케이피엠테크 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 46(당) 기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제 45(전) 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 케이피엠테크

1. 회사의 개요주식회사 케이피엠테크(이하"당사")는 1978년 12월 28일 설립되어 2003년 1월 7일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, PCB, 전자통신반도체, 자동차부품용 표면처리약품 및 전자동 도금설비의 제조, 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 17,337백만원이며, 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜텔콘알에프제약	39,786,217	22.95

자기주식	14,685	0.01

㈜비보존	309,000	0.18

기타	133,269,935	76.86

합 계	173,379,837	100

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무보고'에 따른 별도재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 회계정책의 변경2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용되는 제ㆍ개정 기업회계기준서 중 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치는 사항은 없습니다.(3) 유의적인 회계정책분기재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(4) 추정과 판단분기재무제표를 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재자산ㆍ부채의 장부금액 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 영업부문 정보(1) 당분기말 현재 당사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문	보고부문의 성격

약품 사업부	PCB 및 전자부품 제조업체대상 판매

기계 사업부

기타	임대용역 등

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	약품사업부	기계사업부	기타	합 계

매출	19,673,423	6,985,971	461,040	27,120,434

영업이익(손실)	(717,940)	1,060,695	259,343	602,098

자산총액	37,335,105	69,872,817	21,980,134	129,188,056

부채총액	1,424,921	4,542,955	5,049,399	11,017,275

당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 및 기계사업부문과 연관된 3개 고객이며, 고객으로부터의 매출액은 각각 6,466백만원, 5,910백만원, 3,375백만원 입니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	약품사업부	기계사업부	기타	합 계

매출	21,983,704	1,545,985	482,218	24,011,907

영업이익(손실)	371,125	(1,274,992)	238,457	(665,410)

자산총액	39,815,135	74,514,204	22,590,366	136,919,705

부채총액	3,403,632	10,851,510	5,395,224	19,650,366

전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품사업부문과 연관된 1개 고객이며, 고객으로부터의 매출액은 5,290백만원 입니다.

5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	24,530,828	18,653,869

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

매출채권	7,293,408	6,978,544

손실충당금	(1,375,246)	(1,719,160)

단기대여금	1,657,494	1,627,493

손실충당금	(1,407,494)	(1,377,494)

미수금	650,590	816,786

손실충당금	(441,022)	(449,569)

미수수익	2,487,473	1,626,055

손실충당금	(2,463,424)	(1,591,504)

소 계	6,401,779	5,911,151

비유동자산:

장기매출채권	281,697	260,378

손실충당금	(261,797)	(239,782)

장기대여금	25,344,122	23,922,478

소 계	25,364,022	23,943,074

합 계	31,765,801	29,854,225

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초금액	5,377,510	4,169,385

상 각 액	915,721	109,599

환 입 액	(344,248)	(106,001)

제 각 액	(212,173)

기말금액	5,948,983	3,960,810

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생시점일로부터 경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이하	6,862,763	(656,817)	6,438,140	(325,006)

3개월 초과 ~ 6개월 이하	1,690,864	(323,530)	415,221	(313,882)

6개월 초과 ~ 1년 이하	1,242,809	(603,576)	967,471	(607,417)

1년 초과	27,918,350	(4,365,061)	27,410,902	(4,131,204)

합 계	37,714,786	(5,948,984)	35,231,734	(5,377,509)

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	2,592,291	(373,680)	2,218,611	2,261,551	(365,334)	1,896,217

제품	940,555	(693,234)	247,321	1,022,327	(694,702)	327,625

재공품	613,717	-	613,717	36,772	-	36,772

원재료	1,681,076	(1,083,407)	597,669	2,109,901	(1,081,598)	1,028,303

저장품	21,264	(21,264)	-	21,264	(21,264)	-

미착품	363,724	-	363,724	-	-	-

합 계	6,212,627	(2,171,585)	4,041,042	5,451,815	(2,162,898)	3,288,917

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	8,687	(102,686)

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	63,996	7,623

선급비용	13,763	8,326

선납세금	32,453	36,772

소 계	110,212	52,721

기타비유동자산:

보증금	224,233	385,623

합 계	334,445	438,344

10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

비유동	비유동

기초금액	18,890,015	12,167,298

대체	-	9,540,432

취득	900,000	1,206,195

평가손익	(67,416)	(1,975,778)

