케이피엠테크 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 45(당) 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 44(전) 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 케이피엠테크

1. 회사의 개요 주식회사 케이피엠테크(이하"당사")는 1978년 12월 28일 설립되어 2003년 1월 7일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, PCB, 전자통신반도체, 자동차부품용 표면처리약품 및 전자동 도금설비의 제조, 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 14,568백만원이며, 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜텔콘알에프제약	25,815,586	17.72

자기주식	14,685	0.01

기타	119,847,458	82.27

합 계	145,677,729	100.00

2. 중요한 회계정책당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3.중요한 회계적 추정과 가정

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 분기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

4. 영업부문 정보 (1) 당분기말 현재 당사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문	보고부문의 성격

약품 사업부	PCB 및 전자부품 제조업체대상 판매

기계 사업부

기타	임대용역 등

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	약품사업부	기계사업부	기타	합 계

매출	7,392,153	913,501	159,288	8,464,942

영업이익(손실)	109,621	(542,238)	99,774	(332,843)

자산총액	36,493,181	68,297,152	21,938,136	126,728,469

부채총액	4,508,572	14,374,297	5,414,022	24,296,891

당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 및 기계사업부문과 연관된 2개 고객이며, 고객으로부터의 매출액은 1,153백만원, 1,007백만원 입니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	약품사업부	기계사업부	기타	합 계

매출	6,433,063	4,547,943	140,683	11,121,689

영업이익(손실)	(2,465,430)	(1,693,121)	83,726	(4,074,825)

자산총액	46,555,965	87,129,696	24,274,322	157,959,983

부채총액	5,819,633	18,554,240	5,400,072	29,773,945

전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 기계사업부문과 연관된 1개 고객이며, 고객으로부터의 매출액은 4,247백만원 입니다.

5 . 현금및현금성자산 및 장기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	16,640,819	8,268,606

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

매출채권	7,550,286	6,938,049

대손충당금	(2,081,438)	(2,083,509)

단기대여금	1,530,994	1,296,994

대손충당금	(1,332,994)	(1,296,994)

미수금	653,179	669,157

대손충당금	(418,137)	(428,062)

미수수익	774,426	500,037

대손충당금	(74,554)	(66,338)

소 계	6,601,762	5,529,334

비유동자산:

장기매출채권	323,416	316,014

대손충당금	(302,207)	(294,481)

장기대여금	23,279,700	23,279,700

소 계	23,300,909	23,301,233

합 계	29,902,671	28,830,567

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,169,385	6,914,096

상 각 액	51,573	2,777,384

환 입 액	(11,628)	(14,593)

기말금액	4,209,330	9,676,887

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생시점일로부터 경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이하	6,132,729	(154,743)	15,193,523	(119,402)

3개월 초과 ~ 6개월 이하	24,085,613	(173,623)	843,045	(180,609)

6개월 초과 ~ 1년 이하	55,889	(43,194)	13,145,820	(51,810)

1년 초과	3,837,770	(3,837,770)	3,817,563	(3,817,563)

합 계	34,112,001	(4,209,330)	32,999,951	(4,169,384)

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,317,582	(368,808)	948,774	1,533,902	(369,288)	1,164,614

제품	1,345,953	(755,519)	590,434	1,296,343	(763,127)	533,216

재공품	64,084	-	64,084	412,172	-	412,172

원재료	1,823,207	(1,087,873)	735,334	1,674,950	(1,122,459)	552,491

저장품	21,264	(21,264)	-	21,264	(21,264)	-

미착품	425,118	-	425,118	431,341	-	431,341

합 계	4,997,208	(2,233,464)	2,763,744	5,369,972	(2,276,138)	3,093,834

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실환입	(42,674)	(23,827)

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	42,223	106,382

선급비용	81,283	126,245

선납세금	573,790	567,551

소 계	697,296	800,178

기타비유동자산:

보증금	312,245	425,144

장기선급금(*1)	3,132,717	3,132,717

소 계	3,444,962	3,557,861

합 계	4,142,258	4,358,039

(*1) 장기선급금은 HUMANIGEN, Inc.로부터 렌질루맙(코로나치료제)에 대한 한국 및 필리핀 판매 라이선스 계약금과 마일스톤 1차분 US$6,000,000을 지급한 건이며,전기 중 손상차손 3,614백만원을 인식하였습니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

