케이피엠테크 사업보고서 (2019.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 42 기 2019.12.31 현재
제 41 기 2018.12.31 현재
제 40 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 42 기	제 41 기	제 40 기

자산

유동자산	39,085,080,935	37,407,154,410	32,061,946,931

현금및현금성자산	8,375,541,829	16,326,563,657	9,716,243,780

단기금융상품	170,000,000

매출채권 및 기타유동채권	27,617,308,480	18,985,406,091	17,495,486,613

당기손익인식금융자산	2,846,482,720

재고자산	2,143,261,095	1,982,436,180	1,780,403,808

기타유동자산	778,969,531	112,748,482	223,330,010

비유동자산	109,195,072,669	128,545,967,266	98,339,804,747

장기금융상품	4,000,000	4,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	36,071,826,691	77,969,019,025

매도가능금융자산	60,758,306,684

관계기업투자주식	14,970,895,350	1,450,000,000	21,446,269,685

종속기업투자주식	27,846,486,687	33,403,812,814	543,817,839

유형자산	11,480,636,235	11,189,993,737	11,421,650,507

무형자산	508,836,667	515,011,667	71,271,667

투자부동산	17,768,148,021	3,316,568,019	3,346,632,291

장기매출채권 및 기타비유동채권	18,362,961	188,542,355

기타비유동자산	525,880,057	509,019,649	747,856,074

자산총계	148,280,153,604	165,953,121,676	130,401,751,678

부채

유동부채	24,761,684,214	22,838,823,213	12,505,678,543

매입채무 및 기타유동채무	1,054,706,790	3,653,991,108	2,576,657,500

단기차입금	2,842,581,700	1,766,519,920	4,631,881,402

유동성장기부채	2,632,398,000	3,413,658,000

유동성전환사채	16,446,431,845	4,060,074,961	4,419,286,563

유동성신주인수권부사채	54,348,093	6,690,806,663

당기법인세부채	2,574,523,391

기타유동금융부채	118,579,036	85,341,654

유동리스부채	152,547,175

기타유동부채	1,460,091,575	593,907,516	877,853,078

비유동부채	10,440,574,878	10,063,099,641	32,646,501,899

장기차입금	8,009,804,000	7,965,002,000	14,083,724,051

전환사채	600,764,671	826,730,394	9,656,732,584

신주인수권부사채	7,014,414,120

기타비유동금융부채	158,105,386	189,146,649	360,060,000

순확정급여부채	1,363,248,344	1,042,220,598	1,496,571,144

비유동리스부채	308,652,477

기타비유동부채	40,000,000	35,000,000

부채총계	35,202,259,092	32,901,922,854	45,152,180,442

자본

자본금	9,468,545,800	8,889,145,000	7,470,495,500

주식발행초과금	111,513,202,135	105,101,014,198	83,990,215,008

기타자본항목	18,824,331,765	15,318,792,555	21,754,855,603

이익잉여금(결손금)	(26,728,185,188)	3,742,247,069	(27,965,994,875)

자본총계	113,077,894,512	133,051,198,822	85,249,571,236

자본과부채총계	148,280,153,604	165,953,121,676	130,401,751,678

포괄손익계산서
제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 42 기	제 41 기	제 40 기

매출액	17,385,216,566	31,397,317,709	29,986,003,882

매출원가	16,934,846,544	26,315,820,663	27,968,420,676

매출총이익	450,370,022	5,081,497,046	2,017,583,206

판매비와관리비	5,656,364,235	2,515,478,847	8,496,269,395

영업이익(손실)	(5,205,994,213)	2,566,018,199	(6,478,686,189)

기타이익	2,894,006,844	3,230,209,191	356,702,533

기타손실	26,685,973,249	101,433,442	1,136,070,121

금융수익	10,249,547,664	40,768,349,486	12,159,507,665

금융원가	11,724,619,498	11,462,152,423	7,511,364,649

법인세비용차감전순이익(손실)	(30,473,032,452)	35,000,991,011	(2,609,910,761)

법인세비용(수익)	(66,279,789)	5,044,115,461	761,350,696

당기순이익(손실)	(30,406,752,663)	29,956,875,550	(3,371,261,457)

기타포괄손익	(63,679,594)	516,872,835	1,244,818,578

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(63,679,594)	516,872,835	318,988,939

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(63,679,594)	516,872,835	318,988,939

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	925,829,639

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	925,829,639

총포괄손익	(30,470,432,257)	30,473,748,385	(2,126,442,879)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(330)	365	(57)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(330)	320	(57)

자본변동표
제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	5,553,662,000	56,220,543,349	9,805,309,602	(24,913,722,357)	46,665,792,594

회계정책변경효과

당기순이익(손실)	(3,371,261,457)	(3,371,261,457)

확정급여제도의 재측정요소	318,988,939	318,988,939

매도가능금융자산평가손익	925,829,639	925,829,639

유상증자	276,826,100	4,596,421,065	4,873,247,165

전환사채 발행	11,063,550,410	11,063,550,410

전환사채 상환	(4,586,139,518)	(4,586,139,518)

전환권의 행사	692,546,200	11,514,082,731	(2,851,222,751)	9,355,406,180

신주인수권부사채 발행	14,003,856,505	14,003,856,505

신주인수권의 행사	947,461,200	11,659,167,863	(6,606,328,284)	6,000,300,779

주식선택권

2017.12.31 (기말자본)	7,470,495,500	83,990,215,008	21,754,855,603	(27,965,994,875)	85,249,571,236

