비츠로테크 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 51 기 1 분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 50 기 2015년 7월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 비츠로테크와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 비츠로테크(이하 "지배기업")는 1968년에 설립되어 2000년 8월에 주식을 코스닥 증권시장에 등록하였으며, 산업용 차단기와 개폐기등의 제조, 판매등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 관계회사로는 해외 관계회사인 무석비세룡 유한공사(중국)과 Innovative Power Technology(캐나다)가 있습니다. 지배기업의 당분기말 자본금은 11,176,936천원으로 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

장순상	10,845,809	48.52%

장택수	1,882,434	8.42%

장범수	1,015,381	4.54%

기타	8,610,249	38.52%

합계	22,353,873	100.00%

(2) 당분기말 현재 지배기업 및 종속기업과 관련된 내용은 다음과 같습니다.① 지배기업과 종속기업의 개황

구분	지배기업	종속기업

기업명	㈜비츠로테크	㈜비츠로셀	㈜비츠로넥스텍	㈜비츠로머티리얼	㈜비츠로밀텍	VITZROCELL USA(*1)

본점소재지	대한민국	대한민국	대한민국	대한민국	대한민국	미국

결산월	6월법인	6월법인	6월법인	6월법인	6월법인	12월법인

지배기업지분율	35.09%	100.00%	100.00%	96.87%	100.00%

업종	중전기기 제조	축전지 및 1차전지 제조	항공기용부품제조외	진공기기 및 전력기제조	유무선통신방송장비외	축전지 및 1차전지 제조

(*1) (주)비츠로셀의 종속기업입니다.② 종속기업의 당분기말 현재 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	㈜비츠로셀(*1)	㈜비츠로넥스텍	㈜비츠로머티리얼	㈜비츠로밀텍

유동자산	59,543,913	20,133,930	6,706,146	3,639,983

비유동자산	54,933,230	7,204,328	1,146,844	6,275,945

자산총계	114,477,143	27,338,258	7,852,990	9,915,928

유동부채	17,856,964	10,028,950	2,031,064	3,360,595

비유동부채	3,064,250	1,066,515	1,290,521	3,793,554

부채총계	20,921,214	11,095,465	3,321,585	7,154,149

자본계	93,555,929	16,242,793	4,531,405	2,761,778

상기 재무상태는 내부거래를 제거하기전의 한국채택국제회계기준을 적용한 금액입니다.(*1) 연결재무제표기준입니다.

③ 종속기업의 당분기의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	㈜비츠로셀(*1)	㈜비츠로넥스텍	㈜비츠로머티리얼	㈜비츠로밀텍

매출액	11,464,679	3,123,862	1,044,029	217,357

영업이익	2,188,993	327,485	84,084	(261,431)

당기순이익	1,081,376	327,281	50,979	(267,072)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	1,081,376	327,281	50,979	(267,072)

상기 재무상태는 내부거래를 제거하기전의 한국채택국제회계기준을 적용한 금액이며 당분기중 사업결합대상이 된 이후의 경영성과만을 반영한 정보입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제 1114호 규제이연계정 (제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동기준서를 적용하지 않습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로, 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제 1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항에 연결실체는 원칙적인 방법으로 원가법을 적용하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'① 관리용역계약동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

② 상계 관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다.

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위를 각 사업영역별로 구분하여 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 사업영역을 기반으로 영업을 운영하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 연결실체의 보고부분은 다음과 같습니다.

연결실체의 영업부문	영업의 내용

㈜비츠로테크	중전기기 제조

㈜비츠로셀	축전지 및 1차전지 제조

㈜비츠로넥스텍	항공기용부품제조외

㈜비츠로머티리얼	진공기기 및 전력기제조

㈜비츠로밀텍	유무선통신방송장비외

VITZROCELL USA(*1)	축전지 및 1차전지 제조

(*1) (주)비츠로셀의 종속기업입니다.(2) 각 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	㈜비츠로테크	㈜비츠로넥스텍	㈜비츠로머티리얼	㈜비츠로셀	㈜비츠로밀텍	부분간제거	합계

보고부문총매출	23,831,293	3,123,862	1,044,029	11,464,679	217,357	(563,339)	39,117,880

보고부문당기순익	26,510,555	327,281	50,979	1,081,376	(267,072)	(9,197,974)	18,505,145

보고부문자산총액	168,122,296	27,338,258	7,852,990	114,477,143	9,915,928	(71,306,264)	256,400,351

보고부문부채총액	60,638,701	11,095,465	3,321,585	20,921,214	7,154,149	(15,042,219)	88,088,896

5. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	제한사유

단기금융상품	3,391,570	3,589,741	연구개발지원자금

장기금융상품	11,500	5,500	당좌개설보증금

합계	3,403,070	3,595,241

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권(유동자산)① 당분기말과 전기말 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	60,177,184	31,353,972

대손충당금	(2,395,171)	(1,158,553)

미수금	213,940	41,084

미수수익	70,675	47,461

선급법인세	1,599	455

선급부가세	1,748,127	1,443

예치보증금	334,731	-

단기대여금	-	334,491

합계	60,151,086	30,620,353

② 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	합계

전기초 잔액	2,030,581

설정(환입)액	388,505

장기로 대체	(1,260,532)

전기말 잔액	1,158,553

사업결합으로 인한 증가	1,775,361

설정(환입)액	(78,629)

자산양수도증가(감소)	(460,114)

당분기말 잔액	2,395,171

연결실체는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로한 집합적 손상검사를 수행합니다. ③ 당분기말과 전기말 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분(주1)	합계	3개월 이하	6개월 이하	12개월 이하	12개월 초과

당분기말	60,177,184	43,580,752	9,130,529	5,631,343	1,834,560

전기말	31,353,972	28,958,546	576,682	1,245,808	572,937

(2) 장기매출채권 및 기타채권(비유동자산)

당분기말과 전기말 비유동자산의 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기상매출채권	2,652,715	2,065,194

대손충당금	(2,643,230)	(2,055,708)

장기대여금	415,523	319,766

대손충당금	(319,766)	(319,766)

보증금	552,880	454,604

퇴직보험예치금	2,282	1,922

합계	660,406	466,011

7.재고자산

당분기말과 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	9,304,049	-	9,304,049

재공품	9,293,944	-	9,293,944

원재료	13,132,411	-	13,132,411

저장품	284,185	-	284,185

미착품	8,758	-	8,758

상품	1,256,561	-	1,256,561

합계	33,279,908	-	33,279,908

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부가액

제품	2,854,865	-	2,854,865

재공품	591,842	-	591,842

원재료	2,301,620	-	2,301,620

상품	896,651	-	896,651

합계	6,644,978	-	6,644,978

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,804,586	1,751,826

선급비용	2,405,906	2,124,130

합 계	6,210,492	3,875,955

9. 매도가능증권당분기말과 전기말 단기매도가능증권과 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기매도가능증권

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

국공채	18,525	18,525

(2) 장기매도가능증권① 당분기말(단위 : 천원)

회사(종목)명	주식수/지분율	취득원가/기초가액	공정가치	장부가액	손상차손

당기이전	당기

전기공업협동조합	301좌	12,000	(주1)	12,000	-	-

광명전역(유)	50%	122,819	(주1)	-	122,819	-

상원전기	10%	134,000	(주1)	-	134,000	-

KTB비나펀드	25좌	21,698	(주1)	-	21,698	-

한국전력기기사업협동조합	10좌	5,000	(주1)	5,000	-	-

엔지니어링공제조합	20좌	8,984	(주1)	8,984	-	-

한국전기공사공제조합	200좌	50,000	(주1)	50,000	-	-

대한설비건설공제조합	86좌	80,757	(주1)	80,757	-	-

한국방위산업진흥회	167좌	33,400	(주1)	33,400	-	-

자본재공제조합	3,000좌	600,000	(주1)	600,000	-	-

한국전기에너지산업협동조합	50좌	5,000	(주1)	5,000	-	-

한국전력기기사업협동조합	50좌	5,000	(주1)	5,000	-	-

한국방위산업진흥회	575좌	115,000	(주1)	115,000	-	-

KOFC SG-SK	1,222,030	(주1)	1,222,030	-	-

자본재공제조합	680좌	136,000	(주1)	136,000	-	-

㈜페타리	515,231	(주1)	515,231	-	-

합계	3,066,919	2,788,402	278,517	-

② 전기말(단위 : 천원)

