라온시큐어 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제21기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제20기 3분기 2017년 9월 30일 현재
라온시큐어주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항이 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 라온시큐어주식회사(이하 '회사')과 종속기업인 라온화이트햇(주) 등 2개 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')을 연결대상으로 하여 작성된 재무제표입니다.(1) 회사의 개요라온시큐어주식회사는 소프트웨어 개발, 판매 및 공급을 목적으로 1998년 4월 16일 설립되었습니다. 지배기업은 2000년 12월29일 협회중개시장("KOSDAQ")에 등록하였으며, 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 2012년 10월 4일을 합병기일로 하여 루멘소프트와 합병을 완료 하였습니다.

회사의 당기 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율(%)

이순형	6,733,658	21.17

기타	25,075,954	78.83

합 계	31,809,612	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황

회사명	소재지	지분율	주식수	회사개요

라온화이트햇㈜	대한민국	53.19% 주1)	250,000	소프트웨어 자문 / 개발 및 공급

Raonsecure USA Inc.	USA	100%	500,000	소프트웨어 자문 / 개발 및 공급

주1) 라온화이트햇(주)의 자기주식취득으로 인한 라온시큐어(주)의 지분율이 증가 하였습니다 .

2) 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 라온화이트햇㈜ 349,655,314 - 419,187,274 (177,669,776) Raonsecure USA Inc. 534,581,438 - - (21,808,044) (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 라온화이트햇㈜ 548,824,973 206,653,830 826,170,533 150,979,065 Raonsecure USA Inc. 535,700,000 - - - 2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2. 회사가 채택한 제,개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. - 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).- 손상 : 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. (4) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 외부 컨설팅을 통해 영향 분석을 하였습니다 . 동개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 2.3. 연결회사가 적용하지 아니한 제,개정 기준서보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 2.4. 회계정책의 변경(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 분류 금액 제1039호 제1109호 제1039호 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 3,692,451 3,692,451 - 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 5,077,912 5,077,912 - 미수금 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,260 1,260 - 미수수익 대여금 및 수취채권 상각후원가 47,578 47,578 - 장단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 4,619,036 4,619,036 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(*1) 50,000 50,000 - 당기손익-공정가치(*2) - - 보증금 대여금 및 수취채권 상각후원가 738,751 738,751 - 금융자산 합계 14,226,987 14,226,987 - 매입채무 상각후원가 상각후원가 1,875,546 1,875,546 - 미지급금 상각후원가 상각후원가 691,348 691,348 - 장단기차입금 상각후원가 상각후원가 366,640 366,640 - 미지급비용 상각후원가 상각후원가 703,358 703,358 - 임대보증금 상각후원가 상각후원가 638,000 638,000 - 금융부채 합계 4,274,892 4,274,892 (*1) 지분상품은 회사가 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품으로 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 바에 따라, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다. (*2) 연결회사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없으며, 따라서 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금 및 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 2018년 1월 1일 현재 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 기준서 제1115호 채택 전 금액 조 정 기준서 제1115호에따른 금액 자산 총계 20,335,911 - 20,335,911 부채 총계 4,366,220 - 4,366,220 자본 총계 15,969,691 - 15,969,691 한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 2,126,630,207 2,126,630,207 3,692,450,714 3,692,450,714 매도가능금융자산(*1) - - 50,000,000 50,000,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 22,412,779 22,412,779 - - 매출채권 및 기타유동채권 5,594,968,541 5,594,968,541 5,126,749,937 5,126,749,937 기타금융자산 6,260,342,944 6,260,342,944 5,407,786,594 5,407,786,594 소 계 14,004,354,471 14,004,354,471 14,276,987,245 14,276,987,245 금융부채 매입채무 2,682,270,313 2,682,270,313 3,270,251,873 3,270,251,873 차입금 229,150,000 229,150,000 366,640,000 366,640,000 기타금융부채 640,000,000 640,000,000 638,000,000 638,000,000 소 계 3,551,420,313 3,551,420,313 4,274,891,873 4,274,891,873 (*1)매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제 1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.(2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원). (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 3 자 산 매도가능금융자산 - - - - 50,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 22,412,779 22,412,779 - 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.1) 수준1 :동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격2) 수준2 :직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함3) 수준3 :관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 5 . 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 현금 4,064,309 - 보통예금 2,122,565,898 3,692,450,714 합 계 2,126,630,207 3,692,450,714 6 . 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 6,345,220,216 (812,267,217) 5,532,952,999 미수수익 60,011,042 - 60,011,042 미수금 2,004,500 - 2,004,500 합 계 6,407,235,758 (812,267,217) 5,594,968,541 (단위 : 원) 구분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,955,284,106 (877,371,975) 5,077,912,131 미수수익 47,578,306 - 47,578,306 미수금 1,259,500 - 1,259,500 합 계 6,004,121,912 (877,371,975) 5,126,749,937 (2) 매출채권및기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월 미만 7~12개월 미만 1년~3년 미만 3년 이상 합 계 매출채권 3,816,846,573 1,685,546,291 316,940,952 525,886,400 6,345,220,216 미수수익 60,011,042 - - - 60,011,042 미수금 2,004,500 - - - 2,004,500 (충당금설정액) (32,359,865) - (254,020,952) (525,886,400) (812,267,217) 합 계 3,846,502,250 1,685,546,291 62,920,000 - 5,594,968,541 (단위 : 원) 구 분 6개월 미만 7~12개월 미만 1년~3년 미만 3년 이상 합 계 매출채권 4,949,105,890 329,070,864 406,104,752 271,002,600 5,955,284,106 미수수익 47,578,306 - - - 47,578,306 미수금 1,259,500 - - - 1,259,500 (충당금설정액) (103,800,690) (113,963,933) (388,604,752) (271,002,600) (877,371,975) 계 4,894,143,006 215,106,931 17,500,000 - 5,126,749,937 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 말 매출채권 877,371,975 - - 65,104,758 812,267,217 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 말 매출채권 1,176,694,397 - - 299,322,422 877,371,975 7. 기타(유동,비유동)금융자산 및 기타(유동,비유동)비금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 기타유동금융자산 정기예적금 5,419,036,074 4,619,036,074 기타비유동금융자산 장기성 예금 200,000,000 - 매도가능증권 22,412,779 50,000,000 보증금 641,306,870 738,750,520 소 계 863,719,649 788,750,520 합 계 6,282,755,723 5,407,786,594 (2) 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 선급금 88,492,615 116,939,492 선급비용 127,991,078 241,557,517 선급법인세 12,248,670 5,069,070 합 계 228,732,363 363,566,079 (3) 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 평가손익 장부가액 KOSIGN Corp. 4.09% 50,000,000 (27,587,221) 22,412,779 8. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 장부가액 토지 361,196,748 - - 361,196,748 건물 842,792,423 151,000,312 36,872,199 654,919,912 합 계 1,203,989,171 151,000,312 36,872,199 1,016,116,660 (단위 : 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 장부가액 토지 361,196,748 - - 361,196,748 건물 842,792,423 151,000,312 21,069,828 670,722,283 합 계 1,203,989,171 151,000,312 21,069,828 1,031,919,031 (2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 관련 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 임대보증금 640,000,000 638,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 임대료수입 13,731,828 18,454,542 감가상각비 (15,802,371) 22,201,638 처분이익(손실) - (676,091) 평가이익(손실) - - 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 차량운반구 101,480,936 77,159,845 - 24,321,091 비품 985,451,845 664,133,008 38,271,180 283,047,657 시설장치 564,770,000 197,332,333 - 367,437,667 합 계 1,651,702,781 938,625,186 38,271,180 674,806,415 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 차량운반구 91,587,545 71,622,038 - 19,965,507 비품 872,688,327 585,958,162 49,872,150 236,858,015 시설장치 519,770,000 112,616,833 - 407,153,167 합 계 1,484,045,872 770,197,033 49,872,150 663,976,689 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 차량운반구 19,965,507 22,652,391 6,592,150 11,704,657 24,321,091 비품 236,858,015 112,763,518 - 66,573,876 283,047,657 시설장치 407,153,167 45,000,000 - 84,715,500 367,437,667 합 계 663,976,689 180,415,909 6,592,150 162,994,033 674,806,415 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 차량운반구 38,283,015 - - 18,317,508 19,965,507 비품 186,730,822 134,834,351 - 84,707,158 236,858,015 시설장치 511,107,167 - - 103,954,000 407,153,167 합 계 736,121,004 134,834,351 - 206,978,666 663,976,689 10 . 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 4,280,202,658 4,563,625,650 상각누계액과 손상차손누계액 (1,996,745,877) (2,283,774,025) 정부보조금 (12,375,617) (15,939,767) 장부가액 2,271,081,164 2,263,911,858 (2) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 외부취득 내부개발 처 분 상 각 손상차손 기 말 산업재산권 62,268,967 4,330,920 - - 13,777,654 - 52,822,233 개발비 853,570,515 - 249,467,000 - 237,266,680 - 865,770,835 기타의무형자산 140,806,587 40,544,928 - - 36,129,208 - 145,222,307 회원권 1,207,265,789 - - - - - 1,207,265,789 합 계 2,263,911,858 44,875,848 249,467,000 - 287,173,542 - 2,271,081,164 (단위 : 원) 구 분 기 초 외부취득 내부개발 처 분 상 각 손상차손(*) 기 말 산업재산권 76,930,817 3,571,100 - - 18,232,950 - 62,268,967 개발비 1,144,984,818 - 273,320,001 - 462,507,056 102,227,248 853,570,515 기타의무형자산 81,306,983 90,763,455 - - 31,263,851 - 140,806,587 회원권 946,815,789 511,150,000 - 250,700,000 - - 1,207,265,789 합 계 2,250,038,407 605,484,555 273,320,001 250,700,000 512,003,857 102,227,248 2,263,911,858 (*) 전기 중 "터치앤샘"과 "TouchenSafe" 개발비 관련 매출액이 유의적으로 감소하여 전액 손상차손을 설정하였습니다. 11. 정부보조금보고기간종료일 현재 자산취득에 사용된 정보보조금과 감가상각비 등 상계액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초차감 표시액 자산취득시사용액 감가상각비상계액 기말차감 표시액 기초차감 표시액 자산취득시사용액 감가상각비상계액 기말차감 표시액 비품 49,872,150 - 11,600,970 38,271,180 65,340,110 - 15,467,960 49,872,150 기타의무형자산 15,939,767 - 3,564,150 12,375,617 20,691,967 - 4,752,200 15,939,767 합 계 65,811,917 - 15,165,120 50,646,797 86,032,077 - 20,220,160 65,811,917 12. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매입채무 1,031,955,943 1,875,545,740 미지급금 848,041,812 691,348,477 미지급비용 802,272,558 703,357,656 합 계 2,682,270,313 3,270,251,873 13. 장단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 유동성장기차입금 183,316,667 183,306,668 장기차입금 45,833,333 183,333,332 합 계 229,150,000 366,640,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 당분기 전기 중소기업자금대출 국민은행 1.60% 229,150,000 366,640,000 합 계 229,150,000 366,640,000 14. 퇴직급여연결회사는 확정기여형으로 퇴직연금제도에 가입하였으며, 확정기여형은 연금의 운용결과와 관계 없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로써 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 인식한 퇴직급여는다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 167,368,590 144,028,752 판매관리비 295,737,570 306,726,724 합 계 463,106,160 450,755,476 15. 기타유동부채 및 기타비유동금융부채 (1) 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 예수금 104,470,240 76,328,197 선수금 1,834,370 - 선수수익 15,000,000 15,000,000 합 계 121,304,610 91,328,197 (2) 기타비유동금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 임대보증금 640,000,000 638,000,000 16 . 납입자본 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당금액 500 500 발행한 주식수 31,809,612주 31,809,612주 보통주자본금 15,904,806,000 15,904,806,000 17. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 자기주식처분이익 1,497,964 1,497,964 합 계 1,497,964 1,497,964 (2) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 주식할인발행차금 (6,399,524,883) (6,399,524,883) 매도가능증권평가손실 (27,587,221) - 해외사업환산손익 20,213,792 - 합 계 (6,406,898,312) (6,399,524,883) 18. 연결이익잉여금 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 이익준비금 35,520,000 35,520,000 미처분이익잉여금 6,700,410,397 6,256,306,855 합 계 6,735,930,397 6,291,826,855 19. 주당 손익 보고기간종료일 현재 연결회사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 175,073,851 360,598,747 (436,966,719) 379,018,468 보통주순이익 175,073,851 360,598,747 (436,966,719) 379,018,468 가중평균유통보통주식수 31,809,612 31,809,612 31,809,612 31,809,612 기본주당이익 6 11 (14) 12 (2) 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 간 발행보통주식수 일 수 적 수 당분기 2018.01.01~2018.09.30 31,809,612 273 8,684,024,076 가중평균유통보통주식수 : 8,684,024,076 ÷ 273 ＝ 31,809,612 주 (단위 : 원) 구 분 기 간 발행보통주식수 일 수 적 수 전분기 2017.01.01~2017.09.30 31,809,612 273 8,684,024,076 가중평균유통보통주식수 : 8,684,024,076 ÷ 273 ＝ 31,809,612 주 (3) 희석주당이익 보고기간종료일 현재 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일 합니다. 20. 매출액, 매출원가 및 판매관리비 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 솔루션매출 4,614,577,796 12,340,414,914 4,472,119,698 12,962,166,038 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 솔루션매출원가 1,825,115,491 4,634,473,311 2,354,015,884 5,387,918,535 (3) 보고기간종료일 현재 판매관리비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,458,767,344 4,184,081,314 1,326,149,559 3,878,134,707 퇴직급여 101,123,300 295,737,570 98,067,085 306,726,724 복리후생비 261,510,585 706,011,749 244,862,462 830,179,829 여비교통비 96,677,101 298,580,418 87,734,419 251,767,318 접대비 101,362,861 222,754,365 94,699,770 238,303,894 통신비 7,270,683 34,612,624 25,292,187 84,000,988 수도광열비 12,277 393,035 17,265 1,127,676 전력비 3,952,175 6,906,825 2,382,920 6,565,384 세금과공과금 14,828,446 50,774,353 14,454,704 31,993,564 감가상각비 59,343,375 178,796,404 57,124,472 172,984,596 지급임차료 207,940,214 386,351,370 179,663,206 267,112,300 보험료 4,101,269 15,406,581 12,494,817 41,535,147 운반비 1,071,500 4,089,419 1,359,500 4,365,860 교육훈련비 (137,140) 16,834,098 (679,720) 6,852,640 도서인쇄비 5,980,194 16,625,769 3,135,559 12,654,252 소모품비 11,305,782 40,094,542 26,327,120 61,411,692 지급수수료 226,966,510 746,309,010 233,605,512 765,787,343 광고선전비 2,570,462 29,741,576 76,918,045 78,488,045 대손상각비 0 (65,104,758) - (87,037,900) 건물관리비 76,497,947 228,362,683 75,490,060 225,488,760 판매수수료 8,926,358 53,790,448 20,375,000 67,228,636 합 계 2,650,071,243 7,451,149,395 2,579,473,942 7,245,571,455 21. 