라온시큐어 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1.지배기업 및 종속기업("연결기업")의 개요(1) 지배기업의 개요

라온시큐어주식회사(이하 "지배기업" 이라함)는 소프트웨어 개발, 판매 및 공급을 목적으로 2008년 6월 16일에 설립되었습니다. 지배기업은 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 테라움주식회사와 2012년 2월 7일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 10월 8일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 지배기업은 2000년 12월 29일 협회중개시장("KOSDAQ")에 등록하였으며, 2001년 1월 3일자로 주식매매거래를 시작하였습니 다.

지배기업의 당분기 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율(%)

이순형	6,733,658	21.17

기타	25,075,954	78.83

합 계	31,809,612	100.00

(2) 당분기 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	지분율	주식수	회사개요

라온화이트햇(주)	서울	100%	200,000	소프트웨어 교육

연결대상 종속기업의 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

라온화이트햇(주)(*)	75,740,331	125,583,742	101,500,000	(200,027,368)

(*) 상기 종속기업의 재무제표는 2016년 3분기 가결산 재무제표 입니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결기업의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약연결재무제표는 보고기간종료일인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

① 당기 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.② 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결기업이 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결기업은 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

(2) 회계정책 요약연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정 요약연결재무제표 작성시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주보고기간종료일 현재 계정별 금융자산의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 계정과목 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 5,648,611,638 - 5,648,611,638 5,648,611,638 기타유동금융자산 110,495,555 - 110,495,555 110,495,555 매출채권및기타채권 2,773,458,762 - 2,773,458,762 2,773,458,762 기타비유동금융자산 1,402,782,000 50,000,000 1,452,782,000 1,452,782,000 합 계 9,935,347,955 50,000,000 9,985,347,955 9,985,347,955 (단위 : 원) 계정과목 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 4,638,125,742 - 4,638,125,742 4,638,125,742 기타유동금융자산 110,495,555 - 110,495,555 110,495,555 매출채권및기타채권 4,123,418,630 - 4,123,418,630 4,123,418,630 기타비유동금융자산 1,454,476,000 50,000,000 1,504,476,000 1,504,476,000 합 계 10,326,515,927 50,000,000 10,376,515,927 10,376,515,927 (2) 금융부채의 범주보고기간종료일 현재 계정별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 상각후원가측정금융부채 공정가액 매입채무및기타유동채무 1,804,858,972 1,804,858,972 단기차입금 1,100,000,000 1,100,000,000 유동성장기차입금 137,500,000 137,500,000 장기차입금 412,500,000 412,500,000 매각예정자산관련부채 922,000,000 922,000,000 합 계 4,376,858,972 4,376,858,972 (단위 : 원) 계정과목 상각후원가측정금융부채 공정가액 매입채무및기타채무 2,264,908,499 2,264,908,499 단기차입금 1,200,000,000 1,200,000,000 장기차입금 550,000,000 550,000,000 매각예정자산관련부채 982,000,000 982,000,000 합 계 4,996,908,499 4,996,908,499 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 이자수익(비용) 당분기 전분기 금융자산 대여금및수취채권 37,650,255 39,666,332 금융부채 상각후원가측정금융부채 35,451,871 43,001,502 (4) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결기업의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우, 재무상태표에 인식된 공정가치측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다. 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 현금 - 403,600 보통예금 5,648,611,638 4,637,722,142 합 계 5,648,611,638 4,638,125,742 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,200,904,855 (1,437,503,470) 2,763,401,385 미수수익 8,948,082 8,948,082 미수금 1,109,295 0 1,109,295 합 계 4,210,962,232 (1,437,503,470) 2,773,458,762 (단위 : 원) 구분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,611,411,730 (1,495,001,201) 4,116,410,529 미수수익 6,451,366 - 6,451,366 미수금 556,735 - 556,735 합 계 5,618,419,831 (1,495,001,201) 4,123,418,630 (2) 매출채권및기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월 이하 7~12개월 미만 1년~3년 미만 3년 이상 합 계 매출채권 2,564,078,683 300,481,863 610,674,309 725,670,000 4,200,904,855 미수수익 8,948,082 - - - 8,948,082 미수금 1,109,295 - - - 1,109,295 (충당금설정액) (188,713,300) (165,265,025) (357,855,145) (725,670,000) (1,437,503,470) 합 계 2,385,422,760 135,216,838 252,819,164 - 2,773,458,762 (단위 : 원) 구 분 6개월 이하 7~12개월 미만 1년~3년 미만 3년 이상 합 계 매출채권 3,923,296,942 430,091,360 634,681,941 623,341,487 5,611,411,730 미수수익 6,451,366 - - - 6,451,366 미수금 556,735 - - - 556,735 (충당금설정액) (29,648,665) (302,633,508) (539,377,541) (623,341,487) (1,495,001,201) 계 3,900,656,378 127,457,852 95,304,400 - 4,123,418,630 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 말 매출채권 1,495,001,201 - - 57,497,731 1,437,503,470 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 말 매출채권 2,199,840,599 - 419,404,582 285,434,816 1,495,001,201 미수금 1,409,481,131 - 1,409,481,131 - - 합 계 3,609,321,730 - 1,828,885,713 285,434,816 1,495,001,201 6. 기타(유동,비유동)금융자산 및 기타(유동,비유동)비금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 기타유동금융자산 정기예적금 110,495,555 110,495,555 기타비유동금융자산 매도가능증권 50,000,000 50,000,000 보증금 1,402,782,000 1,454,476,000 소 계 1,452,782,000 1,504,476,000 합 계 1,563,277,555 1,614,971,555 (2) 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 선급금 40,260,079 11,866,949 선급비용 126,966,228 145,969,567 당기법인세자산 5,419,580 9,037,960 합 계 172,645,887 166,874,476 (3) 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 장부가액 KOSIGN Corp. 2.25% 50,000,000 50,000,000 7. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 91,587,545 48,725,153 - 42,862,392 비품 672,772,394 460,928,927 59,721,083 152,122,384 시설장치 189,506,000 177,569,385 - 11,936,615 합 계 953,865,939 687,223,465 59,721,083 206,921,391 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 91,587,545 34,987,021 - 56,600,524 비품 554,577,129 387,996,273 19,041,345 147,539,511 시설장치 189,506,000 154,184,984 - 35,321,016 합 계 835,670,674 577,168,278 19,041,345 239,461,051 (2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 차량운반구 56,600,524 - - 13,738,132 42,862,392 비품 147,539,511 51,580,368 - 46,997,495 152,122,384 시설장치 35,321,016 - - 23,384,401 11,936,615 합 계 239,461,051 51,580,368 - 84,120,028 206,921,391 (3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 차량운반구 62,279,123 12,759,000 - 18,437,599 56,600,524 비품 206,408,252 22,846,245 - 81,714,986 147,539,511 시설장치 73,222,216 - - 37,901,200 35,321,016 합 계 341,909,591 35,605,245 - 138,053,785 239,461,051 8. