네오위즈홀딩스 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 주식회사 네오위즈홀딩스(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 주식회사 네오위즈홀딩스와 그 종속기업을 포함하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다. 지배기업은 컴퓨터 설비 자문업, 소프트웨어 자문 및 개발업을 목적으로 1997년 6월6일에 설립되었으며, 2000년 6월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에등록하였습니다. 지배기업은 2014년 1월 1일에 본사를 경기도 성남시 분당구 구미동에서 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 645번길로 이전하였습니다. 지배기업은 분할 전인 2007년 4월 25일까지 온라인 게임포털 서비스인 피망과 온라인 커뮤니티 서비스인 세이클럽 등 인터넷 관련서비스를 주된 사업으로 하고 있었으며, 2007년 4월 26일을 분할등기일로 하여 게임사업부문은 인적분할하고, 인터넷사업부문과 비계열사투자부문은 물적분할하였습니다. 이에 따라 보고기간말 현재 지배기업은 출자사업을 영위하는 지주회사로 운영되고 있습니다. 지배기업의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자와 인적분할 등을 거쳐 보고기간말 현재 4,653백만원 이며, 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	보유주식수(주)	지분율(%)

나성균	3,759,200	42.45

자기주식	1,461,659	16.50

기 타	3,636,007	41.05

합 계	8,856,866	100.00

1.1 종속기업의 현황 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업 종

당반기말	전기말

㈜네오위즈(*1,2)	한국	31.55	31.72	12월	게임소프트웨어,소프트웨어제작 외

㈜네오플라이	한국	100.00	100.00	12월	경영컨설팅 및 자문, 부동산관리

㈜네오위즈랩(*3)	한국	100.00	100.00	12월	온라인 음악 서비스업 외

㈜네오위즈에이블스튜디오(*3)	한국	100.00	100.00	12월	소프트웨어개발 및 자문공급외

㈜에디스콥(*3)	한국	100.00	100.00	12월	게임소프트웨어,소프트웨어제작외

지온인베스트먼트㈜(*3)	한국	100.00	100.00	12월	창업자투자회사

㈜네오위즈아이엔에스(*3)	한국	100.00	100.00	12월	컴퓨터시스템 통합 구축외

㈜네오위즈플레이스튜디오(*3)	한국	92.39	92.39	12월	소프트웨어개발 및 공급외

NEOWIZPLAYSTUDIO HONGKONG Limited(*3,4)	홍콩	100.00	100.00	12월	소프트웨어개발 및 공급

Neowiz Games Asia Co., Ltd.(*3)	홍콩	100.00	100.00	12월	지주사업

Neowiz Games China Co., Ltd.(*3)	중국	100.00	100.00	12월	그래픽 외주 용역 외

NEOWIZ INC(*3,5)	미국	100.00	100.00	12월	사업 외주용역 외

GameOn Co., Ltd.(*3)	일본	100.00	100.00	12월	게임소프트웨어,소프트웨어제작 및 온라인게임 퍼블리싱

㈜겜프스(*3)	한국	69.78	69.78	12월	소프트웨어개발 및 제작

㈜네오팝(구.슈퍼문스튜디오)(*3,5)	한국	76.00	76.00	12월	소프트웨어개발 및 제작

㈜퀘스트게임즈(*3,6)	한국	85.71	-	12월	소프트웨어개발 및 제작

㈜슈퍼플렉스(*3,6)	한국	70.00	-	12월	소프트웨어개발 및 제작

(*1) 지배기업의 소유 지분율이 과반수 미만이나, 최상위지배자 등으로부터 위임받은 의결권을 포함하여 산정한 실질지분율에 의하여 과거 주주총회에서의 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 실질지배력이 있는 것으로판단하였습니다.(*2) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다.(*3) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율입니다. (*4) 전기 중 지배기업의 손자회사인 ㈜네오위즈플레이스튜디오가 신규설립하였습니다.(*5) 전기 중 연결실체로 편입되었습니다.(*6) 당반기 중 연결실체로 편입되었습니다.

1.2 종속기업 재무정보 보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당반기말	당반기

자 산	부 채	자 본	영업수익	반기순손익	총포괄손익

㈜네오위즈	387,800,481	44,265,107	343,535,374	109,105,121	17,488,444	16,875,458

㈜네오플라이	86,680,474	8,202,529	78,477,945	-	14,743,297	14,701,415

㈜네오위즈랩	271,491	117,492	153,999	266,127	(51,526)	(51,526)

㈜네오위즈에이블스튜디오	12,045,512	12,506,496	(460,984)	5,164,892	1,228,278	1,220,403

㈜애디스콥	360,593	7,989,532	(7,628,939)	230,296	(53,173)	(53,173)

지온인베스트먼트㈜	6,665,148	1,227,118	5,438,030	575,244	405,249	405,249

㈜네오위즈아이엔에스	1,890,504	821,866	1,068,638	390,207	(63,900)	(63,900)

㈜네오위즈플레이스튜디오	30,563,623	25,839,704	4,723,919	26,890,635	6,074,018	6,071,386

NEOWIZPLAYSTUDIO HONGKONG Limited.	498,318	5,925	492,393	-	(7,021)	(5,956)

Neowiz Games Asia Co., Ltd.	2,402,846	1,446	2,401,400	-	(217)	(217)

Neowiz Games China Co., Ltd.	86,350	85,555	795	73,049	(71,814)	(67,716)

NEOWIZ INC	1,016,751	101,052	915,699	806,307	13,253	45,429

GameOn Co., Ltd	90,024,895	11,730,317	78,294,578	20,306,269	1,225,291	4,622,744

㈜겜프스	25,293,776	4,401,459	20,892,317	5,239,334	2,278,452	2,256,074

㈜네오팝(구.슈퍼문스튜디오)	271,067	63,240	207,827	5,195	(140,462)	(140,462)

㈜퀘스트게임즈(*)	3,114,042	1,745,854	1,368,188	3,083,607	733,659	733,659

㈜슈퍼플렉스(*)	1,253,813	264,887	988,926	-	-	-

(*) 영업수익, 당기순손익, 총포괄손익은 연결실체에 편입된 시점부터의 금액입니다.

