링네트 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당)3분기말 2023년 9월 30일 현재
제 23(전)기말 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 링네트와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 링네트와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 링네트(이하 "지배기업")는 2000년 4월에 설립되어 네트워크 구축 및 유지보수업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 1월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 7,678,439천원입니다.대주주는 사내이사인 이주석과 그 특수관계자로 자기주식 및 우리사주조합을 제외한당분기말 현재 지분율은 26.75%입니다. (2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자본금 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)링네트플러스 760,000,000 100% 서울특별시 2023.09.30 네트워크구축 및 유지보수업 완전지배법인 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 18,776,500 100% 폴란드 2023.09.30 네트워크구축 및 유지보수업 완전지배법인 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 104,150,000 100% 중국 2023.09.30 네트워크구축 및 유지보수업 완전지배법인 RINGNET VINA CO.,LTD 172,515,000 100% 베트남 2023.09.30 네트워크구축 및 유지보수업 완전지배법인 (단위 : 원) 기업명 자본금 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)링네트플러스 760,000,000 100% 서울특별시 2022.12.31 네트워크구축 및 유지보수업 완전지배법인 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 18,776,500 100% 폴란드 2022.12.31 네트워크구축 및 유지보수업 완전지배법인 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 104,150,000 100% 중국 2022.12.31 네트워크구축 및 유지보수업 완전지배법인 RINGNET VINA CO.,LTD 172,515,000 100% 베트남 2022.12.31 네트워크구축 및 유지보수업 완전지배법인 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)링네트플러스 536,852,016 106,340,473 430,511,543 867,108,409 (111,191,252) (127,506,463) RINGNET SPOLKA Z.O.O. 278,751,919 40,153,757 238,598,162 702,644,180 45,148,260 57,628,546 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 3,519,481,497 2,278,922,464 1,240,559,033 926,306,113 239,920,244 254,623,183 RINGNET VINA CO.,LTD 426,107,144 658,981,467 (232,874,323) 194,777,933 (58,146,347) (62,688,932) (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 (주)링네트플러스 669,319,356 111,301,350 558,018,006 1,599,389,539 (25,778,844) 20,427,731 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 409,993,627 229,024,011 180,969,616 900,725,686 15,411,119 13,393,741 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 3,773,790,608 2,787,854,758 985,935,850 3,180,234,897 (689,092,750) (696,183,896) RINGNET VINA CO.,LTD 319,801,919 489,987,310 (170,185,391) 267,556,627 (39,039,745) (41,984,876) 3) 연결범위의 변동당분기 및 전기 연결범위 변동내역은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 부채는 보고기간말 현재 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리 보유 여부에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 그리고 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동·비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 48,787,146,180 - - 48,787,146,180 기타유동금융자산 10,260,812,048 835,907,600 - - 11,096,719,648 매출채권(주1) - 12,094,803,586 - - 12,094,803,586 기타유동채권 - 368,685,634 - - 368,685,634 기타비유동채권 - 4,454,214,443 - - 4,454,214,443 기타비유동금융자산 6,862,084,388 177,600,000 - - 7,039,684,388 합계 17,122,896,436 66,718,357,443 - - 83,841,253,879 (주1) 금융자산으로 분류되는 매출채권은 계약자산 1,669백만원을 제외한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 8,297,233,818 - - 8,297,233,818 기타유동금융자산 11,337,206,010 835,907,600 - - 12,173,113,610 매출채권(주1) - 27,761,200,020 - - 27,761,200,020 기타유동채권 - 1,489,911,789 - - 1,489,911,789 기타비유동채권 - 4,569,314,540 - - 4,569,314,540 기타비유동금융자산 5,766,921,016 631,346,557 - - 6,398,267,573 합계 17,104,127,026 43,584,914,324 - - 60,689,041,350 (주1) 금융자산으로 분류되는 매출채권은 계약자산 9,014백만원을 제외한 금액입니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 25,312,684,342 - 25,312,684,342 기타유동채무 - 794,557,385 - 794,557,385 기타유동금융부채 - 181,158,239 - 181,158,239 단기차입금 - 2,594,274,383 - 2,594,274,383 기타비유동금융부채 - 122,386,001 - 122,386,001 합계 - 29,005,060,350 - 29,005,060,350 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 40,901,164,667 - 40,901,164,667 기타유동채무 - 1,778,326,866 - 1,778,326,866 기타유동금융부채 - 35,652,694 - 35,652,694 단기차입금 - 14,074,858,641 - 14,074,858,641 기타비유동금융부채 - 87,939,283 - 87,939,283 합계 - 56,877,942,151 - 56,877,942,151 (3) 재분류당분기 및 전기에 재분류 내용이 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,605,244,330) - - 190,981,419 - 상각후원가측정금융자산 (50,640,704) - - 432,310,184 - 합계 (1,655,885,034) - - 623,291,603 - 상각후원가측정금융부채 - - - (280,907,633) - 합계 - - - (280,907,633) - (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 1,581,600,996 - - 250,356,748 - 상각후원가측정금융자산 512,346,532 - - 201,949,828 - 합계 2,093,947,528 - - 452,306,576 - 상각후원가측정금융부채 - - - (155,133,608) - 합계 - - - (155,133,608) - 4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 장부금액 공정가치 기타유동금융자산 11,096,719,648 11,096,719,648 기타비유동금융자산 7,039,684,388 7,039,684,388 매출채권및기타유동채권 12,463,489,220 12,463,489,220 기타비유동채권 4,454,214,443 4,454,214,443 현금및현금성자산 48,787,146,180 48,787,146,180 합계 83,841,253,879 83,841,253,879 이자부차입금 2,594,274,383 2,594,274,383 매입채무및기타채무 26,107,241,727 26,107,241,727 금융리스부채 223,544,240 223,544,240 임대보증금 80,000,000 80,000,000 합계 29,005,060,350 29,005,060,350 (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 원) 종 류 장부금액 공정가치 기타유동금융자산 12,173,113,610 12,173,113,610 기타비유동금융자산 6,398,267,573 6,398,267,573 매출채권및기타유동채권 29,251,111,809 29,251,111,809 기타비유동채권 4,569,314,540 4,569,314,540 현금및현금성자산 8,297,233,818 8,297,233,821 합계 60,689,041,350 60,689,041,353 이자부차입금 14,074,858,641 14,074,858,641 매입채무및기타채무 42,679,491,533 42,679,491,504 금융리스부채 43,591,977 43,591,977 임대보증금 80,000,000 80,000,000 합계 56,877,942,151 56,877,942,122 (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 17,122,896,436 16,983,083,132 - 139,813,304 17,122,896,436 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 17,104,127,026 16,967,693,159 - 136,433,867 17,104,127,026 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융자산 기타비유동금융자산 기초잔액 136,433,867 당해 기간의 총손익 당분기손익에 포함된 손익(주1) 3,379,437 취득 - 분기말잔액 139,813,304 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당분기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당분기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 금융수익으로 표시되고 있습니다. (단위 : 원) 구분 금융자산 기타비유동금융자산 기초잔액 133,671,310 당해 기간의 총손익 전기손익에 포함된 손익(주1) 2,762,557 취득 - 기말잔액 136,433,867 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 전기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 전기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 금융수익으로 표시되고 있습니다.2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 국내비상장주식 1,936,000 순자산가치평가법등 기초자산의 공정가치 조합출자금(주1) 137,877,304 순자산가치평가법등 기초자산의 공정가치 (주1) 소프트웨어공제조합 출자금 중 일부는 계약이행보증을 위해 담보로 제공되어 있습니다.(주석 35 참조) (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 국내비상장주식 1,936,000 순자산가치평가법등 기초자산의 공정가치 조합출자금(주1) 134,497,867 순자산가치평가법등 기초자산의 공정가치 (주1) 소프트웨어공제조합 출자금 중 일부는 계약이행보증을 위해 담보로 제공되어 있습니다.(주석 35 참조) 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금 5,000,000 5,000,000 예금 48,782,146,180 8,292,233,818 합계 48,787,146,180 8,297,233,818 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권(주1) 14,418,500,285 (654,212,522) 13,764,287,763 37,378,741,388 (603,571,818) 36,775,169,570 기타유동채권 : 미수금 251,814,812 - 251,814,812 1,328,851,306 - 1,328,851,306 단기대여금 99,855,000 - 99,855,000 150,340,000 - 150,340,000 미수수익 17,015,822 - 17,015,822 10,720,483 - 10,720,483 소계 14,787,185,919 (654,212,522) 14,132,973,397 38,868,653,177 (603,571,818) 38,265,081,359 기타비유동채권 : 장기대여금(주2) 4,373,029,500 - 4,373,029,500 4,480,830,500 - 4,480,830,500 보증금(주2) 81,184,943 - 81,184,943 88,484,040 - 88,484,040 소계 4,454,214,443 - 4,454,214,443 4,569,314,540 - 4,569,314,540 합계 19,241,400,362 (654,212,522) 18,587,187,840 43,437,967,717 (603,571,818) 42,834,395,899 (주1) 해당 자산의 손실충당금(전기는 대손충당금)반영전 채권액에는 당분기 1,669백만원 및 전기 9,014백만원의 계약자산 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 기타비유동채권의 명목금액과 상각후 원가의 차이가 중요하지 아니하여 명목금액을 장부금액으로 반영하였습니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 무연체 3개월 연체 6개월 연체 9개월 연체 9개월 연체이상 합계 총장부금액 13,046,899,237 835,689,848 41,901,200 - 494,010,000 14,418,500,285 손상되지않은금액 13,046,899,237 835,689,848 41,901,200 - - 13,924,490,285 기대손실율 0.40% 10.91% 48.80% 48.80% 100.00% 전체기간기대손실 48,579,258 91,173,788 20,449,476 - - 160,202,522 개별법 - - - - 494,010,000 494,010,000 순장부금액 12,998,319,979 744,516,060 21,451,724 - - 13,764,287,763 (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 무연체 3개월 연체 6개월 연체 9개월 연체 12개월 연체이상 합계 총장부금액 36,834,573,948 12,707,940 27,500,000 9,949,500 494,010,000 37,378,741,388 손상되지않은금액 36,834,573,948 12,707,940 27,500,000 9,949,500 - 36,884,731,388 기대손실율 0.33% 10.20% 48.80% 48.80% 100.00% 전체기간기대손실 89,989,344 1,295,608 13,421,109 4,855,757 - 109,561,818 개별법 - - - - 494,010,000 494,010,000 순장부금액 36,744,584,604 11,412,332 14,078,891 5,093,743 - 36,775,169,570 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(손상누계액, 대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 603,571,818 50,640,704 - - 654,212,522 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 1,232,992,626 (629,420,808) - - 603,571,818 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 : - 당기손익-공정가치측정금융자산 10,260,812,048 11,337,206,010 상각후원가측정기타금융자산 835,907,600 835,907,600 소계 11,096,719,648 12,173,113,610 장기기타금융자산 : - 당기손익-공정가치측정금융자산 6,862,084,388 5,766,921,016 상각후원가측정기타금융자산 177,600,000 631,346,557 소계 7,039,684,388 6,398,267,573 합계 18,136,404,036 18,571,381,183 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동항목 당기손익-공정가치측정금융자산: 수익증권 2,318,121,746 5,615,914,795 지분증권 3,365,410,835 2,225,986,915 채무증권 4,577,279,467 3,495,304,300 소계 10,260,812,048 11,337,206,010 비유동항목 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 139,813,304 136,433,867 채무증권 6,722,271,084 5,630,487,149 소계 6,862,084,388 5,766,921,016 합계 17,122,896,436 17,104,127,026 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동항목 : 단기금융상품 835,907,600 835,907,600 소계 835,907,600 835,907,600 비유동항목 : 장기금융상품 177,600,000 158,700,000 확정급여자산 - 472,646,557 소계 177,600,000 631,346,557 합계 1,013,507,600 1,467,254,157 8. 파생상품 및 위험회피회계연결실체는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결실체가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 매매목적의 거래는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선도 상품을 이용하고 있습니다. 보고기간말 현재 기타금융자산에 포함된 파생상품자산은 없습니다.전기말 현재 기타금융자산에 포함된 파생상품자산은 없습니다.9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 원재료 38,344,664,434 37,467,774,001 (226,052,254) 876,890,433 미착품 4,218,982 4,218,982 - - 합계 38,348,883,416 37,471,992,983 (226,052,254) 876,890,433 (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 원재료 69,445,536,461 68,342,593,774 294,817,559 1,102,942,687 미착품 32,533,023 32,533,023 - - 합계 69,478,069,484 68,375,126,797 294,817,559 1,102,942,687 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 : 선급금 115,455,669 56,602,638 선급비용 9,690,304,777 11,875,325,494 부가세대급금 314,070,387 80,317,610 합계 10,119,830,833 12,012,245,742 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,531,612,620 - - - 2,531,612,620 건물 4,336,578,091 (289,105,205) - - 4,047,472,886 기계장치 1,756,166,400 (1,303,514,249) - - 452,652,151 차량운반구 741,988,343 (516,243,873) - - 225,744,470 비품 452,485,747 (298,623,932) - - 153,861,815 사용권자산 438,360,759 (218,034,976) - - 220,325,783 합계 10,257,191,960 (2,625,522,235) - - 7,631,669,725 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,531,612,620 - - - 2,531,612,620 건물 4,336,578,091 (207,794,366) - - 4,128,783,725 기계장치 1,734,057,125 (1,168,995,900) - - 565,061,225 차량운반구 691,057,266 (479,654,105) - - 211,403,161 비품 417,083,856 (257,719,968) - - 159,363,888 사용권자산 231,325,617 (188,359,164) - - 42,966,453 합계 9,941,714,575 (2,302,523,503) - - 7,639,191,072 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 합계 기초 2,531,612,620 4,128,783,725 565,061,225 211,403,161 159,363,888 42,966,453 7,639,191,072 증가 취득 - - - 60,833,432 35,231,277 324,026,093 420,090,802 계정대체 - - 20,309,212 - - - 20,309,212 순외환차이 - - - - 11,217 - - 감소 - 처분 - - - - - - - 감가상각(주1) - (81,310,839) (132,718,286) (46,492,123) (40,744,567) (146,666,763) (447,932,578) 계정대체 - - - - - - - 기말 2,531,612,620 4,047,472,886 452,652,151 225,744,470 153,861,815 220,325,783 7,631,669,725 (주1) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 341백만원이며, 매출원가에 포함된 감가상각비는 107백만원입니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 합계 기초 2,531,612,620 4,237,198,177 413,204,029 255,945,615 119,840,894 149,608,375 7,707,409,710 증가 취득 - - 16,500,000 25,717,069 92,921,122 - 135,138,191 계정대체 - - 380,884,175 - - 42,657,846 423,542,021 순외환차이 - - - - 1,756 - 1,756 감소 처분 - - - (1,000) (1,346,186) - (1,347,186) 감가상각(주1) - (108,414,452) (178,619,810) (70,258,523) (52,053,698) (137,352,088) (546,698,571) 계정대체 - - (66,907,169) - - (11,947,680) (78,854,849) 기말 2,531,612,620 4,128,783,725 565,061,225 211,403,161 159,363,888 42,966,453 7,639,191,072 (주1) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 373백만원이며, 매출원가에 포함된 감가상각비는 173백만원입니다.12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 208,703,245 (152,557,622) - 56,145,623 특허권 1,557,000 (481,910) - 1,075,090 회원권(주1) 707,986,490 - (14,700,000) 693,286,490 합계 918,246,735 (153,039,532) (14,700,000) 750,507,203 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 197,953,245 (129,061,954) - 61,340,485 특허권 1,557,000 (315,095) - 1,241,905 회원권(주1) 707,986,490 - (14,700,000) 693,286,490 합계 907,496,735 (129,377,049) (14,700,000) 755,868,880 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 소프트웨어 특허권 회원권 합계 기초 61,340,485 1,241,905 693,286,490 755,868,880 증가 : 개별취득 10,750,000 - - 10,750,000 감소 : 처분 - - - 상각 (15,944,862) (166,815) - (16,111,677) 기말 56,145,623 1,075,090 693,286,490 750,507,203 (단위 : 원) 구분 소프트웨어 특허권 회원권 합계 기초 30,797,762 1,464,325 693,286,490 725,548,577 증가 : 개별취득 48,615,000 - - 48,615,000 감소 : 처분 - - - - 상각 (18,072,277) (222,420) - (18,294,697) 기말 61,340,485 1,241,905 693,286,490 755,868,880 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 MS소프트365 12,190,669 41개월 14,866,670 50개월 Windows10 11,217,502 42개월 13,621,253 51개월 Smart TAC(CTS)System 개발 10,640,000 14개월 17,480,000 23개월 더존ERP-U 인사 920,850 10개월 1,749,597 19개월 기타 22,251,692 - 14,864,870 - 합계 57,220,713 - 62,582,390 - (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 16,111,677 13,315,803 (5) 무형자산의 손상차손 관련하여 당분기 및 전기에 인식된 손상차손은 없습니다. 