케이피엠테크 사업보고서 (2021.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 44 기 2021.12.31 현재
제 43 기 2020.12.31 현재
제 42 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 44 기	제 43 기	제 42 기

자산

유동자산	24,543,196,399	31,872,570,884	50,175,594,786

현금및현금성자산	9,860,507,305	1,245,100,403	10,684,434,725

단기금융상품	10,012,759	310,000,000

매출채권 및 기타유동채권	7,599,285,989	6,812,225,279	33,917,623,438

유동파생상품자산	1,407,664	166,949,822

재고자산	4,751,232,954	7,418,218,849	3,401,474,909

기타유동자산	1,866,961,845	3,255,507,352	1,862,061,714

당기손익-공정가치측정금융자산	463,800,642	12,964,556,420

비유동자산	107,003,123,005	136,717,432,657	111,929,325,549

장기금융상품	4,000,000	4,000,000	4,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	107,518,403	18,092,360,306	52,710,806

당기손익-공정가치측정금융자산	31,342,694,151	31,612,691,155	36,310,776,181

관계기업투자주식	19,512,815,018	47,296,209,117	41,238,510,254

유형자산	17,532,475,797	17,321,393,781	15,043,737,607

무형자산	582,661,154	573,083,907	508,836,667

투자부동산	34,039,470,413	17,647,719,756	17,768,148,021

기타비유동자산	3,881,488,069	4,169,974,635	1,002,606,013

자산총계	131,546,319,404	168,590,003,541	162,104,920,335

부채

유동부채	33,321,068,046	30,089,541,441	42,954,640,604

매입채무 및 기타유동채무	4,160,418,500	2,627,321,333	1,328,189,610

단기차입금	2,581,778,500	3,370,680,900	17,072,580,972

유동성장기부채	6,020,000,000	8,009,804,000	2,632,398,000

유동성전환사채	10,443,746,900	6,955,385,730	16,446,431,845

유동성신주인수권부사채	3,904,567,552	3,923,565,794	2,031,519,802

당기법인세부채	167,552,065

기타유동금융부채	22,404,499	35,350,816	272,373,203

유동파생상품부채	2,841,833,736	3,142,275,647

유동리스부채	460,739,180	432,386,390	378,513,870

기타유동부채	2,885,579,179	1,425,218,766	2,792,633,302

비유동부채	4,409,067,591	11,803,487,788	12,336,041,024

장기차입금	7,000,000,000	8,009,804,000

전환사채	600,764,671

순확정급여부채	1,834,924,185	2,052,843,809	1,571,028,335

기타비유동금융부채	16,230,785	316,210,772

비유동리스부채	2,351,692,343	2,512,285,872	1,838,233,246

기타비유동부채

비지배지분부채	222,451,063	222,127,322

이연법인세부채

부채총계	37,730,135,637	41,893,029,229	55,290,681,628

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	95,652,151,723	128,295,248,264	107,154,182,262

자본금	14,567,772,900	13,826,109,100	9,468,545,800

주식발행초과금	152,778,010,817	145,493,007,293	111,508,009,131

기타자본구성요소	9,987,337,707	9,341,225,956	17,708,311,843

이익잉여금(결손금)	(81,680,969,701)	(40,365,094,085)	(31,530,684,512)

비지배지분	(1,835,967,956)	(1,598,273,952)	(339,943,555)

자본총계	93,816,183,767	126,696,974,312	106,814,238,707

자본과부채총계	131,546,319,404	168,590,003,541	162,104,920,335

연결 포괄손익계산서
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 44 기	제 43 기	제 42 기

매출액	35,915,264,725	23,142,591,499	17,724,886,327

매출원가	35,081,156,294	23,584,616,173	18,260,862,444

매출총이익	834,108,431	(442,024,674)	(535,976,117)

판매비와관리비	8,886,717,864	8,028,023,723	9,654,731,687

영업이익(손실)	(8,052,609,433)	(8,470,048,397)	(10,190,707,804)

기타이익	6,692,601,868	1,386,642,239	158,981,476

기타손실	15,408,591,331	1,443,078,662	26,386,205,250

금융수익	2,053,425,632	19,652,417,152	10,381,930,852

금융원가	16,836,991,777	21,250,565,588	7,484,423,052

지분법이익	2,430,512,416

지분법손실	10,364,035,552	2,535,837,942	3,523,274,884

법인세비용차감전순이익(손실)	(41,916,200,593)	(10,229,958,782)	(37,043,698,662)

법인세비용	(376,721,965)	(1,704,399,789)

당기순이익(손실)	(41,916,200,593)	(9,853,236,817)	(35,339,298,873)

