라온시큐어 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 22(전) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
라온시큐어주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 라온시큐어주식회사(이하 '회사')와 종속기업인 라온화이트햇(주) 등 6개 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')을 연결대상으로 하여 작성된 재무제표입니다.(1) 회사의 개요라온시큐어주식회사는 소프트웨어 개발, 판매 및 공급을 목적으로 1998년 4월 16일 설립되었습니다. 지배기업은 2000년 12월29일 협회중개시장("KOSDAQ")에 등록하였으며, 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 2012년 10월 4일을 합병기일로 하여 루멘소프트와 합병을 완료하였습니다.

회사의 당기 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율(%)

이순형	6,847,943	18.31

기타	30,542,616	81.69

합 계	37,390,559	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황

회사명	소재지	주식수	지분율	회사개요

라온화이트햇(주) (*1)	대한민국	2,040,000	52.6%	소프트웨어 자문 / 개발 및 공급

Digital Trust Networks Inc. (*2)	USA	4,000,000	100.0%	소프트웨어 자문 / 개발 및 공급

와우산타(주) (*3)(*4)	대한민국	-	15.3%	소프트웨어 자문 / 개발 및 공급

라온에스엔씨(주) (*3)	대한민국	6,000	30.0%	소프트웨어 자문 / 개발 및 공급

OMNIONE PTE LTD.(*5)	싱가포르	-	76.3%	소프트웨어 자문 / 개발 및 공급

RaonSecure Hong Kong Limited.(*6)	홍콩	-	52.6%	소프트웨어 자문 / 개발 및 공급

(*1) 당기 중 라온화이트햇(주)의 주식을 추가 취득하여 라온시큐어㈜의 지분율이 변동하였습니다. (*2) 당기 중 Digital Trust Networks Inc.의 주식을 추가 취득하였습니다. (*3) 전기 중 와우산타(주)와 라온에스엔씨(주)의 지분을 취득하여 종속기업에 편입하였습니다.(*4) 당기에 와우산타㈜ 주식을 회사의 종속회사인 라온에스엔씨㈜에 매각하였으며, 라온에스엔씨㈜가 와우산타㈜ 지분을 취득하여 회사가 간접지배회사로 와우산타㈜를 회사의 종속회사로 편입하였습니다. 지분율은 회사의 유효지분율 입니다.(*5) 회사의 종속회사인 라온화이트햇㈜와 Digital Trust Networks Inc.가 OMNIONE PTE LTD의 지분을 취득하여 회사가 간접지배회사로서 OMNIONE PTE LTD를 회사의 종속회사로 편입하였습니다. OMNIONE PTE LTD는 라온화이트햇㈜와 Digital Trust Networks Inc.가 100% 지분을 보유하고 있으며, 지분율은 회사의 유효지분율 입니다. (*6) 당기에 회사의 종속회사인 라온화이트햇㈜가 RaonSecure Hong Kong Limited.지분을 취득하여 회사가 간접지배회사로서 RaonSecure Hong Kong Limited.를 회사의 종속회사로 편입하였습니다. RaonSecure Hong Kong Limited.는 라온화이트햇㈜가 100% 지분을 보유하고 있으며, 지분율은 회사의 유효지분율 입니다.

2) 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 라온화이트햇(주) 6,234,914,551 929,505,910 6,783,497,163 2,438,883,763 Digital Trust Networks Inc. 5,200,277,424 4,437,704,099 - (2,953,799,030) 와우산타㈜ 375,958,204 226,954,043 145,840,000 (23,125,312) 라온에스엔씨㈜ 2,999,020,529 2,463,441,242 6,602,878,372 310,844,287 OMNIONE PTE LTD. 1,656,695,395 - 5,138,382 (166,571,793) RaonSecure Hong Kong Limited. 9,409,794 350,875 - (5,394,094) 상기 종속기업의 재무제표는 외부 감사를 받지 아니한 재무제표 입니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 라온화이트햇(주) 2,707,319,946 794,795,068 3,120,159,742 741,816,117 Digital Trust Networks Inc. 566,625,166 953,089,487 - (924,696,028) 와우산타㈜ 179,968,399 7,838,926 16,391,210 (6,958,526) 라온에스엔씨㈜ 1,827,945,000 1,603,210,000 1,743,800,000 124,735,000 상기 종속기업의 재무제표는 외부 감사를 받지 아니한 재무제표 입니다. 2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2.2. 회사가 채택한 제,개정 기준서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3. 회사가 적용하지 아니한 제,개정 기준서보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였거나, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 주요 제,개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동, 비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동, 비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 - 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결회사는 동 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계' 의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 동 개정사항이 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 연결회사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다. 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1001호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다.동 개정사항은 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 2.4 연결범위의 산정 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 '피투자자에 대한힘', '피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리', '투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력' 이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 2.5 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2.6 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업장환산손익으로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다. 2.7 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별 연결회사는 보안솔루션 공급 및 구축 업무를 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 각 재화나 용역의 요소로부터 효익을 얻을수 있는 가능성과 각 재화나 용역의 식별 가능성이 높을 경우에는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하여야 합니다. 이에 따라 연결회사는 보안솔루션 공급 및 구축이개별적으로 효익 취득이 불가능하고 각각의 재화나 용역 식별 가능성이 높지 않아 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결회사는 보안솔루션의 유지보수용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행 정도의 조사, 총예상 용역량 대비 현재까지 수행한 누적 용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (3) 거래가격의 배분 연결회사는 유지보수 용약계약을 제외한 각 계약을 하나의 수행의무로 식별하고 있어, 단일의 수행의무만 존재하므로 거래가격을 수행의무에 배분하는 이슈는 발생하지 않습니다. 2.8 현금 및 현금성자산연결회사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3월 이내에 도래하는자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.2.9 금융자산(1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. (3) 손상상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적인 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결회사의 과거 경험,평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가를 포함하고 있습니다. 2.10 관계기업과 공동기업에 대한 투자관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 2.11 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.12 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 기계장치 5 비품 5 차량운반구 5 시설장치 5 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13 리스 연결회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 가. 리스의 식별 연결회사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ)특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ)약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다. ㆍ식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리 ㆍ식별되는 자산의 사용을 지시할 권리 나. 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 운용리스 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㆍ현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시 동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 연결회사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용합니다.ㄴ. 금융리스 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간 개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 회사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다. 리스제공자의 회계처리 동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 2.14 무형자산무형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 내부적으로 창출된 무형자산은 특정 요건을 충족하여 자본화된 개발비를 제외하고 지출시점에 당기비용으로 처리합니다.연결회사는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는무형자산은 동 경제적 내용연수에 걸쳐 감가상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 특 허 권 10 개 발 비 5 상 표 권 5 기타의무형자산 5 2.15 정부보조금 연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.16 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 연결회사는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 회계연도말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.17 매각예정비유동자산과 중단영업연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상되는 경우 매각예정으로 분류하고 장부금액과 순공정가치중 작은 금액으로 측정합니다. 세후 중단영업손익은 계속사업손익과 구분하여 단일금액으로 표시합니다. 한편, 매각예정으로 분류된 자산(또는 처분자산집단의 일부인 비유동자산)은 감가상각하지 아니합니다. 2.18 금융부채(1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2.19 종업원급여(1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여: 확정기여제도연결회사의 퇴직금제도는 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.2.20 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 2.21 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. (1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. (2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 2.22 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 3. 중요한 판단과 추정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. 3.1 금융자산의 공정가치 평가공정가치측정금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 3.2 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 3.3 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. 3.4 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 17,981,147,594 17,981,147,594 23,547,777,863 23,547,777,863 기타포괄손익-공정가치 금융자산 335,960,498 335,960,498 335,960,498 335,960,498 당기손익-공정가치 금융자산 4,374,123,769 4,374,123,769 1,019,702,083 1,019,702,083 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 1,518,529,500 1,518,529,500 1,027,520,000 1,027,520,000 매출채권및기타채권 9,883,378,590 9,883,378,590 10,305,926,698 10,305,926,698 기타유동금융자산 3,313,273,735 3,313,273,735 3,322,268,730 3,322,268,730 기타비유동채권 503,613,565 503,613,565 469,085,780 469,085,780 기타비유동금융자산 1,483,961,298 1,483,961,298 1,154,063,294 1,154,063,294 소 계 39,393,988,549 39,393,988,549 41,182,304,946 41,182,304,946 매입채무및기타채무 8,845,051,093 8,845,051,093 7,222,904,434 7,222,904,434 단기차입금 63,339,008 63,339,008 - - 유동성장기사채 2,764,870,091 2,764,870,091 - - 기타금융부채 3,309,744,070 3,309,744,070 4,501,670,400 4,501,670,400 전환사채 - - 13,217,154,447 13,217,154,447 기타비유동금융부채 1,591,425,660 1,591,425,660 3,157,019,133 3,157,019,133 소 계 16,574,429,922 16,574,429,922 28,098,748,414 28,098,748,414 (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 335,960,498 335,960,498 - 335,960,498 335,960,498 당기손익-공정가치 금융자산 - 4,374,123,769 - 4,374,123,769 1,019,702,083 - 1,019,702,083 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 1,518,529,500 - 1,518,529,500 1,027,520,000 - 1,027,520,000 파생상품자산 - - 299,000,900 299,000,900 - 513,180,000 513,180,000 파생상품부채 - - 1,839,146,650 1,839,146,650 - 3,554,586,000 3,554,586,000 파생상품부채(비유동) - - - - - 1,217,916,000 1,217,916,000 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.1) 수준1 :동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격2) 수준2 :직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함3) 수준3 :관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 5 . 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금 - 1,351,451 보통예금 18,000,413,582 23,546,426,412 국고보조금 (19,265,988) - 합 계 17,981,147,594 23,547,777,863 6 . 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 12,132,800,609 (2,293,562,144) 9,839,238,465 받을어음 32,216,250 - 32,216,250 미수수익 11,896,175 - 11,896,175 미수금 27,700 - 27,700 합 계 12,176,940,734 (2,293,562,144) 9,883,378,590 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 11,661,895,095 (1,456,686,639) 10,205,208,456 받을어음 58,883,000 - 58,883,000 미수수익 38,240,491 - 38,240,491 미수금 3,594,751 - 3,594,751 합 계 11,762,613,337 (1,456,686,639) 10,305,926,698 (2) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월 미만 7~12개월 미만 1년~3년 미만 3년 이상 합 계 매출채권 9,303,957,070 428,472,975 1,453,922,212 946,448,352 12,132,800,609 받을어음 32,216,250 - - - 32,216,250 미수수익 11,896,175 - - - 11,896,175 미수금 27,700 - - - 27,700 (충당금설정액) (309,955,669) (142,307,817) (894,850,306) (946,448,352) (2,293,562,144) 합 계 9,038,141,526 286,165,158 559,071,906 - 9,883,378,590 (단위 : 원) 구 분 6개월 미만 7~12개월 미만 1년~3년 미만 3년 이상 합 계 매출채권 9,904,053,170 421,601,943 693,832,630 642,407,352 11,661,895,095 받을어음 58,883,000 - - - 58,883,000 미수수익 38,240,491 - - - 38,240,491 미수금 3,594,751 - - - 3,594,751 (충당금설정액) (157,826,802) (71,519,855) (584,932,630) (642,407,352) (1,456,686,639) 합 계 9,846,944,610 350,082,088 108,900,000 - 10,305,926,698 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 말 매출채권 1,456,686,639 836,875,505 - - 2,293,562,144 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 말 매출채권 846,501,352 610,185,287 - - 1,456,686,639 7. 기타(유동,비유동)금융자산 및 기타유동자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 3,014,272,835 2,800,000,000 단기대여금 - 9,088,730 당기손익-공정가치 금융자산 4,374,123,769 1,019,702,083 파생상품자산(*) 299,000,900 513,180,000 소 계 7,687,397,504 4,341,970,813 장기금융상품 200,000,000 200,000,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 335,960,498 335,960,498 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 1,518,529,500 1,027,520,000 보증금 117,901,509 63,536,405 기타보증금 9,100,000 9,100,000 리스보증금 1,156,959,789 881,426,889 소 계 3,338,451,296 2,517,543,792 합 계 11,025,848,800 6,859,514,605 (*) 주석7 참조 (2) 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 선급금 73,412,188 180,751,016 선급비용 456,677,783 472,721,709 선급법인세 190,274,340 30,119,540 합 계 720,364,311 683,592,265 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 장부가액 KOSIGN Corp. 4.09% 50,000,000 (24,039,502) 25,960,498 ㈜플래닛디지털(*1) 3.00% 310,000,000 - 310,000,000 합 계 360,000,000 (24,039,502) 335,960,498 (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 장부가액 KOSIGN Corp. 4.09% 50,000,000 (24,039,502) 25,960,498 ㈜플래닛디지털(*1) 3.00% 310,000,000 - 310,000,000 합 계 360,000,000 (24,039,502) 335,960,498 (*1) 연결회사는 전기 중 ㈜플래닛디지털의 유상증자에 참여하여 지분을 취득하였으며, 단기매매목적이 아닌 지분증권을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산(유동,비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 상품 취득원가 당기손익-공정가치금융자산평가손익 장부가액 수익증권 DB세이프 ELB 300,000,000 5,831,700 305,831,700 수익증권 단기채증권투자신탁 1,000,000,000 9,626,069 1,009,626,069 수익증권 DB세이프 ELB 1,000,000,000 10,666,000 1,010,666,000 수익증권 ABS 상품 2,074,000,000 (26,000,000) 2,048,000,000 부동산펀드 유경전문투자형사모부동산투자신탁 1,000,000,000 29,000,000 1,029,000,000 방카슈랑스 저축보험 500,000,000 (10,470,500) 489,529,500 합 계 5,874,000,000 18,653,269 5,892,653,269 (단위 : 원) 구분 상품 취득원가 당기손익-공정가치금융자산평가손익 장부가액 수익증권 ELB특정금전신탁 1,000,000,000 19,702,083 1,019,702,083 부동산펀드 유경전문투자형사모부동산투자신탁 1,000,000,000 27,520,000 1,027,520,000 (5) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 은행명 당기말 전기말 정기예금 신한은행 1,000,000,000 - 정기예금 농협 - 2,800,000,000 MMDA DB금융투자 2,014,272,835 - 합 계 3,014,272,835 2,800,000,000 8. