케이피엠테크 분기보고서 (2020.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 43 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 42 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 43 기 1분기말	제 42 기말

자산

유동자산	44,810,469,504	50,175,594,786

현금및현금성자산	2,388,934,151	10,684,434,725

단기금융상품	1,430,322,532	310,000,000

매출채권 및 기타유동채권	34,664,068,966	33,917,623,438

재고자산	4,622,294,240	3,401,474,909

기타유동자산	1,704,849,615	1,862,061,714

비유동자산	108,037,425,040	111,929,325,549

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	88,188,688	52,710,806

당기손익-공정가치측정금융자산	32,474,555,805	36,310,776,181

관계기업투자주식	40,484,586,195	41,238,510,254

유형자산	15,743,537,419	15,043,737,607

무형자산	527,001,667	508,836,667

투자부동산	17,730,342,969	17,768,148,021

기타비유동자산	985,212,297	1,002,606,013

자산총계	152,847,894,544	162,104,920,335

부채

유동부채	39,659,600,982	42,954,640,604

매입채무 및 기타유동채무	1,456,473,079	1,328,189,610

단기차입금	15,929,086,800	17,072,580,972

유동성장기부채	3,129,804,000	2,632,398,000

유동성전환사채	14,320,953,044	16,446,431,845

유동성신주인수권부사채	2,023,084,455	2,031,519,802

기타유동금융부채	147,529,169	272,373,203

유동리스부채	391,246,802	378,513,870

기타유동부채	2,261,423,633	2,792,633,302

비유동부채	10,702,114,103	12,336,041,024

장기차입금	6,020,000,000	8,009,804,000

전환사채	629,203,462	600,764,671

순확정급여부채	1,622,695,574	1,571,028,335

기타비유동금융부채	127,704,461	316,210,772

비유동리스부채	2,302,510,606	1,838,233,246

부채총계	50,361,715,085	55,290,681,628

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	103,804,877,844	107,154,182,262

자본금	9,939,687,200	9,468,545,800

주식발행초과금	115,533,236,360	111,508,009,131

기타자본항목	16,154,863,561	17,708,311,843

이익잉여금(결손금)	(37,822,909,277)	(31,530,684,512)

비지배지분	(1,318,698,385)	(339,943,555)

자본총계	102,486,179,459	106,814,238,707

자본과부채총계	152,847,894,544	162,104,920,335

연결 포괄손익계산서
제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 43 기 1분기	제 42 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,520,669,497	5,520,669,497	3,892,580,536	3,892,580,536

매출원가	5,647,518,161	5,647,518,161	3,866,622,048	3,866,622,048

매출총이익	(126,848,664)	(126,848,664)	25,958,488	25,958,488

판매비와관리비	2,358,309,481	2,358,309,481	3,116,774,709	3,116,774,709

영업이익(손실)	(2,485,158,145)	(2,485,158,145)	(3,090,816,221)	(3,090,816,221)

기타이익	69,334,054	69,334,054	47,586,852	47,586,852

기타손실	119,732,394	119,732,394	8,369,026,735	8,369,026,735

금융수익	708,035,328	708,035,328	1,927,146,051	1,927,146,051

금융원가	4,710,284,859	4,710,284,859	2,469,205,741	2,469,205,741

지분법손실	756,574,468	756,574,468	929,904,793	929,904,793

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,294,380,484)	(7,294,380,484)	(12,884,220,587)	(12,884,220,587)

법인세비용(수익)	(88,223,124)	(88,223,124)

당기순이익(손실)	(7,294,380,484)	(7,294,380,484)	(12,795,997,463)	(12,795,997,463)

기타포괄손익	42,699,193	42,699,193	24,194,392	24,194,392

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(412,519)	(412,519)

지분법자본변동	(412,519)	(412,519)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	43,111,712	43,111,712	24,194,392	24,194,392

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	43,111,712	43,111,712	24,194,392	24,194,392

총포괄손익	(7,251,681,291)	(7,251,681,291)	(12,771,803,071)	(12,771,803,071)

당기순이익(손실)의 귀속

지배지분	(6,315,625,654)	(6,315,625,654)	(12,271,214,070)	(12,271,214,070)

비지배지분	(978,754,830)	(978,754,830)	(524,783,393)	(524,783,393)

총 포괄손익의 귀속

지배지분	(6,272,926,461)	(6,272,926,461)	(12,247,019,678)	(12,247,019,678)