회사(종목)명	주식수/지분율	취득원가/기초가액	공정가치	장부가액	손상차손

당기이전	당기

전기공업협동조합	301좌	12,000	(주1)	12,000	-	-

광명전역(유)	50%	122,819	(주1)	-	122,819	-

상원전기	10.4%	134,000	(주1)	-	134,000	-

KTB비나펀드	25좌	21,698	(주1)	-	21,698	-

한국전력기기사업협동조합	10좌	5,000	(주1)	5,000	-	-

엔지니어링공제조합	20좌	8,984	(주1)	8,984	-	-

한국전기공사공제조합	200좌	50,000	(주1)	50,000	-	-

기계설비건설공제조합	86좌	80,757	(주1)	80,757	-	-

한국방위산업진흥회	167좌	33,400	(주1)	33,400	-	-

자본재공제조합	3,000좌	600,000	(주1)	600,000	-	-

한국전기에너지산업협동조합	50좌	5,000	-	5,000	-	-

합계	1,073,658	795,141	278,517	-

(주1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

10. 관계기업투자주식당분기말과 전기말 관계기업투자주식에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(1) 관계기업의 일반사항 기업명 당사지분율 소재지 영업의 내용 기타 무석비세룡유한공사 40.00% 중국 전기차단기 및 배전반의 제조 및 판매 비상장 Innovative Power Technology(IPT) 50.00% 캐나다 전기차단기 및 배전반의 제조 및 판매 비상장 전기말 관계기업인 (주)비츠로셀은 당분기 중 종속기업으로 분류되어 관계기업에서 제외하였습니다. 기업명 당사지분율 소재지 영업의 내용 기타 ㈜비츠로셀 22.15% 한국 밧데리 및 리튬전지의 제조 및 판매 코스닥상장기업 무석비세룡유한공사 40.00% 중국 전기차단기 및 배전반의 제조 및 판매 비상장 Innovative Power Technology(IPT) 50.00% 캐나다 전기차단기 및 배전반의 제조 및 판매 비상장 (2) 관계기업의 내역① 당분기말 (단위 : 천원) 관계기업명 취득원가 순자산가액(*) 장부가액 무석비세룡유한공사 1,427,755 1,427,755 1,000,246 IPT 53,105 - - 합 계 1,480,860 1,427,755 1,000,246 ② 전기말 (단위 : 천원) 관계기업명 취득원가 순자산가액(*) 장부가액 ㈜비츠로셀(주1) 1,750,887 20,007,177 20,007,177 무석비세룡유한공사 1,427,755 1,006,120 1,006,120 IPT 53,105 - - 합 계 3,231,747 21,013,297 21,013,297 (*) 관계기업의 순자산가액에 당사의 지분율을 곱하여 계산되었습니다.(주1) 순자산가액은 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표를 기준으로 계산되었습니다. (3) 관계기업의 주요 재무정보 ① (주) 비츠로셀 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 당분기말 114,477,143 20,921,214 93,555,929 25,031,404 3,507,694 전기말 113,854,431 23,519,417 90,335,015 91,020,079 14,006,779 당분기말 및 전기말 재무정보는 한국채택국제회계기준상의 연결재무제표기준의 재무정보입니다. ② 무석비세룡유한공사 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 당분기말 8,063,012 5,841,942 2,221,070 384,576 (143,600) 전기말 7,904,708 5,389,408 2,515,300 2,461,028 (1,481,148) ③ IPT (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 당분기말 289,724 1,024,142 (734,418) 884 (46,123) 전기말 490,560 1,234,246 (743,686) 327,346 (213,943) (4) 시장가격정보당분기 종속기업(전기 관계기업투자주식) 인 시장성있는 지분증권인 (주)비츠로셀에 대한 당사 지분의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 5,728,196 3,287,122 시장가격 65,301,434 38,788,040 11. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 사업결합 감가상각 대 체 기 말 토지 12,436,900 - 7,335,346 - - 19,772,246 건물 12,503,095 - 15,268,455 - - 27,771,551 구축물 297,406 - 616,150 - - 913,556 기계장치 8,722,694 32,268 38,938,589 - 32,750 47,726,300 차량운반구 130,503 - 94,908 - - 225,411 공구와기구 10,634,729 125,856 5,602,247 - 82,496 16,445,329 집기비품 3,020,107 61,370 2,884,511 - - 5,965,989 시설장치 961,468 8,300 10,881,873 - - 11,851,641 건설중인자산 638,791 1,110,521 1,355,109 - (115,246) 2,989,175 합계 49,345,694 1,338,316 82,977,187 - - 133,661,196 건물 (2,824,868) - (2,069,184) (78,144) - (4,972,197) 구축물 (19,827) - (217,071) (3,718) - (240,616) 기계장치 (5,938,876) - (20,236,809) (169,527) - (26,345,211) 차량운반구 (111,700) - (63,462) (1,625) - (176,786) 공구와기구 (8,841,436) - (3,988,504) (147,170) - (12,977,109) 집기비품 (2,282,247) - (1,719,263) (79,889) - (4,081,400) 시설장치 (302,762) - (5,055,414) (48,488) - (5,406,664) 합계 (20,321,717) - (33,349,706) (528,560) - (54,199,983) 기계장치 (2,854) - (792,257) 1,813 - (793,298) 공구와기구 - - (180,847) - - (180,847) 집기비품 - - (5,585) - - (5,585) 시설장치 - - (10,852) - - (10,852) 건설중자산 - - (12,377) - - (12,377) 합계 (2,854) - (1,001,917) 1,813 - (1,002,959) 토지 12,436,900 - 7,335,346 - - 19,772,246 건물 9,678,227 - 13,199,271 (78,144) - 22,799,354 구축물 277,579 - 399,078 (3,718) - 672,940 기계장치 2,780,964 32,268 17,909,523 (167,714) 32,750 20,587,791 차량운반구 18,803 - 31,446 (1,625) - 48,624 공구와기구 1,793,293 125,856 1,432,896 (147,170) 82,496 3,287,372 집기비품 737,860 61,370 1,159,664 (79,889) - 1,879,005 시설장치 658,706 8,300 5,815,607 (48,488) - 6,434,125 건설중인자산 638,791 1,110,521 1,342,732 - (115,246) 2,976,797 합계 29,021,123 1,338,316 48,625,563 (526,748) - 78,458,254 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 감가상각 대 체 기 말 토지 12,436,900 - - - - 12,436,900 건물 12,503,095 - - - - 12,503,095 구축물 297,406 - - - - 297,406 기계장치 8,276,570 399,564 - - 46,560 8,722,694 차량운반구 130,503 - - - - 130,503 공구와기구 9,688,482 937,701 - - 8,546 10,634,729 집기비품 2,728,659 291,448 - - - 3,020,107 시설장치 781,818 179,650 - - - 961,468 건설중인자산 78,582 615,315 - - (55,106) 638,791 합계 46,922,017 2,423,677 - - - 49,345,694 건물 (2,512,291) - - (312,577) - (2,824,868) 구축물 (4,957) - - (14,870) - (19,827) 기계장치 (5,282,168) - - (656,708) - (5,938,876) 차량운반구 (105,111) - - (6,588) - (111,700) 공구와기구 (8,307,992) - - (533,444) - (8,841,436) 집기비품 (1,987,831) - - (294,417) - (2,282,247) 시설장치 (123,249) - - (179,514) - (302,762) 합계 (18,323,598) - - (1,998,119) - (20,321,717) 기계장치 (10,604) - - 7,750 - (2,854) 공구와기구 (1,680) - - 1,680 - - 합계 (12,284) - - 9,430 - (2,854) 토지 12,436,900 - - - - 12,436,900 건물 9,990,805 - - (312,577) - 9,678,227 구축물 292,449 - - (14,870) - 277,579 기계장치 2,983,798 399,564 - (648,958) 46,560 2,780,964 차량운반구 25,392 - - (6,588) - 18,803 공구와기구 1,378,811 937,701 - (531,764) 8,546 1,793,293 집기비품 740,829 291,448 - (294,417) - 737,860 시설장치 658,570 179,650 - (179,514) - 658,706 건설중인자산 78,582 615,315 - - (55,106) 638,791 합계 28,586,134 2,423,677 - (1,988,689) - 29,021,123 12. 보유토지의 공시지가당분기말 및 전기말 현재 토지의 공시지가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 장부가액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 안산공장용지 12,436,900 12,436,900 10,329,379 10,329,379 예산공장용지등 5,599,009 - 3,307,656 - 천안공장용지등 1,736,337 - 1,024,752 - 합계 19,772,246 12,436,900 14,661,787 10,329,379 13. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 개발비 컴퓨터소프트웨어 회원권 산업재산권 영업권 기타의무형자산 합계 기초 881,262 1,423,822 150,000 20,723 - - 2,475,807 취득 694,994 - - - - - 694,994 국고보조금증가 (741,045) - - - - - (741,045) 감가상각 (82,016) (104,718) - (581) - - (187,315) 사업결합 5,745,297 254,531 170,000 209,546 3,655,970 49,667 10,085,012 국고보조금상계 50,699 - - - - - 50,699 합 계 6,549,191 1,573,635 320,000 229,688 - - 12,378,152 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 개발비 컴퓨터소프트웨어 회원권 산업재산권 합계 기초 698,860 1,500,294 150,000 9,914 2,359,068 취득 2,218,344 313,437 - 12,986 2,544,767 국고보조금증가 (1,867,616) - - - (1,867,616) 감가상각 (348,015) (389,908) - (2,177) (740,100) 국고보조금상계 179,688 - - - 179,688 합 계 881,262 1,423,822 150,000 20,723 2,475,808 14. 국고보조금당분기 및 전기 중 국고보조금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 3,437,072 2,579,641 수령액 1,635,885 3,019,345 반납액 - - 미지급금설정 (165,652) (51,476) 자산취득사용 (1,446,532) (1,867,615) 기타비용계상 (329,838) (242,823) 기말잔액 3,130,934 3,437,072 15. 연구비와 개발비당분기 및 전기 중 당사의 연구개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 경상개발비 및 시험연구비(제조원가) 자산성개발비 당분기 전기 당분기 전기 2,395,476 6,852,955 822,365 2,218,344 16. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 보험가입금액 보험기간 화재보험(안산공장) 공장건물,기계장치 및 재고자산 동부화재 23,621,000 2015.12.13 ~2016.12.13 화재보험(예산공장) 공장건물,기계장치 및 재고자산 한국화재보험 외 63,700,813 - 화재보험(천안공장) 공장건물,기계장치 및 재고자산 한국화재보험 외 2,892,867 2016.09.01~2017.09.01 17. 차입금 당분기말과 전기말 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 차입금의 구성 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기성차입금 단기차입금 16,118,050 10,390,498 유동성장기차입금 2,825,000 3,100,000 장기차입금 7,080,117 3,150,000 합 계 26,023,167 16,640,498 (2) 단기차입금의 내역 (단위 : 천원) 차입금의 종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 기업구매자금대출 기업은행 3.56% ~ 4.31% 1,882,275 1,882,275 기업구매자금대출 하나은행 3.38% ~ 3.44% 1,494,919 1,494,919 일반대차입금 기업은행 2.90% 2,000,000 2,000,000 일반대차입금 신한은행 2.85% ~ 2.87% 4,885,921 3,013,305 일반대차입금 산업은행 0.0271 2,000,000 2,000,000 일반대차입금 신한은행 3.15% 387,000 - 일반대차입금 하나은행 3.70% 300,000 - 일반대차입금 농협은행 2.67% 1,000,000 수출환어음 하나은행 2,167,936 - 합계 16,118,050 10,390,498 (3) 장기차입금과 유동성장기차입금① 장기차입금의 내용 (단위 : 천원) 차입금의 종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 기술개발자금 하나은행 2.50% 475,000 500,000 일반대차입금 국민은행 2.85% 2,000,000 2,000,000 일반대차입금 하나은행 2.99% ~ 3.00% 3,500,000 3,750,000 경영안정자금 신한은행 1.42% 300,000 - 담보대출 농협은행 0.05% 3,130,117 - 정책자금대출 기업은행 3.00% 500,000 - 합계 9,905,117 6,250,000 차감: 유동성대체 (2,825,000) (3,100,000) 장기차입금 7,080,117 3,150,000 ② 장기차입금 상환일정(유동성장기차입금 포함) (단위 : 천원) 상환시기 상환예정액 1년내 2,825,000 1년이후~2년내 1,150,000 2년이후~3년내 2,100,000 3년이후~4년내 100,000 4년이후 3,730,117 합 계 9,905,117 18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 17,578,356 10,155,707 미지급금 2,218,824 438,914 미지급비용 7,585,315 4,716,803 미지급배당금 92,019 - 예수금 238,492 133,479 부가세예수금 351,440 190,759 임대보증금 67,300 - 합계 28,131,745 15,635,661 19. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 사업결합 사용 전입 기말 당분기 공사손실충당부채 - - - - - 하자보수충당부채 1,709,349 794,154 (42,545) - 2,460,959 합계 1,709,349 794,154 (42,545) - 2,460,959 전기 공사손실충당부채 3,255 - (3,255) - - 하자보수충당부채 1,391,494 - (119,354) 437,209 1,709,349 합계 1,394,749 - (122,609) 437,209 1,709,349 20. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 기타유동부채 및 기타비유동부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정세목 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 8,614,289 3,966,264 기타비유동부채 장기선수금 2,000,000 - 21. 장기매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 장기매입채무 및 기타채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기미지급금 232,240 111,893 22. 퇴직급여 (1) 퇴직급여채무 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,674,503 7,656,804 사외적립자산의 공정가치 (5,641,502) - 국민연금전환금 (8,536) - 퇴직급여채무순액 10,024,465 7,656,804 (2) 확정급여채무당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초확정급여채무 7,656,804 6,445,268 당기근무원가 707,457 1,446,345 이자원가 34,860 153,459 보험수리적손익 - 234,356 퇴직금지급액 (186,214) (532,974) 관계사전출자 지급액 (178,662) (142,768) 관계사전입자 인수액 10,287 53,118 사업결합 8,599,148 - 회사분할 (969,176) - 기말확정급여채무 15,674,503 7,656,804 (3) 사외적립자산사외적립자산의 당분기 및 전기중의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 - - 사업결합 5,641,502 - 기대수익 - - 기말잔액 5,641,502 - (4) 당기비용당분기와 전기 중 당분기의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 707,457 1,446,345 이자원가 34,860 153,459 합 계 742,317 1,599,804 (5) 보험수리적가정확정급여채무와 당기근무원가, 과거근무원가등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 보험수리적가정 당분기 전기 할인율 1.92% 1.92% 가중평균임금상승률 4.21% 4.21% 사망률 보험개발원 표준사망율 보험개발원 표준사망율 퇴직률 경험퇴직률 경험퇴직률 (6) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 할인율 예정임금상승율 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당기근무원가 1,429,307 1,827,865 1,854,409 1,402,481 23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 16,000,000 16,000,000 기초 발행주식수 13,481,317 13,481,317 기말 발행주식수 22,353,873 13,481,317 주당 액면가 500 500 기말자본금 11,176,936,500 6,740,658,500 (2) 당분기말과 전기말 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 48,853,520 15,137,792 지분법자본잉여금 - 1,737,426 재평가적립금 1,786,662 1,786,662 기타자본잉여금 144,690 144,690 합 계 50,784,873 18,806,571 (3) 당기의 유상증자지배기업은 당분기 중 아래와 같이 현물출자에 의한 유상증자를 실시하였으며 이에 따른 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 신주발행일 2016.09.02 발행주식총수 8,872,556 현물출자가액 38,152,006 주당액면금액 500 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 6,740,659 15,137,792 유상증자로 인한 증가 4,436,278 33,715,728 당분기말 11,176,937 48,853,520 24. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 기타포괄손익누계액의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당분기말 전기말 지분법자본변동 233,977 652,186 해외사업장환산차익 (1,163) - 합계 232,814 652,186 25. 이익잉여금 당분기말과 전기말 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당분기말 전기말 비 고 이익준비금 1,576,385 1,576,385 법정(*) 임의적립금 1,061,900 1,061,900 임의 미처분이익잉여금 42,665,803 21,081,031 임의 합계 45,304,088 23,719,317 (*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 26. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 36,262,027 30,562,363 22,987,511 20,929,103 상품매출 2,654,100 2,141,413 3,735,560 2,942,993 기타매출 201,753 90,344 99,454 56,680 합 계 39,117,880 32,794,120 26,822,524 23,928,776 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 급여 1,468,004 1,040,514 퇴직급여 129,486 226,696 복리후생비 260,302 256,653 임차료 102,767 86,154 접대비 220,786 145,278 감가상각비 24,995 12,542 무형자산상각비 151,169 138,581 세금과공과 57,519 4,506 광고선전비 150,273 184,380 대손상각비 (78,629) - 여비교통비 188,123 158,720 통신비 14,548 10,948 운반비 188,127 138,213 수선비 1,502 - 보험료 62,899 67,211 소모품비 6,113 8,341 사무용품비 441 748 도서인쇄비 6,247 7,152 교육훈련비 6,953 5,226 지급수수료 445,140 453,176 시장개척비 11,671 7,987 수도광열비 6,953 7,149 품질보증비 358,086 426,365 포장비 76,296 56,779 수출경비 211,116 잡비 30 23 합계 4,070,915 3,443,342 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품원가 2,141,413 2,942,993 원재료와 저장품사용 19,548,740 15,313,543 제품과 재공품 변동 2,293,624 (1,041,957) 종업원급여 4,898,569 4,030,793 품질보증비 358,086 426,365 임차료 238,274 161,048 운반비 260,294 213,838 경상연구개발비 1,761,513 1,404,683 감가상각비 848,163 505,328 무형자산상각비 151,169 138,581 기타 4,365,190 3,276,902 합계(주1) 36,865,035 27,372,118 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 기타수익과 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 외환차익 39,272 242,087 외화환산이익 45,257 142,886 보험수익 525 - 기타대손충당금환입익 - 17,465 잡이익 9,299 3,381 합계 94,354 405,819 (2) 기타비용 (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 외환차손 525,189 16,425 외화환산손실 788,167 599 기부금 48,925 13,388 재고자산평가손실 9,713 - 재고자산감모손실 10,921 잡손실 95,310 7,188 합계 1,478,226 37,599 30. 관계기업투자이익(손실)당분기와 전기의 관계기업과 관련한 투자이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전기 지분법이익 537,377 488,821 지분법손실 (18,108) (105,521) 지분법주식처분손실 25,040,324 - 순이익(손실) 25,559,593 383,300 31. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자수익 (39,994) 5,155 합계 (39,994) 5,155 (2) 금융비용 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자비용 141,616 118,102 합계 141,616 118,102 32. 법인세 당분기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. ( 1 ) 당 분기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기법인세 - - 법인세추납액 - 5,400 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 7,741,812 (5,181) 이월세액공제의 법인세효과 - 55,048 자본에 직접반영된 법인세비용 - (55,267) 법인세비용 7,741,812 - (2) 당분기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법인세비용차감전 순이익 35,426,823 (5,137,577) 적용세율에 따른 법인세 7,771,901 - 조정사항 (30,089) 비과세수익 - - 비공제비용 - - 세액공제 - - 기타세율차이등 (30,089) - 법인세비용 7,741,812 - 유효세율 21.9% (*1) (*1) 법인세비용이 없어 유효세율을 기재하지 아니하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 관련계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세효과 기 초 증 가 감 소 사업결합 기 말 총효과 인식한 효과 퇴직급여충당금 7,273,358 - - 6,094,209 13,367,568 2,940,865 2,940,865 퇴직연금 - - - (5,531,821) (5,531,821) (1,217,000) (1,217,000) 대손충당금 2,880,070 - - 1,448,395 4,328,464 952,262 952,262 감가상각비 123,462 - - 22,978 146,440 32,216 32,216 하자보수충당부채 1,709,349 - - 794,154 2,503,503 550,771 550,771 재고자산 - - - 214,445 214,445 47,177 47,177 연차수당 221,101 - - 257,553 478,654 105,304 105,304 회원권손상차손 189,210 - - - 189,210 41,626 41,626 무형자산손상차손(46기발생) 78,693 - - 612,562 691,255 152,077 152,077 국고보조금(자산취득,감가) 2,488,335 - - - 2,488,335 547,433 547,433 국고보조금(수령,사용) 3,975,977 - - 3,064,399 7,040,375 1,548,883 1,548,883 매도가능증권손상차손 21,698 - - (75,369) (53,671) (11,806) (11,806) 지분법 손실(우시) 1,180,005 (377,915) - - 802,090 176,459 - 지분법주식(해외사업변동) (437,534) 437,534 - - - - - 지분법 이익(셀) (14,503,768) (31,824,740) (5,826,559) - (40,501,949) (8,910,428) (8,910,428) 지분법 자본변동(셀) (6,258,876) 6,258,876 - - - - - 지분법 처분이익 (2,214,925) 2,214,925 - - - - - 지분법손실(IPT) 53,105 - - - 53,105 11,683 - 기타의대손상각비(IPT) 319,766 - - - 319,766 70,348 70,348 감가상각누계액 (409,387) - - - (409,387) (90,065) (90,065) 토지 (11,093,663) - - - (11,093,663) (2,440,609) (2,440,609) 일시상각충당금 (2,488,335) - - - (2,488,335) (547,433) (547,433) 미수이자 (47,461) - - (18,830) (66,291) (14,584) (14,584) 무형자산 상각 (87,724) - - - (87,724) (19,299) (19,299) 일시적차이합계 (17,027,544) (23,291,320) (5,826,559) 6,882,675 (27,609,630) (6,074,120) (6,262,262) 이월세액공제 2,134,409 - - - 2,134,409 2,134,409 663,977 합계 (14,893,135) (23,291,320) (5,826,559) 6,882,675 (25,475,221) (3,939,711) (5,598,285) ② 전기 (단위: 천원) 관련계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세효과 기 초 증 가 감 소 기 말 총효과 인식한 효과 퇴직급여충당금 5,840,524 1,450,714 17,880 7,273,358 1,600,139 1,600,139 대손충당금 2,401,220 2,880,070 2,401,220 2,880,070 633,615 633,615 감가상각비 123,462 - - 123,462 27,162 27,162 하자보수충당부채 1,391,494 1,709,349 1,391,494 1,709,349 376,057 376,057 공사손실충당부채 3,255 - 3,255 - - - 연차수당 209,439 221,101 209,439 221,101 48,642 48,642 회원권손상차손 189,210 - - 189,210 41,626 41,626 무형자산손상차손(46기발생) 183,617 - 104,924 78,693 17,312 17,312 국고보조금(자산취득,감가) 809,838 1,867,615 189,118 2,488,335 547,434 547,434 국고보조금(수령,사용) 2,824,247 3,019,345 1,867,615 3,975,977 874,715 874,715 매도가능증권손상차손 21,698 - - 21,698 4,774 4,774 지분법 손실(우시) 587,545 592,459 - 1,180,005 259,601 - 지분법주식(해외사업변동) (473,173) - (35,639) (437,534) (96,257) - 지분법 이익(셀) (11,391,669) - 3,112,099 (14,503,768) (3,190,829) (3,190,829) 지분법 자본변동(셀) (6,007,664) (251,212) - (6,258,876) (1,376,953) (1,376,953) 지분법 처분이익 (2,214,925) - - (2,214,925) (487,283) (487,283) 지분법손실(IPT) 53,105 - - 53,105 11,683 - 기타의대손상각비(IPT) 337,230 - 17,465 319,766 70,348 70,348 감가상각누계액 (546,747) 137,360 - (409,387) (90,065) (90,065) 토지 (11,093,663) - - (11,093,663) (2,440,606) (2,440,606) 일시상각충당금 (809,838) (1,867,615) (189,118) (2,488,335) (547,434) (547,434) 미수이자 (29,673) (47,461) (29,673) (47,461) (10,441) (10,441) 무형자산 상각 (87,724) - - (87,724) (19,299) (19,299) 일시적차이합계 (17,679,193) 9,711,727 9,060,078 (17,027,544) (3,746,060) (3,921,086) 이월세액공제 2,171,667 (37,258) - 2,134,409 2,134,409 663,977 합계 (15,507,526) 9,674,469 9,060,078 (14,893,135) (1,611,651) (3,257,109) (4) 인식하지 아니한 이연법인세효과지분법평가와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 일시적차이의 소멸가능성이 높지 않은 법인에 대한 법인세효과 및 미래의 예상되는 과세기간내에 공제가능성이 희박한 세액공제에 대해서는 법인세효과를 인식하지 아니하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분법손실의 법인세 이월세액공제 합계 당분기 188,142 1,470,432 1,658,574 전기 271,284 1,470,432 1,741,716 33. 주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업지분순이익 17,811,549,640 88,979,313 가중평균유통보통주식수(*1) 16,278,100 13,481,317 지배기업지분 주당순이익 1,094 6 (*1)당분기 중 유상증자로 인해 발행주식총수와 가중평균유통주식수는 상이하며 당분기의 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 유통주식수 일수 적수 전기이월 13,481,317 92 1,240,281,164 유상증자 8,872,556 29 257,304,124 합계 92 1,497,585,288 가중평균유통주식수 16,278,100 34. 특수관계자 공시(1) 특수관계자의 내용 종속기업명 관계 지분율 본점소재지 무석비세룡유한공사 지분법적용 피투자회사 40.00% 중국 IPT 지분법적용 피투자회사 50.00% 캐나다 상신빌딩 동일지배하의 관계회사 - 대한민국 (2) 특수관계자와의 거래 및 채권,채무① 거래내용 (단위: 천원) 특수관계자명 매출등 매입등 임차료 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 무석비세룡유한회사 18,301 131,026 - 7,827 - - IPT 40,012 - - - - - 상신빌딩 - - - - 51,180 51,180 ② 채권,채무 (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 무석비세룡유한회사 239,897 220,891 24,572 23,859 IPT 215,648 - - - 상신빌딩 - - 18,766 17,545 (3) 자금거래임직원과의 자금거래 및 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 사업결합 대여금액 회수금액 기말잔액 당분기 334,491 96,966 - (1,208) 430,249 전기 334,491 - - - 334,491 (4) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 663,437 441,476 퇴직급여 49,977 74,796 (5) 지급보증당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증인 보증수혜자 보증내용 보증만기 보증금액 피보증인 실행채무 ㈜비츠로머티리얼 신한은행 일반차입금 360,000 300,000 2017.02.03 신한은행 (-)통장 240,000 87,000 2017.02.03 외환은행 일반차입금 650,000 300,000 2017.03.29 기업은행 기술개발기금보증 600,000 500,000 2022.03.20 35. 금융기 관 주요약정 당분기말 현재 금융기관 주요약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 내용 약정한도액 실행잔액 국민은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 한국씨티은행 당좌대출 1,000,000 - 신한은행 일반자금대출 2,600,000 2,600,000 무역금융대출 3,200,000 2,972,921 매입외환매출 - - 산업은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 기업은행 구매자금대출 2,000,000 1,882,275 중소기업대출 2,500,000 2,500,000 하나은행 WR상생매담대 2,000,000 - 일반자금대출 1,300,000 300,000 구매자금대출 1,500,000 1,494,919 중전기기기술개발기금 500,000 475,000 온랜딩대출 4,000,000 3,500,000 외환은행 일반자금대출 - 2,167,936 농협은행 일반자금대출 5,600,000 4,130,117 36. 금융상품 1 ) 범주별 금융상품 (단위 : 천원) 범 주 계정과목 당분기말 전기말 대여금및수취채권 현금 및 현금성자산 6,527,450 367,359 단기금융상품 9,891,180 3,589,741 매출채권 및 기타채권 60,151,086 30,620,353 장기금융상품 14,020 8,020 장기매출채권 및 기타채권 660,406 466,011 소계 77,244,142 35,051,484 매도가능금융자산 단기매도가능증권 18,525 18,525 장기매도가능증권 2,788,402 795,141 소계 2,806,927 813,666 금융자산 합계 80,051,069 35,865,150 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무 28,131,745 15,635,661 장기매입채무 및 기타채무 232,240 111,893 소계 28,363,984 15,747,554 차입금 단기성차입금 18,943,050 13,490,498 장기차입금 7,080,117 3,150,000 소계 26,023,167 16,640,498 금융부채 합계 54,387,151 32,388,052 2) 당분기 금융상품범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 차입금 합 계 이자수익 (39,994) - - (39,994) 이자비용 - - (141,616) (141,616) 순손익 (39,994) - (141,616) (181,610) 37. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금 및 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금등가물과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금 및 매도가능금융자산입니다. ① 이자율위험 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이므로 이자율위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 16,118,050 10,390,498 유동성장기부채 2,825,000 3,100,000 장기차입금 7,080,117 3,150,000 합 계 26,023,167 16,640,498 당분기와 전기의 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익증가(감소) (260,232) 260,232 (166,405) 166,405 ② 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD와 EUR 및 JPY등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 외화단위 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 3,959,018.91 4,340,272 21,496.26 25,037 EUR 493,034.13 606,590 0.70 1 JPY 62,021.00 672 6.00 0 GBP 29,419.10 41,842 9.02 14 CNY 2,091,522.47 342,947 매출채권 USD 16,470,539.75 18,077,914 3,892,363.64 4,533,436 EUR 606,167.41 745,780 - - CNY 2,968,982.30 333,541 자산합계 USD 20,429,558.66 22,418,186 3,913,859.90 4,558,473 EUR 1,099,201.54 1,352,370 0.70 1 JPY 62,021.00 672 6.00 0 GBP 29,419.10 41,842 9.02 14 CNY 5,060,504.77 676,488 총계 - 24,489,558 - 4,558,488 매입채무 USD 1,025,343.49 1,124,084 1,433.50 1,857 EUR 87,700.44 107,900 - - GBP 173,391.55 246,611 - - JPY 648,363.00 15,351 709,520.00 8,033 CNY 97,200.00 15,938 79,980.00 13,970 총계 - 1,509,884 - 23,860 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 환율변동시 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 환율10% 상승 환율10% 하락 환율10% 상승 환율10% 하락 외화금융자산 67,649 (67,649) 455,849 (455,849) 외화금융부채 (150,988) 150,988 (2,386) 2,386 ③ 가격위험시장성 있는 금융상품과 관련하여서는 가격위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 당분기말 및 전기말 현재 시장성있는 금융상품은 없습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 6,527,450 367,359 단기금융상품 9,891,180 3,589,741 단기매도가능증권 18,525 18,525 매출채권 및 기타채권 60,151,086 30,620,353 장기금융상품 14,020 8,020 장기매도가능증권 2,788,402 795,141 장기매출채권 및 기타채권 660,406 466,011 합 계 80,051,069 35,865,150 한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못 할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부 채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 재무제표에 반영된 금융자산과 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 1년내 1년이후 합계 [금융자산] 현금 및 현금성자산 6,527,450 - 6,527,450 단기금융상품 9,891,180 - 9,891,180 단기매도가능증권 18,525 - 18,525 매출채권 및 기타채권 60,151,086 - 60,151,086 장기금융상품 - 14,020 14,020 장기매도가능증권 - 2,788,402 2,788,402 장기매출채권 및 기타채권 - 660,406 660,406 금융자산합계 76,588,241 3,462,828 80,051,069 [금융부채] - - - 매입채무 및 기타채무 28,131,745 - 28,131,745 단기성차입금 18,943,050 - 18,943,050 장기매입채무 및 기타채무 - 232,240 232,240 장기차입금 - 7,080,117 7,080,117 금융부채합계 47,074,794 7,312,357 54,387,151 순금융자산 29,513,446 (3,849,529) 25,663,917 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년내 1년이후 합계 [금융자산] 현금 및 현금성자산 367,359 - 367,359 단기금융상품 3,589,741 - 3,589,741 단기매도가능증권 18,525 - 18,525 매출채권 및 기타채권 30,620,353 - 30,620,353 장기금융상품 - 8,020 8,020 장기매도가능증권 - 795,141 795,141 장기매출채권 및 기타채권 - 466,011 466,011 금융자산합계 34,595,977 1,269,173 35,865,150 [금융부채] - - - 매입채무 및 기타채무 15,635,661 - 15,635,661 단기성차입금 13,490,498 - 13,490,498 장기매입채무 및 기타채무 - 111,893 111,893 장기차입금 - 3,150,000 3,150,000 금융부채합계 29,126,159 3,261,893 32,388,052 순금융자산 5,469,818 (1,992,720) 3,477,097 (4) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당분기말 및 전기말 현재 총자본차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 59,807,734 34,801,773 비유동부채 28,281,162 14,175,806 차감:현금 및 현금성자산 (6,527,450) (367,359) 순부채(A) 81,561,446 48,610,220 자기자본(B) 168,311,455 49,918,733 총자본(A+B) 249,872,901 98,528,953 총자본부채비율(A ÷ (A+B)) 32.64% 49.34% (5) 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 6,527,450 367,359 6,527,450 367,359 단기금융상품 9,891,180 3,589,741 9,891,180 3,589,741 단기매도가능증권 18,525 18,525 18,525 18,525 매출채권및기타채권 60,151,086 30,620,353 60,151,086 30,620,353 장기금융상품 14,020 8,020 14,020 8,020 장기매도가능증권 2,788,402 795,141 2,788,402 795,141 장기매출채권 및 기타채권 660,406 466,011 660,406 466,011 합 계 80,051,069 35,865,150 80,051,069 35,865,150 금융부채 - - - - 매입채무및기타채무 28,131,745 15,635,661 28,131,745 15,635,661 단기차입금 18,943,050 13,490,498 18,943,050 13,490,498 장기매입채무 및 기타채무 232,240 111,893 232,240 111,893 장기차입금 7,080,117 3,150,000 7,080,117 3,150,000 합 계 54,387,151 32,388,052 54,387,151 32,388,052 ② 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 만기가 단기인 자 산과 채무는 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니 다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었으며, 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하 여 측정되었습니다. ③ 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 공시가격이외에 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하여 도출된 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 공 정 가 치 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말 장기매도가능증권 - - 2,788,402 2,788,402 전기말 장기매도가능증권 - - 795,141 795,141 4. 