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 현재가치할인차금 장부금액 장기미수금 729,230,000 (225,616,435) 503,613,565 합 계 729,230,000 (225,616,435) 503,613,565 (단위 : 원) 구 분 채권액 현재가치할인차금 장부금액 장기미수금 729,230,000 (260,144,220) 469,085,780 합 계 729,230,000 (260,144,220) 469,085,780 9. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 장부가액 공정가치 토지 340,238,780 - - 340,238,780 340,238,780 건물 793,890,497 142,238,717 79,389,096 572,262,684 572,262,684 합 계 1,134,129,277 142,238,717 79,389,096 912,501,464 912,501,464 (단위 : 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 장부가액 공정가치 토지 340,238,780 - - 340,238,780 340,238,780 건물 793,890,497 142,238,717 59,541,828 592,109,952 592,109,952 합 계 1,134,129,277 142,238,717 59,541,828 932,348,732 932,348,732 (2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 관련 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 임대보증금 728,000,000 568,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 임대료수입 3,299,094 12,568,199 감가상각비 (19,847,268) (20,764,179) 처분이익(손실) - (99,928) 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 차량운반구 109,487,993 55,976,593 - 53,511,400 비품 1,932,995,192 1,138,232,220 3,594,490 791,168,482 시설장치 1,081,270,000 574,187,148 - 507,082,852 부동산리스자산 4,147,588,336 2,150,244,379 - 1,997,343,957 차량리스자산 213,441,523 88,011,641 - 125,429,882 합 계 7,484,783,044 1,768,395,961 3,594,490 3,474,536,573 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 차량운반구 110,908,984 51,937,067 - 58,971,917 비품 1,663,740,313 875,860,176 18,936,238 768,943,899 시설장치 901,770,000 372,891,491 - 528,878,509 부동산리스자산 2,885,026,959 795,991,563 - 2,089,035,396 차량리스자산 133,744,313 34,813,514 - 98,930,799 합 계 5,695,190,569 2,131,493,811 18,936,238 3,544,760,520 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기타 주1) 기 말 차량운반구 58,971,917 - - 4,805,164 (655,353) 53,511,400 비품 768,943,899 271,727,575 - 248,313,346 (1,189,646) 791,168,482 시설장치 528,878,509 179,500,000 - 201,295,657 - 507,082,852 부동산리스자산 2,089,035,396 1,178,050,977 - 1,284,042,291 14,299,875 1,997,343,957 차량리스자산 98,930,799 79,697,210 - 53,198,127 125,429,882 합 계 3,544,760,520 1,708,975,762 - 1,791,654,585 12,454,876 3,474,536,573 주1) 기타는 당기말 장부금액의 적용환율차이에 따른 증가 12,455천원이 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기타 주1) 기 말 차량운반구 21,054,986 41,883,900 - 4,746,527 779,558 58,971,917 비품 431,930,304 500,133,135 - 163,161,349 41,809 768,943,899 시설장치 552,287,501 337,000,000 195,030,004 165,378,988 - 528,878,509 부동산리스자산 - 2,910,074,937 - 821,039,541 - 2,089,035,396 차량리스자산 - 133,744,313 - 34,813,514 - 98,930,799 합 계 1,005,272,791 3,922,836,285 195,030,004 1,189,139,919 821,367 3,544,760,520 주1) 기타는 전기말 장부금액의 적용환율차이에 따른 증가 821천원이 포함되어 있습니다. 11 . 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액과 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 특허권 203,269,050 172,039,503 - 31,229,547 상표권 9,013,640 5,905,404 - 3,108,236 개발비 4,658,599,626 2,324,693,492 - 2,333,906,134 소프트웨어 881,789,746 396,411,915 2,236,159 483,141,672 회원권 524,050,259 229,734,470 - 294,315,789 사용권자산(회원권) 276,526,914 78,030,104 - 198,496,810 영업권 160,959,000 - - 160,959,000 합 계 6,714,208,235 3,206,814,888 2,236,159 3,505,157,188 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액과 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 특허권 194,452,150 154,571,148 - 39,881,002 상표권 6,187,280 4,598,244 - 1,589,036 개발비 3,669,358,023 1,972,463,259 - 1,696,894,764 소프트웨어 730,925,746 240,769,556 6,435,363 483,720,827 회원권 524,050,259 229,734,470 - 294,315,789 사용권자산(회원권) 276,526,914 39,015,052 - 237,511,862 영업권 160,959,000 - - 160,959,000 합 계 5,562,459,372 2,641,151,729 6,435,363 2,914,872,280 (2) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 외부취득 내부개발 처 분 상 각 손상차손 기타(*) 기 말 특허권 39,881,002 8,816,900 - - 17,468,355 - - 31,229,547 상표권 1,589,036 2,826,360 - - 1,307,160 - - 3,108,236 개발비 1,696,894,764 - 989,241,603 - 352,230,233 - - 2,333,906,134 소프트웨어 483,720,827 150,864,000 - - 151,443,155 - - 483,141,672 회원권 294,315,789 - - - - - - 294,315,789 사용권자산(회원권) 237,511,862 - - - 39,015,052 - - 198,496,810 영업권 160,959,000 - - - - - - 160,959,000 합 계 2,914,872,280 162,507,260 989,241,603 - 561,463,955 - - 3,505,157,188 (단위 : 원) 구 분 기 초 외부취득 내부개발 처 분 상 각 손상차손 기타(*) 기 말 특허권 46,319,402 10,178,000 - - 16,616,400 - - 39,881,002 상표권 2,330,924 - - - 741,888 - - 1,589,036 개발비 872,058,120 - 1,040,991,900 - 216,155,256 - - 1,696,894,764 소프트웨어 157,686,350 414,195,000 - - 88,160,523 - - 483,720,827 회원권 1,032,265,789 - - - - - (737,950,000) 294,315,789 사용권자산(회원권) - - - - 39,015,052 - 276,526,914 237,511,862 영업권 - 160,959,000 - - - - - 160,959,000 합 계 2,110,660,585 585,332,000 1,040,991,900 - 360,689,119 - (461,423,086) 2,914,872,280 (*) 전기 중 회원권에서 사용권자산 및 장기미수금으로 계정 재분류 하였습니다. (3) 연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 영업권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 영 업 권 당 기 전 기 기초장부가액 160,959,000 - 취 득 - 160,959,000 손상차손 - - 기말장부가액 160,959,000 160,959,000 12. 정부보조금보고기간종료일 현재 자산취득에 사용된 정부보조금과 감가상각비 등 상계액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초차감 표시액 자산취득시사용액 감가상각비상계액 기말차감 표시액 기초차감 표시액 자산취득시사용액 감가상각비상계액 기말차감 표시액 비품 18,936,238 - 15,341,748 3,594,490 34,404,190 - 15,467,952 18,936,238 소프트웨어 6,435,363 - 4,199,204 2,236,159 11,187,567 - 4,752,204 6,435,363 합 계 25,371,601 - 19,540,952 5,830,649 45,591,757 - 20,220,156 25,371,601 13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 5,492,785,790 4,972,982,916 미지급금 1,394,531,236 1,075,584,599 미지급비용 1,957,734,067 1,174,336,919 합 계 8,845,051,093 7,222,904,434 14. 장단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 63,339,008 - 합 계 63,339,008 - (*1) 연결회사의 종속회사인 Digital Trust Networks Inc.에서 코로나19의 미국 경기부양책의 일환인 PPP(급여보호프로그램) 대출을 받았으며, 종업원급여 지원에 사용후 서류심사를 통해 탕감 받을 예정입니다. 15. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 제8회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*) 액면가액 3,350,000,000 18,000,000,000 사채할인발행차금 (9,278,012) (80,007,951) 전환권조정(*) (575,851,897) (4,702,837,602) 합 계 2,764,870,091 13,217,154,447 유동성 대체액 (2,764,870,091) - 비유동성 잔액 - 13,217,154,447 (*) 전환사채 발행으로 수령한 수취금액은 전환사채로 분류하고. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당되지 않으므로 전환권과 조기상환권 전체를 파생상품부채로 분류하였습니다. ( * * ) 연결회사는 당기 중 전환사채 매도청구권 63억원 중 55억원을 연결회사의 최대주주 및 제 3자에게 부여하였으며, 최대주주 및 제3자는 전환사채를 인수하여 회사의 보통주로 전환하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 전환행사 / 상환 기 말 전환사채 18,000,000,000 - - (14,650,000,000) 3,350,000,000 사채할인발행차금 (80,007,951) - 27,417,746 43,312,193 (9,278,012) 전환권조정 (4,702,837,602) - 1,455,756,682 2,671,229,023 (575,851,897) 합 계 13,217,154,447 - 1,483,174,428 (11,935,458,784) 2,764,870,091 (단위 : 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 기 말 전환사채 - 18,000,000,000 - 18,000,000,000 사채할인발행차금 - (90,300,000) 10,292,049 (80,007,951) 전환권조정 - (5,211,270,000) 508,432,398 (4,702,837,602) 합 계 - 12,698,430,000 518,724,447 13,217,154,447 (3) 보고기간종료일 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 파생상품자산 파생상품부채 매도청구권가치 전환권가치 조기상환권가치 소 계 발행일 현재 공정가치 513,180,000 3,554,586,000 1,217,916,000 4,772,502,000 파생상품평가이익(손실) 1,794,012,328 (5,082,669,600) (82,128,800) (5,164,798,400) 전환권 청구 행사 2,008,191,428 7,050,444,350 1,047,709,400 8,098,153,750 당기말 현재 공정가치 299,000,900 1,586,811,250 252,335,400 1,839,146,650 (*)콜옵션 행사로 인한 2,008,191,428원은 회사의 복리후생비 365,125,714원과 파생상품거래손실 1,643,065,714원으로 비용처리 되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 세 부 내 역 사채의 명칭 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 18,000,000,000원 (미전환 전환사채 액면금액 3,350,000,000원) 발행금액 사채 권면총액의 100% 발 행 일 2019년 08월 28일 만 기 일 2022년 08월 28일 이자지급방법 본 전환사채의 표면이자는 0.0%로 해당사항 없음. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 08월 28일에 권면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환청구기간 2020년 08월 28일부터 2022년 07월 28일까지 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 08월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2020년 08월 28일)부터 2년이 되는 날(2021년 08월 28일)까지 매 3개월(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 24개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 2%(3개월 복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다.매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행금액의 35%롤 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환가액(원/주) 2,625원 전환가액 조정에 관한 사항 본 사채 발행 후 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 16. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율 당기말 전기말 하나은행 수탁영업부 6.01%~6.88%(*) 1,915,257,333 2,223,230,150 롯데캐피탈 6.03%~6.87%(*) 91,842,973 73,081,512 롯데렌탈 5.32%~6.39%(*) 10,983,855 21,423,611 현대캐피탈 4.88%(*) - 452,260 SK렌터카 6.08%(*) 20,530,599 - South Bay Development 3.00%(*) 295,408,320 - 합 계 2,334,023,080 2,318,187,533 유동성 리스부채 대체분 (1,470,597,420) (947,084,400) 리스부채 잔액 863,425,660 1,371,103,133 (*)리스제공자의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.(2) 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 증분 차입이자율 또는 가중평균 차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 간 금 액 1년 이내 1,571,949,528 1년 초과 5년이내 888,960,657 5년 초과 - 합 계 2,460,910,185 현재가치할인 (126,887,105) 차감 잔액 2,334,023,080 17. 퇴직급여연결회사는 확정기여형으로 퇴직연금제도에 가입하였으며, 확정기여형은 연금의 운용결과와 관계 없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로써 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 인식한 퇴직급여는다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 360,823,903 265,420,127 판매관리비 719,986,530 543,598,983 합 계 1,080,810,433 809,019,110 18. 기타유동부채 및 기타(유동,비유동)금융부채 (1) 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 예수금 154,317,851 163,405,626 선수금 29,210,989 2,024 합 계 183,528,840 163,407,650 (2) 기타(유동,비유동)금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동성리스부채 1,470,597,420 947,084,400 파생상품부채 1,839,146,650 3,554,586,000 소 계 3,309,744,070 4,501,670,400 리스부채 863,425,660 1,371,103,133 파생상품부채(비유동) - 1,217,916,000 임대보증금 728,000,000 568,000,000 소 계 1,591,425,660 3,157,019,133 합 계 4,901,169,730 7,658,689,533 19 . 납입자본 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당금액 500 500 발행한 주식수 37,390,559주 31,809,612주 보통주자본금 18,695,279,500 15,904,806,000 20. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분이익 1,497,964 1,497,964 주식발행초과금 10,825,737,246 - 합 계 10,827,235,210 1,497,964 (2) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 주식할인발행차금(*) - (6,399,524,883) 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실 (24,039,502) (24,039,502) 해외사업환산손익 (325,402,218) 9,158,325 합 계 (349,441,720) (6,414,406,060) (*) 주식발행초과금과 주식할인발행차금을 상계하였습니다. 21. 연결이익잉여금 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 35,520,000 35,520,000 미처분이익잉여금 2,049,601,113 12,165,266,714 합 계 2,085,121,113 12,200,786,714 22. 주당 손익 보고기간종료일 현재 연결회사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 지배주주 당기순이익 (10,072,603,296) 2,091,073,037 지배주주 보통주순이익 (10,072,603,296) 2,091,073,037 가중평균유통보통주식수 32,449,528 31,809,612 기본주당이익 (310) 66 (2) 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기초보통주발행주식수 31,809,612 31,809,612 전환청구 행사 639,916 - 가중평균유통보통주식수 32,449,528 31,809,612 (3) 희석주당손익 ① 보고기간종료일 현재 회사의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 지배주주 당기순이익 (10,072,603,296) 2,091,073,037 희석화효과이익 3,791,471,446 (337,914,371) 지배주주 희석 당기순이익 (6,281,131,850) 1,753,158,666 가중평균희석유통보통주식수 33,085,802 34,023,035 희석주당이익 (190) 52 연결회사는 희석성 잠재적 보통주인 전환사채가 발행되어 있으나, 당기는 반희석화 효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. ② 보고기간종료일 현재 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 32,449,528 31,809,612 전환권 효과 1,276,190 2,213,423 가중평균희석유통보통주식수 33,725,719 34,023,035 23. 