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 계정과목 취 득 원 가 손상차손누계액 감가상각누계액 장 부 금 액 토지 792,458,288 - - 792,458,288 건물 1,357,301,112 - (90,486,741) 1,266,814,371 합계 2,149,759,400 - (90,486,741) 2,059,272,659 (단위 : 원) 계정과목 취 득 원 가 손상차손누계액 감가상각누계액 장 부 금 액 토지 792,458,288 - - 792,458,288 건물 1,357,301,112 - (65,037,345) 1,292,263,767 합계 2,149,759,400 - (65,037,345) 2,084,722,055 (2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 792,458,288 1,292,263,767 2,084,722,055 증가 취득 - - - 감소 처분 - - - 감가상각비 - (25,449,396) (25,449,396) 기말순장부금액 792,458,288 1,266,814,371 2,059,272,659 (단위 : 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 792,458,288 1,326,196,295 2,118,654,583 증가 취득 - - - 감소 처분 - - - 감가상각비 - (33,932,528) (33,932,528) 기말순장부금액 792,458,288 1,292,263,767 2,084,722,055 (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 임대수익 72,000,000 운영비용 25,622,919 손익 46,377,081 (4) 연결실체는 투자부동산의 장부가액과 공정가액의 차이는 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.(5) 운용리스 제공내역연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 모든 리스는 운용리스로 분류하였습니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료는 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위 : 원) 구 분 유형자산 투자부동산 합 계 1년 이내 - 72,000,000 72,000,000 합 계 - 72,000,000 72,000,000 14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부동산 220,325,783 42,966,453 합계 220,325,783 42,966,453 당분기 중 증가된 사용권자산은 324백만원이며(전기 43백만원) 감소한 사용권자산은 없습니다.(전기 12백만원) (2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 사용권자산의 감가상각비 - 부동산 146,666,763 합계 146,666,763 리스부채에 대한 이자비용 12,023,303 당분기 리스의 총 현금유출은 145백만원(전기 140백만원)입니다. (3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 186,780,000 181,158,239 36,082,000 35,652,694 1년 초과 5년 이내 45,421,065 42,386,001 8,400,000 7,939,283 합계 232,201,065 223,544,240 44,482,000 43,591,977 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 181,158,239 35,652,694 비유동 42,386,001 7,939,283 합계 223,544,240 43,591,977 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당분기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 324백만원 증액하였습니다. 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매입채무 25,312,684,342 40,901,164,638 단기기타채무 : 미지급금 486,891,367 1,479,929,108 미지급비용 307,666,018 298,397,758 합계 26,107,241,727 42,679,491,504 16. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 기타단기차입금 : 외화차입금 씨티은행 - - 2,390,127,800 원화차입금 씨티은행 - - 1,000,000,000 원화차입금 신한은행 - - 3,000,000,000 원화차입금 신한은행 3.94% 2,000,000,000 2,000,000,000 외화차입금 우리은행 - - 2,500,000,000 외화차입금 하나은행 - - 2,600,000,000 외화차입금 우리은행 5.30% 552,810,000 544,320,000 외화차입금 개인 - 41,464,383 40,410,841 합계 2,594,274,383 14,074,858,641 (2) 당분기 및 전기에 장기차입금은 없습니다. 17. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기기타금융부채 : 상각후원가측정금융부채 181,158,239 35,652,694 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 장기기타금융부채 : 상각후원가측정금융부채 122,386,001 87,939,283 합계 303,544,240 123,591,977 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채는 없습니다. (3) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 단기리스부채 181,158,239 35,652,694 비유동 장기임대보증금 80,000,000 80,000,000 리스부채 42,386,001 7,939,283 합계 303,544,240 123,591,977 18. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 11,156,955,273 10,803,726,869 사외적립자산 공정가치(주1) (10,883,602,128) (11,276,373,426) 합계-확정급여자산 - (472,646,557) 합계-확정급여부채 273,353,145 - (주1) 확정급여채무 현재가치를 초과한 사외적립자산의 공정가치는 기타비유동금융자산에 계상하고 있습니다.(2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 10,803,726,869 10,732,231,971 근무원가 954,888,834 1,401,582,960 이자원가 427,631,328 337,030,140 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 141,864,120 (1,267,449,890) 기타사항에 의한 효과 (392,364,637) 889,638,716 급여지급액 (726,943,589) (1,246,824,096) 관계사전입(전출) (51,847,652) (42,482,932) 기말 11,156,955,273 10,803,726,869 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 11,276,373,426 11,413,324,615 이자수익 441,063,873 360,294,420 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 9,274,718 (175,599,018) 사용자의 기여금 200,000,000 400,000,000 급여지급액 (1,009,243,502) (680,395,549) 관계사전입(전출) (33,866,387) (41,251,042) 기말 10,883,602,128 11,276,373,426 확정급여제도와 관련하여 다음 연차보고기간 동안에 납입할 것으로 예상되는 연결실체 기여금의 합리적인 추정치는 1,285백만원 입니다.2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 정기예금 등 10,883,602,128 11,276,373,426 합계 10,883,602,128 11,276,373,426 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 450,338,591 184,695,402 합계 450,338,591 184,695,402 (4) 총비용1) 당분기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 954,888,834 1,061,248,359 순이자손익 (13,432,545) (10,235,367) 합계 941,456,289 1,051,012,992 2) 당분기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 569,586,074 670,313,496 판매비와관리비 371,870,215 380,699,496 합계 941,456,289 1,051,012,992 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 259,775,235 (215,634,652) 법인세효과 (57,702,903) 50,064,646 법인세차감후 재측정요소 202,072,332 (165,570,006) (6) 확정기여형 퇴직급여당분기 중 확정기여제도 관련해 비용으로 인식한 금액은 25,810천원(전기 33,198천원) 입니다. 19. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 하자보수충당부채 손실충당부채 합계 하자보수충당부채 손실충당부채 합계 기초 88,484,754 662,843 89,147,597 99,344,808 495,945,548 595,290,356 설정 (42,073,206) 14,229,781 (27,843,425) - - - 사용 - - - - - - 환입 - - - (10,860,054) (495,282,705) (506,142,759) 기말 : 46,411,548 14,892,624 61,304,172 88,484,754 662,843 89,147,597 유동성 46,411,548 14,892,624 61,304,172 88,484,754 662,843 89,147,597 비유동성 - - - - - - 20. 기타비금융부채 (1) 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 선수금(주) 19,615,063,886 18,434,284,338 예수금 293,170,601 310,405,245 부가세예수금 2,812,897,997 243,466,956 합계 22,721,132,484 18,988,156,539 (주) 당분기말 및 전기말 현재 각각 19,615백만원 및 18,434백만원의 계약부채금액이 포함되어 있습니다.(주석 21 참조) 21. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 계약자산-미청구공사(주1) 1,669,484,177 9,013,969,550 계약부채(주2) 19,615,063,886 18,434,284,338 (주1) 해당 자산은 재무상태표 상 매출채권및기타유동채권으로 분류되었습니다. (주석 6 참조)(주2) 해당 부채는 재무상태표 상 기타유동비금융부채로 분류되었습니다.(주석 20 참조)(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산 중 미청구공사는 신규계약 및 공사의 진행에 따라 증가하였습니다. 계약부채는 공사의 진행에 따라 1,180백만원 증가하였습니다. (3) 보고기간 초의 계약부채 잔액중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 1,407백만원 이며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 없습니다. 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 15,356,878주 15,356,878주 보통주자본금 7,678,439,000원 7,678,439,000원 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 - - - 7,678,439,000 12,879,133,740 기말 - - - 7,678,439,000 12,879,133,740 기초 - - - 7,678,439,000 12,879,133,740 기말 - - - 7,678,439,000 12,879,133,740 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 12,879,133,740 12,879,133,740 기타자본잉여금 1,969,139,024 1,887,512,465 합계 14,848,272,764 14,766,646,205 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 12,879,133,740 - - 12,879,133,740 기타자본잉여금 1,887,512,465 81,626,559 - 1,969,139,024 합계 14,766,646,205 81,626,559 - 14,848,272,764 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 12,879,133,740 - - 12,879,133,740 기타자본잉여금 1,847,052,021 40,460,444 - 1,887,512,465 합계 14,726,185,761 40,460,444 - 14,766,646,205 23. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자기주식 12,030,418,640 12,496,600,737 주식할인발행차금 5,421,600 5,421,600 합계 12,035,840,240 12,502,022,337 (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 3,024,775 12,496,600,737 2,802,710 11,086,479,645 취득 45,631 186,911,770 402,565 2,154,478,135 처분 (158,100) (653,093,867) (180,500) (744,357,043) 기말 2,912,306 12,030,418,640 3,024,775 12,496,600,737 24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 이익준비금(주1) 919,017,780 919,017,780 소계 919,017,780 919,017,780 사업확장적립금 1,200,000,000 1,200,000,000 소계 1,200,000,000 1,200,000,000 미처분이익잉여금 78,003,433,946 71,359,462,600 합계 80,122,451,726 73,478,480,380 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출액 24,739,053,408 111,695,592,119 63,239,529,177 129,453,918,962 상품매출액 22,503,670,228 39,272,592,867 2,871,047,268 6,968,288,618 임대수익 24,000,000 72,000,000 24,000,000 72,000,000 계 47,266,723,636 151,040,184,986 66,134,576,445 136,494,207,580 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출원가 21,123,125,776 99,262,446,402 58,784,251,007 116,466,738,913 상품매출원가 17,377,627,816 32,332,689,440 2,410,515,426 5,828,319,356 계 38,500,753,592 131,595,135,842 61,194,766,433 122,295,058,269 26. 용역계약(1) 용역계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초 신규 계약금액변경 수익인식 기말 127,712,816,839 27,206,589,889 4,975,911,116 (111,692,858,877) 48,202,458,967 (단위 : 원) 기초 신규 계약금액변경 수익인식 기말 144,311,936,278 166,858,583,474 (2,109,947,690) (181,347,755,223) 127,712,816,839 (2) 진행중인 용역계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 용역계약 352,853,145,851 307,656,214,113 45,196,931,738 (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 용역계약 361,304,137,990 317,989,335,747 43,314,802,243 (3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 미청구공사(주) 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 용역계약 1,669,484,177 17,143,972,200 9,013,969,550 16,510,030,355 (주) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사에 해당하는 계약자산금액은 재무상태표 상 매출채권에 포함되어 있습니다.(주석6 참조)(4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 완성기한 총계약수익금액 진행율 미청구공사 초과청구공사 P계약(*) 2022-06-24 2024-04-30 22,522,703 86.16% - 913,818 R계약(**) 2021-12-15 2023-11-30 47,099,649 94.32% - 2,836,705 (*)총 계약금액 26,697백만원 중 진행기준 적용 대상 총금액인 22,523백만원에 대하여 산정된 금액입니다.(**)총 계약금액 49,936백만원 중 진행기준 적용 대상 총금액인 47,100백만원에 대하여 산정된 금액입니다. (5) 당분기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사변동 당분기완료 4,474,548,602 1,484,606,396 2,989,942,206 - - 당분기진행 501,362,514 (514,663,299) - 1,016,025,813 1,016,025,813 합 계 4,975,911,116 969,943,097 2,989,942,206 1,016,025,813 1,016,025,813 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,499,826,653 5,130,705,831 1,405,606,212 4,914,150,463 퇴직급여 125,347,650 383,194,522 139,255,501 391,314,391 복리후생비 580,334,190 1,799,032,639 532,862,327 1,644,939,102 여비교통비 46,816,370 156,717,661 59,003,489 118,488,433 접대비 95,843,515 276,242,816 112,925,546 317,427,445 통신비 7,094,312 21,980,106 7,350,509 22,110,571 세금과공과금 168,210,347 462,712,947 168,284,122 450,655,244 감가상각비 116,900,527 366,016,124 98,595,316 307,331,294 지급임차료 30,787,701 76,328,719 15,727,133 40,410,822 보험료 8,513,151 21,366,331 7,360,531 25,387,676 차량유지비 84,858,921 280,202,468 92,874,444 272,843,725 운반비 13,348,905 36,045,565 11,806,099 32,434,531 교육훈련비 12,102,014 38,973,284 24,871,634 28,218,969 도서구입비 2,865,780 13,699,856 5,639,350 15,029,997 소모품비 19,831,768 58,160,374 17,217,005 59,032,183 지급수수료 196,144,537 733,228,325 145,141,421 524,645,857 광고선전비 13,560,000 55,392,212 4,984,536 19,327,466 건물관리비 65,630,872 158,886,726 60,005,571 139,853,137 무형자산상각비 5,645,559 16,111,677 4,444,311 13,315,803 수주비 15,000,000 18,950,000 - 4,057,955 합계 3,108,662,772 10,103,948,183 2,913,955,057 9,340,975,064 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 3,932,694 31,263,627 100,420,772 143,775,696 외화환산이익 836,857 61,549,320 35,573,321 102,845,881 유형자산처분이익 230,000 230,000 - - 판매장려금 70,265,700 113,155,216 45,490,969 154,695,831 잡이익 9,082,331 39,028,047 2,132,098 8,187,990 합계 84,347,582 245,226,210 183,617,160 409,505,398 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 2,028,928 15,220,259 3,824,565 20,044,359 외화환산손실 3,952,308 33,768,505 5,278,400 9,532,435 기부금 6,000,000 34,000,000 6,600,000 29,800,000 유형자산처분손실 - - 1,198,186 1,198,186 잡손실 79,924 86,857 (22) 22,714 합계 12,061,160 83,075,621 16,901,129 60,597,694 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 260,388,256 623,291,603 164,717,068 452,306,576 배당금수익 17,933,784 120,291,152 13,721,557 140,957,646 외환차익 13,104,079 21,423,107 7,240,608 22,078,156 외화환산이익 (995,772) (31,694,843) 9,086,315 26,767,450 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 868,721 72,233,243 271,192,406 1,353,584,623 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 4,976,333 163,190,136 45,697,150 1,008,536,557 합계 296,275,401 968,734,398 511,655,104 3,004,231,008 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 29,194,113 280,907,633 110,731,780 155,133,608 외환차손 11,740,864 141,628,426 7,848,907 243,012,517 외화환산손실 (35,320,633) (15,157,581) 324,498,988 369,835,046 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (753,820,345) 302,862,502 350,215,838 715,751,224 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,522,926,133 1,537,805,207 16,800,000 64,768,960 합계 774,720,132 2,248,046,187 810,095,513 1,548,501,355 30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 21.71%와 26.56%입니다. 31. