라온시큐어 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 20(전) 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
라온시큐어주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 라온시큐어주식회사(이하 '회사')과 종속기업인 라온화이트햇(주) 등 2개 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')을 연결대상으로 하여 작성된 재무제표입니다.(1) 회사의 개요라온시큐어주식회사는 소프트웨어 개발, 판매 및 공급을 목적으로 1998년 4월 16일 설립되었습니다. 지배기업은 2000년 12월29일 협회중개시장("KOSDAQ")에 등록하였으며, 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 2012년 10월 4일을 합병기일로 하여 루멘소프트와 합병을 완료하였습니다.

회사의 당기 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율(%)

이순형	6,733,658	21.17

기타	25,075,954	78.83

합 계	31,809,612	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황

회사명	소재지	지분율	주식수	회사개요

라온화이트햇㈜	대한민국	34.01% 주1)	2,000,000	소프트웨어 자문 / 개발 및 공급

Raonsecure USA Inc.	USA	100%	500,000	소프트웨어 자문 / 개발 및 공급

주1) 라온화이트햇(주)의 유상증자(주주배정, 제3자 배정) 및 자기주식취득 등의 사유로 라온시큐어(주)의 지분율이 변동하였습니다.

2) 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 라온화이트햇㈜ 1,408,062,961 237,354,200 946,385,369 93,537,618 Raonsecure USA Inc. 518,352,424 4,590,013 - (44,566,618) (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 라온화이트햇㈜ 548,824,973 206,653,830 826,170,533 150,979,065 Raonsecure USA Inc. 535,700,000 - - - 2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2.2. 회사가 채택한 제,개정 기준서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. - 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).- 손상 : 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. (4) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 외부 컨설팅을 통해 영향 분석을 하였습니다 . 동개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 2.3. 회사가 적용하지 아니한 제,개정 기준서보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할예정입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 보고서일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.4. 회계정책의 변경(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 분류 금액 제1039호 제1109호 제1039호 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 3,692,451 3,692,451 - 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 5,077,912 5,077,912 - 미수금 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,260 1,260 - 미수수익 대여금 및 수취채권 상각후원가 47,578 47,578 - 장단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 4,619,036 4,619,036 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(*1) 50,000 50,000 - 당기손익-공정가치(*2) - - 보증금 대여금 및 수취채권 상각후원가 738,751 738,751 - 금융자산 합계 14,226,987 14,226,987 - 매입채무 상각후원가 상각후원가 1,875,546 1,875,546 - 미지급금 상각후원가 상각후원가 691,348 691,348 - 장단기차입금 상각후원가 상각후원가 366,640 366,640 - 미지급비용 상각후원가 상각후원가 703,358 703,358 - 임대보증금 상각후원가 상각후원가 638,000 638,000 - 금융부채 합계 4,274,892 4,274,892 (*1) 지분상품은 회사가 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품으로 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 바에 따라, 연결회사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다. (*2) 연결회사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없으며, 따라서 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금 및 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 2018년 1월 1일 현재 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 기준서 제1115호 채택 전 금액 조 정 기준서 제1115호에따른 금액 자산 총계 20,335,911 - 20,335,911 부채 총계 4,366,220 - 4,366,220 자본 총계 15,969,691 - 15,969,691 한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.5 연결범위의 산정 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 '피투자자에 대한힘', '피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리', '투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력' 이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 2.6 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2.7 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업장환산손익으로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다. 2.8 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별 연결회사는 보안솔루션 공급 및 구축 업무를 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 각 재화나 용역의 요소로부터 효익을 얻을수 있는 가능성과 각 재화나 용역의 식별 가능성이 높을 경우에는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하여야 합니다. 이에 따라 연결회사는 보안솔루션 공급 및 구축이개별적으로 효익 취득이 불가능하고 각각의 재화나 용역 식별 가능성이 높지 않아 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결회사는 보안솔루션의 유지보수용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행 정도의 조사, 총예상 용역량 대비 현재까지 수행한 누적 용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (3) 거래가격의 배분 연결회사는 유지보수 용약계약을 제외한 각 계약을 하나의 수행의무로 식별하고 있어, 단일의 수행의무만 존재하므로 거래가격을 수행의무에 배분하는 이슈는 발생하지 않습니다. 2.9 현금 및 현금성자산연결회사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3월 이내에 도래하는자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.2.10 금융자산(1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. (3) 손상상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적인 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결회사의 과거 경험,평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가를 포함하고 있습니다. 2.11 관계기업과 공동기업에 대한 투자관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 2.12 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 기계장치 5 비품 5 차량운반구 5 시설장치 5 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.14 무형자산무형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 내부적으로 창출된 무형자산은 특정 요건을 충족하여 자본화된 개발비를 제외하고 지출시점에 당기비용으로 처리합니다.연결회사는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는무형자산은 동 경제적 내용연수에 걸쳐 감가상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 특 허 권 10 개 발 비 5 상 표 권 5 기타의무형자산 5 2.15 정부보조금 연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.16 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 연결회사는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 회계연도말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.17 매각예정비유동자산과 중단영업연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상되는 경우 매각예정으로 분류하고 장부금액과 순공정가치중 작은 금액으로 측정합니다. 세후 중단영업손익은 계속사업손익과 구분하여 단일금액으로 표시합니다. 한편, 매각예정으로 분류된 자산(또는 처분자산집단의 일부인 비유동자산)은 감가상각하지 아니합니다. 2.18 금융부채(1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2.19 종업원급여(1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여: 확정기여제도연결회사의 퇴직금제도는 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.2.20 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 2.21 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. (1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. (2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 2.22 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 3. 중요한 판단과 추정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. 3.1 금융자산의 공정가치 평가공정가치측정금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 3.2 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 3.3 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. 3.4 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 5,719,560,555 5,719,560,555 3,692,450,714 3,692,450,714 매도가능금융자산(*1) - - 50,000,000 50,000,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 25,960,498 25,960,498 - - 매출채권 및 기타유동채권 9,425,402,737 9,425,402,737 5,126,749,937 5,126,749,937 기타금융자산 6,062,491,644 6,062,491,644 5,407,786,594 5,407,786,594 소 계 21,233,415,434 21,233,415,434 14,276,987,245 14,276,987,245 금융부채 매입채무 및 기타채무 6,212,978,678 6,212,978,678 3,270,251,873 3,270,251,873 차입금 183,320,000 183,320,000 366,640,000 366,640,000 기타금융부채 625,000,000 625,000,000 638,000,000 638,000,000 소 계 7,021,298,678 7,021,298,678 4,274,891,873 4,274,891,873 (*1)매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제 1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.(2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 3 자 산 매도가능금융자산 - - - - 50,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 25,960,498 25,960,498 - 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.1) 수준1 :동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격2) 수준2 :직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함3) 수준3 :관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 5 . 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금 - - 보통예금 5,719,560,555 3,692,450,714 합 계 5,719,560,555 3,692,450,714 6 . 