매출액, 매출원가 및 판매관리비 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 솔루션매출 37,151,349,080 30,443,293,632 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 솔루션매출원가 17,143,180,742 12,289,341,541 (3) 보고기간종료일 현재 판매관리비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 10,597,625,840 7,732,708,187 퇴직급여 719,986,530 543,598,983 복리후생비 1,849,762,652 1,268,163,446 여비교통비 301,716,860 523,210,486 접대비 346,454,703 323,321,000 통신비 127,537,695 108,210,595 수도광열비 1,259,708 1,340,041 전력비 12,082,220 13,431,909 세금과공과금 199,003,088 98,944,621 감가상각비 1,811,501,853 1,209,904,098 지급임차료 76,936,431 261,923,394 보험료 58,684,425 36,281,281 운반비 6,478,769 6,865,210 교육훈련비 19,746,150 25,319,880 도서인쇄비 40,345,253 34,934,711 소모품비 180,453,091 111,605,563 지급수수료 4,891,172,390 1,792,045,979 광고선전비 39,769,782 45,634,823 대손상각비 836,875,505 610,185,287 건물관리비 652,730,896 506,206,974 판매수수료 679,087,835 739,807,947 무형자산상각비 39,015,052 39,015,052 주식보상비용 44,605,890 - 합 계 23,532,832,618 16,032,659,467 24. 비용의 성격별 분류보고기간종료일 현재 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 원재료 및 상품매입액 5,109,650,352 3,979,212,703 종업원급여 11,317,612,370 8,276,307,170 복리후생비 1,849,762,652 1,268,163,446 여비교통비 301,716,860 523,210,486 접대비 346,454,703 323,321,000 감가상각비 1,811,501,853 1,209,904,098 지급수수료 4,891,172,390 1,792,045,979 대손상각비 836,875,505 610,185,287 건물관리비 652,730,896 506,206,974 경상연구개발비 5,573,260,585 4,382,154,022 외주용역비 6,290,051,135 3,822,456,005 무형자산상각비 209,233,722 144,533,863 기타 1,485,990,337 1,484,299,975 합 계 40,676,013,360 28,322,001,008 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 보고기간종료일 현재 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 수입임대료 3,299,094 12,568,199 잡이익 28,228,494 1,759,613 합 계 31,527,588 14,327,812 (2) 보고기간종료일 현재 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기부금 18,318,000 18,378,000 유형자산처분손실 - 217,703,583 투자부동산처분손실 - 99,928 잡손실 22,469,639 50,862,665 합 계 40,787,639 287,044,176 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간종료일 현재 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 2,346,638,131 1,236,694,575 금융비용 8,645,050,019 687,313,046 순금융수익(비용) (6,298,411,888) 549,381,529 (2) 보고기간종료일 현재 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 358,313,340 232,620,280 외환차익 42,289,046 4,904,212 당기손익-공정가치금융자산평가이익 55,123,769 47,222,083 파생상품평가이익 1,794,012,328 951,948,000 당기손익-공정가치금융자산처분이익 96,899,648 - 소 계 2,346,638,131 1,236,694,575 이자비용 1,655,269,209 683,574,106 외환차손 144,876,125 3,365,868 외화환산손실 570,071 373,072 당기손익-공정가치금융자산평가손실 36,470,500 - 파생상품평가손실 5,164,798,400 - 파생상품거래손실 1,643,065,714 - 소 계 8,645,050,019 687,313,046 27. 법인세비용 (1) 보고기간종료일 현재 법인세비용 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기법인세 106,469,503 63,861,059 2. 일시적차이로 인한 이연법인세변동 (1,178,098,620) (198,609,713) 3. 자본에 반영된 이연법인세 - - 4. 법인세비용 (1+2+3) (1,071,629,117) (134,748,654) (2) 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (9,832,336,219) 2,397,957,789 적용세율 22% 22% 법인세율로 계산된 법인세비용 (2,185,113,968) 505,550,714 조정사항 - 이연법인세자산 미인식 효과 1,114,575,567 - - 세액공제/감면 (1,748,135,229) (718,908,186) - 세율차이 및 세율변동효과 68,896,433 16,634,564 - 세무상차감되지 않는 비용 1,678,148,080 61,974,254 - 전기 법인세 - - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 손익으로 인식된 법인세비용 (1,071,629,117) (134,748,654) 유효세율 해당사항없음 해당사항없음 (3) 보고기간종료일 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 조정기초잔액 조정후 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 기말잔액 대손충당금 1,347,571,051 199,813,311 1,547,384,362 606,944,204 2,154,328,566 340,424,560 473,952,286 미수수익 (38,240,491) - (38,240,491) 6,170,311 (32,070,180) (8,412,908) (7,055,440) 무형자산손상차손(회원권) 229,734,470 - 229,734,470 - 229,734,470 50,541,583 50,541,583 무형자산손상차손(개발비) - - - - - - - 매각예정자산손상차손 142,238,717 - 142,238,717 - 142,238,717 31,292,518 31,292,518 업무용승용차(감가상각비) 6,180,922 - 6,180,922 18,473,969 24,654,891 1,359,803 5,424,076 감가상각비 174,101 - 174,101 - 174,101 38,302 38,302 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24,039,502 - 24,039,502 - 24,039,502 5,288,690 5,288,690 당기손익-공정가치금융자산 (47,222,083) - (47,222,083) 28,568,814 (18,653,269) (10,388,858) (4,103,719) 사용권자산(회원권) (237,511,862) - (237,511,862) 39,015,052 (198,496,810) (52,252,610) (43,669,298) 장기미수금(현할차) 260,144,220 - 260,144,220 (34,527,785) 225,616,435 57,231,728 49,635,616 리스부채 2,318,187,533 - 2,318,187,533 (279,572,773) 2,038,614,760 510,001,257 448,495,247 리스자산 (1,979,539,569) - (1,979,539,569) 254,258,904 (1,725,280,665) (435,498,705) (379,561,746) 리스보증금(현할차) 143,593,711 - 143,593,711 (20,733,300) 122,860,411 31,590,616 27,029,290 리스채권 (244,490,083) - (244,490,083) 104,019,017 (140,471,066) (53,787,818) (30,903,635) 국고보조금 - - - 15,937,576 15,937,576 - 3,506,267 파생상품부채 (915,768,000) 5,688,270,000 4,772,502,000 (2,933,355,350) 1,839,146,650 1,049,950,440 404,612,263 파생상품자산 (36,180,000) (477,000,000) (513,180,000) 214,179,100 (299,000,900) (112,899,600) (65,780,198) 전환권조정 - (4,702,837,602) (4,702,837,602) 4,126,985,705 (575,851,897) (1,034,624,272) (126,687,417) 사채할인발행차금 - (80,007,951) (80,007,951) 70,729,939 (9,278,012) (17,601,749) (2,041,163) 이전가격 7,876,523 - 7,876,523 - 7,876,523 1,732,835 1,732,835 기타대손상각비 200,000,000 (200,000,000) - - - - - 지분법주식손상차손 561,000,000 - 561,000,000 3,503,926,675 4,064,926,675 123,420,000 894,283,869 미지급비용 - - - 472,002,029 472,002,029 - 103,840,446 소 계 1,741,788,662 428,237,758 2,170,026,420 6,193,022,087 12,968,180,890 477,405,812 1,839,870,672 이월세액공제 1,645,129,945 - 1,645,129,945 655,073,778 2,300,203,723 1,645,129,945 2,300,203,723 합 계 2,122,535,757 4,140,074,395 차감: 미인식 이연법인세자산 (94,212,306) (1,114,575,567) 이연법인세자산 계 2,028,323,451 3,025,498,828 (단위 : 원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증 감 기말잔액 기초잔액 기말잔액 대손충당금 744,632,613 602,938,438 1,347,571,051 163,819,175 296,465,633 미수수익 (76,584,184) 38,343,693 (38,240,491) (16,848,520) (8,412,908) 무형자산손상차손(회원권) 229,734,470 - 229,734,470 50,541,583 50,541,583 무형자산손상차손(개발비) - - - - - 매각예정자산손상차손 151,000,312 (8,761,595) 142,238,717 33,220,069 31,292,518 업무용승용차(감가상각비) 2,181,817 3,999,105 6,180,922 480,000 1,359,803 감가상각비 174,101 - 174,101 38,302 38,302 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24,039,502 - 24,039,502 5,288,690 5,288,690 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - (47,222,083) (47,222,083) - (10,388,858) 사용권자산(회원권) - (237,511,862) (237,511,862) - (52,252,610) 장기미수금(현할차) - 260,144,220 260,144,220 - 57,231,728 리스부채 - 2,318,187,533 2,318,187,533 - 510,001,257 리스자산 - (1,979,539,569) (1,979,539,569) - (435,498,705) 리스보증금(현할차) - 143,593,711 143,593,711 - 31,590,616 리스채권 - (244,490,083) (244,490,083) - (53,787,818) 국고보조금 - - - - - 파생상품평가이익 - (951,948,000) (951,948,000) - (209,428,560) 이전가격 - 7,876,523 7,876,523 - 1,732,835 기타대손상각비 - 200,000,000 200,000,000 - 44,000,000 지분법주식손상차손 - 561,000,000 561,000,000 - 123,420,000 소 계 1,075,178,631 666,610,031 1,741,788,662 236,539,299 383,193,506 이월세액공제 1,425,754,439 219,375,506 1,645,129,945 1,425,754,439 1,645,129,945 합 계 1,662,293,738 2,028,323,451 차감: 미인식 이연법인세자산 - - 이연법인세자산 계 1,662,293,738 2,028,323,451 28. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 1,811,501,853 1,209,904,098 무형자산상각비 209,233,722 144,533,863 대손상각비 836,875,505 610,185,287 투자부동산처분손실 - 99,928 유형자산처분손실 - 217,703,583 당기손익-공정가치금융자산평가손실 36,470,500 - 주식보상비용 44,605,890 - 파생상품평가손실 5,164,798,400 - 외화환산손실 570,071 373,072 경상연구개발비 352,230,233 216,155,256 잡손실 - 24,414,603 이자비용 1,655,269,209 683,574,106 직원급여(연차수당) 588,162,360 - 복리후생비 365,125,714 - 파생상품거래손실 1,643,065,714 - 법인세비용 (1,164,595,377) (134,748,654) 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 (55,123,769) (47,222,083) 파생상품평가이익 (1,794,012,328) (951,948,000) 이자수익 (358,313,340) (232,620,280) 합 계 9,335,864,357 1,740,404,779 (3) 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) (444,767,320) (1,534,988,295) 미수금의 감소(증가) 3,567,051 5,562,282 선급금의 감소(증가) 107,338,828 (1,145,977) 선급비용의 감소(증가) 16,043,926 (280,343,983) 매입채무의 증가(감소) 519,802,874 438,729,526 미지급금의 증가(감소) 301,069,732 187,448,467 예수금의 증가(감소) (9,087,775) 59,553,450 선수금의 증가(감소) 29,208,965 (5,067,826) 미지급비용의 증가(감소) 195,234,788 319,886,704 합 계 718,411,069 (810,365,652) (4) 재무활동 현금흐름재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 상 각 비현금 변동 기 말 유동성대체 단기차입금 - 63,339,008 - - 63,339,008 유동성리스부채 947,084,400 (1,069,376,157) - 1,592,889,177 1,470,597,420 유동성장기사채 - - 411,752,958 2,353,117,133 2,764,870,091 전환사채 13,217,154,447 - 1,071,421,470 (14,288,575,917) - 파생상품부채 3,554,586,000 - 5,095,426,400 (6,810,865,750) 1,839,146,650 파생상품부채(비유동) 1,217,916,000 - 69,372,000 (1,287,288,000) - 리스부채 1,371,103,133 1,055,981,512 - (1,563,658,985) 863,425,660 임대보증금 568,000,000 160,000,000 - - 728,000,000 재무활동으로부터의 총부채 20,875,843,980 209,944,363 6,647,972,828 (20,004,382,342) 7,729,378,829 ( 5) 연결회사는 간접법에 의하여 현금흐름표를 작성하고 있으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 유동성 대체 3,074,000,000 - 파생상품부채 유동성 대체 1,287,288,000 - 전환사채 유동성 대체 14,288,575,917 - 리스부채 유동성 대체 1,592,889,177 1,561,429,758 전환사채 전환청구 20,015,735,629 - 개발비 대체 989,241,603 1,040,991,900 부동산리스자산 대체 1,178,050,977 2,607,124,788 차량리스자산 대체 79,697,210 133,744,313 29. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무는 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 주요 경영진과의 자금거래 내역은 없습니다. (4) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 752,239,141 810,243,920 퇴직급여 59,083,334 60,835,000 합 계 811,322,475 871,078,920 (5) 연결회사는 연결회사의 임직원에게 전환사채 매도청구권을 부여하였으며, 매도청구권 행사 관련 비용 365,125,714원은 복리후생비로 하였습니다. 30. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 보통예금 하나은행 21,470,394 - 연구과제 전용 (2) 보고기간종료일 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증상대처 보증내용 보증금액 서울보증보험 납품관련 이행 보증 4,470,589,239 합 계 4,470,589,239 연결회사는 상기 제공받은 지급보증 이외에 대표이사 등으로부터 차입금과 관련하여연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보자산종류 장부가액 담보제공처 담보설정액 투자부동산 60,599,297 임차인 55,000,000 31. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사에 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 수취채권에서 발생합니다. 연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 17,981,147,594 23,547,777,863 기타유동금융자산 7,687,397,504 4,341,970,813 매출채권및기타채권 9,883,378,590 10,305,926,698 기타비유동채권 503,613,565 469,085,780 기타비유동금융자산 3,338,451,296 2,517,543,792 합 계 39,393,988,549 41,182,304,946 (3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 금융부채 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년~2년 2년~3년 3년초과 매입채무및기타채무 8,845,051,093 8,845,051,093 8,845,051,093 - - - 단기차입금 63,339,008 63,339,008 63,339,008 - - - 기타금융부채 3,309,744,070 3,309,744,070 3,309,744,070 - - - 유동성장기사채 2,764,870,091 2,764,870,091 - 2,764,870,091 - - 기타비유동금융부채 1,591,425,660 1,591,425,660 - 1,436,480,633 154,945,027 - 합 계 16,574,429,922 16,574,429,922 12,218,134,171 4,201,350,724 154,945,027 - 연결회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 외화위험관리연결회사의 환율변동위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : USD, JPY, SGD, HKD) 구 분 당기말 전기말 USD JPY SGD HKD USD JPY 현금및현금성자산 3,964,341.33 - 1,995,623.65 67,045.20 386,050.08 - 매출채권및기타채권 - 4,172,379.00 - - - 2,802,560.00 보고기간종료일 현재 회사의 화폐성자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승(하락)하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 431,320,336 (431,320,336) 44,696,878 (44,696,878) JPY 4,398,939 (4,398,939) 2,980,522 (2,980,522) SGD 164,080,176 (164,080,176) - - HKD 941,314 (941,314) - - 합 계 600,740,765 (600,740,765) 47,677,400 (47,677,400) (4) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의적절한균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 변동이자율 장,단기 차입금은 없습니다. (5) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 16,757,958,762 28,262,156,064 자본 (B) 34,274,088,151 22,856,626,130 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 25,369,544,198 27,367,479,946 차입금 및 사채 (D) 2,828,209,099 13,217,154,447 부채비율 (A/B) 48.9% 123.6% 순차입금비율 (D-C)/B (*) - - (*)부의 금액으로서 그 비율은 산정하지 아니함 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 2020.12.31 현재 제 22 기 2019.12.31 현재 제 21 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 자산 유동자산 24,216,234,376 36,735,831,833 19,043,059,362 현금및현금성자산 (주4,5,28,31) 6,788,612,519 21,346,461,324 4,221,354,117 기타유동금융자산 (주4,7,30,31) 7,887,397,504 5,159,122,083 5,019,036,074 매출채권 및 기타채권 (주2,3,4,6,31) 9,000,233,174 9,615,800,668 9,416,956,737 기타유동자산 (주7) 539,991,179 614,447,758 385,712,434 비유동자산 20,241,482,003 12,719,135,533 7,782,878,349 투자부동산 (주2,13,30) 912,501,464 932,348,732 1,010,849,203 기타비유동금융자산 (주4,7,31) 7,626,954,843 2,461,350,583 1,118,857,018 종속기업투자주식 (주2,9) 1,896,573,325 716,259,000 896,000,000 기타비유동채권 (주4,8,31) 532,679,345 609,556,845 유형자산 (주2,3,10,12) 2,903,076,010 3,217,383,642 984,217,805 무형자산 (주2,3,11,12) 