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료와 소모품의 사용액 23,027,816,785 89,003,308,674 30,084,768,587 66,518,664,824 외주비 7,168,293,063 18,096,399,926 6,478,498,231 17,851,339,718 종업원급여 4,509,259,327 14,737,740,734 4,522,537,145 14,685,004,742 복리후생비 721,519,027 2,233,048,776 666,178,175 2,108,953,374 감가상각비 152,689,144 473,381,974 134,703,950 449,280,109 대손상각비 80,973,599 50,640,704 46,577,288 (512,346,532) 무형자산상각비 5,645,559 16,111,677 4,444,311 13,315,803 여비교통비 149,098,428 525,800,412 167,060,429 388,977,108 접대비 95,843,515 276,242,816 112,925,546 317,427,445 통신비 15,455,656 47,271,729 15,608,655 47,335,938 세금과공과 211,881,896 590,936,496 218,483,142 596,037,244 지급임차료 46,529,052 131,677,998 43,636,689 107,829,598 보험료 31,875,672 74,870,088 26,208,863 90,910,064 차량유지비 87,930,789 289,955,813 97,757,544 288,387,466 운반비 99,727,270 225,869,805 95,407,811 199,168,198 교육훈련비 21,767,678 95,059,013 46,370,900 77,997,111 도서구입비 2,865,780 13,699,856 5,639,350 15,029,997 지급수수료 5,165,559,073 14,643,098,689 21,290,977,585 28,136,456,423 광고선전비 13,560,000 55,392,212 4,984,536 19,327,466 건물관리비 65,630,872 158,886,726 60,005,571 139,853,137 하자보수충당금전입액 - (42,073,206) - - 공사손실충당금전입액 - 14,229,781 - (478,103,545) 기타 16,467,778 38,174,036 32,524,470 62,841,113 합계(주1) 41,690,389,963 141,749,724,729 64,155,298,778 131,123,686,801 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 4,024,970,107 6,398,415,103 1,266,104,303 5,269,144,176 가중평균유통보통주식수 12,428,636 12,351,617 12,485,403 12,415,112 기본주당순이익 324 518 101 424 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 : 당기순이익 4,024,970,107 6,398,415,103 1,266,104,303 5,269,144,176 조정사항 보통주당기순이익 4,024,970,107 6,398,415,103 1,266,104,303 5,269,144,176 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 : 15,356,878 15,356,878 15,356,878 15,356,878 차감 : 가중평균자기주식수 (2,928,242) (3,005,261) (2,871,475) (2,941,766) 가중평균유통보통주식수 12,428,636 12,351,617 12,485,403 12,415,112 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융원가 798,299,901 2,121,575,342 477,747,618 935,653,792 금융수익 (284,167,094) (979,006,134) (495,328,181) (2,955,385,402) 감가상각비 152,689,144 473,381,974 134,703,950 449,280,109 무형자산상각비 5,645,559 16,111,677 4,444,311 13,315,803 퇴직급여원가 321,345,201 941,456,289 360,049,119 1,049,208,459 외화환산손실 (31,368,325) 18,610,924 329,610,208 379,200,301 재고자산평가손실 22,056,016 32,357,435 22,475,763 69,207,719 법인세비용 1,145,205,257 1,774,883,954 581,448,986 1,906,013,960 대손상각비 80,973,599 50,640,704 46,577,288 (512,346,532) 충당금전입액 - (27,843,425) - (478,103,545) 유형자산처분손실 - - 1,198,186 1,198,186 유형자산처분이익 (230,000) (230,000) - - 외화환산이익 (3,535,805) (33,406,797) (50,864,567) (135,978,402) 합계 2,206,913,453 4,388,531,943 1,412,062,681 721,264,448 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출채권및기타유동채권의 감소(증가) 22,458,434,321 24,062,091,080 749,964,635 6,805,145,290 재고자산의 감소(증가) (1,674,939,451) 30,850,467,167 (6,372,307,241) (29,025,117,145) 기타유동비금융자산의 감소(증가) 597,390,493 1,892,414,909 3,031,234,368 1,670,850,086 매입채무및기타유동채무의 증가(감소) 6,197,385,250 (15,585,512,993) (11,076,682,253) 558,301,767 기타유동비금융부채의 증가(감소) 693,650,436 3,025,354,250 2,010,472,700 (1,212,094,598) 퇴직금의 지급 (57,672,252) 264,318,648 (10,183,005) (43,556,292) 사외적립자산의 감소(증가) - (200,000,000) - - 합계 28,214,248,797 44,309,133,061 (11,667,500,796) (21,246,470,892) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의유동성대체 36,194,000 - 사용권자산증감 207,035,142 30,710,166 재고자산의유형자산대체 20,309,212 380,884,175 확정급여제도재측정요소의이익잉여금대체 202,072,332 (165,570,006) 만기보유금융자산의유동성대체 4,720,889,368 3,532,103,800 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 단기차입금 14,074,858,641 (11,490,127,800) 9,543,542 2,594,274,383 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 단기차입금 3,283,296,100 10,819,790,341 (28,227,800) 14,074,858,641 34. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기 전분기 행사하는 기업> 기타기업 (주)세종아이티엘 (주)세종아이티엘 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입등 기타거래 (주)세종아이티엘 기타 6,189,091,509 852,935,746 - (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입등 기타거래 (주)세종아이티엘 기타 3,111,771,969 702,913,744 737,534 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. 당분기에 특수관계자와의 중요한 자금거래가 없습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 (주)세종아이티엘 기타 500,000,000 500,000,000 - 합계 500,000,000 500,000,000 - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 손상누계액 매입채무 (주)세종아이티엘 기타 983,718,175 - - 106,578,075 합계 983,718,175 - - 106,578,075 (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 손상누계액 매입채무 (주)세종아이티엘 기타 477,167,680 - - 227,384,918 합계 477,167,680 - - 227,384,918 (5) 기타특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임직원 기타 장기대여금 2021.10.24 4년분할상환 2.80% 16,065,000 - 5,355,000 10,710,000 임직원 기타 장기대여금 2017.10.30 5년분할상환 2.30% 14,280,000 - - 14,280,000 임직원 기타 단기대여금 2021.12.13 2년분할상환 2.50% 121,220,000 - 97,559,000 23,661,000 임직원 기타 장기대여금 2021.12.13 2년분할상환 2.50% 5,440,000 - 680,000 4,760,000 임직원 기타 장기대여금 2022.08.01 3년분할상환 2.50% 4,760,000 - 2,142,000 2,618,000 임직원 기타 장기대여금 2019.2.18 5년분할상환 3.70% 619,022,000 - 139,535,000 479,487,000 임직원 기타 장기대여금 2019.5.24 5년분할상환 3.70% 34,458,000 - 8,478,000 25,980,000 임직원 기타 장기대여금 2019.09.03 5년분할상환 3.30% 650,661,500 - 203,528,000 447,133,500 임직원 기타 장기대여금 2019.10.28 5년분할상환 3.00% 77,110,000 - 17,235,000 59,875,000 임직원 기타 장기대여금 2020.01.31 5년분할상환 3.00% 30,331,000 - 5,571,000 24,760,000 임직원 기타 장기대여금 2020.4.29 5년분할상환 3.00% 178,492,000 - 54,915,000 123,577,000 임직원 기타 장기대여금 2020.5.26 5년분할상환 3.00% 41,474,000 - 4,194,000 37,280,000 임직원 기타 장기대여금 2020.7.7 5년분할상환 3.00% 14,574,000 - 5,247,000 9,327,000 임직원 기타 장기대여금 2020.9.14 5년분할상환 3.00% 40,356,000 - 6,372,000 33,984,000 임직원 기타 장기대여금 2020.11.12 5년분할상환 1.60% 490,190,000 - 121,222,000 368,968,000 임직원 기타 장기대여금 2020.12.15 5년분할상환 1.50% 43,488,000 - 4,077,000 39,411,000 임직원 기타 장기대여금 2021.1.19 5년분할상환 1.40% 14,000,000 - 4,500,000 9,500,000 임직원 기타 장기대여금 2021.2.24 5년분할상환 1.40% 35,000,000 - 15,000,000 20,000,000 임직원 기타 장기대여금 2021.3.31 5년분할상환 1.40% 323,514,000 - 85,500,000 238,014,000 임직원 기타 장기대여금 2021.5.3 5년분할상환 1.40% 54,145,000 - 7,497,000 46,648,000 임직원 기타 장기대여금 2021.5.13 5년분할상환 1.50% 285,000,000 - - 285,000,000 임직원 기타 장기대여금 2021.6.14 5년분할상환 1.40% 6,972,000 - 1,494,000 5,478,000 임직원 기타 장기대여금 2021.9.15 5년분할상환 1.40% 196,020,000 - 26,352,000 169,668,000 임직원 기타 장기대여금 2021.10.25 5년분할상환 1.40% 97,996,000 - 12,186,000 85,810,000 임직원 기타 장기대여금 2021.11.23 5년분할상환 1.40% 21,400,000 - 1,800,000 19,600,000 임직원 기타 장기대여금 2021.12.13 5년분할상환 2.00% 116,856,000 - 9,738,000 107,118,000 임직원 기타 단기대여금 2021.9.30 2022.12.31 1.40% 20,000,000 - - 20,000,000 임직원 기타 장기대여금 2022.4.1 5년분할상환 1.70% 22,491,000 - 3,213,000 19,278,000 임직원 기타 장기대여금 2022.4.12 5년분할상환 1.70% 401,945,000 - 67,398,000 334,547,000 임직원 기타 장기대여금 2022.5.2 5년분할상환 2.00% 17,596,000 - 2,988,000 14,608,000 임직원 기타 단기대여금 2022.1.11 2023.1.11 1.40% 20,000,000 - - 20,000,000 임직원 기타 장기대여금 2022.7.5 5년분할상환 3.20% 76,590,000 - 5,994,000 70,596,000 임직원 기타 장기대여금 2022.10.25 5년분할상환 4.60% 250,000,000 - 250,000,000 - 임직원 기타 장기대여금 2023.1.3 5년분할상환 5.20% - 32,592,000 2,619,000 29,973,000 임직원 기타 장기대여금 2023.1.10 5년분할상환 5.40% - 40,000,000 2,704,000 37,296,000 임직원 기타 장기대여금 2023.3.24 5년분할상환 5.30% - 61,852,000 4,662,000 57,190,000 임직원 기타 장기대여금 2023.4.6 5년분할상환 5.10% - 100,000,000 25,766,000 74,234,000 임직원 기타 장기대여금 2023.7.4 5년분할상환 3.94% - 986,918,000 27,971,000 958,947,000 임직원 기타 장기대여금 2023.7.27 5년분할상환 3.94% - 32,000,000 840,000 31,160,000 임직원 기타 장기대여금 2023.8.7 5년분할상환 3.94% - 30,000,000 369,000 29,631,000 임직원 기타 장기대여금 2019.04.24 5년분할상환 4.60% 4,284,000 - 3,213,000 1,071,000 임직원 기타 장기대여금 2020.04.29 5년분할상환 4.60% 44,000,000 - 24,250,000 19,750,000 임직원 기타 장기대여금 2021.03.31 5년분할상환 4.60% 41,184,000 - 41,184,000 - 임직원 기타 장기대여금 2021.09.15 5년분할상환 4.60% 72,450,000 - 10,494,000 61,956,000 임직원 기타 장기대여금 2022.04.12 5년분할상환 4.60% 49,908,000 - 49,908,000 - 합계 4,553,272,500 1,283,362,000 1,363,750,000 4,472,884,500 (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : CNH) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 3,000,000 우리은행 2022.10.12 ~ 2023.10.11. 기타외화지급보증(현지금융) (7) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 873,316,923 874,500,469 퇴직급여 138,021,444 146,947,617 35. 우발상황과 약정사항(1) 이행보증당분기말 현재 연결실체는 수주한 용역의 이행을 위하여 서울보증보험(주)으로부터 22,440,991,803원(전기:26,307,719,336원), 소프트웨어공제조합으로부터 4,153,989,310원(전기: 4,425,904,018원)의 이행보증을 제공받고 있습니다.(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 기타유동금융자산 정기예금 하나은행 500,000,000 500,000,000 단기차입금 담보 기타비유동금융자산 당좌개설보증금 신한은행 외 7,500,000 7,500,000 당좌개설보증금 합계 507,500,000 507,500,000 (3) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 원화대출 신한은행 \3,000,000,000 \3,000,000,000 원화대출 신한은행 \2,000,000,000 \0 원화대출 국민은행 \3,000,000,000 \3,000,000,000 원화대출 하나은행 \2,600,000,000 \2,600,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 KEB하나은행 \2,100,000,000 \2,100,000,000 36. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 시장별로 공공부문, 일반기업부문, 교육부문으로 나누어져 있으나 각 시장별로 네트워크 시스템 통합자문 및 구축서비스업의 단일 사업을 영위하고 있습니다. (2) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 영업부문 A사 78,262,634,377 65,641,180,924 일반기업부문 37. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 48,787,146,180 48,787,146,180 8,297,233,818 8,297,233,818 매출채권및기타유동채권 12,463,489,220 12,463,489,220 29,251,111,809 29,251,111,809 기타유동금융자산 11,096,719,648 11,096,719,648 12,173,113,610 12,173,113,610 기타비유동채권 4,454,214,443 4,454,214,443 4,569,314,540 4,569,314,540 기타비유동금융자산 7,039,684,388 7,039,684,388 6,398,267,573 6,398,267,573 합계 83,841,253,879 83,841,253,879 60,689,041,350 60,689,041,350 한편, 연결실체의 매출채권및기타유동채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, NH투자증권 등 신용등급이 우수한 금융기관과 당기손익인식금융자산을 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 26,229,627,728 17,368,300,763 8,579,873,662 281,453,303 - 금융리스부채 223,544,240 15,690,417 46,627,296 118,840,526 42,386,001 단기차입금 2,594,274,383 2,552,810,000 41,464,383 - - 임대보증금 80,000,000 - - 80,000,000 - 합계 29,127,446,351 19,936,801,180 8,667,965,341 480,293,829 42,386,001 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 42,679,491,533 14,603,944,848 27,554,977,812 520,568,873 - 금융리스부채 43,591,977 7,430,125 17,230,164 10,992,405 7,939,283 단기차입금 14,074,858,641 5,100,000,000 - 8,974,858,641 - 임대보증금 80,000,000 - - 80,000,000 - 합계 56,877,942,151 19,711,374,973 27,572,207,976 9,586,419,919 7,939,283 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 USD EUR PLN CNH VND(100) JPY USD EUR PLN CNH VND(100) JPY 금융자산 매출채권 35,342,965 4,947,826 58,711,360 194,906,300 5,236,704 - 25,543,227 2,702,400 156,888,057 2,103,472,667 187,363,554 - 외화보통예금 - 97,259 194,927,789 363,149,076 379,601,479 - - - 212,063,144 1,280,263,902 98,408,831 - 미수금 - - - - - - - - - - - - 소계 35,342,965 5,045,085 253,639,149 558,055,376 384,838,183 - 25,543,227 2,702,400 368,951,201 3,383,736,569 285,772,385 - 금융부채 매입채무 및 기타채무 - - 27,293,783 7,429,978 33,855,212 1,190,930 81,911,213 - 34,189,185 949,830,609 30,525,764 - 단기차입금 - - - 552,810,000 41,464,383 - 2,390,127,800 - - 544,320,000 40,410,841 - 소계 - - 27,293,783 560,239,978 75,319,595 