링네트 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제17(당)기말 2016년 12월 31일 현재
제16(전)기말 2015년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 링네트와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 링네트와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 링네트(이하 "지배기업")는 2000년 4월에 설립되었으며, 2002년 1월 주식을 코스닥에 상장하였습니다. 지배기업의 본사소재지와 주요사업 내용은 다음과 같습니다.1) 본사소재지 : 서울특별시 구로구 디지털로 306 대륭포스트타워 2차 4층2) 주요사업내용 : 네트워크 구축 및 유지보수업3) 대표이사 : 이 주 석4) 주요 주주 및 지분율

(단위 : 주)

주주명	당기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

이주석외 특수관계자	4,038,995	27.31%	4,089,724	28.04%

우리사주조합	855,510	5.79%	924,010	6.33%

자기주식	851,823	5.76%	851,823	5.84%

기타	9,040,550	61.14%	8,721,321	59.79%

합계	14,786,878	100.00%	14,586,878	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원) 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단근거 (주)링네트플러스 260,000,000 100.00% 네트워크구축 및 유지보수업 서울특별시 2016.12.31 완전지배법인 RINGNET SPOLKA Z.O.O 18,776,500 100.00% 네트워크구축 및 유지보수업 폴란드 2016.12.31 완전지배법인 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 104,150,000 100.00% 네트워크구축 및 유지보수업 중국 2016.12.31 완전지배법인 RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 132,642,764 48% 네트워크구축 및 유지보수업 브라질 2016.12.31 실질지배법인 (주1) RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA에 대한 연결실체의 지분율은 48%로 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 지배력 판단근거 (주)링네트플러스 260,000,000 100.00% 네트워크구축 및 유지보수업 서울특별시 2015.12.31 완전지배법인 RINGNET SPOLKA Z.O.O 18,776,500 100.00% 네트워크구축 및 유지보수업 폴란드 2015.12.31 완전지배법인 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 104,150,000 100.00% 네트워크구축 및 유지보수업 중국 2015.12.31 완전지배법인 RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 132,642,764 48% 네트워크구축 및 유지보수업 브라질 2015.12.31 실질지배법인 (주1) RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA에 대한 연결실체의 지분율은 48%로 지분율이 50%미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)링네트플러스 77,208,439 11,587,446 65,620,993 49,875,496 (92,860,774) (92,860,774) RINGNET SPOLKA Z.O.O. 922,174,595 605,313,571 316,861,024 1,322,464,479 329,409,872 322,245,283 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 740,076,782 477,459,344 262,617,438 2,736,708,518 35,794,023 21,641,674 RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 115,416,435 7,016,898 108,399,537 130,211,194 (214,075,913) (168,211,707) (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)링네트플러스 165,531,941 7,050,174 158,481,767 72,001,173 (99,845,269) (99,845,269) RINGNET SPOLKA Z.O.O. 444,618,755 448,684,056 (4,065,301) 852,753,347 (86,951,205) (90,550,609) GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 1,568,536,591 1,327,554,544 240,982,047 1,512,413,891 146,375,766 147,190,050 RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 426,141,631 58,227,483 367,914,148 582,480,207 322,404,913 235,271,384 2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (아) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 59,128백만원, 만기보유금융자산 4,501백만원, 매도가능금융자산 17백만원, 당기손익인식금융자산 17,109백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 59,128백만원, 만기보유금융자산 4,501백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 아니합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 17백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 각각 14,603백만원, 2,506백만원 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채는 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 63,629백만원(대여금 및 수취채권 59,128백만원, 만기보유금융자산 4,501백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 31백만원을 설정하고 있습니다 ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2016년 12월 31일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산·부채·확정계약·예상거래는 없으며, 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 수행의무의 식별 연결실체는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축·운영·유지·보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있고, 2016 회계연도 중 IT서비스 부문 수익은 128,941백만원으로 연결실체 총 수익의 약 100%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 소프트웨어 판매, (2) 설치용역, (3) 소프트웨어 업데이트 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. ( 4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산 서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (6) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (7) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. ( 가) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(8) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산 중 원재료는 이동평균법을, 미착품은 개별법을 사용하여 단위원가를 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 기 계 장 치 5년 정액법 차 량 운 반 구 7년 정액법 비 품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배 분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 회 원 권 비한정 - 3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며, 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (14) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 네트워크구축 관련 매출은 예상투입비용에 대한 실제투입비용비율을 기준으로 산정하고, 유지보수 매출은 총 계약기간대비 서비스기간의 경과비율에 의하여 계산하고 있습니다.용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (16) 자산손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 금융자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며,그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득에 대하여 납부 할 법인세액이며, 과세소득은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부 할 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부 할 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 당기순손익 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산으로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 11,023,675,904 - 11,023,675,904 기타유동금융자산 6,348,295,075 10,761,011,234 999,727,100 7,075,163,037 - 25,184,196,446 매출채권 - - - 35,765,914,127 - 35,765,914,127 기타유동채권 - - - 681,357,024 - 681,357,024 장기금융자산 - - - 160,000,000 - 160,000,000 기타비유동채권 - - - 4,370,376,395 - 4,370,376,395 기타비유동금융자산 - - 3,501,409,574 51,841,822 17,052,000 3,570,303,396 합계 6,348,295,075 10,761,011,234 4,501,136,674 59,128,328,309 17,052,000 80,755,823,292 전기> (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 19,648,798,893 - 19,648,798,893 기타유동금융자산 11,079,902,528 6,800,178,890 - 7,315,163,037 - 25,195,244,455 매출채권 - - - 23,037,491,712 - 23,037,491,712 기타유동채권 - - - 139,370,467 - 139,370,467 장기금융자산 - - - 136,000,000 - 136,000,000 기타비유동채권 - - - 3,432,865,784 - 3,432,865,784 기타비유동금융자산 - - 1,005,198,798 - 17,562,000 1,022,760,798 합계 11,079,902,528 6,800,178,890 1,005,198,798 53,709,689,893 17,562,000 72,612,532,109 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 - - 32,032,482,959 - 32,032,482,959 기타유동채무 - - 848,405,628 - 848,405,628 단기차입금 - - 636,589,908 - 636,589,908 장기차입금 - - 90,227,848 - 90,227,848 합계 - - 33,607,706,343 - 33,607,706,343 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 - - 29,255,726,050 - 29,255,726,050 기타유동채무 - - 820,280,405 - 820,280,405 단기차입금 - - 487,133,700 - 487,133,700 합계 - - 30,563,140,155 - 30,563,140,155 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 대손상각비(환입) 수익(비용) 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 금융자산 당기손익인식금융자산 - 152,771,218 (35,515,122) 42,148,983 당기손익인식지정금융자산 - (16,411,716) 161,019,432 42,148,983 단기매매금융자산 - 169,182,934 (196,534,554) - 만기보유금융자산 - - - 61,459,524 대여금및수취채권 (12,226,692) - - 411,080,685 합계 (12,226,692) 152,771,218 (35,515,122) 514,689,192 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - (28,130,583) 합계 - - - (28,130,583) (단위 : 원) 구분 대손상각비(환입) 수익(비용) 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 금융자산 당기손익인식금융자산 - 343,980,440 391,336,271 - 당기손익인식지정금융자산 - 339,270,830 212,953,565 - 단기매매금융자산 - 4,709,610 178,382,706 - 매도가능금융자산 - (7,690,000) - - 만기보유금융자산 - - - 25,193,084 대여금및수취채권 63,836,730 - - 457,272,823 합계 63,836,730 336,290,440 391,336,271 482,465,907 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - (53,155,857) 합계 - - - (53,155,857) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타 금융자산 24,396,311,168 24,396,311,168 25,331,244,455 25,331,244,455 매출채권 및 기타채권 40,817,647,546 40,817,647,546 26,609,727,963 26,609,727,963 매도가능금융상품 17,052,000 17,052,000 17,562,000 17,562,000 만기보유금융상품 4,501,136,674 4,501,136,674 1,005,198,798 1,005,198,798 현금 및 단기예치금 11,023,675,904 11,023,675,904 19,648,798,893 19,648,798,893 합계 80,755,823,292 80,755,823,292 72,612,532,109 72,612,532,109 이자부차입금 726,817,756 726,817,756 487,133,700 487,133,700 매입채무및기타채무 32,880,888,587 32,880,888,587 30,076,006,455 30,076,006,455 합계 33,607,706,343 33,607,706,343 30,563,140,155 30,563,140,155 (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 지분증권 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 예금신탁, 파생금융상품 등이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 ELS 금융상품 등이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익인식지정금융자산 10,761,011,234 - - 10,761,011,234 단기매매금융자산 6,348,295,075 2,505,997,400 3,842,297,675 - 합계 17,109,306,309 2,505,997,400 3,842,297,675 10,761,011,234 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익인식지정금융자산 6,800,178,890 - - 6,800,178,890 단기매매금융자산 11,079,902,528 2,698,449,100 8,381,453,428 - 합계 17,880,081,418 2,698,449,100 8,381,453,428 6,800,178,890 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 인식되는 자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기말 처분손익 평가손익 스마트DLB36호 291,622,950 - - - 7,372,650 298,995,600 ELS3262호 2,113,085,000 - 2,130,000,000 16,915,000 - - ELS4134호 - 500,000,000 508,875,000 8,875,000 - - ELS4140호 - 1,000,000,000 - - 7,530,000 1,007,530,000 ELS4141호 500,000,000 ( 19,118,500) 480,881,500 ELS4142호 1,500,000,000 ( 57,811,500) 1,442,188,500 ELS4125호 - 500,000,000 508,000,000 8,000,000 - - ELS3호 - 500,000,000 510,000,000 10,000,000 - - ELB221 253,198,940 - 253,966,810 767,870 - - ELS14505 - 1,500,000,000 - - 10,800,000 1,510,800,000 ELS3893 1,085,728,000 - 1,132,500,000 46,772,000 - - ELS4317 1,041,944,000 - 1,076,500,000 34,556,000 - - DLB제111호 1,000,900,000 1,005,983,562 5,083,562 - - YT-1호 - 2,000,000,000 - - 12,091,634 2,012,091,634 3603호 2,000,000,000 14,400,000 2,014,400,000 ELS8856 500,000,000 508,750,000 8,750,000 - 농업금융채권 1,985,800,000 8,324,000 1,994,124,000 ELS960 1,013,700,000 - 1,035,000,000 21,300,000 - - 합계 6,800,178,890 12,485,800,000 8,669,575,372 161,019,432 (16,411,716) 10,761,011,234 (단위 : 원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기말 처분손익 평가손익 스마트DLB36호 284,580,750 - - - 7,042,200 291,622,950 ELS3262호 1,970,784,000 - - - 142,301,000 2,113,085,000 ELS8333 125,120,000 - 111,616,000 (13,504,000) - - ELB221 247,774,310 - - - 5,424,630 253,198,940 ELT(삼성9333) 517,481,651 - 545,119,206 27,637,555 - - ELS3893 1,014,467,000 - - - 71,261,000 1,085,728,000 ELT14-070호 1,492,864,926 - 1,537,759,936 44,895,010 - - ELS4317 943,302,000 - - - 98,642,000 1,041,944,000 DLB제111호 - 1,000,000,000 - - 900,000 1,000,900,000 ELS12091호 973,825,000 - 1,021,000,000 47,175,000 - - ELS12725호 - 2,000,000,000 2,034,000,000 34,000,000 - - ELS4098 488,500,000 - 540,500,000 52,000,000 - - ELS732 - 1,000,000,000 1,020,750,000 20,750,000 - - ELS960 - 1,000,000,000 - - 13,700,000 1,013,700,000 합계 8,058,699,637 5,000,000,000 6,810,745,142 212,953,565 339,270,830 6,800,178,890 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 현금 5,000,000 5,000,000 예금 11,018,675,904 19,643,798,893 합계 11,023,675,904 19,648,798,893 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 35,797,080,827 (31,166,700) 35,765,914,127 23,124,651,046 (87,159,334) 23,037,491,712 기타유동채권 단기대여금 14,761,000 - 14,761,000 - - - 미수금 596,384,804 - 596,384,804 49,388,972 - 49,388,972 미수수익 70,211,220 - 70,211,220 89,981,495 - 89,981,495 소계 36,478,437,851 (31,166,700) 36,447,271,151 23,264,021,513 (87,159,334) 23,176,862,179 기타비유동채권 보증금(주) 559,086,795 - 559,086,795 584,774,484 - 584,774,484 장기대여금(주) 3,811,289,600 - 3,811,289,600 2,848,091,300 - 2,848,091,300 소계 4,370,376,395 - 4,370,376,395 3,432,865,784 - 3,432,865,784 합계 40,848,814,246 (31,166,700) 40,817,647,546 26,696,887,297 (87,159,334) 26,609,727,963 (주) 기타비유동채권의 명목금액과 상각후 원가의 차이가 중요하지 아니하여 명목금액을 장부금액으로 반영하였습니다. (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 만기경과채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 1,006,003,038 236,040,288 233,334,100 98,058,000 1,573,435,426 전기> (단위 : 원) 구분 만기경과채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 1,503,130,246 190,451,500 637,236,828 25,453,168 2,356,271,742 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 87,159,334 - (55,992,634) - 31,166,700 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 39,089,268 63,836,730 (15,766,664) - 87,159,334 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기금융상품 7,075,163,037 7,315,163,037 당기손익인식금융자산 당기손익인식지정금융자산 10,761,011,234 6,800,178,890 단기매매금융자산 6,348,295,075 11,079,902,528 만기보유금융자산 999,727,100 - 소계 25,184,196,446 25,195,244,455 장기금융상품 160,000,000 136,000,000 매도가능금융자산 17,052,000 17,562,000 만기보유금융자산 3,501,409,574 1,005,198,798 사외적립자산(확정급여) 51,841,822 - 소계 3,730,303,396 1,158,760,798 합계 28,914,499,842 26,354,005,253 (2) 기타유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 단기금융상품 및 당기손익인식금융자산(통화선도 제외) (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기금융상품 금융기관 정기예,적금 7,075,163,037 7,315,163,037 소계 7,075,163,037 7,315,163,037 당기손익인식지정금융자산 스마트DLB36호 298,995,600 291,622,950 ELS4134호 - - ELS4140호 1,007,530,000 - ELS4141호 480,881,500 - ELS4142호 1,442,188,500 - ELS4125호 - - ELS3호 - - ELS3262호 - 2,113,085,000 ELB221 - 253,198,940 ELS14505 1,510,800,000 - ELS3893 - 1,085,728,000 ELS4317 - 1,041,944,000 DLB제111호 - 1,000,900,000 YT-1호 2,012,091,634 - 3603호 2,014,400,000 - ELS8856 - - 농협금융채권 1,994,124,000 - ELS960 - 1,013,700,000 소계 10,761,011,234 6,800,178,890 단기매매금융자산 플러스공모주펀드 - 547,834,908 현대공모주펀드 - 1,016,446,972 Parallel유전펀드 115,232,590 105,538,070 프랭클린재팬증권자투자(주식) - 924,558,769 인덱스펀드 460,768,429 458,674,971 KB스타재팬인덱스증권 - 468,138,363 신영밸류우선주펀드 195,934,001 - 신탁117749 1,002,360,261 - 신탁117846 2,004,330,220 - 매칭형신탁(외화채권) - 3,039,452,055 대한항공 - 1,020,800,000 아시아나항공 - 800,009,320 이씨에스텔레콤 2,275,440,000 2,204,332,500 한국전력 - 34,000,000 한진칼 - 29,250,000 조선내화 101,297,400 102,006,600 율촌화학 129,260,000 108,560,000 삼성에스디에스 - 50,800,000 KT - 169,500,000 소계 6,284,622,901 11,079,902,528 합계 24,120,797,172 25,195,244,455 2) 통화선도자산 ① 당기말 현재 통화선도계약내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 통화선도 63,672,174 - 소계 63,672,174 - ② 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로시티은행과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,USD) 거래목적 매입금액(USD) 파생상품자산부채 평가손익 자산 부채 평가이익 평가손실 매매목적(주1) 9,628,557.10 63,672,174 - 63,672,174 - 합계 9,628,557.10 63,672,174 - 63,672,174 - 유동항목 63,672,174 - 63,672,174 - 비유동항목 - - - - (주1) 당기중 USD700,000(2건)의 통화선도계약이 결제되었으며, 5,553,000원의 통화선도거래손실이 발생하였습니다. 3) 만기보유금융자산 (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 산은캐피탈 2.01% 2017.10.31 1,000,401,000 999,727,100 999,727,100 (3) 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 장기금융상품 (단위 : 원) 구분 금융기관 당기 전기 사용제한내용 정기예금 삼성생명 152,000,000 128,000,000 당좌개설보증금 신한은행외 8,000,000 8,000,000 당좌개설보증금 합계 160,000,000 136,000,000 2) 매도가능금융자산 (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액(주2) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 시장성 없는 지분증권 정보통신공제조합출자(주1) 70 0.01% 16,052,000 25,573,660 16,052,000 - - - 소프트웨어공제조합 1 - 1,000,000 - 1,000,000 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(주2) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다. (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액(주2) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전기 전기누계 시장성 없는 지분증권 정보통신공제조합출자(주1) 70 0.01% 16,052,000 25,573,660 16,052,000 - - - 소프트웨어공제조합 1 - 1,000,000 - 1,000,000 - - - 유큐브 102 0.08% 8,200,000 - 510,000 7,690,000 7,690,000 - (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(주2) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다. 3) 만기보유금융자산 (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 비유동항목 중앙일보28-2 4.46% 2018.06.05 1,000,000,000 1,003,182,721 1,003,182,721 중앙일보31 4.15% 2019.09.21 1,000,000,000 1,003,490,123 1,003,490,123 한화214 2.78% 2019.02.17 493,642,000 496,406,971 496,406,971 풀무원65 3.13% 2019.10.14 496,534,000 498,764,156 498,764,156 금호석유화학 3.00% 2018.11.02 497,472,000 499,565,603 499,565,603 계 3,487,648,000 3,501,409,574 3,501,409,574 (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 비유동항목 중앙일보28-2 4.46% 2018.6.5 1,000,000,000 1,005,198,798 1,005,198,798 8. 재고자산 재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 원재료 2,653,322,508 1,672,027,599 143,428,012 981,294,909 미착품 1,254,476,492 1,254,476,492 - - 합계 3,907,799,000 2,926,504,091 143,428,012 981,294,909 (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 원재료 2,502,179,292 1,664,312,395 237,461,062 837,866,897 미착품 904,344,108 904,344,108 - - 합계 3,406,523,400 2,568,656,503 237,461,062 837,866,897 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 선급금 349,247,448 839,752,681 선급비용 1,853,148,033 2,026,794,641 부가세대급금 128,636,721 147,869,836 합계 2,331,032,202 3,014,417,158 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 1,348,577,184 (1,077,703,342) 270,873,842 금융리스자산 70,662,730 (70,662,730) - 차량운반구 641,465,899 (255,828,080) 385,637,819 비품 401,382,097 (290,525,662) 110,856,435 합계 2,462,087,910 (1,694,719,814) 767,368,096 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 1,348,773,905 (930,217,634) 418,556,271 금융리스자산 70,662,730 (70,662,730) - 차량운반구 643,578,493 (256,959,558) 386,618,935 비품 729,554,260 (620,710,344) 108,843,916 합계 2,792,569,388 (1,878,550,266) 914,019,122 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 합계 기초 418,556,271 386,618,935 108,843,916 914,019,122 증가 취득 - 99,468,754 45,709,675 145,178,429 계정대체 - - - - 순외환차이 - 2,388,261 306,649 2,694,910 감소 계정대체 - - - - 처분 - 12,508,419 - 12,508,419 감가상각 147,682,429 90,329,712 44,003,805 282,015,946 기말 270,873,842 385,637,819 110,856,435 767,368,096 (단위 : 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 금융리스자산 합계 기초 346,185,593 205,628,633 120,759,276 10,599,410 683,172,912 증가 취득 17,700,000 275,506,665 33,427,610 - 326,634,275 계정대체 195,410,804 - - - 195,410,804 순외환차이 - 319,090 157,387 - 476,477 감소 계정대체 56,964 - - - 56,964 처분 - 13,562,361 - - 13,562,361 감가상각 140,683,162 81,273,092 45,500,357 10,599,410 278,056,021 기말 418,556,271 386,618,935 108,843,916 - 914,019,122 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 93,637,630 51,316,183 - 42,321,447 회원권(주1) 496,531,390 - 14,700,000 481,831,390 합계 590,169,020 51,316,183 14,700,000 524,152,837 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 93,637,630 29,079,278 - 64,558,352 회원권(주1) 530,246,650 - 14,700,000 515,546,650 합계 623,884,280 29,079,278 14,700,000 580,105,002 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초 64,558,352 515,546,650 580,105,002 증가 취득 - 34,339,200 34,339,200 감소 매각 - 68,054,460 68,054,460 상각 22,236,905 - 22,236,905 손상차손 - - - 기말 42,321,447 481,831,390 524,152,837 (단위 : 원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초 87,233,630 445,471,750 532,705,380 증가 취득 6,404,000 143,080,000 149,484,000 감소 매각 - 58,305,100 58,305,100 상각 29,079,278 - 29,079,278 손상차손 - 14,700,000 14,700,000 기말 64,558,352 515,546,650 580,105,002 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 IFRS 시스템 구축 - - 1,400,038 3개월 프로젝트평가시스템 S/W 23,508,343 31개월 32,608,339 43개월 S/W구입 (MS Office) 196,000 1개월 2,548,000 13개월 더존ERP-U 구매/자재 14,583,345 25개월 21,583,341 37개월 기타 4,033,759 - 6,418,634 - 합계 42,321,447 - 64,558,352 - (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 22,236,905 29,079,278 매출원가 - - 합계 22,236,905 29,079,278 (5) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. 당기에 인식된 손상차손은 없습니다. (단위 : 원) 구분 손상차손 회수가능액 추정근거 손상차손내용 전기손익(주) 기타포괄손익 회원권 14,700,000 - - 순공정가치 장부금액과 순공정가치의 차이를 손상차손으로 인식함 (주) 전기비용으로 인식된 손상차손은 포괄손익계산서의 기타비용으로 계상되고 있습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매입채무 32,032,482,959 29,255,726,050 기타유동채무 미지급금 688,450,239 596,326,920 미지급비용 159,955,389 223,953,485 합계 32,880,888,587 30,076,006,455 13. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 외화차입금 신한은행 1.76% 316,627,000 158,220,000 외화차입금 우리은행 - - 152,360,000 외화차입금 국민은행 - - 152,360,000 외화차입금 KEB하나은행 4.65% 297,110,548 - 외화차입금 개인주주 - 22,852,360 24,193,700 합계 636,589,908 487,133,700 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 만기 원화차입금 시스코시스템즈캐피탈코리아 4.49% 90,227,848 - 2018.04.20 14. 기타유동비금융부채 기타유동비금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 선수금 405,964,811 186,689,125 예수금 260,967,895 224,206,992 부가세예수금 1,800,863,862 1,113,806,818 합계 2,467,796,568 1,524,702,935 15. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 6,943,895,894 5,981,934,456 사외적립자산 공정가치 (6,990,745,320) (5,824,621,951) 합계 (46,849,426) 157,312,505 (주1) 확정급여채무 현재가치 중 연결종속회사해당분 4,992,396원을 제외한 금액을 초과한 사외적립자산 공정가치 51,841,822원은 기타비유동금융자산에 계상하고 있습니다. (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 5,981,934,456 5,058,781,726 당기근무원가 1,029,809,608 934,246,660 과거근무원가 - - 이자원가 163,552,992 164,917,464 재측정요소: 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (33,196,554) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (12,898,271) 162,804,357 기타사항에 의한 효과 171,988,824 8,498,285 급여지급액 (384,602,828) (314,117,482) 관계사전입(전출) (5,888,887) - 기말 6,943,895,894 5,981,934,456 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 5,824,621,951 4,810,746,939 이자수익 159,382,968 157,128,564 재측정요소: 사외적립자산의 수익(당기손익에 포함된 금액 제외) (73,988,939) (64,240,896) 사용자의 기여금 1,420,000,000 1,200,000,000 급여지급액 (339,270,660) (279,012,656) 관리비용 - - 기말 6,990,745,320 5,824,621,951 확정급여제도와 관련하여 다 음 연차보고기간 동안에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 1,128백 만원 입니다. 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 정기예금 4,476,834,428 3,631,945,878 파생결합증권(주가연계증권) 2,513,910,892 2,192,676,073 합계 6,990,745,320 5,824,621,951 3) 당기 및 전기에 발생한 사외적립자산의 실제수익은 85,394,029원 및 92,887,668원 이며, 보상권의 실제수익은 없습니다. (4) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,029,809,608 934,246,660 이자원가 163,552,992 164,917,464 사외적립자산의 이자수익 (159,382,968) (157,128,564) 합계 1,033,979,632 942,035,560 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출원가 593,637,121 512,573,962 판매비와관리비 440,342,511 429,461,598 합계 1,033,979,632 942,035,560 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (233,079,492) (202,346,984) 법인세효과 (51,277,488) (44,516,336) 법인세차감후 재측정요소 (181,802,004) (157,830,648) (6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당기 전기 할인율 2.88% 2.84% 미래임금상승률 3.93% 3.91% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원,%) 구분 금액 비율 1% 증가 6,645,404,147 4.30% 1% 감소 7,291,511,278 5.00% 1% 증가 7,291,395,715 5.00% 1% 감소 6,640,027,465 4.40% (단위 : 원,%) 구분 금액 비율 1% 증가 5,718,294,919 4.40% 1% 감소 6,289,506,221 5.10% 1% 증가 6,289,275,781 5.10% 1% 감소 5,713,645,398 4.50% (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.53년이며, 할인되지 않은 예상퇴직급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 예상지급액 490,467,845 3,950,404,423 1,703,607,434 2,752,247,982 12,045,707,818 20,942,435,502 16. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 14,786,878주 14,586,878주 보통주자본금 7,393,439,000원 7,293,439,000원 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 14,586,878 7,293,439,000 10,160,844,740 기말 14,586,878 7,293,439,000 10,160,844,740 기초 14,586,878 7,293,439,000 10,160,844,740 유상증자 2016.7.14 200,000 3,565 100,000,000 613,000,000 기말 14,786,878 7,393,439,000 10,773,844,740 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 10,773,844,740 10,160,844,740 기타자본잉여금 178,990,455 178,990,455 합계 10,952,835,195 10,339,835,195 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 10,160,844,740 613,000,000 - 10,773,844,740 기타자본잉여금 178,990,455 - - 178,990,455 합계 10,339,835,195 613,000,000 - 10,952,835,195 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 10,160,844,740 - - 10,160,844,740 기타자본잉여금 178,990,455 - - 178,990,455 합계 10,339,835,195 - - 10,339,835,195 17. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 자기주식 1,419,912,161 1,419,912,161 주식할인발행차금 2,214,600 2,214,600 합계 1,422,126,761 1,422,126,761 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. 당기> (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 1,419,912,161 - - 1,419,912,161 주식할인발행차금 2,214,600 - - 2,214,600 합계 1,422,126,761 - - 1,422,126,761 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 1,419,912,161 - - 1,419,912,161 주식할인발행차금 2,214,600 - - 2,214,600 합계 1,422,126,761 - - 1,422,126,761 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 851,823 1,419,912,161 851,823 1,419,912,161 기말 851,823 1,419,912,161 851,823 1,419,912,161 18. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 919,017,780 919,017,780 소계 919,017,780 919,017,780 임의적립금 사업확장적립금 1,200,000,000 1,200,000,000 소계 1,200,000,000 1,200,000,000 미처분이익잉여금 31,631,275,020 28,319,992,222 합계 33,750,292,800 30,439,010,002 (주) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제17기 2016년 1월 1일 부터 제16기 2015년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분예정일 2017년 3월 24일 처분확정일 2016년 3월 25일 회사명 : 주식회사 링네트 (단위 : 원) 과 목 제 17(당) 기 제 16(전) 기 미처분이익잉여금 31,350,680,495 28,216,078,120 전기이월미처분이익잉여금 28,216,078,120 24,354,453,086 당기순이익 3,316,404,379 4,019,455,682 확정급여제도의 재측정요소 (181,802,004) (157,830,648) 임의적립금등의이입액 - - 합 계 31,350,680,495 28,216,078,120 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 31,350,680,495 28,216,078,120 (3) 당기와 전기 중 주주에게 배당 예정인(배당한) 배당금은 없습니다. 19. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 용역매출액 128,940,792,208 100,240,895,463 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 용역매출원가 115,219,539,162 87,019,527,772 20. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 4,466,831,714 4,448,889,141 퇴직급여 440,342,511 429,461,598 복리후생비 1,445,465,587 1,449,492,293 여비교통비 314,220,627 384,609,720 접대비 324,007,651 288,142,901 통신비 30,309,862 32,044,953 세금과공과금 568,508,318 524,022,028 감가상각비 282,015,946 278,056,021 지급임차료 418,197,398 411,548,801 보험료 30,835,628 29,751,764 차량유지비 258,858,076 249,806,635 운반비 22,578,669 12,736,177 교육훈련비 68,468,432 104,696,691 도서구입비 6,631,814 6,939,248 소모품비 53,261,325 50,666,967 지급수수료 254,410,964 266,265,719 광고선전비 6,763,409 27,700,520 대손상각비 (12,226,692) 63,836,730 무형자산상각비 22,236,905 29,079,278 수주비 36,363,326 57,837,995 합계 9,038,081,470 9,145,585,180 21. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 수입임대료 - 1,000,000 외환차익 626,967,213 352,602,619 외화환산이익 24,948,936 60,046,765 유형자산처분이익 3,018,854 1,818,181 판매장려금 158,173,073 123,332,036 잡이익 16,222,467 63,697,258 합계 829,330,543 602,496,859 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차손 697,153,833 538,465,438 외환환산손실 466,537,880 138,716,487 기부금 726,080,000 3,040,000 무형자산처분손실 17,599,915 1,255,100 유형자산처분손실 - 1,744,179 무형자산손상차손 - 14,700,000 잡손실 6,910,864 6,352,701 합계 1,914,282,492 704,273,905 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자수익 411,080,685 482,465,907 배당금수익 112,617,600 72,734,039 외환차익 461,181,822 298,767,156 외화환산이익 20,658,759 22,639,051 통화선도평가이익 63,672,174 - 단기매매증권평가이익 170,804,243 617,026,828 단기매매증권처분이익 217,946,789 438,556,217 합계 1,457,962,072 1,932,189,198 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 28,130,583 53,155,857 외환차손 269,020,051 321,812,732 외화환산손실 39,743,973 29,176,851 통화선도거래손실 5,553,000 - 단기매매증권처분손실 247,908,911 47,219,946 단기매매증권평가손실 81,705,199 273,046,388 매도가능증권손상차손 - 7,690,000 합계 672,061,717 732,101,774 23. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 1,116,968,621 1,177,762,365 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (53,331,169) (6,709,306) 자본에 직접 반영된 법인세비용 45,877,089 64,298,440 법인세비용 1,109,514,541 1,235,351,499 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기법인세 확정급여제도의 재측정요소 51,277,488 44,516,337 해외사업환산손익 (5,400,399) 19,782,103 합계 45,877,089 64,298,440 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 4,384,119,982 5,181,805,601 적용세율(22.0%)에 따른 법인세 964,506,396 1,139,997,232 조정사항 비과세수익 (7,101,200) (4,386,316) 비공제비용 49,494,875 43,258,009 세액공제감면 - - 기타(세율차이 등) 102,614,470 56,482,575 법인세비용 1,109,514,541 1,235,351,500 평균유효세율(법인세비용/세전이익) 25.31% 23.84% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 미수수익 (86,632,209) 16,420,989 - (70,211,220) 단기매매증권평가이익 (617,026,828) 446,222,585 - (170,804,243) 단기매매증권평가손실 273,046,388 (191,341,189) - 81,705,199 만기보유증권 (3,349,286) 3,349,286 - - 매도가능증권손상차손 7,690,000 (7,690,000) - - 무형자산손상차손 46,648,200 - - 46,648,200 해외사업환산차대 151,109,624 - (24,547,268) 126,562,356 합계(주1) (228,514,111) 266,961,671 (24,547,268) 13,900,292 이연법인세자산(부채) (50,273,104) (7,454,081) 45,877,089 3,058,065 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 미수수익 (212,479,494) 125,847,285 - (86,632,209) 단기매매증권평가이익 (626,238,743) 9,211,915 - (617,026,828) 단기매매증권평가손실 298,620,113 (25,573,725) - 273,046,388 만기보유증권 - (3,349,286) - (3,349,286) 매도가능증권손상차손 - 7,690,000 - 7,690,000 무형자산손상차손 219,896,190 (173,247,990) - 46,648,200 해외사업환산차대 61,190,975 - 89,918,649 151,109,624 합계(주1) (259,010,959) (59,421,801) 89,918,649 (228,514,111) 이연법인세자산(부채) (56,982,411) (57,589,133) 64,298,440 (50,273,104) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 24. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 원재료와 소모품의 사용액 71,085,346,329 53,551,769,051 외주비 26,899,897,411 18,531,805,640 종업원급여 13,533,746,126 12,657,002,796 복리후생비 1,697,061,244 1,690,711,911 감가상각비 282,015,946 278,056,021 대손상각비 (12,226,692) 63,836,730 무형자산상각비 22,236,905 29,079,278 여비교통비 995,778,990 953,973,687 접대비 324,007,651 288,142,901 통신비 65,688,450 64,890,356 세금과공과 689,225,371 618,624,162 지급임차료 418,297,398 420,148,801 보험료 112,881,501 89,671,357 차량유지비 267,728,556 258,516,185 운반비 207,653,122 186,235,861 교육훈련비 96,993,147 189,073,255 도서구입비 6,631,814 6,939,248 지급수수료 7,468,709,907 6,177,891,659 광고선전비 6,763,409 27,700,520 기타 89,184,047 81,043,533 합계(주1) 124,257,620,632 96,165,112,952 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 25. 주당이익 (1) 기본및희석주당순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 지배기업보통주당기순이익 3,385,924,916 3,778,803,547 가중평균유통보통주식수 13,828,498 13,735,055 기본및희석주당순이익 245 275 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식수 14,786,878 14,586,878 차감 : 가중평균자기주식수 (851,823) (851,823) 기중유상증자효과 (106,557) - 가중평균유통보통주식수 13,828,498 13,735,055 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있으며, 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 판매로 인한 재고자산평가충당금의 감소 76,920,238 69,115,131 장기대여금의 유동성대체 14,761,000 - 만기보유금금융자산의유동성대체 999,727,100 - 재고자산의 유형자산대체 - 195,353,840 확정급여제도재측정요소의 이익잉여금대체 181,802,004 157,830,648 출자전환에 따른 매도가능금융자산의 증가 - 8,200,000 27. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 당기 전기 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 (주)링네트플러스 (주)링네트플러스 종속기업 RINGNET SPOLKA Z.O.O. RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 기 타 (주)세종아이티엘 (주)세종아이티엘 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 (주)링네트플러스 종속기업 - 49,875,496 1,200,000 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 153,777,164 3,427,920 - GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 823,137,190 - - RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA. 종속기업 64,056,000 2,479,910 - (주)세종아이티엘 기 타 397,615,575 7,981,883,504 - 합계 1,438,585,929 8,037,666,830 1,200,000 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 ㈜링네트플러스 종속기업 - 72,001,173 1,200,000 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 378,920,538 - - GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 1,169,030,564 - - RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 종속기업 59,346,000 - - (주)세종아이티엘 기 타 415,024,074 4,900,425,444 합계 2,022,321,176 4,972,426,617 1,200,000 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 (주)링네트플러스 종속기업 - - - - RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 265,750,608 - - - GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 219,872,038 - - - RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 종속기업 - - - - (주)세종아이티엘 기 타 53,596,513 - - 259,011,930 합계 539,219,159 - - 259,011,930 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 (주)링네트플러스 종속기업 - - - - RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 289,770,666 - - - GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 828,379,504 - - - RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 종속기업 - - - - (주)세종아이티엘 기 타 70,393,349 - - 3,589,681,376 합계 1,188,543,519 - - 3,589,681,376 (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임직원 기타 단기대여금 2011.02.11 5년분할상환 3.10% 58,045,000 53,580,000 4,465,000 임직원 기타 단기대여금 2011.10.05 4년분할상환 2.80% 43,711,500 33,415,500 10,296,000 임직원 기타 장기대여금 2011.10.24 5년 2.80% 150,000,000 100,000,000 50,000,000 임직원 기타 장기대여금 2011.11.07 4년분할상환 2.80% 13,125,000 13,125,000 - 임직원 기타 장기대여금 2012.07.04 4년분할상환 2.30% 79,935,000 31,974,000 47,961,000 임직원 기타 장기대여금 2012.07.27 5년 2.30% 15,000,000 15,000,000 - 임직원 기타 장기대여금 2012.09.04 5년 2.30% 50,000,000 50,000,000 - 임직원 기타 장기대여금 2012.09.10 5년 2.30% 35,000,000 35,000,000 - 임직원 기타 장기대여금 2012.10.18 1년5개월 2.30% 65,000,000 65,000,000 - 임직원 기타 장기대여금 2012.10.30 4년분할상환 2.30% 40,000,000 - 40,000,000 임직원 기타 장기대여금 2012.12.27 4년분할상환 2.30% 90,405,000 30,996,000 59,409,000 임직원 기타 장기대여금 2013.01.10 4년분할상환 2.10% 11,250,000 3,750,000 7,500,000 임직원 기타 장기대여금 2013.02.28 6년분할상환 2.10% 120,339,000 44,744,000 75,595,000 임직원 기타 장기대여금 2013.03.15 4년분할상환 2.10% 19,760,000 6,240,000 13,520,000 임직원 기타 장기대여금 2013.08.02 6년분할상환 등 2.00% 288,702,000 93,464,000 195,238,000 임직원 기타 장기대여금 2013.08.12 6년분할상환 등 2.00% 202,745,000 104,940,000 97,805,000 임직원 기타 장기대여금 2013.10.11 5년 2.00% 56,500,000 36,500,000 20,000,000 임직원 기타 장기대여금 2013.10.14 5년분할상환 2.00% 27,000,000 - 27,000,000 임직원 기타 장기대여금 2014.04.04 6년분할상환 2.00% 326,560,000 76,830,000 249,730,000 임직원 기타 장기대여금 2014.04.08 6년분할상환 2.00% 36,140,000 8,340,000 27,800,000 임직원 기타 장기대여금 2014.05.27 6년분할상환 2.00% 55,226,000 26,731,000 28,495,000 임직원 기타 장기대여금 2014.07.24 6년분할상환 2.00% 38,225,000 8,340,000 29,885,000 임직원 기타 장기대여금 2014.08.08 6년분할상환 2.00% 19,432,000 4,164,000 15,268,000 임직원 기타 장기대여금 2014.10.07 6년분할상환 2.00% 403,714,800 158,806,200 244,908,600 임직원 기타 장기대여금 2014.10.20 6년분할상환 2.00% 43,500,000 43,500,000 - 임직원 기타 장기대여금 2014.10.30 6년분할상환 2.00% 65,500,000 - 65,500,000 임직원 기타 장기대여금 2015.03.24 6년분할상환 2.00% 1,500,000 - 1,500,000 임직원 기타 장기대여금 2015.03.26 6년분할상환 2.00% 21,500,000 - 21,500,000 임직원 기타 장기대여금 2015.09.10 6년분할상환 2.00% 446,633,000 129,831,000 316,802,000 임직원 기타 장기대여금 2015.11.25 6년분할상환 2.00% 23,643,000 3,996,000 19,647,000 임직원 기타 장기대여금 2016.02.12 6년분할상환 2.00% 531,500,000 94,896,000 436,604,000 임직원 기타 장기대여금 2016.12.13 7년분할상환 2.50% 1,719,622,000 - 1,719,622,000 합계 2,848,091,300 2,251,122,000 1,273,162,700 3,826,050,600 (5) 특수관계자와의 지급보증 내용특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : CNY) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 3,000,000 KEB하나은행 2016.6.20 ~ 2017.6.23. 기타외화지급보증(현지금융) (6) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 731,453,610 717,214,061 퇴직급여 171,351,720 174,444,600 28. 우발상황과 약정사항 (1) 이행보증 당기말 현재 회사는 수주한 용역의 이행을 위하여 서울보증보험㈜로부터 16,668,216,428원(전기:14,099,660,340원 ) 의 이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 기타유동금융자산 정기예금 하나은행 - - 물품구매관련 질권설정 정기예적금 씨티은행 외 5,907,255,437 7,147,255,437 단기차입금 및 지급보증 담보 기타비유동금융자산 당좌개설보증금 신한은행 외 8,000,000 8,000,000 당좌개설보증금 합계 5,915,255,437 7,155,255,437 (3) 제공받은 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 우리은행 300,000,000 구로세관 2017-12-11 기타원화지급보증 우리은행 756,000,000 정부통합전산센터 2017-03-02 기타원화지급보증 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화대출 신한은행 USD3,700,000.00 USD3,438,000.00 외화대출 씨티은행 USD6,000,000.00 USD6,000,000.00 외화대출 우리은행 USD4,000,000.00 USD4,000,000.00 외화대출 KEB하나은행 USD2,400,000.00 USD2,400,000.00 신용장 씨티은행 USD2,000,000.00 USD2,000,000.00 전자방식외상매출채권담보대출 KEB하나은행 3,100,000,000 3,100,000,000 e-안심팩토링 KEB하나은행 40,000,000 40,000,000 29. 영업부문연결실체의 영업부문은 시장별로 공공부문, 일반기업부문, 교육부문으로 나누어져 있으나 각 시장별로 네트워크 시스템 통합자문 및 구축서비스업의 단일 사업을 영위하고 있습니다. 30. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 내용 장부금액 신용위험 최대노출금액 내용 현금및현금성자산 11,023,675,904 11,023,675,904 - 19,648,798,893 19,648,798,893 - 기타유동금융자산 25,184,196,446 22,678,199,046 - 25,195,244,455 20,675,986,035 - 매출채권및기타유동채권 36,447,271,151 36,447,271,151 - 23,176,862,179 23,176,862,179 - 기타비유동금융자산 3,730,303,396 3,713,251,396 - 1,158,760,798 1,141,198,798 - 기타비유동채권 4,370,376,395 4,370,376,395 - 3,432,865,784 3,432,865,784 - 합계 80,755,823,292 78,232,773,892 72,612,532,109 68,075,711,689 한편, 연결실체의 매출채권및기타유동채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 우리투자증권 등 신용등급이 우수한 금융기관과 당기손익인식금융자산을 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 32,880,888,587 6,173,270,064 13,644,658,425 13,062,960,098 - - 단기차입금 636,589,908 - - 636,589,908 - - 장기차입금 90,227,848 - - - 90,227,848 - 합계 33,607,706,343 6,173,270,064 13,644,658,425 13,699,550,006 90,227,848 - (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 30,076,006,455 5,783,031,339 9,947,759,656 14,345,215,460 - - 단기차입금 487,133,700 24,193,700 - 462,940,000 - - 합계 30,563,140,155 5,783,031,339 9,947,759,656 14,808,155,460 - - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (1,304,829,309) 1,304,829,309 (937,892,439) 937,892,439 EUR 12,643,676 (12,643,676) 44,336,302 (44,336,302) PLN 31,686,103 (31,686,103) (406,530) 406,530 CNY 26,680,601 (26,680,601) 24,098,205 (24,098,205) JPY - - 617,615 (617,615) BRL 10,957,106 (10,957,106) 36,791,415 (36,791,415) 연결실체는 외화자산과 부채 이외에 선물환매입/매도계약을 통해 환율변동에 따른 위험을 관리하고 있으며, 당기말 현재 한국씨티은행과 선물환매입 USD9,628,557.1(11,572,439,077원)의 계약을 체결하고 있습니다. (나) 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 차입조건을 개선하여 지속적인 차입금리 인하 및 실질적인 예금금리우대를 통하여 이자율위험관리를 하고 있으며 주간/월간 단위의 국내외 금리동향모니터링을 실시, 대응방안을 수립하고 있습니다. 