케이피엠테크 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제40(당)기 1분기말 : 2017년 03월 31일 현재
제39(전)기말 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 케이피엠테크와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 연결회사의 개요연결회사인 주식회사 케이피엠테크(이하"당사")는 1978년 12월 28일 설립되어 2003년 1월 7일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, PCB, 전자통신반도체, 자동차부품용 표면처리약품 및 전자동 도금설비의 제조, 판매업과 은나노파우더사업을 주사업 목적으로 하는 벤처기업육성에관한특별조치법의 규정에 의한 벤처기업으로서, 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 122에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 5,553백만원이며, 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

㈜텔콘	2,705,565	24.36%

Emmaus Life Sciences Inc.(USA)	849,744	7.65%

시저제1호투자조합	790,000	7.11%

㈜비보존	766,000	6.90%

기타	5,996,015	53.98%

합 계	11,107,324	100.00%

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	주요 영업활동

당분기말	전기말

㈜하나켐텍	한국	12월	100%	100%	표면처리약품제조

㈜케이피엠인베스트먼트(*1)	한국	12월	100%	-	경영컨설팅

(*1) 2017년 2월에 설립한 회사입니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	㈜하나켐텍	㈜케이피엠인베스트먼트

자산	225,402	8,954,138

부채	3,806,298	6,794,832

자본	(3,580,897)	2,159,306

매출	329,732	-

분기순이익	(351,904)	638,792

총포괄이익	(351,904)	638,792

② 전기말

(단위:천원)

구분	(주)하나켐텍

자산	882,646

부채	4,111,639

자본	(3,228,993)

매출	2,121,792

분기순이익	(191,886)

총포괄이익	(191,886)

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결회사는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문 정보(1) 당분기말 현재 연결회사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다

보고부문	보고부문의 성격

약품 사업부	PCB 및 전자부품 제조업체대상 판매

기계 사업부

L H 사업부	미용제품 등 판매

기타	알미늄휠 제조업 및 금속표면 처리업 등

(2) 당분기와 전기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	약품사업부	기계사업부	L	기타	연결조정	합 계

매출	2,946,654	3,900,727	2,592	329,732	(577,264)	6,602,441

영업이익(손실)	(930,959)	(678,504)	(5,904)	(203,590)	-	(1,818,957)

자산총액	28,807,193	53,912,790	6,045,297	225,402	(1,880,027)	87,110,655

부채총액	9,815,344	31,293,426	202,512	10,601,131	(10,492,710)	41,419,703

당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 기계사업부문과 연관된 2개 고객이며, 각 고객으로부터의 매출액은 2,350백만원과 1,515백만원입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	약품사업부	기계사업부	L	기타	연결조정	합 계

매출	12,235,452	10,679,550	9,011	2,121,792	(3,129,559)	21,916,246

영업이익(손실)	(2,145,605)	(1,557,144)	(71,215)	(91,904)	3,996	(3,861,872)

자산총액	26,946,454	50,430,408	5,654,814	882,646	(643,294)	83,271,028

부채총액	8,640,343	27,547,271	178,269	4,111,639	(3,578,078)	36,899,444

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	10,000	-

은행예금	2,271,174	11,288,189

합 계	2,281,174	11,288,189

6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	-	-

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

합 계	4,000	4,000

7. 매출채권 및 기 타유동채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,930,870	12,194,915

대손충당금	(2,321,285)	(2,246,537)

단기대여금	4,338,910	2,189,650

대손충당금	(650,494)	(655,494)

미수금	425,638	93,119

대손충당금	(18,674)	(33,743)

미수수익	12,224	189

합 계	10,717,189	11,542,099

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,935,774	2,255,541

상각(환입)	54,679	609,744

제각	-	(243,505)

연결범위변동	-	313,994

기말금액	2,990,453	2,935,774

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생시점일로부터 경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 미만	8,114,551	(41,297)	9,028,488	(6,740)

90일 이상 ~ 180일 미만	2,474,872	(263,679)	1,901,550	(44,368)

180일 이상 ~ 1년 미만	212,903	(89,900)	141,437	(16,163)

1년 이상	2,905,316	(2,595,578)	3,406,398	(2,868,503)

합 계	13,707,642	(2,990,454)	14,477,873	(2,935,774)

8. 단기매매금융자산당분기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	피투자회사	주식수	취득원가	장부가액	누적평가손익

