케이피엠테크 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 48(당) 기 1분기 2025년 3월 31일 현재
제 47(전) 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 케이피엠테크

1. 회사의 개요주식회사 케이피엠테크(이하"당사")는 1978년 12월 28일 설립되어 2003년 1월 7일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, PCB, 전자통신반도체, 자동차부품용 표면처리약품 및 전자동 도금설비의 제조, 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 19,400백만원이며, 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜텔콘알에프제약	39,786,217	20.51

에이비온㈜	19,543,973	10.07

㈜비보존	309,000	0.16

자기주식	14,685	0.01

기타	134,351,015	69.25

합 계	194,004,890	100.00

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서

당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동 및 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표'및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 정보(1) 당분기말 현재 당사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문	보고부문의 성격

약품 사업부	PCB 및 전자부품 제조업체대상 판매

기계 사업부

기타	임대용역 등

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	약품사업부	기계사업부	기타	합 계

매출	3,181,202	346,409	148,532	3,676,143

영업이익(손실)	(629,348)	(478,162)	78,338	(1,029,172)

자산총액	37,861,147	70,712,884	14,014,503	122,588,534

부채총액	8,936,483	28,486,717	5,037,079	42,460,279

당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품사업부문과 연관된 2개 고객이며, 고객으로부터의 매출액은 각각 1,801백만원, 467백만원 입니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	약품사업부	기계사업부	기타	합 계

매출	4,778,443	366,513	132,663	5,277,619

영업이익(손실)	(561,902)	(792,156)	68,084	(1,285,974)

자산총액	41,641,833	77,774,033	14,104,688	133,520,554

부채총액	2,902,179	9,251,239	5,041,026	17,194,444

전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품사업부문과 연관된 1개 고객이며, 고객으로부터의 매출액은 각각 1,628백만원 입니다.

5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	1,274,865	1,823,560

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

질권설정된 보통예금	2,756,613	1,279,250

기타보증금	510,553	511,503

합계	3,271,166	1,794,753

6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

2,756,613	1,279,250	질권설정

합계	2,760,613	1,283,250

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

매출채권	3,878,062	3,335,795

손실충당금	(1,321,026)	(1,311,022)

단기대여금	4,366,494	4,176,494

손실충당금	(596,494)	(596,494)

미수금	633,153	482,175

손실충당금	(310,642)	(329,116)

미수수익	4,291,602	3,917,734

손실충당금	(4,287,892)	(3,917,394)

소 계	6,653,257	5,758,172

비유동자산:

장기매출채권	225,382	219,440

손실충당금	(208,059)	(201,581)

장기대여금	33,026,934	32,019,902

소 계	33,044,257	32,037,761

합 계	39,697,514	37,795,933

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,355,608	5,163,168

상 각 액	389,543	355,753

환 입 액	(21,037)	(10,216)

기말금액	6,724,114	5,508,705

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생시점일로부터 경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이하	8,942,358	(4,310,394)	8,640,480	(159,598)

3개월 초과 ~ 6개월 이하	9,378,989	(10,069)	3,112,611	(385,293)

6개월 초과 ~ 1년 이하	998,162	(6,582)	2,098,885	(722,305)

1년 초과	27,102,118	(2,397,069)	30,299,564	(5,088,413)

합 계	46,421,627	(6,724,114)	44,151,540	(6,355,609)

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	2,261,150	(11,831)	2,249,319	2,204,525	(37,194)	2,167,331

제품	299,154	(29,382)	269,772	331,076	(40,427)	290,649

재공품	662,681	-	662,681	91,862	-	91,862

원재료	510,308	(55,891)	454,417	508,592	(59,577)	449,015

저장품	-	-	-	-	-	-

미착품	-	-	-	180,712	-	180,712

합 계	3,733,293	(97,104)	3,636,189	3,316,767	(137,198)	3,179,569

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(40,094)	(318)

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	345,535	-

선급비용	104,148	126,292

선납세금	95,494	81,045

소 계	545,177	207,337

기타비유동자산:

보증금	23,839	-

소 계	23,839	-

합 계	569,016	207,337

10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	11,910,020	99,591	12,355,424

취득	-	-	99,319	400,000

처분	-	-	(198,910)	-

평가손익	-	-	-	(588)

