케이피엠테크 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 47(당) 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 46(전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 케이피엠테크와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배회사의 개요

주식회사 케이피엠테크(이하"지배회사")는 1978년 12월 28일 설립되어 2003년 1월 7일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, PCB, 전자통신반도체, 자동차부품용 표면처리약품 및 전자동 도금설비의 제조, 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배회사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 17,446백만원이며, 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

㈜텔콘알에프제약	39,786,217	22.81

자기주식	14,685	0.01

㈜비보존	309,000	0.18

나병길	1,800,000	1.03

기타	132,551,015	75.98

합 계	174,460,917	100.00

연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 영업활동

당분기말	전기말

㈜하나켐텍(*1)	한국	12월	-	-	표면처리제품제조

㈜케이피엠인베스트먼트	한국	12월	100	100	경영컨설팅

KPM TECH VINA CO.,LTD	베트남	12월	100	100	도금약품 및 설비

㈜에이엠아이인베스트먼트	한국	12월	60	60	경영컨설팅

㈜코스인베스트먼트	한국	12월	100	100	경영컨설팅

티피-뷰티 제2호 조합(*2)	한국	12월	83.33	83.33	투자조합

㈜뉴온(구.㈜한일진공)(*3)	한국	12월	-	38.62	원료의약품 및 건강기능식품 연구 및 개발업

(*1) 전기 중 청산완료 되었습니다. (*2) 전기 중 투자조합의 출자금을 모두 회수 후 출자 비율을 변경하여 재 투자하였습니다. (*3) 당분기 중 당사의 종속회사인 (주)한일진공은 관계기업인 (주)뉴온을 흡수합병 하였으며, 기존 (주)뉴온 보통주는 (주)한일진공 주식으로 교환되었습니다. 흡수합병 후 존속회사의 사명은 ㈜뉴온(구,(주)한일진공)으로 변경되었으며 연결회사의 지배력상실로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	㈜케이피엠인베스트먼트	KPM TECH VINACO.,LTD	㈜에이엠아이인베스트먼트	㈜코스인베스트먼트	티피-뷰티 제2호 조합

자산	25,037,541	6,672,364	3,233,602	28,639,067	474,460

부채	35,683,986	1,238,165	4,473,931	1,690,579	-

자본	(10,646,446)	5,434,199	(1,240,329)	26,948,488	474,460

매출	107,586	1,491,918	-	-	-

당기순이익	(291,369)	(98,504)	(87,109)	(1,241)	(3,285)

총포괄이익	(291,369)	17,441	(87,109)	(1,241)	(3,285)

② 전기말

(단위:천원)

구분	(주)한일진공	㈜하나켐텍	㈜케이피엠인베스트먼트	KPM TECH VINACO.,LTD	㈜에이엠아이인베스트먼트	㈜코스인베스트먼트	티피-뷰티 제2호 조합

자산	59,665,951	-	23,584,760	8,442,453	3,245,568	28,640,308	477,745

부채	25,488,463	-	33,939,837	3,025,695	4,398,788	1,690,579	-

자본	34,177,488	-	(10,355,077)	5,416,758	(1,153,220)	26,949,729	477,745

매출	4,821,047	4,595	-	11,332,623	-	-	-

당기순이익	(23,233,905)	999,670	(2,321,524)	951,461	1,559,324	(8,707)	(4,512,788)

총포괄이익	(12,215,758)	1,004,265	(2,321,524)	896,535	1,559,324	(8,707)	(4,512,788)

(4) 연결회사는 종속기업인 티피-뷰티 제2호 조합의 비지배지분 16.67%를 연결재무상태표에서 비지배지분부채로 표시하여 연결회사 소유주지분과는 구분하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제호중간재무보고에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다 .

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다 .

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 정의를 명확히 합니다.(나) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

(다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준

연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다 . 2) 기능통화와 표시통화 연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원 (KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원 (KRW)" 단위로 표시되고 있습니다 .

(3) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율 , 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다 . (4) 매각예정비유동자산 비유동자산 (또는 처분자산집단 )의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 , 그 자산은 감가상각 (또는 상각 )하지 아니하고 있습니다 . 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다 . (5) 중단영업 회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며 , 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익 , 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다 . 또한 , 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다 . (6) 오류수정 특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산 , 부채 , 수익 , 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다 . 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다 . 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다 . 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며 , 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법 , 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법 , 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다 . 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 . 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 , 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치 , 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치 , 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다 .

3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 (및세법 )에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다 . 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다 . 4) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률 , 이직률 , 신체장애율 및 조기퇴직률 , 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율 , 의료급여제도의 경우 의료원가청구율 , 할인율 , 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다 .

4. 영업부문 정보(1) 당분기말 현재 연결회사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문	보고부문의 성격

약품 사업부	PCB 및 전자부품 제조업체대상 판매

기계 사업부

기타	금속표면 처리업, 임대용역 등

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	약품사업부	기계사업부	기타	연결조정	합 계

매출	25,853,398	8,955,262	(27,931,536)	(315,511)	6,561,613

영업이익(손실)	(2,261,402)	541,960	176,070	(243,671)	(1,787,043)

자산총액	39,115,107	73,204,098	85,263,512	(68,212,667)	129,370,050

부채총액	2,837,021	9,045,032	48,399,052	(37,464,635)	22,816,470

당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 사업부문과 연관된 1개 고객이며, 고객으로부터의 매출액은 1,628백만원 입니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	약품사업부	기계사업부	기타	연결조정	합 계

매출	6,175,605	203,564	3,974,023	(1,086,039)	9,267,153

영업이익(손실)	(485,504)	(616,201)	(3,032,343)	82,952	(4,051,096)

자산총액	35,293,629	66,052,184	185,610,768	(89,032,688)	197,923,893

부채총액	2,782,560	8,871,400	74,951,853	(37,271,082)	49,334,731

전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 및 기계사업부문과 연관된 2개 고객이며, 고객으로부터의 매출액은 각각 1,620백만원, 1,085백만원 입니다.

