케이피엠테크 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 45 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 44 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 45 기 3분기말	제 44 기말

자산

유동자산	34,409,429,655	24,543,196,399

현금및현금성자산	18,594,092,408	9,860,507,305

매출채권 및 기타유동채권	7,059,976,692	7,599,285,989

유동파생상품자산	1,407,664

재고자산	6,693,323,559	4,751,232,954

기타유동자산	1,610,758,730	1,866,961,845

당기손익-공정가치측정금융자산	451,278,266	463,800,642

비유동자산	94,612,704,980	107,003,123,005

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	246,845,191	107,518,403

당기손익-공정가치측정금융자산	38,487,352,824	31,342,694,151

관계기업투자주식	19,512,815,018

유형자산	17,640,288,652	17,532,475,797

무형자산	575,229,023	582,661,154

투자부동산	33,898,004,335	34,039,470,413

기타비유동자산	3,760,984,955	3,881,488,069

자산총계	129,022,134,635	131,546,319,404

부채

유동부채	25,384,517,321	33,321,068,046

매입채무 및 기타유동채무	3,270,175,280	4,160,418,500

단기차입금	2,050,439,700	2,581,778,500

유동성장기부채	5,620,000,000	6,020,000,000

유동성전환사채	6,979,373,114	10,443,746,900

유동성신주인수권부사채	3,989,499,732	3,904,567,552

기타유동금융부채	22,404,499

유동파생상품부채	2,784,854,209	2,841,833,736

유동리스부채	493,331,109	460,739,180

기타유동부채	196,844,177	2,885,579,179

비유동부채	4,466,013,795	4,409,067,591

순확정급여부채	1,963,140,828	1,834,924,185

비유동리스부채	2,280,737,429	2,351,692,343

비지배지분부채	222,135,538	222,451,063

부채총계	29,850,531,116	37,730,135,637

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	101,049,231,145	95,652,151,723

자본금	16,054,201,200	14,567,772,900

주식발행초과금	165,101,937,990	152,778,010,817

기타자본구성요소	11,084,454,812	9,987,337,707

이익잉여금(결손금)	(91,191,362,857)	(81,680,969,701)

비지배지분	(1,877,627,626)	(1,835,967,956)

자본총계	99,171,603,519	93,816,183,767

자본과부채총계	129,022,134,635	131,546,319,404

연결 포괄손익계산서
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 45 기 3분기	제 44 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	7,891,905,820	27,198,752,820	7,527,926,104	27,189,556,454

매출원가	6,744,892,676	25,387,910,112	7,707,949,359	26,367,208,229

매출총이익	1,147,013,144	1,810,842,708	(180,023,255)	822,348,225

판매비와관리비	1,298,007,838	3,668,219,926	1,843,611,336	6,057,588,343

영업이익(손실)	(150,994,694)	(1,857,377,218)	(2,023,634,591)	(5,235,240,118)

기타이익	17,436,442	13,171,482,286	58,699,625	6,672,357,277

기타손실	40,880,064	144,340,056	246,657,658	324,923,480

금융수익	139,239,301	1,419,842,739	470,042,414	2,492,234,816

금융원가	1,088,975,588	2,904,580,263	6,139,145,132	10,420,286,364

지분법손실	7,283,005,514	19,240,816,642	770,730,397	2,585,141,160

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,407,180,117)	(9,555,789,154)	(8,651,425,739)	(9,400,999,029)

당기순이익(손실)	(8,407,180,117)	(9,555,789,154)	(8,651,425,739)	(9,400,999,029)

기타포괄손익	(21,649,883)	1,416,537,040	(391,707,718)	(38,746,233)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(637,067,212)	283,065,525	(319,313,002)	51,671,805

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(560,425,131)	3,420,803	(332,212,638)	17,176,823

지분법자본변동	(76,642,081)	279,644,722	12,899,636	34,494,982

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	615,417,329	1,133,471,515	(72,394,716)	(90,418,038)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	615,417,329	1,133,471,515	(72,394,716)	(90,418,038)

총포괄손익	(8,428,830,000)	(8,139,252,114)	(9,043,133,457)	(9,439,745,262)

당기순이익(손실)의 귀속

지배지분	(8,410,428,961)	(9,513,813,959)	(8,623,927,663)	(10,820,239,522)

비지배지분	3,248,844	(41,975,195)	(27,498,076)	1,419,240,493

총 포괄손익의 귀속

지배지분	(8,432,078,844)	(8,097,276,919)	(9,015,635,381)	(10,858,985,755)

비지배지분	3,248,844	(41,975,195)	(27,498,076)	1,419,240,493

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(52)	(61)	(61)	(77)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(52)	(61)	(61)	(77)

