케이피엠테크 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 44(당) 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 42(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 케이피엠테크와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배회사의 개요주식회사 케이피엠테크(이하"지배회사")는 1978년 12월 28일 설립되어 2003년 1월 7일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, PCB, 전자통신반도체, 자동차부품용 표면처리약품 및 전자동 도금설비의 제조, 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배회사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 14,568백만원이며, 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

㈜텔콘알에프제약	25,815,586	17.72

자기주식	14,685	0.01

기타	119,847,458	82.27

합 계	145,677,729	100.00

연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 영업활동

당분기말	전기말

㈜하나켐텍	한국	12월	100	100	표면처리제품제조

㈜케이피엠인베스트먼트(*1)	한국	12월	100	100	경영컨설팅

KPM TECH VINA CO.,LTD	베트남	12월	100	100	도금약품 및 설비

㈜에이엠아이인베스트먼트	한국	12월	60	60	경영컨설팅

㈜코스인베스트먼트(*2)	한국	12월	100	100	경영컨설팅

티피-뷰티 제2호 조합	한국	12월	98.29	98.29	투자조합

(*1) 전기 중 ㈜디케이디 지분을 취득하여 종속기업으로 포함하고 있습니다.(*2) 당분기 중 유상증자 참여를 통해 보통주 55,000주를 추가취득 하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	㈜하나켐텍	㈜케이피엠인베스트먼트	KPM TECH VINACO.,LTD	㈜에이엠아이인베스트먼트	㈜코스인베스트먼트	티피-뷰티 제2호 조합

자산	1,718	17,634,100	11,642,349	10,743,243	28,661,832	15,928,449

부채	876,534	23,133,186	13,159,353	8,808,873	1,690,579	3,046,944

자본	(874,816)	(5,499,086)	(1,517,004)	1,934,370	26,971,253	12,881,505

매출	-	-	4,233,938	-	-	-

당기순이익	(119,354)	(3,613,658)	(1,081,258)	2,741,590	(52,000)	(75,922)

총포괄이익	(119,354)	(3,596,481)	(1,175,849)	2,741,590	(52,000)	(75,922)

② 전기말

(단위:천원)

구분	㈜하나켐텍	㈜케이피엠인베스트먼트	KPM TECH VINACO.,LTD	㈜에이엠아이인베스트먼트	㈜코스인베스트먼트	티피-뷰티 제2호 조합

자산	51,626	33,452,722	9,753,659	8,520,652	28,611,934	16,099,710

부채	807,088	35,355,327	10,094,814	9,813,109	2,686,800	3,142,283

자본	(755,462)	(1,902,605)	(341,155)	(1,292,458)	25,925,134	12,957,427

매출	-	-	4,071,537	-	-	-

당기순이익	(233,995)	(5,011,447)	(1,899,389)	(940,784)	57,728	4,260,155

총포괄이익	(239,182)	(5,003,290)	(1,851,482)	(940,784)	57,728	4,260,155

(4) 연결대상범위의 변동전기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

구분	기업명	변동 내용

신규 연결	㈜디케이디	지분 취득

(5) 연결회사는 종속기업인 티피-뷰티 제2호조합의 비지배지분 1.71%를 연결재무상태표에서 비지배지분부채로 표시하여 연결회사 소유주지분과는 구분하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 분기연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문 정보(1) 당분기말 현재 연결회사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문	보고부문의 성격

약품 사업부	PCB 및 전자부품 제조업체대상 판매

기계 사업부

기타	금속표면 처리업, 임대용역 등

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	약품사업부	기계사업부	기타	연결조정	합 계

매출	19,136,664	6,439,431	4,677,312	(3,063,851)	27,189,556

영업이익(손실)	(4,884,840)	(3,386,782)	(1,475,330)	4,511,712	(5,235,240)

자산총액	43,241,105	80,925,921	108,010,799	(71,683,339)	160,494,486

부채총액	4,591,703	14,639,335	56,120,205	(40,102,484)	35,248,759

당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 및 기계사업부문과 연관된 2개 고객이며, 고객으로부터의 매출액은 5,364백만원, 2,689백만원 입니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	약품사업부	기계사업부	L	기타	연결조정	합 계

매출	15,364,040	2,110,254	15,000	3,361,235	(3,288,858)	17,561,671

영업이익(손실)	(2,294,744)	(3,492,560)	27,028	(1,412,120)	1,225,511	(5,946,885)

자산총액	46,628,709	87,265,836	9,785,209	95,888,667	(80,699,554)	158,868,867

부채총액	4,774,654	15,222,624	98,512	50,849,943	(30,618,973)	40,326,760

전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 및 기계사업부문과 연관된 4개 고객이며, 각 고객으로부터의 매출액은 5,257백만원, 3,200백만원, 1,948백만원, 1,788백만원 입니다.

5. 현금및현금성자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금 등	11,297,350	1,245,100

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	예적금 등	100,013	10,013

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

합 계	104,013	14,013

6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

매출채권	8,555,332	7,926,847

대손충당금	(2,435,304)	(2,323,622)

단기대여금	1,876,494	1,876,494

대손충당금	(1,576,494)	(1,376,494)

미수금	543,554	936,554

대손충당금	(323,214)	(316,050)

미수수익	115,750	111,375

대손충당금	(54,723)	(22,879)

소 계	6,701,395	6,812,225

비유동자산:

장기매출채권	372,314	359,715

대손충당금	(286,627)	(267,355)

장기대여금	-	18,000,000

소 계	85,687	18,092,360

합 계	6,787,082	24,904,585

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,306,400	3,418,910

상각	380,319	518,365

환입	(6,869)	(9,427)

제각	(3,488)	-

기말금액	4,676,362	3,927,848

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생시점일로부터 경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이하	5,084,633	(121,216)	5,872,115	(48,356)

3개월 초과 ~ 6개월 이하	1,051,749	(103,446)	1,376,689	(506,760)

6개월 초과 ~ 1년 이하	641,864	(29,656)	18,104,421	(11,669)

1년 초과	4,685,198	(4,422,044)	3,857,761	(3,739,617)

합 계	11,463,444	(4,676,362)	29,210,986	(4,306,402)

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	2,392,735	(369,096)	2,023,639	1,859,328	(357,644)	1,501,684

제품	1,319,912	(777,621)	542,291	1,252,430	(821,974)	430,456

원재료	2,358,526	(1,129,011)	1,229,515	2,576,330	(1,089,793)	1,486,537

저장품	21,264	(21,264)	-	29,963	(21,264)	8,699

재공품	1,016,560	-	1,016,560	3,562,201	-	3,562,201

미착품	338,819	-	338,819	428,642	-	428,642

합 계	7,447,816	(2,296,992)	5,150,824	9,708,894	(2,290,675)	7,418,219

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가 :

재고자산평가손실(환입)	6,317	(1,115,523)