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 10,186,162,872 (846,501,352) 9,339,661,520 미수수익 76,584,184 - 76,584,184 미수금 9,157,033 - 9,157,033 합 계 10,271,904,089 (846,501,352) 9,425,402,737 (단위 : 원) 구분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,955,284,106 (877,371,975) 5,077,912,131 미수수익 47,578,306 - 47,578,306 미수금 1,259,500 - 1,259,500 합 계 6,004,121,912 (877,371,975) 5,126,749,937 (2) 매출채권및기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월 미만 7~12개월 미만 1년~3년 미만 3년 이상 합 계 매출채권 7,818,815,068 1,520,846,452 320,614,952 525,886,400 10,186,162,872 미수수익 76,584,184 - - - 76,584,184 미수금 9,157,033 - - - 9,157,033 (충당금설정액) - - (320,614,952) (525,886,400) (846,501,352) 합 계 7,904,556,285 1,520,846,452 - - 9,425,402,737 (단위 : 원) 구 분 6개월 미만 7~12개월 미만 1년~3년 미만 3년 이상 합 계 매출채권 4,949,105,890 329,070,864 406,104,752 271,002,600 5,955,284,106 미수수익 47,578,306 - - - 47,578,306 미수금 1,259,500 - - - 1,259,500 (충당금설정액) (103,800,690) (113,963,933) (388,604,752) (271,002,600) (877,371,975) 계 4,894,143,006 215,106,931 17,500,000 - 5,126,749,937 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 말 매출채권 877,371,975 - - 30,870,623 846,501,352 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 말 매출채권 1,176,694,397 - - 299,322,422 877,371,975 7. 기타(유동,비유동)금융자산 및 기타유동자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기타유동금융자산 정기예적금 4,919,036,074 4,619,036,074 기타비유동금융자산 - 장기성 예금 200,000,000 - 매도가능금융자산 - 50,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 25,960,498 - 보증금 943,455,570 738,750,520 소 계 1,169,416,068 788,750,520 합 계 6,088,452,142 5,407,786,594 (2) 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 선급금 179,605,039 116,939,492 선급비용 192,377,726 241,557,517 선급법인세 14,348,580 5,069,070 합 계 386,331,345 363,566,079 (3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 평가손익 장부가액 KOSIGN Corp. 4.09% 50,000,000 (24,039,502) 25,960,498 8. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 장부가액 토지 361,196,748 - - 361,196,748 건물 842,792,423 151,000,312 42,139,656 649,652,455 합 계 1,203,989,171 151,000,312 42,139,656 1,010,849,203 (단위 : 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 장부가액 토지 361,196,748 - - 361,196,748 건물 842,792,423 151,000,312 21,069,828 670,722,283 합 계 1,203,989,171 151,000,312 21,069,828 1,031,919,031 (2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 관련 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 임대보증금 625,000,000 638,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 임대료수입 18,236,377 18,454,542 감가상각비 (21,069,828) (22,201,638) 처분이익(손실) - (676,091) 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 차량운반구 101,590,870 80,535,884 - 21,054,986 비품 1,163,607,178 697,272,684 34,404,190 431,930,304 시설장치 781,470,000 229,182,499 - 552,287,501 합 계 2,046,668,048 1,006,991,067 34,404,190 1,005,272,791 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 차량운반구 91,587,545 71,622,038 - 19,965,507 비품 872,688,327 585,958,162 49,872,150 236,858,015 시설장치 519,770,000 112,616,833 - 407,153,167 합 계 1,484,045,872 770,197,033 49,872,150 663,976,689 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기타 주1) 기 말 차량운반구 19,965,507 22,762,325 6,592,150 15,053,515 (27,181) 21,054,986 비품 236,858,015 290,918,851 - 95,846,562 - 431,930,304 시설장치 407,153,167 261,700,000 - 116,565,666 - 552,287,501 합 계 663,976,689 575,381,176 6,592,150 227,465,743 (27,181) 1,005,272,791 주1) 기타는 당기말 장부금액의 적용환율차이에 따른 감소 27천원이 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 차량운반구 38,283,015 - - 18,317,508 19,965,507 비품 186,730,822 134,834,351 - 84,707,158 236,858,015 시설장치 511,107,167 - - 103,954,000 407,153,167 합 계 736,121,004 134,834,351 - 206,978,666 663,976,689 10 . 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 4,365,948,758 4,563,625,650 상각누계액과 손상차손누계액 (2,244,100,606) (2,283,774,025) 정부보조금 (11,187,567) (15,939,767) 장부가액 2,110,660,585 2,263,911,858 (2) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 외부취득 내부개발 처 분 상 각 손상차손(*) 기 말 산업재산권 62,268,967 4,330,920 - - 17,949,561 - 48,650,326 개발비 853,570,515 - 309,793,100 - 291,305,495 - 872,058,120 기타의무형자산 140,806,587 65,964,928 - - 49,085,165 - 157,686,350 회원권 1,207,265,789 - - - - 175,000,000 1,032,265,789 합 계 2,263,911,858 70,295,848 309,793,100 - 358,340,221 175,000,000 2,110,660,585 (*) 당기 중 아난티클럽 회원권의 회수 가능성이 낮아 장부가액과 시세 차이를 손상차손을 설정하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 외부취득 내부개발 처 분 상 각 손상차손(*) 기 말 산업재산권 76,930,817 3,571,100 - - 18,232,950 - 62,268,967 개발비 1,144,984,818 - 273,320,001 - 462,507,056 102,227,248 853,570,515 기타의무형자산 81,306,983 90,763,455 - - 31,263,851 - 140,806,587 회원권 946,815,789 511,150,000 - 250,700,000 - - 1,207,265,789 합 계 2,250,038,407 605,484,555 273,320,001 250,700,000 512,003,857 102,227,248 2,263,911,858 (*) 전기 중 "터치앤샘"과 "TouchenSafe" 개발비 관련 매출액이 유의적으로 감소하여 전액 손상차손을 설정하였습니다. 11. 정부보조금보고기간종료일 현재 자산취득에 사용된 정보보조금과 감가상각비 등 상계액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초차감 표시액 자산취득시사용액 감가상각비상계액 기말차감 표시액 기초차감 표시액 자산취득시사용액 감가상각비상계액 기말차감 표시액 비품 49,872,150 - 15,467,960 34,404,190 65,340,110 - 15,467,960 49,872,150 기타의무형자산 15,939,767 - 4,752,200 11,187,567 20,691,967 - 4,752,200 15,939,767 합 계 65,811,917 - 20,220,160 45,591,757 86,032,077 - 20,220,160 65,811,917 12. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 4,534,253,390 1,875,545,740 미지급금 824,275,073 691,348,477 미지급비용 854,450,215 703,357,656 합 계 6,212,978,678 3,270,251,873 13. 장단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동성장기차입금 183,320,000 183,306,668 장기차입금 - 183,333,332 합 계 183,320,000 366,640,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 중소기업자금대출 국민은행 1.60% 183,320,000 366,640,000 합 계 183,320,000 366,640,000 14. 퇴직급여연결회사는 확정기여형으로 퇴직연금제도에 가입하였으며, 확정기여형은 연금의 운용결과와 관계 없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로써 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 인식한 퇴직급여는다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출원가 217,029,700 188,625,900 판매관리비 402,080,344 429,546,153 합 계 619,110,044 618,172,053 15. 기타유동부채 및 기타비유동금융부채 (1) 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 예수금 103,852,176 76,328,197 선수금 5,069,850 - 선수수익 - 15,000,000 합 계 108,922,026 91,328,197 (2) 기타비유동금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 임대보증금 625,000,000 638,000,000 16 . 납입자본 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당금액 500 500 발행한 주식수 31,809,612주 31,809,612주 보통주자본금 15,904,806,000 15,904,806,000 17. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분이익 1,497,964 1,497,964 합 계 1,497,964 1,497,964 (2) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 주식할인발행차금 (6,399,524,883) (6,399,524,883) 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실 (24,039,502) - 해외사업환산손익 22,629,029 - 합 계 (6,400,935,356) (6,399,524,883) 18. 연결이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 35,520,000 35,520,000 미처분이익잉여금 9,965,164,855 6,256,306,855 합 계 10,000,684,855 6,291,826,855 ( 2) 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 처분예정일 : 2019년 3월 29일 처분확정일 : 2018년 3월 26일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 9,971,871,641 6,235,521,283 1. 기초이월이익잉여금 6,235,521,283 2,926,077,565 2. 당기순이익 3,736,350,358 3,309,443,718 Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 9,971,871,641 6,235,521,283 19. 주당 손익 보고기간종료일 현재 연결회사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 지배주주 당기순이익 3,723,596,026 3,359,633,251 지배주주 보통주순이익 3,723,596,026 3,359,633,251 가중평균유통보통주식수(주1) 31,809,612 31,809,612 기본주당이익 117 106 (2) 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 간 발행보통주식수 일 수 적 수 당기 2018.01.01~2018.12.31 31,809,612 365 11,610,508,380 가중평균유통보통주식수 : 11,610,508,380 ÷ 365 ＝ 31,809,612 주 (단위 : 원) 구 분 기 간 발행보통주식수 일 수 적 수 전기 2017.01.01~2017.12.31 31,809,612 365 11,610,508,380 가중평균유통보통주식수 : 11,610,508,380 ÷ 365 ＝ 31,809,612 주 (3) 희석주당이익 보고기간종료일 현재 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일 합니다. 20. 