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 3,868,024,021 3,058,279,621 상각누계액과 손상차손누계액 (1,564,898,857) (655,852,481) 정부보조금 (12,299,293) (5,625,946) 장부가액 2,290,825,871 2,396,801,194 (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 산업재산권 92,182,981 - 13,631,393 78,551,588 개발비 1,282,955,835 250,880,842 355,988,529 1,177,848,148 기타의무형자산 74,846,589 29,779,090 17,015,333 87,610,346 회원권 946,815,789 - - 946,815,789 합 계 2,396,801,194 280,659,932 386,635,255 2,290,825,871 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 산업재산권 110,394,066 - 18,211,085 92,182,981 개발비 1,228,234,649 253,878,585 199,157,399 1,282,955,835 기타의무형자산 13,418,616 80,780,000 19,352,027 74,846,589 회원권 720,015,789 226,800,000 - 946,815,789 합 계 2,072,063,120 561,458,585 236,720,511 2,396,801,194 9. 정부보조금(1) 연결기업은 중앙대학교 산학협력단 등의 국가기관과의 협약서에 의하여 당분기 중 정부보조금 65,000천원을 수령하였으며, 반환 의무가 있는 정부보조금을 제외한 60,448천원을 유ㆍ무형자산의 차감계정 등으로 계상하였습니다. (2) 자산관련보조금보고기간종료일 현재 자산취득에 사용된 정보보조금과 감가상각비 등 상계액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초차감 표시액 자산취득시사용액 감가상각비상계액 기말차감 표시액 기초차감 표시액 자산취득시사용액 감가상각비상계액 기말차감 표시액 비품 19,041,345 51,108,080 10,428,342 59,721,083 8,008,381 16,812,727 5,779,763 19,041,345 소프트웨어 5,625,946 9,340,000 2,666,653 12,299,293 3,008,707 4,740,000 2,122,761 5,625,946 합 계 24,667,291 60,448,080 13,094,995 72,020,376 11,017,088 21,552,727 7,902,524 24,667,291 (3) 수익관련보조금당기 중 비용에서 차감된 수익관련보조금은 272,757천원입니다. 10. 매각예정자산(1) 보고기간종료일 현재 매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가치 장부가액 손상차손 토 지 410,316,873 360,004,321 360,004,321 50,312,552 건 물 957,406,050 840,010,083 840,010,083 117,395,967 합 계 1,367,722,923 1,200,014,404 1,200,014,404 167,708,519 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가치 장부가액 손상차손 토 지 410,316,873 360,004,321 360,004,321 50,312,552 건 물 957,406,050 840,010,083 840,010,083 117,395,967 합 계 1,367,722,923 1,200,014,404 1,200,014,404 167,708,519 (2) 보고기간종료일 현재 매각예정자산관련부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 임대보증금 922,000,000 982,000,000 (3) 당분기 및 전분기 중 매각예정비유동자산 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대료수입 4,500,000 3,700,000 11. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 509,507,016 1,013,926,561 미지급금 677,326,305 450,518,808 미지급비용 618,025,651 800,463,130 합 계 1,804,858,972 2,264,908,499 12. 단기(장기) 차입금 (1) 단기(장기)차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 단기차입금 1,100,000,000 1,200,000,000 유동성단기차입금 137,500,000 - 장기차입금 412,500,000 550,000,000 합 계 1,650,000,000 1,750,000,000 (2) 단기(장기)차입금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당반기 전 기 중소기업자금대출 신한은행 2.91% 500,000,000 500,000,000 중소기업자금대출 중소기업은행 - - 100,000,000 중소기업자금대출 신한은행 2.91% 600,000,000 600,000,000 중소기업자금대출 국민은행 1.60% 550,000,000 550,000,000 합 계 1,650,000,000 1,750,000,000 13. 퇴직급여연결기업은 확정기여형으로 퇴직연금제도에 가입하였으며, 확정기여형은 연금의 운용결과와 관계 없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로써 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업이 인식한 퇴직급여는다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 81,539,853 146,127,611 판매관리비 274,880,703 161,409,926 합 계 356,420,556 307,537,537 14. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 예수금 64,712,875 124,405,341 선수금 67,319,892 31,787,456 선수수익 13,898,290 283,236,273 예수보증금 20,000,000 20,000,000 합 계 165,931,057 459,429,070 15. 납입자본자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당금액 500 500 발행한 주식수 31,809,612주 31,809,612주 보통주자본금 15,904,806,000 15,904,806,000 16. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 자기주식처분이익 1,497,964 1,497,964 주식할인발행차금 (6,399,524,883) (6,399,524,883) 합 계 (6,398,026,919) (6,398,026,919) 17. 연결이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 연결이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 이익준비금 35,520,000 35,520,000 미처분이익잉여금 1,549,816,218 1,160,180,222 합 계 1,585,336,218 1,195,700,222 18. 주당손익 연결기업의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당분기순이익 586,327,692 389,635,996 (228,806,186) (1,308,244,285) 보통주순이익 586,327,692 389,635,996 (228,806,186) (1,308,244,285) 가중평균유통보통주식수(주1) 31,809,612 31,809,612 31,809,612 31,809,612 기본주당이익 18 12 (7) (41) (주1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평가하여 유통보통주식수를 산출하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 간 발행보통주식수 일 수 적 수 당분기 2016.01.01~2016.09.30 31,809,612 274 8,715,833,688 가중평균유통보통주식수 : 8,715,833,688 ÷ 274 ＝ 31,809,612 주 (단위 : 원) 구 분 기 간 발행보통주식수 일 수 적 수 전분기 2015.01.01~2015.9.30 31,809,612 273 8,684,024,076 가중평균유통보통주식수 : 8,684,024,076 ÷ 273 ＝ 31,809,612주 (3) 희석주당이익 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 19. 매출액, 매출원가 및 판매관리비(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 솔루션매출 3,919,198,501 10,881,187,617 2,765,959,546 7,280,436,144 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 솔루션매출원가 1,222,559,689 4,277,202,781 973,814,123 3,066,133,585 (3) 당분기 및 전분기 중 판매관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,154,825,731 3,204,493,087 501,967,321 1,743,562,735 퇴직급여 109,027,175 274,880,703 53,660,900 161,409,926 복리후생비 179,765,992 584,473,471 131,096,181 425,431,956 여비교통비 65,005,270 199,904,119 41,420,010 135,254,333 접대비 58,813,959 204,259,901 46,116,417 131,301,957 통신비 24,253,130 75,244,517 20,628,066 64,042,422 수도광열비 3,627,800 3,627,800 2,197,260 4,128,420 전력비 12,040,826 27,515,230 12,469,545 29,028,699 세금과공과금 13,333,778 30,413,916 12,359,567 33,862,794 감가상각비 26,852,410 99,626,845 34,641,224 104,247,510 지급임차료 152,521,491 353,388,698 151,137,975 425,424,046 보험료 3,985,892 31,961,553 9,982,354 33,022,634 경상연구개발비 - - 51,988,334 51,988,334 운반비 1,460,600 4,830,100 1,382,920 4,792,620 교육훈련비 6,540,000 13,935,175 3,388,570 14,149,140 도서인쇄비 7,405,545 19,923,255 8,609,114 22,916,764 소모품비 11,386,795 45,060,912 5,624,496 32,747,094 지급수수료 191,450,030 738,578,015 135,416,492 449,074,453 광고선전비 1,384,550 6,031,168 10,195,545 21,458,809 대손상각비 - (57,497,731) - - 건물관리비 63,757,140 190,735,390 63,561,120 191,431,210 무형자산상각 - - 102,559,332 302,520,333 외주용역비 25,453,260 169,724,173 639,676,775 1,164,222,167 합 계 2,112,891,374 6,221,110,297 2,040,079,518 5,546,018,356 20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매관리비를 성격별로 구분 내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 상품매입액 159,716,311 1,075,733,968 279,547,985 651,813,652 종업원급여 1,289,718,592 3,558,713,643 970,247,286 3,254,101,000 감가상각 및 기타상각비 156,972,600 486,262,100 137,200,556 406,767,843 복리후생비 179,007,992 590,394,891 178,095,350 585,711,605 지급수수료 191,450,030 738,578,015 135,416,492 449,086,453 지급임차료 152,521,491 353,388,698 151,137,975 425,424,046 경상개발비 437,055,560 1,296,014,048 262,237,458 887,373,799 기타 769,008,487 2,399,227,715 900,010,539 1,951,873,543 영업비용의 합계 3,335,451,063 10,498,313,078 3,013,893,641 8,612,151,941 (주) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 매출원가의 합계액입니다. 