케이피엠테크 분기보고서 (2018.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 41 기 1분기말 2018.03.31 현재
제 40 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 41 기 1분기말	제 40 기말

자산

유동자산	38,357,327,062	31,552,014,989

현금및현금성자산	27,451,178,666	10,275,240,699

매출채권 및 기타유동채권	7,751,925,155	17,289,472,315

당기손익인식금융자산	0	1,928,152,720

재고자산	2,648,786,212	1,814,052,503

기타유동자산	505,437,029	245,096,752

비유동자산	93,695,194,075	90,229,596,892

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	58,201,337,801	0

매도가능금융자산	0	55,285,135,759

관계기업투자주식	19,300,374,106	19,193,424,532

유형자산	11,420,884,547	11,561,760,823

무형자산	519,706,667	71,271,667

투자부동산	3,339,331,777	3,346,632,291

기타비유동자산	909,559,177	767,371,820

자산총계	132,052,521,137	121,781,611,881

부채

유동부채	30,364,753,144	12,593,364,872

매입채무 및 기타유동채무	2,547,493,931	2,637,523,206

단기차입금	7,949,984,722	4,631,881,402

유동성전환사채	12,055,538,840	4,419,286,563

유동성신주인수권부사채	6,858,442,045	0

기타유동부채	953,293,606	904,673,701

비유동부채	12,314,987,417	32,683,311,895

장기차입금	9,905,663,642	14,083,724,051

신주인수권부사채	0	7,014,414,120

전환사채	625,002,172	9,656,732,584

기타금융부채	360,060,000	360,060,000

퇴직급여부채	1,394,261,603	1,538,381,140

기타비유동부채	30,000,000	30,000,000

부채총계	42,679,740,561	45,276,676,767

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	89,372,780,576	76,504,935,114

자본금	7,616,389,000	7,470,495,500

주식발행초과금	85,955,047,145	83,990,215,008

기타자본항목	19,168,858,053	14,024,513,860

이익잉여금(결손금)	(23,367,513,622)	(28,980,289,254)

비지배지분	0	0

자본총계	89,372,780,576	76,504,935,114

자본과부채총계	132,052,521,137	121,781,611,881

연결 포괄손익계산서
제 41 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 40 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 41 기 1분기	제 40 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,744,066,157	5,744,066,157	6,602,440,979	6,602,440,979

매출원가	5,515,048,207	5,515,048,207	6,634,176,261	6,634,176,261

매출총이익	229,017,950	229,017,950	(31,735,282)	(31,735,282)

판매비와관리비	1,235,440,331	1,235,440,331	1,787,222,140	1,787,222,140

영업이익(손실)	(1,006,422,381)	(1,006,422,381)	(1,818,957,422)	(1,818,957,422)

기타이익	233,412,020	233,412,020	54,587,946	54,587,946

기타손실	117,714,189	117,714,189	152,504,677	152,504,677

금융수익	13,863,505,477	13,863,505,477	63,687,968	63,687,968

금융원가	1,595,497,148	1,595,497,148	1,197,917,250	1,197,917,250

지분법손실	593,050,426	593,050,426	21,642,649	21,642,649

법인세비용차감전순이익(손실)	10,784,233,353	10,784,233,353	(3,072,746,084)	(3,072,746,084)

법인세비용(수익)	197,490,154	197,490,154	(758,182,724)	(758,182,724)

당기순이익(손실)	10,586,743,199	10,586,743,199	(2,314,563,360)	(2,314,563,360)

기타포괄손익	(5,288,203)	(5,288,203)	(10,904,316)	(10,904,316)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(5,288,203)	(5,288,203)	(10,904,316)	(10,904,316)

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0

해외사업장환산외환차이	(5,288,203)	(5,288,203)	(10,904,316)	(10,904,316)

총포괄손익	10,581,454,996	10,581,454,996	(2,325,467,676)	(2,325,467,676)

당기순이익(손실)의 귀속

지배지분	10,586,743,199	10,586,743,199	(2,314,563,360)	(2,314,563,360)

비지배지분	0	0	0	0

총 포괄손익의 귀속

지배지분	10,581,454,996	10,581,454,996	(2,325,467,676)	(2,325,467,676)

비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	142	142	(42)	(42)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	142	142	(42)	(42)

연결 자본변동표
제 41 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 40 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	5,553,662,000	56,220,543,349	8,297,303,403	(23,699,924,069)	46,371,584,683	0	46,371,584,683