상장주식	㈜디지탈옵틱(*1)	-	-	-	-

(*1) 당분기 중 보유지분 전체를 매도하였으며, 처분이익 16,317천원을 인식하였습니다. ② 전기말

(단위:천원)

구분	피투자회사	주식수	취득원가	장부가액	누적평가손익

상장주식	㈜디지탈옵틱	362,586	1,327,065	1,310,748	(16,317)

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,452,229	(971,134)	481,095	1,408,625	(975,361)	433,264

제품	3,349,607	(2,577,461)	772,146	3,376,420	(2,605,072)	771,348

원재료	3,685,517	(3,189,312)	496,205	3,661,153	(3,190,472)	470,681

저장품	34,900	(21,264)	13,636	27,157	(21,264)	5,893

재공품	2,449,364	-	2,449,364	2,545,729	(92,316)	2,453,413

미착품	48,461	-	48,461	7,350	-	7,350

합 계	11,020,078	(6,759,171)	4,260,907	11,026,434	(6,884,485)	4,141,949

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가 :

재고자산평가손실(환입)	(125,314)	86,839

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	436,151	171,829

선급비용	33,369	45,298

선납세금	2,981	2,725

소 계	472,501	219,852

기타비유동자산:

보증금	416,955	402,004

소 계	416,955	402,004

합 계	889,456	621,856

11. 매도가능금융자산(1) 당사의 매도가능금융자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	36,941,989	2,000

취득	14,890,817	37,685,113

처분	-	-

평가손익	(1,068,152)	(745,124)

기말금액	50,764,654	36,941,989

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	보유주식수	지분율	당분기말	전기말

(주/좌)	취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

기계공제조합	5	-	1,000	1,000	1,000	1,000

한국도금공업협동조합	10	-	1,000	1,000	1,000	1,000

㈜피앤아이	512	0.37%	1,142,848	-	1,142,848	-

㈜엔비포스텍	8,000	2.75%	1,000,000	-	1,000,000	-

㈜텔콘제약	42,000	18.75%	3,003,568	2,257,542	3,003,568	2,257,542

Emmaus Life Science Inc.	3,777,778	10.90%	18,640,500	18,640,500	18,640,500	18,640,500

베리타스고덕사모부동산투자신탁제1호	3,700,000,000	-	3,670,360	3,669,105	2,179,540	2,180,442

㈜비보존	1,777,116	18.05%	13,861,505	13,861,505	13,861,505	13,861,505

지지사모부동산투자신탁제10호	3,186,336,987	-	3,000,000	2,991,588	-	-

㈜디지탈옵틱	2,928,257	12.41%	9,999,997	8,945,825	-	-

동부밸류이로보어드바이저투자신탁	395,276,720	-	400,000	396,589	-	-

합 계	54,720,778	50,764,654	39,829,961	36,941,989

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 측정하였습니다.12. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득일	주식수(주)	지분율(%)	취득가액	장부가액

㈜중원제약	2016.09.05	37,680	21.74%	500,014	263,332

㈜텔콘생명과학	2016.12.22	3,800,000	31.67%	1,900,000	1,889,862

합 계	2,400,014	2,153,194

(2) 관계기업투자의 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법손익	손상차손	기말금액

㈜중원제약	281,470	-	(18,138)	-	263,332

㈜텔콘생명과학	893,367	1,000,000	(3,505)	-	1,889,862

합 계	1,174,837	1,000,000	(21,643)	-	2,153,194

(3) 관계기업의 요약 재무정보

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

㈜중원제약	1,311,292	221,058	1,090,234	153,440	(83,434)

㈜텔콘생명과학	8,050,970	2,100,000	5,950,970	-	(11,067)

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합 계

취득원가	7,830,298	4,868,911	10,409,084	255,940	209,164	4,562,913	28,136,310

손상차손누계액	-	-	(566,423)	-	(26,727)	(9,023)	(602,173)

감가상각누계액	-	(1,846,522)	(8,305,099)	(224,111)	(164,721)	(4,380,886)	(14,921,339)

순장부금액	7,830,298	3,022,388	1,537,561	31,829	17,716	173,003	12,612,795

② 전기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합 계

취득원가	7,830,298	4,868,911	10,403,584	277,340	195,464	4,551,289	28,126,886

손상차손누계액	-	-	(566,423)	-	(26,727)	(9,023)	(602,173)