(단위: 천원)

종속기업명	전기말	전반기

자 산	부 채	자 본	영업수익	반기순손익	총포괄손익

㈜네오위즈	364,839,362	40,074,921	324,764,441	93,408,593	6,698,293	6,269,290

㈜네오플라이	68,088,940	4,312,410	63,776,530	-	4,721,533	5,366,344

㈜롱라이프그린케어(*1)	-	-	-	7,012,422	274,029	274,029

㈜네오위즈랩	176,914	70,515	106,399	180,650	35,435	35,435

㈜네오위즈에이블스튜디오	10,891,441	12,572,828	(1,681,387)	4,734,774	308,686	314,997

㈜에디스콥(구.네오위즈씨알에스)	340,461	7,916,226	(7,575,765)	492,323	(70,518)	(70,518)

지온인베스트먼트㈜	6,421,711	1,388,930	5,032,781	589,710	(59,266)	(59,266)

㈜네오위즈블레스스튜디오(*2)	-	-	-	2,956,820	1,219,588	1,121,140

㈜네오위즈아이엔에스	1,970,440	837,902	1,132,538	390,807	28,574	28,574

㈜네오위즈플레이스튜디오	24,423,931	25,771,398	(1,347,467)	16,111,707	315,867	307,284

NEOWIZPLAYSTUDIO HONGKONG Limited	506,493	8,145	498,348	-	(9,163)	5,331

Neowiz Games Asia Co., Ltd.	2,317,203	1,603	2,315,600	-	(205)	(205)

Neowiz Games China Co., Ltd.	168,310	179,833	(11,523)	170,448	(1,160)	3,395

NEOWIZ INC	890,259	19,988	870,271	1,434,805	937,250	946,067

GameOn Co., Ltd.	88,796,617	15,124,783	73,671,834	26,521,448	1,735,437	5,604,175

㈜겜프스	21,276,618	2,640,375	18,636,243	11,583,209	4,244,933	4,163,189

㈜네오팝(구.슈퍼문스튜디오)(*3)	376,729	28,440	348,289	-	-	-

(*1) 영업수익, 당기순손익, 총포괄손익은 매각시점까지의 금액입니다.(*2) 영업수익, 당기순손익, 총포괄손익은 ㈜네오위즈와 합병된 시점까지의 금액입니다.(*3) 영업수익, 당기순손익, 총포괄손익은 연결실체에 편입된 시점부터의 금액입니다.

1.3 연결대상범위의 변동 당반기 중 연결재무제표의 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	변동내용	변 동 사 유

㈜퀘스트게임즈	대상 포함	당반기 중 지분 취득으로 지배력을 획득하였습니다.

㈜슈퍼플렉스	대상 포함	당반기 말 지분 취득으로 지배력을 획득하였습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 , 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.

이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 전기재무제표의 계정과목 재분류

연결실체는 당 요약반기연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전 요약반기연결재무제표의 포괄손익계산서를 성격별로 재분류 하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산금액이나 전기의 순이익에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.3 수익인식

(1) 수행의무의 식별연결실체는 고객에게 게임 판매에 대한 라이선스 부여와 게임의 업데이트, 기획 및 개발 유지 보수등의 용역을 제공하는 게임 퍼블리싱 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 퍼블리싱 계약은 업데이트 등의 용역이 제공되지 않는다면 라이선스에서 고객이 얻을 수 있는 효익이 유의적으로 제한될 것이기 때문에, 수행의무가 구별되지 않습니다. 이에 따라 연결실체는 퍼블리싱 계약을 하나의 수행의무로 판단하였으며, 해당 의무에 따라 계약기간동안 게임 업데이트 등을 제공하여야 하므로, 퍼블리싱 계약금액을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 계약체결 증분원가연결실체는 모바일 게임의 아이템 판매계약 실적에 따라 구글 및 애플 등에 수수료를지급하고 있으며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 연결실체는 상각기간이 1 년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.(3) 라이선싱: 접근권연결실체는 게임 사업에서 보유한 게임 블레스 등의 IP(지식재산권)를 고객에게 일정기간 사용하도록 라이선스하고, 라이선스에 대한 대가를 수령하고 있습니다. 연결실체는 해당 게임 IP 를 사용하는 고객과 경제적 지분을 공유하고 있으며(판매기준 로열티), 해당 게임 IP 는 계속하여 업그레이드 하고 있습니다. 게임 IP 의 라이선스 약속의 성격은 고객에게 라이선스 기간 동안 연결실체의 지적재산에 접근할 수 있도록 하는 것이므로 약속된 라이선스를 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리 합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	99,965,934	99,965,934	94,986,655	94,986,655

매출채권및기타채권	32,330,037	32,330,037	30,277,097	30,277,097

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	292,049,707	292,049,707	247,179,478	247,179,478

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,002,398	1,002,398	1,035,092	1,035,092

상각후원가 금융자산	10,578,000	10,578,000	18,023,644	18,023,644

합 계	435,926,076	435,926,076	391,501,966	391,501,966

금융부채

매입채무및기타채무	33,528,982	33,528,982	33,523,427	33,523,427

리스부채	3,934,758	3,934,758	4,874,480	4,874,480

기타금융부채	12,237	12,237	21,399	21,399

합 계	37,475,977	37,475,977	38,419,306	38,419,306

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	52,166,795	219,873,860	20,009,052	292,049,707

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	1,002,398	1,002,398

합 계	52,166,795	219,873,860	21,011,450	293,052,105

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	33,990,266	181,923,163	31,266,049	247,179,478

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	1,035,092	1,035,092

합 계	33,990,266	181,923,163	32,301,141	248,214,570

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초금액	31,266,049	1,035,092

취득금액	2,006,347	2,395

처분금액	(18,111,947)	(15,397)

총손익

당반기손익인식액	(319,055)	(20,007)

기타포괄손익인식액	-	315

대체금액	5,167,658	-

반기말금액	20,009,052	1,002,398

(단위: 천원)

구 분	전반기

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초금액	22,055,221	1,019,264

취득금액	556,401	319,972

처분금액	(767,614)	(64)

총손익

당반기손익인식액	532,512	361

반기말금액	22,376,520	1,339,533

4.4 가치평가기법 및 투입변수 (1) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 신용위험이 반영된 할인율로 할인하는 현재가치기법을 사용하고 있습니다.

