케이피엠테크 사업보고서 (2017.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 40 기 2017.12.31 현재
제 39 기 2016.12.31 현재
제 38 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기	제 39 기	제 38 기

자산

유동자산	31,552,014,989	28,502,839,189	18,369,453,631

현금및현금성자산	10,275,240,699	11,288,188,750	901,995,900

단기금융상품	200,000,000

매출채권 및 기타유동채권	17,289,472,315	11,542,099,682	13,396,156,889

당기손익인식금융자산	1,928,152,720	1,310,748,390

재고자산	1,814,052,503	4,141,949,493	3,273,659,815

기타유동자산	245,096,752	219,852,874	597,641,027

비유동자산	90,229,596,892	54,768,189,262	17,172,647,070

장기금융상품	4,000,000	4,000,000	13,038,000

매도가능금융자산	55,285,135,759	36,941,988,800	2,000,000

관계기업투자주식	19,193,424,532	1,174,836,450

유형자산	11,561,760,823	12,809,808,167	13,375,901,500

무형자산	71,271,667	58,568,333	82,038,333

투자부동산	3,346,632,291	3,376,983,970	3,407,335,647

기타비유동자산	767,371,820	402,003,542	292,333,590

자산총계	121,781,611,881	83,271,028,451	35,542,100,701

부채

유동부채	12,593,364,872	21,580,922,033	25,765,102,477

매입채무 및 기타유동채무	2,637,523,206	5,015,302,654	4,860,498,974

단기차입금	4,631,881,402	132,173,100	19,943,742,023

유동성전환사채	4,419,286,563	12,575,474,487

기타유동부채	904,673,701	3,857,971,792	960,861,480

비유동부채	32,683,311,895	15,318,521,735	1,372,421,836

장기차입금	14,083,724,051	13,847,745,784

신주인수권부사채	7,014,414,120

전환사채	9,656,732,584

기타금융부채	360,060,000

퇴직급여부채	1,538,381,140	1,415,775,951	1,317,421,836

기타비유동부채	30,000,000	55,000,000	55,000,000

부채총계	45,276,676,767	36,899,443,768	27,137,524,313

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	76,504,935,114	46,371,584,683	8,855,543,066

자본금	7,470,495,500	5,553,662,000	4,005,548,000

주식발행초과금	83,990,215,008	56,220,543,349	21,190,274,829

기타자본항목	14,024,513,860	8,297,303,403	4,164,819,801

이익잉여금(결손금)	(28,980,289,254)	(23,699,924,069)	(20,505,099,564)

비지배지분	(450,966,678)

자본총계	76,504,935,114	46,371,584,683	8,404,576,388

자본과부채총계	121,781,611,881	83,271,028,451	35,542,100,701

연결 포괄손익계산서
제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기	제 39 기	제 38 기

매출액	29,040,534,480	21,916,246,309	48,058,393,455

매출원가	27,733,311,683	21,284,356,149	45,278,834,300

매출총이익	1,307,222,797	631,890,160	2,779,559,155

판매비와관리비	7,078,385,305	4,493,761,676	4,910,154,072

영업이익(손실)	(5,771,162,508)	(3,861,871,516)	(2,130,594,917)

기타이익	362,557,937	734,970,229	5,228,064,684

기타손실	1,408,088,799	1,053,992,202	656,500,445

금융수익	11,574,524,120	1,810,878,721	1,396,756,320

금융원가	7,256,614,649	1,875,077,546	1,790,689,049

지분법손실	2,346,037,797	6,633,150

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,844,821,696)	(4,251,725,464)	2,047,036,593

법인세비용(수익)	761,350,696	(1,195,743,633)	50,601,472

당기순이익(손실)	(5,606,172,392)	(3,055,981,831)	1,996,435,121

기타포괄손익	(4,970,698,698)	(428,494,304)	(190,757,653)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	325,807,207	152,702,268	(179,405,222)

확정급여제도의 재측정손익	325,807,207	152,702,268	(179,405,222)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(5,296,505,905)	(581,196,572)	(11,352,431)

매도가능금융자산평가손익	(5,282,631,487)	(581,196,572)

해외사업장환산외환차이	(13,874,418)	(11,352,431)

총포괄손익	(10,576,871,090)	(3,484,476,135)	1,805,677,468

당기순이익(손실)의 귀속

지배지분	(5,606,172,392)	(3,055,981,831)	2,065,244,628

비지배지분	(68,809,507)

총 포괄손익의 귀속

지배지분	(10,576,871,090)	(3,484,476,135)	1,874,486,975

비지배지분	(68,809,507)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(94)	(69)	52

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(94)	(69)	52

연결 자본변동표
제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	4,005,548,000	21,190,274,829	4,176,172,232	(22,390,938,970)	6,981,056,091	(382,157,171)	6,598,898,920

총포괄손익:

당기순이익(손실)	2,065,244,628	2,065,244,628	(68,809,507)	1,996,435,121

확정급여제도의 재측정요소	(179,405,222)	(179,405,222)	(179,405,222)

매도가능금융자산평가손익

해외사업장환산외환차이	(11,352,431)	(11,352,431)	(11,352,431)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연결범위변동

유상증자

전환사채 발행

전환사채 상환

전환권의 행사

신주인수권부사채 발행

신주인수권의 행사

2015.12.31 (기말자본)	4,005,548,000	21,190,274,829	4,164,819,801	(20,505,099,564)	8,855,543,066	(450,966,678)	8,404,576,388

