케이피엠테크 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 45(당) 기 반기 2022년 06월 30일 현재
제 44(전) 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 케이피엠테크와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배회사의 개요주식회사 케이피엠테크(이하"지배회사")는 1978년 12월 28일 설립되어 2003년 1월 7일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, PCB, 전자통신반도체, 자동차부품용 표면처리약품 및 전자동 도금설비의 제조, 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배회사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 15,965백만원이며, 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

㈜텔콘알에프제약	39,786,217	24.92

자기주식	14,685	0.01

기타	119,851,479	75.07

합 계	159,652,381	100.00

연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 영업활동

당반기말	전기말

㈜하나켐텍	한국	12월	100	100	표면처리제품제조

㈜케이피엠인베스트먼트	한국	12월	100	100	경영컨설팅

KPM TECH VINA CO.,LTD(*1)	베트남	12월	100	100	도금약품 및 설비

㈜에이엠아이인베스트먼트	한국	12월	60	60	경영컨설팅

㈜코스인베스트먼트(*2)	한국	12월	100	100	경영컨설팅

티피-뷰티 제2호 조합	한국	12월	98.29	98.29	투자조합

(*1) 전기 중 USD1,150,000를 현금출자하였으며, USD8,528,004.82가 출자전환 되었습니다.(*2) 전기 중 유상증자 참여를 통해 보통주 55,000주를 추가취득 하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구분	㈜하나켐텍	㈜케이피엠인베스트먼트	KPM TECH VINACO.,LTD	㈜에이엠아이인베스트먼트	㈜코스인베스트먼트	티피-뷰티 제2호 조합

자산	2,486	17,619,563	12,850,566	5,683,911	28,652,441	15,887,327

부채	954,413	24,633,849	2,844,667	7,436,354	1,690,579	2,904,499

자본	(951,927)	(7,014,286)	10,005,899	(1,752,443)	26,961,862	12,982,828

매출	-	-	4,001,223	-	-	-

당기순이익	(47,269)	(807,000)	(77,526)	724,410	(6,092)	6,516

총포괄이익	(48,149)	(802,699)	440,528	724,410	(6,092)	6,516

② 전기말

(단위:천원)

구분	㈜하나켐텍	㈜케이피엠인베스트먼트	KPM TECH VINACO.,LTD	㈜에이엠아이인베스트먼트	㈜코스인베스트먼트	티피-뷰티 제2호 조합

자산	2,449	17,694,059	12,778,771	6,649,247	28,658,533	15,890,062

부채	906,227	23,905,646	3,213,401	9,126,101	1,690,579	2,913,750

자본	(903,778)	(6,211,587)	9,565,371	(2,476,854)	26,967,954	12,976,312

매출	-	-	6,805,560	-	-	-

당기순이익	(142,640)	(4,326,017)	(1,512,038)	(1,669,634)	(55,299)	18,885

총포괄이익	(148,315)	(4,308,982)	(860,080)	(1,669,634)	(55,299)	18,885

(4) 연결회사는 종속기업인 티피-뷰티 제2호조합의 비지배지분 1.71%를 연결재무상태표에서 비지배지분부채로 표시하여 연결회사 소유주지분과는 구분하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

한편, 당반기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 반기연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

3. 유의적인 회계정책반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문 정보(1) 당반기말 현재 연결회사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문	보고부문의 성격

약품 사업부	PCB 및 전자부품 제조업체대상 판매

기계 사업부

기타	금속표면 처리업, 임대용역 등

(2) 당반기와 전반기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구 분	약품사업부	기계사업부	기타	연결조정	합 계

매출	15,433,613	1,217,196	4,317,292	(1,661,254)	19,306,847

영업이익(손실)	322,283	(910,723)	(121,618)	(996,325)	(1,706,383)

자산총액	40,239,407	75,308,230	103,398,142	(82,007,884)	136,937,895

부채총액	3,476,409	11,083,540	45,857,088	(30,578,825)	29,838,212

당반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품사업부문과 연관된 1개 고객이며, 고객으로부터의 매출액은 3,474백만원 입니다.② 전반기

(단위:천원)

구 분	약품사업부	기계사업부	기타	연결조정	합 계

매출	12,936,779	5,773,394	3,144,098	(2,192,641)	19,661,630

영업이익(손실)	(3,413,660)	(2,429,205)	(764,426)	3,395,685	(3,211,606)

자산총액	46,012,295	86,112,216	109,940,821	(74,015,471)	168,049,861

부채총액	5,725,327	18,253,573	56,482,187	(40,785,440)	39,675,647

전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품사업부문과 연관된 1개 고객이며, 고객으로부터의 매출액은 5,343백만원 입니다.

5. 현금및현금성자산 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금 등	20,538,097	9,860,507

(2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

6. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산:

매출채권	9,241,061	9,188,224

대손충당금	(2,592,585)	(2,542,205)

단기대여금	3,126,494	2,426,494

대손충당금	(1,876,494)	(1,876,494)

미수금	468,527	664,815

대손충당금	(311,315)	(310,851)

미수수익	173,246	135,617

대손충당금	(115,513)	(86,315)

소 계	8,113,421	7,599,285

비유동자산:

장기매출채권	288,275	401,999

대손충당금	(267,234)	(294,481)

장기대여금	146,667	-

소 계	167,708	107,518

합 계	8,281,129	7,706,803

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	5,110,346	4,306,401

상각	56,064	178,913

환입	(3,269)	(5,190)

제각	-	(3,488)

당반기말 금액	5,163,141	4,476,636

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생시점일로부터 경과일	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이하	6,285,530	(269,423)	5,604,608	(201,381)

3개월 초과 ~ 6개월 이하	1,704,464	(174,164)	1,801,291	(165,594)

6개월 초과 ~ 1년 이하	590,744	(19,449)	393,838	(14,310)

1년 초과	4,863,532	(4,700,105)	5,017,412	(4,729,061)

합 계	13,444,270	(5,163,141)	12,817,149	(5,110,346)

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	2,860,121	(368,386)	2,491,735	2,901,389	(369,288)	2,532,101

제품	1,263,910	(707,186)	556,724	1,296,343	(763,127)	533,216

원재료	1,823,729	(1,123,300)	700,429	1,884,758	(1,163,341)	721,417

저장품	21,264	(21,264)	-	21,264	(21,264)	-

재공품	331,144	-	331,144	533,158	-	533,158

미착품	789,311	-	789,311	431,341	-	431,341

합 계	7,089,479	(2,220,136)	4,869,343	7,068,253	(2,317,020)	4,751,233

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가 :

