링네트 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 내용

가. NI (Network Integration) 사업 부문 네트워크란 두개 이상의 컴퓨터 장치들이 데이터 통신이라는 공통의 목적을 바탕으로 연결되어 있는 통신 구조를 말하는 것으로 서로 연결된 요소들 간의 데이터 등을 전송하는 통신망 입니다. 네트워크 시장은 LAN, WAN 그리고 인터넷이 점차 하나의 개념으로 통일되어 가고 있으며 기존 데이터뿐만 아니라 음성과 동영상을 통합한 멀티미디어 네트워크로 변화하고 있고 전송속도가 빠른 새로운 망인 광대역 무선 통신망, 케이블 TV 망, XDSL 등의 등장으로 고품질, 고성능 통신 서비스가 가능해지고 기가이더넷, ATM 등 Backbone 장비가 날로 고속화되고 대용량화 하고 있습니다. 이러한 특성을 기반으로 NI 사업은 ① 네트워크 장비 설계 및 구축 컨설팅 ② 네트워크설계/설치 기술 ③ 네트워크 H/W 및 S/W 기술 ④ 네트워크 유지보수 기술 등으로 나누어 질 수 있으며 통신장비의 기술 및 전개 방향, 확장성, 망 진단 능력 등을 바탕으로 컨설팅 서비스, 통신망 설계 서비스, 설치 및 A/S가 가능한 기술 서비스 사업입니다. 나. 스토리지.서버사업 부문 인터넷을 기반으로 한 디지털 경제 구조가 되면서, 데이터 특히 Multimedia 데이터와 Mission Critical한 정보를 처리, 보관, 관리하는 서버 시스템 산업은 정보 통신의 핵심 산업으로 자리 매김을 하고 있으며, 새로운 서버 시스템 기술의 향상 및 솔루션 개발과 더불어 미래의 시장은 지속적으로 성장할 수 있는 유망한 산업입니다. 다. 무선랜 사업 부문 1990년대 초부터 국내에 도입되기 시작한 무선 LAN은 비표준 상태이고 2Mbps 속도이기 때문에 제한된 시장인 백화점, 공장 등에서만 사용되어 오다가, 1990년대 말이 되면서 표준화 (IEEE 802.11b) 와 속도(11Mbps) 향상, 가격하락 등으로 시장이 점차 대학, 금융 및 공공, 기업 등 구분없이 확산되고 있으며, 54Mbps 속도의 무선LAN 출시에 따라 시장은 기하급수적으로 확대되리라 전망되고 있습니다. 정통부가 2.4㎓ 주파수 대역을 이용한 무선 데이터서비스 제공을 허용키로 한 것은 통신사업자가 2.4㎓대역 무선 LAN을 이용해 서비스를 할 수 있는 합법적인 근거를 마련했다는 점에서 의의가 있습니다. 무선 LAN방식을 이용한 '초고속 무선 인터넷'이라는 서비스가 등장함으로써 새로운 시장이 창출될 전망입니다. 호텔, 공항 등 공공장소에서 무선 LAN방식 초고속인터넷서비스가 본격적으로 실시되면 노트북 PC나 PDA를이용해 이동하면서 인터넷에 접속할 수 있는 시대가 본격적으로 열리게 됩니다. 또 일반 가정이나 아파트, 소규모 사무실을 대상으로 ADSL이나 케이블 모뎀 서비스 등 유선기반 초고속 인터넷서비스와 무선 LAN방식을 접목한 다양한 부가서비스가 가능해집니다. 당사는 Cisco 사의 골드 파트너 및 Specialization 자격을 획득한 파트너로서 무선 LAN인 Aironet Dealership을 가지고 있으며, Avaya, Entrasys, Intel의 무선 LAN 제품을 영업하고 있습니다. 무선에 관한 컨설팅 능력도 보유하고 있어, 무선 LAN의 고객 환경에 최적인 제품을 제안하고 있다는 것이 당사가 타사와 다른 특징입니다.

2. 당사의 시장점유율네트워크 시장의 규모 및 당사의 점유율 (단위: 백만원)

2017 년도	2016 년도

업체명	매출액	점유율	업체명	매출액	점유율

콤텍시스템	142,500	17.7%	콤텍시스템	164,814	18.1%

에스넷시스템	121,734	15.1%	에스넷시스템	109,164	12.0%

인성정보	87,883	10.9%	인성정보	98,761	10.8%

오픈베이스	43,174	5.4%	오픈베이스	47,633	5.2%

정원엔시스	121,977	15.1%	정원엔시스	153,380	16.8%

쌍용정보통신	143,511	17.8%	쌍용정보통신	212,343	23.3%

링네트	146,034	18.1%	링네트	125,795	13.8%

합계	806,813	100.0%	합계	911,890	100.0%

* 기공시된 자료(전자공시)를 기준으로 자체 조사한 내용입니다.(2017년12월31일 기준이며 개별감사보고서 기준입니다.)3. 네트워크산업의 현황, 성장성 및 향후 전망가. 네트워크산업의 현황 인터넷 사용자의 증가와 IT 기술이 나날이 발전함에 따라 비즈니스 운영의 핵심 요소가 된 네트워크 시스템의 중요성은 더욱 가중될 것입니다. 현재 국내 인터넷 이용자수가 3천만을 넘어서면서 네트워크의 고속화 필요성(10GB,FTTH)이 증대되었으며, 기관 및 기업의 네트워크 고속화를 위한 업그레이드는 네트워크 업계의 매출을 더욱 증가시킬 것으로 예상됩니다. 또한 향후 와이브로. DMB 등 이동성을 강화한 서비스 및 3G 영상 이동통신 서비스가 본격적으로 활성 되어, 관련 네트웍 장비의 추가 수요가 증가 할 것으로 예상 되고 있습니다. NI 시장은 최근 몇 년간 NI를 표방하는 중소 규모의 다수 업체들간의 치열한 경쟁이 펼쳐지고 있습니다. 향후에는 네트워킹 기술이 단순 장비 납품이 아닌 효율적인 네트워크 제안/설계, 시스템 운용상의 신뢰성을 필요로 하는 만큼 기술 지원능력과 다양한 네트워크 인프라 구축경험에서만 얻을 수 있는 문제 해결 능력은 안정된 네트워크 유지와 빠른 복구를 위한 필수적인 경쟁 요소로 작용하고 있습니다. 또한 기존 NI솔루션 뿐만 아니라, 새롭게 변화되고 있는 IT기술에 보조를 맞추어 새로운 신규 부가 솔루션을 함께 공급할 수 있느냐가 중요한 경쟁 요인이 되고 있습니다. 나. 네트워크 산업의 성장성 2000년을 전후로 네트워크 산업의 급격한 성장 이후 네트워크 시장은 성숙기에 접어들면서 국내 업체 간의 경쟁이 더욱 더 치열해 지고 있으며, 전통적인 네트워크 시장에 새로운 솔루션을 네트워크에 접목하는 시장이 주축을 이루고 있습니다. 각 업체마다 기본적인 스위치와 라우터에 대한 시장을 예전 수준으로 유지하고 새롭게 Security, CDN, 무선LAN, VoIP, Optical, IP/Telephony, Home Networking, IPTV 등 부가 솔루션 공급에 박차를 가하고 있습니다. 향후에도 이러한 솔루션 부문으로의 매출이 확장될 것으로 예상하고 있으며 SI 부문과의 연계 등 각 업체도 진정한 NI (Network Integration)업체로 발전하고자 하는 계획을 갖고 있습니다. 따라서 네트워크부문은 기존의 스위치, 라우터 시장에 통신환경의 발전에 발맞추어 신규 솔루션이 복합된 형태로 발전되어 지속적인 성장을 기대할 수 있습니다. 이러한 전망들에 따르면, 향후 네트워크 시장에서는 고속라우팅/고속스위칭 /CDN/무선LAN에 대한 수요와 더불어 CRM 같은 다양한 부가서비스를 이용할 수 있는 전화망과 데이터망의 통합 솔루션과 광 전송 장비의 수요가 크게 증가할 것으로 예상됩니다. 엑세스 부분의 경우 무선 LAN 수요가 계속해서 늘어날 것으로 전망되고 있으며, 또한 전자 상거래와 관련해 다양한 솔루션으로 B2B, 인터넷 쇼핑 몰과 웹 호스팅 서비스 시장이 확대됨에 따라 보안시장도 성장하게 될 것으로 예상되고 있습니다. 이밖에 홈 네트워킹과 이동통신사의 3세대 화상전화 및 와이브로에 대한 투자도 활발 합니다. 2017년도에는 IP Telephony사업, DMB 사업, 와이브로, 홈네트워킹 등의 서비스를위해 통신사업자들이 투자를 확대 할 것이고, 또한 웹2.0, UCC 의 폭발적인 확대로 기존 네트워크 교체뿐만 아니라 신규 네트워크 장비 및 대용량 스토리지 장비의 수요가꾸준하게 증가 할것이라는 전망입니다. 다. 대체 시장의 현황 엄밀히 말해서 네트워크 시장을 대체할 수 있는 것이 있다고는 볼 수 없지만, 일반적으로 네트워크라고 하면 유선을 생각하는 것이 통례이므로 기술적인 발전 추세에 따라 무선 랜 (Wireless LAN) 을 유선 LAN의 대체 시장이라고 말할 수 있을 것입니다. 무선 랜은 무선 전송기술을 통해 기존의 유선 랜에서의 미비점을 보완하고 유선 랜 설치가 어려운 환경에까지 무선 채널을 통해 랜을 확장하는 기술 이라고 정의할 수 있습니다. 그러나 그동안 낮은 전송속도 (2Mbps) 및 낮은 신뢰성에 비해 높은 시장가격으로 인해 반드시 무선 랜이 필요한 시장을 제외하고는시장활성화가 본격적으로 이루어지지 않았습니다. 이제 무선 랜은 유선의 보완적인 개념을 넘어 단말 접속부문에서 범용적인 무선 시장의 확대와 더불어 유선의 대체 시장으로의 자리를 점할 것으로 전망되고 있습니다. 시장으로 본다면 무선이 반드시 필요한 시장, 즉 이동성이 많은 백화점 등의 물류 및 유통시장, 대학, 병원, 항만, 공항 등의 특수한 시장을 중심으로 수요가 창출되고 있는 형편이었으나, SOHO, 일반 기업 등으로 확산되고 있고 PC 게임 방 부문에 있어서는 여러 개의 게임 방이 공동으로 E1급 전용회선을 임차해 무선 랜으로 서로 연결하여 회선비용을 절약하는 방법 등에 사용하고 있습니다. 5GHz 대역의 54Mbps 제품이 출시되고 올해를 기점으로 제품 성능과 가격 경쟁력이 유선 랜을 빠르게 추격할 것으로 보이며 이를 기반으로 다양한 솔루션과 응용기술이 등장할 전망입니다. 뿐만 아니라 홈 RF (Radio Frequency : 무선 주파수), 블루투스 등 유사기술의 통합도 가속화 될 것으로 보입니다. 또한 한국통신 등 국내 초고속 인터넷 서비스 사업자와 인터넷공유 (IP Sharing) 장비를 개발/판매하는 벤처기업 간에 IP 공유기의 정당성여부에 대한 논쟁이 끊임없이 발생하고 있습니다. 무선랜 AP가 IP 공유기들과 결합된다면 가정 내 2∼3대의 PC를 서로 연결하는 것은 물론 PC 이외의인터넷 가전제품과도 연동될 수 있어 무선 랜확산에 시너지 효과를 일으킬 수 있으리라 예상되고도 있습니다. 기업에서도 점차적으로 확산되고 있는 무선랜이 이제 는 빠르고 편리한 무선랜을 유선 랜의 대체품으로서 사용할 수 있는 날이 조만간 펼쳐질 전망입니다. 라. 경쟁 관계 NI 시장은 최근 몇년간 NI를 표방하는 중소 규모의 다수 업체들간의 치열한 경쟁이 펼쳐지고 있습니다. 네트워킹 기술은 단순 장비 납품이 아닌 효율적인 네트워크 제안/설계, 시스템 운용 상의 신뢰성을 필요로 하는 만큼 기술 지원능력과 다양한 네트워크 인프라 구축경험에서만 얻을 수 있는 문제 해결 능력은 안정된 네트워크 유지와 빠른 복구를 위한 필수적인 경쟁 요소로 작용하고 있습니다. 또한 기존 NI솔루션 뿐만 아니라, 새롭게 변화되고 있는 IT기술에 보조를 맞추어 새로운 신규 부가 솔류션을 함께 공급할 수 있느냐가 중요한 경쟁 요인이 되고 있습니다. 당사는 Cisco Gold Partnership 인증을 보유하여 최고의 기술력을 세계적인 통신장비 제조업체로부터 객관적으로 인정을 받았으며, 이에 따른 구입가격할인, 기술지원등으로 기존 업체와의 가격상의 유리함은 물론 업체의 지명도를 높이는 계기를 마련하였습니다 . 또한 당사는 새로운 시장환경에 발맞추어 IPT, 홈네트워킹, 보안, 스토리지, 영상회의 솔루션등의 신규 솔루션 신규 사업으로 활발하게 진행하고 있습니다. 이로써 기존 NI 시장에서 네트웍 솔루션 리더로서 자리를 확고히 하고, 추가로 새로운 솔루션을 함께 개발하는 등 진정한 인터넷 네트워킹 통합 솔루션 업체로서 성장해 나갈 것입니다. 마. 향후 전망 각 업체들의 단순 NI사업에서 벗어나 다양한 부가솔루션을 개발하고, 네트워크 시장을 다변화하는 움직임을 보이고 있습니다. 2018년에도 가상화 클라우드,스마트워크 등 새로운 서비스를 위해 통신사업자들의 투자가 확대 될 것입니다. 또한 Router Switch로 대표되는 기존 통신망 네트워크 장비 및 대용량 스토리지 장비의 수요가 꾸준하게 증가 할것이라는 전망입니다. 향후 지속적인 성장이 예상되는 AT(Advanced Technology) 분야는 △스마트위크 △가상화 클라우드 △네트워크 보안 △ 무선랜 △ IPT(IP텔레포니) △스토리지 네트워킹 △화상회의 솔루션 △보안 솔루션 분야로 예상되고 있어, 당사는 이러한 솔루션 분야에 대해 선도적으로 앞서 나갈 수 있도록 신제품 발굴 및 마케팅에 힘을 쏟을 예정입니다.

4. 신규사업 등의 내용 및 전망

네트워크 부분에 대해서는 고성능 장비에 대한 기술교육을 지속적으로 준비해 왔으며 스마트폰과 테블릿 PC등 개인 무선 휴대기기의 확산에 따른 스마트워크, 가상화 클라우드 네트워크,VoIP, VPN, IPT 등의 신기술의 설치 경험을 살려 대형 네트워크 수주에 초점을 맞추려 하고 있습니다. 또한 기존 유지보수 사이트를 대상으로 고객이 운영 중인 데이터 센터, 응용시스템, 네트워크, 주변기기 등의 정보시스템 전체 업무에 대한 효율적인 운영 서비스를 제공하기 위하여 장애관리, 고객관리, 보안관리 등의 매너지먼트서비스를 제공하는데 초점을 두고 있습니다(통합 유지보수사업). 향후 경쟁력의 기반은 솔루션에 있다고 판단하여 당사는 내부적으로 설치 경험과 지속적인 교육으로 자체 솔루션을 개발하고 있으며 현재 국내에는 사용되지 않으나 해외에서 사용되어 국내에도 적용 가능한 솔루션을 발굴하고 있습니다. 2018년은 신제품(IPT, 보안, 스토리지, 화상회의, 가상화, 클라우드 ) 매출 성장두각으로 2014년에 이어 5년 연속 연결기준 매출 1,000억 돌파를 기록하였습니다. 2019년 역시 이러한 신규 사업이 더욱 빠르게 성장할 것으로 예상됩니다.

5. 조직도

6. 주요 제품 및 원재료 현황가. 주요제품의 현황

[2018.12.31 현재, 개별기준임] (단위 :백만원,% )

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

공공부문 N I	용역매출	네트윅구축용역,네트웍 유지보수(router,switch등)	네트웍 구축 및 기술지원	Cisco 등	38,363(27.96%)

일반기업부문 N I	용역매출	네트윅구축용역,네트웍 유지보수(router,switch등)	네트웍 구축 및 기술지원	Cisco 등	95,683(69.75%)

교육기관부문 N I	용역매출	네트윅구축용역,네트웍 유지보수(router,switch등)	네트웍 구축 및 기술지원	Cisco 등	3,142(2.29%)

합 계	137,188(100.00%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

[2018.12.31 현재, 개별기준임] (단위 :백만원 )

품 목	제 19 기	제 18 기	제 17 기

공공부문 N I	100	103	101

일반기업부문 N I	61	64	49

교육기관부문 N I	34	32	61

합계	67	71	61

다. 주요 원재료 등의 현황

[2018.12.31. 현재, 개별기준임] (단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

공공부문 N I	원재료	router,switchserver 등	네트웍구축 및 기술지원	15,303(21.35%)	-

일반기업부문 N I	원재료	router,switchserver 등	네트웍구축 및 기술지원	53,266(74.30%)	-

교육기관부문 N I	원재료	router,switchserver 등	네트웍구축 및 기술지원	3,025(4.22%)	-

공 통	재고자산평가손실	94(0.13%)	-

합계	71,688(100.00%)	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

[2018. 12. 31. 현재, 개별기준임] (단위 : 천원 )

품 목	제19기	제18기	제 17 기

SWITCH	4,699	4,510	5,172

ROUTER	7,903	7,584	8,697

HUB	389	373	428

STORAGE	12,174	11,683	13,391

1) 산출기준

원재료별 총 매입액을 총 수량으로 나눈 평균가격으로 산출한 것입니다.

2) 주요 가격변동원인

원재료별 가격 변동의 주요 요인은 공급처별 매입단가의 변동, 환율의 변동, Cisco,NetApp등의 제품 할인 정책의 변동 등에 따라 가격이 변동됩니다7. 생산 및 설비에 관한 사항

당사는 네트워크 구축 용역 사업을 수행하므로 생산 설비를 통한 제품 생산이 아닌

인적 자원을 활용한 네트워크 관련 사업을 영위하고 있어 유형의 생산설비가 없으며 생산 능력 산정이 불가능합니다.

8. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(별도기준)

[2018.12.31. 현재, 개별기준임] (단위 : 백만)

사업부문	매출유형	품 목	제19기	제18기	제 17 기

공공부문NI	용역매출	router,switchserver 등	수 출	-	-	-

내 수	38,363	47,751	44,796

합 계	38,363	47,751	44,796

일반기업NI	용역매출	router,switchserver 등	수 출	8,687	2,693	1,960

내 수	86,996	91,927	72,171

합 계	95,683	94,620	74,131

교육부문NI	용역매출	router,switchserver 등	수 출	-	-	-

내 수	3,142	3,662	6,868

합 계	3,142	3,662	6,868

합 계	수 출	8,687	2,693	1,960

내 수	128,501	143,340	123,835

합 계	137,188	146,034	125,795

나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직

당사의 판매 조직은 공공 부분 영업, 일반 기업 영업, 교육 부문 영업으로 구성되어 있으며, 공공 부문 영업은 국세청, 법무부등 정부 공공기관 및 지자체에 대한 영업을 담당하고 있고, 일반기업영업은 일반 기업체 및 LG그룹 자회사등을 대상으로 하며, 교육부문 영업은 전국 대학교 및 사이버대학등을 중심으로 영업을 하고 있습니다. 또한 가상화 클라우드, 스마트워크, 서버,스토리지 사업을 위하여 별도 사업팀을 구성하여 서버.스토리지 시장 확대를 위하여 노력하고 있습니다.

