네오위즈홀딩스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 네오위즈홀딩스(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 주식회사 네오위즈홀딩스와 그 종속기업을 포함하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다. 회사는 컴퓨터 설비 자문업, 소프트웨어 자문 및 개발업을 목적으로 1997년 6월 6일에 설립되었으며, 2000년 6월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 2014년 1월 1일에 본사를 경기도 성남시 분당구 구미동에서 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길로 이전하였습니다. 회사는 분할 전인 2007년 4월 25일까지 온라인 게임포털 서비스인 피망과 온라인 커뮤니티 서비스인 세이클럽 등 인터넷 관련서비스를 주된 사업으로 하고 있었으며, 2007년 4월 26일을 분할등기일로 하여 게임사업부문은 인적분할하고, 인터넷사업부문과 비계열사투자부문은 물적분할하였습니다. 이에 따라 보고기간말 현재 회사는 출자사업을 영위하는 지주회사로 운영되고 있습니다. 회사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자와 인적분할 등을 거쳐 보고기간말 현재 4,653백만원 이며, 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	보유주식수(주)	지분율(%)

나성균	3,759,200	42.44

자기주식	713,041	8.05

기 타	4,384,625	49.51

합 계	8,856,866	100.00

1.1 종속기업의 현황 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업 종

당분기말	전기말

㈜네오위즈(*1,2)	한국	31.72	30.25	12월	게임소프트웨어, 소프트웨어제작 외

㈜네오플라이	한국	100.00	100.00	12월	경영컨설팅 및 자문, 부동산관리

㈜롱라이프그린케어(*1,3)	한국	49.84	49.84	12월	의료용품 외

㈜네오위즈랩(구,엠피랩)(*3)	한국	100.00	100.00	12월	온라인 음악 서비스업 외

㈜네오위즈에이블스튜디오(*3)	한국	100.00	100.00	12월	소프트웨어개발 및 자문공급 외

㈜에디스콥(*3)	한국	100.00	100.00	12월	게임소프트웨어, 소프트웨어제작 외

지온인베스트먼트㈜(*3)	한국	100.00	100.00	12월	창업자투자회사

㈜네오위즈블레스스튜디오(*3)	한국	92.27	92.27	12월	게임 소프트웨어 제작 및 공급업

㈜네오위즈아이엔에스(*3)	한국	100.00	100.00	12월	컴퓨터시스템 통합 구축 외

㈜네오위즈플레이스튜디오(*3)	한국	92.41	92.41	12월	소프트웨어개발 및 공급 외

NEOWIZ PLAY STUDIO HONG KONG Ltd. (*3,4)	홍콩	100.00	-	12월	소프트웨어개발 및 공급 외

Neowiz Games Asia Co., Ltd.(*3)	홍콩	100.00	100.00	12월	지주사업

Neowiz Games China Co., Ltd.(*3)	중국	100.00	100.00	12월	그래픽 외주 용역 외

GameOn Co., Ltd.(*3)	일본	100.00	100.00	12월	게임소프트웨어, 소프트웨어제작 외

㈜겜프스(*3)	한국	69.78	69.78	12월	소프트웨어개발 및 제작 외

(*1) 회사의 소유 지분율이 과반수 미만이나, 최상위지배자 등으로부터 위임받은 의결권을 포함하여 산정한 실질지분율에 의하여 과거 주주총회에서의 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다.(*3) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율입니다.(*4) 당분기 중 네오위즈홀딩스의 손자회사인 ㈜네오위즈플레이스튜디오가 신규설립하였습니다.

1.2 종속기업 재무정보 보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출	순손익	총포괄손익

㈜네오위즈	370,069,871	42,511,112	327,558,759	47,709,798	772,751	364,282

㈜네오플라이	61,236,126	1,384,734	59,851,392	-	341,730	358,797

㈜롱라이프그린케어	3,323,480	3,404,540	(81,060)	3,364,979	125,517	125,517

㈜네오위즈랩(구,엠피랩)	113,849	89,679	24,170	90,631	12,141	12,141

㈜네오위즈에이블스튜디오	8,441,476	9,632,794	(1,191,318)	2,379,083	65,338	65,338

㈜에디스콥	175,516	7,613,837	(7,438,321)	199,003	(36,649)	(36,649)

지온인베스트먼트㈜	5,385,936	415,230	4,970,706	300,429	20,607	20,607

㈜네오위즈블레스스튜디오	4,894,325	32,419,383	(27,525,058)	2,890,184	3,085,591	3,076,780

㈜네오위즈아이엔에스	1,182,261	67,159	1,115,102	184,297	(2,902)	(2,902)

㈜네오위즈플레이스튜디오	10,164,497	10,294,988	(130,491)	7,851,986	394,687	383,943

NEOWIZ PLAY STUDIO HONG KONG Ltd.	512,217	6,571	505,646	-	(6,292)	(333)

Neowiz Games Asia Co., Ltd.	2,277,263	18,445	2,258,818	-	(173)	(173)

Neowiz Games China Co., Ltd.	160,942	17,149	143,793	-	(12,721)	(7,457)

GameOn Co., Ltd	88,199,711	17,132,717	71,066,994	13,440,939	888,366	1,849,276

㈜겜프스	14,997,081	4,173,236	10,823,845	6,317,818	2,501,755	2,501,755

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매 출	순손익	총포괄손익

㈜네오위즈	369,637,231	43,796,161	325,841,070	33,273,696	9,508,036	9,277,079

㈜네오플라이	60,435,207	942,613	59,492,594	-	1,002,834	(6,031,822)

㈜롱라이프그린케어	3,064,558	3,271,135	(206,577)	2,994,379	119,730	119,730

㈜네오위즈랩(구,엠피랩)	91,197	79,167	12,030	165,694	(8,645)	(8,645)