매출액, 매출원가 및 판매관리비 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 솔루션매출 24,610,372,107 21,241,382,794 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 솔루션매출원가 10,344,886,503 8,181,156,903 (3) 보고기간종료일 현재 판매관리비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 5,717,367,687 5,083,333,218 퇴직급여 402,080,344 429,546,153 복리후생비 977,968,993 1,046,967,257 여비교통비 354,269,139 332,253,245 접대비 277,041,433 301,796,533 통신비 46,838,086 111,496,817 수도광열비 785,787 1,266,763 전력비 10,440,734 8,105,440 세금과공과금 66,551,251 43,617,808 감가상각비 248,535,571 229,180,304 지급임차료 623,850,380 447,168,272 보험료 20,562,730 60,028,050 경상연구개발비 - 147,287,010 운반비 5,279,819 6,119,860 교육훈련비 20,432,098 15,928,385 도서인쇄비 26,898,666 22,754,593 소모품비 56,253,531 83,657,324 지급수수료 975,289,680 953,330,425 광고선전비 52,691,567 86,367,484 대손상각비 (30,870,623) (299,322,422) 건물관리비 312,844,409 300,462,400 판매수수료 76,991,363 325,915,536 합 계 10,242,102,645 9,737,260,455 21. 비용의 성격별 분류보고기간종료일 현재 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 원재료 및 상품매입액 4,243,705,868 2,372,135,485 종업원급여 6,119,448,031 5,701,505,271 감가상각 및 기타상각비 606,875,792 741,184,161 복리후생비 977,968,993 1,046,967,257 지급수수료 975,289,680 953,330,425 지급임차료 623,850,380 447,168,272 경상개발비 3,822,411,393 2,272,931,172 기타 3,217,439,011 4,383,195,172 영업비용의 합계 20,586,989,148 17,918,417,358 (주) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매관리비 및 매출원가의 합계액입니다. 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 보고기간종료일 현재 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 수입임대료 18,236,377 18,454,542 투자자산처분이익 - 622,912 유형자산처분이익 680,577 잡이익 1,472,161 2,147,921 합 계 20,389,115 21,225,375 (2) 보고기간종료일 현재 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 투자부동산처분손실 - 1,299,003 무형자산처분손실 - 700,000 무형자산손상차손 175,000,000 102,227,248 기부금 10,000,000 13,162,726 잡손실 5,979,842 2,734,075 합 계 190,979,842 120,123,052 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간종료일 현재 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 금융수익 141,662,451 70,759,392 금융비용 5,590,688 45,472,002 순금융수익(비용) 136,071,763 25,287,390 (2) 보고기간종료일 현재 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 141,407,451 70,759,392 외환차익 255,000 - 금융비용 이자비용 4,640,530 16,488,235 외화환산손실 - 25,300,000 외환차손 950,158 3,683,767 24. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역보고기간종료일 현재 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1. 당기법인세 80,285,700 29,715,590 2. 이연법인세비용 123,256,937 (215,483,224) 3. 자본에 반영된 이연법인세 - - 4. 법인세비용 (1+2+3) 203,542,637 (185,767,634) (2) 회계이익과 법인세비용의 관계보고기간종료일 현재 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,988,863,995 3,249,355,149 적용세율 22% 22% 법인세율로 계산된 법인세비용 877,550,079 714,858,133 조정사항 - 이연법인세자산 미인식 효과 (1,183,632) (628,209,305) - 세액공제/감면 (806,953,612) (301,691,650) - 세율차이 및 세율변동효과 45,291,235 (22,000,000) - 세무상차감되지 않는 비용 88,835,527 51,275,188 - 전기 법인세 3,040 - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 손익으로 인식된 법인세비용 203,542,637 (185,767,634) 유효세율 5.1% - (3) 보고기간종료일 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 기말잔액 대손충당금 817,819,134 (73,186,521) 744,632,613 179,920,209 163,819,175 미수수익 (47,578,306) (29,005,878) (76,584,184) (10,467,227) (16,848,520) 무형자산손상차손(회원권) 54,734,470 175,000,000 229,734,470 12,041,583 50,541,583 무형자산손상차손(개발비) 102,227,248 (102,227,248) - 22,489,995 - 매각예정자산손상차손 151,000,312 - 151,000,312 33,220,069 33,220,069 업무용승용차(감가상각비) 2,181,817 - 2,181,817 480,000 480,000 감가상각비 174,101 - 174,101 38,302 38,302 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 24,039,502 24,039,502 - 5,288,690 이월결손금 - - - - - 소 계 1,080,558,776 (5,380,145) 1,075,178,631 237,722,931 236,539,299 이월세액공제 1,547,827,744 (122,073,305) 1,425,754,439 1,547,827,744 1,425,754,439 합 계 1,785,550,675 1,662,293,738 차감: 미인식 이연법인세자산 - - 이연법인세자산 계 1,785,550,675 1,662,293,738 (단위 : 원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 기말잔액 대손충당금 1,139,961,623 (322,142,489) 817,819,134 250,791,557 179,920,209 미수수익 (9,786,395) (37,791,911) (47,578,306) (2,153,007) (10,467,227) 무형자산손상차손(회원권) 54,734,470 - 54,734,470 12,041,583 12,041,583 무형자산손상차손(개발비) 6,236,330 95,990,918 102,227,248 1,371,993 22,489,995 매각예정자산손상차손 171,535,249 (20,534,937) 151,000,312 37,737,755 33,220,069 업무용승용차(감가상각비) - 2,181,817 2,181,817 - 480,000 감가상각비 - 174,101 174,101 - 38,302 이월결손금 1,466,196,316 (1,466,196,316) - 322,563,190 - 소 계 2,828,905,159 (1,748,318,817) 1,080,558,776 622,353,071 237,722,931 이월세액공제 1,315,575,891 232,251,853 1,547,827,744 1,315,575,891 1,547,827,744 합 계 1,937,928,962 1,785,550,675 차감: 미인식 이연법인세자산 (367,861,511) - 이연법인세자산 계 1,570,067,451 1,785,550,675 25. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용 203,542,637 (185,767,634) 감가상각비 248,535,571 229,180,304 무형자산상각비 67,034,726 512,003,857 경상연구개발비(무형자산상각비) 291,305,495 - 대손상각비 (30,870,623) (299,322,422) 이자비용 4,640,530 16,488,235 외화환산손실 - 25,300,000 투자부동산처분손실 - 1,299,003 무형자산처분손실 - 700,000 무형자산손상차손 175,000,000 102,227,248 이자수익 (141,407,451) (70,759,392) 투자자산처분이익 - (622,912) 유형자산처분이익 (680,577) - 합 계 817,100,308 330,726,287 (3) 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (4,230,878,766) (2,282,006,648) 미수금의 감소(증가) (7,897,533) 1,417,602 선급금의 감소(증가) (62,665,547) (74,089,375) 선급비용의 감소(증가) 49,179,791 (88,358,201) 매입채무의 증가(감소) 2,658,707,650 1,228,809,854 미지급금의 증가(감소) 52,640,896 170,686,712 예수금의 증가(감소) 27,523,979 9,620,314 예수보증금의 증가(감소) - (20,000,000) 선수금의 증가(감소) 5,069,850 (27,205,913) 미지급비용의 증가(감소) 150,947,912 51,467,951 선수수익의 증가(감소) (15,000,000) 1,101,710 합 계 (1,372,371,768) (1,028,555,994) (4) 재무활동 현금흐름재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기말 유동성대체 유동성장기부채 183,306,668 (183,320,000) 183,333,332 183,320,000 장기차입금 183,333,332 - (183,333,332) - 임대보증금 638,000,000 (13,000,000) 625,000,000 재무활동으로부터의 총부채 1,014,640,000 (196,320,000) - 808,320,000 26. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기말채권잔액 기말채무잔액 당기 전기 당기 전기 주주ㆍ임원ㆍ종업원 - - - - (2) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기종업원급여 821,054,654 766,220,081 퇴직급여 61,849,310 63,000,000 합 계 882,903,964 829,220,081 27. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 단기기타금융자산 정기예금 신한은행 119,036,074 119,036,074 질권설정 (2) 제공받은 지급보증 (단위 : 원) 제공자 보증상대처 보증내용 보증금액 기술신용보증기금 국민은행 차입금 보증 164,988,000 서울보증보험 납품관련 이행 보증 2,868,103,282 합 계 3,033,091,282 연결회사는 상기 제공받은 지급보증 이외에 대표이사 등으로부터 차입금과 관련하여연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보자산종류 장부가액 담보제공처 담보설정액 투자부동산 186,956,905 임차인 165,000,000 28. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사에 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 수취채권에서 발생합니다. 연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 5,719,560,555 3,692,450,714 기타유동금융자산 4,919,036,074 4,619,036,074 매출채권및기타채권 9,425,402,737 5,126,749,937 기타비유동금융자산 1,169,416,068 788,750,520 합 계 21,233,415,434 14,226,987,245 (3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 금융부채 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년~2년 2년~3년 3년초과 매입채무및기타채무 6,212,978,678 6,212,978,678 6,212,978,678 - - - 유동성장기차입금 183,320,000 183,320,000 183,320,000 - - - 장기차입금 - - - - - - 기타비유동금융부채 625,000,000 625,000,000 - 625,000,000 - - 합 계 7,021,298,678 7,021,298,678 6,396,298,678 625,000,000 - - 연결회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의적절한균형을 유지하고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 유동성장기차입금 183,320,000 183,306,668 장기차입금 - 183,333,332 합 계 183,320,000 366,640,000 ② 보고기간종료일 현재 변동이자부 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 손익효과 (1,833,200) 1,833,200 (3,666,400) 3,666,400 (5) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 7,130,220,704 4,336,220,070 자본 (B) 20,278,602,392 15,969,691,507 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 10,638,596,629 8,311,486,788 차입금 및 사채 (D) 183,320,000 366,640,000 부채비율 (A/B) 35.2% 27.3% 순차입금비율 (D-C)/B (*) - - (*)부의 금액으로서 그 비율은 산정하지 아니함 4. 재무제표 제21기 재무제표는 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 K-IFRS 1109호'금융상품' 및 K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 작성되었으며, 제20기(전기) 및 제19기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다. 