비용의 성격별 분류보고기간종료일 현재 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 상품매입액 157,984,392 547,913,081 1,324,060,533 1,739,646,508 종업원급여 1,559,890,644 4,479,818,884 1,465,779,962 4,328,890,183 감가상각 및 기타상각비 75,908,411 228,703,266 182,705,663 568,932,275 복리후생비 261,510,585 706,011,749 244,862,462 830,179,829 지급수수료 226,966,510 746,309,010 233,605,512 765,787,343 지급임차료 207,940,214 386,351,370 179,663,206 267,112,300 경상개발비 1,047,340,958 2,857,277,317 485,234,386 1,483,923,821 기타 937,645,020 2,133,238,029 817,578,102 2,649,117,731 합 계 4,475,186,734 12,085,622,706 4,933,489,826 12,633,589,990 (주) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 매출원가의 합계액입니다. 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 보고기간종료일 현재 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 4,704,549 13,731,828 5,163,636 13,199,996 유형자산처분이익 - 680,577 - - 잡이익 151,975 592,255 1,896,638 1,989,115 합 계 4,856,524 15,004,660 7,060,274 15,189,111 (2) 보고기간종료일 현재 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산처분손실 - - - 1,299,003 무형자산처분손실 - - 700,000 700,000 기부금 - 10,000,000 - 10,000,000 잡손실 200,000 5,762,001 - 453,330 합 계 200,000 15,762,001 700,000 12,452,333 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간종료일 현재 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 32,095,165 110,886,584 19,859,258 62,564,590 금융비용 1,084,852 3,722,424 1,1816,123 14,858,948 순금융수익(비용) 31,010,313 107,164,160 18,043,135 47,705,642 (2) 보고기간종료일 현재 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 32,095,165 110,886,584 19,859,258 62,564,590 금융비용 이자비용 1,084,852 3,722,424 1,1816,123 14,858,948 24. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역보고기간종료일 현재 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기법인세 875,744 - 2. 이연법인세비용 - - 3. 자본에 반영된 이연법인세 - - 4. 법인세비용 (1+2+3) - - (2) 회계이익과 법인세비용의 관계보고기간종료일 현재 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 361,474,491 379,018,468 적용세율 22% 22% 법인세율로 계산된 법인세비용 79,524,388 83,384,062 조정사항 - 이연법인세자산 미인식 효과 (79,524,388) (83,384,062) - 세액공제/감면 - - - 세율차이 및 세율변동효과 - - - 세무상차감되지 않는 비용 - - - 전기 법인세 - - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 손익으로 인식된 법인세비용 - - 유효세율 - - 25. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 178,796,404 172,984,596 무형자산상각비 49,906,862 395,947,679 경상개발비(감가상각비) 237,266,680 - 대손상각비 (65,104,758) (87,037,900) 이자비용 3,722,424 14,858,948 해외사업환산차이 20,213,792 - 외화환산이익 - (11,850,000) 투자부동산처분손실 - 1,299,003 무형자산처분손실 - 700,000 이자수익 (64,509,307) (50,714,590) 유형자산처분이익 (680,577) - 합 계 359,611,520 436,187,736 (3) 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (389,936,110) (576,654,641) 미수금의 감소(증가) (745,000) (777,733) 선급금의 증가 28,446,877 (35,454,301) 선급비용의 증가 113,566,439 (16,286,969) 선급법인세의 증가 (12,241,780) - 매입채무의 증가(감소) (843,589,797) 43,835,372 미지급금의 증가 156,693,335 312,140,434 예수금의 증가(감소) 28,142,043 11,344,214 예수보증금의 증가(감소) - (20,000,000) 선수금의 감소 1,834,370 (67,513) 미지급비용의 증가(감소) 98,774,273 80,074,982 선수수익의 증가(감소) - (13,898,290) 합 계 (819,055,350) (215,744,445) (4) 재무활동 현금흐름재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기말 유동성대체 유동성장기부채 183,306,668 (137,490,000) 137,499,999 183,316,667 장기차입금 183,333,332 - (137,499,999) 45,833,333 임대보증금 638,000,000 2,000,000 - 640,000,000 재무활동으로부터의 총부채 1,004,640,000 (135,490,000) - 869,150,000 26. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기말채권잔액 기말채무잔액 당분기 전기 당분기 전기 주주ㆍ임원ㆍ종업원 - - - - (2) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기종업원급여 590,207,844 366,749,731 퇴직급여 45,000,000 29,999,250 합 계 413,500,000 396,748,981 27. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 단기기타금융자산 정기예금 신한은행 119,036,074 119,036,074 질권설정 (2) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 제공자 보증상대처 보증내용 보증금액 기술신용보증기금 국민은행 차입금 보증 206,235,000 서울보증보험 납품관련 이행 보증 2,724,128,067 합 계 2,887,912,705 연결회사는 상기 제공받은 지급보증 이외에 대표이사 등으로부터 차입금과 관련하여연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 차입약정한도 보고기간종료일 현재 연결회사의 잔여 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 대출종류 한도설정액 국민은행 일반자금 대출약정 500,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보자산종류 장부가액 담보제공처 담보설정액 투자부동산 1,016,116,660 임차인 640,000,000 28. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사에 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 수취채권에서 발생합니다. 연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 2,126,630,207 3,692,450,714 기타유동금융자산 5,419,036,074 4,619,036,074 매출채권및기타채권 5,594,968,541 5,126,749,937 기타비유동금융자산 863,719,649 788,750,520 합 계 14,004,354,471 14,226,987,245 (3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년~2년 2년~3년 3년초과 매입채무및기타채무 2,682,270,313 2,682,270,313 2,682,270,313 - - - 유동성장기차입금 183,316,667 183,316,667 183,316,667 - - - 장기차입금 45,833,333 45,833,333 - 45,833,333 - - 기타비유동금융부채 640,000,000 640,000,000 640,000,000 - - - 합 계 3,551,420,313 3,551,420,313 3,505,586,980 45,833,333 - - 연결회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의적절한균형을 유지하고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동성장기차입금 183,316,667 183,306,668 장기차입금 45,833,333 183,333,332 합 계 229,150,000 366,640,000 ② 보고기간종료일 현재 변동이자부 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 손익효과 (2,291,500) 2,291,500 (3,666,400) 3,666,400 (5) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 부채 (A) 3,672,724,923 4,336,220,070 자본 (B) 16,307,916,825 15,969,691,507 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 7,545,666,281 8,311,486,788 차입금 및 사채 (D) 229,150,000 366,640,000 부채비율 (A/B) 22.52% 27.3% 순차입금비율 (D-C)/B (*) - - (*)부의 금액으로서 그 비율은 산정하지 아니함 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 12,709,239,174 13,155,179,620 현금및현금성자산 1,371,687,837 2,964,272,804 기타유동금융자산 5,519,036,074 4,719,036,074 매출채권 및 기타유동채권 5,590,372,541 5,126,749,937 기타유동자산 228,142,722 345,120,805 비유동자산 7,224,065,822 7,170,108,773 투자부동산 1,016,116,660 1,031,919,031 기타비유동금융자산 813,163,299 738,750,520 지분법적용 투자지분 686,000,000 686,000,000 유형자산 652,154,024 663,976,689 무형자산 2,271,081,164 2,263,911,858 이연법인세자산 1,785,550,675 1,785,550,675 자산총계 19,933,304,996 20,325,288,393 부채 유동부채 2,937,161,953 3,716,134,697 매입채무 및 기타유동채무 2,645,580,816 3,446,942,572 유동성장기차입금 183,316,667 183,306,668 