㈜네오위즈에이블스튜디오	9,289,373	10,517,634	(1,228,261)	6,401,879	3,133,736	3,123,736

㈜에디스콥	131,112	7,532,784	(7,401,672)	56,255	(24,317)	(24,317)

지온인베스트먼트㈜	5,372,298	422,199	4,950,099	274,134	(473,608)	(225,202)

㈜네오위즈블레스스튜디오	3,299,258	33,907,658	(30,608,400)	257,374	(3,675,637)	(3,683,765)

㈜네오위즈아이엔에스	1,196,377	78,373	1,118,004	233,413	26,350	26,350

㈜네오위즈플레이스튜디오	10,743,574	11,263,227	(519,653)	4,759,792	248,292	238,709

Neowiz Games Asia Co., Ltd.	2,238,006	19,932	2,218,074	-	(124)	(124)

Neowiz Games China Co., Ltd.	160,531	169,450	(8,919)	102,949	27,302	27,302

GameOn Co., Ltd	83,101,153	13,883,434	69,217,719	12,513,214	1,101,196	4,120,053

㈜겜프스	12,085,712	3,763,621	8,322,091	2,831,200	1,557,756	1,557,756

1.3 연결대상범위의 변동

기 업 명	사 유

NEOWIZ PLAY STUDIO HONG KONG Limited	당분기 중 종속회사인 ㈜네오위즈플레이스튜디오가 신규 설립하였습니다

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향 은 주석 21 에 서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호'금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1019호'종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않습니다.

- 해석서 제2123호'법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1103호'사업결합' 연차개선공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1111호'공동약정' 연차개선공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1012호'법인세'기업회계기준서 제1012호 문단57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호'보험계약' 제정 2018년5월25일 제정된 기업회계기준서 제1117호'보험계약'은2021년1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서의 적용범위에 포함되는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙을 정하고 있으며, 이러한 정보는 보험계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 재무제표이용자가 평가할 수 있는 근거를 제공합니다.

2.2 회계정책 요 약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 주석 21 에 서 설명하 는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	101,042,926	101,042,926	102,567,279	102,567,279

매출채권및기타채권	35,418,976	35,418,976	31,417,803	31,417,803

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	179,761,518	179,761,518	157,494,648	157,494,648

기타포괄손익-공정가치 금융 자산	3,033,089	3,033,089	2,781,271	2,781,271

상각후원가 금융자산	43,291,995	43,291,995	61,760,449	61,760,449

소 계	362,548,504	362,548,504	356,021,450	356,021,450

금융부채

매입채무및기타채무	35,720,276	35,720,276	39,977,336	39,977,336

리스부채	6,411,654	6,411,654	-	-

기타금융부채	526,005	526,005	566,596	566,596

소 계	42,657,935	42,657,935	40,543,932	40,543,932

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	26,826,774	130,326,177	22,608,567	179,761,518

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,813,784	1,219,305	3,033,089

합 계	26,826,774	132,139,961	23,827,872	182,794,607

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타당기손익인식금융자산	26,057,548	109,381,880	22,055,221	157,494,649

매도가능금융자산	-	1,762,007	1,019,264	2,781,271

합 계	26,057,548	111,143,887	23,074,485	160,275,920

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초금액	22,055,221	1,019,264

취득금액	56,401	199,951

총손익

당분기손익인식액	496,945	90

분기말금액	22,608,567	1,219,305

(단위: 천원)

구 분	전분기

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	파생금융상품

기초금액(*)	21,964,847	1,612,820	7,223,109

취득금액	780,057	577,630	-

처분금액	(838,835)	-	-

총손익

당분기손익인식액	207,420	4,409	(757,339)

기타포괄손익인식액	-	(1,102,252)	-

분기말금액	22,113,489	1,092,607	6,465,770

(*) 전분기 기초금액은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 금융자산이 재 분류 된 후의 금액입니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수 (1) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 신용위험이 반영된 할인율로 할인하는 현재가치기법을 사용하고 있습니다.

(2) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

전환사채	4,408,957	3	현재가치기법	상환가액	취득가액 + 연3% 복리이자

할인율	회사채(사모) CCC+ 1.92년

전환사채	47,606	3	이항모형	변동성	코스닥IT S/W 변동성

할인율	회사채(사모) CCC- 7년

전환사채	1,781,127	3	CRR(Cox-Ross-Rubinstein)이항모형	역사적 변동성	12.40%~30.70% (19.35%)

무위험이자율	1.97%~2.17% (2.08%)

전환상환우선주	8,980,000	3	현재가치기법	영구성장률	1.00%

할인율	14.72%

전환상환우선주	492,428	3	CRR(Cox-Ross-Rubinstein)이항모형	역사적 변동성	1.99%

무위험이자율	7.20%

채무상품	500,000	3	-	-	-

비상장주식	6,398,449	3	과거거래이용법	가중평균	과거 1년간 유효거래 총금액

기타포괄손익-공정가치 금융상품

비상장주식	260,650	3	유사기업비교법	주가순자산비율	평가대상기업의 평균 주당가치

비상장주식	12,946	3	-	-	-

전환우선주 및 보통주	945,709	3	유사기업비교법이용	유사기업의 선정

PSR에 의한 적정주가 추정

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

전환사채	3,988,072	3	현재가치기법	상환가액	취득가액 + 연3% 복리이자

할인율	회사채(사모) CCC+ 1.92년

전환사채	47,606	3	이항모형	변동성	코스닥IT S/W 변동성

할인율	회사채(사모) CCC- 7년

전환사채	1,705,067	3	CRR(Cox-Ross-Rubinstein)이항모형	역사적 변동성	12.40%~30.70% (19.35%)

무위험이자율	1.97%~2.17% (2.08%)

전환상환우선주	8,980,000	3	현재가치기법	영구성장률	1.00%

할인율	14.72%

전환상환우선주	488,492	3	CRR(Cox-Ross-Rubinstein)이항모형	역사적 변동성	1.99%

무위험이자율	7.20%

채무상품	1,466,099	3	-	-	-

비상장주식	5,379,885	3	과거거래이용법	가중평균	과거 1년간 유효거래 총금액

기타포괄손익-공정가치 금융상품

비상장주식	260,650	3	유사기업비교법	주가순자산비율	평가대상기업의 평균 주당가치

비상장주식	12,855	3	-	-	-

전환우선주 및 보통주	745,759	3	유사기업비교법이용	유사기업의 선정

PSR에 의한 적정주가 추정

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며이 러한 공 정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무실장에게 직접 보고하며 매 분기보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무실장과 협의합니다.