재무상태표 제 21 기 2018.12.31 현재 제 20 기 2017.12.31 현재 제 19 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 19,043,059,362 13,155,179,620 8,857,276,413 현금및현금성자산 (주4,5,29) 4,221,354,117 2,964,272,804 5,834,519,488 기타유동금융자산 (주4,7,28,29) 5,019,036,074 4,719,036,074 310,495,555 매출채권 및 기타채권 (주4,6,29) 9,416,956,737 5,126,749,937 2,509,046,558 기타유동자산 (주7) 385,712,434 345,120,805 203,214,812 비유동자산 7,782,878,349 7,170,108,773 7,813,255,731 투자부동산 (주12,28) 1,010,849,203 1,031,919,031 1,196,187,669 기타비유동금융자산 (주4,7,29) 1,118,857,018 738,750,520 2,010,841,200 종속기업투자주식 (주8) 896,000,000 686,000,000 50,000,000 유형자산 (주9,11) 984,217,805 663,976,689 736,121,004 무형자산 (주10,11) 2,110,660,585 2,263,911,858 2,250,038,407 이연법인세자산 (주25) 1,662,293,738 1,785,550,675 1,570,067,451 자산총계 26,825,937,711 20,325,288,393 16,670,532,144 부채 유동부채 6,710,806,491 3,716,134,697 3,190,488,831 매입채무 및 기타채무 (주4,13,27,29) 6,438,132,567 3,446,942,572 1,791,444,074 단기차입금 1,100,000,000 유동성장기차입금 (주4,14,28,29) 183,320,000 183,306,668 183,333,333 기타유동부채 (주12,16,27) 89,353,924 85,885,457 115,711,424 비유동부채 625,000,000 831,333,332 1,011,666,667 장기차입금 (주4,14,28,29) 183,333,332 366,666,667 기타비유동금융부채 (주4,12,16,27,29) 625,000,000 648,000,000 645,000,000 부채총계 7,335,806,491 4,547,468,029 4,202,155,498 자본 자본금 (주17) 15,904,806,000 15,904,806,000 15,904,806,000 기타불입자본 (주18) 1,497,964 1,497,964 1,497,964 기타자본구성요소 (주18) (6,423,564,385) (6,399,524,883) (6,399,524,883) 이익잉여금(결손금) (주19) 10,007,391,641 6,271,041,283 2,961,597,565 자본총계 19,490,131,220 15,777,820,364 12,468,376,646 자본과부채총계 26,825,937,711 20,325,288,393 16,670,532,144 포괄손익계산서 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 수익(매출액) (주21) 24,537,192,556 21,073,046,433 16,697,461,315 매출원가 (주15,21,22,27) 10,695,342,341 8,244,609,257 6,784,170,414 매출총이익 13,841,850,215 12,828,437,176 9,913,290,901 판매비와관리비 (주15,21,22,27) 9,878,209,448 9,696,011,247 7,889,153,592 영업이익(손실) 3,963,640,767 3,132,425,929 2,024,137,309 금융수익 (주4,24) 141,194,453 70,306,011 51,036,776 기타영업외수익 20,259,027 51,205,358 56,488,329 금융원가 (주4,24) 5,290,530 20,172,002 43,833,114 기타영업외비용 (주12,23) 180,794,002 110,089,212 12,665,631 법인세비용차감전순이익(손실) 3,939,009,715 3,123,676,084 2,075,163,669 법인세비용 (주25) 202,659,357 (185,767,634) 209,082,369 당기순이익(손실) 3,736,350,358 3,309,443,718 1,866,081,300 기타포괄손익 (24,039,502) 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (24,039,502) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (24,039,502) 총포괄손익 3,712,310,856 3,309,443,718 1,866,081,300 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 117 104 59 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 117 104 59 자본변동표 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 15,904,806,000 1,497,964 (6,399,524,883) 1,095,516,265 10,602,295,346 당기순이익(손실) 1,866,081,300 1,866,081,300 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 2016.12.31 (기말자본) 15,904,806,000 1,497,964 (6,399,524,883) 2,961,597,565 12,468,376,646 2017.01.01 (기초자본) 15,904,806,000 1,497,964 (6,399,524,883) 2,961,597,565 12,468,376,646 당기순이익(손실) 3,309,443,718 3,309,443,718 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 2017.12.31 (기말자본) 15,904,806,000 1,497,964 (6,399,524,883) 6,271,041,283 15,777,820,364 2018.01.01 (기초자본) 15,904,806,000 1,497,964 (6,399,524,883) 6,271,041,283 15,777,820,364 당기순이익(손실) 3,736,350,358 3,736,350,358 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (24,039,502) (24,039,502) 2018.12.31 (기말자본) 15,904,806,000 1,497,964 (6,423,564,385) 10,007,391,641 19,490,131,220 현금흐름표 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 3,302,982,385 2,804,811,153 3,384,541,600 당기순이익(손실) 3,736,350,358 3,309,443,718 1,866,081,300 당기순이익조정을 위한 가감 815,004,868 305,879,668 552,684,721 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,346,580,443) (828,990,850) 960,067,057 이자수취(영업) 111,933,575 32,514,100 46,672,378 이자지급(영업) (4,495,883) (16,215,013) (42,807,406) 법인세의 환급(납부) (9,230,090) 2,179,530 1,843,550 투자활동현금흐름 (1,839,581,072) (4,394,697,837) (1,618,270,772) 단기금융상품의 처분 4,500,000,000 210,495,555 투자부동산의 처분 141,390,909 유형자산의 처분 7,272,727 무형자산의 처분 250,000,000 임차보증금의 감소 108,000,000 1,314,026,000 70,000,000 단기금융상품의 취득 (4,800,000,000) (4,619,036,074) (100,000,000) 종속기업 투자주식의 취득 (210,000,000) (636,000,000) 장기금융상품의 취득 (200,000,000) 유형자산의 취득 (552,618,851) (134,834,351) (642,519,767) 무형자산의 취득 (380,088,948) (878,804,556) (369,385,805) 임차보증금의 증가 (312,146,000) (41,935,320) (576,365,200) 재무활동현금흐름 (206,320,000) (1,280,360,000) (447,000,000) 임대보증금의 증가 258,000,000 197,000,000 단기차입금의 상환 (1,100,000,000) (100,000,000) 유동성장기부채의 상환 (183,320,000) (183,360,000) 임대보증금의 감소 (281,000,000) (194,000,000) (347,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,257,081,313 (2,870,246,684) 1,319,270,828 기초현금및현금성자산 2,964,272,804 5,834,519,488 4,515,248,660 기말현금및현금성자산 4,221,354,117 2,964,272,804 5,834,519,488 5. 재무제표 주석 제 21(당) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 20(전) 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 라온시큐어주식회사 1. 일반사항라온시큐어주식회사(이하 "회사”라 함)는 소프트웨어 개발, 판매 및 공급을 목적으로 1998년 4월 16일 설립되었고 2000년 12월29일 협회중개시장("KOSDAQ")에 등록하였으며, 사업의 확장 및 재무적 안정성 그리고 매출 증대 및 이익 실현의 가속화를 통한 주주가치의 극대화를 추구하고자 2012년 10월 4일을 합병기일로하여 루멘소프트와 합병을 완료 하였습니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 주식수 지분율(%) 이순형 6,733,658 21.17 기타 25,075,954 78.83 합 계 31,809,612 100.00 2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2.2. 회사가 채택한 제,개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. - 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).- 손상 : 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. (4) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 외부 컨설팅을 통해 영향 분석을 하였습니다 . 동개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 2.3. 회사가 적용하지 아니한 제,개정 기준서보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할예정입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 보고서일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.4. 회계정책의 변경(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 분류 금액 제1039호 제1109호 제1039호 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 2,964,273 2,964,273 - 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 5,077,912 5,077,912 - 단기대여금 대여금 및 수취채권 상각후원가 100,000 100,000 - 미수금 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,260 1,260 - 미수수익 대여금 및 수취채권 상각후원가 47,578 47,578 - 장단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 4,619,036 4,619,036 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(*1) 50,000 50,000 - 당기손익-공정가치(*2) - - 보증금 대여금 및 수취채권 상각후원가 688,751 688,751 - 금융자산 합계 13,548,809 13,548,809 - 매입채무 상각후원가 상각후원가 1,953,688 1,953,688 - 미지급금 상각후원가 상각후원가 789,897 789,897 - 장단기차입금 상각후원가 상각후원가 366,640 366,640 - 미지급비용 상각후원가 상각후원가 703,358 703,358 - 임대보증금 상각후원가 상각후원가 648,000 648,000 - 금융부채 합계 4,461,583 4,461,583 (*1) 지분상품은 회사가 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품으로 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 바에 따라, 회사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다. (*2) 회사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없으며, 따라서 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금 및 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 2018년 1월 1일 현재 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기준서 제1115호 채택 전 금액 조 정 기준서 제1115호에따른 금액 자산 총계 20,325,288 - 20,325,288 부채 총계 4,547,468 - 4,547,468 자본 총계 15,777,820 - 15,777,820 한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.5 기능통화 및 외화환산회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 2.6 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별 회사는 보안솔루션 공급 및 구축 업무를 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 각 재화나 용역의 요소로부터 효익을 얻을수 있는 가능성과 각 재화나 용역의 식별 가능성이 높을 경우에는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하여야 합니다. 