케이피엠테크 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 42 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 41 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 42 기 3분기말	제 41 기말

자산

유동자산	60,695,471,322	56,785,575,938

현금및현금성자산	24,376,498,619	18,049,332,359

단기금융상품	140,000,000	484,743,338

매출채권 및 기타유동채권	31,456,614,106	34,593,196,456

재고자산	3,486,290,046	2,734,257,053

기타유동자산	1,236,068,551	924,046,732

비유동자산	121,130,894,006	142,366,540,540

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	18,450,318	244,550,755

당기손익-공정가치측정금융자산	30,841,375,613	64,537,260,025

관계기업투자주식	49,035,883,047	13,018,538,203

유형자산	15,268,755,430	16,966,105,381

무형자산	6,826,411,991	43,358,863,712

투자부동산	17,798,470,640	3,316,568,019

기타비유동자산	1,337,546,967	920,654,445

자산총계	181,826,365,328	199,152,116,478

부채

유동부채	45,822,157,695	48,327,346,594

매입채무 및 기타유동채무	1,279,131,740	5,135,801,084

단기차입금	22,158,070,812	21,526,519,920

유동성장기부채	3,413,598,000	4,713,658,000

유동성전환사채	13,620,268,570	4,060,074,961

유동성신주인수권부사채	1,670,046,817	8,099,642,063

당기법인세부채	2,574,523,391

기타유동금융부채	260,203,348	313,018,308

유동리스부채	413,591,614

기타유동부채	3,007,246,794	1,904,108,867

비유동부채	15,867,609,229	14,071,535,459

장기차입금	9,832,604,000	7,965,002,000

전환사채	573,196,586	826,730,394

순확정급여부채	1,440,851,757	1,246,842,808

기타비유동금융부채	351,914,678	378,293,298

비유동리스부채	1,978,463,200

기타비유동부채	32,000,000

이연법인세부채	1,690,579,008	3,622,666,959

부채총계	61,689,766,924	62,398,882,053

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	119,429,381,714	127,318,417,083

자본금	9,393,450,600	8,889,145,000

주식발행초과금	110,636,922,017	105,095,821,194

기타자본항목	19,423,279,100	13,073,255,839

이익잉여금(결손금)	(20,024,270,003)	260,195,050

비지배지분	707,216,690	9,434,817,342

자본총계	120,136,598,404	136,753,234,425

자본과부채총계	181,826,365,328	199,152,116,478

연결 포괄손익계산서
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,336,087,690	11,309,179,944	3,201,517,750	18,911,711,409

매출원가	3,456,571,209	11,073,821,902	3,233,045,252	16,067,805,524

매출총이익	(120,483,519)	235,358,042	(31,527,502)	2,843,905,885

판매비와관리비	1,729,683,136	7,853,651,918	1,148,241,380	3,681,648,367

영업이익(손실)	(1,850,166,655)	(7,618,293,876)	(1,179,768,882)	(837,742,482)

기타이익	23,583,311	111,572,449	31,099,497	85,068,063

기타손실	649,653,119	9,843,214,276	(280,167)	99,161,374

금융수익	542,559,364	4,425,844,330	6,602,295,259	32,843,639,479

금융원가	1,295,086,085	5,795,393,681	1,373,946,538	7,638,399,826

지분법손실	772,206,931	3,146,258,287	1,333,614,276	2,532,798,393

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,000,970,115)	(21,865,743,341)	2,746,345,227	21,820,605,467

법인세비용(수익)	(298,203,511)	118,540,946	(1,767,012,404)	369,379,731

당기순이익(손실)	(3,702,766,604)	(21,984,284,287)	4,513,357,631	21,451,225,736

기타포괄손익	155,402,370	145,829,279	(5,840,050)	139,531,297

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	52,942,174	(12,479,231)	313,520	135,924,310

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	52,942,174	(12,479,231)	313,520	135,924,310

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	102,460,196	158,308,510	(6,153,570)	3,606,987

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	102,460,196	158,308,510	(6,153,570)	3,606,987

총포괄손익	(3,547,364,234)	(21,838,455,008)	4,507,517,581	21,590,757,033

당기순이익(손실)의 귀속

지배지분	(3,520,731,359)	(20,272,563,922)	4,617,181,892	21,555,049,997

비지배지분	(182,035,245)	(1,711,720,365)	(103,824,261)	(103,824,261)

총 포괄손익의 귀속

지배지분	(3,365,328,989)	(20,126,734,643)	4,611,341,842	21,694,581,294

비지배지분	(182,035,245)	(1,711,720,365)	(103,824,261)	(103,824,261)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(38)	(221)	55	269

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(38)	(221)	55	269

연결 자본변동표
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	7,470,495,500	83,990,215,008	14,024,513,860	(28,980,289,254)	76,504,935,114	76,504,935,114

회계정책변경효과	5,863,828,059	(4,973,967,567)	889,860,492	889,860,492

총포괄손익:

당기순이익(손실)	21,555,049,997	21,555,049,997	(103,824,261)	21,451,225,736

확정급여제도의 재측정손익	135,924,310	135,924,310	135,924,310

해외사업장환산외환차이	3,606,987	3,606,987	3,606,987

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연결범위변동

지분법자본변동

종속기업의 취득	40,000,000	40,000,000

전환사채 발행	850,652,474	850,652,474	850,652,474

전환사채 상환	(176,704,396)	(176,704,396)	(176,704,396)

전환권의 행사	894,993,700	13,938,046,221	(3,950,501,043)	10,882,538,878	10,882,538,878

신주인수권부사채의 발행	706,076,000	706,076,000	706,076,000

신주인수권의 행사	404,982,200	5,541,038,352	(2,490,920,949)	3,455,099,603	3,455,099,603

주식선택권	163,654,148	163,654,148	163,654,148

2018.09.30 (기말자본)	8,770,471,400	103,469,299,581	14,994,205,140	(12,263,282,514)	114,970,693,607	(63,824,261)	114,906,869,346

2019.01.01 (기초자본)	8,889,145,000	105,095,821,194	13,073,255,839	260,195,050	127,318,417,083	9,434,817,342	136,753,234,425

회계정책변경효과

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(20,272,563,922)	(20,272,563,922)	(1,711,720,365)	(21,984,284,287)

확정급여제도의 재측정손익	(12,479,231)	(12,479,231)	(12,479,231)

해외사업장환산외환차이	157,730,410	578,100	158,308,510	158,308,510

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연결범위변동	(7,166,091,031)	(7,166,091,031)

지분법자본변동	277,171,542	277,171,542	277,171,542

종속기업의 취득	150,000,000	150,000,000

전환사채 발행	7,658,810,841	7,658,810,841	7,658,810,841

전환사채 상환	(538,282,137)	(538,282,137)	(538,282,137)

전환권의 행사	457,724,400	4,966,727,559	(1,247,122,280)	4,177,329,679	4,177,329,679

신주인수권부사채의 발행

신주인수권의 행사	46,581,200	574,373,264	(199,796,900)	421,157,564	421,157,564

주식선택권	241,511,785	241,511,785	210,744	241,722,529

2019.09.30 (기말자본)	9,393,450,600	110,636,922,017	19,423,279,100	(20,024,270,003)	119,429,381,714	707,216,690	120,136,598,404

연결 현금흐름표
제 42 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 41 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기

영업활동현금흐름	(8,733,961,467)	890,540,760

당기순이익(손실)	(21,984,284,287)	21,451,225,736

당기순이익조정을 위한 가감	17,093,263,012	(20,813,344,947)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,359,527,005)	(218,520,095)

이자수취(영업)	1,103,857,008	2,760,751,858

이자지급(영업)	(1,020,973,906)	(830,227,873)

법인세납부(환급)	(2,566,296,289)	(1,459,343,919)

투자활동현금흐름	15,994,945,207	(15,360,520,238)

단기금융상품의 처분	484,743,338

단기금융상품의 취득	(115,963,865)

단기 대여금의 감소	16,427,161,208	12,673,847,000

단기 대여금의 증가	(13,716,002,564)	(29,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	50,081,574,051	54,075,947,229

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(9,214,804,490)	(33,341,500,566)

관계기업투자주식의 처분	10,000,000

관계기업투자주식의 취득	(5,000,040,000)	(19,399,996,050)

유형자산의 처분	117,180,000	6,848,465

유형자산의 취득	(1,763,020,913)	(189,054,316)

종속기업투자주식의 처분	24,291,078,360

종속기업투자주식의 취득	(30,924,000,000)

투자부동산의 취득	(14,541,791,135)

무형자산의 취득	(450,000,000)

임차보증금의 감소	(16,367,000)	263,388,000

임차보증금의 증가	(124,801,783)

재무활동현금흐름	8,423,489,403	18,058,558,457

단기차입금의 증가	2,150,798,440	11,000,000,000

단기차입금의 상환	(2,039,246,820)	2,000,000,000

유동성장기부채의 상환	(2,632,458,000)

리스부채의 상환	(384,216,817)

장기차입금의 증가	4,500,000,000	1,660,937,850

장기차입금의 상환	(1,700,459,500)

전환사채의 증가	12,433,000,000	1,564,297,474

전환사채의 감소	(3,177,836,386)	(307,349,474)

신주인수권부사채의 증가	2,000,000,000

신주인수권부사채의 감소	(12,797,362,347)	(34,533)

전환우선주의 발행	8,999,953,000

신주인수권 행사	412,858,333	1,801,166,640

임대보증금의 증가	808,000,000

유상증자	150,000,000	40,000,000

연결범위의 변동	(9,361,280,600)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,973,717	(4,711,391)

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,327,166,260	3,583,867,588

기초현금및현금성자산	18,049,332,359	10,275,240,699

기말현금및현금성자산	24,376,498,619	13,859,108,287