케이피엠테크 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 43(당) 기 2020년 03월 31일 현재
제 42(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 케이피엠테크

1. 회사의 개요주식회사 케이피엠테크(이하"당사")는 1978년 12월 28일 설립되어 2003년 1월 7일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, PCB, 전자통신반도체, 자동차부품용 표면처리약품 및 전자동 도금설비의 제조, 판매 업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 9,940백만원이며, 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜에버코어인베스트먼트홀딩스	13,709,511	13.79

㈜텔콘알에프제약	7,023,041	7.07

㈜비보존	3,830,000	3.85

자기주식	14,685	0.01

기타	74,819,635	75.27

합 계	99,396,872	100.00

2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재 무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기 준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 :제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석32 참조).

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석38 참조) .

(3) 확정급여부채

확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인사항은 주석 22에서 기술하고 있습니다.

4. 영업부문 정보(1) 당분기말 현재 당사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문	보고부문의 성격

약품 사업부	PCB 및 전자부품 제조업체대상 판매

기계 사업부

L 사업부	미용제품 등 판매

기타	금속표면 처리업 임대용역 등

(2) 당분기와 전기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	약품사업부	기계사업부	L	기타	합 계

매출	5,211,429	654,902	-	120,870	5,987,201

영업이익(손실)	(831,929)	(1,242,175)	6,783	64,391	(2,002,930)

자산총액	43,293,950	81,024,821	9,085,397	14,504,379	147,908,547

부채총액	6,315,038	20,133,696	130,293	5,280,000	31,859,027

당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 및 기계사업부문과 연관된 2개 고객이며, 각 고객으로부터의 매출액은 1,863백만원, 701백만원 입니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	약품사업부	기계사업부	L	기타	합 계

매출	12,607,944	4,377,373	8,000	391,899	17,385,216

영업이익(손실)	(1,569,456)	(3,795,297)	4,302	154,456	(5,205,995)

자산총액	43,414,548	81,250,521	9,110,705	14,504,379	148,280,153

부채총액	7,109,372	22,666,205	146,682	5,280,000	35,202,259

전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 및 기계사업부문과 연관된 2개 고객이며, 각 고객으로부터의 매출액은 2,169백만원, 2,122백만원 입니다.

5 . 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	1,670,819	8,375,542

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.?

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예적금	200,000	170,000

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

합계	204,000	174,000

6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

매출채권	8,120,025	7,344,508

대손충당금	(2,387,218)	(2,164,578)

단기대여금	24,692,382	21,917,568

대손충당금	(1,096,494)	(1,021,494)

미수금	611,467	541,175

대손충당금	(30,590)	(34,301)

미수수익	1,297,924	1,034,431

소 계	31,207,496	27,617,309

비유동자산:

장기매출채권	266,815	259,932

대손충당금	(247,901)	(241,568)

소 계	18,914	18,364

합 계	31,226,410	27,635,673

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,461,942	2,750,880

상각(환입)	300,263	(163,238)

제각	-	-

기말금액	3,762,205	2,587,642

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생시점일로부터 경과일	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이하	8,718,179	(112,030)	23,820,530	(124,713)

3개월 초과 ~ 6개월 이하	19,483,769	(324,445)	3,066,047	(214,216)

6개월 초과 ~ 1년 이하	4,060,689	(619,753)	1,520,037	(432,014)

1년 초과	2,725,975	(2,705,975)	2,690,999	(2,690,999)

합 계	34,988,612	(3,762,203)	31,097,613	(3,461,942)

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,395,147	(692,405)	702,742	1,238,834	(692,650)	546,184

제품	2,715,801	(2,071,370)	644,431	2,643,825	(2,307,481)	336,344

재공품	173,316	-	173,316	167,647	-	167,647

원재료	4,116,338	(3,219,899)	896,439	3,811,805	(3,220,523)	591,282

저장품	21,264	(21,264)	-	21,264	(21,264)	-

미착품	314,358	-	314,358	501,803	-	501,803

합 계	8,736,224	(6,004,938)	2,731,286	8,385,178	(6,241,918)	2,143,260

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가 :

재고자산평가손실(환입)	(236,980)	(259,758)

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	36,389	3,337

선급비용	193,813	251,628

선납세금	524,237	524,004

소 계	754,439	778,969

기타비유동자산:

보증금	363,830	367,775

선급비용	127,704	158,105

소 계	491,534	525,880

합 계	1,245,973	1,304,849

10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	36,071,827	77,969,019

대체	-	-

취득	-	107,302

처분	(3,942,000)	(36,818,899)