기타포괄손익	1,048,536,785	168,243,937	(32,702,755)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	407,126,722	116,028,209	(121,549,809)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	285,316,567	(144,817,520)	(38,758,497)

지분법자본변동	121,810,155	260,845,729	(82,791,312)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	641,410,063	52,215,728	88,847,054

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	641,410,063	52,215,728	88,847,054

총포괄손익	(40,867,663,808)	(9,684,992,880)	(35,372,001,628)

당기순이익(손실)의 귀속

지배지분	(41,601,192,183)	(8,712,992,942)	(33,442,700,073)

비지배지분	(315,008,410)	(1,140,243,875)	(1,896,598,800)

총 포괄손익의 귀속

지배지분	(40,552,655,398)	(8,544,749,005)	(33,475,402,828)

비지배지분	(315,008,410)	(1,140,243,875)	(1,896,598,800)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(293)	(77)	(362)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(293)	(77)	(362)

연결 자본변동표
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	8,889,145,000	105,095,821,194	13,073,255,839	260,195,050	127,318,417,083	9,434,817,342	136,753,234,425

총포괄손익	당기순이익(손실)	(33,442,700,073)	(33,442,700,073)	(1,896,598,800)	(35,339,298,873)

확정급여제도의 재측정손익	(38,758,497)	(38,758,497)	(38,758,497)

해외사업환산손익	88,847,054	88,847,054	88,847,054

지분법자본변동	(82,791,312)	(82,791,312)	(82,791,312)

연결범위변동	1,690,579,008	1,690,579,008	(6,905,088,841)	(5,214,509,833)

종속기업 취득	150,000,000	150,000,000

전환사채 발행	5,461,498,841	5,461,498,841	5,461,498,841

전환사채 상환	(538,282,137)	(538,282,137)	(538,282,137)

전환권 행사	457,724,400	4,966,727,559	(1,247,122,280)	4,177,329,679	4,177,329,679

신주인수권부사채 발행

신주인수권 행사	121,676,400	1,445,460,378	(500,911,446)	1,066,225,332	1,066,225,332

신주인수권 조정	1,123,284,000	1,123,284,000	(1,123,284,000)

주식선택권	330,533,284	330,533,284	210,744	330,744,028

2019.12.31 (기말자본)	9,468,545,800	111,508,009,131	17,708,311,843	(31,530,684,512)	107,154,182,262	(339,943,555)	106,814,238,707

2020.01.01 (기초자본)	9,468,545,800	111,508,009,131	17,708,311,843	(31,530,684,512)	107,154,182,262	(339,943,555)	106,814,238,707

총포괄손익	당기순이익(손실)	(8,712,992,942)	(8,712,992,942)	(1,140,243,875)	(9,853,236,817)

확정급여제도의 재측정손익	(144,817,520)	(144,817,520)	(144,817,520)

해외사업환산손익	52,215,728	52,215,728	52,215,728

지분법자본변동	260,845,729	260,845,729	260,845,729

연결범위변동	5,193,004	38,026,757	23,400,889	66,620,650	(222,127,322)	(155,506,672)

종속기업 취득

전환사채 발행	1,950,172,018	1,950,172,018	1,950,172,018

전환사채 상환	(10,361,400)	(10,361,400)	(10,361,400)

전환권 행사	2,989,551,600	20,224,542,195	(6,075,174,374)	17,138,919,421	17,138,919,421

신주인수권부사채 발행	260,102,000	260,102,000	260,102,000

신주인수권 행사	1,298,011,700	12,303,500,012	(4,328,593,289)	9,272,918,423	9,272,918,423

신주인수권 조정	(104,040,800)	(104,040,800)	104,040,800

주식선택권	70,000,000	1,451,762,951	(410,278,256)	1,111,484,695	1,111,484,695

2020.12.31 (기말자본)	13,826,109,100	145,493,007,293	9,341,225,956	(40,365,094,085)	128,295,248,264	(1,598,273,952)	126,696,974,312

2021.01.01 (기초자본)	13,826,109,100	145,493,007,293	9,341,225,956	(40,365,094,085)	128,295,248,264	(1,598,273,952)	126,696,974,312

총포괄손익	당기순이익(손실)	(41,601,192,183)	(41,601,192,183)	(315,008,410)	(41,916,200,593)

확정급여제도의 재측정손익	285,316,567	285,316,567	285,316,567

해외사업환산손익	641,410,063	641,410,063	641,410,063

지분법자본변동	121,810,155	121,810,155	121,810,155

연결범위변동	(323,741)	(323,741)