비유동	유동	비유동

기초금액	12,167,298	7,858,406	15,718,816

대체	-	-	-

취득	-	-	-

처분	-	-	-

평가손익	(351,978)	-	1,120,276

당분기말금액	11,815,320	7,858,406	16,839,092

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

(주,좌)	취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성 있는 지분증권

HUMANIGEN, Inc(*1)	459,770	0.66	2,456,000	1,675,635	2,456,000	2,027,613

소 계	2,456,000	1,675,635	2,456,000	2,027,613

시장성 없는 지분증권

기계공제조합	5	-	1,000	1,000	1,000	1,000

한국도금공업협동조합	10	-	1,000	1,000	1,000	1,000

㈜피앤아이	512	0.37	1,142,848	-	1,142,848	-

㈜엔비포스텍	80,000	2.54	1,000,000	-	1,000,000	-

㈜네이처리퍼블릭(*2)	50,000	0.60	1,062,500	535,050	1,062,500	535,050

㈜케이씨엑스	31,000	2.47	1,550,000	-	1,550,000	-

㈜씨에스티	553	0.03	-	-	-	-

㈜중원바이오팜(구, ㈜중원제약)(*3)	18,840	4.87	146,274	-	146,274	-

㈜에이아이디	124	0.06	-	-	-	-

에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호(*4)	538.897	2.51	538,897	1,395,779	538,897	1,395,779

소 계	5,442,519	1,932,829	5,442,519	1,932,829

시장성 없는 채무증권

㈜에이엠아이인베스트먼트 제5회 신주인수권부사채(*5)	-	-	3,000,000	2,787,602	3,000,000	2,787,602

㈜한일진공 제10회 전환사채(*6)	-	-	5,000,000	5,419,254	5,000,000	5,419,254

소 계	8,000,000	8,206,856	8,000,000	8,206,856

합 계	15,898,519	11,815,320	15,898,519	12,167,298

(*1) 당분기 중 평가손실 352백만원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 평가손실 151백만원을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 평가손실 26백만원을 인식하였습니다.(*4) 전기 중 평가이익 741백만원을 인식하였습니다.(*5) 전기 중 평가손실 212백만원을 인식하였습니다.(*6) 전기 중 평가손실 98백만원을 인식하였습니다.

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션 등에 관한 사항1) ㈜케이씨엑스의 향후 재무상황에 따라 당사에게 보통주의 일정수량에 대하여 다음의 풋옵션이 부여되어 있습니다.

풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다.-충족요건 : ㈜케이씨엑스의 2019년부터 2021년까지 3개 회계연도의 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달한 경우-행사가능 주식수 : ㈜케이씨엑스 보통주 110,000주-행사가격 : 1주당 5,000원-행사기간 : 행사요건이 충족된 날(2021년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은 날을 말한다)부터 1개월간.

2) ㈜케이씨엑스의 상환전환우선주에 부여된 전환권과 상환권의 내용은 다음과 같습니다.① 전환권

조건	내용

전환기간	최초 발행일 이후부터 존속기간 만료 전일까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

② 조기(만기)상환권

조건	내용

상환조건	2019년부터 2021년까지 ㈜케이씨엑스의 3개 회계연도 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달하는 경우

상환금액	권면금액의 전부 또는 일부

상환기간	2021년 재무제표에 관한 주주총회 승인일부터

11. 종속기업 및 관계기업 투자주식 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	업 종	결산월	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	㈜하나켐텍	표면처리약품제조	12월	한국	100.00	-	100.00	-

㈜케이피엠인베스트먼트	경영컨설팅	12월	한국	100.00	-	100.00	-

KPM TECH VINA CO.,LTD(*1)	도금약품 및 설비	12월	베트남	100.00	4,099,541	100.00	4,099,541

㈜코스인베스트먼트(*2)	경영컨설팅	12월	한국	100.00	10,007,850	100.00	10,007,850

㈜에이엠아이인베스트먼트(*3)	경영컨설팅	12월	한국	60.00	-	60.00	-

티피-뷰티 제2호 조합	투자조합	12월	한국	98.29	8,600,000	98.29	8,600,000

종속기업투자주식 합계	22,707,391	22,707,391

관계기업	(주)에이치아이이엔지(구.오비씨㈜)	블록체인기반의 서비스플랫폼구축	12월	한국	21.32	-	21.32	-

㈜에스비티엘첨단소재(구㈜비티엘첨단소재)(*4)	이차전지 소재개발, 제조, 판매	12월	한국	27.12	8,439,637	27.12	8,439,637

㈜한일진공	특수목적용 기계제조업	12월	한국	2.55	1,180,000	2.55	1,180,000

관계기업투자주식 합계	9,619,637	9,619,637

(*1) 전기 중 USD1,150,000를 현금출자하였으며, USD8,528,004.82가 출자전환 되었습니다. 이후 손상차손 696백만원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 유상증자 참여를 통해 보통주 55,000주를 추가취득 하였으며, 손상차손13,896백만원을 인식하였습니다.

(*3) 전기 중 장부가액 전액인 60백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*4) ㈜비티엘첨단소재에서 2022년 3월 31일자로 회사명을 ㈜에스비티엘첨단소재로 변경하였으며, 전기 중 유상증자 참여를 통해 보통주 98,378주를 추가취득 하였으며, 손상차손 7,643백만원을 인식하였습니다.