재고자산평가손실(환입)	(96,884)	11,773

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산:

선급금	20,942	139,586

선급비용	254,899	180,773

선납세금	1,138,403	1,546,603

소 계	1,414,244	1,866,962

기타비유동자산:

보증금	472,797	432,865

장기선급비용	267,383	315,905

장기선급금(*)	3,132,717	3,132,717

소 계	3,872,897	3,881,487

합 계	5,287,141	5,748,449

(*) 장기선급금은 HUMANIGEN, Inc.로부터 렌질루맙(코로나치료제)에 대한 한국 및필리핀 판매 라이선스 계약금과 마일스톤 1차분 US$6,000,000을 지급한 건이며, 전기 중 손상차손 3,614백만원을 인식하였습니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	463,801	31,342,694	12,964,556	31,612,691

대체(*)	-	9,540,432	-	10,331,949

취득	-	(194,731)	-	-

처분	-	(1,431,459)	(10,313,816)	-

평가손익	(12,986)	(1,042,367)	(2,184,595)	919,238

당반기말금액	450,815	38,214,569	466,145	42,863,878

(*) ㈜에스비티엘첨단소재 지분율 감소에 따라 계정대체한 금액입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	당반기말	전기말

(주,좌)	취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성 있는 지분증권

HUMANIGEN, Inc(*1)	459,770	0.65	2,456,000	1,052,153	2,456,000	2,027,613

소 계	2,456,000	1,052,153	2,456,000	2,027,613

시장성 없는 지분증권

기계공제조합	5	-	1,000	1,000	1,000	1,000

한국도금공업협동조합	10	-	1,000	1,000	1,000	1,000

㈜피앤아이	512	0.37	1,142,848	-	1,142,848	-

㈜엔비포스텍	80,000	2.54	1,000,000	-	1,000,000	-

㈜네이처리퍼블릭(*2)	50,000	0.06	1,062,500	535,050	1,062,500	535,050

지지사모부동산투자신탁제10호(*3)	926,896,844	-	629,746	450,815	629,746	463,801

㈜케이씨엑스	62,000	4.94	3,100,000	-	3,100,000	-

㈜씨에스티	553	0.03	-	-	-	-

㈜중원바이오팜(구, ㈜중원제약)(*4)	18,840	4.87	146,274	-	146,274	-

㈜에이아이디	124	0.06	-	-	-	-

에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호(*5)	538.897	2.51	538,897	1,395,779	538,897	1,395,779

㈜티르티르(*6)	27,127	16.07	8,568,605	15,885,998	8,568,605	15,885,998

㈜아미팜(*7)	511,576	12.90	6,302,617	4,645,541	8,244,680	6,077,000

㈜에스비티엘첨단소재(구, ㈜비티엘첨단소재)(*8)	502,128	12.09	9,540,432	9,540,432	-	-

소 계	32,033,919	32,455,615	24,435,550	24,359,628

시장성 없는 채무증권

㈜한일진공 제10회 전환사채(*9)	-	-	5,000,000	5,157,616	5,000,000	5,419,254

소 계	5,000,000	5,157,616	5,000,000	5,419,254

합 계	39,489,919	38,665,384	31,891,550	31,806,495

(*1) 당반기 중 평가손실 975백만원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 평가손실 151백만원을 인식하였습니다.(*3) 당반기 중 평가손실 13백만원을 인식하였습니다.(*4) 전기 중 평가손실 26백만원을 인식하였습니다.(*5) 전기 중 평가이익 741백만원을 인식하였습니다.(*6) 전기 중 보통주 평가손실 68백만원, 상환전환우선주 평가이익 60백만원을 인식하였습니다.(*7) 당반기 중 보유주식 일부(157,635주)를 처분하였으며, 처분이익 958백만원을 인식하였습니다.(*8) 당반기 중 지분율 감소에 따라 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체하였습니다.

(*9) 당반기 중 평가손실 261백만원을 인식하였습니다.

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득과 관련하여 체결한 콜옵션 등에 관한 사항

1) ㈜케이씨엑스의 향후 재무상황에 따라 연결회사에게 보통주의 일정수량에 대해 다음의 풋옵션이 부여되어 있습니다(최초 계약조건 기재).

풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다.-충족요건 : ㈜케이씨엑스의 2019년부터 2021년까지 3개 회계연도의 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달한 경우-행사가능 주식수 : ㈜케이씨엑스 보통주 220,000주-행사가격 : 1주당 5,000원-행사기간 : 행사요건이 충족된 날(2021년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은 날을 말한다)부터 1개월간.(*)당반기 중 (주)케이씨엑스의 보통주 및 우선주에 부여된 풋옵션을 행사하였으나, 옵션의무자의 경영악화로 회수가능성은 낮은것으로 판단됩니다.2) ㈜케이씨엑스의 상환전환우선주에 부여된 전환권과 상환권의 내용은 다음과 같습니다.① 전환권

조건	내용

전환기간	최초 발행일 이후부터 존속기간 만료 전일까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

② 조기(만기)상환권

조건	내용

상환조건	2019년부터 2021년까지 ㈜케이씨엑스의 3개 회계연도 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달하는 경우

상환금액	권면금액의 전부 또는 일부

상환기간	2021년 재무제표에 관한 주주총회 승인일부터

3) ㈜티르티르의 전환상환우선주에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행일자	2019.07.01

주당 발행가액(원)	315,870

주식의 내용	이익배당에 관한 사항	참가적, 누적적 우선배당률 2%

상환에 관한 사항	상환방법	상환청구가 있는 날로부터 30일이내 현금상환

상환기간	발행일로부터 3년이 경과한 날로부터본건 주식의 존속기간 말료일까지

주당 상환가액	1주당 발행가액

전환에 관한 사항	전환조건	전환우선주 1주당 보통주 1주

전환가격조정	전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나전환사채,신주인수권부사채 발행시 하향조정

전환청구기간	발행일로부터 5년이 경과하는 날까지

의결권에 관한 사항	1주당 1의결권

4) ㈜티르티르의 보통주와 전환상환우선주에 부여된 콜옵션과 풋옵션의 내용은 다음과 같습니다.① 풋옵션연결회사가 보유한 풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다.-대상 : ㈜티르티르 보통주 6,298주, 전환상환우선주 7,032주-행사기간 : 본 합의서 체결일로부터 3년간(각 당사자간 합의시 연장 가능)-행사가격 : 대상주식을 취득한 금액에 연 3%의 기간수익률을 더한 금액② 콜옵션계약상대방이 보유한 콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다.-대상 : ㈜티르티르 보통주 6,298주, 전환상환우선주 7,032주-행사기간 : 본 합의서 체결일로부터 3년간(각 당사자간 합의시 연장 가능)-행사가격 : 대상주식을 취득한 금액에 연 4%의 기간수익률을 더한 금액