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. 단위 : 원) 구분 당기 전기 단기차입금 636,589,908 487,133,700 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (6,365,899) 6,365,899 (4,871,337) 4,871,337 (다) 기타가격위험요소 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 재무상태표상 당기손익인 식금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 가격위험을 관리하기 위해 전문가의 견해 및 경영진의 판단에 근거하여 분산투자하고 있습니다. 또한 관련시장상황을 매일 모니터링하며 격주 단위로 투자현황에 대한 보고서를 작성하여 경영진에 보고하 고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 당기손익인식금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말과 전기말 현재 각 각 1,705백만원 및 1,788백만원입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 부채 36,577,123,683 32,848,250,194 자본 50,730,814,900 46,841,479,700 부채비율 72.10% 70.13% 31. 연결재무제표 발행 승인 동 재무제표는 2017년 3월 6일 에 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 2016.12.31 현재 제 16 기 2015.12.31 현재 제 15 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 유동자산 76,583,646,558 72,204,900,419 69,932,096,576 현금및현금성자산 10,706,920,927 18,879,799,155 6,081,826,630 기타유동금융자산 25,184,196,446 25,195,244,455 24,373,010,119 매출채권 및 기타유동채권 35,958,938,752 23,291,082,305 35,851,357,819 재고자산 2,707,397,028 2,005,347,162 2,202,265,744 기타유동비금융자산 2,026,193,405 2,833,427,342 1,423,636,264 비유동자산 9,803,568,475 6,506,685,740 5,510,339,242 기타비유동금융자산 3,730,303,396 1,158,760,798 127,492,000 종속기업투자 446,588,120 446,588,120 446,588,120 장기매출채권 및 기타비유동채권 4,359,384,329 3,426,186,029 3,724,774,229 유형자산 743,139,793 895,045,791 678,779,513 영업권 이외의 무형자산 524,152,837 580,105,002 532,705,380 이연법인세자산 자산총계 86,387,215,033 78,711,586,159 75,442,435,818 부채 유동부채 35,871,141,222 31,922,221,830 32,441,692,457 매입채무 및 기타유동채무 32,680,357,810 29,455,475,281 26,885,151,795 단기차입금 316,627,000 462,940,000 3,864,122,800 당기법인세부채 496,628,376 518,033,592 569,054,720 기타유동비금융부채 2,377,528,036 1,485,772,957 1,123,363,142 기타유동금융부채 비유동부채 120,013,502 240,906,395 313,910,461 장기차입금 90,227,848 퇴직급여채무 0 152,389,173 238,466,036 기타비유동채무 0 기타비유동금융부채 5,000,000 5,000,000 5,000,000 이연법인세부채 24,785,654 83,517,222 70,444,425 부채총계 35,991,154,724 32,163,128,225 32,755,602,918 자본 납입자본 7,393,439,000 7,293,439,000 7,293,439,000 자본금 7,393,439,000 7,293,439,000 7,293,439,000 보통주자본금 7,393,439,000 7,293,439,000 7,293,439,000 우선주자본금 자본잉여금 10,952,835,195 10,339,835,195 10,339,835,195 기타자본구성요소 (1,419,912,161) (1,419,912,161) (1,419,912,161) 이익잉여금(결손금) 33,469,698,275 30,335,095,900 26,473,470,866 자본총계 50,396,060,309 46,548,457,934 42,686,832,900 자본과부채총계 86,387,215,033 78,711,586,159 75,442,435,818 포괄손익계산서 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 수익(매출액) 125,794,858,281 98,900,545,120 113,708,706,298 매출원가 112,743,518,831 86,525,029,732 99,457,520,860 매출총이익 13,051,339,450 12,375,515,388 14,251,185,438 판매비와관리비 8,524,716,143 8,624,787,882 8,389,164,451 영업이익(손실) 4,526,623,307 3,750,727,506 5,862,020,987 기타이익 829,220,448 603,222,906 915,252,280 기타손실 1,913,628,996 702,204,550 1,979,335,131 금융수익 1,529,036,799 2,205,498,950 2,415,550,013 금융원가 638,398,095 703,728,275 958,139,742 법인세비용차감전순이익(손실) 4,332,853,463 5,153,516,537 6,255,348,407 법인세비용 1,016,449,084 1,134,060,855 1,367,255,081 당기순이익(손실) 3,316,404,379 4,019,455,682 4,888,093,326 기타포괄손익 (181,802,004) (157,830,648) (227,216,729) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (181,802,004) (157,830,648) (227,216,729) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (181,802,004) (157,830,648) (227,216,729) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 외화환산외환차이 총포괄손익 3,134,602,375 3,861,625,034 4,660,876,597 주당이익 기본주당이익(손실) 240 293 365 자본변동표 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 7,293,439,000 10,339,835,195 (1,419,912,161) 26,473,470,866 46,548,457,934 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,888,093,326 기타포괄손익 총포괄손익 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 유상증자 연차배당 2014.12.31 (기말자본) 7,293,439,000 10,339,835,195 (1,419,912,161) 26,473,470,866 42,686,832,900 2015.01.01 (기초자본) 7,293,439,000 10,339,835,195 (1,419,912,161) 26,473,470,866 42,686,832,900 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,019,455,682 4,019,455,682 기타포괄손익 총포괄손익 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (157,830,648) (157,830,648) 소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 유상증자 연차배당 2015.12.31 (기말자본) 7,293,439,000 10,339,835,195 (1,419,912,161) 30,335,095,900 46,548,457,934 2016.01.01 (기초자본) 7,293,439,000 10,339,835,195 (1,419,912,161) 30,335,095,900 46,548,457,934 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,316,404,379 3,316,404,379 기타포괄손익 총포괄손익 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (181,802,004) (181,802,004) 소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소) 유상증자 100,000,000 613,000,000 713,000,000 연차배당 2016.12.31 (기말자본) 7,393,439,000 10,952,835,195 (1,419,912,161) 33,469,698,275 50,396,060,309 현금흐름표 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 (5,373,173,640) 17,405,744,302 330,944,391 당기순이익(손실) 3,316,404,379 4,019,455,682 4,888,093,326 이자수취 430,085,021 604,519,317 650,561,265 배당금수취 212,683,746 370,772,931 108,370,647 이자지급 (20,299,208) (55,372,115) (88,966,205) 법인세납부(환급) (1,045,308,380) (1,157,220,030) (1,942,837,509) 당기순이익조정을 위한 가감 (8,266,739,198) 13,623,588,517 (3,284,277,133) 이자수익 (410,314,746) (482,021,318) (638,507,350) 이자비용 20,546,254 46,221,281 79,166,630 배당금수익 (212,683,746) (370,772,931) (108,370,647) 단기매매증권평가손실 81,705,199 273,046,388 298,620,113 단기매매증권평가이익 (170,804,243) (617,026,828) (626,238,743) 단기매매증권처분손실 247,908,911 47,219,946 304,679,261 단기매매증권처분이익 (217,946,789) (438,556,217) (744,889,404) 당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) 0 7,690,000 통화선도평가이익 (63,672,174) 감가상각비 274,744,662 273,524,684 250,696,686 무형자산상각비 22,236,905 29,079,278 27,849,100 퇴직급여 1,033,910,568 935,850,072 746,416,833 외화환산손실 485,139,880 150,160,993 364,218,288 재고자산감액 220,348,250 237,461,062 201,626,140 법인세비용 1,016,449,084 1,163,788,035 1,367,255,081 대손상각비 (12,226,692) 63,836,730 31,085,000 유형자산처분손실 0 1,744,179 0 유형자산처분이익 (3,018,854) (1,818,181) 0 무형자산처분이익 0 0 (4,000,000) 잡손실 2,220,900 외화환산이익 (24,948,936) (68,237,637) (61,077,836) 무형자산처분손실 17,599,915 1,255,100 무형자산손상차손 14,700,000 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (12,642,540,151) 12,368,777,683 (3,922,308,140) 재고자산의 감소(증가) (922,398,116) (235,896,320) 663,506,948 기타유동금융자산과 기타유동비금융자산의 감소(증가) 807,233,937 (1,409,791,078) (634,469,439) 이연법인세자산의 감소(증가) 0 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 2,763,236,760 2,495,217,700 248,606,309 기타유동금융부채와 기타유동비금융부채의 증가(감소) 891,755,079 362,409,815 (216,713,967) 퇴직금의 지급 (390,491,715) (303,286,575) (215,255,664) 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) (1,028,887,518) (920,987,344) (696,172,332) 이연법인세부채의 증가(감소) 확정급여자산의 증가 (51,841,822) 투자활동현금흐름 (3,438,017,436) (1,203,335,343) (3,886,285,859) 투자활동으로인한현금유입액 25,258,141,928 23,007,303,703 26,113,197,805 단기금융상품의 감소 7,147,255,437 12,334,471,204 11,834,471,204 단기매매증권의 처분 16,579,384,205 9,642,916,408 13,006,515,601 단기대여금의 감소 160,000,000 2,550,000 552,916,000 장기금융상품의 감소 0 0 만기보유증권의 감소 2,357,768 1,091,528 10,000,000 유형자산의 처분 15,527,273 13,636,363 0 무형자산의 처분 50,454,545 57,050,000 99,000,000 보증금의 감소 30,000,000 0 2,000,000 장기대여금의 감소 1,273,162,700 955,588,200 608,295,000 투자활동으로인한현금유출액 (28,696,159,364) (24,210,639,046) (29,999,483,664) 단기금융상품의 증가 (6,907,255,437) (7,155,563,037) (12,334,471,204) 단기매매증권의 취득 (15,685,800,000) (14,908,742,200) (14,809,070,737) 단기대여금의 증가 (160,000,000) 0 (499,600,000) 장기금융상품의 증가 (24,000,000) (25,560,000) (23,640,000) 만기보유증권의 증가 (3,498,295,644) (1,006,290,326) 매도가능증권의 증가 0 0 (1,000,000) 종속기업투자의 증가 0 0 (267,811,620) 유형자산의 취득 (135,347,083) (307,999,483) (115,617,453) 무형자산의 취득 (34,339,200) (149,484,000) (390,872,650) 보증금의 증가 0 0 (101,000,000) 장기대여금의 증가 (2,251,122,000) (657,000,000) (1,456,400,000) 재무활동현금흐름 638,312,848 (3,408,584,300) 2,959,726,512 단기차입금의 증가 9,181,515,700 13,478,444,300 24,090,824,200 유상증자 713,000,000 0 3,829,781,212 단기차입금의 상환 (9,346,430,700) (16,887,028,600) (24,960,878,900) 금융리스부채의 감소 0 장기차입금의 증가 114,322,843 0 장기차입금의 상환 (24,094,995) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (8,172,878,228) 12,793,824,659 (595,614,956) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 4,147,866 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,172,878,228) 12,797,972,525 (595,614,956) 기초현금및현금성자산 18,879,799,155 6,081,826,630 6,677,441,586 기말현금및현금성자산 10,706,920,927 18,879,799,155 6,081,826,630 5. 재무제표 주석 제17(당)기말 2016년 12월 31일 현재 제16(전)기말 2015년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 링네트 1. 일반사항 주식회사 링네트(이하 "회사")는 2000년 4월에 설립되어 네트워크 구축 및 유지보수업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2002년 1월 코스닥시장 에 주식을상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 이주석외 특수관계자 4,038,995 27.31% 4,089,724 28.04% 우리사주조합 855,510 5.79% 924,010 6.33% 자기주식 851,823 5.76% 851,823 5.84% 기타 9,040,550 61.14% 8,721,321 59.79% 합계 14,786,878 100.00% 14,586,878 100.00% 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 6년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회 사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (아) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준 서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 58,312백만원, 만기보유금융자산 4,501백만원, 매도가능금융자산 17백만원, 당기손익인식금융자산 17,109백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 58,312백만원, 만기보유금융자산 4,501백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 아니합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 17백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 각각 14,603백만원, 2,506백만원 보유하고 있습니다 . ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채는 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 62,813백만원(대여금 및 수취채권 58,312백만원, 만기보유금융자산 4,501백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 31백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2016년 12월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산·부채·확정계약·예상거래는 없으며, 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 수행의무의 식별 회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축·운영·유지·보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있고, 2016 회계연도 중 IT서비스 부문 수익은 125,795백만원으로 회사 총 수익의 약 100%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 소프트웨어 판매, (2) 설치용역, (3) 소프트웨어 업데이트 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다 . (다) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고 된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기 업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산 중 원재료는 이동평균법을, 미착품은 개별법을 사용하여 취득원가를 결정하고, 이를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 기 계 장 치 5년 정액법 차 량 운 반 구 7년 정액법 비 품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배 분하 고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 회 원 권 비한정 - 3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (13) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 네트워크구축 관련 매출에 대응하는 예상투입비용에 대한 실제투입비용비율을 기준으로 산정하고, 유지보수 매출은 총계약기간대비 서비스기간의 경과비율에 의하여 계산하고 있습니다.