4.6 거래일 평가손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르 다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기 에 이연되고 있는 차이금액은 없습니다.

5. 범 주 별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	179,761,518	157,494,649

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,033,089	2,781,271

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	101,042,926	102,567,279

매출채권및기타채권	35,418,976	31,417,803

기타상각후원가 금융자산	43,291,995	61,760,449

합 계	362,548,504	356,021,451

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	35,720,276	39,977,336

리스부채	6,411,654	-

기타금융부채	526,005	566,596

합 계	42,657,935	40,543,932

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 금융자산

이자수익	43,080	29,368

평가손익	20,941	(16,658)

배당수익	1,612	418

당기손익-공정가치 평가손익

이자수익	296,479	534,799

평가손익	4,988,631	1,525,458

처분손익	237,680	3,039,491

상각후원가 금융자산

이자수익	362,903	571,581

처분손익	-	(9,609)

기타의대손상각비	-	(2,393,747)

순환산손익	331,054	103,022

상각후원가 매입채무 및 기타채무

이자비용	(60,620)	-

순환산손익	(90,732)	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(8,044)	(23,801)

순환산손익	(153)	-

상각후원가 매출채권 및 기타채권

순환산손익	101,997	-

대손상각환입(대손상각비)	2,586	-

기타의대손상각비	(30,104)	(33,456)

파생금융상품

평가손익	(319,490)	(757,339)

기타금융비용

기타금융비용	(1)	-

합 계	5,877,820	2,569,527

6. 금융자산

6.1. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

지분상품	12,174,214	4,729,667

채무상품	99,536,251	93,630,187

비유동항목

지분상품	31,763,612	30,232,283

채무상품	36,287,441	28,902,512

합 계	179,761,518	157,494,649

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	3,645,286	777,594

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	1,877,505	4,322,155

파생금융상품 관련 손익	(319,490)	(757,339)

합 계	5,203,301	4,342,410

6.2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

지분상품	1,212,529	1,012,487

채무상품	1,813,784	1,762,008

유동항목

지분상품	6,776	6,776

합 계	3,033,089	2,781,271

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않고, 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

6.3. 상각후원가 금융자산 (1) 매출채권및기타채권

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	40,104,371	36,080,703

차감: 손실충당금	(4,685,395)	(4,662,900)

매출채권및기타채권(순액)	35,418,976	31,417,803

(2) 기타 상각후원가 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	101,042,926	-	101,042,926	102,567,279	-	102,567,279

국공채	-	3,944,562	3,944,562	-	4,645	4,645

정기예금 등	39,032,133	4,100,000	43,132,133	61,665,503	3,875,000	65,540,503

총 장부금액	140,075,059	8,044,562	148,119,621	164,232,782	3,879,645	168,112,427

차감: 손실충당금	(2,784,700)	(1,000,000)	(3,784,700)	(2,784,700)	(1,000,000)	(3,784,700)

합 계	137,290,359	7,044,562	144,334,921	161,448,082	2,879,645	164,327,727

7. 영업부문 정 보 연결회사의 영업부문은 지주사업, 게임사업, 기타사업 총 3개의 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문별 매출 및 영업이익, 상각비에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	당분기

매출액	영업손익	감가상각비 및무형자산상각비

지주사업	국내	207,555	(220,288)	9,281

게임사업	국내	48,016,185	6,069,129	751,317

해외	13,440,939	1,515,912	1,074,790

기타사업	국내	3,364,979	(248,181)	55,606

소 계	65,029,658	7,116,572	1,890,994

내부거래제거 등	(227,774)	90,375	(19,365)

합 계	64,801,884	7,206,947	1,871,629

(단위: 천원)

영업부문	전분기

매출액	영업손익	감가상각비 및무형자산상각비

지주사업	국내	152,355	(66,459)	3,803

게임사업	국내	34,481,541	1,962,246	210,130

해외	12,616,163	1,424,580	612,619

기타사업	국내	2,994,379	(122,271)	68,257

소 계	50,244,438	3,198,096	894,809

내부거래제거 등	(321,885)	81,361	(10,221)

합 계	49,922,553	3,279,457	884,588

8. 유 형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	54,445,076	6,379,285

취득	563,590	270,859

처분	(7,559)	(8,444)

대체	9,301	-

상각	(693,833)	(540,282)

외환차이	63,896	262,518

분기말 순장부가액	54,380,471	6,363,936

9. 투자부동산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	91,345,757	19,328,179

대체	(4,627)

상각	(378,143)	(22,348)

분기말 순장부가액	90,962,987	19,305,831

10. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	33,636,374	39,513,183

취득	715,813	162,236

처분	(774,484)	(90,000)

대체	(4,674)	-

손상	(4,013)	-

상각	(215,548)	(321,958)

재평가	628,087	-

기타	891	-

외환차이	30,737	188,252

분기말 순장부가액	34,013,183	39,451,713

11. 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 연결회사의 공동기업 및 관계기업 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	설립국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	지온콘텐츠펀드2호(*1)	한국	12월	21.43	-	21.43	-

