네오위즈홀딩스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 네오위즈홀딩스(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 주식회사 네오위즈홀딩스와 그 종속기업을 포함하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다. 회사는 컴퓨터 설비 자문업, 소프트웨어 자문 및 개발업을 목적으로 1997년 6월 6일에 설립되었으며, 2000년 6월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 2014년 1월 1일에 본사를 경기도 성남시 분당구 구미동에서 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길로 이전하였습니다. 회사는 분할 전인 2007년 4월 25일까지 온라인 게임포털 서비스인 피망과 온라인 커뮤니티 서비스인 세이클럽 등 인터넷 관련서비스를 주된 사업으로 하고 있었으며, 2007년 4월 26일을 분할등기일로 하여 게임사업부문은 인적분할하고, 인터넷사업부문과 비계열사투자부문은 물적분할하였습니다. 이에 따라 보고기간말 현재 회사는 출자사업을 영위하는 지주회사로 운영되고 있습니다. 회사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자와 인적분할 등을 거쳐 보고기간말 현재 4,653백만원 이며, 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	보유주식수(주)	지분율(%)

나성균	3,759,200	42.44

자기주식	713,041	8.05

기 타	4,384,625	49.51

합 계	8,856,866	100.00

1.1 종속기업의 현황 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업 종

당분기말	전기말

㈜네오위즈(*1,2)	한국	31.72	30.25	12월	게임소프트웨어, 소프트웨어제작 외

㈜네오플라이	한국	100.00	100.00	12월	경영컨설팅 및 자문, 부동산관리

㈜롱라이프그린케어(*7)	한국	-	49.84	12월	의료용품 외

㈜네오위즈랩(*3)	한국	100.00	100.00	12월	온라인 음악 서비스업 외

㈜네오위즈에이블스튜디오(*3)	한국	100.00	100.00	12월	소프트웨어개발 및 자문공급 외

㈜애디스콥(*3)	한국	100.00	100.00	12월	게임소프트웨어, 소프트웨어제작 외

지온인베스트먼트㈜(*3)	한국	100.00	100.00	12월	창업자투자회사

㈜네오위즈블레스스튜디오(*6)	한국	-	92.27	12월	게임 소프트웨어 제작 및 공급업

㈜네오위즈아이엔에스(*3)	한국	100.00	100.00	12월	컴퓨터시스템 통합 구축 외

㈜네오위즈플레이스튜디오(*3)	한국	92.41	92.41	12월	소프트웨어개발 및 공급 외

NEOWIZ PLAY STUDIO HONG KONG Ltd. (*3,4)	홍콩	92.41	-	12월	소프트웨어개발 및 공급 외

Neowiz Games Asia Co., Ltd.(*3)	홍콩	100.00	100.00	12월	지주사업

Neowiz Games China Co., Ltd.(*3)	중국	100.00	100.00	12월	그래픽 외주 용역 외

GameOn Co., Ltd. (*3)	일본	100.00	100.00	12월	게임소프트웨어, 소프트웨어제작 외

NEOWIZ INC (*3,5)	미국	100.00	-	12월	사업 외주 용역 외

㈜겜프스(*3)	한국	69.78	69.78	12월	소프트웨어개발 및 제작 외

(*1) 회사의 소유 지분율이 과반수 미만이나, 최상위지배자 등으로부터 위임받은 의결권을 포함하여 산정한 실질지분율에 의하여 과거 주주총회에서의 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다.(*3) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율입니다. (*4) 당분기 중 네오위즈홀딩스의 손자회사인 ㈜네오위즈플레이스튜디오가 신규설립하였습니다.(*5) 당분기 중 연결회사로 편입되었습니다. (*6) 2019년 4월 8일 이루어진 이사회 결의에 의거하여 지배기업인 네오위즈에 흡수합병되었습니다.(*7) 당분기 중 지분 매도로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.

1.2 종속기업 재무정보 보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출	순손익	총포괄손익

㈜네오위즈	369,692,652	38,956,590	330,736,062	142,339,255	12,628,183	12,205,168

㈜네오플라이	73,076,255	5,081,416	67,994,839	-	6,069,013	8,502,245

㈜롱라이프그린케어	-	-	-	-	274,029	274,029

㈜네오위즈랩	201,373	58,015	143,358	270,653	(7,634)	(7,634)

㈜네오위즈에이블스튜디오	7,921,606	9,252,986	(1,331,380)	6,646,703	(94,007)	(87,684)

㈜애디스콥	390,519	7,910,229	(7,519,710)	782,528	(118,039)	(118,039)

지온인베스트먼트㈜	5,296,495	440,173	4,856,322	880,661	(93,777)	(93,777)

㈜네오위즈블레스스튜디오 (*)	-	-	-	2,956,820	1,219,588	1,121,140

㈜네오위즈아이엔에스	1,242,339	71,232	1,171,107	600,834	53,104	53,104

㈜네오위즈플레이스튜디오	11,461,610	11,374,082	87,528	24,896,507	610,072	601,962

NEOWIZ PLAY STUDIO HONG KONG Ltd.	511,080	2,523	508,557	-	(13,610)	2,577

Neowiz Games Asia Co., Ltd.	2,404,294	19,476	2,384,818	-	(238)	(238)

Neowiz Games China Co., Ltd.	150,764	16,668	134,096	-	(38,956)	(18,087)

GameOn Co., Ltd	93,835,091	18,336,165	75,498,926	41,277,368	(71,126)	6,281,208

NEOWIZ INC	1,199,747	1	1,199,746	1,985,003	1,159,514	1,198,582

㈜겜프스	17,661,195	2,865,262	14,795,933	16,578,007	6,555,586	6,473,843

(*) 매출, 이익(손실), 총포괄손익은 ㈜네오위즈와 합병된 시점까지의 금액입니다.