비지배지분	(978,754,830)	(978,754,830)	(524,783,393)	(524,783,393)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(64)	(64)	(136)	(136)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(64)	(64)	(136)	(136)

연결 자본변동표
제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	8,889,145,000	105,095,821,194	13,073,255,839	260,195,050	127,318,417,083	9,434,817,342	136,753,234,425

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(12,271,214,070)	(12,271,214,070)	(524,783,393)	(12,795,997,463)

해외사업장환산외환차이	24,194,392	24,194,392	24,194,392

지분법자본변동

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연결범위변동

전환사채 발행	7,658,810,841	7,658,810,841	7,658,810,841

전환사채 상환	(385,927,898)	(385,927,898)	(385,927,898)

전환권의 행사	278,990,400	2,927,905,369	(586,925,543)	2,619,970,226	2,619,970,226

신주인수권의 행사	12,975,200	175,051,310	(62,021,231)	126,005,279	126,005,279

주식선택권	75,409,360	75,409,360	125,611	75,534,971

2019.03.31 (기말자본)	9,181,110,600	108,198,777,873	19,796,795,760	(12,011,019,020)	125,165,665,213	8,910,159,560	134,075,824,773

2020.01.01 (기초자본)	9,468,545,800	111,508,009,131	17,708,311,843	(31,530,684,512)	107,154,182,262	(339,943,555)	106,814,238,707

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(6,315,625,654)	(6,315,625,654)	(978,754,830)	(7,294,380,484)

해외사업장환산외환차이	43,111,712	43,111,712	43,111,712

지분법자본변동	(412,519)	(412,519)	(412,519)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연결범위변동	5,193,004	38,026,757	23,400,889	66,620,650	66,620,650

전환사채 발행

전환사채 상환

전환권의 행사	416,121,600	3,268,694,942	(1,365,541,004)	2,319,275,538	2,319,275,538

신주인수권의 행사	55,019,800	751,339,283	(333,739,001)	472,620,082	472,620,082

주식선택권	65,105,773	65,105,773	65,105,773

2020.03.31 (기말자본)	9,939,687,200	115,533,236,360	16,154,863,561	(37,822,909,277)	103,804,877,844	(1,318,698,385)	102,486,179,459

연결 현금흐름표
제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 43 기 1분기	제 42 기 1분기

영업활동현금흐름	(3,514,986,628)	407,263,060

당기순이익(손실)	(7,294,380,484)	(12,795,997,463)

당기순이익조정을 위한 가감	5,340,373,555	10,209,398,908

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(188,987,313)	2,755,129,589

이자수취(영업)	1,650,245	501,146,500

이자지급(영업)	(1,373,251,151)	(135,998,037)

법인세납부(환급)	(391,480)	(126,416,437)

투자활동현금흐름	(2,343,146,332)	2,003,214,318

단기금융상품의 처분	10,000,000	484,743,338

단기금융상품의 취득	(1,130,322,532)

단기 대여금의 감소	3,008,053,000

단기 대여금의 증가	(359,000,000)	(20,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	10,000,000,000	36,668,384,751

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(10,000,000,000)	7,926,063,000

관계기업투자주식의 취득	(15,000,120,000)

유형자산의 처분	474,156,424

유형자산의 취득	(1,317,480,224)	(97,167,771)

종속기업투자주식의 취득	(30,924,000,000)

무형자산의 취득	(20,500,000)

임차보증금의 감소	10,753,000

임차보증금의 증가	(53,495,000)

재무활동현금흐름	(2,434,162,352)	(1,992,397,552)

단기차입금의 증가	789,090,500	598,216,740

단기차입금의 상환	(1,932,584,672)	(668,739,220)

유동성장기부채의 상환	(1,492,398,000)	(1,492,458,000)

리스부채의 상환	(138,956,985)

전환사채의 증가	22,433,080,000

전환사채의 감소	(100,000,000)	(2,513,398,057)

신주인수권부사채의 증가	(8,033,365,000)

신주인수권부사채의 감소	(21,933,277)	(12,446,440,767)

신주인수권 행사	472,620,082	117,706,752

임대보증금의 증가	13,000,000

임대보증금의 감소	(10,000,000)

연결범위의 변동

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,205,262)	115,820,685

현금및현금성자산의순증가(감소)	(8,295,500,574)	533,900,511

기초현금및현금성자산	10,684,434,725	18,189,294,650

기말현금및현금성자산	2,388,934,151	18,723,195,161