미래창조-지온펀드4호(*1)	한국	12월	43.81	6,735,301	40.00	9,856,368

지온방송드라마콘텐츠펀드(*1,2)	한국	12월	1.74	145,357	1.67	96,280

지온재기지원펀드(*1,2)	한국	12월	1.00	93,355	1.00	94,656

이누카인터렉티브㈜	한국	12월	40.00	-	40.00	-

㈜가치온소프트(*1)	한국	12월	34.23	-	34.23	-

㈜블루해머(*1,5)	한국	12월	19.96	367,091	19.96	383,055

㈜트웰브모먼츠(*1)	한국	12월	40.49	-	40.49	-

㈜모비릭스(*1,5)	한국	12월	21.21	9,676,493	21.21	8,944,181

㈜디디디게임(*1,3)	한국	12월	10.45	177,601	10.45	178,924

㈜FHL게임즈(*3)	한국	12월	19.71	15,990	19.71	50,000

PT MAGNA DIGITAL LAB(*1)	인도네시아	12월	49.94	-	49.94	9,625

디티알사모투자합자회사(*1)	한국	12월	42.17	3,163,412	42.17	3,163,654

㈜케이에스티모빌리티(*1,3)	한국	12월	23.33	4,731,063	23.33	4,871,767

에스티오케이 주식회사(*1,4,6)	한국	12월	10.00	1,000	-	-

소 계	25,106,663	27,648,510

합 계	25,106,663	27,648,510

(*1) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율입니다.(*2) 종속기업인 지온인베스트먼트㈜가 해당 조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*4) 당기 중 신규 취득하였습니다.(*5) 잠재적 의결권을 포함하여 유의적 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류되었습니다.(*6) 보고기간말 현재의 재무제표를 입수하지 못하였습니다.

(2) 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

회사명	당분기

기초금액	취득	처분	평가손익	기타	분기말 금액

미래창조-지온펀드4호	9,856,368	-	(3,000,000)	(121,067)	-	6,735,301

지온방송드라마콘텐츠펀드	96,280	50,000	-	(923)	-	145,357

지온재기지원펀드	94,656	-	-	(1,301)	-	93,355

㈜블루해머	383,055	-	-	(15,964)	-	367,091

㈜모비릭스	8,944,181	-	-	435,405	296,907	9,676,493

㈜디디디게임	178,924	-	-	(1,323)	-	177,601

㈜FHL게임즈	50,000	-	-	(34,010)	-	15,990

PT MAGNA DIGITAL LAB	9,625	56,076	-	(45,586)	(20,115)	-

디티알사모투자합자회사	3,163,654	-	-	(242)	-	3,163,412

㈜케이에스티모빌리티	4,871,767	-	-	(140,704)	-	4,731,063

에스티오케이 주식회사	-	1,000	-	-	-	1,000

합 계	27,648,510	107,076	(3,000,000)	74,285	276,792	25,106,663

(단위: 천원)

회사명	전분기

기초금액	취득	평가손익	기타	분기말 금액

지온-SMCI콘텐츠펀드	55,572	-	(1,276)	-	54,296

미래창조-지온펀드4호	11,381,704	-	230,351	-	11,612,055

지온방송드라마콘텐츠펀드	98,568	-	(478)	-	98,090

지온재기지원펀드	100,000	-	(747)	-	99,253

㈜ 블루 해머	376,898	-	11,107	-	388,005

㈜트웰브모먼츠	1,774,651	-	(100,039)	-	1,674,612

㈜모비릭스	7,303,321	-	486,255	536,123	8,325,699

PT MAGNA DIGITAL LAB	-	268,753	(246,355)	(4,451)	17,947

디티알사모투자합자회사	3,195,304	-	(13,288)	-	3,182,016

합 계	24,286,018	268,753	365,530	531,672	25,451,973

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	순손익	총포괄손익

지온콘텐츠펀드2호	2,847,855	2,895,128	-	-	28,542	27,464	27,464

미래창조-지온펀드4호	16,856,119	1,459,914	90,429	-	115,701	(302,665)	(302,665)

지온방송드라마콘텐츠펀드	2,433,879	5,949,998	60,000	-	7,965	(52,937)	(52,937)

지온재기지원펀드	9,485,461	-	150,000	-	20,960	(130,162)	(130,162)

이누카인터랙티브㈜(*)	-	-	-	-	-	-	-

㈜가치온소프트(*)	-	-	-	-	-	-	-

㈜ 블루 해머	171,758	446,685	265,618	172,000	200,025	(75,842)	(75,842)

㈜트웰브모먼츠	242,037	99,752	844,615	1,007,192	-	(149,861)	(154,016)

㈜모비릭스	16,769,124	7,163,412	2,707,269	-	10,700,752	2,494,626	2,494,626

㈜디디디게임	46,995	42,246	24,616	-	85,790	(12,659)	(12,659)

㈜FHL게임즈	4,177,851	1,195,345	1,020,947	2,341,037	159,326	(225,114)	(225,114)

PT MAGNA DIGITAL LAB	84,415	83,269	183,330	-	21	(90,832)	(90,832)

디티알사모투자합자회사	7,502,379	-	574	-	1	(573)	(573)

㈜케이에스티모빌리티	835,615	5,581,157	1,800,550	-	265,530	(603,017)	(603,017)

에스티오케이 주식회사(*)	-	-	-	-	-	-	-

(*) 보고기간말 현재의 재무제표를 입수하지 못하였습니다.