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	순장부금액

토지	7,830,298	-	-	7,830,298

건물	4,850,405	-	(2,392,670)	2,457,734

기계장치	7,190,671	(458,746)	(6,538,385)	193,540

차량운반구	217,922	-	(217,913)	9

공구와기구	277,175	-	(203,291)	73,884

비품	2,565,365	-	(2,532,604)	32,762

사용권자산	793,024	-	(324,108)	468,916

합 계	23,724,860	(458,746)	(12,208,971)	11,057,143

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	순장부금액

토지	7,830,298	-	-	7,830,298

건물	4,850,405	-	(2,365,556)	2,484,848

기계장치	7,190,671	(458,746)	(6,520,402)	211,523

차량운반구	217,922	-	(215,449)	2,474

공구와기구	277,175	-	(195,542)	81,633

비품	2,582,984	-	(2,554,066)	28,918

사용권자산	807,244	-	(298,672)	508,572

합 계	23,756,699	(458,746)	(12,149,687)	11,148,266

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감	기 말

토지	7,830,298	-	-	-	-	7,830,298

건물	2,484,849	-	-	(27,115)	-	2,457,734

기계장치	211,523	-	-	(17,983)	-	193,540

차량운반구	2,473	-	-	(2,464)	-	9

공구와기구	81,633	-	-	(7,749)	-	73,884

비품	28,918	7,500	(8)	(3,648)	-	32,762

사용권자산	508,572	5,004	-	(44,660)	-	468,916

합 계	11,148,266	12,504	(8)	(103,619)	-	11,057,143

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감	기 말

토지	7,830,298	-	-	-	-	7,830,298

건물	2,593,307	-	-	(27,115)	-	2,566,192

기계장치	239,600	-	-	(18,392)	32,000	253,208

차량운반구	16,516	-	-	(4,390)	-	12,126

공구와기구	115,436	-	-	(8,501)	-	106,935

비품	32,824	-	-	(3,134)	-	29,690

사용권자산	562,640	-	(11,662)	(42,537)	-	508,441

건설중인자산	19,200	12,800	-	-	(32,000)	-

합 계	11,409,821	12,800	(11,662)	(104,069)	-	11,306,890

(3) 유형자산의 감가상각비 중 18,526천원(전분기 28,262천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 68,641천원(전분기 61,808천원)은 판매비와 관리비에, 16,452천원(전분기 13,999천원)은 시험연구비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 건물, 기계장치, 재고자산에 대하여 메리츠화재해상보험 에 화재보험(가입금액 13,247백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 6,570백만원은 기업은행을 보험수익자로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 리 스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	381,317	(158,206)	223,111

차량운반구	411,706	(165,901)	245,805

합 계	793,023	(324,107)	468,916

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	381,317	(146,036)	235,281

차량운반구	425,926	(152,635)	273,291

합 계	807,243	(298,671)	508,572

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	163,194	317,161	164,667	353,336

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	이자비용	대체(*)	기말

리스부채(유동)	164,666	4,870	-	(47,802)	5,285	36,175	163,194

리스부채(비유동)	353,336	-	-	-	-	(36,175)	317,161

합 계	518,002	4,870	-	(47,802)	5,285	-	480,355

(*)기간경과에 따른 유동성 대체 금액입니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	이자비용	대체(*)	기말

리스부채(유동)	161,210	-	(11,794)	(45,358)	5,691	30,700	140,449

리스부채(비유동)	401,389	-	-	-	-	(30,700)	370,689

합 계	562,599	-	(11,794)	(45,358)	5,691	-	511,138

(*)기간경과에 따른 유동성 대체 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	47,802	45,358

소액,단기리스 관련비용	3,488	3,845

총현금유출액	51,290	49,203

(5) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

1년이내	180,122

1년초과5년이내	337,111

합 계	517,233

14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각액	손상차손	기 말

특허권	70,304	-	-	(2,812)	-	67,492

기타의무형자산	13,563	-	-	(1,910)	-	11,653

전용시설이용권	498,793	-	-	-	-	498,793

합 계	582,660	-	-	(4,722)	-	577,938

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각액	손상차손	기 말

기타의무형자산	21,203	-	-	(1,910)	-	19,293

전용시설이용권	498,793	-	-	-	-	498,793

개발중인자산	53,087	24,335	-	-	-	77,422

합 계	573,083	24,335	-	(1,910)	-	595,508

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각으로 발생한 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	12,686,196	-	-	-	12,686,196

건물	4,841,383	-	-	(30,035)	4,811,348

합 계	17,527,579	-	-	(30,035)	17,497,544

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	12,686,196	-	-	-	12,686,196

건물	4,961,524	-	-	(30,035)	4,931,489

합 계	17,647,720	-	-	(30,035)	17,617,685

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 각각 180,288천원 및 161,683천원입니다.(3) 투자부동산의 감가상각비 중 22,447천원(전분기 22,447천원)은 임대매출원가에 포함되어 있으며, 7,588천원(전분기 7,588천원)은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 투자부동산에 대하여 DB손해보험, KB손해보험에 화재보험(가입금액 7,200백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 5,400백만원은 하나은행을 보험수익자로 하여 각각 담보로 제공되고 있습니다. (5) 당사는 투자부동산과 관련한 차입금에 대하여 담보를 제공(주석 34참조)하고 있으며 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니다.