평가손익	(3,836,220)	162,529

당분기말금액	28,293,607	41,419,951

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

(주/좌)	취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성 없는 지분증권

기계공제조합	5	-	1,000	1,000	1,000	1,000

한국도금공업협동조합	10	-	1,000	1,000	1,000	1,000

㈜피앤아이	512	0.37	1,142,848	-	1,142,848	-

㈜엔비포스텍	80,000	2.54	1,000,000	-	1,000,000	-

㈜네이처리퍼블릭(*1)	50,000	0.62	1,062,500	1,005,750	1,062,500	1,005,750

지지사모부동산투자신탁제10호	3,186,336,987	-	3,000,000	2,869,870	3,000,000	2,880,289

DB 고배당플러스 Wrap	264,415,942	-	300,000	250,688	300,000	285,401

㈜케이씨엑스(*2)	31,000	2.47	1,550,000	-	1,550,000	-

㈜씨에스티	553	0.03	-	-	-	-

㈜중원바이오팜(구, ㈜중원제약)(*3)	18,840	4.87	146,274	38,716	146,274	38,716

㈜에이아이디	124	0.06	-	-	-	-

㈜디케이디(*4)	420	14.00	2,100	2,100	2,100	2,100

에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호(*5)	538.897	2.51	538,897	812,119	538,897	812,119

에이비온㈜(*6)	1,230,873	8.90	6,784,572	6,794,419	6,784,572	10,585,508

소 계	15,529,191	11,775,662	15,529,191	15,611,883

시장성 없는 채무증권

㈜케이피엠인베스트먼트 신주인수권부사채(*7)	-	-	-	-	10,000,000	3,942,000

㈜디지탈옵틱 제18회 전환사채	-	-	4,000,000	6,065,144	4,000,000	6,065,144

㈜에이엠아이인베스트먼트 제1회 신주인수권부사채	-	-	3,000,000	3,919,800	3,000,000	3,919,800

㈜에이엠아이인베스트먼트 제2회 신주인수권부사채	-	-	3,000,000	3,919,800	3,000,000	3,919,800

㈜에이엠아이인베스트먼트 제3회 신주인수권부사채	-	-	2,000,000	2,613,200	2,000,000	2,613,200

소 계	12,000,000	16,517,944	22,000,000	20,459,944

합 계	27,529,191	28,293,606	37,529,191	36,071,827

(*1) 전기 중 평가손실 57백만원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 무상감자와 유상증자로 인해 지분율의 변동(11.9%→2.47%)이 발생하였으며, 평가손실 367백만원을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 평가손실 4백만원을 인식하였습니다.(*4) 전기 중 2.1백만원을 출자(지분율 14%,액면가 5천원)하여 공동설립하였습니다.(*5) 전기 중 539백만원(538.897좌, 좌당 1백만원)을 출자하였으며, 평가이익 273백만원을 인식하였습니다.(*6) 당분기 중 평가손실 3,791백만원을 인식하였습니다.

(*7) 당분기 중 사채 전부를 조기상환청구하여 처분이익 6,058백만원을 인식하였으며, 신주인수권 전부를 행사하여 주식 2백만주를 취득하였습니다.

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득과 관련하여 체결한 콜옵션 등에 관한 사항1) ㈜케이씨엑스의 향후 재무상황에 따라 당사 및 매도자에게 각각 동 보통주의 일정수량에 대하여 다음의 콜옵션과 풋옵션이 부여되어 있습니다.

① 콜옵션콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. -충족요건 : 아래 조건 중 하나를 충족하는 경우

회계년도	세전당기순이익

2018년	20억원 이상

2019년	30억원 이상

2020년	40억원 이상

-행사가능 주식수 : ㈜케이씨엑스 보통주 100,000주-행사가격 : 1주당 5,000원-행사기간 : 행사요건이 충족된 날을 기산일로 하고 2020년 회계년도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은날부터 1개월째가 되는날을 만료일로 한다.② 풋옵션풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. -충족요건 : ㈜케이씨엑스의 2019년부터 2021년까지 3개 회계연도의 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달한 경우-행사가능 주식수 : ㈜케이씨엑스 보통주 110,000주-행사가격 : 1주당 5,000원-행사기간 : 행사요건이 충족된 날(2021년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은 날을 말한다)부터 1개월간.

2) ㈜케이씨엑스의 상환전환우선주에 부여된 전환권과 상환권의 내용은 다음과 같습니다.① 전환권

조건	내용

전환기간	최초 발행일 이후부터 존속기간 만료 전일까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

② 조기(만기)상환권

조건	내용

상환조건	2019년부터 2021년까지 ㈜케이씨엑스의 3개 회계연도 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달하는 경우

상환금액	권면금액의 전부 또는 일부

상환기간	2021년 재무제표에 관한 주주총회 승인일부터

11. 종속기업 및 관계기업 투자주식 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	업종	결산월	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	㈜하나켐텍(*1)	표면처리약품제조	12월	한국	100.00	-	100.00	-

