케이피엠테크 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 40 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 39 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기 3분기말	제 39 기말

자산

유동자산	38,710,332,266	28,502,839,189

현금및현금성자산	16,404,515,101	11,288,188,750

매출채권 및 기타유동채권	14,720,039,354	11,542,099,682

당기손익인식금융자산	584,576,000	1,310,748,390

재고자산	5,271,998,603	4,141,949,493

기타유동자산	1,729,203,208	219,852,874

비유동자산	90,615,540,307	54,768,189,262

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

매도가능금융자산	57,010,550,937	36,941,988,800

관계기업투자	17,106,751,363	1,174,836,450

유형자산	12,195,046,365	12,809,808,167

무형자산	72,836,667	58,568,333

투자부동산	3,354,507,617	3,376,983,970

기타비유동자산	871,847,358	402,003,542

자산총계	129,325,872,573	83,271,028,451

부채

유동부채	28,700,472,836	21,580,922,033

매입채무 및 기타유동채무	4,551,589,371	5,015,302,654

단기차입금	4,847,335,049	132,173,100

유동성전환사채	16,777,371,667	12,575,474,487

기타유동부채	2,524,176,749	3,857,971,792

비유동부채	36,173,328,148	15,318,521,735

장기차입금	14,490,835,850	13,847,745,784

신주인수권부사채	10,459,523,535

전환사채	8,915,330,389

금융보증부채	515,700,000

퇴직급여부채	1,761,938,374	1,415,775,951

기타비유동부채	30,000,000	55,000,000

부채총계	64,873,800,984	36,899,443,768

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	64,452,071,589	46,371,584,683

자본금	6,380,388,400	5,553,662,000

주식발행초과금	69,715,853,760	56,220,543,349

기타자본항목	21,927,957,741	8,297,303,403

이익잉여금(결손금)	(33,572,128,312)	(23,699,924,069)

비지배지분

자본총계	64,452,071,589	46,371,584,683

자본과부채총계	129,325,872,573	83,271,028,451

연결 포괄손익계산서
제 40 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 39 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,782,050,347	19,539,666,742	3,228,753,109	15,081,358,377

매출원가	2,889,954,855	18,318,749,092	3,419,966,256	15,717,804,769

매출총이익	(107,904,508)	1,220,917,650	(191,213,147)	(636,446,392)

판매비와관리비	2,210,505,726	5,548,361,638	1,124,748,328	2,748,430,866

영업이익(손실)	(2,318,410,234)	(4,327,443,988)	(1,315,961,475)	(3,384,877,258)

기타이익	428,003,505	545,781,408	50,889,004	465,384,973

기타손실	1,000,995,307	1,337,065,860	154,663,923	201,720,172

금융수익	266,870,654	513,561,789	735,608,566	795,584,628

금융원가	1,777,197,176	4,960,930,287	506,671,367	1,065,995,489

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,401,728,558)	(9,566,096,938)	(1,190,799,195)	(3,391,623,318)

법인세비용	(1,213,269,046)	(267,426,872)	1,271,544,472	1,306,822,751

당기순이익(손실)	(5,614,997,604)	(9,833,523,810)	80,745,277	(2,084,800,567)

기타포괄손익	(3,642,444,537)	(4,671,758,577)	65,051,624	179,359,206

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(8,509,695)	(38,680,433)	54,822,119	179,899,652

확정급여제도의 재측정손익	(8,509,695)	(38,680,433)	54,822,119	179,899,652

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(3,633,934,842)	(4,633,078,144)	10,229,505	(540,446)

매도가능금융자산평가손익	(3,633,934,842)	(4,633,078,144)

해외사업장환산외환차이	10,229,505	(540,446)

총포괄손익	(9,257,442,141)	(14,505,282,387)	145,796,901	(1,905,441,361)

당기순이익(손실)의 귀속

지배지분	(5,614,997,604)	(9,833,523,810)	117,080,471	(2,048,461,019)

비지배지분	(36,335,194)	(36,339,548)

총 포괄손익의 귀속

지배지분	(9,257,442,141)	(14,505,282,387)	182,132,095	(1,869,101,813)

비지배지분	(36,335,194)	(36,339,548)

주당이익

기본주당이익(손실)	(98)	(174)	4	(50)