(2) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

공정가치	수 준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

전환사채	5,533,331	3	현금흐름할인법	상환가액	취득가액 + 연3% 복리이자

할인율	회사채(사모) CCC+ 11개월

전환상환우선주	4,771,028	3	-	-	-

기타비상장주식(*)	880,443	3	-	-	-

채무상품	3,554,956	3	-	-	-

채무상품	4,285,304	3	자산접근법	운영사 기준가격대장

비상장주식	484,190	3	유사기업비교법	주가순자산비율	평가대상기업의 평균 주당가치

비상장주식(*)	499,800	3	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융상품

비상장주식	84,000	3	유사기업비교법	주가순자산비율	평가대상기업의 평균 주당가치

비상장주식(*)	13,473	3	-	-	-

비상장주식	29,141	3	유사기업비교법	유사기업의 선정

PSR에 의한 적정주가 추정

기타비상장주식(*)	875,784	3	-	-	-

(*) 비상장주식의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우에는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보았습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수 준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

전환사채	5,242,259	3	현금흐름할인법	상환가액	취득가액 + 연3% 복리이자

할인율	회사채(사모) CCC+ 11개월

전환사채	487,787	3	CRR( Cox-Ross-Rubinstein) 이항모형	역사적 변동성	22.10%

무위험이자율	1.39%

전환상환우선주	11,520,000	3	거래예정가액	2020년 2월 거래예정 금액 (주당 28,800원)

기타비상장주식(*)	874,099	3	-	-	-

채무상품	4,741,489	3	-	-	-

채무상품	7,916,225	3	자산접근법	운영사 기준가격대장

비상장주식	484,190	3	유사기업비교법	주가순자산비율	평가대상기업의 평균 주당가치

기타포괄손익-공정가치 금융상품

비상장주식	84,000	3	유사기업비교법	주가순자산비율	평가대상기업의 평균 주당가치

비상장주식(*)	13,157	3	-	-	-

비상장주식	29,141	3	유사기업비교법	유사기업의 선정

PSR에 의한 적정주가 추정

기타 비상장주식(*)	908,793	3	-	-	-

(*) 비상장주식의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우에는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보았습니다.

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무실장에게 직접 보고하며 매 분기보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무실장과 협의합니다.

4.6 거래일 평가손익 연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르 다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당반기 및 전반기 에 이연되고 있는 차이금액은 없습니다.

5. 범 주 별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	292,049,707	247,179,478

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,002,398	1,035,092

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	99,965,934	94,986,655

매출채권및기타채권	32,330,037	30,277,097

기타상각후원가 금융자산	10,578,000	18,023,644

합 계	435,926,076	391,501,966

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	33,528,982	33,523,427

기타금융부채	12,237	21,399

소 계	33,541,219	33,544,826

기타부채

리스부채	3,934,758	4,874,480

합 계	37,475,977	38,419,306

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당반기

기타포괄손익-공정가치
금융자산	당기손익-
공정가치
금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가
매입채무 및
기타채무	상각후원가 금융부채	기타부채	상각후원가
매출채권 및
기타채권	손익 누계

기타포괄손익

기타포괄평가손익	(15,290)	-	-	-	-	-	-	(15,290)

기타포괄처분손익	(15,396)	-	-	-	-	-	-	(15,396)

소 계	(30,686)	-	-	-	-	-	-	(30,686)

당기손익

배당수익	-	22,394	-	-	-	-	-	22,394

이자수익	-	-	149,176	-	-	-	-	149,176

이자비용	-	-	-	(20,598)	-	(26,194)	-	(46,792)

평가손익	-	15,422,681	-	-	(655,893)	-	-	14,766,788

거래손익	-	145,242	-	-	-	-	-	145,242

대손상각비	-	-	-	-	-	-	(21,815)	(21,815)

외환손익	-	29,134	1,356,419	(32,045)	-	(265)	97,504	1,450,747

소 계	-	15,619,451	1,505,595	(52,643)	(655,893)	(26,459)	75,689	16,465,740

합 계	(30,686)	15,619,451	1,505,595	(52,643)	(655,893)	(26,459)	75,689	16,435,054

(단위: 천원)

구 분	전반기

기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 매입채무 및 기타채무	상각후원가 금융부채	상각후원가 매출채권 및 기타채권	기타부채	기타금융비용	손익 누계

기타포괄손익

기타포괄평가손익	(102,282)	-	-	-	-	-	-	-	(102,282)

기타포괄처분손익	12,042	-	-	-	-	-	-	-	12,042

소 계	(90,240)	-	-	-	-	-	-	-	(90,240)

당기손익

배당수익	29,980	-	-	-	-	-	-	-	29,980

이자수익	76,441	711,830	647,227	-	-	-	-	-	1,435,498

이자비용	-	-	-	(18,330)	(15,589)	-	(669)	-	(34,588)

평가손익	-	8,493,162	-	-	(654,602)	-	-	-	7,838,560

거래손익	227,360	4,203,926	68,458	-	-	-	-	-	4,499,744

대손상각비	-	-	-	-	-	2,783	-	-	2,783

기타의대손상각비	-	-	422,216	-	-	(60,104)	-	-	362,112

외환손익	21,389	(79,910)	766,834	(245,724)	-	291,571	-	-	754,160

기타금융비용	-	-	-	-	-	-	-	(1)	(1)

소 계	355,170	13,329,008	1,904,735	(264,054)	(670,191)	234,250	(669)	(1)	14,888,248

합 계	264,930	13,329,008	1,904,735	(264,054)	(670,191)	234,250	(669)	(1)	14,798,008

6. 금융자산

6.1. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

지분상품	473,243	1,548,050

채무상품	195,433,367	167,425,909

비유동항목

지분상품	52,866,139	35,060,567

채무상품	43,276,958	43,144,952

합 계	292,049,707	247,179,478

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(1,220,101)	2,468,241

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	16,839,552	10,860,767

합 계	15,619,451	13,329,008

6.2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

지분상품	6,776	6,776

비유동항목

지분상품	995,622	1,028,316

합 계	1,002,398	1,035,092

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.3. 상각후원가 금융자산 (1) 매출채권및기타채권

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권	36,463,970	34,389,111

차감: 손실충당금	(4,133,933)	(4,112,014)

매출채권및기타채권(순액)	32,330,037	30,277,097

(2) 기타 상각후원가 금융자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

현금및현금성자산	99,965,934	-	99,965,934	94,986,655	-	94,986,655

국공채	-	-	-	-	4,645	4,645

대여금 등	1,693,560	1,600,000	3,293,560	1,794,232	1,600,000	3,394,232

정기예금	9,278,000	1,200,000	10,478,000	14,519,000	3,400,000	17,919,000

총 장부금액	110,937,494	2,800,000	113,737,494	111,299,887	5,004,645	116,304,532

차감: 손실충당금	(1,693,560)	(1,500,000)	(3,193,560)	(1,794,232)	(1,500,000)	(3,294,232)

합 계	109,243,934	1,300,000	110,543,934	109,505,655	3,504,645	113,010,300

7. 영업부문 정 보 연결실체의 영업부문은 지주사업, 게임사업, 임대사업 등 총 5개의 부문으로 구성되어 있으며, 영업부문별 매출 및 영업이익, 상각비에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	당반기

영업수익	영업이익	고정자산상각비

지주사업	국내	478,214	(325,549)	26,467

게임사업	국내	117,314,553	28,827,773	1,371,808

해외	50,546,207	1,097,976	1,966,017

임대사업	국내	3,434,541	738,720	1,143,434

인터넷사업	국내	266,127	(51,437)	8,209

기타사업	국내	575,244	(1,603,035)	34,039

소 계	172,614,886	28,684,448	4,549,974

내부거래제거 등	(34,462,765)	778,859	(658,570)