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	순손익	총포괄손익

지온콘텐츠펀드1호	-	-	-	-	461	(463)	(463)

지온콘텐츠펀드2호	2,820,391	2,895,128	-	-	298,720	267,971	267,971

지온-SMCI콘텐츠펀드	-	-	-	-	93,639	(100,102)	(100,102)

미래창조-지온펀드4호	24,938,610	1,459,914	370,255	-	731,439	575,877	575,877

지온방송드라마콘텐츠펀드	3,076,466	2,749,998	49,650	-	20,272	(28,630)	(28,630)

지온재기지원펀드	9,587,713	-	122,090	-	39,553	(74,313)	(74,313)

이누카인터렉티브㈜(*)	-	-	-	-	-	-	-

㈜가치온소프트(*)	-	-	-	-	-	-	-

㈜비투게임즈	-	-	-	-	(72)	332,491	332,491

㈜블루해머	253,971	446,685	267,851	172,000	294,677	56,174	56,174

㈜트웰브모먼츠	362,671	99,204	850,262	967,615	-	(247,087)	(247,087)

㈜모비릭스	15,400,633	5,390,281	3,017,974	-	6,966,055	2,313,084	2,313,084

㈜디디디게임	52,864	42,246	17,825	-	-	-	-

㈜FHL게임즈(*)	-	-	-	-	-	-	-

PT MAGNA DIGITAL LAB	130,482	94,745	205,701	-	2,334	(120,153)	(120,153)

디티알사모투자합자회사	7,546,608	-	683	-	1	(31,510)	(31,510)

㈜케이에스티모빌리티	3,769,534	1,845,748	396,042	-	-	-	-

(*) 보고기간말 현재의 재무제표를 입수하지 못하였습니다.

(4) 공동기업에 대한 주요 재무정보(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	순손익	총포괄손익

네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜	-	-	-	-	35,515	(3,363,625)	(3,363,625)

12. 차입금(1) 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부가액	549,399	796,980

차입	-	1,604,839

상환	(49,399)	(1,595,367)

분기말 장부가액	500,000	806,452

13. 충당부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,993,616	2,236,105

충당부채 인식액	420,608	525,589

지급액(사용액)	(3,846,454)	(1,582,596)

외환차이	21,344	53,081

분기말금액	1,589,114	1,232,179

차감: 비유동항목	404,754	390,016

유동항목	1,184,360	842,163

14. 순확정급여부채

14.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,721,963	18,616,600

사외적립자산의 공정가치	(11,312,901)	(11,283,318)

재무상태표 상의 부채	8,409,062	7,333,282

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	971,022	906,374

순이자원가	78,537	65,913

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,049,559	972,287

14.2 확정기여제도 당분 기 중 확정기여제도와 관련하 여 비용으로 인식한 금 액은 22,750천원 (전분 기: 28,719천원 ) 입니다.

15. 자본금 및 주 식발행초과금

연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,856,866주(전기말: 8,856,866주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기 중 자기주식35만주를 취득하여 당분기말 현재 연결회사는 발행주식 중 713,041주를 종업원주식선택권 등을 위하여 보유하고 있습니다(주석 13 참조).연결회사는 이사회결의에 의거 2005년 8월 22일에 보통주식 15만주, 2016년 10월 25일 보통주식 20만주, 2016년 12월 6일 보통주식 10만주를 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 보고기간말 현재 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

16. 주식기준보상 (1) 주식선택권 부여 현황

구 분	㈜네오위즈홀딩스

2018-1차	2018-2차

부여일	2018년 03월 23일	2018년 03월 30일

부여대상자	㈜네오위즈홀딩스 임직원	㈜네오위즈홀딩스 임직원

부여주식의 종류와 수량	기명식 보통주 20,000주	기명식 보통주 10,000주

부여방법	신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사 회가 결정

행사가격	13,800원/주당	14,200원/주당

행사가능기간	2020년 3월 23일부터 2025년 3월 22일	2020년 3월 30일부터 2025년 3월 29일

행사가격의 조정	주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우에는 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 따라 행사가격 및 수량을 조정함

구 분	㈜네오위즈

5차	11차	12차	13차	14차	15차

부여일	2015년 03월 27일	2017년 03월 24일	2018년 03월 16일	2018년 03월 23일	2019년 03월 11일	2019년 03월 28일

부여대상자	㈜네오위즈 임직원	㈜네오위즈 임직원	㈜네오위즈 우리사주조합원	㈜네오위즈 임직원	㈜네오위즈 우리사주조합원	㈜네오위즈 임직원

부여주식의 종류와 수량	기명식 보통주 26,000주	기명식 보통주 15,000주	기명식 보통주 125,000주	기명식 보통주 60,000주	기명식 보통주 116,000주	기명식 보통주 60,000주

부여방법	신주교부 및 자기주식 교부, 차액 보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정

행사가격	22,600원/주당	11,600원/주당	10,400원/주당	15,700원/주당	9,600원/주당	14,300원/주당

행사가능기간	2017년 3월 27일부터 2019년 3월 26일	2019년 3월 24일부터 2020년 3월 23일	2019년 3월 16일부터 22일 중 회사가 지정한 날	2020년 3월 23일부터 2025년 3월 22일	2020년 3월 11일부터 2020년 3월 17일 중 회사가 지정한 날	2021년 3월 28일부터 2026년 3월 27일

행사가격의 조정	주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우에는 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 따라 행사가격 및 수량을 조정함

구 분	㈜네오위즈플레이스튜디오	㈜네오위즈블레스스튜디오	㈜네오위즈에이블스튜디오

5차	우리사주 4차(네오위즈)	4차	우리사주 4차	1차

부여일	2015년 06월 30일	2018년 03월 16일	2018년 07월 30일	2018년 03월 26일	2016년 04월 01일

부여대상자	㈜네오위즈플레이스튜디오 임직원	㈜네오위즈플레이스튜디오 임직원	㈜네오위즈블레스스튜디오임직원	㈜네오위즈블레스스튜디오임직원	㈜네오위즈에이블스튜디오임직원

부여주식의 종류와 수량	기명식 보통주 1,154,000주	네오위즈 보통주 5,000주	기명식 보통주 925,000주	기명식 보통주 1,282,100주	기명식 보통주 350,412주

