케이피엠테크 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 42 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 41 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 42 기 3분기말	제 41 기말

자산

유동자산	40,633,974,837	37,407,154,410

현금및현금성자산	20,723,250,872	16,326,563,657

단기금융상품	140,000,000

매출채권 및 기타유동채권	17,216,113,733	18,985,406,091

재고자산	2,307,604,580	1,982,436,180

기타유동자산	247,005,652	112,748,482

비유동자산	128,729,564,811	128,545,967,266

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	35,305,892,123	77,969,019,025

관계기업투자주식	16,056,535,000	1,450,000,000

종속기업투자주식	46,874,667,839	33,403,812,814

유형자산	11,618,852,354	11,189,993,737

무형자산	510,316,667	515,011,667

투자부동산	17,798,470,640	3,316,568,019

장기매출채권 및 기타비유동채권	18,450,318	188,542,355

기타비유동자산	542,379,870	509,019,649

자산총계	169,363,539,648	165,953,121,676

부채

유동부채	20,704,589,622	22,838,823,213

매입채무 및 기타유동채무	991,186,659	3,653,991,108

단기차입금	928,071,540	1,766,519,920

유동성장기부채	3,413,598,000	3,413,658,000

유동성전환사채	13,620,268,570	4,060,074,961

유동성신주인수권부사채	51,576,767	6,690,806,663

당기법인세부채	2,574,523,391

기타유동금융부채	113,231,804	85,341,654

유동리스부채	171,616,771

기타유동부채	1,415,039,511	593,907,516

비유동부채	12,131,072,181	10,063,099,641

장기차입금	9,832,604,000	7,965,002,000

전환사채	573,196,586	826,730,394

기타비유동금융부채	175,957,339	189,146,649

순확정급여부채	1,217,705,884	1,042,220,598

비유동리스부채	331,608,372

기타비유동부채	40,000,000

부채총계	32,835,661,803	32,901,922,854

자본

자본금	9,393,450,600	8,889,145,000

주식발행초과금	110,642,115,021	105,101,014,198

기타자본항목	21,233,736,812	15,318,792,555

이익잉여금(결손금)	(4,741,424,588)	3,742,247,069

자본총계	136,527,877,845	133,051,198,822

자본과부채총계	169,363,539,648	165,953,121,676

포괄손익계산서
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,465,873,926	11,231,647,755	3,662,117,342	20,475,491,895

매출원가	3,332,144,512	10,321,961,952	3,463,208,273	17,710,073,361

매출총이익	133,729,414	909,685,803	198,909,069	2,765,418,534

판매비와관리비	1,538,985,172	4,402,130,316	636,603,024	2,409,677,919

영업이익(손실)	(1,405,255,758)	(3,492,444,513)	(437,693,955)	355,740,615

기타이익	10,596,448	2,849,953,335	31,099,477	85,025,302

기타손실	308,106,007	6,291,015,448	243,263,710	761,609,353

금융수익	254,355,531	3,431,632,630	6,568,348,340	30,568,239,514

금융원가	1,245,846,053	4,863,256,715	1,065,599,653	7,052,420,743

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,694,255,839)	(8,365,130,711)	4,852,890,499	23,194,975,335

법인세비용(수익)	(298,203,511)	118,540,946	(1,767,012,404)	369,379,731

당기순이익(손실)	(2,396,052,328)	(8,483,671,657)	6,619,902,903	22,825,595,604

기타포괄손익	43,422,442	137,362,268

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	43,422,442	137,362,268

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	43,422,442	137,362,268

총포괄손익	(2,352,629,886)	(8,483,671,657)	6,619,902,903	22,962,957,872

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(18)	(93)	79	285

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(18)	(93)	79	285

자본변동표
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	7,470,495,500	83,990,215,008	21,754,855,603	(27,965,994,875)	85,249,571,236

회계정책변경효과	(344,633,067)	1,234,493,559	889,860,492

당기순이익(손실)	22,825,595,604	22,825,595,604

확정급여제도의 재측정요소	137,362,268	137,362,268

전환사채 발행	850,652,474	850,652,474

전환사채 상환	(176,704,396)	(176,704,396)

전환권의 행사	894,993,700	13,938,046,221	(3,950,501,043)	10,882,538,878

신주인수권의 행사	404,982,200	5,541,038,352	(2,490,920,949)	3,455,099,603

주식선택권	163,654,148	163,654,148

2018.09.30 (기말자본)	8,770,471,400	103,469,299,581	15,806,402,770	(3,768,543,444)	124,277,630,307

2019.01.01 (기초자본)	8,889,145,000	105,101,014,198	15,318,792,555	3,742,247,069	133,051,198,822

회계정책변경효과

당기순이익(손실)	(8,483,671,657)	(8,483,671,657)

확정급여제도의 재측정요소

전환사채 발행	7,658,810,841	7,658,810,841

전환사채 상환	(538,282,137)	(538,282,137)

전환권의 행사	457,724,400	4,966,727,559	(1,247,122,280)	4,177,329,679

신주인수권의 행사	46,581,200	574,373,264	(199,796,900)	421,157,564

주식선택권	241,334,733	241,334,733

2019.09.30 (기말자본)	9,393,450,600	110,642,115,021	21,233,736,812	(4,741,424,588)	136,527,877,845

현금흐름표
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,871,250,745)	(6,671,162)

당기순이익(손실)	(8,483,671,657)	22,825,595,604

당기순이익조정을 위한 가감	6,739,798,618	(21,731,235,728)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	275,832,305	(725,344,058)

이자수취(영업)	125,785,277	1,394,558,205

이자지급(영업)	(728,695,590)	(686,291,985)

법인세납부(환급)	(2,800,299,698)	(1,083,953,200)

투자활동현금흐름	10,726,743,061	4,737,131,498

단기금융상품의 취득	(140,000,000)

단기 대여금의 감소	13,527,161,208	12,723,947,000

단기 대여금의 증가	(14,862,555,664)	(14,480,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	50,081,574,051	48,605,084,679

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(646,199,000)	(33,791,500,566)

관계기업투자주식의 처분	10,000,000

관계기업투자주식의 취득	(5,000,040,000)	(7,949,999,050)

종속기업투자주식의 처분	24,291,078,360

종속기업투자주식의 취득	(41,770,850,000)	(60,000,000)

유형자산의 처분	6,848,465

유형자산의 취득	(122,447,759)	(130,637,030)

무형자산의 취득	(450,000,000)

투자부동산의 취득	(14,541,791,135)

임차보증금의 감소	2,108,000	263,388,000

임차보증금의 증가	(101,295,000)

재무활동현금흐름	(1,462,778,818)	(981,441,543)

단기차입금의 증가	1,150,798,440

단기차입금의 상환	(1,989,246,820)	(4,000,000,000)

유동성장기부채의 상환	(2,632,458,000)

리스부채의 상환	(142,532,038)

장기차입금의 증가	4,500,000,000	1,660,937,850

장기차입금의 상환	(1,700,459,500)

전환사채의 증가	12,433,000,000	1,564,297,474

전환사채의 감소	(3,177,836,386)	(307,349,474)

임대보증금의 증가	780,000,000

신주인수권부사채의 감소	(12,797,362,347)	(34,533)

신주인수권 행사	412,858,333	1,801,166,640

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,973,717	(4,712,214)

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,396,687,215	3,744,306,579

기초현금및현금성자산	16,326,563,657	9,716,243,780

기말현금및현금성자산	20,723,250,872	13,460,550,359