합 계	138,152,121	29,463,307	3,891,404

(단위: 천원)

영업부문	당반기(3개월)

영업수익	영업이익	고정자산상각비

지주사업	국내	251,544	(134,475)	16,075

게임사업	국내	62,489,387	16,802,648	701,919

해외	26,111,521	415,719	896,152

임대사업	국내	1,715,594	401,315	571,717

인터넷사업	국내	135,096	(23,979)	5,928

기타사업	국내	287,697	(794,136)	16,986

소 계	90,990,839	16,667,092	2,208,777

내부거래제거 등	(18,947,463)	186,456	(694,448)

합 계	72,043,376	16,853,548	1,514,329

(단위: 천원)

영업부문	전반기

영업수익	영업이익	고정자산상각비

지주사업	국내	405,041	(619,612)	18,768

게임사업	국내	99,508,643	9,046,596	2,199,714

해외	58,296,291	2,747,997	2,260,565

인터넷사업	국내	180,650	36,487	1,112

기타사업	국내	589,710	(722,493)	135,732

소 계	158,980,335	10,488,975	4,615,891

내부거래제거 등	(37,540,985)	5,063,403	(835,818)

합 계	121,439,350	15,552,378	3,780,073

(단위: 천원)

영업부문	전반기(3개월)

영업수익	영업이익	고정자산상각비

지주사업	국내	197,486	(399,324)	9,487

게임사업	국내	49,081,356	6,646,838	1,147,158

해외	27,683,744	1,232,085	1,185,775

인터넷사업	국내	90,019	23,402	474

기타사업	국내	289,281	(334,139)	118,037

소 계	77,341,886	7,168,862	2,460,931

내부거래제거 등	(17,339,441)	1,364,888	(514,017)

합 계	60,002,445	8,533,750	1,946,914

8. 유 형자산(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부가액	79,308,137	54,445,076

취 득	346,572	1,051,308

처 분	(134,562)	(9,123)

대 체	-	13,690,308

상 각	(1,493,183)	(1,426,289)

연결범위의 변동	152,900	-

외환차이	156,013	247,933

반기말 순장부가액	78,335,877	67,999,213

9. 투자부동산(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부가액	63,219,780	91,345,757

대 체	-	(13,691,840)

상 각	(452,961)	(736,969)

반기말 순장부가액	62,766,819	76,916,948

10. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부가액	34,934,583	33,636,374

취 득	12,580,494	1,519,459

처 분	(4,320,988)	(1,380,716)

대 체	-	1,531

손 상	-	(4,013)

상 각	(527,280)	(428,716)

재평가(*)	162,509	1,876,288

기 타	982	7,802

외환차이	132,525	117,868

반기말 순장부가액	42,962,825	35,345,877

(*) 당반기 중 보유하고 있는 암호화폐의 재평가금액입니다.

11. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	3,917,141	5,312,354

차량운반구	51,562	26,308

합 계	3,968,703	5,338,662

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	2,790,803	2,559,727

비유동	1,143,956	2,314,753

합 계	3,934,759	4,874,480

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,392,344	1,261,713

차량운반구	25,636	3,690

합 계	1,417,980	1,265,403

사용권자산의 외환차이(해외사업환산손익에 포함)	(181,793)	394,027

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	26,195	669

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	48,600

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	51,814	34,041

당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,449,003 천원 입니다.

12. 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 연결실체의 공동기업 및 관계기업 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	설립국가	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

공동기업	BNG SOFTWARE LIMITED(*1,6)	홍콩	12월	67.00	453,590	67.00	452,403

관계기업	지온콘텐츠펀드2호(*1)	한국	12월	21.43	-	21.43	-

미래창조-지온펀드4호(*1)	한국	12월	40.00	8,532,330	40.00	8,729,306

지온방송드라마콘텐츠펀드(*1,2)	한국	12월	1.67	171,270	1.67	176,028

지온재기지원펀드(*1,2)	한국	12월	1.00	136,288	1.00	139,148

이누카인터렉티브㈜(*1)	한국	12월	40.00	-	40.00	-

㈜가치온소프트(*1,5)	한국	12월	-	-	34.23	-

㈜블루해머(*1,3,7)	한국	12월	19.96	-	19.96	-

㈜트웰브모먼츠(*1)	한국	12월	40.49	-	40.49	-

㈜모비릭스(*1)	한국	12월	21.21	11,595,988	21.21	10,469,848

㈜FHL게임즈(*1,4)	한국	12월	19.71	-	19.71	48,132

㈜우리동네친구들(*1,8)	한국	12월	40.00	100,013	-	-

PT MAGNA DIGITAL LAB(*1)	인도네시아	12월	49.95	31,476	49.95	92,276

디티알사모투자합자회사(*1)	한국	12월	42.17	-	42.17	6,634

에스티오케이 주식회사(*1,5)	한국	12월	-	-	10.00	-

기타특수관계자	㈜케이에스티모빌리티(*1,9)	한국	12월	6.07	-	16.74	6,544,692

합 계	21,020,955	26,658,467

(*1) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율입니다.(*2) 종속기업인 지온인베스트먼트㈜가 해당 조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 종속기업인 ㈜네오위즈에이블스튜디오가 주주간 약정에 의해 이사회 선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류되었습니다.(*4) 종속기업인 ㈜네오위즈가 주주간 약정에 의해 이사회 선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류되었습니다.(*5) 당반기 중 보유지분을 전량 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*6) 종속기업인 ㈜네오위즈플레이스튜디오의 자회사인 NEOWIZPLAYSTUDIO HONGKONG Limited가 보유하고 있으며, 주주간 약정에 따라 법인경영의 전반 적 사항을 그 외 지분을 보유한 주주와 합의 후 진행하므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*7) 전기 중 전액 손상 인식하였습니다.(*8) 당반기 중 신규취득하였습니다. (*9) 종속기업인 ㈜네오플라이가 주주간 약정에 의해 이사회 선임권한을 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 손익에 실질적으로 현재 접근 할 수 없으므로 동 전환상환우선주를 당기손익-공정가치 금융자산으로 대체하였습니다.