2) 판매경로

매출유형	품목	구분	판매경로

네트워크구축(용역)	공공부문 NI	국내	공공기관으로 부터 당사가 직접 수주하거나, SI사업자인 LG-CNS SYSTEM와 공동으로 수주하여 해외 주요 파트너사인 Cisco 등,국내외 장비업체로 부터 원자재를 구매하여 네트워크시스템을 직접 구축하고 있습니다.

일반기업 NI	국내	LS계열사, 일반 기업으로부터 당사에서 직접 수주하여 해외 주요 파트너사인 Cisco 등 국내외 장비업체로부터 원재료를 구매하여 네트워크 시스템을 직접 구축하고 있습니다.

교육부문 NI	국내	대학교 및 교육기관으로부터 당사에서 직접 수주하여 해외 주요 파트너사인 Cisco 등와 국내외 장비업체로부터 원재료를 구매하여 네트워크 시스템을 직접 구축하고 있습니다.

3) 판매방법 및 조건

당사의 판매 방법은 영업방식에 따라 직판영업과 Reseller를 통한 영업매출의 두가지형태로 분류할 수 있습니다.

① 직판 영업직판영업은 당사 매출의 대부분을 차지하는 매출의 형태로서, 특정사업분야의 Solution 및 당사의 Total Solution의 제공 및 기술용역의 형태로 전개되고 있습니다. 링네트가 최종 소비자를 직접 상대하는 영업의 형태이며, 당사가 보유하고 있는 특정의 Solution 이나 Total Solution을 제공받고자 하는 사업자 또는 소규모의 협력업체에서 감당할 수 없는 대규모의 프로젝트인 경우, 당사 기술요원의 직접영업 및 지원을 요청하는 고객에 대하여 매출유형입니다. 이는 링네트의 기술요원 및 영업사원이 네트워크 및 시스템의 검토단계에서부터 시작하여 설계/구축에 이르기까지 수행함으로써 기업 네트워크 및 시스템에 대한 최적의 Solution을 제공하게 되며, 많은 시간과 서비가 소요되나 Reseller를 통한 영업 매출에 비해서 수익성이 높은 편입니다.② Reseller를 통한 영업 매출간접매출의 형태로서 링네트의 솔루션을 제공함에 있어서 최종 소비자에게 직접 판매하지 아니하고 Reseller를 통해서 판매하는 형태입니다. 이는 당사의 협력업체를 통한 소규모 매출이라고 볼 수 있습니다. 직판영업에 비해 판매 수익률 면에서 약간 낮은편이나, 지속적인 매출 거래를 할 수 있는 장점등이 있고, 당사의 Solution을 제공하는 경우에는 기술요원의 추가적인 기술지원도 제공하고 있는 경우가 많습니다.

③ 판매전략

㉠ 자체 보유 Solution의 차별화를 통한 경쟁력 강화

각 사업 분야별로 한가지 품목의 공급에 치중하지 않고 Line화 된 연동품목의 공급, 즉, Total Soution을 제공함으로써 부가가치 창출이 주된 영업전략이며 또한 보유 부문별 Solution 및 Total Solution의 경쟁력 강화를 위해 기술자들을 자체 교육 및 해외 교육 프로그램에 참여시켜 지속적인 기술 개발 및 전문 기술자 양성에 노력하고 있습니다. ㉡ 신기술 제품의 조기발굴 및 도입으로 초기 시장 선도IT 산업 기술발전에 따른 신기술 제품의 시장 수요에 대비한 신기술 제품을 조기발굴및 도입하여 자체 TEST, 실제환경 DEMO를 거친후 향후 초기시장을 선도하는 마케팅 전략을 구사하고 있습니다. ㉢ 지속적인 기술지원, 서비스에 의한 고객과의 신뢰 구축거래 이후 종료되는 서비스가 아닌 지속적인 기술지원 및 서비스, 사후 관리등을 통해 링네트의 기술력에 대한 인지도 제고 및 우호 고객의 다수 확보를 통한 영업력 강화하고 있습니다.㉣ Outsourcing을 통한 제휴 강화자체 보유하고 있지 않은 기술은 해당 분야의 기술 보유 회사와의 전략적 제휴를 통한 기술력 강화를 꾀하고 있습니다.㉤ 다양한 마케팅 활동을 통한 판매 강화사업의 특성상 상당한 기술적 노하우를 필요로 하는 특성이 있으므로 각종 세미나, 홍보, 교육 프로그램을 실시하여 소비자들에게 보다 직접적으로 다가갈 수 있는 판매촉진 활동 강화하고 있습니다

9. 수주상황(단위 : 원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

일반기업1	2018.07	2019.05	1식	6,397,166,000	1식	5,621,613,391	1식	775,552,609

일반기업2	2018.10	2019.09	1식	6,155,737,320	1식	563,493,420	1식	5,592,243,900

일반기업3	2018.07	2019.06	1식	5,700,000,000	1식	5,461,749,285	1식	238,250,715

일반기업4	2018.08	2019.03	1식	3,779,986,000	1식	3,072,440,702	1식	707,545,298

공공기업1	2018.07	2019.05	1식	2,472,304,437	1식	529,283,844	1식	1,943,020,593

공공기관1	2018.02	2020.01	1식	2,274,545,455	1식	1,137,272,725	1식	1,137,272,730

일반기업5	2018.01	2019.05	1식	2,186,060,000	1식	1,550,784,488	1식	635,275,512

일반기업6	2018.07	2019.06	1식	2,164,672,000	1식	2,086,255,585	1식	78,416,415

일반기업7	2018.12	2019.04	1식	2,135,550,000	1식	2,032,084,837	1식	103,465,163

공공기업2	2018.03	2019.05	1식	1,969,200,000	1식	1,640,999,990	1식	328,200,010

기타	-	-	-	86,295,578,891	-	69,738,496,854	-	16,557,082,037

합 계	-	121,530,800,103	-	93,434,475,122	-	28,096,324,981

10. 리스크 관리에 관한 사항

당사는 대부분이 시스코에 외자 직구매에 의하기 때문에 수입측면에서 환위험에 노출 되어 있습니다. 환위험관리 대책은 총 환위험 한도 설정 후 정해진 헷지비율대로 선물환 거래와 달러의 저가분할 매수를 통해 환율상승에 대비하여 환위험을 관리하고 있습니다.

