케이피엠테크 사업보고서 (2018.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 41 기 2018.12.31 현재
제 40 기 2017.12.31 현재
제 39 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 41 기	제 40 기	제 39 기

자산

유동자산	37,407,154,410	32,061,946,931	28,444,268,248

현금및현금성자산	16,326,563,657	9,716,243,780	11,287,584,901

매출채권 및 기타유동채권	18,985,406,091	17,495,486,613	11,524,905,165

당기손익인식금융자산	2,846,482,720	1,310,748,390

재고자산	1,982,436,180	1,780,403,808	4,105,351,808

기타유동자산	112,748,482	223,330,010	215,677,984

비유동자산	128,545,967,266	98,339,804,747	54,587,407,683

장기금융상품	4,000,000	4,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	77,969,019,025

매도가능금융자산	60,758,306,684	36,941,988,800

관계기업투자주식	1,450,000,000	21,446,269,685	1,181,469,600

종속기업투자주식	33,403,812,814	543,817,839

유형자산	11,189,993,737	11,421,650,507	12,629,655,980

무형자산	515,011,667	71,271,667	58,568,333

투자부동산	3,316,568,019	3,346,632,291	3,376,983,970

장기매출채권 및 기타비유동채권	188,542,355

기타비유동자산	509,019,649	747,856,074	394,741,000

자산총계	165,953,121,676	130,401,751,678	83,031,675,931

부채

유동부채	22,838,823,213	12,505,678,543	21,079,249,789

매입채무 및 기타유동채무	3,653,991,108	2,576,657,500	4,532,332,160

단기차입금	1,766,519,920	4,631,881,402	132,173,100

유동성장기부채	3,413,658,000

유동성전환사채	4,060,074,961	4,419,286,563	12,575,474,487

유동성신주인수권부사채	6,690,806,663

당기법인세부채	2,574,523,391

기타유동금융부채	85,341,654

기타유동부채	593,907,516	877,853,078	3,839,270,042

비유동부채	10,063,099,641	32,646,501,899	15,286,633,548

장기차입금	7,965,002,000	14,083,724,051	13,847,745,784

신주인수권부사채	7,014,414,120

전환사채	826,730,394	9,656,732,584

기타비유동금융부채	189,146,649	360,060,000

순확정급여부채	1,042,220,598	1,496,571,144	1,383,887,764

기타비유동부채	40,000,000	35,000,000	55,000,000

부채총계	32,901,922,854	45,152,180,442	36,365,883,337

자본

자본금	8,889,145,000	7,470,495,500	5,553,662,000

주식발행초과금	105,101,014,198	83,990,215,008	56,220,543,349

기타자본항목	15,318,792,555	21,754,855,603	9,805,309,602

이익잉여금(결손금)	3,742,247,069	(27,965,994,875)	(24,913,722,357)

자본총계	133,051,198,822	85,249,571,236	46,665,792,594

자본과부채총계	165,953,121,676	130,401,751,678	83,031,675,931

포괄손익계산서
제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 41 기	제 40 기	제 39 기

매출액	31,397,317,709	29,986,003,882	22,924,012,841

매출원가	26,315,820,663	27,968,420,676	22,206,602,381

매출총이익	5,081,497,046	2,017,583,206	717,410,460

판매비와관리비	2,515,478,847	8,496,269,395	4,491,373,772

영업이익(손실)	2,566,018,199	(6,478,686,189)	(3,773,963,312)

기타이익	3,230,209,191	356,702,533	827,665,669

기타손실	101,433,442	1,136,070,121	1,456,717,704

금융수익	40,768,349,486	12,159,507,665	1,810,875,535

금융원가	11,462,152,423	7,511,364,649	1,875,077,546

법인세비용차감전순이익(손실)	35,000,991,011	(2,609,910,761)	(4,467,217,358)

법인세비용(수익)	5,044,115,461	761,350,696	(1,195,743,633)

당기순이익(손실)	29,956,875,550	(3,371,261,457)	(3,271,473,725)

기타포괄손익	516,872,835	1,244,818,578	(428,494,304)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	516,872,835	318,988,939	152,702,268

확정급여제도의 재측정손익	516,872,835	318,988,939	152,702,268

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	925,829,639	(581,196,572)

매도가능금융자산평가손익	925,829,639	(581,196,572)

총포괄손익	30,473,748,385	(2,126,442,879)	(3,699,968,029)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	365	(57)	(74)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	320	(57)	(74)

자본변동표
제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	4,005,548,000	21,190,274,829	5,718,557,174	(21,794,950,900)	9,119,429,103

회계정책변경효과

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(3,271,473,725)	(3,271,473,725)

확정급여제도의 재측정요소	152,702,268	152,702,268

매도가능금융자산평가손익	(581,196,572)	(581,196,572)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

유상증자	1,548,114,000	35,030,268,520	36,578,382,520

전환사채 발행	4,667,949,000	4,667,949,000

전환사채 상환

전환권의 행사

신주인수권부사채 발행

신주인수권의 행사

주식선택권

2016.12.31 (기말자본)	5,553,662,000	56,220,543,349	9,805,309,602	(24,913,722,357)	46,665,792,594