분기말금액	19,722,599	20,938,147

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

(주,좌)	취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성 있는 지분증권

HUMANIGEN, Inc(*1)	459,770	0.39	2,456,000	6,183	2,456,000	69,920

소 계	2,456,000	6,183	2,456,000	69,920

시장성 없는 지분증권

기계공제조합	5	-	1,000	1,000	1,000	1,000

한국도금공업협동조합	10	-	1,000	1,000	1,000	1,000

㈜피앤아이	512	0.37	1,142,848	-	1,142,848	-

㈜엔비포스텍	80,000	2.54	1,000,000	-	1,000,000	-

㈜네이처리퍼블릭(*2)	50,000	0.60	1,062,500	330,650	1,062,500	330,650

㈜씨에스티	553	0.03	-	-	-	-

㈜중원바이오팜(구, ㈜중원제약)	18,840	4.87	146,274	-	146,274	-

㈜에이아이디	124	0.06	-	-	-	-

에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호(*3)	538.897	2.51	538,897	629,528	538,897	629,528

㈜에스비티엘첨단소재(구㈜비티엘첨단소재)(*4)	582,541	12.06	10,746,627	9,676,006	10,746,627	9,676,006

케이디비티피엘케이오픈이노베이션5호 신기술사업투자조합	400	10.00	400,000	400,000	-	-

소 계	15,039,146	11,038,184	14,639,146	10,638,184

시장성 없는 채무증권

㈜에이엠아이인베스트먼트 제5회 신주인수권부사채(*5)	-	-	3,000,000	2,980,260	3,000,000	2,979,724

㈜에이엠아이인베스트먼트 제6회 신주인수권부사채(*6)	-	-	500,000	437,369	-	-

㈜한일진공 제10회 전환사채(*7)	-	-	5,000,000	5,260,603	5,000,000	5,202,186

소 계	8,500,000	8,678,232	8,000,000	8,181,910

합 계	25,995,146	19,722,599	25,095,146	18,890,014

(*1) 당분기 중 평가손실 64백만원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 평가손실 204백만원을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 평가손실 766백만원을 인식하였습니다.(*4) 전기 중 지분율 감소에 따라 유의적영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체하였고, 평가손실 1,071백만원을 인식하였습니다.(*5) 당분기 중 평가이익 535천원을 인식하였습니다.(*6) 당분기 중 평가손실 62백만원을 인식하였습니다.(*7) 당분기 중 평가이익 58백만원을 인식하였습니다.

11. 종속기업 및 관계기업 투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	회사명	업 종	결산월	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	㈜하나켐텍	표면처리약품제조	12월	한국	100.00	-	100.00	-

㈜케이피엠인베스트먼트	경영컨설팅	12월	한국	100.00	-	100.00	-

KPM TECH VINA CO.,LTD	도금약품 및 설비	12월	베트남	100.00	3,410,017	100.00	3,410,017

㈜코스인베스트먼트(*1)	경영컨설팅	12월	한국	100.00	6,622,084	100.00	6,622,084

㈜에이엠아이인베스트먼트	경영컨설팅	12월	한국	60.00	-	60.00	-

티피-뷰티 제2호 조합(*2)	투자조합	12월	한국	-	-	98.29	8,600,000

㈜한일진공(*3)	특수목적용 기계제조업	12월	한국	24.30	12,949,061	-	-

종속기업투자주식 합계	22,981,162	18,632,101

관계기업	(주)에이치아이이엔지(구.오비씨㈜)	블록체인기반의 서비스플랫폼구축	12월	한국	21.32	-	21.32	-

㈜에스비티엘첨단소재(구㈜비티엘첨단소재)(*4)	이차전지 소재개발, 제조, 판매	12월	한국	-	-	-	-

㈜한일진공(*3)	특수목적용 기계제조업	12월	한국	-	-	12.85	4,949,061

관계기업투자주식 합계	-	4,949,061

(*1) 전기 중 3,386백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 당분기중 투자조합의 출자금을 모두 회수하였습니다.(*3) 당분기중 유상증자를 통하여 13,355,592주를 추가 취득하였으며, 유의적 영향력이 존재한다고 판단하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 지분율 감소에 따라 유의적영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체하였으며 처분이익 12,854백만원을 인식하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	순장부금액

