케이피엠테크 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 39 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 38 기말 2015.12.31 현재
제 37 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 3분기말	제 38 기말	제 37 기말

자산

유동자산	19,484,227,044	18,896,970,528	31,514,039,447

현금및현금성자산	10,191,115,730	617,667,243	4,786,905,877

단기금융상품	200,000,000	2,247,624,496

매출채권 및 기타유동채권	6,571,781,931	13,704,367,563	13,634,004,410

재고자산	2,522,033,937	3,258,617,646	7,529,481,711

기타유동자산	199,295,446	1,116,318,076	3,316,022,953

비유동자산	39,015,399,368	17,220,332,269	18,731,916,537

장기금융상품	21,318,000	13,038,000	13,038,000

매도가능금융자산	21,646,067,810	2,000,000	2,000,000

관계기업투자주식	500,013,600

종속기업투자주식	354,000,000	354,000,000	937,649,884

유형자산	12,668,344,810	13,105,711,289	13,756,852,179

무형자산	88,498,333	82,038,333	360,880,148

투자부동산	3,384,859,295	3,407,335,647	3,437,687,326

기타비유동자산	352,297,520	256,209,000	223,809,000

자산총계	58,499,626,412	36,117,302,797	50,245,955,984

부채

유동부채	22,567,126,808	25,634,640,045	42,506,013,596

매입채무 및 기타유동채무	4,375,288,723	4,755,341,495	10,995,766,051

단기차입금	17,463,197,021	19,943,742,023	20,142,050,793

기타유동금융부채	728,641,064	935,556,527	11,368,196,752

비유동부채	13,685,544,607	1,363,233,649	707,014,535

전환사채	12,423,104,787

퇴직급여채무	1,207,439,820	1,308,233,649	677,014,535

기타비유동비금융부채	55,000,000	55,000,000	30,000,000

부채총계	36,252,671,415	26,997,873,694	43,213,028,131

자본

자본금	4,745,790,000	4,005,548,000	4,005,548,000

주식발행초과금	31,450,028,949	21,190,274,829	21,190,274,829

기타자본항목	10,107,541,514	5,718,557,174	5,718,557,174

이익잉여금(결손금)	(24,056,405,466)	(21,794,950,900)	(23,881,452,150)

자본총계	22,246,954,997	9,119,429,103	7,032,927,853

자본과부채총계	58,499,626,412	36,117,302,797	50,245,955,984

포괄손익계산서
제 39 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 38 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기	제 38 기	제 37 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,481,103,755	15,760,348,406	16,826,182,046	42,603,260,335	49,097,899,325	39,989,665,523

매출원가	3,576,324,975	16,361,673,626	16,196,519,267	39,392,991,241	45,935,243,500	32,867,722,354

매출총이익	(95,221,220)	(601,325,220)	629,662,779	3,210,269,094	3,162,655,825	7,121,943,169

판매비와관리비	1,006,442,589	2,448,101,968	1,059,327,229	3,607,230,056	4,742,006,203	4,242,575,142

영업이익(손실)	(1,101,663,809)	(3,049,427,188)	(429,664,450)	(396,960,962)	(1,579,350,378)	2,879,368,027

기타수익	143,676,342	554,648,472	105,315,155	3,884,826,766	4,843,229,133	2,804,061,118

기타비용	218,051,028	980,952,408	513,162,854	529,423,709	552,157,201	240,615,384

금융수익	732,673,522	789,692,584	392,073,501	878,502,917	1,391,419,353	298,157,751

금융비용	503,850,746	1,062,138,429	361,509,267	1,356,966,280	1,786,632,963	1,490,727,248

종속기업투자주식관련손익	401,276,277

법인세비용차감전순이익(손실)	(947,215,719)	(3,748,176,969)	(806,947,915)	2,479,978,732	2,316,507,944	3,848,967,987

법인세비용	(1,271,544,472)	(1,306,822,751)	45,526,522	50,601,472	20,250,620

당기순이익(손실)	324,328,753	(2,441,354,218)	(806,947,915)	2,434,452,210	2,265,906,472	3,828,717,367

기타포괄손익	54,822,119	179,899,652	(161,412,216)	(179,405,222)	(71,797,654)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소	54,822,119	179,899,652	(161,412,216)	(179,405,222)	(71,797,654)

총포괄손익	379,150,872	(2,261,454,566)	(806,947,915)	2,273,039,994	2,086,501,250	3,756,919,713

주당이익

기본주당이익(손실)	379,150,872	(2,261,454,566)	(806,947,915)	2,273,039,994	2,086,501,250	3,756,919,713

희석주당이익(손실)	38	(298)	(101)	304	283	521

자본변동표
제 39 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 38 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	2,412,872,000	11,634,209,249	16,091,557,174	(27,638,371,863)	2,500,266,560