3,344,198,188 2,753,913,280 2,110,660,585 이연법인세자산 (주2,27) 3,025,498,828 2,028,323,451 1,662,293,738 자산총계 44,457,716,379 49,454,967,366 26,825,937,711 부채 유동부채 13,521,593,175 11,624,372,686 6,710,806,491 매입채무 및 기타채무 (주2,4,14,31) 7,505,339,911 7,002,672,887 6,438,132,567 유동성장기부채 (주4,28,31) 183,320,000 유동성장기사채 (주4,15,31) 2,764,870,091 기타금융부채 (주4,16,18,28,31) 3,126,021,126 4,501,670,400 기타유동부채 (주18) 125,362,047 120,029,399 89,353,924 비유동부채 1,479,740,284 16,374,173,580 625,000,000 장기차입금 전환사채 (주4,15,31) 13,217,154,447 기타비유동금융부채 (주4,16,18,28,31) 1,479,740,284 3,157,019,133 625,000,000 부채총계 15,001,333,459 27,998,546,266 7,335,806,491 자본 자본금 (주1,2,19) 18,695,279,500 15,904,806,000 15,904,806,000 기타불입자본 (주20) 10,827,235,210 1,497,964 1,497,964 기타자본구성요소 (주20) (24,039,502) (6,423,564,385) (6,423,564,385) 이익잉여금(결손금) (주21) (42,092,288) 11,973,681,521 10,007,391,641 자본총계 29,456,382,920 21,456,421,100 19,490,131,220 자본과부채총계 44,457,716,379 49,454,967,366 26,825,937,711 (주) 주주총회 승인전 재무제표이며, 2021년 3월 29일 개최예정인 제23기 정기주주총회에서 재무제표 승인 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 포괄손익계산서 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 수익(매출액) (주2,23,29) 28,479,792,179 28,319,235,403 24,537,192,556 매출원가 (주2,17,23,24,29) 15,632,120,231 12,763,221,744 10,695,342,341 매출총이익 12,847,671,948 15,556,013,659 13,841,850,215 판매비와관리비 (주17,23,24,29) 16,280,412,683 13,442,520,616 9,878,209,448 영업이익(손실) (3,432,740,735) 2,113,493,043 3,963,640,767 금융수익 (주2,26) 2,377,779,973 1,249,523,533 141,194,453 기타영업외수익 (주25) 293,300,419 44,905,528 20,259,027 금융원가 (주26) 8,741,594,044 725,253,046 5,290,530 기타영업외비용 (주25) 3,509,694,799 1,032,455,623 180,794,002 법인세비용차감전순이익(손실) (13,012,949,186) 1,650,213,435 3,939,009,715 법인세비용 (주2,3,27) (997,175,377) (316,076,445) 202,659,357 당기순이익(손실) (12,015,773,809) 1,966,289,880 3,736,350,358 기타포괄손익 (24,039,502) 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (24,039,502) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (24,039,502) 총포괄손익 (12,015,773,809) 1,966,289,880 3,712,310,856 주당이익 (주22) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (370) 62 117 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (370) 48 117 (주) 주주총회 승인전 재무제표이며, 2021년 3월 29일 개최예정인 제23기 정기주주총회에서 재무제표 승인 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자본변동표 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 15,904,806,000 1,497,964 (6,399,524,883) 6,271,041,283 15,777,820,364 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (24,039,502) (24,039,502) 전환사채의 전환 당기순이익(손실) 3,736,350,358 3,736,350,358 2018.12.31 (기말자본) 15,904,806,000 1,497,964 (6,423,564,385) 10,007,391,641 19,490,131,220 2019.01.01 (기초자본) 15,904,806,000 1,497,964 (6,423,564,385) 10,007,391,641 19,490,131,220 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 전환사채의 전환 당기순이익(손실) 1,966,289,880 1,966,289,880 2019.12.31 (기말자본) 15,904,806,000 1,497,964 (6,423,564,385) 11,973,681,521 21,456,421,100 2020.01.01 (기초자본) 15,904,806,000 1,497,964 (6,423,564,385) 11,973,681,521 21,456,421,100 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 전환사채의 전환 2,790,473,500 10,825,737,246 6,399,524,883 20,015,735,629 당기순이익(손실) (12,015,773,809) (12,015,773,809) 2020.12.31 (기말자본) 18,695,279,500 10,827,235,210 (24,039,502) (42,092,288) 29,456,382,920 (주) 주주총회 승인전 재무제표이며, 2021년 3월 29일 개최예정인 제23기 정기주주총회에서 재무제표 승인 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 현금흐름표 제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 22 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 제 22 기 제 21 기 영업활동현금흐름 409,573,186 3,988,064,588 3,302,982,385 당기순이익(손실) (12,015,773,809) 1,966,289,880 3,736,350,358 당기순이익조정을 위한 가감 (주28) 12,375,913,696 2,261,984,910 815,004,868 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주28) (79,715,798) (412,413,472) (1,346,580,443) 이자수취(영업) 279,636,898 188,494,289 111,933,575 이자지급(영업) (130,170,791) (1,504,729) (4,495,883) 법인세의 환급(납부) (20,317,010) (14,786,290) (9,230,090) 투자활동현금흐름 (14,818,618,762) (4,490,544,418) (1,839,581,072) 단기금융상품의 감소 14,800,000,000 4,919,036,074 4,500,000,000 단기대여금의 감소 1,868,600,000 투자부동산의 처분 57,636,364 유형자산의 처분 7,272,727 보증금의 감소 1,000,000 110,503,320 108,000,000 리스채권의 감소 104,019,017 47,400,000 리스보증금의 감소 9,138,000 당기손익-공정가치금융자산의 감소 4,592,453,435 종속기업투자주식의 처분 92,259,000 단기금융상품의 증가 (15,000,000,000) (2,800,000,000) (4,800,000,000) 단기대여금의 증가 (1,042,360,000) (964,180,000) 장기금융상품의 취득 (200,000,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가 (310,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (8,419,231,352) (2,000,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (4,776,500,000) (381,259,000) (210,000,000) 유형자산의 취득 (361,275,347) (768,215,561) (552,618,851) 무형자산의 취득 (1,151,748,863) (1,465,364,900) (380,088,948) 리스자산의 취득 (807,027,867) (717,010,806) 보증금의 증가 (48,061,860) (5,643,196) (312,146,000) 리스보증금의 증가 (217,482,925) (213,446,713) 장기대여금의 증가 (4,462,400,000) 재무활동현금흐름 (주28) (148,802,965) 17,627,587,037 (206,320,000) 전환사채의 발행 17,909,700,000 리스부채의 증가 760,573,192 572,552,395 임대보증금의 증가 356,000,000 123,000,000 258,000,000 유동성장기부채의 상환 (183,320,000) (183,320,000) 리스부채의 지급 (1,069,376,157) (614,345,358) 임대보증금의 감소 (196,000,000) (180,000,000) (281,000,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) (14,557,848,541) 17,125,107,207 1,257,081,313 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (264) 기초현금및현금성자산 21,346,461,324 4,221,354,117 2,964,272,804 기말현금및현금성자산 6,788,612,519 21,346,461,324 4,221,354,117 (주) 주주총회 승인전 재무제표이며, 2021년 3월 29일 개최예정인 제23기 정기주주총회에서 재무제표 승인 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 23(당) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 22(전) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 라온시큐어주식회사 1. 일반사항라온시큐어주식회사(이하 "회사”라 함)는 소프트웨어 개발, 판매 및 공급을 목적으로 1998년 4월 16일 설립되었고 2000년 12월29일 협회중개시장("KOSDAQ")에 등록하였으며, 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 2012년 10월 4일을 합병기일로하여 루멘소프트와 합병을 완료 하였습니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 주식수 지분율(%) 이순형 6,847,943 18.31 기타 30,542,616 81.69 합 계 37,390,559 100.00 2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2.2. 회사가 채택한 제,개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 표시', 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정 - 이자율 지표 개혁 기업회계기준서 제1109호와 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3. 회사가 적용하지 아니한 제,개정 기준서보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였거나, 회사가 조기 적용하지 아니한 주요 제,개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동, 비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동, 비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 - 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 회사는 동 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계' 의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 동 개정사항이 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 회사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다. 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1001호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다.동 개정사항은 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 2.4 기능통화 및 외화환산회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 2.5 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별 회사는 보안솔루션 공급 및 구축 업무를 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 각 재화나 용역의 요소로부터 효익을 얻을수 있는 가능성과 각 재화나 용역의 식별 가능성이 높을 경우에는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하여야 합니다. 이에 따라 회사는 보안솔루션 공급 및 구축이 개별적으로 효익 취득이 불가능하고 각각의 재화나 용역 식별 가능성이 높지 않아 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 보안솔루션의 유지보수용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행 정도의 조사, 총예상 용역량 대비 현재까지 수행한 누적 용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (3) 거래가격의 배분 회사는 유지보수 용약계약을 제외한 각 계약을 하나의 수행의무로 식별하고 있어, 단일의 수행의무만 존재하므로 거래가격을 수행의무에 배분하는 이슈는 발생하지 않습니다. 2.6 현금 및 현금성자산회사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3월 이내에 도래하는자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.7 금융자산(1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. (3) 손상상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적인 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 회사의 과거 경험,평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가를 포함하고 있습니다. 2.8 종속기업 및 관계기업투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속회사 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.9 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 기계장치 5 비품 5 차량운반구 5 시설장치 5 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.11 리스 회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 가. 리스의 식별 회사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ)특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ)약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다. ㆍ식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리 ㆍ식별되는 자산의 사용을 지시할 권리 나. 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 운용리스 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㆍ현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시 동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 회사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용합니다.ㄴ. 금융리스 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간 개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 회사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다. 리스제공자의 회계처리 동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 2.12 무형자산무형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 내부적으로 창출된 무형자산은 특정 요건을 충족하여 자본화된 개발비를 제외하고 지출시점에 당기비용으로 처리합니다.회사는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는무형자산은 동 경제적 내용연수에 걸쳐 감가상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 특 허 권 10 개 발 비 5 상 표 권 5 기타의무형자산 5 2.13 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.14 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 회사는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 회계연도말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.15 매각예정비유동자산과 중단영업회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상되는 경우 매각예정으로 분류하고 장부금액과 순공정가치중 작은 금액으로 측정합니다. 세후 중단영업손익은 계속사업손익과 구분하여 단일금액으로 표시합니다. 한편, 매각예정으로 분류된 자산(또는 처분자산집단의 일부인 비유동자산)은 감가상각하지 아니합니다. 2.16 금융부채(1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2.17 종업원급여(1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여: 확정기여제도회사의 퇴직금제도는 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.2.18 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 2.19 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. (1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. (2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 2.20 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 3. 중요한 판단과 추정회사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. 3.1 금융자산의 공정가치 평가공정가치측정금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 3.2 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 3.3 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. 