감가상각누계액	-	(1,817,294)	(8,135,034)	(232,303)	(163,891)	(4,366,382)	(14,714,904)

순장부금액	7,830,298	3,051,617	1,702,126	45,037	4,847	175,883	12,809,808

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	7,830,298	-	-	-	7,830,298

건물	3,051,617	-	-	(29,229)	3,022,388

기계장치	1,702,126	5,500	-	(170,065)	1,537,561

차량운반구	45,037	-	(9,363)	(3,845)	31,829

공구와기구	4,847	13,700	-	(830)	17,716

비품	175,883	11,624	-	(14,504)	173,003

합 계	12,809,808	30,824	(9,363)	(218,473)	12,612,796

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	7,830,298	-	-	-	7,830,298

건물	3,168,820	-	-	(29,432)	3,139,388

기계장치	2,249,319	113,650	-	(182,703)	2,180,266

차량운반구	65,768	-	-	(5,183)	60,585

공구와기구	2,668	2,030	-	(249)	4,449

비품	59,029	8,153	-	(11,099)	56,083

합 계	13,375,902	123,833	-	(228,666)	13,271,069

(3) 당분기말 현재 당사는 건물, 기계장치, 재고자산 및 투자부동산에 대하여 메리츠화재해상보험 및 롯데손해보험에 화재보험(가입금액 15,014백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 6,570백만원은 중소기업은행, 34백만원은 우리은행을 보험수익자로 하여 각각 담보로 제공되어 있습니다.

14. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상차손	기말

기타의무형자산	9,775	-	-	(680)	-	9,095

전용시설이용권	48,793	-	-	-	-	48,793

합 계	58,568	-	-	(680)	-	57,888

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상차손	기말

기타의무형자산	3,995	8,500	-	(680)	-	11,815

전용시설이용권	78,043	-	-	-	-	78,043

합 계	82,038	8,500	-	(680)	-	89,858

15. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	2,184,919	-	-	-	2,184,919

건물	1,192,065	-	-	(7,588)	1,184,477

합 계	3,376,984	-	-	(7,588)	3,369,396

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	2,184,919	-	-	-	2,184,919

건물	1,222,416	-	-	(7,588)	1,214,828

합 계	3,407,335	-	-	(7,588)	3,399,747

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 각각 34,304천원 및 34,583천원입니다.

16. 매입채무 및 기타유동채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,418,337	4,774,167

미지급금	271,766	241,135

합 계	3,690,103	5,015,302

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

예수금	41,785	40,009

미지급비용	780,321	712,620

선수금	1,515,843	3,052,917

하자보수충당부채	52,425	52,425

소 계	2,390,374	3,857,971

비유동부채:

임대보증금	55,000	55,000

소 계	55,000	55,000

합 계	2,445,374	3,912,971

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권할인	중소기업은행 외	2.00	-	132,173

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

일반운영자금	중소기업은행 외	2018-12-31	2.00~3.00	10,776,563	9,700,556

기업구매자금	중소기업은행 외	2018-12-31	2.00~3.00	1,072,074	1,983,790

기업시설자금	중소기업은행, 우리은행	2018-12-31	2.00~3.00	3,003,000	3,003,000

소 계	14,851,637	14,687,346

차감:현재가치할인차금	(741,797)	(839,600)

차감:유동성장기부채	-	-

장기차입금	14,109,840	13,847,746

당사는 채권은행 공동관리 절차(work-out)가 종료되었지만, 2016년 8월 26일자로 채권은행자율협의회와 기존 금리(담보차입금 및 무담보차입금 각각 연 3% 및 연 2%)를 유지하며 상환청구 유예기간을 2018년 12월 31일로 연장하는 경영정상화약정을 체결하였습니다.19. 전환사채(1) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

액면금액	28,000,000	18,000,000

상환할증금	2,663,332	1,712,142

전환권조정	(10,946,171)	(7,136,668)

전기말 잔액	12,575,474	-

사채증(감)	7,141,687	12,575,474

당분기말 잔액	19,717,161	12,575,474

(2) 당사의 전환사채 발행 상세내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 전환사채	제2회 전환사채