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	3,828,717,367	3,828,717,367

확정급여제도의 재측정요소	(71,797,654)	(71,797,654)

출자전환	1,592,676,000	9,556,065,580	(10,373,000,000)	775,741,580

유상증자

전환사채 발행

2014.12.31 (기말자본)	4,005,548,000	21,190,274,829	5,718,557,174	(23,881,452,150)	7,032,927,853

2015.01.01 (기초자본)	4,005,548,000	21,190,274,829	5,718,557,174	(23,881,452,150)	7,032,927,853

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,265,906,472	2,265,906,472

확정급여제도의 재측정요소	(179,405,222)	(179,405,222)

출자전환

유상증자

전환사채 발행

2015.12.31 (기말자본)	4,005,548,000	21,190,274,829	5,718,557,174	(21,794,950,900)	9,119,429,103

2015.01.01 (기초자본)	4,005,548,000	21,190,274,829	5,718,557,174	(23,881,452,150)	7,032,927,853

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,434,483,438	2,434,452,210

확정급여제도의 재측정요소	(161,412,216)	(161,412,216)

출자전환

유상증자

전환사채 발행

2015.09.30 (기말자본)	4,005,548,000	21,190,274,829	5,718,557,174	(21,608,380,928)	9,305,999,075

2016.01.01 (기초자본)	4,005,548,000	21,190,274,829	5,718,557,174	(21,794,950,900)	9,119,429,103

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(2,441,354,218)	(2,441,354,218)

확정급여제도의 재측정요소	179,899,652	179,899,652

출자전환

유상증자	740,242,000	10,259,754,120	10,999,996,120

전환사채 발행	4,388,984,340	4,388,984,340

2016.09.30 (기말자본)	4,745,790,000	31,450,028,949	10,107,541,514	(24,056,405,466)	22,246,954,997

현금흐름표
제 39 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 38 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 37 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기	제 38 기	제 37 기

영업활동현금흐름	(1,947,909,560)	(4,929,160,686)	(5,441,632,987)	10,888,229,986

영업에서 창출된 현금흐름	(1,548,346,409)	(4,566,153,835)	(4,930,420,695)	12,150,916,215

이자수취	7,745,078	4,087,365	4,177,271	9,116,756

이자지급	(407,308,229)	(367,094,216)	(515,389,563)	(791,517,066)

법인세납부(환급)	(480,285,919)

투자활동현금흐름	(15,579,868,179)	1,724,394,042	1,353,294,261	(1,774,269,901)

단기금융상품의 처분	5,200,000,000	2,047,624,496	2,047,624,496

단기금융상품의 취득	(5,000,000,000)	(2,001,624,496)

장기금융상품의 취득	(8,280,000)	(9,038,000)

단기대여금및수취채권의 처분	6,724,845,434	85,382,947	101,382,947	114,500,000

단기대여금및수취채권의 취득	(102,906,200)	(645,410,000)	(645,410,000)	(182,264,710)

비유동매도가능금융자산의 취득	(21,644,067,810)

관계기업투자주식의 취득	(500,013,600)

종속기업투자주식의 처분	425,714,894	425,714,894

종속기업투자주식의 취득	(354,000,000)

유형자산의 처분	8,457,126	8,826,362	459,000,000

유형자산의 취득	(144,857,483)	(166,375,421)	(198,444,438)	(150,742,695)

무형자산의 취득	(8,500,000)	(5,100,000)

보증금의 감소	1,636,000	9,000,000	9,000,000	51,000,000

보증금의 증가	(97,724,520)	(40,000,000)	(41,400,000)	(50,000,000)

재무활동현금흐름	27,098,365,383	(412,714,481)	(106,386,624)	(4,315,568,022)

단기차입금의 증가	5,434,401,154	14,299,339,982	363,200,000

단기차입금의 상환	(7,186,031,891)	(14,737,054,463)	(612,883)	(3,600,765,238)

유동성장기차입금의 상환	(130,773,741)

장기차입금의 증가	3,797,256,701

장기차입금의 상환	(4,334,664,485)

전환사채의 발행	18,000,000,000

사채발행비의 발생	(150,000,000)

신주인수권부사채의 상환	(545,595,000)

임대보증금의 증가	25,000,000	25,000,000	5,000,000

유상증자	10,999,996,120

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,860,843	24,562,166	25,486,716	(17,087,191)

현금및현금성자산의순증가(감소)	9,573,448,487	(3,592,918,959)	(4,169,238,634)	4,781,304,872

기초현금및현금성자산	617,667,243	4,786,905,877	4,786,905,877	5,601,005

기말현금및현금성자산	10,191,115,730	1,193,986,918	617,667,243	4,786,905,877