네오위즈홀딩스 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 제18기 중 NEOWIZ Games Inc. 청산과 ㈜이든앤앨리스마케팅의 매각, 제19기 중 ㈜엔미디어플랫폼의 타법인에 흡수합병과 ㈜벅스(구, ㈜네오위즈인터넷) 지분 일부 매각, 당기중 ㈜펜타비전 지분매각으로 연결제외 됨에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 별도 표시하고, 비교 표시되는 제19기, 제19기 3분기 및 제18기 연결 손익계산서를 재작성 하였습니다. 2) 제18기 연결재무제표 재작성에 따른 영향으로는 재무상태표의 변동은 없으며 손익계산서는 매출 60,126백만원 감소, 영업이익 10,509백만원 감소 및 중단영업손실 9,435백만원이 감소 하였습니다.3) 제19기 연결재무제표 재작성에 따른 영향으로는 재무상태표의 변동은 없으며 손익계산서는 영업이익 128백만원 감소 및 중단영업이익 103백만원 증가하였습니다. 4) 제19기 3분기 연결재무제표 재작성에 따른 영향으로는 재무상태표의 변동은 없으며 손익계산서는 영업이익 11백만원 증가 및 중단영업이익 38백만원 감소하였습니다. 나. 최근 3사업연도 중 연결재무제표에 영향을 미칠 수 있는 중요한 사항1) 주요종속회사의 자산양수도ㆍ종속회사: ㈜네오위즈게임즈ㆍ거래종류: 유형자산 양도 계약

ㆍ이사회 결의일 : 2014년 12월 12일ㆍ자산의 양도 방법 : 토지 및 건물 매매계약을 통한 구미동 사옥 본관 매각ㆍ거래상대방 : 농협은행㈜※ 농협은행㈜는 '하나랜드칩사모부동산투자신탁제62호'의 신탁업자입니다.ㆍ양도한 자산에 대한 내용

내용	양도 가액

경기도 성남시 분당구 구미동 192-2번지 토지 및 건물	63,000백만원

주) 상기 양도한 자산에 대한 상세한 내용은 ㈜네오위즈게임즈의 2014년 12월 12일 공시된 주요사항보고서의 내용을 참고하시기 바랍니다.

2) 종속회사의 합병ㆍ종속회사: ㈜엔미디어플랫폼ㆍ합병방법: ㈜리더스소프트에 흡수합병※ ㈜엔미디어플랫폼은 소멸되나 사명은 그대로 사용 됨

ㆍ합병기일: 2015년 04월 30일ㆍ합병비율: ㈜엔미디어플랫폼 주식 1주당 ㈜리더스소프트 주식 0.0909116주 교부ㆍ지배회사의 연결재무제표에 미치는 효과: 지배력 상실로 연결대상 제외, 중단손익 으로 분류 되었으며 비교표시되는 재무제표를 재작성 하였습니다.3) 지배회사의 자산(주식) 양도 결정ㆍ지배회사: ㈜네오위즈홀딩스ㆍ이사회 결의일 : 2015년 05월 07일ㆍ자산의 양도 방법 : 장외거래를 통한 ㈜벅스(구, ㈜네오위즈인터넷)의 주식 처분ㆍ양도 자산에 대한 내용

자산의 종류	주식수	양도 단가	양도 총액

㈜벅스(구, ㈜네오위즈인터넷) 기명식 보통주	4,734,640주	18,481원/주	87,501백만원

주1) ㈜벅스(구, ㈜네오위즈인터넷) 보유주식 일부 처분으로 지배회사의 연결대상 법인에서 제외 되었습니다.주2) 상기 양도한 자산에 대한 상세한 내용은 당사의 2015년 06월 26일 공시된 주요사항보고서의 내용을 참고하시기 바랍니다.