당분기말금액	-	11,910,020	-	12,754,836

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

(주,좌)	취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성 없는 지분증권

기계공제조합	5	-	1,000	1,000	1,000	1,000

한국도금공업협동조합 (*1)	-	-	1,000	-	1,000	-

㈜피앤아이	512	0.37	1,142,848	-	1,142,848	-

㈜엔비포스텍	80,000	2.54	1,000,000	-	1,000,000	-

㈜네이처리퍼블릭(*2)	50,000	0.60	1,062,500	-	1,062,500	-

㈜씨에스티	553	0.03	-	-	-	-

㈜중원바이오팜(구, ㈜중원제약)	18,840	4.87	146,274	-	146,274	-

㈜에이아이디	124	0.06	-	-	-	-

㈜에스비티엘첨단소재(구㈜비티엘첨단소재)(*3)	152,065	2.96	3,118,549	3,040,692	3,118,549	3,040,692

케이디비티피엘케이오픈이노베이션5호 신기술사업투자조합	800	10.00	800,000	800,000	800,000	800,000

소 계	7,272,171	3,841,692	7,272,171	3,841,692

시장성 없는 채무증권

㈜에이엠아이인베스트먼트 제6회 신주인수권부사채(*4)	-	-	500,000	497,360	500,000	497,360

㈜에이엠아이인베스트먼트 제7회 신주인수권부사채(*5)	-	-	-	-	-	-

(주)리버스파트너스 제1회 전환사채(*6)	-	-	10,000,000	7,570,968	10,000,000	7,570,968

소 계	10,500,000	8,068,328	10,500,000	8,068,328

합 계	17,772,171	11,910,020	17,772,171	11,910,020

(*1) 전기 중 조합지분 상실 사유 발생으로 처분손실 1백만원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 평가손실 283백만원을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 일부 매도하여 처분손실 536백만원을 인식하였으며, 평가손실 77백만원을 인식하였습니다.(*4) 전기 중 평가이익 18백만원을 인식하였습니다.(*5) 전기 중 분리형 신주인권부 사채의 신주인수권 420,000주를 무상으로 취득하였습니다. (*6) 전기 중 평가손실 2,429백만원을 인식하였습니다.

11. 종속기업 및 관계기업 투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	회사명	업 종	결산월	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	㈜리버스파트너스(구.㈜케이피엠인베스트먼트)	경영컨설팅	12월	한국	100.00	-	100.00	-

KPM TECH VINA CO.,LTD	도금약품 및 설비	12월	베트남	100.00	6,565,058	100.00	6,565,058

㈜코스인베스트먼트(*1)	경영컨설팅	12월	한국	100.00	2,639,436	100.00	2,639,436

㈜에이엠아이인베스트먼트	경영컨설팅	12월	한국	60.00	-	60.00	-

티피-뷰티 제2호 조합	투자조합	12월	한국	83.33	400,000	83.33	400,000

㈜뉴온(구. (주)한일진공)(*2)(*3)	특수목적용 기계제조업	12월	한국	42.10	27,715,037	42.10	27,715,037

종속기업투자주식 합계	37,319,531	37,319,531

관계기업	(주)에이치아이이엔지(구.오비씨(주))	블록체인기반의 서비스플랫폼구축	12월	한국	-	-	-	-

㈜뉴온(*2)	원료의약품 및 건강기능식품 연구 및 개발업, 제조, 도소매	12월	한국	-	-	-	-

관계기업투자주식 합계	-	-	-	-

(*1) 전기 중 손상차손 3,554백만원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 당사의 종속회사인 (주)한일진공은 관계기업인 (주)뉴온을 흡수합병 하였습니다. 기존 (주)뉴온 보통주는 (주)한일진공 주식으로 교환되었으며, 연결회사의 지배력 상실로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. 이후 유상증자를 통해 보통주를 추가 취득함에 따라 지배력을 획득하여 전기 말 현재 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. 한편, 흡수합병 후 존속회사의 사명은 ㈜뉴온(구. ㈜한일진공)으로 변경되었습니다.(*3) 전기 중 손상차손 26,442백만원을 인식하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	순장부금액