1,190,930 2,472,039,013 - 34,189,185 1,494,150,609 70,936,605 - ② 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 3,534,297 (3,534,297) (244,649,579) 244,649,579 EUR 504,509 (504,509) 270,240 (270,240) PLN 22,634,537 (22,634,537) 33,476,202 (33,476,202) CNH (218,460) 218,460 188,958,596 (188,958,596) VND 30,951,859 (30,951,859) 21,483,578 (21,483,578) JPY (119,093) 119,093 - - (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기차입금 2,594,274,383 14,074,858,641 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (25,942,744) 25,942,744 (140,748,586) 140,748,586 (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계 53,393,119,205 77,489,174,594 자본총계 90,613,323,250 83,421,543,248 부채비율 58.92% 92.89% 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 118,895,510,172 135,386,406,524 현금및현금성자산 46,420,880,328 6,461,349,109 기타유동금융자산 11,096,719,648 12,173,113,610 매출채권 및 기타유동채권 15,495,072,576 36,754,950,360 유동재고자산 36,196,318,929 68,090,028,420 기타유동자산 9,686,518,691 11,906,965,025 비유동자산 22,990,762,835 22,193,828,179 기타비유동금융자산 7,039,684,388 6,358,947,145 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 680,944,506 680,944,506 기타비유동채권 4,369,825,300 4,344,172,029 유형자산 7,623,255,033 7,629,284,759 영업권 이외의 무형자산 749,586,353 754,119,283 투자부동산 2,059,272,659 2,084,722,055 이연법인세자산 0 341,638,402 기타비유동자산 468,194,596 자산총계 141,886,273,007 157,580,234,703 부채 유동부채 51,851,164,617 74,949,874,850 매입채무 및 기타유동채무 26,190,748,843 41,768,489,188 유동 차입금 2,000,000,000 13,490,127,800 당기법인세부채 1,332,269,054 1,533,511,300 기타유동금융부채 181,158,239 35,652,694 기타유동비금융부채 22,085,684,309 18,032,946,271 유동충당부채 61,304,172 89,147,597 비유동부채 347,979,045 92,939,283 기타비유동금융부채 127,386,001 92,939,283 퇴직급여부채 220,593,044 부채총계 52,199,143,662 75,042,814,133 자본 자본금 7,678,439,000 7,678,439,000 보통주자본금 7,678,439,000 7,678,439,000 자본잉여금 14,848,272,764 14,766,646,205 기타자본구성요소 (12,030,418,640) (12,496,600,737) 이익잉여금(결손금) 79,190,836,221 72,588,936,102 자본총계 89,687,129,345 82,537,420,570 자본과부채총계 141,886,273,007 157,580,234,703 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 47,337,594,083 150,520,319,683 65,781,578,757 134,965,926,970 매출원가 38,665,808,198 131,895,031,982 60,494,555,927 120,836,798,384 매출총이익 8,671,785,885 18,625,287,701 5,287,022,830 14,129,128,586 판매비와관리비 2,834,600,018 9,333,071,691 2,671,224,959 8,620,096,575 대손상각비 80,973,599 50,640,704 46,577,288 (512,346,532) 영업이익(손실) 5,756,212,268 9,241,575,306 2,569,220,583 6,021,378,543 기타이익 77,054,457 214,128,130 170,735,334 390,283,289 기타손실 15,086,654 77,091,965 6,422,874 38,236,328 금융수익 297,514,368 956,559,983 511,257,414 2,986,164,161 금융원가 772,959,478 2,224,060,871 801,845,383 1,524,232,511 법인세비용차감전순이익(손실) 5,342,734,961 8,111,110,583 2,442,945,074 7,835,357,154 법인세비용(수익) 1,145,444,287 1,753,118,872 567,709,105 1,886,622,301 당기순이익(손실) 4,197,290,674 6,357,991,711 1,875,235,969 5,948,734,853 기타포괄손익 (22,873,490) 243,908,408 (5,004,073) (150,970,790) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 218,387,543 0 (186,808,821) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 218,387,543 0 (186,808,821) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (22,873,490) 25,520,865 (5,004,073) 35,838,031 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (22,873,490) 25,520,865 (5,004,073) 35,838,031 총포괄손익 4,174,417,184 6,601,900,119 1,870,231,896 5,797,764,063 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 338.0 515.0 150.0 479.0 자본변동표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 7,678,439,000 14,726,185,761 (11,086,479,645) 61,534,032,344 72,852,177,460 당기순이익(손실) 5,948,734,853 5,948,734,853 기타포괄손익 (150,970,790) (150,970,790) 지분의 발행 자기주식 거래로 인한 증감 40,173,813 (755,086,218) (714,912,405) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 자본 증가(감소) 합계 40,173,813 (755,086,218) 5,797,764,063 5,082,851,658 2022.09.30 (기말자본) 7,678,439,000 14,766,359,574 (11,841,565,863) 67,331,796,407 77,935,029,118 2023.01.01 (기초자본) 7,678,439,000 14,766,646,205 (12,496,600,737) 72,588,936,102 82,537,420,570 당기순이익(손실) 6,357,991,711 6,357,991,711 기타포괄손익 243,908,408 243,908,408 지분의 발행 자기주식 거래로 인한 증감 81,626,559 466,182,097 547,808,656 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 자본 증가(감소) 합계 0 81,626,559 466,182,097 6,601,900,119 7,149,708,775 2023.09.30 (기말자본) 7,678,439,000 14,848,272,764 (12,030,418,640) 79,190,836,221 89,687,129,345 현금흐름표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 52,735,485,446 (19,235,151,703) 당기순이익(손실) 6,357,991,711 5,948,734,853 당기순이익조정을 위한 가감 4,306,282,742 613,913,528 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 43,786,645,219 (23,239,075,237) 이자수취 604,655,780 441,321,988 이자지급(영업) (273,450,182) (112,305,684) 배당금수취(영업) 120,291,152 140,957,646 법인세환급(납부) (2,166,930,976) (3,028,698,797) 투자활동현금흐름 (1,717,477,629) 9,711,833,464 단기금융상품의 처분 500,000,000 3,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 11,449,623,808 12,836,866,461 단기대여금및수취채권의 처분 86,679,000 507,496,000 유형자산의 처분 230,000 135,000 임차보증금의 감소 7,094,729 20,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 1,269,928,000 1,039,886,500 단기금융상품의 취득 (500,000,000) (2,500,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (13,073,637,548) (4,266,247,125) 단기대여금및수취채권의 취득 0 (520,000,000) 장기금융상품의 취득 (18,900,000) (18,900,000) 유형자산의 취득 (95,075,618) (104,434,372) 무형자산의 취득 (10,750,000) (40,865,000) 임차보증금의 증가 (5,300,000) (30,900,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (1,327,370,000) (711,204,000) 재무활동현금흐름 (11,064,825,400) 9,993,003,757 단기차입금의 증가 19,100,000,000 30,604,558,480 단기차입금의 상환 (30,590,127,800) (19,791,814,980) 자기주식의 처분 756,288,000 793,800,000 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (186,911,770) (1,497,381,330) 금융리스부채의 지급 (144,073,830) (116,158,413) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 39,953,182,417 469,685,518 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,348,802 37,919,358 현금및현금성자산의순증가(감소) 39,959,531,219 507,604,876 기초현금및현금성자산 6,461,349,109 6,835,761,900 기말현금및현금성자산 46,420,880,328 7,343,366,776 5. 재무제표 주석 제 24(당)3분기말 2023년 09월 30일 현재 제 23(전)기말 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 링네트 1. 일반사항주식회사 링네트(이하 "회사")는 2000년 4월에 설립되어 네트워크 구축 및 유지보수업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 1월 코스닥시장에 주식을상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 7,678,439천원입니다.대주주는 사내이사인 이주석과 그 특수관계자로 자기주식 및 우리사주조합을 제외한당분기말 현재 지분율은 26.75%입니다. 2. 중요한 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 부터 적용됩니다. 회사는동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 부터 적용됩니다. 회사는동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 부터 적용됩니다. 회사는동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 부터 적용됩니다. 회사는동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 40년 정액법 기 계 장 치 5년 정액법 차량운반구 7년 정액법 공구기구비품 5년 정액법 사용권자산 계약기간 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 특 허 권 7년 정액법 회 원 권 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산은 원가모형을 적용하였으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년동안 정액법으로 상각됩니다. (11) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타유동금융부채, 기타비유동금융부채'로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (15) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (16) 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별회사는 네트워크 시스템 구축, 운영 및 유지보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈솔루션을 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1) 장비설치, (2) 운영 및 유지보수 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지 에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무 네트워크 장비 구축 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 고객에게 네트워크 시스템에 대한 운영유지보수를 제공합니다. 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 네트워크 시스템에 대한 유지보수를 진행하는 동안 동안 자산을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 4) 투입법을 이용한 진행률 측정 회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 8) 보증 회사는 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 후에도 고객에게 제품의품질에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 9) 본인 대 대리인 회사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다. 10) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (17) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (18) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (19) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (20) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (22) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 2020년도부터 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4) 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 46,420,880,328 - - 46,420,880,328 기타유동금융자산 10,260,812,048 835,907,600 - - 11,096,719,648 매출채권(주1) - 13,460,275,589 - - 13,460,275,589 기타유동채권 - 367,305,537 - - 367,305,537 기타비유동채권 - 4,369,825,300 - - 4,369,825,300 기타비유동금융자산 6,862,084,388 177,600,000 - - 7,039,684,388 합계 17,122,896,436 65,631,794,354 - - 82,754,690,790 (주1) 금융자산으로 분류되는 매출채권은 계약자산 1,667백만원을 제외한 금액입니다. (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 6,461,349,109 - - 6,461,349,109 기타유동금융자산 11,337,206,010 835,907,600 - - 12,173,113,610 매출채권(주1) - 27,299,303,994 - - 27,299,303,994 기타유동채권 - 1,487,648,089 - - 1,487,648,089 기타비유동채권 - 4,344,172,029 - - 4,344,172,029 기타비유동금융자산 5,766,921,016 592,026,129 - - 6,358,947,145 합계 17,104,127,026 41,020,406,950 - - 58,124,533,976 (주1) 금융자산으로 분류되는 매출채권은 계약자산 7,968백만원을 제외한 금액입니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 25,463,625,132 - 25,463,625,132 기타유동채무 - 727,123,711 - 727,123,711 기타유동금융부채 - 181,158,239 - 181,158,239 단기차입금 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 기타비유동금융부채 - 127,386,001 - 127,386,001 합계 - 28,499,293,083 - 28,499,293,083 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 40,092,921,455 - 40,092,921,455 기타유동채무 - 1,675,567,733 - 1,675,567,733 기타유동금융부채 - 35,652,694 - 35,652,694 단기차입금 - 13,490,127,800 - 13,490,127,800 기타비유동금융부채 - 92,939,283 - 92,939,283 합계 - 55,387,208,965 - 55,387,208,965 (3) 재분류당분기 및 전기에 재분류 내용이 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,605,244,330) - - 190,981,419 - 상각후원가측정금융자산 (50,640,704) - - 420,147,369 - 합계 (1,655,885,034) - - 611,128,788 - 상각후원가측정금융부채 - - - (261,655,279) - 합계 - - - (261,655,279) - (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 1,581,668,266 - - 250,356,748 - 상각후원가측정금융자산 512,346,532 - - 190,158,150 - 합계 2,094,014,798 - - 440,514,898 - 상각후원가측정금융부채 - - - (132,034,009) - 합계 - - - (132,034,009) - 4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 장부금액 공정가치 기타유동금융자산 11,096,719,648 11,096,719,648 기타비유동금융자산 7,039,684,388 7,039,684,388 매출채권및기타유동채권 13,827,581,126 13,827,581,126 기타비유동채권 4,369,825,300 4,369,825,300 현금및현금성자산 46,420,880,328 46,420,880,328 합계 82,754,690,790 82,754,690,790 이자부차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 매입채무및기타채무 26,190,748,843 26,190,748,843 금융리스부채 223,544,240 223,544,240 임대보증금 85,000,000 85,000,000 합계 28,499,293,083 28,499,293,083 (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 원) 종 류 장부금액 공정가치 기타유동금융자산 12,173,113,610 12,173,113,610 기타비유동금융자산 6,358,947,145 6,358,947,145 매출채권및기타유동채권 28,786,952,083 28,786,952,083 기타비유동채권 4,344,172,029 4,344,172,029 현금및현금성자산 6,461,349,109 6,461,349,109 합계 58,124,533,976 58,124,533,976 이자부차입금 13,490,127,800 13,490,127,800 매입채무및기타채무 41,768,489,188 41,768,489,188 금융리스부채 43,591,977 43,591,977 임대보증금 85,000,000 85,000,000 합계 55,387,208,965 55,387,208,965 (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 17,122,896,436 16,983,083,132 - 139,813,304 17,122,896,436 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 17,104,127,026 16,967,693,159 - 136,433,867 17,104,127,026 (2) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융자산 기타비유동금융자산 기초잔액 136,433,867 당해 기간의 총손익 당기손익에 포함된 손익(주1) 3,379,437 취득 - 분기말잔액 139,813,304 (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당분기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당분기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 금융수익으로 표시되고 있습니다. (단위 : 원) 구분 금융자산 기타비유동금융자산 기초잔액 133,671,310 당해 기간의 총손익 - 당기손익에 포함된 손익(주1) 2,762,557 취득 - 기말잔액 136,433,867 (주1) 평가방법이 시장가격에서 외부평가값으로 변경되어 수준1에서 수준3으로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 국내비상장주식 1,936,000 순자산가치평가법등 기초자산의 공정가치 조합출자금(주1) 137,877,304 순자산가치평가법등 기초자산의 공정가치 (주1) 소프트웨어공제조합 출자금 중 일부는 계약이행보증을 위해 담보로 제공되어 있습니다.(주석 36 참조) (단위 : 원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 국내비상장주식 1,936,000 순자산가치평가법등 기초자산의 공정가치 조합출자금(주1) 134,497,867 순자산가치평가법등 기초자산의 공정가치 (주1) 소프트웨어공제조합 출자금 중 일부는 계약이행보증을 위해 담보로 제공되어 있습니다.