년 12월 20일 20,000,000,000 기명식보통주 2022.12.20~2024.11.20 100 3,085 20,000,000,000 6,482,982 - 합 계 - - - 20,000,000,000 - - - - 20,000,000,000 6,482,982 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 라온시큐어 회사채 사모 2021년 12월 20일 20,000 0.0% - 2024년 12월 20일 미상환 - 합 계 - - - 20,000 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 20,000 - - - - - 20,000 합계 - 20,000 - - - - - 20,000 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 발행 9 2021년 12월 20일 연구개발투자 및 운영자금 20,000 운영자금 10,000 미사용 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 1,000 2022년 08월 ~ 2023년 08월 8개월 예ㆍ적금 정기예금 1,000 2022년 08월 ~ 2023년 09월 7개월 예ㆍ적금 정기예금 2,000 2023년 03월 ~ 2024년 03월 1개월 기타 보통예금 6,000 - - 계 10,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1). 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음(5) 핵심감사사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 대손충당금설정내역 (단위 : 원) 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기 1분기 매출채권 6,292,608,089 1,897,179,214 30.15% 미수금 283,671,129 - 0.0% 제25기 매출채권 9,927,697,125 1,916,979,214 19.40% 미수금 698,376,537 - 0.00% 제24기 매출채권 12,569,530,186 3,639,358,628 29.00% 미수금 44,479,647 - 0.00% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원) 구 분 제 26 기 1분기 제 25 기 제 24 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,916,979,214 3,639,358,628 2,293,562,144 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (19,800,000) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (1,722,379,414) 1,345,796,484 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,897,179,214 1,916,979,214 3,639,358,628 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권 잔액에 대하여 장래의 대손가능성 추정에 의하여 산출된 대손예상액과 개별채권관리에 의해 설정된 대손예상액의 적정성을 판단하여 대손충당금으로 계상하고 있습니다. (가) 대손충당금 설정방침 1) 손상증거가 발생한 채권의 대손충당금 설정 - 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별분석을 통하여 회수금액을 산 정하고 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식2) 손상증거가 없는 채권의 대손충당금 설정 - 연령분석을 통한 각 연체구간별로 연결그룹내 각 회사의 과거경험률 등을 반영한 추산율을 근거로 대손충당금 인식(나) 대손경험률 산정근거 - 과거 3개년 사업년도종료일 현재 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대 손경험률을 산정 - 집합채권별 연령분석(다) 대손처리기준 1) 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적청구권이 소멸한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우2) 집합채권이 손상되었다는 객관적인 증거 - 연결회사의 대금회수에 관한 과거 경험 - 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체횟수 증가 - 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어 주목할 만한 변화 (4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6개월 이하 6개월초과~1년이하 1년초과~3년이하 3년초과 계 매출채권 4,421,750,919 291,326,285 393,273,215 1,186,257,670 6,292,608,089 구성비율 70.3% 4.6% 6.2% 18.9% 100.0% - 상기의 매출채권 현황은 대손충당금을 차감하지 아니한 금액입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제 26기 1분기 제 25 기 제 24 기 비고 솔루션 사업 상 품 320,913,178 287,908,410 - - 합 계 320,913,178 287,908,410 - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.44% 0.37% - - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2] 38.5 58.1 - - (2) 재고자산의 실사내역 등연결회사는 매년 12월말을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법(미착재료는 개별법)을 적용하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산 평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 라. 공정가치 평가절차 요약 (1) 금융자산(가) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(나) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (다) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. (라) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. (마) 손상상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적인 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결회사의 과거 경험,평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가를 포함하고 있습니다. (2) 금융부채(가) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (3) 공정가치의 평가 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (가) 