케이피엠테크 분기보고서 (2021.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 44 기 1분기말 2021.03.31 현재
제 43 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 44 기 1분기말	제 43 기말

자산

유동자산	34,121,552,205	31,872,570,884

현금및현금성자산	3,834,611,574	1,245,100,403

단기금융상품	45,614,623	10,012,759

매출채권 및 기타유동채권	9,380,348,962	6,812,225,279

유동파생상품자산	166,949,822	166,949,822

재고자산	5,101,217,761	7,418,218,849

기타유동자산	3,208,500,043	3,255,507,352

당기손익-공정가치측정금융자산	12,384,309,420	12,964,556,420

비유동자산	152,771,585,901	136,717,432,657

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	18,096,627,114	18,092,360,306

당기손익-공정가치측정금융자산	32,732,966,737	31,612,691,155

관계기업투자주식	46,721,498,003	47,296,209,117

유형자산	17,357,627,544	17,321,393,781

무형자산	595,508,892	573,083,907

투자부동산	33,112,590,185	17,647,719,756

기타비유동자산	4,150,767,426	4,169,974,635

자산총계	186,893,138,106	168,590,003,541

부채

유동부채	46,364,980,692	30,089,541,441

매입채무 및 기타유동채무	2,181,006,983	2,627,321,333

단기차입금	13,657,839,500	3,370,680,900

유동성장기부채	6,020,000,000	8,009,804,000

유동성전환사채	15,176,238,704	6,955,385,730

유동성신주인수권부사채	3,993,267,851	3,923,565,794

당기법인세부채	161,216,787	167,552,065

기타유동금융부채	35,542,961	35,350,816

유동파생상품부채	3,142,275,647	3,142,275,647

유동리스부채	436,958,129	432,386,390

기타유동부채	1,560,634,130	1,425,218,766

비유동부채	11,891,611,029	11,803,487,788

장기차입금	7,000,000,000	7,000,000,000

순확정급여부채	2,166,994,155	2,052,843,809

기타비유동금융부채	8,671,113	16,230,785

비유동리스부채	2,494,164,582	2,512,285,872

비지배지분부채	221,781,179	222,127,322

부채총계	58,256,591,721	41,893,029,229

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	130,441,986,253	128,295,248,264

자본금	14,021,078,700	13,826,109,100

주식발행초과금	146,967,986,452	145,493,007,293

기타자본구성요소	9,871,015,354	9,341,225,956

이익잉여금(결손금)	(40,418,094,253)	(40,365,094,085)

비지배지분	(1,805,439,868)	(1,598,273,952)

자본총계	128,636,546,385	126,696,974,312

자본과부채총계	186,893,138,106	168,590,003,541

연결 포괄손익계산서
제 44 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

제 44 기 1분기	제 43 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	10,977,737,703	10,977,737,703	5,520,669,497	5,520,669,497

매출원가	10,418,394,658	10,418,394,658	5,647,518,161	5,647,518,161

매출총이익	559,343,045	559,343,045	(126,848,664)	(126,848,664)

판매비와관리비	2,543,797,805	2,543,797,805	2,358,309,481	2,358,309,481

영업이익(손실)	(1,984,454,760)	(1,984,454,760)	(2,485,158,145)	(2,485,158,145)

기타이익	2,026,055,443	2,026,055,443	69,334,054	69,334,054

기타손실	38,038,909	38,038,909	119,732,394	119,732,394

금융수익	1,979,157,793	1,979,157,793	708,035,328	708,035,328

금융원가	1,465,290,247	1,465,290,247	4,710,284,859	4,710,284,859

지분법손실	777,941,547	777,941,547	756,574,468	756,574,468

법인세비용차감전순이익(손실)	(260,512,227)	(260,512,227)	(7,294,380,484)	(7,294,380,484)

당기순이익(손실)	(260,512,227)	(260,512,227)	(7,294,380,484)	(7,294,380,484)

기타포괄손익	244,095,449	244,095,449	42,699,193	42,699,193

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	260,845,729	260,845,729	(412,519)	(412,519)

지분법자본변동	260,845,729	260,845,729	(412,519)	(412,519)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(16,750,280)	(16,750,280)	43,111,712	43,111,712

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(16,750,280)	(16,750,280)	43,111,712	43,111,712

총포괄손익	(16,416,778)	(16,416,778)	(7,251,681,291)	(7,251,681,291)

