링네트 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 내용

가. NI (Network Integration) 사업 부문 네트워크란 두개 이상의 컴퓨터 장치들이 데이터 통신이라는 공통의 목적을 바탕으로 연결되어 있는 통신 구조를 말하는 것으로 서로 연결된 요소들 간의 데이터 등을 전송하는 통신망 입니다. 네트워크 시장은 LAN, WAN 그리고 인터넷이 점차 하나의 개념으로 통일되어 가고 있으며 기존 데이터뿐만 아니라 음성과 동영상을 통합한 멀티미디어 네트워크로 변화하고 있고 전송속도가 빠른 새로운 망인 광대역 무선 통신망, 케이블 TV 망, XDSL 등의 등장으로 고품질, 고성능 통신 서비스가 가능해지고 기가이더넷, ATM 등 Backbone 장비가 날로 고속화되고 대용량화 하고 있습니다. 이러한 특성을 기반으로 NI 사업은 ① 네트워크 장비 설계 및 구축 컨설팅 ② 네트워크설계/설치 기술 ③ 네트워크 H/W 및 S/W 기술 ④ 네트워크 유지보수 기술 등으로 나누어 질 수 있으며 통신장비의 기술 및 전개 방향, 확장성, 망 진단 능력 등을 바탕으로 컨설팅 서비스, 통신망 설계 서비스, 설치 및 A/S가 가능한 기술 서비스 사업입니다. 나. 스토리지.서버사업 부문 인터넷을 기반으로 한 디지털 경제 구조가 되면서, 데이터 특히 Multimedia 데이터와 Mission Critical한 정보를 처리, 보관, 관리하는 서버 시스템 산업은 정보 통신의 핵심 산업으로 자리 매김을 하고 있으며, 새로운 서버 시스템 기술의 향상 및 솔루션 개발과 더불어 미래의 시장은 지속적으로 성장할 수 있는 유망한 산업입니다. 다. 무선랜 사업 부문 1990년대 초부터 국내에 도입되기 시작한 무선 LAN은 비표준 상태이고 2Mbps 속도이기 때문에 제한된 시장인 백화점, 공장 등에서만 사용되어 오다가, 1990년대 말이 되면서 표준화 (IEEE 802.11b) 와 속도(11Mbps) 향상, 가격하락 등으로 시장이 점차 대학, 금융 및 공공, 기업 등 구분없이 확산되고 있으며, 54Mbps 속도의 무선LAN 출시에 따라 시장은 기하급수적으로 확대되리라 전망되고 있습니다. 정통부가 2.4㎓ 주파수 대역을 이용한 무선 데이터서비스 제공을 허용키로 한 것은 통신사업자가 2.4㎓대역 무선 LAN을 이용해 서비스를 할 수 있는 합법적인 근거를 마련했다는 점에서 의의가 있습니다. 무선 LAN방식을 이용한 '초고속 무선 인터넷'이라는 서비스가 등장함으로써 새로운 시장이 창출될 전망입니다. 호텔, 공항 등 공공장소에서 무선 LAN방식 초고속인터넷서비스가 본격적으로 실시되면 노트북 PC나 PDA를이용해 이동하면서 인터넷에 접속할 수 있는 시대가 본격적으로 열리게 됩니다. 또 일반 가정이나 아파트, 소규모 사무실을 대상으로 ADSL이나 케이블 모뎀 서비스 등 유선기반 초고속 인터넷서비스와 무선 LAN방식을 접목한 다양한 부가서비스가 가능해집니다. 당사는 Cisco 사의 골드 파트너 및 Specialization 자격을 획득한 파트너로서 무선 LAN인 Aironet Dealership을 가지고 있으며, Avaya, Entrasys, Intel의 무선 LAN 제품을 영업하고 있습니다. 무선에 관한 컨설팅 능력도 보유하고 있어, 무선 LAN의 고객 환경에 최적인 제품을 제안하고 있다는 것이 당사가 타사와 다른 특징입니다.

2. 당사의 시장점유율네트워크 시장의 규모 및 당사의 점유율 (단위: 백만원)

2016 년도	2015 년도

업체명	매출액	점유율	업체명	매출액	점유율

콤텍시스템	164,814	18.1%	콤텍시스템	145,314	17.6%

에스넷시스템	109,164	12.0%	에스넷시스템	116,935	14.1%

인성정보	98,761	10.8%	인성정보	107,296	13.0%

오픈베이스	47,633	5.2%	오픈베이스	48,722	5.9%

정원엔시스	153,380	16.8%	정원엔시스	133,864	16.2%

쌍용정보통신	212,343	23.3%	쌍용정보통신	176,766	21.4%

링네트	125,795	13.8%	링네트	98,901	11.9%

합계	911,890	100.0%	합계	827,798	100.0%

* 기공시된 자료(전자공시)를 기준으로 자체 조사한 내용입니다.(2016년12월31일 기준이며 개별감사보고서 기준입니다.)3. 네트워크산업의 현황, 성장성 및 향후 전망가. 네트워크산업의 현황 인터넷 사용자의 증가와 IT 기술이 나날이 발전함에 따라 비즈니스 운영의 핵심 요소가 된 네트워크 시스템의 중요성은 더욱 가중될 것입니다. 현재 국내 인터넷 이용자수가 3천만을 넘어서면서 네트워크의 고속화 필요성(10GB,FTTH)이 증대되었으며, 기관 및 기업의 네트워크 고속화를 위한 업그레이드는 네트워크 업계의 매출을 더욱 증가시킬 것으로 예상됩니다. 또한 향후 와이브로. DMB 등 이동성을 강화한 서비스 및 3G 영상 이동통신 서비스가 본격적으로 활성 되어, 관련 네트웍 장비의 추가 수요가 증가 할 것으로 예상 되고 있습니다. NI 시장은 최근 몇 년간 NI를 표방하는 중소 규모의 다수 업체들간의 치열한 경쟁이 펼쳐지고 있습니다. 향후에는 네트워킹 기술이 단순 장비 납품이 아닌 효율적인 네트워크 제안/설계, 시스템 운용상의 신뢰성을 필요로 하는 만큼 기술 지원능력과 다양한 네트워크 인프라 구축경험에서만 얻을 수 있는 문제 해결 능력은 안정된 네트워크 유지와 빠른 복구를 위한 필수적인 경쟁 요소로 작용하고 있습니다. 또한 기존 NI솔루션 뿐만 아니라, 새롭게 변화되고 있는 IT기술에 보조를 맞추어 새로운 신규 부가 솔루션을 함께 공급할 수 있느냐가 중요한 경쟁 요인이 되고 있습니다. 나. 네트워크 산업의 성장성 2000년을 전후로 네트워크 산업의 급격한 성장 이후 네트워크 시장은 성숙기에 접어들면서 국내 업체 간의 경쟁이 더욱 더 치열해 지고 있으며, 전통적인 네트워크 시장에 새로운 솔루션을 네트워크에 접목하는 시장이 주축을 이루고 있습니다. 각 업체마다 기본적인 스위치와 라우터에 대한 시장을 예전 수준으로 유지하고 새롭게 Security, CDN, 무선LAN, VoIP, Optical, IP/Telephony, Home Networking, IPTV 등 부가 솔루션 공급에 박차를 가하고 있습니다. 향후에도 이러한 솔루션 부문으로의 매출이 확장될 것으로 예상하고 있으며 SI 부문과의 연계 등 각 업체도 진정한 NI (Network Integration)업체로 발전하고자 하는 계획을 갖고 있습니다. 따라서 네트워크부문은 기존의 스위치, 라우터 시장에 통신환경의 발전에 발맞추어 신규 솔루션이 복합된 형태로 발전되어 지속적인 성장을 기대할 수 있습니다. 이러한 전망들에 따르면, 향후 네트워크 시장에서는 고속라우팅/고속스위칭 /CDN/무선LAN에 대한 수요와 더불어 CRM 같은 다양한 부가서비스를 이용할 수 있는 전화망과 데이터망의 통합 솔루션과 광 전송 장비의 수요가 크게 증가할 것으로 예상됩니다. 엑세스 부분의 경우 무선 LAN 수요가 계속해서 늘어날 것으로 전망되고 있으며, 또한 전자 상거래와 관련해 다양한 솔루션으로 B2B, 인터넷 쇼핑 몰과 웹 호스팅 서비스 시장이 확대됨에 따라 보안시장도 성장하게 될 것으로 예상되고 있습니다. 이밖에 홈 네트워킹과 이동통신사의 3세대 화상전화 및 와이브로에 대한 투자도 활발 합니다. 2017년도에는 IP Telephony사업, DMB 사업, 와이브로, 홈네트워킹 등의 서비스를위해 통신사업자들이 투자를 확대 할 것이고, 또한 웹2.0, UCC 의 폭발적인 확대로 기존 네트워크 교체뿐만 아니라 신규 네트워크 장비 및 대용량 스토리지 장비의 수요가꾸준하게 증가 할것이라는 전망입니다. 다. 대체 시장의 현황 엄밀히 말해서 네트워크 시장을 대체할 수 있는 것이 있다고는 볼 수 없지만, 일반적으로 네트워크라고 하면 유선을 생각하는 것이 통례이므로 기술적인 발전 추세에 따라 무선 랜 (Wireless LAN) 을 유선 LAN의 대체 시장이라고 말할 수 있을 것입니다. 무선 랜은 무선 전송기술을 통해 기존의 유선 랜에서의 미비점을 보완하고 유선 랜 설치가 어려운 환경에까지 무선 채널을 통해 랜을 확장하는 기술 이라고 정의할 수 있습니다. 그러나 그동안 낮은 전송속도 (2Mbps) 및 낮은 신뢰성에 비해 높은 시장가격으로 인해 반드시 무선 랜이 필요한 시장을 제외하고는시장활성화가 본격적으로 이루어지지 않았습니다. 이제 무선 랜은 유선의 보완적인 개념을 넘어 단말 접속부문에서 범용적인 무선 시장의 확대와 더불어 유선의 대체 시장으로의 자리를 점할 것으로 전망되고 있습니다. 시장으로 본다면 무선이 반드시 필요한 시장, 즉 이동성이 많은 백화점 등의 물류 및 유통시장, 대학, 병원, 항만, 공항 등의 특수한 시장을 중심으로 수요가 창출되고 있는 형편이었으나, SOHO, 일반 기업 등으로 확산되고 있고 PC 게임 방 부문에 있어서는 여러 개의 게임 방이 공동으로 E1급 전용회선을 임차해 무선 랜으로 서로 연결하여 회선비용을 절약하는 방법 등에 사용하고 있습니다. 5GHz 대역의 54Mbps 제품이 출시되고 올해를 기점으로 제품 성능과 가격 경쟁력이 유선 랜을 빠르게 추격할 것으로 보이며 이를 기반으로 다양한 솔루션과 응용기술이 등장할 전망입니다. 뿐만 아니라 홈 RF (Radio Frequency : 무선 주파수), 블루투스 등 유사기술의 통합도 가속화 될 것으로 보입니다. 또한 한국통신 등 국내 초고속 인터넷 서비스 사업자와 인터넷공유 (IP Sharing) 장비를 개발/판매하는 벤처기업 간에 IP 공유기의 정당성여부에 대한 논쟁이 끊임없이 발생하고 있습니다. 무선랜 AP가 IP 공유기들과 결합된다면 가정 내 2∼3대의 PC를 서로 연결하는 것은 물론 PC 이외의인터넷 가전제품과도 연동될 수 있어 무선 랜확산에 시너지 효과를 일으킬 수 있으리라 예상되고도 있습니다. 기업에서도 점차적으로 확산되고 있는 무선랜이 이제 는 빠르고 편리한 무선랜을 유선 랜의 대체품으로서 사용할 수 있는 날이 조만간 펼쳐질 전망입니다. 라. 경쟁 관계 NI 시장은 최근 몇년간 NI를 표방하는 중소 규모의 다수 업체들간의 치열한 경쟁이 펼쳐지고 있습니다. 네트워킹 기술은 단순 장비 납품이 아닌 효율적인 네트워크 제안/설계, 시스템 운용 상의 신뢰성을 필요로 하는 만큼 기술 지원능력과 다양한 네트워크 인프라 구축경험에서만 얻을 수 있는 문제 해결 능력은 안정된 네트워크 유지와 빠른 복구를 위한 필수적인 경쟁 요소로 작용하고 있습니다. 또한 기존 NI솔루션 뿐만 아니라, 새롭게 변화되고 있는 IT기술에 보조를 맞추어 새로운 신규 부가 솔류션을 함께 공급할 수 있느냐가 중요한 경쟁 요인이 되고 있습니다. 당사는 Cisco Gold Partnership 인증을 보유하여 최고의 기술력을 세계적인 통신장비 제조업체로부터 객관적으로 인정을 받았으며, 이에 따른 구입가격할인, 기술지원등으로 기존 업체와의 가격상의 유리함은 물론 업체의 지명도를 높이는 계기를 마련하였습니다 . 또한 당사는 새로운 시장환경에 발맞추어 IPT, 홈네트워킹, 보안, 스토리지, 영상회의 솔루션등의 신규 솔루션 신규 사업으로 활발하게 진행하고 있습니다. 이로써 기존 NI 시장에서 네트웍 솔루션 리더로서 자리를 확고히 하고, 추가로 새로운 솔루션을 함께 개발하는 등 진정한 인터넷 네트워킹 통합 솔루션 업체로서 성장해 나갈 것입니다. 마. 향후 전망 각 업체들의 단순 NI사업에서 벗어나 다양한 부가솔루션을 개발하고, 네트워크 시장을 다변화하는 움직임을 보이고 있습니다. 2016년에도 가상화 클라우드,스마트워크 등 새로운 서비스를 위해 통신사업자들의 투자가 확대 될 것입니다. 또한 Router Switch로 대표되는 기존 통신망 네트워크 장비 및 대용량 스토리지 장비의 수요가 꾸준하게 증가 할것이라는 전망입니다. 향후 지속적인 성장이 예상되는 AT(Advanced Technology) 분야는 △스마트위크 △가상화 클라우드 △네트워크 보안 △ 무선랜 △ IPT(IP텔레포니) △스토리지 네트워킹 △화상회의 솔루션 △보안 솔루션 분야로 예상되고 있어, 당사는 이러한 솔루션 분야에 대해 선도적으로 앞서 나갈 수 있도록 신제품 발굴 및 마케팅에 힘을 쏟을 예정입니다.

4. 신규사업 등의 내용 및 전망

네트워크 부분에 대해서는 고성능 장비에 대한 기술교육을 지속적으로 준비해 왔으며 스마트폰과 테블릿 PC등 개인 무선 휴대기기의 확산에 따른 스마트워크, 가상화 클라우드 네트워크,VoIP, VPN, IPT 등의 신기술의 설치 경험을 살려 대형 네트워크 수주에 초점을 맞추려 하고 있습니다. 또한 기존 유지보수 사이트를 대상으로 고객이 운영 중인 데이터 센터, 응용시스템, 네트워크, 주변기기 등의 정보시스템 전체 업무에 대한 효율적인 운영 서비스를 제공하기 위하여 장애관리, 고객관리, 보안관리 등의 매너지먼트서비스를 제공하는데 초점을 두고 있습니다(통합 유지보수사업). 향후 경쟁력의 기반은 솔루션에 있다고 판단하여 당사는 내부적으로 설치 경험과 지속적인 교육으로 자체 솔루션을 개발하고 있으며 현재 국내에는 사용되지 않으나 해외에서 사용되어 국내에도 적용 가능한 솔루션을 발굴하고 있습니다. 2015년은 신제품(IPT, 보안, 스토리지, 화상회의, 가상화, 클라우드 ) 매출 성장두각으로 2014년에 이어 3년 연속 연결기준 매출 1,000억 돌파를 기록하였습니다. 2017년 역시 이러한 신규 사업이 더욱 빠르게 성장할 것으로 예상됩니다.

5. 조직도

6 주요 제품 및 원재료 현황가. 주요제품의 현황

[2017.3.31 현재, 개별기준임] (단위 :백만원,% )

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

공공부문 N I	용역매출	네트윅구축용역,네트웍 유지보수(router,switch등)	네트웍 구축 및 기술지원	Cisco 등	6,108(27%)

일반기업부문 N I	용역매출	네트윅구축용역,네트웍 유지보수(router,switch등)	네트웍 구축 및 기술지원	Cisco 등	14,244(64%)

교육기관부문 N I	용역매출	네트윅구축용역,네트웍 유지보수(router,switch등)	네트웍 구축 및 기술지원	Cisco 등	1,922(9%)

합 계	22,274(100%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

[2017.3.31 현재, 개별기준임] (단위 :백만원 )

품 목	제 18 기 1분기	제 17 기	제 16 기

공공부문 N I	29	101	70

일반기업부문 N I	23	49	43

교육기관부문 N I	29	61	61

합계	25	61	49

다. 주요 원재료 등의 현황

[2017.3.31 현재, 개별기준임] (단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

공공부문 N I	원재료	router,switchserver 등	네트웍구축 및 기술지원	2,683(27.85%)	-

일반기업부문 N I	원재료	router,switchserver 등	네트웍구축 및 기술지원	5,660(58.74%)	-

교육기관부문 N I	원재료	router,switchserver 등	네트웍구축 및 기술지원	1,292(13.41%)	-

공 통	재고자산평가손실	-	-

합계	9,635(100.00%)	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

[2017. 3. 31 현재, 개별기준임] (단위 : 천원 )

품 목	제18기 1분기	제 17 기	제 16 기

SWITCH	4,748	5,172	5,026

ROUTER	7,984	8,697	8,452

HUB	393	428	416

STORAGE	12,293	13,391	13,014

1) 산출기준

원재료별 총 매입액을 총 수량으로 나눈 평균가격으로 산출한 것입니다.

2) 주요 가격변동원인

원재료별 가격 변동의 주요 요인은 공급처별 매입단가의 변동, 환율의 변동, Cisco,NetAp등의 제품 할인 정책의 변동 등에 따라 가격이 변동됩니다7. 생산 및 설비에 관한 사항

당사는 네트워크 구축 용역 사업을 수행하므로 생산 설비를 통한 제품 생산이 아닌

인적 자원을 활용한 네트워크 관련 사업을 영위하고 있어 유형의 생산설비가 없으며 생산 능력 산정이 불가능합니다.

8. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(별도기준)

[2017.3.31. 현재, 개별기준임] (단위 : 백만)

사업부문	매출유형	품 목	제18기 1분기	제 17 기	제 16 기

공공부문NI	용역매출	router,switchserver 등	수 출	-	-	-

내 수	6,108	44,796	17,576

합 계	6,108	44,796	17,576

일반기업NI	용역매출	router,switchserver 등	수 출	1,417	1,960	4,860

내 수	12,827	72,171	59,758

합 계	14,244	74,131	64,618

교육부문NI	용역매출	router,switchserver 등	수 출	-	-	-

내 수	1,922	6,868	16,707

합 계	1,922	6,868	16,707

합 계	수 출	1,417	1,960	4,860

내 수	20,857	123,835	94,041

합 계	22,274	125,795	98,901

나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직

당사의 판매 조직은 공공 부분 영업, 일반 기업 영업, 교육 부문 영업으로 구성되어 있으며, 공공 부문 영업은 국세청, 법무부등 정부 공공기관 및 지자체에 대한 영업을 담당하고 있고, 일반기업영업은 일반 기업체 및 LG그룹 자회사등을 대상으로 하며, 교육부문 영업은 전국 대학교 및 사이버대학등을 중심으로 영업을 하고 있습니다. 또한 가상화 클라우드, 스마트워크, 서버,스토리지 사업을 위하여 별도 사업팀을 구성하여 서버.스토리지 시장 확대를 위하여 노력하고 있습니다.

2) 판매경로

매출유형	품목	구분	판매경로

네트워크구축(용역)	공공부문 NI	국내	공공기관으로 부터 당사가 직접 수주하거나, SI사업자인 LG-CNS SYSTEM와 공동으로 수주하여 해외 주요 파트너사인 Cisco 등,국내외 장비업체로 부터 원자재를 구매하여 네트워크시스템을 직접 구축하고 있습니다.

일반기업 NI	국내	LS계열사, 일반 기업으로부터 당사에서 직접 수주하여 해외 주요 파트너사인 Cisco 등 국내외 장비업체로부터 원재료를 구매하여 네트워크 시스템을 직접 구축하고 있습니다.

교육부문 NI	국내	대학교 및 교육기관으로부터 당사에서 직접 수주하여 해외 주요 파트너사인 Cisco 등와 국내외 장비업체로부터 원재료를 구매하여 네트워크 시스템을 직접 구축하고 있습니다.

3) 판매방법 및 조건

당사의 판매 방법은 영업방식에 따라 직판영업과 Reseller를 통한 영업매출의 두가지형태로 분류할 수 있습니다.

① 직판 영업직판영업은 당사 매출의 대부분을 차지하는 매출의 형태로서, 특정사업분야의 Solution 및 당사의 Total Solution의 제공 및 기술용역의 형태로 전개되고 있습니다. 링네트가 최종 소비자를 직접 상대하는 영업의 형태이며, 당사가 보유하고 있는 특정의 Solution 이나 Total Solution을 제공받고자 하는 사업자 또는 소규모의 협력업체에서 감당할 수 없는 대규모의 프로젝트인 경우, 당사 기술요원의 직접영업 및 지원을 요청하는 고객에 대하여 매출유형입니다. 이는 링네트의 기술요원 및 영업사원이 네트워크 및 시스템의 검토단계에서부터 시작하여 설계/구축에 이르기까지 수행함으로써 기업 네트워크 및 시스템에 대한 최적의 Solution을 제공하게 되며, 많은 시간과 서비가 소요되나 Reseller를 통한 영업 매출에 비해서 수익성이 높은 편입니다.② Reseller를 통한 영업 매출간접매출의 형태로서 링네트의 솔루션을 제공함에 있어서 최종 소비자에게 직접 판매하지 아니하고 Reseller를 통해서 판매하는 형태입니다. 이는 당사의 협력업체를 통한 소규모 매출이라고 볼 수 있습니다. 직판영업에 비해 판매 수익률 면에서 약간 낮은편이나, 지속적인 매출 거래를 할 수 있는 장점등이 있고, 당사의 Solution을 제공하는 경우에는 기술요원의 추가적인 기술지원도 제공하고 있는 경우가 많습니다.

③ 판매전략

㉠ 자체 보유 Solution의 차별화를 통한 경쟁력 강화

각 사업 분야별로 한가지 품목의 공급에 치중하지 않고 Line화 된 연동품목의 공급, 즉, Total Soution을 제공함으로써 부가가치 창출이 주된 영업전략이며 또한 보유 부문별 Solution 및 Total Solution의 경쟁력 강화를 위해 기술자들을 자체 교육 및 해외 교육 프로그램에 참여시켜 지속적인 기술 개발 및 전문 기술자 양성에 노력하고 있습니다. ㉡ 신기술 제품의 조기발굴 및 도입으로 초기 시장 선도IT 산업 기술발전에 따른 신기술 제품의 시장 수요에 대비한 신기술 제품을 조기발굴및 도입하여 자체 TEST, 실제환경 DEMO를 거친후 향후 초기시장을 선도하는 마케팅 전략을 구사하고 있습니다. ㉢ 지속적인 기술지원, 서비스에 의한 고객과의 신뢰 구축거래 이후 종료되는 서비스가 아닌 지속적인 기술지원 및 서비스, 사후 관리등을 통해 링네트의 기술력에 대한 인지도 제고 및 우호 고객의 다수 확보를 통한 영업력 강화하고 있습니다.㉣ Outsourcing을 통한 제휴 강화자체 보유하고 있지 않은 기술은 해당 분야의 기술 보유 회사와의 전략적 제휴를 통한 기술력 강화를 꾀하고 있습니다.㉤ 다양한 마케팅 활동을 통한 판매 강화사업의 특성상 상당한 기술적 노하우를 필요로 하는 특성이 있으므로 각종 세미나, 홍보, 교육 프로그램을 실시하여 소비자들에게 보다 직접적으로 다가갈 수 있는 판매촉진 활동 강화하고 있습니다

9. 수주상황(단위 : 원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

일반기업1	2017.3	2017.8	1식	11,035,664,000	1식	2,015,087	1식	11,033,648,913

공공기관1	2017.1	2017.10	1식	6,561,764,273	1식	820,220,430	1식	5,741,543,843

공공기관2	2017.1	2017.9	1식	3,094,699,273	1식	259,963,890	1식	2,834,735,383

일반기업2	2017.3	2017.10	1식	2,746,857,000	1식	282,522	1식	2,746,574,478

공공기업1	2017.3	2017.7	1식	1,969,200,000	1식	0	1식	1,969,200,000

공공기관2	2017.2	2017.7	1식	1,866,711,000	1식	301,928,896	1식	1,564,782,104

공공기관3	2017.1	2017.4	1식	1,248,000,000	1식	312,000,000	1식	936,000,000

일반가업3	2017.2	2017.5	1식	1,010,828,000	1식	489,171,688	1식	521,656,312

공공기관4	2017.1	2017.4	1식	933,360,000	1식	233,340,000	1식	700,020,000

교육기관1	2017.1	2017.3	1식	842,727,272	1식	842,727,272	1식	0

기타	-	-	-	23,448,920,741	-	9,899,577,145	-	13,549,343,596

합 계	-	54,758,731,559	-	13,161,226,930	-	41,597,504,629

10. 리스크 관리에 관한 사항

당사는 대부분이 시스코에 외자 직구매에 의하기 때문에 수입측면에서 환위험에 노출 되어 있습니다. 환위험관리 대책은 달러화를 저가에 지속적으로 분할 매수하여 지급예상되는 외화를 미리 보유하여 환율상승에 대비하여 환위험을 관리하고 있습니다. 또한 환율 하락 추세시에는 외화차입을 늘려 환위험을 관리하고 있습니다.

11. 파생상품 등에 관한 사항

당사는 보고서 기준일 현재 파생상품관련 통화선도계약을 맺지 않고 있습니다.

12. 경영상의 주요계약 등

계약상대방	계약체결일	계약기간	계약의 목적 및 내용	계약금액	계약상의 주요내용

CISCO SYSTEMS	2001.06	-	동사의 한국내 SystemIntegrator Partner	-	동사의 Network 장비에 대한 국내 공급 및 판매권한에 대한 계약

Network Appliance	2003.02	-	동사의 장비 공급 계약	-	동사의 Server 장비에대한 국내 공급 및 판매권에 대한 계약

SafeNet	2006.03	-	동사의 장비 공급 계약	-	동사의 보안 장비에대한 국내 공급 및 판매권에 대한 계약

LG 엔시스	2006.04	-	동사의 장비 공급 계약	-	동사의 보안 장비에대한 국내 공급 및 판매권에 대한 계약

Procera Networks	2007.06	-	동사의 장비 공급 계약	-	PackLogic 제품에 대한 국내 공급 및 판매권에 대한 계약

인스웨이브	2008.03	-	동사와의 전략적 파트너쉽 계약	-	동사의 고객공유 및 공동프로젝트 수행에 대한 계약

Citrix	2009.07	-	동사의 장비 공급 계약	-	동사의 CITRIX 장비에 대한 국내 공급 및 판매권한에 대한 계약

Aruba	2011.03	-	동사의 장비 공급 계약	-	Aruba Wireless 파트너 계약

HP	2011.10	-	동사의 장비 공급 계약	-	서버 및 Storage Gold 파트너 계약

MicroSoft	2012.12	-	동사의 가상화 제품 공급계약	-	동사의 가상화 제품 국내공급 계약

Cisco,NetApp	2014.05	-	양사의 파트너계약	-	FlexPod Preminum 파트너 계약

LG-CNS	2015.07	-	양사 파트너 계약	-	Cloud service Reseller 계약

13. 연구개발활동

당사는 2000년 7월 네트워크 통신기술의 연구개발과 응용기술의 개발을 위해 링네트 네트워크기술연구소를 설립하여 운영하여 왔습니다. 그동안 12개의 연구과제를 성공적으로 완료하고 이를 시스템설계와 네트워크 설계에 응용하여 보다 효율적인 고객 네트워크 통신시스템 구축에 적용하여 좋은 성과를 거두고 있습니다. 최근에는 네트워크 장비자체의 성능향상과 빠르게 진화하는 신개념 제품의 등장 등으로 자체연구개발의 효율성이 저하되고 있는 실정입니다. 이에 당사는 네트워크 장비 판매와 유지보수 등의 대고객 서비스 사업에 집중하기 위하여 2009년 6월 30일자로 추가 연구개발 프로젝트를 진행하지 않고 연구소 허가를 자진 취소하고 연구소의 조직 및 인원을 대고객 서비스팀으로 전진 배치하여 운영하고 있습니다.14. 시장위험과 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