3.4 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 6,788,612,519 6,788,612,519 21,346,461,324 21,346,461,324 기타포괄손익-공정가치 금융자산 335,960,498 335,960,498 335,960,498 335,960,498 당기손익-공정가치 금융자산 4,374,123,769 4,374,123,769 1,019,702,083 1,019,702,083 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 1,518,529,500 1,518,529,500 1,027,520,000 1,027,520,000 매출채권및기타채권 9,000,233,174 9,000,233,174 9,615,800,668 9,615,800,668 기타비유동채권 532,679,345 532,679,345 609,556,845 609,556,845 기타유동금융자산 3,513,273,735 3,513,273,735 4,139,420,000 4,139,420,000 기타비유동금융자산 5,772,464,845 5,772,464,845 1,097,870,085 1,097,870,085 소 계 31,835,877,385 31,835,877,385 39,192,291,503 39,192,291,503 매입채무및기타채무 7,505,339,911 7,505,339,911 7,002,672,887 7,002,672,887 유동성장기사채 2,764,870,091 2,764,870,091 - - 전환사채 - - 13,217,154,447 13,217,154,447 기타금융부채 3,126,021,126 3,126,021,126 4,501,670,400 4,501,670,400 기타비유동금융부채 1,479,740,284 1,479,740,284 3,157,019,133 3,157,019,133 소 계 14,875,971,412 14,875,971,412 27,878,516,867 27,878,516,867 (2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 335,960,498 335,960,498 - 335,960,498 335,960,498 당기손익-공정가치 금융자산 - 4,374,123,769 - 4,374,123,769 1,019,702,083 - 1,019,702,083 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 1,518,529,500 - 1,518,529,500 1,027,520,000 - 1,027,520,000 파생상품자산 - - 299,000,900 299,000,900 - 513,180,000 513,180,000 파생상품부채 - - 1,839,146,650 1,839,146,650 - 3,554,586,000 3,554,586,000 파생상품부채(비유동) - - - - - 1,217,916,000 1,217,916,000 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.1) 수준1 :동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격2) 수준2 :직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함3) 수준3 :관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 6,804,550,095 21,346,461,324 국고보조금 (15,937,576) - 합 계 6,788,612,519 21,346,461,324 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 11,090,065,417 (2,265,551,659) 8,824,513,758 받을어음 32,216,250 - 32,216,250 미수수익 32,070,180 - 32,070,180 미수금 27,700 - 27,700 리스채권 111,405,286 - 111,405,286 합 계 11,265,784,833 (2,265,551,659) 9,000,233,174 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 10,871,264,498 (1,456,686,639) 9,414,577,859 받을어음 58,883,000 - 58,883,000 미수수익 38,240,491 - 38,240,491 미수금 80,300 - 80,300 리스채권 104,019,018 - 104,019,018 합 계 11,072,487,307 (1,456,686,639) 9,615,800,668 (2) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월 이하 7~12개월 미만 1년~3년 미만 3년 이상 합 계 매출채권 8,261,221,878 428,472,975 1,453,922,212 946,448,352 11,090,065,417 받을어음 32,216,250 - - - 32,216,250 미수수익 32,070,180 - - - 32,070,180 미수금 27,700 - - - 27,700 리스채권 111,405,286 - - - 111,405,286 (충당금설정액) (281,945,184) (142,307,817) (894,850,306) (946,448,352) (2,265,551,659) 합 계 8,154,996,110 286,165,158 559,071,906 - 9,000,233,174 (단위 : 원) 구 분 6개월 이하 7~12개월 미만 1년~3년 미만 3년 이상 합 계 매출채권 9,113,422,573 421,601,943 693,832,630 642,407,352 10,871,264,498 받을어음 58,883,000 - - - 58,883,000 미수수익 38,240,491 - - - 38,240,491 미수금 80,300 - - - 80,300 리스채권 104,019,018 - - - 104,019,018 (충당금설정액) (157,826,802) (71,519,855) (584,932,630) (642,407,352) (1,456,686,639) 합 계 9,156,818,580 350,082,088 108,900,000 - 9,615,800,668 (3) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 말 매출채권 1,456,686,639 808,865,020 - - 2,265,551,659 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 말 매출채권 846,501,352 610,185,287 - - 1,456,686,639 7. 기타(유동, 비유동) 금융자산 및 기타 유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타(유동,비유동)금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 3,014,272,835 2,800,000,000 단기대여금 200,000,000 826,240,000 당기손익-공정가치 금융자산 4,374,123,769 1,019,702,083 파생상품자산(*1) 299,000,900 513,180,000 소 계 7,887,397,504 5,159,122,083 장기금융상품 200,000,000 200,000,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 335,960,498 335,960,498 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 1,518,529,500 1,027,520,000 장기대여금(*2) 4,352,000,000 - 보증금 54,405,056 7,343,196 기타보증금 9,100,000 9,100,000 리스보증금 1,156,959,789 881,426,889 소 계 7,626,954,843 2,461,350,583 합 계 15,514,352,347 7,620,472,666 (*1) 주석15 참조 (*2) 회사의 종속회사인 Digital Trust Networks Inc.에 대한 장기대여금 입니다(주석29 참조). (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 선급금 35,921,756 114,227,815 선급비용 454,743,123 471,210,653 선납세금 49,326,300 29,009,290 소 계 539,991,179 614,447,758 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 장부가액 KOSIGN Corp. 4.09% 50,000,000 (24,039,502) 25,960,498 ㈜플래닛디지털(*1) 3.00% 310,000,000 - 310,000,000 합 계 360,000,000 (24,039,502) 335,960,498 (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 장부가액 KOSIGN Corp. 4.09% 50,000,000 (24,039,502) 25,960,498 ㈜플래닛디지털(*1) 3.00% 310,000,000 - 310,000,000 합 계 360,000,000 (24,039,502) 335,960,498 (*1) 회사는 전기 중 ㈜플래닛디지털의 유상증자에 참여하여 지분을 취득하였으며, 단기매매목적이 아닌 지분증권을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산(유동,비유동)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 상품 취득원가 당기손익-공정가치금융자산평가손익 장부가액 수익증권 DB세이프 ELB 300,000,000 5,831,700 305,831,700 수익증권 단기채증권투자신탁 1,000,000,000 9,626,069 1,009,626,069 수익증권 DB세이프 ELB 1,000,000,000 10,666,000 1,010,666,000 수익증권 ABS 상품 2,074,000,000 (26,000,000) 2,048,000,000 부동산펀드 유경전문투자형사모부동산투자신탁 1,000,000,000 29,000,000 1,029,000,000 방카슈랑스 저축보험 500,000,000 (10,470,500) 489,529,500 합 계 5,874,000,000 18,653,269 5,892,653,269 (단위 : 원) 구분 상품 취득원가 당기손익-공정가치금융자산평가손익 장부가액 수익증권 ELB특정금전신탁 1,000,000,000 19,702,083 1,019,702,083 부동산펀드 유경전문투자형사모부동산투자신탁 1,000,000,000 27,520,000 1,027,520,000 (5) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 은행명 당기말 전기말 정기예금 신한은행 1,000,000,000 - 정기예금 농협 - 2,800,000,000 MMDA DB금융투자 2,014,272,835 - 합 계 3,014,272,835 2,800,000,000 8. 기타비유동채권(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 현재가치할인차금 장부금액 장기미수금 729,230,000 (225,616,435) 503,613,565 리스채권 29,065,780 - 29,065,780 합 계 758,295,780 (225,616,435) 532,679,345 (단위 : 원) 구 분 채권액 현재가치할인차금 장부금액 장기미수금 729,230,000 (260,144,220) 469,085,780 리스채권 140,471,065 - 140,471,065 합 계 869,701,065 (260,144,220) 609,556,845 9. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분 장부가액 손상차손누계액 라온화이트햇(주)(*1) 2,040,000 52.60% 1,104,000,000 2,790,880,255 1,104,000,000 - Digital Trust Networks Inc.(*2) 4,000,000 100.00% 4,827,500,000 762,573,325 762,573,325 4,064,926,675 와우산타(주)(*3) - - - - - - 라온에스엔씨(주) 6,000 30.00% 30,000,000 160,673,786 30,000,000 - (*1) 회사는 당기 중 라온화이트햇(주)의 유상증자(주주배정)에 참여하여 주식을 취득하였습니다. 유상증자 참여로 라온시큐어(주)의 지분율이 변동하였습니다. (*2) 회사는 당기 중 Digital Trust Networks Inc.의 주식을 추가 취득하였습니다. 한편, 일부 자본잠식으로 장부가액과 순자산가액의 차이를 감액 하였습니다.(*3) 회사는 당기 중 와우산타(주) 주식 30,600주를 당사의 종속회사인 라온에스엔씨(주)로 매각하였습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분 장부가액 손상차손누계액 라온화이트햇(주)(*1) 1,020,000 51.78% 594,000,000 990,241,307 594,000,000 - Digital Trust Networks Inc.(*2) 500,000 100.00% 561,000,000 (386,464,321) - 561,000,000 와우산타(주)(*3) 30,600 51.00% 92,259,000 87,786,031 92,259,000 - 라온에스엔씨(주)(*3) 6,000 30.00% 30,000,000 67,420,500 30,000,000 - (*1) 전기중 라온화이트햇(주)의 주식을 추가 취득하여 라온시큐어(주)의 지분율이 변동하였습니다. (*2) 전기 중 Raonsecure USA Inc. 에서 Digital Trust Networks Inc. 로 상호 변경 되었습니다. 한편, 전기중 완전자본잠식으로 전액 감액하였습니다. (*3) 회사는 전기 중 와우산타(주)와 라온에스엔씨(주)의 지분을 취득하여 회사의 종속회사로 편입하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 라온화이트햇(주) 594,000,000 510,000,000 - - 1,104,000,000 Digital Trust Networks Inc. - 4,266,500,000 - (3,503,926,675) 762,573,325 와우산타㈜ 92,259,000 - (92,259,000) - - 라온에스엔씨㈜ 30,000,000 - - - 30,000,000 합 계 716,259,000 4,776,500,000 (92,259,000) (3,503,926,675) 1,896,573,325 (단위 : 원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 라온화이트햇(주) 335,000,000 259,000,000 - - 594,000,000 Digital Trust Networks Inc. 561,000,000 - - (561,000,000) - 와우산타㈜ - 92,259,000 - - 92,259,000 라온에스엔씨㈜ - 30,000,000 - - 30,000,000 합 계 896,000,000 381,259,000 - (561,000,000) 716,259,000 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 라온화이트햇(주) 6,234,914,551 929,505,910 6,783,497,163 2,438,883,763 Digital Trust Networks Inc. 5,200,277,424 4,437,704,099 - (2,953,799,030) 라온에스엔씨㈜ 2,999,020,529 2,463,441,242 6,602,878,372 310,844,287 상기 종속기업의 재무제표는 외부 감사를 받지 아니한 재무제표 입니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 라온화이트햇(주) 2,707,319,946 794,795,068 3,120,159,742 741,816,117 Digital Trust Networks Inc. 566,625,166 953,089,487 - (924,696,028) 와우산타㈜ 179,968,399 7,838,926 16,391,210 (6,958,526) 라온에스엔씨㈜ 1,827,945,000 1,603,210,000 1,743,800,000 124,735,000 상기 종속기업의 재무제표는 외부 감사를 받지 아니한 재무제표 입니다. 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 차량운반구 45,454,545 45,454,545 - - 비품 1,776,598,086 1,102,291,103 3,594,490 670,712,493 시설장치 1,081,270,000 574,187,148 - 507,082,852 부동산리스자산 3,334,455,445 1,734,604,662 - 1,599,850,783 차량리스자산 213,441,523 88,011,641 - 125,429,882 합 계 6,451,219,599 3,544,549,099 3,594,490 2,903,076,010 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 차량운반구 45,454,545 45,454,545 - - 비품 1,594,822,739 866,920,937 18,936,238 708,965,564 시설장치 901,770,000 372,891,491 - 528,878,509 부동산리스자산 2,607,124,788 726,516,018 - 1,880,608,770 차량리스자산 133,744,313 34,813,514 - 98,930,799 합 계 5,282,916,385 2,046,596,505 18,936,238 3,217,383,642 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 차량운반구 - - - - - 비품 708,965,564 181,775,347 - 220,028,418 670,712,493 시설장치 528,878,509 179,500,000 - 201,295,657 507,082,852 부동산리스자산 1,880,608,770 727,330,657 - 1,008,088,644 1,599,850,783 차량리스자산 98,930,799 79,697,210 - 53,198,127 125,429,882 합 계 3,217,383,642 1,168,303,214 - 1,482,610,846 2,903,076,010 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 차량운반구 - - - - - 비품 431,930,304 431,215,561 - 154,180,301 708,965,564 시설장치 552,287,501 337,000,000 195,030,004 165,378,988 528,878,509 부동산리스자산 - 2,932,748,516 300,575,750 751,563,996 1,880,608,770 차량리스자산 - 133,744,313 - 34,813,514 98,930,799 합 계 984,217,805 3,834,708,390 495,605,754 1,105,936,799 3,217,383,642 11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액과 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 특허권 203,269,050 172,039,503 - 31,229,547 상표권 9,013,640 5,905,404 - 3,108,236 개발비 4,658,599,626 2,324,693,492 - 2,333,906,134 소프트웨어 881,789,746 396,411,915 2,236,159 483,141,672 회원권 524,050,259 229,734,470 - 294,315,789 사용권자산(회원권) 276,526,914 78,030,104 - 198,496,810 합 계 6,553,249,235 3,206,814,888 2,236,159 3,344,198,188 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액과 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 특허권 194,452,150 154,571,148 - 39,881,002 상표권 6,187,280 4,598,244 - 1,589,036 개발비 3,669,358,023 1,972,463,259 - 1,696,894,764 소프트웨어 730,925,746 240,769,556 6,435,363 483,720,827 회원권 524,050,259 229,734,470 - 294,315,789 사용권자산(회원권) 276,526,914 39,015,052 - 237,511,862 합 계 5,401,500,372 2,641,151,729 6,435,363 2,753,913,280 (2) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 외부취득 내부개발 처 분 상 각 손상차손 계정대체 등 기 말 특허권 39,881,002 8,816,900 - - 17,468,355 - - 31,229,547 상표권 1,589,036 2,826,360 - - 1,307,160 - - 3,108,236 개발비 1,696,894,764 - 989,241,603 - 352,230,233 - - 2,333,906,134 소프트웨어 483,720,827 150,864,000 - - 151,443,155 - - 483,141,672 회원권 294,315,789 - - - - - - 294,315,789 사용권자산(회원권) 237,511,862 - - - 39,015,052 - - 198,496,810 합 계 2,753,913,280 162,507,260 989,241,603 - 561,463,955 - - 3,344,198,188 (단위 : 원) 구 분 기 초 외부취득 내부개발 처 분 상 각 손상차손 계정대체 등(*) 기 말 특허권 46,319,402 10,178,000 - - 16,616,400 - - 39,881,002 상표권 2,330,924 - - - 741,888 - - 1,589,036 개발비 872,058,120 - 1,040,991,900 - 216,155,256 - - 1,696,894,764 소프트웨어 157,686,350 414,195,000 - - 88,160,523 - - 483,720,827 회원권 1,032,265,789 - - - - - (737,950,000) 294,315,789 사용권자산(회원권) - - - - 39,015,052 - 276,526,914 237,511,862 합 계 2,110,660,585 424,373,000 1,040,991,900 - 360,689,119 - (461,423,086) 2,753,913,280 (*) 전기 중 회원권에서 사용권자산(회원권) 및 장기미수금으로 계정 재분류 하였습니다. 12. 정부보조금보고기간종료일 현재 자산취득에 사용된 정부보조금과 감가상각비 등 상계액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초차감표시액 자산취득시사용액 감가상각비상계액 기말차감표시액 기초차감표시액 자산취득시사용액 감가상각비상계액 기말차감표시액 비품 18,936,238 - 15,341,748 3,594,490 34,404,190 - 15,467,952 18,936,238 소프트웨어 6,435,363 - 4,199,204 2,236,159 11,187,567 - 4,752,204 6,435,363 합 계 25,371,601 - 19,540,952 5,830,649 45,591,757 - 20,220,156 25,371,601 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 장부가액 공정가치 토지 340,238,780 - - 340,238,780 340,238,780 건물 793,890,497 142,238,717 79,389,096 572,262,684 572,262,684 합 계 1,134,129,277 142,238,717 79,389,096 912,501,464 912,501,464 (단위 : 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 장부가액 공정가치 토지 340,238,780 - - 340,238,780 340,238,780 건물 793,890,497 142,238,717 59,541,828 592,109,952 592,109,952 합 계 1,134,129,277 142,238,717 59,541,828 932,348,732 932,348,732 (2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 관련 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 임대보증금 728,000,000 568,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 임대료수입 3,299,094 12,568,199 감가상각비 (19,847,268) (20,764,179) 처분이익(손실) - (99,928) 14. 매입채무및기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 5,098,097,751 4,963,222,572 미지급금 870,151,951 1,061,297,734 미지급비용 1,537,090,209 978,152,581 합 계 7,505,339,911 7,002,672,887 15. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 제8회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*) 액면가액 3,350,000,000 18,000,000,000 사채할인발행차금 (9,278,012) (80,007,951) 전환권조정(*) (575,851,897) (4,702,837,602) 합 계 2,764,870,091 13,217,154,447 유동성 대체액 (2,764,870,091) - 비유동성 잔액 - 13,217,154,447 (*) 전환사채 발행으로 수령한 수취금액은 전환사채로 분류하고, 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당되지 않으므로 전환권과 조기상환권 전체를 파생상품부채로 분류하였습니다. ( * * ) 회사는 당기 중 전환사채 매도청구권 63억원 중 55억원을 회사의 최대주주 및 제 3자에게 부여하였으며, 최대주주 및 제3자는 전환사채를 인수하여 회사의 보통주로 전환하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 전환행사 / 상환 기 말 전환사채 18,000,000,000 - - (14,650,000,000) 3,350,000,000 사채할인발행차금 (80,007,951) - 27,417,746 43,312,193 (9,278,012) 전환권조정 (4,702,837,602) - 1,455,756,682 2,671,229,023 (575,851,897) 합 계 13,217,154,447 - 1,483,174,428 (11,935,458,784) 2,764,870,091 (단위 : 원) 구 분 기 초 발 행 상 각 기 말 전환사채 - 18,000,000,000 - 18,000,000,000 사채할인발행차금 - (90,300,000) 10,292,049 (80,007,951) 전환권조정 - (5,211,270,000) 508,432,398 (4,702,837,602) 합 계 - 12,698,430,000 518,724,447 13,217,154,447 (3) 보고기간종료일 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품자산 및 부채의 공정가치 변동과 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 파생상품자산 파생상품부채 매도청구권가치 전환권가치 조기상환권가치 소 계 발행일 현재 공정가치 513,180,000 3,554,586,000 1,217,916,000 4,772,502,000 파생상품평가이익(손실) 1,794,012,328 (5,082,669,600) (82,128,800) (5,164,798,400) 전환권 청구 행사 / 콜옵션 행사(*) 2,008,191,428 7,050,444,350 1,047,709,400 8,098,153,750 당기말 현재 공정가치 299,000,900 1,586,811,250 252,335,400 1,839,146,650 (*)콜옵션 행사로 인한 2,008,191,428원은 회사의 복리후생비 365,125,714원과 파생상품거래손실 1,643,065,714원으로 비용처리 되었습니다.