케이피엠테크 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 39 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 38 기말 2015.12.31 현재
제 37 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 3분기말	제 38 기말	제 37 기말

자산

유동자산	19,446,990,262	18,369,453,631	31,116,354,746

현금및현금성자산	10,207,382,970	901,995,900	4,788,015,022

단기금융상품	200,000,000	2,247,624,496

매출채권 및 기타유동채권	6,581,526,789	13,391,017,986	13,186,894,437

재고자산	2,551,818,470	3,273,659,815	7,575,667,203

기타유동자산	106,262,033	602,779,930	3,318,153,588

비유동자산	38,833,993,108	17,172,647,070	19,384,162,792

장기금융상품	21,318,000	13,038,000	13,038,000

유형자산	12,870,996,997	13,375,901,500	14,117,209,056

무형자산	88,498,333	82,038,333	360,880,148

투자부동산	3,384,859,295	3,407,335,647	3,437,687,326

관계기업투자주식	436,133,348	1,220,276,720

매도가능금융자산	21,646,067,810	2,000,000	2,000,000

기타비유동자산	386,119,325	292,333,590	233,071,542

자산총계	58,280,983,370	35,542,100,701	50,500,517,538

부채

유동부채	22,687,822,949	25,765,102,477	43,160,048,723

매입채무 및 기타유동채무	4,471,920,424	4,860,498,974	11,374,507,517

단기차입금	17,463,197,021	19,943,742,023	20,407,895,793

기타유동금융부채	752,705,504	960,861,480	11,377,645,413

비유동부채	13,705,044,934	1,372,421,836	741,569,895

전환사채	12,423,104,787

퇴직급여채무	1,226,940,147	1,317,421,836	711,569,895

기타비유동비금융부채	55,000,000	55,000,000	30,000,000

부채총계	36,392,867,883	27,137,524,313	43,901,618,618

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	22,375,421,713	8,855,543,066	6,981,056,091

자본금	4,745,790,000	4,005,548,000	4,005,548,000

주식발행초과금	31,450,028,949	21,190,274,829	21,190,274,829

기타자본항목	8,553,263,695	4,164,819,801	4,176,172,232

결손금	(22,373,660,931)	(20,505,099,564)	(22,390,938,970)

비지배지분	(487,306,226)	(450,966,678)	(382,157,171)

자본총계	21,888,115,487	8,404,576,388	6,598,898,920

자본과부채총계	58,280,983,370	35,542,100,701	50,500,517,538

연결 포괄손익계산서
제 39 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 38 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기	제 38 기	제 37 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,228,753,109	15,081,358,377	19,815,776,988	41,783,496,437	48,058,393,455	39,124,780,931

매출원가	3,419,966,256	15,717,804,769	18,796,808,934	38,989,121,727	45,278,834,300	32,276,277,527

매출총이익	(191,213,147)	(636,446,392)	1,018,968,054	2,794,374,710	2,779,559,155	6,848,503,404

판매비와관리비	1,124,748,328	2,748,430,866	2,297,455,425	3,617,511,778	4,910,154,072	4,250,996,542

영업이익(손실)	(1,315,961,475)	(3,384,877,258)	(1,278,487,371)	(823,137,068)	(2,130,594,917)	2,597,506,862

기타수익	50,889,004	465,384,973	6,158,389,762	6,240,358,386	5,228,064,684	2,681,364,408

기타비용	90,783,671	137,839,920	1,922,906,488	2,003,172,165	110,546,641	288,595,952

금융수익	735,608,566	795,584,628	602,661,085	878,504,582	1,396,756,320	298,162,124

금융비용	506,671,367	1,065,995,489	905,951,278	1,361,016,025	1,790,689,049	1,467,651,833

관계기업투자주식관련손익	545,953,804	545,953,804	545,953,804	(177,070,384)

지분법손실	63,880,252	63,880,252

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,190,799,195)	(3,391,623,318)	2,107,751,906	2,385,583,906	2,047,036,593	3,997,855,993

법인세비용	(1,271,544,472)	(1,306,822,751)	45,526,522	45,526,522	50,601,472	20,250,620

당기순이익(손실)	80,745,277	(2,084,800,567)	2,062,225,384	2,340,057,384	1,996,435,121	3,977,605,373

기타포괄손익	65,051,624	179,359,206	(162,932,229)	(162,932,229)	(190,757,653)	(130,164,306)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(179,405,222)	(71,797,654)

확정급여제도의 재측정요소	54,822,119	179,899,652	(161,412,216)	(161,412,216)	(179,405,222)	(71,797,654)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(11,352,431)	(58,366,652)

해외사업환산손익	10,229,505	(540,446)	(1,520,013)	(1,520,013)	(11,352,431)	(58,366,652)

총포괄손익	145,796,901	(1,905,441,361)	1,899,293,155	2,177,125,155	1,805,677,468	3,847,441,067

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	117,080,471	(2,048,461,019)	2,062,225,384	2,408,866,983	2,065,244,628	4,000,982,227

비지배지분	(36,335,194)	(36,339,548)	(68,809,599)	(68,809,507)	(23,376,854)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	182,132,095	(1,869,101,813)	1,899,293,155	2,245,934,754	1,874,486,975	3,870,817,921

비지배지분	(36,335,194)	(36,339,548)	(68,809,599)	(68,809,507)	(23,376,854)

주당이익

기본주당이익(손실)	14	(250)	257	301	258	544

희석주당이익(손실)	14	(250)	257	301	258	544

연결 자본변동표
제 39 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 38 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	2,412,872,000	11,634,209,249	14,607,538,884	(26,320,123,543)	2,334,496,590	(358,780,317)	1,975,716,273

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	4,000,982,227	4,000,982,227	(23,376,854)	3,977,605,373