11. 파생상품 등에 관한 사항

회사는 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 시티은행과 통화선도계약을 체결하여, 당기중 USD 4,240,000.00(11건) 모두 결제되었으며 164,183,000원의 통화선도거래이익과 1,354,343원의 통화선도거래손실이 발행하였습니다.(1) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.당기말 보유 중인 파생상품은 없습니다. (단위 : 원,USD) 거래목적 미결제약정금액 (USD) 파생상품자산부채 기타손익(금융손익) 자산 부채 매매목적(주1) 7,480,000.00 - 8,341,657 (8,341,657) 합계 7,480,000.00 - 8,341,657 (8,341,657) 유동항목 7,480,000.00 - 8,341,657 (8,341,657) 비유동항목 - - - - (주1) 전기중 USD16,628,557.10(14건)의 통화선도계약이 결제되었으며 596,550,869원의 통화선도거래손실이 발생하였습니다. 12. 경영상의 주요계약 등 계약상대방 계약체결일 계약기간 계약의 목적 및 내용 계약금액 계약상의 주요내용 CISCO SYSTEMS 2001.06 - 동사의 한국내 SystemIntegrator Partner - 동사의 Network 장비에 대한 국내 공급 및 판매권한에 대한 계약 Network Appliance 2003.02 - 동사의 장비 공급 계약 - 동사의 Server 장비에대한 국내 공급 및 판매권에 대한 계약 SafeNet 2006.03 - 동사의 장비 공급 계약 - 동사의 보안 장비에대한 국내 공급 및 판매권에 대한 계약 LG 엔시스 2006.04 - 동사의 장비 공급 계약 - 동사의 보안 장비에대한 국내 공급 및 판매권에 대한 계약 Procera Networks 2007.06 - 동사의 장비 공급 계약 - PackLogic 제품에 대한 국내 공급 및 판매권에 대한 계약 인스웨이브 2008.03 - 동사와의 전략적 파트너쉽 계약 - 동사의 고객공유 및 공동프로젝트 수행에 대한 계약 Citrix 2009.07 - 동사의 장비 공급 계약 - 동사의 CITRIX 장비에 대한 국내 공급 및 판매권한에 대한 계약 Aruba 2011.03 - 동사의 장비 공급 계약 - Aruba Wireless 파트너 계약 HP 2011.10 - 동사의 장비 공급 계약 - 서버 및 Storage Gold 파트너 계약 MicroSoft 2012.12 - 동사의 가상화 제품 공급계약 - 동사의 가상화 제품 국내공급 계약 Cisco,NetApp 2014.05 - 양사의 파트너계약 - FlexPod Preminum 파트너 계약 LG-CNS 2015.07 - 양사 파트너 계약 - Cloud service Reseller 계약 현대정보기술 2016.04 - Cloud서비스 리셀러계약 - Cloud service Reseller 계약 13. 연구개발활동 당사는 2000년 7월 네트워크 통신기술의 연구개발과 응용기술의 개발을 위해 링네트 네트워크기술연구소를 설립하여 운영하여 왔습니다. 그동안 12개의 연구과제를 성공적으로 완료하고 이를 시스템설계와 네트워크 설계에 응용하여 보다 효율적인 고객 네트워크 통신시스템 구축에 적용하여 좋은 성과를 거두고 있습니다. 최근에는 네트워크 장비자체의 성능향상과 빠르게 진화하는 신개념 제품의 등장 등으로 자체연구개발의 효율성이 저하되고 있는 실정입니다. 이에 당사는 네트워크 장비 판매와 유지보수 등의 대고객 서비스 사업에 집중하기 위하여 2009년 6월 30일자로 추가 연구개발 프로젝트를 진행하지 않고 연구소 허가를 자진 취소하고 연구소의 조직 및 인원을 대고객 서비스팀으로 전진 배치하여 운영하고 있습니다.14. 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 17,594,430,329 17,594,430,329 15,524,398,221 15,524,398,221 매출채권및기타유동채권 20,640,739,038 20,640,739,038 27,251,293,801 27,251,293,801 기타유동금융자산 31,278,360,168 31,278,360,168 23,677,319,866 18,663,339,139 기타비유동금융자산 7,134,355,906 7,134,355,906 7,227,172,776 1,239,188,157 기타비유동채권 2,002,256,800 2,002,256,800 2,929,575,881 2,929,575,881 합계 78,650,142,241 78,650,142,241 76,609,760,545 65,607,795,199 2) 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 매입채무 및 기타채무 35,883,314,821 17,274,168,409 18,609,146,412 단기차입금 2,310,783,000 - 760,308,000 1,550,475,000 합계 38,194,097,821 17,274,168,409 19,369,454,412 1,550,475,000 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 26,134,109,175 9,177,343,470 7,927,858,502 9,028,907,203 - 단기차입금 1,797,424,981 - 1,028,045,220 769,379,761 - 장기차입금 52,709,760 - - - 52,709,760 합계 27,984,243,916 9,177,343,470 8,955,903,722 9,798,286,964 52,709,760 3) 시장위험 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (1,419,998,344) 1,419,998,344 (615,909,011) 615,909,011 EUR 184,010,892 (184,010,892) 62,685,565 (62,685,565) JPY (32,827) 32,827 - - PLN 47,627,756 (47,627,756) 34,612,052 (34,612,052) CNH 45,470,037 (45,470,037) 40,203,959 (40,203,959) VND 5,979,366 (5,979,366) 14,228,367 (14,228,367) (나) 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 차입조건을 개선하여 지속적인 차입금리 인하 및 실질적인 예금금리우대를 통하여 이자율위험관리를 하고 있으며 주간/월간 단위의 국내외 금리동향모니터링을 실시, 대응방안을 수립하고 있습니다. 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기차입금 2,310,783,000 1,797,424,981 장기차입금 - 52,709,760 합계 2,310,783,000 1,850,134,741 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (23,107,830) 23,107,830 (17,974,250) 17,974,250 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 부채총계 40,321,338,428 30,331,874,626 자본총계 52,337,794,756 54,918,627,980 부채비율 77.04% 55.23% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 * 제19기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며 외부감사인의 감사(검토)를 받은 자료입니다. 또한, 제18기, 제17기 및 제16기는 외부감사인의 감사를 받은 자료입니다.(1) 요약재무정보(연결) (단위:원) 구 분 제19기 제18기 제17기 제16기 [유동자산] 82,222,061,407 73,664,072,347 77,912,679,794 73,603,979,188 ㆍ현금및현금성자산 17,594,430,329 15,524,398,221 11,023,675,904 19,648,798,893 ㆍ기타유동금융자산 31,278,360,168 23,677,319,866 25,184,196,446 25,195,244,455 ㆍ매출채권및기타유동채권 20,640,739,038 27,251,293,801 36,447,271,151 23,176,862,179 ㆍ재고자산 6,208,142,048 3,706,247,221 2,926,504,091 2,568,656,503 ㆍ기타유동비금융자산 6,500,389,824 3,504,813,238 2,331,032,202 3,014,417,158 [비유동자산] 10,437,071,777 11,586,430,259 9,395,258,789 6,085,750,706 ㆍ기타비유동금융자산 7,134,355,906 7,227,172,776 3,730,303,396 1,158,760,798 ㆍ관계기업투자 0 ㆍ기타비유동채권 2,002,256,800 2,929,575,881 4,370,376,395 3,432,865,784 ㆍ유형자산 616,543,073 709,702,801 767,368,096 914,019,122 ㆍ무형자산 553,825,690 553,785,170 524,152,837 580,105,002 ㆍ이연법인세자산 130,090,308 166,193,631 3,058,065 자산총계 92,659,133,184 85,250,502,606 87,307,938,583 79,689,729,894 [유동부채] 40,321,338,428 30,279,164,866 36,481,903,439 32,640,664,585 [비유동부채] 0 52,709,760 95,220,244 207,585,609 부채총계 40,321,338,428 30,331,874,626 36,577,123,683 32,848,250,194 [자본금] 7,468,439,000 7,468,439,000 7,393,439,000 7,293,439,000 [자본잉여금] 11,523,043,395 11,429,451,195 10,952,835,195 10,339,835,195 [기타자본] (7,750,742,706) (2,916,659,511) (1,422,126,761) (1,422,126,761) [이익잉여금] 41,097,055,067 38,937,397,296 33,750,292,800 30,439,010,002 [비지배지분] 56,374,666 191,322,264 자본총계 52,337,794,756 54,918,627,980 50,730,814,900 46,841,479,700 매출액 137,560,878,098 148,506,989,161 128,940,792,208 100,240,895,463 영업이익 4,069,975,380 5,202,413,027 4,683,171,576 4,075,782,511 당기순이익 3,490,101,817 4,706,149,209 3,274,605,441 3,946,454,102 지배기업소유주 3,490,101,817 4,706,149,209 3,385,924,916 3,778,803,547 비지배지분 0 0 (111,319,475) 167,650,555 총포괄손익 2,848,954,352 5,131,021,371 3,111,950,306 3,718,486,908 지배기업소유주 2,848,954,352 5,131,021,371 3,199,420,394 3,763,796,343 비지배지분 0 0 (87,470,088) (45,309,435) ㆍ기본주당이익 264 338 245 275 ㆍ희석주당이익 264 338 245 275 * 제18기(전기) 및 제 17기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. (2) 요약재무정보(별도) (단위:원) 구 분 제19기 제18기 제17기 제16기 [유동자산] 79,252,444,042 71,905,682,363 76,583,646,558 72,204,900,419 ㆍ현금및현금성자산 15,647,356,519 14,502,007,888 10,706,920,927 18,879,799,155 ㆍ기타유동금융자산 31,278,360,168 23,677,319,866 25,184,196,446 25,195,244,455 ㆍ매출채권및기타유동채권 21,319,885,966 27,313,845,095 35,958,938,752 23,291,082,305 ㆍ재고자산 5,272,366,556 3,093,747,886 2,707,397,028 2,005,347,162 ㆍ기타유동비금융자산 5,734,474,833 3,318,761,628 2,026,193,405 2,833,427,342 [비유동자산] 10,951,843,085 12,090,466,686 9,803,568,475 6,506,685,740 ㆍ기타비유동금융자산 7,143,665,906 7,234,104,080 3,730,303,396 1,158,760,798 ㆍ종속기업투자 555,441,500 555,441,500 446,588,120 446,588,120 ㆍ기타비유동채권 1,993,987,489 2,923,483,026 4,359,384,329 3,426,186,029 ㆍ유형자산 601,728,727 681,152,252 743,139,793 895,045,791 ㆍ무형자산 553,825,690 553,785,170 524,152,837 580,105,002 ㆍ이연법인세자산 103,193,773 142,500,658 자산총계 90,204,287,127 83,996,149,049 86,387,215,033 78,711,586,159 [유동부채] 38,363,866,028 29,395,698,359 35,871,141,222 31,922,221,830 [비유동부채] 5,000,000 57,709,760 120,013,502 240,906,395 부채총계 38,368,866,028 29,453,408,119 35,991,154,724 32,163,128,225 [자본금] 7,468,439,000 7,468,439,000 7,393,439,000 7,293,439,000 [자본잉여금] 11,523,043,395 11,429,451,195 10,952,835,195 10,339,835,195 [기타자본] (7,748,528,106) (2,914,444,911) (1,419,912,161) (1,419,912,161) [이익잉여금] 40,592,466,810 38,559,295,646 33,469,698,275 30,335,095,900 자본총계 51,835,421,099 54,542,740,930 50,396,060,309 46,548,457,934 매출액 137,188,237,928 146,033,757,463 125,794,858,281 98,900,545,120 영업이익 3,829,649,327 5,190,501,144 4,526,623,307 3,750,727,506 당기순이익 3,384,873,878 4,638,183,927 3,316,404,379 4,019,455,682 총포괄손익 2,755,084,492 5,089,597,371 3,134,602,375 3,861,625,034 ㆍ기본주당이익 256 333 240 293 ㆍ희석주당이익 256 333 240 293 * 제18기(전기) 및 제 17기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_19_00352499_(주)링네트_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 2018.12.31 현재 제 18 기 2017.12.31 현재 제 17 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 82,222,061,407 73,664,072,347 77,912,679,794 현금및현금성자산 17,594,430,329 15,524,398,221 11,023,675,904 기타유동금융자산 31,278,360,168 23,677,319,866 25,184,196,446 매출채권 및 기타유동채권 20,640,739,038 27,251,293,801 36,447,271,151 재고자산 6,208,142,048 3,706,247,221 2,926,504,091 기타유동자산 6,500,389,824 3,504,813,238 2,331,032,202 비유동자산 10,437,071,777 11,586,430,259 9,395,258,789 기타비유동금융자산 7,134,355,906 7,227,172,776 3,730,303,396 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,002,256,800 2,929,575,881 4,370,376,395 유형자산 616,543,073 709,702,801 767,368,096 영업권 이외의 무형자산 553,825,690 553,785,170 524,152,837 이연법인세자산 130,090,308 166,193,631 3,058,065 자산총계 92,659,133,184 85,250,502,606 87,307,938,583 부채 유동부채 40,321,338,428 30,279,164,866 36,481,903,439 매입채무 및 기타유동채무 38,194,097,821 27,931,534,156 33,517,478,495 단기매입채무 35,883,314,821 26,134,109,175 32,880,888,587 단기차입금 2,310,783,000 1,797,424,981 636,589,908 당기법인세부채 82,547,289 924,884,066 496,628,376 기타유동금융부채 0 8,341,657 기타유동부채 2,044,693,318 1,414,404,987 2,467,796,568 비유동부채 0 52,709,760 95,220,244 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 52,709,760 90,227,848 장기차입금 0 52,709,760 90,227,848 퇴직급여부채 4,992,396 확정급여채무의현재가치 4,992,396 이연법인세부채 0 부채총계 40,321,338,428 30,331,874,626 36,577,123,683 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 52,337,794,756 54,918,627,980 50,674,440,234 자본금 7,468,439,000 7,468,439,000 7,393,439,000 보통주자본금 7,468,439,000 7,468,439,000 7,393,439,000 자본잉여금 11,523,043,395 11,429,451,195 10,952,835,195 기타자본구성요소 (7,750,742,706) (2,916,659,511) (1,422,126,761) 이익잉여금(결손금) 41,097,055,067 38,937,397,296 33,750,292,800 비지배지분 0 0 56,374,666 자본총계 52,337,794,756 54,918,627,980 50,730,814,900 자본과부채총계 92,659,133,184 85,250,502,606 87,307,938,583 연결 포괄손익계산서 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 수익(매출액) 137,560,878,098 148,506,989,161 128,940,792,208 매출원가 123,724,960,447 133,744,837,279 115,219,539,162 매출총이익 13,835,917,651 14,762,151,882 13,721,253,046 판매비와관리비 9,722,483,697 9,552,161,355 9,050,308,162 대손상각비(대손충당금환입) 43,458,574 7,577,500 (12,226,692) 영업이익(손실) 4,069,975,380 5,202,413,027 4,683,171,576 기타이익 643,440,721 2,193,338,569 829,330,543 기타손실 800,686,019 811,141,649 1,914,282,492 금융수익 2,361,238,634 1,397,314,800 1,457,962,072 금융원가 1,488,098,565 2,179,604,967 672,061,717 법인세비용차감전순이익(손실) 4,785,870,151 5,802,319,780 4,384,119,982 법인세비용 1,295,768,334 1,096,170,571 1,109,514,541 당기순이익(손실) 3,490,101,817 4,706,149,209 3,274,605,441 기타포괄손익 (641,147,465) 424,872,162 (162,655,135) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (614,471,301) 451,413,444 (181,802,004) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (614,471,301) 451,413,444 (181,802,004) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (26,676,164) (26,541,282) 19,146,869 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (26,676,164) (26,541,282) 19,146,869 총포괄손익 2,848,954,352 5,131,021,371 3,111,950,306 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,490,101,817 4,706,149,209 3,385,924,916 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (111,319,475) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,848,954,352 5,131,021,371 3,199,420,394 총 포괄손익, 비지배지분 (87,470,088) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 264 338 245 연결 자본변동표 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,293,439,000 10,339,835,195 (1,422,126,761) 30,439,010,002 46,650,157,436 191,322,264 46,841,479,700 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 3,385,924,916 3,385,924,916 (111,319,475) 3,274,605,441 기타포괄손익 (186,504,522) (186,504,522) 23,849,387 (162,655,135) 지분의 발행 100,000,000 613,000,000 0 713,000,000 713,000,000 자기주식 거래로 인한 증감 연결대상범위의 변동 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 111,862,404 111,862,404 (47,477,510) 64,384,894 자본 증가(감소) 합계 100,000,000 613,000,000 0 3,311,282,798 4,024,282,798 (134,947,598) 3,889,335,200 2016.12.31 (기말자본) 7,393,439,000 10,952,835,195 (1,422,126,761) 33,750,292,800 50,674,440,234 56,374,666 50,730,814,900 2017.01.01 (기초자본) 7,393,439,000 10,952,835,195 (1,422,126,761) 33,750,292,800 50,674,440,234 56,374,666 50,730,814,900 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 4,706,149,209 4,706,149,209 4,706,149,209 기타포괄손익 424,872,162 424,872,162 0 424,872,162 지분의 발행 75,000,000 476,616,000 551,616,000 551,616,000 자기주식 거래로 인한 증감 (1,494,532,750) (1,494,532,750) (1,494,532,750) 연결대상범위의 변동 (56,667,414) (56,667,414) (56,667,414) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 112,750,539 112,750,539 (56,374,666) 56,375,873 자본 증가(감소) 합계 75,000,000 476,616,000 (1,494,532,750) 5,187,104,496 4,244,187,746 (56,374,666) 4,187,813,080 2017.12.31 (기말자본) 7,468,439,000 11,429,451,195 (2,916,659,511) 38,937,397,296 54,918,627,980 0 54,918,627,980 2018.01.01 (기초자본) 7,468,439,000 11,429,451,195 (2,916,659,511) 38,937,397,296 54,918,627,980 0 54,918,627,980 회계정책변경에 따른 증가(감소) (721,913,328) (721,913,328) (721,913,328) 당기순이익(손실) 3,490,101,817 3,490,101,817 3,490,101,817 기타포괄손익 (641,147,465) (641,147,465) 0 (641,147,465) 지분의 발행 자기주식 거래로 인한 증감 0 93,592,200 (4,834,083,195) 0 (4,740,490,995) 0 (4,740,490,995) 연결대상범위의 변동 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 32,616,747 32,616,747 32,616,747 자본 증가(감소) 합계 0 93,592,200 (4,834,083,195) 2,159,657,771 (2,580,833,224) 0 (2,580,833,224) 2018.12.31 (기말자본) 7,468,439,000 11,523,043,395 (7,750,742,706) 41,097,055,067 52,337,794,756 0 52,337,794,756 연결 현금흐름표 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 13,591,582,097 4,727,650,063 (6,120,157,045) 당기순이익(손실) 3,490,101,817 4,706,149,209 3,274,605,441 이자수취(영업) 768,195,817 572,373,413 430,850,960 배당금수취(영업) 67,517,936 86,500,268 112,617,600 이자지급(영업) (67,717,515) (23,388,888) (27,883,537) 법인세납부(환급) (1,955,087,169) (958,372,188) (1,167,761,341) 당기순이익조정을 위한 가감 1,816,480,906 2,648,553,269 2,514,967,903 이자수익 (720,216,500) (597,044,396) (411,080,685) 이자비용 125,688,134 25,350,948 28,130,583 배당금수익 (67,517,936) (86,500,268) (112,617,600) 당기손익인식금융자산평가손실 922,655,921 746,560,911 81,705,199 당기손익인식금융자산평가이익 (609,214,475) (72,218,966) (170,804,243) 금융자산처분손실 72,541,902 83,198,284 247,908,911 금융자산처분이익 (422,908,540) (351,601,437) (217,946,789) 투자자산처분손실 107,436 파생금융자산평가손실 8,341,657 파생금융자산평가이익 (63,672,174) 법인세비용 1,295,768,334 1,096,170,571 1,109,514,541 감가상각비 241,493,238 254,529,474 282,015,946 무형자산상각비 19,380,780 19,101,467 22,236,905 퇴직급여 988,995,782 1,700,189,317 1,033,979,632 외화환산손실 95,291,094 164,590,241 506,281,853 재고자산평가손실 94,491,384 160,363,658 220,348,250 대손상각비 43,458,574 7,577,500 (12,226,692) 유형자산처분손실 7,551,486 유형자산처분이익 (11,484,145) (3,018,854) 무형자산처분이익 (14,781,300) 무형자산처분손실 17,599,915 외화환산이익 (244,712,827) (453,495,714) (45,607,695) 연결범위변동 (56,667,414) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 2,220,900 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 9,472,090,305 (2,304,165,020) (11,257,554,071) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 5,285,235,609 9,210,162,734 (13,245,261,828) 재고자산의 감소(증가) (2,122,484,974) (860,543,093) (521,248,945) 기타유동비금융자산의 감소(증가) (2,995,576,586) (1,173,781,036) 693,083,030 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 9,863,213,524 (6,330,071,181) 2,343,399,530 기타유동비금융부채의 증가(감소) 630,288,331 (1,053,391,581) 943,695,197 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) (158,585,599) (420,595,977) (390,491,715) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (1,030,000,000) (1,675,944,886) (1,080,729,340) 투자활동현금흐름 (7,245,031,353) (268,071,187) (3,450,934,438) 단기금융상품의 처분 5,057,255,437 6,907,255,437 7,147,255,437 당기손익인식금융자산의 처분 26,742,299,125 23,012,156,701 16,579,384,205 매도가능금융자산의 처분 392,564 만기보유금융자산의 처분 1,522,945,220 2,357,768 단기대여금및수취채권의 처분 1,671,434,000 314,761,000 160,000,000 장기금융상품의 처분 500,000 유형자산의 처분 35,032,011 13,525,667 15,527,273 무형자산의 처분 118,000,000 50,454,545 임차보증금의 감소 35,000,000 531,997,776 30,000,000 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 장기대여금및수취채권의 처분 932,496,797 1,185,967,303 1,273,162,700 단기금융상품의 취득 (5,057,255,437) (5,057,255,437) (6,907,255,437) 당기손익인식금융자산의 취득 (34,776,591,268) (19,810,637,460) (15,685,800,000) 만기보유금융자산의 취득 (8,023,773,892) (3,498,295,644) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,631,500,000) (300,000,000) (160,000,000) 장기금융상품의 취득 (25,200,000) (41,200,000) (24,000,000) 유형자산의 취득 (129,586,378) (158,956,726) (145,178,429) 무형자산의 취득 (122,640,000) (48,733,800) (34,339,200) 임차보증금의 증가 (11,189,640) (267,015,540) (3,085,656) 장기대여금및수취채권의 취득 (82,586,000) (50,000,000) (2,251,122,000) 재무활동현금흐름 (4,240,950,936) 211,253,528 935,423,396 주식의 발행 551,616,000 713,000,000 단기차입금의 증가 27,107,729,000 1,768,111,432 9,478,626,248 단기차입금의 상환 (26,581,876,981) (520,048,400) (9,346,430,700) 장기차입금의 증가 114,322,843 장기차입금의 상환 (52,709,760) (37,518,088) (24,094,995) 자기주식의 취득 (5,217,843,195) (1,494,532,750) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (56,374,666) 자기주식의 처분 503,750,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,105,599,808 4,670,832,404 (8,635,668,087) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (35,567,700) (170,110,087) 10,545,098 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,070,032,108 4,500,722,317 (8,625,122,989) 기초현금및현금성자산 15,524,398,221 11,023,675,904 19,648,798,893 기말현금및현금성자산 17,594,430,329 15,524,398,221 11,023,675,904 3. 