토지	7,830,298	-	-	7,830,298

건물	4,841,405	-	(2,556,992)	2,284,413

기계장치	2,699,849	-	(2,317,114)	382,735

차량운반구	245,734	-	(221,056)	24,678

공구와기구	154,140	-	(121,596)	32,544

비품	2,502,644	-	(2,472,248)	30,395

사용권자산	684,641	-	(416,740)	267,901

합 계	18,958,711	-	(8,105,746)	10,852,964

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	순장부금액

토지	7,830,298	-	-	7,830,298

건물	4,841,405	-	(2,474,263)	2,367,142

기계장치	7,157,603	(458,746)	(6,556,796)	142,061

차량운반구	217,922	-	(217,913)	9

공구와기구	256,604	-	(206,026)	50,578

비품	2,489,257	-	(2,460,656)	28,601

사용권자산	772,661	-	(431,057)	341,604

합 계	23,565,750	(458,746)	(12,346,711)	10,760,293

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

토지	7,830,298	-	-	-	7,830,298

건물	2,367,142	-	-	(82,729)	2,284,413

기계장치	142,061	297,476	(5,579)	(51,223)	382,735

차량운반구	9	27,811	-	(3,142)	24,678

공구와기구	50,578	2,900	(29)	(20,905)	32,544

비품	28,601	13,386	-	(11,592)	30,395

사용권자산	341,604	37,591	(1)	(111,293)	267,901

합 계	10,760,293	379,164	(5,609)	(280,884)	10,852,964

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

토지	7,830,298	-	-	-	7,830,298

건물	2,484,849	-	(7,200)	(82,931)	2,394,718

기계장치	211,523	-	-	(53,450)	158,073

차량운반구	2,473	-	-	(2,464)	9

공구와기구	81,633	-	-	(23,245)	58,388

비품	28,918	16,287	(13)	(12,181)	33,011

사용권자산	508,572	5,004	-	(132,839)	380,737

합 계	11,148,266	21,291	(7,213)	(307,110)	10,855,234

(3) 유형자산의 감가상각비 중 79,485천원(전분기 55,539천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 189,346천원(전분기 201,764원)은 판매비와 관리비에, 12,054천원(전분기 49,804천원)은 시험연구비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 건물, 기계장치, 재고자산에 대하여 메리츠화재해상보험 에 화재보험(가입금액 13,247백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 6,570백만원은 기업은행을 보험수익자로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	381,317	(217,533)	163,784

차량운반구	362,194	(258,077)	104,117

합 계	743,511	(475,610)	267,901

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	381,317	(193,701)	187,616

차량운반구	411,706	(257,717)	153,989

합 계	793,023	(451,418)	341,605

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	131,802	146,865	132,614	221,489

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	대체(*)	기말

리스부채(유동)	132,615	22,030	(121,741)	10,125	88,773	131,802

리스부채(비유동)	221,489	14,149	-	-	(88,773)	146,865

합 계	354,104	36,179	(121,741)	10,125	-	278,667

(*)기간경과에 따른 유동성 대체 금액입니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	대체(*)	기말

리스부채(유동)	164,666	4,870	(142,990)	14,593	103,029	144,168

리스부채(비유동)	353,336	-	-	-	(103,029)	250,307

합 계	518,002	4,870	(142,990)	14,593	-	394,475

(*)기간경과에 따른 유동성 대체 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	121,740	142,990

소액,단기리스 관련비용	11,314	9,222

총현금유출액	133,054	152,212

(5) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

1년이내	138,251

1년초과5년이내	153,726

합 계	291,977

14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각액	기 말

특허권	59,123	7,208	-	(8,739)	57,592

소프트웨어	4,998	-	-	(882)	4,116

기타의무형자산	8,200	9,750	-	(4,213)	13,737

전용시설이용권	498,793	284,545	(48,793)	-	734,545

합 계	571,114	301,503	(48,793)	(13,834)	809,990

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상각액	기 말

특허권	70,304	-	(8,386)	61,918

기타의무형자산	-	5,880	(588)	5,292

전용시설이용권	13,563	-	(4,338)	9,225

개발중인자산	498,793	-	-	498,793

합 계	582,660	5,880	(13,312)	575,228

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각으로 발생한 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	처 분	감가상각비	기 말

토지	12,686,196	(2,184,919)	-	10,501,277

건물	4,721,242	(994,779)	(82,518)	3,643,945

합 계	17,407,438	(3,179,698)	(82,518)	14,145,222

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	12,686,196	-	12,686,196

건물	4,841,383	(92,463)	4,748,920

합 계	17,527,579	(92,463)	17,435,116

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 각각 503,039천원 및 545,217천원입니다.(3) 투자부동산의 감가상각비 중 67,342천원(전분기 69,699천원)은 임대매출원가에 포함되어 있으며, 15,176천원(전분기 15,176천원)은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 투자부동산에 대하여 DB손해보험, KB손해보험에 화재보험(가입금액 7,200백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 5,400백만원은 KEB하나은행을 보험수익자로 하여 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당사는 투자부동산과 관련한 차입금에 대하여 담보를 제공(주석 32참조)하고 있으며 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니다.

