케이피엠테크 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 44 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 43 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 44 기 3분기말	제 43 기말

자산

유동자산	25,625,490,253	31,872,570,884

현금및현금성자산	11,297,349,608	1,245,100,403

단기금융상품	100,012,803	10,012,759

매출채권 및 기타유동채권	6,701,395,654	6,812,225,279

유동파생상품자산	33,916,735	166,949,822

재고자산	5,150,822,511	7,418,218,849

기타유동자산	1,877,256,134	3,255,507,352

당기손익-공정가치측정금융자산	464,736,808	12,964,556,420

비유동자산	134,868,995,942	136,717,432,657

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	85,687,089	18,092,360,306

당기손익-공정가치측정금융자산	37,064,824,904	31,612,691,155

관계기업투자주식	38,246,747,784	47,296,209,117

유형자산	17,603,334,018	17,321,393,781

무형자산	587,383,334	573,083,907

투자부동산	33,815,456,688	17,647,719,756

기타비유동자산	7,461,562,125	4,169,974,635

자산총계	160,494,486,195	168,590,003,541

부채

유동부채	30,221,203,729	30,089,541,441

매입채무 및 기타유동채무	1,576,863,224	2,627,321,333

단기차입금	2,452,775,700	3,370,680,900

유동성장기부채	6,020,000,000	8,009,804,000

유동성전환사채	10,171,272,922	6,955,385,730

유동성신주인수권부사채	3,855,045,616	3,923,565,794

당기법인세부채	167,552,065

기타유동금융부채	33,406,425	35,350,816

유동파생상품부채	3,001,948,654	3,142,275,647

유동리스부채	423,800,155	432,386,390

기타유동부채	2,686,091,033	1,425,218,766

비유동부채	5,027,554,891	11,803,487,788

장기차입금	7,000,000,000

순확정급여부채	2,403,077,878	2,052,843,809

기타비유동금융부채	16,230,785

비유동리스부채	2,403,651,212	2,512,285,872

비지배지분부채	220,825,801	222,127,322

부채총계	35,248,758,620	41,893,029,229

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	125,345,821,366	128,295,248,264

자본금	14,567,772,900	13,826,109,100

주식발행초과금	152,778,010,817	145,493,007,293

기타자본구성요소	9,168,194,433	9,341,225,956

이익잉여금(결손금)	(51,168,156,784)	(40,365,094,085)

비지배지분	(100,093,791)	(1,598,273,952)

자본총계	125,245,727,575	126,696,974,312

자본과부채총계	160,494,486,195	168,590,003,541

연결 포괄손익계산서
제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 44 기 3분기	제 43 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	7,527,926,104	27,189,556,454	5,993,052,960	17,561,671,287

매출원가	7,707,949,359	26,367,208,229	6,072,960,443	17,950,054,435

매출총이익	(180,023,255)	822,348,225	(79,907,483)	(388,383,148)

판매비와관리비	1,843,611,336	6,057,588,343	1,639,001,726	5,558,501,841

영업이익(손실)	(2,023,634,591)	(5,235,240,118)	(1,718,909,209)	(5,946,884,989)

기타이익	58,699,625	6,672,357,277	38,988,076	216,755,095

기타손실	246,657,658	324,923,480	107,222,777	668,485,474

금융수익	470,042,414	2,492,234,816	3,613,543,555	4,762,699,724

금융원가	6,139,145,132	10,420,286,364	728,074,588	8,119,682,437

지분법손실	770,730,397	2,585,141,160	390,890,125	2,131,341,366

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,651,425,739)	(9,400,999,029)	707,434,932	(11,886,939,447)

법인세비용	(376,721,965)

당기순이익(손실)	(8,651,425,739)	(9,400,999,029)	707,434,932	(11,510,217,482)

기타포괄손익	(391,707,718)	(38,746,233)	58,992,210	151,330,159

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(319,313,002)	51,671,805	76,441,974	106,389,602

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(332,212,638)	17,176,823	72,112,627	3,732,739

지분법자본변동	12,899,636	34,494,982	4,329,347	102,656,863

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(72,394,716)	(90,418,038)	(17,449,764)	44,940,557

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(72,394,716)	(90,418,038)	(17,449,764)	44,940,557

총포괄손익	(9,043,133,457)	(9,439,745,262)	766,427,142	(11,358,887,323)

당기순이익(손실)의 귀속

지배지분	(8,623,927,663)	(10,820,239,522)	771,766,461	(10,364,742,185)

비지배지분	(27,498,076)	1,419,240,493	(64,331,529)	(1,145,475,297)

총 포괄손익의 귀속

지배지분	(9,015,635,381)	(10,858,985,755)	830,758,671	(10,213,412,026)

비지배지분	(27,498,076)	1,419,240,493	(64,331,529)	(1,145,475,297)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(61)	(77)	14	(98)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(61)	(77)	14	(98)

연결 자본변동표
제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	9,468,545,800	111,508,009,131	17,708,311,843	(31,530,684,512)	107,154,182,262	(339,943,555)	106,814,238,707

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(10,364,742,185)	(10,364,742,185)	(1,145,475,297)	(11,510,217,482)