2016.01.01 (기초자본)	4,005,548,000	21,190,274,829	4,164,819,801	(20,505,099,564)	8,855,543,066	(450,966,678)	8,404,576,388

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(3,055,981,831)	(3,055,981,831)	(3,055,981,831)

확정급여제도의 재측정요소	152,702,268	152,702,268	152,702,268

매도가능금융자산평가손익	(581,196,572)	(581,196,572)	(581,196,572)

해외사업장환산외환차이

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연결범위변동	45,731,174	(291,544,942)	(245,813,768)	450,966,678	205,152,910

유상증자	1,548,114,000	35,030,268,520	36,578,382,520	36,578,382,520

전환사채 발행	4,667,949,000	4,667,949,000	4,667,949,000

전환사채 상환

전환권의 행사

신주인수권부사채 발행

신주인수권의 행사

2016.12.31 (기말자본)	5,553,662,000	56,220,543,349	8,297,303,403	(23,699,924,069)	46,371,584,683	46,371,584,683

2017.01.01 (기초자본)	5,553,662,000	56,220,543,349	8,297,303,403	(23,699,924,069)	46,371,584,683	46,371,584,683

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(5,606,172,392)	(5,606,172,392)	(5,606,172,392)

확정급여제도의 재측정요소	325,807,207	325,807,207	325,807,207

매도가능금융자산평가손익	(5,282,631,487)	(5,282,631,487)	(5,282,631,487)

해외사업장환산외환차이	(13,874,418)	(13,874,418)	(13,874,418)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연결범위변동

유상증자	276,826,100	4,596,421,065	4,873,247,165	4,873,247,165

전환사채 발행	11,063,550,410	11,063,550,410	11,063,550,410

전환사채 상환	(4,586,139,518)	(4,586,139,518)	(4,586,139,518)

전환권의 행사	692,546,200	11,514,082,731	(2,851,222,751)	9,355,406,180	9,355,406,180

신주인수권부사채 발행	14,003,856,505	14,003,856,505	14,003,856,505

신주인수권의 행사	947,461,200	11,659,167,863	(6,606,328,284)	6,000,300,779	6,000,300,779

2017.12.31 (기말자본)	7,470,495,500	83,990,215,008	14,024,513,860	(28,980,289,254)	76,504,935,114	76,504,935,114

연결 현금흐름표
제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기	제 39 기	제 38 기

영업활동현금흐름	(3,975,873,543)	(5,640,135,762)	(5,714,210,929)

당기순이익(손실)	(5,606,172,392)	(3,055,981,831)	(5,199,044,851)

당기순이익조정을 위한 가감	1,544,473,316	1,354,533,939

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	920,047,425	(3,365,679,751)

이자수취(영업)	327,013,257	11,825,588	4,273,230

이자지급(영업)	(1,112,811,259)	(584,833,707)	(519,439,308)

법인세납부(환급)	(48,423,890)

투자활동현금흐름	(40,996,050,499)	(34,566,691,346)	2,270,249,516

단기금융상품의 처분	5,200,000,000	2,047,624,496

단기금융상품의 취득	(5,000,000,000)

장기금융상품의 취득	(30,440,000)

단기 대여금의 감소	17,900,377,356	6,750,845,434	101,382,947

단기 대여금의 증가	(27,727,121,720)	(690,647,880)	(355,518,100)

단기매매금융자산의 처분	1,327,064,760

단기매매금융자산의 취득	(1,327,064,760)

파생상품자산의 취득	(2,044,464,000)

매도가능금융자산의 처분	2,959,676,232

매도가능금융자산의 취득	(23,245,353,655)	(37,685,112,610)

관계기업투자주식의 처분	1,247,500,000	653,925,403

관계기업투자주식의 취득	(11,109,995,925)	(1,400,013,600)

종속회사투자주식의 처분	425,714,894

종속회사투자주식의 취득	(354,000,000)

유형자산의 처분	18,536,364	8,826,362

유형자산의 취득	(116,044,311)	(305,953,930)	(198,444,438)

무형자산의 처분	29,250,000

무형자산의 취득	(17,700,000)	(8,500,000)

임차보증금의 감소	96,524,400	59,360,520	9,000,000

임차보증금의 증가	(285,050,000)	(158,414,520)	(68,262,048)

재무활동현금흐름	43,962,575,161	50,879,081,559	645,876

단기차입금의 증가	4,240,000,000	4,672,288,490

단기차입금의 상환	(8,221,589,451)	(247,580,383)

유동성장기부채의 상환	(130,773,741)

장기차입금의 증가	4,152,318,181

장기차입금의 상환	(4,322,692,601)

전환사채의 증가	21,095,218,200	18,000,000,000

전환사채의 감소	(12,331,761,800)

사채발행비 지급	(150,000,000)

신주인수권부사채의 증가	26,269,300,000

신주인수권부사채의 감소	(41,814)

신주인수권 행사	11,987,830

임대보증금의 증가	25,000,000

임대보증금의 감소	(25,000,000)

유상증자	4,873,247,165	36,578,382,520	354,000,000

연결범위의변동	(283,924,198)	(472,155,037)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,599,170)	(2,137,403)	29,451,452

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,012,948,051)	10,386,192,850	(3,886,019,122)

기초현금및현금성자산	11,288,188,750	901,995,900	4,788,015,022

기말현금및현금성자산	10,275,240,699	11,288,188,750	901,995,900