케이피엠테크 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 43 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 42 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 43 기 3분기말	제 42 기말

자산

유동자산	41,064,244,991	50,175,594,786

현금및현금성자산	16,037,115,846	10,684,434,725

단기금융상품	310,000,000

매출채권 및 기타유동채권	7,708,408,161	33,917,623,438

재고자산	4,497,288,883	3,401,474,909

기타유동자산	1,798,456,101	1,862,061,714

당기손익-공정가치측정금융자산	11,022,976,000

비유동자산	117,804,622,129	111,929,325,549

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	18,135,848,318	52,710,806

당기손익-공정가치측정금융자산	19,303,282,285	36,310,776,181

관계기업투자주식	43,992,434,401	41,238,510,254

유형자산	17,153,953,769	15,043,737,607

무형자산	574,922,427	508,836,667

투자부동산	17,677,754,970	17,768,148,021

기타비유동자산	962,425,959	1,002,606,013

자산총계	158,868,867,120	162,104,920,335

부채

유동부채	29,301,381,142	42,954,640,604

매입채무 및 기타유동채무	2,341,804,904	1,328,189,610

단기차입금	3,906,620,040	17,072,580,972

유동성장기부채	8,009,804,000	2,632,398,000

유동성전환사채	9,248,031,725	16,446,431,845

유동성신주인수권부사채	3,855,472,360	2,031,519,802

기타유동금융부채	35,082,740	272,373,203

유동리스부채	346,639,088	378,513,870

기타유동부채	1,557,926,285	2,792,633,302

비유동부채	11,025,379,233	12,336,041,024

장기차입금	7,000,000,000	8,009,804,000

전환사채	600,764,671

순확정급여부채	1,775,572,055	1,571,028,335

기타비유동금융부채	23,866,387	316,210,772

비유동리스부채	2,225,940,791	1,838,233,246

부채총계	40,326,760,375	55,290,681,628

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	119,923,484,797	107,154,182,262

자본금	13,000,503,300	9,468,545,800

주식발행초과금	137,235,285,416	111,508,009,131

기타자본항목	11,555,989,150	17,708,311,843

이익잉여금(결손금)	(41,868,293,069)	(31,530,684,512)

비지배지분	(1,381,378,052)	(339,943,555)

자본총계	118,542,106,745	106,814,238,707

자본과부채총계	158,868,867,120	162,104,920,335

연결 포괄손익계산서
제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 43 기 3분기	제 42 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,993,052,960	17,561,671,287	3,336,087,690	11,309,179,944

매출원가	6,072,960,443	17,950,054,435	3,456,571,209	11,073,821,902

매출총이익	(79,907,483)	(388,383,148)	(120,483,519)	235,358,042

판매비와관리비	1,639,001,726	5,558,501,841	1,729,683,136	7,853,651,918

영업이익(손실)	(1,718,909,209)	(5,946,884,989)	(1,850,166,655)	(7,618,293,876)

기타이익	38,988,076	216,755,095	23,583,311	111,572,449

기타손실	107,222,777	668,485,474	649,653,119	9,843,214,276

금융수익	3,613,543,555	4,762,699,724	542,559,364	4,425,844,330

금융원가	728,074,588	8,119,682,437	1,295,086,085	5,795,393,681

지분법손실	390,890,125	2,131,341,366	772,206,931	3,146,258,287

법인세비용차감전순이익(손실)	707,434,932	(11,886,939,447)	(4,000,970,115)	(21,865,743,341)

법인세비용(수익)	(376,721,965)	(298,203,511)	118,540,946

당기순이익(손실)	707,434,932	(11,510,217,482)	(3,702,766,604)	(21,984,284,287)

기타포괄손익	58,992,210	151,330,159	155,402,370	145,829,279

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	76,441,974	106,389,602	52,942,174	(12,479,231)

확정급여제도의 재측정요소	72,112,627	3,732,739	52,942,174	(12,479,231)

지분법자본변동	4,329,347	102,656,863

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(17,449,764)	44,940,557	102,460,196	158,308,510

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(17,449,764)	44,940,557	102,460,196	158,308,510

총포괄손익	766,427,142	(11,358,887,323)	(3,547,364,234)	(21,838,455,008)

당기순이익(손실)의 귀속

지배지분	771,766,461	(10,364,742,185)	(3,520,731,359)	(20,272,563,922)

비지배지분	(64,331,529)	(1,145,475,297)	(182,035,245)	(1,711,720,365)

총 포괄손익의 귀속

지배지분	830,758,671	(10,213,412,026)	(3,365,328,989)	(20,126,734,643)

비지배지분	(64,331,529)	(1,145,475,297)	(182,035,245)	(1,711,720,365)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	14	(98)	(38)	(221)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	14	(98)	(38)	(221)

연결 자본변동표
제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	8,889,145,000	105,095,821,194	13,073,255,839	260,195,050	127,318,417,083	9,434,817,342	136,753,234,425

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(20,272,563,922)	(20,272,563,922)	(1,711,720,365)	(21,984,284,287)

확정급여제도의 재측정손익	(12,479,231)	(12,479,231)	(12,479,231)

