케이피엠테크 사업보고서 (2020.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 43 기 2020.12.31 현재
제 42 기 2019.12.31 현재
제 41 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 43 기	제 42 기	제 41 기

자산

유동자산	31,872,570,884	50,175,594,786	56,785,575,938

현금및현금성자산	1,245,100,403	10,684,434,725	18,049,332,359

단기금융상품	10,012,759	310,000,000	484,743,338

매출채권 및 기타유동채권	6,812,225,279	33,917,623,438	34,593,196,456

유동파생상품자산	166,949,822

재고자산	7,418,218,849	3,401,474,909	2,734,257,053

기타유동자산	3,255,507,352	1,862,061,714	924,046,732

당기손익-공정가치측정금융자산	12,964,556,420

비유동자산	136,717,432,657	111,929,325,549	142,366,540,540

장기금융상품	4,000,000	4,000,000	4,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	18,092,360,306	52,710,806	244,550,755

당기손익-공정가치측정금융자산	31,612,691,155	36,310,776,181	64,537,260,025

관계기업투자주식	47,296,209,117	41,238,510,254	13,018,538,203

유형자산	17,321,393,781	15,043,737,607	16,966,105,381

무형자산	573,083,907	508,836,667	43,358,863,712

투자부동산	17,647,719,756	17,768,148,021	3,316,568,019

기타비유동자산	4,169,974,635	1,002,606,013	920,654,445

자산총계	168,590,003,541	162,104,920,335	199,152,116,478

부채

유동부채	30,089,541,441	42,954,640,604	48,327,346,594

매입채무 및 기타유동채무	2,627,321,333	1,328,189,610	5,135,801,084

단기차입금	3,370,680,900	17,072,580,972	21,526,519,920

유동성장기부채	8,009,804,000	2,632,398,000	4,713,658,000

유동성전환사채	6,955,385,730	16,446,431,845	4,060,074,961

유동성신주인수권부사채	3,923,565,794	2,031,519,802	8,099,642,063

당기법인세부채	167,552,065	2,574,523,391

기타유동금융부채	35,350,816	272,373,203	313,018,308

유동파생상품부채	3,142,275,647

유동리스부채	432,386,390	378,513,870

기타유동부채	1,425,218,766	2,792,633,302	1,904,108,867

비유동부채	11,803,487,788	12,336,041,024	14,071,535,459

장기차입금	7,000,000,000	8,009,804,000	7,965,002,000

전환사채	600,764,671	826,730,394

순확정급여부채	2,052,843,809	1,571,028,335	1,246,842,808

기타비유동금융부채	16,230,785	316,210,772	378,293,298

비유동리스부채	2,512,285,872	1,838,233,246

기타비유동부채	32,000,000

비지배지분부채	222,127,322

이연법인세부채	3,622,666,959

부채총계	41,893,029,229	55,290,681,628	62,398,882,053

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	128,295,248,264	107,154,182,262	127,318,417,083

자본금	13,826,109,100	9,468,545,800	8,889,145,000

주식발행초과금	145,493,007,293	111,508,009,131	105,095,821,194

기타자본구성요소	9,341,225,956	17,708,311,843	13,073,255,839

이익잉여금(결손금)	(40,365,094,085)	(31,530,684,512)	260,195,050

비지배지분	(1,598,273,952)	(339,943,555)	9,434,817,342

자본총계	126,696,974,312	106,814,238,707	136,753,234,425

자본과부채총계	168,590,003,541	162,104,920,335	199,152,116,478

연결 포괄손익계산서
제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 43 기	제 42 기	제 41 기

매출액	23,142,591,499	17,724,886,327	29,535,232,666

매출원가	23,584,616,173	18,260,862,444	24,633,697,048

매출총이익	(442,024,674)	(535,976,117)	4,901,535,618

판매비와관리비	8,028,023,723	9,654,731,687	5,819,543,599

영업이익(손실)	(8,470,048,397)	(10,190,707,804)	(918,007,981)

기타이익	1,386,642,239	158,981,476	11,467,336,968

기타손실	1,443,078,662	26,386,205,250	2,487,663,549

금융수익	19,652,417,152	10,381,930,852	43,956,372,972

금융원가	21,250,565,588	7,484,423,052	10,428,987,279

지분법이익	2,430,512,416

지분법손실	2,535,837,942	3,523,274,884	3,761,859,778

법인세비용차감전순이익(손실)	(10,229,958,782)	(37,043,698,662)	37,827,191,353

법인세비용	(376,721,965)	(1,704,399,789)	5,058,571,942

당기순이익(손실)	(9,853,236,817)	(35,339,298,873)	32,768,619,411

기타포괄손익	168,243,937	(32,702,755)	433,067,092

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	116,028,209	(121,549,809)	418,880,982