장부금액	신용위험
최대노출금액	내용	장부금액	신용위험
최대노출금액	내용

현금및현금성자산	18,483,859,955	18,483,859,955	-	11,023,675,904	11,023,675,904	-

기타유동금융자산	17,895,400,664	17,895,400,664	-	25,184,196,446	22,678,199,046	-

매출채권및기타유동채권	19,458,187,722	19,458,187,722	-	36,447,271,151	36,447,271,151	-

기타비유동금융자산	3,688,324,409	3,671,772,409	-	3,730,303,396	3,713,251,396	-

기타비유동채권	4,096,799,749	4,096,799,749	-	4,370,376,395	4,370,376,395	-

합계	63,622,572,499	63,606,020,499	80,755,823,292	78,232,773,892

한편, 연결실체의 매출채권및기타유동채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 우리투자증권 등 신용등급이 우수한 금융기관과 당기손익인식금융자산을 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 18,763,719,676 2,967,106,334 8,840,269,703 6,956,343,639 - - 단기차입금 575,120,959 - - 575,120,959 - - 장기차입금 81,005,201 - - - 81,005,201 - 합계 19,419,845,836 2,967,106,334 8,840,269,703 7,531,464,598 81,005,201 - (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 32,880,888,587 6,173,270,064 13,644,658,425 13,062,960,098 - - 단기차입금 636,589,908 - - 636,589,908 - - 장기차입금 90,227,848 - - - 90,227,848 - 합계 33,607,706,343 6,173,270,064 13,644,658,425 13,699,550,006 90,227,848 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (250,938,617) 250,938,617 (1,304,829,309) 1,304,829,309 EUR 51,757,843 (51,757,843) 12,643,676 (12,643,676) PLN 1,248,012 (1,248,012) 31,686,103 (31,686,103) CNY 32,054,618 (32,054,618) 26,680,601 (26,680,601) JPY (1,056,834) 1,056,834 BRL - - 10,957,106 (10,957,106) (나) 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 차입조건을 개선하여 지속적인 차입금리 인하 및 실질적인 예금금리우대를 통하여 이자율위험관리를 하고 있으며 주간/월간 단위의 국내외 금리동향모니터링을 실시, 대응방안을 수립하고 있습니다. 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기차입금 575,120,959 636,589,908 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (5,751,209) 5,751,209 (6,365,899) 6,365,899 (다) 기타가격위험요소 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 재무상태표상 당기손익인 식금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 가격위험을 관리하기 위해 전문가의 견해 및 경영진의 판단에 근거하여 분산투자하고 있습니다. 또한 관련시장상황을 매일 모니터링하며 격주 단위로 투자현황에 대한 보고서를 작성하여 경영진에 보고하 고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 당기손익인식금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말과 전기말 현재 각 각 1,705백만원 및 1,788백만원입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채 21,616,788,334 36,577,123,683 자본 50,455,696,332 50,730,814,900 부채비율 42,84% 72.10% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 본 보고서 작성기준일에 해당하는 재무제표(제18기 1분기)는 외부감사인의 검토를 받지않은 재무제표 입니다. 비교 표시된 제17(전)기말, 제16기말 및 15기말 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성 됨에 따라 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.1) 요약 연결 재무정보 (단위:원) 구 분 제18기1분기 제17기 제16기 제15기 [유동자산] 62,928,132,594 77,912,679,794 73,603,979,188 71,064,437,587 ㆍ현금및현금성자산 18,483,859,955 11,023,675,904 19,648,798,893 7,016,862,504 ㆍ기타유동금융자산 17,895,400,664 25,184,196,446 25,195,244,455 24,373,010,119 ㆍ매출채권및기타유동채권 19,458,187,722 36,447,271,151 23,176,862,179 35,820,197,315 ㆍ재고자산 4,490,877,506 2,926,504,091 2,568,656,503 2,377,364,338 ㆍ기타유동비금융자산 2,599,806,747 2,331,032,202 3,014,417,158 1,477,003,311 [비유동자산] 9,144,352,072 9,395,258,789 6,085,750,706 5,152,126,014 ㆍ기타비유동금융자산 3,688,324,409 3,730,303,396 1,158,760,798 127,492,000 ㆍ관계기업투자 0 0 82,575,288 ㆍ기타비유동채권 4,096,799,749 4,370,376,395 3,432,865,784 3,726,180,434 ㆍ유형자산 746,099,873 767,368,096 914,019,122 683,172,912 ㆍ무형자산 519,529,641 524,152,837 580,105,002 532,705,380 ㆍ이연법인세자산 93,598,400 3,058,065 0 자산총계 72,072,484,666 87,307,938,583 79,689,729,894 76,216,563,601 [유동부채] 21,290,995,598 36,481,903,439 32,640,664,585 32,767,072,579 [비유동부채] 325,792,736 95,220,244 207,585,609 305,017,197 부채총계 21,616,788,334 36,577,123,683 32,848,250,194 33,072,089,776 [자본금] 7,393,439,000 7,393,439,000 7,293,439,000 7,293,439,000 [자본잉여금] 10,952,835,195 10,952,835,195 10,339,835,195 10,339,835,195 [기타자본] (1,422,126,761) (1,422,126,761) (1,422,126,761) (1,422,126,761) [이익잉여금] 33,531,548,898 33,750,292,800 30,439,010,002 26,684,027,698 [비지배지분] 56,374,666 191,322,264 249,298,693 자본총계 50,455,696,332 50,730,814,900 46,841,479,700 43,144,473,825 매출액 22,430,651,382 128,940,792,208 100,240,895,463 114,686,036,135 영업이익 (245,014,132) 4,683,171,576 4,075,782,511 6,098,267,528 당기순이익 (315,593,145) 3,274,605,441 3,946,454,102 5,100,606,958 지배기업소유주 (315,593,145) 3,385,924,916 3,778,803,547 4,912,406,584 비지배지분 (111,319,475) 167,650,555 188,200,374 총포괄손익 (331,507,357) 3,111,950,306 3,718,486,908 4,830,515,436 지배기업소유주 (331,507,357) 3,199,420,394 3,763,796,343 4,838,398,261 비지배지분 (87,470,088) (45,309,435) (7,882,825) ㆍ기본주당이익 (23) 245 275 366 ㆍ희석주당이익 (23) 245 275 366 ()는 부의 표시임.2) 개별 재무정보(별도) (단위:원) 구 분 제18기1분기 제17기 제16기 제15기 [유동자산] 62,255,837,420 76,583,646,558 72,204,900,419 69,932,096,576 ㆍ현금및현금성자산 17,882,771,798 10,706,920,927 18,879,799,155 6,081,826,630 ㆍ기타유동금융자산 17,895,400,664 25,184,196,446 25,195,244,455 24,373,010,119 ㆍ매출채권및기타유동채권 19,792,172,353 35,958,938,752 23,291,082,305 35,851,357,819 ㆍ재고자산 4,243,561,039 2,707,397,028 2,005,347,162 2,202,265,744 ㆍ기타유동비금융자산 2,441,931,566 2,026,193,405 2,833,427,342 1,423,636,264 [비유동자산] 9,496,641,622 9,803,568,475 6,506,685,740 5,510,339,242 ㆍ기타비유동금융자산 3,688,324,409 3,730,303,396 1,158,760,798 127,492,000 ㆍ종속기업투자 382,926,500 446,588,120 446,588,120 446,588,120 ㆍ기타비유동채권 4,095,525,529 4,359,384,329 3,426,186,029 3,724,774,229 ㆍ유형자산 737,432,737 743,139,793 895,045,791 678,779,513 ㆍ무형자산 519,529,641 524,152,837 580,105,002 532,705,380 ㆍ이연법인세자산 72,902,806 자산총계 71,752,479,042 86,387,215,033 78,711,586,159 75,442,435,818 [유동부채] 20,983,133,055 35,871,141,222 31,922,221,830 32,441,692,457 [비유동부채] 325,384,307 120,013,502 240,906,395 313,910,461 부채총계 21,308,517,362 35,991,154,724 32,163,128,225 32,755,602,918 [자본금] 7,393,439,000 7,393,439,000 7,293,439,000 7,293,439,000 [자본잉여금] 10,952,835,195 10,952,835,195 10,339,835,195 10,339,835,195 [기타자본] (1,419,912,161) (1,419,912,161) (1,419,912,161) (1,419,912,161) [이익잉여금] 33,517,599,646 33,469,698,275 30,335,095,900 26,473,470,866 자본총계 50,443,961,680 50,396,060,309 46,548,457,934 42,686,832,900 매출액 22,273,775,466 125,794,858,281 98,900,545,120 113,708,706,298 영업이익 172,638,765 4,526,623,307 3,750,727,506 5,862,020,987 당기순이익 47,901,371 3,316,404,379 4,019,455,682 4,888,093,326 총포괄손익 47,901,371 3,134,602,375 3,861,625,034 4,660,876,597 ㆍ기본주당이익 3 240 293 365 ㆍ희석주당이익 3 240 293 365 ※ 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자평가방법, 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고 된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ※한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. -기본주당순이익(보통주) 산출근거는 재무제표의 주석을 참조하시기 바랍니다 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_18_00352499_(주)링네트_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 17 기말 2016.12.31 현재 제 16 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 제 16 기말 자산 유동자산 62,928,132,594 77,912,679,794 73,603,979,188 현금및현금성자산 18,483,859,955 11,023,675,904 19,648,798,893 기타유동금융자산 17,895,400,664 25,184,196,446 25,195,244,455 매출채권 및 기타유동채권 19,458,187,722 36,447,271,151 23,176,862,179 재고자산 4,490,877,506 2,926,504,091 2,568,656,503 기타유동비금융자산 2,599,806,747 2,331,032,202 3,014,417,158 비유동자산 9,144,352,072 9,395,258,789 6,085,750,706 기타비유동금융자산 3,688,324,409 3,730,303,396 1,158,760,798 지분법적용 투자지분 0 0 0 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,096,799,749 4,370,376,395 3,432,865,784 유형자산 746,099,873 767,368,096 914,019,122 영업권 이외의 무형자산 519,529,641 524,152,837 580,105,002 이연법인세자산 93,598,400 3,058,065 자산총계 72,072,484,666 87,307,938,583 79,689,729,894 부채 유동부채 21,290,995,598 36,481,903,439 32,640,664,585 매입채무 및 기타유동채무 18,763,719,676 32,880,888,587 30,076,006,455 단기차입금 575,120,959 636,589,908 487,133,700 당기법인세부채 399,227,058 496,628,376 552,821,495 기타유동비금융부채 1,552,927,905 2,467,796,568 1,524,702,935 기타유동금융부채 비유동부채 325,792,736 95,220,244 207,585,609 장기차입금 81,005,201 90,227,848 퇴직급여채무 244,787,535 4,992,396 157,312,505 기타비유동비금융부채 0 0 이연법인세부채 0 50,273,104 부채총계 21,616,788,334 36,577,123,683 32,848,250,194 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 50,455,696,332 50,674,440,234 46,650,157,436 납입자본 7,393,439,000 7,393,439,000 7,293,439,000 자본금 7,393,439,000 7,393,439,000 7,293,439,000 보통주자본금 7,393,439,000 7,393,439,000 7,293,439,000 우선주자본금 자본잉여금 10,952,835,195 10,952,835,195 10,339,835,195 기타자본구성요소 (1,422,126,761) (1,422,126,761) (1,422,126,761) 이익잉여금(결손금) 33,531,548,898 33,750,292,800 30,439,010,002 비지배지분 0 56,374,666 191,322,264 자본총계 50,455,696,332 50,730,814,900 46,841,479,700 자본과부채총계 72,072,484,666 87,307,938,583 79,689,729,894 연결 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 22,430,651,382 22,430,651,382 21,407,918,059 21,407,918,059 128,940,792,208 100,240,895,463 매출원가 20,192,323,151 20,192,323,151 18,734,966,533 18,734,966,533 115,219,539,162 87,019,527,772 매출총이익 2,238,328,231 2,238,328,231 2,672,951,526 2,672,951,526 13,721,253,046 13,221,367,691 판매비와관리비 2,483,042,363 2,483,042,363 2,327,355,487 2,327,355,487 9,038,081,470 9,145,585,180 영업이익(손실) (244,714,132) (244,714,132) 345,596,039 345,596,039 4,683,171,576 4,075,782,511 기타이익 939,365,369 939,365,369 380,593,519 380,593,519 829,330,543 602,496,859 기타손실 61,156,577 61,156,577 315,152,658 315,152,658 1,914,282,492 704,273,905 금융수익 308,433,995 308,433,995 617,480,822 617,480,822 1,457,962,072 1,932,189,198 금융원가 1,311,459,458 1,311,459,458 418,592,243 418,592,243 672,061,717 732,101,774 관계기업투자이익 0 7,712,712 법인세비용차감전순이익(손실) (369,530,803) (369,530,803) 609,925,479 609,925,479 4,384,119,982 5,181,805,601 법인세비용 (53,937,658) (53,937,658) 166,015,905 166,015,905 1,109,514,541 1,235,351,499 당기순이익(손실) (315,593,145) (315,593,145) 443,909,574 443,909,574 3,274,605,441 3,946,454,102 기타포괄손익 (15,914,212) (15,914,212) 18,717,864 18,717,864 (162,655,135) (227,967,194) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (181,802,004) (157,830,648) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (181,802,004) (157,830,648) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (15,914,212) (15,914,212) 18,717,864 18,717,864 19,146,869 (70,136,546) 외화환산외환차이 (15,914,212) (15,914,212) 18,717,864 18,717,864 19,146,869 (70,136,546) 총포괄손익 (331,507,357) (331,507,357) 462,627,438 462,627,438 3,111,950,306 3,718,486,908 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (315,593,145) (315,593,145) 485,904,300 485,904,300 3,385,924,916 3,778,803,547 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (41,994,726) (41,994,726) (111,319,475) 167,650,555 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (331,507,357) (331,507,357) 448,468,011 448,468,011 3,199,420,394 3,763,796,343 포괄손익, 비지배지분 14,159,427 14,159,427 (87,470,088) (45,309,435) 주당이익 기본주당이익(손실) (23) (23) 32 32 245 275 연결 자본변동표 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 7,293,439,000 10,339,835,195 (1,422,126,761) 26,684,027,698 42,895,175,132 249,298,693 43,144,473,825 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,778,803,547 3,778,803,547 167,650,555 3,946,454,102 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (157,830,648) (157,830,648) (157,830,648) 해외사업환산손익 (24,827,111) (24,827,111) (45,309,435) (70,136,546) 총포괄손익 3,596,145,788 3,596,145,788 122,341,120 3,718,486,908 유상증자 배당금지급 주식할인발행차금 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 158,836,516 158,836,516 (180,317,549) (21,481,033) 자본 증가(감소) 합계 3,754,982,304 3,754,982,304 (57,976,429) 3,697,005,875 2015.12.31 (기말자본) 7,293,439,000 10,339,835,195 (1,422,126,761) 30,439,010,002 46,650,157,436 191,322,264 46,841,479,700 2016.01.01 (기초자본) 7,293,439,000 10,339,835,195 (1,422,126,761) 30,439,010,002 46,650,157,436 191,322,264 46,841,479,700 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,385,924,916 3,385,924,916 (111,319,475) 3,274,605,441 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (181,802,004) (181,802,004) (181,802,004) 해외사업환산손익 (4,702,518) (4,702,518) 23,849,387 19,146,869 총포괄손익 3,199,420,394 3,199,420,394 (87,470,088) 3,111,950,306 유상증자 100,000,000 613,000,000 713,000,000 713,000,000 배당금지급 주식할인발행차금 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 111,862,404 111,862,404 (47,477,510) 64,384,894 자본 증가(감소) 합계 3,311,282,798 4,024,282,798 (134,947,598) 3,889,335,200 2016.12.31 (기말자본) 7,393,439,000 10,952,835,195 (1,422,126,761) 33,750,292,800 50,674,440,234 56,374,666 50,730,814,900 2016.01.01 (기초자본) 7,293,439,000 10,339,835,195 (1,422,126,761) 29,086,955,396 45,298,102,830 53,514,843 45,351,617,673 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 485,904,300 485,904,300 (41,994,726) 443,909,574 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산손익 4,558,436 4,558,436 14,159,428 18,717,864 총포괄손익 490,462,736 490,462,736 (27,835,298) 462,627,438 유상증자 배당금지급 주식할인발행차금 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 55,608,157 55,608,157 55,608,157 자본 증가(감소) 합계 546,070,893 546,070,893 (27,835,298) 518,235,595 2016.03.31 (기말자본) 7,293,439,000 10,339,835,195 (1,422,126,761) 30,985,080,895 47,196,228,329 163,486,966 47,359,715,295 2017.01.01 (기초자본) 7,393,439,000 10,952,835,195 (1,422,126,761) 33,750,292,800 50,674,440,234 56,374,666 50,730,814,900 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (315,593,145) (315,593,145) (315,593,145) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산손익 (15,914,212) (15,914,212) (15,914,212) 총포괄손익 (331,507,357) (331,507,357) 0 (331,507,357) 유상증자 배당금지급 주식할인발행차금 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 112,763,455 112,763,455 (56,374,666) 56,388,789 자본 증가(감소) 합계 (218,743,902) (218,743,902) (56,374,666) (275,118,568) 2017.03.31 (기말자본) 7,393,439,000 10,952,835,195 (1,422,126,761) 33,531,548,898 50,455,696,332 0 50,455,696,332 연결 현금흐름표 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 536,847,504 (14,016,151,711) (6,120,157,045) 17,244,513,030 당기순이익(손실) (315,593,145) 443,909,574 3,274,605,441 3,946,454,102 이자수취 131,341,861 132,935,438 430,850,960 604,963,906 배당금수취 5,238,650 5,829,650 112,617,600 72,734,039 이자지급 (4,806,208) (10,650,348) (27,883,537) (62,306,671) 법인세납부(환급) (134,003,995) (251,940,453) (1,167,761,341) (1,213,777,694) 당기순이익조정을 위한 가감 854,670,341 (14,336,235,572) (8,742,586,168) 13,896,445,348 이자수익 (139,071,131) (113,842,316) (411,080,685) (482,465,907) 이자비용 4,806,208 10,768,496 28,130,583 53,155,857 배당금수익 (9,838,650) (15,750,150) (112,617,600) (72,734,039) 법인세비용 (53,937,658) 166,015,905 1,109,514,541 1,235,351,499 단기매매증권평가손실 406,738,692 329,525,458 81,705,199 273,046,388 단기매매증권평가이익 (65,692,334) (214,323,273) (170,804,243) (617,026,828) 단기매매증권처분손실 9,186,412 13,224,030 247,908,911 47,219,946 단기매매증권처분이익 (46,321,186) (58,626,178) (217,946,789) (438,556,217) 매도가능증권처분이익 0 (7,712,712) 매도가능증권처분손실 107,436 통화선도평가이익 (63,672,174) 관계기업투자손익 감가상각비 64,726,615 69,880,303 282,015,946 278,056,021 무형자산상각비 4,623,196 6,684,934 22,236,905 29,079,278 퇴직급여 282,428,156 259,254,444 1,033,979,632 942,035,560 외화환산손실 251,007,313 59,185,800 506,281,853 167,893,338 재고자산감액 220,348,250 306,576,193 대손상각비 15,766,664 (12,226,692) 63,836,730 당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) 0 7,690,000 유형자산처분손실 0 1,744,179 유형자산처분이익 (3,018,854) (1,818,181) 무형자산처분이익 잡손실 2,220,900 외화환산이익 (242,728,074) (309,395,205) (45,607,695) (82,685,816) 무형자산처분손실 17,599,915 1,255,100 무형자산손상차손 14,700,000 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 16,944,396,540 (2,134,590,738) (13,245,261,828) 12,451,837,305 재고자산의 감소(증가) (1,464,680,210) (946,089,021) (521,248,945) (693,222,198) 기타유동비금융부채의 증가(감소) (268,774,545) (351,167,908) 693,083,030 (1,537,413,847) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (13,916,646,581) (10,416,515,272) 2,343,399,530 2,866,344,364 기타유동비금융자산의 감소(증가) (914,868,663) (703,626,234) 943,695,197 325,364,161 퇴직금의 지급 (102,746,528) (192,257,724) (390,491,715) (314,117,482) 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 111,955,333 189,642,413 (1,080,729,340) (920,987,344) 투자활동현금흐름 7,243,653,670 979,148,226 (3,450,934,438) (1,137,008,335) 투자활동으로인한현금유입액 12,834,564,953 7,126,642,136 25,258,141,928 23,097,591,703 단기금융상품의 감소 2,500,000,000 2,500,000,000 7,147,255,437 12,334,471,204 단기매매증권의 처분 9,922,348,303 4,281,381,148 16,579,384,205 9,642,916,408 단기대여금의 감소 7,897,000 160,000,000 2,550,000 장기금융상품의 감소 지분법적용투자주식의 감소 90,288,000 매도가능자산의 감소 392,564 만기보유증권의 감소 2,172,669 511,688 2,357,768 1,091,528 유형자산의 처분 13,525,667 15,527,273 13,636,363 무형자산의 처분 50,454,545 57,050,000 보증금의 감소 9,697,776 30,000,000 30,000,000 0 통화선도자산의 감소 63,672,174 장기대여금의 감소 314,858,800 314,749,300 1,273,162,700 955,588,200 투자활동으로인한현금유출액 (5,590,911,283) (6,147,493,910) (28,709,076,366) (24,234,600,038) 단기금융상품의 증가 (2,500,000,000) (2,500,000,000) (6,907,255,437) (7,155,563,037) 단기매매증권의 취득 (2,500,000,000) (3,000,000,000) (15,685,800,000) (14,908,742,200) 단기대여금의 증가 (100,000,000) (160,000,000) 0 장기금융상품의 증가 (12,300,000) (6,000,000) (24,000,000) (25,560,000) 유형자산의 취득 (26,239,500) (9,993,910) (145,178,429) (326,634,275) 무형자산의 취득 (34,339,200) (149,484,000) 보증금의 증가 (21,000,000) (3,085,656) (5,326,200) 장기대여금의 증가 (30,000,000) (531,500,000) (2,251,122,000) (657,000,000) 지분법적용투자주식의 증가 만기보유증권의 증가 (501,371,783) (3,498,295,644) (1,006,290,326) 재무활동현금흐름 (88,449,673) 507,724,936 935,423,396 (3,384,390,600) 단기차입금의 증가 7,971,817,036 9,478,626,248 13,502,638,000 장기차입금의 증가 114,322,843 유상증자 713,000,000 0 비지배지분의 증가 단기차입금의 상환 (22,852,360) (7,464,092,100) (9,346,430,700) (16,887,028,600) 장기차입금의 상환 (9,222,647) (24,094,995) 비지배지분의 감소 (56,374,666) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,692,051,501 (12,529,278,549) (8,635,668,087) 12,723,114,095 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (231,867,450) (8,350,380) 10,545,098 (91,177,706) 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,460,184,051 (12,537,628,929) (8,625,122,989) 12,631,936,389 기초현금및현금성자산 11,023,675,904 19,648,798,893 19,648,798,893 7,016,862,504 기말현금및현금성자산 18,483,859,955 7,111,169,964 11,023,675,904 19,648,798,893 3. 