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매 출	순손익	총포괄손익

㈜네오위즈	369,637,231	43,796,161	325,841,070	111,202,443	16,352,647	15,852,179

㈜네오플라이	60,435,207	942,613	59,492,594	-	(2,998,495)	(3,936,017)

㈜롱라이프그린케어	3,064,558	3,271,135	(206,577)	9,443,350	348,881	348,881

㈜네오위즈랩	91,197	79,167	12,030	421,166	56,942	56,942

㈜네오위즈에이블스튜디오	9,289,373	10,517,634	(1,228,261)	11,402,242	3,765,637	3,755,637

㈜애디스콥	131,112	7,532,784	(7,401,672)	255,702	(134,567)	(134,567)

지온인베스트먼트㈜	5,372,298	422,199	4,950,099	832,341	294,313	237,678

㈜네오위즈블레스스튜디오	3,299,258	33,907,658	(30,608,400)	5,143,257	(6,368,460)	(6,382,302)

㈜네오위즈아이엔에스	1,196,377	78,373	1,118,004	664,294	77,257	77,257

㈜네오위즈플레이스튜디오	10,743,574	11,263,227	(519,653)	15,855,409	517,213	507,548

Neowiz Games Asia Co., Ltd.	2,238,006	19,932	2,218,074	-	(154)	(154)

Neowiz Games China Co., Ltd.	160,531	169,450	(8,919)	239,705	24,669	20,745

GameOn Co., Ltd	83,101,153	13,883,434	69,217,719	43,040,442	4,628,442	6,403,072

㈜겜프스	12,085,712	3,763,621	8,322,091	10,571,896	4,488,015	4,456,512

1.3 연결대상범위의 변동

기 업 명	사 유

NEOWIZ INC	당분기 중 신규 설립하였습니다.

NEOWIZ PLAY STUDIO HONG KONG Limited	당분기 중 종속기업인 ㈜네오위즈플레이스튜디오가 신규 설립하였습니다.

㈜네오위즈블레스스튜디오	2019년 4월 8일 이루어진 이사회 결의에 의거하여 지배기업인 네오위즈에 흡수합병되었습니다.

㈜롱라이프그린케어	당분기 중 지분매각으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향 은 주석 20 에 서 설명 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1103호 '사업결합' 연차개선공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1111호 '공동약정' 연차개선공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 연차개선기업회계기준서 제1012호 문단57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요 약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석 2 0에 서 설명하 는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	85,386,989	85,386,989	102,567,279	102,567,279

매출채권및기타채권	31,608,970	31,608,970	31,417,803	31,417,803

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	259,115,131	259,115,131	157,494,648	157,494,648

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,539,714	1,539,714	2,781,271	2,781,271

상각후원가 금융자산	11,234,644	11,234,644	61,760,449	61,760,449

소 계	388,885,448	388,885,448	356,021,450	356,021,450

금융부채

매입채무및기타채무	37,227,951	37,227,951	39,977,336	39,977,336

리스부채	6,025,121	6,025,121	-	-

기타금융부채	26,540	26,540	566,596	566,596

소 계	43,279,612	43,279,612	40,543,932	40,543,932

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	31,476,643	205,550,254	22,088,234	259,115,131

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	1,539,714	1,539,714

합 계	31,476,643	205,550,254	23,627,948	260,654,845

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타당기손익인식금융자산	26,057,548	109,381,880	22,055,221	157,494,649

매도가능금융자산	-	1,762,007	1,019,264	2,781,271

합 계	26,057,548	111,143,887	23,074,485	160,275,920

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초금액	22,055,221	1,019,264

취득금액	606,401	539,958

처분금액	(1,268,765)	(20,109)

총손익

당분기손익인식액	695,377	-

기타포괄손익인식액	-	602

분기말금액	22,088,234	1,539,715

(단위: 천원)

구 분	전분기

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	파생금융상품

기초금액(*)	21,964,847	1,612,820	7,223,109

취득금액	2,283,993	954,246	-

처분금액	(7,022,534)	(271,796)	(6,465,770)

총손익

당분기손익인식액	679,983	4,427	(757,339)

기타포괄손익인식액	-	(1,123,577)	-

분기말금액	17,906,289	1,176,120	-

(*) 전분기 기초금액은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 금융자산이 재 분류 된 후의 금액입니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수 (1) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 신용위험이 반영된 할인율로 할인하는 현재가치기법을 사용하고 있습니다.

(2) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

전환사채	4,798,992	3	현재가치기법	상환가액	취득가액 + 연3% 복리이자

할인율	회사채(사모) CCC+ 1.92년

전환사채	47,606	3	이항모형	변동성	코스닥IT S/W 변동성

할인율	회사채(사모) CCC- 7년

전환사채	1,019,423	3	CRR(Cox-Ross-Rubinstein)이항모형	역사적 변동성	12.40%~30.70% (19.35%)

무위험이자율	1.97%~2.17% (2.08%)

전환상환우선주	8,980,000	3	현재가치기법	영구성장률	1.00%

할인율	14.72%

전환상환우선주	542,429	3	CRR(Cox-Ross-Rubinstein)이항모형	역사적 변동성	1.99%

무위험이자율	7.20%

채무상품	1,319,899	3	-	-	-

비상장주식	5,379,885	3	과거거래이용법	가중평균	과거 1년간 유효거래 총금액

기타포괄손익-공정가치 금융상품

비상장주식	260,650	3	유사기업비교법	주가순자산비율	평가대상기업의 평균 주당가치

비상장주식	13,457	3	-	-	-

전환우선주 및 보통주	1,265,608	3	유사기업비교법이용	유사기업의 선정

PSR에 의한 적정주가 추정

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

전환사채	3,988,072	3	현재가치기법	상환가액	취득가액 + 연3% 복리이자

할인율	회사채(사모) CCC+ 1.92년

전환사채	47,606	3	이항모형	변동성	코스닥IT S/W 변동성

할인율	회사채(사모) CCC- 7년

전환사채	1,705,067	3	CRR(Cox-Ross-Rubinstein)이항모형	역사적 변동성	12.40%~30.70% (19.35%)

무위험이자율	1.97%~2.17% (2.08%)

전환상환우선주	8,980,000	3	현재가치기법	영구성장률	1.00%

할인율	14.72%

전환상환우선주	488,492	3	CRR(Cox-Ross-Rubinstein)이항모형	역사적 변동성	1.99%

무위험이자율	7.20%

채무상품	1,466,099	3	-	-	-

비상장주식	5,379,885	3	과거거래이용법	가중평균	과거 1년간 유효거래 총금액

기타포괄손익-공정가치 금융상품

비상장주식	260,650	3	유사기업비교법	주가순자산비율	평가대상기업의 평균 주당가치

비상장주식	12,855	3	-	-	-

전환우선주 및 보통주	745,759	3	유사기업비교법이용	유사기업의 선정

PSR에 의한 적정주가 추정

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며이 러한 공 정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무실장에게 직접 보고하며 매 분기보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무실장과 협의합니다.