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	292,672	1,498,536

선급비용	238,902	219,421

선납세금	1,345,682	1,537,551

소 계	1,877,256	3,255,508

기타비유동자산:

보증금	432,027	451,952

장기선급비용	282,817	323,223

장기선급금(*)	6,746,718	3,394,800

소 계	7,461,562	4,169,975

합 계	9,338,818	7,425,483

(*) 장기선급금은 HUMANIGEN, Inc.에 렌질루맙(코로나치료제)에 대한 한국 및 필리핀 판매 라이선스 계약금과 마일스톤 1차분 US$6,000,000을 지급한 건 입니다.10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	12,964,556	31,612,691	-	39,176,276

대체(*)	-	10,331,949	11,022,976	(11,022,976)

취득	-	-	-	2,456,000

처분	(10,313,816)	-	-	(8,767,565)

평가손익	(2,186,003)	(4,879,815)	-	(2,538,453)

기말금액	464,737	37,064,825	11,022,976	19,303,282

(*) 당분기는 ㈜아미팜 지분율 감소에 따라 계정대체한 금액이며, 전분기는 만기가 1년이내로 도래하는 채무상품을 유동성대체 한 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

(주,좌)	취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성 있는 지분증권

HUMANIGEN, Inc(*1)	459,770	0.77	2,456,000	3,230,554	2,456,000	8,833,676

소 계	2,456,000	3,230,554	2,456,000	8,833,676

시장성 없는 지분증권

기계공제조합	5	-	1,000	1,000	1,000	1,000

한국도금공업협동조합	10	-	1,000	1,000	1,000	1,000

㈜피앤아이	512	0.37	1,142,848	-	1,142,848	-

㈜엔비포스텍	80,000	2.54	1,000,000	-	1,000,000	-

㈜네이처리퍼블릭(*2)	50,000	0.62	1,062,500	685,650	1,062,500	685,650

지지사모부동산투자신탁제10호(*3)	926,896,844	-	12,964,556	464,737	12,964,556	12,964,556

㈜케이씨엑스	62,000	4.94	3,100,000	-	3,100,000	-

㈜씨에스티	553	0.03	-	-	-	-

㈜중원바이오팜(구, ㈜중원제약)(*4)	18,840	4.87	146,274	25,641	146,274	25,641

㈜에이아이디	124	0.06	-	-	-	-

에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호(*5)	538.897	2.51	538,897	654,655	538,897	654,665

㈜티르티르(*6)	27,127	16.07	8,568,605	15,893,875	8,568,605	15,893,875

㈜아미팜(*7)	669,211	16.88	10,331,949	10,331,949	-	-

소 계	38,857,629	28,058,507	28,525,680	30,226,387

시장성 없는 채무증권

㈜한일진공 제10회 전환사채(*8)	-	-	5,000,000	6,240,501	5,000,000	5,517,194

소 계	5,000,000	6,240,501	5,000,000	5,517,194

합 계	46,313,629	37,529,562	35,981,680	44,577,257

(*1) 당분기 중 평가손실 5,603백만원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 평가손실 320백만원을 인식하였습니다.(*3) 당분기 중 평가손실 2,186백만원을 인식하였으며, 일부를 환매함에 따라 보유좌수가 감소하였습니다. (*4) 전기 중 평가손실 13백만원을 인식하였습니다.(*5) 전기 중 평가손실 157백만원을 인식하였습니다.(*6) 전기 중 평가이익 7,325백만원을 인식하였습니다.(*7) 당분기 중 지분율 감소에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체하였습니다.(*8) 당분기 중 평가이익 723백만원을 인식하였습니다.

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득과 관련하여 체결한 콜옵션 등에 관한 사항

1) ㈜케이씨엑스의 향후 재무상황에 따라 연결회사 및 매도자에게 각각 동 보통주의 일정수량에 대해 다음의 풋옵션이 부여되어 있습니다(최초 계약조건 기재).

① 콜옵션콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. -충족요건 : 아래 조건 중 하나를 충족하는 경우

회계년도	세전당기순이익

2018년	20억원 이상

2019년	30억원 이상

2020년	40억원 이상

-행사가능 주식수 : ㈜케이씨엑스 보통주 200,000주-행사가격 : 1주당 5,000원-행사기간 : 행사요건이 충족된 날을 기산일로 하고 2020년 회계년도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은날부터 1개월째가 되는날을 만료일로 한다. - 상기 옵션은 행사기간이 만료되어 소멸되었습니다.

② 풋옵션

풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. -충족요건 : ㈜케이씨엑스의 2019년부터 2021년까지 3개 회계연도의 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달한 경우-행사가능 주식수 : ㈜케이씨엑스 보통주 220,000주-행사가격 : 1주당 5,000원-행사기간 : 행사요건이 충족된 날(2021년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은 날을 말한다)부터 1개월간.

2) ㈜케이씨엑스의 상환전환우선주에 부여된 전환권과 상환권의 내용은 다음과 같습니다.① 전환권

조건	내용

전환기간	최초 발행일 이후부터 존속기간 만료 전일까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

② 조기(만기)상환권

조건	내용

상환조건	2019년부터 2021년까지 ㈜케이씨엑스의 3개 회계연도 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달하는 경우

상환금액	권면금액의 전부 또는 일부

상환기간	2021년 재무제표에 관한 주주총회 승인일부터

3) ㈜티르티르의 전환상환우선주에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행일자	2019.07.01

주당 발행가액(원)	315,870

주식의 내용	이익배당에 관한 사항	참가적, 누적적 우선배당률 2%

상환에 관한 사항	상환방법	상환청구가 있는 날로부터 30일이내 현금상환

상환기간	발행일로부터 3년이 경과한 날로부터본건 주식의 존속기간 말료일까지

주당 상환가액	1주당 발행가액

전환에 관한 사항	전환조건	전환우선주 1주당 보통주 1주

전환가격조정	전환가격 하회하는 발행가액으로 유상증자나전환사채,신주인수권부사채 발행시 하향조정

전환청구기간	발행일로부터 5년이 경과하는 날까지

의결권에 관한 사항	1주당 1의결권

4) ㈜티르티르의 보통주와 전환상환우선주에 부여된 콜옵션과 풋옵션의 내용은 다음과 같습니다.① 풋옵션연결회사가 보유한 풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. -대상 : ㈜티르티르 보통주 6,298주, 전환상환우선주 7,032주-행사기간 : 본 합의서 체결일로부터 3년간(각 당사자간 합의시 연장 가능)-행사가격 : 대상주식을 취득한 금액에 연 3%의 기간수익률을 더한 금액② 콜옵션계약상대방이 보유한 콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. -대상 : ㈜티르티르 보통주 6,298주, 전환상환우선주 7,032주-행사기간 : 본 합의서 체결일로부터 3년간(각 당사자간 합의시 연장 가능)-행사가격 : 대상주식을 취득한 금액에 연 4%의 기간수익률을 더한 금액

11. 관계기업 투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	업종	결산월	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