금융자산의 공정가치 평가공정가치측정금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. (4) 금융상품의 범주 및 공정가치 (가) 범주별 금융상품 내역 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 13,075,427,493 - - 13,075,427,493 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 100,537,070 - 100,537,070 당기손익-공정가치 금융자산 - - 9,569,573,366 9,569,573,366 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - - 6,601,894,258 6,601,894,258 파생상품자산 227,500,000 - - 227,500,000 매출채권및기타채권 4,879,323,740 - - 4,879,323,740 기타유동금융자산 18,980,961,221 - - 18,980,961,221 기타비유동금융자산 9,466,766,773 - - 9,466,766,773 소 계 46,629,979,227 100,537,070 16,171,467,624 62,901,983,921 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 측정금융자산 기타금융부채(*) 합계 매입채무및기타채무 5,865,027,593 - 5,865,027,593 유동성장기사채 17,217,943,691 - 17,217,943,691 파생상품부채 2,660,360,000 - 2,660,360,000 기타금융부채 - 291,729,189 291,729,189 기타비유동금융부채 (*) - 320,408,091 320,408,091 소 계 25,743,331,284 612,137,280 26,355,468,564 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 20,328,488,172 - - 20,328,488,172 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 100,537,070 - 100,537,070 당기손익-공정가치 금융자산 - - 13,530,982,614 13,530,982,614 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - - 6,519,664,679 6,519,664,679 파생상품자산 227,500,000 - - 227,500,000 매출채권및기타채권 8,844,062,379 - - 8,844,062,379 기타유동금융자산 12,847,198,135 - - 12,847,198,135 기타비유동금융자산 5,375,900,222 - - 5,375,900,222 소 계 47,623,148,908 100,537,070 20,050,647,293 67,774,333,271 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 측정금융자산 기타금융부채(*) 합계 매입채무및기타채무 10,212,781,881 - 10,212,781,881 유동성장기사채 16,847,230,260 - 16,847,230,260 파생상품부채 2,660,360,000 - 2,660,360,000 기타금융부채 - 735,774,219 735,774,219 기타비유동금융부채 - 344,379,893 344,379,893 소 계 29,720,372,141 1,080,154,112 30,800,526,253 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (나) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 평가/처분 손익(당기손익) - - 374,343,387 374,343,387 이자수익 419,076,650 - - 419,076,650 외환차이 1,351,129 - - 1,351,129 금융수수료 (4,624,548) - (1,726,578) (6,351,126) (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 기타금융부채(*) 합계 이자비용 (370,713,431) (11,397,854) (382,111,285) (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (단위 : 원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 평가/처분 손익(당기손익) - - (2,238,250) (2,238,250) 이자수익 138,183,546 - - 138,183,546 외환차이 (796,218) - - (796,218) (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 기타금융부채(*) 합계 이자비용 (338,918,469) (127,920,757) (466,839,226) (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (다) 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 13,075,427,493 13,075,427,493 20,328,488,172 20,328,488,172 기타포괄손익-공정가치 금융자산 100,537,070 100,537,070 100,537,070 100,537,070 당기손익-공정가치 금융자산 9,569,573,366 9,569,573,366 13,530,982,614 13,530,982,614 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 6,601,894,258 6,601,894,258 6,519,664,679 6,519,664,679 매출채권및기타채권 4,879,323,740 4,879,323,740 8,844,062,379 8,844,062,379 파생상품자산 227,500,000 227,500,000 227,500,000 227,500,000 기타유동금융자산 18,980,961,221 18,980,961,221 12,847,198,135 12,847,198,135 기타비유동금융자산 9,466,766,773 9,466,766,773 5,375,900,222 5,375,900,222 소 계 62,901,983,921 62,901,983,921 67,774,333,271 67,774,333,271 매입채무및기타채무 5,865,027,593 5,865,027,593 10,212,781,881 10,212,781,881 유동성장기사채 17,217,943,691 17,217,943,691 16,847,230,260 16,847,230,260 기타금융부채 2,952,089,189 2,952,089,189 3,396,134,219 3,396,134,219 기타비유동금융부채 320,408,091 320,408,091 344,379,893 344,379,893 소 계 26,355,468,564 26,355,468,564 30,800,526,253 30,800,526,253 (라) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당1분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 100,537,070 100,537,070 - - 100,537,070 100,537,070 당기손익-공정가치 금융자산 - 9,569,573,366 - 9,569,573,366 - 13,530,982,614 - 13,530,982,614 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 6,601,894,258 - 6,601,894,258 - 6,519,664,679 - 6,519,664,679 파생상품자산 - - 227,500,000 227,500,000 - - 227,500,000 227,500,000 파생상품부채 - - 2,660,360,000 2,660,360,000 - - 2,660,360,000 2,660,360,000 파생상품부채(비유동) - - - - - - - - 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.1) 수준1 :동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격2) 수준2 :직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함3) 수준3 :관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기 1분기 (당기) 삼정회계법인 - - - 제25기 (전기) 정동회계법인 적정 - - 매출채권의 회수가능성 제24기 (전전기) 정동회계법인 적정 - - 매출채권의 회수가능성 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기 1분기 (당기) 삼정회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 140백만원 1,100 - - 제25기(전기) 정동회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 80백만원 993 80백만원 1,013 제24기 (전전기) 정동회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 70백만원 850 70백만원 864 다. 회계감사인과 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기 1분기 (당기) - - - - - - - - - - 제25기 (전기) - - - - - - - - - - 제24기 (전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 01월 06일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 대면 핵심감사 관련 커뮤니케이션 2 2023년 02월 24일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 서면 감사에서의 유의적 발견사항 및 감사결과 마. 회계감사인의 변경 당사는 금융감독원으로부터 감사인을 지정받아 2023년 회계연도부터 정동회계법인에서 삼정회계법인(2023년부터 3개년간)으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이순형 최대주주 보통주 6,847,943 17.71 6,847,943 17.71 - 이정아 공동보유자 보통주 382,190 0.99 382,190 0.99 - 김운봉 공동보유자 보통주 76,787 0.20 76,787 0.20 - 변준모 공동보유자 보통주 38,095 0.10 38,095 0.10 - 윤원석 공동보유자 보통주 38,095 0.10 38,095 0.10 - 최덕훈 공동보유자 보통주 67,548 0.17 67,548 0.17 - 김태진 공동보유자 보통주 38,095 0.10 38,095 0.10 - 계 보통주 7,488,753 19.37 7,488,753 19.37 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직 위 주요 경력(최근 5년간) 비고 기간 경력사항 겸임현황 이순형 대표이사 2013년 5월 ~ 현재 라온시큐어(주)대표이사 없음 - 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이순형 6,847,943 17.71 - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 36,342 36,349 99.98 31,177,993 38,666,746 80.63 - 5. 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 [최근 6개월간] (단위 : 원, 주) 종 류 22.10월 22.11월 22.12월 23.01월 23.02월 23.03월 보통주 최 고 2,450 2,590 2,430 2,700 2,825 2,750 최 저 2,105 2,305 2,080 2,045 2,545 2,380 월간거래량 8,064,898 7,398,572 2,236,666 34,708,226 16,055,082 6,141,875 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이순형 남 1970년 10월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 - 소프트포럼(주) 경영총괄 부사장 - 건국대학교 대학원 겸임교수 - 한국정보보호학회 부회장 - 라온시큐어(주) 대표이사 6,847,943 - 본인 10년 2025년 03월 29일 이정아 여 1970년 08월 사장 사내이사 상근 사업운영총괄 - 한국후지쯔(주) - LG 정보통신 - 소프트포럼 - 라온시큐어(주) 사장 382,190 - 공동 보유자 9년 2025년 03월 28일 박현우 남 1977년 08월 상무 사내이사 상근 연구개발본부장 - 닉스테크(주) - 라온시큐어(주) 연구개발본부장 - - 없음 2년 2024년 03월 29일 조정희 남 1975년 10월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 법무법인 에버그린 변호사 - 법무법인(유)세종 변호사 - 한국블록체인협회 자문위원 - 법무법인 디코드 대표변호사 - - 없음 1년1개월 2025년 03월 28일 류호연 남 1974년 11월 감사 감사 비상근 감사 - 삼일회계법인 공인회계사 - 한영회계법인 공인회계사 - 삼도회계법인 공인회계사 - - 없음 1년1개월 2025년 03월 28일 나. 직원 등 현황 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 임원의 보수 등 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신공여 등"해당사항없습니다" 2. 대주주와의 자산양수도 등"해당사항없습니다" 3. 대주주와의 영업거래"해당사항없습니다" 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내용 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 "해당사항없습니다" 2. 우발부채 등에 관한 사항 "해당사항없습니다" 3. 제재 등과 관련된 사항 "해당사항없습니다" 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 "해당사항없습니다" XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항없습니다" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항없습니다"