16. 매입채무및기타유동채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,610,029	1,495,723

미지급금	144,701	156,242

미지급비용	478,314	452,941

임대보증금	530,000	865,000

합 계	2,763,044	2,969,906

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

예수금	64,794	25,667

선수금	715,812	3,902

하자보수충당부채	181,580	99,068

합 계	962,186	128,637

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

구매자금대출	기업은행	5.25	-	87,772

기업시설자금	KEB하나은행	7.13	-	1,930,000

합 계	-	2,017,772

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	2024-08-18	5.47	520,000	520,000

운영자금	기업은행	2024-09-13	5.81	600,000	600,000

시설자금	KEB하나은행	2024-05-17	6.52	4,500,000	4,500,000

소 계	5,620,000	5,620,000

차감:유동성장기차입금	(5,620,000)	(5,620,000)

장기차입금	-	-

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금

2023년	-

2024년	5,620,000

합계	5,620,000

19. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제10회 무보증 사모 전환사채(*1)	2021.01.18	2024.01.18	4.00	400,000	4,650,000

사채상환할증금	-	-

전환권조정	(813)	(12,062)

전환사채 소계	399,187	4,637,938

차감 : 유동성전환사채(*2)	(399,187)	(4,637,938)

합 계	-	-

(*1) 당분기 중 제10회 무보증 사모전환사채의 전환청구로 인하여 보통주 10,540,530주로 전환되었고, 상환청구로 인하여 액면금액 350,000천원의 전환사채가 상환되었습니다.(*2) 제10회 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성전환사채로 분류하였습니다.

(2) 당사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제10회 전환사채

전환사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

만기일	2024년 1월 18일

전환권의 행사기간	2022.01.18 ~ 2023.12.18

표시이자율	4.00%

만기보장수익률	4.00%

만기상환방법	만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	1,081,081 주

행사가격	370 원

사채발행금액(액면금액)	400,000,000 원

20. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,320,822	1,224,862

사외적립자산의 공정가치	(326,631)	(36,314)

재무상태표에 인식된 금액	994,191	1,188,548

21. 하자보수충당부채

(1) 당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	99,068	31,525

하자보수비 설정액	96,260	9,295

하자보수비 환입액	(13,748)

기말금액	181,580	40,820

(2) 당사는 수익으로 인식한 제품에 대한 하자보수비용에 충당하기 위하여 과거의 실제 하자보수경험과 장래의 하자보수 발생가능성에 대한 추정을 근거로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.

22. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주당 금액(원)	100	100

발행주식수	173,379,837	162,839,307

자본금	17,337,984	16,283,931

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 및 자본의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주,천원)

구 분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	2023.01.01	162,839,307	16,283,932	165,789,738

전환권 행사	2023.02.08~02.13	532,432	53,243	159,521

전환권 행사	2023.03.24~03.28	189,189	18,919	57,110

전환권 행사	2023.04.10~04.25	6,575,669	657,567	1,964,274

전환권 행사	2023.05.08~05.10	1,486,485	148,649	445,724

전환권 행사	2023.06.07~06.28	1,216,215	121,622	366,947

전환권 행사	2023.07.21	540,540	54,054	161,813

당분기말	2023.09.30	173,379,837	17,337,986	168,945,127

② 전분기

(단위:주,천원)

구 분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	2022.01.01	145,677,729	14,567,773	152,778,011

유상증자	2022.04.01	10,526,315	1,052,632	8,947,368

전환권 행사	2022.04.05	3,444,316	344,432	2,914,907

신주인수권 행사	2022.06.03~06.14	4,021	402	3,774

신주인수권 행사	2022.07.01~07.11	6,241	624	4,894

전환권 행사	2022.07.11~07.12	883,390	88,339	452,985

전분기말	2022.09.30	160,542,012	16,054,202	165,101,939

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	300,856	649,453

신주인수권대가	56,969	56,969

감자차익	4,825,744	4,825,744

사채상환손익	2,762,756	2,762,756

자기주식처분이익	896,200	896,200

주식선택권	-	136,820

기타자본잉여금	140,997	4,176

재평가적립금	3,020	3,020

자기주식	(10,583)	(10,583)

합 계	8,975,959	9,324,555

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	900,000	900,000

임의적립금

기업합리화적립금	94,368	94,368

재평가잉여금	4,836,248	4,836,248

사업확장적립금	3,000,000	3,000,000

미처리결손금

보험수리적손익	1,908,552	1,908,552

이월결손금	(87,827,459)	(95,604,918)

합 계	(77,088,291)	(84,865,750)

23. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으나, 당기 중 행사기간의 만료 및 중도 퇴사로 인해 부여된 주식선택권이 모두 제거되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	85,000	1,845	145,000	1,897

취소(*)	(85,000)	1,964	(60,000)	1,971

기말	-	-	85,000	1,845

(*) 약정용역제공기간이 종료되기 전 퇴사 및 행사기간 만료로 인한 취소분입니다.