(주)에이치아이이엔지(구.오비씨(주))(*1)	블록체인기반의 서비스플랫폼구축	12월	한국	42.35	-	42.65	-

㈜아미팜(*2)	의약품연구개발	12월	한국	-	-	24.18	8,405,067

㈜비티엘첨단소재(*3)	이차전지 소재개발,제조, 판매	12월	한국	27.12	12,741,761	29.50	12,417,288

㈜한일진공(*4)	진공증착장비	12월	한국	21.36	25,504,463	21.36	26,473,854

합 계	38,246,224	47,296,209

(*1) 오비씨(주)에서 2021년 9월 29일자로 회사명을 (주)에이치아이이엔지로 변경하였습니다.(*2) 당분기 중 지분율 감소에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체하였으며, 처분이익 4,548백만원을 인식하였습니다. (*3) 당분기 중 유상증자 참여를 통해 보통주 98,378주를 추가취득 하였습니다.(*4) 종속기업인 ㈜코스인베스트먼트의 관계기업으로 전기 중 유상증자 참여를 통해 신주 810만주를 추가로 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	손상차손(환입)	대체	기말금액

㈜아미팜	8,405,067	-	(430,582)	-	-	(7,974,485)	-

㈜비티엘첨단소재	12,417,288	1,475,670	(1,151,197)	-	-	-	12,741,761

㈜한일진공	26,473,853	-	(1,003,361)	34,495	-	-	25,504,987

합 계	47,296,208	1,475,670	(2,585,140)	34,495	-	(7,974,485)	38,246,748

② 전분기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	손상차손(환입)	기말금액

(주)에이치아이이엔지(구.오비씨(주))	728,721	-	(656,881)	-	-	71,840

㈜아미팜	8,953,153	-	(434,547)	-	-	8,518,606

㈜비티엘첨단소재	13,676,319	-	(877,605)	-	-	12,798,714

㈜한일진공	17,880,317	4,782,609	(162,308)	102,657	-	22,603,275

합 계	41,238,510	4,782,609	(2,131,341)	102,657	-	43,992,435

(3) 관계기업의 요약 재무정보① 당분기말

(단위: 천원)

관계기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손실

(주)에이치아이이엔지(구.오비씨(주))	789,674	402,926	386,748	-	(219,969)

㈜비티엘첨단소재	13,794,586	4,626,512	9,168,074	195,863	(3,794,853)

㈜한일진공(*)	146,802,127	20,886,078	125,916,049	6,826,540	(5,293,760)

(*) 상호 순환출자관계로 상기 관계기업의 재무정보는 지분법 적용 전의 재무정보입니다. 연결회사는 상기 관계기업에 대한 지분법 적용시 지분법 적용 전 재무정보를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

관계기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익

오비씨㈜	1,032,378	424,661	607,717	80,000	(3,740,154)

㈜아미팜	2,296,690	77,643	2,219,047	69,599	(2,117,838)

㈜비티엘첨단소재	10,773,448	7,642,892	3,130,556	126,317	(4,268,094)

㈜한일진공(*)	154,177,660	24,844,893	129,332,767	15,667,649	7,071,223

(*) 상호 순환출자관계로 상기 관계기업의 재무정보는 지분법 적용 전의 재무정보입니다. 연결회사는 상기 관계기업에 대한 지분법 적용시 지분법 적용 전 재무정보를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.

(4) 관계기업투자주식의 취득과 관련하여 체결한 콜옵션 등에 관한 사항

1) ㈜아미팜 지분 매입시 연결회사 및 ㈜아미팜 특정 주주 간 동 보통주의 일정수량에 대하여 다음의 콜옵션과 풋옵션 계약을 체결하였습니다.① 풋옵션연결회사가 보유한 풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. -행사가능 주식수 : ㈜아미팜 보통주 811,688주의 절반인 405,844주-행사가격 : 원금+연리 7%-행사기간 : 콜옵션 행사기간 만료일로부터 2개월 이내

② 콜옵션계약상대방이 보유한 콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. -행사가능 주식수 : ㈜아미팜 보통주 811,688주의 절반인 405,844주-행사가격 : 원금+연리 8%-행사기간 : 2019년 7월 1일부터 2021년 6월 30일까지로 하여, 합의에 의해 연장할수 있음

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	순장부금액

토지	7,830,298	-	-	7,830,298

건물	4,850,405	-	(2,338,442)	2,511,963

기계장치	10,262,159	(458,746)	(7,587,715)	2,215,698

차량운반구	237,466	-	(225,548)	11,918

시설장치	77,000	-	(75,716)	1,284

공구와기구	278,337	-	(188,610)	89,727

비품	3,897,807	-	(3,524,368)	373,439

건설중인자산	1,841,695	-	-	1,841,695

사용권자산	3,614,577	-	(887,264)	2,727,313

합 계	32,889,744	(458,746)	(14,827,663)	17,603,335

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	순장부금액

토지	7,830,298	-	-	7,830,298

건물	4,850,405	-	(2,257,098)	2,593,307

기계장치	9,907,159	(458,746)	(7,389,300)	2,059,113

차량운반구	281,245	-	(256,731)	24,514

시설장치	77,000	-	(71,867)	5,133

공구와기구	278,337	-	(163,241)	115,096

비품	3,851,612	-	(3,495,098)	356,514

건설중인자산	1,419,710	-	-	1,419,710

사용권자산	3,509,102	-	(591,394)	2,917,708

합 계	32,004,868	(458,746)	(14,224,729)	17,321,393

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기타증감	외화환산으로 인한 변동	기말

토지	7,830,298	-	-	-	-	-	7,830,298

건물	2,593,307	-	-	(81,344)	-	-	2,511,963

기계장치	2,059,113	93,779	(1)	19,120	(175,717)	32,000	187,404	2,215,698

차량운반구	24,514	-	(1)	(13,340)	-	745	11,918

시설장치	5,133	-	-	(3,849)	-	1,284

공구와기구	115,096	-	-	(25,369)	-	-	89,727

비품	356,514	15,388	(10)	22,616	(52,723)	-	31,654	373,439

건설중인자산	1,419,710	347,046	-	(41,736)	-	(32,000)	148,675	1,841,695

사용권자산	2,917,708	483,360	(525,120)	(378,071)	-	229,436	2,727,313

합 계	17,321,393	939,573	(525,132)	-	(730,413)	-	597,914	17,603,335

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각	외화환산으로 인한 변동	기말

토지	7,830,298	-	-	-	-	-	7,830,298

건물	2,736,007	9,700	(29,012)	-	(96,273)	-	2,620,422

기계장치	1,345,479	84,843	(13,057)	464,068	(172,437)	14,093	1,722,989

차량운반구	45,286	-	-	-	(15,350)	166	30,102

시설장치	20,533	-	-	-	(11,550)	-	8,983

공구와기구	21,331	127,640	(4)	-	(25,269)	-	123,698

비품	381,385	100,336	(515)	-	(80,752)	4,351	404,805

건설중인자산	445,412	1,889,585	-	(467,411)	-	5,345	1,872,931

사용권자산	2,218,007	683,405	-	-	(387,267)	25,582	2,539,727

합 계	15,043,738	2,895,509	(42,588)	(3,343)	(788,898)	49,537	17,153,955

(3) 당분기말 현재 연결회사는 건물, 기계장치, 재고자산에 대하여 메리츠화재해상보험에 화재보험(가입금액 13,137백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 6,570백만원은 기업은행을 보험수익자로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,199,543	(742,988)	2,456,555