11. 관계기업 투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	업종	결산월	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

(주)에이치아이이엔지(구.오비씨(주))(*1)	블록체인기반의서비스플랫폼구축	12월	한국	42.35	-	42.35	-

㈜에스비티엘첨단소재(구㈜비티엘첨단소재)(*2)	이차전지 소재개발,제조, 판매	12월	한국	-	-	27.12	8,439,637

㈜한일진공(*3)	진공증착장비	12월	한국	29.92	7,359,648	21.36	11,073,178

합 계	7,359,648	19,512,815

(*1) 오비씨(주)에서 2021년 9월 29일자로 회사명을 (주)에이치아이이엔지로 변경하였습니다.(*2) 당반기 중 지분율 감소에 따라 유의적영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체하였으며 처분이익 12,854백만원을 인식하였습니다.(*3) 당반기 중 유상증자 통해 신주 7,945,516주를 취득하였으며 구주양수를 통하여 1,138,608주를 647백만원에 추가취득하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	손상차손(환입)	대체	기말금액

㈜에스비티엘첨단소재(구㈜비티엘첨단소재)	8,439,637	-	(240,620)	-	-	(8,199,017)	-

㈜한일진공	11,073,178	7,647,374	(11,717,191)	356,287	-	-	7,359,648

합 계	19,512,815	7,647,374	(11,957,811)	356,287	-	(8,199,017)	7,359,648

② 전반기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	손상차손(환입)	대체	기말금액

㈜아미팜	8,405,067	-	(430,582)	-	-	(7,974,485)	-

㈜비티엘첨단소재	12,417,288	1,475,670	(711,238)	-	-	-	13,181,720

㈜한일진공	26,473,853	-	(672,589)	21,595	-	-	25,822,859

합 계	47,296,208	1,475,670	(1,814,409)	21,595	-	(7,974,485)	39,004,579

(3) 관계기업의 요약 재무정보① 당반기말

(단위: 천원)

관계기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손실

(주)에이치아이이엔지(구.오비씨(주))	736,477	405,753	330,724	-	(30,208)

㈜한일진공(*)	86,481,289	25,516,628	60,964,661	4,581,602	(36,308,444)

(*) 상호 순환출자관계로 상기 관계기업의 재무정보는 지분법 적용 전의 재무정보입니다. 연결회사는 상기 관계기업에 대한 지분법 적용시 지분법 적용 전 재무정보를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

관계기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손실

(주)에이치아이이엔지(구.오비씨(주))	766,982	406,049	360,933	-	(246,784)

㈜비티엘첨단소재	12,922,573	5,488,143	7,434,430	285,019	(5,515,221)

㈜한일진공(*)	132,313,928	28,729,671	103,584,257	10,084,902	(28,039,358)

(*) 상호 순환출자관계로 상기 관계기업의 재무정보는 지분법 적용 전의 재무정보입니다. 연결회사는 상기 관계기업에 대한 지분법 적용시 지분법 적용 전 재무정보를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	순장부금액

토지	7,830,298	-	-	7,830,298

건물	4,841,405	-	(2,417,885)	2,423,520

기계장치	12,466,844	(458,746)	(7,862,715)	4,145,383

차량운반구	254,725	-	(229,934)	24,791

시설장치	77,000	-	(76,999)	1

공구와기구	278,337	-	(212,542)	65,795

비품	3,902,759	-	(3,553,791)	348,968

사용권자산	3,834,406	-	(1,266,047)	2,568,359

합 계	33,485,774	(458,746)	(15,619,913)	17,407,115

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	순장부금액

토지	7,830,298	-	-	7,830,298

건물	4,850,405	-	(2,365,556)	2,484,849

기계장치	10,254,629	(458,746)	(7,651,192)	2,144,691

차량운반구	252,408	-	(224,246)	28,162

시설장치	77,000	-	(76,999)	1

공구와기구	278,337	-	(197,044)	81,293

비품	3,896,757	-	(3,542,681)	354,076

건설중인자산	1,912,869	-	-	1,912,869

사용권자산	3,671,395	-	(975,158)	2,696,237

합 계	33,024,098	(458,746)	(15,032,876)	17,532,476

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감	외화환산으로 인한 변동	기말

토지	7,830,298	-	-	-	-	-	7,830,298

건물	2,484,848	-	(7,200)	(54,128)	-	-	2,423,520

기계장치	2,144,691	16,683	-	(183,759)	1,975,286	192,482	4,145,383

차량운반구	28,162	-	-	(5,012)	-	1,641	24,791

시설장치	1	-	-	-	-	1

공구와기구	81,294	-	-	(15,499)	-	-	65,795

비품	354,076	13,400	(13)	(39,339)	-	20,844	348,968

건설중인자산	1,912,869	-	-	-	(1,975,286)	62,417	-

사용권자산	2,696,237	5,004	-	(260,051)	-	127,169	2,568,359

합 계	17,532,476	35,087	(7,213)	(557,788)	-	404,553	17,407,115

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감	외화환산으로인한 변동	기말

토지	7,830,298	-	-	-	-	-	7,830,298

건물	2,593,307	-	-	(54,229)	-	-	2,539,078

기계장치	2,059,113	47,754	-	(115,694)	-	76,856	2,068,029

차량운반구	24,514	-	-	(9,938)	-	325	14,901

시설장치	5,133	-	-	(2,566)	-	2,567

공구와기구	115,096	-	-	(16,935)	-	-	98,161

비품	356,514	6,115	(1)	(34,542)	-	13,283	341,369

건설중인자산	1,419,710	139,998	-	-	(19,200)	59,470	1,599,978

사용권자산	2,917,708	401,233	(495,302)	(254,436)	-	95,492	2,664,695

합 계	17,321,393	595,100	(495,303)	(488,340)	(19,200)	245,426	17,159,076

(3) 당반기말 현재 연결회사는 건물, 기계장치, 재고자산에 대하여 메리츠화재해상보험 에 화재보험(가입금액 13,247백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 6,570백만원은 기업은행을 보험수익자로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,422,698	(1,067,832)	2,354,866

차량운반구	411,707	(198,214)	213,493

합 계	3,834,405	(1,266,046)	2,568,359

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,245,468	(822,522)	2,422,946

차량운반구	425,927	(152,636)	273,291

합 계	3,671,395	(975,158)	2,696,237

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	475,855	2,241,708	460,739	2,351,692