토지	7,830,298	-	-	7,830,298

건물	4,868,705	-	(2,723,249)	2,145,456

기계장치	2,585,108	-	(2,312,898)	272,210

차량운반구	276,070	-	(212,347)	63,723

공구와기구	154,140	-	(152,379)	1,761

비품	880,926	-	(864,404)	16,522

사용권자산	743,084	-	(408,359)	334,725

합 계	17,338,331	-	(6,673,636)	10,664,695

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	순장부금액

토지	7,830,298	-	-	7,830,298

건물	4,868,705	-	(2,695,331)	2,173,374

기계장치	2,585,108	-	(2,295,197)	289,911

차량운반구	276,070	-	(206,840)	69,230

공구와기구	154,140	-	(152,197)	1,943

비품	880,926	-	(861,290)	19,636

사용권자산	679,009	-	(413,919)	265,090

합 계	17,274,256	-	(6,624,774)	10,649,482

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

토지	7,830,298	-	-	-	7,830,298

건물	2,173,374	-	-	(27,918)	2,145,456

기계장치	289,911	-	-	(17,701)	272,210

차량운반구	69,230	-	-	(5,507)	63,723

공구와기구	1,943	-	-	(182)	1,761

비품	19,636	-	-	(3,114)	16,522

사용권자산	265,090	102,043	(1)	(32,407)	334,725

합 계	10,649,482	102,043	(1)	(86,829)	10,664,695

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

토지	7,830,298	-	-	-	7,830,298

건물	2,256,835	-	-	(27,577)	2,229,258

기계장치	363,522	-	(1)	(19,103)	344,418

차량운반구	22,940	-	-	(1,738)	21,202

공구와기구	25,667	-	-	(5,931)	19,736

비품	27,078	-	-	(3,110)	23,968

사용권자산	226,329	-	-	(29,939)	196,390

합 계	10,752,669	-	(1)	(87,398)	10,665,270

(3) 유형자산의 감가상각비 중 24,267천원(전분기 24,482천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 55,428천원(전분기 60,701원)은 판매비와 관리비에, 1,750천원(전기 2,214천원)은 시험연구비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 건물, 기계장치, 재고자산에 대하여 메리츠화재해상보험 에 화재보험(가입금액 13,237백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 6,570백만원은 기업은행을 보험수익자로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	391,715	(302,571)	89,144

차량운반구	351,368	(105,788)	245,580

합 계	743,083	(408,359)	334,724

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	391,715	(290,330)	101,385

차량운반구	287,294	(123,589)	163,705

합 계	679,009	(413,919)	265,090

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	128,333	206,046	115,019	156,882

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	이자비용	대체(*)	기말

리스부채(유동)	115,020	16,681	(1,814)	(34,143)	3,741	28,849	128,334

리스부채(비유동)	156,882	78,013	-	-	-	(28,849)	206,046

합 계	271,902	94,694	(1,814)	(34,143)	3,741	-	334,380

(*)기간경과에 따른 유동성 대체 금액입니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	이자비용	대체(*)	기말

리스부채(유동)	116,722	-	-	(32,606)	2,473	23,412	110,001

리스부채(비유동)	119,203	-	-	-	-	(23,412)	95,791

합 계	235,925	-	-	(32,606)	2,473	-	205,792

(*)기간경과에 따른 유동성 대체 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	34,143	32,606

소액,단기리스 관련비용	3,189	3,679

총현금유출액	37,332	36,285

(5) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

1년이내	136,645

1년초과5년이내	225,814

합 계	362,459

14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	상각액	대체	기 말

특허권	42,337	(3,050)	-	39,287

소프트웨어	2,646	(294)	-	2,352

기타의무형자산	6,175	(488)	-	5,687

전용시설이용권	195,036	-	(7,362)	187,674

합 계	246,194	(3,832)	(7,362)	235,000

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상각액	기 말

특허권	54,541	-	(3,051)	51,490

소프트웨어	3,822	-	(294)	3,528

기타의무형자산	12,225	-	(1,513)	10,712

전용시설이용권	734,545	-	-	734,545

합 계	805,133	-	(4,858)	800,275

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각으로 발생한 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	10,501,277	-	10,501,277

건물	3,531,709	(22,447)	3,509,262

합 계	14,032,986	(22,447)	14,010,539

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	10,501,277	-	10,501,277

건물	3,621,498	(22,447)	3,599,051

합 계	14,122,775	(22,447)	14,100,328

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 각각 148.532천원 및 132,663천원입니다.

(3) 투자부동산의 감가상각비 중 22,447천원(전분기 22,447천원)은 임대매출원가에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 투자부동산에 대하여 KB손해보험에 화재보험(가입금액 21,300백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 15,600백만원은 상상인저축은행, 5,400백만원은 KEB하나은행을 보험수익자로 하여 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당사는 투자부동산과 관련한 차입금에 대하여 담보를 제공(주석 33참조)하고 있으며 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니다.

16. 매입채무및기타유동채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	872,742	469,220

미지급금	278,303	392,709

미지급비용	612,319	638,496

임대보증금	547,000	547,000

합 계	2,310,364	2,047,425

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

예수금	78,375	70,921

선수금	9,047	9,017

하자보수충당부채	11,088	11,726

합 계	98,510	91,664

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	조은저축은행	8.00	9,352,818	9,354,007

운영자금	인천저축은행	8.00	1,930,502	1,953,462

운영자금	상상인플러스저축은행	12.00	2,337,995	-

구매자금	기업은행	5.29~5.30	2,415,532	204,015

합 계	16,036,847	11,511,484

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	2025-08-18	5.47	520,000	520,000

운영자금	기업은행	2025-09-13	5.87	600,000	600,000

시설자금	KEB하나은행	2025-05-17	5.56	4,500,000	4,500,000

소 계	5,620,000	5,620,000

차감:유동성장기차입금	(5,620,000)	(5,620,000)