차량운반구	415,034	(144,275)	270,759

합 계	3,614,577	(887,263)	2,727,314

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,144,579	(505,551)	2,639,028

차량운반구	364,523	(85,843)	278,680

합 계	3,509,102	(591,394)	2,917,708

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	423,800	2,403,651	432,386	2,512,286

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	이자비용	외화환산	대체(*)	기말

리스부채(유동)	432,386	107,601	(121,895)	(416,659)	92,585	16,392	313,390	423,800

리스부채(비유동)	2,512,286	371,688	(385,585)	-	-	218,652	(313,390)	2,403,651

합 계	2,944,672	479,289	(507,480)	(416,659)	92,585	235,044	-	2,827,451

(*)기간경과에 따른 유동성 대체에 따른 증감 금액이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	이자비용	외화환산	대체(*)	기말

리스부채(유동)	378,514	88,485	-	(419,310)	85,582	1,338	212,030	346,639

리스부채(비유동)	1,838,233	581,382	-	-	-	18,355	(212,030)	2,225,940

합 계	2,216,747	669,867	-	(419,310)	85,582	19,693	-	2,572,579

(*)기간경과에 따른 유동성 대체에 따른 증감 금액이 포함되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	416,659	419,310

소액,단기리스 관련비용	74,521	73,412

총현금유출액	491,180	492,722

(5) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

1년이내	445,520

1년초과 5년이내	1,653,171

5년초과	783,586

합계	2,882,277

14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상차손	대체	기말

특허권	-	-	-	(5,624)	-	78,741	73,117

기타의무형자산	21,203	-	(5,730)	-	-	15,473

전용시설이용권	498,793	-	-	-	-	-	498,793

개발중인자산	53,087	25,654	-	-	-	(78,741)	-

합 계	573,083	25,654	-	(11,354)	-	-	587,383

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상차손	기말

기타의무형자산	10,043	20,500	-	(7,005)	-	23,538

전용시설이용권	498,793	-	-	-	-	498,793

개발중인자산	-	52,591	-	-	-	52,591

합 계	508,836	73,091	-	(7,005)	-	574,922

15. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	12,686,196	13,403,224	-	-	26,089,420

건물	4,961,524	2,892,109	-	(127,596)	7,726,037

합 계	17,647,720	16,295,333	-	(127,596)	33,815,457

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	12,686,196	-	-	-	12,686,196

건물	5,081,952	-	-	(90,393)	4,991,559

합 계	17,768,148	-	-	(90,393)	17,677,755

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 각각 506,374천원 및 456,566천원입니다.(3) 투자부동산의 감가상각비 중 67,342천원(전분기 67,342천원)은 임대매출원가에 포함되어 있으며, 60,254천원(전분기 23,051천원)은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 투자부동산에 대하여 롯데손해보험, DB손해보험, KB손해보험에 화재보험(가입금액 10,864백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 5,434백만원은 하나은행을 보험수익자로 하여 각각 담보로 제공되고 있습니다. (5) 연결회사는 투자부동산 관련한 차입금에 대하여 담보를 제공(주석 34참조)하고있으며 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니다.

16. 매입채무및기타유동채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,161,034	2,290,566

미지급금	415,830	336,755

합 계	1,576,864	2,627,321

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

예수금	97,837	72,982

선수금	1,113,716	9,736

미지급비용	631,892	516,623

하자보수충당부채	2,647	878

임대보증금	840,000	825,000

합 계	2,686,092	1,425,219

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반운전자금	삼성증권 외(*)	5.40~6.30	-	980,000

구매자금대출	기업은행	2.90~3.25	372,776	220,681

시설자금	KEB하나은행	3.66	2,080,000	2,170,000

합 계	2,452,776	3,370,681

(*) 당기 중 차입금 전액 상환되어, 차입관련 담보설정되어있던 ㈜한일진공 보통주 790,698주가 질권 해지되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

일반운전자금	기업은행	2022년	3.34~3.38	1,520,000	3,350,204

시설자금	기업은행	2021년	3.23	-	159,600

KEB하나은행	2022년	3.51	4,500,000	4,500,000

일반자금	㈜엠에스뉴브	2022년	7.50	-	7,000,000

소 계	6,020,000	15,009,804

차감:유동성장기차입금	(6,020,000)	(8,009,804)

장기차입금	-	7,000,000

연결회사는 2016년 8월 26일 채권은행 공동관리 절차(work-out)가 종료되고, 채권은행자율협의회와 기존 금리(담보차입금 및 무담보차입금 각각 연 3% 및 연 2%)를 유지하는 경영정상화 약정을 체결하였으며, 2018년 12월 31일자로 상환청구 유예기간이 만료되었습니다. 유예기간 이 후 1차년도 30%, 2차년도 30%, 3차년도 40%의 채권원금을 상환하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금

2022년	6,020,000

19. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제7회 무보증 사모 전환사채(*1)	2019.01.15	2022.01.15	-	-	1,337,492

제9회 무보증 사모 전환사채	2020.08.24	2023.08.24	4.00	500,000	6,300,000

제10회 무보증 사모 전환사채	2021.01.18	2024.01.18	4.00	10,000,000	-

사채상환할증금	-	-

전환권조정	(328,727)	(682,106)

전환사채 소계	10,171,273	6,955,386

차감 : 유동성전환사채(*2)	(10,171,273)	(6,955,386)

합 계	-	-

(*1) 당분기 중 제7회 무보증 사모전환사채의 전환청구로 인하여 보통주 1,949,696주로 전환되었고, 해당 전환사채는 소멸되었습니다. (*2) 당분기 중 제9회 무보증 사모전환사채의 전환청구로 인하여 보통주 5,370,357주로 전환되었습니다.(*3) 제9회, 제10회 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성전환사채로 분류하였습니다.

(2) 전환사채 발행 상세내역은 다음과 같습니다.