연결재무제표 주석 제 18(당)기 분기말 2017년 3월 31일 현재 제 17(전)기 2016년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 링네트와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 링네트와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 링네트(이하 "지배기업")는 2000년 4월에 설립되었으며, 2002년 1월 주식을 코스닥에 상장하였습니다. 지배기업의 본사소재지와 주요사업 내용은 다음과 같습니다.1) 본사소재지 : 서울특별시 구로구 디지털로 306 대륭포스트타워 2차 4층2) 주요사업내용 : 네트워크 구축 및 유지보수업3) 대표이사 : 이 주 석4) 주요 주주 및 지분율 (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 이주석외 특수관계자 3,888,995 26.30% 4,038,995 27.31% 우리사주조합 844,510 5.71% 855,510 5.79% 자기주식 851,823 5.76% 851,823 5.76% 기타 9,201,550 62.23% 9,040,550 61.14% 합계 14,786,878 100.00% 14,786,878 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단근거 (주)링네트플러스 260,000,000 100.00% 네트워크구축 및 유지보수업 서울특별시 2017.12.31 완전지배법인 RINGNET SPOLKA Z.O.O 18,776,500 100.00% 네트워크구축 및 유지보수업 폴란드 2017.12.31 완전지배법인 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 104,150,000 100.00% 네트워크구축 및 유지보수업 중국 2017.12.31 완전지배법인 (단위 : 주, 원) 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단근거 (주)링네트플러스 260,000,000 100.00% 네트워크구축 및 유지보수업 서울특별시 2016.12.31 완전지배법인 RINGNET SPOLKA Z.O.O 18,776,500 100.00% 네트워크구축 및 유지보수업 폴란드 2016.12.31 완전지배법인 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 104,150,000 100.00% 네트워크구축 및 유지보수업 중국 2016.12.31 완전지배법인 RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 132,642,764 48% 네트워크구축 및 유지보수업 브라질 2016.12.31 실질지배법인 (주1) RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA에 대한 연결실체의 지분율은 48%로 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)링네트플러스 51,304,162 9,676,869 41,627,293 6,158,874 (23,993,700) (23,993,700) RINGNET SPOLKA Z.O.O. 554,685,008 542,204,889 12,480,119 262,222,636 (302,518,463) (306,066,783) GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 611,941,085 291,394,902 320,546,183 147,614,358 (36,294,316) (53,148,832) (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 (주)링네트플러스 77,208,439 11,587,446 65,620,993 49,875,496 (92,860,774) (92,860,774) RINGNET SPOLKA Z.O.O. 922,174,595 605,313,571 316,861,024 1,322,464,479 329,409,872 322,245,283 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 740,076,782 477,459,344 262,617,438 2,736,708,518 35,794,023 21,641,674 RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 115,416,435 7,016,898 108,399,537 130,211,194 (214,075,913) (168,211,707) 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (아) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 49,286백만원, 만기보유금융자산 5,000백만원, 매도가능금융자산 17백만원, 당기손익인식금융자산 9,319백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 49,286백만원, 만기보유금융자산 5,000백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 아니합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 17백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 각각 7,626백만원, 1,693백만원 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채는 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 54,286백만원(대여금 및 수취채권 49,286백만원, 만기보유금융자산 5,000백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 31백만원을 설정하고 있습니다 ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 3월 31일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산·부채·확정계약·예상거래는 없으며, 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 3월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 수행의무의 식별 연결실체는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축·운영·유지·보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있고, 2017 1분기 회계연도 중 IT서비스 부문 수익은 22,431백만원으로 연결실체 총 수익의 약 100%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 소프트웨어 판매, (2) 설치용역, (3) 소프트웨어 업데이트 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. ( 4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산 서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (6) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (7) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. ( 가) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(8) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산 중 원재료는 이동평균법을, 미착품은 개별법을 사용하여 단위원가를 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 기 계 장 치 5년 정액법 차 량 운 반 구 7년 정액법 비 품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배 분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 회 원 권 비한정 - 3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며, 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (14) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 네트워크구축 관련 매출은 예상투입비용에 대한 실제투입비용비율을 기준으로 산정하고, 유지보수 매출은 총 계약기간대비 서비스기간의 경과비율에 의하여 계산하고 있습니다.용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (16) 자산손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 금융자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며,그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득에 대하여 납부 할 법인세액이며, 과세소득은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부 할 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부 할 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 당기순손익 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산으로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 18,483,859,955 - 18,483,859,955 기타유동금융자산 3,999,011,383 5,320,362,865 1,500,863,379 7,075,163,037 - 17,895,400,664 매출채권 - - - 18,735,376,557 - 18,735,376,557 기타유동채권 - - - 722,811,165 - 722,811,165 장기금융자산 - - - 172,300,000 - 172,300,000 기타비유동채권 - - - 4,096,799,749 - 4,096,799,749 기타비유동금융자산 - - 3,499,472,409 - 16,552,000 3,516,024,409 합계 3,999,011,383 5,320,362,865 5,000,335,788 49,286,310,463 16,552,000 63,622,572,499 전기> (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 11,023,675,904 - 11,023,675,904 기타유동금융자산 6,348,295,075 10,761,011,234 999,727,100 7,075,163,037 - 25,184,196,446 매출채권 - - - 35,765,914,127 - 35,765,914,127 기타유동채권 - - - 681,357,024 - 681,357,024 장기금융자산 - - - 160,000,000 - 160,000,000 기타비유동채권 - - - 4,370,376,395 - 4,370,376,395 기타비유동금융자산 - - 3,501,409,574 51,841,822 17,562,000 3,570,813,396 합계 6,348,295,075 10,761,011,234 4,501,136,674 59,128,328,309 17,562,000 80,756,333,292 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 - - 18,388,917,460 - 18,388,917,460 기타유동채무 - - 374,802,216 - 374,802,216 단기차입금 - - 575,120,959 - 575,120,959 장기차입금 - - 81,005,201 - 81,005,201 합계 - - 19,419,845,836 - 19,419,845,836 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 - - 32,032,482,959 - 32,032,482,959 기타유동채무 - - 848,405,628 - 848,405,628 단기차입금 - - 636,589,908 - 636,589,908 장기차입금 - - 90,227,848 - 90,227,848 합계 - - 33,607,706,343 - 33,607,706,343 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 대손상각비 수익(비용) 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 금융자산 당기손익인식금융자산 - (341,046,358) 37,134,774 당기손익인식지정금융자산 - (114,798,769) 34,000,400 단기매매금융자산 - (226,247,589) 3,134,374 - 만기보유금융자산 - - - 38,746,742 대여금및수취채권 - - - 100,324,389 합계 - (341,046,358) 37,134,774 139,071,131 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - (4,806,208) 합계 - - - (4,806,208) (단위 : 원) 구분 대손상각비 수익(비용) 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 금융자산 당기손익인식금융자산 - (115,202,185) 45,402,148 22,204,225 당기손익인식지정금융자산 - (49,477,245) 56,554,562 22,204,225 단기매매금융자산 - (65,724,940) (11,152,414) - 만기보유금융자산 - - - 11,564,662 대여금및수취채권 (15,766,664) - - 80,073,429 합계 (15,766,664) (115,202,185) 45,402,148 113,842,316 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - (10,768,496) 합계 - - - (10,768,496) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타 금융자산 16,566,837,285 16,566,837,285 24,396,311,168 24,396,311,168 매출채권 및 기타채권 23,554,987,471 23,554,987,471 40,817,647,546 40,817,647,546 매도가능금융상품 16,552,000 16,552,000 17,052,000 17,052,000 만기보유금융상품 5,000,335,788 5,000,335,788 4,501,136,674 4,501,136,674 현금 및 단기예치금 18,483,859,955 18,483,859,955 11,023,675,904 11,023,675,904 합계 63,622,572,499 63,622,572,499 80,755,823,292 80,755,823,292 이자부차입금 656,126,160 656,126,160 726,817,756 726,817,756 매입채무및기타채무 18,763,719,676 18,763,719,676 32,880,888,587 32,880,888,587 합계 19,419,845,836 19,419,845,836 33,607,706,343 33,607,706,343 (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 지분증권 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 예금신탁 금융상품 등이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 ELS 금융상품 등이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익인식지정금융자산 5,320,362,865 - - 5,320,362,865 단기매매금융자산 3,999,011,383 1,693,431,190 2,305,580,193 - 합계 9,319,374,248 1,693,431,190 2,305,580,193 5,320,362,865 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익인식지정금융자산 10,761,011,234 - - 10,761,011,234 단기매매금융자산 6,348,295,075 2,505,997,400 3,842,297,675 - 합계 17,109,306,309 2,505,997,400 3,842,297,675 10,761,011,234 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 인식되는 자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위 : 원) 구분 기초 매입 매도 당분기손익 기말 처분손익 평가손익 스마트DLB36호 298,995,600 - 300,000,000 1,004,400 - - ELS4140호 1,007,530,000 - 1,017,250,000 9,720,000 - - ELS4141호 480,881,500 - - - (28,362,000) 452,519,500 ELS4142호 1,442,188,500 - - - (140,964,750) 1,301,223,750 ELS14505 1,510,800,000 - 1,512,600,000 1,800,000 - - YT-1호 2,012,091,634 - - - 51,254,981 2,063,346,615 3603호 2,014,400,000 - 2,030,000,000 15,600,000 - - 농협금융채권 1,994,124,000 - 2,000,000,000 5,876,000 - - 트루DLS787호 - 1,000,000,000 - - 2,656,000 1,002,656,000 ELB2180 - 500,000,000 - - 617,000 500,617,000 합계 10,761,011,234 1,500,000,000 6,859,850,000 34,000,400 (114,798,769) 5,320,362,865 (단위 : 원) 구분 기초 매입 매도 전기손익 기말 처분손익 평가손익 스마트DLB36호 291,622,950 - - - 7,372,650 298,995,600 ELS3262호 2,113,085,000 - 2,130,000,000 16,915,000 - - ELS4134호 - 500,000,000 508,875,000 8,875,000 - - ELS4140호 - 1,000,000,000 - - 7,530,000 1,007,530,000 ELS4141호 - 500,000,000 - - ( 19,118,500) 480,881,500 ELS4142호 - 1,500,000,000 - ( 57,811,500) 1,442,188,500 ELS4125호 - 500,000,000 508,000,000 8,000,000 - - ELS3호 - 500,000,000 510,000,000 10,000,000 - - ELB221 253,198,940 - 253,966,810 767,870 - - ELS14505 - 1,500,000,000 - - 10,800,000 1,510,800,000 ELS3893 1,085,728,000 - 1,132,500,000 46,772,000 - - ELS4317 1,041,944,000 - 1,076,500,000 34,556,000 - - DLB제111호 1,000,900,000 - 1,005,983,562 5,083,562 - - YT-1호 - 2,000,000,000 - - 12,091,634 2,012,091,634 3603호 - 2,000,000,000 - 14,400,000 2,014,400,000 ELS8856 - 500,000,000 508,750,000 8,750,000 - - 농협금융채권 - 1,985,800,000 - - 8,324,000 1,994,124,000 ELS960 1,013,700,000 - 1,035,000,000 21,300,000 - - 합계 6,800,178,890 12,485,800,000 8,669,575,372 161,019,432 (16,411,716) 10,761,011,234 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금 3,830 5,000,000 예금 18,483,856,125 11,018,675,904 합계 18,483,859,955 11,023,675,904 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 18,766,543,257 (31,166,700) 18,735,376,557 35,797,080,827 (31,166,700) 35,765,914,127 기타유동채권 단기대여금 6,864,000 - 6,864,000 14,761,000 - 14,761,000 미수금 638,006,675 - 638,006,675 596,384,804 - 596,384,804 미수수익 77,940,490 - 77,940,490 70,211,220 - 70,211,220 소계 19,489,354,422 (31,166,700) 19,458,187,722 36,478,437,851 (31,166,700) 36,447,271,151 기타비유동채권 보증금(주) 570,368,949 - 570,368,949 559,086,795 - 559,086,795 장기대여금(주) 3,526,430,800 - 3,526,430,800 3,811,289,600 - 3,811,289,600 소계 4,096,799,749 - 4,096,799,749 4,370,376,395 - 4,370,376,395 합계 23,586,154,171 (31,166,700) 23,554,987,471 40,848,814,246 (31,166,700) 40,817,647,546 (주) 기타비유동채권의 명목금액과 상각후 원가의 차이가 중요하지 아니하여 명목금액을 장부금액으로 반영하였습니다. (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 만기경과채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 2,767,955,694 105,548,616 223,915,350 128,224,700 3,225,644,360 전기> (단위 : 원) 구분 만기경과채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 1,006,003,038 236,040,288 233,334,100 98,058,000 1,573,435,426 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 31,166,700 - - - 31,166,700 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 87,159,334 - (55,992,634) - 31,166,700 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기금융상품 7,075,163,037 7,075,163,037 당기손익인식금융자산 당기손익인식지정금융자산 5,320,362,865 10,761,011,234 단기매매금융자산 3,999,011,383 6,348,295,075 만기보유금융자산 1,500,863,379 999,727,100 소계 17,895,400,664 25,184,196,446 장기금융상품 172,300,000 160,000,000 매도가능금융자산 16,552,000 17,052,000 만기보유금융자산 3,499,472,409 3,501,409,574 사외적립자산(확정급여) - 51,841,822 소계 3,688,324,409 3,730,303,396 합계 21,583,725,073 28,914,499,842 (2) 기타유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 단기금융상품 및 당기손익인식지정금융자산 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기금융상품 금융기관 정기예,적금 7,075,163,037 7,075,163,037 소계 7,075,163,037 7,075,163,037 당기손익인식지정금융자산 스마트DLB36호 - 298,995,600 ELS4140호 - 1,007,530,000 ELS4141호 452,519,500 480,881,500 ELS4142호 1,301,223,750 1,442,188,500 ELS14505 - 1,510,800,000 YT-1호 2,063,346,615 2,012,091,634 3603호 - 2,014,400,000 농협금융채권 - 1,994,124,000 트루DLS787호 1,002,656,000 - ELB2180 500,617,000 - 소계 5,320,362,865 10,761,011,234 단기매매금융자산 Parallel유전펀드 107,741,370 115,232,590 인덱스펀드 - 460,768,429 신영밸류우선주펀드 200,413,669 195,934,001 신탁117749 1,008,453,946 1,002,360,261 신탁117846 - 2,004,330,220 LK TDS펀드 498,769,307 - 하나나사부동산투자신탁1호 490,201,901 - 이씨에스텔레콤 1,468,262,790 2,275,440,000 조선내화 101,888,400 101,297,400 율촌화학 123,280,000 129,260,000 소계 3,999,011,383 6,284,622,901 합계 16,394,537,285 24,120,797,172 2) 통화선도자산 ① 당분기말 현재 통화선도계약내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 통화선도 - 63,672,174 합계 - 63,672,174 ② 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로시티은행과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 통화선도잔액은 없습니다. 당분기중 USD9,628,557.10(9건)의 통화선도계약이 결제되었으며, 559,800,869원의 통화선도거래손실이 발생하였습니다. (단위 : 원,USD) 거래목적 매입금액(USD) 파생상품자산부채 평가손익 자산 부채 평가이익 평가손실 매매목적(주1) 9,628,557.10 63,672,174 - 63,672,174 - 합계 9,628,557.10 63,672,174 - 63,672,174 - 유동항목 63,672,174 - 63,672,174 - 비유동항목 - - - - (주1) 전기중 USD700,000(2건)의 통화선도계약이 결제되었으며, 5,553,000원의 통화선도거래손실이 발생하였습니다. 3) 만기보유금융자산 당분기> (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 산은캐피탈 2.01% 2017.10.31 1,000,401,000 999,868,258 999,868,258 한솔홀딩스 2.62% 2017.10.20 500,000,000 500,995,121 500,995,121 (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 산은캐피탈 2.01% 2017.10.31 1,000,401,000 999,727,100 999,727,100 (3) 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 장기금융상품 (단위 : 원) 구분 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 정기예금 삼성생명 164,300,000 152,000,000 당좌개설보증금 신한은행외 8,000,000 8,000,000 당좌개설보증금 합계 172,300,000 160,000,000 2) 매도가능금융자산 (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당분기 당분기누계 시장성 없는 지분증권 정보통신공제조합출자(주1) 70 0.01% 16,052,000 25,573,660 16,052,000 - - - 소프트웨어공제조합 1 - 500,000 - 500,000 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(주2) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다. (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액(주2) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전기 전기누계 시장성 없는 지분증권 정보통신공제조합출자(주1) 70 0.01% 16,052,000 25,573,660 16,052,000 - - - 소프트웨어공제조합 1 - 1,000,000 - 1,000,000 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(주2) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다. 3) 만기보유금융자산 > (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 비유동항목 중앙일보28-2 4.46% 2018.06.05 1,000,000,000 1,002,563,284 1,002,563,284 중앙일보31 4.15% 2019.09.21 1,000,000,000 1,003,065,387 1,003,065,387 한화214 2.78% 2019.02.17 493,642,000 496,066,076 496,066,076 풀무원65 3.13% 2019.10.14 496,534,000 498,534,913 498,534,913 금호석유화학 3.00% 2018.11.02 497,472,000 499,242,749 499,242,749 계 3,487,648,000 3,499,472,409 3,499,472,409 (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 비유동항목 중앙일보28-2 4.46% 2018.06.05 1,000,000,000 1,003,182,721 1,003,182,721 중앙일보31 4.15% 2019.09.21 1,000,000,000 1,003,490,123 1,003,490,123 한화214 2.78% 2019.02.17 493,642,000 496,406,971 496,406,971 풀무원65 3.13% 2019.10.14 496,534,000 498,764,156 498,764,156 금호석유화학 3.00% 2018.11.02 497,472,000 499,565,603 499,565,603 계 3,487,648,000 3,501,409,574 3,501,409,574 8. 