5. 현금및현금성자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금 등	3,354,326	7,413,851

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	7,500

장기금융상품	적립식보험	-	51,975

6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	4,000	7,500	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

매출채권	6,924,917	10,605,884

손실충당금	(1,795,289)	(3,459,900)

단기대여금	9,610,216	8,554,643

손실충당금	(1,876,494)	(1,916,655)

미수금	539,903	1,641,259

손실충당금	(322,960)	(1,329,494)

미수수익	583,003	544,138

손실충당금	(218,715)	(350,265)

소 계	13,444,581	14,289,610

비유동자산:

장기매출채권	315,988	358,719

손실충당금	(228,596)	(281,111)

장기미수수익	-	51,916

손실충당금	-	(51,916)

장기대여금	175,689	1,337,688

손실충당금	-	(959,243)

소 계	263,081	456,053

합 계	13,707,662	14,745,663

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,348,585	4,782,895

상각	(30,813)	(6,014)

환입	790	(35,178)

제각	-	(227,006)

연결범위변동	(3,876,508)	4,249,092

기말금액	4,442,054	8,763,789

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생시점일로부터 경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이하	6,719,903	(43,292)	13,518,423	(95,470)

3개월 초과 ~ 6개월 이하	6,069,369	(26,065)	370,714	(23,434)

6개월 초과 ~ 1년 이하	135,168	(33,316)	155,120	(41,608)

1년 초과	5,225,276	(4,339,381)	9,049,990	(8,188,072)

합 계	18,149,716	(4,442,054)	23,094,247	(8,348,584)

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	3,715,793	(51,494)	3,664,299	4,242,085	(51,494)	4,190,591

제품	361,030	(31,247)	329,783	5,154,529	(4,250,633)	903,896

원재료	1,190,250	(63,428)	1,126,822	2,103,400	(828,159)	1,275,241

재공품	124,443	-	124,443	6,804,716	(3,325,031)	3,479,685

미착품	213,073	-	213,073	361,081	-	361,081

합 계	5,604,589	(146,169)	5,458,420	18,665,811	(8,455,317)	10,210,494

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가 :

재고자산평가손실(환입)	(317)	5,460,714

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	153,475	260,792

선급비용	275,971	193,607

선납세금	961,408	1,024,173

소 계	1,390,854	1,478,572

기타비유동자산:

보증금	241,407	559,687

장기선급비용	23,425	29,318

소 계	264,832	589,005

합 계	1,655,686	2,067,577

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	275,647	14,919,445	452,520	40,460,216

연결범위변동	-	(708,120)	-	918,260

취득	99,319	400,000	-	-

처분	(198,910)	-	(676,249)	-

평가손익	463	(588)	406,370	213,083

기말금액	176,519	14,610,737	182,641	41,591,559

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

(주,좌)	취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성 있는 지분증권

HUMANIGEN, Inc	459,770	0.39	2,456,000	124	2,456,000	711

에이비온㈜(*1)	-	-	-	-	749,280	708,120

소 계	2,456,000	124	3,205,280	708,831

시장성 없는 지분증권

기계공제조합	5	-	1,000	1,000	1,000	1,000

한국도금공업협동조합	10	-	1,000	1,000	1,000	1,000

㈜피앤아이	512	0.37	1,142,848	-	1,142,848	-

㈜엔비포스텍	80,000	2.54	1,000,000	-	1,000,000	-

㈜네이처리퍼블릭(*2)	50,000	0.60	1,062,500	283,300	1,062,500	283,300

지지사모부동산투자신탁제10호(*3)	168,353,986	-	114,382	176,519	114,382	176,056

㈜씨에스티	553	0.03	-	-	-	-

㈜중원바이오팜(구, ㈜중원제약)	18,840	4.87	146,274	-	146,274	-

㈜에이아이디	124	0.06	-	-	-	-

에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호(*4)	538.897	2.51	538,897	781,908	538,897	781,908

㈜아미팜(*5)	265,151	6.59	3,266,661	1,904,754	3,266,661	1,904,754

㈜에스비티엘첨단소재(구, ㈜비티엘첨단소재)(*6)	507,541	10.50	9,362,609	10,408,651	9,362,609	10,408,651

케이디비티피엘케이오픈이노베이션5호 신기술사업투자조합	800	10.00	800,000	800,000	400,000	400,000

㈜온코메드	45,421	2.76	430,000	430,000	430,001	430,001

소 계	17,866,171	14,787,132	17,446,172	14,386,670

시장성 없는 채무증권

단기사채(CP)챔피언상도제일차(*7)	100,000,000	-	-	-	99,340	99,591

대륙산기㈜ 전환사채(*1)	-	-	-	-	3,900,000	-

소 계	-	-	3,999,340	99,591

합 계	20,322,171	14,787,256	24,670,792	15,195,092

(*1) 당분기 중 연결범위 변동으로 인하여 제거되었습니다.(*2) 전기 중 평가손실 47백만원을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 일부 매도하였으며, 처분이익 160백만원 인식하였습니다.(*4) 전기 중 평가이익 152백만원을 인식하였습니다.(*5) 전기 중 보유 주식 일부를 매도하였으며, 처분이익 1,816백만원 및 평가이익 160백만원을 인식하였습니다.(*6) 전기 중 보유 주식 일부를 매도하였으며, 처분이익 249백만원 및 평가이익 1,978백만원을 인식하였습니다(*7) 당분기 중 전부 매도하여 처분손실 250천원을 인식하였습니다.

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득과 관련하여 체결한 콜옵션 등에 관한 사항

㈜티르티르의 전환상환우선주에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행일자	2019.07.01

주당 발행가액(원)	315,870

주식의 내용	이익배당에 관한 사항	참가적, 누적적 우선배당률 2%

상환에 관한 사항	상환방법	상환청구가 있는 날로부터 30일이내 현금상환

상환기간	발행일로부터 3년이 경과한 날로부터본건 주식의 존속기간 말료일까지

주당 상환가액	1주당 발행가액

전환에 관한 사항	전환조건	전환우선주 1주당 보통주 1주

전환가격조정	전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나전환사채,신주인수권부사채 발행시 하향조정

전환청구기간	발행일로부터 5년이 경과하는 날까지

의결권에 관한 사항	1주당 1의결권

㈜티르티르의 보통주와 전환상환우선주에 부여된 콜옵션과 풋옵션의 내용은 다음과 같습니다.① 풋옵션연결회사가 보유한 풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다.-대상 : ㈜티르티르 보통주 6,298주, 전환상환우선주 7,032주-행사기간 : 본 합의서 체결일로부터 3년간(각 당사자간 합의시 연장 가능)-행사가격 : 대상주식을 취득한 금액에 연 3%의 기간수익률을 더한 금액② 콜옵션계약상대방이 보유한 콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다.-대상 : ㈜티르티르 보통주 6,298주, 전환상환우선주 7,032주-행사기간 : 본 합의서 체결일로부터 3년간(각 당사자간 합의시 연장 가능)-행사가격 : 대상주식을 취득한 금액에 연 4%의 기간수익률을 더한 금액전기 중 (주)티르티르의 보통주와 전환상환우선주에 부여된 계약상대방의 콜옵션이 전부 행사되었습니다.