16. 매입채무및기타유동채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	668,179	1,305,115

미지급금	183,142	288,664

미지급비용	540,733	1,081,000

임대보증금	851,000	850,000

합 계	2,243,054	3,524,779

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

예수금	31,955	121,899

선수금	597,506	253,002

하자보수충당부채	31,525	31,525

합 계	660,986	406,426

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

구매자금대출	기업은행	3.44~3.85	533,234	531,779

기업시설자금	KEB하나은행	3.80	2,020,000	2,050,000

합 계	2,553,234	2,581,779

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

일반운영자금	기업은행	2022년	3.34~3.38	1,520,000	1,520,000

기업시설자금	KEB하나은행	2022년	4.23	4,500,000	4,500,000

소 계	6,020,000	6,020,000

차감:유동성장기차입금	(6,020,000)	(6,020,000)

장기차입금	-	-

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금

2022년	6,020,000

19. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제9회 무보증 사모 전환사채(*1)	2020.08.24	2023.08.24	4.00	500,000	500,000

제10회 무보증 사모 전환사채	2021.01.18	2024.01.18	4.00	10,000,000	10,000,000

사채상환할증금	-	-

전환권조정	(46,658)	(56,253)

전환사채 소계	10,453,342	10,443,747

차감 : 유동성전환사채(*2)	(10,453,342)	(10,443,747)

합 계	-	-

(*1) 전기 중 제9회 무보증 사모전환사채의 전환청구로 인하여 보통주 5,370,357주로 전환되었습니다.(*2) 제9회, 제10회 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성전환사채로 분류하였습니다.

(2) 당사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제9회 전환사채	제10회 전환사채

전환사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

만기일	2023년 8월 24일	2024년 1월 18일

전환권의 행사기간	2021.08.24 ~ 2023.07.24	2022.01.18 ~ 2023.12.18

표시이자율	4.00%	4.00%

만기보장수익률	4.00%	4.00%

만기상환방법	만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환	만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	585,480 주	11,481,056 주

행사가격	854 원	871 원

사채발행금액(액면금액)	500,000,000 원	10,000,000,000 원

20. 신주인수권부사채(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제5회 무보증 공모 신주인수권부사채(*1)	2017.08.10	2022.08.10	1.00	17,086	17,086

사채상환할증금	2,822	2,822

신주인수권조정	(1,478)	(2,439)

신주인수권부사채 소계	18,430	17,469

차감 : 유동성신주인수권부사채(*2)	(18,430)	(17,469)

합 계	-	-

(*1) 전기 중 제 5회 무보증 공모 신주인수권부사채의 조기상환청구로 인하여 권면금액 1,401천원이 상환되었으며, 신주인수권 행사로 인하여 보통주 51,585주가 발행되었습니다.(*2) 제5회 무보증 공모 신주인수권부사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 대체하였습니다.

(2) 당사의 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제5회 신주인수권부사채

신주인수권부사채의 종류	무기명식 무보증 공모 신주인수권부사채

만기일	2022년 8월 10일

신주인수권의 행사기간	2017.09.10 ~ 2022.07.10

표시이자율	1.00%

만기보장수익률	4.00%

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	181,586 주

행사가격	708 원

사채발행금액(액면금액)	17,086,475 원

21. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(*1)	14,940	-	22,404	-

(*1) 당사는 ㈜디지탈옵틱의 국민은행 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

22. 순확정급여부채 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,891,238	1,877,091

사외적립자산의 공정가치	(38,687)	(89,498)

재무상태표에 인식된 금액	1,852,551	1,787,593

23. 하자보수충당부채

(1) 당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	31,525	2,277

하자보수비 설정액	-	-

하자보수비 환입액	-	-

당분기말금액	31,525	2,277

(2) 당사는 수익으로 인식한 제품에 대한 하자보수비용에 충당하기 위하여 과거의 실제 하자보수경험과 장래의 하자보수 발생가능성에 대한 추정을 근거로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.

24. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주당 금액(원)	100	100

발행주식수	145,677,729	145,677,729

자본금	14,567,773	14,567,773

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 및 자본의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주,천원)

구 분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	2022.01.01	145,677,729	14,567,773	152,778,011

당분기말	2022.03.31	145,677,729	14,567,773	152,778,011

② 전분기

(단위:주,천원)

구 분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	2021.01.01	138,261,091	13,826,109	145,493,007

전환권 행사	2021.01.11	1,949,696	194,970	1,474,979

당분기말	2021.03.31	140,210,787	14,021,079	146,967,986

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	1,038,343	1,038,343

신주인수권대가	60,054	60,054

감자차익	4,825,744	4,825,744

사채상환손익	2,762,756	2,762,756

자기주식처분이익	896,200	896,200

주식선택권	136,820	136,820

기타자본잉여금	4,176	4,176

재평가적립금	3,020	3,020

신주청약증거금	9,999,999	-

자기주식	(10,583)	(10,583)

