케이피엠테크 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 47 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 46 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 47 기 3분기말	제 46 기말

자산

유동자산	18,179,376,428	17,986,543,538

현금및현금성자산	3,760,835,386	4,189,696,526

매출채권 및 기타유동채권	10,658,100,693	9,829,139,978

유동재고자산	3,674,519,232	3,611,894,957

기타유동자산	85,921,117	256,221,290

당기손익-공정가치측정금융자산	99,590,787

비유동자산	127,321,796,136	116,663,887,162

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	21,972,805,161	12,355,424,306

관계기업투자주식	40,127,587,100	29,468,260,000

종속기업투자주식	13,158,812,570	23,374,613,858

유형자산	10,728,789,266	10,752,669,140

무형자산	790,560,942	805,134,037

투자부동산	14,055,433,070	14,122,774,955

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	26,313,081,814	25,609,142,335

기타비유동자산	170,726,213	171,868,531

자산총계	145,501,172,564	134,650,430,700

부채

유동부채	31,886,605,096	14,866,468,089

매입채무 및 기타유동채무	1,936,477,020	1,878,880,004

유동 차입금(사채 포함)	9,764,209,326	7,000,000,000

유동성장기부채	5,620,000,000	5,620,000,000

유동성전환사채	12,745,643,181

유동성신주인수권부사채

기타유동금융부채	1,494,584,000

유동 리스부채	121,391,476	116,722,103

기타 유동부채	204,300,093	250,865,982

비유동부채	1,995,492,001	2,095,119,369

전환사채, 총액

기타비유동금융부채

순확정급여부채	1,821,480,067	1,975,916,592

비유동 리스부채	174,011,934	119,202,777

기타 비유동 부채

부채총계	33,882,097,097	16,961,587,458

자본

자본금	17,446,091,700	17,446,091,700

주식발행초과금	169,271,253,166	169,271,253,166

기타자본구성요소	8,940,205,214	8,940,205,214

이익잉여금(결손금)	(84,038,474,613)	(77,968,706,838)

자본총계	111,619,075,467	117,688,843,242

자본과부채총계	145,501,172,564	134,650,430,700

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 47 기 3분기	제 46 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,743,312,293	13,764,998,062	13,191,183,897	27,120,433,047

매출원가	3,502,948,301	13,127,709,647	9,946,220,755	22,992,234,842

매출총이익	240,363,992	637,288,415	3,244,963,142	4,128,198,205

판매비와관리비	1,300,117,445	4,643,961,426	1,526,907,767	3,526,099,524

영업이익(손실)	(1,059,753,453)	(4,006,673,011)	1,718,055,375	602,098,681

기타이익	(264,449)	38,394,280	15,801,816	756,373,974

기타손실	383,101,384	1,103,239,844	319,574,055	915,663,902

금융수익	422,820,085	1,270,024,803	6,971,292,793	8,019,382,731

금융원가	1,034,127,438	2,268,274,003	304,618,197	684,731,899

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,054,426,639)	(6,069,767,775)	8,080,957,732	7,777,459,585

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(2,054,426,639)	(6,069,767,775)	8,080,957,732	7,777,459,585

기타포괄손익	362,550,463

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	362,550,463

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	362,550,463

총포괄손익	(2,054,426,639)	(6,069,767,775)	8,443,508,195	7,777,459,585

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(12)	(35)	47	46

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(12)	(35)	47	46

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	16,283,930,700	165,789,737,953	9,324,555,438	(84,865,749,799)	106,532,474,292

총포괄손익

당기순이익(손실)	7,777,459,585	7,777,459,585

확정급여제도의 재측정요소

전환권 행사	1,054,053,000	3,155,389,114	(348,596,616)	3,860,845,498

2023.09.30 (기말자본)	17,337,983,700	168,945,127,067	8,975,958,822	(77,088,290,214)	118,170,779,375

2024.01.01 (기초자본)	17,446,091,700	169,271,253,166	8,940,205,214	(77,968,706,838)	117,688,843,242

총포괄손익

당기순이익(손실)	(6,069,767,775)	(6,069,767,775)

확정급여제도의 재측정요소

전환권 행사

2024.09.30 (기말자본)	17,446,091,700	169,271,253,166	8,940,205,214	(84,038,474,613)	111,619,075,467

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 47 기 3분기	제 46 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,185,565,449)	6,678,805,658

당기순이익(손실)	(6,069,767,775)	7,777,459,585

당기순이익조정을 위한 가감	2,754,605,188	(6,635,375,661)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,760,175,909	(723,718,679)

이자수취	48,653,893	147,290,388

배당금의 수취	6,505,902,415

이자지급(영업)	(746,500,864)	(397,071,730)

법인세환급(납부)	67,268,200	4,319,340

투자활동현금흐름	(14,561,995,582)	1,689,951,801

단기대여금의 감소	2,500,000,000

단기대여금의 증가	(5,600,000,000)	(1,390,000,000)

장기대여금의 감소	360,070,676	78,355,562

장기대여금의 증가	(995,000,000)	(140,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	198,659,727

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(10,499,319,453)	(900,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(443,525,812)	(7,999,999,608)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	8,600,000,000

유형자산의 취득	(89,056,413)	(338,574,101)

유형자산의 처분	3,764,527

무형자산의 처분	48,793,333

무형자산의 취득	(301,503,385)

투자부동산의 처분	3,872,700,000

임차보증금의 감소	39,656,166

임차보증금의 증가	(37,245,000)	160,180,000

재무활동현금흐름	16,337,945,854	(2,541,139,797)

단기차입금의 상환	10,188,802,842	(2,017,772,300)

단기차입금의 증가	(7,424,593,516)

리스부채의 상환	(107,870,472)	(121,740,357)

전환사채의 감소	(60,000,000)	(350,000,000)

전환사채의 발행	14,000,000,000

사채발행비 지급	(299,393,000)

임대보증금의 증가	81,000,000	30,000,000

임대보증금의 감소	(40,000,000)	(81,627,140)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(19,245,963)	49,341,693

현금및현금성자산의순증가(감소)	(428,861,140)	5,876,959,355

기초현금및현금성자산	4,189,696,526	18,653,869,076

기말현금및현금성자산	3,760,835,386	24,530,828,431