(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 세 부 내 역 사채의 명칭 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 18,000,000,000원 (미전환 전환사채 액면금액 3,350,000,000원) 발행금액 사채 권면총액의 100% 발 행 일 2019년 08월 28일 만 기 일 2022년 08월 28일 이자지급방법 본 전환사채의 표면이자는 0.0%로 해당사항 없음. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 08월 28일에 권면금액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환청구기간 2020년 08월 28일부터 2022년 07월 28일까지 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 08월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2020년 08월 28일)부터 2년이 되는 날(2021년 08월 28일)까지 매 3개월(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 24개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 2%(3개월 복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다.매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행금액의 35%롤 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환가액(원/주) 2,625원 전환가액 조정에 관한 사항 본 사채 발행 후 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가격의 최저조정한도는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 전환가격이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가격)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 16. 리스(1) 리스이용자 ① 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 연이자율 당기말 전기말 하나은행 수탁영업부 6.01%~6.88%(*) 1,915,257,333 2,223,230,150 롯데캐피탈 6.03%~6.87%(*) 91,842,973 73,081,512 롯데렌탈 5.32%~6.39%(*) 10,983,855 21,423,611 현대캐피탈 4.88%(*) - 452,260 SK렌터카 6.08%(*) 20,530,599 합 계 2,038,614,760 2,318,187,533 유동성 리스부채 대체분 (1,286,874,476) (947,084,400) 리스부채 잔액 751,740,284 1,371,103,133 (*)리스제공자의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.② 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 증분 차입이자율 또는 가중평균 차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 간 금 액 1년 이내 1,381,856,344 1년 초과 5년이내 776,155,729 5년 초과 - 합 계 2,158,012,073 현재가치할인 (119,397,313) 차감 잔액 2,038,614,760 (2) 리스제공자① 보고기간종료일 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 연이자율 당기말 전기말 라온화이트햇(주) 6.88% 140,471,066 244,490,083 합 계 140,471,066 244,490,083 유동성 리스채권 대체분 (111,405,286) (104,019,018) 리스채권 잔액 29,065,780 140,471,065 ② 보고기간종료일 현재 상기 계약을 통하여 수령하게 될 것으로 기대되는 기간별 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 간 금 액 1년 이내 117,600,000 1년 초과 5년이내 29,400,000 5년 초과 - 합 계 147,000,000 17. 퇴직급여회사는 확정기여형으로 퇴직연금제도에 가입하였으며, 확정기여형은 연금의 운용결과와 관계 없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을퇴직급여로써 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사가 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출원가 360,823,903 265,420,127 판매관리비 515,476,780 449,795,131 합 계 876,300,683 715,215,258 18. 기타유동부채 및 기타(유동,비유동)금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 예수금 124,795,058 120,027,375 선수금 566,989 2,024 합 계 125,362,047 120,029,399 (2) 보고기간종료일 현재 기타(유동,비유동)금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동성리스부채 1,286,874,476 947,084,400 파생상품부채(*) 1,839,146,650 3,554,586,000 소 계 3,126,021,126 4,501,670,400 리스부채 751,740,284 1,371,103,133 파생상품부채(비유동)(*) - 1,217,916,000 임대보증금 728,000,000 568,000,000 소 계 1,479,740,284 3,157,019,133 합 계 4,605,761,410 7,658,689,533 (*) 주석15 참조 19. 납입자본 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당금액 500 500 발행한 주식수 37,390,559주 31,809,612주 보통주자본금 18,695,279,500 15,904,806,000 20. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분이익 1,497,964 1,497,964 주식발행초과금 10,825,737,246 - 합 계 10,827,235,210 1,497,964 (2) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 주식할인발행차금(*) - (6,399,524,883) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (24,039,502) (24,039,502) 합 계 (24,039,502) (6,423,564,385) (*) 주식발행초과금과 주식할인발행차금을 상계하였습니다. 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 35,520,000 35,520,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (77,612,288) 11,938,161,521 합 계 (42,092,288) 11,973,681,521 (2) 보고기간종료일현재 이익잉여금 처분계산서(또는 결손금처리계산서)는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일 : 2021년 3월 29일 처분확정일 : 2020년 3월 23일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 (미처리결손금) (77,612,288) 11,938,161,521 1. 기초이월이익잉여금 11,938,161,521 9,971,871,641 2. 당기순이익 (12,015,773,809) 1,966,289,880 Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 (차기이월미처리결손금) (77,612,288) 11,938,161,521 22. 주당손익 보고기간종료일 현재 회사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 (12,015,773,809) 1,966,289,880 보통주순이익 (12,015,773,809) 1,966,289,880 가중평균유통보통주식수 32,449,528 31,809,612 기본주당이익 (370) 62 (2) 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기초보통주발행주식수 31,809,612 31,809,612 전환청구 행사 639,916 - 가중평균유통보통주식수 32,449,528 31,809,612 (3) 희석주당손익 ① 보고기간종료일 현재 회사의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 (12,015,773,809) 1,966,289,880 희석화효과이익 3,791,471,446 (337,914,371) 희석 당기순이익 (8,224,302,363) 1,628,375,509 가중평균희석유통보통주식수 33,725,719 34,023,035 희석주당이익 (244) 48 회사는 희석성 잠재적 보통주인 전환사채가 발행되어 있으나, 당기는 반희석화 효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. ② 보고기간종료일 현재 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 32,449,528 31,809,612 전환권 효과 1,276,190 2,213,423 가중평균희석유통보통주식수 33,725,719 34,023,035 23. 매출액, 매출원가 및 판매관리비 (1) 보고기간종료일 현재 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 솔루션매출 28,479,792,179 28,319,235,403 (2) 보고기간종료일 현재 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 솔루션매출원가 15,632,120,231 12,763,221,744 (3) 보고기간종료일 현재 판매관리비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 6,421,128,944 5,933,624,248 퇴직급여 515,476,780 449,795,131 복리후생비 1,372,251,370 1,043,616,198 여비교통비 230,470,684 443,099,269 접대비 281,227,005 322,614,000 통신비 125,980,905 106,250,458 수도광열비 1,259,708 1,340,041 전력비 12,082,220 13,254,402 세금과공과금 87,494,615 65,450,318 감가상각비 1,502,458,114 1,126,700,978 지급임차료 51,772,058 90,009,728 보험료 20,874,270 27,267,333 운반비 6,201,500 6,865,210 교육훈련비 18,147,780 24,305,280 도서인쇄비 37,814,175 34,890,038 소모품비 88,446,453 101,742,236 지급수수료 3,228,848,936 1,726,479,001 광고선전비 35,136,697 45,634,823 대손상각비 808,865,020 610,185,287 건물관리비 649,671,380 490,573,638 판매수수료 745,789,017 739,807,947 무형자산상각비 39,015,052 39,015,052 합 계 16,280,412,683 13,442,520,616 24. 비용의 성격별 분류보고기간종료일 현재 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 원재료 및 상품매입액 5,366,351,626 3,979,212,703 종업원급여 6,936,605,724 6,383,419,379 복리후생비 1,372,251,370 1,043,616,198 여비교통비 230,470,684 443,099,269 접대비 281,227,005 322,614,000 감가상각비 1,502,458,114 1,126,700,978 지급수수료 3,228,848,936 1,726,479,001 대손상각비 808,865,020 610,185,287 건물관리비 649,671,380 490,573,638 경상연구개발비 5,573,260,585 4,382,154,022 외주용역비 4,522,289,350 4,296,336,208 무형자산상각비 209,233,722 144,533,863 기타 1,230,999,398 1,256,817,814 합 계 31,912,532,914 26,205,742,360 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 보고기간종료일 현재 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 수입임대료 3,299,094 12,568,199 기타대손충당금환입 200,000,000 - 잡이익 90,001,325 32,337,329 합 계 293,300,419 44,905,528 (2) 보고기간종료일 현재 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기부금 3,318,000 3,378,000 기타대손상각비 - 200,000,000 지분법주식손상차손 3,503,926,675 561,000,000 유형자산처분손실 - 217,703,583 투자부동산처분손실 - 99,928 잡손실 2,450,124 50,274,112 합 계 3,509,694,799 1,032,455,623 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간종료일 현재 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 2,377,779,973 1,249,523,533 금융비용 8,741,594,044 725,253,046 순금융수익(비용) (6,363,814,071) 524,270,487 (2) 보고기간종료일 현재 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 389,455,182 245,449,238 외환차익 42,289,046 4,904,212 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 55,123,769 47,222,083 파생상품평가이익 1,794,012,328 951,948,000 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 96,899,648 - 소 계 2,377,779,973 1,249,523,533 이자비용 1,642,575,411 683,574,106 외환차손 143,755,199 3,365,868 외화환산손실 110,928,820 38,313,072 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 36,470,500 - 파생상품평가손실 5,164,798,400 - 파생상품거래손실 1,643,065,714 - 소 계 8,741,594,044 725,253,046 27. 법인세비용 (1) 보고기간종료일 현재 법인세비용 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기법인세 13,503,243 49,953,268 2. 일 시적 차이로 인한 이연법인세변동 (1,010,678,620) (366,029,713) 3. 자본에 반영된 이연법인세 - - 4. 법인세비용 (1+2+3) (997,175,377) (316,076,445) (2) 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (13,012,949,186) 1,650,213,435 적용세율 22.0% 22.0% 법인세율로 계산된 법인세비용 (2,862,848,821) 341,046,956 조정사항 - 이연법인세자산 미인식 효과 1,114,575,567 - - 세액공제/감면 (988,718,191) (718,908,186) - 세율차이 및 세율변동효과 68,896,433 - - 세무상차감되지 않는 비용 1,670,919,635 61,784,785 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 손익으로 인식된 법인세비용 (997,175,377) (316,076,445) 유효세율 해당사항없음 해당사항없음 (3) 보고기간종료일 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 조정기초잔액 조정후 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 기말잔액 대손충당금 1,347,571,051 199,813,311 1,547,384,362 606,944,204 2,154,328,566 340,424,560 473,952,286 미수수익 (38,240,491) - (38,240,491) 6,170,311 (32,070,180) (8,412,908) (7,055,440) 무형자산손상차손(회원권) 229,734,470 - 229,734,470 - 229,734,470 50,541,583 50,541,583 무형자산손상차손(개발비) - - - - - - - 매각예정자산손상차손 142,238,717 - 142,238,717 - 142,238,717 31,292,518 31,292,518 업무용승용차(감가상각비) 6,180,922 - 6,180,922 18,473,969 24,654,891 1,359,803 5,424,076 감가상각비 174,101 - 174,101 - 174,101 38,302 38,302 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24,039,502 - 24,039,502 - 24,039,502 5,288,690 5,288,690 당기손익-공정가치금융자산 (47,222,083) - (47,222,083) 28,568,814 (18,653,269) (10,388,858) (4,103,719) 사용권자산(회원권) (237,511,862) - (237,511,862) 39,015,052 (198,496,810) (52,252,610) (43,669,298) 장기미수금(현할차) 260,144,220 - 260,144,220 (34,527,785) 225,616,435 57,231,728 49,635,616 리스부채 2,318,187,533 - 2,318,187,533 (279,572,773) 2,038,614,760 510,001,257 448,495,247 리스자산 (1,979,539,569) - (1,979,539,569) 254,258,904 (1,725,280,665) (435,498,705) (379,561,746) 리스보증금(현할차) 143,593,711 - 143,593,711 (20,733,300) 122,860,411 31,590,616 27,029,290 리스채권 (244,490,083) - (244,490,083) 104,019,017 (140,471,066) (53,787,818) (30,903,635) 국고보조금 - - - 15,937,576 15,937,576 - 3,506,267 파생상품부채 (915,768,000) 5,688,270,000 4,772,502,000 (2,933,355,350) 1,839,146,650 1,049,950,440 404,612,263 파생상품자산 (36,180,000) (477,000,000) (513,180,000) 214,179,100 (299,000,900) (112,899,600) (65,780,198) 전환권조정 - (4,702,837,602) (4,702,837,602) 4,126,985,705 (575,851,897) (1,034,624,272) (126,687,417) 사채할인발행차금 - (80,007,951) (80,007,951) 70,729,939 (9,278,012) (17,601,749) (2,041,163) 이전가격 7,876,523 - 7,876,523 - 7,876,523 1,732,835 1,732,835 기타대손상각비 200,000,000 (200,000,000) - - - - - 지분법주식손상차손 561,000,000 - 561,000,000 3,503,926,675 4,064,926,675 123,420,000 894,283,869 미지급비용 - - - 472,002,029 472,002,029 - 103,840,446 소 계 1,741,788,662 428,237,758 2,170,026,420 6,193,022,087 12,968,180,890 477,405,812 1,839,870,672 이월세액공제 1,645,129,945 - 1,645,129,945 655,073,778 2,300,203,723 1,645,129,945 2,300,203,723 합 계 2,122,535,757 4,140,074,395 차감: 미인식 이연법인세자산 (94,212,306) (1,114,575,567) 이연법인세자산 계 2,028,323,451 3,025,498,828 (단위 : 원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증 감 기말잔액 기초잔액 기말잔액 대손충당금 744,632,613 602,938,438 1,347,571,051 163,819,175 296,465,633 미수수익 (76,584,184) 38,343,693 (38,240,491) (16,848,520) (8,412,908) 무형자산손상차손(회원권) 229,734,470 - 229,734,470 50,541,583 50,541,583 무형자산손상차손(개발비) - - - - - 매각예정자산손상차손 151,000,312 (8,761,595) 142,238,717 33,220,069 31,292,518 업무용승용차(감가상각비) 2,181,817 3,999,105 6,180,922 480,000 1,359,803 감가상각비 174,101 - 174,101 38,302 38,302 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24,039,502 - 24,039,502 5,288,690 5,288,690 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - (47,222,083) (47,222,083) - (10,388,858) 사용권자산(회원권) - (237,511,862) (237,511,862) - (52,252,610) 장기미수금(현할차) - 260,144,220 260,144,220 - 57,231,728 리스부채 - 2,318,187,533 2,318,187,533 - 510,001,257 리스자산 - (1,979,539,569) (1,979,539,569) - (435,498,705) 리스보증금(현할차) - 143,593,711 143,593,711 - 31,590,616 리스채권 - (244,490,083) (244,490,083) - (53,787,818) 국고보조금 - - - - - 파생상품평가이익 - (951,948,000) (951,948,000) - (209,428,560) 이전가격 - 7,876,523 7,876,523 - 1,732,835 기타대손상각비 - 200,000,000 200,000,000 - 44,000,000 지분법주식손상차손 - 561,000,000 561,000,000 - 123,420,000 소 계 1,075,178,631 666,610,031 1,741,788,662 236,539,299 383,193,506 이월세액공제 1,425,754,439 219,375,506 1,645,129,945 1,425,754,439 1,645,129,945 합 계 1,662,293,738 2,028,323,451 차감: 미인식 이연법인세자산 - - 이연법인세자산 계 1,662,293,738 2,028,323,451 28. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 1,502,458,114 1,126,700,978 무형자산상각비 209,233,722 144,533,863 대손상각비 808,865,020 610,185,287 투자부동산처분손실 - 99,928 기타대손상각비 - 200,000,000 유형자산처분손실 - 217,703,583 지분법주식손상차손 3,503,926,675 561,000,000 당기손익-공정가치금융자산평가손실 36,470,500 - 파생상품평가손실 5,164,798,400 - 외화환산손실 110,928,820 38,313,072 경상연구개발비(무형자산상각비) 352,230,233 216,155,256 잡손실 - 24,414,603 이자비용 1,642,575,411 683,574,106 직원급여(연차수당) 472,002,029 - 복리후생비 365,125,714 - 파생상품거래손실 1,643,065,714 - 법인세비용 (997,175,377) (316,076,445) 기타대손충당금환입 (200,000,000) - 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 (55,123,769) (47,222,083) 파생상품평가이익 (1,794,012,328) (951,948,000) 이자수익 (389,455,182) (245,449,238) 합 계 12,375,913,696 2,261,984,910 (3) 보고기간종료일 현재 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) (192,662,725) (752,803,698) 미수금의 감소(증가) 52,600 9,076,733 선급금의 감소(증가) 81,816,851 64,883,893 선급비용의 감소(증가) 16,467,530 (278,832,927) 매입채무의 증가(감소) 134,875,179 268,549,182 미지급금의 증가(감소) (212,533,480) 120,148,713 예수금의 증가(감소) 4,767,683 30,673,451 선수금의 증가(감소) 564,965 2,024 미지급비용의 증가(감소) 86,935,599 125,889,157 합 계 (79,715,798) (412,413,472) (4) 재무활동 현금흐름재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 상 각 비현금 변동 기 말 유동성대체 유동성리스부채 947,084,400 (1,069,376,157) - 1,409,166,233 1,286,874,476 전환사채 13,217,154,447 - 1,071,421,470 (14,288,575,917) - 유동성장기사채 - - 411,752,958 2,353,117,133 2,764,870,091 파생상품부채 3,554,586,000 - 5,095,426,400 (6,810,865,750) 1,839,146,650 파생상품부채(비유동) 1,217,916,000 - 69,372,000 (1,287,288,000) - 리스부채 1,371,103,133 760,573,192 - (1,379,936,041) 751,740,284 임대보증금 568,000,000 160,000,000 - - 728,000,000 재무활동으로부터의 총부채 20,875,843,980 (148,802,965) 6,647,972,828 (20,004,382,342) 7,370,631,501 ( 5) 회사는 간접법에 의하여 현금흐름표를 작성하고 있으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치금융자산 유동성 대체 3,074,000,000 - 파생상품부채 유동성 대체 1,287,288,000 - 전환사채 유동성 대체 14,288,575,917 - 리스부채 유동성 대체 1,592,889,177 1,561,429,758 전환사채 전환청구 20,015,735,629 - 개발비 대체 989,241,603 1,040,991,900 부동산리스자산 대체 727,330,657 2,607,124,788 차량리스자산 대체 79,697,210 133,744,313 29. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계자인 회사의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속회사 라온화이트햇(주) 종속회사 Digital Trust Networks Inc. (*1) 종속회사 와우산타(주)(*2)(*4) 종속회사 라온에스엔씨(주)(*2) 종속회사 OMNIONE PTE LTD.(*3) 종속회사 RaonSecure Hong Kong Limited.(*5) (*1) 전기 중 Raonsecure USA Inc. 에서 Digital Trust Networks Inc. 로 상호 변경 되었습니다.(*2) 회사는 전기 중 와우산타㈜와 라온에스엔씨㈜의 지분을 취득하여 회사의 종속기업에 편입하였습니다. (*3) 당기 중 회사의 종속회사인 라온화이트햇㈜와 Digital Trust Networks Inc.가 OMNIONE PTE LTD.의 지분을 취득하여 회사의 종속기업에 편입하였습니다.(*4) 당기 중 회사는 와우산타㈜ 주식 30,600주를 당사의 종속회사인 라온에스엔씨(주)로 매각하였습니다.(*5) 당기 중 회사의 종속회사인 라온화이트햇㈜가 RaonSecure Hong Kong Limited.의 지분을 취득하여 회사의 종속기업에 편입하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출 등 매입 등 당 기 전 기 당 기 전 기 라온화이트햇(주) 75,980,983 44,587,912 2,005,447,181 1,637,292,723 와우산타(주) - - 85,000,000 - 라온에스엔씨(주) 1,732,470,789 1,089,000,000 942,960,273 30,000,000 합 계 1,808,451,772 1,133,587,912 3,033,407,454 1,667,292,723 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기말채권잔액 기말채무잔액 당 기 전 기 당 기 전 기 라온화이트햇(주) 140,471,066 344,490,083 831,304,500 584,893,600 Digital Trust Networks Inc.(*) 4,352,000,000 726,240,000 - - 와우산타(주) 200,000,000 - 93,500,000 8,800,000 라온에스엔씨(주) 586,766,992 1,197,900,000 360,896,300 33,000,000 합 계 5,279,238,058 2,268,630,083 1,285,700,800 626,693,600 (*) 상기 채권에 대하여 전기에 대손충당금 200,000천원이 설정되어 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 주요 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 라온화이트햇(주) 단기대여금 100,000,000 - (100,000,000) - Digital Trust Networks Inc. 단기대여금 926,240,000 842,360,000 (1,768,600,000) - Digital Trust Networks Inc.(*) 장기대여금 - 4,352,000,000 - 4,352,000,000 와우산타 단기대여금 - 200,000,000 - 200,000,000 (*) 상기의 장기대여금은 Digital Trust Networks Inc. 보통주로 전환할 수 있는 전환 약정이 체결되어 있습니다. Digital Trust Networks Inc. 가 제3의 투자자로 부터 USD 15,000,000 이상의 투자 유치를 받은 경우 자동으로 주식으로 전환되며, 제3의 투자자가 회사에 1주당 인수한 금액 대비 90%로 전환합니다. Digital Trust Networks Inc. 가 제3의 투자자로 부터 USD 15,000,000 미만의 투자 유치를 받은 경우 선택적으로 주식으로 전환을 청구할 수 있으며, 제3의 투자자가 회사에 1주당 인수한 금액 대비 90%로 전환합니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 라온화이트햇(주) 단기대여금 100,000,000 - - 100,000,000 Digital Trust Networks Inc. 단기대여금 - 926,240,000 - 926,240,000 (5) 회사는 특수관계자와 체결한 리스 제공 계약은 312백만원이며, 당기중 수령한 리스료는 117,600천원 입니다.(6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 752,239,141 810,243,920 퇴직급여 59,083,334 60,835,000 합 계 811,322,475 871,078,920 (7) 회사는 임직원에게 전환사채 매도청구권을 부여하였으며, 매도청구권 행사 관련 비용 365,125,714원은 복리후생비로 하였습니다. 30. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 종류 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 보통예금 하나은행 16,886,355 - 연구과제 전용 (2) 보고기간종료일 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증상대처 보증내용 보증금액 서울보증보험 납품관련 이행 보증 3,149,111,629 합 계 3,149,111,629 회사는 상기 제공받은 지급보증 이외에 대표이사 등으로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 회사의 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보자산종류 장부가액 담보제공처 담보설정액 투자부동산 60,599,297 임차인 55,000,000 31. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. (2) 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 수취채권에서 발생합니다. 회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 회사 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 6,788,612,519 21,346,461,324 기타유동금융자산 7,887,397,504 5,159,122,083 매출채권및기타채권 9,000,233,174 9,615,800,668 기타비유동채권 532,679,345 609,556,845 기타비유동금융자산 7,626,954,843 2,461,350,583 합 계 31,835,877,385 39,192,291,503 (3) 유동성위험관리유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년~2년 2년~3년 3년초과 매입채무및기타채무 7,505,339,911 7,505,339,911 7,505,339,911 - - - 기타금융부채 3,126,021,126 3,126,021,126 3,126,021,126 - - - 유동성장기사채 2,764,870,091 2,764,870,091 - 2,764,870,091 기타비유동금융부채 1,479,740,284 1,479,740,284 - 1,324,795,257 154,945,027 합 계 14,875,971,412 14,875,971,412 10,631,361,037 4,089,665,348 154,945,027 - 회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(4) 외화위험관리회사의 환율변동위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과같습니다. (단위 : USD, JPY) 구 분 당기말 전기말 USD JPY USD JPY 현금및현금성자산 20.12 - - - 매출채권및기타채권 - 4,172,379.00 - 2,802,560.00 기타유동금융자산 - - 800,000.00 - 기타비유동금융자산 4,000,000.00 - - - 보고기간종료일 현재 회사의 화폐성자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승(하락)하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 435,202,188 (435,202,188) 92,624,000 (92,624,000) JPY 4,398,939 (4,398,939) 2,980,522 (2,980,522) 합 계 439,601,127 (439,601,127) 95,604,522 (95,604,522) (5) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 장,단기 차입금은 없습니다.(6) 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 15,001,333,459 27,998,546,266 자본 (B) 29,456,382,920 21,456,421,100 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 14,177,009,123 25,166,163,407 차입금 및 사채 (D) 2,764,870,091 13,217,154,447 부채비율 (A/B) 50.9% 130.5% 순차입금비율 (D-C)/B (*) - - (*)부의 금액으로서 그 비율은 산정하지 아니함 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) (연결)재무제표 재작성 : 해당사항 없음 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 : 해당사항 없음3) 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 : 해당사항 없음4) 기타 재무제표 이용에 유의할 사항- 회사가 채택한 재무제표 작성기준당사는 회계처리 및 재무제표등의 작성에 있어서 한국채택국제회계 기준을 따 르고 있으며 당사가 작성한 재무제표에 대한 공인회계사의 의견은 다음과 같 습니다. 구분 제 23 기(20.01.01~20.12.31) 제 22 기(19.01.01~19.12.31) 제 21 기(18.01.01~18.12.31) 감사인 정동회계법인 정동회계법인 정동회계법인 감사의견 적정 의견 적정 의견 적정 의견 나. 대손충당금 설정 현황(1) 대손충당금설정내역 (단위 : 원) 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기 매출채권 11,122,281,667 2,265,551,659 20.4% 미수금 27,700 - 0.0% 제22기 매출채권 10,930,147,498 1,456,686,639 13.3% 미수금 80,300 - 0.0% 제21기 매출채권 10,177,716,872 846,501,352 8.3% 미수금 9,157,033 - 0.0% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원) 구 분 제23기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,456,686,639 846,501,352 877,371,975 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 808,865,020 610,185,287 (30,870,623) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,265,551,659 1,456,686,639 846,501,352 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권 잔액에 대하여 장래의 대손가능성 추정에 의하여 산출된 대손예상액과 개별채권관리에 의해 설정된 대손예상액의 적정성을 판단하여 대손충당금으로 계상하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월이하 6월초과~1년이하 1년 초과~3년이하 3년초과 계 금액 일반 7,757,853,011 377,291,100 1,453,922,212 946,448,352 10,535,514,675 특수관계자 535,585,117 51,181,875 586,766,992 계 8,293,438,128 428,472,975 1,453,922,212 946,448,352 11,122,281,667 구성비율 74.5% 3.9% 13.1% 8.5% 100.0% -. 상기의 매출채권 현황은 대손충당금을 차감하지 아니한 금액입니다.다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법(미착재료는 개별법)을 적용하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산 평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 보고서종료일 현재 재고자산은 없습니다. 라. 공정가치 평가절차 요약 (1) 금융자산(가) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(나) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (다) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. (라) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. (마) 손상상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적인 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결회사의 과거 경험,평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가를 포함하고 있습니다. (2) 금융부채(가) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (3) 공정가치의 평가 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (가) 금융자산의 공정가치 평가공정가치측정금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. (4) 금융상품의 범주 및 공정가치 (가) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 17,981,147,594 17,981,147,594 23,547,777,863 23,547,777,863 기타포괄손익-공정가치 금융자산 335,960,498 335,960,498 335,960,498 335,960,498 당기손익-공정가치 금융자산 4,374,123,769 4,374,123,769 1,019,702,083 1,019,702,083 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 1,518,529,500 1,518,529,500 1,027,520,000 1,027,520,000 매출채권및기타채권 9,883,378,590 9,883,378,590 10,305,926,698 10,305,926,698 기타유동금융자산 3,313,273,735 3,313,273,735 3,322,268,730 3,322,268,730 기타비유동채권 503,613,565 503,613,565 469,085,780 469,085,780 기타비유동금융자산 1,483,961,298 1,483,961,298 1,154,063,294 1,154,063,294 소 계 39,393,988,549 39,393,988,549 41,182,304,946 41,182,304,946 매입채무및기타채무 8,845,051,093 8,845,051,093 7,222,904,434 7,222,904,434 단기차입금 63,339,008 63,339,008 - - 유동성장기사채 2,764,870,091 2,764,870,091 - - 기타금융부채 3,309,744,070 3,309,744,070 4,501,670,400 4,501,670,400 전환사채 - - 13,217,154,447 13,217,154,447 기타비유동금융부채 1,591,425,660 1,591,425,660 3,157,019,133 3,157,019,133 소 계 16,574,429,922 16,574,429,922 28,098,748,414 28,098,748,414 (나) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 335,960,498 335,960,498 - 335,960,498 335,960,498 당기손익-공정가치 금융자산 - 4,374,123,769 - 4,374,123,769 1,019,702,083 - 1,019,702,083 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 1,518,529,500 - 1,518,529,500 1,027,520,000 - 1,027,520,000 파생상품자산 - - 299,000,900 299,000,900 - 513,180,000 513,180,000 파생상품부채 - - 1,839,146,650 1,839,146,650 - 3,554,586,000 3,554,586,000 파생상품부채(비유동) - - - - - 1,217,916,000 1,217,916,000 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.1) 수준1 :동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격2) 수준2 :직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함3) 수준3 :관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 라온시큐어 회사채 사모 2019년 08월 28일 18,000 0.0% - 2022년 08월 28일 미상환 - 합 계 - - - 18,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 3,350 - - - - - 3,350 합계 - 3,350 - - - - - 3,350 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원, %) 과 목 요약 연결재무상태표 증감률 제23기 제22기 제23기 1. 유 동 자 산 36,272 38,879 -6.71% 2. 비 유 동 자 산 14,760 12,240 20.59% 자 산 총 계 51,032 51,119 -0.17% 1. 유 동 부 채 15,167 11,888 27.58% 2. 비 유 동 부 채 1,591 16,374 -90.28% 부 채 총 계 16,758 28,262 -40.71% [지배기업의 소유주에 귀속되는 자본] 31,258 21,693 44.10% 1. 자 본 금 18,695 15,905 17.54% 2. 기타불입자본 10,827 1 722,696.76% 3. 기타자본구성요소 (349) (6,414) -94.55% 4. 이 익 잉 여 금 2,085 12,201 -82.91% [비지배지분] 3,016 1,164 159.11% 자 본 총 계 34,274 22,857 49.95% 부채와 자본총계 51,032 51,119 -0.17% [( )는 부(-)의 수치임]2020년말 요약연결재무상태표상 자산총계는 전년대비 0.2%가 감소한 510억원을 기록하였으며, 부채총계는 전년대비 40.7% 감소한 167억원, 자본총계는 49.9%가 증가한 34,274억원을 기록하였습니다. 