케이피엠테크 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 49 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 48 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 49 기 1분기말	제 48 기말

자산

유동자산	6,024,671,834	8,583,280,076

현금및현금성자산	698,965,361	1,993,736,286

매출채권 및 기타유동채권	2,669,855,129	3,918,637,133

유동재고자산	2,336,452,479	2,348,748,472

기타유동자산	319,398,865	322,158,185

비유동자산	102,053,322,681	95,267,620,920

장기금융상품	1,226,167,086	496,542,102

당기손익-공정가치측정금융자산	2,074,997,102	2,074,997,102

종속기업투자주식	46,666,127,027	46,666,127,027

유형자산	10,485,420,715	10,484,543,241

무형자산	202,408,624	215,037,167

투자부동산	13,920,749,299	13,943,196,595

장기매출채권 및 기타비유동채권	27,477,452,828	21,387,177,686

자산총계	108,077,994,515	103,850,900,996

부채

유동부채	46,812,359,282	40,065,065,032

매입채무 및 기타유동채무	1,692,358,130	1,932,170,732

유동 차입금(사채 포함)	29,357,678,389	23,385,068,765

유동성장기부채	1,120,000,000	1,120,000,000

유동성전환사채	9,107,206,430	8,058,265,776

기타유동금융부채	5,229,555,543	5,229,555,543

유동 리스부채	109,297,145	119,082,781

기타 유동부채	196,263,645	220,921,435

비유동부채	1,474,101,770	1,385,763,437

순확정급여부채	1,338,023,933	1,244,765,637

비유동 리스부채	136,077,837	140,997,800

부채총계	48,286,461,052	41,450,828,469

자본

자본금	19,514,557,400	19,514,557,400

주식발행초과금	173,541,182,253	173,541,182,253

기타자본구성요소	8,940,833,695	8,940,205,214

이익잉여금(결손금)	(142,205,039,885)	(139,595,872,340)

자본총계	59,791,533,463	62,400,072,527

자본과부채총계	108,077,994,515	103,850,900,996

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 49 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 48 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 49 기 1분기	제 48 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,901,478,906	3,901,478,906	3,676,142,878	3,676,142,878

매출원가	3,862,848,319	3,862,848,319	3,326,291,402	3,326,291,402

매출총이익	38,630,587	38,630,587	349,851,476	349,851,476

판매비와관리비	1,257,381,194	1,257,381,194	1,379,023,520	1,379,023,520

영업이익(손실)	(1,218,750,607)	(1,218,750,607)	(1,029,172,044)	(1,029,172,044)

기타수익	35,928,267	35,928,267	68,411,638	68,411,638

기타비용	264,230,514	264,230,514	389,542,916	389,542,916

금융수익	331,416,285	331,416,285	471,181,696	471,181,696

금융비용	1,493,530,976	1,493,530,976	1,522,293,987	1,522,293,987

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,609,167,545)	(2,609,167,545)	(2,401,415,613)	(2,401,415,613)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(2,609,167,545)	(2,609,167,545)	(2,401,415,613)	(2,401,415,613)

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는항목

확정급여제도의 재측정손익

총포괄손익	(2,609,167,545)	(2,609,167,545)	(2,401,415,613)	(2,401,415,613)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(13)	(13)	(12)	(12)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(13)	(13)	(12)	(12)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 49 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 48 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	19,400,489,000	173,316,855,577	8,940,205,214	(119,127,879,143)	82,529,670,648

총포괄손익

당기순이익(손실)	(2,401,415,613)	(2,401,415,613)

주식선택권

2025.03.31 (기말자본)	19,400,489,000	173,316,855,577	8,940,205,214	(121,529,294,756)	80,128,255,035

2026.01.01 (기초자본)	19,514,557,400	173,541,182,253	8,940,205,214	(139,595,872,340)	62,400,072,527

총포괄손익

당기순이익(손실)	(2,609,167,545)	(2,609,167,545)

주식선택권	628,481	628,481

2026.03.31 (기말자본)	19,514,557,400	173,541,182,253	8,940,833,695	(142,205,039,885)	59,791,533,463

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 49 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 48 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 49 기 1분기	제 48 기 1분기

영업활동현금흐름	(523,850,513)	(2,375,162,053)

당기순이익(손실)	(2,609,167,545)	(2,401,415,613)

당기순이익조정을 위한 가감	1,666,114,575	1,662,149,364

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	735,935,866	(1,270,026,983)

이자수취	22,328,378	53,694,561

이자지급(영업)	(333,629,267)	(419,563,382)

법인세환급(납부)	(5,432,520)

투자활동현금흐름	(6,695,625,506)	(2,665,968,133)

장기금융상품의 증가	(720,000,000)	(1,477,363,404)

단기대여금의 증가	(55,000,000)	(390,000,000)

단기대여금의 감소	237,886,963

장기대여금의 감소	88,734,289	387,967,271

장기대여금의 증가	(6,179,567,621)	(1,195,000,000)

유형자산의 취득	(67,679,137)

임차보증금의 증가	8,428,000

재무활동현금흐름	5,923,624,019	4,491,219,975

단기차입금의 증가	6,381,039,364	5,141,861,489

단기차입금의 감소	(414,005,805)	(616,498,669)

공급자금융약정으로 차입	2,390,810,774

공급자금융약정으로 상환	(2,385,234,709)

리스부채의 상환	(33,985,605)	(34,142,845)

임대보증금의 감소	(15,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,081,075	1,215,159

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,294,770,925)	(548,695,052)

기초현금및현금성자산	1,993,736,286	1,823,559,884

기말현금및현금성자산	698,965,361	1,274,864,832