전환사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

만기일	2019년 8월 26일	2020년 3월 7일

전환권의 행사기간	2017.08.26 ~ 2019.08.25	2018.03.07 ~ 2020.02.07

보장수익률	109.5119%	109.5119%

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	1,946,577 주	740,740 주

행사가격	9,247 원	13,500 원

사채발행금액(액면금액)	18,000,000,000 원	10,000,000,000 원

20. 확정급여부채당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,793,087	1,789,626

사외적립자산의 공정가치	(335,862)	(373,850)

재무상태표에 인식된 금액	1,457,225	1,415,776

21. 하자보수충당부채

(1) 당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	52,425	315,088

하자보수비 설정액	-	-

하자보수비 환입액	-	-

기말금액	52,425	315,088

(2) 연결회사는 수익으로 인식한 제품에 대한 하자보수비용에 충당하기 위하여 과거의 실제 하자보수경험과 장래의 하자보수 발생가능성에 대한 추정을 근거로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.

22. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	50,000,000	50,000,000

1주당 금액(원)	500	500

발행주식수	11,107,324	11,107,324

자본금	5,553,662	5,553,662

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	4,825,744	4,825,744

기타자본잉여금	4,176	4,176

전환권대가	7,366,956	4,667,949

재평가적립금	3,020	3,020

자기주식	(10,583)	(10,583)

자기주식처분이익	896,200	896,200

매도가능금융자산평가손익	(1,646,273)	(581,197)

연결자본조정	(1,508,006)	(1,508,006)

합 계	9,931,234	8,297,303

(3) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	900,000	900,000

기업합리화적립금	94,368	94,368

재평가잉여금	4,836,248	4,836,248

임의적립금	3,000,000	3,000,000

확정급여제도의 재측정요소	217,099	217,099

미처리결손금	(35,062,202)	(32,747,638)

합 계	(26,014,487)	(23,699,923)

23. 매출액당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	758,330	646,132

제품매출	5,844,111	3,732,806

합 계	6,602,441	4,378,938

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	123,177	(108,209)

상품매출원가	750,036	736,047

원재료의 사용액	4,130,347	2,469,182

급여	886,645	960,995

퇴직급여	128,328	3,828

복리후생비	165,547	101,078

감가상각비	226,061	236,253

무형자산상각비	680	680

지급수수료	1,003,425	226,468

기타	1,007,153	553,113

합 계(*1)	8,421,399	5,179,435

(*1) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	371,381	324,576

퇴직급여	43,093	-

복리후생비	70,470	43,096

여비교통비	45,094	17,136

접대비	127,195	42,139

통신비	5,402	6,565

수도광열비	1,405	865

전력비	4,136	3,481

세금과공과금	42,809	122,992

감가상각비	38,818	46,479

지급임차료	69,312	49,785

수선비	5,212	2,065

보험료	9,601	12,838

차량유지비	10,381	25,379

운반비	367	1,145

교육훈련비	77	84

도서인쇄비	891	1,100

사무용품비	2,237	2,726

소모품비	4,821	11,303

지급수수료	835,296	92,433

광고선전비	-	10,910

판매촉진비	19,500	26,207

대손상각비	74,748	7,973

무형자산상각비	680	680

협회비	4,298	3,684

합 계	1,787,224	855,641

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

I. 기타수익

배당금수익	33,355	-

수입임대료	34,304	34,583

단기매매금융자산처분이익	16,316	-

대손충당금환입	20,069	89,792

잡이익	215	1,425

기타수익 소계	104,259	125,800

II. 기타비용

유형자산처분손실	63	-

매출채권처분손실	-	10,183

잡손실	152,442	27,605

기타비용 소계	152,505	37,788

Ⅲ.순기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	(48,246)	88,012

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

I. 금융수익

이자수익	13,699	438

외환차익	206	53,999

외화환산이익	113	(12,654)

금융수익 소계	14,018	41,783

II. 금융비용

이자비용	850,952	128,198

외환차손	110,156	1,737

외화환산손실	236,809	343

금융비용 소계	1,197,917	130,278

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(1,183,899)	(88,495)

28. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	기타부채상각후 원가	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	2,281,174	-	-	-	2,281,174	2,281,174

매출채권 및 기타유동채권	10,717,189	-	-	-	10,717,189	10,717,189

단기매매금융자산	-	-	-	-	-	-

장기금융상품	4,000	-	-	-	4,000	4,000

매도가능금융자산	-	-	50,764,654	-	50,764,654	50,764,654

기타자산	416,955	-	-	-	416,955	416,955

합 계	13,419,318	-	50,764,654	-	64,183,972	64,183,972

금융부채:

매입채무 및 기타유동채무	-	-	-	3,690,103	3,690,103	3,690,103

사채	19,717,161	19,717,161	19,717,161

장기차입금	-	-	-	14,109,839	14,109,839	14,109,839

기타부채	-	-	-	55,000	55,000	55,000

합 계	-	-	-	37,572,103	37,572,103	37,572,103

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	기타부채상각후 원가	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	11,288,189	-	-	-	11,288,189	11,288,189

매출채권 및 기타유동채권	11,542,100	-	-	-	11,542,100	11,542,100

단기매매금융자산	-	1,310,748	-	-	1,310,748	1,310,748

장기금융상품	4,000	-	-	-	4,000	4,000

매도가능금융자산	-	-	36,941,989	-	36,941,989	36,941,989

기타자산	402,004	-	-	-	402,004	402,004

합 계	23,236,293	1,310,748	36,941,989	-	61,489,030	61,489,030

금융부채:

매입채무 및 기타유동채무	-	-	-	5,015,303	5,015,303	5,015,303

단기차입금	-	-	-	132,173	132,173	132,173

사채	-	-	-	12,575,474	12,575,474	12,575,474

장기차입금	-	-	-	13,847,746	13,847,746	13,847,746

기타부채	-	-	-	55,000	55,000	55,000

합 계	-	-	-	31,625,696	31,625,696	31,625,696

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	기타부채상각후 원가	합 계

이자수익	13,699	-	-	-	13,699

외환차익	206	-	-	-	206

외화환산이익	113	-	-	-	113

매도가능금융자산평가손익	-	-	(10,904)	-	(10,904)

이자비용	-	-	-	(850,952)	(850,952)

외환차손	(110,156)	-	-	-	(110,156)

외화환산손실	(236,809)	-	-	-	(236,809)

합 계	(332,947)	-	(10,904)	(850,952)	(1,194,803)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	단기매매금융자산	매도가능금융자산	기타부채상각후 원가	합 계

이자수익	438	-	-	-	438

외환차익	53,999	-	-	-	53,999

외화환산이익	(12,654)	-	-	-	(12,654)

이자비용	-	-	-	128,198	128,198

외환차손	1,737	-	-	-	1,737

외화환산손실	343	-	-	-	343

합 계	43,863	-	-	128,198	172,061

29. 법인세비용

연결회사의 당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)	(758,183)	-

법인세비용	(758,183)	-

30. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익(손실)	(2,314,563,360)	(811,352,584)

가중평균유통보통주식수(*)	11,104,387	8,009,323

기본주당이익(손실)	(208)	(101)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	11,107,324	8,011,096

가중평균자기주식수	(2,937)	(1,773)

가중평균유통보통주식수	11,104,387	8,009,323

(2) 보고기간종료일 현재 발행된 희석성 잠재적보통주에 의하여 계산된 주당손익은 희석효과가 없어 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다.

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)

구 분	금융기관	통 화	약정한도

수입신용장(AT SIGHT)	중소기업은행	USD	1,000,000

일반운영자금	(주)국민은행	KRW	741,000

중소기업은행	KRW	11,644,660

한국산업은행	KRW	197,896

(주)우리은행	KRW	1,338,000

기업구매자금	중소기업은행	KRW	1,350,000

(주)신한은행	KRW	434,000

(주)우리은행	KRW	200,000

기업시설자금	중소기업은행	KRW	399,000

(주)우리은행	KRW	2,604,000

매출채권할인	(주)국민은행	KRW	250,000

중소기업은행	KRW	4,100,000

(주)하나은행	KRW	40,000

외상매출채권담보대출	기업은행	KRW	1,000,000

합 계	KRW	24,298,556

USD	1,000,000

(2) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	담보권자

토지	7,830,298	9,986,000 USD 38,400	차입금	중소기업은행

건물	3,022,389

기계장치	1,380,062

투자부동산	3,369,396	3,180,000	차입금	우리은행

재고자산	4,219,598

합 계	19,821,743	13,166,000 USD 38,400

(3) 당분기말 현재 연결회사는 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위:외화,천원)

제공자	보증내역	보증금액

기술보증기금	차입금 지급보증	889,000

중소기업은행	수입신용장(AT SIGHT)	USD 1,000,000

㈜텔콘	차입금 등 지급보증	33,090,076

텔콘홀딩스㈜	차입금 등 지급보증	8,000,000

(4) 당분기말 현재 당사는 피고로 수원지방법원에 296백만원의 대금지급 청구소송에 계류중에 있으며 소송 결과는 예측할 수 없습니다.