구분	제9회 전환사채	제10회 전환사채

전환사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

만기일	2023년 8월 24일	2024년 1월 18일

전환권의 행사기간	2021.08.24 ~ 2023.07.24	2022.01.18 ~ 2023.12.18

표시이자율	4.00%	4.00%

만기보장수익률	4.00%	4.00%

만기상환방법	만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환	만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	462,962 주	5,934,718 주

행사가격	1,080 원	1,685 원

사채발행금액(액면금액)	500,000,000 원	10,000,000,000 원

20. 신주인수권부사채(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행회사	발행회차	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

㈜케이피엠테크(*1)	5회차	2017.08.10	2022.08.10	1.00	17,086	18,487

㈜에이엠아이인베스트먼트	1회차	2018.07.16	2021.07.16	0.00	-	2,000,000

4회차	2020.04.14	2023.04.14	0.00	2,000,000	2,000,000

5회차	2021.07.16	2024.07.16	4.00	2,000,000	-

사채상환할증금	510,122	510,353

신주인수권조정	(672,162)	(605,274)

신주인수권부사채 소계	3,855,046	3,923,566

(-)유동성신주인수권부사채 (*2)	(3,855,046)	(3,923,566)

합 계	-	-

(*1) 당분기 중 제 5회 무보증 공모 신주인수권부사채의 조기상환청구로 인하여 권면금액 1,401천원이 상환되었으며, 신주인수권 행사로 인하여 보통주 51,585주가 발행되었습니다.(*2) 제5회 무보증 공모 신주인수권부사채와 제1회, 제4회 무보증 사모 신주인수권부사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 대체하였습니다.

(2) 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다.

발행회사	㈜케이피엠테크	㈜에이엠아이인베스트먼트	㈜에이엠아이인베스트먼트

구분	제5회 신주인수권부사채	제4회 신주인수권부사채	제5회 신주인수권부사채

신주인수권부사채의 종류	무기명식 무보증 분리형 국내공모 신주인수권부사채	무기명식 무보증 분리형 국내사모 신주인수권부사채	무기명식 무보증 분리형 국내사모 신주인수권부사채

만기일	2022년 8월 10일	2023년 4월 14일	2024년 7월 16일

신주인수권의 행사기간	2017.09.10 ~ 2022.07.10	2021.04.14 ~ 2023.03.14	2022.07.16 ~ 2024.07.16

보장수익률	116.5142%	112.6825%	112.6825%

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 116.5142% 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 112.6825% 해당하는 금액을 일시상환	만기일 본 사채의 원금에 112.6825% 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	181,586 주	400,000 주	400,000 주

행사가격	708 원	5,000 원	5,000 원

사채발행금액(액면금액)	17,086,475 원	2,000,000,000 원	2,000,000,000 원

21. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(*)	33,406	-	35,351	16,231

(*) 연결회사는 ㈜디지탈옵틱의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

22. 확정급여부채당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,517,739	2,186,654

사외적립자산의 공정가치	(114,661)	(133,810)

재무상태표에 인식된 금액	2,403,078	2,052,844

23. 하자보수충당부채

(1) 당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	878	11,314

하자보수비 설정액	3,382	296

하자보수비 환입액	(1,613)	(9,835)

기말금액	2,647	1,775

(2) 연결회사는 수익으로 인식한 제품에 대한 하자보수비용에 충당하기 위하여 과거의 실제 하자보수경험과 장래의 하자보수 발생가능성에 대한 추정을 근거로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.

24. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주당 금액(원)	100	100

발행주식수	145,677,729	138,261,091

자본금	14,567,773	13,826,109

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주,천원)

구 분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	2021.01.01	138,261,091	13,826,109	145,493,007

전환권 행사	2021.01.11~08.31	7,320,053	732,005	7,123,172

신주인수권 행사	2021.04.15~08.12	51,585	5,159	48,412

주식선택권 행사	2021.05.21~08.11	45,000	4,500	113,419

분기말	2021.09.30	145,677,729	14,567,773	152,778,011

② 전분기

(단위:주,천원)

구 분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	2020.01.01	94,685,458	9,468,546	111,513,202

신주인수권 행사	2020.01.28~09.29	10,007,093	1,000,709	9,513,344

전환권 행사	2020.01.15~09.18	24,812,482	2,481,248	15,150,162

주식선택권 행사	2020.09.21~09.29	500,000	50,000	1,058,577

분기말	2020.09.30	130,005,033	13,000,503	137,235,285

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	1,038,343	1,214,746

신주인수권대가	756,218	656,809

감자차익	4,825,744	4,825,744

사채상환이익	2,762,756	2,762,756

자기주식처분이익	896,200	896,200

기타자본잉여금	4,176	4,176

재평가적립금	3,020	3,020

자기주식	(10,583)	(10,583)

주식선택권	136,820	176,935

해외사업환산손익	50,956	141,374

지분법자본변동	212,549	178,054

기타자본조정	(1,508,006)	(1,508,006)

합 계	9,168,193	9,341,225

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	900,000	900,000

임의적립금

기업합리화적립금	94,368	94,368

재평가잉여금	4,836,248	4,836,248

임의적립금	3,000,000	3,000,000

미처리결손금

보험수리적손익	846,643	829,466

이월결손금	(60,845,415)	(50,025,175)

합 계	(51,168,156)	(40,365,093)

25. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

구분	㈜케이피엠테크

1차	2차

부여일	2018년 03월 28일	2018년 06월 29일

결재방식	주식결제형	주식결제형

부여대상	임직원	임직원

부여주식수(최초)	800,000주	260,000주

주당 행사가격(최초)	1,409원	2,083원

가득조건	근로용역제공 2년	근로용역제공 2년

행사가능기간	가득일 이후 3년	가득일 이후 3년

(2) 당분기말 현재 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

구분	㈜케이피엠테크

1차	2차

보통주 공정가치	1,435원	1,855원

무위험이자율	2.232%	2.115%

기대행사기간	2년	2년

예상주가변동성	89.14%	112.66%

주식선택권 공정가치	700원	1,036원

(3) 당분기와 전분기의 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	190,000	1,941	920,000	1,596

부여	-	-	-	-

행사	(45,000)	2,083	(500,000)	1,544

취소(*)	-	-	(30,000)	1,409

기말	145,000	1,897	390,000	1,677

(*) 약정용역제공기간이 종료되기 전 퇴사로 인한 취소분입니다.