(2) 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기

기초금액	취 득	처 분	평가손익	대 체	기 타	반기말 금액

공동기업	BNG SOFTWARE LIMITED	452,403	-	-	(15,660)	-	16,847	453,590

관계기업	미래창조-지온펀드4호	8,729,306	-	-	(196,976)	-	-	8,532,330

지온방송드라마콘텐츠펀드	176,028	-	-	(4,758)	-	-	171,270

지온재기지원펀드	139,148	-	-	(2,860)	-	-	136,288

㈜모비릭스	10,469,848	-	-	534,642	-	591,498	11,595,988

이베스트기업인수목적5호주식회사(*)	-	100,000	-	-	(100,000)	-	-

㈜우리동네친구들	-	100,013	-	-	-	-	100,013

㈜FHL게임즈	48,132	-	-	(48,132)	-	-	-

PT MAGNA DIGITAL LAB	92,276	-	-	(61,248)	-	448	31,476

디티알사모투자합자회사	6,634	-	-	(6,634)	-	-	-

㈜케이에스티모빌리티	6,544,692	-	(1,377,034)	-	(5,167,658)	-	-

합 계	26,658,467	200,013	(1,377,034)	198,374	(5,267,658)	608,793	21,020,955

(*) 개인주주공모로 인한 보유 지분율 희석에 따라 금융자산으로 대체되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	전반기

기초금액	취 득	처 분	평가손익	기 타	반기말 금액

관계기업	미래창조-지온펀드4호	9,856,368	-	(3,000,000)	285,341	-	7,141,709

지온방송드라마콘텐츠펀드	96,280	100,000	-	(1,770)	-	194,510

지온재기지원펀드	94,656	-	-	(2,651)	-	92,005

㈜블루해머	383,055	-	-	(57,730)	-	325,325

㈜모비릭스	8,944,181	-	-	503,996	332,178	9,780,355

㈜디디디게임	178,924	-	-	(1,777)	-	177,147

㈜FHL게임즈	50,000	-	-	(50,000)	-	-

PT MAGNA DIGITAL LAB	9,625	56,076	-	(66,536)	835	-

디티알사모투자합자회사	3,163,654	-	-	(571)	-	3,163,083

㈜케이에스티모빌리티	4,871,767	-	-	(371,891)	421,057	4,920,933

에스티오케이 주식회사	-	1,000	-	(250)	-	750

합 계	27,648,510	157,076	(3,000,000)	236,161	754,070	25,795,817

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	반기순손익	총포괄손익

지온콘텐츠펀드2호	270,281	2,895,127	160,000	-	12,308	7,599	7,599

미래창조-지온펀드4호	5,074,317	17,812,102	168,244	-	76,980	(492,440)	(492,440)

지온방송드라마콘텐츠펀드	1,900,333	8,429,447	53,574	-	127,080	(285,488)	(285,488)

지온재기지원펀드	4,168,262	9,460,567	-	-	24,890	(285,952)	(285,952)

이누카인터랙티브㈜(*)	-	-	-	-	-	-	-

㈜블루해머	71,107	446,685	668,117	172,000	433,698	(80,749)	(80,749)

㈜트웰브모먼츠	61,349	87,121	849,431	938,272	41,120	(217,688)	(217,688)

㈜모비릭스	21,159,982	12,560,955	2,581,718	869,964	21,315,972	2,520,453	5,308,943

㈜FHL게임즈	5,082,867	1,079,840	2,676,274	1,804,691	382,831	(492,554)	(492,554)

㈜우리동네친구들	101,005	1,300	1,300	-	-	(9)	(9)

PT MAGNA DIGITAL LAB	83,640	19,611	40,233	-	126	(122,625)	(122,625)

디티알사모투자합자회사	838	-	1,168	-	114,356	(16,062)	(16,062)

(*) 보고기간말 현재의 재무제표를 입수하지 못하였습니다.

(단위: 천원)

회사명	전기말	전반기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	반기순손익	총포괄손익

지온콘텐츠펀드2호	2,907,998	2,895,127	5,317	-	60,704	50,677	50,677

미래창조-지온펀드4호	5,380,438	18,171,928	341,750	-	1,506,208	713,353	713,353

지온방송드라마펀드	10,618,343	-	56,650	-	17,274	(106,198)	(106,198)

지온재기지원펀드	14,066,431	-	151,650	-	41,152	(265,118)	(265,118)

이누카인터랙티브(*)	-	-	-	-	-	-	-

가치온소프트㈜	169	1,399	285,369	519,643	-	-	-

㈜블루해머	55,778	446,685	547,138	172,000	283,649	(285,095)	(285,095)

㈜트웰브모먼츠	259,562	91,832	818,047	954,892	-	(259,517)	(259,517)

㈜모비릭스	18,585,109	8,957,705	2,514,614	67,889	20,200,857	2,817,983	3,941,962

㈜디디디게임	-	-	-	-	188,409	(17,011)	(17,011)

㈜FHL게임즈	5,101,943	1,079,840	2,188,349	1,819,139	758,944	(337,265)	(337,265)

PT MAGNA DIGITAL LAB	196,108	23,834	35,197	-	226	(216,344)	(216,344)

디티알사모투자합자회사	17,031	-	1,298	-	3	(1,353)	(1,353)

㈜케이에스티모빌리티	5,664,005	8,004,238	587,711	129,135	546,423	(1,593,818)	(1,593,818)

에스티오케이 주식회사	906	400	1,833	-	-	(2,502)	(2,502)

(*) 보고기간말 현재의 재무제표를 입수하지 못하였습니다.

(4) 공동기업에 대한 주요 재무정보(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	반기순손익	총포괄손익

BNG SOFTWARE LIMITED	385,610	127,908	-	-	-	(24,620)	(24,620)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전반기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	반기순손익	총포괄손익

BNG SOFTWARE LIMITED	533,928	-	16,338	-	-	-	-

13. 충당부채(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	7,163,574	4,993,616

충당부채 인식액	2,495,549	2,365,294

환입액	(146,588)	-

할인상각액	1,168	2,182

사용액	(5,310,852)	(5,116,058)

외환차이	74,912	76,091

기타	(443,705)	-

반기말금액	3,834,058	2,321,125

비유동항목	445,709	423,635

유동항목	3,388,349	1,897,490

14. 순확정급여부채

14.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	24,192,715	21,692,052

사외적립자산의 공정가치	(14,732,671)	(13,605,033)

재무상태표 상의 부채	9,460,044	8,087,019

(2) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	2,127,331	1,951,931

순이자원가	176,481	163,398

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,303,812	2,115,329

14.2 확정기여제도 당반 기 중 확정기여제도와 관련하 여 비용으로 인식한 금 액은 47백만원 (전반 기: 44백만원 ) 입니다. 15. 자본금 및 주 식발행초과금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,856,866주(전 기말: 8,856,866주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당반기 중 자기 주식 75만주를 취득하여 당반기말 현재 연결실체는 발행주식 중 1,461,659주를 종업원주식선택권 등을 위하여 보유하고 있습니다(주석 16 참조).지배기업은 이사회결의에 의거 2005년 8월 22일에 보통주식 15만주, 2016년 10월 25일 보통주식 20만주, 2016년 12월 6일 보통주식 10만주를 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 보고기간말 현재 연결실체의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

