케이피엠테크 반기보고서 (2024.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 47 기 반기말 2024.06.30 현재
제 46 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 47 기 반기말	제 46 기말

자산

유동자산	30,357,879,379	17,986,543,538

현금및현금성자산	14,832,407,464	4,189,696,526

매출채권 및 기타유동채권	11,870,395,809	9,829,139,978

유동재고자산	3,546,749,071	3,611,894,957

기타유동자산	108,327,035	256,221,290

당기손익-공정가치측정금융자산	99,590,787

비유동자산	116,607,778,119	116,663,887,162

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	11,972,805,161	12,355,424,306

관계기업투자주식	40,127,587,100	29,468,260,000

종속기업투자주식	13,158,812,570	23,374,613,858

유형자산	10,732,386,603	10,752,669,140

무형자산	795,418,629	805,134,037

투자부동산	14,077,880,365	14,122,774,955

장기매출채권 및 기타비유동채권	25,561,892,267	25,609,142,335

기타비유동자산	176,995,424	171,868,531

자산총계	146,965,657,498	134,650,430,700

부채

유동부채	31,152,372,461	14,866,468,089

매입채무 및 기타유동채무	1,574,351,218	1,878,880,004

유동 차입금	9,834,273,223	7,000,000,000

유동성장기부채	5,620,000,000	5,620,000,000

유동성전환사채	12,189,682,777

유동성신주인수권부사채

기타유동금융부채	1,554,584,000

유동 리스부채	129,441,619	116,722,103

기타 유동부채	250,039,624	250,865,982

비유동부채	2,139,782,931	2,095,119,369

전환사채

기타비유동금융부채

순확정급여부채	1,939,819,673	1,975,916,592

비유동 리스부채	199,963,258	119,202,777

기타 비유동 부채

부채총계	33,292,155,392	16,961,587,458

자본

자본금	17,446,091,700	17,446,091,700

주식발행초과금	169,271,253,166	169,271,253,166

기타자본구성요소	8,940,205,214	8,940,205,214

이익잉여금(결손금)	(81,984,047,974)	(77,968,706,838)

자본총계	113,673,502,106	117,688,843,242

자본과부채총계	146,965,657,498	134,650,430,700

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 47 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 46 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 47 기 반기	제 46 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,744,066,906	10,021,685,769	7,379,053,482	13,929,249,150

매출원가	4,480,586,709	9,624,761,346	6,821,790,728	13,046,014,087

매출총이익	263,480,197	396,924,423	557,262,754	883,235,063

판매비와관리비	1,924,426,345	3,343,843,981	681,515,268	1,999,191,757

영업이익(손실)	(1,660,946,148)	(2,946,919,558)	(124,252,514)	(1,115,956,694)

기타이익	25,185,358	38,658,729	713,316,803	740,572,158

기타손실	364,385,446	720,138,460	301,999,158	596,089,847

금융수익	404,615,342	847,204,718	481,935,486	1,048,089,938

금융원가	1,057,076,806	1,234,146,565	180,153,824	380,113,702

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,652,607,700)	(4,015,341,136)	588,846,793	(303,498,147)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(2,652,607,700)	(4,015,341,136)	588,846,793	(303,498,147)

기타포괄손익	(362,550,463)	(362,550,463)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(362,550,463)	(362,550,463)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(362,550,463)	(362,550,463)

총포괄손익	(2,652,607,700)	(4,015,341,136)	226,296,330	(666,048,610)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	(23)	3	(2)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	(23)	3	(2)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 47 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 46 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	16,283,930,700	165,789,737,953	9,324,555,438	(84,865,749,799)	106,532,474,292

총포괄손익

당기순이익(손실)	(303,498,147)	(303,498,147)

확정급여제도의 재측정요소	(362,550,463)	(362,550,463)

전환권 행사	999,999,000	2,993,575,915	(330,719,812)	3,662,855,103

2023.06.30 (기말자본)	17,283,929,700	168,783,313,868	8,993,835,626	(85,531,798,409)	109,529,280,785

2024.01.01 (기초자본)	17,446,091,700	169,271,253,166	8,940,205,214	(77,968,706,838)	117,688,843,242

총포괄손익

당기순이익(손실)	(4,015,341,136)	(4,015,341,136)

확정급여제도의 재측정요소

전환권 행사

2024.06.30 (기말자본)	17,446,091,700	169,271,253,166	8,940,205,214	(81,984,047,974)	113,673,502,106

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 47 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 46 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 47 기 반기	제 46 기 반기

영업활동현금흐름	(1,346,051,119)	2,445,948,600

당기순이익(손실)	(4,015,341,136)	(303,498,147)

당기순이익조정을 위한 가감	1,593,603,539	(500,793,174)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,378,224,939	3,432,913,832

이자수취	12,776,981	101,795,668

이자지급(영업)	(388,551,552)	(296,171,889)

법인세환급(납부)	73,236,110	11,702,310

투자활동현금흐름	(4,498,816,508)	(6,564,241,988)

단기대여금의 증가	(3,870,000,000)	(1,320,000,000)

장기대여금의 감소	116,537,337	59,266,672

장기대여금의 증가	10,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	198,659,727

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(499,319,453)	(900,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(443,525,812)	(7,999,999,608)

유형자산의 취득	(84,996,101)

유형자산의 처분	3,764,527

무형자산의 처분	18,133,333

무형자산의 취득	(209,750,000)

투자부동산의 처분	3,872,700,000

임차보증금의 감소	11,509,166

임차보증금의 증가	(16,442,000)	10,403,716

재무활동현금흐름	16,483,736,346	(2,480,685,406)

단기차입금의 상환	(7,000,000,000)	(2,017,772,300)

단기차입금의 증가	9,834,273,223

리스부채의 상환	(70,143,877)	(76,285,966)

전환사채의 감소	(350,000,000)

전환사채의 발행	14,000,000,000

사채발행비 지급	(299,393,000)

임대보증금의 증가	49,000,000	30,000,000

임대보증금의 감소	(30,000,000)	(66,627,140)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,842,219	(21,314,519)

현금및현금성자산의순증가(감소)	10,642,710,938	(6,620,293,313)

기초현금및현금성자산	4,189,696,526	18,653,869,076

기말현금및현금성자산	14,832,407,464	12,033,575,763