(주석 36 참조) 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금 5,000,000 5,000,000 예금 46,415,880,328 6,456,349,109 합계 46,420,880,328 6,461,349,109 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 손상누계액 장부금액 채권액 손실충당금 손상누계액 장부금액 매출채권(주1) 15,781,979,561 (654,212,522) - 15,127,767,039 35,870,874,089 (603,571,818) - 35,267,302,271 기타유동채권 : 미수금 250,497,308 - - 250,497,308 1,326,827,868 - - 1,326,827,868 단기대여금 99,855,000 - - 99,855,000 150,340,000 - - 150,340,000 미수수익 16,953,229 - - 16,953,229 10,480,221 - - 10,480,221 소계 16,149,285,098 (654,212,522) - 15,495,072,576 37,358,522,178 (603,571,818) - 36,754,950,360 기타비유동채권 : 장기대여금(주2) 4,397,836,500 - (101,384,000) 4,296,452,500 4,370,388,500 - (101,384,000) 4,269,004,500 보증금(주2) 73,372,800 - - 73,372,800 75,167,529 - - 75,167,529 소계 4,471,209,300 - (101,384,000) 4,369,825,300 4,445,556,029 - (101,384,000) 4,344,172,029 합계 20,620,494,398 (654,212,522) (101,384,000) 19,864,897,876 41,804,078,207 (603,571,818) (101,384,000) 41,099,122,389 (주1) 해당 자산의 손실충당금(전기는 대손충당금)반영전 채권액에는 당분기 1,667백만원 및 전기 7,968백만원의 계약자산 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 기타비유동채권의 명목금액과 상각후 원가의 차이가 중요하지 아니하여 명목금액을 장부금액으로 반영하였습니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 무연체 3개월 연체 6개월 연체 9개월 연체 9개월 연체이상 합계 총장부금액 14,410,378,513 835,689,848 41,901,200 - 494,010,000 15,781,979,561 손상되지않은금액 14,410,378,513 835,689,848 41,901,200 - - 15,287,969,561 기대손실율 0.40% 10.91% 48.80% 48.80% 100.00% 전체기간기대손실 48,579,258 91,173,788 20,449,476 - - 160,202,522 개별법 - - - - 494,010,000 494,010,000 순장부금액 14,361,799,255 744,516,060 21,451,724 - - 15,127,767,039 (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 무연체 3개월 연체 6개월 연체 9개월 연체 12개월 연체이상 합계 총장부금액 35,326,706,649 12,707,940 27,500,000 9,949,500 494,010,000 35,870,874,089 손상되지않은금액 35,326,706,649 12,707,940 27,500,000 9,949,500 - 35,376,864,089 기대손실율 0.33% 10.20% 48.80% 48.80% 100.00% 전체기간기대손실 89,989,344 1,295,608 13,421,109 4,855,757 - 109,561,818 개별법 - - - - 494,010,000 494,010,000 순장부금액 35,236,717,305 11,412,332 14,078,891 5,093,743 - 35,267,302,271 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(손상누계액, 대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 603,571,818 50,640,704 - - 654,212,522 장기대여금 101,384,000 - - - 101,384,000 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 1,232,992,626 (629,420,808) - - 603,571,818 장기대여금 94,840,000 6,544,000 - - 101,384,000 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 10,260,812,048 11,337,206,010 상각후원가측정기타금융자산 835,907,600 835,907,600 소계 11,096,719,648 12,173,113,610 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 6,862,084,388 5,766,921,016 상각후원가측정기타금융자산 177,600,000 592,026,129 소계 7,039,684,388 6,358,947,145 합계 18,136,404,036 18,532,060,755 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동항목 당기손익-공정가치측정금융자산: 수익증권 2,318,121,746 5,615,914,795 지분증권 3,365,410,835 2,225,986,915 채무증권 4,577,279,467 3,495,304,300 소계 10,260,812,048 11,337,206,010 비유동항목 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 139,813,304 136,433,867 채무증권 6,722,271,084 5,630,487,149 소계 6,862,084,388 5,766,921,016 합계 17,122,896,436 17,104,127,026 (3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동항목 : 단기금융상품 835,907,600 835,907,600 소계 835,907,600 835,907,600 비유동항목 : 장기금융상품 177,600,000 158,700,000 확정급여자산 - 433,326,129 소계 177,600,000 592,026,129 합계 1,013,507,600 1,427,933,729 8. 파생상품 및 위험회피회계회사는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.매매목적의 거래는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선도 상품을 이용하고 있습니다. 보고기간말 현재 기타금융자산에 포함된 파생상품자산은 없습니다. 전기말 현재 기타금융자산에 포함된 파생상품자산은 없습니다. 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당기누계 원재료 37,068,990,380 36,192,099,947 (226,052,254) 876,890,433 미착품 4,218,982 4,218,982 - - 합계 37,073,209,362 36,196,318,929 (226,052,254) 876,890,433 (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 원재료 69,160,438,084 68,057,495,397 294,817,559 1,102,942,687 미착품 32,533,023 32,533,023 - - 합계 69,192,971,107 68,090,028,420 294,817,559 1,102,942,687 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 : 선급금 113,943,134 55,090,422 선급비용 9,436,556,599 11,849,423,531 부가세대급금 136,018,958 2,451,072 합계 9,686,518,691 11,906,965,025 11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)링네트플러스 100% 서울시 구로구 2023.09.30 판매 원가법 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 100% 폴란드 2023.09.30 판매 원가법 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 100% 중국 2023.09.30 판매 원가법 RINGNET VINA CO.,LTD 100% 베트남 2023.09.30 판매 원가법 (주) 회사는 당분기중 종속기업의 변동사항이 없습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)링네트플러스 100% 서울시 구로구 2022.12.31 판매 원가법 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 100% 폴란드 2022.12.31 판매 원가법 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 100% 중국 2022.12.31 판매 원가법 RINGNET VINA CO.,LTD 100% 베트남 2022.12.31 판매 원가법 (주) 회사는 전기중 종속기업의 변동사항이 없습니다. (2) 투자내용종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당분기 전기 취득원가 손상차손누계액 순자산지분가액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 순자산지분가액 장부금액 (주)링네트플러스 760,000,000 (201,981,994) 430,511,543 558,018,006 760,000,000 (201,981,994) 558,018,006 558,018,006 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 18,776,500 - 238,598,162 18,776,500 18,776,500 - 180,969,616 18,776,500 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 104,150,000 - 1,240,559,033 104,150,000 104,150,000 - 985,935,850 104,150,000 RINGNET VINA CO., LTD 172,515,000 (172,515,000) (232,874,323) - 172,515,000 (172,515,000) (170,185,391) - 소계 1,055,441,500 (374,496,994) 1,676,794,415 680,944,506 1,055,441,500 (374,496,994) 1,554,738,081 680,944,506 (3) 변동내용종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기에 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용이 없습니다. (단위 : 원) 기업명 기초 취득 손상 기말 (주)링네트플러스 537,590,275 - (20,427,731) 558,018,006 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 18,776,500 - - 18,776,500 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 104,150,000 - - 104,150,000 RINGNET VINA CO.,LTD - - - - 합계 660,516,775 - (20,427,731) 680,944,506 (4) 요약재무정보종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 (주)링네트플러스 536,852,016 106,340,473 430,511,543 867,108,409 (111,191,252) (127,506,463) RINGNET SPOLKA Z.O.O. 278,751,919 40,153,757 238,598,162 702,644,180 45,148,260 57,628,546 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 3,519,481,497 2,278,922,464 1,240,559,033 926,306,113 239,920,244 254,623,183 RINGNET VINA CO.,LTD 426,107,144 658,981,467 (232,874,323) 194,777,933 (58,146,347) (62,688,932) (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 (주)링네트플러스 669,319,356 111,301,350 558,018,006 1,599,389,539 (25,778,844) 20,427,731 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 409,993,627 229,024,011 180,969,616 900,725,686 15,411,119 13,393,741 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 3,773,790,608 2,787,854,758 985,935,850 3,180,234,897 (689,092,750) (696,183,896) RINGNET VINA CO.,LTD 319,801,919 489,987,310 (170,185,391) 267,556,627 (39,039,745) (41,984,876) 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,531,612,620 - - - 2,531,612,620 건물 4,336,578,091 (289,105,205) - - 4,047,472,886 기계장치 1,728,066,829 (1,275,414,678) - - 452,652,151 차량운반구 739,052,329 (513,307,859) - - 225,744,470 비품 427,920,770 (282,473,647) - - 145,447,123 사용권자산 438,360,759 (218,034,976) - - 220,325,783 합계 10,201,591,398 (2,578,336,365) - - 7,623,255,033 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 2,531,612,620 - - - 2,531,612,620 건물 4,336,578,091 (207,794,366) - - 4,128,783,725 기계장치 1,707,757,617 (1,142,696,392) - - 565,061,225 차량운반구 688,309,333 (476,906,172) - - 211,403,161 비품 393,678,584 (244,221,009) - - 149,457,575 사용권자산 231,325,617 (188,359,164) - - 42,966,453 합계 9,889,261,862 (2,259,977,103) - - 7,629,284,759 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 합계 기초 2,531,612,620 4,128,783,725 565,061,225 211,403,161 149,457,575 42,966,453 7,629,284,759 증가 : 취득 - - - 60,833,432 34,242,186 324,026,093 419,101,711 계정대체 - - 20,309,212 - - - 20,309,212 감소 : 처분 - - - - - - - 감가상각(주1) - (81,310,839) (132,718,286) (46,492,123) (38,252,638) (146,666,763) (445,440,649) 계정대체 - - - - - - - 기말 2,531,612,620 4,047,472,886 452,652,151 225,744,470 145,447,123 220,325,783 7,623,255,033 (주1) 감가상각비 중 판매관리비으로 인식된 감가상각비는 338백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 107백만원입니다. (단위 : 원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 사용권자산 합계 기초 2,531,612,620 4,237,198,177 413,204,029 255,945,615 110,350,489 149,608,375 7,697,919,305 증가 : 취득 - - 16,500,000 25,717,069 89,343,848 - 131,560,917 계정대체 - - 380,884,175 - - 42,657,846 423,542,021 감소 : 처분 - - - (1,000) (501,668) - (502,668) 감가상각(주1) - (108,414,452) (178,619,810) (70,258,523) (49,735,094) (137,352,088) (544,379,967) 계정대체 - - (66,907,169) - - (11,947,680) (78,854,849) 기말 2,531,612,620 4,128,783,725 565,061,225 211,403,161 149,457,575 42,966,453 7,629,284,759 (주1) 감가상각비 중 판매관리비으로 인식된 감가상각비는 371백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 173백만원입니다.13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 203,178,245 (147,953,472) - 55,224,773 특허권 1,557,000 (481,910) - 1,075,090 회원권(주1) 707,986,490 - (14,700,000) 693,286,490 합계 912,721,735 (148,435,382) (14,700,000) 749,586,353 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 192,428,245 (132,837,357) - 59,590,888 특허권 1,557,000 (315,095) - 1,241,905 회원권(주1) 707,986,490 - (14,700,000) 693,286,490 합계 901,971,735 (133,152,452) (14,700,000) 754,119,283 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 소프트웨어 특허권 회원권 합계 기초 59,590,888 1,241,905 693,286,490 754,119,283 증가 : 개별취득 10,750,000 - - 10,750,000 감소 : 처분 - - - - 상각 (15,116,115) (166,815) - (15,282,930) 기말 55,224,773 1,075,090 693,286,490 749,586,353 (단위 : 원) 구분 소프트웨어 특허권 회원권 합계 기초 27,943,169 1,464,325 693,286,490 722,693,984 증가 : 개별취득 48,615,000 - - - 감소 : 처분 - - - - 상각 (16,967,281) (222,420) - (17,189,701) 기말 59,590,888 1,241,905 693,286,490 754,119,283 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 MS소프트365 12,190,669 41개월 14,866,670 50개월 Windows10 11,217,502 42개월 13,621,253 51개월 Smart TAC(CTS) System 개발 10,640,000 14개월 17,480,000 23개월 기타 22,251,692 - 14,864,870 - 합계 56,299,863 - 60,832,793 - (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서상 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 15,282,930 12,487,056 (5) 무형자산의 손상차손 관련하여 당분기 및 전기에 인식된 손상차손은 없습니다. 14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 계정과목 취 득 원 가 손상차손누계액 감가상각누계액 장 부 금 액 토지 792,458,288 - - 792,458,288 건물 1,357,301,112 - (90,486,741) 1,266,814,371 합계 2,149,759,400 - (90,486,741) 2,059,272,659 (단위 : 원) 계정과목 취 득 원 가 손상차손누계액 감가상각누계액 장 부 금 액 토지 792,458,288 - - 792,458,288 건물 1,357,301,112 - (65,037,345) 1,292,263,767 합계 2,149,759,400 - (65,037,345) 2,084,722,055 (2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 792,458,288 1,292,263,767 2,084,722,055 증가 취득 - - - 감소 감가상각비 - (25,449,396) (25,449,396) 기말순장부금액 792,458,288 1,266,814,371 2,059,272,659 (단위 : 원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초순장부금액 792,458,288 1,326,196,295 2,118,654,583 증가 취득 - - - 감소 감가상각비 - (33,932,528) (33,932,528) 기말순장부금액 792,458,288 1,292,263,767 2,084,722,055 (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 임대수익 72,000,000 운영비용 25,622,919 손익 46,377,081 (4) 당사는 투자부동산의 장부가액과 공정가액의 차이는 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.(5) 운용리스 제공내역회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 모든 리스는 운용리스로 분류하였습니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료는 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위 : 원) 구 분 유형자산 투자부동산 합 계 1년 이내 - 72,000,000 72,000,000 합 계 - 72,000,000 72,000,000 15. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부동산 220,325,783 42,966,453 당분기 중 증가된 사용권자산은 324백만원이며(전기 43백만원) 감소한 사용권자산은 없습니다.(전기 12백만원) (2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 사용권자산의 감가상각비 부동산 146,666,763 합계 146,666,763 리스부채에 대한 이자비용 12,023,303 당분기 리스의 총 현금유출은 145백만원(전기 140백만원)입니다. (3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 186,780,000 181,158,239 36,082,000 35,652,694 1년 초과 5년 이내 45,421,065 42,386,001 8,400,000 7,939,283 합계 232,201,065 223,544,240 44,482,000 43,591,977 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 181,158,239 35,652,694 비유동 42,386,001 7,939,283 합계 223,544,240 43,591,977 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당분기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 324백만원 증액하였습니다. 16. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매입채무 25,463,625,132 40,092,921,455 단기기타채무 : 미지급금 471,786,491 1,399,322,868 미지급비용 255,337,220 276,244,865 합계 26,190,748,843 41,768,489,188 17. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 기타단기차입금 : 외화차입금 씨티은행 - - 2,390,127,800 원화차입금 씨티은행 - - 1,000,000,000 원화차입금 신한은행 - - 3,000,000,000 원화차입금 신한은행 3.94% 2,000,000,000 2,000,000,000 외화차입금 우리은행 - - 2,500,000,000 외화차입금 하나은행 - - 2,600,000,000 합계 2,000,000,000 13,490,127,800 (2) 당분기 및 전기에 장기차입금은 없습니다. 18. 기타금융부채(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기기타금융부채 : 상각후원가측정금융부채 181,158,239 35,652,694 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 장기기타금융부채 : 상각후원가측정금융부채 127,386,001 92,939,283 합계 308,544,240 128,591,977 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채는 없습니다. (3) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 단기리스부채 181,158,239 35,652,694 비유동 장기임대보증금 85,000,000 85,000,000 리스부채 42,386,001 7,939,283 합계 308,544,240 128,591,977 19. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 10,885,538,230 10,578,994,744 사외적립자산 공정가치(주1) (10,664,945,186) (11,012,320,873) 합계 220,593,044 (433,326,129) (주1) 확정급여채무 현재가치를 초과한 사외적립자산의 공정가치는 기타비유동금융자산에 계상하고 있습니다.(2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 10,578,994,744 10,473,712,011 근무원가 893,809,908 1,287,955,392 이자원가 417,957,627 328,831,068 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 138,830,289 (1,218,813,714) 기타사항에 의한 효과 (404,142,293) 898,993,270 급여지급액 (722,685,539) (1,165,258,611) 관계사전입(전출) (17,226,506) (26,424,672) 기말 10,885,538,230 10,578,994,744 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 11,012,320,873 11,091,272,190 이자수익 430,779,834 349,519,308 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 10,778,442 (169,525,788) 사용자의 기여금 200,000,000 400,000,000 급여지급액 (1,009,243,502) (635,125,506) 관계사전입(전출) 20,309,539 (23,819,331) 기말 10,664,945,186 11,012,320,873 확정급여제도와 관련하여 다음 연차보고기간 동안에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 1,197백만원 입니다. 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 정기예금 10,664,945,186 11,012,320,873 합계 10,664,945,186 11,012,320,873 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 441,558,276 179,993,520 합계 441,558,276 179,993,520 (4) 총비용1) 당분기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 893,809,908 978,708,096 순이자손익 (12,822,207) (8,684,979) 합계 880,987,701 970,023,117 2) 당분기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 531,057,129 610,162,390 판매비와관리비 349,930,572 359,860,727 합계 880,987,701 970,023,117 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 276,090,446 (239,498,489) 법인세효과 (57,702,903) 52,689,668 법인세차감후 재측정요소 218,387,543 (186,808,821) (6) 확정기여형 퇴직급여당분기 중 확정기여제도 관련해 비용으로 인식한 금액은 25,810천원(전기 33,198천원) 입니다. 20. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 하자보수충당부채 손실충당부채 합계 하자보수충당부채 손실충당부채 합계 기초 88,484,754 662,843 89,147,597 99,344,808 495,945,548 595,290,356 설정 (42,073,206) 14,229,781 (27,843,425) - - - 사용 - - - - - - 환입 - - - (10,860,054) (495,282,705) (506,142,759) 기말 : 46,411,548 14,892,624 61,304,172 88,484,754 662,843 89,147,597 유동성 46,411,548 14,892,624 61,304,172 88,484,754 662,843 89,147,597 비유동성 - - - - - - 21. 기타비금융부채 (1) 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 선수금(주) 19,042,657,117 17,544,890,690 예수금 264,070,009 289,853,591 부가세예수금 2,778,957,183 198,201,990 합계 22,085,684,309 18,032,946,271 (주)당분기말 및 전기말 현재 각각 19,043백만원 및 17,544백만원의 계약부채금액이 포함되어 있습니다. (주석 22 참조) 22. 계약자산과 계약부채(1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 계약자산-미청구공사(주1) 1,667,491,450 7,967,998,277 계약부채(주2) 19,042,657,117 17,544,890,690 (주1) 해당 자산은 재무상태표 상 매출채권및기타유동채권으로 분류되었습니다. (주석 6 참조)(주2) 해당 부채는 재무상태표 상 기타유동비금융부채로 분류되었습니다.(주석 21 참조)(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산 중 미청구공사는 신규계약 및 공사의 진행에 따라 증가하였습니다. 계약부채는 공사의 진행에 따라 1,498백만원 증가하였습니다. (3) 보고기간 초의 계약부채 잔액중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 1,010백만원이며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 없습니다.23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 15,356,878주 15,356,878주 보통주자본금 7,678,439,000원 7,678,439,000원 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 - - - 7,678,439,000 12,879,133,740 기말 - - - 7,678,439,000 12,879,133,740 기초 - - - 7,678,439,000 12,879,133,740 기말 - - - 7,678,439,000 12,879,133,740 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 12,879,133,740 12,879,133,740 기타자본잉여금 1,969,139,024 1,887,512,465 합계 14,848,272,764 14,766,646,205 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 12,879,133,740 - - 12,879,133,740 기타자본잉여금 1,887,512,465 81,626,559 - 1,969,139,024 합계 14,766,646,205 81,626,559 - 14,848,272,764 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 12,879,133,740 - - 12,879,133,740 기타자본잉여금 1,847,052,021 40,460,444 - 1,887,512,465 합계 14,726,185,761 40,460,444 - 14,766,646,205 24. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자기주식 12,030,418,640 12,496,600,737 (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 3,024,775 12,496,600,737 2,802,710 11,086,479,645 취득 45,631 186,911,770 402,565 2,154,478,135 처분 (158,100) (653,093,867) (180,500) (744,357,043) 기말 2,912,306 12,030,418,640 3,024,775 12,496,600,737 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 이익준비금(주1) 919,017,780 919,017,780 소계 919,017,780 919,017,780 사업확장적립금 1,200,000,000 1,200,000,000 소계 1,200,000,000 1,200,000,000 미처분이익잉여금 77,071,818,441 70,469,918,322 합계 79,190,836,221 72,588,936,102 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 26. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출액 12,916,276,149 110,076,326,961 60,885,901,325 128,043,178,222 상품매출액 34,394,934,191 40,365,700,708 4,869,420,863 6,844,858,762 임대수익 26,383,743 78,292,014 26,256,569 77,889,986 계 47,337,594,083 150,520,319,683 65,781,578,757 134,965,926,970 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출원가 10,485,565,674 98,525,171,626 56,556,836,605 115,131,908,884 상품매출원가 28,180,242,524 33,369,860,356 3,937,719,322 5,704,889,500 계 38,665,808,198 131,895,031,982 60,494,555,927 120,836,798,384 27. 용역계약(1) 용역계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초 신규 계약금액변경 수익인식 분기말 128,389,195,754 26,929,815,833 4,975,911,116 (110,076,326,962) 50,218,595,741 (단위 : 원) 기초 신규 계약금액변경 수익인식 기말 144,311,936,278 165,330,431,356 (2,109,947,690) (179,143,224,190) 128,389,195,754 (2) 진행중인 용역계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 용역계약 344,040,725,173 299,300,230,600 44,740,494,573 (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 용역계약 349,520,099,148 308,136,483,776 41,383,615,372 (3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 미청구공사(주) 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 용역계약 1,667,491,450 16,571,565,431 7,967,998,277 15,620,636,707 (주) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사에 해당하는 계약자산금액은 재무상태표 상 매출채권에 포함되어 있습니다.(주석6 참조)(4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약일 완성기한 총계약수익금액 진행율 미청구공사 초과청구공사 P계약(*) 2022-06-24 2024-04-30 22,522,703 86.16% - 913,818 R계약(**) 2021-12-15 2023-11-30 47,099,649 94.32% - 2,836,705 (*)총 계약금액 26,697백만원 중 진행기준 적용 대상 총금액인 22,523백만원에 대하여 산정된 금액입니다.(**)총 계약금액 49,936백만원 중 진행기준 적용 대상 총금액인 47,100백만원에 대하여 산정된 금액입니다. (5) 당분기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사변동 당분기완료 4,474,548,602 1,484,606,396 2,989,942,206 - - 당분기진행 501,362,514 (514,663,299) - 1,016,025,813 1,016,025,813 합 계 4,975,911,116 969,943,097 2,989,942,206 1,016,025,813 1,016,025,813 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 28. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,303,392,109 4,585,103,506 1,241,681,198 4,409,533,083 퇴직급여 117,686,016 361,254,879 131,381,998 370,475,622 복리후생비 546,446,032 1,704,877,773 500,497,279 1,556,042,085 여비교통비 43,491,426 145,002,375 54,781,470 105,177,001 접대비 94,426,015 271,450,006 112,859,346 316,310,095 통신비 6,772,848 20,665,875 7,093,001 21,209,379 세금과공과금 160,930,132 453,658,028 160,587,089 435,997,823 감가상각비 116,037,200 363,524,195 99,439,644 306,036,912 지급임차료 17,916,977 39,166,398 1,811,164 4,649,380 보험료 8,513,151 21,366,331 7,360,531 25,387,676 차량유지비 81,189,856 268,705,807 88,581,685 260,846,965 운반비 12,171,940 34,718,560 11,806,099 32,434,531 교육훈련비 12,102,014 38,973,284 24,871,634 28,218,969 도서구입비 2,865,780 13,699,856 5,566,983 14,784,503 소모품비 19,741,019 57,655,271 16,787,323 56,962,028 지급수수료 191,357,321 704,737,679 136,684,097 500,304,909 광고선전비 13,560,000 55,392,212 4,984,536 19,327,466 건물관리비 65,630,872 158,886,726 60,005,571 139,853,137 무형자산상각비 5,369,310 15,282,930 4,444,311 12,487,056 수주비 15,000,000 18,950,000 - 4,057,955 계 2,834,600,018 9,333,071,691 2,671,224,959 8,620,096,575 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 2,713,949 29,743,908 91,900,864 132,126,629 외화환산이익 3,834,230 61,236,224 31,217,706 95,951,565 유형자산처분이익 230,000 230,000 - - 판매장려금 70,265,700 113,155,216 45,490,969 154,695,831 잡이익 10,578 9,762,782 2,125,795 7,509,264 계 77,054,457 214,128,130 170,735,334 390,283,289 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,130,794 5,965,350 932,014 7,705,778 외화환산손실 7,955,848 37,119,785 (1,472,882) 366,630 기부금 6,000,000 34,000,000 6,600,000 29,800,000 유형자산처분손실 - - 363,668 363,668 잡손실 12 6,830 74 252 합계 15,086,654 77,091,965 6,422,874 38,236,328 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 258,169,782 611,128,788 160,342,155 440,514,898 배당금수익 17,933,784 120,291,152 13,721,557 140,957,646 외환차익 13,098,884 21,313,514 5,176,236 17,443,545 외화환산이익 2,466,864 (31,596,850) 15,127,910 25,126,892 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 868,721 72,233,243 271,192,406 1,353,584,623 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 4,976,333 163,190,136 45,697,150 1,008,536,557 합계 297,514,368 956,559,983 511,257,414 2,986,164,161 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 24,265,005 261,655,279 102,619,778 132,034,009 외환차손 9,352,912 133,619,483 7,707,570 242,252,943 외화환산손실 (29,764,227) (11,881,600) 324,502,197 369,425,375 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (753,820,345) 302,862,502 350,215,838 715,683,954 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,522,926,133 1,537,805,207 16,800,000 64,836,230 합계 772,959,478 2,224,060,871 801,845,383 1,524,232,511 31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 21.61%와 24.08%입니다. 32. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료와 소모품의 사용액 23,400,729,471 89,925,702,364 29,680,901,525 65,908,148,444 외주비 7,168,293,063 18,096,399,926 6,478,498,231 17,851,339,718 종업원급여 4,119,270,559 13,617,187,037 4,084,173,098 13,398,124,342 복리후생비 676,175,859 2,101,618,030 620,096,387 1,977,425,057 감가상각비 151,825,817 470,890,045 135,548,278 447,985,727 대손상각비 80,973,599 50,640,704 46,577,288 -512,346,532 무형자산상각비 5,369,310 15,282,930 4,444,311 12,487,056 여비교통비 143,274,455 505,701,492 156,855,664 362,170,946 접대비 94,426,015 271,450,006 112,859,346 316,310,095 통신비 14,374,192 43,697,498 14,274,447 43,313,976 세금과공과 197,259,481 559,810,167 201,354,699 553,578,483 지급임차료 33,658,328 94,515,677 29,720,720 72,068,156 보험료 31,875,672 74,870,088 26,208,863 90,910,064 차량유지비 84,261,724 278,459,152 93,464,785 276,390,706 운반비 98,550,305 224,542,800 95,407,811 199,168,198 교육훈련비 21,767,678 95,059,013 46,370,900 76,655,842 도서구입비 2,865,780 13,699,856 5,566,983 14,784,503 지급수수료 5,160,771,857 14,614,608,043 21,282,520,261 28,112,115,475 광고선전비 13,560,000 55,392,212 4,984,536 19,327,466 건물관리비 65,630,872 158,886,726 60,005,571 139,853,137 하자보수충당금전입액 - (42,073,206) - - 공사손실충당금전입액 - 14,229,781 - (478,103,545) 기타 16,467,778 38,174,036 32,524,470 62,841,113 합계 41,581,381,815 141,278,744,377 63,212,358,174 128,944,548,427 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 보통주당기순이익 4,197,290,674 6,357,991,711 1,875,235,969 5,948,734,853 가중평균유통보통주식수 12,428,636 12,351,617 12,485,403 12,415,112 기본주당순이익 338 515 150 479 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 : 당기순이익 4,197,290,674 6,357,991,711 1,875,235,969 5,948,734,853 보통주당기순이익 4,197,290,674 6,357,991,711 1,875,235,969 5,948,734,853 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 : 15,356,878 15,356,878 15,356,878 15,356,878 차감 : 가중평균자기주식수 (2,928,242) (3,005,261) (2,871,475) (2,941,766) 가중평균유통보통주식수 12,428,636 12,351,617 12,485,403 12,415,112 34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융원가 793,370,793 2,102,322,988 469,635,616 912,554,193 금융수익 (281,948,620) (966,843,319) (490,953,268) (2,943,593,724) 감가상각비 151,825,817 470,890,045 135,548,278 447,985,727 무형자산상각비 5,369,310 15,282,930 4,444,311 12,487,056 퇴직급여원가 299,310,015 880,987,701 336,389,541 970,023,117 외화환산손실 (21,808,379) 25,238,185 323,029,315 369,792,005 재고자산평가손실 22,056,016 32,357,435 22,475,763 69,207,719 법인세비용 1,145,444,287 1,753,118,872 567,709,105 1,886,622,301 대손상각비 80,973,599 50,640,704 46,577,288 (512,346,532) 충당금전입액 - (27,843,425) - (478,103,545) 유형자산처분손실 - - 363,668 363,668 유형자산처분이익 (230,000) (230,000) - - 외화환산이익 (6,301,094) (29,639,374) (46,345,616) (121,078,457) 합계 2,188,061,744 4,306,282,742 1,368,874,001 613,913,528 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출채권및기타유동채권의 감소(증가) 22,129,333,912 21,189,698,060 209,949,218 6,166,241,990 재고자산의 감소(증가) (1,365,866,487) 31,841,042,844 (6,335,176,731) (29,124,350,248) 기타유동비금융자산의 감소(증가) 900,394,349 2,220,446,334 3,059,715,588 1,320,377,558 매입채무및기타유동채무의 증가(감소) 6,127,400,022 (15,566,301,975) (11,459,805,271) (294,470,951) 기타유동비금융부채의 증가(감소) 1,117,723,483 4,052,738,038 1,965,201,444 (1,250,723,640) 퇴직금의 지급 (50,598,308) 249,021,918 (11,987,538) (56,149,946) 사외적립자산의 감소(증가) - (200,000,000) - - 합계 28,858,386,971 43,786,645,219 (12,572,103,290) (23,239,075,237) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의유동성대체 36,194,000 - 사용권자산증감 90,044,191 30,710,166 재고자산의유형자산대체 20,309,212 380,884,175 확정급여제도재측정요소의이익잉여금대체 218,387,543 (186,808,821) 만기보유금융자산의유동성대체 4,720,889,368 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 단기차입금 13,490,127,800 (11,490,127,800) - 2,000,000,000 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 단기차입금 2,724,516,100 10,779,379,500 (13,767,800) 13,490,127,800 35. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 종속기업 (주)링네트플러스 (주)링네트플러스 종속기업 RINGNET SPOLKA Z.O.O. RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 RINGNET VINA CO.,LTD RINGNET VINA CO.,LTD 기타기업 (주)세종아이티엘 (주)세종아이티엘 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입등 기타거래 (주)링네트플러스 종속기업 - 864,375,166 6,292,014 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 38,339,350 - - GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 1,158,108,930 - - RINGNET VINA CO.,LTD 종속기업 103,855,872 - 2,910,647 (주)세종아이티엘 기타 6,189,091,509 852,935,746 - 합계 7,489,395,661 1,717,310,912 9,202,661 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 원재료매입등 기타거래 (주)링네트플러스 종속기업 - 1,183,130,359 5,889,986 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 78,857,237 - - GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 1,390,388,724 - - RINGNET VINA CO.,LTD 종속기업 - 2,237,532 1,315,300 (주)세종아이티엘 기타 3,111,771,969 702,913,744 737,534 합계 4,581,017,930 1,888,281,635 7,942,820 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. 당분기에 특수관계자와의 중요한 자금거래가 없습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 (주)세종아이티엘 기타 500,000,000 500,000,000 - 합계 500,000,000 500,000,000 - (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 손상누계액 매입채무 (주)링네트플러스 종속기업 871,886 - - 152,320,885 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 - - - 5,438,506 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 1,145,863,996 - - - RINGNET VINA CO.,LTD 종속기업 476,722,225 107,584,000 (101,384,000) - (주)세종아이티엘 기타 983,718,175 - - 106,578,075 합계 2,607,176,282 107,584,000 (101,384,000) 264,337,466 (주1) 회사와 상기 특수관계 회사간의 대여 거래에 대하여는 연 1.0%의 이자율을 적용하고 있습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 손상누계액 매입채무 (주)링네트플러스 종속기업 815,912 - - 151,218,537 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 192,269,150 - - 5,438,506 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 403,278,883 - - - RINGNET VINA CO.,LTD 종속기업 312,228,540 101,384,000 (94,840,000) - (주)세종아이티엘 기타 477,167,680 - - 227,384,918 합계 1,385,760,165 101,384,000 (94,840,000) 384,041,961 (주1) 회사와 상기 특수관계 회사간의 대여 거래에 대하여는 연 1.0%의 이자율을 적용하고 있습니다.(5) 기타특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임직원 기타 장기대여금 2021.10.24 4년분할상환 2.80% 16,065,000 - 5,355,000 10,710,000 임직원 기타 장기대여금 2017.10.30 5년분할상환 2.30% 14,280,000 - - 14,280,000 임직원 기타 단기대여금 2021.12.13 2년분할상환 2.50% 121,220,000 - 97,559,000 23,661,000 임직원 기타 장기대여금 2021.12.13 2년분할상환 2.50% 5,440,000 - 680,000 4,760,000 임직원 기타 장기대여금 2022.08.01 3년분할상환 2.50% 4,760,000 - 2,142,000 2,618,000 임직원 기타 장기대여금 2019.2.18 5년분할상환 3.70% 619,022,000 - 139,535,000 479,487,000 임직원 기타 장기대여금 2019.5.24 5년분할상환 3.70% 34,458,000 - 8,478,000 25,980,000 임직원 기타 장기대여금 2019.09.03 5년분할상환 3.30% 650,661,500 - 203,528,000 447,133,500 임직원 기타 장기대여금 2019.10.28 5년분할상환 3.00% 77,110,000 - 17,235,000 59,875,000 임직원 기타 장기대여금 2020.01.31 5년분할상환 3.00% 30,331,000 - 5,571,000 24,760,000 임직원 기타 장기대여금 2020.4.29 5년분할상환 3.00% 178,492,000 - 54,915,000 123,577,000 임직원 기타 장기대여금 2020.5.26 5년분할상환 3.00% 41,474,000 - 4,194,000 37,280,000 임직원 기타 장기대여금 2020.7.7 5년분할상환 3.00% 14,574,000 - 5,247,000 9,327,000 임직원 기타 장기대여금 2020.9.14 5년분할상환 3.00% 40,356,000 - 6,372,000 33,984,000 임직원 기타 장기대여금 2020.11.12 5년분할상환 1.60% 490,190,000 - 121,222,000 368,968,000 임직원 기타 장기대여금 2020.12.15 5년분할상환 1.50% 43,488,000 - 4,077,000 39,411,000 임직원 기타 장기대여금 2021.1.19 5년분할상환 1.40% 14,000,000 - 4,500,000 9,500,000 임직원 기타 장기대여금 2021.2.24 5년분할상환 1.40% 35,000,000 - 15,000,000 20,000,000 임직원 기타 장기대여금 2021.3.31 5년분할상환 1.40% 323,514,000 - 85,500,000 238,014,000 임직원 기타 장기대여금 2021.5.3 5년분할상환 1.40% 54,145,000 - 7,497,000 46,648,000 임직원 기타 장기대여금 2021.5.13 5년분할상환 1.50% 285,000,000 - - 285,000,000 임직원 기타 장기대여금 2021.6.14 5년분할상환 1.40% 6,972,000 - 1,494,000 5,478,000 임직원 기타 장기대여금 2021.9.15 5년분할상환 1.40% 196,020,000 - 26,352,000 169,668,000 임직원 기타 장기대여금 2021.10.25 5년분할상환 1.40% 97,996,000 - 12,186,000 85,810,000 임직원 기타 장기대여금 2021.11.23 5년분할상환 1.40% 21,400,000 - 1,800,000 19,600,000 임직원 기타 장기대여금 2021.12.13 5년분할상환 2.00% 116,856,000 - 9,738,000 107,118,000 임직원 기타 단기대여금 2021.9.30 2022.12.31 1.40% 20,000,000 - - 20,000,000 임직원 기타 장기대여금 2022.4.1 5년분할상환 1.70% 22,491,000 - 3,213,000 19,278,000 임직원 기타 장기대여금 2022.4.12 5년분할상환 1.70% 401,945,000 - 67,398,000 334,547,000 임직원 기타 장기대여금 2022.5.2 5년분할상환 2.00% 17,596,000 - 2,988,000 14,608,000 임직원 기타 단기대여금 2022.1.11 2023.1.11 1.40% 20,000,000 - - 20,000,000 임직원 기타 장기대여금 2022.7.5 5년분할상환 3.20% 76,590,000 - 5,994,000 70,596,000 임직원 기타 장기대여금 2022.10.25 5년분할상환 4.60% 250,000,000 - 250,000,000 - 임직원 기타 장기대여금 2023.1.3 5년분할상환 5.20% - 32,592,000 2,619,000 29,973,000 임직원 기타 장기대여금 2023.1.10 5년분할상환 5.40% - 40,000,000 2,704,000 37,296,000 임직원 기타 장기대여금 2023.3.24 5년분할상환 5.30% - 61,852,000 4,662,000 57,190,000 임직원 기타 장기대여금 2023.4.6 5년분할상환 5.10% - 100,000,000 25,766,000 74,234,000 임직원 기타 장기대여금 2023.7.4 5년분할상환 3.94% - 986,918,000 27,971,000 958,947,000 임직원 기타 장기대여금 2023.7.27 5년분할상환 3.94% - 32,000,000 840,000 31,160,000 임직원 기타 장기대여금 2023.8.7 5년분할상환 3.94% - 30,000,000 369,000 29,631,000 합계 4,341,446,500 1,283,362,000 1,234,701,000 4,390,107,500 (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : CNH) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 3,000,000 우리은행 2022.10.12 ~ 2023.10.12. 기타외화지급보증(현지금융) (7) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 873,316,923 874,500,469 퇴직급여 138,021,444 127,277,424 36. 우발상황과 약정사항(1) 이행보증당분기말 현재 회사는 수주한 용역의 이행을 위하여 서울보증보험(주)으로부터 22,440,991,803원(전기:26,307,719,336원), 소프트웨어공제조합으로부터 4,153,989,310원(전기: 4,425,904,018원)의 이행보증을 제공받고 있습니다.소프트웨어공제조합 출자금은 계약이행보증을 위해 담보로 제공되어 있습니다(2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 기타유동금융자산 정기예금 하나은행 500,000,000 500,000,000 단기차입금 담보 기타비유동금융자산 당좌개설보증금 신한은행 외 7,500,000 7,500,000 당좌개설보증금 합계 507,500,000 507,500,000 (3) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 원화대출 신한은행 \3,000,000,000 \3,000,000,000 원화대출 신한은행 \2,000,000,000 \0 원화대출 국민은행 \3,000,000,000 \3,000,000,000 원화대출 하나은행 \2,600,000,000 \2,600,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 KEB하나은행 \2,100,000,000 \2,100,000,000 37. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 시장별로 공공부문, 일반기업부문, 교육부문으로 나누어져 있으나 각 시장별로 네트워크 시스템 통합자문 및 구축서비스업의 단일 사업을 영위하고 있습니다. (2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 영업부문 A사 78,262,634,377 65,641,180,924 일반기업부문 38. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 46,420,880,328 46,420,880,328 6,461,349,109 6,461,349,109 매출채권및기타유동채권 13,827,581,126 13,827,581,126 28,786,952,083 28,786,952,083 기타유동금융자산 11,096,719,648 11,096,719,648 12,173,113,610 12,173,113,610 기타비유동채권 4,369,825,300 4,369,825,300 4,344,172,029 4,344,172,029 기타비유동금융자산 7,039,684,388 7,039,684,388 6,358,947,145 6,358,947,145 합계 82,754,690,790 82,754,690,790 58,124,533,976 58,124,533,976 한편, 회사의 매출채권및기타유동채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, NH투자증권 등 신용등급이 우수한 금융기관과 당기손익인식금융자산을 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 26,190,748,843 17,329,421,878 8,579,873,662 281,453,303 - - 금융리스부채 223,544,240 15,690,417 46,627,296 118,840,526 42,386,001 - 단기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 - - - - 임대보증금 85,000,000 - - - 80,000,000 5,000,000 합계 28,499,293,083 19,345,112,295 8,626,500,958 400,293,829 122,386,001 5,000,000 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 41,768,489,188 13,692,942,503 27,554,977,812 520,568,873 - - 금융리스부채 43,591,977 7,430,125 17,230,164 10,992,405 7,939,283 - 단기차입금 13,490,127,800 5,100,000,000 - 8,390,127,800 - - 임대보증금 85,000,000 - - 80,000,000 - 5,000,000 합계 55,387,208,965 18,800,372,628 27,572,207,976 9,001,689,078 7,939,283 5,000,000 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 ① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 USD EUR PLN CNH JPY USD EUR CNH 금융자산 매출채권 512,065,190 4,947,826 - 1,145,863,996 - 337,771,767 295,057,785 435,359,289 외화보통예금 - 97,259 - - - - - - 장기대여금 107,584,000 - - - - 101,384,000 - - 소계 619,649,190 5,045,085 - 1,145,863,996 - 439,155,767 295,057,785 435,359,289 금융부채 매입채무 및 기타채무 - - 5,691,087 - 1,190,930 87,237,728 - - 단기차입금 - - - - - 2,390,127,800 - - 소계 - - 5,691,087 - 1,190,930 2,477,365,528 - - ② 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 61,964,919 (61,964,919) (203,820,977) 203,820,977 EUR 504,508 (504,508) 29,505,778 (29,505,778) PLN (569,109) 569,109 - - CNH 114,586,399 (114,586,399) 43,535,928 (43,535,928) JPY (119,093) 119,093 - - (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기차입금 2,000,000,000 13,490,127,800 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (20,000,000) 20,000,000 (134,901,278) 134,901,278 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계 52,199,143,662 75,042,814,133 자본총계 89,687,129,345 82,537,420,570 부채비율 58.20% 90.92% 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 3분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) - - - (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 지난 3개년간 배당은 없었습니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 지난 3개년간 배당은 없었습니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012.05.12 유상증자(제3자배정) 보통주 280,000 500 2,210 - 2012.10.19 유상증자(주주배정) 보통주 1,111,831 500 3,380 - 2014.02.28 유상증자(주주배정) 보통주 1,148,581 500 2,495 - 2014.08.12 유상증자(제3자배정) 보통주 240,000 500 4,165 - 2016.07.14 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 3,565 - 2017.08.02 유상증자(제3자배정) 보통주 150,000 500 3,685 - 2019.07.24 유상증자(제3자배정) 보통주 280,000 500 3,830 - 2020.12.22 유상증자(제3자배정) 보통주 140,000 500 5,490 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 × ×전환사채 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 × ×신주인수권부사채 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 × ×조건부자본증권 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2023.09.30 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. * 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - * 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 개별분석을 통해 손상발생여부를 파악하여 산출하고 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율로 산출하여 합한 금액을 대손충당금으로 설정합니다가. 개별분석거래처의 부도 또는 영업정지, 분쟁중인 채권에 대하여는 개별분석을 통해 회수가능성을 평가. 상 황 설정율 거래처와 분쟁 25% 수금의뢰(채권회수 전문기관) 50% 소송(법적대응) 75% 부도 100% * 대손처리기준매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실제 대손처리 함. ① 파산,부도,강제집행,사업의 폐지,채무자의 사망,실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권4회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 ⑥ 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 나. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (단위 : 원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 12,245,761,820 534,807,768 0 12,780,569,588 기타 983,718,175 983,718,175 계 13,229,479,995 534,807,768 0 0 13,764,287,763 구성비율 96.11% 3.89% 0.00% 0.00% 100.00% (2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제24기3분기 매출채권 14,418,500 654,213 4.54% 미수금 251,815 0.00% 합계 14,670,315 654,213 4.46% 제23기 매출채권 37,378,741 603,572 1.61% 미수금 1,328,851 - 0.00% 합계 38,707,593 603,572 1.56% 제22기 합계 52,071,093 1,232,993 2.37% (3) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 제24기 3분기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 603,572 1,232,993 1109호 최초도입에 의한 조정 - 조정된 기초 대손충당금 잔액합계 603,572 1,232,993 2. 