케이피엠테크 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 41 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 40 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 41 기 3분기말	제 40 기말

자산

유동자산	51,174,374,372	31,552,014,989

현금및현금성자산	13,859,108,287	10,275,240,699

매출채권 및 기타유동채권	32,083,355,278	17,289,472,315

당기손익인식금융자산	1,928,152,720

재고자산	2,603,801,767	1,814,052,503

기타유동자산	2,628,109,040	245,096,752

비유동자산	116,456,192,875	90,229,596,892

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	247,911,449

당기손익-공정가치측정금융자산	60,932,489,336

매도가능금융자산	55,285,135,759

관계기업투자주식	39,498,294,429	19,193,424,532

유형자산	11,396,713,612	11,561,760,823

무형자산	516,576,667	71,271,667

투자부동산	3,324,443,344	3,346,632,291

기타비유동자산	535,764,038	767,371,820

자산총계	167,630,567,247	121,781,611,881

부채

유동부채	39,173,302,796	12,593,364,872

매입채무 및 기타유동채무	2,822,213,433	2,637,523,206

단기차입금	17,000,000,000	4,631,881,402

유동성장기부채	3,777,496,174

유동성전환사채	4,659,619,294	4,419,286,563

유동성신주인수권부사채	7,700,276,338

당기법인세부채	891,402,629

기타유동부채	2,322,294,928	904,673,701

비유동부채	13,550,395,105	32,683,311,895

장기차입금	10,588,052,060	14,083,724,051

신주인수권부사채	7,014,414,120

전환사채	1,157,320,541	9,656,732,584

기타금융부채	294,211,774	360,060,000

순확정급여부채	1,480,810,730	1,538,381,140

기타비유동부채	30,000,000	30,000,000

부채총계	52,723,697,901	45,276,676,767

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	114,970,693,607	76,504,935,114

자본금	8,770,471,400	7,470,495,500

주식발행초과금	103,469,299,581	83,990,215,008

기타자본항목	14,994,205,140	14,024,513,860

이익잉여금(결손금)	(12,263,282,514)	(28,980,289,254)

비지배지분	(63,824,261)

자본총계	114,906,869,346	76,504,935,114

자본과부채총계	167,630,567,247	121,781,611,881

연결 포괄손익계산서
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 40 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 3분기	제 40 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,201,517,750	18,911,711,409	2,782,050,347	19,539,666,742

매출원가	3,233,045,252	16,067,805,524	2,889,954,855	18,318,749,092

매출총이익	(31,527,502)	2,843,905,885	(107,904,508)	1,220,917,650

판매비와관리비	1,148,241,380	3,681,648,367	2,210,505,726	5,548,361,638

영업이익(손실)	(1,179,768,882)	(837,742,482)	(2,318,410,234)	(4,327,443,988)

기타이익	31,099,497	85,068,063	428,003,505	545,781,408

기타손실	(280,167)	99,161,374	82,825,386	362,351,123

금융수익	6,602,295,259	32,843,639,479	266,870,654	513,561,789

금융원가	1,373,946,538	7,638,399,826	1,777,197,176	4,960,930,287

지분법손실	1,333,614,276	2,532,798,393	918,169,921	974,714,737

법인세비용차감전순이익(손실)	2,746,345,227	21,820,605,467	(4,401,728,558)	(9,566,096,938)

법인세비용(수익)	(1,767,012,404)	369,379,731	1,213,269,046	267,426,872

당기순이익(손실)	4,513,357,631	21,451,225,736	(5,614,997,604)	(9,833,523,810)

기타포괄손익	(5,840,050)	139,531,297	(3,642,444,537)	(4,671,758,577)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	313,520	135,924,310	(8,509,695)	(38,680,433)

확정급여제도의 재측정손익	313,520	135,924,310	(8,509,695)	(38,680,433)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(6,153,570)	3,606,987	(3,633,934,842)	(4,633,078,144)

매도가능금융자산평가손익	(3,633,934,842)	(4,633,078,144)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(6,153,570)	3,606,987

총포괄손익	4,507,517,581	21,590,757,033	(9,257,442,141)	(14,505,282,387)

당기순이익(손실)의 귀속

지배지분	4,617,181,892	21,555,049,997	(5,614,997,604)	(9,833,523,810)

비지배지분	(103,824,261)	(103,824,261)

총 포괄손익의 귀속

지배지분	4,611,341,842	21,694,581,294	(9,257,442,141)	(14,505,282,387)

비지배지분	(103,824,261)	(103,824,261)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	55	269	(98)	(174)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	55	269	(98)	(174)

연결 자본변동표
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 40 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	5,553,662,000	56,220,543,349	8,297,303,403	(23,699,924,069)	46,371,584,683	46,371,584,683

회계정책변경효과

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(9,833,523,810)	(9,833,523,810)	(9,833,523,810)