해외사업장환산외환차이	157,730,410	578,100	158,308,510	158,308,510

지분법자본변동	277,171,542	277,171,542	277,171,542

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연결범위변동	(7,166,091,031)	(7,166,091,031)

종속기업의 취득	150,000,000	150,000,000

전환사채 발행	7,658,810,841	7,658,810,841	7,658,810,841

전환사채 상환	(538,282,137)	(538,282,137)	(538,282,137)

전환권의 행사	457,724,400	4,966,727,559	(1,247,122,280)	4,177,329,679	4,177,329,679

신주인수권부사채 발행

신주인수권 행사	46,581,200	574,373,264	(199,796,900)	421,157,564	421,157,564

신주인수권 조정

주식선택권	241,511,785	241,511,785	210,744	241,722,529

2019.09.30 (기말자본)	9,393,450,600	110,636,922,017	19,423,279,100	(20,024,270,003)	119,429,381,714	707,216,690	120,136,598,404

2020.01.01 (기초자본)	9,468,545,800	111,508,009,131	17,708,311,843	(31,530,684,512)	107,154,182,262	(339,943,555)	106,814,238,707

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(10,364,742,185)	(10,364,742,185)	(1,145,475,297)	(11,510,217,482)

확정급여제도의 재측정손익	3,732,739	3,732,739	3,732,739

해외사업장환산외환차이	44,940,557	44,940,557	44,940,557

지분법자본변동	102,656,863	102,656,863	102,656,863

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연결범위변동	5,193,004	38,026,757	23,400,889	66,620,650	66,620,650

종속기업의 취득

전환사채 발행	564,012,453	564,012,453	564,012,453

전환사채 상환

전환권의 행사	2,481,248,200	15,150,162,211	(3,438,392,279)	14,193,018,132	14,193,018,132

신주인수권부사채 발행	260,102,000	260,102,000	260,102,000

신주인수권 행사	1,000,709,300	9,513,343,716	(3,346,035,585)	7,168,017,431	7,168,017,431

신주인수권 조정	(104,040,800)	(104,040,800)	104,040,800

주식선택권	50,000,000	1,058,577,354	(273,592,659)	834,984,695	834,984,695

2020.09.30 (기말자본)	13,000,503,300	137,235,285,416	11,555,989,150	(41,868,293,069)	119,923,484,797	(1,381,378,052)	118,542,106,745

연결 현금흐름표
제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 43 기 3분기	제 42 기 3분기

영업활동현금흐름	(5,565,038,665)	(8,733,961,467)

당기순이익(손실)	(11,510,217,482)	(21,984,284,287)

당기순이익조정을 위한 가감	7,158,511,921	17,093,263,012

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(889,970,192)	(1,359,527,005)

이자수취(영업)	2,944,221,801	1,103,857,008

이자지급(영업)	(3,392,712,710)	(1,020,973,906)

법인세납부(환급)	125,127,997	(2,566,296,289)

투자활동현금흐름	4,439,563,771	15,994,945,207

단기금융상품의 처분	310,000,000	484,743,338

단기금융상품의 취득	(115,963,865)

단기 대여금의 감소	27,000,000,000	16,427,161,208

단기 대여금의 증가	(1,240,385,348)	(13,716,002,564)

장기대여금의 증가	(18,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	6,249,203,770	50,081,574,051

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(2,456,000,000)	(9,214,804,490)

관계기업투자주식의 처분	10,000,000

관계기업투자주식의 취득	(4,779,000,000)	(5,000,040,000)

종속기업투자주식의 처분	24,291,078,360

종속기업투자주식의 취득	(30,924,000,000)

유형자산의 처분	119,342,605	117,180,000

유형자산의 취득	(2,743,097,256)	(1,763,020,913)

투자부동산의 취득	(14,541,791,135)

무형자산의 취득	(20,500,000)

임차보증금의 감소	(16,367,000)

임차보증금의 증가	(124,801,783)

재무활동현금흐름	6,476,577,862	8,423,489,403

단기차입금의 증가	(123,575,000)	2,150,798,440

단기차입금의 상환	(13,275,254,892)	(2,039,246,820)

유동성장기부채의 상환	(2,632,398,000)	(2,632,458,000)

리스부채의 상환	(419,309,983)	(384,216,817)

장기차입금의 증가	7,000,000,000	4,500,000,000

전환사채의 증가	6,237,000,000	12,433,000,000

전환사채의 감소	(100,006,356)	(3,177,836,386)

사채발행비 지급	(63,000,000)

임대보증금의 증가	30,000,000	808,000,000

임대보증금의 감소	(15,000,000)

전환우선주의 발행	8,999,953,000

신주인수권부사채의 증가	2,000,000,000

신주인수권부사채의 감소	(68,097,329)	(12,797,362,347)

신주인수권 행사	7,167,719,422	412,858,333

주식매수선택권의 행사	738,500,000

유상증자	150,000,000

연결범위의 변동	(9,361,280,600)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,578,153	3,973,717

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,352,681,121	6,327,166,260

기초현금및현금성자산	10,684,434,725	18,049,332,359

기말현금및현금성자산	16,037,115,846	24,376,498,619