부여방법	신주발행	우리사주	신주발행교부, 자기주식매수교부 중 선택	주식선택권 행사시점에 신주발행교부, 자기주식매수교부, 차액보상 방법 중 선택가능

행사가격	500원/주당	10,400원/주당	500원/주당	500원/주당	500원/주당

행사가능기간	2017년 7월 1일부터 2025년 6월 30일	2018년 3월 16일부터 2019년 3월 15일	2020년 7월 30일부터2025년 7월 30일	2019년 3월 26일부터2019년 4월 1일	1차: 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일2차 : 2019년 4월 1일부터 2021년 3월 31일

행사가격의 조정	주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우에는 주식매수선택권 부여 계약및 관계법령에 따라 행사가격 및 수량을 조정함

(2) 주식선택권의 수량(단위: 주)

구 분	당분기

(주)네오위즈홀딩스	㈜네오위즈

2018-1차	2018-2차	5차	11차	12차	13차	14차	15차

기초 잔여주	20,000	10,000	7,000	5,000	120,000	60,000	-	-

부 여	-	-	-	-	-	-	116,000	60,000

취 소	-	-	-	-	(4,000)	-	-	-

행 사	-	-	-	(5,000)	(83,700)	-	-	-

소 멸	-	-	(7,000)	-	(32,300)	-	-	-

기말 잔여주	20,000	10,000	-	-	-	60,000	116,000	60,000

(단위: 주)

구 분	당분기

㈜네오위즈플레이스튜디오	㈜네오위즈블레스스튜디오	㈜네오위즈에이블스튜디오

5차	우리사주 4차	4차	우리사주4차	1차

기초 잔여주	782,000	5,000	925,000	1,282,100	247,412

부 여	-	-	-	-	-

취 소	-	-	-	-	-

행 사	-	(5,000)	-	-	-

소 멸	-	-	-	-	-

기말 잔여주	782,000	-	925,000	1,282,100	247,412

(단위: 주)

구 분	전분기

㈜네오위즈홀딩스	㈜네오위즈

2018-1차	2018-2차	5차	10차	11차	12차	13차

기초 잔여주	-	-	14,000	100,000	5,000	-	-

부여	20,000	10,000	-	-	-	120,000	60,000

취소	-	-	-	-	-	-	-

행사	-	-	-	(90,375)	-	-

소멸	-	-	-	(9,625)	-	-

기말 잔여주	20,000	10,000	14,000	-	5,000	120,000	60,000

(단위: 주)

구 분	전분기

㈜네오위즈플레이스튜디오	㈜네오위즈블레스스튜디오	㈜네오위즈에이블스튜디오

5차	우리사주 3차	우리사주 4차	우리사주(NWZ)	우리사주4차	1차

기초 잔여주	803,000	4,000	-	5,000	-	262,412

부여	-	-	5,000	-	1,282,100	-

취소	-	-	-	-	-	-

행사	(4,500)	(4,000)	-	(5,000)	-	-

소멸	-	-	-	-	-	-

기말 잔여주	798,500	-	5,000	125,000	1,282,100	262,412

(3) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	가정 및 변수

네오위즈홀딩스	㈜네오위즈

2018-1차	2018-2차	5차	11차	12차	13차	14차	15차

선택권의 공정가치	4,052원	4,731원	8,616원	3,188원	5,135원	6,705원	4,902원	7,642원

부여일의 주가	14,050원	15,250원	23,400원	11,600원	14,750원	16,350원	13,600원	14,450원

주가변동성(*)	28.53%	28.60%	50.59%	41.91%	43.77%	44.29%	49.44%	50.29%

기대만기	4.5년	4.5년	3년	2.5년	1년	4.5년	1년	4.5년

무위험수익률	2.44%	2.40%	1.78%	1.63%	1.91%	2.44%	1.77%	1.82%

구 분	가정 및 변수

㈜네오위즈플레이스튜디오	㈜네오위즈블레스스튜디오	㈜네오위즈에이블스튜디오

5차(*2)	우리사주 4차	4차	우리사주4차	1차

선택권의 공정가치	457원	5,135원	51원	9원	165원

부여일의 주가	820원	14,750원	500원	500원	500원

주가변동성(*1)	1.00%	43.77%	0.01%	0.01%	1.00%

기대만기	4년	1년	4.5년	1년	4년

무위험수익률	- %	- %	2.37%	1.89%	- %

(*1) 주가변동성은 지난 3년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(*2) 이항옵션모형으로 평가되었습니다.

(4) 주식선택권과 관련하여 당기에 인식한 보상원가는 508백만원(전분기:137백만원)이며, 향후 인식할 보상원가는 1,278백만원 입니다. 17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.42%(2018년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은 법인세차감전순손익이 음수이므로 산정하지않았습니다.)입니다. 18. 우발상 황 및 약정사항

(1) 로열티 계약 연결회사는 7개 게임에 대해서 국내 및 해외의 7개 업체 와 로열티 계약을 체결하고 있 는 바, 이와 관련하여 발생한 로열티수입 금액을 매출로 계상하고 있으며, 계약기간은 3~5년입니다.

(2) 퍼블리싱 계약 등종속기업인 GameOn Co., Ltd.은 ㈜엘엔케이로직코리아 등과 퍼블리싱과 관련한 계약을 체결 하고 있습니다. 또한 연결회사는 ㈜와이즈캣등과 게임개발 및 퍼블리싱과 관련한 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 지급한 금액을 무형자산 및 선급비용으로 계상하고 있습니다.