4.6 거래일 평가손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르 다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기 에 이연되고 있는 차이금액은 없습니다.

5. 범 주 별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	259,115,131	157,494,649

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,539,714	2,781,271

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	85,386,989	102,567,279

매출채권및기타채권	31,608,970	31,417,803

기타상각후원가 금융자산	11,234,644	61,760,449

합 계	388,885,448	356,021,451

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	37,227,951	39,977,336

기타금융부채	26,540	566,596

소 계	37,254,491	40,543,932

기타부채

리스부채	6,025,121	-

합 계	43,279,612	40,543,932

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 매입채무 및 기타채무	상각후원가 금융부채	기타부채	상각후원가 매출채권 및 기타채권	손익 누계

배당수익	30,359	-	-	-	-	-	-	30,359

이자수익	76,441	1,080,632	809,682	-	-	-	-	1,966,755

이자비용	-	-	-	(28,340)	-	(825)	-	(29,165)

평가손익	-	9,480,779	-	-	(4,222,795)	-	-	5,257,984

거래손익	227,360	4,501,930	68,458	-	-	-	-	4,797,748

대손상각비	-	-	-	-	-	-	2,767	2,767

기타의대손상각비	-	-	437,324	-	-	-	-	437,324

외환손익	21,375	36,081	1,922,018	(386,454)	-	-	382,780	1,975,800

합계	355,535	15,099,422	3,237,482	(414,794)	(4,222,795)	(825)	385,547	14,439,572

(단위: 천원)

구 분	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 매입채무 및 기타채무	상각후원가 금융부채	기타부채	상각후원가 매출채권 및 기타채권	파생금융상품	손익 누계

배당수익	37,557	-	-	-	-	-	-	-	37,557

이자수익	115,054	2,328,150	1,861,610	-	-	-	-	-	4,304,814

이자비용	-	-	-	-	(64,669)	-	-	-	(64,669)

평가손익	-	(544,988)	-	-	-	-	-	(757,339)	(1,302,327)

거래손익	-	3,671,704	(9,609)	-	-	-	-	3,662,095

대손상각비	-	-	-	-	-	-	(89,749)	-	(89,749)

기타의대손상각비	-	-	(3,375,483)	-	-	-	-	-	(3,375,483)

외환손익	-	-	469,258	-	-	-	-	-	469,258

합계	152,611	5,454,866	(1,054,224)	-	(64,669)	-	(89,749)	(757,339)	3,641,496

6. 금융자산

6.1. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

지분상품	16,722,274	4,729,667

채무상품	162,609,727	93,630,187

비유동항목

지분상품	36,574,600	30,232,283

채무상품	43,208,530	28,902,512

합 계	259,115,131	157,494,649

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	3,608,024	2,657,616

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	11,491,398	2,797,250

파생금융상품 관련 손익	-	(757,339)

합 계	15,099,422	4,697,527

6.2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

지분상품	6,776	6,776

비유동항목

지분상품	1,532,938	1,012,487

채무상품	-	1,762,008

합 계	1,539,714	2,781,271

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않고, 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

6.3. 상각후원가 금융자산 (1) 매출채권및기타채권

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	35,704,041	36,080,703

차감: 손실충당금	(4,095,071)	(4,662,900)

매출채권및기타채권(순액)	31,608,970	31,417,803

(2) 기타 상각후원가 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	85,386,989	-	85,386,989	102,567,279	-	102,567,279

국공채	-	4,645	4,645	-	4,645	4,645

정기예금 등	10,078,547	4,500,000	14,578,547	61,665,503	3,875,000	65,540,503

총 장부금액	95,465,536	4,504,645	99,970,181	164,232,782	3,879,645	168,112,427

차감: 손실충당금	(2,348,547)	(1,000,000)	(3,348,547)	(2,784,700)	(1,000,000)	(3,784,700)

합 계	93,116,989	3,504,645	96,621,634	161,448,082	2,879,645	164,327,727

7. 영업부문 정 보 연결회사의 영업부문은 지주사업, 게임사업, 기타사업 총 3개의 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문별 매출 및 영업이익, 상각비에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	당분기

매출액	영업손익	감가상각비 및무형자산상각비

지주사업	국내	606,690	(722,810)	28,358

게임사업	국내	140,675,940	18,453,274	2,608,627

해외	41,277,368	4,013,249	3,406,046

기타사업	국내	7,283,075	(848,233)	280,854

소 계	189,843,073	20,895,480	6,323,885

내부거래제거 등	(701,838)	209,988	(209,988)

합 계	189,141,235	21,105,468	6,113,897

(단위: 천원)

영업부문	당분기(3개월)

매출액	영업손익	감가상각비 및무형자산상각비

지주사업	국내	201,649	(103,198)	9,590

게임사업	국내	45,750,682	4,397,031	1,103,379

해외	14,755,920	1,265,252	1,145,481

기타사업	국내	270,653	(475,718)	68,943

소 계	60,978,904	5,083,367	2,327,393

내부거래제거 등	(289,440)	42,057	(70,875)

합 계	60,689,464	5,125,424	2,256,518

(단위: 천원)

영업부문	전분기

매출액	영업손익	감가상각비 및무형자산상각비

지주사업	국내	489,626	(350,064)	5,071

게임사업	국내	112,393,698	9,209,890	596,056

해외	43,040,442	6,794,140	1,615,665

기타사업	국내	9,864,516	(494,911)	196,107

소 계	165,788,282	15,159,055	2,412,899

내부거래제거 등	(825,106)	248,798	(30,669)

합 계	164,963,176	15,407,853	2,382,230

(단위: 천원)

영업부문	전분기(3개월)

매출액	영업손익	감가상각비 및무형자산상각비

지주사업	국내	148,312	(189,623)	-

게임사업	국내	32,323,048	(171,653)	188,223

해외	16,809,489	3,167,500	444,562

기타사업	국내	3,360,391	(291,996)	60,026

소 계	52,641,240	2,514,228	692,811

내부거래제거 등	(148,864)	85,017	(10,223)

합 계	52,492,376	2,599,245	682,588

8. 유 형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	54,445,076	6,379,285

취득	1,414,004	773,693

처분	(9,124)	(8,889)