연결재무제표 주석 주석 제 19(당)기말 2018년 12월 31일 현재 제 18(전)기말 2017년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 링네트와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 링네트와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 링네트(이하 "지배기업")는 2000년 4월에 설립되어 네트워크 구축 및 유지보수업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2002년 1월 코스닥시장 에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사소재지와 주요사업 내용은 다음과 같습니다.1) 본사소재지 : 서울특별시 구로구 디지털로33길 27, 409호(구로동,삼성IT밸리)2) 주요사업내용 : 네트워크 구축 및 유지보수업3) 대표이사 : 이 주 석4) 주요 주주 및 지분율 (단위 : 주) 주주명 당기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 이주석외 특수관계자 3,828,107 25.63% 3,938,995 26.37% 우리사주조합 851,910 5.70% 752,510 5.04% 자기주식 2,539,834 17.00% 1,249,104 8.36% 기타 7,717,027 51.66% 8,996,269 60.23% 합계 14,936,878 100% 14,936,878 100.00% (2) 종속기업의 개요1) 현황 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자본금 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)링네트플러스 260,000,000 100% 서울특별시 2018.12.31 네트워크구축 및 유지보수업 완전지배법인 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 18,776,500 100% 폴란드 2018.12.31 네트워크구축 및 유지보수업 완전지배법인 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 104,150,000 100% 중국 2018.12.31 네트워크구축 및 유지보수업 완전지배법인 RINGNET VINA CO.,LTD 172,515,000 100% 베트남 2018.12.31 네트워크구축 및 유지보수업 완전지배법인 (단위 : 원) 기업명 자본금 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)링네트플러스 260,000,000 100% 서울특별시 2017.12.31 네트워크구축 및 유지보수업 완전지배법인 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 18,776,500 100% 폴란드 2017.12.31 네트워크구축 및 유지보수업 완전지배법인 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 104,150,000 100% 중국 2017.12.31 네트워크구축 및 유지보수업 완전지배법인 RINGNET VINA CO.,LTD 172,515,000 100% 베트남 2017.12.31 네트워크구축 및 유지보수업 완전지배법인 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기> (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)링네트플러스 64,017,487 13,029,724 50,987,763 87,252,000 1,124,302 1,124,302 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 2,223,600,747 1,747,323,187 476,277,560 1,092,361,705 143,665,418 130,211,962 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 6,812,047,053 6,357,346,676 454,700,377 6,225,506,638 56,073,874 52,660,787 RINGNET VINA CO., LTD 147,330,761 87,537,096 59,793,665 197,048,385 (84,794,912) (82,490,010) 전기> (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 (주)링네트플러스 60,088,445 10,224,984 49,863,461 65,421,748 (15,757,532) (15,757,532) RINGNET SPOLKA Z.O.O. 1,709,988,227 1,363,867,703 346,120,524 2,580,186,169 7,043,807 27,548,162 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 1,108,433,805 706,394,215 402,039,590 1,038,073,609 71,639,866 28,382,951 RINGNET VINA CO., LTD 224,936,658 82,652,983 142,283,675 47,146,927 (18,956,600) (30,231,325) 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 당기 연결범위 변동내역은 없습니다. (1) 전기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP.LTDA 제외 지분매각 (2) 전기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 포함되는 종속기업은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 RINGNET VINA CO., LTD 포함 출자 2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회 계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동 기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐 성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기연결제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 유 의적이지 않습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 재분류 재측정 기준서 1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 15,524,398,221 15,524,398,221 - 15,524,398,221 단기매매증권 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 13,438,176,102 13,438,176,102 - 13,438,176,102 회사채(단기) 만기보유금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 5,013,980,727 5,013,980,727 - 5,013,980,727 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 5,225,163,037 5,225,163,037 - 5,225,163,037 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 26,692,089,557 26,692,089,557 (276,330,537) 26,415,759,020 기타유동자산 대여금및수취채권 상각후원가 559,204,244 559,204,244 - 559,204,244 장기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 200,700,000 200,700,000 - 200,700,000 기타비유동자산 대여금및수취채권 상각후원가 3,951,512,038 3,951,512,038 - 3,951,512,038 회사채(장기) 만기보유금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 5,987,984,619 5,987,984,619 - 5,987,984,619 출자금 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 16,552,000 16,552,000 - 16,552,000 합계 76,609,760,545 76,609,760,545 (276,330,537) 76,333,430,008 ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 연결회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다. 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 연결회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 측정범주 손실충당금 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 재분류 재측정 기준서 1109호 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 38,774,200 38,774,200 276,330,537 315,104,737 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 기초자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기준서 1039호(*) 조 정 기준서 1109호 자본 이익잉여금 38,491,814,505 (276,330,537) 38,215,483,968 (*)기업회계기준서 제1115호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 (수정소급법) 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.① 재무상태표 (단위 : 원) 구분 2017.12.31수정전(*) 조정 2018. 1. 1수정후 매출채권및기타유동채권 26,974,963,264 (937,900,659) 26,037,062,605 재고자산 3,706,247,221 492,317,868 4,198,565,089 자산총계 85,250,502,606 (445,582,791) 84,804,919,815 부채총계 30,331,874,626 - 30,331,874,626 이익잉여금 38,937,397,296 (445,582,791) 38,491,814,505 자본총계 54,918,627,980 (445,582,791) 54,473,045,189 (*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영되기 전의 금액입니다.② 기업회계기준 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.2018년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향> (단위 : 원) 구분 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출채권및기타유동채권 20,640,739,038 3,278,510,355 23,919,249,393 재고자산 6,208,142,048 (2,072,577,721) 4,135,564,327 자산총계 92,659,133,184 1,205,932,634 93,865,065,818 부채총계 40,321,338,428 167,276,964 40,488,615,392 이익잉여금 41,097,055,067 1,038,655,670 42,135,710,737 자본총계 52,337,794,756 1,038,655,670 53,376,450,426 (*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.2018년 12월 31일 포괄손익계산서에 미치는 영향> (단위 : 원) 구분 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출액 137,560,878,098 3,278,510,355 140,839,388,453 매출원가 123,724,960,447 2,072,577,721 125,797,538,168 영업이익 4,069,975,380 1,205,932,634 5,275,908,014 법인세비용 1,295,768,334 167,276,964 1,463,045,298 당기순이익 3,490,101,817 1,038,655,670 4,528,757,487 (*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.2018년 12월 31일 현금흐름표에 미치는 영향> 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 당기순이익 1,038백만원 감소, 매출채권및기타유동채권 3,278백만원 감소, 재고자산 2,072백만원 증가, 법인세비용 167백만원 감소하였으나, 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. (4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결회사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (5) 외화환산연결회사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산 서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결회사는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결회사에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결회사의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (6) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (7) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 연결회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (8) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산중 원재료는 이동평균법을, 미착품은 개별법을 사용하여 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 기 계 장 치 5년 정액법 차량운반구 7년 정액법 공구기구비품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정 액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 회 원 권 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내 재 이 자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 판매후리스거래가 금융리스에 해당하는 경우에는 리스이용자인 판매자의 판매에 따른 이익을 즉시 인식하지 아니하고 해당 리스자산의 리스기간에 이연하여 환입하고 있습니다. 판매후리스거래가 운용리스에 해당하는 경우 리스료와 판매가격이 공정가치에 따라 결정된 것이 확실하다면 판매에 따른 손익은 즉시 인식하며, 판매가격이 공정가치에 미달하는 경우에도 판매에 따른 손익은 즉시 인식하고 있습니다. 다만, 판매에 따른 손실이 시장가격보다 낮은 미래의 리스료로 보상된다면 당해 손실은 이연하여 리스자산의 예상사용기간에 리스료에 비례하여 상각하고 있으며, 만약 판매가격이 공정가치를 초과한다면 판매가격이 공정가치를 초과하는 부분은 이연하여 리스자산의 예상사용기간에 환입하고 있습니다. 운용리스로 분류된 판매후리스거래의 발생일 현재자산의 공정가치가 장부금액보다 낮다면 장부금액과 공정가치의 차이에 해당하는 금액을 즉시 손실로 인식하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (14) 수익 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결회사는 네트워크 시스템 구축, 운영 및 유지보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈솔루션을 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1) 장비설치, (2) 운영 및 유지보수 등과 같이구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무 네트워크 장비 구축 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연 결회사는 고객에게 네 트워크 시스템에 대한 운영유지보수를 제공합니다. 연결회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 네트워크 시스템에 대한 유지보수를 진행하는동안 동안 자산을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 4) 투입법을 이용한 진행률 측정 연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가 연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 6) 유의적인 금융요소연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 8) 보증 연결회사는 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 후에도 고객에게 제품의품질에 대한 보증을 제공하고 있 습니다. 9) 본인 대 대리인 연결회사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 연결회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다 10) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (16) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.(20) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 17,594,430,329 - - 17,594,430,329 기타유동금융자산 26,053,197,131 5,225,163,037 - - 31,278,360,168 매출채권 - 19,962,337,967 - - 19,962,337,967 기타유동채권 - 678,401,071 - - 678,401,071 기타비유동채권 - 2,002,256,800 - - 2,002,256,800 기타비유동금융자산 6,474,713,652 659,642,254 - - 7,134,355,906 합계 32,527,910,783 46,122,231,458 - - 78,650,142,241 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 15,524,398,221 - 15,524,398,221 기타유동금융자산 6,921,355,354 6,516,820,748 5,013,980,727 5,225,163,037 - 23,677,319,866 매출채권 - - - 26,692,089,557 - 26,692,089,557 기타유동채권 - - - 559,204,244 - 559,204,244 장기금융자산 - - - 200,700,000 - 200,700,000 기타비유동채권 - - - 2,929,575,881 - 2,929,575,881 기타비유동금융자산 - - 5,987,984,619 1,021,936,157 16,552,000 7,026,472,776 합계 6,921,355,354 6,516,820,748 11,001,965,346 52,153,067,097 16,552,000 76,609,760,545 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 - 34,848,217,662 - 34,848,217,662 기타유동채무 - 1,035,097,159 - 1,035,097,159 단기차입금 - 2,310,783,000 - 2,310,783,000 합계 - 38,194,097,821 - 38,194,097,821 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 24,942,175,343 - 24,942,175,343 기타유동채무 - 1,191,933,832 - 1,191,933,832 단기차입금 - 1,797,424,981 - 1,797,424,981 장기차입금 - 52,709,760 - 52,709,760 합계 - 27,984,243,916 - 27,984,243,916 (3) 재분류 (단위 : 원) 구분 재분류일 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합계 만기보유금융자산 2018.1.1 11,001,965,346 - - 11,001,965,346 매도가능금융자산 2018.1.1 16,552,000 - - 16,552,000 전기에 재분류 내용이 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산 36,925,192 - 255,336,335 - 상각후원가측정금융자산 (43,458,574) - 464,880,165 - 합계 (6,533,382) - 720,216,500 - 상각후원가측정금융부채 - - (125,688,134) - 합계 - - (125,688,134) - (단위 : 원) 구분 대손상각비(환입) 수익(비용) 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 당기손익인식금융자산 당기손익인식지정금융자산 - (406,249,252) 185,970,622 - 단기매매금융자산 - (268,092,693) 82,432,531 - 만기보유금융자산 - - - 44,218,097 대여금및수취채권 7,577,500 - - 552,826,299 합계 7,577,500 (674,341,945) 268,403,153 597,044,396 당기손익인식금융부채 - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - (25,350,948) 합계 - - - (25,350,948) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타유동금융자산 31,278,360,168 31,278,360,168 23,677,319,866 23,677,319,866 기타비유동금융자산 7,134,355,906 7,134,355,906 7,227,172,776 7,227,172,776 매출채권및기타유동채권 20,640,739,038 20,640,739,038 27,251,293,801 27,251,293,801 기타비유동채권 2,002,256,800 2,002,256,800 2,929,575,881 2,929,575,881 현금및현금성자산 17,594,430,329 17,594,430,329 15,524,398,221 15,524,398,221 합계 78,650,142,241 78,650,142,241 76,609,760,545 76,609,760,545 이자부차입금 2,310,783,000 2,310,783,000 1,850,134,741 1,850,134,741 매입채무및기타채무 35,883,314,821 35,883,314,821 26,134,109,175 26,134,109,175 합계 38,194,097,821 38,194,097,821 27,984,243,916 27,984,243,916 (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 32,527,910,783 32,527,910,783 - - (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익인식지정금융자산 6,516,820,748 - - 6,516,820,748 단기매매금융자산 6,921,355,354 1,603,897,140 5,317,458,214 - 합계 13,438,176,102 1,603,897,140 5,317,458,214 6,516,820,748 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 인식되는 자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준 3으로 인식되는 자산이 없습니다. (단위 : 원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기말 처분손익 평가손익 스마트DLB36호 298,995,600 - 300,000,000 1,004,400 - - ELS4140호 1,007,530,000 - 1,017,250,000 9,720,000 - - ELS4141호 480,881,500 - - - (67,451,000) 413,430,500 ELS4142호 1,442,188,500 - - - (334,461,750) 1,107,726,750 ELS4153호 - 2,000,000,000 2,034,000,000 34,000,000 - - ELS14505 1,510,800,000 - 1,512,600,000 1,800,000 - - YT-1호 2,012,091,634 - 2,096,345,513 84,253,879 - - 3603호 2,014,400,000 - 2,030,000,000 15,600,000 - - 농협금융채권 1,994,124,000 - 2,000,000,000 5,876,000 - - DLS328 - 1,000,000,000 1,005,315,069 5,315,069 - - 트루DLS787호 - 1,000,000,000 1,005,041,000 5,041,000 - - ELB2180 - 500,000,000 505,860,274 5,860,274 - - ELS5386 - 1,000,000,000 1,017,500,000 17,500,000 - - ELB2320 - 500,000,000 - - 2,849,800 502,849,800 ELS3814 - 1,000,000,000 - - (9,100,000) 990,900,000 ELS3891 - 1,000,000,000 - - 200,000 1,000,200,000 ELS3892 - 1,000,000,000 - - (1,500,000) 998,500,000 퍼스트발행어음 - 1,500,000,000 - - 3,213,698 1,503,213,698 합계 10,761,011,234 10,500,000,000 14,523,911,856 185,970,622 (406,249,252) 6,516,820,748 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 현금 5,000,000 5,000,000 예금 17,589,430,329 15,519,398,221 합계 17,594,430,329 15,524,398,221 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권(주1) 20,279,315,678 (316,977,711) 19,962,337,967 26,730,833,757 (38,744,200) 26,692,089,557 기타유동채권 : 미수금 577,839,685 - 577,839,685 424,388,041 - 424,388,041 단기대여금 53,658,500 - 53,658,500 39,934,000 - 39,934,000 미수수익 46,902,886 - 46,902,886 94,882,203 - 94,882,203 소계 20,957,716,749 (316,977,711) 20,640,739,038 27,290,038,001 (38,744,200) 27,251,293,801 기타비유동채권 : 장기대여금(주2) 1,731,819,000 - 1,731,819,000 2,635,388,297 - 2,635,388,297 보증금(주2) 270,437,800 - 270,437,800 294,187,584 - 294,187,584 소계 2,002,256,800 - 2,002,256,800 2,929,575,881 - 2,929,575,881 합계 22,959,973,549 (316,977,711) 22,642,995,838 30,219,613,882 (38,744,200) 30,180,869,682 (주1) 해당 자산의 손실충당금(전기는 대손충당금)반영전 채권액에는 당기 1,535백만원 및 전기 3,742백만원의 계약자산 금액이 포함되어 있습니다. 전기 금액은 기업회계기준서 제1115호에 따른 조정사항이 반영되기 전 금액입니다. (주2) 기타비유동채권의 명목금액과 상각후 원가의 차이가 중요하지 아니하여 명목금액을 장부금액으로 반영하였습니다. (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 315,074,737 43,458,574 41,555,600 - 316,977,711 (*) 1109호 최초도입에 의해, 조정(276,330,537원)된 금액으로 반영되었습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 31,166,700 7,577,500 - - 38,744,200 (3) 당사는 당기에 IFRS9을 도입하였습니다. 매출채권에 대해 간편법을 적용하여 회사 과거 경험 대손율을 적용하였으며, 충당금 설정율 표를 작성하여 전체기간 기대손실 손상금액을 결정하였습니다. 당기말 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 무연체 3개월 연체 6개월 연체 9개월 연체 12개월 연체초과 합계 총장부금액 20,242,899,133 161,418,786 107,765,311 460,099,873 16,805,000 20,988,988,103 기대손실율 0.20% 4.85% 17.61% 50.74% 100.00% 전체기간기대손실 39,907,403 7,825,314 18,981,331 233,458,664 16,805,000 316,977,712 순장부금액 20,202,991,730 153,593,472 88,783,980 226,641,209 - 20,672,010,391 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 26,053,197,131 - 상각후원가측정기타금융자산 5,225,163,037 - 당기손익인식금융자산 - 13,438,176,102 단기금융상품 - 5,225,163,037 만기보유금융자산 - 5,013,980,727 소계 31,278,360,168 23,677,319,866 기타비유동금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 6,474,713,652 - 상각후원가측정기타금융자산 659,642,254 - 장기금융상품 - 200,700,000 매도가능금융자산 - 16,552,000 만기보유금융자산 - 5,987,984,619 확정급여사외적립자산 - 1,021,936,157 소계 7,134,355,906 7,227,172,776 합계 38,412,716,074 30,904,492,642 (2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유동항목 당기손익-공정가치측정금융자산: 수익증권 20,523,435,014 - 지분증권 1,496,227,057 - 채무증권 4,033,535,060 - 소계 26,053,197,131 - 당기손익인식금융자산: 수익증권 - 8,974,076,077 지분증권 - 4,464,100,025 소계 - 13,438,176,102 비유동항목 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 16,552,000 - 채무증권 6,458,161,652 - 소계 6,474,713,652 - (3) 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 중앙일보28 4.46% 2018.06.05 1,000,000,000 1,000,986,745 1,000,986,745 금호석유화학 3.00% 2018.11.02 497,472,000 498,452,320 498,452,320 대한항공 3.37% 2018.04.12 2,000,000,000 2,008,791,899 2,008,791,899 GS건설 2.48% 2018.02.05 1,000,000,000 1,001,202,904 1,001,202,904 SK건설 3.32% 2018.07.24 500,000,000 504,546,859 504,546,859 합계 4,997,472,000 5,013,980,727 5,013,980,727 (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 중앙일보31 4.15% 2019.09.21 1,000,000,000 1,002,237,958 1,002,237,958 한화214 2.78% 2019.02.17 493,642,000 495,122,471 495,122,471 풀무원65 3.13% 2019.10.14 496,534,000 497,995,856 497,995,856 대림산업 2.86% 2020.06.02 1,000,000,000 1,002,058,278 1,002,058,278 대림산업 3.34% 2022.06.02 991,483,000 998,517,487 998,517,487 농업생명보험 3.06% 2024.04.28 1,980,600,000 1,992,052,569 1,992,052,569 합계 5,962,259,000 5,987,984,619 5,987,984,619 (4) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액(주2) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 시장성 없는 지분증권 정보통신공제조합출자(주1) 70 0.01% 16,052,000 26,050,780 16,052,000 - - - 소프트웨어공제조합 1 - 500,000 - 500,000 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(주2) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다. (5) 당기말 현재 상각후원가측정기타금융자산 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유동항목 : 단기금융상품 5,225,163,037 5,225,163,037 소계 5,225,163,037 5,225,163,037 비유동항목 : 장기금융상품 225,900,000 200,700,000 확정급여자산 443,052,254 1,028,867,461 소계 668,952,254 1,229,567,461 합계 5,894,115,291 6,454,730,498 8. 파생상품 및 위험회피회계 연결회사는 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 시티은행과 통화선도계약을 체결하여, 당기중 USD 4,240,000.00(11건) 모두 결제되었으며 164,183,000원의 통화선도거래이익과 1,354,343원의 통화선도거래손실이 발행하였습니다.(1) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.당기말 보유 중인 파생상품은 없습니다. (단위 : 원,USD) 거래목적 미결제약정금액 (USD) 파생상품자산부채 기타손익(금융손익) 자산 부채 매매목적(주1) 7,480,000.00 - 8,341,657 (8,341,657) 합계 7,480,000.00 - 8,341,657 (8,341,657) 유동항목 7,480,000.00 - 8,341,657 (8,341,657) 비유동항목 - - - - (주1) 전기중 USD16,628,557.10(14건)의 통화선도계약이 결제되었으며 596,550,869원의 통화선도거래손실이 발생하였습니다. 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 원재료 6,075,920,469 5,325,688,193 (77,927,624) 750,232,276 미착품 882,453,855 882,453,855 - - 합계 6,958,374,324 6,208,142,048 (77,927,624) 750,232,276 (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 원재료 2,812,956,758 1,984,796,858 (153,135,009) 828,159,900 미착품 1,721,450,363 1,721,450,363 - - 합계 4,534,407,121 3,706,247,221 (153,135,009) 828,159,900 10. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 선급금 1,311,565,112 791,792,205 선급비용 4,871,434,103 2,560,893,031 부가세대급금 317,390,609 152,128,002 합계 6,500,389,824 3,504,813,238 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 890,974,200 706,249,906 184,724,294 840,488,208 597,418,167 243,070,041 차량운반구 606,243,111 288,645,914 317,597,197 661,223,508 337,494,661 323,728,847 비품 306,477,180 192,255,598 114,221,582 281,633,570 138,729,657 142,903,913 합계 1,803,694,491 1,187,151,418 616,543,073 1,783,345,286 1,073,642,485 709,702,801 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 합계 기초 243,070,041 323,728,847 142,903,913 709,702,801 증가 취득 169,110 104,633,478 24,783,790 129,586,378 계정대체 51,088,304 51,088,304 순외환차이 - 58,165 58,165 감소 처분 - 31,099,352 31,099,352 감가상각(주1) 109,223,036 78,745,916 53,524,286 241,493,238 순외환차이 380,125 919,860 - 1,299,985 기말 184,724,294 317,597,197 114,221,582 616,543,073 (주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 241백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다. (단위 : 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 합계 기초 270,873,842 385,637,819 110,856,435 767,368,096 증가 취득 39,842,987 35,964,980 83,148,759 158,956,726 계정대체 51,102,124 - - 51,102,124 순외환차이 - 434,757 - 434,757 감소 처분 - 10,758,150 2,767,517 13,525,667 감가상각 118,692,817 87,550,559 48,286,098 254,529,474 순외환차이 56,095 - 47,666 103,761 기말 243,070,041 323,728,847 142,903,913 709,702,801 (주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 255백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다. 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 96,904,000 83,064,800 - 13,839,200 회원권(주1) 554,686,490 - 14,700,000 539,986,490 합계 651,590,490 83,064,800 14,700,000 553,825,690 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 110,304,000 77,084,020 - 33,219,980 회원권 (주1) 535,265,190 - 14,700,000 520,565,190 합계 645,569,190 77,084,020 14,700,000 553,785,170 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초 33,219,980 520,565,190 553,785,170 증가 : 개별취득 - 122,640,000 122,640,000 감소 : 처분 - 103,218,700 103,218,700 상각 19,380,780 - 19,380,780 기말 13,839,200 539,986,490 553,825,690 (단위 : 원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초 42,321,447 481,831,390 524,152,837 증가 : 개별취득 10,000,000 38,733,800 48,733,800 감소 : 상각 19,101,467 - 19,101,467 기말 33,219,980 520,565,190 553,785,170 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 EKP 구축 5,308,351 7개월 14,408,347 19개월 더존ERP-U 구매/자재 583,353 1개월 7,583,349 13개월 기타 7,947,496 - 11,228,284 - 합계 13,839,200 - 33,219,980 - (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 19,380,780 19,101,467 (5) 무형자산의 손상차손 관련하여 당기 및 전기에 인식된 손상차손은 없습니다. 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매입채무 34,848,217,662 24,942,175,343 단기기타채무 미지급금 679,221,178 966,886,305 미지급비용 355,875,981 225,047,527 합계 35,883,314,821 26,134,109,175 14. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 기타단기차입금 : 외화차입금 신한은행 3.53% 760,308,000 - 외화차입금 시티은행 3.57% 950,385,000 484,272,800 외화차입금 KEB하나은행 3.72% 111,810,000 - USANCE 씨티은행 1,028,045,220 외화차입금 우리은행 6.09% 488,280,000 외화차입금 KEB하나은행 4.95% 285,106,961 합계 2,310,783,000 1,797,424,981 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 상환방법 원화장기차입금 시스코시스템즈 캐피탈코리아 4.49% - 52,709,760 월분할상환 15. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 7,748,473,002 7,150,893,902 사외적립자산 공정가치(주1) (8,182,215,256) (8,172,830,059) 합계 (433,742,254) (1,021,936,157) (주1) 확정급여채무 현재가치를 초과한 사외적립자산의 공정가치는 기타비유동금융자산에 계상하고 있습니다. (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 7,150,893,902 6,943,895,894 근무원가 1,014,963,710 1,118,350,040 이자원가 257,103,576 196,629,714 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 279,058,239 (267,157,835) 기타사항에 의한 효과 336,490,495 (420,227,934) 급여지급액 (1,242,385,612) (411,845,979) 관계사전입(전출) (47,651,308) (8,749,998) 기말 7,748,473,002 7,150,893,902 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 8,172,830,059 6,990,745,320 이자수익 283,071,504 195,944,886 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (172,234,986) (108,650,584) 사용자의 기여금 1,030,000,000 1,480,000,000 급여지급액 (1,131,451,321) (385,209,563) 기말 8,182,215,256 8,172,830,059 확정급여제도와 관련하여 다음 보고기간 동안에 납입 할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 982백만원 입니다. 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 정기예금 8,182,215,256 5,306,036,193 환매조건부채권(RP) 2,866,793,866 합계 8,182,215,256 8,172,830,059 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사외적립자산 110,836,518 87,294,302 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,014,963,710 1,118,350,040 이자원가 257,103,576 196,629,714 사외적립자산의 이자수익 (283,071,504) (195,944,886) 합계 988,995,782 1,119,034,868 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출원가 627,696,605 685,154,797 판매비와관리비 361,299,177 433,880,071 합계 988,995,782 1,119,034,868 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (787,783,720) 578,735,185 법인세효과 (173,312,419) 127,321,741 법인세차감후 재측정요소 (614,471,301) 451,413,444 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 2.80% 3.64% 미래임금상승률 3.89% 3.92% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원,%) 구분 금액 비율 1% 증가 7,545,916,558 2.50% 1% 감소 7,952,504,817 2.80% 1% 증가 7,952,545,725 2.80% 1% 감소 7,542,296,197 2.50% (단위 : 원,%) 구분 금액 비율 1% 증가 6,831,880,356 4.40% 1% 감소 7,504,236,181 5.00% 1% 증가 7,506,969,124 5.10% 1% 감소 6,824,062,494 4.50% (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.90년이며, 할인되지 않은 예상퇴직급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 예상지급액 899,920,353 872,819,811 2,290,732,222 2,792,828,465 3,348,621,441 10,204,922,292 16. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동부채 : 선수금 720,722,419 262,687,380 예수금 257,342,578 235,399,310 부가세예수금 1,066,628,321 916,318,297 합계 2,044,693,318 1,414,404,987 17. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 14,936,878주 14,936,878주 보통주자본금 7,468,439,000원 7,468,439,000원 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,786,878 7,393,439,000 10,773,844,740 유상증자 2017.08.02 150,000 75,000,000 476,616,000 전기말 14,936,878 7,468,439,000 11,250,460,740 기초 14,936,878 7,468,439,000 11,250,460,740 당기말 14,936,878 7,468,439,000 11,250,460,740 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 11,250,460,740 11,250,460,740 기타자본잉여금 272,582,655 178,990,455 합계 11,523,043,395 11,429,451,195 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 11,250,460,740 - - 11,250,460,740 기타자본잉여금 178,990,455 93,592,200 - 272,582,655 합계 11,429,451,195 93,592,200 - 11,523,043,395 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 10,773,844,740 476,616,000 - 11,250,460,740 기타자본잉여금 178,990,455 - - 178,990,455 합계 10,952,835,195 476,616,000 - 11,429,451,195 18. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 자기주식 7,748,528,106 2,914,444,911 주식할인발행차금 2,214,600 2,214,600 합계 7,750,742,706 2,916,659,511 (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 당기에 주식배당으로 일부 처분하였고,향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,249,104 2,914,444,911 851,823 1,419,912,161 증가 1,420,730 5,217,843,195 397,281 1,494,532,750 감소 130,000 383,760,000 - - 기말 2,539,834 7,748,528,106 1,249,104 2,914,444,911 19. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 919,017,780 919,017,780 소계 919,017,780 919,017,780 임의적립금 사업확장적립금 1,200,000,000 1,200,000,000 소계 1,200,000,000 1,200,000,000 미처분이익잉여금 38,978,037,287 36,818,379,516 합계 41,097,055,067 38,937,397,296 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 20. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 용역매출액 137,560,878,098 148,506,989,161 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 용역매출원가 123,724,960,447 133,744,837,279 (3)용역계약1) 용역계약 잔액 변동당기중 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초 신규 계약금액변경 수익인식 기말 47,913,360,435 117,754,353,013 (33,639,650) (137,560,878,098) 28,073,195,700 2) 용역계약수익 내역 당기말과 전기말 현재 진행중인 용역계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 용역계약 144,622,447,750 128,872,902,861 15,749,544,889 (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 용역계약 129,598,910,820 115,757,039,177 13,841,871,643 3) 미청구공사 및 초과청구공사 내역당기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사(*) 초과청구공사(선수금) 미청구공사 초과청구공사(선수금) 용역계약 1,534,770,619 595,208,673 1,470,264,287 262,687,380 (*) 당기말 및 전기말 현재 미청구공사에 해당하는 계약자산금액은 재무상태표 상 매출채권에 포함되어 있습니다.(주석6 참조) 4) 추정총계약손익의 추정치 변동당기말 및 전기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산(미청구공사)변동 당기완료 (197,367,712) (785,392,279) 588,024,567 - - 당기진행 100,984,925 (829,163,661) (91,232,606) 1,021,381,192 1,021,381,192 합 계 (96,382,787) (1,614,555,940) 496,791,961 1,021,381,192 1,021,381,192 (단위 : 원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 전기완료 717,792,179 627,909,925 89,882,254 - - 전기진행 2,533,857,447 2,772,191,346 (339,928,797) 101,594,898 101,594,898 합 계 3,251,649,626 3,400,101,271 (250,046,543) 101,594,898 101,594,898 5) 주요 계약별 정보당기말 현재 전기매출액의 5% 이상인 계약이 없습니다. 21. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 5,055,880,334 4,578,636,234 퇴직급여 361,299,177 433,880,071 복리후생비 1,442,405,409 1,757,420,407 여비교통비 298,107,211 338,106,004 접대비 329,186,472 296,297,803 통신비 25,945,562 25,915,601 세금과공과금 533,226,000 446,783,927 감가상각비 241,493,238 254,529,474 지급임차료 497,564,939 438,819,311 보험료 32,101,353 26,658,772 차량유지비 291,080,048 283,124,662 운반비 31,035,005 41,174,166 교육훈련비 59,235,837 51,962,758 도서구입비 8,820,083 4,394,625 소모품비 52,433,457 72,734,746 지급수수료 394,672,636 393,887,248 광고선전비 8,872,336 30,429,354 대손상각비 43,458,574 7,577,500 무형자산상각비 19,380,780 19,101,467 수주비 39,743,820 58,304,725 합계 9,765,942,271 9,559,738,855 22. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 수입임대료 1,200,000 300,000 외환차익 247,236,377 1,735,320,868 외화환산이익 223,418,994 378,275,278 유형자산처분이익 11,484,145 - 무형자산처분이익 14,781,300 - 판매장려금 131,782,292 64,194,413 잡이익 13,537,613 15,248,010 합계 643,440,721 2,193,338,569 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차손 620,067,996 206,353,976 외화환산손실 76,473,407 33,442,980 기부금 19,500,000 567,750,000 유형자산처분손실 7,551,486 - 잡손실 77,093,130 3,594,693 합계 800,686,019 811,141,649 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자수익 720,216,500 597,044,396 배당금수익 67,517,936 86,500,268 외환차익 355,904,350 186,379,297 외화환산이익 21,293,833 75,220,436 통화선도거래이익 164,183,000 28,350,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 609,214,475 72,218,966 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 422,908,540 351,601,437 합계 2,361,238,634 1,397,314,800 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 125,688,134 25,350,948 외환차손 347,040,578 559,997,601 외화환산손실 18,817,687 131,147,261 통화선도거래손실 1,354,343 624,900,869 통화선도평가손실 - 8,341,657 매도가능증권처분손실 - 107,436 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 922,655,921 746,560,911 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 72,541,902 83,198,284 합계 1,488,098,565 2,179,604,967 24. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(추납액 포함) 1,105,226,345 1,379,141,875 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 36,103,323 (163,135,566) 자본에 직접 반영된 법인세비용 154,438,666 (119,835,738) 법인세비용 1,295,768,334 1,096,170,571 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 173,312,419 (127,321,741) 해외사업환산손익 7,524,047 7,486,003 자기주식처분이익 (26,397,800) - 합계 154,438,666 (119,835,738) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 4,785,870,151 5,802,319,780 적용세율(22%)에 따른 법인세 1,052,891,433 1,276,510,352 조정사항 : 비과세수익 (1,782,750) (4,208,670) 비공제비용 76,455,903 41,382,596 법인세추납액 208,373,984 - 기타 (40,170,236) (217,514,027) 법인세비용 1,295,768,334 1,096,170,571 평균유효세율 27.07% 18.89% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 당기말 미수수익 (94,882,203) 47,979,317 - (46,902,886) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (72,218,966) (536,995,509) - (609,214,475) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 746,560,911 176,095,010 - 922,655,921 유형자산감가상각 21,622,323 21,622,323 - 43,244,646 무형자산손상차손 46,648,200 - - 46,648,200 대손충당금 - 92,992,638 - 92,992,638 해외사업환산손익 107,695,327 - 14,561,641 122,256,968 합계(주1) 755,425,592 (198,306,221) 14,561,641 571,681,012 이연법인세자산(부채) 166,193,631 (43,627,370) 7,524,047 130,090,308 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 전기말 미수수익 (70,211,220) (24,670,983) - (94,882,203) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (170,804,243) 98,585,277 - (72,218,966) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 81,705,199 664,855,712 - 746,560,911 유형자산감가상각 - - 21,622,323 21,622,323 무형자산손상차손 46,648,200 - - 46,648,200 해외사업환산손익 126,562,356 (52,894,314) 34,027,285 107,695,327 합계(주1) 13,900,292 685,875,692 55,649,608 755,425,592 이연법인세자산(부채) 3,058,065 150,892,652 12,242,914 166,193,631 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 25. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 원재료와 소모품의 사용액 73,154,027,244 84,647,841,929 외주비 28,609,621,843 27,993,940,059 종업원급여 15,146,862,265 14,466,140,140 복리후생비 2,119,389,534 2,090,014,364 감가상각비 241,493,238 254,529,474 대손상각비 43,458,574 7,577,500 무형자산상각비 19,380,780 19,101,467 여비교통비 884,502,398 1,075,181,221 접대비 329,186,472 296,297,803 통신비 62,891,995 86,309,466 세금과공과 669,686,378 584,117,805 지급임차료 524,371,195 469,511,564 보험료 102,125,168 113,477,617 차량유지비 305,159,034 293,870,735 운반비 213,159,439 260,127,510 교육훈련비 195,395,628 141,522,973 도서구입비 8,820,083 4,394,625 지급수수료 10,750,175,609 10,292,242,474 광고선전비 8,872,336 30,429,354 기타 102,323,505 177,948,054 합계(주) 133,490,902,718 143,304,576,134 (주) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 기본주당순이익 : 보통주당기순이익 3,490,101,817 4,706,149,209 가중평균유통보통주식수 13,210,764 13,929,571 기본주당순이익 264 338 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식수 : 14,936,878 14,936,878 차감 : 가중평균자기주식수 (1,726,114) (919,772) 기중유상증자효과 - (87,535) 가중평균유통보통주식수 13,210,764 13,929,571 (3) 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장기대여금의유동성대체 53,658,500 39,934,000 만기보유금금융자산의유동성대체 3,514,156,285 1,499,439,065 재고자산의 유형자산대체 51,088,304 51,102,124 확정급여제도재측정요소의 이익잉여금대체 614,471,301 (451,413,444) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 단기차입금 1,797,424,981 525,852,019 (12,494,000) 2,310,783,000 장기차입금 52,709,760 (52,709,760) - - 합계 1,850,134,741 473,142,259 (12,494,000) 2,310,783,000 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 단기차입금 636,589,908 1,248,063,032 (87,227,959) 1,797,424,981 장기차입금 90,227,848 (37,518,088) - 52,709,760 합계 726,817,756 1,210,544,944 (87,227,959) 1,850,134,741 28. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 당기 전기 기타 회사가 영향력을 행사하는 기업 (주)세종아이티엘 (주)세종아이티엘 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 ㈜세종아이티엘 기타 673,152,737 8,954,615,009 (39,106,363) (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 ㈜세종아이티엘 기타 590,055,093 12,318,385,396 300,000 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 대여 회수 (주)세종아이티엘 기타 1,660,086,000 1,627,500,000 전 기 에 중요한 자금거래내용은 없습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 매입채무 ㈜세종아이티엘 기타 38,860,038 32,586,000 1,537,436,023 (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 매입채무 (주)세종아이티엘 기타 11,605,111 - 1,559,941,727 (5)기타특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임직원 기타 단기대여금 2011.02.11 6년분할상환 3.10% 4,465,000 - 4,465,000 - 임직원 기타 단기대여금 2011.10.05 6년분할상환 2.80% 10,296,000 - 10,296,000 - 임직원 기타 단기대여금 2012.07.04 6년분할상환 2.30% 47,961,000 - 47,961,000 - 임직원 기타 단기대여금 2012.12.27 6년분할상환 2.30% 59,409,000 - 59,409,000 - 임직원 기타 단기대여금 2013.01.10 6년분할상환 2.10% 7,500,000 - 7,500,000 - 임직원 기타 장기대여금 2011.10.24 8년 2.80% 50,000,000 - 5,375,000 44,625,000 임직원 기타 장기대여금 2012.10.30 8년 2.30% 40,000,000 - 4,300,000 35,700,000 임직원 기타 장기대여금 2013.02.28 6년분할상환 2.10% 75,595,000 - 71,599,000 3,996,000 임직원 기타 장기대여금 2013.03.15 4년분할상환 2.10% 13,520,000 - 12,480,000 1,040,000 임직원 기타 장기대여금 2013.08.02 6년분할상환 등 2.00% 195,238,000 - 160,038,500 35,199,500 임직원 기타 장기대여금 2013.08.12 6년분할상환 등 2.00% 97,805,000 - 85,912,000 11,893,000 임직원 기타 장기대여금 2013.10.11 5년 2.00% 20,000,000 - 20,000,000 - 임직원 기타 장기대여금 2013.10.14 6년분할상환 2.00% 27,000,000 - 3,700,000 23,300,000 임직원 기타 장기대여금 2014.04.04 6년분할상환 2.00% 249,730,000 - 184,360,000 65,370,000 임직원 기타 장기대여금 2014.04.08 6년분할상환 2.00% 27,800,000 - 16,680,000 11,120,000 임직원 기타 장기대여금 2014.05.27 6년분할상환 2.00% 28,495,000 - 16,680,000 11,815,000 임직원 기타 장기대여금 2014.07.24 6년분할상환 2.00% 29,885,000 - 16,680,000 13,205,000 임직원 기타 장기대여금 2014.08.08 6년분할상환 2.00% 15,268,000 - 15,268,000 - 임직원 기타 장기대여금 2014.10.07 6년분할상환 2.00% 244,908,600 - 185,123,600 59,785,000 임직원 기타 장기대여금 2014.10.30 6년분할상환 2.00% 65,500,000 - 65,500,000 - 임직원 기타 장기대여금 2015.03.24 6년분할상환 2.00% 1,500,000 - 1,500,000 - 임직원 기타 장기대여금 2015.03.26 6년분할상환 2.00% 21,500,000 - 21,500,000 - 임직원 기타 장기대여금 2015.09.10 6년분할상환 2.00% 316,802,000 - 185,070,000 131,732,000 임직원 기타 장기대여금 2015.11.25 6년분할상환 2.00% 19,647,000 - 19,647,000 - 임직원 기타 장기대여금 2016.02.12 6년분할상환 2.00% 436,604,000 - 199,294,000 237,310,000 임직원 기타 장기대여금 2016.12.13 7년분할상환 2.50% 1,719,622,000 - 738,382,000 981,240,000 임직원 기타 장기대여금 2017.01.03 7년분할상환 2.50% - 30,000,000 8,223,000 21,777,000 임직원 기타 장기대여금 2017.08.01 7년분할상환 2.50% - 20,000,000 3,816,000 16,184,000 임직원 기타 장기대여금 2018.8.13 7년분할상환 3.30% - 50,000,000 2,400,000 47,600,000 합계 3,826,050,600 100,000,000 2,173,159,100 1,752,891,500 (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : CNY) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 3,000,000 우리은행 2018.10.12 ~ 2019.10.14. 기타외화지급보증(현지금융) (7) 주요경영진에 대한 보상 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 804,739,995 809,931,330 퇴직급여 115,958,220 164,422,944 29. 우발상황과 약정사항 (1) 이행보증 당기말 현재 연결회사는 수주한 용역의 이행을 위하여 서울보증보험㈜로부터 17,817,754,004원( 전기:20,534,384,738원 ) , 소프트웨어공제조합으로부터 7,324,350원의 이행보증을 제공받고 있습니다 . (2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 기타유동금융자산 정기예적금 씨티은행 외 4,057,255,437 5,907,255,437 단기차입금 및 지급보증 담보 기타비유동금융자산 당좌개설보증금 신한은행 외 7,500,000 8,000,000 당좌개설보증금 합계 4,064,755,437 5,915,255,437 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 우리은행 300,000,000 구로세관 2019-11-29 기타원화지급보증 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : USD, 원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화대출 신한은행 USD 3,700,000 USD 3,020,000 외화대출 시티은행 USD 4,500,000 USD 3,650,000 외화대출 KEB하나은행 USD 2,400,000 USD 2,300,000 외화대출 국민은행 USD 3,000,000 USD 3,000,000 신용장 시티은행 USD 1,000,000 USD 1,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 KEB하나은행 3,100,000,000 3,100,000,000 30. 