장기차입금	-	-

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금

2025년	5,620,000

19. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제11회 무보증 사모 전환사채	2024.05.27	2027.05.27	3.00	2,000,000	2,000,000

제12회 무보증 사모 전환사채	2024.06.28	2027.06.28	2.00	12,000,000	12,000,000

사채상환할증금	511,210	511,210

전환권조정	(1,003,213)	(2,048,867)

전환사채 소계	13,507,997	12,462,343

차감 : 유동성전환사채(*3)	(13,507,997)	(12,462,343)

합 계	-	-

구분	제11회 전환사채	제12회 전환사채

전환사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

만기일	2027년 5월 27일	2027년 6월 28일

전환권의 행사기간	2025.05.27	2027.04.27	2025.06.28	2027.05.28

표시이자율	3.00%	2.00%

만기보장수익률	4.00%	6.00%

만기상환방법	만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환	만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	7,604,562 주	44,609,665 주

행사가격	263 원	269 원

사채발행금액(액면금액)	2,000,000,000 원	12,000,000,000 원

20. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	2,345,648	-	2,345,648	-

21. 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

파생상품부채	2,345,648	2,345,648

(2) 당분기의 파생상품 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	평가	기말

제 11회차 전환사채	485,269	-	-	-	485,269

제 12회차 전환사채	1,860,379	-	-	-	1,860,379

합 계	2,345,648	-	-	-	2,345,648

22. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,792,075	2,679,185

사외적립자산의 공정가치	(585,543)	(599,961)

재무상태표에 인식된 금액	2,206,532	2,079,224

23. 하자보수충당부채

(1) 당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	11,726	92,995

하자보수비 설정액	-	-

하자보수비 환입액	(638)	-

기말금액	11,088	92,995

(2) 당사는 수익으로 인식한 제품에 대한 하자보수비용에 충당하기 위하여 과거의 실제 하자보수경험과 장래의 하자보수 발생가능성에 대한 추정을 근거로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.

24. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주당 금액(원)	100	100

발행주식수	194,004,890	194,004,890

자본금	19,400,489	19,400,489

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 및 자본의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주,천원)

구 분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	2025.01.01	194,004,890	16,283,932	173,316,856

당분기말	2025.03.31	194,004,890	16,283,932	173,316,856

② 전분기

(단위:주,천원)

구 분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	2024.01.01	174,460,917	17,446,094	169,271,253

전분기말	2024.03.31	174,460,917	17,446,094	169,271,253

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	265,102	-

신주인수권대가	56,969	56,969

감자차익	4,825,744	4,825,744

사채상환손익	2,762,756	2,762,756

자기주식처분이익	896,200	896,200

주식선택권	-	-

기타자본잉여금	140,997	406,099

재평가적립금	3,020	3,020

자기주식	(10,583)	(10,583)

합 계	8,940,205	8,940,205

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	900,000	900,000

임의적립금

기업합리화적립금	94,368	94,368

재평가잉여금	4,836,248	4,836,248

사업확장적립금	3,000,000	3,000,000

미처리결손금

보험수리적손익	831,477	831,478

이월결손금	(131,191,388)	(128,789,973)

합 계	(121,529,295)	(119,127,879)

25. 매출액당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	2,119,100	2,119,100	3,652,683	3,652,683

제품매출	1,408,511	1,408,511	1,492,272	1,492,272

임대료수입	125,335	125,335	112,824	112,824

관리비수입	23,197	23,197	19,839	19,839

합 계	3,676,143	3,676,143	5,277,618	5,277,618

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(538,897)	(538,897)	(114,006)	(114,006)

상품매출원가	1,981,465	1,981,465	3,503,129	3,503,129

원재료의 사용액	1,216,918	1,216,918	899,238	899,238

급여	927,907	927,907	1,185,125	1,185,125

퇴직급여	112,889	112,889	70,656	70,656

복리후생비	129,336	129,336	116,352	116,352

감가상각비	109,276	109,276	109,845	109,845

무형자산상각비	3,833	3,833	4,858	4,858

지급수수료	365,061	365,061	485,249	485,249

기타	397,528	397,528	303,145	303,145

매출원가와판매비와관리비 합계	4,705,316	4,705,316	6,563,591	6,563,591

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	590,997	590,997	688,816	688,816

퇴직급여	74,994	74,994	44,611	44,611

복리후생비	86,582	86,582	73,673	73,673

감가상각비	60,811	60,811	55,318	55,318

지급수수료	305,057	305,057	402,686	402,686

무형자산상각비	782	782	1,807	1,807

대손상각비	15,344	15,344	(3,684)	(3,684)