순대손처리액(1-2+3) 0 - 1)대손처리액(상각채권액) 0 - 2)상각채권회수액 0 - 3)기타증감액 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 50,641 (629,421) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 654,213 603,572 (4) 재고자산의 현황가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준) [2023. 9.30. 현재] (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제24기3분기 제23기 제22기 비고 공공부문 원재료 1,007 2,190 967 - 소 계 1,007 2,190 967 - 일반기업 원재료 36,453 33,136 17,368 - 소 계 36,453 66,136 17,368 - 교육부문 원재료 7 13 91 - 소 계 7 13 91 - 기타(미착품포함) 원재료 4 36 169 - 소 계 4 36 169 - 합 계 원재료 37,471 68,375 18,595 - 합 계 37,471 68,375 18,595 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 26.02% 42.49% 14.22% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.32회 4.13회 16.38회 - 나. 재고자산의 실사내역 등① 재고자산 실사일 : 2023 년 10 월 3 일② 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인 참여 여부 : 참여 않함. (5) 자금조달 제24기 3분기 당사 자금조달에 관한 자료는 다음과 같습니다.(별도기준) [국내조달]2023.9.30 기준 (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 13,490,128 19,305,763 30,795,890 2,000,000 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관(시스코캐피털) - - - - - 금융기관 합계 13,490,128 19,305,763 30,795,890 2,000,000 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 13,490,128 19,305,763 30,795,890 2,000,000 - (6) 진행율적용 수주계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 P계약(*) 네트워크 장비 일반기업1 2022.06.24 2024.04.30 22,522,703 86.16 - - 913,818 - R계약(**) 네트워크 장비 일반기업2 2021.12.15 2023.11.30 47,099,649 94.32 - - 2,836,705 - 합 계 - - - 3,750,523 - (*)총 누적 계약금액 26,697백만원 중 진행기준 적용 대상 총금액인 22,523백만원에 대하여 산정된 금액입니다.(**)총 누적 계약금액 49,936백만원 중 진행기준 적용 대상 총금액인 47,100백만원에 대하여 산정된 금액입니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서의 본 항목을기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기3분기(당기) - - - - 제23기 (전기) 현대회계법인 적정 해당사항없음 - 투입법에 따른 수익인식- 총계약원가 추정의 불확실성- 공사진행률 산정- 공사변경에 대한 회계처리 제22기(전전기) 현대회계법인 적정 해당사항없음 - 투입법에 따른 수익인식- 총계약원가 추정의 불확실성- 공사진행률 산정- 공사변경에 대한 회계처리 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기 3분기(당기) 현대회계법인 반기검토/기말감사내부회계관리제도 감사 20,200만원 1,682 - - 제23기(전기) 현대회계법인 반기검토/기말감사내부회계관리제도 감사 20,200만원 1,680 20,200만원 1,548 제22기(전전기) 현대회계법인 반기검토/기말감사 15,500만원 1,245 15,500만원 1,261 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.02.18 회사측 2명감사인측 3명 대면회의 외부감사결과 및 재무제표 감사와 관련한 회사와 지배기구의 책임, 핵심감사항목에 대한 감사결과, 독립성 및품질관리 절차 2 2022.02.16 회사측3명감사인측2명 대면회의 - 핵심감사사항- 기초잔액감사- 연결재무제표 감사절차 3 2023.02.17 회사측3명감사인측2명 대면회의 - 핵심감사사항 - 기말감사 및 내부통제제도- 연결재무제표 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사(검토)의견] 사업연도 감사인 감사(검토)의견 지적사항 23기(감사의견) 현대회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항없음 22기(검토의견) 현대회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 해당사항없음 21기(검토의견) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사의 이사회는 당 보고서작성 기준일 현재 3명의 사내등기이사, 1명의 사외등기이사로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 당 보고서 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원 및 직원의 현황'을 참조하여 주시기 바랍니다. 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다.이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. ① 정관 및 주주총회로부터 위임받은 사항 - 국내외의 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인의 설치(3조 2항) - 일반공모증자(10조 2항) - 실권주 및 단주의 처리(10조 4항) - 신주발행시 발행할 주식의 내용(10조 2항) - 주식매수선택권의 일부(3/100) 부여(12조 1항) - 주식매수선택권 부여 취소(12조 5항) - 주식의 소각(14조 1항) - 명의개서대리인 및 사무취급장소와 대행업무의 범위(15조 2항) - 주주명부의 폐쇄, 기준일의 지정(17조 3항) - 전환사채의 발행(18조 1항) - 신주인수권부사채의 발행(19조 1항) - 주주총회의 소집(22조 1항) - 대표이사의 선임(42조) - 중간배당(55조 1항)② 기타 회사 업무의 중요사항 결정 - 자금의 차입 및 차입한도 약정 - 기타 주요사항 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 이사 후보의 인적사항에 대하여 주주총회전 공시를 하고 있지만, 이사 선임 위한 주주의 추천은 없었습니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - 사외이사후보 추천 위원회가 설치 및 구성되어 있지 아니합니다 (라) 사외이사 현황 (2023.9.30 기준) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 송주석 서울대학교 전기공학 졸한국과학기술원 전기.전자공학 석사Univ. of California at Berkeley 박사(전) 연세대학교 S/W연구소 소장Univ. of California at Berkeley 교환교수정보통신부 자문위원한국정보보호학회 회장 정보보호진흥원 비상임이사연세대학교 컴퓨터과학과 교수18.1-현재 연세대학교 명예교수07.1-현재 한국정보보호학회 명예회장 없음 자본시장 관련 주요이슈 설명회(코스닥협회 주관) - * 제23기 정기주주총회에서 송주석 연세대 명예교수가 재선임 되었습니다. ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영지원본부 (담당자 :민병규 ☎ 02-6675-1251 ) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회의 구성과 소집(39조) - 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사 가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전 원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. - 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ② 이사회의 결의방법(40조) - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다 ③ 이사회의 의사록(41조) - 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. - 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재 하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2021-01 2021/01/26 일반자금대출 신규 차입의 건 가결 - 2021-02 2021/01/29 내부회계관리제도 운용실태의 건 가결 - 2021-03 2021/02/05 내부회계관리제도 운용실태 평가보고서의 건 가결 - 2021-04 2021/02/23 제21기 재무제표 승인의 건 가결 - 2021-05 2021/02/23 제21기 정기 주주총회 소집의 건 가결 - 2021-06 2021/02/23 본점이전의 건 가결 - 2021-07 2021/02/25 자기주식 취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2021-08 2021/03/12 자기주식 취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2021-09 2021/03/26 제21기 정기 주주총회 의사록 가결 - 2021-10 2021/03/26 대표이사 변경의 건 가결 - 2021-11 2021/04/01 임원보수한도, 특별상여,의료비지원 등의 승인의 건 가결 - 2021-12 2021/06/29 자기주식 처분의 건 가결 - 2021-13 2021/08/27 자기주식 신탁계약 쳬결의 건 가결 - 2021-14 2021/09/01 외화지급보증의 건 가결 - 2021-15 2021/12/15 제22기 정기주주총회 권리주주 확정을 위한 기준일 설정의 건 가결 - 2021-16 2021/12/28 자기주식 처분의 건 가결 - 2022-01 2022/01/19 일반자금대출 증액 차입의 건 가결 - 2022-02 2022/01/28 자기주식 신탁계약 쳬결의 건 가결 - 2022-03 2022/01/28 내부회계관리제도 운용실태의 건 가결 - 2022-04 2022/02/04 내부회계관리제도 운용실태 평가보고서의 건 가결 - 2022-05 2022/02/10 제22기 재무제표 승인의 건 가결 - 2022-06 2022/02/24 제22기 정기 주주총회 소집의 건 가결 - 2022-07 2022/02/25 자기주식 취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2022-08 2022/03/11 자기주식 취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2022-09 2022/03/25 제22기 정기 주주총회 의사록 가결 - 2022-10 2022/04/01 임원보수한도, 특별상여,의료비지원 등의 승인의 건 가결 - 2022-11 2022/05/03 은행 여신에 관한 건 가결 - 2022-12 2022/06/20 은행 여신에 관한 건 가결 - 2022-13 2022/06/28 일반자금대출 증액 차입의 건 가결 - 2022-14 2022/06/29 자기주식 처분의 건 가결 - 2022-15 2022/07/08 기업운전일반자금대출 차입의 건 가결 - 2022-16 2022/07/13 일반자금대출 차입의 건 가결 - 2022-17 2022/07/28 일반자금대출 차입의 건 가결 - 2022-18 2022/08/25 내부회계관리규정 개정의 건 가결 - 2022-19 2022/08/26 자기주식 취득 신탁계약 연장체결의 건 가결 - 2022-20 2022/09/01 외화지급 보증의 건 가결 - 2022-21 2022/09/22 일반자금대출 차입 연장의 건 가결 - 2022-22 2022/09/27 일반자금대출(한도) 타과목전환의 건 가결 - 2022-23 2022/11/17 자기주식 신탁계약 쳬결의 건 가결 - 2022-24 2022/12/15 제23기 정기 주주총회 권리주주 확정을 위한 기준일 설정의 건 가결 - 2022-25 2022/12/22 일반자금대출 차입 연장의 건 가결 - 2023-01 2023/01/09 기업운전일반자금대출 차입 연장의 건 가결 - 2023-02 2023/01/31 내부회계관리제도 운용실태의 건 가결 - 2023-03 2023/02/03 내부회계관리제도 운용실태 평가보고서의 건 가결 - 2023-04 2023/02/14 일반자금대출 차입의 건 가결 - 2023-05 2023/02/14 제23기 재무제표 확정의 건 가결 - 2023-06 2023/02/27 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2023-07 2023/03/30 제23기 정기 주주총회 의사록 가결 - 2023-08 2023/04/03 임원보수한도, 특별상여,의료비지원 등의 승인의 건 가결 - 2023-09 2023/05/30 자기주식 처분의 건 가결 - 2023-10 2023/07/03 자기주식 처분의 건 가결 - 2023-11 2023/08/25 자기주식 취득 신탁계약 연장체결의 건 가결 - 2023-12 2023/09/01 외화지급 보증의 건 가결 - 2023-13 2023/10/04 자기주식 신탁계약 쳬결의 건 가결 - 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 사외이사 찬성여부 비 고 2021-01 2021/01/26 참석 찬성 - 2021-02 2021/01/29 - - - 2021-03 2021/02/05 - - - 2021-04 2021/02/23 참석 찬성 - 2021-05 2021/02/23 참석 찬성 - 2021-06 2021/02/23 - - - 2021-07 2021/02/25 참석 찬성 - 2021-08 2021/03/12 참석 찬성 - 2021-09 2021/03/26 - - - 2021-10 2021/03/26 - - - 2021-11 2021/04/01 - - - 2021-12 2021/06/29 참석 찬성 - 2021-13 2021/08/27 참석 찬성 - 2021-14 2021/09/01 참석 찬성 - 2021-15 2021/12/15 참석 찬성 - 2021-16 2021/12/28 참석 찬성 - 2022-01 2022/01/19 참석 찬성 - 2022-02 2022/01/28 참석 찬성 - 2022-03 2022/01/28 참석 찬성 - 2022-04 2022/02/04 참석 찬성 - 2022-05 2022/02/10 참석 찬성 - 2022-06 2022/02/24 참석 찬성 - 2022-07 2022/02/25 참석 찬성 - 2022-08 2022/03/11 참석 찬성 - 2022-09 2022/03/25 참석 찬성 - 2022-10 2022/04/01 참석 찬성 - 2022-11 2022/05/03 참석 찬성 - 2022-12 2022/06/20 참석 찬성 - 2022-13 2022/06/28 참석 찬성 - 2022-14 2022/06/29 참석 찬성 - 2022-15 2022/07/08 참석 찬성 - 2022-16 2022/07/13 참석 찬성 - 2022-17 2022/07/28 참석 찬성 - 2022-18 2022/08/25 참석 찬성 - 2022-19 2022/08/26 참석 찬성 - 2022-20 2022/09/01 참석 찬성 - 2022-21 2022/09/22 참석 찬성 - 2022-22 2022/09/27 참석 찬성 - 2022-23 2022/11/17 참석 찬성 - 2022-24 2022/12/15 참석 찬성 - 2022-25 2022/12/22 참석 찬성 - 2023-01 2023/01/09 참석 찬성 - 2023-02 2023/01/31 참석 찬성 - 2023-03 2023/02/03 참석 찬성 - 2023-04 2023/02/14 참석 찬성 - 2023-05 2023/02/14 참석 찬성 - 2023-06 2023/02/27 참석 찬성 - 2023-07 2023/03/30 참석 찬성 - 2023-08 2023/04/03 참석 찬성 - 2023-09 2023/05/30 참석 찬성 - 2023-10 2023/07/03 참석 찬성 - 2023-11 2023/08/25 참석 찬성 - 2023-12 2023/09/01 참석 찬성 - 2023-13 2023/10/04 참석 찬성 - 라. 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - 당사는 이사회 내에 별도의 위원회를 구성, 운영하고 있지 아니합니다. 마. 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - 당사는 이사회 내에 별도의 위원회를 구성, 운영하고 있지 아니합니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023.01.09 경영진 송주석 - 2023년 사업계획 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 아니하며, 주주총회에서 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있 다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이항수 85.2: 한국외대 경영졸 삼일,신한,삼덕회계법인 근무 현)공인회계사회 및 조세통람사 강사 , 회계사무소개업 - 다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2021-01 2021/01/26 일반자금대출 신규 차입의 건 가결 - 2021-02 2021/01/29 내부회계관리제도 운용실태의 건 가결 - 2021-03 2021/02/05 내부회계관리제도 운용실태 평가보고서의 건 가결 - 2021-04 2021/02/23 제21기 재무제표 승인의 건 가결 - 2021-05 2021/02/23 제21기 정기 주주총회 소집의 건 가결 - 2021-06 2021/02/23 본점이전의 건 가결 불참 2021-07 2021/02/25 자기주식 취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2021-08 2021/03/12 자기주식 취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2021-09 2021/03/26 제21기 정기 주주총회 의사록 가결 불참 2021-10 2021/03/26 대표이사 변경의 건 가결 불참 2021-11 2021/04/01 임원보수한도, 특별상여,의료비지원 등의 승인의 건 가결 - 2021-12 2021/06/29 자기주식 처분의 건 가결 - 2021-13 2021/08/27 자기주식 신탁계약 쳬결의 건 가결 - 2021-14 2021/09/01 외화지급보증의 건 가결 불참 2021-15 2021/12/15 제22기 정기주주총회 권리주주 확정을 위한 기준일 설정의 건 가결 - 2021-16 2021/12/28 자기주식 처분의 건 가결 - 2022-01 2022/01/19 일반자금대출 증액 차입의 건 가결 불참 2022-02 2022/01/28 자기주식 신탁계약 쳬결의 건 가결 - 2022-03 2022/01/28 내부회계관리제도 운용실태의 건 가결 - 2022-04 2022/02/04 내부회계관리제도 운용실태 평가보고서의 건 가결 - 2022-05 2022/02/10 제22기 재무제표 승인의 건 가결 - 2022-06 2022/02/24 제22기 정기 주주총회 소집의 건 가결 - 2022-07 2022/02/25 자기주식 취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2022-08 2022/03/11 자기주식 취득 신탁계약 연장의 건 가결 - 2022-09 2022/03/25 제22기 정기 주주총회 의사록 가결 - 2022-10 2022/04/01 임원보수한도, 특별상여,의료비지원 등의 승인의 건 가결 - 2022-11 2022/05/03 은행 여신에 관한 건 가결 불참 2022-12 2022/06/20 은행 여신에 관한 건 가결 불참 2022-13 2022/06/28 일반자금대출 증액 차입의 건 가결 불참 2022-14 2022/06/29 자기주식 처분의 건 가결 - 2022-15 2022/07/08 기업운전일반자금대출 차입의 건 가결 불참 2022-16 2022/07/13 일반자금대출 차입의 건 가결 불참 2022-17 2022/07/28 일반자금대출 차입의 건 가결 불참 2022-18 2022/08/25 내부회계관리규정 개정의 건 가결 - 2022-19 2022/08/26 자기주식 취득 신탁계약 연장체결의 건 가결 - 2022-20 2022/09/01 외화지급 보증의 건 가결 불참 2022-21 2022/09/22 일반자금대출 차입 연장의 건 가결 불참 2022-22 2022/09/27 일반자금대출(한도) 타과목전환의 건 가결 불참 2022-23 2022/11/17 자기주식 신탁계약 쳬결의 건 가결 - 2022-24 2022/12/15 제23기 정기 주주총회 권리주주 확정을 위한 기준일 설정의 건 가결 - 2022-25 2022/12/22 일반자금대출 차입 연장의 건 가결 불참 2023-01 2023/01/09 기업운전일반자금대출 차입 연장의 건 가결 불참 2023-02 2023/01/31 내부회계관리제도 운용실태의 건 가결 - 2023-03 2023/02/03 내부회계관리제도 운용실태 평가보고서의 건 가결 - 2023-04 2023/02/14 일반자금대출 차입의 건 가결 불참 2023-05 2023/02/14 제23기 재무제표 확정의 건 가결 - 2023-06 2023/02/27 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2023-07 2023/03/30 제23기 정기 주주총회 의사록 가결 - 2023-08 2023/04/03 임원보수한도, 특별상여,의료비지원 등의 승인의 건 가결 - 2023-09 2023/05/30 자기주식 처분의 건 가결 - 2023-10 2023/07/03 자기주식 처분의 건 가결 - 2023-11 2023/08/25 자기주식 취득 신탁계약 연장체결의 건 가결 - 2023-12 2023/09/01 외화지급 보증의 건 - - 2023-13 2023/10/04 자기주식 신탁계약 쳬결의 건 가결 - 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - * 해당사항 없습니다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 제24기 3분기에는 감사교육이 없었습니다. * 당사는 감사위원회가 없음으로 지원조직을 갖추고 있지 않습니다. * 당사는 준법지원조직이 없음으로 지원조직을 갖추고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 실시 실시 당사 이사회는 2023년 2월 27일 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위해 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였으며, 2023년 3월 30일에 개최된 제23기 정기주주총회에 전자투표제를 시행하였습니다. 의결권 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,356,878 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,912,306 자사주 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 12,444,572 - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이주석 대표이사 보통주 1,382,195 9.00 802,195 5.22 이정민에게 증여, 민병숙으로부터 수증 김형찬 회사임원 보통주 60,000 0.39 60,000 0.39 - 민병숙 특수관계인 보통주 944,940 6.15 824,940 5.37 이주석에게 증여