이에 따라 회사는 보안솔루션 공급 및 구축이 개별적으로 효익 취득이 불가능하고 각각의 재화나 용역 식별 가능성이 높지 않아 하나의 수행의무로 식별하고 있습니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 보안솔루션의 유지보수용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행 정도의 조사, 총예상 용역량 대비 현재까지 수행한 누적 용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. (3) 거래가격의 배분 회사는 유지보수 용약계약을 제외한 각 계약을 하나의 수행의무로 식별하고 있어, 단일의 수행의무만 존재하므로 거래가격을 수행의무에 배분하는 이슈는 발생하지 않습니다. 2.7 현금 및 현금성자산회사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3월 이내에 도래하는자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.2.8 금융자산(1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. (3) 손상상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적인 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 회사의 과거 경험,평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가를 포함하고 있습니다. 2.9 종속기업 및 관계기업투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속회사 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.11 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 기계장치 5 비품 5 차량운반구 5 시설장치 5 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.12 무형자산무형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 내부적으로 창출된 무형자산은 특정 요건을 충족하여 자본화된 개발비를 제외하고 지출시점에 당기비용으로 처리합니다.회사는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는무형자산은 동 경제적 내용연수에 걸쳐 감가상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 특 허 권 10 개 발 비 5 상 표 권 5 기타의무형자산 5 2.13 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.14 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 회사는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 회계연도말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.15 매각예정비유동자산과 중단영업회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상되는 경우 매각예정으로 분류하고 장부금액과 순공정가치중 작은 금액으로 측정합니다. 세후 중단영업손익은 계속사업손익과 구분하여 단일금액으로 표시합니다. 한편, 매각예정으로 분류된 자산(또는 처분자산집단의 일부인 비유동자산)은 감가상각하지 아니합니다. 2.16 금융부채(1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2.17 종업원급여(1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여: 확정기여제도회사의 퇴직금제도는 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.2.18 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 2.19 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. (1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. (2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 2.20 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 3. 중요한 판단과 추정회사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. 3.1 금융자산의 공정가치 평가공정가치측정금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 3.2 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 3.3 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. 3.4 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 4,221,354,117 4,221,354,117 2,964,272,804 2,964,272,804 매도가능금융자산(*1) - - 50,000,000 50,000,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 25,960,498 25,960,498 - - 매출채권 및 기타유동채권 9,416,956,737 9,416,956,737 5,126,749,937 5,126,749,937 기타금융자산 6,111,932,594 6,111,932,594 5,407,786,594 5,407,786,594 소 계 19,776,203,946 19,776,203,946 13,548,809,335 13,548,809,335 금융부채 매입채무 및 기타채무 6,438,132,567 6,438,132,567 3,446,942,572 3,446,942,572 차입금 183,320,000 183,320,000 366,640,000 366,640,000 기타금융부채 625,000,000 625,000,000 648,000,000 648,000,000 소 계 7,246,452,567 7,246,452,567 4,461,582,572 4,461,582,572 (*1)매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제 1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.(2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 3 자 산 매도가능금융자산 - - - - 50,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 25,960,498 25,960,498 - 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.1) 수준1 :동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격2) 수준2 :직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함3) 수준3 :관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금 - - 보통예금 4,221,354,117 2,964,272,804 합 계 4,221,354,117 2,964,272,804 6. 매출채권및기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 10,177,716,872 (846,501,352) 9,331,215,520 미수수익 76,584,184 - 76,584,184 미수금 9,157,033 - 9,157,033 합 계 10,263,458,089 (846,501,352) 9,416,956,737 (단위 : 원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,955,284,106 (877,371,975 ) 5,077,912,131 미수수익 47,578,306 - 47,578,306 미수금 1,259,500 - 1,259,500 합 계 6,004,121,912 (877,371,975) 5,126,749,937 (2) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 6개월 이하 7~12개월 미만 1년~3년 미만 3년 이상 합 계 매출채권 7,810,369,068 1,520,846,452 320,614,952 525,886,400 10,177,716,872 미수수익 76,584,184 - - - 76,584,184 미수금 9,157,033 - - - 9,157,033 (충당금설정액) - - (320,614,952) (525,886,400) (846,501,352) 합 계 7,896,110,285 1,520,846,452 - - 9,416,956,737 (단위 : 원) 구 분 6개월 이하 7~12개월 미만 1년~3년 미만 3년 이상 합 계 매출채권 4,949,105,890 329,070,864 406,104,752 271,002,600 5,955,284,106 미수수익 47,578,306 - - - 47,578,306 미수금 1,259,500 - - - 1,259,500 (충당금설정액) (103,800,690) (113,963,933) (388,604,752) (271,002,600) (877,371,975) 합 계 4,894,143,006 215,106,931 17,500,000 - 5,126,749,937 (3) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 말 매출채권 877,371,975 - - 30,870,623 846,501,352 (단위 : 원) 구 분 기 초 설 정 제 각 환 입 기 말 매출채권 1,176,694,397 - - 299,322,422 877,371,975 7. 기타(유동, 비유동) 금융자산 및 기타 유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타(유동,비유동)금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기타유동금융자산 정기예적금 4,919,036,074 4,619,036,074 단기대여금 100,000,000 100,000,000 소 계 5,019,036,074 4,719,036,074 기타비유동금융자산 장기성 예금 200,000,000 - 매도가능금융자산 - 50,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 25,960,498 - 보증금 892,896,520 688,750,520 소 계 1,118,857,018 738,750,520 합 계 6,137,893,092 5,457,786,594 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 선급금 179,111,708 98,570,378 선급비용 192,377,726 241,557,517 선급법인세 14,223,000 4,992,910 합 계 385,712,434 345,120,805 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 지분율 취득원가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 장부가액 KOSIGN Corp.(*1) 4.09% 50,000,000 (24,039,502) 25,960,498 (*1) 회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 단기매매목적이 아닌 지분증권을기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다. 8. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분 손상차손누계액 라온화이트햇(주) 2,000,000 34.01% 주1) 335,000,000 398,159,832 - Raonsecure USA Inc. 500,000 100.00% 561,000,000 513,762,411 - 주1) 라온화이트햇(주)의 유상증자(주주배정, 제3자 배정) 등의 사유로 라온시큐어(주)의 지분율이 변동하였습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분 손상차손누계액 라온화이트햇(주) 250,000 50% 125,000,000 171,085,572 - Raonsecure USA Inc. 500,000 100% 561,000,000 535,700,000 - (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 라온화이트햇(주) 125,000,000 210,000,000 - - 335,000,000 Raonsecure USA Inc. 561,000,000 - - - 561,000,000 (단위 : 원) 회사명 기 초 취 득 처 분 손상차손 기 말 라온화이트햇(주) 50,000,000 75,000000 - - 125,000,000 Raonsecure USA Inc. - 561,000,000 - - 561,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 라온화이트햇(주) 1,408,062,961 237,354,200 946,385,369 93,537,618 Raonsecure USA Inc. 518,352,424 4,590,013 - (44,566,618) 상기 종속기업의 재무제표는 외부 감사를 받지 아니한 재무제표 입니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 라온화이트햇(주) 548,824,973 206,653,830 826,170,533 150,979,065 Raonsecure USA Inc. 535,700,000 - - - 상기 종속기업의 재무제표는 외부 감사를 받지 아니한 재무제표 입니다. 9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 차량운반구 78,828,545 78,828,545 - - 비품 1,163,607,178 697,272,684 34,404,190 431,930,304 시설장치 781,470,000 229,182,499 - 552,287,501 합 계 2,023,905,723 1,005,283,728 34,404,190 984,217,805 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 차량운반구 91,587,545 71,622,038 - 19,965,507 비품 872,688,327 585,958,162 49,872,150 236,858,015 시설장치 519,770,000 112,616,833 - 407,153,167 합 계 1,484,045,872 770,197,033 49,872,150 663,976,689 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 차량운반구 19,965,507 - 6,592,150 13,373,357 - 비품 236,858,015 290,918,851 - 95,846,562 431,930,304 시설장치 407,153,167 261,700,000 - 116,565,666 552,287,501 합 계 663,976,689 552,618,851 6,592,150 225,785,585 984,217,805 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 차량운반구 38,283,015 - - 18,317,508 19,965,507 비품 186,730,822 134,834,351 - 84,707,158 236,858,015 시설장치 511,107,167 - - 103,954,000 407,153,167 합 계 736,121,004 134,834,351 - 206,978,666 663,976,689 10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 4,365,948,758 4,563,625,650 상각누계액과 손상차손누계액 (2,244,100,606) (2,283,774,025) 정부보조금 (11,187,567) (15,939,767) 장부가액 2,110,660,585 2,263,911,858 (2) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 외부취득 내부개발 처 분 상 각 손상차손(*) 기 말 산업재산권 62,268,967 4,330,920 - - 17,949,561 - 48,650,326 개발비 853,570,515 - 309,793,100 - 291,305,495 - 872,058,120 기타의무형자산 140,806,587 65,964,928 - - 49,085,165 - 157,686,350 회원권 1,207,265,789 - - - - 175,000,000 1,032,265,789 합 계 2,263,911,858 70,295,848 309,793,100 - 358,340,221 175,000,000 2,110,660,585 (*) 당기 중 아난티클럽 회원권의 회수 가능성이 낮아 장부가액과 시세 차이를 손상차손을 설정하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 외부취득 내부개발 처 분 상 각 손상차손(*) 기 말 산업재산권 76,930,817 3,571,100 - - 18,232,950 - 62,268,967 개발비 1,144,984,818 - 273,320,001 - 462,507,056 102,227,248 853,570,515 기타의무형자산 81,306,983 90,763,455 - - 31,263,851 - 140,806,587 회원권 946,815,789 511,150,000 - 250,700,000 - - 1,207,265,789 합 계 2,250,038,407 605,484,555 273,320,001 250,700,000 512,003,857 102,227,248 2,263,911,858 (*) 전기 중 "터치앤샘"과 "TouchenSafe" 개발비 관련 매출액이 유의적으로 감소하여 전액 손상차손을 설정하였습니다. 