당반기와 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

16. 주식기준보상 (1) 주식선택권 부여 현황

구 분	㈜네오위즈홀딩스

2018-1차	2018-2차

부여일	2018년 03월 23일	2018년 03월 30일

부여대상자	㈜네오위즈홀딩스 임직원	㈜네오위즈홀딩스 임직원

부여주식의 종류와 수량	기명식 보통주 20,000주	기명식 보통주 10,000주

부여방법	신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 주식 매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정

행사가격	13,800원/주당	14,200원/주당

행사가능기간	2020년 3월 23일부터 2025년 3월 22일	2020년 3월 30일부터 2025년 3월 29일

행사가격의 조정	주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우에는 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 따라 행사가격 및 수량을 조정함

구 분	㈜네오위즈

13차	14차	15차	16차

부여일	2018년 03월 23일	2019년 03월 11일	2019년 03월 28일	2019년 07월 01일

부여대상자	㈜네오위즈 임직원	㈜네오위즈 우리사주조합원	㈜네오위즈 임직원	㈜네오위즈 우리사주조합원

부여주식의 종류와 수량	기명식 보통주 60,000주	기명식 보통주 116,000주	기명식 보통주 60,000주	기명식 보통주 68,000주

부여방법	신주교부 및 자기주식 교부, 차액 보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정

행사가격	15,700원/주당	9,600원/주당	14,300원/주당	14,600원/주당

행사가능기간	2020년 3월 23일부터 2025년 3월 22일	2020년 3월 11일부터 2020년 3월 17일 중 회사가 지정한 날	2021년 3월 28일부터 2026년 3월 27일	2020년 7월 1일부터 2020년 7월 7일 중 회사가 지정한 날

행사가격의 조정	주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우에는 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 따라 행사가격 및 수량을 조정함

구 분	㈜네오위즈플레이스튜디오	㈜네오위즈에이블스튜디오

5차	1차	2차

부여일	2015년 06월 30일	2016년 04월 01일	2017년 10월 20일

부여대상자	㈜네오위즈플레이스튜디오 임직원	㈜네오위즈에이블스튜디오임직원	㈜네오위즈에이블스튜디오임직원

부여주식의 종류와 수량	기명식 자사보통주 1,154,000주	기명식 보통주 350,412주	기명식 자사보통주 228,000주

부여방법	신주발행	주식선택권 행사시점에 신주발행교부,자기주식매수교부, 차액보상 방법 중 선택가능	신주교부 및 자기주식교부, 차액보상방법 중 회사가 선택하여 부여가능

행사가격	500원/주당	500원/주당	500원/주당

행사가능기간	2017년 7월 1일부터 2025년 6월 30일	1차 : 2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일2차 : 2019년 4월 1일부터 2021년 3월 31일	2019년 10월 21일부터 2022년 10월 20일

행사가격의 조정	주식매수선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 자본 또는 주식발행사항에 변동이 있는 경우에는 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 따라 행사가격 및 수량을 조정함

(2) 주식선택권의 수량1) 당반기(단위: 주)

구 분	(주)네오위즈홀딩스	㈜네오위즈

2018-1차	2018-2차	13차	14차	15차	16차

기초 잔여주	20,000	10,000	60,000	116,000	60,000	68,000

부 여	-	-	-	-	-	-

취 소	-	-	-	(2,000)	-	-

행 사	(10,000)	-	(5,000)	(110,400)	-	-

소 멸	-	-	-	(3,600)	-	-

기말 잔여주	10,000	10,000	55,000	-	60,000	68,000

(단위: 주)

구 분	㈜네오위즈플레이스튜디오	㈜네오위즈에이블스튜디오

5차	1차	2차

기초 잔여주	771,000	247,412	228,000

부 여	-	-	-

취 소	-	-	-

행 사	-	-	-

소 멸	-	-	-

기말 잔여주	771,000	247,412	228,000

2) 전반기(단위: 주)

구 분	(주)네오위즈홀딩스	㈜네오위즈

2018-1차	2018-2차	5차	11차	12차	13차	14차	15차

기초 잔여주	20,000	10,000	7,000	5,000	120,000	60,000	-	-

부 여	-	-	-	-	-	-	116,000	60,000

취 소	-	-	-	-	(4,000)	-	-	-

행 사	-	-	-	(5,000)	(83,700)	-	-	-

소 멸	-	-	(7,000)	-	(32,300)	-	-	-

기말 잔여주	20,000	10,000	-	-	-	60,000	116,000	60,000

(단위: 주)

구 분	㈜네오위즈플레이스튜디오	㈜네오위즈블레스스튜디오	㈜네오위즈에이블스튜디오

5차	우리사주 4차	4차	우리사주 4차	1차	2차

기초 잔여주	782,000	5,000	925,000	1,282,100	247,412	228,000

부 여	-	-	-	-	-	-

취 소	-	-	(925,000)	-	-	-

행 사	-	(5,000)	-	-	-	-

소 멸	(782,000)	-	-	(1,282,100)	-	-

기말 잔여주	-	-	-	-	247,412	228,000

(3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	가정 및 변수

네오위즈홀딩스	㈜네오위즈

2018-1차	2018-2차	13차	14차	15차	16차

선택권의 공정가치	4,052원	4,731원	6,705원	4,902원	7,642원	5,234원

부여일의 주가	14,050원	15,250원	16,350원	13,600원	14,450원	14,600원

주가변동성(*1)	28.53%	28.60%	44.29%	49.44%	50.29%	49.03%

기대만기	4.5년	4.5년	4.5년	1년	4.5년	1년

무위험수익률	2.44%	2.40%	2.44%	1.77%	1.82%	1.51%

구 분	가정 및 변수

㈜네오위즈플레이스튜디오	㈜네오위즈에이블스튜디오

5차(*2)	1차	2차

선택권의 공정가치	457원	37원	54원

부여일의 주가	820원	500원	500원

주가변동성(*1)	1.00%	1.00%	1.00%

기대만기	4년	5년	5년

무위험수익률	- %	- %	- %

(*1) 주가변동성은 지난 3년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(*2) 이항옵션모형으로 평가되었습니다.

(4) 주식선택권 과 관련하여 당반기에 인식한 보상원가는 451백만원(전반기:453백만원) 이며, 향후 인식할 보상원가는 170백만원 입니다.

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 14.62%(전반기말 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 11.2%)입니다. 18. 우발상 황 및 약정사항

(1) 로열티 계약

연결 실체는 7개 게임에 대 해서 국내 및 해외의 7개 업체 와 로열티 계약을 체결하고 있 는 바, 이와 관련하여 발생한 로열티수입 금액을 매출로 계상하고 있으며, 계약기간은 3~5년입니다.