합 계	19,716,529	9,716,530

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	900,000	900,000

임의적립금

기업합리화적립금	94,368	94,368

재평가잉여금	4,836,248	4,836,248

사업확장적립금	3,000,000	3,000,000

미처리결손금

보험수리적손익	1,115,450	1,115,450

이월결손금	(94,576,801)	(94,022,700)

합 계	(84,630,735)	(84,076,634)

25. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

부여일	2018년 03월 28일	2018년 06월 29일

결제방식	주식결제형	주식결제형

부여대상	임직원	임직원

부여주식수	800,000주	260,000주

주당 행사가격	1,409원	2,083원

가득조건	근로용역제공 2년	근로용역제공 2년

행사가능기간	가득일 이후 3년	가득일 이후 3년

(2) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구분	1차	2차

보통주 공정가치	1,435원	1,855원

무위험이자율	2.232%	2.115%

기대행사기간	2년	2년

예상주가변동성	89.14%	112.66%

주식선택권 공정가치	700원	1,036원

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	145,000	1,897	190,000	1,941

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

취소(*)	(60,000)	1,971	-	-

당분기말	85,000	1,845	190,000	1,941

(*)가득기간은 충족하였으나, 행사가능기간 중 퇴사로 인한 취소분입니다.

26. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	4,732,465	4,732,465	3,832,247	3,832,247

제품매출	3,573,189	3,573,189	7,148,759	7,148,759

임대료수입	135,954	135,954	117,795	117,795

관리비수입	23,334	23,334	22,889	22,889

합 계	8,464,942	8,464,942	11,121,690	11,121,690

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	298,479	298,479	2,256,607	2,256,607

상품매출원가	4,455,859	4,455,859	3,616,644	3,616,644

원재료의 사용액	2,449,444	2,449,444	3,558,944	3,558,944

급여	652,604	652,604	1,072,336	1,072,336

퇴직급여	149,280	149,280	94,384	94,384

복리후생비	110,396	110,396	121,631	121,631

감가상각비	133,653	133,653	134,102	134,102

무형자산상각비	1,910	1,910	1,910	1,910

지급수수료	277,512	277,512	566,241	566,241

기타	268,649	268,649	3,773,716	3,773,716

매출원가와판매비와관리비 합계	8,797,786	8,797,786	15,196,515	15,196,515

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	364,247	364,247	642,704	642,704

퇴직급여	79,378	79,378	46,029	46,029

복리후생비	75,114	75,114	81,308	81,308

감가상각비	76,229	76,229	69,395	69,395

지급수수료	223,948	223,948	492,056	492,056

무형자산상각비	1,910	1,910	1,910	1,910

경상연구개발비	38,538	38,538	645,223	645,223

대손상각비	5,655	5,655	2,746,557	2,746,557

기타	99,360	99,360	144,469	144,469

합 계	964,379	964,379	4,869,651	4,869,651

29. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 기타수익

수입임대료	21,000	21,000	21,800	21,800

대손충당금환입	11,628	11,628	14,593	14,593

잡이익	203	203	2,001,059	2,001,059

리스해지이익	-	-	342	342

기타수익 소계	32,831	32,831	2,037,794	2,037,794

II. 기타비용

기타의대손상각비	45,918	45,918	30,828	30,828

잡손실	200	200	16	16

유형자산폐기손실	8	8	-	-

기타비용 소계	46,126	46,126	30,844	30,844

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	(13,295)	(13,295)	2,006,950	2,006,950

30. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 금융수익

이자수익	323,484	323,484	406,465	406,465

외환차익	19,646	19,646	64,989	64,989

외화환산이익	8,725	8,725	388,808	388,808

금융보증수익	-	-	127	127

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	1,120,276	1,120,276

금융수익 소계	351,855	351,855	1,980,665	1,980,665

II. 금융비용

이자비용	203,749	203,749	601,929	601,929

외환차손	3	3	675	675

외화환산손실	3,929	3,929	30	30

금융보증비용	159	159	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	351,977	351,977	-	-

금융비용 소계	559,817	559,817	602,634	602,634

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(207,962)	(207,962)	1,378,031	1,378,031

31. 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	16,640,819	16,640,819

매출채권및기타유동채권	-	6,601,763	6,601,763

장기금융상품	-	4,000	4,000

장기매출채권및기타비유동채권	-	23,300,910	23,300,910

당기손익-공정가치측정금융자산	11,815,320	-	11,815,320

합 계	11,815,320	46,547,492	58,362,812

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	8,268,606	8,268,606

매출채권및기타유동채권	-	5,529,335	5,529,335

장기금융상품	-	4,000	4,000

장기매출채권및기타비유동채권	-	23,301,233	23,301,233

당기손익-공정가치측정금융자산	12,167,298	-	12,167,298

합 계	12,167,298	37,103,174	49,270,472

(2) 금융부채① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

금융부채:

매입채무및기타유동채무	2,243,054	-	2,243,054

단기차입금	2,553,234	-	2,553,234

유동성리스부채	163,195	-	163,195

유동성장기부채	6,020,000	-	6,020,000

비유동성리스부채	317,160	-	317,160

전환사채	10,453,341	-	10,453,341

신주인수권부사채	18,430	-	18,430

기타금융부채	-	14,940	14,940

합 계	21,768,414	14,940	21,783,354

(*)기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

금융부채:

매입채무및기타유동채무	3,524,779	-	3,524,779

단기차입금	2,581,779	-	2,581,779

유동성리스부채	164,666	-	164,666

유동성장기차입금	6,020,000	-	6,020,000

비유동성리스부채	353,336	-	353,336

전환사채	10,443,746	-	10,443,746

신주인수권부사채	17,469	-	17,469

기타금융부채	-	22,404	22,404

합 계	23,105,775	22,404	23,128,179

(*)기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기타금융부채	합계

이자수익	-	323,484	-	323,484

외환차익	-	19,646	-	19,646

외화환산이익	-	8,725	-	8,725

이자비용	-	(203,749)	-	(203,749)

외환차손	-	(3)	-	(3)

외화환산손실	-	(3,929)	-	(3,929)

금융보증비용	-	-	(159)	(159)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(351,977)	-	-	(351,977)

합 계	(351,977)	144,174	(159)	(207,962)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기타금융부채	합계

이자수익	-	406,465	-	406,465

배당금수익	-	64,989	-	64,989

외화환산이익	-	388,808	-	388,808

금융보증수익	-	-	127	127

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,120,276	-	-	1,120,276

이자비용	-	(601,929)	-	(601,929)

외환차손	-	(675)	-	(675)

외화환산손실	-	(30)	-	(30)

합 계	1,120,276	257,628	127	1,378,031

32. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기에 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다.

33. 주당손익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(554,101,453)	(554,101,453)	(689,844,812)	(689,844,812)

가중평균유통보통주식수(*)	145,663,044	145,663,044	139,979,469	139,979,469

기본주당이익(손실)	(4)	(4)	(5)	(5)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	145,677,729	139,994,154

가중평균자기주식수	(14,685)	(14,685)

가중평균유통보통주식수	145,663,044	139,979,469

(2) 희석주당순이익

당분기말과 전기말 현재 발행된 희석성 잠재적보통주에 의하여 계산된 주당손익은 희석효과가 없어 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다.

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)

구 분	금융기관	약정한도	실행액

수입신용장(AT SIGHT)	기업은행	USD 400,000	-

일반운영자금	기업은행	4,000,000	1,520,000

기업구매자금	기업은행	540,000	533,234

기업시설자금	KEB하나은행	6,560,000	6,520,000

할인어음	기업은행	1,000,000	-

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	40,000	-

기업은행	400,000	-

합 계	USD 400,000	-

12,540,000	8,573,234

(2) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	담보권자	비고

토지	7,830,298	9,986,000USD 38,400	차입금	기업은행	근저당

건물	2,457,734

기계장치	193,540

투자부동산	17,497,544	7,824,000	차입금	KEB하나은행	담보신탁

합 계	27,979,116	17,810,000USD 38,400

(3) 당분기말 현재 당사는 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위:외화,천원)

제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험	공탁 보증보험	5,200

이행(계약/선급금) 보증보험	111,430

(4) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증처	보증내역	보증금액

국민은행	디지탈옵틱 차입금 연대보증	231,550

35. 특수관계자와의 거래내용

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	지분율(%)	비 고

당기말	전기말

유의적인영향력 행사기업	㈜텔콘알에프제약	-	-	최대주주

유의적인 영향력 행사기업의종속기업	Detong Electronic(*2)㈜중원바이오팜, ㈜텔콘파트너스TELCON VINA	-	-

종속기업(*1)	㈜하나켐텍	100	100

㈜케이피엠인베스트먼트	100	100

KPM TECH VINA CO.,LTD(*3)	100	100

㈜코스인베스트먼트(*4)	100	100

㈜에이엠아이인베스트먼트(*5)	60	60

티피-뷰티 제2호 조합	98.29	98.29

(주)디케이디	100	100

관계기업	(주)에이치아이이엔지(구.오비씨(주))(*6)	21.32	21.32

㈜에스비티엘첨단소재(구㈜비티엘첨단소재)(*7)	27.12	29.50

㈜한일진공	2.55	2.55

관계기업의종속기업	동관한일진공기계 유한공사,, 한일인베스트먼트㈜, 한일신재생㈜	-	-

기타특수관계자	㈜에버코어인베스트먼트홀딩스(*2)

