케이피엠테크 사업보고서 (2022.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 45 기 2022.12.31 현재
제 44 기 2021.12.31 현재
제 43 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 45 기	제 44 기	제 43 기

자산

유동자산	35,213,437,397	24,543,196,399	31,872,570,884

현금및현금성자산	19,419,661,219	9,860,507,305	1,245,100,403

단기금융상품	10,012,759

매출채권 및 기타유동채권	7,931,278,595	7,599,285,989	6,812,225,279

유동파생상품자산	933,100	1,407,664	166,949,822

재고자산	5,602,164,888	4,751,232,954	7,418,218,849

기타유동자산	1,806,879,287	1,866,961,845	3,255,507,352

당기손익-공정가치측정금융자산	452,520,308	463,800,642	12,964,556,420

비유동자산	93,464,550,894	107,003,123,005	136,717,432,657

장기금융상품	4,000,000	4,000,000	4,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	243,879,317	107,518,403	18,092,360,306

당기손익-공정가치측정금융자산	45,662,402,206	31,342,694,151	31,612,691,155

관계기업투자주식	19,512,815,018	47,296,209,117

유형자산	12,455,806,983	17,532,475,797	17,321,393,781

무형자산	571,114,715	582,661,154	573,083,907

투자부동산	33,853,991,623	34,039,470,413	17,647,719,756

기타비유동자산	673,356,050	3,881,488,069	4,169,974,635

자산총계	128,677,988,291	131,546,319,404	168,590,003,541

부채

유동부채	27,034,760,095	33,321,068,046	30,089,541,441

매입채무 및 기타유동채무	3,859,261,953	4,160,418,500	3,968,944,080

단기차입금	2,017,772,300	2,581,778,500	3,370,680,900

유동성장기부채	5,620,000,000	6,020,000,000	8,009,804,000

유동성전환사채	4,637,937,710	10,443,746,900	6,955,385,730

유동성신주인수권부사채	3,990,941,992	3,904,567,552	3,923,565,794

당기법인세부채	167,552,065

기타유동금융부채	22,404,499	35,350,816

유동파생상품부채	6,335,269,120	2,841,833,736	3,142,275,647

유동리스부채	448,226,813	460,739,180	432,386,390

기타유동부채	125,350,207	2,885,579,179	83,596,019

비유동부채	4,292,749,476	4,409,067,591	11,803,487,788

장기차입금	7,000,000,000

전환사채

순확정급여부채	1,195,156,780	1,834,924,185	2,052,843,809

기타비유동금융부채	16,230,785

비유동리스부채	1,956,755,653	2,351,692,343	2,512,285,872

기타비유동부채	800,000,000

비지배지분부채	340,837,043	222,451,063	222,127,322

이연법인세부채

부채총계	31,327,509,571	37,730,135,637	41,893,029,229

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	99,736,324,343	95,652,151,723	128,295,248,264

자본금	16,283,930,700	14,567,772,900	13,826,109,100

주식발행초과금	165,789,737,953	152,778,010,817	145,493,007,293

기타자본구성요소	10,166,816,004	9,987,337,707	9,341,225,956

이익잉여금(결손금)	(92,504,160,314)	(81,680,969,701)	(40,365,094,085)

비지배지분	(2,385,845,623)	(1,835,967,956)	(1,598,273,952)

자본총계	97,350,478,720	93,816,183,767	126,696,974,312

자본과부채총계	128,677,988,291	131,546,319,404	168,590,003,541

연결 포괄손익계산서
제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 45 기	제 44 기	제 43 기

매출액	41,285,686,236	35,915,264,725	23,142,591,499

매출원가	36,858,050,767	35,081,156,294	23,584,616,173

매출총이익	4,427,635,469	834,108,431	(442,024,674)

판매비와관리비	4,875,985,701	8,886,717,864	8,028,023,723

영업이익(손실)	(448,350,232)	(8,052,609,433)	(8,470,048,397)

기타이익	13,199,904,221	6,692,601,868	1,386,642,239

기타손실	7,499,499,956	15,408,591,331	1,443,078,662

금융수익	12,030,582,883	2,053,425,632	19,652,417,152

금융원가	10,094,286,750	16,836,991,777	21,250,565,588

지분법이익	2,430,512,416

지분법손실	19,240,816,642	10,364,035,552	2,535,837,942

법인세비용차감전순이익(손실)	(12,052,466,476)	(41,916,200,593)	(10,229,958,782)