대체	13,682,680	-

상각	(2,191,912)	(1,505,197)

연결범위변동	(156,111)	-

외환차이	408,726	169,696

분기말 순장부가액	67,593,339	5,808,588

9. 투자부동산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	91,345,757	19,328,179

대체	(13,691,840)	-

상각	(1,024,255)	(67,043)

분기말 순장부가액	76,629,662	19,261,136

10. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	33,636,374	39,513,183

취득	4,380,518	4,866,567

처분	(1,700,368)	(2,710,295)

대체	9,158	-

손상	(798,559)	(20,500)

상각	(961,203)	(809,991)

재평가	3,869,195	(501,711)

기타	(34,900)	-

외환차이	238,538	121,995

분기말 순장부가액	38,638,753	40,459,248

11. 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 연결회사의 공동기업 및 관계기업 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	설립국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

공동기업	BNG SOFTWARE LIMITED(*8)	홍콩	12월	61.91	473,312	-	-

관계기업	지온콘텐츠펀드2호(*1)	한국	12월	21.43	-	21.43	-

미래창조-지온펀드4호(*1)	한국	12월	40.00	6,997,925	40.00	9,856,368

지온방송드라마콘텐츠펀드(*1,2)	한국	12월	1.67	193,585	1.67	96,280

지온재기지원펀드(*1,2)	한국	12월	1.00	90,562	1.00	94,656

이누카인터렉티브㈜(*1)	한국	12월	40.00	-	40.00	-

㈜가치온소프트(*1)	한국	12월	34.23	-	34.23	-

㈜블루해머(*1,3)	한국	12월	19.96	318,451	19.96	383,055

㈜트웰브모먼츠(*1,7)	한국	12월	40.49	-	40.49	-

㈜모비릭스(*1)	한국	12월	21.21	10,234,563	21.21	8,944,181

㈜디디디게임(*1,3,6)	한국	12월	-	-	10.45	178,924

㈜FHL게임즈(*1,4,6)	한국	12월	19.71	-	19.71	50,000

PT MAGNA DIGITAL LAB(*1)	인도네시아	12월	49.94	-	49.94	9,625

디티알사모투자합자회사(*1)	한국	12월	42.17	3,180,503	42.17	3,163,654

㈜케이에스티모빌리티(*1,6)	한국	12월	19.74	4,632,541	23.33	4,871,767

에스티오케이 주식회사(*1,5,8)	한국	12월	10.00	-	-	-

합 계	26,121,442	27,648,510

(*1) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율입니다.(*2) 종속기업인 지온인베스트먼트㈜가 해당 조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 종속기업인 ㈜네오위즈에이블스튜디오가 주주간 약정에 의해 이사회 선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류되었습니다.(*4) 종속기업인 ㈜네오위즈가 주주간 약정에 의해 이사회 선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류되었습니다.(*5) 종속기업인 ㈜네오플라이가 보유한 지분율 및 연결회사 경영진의 지분율을 합산하여 유의적 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류되었습니다. (*6) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*7) 전기 중 전액 손상 인식하였습니다.(*8) 당분기 중 ㈜네오위즈플레이스튜디오의 자회사인 NEOWIZPLAYSTUDIO HONGKONG Limited가 취득하였으며, 주주간 약정에 따라 법인경영의 전반적 사항을 그 외 지분을 보유한 주주와 합의 후 진행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기

기초금액	취득	평가손익	처분	기타	분기말 금액

공동기업	BNG SOFTWARE LIMITED	-	462,560	(6,973)	-	17,725	473,312

관계기업	미래창조-지온펀드4호	9,856,368	-	141,557	(3,000,000)	-	6,997,925

지온방송드라마콘텐츠펀드	96,280	100,000	(2,695)	-	-	193,585

지온재기지원펀드	94,656	-	(4,094)	-	-	90,562

㈜블루해머	383,055	-	(64,604)	-	-	318,451

㈜모비릭스	8,944,181	-	898,243	-	392,139	10,234,563

㈜디디디게임	178,924	-	-	(178,924)	-	-

㈜FHL게임즈	50,000	-	(50,000)	-	-	-

PT MAGNA DIGITAL LAB	9,625	152,182	(141,698)	-	(20,109)	-

디티알사모투자합자회사	3,163,654	-	16,849	-	-	3,180,503

㈜케이에스티모빌리티	4,871,767	-	(660,283)	-	421,057	4,632,541

에스티오케이 주식회사	-	1,000	(1,000)	-	-	-

합 계	27,648,510	715,742	125,302	(3,178,924)	810,812	26,121,442

(단위: 천원)

회사명	회사명	전분기

기초금액	취득	평가손익	처분	기타	분기말 금액

관계기업	지온-SMCI콘텐츠펀드	55,572	-	(1,124)	-	-	54,448

미래창조-지온펀드4호	11,381,704	-	136,679	-	-	11,518,383

지온방송드라마콘텐츠펀드	98,568	-	(1,607)	-	-	96,961

지온재기지원펀드	100,000	-	(2,488)	-	-	97,512

㈜ 블루 해머	376,898	-	(5,190)	-	-	371,708

㈜트웰브모먼츠	1,774,651	-	(242,992)	-	-	1,531,659

㈜모비릭스	7,303,321	-	1,381,005	-	232,790	8,917,116

PT MAGNA DIGITAL LAB	-	268,753	(207,731)	-	(10,298)	50,724

디티알사모투자합자회사	3,195,304	-	(31,217)	-	-	3,164,087

㈜케이에스티모빌리티	-	5,000,100	(27,123)	-	-	4,972,977

합 계	24,286,018	5,268,853	998,212	-	222,492	30,775,575

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	순손익	총포괄손익

지온콘텐츠펀드2호	2,905,463	2,895,128	5,317	-	90,860	79,755	79,755

미래창조-지온펀드4호	17,678,225	1,459,914	255,978	-	1,564,228	353,891	353,891

지온방송드라마콘텐츠펀드	11,615,127	-	-	-	25,060	(161,687)	(161,687)

지온재기지원펀드	9,056,234	-	-	-	48,751	(409,389)	(409,389)

이누카인터랙티브㈜(*)	-	-	-	-	-	-	-

㈜가치온소프트(*)	-	-	-	-	-	-	-

㈜ 블루 해머	165,199	446,685	502,753	172,000	550,905	(319,536)	(319,536)

