라온시큐어 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

제23기 3분기(당3분기) 및 제22기(전기), 제22기 3분기(전3분기) 연결재무제표는 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 K-IFRS 1109호'금융상품' 및 K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 작성되었습니다.아래의 연결재무제표 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성되었습니다.

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 22 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	32,169,871,137	38,879,267,639

현금및현금성자산 (주4,5,28,31)	10,872,202,638	23,547,777,863

기타유동금융자산 (주4,7,30,31)	14,255,484,608	4,341,970,813

매출채권 및 기타채권 (주2,3,4,6,31)	6,523,743,511	10,305,926,698

기타유동자산 (주7)	518,440,380	683,592,265

비유동자산	14,060,325,531	12,239,514,555

투자부동산 (주2,9,30)	917,463,281	932,348,732

기타비유동금융자산 (주4,7,31)	3,305,326,571	2,517,543,792

기타비유동채권 (주4,8,31)	494,934,450	469,085,780

유형자산 (주2,3,10,12)	3,613,038,115	3,544,760,520

무형자산 (주2,3,11,12)	3,698,814,693	2,914,872,280

이연법인세자산 (주2,27)	2,030,748,421	1,860,903,451

자산총계	46,230,196,668	51,118,782,194

부채

유동부채	25,122,018,841	11,887,982,484

매입채무 및 기타채무 (주2,4,13,31)	3,658,242,625	7,222,904,434

단기차입금 (주4,14,28)	68,316,476

유동성장기부채 (주4,14,28,31)

유동성장기사채 (주4,15,31)	11,821,507,375

기타금융부채 (주4,16,18,28,31)	9,412,367,396	4,501,670,400

기타유동부채 (주18)	161,584,969	163,407,650

비유동부채	1,843,950,387	16,374,173,580

장기차입금

전환사채 (주4,15,31)	13,217,154,447

기타비유동금융부채 (주4,16,18,28,31)	1,843,950,387	3,157,019,133

부채총계	26,965,969,228	28,262,156,064

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	17,150,091,226	21,692,684,618

자본금 (주1,2,19)	16,523,853,500	15,904,806,000

기타불입자본 (주20)	1,497,964	1,497,964

기타자본구성요소 (주20)	(2,767,282,841)	(6,414,406,060)

이익잉여금(결손금) (주21)	3,392,022,603	12,200,786,714

비지배지분	2,114,136,214	1,163,941,512

자본총계	19,264,227,440	22,856,626,130

자본과부채총계	46,230,196,668	51,118,782,194

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주2,23,29)	6,764,440,196	18,698,358,384	5,447,849,288	14,549,985,044

매출원가 (주2,17,23,24,29)	2,664,224,827	6,601,482,345	1,967,246,135	5,063,421,852

매출총이익	4,100,215,369	12,096,876,039	3,480,603,153	9,486,563,192

판매비와관리비 (주17,23,24,29)	5,517,788,742	15,774,903,628	3,980,262,192	11,087,188,640

영업이익(손실)	(1,417,573,373)	(3,678,027,589)	(499,659,039)	(1,600,625,448)

금융수익 (주2,26)	127,484,089	2,201,013,188	58,948,710	166,159,022

기타영업외수익 (주25)	1,079,430	30,815,743	3,593,255	10,268,520

금융원가 (주26)	494,945,248	6,576,076,126	180,539,472	259,550,546

기타영업외비용 (주25)	(76,918,703)	14,527,742	29,291,704	284,857,890

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,707,036,399)	(8,036,802,526)	(646,948,250)	(1,968,606,342)

법인세비용 (주2,3,27)	0	(169,844,970)	(916,808)	861,220

당기순이익(손실)	(1,707,036,399)	(7,866,957,556)	(646,031,442)	(1,969,467,562)

기타포괄손익	(43,020,024)	(122,629,115)	(2,580,435)	13,512,347

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(43,020,024)	(122,629,115)	(2,580,435)	13,512,347

