케이피엠테크 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 47 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 46 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 47 기 3분기말	제 46 기말

자산

유동자산	38,331,627,048	33,668,172,448

현금및현금성자산	5,750,135,879	7,413,851,184

단기금융상품

매출채권 및 기타유동채권	13,599,073,666	14,289,609,305

유동파생상품자산

유동재고자산	6,421,872,341	10,210,492,669

기타유동자산	12,386,731,457	1,478,572,323

당기손익-공정가치측정금융자산	173,813,705	275,646,967

비유동자산	102,316,170,020	140,784,185,580

장기금융상품	4,000,000	59,475,132

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	246,698,044	456,052,160

당기손익-공정가치측정금융자산	13,828,705,392	14,919,444,537

관계기업투자주식	44,043,205,720	53,484,187,907

유형자산	12,764,652,343	39,320,894,319

무형자산	790,560,942	1,451,136,037

투자부동산	30,387,645,280	30,503,990,613

기타비유동자산	250,702,299	589,004,875

자산총계	140,647,797,068	174,452,358,028

부채

유동부채	37,239,568,400	40,598,503,238

매입채무 및 기타유동채무	2,579,460,992	4,176,849,174

유동 차입금(사채 포함)	9,764,209,326	23,285,000,000

유동성장기부채	5,620,000,000	6,620,000,000

유동성전환사채	12,745,643,081	600,000,000

유동성신주인수권부사채	3,499,358,512	3,427,462,489

기타유동금융부채	1,494,584,000

유동 리스부채	379,233,314	520,498,077

기타 유동부채	1,157,079,175	1,968,693,498

비유동부채	3,471,130,765	8,463,288,503

장기차입금(사채 포함), 총액

전환사채, 총액

순확정급여부채	1,821,480,067	2,883,200,384

기타비유동금융부채

비유동 리스부채	771,674,340	1,585,600,300

기타 비유동 부채	800,000,000	822,694,477

비지배지분부채	77,976,358	79,624,171

이연법인세부채	3,092,169,171

부채총계	40,710,699,165	49,061,791,741

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	101,667,991,295	107,745,037,320

자본금	17,446,091,700	17,446,091,700

주식발행초과금	169,271,253,166	169,271,253,166

기타자본구성요소	10,301,100,389	9,508,327,130

이익잉여금(결손금)	(95,350,453,960)	(88,480,634,676)

비지배지분	(1,730,893,392)	17,645,528,967

자본총계	99,937,097,903	125,390,566,287

자본과부채총계	140,647,797,068	174,452,358,028

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 47 기 3분기	제 46 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	6,239,704,392	20,178,428,398	14,768,446,912	32,367,338,252

매출원가	5,973,109,669	19,146,804,807	11,836,334,378	30,644,085,709

매출총이익	266,594,723	1,031,623,591	2,932,112,534	1,723,252,543

판매비와관리비	1,569,715,372	5,373,419,176	4,106,202,248	10,645,132,678

영업이익(손실)	(1,303,120,649)	(4,341,795,585)	(1,174,089,714)	(8,921,880,135)

기타이익	29,788,884	3,618,920,238	676,643,335	17,309,653,308

기타손실	396,228,505	527,275,087	154,495,731	279,858,255

금융수익	575,889,954	1,119,616,786	136,819,051	1,370,049,553

금융원가	1,379,756,899	2,708,094,783	4,281,598,692	5,447,848,544

지분법이익	(2,344,437,715)	2,119,574,400

지분법손실	233,080,848	4,169,678,885

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,706,508,063)	(7,008,307,316)	(7,141,159,466)	6,149,690,327

법인세비용(수익)	27,226,596

당기순이익(손실)	(2,706,508,063)	(7,008,307,316)	(7,141,159,466)	6,122,463,731

기타포괄손익	(92,207,115)	623,414,919	542,766,317	(7,789,349)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(16,117,329)	601,688,016	365,147,617	(76,805,796)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	362,616,793	5,073,709

지분법자본변동	(16,117,329)	601,688,016	2,530,824	(81,879,505)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(76,089,786)	21,726,903	177,618,700	69,016,447

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(76,089,786)	21,726,903	177,618,700	69,016,447

총포괄손익	(2,798,715,178)	(6,384,892,397)	(6,598,393,149)	6,114,674,382

당기순이익(손실)의 귀속

지배지분	(2,582,835,170)	(6,869,819,284)	(5,372,603,928)	8,372,671,716

비지배지분	(123,672,893)	(138,488,032)	(1,768,555,538)	(2,250,207,985)

