케이피엠테크 반기보고서 (2025.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 48 기 반기말 2025.06.30 현재
제 47 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 48 기 반기말	제 47 기말

자산

유동자산	15,523,043,146	10,968,636,127

현금및현금성자산	1,397,250,748	1,823,559,884

매출채권 및 기타유동채권	9,609,725,097	5,758,170,838

유동재고자산	3,971,626,024	3,179,569,201

기타유동자산	544,441,277	207,336,204

비유동자산	106,818,104,616	107,990,725,516

장기금융상품	2,815,527,247	1,794,752,678

당기손익-공정가치측정금융자산	12,710,019,999	11,910,019,999

종속기업투자주식	37,319,531,206	37,319,531,206

유형자산	10,628,171,143	10,649,481,274

무형자산	223,560,407	246,194,159

투자부동산	13,988,091,185	14,032,985,775

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	29,133,203,429	32,037,760,425

자산총계	122,341,147,762	118,959,361,643

부채

유동부채	40,488,536,723	34,193,584,701

매입채무 및 기타유동채무	1,675,955,425	2,047,425,392

유동 차입금(사채 포함)	17,203,201,454	11,511,484,018

유동성장기부채	4,920,000,000	5,620,000,000

유동성전환사채	12,439,851,932	12,462,343,232

기타유동금융부채	2,026,025,328	2,345,648,283

유동 리스부채	125,057,965	115,020,085

기타 유동부채	2,098,444,619	91,663,691

비유동부채	2,295,982,047	2,236,106,294

순확정급여부채	2,119,186,145	2,079,224,178

비유동 리스부채	176,795,902	156,882,116

부채총계	42,784,518,770	36,429,690,995

자본

자본금	19,514,557,400	19,400,489,000

주식발행초과금	173,541,182,253	173,316,855,577

기타자본구성요소	8,940,205,214	8,940,205,214

이익잉여금(결손금)	(122,439,315,875)	(119,127,879,143)

자본총계	79,556,628,992	82,529,670,648

자본과부채총계	122,341,147,762	118,959,361,643

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 48 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 47 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 48 기 반기	제 47 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,581,282,834	7,257,425,712	4,744,066,906	10,021,685,769

매출원가	3,216,142,701	6,542,434,103	4,480,586,709	9,624,761,346

매출총이익	365,140,133	714,991,609	263,480,197	396,924,423

판매비와관리비	1,178,608,768	2,557,632,288	1,924,426,345	3,343,843,981

영업이익(손실)	(813,468,635)	(1,842,640,679)	(1,660,946,148)	(2,946,919,558)

기타이익	17,928,957	86,340,595	25,185,358	38,658,729

기타손실	235,482,149	625,025,065	364,385,446	720,138,460

금융수익	996,021,501	1,467,203,197	404,615,342	847,204,718

금융원가	875,020,793	2,397,314,780	1,057,076,806	1,234,146,565

법인세비용차감전순이익(손실)	(910,021,119)	(3,311,436,732)	(2,652,607,700)	(4,015,341,136)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(910,021,119)	(3,311,436,732)	(2,652,607,700)	(4,015,341,136)

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	(910,021,119)	(3,311,436,732)	(2,652,607,700)	(4,015,341,136)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(5)	(17)	(15)	(23)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(5)	(17)	(15)	(23)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 48 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 47 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	17,446,091,700	169,271,253,166	8,940,205,214	(77,968,706,838)	117,688,843,242

총포괄손익

당기순이익(손실)	(4,015,341,136)	(4,015,341,136)

전환권 행사

2024.06.30 (기말자본)	17,446,091,700	169,271,253,166	8,940,205,214	(81,984,047,974)	113,673,502,106

2025.01.01 (기초자본)	19,400,489,000	173,316,855,577	8,940,205,214	(119,127,879,143)	82,529,670,648

총포괄손익

당기순이익(손실)	(3,311,436,732)	(3,311,436,732)

전환권 행사	114,068,400	224,326,676	338,395,076

2025.06.30 (기말자본)	19,514,557,400	173,541,182,253	8,940,205,214	(122,439,315,875)	79,556,628,992

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 48 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 47 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 48 기 반기	제 47 기 반기

영업활동현금흐름	(1,555,079,007)	(1,346,051,119)

당기순이익(손실)	(3,311,436,732)	(4,015,341,136)

당기순이익조정을 위한 가감	1,963,319,311	1,593,603,539

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	271,876,401	1,378,224,939

이자수취	495,194,236	12,776,981

이자지급(영업)	(907,146,073)	(388,551,552)

법인세환급(납부)	(66,886,150)	73,236,110

투자활동현금흐름	(2,647,576,202)	(4,498,816,508)

단기대여금의 증가	(3,890,000,000)	(3,870,000,000)

장기대여금의 감소	4,428,726,798	116,537,337

장기대여금의 증가	(1,325,000,000)

장기금융상품의 취득	(1,058,750,000)

당기손익인식금융자산의 처분	198,659,727

당기손익인식금융자산의 취득	(800,000,000)	(499,319,453)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(443,525,812)

유형자산의 취득	(51,044,000)

유형자산의 처분	3,764,527

임차보증금의 감소	78,428,000	11,509,166

임차보증금의 증가	(29,937,000)	(16,442,000)

재무활동현금흐름	3,779,462,486	16,483,736,346

단기차입금의 상환	(1,951,380,398)	(7,000,000,000)

단기차입금의 증가	7,643,097,834	9,834,273,223

유동성장기부채의 상환	(700,000,000)

리스부채의 상환	(71,088,850)	(70,143,877)

전환사채의 감소	(1,111,166,100)

전환사채의 발행	14,000,000,000

사채발행비의 지급	(299,393,000)

임대보증금의 증가	49,000,000

임대보증금의 감소	(30,000,000)	(30,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,116,413)	3,842,219

현금및현금성자산의순증가(감소)	(426,309,136)	10,642,710,938

기초현금및현금성자산	1,823,559,884	4,189,696,526

기말현금및현금성자산	1,397,250,748	14,832,407,464