(3) 결제대행계약 등보고기간말 현재 연결회사는 ㈜다날 등과 결제대행계약을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 발생한 금액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

(4) 제공한 지급보증 및 담보 보고기간말 현재 연결회사는 임직원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출 등 3,016백만원(전기말: 4,166백만원)과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 연결회사의 기타금융자산 5,400백만원(전기말: 6,400백만원)을 ㈜한국씨티은행, ㈜KEB하나은행, ㈜우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. (5) 제공받은 지급보증 및 담보보고기간말 현재 연결회사는 서울보증보험㈜으로부터 ㈜티엔소프트와 이병조에 대한 부당이득금 및 손해배상 소송과 관련하여 204백만원과 코원에너지서비스㈜에 도시가스공급에 따른 가스사용료등 납부에 대하여 6백만원의 지급보증을 받고 있습니다. (6) 보험가입내역

보고기간말 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 험 종 류	부보금액	보험수익자	보험회사명

임원배상책임보험(*)	3,000,000	㈜네오위즈홀딩스	DB손해보험㈜

(*) 회사는 상기 보험 이외에 일인당 최고 한도 519 백만원의 임직원 단체보장성보험을 현대해상화재보험, 흥국화재해상보험, 한화손해보험, KDB생명보험, ABL생명보험, 한화생명보험에 가입하고 있습니다.

(7) 종속기업투자주식 매입약정연결회사는 종속기업인 ㈜겜프스 지분을 취득하면서 기존 주주의 잔여 지분에 대해 향후 영업성과에 따라 추가 금액을 지급하고 매수할 수 있는 계약을 체결하였습니다.해당 계약에 대해 연결회사는 잔여 지분을 매수하면서 지급하여야 하는 금액을 금융부채로 인식하였습니다. 매수에 대한 대가로 부담하는 금융부채는 행사가능시점까지 영업성과에 따라 보고기간마다 공정가치가 변동 될 수 있습니다.(8) 관계기업투자주식 매입약정연결회사는 관계기업인 ㈜트웰브모먼츠 지분을 취득하면서 기존 주주의 잔여 지분에대해 향후 영업성과에 따라 추가 금액을 지급하고 매수하는 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 대해 회사는 잔여 지분을 매수하면서 지급하여야 하는 금액을 금융부채로 인식하였습니다. 매수에 대한 대가로 부담하는 금융부채는 행사가능시점까지 영업성과에 따라 보고기간마다 공정가치가 변동 될 수 있습니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전분기

분기순손익	11,844,395	9,699,993

조정:	(95,735)	(4,076,904)

이자수익	5	(702,463)	(1,135,749)

이자비용	5	68,663	23,801

법인세비용(수익)	2,673,725	(2,645,780)

배당금수익	5	(1,612)	(418)

외환차이	5	(418,282)	(76,992)

대손상각비	5	27,518	2,488,737

대손충당금환입	5	-	(61,534)

퇴직급여	14	1,049,559	924,267

주식보상비	16	188,380	1,534

금융부채평가손실	16	319,490	-

감가상각비	8	1,656,081	562,629

무형자산상각비	10	215,548	321,958

유형자산거래손익	(1,361)	(12,721)

무형자산거래손익	262,128	(30,210)

무형자산손상차손	4,013	-

무형자산재평가손익	(628,087)	-

금융상품관련손익	5	(5,226,311)	(4,749,565)

공동기업및관계기업투자평가손익	11	(74,286)	(365,530)

충당부채전입액	13	420,608	525,589

기타수익비용	70,954	153,080

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,889,158)	(2,596,645)

매출채권	(3,756,067)	915,892

기타채권	(202,606)	(1,240,751)

기타자산	5,057,649	(3,941,184)

재고자산	4,834	904

매입채무	1,006,525	14,154

기타채무	(6,114,888)	(685,431)

기타부채	3,479,262	4,059,980

충당부채	13	(3,846,454)	(1,583,632)

확정급여부채	14	(517,413)	(136,577)

영업으로부터 창출된 현금흐름	6,859,502	3,026,444

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권 행사에 따른 자기주식부여(*)	471,388	385,207

사용권자산 및 리스부채 계상액	6,871,203	-

가상화폐의 교환취득	506,607	-

(*)자기주식처분손익이 반영된 금액입니다.

20. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 내역 1) 공동기업 및 관계기업

구 분	회 사 명	보유 지분율(%)

당분기말	전기말

관계기업	지온콘텐츠펀드2호(*1)	21.43	21.43

미래창조-지온펀드 4호(*1)	43.81	40.00

지온방송드라마콘텐츠펀드(*1)	1.74	1.67

지온재기지원펀드(*1)	1.00	1.00

㈜블루해머(*1,2)	19.96	19.96

이누카인터랙티브㈜(*1)	40.00	40.00

㈜가치온소프트(*1)	34.23	34.23

㈜트웰브모먼츠(*1)	40.49	40.49

㈜모비릭스(*1)	21.21	21.21

㈜디디디게임(*1,2)	10.45	10.45

㈜FHL게임즈(*1,2)	19.71	19.71

PT MAGNA DIGITAL LAB(*1)	49.94	49.92

디티알사모투자합자회사(*1)	42.17	42.17

㈜케이에스티모빌리티(*1)	23.33	23.33

에스티오케이 주식회사(*1,2)	10.00	-

(*1) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율 입니다.
(*2) 잠재적 의결권을 포함하여 유의적 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역 1) 매출ㆍ매입