(3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	이자비용	외화환산	대체(*)	기말

리스부채(유동)	460,739	4,870	-	(295,347)	60,321	14,558	230,714	475,855

리스부채(비유동)	2,351,692	-	(10,502)	-	-	131,232	(230,714)	2,241,708

합 계	2,812,431	4,870	(10,502)	(295,347)	60,321	145,790	-	2,717,563

(*)기간경과에 따른 유동성 대체에 따른 증감 금액이 포함되어 있습니다.② 전반기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	이자비용	외화환산	대체(*)	기말

리스부채(유동)	432,386	87,358	(115,630)	(281,387)	62,432	9,577	203,514	398,250

리스부채(비유동)	2,512,286	309,963	(363,382)	-	-	87,461	(203,514)	2,342,814

합 계	2,944,672	397,321	(479,012)	(281,387)	62,432	97,038	-	2,741,064

(*)기간경과에 따른 유동성 대체에 따른 증감 금액이 포함되어 있습니다.(4) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금유출	295,347	281,387

소액,단기리스 관련비용	45,000	45,020

총현금유출액	340,347	326,407

(5) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

1년이내	565,604

1년초과 5년이내	1,825,871

5년초과	684,226

합계	3,075,701

14. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상차손	기말

특허권	70,304	-	-	(5,624)	-	64,680

소프트웨어	-	5,880	-	(294)	-	5,586

기타의무형자산	13,564	-	-	(3,314)	-	10,250

전용시설이용권	498,793	-	-	-	-	498,793

합 계	582,661	5,880	-	(9,232)	-	579,309

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상차손	대체	기말

특허권	-	78,741	-	(2,812)	-	75,929

기타의무형자산	21,203	-	(3,820)	-	-	17,383

전용시설이용권	498,793	-	-	-	-	-	498,793

개발중인자산	53,087	25,654	-	-	-	(78,741)	-

합 계	573,083	104,395	-	(6,632)	-	(78,741)	592,105

15. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	26,312,328	-	-	-	26,312,328

건물	7,727,142	-	-	(92,739)	7,634,403

합 계	34,039,470	-	-	(92,739)	33,946,731

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	12,686,196	13,403,224	-	-	26,089,420

건물	4,961,524	2,892,109	-	(81,494)	7,772,139

합 계	17,647,720	16,295,333	-	(81,494)	33,861,559

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 임대수익은 각각 358,070천원 및 295,216천원입니다.(3) 투자부동산의 감가상각비 중 60,070천원(전반기 60,070천원)은 임대매출원가에 포함되어 있으며, 32,669천원(전반기 21,424천원)은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 당사는 투자부동산에 대하여 DB손해보험, KB손해보험에 화재보험(가입금액 7,200백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 5,400백만원은 하나은행을 보험수익자로 하여 각각 담보로 제공되고 있습니다. (5) 연결회사는 투자부동산과 관련한 차입금에 대하여 담보를 제공(주석 34참조)하고 있으며 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니다.

16. 매입채무및기타유동채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	788,254	1,729,767

미지급금	437,899	477,858

미지급비용	466,660	1,112,794

임대보증금	855,000	840,000

합 계	2,547,813	4,160,419

17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채:

예수금	29,893	201,396

선수금	6,570	2,655,670

하자보수충당부채	40,820	28,514

합 계	77,283	2,885,580

18. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

구매자금대출	기업은행	3.85~4.41	533,234	531,779

시설자금대출	KEB하나은행	4.33	1,990,000	2,050,000

합 계	2,523,234	2,581,779

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	만 기	이자율(%)	당반기말	전기말

일반운전자금	기업은행	2022년	3.34~3.38	1,520,000	1,520,000

시설자금	KEB하나은행	2023년	4.74	4,500,000	4,500,000

소 계	6,020,000	6,020,000

차감:유동성장기차입금	(6,020,000)	(6,020,000)

장기차입금	-	-

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금

2022년	1,520,000

2023년	4,500,000

합 계	6,020,000

19. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

제9회 무보증 사모 전환사채(*1)	2020.08.24	2023.08.24	4.00	500,000	500,000

제10회 무보증 사모 전환사채 (*2)	2021.01.18	2024.01.18	4.00	7,000,000	10,000,000

사채상환할증금	-	-

전환권조정	15,864	(56,253)

전환사채 소계	7,515,864	10,443,747

차감 : 유동성전환사채(*3)	(7,515,864)	(10,443,747)

합 계	-	-

(*1) 전기 중 제9회 무보증 사모전환사채의 전환청구로 인하여 보통주 5,370,357주로 전환되었습니다.(*2) 당반기 중 제10회 무보증 사모전환사채의 전환청구로 인하여 보통주 3,444,316주로 전환되었습니다.(*3) 제9회, 제10회 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성전환사채로 분류하였습니다.

(2) 전환사채 발행 상세내역은 다음과 같습니다.

구분	제9회 전환사채	제10회 전환사채

전환사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

만기일	2023년 8월 24일	2024년 1월 18일

전환권의 행사기간	2021.08.24 ~ 2023.07.24	2022.01.18 ~ 2023.12.18

보장수익률	100.0000%	100.0000%

만기상환방법	만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환	만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	883,392 주	11,272,141 주

행사가격	566 원	621 원

사채발행금액(액면금액)	500,000,000 원	7,000,000,000 원

20. 신주인수권부사채(1) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행회사	발행회차	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

㈜케이피엠테크	5회차(*1)	2017.08.10	2022.08.10	1.00	17,086	17,086

㈜에이엠아이인베스트먼트	4회차	2020.04.14	2023.04.14	0.00	2,000,000	2,000,000

5회차	2021.07.16	2024.07.16	0.00	2,000,000	2,000,000

사채상환할증금	510,122	510,122

신주인수권조정	(520,450)	(622,640)

신주인수권부사채 소계	4,006,758	3,904,568

(-)유동성신주인수권부사채 (*2)	(4,006,758)	(3,904,568)

합 계	-	-

(*1) 당반기 중 신주인수권 행사로 인하여 보통주 4,021주가 발행되었습니다.(*2) 제5회 무보증 공모 신주인수권부사채와 제4회, 제5회 무보증 사모 신주인수권부사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 대체하였습니다.

(2) 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다.