기타유동부채 108,264,470 85,885,457 비유동부채 685,833,333 831,333,332 장기차입금 45,833,333 183,333,332 기타비유동금융부채 640,000,000 648,000,000 부채총계 3,622,995,286 4,547,468,029 자본 자본금 15,904,806,000 15,904,806,000 기타불입자본 1,497,964 1,497,964 기타자본구성요소 (6,427,112,104) (6,399,524,883) 이익잉여금(결손금) 6,831,117,850 6,271,041,283 자본총계 16,310,309,710 15,777,820,364 자본과부채총계 19,933,304,996 20,325,288,393 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,610,399,614 12,326,058,550 4,446,639,698 12,863,686,041 매출원가 1,843,724,583 4,756,570,901 2,342,638,793 5,369,871,081 매출총이익 2,766,675,031 7,569,487,649 2,104,000,905 7,493,814,960 판매비와관리비 2,411,637,209 7,125,698,771 2,482,796,536 7,189,268,409 영업이익(손실) 355,037,822 443,788,878 (378,795,631) 304,546,551 금융수익 32,095,165 110,886,584 16,636,602 50,501,056 기타이익 4,854,964 14,885,530 14,560,273 37,679,101 금융원가 1,056,726 3,722,424 1,816,123 14,858,948 기타손실 200,000 5,762,001 700,000 2,430,363 법인세비용차감전순이익(손실) 390,731,225 560,076,567 (350,114,879) 375,437,397 법인세비용 당기순이익(손실) 390,731,225 560,076,567 (350,114,879) 375,437,397 기타포괄손익 (27,587,221) 총포괄손익 390,731,225 532,489,346 (350,114,879) 375,437,397 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 12 18 (11) 12 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 12 18 (11) 12 자본변동표 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 15,904,806,000 1,497,964 (6,399,524,883) 2,961,597,565 12,468,376,646 당기순이익(손실) 375,437,397 375,437,397 기타포괄손익 2017.09.30 (기말자본) 15,907,806,000 1,497,964 (6,399,524,883) 3,337,034,962 12,843,814,043 2018.01.01 (기초자본) 15,904,806,000 1,497,964 (6,399,524,883) 6,271,041,283 15,777,820,364 당기순이익(손실) 560,076,567 560,076,567 기타포괄손익 (27,587,221) (27,587,221) 2018.09.30 (기말자본) 15,904,806,000 1,497,964 (6,427,112,104) 6,831,117,850 16,310,309,710 현금흐름표 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 (100,261,328) 579,466,119 당기순이익(손실) 560,076,567 375,437,397 당기순이익조정을 위한 가감 339,397,728 448,251,270 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,053,223,309) (260,894,649) 이자수취(영업) 52,076,571 28,779,299 이자지급(영업) (3,581,795) (14,858,948) 법인세납부(환급) 4,992,910 2,751,750 투자활동현금흐름 (1,346,833,639) (3,851,230,138) 단기금융상품의 처분 4,000,000,000 110,495,555 투자부동산의 처분 66,481,818 유형자산의 처분 7,272,727 무형자산의 처분 250,000,000 임차보증금의 감소 108,000,000 1,304,776,000 단기금융상품의 취득 (4,800,000,000) (4,119,036,074) 종속기업 투자주식의 취득 (561,000,000) 장기금융상품의 취득 (200,000,000) 유형자산의 취득 (157,763,518) (113,639,761) 무형자산의 취득 (294,342,848) (773,972,356) 임차보증금의 증가 (10,000,000) (15,335,320) 재무활동현금흐름 (145,490,000) (1,229,530,000) 임대보증금의 증가 67,000,000 197,000,000 단기차입금의 상환 (1,100,000,000) 유동성장기부채의 상환 (137,490,000) (137,530,000) 임대보증금의 감소 (75,000,000) (189,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,592,584,967) (4,501,294,019) 기초현금및현금성자산 2,964,272,804 5,834,519,488 기말현금및현금성자산 1,371,687,837 1,333,225,469 5. 재무제표 주석 제21기 3분기 2018년 9월 30일 현재 제20기 3분기 2017년 9월 30일 현재 라온시큐어주식회사 1. 일반사항이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다.회사는 소프트웨어 개발, 판매 및 공급을 목적으로 1998년 4월 16일 설립되었고 2000년 12월29일 협회중개시장("KOSDAQ")에 등록하였으며, 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 2012년 10월 4일을 합병기일로하여 루멘소프트와 합병을 완료 하였습니다. 당반기 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 주식수 지분율(%) 이순형 6,733,658 21.17 기타 25,075,954 78.83 합 계 31,809,612 100.00 2. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1. 재무제표 작성기준 회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2. 회사가 채택한 제,개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. - 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).- 손상 : 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. (4) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 외부 컨설팅을 통해 영향 분석을 하였습니다 . 동개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 2.3. 회사가 적용하지 아니한 제,개정 기준서보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 2.4. 회계정책의 변경(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 분류 금액 제1039호 제1109호 제1039호 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 2,964,273 2,964,273 - 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 5,077,912 5,077,912 - 단기대여금 대여금 및 수취채권 상각후원가 100,000 100,000 - 미수금 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,260 1,260 - 미수수익 대여금 및 수취채권 상각후원가 47,578 47,578 - 장단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 4,619,036 4,619,036 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(*1) 50,000 50,000 - 당기손익-공정가치(*2) - - 보증금 대여금 및 수취채권 상각후원가 688,751 688,751 - 금융자산 합계 13,548,809 13,548,809 - 매입채무 상각후원가 상각후원가 1,953,688 1,953,688 - 미지급금 상각후원가 상각후원가 789,897 789,897 - 장단기차입금 상각후원가 상각후원가 366,640 366,640 - 미지급비용 상각후원가 상각후원가 703,358 703,358 - 임대보증금 상각후원가 상각후원가 648,000 648,000 - 금융부채 합계 4,461,583 4,461,583 (*1) 지분상품은 회사가 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품으로 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 바에 따라, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다. (*2) 회사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없으며, 따라서 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금 및 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 2018년 1월 1일 현재 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기준서 제1115호 채택 전 금액 조 정 기준서 제1115호에따른 금액 자산 총계 20,325,288 - 20,325,288 부채 총계 4,547,468 - 4,547,468 자본 총계 15,777,820 - 15,777,820 한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 1,371,687,837 1,371,687,837 2,964,272,804 2,964,272,804 매도가능금융자산(*1) - - 50,000,000 50,000,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 22,412,779 22,412,779 - - 매출채권 및 기타유동채권 5,590,372,541 5,590,372,541 5,126,749,937 5,126,749,937 기타금융자산 6,309,786,594 6,309,786,594 5,407,786,594 5,407,786,594 소 계 13,294,259,751 13,294,259,751 13,548,809,335 13,548,809,335 금융부채 매입채무 2,645,580,816 2,645,580,816 3,446,942,572 3,446,942,572 차입금 229,150,000 229,150,000 366,640,000 366,640,000 기타금융부채 640,000,000 640,000,000 648,000,000 648,000,000 소 계 3,514,730,816 3,514,730,816 4,461,582,572 4,461,582,572 (*1)매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제 1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.(2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원). (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 3 자 산 매도가능금융자산 - - - - 50,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 22,412,779 22,412,779 - 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.1) 수준1 :동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격2) 수준2 :직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함3) 수준3 :관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 현금 4,064,309 - 보통예금 1,367,623,528 2,964,272,804 합 계 1,371,687,837 2,964,272,804 6. 