㈜트웰브모먼츠	330,134	94,472	757,441	977,947	43,653	45,219	45,219

㈜모비릭스	19,009,819	7,725,638	2,884,347	-	30,597,794	4,676,575	4,676,575

㈜디디디게임	18,196	42,161	22,935	-	203,766	(39,863)	(39,863)

㈜FHL게임즈	4,176,724	1,195,445	1,520,821	2,341,037	2,804,414	(726,015)	(726,015)

PT MAGNA DIGITAL LAB	185,196	86,028	308,466	-	1,999	(355,542)	(355,542)

디티알사모투자합자회사	7,542,988	-	652	-	41,901	39,958	39,958

㈜케이에스티모빌리티	7,130,745	4,829,875	4,466,265	102,797	826,324	(2,827,539)	(2,827,539)

에스티오케이 주식회사(*)	3,615	400	-	-	-	(10,018)	(10,018)

(*) 보고기간말 현재의 재무제표를 입수하지 못하였습니다.

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	순손익	총포괄손익

지온콘텐츠펀드1호	-	-	-	-	22,743	(186,003)	(186,003)

지온콘텐츠펀드2호	2,820,391	2,895,128	-	-	681,981	613,513	613,513

지온-SMCI콘텐츠펀드	-	-	-	-	118,438	(88,204)	(88,204)

미래창조-지온펀드4호	24,938,610	1,459,914	370,255	-	1,591,202	341,699	341,699

지온방송드라마콘텐츠펀드	3,076,466	2,749,998	49,650	-	52,171	(96,391)	(96,391)

지온재기지원펀드	9,587,713	-	122,090	-	111,935	(248,398)	(248,398)

이누카인터렉티브㈜(*)	-	-	-	-	-	-	-

㈜가치온소프트(*)	-	-	-	-	-	-	-

㈜비투게임즈	-	-	-	-	(72)	332,491	332,491

㈜블루해머	253,971	446,685	267,851	172,000	758,994	(25,478)	(25,478)

㈜트웰브모먼츠	362,671	99,204	850,262	967,615	-	(600,164)	(600,164)

㈜모비릭스	15,400,633	5,390,281	3,017,974	-	22,667,704	6,528,978	7,626,416

㈜디디디게임	52,864	42,246	17,825	-	-	-	-

㈜FHL게임즈(*)	-	-	-	-	-	-	-

PT MAGNA DIGITAL LAB	128,805	93,527	203,057	-	3,815	(309,102)	(309,102)

디티알사모투자합자회사	7,502,379	-	-	-	4	(74,028)	(74,028)

㈜케이에스티모빌리티	3,769,462	1,845,748	396,042	-	720,330	(47,184)	(47,184)

(*) 보고기간말 현재의 재무제표를 입수하지 못하였습니다.

(4) 공동기업에 대한 주요 재무정보(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	이익(손실)	총포괄손익

BNG SOFTWARE LIMITED	546,144	3,622	6,893	-	-	(55,896)	(55,896)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	이익(손실)	총포괄손익

네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜	-	-	-	-	91,684	(8,554,290)	(8,554,290)

(*) 전기 중 유상감자로 인해 지분이 전액 감소되었습니다.

12. 충당부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,993,616	2,236,105

충당부채 인식액	3,734,655	1,844,492

환입액	(116,247)	-

할인상각액	3,349	-

사용액	(6,994,665)	(1,814,175)

외환차이	126,889	32,834

분기말금액	1,747,597	2,299,256

차감: 비유동항목	440,609	384,170

유동항목	1,306,988	1,915,086

13. 순확정급여부채

13.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,438,083	18,616,600

사외적립자산의 공정가치	(10,342,261)	(11,283,318)

재무상태표 상의 부채	9,095,822	7,333,282

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,634,764	2,476,926

순이자원가	239,836	201,277

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,874,600	2,678,203

13.2 확정기여제도 당분 기 중 확정기여제도와 관련하 여 비용으로 인식한 금 액은 63,882천원 (전분 기: 78,268천원 ) 입니다.

14. 자본금 및 주 식발행초과금

연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,856,866주(전 기말: 8,856,866주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기 중 자기 주식 35만주를 취득하여 당분기말 현재 연결회사는 발행주식 중 713,041주를 종업원주식선택권 등을 위하여 보유하고 있습니다(주석 15 참조).연결회사는 이사회결의에 의거 2005년 8월 22일에 보통주식 15만주, 2016년 10월 25일 보통주식 20만주, 2016년 12월 6일 보통주식 10만주를 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 보고기간말 현재 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

15. 주식기준보상 (1) 주식선택권 부여 현황

구 분	㈜네오위즈홀딩스

2018-1차	2018-2차

부여일	2018년 03월 23일	2018년 03월 30일

부여대상자	㈜네오위즈홀딩스 임직원	㈜네오위즈홀딩스 임직원

부여주식의 종류와 수량	기명식 보통주 20,000주	기명식 보통주 10,000주

부여방법	신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식 매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정

행사가격	13,800원/주당	14,200원/주당

행사가능기간	2020년 3월 23일부터 2025년 3월 22일	2020년 3월 30일부터 2025년 3월 29일

행사가격의 조정	주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우에는 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 따라 행사가격 및 수량을 조정함

구 분	㈜네오위즈

5차	11차	12차	13차	14차	15차

부여일	2015년 03월 27일	2017년 03월 24일	2018년 03월 16일	2018년 03월 23일	2019년 03월 11일	2019년 03월 28일

부여대상자	㈜네오위즈 임직원	㈜네오위즈 임직원	㈜네오위즈 우리사주조합원	㈜네오위즈 임직원	㈜네오위즈 우리사주조합원	㈜네오위즈 임직원

부여주식의 종류와 수량	기명식 보통주 26,000주	기명식 보통주 15,000주	기명식 보통주 125,000주	기명식 보통주 60,000주	기명식 보통주 116,000주	기명식 보통주 60,000주

부여방법	신주교부 및 자기주식 교부, 차액 보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정

행사가격	22,600원/주당	11,600원/주당	10,400원/주당	15,700원/주당	9,600원/주당	14,300원/주당

행사가능기간	2017년 3월 27일부터 2019년 3월 26일	2019년 3월 24일부터 2020년 3월 23일	2019년 3월 16일부터 2019년 3월 22일 중 회사가 지정한 날	2020년 3월 23일부터 2025년 3월 22일	2020년 3월 11일부터 2020년 3월 17일 중 회사가 지정한 날	2021년 3월 28일부터 2026년 3월 27일