(*1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 청산완료되어 유의적인 영향력 행사기업의 종속기업에서 제외되었습니다. (*3) 전기 중 USD1,150,000를 현금출자하였으며, USD8,528,004.82가 출자전환 되었습니다. 이후 손상차손 696백만원을 인식하였습니다.(*4) 전기 중 유상증자 참여를 통해 보통주 55,000주를 추가취득 하였으며, 손상차손 13,896백만원을 인식하였습니다.(*5) 전기 중 장부가액 전액인 60백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*6) 오비씨(주)에서 2021년 9월 29일자로 회사명을 (주)에이치아이이엔지로 변경하였습니다.(*7) ㈜비티엘첨단소재에서 2022년 3월 31일자로 회사명을 ㈜에스비티엘첨단소재로 변경하였으며, 전기 중 유상증자 참여를 통해 보통주 98,378주를 추가취득 하였으며, 손상차손 7,643백만원을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 주요 거래내역

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	기타수익	매입	매출	기타수익	매입

종속기업	㈜하나켐텍	-	8,194	-	-	7,407	-

㈜케이피엠인베스트먼트	-	264,049	-	-	122,621	-

㈜디케이디	-	-	-	-	210,630	-

KPM TECH VINA CO.,LTD	1,153,369	-	-	1,094,253	17,202	300,778

㈜코스인베스트먼트	-	-	-	-	340	-

관계기업	㈜한일진공	-	37,468	-	-	37,468	-

합 계	1,153,369	309,711	-	1,094,253	395,668	300,778

② 주요 채권ㆍ채무내역

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당분기말(*1)	전기말

매출채권	대여금	기타채권	기타채무	매출채권	대여금	기타채권	기타채무

종속기업	㈜하나켐텍(*1)	-	734,500	183,864	-	-	700,500	183,332	-

㈜케이피엠인베스트먼트	-	23,279,700	673,699	5,000	-	23,279,700	409,650	5,000

㈜디케이디	-	-	-	-	-	-	-	-

KPM TECH VINA CO.,LTD(*2)	394,064	-	-	-	411,591	-	20,447	-

㈜코스인베스트먼트	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜에이엠아이인베스트먼트	-	-	2,787,602	5,000	-	-	2,787,602	5,000

관계기업	㈜한일진공	-	-	5,443,271	-	-	-	5,443,303	-

합 계	394,064	24,014,200	9,088,436	10,000	411,591	23,980,200	8,844,334	10,000

(*1) 당분기말 현재 대여금에 대해서 대손충당금 735백만원(당기인식 대손상각비 34백만원), 기타채권에 대하여 대손충당금 184백만원을 설정하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 매출채권에 대하여 대손충당금 4백만원을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	현금출자등	사채 거래

대 여	회 수	발 행	인 수

종속기업	㈜하나켐텍	34,000	-	-	-	-

② 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	현금출자등	사채 거래

대 여	회 수	발 행	인 수

종속기업	㈜하나켐텍	22,000	-	-	-	-

㈜케이피엠인베스트먼트	2,500,000	-	-	-	-

㈜디케이디	3,010,000	-	-	-	-

㈜코스인베스트먼트	40,000	-	-	-	-

합 계	5,572,000	-	-	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	175,267	341,611

퇴직급여	13,304	36,795

합 계	188,571	378,406

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

1. 당분기순이익(손실)	(554,101)	(689,845)

2. 조정 항목:

퇴직급여	149,280	94,384

감가상각비	133,653	134,102

무형자산상각비	1,910	1,910

대손상각비	5,655	2,746,557

기타의대손상각비	45,918	30,828

특허권상각	2,812	-

이자비용	203,749	601,929

외화환산손실	3,929	30

유형자산폐기손실	8	-

금융보증비용	159	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	351,978	-

이자수익	(323,484)	(406,465)

외화환산이익	(8,725)	(388,808)

금융보증수익	-	(127)

리스해지이익	-	(342)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(1,120,276)

대손충당금환입	(11,628)	(14,593)

소 계	555,214	1,679,129

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(611,622)	(3,822,325)

재고자산의 감소(증가)	330,090	2,859,201

기타채권의 감소(증가)	8,318	133,643

기타유동자산 감소(증가)	101,497	294,547

매입채무의 증가(감소)	(636,901)	(640,229)

기타채무의 감소	(105,522)	123,885

기타유동부채의 증가(감소)	(285,654)	70,319

퇴직금의 지급	(76,662)	77,375

소 계	(1,276,456)	(903,584)