확정급여제도의 재측정요소	3,732,739	3,732,739	3,732,739

해외사업장환산외환차이	44,940,557	44,940,557	44,940,557

지분법자본변동	102,656,863	102,656,863	102,656,863

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연결범위변동	5,193,004	38,026,757	23,400,889	66,620,650	66,620,650

전환사채 발행	564,012,453	564,012,453	564,012,453

전환권의 행사	2,481,248,200	15,150,162,211	(3,438,392,279)	14,193,018,132	14,193,018,132

신주인수권부사채 발행	260,102,000	260,102,000	260,102,000

신주인수권의 행사	1,000,709,300	9,513,343,716	(3,346,035,585)	7,168,017,431	7,168,017,431

신주인수권 조정	(104,040,800)	(104,040,800)	104,040,800

주식선택권	50,000,000	1,058,577,354	(273,592,659)	834,984,695	834,984,695

2020.09.30 (기말자본)	13,000,503,300	137,235,285,416	11,555,989,150	(41,868,293,069)	119,923,484,797	(1,381,378,052)	118,542,106,745

2021.01.01 (기초자본)	13,826,109,100	145,493,007,293	9,341,225,956	(40,365,094,085)	128,295,248,264	(1,598,273,952)	126,696,974,312

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(10,820,239,522)	(10,820,239,522)	1,419,240,493	(9,400,999,029)

확정급여제도의 재측정요소	17,176,823	17,176,823	17,176,823

해외사업장환산외환차이	(90,418,038)	(90,418,038)	(90,418,038)

지분법자본변동	34,494,982	34,494,982	34,494,982

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연결범위변동	1,301,521	1,301,521

전환사채 발행	893,837,727	893,837,727	893,837,727

전환권의 행사	732,005,300	7,123,172,296	(1,070,240,867)	6,784,936,729	6,784,936,729

신주인수권부사채 발행	194,095,368	194,095,368	194,095,368

신주인수권의 행사	5,158,500	48,412,057	(17,048,377)	36,522,180	36,522,180

신주인수권 조정	(77,638,147)	(77,638,147)	77,638,147

주식선택권	4,500,000	113,419,171	(40,114,171)	77,805,000	77,805,000

2021.09.30 (기말자본)	14,567,772,900	152,778,010,817	9,168,194,433	(51,168,156,784)	125,345,821,366	(100,093,791)	125,245,727,575

연결 현금흐름표
제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 44 기 3분기	제 43 기 3분기

영업활동현금흐름	493,870,115	(5,565,038,665)

당기순이익(손실)	(9,400,999,029)	(11,510,217,482)

당기순이익조정을 위한 가감	7,730,362,123	7,158,511,921

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	2,269,418,421	(889,970,192)

이자수취(영업)	1,813,111,682	2,944,221,801

이자지급(영업)	(2,230,468,952)	(3,392,712,710)

법인세납부(환급)	312,445,870	125,127,997

투자활동현금흐름	10,074,634,804	4,439,563,771

단기금융상품의 처분	310,000,000

단기금융상품의 취득	(90,000,000)

단기대여금의 감소	27,000,000,000

단기대여금의 증가	(1,240,385,348)

장기대여금의 감소	18,000,000,000

장기대여금의 증가	(18,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	11,399,007,064	6,249,203,770

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(2,456,000,000)

관계기업투자주식의 처분	2,190,527,417

관계기업투자주식의 취득	(1,475,670,000)	(4,779,000,000)

유형자산의 처분	524,100,731	119,342,605

유형자산의 취득	(841,673,366)	(2,743,097,256)

무형자산의 취득	(20,500,000)

장기선급금의 취득	(3,351,918,172)

투자부동산의 취득	(16,295,332,870)

임차보증금의 감소	24,022,000

임차보증금의 증가	(8,428,000)

재무활동현금흐름	(518,061,730)	6,476,577,862

단기차입금의 증가	10,237,440,639	(123,575,000)

단기차입금의 상환	(11,170,802,800)	(13,275,254,892)

유동성장기부채의 상환	(1,989,804,000)	(2,632,398,000)

리스부채의 상환	(328,975,951)	(419,309,983)

장기차입금의 증가	7,000,000,000

장기차입금의 상환	(7,000,000,000)

전환사채의 증가	10,000,000,000	6,237,000,000

전환사채의 감소	(14,484)	(100,006,356)

사채발행비 지급	(140,000,000)	(63,000,000)

임대보증금의 증가	15,000,000	30,000,000

임대보증금의 감소	(15,000,000)

신주인수권부사채의 증가	2,000,000,000	2,000,000,000

신주인수권부사채의 감소	(2,255,232,314)	(68,097,329)

신주인수권 행사	36,522,180	7,167,719,422

주식매수선택권의 행사	77,805,000	738,500,000

연결범위의 변동

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,806,016	1,578,153

현금및현금성자산의순증가(감소)	10,052,249,205	5,352,681,121

기초현금및현금성자산	1,245,100,403	10,684,434,725

기말현금및현금성자산	11,297,349,608	16,037,115,846