행사가격의 조정	주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우에는 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 따라 행사가격 및 수량을 조정함

구 분	㈜네오위즈	㈜네오위즈에이블스튜디오

16차	1차	2차

부여일	2019년 07월 01일	2016년 04월 01일	2017년 10월 20일

부여대상자	㈜네오위즈 우리사주조합원	㈜네오위즈에이블스튜디오임직원	㈜네오위즈에이블스튜디오임직원

부여주식의 종류와 수량	기명식 보통주 68,000주	기명식 보통주 350,412주	기명식 자사보통주 228,000주

부여방법	신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정	주식선택권 행사시점에 신주발행교부, 자기주식매수교부, 차액보상 방법 중 선택가능	신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 회사가 선택하여 부여가능

행사가격	14,600원/주당	500원/주당	500원/주당

행사가능기간	2020년 7월 1일부터 2020년 7월 7일	1차 : 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일2차 : 2019년 4월 1일부터 2021년 3월 31일	2019년 10월 21일부터 2022년 10월 20일

행사가격의 조정	주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우에는 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 따라 행사가격 및 수량을 조정함

(2) 주식선택권의 수량(단위: 주)

구 분	당분기

(주)네오위즈홀딩스	㈜네오위즈

2018-1차	2018-2차	5차	11차	12차	13차	14차	15차	16차

기초 잔여주	20,000	10,000	7,000	5,000	120,000	60,000	-	-	-

부 여	-	-	-	-	-	-	116,000	60,000	68,000

취 소	-	-	-	-	(4,000)	-	-	-	-

행 사	-	-	-	(5,000)	(83,700)	-	-	-	-

소 멸	-	-	(7,000)	-	(32,300)	-	-	-	-

기말 잔여주	20,000	10,000	-	-	-	60,000	116,000	60,000	68,000

(단위: 주)

구 분	당분기

㈜네오위즈플레이스튜디오	㈜네오위즈블레스스튜디오	㈜네오위즈에이블스튜디오

5차	우리사주 4차	4차	우리사주4차	1차	2차

기초 잔여주	782,000	5,000	925,000	1,282,100	247,412	228,000

부 여	-	-	-	-	-	-

취 소	-	-	(925,000)	-	-	-

행 사	-	(5,000)	-	-	-	-

소 멸	(782,000)	-	-	(1,282,100)	-	-

기말 잔여주	-	-	-	-	247,412	228,000

(단위: 주)

구 분	전분기

㈜네오위즈홀딩스	㈜네오위즈

2018-1차	2018-2차	5차	10차	11차	12차	13차

기초 잔여주	-	-	14,000	100,000	5,000	-	-

부여	20,000	10,000	-	-	-	120,000	60,000

취소	-	-	-	-	-	-	-

행사	-	-	-	(90,375)	-	-

소멸	-	-	(7,000)	(9,625)	-	-

기말 잔여주	20,000	10,000	7,000	-	5,000	120,000	60,000

(단위: 주)

구 분	전분기

㈜네오위즈플레이스튜디오	㈜네오위즈블레스스튜디오	㈜네오위즈에이블스튜디오

5차	우리사주 3차	우리사주 4차	우리사주(NWZ)	4차	우리사주4차	1차	2차

기초 잔여주	803,000	4,000	-	5,000	-	-	262,412	228,000

부여	-	-	5,000	-	925,000	1,282,100	-	-

취소	-	-	-	-	-	-	-	-

행사	(4,500)	(4,000)	-	(5,000)	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-	-	-	(15,000)	-

기말 잔여주	798,500	-	5,000	-	925,000	1,282,100	247,412	228,000

(3) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	가정 및 변수

네오위즈홀딩스	㈜네오위즈

2018-1차	2018-2차	5차	11차	12차	13차	14차	15차	16차

선택권의 공정가치	4,052원	4,731원	8,616원	3,188원	5,135원	6,705원	4,902원	7,642원	5,234원

부여일의 주가	14,050원	15,250원	23,400원	11,600원	14,750원	16,350원	13,600원	14,450원	14,600원

주가변동성(*)	28.53%	28.60%	50.59%	41.91%	43.77%	44.29%	49.44%	50.29%	49.03%

기대만기	4.5년	4.5년	3년	2.5년	1년	4.5년	1년	4.5년	1년

무위험수익률	2.44%	2.40%	1.78%	1.63%	1.91%	2.44%	1.77%	1.82%	1.51%

구 분	가정 및 변수

㈜네오위즈플레이스튜디오	㈜네오위즈블레스스튜디오	㈜네오위즈에이블스튜디오

5차(*2)	우리사주 4차	4차	우리사주4차	1차	2차

선택권의 공정가치	457원	5,135원	51원	9원	37원	54원

부여일의 주가	820원	14,750원	500원	500원	500원	500원

주가변동성(*1)	1.00%	43.77%	0.01%	0.01%	1.00%	1.00%

기대만기	4년	1년	4.5년	1년	5년	5년

무위험수익률	- %	1.91%	2.37%	1.89%	- %	- %

(*1) 주가변동성은 지난 3년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(*2) 이항옵션모형으로 평가되었습니다.

(4) 주식선택권 과 관련하여 당분기에 인식한 보상원가는 823백만원(전분기:673백만원) 이며, 향후 인식할 보상원가는 988백만원 입니다. 16. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 14.2%입니다.

17. 우발상 황 및 약정사항(1) 로열티 계약

연결 회사는 7개 게임에 대 해서 국내 및 해외의 7개 업체 와 로열티 계약을 체결하고 있 는 바, 이와 관련하여 발생한 로열티수입 금액을 매출로 계상하고 있으며, 계약기간은 3~5년입니다.

(2) 퍼블리싱 계약 등종속기업인 GameOn Co., Ltd.은 ㈜엘엔케이로직코리아 등과 퍼블리싱과 관련한 계약을 체결 하고 있습니다. 또한 연결회사는 ㈜와이즈캣등과 게임개발 및 퍼블리싱과 관련한 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 지급한 금액을 무형자산 및 선급비용으로 계상하고 있습니다.

