케이피엠테크 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 41 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 40 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 41 기 3분기말	제 40 기말

자산

유동자산	35,956,818,133	32,061,946,931

현금및현금성자산	13,460,550,359	9,716,243,780

매출채권 및 기타유동채권	18,097,726,232	17,495,486,613

당기손익인식금융자산	2,846,482,720

재고자산	2,203,095,919	1,780,403,808

기타유동자산	2,195,445,623	223,330,010

비유동자산	121,248,368,863	98,339,804,747

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	75,017,137,336

매도가능금융자산	60,758,306,684

관계기업투자주식	29,749,994,975	21,446,269,685

종속기업투자주식	603,817,839	543,817,839

유형자산	11,278,456,667	11,421,650,507

무형자산	516,576,667	71,271,667

투자부동산	3,324,443,344	3,346,632,291

장기매출채권 및 기타비유동채권	225,440,539

기타비유동자산	528,501,496	747,856,074

자산총계	157,205,186,996	130,401,751,678

부채

유동부채	19,538,344,483	12,505,678,543

매입채무 및 기타유동채무	2,412,282,522	2,576,657,500

단기차입금	4,631,881,402

유동성장기부채	3,777,496,174

유동성전환사채	4,659,619,294	4,419,286,563

유동성신주인수권부사채	6,355,101,344

당기법인세부채	891,402,629

기타유동부채	1,442,442,520	877,853,078

비유동부채	13,389,212,206	32,646,501,899

장기차입금	10,588,052,060	14,083,724,051

신주인수권부사채	7,014,414,120

전환사채	1,157,320,541	9,656,732,584

기타금융부채	294,211,774	360,060,000

순확정급여부채	1,314,627,831	1,496,571,144

기타비유동부채	35,000,000	35,000,000

부채총계	32,927,556,689	45,152,180,442

자본

자본금	8,770,471,400	7,470,495,500

주식발행초과금	103,469,299,581	83,990,215,008

기타자본항목	15,806,402,770	21,754,855,603

이익잉여금(결손금)	(3,768,543,444)	(27,965,994,875)

자본총계	124,277,630,307	85,249,571,236

자본과부채총계	157,205,186,996	130,401,751,678

포괄손익계산서
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 40 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 3분기	제 40 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,662,117,342	20,475,491,895	3,093,979,923	20,374,413,022

매출원가	3,463,208,273	17,710,073,361	2,951,870,232	18,653,221,326

매출총이익	198,909,069	2,765,418,534	142,109,691	1,721,191,696

판매비와관리비	636,603,024	2,409,677,919	1,948,707,651	5,546,636,495

영업이익(손실)	(437,693,955)	355,740,615	(1,806,597,960)	(3,825,444,799)

기타이익	31,099,477	85,025,302	649,677,205	953,746,285

기타손실	243,263,710	761,609,353	193,232,466	218,980,311

금융수익	6,568,348,340	30,568,239,514	550,393,014	969,891,207

금융원가	1,065,599,653	7,052,420,743	1,777,197,176	4,960,930,287

법인세비용차감전순이익(손실)	4,852,890,499	23,194,975,335	(2,576,957,383)	(7,081,717,905)

법인세비용(수익)	(1,767,012,404)	369,379,731	1,308,081,619	267,426,872

당기순이익(손실)	6,619,902,903	22,825,595,604	(3,885,039,002)	(7,349,144,777)

기타포괄손익	137,362,268	(256,978,045)	733,609,360

당기손익으로 재분류되지 않는항목	137,362,268	(8,509,695)	(38,680,433)

확정급여제도의 재측정손익	137,362,268	(8,509,695)	(38,680,433)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(248,468,350)	772,289,793

매도가능금융자산평가손익	(248,468,350)	772,289,793

총포괄손익	6,619,902,903	22,962,957,872	(4,142,017,047)	(6,615,535,417)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	79	285	(68)	(130)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	79	285	(68)	(130)

자본변동표
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 40 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	5,553,662,000	56,220,543,349	9,805,309,602	(24,913,722,357)	46,665,792,594

회계정책변경효과

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(7,349,144,777)	(7,349,144,777)