재무제표 - 아래 재무제표는 감사받지 아니한 재무제표입니다. 재무상태표 제 51 기 1분기말 2016.09.30 현재 제 50 기말 2016.06.30 현재 제 49 기말 2015.06.30 현재 (단위 : 원) 제 51 기 1분기말 제 50 기말 제 49 기말 자산 유동자산 41,096,888,449 45,116,910,837 53,825,676,534 현금및현금성자산 582,578,632 367,358,972 2,346,504,980 단기금융상품 3,365,777,143 3,589,740,500 2,483,589,773 단기매도가능증권 18,525,000 18,525,000 18,525,000 매출채권및기타채권 27,668,636,413 30,620,352,746 40,019,937,370 재고자산 7,055,834,296 6,644,978,296 6,684,957,844 기타유동자산 2,405,536,965 3,875,955,323 2,272,161,567 비유동자산 127,025,407,629 43,424,592,871 42,273,765,141 장기금융상품 8,020,000 8,020,000 8,020,000 장기매도가능증권 795,141,280 795,141,280 759,078,520 장기매출채권 및 기타채권 476,371,683 466,011,383 419,087,783 관계기업투자주식 98,885,283,773 10,142,375,823 10,142,375,823 유형자산 26,115,953,763 29,021,123,253 28,586,134,430 무형자산 744,637,130 2,475,808,412 2,359,068,585 이연법인세자산 516,112,720 0 자산총계 168,122,296,078 88,541,503,708 96,099,441,675 부채 유동부채 41,572,379,581 34,801,773,029 34,382,044,770 매입채무및기타채무 21,364,117,882 15,635,661,252 16,802,458,746 단기성차입금 15,088,114,212 13,490,498,140 13,234,795,514 유동충당부채 1,666,804,660 1,709,349,430 1,394,749,359 당기법인세부채 65,948,345 기타유동부채 3,453,342,827 3,966,264,207 2,884,092,806 비유동부채 19,066,321,614 10,918,696,792 11,369,544,546 장기매입채무 및 기타비유동채무 163,901,578 111,893,103 500,327,864 장기차입금 3,150,000,000 3,150,000,000 4,250,000,000 퇴직급여채무 6,808,079,916 7,656,803,689 6,445,268,072 이연법인세부채 8,944,340,120 173,948,610 부채총계 60,638,701,195 45,720,469,821 45,751,589,316 자본 자본금 11,176,936,500 6,740,658,500 6,740,658,500 자본잉여금 50,784,872,866 17,069,144,810 17,069,144,810 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금 45,521,785,517 19,011,230,577 26,538,049,049 자본총계 107,483,594,883 42,821,033,887 50,347,852,359 자본과부채총계 168,122,296,078 88,541,503,708 96,099,441,675 포괄손익계산서 제 51 기 1분기 2016.07.01 부터 2016.09.30 까지 제 50 기 1분기 2015.07.01 부터 2015.09.30 까지 제 50 기 2015.07.01 부터 2016.06.30 까지 제 49 기 2014.07.01 부터 2015.06.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 제 50 기 제 49 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 23,831,293,371 23,831,293,371 26,822,524,486 26,822,524,486 103,230,045,816 119,884,799,477 매출원가 20,729,436,053 20,729,436,053 23,928,775,668 23,928,775,668 94,607,757,692 106,235,571,189 매출총이익 3,101,857,318 3,101,857,318 2,893,748,818 2,893,748,818 8,622,288,124 13,649,228,288 판매비와관리비 3,188,143,764 3,188,143,764 3,443,342,158 3,443,342,158 15,754,392,982 12,621,786,215 영업이익 (86,286,446) (86,286,446) (549,593,340) (549,593,340) (7,132,104,858) 1,027,442,073 기타영업수익 39,937,881 39,937,881 405,818,563 405,818,563 1,417,215,719 723,812,591 기타영업비용 450,066,480 450,066,480 37,599,320 37,599,320 1,834,961,076 1,155,690,054 관계기업투자주식순이익(손실) 34,675,389,406 34,675,389,406 금융수익 86,897,050 86,897,050 62,075,363 62,075,363 77,893,878 19,891,434 금융비용 126,730,802 126,730,802 118,101,792 118,101,792 505,168,042 624,393,504 법인세비용 7,628,585,669 7,628,585,669 (107,540,630) (107,540,630) (684,661,746) 당기순이익(손실) 26,510,554,940 26,510,554,940 (129,859,896) (129,859,896) (7,292,462,633) (8,937,460) 기타포괄손익 (234,355,839) (619,739,643) 총포괄손익 26,510,554,940 26,510,554,940 (129,859,896) (129,859,896) (7,526,818,472) (628,677,103) 주당손익 기본주당이익 1,628 1,628 (10) (10) (541) (1) 자본변동표 제 51 기 1분기 2016.07.01 부터 2016.09.30 까지 제 50 기 1분기 2015.07.01 부터 2015.09.30 까지 제 50 기 2015.07.01 부터 2016.06.30 까지 제 49 기 2014.07.01 부터 2015.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.07.01 (기초자본) 6,740,658,500 18,806,571,277 40,606,523 27,913,355,724 53,501,192,024 자본의 변동 회계변경누적효과 (1,737,426,467) (40,606,523) (746,629,572) (2,524,662,562) 보험수리적손익 (619,739,643) (619,739,643) 유상증자 당기순이익 (8,937,460) (8,937,460) 2015.06.30 (기말자본) 6,740,658,500 17,069,144,810 0 26,538,049,049 50,347,852,359 2015.07.01 (기초자본) 6,740,658,500 17,069,144,810 0 26,538,049,049 50,347,852,359 자본의 변동 회계변경누적효과 보험수리적손익 (234,355,839) (234,355,839) 유상증자 당기순이익 (7,292,462,633) (7,292,462,633) 2016.06.30 (기말자본) 6,740,658,500 17,069,144,810 19,011,230,577 42,821,033,887 2015.07.01 (기초자본) 6,740,658,500 17,069,144,810 26,538,049,049 50,347,852,359 자본의 변동 회계변경누적효과 보험수리적손익 유상증자 당기순이익 (129,859,896) (129,859,896) 2015.09.30 (기말자본) 6,740,658,500 17,069,144,810 26,408,189,153 50,217,992,463 2016.07.01 (기초자본) 6,740,658,500 17,069,144,810 19,011,230,577 42,821,033,887 자본의 변동 회계변경누적효과 보험수리적손익 유상증자 4,436,278,000 33,715,728,056 38,152,006,056 당기순이익 26,510,554,940 26,510,554,940 2016.09.30 (기말자본) 11,176,936,500 50,784,872,866 45,521,785,517 107,483,594,883 현금흐름표 제 51 기 1분기 2016.07.01 부터 2016.09.30 까지 제 50 기 1분기 2015.07.01 부터 2015.09.30 까지 제 50 기 2015.07.01 부터 2016.06.30 까지 제 49 기 2014.07.01 부터 2015.06.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 제 50 기 제 49 기 영업활동현금흐름 (355,743,760) (2,083,989,111) 3,519,540,472 4,043,332,611 영업에서 창출된 현금흐름 (7,940,698,112) (1,964,115,902) 4,065,126,159 4,880,555,946 (1)당기순이익 26,510,554,940 88,979,313 (7,292,462,633) 2,232,367,063 (2)조정 (33,533,977,705) 773,506,608 3,873,659,555 2,085,848,931 퇴직급여 438,214,967 399,950,929 1,599,803,714 1,246,834,856 감가상각비 526,747,976 505,328,080 1,988,688,622 1,891,168,328 지분법손실 105,521,330 무형자산상각비 136,615,006 138,581,009 560,412,486 433,288,063 이자비용 126,730,802 118,101,792 504,774,857 624,213,641 법인세비용(이익) (684,661,746) 이자수익 (4,719,000) (5,155,483) (20,873,998) (19,791,434) 배당금수익 (82,178,050) (57,019,880) 지분법이익 (488,821,049) (2,272,569,472) 지분법주식처분이익 (34,675,389,406) 31,264,949 기타의대손상각비 176,910,000 외화환산손실(장기대여금) (25,470,000) 기타의대손충당금환입익 0 (17,464,500) (3)자산부채의 증감 (917,275,347) (2,826,601,823) 7,483,929,237 562,339,952 매출채권의 감소(증가) (4,831,238,704) 2,469,926,131 9,423,015,875 (4,881,760,510) 미수금의 감소(증가) 6,633,816 (38,038,566) (3,747,837) 471,350 선급금의 감소(증가) (390,983,404) (261,530,900) (1,495,553,008) (316,886,305) 선급비용의 감소(증가) (146,834,230) 40,381,482 (89,462,081) (1,702,509,182) 선급부가세의 감소(증가) 1,409,999 (1,442,543) 190,814,825 재고자산의 감소(증가) (410,856,000) (367,333,282) 39,979,548 1,089,893,101 매입채무의 증가(감소) 7,016,719,482 (3,737,456,406) (3,459,194,889) 3,421,403,091 미지급비용의 증가(감소) (1,355,075,093) 214,469,333 1,861,063,263 400,477,652 미지급금의 증가(감소) 91,197,985 250,284,468 예수부가세의증가(감소) 16,715,792 (9,042,597) 178,262,493 12,496,267 예수금의 증가(감소) (41,736,410) 6,759,777 6,576,412 65,639,998 선수금의 증가(감소) (512,921,380) (932,188,709) 1,082,171,401 2,325,961,956 공사손실충당부채의증가(감소) (3,254,976) 하자보수충당금의증가(감소) (42,544,770) (20,401,980) 317,855,047 449,621,429 퇴직급여충당부채의유상인수 10,286,660 49,342,274 53,118,174 28,041,010 퇴직금의 지급 (328,049,090) (241,488,380) (675,742,110) (521,324,730) 이자의 수취 334,881 665,614 3,086,357 1,943,167 배당금수취 82,178,050 57,019,880 법인세의 환급(납부) 7,628,537,349 (2,750,650) (71,803,159) (217,657,000) 이자의 지급 (126,095,928) (117,788,173) (533,888,765) (621,509,502) 투자활동현금흐름 (1,078,661,127) 731,866,635 (4,265,954,345) (8,193,568,346) 투자활동으로 인한 현금유입액 223,963,357 925,068,817 17,464,500 (2,603,611,410) 단기금융상품의 감소 223,963,357 1,056,778,439 (2,374,388,430) 미지급금의 순증감(유형자산취득) (188,629,502) (229,222,980) 관계기업투자주식의감소(배당금) 56,919,880 장기대여금의 회수 17,464,500 투자활동으로 인한 현금유출액 (1,302,624,484) (193,202,182) (4,283,418,845) (5,589,956,936) 단기금융상품의 증가 (1,106,150,727) 매도가능증권의 취득 (36,062,760) (155,000,000) 장기대여금의 증가 (151,440,000) 보증금의 증가 (10,000,000) (45,000,000) (5,150,000) 퇴직보험예치금의 증가 (360,300) (1,921,600) 기계장치의 취득 (32,267,700) (51,540,000) (399,563,569) (125,500,000) 공구와기구의 취득 (125,856,438) (7,821,210) (937,700,581) (661,064,791) 집기비품의 취득 (61,370,250) (55,419,000) (291,447,950) (393,915,846) 시설장치의 취득 (8,300,000) (179,650,000) (422,136,399) 건물의 취득 (1,981,501,700) 건설중인자산의 취득 (1,110,521,265) (2,100,000) (615,315,345) (54,343,268) 개발비의 증가 46,051,469 (57,054,572) (350,728,913) (125,787,812) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (15,073,000) (313,437,000) (1,206,693,300) 산업재산권의 취득 (4,194,400) (6,440,400) (4,217,800) 차량운반구의 취득 (5,800,000) 구축물의 취득 (297,406,020) 재무활동현금흐름 1,649,624,547 37,550,190 (1,232,732,135) 6,320,607,866 재무활동으로 인한 현금유입액 1,924,624,547 37,550,190 2,000,000,000 7,820,607,866 단기차입금의 증가 21,496,737 3,787,097,226 장기차입금의 증가 1,872,616,072 2,000,000,000 4,000,000,000 국고보조금의 수취 52,008,475 16,053,453 33,510,640 재무활동으로 인한 현금유출액 (275,000,000) (3,232,732,135) (1,500,000,000) 국고보조금의 상환 (388,434,761) 단기차입금의 감소 (2,594,297,374) 유동성장기부채의상환 (275,000,000) (250,000,000) (1,500,000,000) 현금의 증가(감소) 215,219,660 (1,314,572,286) (1,979,146,008) 2,170,372,131 기초의 현금 367,358,972 2,346,504,980 2,346,504,980 176,132,849 기말의 현금 582,578,632 1,031,932,694 367,358,972 2,346,504,980 5. 재무제표 주석 제51(당)1분기 2016년 9월 30일 현재 제50(전)기 2016년 6월 30일 현재 주식회사 비츠로테크 1. 당사의 개요주식회사 비츠로테크(이하 "당사")는 1968년에 설립되어 2000년 8월에 주식을 코스닥 증권시장에 등록하였으며, 산업용 차단기와 개폐기등의 제조, 판매등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사의 관계회사로는 코스닥상장기업인 (주)비츠로셀과 일반기업인 (주)비츠로넥스텍, (주)비츠로머티리얼, (주)비츠로밀텍 그리고 해외 관계회사인 무석비세룡 유한공사(중국)과 Innovative Power Technology(캐나다)가 있습니다. 당사의 자본금은 당분기말 현재 6,740,659천원으로서 주요주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 지 분 율 (%) 장순상 10,845,809 48.52% 기타 11,508,064 51.48% 합 계 22,353,873 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다. ① 당기 및 전기의 재무제표 당사는 당분기 중 타법인주식취득으로 인하여 당분기 및 전분기는 별도재무제표로 작성하였습니다. (2) 중요한 회계정책① 수익인식당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (가) 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. (나) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행율은 각 용역 제공에 필요한 총예정원가에 측정시점까지 발생한 누적발생원가의 비율로 측정됩니다. 다만, 용역제공계약의 결과를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. (다) 이자수익 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. (라) 배당금수익 당사는 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (마) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.② 법인세 (가) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (나) 이연법인세 당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. ③ 퇴직급여 당사의 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 통하여 결정됩니다. 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다.확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가와 보험수리적손익을 차감하여 산정합니다. ④ 금융상품 (가) 금융자산1) 최초인식 및 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산 및 매도가능금융자산으로 적절하게 분류하고있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 당사의 주요 금융자산은 현금과 장단기금융상품, 매출채권및기타채권, 대여금 및 매도가능금융자산으로 구성되어 있습니다.2) 후속측정 금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.ㆍ당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우 드문상황의 경우에만 당사는 동금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금및수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다.주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다. ㆍ대여금및수취채권 대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손익계산서에 대여금에 대한 손상차손은 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ만기보유금융자산당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 금융원가로 계상하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다. ㆍ매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간동안에 보유할 의도가 있고시장상황변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당자산이 제거되거나 손상차손을 인식한는 시점에 누적평가손익을 당기손익에 반영하고있습니다.