(3) 결제대행계약 등보고기간말 현재 연결회사는 ㈜다날 등과 결제대행계약을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 발생한 금액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

(4) 제공한 지급보증 및 담보 보고기간말 현재 연결회사는 임직원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출 등 2,742백만원(전기말: 4,146백만원)과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 연결회사의 기타금융자산 4,100백만원(전기말: 6,400백만원)을 ㈜한국씨티은행, ㈜KEB하나은행, ㈜우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. (5) 제공받은 지급보증 및 담보보고기간말 현재 연결회사는 서울보증보험㈜으로부터 ㈜티엔소프트와 이병조에 대한 부당이득금 및 손해배상 소송과 관련하여 204백만원과 코원에너지서비스㈜에 도시가스공급에 따른 가스사용료등 납부에 대하여 6백만원의 지급보증을 받고 있습니다. (6) 보험가입내역

보고기간말 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 험 종 류	부보금액	보험수익자	보험회사명

임원배상책임보험(*)	3,000,000	㈜네오위즈홀딩스	DB손해보험㈜

(*) 회사는 상기 보험 이외에 일인당 최고 한도 519 백만원의 임직원 단체보장성보험을 현대해상화재보험, 흥국화재해상보험, 한화손해보험, KDB생명보험, ABL생명보험, 한화생명보험에 가입하고 있습니다.

(7) 종속기업투자주식 매입약정연결회사는 종속기업인 ㈜겜프스 지분을 취득하면서 기존 주주의 잔여 지분에 대해 향후 영업성과에 따라 추가 금액을 지급하고 매수할 수 있는 계약을 체결하였습니다.당분기 중 연결회사는 기존 주주와 매수할 지분의 매매대금 산정 조건을 변경하고 매매대금의 지급기한을 연장하는 부속합의를 체결하였습니다. 매수에 대한 대가로 부담하는 의무는 금융부채로 계상되며, 행사가능시점까지 영업성과에 따라 보고기간마다 공정가치가 변동 될 수 있습니다.(8) 관계기업투자주식 매입약정연결회사는 관계기업인 ㈜트웰브모먼츠 지분을 취득하면서 기존 주주의 잔여 지분에대해 향후 영업성과에 따라 추가 금액을 지급하고 매수하는 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 대해 회사는 잔여 지분을 매수하면서 지급하여야 하는 금액을 금융부채로 인식하였습니다. 매수에 대한 대가로 부담하는 금융부채는 행사가능시점까지 영업성과에 따라 보고기간마다 공정가치가 변동 될 수 있습니다.

18. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	36,614,979	19,984,828

조정:	325,630	4,722,121

이자수익	(1,967,119)	(4,304,813)

이자비용	44,754	64,669

법인세비용(수익)	6,079,865	2,096,879

배당금수익	(30,359)	(37,557)

외환손익	(1,063,040)	(248,558)

대손상각비	59,108	90,361

기타의대손상각비	104	3,632,389

대손충당금환입	(3,152)	(612)

기타의대손충당금환입	(436,152)	(256,907)

퇴직급여	3,059,232	2,674,784

주식보상비	833,385	561,041

금융부채평가손실	654,602	-

감가상각비	5,152,693	1,572,240

무형자산상각비	961,203	809,991

유형자산거래손익	(7,991)	(53,283)

무형자산거래손익	(147,363)	368,593

무형자산손상차손	93,007	522,484

금융상품관련손익	(10,710,333)	(2,445,777)

공동기업및관계기업투자평가손익	(125,302)	(998,213)

공동기업및관계기업투자처분손익	(245,633)	1,105,000

공동기업및관계기업투자손상차손	-	(1,105,000)

종속기업투자주식처분이익	(3,456,389)	-

충당부채전입액	3,618,408	793,189

기타수익비용	(2,037,898)	(118,779)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(7,133,410)	2,892,388

매출채권	6,918,957	3,243,989

기타채권	1,793,060	2,570,904

기타자산	10,705,990	1,240,369

재고자산	1,821	(668)

매입채무	(3,258,921)	831,413

기타채무	(14,495,919)	(4,583,168)

기타부채	(1,067,525)	2,122,038

충당부채	(6,994,664)	(766,000)

확정급여부채	(736,209)	(1,766,489)

영업으로부터 창출된 현금흐름	29,807,199	27,599,337

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권 행사에 따른 자기주식부여(*)	471,388	385,207

사용권자산 및 리스부채 계상액	7,325,888	-

유형자산·투자부동산간 대체	13,691,840	-

가상화폐의 교환취득	1,647,671	718,703

(*)자기주식처분손익이 반영된 금액입니다.

19. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 내역 1) 공동기업 및 관계기업

구 분	회 사 명	보유 지분율(%)

당분기말	전기말

공동기업	BNG SOFTWARE LIMITED(*6)	61.91	-

관계기업	지온콘텐츠펀드2호(*1)	21.43	21.43

미래창조-지온펀드4호(*1)	40.00	40.00

지온방송드라마콘텐츠펀드(*1,2)	1.67	1.67

지온재기지원펀드(*1,2)	1.00	1.00

㈜블루해머(*1,3)	19.96	19.96

이누카인터랙티브㈜(*1)	40.00	40.00

㈜가치온소프트(*1)	34.23	34.23

㈜트웰브모먼츠(*1)	40.49	40.49

㈜모비릭스(*1)	21.21	21.21

㈜디디디게임(*1,3,7)	-	10.45

㈜FHL게임즈(*1,4)	19.71	19.71

PT MAGNA DIGITAL LAB(*1)	49.94	49.94

디티알사모투자합자회사(*1)	42.17	42.17

㈜케이에스티모빌리티(*1)	19.74	23.33

에스티오케이 주식회사(*1,5)	10.00	-

(*1) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율입니다.(*2) 종속기업인 지온인베스트먼트㈜가 해당 조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 종속기업인 ㈜네오위즈에이블스튜디오가 주주간 약정에 의해 이사회 선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류되었습니다.(*4) 종속기업인 ㈜네오위즈가 주주간 약정에 의해 이사회 선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류되었습니다.(*5) 종속기업인 ㈜네오플라이가 보유한 지분율 및 연결회사 경영진의 지분율을 합산하여 유의적 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류되었습니다.(*6) 당분기 중 ㈜네오위즈플레이스튜디오의 자회사인 NEOWIZPLAYSTUDIO HONGKONG Limited가 취득하였으며, 주주간 약정에 의하여 법인 경영의 전반적인 사항을 그 외 지분을 보유한 주주 GENESIS와 합의하여진행하므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*7) 당분기 중 보유지분을 전량 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역 1) 매출ㆍ매입