매출채권및기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 6,340,624,216 (812,267,217) 5,528,356,999 미수수익 60,011,042 - 60,011,042 미수금 2,004,500 - 2,004,500 합 계 6,402,639,758 (812,267,217) 5,590,372,541 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,955,284,106 (877,371,975 ) 5,077,912,131 미수수익 47,578,306 - 47,578,306 미수금 1,259,500 - 1,259,500 합 계 6,004,121,912 (877,371,975) 5,126,749,937 (2) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월 이하 7~12개월 미만 1년~3년 미만 3년 이상 합 계 매출채권 3,812,250,573 1,685,546,291 316,940,952 525,886,400 6,340,624,216 미수수익 60,011,042 - - - 60,011,042 미수금 2,004,500 - - - 2,004,500 (충당금설정액) (32,359,865) - (254,020,952) (525,886,400) (812,267,217) 합 계 3,841,906,250 1,685,546,291 62,920,000 - 5,590,372,541 (단위 : 원) 구 분 6개월 이하 7~12개월 미만 1년~3년 미만 3년 이상 합 계 매출채권 4,949,105,890 329,070,864 406,104,752 271,002,600 5,955,284,106 미수수익 47,578,306 - - - 47,578,306 미수금 1,259,500 - - - 1,259,500 (충당금설정액) (103,800,690) (113,963,933) (388,604,752) (271,002,600) (877,371,975) 합 계 4,894,143,006 215,106,931 17,500,000 - 5,126,749,937 (3) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 말 매출채권 877,371,975 - - 65,104,758 812,267,217 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 말 매출채권 1,176,694,397 - - 299,322,422 877,371,975 7. 기타(유동,비유동)금융자산 및 기타(유동,비유동)비금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타(유동,비유동)금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기타유동금융자산 정기예적금 5,419,036,074 4,619,036,074 단기대여금 100,000,000 100,000,000 소 계 5,519,036,074 4,719,036,074 기타비유동금융자산 장기성 예금 200,000,000 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 22,412,779 50,000,000 보증금 590,750,520 688,750,520 소 계 813,163,299 738,750,520 합 계 6,332,199,373 5,457,786,594 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 선급금 87,999,284 98,570,378 선급비용 127,991,078 241,557,517 선급법인세 12,152,360 4,992,910 합 계 228,142,722 345,120,805 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 매도가능증권평가손실 장부가액 KOSIGN Corp.(*1) 4.09% 50,000,000 (27,587,221) 22,412,779 (*1) 회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 단기매매목적이 아닌 지분증권을기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다. 8. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분 손상차손누계액 라온화이트햇(주) 250,000 53% 주1) 125,000,000 76,920,591 - Raonsecure USA Inc. 500,000 100% 561,000,000 534,105,748 - 주1) 라온화이트햇(주)의 자기주식취득으로 인해 라온시큐어(주)의 지분율이 증가 하였습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분 손상차손누계액 라온화이트햇(주) 250,000 50% 125,000,000 171,085,572 - Raonsecure USA Inc. 500,000 100% 561,000,000 535,700,000 - (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 라온화이트햇(주) 125,000,000 - - - 125,000,000 Raonsecure USA Inc. 561,000,000 - - - 561,000,000 (단위 : 원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 라온화이트햇(주) 50,000,000 75,000000 - - 125,000,000 Raonsecure USA Inc. - 561,000,000 - - 561,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 라온화이트햇(주) 349,655,314 200,153,947 419,187,274 (177,669,776) Raonsecure USA Inc. 534,581,438 475,690 - (21,808,044) 상기 종속기업의 재무제표는 외부 검토를 받지 아니한 재무제표 입니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 라온화이트햇(주) 548,824,973 206,653,830 826,170,533 150,979,065 Raonsecure USA Inc. 535,700,000 - - - 상기 종속기업의 재무제표는 외부 감사를 받지 아니한 재무제표 입니다. 9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 차량운반구 78,828,545 77,159,845 - 1,668,700 비품 985,451,845 664,133,008 38,271,180 283,047,657 시설장치 564,770,000 197,332,333 - 367,437,667 합 계 1,629,050,390 938,625,186 38,271,180 652,154,024 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 차량운반구 91,587,545 71,622,038 - 19,965,507 비품 872,688,327 585,958,162 49,872,150 236,858,015 시설장치 519,770,000 112,616,833 - 407,153,167 합 계 1,484,045,872 770,197,033 49,872,150 663,976,689 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 차량운반구 19,965,507 - 6,592,150 11,704,657 1,668,700 비품 236,858,015 112,763,518 - 66,573,876 283,047,657 시설장치 407,153,167 45,000,000 - 84,715,500 367,437,667 합 계 663,976,689 157,763,518 6,592,150 162,994,033 652,154,024 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 차량운반구 38,283,015 - - 18,317,508 19,965,507 비품 186,730,822 134,834,351 - 84,707,158 236,858,015 시설장치 511,107,167 - - 103,954,000 407,153,167 합 계 736,121,004 134,834,351 - 206,978,666 663,976,689 10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 취득원가 4,280,202,658 4,563,625,650 상각누계액과 손상차손누계액 (1,996,745,877) (2,283,774,025) 정부보조금 (12,375,617) (15,939,767) 장부가액 2,271,081,164 2,263,911,858 (2) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 외부취득 내부개발 처 분 상 각 손상차손 기 말 산업재산권 62,268,967 4,330,920 - - 13,777,654 - 52,822,233 개발비 853,570,515 - 249,467,000 - 237,266,680 - 865,770,835 기타의무형자산 140,806,587 40,544,928 - - 36,129,208 - 145,222,307 회원권 1,207,265,789 - - - - - 1,207,265,789 합 계 2,263,911,858 44,875,848 249,467,000 - 287,173,542 - 2,271,081,164 (단위 : 원) 구 분 기 초 외부취득 내부개발 처 분 상 각 손상차손(*) 기 말 산업재산권 76,930,817 3,571,100 - - 18,232,950 - 62,268,967 개발비 1,144,984,818 - 273,320,001 - 462,507,056 102,227,248 853,570,515 기타의무형자산 81,306,983 90,763,455 - - 31,263,851 - 140,806,587 회원권 946,815,789 511,150,000 - 250,700,000 - - 1,207,265,789 합 계 2,250,038,407 605,484,555 273,320,001 250,700,000 512,003,857 102,227,248 2,263,911,858 (*) 전기 중 "터치앤샘"과 "TouchenSafe" 개발비 관련 매출액이 유의적으로 감소하여 전액 손상차손을 설정하였습니다. 11. 정부보조금보고기간종료일 현재 자산취득에 사용된 정부보조금과 감가상각비 등 상계액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초차감표시액 자산취득시사용액 감가상각비상계액 기말차감표시액 기초차감표시액 자산취득시사용액 감가상각비상계액 기말차감표시액 비품 49,872,150 - 11,600,970 38,271,180 65,340,110 - 15,467,960 49,872,150 기타의무형자산 15,939,767 - 3,564,150 12,375,617 20,691,967 - 4,752,200 15,939,767 합 계 65,811,917 - 15,165,120 50,646,797 86,032,077 - 20,220,160 65,811,917 12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 장부가액 토지 361,196,748 - - 361,196,748 건물 842,792,423 151,000,312 36,872,199 654,919,912 합 계 1,203,989,171 151,000,312 36,872,199 1,016,116,660 (단위 : 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 장부가액 토지 361,196,748 - - 361,196,748 건물 842,792,423 151,000,312 21,069,828 670,722,283 합 계 1,203,989,171 151,000,312 21,069,828 1,031,919,031 (2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 관련 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 임대보증금 640,000,000 638,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 임대료수입 13,731,828 18,454,542 감가상각비 (15,802,371) 22,201,638 처분이익(손실) - (676,091) 13. 