합 계(1+2+3)	(1,275,343)	85,700

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

전환권 행사	-	1,669,949

리스부채 유동성 대체	36,175	30,700

채권채무상계	7,661	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말 장부금액

전환ㆍ행사	이자비용	유동성대체	기 타

단기차입금	2,581,779	(28,545)	-	-	-	-	2,553,234

유동성장기차입금	6,020,000	-	-	-	-	-	6,020,000

유동성전환사채	10,443,747	-	-	9,595	-	-	10,453,342

유동성신주인수권부사채	17,469	-	-	961	-	-	18,430

유동리스부채	164,666	(47,802)	-	5,285	36,176	4,870	163,195

비유동리스부채	353,336	-	-	-	(36,176)	-	317,160

유동임대보증금	850,000	1,000	-	-	-	-	851,000

재무활동 관련 총부채	20,430,997	(75,347)	-	15,841	-	4,870	20,376,361

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말 장부금액

전환ㆍ행사	이자비용	유동성대체	기 타

단기차입금	2,390,681	287,159	-	-	-	-	2,677,840

유동성장기차입금	8,009,804	(1,989,804)	-	-	-	-	6,020,000

유동성전환사채	6,955,386	-	(1,118,957)	176,075	9,163,735	-	15,176,239

전환사채	-	9,163,735	-	-	(9,163,735)	-	-

유동성신주인수권부사채	15,265	(1)	-	831	-	-	16,095

유동리스부채	161,210	(45,358)	-	5,691	30,700	(11,794)	140,449

비유동리스부채	401,389	-	-	-	(30,700)	-	370,689

유동임대보증금	835,000	10,000	-	-	-	-	845,000

재무활동 관련 총부채	18,768,735	7,425,731	(1,118,957)	182,597	-	(11,794)	25,246,312

37. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.① 시장위험

가. 외환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	149,406	(149,406)	127,894	(127,894)

JPY	(135)	135	(140)	140

합 계	149,271	(149,271)	127,754	(127,754)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화1단위,천원)

구 분	외화종류	외화금액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금및현금성자산	USD	724,922	528,719	877,735	626,797

매출채권 및 기타채권	USD	509,681	550,759	617,122	652,924

매입채무 및 기타채무	USD	660	660	799	782

JPY	136,000	136,000	1,350	1,401

나. 이자율위험당사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

50bp 상승시	(32,600)	(33,200)	(32,600)	(33,200)

50bp 하락시	32,600	33,200	32,600	33,200

② 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.당사가 매출채권및기타유동채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타유동채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	16,640,819	8,268,606

매출채권및기타채권	6,601,763	5,529,335

장기금융상품	4,000	4,000

장기매출채권및기타비유동채권	23,300,910	23,301,233

당기손익-공정가치측정금융자산	11,815,320	12,167,298

합 계	58,362,812	49,270,472

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	2,243,054	2,243,054	2,243,054	-	-

단기차입금(*1)	2,553,234	2,606,015	2,606,015	-	-

유동성리스부채	163,195	180,122	180,122	-	-

유동성장기부채(*1)	6,020,000	6,073,871	6,073,871	-	-

비유동리스부채	317,160	337,111	-	337,111	-

전환사채(*1)	10,453,342	10,605,000	10,605,000	-	-

신주인수권부사채(*1)	18,430	20,481	20,481	-	-

기타금융부채(*2)	14,940	231,550	231,550	-	-

합 계	21,783,355	22,297,204	21,960,093	337,111	-

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	3,524,779	3,524,779	3,524,779	-	-

단기차입금(*1)	2,581,779	2,657,731	2,657,731	-	-

유동성리스부채	164,666	183,187	183,187	-	-

유동성장기차입금*1)	6,020,000	6,133,465	6,133,465	-	-

비유동리스부채	353,336	376,857	-	376,857	-

전환사채(*1)	10,443,746	10,605,000	10,605,000	-	-

신주인수권부사채(*1)	17,469	20,481	20,481	-	-

기타금융부채(*2)	22,404	347,250	347,250	-	-

합 계	23,128,179	23,848,750	23,471,893	376,857	-

(*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다

(*2) 기타금융부채에 포함된 보증계약은 회사로부터 보증을 제공받는 자가 의무를 이행하지 못할 경우 당분기말 현재로부터 1년 이내에 지급의무가 발생할 수 있습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	24,296,891	25,322,198

자 본	102,431,579	92,985,681

부채비율	23.72%	27.23%

38. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산](*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	11,815,320	11,815,320	12,167,298	12,167,298

[상각후원가로 인식된 자산](*2)

현금및현금성자산	16,640,819	-	8,268,606	-

단기금융상품	-	-	-	-

매출채권및기타유동채권	6,601,763	-	5,529,335	-

장기금융상품	4,000	-	4,000	-

장기매출채권및기타비유동채권	23,300,910	-	23,301,233	-

자산 합계	58,362,812	11,815,320	49,270,472	12,167,298

[상각후원가로 인식된 부채](*2)

매입채무및기타유동채무	2,243,054	-	3,524,779	-

단기차입금	2,553,234	-	2,581,779	-

유동성리스부채	163,195	-	164,666	-

유동성장기차입금	6,020,000	-	6,020,000	-

비유동리스부채	317,160	-	353,336	-

전환사채	10,453,342	-	10,443,747	-

신주인수권부사채	18,430	-	17,469	-

기타금융부채	14,940	-	22,403	-

부채 합계	21,783,355	-	23,128,179	-

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 중 업 종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금 등의 경우 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	투입변수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,675,635	-	10,139,685	11,815,320

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,027,613	-	10,139,685	12,167,298

(4) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	1,932,829	DCF모형 외	할인율 외	15.22%

채무증권	8,206,856	DCF모형	할인율	18.83%

이항모형	주가변동성	12.70%

합 계	10,139,685