법인세비용	(376,721,965)

당기순이익(손실)	(12,052,466,476)	(41,916,200,593)	(9,853,236,817)

기타포괄손익	1,369,237,811	1,048,536,785	168,243,937

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	1,077,428,898	407,126,722	116,028,209

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	797,784,176	285,316,567	(144,817,520)

지분법자본변동	279,644,722	121,810,155	260,845,729

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	291,808,913	641,410,063	52,215,728

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	291,808,913	641,410,063	52,215,728

총포괄손익	(10,683,228,665)	(40,867,663,808)	(9,684,992,880)

당기순이익(손실)의 귀속

지배지분	(11,620,974,789)	(41,601,192,183)	(8,712,992,942)

비지배지분	(431,491,687)	(315,008,410)	(1,140,243,875)

총 포괄손익의 귀속

지배지분	(10,251,736,978)	(40,552,655,398)	(8,544,749,005)

비지배지분	(431,491,687)	(315,008,410)	(1,140,243,875)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(74)	(293)	(77)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(74)	(293)	(77)

연결 자본변동표
제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	9,468,545,800	111,508,009,131	17,708,311,843	(31,530,684,512)	107,154,182,262	(339,943,555)	106,814,238,707

총포괄손익	당기순이익(손실)	(8,712,992,942)	(8,712,992,942)	(1,140,243,875)	(9,853,236,817)

확정급여제도의 재측정손익	(144,817,520)	(144,817,520)	(144,817,520)

해외사업환산손익	52,215,728	52,215,728	52,215,728

지분법자본변동	260,845,729	260,845,729	260,845,729

연결범위변동	5,193,004	38,026,757	23,400,889	66,620,650	(222,127,322)	(155,506,672)

종속기업 취득

유상증자

전환사채 발행	1,950,172,018	1,950,172,018	1,950,172,018

전환사채 상환	(10,361,400)	(10,361,400)	(10,361,400)

전환권 행사	2,989,551,600	20,224,542,195	(6,075,174,374)	17,138,919,421	17,138,919,421

신주인수권부사채 발행	260,102,000	260,102,000	260,102,000

신주인수권 행사	1,298,011,700	12,303,500,012	(4,328,593,289)	9,272,918,423	9,272,918,423

신주인수권 조정	(104,040,800)	(104,040,800)	104,040,800

주식선택권	70,000,000	1,451,762,951	(410,278,256)	1,111,484,695	1,111,484,695

2020.12.31 (기말자본)	13,826,109,100	145,493,007,293	9,341,225,956	(40,365,094,085)	128,295,248,264	(1,598,273,952)	126,696,974,312

2021.01.01 (기초자본)	13,826,109,100	145,493,007,293	9,341,225,956	(40,365,094,085)	128,295,248,264	(1,598,273,952)	126,696,974,312

총포괄손익	당기순이익(손실)	(41,601,192,183)	(41,601,192,183)	(315,008,410)	(41,916,200,593)

확정급여제도의 재측정손익	285,316,567	285,316,567	285,316,567

해외사업환산손익	641,410,063	641,410,063	641,410,063

지분법자본변동	121,810,155	121,810,155	121,810,155

연결범위변동	(323,741)	(323,741)

종속기업 취득

유상증자

전환사채 발행	893,837,727	893,837,727	893,837,727

전환사채 상환

전환권 행사	732,005,300	7,123,172,296	(1,070,240,867)	6,784,936,729	6,784,936,729

신주인수권부사채 발행	194,095,368	194,095,368	194,095,368

신주인수권 행사	5,158,500	48,412,057	(17,048,377)	36,522,180	36,522,180

신주인수권 조정	(77,638,147)	(77,638,147)	77,638,147

주식선택권	4,500,000	113,419,171	(40,114,171)	77,805,000	77,805,000

2021.12.31 (기말자본)	14,567,772,900	152,778,010,817	9,987,337,707	(81,680,969,701)	95,652,151,723	(1,835,967,956)	93,816,183,767

2022.01.01 (기초자본)	14,567,772,900	152,778,010,817	9,987,337,707	(81,680,969,701)	95,652,151,723	(1,835,967,956)	93,816,183,767

총포괄손익	당기순이익(손실)	(11,620,974,789)	(11,620,974,789)	(431,491,687)	(12,052,466,476)

확정급여제도의 재측정손익	797,784,176	797,784,176	797,784,176

해외사업환산손익	291,808,913	291,808,913	291,808,913

지분법자본변동	279,644,722	279,644,722	279,644,722

연결범위변동	(118,385,980)	(118,385,980)