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(144,817,520)	(38,758,497)	418,880,982

지분법자본변동	260,845,729	(82,791,312)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	52,215,728	88,847,054	14,186,110

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	52,215,728	88,847,054	14,186,110

총포괄손익	(9,684,992,880)	(35,372,001,628)	33,201,686,503

당기순이익(손실)의 귀속

지배지분	(8,712,992,942)	(33,442,700,073)	33,767,716,980

비지배지분	(1,140,243,875)	(1,896,598,800)	(999,097,569)

총 포괄손익의 귀속

지배지분	(8,544,749,005)	(33,475,402,828)	34,228,637,981

비지배지분	(1,140,243,875)	(1,896,598,800)	(1,026,951,478)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(77)	(362)	411

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(77)	(362)	357

연결 자본변동표
제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	7,470,495,500	83,990,215,008	14,024,513,860	(28,980,289,254)	76,504,935,114	76,504,935,114

회계정책변경에 따른 증가(감소)	5,863,828,059	(4,973,967,567)	889,860,492	889,860,492

총포괄손익:

당기순이익(손실)	33,767,716,980	33,767,716,980	(999,097,569)	32,768,619,411

확정급여제도의 재측정손익	446,734,891	446,734,891	(27,853,909)	418,880,982

해외사업장환산외환차이	14,186,110	14,186,110	14,186,110

지분법자본변동

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연결범위변동

종속기업의 취득	9,107,709,336	9,107,709,336

전환사채 발행	850,652,474	850,652,474	850,652,474

전환사채 상환	(176,704,396)	(176,704,396)	(176,704,396)

전환권의 행사	1,013,667,300	15,569,760,838	(4,531,313,649)	12,052,114,489	12,052,114,489

신주인수권부사채의 발행	(731,063,271)	(731,063,271)	1,405,714,400	674,651,129

신주인수권의 행사	404,982,200	5,535,845,348	(2,490,920,949)	3,449,906,599	(6,181,196)	3,443,725,403

신주인수권 조정

주식선택권	250,077,601	250,077,601	(8,068,921)	242,008,680

주식선택권 행사	(37,404,799)	(37,404,799)

2018.12.31 (기말자본)	8,889,145,000	105,095,821,194	13,073,255,839	260,195,050	127,318,417,083	9,434,817,342	136,753,234,425

2019.01.01 (기초자본)	8,889,145,000	105,095,821,194	13,073,255,839	260,195,050	127,318,417,083	9,434,817,342	136,753,234,425

회계정책변경에 따른 증가(감소)

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(33,442,700,073)	(33,442,700,073)	(1,896,598,800)	(35,339,298,873)

확정급여제도의 재측정손익	(38,758,497)	(38,758,497)	(38,758,497)

해외사업장환산외환차이	88,847,054	88,847,054	88,847,054

지분법자본변동	(82,791,312)	(82,791,312)	(82,791,312)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연결범위변동	1,690,579,008	1,690,579,008	(6,905,088,841)	(5,214,509,833)

종속기업의 취득	150,000,000	150,000,000

전환사채 발행	5,461,498,841	5,461,498,841	5,461,498,841

전환사채 상환	(538,282,137)	(538,282,137)	(538,282,137)

전환권의 행사	457,724,400	4,966,727,559	(1,247,122,280)	4,177,329,679	4,177,329,679

신주인수권부사채의 발행

신주인수권의 행사	121,676,400	1,445,460,378	(500,911,446)	1,066,225,332	1,066,225,332

신주인수권 조정	1,123,284,000	1,123,284,000	(1,123,284,000)

주식선택권	330,533,284	330,533,284	210,744	330,744,028

주식선택권 행사

2019.12.31 (기말자본)	9,468,545,800	111,508,009,131	17,708,311,843	(31,530,684,512)	107,154,182,262	(339,943,555)	106,814,238,707

2020.01.01 (기초자본)	9,468,545,800	111,508,009,131	17,708,311,843	(31,530,684,512)	107,154,182,262	(339,943,555)	106,814,238,707

회계정책변경에 따른 증가(감소)

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(8,712,992,942)	(8,712,992,942)	(1,140,243,875)	(9,853,236,817)

확정급여제도의 재측정손익	(144,817,520)	(144,817,520)	(144,817,520)

해외사업장환산외환차이	52,215,728	52,215,728	52,215,728

지분법자본변동	260,845,729	260,845,729	260,845,729

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연결범위변동	5,193,004	38,026,757	23,400,889	66,620,650	(222,127,322)	(155,506,672)

종속기업의 취득

전환사채 발행	1,950,172,018	1,950,172,018	1,950,172,018

전환사채 상환	(10,361,400)	(10,361,400)	(10,361,400)