당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 드문 상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다.3) 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있으며, 관련 부채도 인식하고 있습니다.양도된 자산 및 관련부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.(나) 금융자산의 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식후 하나이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.ㆍ금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우 ㆍ금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부대여금의 경우 손상차손을 정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.자산의 장부금액은 충당금계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 한도로 손상충당금을조정함으로써 환입 또는 추가 인식하고 있습니다. 상각된 대여금및수취채권등이 회수되는 경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다.2) 매도가능금융자산 당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환 입하지 아니합니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (다) 금융부채 1) 최초인식 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채 및 차입금으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무 및 차입금이 있습니다.2) 후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. ㆍ이자부차입금 최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 활인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. 3) 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존 금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.(라) 상계 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.(마) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. ⑤ 관계기업투자 관계기업이란 종속기업 또는 조인트벤처투자지분이 아니면서 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업을 말합니다. 중대한 영향력이란 지배 또는 공동지배는 아니지만 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력을 말합니다. 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우에 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 간주합니다. 관계기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 관계기업에 대한 당사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 당사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 당사의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 당사가 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 투자자는 관계기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.당사는 관계기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.당사가 관계기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 재무제표에 인식하고 있습니다. ⑥ 재고자산 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 평가하고 있습니다.한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한금액으로 산정하고 있습니다. ⑦ 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 아래의 추정 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 산출하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 기 계 장 치 8년 기타 유형자산 5년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. ⑧ 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. - 연구개발비 당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. ⑨ 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 이용가능한 공정가치평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.⑩ 현금 및 현금성자산 재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. ⑪ 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사의 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. ⑫ 외화환산 당사는 재무제표를 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. - 거래와 잔액 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 퇴직급여제도 확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적평가방법을통해 결정됩니다. 보험수리적평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동되며 당사는 모든 가정을 매보고기간말마다 검토하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 미칠 수 있습니다. (4) 개발비자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며, 이는 프로젝트관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화대상 개발비는 해당자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다 . 4. 회계정책과 공시의 변경 ① 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 5 . 영업부문정보 당사의 영업부문은 중전기기사업부문, SG 사업부문 및 특수사업부문으로 구성되어 있으며 최고의사결정자는 영업단위들에 대한 아래와 같은 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 당분기 및 전기의 각 보고부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 중전기기 SG 특수 주) 합계 매출 16,280,254 2,095,027 5,456,012 23,831,293 매출원가 14,345,982 1,985,516 4,397,938 20,729,436 매출총이익 1,934,272 109,511 1,058,074 3,101,857 주) 특수사업부는 8월말 회사분할로 인하여 16년 7~8월 실적입니다.② 전분기 (단위 : 천원) 구분 중전기기 SG 특수 합계 매출 13,688,388 5,073,253 8,060,884 26,822,525 매출원가 11,601,971 4,814,474 7,512,331 23,928,776 매출총이익 2,086,417 258,779 548,553 2,893,749 6. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 11,111 4,391 요구불예금 등 571,468 362,968 합 계 582,579 367,359 7. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 3,365,777 3,589,741 연구개발지원자금 장기금융상품 5,500 5,500 당좌개설보증금 합 계 3,371,277 3,595,241 8 . 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권(유동자산)① 당분기말과 전기말 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 31,353,972 41,649,018 대손충당금 (1,158,553) (2,030,581) 미수금 41,084 37,336 미수수익 47,461 29,673 선급법인세 455 - 선급부가세 1,443 - 단기대여금 334,491 334,491 합계 30,620,353 40,019,937 ② 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 합계 전기말 잔액 2,030,581 설정(환입)액 388,505 장기로 대체 (1,260,532) 전기말 잔액 1,158,553 설정(환입)액 - 당분기말 잔액 1,158,553 ③ 당분기말과 전기말 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(주1) 합계 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 당분기말 21,748,034 19,223,451 582,588 1,221,984 720,011 전기말 31,353,972 28,958,546 576,682 1,245,808 572,937 (주1) 채권발생일 기준으로 구분하였습니다. (2) 장기매출채권 및 기타채권(비유동자산) 당분기말과 전기말 비유동자산의 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기상매출채권 2,065,194 2,065,194 대손충당금 (2,055,708) (2,055,708) 장기대여금 319,766 319,766 대손충당금 (319,766) (319,766) 보증금 464,604 454,604 퇴직보험예치금 2,282 1,922 합계 476,372 466,011 9. 재고자산당분기말과 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부가액 제품 2,227,261 0 2,227,261 재공품 635,953 0 635,953 원재료 3,227,144 0 3,227,144 상품 965,476 0 965,476 합 계 7,055,834 0 7,055,834 (2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부가액 제품 2,854,865 0 2,854,865 재공품 591,842 0 591,842 원재료 2,301,620 0 2,301,620 상품 896,651 0 896,651 합 계 6,644,978 0 6,644,978 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 134,573 1,751,826 선급비용 2,270,964 2,124,130 합 계 2,405,537 3,875,955 11. 매도가능증권당분기말과 전기말 단기매도가능증권과 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기매도가능증권 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 국공채 18,525 18,525 (2) 장기매도가능증권① 당분기말 (단위 : 천원) 회사(종목)명 주식수/지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부가액 손상차손 당기이전 당기 전기공업협동조합 301좌 12,000 (주1) 12,000 - - 광명전역(유) 50% 122,819 (주1) - 122,819 - 상원전기 10.4% 134,000 (주1) - 134,000 - KTB비나펀드 25좌 21,698 (주1) - 21,698 - 한국전력기기사업협동조합 10좌 5,000 (주1) 5,000 - - 엔지니어링공제조합 20좌 8,984 (주1) 8,984 - - 한국전기공사공제조합 200좌 50,000 (주1) 50,000 - - 기계설비건설공제조합 86좌 80,757 (주1) 80,757 - - 한국방위산업진흥회 167좌 33,400 (주1) 33,400 - - 자본재공제조합 3,000좌 600,000 (주1) 600,000 - - 한국전기에너지산업협동조합 50좌 5,000 - 5,000 - - 합계 1,073,658 795,141 278,517 - ② 전기말 (단위 : 천원) 회사(종목)명 주식수/지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부가액 손상차손 당기이전 당기 전기공업협동조합 301좌 12,000 (주1) 12,000 - - 광명전역(유) 50% 122,819 (주1) - 122,819 - 상원전기 10.4% 134,000 (주1) - 134,000 - KTB비나펀드 25좌 21,698 (주1) - 21,698 - 한국전력기기사업협동조합 10좌 5,000 (주1) 5,000 - - 엔지니어링공제조합 20좌 8,984 (주1) 8,984 - - 한국전기공사공제조합 200좌 50,000 (주1) 50,000 - - 기계설비건설공제조합 86좌 80,757 (주1) 80,757 - - 한국방위산업진흥회 167좌 33,400 (주1) 33,400 - - 자본재공제조합 3,000좌 600,000 (주1) 600,000 - - 한국전기에너지산업협동조합 50좌 5,000 - 5,000 - - 합계 1,073,658 795,141 278,517 - (주1) 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 12. 관계기업투자주식당분기말과 전기말 관계기업투자주식에 대한 내용은 다음과 같습니다. (1) 관계기업의 일반사항 기업명 당사지분율 소재지 영업의 내용 기타 ㈜비츠로셀 35.09% 한국 밧데리 및 리튬전지의 제조 및 판매 코스닥상장기업 ㈜비츠로머티리얼 100.00% 한국 진공기기,전력기기 비상장 ㈜비츠로넥스텍 100.00% 한국 항공기용 부품제조업외 비상장 ㈜비츠로밀텍 96.87% 한국 유,무선통신방송장치(특수전지) 비상장 무석비세룡유한공사 40.00% 중국 전기차단기 및 배전반의 제조 및 판매 비상장 Innovative Power Technology(IPT) 50.00% 캐나다 전기차단기 및 배전반의 제조 및 판매 비상장 (2) 관계기업의 내역① 당분기말 (단위 : 천원) 관계기업명 취득원가 순자산가액(*) 장부가액 ㈜비츠로셀(주1) 1,750,887 68,738,354 68,738,354 ㈜비츠로머티리얼 8,375,400 8,375,400 8,375,400 ㈜비츠로넥스텍 15,915,512 15,915,512 15,915,512 ㈜비츠로밀텍 4,428,262 4,428,262 4,428,262 무석비세룡유한공사 1,427,755 1,427,755 1,427,755 IPT 53,105 - - 합계 31,950,921 98,885,284 98,885,284 ② 전기말 (단위 : 천원) 관계기업명 취득원가 순자산가액(*) 장부가액 ㈜비츠로셀(주1) 1,750,887 20,007,177 20,007,177 무석비세룡유한공사 1,427,755 1,006,120 1,006,120 IPT 53,105 - - 합계 3,231,747 21,013,297 21,013,297 (*) 관계기업의 순자산가액에 당사의 지분율을 곱하여 계산되었습니다.(주1) 순자산가액은 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표를 기준으로 계산되었습니다. (3) 관계기업의 주요 재무정보① (주)비츠로셀 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 당분기말 114,477,143 20,921,214 93,555,929 25,031,404 3,507,694 전기말 113,854,431 23,519,417 90,335,015 91,020,079 14,006,779 당분기말 및 전기말 재무정보는 한국채택국제회계기준상의 연결재무제표기준의 재무정보입니다. ② (주)비츠로머티리얼 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 당분기말 7,852,990 3,321,585 4,531,405 3,259,285 22,548 전기말 8,211,263 3,702,406 4,508,857 12,805,117 1,201,521 ③ (주)비츠로넥스텍 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 당분기말 27,338,258 11,095,465 16,242,793 3,123,862 327,281 전기말 - - - - - ④ (주)비츠로밀텍 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 당분기말 9,915,928 7,154,149 2,761,778 1,118,947 (382,105) 전기말 10,060,833 6,916,949 3,143,883 4,462,596 109,807 ⑤ 무석비세룡유한공사 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 당분기말 8,063,012 5,841,942 2,221,070 384,576 (143,600) 전기말 7,904,708 5,389,408 2,515,300 2,461,028 (1,481,148) ⑥ IPT (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 당분기말 289,724 1,024,142 (734,418) 884 (46,123) 전기말 490,560 1,234,246 (743,686) 327,346 (213,943) (4) 시장가격정보관계기업투자주식 중 시장성있는 지분증권인 (주)비츠로셀에 대한 당사 지분의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 5,728,196 3,287,122 시장가격 65,301,434 38,788,040 13. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 분할 감가상각 대 체 기 말 토지 12,436,900 - - - - 12,436,900 건물 12,503,095 - - - - 12,503,095 구축물 297,406 - - - - 297,406 기계장치 8,722,694 32,268 (5,833,134) - 32,750 2,954,578 차량운반구 130,503 - (26,700) - - 103,803 공구와기구 10,634,729 125,856 (551,650) - 82,496 10,291,432 집기비품 3,020,107 61,370 (771,053) - - 2,310,425 시설장치 961,468 8,300 (659,950) - - 309,818 건설중인자산 638,791 1,110,521 (284,911) - (115,246) 1,349,155 합계 49,345,694 1,338,316 (8,127,398) - - 42,556,612 건물 (2,824,868) - - (78,144) - (2,903,013) 구축물 (19,827) - - (3,718) - (23,545) 기계장치 (5,938,876) - 3,361,601 (169,527) - (2,746,801) 차량운반구 (111,700) - 12,460 (1,625) - (100,865) 공구와기구 (8,841,436) - 279,625 (147,170) - (8,708,981) 집기비품 (2,282,247) - 522,974 (79,889) - (1,839,162) 시설장치 (302,762) - 232,375 (48,488) - (118,876) 합계 (20,321,717) - 4,409,035 (528,560) - (16,441,242) 기계장치 (2,854) - 1,625 1,813 - 583 공구와기구 - - - - - - 합계 (2,854) - 1,625 1,813 - 583 토지 12,436,900 - - - - 12,436,900 건물 9,678,227 - - (78,144) - 9,600,083 구축물 277,579 - - (3,718) - 273,861 기계장치 2,780,964 32,268 (2,469,907) (167,714) 32,750 208,360 차량운반구 18,803 - (14,240) (1,625) - 2,938 공구와기구 1,793,293 125,856 (272,025) (147,170) 82,496 1,582,451 집기비품 737,860 61,370 (248,078) (79,889) - 471,263 시설장치 658,706 8,300 (427,575) (48,488) - 190,942 건설중인자산 638,791 1,110,521 (284,911) - (115,246) 1,349,155 합계 29,021,123 1,338,316 (3,716,737) (526,748) - 26,115,954 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 감가상각 대 체 기 말 토지 12,436,900 - - - - 12,436,900 건물 12,503,095 - - - - 12,503,095 구축물 297,406 - - - - 297,406 기계장치 8,276,570 399,564 - - 46,560 8,722,694 차량운반구 130,503 - - - - 130,503 공구와기구 9,688,482 937,701 - - 8,546 10,634,729 집기비품 2,728,659 291,448 - - - 3,020,107 시설장치 781,818 179,650 - - - 961,468 건설중인자산 78,582 615,315 - - (55,106) 638,791 합계 46,922,017 2,423,677 - - - 49,345,694 건물 (2,512,291) - - (312,577) - (2,824,868) 구축물 (4,957) - - (14,870) - (19,827) 기계장치 (5,282,168) - - (656,708) - (5,938,876) 차량운반구 (105,111) - - (6,588) - (111,700) 공구와기구 (8,307,992) - - (533,444) - (8,841,436) 집기비품 (1,987,831) - - (294,417) - (2,282,247) 시설장치 (123,249) - - (179,514) - (302,762) 합계 (18,323,598) - - (1,998,119) - (20,321,717) 기계장치 (10,604) - - 7,750 - (2,854) 공구와기구 (1,680) - - 1,680 - 0 합계 (12,284) - - 9,430 - (2,854) 토지 12,436,900 - - - - 12,436,900 건물 9,990,805 - - (312,577) - 9,678,227 구축물 292,449 - - (14,870) - 277,579 기계장치 2,983,798 399,564 - (648,958) 46,560 2,780,964 차량운반구 25,392 - - (6,588) - 18,803 공구와기구 1,378,811 937,701 - (531,764) 8,546 1,793,293 집기비품 740,829 291,448 - (294,417) - 737,860 시설장치 658,570 179,650 - (179,514) - 658,706 건설중인자산 78,582 615,315 - - (55,106) 638,791 합계 28,586,134 2,423,677 - (1,988,689) - 29,021,123 14. 