발행회사	㈜케이피엠테크	㈜에이엠아이인베스트먼트	㈜에이엠아이인베스트먼트

구분	제5회 신주인수권부사채	제4회 신주인수권부사채	제5회 신주인수권부사채

신주인수권부사채의 종류	무기명식 무보증 분리형 국내공모 신주인수권부사채	무기명식 무보증 분리형 국내사모신주인수권부사채	무기명식 무보증 분리형 국내사모신주인수권부사채

만기일	2022년 8월 10일	2023년 4월 14일	2024년 7월 16일

신주인수권의 행사기간	2017.09.10 ~ 2022.07.10	2021.04.14 ~ 2023.03.14	2022.07.16 ~ 2024.06.16

보장수익률	116.5142%	112.6825%	112.6825%

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 116.5142% 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 112.6825% 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 112.6825% 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	177,565 주	400,000 주	400,000 주

행사가격	708 원	5,000 원	5,000 원

사채발행금액(액면금액)	17,086,475 원	2,000,000,000 원	2,000,000,000 원

21. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(*)	7,475	-	22,404	-

(*) 당반기말 현재 연결회사는 ㈜노블엠앤비(구. ㈜디지탈옵틱)의 국민은행 차입금에대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 2022년 7월 11일에 ㈜노블엠앤비(구. ㈜디지탈옵틱)가 해당 차입금을 완제처리함에 따라 연결회사의 지급보증의무도 소멸하였습니다.

22. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,455,614	1,928,058

사외적립자산의 공정가치	(40,809)	(93,133)

재무상태표에 인식된 금액	1,414,805	1,834,925

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,928,058	2,186,654

연결범위의 변동	-	-

당기근무원가	191,343	231,751

이자원가	32,550	30,412

재측정요소:	(588,334)	(350,067)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(173,651)	(53,505)

- 경험적 조정	(414,683)	(296,562)

관계사로부터 전입	7,661	79,860

관계사로 전출	(7,661)	(79,860)

퇴직급여지급액	(108,003)	(39,534)

기말금액	1,455,614	2,059,216

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	93,133	133,810

이자수익	664	1,085

재측정요소	(334)	(677)

퇴직급여지급액	(52,654)	(12,100)

기말금액	40,809	122,118

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	40,809	93,133

(5) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	191,343	231,751

이자원가	32,550	30,412

이자수익	(664)	(1,085)

종업원급여에 포함된 총비용	223,229	261,078

(6) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가(퇴직급여)	80,883	98,043

매출원가(시험연구비)	40,569	36,647

판매비와관리비(퇴직급여)	101,777	126,388

합 계	223,229	261,078

(7) 당반기말과 전기말에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	4.60%	3.25%

기대임금인상률	승급율+4.67%	승급율+5.00%

연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA0)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.(8) 당반기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(151,058)	176,466

기대임금인상률	181,286	(157,439)

(9) 당반기말 현재 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	가중평균만기	1년 미만	1년 이상~5년 미만	5년 이상	합 계

급여지급액	9.17	110,990	307,797	1,036,828	1,455,615

23. 하자보수충당부채

(1) 당반기와 전반기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	28,514	878

하자보수비 설정액	9,295	3,382

하자보수비 환입액	3,011	(1,613)

당반기말금액	40,820	2,647

(2) 연결회사는 수익으로 인식한 제품에 대한 하자보수비용에 충당하기 위하여 과거의 실제 하자보수경험과 장래의 하자보수 발생가능성에 대한 추정을 근거로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.

24. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주당 금액(원)	100	100

발행주식수	159,652,381	145,677,729

자본금	15,965,238	14,567,773

(2) 당반기와 전반기 중 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:주,천원)

구 분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	2022.01.01	145,677,729	14,567,773	152,778,011

유상증자	2022.04.01	10,526,315	1,052,632	8,947,368

전환권 행사	2022.04.05	3,444,316	344,432	2,914,907

신주인수권 행사	2022.06.03~06.14	4,021	402	3,774

반 기 말	2022.06.30	159,652,381	15,965,238	164,644,059

② 전반기

(단위:주,천원)

구 분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	2021.01.01	138,261,091	13,826,109	145,493,007

전환권 행사	2021.01.11	1,949,696	194,970	1,474,979

신주인수권 행사	2021.04.15	3,460	346	3,247

주식선택권 행사	2021.05.21	30,000	3,000	84,254

반 기 말	2021.06.30	140,244,247	14,024,425	147,055,488

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	770,192	1,038,343

신주인수권대가	754,889	756,218

감자차익	4,825,744	4,825,744

사채상환이익	2,762,756	2,762,756

자기주식처분이익	896,200	896,200

기타자본잉여금	4,176	4,176

재평가적립금	3,020	3,020

자기주식	(10,583)	(10,583)

주식선택권	136,820	136,820

해외사업환산손익	1,300,839	782,785

지분법자본변동	656,151	299,865

기타자본조정	(1,508,006)	(1,508,006)

합 계	10,592,198	9,987,338

(4) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금	900,000	900,000

임의적립금

기업합리화적립금	94,368	94,368

재평가잉여금	4,836,248	4,836,248

임의적립금	3,000,000	3,000,000

미처리결손금

보험수리적손익	1,678,628	1,114,782

이월결손금	(92,729,752)	(91,626,367)

합 계	(82,220,508)	(81,680,969)

25. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

구분	㈜케이피엠테크

1차	2차

부여일	2018년 03월 28일	2018년 06월 29일

결재방식	주식결제형	주식결제형

부여대상	임직원	임직원

부여주식수(최초)	800,000주	260,000주

주당 행사가격(최초)	1,409원	2,083원

가득조건	근로용역제공 2년	근로용역제공 2년

행사가능기간	가득일 이후 3년	가득일 이후 3년

(2) 당반기말 현재 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

구분	㈜케이피엠테크

1차	2차

보통주 공정가치	1,435원	1,855원

무위험이자율	2.232%	2.115%

기대행사기간	2년	2년

예상주가변동성	89.14%	112.66%

주식선택권 공정가치	700원	1,036원

(3) 당반기와 전반기의 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	145,000	1,897	190,000	1,941

부여	-	-	-	-

행사	-	-	(30,000)	2,083

취소(*)	(60,000)	1,971	-	-

당반기말	85,000	1,845	160,000	1,915

(*)가득기간은 충족하였으나, 행사가능기간 중 퇴사로 인한 취소분입니다.