26. 매출액당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	4,560,833	12,790,494	3,277,125	9,857,356

제품매출	2,818,934	13,955,688	2,577,495	7,310,749

임대매출	148,159	443,374	138,434	393,566

합 계	7,527,926	27,189,556	5,993,054	17,561,671

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(246,930)	1,251,802	(109,412)	(2,117,570)

상품매출원가	4,233,242	11,838,404	3,077,983	9,267,481

원재료의 사용액	2,159,905	8,616,951	2,154,631	6,800,292

급여	1,414,546	4,133,711	1,363,711	4,556,992

퇴직급여	132,586	393,664	96,881	317,909

복리후생비	179,936	510,014	117,083	344,665

감가상각비	288,500	858,008	285,858	879,292

무형자산상각비	1,910	5,730	2,335	7,005

지급수수료	472,547	1,855,204	630,610	1,553,671

기타	915,319	2,961,309	92,283	1,898,819

매출원가와판매비와관리비 합계	9,551,561	32,424,797	7,711,963	23,508,556

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	775,092	2,153,172	853,863	2,856,166

퇴직급여	64,224	190,613	39,396	139,883

복리후생비	118,071	335,542	81,718	240,084

감가상각비	104,972	292,754	104,061	324,992

지급수수료	372,481	1,330,503	368,011	971,412

대손상각비	(40,700)	133,272	23,336	113,738

무형자산상각비	1,910	5,730	2,335	7,005

경상연구개발비	-	645,223	-	248,956

특허권상각	2,812	5,624	-	71,464

기타	444,749	965,156	166,283	584,803

합 계	1,843,611	6,057,589	1,639,003	5,558,503

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I.기타수익

수입임대료	21,000	63,800	22,200	66,600

대손충당금환입	1,679	6,869	251	9,427

유형자산처분이익	10,909	11,952	4,611	76,354

잡이익	34,572	2,041,375	11,926	40,841

리스해지이익	-	370	-	-

관계기업투자주식처분이익	(9,460)	4,547,991	-	3,609

사채상환이익	-	-	-	19,925

기타수익 소계	58,700	6,672,357	38,988	216,756

II.기타비용

기타의대손상각비	241,572	248,274	(19,895)	404,627

유형자산폐기손실	10	10	2,254	2,254

유형자산처분손실	-	-	-	50

사채상환손실	266	266	14,127	22,148

잡손실	4,811	73,145	109,141	228,697

재고자산폐기손실	-	3,229	1,596	10,709

기타비용 소계	246,659	324,924	107,223	668,485

Ⅲ.순기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	(187,959)	6,347,433	(68,235)	(451,729)

30. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I.금융수익

이자수익	68,842	601,014	395,704	1,211,825

외환차익	22,379	168,067	9	46,179

외화환산이익	574,751	859,519	(69,989)	68,577

금융보증수익	-	-	(25)	56,574

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(195,931)	723,307	3,284,707	3,284,707

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	3,139	94,839

파생상품평가이익	-	140,327	-	-

금융수익 소계	470,041	2,492,234	3,613,545	4,762,701

II.금융비용

이자비용	531,167	2,458,509	649,994	2,389,520

외환차손	74	30,332	1,372	7,388

외화환산손실	(5,180)	69	82,660	151,914

금융보증비용	8,552	9,217	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	5,604,531	7,789,125	(5,952)	5,570,860

파생상품평가손실	-	133,033	-	-

금융비용 소계	6,139,144	10,420,285	728,074	8,119,682

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(5,669,103)	(7,928,051)	2,885,471	(3,356,981)

31. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	11,297,349	11,297,349

단기금융상품	-	100,013	100,013

매출채권및기타유동채권	-	6,701,395	6,701,395

장기금융상품	-	4,000	4,000

장기매출채권및기타비유동채권	-	85,687	85,687

파생상품자산	33,917	-	33,917

당기손익-공정가치측정금융자산	37,529,563	-	37,529,563

합 계	37,563,480	18,188,444	55,751,924

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	1,245,100	1,245,100

단기금융상품	-	10,013	10,013

매출채권및기타유동채권	-	6,812,225	6,812,225

장기금융상품	-	4,000	4,000

장기매출채권및기타비유동채권	-	18,092,360	18,092,360

파생상품자산	166,950	-	166,950

당기손익-공정가치측정금융자산	44,577,248	-	44,577,248

합 계	44,744,198	26,163,698	70,907,896

2) 금융부채① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

금융부채:

매입채무 및 기타유동채무	-	1,576,863	-	1,576,863

단기차입금	-	2,452,776	-	2,452,776

유동성리스부채	-	423,800	-	423,800

유동성장기차입금	-	6,020,000	-	6,020,000

비유동성리스부채	-	2,403,651	-	2,403,651

전환사채	-	10,171,273	-	10,171,273

신주인수권부사채	-	3,855,046	-	3,855,046

비지배지분부채	-	220,826	-	220,826

파생상품부채	3,001,949	-	-	3,001,949

기타금융부채	-	-	33,406	33,406

합 계	3,001,949	27,124,235	33,406	30,159,590

(*)기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

금융부채:

매입채무 및 기타유동채무	-	2,627,321	-	2,627,321

단기차입금	-	3,370,681	-	3,370,681

유동성리스부채	-	432,386	-	432,386

유동성장기차입금	-	8,009,804	-	8,009,804

장기차입금	-	7,000,000	-	7,000,000

비유동성리스부채	-	2,512,286	-	2,512,286

전환사채	-	6,955,386	-	6,955,386

신주인수권부사채	-	3,923,566	-	3,923,566

비지배지분부채	-	222,127	-	222,127

파생상품부채	3,142,276	-	-	3,142,276

기타금융부채	-	-	51,582	51,582

합 계	3,142,276	35,053,557	51,582	38,247,415

(*)기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기타금융부채	합 계

이자수익	-	601,014	-	601,014

외환차익	-	168,067	-	168,067

외화환산이익	-	859,519	-	859,519

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	723,307	-	-	723,307

파생상품평가이익	140,327	140,327

이자비용	-	(2,458,509)	-	(2,458,509)

외환차손	-	(30,332)	-	(30,332)

외화환산손실	-	(69)	-	(69)

금융보증비용	-	-	(9,217)	(9,217)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(7,789,125)	-	-	(7,789,125)

파생상품평가손실	(133,033)	(133,033)

합 계	(7,058,524)	(860,310)	(9,217)	(7,928,051)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기타금융부채	합 계

이자수익	-	1,211,825	-	1,211,825

외환차익	-	46,179	-	46,179

외화환산이익	-	68,577	-	68,577

금융보증수익	-	-	56,574	56,574

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	3,284,707	-	-	3,284,707

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	94,839	-	-	94,839

이자비용	-	(2,389,520)	-	(2,389,520)

외환차손	-	(7,388)	-	(7,388)

외화환산손실	-	(151,914)	-	(151,914)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(5,570,860)	-	-	(5,570,860)

합 계	(2,191,314)	(1,222,241)	56,574	(3,356,981)

32. 법인세비용(1) 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다.

33. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익(손실)	(8,623,927,663)	(10,820,239,522)	930,466,120	(10,206,042,526)

가중평균유통보통주식수(*)	142,423,692	140,880,855	118,128,317	105,922,076

기본주당이익(손실)	(61)	(77)	16	(96)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	140,895,540	105,936,761

가중평균자기주식수	(14,685)	(14,685)

가중평균유통보통주식수	140,880,855	105,922,076

(2) 당분기말 현재 발행된 희석성 잠재적보통주에 의하여 계산된 주당손익은 희석효과가 없어 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다.

34. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)

구 분	금융기관	약정한도	실행액

수입신용장(AT SIGHT)	기업은행	USD 400,000	USD -

일반운영자금	기업은행	4,000,000	1,520,000

기업구매자금	기업은행	540,000	372,776

기업시설자금	KEB하나은행	6,800,000	6,580,000

할인어음	기업은행	1,000,000	-

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	40,000	-

기업은행	400,000	-

합 계	USD 400,000	USD -

12,780,000	8,472,776

(2) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	담보권자	비고

토지	7,830,298	9,986,000USD 38,400	차입금	기업은행	근저당

건물	2,511,963

기계장치	229,631

투자부동산	17,557,614	7,896,000	차입금	KEB하나은행	담보신탁

합 계	28,129,506	17,882,000USD 38,400

(3) 당분기말 현재 연결회사는 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위:외화,천원)

제공자	보증내역	보증금액

기업은행	수입신용장(AT SIGHT)	USD 400,000

서울보증보험	공탁 지급보증	5,200

이행(계약/선급금) 보증보험	955,900

(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증처	보증내역	보증금액

국민은행	㈜디지탈옵틱 차입금 연대보증	462,950

(5) 당분기말 현재 연결회사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	내용	소송가액	진행 및 전망

서울중앙지방법원	르메이에르 종로타운 관리단	연결회사 외 3	관리비 청구의 소	437,195	변론진행중

35. 특수관계자와의 거래내용

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

유의적인영향력 행사기업	㈜텔콘알에프제약(*1)	-	-	최대주주

유의적인 영향력 행사기업의 종속기업	Detong Electronic(*2),㈜중원바이오팜, ㈜텔콘파트너스 ,TELCON VINA	-	-

관계기업	(주)에이치아이이엔지(구.오비씨(주))(*3)	42.35	42.65

㈜아미팜(*4)	-	24.18

㈜비티엘첨단소재(*5)	27.12	29.50

㈜한일진공(*6)	21.36	21.36

관계기업의 종속기업	동관한일진공기계 유한공사, 한일인베스트먼트㈜, 한일신재생㈜	-	-

(*1) 전기 중 지분매각으로 인해 최대주주가 ㈜텔콘알에프제약으로 변경되었습니다. (*2) 당분기 중 청산완료되어 유의적인 영향력 행사기업의 종속기업에서 제외되었습니다. (*3) (주)에이치아이이엔지는 2021년 9월 29일자로 회사명을 오비씨(주)에서 (주)에이치아이이엔지로 변경하였습니다.(*4) 당분기 중 지분율 감소에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체 하였습니다.(*5) 당분기 중 유상증자 참여를 통해 보통주 98,378주를 추가취득 하였습니다.(*6) 전기 중 유상증자 참여를 통해 신주 8.1백만주를 취득하였습니다(주석 11 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	기타수익	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인영향력 행사기업	㈜텔콘알에프제약	-	-	-	6,277,452

관계기업	㈜한일진공	-	112,500	-	-	316,000

합 계	-	112,500	-	6,277,452	316,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

관계기업	㈜한일진공	6,264,550	-	5,541,243	-

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	현금출자등	사채 거래

대 여	회 수	발 행	인 수

관계기업	㈜비티엘첨단소재	-	-	1,475,670	-	-

② 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	현금출자등	사채 거래

대 여	회 수	발 행	인 수

관계기업	㈜한일진공	-	-	4,779,000	-	-

(5) 연결회사는 당기말 현재 특수관계자로부터 담보 등을 제공받고 있습니다(주석 34참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 지배기업의 주요경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,000,193	1,449,468

퇴직급여	23,306	106,474

합 계	1,023,499	1,555,942

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1.당분기순이익(손실)	(9,400,999)	(11,510,217)

2.조정 항목:

퇴직급여	393,664	317,909

감가상각비	858,008	879,292

무형자산상각비	5,730	7,005

대손상각비	133,272	113,738

기타의대손상각비	248,274	404,627

하자보수비	1,769	(9,539)

주식보상비용	-	96,485

특허권상각	5,624	-

이자비용	2,458,509	2,389,520

외화환산손실	69	151,914

유형자산처분손실	-	50

유형자산폐기손실	10	2,254

금융보증비용	9,217	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	7,789,125	5,570,860

파생상품평가손실	133,033	-

사채상환손실	266	22,148

지분법손실	2,585,141	2,131,341

잡손실	-	66,621

법인세비용	-	(159,878)

이자수익	(601,014)	(1,211,825)

외화환산이익	(859,519)	(68,577)

대손충당금환입	(6,869)	(9,427)

파생상품평가이익	(140,327)	-

금융보증수익	-	(56,574)

리스해지이익	(370)	-

사채상환이익	-	(19,925)

관계기업투자주식처분이익	(4,547,991)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	(94,839)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(723,307)	(3,284,707)

유형자산처분이익	(11,952)	(76,354)

소 계	7,730,362	7,162,119

3.영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:

매출채권의감소(증가)	(2,794,821)	(3,225,831)

재고자산의감소(증가)	2,234,498	(1,090,674)

기타채권의감소(증가)	(1,452,248)	(98,120)

기타유동자산감소(증가)	20,438	(154,955)

기타비유동자산감소(증가)	42,589	(248,201)

매입채무의증가(감소)	1,411,501	3,448,294

기타채무의증가(감소)	2,016,510	148,405

기타유동부채의증가(감소)	825,074	(177,658)

기타비유동부채의증가(감소)	(87,729)	474,949

퇴직금의지급	53,607	33,821

소 계	2,269,419	(889,970)

합계(1+2+3)	598,781	(5,238,068)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요거래 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

신주인수권 행사	53,571	3,346,334

전환권 행사	7,855,178	17,631,410

장기차입금 유동성 대체	-	8,009,804

리스부채 유동성 대체	308,678	212,030

제1116호 적용에 따른 리스부채의 인식	-	152,730

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금 흐름에서생기는 변동(*)	비현금 변동	기말 장부금액

전환ㆍ행사	이자비용	유동성대체	기 타

단기차입금	3,370,681	(933,362)	-	-	-	15,457	2,452,776

유동성장기차입금	8,009,804	(1,989,804)	-	-	-	-	6,020,000

장기차입금	7,000,000	(7,000,000)	-	-	-	-	-

유동성전환사채	6,955,386	8,966,148	(6,784,937)	1,034,676	-	-	10,171,273

전환사채	-	-	-	-	-	-	-

유동성신주인수권부사채	3,923,566	(255,232)	-	186,446	-	266	3,855,046

유동리스부채	432,386	(416,660)	-	92,585	313,390	2,099	423,800

비유동리스부채	2,512,286	-	-	-	(313,390)	204,755	2,403,651

유동임대보증금	825,000	15,000	-	-	-	-	840,000

비유동임대보증금	-	-	-	-	-	-	-

재무활동 관련 총부채	33,029,109	(1,613,910)	(6,784,937)	1,313,707	-	222,577	26,166,546

(*) 자본의 증감으로 인한 현금흐름의 변동은 제외하였습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금 흐름에서생기는 변동(*)	비현금 변동	기말 장부금액