재고자산 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 원재료 2,049,282,589 1,303,250,171 (235,262,491) 746,032,418 미착품 3,187,627,335 3,187,627,335 - - 합계 5,236,909,924 4,490,877,506 (235,262,491) 746,032,418 (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 원재료 2,653,322,508 1,672,027,599 143,428,012 981,294,909 미착품 1,254,476,492 1,254,476,492 - - 합계 3,907,799,000 2,926,504,091 143,428,012 981,294,909 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 선급금 155,248,338 349,247,448 선급비용 2,325,679,912 1,853,148,033 부가세대급금 118,878,497 128,636,721 합계 2,599,806,747 2,331,032,202 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 1,379,483,179 (1,108,945,879) 270,537,300 금융리스자산 70,662,730 (70,662,730) - 차량운반구 635,440,897 (272,063,883) 363,377,014 비품 412,939,819 (300,754,260) 112,185,559 합계 2,498,526,625 (1,752,426,752) 746,099,873 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 1,348,577,184 (1,077,703,342) 270,873,842 금융리스자산 70,662,730 (70,662,730) - 차량운반구 641,465,899 (255,828,080) 385,637,819 비품 401,382,097 (290,525,662) 110,856,435 합계 2,462,087,910 (1,694,719,814) 767,368,096 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 합계 기초 270,873,842 385,637,819 110,856,435 767,368,096 증가 취득 - 11,039,500 15,200,000 26,239,500 계정대체 30,972,614 - - 30,972,614 감소 계정대체 - - - - 처분 - 10,758,150 2,767,517 13,525,667 감가상각 31,309,155 22,421,653 10,995,807 64,726,615 순외환차이 1 120,502 107,552 228,055 기말 270,537,300 363,377,014 112,185,559 746,099,873 (단위 : 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 합계 기초 418,556,271 386,618,935 108,843,916 914,019,122 증가 취득 - 99,468,754 45,709,675 145,178,429 계정대체 - - - - 순외환차이 - 2,388,261 306,649 2,694,910 감소 계정대체 - - - - 처분 - 12,508,419 - 12,508,419 감가상각 147,682,429 90,329,712 44,003,805 282,015,946 기말 270,873,842 385,637,819 110,856,435 767,368,096 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 93,637,630 55,939,379 - 37,698,251 회원권(주1) 496,531,390 - 14,700,000 481,831,390 합계 590,169,020 55,939,379 14,700,000 519,529,641 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 93,637,630 51,316,183 - 42,321,447 회원권(주1) 496,531,390 - 14,700,000 481,831,390 합계 590,169,020 51,316,183 14,700,000 524,152,837 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초 42,321,447 481,831,390 524,152,837 증가 취득 - 감소 매각 - 상각 4,623,196 - 4,623,196 손상차손 - - - 기말 37,698,251 481,831,390 519,529,641 (단위 : 원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초 64,558,352 515,546,650 580,105,002 증가 취득 - 34,339,200 34,339,200 감소 매각 - 68,054,460 68,054,460 상각 22,236,905 - 22,236,905 손상차손 - - - 기말 42,321,447 481,831,390 524,152,837 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 프로젝트평가시스템 S/W 21,233,342 31개월 23,508,343 31개월 S/W구입 (MS Office) - - 196,000 1개월 더존ERP-U 구매/자재 13,400,912 25개월 14,583,345 25개월 기타 3,063,997 - 4,033,759 - 합계 37,698,251 - 42,321,447 - (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 4,623,196 6,684,934 매출원가 - - 합계 4,623,196 6,684,934 (5) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. 당분기 및 전기에 인식된 손상차손은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매입채무 18,388,917,460 32,032,482,959 기타유동채무 미지급금 228,654,071 688,450,239 미지급비용 146,148,145 159,955,389 합계 18,763,719,676 32,880,888,587 13. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 외화차입금 신한은행 1.95% 316,627,000 316,627,000 외화차입금 KEB하나은행 4.65% 297,110,548 297,110,548 외화차입금 개인주주 - - 22,852,360 합계 636,589,908 636,589,908 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 만기 원화차입금 시스코시스템즈캐피탈코리아 4.49% 81,005,201 90,227,848 2019.04.20 14. 기타유동비금융부채 기타유동비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 선수금 752,170,838 405,964,811 예수금 193,487,401 260,967,895 부가세예수금 607,269,666 1,800,863,862 합계 1,552,927,905 2,467,796,568 15. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 7,172,145,182 6,943,895,894 사외적립자산 공정가치 (6,927,357,647) (6,990,745,320) 합계 244,787,535 (46,849,426) (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 6,943,895,894 5,981,934,456 당기근무원가 282,798,413 1,029,809,608 과거근무원가 - - 이자원가 48,194,403 163,552,992 재측정요소: 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (12,898,271) 기타사항에 의한 효과 - 171,988,824 급여지급액 (102,743,528) (384,602,828) 관계사전입(전출) - (5,888,887) 기말 7,172,145,182 6,943,895,894 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 6,990,745,320 5,824,621,951 이자수익 48,567,660 159,382,968 재측정요소: 사외적립자산의 수익(당기손익에 포함된 금액 제외) - (73,988,939) 사용자의 기여금 - 1,420,000,000 급여지급액 (111,955,333) (339,270,660) 관리비용 - - 기말 6,927,357,647 6,990,745,320 확정급여제도와 관련하여 다 음 연차보고기간 동안에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 1,128백 만원 입니다. 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 정기예금 5,023,674,857 4,476,834,428 파생결합증권(주가연계증권) 1,903,682,790 2,513,910,892 합계 6,927,357,647 6,990,745,320 3) 당분기 및 전기에 발생한 사외적립자산의 실제수익은 48,567,660원 및 85,394,029원 이며, 보상권의 실제수익은 없습니다. (4) 총비용 1) 당분기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 282,798,413 258,211,938 이자원가 48,194,403 40,888,248 사외적립자산의 이자수익 (48,567,660) (39,845,742) 합계 282,425,156 259,254,444 2) 당분기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 172,892,813 149,168,816 판매비와관리비 109,532,343 110,085,628 합계 282,425,156 259,254,444 16. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 14,786,878주 14,786,878주 보통주자본금 7,393,439,000원 7,393,439,000원 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 14,586,878 7,293,439,000 10,160,844,740 유상증자 2016.7.14 200,000 3,565 100,000,000 613,000,000 기말 14,786,878 7,393,439,000 10,773,844,740 기초 14,786,878 7,393,439,000 10,773,844,740 당분기말 14,786,878 7,393,439,000 10,773,844,740 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 10,773,844,740 10,773,844,740 기타자본잉여금 178,990,455 178,990,455 합계 10,952,835,195 10,952,835,195 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 10,773,844,740 - - 10,773,844,740 기타자본잉여금 178,990,455 - - 178,990,455 합계 10,952,835,195 - - 10,952,835,195 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 10,160,844,740 613,000,000 - 10,773,844,740 기타자본잉여금 178,990,455 - - 178,990,455 합계 10,339,835,195 613,000,000 0 10,952,835,195 17. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자기주식 1,419,912,161 1,419,912,161 주식할인발행차금 2,214,600 2,214,600 합계 1,422,126,761 1,422,126,761 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 1,419,912,161 - - 1,419,912,161 주식할인발행차금 2,214,600 - - 2,214,600 합계 1,422,126,761 - - 1,422,126,761 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 1,419,912,161 - - 1,419,912,161 주식할인발행차금 2,214,600 - - 2,214,600 합계 1,421,207,761 - - 1,422,126,761 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 851,823 1,419,912,161 851,823 1,419,912,161 기말 851,823 1,419,912,161 851,823 1,419,912,161 18. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 919,017,780 919,017,780 소계 919,017,780 919,017,780 임의적립금 사업확장적립금 1,200,000,000 1,200,000,000 소계 1,200,000,000 1,200,000,000 미처분이익잉여금 31,412,531,118 31,631,275,020 합계 33,531,548,898 33,750,292,800 (주) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기와 전기 중 주주에게 배당 예정인(배당한) 배당금은 없습니다. 19. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 용역매출액 22,430,651,382 21,407,918,059 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 용역매출원가 20,192,323,151 18,734,966,533 20. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,187,893,907 1,097,432,760 퇴직급여 114,504,925 110,085,628 복리후생비 554,100,258 394,970,164 여비교통비 72,706,491 85,123,532 접대비 72,382,746 80,823,455 통신비 6,254,948 9,411,257 세금과공과금 90,948,359 135,040,446 감가상각비 64,726,615 69,880,303 지급임차료 104,917,162 109,979,724 보험료 6,192,276 7,928,366 차량유지비 68,750,068 63,427,284 운반비 4,259,690 2,929,862 교육훈련비 23,741,452 21,762,446 도서구입비 1,290,472 1,975,260 소모품비 20,052,628 14,673,853 지급수수료 75,731,870 87,041,104 광고선전비 5,871,100 1,991,800 대손상각비 - 15,766,664 무형자산상각비 4,623,196 6,684,934 수주비 4,094,200 10,426,645 합계 2,483,042,363 2,327,355,487 21. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외환차익 720,379,983 63,952,726 외환환산이익 209,011,694 271,475,205 판매장려금 9,415,470 32,775,457 잡이익 558,222 12,390,131 합계 939,365,369 380,593,519 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 18,589,753 275,732,434 외환환산손실 38,020,281 38,615,982 기부금 3,000,000 405,000 잡손실 1,546,543 399,242 합계 61,156,577 315,152,658 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 139,071,131 113,842,316 배당금수익 9,838,650 15,750,150 외환차익 13,794,314 177,018,905 외화환산이익 33,716,380 37,920,000 단기매매증권평가이익 65,692,334 214,323,273 단기매매증권처분이익 46,321,186 58,626,178 합계 308,433,995 617,480,822 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 4,806,208 10,768,496 외환차손 61,165,395 44,504,441 외화환산손실 212,987,032 20,569,818 매도가능증권처분손실 56,774,850 - 통화선도거래손실 559,800,869 - 단기매매증권처분손실 9,186,412 13,224,030 단기매매증권평가손실 406,738,692 329,525,458 합계 1,311,459,458 418,592,243 23. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 41,091,302 271,236,571 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (95,540,336) (99,941,268) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (4,488,624) (5,279,398) 법인세비용 (53,937,658) 166,015,905 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 분기법인세 해외사업환산손익 (4,488,624) (5,279,398) 합계 (4,488,624) (5,279,398) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (369,530,803) 609,925,479 적용세율(22.0%)에 따른 법인세 (81,296,777) 134,183,605 조정사항 비과세수익 - (927,173) 비공제비용 - 9,679,038 세액공제감면 - - 기타(세율차이 등) 27,359,119 23,080,435 법인세비용 (53,937,658) 166,015,905 평균유효세율(법인세비용/세전이익) 14.60% 27.22% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 당분기손익반영 자본반영 기말 미수수익 (70,211,220) (7,729,270) - (77,940,490) 단기매매증권평가이익 (170,804,243) 105,111,909 - (65,692,334) 단기매매증권평가손실 81,705,199 325,033,493 - 406,738,692 41모9217감가상각 - 21,622,323 - 21,622,323 무형자산손상차손 46,648,200 - - 46,648,200 해외사업환산차대 126,562,356 (12,088,632) (20,402,836) 94,070,888 합계(주1) 13,900,292 431,949,823 (20,402,836) 425,447,279 이연법인세자산(부채) 3,058,064 95,028,960 (4,488,624) 93,598,400 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초 전기손익반영 자본반영 기말 미수수익 (86,632,209) 16,420,989 - (70,211,220) 단기매매증권평가이익 (617,026,828) 446,222,585 - (170,804,243) 단기매매증권평가손실 273,046,388 (191,341,189) - 81,705,199 만기보유증권 (3,349,286) 3,349,286 - - 매도가능증권손상차손 7,690,000 (7,690,000) - - 무형자산손상차손 46,648,200 - - 46,648,200 해외사업환산차대 151,109,624 - (24,547,268) 126,562,356 합계(주1) (228,514,111) 266,961,671 (24,547,268) 13,900,292 이연법인세자산(부채) (50,273,104) (7,454,081) 45,877,089 3,058,065 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 24. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 원재료와 소모품의 사용액 10,173,967,275 10,930,611,824 외주비 5,383,180,657 4,459,840,066 종업원급여 3,588,694,647 3,203,527,393 복리후생비 634,258,356 439,942,758 감가상각비 64,726,615 69,880,303 대손상각비 - 15,766,664 무형자산상각비 4,623,196 6,684,934 여비교통비 257,814,441 250,719,000 접대비 72,382,746 80,823,455 통신비 24,284,214 17,332,093 세금과공과 121,855,384 163,011,749 지급임차료 108,926,232 110,079,724 보험료 26,427,072 23,098,693 차량유지비 71,485,886 65,891,463 운반비 81,389,205 29,995,225 교육훈련비 39,828,809 27,849,152 도서구입비 1,290,472 1,975,260 지급수수료 1,986,281,527 1,149,936,487 광고선전비 5,871,100 1,991,800 기타 28,077,680 13,363,977 합계(주1) 22,675,365,514 21,062,322,020 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 25. 주당이익 (1) 기본및희석주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 지배기업보통주분기순이익 (315,593,145) 443,909,574 가중평균유통보통주식수 13,935,055 13,735,055 기본및희석주당순이익 (23) 32 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 14,786,878 14,586,878 차감 : 가중평균자기주식수 (851,823) (851,823) 가중평균유통보통주식수 13,935,055 13,735,055 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있으며, 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매로 인한 재고자산평가충당금의 감소 235,262,491 재고자산의 유형자산대체 30,972,614 확정급여자산의 계정대체 51,841,822 전기오류수정이익 재고자산 대체 130,665,819 전기오류수정손실 매출채권 대체 1,375,237 내부판매 실현이익 56,946,893 27. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 당분기 전기 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 (주)링네트플러스 (주)링네트플러스 종속기업 RINGNET SPOLKA Z.O.O. RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 - RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 기 타 (주)세종아이티엘 (주)세종아이티엘 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 (주)링네트플러스 종속기업 - 6,158,874 300,000 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 196,445,600 - - GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 56,515,478 - - (주)세종아이티엘 기 타 150,000,507 1,788,838,849 - 합계 402,961,585 1,794,997,723 300,000 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 (주)링네트플러스 종속기업 - 6,206,874 300,000 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 - - - GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 24,937,611 - - RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 종속기업 64,056,000 - - (주)세종아이티엘 기 타 93,307,772 781,881,274 합계 182,301,383 788,088,148 300,000 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 (주)링네트플러스 종속기업 - - - - RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 448,141,434 - - - GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 81,864,254 - - - (주)세종아이티엘 기 타 164,984,225 - - 1,215,621,639 합계 694,989,913 - - 1,215,621,639 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 (주)링네트플러스 종속기업 - - - - RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 265,750,608 - - - GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 219,872,038 - - - RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 종속기업 - - - - (주)세종아이티엘 기 타 53,596,513 - - 259,011,930 합계 539,219,159 - - 259,011,930 (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임직원 기타 단기대여금 2011.02.11 5년분할상환 3.10% 4,465,000 4,465,000 - 임직원 기타 단기대여금 2011.10.05 4년분할상환 2.80% 10,296,000 3,432,000 6,864,000 임직원 기타 장기대여금 2011.10.24 5년 2.80% 50,000,000 - 50,000,000 임직원 기타 장기대여금 2012.07.04 4년분할상환 2.30% 47,961,000 7,993,500 39,967,500 임직원 기타 장기대여금 2012.10.30 4년분할상환 2.30% 40,000,000 - 40,000,000 임직원 기타 장기대여금 2012.12.27 4년분할상환 2.30% 59,409,000 7,749,000 51,660,000 임직원 기타 장기대여금 2013.01.10 4년분할상환 2.10% 7,500,000 937,500 6,562,500 임직원 기타 장기대여금 2013.02.28 6년분할상환 2.10% 75,595,000 8,782,500 66,812,500 임직원 기타 장기대여금 2013.03.15 4년분할상환 2.10% 13,520,000 1,560,000 11,960,000 임직원 기타 장기대여금 2013.08.02 6년분할상환 등 2.00% 195,238,000 43,170,000 152,068,000 임직원 기타 장기대여금 2013.08.12 6년분할상환 등 2.00% 97,805,000 9,465,000 88,340,000 임직원 기타 장기대여금 2013.10.11 5년 2.00% 20,000,000 - 20,000,000 임직원 기타 장기대여금 2013.10.14 5년분할상환 2.00% 27,000,000 - 27,000,000 임직원 기타 장기대여금 2014.04.04 6년분할상환 2.00% 249,730,000 19,575,000 230,155,000 임직원 기타 장기대여금 2014.04.08 6년분할상환 2.00% 27,800,000 2,085,000 25,715,000 임직원 기타 장기대여금 2014.05.27 6년분할상환 2.00% 28,495,000 2,085,000 26,410,000 임직원 기타 장기대여금 2014.07.24 6년분할상환 2.00% 29,885,000 2,085,000 27,800,000 임직원 기타 장기대여금 2014.08.08 6년분할상환 2.00% 15,268,000 1,041,000 14,227,000 임직원 기타 장기대여금 2014.10.07 6년분할상환 2.00% 244,908,600 33,860,300 211,048,300 임직원 기타 장기대여금 2014.10.30 6년분할상환 2.00% 65,500,000 - 65,500,000 임직원 기타 장기대여금 2015.03.24 6년분할상환 2.00% 1,500,000 1,500,000 - 임직원 기타 장기대여금 2015.03.26 6년분할상환 2.00% 21,500,000 21,500,000 - 임직원 기타 장기대여금 2015.09.10 6년분할상환 2.00% 316,802,000 51,126,000 265,676,000 임직원 기타 장기대여금 2015.11.25 6년분할상환 2.00% 19,647,000 19,647,000 - 임직원 기타 장기대여금 2016.02.12 6년분할상환 2.00% 436,604,000 21,126,000 415,478,000 임직원 기타 장기대여금 2016.12.13 7년분할상환 2.50% 1,719,622,000 58,833,000 1,660,789,000 임직원 기타 장기대여금 2017.01.03 7년분할상환 2.50% - 30,000,000 738,000 29,262,000 합계 3,826,050,600 30,000,000 322,755,800 3,533,294,800 (5) 특수관계자와의 지급보증 내용특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : CNY) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 3,000,000 KEB하나은행 2016.6.20 ~ 2017.6.23. 