2018.01.01 (기초자본)	7,470,495,500	83,990,215,008	21,754,855,603	(27,965,994,875)	85,249,571,236

회계정책변경효과	(344,633,067)	1,234,493,559	889,860,492

당기순이익(손실)	29,956,875,550	29,956,875,550

확정급여제도의 재측정요소	516,872,835	516,872,835

매도가능금융자산평가손익

유상증자

전환사채 발행	850,652,474	850,652,474

전환사채 상환	(176,704,396)	(176,704,396)

전환권의 행사	1,013,667,300	15,569,760,838	(4,531,313,649)	12,052,114,489

신주인수권부사채 발행

신주인수권의 행사	404,982,200	5,541,038,352	(2,490,920,949)	3,455,099,603

주식선택권	256,856,539	256,856,539

2018.12.31 (기말자본)	8,889,145,000	105,101,014,198	15,318,792,555	3,742,247,069	133,051,198,822

2019.01.01 (기초자본)	8,889,145,000	105,101,014,198	15,318,792,555	3,742,247,069	133,051,198,822

회계정책변경효과

당기순이익(손실)	(30,406,752,663)	(30,406,752,663)

확정급여제도의 재측정요소	(63,679,594)	(63,679,594)

매도가능금융자산평가손익

유상증자

전환사채 발행	5,461,498,841	5,461,498,841

전환사채 상환	(538,282,137)	(538,282,137)

전환권의 행사	457,724,400	4,966,727,559	(1,247,122,280)	4,177,329,679

신주인수권부사채 발행

신주인수권의 행사	121,676,400	1,445,460,378	(500,911,446)	1,066,225,332

주식선택권	330,356,232	330,356,232

2019.12.31 (기말자본)	9,468,545,800	111,513,202,135	18,824,331,765	(26,728,185,188)	113,077,894,512

현금흐름표
제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 42 기	제 41 기	제 40 기

영업활동현금흐름	(7,706,321,595)	1,401,704,178	(4,002,421,378)

당기순이익(손실)	(30,406,752,663)	29,956,875,550	(3,371,261,457)

당기순이익조정을 위한 가감	26,966,886,616	(26,594,167,642)	61,629,270

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(775,833,114)	(950,340,179)	199,352,577

이자수취(영업)	151,035,185	1,863,223,801	263,328,553

배당금수취(영업)	371,454,274

이자지급(영업)	(1,002,807,429)	(820,167,933)	(1,110,794,821)

법인세납부(환급)	(3,010,304,464)	(2,053,719,419)	(44,675,500)

투자활동현금흐름	2,055,565,309	7,513,570,396	(41,532,895,734)

단기금융상품의 취득	(170,000,000)

단기 대여금의 감소	22,520,053,000	22,121,906,077	13,886,927,356

단기 대여금의 증가	(32,968,992,808)	(19,680,000,000)	(23,746,771,720)

단기매매금융자산의 처분	1,327,064,760

파생상품자산의 취득	(2,044,464,000)

매도가능금융자산의 처분	2,959,676,232

매도가능금융자산의 취득	(23,245,356,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	36,680,941,651	53,683,558,900

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(646,199,000)	(35,791,500,566)

관계기업투자주식의 처분	10,000,000	1,247,500,000

관계기업투자주식의 취득	(5,000,040,000)	(7,949,999,050)	(11,109,995,925)

종속기업투자주식의 처분	24,291,078,360

종속기업투자주식의 취득	(41,770,850,000)	(4,560,000,000)	(553,817,839)

유형자산의 처분	6,848,465	18,536,364

유형자산의 취득	(122,447,759)	(130,637,030)	(65,969,362)

무형자산의 취득	(450,000,000)	(17,700,000)

투자부동산의 취득	(668,791,135)

임차보증금의 감소	2,108,000	263,393,600	96,524,400

임차보증금의 증가	(101,295,000)	(285,050,000)

재무활동현금흐름	(2,299,356,313)	(2,308,711,601)	43,967,575,161

단기차입금의 증가	3,450,798,440	1,905,959,000	4,240,000,000

단기차입금의 상환	(2,374,736,660)	(5,839,898,580)

유동성장기부채의 상환	(3,413,658,000)

리스부채의 상환	(164,687,461)

장기차입금의 증가	4,500,000,000	82,643,000	4,152,318,181

장기차입금의 상환	(1,822,800,000)	(1,520,495,128)	(4,322,692,601)

전환사채의 증가	12,433,000,000	3,140,000,000	21,095,218,200

전환사채의 감소	(3,177,836,386)	(1,883,052,000)	(12,331,761,800)

임대보증금의 증가	80,000,000	5,000,000	5,000,000

임대보증금의 감소	(70,000,000)	(25,000,000)

신주인수권부사채의 증가	26,269,300,000

신주인수권부사채의 감소	(12,797,362,347)	(34,533)	(41,814)

신주인수권 행사	1,057,926,101	1,801,166,640	11,987,830

유상증자	4,873,247,165

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(909,229)	3,756,904	(3,599,170)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(7,951,021,828)	6,610,319,877	(1,571,341,121)

기초현금및현금성자산	16,326,563,657	9,716,243,780	11,287,584,901

기말현금및현금성자산	8,375,541,829	16,326,563,657	9,716,243,780