용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익 및 배당수익은거래와 관련된경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (14) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (15) 자산손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 금융자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며,그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 법인세법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득에 대하여 납부 할 법인세액이며, 과세소득은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부 할 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부 할 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업에 대한 투자자산 과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업에 대한 투자자산 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (17) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산으로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 10,706,920,927 - 10,706,920,927 기타유동금융자산 6,348,295,075 10,761,011,234 999,727,100 7,075,163,037 - 25,184,196,446 매출채권 - - - 35,281,275,844 - 35,281,275,844 기타유동채권 - - - 677,662,908 - 677,662,908 장기금융자산 - - - 160,000,000 - 160,000,000 기타비유동채권 - - - 4,359,384,329 - 4,359,384,329 기타비유동금융자산 - - 3,501,409,574 51,841,822 17,052,000 3,570,303,396 합계 6,348,295,075 10,761,011,234 4,501,136,674 58,312,248,867 17,052,000 79,939,743,850 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 18,879,799,155 - 18,879,799,155 기타유동금융자산 11,079,902,528 6,800,178,890 - 7,315,163,037 - 25,195,244,455 매출채권 - - - 23,167,537,007 - 23,167,537,007 기타유동채권 - - - 123,545,298 - 123,545,298 장기금융자산 - - - 136,000,000 - 136,000,000 기타비유동채권 - - - 3,426,186,029 - 3,426,186,029 기타비유동금융자산 - - 1,005,198,798 - 17,562,000 1,022,760,798 합계 11,079,902,528 6,800,178,890 1,005,198,798 53,048,230,526 17,562,000 71,951,072,742 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피지정파생상품 매입채무 - 31,843,228,019 - 기타유동채무 - 837,129,791 - 단기차입금 - 316,627,000 - 장기차입금 - 90,227,848 - 기타비유동채무 - 5,000,000 - 합계 - 33,092,212,658 - (단위 : 원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피지정파생상품 매입채무 - 28,687,451,350 - 기타유동채무 - 768,023,931 - 단기차입금 - 462,940,000 - 기타비유동채무 - 5,000,000 - 합계 - 29,923,415,281 - (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 대손상각비(환입) 수익(비용) 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 금융자산 당기손익인식금융자산 - 152,771,218 (35,515,122) 42,148,983 당기손익인식지정금융자산 - (16,411,716) 161,019,432 42,148,983 단기매매금융자산 - 169,182,934 (196,534,554) - 만기보유금융자산 - - - 61,459,524 대여금및수취채권 (12,226,692) - - 306,706,239 합계 (12,226,692) 152,771,218 (35,515,122) 410,314,746 금융부채 당기손익인식금융부채 - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - (20,546,254) 합계 - - - (20,546,254) (단위 : 원) 구분 대손상각비(환입) 수익(비용) 이자수익(비용) 평가손익 처분손익 금융자산 당기손익인식금융자산 - 343,980,440 391,336,271 - 당기손익인식지정금융자산 - 339,270,830 212,953,565 - 단기매매금융자산 - 4,709,610 178,382,706 - 매도가능금융자산 - (7,690,000) - - 만기보유금융자산 - - - 25,193,084 대여금및수취채권 63,836,730 - - 456,828,234 합계 63,836,730 336,290,440 391,336,271 482,021,318 당기손익인식금융부채 - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - (46,221,281) 합계 - - - (46,221,281) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융자산 24,396,311,168 24,396,311,168 25,331,244,455 25,331,244,455 대여금 및 기타 채권 40,318,323,081 40,318,323,081 26,717,268,334 26,717,268,334 만기보유금융자산 4,501,136,674 4,501,136,674 1,005,198,798 1,005,198,798 매도가능지분상품 17,052,000 17,052,000 17,562,000 17,562,000 현금 및 단기예치금 10,706,920,927 10,706,920,927 18,879,799,155 18,879,799,155 합계 79,939,743,850 79,939,743,850 71,951,072,742 71,951,072,742 이자부차입금 406,854,848 406,854,848 462,940,000 462,940,000 매입채무및기타채무 32,685,357,810 32,685,357,810 29,460,475,281 29,460,475,281 합계 33,092,212,658 33,092,212,658 29,923,415,281 29,923,415,281 (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 지분증권 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 예금신탁 금융상품 등이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 ELS 금융상품 등이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익인식지정금융자산 10,761,011,234 - - 10,761,011,234 단기매매금융자산 6,348,295,075 2,505,997,400 3,842,297,675 - 합계 17,109,306,309 2,505,997,400 3,842,297,675 10,761,011,234 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익인식지정금융자산 6,800,178,890 - - 6,800,178,890 단기매매금융자산 11,079,902,528 2,698,449,100 8,381,453,428 - 합계 17,880,081,418 2,698,449,100 8,381,453,428 6,800,178,890 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 인식되는 자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기말 처분손익 평가손익 스마트DLB36호 291,622,950 - - - 7,372,650 298,995,600 ELS3262호 2,113,085,000 - 2,130,000,000 16,915,000 - - ELS4134호 - 500,000,000 508,875,000 8,875,000 - - ELS4140호 - 1,000,000,000 - - 7,530,000 1,007,530,000 ELS4141호 - 500,000,000 - - ( 19,118,500) 480,881,500 ELS4142호 - 1,500,000,000 - ( 57,811,500) 1,442,188,500 ELS4125호 - 500,000,000 508,000,000 8,000,000 - - ELS3호 - 500,000,000 510,000,000 10,000,000 - - ELB221 253,198,940 - 253,966,810 767,870 - - ELS14505 - 1,500,000,000 - - 10,800,000 1,510,800,000 ELS3893 1,085,728,000 - 1,132,500,000 46,772,000 - - ELS4317 1,041,944,000 - 1,076,500,000 34,556,000 - - DLB제111호 1,000,900,000 1,005,983,562 5,083,562 - - YT-1호 - 2,000,000,000 - - 12,091,634 2,012,091,634 3603호 - 2,000,000,000 - 14,400,000 2,014,400,000 ELS8856 - 500,000,000 508,750,000 8,750,000 - - 농협금융채권 - 1,985,800,000 - - 8,324,000 1,994,124,000 ELS960 1,013,700,000 - 1,035,000,000 21,300,000 - - 합계 6,800,178,890 12,485,800,000 8,669,575,372 161,019,432 (16,411,716) 10,761,011,234 (단위 : 원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기말 처분손익 평가손익 스마트DLB36호 284,580,750 - - - 7,042,200 291,622,950 ELS3262호 1,970,784,000 - - - 142,301,000 2,113,085,000 ELS8333 125,120,000 - 111,616,000 (13,504,000) - - ELB221 247,774,310 - - - 5,424,630 253,198,940 ELT(삼성9333) 517,481,651 - 545,119,206 27,637,555 - - ELS3893 1,014,467,000 - - - 71,261,000 1,085,728,000 ELT14-070호 1,492,864,926 - 1,537,759,936 44,895,010 - - ELS4317 943,302,000 - - - 98,642,000 1,041,944,000 DLB제111호 - 1,000,000,000 - - 900,000 1,000,900,000 ELS12091호 973,825,000 - 1,021,000,000 47,175,000 - - ELS12725호 - 2,000,000,000 2,034,000,000 34,000,000 - - ELS4098 488,500,000 - 540,500,000 52,000,000 - - ELS732 - 1,000,000,000 1,020,750,000 20,750,000 - - ELS960 - 1,000,000,000 - - 13,700,000 1,013,700,000 합계 8,058,699,637 5,000,000,000 6,810,745,142 212,953,565 339,270,830 6,800,178,890 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 현금 5,000,000 5,000,000 예금 10,701,920,927 18,874,799,155 합계 10,706,920,927 18,879,799,155 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 35,312,442,544 (31,166,700) 35,281,275,844 23,254,696,341 (87,159,334) 23,167,537,007 기타유동채권 단기대여금 14,761,000 - 14,761,000 - - - 미수금 592,690,688 - 592,690,688 33,563,803 - 33,563,803 미수수익 70,211,220 - 70,211,220 89,981,495 - 89,981,495 소계 35,990,105,452 (31,166,700) 35,958,938,752 23,378,241,639 (87,159,334) 23,291,082,305 기타비유동채권 장기대여금(주1) 3,811,289,600 - 3,811,289,600 2,848,091,300 - 2,848,091,300 보증금(주1) 548,094,729 - 548,094,729 578,094,729 - 578,094,729 소계 4,359,384,329 - 4,359,384,329 3,426,186,029 - 3,426,186,029 합계 40,349,489,781 (31,166,700) 40,318,323,081 26,804,427,668 (87,159,334) 26,717,268,334 (주1) 기타비유동채권의 명목금액과 상각후 원가의 차이가 중요하지 아니하여 명목금액을 장부금액으로 반영하였습니다. (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 1,006,003,038 236,040,288 233,334,100 98,058,000 1,573,435,426 (단위 : 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 1,503,130,246 190,451,500 637,236,828 25,453,168 2,356,271,742 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 87,159,334 - (55,992,634) - 31,166,700 (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 39,089,268 63,836,730 (15,766,664) - 87,159,334 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기금융상품 7,075,163,037 7,315,163,037 당기손익인식금융자산 당기손익인식지정금융자산 10,761,011,234 6,800,178,890 단기매매금융자산 6,348,295,075 11,079,902,528 만기보유금융자산 999,727,100 - 소계 25,184,196,446 25,195,244,455 장기금융상품 160,000,000 136,000,000 매도가능금융자산 17,052,000 17,562,000 만기보유금융자산 3,501,409,574 1,005,198,798 확정급여사외적립자산 51,841,822 - 소계 3,730,303,396 1,158,760,798 합계 28,914,499,842 26,354,005,253 (2) 기타유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 단기금융상품 및 당기손익인식금융자산(통화선도 제외) (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기금융상품 금융기관 정기예,적금 7,075,163,037 7,315,163,037 소계 7,075,163,037 7,315,163,037 당기손익인식지정금융자산 스마트DLB36호 298,995,600 291,622,950 ELS4140호 1,007,530,000 - ELS4141호 480,881,500 - ELS4142호 1,442,188,500 - ELS3262호 - 2,113,085,000 ELB221 - 253,198,940 ELS14505 1,510,800,000 - ELS3893 - 1,085,728,000 ELS4317 - 1,041,944,000 DLB제111호 - 1,000,900,000 YT-1호 2,012,091,634 - 3603호 2,014,400,000 - 농협금융채권 1,994,124,000 - ELS960 - 1,013,700,000 소계 10,761,011,234 6,800,178,890 단기매매금융자산 플러스공모주펀드 - 547,834,908 현대공모주펀드 - 1,016,446,972 Parallel유전펀드 115,232,590 105,538,070 프랭클린재팬증권자투자(주식) - 924,558,769 인덱스펀드 460,768,429 458,674,971 KB스타재팬인덱스증권 - 468,138,363 신영밸류우선주펀드 195,934,001 - 신탁117749 1,002,360,261 - 신탁117846 2,004,330,220 - 매칭형신탁(외화채권) - 3,039,452,055 대한항공 - 1,020,800,000 아시아나항공 - 800,009,320 이씨에스텔레콤 2,275,440,000 2,204,332,500 한국전력 - 34,000,000 한진칼 - 29,250,000 조선내화 101,297,400 102,006,600 율촌화학 129,260,000 108,560,000 삼성에스디에스 - 50,800,000 KT - 169,500,000 소계 6,284,622,901 11,079,902,528 합계 24,120,797,172 25,195,244,455 2) 통화선도자산 ① 당기말 현재 통화선도계약내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 통화선도 63,672,174 - 합계 63,672,174 - ② 회사는 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로시티은행과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,USD) 거래목적 매입금액(USD) 파생상품자산부채 평가손익 자산 부채 평가이익 평가손실 매매목적(주1) 9,628,557.10 63,672,174 - 63,672,174 - 합계 9,628,557.10 63,672,174 - 63,672,174 - 유동항목 63,672,174 - 63,672,174 - 비유동항목 - - - - (주1) 당기중 USD700,000(2건)의 통화선도계약이 결제되었으며, 5,553,000원의 통화선도거래손실이 발생하였습니다. 3) 만기보유금융자산 (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 산은캐피탈 2.01% 2017.10.31 1,000,401,000 999,727,100 999,727,100 (3) 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 장기금융상품 (단위 : 원) 구분 금융기관 당기 전기 사용제한내용 정기예금 삼성생명 152,000,000 128,000,000 당좌개설보증금 신한은행외 8,000,000 8,000,000 당좌개설보증금 합계 160,000,000 136,000,000 2) 매도가능금융자산 (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액(주2) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 시장성 없는 지분증권 정보통신공제조합출자(주1) 70 0.01% 16,052,000 25,573,660 16,052,000 - - - 소프트웨어공제조합 1 - 1,000,000 - 1,000,000 - - - (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(주2) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다. (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액(주2) 장부금액 손상차손 미실현보유손익 전기 전기누계 시장성 없는 지분증권 정보통신공제조합출자(주1) 70 0.01% 16,052,000 25,573,660 16,052,000 - - - 소프트웨어공제조합 1 - 1,000,000 - 1,000,000 - - - 유큐브 102 0.08% 8,200,000 - 510,000 7,690,000 7,690,000 - (주1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(주2) 순자산지분가액은 최근 결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다. 3) 만기보유금융자산 (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 비유동항목 중앙일보28-2 4.46% 2018.06.05 1,000,000,000 1,003,182,721 1,003,182,721 중앙일보31 4.15% 2019.09.21 1,000,000,000 1,003,490,123 1,003,490,123 한화214 2.78% 2019.02.17 493,642,000 496,406,971 496,406,971 풀무원65 3.13% 2019.10.14 496,534,000 498,764,156 498,764,156 금호석유화학 3.00% 2018.11.02 497,472,000 499,565,603 499,565,603 계 3,487,648,000 3,501,409,574 3,501,409,574 (단위 : 원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 비유동항목 중앙일보28-2 4.46% 2018.6.5 1,000,000,000 1,005,198,798 1,005,198,798 8. 