11. 정부보조금보고기간종료일 현재 자산취득에 사용된 정부보조금과 감가상각비 등 상계액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초차감표시액 자산취득시사용액 감가상각비상계액 기말차감표시액 기초차감표시액 자산취득시사용액 감가상각비상계액 기말차감표시액 비품 49,872,150 - 15,467,960 34,404,190 65,340,110 - 15,467,960 49,872,150 기타의무형자산 15,939,767 - 4,752,200 11,187,567 20,691,967 - 4,752,200 15,939,767 합 계 65,811,917 - 20,220,160 45,591,757 86,032,077 - 20,220,160 65,811,917 12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 장부가액 토지 361,196,748 - - 361,196,748 건물 842,792,423 151,000,312 42,139,656 649,652,455 합 계 1,203,989,171 151,000,312 42,139,656 1,010,849,203 (단위 : 원) 구 분 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 장부가액 토지 361,196,748 - - 361,196,748 건물 842,792,423 151,000,312 21,069,828 670,722,283 합 계 1,203,989,171 151,000,312 21,069,828 1,031,919,031 (2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 관련 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 임대보증금 625,000,000 648,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 임대료수입 18,236,377 18,454,542 감가상각비 (21,069,828) (22,201,638) 처분이익(손실) - (676,091) 13. 매입채무및기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 4,694,673,390 1,953,687,529 미지급금 891,195,753 789,897,387 미지급비용 852,263,424 703,357,656 합 계 6,438,132,567 3,446,942,572 14. 장단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동성장기차입금 183,320,000 183,306,668 장기차입금 - 183,333,332 합 계 183,320,000 366,640,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 중소기업자금대출 국민은행 1.60% 183,320,000 366,640,000 합 계 183,320,000 366,640,000 15. 퇴직급여회사는 확정기여형으로 퇴직연금제도에 가입하였으며, 확정기여형은 연금의 운용결과와 관계 없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을퇴직급여로써 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사가 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출원가 217,029,700 188,625,900 판매관리비 378,573,804 412,135,257 합 계 595,603,504 600,761,157 16. 기타유동부채 및 기타비유동금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 예수금 89,353,924 70,885,457 선수수익 - 15,000,000 합 계 89,353,924 85,885,457 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 임대보증금 625,000,000 648,000,000 17. 납입자본 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당금액 500 500 발행한 주식수 31,809,612주 31,809,612주 보통주자본금 15,904,806,000 15,904,806,000 18. 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분이익 1,497,964 1,497,964 합 계 1,497,964 1,497,964 (2) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 주식할인발행차금 (6,399,524,883) (6,399,524,883) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (24,039,502) - 합 계 (6,423,564,385) (6,399,524,883) 19. 이익잉여금 (1)보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 35,520,000 35,520,000 미처분이익잉여금 9,971,871,641 6,235,521,283 합 계 10,007,391,641 6,271,041,283 (2) 보고기간종료일 현재 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 처분예정일 : 2019년 3월 29일 처분확정일 : 2018년 3월 26일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 9,971,871,641 6,235,521,283 1. 기초이월이익잉여금 6,235,521,283 2,926,077,565 2. 당기순이익 3,736,350,358 3,309,443,718 Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 9,971,871,641 6,235,521,283 20. 주당손익 보고기간종료일 현재 회사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 3,736,350,358 3,309,443,718 보통주순이익 3,736,350,358 3,309,443,718 가중평균유통보통주식수 31,809,612 31,809,612 기본주당이익 117 104 (2) 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 간 발행보통주식수 일 수 적 수 당기 2018.01.01~2018.12.31 31,809,612 365 11,610,508,380 가중평균유통보통주식수 : 11,610,508,380 ÷ 365 ＝ 31,809,612 주 (단위 : 원) 구 분 기 간 발행보통주식수 일 수 적 수 전기 2017.01.01~2017.12.31 31,809,612 365 11,610,508,380 가중평균유통보통주식수 : 11,610,508,380 ÷ 365 ＝ 31,809,612 주 21. 매출액, 매출원가 및 판매관리비 (1) 보고기간종료일 현재 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 솔루션매출 24,537,192,556 21,073,046,433 (2) 보고기간종료일 현재 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 솔루션매출원가 10,695,342,341 8,244,609,257 (3) 보고기간종료일 현재 판매관리비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 5,099,982,774 4,926,455,991 퇴직급여 378,573,804 412,135,257 복리후생비 876,462,291 997,251,559 여비교통비 352,480,049 324,329,025 접대비 277,041,433 301,796,533 통신비 45,211,642 111,496,817 수도광열비 785,787 1,266,763 전력비 9,934,226 8,105,440 세금과공과금 61,575,609 43,555,308 감가상각비 246,855,413 229,180,304 지급임차료 531,564,894 447,168,272 보험료 19,988,373 60,028,050 운반비 5,211,819 6,119,860 교육훈련비 20,375,098 15,928,385 도서인쇄비 26,812,666 22,754,593 소모품비 56,253,531 77,738,699 지급수수료 1,458,656,690 1,297,277,393 광고선전비 52,691,567 86,367,484 대손상각비 (30,870,623) (299,322,422) 건물관리비 311,631,042 300,462,400 판매수수료 76,991,363 325,915,536 합 계 9,878,209,448 9,696,011,247 22. 비용의 성격별 분류보고기간종료일 현재 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 원재료 및 상품매입액 4,243,705,868 2,372,135,485 종업원급여 5,478,556,578 5,527,217,148 감가상각 및 기타상각비 605,195,634 741,184,161 복리후생비 876,462,291 997,251,559 지급수수료 1,458,656,690 1,297,277,393 지급임차료 531,564,894 447,168,272 경상개발비 3,822,411,393 2,125,644,162 기타 3,556,998,441 4,432,742,324 합 계 20,573,551,789 17,940,620,504 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 보고기간종료일 현재 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 수입임대료 18,236,377 48,454,542 투자자산처분이익 - 622,912 유형자산처분이익 680,577 - 잡이익 1,342,073 2,127,904 합 계 20,259,027 51,205,358 (2) 보고기간종료일 현재 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 투자부동산처분손실 - 1,299,003 무형자산처분손실 - 700,000 무형자산손상차손 175,000,000 102,227,248 기부금 - 3,162,726 잡손실 5,794,002 2,700,235 합 계 180,794,002 110,089,212 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간종료일 현재 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 금융수익 141,194,453 70,306,011 금융비용 5,290,530 20,172,002 순금융수익(비용) 135,903,923 50,134,009 (2) 보고기간종료일 현재 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 140,939,453 70,306,011 외환차익 255,000 - 금융비용 이자비용 4,640,530 16,488,235 외환차손 650,000 3,683,767 25. 법인세비용 (1) 보고기간종료일 현재 법인세비용 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1. 당기법인세 79,402,420 29,715,590 2. 이연법인세비용 123,256,937 (215,483,224) 3. 자본에 반영된 이연법인세 - - 4. 법인세비용 (1+2+3) 202,659,357 (185,767,634) (2) 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,939,009,715 3,123,676,084 적용세율 22% 22% 법인세율로 계산된 법인세비용 866,582,137 687,208,738 조정사항 - 이연법인세자산 미인식 효과 (1,183,632) (600,559,910) - 세액공제/감면 (806,953,612) (301,691,650) - 세율차이 및 세율변동효과 55,378,937 (22,000,000) - 세무상차감되지 않는 비용 88,835,527 51,275,188 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - - 손익으로 인식된 법인세비용 202,659,357 (185,767,634) 유효세율 5.1% - (3) 보고기간종료일 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 기말잔액 대손충당금 817,819,134 (73,186,521) 744,632,613 179,920,209 163,819,175 미수수익 (47,578,306) (29,005,878) (76,584,184) (10,467,227) (16,848,520) 무형자산손상차손(회원권) 54,734,470 175,000,000 229,734,470 12,041,583 50,541,583 무형자산손상차손(개발비) 102,227,248 (102,227,248) - 22,489,995 - 매각예정자산손상차손 151,000,312 - 151,000,312 33,220,069 33,220,069 업무용승용차(감가상각비) 2,181,817 - 2,181,817 480,000 480,000 감가상각비 174,101 - 174,101 38,302 38,302 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 24,039,502 24,039,502 - 5,288,690 소 계 1,080,558,776 (5,380,145) 1,075,178,631 237,722,931 236,539,299 이월세액공제 1,547,827,744 (122,073,305) 1,425,754,439 1,547,827,744 1,425,754,439 합 계 1,785,550,675 1,662,293,738 차감: 미인식 이연법인세자산 - - 이연법인세자산 계 1,785,550,675 1,662,293,738 (단위 : 원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 기말잔액 대손충당금 1,139,961,623 (322,142,489) 817,819,134 250,791,557 179,920,209 미수수익 (9,786,395) (37,791,911) (47,578,306) (2,153,007) (10,467,227) 무형자산손상차손(회원권) 54,734,470 - 54,734,470 12,041,583 12,041,583 무형자산손상차손(개발비) 6,236,330 95,990,918 102,227,248 1,371,993 22,489,995 매각예정자산손상차손 171,535,249 (20,534,937) 151,000,312 37,737,755 33,220,069 업무용승용차(감가상각비) - 2,181,817 2,181,817 - 480,000 감가상각비 - 174,101 174,101 - 38,302 이월결손금 1,466,196,316 (1,466,196,316) - 322,563,190 - 소 계 2,828,905,159 (1,748,318,817) 1,080,558,776 622,353,071 237,722,931 이월세액공제 1,315,575,891 232,251,853 1,547,827,744 1,315,575,891 1,547,827,744 합 계 1,937,928,962 1,785,550,675 차감: 미인식 이연법인세자산 (367,861,511) - 이연법인세자산 계 1,570,067,451 1,785,550,675 26. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세비용 202,659,357 (185,767,634) 감가상각비 246,855,413 229,180,304 무형자산상각비 67,034,726 512,003,857 경상개발비(무형자산상각비) 291,305,495 - 대손상각비 (30,870,623) (299,322,422) 이자비용 4,640,530 16,488,235 투자부동산처분손실 - 1,299,003 무형자산처분손실 - 700,000 무형자산손상차손 175,000,000 102,227,248 투자부동산처분이익 - (622,912) 유형자산처분이익 (680,577) - 이자수익 (140,939,453) (70,306,011) 합 계 815,004,868 305,879,668 (3) 보고기간종료일 현재 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (4,222,432,766) (2,282,006,648) 미수금의 감소(증가) (7,897,533) 1,417,602 선급금의 감소(증가) (80,541,330) (55,727,322) 선급비용의 감소(증가) 49,179,791 (88,358,201) 매입채무의 증가(감소) 2,740,985,861 1,277,251,643 미지급금의 증가(감소) 21,895,946 296,790,092 예수금의 증가(감소) 18,468,467 6,478,236 예수보증금의 증가(감소) - (20,000,000) 선수금의 증가(감소) - (17,405,913) 미지급비용의 증가(감소) 148,761,121 51,467,951 선수수익의 증가(감소) (15,000,000) 1,101,710 합 계 (1,346,580,443) (828,990,850) (4) 재무활동 현금흐름재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기말 유동성대체 유동성장기부채 183,306,668 (183,320,000) 183,333,332 183,320,000 장기차입금 183,333,332 - (183,333,332) - 임대보증금 648,000,000 (23,000,000) - 625,000,000 재무활동으로부터의 총부채 1,014,640,000 (206,320,000) - 808,320,000 27. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계자인 회사의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속회사 라온화이트햇(주) 종속회사 Raonsecure USA Inc. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출 등 매입 등 당기 전기 당기 전기 라온화이트햇㈜ - 30,000,000 873,205,818 657,834,172 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기말채권잔액 기말채무잔액 당기 전기 당기 전기 라온화이트햇㈜ - - 347,530,000 277,901,789 합 계 - - 347,530,000 277,901,789 (4) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 급여 821,054,654 766,220,081 퇴직급여 61,849,310 63,000,000 합 계 882,903,964 829,220,081 28. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 종류 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 단기기타금융자산 정기예금 신한은행 119,036,074 119,036,074 질권설정 (2) 보고기간종료일 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증상대처 보증내용 보증금액 기술신용보증기금 국민은행 차입금 보증 164,988,000 서울보증보험 납품관련 이행 보증 2,868,103,282 합 계 3,033,091,282 회사는 상기 제공받은 지급보증 이외에 대표이사 등으로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 회사의 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보자산종류 장부가액 담보제공처 담보설정액 투자부동산 186,956,905 임차인 165,000,000 29. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로검토되고 있습니다. (2) 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 수취채권에서 발생합니다. 회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 회사 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 4,221,354,117 2,964,272,804 기타유동금융자산 5,019,036,074 4,719,036,074 매출채권및기타유동채권 9,416,956,737 5,126,749,937 기타비유동금융자산 1,118,857,018 738,750,520 합 계 19,776,203,946 13,548,809,335 (3) 유동성위험관리유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 1년~2년 2년~3년 3년초과 매입채무및기타유동채무 6,438,132,567 6,438,132,567 6,438,132,567 - - - 유동성장기차입금 183,320,000 183,320,000 183,320,000 - - - 장기차입금 - - - - - - 기타비유동금융부채 625,000,000 625,000,000 - 625,000,000 - - 합 계 7,246,452,567 7,246,452,567 6,621,452,567 625,000,000 - - 회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (4) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한균형을 유지하고 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동성장기차입금 183,320,000 183,306,668 장기차입금 - 183,333,332 합계 183,320,000 366,640,000 ② 보고기간종료일 현재 변동이자부 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 손익효과 (1,833,200) 1,833,200 (3,666,400) 3,666,400 (5) 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 7,335,806,491 4,547,468,029 자본 (B) 19,490,131,220 15,777,820,364 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 9,140,390,191 7,583,308,878 차입금 및 사채 (D) 183,320,000 366,640,000 부채비율 (A/B) 37.6% 28.8% 순차입금비율 (D-C)/B (*) - - (*)부의 금액으로서 그 비율은 산정하지 아니함 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) (연결)재무제표 재작성 : 해당사항 없음 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 : 해당사항 없음3) 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 : 해당사항 없음4) 기타 재무제표 이용에 유의할 사항- 회사가 채택한 재무제표 작성기준당사는 회계처리 및 재무제표등의 작성에 있어서 한국채택국제회계 기준을 따 르고 있으며 당사가 작성한 재무제표에 대한 공인회계사의 의견은 다음과 같 습니다. 구분 제 21 기(18.01.01~18.12.31) 제 20 기(17.01.01~17.12.31) 제 19 기(16.01.01~16.12.31) 감사인 정동회계법인 한길회계법인 한길회계법인 감사의견 적정 의견 적정 의견 적정 의견 나. 대손충당금 설정 현황(1) 대손충당금설정내역 (단위 : 원) 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기 매출채권 10,177,716,872 846,501,352 8.3% 미수금 9,157,033 - 0.0% 제20기 매출채권 5,955,284,106 877,371,975 14.7% 미수금 1,259,500 - 0.0% 제19기 매출채권 3,673,277,458 1,176,694,397 32.0% 미수금 2,677,102 - 0.0% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원) 구 분 제21기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 877,371,975 1,176,694,397 1,495,001,201 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (30,870,623) (299,322,422) (318,306,804) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 846,501,352 877,371,975 1,176,694,397 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권 잔액에 대하여 장래의 대손가능성 추정에 의하여 산출된 대손예상액과 개별채권관리에 의해 설정된 대손예상액의 적정성을 판단하여 대손충당금으로 계상하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월이하 6월초과~1년이하 1년 초과~3년이하 3년초과 계 금액 일반 7,810,369,068 1,520,846,452 320,614,952 525,886,400 10,177,716,872 특수관계자 - - - - - 계 7,810,369,068 1,520,846,452 320,614,952 525,886,400 10,177,716,872 구성비율 76.7% 14.9% 3.2% 5.2% 100.0% -. 상기의 매출채권 현황은 대손충당금을 차감하지 아니한 금액입니다.다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법(미착재료는 개별법)을 적용하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산 평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 보고서종료일 현재 재고자산은 없습니다.라. 공정가치 평가절차 요약(1) 금융자산(가) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(나) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (다) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. (라) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. (마) 손상상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적인 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권이 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결회사의 과거 경험,평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가를 포함하고 있습니다. (2) 금융부채(가) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (3) 공정가치의 평가 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (가) 금융자산의 공정가치 평가공정가치측정금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. (4) 금융상품의 범주 및 공정가치 (가) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 5,719,560,555 5,719,560,555 3,692,450,714 3,692,450,714 매도가능금융자산(*1) - - 50,000,000 50,000,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 25,960,498 25,960,498 - - 매출채권 및 기타유동채권 9,425,402,737 9,425,402,737 5,126,749,937 5,126,749,937 기타금융자산 6,062,491,644 6,062,491,644 5,407,786,594 5,407,786,594 소 계 21,233,415,434 21,233,415,434 14,276,987,245 14,276,987,245 금융부채 매입채무 및 기타채무 6,212,978,678 6,212,978,678 3,270,251,873 3,270,251,873 차입금 183,320,000 183,320,000 366,640,000 366,640,000 기타금융부채 625,000,000 625,000,000 638,000,000 638,000,000 소 계 7,021,298,678 7,021,298,678 4,274,891,873 4,274,891,873 (*1)매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제 1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.