회계정책변경효과

총 포괄손익:	0

당기순이익(손실)	(2,314,563,360)	(2,314,563,360)	(2,314,563,360)

확정급여제도의 재측정요소	0

매도가능금융자산평가손익	(1,065,076,836)	(1,065,076,836)	(1,065,076,836)

해외사업장환산외환차이	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:	0

연결범위변동	0

유상증자	0

전환사채 발행	2,699,006,700	2,699,006,700	2,699,006,700

전환사채 상환	0

전환권의 행사	0

신주인수권부사채 발행	0

신주인수권의 행사	0

주식선택권	0

2017.03.31 (기말자본)	5,553,662,000	56,220,543,349	9,931,233,267	(26,014,487,429)	45,690,951,187	0	45,690,951,187

2018.01.01 (기초자본)	7,470,495,500	83,990,215,008	14,024,513,860	(28,980,289,254)	76,504,935,114	76,504,935,114

회계정책변경효과	5,863,828,059	(4,973,967,567)	889,860,492	889,860,492

총 포괄손익:	0

당기순이익(손실)	10,586,743,199	10,586,743,199	10,586,743,199

확정급여제도의 재측정요소	0

매도가능금융자산평가손익	0

해외사업장환산외환차이	(5,288,203)	(5,288,203)	(5,288,203)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:	0

연결범위변동	0

유상증자	0

전환사채 발행	214,910,000	214,910,000	214,910,000

전환사채 상환	(176,704,396)	(176,704,396)	(176,704,396)

전환권의 행사	61,307,900	1,012,794,706	(233,397,454)	840,705,152	840,705,152

신주인수권부사채 발행	0

신주인수권의 행사	84,585,600	952,037,431	(521,221,026)	515,402,005	515,402,005

주식선택권	2,217,213	2,217,213	2,217,213

2018.03.31 (기말자본)	7,616,389,000	85,955,047,145	19,168,858,053	(23,367,513,622)	89,372,780,576	89,372,780,576

연결 현금흐름표
제 41 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 40 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 41 기 1분기	제 40 기 1분기

영업활동현금흐름	(4,033,352,503)	(2,354,139,352)

당기순이익(손실)	10,586,743,199	(2,314,563,360)

당기순이익조정을 위한 가감	(11,184,670,624)	747,221,051

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,531,924,829)	(689,597,587)

이자수취(영업)	514,282,720	1,663,456

이자지급(영업)	(320,877,830)	(98,862,912)

법인세납부(환급)	(96,905,139)	0

투자활동현금흐름	42,733,661,759	(26,780,803,852)

단기금융상품의 처분	0

단기금융상품의 취득	0

단기 대여금의 감소	7,158,900,000	5,000,000

단기 대여금의 증가	12,500,000,000	(2,154,259,760)

단기매매금융자산의 처분	1,310,748,390

단기매매금융자산의 취득	0

파생상품자산의 취득	0

매도가능금융자산의 처분	0

매도가능금융자산의 취득	10,000,000,000	(24,890,817,655)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	21,228,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산 취득	(8,000,000,000)

관계기업투자주식의 처분	0

관계기업투자주식의 취득	(200,000,000)	(1,000,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	553,817,839	(10,000,000)

유형자산의 처분	4,893,920	9,300,000

유형자산의 취득	(75,200,000)	(30,823,827)

무형자산의 처분	0

무형자산의 취득	(450,000,000)	0

임차보증금의 감소	8,250,000	2,530,000

임차보증금의 증가	5,000,000	(22,481,000)

재무활동현금흐름	(21,511,818,074)	20,179,290,253

단기차입금의 증가	(13,000,000,000)	0

단기차입금의 상환	4,000,000,000	0

유동성장기부채의 상환	0

장기차입금의 증가	137,130,400	1,076,006,893

장기차입금의 상환	(707,073,590)	(911,716,640)

전환사채의 증가	500,000,000	10,000,000,000

전환사채의 감소	(1,883,052,000)	0

사채발행비 지급	0

신주인수권부사채의 증가	(10,000,000,000)	10,000,000,000

신주인수권부사채의 감소	(5,045)	0

신주인수권 행사	0

임대보증금의 증가	(5,000,000)	5,000,000

임대보증금의 감소	0

유상증자	(553,817,839)	10,000,000

연결범위의변동	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(12,553,215)	(51,361,678)

현금및현금성자산의순증가(감소)	17,175,937,967	(9,007,014,629)

기초현금및현금성자산	10,275,240,699	11,288,188,750

기말현금및현금성자산	27,451,178,666	2,281,174,121