26. 매출액당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	6,224,647	11,072,084	4,586,871	8,229,661

제품매출	3,367,636	7,918,693	3,942,489	11,136,754

임대매출	156,780	316,070	154,533	295,215

합 계	9,749,063	19,306,847	8,683,893	19,661,630

27. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(667,508)	(1,388,113)	428,548	1,498,732

상품매출원가	6,638,462	11,061,302	4,238,700	7,605,162

원재료의 사용액	2,042,868	4,927,495	2,371,354	6,457,046

급여	1,039,019	2,124,366	1,265,745	2,719,165

퇴직급여	71,858	223,229	155,291	261,078

복리후생비	117,353	232,972	201,578	330,078

감가상각비	335,063	650,527	285,642	569,508

무형자산상각비	4,510	9,232	4,722	6,632

지급수수료	453,509	1,259,016	571,115	1,382,657

기타	1,064,503	1,913,204	388,348	2,043,178

매출원가와판매비와관리비 합계	11,099,637	21,013,230	9,911,043	22,873,236

28. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	436,106	873,225	616,518	1,378,080

퇴직급여	20,737	101,777	75,402	126,389

복리후생비	72,522	148,571	129,878	217,471

감가상각비	104,180	201,877	102,744	187,782

지급수수료	227,460	680,833	403,112	958,022

대손상각비	10,837	16,668	(8,677)	173,972

무형자산상각비	4,510	9,232	4,722	6,632

경상연구개발비	-	38,538	-	645,223

기타	180,551	299,489	346,481	520,407

합 계	1,056,903	2,370,210	1,670,180	4,213,978

29. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

I.기타수익

수입임대료	21,000	42,000	21,000	42,800

대손충당금환입	(480)	3,269	2,474	5,190

유형자산처분이익	-	-	1,043	1,043

잡이익	7,595	13,990	5,606	2,006,803

리스해지이익	-	-	28	370

관계기업투자주식처분이익	13,094,787	13,094,787	4,557,451	4,557,451

기타수익소계	13,122,902	13,154,046	4,587,602	6,613,657

II.기타비용

기타의대손상각비	14,688	32,931	6,080	6,702

유형자산폐기손실	5	13	-	-

유형자산처분손실	7,200	7,200	-	-

잡손실	24,361	63,316	30,918	68,334

재고자산폐기손실	-	-	3,229	3,229

기타비용소계	46,254	103,460	40,227	78,265

Ⅲ.순기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	13,076,648	13,050,586	4,547,375	6,535,392

30. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

I.금융수익

이자수익	84,624	162,838	133,040	532,172

외환차익	56,389	79,450	80,360	145,688

외화환산이익	14,214	23,114	(109,527)	284,768

금융보증수익	-	-	(127)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	(201,038)	919,238

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	958,221	-	-

파생상품평가이익	56,980	56,980	140,327	140,327

금융수익 소계	212,207	1,280,603	43,035	2,022,193

II.금융비용

이자비용	275,387	553,531	1,043,247	1,927,342

외환차손	7,366	7,369	29,340	30,258

외화환산손실	(2,511)	1,684	5,219	5,249

금융보증비용	(6,254)	1,528	665	665

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	897,449	1,250,085	1,604,347	2,184,594

파생상품평가손실	1,408	1,408	133,033	133,033

금융비용 소계	1,172,845	1,815,605	2,815,851	4,281,141

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(960,638)	(535,002)	(2,772,816)	(2,258,948)

31. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 당반기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	20,538,097	20,538,097

매출채권및기타유동채권	-	8,113,421	8,113,421

장기금융상품	-	4,000	4,000

장기매출채권및기타비유동채권	-	167,707	167,707

파생상품자산	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	38,665,383	-	38,665,383

합 계	38,665,383	28,823,225	67,488,608

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	9,860,507	9,860,507

매출채권및기타유동채권	-	7,599,286	7,599,286

장기금융상품	-	4,000	4,000

장기매출채권및기타비유동채권	-	107,518	107,518

파생상품자산	1,408	-	1,408

당기손익-공정가치측정금융자산	31,806,495	-	31,806,495

합 계	31,807,903	17,571,311	49,379,214

2) 금융부채① 당반기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

금융부채:

매입채무 및 기타유동채무	-	2,547,813	-	2,547,813

단기차입금	-	2,523,234	-	2,523,234

유동성리스부채	-	475,855	-	475,855

유동성장기부채	-	6,020,000	-	6,020,000

비유동성리스부채	-	2,241,708	-	2,241,708

전환사채	-	7,515,864	-	7,515,864

신주인수권부사채	-	4,006,758	-	4,006,758

비지배지분부채	-	222,563	-	222,563

파생상품부채	2,784,854	-	-	2,784,854

기타금융부채	-	-	7,475	7,475

합 계	2,784,854	25,553,795	7,475	28,346,124

(*)기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

금융부채:

매입채무 및 기타유동채무	-	4,160,419	-	4,160,419

단기차입금	-	2,581,779	-	2,581,779

유동성리스부채	-	460,739	-	460,739

유동성장기차입금	-	6,020,000	-	6,020,000

비유동성리스부채	-	2,351,692	-	2,351,692

전환사채	-	10,443,747	-	10,443,747

신주인수권부사채	-	3,904,568	-	3,904,568

비지배지분부채	-	222,451	-	222,451

파생상품부채	2,841,834	-	-	2,841,834

기타금융부채	-	-	22,404	22,404

합 계	2,841,834	30,145,394	22,404	33,009,632

(*)기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기타금융부채	합 계

이자수익	-	162,838	-	162,838

외환차익	-	79,450	-	79,450

외화환산이익	-	23,114	-	23,114

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	958,221	-	-	958,221

파생상품평가이익	56,980	-	-	56,980

이자비용	-	(553,531)	-	(553,531)

외환차손	-	(7,369)	-	(7,369)

외화환산손실	-	(1,684)	-	(1,684)

금융보증비용	-	-	(1,528)	(1,528)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(1,250,085)	-	-	(1,250,085)

파생상품평가손실	(1,408)	-	-	(1,408)

합 계	(236,292)	(297,182)	(1,528)	(535,002)

② 전반기

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기타금융부채	합 계

이자수익	-	532,172	-	532,172

외환차익	-	145,688	-	145,688

외화환산이익	-	284,768	-	284,768

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	919,238	-	-	919,238

파생상품평가이익	140,327	-	-	140,327

이자비용	-	(1,927,342)	-	(1,927,342)

외환차손	-	(30,258)	-	(30,258)

외화환산손실	-	(5,249)	-	(5,249)

금융보증비용	-	-	(665)	(665)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(2,184,594)	-	-	(2,184,594)

파생상품평가손실	(133,033)	(133,033)

합 계	(1,258,062)	(1,000,221)	(665)	(2,258,948)

32. 법인세비용(1) 법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다.

33. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익(손실)	(328,733,606)	(1,103,384,998)	(2,143,311,691)	(2,196,311,859)

가중평균유통보통주식수(*)	159,483,190	152,611,294	140,212,546	140,096,651

기본주당이익(손실)	(2)	(7)	(16)	(16)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

가중평균발행주식수	152,625,979	140,111,336

가중평균자기주식수	(14,685)	(14,685)

가중평균유통보통주식수	152,611,294	140,096,651

(2) 당반기말 현재 반기순손실이 발생하여 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

34. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)

구 분	금융기관	약정한도	실행액

수입신용장(AT SIGHT)	기업은행	USD 400,000	-

일반운영자금	기업은행	4,000,000	1,520,000

기업구매자금	기업은행	540,000	533,234

기업시설자금	KEB하나은행	6,560,000	6,490,000

할인어음	기업은행	1,000,000	-

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	40,000	-

기업은행	400,000	-

합 계	USD 400,000	-

12,540,000	8,543,234

(2) 당반기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	담보권자	비고

토지	7,830,298	9,986,000USD 38,400	차입금	기업은행	근저당

건물	2,423,519

기계장치	175,808

투자부동산	17,467,509	7,788,000	차입금	KEB하나은행	담보신탁

합 계	27,897,134	17,744,000USD 38,400

(3) 당반기말 현재 연결회사는 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위:외화,천원)

제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험	공탁 지급보증	1,087,250

이행(계약/선급금) 보증보험	185,900

(4) 당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증처	보증내역	보증금액

국민은행	㈜디지탈옵틱 차입금 연대보증	115,850

35. 특수관계자와의 거래내용

(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	지분율(%)	비 고

당반기말	전기말

유의적인영향력 행사기업	㈜텔콘알에프제약	-	-	최대주주

유의적인 영향력 행사기업의 종속기업	Detong Electronic(*1),㈜중원바이오팜, ㈜텔콘파트너스 ,TELCON VINA	-	-

관계기업	(주)에이치아이이엔지(구.오비씨(주))(*2)	42.35	42.35

㈜에스비티엘첨단소재(구㈜비티엘첨단소재)(*3)	-	27.12

㈜한일진공(*4)	29.92	21.36

관계기업의 종속기업	동관한일진공기계 유한공사, 한일인베스트먼트㈜, 한일신재생㈜	-	-

기타 특수관계자	(주)에버코어인베스트먼트홀딩스	-	-

(*1) 전기 중 청산완료되어 유의적인 영향력 행사기업의 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) 오비씨(주)에서 2021년 9월 29일자로 회사명을 (주)에이치아이이엔지로 변경하였습니다.(*3) 당반기 중 지분율 감소에 따라 유의적영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체하였으며 처분이익 12,854백만원을 인식하였습니다.(*4) 당반기 중 유상증자 통해 신주 7,945,516주를 취득하였으며 구주양수를 통하여 1,138,608주를 647백만원에 추가취득하였습니다.(주석 11 참조).

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

매출	기타수익	매입 등	매출	기타수익	매입 등

관계기업	㈜한일진공	-	75,000	-	-	75,000	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당기말	전기말

대여금	기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

관계기업	㈜한일진공	-	5,181,664	-	5,443,303	-

주요경영진	대표이사 외	341,667	-	-	-	-

합 계	341,667	5,181,664	-	5,443,303	-

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	현금출자등	사채 거래

대 여	회 수	발 행	인 수

주요경영진	대표이사 외	350,000	8,333	-	-	-

② 전반기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	현금출자등	사채 거래

대 여	회 수	발 행	인 수

관계기업	㈜비티엘첨단소재	-	-	1,475,670	-	-

(5) 연결회사는 당기말 현재 특수관계자로부터 담보 등을 제공받고 있습니다(주석 34참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당반기와 전반기 중 지배기업의 주요경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	351,010	633,735

퇴직급여	17,865	23,306

합 계	368,875	657,041

36. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

1.당기순이익(손실)	(1,148,609)	(749,573)

2.조정 항목:

퇴직급여	223,229	261,078

감가상각비	650,527	569,508

무형자산상각비	9,231	6,632

대손상각비	16,668	173,972

기타의대손상각비	32,931	6,702

하자보수비	12,306	1,769

이자비용	553,531	1,927,342

외화환산손실	1,684	5,249

유형자산처분손실	7,200	-

유형자산폐기손실	13	-

금융보증비용	1,528	665

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	1,250,085	2,184,594

파생상품평가손실	1,408	133,033

지분법손실	11,957,811	1,814,411

잡손실	218	-

이자수익	(162,838)	(532,172)

외화환산이익	(23,114)	(284,768)

리스해지이익	-	(370)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(958,221)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(919,238)

대손충당금환입	(3,269)	(5,190)

관계기업투자주식손상차손환입	-	-

관계기업투자주식처분이익	(13,094,787)	(4,557,451)

파생상품평가이익	(56,980)	(140,327)

유형자산처분이익	-	(1,043)

소 계	419,161	644,396

3.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:

매출채권의감소(증가)	315,209	(2,443,497)

재고자산의감소(증가)	24,427	2,640,889

기타채권의감소(증가)	192,873	247,377

기타유동자산감소(증가)	(156,299)	210,424

기타비유동자산감소(증가)	67,486	38,006

매입채무의증가(감소)	(1,207,994)	133,745

기타채무의증가(감소)	(45,552)	147,011

기타유동부채의증가(감소)	(3,437,694)	369,838

기타비유동부채의증가(감소)	-	(81,484)

퇴직금의지급	(79,502)	52,426

소 계	(4,327,046)	1,314,735

합계(1+2+3)	(5,056,495)	1,209,557

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요거래 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

신주인수권 행사	1,329	-

전환권 행사	3,259,338	1,669,949

리스부채 유동성 대체	230,714	200,390

(3) 당반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금 흐름에서생기는 변동(*)	비현금 변동	기말 장부금액

전환ㆍ행사	이자비용	유동성대체	기 타

단기차입금	2,581,779	(58,545)	-	-	-	-	2,523,234

유동성장기차입금	6,020,000	-	-	-	-	-	6,020,000

유동성전환사채	10,443,747	(1)	(2,991,187)	63,305	-	-	7,515,864

유동성신주인수권부사채	3,904,568	-	-	102,190	-	-	4,006,758

유동리스부채	460,739	(295,347)	-	60,321	230,714	19,428	475,855

비유동리스부채	2,351,692	-	-	-	(230,714)	120,730	2,241,708

유동임대보증금	840,000	21,235	-	-	-	(6,235)	855,000

재무활동 관련 총부채	26,602,525	(332,658)	(2,991,187)	225,816	-	133,923	23,638,419

(*) 자본의 증감으로 인한 현금흐름의 변동은 제외하였습니다.