24. 매출액당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	5,079,226	14,946,819	4,511,522	15,074,072

제품매출	7,977,092	11,712,574	2,367,358	8,455,617

임대료수입	115,123	390,008	142,815	412,216

관리비수입	19,743	71,032	23,334	70,002

합 계	13,191,184	27,120,433	7,045,029	24,011,907

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,445,648	(495,173)	(638,828)	(279,048)

상품매출원가	4,943,771	14,385,584	4,264,593	14,233,953

원재료의 사용액	2,870,340	6,778,720	2,146,342	6,232,246

급여	961,459	2,948,114	647,913	1,975,971

퇴직급여	66,780	199,743	135,103	355,007

복리후생비	119,292	295,955	105,032	313,282

감가상각비	117,051	363,403	134,731	399,571

무형자산상각비	1,807	5,095	4,080	13,312

지급수수료	278,707	1,009,652	251,690	677,282

기타	668,275	1,027,243	275,456	755,740

매출원가와판매비와관리비 합계	11,473,130	26,518,336	7,326,112	24,677,317

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	628,149	1,811,967	349,381	1,083,552

퇴직급여	35,467	106,084	73,826	172,279

복리후생비	79,639	186,156	78,106	224,703

감가상각비	59,501	199,138	74,517	224,528

지급수수료	211,404	788,829	202,422	526,505

무형자산상각비	1,807	5,095	1,319	4,926

경상연구개발비	-	-	-	38,538

대손상각비	30,746	(332,951)	(84,295)	(97,795)

기타	480,194	761,782	141,024	402,471

합 계	1,526,908	3,526,100	836,300	2,579,707

27. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 기타수익

수입임대료	-	42,000	21,000	63,000

대손충당금환입	(321)	335	(2,942)	8,206

투자자산처분이익	-	693,002	-	-

잡이익	10,010	14,924	3,135	9,389

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	12,854,167

유형자산처분이익	6,113	6,113	-	-

기타수익 소계	15,802	756,374	21,193	12,934,762

II. 기타비용

기타의대손상각비	313,966	904,760	38,124	109,599

유형자산처분손실	5,608	5,609	2	7,202

사채상환손실	-	-	43	43

잡손실	-	1,797	(200)	6

유형자산폐기손실	-	-	-	13

무형자산처분손실	-	3,497	-	-

기타비용 소계	319,574	915,664	37,969	116,863

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	(303,772)	(159,290)	(16,776)	12,817,899

28. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 금융수익

이자수익	354,176	1,033,228	347,036	1,005,400

외환차익	62,014	343,794	46,562	118,570

외화환산이익	69,818	77,506	(9,959)	13,154

배당금수익	6,505,902	6,505,902	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	-	194,731

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	44,950	58,953	-	-

금융수익 소계	7,036,860	8,019,383	383,639	1,331,855

II. 금융비용

이자비용	100,544	370,274	124,369	527,537

외환차손	161,652	188,090	1,714	1,717

외화환산손실	(21,315)	-	(95)	-

금융보증비용	-	-	(6,249)	(4,722)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	63,737	126,368	933,411	2,170,510

금융비용 소계	304,618	684,732	1,053,150	2,695,042

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	6,732,242	7,334,651	(669,511)	(1,363,187)

29. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	24,530,828	24,530,828

매출채권및기타유동채권	-	6,401,779	6,401,779

장기금융상품	-	4,000	4,000

장기매출채권및기타비유동채권	-	25,364,022	25,364,022

당기손익-공정가치측정금융자산	19,722,599	-	19,722,599

합 계	19,722,599	56,300,629	76,023,228

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	18,653,869	18,653,869

매출채권및기타유동채권	-	5,911,151	5,911,151

장기금융상품	-	4,000	4,000

장기매출채권및기타비유동채권	-	23,943,074	23,943,074

당기손익-공정가치측정금융자산	18,890,015	-	18,890,015

합 계	18,890,015	48,512,094	67,402,109

2) 금융부채① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	합계

금융부채:

매입채무및기타유동채무	2,763,045	2,763,045

유동성리스부채	131,802	131,802

유동성장기차입금	5,620,000	5,620,000

비유동성리스부채	146,865	146,865

전환사채	399,186	399,186

합 계	9,060,898	9,060,898

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	합계

금융부채:

매입채무및기타유동채무	2,969,906	2,969,906

단기차입금	2,017,772	2,017,772

유동성리스부채	132,615	132,615

유동성장기차입금	5,620,000	5,620,000

비유동성리스부채	221,489	221,489

전환사채	4,637,937	4,637,937

합 계	15,599,719	15,599,719

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기타금융상품	합계

이자수익	-	1,033,228	-	1,033,228

외환차익	-	343,794	-	343,794

외화환산이익	-	77,506	-	77,506

배당금수익	-	-	6,505,902	6,505,902

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	58,953	-	-	58,953

이자비용	-	(370,274)	-	(370,274)

