네오위즈홀딩스 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 연결재무제표 재작성 현황 ① ㈜롱라이프그린케어의 매각 전기 중 ㈜롱라이프그린케어의 지분 매각으로 연결대상에서 제외됨에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 별도 표시하고, 비교 표시되는 전전기 연결 손익계산서를 재작성하였습니다. 전전기 연결재무제표 재작성에 따른 영향으로는 재무상태표의 변동은 없으며 손익계산서는 연간 누적 매출 12,819백만원 감소, 연간 누적 영업이익 184백만원 감소 및 중단영업이익 26백만원이 증가하였습니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 현황① 종속회사의 자산 양수 등ㆍ대상 종속회사: ㈜네오위즈ㆍ주요내용: 판교 사옥 소유권 이전을 위한 유형자산의 양수ㆍ양수한 자산에 대한 내용

내용	양수가액

경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 토지 및 건물	115,400백만원

ㆍ거래일자: 2018년 11월 20일ㆍ거래완료일: 2018년 12월 24일(매매대금 납입완료일)ㆍ거래상대방: 네오위즈엔에이치엔에샛매니지먼트㈜※네오위즈엔에이치엔에샛매니지먼트㈜: ㈜네오위즈가 50% 소유한 공동투자법인ㆍ양수방법: 거래상대방에 대하여 소유하고 있던 채권의 상계, 주식에 대한 유상감자 대금 및 일부 현금으로 매매대금 지급ㆍ자산 양수 후 재무제표에 미치는 영향

(단위: 백만원)

과 목	자산 양수 전	증감	자산 양수 후

I. 유동자산	229,562	-86,846	142,716

II. 비유동자산	107,077	102,488	209,565

자 산 총 계	336,639	-	352,281

I. 유동부채	41,821	-	41,821

II. 비유동부채	8,895	-	8,895

부 채 총 계	50,716	-	50,716

I. 자본금	10,958	-	10,958

II. 주식발행초과금	126,244	-	126,244

III. 이익잉여금	215,845	15,642	231,487

IV. 기타자본	-66,797	-	-66,797

V. 비지배지분	-327	-	-327

자 본 총 계	285,923	-	301,565

부채및자본총계	336,639	-	352,281

주1) 상기 자산 양수 전 요약재무현황은 2018년 9월 30일 연결재무제표를 기준으로 작성하였으며, 증감액은 해당 자산양수도 거래와 관련된 단순 가감내역입니다.주2) 상기 양수한 자산에 대한 상세한 내용은 ㈜네오위즈의 2018년 11월 20일 공시된 주요사항보고서 및 타법인주식및출자증권처분결정 내용을 참고하시기 바랍니다.② 종속회사간 소규모합병ㆍ종속회사: ㈜네오위즈, ㈜네오위즈블레스스튜디오ㆍ합병방법: ㈜네오위즈가 ㈜네오위즈의 자회사인 ㈜네오위즈블레스스튜디오 (지분율 100%)를 흡수합병ㆍ합병기일: 2019년 6월 17일ㆍ합병비율: ㈜네오위즈 : ㈜네오위즈블레스스튜디오 = 1 : 0ㆍ지배회사의 연결재무제표에 미치는 영향: 연결종속회사 간 합병이므로 연결재무제 표에 미치는 영향은 없음.

나 . 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

① 연결기준

(기준일: 2020년 3월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제24기1분기	매출채권	26,422	973	3.7%

미수금	2,817	940	33.4%

미수수익	299	173	57.9%

단기대여금	1,794	1,794	100.0%

기타보증금	4,913	2,000	40.7%

장기대여금	1,600	1,500	93.8%

합계	37,845	7,380	19.5%

제23기	매출채권	26,931	1,002	3.7%

미수금	1,879	937	49.9%

미수수익	493	173	35.1%

단기대여금	1,794	1,794	100.0%

기타보증금	1,600	1,500	93.8%

장기대여금	4,705	2,000	42.5%

합계	37,402	7,406	19.8%

제22기	매출채권	25,935	987	3.8%

미수금	3,634	1,503	41.4%

미수수익	684	173	25.3%

단기대여금	2,785	2,785	100.0%

기타보증금	5,828	2,000	34.3%

장기대여금	1,100	1,000	90.9%

합계	39,966	8,448	21.1%

② 별도기준

(기준일: 2020년 3월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제24기1분기	매출채권	226	-	0.0%

미수금	45	42	92.9%

합계	271	42	15.5%

제23기	매출채권	243	-	0.0%

미수금	46	42	90.7%

합계	290	42	14.5%

제22기	매출채권	203	-	0.0%

미수금	45	42	93.5%

합계	248	42	17.0%

2) 대손충당금 변동현황① 연결기준

(기준일: 2020년 3월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	제24기 1분기	제23기	제22기

기초 대손충당금 잔액합계	7,406	8,448	12,077

대손상각비	-	63	4,184

대손충당금환입	(29)	(508)	(6,814)

제각	-	(30)	(1,002)

연결범위변동	-	(568)	-

환율변동	3	1	3

당기말 금액	7,380	7,406	8,448

② 별도기준

(기준일: 2020년 3월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	제24기 1분기	제23기	제22기

기초 대손충당금 잔액합계	42	42	42

제각	-	-	-

당기말금액	42	42	42

3) 대손충당금 설정방침

연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

4) 당해 사업연도 경과 기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

① 연결기준

(기준일: 2020년 3월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	정상채권	연체채권	손상채권	계