전환ㆍ행사	이자비용	유동성대체	기 타

단기차입금	17,072,581	(13,398,830)	-	-	-	232,869	3,906,620

유동성장기차입금	2,632,398	(2,632,398)	-	-	8,009,804	-	8,009,804

장기차입금	8,009,804	7,000,000	-	-	(8,009,804)	-	7,000,000

유동성전환사채	16,446,432	(100,000)	(14,212,949)	778,289	6,336,260	-	9,248,032

전환사채	600,765	5,609,988	-	125,507	(6,336,260)	-	-

유동성신주인수권부사채	2,031,520	1,931,903	(298)	6,376	-	(114,029)	3,855,472

유동리스부채	378,514	(419,311)	-	85,581	212,030	89,825	346,639

비유동리스부채	1,838,233	-	-	-	(212,030)	599,738	2,225,941

유동임대보증금	810,000	15,000	-	-	-	-	825,000

재무활동 관련 총부채	49,820,247	(1,993,648)	(14,213,247)	995,753	-	808,403	35,417,508

(*) 자본의 증감으로 인한 현금흐름의 변동은 제외하였습니다.

37. 위험관리 (1) 재무위험관리

연결회사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.① 시장위험

가. 외환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,057,898	(1,057,898)	746,148	(746,148)

JPY	(144)	144	(143)	143

합 계	1,057,754	(1,057,754)	746,005	(746,005)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화1단위,천원)

구 분	외화종류	외화금액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금및현금성자산	USD	152,833	11,668	181,091	12,695

매출채권 및 기타채권	USD	8,779,013	6,866,136	10,402,252	7,470,356

매입채무 및 기타채무	USD	3,680	19,824	4,360	21,569

JPY	136,000	136,000	1,439	1,434

나. 이자율위험연결회사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

50bp 상승시	(32,900)	(22,500)	(32,900)	(22,500)

50bp 하락시	32,900	22,500	32,900	22,500

② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.

연결회사가 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,297,349	1,245,100

단기금융상품	100,013	10,013

매출채권및기타유동채권	6,701,395	6,812,225

장기금융상품	4,000	4,000

장기매출채권및기타비유동채권	85,687	18,092,360

파생상품자산	33,917	166,950

당기손익-공정가치측정금융자산	37,529,563	44,577,248

합 계	55,751,924	70,907,896

③ 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.ㄱ. 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	1,576,863	1,576,863	1,576,863	-	-

단기차입금(*1)	2,452,776	2,466,442	2,466,442	-	-

유동성리스부채	423,800	445,520	445,520	-	-

유동성장기차입금(*1)	6,020,000	6,172,239	6,172,239	-	-

비유동리스부채	2,403,651	2,436,757	-	1,653,171	783,586

전환사채(*1)	10,171,273	10,605,000	10,605,000	-	-

신주인수권부사채(*1)	3,855,046	4,224,526	4,224,526	-	-

비지배지분부채	220,826	220,826	-	220,826

파생상품부채	3,001,949	3,001,949	3,001,949	-	-

기타금융부채(*2)	33,406	462,950	462,950	-	-

합 계	30,159,590	31,613,072	28,955,489	1,653,171	1,004,412

ㄴ. 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	2,627,321	2,627,321	2,627,321	-	-

단기차입금(*1)	3,370,681	3,457,395	3,457,395	-	-

유동성리스부채	432,386	455,355	455,355	-	-

유동성장기차입금(*1)	8,009,804	8,111,837	8,111,837	-	-

장기차입금(*1)	7,000,000	8,051,439	543,699	7,507,740	-

비유동리스부채	2,512,286	2,554,726	-	1,621,271	933,455

전환사채(*1)	6,955,386	7,700,492	7,700,492	-	-

신주인수권부사채(*1)	3,923,566	4,311,749	4,311,749	-	-

비지배지분부채	222,127	222,127	-	-	222,127

파생상품부채	3,142,276	3,142,276	3,142,276	-

기타금융부채(*2)	51,582	810,040	810,040	-	-

합 계	38,247,415	41,444,757	31,160,164	9,129,011	1,155,582

(*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다.(*2) 기타금융부채에 포함된 보증계약은 회사로부터 보증을 제공받는 자가 의무를 이행하지 못할 경우 당분기말 현재로부터 1년 이내에 지급의무가 발생할 수 있습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될수 있습니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	35,248,759	41,838,029

자 본	125,245,728	126,696,974

부채비율	28.14%	33.07%

38. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산](*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	37,529,563	37,529,563	44,577,248	44,577,248

파생상품자산	33,917	33,917	166,950	166,950

[상각후원가로 인식된 자산](*2)

현금및현금성자산	12,893,814	-	1,245,100	-

단기금융상품	70,013	-	10,013	-

매출채권 및 기타유동채권	7,273,410	-	6,812,225	-

장기금융상품	4,000	-	4,000	-

장기매출채권 및 기타비유동채권	80,849	-	18,092,360	-

자산 합계	63,686,027	43,363,941	70,907,896	44,744,198

[공정가치로 인식된 부채](*1)

파생상품부채	3,001,949	3,001,949	3,142,276	3,142,276

[상각후원가로 인식된 부채](*2)

매입채무및기타유동채무	1,576,863	-	2,627,321	-

단기차입금	2,452,776	-	3,370,681	-

유동리스부채	423,800	-	432,386	-

유동성장기차입금	6,020,000	-	8,009,804	-

장기차입금	-	-	7,000,000	-

비유동리스부채	2,403,651	-	2,512,286	-

전환사채	10,171,273	-	6,955,386	-

신주인수권부사채	3,855,046	-	3,923,566	-

비지배지분부채	220,826	-	222,127	-

기타금융부채	33,406	-	51,582	-

부채 합계	30,159,590	3,001,949	38,247,415	3,142,276

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(2) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	투입변수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,230,554	-	34,299,009	37,529,563

파생상품자산	-	-	33,917	33,917

합 계	3,230,554	-	34,332,926	37,563,480

파생상품부채	-	-	3,001,949	3,001,949

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	8,833,676	-	35,743,572	44,577,248

파생상품자산	-	-	166,950	166,950

합 계	8,833,676	-	35,910,522	44,744,198

파생상품부채	-	-	3,142,276	3,142,276

(4) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	27,593,770	DCF모형	할인율	10.58%~13.60%

수익증권	464,737	시장가치법	수익증권을 구성하는 투자자산의 공정가치	해당사항 없음

채무증권	6,240,501	DCF모형	할인율	8.38%~11.46%

이항모형	주가변동성	40.64%~48.76%

합 계	34,299,008

파생상품자산	파생상품	33,918	DCF모형	할인율	15.22%

이항모형	주가변동성	36.43%

파생상품부채	3,001,949	DCF모형	할인율	15.22%

이항모형	주가변동성	36.43%