다. 대손충당금 설정현황1) 연결기준, 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제20기 3분기	매출채권	25,786	1,376	5.3%

미수금	3,172	429	13.5%

미수수익	2,408	140	5.8%

단기대여금	13,571	1,694	12.5%

기타보증금	7,250	2,000	27.6%

장기대여금	10,180	1,000	9.8%

합계	62,367	6,639	10.6%

제19기	매출채권	35,171	1,288	3.7%

미수금	2,690	661	24.6%

미수수익	2,373	140	5.9%

단기대여금	23,104	1,694	7.3%

기타보증금	5,935	2,000	33.7%

장기대여금	1,070	1,000	93.5%

합계	70,343	6,783	9.6%

제18기	매출채권	42,047	1,846	4.4%

미수금	3,737	1,450	38.8%

미수수익	1,770	379	21.4%

단기대여금	12,206	2,066	16.9%

기타보증금	77,245	2,000	2.6%

장기대여금	21,030	1,000	4.8%

합계	158,035	8,741	5.5%

※ 별도기준, 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제20기 3분기	매출채권	104	0	0.0%

미수금	42	42	100.0%

합계	146	42	28.9%

제19기	매출채권	131	-	0.0%

미수금	45	42	94.7%

합계	176	42	24.0%

제18기	매출채권	171	14	8.3%

미수금	44	42	95.4%

합계	216	56	26.1%

2) 연결기준, 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구 분	제20기 3분기	제19기	제18기

기초 대손충당금 잔액합계	6,783	8,741	17,054

대손상각비	732	842	597

대손충당금환입	(64)	(445)	(397)

제각	(816)	(1,860)	(9,440)

연결범위변동	-	(497)	930

환율변동	4	2	(3)

당기말 금액	6,639	6,783	8,741

※ 별도기준, 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구 분	제20기 3분기	제19기	제18기

기초 대손충당금 잔액합계	42	56	56

제각	-	14	-

당기말금액	42	42	56

3) 대손충당금 설정방침

연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당해 사업연도 경과 기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황① 연결기준, 2016년 9월 30일 현재

(단위: 백만원)

구 분	정상채권	연체채권	손상채권	계

6월 이하	6월 초과12월 미만	1년 초과

금액	일반	24,651	-	-	-	1,116	25,767

특수관계자	19	-	-	-	-	19

계	24,670	-	-	-	1,116	25,786

구성비율	95.7%	0.0%	0.0%	0.0%	4.3%	100.0%

② 별도기준, 2016년 9월 30일 현재

(단위: 백만원)

구 분	정상채권	연체채권	손상채권	계

6월 이하	6월 초과12월 미만	1년 초과

금액	일반	1	-	-	-	-	1

특수관계자	103	-	-	-	-	103

계	104	-	-	-	-	104

구성비율	100%	-	-	-	-	100%

라. 재고자산 보유현황및 실사내역 등1) 연결기준, 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제20기 3분기	제19기	제18기

지주사업	상품	56	65	68

게임사업	상품	3	4	247

제품	-	-	-

저장품	3	5	6

기타사업	상품	6	8	9

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.01%	0.01%	0.06%

2) 재고자산의 실사내역 등연결회사는 당기 재고자산의 실사를 실시하지 않았으므로 기재를 생략합니다. 참고로, 상기 재고자산의 현황은 및 ㈜네오위즈홀딩스 및 종속회사인 ㈜게임온, ㈜롱라이프그린케어 등이 보유중인 재고자산의 합계로 연결감사인은 해당 회사의 장부를 참고로 작성하였습니다. 마. 공정가치 평가내역'Ⅲ. 재무에 관한 사항_3.연결재무제표 주석'의 내용중 주석 '4.금융상품 공정가치'의 내용에 기재되어 있으므로 참조 바랍니다. 바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주1) 종속회사인 ㈜네오위즈게임즈에서 2011년 3월 11일 신주인수권부사채(사모) 800억원이 발행하였으나, 발행총액 중 600억원을 지배회사인 ㈜네오위즈홀딩스에서 인수하여 연결 제거 되었고, 잔여 200억원은 제18기중 중도 상환하였습니다. 또한 2016년 3월 10일 채권의 만기가 도래함에 따라 잔여 신주인수권도 모두 소멸 되었습니다. 주2) 별도 기준의 채무증권 발행실적은 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-