외환차손	-	(188,090)	-	(188,090)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(126,368)	-	-	(126,368)

합 계	(67,415)	896,164	6,505,902	7,334,651

② 전분기

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기타금융부채	합계

이자수익	-	1,005,400	-	1,005,400

외환차익	-	118,570	-	118,570

외화환산이익	-	13,154	-	13,154

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	194,732	-	-	194,732

이자비용	-	(527,537)	-	(527,537)

외환차손	-	(1,717)	-	(1,717)

금융보증비용	-	-	4,722	4,722

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(2,170,509)	-	-	(2,170,509)

합 계	(1,975,777)	607,870	4,722	(1,363,185)

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기에 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.

(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다.

31. 주당손익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	8,080,957,732	7,777,459,585	(934,635,855)	10,822,034,910

가중평균유통보통주식수(*)	173,247,643	168,901,113	160,424,956	155,244,469

기본주당이익(손실)	47	46	(6)	70

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	173,262,328	168,915,798	160,439,641	155,259,154

가중평균자기주식수	(14,685)	(14,685)	(14,685)	(14,685)

가중평균유통보통주식수	173,247,643	168,901,113	160,424,956	155,244,469

(2) 희석주당순이익

당분기말과 전기말 현재 발행된 희석성 잠재적보통주에 의하여 계산된 주당손익은 희석효과가 없어 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다.

32. 충당부채, 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)

구 분	금융기관	약정한도	실행액

수입신용장(AT SIGHT)	기업은행	USD 400,000	USD 0

운전자금	기업은행	2,800,000	1,120,000

구매자금	기업은행	540,000	-

시설자금	KEB하나은행	4,500,000	4,500,000

할인어음	기업은행	1,000,000	-

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	40,000	-

기업은행	400,000	-

합 계	USD 400,000	USD 0

9,280,000	5,620,000

(2) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	담보권자	비고

토지	7,830,298	9,406,000USD 38,400	차입금	기업은행	근저당

건물	2,311,988

기계장치	166,289

투자부동산	14,145,222	5,400,000	차입금	KEB하나은행	담보신탁

합 계	24,453,797	14,806,000

USD 38,400

(3) 당분기말 현재 당사는 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험	이행(하자/선급금/계약) 보증보험	39,050

33. 특수관계자와의 거래내용

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

유의적인영향력 행사기업	㈜텔콘알에프제약	-	-	최대주주

유의적인 영향력 행사기업의 종속기업	Detong Electronic(*2), ㈜중원바이오팜, ㈜텔콘파트너스, TELCON VINA	-	-

종속기업(*1)	㈜하나켐텍	100.00	100.00

㈜케이피엠인베스트먼트	100.00	100.00

KPM TECH VINA CO.,LTD	100.00	100.00

㈜코스인베스트먼트(*3)	100.00	100.00

㈜에이엠아이인베스트먼트(*4)	60.00	60.00

티피-뷰티 제2호 조합(*5)	-	98.29

(주)디케이디	100.00	100.00

㈜한일진공(*6)	24.30	-

관계기업	한일인베스트먼트㈜, 한일신재생㈜	-	-

㈜한일진공(*6)	-	12.73

(*1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다(*2) 전기 중 청산 완료되어 유의적인 영향력 행사기업의 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) 전기 중 손상차손을 3,386백만원 인식하였습니다.(*4) 장부가액 전액인 60백만원이 손상차손으로 인식되어 있습니다.(*5) 당분기 중 투자조합의 출자금을 모두 회수하였습니다.(*6) 당분기중 유상증자를 통하여 13,355,592주를 추가 취득하였으며, 실질 지배력이 존재하여 관계기업에서 종속기업으로 대체하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 주요 거래내역

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	기타수익	기타비용	매입	매출	기타수익	기타비용	매입

종속기업	㈜하나켐텍	-	27,585	-	-	-	25,565	-	-

㈜케이피엠인베스트먼트	-	818,152	-	-	-	805,247	-	-

㈜디케이디	-	26,182	-	-	-	-	-	-

KPM TECH VINA CO.,LTD	4,402,351	-	-	12,584	2,253,839	-	-	232

㈜한일진공(*1)	-	112,500	-	-	-	-	-	-

관계기업	㈜한일진공(*1)	-	-	-	-	-	112,507	-	-

주요경영진	대표이사 외	-	9,733	-	-	-	-	-	-

합 계	4,402,351	994,152	-	12,584	2,253,839	943,319	-	232

(*1) 당분기중 유상증자를 통하여 13,355,592주를 추가 취득함에 따라, 실질지배력이 존재하여 관계기업에서 종속기업으로 대체하였습니다.② 주요 채권ㆍ채무내역