11. 관계기업 투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	업종	결산월	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

㈜에이치아이이엔지(구.오비씨㈜)(*1)	블록체인기반의 서비스플랫폼구축	12월	한국	85.30	-	85.30	-

㈜뉴온(구,㈜한일진공)(*2)	원료의약품 및 건강기능식품 연구 및 개발업, 제조 및 도소매	12월	한국	32.31	46,368,070	29.47	29,468,260

㈜텔콘RF제약(*3)	기타 무선통신장비 부품 제조 및 완제의약품 제조업	12월	한국	-	-	24.45	24,015,928

대륙산기(*3)	자원재활용 설비 제조업	12월	한국	-	-	50.00	-

합 계	46,368,070	53,484,188

(*1) 오비씨㈜에서 2021년 9월 29일자로 회사명을 ㈜에이치아이이엔지로 변경하였고, 전기 중 연결범위에 포함된 ㈜한일진공의 보유지분을 추가한 지분율입니다.(*2) 당분기 중 당사의 종속회사인㈜한일진공은 관계기업인 ㈜뉴온을 흡수합병 하였으며, 기존 ㈜뉴온 보통주는 ㈜한일진공 주식으로 교환되었습니다. 흡수합병 후 존속회사의 사명은 ㈜뉴온(구,㈜한일진공)으로 변경되었으며, 연결회사의 지배력 상실로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (*3) 당분기 중 연결범위에서 제거된 ㈜뉴온(구,㈜한일진공)의 관계기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	기초금액	연결범위변동	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	손상차손(환입)	대체	기말금액

㈜텔콘RF제약	24,015,928	(24,015,928)	-	-	-	-	-	-

㈜뉴온(구,㈜한일진공)	29,468,260	18,210,950	-	(1,463,417)	152,277	-	-	46,368,070

합 계	53,484,188	(5,804,978)	-	(1,463,417)	152,277	-	-	46,368,070

② 전분기

(단위:천원)

회사명	기초금액	연결범위변동	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	손상차손(환입)	대체	기말금액

㈜텔콘RF제약	-	27,918,474	260,039	11,962,693	16,593	-	-	40,157,799

(3) 관계기업의 요약 재무정보① 당분기말

(단위: 천원)

관계기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손실

㈜에이치아이이엔지(구.오비씨㈜)	661,948	405,758	256,189	-	(6)

㈜뉴온(구,㈜한일진공)*)	136,468,606	30,701,577	105,767,029	4,307,629	(2,149,492)

(*) 상호 순환출자관계로 상기 관계기업의 재무정보는 지분법 적용 전의 재무정보입니다. 연결회사는 상기 관계기업에 대한 지분법 적용시 지분법 적용 전 재무정보를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

관계기업명(*1)	자 산	부 채	자 본	매 출	당기손익

㈜에이치아이이엔지(구.오비씨㈜)	711,348	405,753	305,595	-	(70)

㈜뉴온	30,246,737	2,773,616	27,473,121	30,298,577	(11,005,102)

대륙산기㈜	1,163,282	7,008,575	(5,845,293)	88,399	(703,305)

㈜텔콘RF제약(*2)	127,453,183	30,509,197	96,943,985	2,382,168	8,791,898

(*1) 요약 재무정보는 보고기간종료일 현재의 가결산 재무제표상의 금액입니다.(*2) 상호 순환출자관계로 상기 관계기업의 재무정보는 지분법 적용 전의 재무정보입니다. 연결회사는 상기 관계기업에 대한 지분법 적용시 지분법 적용 전 재무정보를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	순장부금액

토지	7,830,298	-	-	7,830,298

건물	4,841,405	-	(2,612,146)	2,229,259

구축물	-	-	-	-

기계장치	6,100,877	(2,399,517)	(3,343,134)	358,226

차량운반구	281,675	-	(240,085)	41,590

시설장치	1,577,000	-	(351,999)	1,225,001

공구와기구	187,490	-	(141,235)	46,255

비품	1,752,464	-	(1,719,697)	32,767

건설중인자산	-	-	-	-

사용권자산	2,157,505	-	(1,151,755)	1,005,751

합 계	24,728,714	(2,399,517)	(9,560,051)	12,769,147

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	순장부금액

토지	31,616,360	-	-	31,616,360

건물	10,631,869	(1,771,269)	(4,973,020)	3,887,580

구축물	395,383	(51,153)	(192,711)	151,519

기계장치	22,653,628	(11,684,426)	(10,594,030)	375,172

차량운반구	540,649	(47,417)	(449,308)	43,924

시설장치	2,821,112	(582,179)	(938,932)	1,300,001

공구와기구	466,976	(58,338)	(340,099)	68,539

비품	2,476,457	(102,332)	(2,337,950)	36,175

건설중인자산	575,978	(575,978)	-	-

사용권자산	3,957,511	(124,733)	(1,991,155)	1,841,624

합 계	76,135,923	(14,997,825)	(21,817,205)	39,320,894

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	손상차손	손상차손환입	감가상각	기타증감	연결범위변동	외화환산으로 인한 변동	기말

토지	31,616,360	-	-	-	-	-	(23,786,062)	-	7,830,298

건물	3,887,580	-	-	-	(27,577)	-	(1,630,745)	-	2,229,258

구축물	151,519	-	-	-	-	-	(151,519)	-	-

기계장치	375,171	1,765	(1)	-	(19,635)	-	-	925	358,225

차량운반구	43,923	-	-	-	-	(2,515)	-	-	182	41,590

시설장치	1,300,001	-	-	-	(75,000)	-	-	-	1,225,001

공구와기구	68,540	-	(12,066)	-	-	(6,887)	-	-	(3,332)	46,255

비품	36,175	-	-	-	-	(3,491)	-	-	84	32,768

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사용권자산	1,841,625	-	-	-	(696,435)	(64,785)	-	-	(74,653)	1,005,752