확정급여제도의 재측정요소	(38,680,433)	(38,680,433)

매도가능금융자산평가손익	772,289,793	772,289,793

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

유상증자	276,826,100	4,596,421,065	4,873,247,165

전환사채 발행	8,183,634,000	8,183,634,000

전환사채 상환	(1,322,585,550)	(1,322,585,550)

전환권의 행사	278,435,900	4,642,448,602	(207,464,341)	4,713,420,161

신주인수권부사채 발행	14,003,856,505	14,003,856,505

신주인수권의 행사	271,464,400	4,256,440,744	(2,393,708,132)	2,134,197,012

주식선택권

2017.09.30 (기말자본)	6,380,388,400	69,715,853,760	28,841,331,877	(32,301,547,567)	72,636,026,470

2018.01.01 (기초자본)	7,470,495,500	83,990,215,008	21,754,855,603	(27,965,994,875)	85,249,571,236

회계정책변경효과	(344,633,067)	1,234,493,559	889,860,492

총포괄손익:

당기순이익(손실)	22,825,595,604	22,825,595,604

확정급여제도의 재측정요소	137,362,268	137,362,268

매도가능금융자산평가손익

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

유상증자

전환사채 발행	850,652,474	850,652,474

전환사채 상환	(176,704,396)	(176,704,396)

전환권의 행사	894,993,700	13,938,046,221	(3,950,501,043)	10,882,538,878

신주인수권부사채 발행

신주인수권의 행사	404,982,200	5,541,038,352	(2,490,920,949)	3,455,099,603

주식선택권	163,654,148	163,654,148

2018.09.30 (기말자본)	8,770,471,400	103,469,299,581	15,806,402,770	(3,768,543,444)	124,277,630,307

현금흐름표
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 40 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 3분기	제 40 기 3분기

영업활동현금흐름	(6,671,162)	(1,068,851,075)

당기순이익(손실)	22,825,595,604	(7,349,144,777)

당기순이익조정을 위한 가감	(21,731,235,728)	4,542,396,225

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(725,344,058)	2,343,351,054

이자수취(영업)	1,394,558,205	153,681,880

이자지급(영업)	(686,291,985)	(746,578,477)

법인세납부(환급)	(1,083,953,200)	(12,556,980)

투자활동현금흐름	4,737,131,498	(38,061,412,739)

단기 대여금의 감소	12,723,947,000	13,878,927,356

단기 대여금의 증가	(14,480,000,000)	(23,746,771,720)

단기매매금융자산의 처분	1,327,064,760

파생상품자산의 취득	(2,044,464,000)

매도가능금융자산의 취득	(20,846,356,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	48,605,084,679

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(33,791,500,566)

관계기업투자주식의 처분	1,247,500,000

관계기업투자주식의 취득	(7,949,999,050)	(7,609,996,500)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(60,000,000)	(10,000,000)

유형자산의 처분	6,848,465	17,172,727

유형자산의 취득	(130,637,030)	(65,969,362)

무형자산의 취득	(450,000,000)	(17,700,000)

임차보증금의 감소	263,388,000	92,530,000

임차보증금의 증가	(283,350,000)

재무활동현금흐름	(981,441,543)	44,227,620,319

단기차입금의 증가	4,000,000,000

단기차입금의 상환	(4,000,000,000)

장기차입금의 증가	1,660,937,850	3,401,413,521

장기차입금의 상환	(1,700,459,500)	(3,059,797,283)

전환사채의 증가	1,564,297,474	14,028,266,700

전환사채의 감소	(307,349,474)	(5,264,810,300)

사채발행비 지급	(3,730,700,000)

임대보증금의 증가	5,000,000

임대보증금의 감소	(25,000,000)

신주인수권부사채의 증가	30,000,000,000

신주인수권부사채의 감소	(34,533)	(1,919)

신주인수권 행사	1,801,166,640	2,435

유상증자	4,873,247,165

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(4,712,214)	(50,950)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,744,306,579	5,097,305,555

기초현금및현금성자산	9,716,243,780	11,287,584,901

기말현금및현금성자산	13,460,550,359	16,384,890,456