희석주당이익(손실)	(98)	(174)	4	(50)

연결 자본변동표
제 40 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 39 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	4,005,548,000	21,190,274,829	4,164,819,801	(20,505,099,564)	8,855,543,066	(450,966,678)	8,404,576,388

당기순이익(손실)	(2,048,461,019)	(2,048,461,019)	(36,339,548)	(2,084,800,567)

기타포괄손익	(540,446)	179,899,652	179,359,206	179,359,206

지분의 발행	740,242,000	10,259,754,120	10,999,996,120	10,999,996,120

전환사채 발행	4,388,984,340	4,388,984,340	4,388,984,340

전환사채 상환

전환권의 행사

신주인수권부사채 발행

신주인수권의 행사

2016.09.30 (기말자본)	4,005,548,000	6,804,309,158	(450,971,032)	6,353,338,126

2017.01.01 (기초자본)	5,553,662,000	56,220,543,349	8,297,303,403	(23,699,924,069)	46,371,584,683	46,371,584,683

당기순이익(손실)	(9,833,523,810)	(9,833,523,810)	(9,833,523,810)

기타포괄손익	(4,633,078,144)	(38,680,433)	(4,671,758,577)	(4,671,758,577)

지분의 발행	826,726,400	4,596,421,065	5,423,147,465	5,423,147,465

전환사채 발행	8,183,634,000	8,183,634,000	8,183,634,000

전환사채 상환	1,322,585,550	1,322,585,550	1,322,585,550

전환권의 행사	4,642,448,602	207,464,341	4,434,984,261	4,434,984,261

신주인수권부사채 발행	14,003,856,505	14,003,856,505	14,003,856,505

신주인수권의 행사	4,256,440,744	2,393,708,132	1,862,732,612	1,862,732,612

2017.09.30 (기말자본)	6,380,388,400	69,715,853,760	21,927,957,741	33,572,128,312	64,452,071,589	64,452,071,589

연결 현금흐름표
제 40 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 39 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,041,382,624)	(2,128,229,297)

당기순이익(손실)	(9,833,523,810)	(2,084,800,567)

당기순이익조정을 위한 가감	6,456,525,336	(144,499,794)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	2,916,178,761	500,634,215

이자수취(영업)	181,304,454	7,745,078

이자지급(영업)	(748,594,915)	(407,308,229)

법인세납부(환급)	(13,272,450)

투자활동현금흐름	(47,064,860,394)	(15,667,609,859)

단기금융상품의 처분	5,200,000,000

단기금융상품의 취득	(5,000,000,000)

장기금융상품의 취득	(8,280,000)

단기대여금의 감소	17,878,927,356	6,724,845,434

단기대여금의 증가	(36,760,221,720)	(190,647,880)

단기매매금융자산의 처분	1,327,064,760

파생상품자산의 취득	(2,044,464,000)

매도가능금융자산의 취득	(20,846,353,655)	(21,644,067,810)

관계기업투자주식의 처분	1,247,500,000

관계기업투자주식의 취득	(7,609,996,500)	(500,013,600)

유형자산의 처분	17,172,727

유형자산의 취득	(65,969,362)	(144,857,483)

무형자산의 취득	(17,700,000)	(8,500,000)

임차보증금의 감소	92,530,000	1,636,000

임차보증금의 증가	(283,350,000)	(97,724,520)

재무활동현금흐름	53,222,620,319	27,098,365,383

단기차입금의 증가	17,000,000,000	5,434,401,154

단기차입금의 상환	(4,000,000,000)	(7,186,031,891)

장기차입금의 증가	3,401,413,521

장기차입금의 상환	(3,059,797,283)

전환사채의 증가	14,028,266,700	18,000,000,000

전환사채의 감소	(5,264,810,300)

사채발행비 지급	(3,730,700,000)	(150,000,000)

신주인수권부사채의 증가	30,000,000,000

신주인수권부사채의 감소	(1,919)

신주인수권 행사	2,435

임대보증금의 감소	(25,000,000)

주식의 발행	4,873,247,165	10,999,996,120

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(50,950)	2,860,843

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,116,326,351	9,305,387,070

기초현금및현금성자산	11,288,188,750	901,995,900

기말현금및현금성자산	16,404,515,101	10,207,382,970