해외사업환산손익	(43,020,024)	(122,629,115)	(2,580,435)	13,512,347

당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	0	0	0	0

총포괄손익	(1,750,056,423)	(7,989,586,671)	(648,611,877)	(1,955,955,215)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,165,654,224)	(8,758,023,889)	(660,548,422)	(1,965,429,431)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	458,617,825	891,066,333	14,516,980	(4,038,131)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,208,674,248)	(8,880,653,004)	(663,128,857)	(1,951,917,084)

총 포괄손익, 비지배지분	458,617,825	891,066,333	14,516,980	(4,038,131)

주당이익 (주22)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(68)	(275)	(21)	(62)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(68)	(275)	(21)	(62)

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	15,904,806,000	1,497,964	(6,400,935,356)	10,000,684,855	19,506,053,463	772,548,929	20,278,602,392

연결실체의 변동	32,993,943	32,993,943	(207,993,943)	(175,000,000)

전환사채의 전환

해외사업환산손익	13,512,347	13,512,347	13,512,347

당기순이익(손실)	(1,965,429,431)	(1,965,429,431)	(4,038,131)	(1,969,467,562)

2019.09.30 (기말자본)	15,904,806,000	1,497,964	(6,387,423,009)	8,068,249,367	17,587,130,322	560,516,855	18,147,647,177

2020.01.01 (기초자본)	15,904,806,000	1,497,964	(6,414,406,060)	12,200,786,714	21,692,684,618	1,163,941,512	22,856,626,130

연결실체의 변동	(50,740,222)	(50,740,222)	59,128,369	8,388,147

전환사채의 전환	619,047,500	3,769,752,334	4,388,799,834	4,388,799,834

해외사업환산손익	(122,629,115)	(122,629,115)	(122,629,115)

당기순이익(손실)	(8,758,023,889)	(8,758,023,889)	891,066,333	(7,866,957,556)

2020.09.30 (기말자본)	16,523,853,500	1,497,964	(2,767,282,841)	3,392,022,603	17,150,091,226	2,114,136,214	19,264,227,440

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,536,507,646)	171,643,975

당기순이익(손실)	(7,866,957,556)	(1,969,467,562)

당기순이익조정을 위한 가감 (주28)	6,182,574,467	1,652,818,132

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주28)	39,367,918	416,854,394

이자수취(영업)	222,548,150	147,952,248

이자지급(영업)	(95,161,725)	(67,123,637)

법인세의 환급(납부)	(18,878,900)	(9,389,600)

투자활동현금흐름	(11,236,243,805)	(1,733,848,576)

단기금융상품의 감소	11,800,000,000	4,919,036,074

단기대여금의 감소	9,088,730

보증금의 감소	4,224,600	160,473,220

리스보증금의 감소	9,138,000

당기손익-공정가치금융자산의 감소	3,032,724,687

단기금융상품의 증가	(15,000,000,000)	(2,800,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(8,419,231,352)	(1,000,000,000)

종속기업투자주식의 취득	(259,000,000)

유형자산의 취득	(442,468,973)	(623,658,242)

무형자산의 취득	(1,146,724,063)	(1,142,538,300)

리스자산의 취득	(807,027,867)	(717,010,806)

보증금의 증가	(58,484,642)	(57,703,809)

리스보증금의 증가	(217,482,925)	(213,446,713)

재무활동현금흐름 (주28)	265,840,955	18,043,072,521

단기차입금의 차입	68,316,476

전환사채의 발행	17,909,700,000

리스부채의 증가	760,573,192	677,030,119

임대보증금의 증가	235,000,000	65,000,000

종속기업의 유상증자	8,388,147

유동성장기부채의 상환	(183,320,000)

리스부채의 지급	(731,436,860)	(360,337,598)

임대보증금의 감소	(75,000,000)	(65,000,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(12,506,910,496)	16,480,867,920

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(168,664,729)	12,023,577

기초현금및현금성자산	23,547,777,863	5,719,560,555

기말현금및현금성자산	10,872,202,638	22,212,452,052