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	당분기

매 출	기타매출 등	기타매입 등

관계기업	미래창조펀드-지온펀드 4호계정	90,429	-	-

지온방송드라마콘텐츠펀드	60,000	-	-

지온재기지원펀드	150,000	-	-

㈜블루해머	-	-	200,025

트웰브모먼츠	-	3,354	1,241

모비릭스	22,138	-	135,352

디디디게임	-	-	85,790

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	전분기

매 출	기타매출 등	기타매입 등

공동기업	네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜	17,500	136,711	-

관계기업	지온콘텐츠펀드1호	16,600	-	-

지온-SMCI콘텐츠펀드	96,438	-	-

미래창조펀드-지온펀드4호	48,000	-	-

지온방송드라마콘텐츠펀드	113,096	-	-

㈜블루해머	-	1,076	294,677

㈜트웰브모먼츠	-	9,128	17,826

㈜모비릭스	25,669	-	92

(3) 장ㆍ단기대여금(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	대 여	회 수	분기말금액

트웰브모먼츠	100,000	-	-	100,000

주임종대여금	100,000	-	-	100,000

합계	200,000	-	-	200,000

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초금액	대 여	회 수	분기말금액

네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜	12,025,000	35,000	-	12,060,000

㈜비투게임즈	550,950	-	(211,477)	339,473

주임종대여금	156,000	-	(45,500)	110,500

합계	12,731,950	35,000	(256,977)	12,509,973

2) 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	당분기말

채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	매입채무	보증금	기타

관계기업	미래창조펀드-지온펀드4호	90,429	-	-	-	-	-

지온방송드라마콘텐츠펀드	60,000	-	-	-	-	-

지온재기지원펀드	150,000	-	-	-	-	-

㈜블루해머	-	-	119,503	24,176	-	-

㈜트웰브모먼츠	-	100,000	2,470	39,937	1,848	-

㈜모비릭스	8,494	-	-	1	-	-

㈜디디디게임	-	-	25	21,352	-	-

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	전기말

채 권	채 무

매출채권	대여금	기타	보증금	기타

관계기업	지온-SMCI콘텐츠펀드	369,705	-	-	-	-

지온방송드라마콘텐츠펀드	48,000	-	-	-	-

지온재기지원펀드	120,000	-	-	-	-

㈜블루해머	-	-	167,109	-	50,318

㈜트웰브모먼츠	-	100,000	2,470	1,848	38,696

㈜모비릭스	7,574	-	-	-	93

㈜디디디게임	-	-	25	-	4,030

(3) 장ㆍ단기대여금(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	대 여	회 수	분기말금액

트웰브모먼츠	100,000	-	-	100,000

주임종대여금	100,000	-	-	100,000

합계	200,000	-	-	200,000

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초금액	대 여	회 수	분기말금액

네오위즈엔에이치엔에셋매니지먼트㈜	12,025,000	35,000	-	12,060,000

㈜비투게임즈	550,950	-	(211,477)	339,473

주임종대여금	156,000	-	(45,500)	110,500

합계	12,731,950	35,000	(256,977)	12,509,973

(4) 기타자금거래(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기	전분기

현금출자	현금출자

관계기업	PT MAGNA DIGITAL LAB	56,076	268,753

지온방송드라마콘텐츠펀드	50,000	-

에스티오케이 주식회사	1,000	-

합계	107,076	268,753

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액 등

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,548,571	1,001,503

퇴직급여	204,933	120,081

주식보상비	12,085	6,220

합 계	1,765,589	1,127,804

상기의 주요 경영진에는 연결 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 지급보증 연결회사는 보고기간말 현재 연결 회사 임직원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출 등과관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 17 참조).

21. 회계정책의 변경

21.1 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 적용

주석 2.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.12%입니다.① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	6,567,163	7,048,874

차량운반구	18,124	19,948

합 계	6,585,287	7,068,822

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	2,281,086	2,793,898

비유동	4,130,568	4,077,305

합 계	6,411,654	6,871,203

② 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산의 감가상각비

부동산	582,280	-

차량운반구	1,825	-

합 계	584,105	-

사용권자산의 외환차이(해외사업환산손익에 포함)	100,569

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	52,013	-

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 7,068백만원 증가 - 선급비용: 14백만원 감소 - 리스부채 : 6,871백만원 증가

22. 보고기간 후 사건(1) 동일지배하의 합병 결정종속회사인 ㈜네오위즈가 종속회사인 ㈜네오위즈블레스스튜디오(지분율 100%)를 흡수합병할 예정입니다.(2) 합병 상대방

합병 후 존속회사	상호	㈜네오위즈

소재지	경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워

대표이사	문지수

법인구분	코스닥시장 상장법인

합병 후 소멸회사	상호	㈜네오위즈블레스스튜디오

소재지	경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길 14 네오위즈판교타워

대표이사	이기원

법인구분	비상장법인

(3) 합병목적본 합병의 목적은 합병법인 ㈜네오위즈가 피합병법인 ㈜네오위즈블레스스튜디오를 흡수합병 함으로써 신속하고 유연한 의사결정 및 프로젝트의 통합 관리를 통해 사업관리 및 경영 효율성을 제고하기 위한 것입니다(4) 합병 주요 일정

구분	일자

합병이사회 결의일	2019년 04월 08일

합병계약체결일	2019년 04월 10일

주주확정기준일	2019년 04월 23일

소규모합병 공고일	2019년 04월 24일

주주명부폐쇄기간	시작일	2019년 04월 24일

종료일	2019년 04월 26일

합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2019년 04월 24일

종료일	2019년 05월 08일

합병승인 이사회 결의일	2019년 05월 10일

채권자 이의제출 기간	시작일	2019년 05월 14일

종료일	2019년 06월 14일

합병기일	2019년 06월 17일

합병종료보고 이사회 결의	2019년 06월 18일

합병종료 공고 및 합병등기일(예정)	2019년 06월 19일

5) 합병계약 체결일로부터 합병기일(또는 합병계약서에서 정한 기한)까지 사이에 관계기관과의 협의 및 관계기관의 요구, 예견할 수 없었던 천재지변, 경제상황의 급격한 변동, 경영상태의 중대한 변경, 기타 본 계약을 변경할 필요성이 있는 사정이 발생한 경우, 합병당사자의 상호 합의에 의하여 본 계약을 변경 또는 해제할 수 있습니다.