부채비율은 48.8%입니다 나. 영업실적 (단위 : 백만원, %) 과 목 요약 연결포괄손익계산서 증감률 제23기 제22기 제23기 1. 매 출 액 37,151 30,443 22.0% 2. 매 출 원 가 17,143 12,289 39.5% 3. 매 출 총 이 익 20,008 18,154 10.2% 4. 영업이익(손실) (3,525) 2,121 -266.2% 5. 법인세비용차감전손익 (9,832) 2,398 -510.0% 6. 당기순이익(손실) (8,761) 2,533 -445.9% [( )는 부(-)의 수치임]연결회사의 2020년 매출액은 전년대비 22.0% 증가하였고 영업이익은 266.2% 감소,당기순이익은 445.9% 감소 하였습니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성연결회사의 유동비율은 '19년 327.0% '20년 239.1%이며, 부채비율은 '19년 123.6%, '20년 48.8%로써 안정적인 유동성 관리를 하고 있습니다.나. 자금조달2020년 12월 31일 기준 은행차입금은 없으며, 2019년 8월에 발행한 전환사채 180억원 중 146억이 전환청구 되어 자본금으로 전환(납입)하였습니다.신규 자금조달 계획은 없습니다.다. 자금지출당사는 신규 투자는 계획하고 있지 않으므로 운영자금 이외의 자금지출은 계획하고 있지 않습니다. 4. 부외거래 해당사항 없습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 정동회계법인 적정 - - 종속기업투자 및 종속기업 대여금의 손상 평가 제22기(전기) 정동회계법인 적정 - - 매출(수익인식)의 적정성- 리스회계의 적정성- 종속기업 공정가치의 적정성 제21기(전전기) 정동회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 정동회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 65백만원 738 65백만원 800 제22기(전기) 정동회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 50백만원 659 50백만원 714 제21기(전전기) 정동회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 50백만원 632 50백만원 659 3. 회계감사인과 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 04월 16일 라온시큐어(주) 2명 감사, 경영지원실장정동회계법인 업무수행이사 1명 대면방식 감사 계획 2 2021년 03월 04일 라온시큐어(주) 감사 1명, 정동회계법인 업무수행이사 1명 대면방식 감사결과보고 5. 회계감사인 변경-. 2020년 정동회계법인과 계약 만료 됨에 따라 2021년~2023년을 연장 계약하였습니다.(감사인선임위원회 2021년 2월 3일 개최) 6. 내부회계관리제도 당사의 회계감사인은 2020년(23기) 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토한 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 의견을 표명하였습니다. 7. 조정협의회 주요 협의내용 -. 해당사항 없습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요사업보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 다. 중요의결 사항 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 박춘식(출석률: 8.3%) 김인석(출석률: 33%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2020.02.03 제22기 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 2 2020.02.11 제22기 정기주주총회 소집 및 전자투표제도 도입의 건 - - 3 2020.02.14 미국현지법인 금전 추가대여의 건 - - 4 2020.04.13 국내법인 투자의 건 - - 5 2020.05.18 미국현지법인 금전 추가대여의 건 - - 6 2020.05.20 정보통신공사업 등록의 건 - - 7 2020.05.22 국내법인 금전대여의 건 - - 8 2020.06.15 미국현지법인 유상증자 참여의 건 - - 9 2020.10.21 주권관련 사채권 취득 결정 - - 10 2020.12.09 국내법인 유상증자 참여 결정의 건 - - 11 2020.12.22 제8회 전환사채 매도청구권 협약 변경의 건 - - 12 2020.12.22 제8회 전환사채 매도청구권 행사자 지정의 건 - - ※김인석 사외이사는 2020년 3월 23일 임기만료로 그 직을 사임하였으며, 사임일 이전 개최한 이사회에 참석하였습니다. 라. 이사회 내 위원회-. 해당사항 없습니다.마. 이사의 독립성 - 이사 선임에 대하여는 상법 등 관련 법령상의 규정과 절차를 준수하며, 이사회 추천을 거쳐 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있습니다. 이사 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 이순형 업무전문성 이사회 대표이사 없음 최대주주 본인 이정아 업무전문성 이사회 사업부문총괄 없음 해당사항 없음 변준모 업무전문성 이사회 솔루션사업본부장 없음 해당사항 없음 박춘식 업무전문성 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 사외이사에게 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 충분히 설명하고 필요한 정보를 상시 제공하고 있습니다. 또한, 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도와 전문성이 높은 점을 고려하여 현재는 별도의 교육을 실시하지 않고 있으나 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박종현 -.법무법인 태평양 연구원 -.신아법무법인 구성원 변호사 비상근 당사는 2020년 03월 23일 정기주주총회에서 상기 감사의 선임 안건 통과를 위해 주주총회 분산프로그램 참여, 전자투표 및 전자위임장 도입 등 의결권 확보를 위해 최선의 노력을 하였지만 부결되었습니다. 당사는 상법 제386조에 따라 현재 당사의 박종현 감사가 2021년 03월 29일 개최 예정인 정기주주총회까지 업무를 수행할 것이며 권리의무를 유지하도록 하겠습니다. 또한, 2021년 03월 29일 개최 예정인 정기주주총회에서 감사의 선임 안건 통과를 위해 최선의 노력을 기울이고 있습니다. 다. 감사의 독립성감사의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류를 검토하고언제든지 회사의 재산상태을 조사할 수 있습니다. 그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 박종현출석률(91.6%) 1 2020.02.03 제22기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 2 2020.02.11 제22기 정기주주총회 소집 및 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 3 2020.02.14 미국현지법인 금전 추가대여의 건 가결 찬성 4 2020.04.13 국내법인 투자의 건 가결 - 5 2020.05.18 미국현지법인 금전 추가대여의 건 가결 찬성 6 2020.05.20 정보통신공사업 등록의 건 가결 찬성 7 2020.05.22 국내법인 금전대여의 건 가결 찬성 8 2020.06.15 미국현지법인 유상증자 참여의 건 가결 찬성 9 2020.10.21 주권관련 사채권 취득 결정 가결 찬성 10 2020.12.09 국내법인 유상증자 참여 결정의 건 가결 찬성 11 2020.12.22 제8회 전환사채 매도청구권 협약 변경의 건 가결 찬성 12 2020.12.22 제8회 전환사채 매도청구권 행사자 지정의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려하여 공시대상기간에는 별도 교육을 실시하지 않았으나, 감사의 전문성 향상 및 업무수행을 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 2 팀장 외(평균근속연수 : 4.7년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인에 관한 사항당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 보고서 제출일 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 내용 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.라. 경영권 경쟁보고서 제출일 현재 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이순형 최대주주 보통주 6,733,658 21.17 6,847,943 18.31 대표이사 최재영 공동보유자 보통주 15,000 0.05 0 0 - 이정아 공동보유자 보통주 306,000 0.96 382,190 1.02 - 김운봉 공동보유자 보통주 38,692 0.12 76,787 0.21 - 변준모 공동보유자 보통주 0 0 38,095 0.10 - 계 보통주 7,093,350 22.30 7,345,015 19.64 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직 위 주요 경력(최근 5년간) 비고 기간 경력사항 겸임현황 이순형 대표이사 2013년 5월 ~ 현재 라온시큐어(주)대표이사 없음 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 3 . 주 식의 분포 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이순형 6,847,943 18.31 대표이사 - - - - 우리사주조합 - - - 4 . 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 26,004 26,012 99.95 26,436,086 37,390,559 70.69 - 5 . 주 식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10 조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 그 소유주식수에 비례하여 신주를 배정 받을 권리 를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에 게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의100분의20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 3. 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 4. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하 여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위 하여 신주를 발행하는 경우 7. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 법인 및 개인에게 신주를 발행하 는 경우 8. 기술도입을 필요로 그 제휴회사 또는 협력회사에게 신주를 발행하 는 경우 9. 중소기업창업지원법에 의하여 중소기업 창업투자 회사에 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정시에 단수주 가 발행되었을 경우에 처리방법은 이사회 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3月 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 14일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000주권의 8종 명의개서대리인 증권예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재방법 홈페이지(http://www.raonsecure.com) / 매일경제신문 6 . 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 [최근 6개월간] (단위 : 원, 주) 종 류 20.07월 20.08월 20.09월 20.10월 20.11월 20.12월 보통주 최 고 4,065 3,875 3,815 3,615 3,820 3,990 최 저 3,545 3,875 3,240 3,280 3,440 3,320 월간거래량 31,726,065 24,093,894 43,844,160 52,711,234 29,084,166 82,277,826 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이순형 남 1970.10 대표이사 등기임원 비상근 이사회운영 -. 소프트포럼(주) 경영총괄 부사장 -. 건국대학교 대학원 겸임교수-. 한국정보보호학회 부회장-. 라온시큐어 대표이사 6,847,943 - 본인 7년 9개월 2022.03.28 이정아 여 1970.08 사내이사 등기임원 상근 사내이사 -. 한국후지쯔-. LG 정보통신-. 소프트포럼-. 라온시큐어 부사장 382,190 - 공동보유자 6년 9개월 2023.03.23 변준모 남 1971.08 사내이사 등기임원 상근 사내이사 -. 한국 심트라-. 에이캐시-. 이니텍-. 라온시큐어 전무이사 38,095 - 공동보유자 2년 9개월 2021.03.26 박춘식 남 1958.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -. 한국전자통신연구원 책임연구원-. 국가보안기술연구소 소장-. 한국정보보호학회 회장-. 한국FIDO산업포럼 회장-. 아주대학교 사이버보안학과 교수 - - 없음 4년 9개월 2022.03.28 박종현 남 1972.06 감사 등기임원 비상근 감사 -. 신아법무법인 구성원 변호사-. 법무법인 대화 대표변호사 - - 없음 6년 9개월 - (주1) 변준모 사내이사는 2021년 3월 26일 임기만료로 사임 예정입니다.(주2) 당사는 2020년 03월 23일 정기주주총회에서 상기 감사의 선임 안건 통과를 위해 주주총회 분산프로그램 참여, 전자투표 및 전자위임장 도입 등 의결권 확보를 위해 최선의 노력을 하였지만 부결되었습니다. 당사는 상법 제386조에 따라 현재 당사의 박종현 감사가 2021년 03월 29일 개최 예정인 정기주주총회까지 업무를 수행할 것이며 권리의무를 유지하도록 하겠습니다. 또한, 2021년 03월 29일 개최 예정인 정기주주총회에서 감사의 선임 안건 통과를 위해 최선의 노력을 기울이고 있습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2021년 03월 19일 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 박현우 남 1977년 08월 사내이사 -. 닉스테크-. 라온시큐어(주) 연구개발본부장 2021년 03월 29일 - 선임 박종현 남 1972년 06월 감사 -. 신아법무법인 구성원 변호사-. 법무법인 대화 대표 변호사 2021년 03월 29일 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 솔루션 남 143 - 5 - 148 3.8 7,618,901 51,480 1 1 2 - 솔루션 여 46 - 4 - 50 3.3 1,914,817 38,296 - 합 계 189 - 9 - 198 - 9,533,718 48,150 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000 - 감사 1 500,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 729,989 145,998 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 643,989 214,663 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 24,000 24,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 62,000 62,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - "해당사항없습니다" 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - "해당사항없습니다" 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - "해당사항없습니다" 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - "해당사항없습니다"라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당사는 2020년 12월 31 현재 당사를 제외하고 6개의 계열회사를 보유하고 있습니다. NO 법인명 상장여부 비고 1 라온화이트햇(주)(주1) 비상장 - 2 Digital Trust Networks Inc. 비상장 - 3 와우산타(주)(주2) 비상장 간접지배 4 라온에스엔씨(주) 비상장 - 5 OMNIONE PTE. LTD.(주3) 비상장 간접지배 6 RaonSecure Hong Kong Limited.(주4) 비상장 간접지배 (주1) 당사는 라온화이트햇(주)의 유상증자(주주배정)에 참여하여 주식을 취득하였습니다. 유상증자 참여로 라온시큐어(주)의 지분율이 변동하였습니다. (주2) 당사는 와우산타㈜ 주식을 당사의 종속회사인 라온에스엔씨㈜에 매각하였으며, 라온에스엔씨㈜가 와우산타㈜ 지분을 취득하여 당사가 간접지배회사로 연결대상 종속회사에포함하였습니다. (주3) 당사의 종속회사인 라온화이트햇(주)와 Digital Trust Networks Inc.가 OMNIONE PTE. LTD의 지분 100%를 보유하고 있으며, 당사가 간접지배회사로서 연결대상 종속회사에 포함하였습니다. (주4) 당사의 종속회사인 라온화이트햇(주)가 RaonSecure Hong Kong Limited.지분을 100% 보유하고 있으며, 당사가 간접지배회사로서 연결대상 종속회사에 포함하였습니다. 2. 계열회사간 상호지분관계 [2020년 12월 31일 현재] (단위 : %) 구 분 지분율 라온시큐어(주) 라온화이트햇(주) Digital Trust Networks Inc. 와우산타(주) 라온에스엔씨(주) OMNIONE PTE. LTD. RaonSecure Hong Kong Limited. 계열 회사 라온시큐어(주) 해당없음 52.60% 100.0 - 30.00% - - 라온화이트햇(주) - 해당없음 - - - 50.00% 100% Digital Trust Networks Inc. - - 해당없음 - - 50.00% - 와우산타(주) - - 해당없음 - - - 라온에스엔씨(주) - - - 51.00% 해당없음 - - OMNIONE PTE. LTD. - - - - - 해당없음 - RaonSecure Hong Kong Limited. - - - - - - 해당없음 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 라온화이트햇(주) 2012.10.18 사업다각화 50 1,020 51.78 594 1,020 510 - 2,040 52.60 1,104 6,235 2,438 Digital Trust Networks Inc. 2017.05.23 사업다각화 561 500 100.00 - 3,500 4,267 -3,504 4,000 100.00 763 5,200 -2,954 와우산타(주) 2019.10.01 사업다각화 92 31 51.00 92 -31 -92 - - 0.00 - 180 -7 라온에스엔씨(주) 2019.12.13 사업다각화 30 6 30.00 30 - - - 6 30.00 30 1,828 125 합 계 1,557 - 716 4,489 4,685 -3,504 6,046 - 1,897 13,443 -398 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등"해당사항없습니다" 2. 대주주와의 자산양수도 등"해당사항없습니다" 3. 대주주와의 영업거래"해당사항없습니다" 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내용가. 보고서 작성기준일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속회사 라온화이트햇(주) Digital Trust Networks Inc. 와우산타(주) 라온에스엔씨(주) OMNIONE PTE LTD. RaonSecure Hong Kong Limited. 나. 특수관계자와의 거래 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 원) 구 분 매출 등 매입 등 라온화이트햇(주) 75,980,983 2,005,447,181 Digital Trust Networks Inc. - - 와우산타(주) - 85,000,000 라온에스엔씨(주) 1,732,470,789 942,960,273 OMNIONE PTE LTD. - - RaonSecure Hong Kong Limited. - - 합 계 1,808,451,772 3,033,407,454 다. 특수관계자와의 채권 및 채무 내역 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 원) 구 분 채권 채무 라온화이트햇(주) 140,471,066 831,304,500 Digital Trust Networks Inc. 4,352,000,000 - 와우산타(주) 200,000,000 93,500,000 라온에스엔씨(주) 586,766,992 360,896,300 OMNIONE PTE LTD. - - RaonSecure Hong Kong Limited. - - 합 계 5,279,238,058 1,285,700,800 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황등"공시대상 기간중 해당사항 없습니다." 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제20기정기주주총회(2018.03.26) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사 선임 승인의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제21기정기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 부결 - 제3호 의안 : 이사 선임 승인의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제22기정기주주총회(2020.03.23) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 부결 - 제3호 의안 : 이사 선임 승인의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 감사 선임 승인의 건 부결 - 제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 3. 중요한 소송 사건"해당사항없습니다" 4. 제재현황 일자 대상자 내용 사유 근거법령 2020년 07월 10일 한국거래소 불성실공시법인 지정에 따른 벌점 2점 부과 유상증자 결정(종속회사의 주요경영사항) 지연공시 코스닥시장공시규정 제27조 및 제32조 5. 합병등의 사후 정보"공시대상 기간중 해당사항 없습니다." 6. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - "해당사항없습니다" ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 7. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 발행 8 2019년 08월 28일 연구개발투자 및 운영자금 18,000 연구개발투자 및 운영자금 18,000 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항없습니다" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항없습니다"