(2) 퍼블리싱 계약 등종속기업인 GameOn Co., Ltd.은 ㈜엘엔케이로직코리아 등과 퍼블리싱과 관련한 계약을 체결 하고 있습니다. 또한 연결실체는 ㈜와이즈캣 등과 게임개발 및 퍼블리싱과 관련한 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 지급한 금액을 무형자산 및 선급비용으로 계상하고 있습니다.

(3) 결제대행계약 등보고기간말 현재 연결실체는 ㈜다날 등과 결제대행계약을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 발생한 금액을 영업비용으로 계상하고 있습니다.

(4) 제공한 지급보증 및 담보 보고기간말 현재 연결실체는 임직원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출 등과 관련하여 2,450백만원(전기말: 2,813백만원) 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채 12백만원(전기말: 21백만원)을 계상하고 있습니다. 또한 연결실체의 기타금융자산 3,400백만원(전기말: 4,100백만원)을 ㈜KEB하나은행과 ㈜우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. (5) 제공받은 지급보증 및 담보보고기간말 현재 연결실체는 ㈜티엔소프트와 대표이사에 대한 부당이득금 및 손해배상소송과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 204백만원과 코원에너지서비스㈜에 도시가스공급에 따른 가스사용료 등 납부에 대하여 1.7백만원, 게임 굿즈매출 결제대행 사이트에 결제대금 10백만원, ㈜케이지이니스 전자결제 대행계약에 따른 손해배상과 관련하여 2백만원의 지급보증을 받고 있습니다. (6) 보험가입내역 보고기간말 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보금액	보험수익자	보험회사명

임원배상책임보험(*)	3,000,000	㈜네오위즈홀딩스	DB손해보험㈜

(*) 연결실체는 상기 보험 이외에 일인당 최고 한도 511 백만원의 임직원 단체보장성보험을 현대해상화재보험, 흥국화재해상보험, 한화손해보험, KDB생명보험, ABL생명보험, DGB생명보험, 한화생명보험에 가입하고 있습니다.

(7) 종속기업투자주식 매입약정 연결실체는 종속기업인 ㈜겜프스 지분을 취득하면서 기존 주주의 잔여 지분에 대해 향후 영업성과에 따라 추가 금액을 지급하고 매수할 수 있는 계약을 체결하였습니다.또한 전기 중 연결실체는 기존 주주와 매수할 지분의 매매대금 산정 조건을 변경하고매매대금의 지급기한을 연장하는 부속합의를 체결하였습니다. 매수에 대한 대가로 부담하는 의무는 금융부채로 계상되며, 행사가능시점까지 영업성과에 따라 보고기간마다 공정가치가 변동될 수 있습니다. 또한 연결실체는 전기에 종속기업인 ㈜네오팝 (구.슈퍼문스튜디오)의 지분과 당기에 ㈜퀘스트게임즈와 ㈜슈퍼플렉스 지분을 취득하면서 기존 주주의 잔여 지분에 대해 향후 영업성과에 따라 추가 금액을 지급하고 매수할 수 있는 계약을 체결하였습니다. (8) 관계기업투자주식 매입약정연결실체는 관계기업인 ㈜트웰브모먼츠 지분을 취득하면서 기존 주주의 잔여 지분에대해 향후 영업성과에 따라 추가 금액을 지급하고 매수하는 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 대해 연결실체는 잔여 지분을 매수하면서 지급하여야 하는 금액을 금융부채로 인식하였습니다. 매수에 대한 대가로 부담하는 금융부채는 행사가능시점까지영업성과에 따라 보고기간마다 공정가치가 변동될 수 있습니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	42,776,795	30,671,004

조 정:	(2,532,232)	(3,266,818)

이자수익	(149,176)	(1,435,498)

이자비용	46,793	34,588

법인세비용	7,324,557	3,850,238

배당금수익	(22,394)	(29,980)

외화환산이익	(664,107)	(494,807)

대손상각비(환입)	21,815	(364,896)

퇴직급여	2,303,812	2,115,329

주식보상비	451,100	453,472

금융부채평가손실	655,893	654,602

감가상각비	3,364,124	3,428,663

무형자산상각비	527,280	428,716

유형자산거래손익	(9,993)	(256)

무형자산거래손익	(2,099,786)	198,328

무형자산재평가손익	(30,358)	(990,520)

금융상품관련손익	(15,567,923)	(12,992,906)

공동기업및관계기업투자평가손익	(198,374)	(236,161)

공동기업및관계기업투자처분손익	(700,200)	(421,057)

충당부채전입액	2,348,961	2,365,294

기타수익비용	(134,256)	170,033

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(5,614,066)	(6,747,874)

매출채권	9,810,735	11,101,799

기타채권	3,047,936	1,709,386

기타자산	(2,492,941)	6,659,297

재고자산	2,371	1,009

매입채무	(5,219,991)	(4,251,985)

기타채무	(7,626,859)	(16,612,699)

기타부채	4,392,036	413,970

충당부채	(5,753,389)	(5,116,058)

확정급여부채	(1,773,964)	(652,593)

영업으로부터 창출된 현금흐름	34,630,497	20,656,312

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주식선택권 행사에 따른 자기주식부여(*)	-	471,388

사용권자산 및 리스부채 계상액	158,783	7,340,267

유형자산·투자부동산간 대체	-	13,691,840

무형자산(암호화폐)간 교환으로 인한 취득	4,462,164	1,218,515

비유동금융자산 유동성 대체	2,200,000	-

비유동금융자산의 미수금 대체	1,000,000	-

(*) 자기주식처분손익이 반영된 금액입니다.

20. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 내역 1) 공동기업 및 관계기업

구 분	회사명	보유 지분율(%)