확정급여제도의 재측정손익	(38,680,433)	(38,680,433)	(38,680,433)

매도가능금융자산평가손익	(4,633,078,144)	(4,633,078,144)	(4,633,078,144)

해외사업장환산외환차이

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

유상증자	826,726,400	4,596,421,065	5,423,147,465	5,423,147,465

종속기업의 취득

전환사채 발행	8,183,634,000	8,183,634,000	8,183,634,000

전환사채 상환	(1,322,585,550)	(1,322,585,550)	(1,322,585,550)

전환권의 행사	4,642,448,602	(207,464,341)	4,434,984,261	4,434,984,261

신주인수권부사채 발행	14,003,856,505	14,003,856,505	14,003,856,505

신주인수권의 행사	4,256,440,744	(2,393,708,132)	1,862,732,612	1,862,732,612

주식선택권

2017.09.30 (기말자본)	6,380,388,400	69,715,853,760	21,927,957,741	(33,572,128,312)	64,452,071,589	64,452,071,589

2018.01.01 (기초자본)	7,470,495,500	83,990,215,008	14,024,513,860	(28,980,289,254)	76,504,935,114	76,504,935,114

회계정책변경효과	5,863,828,059	(4,973,967,567)	889,860,492	889,860,492

총포괄손익:

당기순이익(손실)	21,555,049,997	21,555,049,997	(103,824,261)	21,451,225,736

확정급여제도의 재측정손익	135,924,310	135,924,310	135,924,310

매도가능금융자산평가손익

해외사업장환산외환차이	3,606,987	3,606,987	3,606,987

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

유상증자

종속기업의 취득	40,000,000	40,000,000

전환사채 발행	850,652,474	850,652,474	850,652,474

전환사채 상환	(176,704,396)	(176,704,396)	(176,704,396)

전환권의 행사	894,993,700	13,938,046,221	(3,950,501,043)	10,882,538,878	10,882,538,878

신주인수권부사채 발행	706,076,000	706,076,000	706,076,000

신주인수권의 행사	404,982,200	5,541,038,352	(2,490,920,949)	3,455,099,603	3,455,099,603

주식선택권	163,654,148	163,654,148	163,654,148

2018.09.30 (기말자본)	8,770,471,400	103,469,299,581	14,994,205,140	(12,263,282,514)	114,970,693,607	(63,824,261)	114,906,869,346

연결 현금흐름표
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 40 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 3분기	제 40 기 3분기

영업활동현금흐름	890,540,760	(1,041,382,624)

당기순이익(손실)	21,451,225,736	(9,833,523,810)

당기순이익조정을 위한 가감	(20,813,344,947)	6,456,525,336

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(218,520,095)	2,916,178,761

이자수취(영업)	2,760,751,858	181,304,454

이자지급(영업)	(830,227,873)	(748,594,915)

법인세납부(환급)	(1,459,343,919)	(13,272,450)

투자활동현금흐름	(15,360,520,238)	(47,064,860,394)

단기 대여금의 감소	12,673,847,000	17,878,927,356

단기 대여금의 증가	(29,000,000,000)	(36,760,221,720)

단기매매금융자산의 처분	1,327,064,760

파생상품자산의 취득	(2,044,464,000)

매도가능금융자산의 취득	(20,846,353,655)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	54,075,947,229

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(33,341,500,566)

관계기업투자주식의 처분	1,247,500,000

관계기업투자주식의 취득	(19,399,996,050)	(7,609,996,500)

유형자산의 처분	6,848,465	17,172,727

유형자산의 취득	(189,054,316)	(65,969,362)

무형자산의 취득	(450,000,000)	(17,700,000)

임차보증금의 감소	263,388,000	92,530,000

임차보증금의 증가	(283,350,000)

재무활동현금흐름	18,058,558,457	53,222,620,319

단기차입금의 증가	11,000,000,000	17,000,000,000

단기차입금의 상환	2,000,000,000	(4,000,000,000)

장기차입금의 증가	1,660,937,850	3,401,413,521

장기차입금의 상환	(1,700,459,500)	(3,059,797,283)

전환사채의 증가	1,564,297,474	14,028,266,700

전환사채의 감소	(307,349,474)	(5,264,810,300)

사채발행비의발생	(3,730,700,000)

신주인수권부사채의 증가	2,000,000,000	30,000,000,000

신주인수권부사채의 감소	(34,533)	(1,919)

신주인수권 행사	1,801,166,640	2,435

임대보증금의 감소	(25,000,000)

유상증자	40,000,000	4,873,247,165

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(4,711,391)	(50,950)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,583,867,588	5,116,326,351

기초현금및현금성자산	10,275,240,699	11,288,188,750

기말현금및현금성자산	13,859,108,287	16,404,515,101