기타	244,457	244,457	156,191	156,191

합 계	1,379,024	1,379,024	1,419,418	1,419,418

28. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 기타수익

수입임대료	-	-	-	-

대손충당금환입	36,382	36,382	6,532	6,532

잡이익	30,160	30,160	5,423	5,423

리스해지이익	1,870	1,870	-	-

유형자산처분이익	-	-	1,518	1,518

기타수익 소계	68,412	68,412	13,473	13,473

II. 기타비용

기타의대손상각비	389,543	389,543	355,753	355,753

유형자산처분손실	-	-	-	-

기타비용 소계	389,543	389,543	355,753	355,753

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	(321,131)	(321,131)	(342,280)	(342,280)

29. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 금융수익

이자수익	434,813	434,813	369,188	369,188

외환차익	26,106	26,106	63,647	63,647

외화환산이익	10,263	10,263	9,753	9,753

금융수익 소계	471,182	471,182	442,588	442,588

II. 금융비용

이자비용	1,512,919	1,512,919	175,658	175,658

외환차손	9,375	9,375	574	574

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	588	588

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	251	251

금융비용 소계	1,522,294	1,522,294	177,071	177,071

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(1,051,112)	(1,051,112)	265,517	265,517

30. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	1,274,865	1,274,865

매출채권및기타유동채권	-	6,653,258	6,653,258

장기금융상품	-	3,271,166	3,271,166

장기매출채권및기타비유동채권	-	33,044,256	33,044,256

당기손익-공정가치측정금융자산	11,910,020	-	11,910,020

합 계	11,910,020	44,243,545	56,153,565

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	1,823,560	1,823,560

매출채권및기타유동채권	-	5,758,171	5,758,171

장기금융상품	-	1,794,753	1,794,753

장기매출채권및기타비유동채권	-	32,037,760	32,037,760

당기손익-공정가치측정금융자산	11,910,020	-	11,910,020

합 계	11,910,020	41,414,244	53,324,264

2) 금융부채① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가 측정금융부채	합계

금융부채:

매입채무및기타유동채무	-	2,310,363	2,310,363

단기차입금	-	16,036,847	16,036,847

유동성리스부채	-	128,334	128,334

유동성장기부채	-	5,620,000	5,620,000

비유동리스부채	-	206,047	206,047

전환사채	-	13,507,997	13,507,997

기타금융부채(*1)	2,345,648	-	2,345,648

합 계	2,345,648	37,809,588	40,155,236

(*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권옵션과 조기상환청구권옵션을 분리하여 공정가치로 평가하고 평가손익을 당분기손익으로 인식하고 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가 측정금융부채	합계

금융부채:

매입채무및기타유동채무	-	2,047,424	2,047,424

단기차입금	-	11,511,484	11,511,484

유동성리스부채	-	115,020	115,020

유동성장기부채	-	5,620,000	5,620,000

비유동리스부채	-	156,882	156,882

전환사채	-	12,462,343	12,462,343

기타금융부채(*1)	2,345,648	-	2,345,648

합 계	2,345,648	31,913,153	34,258,801

(*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권옵션과 조기상환청구권옵션을 분리하여 공정가치로 평가하고 평가손익을 당분기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융상품	합계

이자수익	434,813	434,813

외환차익	26,106	26,106

외화환산이익	10,263	10,263

이자비용	(1,512,919)	(1,512,919)

외환차손	(9,375)	(9,375)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-

합 계	(1,051,112)	(1,051,112)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	합계

이자수익	-	369,188	369,188

외환차익	-	63,647	63,647

외화환산이익	-	9,753	9,753

이자비용	-	(175,658)	(175,658)

외환차손	-	(574)	(574)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	(251)	-	(251)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(588)	-	(588)

합 계	(838)	266,358	265,520

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기에 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.

(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다.

32. 주당손익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(2,401,415,613)	(2,401,415,613)	(1,362,733,436)	(1,362,733,436)

가중평균유통보통주식수(*)	193,990,205	193,990,205	174,446,232	174,446,232

기본주당이익(손실)	(12)	(12)	(8)	(8)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	194,004,890	174,460,917

가중평균자기주식수	(14,685)	(14,685)

가중평균유통보통주식수	193,990,205	174,446,232

(2) 희석주당순이익

당분기말과 전분기말 현재 발행된 희석성 잠재적보통주에 의하여 계산된 주당손익은 희석효과가 없어 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다.