매입채무및기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 매입채무 1,062,945,943 1,953,687,529 미지급금 780,362,315 789,897,387 미지급비용 802,272,558 703,357,656 합 계 2,645,580,816 3,446,942,572 14. 장단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 유동성장기차입금 183,316,667 183,306,668 장기차입금 45,833,333 183,333,332 합 계 229,150,000 366,640,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 당분기 전기 중소기업자금대출 국민은행 1.60% 229,150,000 366,640,000 합 계 229,150,000 366,640,000 15. 퇴직급여회사는 확정기여형으로 퇴직연금제도에 가입하였으며, 확정기여형은 연금의 운용결과와 관계 없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을퇴직급여로써 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사가 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 167,368,590 144,028,752 판매관리비 276,198,240 288,316,423 합 계 443,566,830 432,345,175 16. 기타유동부채 및 기타비유동금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 예수금 93,264,470 70,885,457 선수수익 15,000,000 15,000,000 합 계 108,264,470 85,885,457 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 임대보증금 640,000,000 648,000,000 17. 납입자본 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당금액 500 500 발행한 주식수 31,809,612주 31,809,612주 보통주자본금 15,904,806,000 15,904,806,000 18. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 자기주식처분이익 1,497,964 1,497,964 합 계 1,497,964 1,497,964 (2) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 주식할인발행차금 (6,399,524,883) (6,399,524,883) 매도가능증권평가손실 (27,587,221) - 합 계 (6,427,112,104) (6,398,026,919) 19. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 이익준비금 35,520,000 35,520,000 미처분이익잉여금 6,795,597,850 6,235,521,283 합 계 6,831,117,850 6,271,041,283 20. 주당손익 보고기간종료일 현재 회사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 390,731,225 560,076,567 (350,114,879) 375,437,397 보통주순이익 390,731,225 560,076,567 (350,114,879) 375,437,397 가중평균유통보통주식수 31,809,612 31,809,612 31,809,612 31,809,612 기본주당이익 12 18 (11) 12 (2) 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 간 발행보통주식수 일 수 적 수 당분기 2018.01.01~2018.09.30 31,809,612 273 8,684,024,076 가중평균유통보통주식수 : 8,684,024,076 ÷ 273 ＝ 31,809,612 주 (단위 : 원) 구 분 기 간 발행보통주식수 일 수 적 수 전분기 2017.01.01~2017.09.30 31,809,612 273 8,684,024,076 가중평균유통보통주식수 : 8,684,024,076 ÷ 273 ＝ 31,809,612 주 21. 매출액, 매출원가 및 판매관리비 (1) 보고기간종료일 현재 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 솔루션매출 4,610,399,614 12,326,058,550 4,446,639,698 12,863,686,041 (2) 보고기간종료일 현재 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 솔루션매출원가 1,843,724,583 4,756,570,901 2,342,638,793 5,369,871,081 (3) 보고기간종료일 현재 판매관리비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,284,222,994 3,763,095,614 1,246,866,937 3,671,445,140 퇴직급여 97,612,800 276,198,240 95,223,335 288,316,423 복리후생비 233,818,305 636,661,098 231,418,148 798,111,903 여비교통비 94,888,011 296,791,328 86,552,699 243,843,098 접대비 101,362,861 222,754,365 94,837,270 238,303,894 통신비 6,863,397 33,487,417 25,292,187 84,000,988 수도광열비 12,277 393,035 17,265 1,127,676 전력비 3,800,982 6,531,263 2,382,920 6,565,384 세금과공과금 14,497,786 50,443,693 14,392,204 31,931,064 감가상각비 59,343,375 178,796,404 57,124,472 172,984,596 지급임차료 182,265,124 322,788,940 179,663,206 267,112,300 보험료 3,927,819 15,233,131 12,494,817 41,535,147 운반비 1,058,500 4,066,419 1,359,500 4,365,860 교육훈련비 (137,140) 16,777,098 (679,720) 6,852,640 도서인쇄비 5,980,194 16,625,769 3,135,559 12,654,252 소모품비 11,305,782 40,094,542 26,327,120 61,411,692 지급수수료 223,486,634 998,837,725 233,605,512 974,538,811 광고선전비 2,570,462 29,741,576 76,918,045 78,488,045 대손상각비 - (65,104,758) - (87,037,900) 건물관리비 75,830,688 227,695,424 75,490,060 225,488,760 판매수수료 8,926,358 53,790,448 20,375,000 67,228,636 합 계 2,411,637,209 7,125,698,771 2,482,796,536 7,189,268,409 22. 비용의 성격별 분류보고기간종료일 현재 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 상품매입액 157,984,392 547,913,081 1,324,060,533 1,739,646,508 종업원급여 1,381,835,794 4,039,293,854 1,383,653,590 4,103,790,315 감가상각 및 기타상각비 75,908,411 228,703,266 182,705,663 568,932,275 복리후생비 233,818,305 636,661,098 231,418,148 798,111,903 지급수수료 223,486,634 998,837,725 233,605,512 974,538,811 지급임차료 182,265,124 322,788,940 179,663,206 267,112,300 경상개발비 1,047,340,958 2,857,277,317 485,234,386 1,483,923,821 기타 952,722,174 2,250,794,391 805,094,291 2,623,083,557 합 계 4,255,361,792 11,882,269,672 4,828,435,329 12,559,139,490 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 보고기간종료일 현재 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 4,704,549 13,731,828 12,663,636 35,699,996 유형자산처분이익 - 680,577 - - 잡이익 150,415 473,125 1,896,637 1,979,105 합 계 4,854,964 10,030,566 14,560,273 37,679,101 (2) 보고기간종료일 현재 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산처분손실 - - - 1,299,003 뮤형자산처분손실 700,000 700,000 잡손실 200,000 5,762,001 - 431,360 합 계 200,000 5,762,001 700,000 2,430,363 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간종료일 현재 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 32,095,165 110,886,584 16,636,602 50,501,056 금융비용 1,084,852 3,722,424 1,816,123 14,858,948 순금융수익(비용) 31,010,313 107,164,160 14,820,479 35,642,108 (2) 보고기간종료일 현재 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 32,095,165 110,886,584 16,636,602 50,501,056 금융비용 이자비용 1,084,852 3,722,424 1,816,123 14,858,948 25. 법인세비용 (1) 보고기간종료일 현재 법인세비용 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기법인세 - - 2. 이연법인세비용 - - 3. 자본에 반영된 이연법인세 - - 4. 법인세비용 (1+2+3) - - (2) 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 560,076,567 375,437,397 적용세율 22% 22% 법인세율로 계산된 법인세비용 123,216,845 82,596,227 조정사항 - 이연법인세자산 미인식 효과 (123,216,845) (82,596,227) - 세액공제/감면 - - - 세율차이 및 세율변동효과 - - - 세무상차감되지 않는 비용 - - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 손익으로 인식된 법인세비용 - - 유효세율 - - 26. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 178,796,404 172,984,596 대손상각비 (65,104,758) (87,037,900) 무형자산상각비 49,906,862 395,947,679 경상개발비(감가상각비) 237,266,680 - 이자비용 3,722,424 14,858,948 투자부동산처분손실 - 1,299,003 무형자산처분손실 - 700,000 이자수익 (64,509,307) (50,501,056) 유형자산처분이익 (680,577) - 합 계 339,397,728 448,251,270 (3) 보고기간종료일 현재 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (385,340,110) (576,654,641) 미수금의 감소(증가) (745,000) (777,733) 선급금의 감소(증가) 10,571,094 (20,454,301) 선급비용의 감소(증가) 113,566,439 (16,286,969) 선급법인세의 감소(증가) (12,152,360) - 매입채무의 증가(감소) (890,741,586) 66,938,572 미지급금의 증가(감소) (9,535,072) 221,742,369 예수금의 증가(감소) 22,379,013 8,688,875 예수보증금의 증가(감소) - (20,000,000) 선수금의 증가(감소) - 9,732,487 미지급비용의 증가(감소) 98,774,273 80,074,982 선수수익의 증가(감소) - (13,898,290) 합 계 (1,053,223,309) (260,894,649) (4) 재무활동 현금흐름재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기말 유동성대체 유동성장기부채 183,306,668 (137,490,000) 137,499,999 183,316,667 장기차입금 183,333,332 - (137,499,999) 45,833,333 임대보증금 648,000,000 (8,000,000) - 640,000,000 재무활동으로부터의 총부채 1,014,640,000 (145,490,000) - 869,150,000 27. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계자인 회사의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속회사 라온화이트햇(주) 종속회사 Raonsecure USA Inc. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출 등 매입 등 당분기 전기 당분기 전기 라온화이트햇㈜ - 30,000,000 445,314,001 657,834,172 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기말채권잔액 기말채무잔액 당분기 전기 당분기 전기 라온화이트햇㈜ - - 50,900,000 277,901,789 (4) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 590,207,844 366,749,731 퇴직급여 45,000,000 29,999,250 합 계 413,500,000 396,748,981 28. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 단기기타금융자산 정기예금 신한은행 119,036,074 119,036,074 질권설정 (2) 보고기간종료일 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증상대처 보증내용 보증금액 기술신용보증기금 국민은행 차입금 보증 206,235,000 서울보증보험 납품관련 이행 보증 2,724,128,067 합 계 2,887,912,705 회사는 상기 제공받은 지급보증 이외에 대표이사 등으로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 회사의 잔여 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 대출종류 한도설정액 국민은행 일반자금 대출약정 500,000,000 (4) 보고기간종료일 회사의 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보자산종류 장부가액 담보제공처 담보설정액 투자부동산 1,016,116,660 임차인 640,000,000 29. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. (2) 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 수취채권에서 발생합니다. 회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 회사 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 1,371,687,837 2,964,272,804 기타유동금융자산 5,519,036,074 4,719,036,074 매출채권및기타유동채권 5,590,372,541 5,126,749,937 기타비유동금융자산 813,163,299 738,750,520 합 계 13,294,259,751 13,548,809,335 (3) 유동성위험관리유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년~2년 2년~3년 3년초과 매입채무및기타유동채무 2,645,580,816 2,645,580,816 2,645,580,816 - - - 유동성장기차입금 183,316,667 183,316,667 183,316,667 - - 장기차입금 45,833,333 45,833,333 - 45,833,333 - - 기타비유동금융부채 640,000,000 640,000,000 640,000,000 - - - 합 계 3,514,730,816 3,212,432,477 3,120,765,811 91,666,666 - - 회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한균형을 유지하고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 유동성장기차입금 183,316,667 183,306,668 장기차입금 45,833,333 183,333,332 합계 229,150,000 366,640,000 ② 보고기간종료일 현재 변동이자부 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 손익효과 (2,291,500) 2,291,500 (3,666,400) 3,666,400 (5) 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 부채 (A) 3,622,995,286 4,547,468,029 자본 (B) 16,310,309,710 15,777,820,364 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 6,790,723,911 7,583,308,878 차입금 및 사채 (D) 229,150,000 366,640,000 부채비율 (A/B) 22.21% 28.8% 순차입금비율 (D-C)/B (*) - - (*)부의 금액으로서 그 비율은 산정하지 아니함 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1) 대손충당금설정내역 (단위 : 원) 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21(분)기 매출채권 6,345,220,216 812,267,217 12.8% 미수금 2,004,500 - 0.0% 제20기 매출채권 5,955,284,106 877,371,975 14.7% 미수금 1,259,500 - 0.0% 제19기 매출채권 3,673,277,458 1,176,694,397 32.0% 미수금 2,677,102 - 0.0% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원) 구 분 제21(분)기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 877,371,975 1,176,694,397 1,495,001,201 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (65,104,758) (299,322,422) (318,306,804) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 812,267,217 877,371,975 1,176,694,397 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권 잔액에 대하여 장래의 대손가능성 추정에 의하여 산출된 대손예상액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월이하 6월초과~1년이하 1년 초과~3년이하 3년초과 계 금액 일반 3,816,846,573 1,685,546,291 316,940,952 525,886,400 6,345,220,216 특수관계자 - - - - - 계 3,816,846,573 1,685,546,291 316,940,952 525,886,400 6,345,220,216 구성비율 60.1% 26.6% 5.0% 8.3% 100.0% -. 상기의 매출채권 현황은 대손충당금을 차감하지 아니한 금액입니다.나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법(미착재료는 개별법)을 적용하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산 평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 보고서종료일 현재 재고자산은 없습니다.다. 공정가치 평가절차 요약 (1) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결기업이 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.(다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.(라)매도가능금융자산당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결기업이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. (바) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.연결기업은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무 및 미지급금, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (2) 파생금융상품 파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다.위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다.(가) 공정가치위험회피공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융자산의 범주 보고기간종료일 현재 계정별 금융자산의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 2,126,630,207 - 2,126,630,207 2,126,630,207 기타유동금융자산 5,419,036,074 - 5,419,036,074 5,419,036,074 매출채권및기타채권 5,594,968,541 - 5,594,968,541 5,594,968,541 기타비유동금융자산 841,306,870 22,412,779 863,719,649 863,719,649 합 계 13,981,941,692 22,412,779 14,004,354,471 14,004,354,471 (단위 : 원) 계정과목 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 3,692,450,714 - 3,692,450,714 3,692,450,714 기타유동금융자산 4,619,036,074 - 4,619,036,074 4,619,036,074 매출채권및기타채권 5,126,749,937 - 5,126,749,937 5,126,749,937 기타비유동금융자산 738,750,520 50,000,000 788,750,520 788,750,520 합 계 14,176,987,245 50,000,000 14,226,987,245 14,226,987,245 (4) 금융부채의 범주 보고기간종료일 현재 계정별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 상각후원가측정금융부채 공정가액 매입채무및기타채무 2,682,270,313 2,682,270,313 유동성장기차입금 183,316,667 183,316,667 장기차입금 45,833,333 45,833,333 기타비유동금융부채 640,000,000 640,000,000 합 계 3,551,420,313 3,551,420,313 (단위 : 원) 계정과목 상각후원가측정금융부채 공정가액 매입채무및기타채무 3,270,251,873 3,270,251,873 유동성장기차입금 183,306,668 183,306,668 장기차입금 183,333,332 183,333,332 기타비유동금융부채 638,000,000 638,000,000 합 계 4,274,891,873 4,274,891,873 (5) 금융자산과 금융부채의 공정가치와 장부가액은 동일하며, 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 회사의 신용도 등을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (가) 금융자산 (단위 : 원) 금융자산범주 계정명 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 2,126,630,207 2,126,630,207 3,692,450,714 3,692,450,714 기타유동금융자산 5,419,036,074 5,419,036,074 4,619,036,074 4,619,036,074 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권및기타채권 5,594,968,541 5,594,968,541 5,126,749,937 5,126,749,937 기타비유동금융자산 863,719,649 