케이피엠테크 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 46 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 45 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 46 기 3분기말	제 45 기말

자산

유동자산	53,815,932,249	35,213,437,397

현금및현금성자산	29,221,062,456	19,419,661,219

단기금융상품

매출채권 및 기타유동채권	7,963,297,354	7,931,278,595

유동파생상품자산	933,100

유동재고자산	14,841,713,912	5,602,164,888

기타유동자산	1,614,364,649	1,806,879,287

당기손익-공정가치측정금융자산	175,493,878	452,520,308

비유동자산	115,320,451,843	93,464,550,894

장기금융상품	45,300,096	4,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	508,840,277	243,879,317

당기손익-공정가치측정금융자산	15,353,602,266	45,662,402,206

관계기업투자주식	30,216,207,695

유형자산	32,212,377,094	12,455,806,983

무형자산	5,757,067,551	571,114,715

투자부동산	30,542,772,391	33,853,991,623

기타비유동자산	684,284,473	673,356,050

자산총계	169,136,384,092	128,677,988,291

부채

유동부채	30,497,077,561	27,034,760,095

매입채무 및 기타유동채무	4,851,314,072	3,859,261,953

유동 차입금	10,730,000,000	2,017,772,300

유동성장기부채	6,620,000,000	5,620,000,000

유동성전환사채	999,187,209	4,637,937,710

유동성신주인수권부사채	3,300,288,532	3,990,941,992

당기법인세부채

기타유동금융부채

유동파생상품부채	6,335,269,120

유동 리스부채	568,452,971	448,226,813

기타 유동부채	3,427,834,777	125,350,207

비유동부채	4,539,778,562	4,292,749,476

장기차입금

전환사채

순확정급여부채	1,828,498,608	1,195,156,780

기타비유동금융부채

비유동 리스부채	1,762,862,209	1,956,755,653

기타 비유동 부채	833,613,960	800,000,000

비지배지분부채	519	340,837,043

이연법인세부채	114,803,266

부채총계	35,036,856,123	31,327,509,571

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	111,789,791,878	99,736,324,343

자본금	17,337,983,700	16,283,930,700

주식발행초과금	168,945,127,067	165,789,737,953

기타자본구성요소	9,633,096,000	10,166,816,004

이익잉여금(결손금)	(84,126,414,889)	(92,504,160,314)

비지배지분	22,309,736,091	(2,385,845,623)

자본총계	134,099,527,969	97,350,478,720

자본과부채총계	169,136,384,092	128,677,988,291

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 46 기 3분기	제 45 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	14,768,446,912	32,367,338,252	7,891,905,820	27,198,752,820

매출원가	11,836,334,378	30,644,085,709	6,744,892,676	25,387,910,112

매출총이익	2,932,112,534	1,723,252,543	1,147,013,144	1,810,842,708

판매비와관리비	4,106,202,248	10,645,132,678	1,298,007,838	3,668,219,926

영업이익(손실)	(1,174,089,714)	(8,921,880,135)	(150,994,694)	(1,857,377,218)

기타이익	676,643,335	17,309,653,308	17,436,442	13,171,482,286

기타손실	154,495,731	279,858,255	40,880,064	144,340,056

금융수익	136,819,051	1,370,049,553	139,239,301	1,419,842,739

금융원가	4,281,598,692	5,447,848,544	1,088,975,588	2,904,580,263

지분법이익	(2,344,437,715)	2,119,574,400

지분법손실	7,283,005,514	19,240,816,642

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,141,159,466)	6,149,690,327	(8,407,180,117)	(9,555,789,154)

법인세비용(수익)	27,226,596

당기순이익(손실)	(7,141,159,466)	6,122,463,731	(8,407,180,117)	(9,555,789,154)

기타포괄손익	542,766,317	(7,789,349)	(21,649,883)	1,416,537,040

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	365,147,617	(76,805,796)	(637,067,212)	283,065,525

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	362,616,793	5,073,709	(560,425,131)	3,420,803

지분법자본변동	2,530,824	(81,879,505)	(76,642,081)	279,644,722

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	177,618,700	69,016,447	615,417,329	1,133,471,515

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	177,618,700	69,016,447	615,417,329	1,133,471,515

총포괄손익	(6,598,393,149)	6,114,674,382	(8,428,830,000)	(8,139,252,114)

당기순이익(손실)의 귀속

지배지분	(5,372,603,928)	8,372,671,716	(8,410,428,961)	(9,513,813,959)

비지배지분	(1,768,555,538)	(2,250,207,985)	3,248,844	(41,975,195)

총 포괄손익의 귀속

지배지분	(4,860,844,367)	8,333,875,611	(8,432,078,844)	(8,097,276,919)