33. 충당부채, 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)

구 분	금융기관	약정한도	실행액

수입신용장(AT SIGHT)	기업은행	USD 400,000	USD 0

운전자금	기업은행	2,800,000	1,120,000

구매자금	기업은행	540,000	-

구매자금	기업은행	4,000,000	2,415,532

시설자금	KEB하나은행	4,500,000	4,500,000

운전자금	조은저축은행	9,500,000	9,352,819

운전자금	인천저축은행	2,000,000	1,930,502

운전자금	상상인플러스저축은행	2,500,000	2,337,995

할인어음	기업은행	1,000,000	-

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	40,000	-

기업은행	400,000	-

합 계	USD 400,000	USD 0

27,280,000	21,656,848

(2) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	담보권자	비고

토지	7,830,298	9,406,000USD 38,400	차입금	기업은행	근저당

건물	2,145,455

기계장치	272,211

투자부동산	14,010,538	5,400,000	차입금	KEB하나은행	담보신탁

15,600,000	전환사채 12회차	상상인저축은행	2순위 우선수익권

종속기업투자주식	27,715,037	15,600,000	전환사채 12회차	상상인저축은행	근질권

합 계	51,973,539	46,006,000

USD 38,400

(3) 당분기말 현재 당사는 다음과 같이 타인으로부터 담보를 제공받고 있습니다.

(단위:외화,천원)

제공자	담보내역	담보금액	담보권자

㈜디케이디	수익권증서(투자부동산)	13,800,000	인천저축은행.조은저축은행

신영기	에이비온 보통주 630,000주	3,250,000	상상인플러스저축은행

(4) 당분기말 현재 당사는 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위:외화,천원)

제공자	보증내역	보증금액	보증처

서울보증보험	하자 보증보험	9,944	거래처

㈜텔콘RF제약	차입금 연대보증	13,800,000	인천저축은행,조은저축은행

(5) 상상인저축은행은 회사가 발행한 12회 무보증 전환사채를 120억원 보유하고 있으며. 이에 대한 사채원리금 담보를 위해 투자부동산과 종속기업투자주식(뉴온 2,550,000주)를 담보설정 하고 있습니다. 종속기업투자주식의 담보비율을 유지하기 위해 당분기말 기준으로 2,756,613천원을 상상인증권에 예수금으로 납입하였으며, 해당 예수금은 질권이 설정되어 장기금융상품으로 분류되었습니다. 뉴온의 주가 변동에 따라 담보비율이 조정될 수 있으며, 주가 하락시 추가 담보 제공 또는 예수금 추가 납입이 필요할 수 있습니다. 만약 추가 납입이 이루어지지 않을 경우, 담보 주식은 반대매매를 통해 시장가격으로 처분될 수 있습니다.

34. 특수관계자와의 거래내용

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

유의적인영향력 행사기업	㈜텔콘알에프제약	-	-	최대주주

유의적인 영향력 행사기업의 종속기업	㈜중원바이오팜, ㈜텔콘파트너스, TELCON VINA, 티피-이차전지 제1호 조합	-	-

종속기업	㈜리버스파트너스(구.㈜케이피엠인베스트먼트)	100.00	100.00

KPM TECH VINA CO.,LTD	100.00	100.00

㈜코스인베스트먼트	100.00	100.00

㈜에이엠아이인베스트먼트	60.00	60.00

티피-뷰티 제2호 조합	83.33	83.33

(주)디케이디	100.00	100.00

㈜뉴온(구,㈜한일진공(*1)	42.10	42.10

관계기업	(주)에이치아이이엔지(구.오비씨(주))	21.32	21.32

(*1) 전기 중 당사의 종속회사인 (주)한일진공은 관계기업인 (주)뉴온을 흡수합병 하였으며, 기존 (주)뉴온 보통주는 (주)한일진공 주식으로 교환되었습니다. 흡수합병 후존속회사의 사명은 ㈜뉴온(구,(주)한일진공)으로 변경되었으며, 전기에 유상증자를 통해 보통주를 추가 취득하여 유의적 영향력이 존재한다고 판단되어 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. .

(2) 당분기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 주요 거래내역

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출	기타수익	기타비용	매입	매출	기타수익	기타비용	매입

유의적인영향력 행사기업	㈜텔콘알에프제약	-	-	-	-	-	-	117,654	-

종속기업	㈜리버스파트너스	-	389,131	-	-	-	1,392,663	-	-

㈜디케이디	-	28,634	-	-	-	73,696	-	-

KPM TECH VINA CO.,LTD	1,801,574	-	-	23,480	2,500,839	-	-	206,204

㈜에이엠아이인베스트먼트	-	344	-	-	-	2,687	-	-

㈜뉴온(구,㈜한일진공)(*1)	-	3,403	-	-	-	5,010	-	-

주요경영진	대표이사 외	-	3,322	-	-	-	13,656	-	-

합 계	1,801,574	424,834	-	23,480	2,500,839	1,487,712	117,654	206,204

(*1) 전기 중 유상증자를 통하여 보통주를 추가 취득하였으며, 유의적 영향력이 존재한다고 판단하여 관계기업에서 종속기업으로 대체하였습니다. ② 주요 채권ㆍ채무내역