확정급여제도의 재측정요소	(71,797,654)	(71,797,654)	(71,797,654)

해외사업환산손익	(58,366,652)	(58,366,652)	(58,366,652)

출자전환	1,592,676,000	9,556,065,580	(10,373,000,000)	775,741,580	775,741,580

연결범위변동

유상증자

전환사채 발행

2014.12.31 (기말자본)	4,005,548,000	21,190,274,829	4,176,172,232	(22,390,938,970)	6,981,056,091	(382,157,171)	6,598,898,920

2015.01.01 (기초자본)	4,005,548,000	21,190,274,829	4,176,172,232	(22,390,938,970)	6,981,056,091	(382,157,171)	6,598,898,920

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,065,244,628	2,065,244,628	(68,809,507)	1,996,435,121

확정급여제도의 재측정요소	(179,405,222)	(179,405,222)	(179,405,222)

해외사업환산손익	(11,352,431)	(11,352,431)	(11,352,431)

출자전환

연결범위변동

유상증자

전환사채 발행

2015.12.31 (기말자본)	4,005,548,000	21,190,274,829	4,164,819,801	(20,505,099,564)	8,855,543,066	(450,966,678)	8,404,576,388

2015.01.01 (기초자본)	4,005,548,000	21,190,274,829	4,176,172,232	(22,390,938,970)	6,981,056,091	(382,157,171)	6,598,898,920

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,408,866,983	2,408,866,983	(68,809,599)	2,340,057,384

확정급여제도의 재측정요소	(161,412,216)	(161,412,216)	(161,412,216)

해외사업환산손익	(1,520,013)	(1,520,013)	(1,520,013)

출자전환

연결범위변동

유상증자

전환사채 발행

2015.09.30 (기말자본)	4,005,548,000	21,190,274,829	4,174,652,219	(20,143,484,203)	9,226,990,845	(450,966,770)	8,776,024,075

2016.01.01 (기초자본)	4,005,548,000	21,190,274,829	4,164,819,801	(20,505,099,564)	8,855,543,066	(450,966,678)	8,404,576,388

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(2,048,461,019)	(2,048,461,019)	(36,339,548)	(2,084,800,567)

확정급여제도의 재측정요소	179,899,652	179,899,652	179,899,652

해외사업환산손익	(540,446)	(540,446)	(540,446)

출자전환

연결범위변동

유상증자	740,242,000	10,259,754,120	10,999,996,120	10,999,996,120

전환사채 발행	4,388,984,340	4,388,984,340	4,388,984,340

2016.09.30 (기말자본)	4,745,790,000	31,450,028,949	8,553,263,695	(22,373,660,931)	22,375,421,713	(487,306,226)	21,888,115,487

연결 현금흐름표
제 39 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 38 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기	제 38 기	제 37 기

영업활동현금흐름	(2,128,229,297)	(5,166,944,656)	(5,714,210,929)	10,979,919,453

영업에서 창출된 현금흐름	(1,728,666,146)	(4,803,937,849)	(5,199,044,851)	12,249,599,485

이자수취	7,745,078	4,087,409	4,273,230	9,121,129

이자지급	(407,308,229)	(367,094,216)	(519,439,308)	(798,515,242)

법인세납부(환급)	(480,285,919)

투자활동현금흐름	(15,667,609,859)	2,335,106,125	2,270,249,516	(1,855,269,901)

단기금융상품의 처분	5,200,000,000	2,047,624,496	2,047,624,496

단기금융상품의 취득	(5,000,000,000)	(2,001,624,496)

장기금융상품의 취득	(8,280,000)	(9,038,000)

단기대여금및수취채권의 처분	6,724,845,434	85,382,947	101,382,947	33,500,000

단기대여금및수취채권의 취득	(190,647,880)	(688,623,320)	(355,518,100)	(182,264,710)

비유동매도가능금융자산의 취득	(21,644,067,810)

관계기업투자주식의 처분	653,925,403

관계기업투자주식의 취득	(500,013,600)

종속기업투자주식의 처분	1,079,640,297	425,714,894

종속기업투자주식의 취득	(354,000,000)

유형자산의 처분	8,457,126	8,826,362	459,000,000

유형자산의 취득	(144,857,483)	(166,375,421)	(198,444,438)	(150,742,695)

무형자산의 취득	(8,500,000)	(5,100,000)

보증금의 감소	1,636,000	9,000,000	9,000,000	51,000,000

보증금의 증가	(97,724,520)	(40,000,000)	(68,262,048)	(50,000,000)

재무활동현금흐름	27,098,365,383	(314,271,981)	645,876	(4,326,115,522)

자본금의 증가	354,000,000

단기차입금의 증가	5,434,401,154	14,644,749,982	462,652,500

단기차입금의 상환	(7,186,031,891)	(14,984,021,963)	(247,580,383)	(3,710,765,238)

유동성장기차입금의 상환	(130,773,741)

장기차입금의 증가	3,797,256,701

장기차입금의 상환	(4,334,664,485)

전환사채의 발행	18,000,000,000

사채발행비의 발생	(150,000,000)

신주인수권부사채의 상환	(545,595,000)

임대보증금의 증가	25,000,000	25,000,000	5,000,000

유상증자	10,999,996,120

연결범위변동으로 인한 증감	(472,155,037)	(472,155,037)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,860,843	24,562,166	29,451,452	(17,087,191)

현금및현금성자산의순증가(감소)	9,305,387,070	(3,593,703,383)	(3,886,019,122)	4,781,446,839

기초현금및현금성자산	901,995,900	4,788,015,022	4,788,015,022	6,568,183

기말현금및현금성자산	10,207,382,970	1,194,311,639	901,995,900	4,788,015,022