합 계	39,320,894	1,765	(12,067)	-	(696,435)	(199,890)	-	(25,568,326)	(76,794)	12,769,147

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	손상차손	감가상각	기타증감	연결범위변동	외화환산으로인한 변동	기말

토지	7,830,298	-	-	-	-	-	9,540,292	-	17,370,590

건물	2,367,142	-	-	-	(75,634)	-	2,698,368	-	4,989,876

구축물	-	-	-	-	(4,618)	-	195,157	-	190,539

기계장치	161,023	312,000	-	-	(133,896)	-	5,298,206	(8,590)	5,628,743

차량운반구	899	33,790	-	-	(3,862)	-	35,437	28	66,292

시설장치	1	15,000	-	-	(32,383)	-	584,755	-	567,373

공구와기구	50,238	-	-	-	(7,570)	-	872	-	43,540

비품	29,882	5,172	-	-	(12,888)	-	78,500	250	100,916

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	186,800	-	186,800

사용권자산	2,016,324	23,774	(1)	-	(160,731)	-	197,435	52,737	2,129,538

합 계	12,455,807	389,736	(1)	-	(431,582)	-	18,815,822	44,425	31,274,207

(3) 당분기말 현재 당사는 건물, 기계장치, 재고자산에 대하여 메리츠화재해상보험 및 삼성화재보험에 화재보험 (가입금액 13,247백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 일부는 기업은행을 보험수익자로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	1,897,817	(960,420)	-	937,397

차량운반구	259,689	(191,334)	-	68,355

합 계	2,157,506	(1,151,754)	-	1,005,752

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	3,484,843	(1,738,549)	(17,264)	1,729,030

차량운반구	560,221	(340,157)	(107,469)	112,595

합 계	4,045,064	(2,078,706)	(124,733)	1,841,625

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	327,235	689,834	520,497	1,585,600

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	이자비용	외화환산	대체(*)	연결범위변동	기말

리스부채(유동)	520,498	-	(139,398)	(80,554)	9,715	(5,577)	77,133	(54,582)	327,235

리스부채(비유동)	1,585,600	-	(777,384)	-	-	28,232	(77,133)	(69,483)	689,832

합 계	2,106,098	-	(916,782)	(80,554)	9,715	22,655	-	(124,065)	1,017,067

(*)기간경과에 따른 유동성 대체에 따른 증감 금액이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	이자비용	외화환산	대체(*)	연결범위변동	기말

리스부채(유동)	448,227	15,168	-	(185,582)	26,691	8,376	132,411	153,025	598,316

리스부채(비유동)	1,956,756	7,311	-	-	-	56,881	(132,411)	45,251	1,933,788

합 계	2,404,983	22,479	-	(185,582)	26,691	65,257	-	198,276	2,532,104

(*)기간경과에 따른 유동성 대체에 따른 증감 금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	80,554	185,582

소액,단기리스 관련비용	8,722	27,845

총현금유출액	89,276	213,427

(5) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

1년이내	364,727

1년초과 5년이내	692,425

5년초과	57,015

합계	1,114,167

14. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상차손	연결범위변동	대체	기말

특허권	54,543	-	-	(3,051)	-	(2)	-	51,490

영업권	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	3,822	-	-	(294)	-	-	-	3,528

기타의무형자산	12,225	-	-	(1,513)	-	-	-	10,712

전용시설이용권	1,380,545	-	-	-	-	(646,000)	-	734,545

개발중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,451,135	-	-	(4,858)	-	(646,002)	-	800,275

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상차손	연결범위변동	대체	기말

특허권	59,123	-	-	(2,887)	-	124	-	56,360

영업권	-	4,301,075	-	-	-	-	-	4,301,075

소프트웨어	4,998	-	-	(294)	-	-	-	4,704

기타의무형자산	8,200	9,750	-	(1,188)	-	-	-	16,762

전용시설이용권	498,793	-	-	-	-	646,000	-	1,144,793

개발중인자산	-	3,845	-	-	-	-	-	3,845

합 계	571,114	4,310,825	-	(4,369)	-	646,124	-	5,527,539

15. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	24,127,409	-	-	-	24,127,409

건물	6,376,582	-	-	(38,782)	6,337,800

합 계	30,503,991	-	-	(38,782)	30,465,209

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	26,312,328	-	-	-	26,312,328

건물	7,541,663	-	-	(46,370)	7,495,293

합 계	33,853,991	-	-	(46,370)	33,807,621

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 각각 240,249천원 및 192,027천원입니다(3) 투자부동산의 감가상각비 중 22,447천원(전분기 22,447천원)은 임대매출원가에 포함되어 있으며, 16,334천원(전분기 23,922천원)은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 투자부동산에 대하여 KB손해보험에 화재보험(가입금액 5,800백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 5,400백만원은 KEB하나은행을 보험수익자로 하여 담보로 제공하고 있습니다. (5) 연결회사는 투자부동산과 관련한 차입금에 대하여 담보를 제공(주석 33참조)하고 있으며 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니다.

16. 매입채무및기타유동채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	829,336	1,576,126

미지급금	249,590	815,646

미지급비용	870,519	1,264,077

임대보증금	541,000	521,000

합 계	2,490,445	4,176,849

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

예수금	98,606	166,753

선수금	92,934	1,646,536

하자보수충당부채	92,995	92,995

복구충당부채	-	62,409

합 계	284,535	1,968,693

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	기업은행	5.80~7.20	-	10,280,000

무역어음	기업은행	5.61~5.82	-	1,500,000

기업시설자금	기업은행	9.5	-	4,450,000

운전자금	텔콘RF제약	4.6	7,000,000	7,000,000

운전자금	주요임원	-	-	55,000

합 계	7,000,000	23,285,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	기업은행	2024-08-18	5.47	520,000	520,000

운전자금	기업은행	2024-09-13	5.87	600,000	600,000

시설자금	기업은행	2024-01-14	9.50	-	1,000,000

시설자금	KEB하나은행	2024-05-17	5.81	4,500,000	4,500,000

소 계	5,620,000	6,620,000

차감:유동성장기차입금	(5,620,000)	(6,620,000)

장기차입금	-	-

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금

2024년	5,620,000

19. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제10회 무보증 사모 전환사채 (*1)	2021.01.18	2024.01.18	4.00	-	-

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021.11.04	2024.11.04	4.00	-	600,000

사채상환할증금	-	-

전환권조정	-	-

전환사채 소계	-	600,000

차감 : 유동성전환사채(*2)	-	(600,000)

합 계	-	-

(*1) 당분기 중 종속기업인 (주)한일진공에 대한 지배력을 상실함에 따라 ㈜한일진공이 보유한 제11회 무보증 사모전환사채는 제외되었습니다.(*2) 11회 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성전환사채로 분류하였습니다.