비지배지분	(1,737,548,782)	(2,219,201,229)	3,428,844	(41,975,195)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(31)	50	(52)	(61)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(31)	50	(52)	(61)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	14,567,772,900	152,778,010,817	9,987,337,707	(81,680,969,701)	95,652,151,723	(1,835,967,956)	93,816,183,767

총포괄손익	당기순이익(손실)	(9,513,813,959)	(9,513,813,959)	(41,975,195)	(9,555,789,154)

확정급여제도의 재측정손익	3,420,803	3,420,803	3,420,803

해외사업환산손익	1,133,471,515	1,133,471,515	1,133,471,515

지분법자본변동	279,644,722	279,644,722	279,644,722

연결범위변동	315,525	315,525

유상증자	1,052,631,500	8,947,367,750	9,999,999,250	9,999,999,250

전환권 행사	432,770,600	3,367,891,975	(312,914,212)	3,487,748,363	3,487,748,363

신주인수권부사채 발행

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

신주인수권 행사	1,026,200	8,667,448	(3,084,920)	6,608,728	6,608,728

2022.09.30 (기말자본)	16,054,201,200	165,101,937,990	11,084,454,812	(91,191,362,857)	101,049,231,145	(1,877,627,626)	99,171,603,519

2023.01.01 (기초자본)	16,283,930,700	165,789,737,953	10,166,816,004	(92,504,160,314)	99,736,324,343	(2,385,845,623)	97,350,478,720

총포괄손익	당기순이익(손실)	8,372,671,716	8,372,671,716	(2,250,207,985)	6,122,463,731

확정급여제도의 재측정손익	5,073,709	5,073,709	5,073,709

해외사업환산손익	68,047,359	68,047,359	969,088	69,016,447

지분법자본변동	(49,903,661)	(49,903,661)	(31,975,844)	(81,879,505)

연결범위변동	26,565,864,043	26,565,864,043

유상증자

전환권 행사	1,054,053,000	3,155,389,114	(689,321,781)	3,520,120,333	319,293,693	3,839,414,026

신주인수권부사채 발행	137,458,079	137,458,079	91,638,719	229,096,798

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

신주인수권 행사

2023.09.30 (기말자본)	17,337,983,700	168,945,127,067	9,633,096,000	(84,126,414,889)	111,789,791,878	22,309,736,091	134,099,527,969

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 46 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 45 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 46 기 3분기	제 45 기 3분기

영업활동현금흐름	(8,207,718,552)	(4,498,336,399)

당기순이익(손실)	6,122,463,731	(9,555,789,154)

당기순이익조정을 위한 가감	(11,341,805,715)	9,106,078,625

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,844,298,043)	(4,399,141,629)

이자수취	250,225,312	181,967,081

이자지급(영업)	(1,508,320,167)	(492,941,182)

법인세환급(납부)	114,016,330	661,489,860

투자활동현금흐름	18,223,267,134	4,764,308,000

단기대여금의 증가	(400,000,000)

장기금융상품의 취득	(37,800,096)

매도가능금융자산의 취득

장기대여금의 감소	78,355,562	53,333,332

장기대여금의 증가	(140,000,000)	(190,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	16,405,908,223	2,389,680,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	276,248,543	(1,206,195,000)

관계기업투자주식의 처분	11,753,372,250

지분법적용 투자지분의 취득

관계기업투자주식의 취득	(7,647,374,144)

주임종채권의증가	(280,000,000)

주임종채권의감소	164,444,490

유형자산의 처분	431,873,730

유형자산의 취득	(2,446,821,266)	(38,416,694)

무형자산의 처분	48,793,333

무형자산의 취득	(301,503,385)	(5,880,144)

투자부동산의 처분	3,872,700,000

임차보증금의 감소	27,500,000	125,788,400

임차보증금의 증가	123,568,000	(70,000,000)

재무활동현금흐름	(5,102,422,958)	8,624,963,088

단기차입금의 증가	144,844,700

단기차입금의 상환	(2,220,439,700)	(678,850,900)

유동성장기부채의 상환	(400,000,000)

리스부채의 상환	(569,770,722)	(448,920,595)

전환사채의 감소	(1,481,269,000)	(2,024)

임대보증금의 증가	30,000,000	90,000,000

임대보증금의 감소	(81,627,140)	(68,765,186)

비지배지분에 지급된 배당금	(115,725,226)

비지배지분에 대한 자본금 환급	(150,000,000)

신주인수권부사채의 증가	1,500,000,000

신주인수권부사채의 감소	(2,000,000,000)	(19,950,885)

신주인수권 행사	6,608,728

유상증자	9,999,999,250

유상증자 비용	(13,591,170)

연결범위의 변동	4,867,532,123

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	20,743,490	(157,349,586)

현금및현금성자산의순증가(감소)	9,801,401,237	8,733,585,103

기초현금및현금성자산	19,419,661,219	9,860,507,305

기말현금및현금성자산	29,221,062,456	18,594,092,408