계약자산과 계약부채주석 2에서 설명한 바와 같이 당기부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 2를 참고하시기 바랍니다. (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 당기초 계약자산-미청구공사(주1) 1,534,770,619 1,470,264,287 계약자산-선급비용 4,733,200,686 2,445,429,226 차감: 손실충당금 (23,178,253) (17,274,950) 계약자산 합계 6,244,793,052 3,898,418,563 계약부채-선수금 595,208,673 262,687,380 계약부채 합계 595,208,673 262,687,380 (주1) 해당 자산은 재무상태표 상 매출채권및기타유동채권으로 분류되었습니다. (주석 6 참조)(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산 중 미청구공사는 공사의 진행에 따라 감소하였습니다. 또한, 당기에 계약자산에 대해 13,846천원의 손상이 감소하였습니다. 공사선수금에 대한 계약부채는 신규 계약 및 대금청구로 인해 332,521천원 증가하였습니다.(3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 158,881천원 이며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익은 없습니다. 31. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 시장별로 공공부문, 일반기업부문, 교육부문으로 나누어져 있으나 각 시장별로 네트워크 시스템 통합자문 및 구축서비스업의 단일 사업을 영위하고 있습니다. (2) 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 영업부문 A사 33,035,234,720 36,532,175,200 일반기업부문 32. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 17,594,430,329 17,594,430,329 15,524,398,221 15,524,398,221 매출채권및기타유동채권 20,640,739,038 20,640,739,038 27,251,293,801 27,251,293,801 기타유동금융자산 31,278,360,168 31,278,360,168 23,677,319,866 18,663,339,139 기타비유동금융자산 7,134,355,906 7,134,355,906 7,227,172,776 1,239,188,157 기타비유동채권 2,002,256,800 2,002,256,800 2,929,575,881 2,929,575,881 합계 78,650,142,241 78,650,142,241 76,609,760,545 65,607,795,199 2) 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 매입채무 및 기타채무 35,883,314,821 17,274,168,409 18,609,146,412 단기차입금 2,310,783,000 - 760,308,000 1,550,475,000 합계 38,194,097,821 17,274,168,409 19,369,454,412 1,550,475,000 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 26,134,109,175 9,177,343,470 7,927,858,502 9,028,907,203 - 단기차입금 1,797,424,981 - 1,028,045,220 769,379,761 - 장기차입금 52,709,760 - - - 52,709,760 합계 27,984,243,916 9,177,343,470 8,955,903,722 9,798,286,964 52,709,760 3) 시장위험 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (1,419,998,344) 1,419,998,344 (615,909,011) 615,909,011 EUR 184,010,892 (184,010,892) 62,685,565 (62,685,565) JPY (32,827) 32,827 - - PLN 47,627,756 (47,627,756) 34,612,052 (34,612,052) CNH 45,470,037 (45,470,037) 40,203,959 (40,203,959) VND 5,979,366 (5,979,366) 14,228,367 (14,228,367) (나) 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 차입조건을 개선하여 지속적인 차입금리 인하 및 실질적인 예금금리우대를 통하여 이자율위험관리를 하고 있으며 주간/월간 단위의 국내외 금리동향모니터링을 실시, 대응방안을 수립하고 있습니다. 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기차입금 2,310,783,000 1,797,424,981 장기차입금 - 52,709,760 합계 2,310,783,000 1,850,134,741 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (23,107,830) 23,107,830 (17,974,250) 17,974,250 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 부채총계 40,321,338,428 30,331,874,626 자본총계 52,337,794,756 54,918,627,980 부채비율 77.04% 55.23% 33. 재무제표 승인연결회사의 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표는 2019년 3월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 2018.12.31 현재 제 18 기 2017.12.31 현재 제 17 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 79,252,444,042 71,905,682,363 76,583,646,558 현금및현금성자산 15,647,356,519 14,502,007,888 10,706,920,927 기타유동금융자산 31,278,360,168 23,677,319,866 25,184,196,446 매출채권 및 기타유동채권 21,319,885,966 27,313,845,095 35,958,938,752 재고자산 5,272,366,556 3,093,747,886 2,707,397,028 기타유동자산 5,734,474,833 3,318,761,628 2,026,193,405 비유동자산 10,951,843,085 12,090,466,686 9,803,568,475 기타비유동금융자산 7,143,665,906 7,234,104,080 3,730,303,396 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 555,441,500 555,441,500 446,588,120 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,993,987,489 2,923,483,026 4,359,384,329 유형자산 601,728,727 681,152,252 743,139,793 영업권 이외의 무형자산 553,825,690 553,785,170 524,152,837 이연법인세자산 103,193,773 142,500,658 자산총계 90,204,287,127 83,996,149,049 86,387,215,033 부채 유동부채 38,363,866,028 29,395,698,359 35,871,141,222 매입채무 및 기타유동채무 36,420,473,777 27,102,226,582 32,996,984,810 단기매입채무 34,597,970,777 25,589,908,562 32,680,357,810 단기차입금 1,822,503,000 1,512,318,020 316,627,000 당기법인세부채 82,122,775 924,884,066 496,628,376 기타유동금융부채 0 8,341,657 기타유동부채 1,861,269,476 1,360,246,054 2,377,528,036 비유동부채 5,000,000 57,709,760 120,013,502 장기매입채무 및 기타비유동채무 5,000,000 57,709,760 95,227,848 장기차입금 52,709,760 90,227,848 장기임대보증금 5,000,000 5,000,000 5,000,000 이연법인세부채 0 24,785,654 부채총계 38,368,866,028 29,453,408,119 35,991,154,724 자본 자본금 7,468,439,000 7,468,439,000 7,393,439,000 보통주자본금 7,468,439,000 7,468,439,000 7,393,439,000 자본잉여금 11,523,043,395 11,429,451,195 10,952,835,195 기타자본구성요소 (7,748,528,106) (2,914,444,911) (1,419,912,161) 이익잉여금(결손금) 40,592,466,810 38,559,295,646 33,469,698,275 자본총계 51,835,421,099 54,542,740,930 50,396,060,309 자본과부채총계 90,204,287,127 83,996,149,049 86,387,215,033 포괄손익계산서 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 수익(매출액) 137,188,237,928 146,033,757,463 125,794,858,281 매출원가 124,044,177,725 131,627,000,029 112,743,518,831 매출총이익 13,144,060,203 14,406,757,434 13,051,339,450 판매비와관리비 9,270,952,302 9,208,678,790 8,536,942,835 대손상각비 43,458,574 7,577,500 (12,226,692) 영업이익(손실) 3,829,649,327 5,190,501,144 4,526,623,307 기타이익 636,915,810 2,179,946,662 829,220,448 기타손실 718,756,862 865,700,780 1,913,628,996 금융수익 2,333,944,334 1,351,219,873 1,529,036,799 금융원가 1,446,934,117 2,123,845,145 638,398,095 법인세비용차감전순이익(손실) 4,634,818,492 5,732,121,754 4,332,853,463 법인세비용 1,249,944,614 1,093,937,827 1,016,449,084 당기순이익(손실) 3,384,873,878 4,638,183,927 3,316,404,379 기타포괄손익 (629,789,386) 451,413,444 (181,802,004) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (614,471,301) 451,413,444 (181,802,004) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (15,318,085) 총포괄손익 2,755,084,492 5,089,597,371 3,134,602,375 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 256 333 240 자본변동표 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,293,439,000 10,339,835,195 (1,419,912,161) 30,335,095,900 46,548,457,934 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 3,316,404,379 3,316,404,379 기타포괄손익 (181,802,004) (181,802,004) 지분의 발행 100,000,000 613,000,000 713,000,000 자기주식 거래로 인한 증감 자본 증가(감소) 합계 100,000,000 613,000,000 3,134,602,375 3,847,602,375 2016.12.31 (기말자본) 7,393,439,000 10,952,835,195 (1,419,912,161) 33,469,698,275 50,396,060,309 2017.01.01 (기초자본) 7,393,439,000 10,952,835,195 (1,419,912,161) 33,469,698,275 50,396,060,309 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 4,638,183,927 4,638,183,927 기타포괄손익 451,413,444 451,413,444 지분의 발행 75,000,000 476,616,000 551,616,000 자기주식 거래로 인한 증감 (1,494,532,750) (1,494,532,750) 자본 증가(감소) 합계 75,000,000 476,616,000 (1,494,532,750) 5,089,597,371 4,146,680,621 2017.12.31 (기말자본) 7,468,439,000 11,429,451,195 (2,914,444,911) 38,559,295,646 54,542,740,930 2018.01.01 (기초자본) 7,468,439,000 11,429,451,195 (2,914,444,911) 38,559,295,646 54,542,740,930 회계정책변경에 따른 증가(감소) (721,913,328) (721,913,328) 당기순이익(손실) 3,384,873,878 3,384,873,878 기타포괄손익 (629,789,386) (629,789,386) 지분의 발행 자기주식 거래로 인한 증감 93,592,200 (4,834,083,195) (4,740,490,995) 자본 증가(감소) 합계 93,592,200 (4,834,083,195) 2,033,171,164 (2,707,319,831) 2018.12.31 (기말자본) 7,468,439,000 11,523,043,395 7,748,528,106 40,592,466,810 51,835,421,099 현금흐름표 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 12,851,127,812 4,066,376,572 (5,373,173,640) 당기순이익(손실) 3,384,873,878 4,638,183,927 3,316,404,379 이자수취(영업) 767,298,301 571,878,646 430,085,021 배당금수취(영업) 67,517,936 86,500,268 212,683,746 이자지급(영업) (55,710,020) (9,423,738) (20,299,208) 법인세납부(환급) (1,902,163,916) (960,290,190) (1,045,308,380) 당기순이익조정을 위한 가감 1,733,757,437 2,159,127,614 2,307,194,348 이자수익 (719,318,984) (596,549,629) (410,314,746) 이자비용 113,680,639 11,385,798 20,546,254 배당금수익 (67,517,936) (86,500,268) (212,683,746) 당기손익인식금융자산평가손실 922,655,921 746,560,911 81,705,199 당기손익인식금융자산평가이익 (609,214,475) (72,218,966) (170,804,243) 금융자산처분손실 72,541,902 83,305,720 247,908,911 금융자산처분이익 (422,908,540) (351,601,437) (217,946,789) 파생금융자산평가손실 8,341,657 파생금융자산평가이익 (63,672,174) 감가상각비 232,936,424 245,445,385 274,744,662 무형자산상각비 19,380,780 19,101,467 22,236,905 퇴직급여 986,617,086 1,117,095,960 1,033,910,568 외화환산손실 80,463,407 146,861,907 485,139,880 재고자산평가손실 94,491,384 160,363,658 220,348,250 법인세비용 1,249,944,614 1,093,937,827 1,016,449,084 대손상각비 43,458,574 7,577,500 (12,226,692) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 56,667,414 유형자산처분손실 2,715,080 유형자산처분이익 (11,484,145) (3,018,854) 무형자산처분이익 (14,781,300) 무형자산처분손실 17,599,915 외화환산이익 (239,902,994) (430,647,290) (24,948,936) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 2,220,900 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 8,855,554,196 (2,419,599,955) (10,573,933,546) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 4,668,639,975 8,673,031,978 (12,642,540,151) 재고자산의 감소(증가) (1,831,880,490) (597,816,640) 807,233,937 기타유동비금융자산의 감소(증가) (2,415,713,205) (1,292,568,223) (922,398,116) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 9,122,070,093 (6,669,578,674) 2,763,236,760 기타유동비금융부채의 증가(감소) 501,023,422 (1,017,281,982) 891,755,079 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) (158,585,599) (420,595,977) (390,491,715) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (1,030,000,000) (1,094,790,437) (1,080,729,340) 투자활동현금흐름 (7,242,016,636) (425,498,878) (3,438,017,436) 단기금융상품의 처분 5,057,255,437 6,907,255,437 7,147,255,437 당기손익인식금융자산의 처분 26,742,299,125 23,012,156,701 16,579,384,205 매도가능금융자산의 처분 392,564 만기보유금융자산의 처분 1,522,945,220 2,357,768 단기대여금및수취채권의 처분 1,671,434,000 314,761,000 160,000,000 장기금융상품의 처분 500,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 6,994,206 유형자산의 처분 35,930,848 15,527,273 무형자산의 처분 118,000,000 50,454,545 임차보증금의 감소 35,000,000 522,300,000 30,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 932,496,797 1,185,967,303 1,273,162,700 선물계약, 선도계약, 옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입 단기금융상품의 취득 (5,057,255,437) (5,057,255,437) (6,907,255,437) 당기손익인식금융자산의 취득 (34,776,591,268) (19,810,637,460) (15,685,800,000) 만기보유금융자산의 취득 (8,023,773,892) (3,498,295,644) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,631,500,000) (300,000,000) (160,000,000) 장기금융상품의 취득 (25,200,000) (41,200,000) (24,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (172,515,000) 유형자산의 취득 (129,586,378) (132,355,720) (135,347,083) 무형자산의 취득 (122,640,000) (48,733,800) (34,339,200) 임차보증금의 증가 (9,073,760) (262,300,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (82,586,000) (50,000,000) (2,251,122,000) 재무활동현금흐름 (4,444,123,975) 267,628,194 638,312,848 주식의 발행 551,616,000 713,000,000 단기차입금의 증가 26,619,449,000 1,768,111,432 9,181,515,700 단기차입금의 상환 (26,296,770,020) (520,048,400) (9,346,430,700) 장기차입금의 증가 114,322,843 장기차입금의 상환 (52,709,760) (37,518,088) (24,094,995) 자기주식의 취득 (5,217,843,195) (1,494,532,750) 자기주식의 처분 503,750,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,164,987,201 3,908,505,888 (8,172,878,228) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (19,638,570) (113,418,927) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,145,348,631 3,795,086,961 (8,172,878,228) 기초현금및현금성자산 14,502,007,888 10,706,920,927 18,879,799,155 기말현금및현금성자산 15,647,356,519 14,502,007,888 10,706,920,927 5. 재무제표 주석 주석 제19(당)기말 2018년 12월 31일 현재 제18(전)기말 2017년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 링네트 1. 일반사항 주식회사 링네트(이하 "회사")는 2000년 4월에 설립되어 네트워크 구축 및 유지보수업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 1월 코스닥시장 에 주식을상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 이주석외 특수관계자 3,828,107 25.63% 3,938,995 26.37% 우리사주조합 851,910 5.70% 752,510 5.04% 자기주식 2,539,834 17.00% 1,249,104 8.36% 기타 7,717,027 51.66% 8,996,269 60.23% 합계 14,936,878 100% 14,936,878 100.00% 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 재분류 재측정 기준서 1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 14,502,007,888 14,502,007,888 - 14,502,007,888 단기매매증권 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 13,438,176,102 13,438,176,102 - 13,438,176,102 회사채(단기) 만기보유금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 5,013,980,727 5,013,980,727 - 5,013,980,727 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 5,225,163,037 5,225,163,037 - 5,225,163,037 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 26,777,145,039 26,777,145,039 (276,330,537) 26,500,814,502 기타유동자산 대여금및수취채권 상각후원가 536,700,056 536,700,056 - 536,700,056 장기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 200,700,000 200,700,000 - 200,700,000 기타비유동자산 대여금및수취채권 상각후원가 3,952,350,487 3,952,350,487 - 3,952,350,487 회사채(장기) 만기보유금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 5,987,984,619 5,987,984,619 - 5,987,984,619 출자금 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 16,552,000 16,552,000 - 16,552,000 합계 75,650,759,955 75,650,759,955 (276,330,537) 75,374,429,418 ② 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 측정범주 손실충당금 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 재분류 재측정 기준서 1109호 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 38,774,200 38,774,200 276,330,537 315,104,737 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 기초자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기준서 1039호(*) 조 정 기준서 1109호 자본 이익잉여금 38,113,712,855 (276,330,537) 37,837,382,318 (*)기업회계기준서 제1115호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.③ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다.동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정(수정소급법)회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.① 재무상태표 (단위 : 원) 구분 2017.12.31수정전(*) 조정 2018. 1. 1수정후 매출채권및기타유동채권 27,037,514,558 (937,900,659) 26,099,613,899 재고자산 3,093,747,886 492,317,868 3,586,065,754 자산총계 83,719,818,512 (445,582,791) 83,274,235,721 부채총계 29,453,408,119 - 29,453,408,119 이익잉여금 38,282,965,109 (445,582,791) 37,837,382,318 자본총계 54,266,410,393 (445,582,791) 53,820,827,602 (*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.② 기업회계기준 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.2018년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향> (단위 : 원) 구분 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출채권및기타유동채권 21,319,885,966 3,278,510,355 24,598,396,321 재고자산 5,272,366,556 (2,072,577,721) 3,199,788,835 자산총계 90,204,287,127 1,205,932,634 91,410,219,761 부채총계 38,363,866,028 167,276,964 38,531,142,992 이익잉여금 40,592,466,810 1,038,655,670 41,631,122,480 자본총계 51,835,421,099 1,038,655,670 52,874,076,769 (*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.2018년 12월 31일 포괄손익계산서에 미치는 영향> (단위 : 원) 구분 보고된 금액(*) 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출액 137,188,237,928 3,278,510,355 140,466,748,283 매출원가 124,044,177,725 2,072,577,721 126,116,755,446 영업이익 3,829,649,327 1,205,932,634 5,035,581,961 법인세비용 1,249,944,614 167,276,964 1,417,221,578 당기순이익 3,384,873,878 1,038,655,670 4,423,529,548 (*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.2018년 12월 31일 현금흐름표에 미치는 영향> 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 당기순이익 1,038백만원 감소, 매출채권및기타유동채권 3,278백만원 감소, 재고자산 2,072백만원 증가, 법인세비용 167백만원 감소하였으나, 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2 ) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계 회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품 ① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산중 원재료는 이동평균법을, 미착품은 개별법을 사용하여 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인 한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용 으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 기 계 장 치 5년 정액법 차량운반구 7년 정액법 공구기구비품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권 사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 회 원 권 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 판매후리스거래가 금융리스에 해당하는 경우에는 리스이용자인 판매자의 판매에 따른 이익을 즉시 인식하지 아니하고 해당 리스자산의 리스기간에 이연하여 환입하고 있습니다. 판매후리스거래가 운용리스에 해당하는 경우 리스료와 판매가격이 공정가치에 따라 결정된 것이 확실하다면 판매에 따른 손익은 즉시 인식하며, 판매가격이 공정가치에 미달하는 경우에도 판매에 따른 손익은 즉시 인식하고 있습니다. 다만, 판매에 따른 손실이 시장가격보다 낮은 미래의 리스료로 보상된다면 당해 손실은 이연하여 리스자산의 예상사용기간에 리스료에 비례하여 상각하고 있으며, 만약 판매가격이 공정가치를 초과한다면 판매가격이 공정가치를 초과하는 부분은 이연하여 리스자산의 예상사용기간에 환입하고 있습니다. 운용리스로 분류된 판매후리스거래의 발생일 현재자산의 공정가치가 장부금액보다 낮다면 장부금액과 공정가치의 차이에 해당하는 금액을 즉시 손실로 인식하고 있습니다. (11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (13) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 네트워크 시스템 구축, 운영 및 유지보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈솔루션을 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약 속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1) 장비설치, (2) 운영 및 유지보수 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지 에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 네트워크 장비 구축 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 고객에게 네 트워크 시스템에 대한 운영유지보수를 제공합니다. 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 네트워크 시스템에 대한 유지보수를 진행하는동안 동안 자산을 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 4) 투입법을 이용한 진행률 측정 회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고 있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 5) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. 