재고자산재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 원재료 2,434,215,445 1,452,920,536 143,428,012 981,294,909 미착품 1,254,476,492 1,254,476,492 - - 합계 3,688,691,937 2,707,397,028 143,428,012 981,294,909 (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 원재료 1,938,869,951 1,101,003,054 237,461,062 837,866,897 미착품 904,344,108 904,344,108 - - 합계 2,843,214,059 2,005,347,162 237,461,062 837,866,897 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 선급금 182,085,484 806,919,775 선급비용 1,844,107,921 2,026,507,567 합계 2,026,193,405 2,833,427,342 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 현황종속기업, 관계기업 및 공동약정의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 관계의 성격 소재지 보고기간종료일 측정방법 종속기업 (주)링네트플러스 260,000,000 52,000 100% 판매 서울시 구로구 2016.12.31 원가법 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 18,776,500 1,000 100% 판매 폴란드 2016.12.31 원가법 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 104,150,000 - 100% 판매 중국 2016.12.31 원가법 RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 63,661,620 14,693,878 48% 판매 브라질 2016.12.31 원가법 (단위 : 주,원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 관계의 성격 소재지 보고기간종료일 측정방법 종속기업 (주)링네트플러스 260,000,000 52,000 100% 판매 서울시 구로구 2015.12.31 원가법 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 18,776,500 1,000 100% 판매 폴란드 2015.12.31 원가법 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 104,150,000 - 100% 판매 중국 2015.12.31 원가법 RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 63,661,620 14,693,878 48% 판매 브라질 2015.12.31 원가법 (2) 종속기업의 투자내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업 (주)링네트플러스 260,000,000 65,620,993 260,000,000 260,000,000 158,481,767 260,000,000 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 18,776,500 316,861,024 18,776,500 18,776,500 (4,065,301) 18,776,500 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 104,150,000 262,617,438 104,150,000 104,150,000 240,982,047 104,150,000 RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 63,661,620 52,031,778 63,661,620 63,661,620 176,598,791 63,661,620 합계 446,588,120 697,131,233 446,588,120 446,588,120 571,997,304 446,588,120 (3) 당기와 전기에 종속기업 투자의 변동은 없습니다. (4) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)링네트플러스 77,208,439 11,587,446 65,620,993 49,875,496 (92,860,774) (92,860,774) RINGNET SPOLKA Z.O.O. 922,174,595 605,313,571 316,861,024 1,322,464,479 329,409,872 322,245,283 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 740,076,782 477,459,344 262,617,438 2,736,708,518 35,794,023 21,641,674 RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 115,416,435 7,016,898 108,399,537 130,211,194 (214,075,913) (168,211,707) (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 (주)링네트플러스 165,531,941 7,050,174 158,481,767 72,001,173 (99,845,269) (99,845,269) RINGNET SPOLKA Z.O.O. 444,618,755 448,684,056 (4,065,301) 852,753,347 (86,951,205) (90,550,609) GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 1,568,536,591 1,327,554,544 240,982,047 1,512,413,891 146,375,766 147,190,050 RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 426,141,631 58,227,483 367,914,148 582,480,207 322,404,913 235,271,384 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 1,344,281,005 1,073,407,163 270,873,842 금융리스자산 70,662,730 70,662,730 - 차량운반구 613,807,535 247,133,143 366,674,392 비품 392,584,693 286,993,134 105,591,559 합계 2,421,335,963 1,678,196,170 743,139,793 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 1,344,281,005 925,724,734 418,556,271 금융리스자산 70,662,730 70,662,730 - 차량운반구 627,104,084 254,450,059 372,654,025 비품 722,833,907 618,998,412 103,835,495 합계 2,764,881,726 1,869,835,935 895,045,791 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 합계 기초 418,556,271 372,654,025 103,835,495 895,045,791 증가 취득 - 91,445,683 43,901,400 135,347,083 계정대체 - - - - 감소 처분 - 12,508,419 - 12,508,419 계정대체 - - - - 감가상각 147,682,429 84,916,897 42,145,336 274,744,662 기말 270,873,842 366,674,392 105,591,559 743,139,793 (단위 : 원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 금융리스자산 합계 기초 346,185,593 205,628,633 116,365,877 10,599,410 678,779,513 증가 취득 17,700,000 259,032,256 31,267,227 - 307,999,483 계정대체 195,410,804 - - - 195,410,804 감소 처분 - 13,562,361 - - 13,562,361 계정대체 56,964 - - - 56,964 감가상각 140,683,162 78,444,503 43,797,609 10,599,410 273,524,684 기말 418,556,271 372,654,025 103,835,495 - 895,045,791 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 93,637,630 51,316,183 - 42,321,447 회원권(주1) 496,531,390 - 14,700,000 481,831,390 합계 590,169,020 51,316,183 14,700,000 524,152,837 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 93,637,630 29,079,278 - 64,558,352 회원권(주1) 530,246,650 - 14,700,000 515,546,650 합계 623,884,280 29,079,278 14,700,000 580,105,002 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초 64,558,352 515,546,650 580,105,002 증가 취득 - 34,339,200 34,339,200 감소 매각 - 68,054,460 68,054,460 상각 22,236,905 - 22,236,905 손상차손 - - - 기말 42,321,447 481,831,390 524,152,837 (단위 : 원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초 87,233,630 445,471,750 532,705,380 증가 취득 6,404,000 143,080,000 149,484,000 감소 매각 - 58,305,100 58,305,100 상각 29,079,278 - 29,079,278 손상차손 - 14,700,000 14,700,000 기말 64,558,352 515,546,650 580,105,002 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 IFRS 시스템 구축 - - 1,400,038 3개월 프로젝트평가시스템 S/W 23,508,343 31개월 32,608,339 43개월 S/W구입 (MS Office) 196,000 1개월 2,548,000 13개월 더존ERP-U 구매/자재 14,583,345 25개월 21,583,341 37개월 기타 4,033,759 - 6,418,634 - 합계 42,321,447 - 64,558,352 - (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 22,236,905 29,079,278 매출원가 - - 합계 22,236,905 29,079,278 (5) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. 당기에 인식된 손상차손은 없습니다. (단위 : 원) 구분 손상차손 회수가능액 추정근거 손상차손내용 당기손익(주1) 기타포괄손익 회권권 14,700,000 - - 순공정가치 장부금액과 순공정가치의 차이를 손상차손으로 인식함 (주1) 전기비용으로 인식된 손상차손은 포괄손익계산서의 기타비용으로 계상되고 있습니다. 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매입채무 31,843,228,019 28,687,451,350 기타유동채무 미지급금 679,428,976 588,841,807 미지급비용 157,700,815 179,182,124 소계 32,680,357,810 29,455,475,281 기타비유동채무 임대보증금 5,000,000 5,000,000 소계 5,000,000 5,000,000 합계 32,685,357,810 29,460,475,281 14. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(당기) 당기 전기 외화차입금 신한은행 1.76% 316,627,000 158,220,000 외화차입금 우리은행 - - 152,360,000 외화차입금 국민은행 - - 152,360,000 합계 316,627,000 462,940,000 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율(당기) 당기 전기 만기 원화차입금 시스코시스템즈캐피탈코리아 4.49% 90,227,848 - 2018.04.20 15. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 6,938,903,498 5,977,011,124 사외적립자산 공정가치(주1) (6,990,745,320) (5,824,621,951) 합계 (51,841,822) 152,389,173 (주1) 확정급여채무 현재가치를 초과한 사외적립자산의 공정가치는 기타비유동금융자산에 계상하고 있습니다. (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 5,977,011,124 5,049,212,975 당기근무원가 1,029,740,544 928,061,172 이자원가 163,552,992 164,917,464 재측정요소: 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (33,196,554) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (12,898,271) 162,804,357 기타사항에 의한 효과 171,988,824 8,498,285 급여지급액 (384,602,828) (303,286,575) 관계사전입(전출) (5,888,887) - 기말 6,938,903,498 5,977,011,124 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초 5,824,621,951 4,810,746,939 이자수익 159,382,968 157,128,564 재측정요소: 사외적립자산의 수익(당기손익에 포함된 금액 제외) (73,988,939) (64,240,896) 사용자의 기여금 1,420,000,000 1,200,000,000 급여지급액 (339,270,660) (279,012,656) 관리비용 - - 기말 6,990,745,320 5,824,621,951 확정급여제도와 관련하여 다 음 연차보고기간 동안에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 1,128백 만원 입니다. 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 정기예금 4,476,834,428 3,631,945,878 파생결합증권(주가연계증권) 2,513,910,892 2,192,676,073 합계 6,990,745,320 5,824,621,951 3) 당기 및 전기에 발생한 사외적립자산의 실제수익은 85,394,029원 및 92,887,668원 이며, 보상권의 실제수익은 없습니다. (4) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,029,740,544 928,061,172 이자원가 163,552,992 164,917,464 사외적립자산의 이자수익 (159,382,968) (157,128,564) 합계 1,033,910,568 935,850,072 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출원가 593,568,057 506,388,474 판매비와관리비 440,342,511 429,461,598 합계 1,033,910,568 935,850,072 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (233,079,492) (202,346,984) 법인세효과 (51,277,488) (44,516,336) 법인세차감후 재측정요소 (181,802,004) (157,830,648) (6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당기 전기 할인율 2.88% 2.84% 미래임금상승률 3.93% 3.91% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원,%) 구분 금액 비율 1% 증가 6,640,411,751 4.30% 1% 감소 7,286,518,882 5.00% 1% 증가 7,286,403,319 5.00% 1% 감소 6,635,035,069 4.40% (단위 : 원,%) 구분 금액 비율 1% 증가 5,713,371,587 4.40% 1% 감소 6,284,582,889 5.10% 1% 증가 6,284,352,449 5.10% 1% 감소 5,708,722,066 4.50% (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.53년이며, 할인되지 않은 예상퇴직급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 예상지급액 490,467,845 3,950,404,423 1,703,607,434 2,752,247,982 12,045,707,818 20,942,435,502 16. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 선수금 405,964,811 186,689,125 예수금 173,790,048 207,624,853 부가세예수금 1,797,773,177 1,091,458,979 합계 2,377,528,036 1,485,772,957 17. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 14,786,878주 14,586,878주 보통주자본금 7,393,439,000원 7,293,439,000원 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 14,586,878 7,293,439,000 10,160,844,740 기말 14,586,878 7,293,439,000 10,160,844,740 기초 14,586,878 7,293,439,000 10,160,844,740 유상증자 2016.7.14 200,000 3,565 100,000,000 613,000,000 당기말 14,786,878 7,393,439,000 10,773,844,740 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 10,773,844,740 10,160,844,740 기타자본잉여금 178,990,455 178,990,455 합계 10,952,835,195 10,339,835,195 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 10,160,844,740 613,000,000 - 10,773,844,740 기타자본잉여금 178,990,455 - - 178,990,455 합계 10,339,835,195 613,000,000 - 10,952,835,195 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 10,160,844,740 - - 10,160,844,740 기타자본잉여금 178,990,455 - - 178,990,455 합계 10,339,835,195 - - 10,339,835,195 18. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 자기주식 1,419,912,161 1,419,912,161 (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 851,823 1,419,912,161 851,823 1,419,912,161 기말 851,823 1,419,912,161 851,823 1,419,912,161 19. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 919,017,780 919,017,780 소계 919,017,780 919,017,780 임의적립금 사업확장적립금 1,200,000,000 1,200,000,000 소계 1,200,000,000 1,200,000,000 미처분이익잉여금 31,350,680,495 28,216,078,120 합계 33,469,698,275 30,335,095,900 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제17기 2016년 1월 1일 부터 제16기 2015년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분예정일 2017년 3월 24일 처분확정일 2016년 3월 25일 회사명 : 주식회사 링네트 (단위 : 원) 과 목 제 17(당) 기 제 16(전) 기 미처분이익잉여금 31,350,680,495 28,216,078,120 전기이월미처분이익잉여금 28,216,078,120 24,354,453,086 당기순이익 3,316,404,379 4,019,455,682 확정급여제도의 재측정요소 (181,802,004) (157,830,648) 임의적립금등의이입액 - - 합 계 31,350,680,495 28,216,078,120 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 31,350,680,495 28,216,078,120 (3) 당기와 전기 중 주주에게 배당 예정인(배당한) 배당금은 없습니다. 20. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 용역매출액 125,794,858,281 98,900,545,120 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 용역매출원가 112,743,518,831 86,525,029,732 21. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 4,227,578,238 4,197,585,074 퇴직급여 440,342,511 429,461,598 복리후생비 1,404,409,052 1,439,976,155 여비교통비 302,775,206 367,210,600 접대비 319,288,064 283,523,338 통신비 24,858,014 27,344,393 세금과공과금 484,744,478 437,659,508 감가상각비 274,744,662 273,524,684 지급임차료 370,568,444 363,024,592 보험료 27,897,275 25,549,794 차량유지비 238,715,198 222,123,093 운반비 22,033,682 12,646,145 교육훈련비 68,468,432 104,642,847 도서구입비 6,631,814 6,939,248 소모품비 49,851,508 46,483,935 지급수수료 208,672,617 208,638,355 광고선전비 6,763,409 27,700,520 대손상각비(환입) (12,226,692) 63,836,730 무형자산상각비 22,236,905 29,079,278 수주비 36,363,326 57,837,995 합계 8,524,716,143 8,624,787,882 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 수입임대료 1,200,000 2,200,000 외환차익 626,967,213 352,602,619 외환환산이익 24,948,936 60,046,765 유형자산처분이익 3,018,854 1,818,181 판매장려금 158,173,073 123,332,036 잡이익 14,912,372 63,223,305 합계 829,220,448 603,222,906 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 외환차손 697,153,833 538,465,438 외환환산손실 466,537,880 138,716,487 기부금 726,080,000 3,040,000 무형자산처분손실 17,599,915 1,255,100 무형자산손상차손 - 14,700,000 유형자산처분손실 - 1,744,179 잡손실 6,257,368 4,283,346 합계 1,913,628,996 702,204,550 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자수익 410,314,746 482,021,318 배당금수익 212,683,746 370,772,931 외환차익 453,615,101 288,930,784 외화환산이익 - 8,190,872 통화선도평가이익 63,672,174 - 단기매매증권평가이익 170,804,243 617,026,828 단기매매증권처분이익 217,946,789 438,556,217 합계 1,529,036,799 2,205,498,950 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 이자비용 20,546,254 46,221,281 외환차손 264,082,731 318,106,154 외화환산손실 18,602,000 11,444,506 매도가능증권손상차손 - 7,690,000 통화선도거래손실 5,553,000 - 단기매매증권처분손실 247,908,911 47,219,946 단기매매증권평가손실 81,705,199 273,046,388 합계 638,398,095 703,728,275 24. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 1,023,903,164 1,076,471,722 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (58,731,568) 13,072,797 자본에 직접 반영된 법인세비용 51,277,488 44,516,336 법인세비용 1,016,449,084 1,134,060,855 (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기법인세 확정급여제도의 재측정요소 51,277,488 44,516,336 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 4,332,853,463 5,153,516,537 적용세율(22%)에 따른 법인세 953,227,762 1,133,773,638 조정사항 : 비과세수익 (6,977,094) (4,322,055) 비공제비용 48,629,866 42,624,265 세액공제 - - 기타 21,568,550 (38,014,993) 법인세비용 1,016,449,084 1,134,060,855 평균유효세율 23.46% 22.01% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 미수수익 (86,632,209) 16,420,989 - (70,211,220) 단기매매증권평가이익 (617,026,828) 446,222,585 - (170,804,243) 단기매매증권평가손실 273,046,388 (191,341,189) - 81,705,199 만기보유증권 (3,349,286) 3,349,286 - - 매도가능증권손상차손 7,690,000 (7,690,000) - - 무형자산손상차손 46,648,200 - - 46,648,200 합계(주1) (379,623,735) 266,961,671 - (112,662,064) 이연법인세자산(부채) (83,517,222) 7,454,080 51,277,488 (24,785,654) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초 전기손익반영 자본반영 기말 미수수익 (212,479,494) 125,847,285 - (86,632,209) 단기매매증권평가이익 (626,238,743) 9,211,915 - (617,026,828) 단기매매증권평가손실 298,620,113 (25,573,725) - 273,046,388 만기보유증권 - (3,349,286) - (3,349,286) 매도가능증권손상차손 - 7,690,000 - 7,690,000 무형자산손상차손 219,896,190 (173,247,990) - 46,648,200 합계(주1) (320,201,934) (59,421,801) - (379,623,735) 이연법인세자산(부채) (70,444,425) (57,589,133) 44,516,336 (83,517,222) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 25. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 원재료와 소모품의 사용액 68,632,615,611 53,125,879,783 외주비 26,899,897,411 18,531,805,640 종업원급여 13,271,559,280 12,341,907,930 복리후생비 1,654,299,689 1,677,670,063 감가상각비 274,744,662 273,524,684 대손상각비 (12,226,692) 63,836,730 무형자산상각비 22,236,905 29,079,278 여비교통비 983,573,569 934,258,727 접대비 319,288,064 283,523,338 통신비 60,236,602 60,189,796 세금과공과 604,160,491 529,102,187 지급임차료 370,668,444 371,624,592 보험료 109,943,148 85,469,387 차량유지비 247,585,678 230,832,643 운반비 207,108,135 186,145,829 교육훈련비 96,993,147 189,019,411 도서구입비 6,631,814 6,939,248 지급수수료 7,422,971,560 6,120,264,295 광고선전비 6,763,409 27,700,520 기타 89,184,047 81,043,533 합계(주) 121,268,234,974 95,149,817,614 (주) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 3,316,404,379 4,019,455,682 가중평균유통보통주식수 13,828,498 13,735,055 기본주당순이익 240 293 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기순이익 3,316,404,379 4,019,455,682 조정사항 - - 보통주당기순이익 3,316,404,379 4,019,455,682 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당기 전기 발행주식수 14,786,878 14,586,878 차감 : 가중평균자기주식수 (851,823) (851,823) 기중유상증자효과 (106,557) - 가중평균유통보통주식수 13,828,498 13,735,055 (2) 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 27. 현금흐름표 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있으며, 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 판매로 인한 재고자산평가충당금의 감소 76,920,238 69,115,131 장기대여금의유동성대체 14,761,000 - 만기보유금금융자산의유동성대체 999,727,100 - 재고자산의 유형자산대체 - 195,353,840 확정급여제도재측정요소의 이익잉여금대체 181,802,004 157,830,648 출자전환에 따른 매도가능금융자산의 증가 - 8,200,000 28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 당기 전기 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 (주)링네트플러스 (주)링네트플러스 종속기업 RINGNET SPOLKA Z.O.O. RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 기타 ㈜세종아이티엘 ㈜세종아이티엘 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 ㈜링네트플러스 종속기업 - 49,875,496 1,200,000 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 153,777,164 3,427,920 - GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 823,137,190 - - RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 종속기업 64,056,000 2,479,910 - ㈜세종아이티엘 기타 397,615,575 7,981,883,504 합계 1,438,585,929 8,037,666,830 1,200,000 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 ㈜링네트플러스 종속기업 - 72,001,173 1,200,000 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 378,920,538 - - GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 1,169,030,564 - - RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 종속기업 59,346,000 - - ㈜세종아이티엘 기타 415,024,074 4,900,425,444 합계 2,022,321,176 4,972,426,617 1,200,000 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 (주)링네트플러스 종속기업 - - - - RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 265,750,608 - - - GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 219,872,038 - - - RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 종속기업 - - - - ㈜세종아이티엘 기타 53,596,513 - - 259,011,930 합계 539,219,159 - - 259,011,930 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 (주)링네트플러스 종속기업 - - - - RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 289,770,666 - - - GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 828,379,504 - - - RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 종속기업 - - - - ㈜세종아이티엘 기타 70,393,349 - - 3,589,681,376 합계 1,188,543,519 - - 3,589,681,376 (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 임직원 기타 단기대여금 2011.02.11 5년분할상환 3.10% 58,045,000 53,580,000 4,465,000 임직원 기타 단기대여금 2011.10.05 4년분할상환 2.80% 43,711,500 33,415,500 10,296,000 임직원 기타 장기대여금 2011.10.24 5년 2.80% 150,000,000 100,000,000 50,000,000 임직원 기타 장기대여금 2011.11.07 4년분할상환 2.80% 13,125,000 13,125,000 - 임직원 기타 장기대여금 2012.07.04 4년분할상환 2.30% 79,935,000 31,974,000 47,961,000 임직원 기타 장기대여금 2012.07.27 5년 2.30% 15,000,000 15,000,000 - 임직원 기타 장기대여금 2012.09.04 5년 2.30% 50,000,000 50,000,000 - 임직원 기타 장기대여금 2012.09.10 5년 2.30% 35,000,000 35,000,000 - 임직원 기타 장기대여금 2012.10.18 1년5개월 2.30% 65,000,000 65,000,000 - 임직원 기타 장기대여금 2012.10.30 4년분할상환 2.30% 40,000,000 0 40,000,000 임직원 기타 장기대여금 2012.12.27 4년분할상환 2.30% 90,405,000 30,996,000 59,409,000 임직원 기타 장기대여금 2013.01.10 4년분할상환 2.10% 11,250,000 3,750,000 7,500,000 임직원 기타 장기대여금 2013.02.28 6년분할상환 2.10% 120,339,000 44,744,000 75,595,000 임직원 기타 장기대여금 2013.03.15 4년분할상환 2.10% 19,760,000 6,240,000 13,520,000 임직원 기타 장기대여금 2013.08.02 6년분할상환 등 2.00% 288,702,000 93,464,000 195,238,000 임직원 기타 장기대여금 2013.08.12 6년분할상환 등 2.00% 202,745,000 104,940,000 97,805,000 임직원 기타 장기대여금 2013.10.11 5년 2.00% 56,500,000 36,500,000 20,000,000 임직원 기타 장기대여금 2013.10.14 5년분할상환 2.00% 27,000,000 0 27,000,000 임직원 기타 장기대여금 2014.04.04 6년분할상환 2.00% 326,560,000 76,830,000 249,730,000 임직원 기타 장기대여금 2014.04.08 6년분할상환 2.00% 36,140,000 8,340,000 27,800,000 임직원 기타 장기대여금 2014.05.27 6년분할상환 2.00% 55,226,000 26,731,000 28,495,000 임직원 기타 장기대여금 2014.07.24 6년분할상환 2.00% 38,225,000 8,340,000 29,885,000 임직원 기타 장기대여금 2014.08.08 6년분할상환 2.00% 19,432,000 4,164,000 15,268,000 임직원 기타 장기대여금 2014.10.07 6년분할상환 2.00% 403,714,800 158,806,200 244,908,600 임직원 기타 장기대여금 2014.10.20 6년분할상환 2.00% 43,500,000 43,500,000 - 임직원 기타 장기대여금 2014.10.30 6년분할상환 2.00% 65,500,000 0 65,500,000 임직원 기타 장기대여금 2015.03.24 6년분할상환 2.00% 1,500,000 0 1,500,000 임직원 기타 장기대여금 2015.03.26 6년분할상환 2.00% 21,500,000 0 21,500,000 임직원 기타 장기대여금 2015.09.10 6년분할상환 2.00% 446,633,000 129,831,000 316,802,000 임직원 기타 장기대여금 2015.11.25 6년분할상환 2.00% 23,643,000 3,996,000 19,647,000 임직원 기타 장기대여금 2016.02.12 6년분할상환 2.00% 531,500,000 94,896,000 436,604,000 임직원 기타 장기대여금 2016.12.13 7년분할상환 2.50% 1,719,622,000 1,719,622,000 합계 2,848,091,300 2,251,122,000 1,273,162,700 3,826,050,600 (5) 특수관계자와의 지급보증 내용특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : CNY) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 3,000,000 KEB하나은행 2016.6.20 ~ 2017.6.23. 기타외화지급보증(현지금융) (6) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 731,453,610 717,214,061 퇴직급여 171,351,720 174,444,600 29. 우발상황과 약정사항 (1) 이행보증 당기말 현재 회사는 수주한 용역의 이행을 위하여 서울보증보험㈜로부터 17,303,866,882원(전기:14,099,660,340원 ) 의 이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 기타유동금융자산 정기예금 하나은행 - - 물품구매관련 질권설정 정기예적금 씨티은행 외 5,907,255,437 7,147,255,437 단기차입금 및 지급보증 담보 기타비유동금융자산 당좌개설보증금 신한은행 외 8,000,000 8,000,000 당좌개설보증금 합계 5,915,255,437 7,155,255,437 (3) 제공받은 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 우리은행 300,000,000 구로세관 2017-12-11 기타원화지급보증 우리은행 756,000,000 정부통합전산센터 2017-03-02 기타원화지급보증 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외화대출 신한은행 USD3,700,000.00 USD3,438,000.00 외화대출 씨티은행 USD6,000,000.00 USD6,000,000.00 외화대출 우리은행 USD4,000,000.00 USD4,000,000.00 외화대출 KEB하나은행 USD2,400,000.00 USD2,400,000.00 신용장 씨티은행 USD2,000,000.00 USD2,000,000.00 전자방식외상매출채권담보대출 KEB하나은행 3,100,000,000 3,100,000,000 e-안심팩토링 KEB하나은행 40,000,000 40,000,000 30. 영업부문 회사의 영업부문은 시장별로 공공부문, 일반기업부문, 교육부문으로 나누어져 있으나 각 시장별로 네트워크 시스템 통합자문 및 구축서비스업의 단일 사업을 영위하고 있습니다. 31. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 내용 장부금액 신용위험최대노출금액 내용 현금및현금성자산 10,706,920,927 10,706,920,927 - 18,879,799,155 18,879,799,155 - 매출채권및기타유동채권 35,958,938,752 35,958,938,752 - 23,291,082,305 23,291,082,305 - 기타유동금융자산 25,184,196,446 22,678,199,046 - 25,195,244,455 20,675,986,035 - 기타비유동채권 4,359,384,329 4,359,384,329 - 3,426,186,029 3,426,186,029 - 기타비유동금융자산 3,730,303,396 3,713,251,396 - 1,158,760,798 1,141,198,798 - 합계 79,939,743,850 77,416,694,450 - 71,951,072,742 67,414,252,322 - 한편, 회사의 매출채권및기타유동채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 우리투자증권 등 신용등급이 우수한 금융기관과 당기손익인식금융자산을 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 32,680,357,810 6,173,270,064 13,444,127,648 13,062,960,098 - - 단기차입금 316,627,000 - - 316,627,000 - - 장기차입금 90,227,848 - - - 90,227,848 - 임대보증금 5,000,000 - - - - 5,000,000 합계 33,092,212,658 6,173,270,064 13,444,127,648 13,379,587,098 90,227,848 5,000,000 (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 29,455,475,281 5,783,031,339 9,327,228,482 14,345,215,460 - - 단기차입금 462,940,000 - - 462,940,000 - - 임대보증금 5,000,000 - - - - 5,000,000 합계 29,923,415,281 5,783,031,339 9,327,228,482 14,808,155,460 - 5,000,000 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (1,304,829,309) 1,304,829,309 (937,892,439) 937,892,439 EUR 12,643,676 (12,643,676) 44,336,302 (44,336,302) PLN 13,797,423 (13,797,423) 17,459,300 (17,459,300) CNY 28,005,156 (28,005,156) 90,319,596 (90,319,596) JPY - - 617,615 (617,615) 당사는 외화자산과 부채 이외에 선물환매입/매도계약을 통해 환율변동에 따른 위험을 관리하고 있으며, 당기말 현재 한국씨티은행과 선물환매입 USD9,628,557.1(11,572,439,077원)의 계약을 체결하고 있습니다. (나) 이자율위험관리이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 차입조건을 개선하여 지속적인 차입금리 인하 및 실질적인 예금금리우대를 통하여 이자율위험관리를 하고 있으며 주간/월간 단위의 국내외 금리동향모니터링을 실시, 대응방안을 수립하고 있습니다. 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 단기차입금 316,627,000 462,940,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 (3,166,270) 3,166,270 (4,629,400) 4,629,400 (다) 기타가격위험요소가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 재무상태표상 당기손익인식금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 가격위험을 관리하기 위해 전문가의 견해 및 경영진의 판단에 근거하여 분산투자하고 있습니다. 또한 관련 시장상황을 매일 모니터링하며 격주 단위로 투자현황에 대한 보고서를 작성하여 경영진에 보고하고 있습니다. 다른 변수가 일정하고 당기손익인식금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 손익에 미치는 효과는 당기말과 전기말 현재 각 각 1,705백만원 및 1,788백만원입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 부채 35,991,154,724 32,163,128,225 자본 50,396,060,309 46,548,457,934 부채비율 71.42% 69.10% 32. 재무제표 발행 승인 동 재무제표는 2017년 3월 6일 에 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 개별분석을 통해 손상발생여부를 파악하여 산출하고 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율로 산출하여 합한 금액을 대손충당금으로 설정.(1) 개별분석거래처의 부도 또는 영업정지, 분쟁중인 채권에 대하여는 개별분석을 통해 회수가능성을 평가. 상 황 설정율 거래처와 분쟁 25% 수금의뢰(채권회수 전문기관) 50% 소송(법적대응) 75% 부도 100% (2) 대손처리기준매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실제 대손처리 함. ① 파산,부도,강제집행,사업의 폐지,채무자의 사망,실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권4회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 ⑥ 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 나. 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (단위 : 원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 35,350,380,739 317,633,888 97,899,500 35,765,914,127 관계회사 0 계 35,350,380,739 317,633,888 97,899,500 0 35,765,914,127 구성비율 98.84% 0.89% 0.27% 0.00% 100.00% (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제17기 매출채권 35,797,081 31,167 0.09% 미수금 596,385 0 0.00% 합계 36,393,466 31,167 0.09% 제16기 매출채권 23,124,651 87,159 0.38% 미수금 49,389 0 0.00% 합계 23,174,040 87,159 0.38% 제15기 합계 35,393,722 23,654 0.07% (2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 87,159 39,089 2. 순대손처리액(①－②±③) 43,766 15,767 ① 대손처리액(상각채권액) 43,766 15,767 ② 상각채권회수액 0 0 ③ 기타증감액 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 -12,226 63,837 4. 기말 대손충당금 잔액합계 31,167 87,159 라. 재고자산의 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준) [2016.12.31 현재] (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제17기 제16기 제15기 비고 공공부문 원재료 151 208 477 - 소 계 151 208 477 - 일반기업 원재료 949 751 556 - 소 계 949 751 556 - 교육부문 원재료 159 40 53 - 소 계 159 40 53 - 기타(미착품포함) 원재료 1,448 1,006 1,116 - 소 계 1,448 1,006 1,116 - 합 계 원재료 2,707 2,005 2,202 - 합 계 2,707 2,005 2,202 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 3.13% 2.55% 2.92% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 47.84회 41.13회 37.15회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사일 : 2017 년 1 월 5 일2) 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인 참여 여부 : 참여. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - ※ 당사의 경우 기업회계기준서 제1011호(건설계약)에 해당하지 않음으로 II.