총 포괄손익의 귀속

지배지분	(2,675,042,285)	(6,246,404,365)	(4,860,844,367)	8,333,875,611

비지배지분	(123,672,893)	(138,488,032)	(1,737,548,782)	(2,219,201,229)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	(39)	(31)	50

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	(39)	(31)	50

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	16,283,930,700	165,789,737,953	10,166,816,004	(92,504,160,314)	99,736,324,343	(2,385,845,623)	97,350,478,720

총포괄손익

당기순이익(손실)	8,372,671,716	8,372,671,716	(2,250,207,985)	6,122,463,731

확정급여제도의 재측정손익	5,073,709	5,073,709	5,073,709

해외사업환산손익	68,047,359	68,047,359	969,088	69,016,447

지분법자본변동	(49,903,661)	(49,903,661)	(31,975,844)	(81,879,505)

연결범위변동	26,565,864,043	26,565,864,043

유상증자

전환권 행사	1,054,053,000	3,155,389,114	(689,321,781)	3,520,120,333	319,293,693	3,839,414,026

신주인수권부사채의 발행	137,458,079	137,458,079	91,638,719	229,096,798

2023.09.30 (기말자본)	17,337,983,700	168,945,127,067	9,633,096,000	(84,126,414,889)	111,789,791,878	22,309,736,091	134,099,527,969

2024.01.01 (기초자본)	17,446,091,700	169,271,253,166	9,508,327,130	(88,480,634,676)	107,745,037,320	17,645,528,967	125,390,566,287

총포괄손익

당기순이익(손실)	(6,869,819,284)	(6,869,819,284)	(138,488,032)	(7,008,307,316)

확정급여제도의 재측정손익

해외사업환산손익	21,726,903	21,726,903	21,726,903

지분법자본변동	601,688,016	601,688,016	601,688,016

연결범위변동	(19,350,839,887)	(19,350,839,887)

유상증자

전환권 행사

신주인수권부사채의 발행	169,358,340	169,358,340	112,905,560	282,263,900

2024.09.30 (기말자본)	17,446,091,700	169,271,253,166	10,301,100,389	(95,350,453,960)	101,667,991,295	(1,730,893,392)	99,937,097,903

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 47 기 3분기	제 46 기 3분기

영업활동현금흐름	(12,434,767,501)	(8,207,718,552)

당기순이익(손실)	(7,008,307,316)	6,122,463,731

당기순이익조정을 위한 가감	4,207,402,232	(11,341,805,715)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(8,613,593,704)	(1,844,298,043)

이자수취	164,801,432	250,225,312

이자지급(영업)	(1,003,179,825)	(1,508,320,167)

법인세환급(납부)	(181,890,320)	114,016,330

투자활동현금흐름	(2,929,083,290)	18,223,267,134

장기금융상품의 증가	(37,800,096)

대여금의 감소	5,510,000,000

단기대여금의 증가	(7,630,000,000)

장기대여금의 감소	82,266,677	78,355,562

장기대여금의 증가	(45,000,000)	(140,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	198,659,727	16,405,908,223

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(499,319,453)	276,248,543

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(443,525,812)

주임종채권의 증가	(280,000,000)

주임종채권의 감소	164,444,490

유형자산의 처분	37,674,407	431,873,730

유형자산의 취득	(142,304,102)	(2,446,821,266)

무형자산의 처분	48,793,333

무형자산의 취득	(301,503,385)

투자부동산의 처분	3,872,700,000

임차보증금의 감소	39,710,266	27,500,000

임차보증금의 증가	(37,245,000)	123,568,000

재무활동현금흐름	16,317,620,679	(5,102,422,958)

단기차입금의 증가	10,188,802,842

단기차입금의 상환	(7,424,593,516)	(2,220,439,700)

리스부채의 상환	(342,783,547)	(569,770,722)

전환사채의 증가	14,000,000,000

전환사채의 감소	(60,000,000)	(1,481,269,000)

사채발행비 지급	(299,393,000)

임대보증금의 증가	81,000,000	30,000,000

임대보증금의 감소	(40,000,000)	(81,627,140)

신주인수권부사채의 증가	2,214,587,900	1,500,000,000

신주인수권부사채의 감소	(2,000,000,000)	(2,000,000,000)

비지배지분에 대한 배당금 지급	(115,725,226)

비지배지분에 대한 자본금 환급	(150,000,000)

유상증자

유상증자 비용	(13,591,170)

연결범위의 변동	(2,581,360,485)	4,867,532,123

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(36,124,708)	20,743,490

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,663,715,305)	9,801,401,237

기초현금및현금성자산	7,413,851,184	19,419,661,219

기말현금및현금성자산	5,750,135,879	29,221,062,456