6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 7) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 8) 보증 회사는 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 후에도 고객에게 제품의품질에 대한 보증을 제공하고 있습 니다 9) 본인 대 대리인 회사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다. 10) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (14) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국 공 채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (15) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (17) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (19) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - 15,647,356,519 - - 15,647,356,519 기타유동금융자산 26,053,197,131 5,225,163,037 - - 31,278,360,168 매출채권 - 20,672,010,392 - - 20,672,010,392 기타유동채권 - 647,875,574 - - 647,875,574 기타비유동채권 - 1,993,987,489 - - 1,993,987,489 기타비유동금융자산 6,474,713,652 668,952,254 - - 7,143,665,906 합계 32,527,910,783 44,855,345,265 - - 77,383,256,048 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 14,502,007,888 - 14,502,007,888 기타유동금융자산 6,921,355,354 6,516,820,748 5,013,980,727 5,225,163,037 - 23,677,319,866 매출채권 - - - 26,777,145,039 - 26,777,145,039 기타유동채권 - - - 536,700,056 - 536,700,056 장기금융자산 - - - 200,700,000 - 200,700,000 기타비유동채권 - - - 2,923,483,026 - 2,923,483,026 기타비유동금융자산 - - 5,987,984,619 1,028,867,461 16,552,000 7,033,404,080 합계 6,921,355,354 6,516,820,748 11,001,965,346 51,194,066,507 16,552,000 75,650,759,955 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 33,581,222,471 33,581,222,471 기타유동채무 - 1,016,748,306 - 1,016,748,306 단기차입금 - 1,822,503,000 - 1,822,503,000 기타비유동채무 - 5,000,000 - 5,000,000 합계 - 36,425,473,777 - 36,425,473,777 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피지정파생상품 합계 매입채무 - 24,442,110,909 - 24,442,110,909 기타유동채무 - 1,156,139,310 - 1,156,139,310 단기차입금 - 1,512,318,020 - 1,512,318,020 장기차입금 - 52,709,760 - 52,709,760 기타비유동채무 - 5,000,000 - 5,000,000 합계 - 27,168,277,999 - 27,168,277,999 (3) 재분류 (단위 : 원) 구분 재분류일 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합계 만기보유금융자산 2018.1.1 11,001,965,346 - - 11,001,965,346 매도가능금융자산 2018.1.1 16,552,000 - - 16,552,000 전기에 재분류 내용이 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 손상차손 당기손익-공정가치측정금융자산 36,925,192 - 255,336,335 - 상각후원가측정금융자산 (43,458,574) - 463,982,649 - 합계 (6,533,382) - 719,318,984 - 상각후원가측정금융부채 - - (113,680,639) - 합계 - - (113,680,639) - (단위 : 원) 구분 대손상각비(환입) 수익(비용) 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 당기손익인식금융자산 당기손익인식지정금융자산 - (406,249,252) 185,970,622 - 단기매매금융자산 - (268,092,693) 82,432,531 - 만기보유금융자산 - - - 44,218,097 대여금및수취채권 7,577,500 - - 552,331,532 합계 7,577,500 (674,341,945) 268,403,153 596,549,629 당기손익인식금융부채 - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - (11,385,798) 합계 - - - (11,385,798) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타유동금융자산 31,278,360,168 31,278,360,168 23,677,319,866 23,677,319,866 기타비유동금융자산 7,143,665,906 7,143,665,906 7,234,104,080 7,234,104,080 매출채권및기타유동채권 21,319,885,966 21,319,885,966 27,313,845,095 27,313,845,095 기타비유동채권 1,993,987,489 1,993,987,489 2,923,483,026 2,923,483,026 현금및현금성자산 15,647,356,519 15,647,356,519 14,502,007,888 14,502,007,888 합계 77,383,256,048 77,383,256,048 75,650,759,955 75,650,759,955 이자부차입금 1,822,503,000 1,822,503,000 1,565,027,780 1,565,027,780 매입채무및기타채무 34,602,970,777 34,602,970,777 25,603,250,219 25,603,250,219 합계 36,425,473,777 36,425,473,777 27,168,277,999 27,168,277,999 (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 32,527,910,783 32,527,910,783 - - (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익인식지정금융자산 6,516,820,748 - - 6,516,820,748 단기매매금융자산 6,921,355,354 1,603,897,140 5,317,458,214 - 합계 13,438,176,102 1,603,897,140 5,317,458,214 6,516,820,748 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 인식되는 자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준 3으로 인식되는 자산이 없습니다. (단위 : 원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기말 처분손익 평가손익 스마트DLB36호 298,995,600 - 300,000,000 1,004,400 - - ELS4140호 1,007,530,000 - 1,017,250,000 9,720,000 - - ELS4141호 480,881,500 - - - (67,451,000) 413,430,500 ELS4142호 1,442,188,500 - - - (334,461,750) 1,107,726,750 ELS4153호 - 2,000,000,000 2,034,000,000 34,000,000 - - ELS14505 1,510,800,000 - 1,512,600,000 1,800,000 - - YT-1호 2,012,091,634 - 2,096,345,513 84,253,879 - - 3603호 2,014,400,000 - 2,030,000,000 15,600,000 - - 농협금융채권 1,994,124,000 - 2,000,000,000 5,876,000 - - DLS328 - 1,000,000,000 1,005,315,069 5,315,069 - - 트루DLS787호 - 1,000,000,000 1,005,041,000 5,041,000 - - ELB2180 - 500,000,000 505,860,274 5,860,274 - - ELS5386 - 1,000,000,000 1,017,500,000 17,500,000 - - ELB2320 - 500,000,000 - - 2,849,800 502,849,800 ELS3814 - 1,000,000,000 - - (9,100,000) 990,900,000 ELS3891 - 1,000,000,000 - - 200,000 1,000,200,000 ELS3892 - 1,000,000,000 - - (1,500,000) 998,500,000 퍼스트발행어음 - 1,500,000,000 - - 3,213,698 1,503,213,698 합계 10,761,011,234 10,500,000,000 14,523,911,856 185,970,622 (406,249,252) 6,516,820,748 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 현금 5,000,000 5,000,000 예금 15,642,356,519 14,497,007,888 합계 15,647,356,519 14,502,007,888 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권(주1) 20,988,988,103 (316,977,711) 20,672,010,392 26,815,889,239 (38,744,200) 26,777,145,039 기타유동채권 : 미수금 547,314,188 - 547,314,188 39,934,000 - 39,934,000 단기대여금 53,658,500 - 53,658,500 401,883,853 - 401,883,853 미수수익 46,902,886 - 46,902,886 94,882,203 - 94,882,203 소계 21,636,863,677 (316,977,711) 21,319,885,966 27,352,589,295 (38,744,200) 27,313,845,095 기타비유동채권 : 장기대여금(주2) 1,731,819,000 - 1,731,819,000 2,635,388,297 - 2,635,388,297 보증금(주2) 262,168,489 - 262,168,489 288,094,729 - 288,094,729 소계 1,993,987,489 - 1,993,987,489 2,923,483,026 - 2,923,483,026 합계 23,630,851,166 (316,977,711) 23,313,873,455 30,276,072,321 (38,744,200) 30,237,328,121 (주1) 해당 자산의 손실충당금(전기는 대손충당금)반영전 채권액에는 당기 1,995백만원 및 전기 4,680백만원의 계약자산 금액이 포함되어 있습니다. 전기 금액은 기업회계기준서 제1115호에 따른 조정사항이 반영되기 전 금액입니다. (주2) 기타비유동채권의 명목금액과 상각후 원가의 차이가 중요하지 아니하여 명목금액을 장부금액으로 반영하였습니다. (2) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초(*) 설정 제각 환입 기말 매출채권 315,074,737 43,458,574 41,555,600 - 316,977,711 (*) 1109호 최초도입에 의해, 조정(276,330,537원)된 금액으로 반영되었습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 31,166,700 7,577,500 - - 38,744,200 (3) 당사는 당기에 IFRS9을 도입하였습니다. 매출채권에 대해 간편법을 적용하여 회사 과거 경험 대손율을 적용하였으며, 충당금 설정율 표를 작성하여 전체기간 기대손실 손상금액을 결정하였습니다. 당기말 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 무연체 3개월 연체 6개월 연체 9개월 연체 12개월 연체초과 합계 총장부금액 20,242,899,133 161,418,786 107,765,311 460,099,873 16,805,000 20,988,988,103 기대손실율 0.20% 4.85% 17.61% 50.74% 100.00% 전체기간기대손실 39,907,403 7,825,314 18,981,331 233,458,664 16,805,000 316,977,712 순장부금액 20,202,991,730 153,593,472 88,783,980 226,641,209 - 20,672,010,391 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타유동금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 26,053,197,131 - 상각후원가측정기타금융자산 5,225,163,037 - 당기손익인식금융자산 - 13,438,176,102 단기금융상품 - 5,225,163,037 만기보유금융자산 - 5,013,980,727 소계 31,278,360,168 23,677,319,866 기타비유동금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 6,474,713,652 - 상각후원가측정기타금융자산 668,952,254 - 장기금융상품 - 200,700,000 매도가능금융자산 - 16,552,000 만기보유금융자산 - 5,987,984,619 확정급여사외적립자산 - 1,028,867,461 소계 7,143,665,906 7,234,104,080 합계 38,422,026,074 30,911,423,946 (2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유동항목 당기손익-공정가치측정금융자산: 수익증권 20,523,435,014 - 지분증권 1,496,227,057 - 채무증권 4,033,535,060 - 소계 26,053,197,131 - 당기손익인식금융자산 수익증권 - 8,974,076,077 지분증권 - 4,464,100,025 소계 - 13,438,176,102 비유동항목 당기손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 16,552,000 - 채무증권 6,458,161,652 - 소계 6,474,713,652 - (3) 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 중앙일보28 4.46% 2018.06.05 1,000,000,000 1,000,986,745 1,000,986,745 금호석유화학 3.00% 2018.11.02 497,472,000 498,452,320 498,452,320 대한항공 3.37% 2018.04.12 2,000,000,000 2,008,791,899 2,008,791,899 GS건설 2.48% 2018.02.05 1,000,000,000 1,001,202,904 1,001,202,904 SK건설 3.32% 2018.07.24 500,000,000 504,546,859 504,546,859 합계 4,997,472,000 5,013,980,727 5,013,980,727 (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 중앙일보31 4.15% 2019.09.21 1,000,000,000 1,002,237,958 1,002,237,958 한화214 2.78% 2019.02.17 493,642,000 495,122,471 495,122,471 풀무원65 3.13% 2019.10.14 496,534,000 497,995,856 497,995,856 대림산업 2.86% 2020.06.02 1,000,000,000 1,002,058,278 1,002,058,278 대림산업 3.34% 2022.06.02 991,483,000 998,517,487 998,517,487 농업생명보험 3.06% 2024.04.28 1,980,600,000 1,992,052,569 1,992,052,569 합계 5,962,259,000 5,987,984,619 5,987,984,619 (4) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액(주2) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 시장성 없는 지분증권 정보통신공제조합출자(주1) 70 0.01% 16,052,000 26,050,780 16,052,000 - - - 소프트웨어공제조합 1 - 500,000 - 500,000 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(주2) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다. (5) 당기말 현재 상각후원가측정기타금융자산 및 전기말 현재의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유동항목 : 단기금융상품 5,225,163,037 5,225,163,037 소계 5,225,163,037 5,225,163,037 비유동항목 : 장기금융상품 225,900,000 200,700,000 확정급여자산 443,052,254 1,028,867,461 소계 668,952,254 1,229,567,461 합계 5,894,115,291 6,454,730,498 (6) 파생상품자산1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산에 포함된 파생상품자산은 없습니다. 회사는 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 시티은행과 통화선도계약을 체결하여, 당기중 USD 4,240,000.00(11건) 모두 결제되었으며 164,183,000원의 통화선도거래이익과 1,354,343원의 통화선도거래손실이 발행하였습니다. 전기중 USD16,628,557.10(14건)의 통화선도계약이 결제되었으며 596,550,869원의 통화선도거래손실이 발생하였습니다. 2) 전기말 현재 미결제 통화선도 약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,USD) 거래목적 미결제약정금액 (USD) 파생상품자산부채 기타손익(금융손익) 자산 부채 매매목적(주1) 7,480,000.00 - 8,341,657 (8,341,657) 합계 7,480,000.00 - 8,341,657 (8,341,657) 유동항목 7,480,000.00 - 8,341,657 (8,341,657) 비유동항목 - - - - 8. 재고자산재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 원재료 5,140,144,977 4,389,912,701 (77,927,624) 750,232,276 미착품 882,453,855 882,453,855 - - 합계 6,022,598,832 5,272,366,556 (77,927,624) 750,232,276 (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 원재료 2,200,457,423 1,372,297,523 (153,135,009) 828,159,900 미착품 1,721,450,363 1,721,450,363 - - 합계 3,921,907,786 3,093,747,886 (153,135,009) 828,159,900 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 선급금 862,205,060 761,944,621 선급비용 4,866,738,639 2,556,817,007 부가세대급금 5,531,134 - 합계 5,734,474,833 3,318,761,628 10. 종속기업투자 (1) 종속기업, 관계기업 및 공동약정의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)링네트플러스 100% 서울시 구로구 2018.12.31 판매 원가법 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 100% 폴란드 2018.12.31 판매 원가법 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 100% 중국 2018.12.31 판매 원가법 RINGNET VINA CO.,LTD 100% 베트남 2018.12.31 판매 원가법 회 사는 당기중 종속기업의 변동사항이 없습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 (주)링네트플러스 100% 서울시 구로구 2017.12.31 판매 원가법 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 100% 폴란드 2017.12.31 판매 원가법 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 100% 중국 2017.12.31 판매 원가법 RINGNET VINA CO.,LTD 100% 베트남 2017.12.31 판매 원가법 회사는 전기중 종속기업인 RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP.LTDA의 지분증권 전부를 처분하여 종속기업에서 제외했습니다.회사는 전기중 베트남에 RINGNET VINA CO.,LTD 종속기업을 설립하고 100%지분증권을 취득하였습니다. (2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)링네트플러스 260,000,000 50,987,763 260,000,000 260,000,000 49,863,461 260,000,000 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 18,776,500 476,277,560 18,776,500 18,776,500 346,120,524 18,776,500 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 104,150,000 454,700,377 104,150,000 104,150,000 402,039,590 104,150,000 RINGNET VINA CO., LTD 172,515,000 59,793,665 172,515,000 172,515,000 142,283,675 172,515,000 합계 555,441,500 1,041,759,365 555,441,500 555,441,500 940,307,250 555,441,500 (3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. 당기에 종속기업투자의 변동은 없습니다 (단위 : 원) 기업명 기초 취득 처분 기말 종속기업 (주)링네트플러스 260,000,000 - - 260,000,000 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 18,776,500 - - 18,776,500 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 104,150,000 - - 104,150,000 RINGNET VINA CO.,LTD - 172,515,000 - 172,515,000 RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 63,661,620 - (63,661,620) - 합계 446,588,120 172,515,000 (63,661,620) 555,441,500 (4) 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)링네트플러스 64,017,487 13,029,724 50,987,763 87,252,000 1,124,302 1,124,302 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 2,223,600,747 1,747,323,187 476,277,560 1,092,361,705 143,665,418 130,211,962 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 6,812,047,053 6,357,346,676 454,700,377 6,225,506,638 56,073,874 52,660,787 RINGNET VINA CO.,LTD 147,330,761 87,537,096 59,793,665 197,048,385 (84,794,912) (82,490,010) (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 (주)링네트플러스 60,088,445 10,224,984 49,863,461 65,421,748 (15,757,532) (15,757,532) RINGNET SPOLKA Z.O.O. 1,709,988,227 1,363,867,703 346,120,524 2,580,186,169 7,043,807 27,548,162 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 1,108,433,805 706,394,215 402,039,590 1,038,073,609 71,639,866 28,382,951 RINGNET VINA CO.,LTD 224,936,658 82,652,983 142,283,675 47,146,927 (18,956,600) (30,231,325) 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 864,730,868 691,997,725 172,733,143 813,473,454 590,041,023 223,432,431 차량운반구 601,731,616 284,341,973 317,389,643 649,772,515 330,194,891 319,577,624 비품 297,060,374 185,454,433 111,605,941 272,276,584 134,134,387 138,142,197 합계 1,763,522,858 1,161,794,131 601,728,727 1,735,522,553 1,054,370,301 681,152,252 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 합계 기초 223,432,431 319,577,624 138,142,197 681,152,252 증가 : 취득 - 104,633,478 24,783,790 129,417,268 기타증가 51,257,414 - - 51,257,414 감소 : 처분 - 27,161,783 - 27,161,783 감가상각(주1) 101,956,702 79,659,676 51,320,046 232,936,424 기말 172,733,143 317,389,643 111,605,941 601,728,727 (주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 233백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다. (단위 : 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 합계 기초 270,873,842 366,674,392 105,591,559 743,139,793 증가 : 취득 68,502,124 35,964,980 78,990,740 183,457,844 감소 : 감가상각(주1) 115,943,535 83,061,748 46,440,102 245,445,385 기말 223,432,431 319,577,624 138,142,197 681,152,252 (주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 245백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 없습니다. 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 96,904,000 83,064,800 - 13,839,200 회원권(주1) 554,686,490 - 14,700,000 539,986,490 합계 651,590,490 83,064,800 14,700,000 553,825,690 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 110,304,000 77,084,020 - 33,219,980 회원권 (주1) 535,265,190 - 14,700,000 520,565,190 합계 645,569,190 77,084,020 14,700,000 553,785,170 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초 33,219,980 520,565,190 553,785,170 증가 : 개별취득 - 122,640,000 122,640,000 감소 : 처분 - 103,218,700 103,218,700 상각 19,380,780 - 19,380,780 기말 13,839,200 539,986,490 553,825,690 (단위 : 원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초 42,321,447 481,831,390 524,152,837 증가 : 개별취득 10,000,000 38,733,800 48,733,800 감소 : 상각 19,101,467 - 19,101,467 기말 33,219,980 520,565,190 553,785,170 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 EKP 구축 5,308,351 7개월 14,408,347 19개월 더존ERP-U 구매/자재 583,353 1개월 7,583,349 13개월 기타 7,947,496 - 11,228,284 - 합계 13,839,200 - 33,219,980 - (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 19,380,780 19,101,467 (5) 무형자산의 손상차손 관련하여 당기 및 전기에 인식된 손상차손은 없습니다. 13. 매입채무 및 기타채무 1) 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매입채무 33,581,222,471 24,442,110,909 단기기타채무 미지급금 671,083,325 954,461,896 미지급비용 345,664,981 193,335,757 소계 34,597,970,777 25,589,908,562 장기기타채무 임대보증금 5,000,000 5,000,000 소계 5,000,000 5,000,000 합계 34,602,970,777 25,594,908,562 14. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 기타단기차입금 : 외화차입금 신한은행 3.53% 760,308,000 - 외화차입금 시티은행 3.57% 950,385,000 484,272,800 외화차입금 KEB하나은행 3.72% 111,810,000 - USANCE 씨티은행 - - 1,028,045,220 합계 1,822,503,000 1,512,318,020 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 상환방법 원화장기차입금 시스코시스템즈 캐피탈코리아 4.49% - 52,709,760 월분할상환 15. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 7,739,163,002 7,143,962,598 사외적립자산 공정가치(주1) (8,182,215,256) (8,172,830,059) 합계 (443,052,254) (1,028,867,461) (주1) 확정급여채무 현재가치를 초과한 사외적립자산의 공정가치는 기타비유동금융자산에 계상하고 있습니다. (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 7,143,962,598 6,938,903,498 근무원가 1,012,585,014 1,116,411,132 이자원가 257,103,576 196,629,714 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 279,058,239 (267,157,835) 기타사항에 의한 효과 336,490,495 (420,227,934) 급여지급액 (1,242,385,612) (411,845,979) 관계사전입(전출) (47,651,308) (8,749,998) 기말 7,739,163,002 7,143,962,598 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 8,172,830,059 6,990,745,320 이자수익 283,071,504 195,944,886 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (172,234,986) (108,650,584) 사용자의 기여금 1,030,000,000 1,480,000,000 급여지급액 (1,131,451,321) (385,209,563) 기말 8,182,215,256 8,172,830,059 확정급여제도와 관련하여 다음 보고기간 동안에 납입 할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 982백만원 입니다. 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 정기예금 8,182,215,256 5,306,036,193 환매조건부채권(RP) - 2,866,793,866 합계 8,182,215,256 8,172,830,059 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 사외적립자산 110,836,518 87,294,302 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,012,585,014 1,116,411,132 이자원가 257,103,576 196,629,714 사외적립자산의 이자수익 (283,071,504) (195,944,886) 합계 986,617,086 1,117,095,960 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출원가 625,317,909 683,215,889 판매비와관리비 361,299,177 433,880,071 합계 986,617,086 1,117,095,960 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (787,783,720) 578,735,185 법인세효과 (173,312,419) 127,321,741 법인세차감후 재측정요소 (614,471,301) 451,413,444 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 2.80% 3.64% 미래임금상승률 3.89% 3.92% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원,%) 구분 금액 비율 1% 증가 7,545,916,558 2.50% 1% 감소 7,952,504,817 2.80% 1% 증가 7,952,545,725 2.80% 1% 감소 7,542,296,197 2.50% (단위 : 원,%) 구분 금액 비율 1% 증가 6,831,880,356 4.40% 1% 감소 7,504,236,181 5.00% 1% 증가 7,506,969,124 5.10% 1% 감소 6,824,062,494 4.50% (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.90년이며, 할인되지 않은 예상퇴직급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 예상지급액 899,920,353 872,819,811 2,290,732,222 2,792,828,465 3,348,621,441 10,204,922,292 16. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 선수금 595,208,673 262,687,380 예수금 201,620,682 183,848,958 부가세예수금 1,064,440,121 913,709,716 합계 1,861,269,476 1,360,246,054 17. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 14,936,878주 14,936,878주 보통주자본금 7,468,439,000원 7,468,439,000원 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 일자 증감주식수 자본금 주식발행초과금 기초 14,786,878 7,393,439,000 10,773,844,740 유상증자 2017.08.02 150,000 75,000,000 476,616,000 전기말 14,936,878 7,468,439,000 11,250,460,740 기초 14,936,878 7,468,439,000 11,250,460,740 당기말 14,936,878 7,468,439,000 11,250,460,740 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 11,250,460,740 11,250,460,740 기타자본잉여금 272,582,655 178,990,455 합계 11,523,043,395 11,429,451,195 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 11,250,460,740 - - 11,250,460,740 기타자본잉여금 178,990,455 93,592,200 - 272,582,655 합계 11,429,451,195 93,592,200 - 11,523,043,395 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 10,773,844,740 476,616,000 - 11,250,460,740 기타자본잉여금 178,990,455 - - 178,990,455 합계 10,952,835,195 476,616,000 - 11,429,451,195 18. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 자기주식 7,748,528,106 2,914,444,911 (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 당기에 주식배당으로 일부 처분하였고,향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,249,104 2,914,444,911 851,823 1,419,912,161 증가 1,420,730 5,217,843,195 397,281 1,494,532,750 감소 130,000 383,760,000 - - 기말 2,539,834 7,748,528,106 1,249,104 2,914,444,911 19. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 919,017,780 919,017,780 소계 919,017,780 919,017,780 임의적립금 사업확장적립금 1,200,000,000 1,200,000,000 소계 1,200,000,000 1,200,000,000 미처분이익잉여금 38,473,449,030 36,440,277,866 합계 40,592,466,810 38,559,295,646 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제19기 2018년 1월 1일 부터 제18기 2017년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분예정일 2019년 3월 29일 처분확정일 2018년 3월 29일 회사명 : 주식회사 링네트 (단위 : 원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 미처분이익잉여금 38,473,449,030 36,440,277,866 전기이월미처분이익잉여금 36,440,277,866 31,350,680,495 회계정책변경으로 인한 기초잉여금조정 (721,913,328) - 당기순이익 3,384,873,878 4,638,183,927 확정급여제도의 재측정요소 (614,471,301) 451,413,444 해외사업환산손익 (15,318,085) - 합 계 38,473,449,030 36,440,277,866 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 38,473,449,030 36,440,277,866 (3) 당기와 전기 중 주주에게 배당 예정인(배당한) 배당금은 없습니다. 20. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 용역매출액 137,188,237,928 146,033,757,463 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 용역매출원가 124,044,177,725 131,627,000,029 (3)용역계약1) 용역계약 잔액 변동당기중 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초 신규 계약금액변경 수익인식 기말 47,624,448,314 117,363,651,514 (33,639,650) (137,188,237,928) 27,766,222,250 2) 용역계약수익 내역 당기말과 전기말 현재 진행중인 용역계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 용역계약 144,622,447,750 128,872,902,861 15,749,544,889 (단위 : 원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 용역계약 129,598,910,820 115,757,039,177 13,841,871,643 3) 미청구공사 및 초과청구공사 내역당기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사(*) 초과청구공사(선수금) 미청구공사 초과청구공사(선수금) 용역계약 1,994,662,789 595,208,673 3,742,235,353 262,687,380 (*) 당기말 및 전기말 현재 미청구공사에 해당하는 계약자산금액은 재무상태표 상 매출채권에 포함되어 있습니다.(주석6 참조) 4) 추정총계약손익의 추정치 변동당기말 및 전기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산(미청구공사)변동 당기완료 (197,367,712) (785,392,279) 588,024,567 - - 당기진행 100,984,925 (829,163,661) (91,232,606) 1,021,381,192 1,021,381,192 합 계 (96,382,787) (1,614,555,940) 496,791,961 1,021,381,192 1,021,381,192 (단위 : 원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 전기완료 717,792,179 627,909,925 89,882,254 - - 전기진행 2,533,857,447 2,772,191,346 (339,928,797) 101,594,898 101,594,898 합 계 3,251,649,626 3,400,101,271 (250,046,543) 101,594,898 101,594,898 5) 주요 계약별 정보 당기말 현재 전기매출액의 5% 이상인 계약이 없습니다. 21. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 4,821,909,327 4,395,986,352 퇴직급여 361,299,177 433,880,071 복리후생비 1,415,073,991 1,743,237,468 여비교통비 272,122,926 317,819,751 접대비 325,651,376 289,245,604 통신비 21,978,411 23,124,697 세금과공과금 505,673,206 450,264,428 감가상각비 232,936,424 245,445,385 지급임차료 439,290,164 389,019,109 보험료 29,935,791 25,201,285 차량유지비 275,569,542 262,395,412 운반비 30,783,174 39,630,150 교육훈련비 59,235,837 51,962,758 도서구입비 8,820,083 4,394,625 소모품비 50,277,753 69,994,211 지급수수료 352,398,184 359,241,938 광고선전비 8,872,336 30,429,354 대손상각비 43,458,574 7,577,500 무형자산상각비 19,380,780 19,101,467 수주비 39,743,820 58,304,725 합계 9,314,410,876 9,216,256,290 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 임대료수익 2,400,000 1,500,000 외환차익 247,236,377 1,735,320,868 외화환산이익 223,418,994 378,275,278 유형자산처분이익 11,484,145 - 무형자산처분이익 14,781,300 - 판매장려금 131,782,292 64,194,413 잡이익 5,812,702 656,103 합계 636,915,810 2,179,946,662 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차손 620,067,996 206,353,976 외화환산손실 76,473,407 33,442,980 기부금 19,500,000 567,750,000 종속기업투자자산처분손실 - 56,667,414 유형자산처분손실 2,715,080 - 잡손실 379 1,486,410 합계 718,756,862 865,700,780 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자수익 719,318,984 596,549,629 배당금수익 67,517,936 86,500,268 외환차익 334,317,399 163,627,561 외화환산이익 16,484,000 52,372,012 통화선도거래이익 164,183,000 28,350,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 609,214,475 72,218,966 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 422,908,540 351,601,437 합계 2,333,944,334 1,351,219,873 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 113,680,639 11,385,798 외환차손 332,711,312 535,931,263 외화환산손실 3,990,000 113,418,927 통화선도거래손실 1,354,343 624,900,869 통화선도평가손실 - 8,341,657 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 922,655,921 746,560,911 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 72,541,902 83,305,720 합계 1,446,934,117 2,123,845,145 24. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 851,028,642 1,388,545,880 법인세추납액 208,373,984 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 39,306,884 (167,286,312) 자본에 직접 반영된 법인세비용 151,235,104 (127,321,741) 법인세비용 1,249,944,614 1,093,937,827 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 173,312,419 (127,321,741) 자기주식처분이익 (26,397,800) - 해외사업환산손익 4,320,485 - 합계 151,235,104 (127,321,741) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 4,634,818,492 5,732,121,754 적용세율(22%)에 따른 법인세 1,019,660,068 1,261,066,786 조정사항 : 비과세수익 (1,792,111) (4,152,826) 비공제비용 76,857,384 40,836,604 법인세추납액 208,373,984 - 기타 (53,154,711) (203,812,737) 법인세비용 1,249,944,614 1,093,937,827 평균유효세율 26.97% 19.08% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 당기말 미수수익 (94,882,203) 47,979,317 - (46,902,886) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (72,218,966) (536,995,509) - (609,214,475) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 746,560,911 176,095,010 - 922,655,921 유형자산감가상각 21,622,323 21,622,323 43,244,646 무형자산손상차손 46,648,200 - - 46,648,200 대손충당금 - 92,992,638 - 92,992,638 해외사업환산손익 - - 19,638,570 19,638,570 합계(주1) 647,730,265 (198,306,221) 19,638,570 469,062,614 이연법인세자산(부채) 142,500,658 (43,627,370) 4,320,485 103,193,773 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 미수수익 (70,211,220) (24,670,983) - (94,882,203) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (170,804,243) 98,585,277 - (72,218,966) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 81,705,199 664,855,712 - 746,560,911 유형자산감가상각 - - 21,622,323 21,622,323 무형자산손상차손 46,648,200 - - 46,648,200 합계(주1) (112,662,064) 738,770,006 21,622,323 647,730,265 이연법인세자산(부채) (24,785,654) 162,529,401 4,756,911 142,500,658 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 25. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 원재료와 소모품의 사용액 73,500,456,354 82,553,821,269 외주비 28,609,621,843 27,993,940,059 종업원급여 14,886,262,562 14,259,526,558 복리후생비 2,090,993,366 2,075,108,540 감가상각비 232,936,424 245,445,385 대손상각비 43,458,574 7,577,500 무형자산상각비 19,380,780 19,101,467 여비교통비 857,798,113 1,054,194,968 접대비 325,651,376 289,245,604 통신비 58,924,844 83,518,562 세금과공과 641,179,494 579,185,783 지급임차료 466,096,420 419,711,362 보험료 99,959,606 112,020,130 차량유지비 289,648,528 273,141,485 운반비 212,907,608 258,583,494 교육훈련비 195,395,628 141,522,973 도서구입비 9,195,083 4,394,625 지급수수료 10,707,901,157 10,257,597,164 광고선전비 8,872,336 30,429,354 기타 101,948,505 185,190,037 합계(주) 133,358,588,601 140,843,256,319 (주) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 기본주당순이익 : 보통주당기순이익 3,384,873,878 4,638,183,927 가중평균유통보통주식수 13,210,764 13,929,571 기본주당순이익 256 333 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식수 : 14,936,878 14,936,878 차감 : 가중평균자기주식수 (1,726,114) (919,772) 기중유상증자효과 - (87,535) 가중평균유통보통주식수 13,210,764 13,929,571 (3) 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장기대여금의유동성대체 53,658,500 39,934,000 만기보유금금융자산의유동성대체 3,514,156,285 1,499,439,065 재고자산의 유형자산대체 51,088,304 51,102,124 확정급여제도재측정요소의 이익잉여금대체 614,471,301 (451,413,444) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 장기차입금 52,709,760 (52,709,760) - - 단기차입금 1,512,318,020 322,678,980 (12,494,000) 1,822,503,000 합계 1,565,027,780 269,969,220 (12,494,000) 1,822,503,000 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 장기차입금 90,227,848 (37,518,088) - 52,709,760 단기차입금 316,627,000 1,248,063,032 (52,372,012) 1,512,318,020 합계 406,854,848 1,210,544,944 (52,372,012) 1,565,027,780 28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 당기 전기 종속기업 (주)링네트플러스 (주)링네트플러스 종속기업 RINGNET SPOLKA Z.O.O. RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 RINGNET VINA CO.,LTD RINGNET VINA CO.,LTD 기타 회사가 영향력을 행사하는 기업 (주)세종아이티엘 (주)세종아이티엘 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 (주)링네트플러스 종속기업 - 87,252,000 1,200,000 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 1,324,881,780 - - GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 4,796,826,450 - - RINGNET VINA CO.,LTD 종속기업 119,357,942 - - (주)세종아이티엘 기타 673,152,737 8,954,615,009 (39,106,363) 합계 6,914,218,909 9,041,867,009 (37,906,363) (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 ㈜링네트플러스 종속기업 - 65,421,748 1,200,000 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 465,282,201 - - GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 605,631,464 - - RINGNET VINA CO.,LTD 종속기업 121,261,342 - - ㈜세종아이티엘 기타 590,055,093 12,318,385,396 300,000 합계 1,782,230,100 12,383,807,144 1,500,000 (3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 자금대여거래 대여 회수 (주)세종아이티엘 기타 1,660,086,000 1,627,500,000 (단위 : 원) 특수관계자 관계 출자금회수 신규출자금 RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 종속기업 6,994,206 - RINGNET VINA CO.,LTD 종속기업 - 172,515,000 (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출채권 단기대여금 매입채무 (주)링네트플러스 종속기업 - - - RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 1,195,166,112 - - GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 4,923,930,229 - - RINGNET VINA CO.,LTD 종속기업 112,821,936 - - ㈜세종아이티엘 기타 38,860,038 32,586,000 1,537,436,023 합계 6,270,778,315 32,586,000 1,537,436,023 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출채권 매입채무 (주)링네트플러스 종속기업 - - RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 725,418,826 - GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 426,061,906 - RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 종속기업 121,261,342 - ㈜세종아이티엘 기타 11,605,111 1,559,941,727 합계 1,284,347,185 1,559,941,727 (5) 기타특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임직원 기타 단기대여금 2012.07.04 6년분할상환 2.30% 13,491,000 - 13,491,000 - 임직원 기타 단기대여금 2012.12.27 6년분할상환 2.30% 22,693,000 - 22,693,000 - 임직원 기타 단기대여금 2013.01.10 6년분할상환 2.10% 3,750,000 - 3,750,000 - 임직원 기타 장기대여금 2011.10.24 8년 2.80% 50,000,000 - 5,375,000 44,625,000 임직원 기타 장기대여금 2012.10.30 8년 2.30% 40,000,000 - 4,300,000 35,700,000 임직원 기타 장기대여금 2013.02.28 6년분할상환 2.10% 28,847,000 - 24,851,000 3,996,000 임직원 기타 장기대여금 2013.03.15 4년분할상환 2.10% 7,280,000 - 6,240,000 1,040,000 임직원 기타 장기대여금 2013.08.02 6년분할상환 등 2.00% 101,612,000 - 66,412,500 35,199,500 임직원 기타 장기대여금 2013.08.12 6년분할상환 등 2.00% 50,065,000 - 38,172,000 11,893,000 임직원 기타 장기대여금 2013.10.14 6년분할상환 2.00% 27,000,000 - 3,700,000 23,300,000 임직원 기타 장기대여금 2014.04.04 6년분할상환 2.00% 151,998,000 - 86,628,000 65,370,000 임직원 기타 장기대여금 2014.04.08 6년분할상환 2.00% 19,460,000 - 8,340,000 11,120,000 임직원 기타 장기대여금 2014.05.27 6년분할상환 2.00% 20,155,000 - 8,340,000 11,815,000 임직원 기타 장기대여금 2014.07.24 6년분할상환 2.00% 21,545,000 - 8,340,000 13,205,000 임직원 기타 장기대여금 2014.08.08 6년분할상환 2.00% 11,104,000 - 11,104,000 - 임직원 기타 장기대여금 2014.10.07 6년분할상환 2.00% 152,731,400 - 92,946,400 59,785,000 임직원 기타 장기대여금 2014.10.30 6년분할상환 2.00% 58,543,897 - 58,543,897 - 임직원 기타 장기대여금 2015.09.10 6년분할상환 2.00% 190,256,000 - 58,524,000 131,732,000 임직원 기타 장기대여금 2016.02.12 6년분할상환 2.00% 312,250,000 - 74,940,000 237,310,000 임직원 기타 장기대여금 2016.12.13 7년분할상환 2.50% 1,347,440,000 - 366,200,000 981,240,000 임직원 기타 장기대여금 2017.01.03 7년분할상환 2.50% 26,061,000 - 4,284,000 21,777,000 임직원 기타 장기대여금 2017.08.01 7년분할상환 2.50% 19,040,000 - 2,856,000 16,184,000 임직원 기타 장기대여금 2018.4.23 1년 3.10% - 4,000,000 4,000,000 - 임직원 기타 장기대여금 2018.8.13 7년분할상환 3.30% - 50,000,000 2,400,000 47,600,000 합계 2,675,322,297 54,000,000 976,430,797 1,752,891,500 (6) 특수관계자와의 지급보증 내용특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : CNY) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 3,000,000 우리은행 2018.10.12 ~ 2019.10.14. 기타외화지급보증(현지금융) (7) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 804,739,995 809,931,330 퇴직급여 115,958,220 164,422,944 29. 우발상황과 약정사항 (1) 이행보증 당기말 현재 회사는 수주한 용역의 이행을 위하여 서울보증보험㈜로부터 17,817,754,004원( 전기:20,534,384,738원 ) , 소프트웨어공제조합으로부터 7,324,350원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 기타유동금융자산 정기예적금 씨티은행 외 4,057,255,437 5,057,255,437 단기차입금 및 지급보증 담보 기타비유동금융자산 당좌개설보증금 신한은행 외 7,500,000 7,500,000 당좌개설보증금 합계 4,064,755,437 5,064,755,437 (3) 제공받은 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 우리은행 300,000,000 구로세관 2019-11-29 기타원화지급보증 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화대출 신한은행 USD 3,700,000 USD 3,020,000 외화대출 시티은행 USD 4,500,000 USD 3,650,000 외화대출 KEB하나은행 USD 2,400,000 USD 2,300,000 외화대출 국민은행 USD 3,000,000 USD 3,000,000 신용장 시티은행 USD 1,000,000 USD 1,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 KEB하나은행 3,100,000,000 3,100,000,000 30. 계약자산과 계약부채주석 2에서 설명한 바와 같이 당기부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 2를 참고하시기 바랍니다. (1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 당기초 계약자산-미청구공사(주1) 1,994,662,789 3,742,235,353 계약자산-선급비용 4,733,200,686 2,445,429,226 차감: 손실충당금 (30,123,589) (43,969,596) 계약자산 합계 6,697,739,886 6,143,694,983 계약부채-선수금 595,208,673 262,687,380 계약부채 합계 595,208,673 262,687,380 (주1) 해당 자산은 재무상태표 상 매출채권및기타유동채권으로 분류되었습니다. (주석 6 참조)(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산 중 미청구공사는 공사의 진행에 따라 감소하였습니다. 또한, 당기에 계약자산에 대해 13,846천원의 손상이 감소하였습니다. 공사선수금에 대한 계약부채는 신규 계약 및 대금청구로 인해 332,521천원 증가하였습니다.(3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 158,881천원 이며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익은 없습니다. 31. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 시장별로 공공부문, 일반기업부문, 교육부문으로 나누어져 있으나 각 시장별로 네트워크 시스템 통합자문 및 구축서비스업의 단일 사업을 영위하고 있습니다. (2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 영업부문 A사 33,035,234,720 36,532,175,200 일반기업부문 32. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 15,647,356,519 15,647,356,519 14,502,007,888 14,502,007,888 매출채권및기타유동채권 21,319,885,966 21,319,885,966 27,313,845,095 27,313,845,095 기타유동금융자산 31,278,360,168 31,278,360,168 23,677,319,866 22,073,422,726 기타비유동채권 1,993,987,489 1,993,987,489 2,923,483,026 2,923,483,026 기타비유동금융자산 7,143,665,906 7,143,665,906 7,234,104,080 7,234,104,080 합계 77,383,256,048 77,383,256,048 75,650,759,955 74,046,862,815 한편, 회사의 매출채권및기타유동채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 우리투자증권 등 신용등급이 우수한 금융기관과 당기손익인식금융자산을 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 34,597,970,777 17,274,168,409 17,323,802,368 - - 단기차입금 1,822,503,000 - 760,308,000 1,062,195,000 - - 임대보증금 5,000,000 - - - - 5,000,000 합계 36,425,473,777 17,274,168,409 18,084,110,368 1,062,195,000 - 5,000,000 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 25,589,908,562 9,281,114,986 7,279,886,373 9,028,907,203 - - 단기차입금 1,512,318,020 - 1,028,045,220 484,272,800 - - 장기차입금 52,709,760 - - - 52,709,760 - 통화선도 8,341,657 - 8,341,657 - - - 임대보증금 5,000,000 - - - - 5,000,000 합계 27,168,277,999 9,281,114,986 8,316,273,250 9,513,180,003 52,709,760 5,000,000 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (1,419,998,344) 1,419,998,344 (615,909,011) 615,909,011 EUR 184,010,892 (184,010,892) 62,685,565 (62,685,565) PLN 6,124,998 (6,124,998) 21,239,496 (21,239,496) CNH 531,814,169 (531,814,169) 3,268,909 (3,268,909) JPY (32,827) 32,827 - - (나) 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 차입조건을 개선하여 지속적인 차입금리 인하 및 실질적인 예금금리우대를 통하여 이자율위험관리를 하고 있으며 주간/월간 단위의 국내외 금리동향모니터링을 실시, 대응방안을 수립하고 있습니다. 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기차입금 1,822,503,000 1,512,318,020 장기차입금 - 52,709,760 합계 1,822,503,000 1,565,027,780 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (182,250,300) 182,250,300 (15,123,180) 15,123,180 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 부채 38,368,866,028 29,453,408,119 자본 51,835,421,099 54,542,740,930 부채비율 74.02% 54.00% 33. 재무제표 승인회사의 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표는 2019년 3월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 개별분석을 통해 손상발생여부를 파악하여 산출하고 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율로 산출하여 합한 금액을 대손충당금으로 설정.(1) 개별분석거래처의 부도 또는 영업정지, 분쟁중인 채권에 대하여는 개별분석을 통해 회수가능성을 평가. 상 황 설정율 거래처와 분쟁 25% 수금의뢰(채권회수 전문기관) 50% 소송(법적대응) 75% 부도 100% (2) 대손처리기준매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실제 대손처리 함. ① 파산,부도,강제집행,사업의 폐지,채무자의 사망,실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권4회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 ⑥ 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 나. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (단위 : 원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 19,655,785,456 567,865,184 16,805,000 20,240,455,640 기타 38,860,038 38,860,038 계 19,694,645,494 567,865,184 16,805,000 0 20,279,315,678 구성비율 97.12% 2.80% 0.08% 0.00% 100.00% (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 천원)