당기순이익(손실)의 귀속

지배지분	(53,000,168)	(53,000,168)	(6,315,625,654)	(6,315,625,654)

비지배지분	(207,512,059)	(207,512,059)	(978,754,830)	(978,754,830)

총 포괄손익의 귀속

지배지분	191,095,281	191,095,281	(6,272,926,461)	(6,272,926,461)

비지배지분	(207,512,059)	(207,512,059)	(978,754,830)	(978,754,830)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(64)	(64)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(64)	(64)

연결 자본변동표
제 44 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	9,468,545,800	111,508,009,131	17,708,311,843	(31,530,684,512)	107,154,182,262	(339,943,555)	106,814,238,707

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(6,315,625,654)	(6,315,625,654)	(978,754,830)	(7,294,380,484)

해외사업장환산외환차이	43,111,712	43,111,712	43,111,712

지분법자본변동	(412,519)	(412,519)	(412,519)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연결범위변동	5,193,004	38,026,757	23,400,889	66,620,650	66,620,650

전환사채 발행

복합금융상품 상환

전환권의 행사	416,121,600	3,268,694,942	(1,365,541,004)	2,319,275,538	2,319,275,538

신주인수권의 행사	55,019,800	751,339,283	(333,739,001)	472,620,082	472,620,082

주식선택권	65,105,773	65,105,773	65,105,773

2020.03.31 (기말자본)	9,939,687,200	115,533,236,360	16,154,863,561	(37,822,909,277)	103,804,877,844	(1,318,698,385)	102,486,179,459

2021.01.01 (기초자본)	13,826,109,100	145,493,007,293	9,341,225,956	(40,365,094,085)	128,295,248,264	(1,597,927,809)	126,697,320,455

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(53,000,168)	(53,000,168)	(207,512,059)	(260,512,227)

해외사업장환산외환차이	(16,750,280)	(16,750,280)	(16,750,280)

지분법자본변동	203,230,433	203,230,433	203,230,433

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연결범위변동

전환사채 발행	894,300,553	894,300,553	894,300,553

복합금융상품 상환

전환권의 행사	194,969,600	1,474,979,159	(550,991,308)	1,118,957,451	1,118,957,451

신주인수권의 행사

주식선택권

2021.03.31 (기말자본)	14,021,078,700	146,967,986,452	9,871,015,354	(40,418,094,253)	130,441,986,253	(1,805,439,868)	128,636,546,385

연결 현금흐름표
제 44 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

제 44 기 1분기	제 43 기 1분기

영업활동현금흐름	(49,490,475)	(3,514,986,628)

당기순이익(손실)	(260,512,227)	(7,294,380,484)

당기순이익조정을 위한 가감	900,260,195	5,340,373,555

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(397,168,661)	(188,987,313)

이자수취(영업)	371,819,174	1,650,245

이자지급(영업)	(566,393,876)	(1,373,251,151)

법인세납부(환급)	(97,495,080)	(391,480)

투자활동현금흐름	(15,486,951,573)	(2,343,146,332)

단기금융상품의 처분	10,000,000

단기금융상품의 취득	(35,601,864)	(1,130,322,532)

단기 대여금의 증가	92,456,000	(359,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	10,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(10,000,000,000)

유형자산의 처분	474,156,424

유형자산의 취득	(50,165,709)	(1,317,480,224)

무형자산의 취득	(20,500,000)

투자부동산의 취득	(15,500,000,000)

임차보증금의 감소	6,360,000

재무활동현금흐름	18,125,048,143	(2,434,162,352)

단기차입금의 증가	10,224,702,600	789,090,500

단기차입금의 상환	(30,000,000)	(1,932,584,672)

유동성장기부채의 상환	(1,989,804,000)	(1,492,398,000)

리스부채의 상환	(147,885,272)	(138,956,985)

전환사채의 증가	10,058,035,967

전환사채의 감소	(44)	(100,000,000)

임대보증금의 증가	10,000,000

임대보증금의 감소	(10,000,000)

신주인수권부사채의 감소	(1,108)	(21,933,277)

신주인수권 행사	472,620,082

연결범위의 변동

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	905,076	(3,205,262)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,589,511,171	(8,295,500,574)

기초현금및현금성자산	1,245,100,403	10,684,434,725

기말현금및현금성자산	3,834,611,574	2,388,934,151