당반기말	전기말

공동기업	BNG SOFTWARE LIMITED(*1,6)	67.00	67.00

관계기업	지온콘텐츠펀드2호(*1)	21.43	21.43

미래창조-지온펀드4호(*1)	40.00	40.00

지온방송드라마콘텐츠펀드(*1,2)	1.67	1.67

지온재기지원펀드(*1,2)	1.00	1.00

이누카인터랙티브㈜(*1)	40.00	40.00

㈜가치온소프트(*1,7)	-	34.23

㈜블루해머(*1,3,10)	19.96	19.96

㈜트웰브모먼츠(*1)	40.49	40.49

㈜모비릭스(*1)	21.21	21.21

㈜FHL게임즈(*1,4)	19.71	19.71

이베스트기업인수목적5호주식회사(*1,9)	-	-

㈜우리동네친구들(*1,8)	40.00	-

PT MAGNA DIGITAL LAB(*1)	49.95	49.95

디티알사모투자합자회사(*1)	42.17	42.17

에스티오케이 주식회사(*1,5,7)	-	10.00

(*1) 종속기업이 보유하고 있는 지분이 포함된 지분율입니다.(*2) 종속기업인 지온인베스트먼트㈜가 해당 조합의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 종속기업인 ㈜네오위즈에이블스튜디오가 주주간 약정에 의해 이사회 선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류되었습니다.(*4) ㈜네오위즈가 주주간 약정에 의해 이사회 선임권한을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류되었습니다.(*5) 종속기업인 ㈜네오플라이가 보유한 지분율 및 연결실체 경영진의 지분율을 합산하여 유의적 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류되었습니다.(*6) 종속기업인 ㈜네오위즈플레이스튜디오의 자회사인 NEOWIZPLAYSTUDIO HONGKONG Limited가 보유하고 있으며, 주주간 약정에 따라 법인경영의 전반적 사항을 그 외 지분을 보유한 주주와 합의 후 진행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.
(*7) 당반기 중 보유지분을 전량 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*8) 당반기 중 관계기업에 포함되었습니다.(*9) 당반기 중 종속기업인 지온인베스트먼트㈜가 발기설립 취득하였으며, 개인주주공모로 인한 보유 지분율 희석에 따라 금융자산으로 대체되었습니다.(*10) 전기 중 전액 손상 인식하였습니다.

2) 기타특수관계자

구 분	회사명	비 고

기타특수관계자	㈜파우게임즈(*1)	당기손익-공정가치 금융자산

㈜케이에스티모빌리티(*2)

(*1) 의결권을 20% 이상 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 손익에 실질적으로 현재 접근할 수 없으므로 동 전환상환우선주를 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다.
(*2) 주주간 약정에 의해 이사회 선임권한을 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 손익에 실질적으로 현재 접근 할 수 없으므로 동 전환상환우선주를 당기손익-공정가치 금융자산으로 대체하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역 1) 매출ㆍ매입

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당반기

영업수익	영업외수익	유형자산처분	영업비용 등

관계기업	미래창조-지온펀드4호	168,244	-	-	-

지온방송드라마콘텐츠펀드	107,000	-	-	-

지온재기지원펀드	300,000	-	-	-

㈜블루해머	-	-	-	264,411

㈜트웰브모먼츠	6,156	20	-	102

㈜모비릭스	29,309	-	-	420,608

㈜우리동네친구들	-	-	909	-

기타특수관계자	㈜파우게임즈	154,874	38	-	-

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	전반기

영업수익	영업외수익	영업비용 등

관계기업	미래창조펀드-지온펀드 4호	169,608	-	-

지온방송드라마콘텐츠펀드	120,000	-	-

지온재기지원펀드	300,000	-	-

㈜블루해머	-	-	283,649

㈜트웰브모먼츠	-	6,280	4,147

㈜모비릭스	37,131	-	303,370

㈜디디디게임	-	-	188,409

2) 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당반기말

채 권	채 무

매출채권	대여금	기 타	매입채무	보증금

관계기업	미래창조-지온펀드4호	168,244	-	-	-	-

지온방송드라마콘텐츠펀드	53,574	-	-	-	-

㈜블루해머	-	-	85,129	51,725	-

㈜트웰브모먼츠(*)	282	100,000	2,470	-	1,848

㈜모비릭스	3,460	-	-	1	-

㈜우리동네친구들	-	-	1,000	-	-

기타특수관계자	㈜파우게임즈	170,362	-	-	-	-

(*) 대여된 대여금 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	전기말

채 권	채 무

매출채권	대여금	기 타	보증금	기 타

관계기업	미래창조-지온펀드4호	334,783	-	-	-	-

지온방송드라마콘텐츠펀드	55,000	-	-	-	-

지온재기지원펀드	150,000	-	-	-	-

㈜블루해머	-	-	119,503	-	16,027

㈜트웰브모먼츠(*)	-	100,000	2,470	1,848	32

㈜모비릭스	7,756	-	-	-	-

(*) 대여된 대여금 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 장ㆍ단기대여금(단위: 천원)

구 분	당반기

기초금액	대 여	회 수	반기말금액

㈜트웰브모먼츠(*)	100,000	-	-	100,000

주임종대여금	100,000	-	-	100,000

㈜파우게임즈	-	300,000	(300,000)	-

합 계	200,000	300,000	(300,000)	200,000

(*) 대여된 대여금 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초금액	대 여	회 수	반기말금액

㈜트웰브모먼츠(*)	100,000	-	-	100,000

주임종대여금	100,000	-	-	100,000

합 계	200,000	-	-	200,000

(*) 대여된 대여금 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 기타자금거래(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당반기	전반기

현금출자	현금출자

관계기업	PT MAGNA DIGITAL LAB	-	56,076

지온방송드라마콘텐츠펀드	-	100,000

에스티오케이 주식회사	-	1,000

㈜우리동네친구들	100,013

기타특수관계자	㈜파우게임즈(*)	2,000,003	-

합 계	2,100,016	157,076

(*) 의결권을 20% 이상 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 손익에 실질적으로 현재 접근 할 수 없으므로 동 전환상환우선주를 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액 등

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급 여	2,131,268	2,472,054

퇴직급여	130,126	311,847

주식보상비	161,089	177,396

합 계	2,422,483	2,961,297

상기의 주요 경영진에는 연결 실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 지급보증 연결실체는 보고기간말 현재 임직원의 주택마련대출 및 생활안정자금대출 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 18 참조).

21. 중단영업연결실체는 2019년 7월 10일 경영진 및 주주의 승인에 따라 노인요양사업 및 복지용구대여 등을 수행하는 연결대상 종속기업인 (주)롱라이프그린케어를 매각하여 지배력을 상실하였습니다. 이에 따라 관련 손익을 중단영업손익으로 별도 표시하였습니다.

(1) 중단영업으로부터의 손익(단위: 천원)

구 분	전반기

3개월	누적

수 익	3,647,444	7,012,422

비 용	3,408,096	6,584,756

세전 중단영업손익	161,409	301,335

법인세비용(수익)	(1,512)	(1,512)

세후 중단영업손익	162,921	302,847

(2) 중단영업으로부터의 현금흐름(단위: 천원)

구 분	전반기

영업현금흐름	534,216

투자현금흐름	(80,530)

재무현금흐름	(49,399)

총현금흐름	404,287

22. 보고기간후사건연결실체는 2020년 8월 10일자로 종속기업인 ㈜네오위즈가 종속기업인 ㈜네오위즈플레이스튜디오, ㈜네오위즈에이블스튜디오, ㈜네오위즈아이엔에스를 흡수합병하는 계획을 발표하였습니다. 이 거래는 향후 이사회결의 후 확정될 예정입니다.