사업의 내용 9. 수주상황을 참조바랍니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기(당기) 삼덕회계법인 적정 - 제16기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 제15기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당기) 삼덕회계법인 반기검토/기말감사 2 800만원 760 제16기(전기) 삼덕회계법인 반기검토/기말감사 2 800만원 781 제15기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토/기말감사 2,650만원 824 * 해당사항 없습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) - - - - - - - - - - 제16기(전기) - - - - - - - - - - 제15기(전전기) - - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 회사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의 문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임은 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3 . 재무상태 (연결기준) (단위:원) 구분 제17기 제16기 증감액 증감비율 [유동자산] 77,912,679,794 73,603,979,188 4,308,700,606 5.85% ㆍ현금및현금성자산 11,023,675,904 19,648,798,893 -8,625,122,989 -43.90% ㆍ기타유동금융자산 25,184,196,446 25,195,244,455 -11,048,009 -0.04% ㆍ매출채권및기타유동채권 36,447,271,151 23,176,862,179 13,270,408,972 57.26% ㆍ재고자산 2,926,504,091 2,568,656,503 357,847,588 13.93% ㆍ기타유동비금융자산 2,331,032,202 3,014,417,158 -683,384,956 -22.67% [비유동자산] 9,395,258,789 6,085,750,706 3,309,508,083 54.38% ㆍ기타비유동금융자산 3,730,303,396 1,158,760,798 2,571,542,598 221.92% ㆍ관계기업투자 0 0 0 - ㆍ기타비유동채권 4,370,376,395 3,432,865,784 937,510,611 27.31% ㆍ유형자산 767,368,096 914,019,122 -146,651,026 -16.04% ㆍ무형자산 524,152,837 580,105,002 -55,952,165 -9.65% ㆍ이연법인세자산 3,058,065 3,058,065 - 자산총계 87,307,938,583 79,689,729,894 7,618,208,689 9.56% [유동부채] 36,481,903,439 32,640,664,585 3,841,238,854 11.77% [비유동부채] 95,220,244 207,585,609 -112,365,365 -54.13% 부채총계 36,577,123,683 32,848,250,194 3,728,873,489 11.35% [자본금] 7,393,439,000 7,293,439,000 100,000,000 1.37% [자본잉여금] 10,952,835,195 10,339,835,195 613,000,000 5.93% [기타자본] -1,422,126,761 -1,422,126,761 0 0.00% [이익잉여금] 33,750,292,800 30,439,010,002 3,311,282,798 10.88% [비지배지분] 56,374,666 191,322,264 -134,947,598 -70.53% 자본총계 50,730,814,900 46,841,479,700 3,889,335,200 8.30% 4. 영업실적 가, 회사의 영업실적 추이 (연결기준)회사의 지난 2사업연도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제17기 제16기 비고 매출액 128,940,792,208 100,240,895,463 - 영업이익 4,683,171,576 4,075,782,511 - 당기순이익 3,274,605,441 3,946,454,102 - 지배기업소유주 3,385,924,916 3,778,803,547 - 비지배지분 -111,319,475 167,650,555 - 총포괄손익 3,111,950,306 3,718,486,908 - 지배기업소유주 3,199,420,394 3,763,796,343 - 비지배지분 -87,470,088 -45,309,435 - ㆍ기본주당이익 245 275 - 연결에 포함된 회사수 4 4 - - 2016년도는 신제품/신규사업(가상화/화상회의/UC/SMART 분야 등) 매출 확대, 신규거래선 확대, 신규 유지보수 수주 확대를 통해 3년 연속 1,000억 매출을 돌파하였음. . 나. 부문별 매출 실적(개별기준) (단위 : 백만) 사업부문 매출유형 품 목 제 17 기 제 16 기 제 15 기 공공부문NI 용역매출 router,switchserver 등 수 출 - - - 내 수 44,796 17,576 30,216 합 계 44,796 17,576 30,216 일반기업NI 용역매출 router,switchserver 등 수 출 1,960 4,860 4,491 내 수 72,171 59,758 65,496 합 계 74,131 64,618 69,987 교육부문NI 용역매출 router,switchserver 등 수 출 - - - 내 수 6,868 16,707 13,506 합 계 6,868 16,707 13,506 합 계 수 출 1,960 4,860 4,491 내 수 123,835 94,041 109,218 합 계 125,795 98,901 113,709 * 종속기업의 매출이 미미하여 개별기준으로 작성되었습니다. * 2017년도의 부문별 매출은 공공부문과 일반기업 부문에 대한 IT투자 확대가 예상되며 교육부문 역시 투자 확대가 예상되어 회사의 매출증대에 기여 할 것으로 예상됩니다. 5. 유동성 및 자금조달과 지출가. 현금의 흐름(연 결기준) (단위:원) 구 분 제17(당)기 제16(당)기 증감액 비고 영업활동으로 인한 현금흐름 -6,120,157,045 17,244,513,030 -23,364,670,075 - 투자활동으로 인한 현금흐름 -3,450,934,438 -1,137,008,335 -2,313,926,103 - 재무활동으로 인한 현금흐름 935,423,396 -3,384,390,600 4,319,813,996 - 기말의현금 및 현금성자산 11,023,675,904 19,648,798,893 -8,625,122,989 - 첨부된 연결감사보고서의 현금흐름표 및 주석사항을 통해 세부적인 내용은 확인이 가능합니다. 나. 자금조달 당사의 자금조달에 관한 자료는 다음과 같습니다.(개별기준) [국내조달]2016.12.31기준 (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 462,940 8,898,439 9,044,752 316,627 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관(시스코캐피털) 0 114,322 24,094 90,228 - 금융기관 합계 462,940 9,012,761 9,068,846 406,855 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - 713,000 713,000 - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - 713,000 713,000 - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 462,940 9,725,761 9,781,846 406,855 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사의 이사회는 당 보고서작성 기준일 현재 3명의 사내등기이사, 1명의 사외등기이사로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 당 보고서 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원 및 직원의 현황'을 참조하여 주시기 바랍니다. 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다.이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. ① 정관 및 주주총회로부터 위임받은 사항 - 국내외의 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인의 설치(3조 2항) - 일반공모증자(10조 2항) - 실권주 및 단주의 처리(10조 4항) - 신주발행시 발행할 주식의 내용(10조 2항) - 주식매수선택권의 일부(3/100) 부여(12조 1항) - 주식매수선택권 부여 취소(12조 5항) - 주식의 소각(14조 1항) - 명의개서대리인 및 사무취급장소와 대행업무의 범위(15조 2항) - 주주명부의 폐쇄, 기준일의 지정(17조 3항) - 전환사채의 발행(18조 1항) - 신주인수권부사채의 발행(19조 1항) - 주주총회의 소집(22조 1항) - 대표이사의 선임(42조) - 중간배당(55조 1항)② 기타 회사 업무의 중요사항 결정 - 자금의 차입 및 차입한도 약정 - 기타 주요사항 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 이사 후보의 인적사항에 대하여 주주총회전 공시를 하고 있지만, 이사 선임 위한 주주의 추천은 없었습니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - 사외이사후보 추천 위원회가 설치 및 구성되어 있지 아니합니다 (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 장영민 서울대학교 법과대학, 동대학원 박사(전) 인하대 법학과교수(현) 한국법철학회 연구이사(현) 형사법학회 감사(현) 이화여자대학교 법학과 교수 없음 - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영지원본부 (담당자 :민병규 ☎ 02-6675-1251 ) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회의 구성과 소집(39조) - 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사 가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전 원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. - 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ② 이사회의 결의방법(40조) - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다 ③ 이사회의 의사록(41조) - 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. - 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재 하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2016-01 2016/01/27 내부회계관리제도 운용실태의 건 가결 - 2016-02 2016/02/02 내부회계관리제도 운용실태 평가보고서의 건 가결 - 2016-03 2016/02/24 제16기 재무제표확정의 건 가결 - 2016-04 2016/02/24 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2016-05 2016/03/25 제16기 정기주주총회 가결 - 2016-06 2016/04/04 임원보수한도,성과에 따른 특별상여,의료비지원 등의 승인의 건 가결 - 2016-07 2016/04/19 기채 및 은행여신에 관한 건 가결 - 2016-08 2016/05/31 지점설치의 건 가결 - 2016-09 2016/06/16 외화지급보증의 건 가결 - 2016-10 2016/06/29 우리사주조합 대상 제3자 배정 유상증자의 건 가결 - 2016-11 2016/07/11 우리사주조합 출연의 건 가결 - 2016-12 2016/10/04 운영자금 차입의 건 가결 - 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 사외이사 찬성여부 비 고 2016-01 2016/01/27 - - - 2016-02 2016/02/02 - - - 2016-03 2016/02/24 참석 찬성 - 2016-04 2016/02/24 참석 찬성 - 2016-05 2016/03/25 참석 찬성 - 2016-06 2016/04/04 - - - 2016-07 2016/04/19 참석 찬성 - 2016-08 2016/05/31 - - - 2016-09 2016/06/16 참석 찬성 - 2016-10 2016/06/29 - - - 2016-11 2016/07/11 참석 찬성 - 2016-12 2016/10/04 참석 찬성 - 라. 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - 당사는 이사회 내에 별도의 위원회를 구성, 운영하고 있지 아니합니다. 마. 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - 당사는 이사회 내에 별도의 위원회를 구성, 운영하고 있지 아니합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 아니하며, 주주총회에서 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있 다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이항수 85.2: 한국외대 경영졸 삼일,신한,삼덕회계법인 근무 현)공인회계사회 및 조세통람사 강사 , 회계사무소개업 - 다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2016-01 2016/01/27 내부회계관리제도 운용실태의 건 가결 - 2016-02 2016/02/02 내부회계관리제도 운용실태 평가보고서의 건 가결 - 2016-03 2016/02/24 제16기 재무제표확정의 건 가결 - 2016-04 2016/02/24 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2016-05 2016/03/25 제16기 정기주주총회 가결 - 2016-06 2016/04/04 임원보수한도,성과에 따른 특별상여,의료비지원 등의 승인의 건 가결 - 2016-07 2016/04/19 기채 및 은행여신에 관한 건 가결 불참 2016-08 2016/05/31 지점설치의 건 가결 불참 2016-09 2016/06/16 외화지급보증의 건 가결 - 2016-10 2016/06/29 우리사주조합 대상 제3자 배정 유상증자의 건 가결 - 2016-11 2016/07/11 우리사주조합 출연의 건 가결 - 2016-12 2016/10/04 운영자금 차입의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 2인이상의 이사를 선임하는 경우에도 상법 제 382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니합니다.(정관 34조 3항) 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제는 채택하고 있지 않으나 주주의 편의를 위해 전자투표제는 채택하고 있습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 내용 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - 당사는 법 제191조의 13(소수주주권의 행사)에 열거된 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이주석 최대주주 보통주 1,602,595 10.99 1,602,595 10.84 - 김형찬 회사임원 보통주 290,000 1.99 290,000 1.96 - 이종대 회사임원 보통주 240,870 1.65 205,000 1.39 장내매도 박준규 회사임원 보통주 247,401 1.70 229,401 1.55 장내매도 최병헌 회사임원 보통주 48,130 0.33 33,130 0.22 장내매도 민병숙 특수관계인 보통주 1,109,940 7.61 1,109,940 7.51 - 이정민 특수관계인 보통주 509,832 3.50 509,832 3.45 - 한정훈 회사임원 보통주 27,859 0.19 23,000 0.16 장내매도 윤태성 회사임원 보통주 499 0.00 499 0.00 - 이재화 회사임원 보통주 6,898 0.05 9,398 0.06 우리사주 만기 개인계좌이체 장순욱 회사임원 보통주 5,700 0.04 10,700 0.07 우리사주 만기 개인계좌이체 성화석 회사임원 보통주 0 0.00 2,500 0.02 우리사주 만기 개인계좌이체 오창석 회사임원 보통주 0 0.00 5,000 0.03 우리사주 만기 개인계좌이체 권오진 회사임원 보통주 0 0.00 5,000 0.03 우리사주 만기 개인계좌이체 이지윤 회사임원 보통주 0 0.00 3,000 0.02 우리사주 만기 개인계좌이체 계 보통주 4,089,724 28.00 4,038,995 27.31 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - 이주석 1,602,595 10.84 - *지난 3년간 최대주주 변동은 없었습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이주석 1,602,595 10.84 최대주주 민병숙 1,109,940 7.51 - 자사주 851,823 5.76 - 우리사주조합 855,510 5.79 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,458 99.76 7,811,939 52.83 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이주석 남 1954.07 대표이사부회장 등기임원 상근 경영 76.2:서울대전기공학졸 76.3 -00.3: LG전선 네트워크 사업부 사업부장(상무) 00.4-현재 (주)링네트 대표이사 1,602,595 - 202개월 2018.03.27 박준규 남 1965.06 전무이사 등기임원 상근 기술 89.2 : 한양대학교 산업공학과 졸 88.12-00.4 : LG전선 네트웍사업부 00.4-현재 (주)링네트 전무이사 229,401 - 202개월 2017.03.24 이정민 남 1977.11 전략기획팀장 등기임원 상근 지원 07.7 : 영국 Univ. of Bristol 경제학과 졸 08.5 - 현재 (주)링네트 전략기획 팀장 509,832 - 104개월 2019.03.25 장영민 남 1953.07 사외이사 등기임원 비상근 자문 서울대학교 법과대학 졸, 동대학 박사 (전)인하대 법학과교수 한국법철학 회장 형사판례연구소 회장 한국 형사법학회 감사 (현) 이화여대 법학과 교수 05.3-현재 (주)링네트 사외이사 - - 144개월 2017.03.24 이항수 남 1962.03 감사 등기임원 비상근 자문 85.2: 한국외대 경영졸 삼일,신한,삼덕회계법인 근무 현)공인회계사회 및 조세통람사 강사 , 회계사무소개업 01.3-현재 (주)링네트 감사 - - 190개월 2019.03.25 ※ 임원의 겸직현황 (기준일 : 2016년 12월 31일) 구분 회사명 직책 비고 이주석 (주)링네트플러스 대표이사 - 박준규 (주)링네트플러스 사내이사 - 직원 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) NI사업 남 168 0 99 0 267 44.7개월 10,314,175,953 3,219,156 - NI사업 여 8 0 5 0 13 52.4개월 402,269,917 2,578,653 - 합 계 176 0 104 0 280 - 10,716,445,870 38,273,021 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000,000 사외이사 포함 감사 1 30,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 753,122,281 150,624,456 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 740,122,281 247,040,760 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000,000 6,000,000 - 감사위원회 위원 0 - - - 감사 1 6,000,000 6,000,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - * 개인별 보수지급금액이 5억을 넘는 이사, 감사가 없음으로 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - * 개인별 보수지급금액이 5억을 넘는 이사, 감사가 없음으로 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 - - * 해당사항 없습니다. (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - * 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)링네트플러스 2007.03.14 경영참여 10,000,000 52,000 100 260,000,000 - - - 52,000 100 260,000,000 77,208,439 -92,860,774 RINGNET SPOLKA Z.o.o 2007.12.07 경영참여 18,776,500 1,000 100 18,776,500 - - - 1,000 100 18,776,500 922,174,595 329,409,872 Guangzhou RINGNET China Co.,LTD 2014.09.19 경영참여 104,150,000 - 100 104,150,000 - - - - 100 104,150,000 740,076,782 35,794,023 RINGNET Brasil Sistemas Corporativos LTDA 2014.10.31 경영참여 132,642,764 - 48 132,642,764 - - - - 48 132,642,764 115,416,435 -214,075,913 합 계 53,000 - 515,569,264 - - - 53,000 - 515,569,264 1,854,876,251 58,267,208 X. 이해관계자와의 거래내용 (1) 특수관계자 현황 관계 당기 전기 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 (주)링네트플러스 (주)링네트플러스 종속기업 RINGNET SPOLKA Z.O.O. RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA 기 타 (주)세종아이티엘 (주)세종아이티엘 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 (주)링네트플러스 종속기업 - 49,875,496 1,200,000 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 153,777,164 3,427,920 - GUANG ZHOU RINGNET CO.,LTD 종속기업 823,137,190 - - RINGNET BRASIL SISTEMAS CORP. LTDA. 종속기업 64,056,000 2,479,910 - (주)세종아이티엘 기 타 397,615,575 7,981,883,504 - 합계 1,438,585,929 8,037,666,830 1,200,000 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타거래 ㈜링네트플러스 종속기업 - 72,001,173 1,200,000 RINGNET SPOLKA Z.O.O. 종속기업 378,920,538 - -