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금 흐름에서생기는 변동(*)	비현금 변동	기말 장부금액

전환ㆍ행사	이자비용	유동성대체	기 타

단기차입금	3,370,681	(854,438)	-	-	-	162,158	2,678,401

유동성장기차입금	8,009,804	(1,989,804)	-	-	-	-	6,020,000

장기차입금	7,000,000	(7,000,000)	-	-	-	-	-

유동성전환사채	6,955,386	8,965,699	(1,118,957)	806,577	-	-	15,608,705

유동성신주인수권부사채	3,923,566	(1)	-	322,428	-	-	4,245,993

유동리스부채	432,386	(281,388)	-	62,432	203,514	(18,694)	398,250

비유동리스부채	2,512,286	-	-	-	(203,514)	34,042	2,342,814

유동임대보증금	825,000	10,000	-	-	-	-	835,000

재무활동 관련 총부채	33,029,109	(1,149,932)	(1,118,957)	1,191,437	-	177,506	32,129,163

(*) 자본의 증감으로 인한 현금흐름의 변동은 제외하였습니다.

37. 위험관리 (1) 재무위험관리

연결회사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.① 시장위험

가. 외환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	81,282	(81,282)	127,894	(127,894)

JPY	(129)	129	(140)	140

합 계	81,153	(81,153)	127,754	(127,754)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화1단위,천원)

구 분	외화종류	외화금액	원화금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

현금및현금성자산	USD	295,318	528,719	381,817	626,797

매출채권 및 기타채권	USD	334,025	550,759	431,860	652,924

매입채무 및 기타채무	USD	660	660	853	782

JPY	136,000	136,000	1,287	1,401

나. 이자율위험연결회사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당반기 및 전반기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전반기	당반기	전반기

50bp 상승시	(32,450)	(33,050)	(32,450)	(33,050)

50bp 하락시	32,450	33,050	32,450	33,050

② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.

연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	20,538,097	9,860,507

매출채권및기타유동채권	8,113,421	7,599,286

장기금융상품	4,000	4,000

장기매출채권및기타비유동채권	167,707	107,518

파생상품자산	-	1,408

당기손익-공정가치측정금융자산	38,665,383	31,806,495

합 계	67,488,608	49,379,214

③ 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.ㄱ. 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	2,547,813	2,547,813	2,547,813	-	-

단기차입금(*1)	2,523,234	2,561,274	2,561,274	-	-

유동성리스부채	475,855	565,604	565,604	-	-

유동성장기부채(*1)	6,020,000	6,224,566	6,224,566	-	-

비유동리스부채	2,241,708	2,510,097	-	1,825,871	684,226

전환사채(*1)	7,515,864	7,575,000	7,575,000	-	-

신주인수권부사채(*1)	4,006,758	4,289,470	4,289,470	-	-

비지배지분부채	222,563	222,563	-	-	222,563

파생상품부채	2,784,854	2,784,854	2,784,854	-	-

기타금융부채(*2)	7,475	115,850	115,850	-	-

합 계	28,346,124	29,397,091	26,664,431	1,825,871	906,789

ㄴ. 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	4,160,419	4,160,419	4,160,419	-	-

단기차입금(*1)	2,581,779	2,657,731	2,657,731	-	-

유동성리스부채	460,739	573,689	573,689	-	-

유동성장기부채(*1)	6,020,000	6,133,465	6,133,465	-	-

비유동리스부채	2,351,692	2,658,729	-	1,906,900	751,829

전환사채(*1)	10,443,747	10,605,000	10,605,000	-	-

신주인수권부사채(*1)	3,904,568	4,245,959	4,245,959	-	-

비지배지분부채	222,451	222,451	-	-	222,451

파생상품부채	2,841,834	2,841,834	2,841,834	-	-

기타금융부채(*2)	22,404	347,250	347,250	-	-

합 계	33,009,632	34,446,527	31,565,347	1,906,900	974,280

(*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다.(*2) 기타금융부채에 포함된 보증계약은 회사로부터 보증을 제공받는 자가 의무를 이행하지 못할 경우 당반기말 현재로부터 1년 이내에 지급의무가 발생할 수 있습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될수 있습니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	29,838,212	37,730,136

자 본	107,099,683	93,816,184

부채비율	27.86%	40.22%

38. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산](*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	38,665,383	38,665,383	31,806,495	31,806,495

파생상품자산	-	-	1,408	1,408

[상각후원가로 인식된 자산](*2)

현금및현금성자산	20,538,097	-	9,860,507	-

매출채권 및 기타유동채권	8,113,421	-	7,599,286	-

장기금융상품	4,000	-	4,000	-

장기매출채권 및 기타비유동채권	167,707	-	107,518	-

자산 합계	67,488,608	38,665,383	49,379,214	31,807,903

[공정가치로 인식된 부채](*1)

파생상품부채	2,784,854	2,784,854	2,841,834	2,841,834

[상각후원가로 인식된 부채](*2)

매입채무및기타유동채무	2,547,813	-	2,207,625	-

단기차입금	2,523,234	-	2,581,779	-

유동리스부채	475,855	-	460,739	-

유동성장기차입금	6,020,000	-	6,020,000	-

비유동리스부채	2,241,708	-	2,351,692	-

전환사채	7,515,864	-	10,443,747	-

신주인수권부사채	4,006,758	-	3,904,568	-

비지배지분부채	222,563	-	222,451	-

기타금융부채	7,475	-	22,404	-

부채 합계	28,346,124	2,784,854	31,056,839	2,841,834

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(2) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	투입변수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,052,153	-	37,613,230	38,665,383

파생상품부채	-	-	2,784,854	2,784,854

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,027,613	-	29,778,882	31,806,495

파생상품자산	-	-	1,408	1,408

합 계	2,027,613	-	29,780,290	31,807,903

파생상품부채	-	-	2,841,834	2,841,834

(4) 당반기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	32,004,800	DCF모형	할인율	12.18% ~ 15.81%

수익증권	450,815	시장가치법	수익증권을 구성하는투자자산의 공정가치	해당사항 없음

채무증권	5,157,616	DCF모형	할인율	12.70%

이항모형	주가변동성	30.69%

합 계	37,613,231

파생상품자산	파생상품	-	DCF모형	할인율	12.18%

이항모형	주가변동성	26.61%

파생상품부채	2,784,853	DCF모형	할인율	12.18%

이항모형	주가변동성	26.61%