기타외화지급보증(현지금융) (6) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 250,540,000 207,712,859 퇴직급여 41,105,736 42,837,930 28. 우발상황과 약정사항 (1) 이행보증 당분기말 현재 연결실체는 수주한 용역의 이행을 위하여 서울보증보험㈜로부터 16,668,216,428원(전기:14,099,660,340원 ) 의 이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 기타유동금융자산 정기예금 하나은행 - - 물품구매관련 질권설정 정기예적금 씨티은행 외 5,907,255,437 5,907,255,437 단기차입금 및 지급보증 담보 기타비유동금융자산 당좌개설보증금 신한은행 외 8,000,000 8,000,000 당좌개설보증금 합계 5,915,255,437 5,915,255,437 (3) 제공받은 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 우리은행 300,000,000 구로세관 2017-12-11 기타원화지급보증 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화대출 신한은행 USD3,700,000.00 USD3,438,000.00 외화대출 씨티은행 USD6,000,000.00 USD6,000,000.00 외화대출 우리은행 USD4,000,000.00 USD4,000,000.00 외화대출 KEB하나은행 USD2,400,000.00 USD2,400,000.00 신용장 씨티은행 USD2,000,000.00 USD2,000,000.00 전자방식외상매출채권담보대출 KEB하나은행 3,100,000,000 3,100,000,000 e-안심팩토링 KEB하나은행 40,000,000 40,000,000 29. 영업부문연결실체의 영업부문은 시장별로 공공부문, 일반기업부문, 교육부문으로 나누어져 있으나 각 시장별로 네트워크 시스템 통합자문 및 구축서비스업의 단일 사업을 영위하고 있습니다. 30. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 내용 장부금액 신용위험 최대노출금액 내용 현금및현금성자산 18,483,859,955 18,483,859,955 - 11,023,675,904 11,023,675,904 - 기타유동금융자산 17,895,400,664 17,895,400,664 - 25,184,196,446 22,678,199,046 - 매출채권및기타유동채권 19,458,187,722 19,458,187,722 - 36,447,271,151 36,447,271,151 - 기타비유동금융자산 3,688,324,409 3,671,772,409 - 3,730,303,396 3,713,251,396 - 기타비유동채권 4,096,799,749 4,096,799,749 - 4,370,376,395 4,370,376,395 - 합계 63,622,572,499 63,606,020,499 80,755,823,292 78,232,773,892 한편, 연결실체의 매출채권및기타유동채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 우리투자증권 등 신용등급이 우수한 금융기관과 당기손익인식금융자산을 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 18,763,719,676 2,967,106,334 8,840,269,703 6,956,343,639 - - 단기차입금 575,120,959 - - 575,120,959 - - 장기차입금 81,005,201 - - - 81,005,201 - 합계 19,419,845,836 2,967,106,334 8,840,269,703 7,531,464,598 81,005,201 - (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 32,880,888,587 6,173,270,064 13,644,658,425 13,062,960,098 - - 단기차입금 636,589,908 - - 636,589,908 - - 장기차입금 90,227,848 - - - 90,227,848 - 합계 33,607,706,343 6,173,270,064 13,644,658,425 13,699,550,006 90,227,848 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (250,938,617) 250,938,617 (1,304,829,309) 1,304,829,309 EUR 51,757,843 (51,757,843) 12,643,676 (12,643,676) PLN 1,248,012 (1,248,012) 31,686,103 (31,686,103) CNY 32,054,618 (32,054,618) 26,680,601 (26,680,601) JPY (1,056,834) 1,056,834 BRL - - 10,957,106 (10,957,106) (나) 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 차입조건을 개선하여 지속적인 차입금리 인하 및 실질적인 예금금리우대를 통하여 이자율위험관리를 하고 있으며 주간/월간 단위의 국내외 금리동향모니터링을 실시, 대응방안을 수립하고 있습니다. 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기차입금 575,120,959 636,589,908 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (5,751,209) 5,751,209 (6,365,899) 6,365,899 (다) 기타가격위험요소 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 재무상태표상 당기손익인 식금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 가격위험을 관리하기 위해 전문가의 견해 및 경영진의 판단에 근거하여 분산투자하고 있습니다. 또한 관련시장상황을 매일 모니터링하며 격주 단위로 투자현황에 대한 보고서를 작성하여 경영진에 보고하 고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 당기손익인식금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말과 전기말 현재 각 각 1,705백만원 및 1,788백만원입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채 21,616,788,334 36,577,123,683 자본 50,455,696,332 50,730,814,900 부채비율 42,84% 72.10% 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 17 기말 2016.12.31 현재 제 16 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 제 16 기말 자산 유동자산 62,255,837,420 76,583,646,558 72,204,900,419 현금및현금성자산 17,882,771,798 10,706,920,927 18,879,799,155 기타유동금융자산 17,895,400,664 25,184,196,446 25,195,244,455 매출채권 및 기타유동채권 19,792,172,353 35,958,938,752 23,291,082,305 재고자산 4,243,561,039 2,707,397,028 2,005,347,162 기타유동비금융자산 2,441,931,566 2,026,193,405 2,833,427,342 비유동자산 9,496,641,622 9,803,568,475 6,506,685,740 기타비유동금융자산 3,688,324,409 3,730,303,396 1,158,760,798 종속기업투자 382,926,500 446,588,120 446,588,120 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,095,525,529 4,359,384,329 3,426,186,029 유형자산 737,432,737 743,139,793 895,045,791 영업권 이외의 무형자산 519,529,641 524,152,837 580,105,002 이연법인세자산 72,902,806 자산총계 71,752,479,042 86,387,215,033 78,711,586,159 부채 유동부채 20,983,133,055 35,871,141,222 31,922,221,830 매입채무 및 기타유동채무 18,752,311,280 32,680,357,810 29,455,475,281 단기차입금 292,418,200 316,627,000 462,940,000 당기법인세부채 399,227,058 496,628,376 518,033,592 기타유동비금융부채 1,539,176,517 2,377,528,036 1,485,772,957 기타유동금융부채 비유동부채 325,384,307 120,013,502 240,906,395 장기차입금 81,005,201 90,227,848 퇴직급여채무 239,379,106 0 152,389,173 기타비유동채무 0 기타비유동금융부채 5,000,000 5,000,000 5,000,000 이연법인세부채 24,785,654 83,517,222 부채총계 21,308,517,362 35,991,154,724 32,163,128,225 자본 납입자본 7,393,439,000 7,393,439,000 7,293,439,000 자본금 7,393,439,000 7,393,439,000 7,293,439,000 보통주자본금 7,393,439,000 7,393,439,000 7,293,439,000 우선주자본금 자본잉여금 10,952,835,195 10,952,835,195 10,339,835,195 기타자본구성요소 (1,419,912,161) (1,419,912,161) (1,419,912,161) 이익잉여금(결손금) 33,517,599,646 33,469,698,275 30,335,095,900 자본총계 50,443,961,680 50,396,060,309 46,548,457,934 자본과부채총계 71,752,479,042 86,387,215,033 78,711,586,159 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 22,273,775,466 22,273,775,466 20,724,690,712 20,724,690,712 125,794,858,281 98,900,545,120 매출원가 19,671,499,621 19,671,499,621 18,055,230,714 18,055,230,714 112,743,518,831 86,525,029,732 매출총이익 2,602,275,845 2,602,275,845 2,669,459,998 2,669,459,998 13,051,339,450 12,375,515,388 판매비와관리비 2,429,637,080 2,429,637,080 2,214,615,159 2,214,615,159 8,524,716,143 8,624,787,882 영업이익(손실) 172,638,765 172,638,765 454,844,839 454,844,839 4,526,623,307 3,750,727,506 기타이익 939,568,623 939,568,623 362,105,713 362,105,713 829,220,448 603,222,906 기타손실 61,096,414 61,096,414 295,631,556 295,631,556 1,913,628,996 702,204,550 금융수익 288,245,082 288,245,082 617,407,222 617,407,222 1,529,036,799 2,205,498,950 금융원가 1,281,443,883 1,281,443,883 418,592,243 418,592,243 638,398,095 703,728,275 법인세비용차감전순이익(손실) 57,912,173 57,912,173 720,133,975 720,133,975 4,332,853,463 5,153,516,537 법인세비용 10,010,802 10,010,802 162,055,397 162,055,397 1,016,449,084 1,134,060,855 당기순이익(손실) 47,901,371 47,901,371 558,078,578 558,078,578 3,316,404,379 4,019,455,682 기타포괄손익 (181,802,004) (157,830,648) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (181,802,004) (157,830,648) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (181,802,004) (157,830,648) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 외화환산외환차이 총포괄손익 47,901,371 47,901,371 558,078,578 558,078,578 3,134,602,375 3,861,625,034 주당이익 기본주당이익(손실) 3 3 41 41 240 293 자본변동표 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 7,293,439,000 10,339,835,195 (1,419,912,161) 26,473,470,866 42,686,832,900 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,019,455,682 4,019,455,682 기타포괄손익 총포괄손익 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (157,830,648) (157,830,648) 소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 유상증자 연차배당 2015.12.31 (기말자본) 7,293,439,000 10,339,835,195 (1,419,912,161) 30,335,095,900 46,548,457,934 2016.01.01 (기초자본) 7,293,439,000 10,339,835,195 (1,419,912,161) 30,335,095,900 46,548,457,934 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,316,404,379 3,316,404,379 기타포괄손익 총포괄손익 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (181,802,004) (181,802,004) 소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 유상증자 100,000,000 613,000,000 713,000,000 연차배당 2016.12.31 (기말자본) 7,393,439,000 10,952,835,195 (1,419,912,161) 33,469,698,275 50,396,060,309 2016.01.01 (기초자본) 7,293,439,000 10,339,835,195 (1,419,912,161) 30,335,095,900 46,548,457,934 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 558,078,578 558,078,578 기타포괄손익 총포괄손익 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 유상증자 연차배당 2016.03.31 (기말자본) 7,293,439,000 10,339,835,195 1,419,912,161 30,893,174,478 47,106,536,512 2017.01.01 (기초자본) 7,393,439,000 10,952,835,195 (1,419,912,161) 33,469,698,275 50,396,060,309 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 47,901,371 47,901,371 기타포괄손익 총포괄손익 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 유상증자 연차배당 2017.03.31 (기말자본) 7,393,439,000 10,952,835,195 1,419,912,161 33,517,599,646 50,443,961,680 현금흐름표 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 155,388,775 (13,683,561,595) (5,373,173,640) 17,405,744,302 당기순이익(손실) 47,901,371 558,078,578 3,316,404,379 4,019,455,682 이자수취 131,219,505 132,861,838 430,085,021 604,519,317 배당금수취 9,838,650 5,829,650 212,683,746 370,772,931 이자지급 (1,376,031) (10,650,348) (20,299,208) (55,372,115) 법인세납부(환급) (205,100,580) (218,471,440) (1,045,308,380) (1,157,220,030) 당기순이익조정을 위한 가감 172,905,860 (14,151,209,873) (8,266,739,198) 13,623,588,517 이자수익 (138,948,775) (113,768,716) (410,314,746) (482,021,318) 이자비용 1,400,906 10,768,496 20,546,254 46,221,281 배당금수익 (9,838,650) (15,750,150) (212,683,746) (370,772,931) 단기매매증권평가손실 406,738,692 329,525,458 81,705,199 273,046,388 단기매매증권평가이익 (65,692,334) (214,323,273) (170,804,243) (617,026,828) 단기매매증권처분손실 9,186,412 13,224,030 247,908,911 47,219,946 단기매매증권처분이익 (46,321,186) (58,626,178) (217,946,789) (438,556,217) 당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) 0 7,690,000 매도가능증권처분손실 56,774,850 통화선도평가이익 (63,672,174) 감가상각비 62,919,170 68,458,958 274,744,662 273,524,684 무형자산상각비 4,623,196 6,684,934 22,236,905 29,079,278 퇴직급여 282,009,123 258,477,642 1,033,910,568 935,850,072 외화환산손실 235,782,233 40,191,700 485,139,880 150,160,993 재고자산감액 220,348,250 237,461,062 법인세비용 10,010,802 162,055,397 1,016,449,084 1,163,788,035 대손상각비 0 15,766,664 (12,226,692) 63,836,730 유형자산처분손실 0 1,744,179 유형자산처분이익 (3,018,854) (1,818,181) 잡손실 2,220,900 외화환산이익 (233,242,756) (292,805,486) (24,948,936) (68,237,637) 무형자산처분손실 17,599,915 1,255,100 무형자산손상차손 14,700,000 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 16,131,232,447 (1,589,391,229) (12,642,540,151) 12,368,777,683 재고자산의 감소(증가) (1,567,136,625) (1,540,784,510) (922,398,116) (235,896,320) 기타유동금융자산과 기타유동비금융자산의 감소(증가) (415,738,161) (349,141,947) 807,233,937 (1,409,791,078) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (13,721,713,770) (10,193,166,006) 2,763,236,760 2,495,217,700 기타유동금융부채와 기타유동비금융부채의 증가(감소) (838,351,519) (685,990,346) 891,755,079 362,409,815 퇴직금의 지급 (102,743,528) (192,257,724) (390,491,715) (303,286,575) 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) 111,955,333 189,642,413 (1,028,887,518) (920,987,344) 확정급여자산의 증가 (51,841,822) 투자활동현금흐름 7,227,424,433 979,148,226 (3,438,017,436) (1,203,335,343) 투자활동으로인한현금유입액 12,818,335,716 7,126,642,136 25,258,141,928 23,007,303,703 단기금융상품의 감소 2,500,000,000 2,500,000,000 7,147,255,437 12,334,471,204 단기매매증권의 처분 9,922,348,303 4,281,381,148 16,579,384,205 9,642,916,408 단기대여금의 감소 7,897,000 0 160,000,000 2,550,000 장기금융상품의 감소 0 0 0 만기보유증권의 감소 2,172,669 511,688 2,357,768 1,091,528 매도가능증권의 감소 392,564 종속기업투자의 감소 6,994,206 유형자산의 처분 15,527,273 13,636,363 무형자산의 처분 50,454,545 57,050,000 보증금의 감소 30,000,000 30,000,000 0 장기대여금의 감소 314,858,800 314,749,300 1,273,162,700 955,588,200 통화선도자산의감소 63,672,174 투자활동으로인한현금유출액 (5,590,911,283) (6,147,493,910) (28,696,159,364) (24,210,639,046) 단기금융상품의 증가 (2,500,000,000) (2,500,000,000) (6,907,255,437) (7,155,563,037) 단기매매증권의 취득 (2,500,000,000) (3,000,000,000) (15,685,800,000) (14,908,742,200) 단기대여금의 증가 0 (100,000,000) (160,000,000) 0 장기금융상품의 증가 (12,300,000) (6,000,000) (24,000,000) (25,560,000) 만기보유증권의 증가 (501,371,783) 0 (3,498,295,644) (1,006,290,326) 매도가능증권의 증가 0 0 0 0 종속기업투자의 증가 0 0 0 0 유형자산의 취득 (26,239,500) (9,993,910) (135,347,083) (307,999,483) 무형자산의 취득 0 0 (34,339,200) (149,484,000) 보증금의 증가 (21,000,000) 0 0 0 장기대여금의 증가 (30,000,000) (531,500,000) (2,251,122,000) (657,000,000) 재무활동현금흐름 (9,222,647) 497,780,000 638,312,848 (3,408,584,300) 단기차입금의 증가 7,961,872,100 9,181,515,700 13,478,444,300 유상증자 713,000,000 0 단기차입금의 상환 (7,464,092,100) (9,346,430,700) (16,887,028,600) 금융리스부채의 감소 장기차입금의 증가 114,322,843 장기차입금의 상환 (9,222,647) (24,094,995) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,373,590,561 (12,206,633,369) (8,172,878,228) 12,793,824,659 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (197,739,690) (20,569,818) 0 4,147,866 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,175,850,871 (12,227,203,187) (8,172,878,228) 12,797,972,525 기초현금및현금성자산 10,706,920,927 18,879,799,155 18,879,799,155 6,081,826,630 기말현금및현금성자산 17,882,771,798 6,652,595,968 10,706,920,927 18,879,799,155 5. 재무제표 주석 제18(당)분기말 2017년 3월 31일 현재 제17(전)기말 2016년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 링네트 1. 일반사항 주식회사 링네트(이하 "회사")는 2000년 4월에 설립되어 네트워크 구축 및 유지보수업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 1월 코스닥시장 에 주식을상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 이주석외 특수관계자 3,888,995 26.30% 4,038,995 27.31% 우리사주조합 844,510 5.71% 855,510 5.79% 자기주식 851,823 5.76% 851,823 5.76% 기타 9,201,550 62.23% 9,040,550 61.14% 합계 14,786,878 100.00% 14,786,878 100.00% 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 6년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회 사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (아) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준 서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 49,018백만원, 만기보유금융자산 5,000백만원, 매도가능금융자산 17백만원, 당기손익인식금융자산 9,319백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 49,018백만원, 만기보유금융자산 5,000백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 아니합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 17백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 각각 7,626백만원, 1,693 백만원 보유하고 있습니다 . ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채는 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 54,018 백만원(대여금 및 수취채권 49,018 백만원, 만기보유금융자산 5,000백만원 )을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 31백만원 을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 3월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산·부채·확정계약·예상거래는 없으며, 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 수행의무의 식별 회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축·운영·유지·보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있고, 2017 1분기 회계연도 중 IT서비스 부문 수익은 22,274백만 원으로 회사 총 수익의 약 100%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 소프트웨어 판매, (2) 설치용역, (3) 소프트웨어 업데이트 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다 . (다) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고 된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기 업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산 중 원재료는 이동평균법을, 미착품은 개별법을 사용하여 취득원가를 결정하고, 이를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 기 계 장 치 5년 정액법 차 량 운 반 구 7년 정액법 비 품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배 분하 고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 회 원 권 비한정 - 3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (13) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 네트워크구축 관련 매출에 대응하는 예상투입비용에 대한 실제투입비용비율을 기준으로 산정하고, 유지보수 매출은 총계약기간대비 서비스기간의 경과비율에 의하여 계산하고 있습니다.