네오위즈홀딩스 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 연결재무제표 재작성 현황해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 현황해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(기준일: 2025년 12월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제29기(2025년)	매출채권	53,870	692	1.3%

미수금	6,077	1,785	29.4%

미수수익	2,447	145	5.9%

단기대여금	2,690	2,577	95.8%

기타보증금	1,269	-	0.0%

장기대여금	6,228	1,000	16.1%

기타유동자산	14,219	-	0.0%

기타비유동자산	16,494	194	1.2%

합계	103,294	6,393	6.2%

제28기(2024년)	매출채권	40,072	744	1.9%

미수금	10,096	1,241	12.3%

미수수익	1,211	93	7.7%

단기대여금	3,013	1,377	45.7%

기타보증금	3,489	2,000	57.3%

장기대여금	1,266	1,000	79.0%

기타유동자산	7,730	150	1.9%

기타비유동자산	2,711	227	8.4%

합계	69,588	6,832	9.8%

제27기(2023년)	매출채권	42,898	1,189	2.8%

미수금	6,887	1,277	18.5%

미수수익	1,201	93	7.7%

단기대여금	4,677	1,377	29.4%

기타보증금	5,933	2,000	33.7%

장기대여금	1,458	1,000	68.6%

합계	63,054	6,936	11.0%

2) 대손충당금 변동현황(연결기준)

(기준일: 2025년 12월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	제29기(2025년)	제28기(2024년)	제27기(2023년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,832	6,936	8,189

2. 순대손처리액(①-②±③)	(2,033)	(859)	(1,498)

① 대손처리액(상각채권액)	(3,214)	(555)	(1,322)

② 상각채권회수액	75	111	175

③ 기타증감액	1,256	(193)	(1)

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,594	755	245

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,393	6,832	6,936

3) 대손충당금 설정방침

① 대손충당금 설정방침보고기간말 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정합니다.② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실율은 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 대손경험률을 근거로 산출하였습니다.- 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.③ 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생 시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

4) 당해 사업연도 경과 기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황(연결기준)

(기준일: 2025년 12월 31일 현재) (단위: 백만원)

구 분	정상채권	연체채권	손상채권	계

6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과

일반	52,612	565	1	-	692	53,870

구성비율	97.7%	1.0%	0.0%	-	1.3%	100.0%

다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)

(기준일: 2025년 12월 31일 현재) (단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제29기	제28기	제27기

지주사업	상품	44	42	46

게임사업	상품	-	-	2

제품	528	163	121

저장품	-	-	-

기타사업	상품	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.06%	0.02%	0.02%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.3회	2.5회	1.6회

2) 재고자산의 실사내역 등연결회사는 당기 재고자산의 실사를 실시하지 않았으므로 기재를 생략합니다. 라. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	96,192,795	96,192,795	147,366,066	147,366,066

매출채권및기타채권	61,041,482	61,041,482	50,790,344	50,790,344

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	282,524,317	282,524,317	192,549,215	192,549,215

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,270,938	6,270,938	4,396,438	4,396,438

기타상각후원가 금융자산	153,785,957	153,785,957	116,273,959	116,273,959

소 계	442,581,212	442,581,212	313,219,612	313,219,612

합 계	599,815,489	599,815,489	511,376,022	511,376,022

금융부채

매입채무 및 기타채무(*)	38,423,781	38,423,781	23,169,794	23,169,794

기타금융부채	4,276	4,276	7,970	7,970

합 계	38,428,057	38,428,057	23,177,764	23,177,764

(*) 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무로 인한 부채 등 38,141,807천원(전기말 : 27,946,711천원)은 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	55,206,197	95,827,715	131,490,405	282,524,317

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	6,270,938	6,270,938

합 계	55,206,197	95,827,715	137,761,343	288,795,255

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	41,309,304	31,173,096	120,066,815	192,549,215

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	4,396,438	4,396,438

합 계	41,309,304	31,173,096	124,463,253	196,945,653

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.① 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당기

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

기초금액	120,066,815	4,396,438

취득	25,936,642	461,361

처분	(23,527,638)	(95,079)

기타증감	(1,051,099)	(67,737)

분기손익인식액	10,065,685	-

분기말금액	-	1,575,955

131,490,405	6,270,938

(단위: 천원)

구 분	전기

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융부채

기초금액	104,476,929	2,564,922	178,706

취득	36,594,504	1,596,924	-

처분	(21,985,471)	-	-

수준2에서 수준3으로 이동(*1)	329,820	-	-

기타	1,922,000	(71,647)	(178,706)

당기손익인식액	(1,270,967)	-	-

기타포괄손익인식액	-	306,239	-

기말금액	120,066,815	4,396,438	-

(*1) 보고기간 말에 일부 금융상품에 대해 투입변수를 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 없어 수준3으로 이동하였습니다.

4) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

전환상환우선주	4,308,373	3	옵션가격결정모형 등	기초자산가격, 기초자산의 변동성

비상장 지분상품	13,500,231	3	현금흐름할인법 등	영구성장률, 할인율 등

펀드 등	95,827,715	2	순자산가치법 등	운용사 기준가격

펀드 등	108,019,101	3	순자산가치법 등	기초자산가격

비상장 지분상품	5,662,700	3	배당할인모형	유사상장 리츠 할인율

기타포괄손익-공정가치 금융상품

비상장 지분상품	6,270,938	3	유사기업비교법 등	주가순자산비율 등

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

전환상환우선주	4,970,847	3	옵션가격결정모형 등	기초자산가격, 기초자산의 변동성

비상장 지분상품	12,814,125	3	현금흐름할인법 등	영구성장률, 할인율 등

펀드 등	28,515,886	2	순자산가치법 등	운용사 기준가격

펀드 등	91,745,855	3	순자산가치법 등	기초자산가격

파생상품	2,657,210	2	시장접근법	통화선도환율

비상장 지분상품	4,751,389	3	순자산가치법 등	기초자산가격 등

비상장 지분상품	5,784,600	3	배당할인모형	유사상장 리츠 할인율

기타포괄손익-공정가치 금융상품

비상장 지분상품	4,396,438	3	유사기업비교법 등	주가순자산비율 등

5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

6) 거래일 평가손익연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 차이금액은 없습니다.