21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 1,500,000 4,500,000 1,500,000 3,700,000 투자자산 처분이익 - - - 1,873,949 유형자산 처분이익 - - 8,735,636 8,735,636 잡이익 28,940 960,287 12,512,264 14,295,814 합 계 1,528,940 5,460,287 22,747,900 28,605,399 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 - - - 987,456 잡손실 149,194 150,674 1 292,431 합 계 149,194 150,674 1 1,279,887 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 12,278,432 37,650,255 10,296,352 39,666,332 금융비용 11,077,924 35,451,871 13,916,342 43,001,502 순금융수익(비용) 1,200,508 2,198,384 (3,619,990) (3,335,170) (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 12,278,432 37,650,255 10,296,352 39,666,332 금융비용 이자비용 11,077,924 35,451,871 13,916,342 43,001,502 23. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역당분기와 전분기 중 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기법인세 746,540 518,830 2. 이연법인세비용 - - 3. 자본에 반영된 이연법인세 - - 4. 법인세비용 (1+2+3) 746,540 518,830 (2) 회계이익과 법인세비용의 관계당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전반기순이익 390,382,536 (1,307,725,455) 적용세율에 따른 법인세비용 85,884,158 (287,699,600) 조정사항 - 이연법인세자산 미인식 효과 (85,884,158) 287,699,600 소 계 (85,884,158) 287,699,600 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 746,540 518,830 손익으로 인식된 법인세비용 746,540 518,830 유효세율 - - 24. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 99,626,845 104,247,510 무형자산상각비 386,635,255 302,520,333 대손상각비 (57,497,731) - 이자비용 28,711,763 29,085,160 이자수익 (26,258,943) (13,306,584) 법인세비용 - - 합 계 431,217,189 422,546,419 (3) 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소 1,410,506,875 2,229,186,903 미수수익의 감소 (2,496,716) - 미수금의 증가 (552,560) (393,380) 선급금의 증가 (28,393,130) (1,547,619) 선급비용의 증가 19,003,339 (79,732,552) 매입채무의 감소 (504,419,545) (115,738,431) 미지급금의 증가 226,807,497 213,211,299 예수금의 감소 (59,692,466) (30,924,083) 선수금의 증가 35,532,436 104,182,241 선수수익의 감소 (269,337,983) - 미지급비용의 감소 (182,437,479) (127,962,405) 임대보증금의 증가 (60,000,000) (135,000,000) 합 계 584,520,268 2,055,284,973 25. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기말채권잔액 기말채무잔액 당분기 전 기 당분기 전 기 주주ㆍ임원ㆍ종업원 - - 20,000,000 20,000,000 (2) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 연결기업 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기종업원급여 390,200,016 265,176,202 퇴직급여 28,166,668 11,775,000 합 계 418,366,684 276,951,202 26. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 기타유동금융자산 정기예금 신한은행 110,495,555 110,495,555 질권설정 (2) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 제공자 보증상대처 보증내용 보증금액 기술신용보증기금 산업은행 등 차입금 보증 1,910,000,000 서울보증보험 납품관련 이행 보증 1,591,387,641 계 3,501,387,641 연결기업은 상기 제공받은 지급보증 이외에 대표이사 등으로부터 차입금과 관련하여연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 차입약정한도 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 대출종류 한도설정액 국민은행 일반자금 대출약정 1,050,000,000 신한은행 일반자금 대출약정 1,100,000,000 합 계 2,150,000,000 (4) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보자산종류 장부가액 담보제공처 담보설정액 내 용 매각예정비유동자산 1,200,014,404 임차인 121,000,000 전세권 27. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 수취채권에서 발생합니다. 연결기업은 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 현금및현금성자산 5,648,611,638 4,638,125,742 기타유동금융자산 110,495,555 110,495,555 매출채권및기타채권 2,773,458,762 4,123,418,630 기타비유동금융자산 1,452,782,000 1,504,476,000 합 계 9,985,347,955 10,376,515,927 (3) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년~2년 2년~3년 3년초과 매입채무및기타채무 1,804,858,972 1,804,858,972 1,804,858,972 - - - 단기차입금 1,100,000,000 1,100,000,000 1,100,000,000 - - - 유동성장기차입금 137,500,000 137,500,000 137,500,000 - - - 장기차입금 412,500,000 412,500,000 - 183,333,333 183,333,333 45,833,334 매각예정자산관련부채 922,000,000 922,000,000 922,000,000 - - - 합 계 4,376,858,972 4,376,858,972 3,964,358,972 183,333,333 183,333,333 45,833,334 연결기업은 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 이자율위험관리연결기업은 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의적절한균형을 유지하고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 단기차입금 1,100,000,000 1,200,000,000 유동성장기차입금 137,500,000 - 장기차입금 412,500,000 550,000,000 합 계 1,650,000,000 1,750,000,000 ② 보고기간종료일 현재 변동이자부 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 손익효과 (16,500,000) 16,500,000 (17,500,000) 17,500,000 (5) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 부채 (A) 4,542,790,029 5,456,337,569 자본 (B) 11,092,115,299 10,702,479,303 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 5,759,107,193 4,748,621,297 차입금 및 사채 (D) 1,650,000,000 1,750,000,000 부채비율 (A/B) 50.0% 51.0% 순차입금비율 (D-C)/B (*) - - (*)부의 금액으로서 그 비율은 산정하지 아니함. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 제 17 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 제 17 기말 자산 유동자산 9,950,485,915 10,195,123,694 8,735,729,567 현금및현금성자산 5,593,912,328 4,515,248,660 2,642,658,553 기타유동금융자산 210,495,555 110,495,555 110,495,555 매출채권 및 기타유동채권 2,773,458,762 4,102,519,630 4,412,205,263 기타유동비금융자산 172,604,866 266,845,445 129,970,196 매각예정비유동자산 1,200,014,404 1,200,014,404 1,440,400,000 비유동자산 5,779,679,082 5,969,888,065 6,221,191,279 기타비유동금융자산 1,452,782,000 1,504,476,000 1,810,765,559 지분법적용 투자지분 50,000,000 50,000,000 50,000,000 유형자산 206,921,391 239,461,051 341,909,591 영업권 이외의 무형자산 2,290,825,871 2,396,801,194 2,072,063,120 이연법인세자산 1,779,149,820 1,779,149,820 1,946,453,009 자산총계 15,730,164,997 16,165,011,759 14,956,920,846 부채 유동부채 4,115,706,287 5,002,716,413 4,410,471,433 매입채무 및 기타유동채무 1,792,657,063 2,396,240,075 1,308,076,818 단기차입금 1,100,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 유동성장기차입금 137,500,000 기타유동비금융부채 163,549,224 424,476,338 712,394,615 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 922,000,000 982,000,000 1,190,000,000 비유동부채 422,500,000 560,000,000 560,000,000 장기차입금 412,500,000 550,000,000 550,000,000 기타비유동비금융부채 10,000,000 10,000,000 10,000,000 부채총계 4,538,206,287 5,562,716,413 4,970,471,433 자본 납입자본 15,904,806,000 15,904,806,000 15,904,806,000 기타자본구성요소 (6,398,026,919) (6,398,026,919) (6,398,026,919) 이익잉여금(결손금) 1,685,179,629 1,095,516,265 479,670,332 자본총계 11,191,958,710 10,602,295,346 9,986,449,413 자본과부채총계 15,730,164,997 16,165,011,759 14,956,920,846 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 18 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,919,198,501 10,881,187,617 2,715,511,635 7,162,638,346 12,292,742,116 11,093,612,899 매출원가 1,232,559,689 4,323,702,781 973,814,123 3,066,133,585 4,892,080,112 5,357,748,540 매출총이익 2,686,638,812 6,557,484,836 1,741,697,512 4,096,504,761 7,400,662,004 5,735,864,359 판매비와관리비 2,055,893,061 6,011,337,701 1,967,477,061 5,380,087,873 6,728,620,575 8,495,617,958 영업이익(손실) 630,745,751 546,147,135 (225,779,549) (1,283,583,112) 672,041,429 (2,759,753,599) 금융수익 12,278,267 37,552,724 10,274,106 39,597,312 49,737,950 66,385,426 기타이익 13,507,100 41,428,446 24,676,495 42,533,988 119,071,438 466,037,068 금융원가 11,077,924 35,451,871 13,916,342 43,001,502 55,768,448 64,663,481 기타손실 11,590 13,070 1 1,279,887 1,933,247 33,950,803 법인세비용차감전순이익(손실) 645,441,604 589,663,364 (204,745,291) (1,245,733,201) 783,149,122 (2,325,945,389) 법인세비용 167,303,189 (863,900,780) 당기순이익(손실) 645,441,604 589,663,364 (204,745,291) (1,245,733,201) 615,845,933 (1,462,044,609) 기타포괄손익 총포괄손익 645,441,604 589,663,364 (204,745,291) (1,245,733,201) 615,845,933 (1,462,044,609) 주당이익 기본주당이익(손실) 20 19 (6) (39) 19 (46) 희석주당이익(손실) 20 19 (6) (39) 19 (46) 자본변동표 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 18 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 15,713,500,000 (6,456,718,755) 1,941,714,941 11,198,496,186 신주인수권행사 191,306,000 58,691,836 249,997,836 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,462,044,609) (1,462,044,609) 2014.12.31 (기말자본) 15,904,806,000 (6,398,026,919) 479,670,332 9,986,449,413 2015.01.01 (기초자본) 15,904,806,000 (6,398,026,919) 479,670,332 9,986,449,413 신주인수권행사 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 615,845,933 615,845,933 2015.12.31 (기말자본) 15,904,806,000 (6,398,026,919) 1,095,516,265 10,602,295,346 2015.01.01 (기초자본) 15,904,806,000 (6,398,026,919) 479,670,332 9,986,449,413 신주인수권행사 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,245,733,201) (1,245,733,201) 2015.09.30 (기말자본) 15,904,806,000 (6,398,026,919) (766,062,869) 8,740,715,212 2016.01.01 (기초자본) 15,904,806,000 (6,398,026,919) 1,095,516,265 10,602,295,346 신주인수권행사 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 589,663,364 589,663,364 2016.09.30 (기말자본) 15,904,806,000 (6,398,026,919) 1,685,179,629 11,191,958,710 현금흐름표 제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 18 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 1,474,716,785 1,076,447,967 2,075,659,260 (824,767,511) 당기순이익(손실) 589,663,364 (1,245,733,201) 615,845,933 (1,462,044,609) 당기순이익조정을 위한 가감 431,263,963 422,593,193 257,845,308 929,148,887 영업활동자산부채의 증감 452,658,682 1,902,696,439 1,206,436,403 (295,794,490) 이자수취 26,212,169 26,212,169 26,212,169 68,724,544 이자지급 (28,711,763) (28,711,763) (28,711,763) (64,801,843) 법인세납부(환급) 3,630,370 (608,870) (1,968,790) 투자활동현금흐름 (296,053,117) (180,931,116) (203,069,153) (141,889,352) 단기금융상품의 처분 250,503,429 매각예정비유동자산의처분 154,191,637 255,627,273 장기금융상품의 처분 168,960,104 168,960,104 보증금의 감소 51,694,000 79,342,100 134,678,100 210,911,616 비유동매도가능금융자산의 처분 2,651,355 2,651,355 단기금융상품의 취득 (3,094,332) 단기대여금및수취채권의 취득 (100,000,000) 기타유형자산의 취득 (67,087,185) (24,617,727) (35,605,245) (84,218,981) 영업권 이외의 무형자산의 취득 (280,659,932) (561,458,585) (729,380,740) (413,870,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (2,121,084) 재무활동현금흐름 (100,000,000) 499,997,836 주식의 발행 249,997,836 장기차입금의 증가 550,000,000 단기차입금의 상환 (100,000,000) (300,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,078,663,668 895,516,851 1,872,590,107 (466,659,027) 기초현금및현금성자산 4,515,248,660 2,642,658,553 2,642,658,553 3,109,317,580 기말현금및현금성자산 5,593,912,328 3,538,175,404 4,515,248,660 2,642,658,553 5. 재무제표 주석 1. 일반사항라온시큐어주식회사(이하 "당사"라 함)는 소프트웨어 개발, 판매 및 공급을 목적으로2008년 6월 16일에 설립되었습니다. 당사는 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 테라움주식회사와 2012년 2월 7일 합병계약을 체결하였으며, 2012년 10월 8일을 합병기일로하여 합병을 완료하였습니다. 당사는 2000년 12월29일 협회중개시장("KOSDAQ")에등록하였으며, 2001년 1월 3일자로 주식매매거래를 시작하였습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 주식수 지분율(%) 이순형 6,733,658 21.17 기타 25,075,954 78.83 합 계 31,809,612 100.00 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약재무제표는 보고기간종료일인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ① 당기 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.② 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. (2) 회계정책 요약재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 요약재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 보고기간종료일 현재 계정별 금융자산의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 5,593,912,328 5,593,912,328 5,593,912,328 기타유동금융자산 210,495,555 210,495,555 210,495,555 매출채권및기타유동채권 2,773,458,762 2,773,458,762 2,773,458,762 기타비유동금융자산 1,402,782,000 50,000,000 1,452,782,000 1,452,782,000 합 계 9,980,648,645 50,000,000 10,030,648,645 10,030,648,645 (단위 : 원) 계정과목 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 4,515,248,660 - 4,515,248,660 4,515,248,660 기타유동금융자산 210,495,555 - 210,495,555 210,495,555 매출채권및기타유동채권 4,102,519,630 - 4,102,519,630 4,102,519,630 기타비유동금융자산 1,454,476,000 50,000,000 1,504,476,000 1,504,476,000 합 계 10,282,739,845 50,000,000 10,332,739,845 10,332,739,845 (2) 금융부채의 범주 보고기간종료일 현재 계정별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 상각후원가측정금융부채 공정가액 매입채무및기타유동채무 1,792,657,063 1,792,657,063 단기차입금 1,100,000,000 1,100,000,000 유동성장기차입금 137,500,000 137,500,000 매각예정자산관련부채 922,000,000 922,000,000 장기차입금 412,500,000 412,500,000 기타비유동금융부채 10,000,000 10,000,000 합 계 4,374,657,063 4,374,657,063 (단위 : 원) 계정과목 상각후원가측정금융부채 공정가액 매입채무및기타유동채무 2,396,240,075 2,396,240,075 단기차입금 1,200,000,000 1,200,000,000 매각예정자산관련부채 982,000,000 982,000,000 장기차입금 550,000,000 550,000,000 기타비유동금융부채 10,000,000 10,000,000 합 계 5,138,240,075 5,138,240,075 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 당분기 전분기 금융자산 대여금및수취채권 37,552,724 39,597,312 금융부채 상각후원가측정금융부채 35,451,871 43,001,502 (4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우, 재무상태표에 인식된 공정가치측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다. 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 현금 - 403,600 보통예금 5,593,912,328 4,514,845,060 합 계 5,593,912,328 4,515,248,660 5. 매출채권및기타유동채권(1) 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,200,904,855 (1,437,503,470) 2,763,401,385 미수수익 8,948,082 - 8,948,082 미수금 1,109,295 - 1,109,295 합 계 4,210,962,232 (1,437,503,470) 2,773,458,762 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,588,312,730 (1,495,001,201) 4,093,311,529 미수수익 6,451,366 - 6,451,366 미수금 2,756,735 - 2,756,735 합 계 5,597,520,831 (1,495,001,201) 4,102,519,630 (2) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월 이하 7~12개월 미만 1년~3년 미만 3년 이상 합 계 매출채권 2,564,078,683 300,481,863 610,674,309 725,670,000 4,200,904,855 미수수익 8,948,082 - - - 8,948,082 미수금 1,109,295 - - - 1,109,295 (충당금설정액) (188,713,300) (165,265,025) (357,855,145) (725,670,000) (1,437,503,470) 합 계 2,385,422,760 135,216,838 252,819,164 - 2,773,458,762 (단위 : 원) 구 분 6개월 이하 7~12개월 미만 1년~3년 미만 3년 이상 합 계 매출채권 3,900,197,942 430,091,360 634,681,941 623,341,487 5,588,312,730 미수수익 6,451,366 - - - 6,451,366 미수금 2,756,735 - - - 2,756,735 (충당금설정액) (29,648,665) (302,633,508) (539,377,541) (623,341,487) (1,495,001,201) 합 계 3,879,757,378 127,457,852 95,304,400 - 4,102,519,630 (3) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 말 매출채권 1,495,001,201 - - 57,497,731 1,437,503,470 미수금 - - - - - 합 계 1,495,001,201 - - 57,497,731 1,437,503,470 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 말 매출채권 2,199,840,599 - 419,404,582 285,434,816 1,495,001,201 미수금 1,409,481,131 - 1,409,481,131 - - 합 계 3,609,321,730 - 1,828,885,713 285,434,816 1,495,001,201 6. 