전환권의 행사	2,989,551,600	20,224,542,195	(6,075,174,374)	17,138,919,421	17,138,919,421

신주인수권부사채의 발행	260,102,000	260,102,000	260,102,000

신주인수권의 행사	1,298,011,700	12,303,500,012	(4,328,593,289)	9,272,918,423	9,272,918,423

신주인수권 조정	(104,040,800)	(104,040,800)	104,040,800

주식선택권	70,000,000	1,451,762,951	(410,278,256)	1,111,484,695	1,111,484,695

주식선택권 행사

2020.12.31 (기말자본)	13,826,109,100	145,493,007,293	9,341,225,956	(40,365,094,085)	128,295,248,264	(1,598,273,952)	126,696,974,312

연결 현금흐름표
제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 43 기	제 42 기	제 41 기

영업활동현금흐름	(11,020,026,949)	(13,568,640,615)	(3,199,902,389)

당기순이익(손실)	(9,853,236,817)	(35,339,298,873)	32,768,619,411

당기순이익조정을 위한 가감	3,352,397,221	27,025,820,173	(31,039,474,543)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,555,116,370)	(1,950,695,480)	(5,004,994,060)

이자수취(영업)	3,336,636,093	1,147,507,950	3,660,108,438

배당금수취(영업)	14,006,096	371,454,274

이자지급(영업)	(3,336,132,459)	(2,044,030,804)	(1,040,071,437)

법인세납부(환급)	21,419,287	(2,779,397,855)	(2,544,090,198)

투자활동현금흐름	(6,588,286,063)	15,091,570,929	(10,548,803,788)

단기금융상품의 처분	359,987,241	484,743,338

단기금융상품의 취득	(60,000,000)	(180,000,000)

단기 대여금의 감소	26,674,313,799	4,020,053,000	33,071,806,077

단기 대여금의 증가	(866,969,600)	(2,528,392,808)	(46,200,000,000)

장기대여금의 증가	(18,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	11,297,731,129	36,680,941,651	59,154,421,450

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(14,709,479,578)	(9,214,804,490)	(32,308,135,566)

관계기업투자주식의 처분	10,000,000

관계기업투자주식의 취득	(4,779,000,000)	(5,000,040,000)	(19,399,996,050)

종속기업투자주식의 처분	24,291,078,360

종속기업투자주식의 취득	(15,000,000)	(30,924,000,000)	(4,500,000,000)

유형자산의 처분	168,960,049	117,180,000	6,848,465

유형자산의 취득	(3,243,529,103)	(1,855,228,204)	(201,166,764)

무형자산의 취득	(20,500,000)	(450,000,000)

장기선급금의 취득	(3,394,800,000)

투자부동산의 취득	(668,791,135)

임차보증금의 감소	(16,367,000)	282,418,600

임차보증금의 증가	(124,801,783)	(5,000,000)

재무활동현금흐름	8,165,720,388	568,998,066	18,269,413,275

단기차입금의 증가	535,515,580	13,450,798,440	22,105,959,000

단기차입금의 상환	(14,841,133,331)	(18,424,736,660)	(10,839,898,580)

유동성장기부채의 상환	(2,632,398,000)	(3,413,658,000)

리스부채의 상환	(591,006,900)	(424,286,082)

장기차입금의 증가	7,000,000,000	4,500,000,000	82,643,000

장기차입금의 상환	(1,822,800,000)	(1,520,495,128)

전환사채의 증가	7,623,159,565	12,433,000,000	3,140,000,000

전환사채의 감소	(100,007,458)	(3,177,836,386)	(1,883,052,000)

사채발행비의 지급	(63,000,000)

전환우선주의 발행	8,999,953,000

임대보증금의 증가	30,000,000	108,000,000	5,000,000

임대보증금의 감소	(15,000,000)	(70,000,000)

사채의 상환	(1,000,000,000)

신주인수권부사채의 증가	2,000,000,000	1,966,635,000

신주인수권부사채의 감소	(68,029,482)	(12,797,362,347)	(1,102,262,973)

신주인수권 행사	9,272,620,414	1,057,926,101	1,801,166,640

주식매수선택권의 행사	1,015,000,000

자기지분상품의 재매입	(3,740,229)

유상증자	150,000,000	4,517,458,545

연결범위의 변동	(9,455,916,785)	3,249,626,512

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,107,885	(909,229)	3,758,050

현금및현금성자산의순증가(감소)	(9,440,484,739)	(7,364,897,634)	7,774,091,660

기초현금및현금성자산	10,685,585,142	18,049,332,359	10,275,240,699

기말현금및현금성자산	1,245,100,403	10,684,434,725	18,049,332,359