(2) 전환사채 발행 상세내역은 다음과 같습니다.

구분	제11회 전환사채

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행회사	주식회사 한일진공

만기일	2024년 11월 4일

전환권의 행사기간	2022.11.04 ~ 2024.10.04

표시이자율	4.00%

만기보장수익률	4.00%

만기상환방법	만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	1,690,140 주

행사가격	355 원

사채발행금액(액면금액)	600,000,000 원

20. 신주인수권부사채(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행회사	발행회차	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

㈜에이엠아이인베스트먼트	4회차(*1)	2020.04.14	2023.04.14	0.00	-	-

5회차	2021.07.16	2024.07.16	0.00	2,000,000	2,000,000

6회차	2023.04.14	2026.04.14	0.00	1,500,000	1,500,000

사채상환할증금	443,888	443,888

신주인수권조정	(455,631)	(516,426)

신주인수권부사채 소계	3,488,257	3,427,462

(-)유동성신주인수권부사채 (*2)	(3,488,257)	(3,427,462)

합 계	-	-

(*1) 제4회 무보증 사모 신주인수권부사채는 전기 중 전액 상환되었습니다.(*2) 5회, 제6회 무보증 사모 신주인수권부사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 대체하였습니다.

(2) 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다.

발행회사	㈜에이엠아이인베스트먼트	㈜에이엠아이인베스트먼트

구분	제5회 신주인수권부사채	제6회 신주인수권부사채

신주인수권부사채의 종류	무기명식 무보증 분리형 국내사모신주인수권부사채	무기명식 무보증 분리형 국내사모 신주인수권부사채

만기일	2024년 7월 16일	2026년 4월 14일

신주인수권의 행사기간	2022.07.16 ~ 2024.06.16	2024.04.14 ~ 2026.03.14

보장수익률	112.6825%	112.6825%

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 112.6825% 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 만기보장 수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	400,000 주	300,000 주

행사가격	5,000 원	5,000 원

사채발행금액(액면금액)	2,000,000,000 원	1,500,000,000 원

21. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,342,045	4,614,625

사외적립자산의 공정가치	(304,960)	(1,731,425)

재무상태표에 인식된 금액	2,037,085	2,883,200

22. 하자보수충당부채

(1) 당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	92,995	99,068

하자보수비 설정액	-	-

하자보수비 환입액	-	-

기말금액	92,995	99,068

(2) 연결회사는 수익으로 인식한 제품에 대한 하자보수비용에 충당하기 위하여 과거의 실제 하자보수경험과 장래의 하자보수 발생가능성에 대한 추정을 근거로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.

23. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주당 금액(원)	100	100

발행주식수	174,460,917	174,460,917

자본금	17,446,092	17,446,092

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 및 자본의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주,천원)

구 분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	2024.01.01	174,460,917	17,446,094	169,271,253

당분기말	2024.03.31	174,460,917	17,446,094	169,271,253

② 전분기

(단위:주,천원)

구 분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	2023.01.01	162,839,307	16,283,932	165,789,738

전환권 행사	2023.02.08~02.13	532,432	53,243	159,521

전환권 행사	2023.03.24~03.28	189,189	18,919	57,110

당분기말	2023.03.31	163,560,928	16,356,094	166,006,369

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	206,171	206,171

신주인수권대가	890,591	890,591

감자차익	4,825,744	4,825,744

사채상환이익	2,762,756	2,762,756

자기주식처분이익	896,200	896,200

기타자본잉여금	(329,439)	(329,439)

재평가적립금	3,020	3,020

자기주식	(10,583)	(10,583)

해외사업환산손익	1,135,540	1,019,595

지분법자본변동	752,755	600,477

기타자본조정	(1,356,205)	(1,356,205)

합 계	9,776,550	9,508,327

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	900,000	900,000

임의적립금

기업합리화적립금	94,368	94,368

재평가잉여금	4,836,248	4,836,248

사업확장적립금	3,000,000	3,000,000

미처리결손금

보험수리적손익	886,012	886,012

이월결손금	(97,898,593)	(98,197,262)

합 계	(88,181,965)	(88,480,634)

24. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으나, 전기 중 행사기간의 만료 및 중도퇴사로 인해 부여된 주식선택권이 모두 제거되었습니다.

(2) 당분기와 전분기의 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	-	-	85,000	1,845

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

취소(*)	-	-	(15,000)	1,409

기말	-	-	70,000	1,845

(*) 약정용역제공기간이 종료되기 전 퇴사와 행사기간만료로 인한 취소분입니다.

25. 매출액

당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	4,723,651	4,723,651	5,172,983	5,172,983

제품매출	1,597,713	1,597,713	3,830,522	3,830,522

용역매출	-	-	92,621	92,621

임대매출	240,250	240,250	171,027	171,027

합 계	6,561,614	6,561,614	9,267,153	9,267,153

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(78,201)	(78,201)	(588,557)	(588,557)

상품매출원가	4,676,399	4,676,399	4,593,684	4,593,684

원재료의 사용액	925,331	925,331	2,644,484	2,644,484

급여	1,401,384	1,401,384	2,872,220	2,872,220

퇴직급여	70,656	70,656	248,186	248,186

복리후생비	116,434	116,434	302,586	302,586

감가상각비	238,671	238,671	477,791	477,791

무형자산상각비	1,807	1,807	1,573	1,573

지급수수료	645,779	645,779	1,751,393	1,751,393

기타	350,397	350,397	1,014,890	1,014,890

매출원가와 판매비와관리비 합계	8,348,657	8,348,657	13,318,250	13,318,250

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	743,790	743,790	1,261,399	1,261,399