6월 이하	6월 초과12월 미만	1년 초과

일반	25,449	-	-	-	973	26,422

구성비율	96.3%	-	-	-	3.7%	100.0%

② 별도기준

(기준일: 2020년 3월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	정상채권	연체채권	손상채권	계

6월 이하	6월 초과12월 미만	1년 초과

일반	-	-	-	-	-	-

특수관계자	226	-	-	-	-	226

구성비율	100.0%	-	-	-	-	100.0%

다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

① 연결기준

(기준일: 2020년 3월 31일 현재) (단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제24기 1분기	제23기	제22기

지주사업	상품	45	46	52

게임사업	상품	13	12	14

제품	9	11	-

저장품	-	-	-

기타사업	상품	-	-	6

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.01%	0.01%	0.01%

2) 재고자산의 실사내역 등연결회사는 당분기 재고자산의 실사를 실시하지 않았으므로 기재를 생략합니다. 참고로, 상기 재고자산의 현황은 ㈜네오위즈홀딩스 및 종속회사인 ㈜네오위즈, ㈜게임온이 보유중인 재고자산의 합계로 연결감사인은 해당 회사의 장부를 참고로 작성하였습니다. 라. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	105,632,425	105,632,425	94,986,655	94,986,655

매출채권및기타채권	30,365,058	30,365,058	30,277,097	30,277,097

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	257,817,353	257,817,353	247,179,478	247,179,478

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,020,099	1,020,099	1,035,092	1,035,092

상각후원가 금융자산	9,834,645	9,834,645	18,023,644	18,023,644

소 계	404,669,580	404,669,580	391,501,966	391,501,966

금융부채

매입채무및기타채무	34,326,969	34,326,969	33,523,427	33,523,427

리스부채	4,530,554	4,530,554	4,874,480	4,874,480

기타금융부채	17,095	17,095	21,399	21,399

소 계	38,874,618	38,874,618	38,419,306	38,419,306

2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	31,963,349	198,971,754	26,882,250	257,817,353

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	1,020,099	1,020,099

합 계	31,963,349	198,971,754	27,902,349	258,837,452

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	33,990,266	181,923,163	31,266,049	247,179,478

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	1,035,092	1,035,092

합 계	33,990,266	181,923,163	32,301,141	248,214,570

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. ② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초금액	31,266,049	1,035,092

취득금액	2,292,166	-

처분금액	(12,507,424)	(15,397)

총손익

당분기손익인식액	(713,233)	-

기타포괄손익인식액	-	404

대체금액	6,544,692	-

분기말금액	26,882,250	1,020,099

(단위: 천원)

구 분	전분기

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초금액	22,055,221	1,019,264

취득금액	56,401	199,951

총손익

당분기손익인식액	496,945	90

분기말금액	22,608,567	1,219,305

4) 가치평가기법 및 투입변수 ① 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 신용위험이 반영된 할인율로 할인하는 현재가치기법을 사용하고 있습니다. ② 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수 준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

전환사채	5,522,688	3	현금흐름할인법	상환가액	취득가액 + 연3% 복리이자

할인율	회사채(사모) CCC+ 11개월

전환상환우선주	8,544,695	3	-	-

기타비상장주식(*)	880,444	3	-	-	-

채무상품	3,716,829	3	-	-	-

채무상품	6,947,785	3	자산접근법	운영사 기준가격대장

비상장주식	484,190	3	유사기업비교법	주가순자산비율	평가대상기업의 평균 주당가치

비상장주식	499,800	3	-	-	-

기타상장주식(*)	285,819	3	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융상품

비상장주식	84,000	3	유사기업비교법	주가순자산비율	평가대상기업의 평균 주당가치

비상장주식	13,561	3	-	-	-

전환우선주 및 보통주	29,141	3	유사기업비교법	유사기업의 선정

PSR에 의한 적정주가 추정

기타비상장주식(*)	893,397	3	-	-

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우에는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보았습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수 준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

전환사채	5,242,259	3	현금흐름할인법	상환가액	취득가액 + 연3% 복리이자

할인율	회사채(사모) CCC+ 11개월

전환사채	487,787	3	CRR( Cox-Ross-Rubinstein) 이항모형	역사적 변동성	22.10%

무위험이자율	1.39%

전환상환우선주	11,520,000	3	거래예정가액	2020년 2월 거래예정 금액 (주당 28,800원)

기타비상장주식(*)	874,099	3	-	-	-

채무상품	4,741,489	3	-	-	-

채무상품	7,916,225	3	자산접근법	운영사 기준가격대장

비상장주식	484,190	3	유사기업비교법	주가순자산비율	평가대상기업의 평균 주당가치

기타포괄손익-공정가치 금융상품

비상장주식	84,000	3	유사기업비교법	주가순자산비율	평가대상기업의 평균 주당가치

비상장주식	13,157	3	-	-	-

전환우선주 및 보통주	29,142	3	유사기업비교법	유사기업의 선정

PSR에 의한 적정주가 추정

기타 비상장주식(*)	908,793	3	-	-

(*) 비상장주식의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우에는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보았습니다.

5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무실장에게 직접 보고하며 매 분기보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무실장과 협의합니다.

6) 거래일 평가손익 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르 다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기 에 이연되고 있는 차이금액은 없습니다.

마. 채무증권 발행실적

## 1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-