종속기업 취득

전환사채 발행	893,837,727	893,837,727	893,837,727

전환사채 상환

전환권 행사	732,005,300	7,123,172,296	(1,070,240,867)	6,784,936,729	6,784,936,729

신주인수권부사채 발행	194,095,368	194,095,368	194,095,368

신주인수권 행사	5,158,500	48,412,057	(17,048,377)	36,522,180	36,522,180

신주인수권 조정	(77,638,147)	(77,638,147)	77,638,147

주식선택권	4,500,000	113,419,171	(40,114,171)	77,805,000	77,805,000

2021.12.31 (기말자본)	14,567,772,900	152,778,010,817	9,987,337,707	(81,680,969,701)	95,652,151,723	(1,835,967,956)	93,816,183,767

연결 현금흐름표
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 42 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 44 기	제 43 기	제 42 기

영업활동현금흐름	212,582,541	(11,020,026,949)	(13,568,640,615)

당기순이익(손실)	(41,916,200,593)	(9,853,236,817)	(35,339,298,873)

당기순이익조정을 위한 가감	37,860,629,911	3,352,397,221	27,025,820,173

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	4,545,821,763	(4,555,116,370)	(1,950,695,480)

이자수취(영업)	2,349,352,872	3,336,636,093	1,147,507,950

배당금수취(영업)	14,006,096	371,454,274

이자지급(영업)	(2,841,501,761)	(3,336,132,459)	(2,044,030,804)

법인세납부(환급)	214,480,349	21,419,287	(2,779,397,855)

투자활동현금흐름	9,158,281,411	(6,588,286,063)	15,091,570,929

단기금융상품의 처분	120,012,759	359,987,241	484,743,338

단기금융상품의 취득	(110,000,000)	(60,000,000)	(180,000,000)

단기대여금의 감소	26,674,313,799	4,020,053,000

단기대여금의 증가	(550,000,000)	(866,969,600)	(2,528,392,808)

장기대여금의 감소	18,000,000,000

장기대여금의 증가	(18,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	11,399,007,064	11,297,731,129	36,680,941,651

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(14,709,479,578)	(9,214,804,490)

관계기업투자주식의 처분	2,190,527,417	10,000,000

관계기업투자주식의 취득	(1,475,670,000)	(4,779,000,000)	(5,000,040,000)

종속기업투자주식의 처분	24,291,078,360

종속기업투자주식의 취득	(15,000,000)	(30,924,000,000)

유형자산의 처분	21,504,203	168,960,049	117,180,000

유형자산의 취득	(534,436,065)	(3,243,529,103)	(1,855,228,204)

무형자산의 취득	(20,500,000)

장기선급금의 취득	(3,351,918,172)	(3,394,800,000)

투자부동산의 취득	(16,566,339,795)	(668,791,135)

임차보증금의 감소	24,022,000	(16,367,000)

임차보증금의 증가	(8,428,000)	(124,801,783)

재무활동현금흐름	(620,929,031)	8,165,720,388	568,998,066

단기차입금의 증가	10,697,117,654	535,515,580	13,450,798,440

단기차입금의 상환	(11,502,695,600)	(14,841,133,331)	(18,424,736,660)

유동성장기부채의 상환	(1,989,804,000)	(2,632,398,000)	(3,413,658,000)

리스부채의 상환	(559,627,467)	(591,006,900)	(424,286,082)

장기차입금의 증가	7,000,000,000	4,500,000,000

장기차입금의 상환	(7,000,000,000)	(1,822,800,000)

전환사채의 증가	10,000,000,000	7,623,159,565	12,433,000,000

전환사채의 감소	(14,484)	(100,007,458)	(3,177,836,386)

사채발행비의 지급	(140,000,000)	(63,000,000)

전환우선주의 발행	8,999,953,000

임대보증금의 증가	15,000,000	30,000,000	108,000,000

임대보증금의 감소	(15,000,000)	(70,000,000)

사채의 상환	(1,000,000,000)

신주인수권부사채의 증가	2,000,000,000	2,000,000,000

신주인수권부사채의 감소	(2,255,232,314)	(68,029,482)	(12,797,362,347)

신주인수권 행사	36,522,180	9,272,620,414	1,057,926,101

주식매수선택권의 행사	77,805,000	1,015,000,000

유상증자	150,000,000

연결범위의 변동	(9,455,916,785)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(134,528,019)	2,107,885	(909,229)

현금및현금성자산의순증가(감소)	8,615,406,902	(9,440,484,739)	(7,364,897,634)

기초현금및현금성자산	1,245,100,403	10,685,585,142	18,049,332,359

기말현금및현금성자산	9,860,507,305	1,245,100,403	10,684,434,725