퇴직급여	44,611	44,611	88,714	88,714

복리후생비	73,673	73,673	178,888	178,888

감가상각비	65,205	65,205	152,188	152,188

지급수수료	559,237	559,237	1,666,158	1,666,158

대손상각비	(3,684)	(3,684)	(23,761)	(23,761)

무형자산상각비	1,807	1,807	1,573	1,573

경상연구개발비	-	-	205,403	205,403

특허권상각	3,051	3,051	-	-

기타	165,412	165,412	354,278	354,278

합 계	1,653,102	1,653,102	3,884,840	3,884,840

28. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 기타수익

수입임대료	-	-	21,814	21,814

대손충당금환입	42,715	42,715	35,178	35,178

투자자산처분이익	3,802	3,802	-	-

종속기업투자주식처분이익	3,385,949	3,385,949	-	-

잡이익	5,495	5,495	13,536	13,536

사채상환이익	-	-	11,496	11,496

관계기업투자주식처분이익	-	-	15,718,876	15,718,876

지분법이익	-	-	11,962,693	11,962,693

리스해지이익	97,663	97,663	-	-

기타수익 소계	3,535,624	3,535,624	27,763,593	27,763,593

II. 기타비용

기타의대손상각비	14,640	14,640	14,903	14,903

유형자산처분손실	-	-	1,852	1,852

잡손실	7,980	7,980	8,266	8,266

기타비용 소계	22,620	22,620	25,021	25,021

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	3,513,004	3,513,004	27,738,572	27,738,572

29. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 금융수익

이자수익	157,268	157,268	56,787	56,787

외환차익	66,536	66,536	200,132	200,132

외화환산이익	10,314	10,314	123,523	123,523

배당금수익	-	-	143,812	143,812

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	463	463	619,453	619,453

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	-	-

금융수익 소계	234,581	234,581	1,143,707	1,143,707

II. 금융비용

이자비용	243,695	243,695	418,972	418,972

외환차손	3,002	3,002	23,298	23,298

외화환산손실	2,858	2,858	13,949	13,949

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	588	588	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	250	250	-	-

금융비용 소계	250,393	250,393	456,219	456,219

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(15,812)	(15,812)	687,488	687,488

30. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

금융자산:

금융자산:

현금및현금성자산	-	3,354,326	3,354,326

매출채권 및 기타유동채권	-	13,444,580	13,444,580

파생상품자산	-	-	-

장기금융상품	-	4,000	4,000

장기매출채권및기타비유동채권	-	263,080	263,080

당기손익-공정가치측정금융자산	14,787,256	-	14,787,256

합 계	14,787,256	17,065,986	31,853,242

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	7,413,851	7,413,851

매출채권 및 기타유동채권	-	14,289,609	14,289,609

장기금융상품	-	59,475	59,475

장기매출채권및기타비유동채권	-	456,052	456,052

당기손익-공정가치측정금융자산	15,195,092	-	15,195,092

합 계	15,195,092	22,218,987	37,414,079

2) 금융부채① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

금융부채:

매입채무 및 기타유동채무	-	2,490,445	-	2,490,445

단기차입금	-	7,000,000	-	7,000,000

유동성리스부채	-	327,236	-	327,236

유동성장기부채	-	5,620,000	-	5,620,000

비유동성리스부채	-	689,834	-	689,834

전환사채	-	-	-	-

신주인수권부사채	-	3,488,257	-	3,488,257

비지배지분부채	-	79,078	-	79,078

파생상품부채	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	-

합 계	-	19,694,850	-	19,694,850

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

금융부채:

매입채무 및 기타유동채무	-	4,176,849	-	4,176,849

단기차입금	-	23,285,000	-	23,285,000

유동성리스부채	-	520,498	-	520,498

유동성장기부채	-	6,620,000	-	6,620,000

비유동성리스부채	-	1,585,600	-	1,585,600

전환사채	-	600,000	-	600,000

신주인수권부사채	-	3,427,462	-	3,427,462

비지배지분부채	-	79,625	-	79,625

합 계	-	40,295,034	-	40,295,034

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융부채	합 계

이자수익	-	157,268	-	157,268

외환차익	-	66,536	-	66,536

외화환산이익	-	10,314	-	10,314

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	463	-	463

이자비용	-	(243,695)	-	(243,695)

외환차손	-	(3,002)	-	(3,002)

외화환산손실	-	(2,858)	-	(2,858)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(588)	-	-	(588)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	(250)	-	-	(250)

합 계	(375)	(15,437)	-	(15,812)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융부채	합 계

이자수익	-	56,787	-	56,787

외환차익	-	200,132	-	200,132

외화환산이익	-	123,523	-	123,523

금융보증수익	-	143,812	-	143,812

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	619,453	-	-	619,453

이자비용	-	(418,972)	-	(418,972)

외환차손	-	(23,298)	-	(23,298)

외화환산손실	-	(13,949)	-	(13,949)

합 계	619,453	68,035	-	687,488

31. 법인세비용

(1) 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다.

32. 주당손익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익(손실)	298,669,090	298,669,090	18,154,233,029	18,154,233,029

가중평균유통보통주식수(*)	174,460,917	174,460,917	163,134,231	163,134,231

기본주당이익(손실)	2	2	111	111

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	174,460,917	163,148,916

가중평균자기주식수	(14,685)	(14,685)

가중평균유통보통주식수	174,446,232	163,134,231

(2) 당분기말 현재 발행된 희석성 잠재적보통주에 의하여 계산된 주당손익은 희석효과가 없어 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다..

33. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)

구 분	금융기관	약정한도	실행액

수입신용장(AT SIGHT)	기업은행	USD 400,000	-

일반운영자금	기업은행	2,800,000	1,120,000

기업구매자금	기업은행	540,000	-

기업시설자금	KEB하나은행	4,500,000	4,500,000

할인어음	기업은행	1,000,000	-

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	40,000	-

기업은행	400,000	-

일반운영자금	㈜텔콘알에프제약	7,000,000	7,000,000

합 계	USD 400,000	-

16,280,000	12,620,000

(2) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	담보권자	비고

토지	7,830,298	USD 38,4009,406,000	차입금	기업은행	근저당

건물	2,229,258

기계장치	344,419

투자부동산	14,100,328	5,400,000	차입금	KEB하나은행	담보신탁

당기손익-공정가치 측정금융자산	10,408,651	8,399,993	차입금	㈜텔콘RF제약	질권설정

합 계	34,912,954	23,205,993USD 38,400

(3) 당분기말 현재 연결회사는 다음과 같이 타인으로부터 지급받은 담보제공 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보내역	담보금액

이동하	(주)티르티르 보통주 9,046주	7,500,120

유한회사 씨드인컴퍼니	에이비온(주) 보통주 325,000주	1,794,000

(4) 당분기말 현재 연결회사는 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위:외화,천원)

제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험	공탁 보증보험	1,082,050

이행(하자/선급/계약) 보증보험	811,331

(5) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원 고	피 고	내 용	소송가액	진행 및 전망

서울중앙지방법원	강성호외 114	(주)디케이디	보증금반환 청구의 소	5,323,000	소송 진행중

34. 특수관계자와의 거래내용

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

유의적인영향력 행사기업	㈜텔콘알에프제약	24.45	24.45	최대주주

유의적인 영향력 행사기업의 종속기업	Detong Electronic㈜중원바이오팜, ㈜텔콘파트너스 ,TELCON VINA	-	-

관계기업	㈜에이치아이이엔지(구.오비씨㈜)(*1)	42.65	85.29

㈜뉴온(구.㈜한일진공)(*2)	32.31	38.62

기타 특수관계자	㈜에버코어인베스트먼트홀딩스	-	-

종속기업의 관계기업	대륙산기(*3)	-	50.00

(*1) 오비씨(주)에서 2021년 9월 29일자로 회사명을 ㈜에이치아이이엔지로 변경하였고, 당분기 중 연결범위에서 제외된 ㈜뉴온(구.㈜한일진공)의 지분율을 제외하였습니다.(*2) 당분기 중 당사의 종속회사인 ㈜한일진공은 관계기업인 ㈜뉴온을 흡수합병 하였으며, 기존 ㈜뉴온 보통주는 (주)한일진공 주식으로 교환되었습니다. 흡수합병 후 존속회사의 사명은 ㈜뉴온(구, ㈜한일진공)으로 변경되었으며 연결회사의 지배력상실로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.(*3) 당분기중 ㈜뉴온(구, ㈜한일진공)이 연결범위에서 제외됨에 따라 지분율이 감소되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	기타수익	기타비용	매출	기타수익	기타비용

유의적인영향력 행사기업	㈜텔콘알에프제약	-	-	40,580	-	-	-

관계기업	㈜뉴온(구.㈜한일진공)	-	-	-	-	-	-

주요경영진	대표이사 외	-	3,440	-	-	4,601	-

합 계	-	3,440	40,580	-	4,601	-

(3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

대여금	기타채권	차입금	기타채무	대여금	기타채권	차입금	기타채무

유의적인영향력 행사기업	㈜텔콘알에프제약	-	-	7,000,000	40,580	-	-	7,000,000	40,580

관계기업	㈜뉴온(구.㈜한일진공)	-	-	-	-	-	-	-	-

종속회사의 관계기업	대륙산기㈜(*)	-	-	-	-	35,716	-	-	97

주요경영진	대표이사 외	354,856	-	-	-	747,778	-	-	-

합 계	354,856	-	7,000,000	40,580	783,494	-	7,000,000	40,677

(*)당분기 중 연결범위에서 제거된 ㈜뉴온(구,㈜한일진공)의 관계기업 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	현금출자등	유상증자	사채 거래

대 여	회 수	발 행	인 수

주요경영진	대표이사 외	-	15,200	-	-	-	-

합 계	-	15,200	-	-	-	-

② 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	현금출자등	유상증자	사채 거래

대 여	회 수	발 행	인 수

주요경영진	대표이사 외	130,000	71,389	-	-	-	-

합 계	130,000	71,389	-	-	-	-

(5) 연결회사는 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보등을 제공받고 있습니다. (주석34 참조)

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 지배기업의 주요경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	385,438	636,264

퇴직급여	27,004	7,293

합 계	412,442	643,557

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1.당분기순이익(손실)	246,732	24,374,962

2.조정 항목:

퇴직급여	70,656	248,186

감가상각비	238,671	477,791

무형자산상각비	1,807	1,573

대손상각비	(3,684)	(58,798)

기타의대손상각비	14,640	14,903

하자보수비	-	6,023

특허권상각	3,051	2,795

이자비용	243,695	418,972

외화환산손실	2,858	13,949

재고자산평가손실	-	(258,496)

장기종업원급여	-	1,375

유형자산처분손실	-	1,852

유형자산폐기손실	-	-

금융보증비용	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	125	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	251	-

지분법손실	1,463,417	-

잡손실	-	-

이자수익	(157,268)	(56,787)

외화환산이익	(10,314)	(123,523)

외환차익	(42,715)	-

지분법이익	-	(11,962,693)

리스해지이익	(97,663)	-

대손충당금환입	-	-

사채상환이익	-	(11,496)

유형자산처분이익	(3,802)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(619,453)

대손충당금환입	-	(141)

관계기업투자주식처분이익	-	(15,718,876)

종속기업투자주식처분이익	(3,385,949)	-

소 계	(1,662,224)	(27,622,844)

3.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:

매출채권의감소(증가)	1,782,861	543,047

재고자산의감소(증가)	340,416	(121,773)

기타채권의감소(증가)	91,436	167,719

기타유동자산감소(증가)	(89,581)	(784,838)

기타비유동자산감소(증가)	4,907	47,713

매입채무의증가(감소)	(791,910)	(204,380)

기타채무의증가(감소)	(18,707)	151,133

기타유동부채의증가(감소)	253,121	(106,758)

퇴직금의지급	(9,487)	(37,668)

소 계	1,563,056	(345,805)

합계(1+2+3)	147,564	(3,593,688)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요거래 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

전환권 행사	-	335,793

리스부채 유동성 대체	77,133	132,411

채권채무 상계	10,000	-

연결범위 변동으로 인한 관계기업투자주식 처분이익	10,215,801	15,458,836

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	연결범위변동	재무현금 흐름에서생기는 변동(*)	비현금 변동	기말장부금액