2017.01.01 (기초자본)	5,553,662,000	56,220,543,349	9,805,309,602	(24,913,722,357)	46,665,792,594

회계정책변경효과

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(3,371,261,457)	(3,371,261,457)

확정급여제도의 재측정요소	318,988,939	318,988,939

매도가능금융자산평가손익	925,829,639	925,829,639

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

유상증자	276,826,100	4,596,421,065	4,873,247,165

전환사채 발행	11,063,550,410	11,063,550,410

전환사채 상환	(4,586,139,518)	(4,586,139,518)

전환권의 행사	692,546,200	11,514,082,731	(2,851,222,751)	9,355,406,180

신주인수권부사채 발행	14,003,856,505	14,003,856,505

신주인수권의 행사	947,461,200	11,659,167,863	(6,606,328,284)	6,000,300,779

주식선택권

2017.12.31 (기말자본)	7,470,495,500	83,990,215,008	21,754,855,603	(27,965,994,875)	85,249,571,236

2018.01.01 (기초자본)	7,470,495,500	83,990,215,008	21,754,855,603	(27,965,994,875)	85,249,571,236

회계정책변경효과	(344,633,067)	1,234,493,559	889,860,492

총포괄손익:

당기순이익(손실)	29,956,875,550	29,956,875,550

확정급여제도의 재측정요소	516,872,835	516,872,835

매도가능금융자산평가손익

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

유상증자

전환사채 발행	850,652,474	850,652,474

전환사채 상환	(176,704,396)	(176,704,396)

전환권의 행사	1,013,667,300	15,569,760,838	(4,531,313,649)	12,052,114,489

신주인수권부사채 발행

신주인수권의 행사	404,982,200	5,541,038,352	(2,490,920,949)	3,455,099,603

주식선택권	256,856,539	256,856,539

2018.12.31 (기말자본)	8,889,145,000	105,101,014,198	15,318,792,555	3,742,247,069	133,051,198,822

현금흐름표
제 41 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 41 기	제 40 기	제 39 기

영업활동현금흐름	1,401,704,178	(4,002,421,378)	(5,728,076,832)

당기순이익(손실)	29,956,875,550	(3,371,261,457)	(3,271,473,725)

당기순이익조정을 위한 가감	(26,594,167,642)	61,629,270	1,649,111,780

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(950,340,179)	199,352,577	(3,532,706,768)

이자수취(영업)	1,863,223,801	263,328,553	11,825,588

이자지급(영업)	(820,167,933)	(1,110,794,821)	(584,833,707)

법인세납부(환급)	(2,053,719,419)	(44,675,500)

투자활동현금흐름	7,513,570,396	(41,532,895,734)	(34,478,949,666)

단기금융상품의 처분	5,200,000,000

단기금융상품의 취득	(5,000,000,000)

장기금융상품의 취득	(30,440,000)

단기 대여금의 감소	22,121,906,077	13,886,927,356	6,750,845,434

단기 대여금의 증가	(19,680,000,000)	(23,746,771,720)	(602,906,200)

단기매매금융자산의 처분	1,327,064,760

단기매매금융자산의 취득	(1,327,064,760)

파생상품자산의 취득	(2,044,464,000)

매도가능금융자산의 처분	2,959,676,232

매도가능금융자산의 취득	(23,245,356,000)	(37,685,112,610)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	53,683,558,900

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(35,791,500,566)

관계기업투자주식의 처분	1,247,500,000

관계기업투자주식의 취득	(7,949,999,050)	(11,109,995,925)	(1,400,013,600)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(4,560,000,000)	(553,817,839)

유형자산의 처분	6,848,465	18,536,364

유형자산의 취득	(130,637,030)	(65,969,362)	(305,953,930)

무형자산의 처분	29,250,000

무형자산의 취득	(450,000,000)	(17,700,000)	(8,500,000)

임차보증금의 감소	263,393,600	96,524,400	59,360,520

임차보증금의 증가	(285,050,000)	(158,414,520)

재무활동현금흐름	(2,308,711,601)	43,967,575,161	50,879,081,559

단기차입금의 증가	1,905,959,000	4,240,000,000	4,672,288,490

단기차입금의 상환	(5,839,898,580)	(8,221,589,451)

장기차입금의 증가	82,643,000	4,152,318,181

장기차입금의 상환	(1,520,495,128)	(4,322,692,601)

전환사채의 증가	3,140,000,000	21,095,218,200	18,000,000,000

전환사채의 감소	(1,883,052,000)	(12,331,761,800)

사채발행비 지급	(150,000,000)

임대보증금의 증가	5,000,000	5,000,000

임대보증금의 감소	(25,000,000)

신주인수권부사채의 증가	26,269,300,000

신주인수권부사채의 감소	(34,533)	(41,814)

신주인수권 행사	1,801,166,640	11,987,830

유상증자	4,873,247,165	36,578,382,520

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,756,904	(3,599,170)	(2,137,403)

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,610,319,877	(1,571,341,121)	10,669,917,658

기초현금및현금성자산	9,716,243,780	11,287,584,901	617,667,243

기말현금및현금성자산	16,326,563,657	9,716,243,780	11,287,584,901