기타(유동,비유동)금융자산 및 기타(유동,비유동)비금융자산(1) 기타(유동,비유동)금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기타유동금융자산 정기예적금 110,495,555 110,495,555 단기대여금 100,000,000 100,000,000 소 계 210,495,555 210,495,555 기타비유동금융자산 매도가능증권 50,000,000 50,000,000 보증금 1,402,782,000 1,454,476,000 소 계 1,452,782,000 1,504,476,000 합 계 1,663,277,555 1,714,971,555 (2) 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 선급금 40,253,018 11,859,888 선급비용 126,966,228 145,969,567 당기법인세자산 5,385,620 9,015,990 합 계 172,604,866 166,845,445 (3) 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 장부가액 KOSIGN Corp. 2.25% 50,000,000 50,000,000 7. 종속기업투자주식(1) 종속기업투자주식 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분 손상차손누계액 라온화이트햇㈜ 100,000 100.00% 50,000,000 (49,843,411) - (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분 손상차손누계액 라온화이트햇㈜ 100,000 100.00% 50,000,000 150,183,957 - (2) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 라온화이트햇㈜ 50,000,000 - - - 50,000,000 (단위 : 원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 라온화이트햇㈜ 50,000,000 - - - 50,000,000 (3) 종속기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 라온화이트햇㈜ 75,740,331 125,583,742 101,500,000 (200,027,368) 상기 종속기업의 재무제표는 외부 검토를 받지 아니한 재무제표 입니다 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 라온화이트햇㈜ 339,677,133 189,493,176 504,268,725 74,251,649 상기 종속기업의 재무제표는 외부 감사를 받지 아니한 재무제표 입니다 8. 유형자산(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 차량운반구 91,587,545 48,725,153 - 42,862,392 비품 672,772,394 460,928,927 59,721,083 152,122,384 시설장치 189,506,000 177,569,385 - 11,936,615 합 계 953,865,939 687,223,465 59,721,083 206,921,391 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 차량운반구 91,587,545 34,987,021 - 56,600,524 비품 554,577,129 387,996,273 19,041,345 147,539,511 시설장치 189,506,000 154,184,984 - 35,321,016 합 계 835,670,674 577,168,278 19,041,345 239,461,051 (2) 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 차량운반구 56,600,524 - - 13,738,132 42,862,392 비품 147,539,511 51,580,368 - 46,997,495 152,122,384 시설장치 35,321,016 - - 23,384,401 11,936,615 합 계 239,461,051 51,580,368 - 84,120,028 206,921,391 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 차량운반구 62,279,123 12,759,000 - 18,437,599 56,600,524 비품 206,408,252 22,846,245 - 81,714,986 147,539,511 시설장치 73,222,216 - - 37,901,200 35,321,016 합 계 341,909,591 35,605,245 - 138,053,785 239,461,051 9. 무형자산(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 3,868,024,021 3,058,279,621 상각누계액과 손상차손누계액 (1,564,898,857) (655,852,481) 정부보조금 (12,299,293) (5,625,946) 장부가액 2,290,825,871 2,396,801,194 (2) 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 산업재산권 92,182,981 - 13,631,393 78,551,588 개발비 1,282,955,835 250,880,842 355,988,529 1,177,848,148 기타의무형자산 74,846,589 29,779,090 17,015,333 87,610,346 회원권 946,815,789 - - 946,815,789 합 계 2,396,801,194 280,659,932 386,635,255 2,290,825,871 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 산업재산권 110,394,066 - 18,211,085 92,182,981 개발비 1,228,234,649 426,540,740 371,819,554 1,282,955,835 기타의무형자산 13,418,616 76,040,000 14,612,027 74,846,589 회원권 720,015,789 226,800,000 - 946,815,789 합 계 2,072,063,120 729,380,740 404,642,666 2,396,801,194 10. 정부보조금(1) 당사는 중앙대학교 산학협력단 등의 국가기관과의 협약서에 의하여 당분기 중 정부보조금 65,000천원을 수령하였으며, 반환 의무가 있는 정부보조금을 제외한 60,448천원을 유ㆍ무형자산의 차감계정 등으로 계상하였습니다. (2) 자산관련보조금보고기간종료일 현재 자산취득에 사용된 정보보조금과 감가상각비 등 상계액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초차감 표시액 자산취득시사용액 감가상각비상계액 기말차감 표시액 기초차감 표시액 자산취득시사용액 감가상각비상계액 기말차감 표시액 비품 19,041,345 51,108,080 10,428,342 59,721,083 8,008,381 16,812,727 5,779,763 19,041,345 소프트웨어 5,625,946 9,340,000 2,666,653 12,299,293 3,008,707 4,740,000 2,122,761 5,625,946 합 계 24,667,291 60,448,080 13,094,995 72,020,376 11,017,088 21,552,727 7,902,524 24,667,291 (3) 수익관련보조금당기 중 비용에서 차감된 수익관련보조금은 272,757천원입니다.11. 매각예정자산(1) 매각예정 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가치 장부가액 손상차손 토지 410,316,873 360,004,321 360,004,321 50,312,552 건물 957,406,050 840,010,083 840,010,083 117,395,967 합 계 1,367,722,923 1,200,014,404 1,200,014,404 167,708,519 (단위 : 원) 구 분 취득원가 공정가치 장부가액 손상차손 토지 410,316,873 360,004,321 360,004,321 50,312,552 건물 957,406,050 840,010,083 840,010,083 117,395,967 합 계 1,367,722,923 1,200,014,404 1,200,014,404 167,708,519 (2) 보고기간종료일 현재 매각예정자산관련부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 임대보증금 922,000,000 982,000,000 (3) 매각예정비유동자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대료수입 4,500,000 3,700,000 12. 매입채무및기타유동채무매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 520,507,016 1,191,498,581 미지급금 654,124,396 404,278,364 미지급비용 618,025,651 800,463,130 합 계 1,792,657,063 2,396,240,075 13. 단기(장기)차입금 (1) 단기(장기)차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 단기차입금 1,100,000,000 1,200,000,000 유동성장기부채 137,500,000 - 장기차입금 412,500,000 550,000,000 합 계 1,650,000,000 1,750,000,000 (2) 단기(장기)차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 당분기 전 기 중소기업자금대출 신한은행 2.91% 500,000,000 500,000,000 중소기업자금대출 중소기업은행 - - 100,000,000 중소기업자금대출 신한은행 2.91% 600,000,000 600,000,000 중소기업자금대출 국민은행 1.60% 550,000,000 550,000,000 합 계 1,650,000,000 1,750,000,000 14. 퇴직급여당사는 확정기여형으로 퇴직연금제도에 가입하였으며, 확정기여형은 연금의 운용결과와 관계 없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을퇴직급여로써 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 81,539,853 113,785,690 판매관리비 264,776,248 95,150,125 합 계 346,316,101 208,935,815 15. 기타유동비금융부채 및 기타비유동금융부채(1) 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 예수금 62,331,042 121,240,065 선수수익 13,898,290 283,236,273 선수금 67,319,892 - 예수보증금 20,000,000 20,000,000 합 계 163,549,224 424,476,338 (2) 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 임대보증금 10,000,000 10,000,000 16. 납입자본 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당금액 500 500 발행한 주식수 31,809,612주 31,809,612주 보통주자본금 15,904,806,000 15,904,806,000 17. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 자기주식처분이익 1,497,964 1,497,964 주식할인발행차금 (6,399,524,883) (6,399,524,883) 18. 이익잉여금(결손금) 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 이익준비금 35,520,000 35,520,000 미처분이익잉여금 1,649,659,629 1,059,996,265 합 계 1,685,179,629 1,095,516,265 19. 주당손익 당사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 645,441,604 589,663,364 (204,745,291) (1,245,733,201) 가중평균유통보통주식수 31,809,612 31,809,612 31,809,612 31,806,912 기본주당이익(손실) 20 19 (6) (39) (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 간 발행보통주식수 일 수 적 수 당분기 2016.01.01~2016.09.30 31,809,612 274 8,715,833,688 가중평균유통보통주식수 : 8,715,833,688 ÷ 274 ＝ 31,809,612 주 (단위 : 원) 구 분 일 자 발행보통주식수 일 수 적 수 전분기 2015.01.01~2015.09.30 31,809,612 273 8,684,024,076 가중평균유통보통주식수 : 8,684,024,076 ÷ 273 ＝ 31,809,612주(3) 희석주당이익(손실)희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 20. 매출액, 매출원가 및 판매관리비 (1) 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 솔루션매출 3,919,198,501 10,881,187,617 2,715,511,635 7,162,638,346 (2) 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 솔루션매출원가 1,232,559,689 4,323,702,781 973,814,123 3,066,133,585 (3) 판매관리비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,098,167,391 3,042,671,114 452,933,221 1,572,703,939 퇴직급여 107,162,591 264,776,248 53,660,900 148,811,025 복리후생비 171,418,603 563,956,379 119,675,861 403,832,106 여비교통비 65,005,270 199,904,119 39,976,358 131,778,181 접대비 58,813,959 204,259,901 46,116,417 131,301,957 통신비 24,253,130 75,244,517 20,628,066 64,042,422 수도광열비 3,627,800 3,627,800 2,197,260 4,128,420 전력비 12,040,826 27,515,230 12,469,545 29,028,699 세금과공과금 13,271,278 30,351,416 12,359,567 33,835,794 감가상각비 26,852,410 99,626,845 34,641,224 104,247,510 지급임차료 152,521,491 353,388,698 151,137,975 425,424,046 보험료 3,985,892 31,961,553 9,949,814 32,420,884 운반비 1,460,600 4,830,100 1,382,920 4,792,620 교육훈련비 6,540,000 13,935,175 3,388,570 19,055,958 도서인쇄비 7,405,545 19,923,255 4,166,250 13,379,266 소모품비 11,386,795 43,859,985 5,685,196 30,824,114 지급수수료 181,384,530 702,512,366 151,478,781 494,541,140 광고선전비 1,384,550 6,031,168 10,195,545 21,438,809 대손상각비 - (57,497,731) - - 건물관리비 63,757,140 190,735,390 63,561,120 191,431,210 무형자산상각 - - 102,559,332 302,520,333 외주용역비 45,453,260 189,724,173 671,313,139 1,220,549,440 합 계 2,055,893,061 6,011,337,701 1,967,477,061 5,380,087,873 21. 비용의 성격별 분류비용 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 상품매입액 159,716,311 1,075,733,968 279,547,985 651,813,652 종업원급여 1,231,195,668 3,386,787,215 921,213,186 3,070,643,303 감가상각 및 기타상각비 156,972,600 486,262,100 137,200,556 406,767,843 복리후생비 170,660,603 569,877,799 166,675,030 564,111,755 지급수수료 181,384,530 702,512,366 151,478,781 494,553,140 지급임차료 152,521,491 353,388,698 151,137,975 425,424,046 경상개발비 437,055,560 1,296,014,048 210,249,124 835,385,465 기타의 비용 798,945,987 2,464,464,288 923,788,547 1,997,522,254 합 계 3,288,452,750 10,335,040,482 2,941,291,184 8,446,221,458 (주) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 매출원가의 합계액입니다.22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 13,500,000 40,500,000 7,500,000 21,700,000 투자자산 처분이익 - - 1,873,949 1,873,949 유형자산 처분이익 - - 8,735,636 8,735,636 잡이익 7,100 928,446 6,566,910 10,224,403 합 계 13,507,100 41,428,446 24,676,495 42,533,988 (2) 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 - - - 987,456 잡손실 11,590 13,070 1 292,431 합 계 11,590 13,070 1 1,279,887 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 12,278,267 37,552,724 10,274,106 39,597,312 금융비용 11,077,924 35,451,871 13,916,342 43,001,502 순금융수익(비용) 1,200,343 2,100,853 (3,642,236) (3,404,190) (2) 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 12,278,267 37,552,724 10,274,106 39,597,312 금융비용 이자비용 11,077,924 35,451,871 13,916,342 43,001,502 24. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역당분기와 전분기 중 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기법인세 - - 2. 이연법인세비용 - - 3. 자본에 반영된 이연법인세 - - 4. 법인세비용 (1+2+3) - - (2) 회계이익과 법인세비용의 관계당분기와 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전반기순이익(손실) 589,663,364 (1,245,733,201) 적용세율에 따른 법인세비용 129,725,940 (274,061,304) 조정사항 - 비과세수익으로 인한 효과 - - - 비공제비용으로 인한 효과 - - - 세액공제 및 감면으로 인한 효과 - - - 이연법인세자산 미인식 효과 (129,725,940) 274,061,304 소 계 (129,725,940) 274,061,304 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 손익으로 인식된 법인세비용 - - 유효세율 - - 25. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 99,626,845 104,247,510 대손상각비 (57,497,731) - 무형자산상각비 386,635,255 302,520,333 이자비용 28,711,763 29,085,160 이자수익 (26,212,169) (13,259,810) 합 계 431,263,963 422,593,193 (3) 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소 1,387,407,875 2,216,454,718 미수금의 감소(증가) 1,647,440 (393,380) 미수수익의 감소(증가) (2,496,716) - 선급금의 증가 (28,393,130) (1,547,428) 선급비용의 증가 19,003,339 (79,732,552) 매입채무의 감소 (670,991,565) (199,656,111) 미지급금의 증가 249,846,032 183,340,804 예수금의 감소 (58,909,023) (32,111,225) 선수금의 증가 67,319,892 79,321,205 미지급비용의 감소 (182,437,479) (127,962,405) 선수수익의 감소 (269,337,983) - 임대보증금의 증가 (60,000,000) (135,000,000) 합 계 452,658,682 1,902,713,626 26. 특수관계자거래(1) 당사와 특수관계자인 회사의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 종속회사 라온화이트햇㈜ (2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 라온화이트햇㈜ 36,000,000 24,687,273 101,500,000 131,234,091 (3) 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기말채권잔액 기말채무잔액 당분기 전 기 당분기 전 기 라온화이트햇㈜ 100,000,000 108,300,000 21,000,000 187,572,020 주주ㆍ임원ㆍ종업원 - - 20,000,000 20,000,000 합 계 100,000,000 108,300,000 41,000,000 207,572,020 (4) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기종업원급여 577,950,024 265,176,202 퇴직급여 47,312,502 11,775,000 합 계 625,262,526 276,951,202 27. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전 기 사용제한내용 기타유동금융자산 정기예금 신한은행 110,495,555 110,495,555 질권설정 (2) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 제공자 보증상대처 보증내용 보증금액 기술신용보증기금 신한은행 등 차입금 보증 1,910,000,000 서울보증보험 납품관련 이행 보증 1,591,387,641 합 계 3,501,387,641 당사는 상기 제공받은 지급보증 이외에 대표이사 등으로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 차입약정한도 당사의 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 대출종류 한도설정액 국민은행 일반자금 대출약정 1,050,000,000 신한은행 일반자금 대출약정 1,100,000,000 합 계 2,150,000,000 (4) 담보로 제공된 당사의 소유자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보자산종류 장부가액 담보제공처 담보설정액 내 용 매각예정비유동자산 1,200,014,404 임차인 121,000,000 전세권 28. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. (2) 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 수취채권에서 발생합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당사 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 현금및현금성자산 5,593,912,328 4,515,248,660 기타유동금융자산 210,495,555 210,495,555 매출채권및기타유동채권 2,773,458,762 4,102,519,630 기타비유동금융자산 1,452,782,000 1,504,476,000 합 계 10,030,648,645 10,332,739,845 (3) 유동성위험관리유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년~2년 2년~3년 3년초과 매입채무및기타유동채무 1,792,657,063 1,792,657,063 1,792,657,063 - - - 단기차입금 1,100,000,000 1,100,000,000 1,100,000,000 - - - 매각예정자산관련부채 922,000,000 922,000,000 922,000,000 유동성장기차입금 137,500,000 137,500,000 137,500,000 장기차입금 412,500,000 412,500,000 - 183,333,333 183,333,333 45,833,334 기타비유동금융부채 10,000,000 10,000,000 10,000,000 - - - 합 계 4,374,657,063 4,474,657,063 3,962,157,063 183,333,333 183,333,333 45,833,334 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한균형을 유지하고 있습니다. ① 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 단기차입금 1,100,000,000 1,200,000,000 유동성장기차입금 137,500,000 - 장기차입금 412,500,000 550,000,000 합 계 1,650,000,000 1,750,000,000 ② 변동이자부 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 손익효과 (16,500,000) 16,500,000 (17,500,000) 17,500,000 (5) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 부채 (A) 4,538,206,287 5,562,716,413 자본 (B) 11,191,958,710 10,602,295,346 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 5,704,407,883 4,625,744,215 차입금 및 사채 (D) 1,650,000,000 1,750,000,000 부채비율 (A/B) 40.5% 52.5% 순차입금비율 (D-C)/B (*) - - (*)부의 금액으로서 그 비율은 산정하지 아니함. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1) 대손충당금설정내역 (단위 : 원 ) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19(분)기 매출채권 4,200,904,855 1,437,503,470 34.2% 미수금 1,109,295 0 0.0% 제18기 매출채권 5,611,411,730 1,495,001,201 26.6% 미수금 556,735 - 0.0% 제17기 매출채권 6,611,690,902 2,199,840,599 33.2% 미수금 1,409,487,866 1,409,481,131 99.9% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원 ) 구 분 제19(분)기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,495,001,201 3,609,321,730 2,928,425,611 2. 순대손처리액(①-②±③) - (1,828,885,713) - ① 대손처리액(상각채권액) - (1,828,885,713) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (57,497,731) (285,434,816) 680,896,119 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,437,503,470 1,495,001,201 3,609,321,730 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권 잔액에 대하여 장래의 대손가능성 추정에 의하여 산출된 대손예상액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 2,564,078,683 300,481,863 610,674,309 725,670,000 4,200,904,855 특수관계자 - - - - - 계 2,564,078,683 300,481,863 610,674,309 725,670,000 4,200,904,855 구성비율 61.0% 7.2% 14.5% 17.3% 100.0% -. 상기의 매출채권 현황은 대손충당금을 차감하지 아니한 금액입니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법(미착재료는 개별법)을 적용하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산 평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 보고서종료일 현재 재고자산은 없습니다.다. 공정가치 평가절차 요약 (1) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결기업이 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.(다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.(라)매도가능금융자산당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결기업이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. (바) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.연결기업은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무 및 미지급금, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (2) 파생금융상품 파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다.위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다.(가) 공정가치위험회피공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융자산의 범주 보고기간종료일 현재 계정별 금융자산의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 5,648,611,638 - 5,648,611,638 5,648,611,638 기타유동금융자산 110,495,555 - 110,495,555 110,495,555 매출채권및기타채권 2,773,458,762 - 2,773,458,762 2,773,458,762 기타비유동금융자산 1,402,782,000 50,000,000 1,452,782,000 1,452,782,000 합 계 9,935,347,955 50,000,000 9,985,347,955 9,985,347,955 (단위 : 원) 계정과목 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 4,638,125,742 - 4,638,125,742 4,638,125,742 기타유동금융자산 110,495,555 - 110,495,555 110,495,555 매출채권및기타채권 4,123,418,630 - 4,123,418,630 4,123,418,630 기타비유동금융자산 - 50,000,000 50,000,000 50,000,000 합 계 8,872,039,927 50,000,000 8,922,039,927 8,922,039,927 (4) 금융부채의 범주 보고기간종료일 현재 계정별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 상각후원가측정금융부채 공정가액 매입채무및기타채무 1,804,858,972 1,804,858,972 단기차입금 1,100,000,000 1,100,000,000 유동성단기차입금 137,500,000 137,500,000 장기차입금 412,500,000 412,500,000 기타비유동금융부채 922,000,000 922,000,000 합 계 4,376,858,972 4,376,858,972 (단위 : 원) 계정과목 상각후원가측정금융부채 공정가액 매입채무및기타채무 2,264,908,499 2,264,908,499 단기차입금 1,200,000,000 1,200,000,000 장기차입금 550,000,000 550,000,000 기타비유동금융부채 1,441,429,070 1,441,429,070 합 계 5,456,337,569 5,456,337,569 (5) 금융자산과 금융부채의 공정가치와 장부가액은 동일하며, 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 회사의 신용도 등을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (가)금융자산 (단위 : 원) 금융자산범주 계정명 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 5,648,611,638 5,648,611,638 4,638,125,742 4,638,125,742 기타유동금융자산 110,495,555 110,495,555 110,495,555 110,495,555 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권및기타채권 2,773,458,762 2,773,458,762 4,123,418,630 4,123,418,630 기타비유동금융자산 1,452,782,000 1,452,782,000 50,000,000 50,000,000 합계 9,985,347,955 9,985,347,955 8,922,039,927 8,922,039,927 (나) 금융부채 (단위 : 원) 금융부채범주 계정명 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 1,804,858,972 1,804,858,972 2,264,908,499 2,264,908,499 단기차입금 1,100,000,000 1,100,000,000 1,200,000,000 1,200,000,000 유동성단기차입금 137,500,000 137,500,000 장기차입금 412,500,000 412,500,000 550,000,000 550,000,000 기타비유동금융부채 922,000,000 922,000,000 1,441,429,070 1,441,429,070 합계 4,376,858,972 4,376,858,972 5,456,337,569 5,456,337,569 (7)공정가치 서열체계경영진은 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 한길우림회계법인 적정의견 - 제17기(전기) 정동회계법인 적정의견 - 제16기(전전기) 이촌회계법인 적정의견 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 한길우림회계법인 반기검토,기말감사 60,000,000 668 제17기(전기) 정동회계법인 반기검토,기말감사 80,000,000 414 제16기(전전기) 이촌회계법인 반기검토,기말감사 85,000,000 792 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - 제17기(전기) - - - - - 제16기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 "해당사항없습니다" VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항제18기 정기주주총회시 사외이사 1인의 퇴임으로 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 2명의 사외이사 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요이력 및 업무분장은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. (나) 중요의결 사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 김용삼 김인석 박춘식 1 2016.01 제18기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - 2 2016.02 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - - (다) 이사회 내 위원회- 해당사항 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박종현 -.