전환ㆍ행사	이자비용	유동성대체	기 타

단기차입금	23,285,000	(16,285,000)	-	-	-	-	-	7,000,000

유동성장기차입금	6,620,000	(1,000,000)	-	-	-	-	-	5,620,000

유동성전환사채	600,000	(600,000)	-	-	-	-	-	-

유동성신주인수권부사채	3,427,462	-	-	-	60,795	-	-	3,488,257

유동리스부채	520,498	(54,582)	(80,554)	-	9,715	77,133	(144,974)	327,236

비유동리스부채	1,585,600	(69,483)	-	-	-	(77,133)	(749,150)	689,834

유동임대보증금	521,000	-	30,000	-	-	-	(10,000)	541,000

비유동임대보증금	800,000	-	-	-	-	-	-	800,000

재무활동 관련 총부채	37,359,560	(18,009,065)	(50,554)	-	70,510	-	(904,124)	18,466,327

(*) 자본의 증감으로 인한 현금흐름의 변동은 제외하였습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	연결범위변동	재무현금 흐름에서생기는 변동(*)	비현금 변동	기말장부금액

전환ㆍ행사	이자비용	유동성대체	기 타

단기차입금	2,017,772	10,930,000	(213,105)	-	-	-	-	12,734,667

유동성장기차입금	5,620,000	1,000,000	-	-	-	-	-	6,620,000

유동성전환사채	4,637,938	2,100,355	(450,000)	(311,929)	29,522	-	-	6,005,886

유동성신주인수권부사채	3,990,942	-	-	-	897	-	-	3,991,839

유동리스부채	448,227	153,025	(185,582)	-	26,691	132,411	23,544	598,316

비유동리스부채	1,956,756	45,251	-	-	-	(132,411)	64,193	1,933,789

유동임대보증금	855,000	-	3,541	-	-	-	(2,541)	856,000

비유동임대보증금	800,000	-	-	-	-	-	-	800,000

재무활동 관련 총부채	20,326,635	14,228,631	(845,146)	(311,929)	57,110	-	85,196	33,540,497

(*) 자본의 증감으로 인한 현금흐름의 변동은 제외하였습니다.

36. 위험관리 (1) 재무위험관리

연결회사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.① 시장위험

가. 외환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다..

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	76,934	(76,934)	280,143	(280,143)

CNY	-	-	64,751	(64,751)

VND	-	-	137	(137)

INR	-	-	14	(14)

합 계	76,934	(76,934)	345,045	(345,045)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화1단위,천원)

구 분	외화종류	외화금액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금및현금성자산	USD	571,237	851,056	769,343	1,097,352

CNY	-	518,208	-	93,713

EUR	-	300	-	428

VND	-	25,699,000	-	1,367

INR	-	9,294	-	144

매출채권 및 기타채권	USD	-	1,416,184	-	1,826,028

CNY	-	3,308,635	-	598,334

매입채무 및 기타채무	USD	-	121,630	-	156,830

CNY	-	246,299	-	44,541

나. 이자율위험연결회사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

50bp 상승시	(22,500)	(91,150)	(22,500)	(91,150)

50bp 하락시	22,500	91,150	22,500	91,150

② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.

연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,354,326	7,413,851

매출채권및기타유동채권	13,444,580	14,289,609

장기금융상품	4,000	59,475

장기매출채권및기타비유동채권	263,080	456,052

파생상품자산	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	14,787,256	15,195,092

합 계	31,853,242	37,414,079

③ 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.ㄱ. 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	2,490,445	2,490,445	2,490,445	-	-

단기차입금(*1)	7,000,000	7,201,470	7,201,470

유동성리스부채	327,236	364,727	364,727	-	-

유동성장기부채(*1)	5,620,000	5,701,488	5,701,488	-	-

비유동리스부채	689,834	749,440	-	692,425	57,015

신주인수권부사채(*1)	3,488,257	3,726,618	3,726,618	-	-

비지배지분부채	79,078	79,078	-	-	79,078

합 계	19,694,850	20,313,266	19,484,748	692,425	136,093

ㄴ. 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	4,176,849	4,176,849	4,176,849	-	-

단기차입금(*1)	23,285,000	16,743,203	16,743,203	-	-

유동성리스부채	520,498	608,543	608,543	-	-

유동성장기부채(*1)	6,620,000	6,839,246	6,839,246	-	-

비유동리스부채	1,585,600	1,773,801	-	1,633,579	140,222

전환사채(*1)	600,000	6,369,010	6,369,010	-	-

신주인수권부사채(*1)	3,427,462	3,726,618	3,726,618	-	-

비지배지분부채	79,625	79,624	-	-	79,624

합 계	40,295,034	40,316,894	38,463,469	1,633,579	219,846

(*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다.(*2) 기타금융부채에 포함된 보증계약은 회사로부터 보증을 제공받는 자가 의무를 이행하지 못할 경우 당분기말 현재로부터 1년 이내에 지급의무가 발생할 수 있습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될수 있습니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	22,816,470	49,061,792

자 본	106,553,580	125,390,566

부채비율	21.41%	39.13%

37. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산](*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	14,787,256	14,787,256	15,195,092	15,195,092

[상각후원가로 인식된 자산](*2)

현금및현금성자산	3,354,326	-	7,413,851	-

매출채권 및 기타유동채권	13,444,580	-	14,289,609	-

장기금융상품	4,000	-	59,475	-

장기매출채권및기타비유동채권	263,080	-	456,052	-

자산 합계	31,853,242	14,787,256	37,414,079	15,195,092

[상각후원가로 인식된 부채](*2)

매입채무및기타유동채무	2,490,445	-	4,176,849	-

단기차입금	7,000,000	-	23,285,000	-

유동리스부채	327,236	-	520,498	-

유동성장기부채	5,620,000	-	6,620,000	-

비유동리스부채	689,834	-	1,585,600	-

전환사채	-	-	600,000	-

신주인수권부사채	3,488,257	-	3,427,462	-

비지배지분부채	79,078	-	79,625	-

부채 합계	19,694,850	-	40,295,034	-

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(2) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	투입변수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	124	-	14,787,132	14,787,256

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	708,831	-	14,486,261	15,195,092

(4) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	14,610,613	DCF모형	할인율	13.09% ~ 15.22%

수익증권	176,519	시장가치법	수익증권을 구성하는투자자산의 공정가치	해당사항 없음

합 계	14,787,132