연결 자본변동표
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	13,826,109,100	145,493,007,293	9,341,225,956	(40,365,094,085)	128,295,248,264	(1,597,399,657)	126,697,848,607

총포괄손익	당기순이익(손실)	(2,196,311,859)	(2,196,311,859)	1,446,738,569	(749,573,290)

확정급여제도의 재측정손익	349,389,461	349,389,461	349,389,461

해외사업환산손익	(18,023,322)	(18,023,322)	(18,023,322)

지분법자본변동	21,595,346	21,595,346	21,595,346

연결범위변동

유상증자

전환사채 발행	894,300,553	894,300,553	894,300,553

전환권 행사	194,969,600	1,474,979,159	(550,991,308)	1,118,957,451	1,118,957,451

신주인수권 행사	346,000	3,247,178	(1,143,498)	2,449,680	2,449,680

주식선택권 행사	3,000,000	84,254,310	(29,984,310)	57,270,000	57,270,000

2021.09.30 (기말자본)	14,024,424,700	147,055,487,940	9,656,979,417	(42,212,016,483)	128,524,875,574	(150,661,088)	128,374,214,486

2022.01.01 (기초자본)	14,567,772,900	152,778,010,817	9,987,337,707	(81,680,969,701)	95,652,151,723	(1,835,967,956)	93,816,183,767

총포괄손익	당기순이익(손실)	(9,513,813,959)	(9,513,813,959)	(41,975,195)	(9,555,789,154)

확정급여제도의 재측정손익	3,420,803	3,420,803	3,420,803

해외사업환산손익	1,133,471,515	1,133,471,515	1,133,471,515

지분법자본변동	279,644,722	279,644,722	279,644,722

연결범위변동	315,525	315,525

유상증자	1,052,631,500	8,947,367,750	9,999,999,250	9,999,999,250

전환사채 발행

전환권 행사	432,770,600	3,367,891,975	(312,914,212)	3,487,748,363	3,487,748,363

신주인수권 행사	1,026,200	8,667,448	3,084,920	6,608,728	6,608,728

주식선택권 행사

2022.09.30 (기말자본)	16,054,201,200	165,101,937,990	11,084,454,812	(91,191,362,857)	101,049,231,145	(1,877,627,626)	99,171,603,519

연결 현금흐름표
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 45 기 3분기	제 44 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,498,336,399)	493,870,115

당기순이익(손실)	(9,555,789,154)	(9,400,999,029)

당기순이익조정을 위한 가감	9,106,078,625	7,730,362,123

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,399,141,629)	2,269,418,421

이자수취(영업)	181,967,081	1,813,111,682

이자지급(영업)	(492,941,182)	(2,230,468,952)

법인세납부(환급)	661,489,860	312,445,870

투자활동현금흐름	4,764,308,000	10,074,634,804

단기금융상품의 취득	(90,000,000)

단기대여금의 증가	(400,000,000)

장기대여금의 감소	53,333,332	18,000,000,000

장기대여금의 증가	(190,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	2,389,680,000	11,399,007,064

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(1,206,195,000)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	11,753,372,250	2,190,527,417

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(7,647,374,144)	(1,475,670,000)

유형자산의 처분	524,100,731

유형자산의 취득	(38,416,694)	(841,673,366)

장기선급금의 취득	(3,351,918,172)

무형자산의 취득	(5,880,144)

투자부동산의 취득	(16,295,332,870)

임차보증금의 감소	125,788,400	24,022,000

임차보증금의 증가	(70,000,000)	(8,428,000)

재무활동현금흐름	8,624,963,088	(518,061,730)

단기차입금의 증가	144,844,700	10,237,440,639

단기차입금의 상환	(678,850,900)	(11,170,802,800)

유동성장기부채의 상환	(400,000,000)	(1,989,804,000)

리스부채의 상환	(448,920,595)	(328,975,951)

장기차입금의 상환	(7,000,000,000)

전환사채의 증가	10,000,000,000

전환사채의 감소	(2,024)	(14,484)

사채발행비 지급	(140,000,000)

임대보증금의 증가	90,000,000	15,000,000

임대보증금의 감소	(68,765,186)

신주인수권부사채의 증가	2,000,000,000

신주인수권부사채의 감소	(19,950,885)	(2,255,232,314)

신주인수권의 행사	6,608,728	36,522,180

주식선택권행사로 인한 현금유입	77,805,000

유상증자	9,999,999,250

연결범위의 변동

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(157,349,586)	1,806,016

현금및현금성자산의순증가(감소)	8,733,585,103	10,052,249,205

기초현금및현금성자산	9,860,507,305	1,245,100,403

기말현금및현금성자산	18,594,092,408	11,297,349,608