네오위즈홀딩스 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 연결재무제표 재작성 현황해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 현황해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(기준일: 2025년 3월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제29기 1분기(2025년 1분기)	매출채권	33,255	717	2.2%

미수금	4,509	1,242	27.5%

미수수익	1,253	93	7.4%

단기대여금	3,455	1,377	39.9%

기타보증금	3,311	2,000	60.4%

장기대여금	6,298	1,000	15.9%

기타유동자산	7,954	0	0.0%

기타비유동자산	7,147	219	3.1%

합계	67,182	6,648	9.9%

제28기(2024년)	매출채권	40,072	744	1.9%

미수금	10,096	1,241	12.3%

미수수익	1,211	93	7.7%

단기대여금	3,013	1,377	45.7%

기타보증금	3,489	2,000	57.3%

장기대여금	1,266	1,000	79.0%

기타유동자산	7,730	150	1.9%

기타비유동자산	2,711	227	8.4%

합계	69,588	6,832	9.8%

제27기(2023년)	매출채권	42,898	1,189	2.8%

미수금	6,887	1,277	18.5%

미수수익	1,201	93	7.7%

단기대여금	4,677	1,377	29.4%

기타보증금	5,933	2,000	33.7%

장기대여금	1,458	1,000	68.6%

합계	63,054	6,936	11.0%

2) 대손충당금 변동현황(연결기준)

(기준일: 2025년 3월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	제29기 1분기(2025년 1분기)	제28기(2024년)	제27기(2023년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,832	6,936	8,189

2. 순대손처리액(①-②±③)	(194)	(859)	(1,498)

① 대손처리액(상각채권액)	0	(555)	(1,322)

② 상각채권회수액	187	111	175

③ 기타증감액	(7)	(193)	(1)

3. 대손상각비 계상(환입)액	10	755	245

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,648	6,832	6,936

3) 대손충당금 설정방침

① 대손충당금 설정방침보고기간말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정합니다.② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 대손경험률을 근거로 산출하였습니다.- 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.③ 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생 시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

4) 당해 사업연도 경과 기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황(연결기준)

(기준일: 2025년 3월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	정상채권	연체채권	손상채권	계

6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과

일반	32,538	-	-	-	717	33,255

구성비율	97.8%	-	-	-	2.2%	100.0%

다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)

(기준일: 2025년 3월 31일 현재) (단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제29기 1분기	제28기	제27기

지주사업	상품	46	42	46

게임사업	상품	-	-	2

제품	171	163	121

저장품	-	-	-

기타사업	상품	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.03%	0.02%	0.02%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	0.6회	2.5회	1.6회

2) 재고자산의 실사내역 등연결회사는 당기 재고자산의 실사를 실시하지 않았으므로 기재를 생략합니다. 라. 공정가치 평가내역1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	128,921,363	128,921,363	147,366,066	147,366,066

매출채권및기타채권	38,277,226	38,277,226	50,790,344	50,790,344

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	218,379,832	218,379,832	192,549,215	192,549,215

기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,724,815	4,724,815	4,396,438	4,396,438

기타상각후원가 금융자산	124,817,442	124,817,442	116,273,959	116,273,959

소계	347,922,089	347,922,089	313,219,612	313,219,612

합계	515,120,678	515,120,678	511,376,022	511,376,022

금융부채

매입채무및기타채무(*)	25,880,260	25,880,260	23,169,794	23,169,794

기타금융부채

기타금융부채	8,697	8,697	7,970	7,970

소계	8,697	8,697	7,970	7,970

합계	25,888,957	25,888,957	23,177,764	23,177,764

(*) 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무로 인한 부채 등 26,510,050천원(전기말 : 27,946,711천원)은 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	38,567,081	61,322,417	118,490,334	218,379,832

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	4,724,815	4,724,815

소 계	38,567,081	61,322,417	123,215,149	223,104,647

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	41,309,304	31,173,096	120,066,815	192,549,215

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	4,396,438	4,396,438

소 계	41,309,304	31,173,096	124,463,253	196,945,653

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.① 당기 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

기초금액	120,066,815	4,396,438

취득	6,024,960	190,726

처분	(9,835,798)	-

기타증감	770,327	137,651

분기손익인식액	1,464,030	-

기타포괄인식액	-	-

분기말금액	118,490,334	4,724,815

(단위: 천원)

구 분	전분기

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생금융부채

기초금액	104,476,929	2,564,922	178,706

취득	6,063,454	135,118	-

처분	(3,326,462)	-	-

기타증감	41,481	(993)	-

분기손익인식액	(423,109)	-	-

기타포괄손익인식액	-	(26,474)	-

분기말금액	106,832,293	2,672,573	178,706

4) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

전환상환우선주	4,995,678	3	옵션가격결정모형 등	기초자산가격, 기초자산의 변동성

비상장 지분상품	12,628,436	3	현금흐름할인법 등	영구성장률, 할인율 등

펀드 등	60,158,752	2	순자산가치법 등	운용사 기준가격대장

펀드 등	89,080,233	3	순자산가치법 등	기초자산가격

파생상품	1,163,664	2	시장접근법	통화선도환율

비상장 지분상품	6,001,388	3	순자산가치법 등	기초자산가격 등

비상장 지분상품	5,784,600	3	배당할인모형	유사상장 리츠 할인율

기타포괄손익-공정가치 금융상품

비상장 지분상품	4,724,815	3	시장접근법 등	PBR, EV/EBITDA, 추정현금흐름, 할인율

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

전환상환우선주	4,970,847	3	옵션가격결정모형 등	기초자산가격, 기초자산의 변동성

비상장 지분상품	12,814,125	3	현금흐름할인법 등	영구성장률, 할인율 등

펀드 등	28,515,886	2	순자산가치법 등	운용사 기준가격대장

펀드 등	91,745,855	3	순자산가치법 등	기초자산가격

파생상품	2,657,210	2	시장접근법	통화선도환율

비상장 지분상품	4,751,389	3	순자산가치법 등	기초자산가격 등

비상장 지분상품	5,784,600	3	배당할인모형	유사상장 리츠 할인율

기타포괄손익-공정가치 금융상품

비상장 지분상품	4,396,438	3	시장접근법 등	PBR, EV/EBITDA, 추정현금흐름, 할인율

5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정 시 연결실체의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

6) 거래일 평가손익 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 차이금액은 없습니다.