케이피엠테크 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 48 기 2025.12.31 현재
제 47 기 2024.12.31 현재
제 46 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 48 기	제 47 기	제 46 기

자산

유동자산	8,583,280,076	10,968,636,127	17,986,543,538

현금및현금성자산	1,993,736,286	1,823,559,884	4,189,696,526

매출채권 및 기타유동채권	3,918,637,133	5,758,170,838	9,829,139,978

재고자산	2,348,748,472	3,179,569,201	3,611,894,957

기타유동자산	322,158,185	207,336,204	256,221,290

당기손익-공정가치측정금융자산	99,590,787

비유동자산	95,267,620,920	107,990,725,516	116,663,887,162

장기금융상품	496,542,102	1,794,752,678	4,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,074,997,102	11,910,019,999	12,355,424,306

관계기업투자주식	29,468,260,000

종속기업투자주식	46,666,127,027	37,319,531,206	23,374,613,858

유형자산	10,484,543,241	10,649,481,274	10,752,669,140

무형자산	215,037,167	246,194,159	805,134,037

투자부동산	13,943,196,595	14,032,985,775	14,122,774,955

장기매출채권 및 기타비유동채권	21,387,177,686	32,037,760,425	25,609,142,335

기타비유동자산	171,868,531

자산총계	103,850,900,996	118,959,361,643	134,650,430,700

부채

유동부채	40,065,065,032	34,193,584,701	14,866,468,089

매입채무 및 기타유동채무	1,932,170,732	2,047,425,392	1,878,880,004

단기차입금	23,385,068,765	11,511,484,018	7,000,000,000

유동성장기부채	1,120,000,000	5,620,000,000	5,620,000,000

유동성전환사채	8,058,265,776	12,462,343,232

기타유동금융부채	5,229,555,543	2,345,648,283

유동 리스부채	119,082,781	115,020,085	116,722,103

기타 유동부채	220,921,435	91,663,691	250,865,982

비유동부채	1,385,763,437	2,236,106,294	2,095,119,369

순확정급여부채	1,244,765,637	2,079,224,178	1,975,916,592

비유동 리스부채	140,997,800	156,882,116	119,202,777

부채총계	41,450,828,469	36,429,690,995	16,961,587,458

자본

자본금	19,514,557,400	19,400,489,000	17,446,091,700

주식발행초과금	173,541,182,253	173,316,855,577	169,271,253,166

기타자본구성요소	8,940,205,214	8,940,205,214	8,940,205,214

이익잉여금(결손금)	(139,595,872,340)	(119,127,879,143)	(77,968,706,838)

자본총계	62,400,072,527	82,529,670,648	117,688,843,242

자본과부채총계	103,850,900,996	118,959,361,643	134,650,430,700

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 48 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 47 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 46 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 48 기	제 47 기	제 46 기

매출액	17,410,306,019	18,667,064,836	35,401,077,695

매출원가	15,764,177,890	17,408,153,878	30,345,145,429

매출총이익	1,646,128,129	1,258,910,958	5,055,932,266

판매비와관리비	5,313,604,283	5,890,672,903	6,515,787,940

영업이익(손실)	(3,667,476,154)	(4,631,761,945)	(1,459,855,674)

기타이익	2,295,894,977	42,919,614	3,918,579,891

기타손실	18,812,598,182	31,443,050,809	4,441,505,200

금융수익	4,839,747,282	2,389,652,111	11,088,981,976

금융원가	5,534,087,268	7,443,246,164	1,205,768,253

법인세비용차감전순이익(손실)	(20,878,519,345)	(41,085,487,193)	7,900,432,740

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(20,878,519,345)	(41,085,487,193)	7,900,432,740

기타포괄손익	410,526,148	(73,685,112)	(1,003,389,779)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	410,526,148	(73,685,112)	(1,003,389,779)

확정급여제도의 재측정요소	410,526,148	(73,685,112)	(1,003,389,779)

총포괄손익	(20,467,993,197)	(41,159,172,305)	6,897,042,961

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(107)	(235)	46

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(107)	(235)	46

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 48 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 47 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 46 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	16,283,930,700	165,789,737,953	9,324,555,438	(84,865,749,799)	106,532,474,292

총포괄손익	6,897,042,961

당기순이익(손실)	7,900,432,740	7,900,432,740

확정급여제도의 재측정요소	(1,003,389,779)	(1,003,389,779)