보유토지의 공시지가당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 장부가액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 안산 공장용지(유형자산) 12,436,900 12,436,900 10,329,379 10,329,379 15. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 개발비 컴퓨터소프트웨어 회원권 산업재산권 합계 기초 881,262 1,423,822 150,000 20,723 2,475,808 취득 694,994 - - - 694,994 국고보조금증가 (741,045) - - - (741,045) 감가상각 (82,016) (104,718) - (581) (187,314) 분할 (502,170) (1,044,752) (1,582) (1,548,505) 국고보조금상계 50,699 - - - 50,699 합 계 301,725 274,353 150,000 18,560 744,637 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 개발비 컴퓨터소프트웨어 회원권 산업재산권 합계 기초 698,860 1,500,294 150,000 9,914 2,359,068 취득 2,218,344 313,437 - 12,986 2,544,767 국고보조금증가 (1,867,616) - - - (1,867,616) 감가상각 (348,015) (389,908) - (2,177) (740,100) 국고보조금상계 179,688 - - - 179,688 합 계 881,262 1,423,822 150,000 20,723 2,475,808 16. 국고보조금당분기 및 전기 중 국고보조금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 3,437,072 2,579,641 수령액 462,741 3,019,345 반납액 - - 미지급금설정 (52,008) (51,476) 자산취득사용 (741,045) (1,867,615) 기타비용계상 - (242,823) 기말잔액 3,106,759 3,437,072 17. 연구비와 개발비당분기 및 전기 중 당사의 연구개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 경상개발비 및 시험연구비(제조원가) 자산성개발비 당분기 전기 당분기 전기 1,388,640 6,852,955 694,994 2,218,344 18. 보험가입자산당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 보험회사 보험가입금액 보험기간 화재보험 공장건물,기계장치 및 재고자산 동부화재 23,621,000 2015.12.13 ~ 2016.12.13 19. 차입금 당분기말과 전기말 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 차입금의 구성 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기성차입금 단기차입금 12,263,114 10,390,498 유동성장기차입금 2,825,000 3,100,000 장기차입금 3,150,000 3,150,000 합 계 18,238,114 16,640,498 (2) 단기차입금의 내역 (단위 : 천원) 차입금의 종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 기업구매자금대출 기업은행 3.56% ~ 4.31% 1,882,275 1,882,275 기업구매자금대출 하나은행 3.38% ~ 3.44% 1,494,919 1,494,919 일반대차입금 기업은행 2.90% 2,000,000 2,000,000 일반대차입금 신한은행 2.85% ~ 2.87% 4,885,921 3,013,305 일반대차입금 산업은행 2.71% 2,000,000 2,000,000 합계 12,263,114 10,390,498 (3) 장기차입금과 유동성장기차입금① 장기차입금의 내용 (단위 : 천원) 차입금의 종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 기술개발자금 하나은행 2.50% 475,000 500,000 일반대차입금 국민은행 2.85% 2,000,000 2,000,000 일반대차입금 하나은행 2.99% ~ 3.00% 3,500,000 3,750,000 합계 5,975,000 6,250,000 차감: 유동성대체 (2,825,000) (3,100,000) 장기차입금 3,150,000 3,150,000 ② 장기차입금 상환일정(유동성장기차입금 포함) (단위 : 천원) 상환시기 상환액 1년내 2,825,000 1년이후~2년내 850,000 2년이후~3년내 2,100,000 3년이후~4년내 100,000 4년이후 100,000 합 계 5,975,000 20. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 17,172,426 10,155,707 미지급금 530,112 438,914 미지급비용 3,362,363 4,716,803 예수금 91,742 133,479 부가세예수금 207,475 190,759 합계 21,364,118 15,635,661 21. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 기초 사용 전입 기말 당분기 공사손실충당부채 - - - - 하자보수충당부채 1,709,349 (42,545) - 1,666,805 합계 1,709,349 (42,545) - 1,666,805 전기 공사손실충당부채 3,255 (3,255) - - 하자보수충당부채 1,391,494 (119,354) 437,209 1,709,349 합계 1,394,749 (122,609) 437,209 1,709,349 22. 기타유동부채 당분기말과 전기말 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 3,453,343 3,966,264 23. 장기매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 장기매입채무 및 기타채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기미지급금 163,902 111,893 24. 퇴직급여 (1) 퇴직급여채무 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,808,080 7,656,804 (2) 확정급여채무당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초확정급여채무 7,656,804 6,445,268 당기근무원가 403,355 1,446,345 이자원가 34,860 153,459 보험수리적손익 - 234,356 퇴직금지급액 (149,387) (532,974) 관계사전출자 지급액 (178,662) (142,768) 관계사전입자 인수액 10,287 53,118 회사분할 (969,176) - 기말확정급여채무 6,808,080 7,656,804 (3) 당기비용당분기와 전기 중 당분기의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 403,355 1,446,345 이자원가 34,860 153,459 합 계 438,215 1,599,804 (4) 보험수리적가정확정급여채무와 당기근무원가, 과거근무원가등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 보험수리적가정 당분기 전기 할인율 1.92% 1.92% 가중평균임금상승률 4.21% 4.21% 사망률 보험개발원 표준사망율 보험개발원 표준사망율 퇴직률 경험퇴직률 경험퇴직률 (5) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 할인율 예정임금상승율 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당기근무원가 1,532,625 1,705,087 1,719,484 1,518,047 25. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 16,000,000 16,000,000 기초 발행주식수 13,481,317 13,481,317 기말 발행주식수 22,353,873 13,481,317 주당 액면가 500 500 기말자본금 11,176,936,500 6,740,658,500 (2) 당분기말과 전기말 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 48,853,520 15,137,792 지분법자본잉여금 - - 재평가적립금 1,786,662 1,786,662 기타자본잉여금 144,690 144,690 합 계 50,784,873 17,069,145 26. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 기타포괄손익누계액의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당분기말 전기말 지분법자본변동 - - 27. 이익잉여금 (1) 이익잉여금당분기말과 전기말 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 용 당분기말 전기말 비 고 이익준비금 1,576,385 1,576,385 법정(*) 임의적립금 1,061,900 1,061,900 임의 미처분이익잉여금 42,883,500 16,372,945 임의 합계 45,521,786 19,011,231 (*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 당분기 및 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같으며, 이익잉여금처분의 전기 처분확정일은 2016년 8월 26일 입니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 42,883,500,181 16,372,945,241 전기이월미처분이익잉여금 16,372,945,241 23,899,763,713 당기순이익 26,510,554,940 (7,292,462,633) 지분법이익잉여금 보험수리적손익 - (234,355,839) Ⅱ. 이익잉여금처분액 - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 42,883,500,181 16,372,945,241 28. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 21,170,424,683 18,616,999,321 22,987,510,863 20,929,103,284 상품매출 2,453,108,219 2,027,199,556 3,735,560,035 2,942,992,807 기타매출 207,760,469 85,237,176 99,453,588 56,679,577 합 계 23,831,293,371 20,729,436,053 26,822,524,486 23,928,775,668 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 급여 1,070,468 1,040,514 퇴직급여 108,087 226,696 복리후생비 184,740 256,653 임차료 79,334 86,154 접대비 199,040 145,278 감가상각비 12,602 12,542 무형자산상각비 106,896 138,581 세금과공과 48,189 4,506 광고선전비 128,469 184,380 대손상각비 0 0 여비교통비 143,951 158,720 통신비 9,622 10,948 운반비 160,073 138,213 수선비 790 0 보험료 40,775 67,211 소모품비 5,436 8,341 사무용품비 441 748 도서인쇄비 4,636 7,152 교육훈련비 6,743 5,226 지급수수료 444,558 453,176 시장개척비 4,524 7,987 수도광열비 5,594 7,149 품질보증비 352,253 426,365 포장비 70,894 56,779 잡비 30 23 합계 3,188,144 3,443,342 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품원가 2,027,200 2,942,993 원재료와 저장품사용 12,665,901 15,313,543 제품과 재공품 변동 418,723 (1,041,957) 종업원급여 3,364,859 4,030,793 품질보증비 352,253 426,365 임차료 140,814 161,048 운반비 222,169 213,838 경상연구개발비 1,388,640 1,404,683 감가상각비 435,888 505,328 무형자산상각비 106,896 138,581 기타 2,794,238 3,276,902 합계(주1) 23,917,580 27,372,118 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 기타수익과 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 외환차익 21,053 242,087 외화환산이익 13,826 142,886 기타대손충당금환입익 - 17,465 잡이익 5,059 3,381 합계 39,938 405,819 (2) 기타비용 (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 외환차손 159,944 16,425 외화환산손실 145,921 599 기부금 48,925 13,388 잡손실 95,276 7,188 합계 450,066 37,599 32. 관계기업투자이익(손실)당분기와 전분기의 관계기업과 관련한 투자이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 지분법주식처분이익 34,675,389 - 순이익(손실) 34,675,389 - 33. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 주요내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자수익 4,719 5,155 배당금수익 82,178 56,920 합계 86,897 62,075 (2) 금융비용 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자비용 126,731 504,775 매도가능증권처분손실 - 393 합계 126,731 505,168 34. 법인세 당분기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. ( 1 ) 당 분기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기법인세 - - 법인세추납액 - 5,400 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 7,628,586 (689,843) 이월세액공제의 법인세효과 - 55,048 자본에 직접반영된 법인세비용 - (55,267) 법인세비용 7,628,586 (684,662) (2) 당분기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법인세비용차감전 순이익 34,139,141 (7,977,124) 적용세율에 따른 법인세 7,488,611 - 조정사항 139,975 (684,662) 비과세수익 - - 비공제비용 - - 세액공제 - - 기타세율차이등 139,975 (684,662) 법인세비용 7,628,586 (684,662) 유효세율 22.3% (*1) (*1) 법인세비용이 없어 유효세율을 기재하지 아니하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 관련계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세효과 기 초 증 가 감 소 기 말 총효과 인식한 효과 퇴직급여충당금 7,273,358 (913,595) - 6,359,764 1,399,148 1,399,148 대손충당금 2,880,070 (955,681) - 1,924,389 423,366 423,366 감가상각비 123,462 - - 123,462 27,162 27,162 하자보수충당부채 1,709,349 - - 1,709,349 376,057 376,057 연차수당 221,101 - - 221,101 48,642 48,642 회원권손상차손 189,210 - - 189,210 41,626 41,626 무형자산손상차손(46기발생) 78,693 - - 78,693 17,312 17,312 국고보조금(자산취득,감가) 2,488,335 (1,706,676) - 781,659 171,965 171,965 국고보조금(수령,사용) 3,975,977 (3,439,316) - 536,660 118,065 118,065 매도가능증권손상차손 21,698 - - 21,698 4,774 4,774 지분법 손실(우시) 802,090 - - 802,090 176,460 - 지분법 이익(셀) (5,826,559) (40,501,949) (5,826,559) (40,501,949) (8,910,429) (8,910,429) 지분법손실(IPT) 53,105 - - 53,105 11,683 - 기타의대손상각비(IPT) 319,766 - - 319,766 70,348 70,348 감가상각누계액 (409,387) - - (409,387) (90,065) (90,065) 토지 (11,093,663) - - (11,093,663) (2,440,606) (2,440,606) 일시상각충당금 (2,488,335) 1,706,676 - (781,659) (171,965) (171,965) 미수이자 (47,461) - - (47,461) (10,441) (10,441) 무형자산 상각 (87,724) - - (87,724) (19,299) (19,299) 일시적차이합계 183,085 (45,810,541) (5,826,559) (39,800,897) (8,756,197) (8,944,340) 이월세액공제 2,134,409 (2,134,409) - - - - 합계 2,317,494 (47,944,950) (5,826,559) (39,800,897) (8,756,197) (8,944,340) ② 전기 (단위: 천원) 관련계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세효과 기 초 증 가 감 소 기 말 총효과 인식한 효과 퇴직급여충당금 5,840,524 1,450,714 17,880 7,273,358 1,600,139 1,600,139 대손충당금 2,401,220 2,880,070 2,401,220 2,880,070 633,615 633,615 감가상각비 123,462 - - 123,462 27,162 27,162 하자보수충당부채 1,391,494 1,709,349 1,391,494 1,709,349 376,057 376,057 공사손실충당부채 3,255 - 3,255 - - - 연차수당 209,439 221,101 209,439 221,101 48,642 48,642 회원권손상차손 189,210 - - 189,210 41,626 41,626 무형자산손상차손(46기발생) 183,617 - 104,924 78,693 17,312 17,312 국고보조금(자산취득,감가) 809,838 1,867,615 189,118 2,488,335 547,434 547,434 국고보조금(수령,사용) 2,824,247 3,019,345 1,867,615 3,975,977 874,715 874,715 매도가능증권손상차손 21,698 - - 21,698 4,774 4,774 지분법 손실(우시) 587,545 214,545 - 802,090 176,460 - 지분법주식(해외사업변동) (473,173) 437,534 (35,639) - - - 지분법 이익(셀) (11,391,669) 8,677,209 3,112,099 (5,826,559) (1,281,843) (1,281,843) 지분법 자본변동(셀) (6,007,664) 6,007,664 - - - - 지분법 처분이익 (2,214,925) 2,214,925 - - - - 지분법손실(IPT) 53,105 - - 53,105 11,683 - 기타의대손상각비(IPT) 337,230 - 17,465 319,766 70,348 70,348 감가상각누계액 (546,747) 137,360 - (409,387) (90,065) (90,065) 토지 (11,093,663) - - (11,093,663) (2,440,606) (2,440,606) 일시상각충당금 (809,838) (1,867,615) (189,118) (2,488,335) (547,434) (547,434) 미수이자 (29,673) (47,461) (29,673) (47,461) (10,441) (10,441) 무형자산 상각 (87,724) - - (87,724) (19,299) (19,299) 일시적차이합계 (17,679,193) 9,711,727 9,060,078 183,085 40,279 (147,864) 이월세액공제 2,171,667 (37,258) - 2,134,409 2,134,409 663,977 합계 (15,507,526) 9,674,469 9,060,078 2,317,494 2,174,688 516,113 (4) 인식하지 아니한 이연법인세효과지분법평가와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 일시적차이의 소멸가능성이 높지 않은 법인에 대한 법인세효과 및 미래의 예상되는 과세기간내에 공제가능성이 희박한 세액공제에 대해서는 법인세효과를 인식하지 아니하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분법손실의 법인세 이월세액공제 합계 당분기 188,143 - 188,143 전기 188,143 1,470,432 1,658,575 35. 주당손익 당사의 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익(A) 26,510,554,940 (129,859,896) 가중평균유통보통주식수(B) (*1) 16,278,100 13,481,317 기본주당순이익(A/B) 1,628 (10) (*1)당분기 중 유상증자로 인해 발행주식총수와 가중평균유통주식수는 상이하며 당분기의 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 유통주식수 일수 적수 전기이월 13,481,317 92 1,240,281,164 유상증자 8,872,556 29 257,304,124 합계 92 1,497,585,288 가중평균유통주식수 16,278,100 36. 