32. 특수관계자와의 거래내용(1) 특수관계자 현황

구 분	특수관계자명	업종	지분율

관계기업	㈜중원제약	건강기능식품 제조업	21.74%

㈜텔콘생명과학	의약품 개발, 제조업	31.67%

기타특수관계자	㈜텔콘제약	완제 의약품 제조업	18.75%

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

대여금	기타채권	기타채무	대여금	기타채권

관계기업	㈜텔콘제약	1,000,000	11,468	-	500,000	189

주요 경영진	임원	1,163,415	-	5,725	1,009,156	-

합 계	2,163,415	11,468	5,725	1,509,156	189

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업	㈜텔콘제약	대여금	500,000	500,000	-	1,000,000

주요 경영진	임원	대여금	1,009,156	154,260	-	1,163,416

(4) 연결회사내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다(5) 연결회사는 당분기말 현재 특수관계자로부터 담보 등을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).

33. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1.분기순이익(손실)	(2,314,563)	(800,981)

2.조정 항목:

퇴직급여	128,328	3,828

감가상각비	226,061	236,253

무형자산상각비	680	680

대손상각비	74,748	7,973

기타의대손상각비	-	(89,792)

유형자산처분손실	63	-

이자비용	933,844	128,198

외화환산손실	236,809	342

매출채권처분손실	-	10,183

지분법손실	21,643	-

법인세비용	(758,183)	-

이자수익	(96,590)	(355)

외화환산이익	(113)	11,317

대손충당금환입	(20,069)	-

소 계	747,221	308,627

3.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:

매출채권의감소(증가)	2,875,088	872,187

재고자산의감소(증가)	(118,959)	(3,089)

기타채권의감소(증가)	(332,519)	(67,195)

기타유동자산감소(증가)	(299,421)	(630,380)

매입채무의증가(감소)	(643,725)	(1,150,135)

기타채무의감소	30,631	15,617

기타유동부채의증가(감소)	(2,113,815)	1,217,923

퇴직금의지급	(86,878)	(51,644)

소 계	(689,598)	203,284

4.합계(1+2+3)	(2,256,940)	(289,070)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가	(13,980)	-

전환권대가의 발생	2,699,007	-

34. 위험관리 (1) 재무위험관리

당사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.① 시장위험

가. 외환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	447,819	(447,819)	384,135	(384,135)

JPY/원	(136)	136	(141)	141

CNY/원	909	(909)	14,707	(14,707)

합 계	448,592	(448,592)	398,701	(398,701)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화1단위,천원)

구 분	외화종류	외화금액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금및현금성자산	USD	1,992,253	579,002	2,223,554	699,724

CNY	56,000	56,000	9,087	9,703

매출채권	USD	2,600,270	2,600,270	2,255,368	3,142,426

매입채무	USD	660	660	737	798

JPY	136,000	136,000	1,358	1,410

나. 이자율위험당사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 변동이자부 차입금은 존재하지 않습니다.② 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.당사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	2,271,174	11,288,189

매출채권및기타채권	10,717,189	11,542,100

장기금융상품	4,000	4,000

기타비유동자산	416,955	402,004

합 계	13,409,318	23,236,293

(*1) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.ㄱ. 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~5년

매입채무및기타채무	3,690,103	3,690,103	3,690,103	-

전환사채	19,717,161	28,000,000	28,000,000	-

장기차입금	14,109,840	14,851,637	-	14,851,637

기타비유동부채	55,000	55,000	-	55,000

합 계	37,572,104	46,596,740	31,690,103	14,906,637

ㄴ. 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~5년

매입채무및기타채무	5,015,303	5,015,303	5,015,303	-

단기차입금	132,173	132,173	132,173	-

전환사채	12,575,474	18,000,000	18,000,000	-

장기차입금	13,847,746	14,687,346	-	14,687,346

기타비유동부채	55,000	55,000	-	55,000

합 계	31,625,696	37,889,822	23,147,476	14,742,346

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	41,419,703	36,899,444

자 본	45,690,951	46,371,585

부채비율	90.65%	79.57%

35. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	정기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치