네오위즈홀딩스 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 최근 3사업연도 중 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항없습니다. 나. 최근 3사업연도 중 연결재무제표에 영향을 미칠 수 있는 중요한 사항1) 종속회사 간 합병ㆍ종속회사: ㈜네오위즈온스튜디오, ㈜네오위즈에이블스튜디오ㆍ합병방법: ㈜네오위즈에이블스튜디오(존속법인)가 ㈜네오위즈온스튜디오(소멸 법인)를 흡수합병ㆍ합병기일: 2017년 12월 31일 ㆍ합병비율: ㈜네오위즈에이블스튜디오:㈜네오위즈온스튜디오 = 1 : 0 ※ ㈜네오위즈온스튜디오의 지분 100%를 ㈜네오위즈에이블스튜디오가 소유한 경우로서 완전자회사의 무증자합병ㆍ지배회사의 연결재무제표에 미치는 영향: 연결종속회사 간 합병이므로 해당 사항 없음.

다. 대손충당금 설정현황1) 연결기준, 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제22기 3분기	매출채권	24,443	981	4.0%

미수금	3,255	1,389	42.7%

미수수익	3,873	170	4.4%

단기대여금	15,095	9,241	61.2%

기타보증금	5,881	2,000	34.0%

장기대여금	1,100	1,000	90.9%

합계	53,647	14,781	27.6%

제21기	매출채권	24,677	1,428	5.8%

미수금	2,788	941	33.8%

미수수익	3,286	193	5.9%

단기대여금	14,993	6,515	43.5%

기타보증금	6,984	2,000	28.6%

장기대여금	11,268	1,000	8.9%

합계	63,996	12,077	18.9%

제20기	매출채권	24,215	1,438	5.9%

미수금	2,562	427	16.7%

미수수익	2,485	170	6.8%

단기대여금	13,624	2,094	15.4%

기타보증금	7,179	2,000	27.9%

장기대여금	10,947	1,000	9.1%

합계	61,012	7,129	11.7%

※ 별도기준, 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제22기 3분기	매출채권	146	-	0.0%

미수금	42	42	100.0%

합계	189	42	22.4%

제21기	매출채권	152	-	0.0%

미수금	44	42	96.6%

합계	196	42	21.6%

제20기	매출채권	132	-	0.0%

미수금	42	42	100.0%

합계	174	42	24.2%

2) 연결기준, 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구 분	제22기 3분기	제21기	제20기

기초 대손충당금 잔액합계	12,077	7,129	6,783

대손상각비	3,723	5,092	1,224

대손충당금환입	(258)	(140)	(65)

제각	(762)	-	(816)

연결범위변동	-	-	-

환율변동	1	(4)	3

당기말 금액	14,781	12,077	7,129

※ 별도기준, 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구 분	제22기 3분기	제21기	제20기

기초 대손충당금 잔액합계	42	42	42

제각	-	-	-

당기말금액	42	42	42

3) 대손충당금 설정방침

연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당해 사업연도 경과 기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황① 연결기준, 2018년 09월 30일 현재

(단위: 백만원)

구 분	정상채권	연체채권	손상채권	계

6월 이하	6월 초과12월 미만	1년 초과

일반	23,462	-	-	-	982	24,444

구성비율	96.0%	0.0%	0.0%	0.0%	4.0%	100.0%

② 별도기준, 2018년 9월 30일 현재

(단위: 백만원)

구 분	정상채권	연체채권	손상채권	계

6월 이하	6월 초과12월 미만	1년 초과

특수관계자	146	-	-	-	-	146

구성비율	100.0%	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	100.0%

라. 재고자산 보유현황및 실사내역 등1) 연결기준, 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제22기 3분기	제21기	제20기

지주사업	상품	44	53	55

게임사업	상품	14	10	3

제품	-	-	-

저장품	-	-	2

기타사업	상품	3	1	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.01%	0.01%	0.01%

2) 재고자산의 실사내역 등연결회사는 당기 재고자산의 실사를 실시하지 않았으므로 기재를 생략합니다. 참고로, 상기 재고자산의 현황은 및 ㈜네오위즈홀딩스 및 종속회사인 ㈜게임온, ㈜롱라이프그린케어 등이 보유중인 재고자산의 합계로 연결감사인은 해당 회사의 장부를 참고로 작성하였습니다. 마. 공정가치 평가내역 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	94,607,423	94,607,423	71,817,101	71,817,101