863,719,649 788,750,520 788,750,520 합계 14,004,354,471 14,004,354,471 14,226,987,245 14,226,987,245 (나) 금융부채 (단위 : 원) 금융부채범주 계정명 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 2,682,270,313 2,682,270,313 3,270,251,873 3,270,251,873 유동성단기차입금 183,316,667 183,316,667 183,306,668 183,306,668 장기차입금 45,833,333 45,833,333 183,333,332 183,333,332 기타비유동금융부채 640,000,000 640,000,000 638,000,000 638,000,000 합계 3,551,420,313 3,551,420,313 4,274,891,873 4,274,891,873 (7)공정가치 서열체계경영진은 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 한길회계법인 적정의견 - 제19기(전기) 한길회계법인 적정의견 - 제18기(전전기) 한길우림회계법인 적정의견 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 한길회계법인 반기검토,기말감사 60,000,000 632 제19기(전기) 한길회계법인 반기검토,기말감사 60,000,000 632 제18기(전전기) 한길우림회계법인 반기검토,기말감사 60,000,000 636 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - - - - - - 제19기(당기) - - - - - - - - - - 제18기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 "해당사항없습니다" VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요사업보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 2명의 사외이사 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요이력 및 업무분장은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.나. 중요의결 사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 김인석출석률(0%) 박춘식출석률(100%) 1 2018.01 제20기 재무제표 승인의 건 가결 - 찬성 2 2018.02 제20기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 찬성 다. 이사회 내 위원회-. 해당사항 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박종현 -.법무법인 태평양 연구원 -.신아법무법인 구성원 변호사 비상근 상기 감사는 2017년 03월 27일 정기주주총회에서 선임되었습니다. 나. 감사의 독립성감사의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류를 검토하고 언제든지 회사의 재산상태을 조사할 수 있습니다. 그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 박종현출석률(0%) 1 2018.01 제20기 재무제표 승인의 건 가결 - 2 2018.02 제20기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 신고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 신고서 제출일 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 내용 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이순형 최대주주 보통주 6,733,658 21.17 6,733,658 21.17 대표이사 최재영 공동보유자 보통주 330,100 1.04 330,100 1.04 - 이정아 공동보유자 보통주 306,000 0.96 306,000 0.96 - 김운봉 공동보유자 보통주 38,692 0.12 38,692 0.12 - 계 보통주 7,408,450 23.29 7,408,450 23.29 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요개요 최대주주명 주요경력 이순형 소프트포럼(주)경영총괄 부사장건국대학교 대학원 겸임교수한국정보보호학회 부회장현)라온시큐어(주) 대표이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이순형 6,733,658 21.17 대표이사 - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 14,458 99.98 24,745,854 77.79 - 1.주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10 조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 그 소유주식수에 비례하여 신주를 배정 받을 권리 를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에 게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의100분의20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 3. 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 4. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하 여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위 하여 신주를 발행하는 경우 7. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 법인 및 개인에게 신주를 발행하 는 경우 8. 기술도입을 필요로 그 제휴회사 또는 협력회사에게 신주를 발행하 는 경우 9. 중소기업창업지원법에 의하여 중소기업 창업투자 회사에 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정시에 단수주 가 발행되었을 경우에 처리방법은 이사회 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3月 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 14일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000주권의 8종 명의개서대리인 증권예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 2. 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 [최근 6개월간] (단위 : 원, 천주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 4,325 3,780 3,205 3,155 3,240 3,380 최 저 3,650 2,980 2,755 2,680 2,775 3,015 월간거래량 23,898 8,803 5,349 3,144 4,539 3,874 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이순형 남 1970.10 사내이사 등기임원 상근 이사회운영 -. 소프트포럼(주) 경영총괄 부사장 -. 건국대학교 대학원 겸임교수-. 한국정보보호학회 부회장-. 라온시큐어 대표이사 6,733,658 - 31개월 2019.03.28 이정아 여 1970.08 사내이사 등기임원 상근 사내이사 -. 한국후지쯔-. LG 정보통신-. 소프트포럼-. 라온시큐어 부사장 306,000 - 19개월 2020.03.28 변준모 남 1971.08 사내이사 등기임원 상근 사내이사 -. 한국 심트라-. 에이캐시-. 이니텍-. 라온시큐어 전무이사 - - 7개월 2021.03.26 김인석 남 1955.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -. 한국은행-. 금융감독원-. 고려대학교 정보보호 대학원 교수 - - 19개월 2020.03.28 박춘식 남 1958.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -. 한국전자통신연구원 책임연구원-. 국가보안기술연구소 소장-. 한국정보보호학회 회장-. 한국FIDO산업포럼 회장-. 서울여자대학교 정보보호학과 교수 - - 31개월 2019.03.28 박종현 남 1972.06 감사 등기임원 비상근 감사 -. 법무법인 태평양 연구원-. 신아법무법인 구성원 변호사-. 법무법인 대화 대표변호사 - - 19개월 2020.03.28 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 솔루션 남 118 - 6 - 124 4 4,595,029 37,056 - 솔루션 여 32 - 2 - 34 4 1,037,599 30,517 - 합 계 150 - 8 - 158 4 5,632,628 35,650 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 460,211 76,702 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 424,211 141,404 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - "해당사항없습니다" 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - "해당사항없습니다" ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 2018년 09월 30일 현재 당사를 제외하고 2개의 계열회사를 보유하고 있습니다. NO 법인명 상장여부 비고 1 라온화이트햇(주) 비상장 - 2 Raonsecure USA Inc. 비상장 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 라온화이트햇(주) 2012.10.18 사업다각화 50 250 50 125 - - - 250 53주1) 125 543 37 Raonsecure USA Inc. 2017.05.23 사업다각화 561 500 100 561 - - - 500 100 561 533 - 합 계 750 - 686 - - - 750 - 686 1,328 151 주1) 라온화이트햇(주)의 자기주식취득으로 인해 라온시큐어(주)의 지분율이 증가 하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등"해당사항없습니다"2. 대주주와의 자산양수도 등"해당사항없습니다"3. 대주주와의 영업거래"해당사항없습니다"4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내용 "해당사항없습니다" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등"공시대상 기간중 해당사항 없습니다."2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제18기정기주주총회(2016.03.28) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사 선임 승인의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제19기정기주주총회(2017.03.27) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사 선임 승인의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 감사 선임 승인의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제20기정기주주총회(2018.03.26) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사 선임 승인의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 3. 중요한 소송 사건"해당사항없습니다"4. 제재현황 제재일자 원 인 제 재 내 용 - - - "해당사항없습니다"5. 합병등의 사후 정보"공시대상 기간중 해당사항 없습니다." 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - "해당사항없습니다" ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항없습니다" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항없습니다"