특수관계자 공시(1) 특수관계자의 내용 종속기업명 관계 지분율 본점소재지 무석비세룡유한공사 지분법적용 피투자회사 40.00% 중국 (주)비츠로셀 당사지배하의 관계회사 35.09% 대한민국 IPT 지분법적용 피투자회사 50.00% 캐나다 (주)비츠로머티리얼 당사지배하의 관계회사 100.00% 대한민국 ㈜비츠로넥스텍 당사지배하의 관계회사 100.00% 대한민국 (주)비츠로밀텍 당사지배하의 관계회사 96.87% 대한민국 상신빌딩 동일지배하의 관계회사 - 대한민국 (2) 특수관계자와의 거래 및 채권,채무① 거래내용 (단위: 천원) 특수관계자명 매출등 매입등 임차료 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 ㈜비츠로시스 1,600 - - - - - ㈜비츠로씨앤씨 - 728 - 243,741 무석비세룡㈜ 18,301 131,026 - 7,827 - - ㈜비츠로머티리얼 326,108 187,576 1,192,639 1,414,160 - - Innovative Power Technology Inc 40,012 - - - - - ㈜비츠로넥스텍 101,868 - - - - - 상신빌딩 - - - - 51,180 51,180 ② 채권,채무 (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 당분기말 전분기말 당분기말 전분기말 ㈜비츠로씨앤씨 - 801 - - ㈜비츠로셀 - - - - 무석비세룡㈜ 239,897 220,891 24,572 23,859 ㈜비츠로머티리얼 48,205 91,605 1,890,547 435,283 Innovative Power Technology Inc 215,648 - - - ㈜비츠로넥스텍 112,055 - - - 상신빌딩 - - 18,766 17,545 (3) 자금거래임직원과의 자금거래 및 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 대여금액 분할대체 기말잔액 당분기 334,491 - (334,491) - 전기 334,491 - - 334,491 (4) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 386,184 441,476 퇴직급여 (25,398) 74,796 (5) 지급보증당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증인 보증수혜자 보증내용 보증만기 보증금액 피보증인 실행채무 ㈜비츠로머티리얼 신한은행 일반차입금 2017.02.03 360,000 300,000 신한은행 (-)통장 2017.02.03 240,000 87,000 외환은행 일반차입금 2017.03.29 650,000 300,000 기업은행 기술개발기금보증 2022.03.20 600,000 500,000 37. 현금흐름표당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 건설중인자산의 본계정대체 115,246 장기차입금의 유동성대체 - 38. 금융기 관 주요약정 당분기말 현재 금융기관 주요약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 내용 약정한도액 실행잔액 국민은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 한국씨티은행 당좌대출 1,000,000 - 신한은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 무역금융대출 3,000,000 2,885,921 매입외환매출 - - 산업은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 기업은행 구매자금대출 2,000,000 1,882,275 중소기업대출 2,000,000 2,000,000 하나은행 WR상생매담대 2,000,000 - 일반자금대출 1,000,000 - 구매자금대출 1,500,000 1,494,919 중전기기기술개발기금 500,000 475,000 온랜딩대출 4,000,000 3,500,000 외환은행 일반자금대출 1,200,000 - 39. 금융상품 1 ) 범주별 금융상품 (단위 : 천원) 범 주 계정과목 당분기말 전기말 대여금및수취채권 현금 및 현금성자산 582,579 367,359 단기금융상품 3,365,777 3,589,741 매출채권 및 기타채권 27,668,636 30,620,353 장기금융상품 8,020 8,020 장기매출채권 및 기타채권 476,372 466,011 소계 32,101,384 35,051,484 매도가능금융자산 단기매도가능증권 18,525 18,525 장기매도가능증권 795,141 795,141 소계 813,666 813,666 금융자산 합계 32,915,050 35,865,150 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무 21,364,118 15,635,661 장기매입채무 및 기타채무 163,902 111,893 소계 21,528,019 15,747,554 차입금 단기성차입금 15,088,114 13,490,498 장기차입금 3,150,000 3,150,000 소계 18,238,114 16,640,498 금융부채 합계 39,766,134 32,388,052 2) 당분기 금융상품범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 차입금 합 계 이자수익 4,719 - - 4,719 배당금수익 82,178 - - 82,178 이자비용 - - (126,731) (126,731) 순손익 86,897 - (126,731) (39,834) 40. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금 및 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금등가물과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금 및 매도가능금융자산입니다. ① 이자율위험 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이므로 이자율위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 12,263,114 10,390,498 유동성장기부채 2,825,000 3,100,000 장기차입금 3,150,000 3,150,000 합 계 18,238,114 16,640,498 당분기와 전기의 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익증가(감소) (182,381) 182,381 (166,405) 166,405 ② 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD와 EUR 및 JPY등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 외화단위 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 1,980.96 2,172 21,496.26 25,037 EUR 0.70 1 0.70 1 JPY 6.00 0 6.00 0 GBP 9.02 13 9.02 14 매출채권 USD 4,908,802.43 5,381,520 3,892,363.64 4,533,436 EUR 30,000.00 36,910 - - 자산합계 USD 4,910,783.39 5,383,692 3,913,859.90 4,558,473 EUR 30,000.70 36,910 0.70 1 JPY 6.00 0 6.00 0 GBP 9.02 13 9.02 14 총계 - 5,420,615 - 4,558,488 매입채무 USD 1,433.50 1,572 1,433.50 1,857 EUR 14,568.44 17,924 - - GBP 173,391.55 246,611 - - JPY 594,000.00 6,437 709,520.00 8,033 CNH 97,200.00 15,938 79,980.00 13,970 총계 - 288,482 - 23,860 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 환율변동시 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 환율10% 상승 환율10% 하락 환율10% 상승 환율10% 하락 외화금융자산 542,062 (542,062) 455,849 (455,849) 외화금융부채 (28,848) 28,848 (2,386) 2,386 ③ 가격위험시장성 있는 금융상품과 관련하여서는 가격위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 당분기말 및 전기말 현재 시장성있는 금융상품은 없습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 582,579 367,359 단기금융상품 3,365,777 3,589,741 단기매도가능증권 18,525 18,525 매출채권 및 기타채권 27,668,636 30,620,353 장기금융상품 8,020 8,020 장기매도가능증권 795,141 795,141 장기매출채권 및 기타채권 476,372 466,011 합 계 32,915,050 35,865,150 한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못 할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부 채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 재무제표에 반영된 금융자산과 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 1년내 1년이후 합계 [금융자산] 현금 및 현금성자산 582,579 - 582,579 단기금융상품 3,365,777 - 3,365,777 단기매도가능증권 18,525 - 18,525 매출채권 및 기타채권 27,668,636 - 27,668,636 장기금융상품 - 8,020 8,020 장기매도가능증권 - 795,141 795,141 장기매출채권 및 기타채권 - 476,372 476,372 금융자산합계 31,635,517 1,279,533 32,915,050 [금융부채] - - - 매입채무 및 기타채무 21,364,118 - 21,364,118 단기성차입금 15,088,114 - 15,088,114 장기매입채무 및 기타채무 - 163,902 163,902 장기차입금 - 3,150,000 3,150,000 금융부채합계 36,452,232 3,313,902 39,766,134 순금융자산 (4,816,715) (2,034,369) (6,851,084) ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년내 1년이후 합계 [금융자산] 현금 및 현금성자산 367,359 - 367,359 단기금융상품 3,589,741 - 3,589,741 단기매도가능증권 18,525 - 18,525 매출채권 및 기타채권 30,620,353 - 30,620,353 장기금융상품 - 8,020 8,020 장기매도가능증권 - 795,141 795,141 장기매출채권 및 기타채권 - 466,011 466,011 금융자산합계 34,595,977 1,269,173 35,865,150 [금융부채] - - - 매입채무 및 기타채무 15,635,661 - 15,635,661 단기성차입금 13,490,498 - 13,490,498 장기매입채무 및 기타채무 - 111,893 111,893 장기차입금 - 3,150,000 3,150,000 금융부채합계 29,126,159 3,261,893 32,388,052 순금융자산 5,469,818 (1,992,720) 3,477,097 (4) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당분기말 및 전기말 현재 총자본차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 41,572,380 34,801,773 비유동부채 19,066,322 10,918,697 차감:현금 및 현금성자산 (582,579) (367,359) 순부채(A) 60,056,123 45,353,111 자기자본(B) 107,483,595 42,821,034 총자본(A+B) 167,539,717 88,174,145 총자본부채비율(A ÷ (A+B)) 35.85% 51.44% (5) 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 582,579 367,359 582,579 367,359 단기금융상품 3,365,777 3,589,741 3,365,777 3,589,741 단기매도가능증권 18,525 18,525 18,525 18,525 매출채권및기타채권 27,668,636 30,620,353 27,668,636 30,620,353 장기금융상품 8,020 8,020 8,020 8,020 장기매도가능증권 795,141 795,141 795,141 795,141 장기매출채권 및 기타채권 476,372 466,011 476,372 466,011 합 계 32,915,050 35,865,150 32,915,050 35,865,150 금융부채 - - - - 매입채무및기타채무 21,364,118 15,635,661 21,364,118 15,635,661 단기차입금 15,088,114 13,490,498 15,088,114 13,490,498 장기매입채무 및 기타채무 163,902 111,893 163,902 111,893 장기차입금 3,150,000 3,150,000 3,150,000 3,150,000 합 계 39,766,134 32,388,052 39,766,134 32,388,052 ② 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 만기가 단기인 자 산과 채무는 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니 다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었으며, 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하 여 측정되었습니다. ③ 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 공시가격이외에 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하여 도출된 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 공 정 가 치 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말 장기매도가능증권 - - 795,141 795,141 전기말 장기매도가능증권 - - 795,141 795,141 6. 기타 재무에 관한 사항 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 개별재무제표에 대한 감사인의 감사의견 1) 회계감사인의 명칭 제51기 제50기 제49기 제48기 한울회계법인 한울회계법인 한울회계법인 한울회계법인 2) 회계감사인의 감사의견 사 업 연 도 감사(또는 검토)의견 지적사항 등 요약 제51기 - - 제50기 적정 - 제49기 적정 - 제48기 적정 - 3) 감사용역 체결현황 (단위 : 천원,시간 ) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제51기 한울회계법인 분·반기 재무제표 검토개별 재무제표에 대한 감사내부회계제도에 대한 감사 56,000 - 제50기 한울회계법인 분·반기 재무제표 검토개별 재무제표에 대한 감사내부회계제도에 대한 감사 56,000 706 제49기 한울회계법인 분·반기 재무제표 검토개별 재무제표에 대한 감사내부회계제도에 대한 감사 52,000 656 제48기 한울회계법인 분·반기 재무제표 검토개별 재무제표에 대한 감사내부회계제도에 대한 감사 20,000 300 4) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 회계감사인의 변경 - 한울회계법인과의 감사계약기간이 만료되어 감사인선임위원회(15.10.30)에서 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조 제3항 및 동법시행령 제3조의 2 제6항에 의거하여 한울회계법인을 외부감사인으로 재선임하였습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 1) 내부통제 제출기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사 결과 지적 사항은 없습니다. 2) 내부회계관리제도 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 회계감사인의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 4. 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 당분기말 현재 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 총 4인의 이사회로 구성되어 있습니다. 이사회내의 소위원회는 설치되어 있지 않습니다. 2) 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 사외이사/가결여부 1 2010년 06월 18일 대표이사 선임의 건(유병언,이병호 재선임) 전원승인가결 불참 2 2010년 08월 10일 씨티은행 당좌대출 및 기업구매자금 대출 신규차입의 건 전원승인가결 불참 3 2010년 08월 18일 하나은행 일반자금회전대출 신규차입의 건 전원승인가결 불참 4 2010년 12월 05일 신한은행 기업구매자금대출 차입의 건 전원승인가결 불참 5 2010년 12월 23일 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 처리의 건 전원승인가결 불참 6 2011년 05월 25일 제44기 내부회계관리제도 결과보고 승인의 건 전원승인가결 불참 7 2011년 06월 07일 제44기 결산재무제표 승인의 건 전원승인가결 불참 8 2011년 06월 08일 제44기 정기주주총회 소집에 관한 건 전원승인가결 불참 9 2011년 06월 24일 제44기 정기주주총회 의안 승인 전원승인가결 불참 10 2011년 07월 15일 해외현지법인 추가 출자의 건 전원승인가결 불참 11 2012년 02월 12일 외환은행 수입신용장발행한도 신규 신청 건 전원승인가결 불참 12 2012년 05월 15일 제45기 결산재무제표(별도,연결) 승인의 건 전원승인가결 불참 13 2012년 05월 24일 제45기 내부회계관리제도 결과보고 승인의 건 전원승인가결 불참 14 2012년 06월 12일 제45기 정기주주총회 소집에 관한건 전원승인가결 불참 15 2012년 06월 13일 신규여신 취급의 건(한국외환은행 온렌딩대출) 전원승인가결 불참 16 2012년 07월 10일 기채 및 은행여신에 관한 건(신한은행) 전원승인가결 불참 17 2012년 10월 10일 기채 및 은행여신에 관한 건(우리은행 구매자금 외) 전원승인가결 불참 18 2012년 11월 26일 기채에 관한 건(한국외환은행 온렌딩대출) 전원승인가결 불참 19 2012년 12월 03일 기채 및 은행여신에 관한 건(우리은행 일반대) 전원승인가결 불참 20 2012년 12월 05일 중국자회사 지분 일부매각의 건 전원승인가결 불참 21 2013년 06월 12일 제46기 결산 재무제표 승인의 건 전원승인가결 불참 22 2013년 06월 25일 제46기 정기주주총회 소집에 관한 건 전원승인가결 불참 23 2013년 06월 28일 대표이사 선임의 건 전원승인가결 불참 24 2013년 07월 22일 신규여신 취급의 건(중전기기 기술발전기금) 전원승인가결 불참 25 2013년 07월 22일 기채 및 은행여신에 관한 건(씨티은행) 전원승인가결 불참 26 2013년 09월 17일 신규여신 취급의 건(기업은행) 전원승인가결 불참 27 2013년 10월 21일 신규여신 취급의 건(신한은행) 전원승인가결 불참 28 2013년 12월 18일 기채에 관한 건(외환은행 수입신용장 발행) 전원승인가결 불참 29 2014년 01월 28일 타법인 차입금 연대보증의 건(비츠로머티리얼) 전원승인가결 불참 30 2014년 06월 05일 제47기 결산 재무제표 승인의 건 전원승인가결 불참 31 2014년 06월 05일 제47기 정기주주총회 소집에 관한 건 전원승인가결 불참 32 2014년 06워 24일 대표이사 선임의 건 전원승인가결 불참 33 2014년 08월 13일 제48기 결산 재무제표 승인의 건 전원승인가결 불참 34 2014년 08월 18일 은행차입거래에 관한 건 전원승인가결 불참 35 2014년 09월 11일 제48기 정기주주총회 소집에 관한 건 전원승인가결 불참 36 2014년 10월 16일 기채에 관한 건(외환은행 수입신용장 발행) 전원승인가결 불참 37 2014년 10월 28일 기채 및 한도감액에 관한 건(하나은행) 전원승인가결 불참 38 2015년 03월 30일 은행여신에 관한 건 전원승인가결 불참 39 2015년 09월 07일 제49기 결산재무제표 승인의 건 전원승인가결 불참 40 2015년 09월 09일 제49기 정기주주총회 소집에 관한 건 전원승인가결 불참 41 2015년 09월 25일 대표이사 선임의 건(재선임) 전원승인가결 불참 42 2015년 09월 25일 은행여신에 관한 건(신한은행) 전원승인가결 불참 43 2015년 12월 28일 은행여신에 관한 건(산업은행) 전원승인가결 불참 44 2016년 7월 25일 제50기 결산 재무제표 승인의 건 전원승인가결 불참 45 2016년 7월 27일 이사회의사록(주총소집 외) 전원승인가결 참석 46 2016년 8월 18일 감정위임행위 추인의 건 전원승인가결 참석 47 2016년 8월 26일 대표이사 선임의 건(재선임) 전원승인가결 불참 48 2016년 8월 30일 현물출자 결의 일부 변경의건 전원승인가결 참석 49 2016년 9월 9일 은행여신에 관한 건(하나은행,신한은행) 전원승인가결 불참 50 2016년 10월 21일 은행여신에 관한 건(신한은행) 전원승인가결 불참 3) 이사회내 위원회 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4) 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에도 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사들은 다음과 같습니다. 직명 성명 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 비 고 사내이사(대표이사) 장순상 해당없음 본인 - 사내이사(대표이사) 유병언 해당없음 해당없음 - 사내이사(대표이사) 이병호 해당없음 해당없음 - 사외이사 이준영 해당없음 해당없음 - 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사위원회 당사는 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있습니다. 2) 감사 가) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 서광철 1968년 05월 18일생충남대학교 회계학과 비츠로그룹 경영지원실장 - 나) 감사의 독립성 당사는 1인의 감사가 있으며 감사는 주주총회에서 선임하며 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4 분의 1이상의 수로 하여야 한다.그러나 감사의 선임에는 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지못한다. 감사는 임원의 자격으로 임원회의와 월경영보고에 참여하는 감사가 필요한 경우에,감사에 필요한 정보를 요구할 수 있는 권한과 관련부서는 필요한 자료를 제공할 의무를 사내규정으로 명시하고 있습니다. 다) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가 결 여 부 1 2010년 06월 18일 대표이사 선임의 건(유병언,이병호 재선임) 전원승인가결 2 2010년 12월 05일 신한은행 기업구매자금대출 차입의 건 전원승인가결 3 2010년 12월 23일 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 처리의 건 전원승인가결 4 2011년 05월 25일 제44기 내부회계관리제도 결과보고 승인의 건 전원승인가결 5 2011년 06월 07일 제44기 결산재무제표 승인의 건 전원승인가결 6 2011년 06월 08일 제44기 정기주주총회 소집에 관한 건 전원승인가결 7 2011년 06월 24일 제44기 정기주주총회 의안 승인 전원승인가결 8 2012년 05월 15일 제45기 결산재무제표(별도,연결) 승인의 건 전원승인가결 9 2012년 05월 24일 제45기 내부회계관리제도 결과보고 승인의 건 전원승인가결 10 2012년 06월 12일 제45기 정기주주총회 소집에 관한건 전원승인가결 11 2012년 12월 05일 중국자회사 지분 일부매각의 건 전원승인가결 12 2013년 06월 12일 제46기 결산 재무제표 승인의 건 전원승인가결 13 2013년 06월 25일 제46기 정기주주총회 소집에 관한 건 전원승인가결 14 2013년 06월 28일 대표이사 선임의 건 전원승인가결 15 2014년 06월 05일 제47기 결산 재무제표 승인의 건 전원승인가결 16 2014년 06월 05일 제47기 정기주주총회 소집에 관한 건 전원승인가결 17 2014년 06월 24일 대표이사 선임의 건 전원승인가결 18 2014년 08월 13일 제48기 결산 재무제표 승인의 건 전원승인가결 19 2014년 09월 11일 제48기 정기주주총회 소집에 관한 건 전원승인가결 20 2015년 09월 07일 제49기 결산재무제표 승인의 건 전원승인가결 21 2015년 09월 09일 제49기 정기주주총회 소집에 관한 건 전원승인가결 22 2015년 09월 25일 대표이사 선임의 건(재선임) 전원승인가결 23 2016년 7월 25일 제50기 결산 재무제표 승인의 건 전원승인가결 24 2016년 7월 27일 이사회의사록(주총소집 외) 전원승인가결 25 2016년 8월 18일 감정위임행위 추인의 건 전원승인가결 26 2016년 8월 26일 대표이사 선임의 건(재선임) 전원승인가결 27 2016년 8월 30일 현물출자 결의 일부 변경의건 전원승인가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 2) 소수주주권 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 3) 경영권 경쟁 당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 장순상 본인 보통주 4,871,068 36.1 10,845,809 48.52 - 장순명 관계사임원 보통주 120,000 0.9 120,000 0.54 - 유병언 대표이사 보통주 40,539 0.3 40,539 0.18 - 이병호 대표이사 보통주 61,856 0.5 61,856 0.28 - 장범수 관계사임원 보통주 0 0 1,015,381 4.54 - 장택수 임원 보통주 0 0 1,882,434 8.42 - 계 보통주 5,093,463 37.8 13,966,019 62.48 - 기타 - - - - - [최대주주 관련사항]O 최대주주 : 장순상O 학력 : 한양대 화학공학과 O 경력(최근 5년간) : 비츠로그룹 회장 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 09월 02일 장순상 13,966,019 62.5 - 2012년 07월 06일 장순상 5,093,463 37.8 - 2012년 03월 31일 장순상 5,156,017 38.2 - 2011년 02월 16일 장순상 5,242,203 38.9 - 2008년 03월 13일 장순상 4,451,836 39.6 - 2008년 02월 28일 장순상 4,537,836 40.4 - 2008년 02월 26일 장순상 4,657,836 41.5 - 2008년 02월 25일 장순상 4,736,836 42.2 - 2008년 01월 11일 장순상 4,857,836 43.2 - 2007년 11월 27일 장순상 6,246,040 55.6 - 2001년 03월 16일 장순상 2,938,204 33.6 - 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 장순상 10,845,809 48.5 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,559 99.87 789,281 58.15 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유병언 남 1953년 02월 대표이사 등기임원 상근 전력사업총괄 부산공대 전기공학 졸(주)비츠로시스 공동대표이사 40,539 - 16.1년 2018년 09월 25일 장순상 남 1944년 07월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 한양대학교 화학공학과 졸(주)광명전기 대표이사비츠로그룹 회장 10,845,809 - - 2019년 08월 26일 이병호 남 1966년 03월 대표이사 등기임원 상근 특수사업총괄 연세대학원 공학박사(주)비츠로테크 특수사업부장 61,856 - 26.7년 2018년 09월 25일 서광철 남 1968년 05월 감사 등기임원 상근 경영지원 충남대학교 회계학과 졸비츠로그룹 경영지원실장 - - 22.7년 2019년 08월 26일 장택수 남 1977년 08월 상무 미등기임원 상근 관리본부총괄 한양대 경영학과 졸 (주)비츠로테크 영업전략본부장 1,882,434 - 12.7년 - 이상권 남 1965년 11월 상무 미등기임원 상근 SG사업부 숭실대 전기공학과 졸(주)비츠로테크 전력영업팀장 - - 25.7년 - 장순명 남 1931년 07월 명예회장 미등기임원 상근 경영전반 단국대 법학과 졸(주)비츠로테크 대표이사 120,000 - 33.3년 - 김진호 남 1963년 05월 상무 미등기임원 상근 ICT본부 숭실대 대학원 졸에틴시스템 수석연구원 - - 14.0년 - 황리호 남 1968년 09월 싱무 미등기임원 상근 특수운영본부 부산대 기계설계공학과 졸(주)비츠로테크 사업운영 부장 - - 22.3년 - 윤순일 남 1961년 11월 전무 미등기임원 상근 미주영업본부 홍익대 전기공학 졸상원전기(주)공장장 비츠로테크 공장장 - - 3.0년 - 손진우 남 1960년 09월 상무 미등기임원 상근 제조본부 충북대 전기공학 학사,석사LS산전 임원 - - 2.5년 - 배일영 남 1962년 02월 상무 미등기임원 상근 구매개발팀 LS산전 생관/구매 부장선도전기 구매/기획 이사 - - 2.3년 - 송훈영 남 1955년 01월 상무 미등기임원 상근 전력영업본부 한국전력 경기지역본부 안성지사장/한국전력 남서울본부 직할지사장 - - 2.0년 - 신태용 남 1962년 06월 상무 미등기임원 상근 품질경영본부 일본AE POWER 개발과장일본후지전기 개발과장 - - 0.4년 - 이준영 남 1967년 08월 사외이사 등기임원 비상근 - 한영회계법인 CPA현대회계법인 CPA - - - - 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전력부문 남 194 0 13 0 207 4년9개월 1,914 9 - 전력부문 여 13 0 7 0 20 4년6개월 120 6 - 특수부문 남 55 0 7 0 62 5년1개월 1,208 19 - 특수부문 여 3 0 0 0 3 3년1개월 37 12 - 합 계 265 0 27 0 292 4년10개월 3,279 11 - * 특수부문은 회사분할로 인하여 테크에서 용역으로 근무하는 현황입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,200 - 감사 1 150 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 91 30 - 사외이사 1 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 5 91 18 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 1. 계열회사 등의 현황 1)계열회사의 현황 당사의 관계회사로는 코스닥등록법인인 ㈜ 비츠로시스, (주) 비츠로셀이 있으며, 일반법인인 ㈜ 비츠로넥스텍, ㈜ 비츠로머티리얼, ㈜ 비츠로밀텍, (주) 비츠로미디어, (주)휴메트로닉스, (주) IUS Solutions, Inc, (주) 웨텍, (주) 비츠로씨앤씨, 무석비세룡 유한공사(중국), Innovative Power Technology Inc(캐나다), EXIUM Technologies.inc(미국)있습니다. 각사는 독립적인 경영활동을 수행하고 있으며, 기업집단에 소속된 회사는 다음과 같습니다. [2016. 6. 30 현재] 분류 계열회사명(피출자회사) 출자현황(출자회사) 영위업종 비고 관계회사(테크계열) 무석비세룡 유한공사(우시비츠로)-중국 비츠로테크 (40%) 차단기류외 비상장 (주) 비츠로셀 비츠로테크(35.09%) 축전지 및 일차전지외 코스닥상장 (주) 비츠로머티리얼 비츠로테크(100%) 피뢰기,보호기외 비상장 (주) 비츠로밀텍 비츠로테크(96.87%) 정보통신기기판매외 비상장 (주) 비츠로넥스텍 비츠로테크(100%) 항공기용 부품제조업외 비상장 Innovative Power Technology Inc 비츠로테크 (50%) 배전반 외 비상장 EXIUM Technologies.inc 특수관계인(100%) 고온전지판매 비상장 관계회사(시스계열) (주) 비츠로시스 특수관계인 전기제어장비외 코스닥상장 (주) 비츠로미디어 특수관계인 공급 및 제어장치외 비상장 (주) IUS Solutions, Inc 특수관계인 배전지능화외 비상장 (주) 비츠로웨텍 특수관계인 토목설계, 기술용역외 비상장 (주) 휴메트로닉스 특수관계인 제조 및 광고업 비상장 (주) 비츠로씨앤씨 특수관계인 하이패스단말기외 비상장 ※ 최대주주 : 장순상 (2) 장기매도가능증권 (단위 : 천원) 회사(종목)명 주식수/지분율 취득원가/기초가액 공정가치 장부가액 손상차손 당기이전 당기 전기공업협동조합 301좌 12,000 (주1) 12,000 - - 광명전역(유) 50% 122,819 (주1) - 122,819 - 상원전기 10% 134,000 (주1) - 134,000 - KTB비나펀드 25좌 21,698 (주1) - 21,698 - 한국전력기기사업협동조합 10좌 5,000 (주1) 5,000 - - 엔지니어링공제조합 20좌 8,984 (주1) 8,984 - - 한국전기공사공제조합 200좌 50,000 (주1) 50,000 - - 대한설비건설공제조합 86좌 80,757 (주1) 80,757 - - 한국방위산업진흥회 167좌 33,400 (주1) 33,400 - - 자본재공제조합 3,000좌 600,000 (주1) 600,000 - - 한국전기에너지산업협동조합 50좌 5,000 (주1) 5,000 - - 한국전력기기사업협동조합 50좌 5,000 (주1) 5,000 - - 한국방위산업진흥회 575좌 115,000 (주1) 115,000 - - KOFC SG-SK 1,222,030 (주1) 1,222,030 - - 자본재공제조합 680좌 136,000 (주1) 136,000 - - ㈜페타리 515,231 (주1) 515,231 - - 합계 3,066,919 2,788,402 278,517 - 관계기업투자주식 (1) 관계기업의 일반사항 기업명 당사지분율 소재지 영업의 내용 기타 무석비세룡유한공사 40.00% 중국 전기차단기 및 배전반의 제조 및 판매 비상장 Innovative Power Technology(IPT) 50.00% 캐나다 전기차단기 및 배전반의 제조 및 판매 비상장 전기말 관계기업인 (주)비츠로셀은 당분기 중 종속기업으로 분류되어 관계기업에서 제외하였습니다. (2) 관계기업의 내역 (단위 : 천원) 관계기업명 취득원가 순자산가액(*) 장부가액 무석비세룡유한공사 1,427,755 1,427,755 1,000,246 IPT 53,105 - - 합 계 1,480,860 1,427,755 1,000,246 (*) 관계기업의 순자산가액에 당사의 지분율을 곱하여 계산되었습니다.(주1) 순자산가액은 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표를 기준으로 계산되었습니다. (3) 관계기업의 주요 재무정보 ① (주) 비츠로셀 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 당분기말 114,477,143 20,921,214 93,555,929 25,031,404 3,507,694 전기말 113,854,431 23,519,417 90,335,015 91,020,079 14,006,779 당분기말 및 전기말 재무정보는 한국채택국제회계기준상의 연결재무제표기준의 재무정보입니다. ② 무석비세룡유한공사 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 당분기말 8,063,012 5,841,942 2,221,070 384,576 (143,600) 전기말 7,904,708 5,389,408 2,515,300 2,461,028 (1,481,148) ③ IPT (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 당분기말 289,724 1,024,142 (734,418) 884 (46,123) 전기말 490,560 1,234,246 (743,686) 327,346 (213,943) X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2008.04.07 단일판매ㆍ공급계약체결 480V 저압차단기반 외85계약금액:11,027,500,000원계약상대방:한국수력원자력(주)계약기간:2008.04.04~2012.04.30 완료 2008.06.23 단일판매ㆍ공급계약체결 인도 Mundra 화력 전기집진기 수배전반계약금액:2,172,500,000원계약상대방:한라산업개발(주)계약기간: 2008.06.20~2012.09.30 완료 2008.07.01 대표이사 변경 이병호 각자 대표이사 선임(대표이사 유병언, 이병호) - 2010.01.05 단일판매ㆍ공급계약체결 대전력저장공급장치(MG) 제작 및 설치계약금액:24,035,000,000원계약상대방:국가핵융합연구소계약기간:2010.01.05~2014.12.31 잔금수금완료 2010.12.23 주요사항보고서(유상증자결정) 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 결정신주의 종류와 수 : 보통주 2,246,886주 2011.02.16일 유상증자 완료(발행주식수 2,246,886주, 주당발행가액 4,850원) 2011.04.25 단일판매 공급계약체결 계약명 : 울진 3,4호기 증기발생기 화학세정 폐액처리계약상대방 : 울진원자력본부계약금액 : 4,187백만원(부가세 포함)계약기간 : 2011.4.28~2012.10.27 완료 2012.11.21 단일판매 공급계약체결 계약명 : 한국형발사체(KSLV-Ⅱ)연소기 및 가스발생기 시제품 제작(1단계)계약상대방 : 한국항공우주연구원계약금액 : 15,410백만원(부가세 포함)계약기간 : 2012.11.21~2015.11.30 완료 2013.06.07 단일판매 공급계약체결 계약명 : 호남고속철도 오송~광주간 배전반계약상대방 : 한국철도시설공단계약금액 : 5,573백만원(부가세별도)계약기간 : 2013.06.07~2014.11.30) 수주액 변경완료 2013.07.04 단일판매 공급계약체결 계약명 : XFEL용 고출력 도파관 시스템 제작계약상대방 : 포항공대 가속기연구소계약금액 : 10,720백만원(부가세별도)계약기간 : 2013.07.04~2015.05.31 완료 2013.11.26 단일판매 공급계약체결 계약명 : 4세대 200MW방사광 가속기 Modulator 구매계약상대방 : 포스코ICT계약금액 : 8,950백만원(부가세별도)계약기간 : 2013.11.26~2015.10.30 완료 2015.12.22 단일판매 공급계약체결 계약명 : 한국형발사체 연소기 제작(2단계 1차년도)계약상대방 : 한국항공우주연구원계약금액 : 12,545백만원(부가세별도)계약기간 : 2015.12.21~2017.03.31 계약연장 2016.06.20 단일판매 공급계약체결 계약명 : 신고리 5,6호기 480V 저압차단기반 공급계약계약상대방 : 한국수력원자력(주)계약금액 : 13,560백만원(부가세별도)계약기간 : 2016.06.20~2020.08.15 - 2016.06.21 단일판매 공급계약체결 계약명 : 고열시험평가 시험장치 공급계약상대방 : 국방과학연구소계약금액 : 12,936백만원(부가세별도)계약기간 : 2016.06.21~2020.11.30 - 2016.08.18 단일판매 공급계약체결 계약명 : KSTAR NBI-2 가열장치 빔 라인시스템 제작 및 설치상대방 : 국가핵융합연구소계약금액 : 14,954백만원(부가세별도)계약기간 : 2016.08.18~2019.12.31 - 2016.07.28 주요사항보고서(회사분할결정) 당사 사업부문 중 특수부문(우주항공,플라즈마 등)을 분할하여 신설법인 설립신설법인명 : 비츠로넥스텍분할방법 : 단순물적분할분할기일 : 2016.08.27 완료 2016.07.27. 주요사항보고서(유상증자결정) 타법인주식취득을 위한 3자배정 현물출자3자배정 대상 : 장순상 외 2명(8,872,556주)주당발행가액 : 4,300원타법인상세취득내역은 공시내역 참고 2016.09.02 현물출자 완료 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제50기정기주주총회(2016.08.26) 제1호의안 : 제50기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 분할계획서 승인의 건제3호의안 : 정관일부 변경의 건제4호의안 : 사내이사 선임의 건제5호의안 : 감사 선임의 건 제6호의안 : 이사보수한도액 승인의 건제7호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 (보수한도: 1,200백만원)원안대로 승인 (보수한도: 150백만원) 제49기정기주주총회(2015.09.25) 제1호의안 : 제49기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관변경의 건제3호의안 : 사내이사 및 사외이사 선임의 건제4호의안 : 이사보수한도액 승인의 건제5호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 (보수한도: 1,200백만원)원안대로 승인 (보수한도: 150백만원) 제48기정기주주총회(2014.09.29) 제1호의안 : 제48기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사보수한도액 승인의 건제3호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인 (보수한도: 1,200백만원)원안대로 승인 (보수한도: 150백만원) 제47기정기주주총회(2014.06.24) 제1호의안 : 제47기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관변경의 건제3호의안 : 사내이사 선임의 건제4호의안 : 감사 선임의 건제5호의안 : 이사보수한도액 승인의 건제6호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 (보수한도: 1,200백만원)원안대로 승인 (보수한도: 150백만원) 제46기정기주주총회(2013.06.28) 제1호의안 : 제46기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관일부변경의 건제3호의안 : 사내이사 선임의 건제4호의안 : 사외이사 선임의 건제5호의안 : 이사보수한도액 승인의 건제6호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 (보수한도: 1,200백만원)원안대로 승인 (보수한도: 150백만원) 제45기정기주주총회(2012.06.28) 제1호의안 : 제45기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관일부변경의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 (보수한도: 1,200백만원)원안대로 승인 (보수한도: 150백만원) 제44기정기주주총회(2011.06.24) 제1호의안 : 제44기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 감사선임의 건(재임 이상권)제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 (보수한도: 1,200백만원)원안대로 승인 (보수한도: 150백만원) 제43기정기주주총회(2010.06.18) 제1호의안 : 제43기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관일부 변경의 건(법률변경에 따른 자구수정외)제3호의안 : 이사선임의 건(상근이사 3명 : 유병언, 이병호, 윤순일)- 사내이사후보자 중 장택수후보자는 본인의 후보자사퇴의사 표명으로 원안미상정제4호의안 : 사외이사선임의 건(신임 한상열)제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 (보수한도: 1,200백만원)원안대로 승인 (보수한도: 150백만원) 제42기정기주주총회(2009.06.19) 제1호의안 : 제42기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관일부 변경의 건(사업목적 추가 및 자본시장통합법에 의한 변경)제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 (보수한도: 1,200백만원)원안대로 승인 (보수한도: 150백만원) 제41기정기주주총회(2008.06.26) 제1호의안 : 제41기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관일부 변경의 건(다수의 대표이사 선임)제3호의안 : 감사선임의 건(신임 이상권)제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 (보수한도: 1,200백만원)원안대로 승인 (보수한도: 150백만원) 제41기임시주주총회(2007.10.26 ) 제1호 의안: 이사 선임의 건(신임 이병호)2호의안 : 감사선임의 건(신임 이용민) 원안대로 승인원안대로 승인 제40기정기주주총회(2007.06.26 ) 제1호 의안:제40기(2007.01.01~2007.03.31)대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건(상근이사 2명; 윤순일, 서재희)제3호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인(보수한도: 1,200백만원)원안대로 승인(보수한도: 150백만원) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 3. 중요한 소송사건 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 5. 채무보증현황 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증인 보증수혜자 보증내용 보증만기 보증금액 피보증인 실행채무 ㈜비츠로머티리얼 신한은행 일반차입금 2017.02.03 360,000 300,000 신한은행 (-)통장 2017.02.03 240,000 87,000 외환은행 일반차입금 2017.03.29 650,000 300,000 기업은행 기술개발기금보증 2022.03.20 600,000 500,000 6. 채무인수약정 현황- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 7. 그 밖의 우발채무 등 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 8. 제재현황- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 9. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.