네오위즈홀딩스 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 연결재무제표 재작성 현황해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 현황① 종속회사간 소규모합병(1) ㈜네오위즈와 ㈜하이디어 흡수합병- 합병 후 존속 및 소멸회사 내역

구분	합병 후 존속회사	합병 후 소멸회사

회사의 명칭	㈜네오위즈	㈜하이디어

소재지	경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14네오위즈판교타워	경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워

대표이사	김승철, 배태근	홍지철

상장여부	코스닥시장 주권상장법인	주권비상장법인

합병비율	1.0000000	0.0000000

- 합병계약의 내용

계약내용	합병 배경	㈜네오위즈가 ㈜하이디어를 흡수합병함으로써 개발 및 사업 경쟁력 강화

법적 형태	소규모합병

구체적 내용	㈜네오위즈가 ㈜하이디어를 흡수합병- 존속회사 : ㈜네오위즈- 소멸회사 : ㈜하이디어※합병 후 존속법인의 상호 : ㈜네오위즈- 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 527조의3 규정에 의한 소규모합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음

주요일정	이사회 결의일 : 2025년 11월 12일합병계약일 : 2025년 11월 14일합병기일 : 2026년 01월 21일합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회 : 2026년 01월 23일합병종료공고일 : 2026년 01월 23일합병등기 신청일 : 2026년 01월 27일

주) 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 ㈜네오위즈가 2025년 11월 12일에 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)'및 2026년 1월 27일에 공시한 '합병등종료보고서'를 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(기준일: 2026년 03월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제30기 1분기(2026년 1분기)	매출채권	35,863	665	1.9%

미수금	5,202	1,786	34.3%

미수수익	1,504	145	9.6%

단기대여금	2,685	2,577	96.0%

기타보증금	1,206	0	0.0%

장기대여금	6,257	1,000	16.0%

기타유동자산	11,246	0	0.0%

기타비유동자산	18,421	185	1.0%

합계	82,384	6,358	7.7%

제29기(2025년)	매출채권	53,870	692	1.3%

미수금	6,077	1,785	29.4%

미수수익	2,447	145	5.9%

단기대여금	2,690	2,577	95.8%

기타보증금	1,269	-	0.0%

장기대여금	6,228	1,000	16.1%

기타유동자산	14,219	-	0.0%

기타비유동자산	16,494	194	1.2%

합계	103,294	6,393	6.2%

제28기(2024년)	매출채권	40,072	744	1.9%

미수금	10,096	1,241	12.3%

미수수익	1,211	93	7.7%

단기대여금	3,013	1,377	45.7%

기타보증금	3,489	2,000	57.3%

장기대여금	1,266	1,000	79.0%

기타유동자산	7,730	150	1.9%

기타비유동자산	2,711	227	8.4%

합계	69,588	6,832	9.8%

2) 대손충당금 변동현황(연결기준)

(기준일: 2026년 03월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	제30기 1분기(2026년 1분기)	제29기(2025년)	제28기(2024년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,393	6,832	6,936

2. 순대손처리액(①-②±③)	(62)	(2,033)	(859)

① 대손처리액(상각채권액)	(7)	(3,214)	(555)

② 상각채권회수액	55	75	111

③ 기타증감액	0	1,256	(193)

3. 대손상각비 계상(환입)액	27	1,594	755

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,358	6,393	6,832

3) 대손충당금 설정방침

① 대손충당금 설정방침보고기간말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정합니다.② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 대손경험률을 근거로 산출하였습니다.- 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.③ 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생 시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

4) 당해 사업연도 경과 기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황(연결기준)

(기준일: 2026년 03월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	정상채권	연체채권	손상채권	계

6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과

일반	35,198	0	0	0	665	35,863

구성비율	98.1%	0.0%	0.0%	0.0%	1.9%	100.0%

다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)

(기준일: 2026년 03월 31일 현재) (단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제30기 1분기	제29기	제28기

지주사업	상품	41	44	42

게임사업	상품	-	-	-

제품	440	528	163

저장품	-	-	-

기타사업	상품	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.06%	0.06%	0.02%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.83회	2.3회	2.5회

2) 재고자산의 실사내역 등연결회사는 당분기 재고자산의 실사를 실시하지 않았으므로 기재를 생략합니다. 라. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	168,513,866	168,513,866	96,192,795	96,192,795

매출채권및기타채권	41,179,967	41,179,967	61,041,482	61,041,482

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	273,630,173	273,630,173	282,524,317	282,524,317

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,250,028	6,250,028	6,270,938	6,270,938

기타상각후원가 금융자산	87,158,042	87,158,042	153,785,957	153,785,957

소계	367,038,243	367,038,243	442,581,212	442,581,212

합계	576,732,076	576,732,076	599,815,489	599,815,489

금융부채

매입채무및기타채무(*)	33,982,356	33,982,356	38,423,781	38,423,781

기타금융부채	9,896	9,896	4,276	4,276

합계	33,992,252	33,992,252	38,428,057	38,428,057

(*) 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무로 인한 부채 등 25,496,849천원(전기말 : 36,865,870천원)은 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	58,033,002	74,088,092	141,509,079	273,630,173

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	6,250,028	6,250,028

합 계	58,033,002	74,088,092	147,759,107	279,880,201

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	55,206,197	94,813,286	132,504,834	282,524,317

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	6,270,938	6,270,938

합 계	55,206,197	94,813,286	138,775,772	288,795,255

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

기초금액	132,504,834	6,270,938

취득	22,453,966	-

처분	(10,504,756)	(115,267)

기타증감	554,659	94,357

분기손익인식액	(3,499,625)	-

분기말금액	141,509,078	6,250,028

(단위: 천원)

구 분	전분기

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

기초금액	120,066,815	4,396,438

취득	6,024,960	190,726

처분	(9,835,798)	-

기타증감	770,327	137,651

분기손익인식액	1,464,030	-

분기말금액	118,490,334	4,724,815

4) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

전환상환우선주	4,427,622	3	옵션가격결정모형 등	기초자산가격, 기초자산의 변동성

비상장 지분상품	13,539,481	3	현금흐름할인법 등	영구성장률, 할인율

펀드 등	74,088,092	2	순자산가치법 등	운영사 기준가격

펀드 등	117,879,276	3	순자산가치법 등	기초자산가격

비상장 지분상품	5,662,700	3	배당할인모형	유사상장 리츠 할인율

기타포괄손익-공정가치 금융상품

비상장 지분상품	6,250,028	3	유사기업비교법 등	주가순자산비율 등

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

전환상환우선주	4,308,373	3	옵션가격결정모형 등	기초자산가격, 기초자산의 변동성

비상장 지분상품	13,500,231	3	현금흐름할인법 등	영구성장률, 할인율 등

펀드 등	94,813,286	2	순자산가치법 등	운용사 기준가격

펀드 등	109,033,530	3	순자산가치법 등	기초자산가격

비상장 지분상품	5,662,700	3	배당할인모형	유사상장 리츠 할인율

기타포괄손익-공정가치 금융상품

비상장 지분상품	6,270,938	3	유사기업비교법 등	주가순자산비율 등

5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정 시 연결실체의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

6) 거래일 평가손익연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 차이금액은 없습니다.