케이피엠테크 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 46 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 45 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 46 기 3분기말	제 45 기말

자산

유동자산	35,083,862,200	27,906,658,542

현금및현금성자산	24,530,828,431	18,653,869,076

단기금융상품

매출채권 및 기타유동채권	6,401,779,390	5,911,151,397

유동재고자산	4,041,042,397	3,288,916,581

기타유동자산	110,211,982	52,721,488

비유동자산	94,104,193,216	95,542,719,713

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	19,722,599,323	18,890,014,680

관계기업투자주식	4,949,061,366

종속기업투자주식	22,981,162,490	18,632,101,516

유형자산	10,852,963,052	10,760,292,334

무형자산	809,991,724	571,114,715

투자부동산	14,145,222,250	17,407,438,034

장기매출채권 및 기타비유동채권	25,364,021,741	23,943,074,237

기타비유동자산	224,232,636	385,622,831

자산총계	129,188,055,416	123,449,378,255

부채

유동부채	9,876,220,367	15,506,867,761

매입채무 및 기타유동채무	2,763,044,702	2,969,905,857

유동 차입금	2,017,772,300

유동성장기부채	5,620,000,000	5,620,000,000

유동성전환사채	399,187,209	4,637,937,710

유동 리스부채	131,802,409	132,614,623

기타 유동부채	962,186,047	128,637,271

비유동부채	1,141,055,674	1,410,036,202

기타비유동금융부채

순확정급여부채	994,190,685	1,188,547,613

비유동 리스부채	146,864,989	221,488,589

기타 비유동 부채

부채총계	11,017,276,041	16,916,903,963

자본

자본금	17,337,983,700	16,283,930,700

주식발행초과금	168,945,127,067	165,789,737,953

기타자본구성요소	8,975,958,822	9,324,555,438

이익잉여금(결손금)	(77,088,290,214)	(84,865,749,799)

자본총계	118,170,779,375	106,532,474,292

자본과부채총계	129,188,055,416	123,449,378,255

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 46 기 3분기	제 45 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	13,191,183,897	27,120,433,047	7,045,029,353	24,011,907,085

매출원가	9,946,220,755	22,992,234,842	6,489,812,060	22,097,610,694

매출총이익	3,244,963,142	4,128,198,205	555,217,293	1,914,296,391

판매비와관리비	1,526,907,767	3,526,099,524	836,299,508	2,579,706,648

영업이익(손실)	1,718,055,375	602,098,681	(281,082,215)	(665,410,257)

기타이익	15,801,816	756,373,974	21,193,155	12,934,761,737

기타손실	319,574,055	915,663,902	37,969,203	116,863,076

금융수익	6,971,292,793	8,019,382,731	383,639,176	1,331,855,341

금융원가	304,618,197	684,731,899	1,053,150,067	2,695,042,134

법인세비용차감전순이익(손실)	8,080,957,732	7,777,459,585	(967,369,154)	10,789,301,611

당기순이익(손실)	8,080,957,732	7,777,459,585	(967,369,154)	10,789,301,611

기타포괄손익	362,550,463	(560,425,131)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	362,550,463	(560,425,131)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	362,550,463

총포괄손익	8,443,508,195	7,777,459,585	(1,527,794,285)	10,789,301,611

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	47	46	(6)	69

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	47	46	(6)	69

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	14,567,772,900	152,778,010,817	9,716,530,776	(84,076,633,498)	92,985,680,995

총포괄손익	당기순이익(손실)	10,789,301,611	10,789,301,611

확정급여제도의 재측정요소

기타포괄손익

유상증자	1,052,631,500	8,947,367,750	9,999,999,250

전환권 행사	432,770,600	3,367,891,975	(312,914,212)	3,487,748,363

신주인수권 행사	1,026,200	8,667,448	(3,084,920)	6,608,728

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2022.09.30 (기말자본)	16,054,201,200	165,101,937,990	9,400,531,644	(73,287,331,887)	117,269,338,947

2023.01.01 (기초자본)	16,283,930,700	165,789,737,953	9,324,555,438	(84,865,749,799)	106,532,474,292

총포괄손익	당기순이익(손실)	7,777,459,585	7,777,459,585

확정급여제도의 재측정요소

기타포괄손익

유상증자

전환권 행사	1,054,053,000	3,155,389,114	(348,596,616)	3,860,845,498

신주인수권 행사

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2023.09.30 (기말자본)	17,337,983,700	168,945,127,067	8,975,958,822	(77,088,290,214)	118,170,779,375

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 46 기 3분기	제 45 기 3분기

영업활동현금흐름	6,678,805,658	(1,702,999,979)

당기순이익(손실)	7,777,459,585	10,789,301,611

당기순이익조정을 위한 가감	(6,635,375,661)	(10,586,086,313)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(723,718,679)	(2,098,024,734)

이자수취	147,290,388	141,122,975

이자지급(영업)	(397,071,730)	(487,723,648)

배당금의 수취	6,505,902,415

법인세환급(납부)	4,319,340	538,410,130

투자활동현금흐름	1,689,951,801	1,964,399,021

매도가능금융자산의 취득

대여금의 증가	(1,390,000,000)	(820,500,000)

장기대여금의 감소	78,355,562	53,333,332

장기대여금의 증가	(140,000,000)	(190,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(900,000,000)	(1,206,195,000)

관계기업투자주식의 처분	11,753,372,250

관계기업투자주식의 취득	(7,999,999,608)	(7,647,374,144)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	8,600,000,000

유형자산의 취득	(338,574,101)	(16,287,273)

무형자산의 처분	48,793,333

무형자산의 취득	(301,503,385)	(5,880,144)

투자부동산의 처분	3,872,700,000

임차보증금의 감소	113,930,000

임차보증금의 증가	160,180,000	(70,000,000)

재무활동현금흐름	(2,541,139,797)	8,930,893,563

단기차입금의 증가	144,844,700

단기차입금의 상환	(2,017,772,300)	(678,850,900)

유동성장기부채의 상환	(400,000,000)

리스부채의 상환	(121,740,357)	(142,990,120)

전환사채의 감소	(350,000,000)	(2,024)

임대보증금의 증가	30,000,000	90,000,000

임대보증금의 감소	(81,627,140)	(68,765,186)

신주인수권부사채의 감소	(19,950,885)

신주인수권 행사	6,608,728

유상증자	9,999,999,250

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	49,341,693	11,826,432

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,876,959,355	9,204,119,037

기초현금및현금성자산	18,653,869,076	8,268,605,582

기말현금및현금성자산	24,530,828,431	17,472,724,619