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	대여금	기타채권	기타채무	매출채권	대여금	기타채권	기타채무

유의적인영향력 행사기업	㈜텔콘알에프제약	-	-	-	-	-	-	-	-

종속기업	㈜리버스파트너스(구.㈜케이피엠인베스트먼트)(*1)	-	34,489,700	11,763,321	5,000	-	33,479,700	11,374,190	5,000

㈜디케이디(*2)	-	1,226,738	95,162	-	1,432,196	114,172	-

KPM TECH VINA CO.,LTD	570,486	-	-	-	187,485	-	-	-

㈜에이엠아이인베스트먼트	-	390,000	497,360	5,000	-	-	497,360	5,000

㈜뉴온(구,㈜한일진공)	-	300,000	3,742	-	-	300,000	339	-

주요경영진	대표이사 외	-	335,634	-	-	-	374,672	-	-

합 계	570,486	36,742,072	12,359,585	10,000	187,485	35,586,568	11,986,061	10,000

(*1) 당분기말 현재 기타채권중 미수수익 4,192백만원에 대하여 100% 손실충당금을 설정하고 있습니다(*2) 당분기말 현재 기타채권에 대하여 100% 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래

대 여	회수 등

종속기업	㈜리버스파트너스(구.㈜케이피엠인베스트먼트)	1,010,000	-

㈜디케이디	150,000	355,458

㈜에이엠아이인베스트먼트	390,000	-

주요경영진	대표이사 외	45,000	70,383

합 계	12,905,000	8,108,187

② 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래

대 여	회 수

종속기업	㈜리버스파트너스(구.㈜케이피엠인베스트먼트)	1,320,000	-

㈜디케이디	50,000	-

주요경영진	대표이사 외	-	15,200

합 계	1,370,000	15,200

(4) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

1) 제공 받은 지급보증

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

유의적인 영향력 행사기업	㈜텔콘알에프제약	조은저축은행, 인천저축은행	13,800,000	24년 5월 17일 ~ 25년 5월 17일	자금차입

2) 제공 받은 담보내역

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	장부가액(*1)	담보설정액	제공처

종속기업	(주)디케이디	수익권증서	13,800,000	13,800,000	주식회사 조은저축은행,주식회사 인천저축은행

(*1) (주)디케이디 투자부동산에 대한 수익권증서로 금융기관이 제시한 감정가격을 장부가액으로 적용하였습니다.3) 담보제공자산

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	담보금액	담보설정액	비고

종속기업	㈜뉴온	공장근저당	5,000,000	6,000,000	(주)뉴온 15회차 전환사채 담보

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	379,300	385,438

퇴직급여	49,563	27,004

합 계	428,863	412,442

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(2,401,416)	(1,362,733)

2. 조정 항목:

퇴직급여	112,889	70,656

감가상각비	109,276	109,845

무형자산상각비	782	1,807

대손상각비	15,344	(3,684)

기타의대손상각비	389,543	355,753

하자보수비	1,672	-

특허권상각	3,051	3,051

이자비용	1,512,919	175,658

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	588

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	251

이자수익	(434,813)	(369,188)

외화환산이익	(10,264)	(9,754)

유형자산처분이익	-	(1,518)

리스해지이익	(1,870)	-

대손충당금환입	(36,382)	(6,532)

소 계	1,662,147	326,933

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(533,219)	1,017,342

재고자산의 감소(증가)	(458,928)	(174,145)

기타채권의 감소(증가)	(150,978)	144,190

기타유동자산 감소(증가)	(337,840)	45,777

매입채무의 증가(감소)	403,522	(128,979)

기타채무의 감소	(144,343)	(22,609)

기타유동부채의 증가(감소)	(62,655)	253,500

퇴직금의 지급	14,418	(9,487)

소 계	(1,270,023)	1,125,589

4. 합계(1 + 2 + 3)	(2,009,292)	89,789

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

종속기업투자주식 대체	-	(10,215,801)

