비츠로테크 사업보고서 (2025.12)
5. 위험관리 및 파생거래

당 그룹은 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당 그룹은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 외환위험 당 그룹은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 당 그룹 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당 그룹은 영업활동(수익이나 비용이 당 그룹의 기능통화와 다른통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	외화단위	2025년 12월(제60기)

외화금액	원화환산금액

자산총계	USD	73,643,843	105,678,506

EUR	899,158	1,515,730

JPY	979	9

RUB	22,324,965	402,966

CNY	4,893,929	1,002,081

CAD	1,311,728	1,374,324

총계	109,973,615

부채총계	USD	4,522,322	6,489,740

EUR	140	236

CNY	4,290	878

CAD	120,100	125,831

총계	6,616,686

* 연결실적 기준임.2025년 12월말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 환율변동시 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

2025년 12월 31일 기준> (단위: 천원)

구 분	금액

10% 상승	10% 하락

외화금융자산	10,997,362	(10,997,362)

외화금융부채	(661,669)	661,669

* 연결실적 기준임.

2) 유동성위험 당 그룹은 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당 그룹의 자금조달 계획, 약정 준수, 당 그룹 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못 할 위험입니다. 당 그룹은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

2025년 12월 31일> (단위: 천원)

구 분	1년 미만	2년 이하	2년 초과	합계

매입채무및기타채무(*1)	27,116,915	-	-	27,116,915

단기차입금	24,330,353	-	-	24,330,353

장기매입채무및기타채무	-	3,722,432	-	3,722,432

장기차입금	-	-	8,704,030	8,704,030

합계	51,447,268	3,722,432	8,704,030	63,873,730

* 연결실적 기준임.(*1) 종업원급여와 관련된 9,124,667천원을 제외한 금액입니다.

3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당 그룹은 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 당 그룹은 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이므로 이자율위험에 노출되어있으며 2025년 12월말 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2025년 12월(제60기)

단기차입금	12,200,000

장기차입금	4,660,000

합계	16,860,000

* 연결실적 기준임.2025년 12월말 이자부부채에 대하여 이자율이 1% 가 변동하는 경우 연결회사의 법인세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025년 12월(제60기)

1% 상승시	1% 하락시

순이익증가(하락)	(168,600)	168,600

* 연결실적 기준임.

4) 신용위험 당그룹은 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등재무적인 활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025년 12월(제60기)

현금및현금성자산	58,818,645

단기금융상품	141,806,857

매출채권및기타채권	76,891,290

미청구공사	45,895,107

장기금융상품	27,433,511

장기매출채권및기타채권	1,978,005

합계	352,823,415

* 연결실적 기준임.한편, 당 그룹은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

5) 자본위험관리당 그룹의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 자본구조는 부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 2025년 12월말 현재 총자본부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2025년 12월(제60기)

총차입금	31,830,689

(현금및현금성자산)	(58,818,645)

순차입금(A)	(26,987,956)

자본총계(B)	487,566,655

총자본(C〓A + B)	460,578,699

순부채비율(A / C)	(주1)

* 연결실적 기준임.(주1) 순차입금이 부(-)의 금액이므로 비율 산정하지 아니하였습니다.

6) 파생거래 보고기간종료일 위험회피목적으로 거래하는 파생상품은 없습니다.