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	대여금	기타채권	기타채무	매출채권	대여금	기타채권	기타채무

종속기업	㈜하나켐텍(*1)	-	811,000	240,652	-	-	781,000	210,226	-

㈜케이피엠인베스트먼트(*2)	-	23,779,700	818,152	5,000	-	23,779,700	1,490,611	5,000

㈜디케이디	-	1,360,000	26,182	-	-	-	-	-

KPM TECH VINA CO.,LTD(*3)	1,231,285	-	-	-	472,608	-	105,171

㈜에이엠아이인베스트먼트	-	-	3,417,629	5,000	-	-	2,979,725	5,000

㈜한일진공(*4)	-	-	5,284,652	-	-	-	-	-

관계기업	㈜한일진공(*4)	-	-	-	-	-	-	5,226,235	-

주요경영진	대표이사 외	-	385,256	-	-	-	325,000	10,502	-

합 계	1,231,285	26,335,956	9,787,267	10,000	472,608	24,885,700	9,917,299	115,171

(*1) 당분기말 현재 대여금에 대해서 대손충당금 811백만원, 기타채권에 대하여 대손충당금 241백만원을 설정하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 기타채권에 대하여 대손충당금 2,309백만원을 설정하고 있습니다.(*3) 당분기말 현재 매출채권에 대하여 대손충당금 16백만원을 설정하고 있습니다.(*4) 당분기중 유상증자를 통하여 13,355,592주를 추가 취득하였으며, 실질 지배력이 존재하여 관계기업에서 종속기업으로 대체하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	유상증자	사채인수

대 여	회 수

종속기업	㈜하나켐텍	30,000	-	-	-

㈜디케이디	1,360,000	-	-

㈜에이엠아이인베스트먼트	-	-	-	500,000

한일진공	-	-	7,999,999

주요경영진	대표이사 외	59,267	-	-

합 계	1,390,000	59,267	7,999,999	500,000

② 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	현금출자등	유상증자

대 여	회 수

유의적인영향력행사기업	㈜텔콘알에프제약	-	-	-	9,999,999

종속기업	㈜하나켐텍	70,500	-	-	-

㈜케이피엠인베스트먼트	500,000	-	-	-

관계기업	한일진공	-	-	7,647,374	-

주요경영진	대표이사 외	350,000	16,667	-

합 계	920,500	16,667	7,647,374	9,999,999

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,153,382	510,602

퇴직급여	43,901	26,878

합 계	1,197,283	537,480

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	7,777,460	10,822,035

2. 조정 항목:

퇴직급여	199,743	355,007

감가상각비	363,403	399,571

무형자산상각비	5,095	4,926

대손상각비	(332,951)	(97,795)

기타의대손상각비	904,760	76,840

하자보수비	82,511	9,295

특허권상각	8,739	8,386

이자비용	370,274	527,537

유형자산처분손실	5,609	7,202

유형자산폐기손실	-	13

금융보증비용	-	(4,722)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	126,368	2,170,510

사채상환손실	-	43

이자수익	(1,033,228)	(1,005,400)

배당금수익	(6,505,902)	-

외화환산이익	(77,506)	(13,154)

투자자산처분이익	(693,002)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(58,953)	(194,731)

관계기업투자주식처분이익	-	(12,854,167)

대손충당금환입	(335)	(8,180)

소 계	(6,635,375)	(10,618,819)

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(286,700)	426,155

재고자산의 감소(증가)	(752,126)	(1,020,200)

기타채권의 감소(증가)	(25,878)	(51,928)

기타유동자산 감소(증가)	(61,810)	(57,334)

매입채무의 증가(감소)	114,307	(173,895)

기타채무의 감소	(11,541)	(139,190)

기타유동부채의 증가(감소)	694,129	(877,247)

확정급여채무의 관계사전입(출)	2,841	-

사외적립자산 기여금납부	(300,000)	-

퇴직금의 지급	(96,941)	(204,385)

소 계	(723,719)	(2,098,024)

4. 합계(1 + 2 + 3)	418,366	(1,894,808)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

