케이피엠테크 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 48 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 47 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 48 기 3분기말	제 47 기말

자산

유동자산	13,035,666,460	10,968,636,127

현금및현금성자산	745,375,679	1,823,559,884

매출채권 및 기타유동채권	7,700,184,564	5,758,170,838

유동재고자산	3,960,898,171	3,179,569,201

기타유동자산	629,208,046	207,336,204

비유동자산	103,930,921,866	107,990,725,516

장기금융상품	3,128,205,039	1,794,752,678

당기손익-공정가치측정금융자산	9,669,328,259	11,910,019,999

종속기업투자주식	37,319,531,206	37,319,531,206

유형자산	10,547,824,263	10,649,481,274

무형자산	211,868,332	246,194,159

투자부동산	13,965,643,890	14,032,985,775

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	29,088,520,877	32,037,760,425

자산총계	116,966,588,326	118,959,361,643

부채

유동부채	37,697,444,179	34,193,584,701

매입채무 및 기타유동채무	1,563,722,084	2,047,425,392

유동 차입금(사채 포함)	14,892,964,042	11,511,484,018

유동성장기부채	4,320,000,000	5,620,000,000

유동성전환사채	12,668,027,322	12,462,343,232

기타유동금융부채	2,026,025,328	2,345,648,283

유동 리스부채	123,362,711	115,020,085

기타 유동부채	2,103,342,692	91,663,691

비유동부채	1,681,039,585	2,236,106,294

순확정급여부채	1,533,901,954	2,079,224,178

비유동 리스부채	147,137,631	156,882,116

부채총계	39,378,483,764	36,429,690,995

자본

자본금	19,514,557,400	19,400,489,000

주식발행초과금	173,541,182,253	173,316,855,577

기타자본구성요소	8,940,205,214	8,940,205,214

이익잉여금(결손금)	(124,407,840,305)	(119,127,879,143)

자본총계	77,588,104,562	82,529,670,648

자본과부채총계	116,966,588,326	118,959,361,643

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 48 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 48 기 3분기	제 47 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,961,001,832	10,218,427,544	3,743,312,293	13,764,998,062

매출원가	2,945,965,022	9,488,399,125	3,502,948,301	13,127,709,647

매출총이익	15,036,810	730,028,419	240,363,992	637,288,415

판매비와관리비	1,308,149,992	3,865,782,280	1,300,117,445	4,643,961,426

영업이익(손실)	(1,293,113,182)	(3,135,753,861)	(1,059,753,453)	(4,006,673,011)

기타이익	39,901,977	126,242,572	(264,449)	38,394,280

기타손실	98,287,956	723,313,021	383,101,384	1,103,239,844

금융수익	198,374,621	1,665,577,818	422,820,085	1,270,024,803

금융원가	815,399,890	3,212,714,670	1,034,127,438	2,268,274,003

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,968,524,430)	(5,279,961,162)	(2,054,426,639)	(6,069,767,775)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(1,968,524,430)	(5,279,961,162)	(2,054,426,639)	(6,069,767,775)

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	(1,968,524,430)	(5,279,961,162)	(2,054,426,639)	(6,069,767,775)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(10)	(27)	(12)	(35)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(10)	(27)	(12)	(35)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 48 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	17,446,091,700	169,271,253,166	8,940,205,214	(77,968,706,838)	117,688,843,242

총포괄손익

당기순이익(손실)	(6,069,767,775)	(6,069,767,775)

전환권 행사

2024.09.30 (기말자본)	17,446,091,700	169,271,253,166	8,940,205,214	(84,038,474,613)	111,619,075,467

2025.01.01 (기초자본)	19,400,489,000	173,316,855,577	8,940,205,214	(119,127,879,143)	82,529,670,648

총포괄손익

당기순이익(손실)	(5,279,961,162)	(5,279,961,162)

전환권 행사	114,068,400	224,326,676	338,395,076

2025.09.30 (기말자본)	19,514,557,400	173,541,182,253	8,940,205,214	(124,407,840,305)	77,588,104,562

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 48 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 48 기 3분기	제 47 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,280,111,150)	(2,185,565,449)

당기순이익(손실)	(5,279,961,162)	(6,069,767,775)

당기순이익조정을 위한 가감	2,897,088,460	2,754,605,188

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(23,565,750)	1,760,175,909

이자수취	581,939,644	48,653,893

이자지급(영업)	(1,364,842,522)	(746,500,864)

법인세환급(납부)	(90,769,820)	67,268,200

투자활동현금흐름	1,387,605,390	(14,561,995,582)

장기금융상품의 취득	(1,362,018,308)	0

단기대여금의 감소	2,640,000,000	2,500,000,000

단기대여금의 증가	(8,190,000,000)	(5,600,000,000)

장기대여금의 감소	7,720,128,098	360,070,676

장기대여금의 증가	(1,542,000,000)	(995,000,000)

당기손익인식금융자산의 처분	2,927,668,600	198,659,727

당기손익인식금융자산의 취득	(800,000,000)	(10,499,319,453)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(443,525,812)

유형자산의 취득	(54,664,000)	(89,056,413)

유형자산의 처분	0	3,764,527

임차보증금의 감소	78,428,000	39,656,166

임차보증금의 증가	(29,937,000)	(37,245,000)

재무활동현금흐름	816,889,935	16,337,945,854

단기차입금의 상환	(7,049,430,958)	10,188,802,842

단기차입금의 증가	10,430,910,982	(7,424,593,516)

유동성장기부채의 상환	(1,300,000,000)	0

리스부채의 상환	(106,423,989)	(107,870,472)

전환사채의 감소	(1,111,166,100)	(60,000,000)

전환사채의 발행	0	14,000,000,000

사채발행비의 지급	0	(299,393,000)

임대보증금의 증가	32,000,000	81,000,000

임대보증금의 감소	(79,000,000)	(40,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(2,568,380)	(19,245,963)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,078,184,205)	(428,861,140)

기초현금및현금성자산	1,823,559,884	4,189,696,526

기말현금및현금성자산	745,375,679	3,760,835,386