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	당분기

매 출	기타매출 등	기타매입 등	유형자산취득

관계기업	미래창조-지온펀드4호	250,661	-	-	-

지온방송드라마콘텐츠펀드	180,000	-	-	-

지온재기지원펀드	450,000	-	-	-

㈜블루해머	-	-	550,905	-

㈜트웰브모먼츠	-	17,425	5,116	-

㈜모비릭스	47,881	-	570,959	-

㈜디디디게임	-	-	199,061	4,705

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	전분기

매 출	기타매출 등	기타매입 등

공동기업	네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜	52,500	416,886	-

관계기업	지온콘텐츠펀드2호	47,593	-	-

미래창조-지온펀드4호	277,552	-	-

지온방송드라마콘텐츠펀드	144,000	-	-

지온재기지원펀드	353,096	-	-

㈜블루해머	-	4,086	758,994

㈜트웰브모먼츠	-	26,081	37,694

㈜모비릭스	86,532	-	391

2) 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	당분기말

채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	보증금	기타

관계기업	미래창조-지온펀드4호	250,661	-	-	-	-	-

㈜블루해머	-	-	119,503	29,568	-	-

㈜트웰브모먼츠 (*)	-	100,000	-	144	1,848	-

㈜모비릭스	3,650	-	-	2	-	-

(*) 대여된 대여금 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	전기말

채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	보증금	기타

관계기업	지온-SMCI콘텐츠펀드	369,705	-	-	-	-

지온방송드라마콘텐츠펀드	48,000	-	-	-	-

지온재기지원펀드	120,000	-	-	-	-

㈜블루해머	-	-	167,109	-	50,318

㈜트웰브모먼츠 (*)	-	100,000	2,470	1,848	38,696

㈜모비릭스	7,574	-	-	-	93

㈜디디디게임	-	-	25	-	4,030

(*) 대여된 대여금 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 장ㆍ단기대여금(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	대 여	회 수	분기말금액

트웰브모먼츠 (*)	100,000	-	-	100,000

주임종대여금	100,000	-	-	100,000

합계	200,000	-	-	200,000

(*) 대여된 대여금 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초금액	대 여	회 수	제 각	분기말금액

네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜	12,025,000	285,000	-	-	12,310,000

㈜비투게임즈	550,950	-	(224,630)	(326,320)	-

㈜트웰브모먼츠 (*)	-	100,000	-	100,000

주임종대여금	156,000	40,000	(96,000)	-	100,000

합계	12,731,950	425,000	(320,630)	(326,320)	12,510,000

(*) 대여된 대여금 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 기타자금거래(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기	전분기

현금출자	현금출자

공동기업	BNG SOFTWARE LIMITED	462,560	-

관계기업	PT MAGNA DIGITAL LAB	56,076	268,753

지온방송드라마콘텐츠펀드	100,000	-

에스티오케이 주식회사	1,000	-

㈜케이에스티모빌리티	-	5,000,100

합계	619,636	5,268,853

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액 등

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	3,308,850	2,566,803

퇴직급여	351,876	360,645

주식보상비	293,024	146,660

합 계	3,953,750	3,074,108

상기의 주요 경영진에는 연결 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 지급보증 연결회사는 보고기간말 현재 연결 회사 임직원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 17 참조).

20. 회계정책의 변경

20.1 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 적용

주석 2.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.12%입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초

전기말의 운용리스 약정	7,550,790

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	7,540,540

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(8,079)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(206,573)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	7,325,888

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	2,452,710

비유동 리스부채	4,873,178

합 계	7,325,888

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	5,998,297	7,320,319

차량운반구	29,137	19,948

합 계	6,027,434	7,340,267

(*)당분기 중 일부 계약해지에 따라 25백만원 감소하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	2,676,366	2,452,710

비유동	3,348,755	4,873,178

합 계	6,025,121	7,325,888

(*)당분기 중 일부 계약해지에 따라 21백만원 감소하였습니다.

당분기 중 증가된 사용권 자산은 없습니다. ② 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,930,754	-

차량운반구	5,771	-

합 계	1,936,525	-

사용권자산의 외환차이(해외사업환산손익에 포함)	633,971	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	825

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	85,050	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	58,239	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,114,142천원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산 : 7,340백만원 증가 - 선급비용 : 14백만원 감소 - 리스부채 : 7,326백만원 증가

(2) 연결회사의 리스활동과 회계정책연결회사는 다양한 사택, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 21. 중단영업 연결회사는 2019년 7월 10일 경영진 및 주주의 승인에 따라 노인용양사업 및 복지용구대여 등을 수행하는 연결대상 종속기업인 (주)롱라이프그린케어를 매각하여 지배력을 상실하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 별도 표시하였고, 기업회계기준서 제1105호 "매각예정비유동자산과 중단영업"에 의거하여 비교표시되는 전분기 연결손익계산서를 재작성하였습니다. 처분일까지의 기간에 대한 중단영업과 관련한 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 중단영업으로부터의 손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익	-	7,032,469	3,270,743	9,447,835

비용	794,546	7,525,680	3,237,022	9,059,639

세전중단영업손익	(794,546)	(493,211)	33,721	388,196

법인세비용	-	(1,512)	-	-

세후중단영업손익	(794,546)	(491,699)	33,721	388,196

세전처분손익	3,456,389	3,456,389	-	-

세후 처분손익	3,017,554	3,017,554	-	-

(2) 중단영업으로부터의 현금흐름(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업현금흐름	534,216	396,811

투자현금흐름	(80,530)	(76,703)

재무현금흐름	(49,399)	(281,338)

총현금흐름	404,287	38,770

(3) 종속기업 매각의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

받았거나 받을 대가:

현금	3,490,006	-

매각된 순자산의 장부금액	33,617	-

세전 처분이익과 해외사업장환산차이의 당기손익 재분류	3,456,389	-

해외사업장환산차이의 당기손익 재분류	-	-

처분이익에 대한 법인세비용	438,835	-

세후 처분이익	3,017,554	-