법무법인 태평양 연구원 -.신아법무법인 구성원 변호사 비상근 상기 감사는 2014년 03월 28일 정기주주총회에서 선임되었습니다.나. 감사의 독립성감사의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류를 검토하고언제든지 회사의 재산상태을 조사할 수 있습니다. 그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구할 수 있습니다. 다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 - - - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 신고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 신고서 제출일 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 내용 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이순형 최대주주 보통주 6,733,658 21.17 6,733,658 21.17 대표이사 계 보통주 6,733,658 21.17 6,733,658 21.17 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013년 05월 15일 이순형외 3인 12,038,389 39.56 - 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이순형 6,733,658 21.17 대표이사 - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 - - 25,075,954 78.83% - 1.주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10 조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 그 소유주식수에 비례하여 신주를 배정 받을 권리 를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에 게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의100분의20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 3. 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 4. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하 여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위 하여 신주를 발행하는 경우 7. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 법인 및 개인에게 신주를 발행하 는 경우 8. 기술도입을 필요로 그 제휴회사 또는 협력회사에게 신주를 발행하 는 경우 9. 중소기업창업지원법에 의하여 중소기업 창업투자 회사에 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정시에 단수주 가 발행되었을 경우에 처리방법은 이사회 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3月 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 14일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000주권의 8종 명의개서대리인 증권예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 2. 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 [최근 6개월간] (단위 : 원, 천주) 종 류 04월 05월 06월 07월 08월 09월 보통주 최 고 3,900 3,720 3,370 3,335 3,640 3,415 최 저 3,625 3,105 2,830 3,055 3,280 2,970 월간거래량 11,115 8,569 9,750 9,856 17,128 4,755 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이순형 남 1970.10 사내이사 등기임원 상근 이사회운영 -. 소프트포럼(주) 경영총괄 부사장 -. 건국대학교 대학원 겸임교수-. 라온시큐어 대표이사 6,733,658 - 7개월 2019.03.28 최재영 남 1970.10 사내이사 등기임원 상근 사내이사 -. SK C-. 소프트포럼-. 라온시큐어 부사장 330,100 - 32개월 2017.03.27 이정아 여 1970.08 사내이사 등기임원 상근 사내이사 -. 한국후지쯔-. LG 정보통신-. 소프트포럼-. 라온시큐어 부사장 306,000 - 32개월 2017.03.27 김인석 남 1955.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -. 한국은행-. 금융감독원-. 고려대학교 정보보호 대학원 교수 - - 32개월 2017.03.27 박춘식 남 1958.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -. 한국전자통신연구원 책임연구원-. 국가보안기술연구소 소장-. (현)한국정보보호학회 수석부회장-. (현)한국인터넷진흥원 비상임이사-. (현)금융발전심의회 의원-. (현)국방부 사이버사령부 자문위원-. (현)서울여자대학교 정보보호학과 교수 - - 7개월 2019.03.27 박종현 남 1972.06 감사 등기임원 비상근 감사 -. 법무법인 태평양 연구원-. 신아법무법인 구성원 변호사-. 법무법인 대화 대표변호사 - - 32개월 2017.03.27 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 솔루션 남 95 - 5 - 100 5 3,780,332 37,803 - 솔루션 여 27 - 2 - 29 4 801,255 29,676 - 합 계 122 - 7 - 129 - 4,581,587 35,516 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 369,433 123,144 - 사외이사 2 26,000 13,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 16,000 16,000 - 계 6 411,433 152,144 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - "해당사항없습니다" 2. 산정기준 및 방법 "해당사항없습니다" ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 라온화이트햇(주) 2012.10.18 사업다각화 50 100 100 50 - - - 100 100 50 76 -200 합 계 100 100 50 - - - 100 100 50 76 -200 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등"해당사항없습니다"2. 대주주와의 자산양수도 등"해당사항없습니다"3. 대주주와의 영업거래"해당사항없습니다"4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내용 "해당사항없습니다" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2012.01.09 사모 신주인수권부사채 발행의건 500,000,000원 신주인수권부사채 발행 결정 완료 2012.02.07 합병 결정 루멘 소프트(주)와 합병 결정 완료 2012.04.09 중요한자산양수도 결정 매그넘 벤처 캐피탈(주) 주식 100% 매각매각금액 : 2,350백만원 완료 2012.05.22 단일판매.공급계약체결의 건 케이티텔레캅 공급계약 완료 2012.09.27 임시주주총회 결과 1) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 -> 원안대로 승인 완료 2013.02.05 중요한자산양수도 결정 평택공장 매각 완료 2013.05.06 대표이사 변경 이순형 대표이사 취임 완료 2013.05.15 최대주주변경 에스엔피리스트럭처링외4인 -> 이순형외 3인으로 변경 완료 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제14기정기주주총회(2012.03.30) 제1호의안 : 제14기(2011.01.01~2011.12.31)재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호의안 : 이사 보수 한도액 결정의 건 원안대로 승인 - 제3호의안 : 감사 보수 한도액 결정의 건 원안대로 승인 - 제15기 임시주주총회(2012.08.24) 제1호의안 : 합병 계약 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제3호의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제4호의안 : 임원 퇴직금 규정 변경의 건 원안대로 승인 - 제15기 임시주주총회(2012.09.27) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제15기정기주주총회(2013.03.29) 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제16기정기주주총회(2014.03.28) 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제6호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제17기정기주주총회(2015.03.30) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제18기정기주주총회(2016.03.28) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사 선임 승인의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 3. 중요한 소송 사건-. 해당사항 없습니다.4. 제재현황 제재일자 원 인 제 재 내 용 - - - -. 해당사항 없습니다.5. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) -. 해당사항 없습니다. 6. 합병등의 사후 정보 가. 중요한 자산양수도라온시큐어 주식회사(이하 "회사")는 (주)다샤인외 1인(이하 "양수인")에게 경기도 평택시 지제동 67번지외 8필지에 소재한 회사 소유 토지 및 건물(이하 "평가대상자산")을 12,200,000,000원에 양도하기로하였는 바, 자산양수도 가액의 내용 및 지급일정은 다음과 같습니다. (1) 자산양수도 가액의 내용(단위:원) 구분 소재지 면적(단위: ㎡) 양수도가액(*) 토지,건물포함 경기도 평택시 지제동 67번지외 8필지 27,515.00 12,200,000,000 합계 12,200,000,000 (*) 양수도가액은 해당 부가가치세가 제외된 금액임.(2) 자산양수도 가액의 지급일정(단위:원) 구분 일자 금액(*) 계약금 2013.02.04 1,220,000,000 잔금 2013.03.03 10,980,000,000 합계 12,200,000,000 (*) 금액은 해당 부가가치세가 제외된 금액임. 나. 자산양수도 당사자의 개요 구분 양도인 양수인 법인명(성명) 라온시큐어 주식회사 김종남 주식회사 다샤인 대표이사 박형근 - 김종남 주 소 본 사 경기도 안양시 동안구 호계2동 897-5 서울시 서초구 서초1동 서울시 서초구 서초1동 연락처 031-441-6543 - 02-588-2277 설립년월일 1998년 04월 16일 - 1991년 03월 18일 납입자본금 3,524백만원 - 50백만원 자산총액 17,500백만원 - 14,124백만원 결산기 12월 - 12월 종업원수 37명 - 4명 주권상장 또는 협회등록일 2001년 1월 - - 발행주식의 종류 및 수 보통주 7,047,439주(자기주식 290주 포함) - 보통주 5,000주 상기 양도인의 정보는 2012년 9월 30일 현재 분기보고서를 기준으로 하였으며, 양수인의 정보는 2011년 12월 31일 감사보고서를 기준으로 하였습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항없습니다" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항없습니다"