용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익 및 배당수익은거래와 관련된경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (14) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (15) 자산손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 금융자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며,그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 법인세법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득에 대하여 납부 할 법인세액이며, 과세소득은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부 할 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부 할 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업에 대한 투자자산 과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업에 대한 투자자산 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (17) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산으로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 17,882,771,798 - 17,882,771,798 기타유동금융자산 3,999,011,383 5,320,362,865 1,500,863,379 7,075,163,037 - 17,895,400,664 매출채권 - - - 19,075,198,687 - 19,075,198,687 기타유동채권 - - - 716,973,666 - 716,973,666 장기금융자산 - - - 172,300,000 - 172,300,000 기타비유동채권 - - - 4,095,525,529 - 4,095,525,529 기타비유동금융자산 - - 3,499,472,409 - 16,552,000 3,516,024,409 합계 3,999,011,383 5,320,362,865 5,000,335,788 49,017,932,717 16,552,000 63,354,194,753 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 10,706,920,927 - 10,706,920,927 기타유동금융자산 6,348,295,075 10,761,011,234 999,727,100 7,075,163,037 - 25,184,196,446 매출채권 - - - 35,281,275,844 - 35,281,275,844 기타유동채권 - - - 677,662,908 - 677,662,908 장기금융자산 - - - 160,000,000 - 160,000,000 기타비유동채권 - - - 4,359,384,329 - 4,359,384,329 기타비유동금융자산 - - 3,501,409,574 51,841,822 17,052,000 3,570,303,396 합계 6,348,295,075 10,761,011,234 4,501,136,674 58,312,248,867 17,052,000 79,939,743,850 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피지정파생상품 매입채무 - 18,390,785,730 - 기타유동채무 - 361,525,550 - 단기차입금 - 292,418,200 - 장기차입금 - 81,005,201 - 기타비유동채무 - 5,000,000 - 합계 - 19,130,734,681 - (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피지정파생상품 매입채무 - 31,843,228,019 - 기타유동채무 - 837,129,791 - 단기차입금 - 316,627,000 - 장기차입금 - 90,227,848 - 기타비유동채무 - 5,000,000 - 합계 - 33,092,212,658 - (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 대손상각비(환입) 수익(비용) 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 금융자산 당기손익인식금융자산 - (341,046,358) 37,134,774 - 당기손익인식지정금융자산 - (114,798,769) 34,000,400 - 단기매매금융자산 - (226,247,589) 3,134,374 - 만기보유금융자산 - - - 38,746,742 대여금및수취채권 - - - 100,202,033 합계 - (341,046,358) 37,134,774 138,948,775 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - (1,400,906) 합계 - - - (1,400,906) (단위 : 원) 구분 대손상각비 수익(비용) 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 금융자산 당기손익인식금융자산 - (115,202,185) 45,402,148 22,204,225 당기손익인식지정금융자산 - (49,477,245) 56,554,562 22,204,225 단기매매금융자산 - (65,724,940) (11,152,414) - 매도가능금융자산 - - - - 만기보유금융자산 - - - 11,564,662 대여금및수취채권 (15,766,664) - - 79,999,829 합계 (15,766,664) (115,202,185) 45,402,148 113,768,716 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - - 상각후원가측정금융부채 - - (10,768,496) 합계 - - (10,768,496) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융자산 16,566,837,285 16,566,837,285 24,396,311,168 24,396,311,168 대여금 및 기타 채권 23,887,697,882 23,887,697,882 40,318,323,081 40,318,323,081 만기보유금융자산 5,000,335,788 5,000,335,788 4,501,136,674 4,501,136,674 매도가능지분상품 16,552,000 16,552,000 17,052,000 17,052,000 현금 및 단기예치금 17,882,771,798 17,882,771,798 10,706,920,927 10,706,920,927 합계 63,354,194,753 63,354,194,753 79,939,743,850 79,939,743,850 이자부차입금 373,423,401 373,423,401 406,854,848 406,854,848 매입채무및기타채무 18,757,311,280 18,757,311,280 32,685,357,810 32,685,357,810 합계 19,130,734,681 19,130,734,681 33,092,212,658 33,092,212,658 (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 지분증권 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 예금신탁 금융상품 등이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 ELS 금융상품 등이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익인식지정금융자산 5,320,362,865 - - 5,320,362,865 단기매매금융자산 3,999,011,383 1,693,431,190 2,305,580,193 - 합계 9,319,374,248 1,693,431,190 2,305,580,193 5,320,362,865 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익인식지정금융자산 10,761,011,234 - - 10,761,011,234 단기매매금융자산 6,348,295,075 2,505,997,400 3,842,297,675 - 합계 17,109,306,309 2,505,997,400 3,842,297,675 10,761,011,234 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 인식되는 자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 매입 매도 당분기손익 기말 처분손익 평가손익 스마트DLB36호 298,995,600 - 300,000,000 1,004,400 - - ELS4140호 1,007,530,000 - 1,017,250,000 9,720,000 - - ELS4141호 480,881,500 - - - (28,362,000) 452,519,500 ELS4142호 1,442,188,500 - - - (140,964,750) 1,301,223,750 ELS14505 1,510,800,000 - 1,512,600,000 1,800,000 - - YT-1호 2,012,091,634 - - - 51,254,981 2,063,346,615 3603호 2,014,400,000 - 2,030,000,000 15,600,000 - - 농협금융채권 1,994,124,000 - 2,000,000,000 5,876,000 - - 트루DLS787호 - 1,000,000,000 - - 2,656,000 1,002,656,000 ELB2180 - 500,000,000 - - 617,000 500,617,000 합계 10,761,011,234 1,500,000,000 6,859,850,000 34,000,400 (114,798,769) 5,320,362,865 (단위 : 원) 구분 기초 매입 매도 전기손익 기말 처분손익 평가손익 스마트DLB36호 291,622,950 - - - 7,372,650 298,995,600 ELS3262호 2,113,085,000 - 2,130,000,000 16,915,000 - - ELS4134호 - 500,000,000 508,875,000 8,875,000 - - ELS4140호 - 1,000,000,000 - - 7,530,000 1,007,530,000 ELS4141호 - 500,000,000 - - ( 19,118,500) 480,881,500 ELS4142호 - 1,500,000,000 - ( 57,811,500) 1,442,188,500 ELS4125호 - 500,000,000 508,000,000 8,000,000 - - ELS3호 - 500,000,000 510,000,000 10,000,000 - - ELB221 253,198,940 - 253,966,810 767,870 - - ELS14505 - 1,500,000,000 - - 10,800,000 1,510,800,000 ELS3893 1,085,728,000 - 1,132,500,000 46,772,000 - - ELS4317 1,041,944,000 - 1,076,500,000 34,556,000 - - DLB제111호 1,000,900,000 - 1,005,983,562 5,083,562 - - YT-1호 - 2,000,000,000 - - 12,091,634 2,012,091,634 3603호 - 2,000,000,000 - 14,400,000 2,014,400,000 ELS8856 - 500,000,000 508,750,000 8,750,000 - - 농협금융채권 - 1,985,800,000 - - 8,324,000 1,994,124,000 ELS960 1,013,700,000 - 1,035,000,000 21,300,000 - - 합계 6,800,178,890 12,485,800,000 8,669,575,372 161,019,432 (16,411,716) 10,761,011,234 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금 3,830 5,000,000 예금 17,882,767,968 10,701,920,927 합계 17,882,771,798 10,706,920,927 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 19,106,365,387 (31,166,700) 19,075,198,687 35,312,442,544 (31,166,700) 35,281,275,844 기타유동채권 단기대여금 6,864,000 - 6,864,000 14,761,000 - 14,761,000 미수금 632,169,176 - 632,169,176 592,690,688 - 592,690,688 미수수익 77,940,490 - 77,940,490 70,211,220 - 70,211,220 소계 19,823,339,053 (31,166,700) 19,792,172,353 35,990,105,452 (31,166,700) 35,958,938,752 기타비유동채권 장기대여금(주1) 3,526,430,800 - 3,526,430,800 3,811,289,600 - 3,811,289,600 보증금(주1) 569,094,729 - 569,094,729 548,094,729 - 548,094,729 소계 4,095,525,529 - 4,095,525,529 4,359,384,329 - 4,359,384,329 합계 23,918,864,582 (31,166,700) 23,887,697,882 40,349,489,781 (31,166,700) 40,318,323,081 (주1) 기타비유동채권의 명목금액과 상각후 원가의 차이가 중요하지 아니하여 명목금액을 장부금액으로 반영하였습니다. (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 2,767,955,694 105,548,616 223,915,350 128,224,700 3,225,644,360 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 1,006,003,038 236,040,288 233,334,100 98,058,000 1,573,435,426 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 31,166,700 - - - 31,166,700 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 87,159,334 - (55,992,634) - 31,166,700 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기금융상품 7,075,163,037 7,075,163,037 당기손익인식금융자산 당기손익인식지정금융자산 5,320,362,865 10,761,011,234 단기매매금융자산 3,999,011,383 6,348,295,075 만기보유금융자산 1,500,863,379 999,727,100 소계 17,895,400,664 25,184,196,446 장기금융상품 172,300,000 160,000,000 매도가능금융자산 16,552,000 17,052,000 만기보유금융자산 3,499,472,409 3,501,409,574 확정급여사외적립자산 - 51,841,822 소계 3,688,324,409 3,730,303,396 합계 21,583,725,073 28,914,499,842 (2) 기타유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 단기금융상품 및 당기손익인식금융자산(통화선도 제외) (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기금융상품 금융기관 정기예,적금 7,075,163,037 7,075,163,037 소계 7,075,163,037 7,075,163,037 당기손익인식지정금융자산 스마트DLB36호 - 298,995,600 ELS4140호 - 1,007,530,000 ELS4141호 452,519,500 480,881,500 ELS4142호 1,301,223,750 1,442,188,500 ELS14505 - 1,510,800,000 YT-1호 2,063,346,615 2,012,091,634 3603호 - 2,014,400,000 농협금융채권 - 1,994,124,000 트루DLS787호 1,002,656,000 - ELB2180 500,617,000 - 소계 5,320,362,865 10,761,011,234 단기매매금융자산 Parallel유전펀드 107,741,370 115,232,590 인덱스펀드 - 460,768,429 신영밸류우선주펀드 200,413,669 195,934,001 신탁117749 1,008,453,946 1,002,360,261 신탁117846 - 2,004,330,220 LK TDS펀드 498,769,307 - 하나나사부동산투자신탁1호 490,201,901 - 이씨에스텔레콤 1,468,262,790 2,275,440,000 조선내화 101,888,400 101,297,400 율촌화학 123,280,000 129,260,000 소계 3,999,011,383 6,284,622,901 합계 16,394,537,285 24,120,797,172 2) 통화선도자산 ① 당분기말 현재 통화선도계약내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 통화선도 - 63,672,174 합계 - 63,672,174 ② 회사는 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로시티은행과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 통화선도잔액은 없습니다. 당분기중 USD9,628,557.10(9건)의 통화선도계약이 결제되었으며, 559,800,869원의 통화선도거래손실이 발생하였습니다. (단위 : 원,USD) 거래목적 매입금액(USD) 파생상품자산부채 평가손익 자산 부채 평가이익 평가손실 매매목적(주1) 9,628,557.10 63,672,174 - 63,672,174 - 합계 9,628,557.10 63,672,174 - 63,672,174 - 유동항목 63,672,174 - 63,672,174 - 비유동항목 - - - - (주1) 전기중 USD700,000(2건)의 통화선도계약이 결제되었으며, 5,553,000원의 통화선도거래손실이 발생하였습니다. 3) 만기보유금융자산 (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 산은캐피탈 2.01% 2017.10.31 1,000,401,000 999,868,258 999,868,258 한솔홀딩스 2.62% 2017.10.20 500,000,000 500,995,121 500,995,121 (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 산은캐피탈 2.01% 2017.10.31 1,000,401,000 999,727,100 999,727,100 (3) 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 장기금융상품 (단위 : 원) 구분 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 정기예금 삼성생명 164,300,000 152,000,000 당좌개설보증금 신한은행외 8,000,000 8,000,000 당좌개설보증금 합계 172,300,000 160,000,000 2) 매도가능금융자산 (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당분기 당분기누계 시장성 없는 지분증권 정보통신공제조합출자(주1) 70 0.01% 16,052,000 25,573,660 16,052,000 - - - 소프트웨어공제조합 1 - 500,000 - 500,000 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(주2) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다. (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액(주2) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전기 전기누계 시장성 없는 지분증권 정보통신공제조합출자(주1) 70 0.01% 16,052,000 25,573,660 16,052,000 - - - 소프트웨어공제조합 1 - 1,000,000 - 1,000,000 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(주2) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다. 3) 만기보유금융자산 (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 비유동항목 중앙일보28-2 4.46% 2018.06.05 1,000,000,000 1,002,563,284 1,002,563,284 중앙일보31 4.15% 2019.09.21 1,000,000,000 1,003,065,387 1,003,065,387 한화214 2.78% 2019.02.17 493,642,000 496,066,076 496,066,076 풀무원65 3.13% 2019.10.14 496,534,000 498,534,913 498,534,913 금호석유화학 3.00% 2018.11.02 497,472,000 499,242,749 499,242,749 계 3,487,648,000 3,499,472,409 3,499,472,409 (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 비유동항목 중앙일보28-2 4.46% 2018.06.05 1,000,000,000 1,003,182,721 1,003,182,721 중앙일보31 4.15% 2019.09.21 1,000,000,000 1,003,490,123 1,003,490,123 한화214 2.78% 2019.02.17 493,642,000 496,406,971 496,406,971 풀무원65 3.13% 2019.10.14 496,534,000 498,764,156 498,764,156 금호석유화학 3.00% 2018.11.02 497,472,000 499,565,603 499,565,603 계 3,487,648,000 3,501,409,574 3,501,409,574 8. 재고자산재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 원재료 1,801,966,122 1,055,933,704 (235,262,491) 746,032,418 미착품 3,187,627,335 3,187,627,335 - - 합계 4,989,593,457 4,243,561,039 (235,262,491) 746,032,418 (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 원재료 2,434,215,445 1,452,920,536 143,428,012 981,294,909 미착품 1,254,476,492 1,254,476,492 - - 합계 3,688,691,937 2,707,397,028 143,428,012 981,294,909 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 선급금 116,305,203 182,085,484 선급비용 2,325,626,363 1,844,107,921 합계 2,441,931,566 2,026,193,405 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 현황종속기업, 관계기업 및 공동약정의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 관계의 성격 소재지 보고기간종료일 측정방법 종속기업 (주)링네트플러스 260,000,000 52,000 100% 판매 서울시 구로구 2017.12.31 원가법 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 18,776,500 1,000 100% 판매 폴란드 2017.12.31 원가법 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 104,150,000 - 100% 판매 중국 2017.12.31 원가법 (단위 : 주,원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 관계의 성격 소재지 보고기간종료일 측정방법 종속기업 (주)링네트플러스 260,000,000 52,000 100% 판매 서울시 구로구 2016.12.31 원가법 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 18,776,500 1,000 100% 판매 폴란드 2016.12.31 원가법 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 104,150,000 - 100% 판매 중국 2016.12.31 원가법 RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 63,661,620 14,693,878 48% 판매 브라질 2016.12.31 원가법 (2) 종속기업의 투자내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 (주)링네트플러스 260,000,000 41,627,293 260,000,000 260,000,000 65,620,993 260,000,000 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 18,776,500 12,480,119 18,776,500 18,776,500 316,861,024 18,776,500 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 104,150,000 320,546,183 104,150,000 104,150,000 262,617,438 104,150,000 RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA - - - 63,661,620 52,031,778 63,661,620 합계 382,926,500 374,653,595 382,926,500 446,588,120 697,131,233 446,588,120 (3) 당분기와 전기에 종속기업 투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당분기 전기 장부금액 처분액 처분손익 장부금액 처분액 처분손익 종속기업 RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 63,661,620 6,994,206 (56,667,414) - - - (4) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 (주)링네트플러스 51,304,162 9,676,869 41,627,293 6,158,874 (23,993,700) (23,993,700) RINGNET SPOLKA Z.O.O. 554,685,008 542,204,889 12,480,119 262,222,636 (302,518,463) (306,066,783) GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 611,941,085 291,394,902 320,546,183 147,614,358 (36,294,316) (53,148,832) (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 (주)링네트플러스 77,208,439 11,587,446 65,620,993 49,875,496 (92,860,774) (92,860,774) RINGNET SPOLKA Z.O.O. 922,174,595 605,313,571 316,861,024 1,322,464,479 329,409,872 322,245,283 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 740,076,782 477,459,344 262,617,438 2,736,708,518 35,794,023 21,641,674 RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 115,416,435 7,016,898 108,399,537 130,211,194 (214,075,913) (168,211,707) 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 1,375,253,619 1,104,716,318 270,537,301 금융리스자산 70,662,730 70,662,730 - 차량운반구 624,847,035 268,135,547 356,711,488 비품 407,784,693 297,600,745 110,183,948 합계 2,478,548,077 1,741,115,340 737,432,737 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 1,344,281,005 1,073,407,163 270,873,842 금융리스자산 70,662,730 70,662,730 - 차량운반구 613,807,535 247,133,143 366,674,392 비품 392,584,693 286,993,134 105,591,559 합계 2,421,335,963 1,678,196,170 743,139,793 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 합계 기초 270,873,842 366,674,392 105,591,559 743,139,793 증가 취득 - 11,039,500 15,200,000 26,239,500 계정대체 30,972,614 - - 30,972,614 감소 처분 - - - 계정대체 - - - - 감가상각 31,309,155 21,002,404 10,607,611 62,919,170 기말 270,537,301 356,711,488 110,183,948 737,432,737 (단위 : 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 합계 기초 418,556,271 372,654,025 103,835,495 895,045,791 증가 취득 - 91,445,683 43,901,400 135,347,083 계정대체 - - - - 감소 처분 - 12,508,419 - 12,508,419 계정대체 - - - - 감가상각 147,682,429 84,916,897 42,145,336 274,744,662 기말 270,873,842 366,674,392 105,591,559 743,139,793 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 93,637,630 55,939,379 - 37,698,251 회원권(주1) 496,531,390 - 14,700,000 481,831,390 합계 590,169,020 55,939,379 14,700,000 519,529,641 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 93,637,630 51,316,183 - 42,321,447 회원권(주1) 496,531,390 - 14,700,000 481,831,390 합계 590,169,020 51,316,183 14,700,000 524,152,837 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초 42,321,447 481,831,390 524,152,837 증가 취득 - 감소 매각 - 상각 4,623,196 - 4,623,196 손상차손 - - - 기말 37,698,251 481,831,390 519,529,641 (단위 : 원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초 64,558,352 515,546,650 580,105,002 증가 취득 - 34,339,200 34,339,200 감소 매각 - 68,054,460 68,054,460 상각 22,236,905 - 22,236,905 손상차손 - - - 기말 42,321,447 481,831,390 524,152,837 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 프로젝트평가시스템 S/W 21,233,342 31개월 23,508,343 31개월 S/W구입 (MS Office) - - 196,000 1개월 더존ERP-U 구매/자재 13,400,912 25개월 14,583,345 25개월 기타 3,063,997 - 4,033,759 - 합계 37,698,251 - 42,321,447 - (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 4,623,196 6,684,934 매출원가 - - 합계 4,623,196 6,684,934 (5) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. 당분기 및 전기에 인식된 손상차손은 없습니다. 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매입채무 18,390,785,730 31,843,228,019 기타유동채무 미지급금 215,742,562 679,428,976 미지급비용 145,782,988 157,700,815 소계 18,752,311,280 32,680,357,810 기타비유동채무 임대보증금 5,000,000 5,000,000 소계 5,000,000 5,000,000 합계 18,757,311,280 32,685,357,810 14. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(당분기) 당분기 전기 외화차입금 신한은행 1.95% 292,418,200 316,627,000 합계 292,418,200 316,627,000 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(당분기) 당분기 전기 만기 원화차입금 시스코시스템즈캐피탈코리아 4.49% 81,005,201 90,227,848 2019.04.20 15. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 7,166,736,753 6,938,903,498 사외적립자산 공정가치(주1) (6,927,357,647) (6,990,745,320) 합계 239,379,106 (51,841,822) (주1) 확정급여채무 현재가치를 초과한 사외적립자산의 공정가치는 기타비유동금융자산에 계상하고 있습니다. (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 6,938,903,498 5,977,011,124 당기근무원가 282,382,380 1,029,740,544 이자원가 48,194,403 163,552,992 재측정요소: 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (12,898,271) 기타사항에 의한 효과 171,988,824 급여지급액 (102,743,528) (384,602,828) 관계사전입(전출) (5,888,887) 기말 7,166,736,753 6,938,903,498 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 6,990,745,320 5,824,621,951 이자수익 48,567,660 159,382,968 재측정요소: 사외적립자산의 수익(당기손익에 포함된 금액 제외) - (73,988,939) 사용자의 기여금 - 1,420,000,000 급여지급액 (111,955,333) (339,270,660) 관리비용 - - 기말 6,927,357,647 6,990,745,320 확정급여제도와 관련하여 다 음 연차보고기간 동안에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 1,128백 만원 입 니다. 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 정기예금 5,023,674,857 4,476,834,428 파생결합증권(주가연계증권) 1,903,682,790 2,513,910,892 합계 6,927,357,647 6,990,745,320 3) 당분기 및 전기에 발생한 사외적립자산의 실제수익 은 48,567,660원 및 85,394,029원 이며, 보상권의 실제수익은 없습니다. (4) 총비용 1) 당분기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 282,382,380 257,435,136 이자원가 48,194,403 40,888,248 사외적립자산의 이자수익 (48,567,660) (39,845,742) 합계 282,009,123 258,477,642 2) 당분기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 172,476,780 148,392,014 판매비와관리비 109,532,343 110,085,628 합계 282,009,123 258,477,642 16. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 선수금 752,170,838 405,964,811 예수금 180,301,098 173,790,048 부가세예수금 606,704,581 1,797,773,177 합계 1,539,176,517 2,377,528,036 17. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 14,786,878주 14,786,878주 보통주자본금 7,393,439,000원 7,393,439,000원 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 14,586,878 7,293,439,000 10,160,844,740 유상증자 2016.7.14 200,000 3,565 100,000,000 613,000,000 기말 14,786,878 7,393,439,000 10,773,844,740 기초 14,786,878 7,393,439,000 10,773,844,740 당분기말 14,786,878 7,393,439,000 10,773,844,740 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 10,773,844,740 10,773,844,740 기타자본잉여금 178,990,455 178,990,455 합계 10,952,835,195 10,952,835,195 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 10,773,844,740 - - 10,773,844,740 기타자본잉여금 178,990,455 - - 178,990,455 합계 10,952,835,195 - - 10,952,835,195 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 10,160,844,740 613,000,000 - 10,773,844,740 기타자본잉여금 178,990,455 - - 178,990,455 합계 10,339,835,195 613,000,000 - 10,952,835,195 18. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자기주식 1,419,912,161 1,419,912,161 (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 851,823 1,419,912,161 851,823 1,419,912,161 기말 851,823 1,419,912,161 851,823 1,419,912,161 19. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 919,017,780 919,017,780 소계 919,017,780 919,017,780 임의적립금 사업확장적립금 1,200,000,000 1,200,000,000 소계 1,200,000,000 1,200,000,000 미처분이익잉여금 31,398,581,866 31,350,680,495 합계 33,517,599,646 33,469,698,275 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기와 전기 중 주주에게 배당 예정인(배당한) 배당금은 없습니다. 20. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 용역매출액 22,273,775,466 20,724,690,712 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 용역매출원가 19,671,499,621 18,055,230,714 21. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,146,370,299 1,040,913,122 퇴직급여 109,532,343 110,085,628 복리후생비 543,705,778 392,623,382 여비교통비 71,082,190 82,373,155 접대비 71,746,007 79,470,616 통신비 5,687,675 8,119,796 세금과공과금 121,111,882 119,304,192 감가상각비 62,919,170 68,458,958 지급임차료 95,772,406 97,059,567 보험료 5,886,610 7,226,183 차량유지비 62,697,989 56,619,559 운반비 4,180,500 2,916,500 교육훈련비 23,741,452 21,762,446 도서구입비 1,290,472 1,975,260 소모품비 20,029,654 14,502,378 지급수수료 69,294,157 76,334,374 광고선전비 5,871,100 1,991,800 대손상각비(환입) - 15,766,664 무형자산상각비 4,623,196 6,684,934 수주비 4,094,200 10,426,645 합계 2,429,637,080 2,214,615,159 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 수입임대료 300,000 300,000 외환차익 720,379,983 61,754,651 외환환산이익 209,011,694 254,885,486 판매장려금 9,415,470 32,775,457 잡이익 461,476 12,390,119 합계 939,568,623 362,105,713 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 18,589,753 275,251,219 외환환산손실 38,020,281 19,621,882 기부금 3,000,000 405,000 잡손실 1,486,380 353,455 합계 61,096,414 295,631,556 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 138,948,775 113,768,716 배당금수익 9,838,650 15,750,150 외환차익 3,213,075 177,018,905 외화환산이익 24231062 37,920,000 단기매매증권평가이익 65,692,334 214,323,273 단기매매증권처분이익 46,321,186 58,626,178 합계 288,245,082 617,407,222 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,400,906 10,768,496 외환차손 49,780,202 44,504,441 외화환산손실 197,761,952 20,569,818 매도가능증권처분손실 56,774,850 - 통화선도거래손실 559,800,869 - 단기매매증권처분손실 9,186,412 13,224,030 단기매매증권평가손실 406,738,692 329,525,458 합계 1,281,443,883 418,592,243 24. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 107,699,262 267,276,061 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (97,688,460) (105,220,664) 법인세비용 10,010,802 162,055,397 (2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다. (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 57,912,173 720,133,975 적용세율(22%)에 따른 법인세 12,740,678 158,429,475 조정사항 : 비과세수익 (327,712) (933,238) 비공제비용 4,605,416 9,742,348 세액공제 - - 기타 (7,007,580) (5,183,188) 법인세비용 10,010,802 162,055,397 평균유효세율 17.29% 22.50% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 당분기손익반영 자본반영 분기말 미수수익 (70,211,220) - (7,729,270) (77,940,490) 단기매매증권평가이익 (170,804,243) - 105,111,909 (65,692,334) 단기매매증권평가손실 81,705,199 - 325,033,493 406,738,692 41모9217감가상각 - 21,622,323 - 21,622,323 무형자산손상차손 46,648,200 - - 46,648,200 합계(주1) (112,662,064) 21,622,323 422,416,132 331,376,391 이연법인세자산(부채) (24,785,654) 4,756,911 92,931,549 72,902,806 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초 전기손익반영 자본반영 기말 미수수익 (86,632,209) 16,420,989 - (70,211,220) 단기매매증권평가이익 (617,026,828) 446,222,585 - (170,804,243) 단기매매증권평가손실 273,046,388 (191,341,189) - 81,705,199 만기보유증권 (3,349,286) 3,349,286 - - 매도가능증권손상차손 7,690,000 (7,690,000) - - 무형자산손상차손 46,648,200 - - 46,648,200 합계(주1) (379,623,735) 266,961,671 - (112,662,064) 이연법인세자산(부채) (83,517,222) 7,454,080 51,277,488 (24,785,654) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 25. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 원재료와 소모품의 사용액 9,659,800,580 10,257,625,498 외주비 5,383,180,657 4,459,840,066 종업원급여 3,536,390,028 3,140,938,557 복리후생비 623,473,506 437,238,216 감가상각비 62,919,170 68,458,958 대손상각비 - 15,766,664 무형자산상각비 4,623,196 6,684,934 여비교통비 256,050,140 247,788,623 접대비 71,746,007 79,470,616 통신비 23,716,941 16,040,632 세금과공과 151,600,627 146,961,485 지급임차료 99,781,476 97,159,567 보험료 26,121,406 22,396,510 차량유지비 65,433,807 59,083,738 운반비 81,310,015 29,981,863 교육훈련비 39,828,809 27,849,152 도서구입비 1,290,472 1,975,260 지급수수료 1,979,843,814 1,139,229,757 광고선전비 5,871,100 1,991,800 기타 28,154,950 13,363,977 합계(주) 22,101,136,701 20,269,845,873 (주) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 47,901,371 558,078,578 가중평균유통보통주식수 13,935,055 13,735,055 기본주당순이익 3 41 2) 보통주분기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 47,901,371 558,078,578 조정사항 - - 보통주분기순이익 47,901,371 558,078,578 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 14,786,878 14,586,878 차감 : 가중평균자기주식수 (851,823) (851,823) 가중평균유통보통주식수 13,935,055 13,735,055 (2) 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 27. 현금흐름표 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있으며, 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매로 인한 재고자산평가충당금의 감소 235,262,491 재고자산의 유형자산대체 30,972,614 80,119,629 확정급여자산의 계정대체 51,841,822 28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 당분기 전기 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 (주)링네트플러스 (주)링네트플러스 종속기업 RINGNET SPOLKA Z.O.O. RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 - RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 기 타 (주)세종아이티엘 (주)세종아이티엘 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 (주)링네트플러스 종속기업 - 6,158,874 300,000 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 196,445,600 - - GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 56,515,478 - - (주)세종아이티엘 기 타 150,000,507 1,788,838,849 - 합계 402,961,585 1,794,997,723 300,000 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 (주)링네트플러스 종속기업 - 6,206,874 300,000 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 - - - GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 24,937,611 - - RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 종속기업 64,056,000 - - (주)세종아이티엘 기 타 93,307,772 781,881,274 합계 182,301,383 788,088,148 300,000 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 (주)링네트플러스 종속기업 - - - - RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 448,141,434 - - - GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 81,864,254 - - - (주)세종아이티엘 기 타 164,984,225 - - 1,215,621,639 합계 694,989,913 - - 1,215,621,639 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 (주)링네트플러스 종속기업 - - - - RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 265,750,608 - - - GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 219,872,038 - - - RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 종속기업 - - - - (주)세종아이티엘 기 타 53,596,513 - - 259,011,930 합계 539,219,159 - - 259,011,930 (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임직원 기타 단기대여금 2011.02.11 5년분할상환 3.10% 4,465,000 4,465,000 - 임직원 기타 단기대여금 2011.10.05 4년분할상환 2.80% 10,296,000 3,432,000 6,864,000 임직원 기타 장기대여금 2011.10.24 5년 2.80% 50,000,000 - 50,000,000 임직원 기타 장기대여금 2012.07.04 4년분할상환 2.30% 47,961,000 7,993,500 39,967,500 임직원 기타 장기대여금 2012.10.30 4년분할상환 2.30% 40,000,000 - 40,000,000 임직원 기타 장기대여금 2012.12.27 4년분할상환 2.30% 59,409,000 7,749,000 51,660,000 임직원 기타 장기대여금 2013.01.10 4년분할상환 2.10% 7,500,000 937,500 6,562,500 임직원 기타 장기대여금 2013.02.28 6년분할상환 2.10% 75,595,000 8,782,500 66,812,500 임직원 기타 장기대여금 2013.03.15 4년분할상환 2.10% 13,520,000 1,560,000 11,960,000 임직원 기타 장기대여금 2013.08.02 6년분할상환 등 2.00% 195,238,000 43,170,000 152,068,000 임직원 기타 장기대여금 2013.08.12 6년분할상환 등 2.00% 97,805,000 9,465,000 88,340,000 임직원 기타 장기대여금 2013.10.11 5년 2.00% 20,000,000 - 20,000,000 임직원 기타 장기대여금 2013.10.14 5년분할상환 2.00% 27,000,000 - 27,000,000 임직원 기타 장기대여금 2014.04.04 6년분할상환 2.00% 249,730,000 19,575,000 230,155,000 임직원 기타 장기대여금 2014.04.08 6년분할상환 2.00% 27,800,000 2,085,000 25,715,000 임직원 기타 장기대여금 2014.05.27 6년분할상환 2.00% 28,495,000 2,085,000 26,410,000 임직원 기타 장기대여금 2014.07.24 6년분할상환 2.00% 29,885,000 2,085,000 27,800,000 임직원 기타 장기대여금 2014.08.08 6년분할상환 2.00% 15,268,000 1,041,000 14,227,000 임직원 기타 장기대여금 2014.10.07 6년분할상환 2.00% 244,908,600 33,860,300 211,048,300 임직원 기타 장기대여금 2014.10.30 6년분할상환 2.00% 65,500,000 - 65,500,000 임직원 기타 장기대여금 2015.03.24 6년분할상환 2.00% 1,500,000 1,500,000 - 임직원 기타 장기대여금 2015.03.26 6년분할상환 2.00% 21,500,000 21,500,000 - 임직원 기타 장기대여금 2015.09.10 6년분할상환 2.00% 316,802,000 51,126,000 265,676,000 임직원 기타 장기대여금 2015.11.25 6년분할상환 2.00% 19,647,000 19,647,000 - 임직원 기타 장기대여금 2016.02.12 6년분할상환 2.00% 436,604,000 21,126,000 415,478,000 임직원 기타 장기대여금 2016.12.13 7년분할상환 2.50% 1,719,622,000 58,833,000 1,660,789,000 임직원 기타 장기대여금 2017.01.03 7년분할상환 2.50% - 30,000,000 738,000 29,262,000 합계 3,826,050,600 30,000,000 322,755,800 3,533,294,800 (5) 특수관계자와의 지급보증 내용특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : CNY) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 3,000,000 KEB하나은행 2016.6.20 ~ 2017.6.23. 기타외화지급보증(현지금융) (6) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 250,540,000 207,712,859 퇴직급여 41,105,736 42,837,930 29. 우발상황과 약정사항 (1) 이행보증 당분기말 현재 회사는 수주한 용역의 이행을 위하여 서울보증보험㈜로부터 16,969,936,432원( 전기:17,303,866,882원 ) 의 이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 기타유동금융자산 정기예금 하나은행 - - 물품구매관련 질권설정 정기예적금 씨티은행 외 5,907,255,437 5,907,255,437 단기차입금 및 지급보증 담보 기타비유동금융자산 당좌개설보증금 신한은행 외 8,000,000 8,000,000 당좌개설보증금 합계 5,915,255,437 5,915,255,437 (3) 제공받은 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 우리은행 300,000,000 구로세관 2017-12-11 기타원화지급보증 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화대출 신한은행 USD3,700,000.00 USD3,438,000.00 외화대출 씨티은행 USD6,000,000.00 USD6,000,000.00 외화대출 우리은행 USD4,000,000.00 USD4,000,000.00 외화대출 KEB하나은행 USD2,400,000.00 USD2,400,000.00 신용장 씨티은행 USD2,000,000.00 USD2,000,000.00 전자방식외상매출채권담보대출 KEB하나은행 3,100,000,000 3,100,000,000 e-안심팩토링 KEB하나은행 40,000,000 40,000,000 30. 영업부문 회사의 영업부문은 시장별로 공공부문, 일반기업부문, 교육부문으로 나누어져 있으나 각 시장별로 네트워크 시스템 통합자문 및 구축서비스업의 단일 사업을 영위하고 있습니다. 31. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 내용 장부금액 신용위험최대노출금액 내용 현금및현금성자산 17,882,771,798 17,882,771,798 - 10,706,920,927 10,706,920,927 - 매출채권및기타유동채권 19,792,172,353 19,792,172,353 - 35,958,938,752 35,958,938,752 - 기타유동금융자산 17,895,400,664 16,201,969,474 - 25,184,196,446 22,678,199,046 - 기타비유동채권 4,095,525,529 4,095,525,529 - 4,359,384,329 4,359,384,329 - 기타비유동금융자산 3,688,324,409 3,671,772,409 - 3,730,303,396 3,713,251,396 - 합계 63,354,194,753 61,644,211,563 - 79,939,743,850 77,416,694,450 - 한편, 회사의 매출채권및기타유동채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 우리투자증권 등 신용등급이 우수한 금융기관과 당기손익인식금융자산을 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 18,752,311,280 2,967,106,334 8,828,861,307 6,956,343,639 - - 단기차입금 292,418,200 - - 292,418,200 - - 장기차입금 81,005,201 - - - 81,005,201 - 임대보증금 5,000,000 - - - - 5,000,000 합계 19,130,734,681 2,967,106,334 8,828,861,307 7,248,761,839 81,005,201 5,000,000 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 32,680,357,810 6,173,270,064 13,444,127,648 13,062,960,098 - - 단기차입금 316,627,000 - - 316,627,000 - - 장기차입금 90,227,848 - - - 90,227,848 - 임대보증금 5,000,000 - - - - 5,000,000 합계 33,092,212,658 6,173,270,064 13,444,127,648 13,379,587,098 90,227,848 5,000,000 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (250,938,617) 250,938,617 (1,304,829,309) 1,304,829,309 EUR 51,757,843 (51,757,843) 12,643,676 (12,643,676) PLN 13,583,472 (13,583,472) 13,797,423 (13,797,423) CNY 5,028,974 (5,028,974) 28,005,156 (28,005,156) JPY (1,056,834) 1,056,834 - - BRL 669,119 (669,119) - - (나) 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 차입조건을 개선하여 지속적인 차입금리 인하 및 실질적인 예금금리우대를 통하여 이자율위험관리를 하고 있으며 주간/월간 단위의 국내외 금리동향모니터링을 실시, 대응방안을 수립하고 있습니다. 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기차입금 292,418,200 316,627,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (2,924,182) 2,924,182 (3,166,270) 3,166,270 (다) 기타가격위험요소가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 재무상태표상 당기손익인식금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 가격위험을 관리하기 위해 전문가의 견해 및 경영진의 판단에 근거하여 분산투자하고 있습니다. 또한 관련 시장상황을 매일 모니터링하며 격주 단위로 투자현황에 대한 보고서를 작성하여 경영진에 보고하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 당기손익인식금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 효과는 당분기말과 전기말 현재 각 각 932백만원 및 1,705백만원입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채 21,308,517,362 35,991,154,724 자본 50,443,961,680 50,396,060,309 부채비율 42.24% 71.42% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 개별분석을 통해 손상발생여부를 파악하여 산출하고 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율로 산출하여 합한 금액을 대손충당금으로 설정.(1) 개별분석거래처의 부도 또는 영업정지, 분쟁중인 채권에 대하여는 개별분석을 통해 회수가능성을 평가. 상 황 설정율 거래처와 분쟁 25% 수금의뢰(채권회수 전문기관) 50% 소송(법적대응) 75% 부도 100% (2) 대손처리기준매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실제 대손처리 함. ① 파산,부도,강제집행,사업의 폐지,채무자의 사망,실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권4회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 ⑥ 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 나. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (단위 : 원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 18,398,647,436 130,087,967 97,058,000 18,625,793,403 관계회사 109,583,154 109,583,154 계 18,508,230,590 130,087,967 97,058,000 0 18,735,376,557 구성비율 98.79% 0.69% 0.52% 0.00% 100.00% (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제18기1분기 매출채권 18,766,543 31,167 0.17% 미수금 638,007 0 0.00% 합계 19,404,550 31,167 0.16% 제17기 매출채권 35,797,081 31,167 0.00% 미수금 596,385 0 0.00% 합계 36,393,466 31,167 0.09% 제16기 합계 23,124,651 87,159 0.38% (2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 제18기 1분기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 31,167 87,159 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 43,766 ① 대손처리액(상각채권액) 43,766 ② 상각채권회수액 0 0 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 -12,226 4. 기말 대손충당금 잔액합계 31,167 31,167 라. 재고자산의 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준) [2017.3.31 현재] (단위 : 백만원)