종속기업 취득

유상증자	1,052,631,500	8,947,367,750	9,999,999,250	9,999,999,250

전환사채 발행

전환사채 상환

전환권 행사	662,500,100	4,055,691,938	(388,890,418)	4,329,301,620	4,329,301,620

신주인수권부사채 발행

신주인수권 행사	1,026,200	8,667,448	(3,084,920)	6,608,728	6,608,728

신주인수권 조정

주식선택권

2022.12.31 (기말자본)	16,283,930,700	165,789,737,953	10,166,816,004	(92,504,160,314)	99,736,324,343	(2,385,845,623)	97,350,478,720

연결 현금흐름표
제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 43 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 45 기	제 44 기	제 43 기

영업활동현금흐름	(2,810,829,602)	212,582,541	(11,020,026,949)

당기순이익(손실)	(12,052,466,476)	(41,916,200,593)	(9,853,236,817)

당기순이익조정을 위한 가감	13,392,430,923	37,860,629,911	3,352,397,221

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,405,164,286)	4,545,821,763	(4,555,116,370)

이자수취(영업)	218,632,925	2,349,352,872	3,336,636,093

배당금수취(영업)	14,006,096

이자지급(영업)	(642,232,548)	(2,841,501,761)	(3,336,132,459)

법인세납부(환급)	677,969,860	214,480,349	21,419,287

투자활동현금흐름	4,696,175,870	9,158,281,411	(6,588,286,063)

단기금융상품의 처분	120,012,759	359,987,241

단기금융상품의 취득	(110,000,000)	(60,000,000)

단기대여금의 감소	26,674,313,799

단기대여금의 증가	(400,000,000)	(550,000,000)	(866,969,600)

장기대여금의 감소	67,222,220	18,000,000,000

장기대여금의 증가	(210,000,000)	(18,000,000,000)

단기매매금융자산의처분	2,389,680,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	11,399,007,064	11,297,731,129

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(1,206,195,000)	(14,709,479,578)

관계기업투자주식의 처분	11,753,372,250	2,190,527,417

관계기업투자주식의 취득	(7,647,374,144)	(1,475,670,000)	(4,779,000,000)

종속기업투자주식의 처분

종속기업투자주식의 취득	(15,000,000)

유형자산의 처분	21,504,203	168,960,049

유형자산의 취득	(40,480,912)	(534,436,065)	(3,243,529,103)

무형자산의 취득	(5,880,144)	(20,500,000)

장기선급금의 취득	(3,351,918,172)	(3,394,800,000)

투자부동산의 취득	(16,566,339,795)

임차보증금의 감소	125,831,600	24,022,000

임차보증금의 증가	(130,000,000)	(8,428,000)

재무활동현금흐름	7,747,173,535	(620,929,031)	8,165,720,388

단기차입금의 증가	144,844,700	10,697,117,654	535,515,580

단기차입금의 상환	(708,850,900)	(11,502,695,600)	(14,841,133,331)

유동성장기부채의 상환	(400,000,000)	(1,989,804,000)	(2,632,398,000)

리스부채의 상환	(596,709,298)	(559,627,467)	(591,006,900)

장기차입금의 증가	7,000,000,000

장기차입금의 상환	(7,000,000,000)

전환사채의 증가	10,000,000,000	7,623,159,565

전환사채의 감소	(1,500,002,874)	(14,484)	(100,007,458)

사채발행비의 지급	(140,000,000)	(63,000,000)

전환우선주의 발행

임대보증금의 증가	890,000,000	15,000,000	30,000,000

임대보증금의 감소	(68,765,186)	(15,000,000)

사채의 상환	(1,000,000,000)

신주인수권부사채의 증가	2,000,000,000	2,000,000,000

신주인수권부사채의 감소	(19,950,885)	(2,255,232,314)	(68,029,482)

신주인수권 행사	6,608,728	36,522,180	9,272,620,414

주식매수선택권의 행사	77,805,000	1,015,000,000

유상증자	9,999,999,250

연결범위의 변동

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(73,365,889)	(134,528,019)	2,107,885

현금및현금성자산의순증가(감소)	9,559,153,914	8,615,406,902	(9,440,484,739)

기초현금및현금성자산	9,860,507,305	1,245,100,403	10,685,585,142

기말현금및현금성자산	19,419,661,219	9,860,507,305	1,245,100,403