신주인수권 행사	-	3,085

전환권 행사	4,209,442	3,800,663

종속기업투자주식 대체	12,949,061	-

리스부채 유동성 대체	88,773	103,029

채권채무상계	192,073	100,275

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말 장부금액

전환ㆍ행사	이자비용	유동성대체	기 타

단기차입금	2,017,772	(2,017,772)	-	-	-	-	-

유동성장기부채	5,620,000	-	-	-	-	-	5,620,000

유동전환사채	4,637,938	(350,000)	(3,860,849)	(27,902)	-	-	399,187

유동리스부채	132,615	(121,740)	-	10,126	88,773	22,030	131,804

비유동리스부채	221,489	-	-	-	(88,773)	14,149	146,865

유동임대보증금	865,000	(51,627)	-	-	-	(283,373)	530,000

재무활동 관련 총부채	13,494,814	(2,541,139)	(3,860,849)	(17,776)	-	(247,194)	6,827,856

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말 장부금액

전환ㆍ행사	이자비용	유동성대체	기 타

단기차입금	2,581,779	(534,007)	-	-	-	-	2,047,772

유동성장기부채	6,020,000	(400,000)	-	-	-	-	5,620,000

유동전환사채	10,443,747	(2)	(3,487,748)	23,376	-	-	6,979,373

유동신주인수권부사채	17,469	(19,951)	-	2,439	-	43	-

유동리스부채	164,666	(142,990)	-	14,593	103,029	4,870	144,168

비유동리스부채	353,336	-	-	-	(103,029)	-	250,307

유동임대보증금	850,000	21,235	-	-	-	(6,235)	865,000

재무활동 관련 총부채	20,430,997	(1,075,715)	(3,487,748)	40,408	-	(1,322)	15,906,620

35. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.① 시장위험

가. 외환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	308,017	(308,017)	598,632	(598,632)

합 계	308,017	(308,017)	598,632	(598,632)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화1단위,천원)

구 분	외화종류	외화금액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금및현금성자산	USD	1,338,239	4,184,896	1,799,664	5,303,518

매출채권 및 기타채권	USD	952,189	649,291	1,280,504	822,846

매입채무 및 기타채무	USD	-	110,502	-	140,039

나. 이자율위험당사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

50bp 상승시	(22,500)	(32,300)	(22,500)	(32,300)

50bp 하락시	22,500	32,300	22,500	32,300

② 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.당사가 매출채권및기타유동채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타유동채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	24,530,828	18,653,869

매출채권및기타채권	6,401,779	5,911,151

장기금융상품	4,000	4,000

장기매출채권및기타비유동채권	25,364,022	23,943,074

당기손익-공정가치측정금융자산	19,722,599	18,890,015

합 계	76,023,228	67,402,109

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~5년

매입채무및기타채무	2,763,045	2,763,045	2,763,045	-

단기차입금(*1)	-	-	-	-

유동성리스부채	131,802	138,251	138,251	-

유동성장기부채(*1)	5,620,000	5,831,178	5,831,178	-

비유동리스부채	146,865	153,726	-	153,726

전환사채(*1)	399,186	404,000	404,000	-

합 계	9,060,898	9,290,200	9,136,474	153,726

(*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다나. 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~5년

매입채무및기타채무	2,969,906	2,969,906	2,969,906	-

단기차입금(*1)	2,017,772	2,141,184	2,141,184	-

유동성리스부채	132,615	150,763	150,763	-

유동성장기차입금*1)	5,620,000	5,788,397	5,788,397	-

비유동리스부채	221,489	232,861	-	232,861

전환사채(*1)	4,637,937	4,696,500	4,696,500	-

합 계	15,599,719	15,979,611	15,746,750	232,861

(*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	11,017,276	16,916,904

자 본	118,170,779	106,532,474

부채비율	9.32%	15.88%

36. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산](*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	19,722,599	19,722,599	18,890,015	18,890,015

[상각후원가로 인식된 자산](*2)

현금및현금성자산	24,530,828	-	18,653,869	-

매출채권및기타유동채권	6,401,779	-	5,911,151	-

장기금융상품	4,000	-	4,000	-

장기매출채권및기타비유동채권	25,364,022	-	23,943,074	-

자산 합계	76,023,228	19,722,599	67,402,109	18,890,015

[상각후원가로 인식된 부채](*2)

매입채무및기타유동채무	2,763,045	-	2,969,906	-

단기차입금	-	-	2,017,772	-

유동성리스부채	131,802	-	132,615	-

유동성장기차입금	5,620,000	-	5,620,000	-

비유동리스부채	146,865	-	221,489	-

전환사채	399,186	-	4,637,937	-

부채 합계	9,060,898	-	15,599,719	-

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 중 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금 등의 경우 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	투입변수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	6,183	-	19,716,416	19,722,599

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	69,920	-	18,820,094	18,890,014

(4) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	11,038,184	DCF모형 외	할인율 외	15.22%

채무증권	8,678,232	Black-Derman-Toy Model	할인율 외	18.08%

이항모형	할인율 외	14.64%

합 계	19,716,416