전환권 행사	1,162,161,000	3,481,515,213	(384,350,224)	4,259,325,989

유상증자

2023.12.31 (기말자본)	17,446,091,700	169,271,253,166	8,940,205,214	(77,968,706,838)	117,688,843,242

2024.01.01 (기초자본)	17,446,091,700	169,271,253,166	8,940,205,214	(77,968,706,838)	117,688,843,242

총포괄손익	(41,159,172,305)

당기순이익(손실)	(41,085,487,193)	(41,085,487,193)

확정급여제도의 재측정요소	(73,685,112)	(73,685,112)

전환권 행사

유상증자	1,954,397,300	4,045,602,411	5,999,999,711

2024.12.31 (기말자본)	19,400,489,000	173,316,855,577	8,940,205,214	(119,127,879,143)	82,529,670,648

2025.01.01 (기초자본)	19,400,489,000	173,316,855,577	8,940,205,214	(119,127,879,143)	82,529,670,648

총포괄손익	(20,467,993,197)

당기순이익(손실)	(20,878,519,345)	(20,878,519,345)

확정급여제도의 재측정요소	410,526,148	410,526,148

전환권 행사	114,068,400	224,326,676	338,395,076

유상증자

2025.12.31 (기말자본)	19,514,557,400	173,541,182,253	8,940,205,214	(139,595,872,340)	62,400,072,527

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 48 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 47 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 46 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 48 기	제 47 기	제 46 기

영업활동현금흐름	(4,390,167,885)	(1,869,743,505)	5,096,425,272

당기순이익(손실)	(20,878,519,345)	(41,085,487,193)	7,900,432,740

당기순이익조정을 위한 가감	18,225,612,616	37,506,633,311	(8,779,246,670)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(952,015,388)	2,536,981,856	(449,957,464)

이자수취(영업)	1,100,467,879	255,731,216	520,992,955

배당금의 수취	6,449,466,085

이자지급(영업)	(1,702,580,327)	(1,093,031,295)	(491,561,554)

법인세환급(납부)	(183,133,320)	9,428,600	(53,700,820)

투자활동현금흐름	(441,663,724)	(24,341,774,575)	(23,975,036,804)

장기금융상품의 처분	4,082,043,022

장기금융상품의 증가	(2,802,793,022)	(1,279,250,000)

단기대여금및수취채권의 처분	2,640,000,000	10,010,000,000

단기대여금및수취채권의 취득	(12,590,000,000)	(14,410,000,000)	(6,640,000,000)

장기대여금및수취채권의 처분	15,214,880,676	634,854,012	102,722,231

장기대여금 증가	(1,692,000,000)	(995,000,000)	(160,000,000)

당기손익인식금융자산의 처분	12,927,668,600	10,227,654,258	9,494,750,000

당기손익인식금융자산의 취득	(800,000,000)	(21,999,325,453)	(999,340,274)

관계기업투자주식 취득	(443,525,812)	(37,468,259,608)

종속기업투자주식 취득	(17,400,000,000)	(6,000,000,860)	(400,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	8,600,000,000

유형자산의 증가	(54,664,000)	(93,356,413)	(338,574,101)

유형자산의 감소	3,764,527

무형자산의 증가	(15,290,000)	(301,503,385)

무형자산의 처분	48,793,333

투자부동산의 처분	3,872,700,000

임차보증금의 감소	78,428,000	39,656,166	213,675,000

임차보증금의 증가	(29,937,000)	(37,245,000)

재무활동현금흐름	5,017,137,068	23,842,813,051	4,424,202,628

단기차입금의 증가	12,408,867,393	12,205,259,618	7,000,000,000

단기차입금의 감소	(4,521,464,921)	(7,693,775,600)	(2,017,772,300)

공급자금융약정으로 차입	8,415,554,486

공급자금융약정으로 상환	(4,429,372,211)

유동성장기부채의 상환	(4,500,000,000)

리스부채의 상환	(139,203,579)	(145,693,049)	(157,397,932)

전환사채의 감소	(13,960,244,100)	(350,000,000)

전환사채의 증가	11,790,000,000	13,460,607,000

임대보증금의 증가	32,000,000	101,000,000	31,000,000

임대보증금 감소	(79,000,000)	(84,584,629)	(81,627,140)

유상증자	5,999,999,711

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(15,129,057)	2,568,387	(9,763,646)

현금및현금성자산의순증가(감소)	170,176,402	(2,366,136,642)	(14,464,172,550)

기초현금및현금성자산	1,823,559,884	4,189,696,526	18,653,869,076

기말현금및현금성자산	1,993,736,286	1,823,559,884	4,189,696,526