리스부채 유동성 대체	28,849	23,412

채권채무상계	-	10,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말 장부금액

전환ㆍ행사	이자비용	유동성대체	기 타

단기차입금	11,511,484	4,525,363	-	-	-	-	16,036,847

유동성장기차입금	5,620,000	-	-	-	-	-	5,620,000

유동전환사채	12,462,343	-	-	1,045,654	-	-	13,507,997

유동파생상품부채	2,345,648	-	-	-	-	-	2,345,648

유동리스부채	115,020	(34,143)	-	3,741	28,849	14,867	128,334

비유동리스부채	156,882	-	-	-	(28,849)	78,014	206,047

유동임대보증금	547,000	-	-	-	-	-	547,000

재무활동 관련 총부채	32,758,377	4,491,220	-	1,049,395	-	92,881	38,391,873

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말 장부금액

전환ㆍ행사	이자비용	유동성대체	기 타

단기차입금	7,000,000	-	-	-	-	-	7,000,000

유동성장기차입금	5,620,000	-	-	-	-	-	5,620,000

유동리스부채	116,722	(32,606)	-	2,473	23,412	-	110,001

비유동리스부채	119,203	-	-	-	(23,412)	-	95,791

유동임대보증금	531,000	30,000	-	-	-	(10,000)	551,000

재무활동 관련 총부채	13,386,925	(2,606)	-	2,473	-	(10,000)	13,376,792

36. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.① 시장위험

가. 외환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	132,123	(132,123)	41,771	(41,771)

합 계	132,123	(132,123)	41,771	(41,771)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화1단위,천원)

구 분	외화종류	외화금액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금및현금성자산	USD	396,745	156,617	581,827	230,227

매출채권 및 기타채권	USD	504,193	127,541	739,400	187,485

나. 이자율위험당사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

50bp 상승시	(22,500)	(22,500)	(22,500)	(22,500)

50bp 하락시	22,500	22,500	22,500	22,500

다. 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산중 활성화 시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 활성시장에서 거래되는 지분상품에 대한 가격이 10% 변동시 당분기 및 전기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

활성시장에서 거래되는 지분상품	-	-	-	-

② 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.당사가 매출채권및기타유동채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타유동채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,274,865	1,823,560

매출채권및기타채권	6,653,258	5,758,171

장기금융상품	3,271,166	1,794,753

장기매출채권및기타비유동채권	33,044,256	32,037,760

당기손익-공정가치측정금융자산	11,910,020	11,910,020

합 계	56,153,565	53,324,264

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	2,310,363	2,310,363	2,310,363	-	-

단기차입금(*1)	16,036,847	16,156,027	16,156,027	-	-

유동성리스부채	128,334	136,645	136,645	-	-

유동성장기부채(*1)	5,620,000	5,664,881	5,664,881	-	-

비유동리스부채	206,047	225,814	-	225,814	-

전환사채(*1)	13,507,997	14,586,210	14,586,210	-	-

기타금융부채	2,345,648	2,345,648	2,345,648	-	-

합 계	40,155,236	41,425,588	41,199,774	225,814	-

(*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다나. 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	2,047,424	2,047,424	2,047,424	-	-

단기차입금(*1)	11,511,484	11,588,776	11,588,776	-	-

유동성리스부채	115,020	123,356	123,356	-	-

유동성장기부채(*1)	5,620,000	5,758,367	5,758,367	-	-

비유동리스부채	156,882	165,107	-	165,107	-

전환사채(*1)	12,462,343	14,736,210	14,736,210	-	-

기타금융부채	2,345,648	2,345,648	2,345,648	-	-

합 계	34,258,801	36,764,888	36,599,781	165,107	-

(*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다

(2) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	42,460,279	36,429,691

자 본	80,128,255	82,529,671

부채비율	52.99%	44.14%

37. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산](*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	11,910,020	11,910,020	11,910,020	11,910,020

[상각후원가로 인식된 자산](*2)

현금및현금성자산	1,274,865	-	1,823,560	-

매출채권및기타유동채권	6,653,258	-	5,758,171	-

장기금융상품	3,271,166	-	1,794,753	-

장기매출채권및기타비유동채권	33,044,256	-	32,037,760	-

자산 합계	56,153,565	11,910,020	53,324,264	11,910,020

[공정가치로 인식된 부채]

기타금융부채	2,345,648	2,345,648	2,345,648	2,345,648

[상각후원가로 인식된 부채](*2)

매입채무및기타유동채무	2,310,363	-	2,047,424	-

단기차입금	16,036,847	-	11,511,484	-

유동성리스부채	128,334	-	115,020	-

유동성장기차입금	5,620,000	-	5,620,000	-

비유동리스부채	206,047	-	156,882	-

전환사채	13,507,997	-	12,462,343	-

부채 합계	40,155,236	2,345,648	34,258,801	2,345,648

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 중 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금 등의 경우 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	투입변수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,910,020	11,910,020

파생상품부채	-	-	2,345,648	2,345,648

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,910,022	11,910,022

파생상품부채	-	-	2,345,648	2,345,648

(4) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	3,841,693	DCF모형 외	할인율	14.53%

채무증권	8,068,329	DCF모형 외	할인율	15.23%

Black-Derman-Toy Model	변동성	19.67%

자산 합계	11,910,022

파생상품부채	2,345,648	Black-Derman-Toy Model	변동성	48.47%

(5) 당분기말 현재 수준3으로 분류되는 항목별 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

지분증권	709,231	(610,693)

채무증권	187	(187)