(나) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 3 자 산 매도가능금융자산 - - - - 50,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 25,960,498 25,960,498 - 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.1) 수준1 :동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격2) 수준2 :직접적(예:가격) 또는 간접적(예:가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함3) 수준3 :관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원, %) 과 목 요약 연결재무상태표 증감률 제21기 제20기 제21기 1. 유 동 자 산 20,450 13,802 48.2% 2. 비 유 동 자 산 6,958 6,534 6.5% 자 산 총 계 27,409 20,336 34.8% 1. 유 동 부 채 6,505 3,545 83.5% 2. 비 유 동 부 채 625 821 (23.9%) 부 채 총 계 7,130 4,366 63.3% [지배기업의 소유주에 귀속되는 자본] 19,506 15,799 23.5% 1. 자 본 금 15,905 15,905 0.0% 2. 기타불입자본 1 1 0.0% 3. 기타자본구성요소 (6,401) (6,400) 0.0% 4. 이 익 잉 여 금 10,001 6,292 58.9% [비지배지분] 773 171 351.6% 자 본 총 계 20,279 15,970 27.0% 부채와 자본총계 27,409 20,336 34.8% [( )는 부(-)의 수치임]2018년말 요약연결재무상태표상 자산총계는 전년대비 34.8%가 증가한 274억원을 기록하였으며, 부채총계는 전년대비 63.3% 증가한 71억원, 자본총계는 27%가 증가한 203억원을 기록하였습니다. 부채비율은 35.1%입니다 나. 영업실적 (단위 : 백만원, %) 과 목 요약 연결포괄손익계산서 증감률 제21기 제20기 제21기 1. 매 출 액 24,610 21,241 15.9% 2. 매 출 원 가 10,345 8,181 26.4% 3. 매 출 총 이 익 14,265 13,060 9.2% 4. 영업이익(손실) 4,023 3,323 21.1% 5. 법인세비용차감전손익 3,989 3,249 22.8% 6. 당기순이익(손실) 3,785 3,435 10.2% [( )는 부(-)의 수치임]연결회사의 2018년 매출액은 전년대비 15.9% 증가하였고 영업이익은 21.1% 증가, 당기순이익10.2% 증가하였습니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성연결회사의 유동비율은 '17년 389.3% '18년 314.4%이며, 부채비율은 '17년 27.3%, '18년 35.1%로써 안정적인 유동성 관리를 하고 있습니다.나. 자금조달은행차입금은 1.8억원이며 신규 자금조달 계획은 없습니다.다. 자금지출당사는 신규 투자는 계획하고 있지 않으므로 운영자금 이외의 자금지출은 계획하고 있지 않습니다. 4. 부외거래 해당사항 없습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기(당기) 정동회계법인 적정 - 제20기(전기) 한길회계법인 적정 - 제19기(전전기) 한길회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 정동회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 50백만원 659 제20기(전기) 한길회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 60백만원 632 제19기(전전기) 한길회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 60백만원 632 3. 회계감사인과 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요사업보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 2명의 사외이사 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.나. 중요의결 사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 김인석출석률(0%) 박춘식출석률(100%) 1 2018.01 제20기 재무제표 승인의 건 가결 - 찬성 2 2018.02 제20기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 찬성 다. 이사회 내 위원회-. 해당사항 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박종현 -.법무법인 태평양 연구원 -.신아법무법인 구성원 변호사 비상근 상기 감사는 2017년 03월 27일 정기주주총회에서 선임되었습니다. 나. 감사의 독립성감사의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류를 검토하고 언제든지 회사의 재산상태을 조사할 수 있습니다. 그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 박종현출석률(0%) 1 2018.01 제20기 재무제표 승인의 건 가결 - 2 2018.02 제20기 정기주주총회 소집의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 2 팀장 외 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인에 관한 사항당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 신고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 신고서 제출일 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 내용 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이순형 최대주주 보통주 6,733,658 21.17 6,733,658 21.17 대표이사 최재영 공동보유자 보통주 330,100 1.04 297,180 0.93 장내매도 이정아 공동보유자 보통주 306,000 0.96 306,000 0.96 - 김운봉 공동보유자 보통주 38,692 0.12 38,692 0.12 - 계 보통주 7,408,450 23.29 7,375,530 23.18 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직 위 주요 경력(최근 5년간) 비고 기간 경력사항 겸임현황 이순형 대표이사 2013년 5월 ~ 현재 라온시큐어(주)대표이사 없음 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 3 . 주 식의 분포보고서 작성기준일 현재 5% 이상 지분을 보유하고 있는 주주는 아래와 같습니다. (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이순형 6,733,658 21.17 대표이사 - - - - 우리사주조합 - - - 4 . 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 12,845 99.97% 24,641,954 77.46% - 5 . 주 식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10 조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 그 소유주식수에 비례하여 신주를 배정 받을 권리 를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에 게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의100분의20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 3. 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 4. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하 여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위 하여 신주를 발행하는 경우 7. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 법인 및 개인에게 신주를 발행하 는 경우 8. 기술도입을 필요로 그 제휴회사 또는 협력회사에게 신주를 발행하 는 경우 9. 중소기업창업지원법에 의하여 중소기업 창업투자 회사에 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정시에 단수주 가 발행되었을 경우에 처리방법은 이사회 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3月 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 14일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000주권의 8종 명의개서대리인 증권예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 6 . 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 [최근 6개월간] (단위 : 원, 천주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최 고 3,045 3,185 3,300 3,025 2,465 2,460 최 저 2,715 2,855 3,065 2,065 2,195 2,070 월간거래량 3,144 4,546 3,874 3,100 2,003 1,134 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이순형 남 1970.10 대표이사 등기임원 비상근 이사회운영 -. 소프트포럼(주) 경영총괄 부사장 -. 건국대학교 대학원 겸임교수-. 한국정보보호학회 부회장-. 라온시큐어 대표이사 6,733,658 - 본인 5년 9개월 2019.03.28 이정아 여 1970.08 사내이사 등기임원 상근 사내이사 -. 한국후지쯔-. LG 정보통신-. 소프트포럼-. 라온시큐어 부사장 306,000 - 공동보유자 4년 9개월 2020.03.28 변준모 남 1971.08 사내이사 등기임원 상근 사내이사 -. 한국 심트라-. 에이캐시-. 이니텍-. 라온시큐어 전무이사 - - 없음 9개월 2021.03.26 김인석 남 1955.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -. 한국은행-. 금융감독원-. 고려대학교 정보보호 대학원 교수 - - 없음 4년 9개월 2020.03.28 박춘식 남 1958.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -. 한국전자통신연구원 책임연구원-. 국가보안기술연구소 소장-. 한국정보보호학회 회장-. 한국FIDO산업포럼 회장-. 아주대학교 사이버보안학과 교수 - - 없음 2년 9개월 2019.03.28 박종현 남 1972.06 감사 등기임원 비상근 감사 -. 법무법인 태평양 연구원-. 신아법무법인 구성원 변호사-. 법무법인 대화 대표변호사 - - 없음 4년 9개월 2020.03.28 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 솔루션 남 120 - 4 - 124 4 5572989 44,943 - 솔루션 여 31 - 1 - 32 4 1131642 35,364 - 합 계 151 - 5 - 156 - 6,704,631 42,978 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 631,558 105,259 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 559,558 186,519 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 48,000 24,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24,000 24,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - "해당사항없습니다" 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - "해당사항없습니다" ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당사는 2018년 12월 31일 현재 당사를 제외하고 2개의 계열회사를 보유하고 있습니다. NO 법인명 상장여부 비고 1 라온화이트햇(주) 비상장 - 2 Raonsecure USA Inc. 비상장 - 2. 계열회사간 상호지분관계 [2018년 12월 31일 현재] (단위 : %) 구 분 지분율 라온시큐어(주) 라온화이트햇(주) Raonsecure USA Inc. 계열 회사 라온시큐어(주) 해당없음 34.01% 주1) 100.0 라온화이트햇(주) - 해당없음 - Raonsecure USA Inc. - - 해당없음 주1) 라온화이트햇(주)의 유상증자(주주배정, 제3자 배정) 및 자기주식취득 등의 사유로 라온시큐어(주)의 지분율이 변동하였습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 라온화이트햇(주) 2012.10.18 사업다각화 50 250 50 125 420 210 - 670 34.01 335 1,408 94 Raonsecure USA Inc. 2017.05.23 사업다각화 561 500 100 561 - - - 500 100.00 561 518 -44 합 계 750 - 686 420 210 - 1,170 - 896 1,926 50 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등"해당사항없습니다" 2. 대주주와의 자산양수도 등"해당사항없습니다" 3. 대주주와의 영업거래"해당사항없습니다" 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내용"해당사항없습니다" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황등"공시대상 기간중 해당사항 없습니다." 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제18기정기주주총회(2016.03.28) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사 선임 승인의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제19기정기주주총회(2017.03.27) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사 선임 승인의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 감사 선임 승인의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제20기정기주주총회(2018.03.26) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사 선임 승인의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 - 3. 중요한 소송 사건"해당사항없습니다" 4. 제재현황 제재일자 원 인 제 재 내 용 - - - "해당사항없습니다" 5. 합병등의 사후 정보"공시대상 기간중 해당사항 없습니다." 6. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - "해당사항없습니다" ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항없습니다" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항없습니다"