케이피엠테크 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 40 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 39 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기 3분기말	제 39 기말

자산

유동자산	41,465,954,241	28,444,268,248

현금및현금성자산	16,384,890,456	11,287,584,901

매출채권 및 기타유동채권	16,109,893,685	11,524,905,165

당기손익인식금융자산	2,012,086,000	1,310,748,390

재고자산	5,183,544,679	4,105,351,808

기타유동자산	1,775,539,421	215,677,984

비유동자산	95,942,146,545	54,587,407,683

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

매도가능금융자산	61,472,357,167	36,941,988,800

관계기업투자	18,081,466,100	1,181,469,600

종속기업에 대한 투자자산	10,000,000

유형자산	12,082,394,178	12,629,655,980

무형자산	72,836,667	58,568,333

투자부동산	3,354,507,617	3,376,983,970

기타비유동자산	864,584,816	394,741,000

자산총계	137,408,100,786	83,031,675,931

부채

유동부채	28,634,104,258	21,079,249,789

매입채무 및 기타유동채무	4,504,472,470	4,532,332,160

단기차입금	4,847,335,049	132,173,100

유동성전환사채	16,777,371,667	12,575,474,487

기타유동부채	2,504,925,072	3,839,270,042

비유동부채	36,137,970,058	15,286,633,548

장기차입금	14,490,835,850	13,847,745,784

신주인수권부사채	10,459,523,535

전환사채	8,915,330,389

금융보증부채	515,700,000

퇴직급여부채	1,721,580,284	1,383,887,764

기타비유동부채	35,000,000	55,000,000

부채총계	64,772,074,316	36,365,883,337

자본

자본금	6,380,388,400	5,553,662,000

주식발행초과금	69,715,853,760	56,220,543,349

기타자본항목	28,841,331,877	9,805,309,602

이익잉여금(결손금)	(32,301,547,567)	(24,913,722,357)

자본총계	72,636,026,470	46,665,792,594

자본과부채총계	137,408,100,786	83,031,675,931

포괄손익계산서
제 40 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 39 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,093,979,923	20,374,413,022	3,481,103,755	15,760,348,406

매출원가	2,951,870,232	18,653,221,326	3,576,324,975	16,361,673,626

매출총이익	142,109,691	1,721,191,696	(95,221,220)	(601,325,220)

판매비와관리비	1,948,707,651	5,546,636,495	1,006,442,589	2,448,101,968

영업이익(손실)	(1,806,597,960)	(3,825,444,799)	(1,101,663,809)	(3,049,427,188)

기타이익	649,677,205	953,746,285	143,676,342	554,648,472

기타손실	193,232,466	218,980,311	218,051,028	980,952,408

금융수익	550,393,014	969,891,207	732,673,522	789,692,584

금융원가	1,777,197,176	4,960,930,287	503,850,746	1,062,138,429

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,576,957,383)	(7,081,717,905)	(947,215,719)	(3,748,176,969)

법인세비용	(1,308,081,619)	(267,426,872)	1,271,544,472	1,306,822,751

당기순이익(손실)	(3,885,039,002)	(7,349,144,777)	324,328,753	(2,441,354,218)

기타포괄손익	(256,978,045)	733,609,360	54,822,119	179,899,652

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(8,509,695)	(38,680,433)	54,822,119	179,899,652

확정급여제도의 재측정손익	(8,509,695)	(38,680,433)	54,822,119	179,899,652

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(248,468,350)	772,289,793	0	0

매도가능금융자산평가손익	(248,468,350)	772,289,793

총포괄손익	(4,142,017,047)	(6,615,535,417)	379,150,872	(2,261,454,566)

주당이익

기본주당이익(손실)	(68)	(130)	10	(60)

희석주당이익(손실)	(68)	(130)	10	(60)

자본변동표
제 40 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 39 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	4,005,548,000	21,190,274,829	5,718,557,174	(21,794,950,900)	9,119,429,103

당기순이익(손실)	(2,441,354,218)	(2,441,354,218)

기타포괄손익	179,899,652	179,899,652

지분의 발행	740,242,000	10,259,754,120	10,999,996,120

전환사채 발행	4,388,984,340	4,388,984,340

전환사채 상환

전환권 행사

신주인수권부사채 발행

신주인수권의 행사

2016.09.30 (기말자본)	4,745,790,000	31,450,028,949	10,107,541,514	(24,056,405,466)	22,246,954,997

2017.01.01 (기초자본)	5,553,662,000	56,220,543,349	9,805,309,602	(24,913,722,357)	46,665,792,594

당기순이익(손실)	(7,349,144,777)	(7,349,144,777)

기타포괄손익	772,289,793	(38,680,433)	733,609,360

지분의 발행	276,826,100	4,596,421,065	4,873,247,165

전환사채 발행	8,183,634,000	8,183,634,000

전환사채 상환	(1,322,585,550)	(1,322,585,550)

전환권 행사	278,435,900	4,642,448,602	(207,464,341)	4,713,420,161

신주인수권부사채 발행	14,003,856,505	14,003,856,505

신주인수권의 행사	271,464,400	4,256,440,744	(2,393,708,132)	2,134,197,012

2017.09.30 (기말자본)	6,380,388,400	69,715,853,760	28,841,331,877	(32,301,547,567)	72,636,026,470

현금흐름표
제 40 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 39 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,068,851,075)	(1,947,909,560)

당기순이익(손실)	(7,349,144,777)	(2,441,354,218)

당기순이익조정을 위한 가감	4,542,396,225	427,775,172

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	2,343,351,054	465,232,637

이자수취(영업)	153,681,880	7,745,078

이자지급(영업)	(746,578,477)	(407,308,229)

법인세납부(환급)	(12,556,980)

투자활동현금흐름	(38,061,412,739)	(15,579,868,179)

단기금융상품의 처분	5,200,000,000

단기금융상품의 취득	(5,000,000,000)

장기금융상품의 취득	(8,280,000)

단기대여금의 감소	13,878,927,356	6,724,845,434

단기대여금의 증가	(23,746,771,720)	(102,906,200)

단기매매금융자산의 처분	1,327,064,760

파생상품자산의 취득	(2,044,464,000)

매도가능금융자산의 취득	(20,846,356,000)	(21,644,067,810)

관계기업투자주식의 처분	1,247,500,000

관계기업투자주식의 취득	(7,609,996,500)	(500,013,600)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(10,000,000)

유형자산의 처분	17,172,727

유형자산의 취득	(65,969,362)	(144,857,483)

무형자산의 취득	(17,700,000)	(8,500,000)

임차보증금의 감소	92,530,000	1,636,000

임차보증금의 증가	(283,350,000)	(97,724,520)

재무활동현금흐름	44,227,620,319	27,098,365,383

단기차입금의 증가	4,000,000,000	5,434,401,154

단기차입금의 상환	(7,186,031,891)

장기차입금의 증가	3,401,413,521

장기차입금의 상환	(3,059,797,283)

전환사채의 증가	14,028,266,700	18,000,000,000

전환사채의 감소	(5,264,810,300)

사채발행비 지급	(3,730,700,000)	(150,000,000)

임대보증금의 증가	5,000,000

임대보증금의 감소	(25,000,000)

신주인수권부사채의 증가	30,000,000,000

신주인수권부사채의 감소	(1,919)

신주인수권 행사	2,435

주식의 발행	4,873,247,165	10,999,996,120

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(50,950)	2,860,843

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,097,305,555	9,573,448,487

기초현금및현금성자산	11,287,584,901	617,667,243

기말현금및현금성자산	16,384,890,456	10,191,115,730