매출채권및기타채권	104,209,817	104,209,817	104,383,212	104,383,212

기타금융자산

파생금융상품	-	-	7,279,715	7,279,715

기타당기손익-공정가치 금융자산	150,408,784	150,408,784	117,296,008	117,296,008

매도가능금융자산(*)	70,278,031	70,278,031

기타포괄손익-공정가치 금융 자산	2,699,134	2,699,134

만기보유금융자산	4,645	4,645

기타상각후원가 금융자산	82,138,540	82,138,540	40,005,627	40,005,627

소 계	434,063,698	434,063,698	411,064,339	411,064,339

금융부채

매입채무및기타채무	21,975,380	21,975,380	20,750,601	20,750,601

기타금융부채	538,749	538,749	922,384	922,384

소 계	22,514,129	22,514,129	21,672,985	21,672,985

(*) 전기말 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 4,020,355천원은 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생금융상품	-	-	-	-

기타당기손익-공정가치 금융자산	32,489,741	100,012,754	17,906,289	150,408,784

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,523,014	1,176,120	2,699,134

합 계	32,489,741	101,535,768	19,082,409	153,107,918

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생금융상품	-	-	7,279,715	7,279,715

기타당기손익인식금융자산	571,643	114,860,683	1,863,682	117,296,008

매도가능금융자산	42,870,459	19,670,772	7,736,800	70,278,031

합 계	43,442,102	134,531,455	16,880,197	194,853,754

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기

기타당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 금융자산	파생금융상품

기초금액(*)	21,964,847	1,612,820	7,223,109

취득금액	2,283,993	954,247	-

처분금액	(7,022,534)	(271,796)	(6,465,770)

총손익

당기손익인식액	679,983	4,427	(757,339)

기타포괄손익인식액	-	(1,123,577)	-

분기말금액	17,906,289	1,176,120	-

(*) 당분기 기초금액은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 금융자산이 재 분류 된 후의 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기타당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	파생금융상품

기초금액	1,758,252	9,620,400	5,845,573

취득금액	1,000,000

처분금액	(1,451,715)

총손익

당기손익인식액	143,747	-	740,836

분기말금액	1,450,284	9,620,400	6,586,409

4) 가치평가기법 및 투입변수 (1) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 신용위험이 반영된 할인율로 할인하는 현재가치기법을 사용하고 있습니다.

(2) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

기타당기손익-공정가치 금융자산

전환사채	109,193	3	현재가치기법	상환가액	취득가액

할인율	회사채(공모) BBB- 10년

전환사채	5,413,775	3	현재가치기법	상환가액	취득가액 + 연3% 복리이자

할인율	회사채(공모) CCC+ 6개월

전환사채	2,117,590	3	CRR( Cox-Ross-Rubinstein) 이항모형	역사적 변동성	18.48%

무위험이자율	2.35%

우선주	7,736,800	3	현재가치기법	영구성장률	- %

할인율	15.22%

전환상환우선주	700,167	3	-	-	-

비상장 지분상품	974,828	3	-	-	-

채무상품	853,936	3	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장 지분상품	1,176,120	3	-	-	-

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

파생금융상품

전환사채 전환권	56,606	3	현재가치기법	상환가액	취득가액

할인율	회사채(공모) BBB- 10년

풋옵션	7,223,109	3	옵션가격결정모형	주식가격	해당회사의 보고기간말 주식가격

할인율	회사채(공모) BBB+ 6개월

주가변동성	해당회사 주식의 242일 주가 변동성

기타당기손익인식금융상품

전환사채	1,863,682	3	CRR( Cox-Ross-Rubinstein) 이항모형	역사적 변동성	18.48%

무위험이자율	2.35%

매도가능금융자산

우선주	7,736,800	3	현재가치기법	영구성장률	- %

할인율	15.22%

5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며이 러한 공 정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무실장에게 직접 보고하며 매 분기보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무실장과 협의합니다.

6) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루 어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

기타당기손익-공정가치 금융자산(*1)	785,650	(703,559)	-	-

매도가능금융자산(*2)	-	-	623,200	(551,600)

파생금융상품(*2)	-	-	176,246	(170,202)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율 및 가중평균자본비용을 한단계 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 한단계 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

7) 거래일 평가손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르 다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기 에 이연되고 있는 차이금액은 없습니다.

바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-