㈜케이피엠인베스트먼트(*2)	경영컨설팅	12월	한국	100.00	10,000,000	100.00	-

KPM TECH VINA CO.,LTD(*3)	도금약품 및 설비	12월	베트남	100.00	2,790,668	100.00	2,790,668

㈜코스인베스트먼트(*4)	경영컨설팅	12월	한국	100.00	16,395,819	100.00	16,395,819

㈜에이엠아이인베스트먼트	경영컨설팅	12월	한국	60.00	60,000	60.00	60,000

티피-뷰티 제2호 조합(*5)	투자조합	12월	한국	98.29	8,600,000	98.29	8,600,000

종속기업투자주식 합계	37,846,487	27,846,487

관계기업	오비씨㈜(*6)	블록체인기반의 서비스플랫폼구축	12월	한국	21.32	364,360	21.32	364,360

㈜비티엘첨단소재(*7)	이차전지 소재개발, 제조, 판매	12월	한국	32.49	14,606,535	32.49	14,606,535

관계기업투자주식 합계	14,970,895	14,970,895

(*1) 전기 중 (주)하나켐텍은 손실이 지속적으로 발생하여 동 주식에 대한 회수가능가액을 평가하였으며, 회수가능가액이 없는 것으로 평가되어 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 신주인수권 전부를 행사하여 보통주 2백만주를 취득하였습니다.(*3) 전기 중 USD2,000,000를 추가 출자하였습니다.(*4) 전기 중 구주양수를 통하여 360만주(지분율100%)를 309억원에 취득하였으나 당기 성과가 취득 평가시 예측한 성과를 하회하여 회수가능가액을 평가하였으며, 장부가액과 회수가능가액의 차이 145억원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 미래현금흐름할인법(DCF)을 통하여 추정한 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치를 결정할 때 사용된 할인율은 13.55%입니다. (*5) 전기 중 8,600백만원을 출자(지분율98.29%, 액면가 5백만원)하였습니다.(*6) 전기 중 손상차손 1,086백만원을 인식하였습니다.(*7) 전기 중 구주양수를 통해 35,088주를 취득하였으며, 유상증자 참여를 통해 신주 17,544주를 취득하였습니다. 구주 35,088주의 취득금액 중 10,000백만원은 제7회 전환사채 대용납입으로 취득하였습니다. 이후 1,381주를 매도하였습니다. (주석 19 참조) 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	순장부금액

토지	7,830,298	-	-	7,830,298

건물	4,897,911	-	(2,198,975)	2,698,936

기계장치	9,717,206	(1,025,169)	(8,404,566)	287,471

차량운반구	267,730	-	(238,047)	29,683

공구와기구	347,184	(26,727)	(187,668)	132,789

비품	3,522,909	(9,023)	(3,460,305)	53,580

사용권자산	652,266	-	(223,295)	428,971

합 계	27,235,504	(1,060,919)	(14,712,856)	11,461,728

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	순장부금액

토지	7,830,298	-	-	7,830,298

건물	4,897,911	-	(2,161,904)	2,736,007

기계장치	9,717,206	(1,025,169)	(8,371,771)	320,266

차량운반구	267,730	-	(233,326)	34,404

공구와기구	228,084	(26,727)	(179,686)	21,671

비품	3,753,011	(9,023)	(3,680,206)	63,782

사용권자산	652,266	(178,057)	474,209

합 계	27,346,506	(1,060,919)	(14,804,950)	11,480,637

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감	기말

토지	7,830,298	-	-	-	-	7,830,298

건물	2,736,007	-	-	(37,070)	-	2,698,937

기계장치	320,266	-	-	(32,795)	-	287,471

차량운반구	34,404	-	-	(4,721)	-	29,683

공구와기구	21,671	119,100	-	(7,982)	-	132,789

비품	63,782	2,151	(2)	(12,350)	-	53,581

사용권자산	474,209	-	-	(45,239)	-	428,970

합 계	11,480,637	121,251	(2)	(140,157)	-	11,461,729

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감	기말

토지	7,830,298	-	-	-	-	7,830,298

건물	2,825,146	-	-	(29,229)	-	2,795,917

기계장치	384,730	32,000	-	(31,553)	-	385,177

차량운반구	57,906	-	-	(7,372)	-	50,534

공구와기구	11,904	27,120	-	(3,722)	-	35,302

비품	80,010	-	-	(11,260)	-	68,750

합 계	11,189,994	59,120	-	(83,136)	-	11,165,978

(3) 유형자산의 감가상각비 중 61,988천원(전분기 38,060천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 86,984천원(전분기 29,578천원)은 판매비와 관리비에, 28,990천원(전분기 15,498천원)은 시험연구비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 건물, 기계장치, 재고자산에 대하여 메리츠화재해상보험 에 화재보험(가입금액 13,247백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 6,570백만원은 기업은행을 보험수익자로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 리 스 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	381,316	(60,849)	320,467

차량운반구	270,950	(162,447)	108,503

합 계	652,266	(223,296)	428,970

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	381,316	(48,679)	332,637

차량운반구	270,950	(129,378)	141,572

합 계	652,266	(178,057)	474,209

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	126,861	291,720	152,547	308,652

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	이자비용	대체(*)	기말

리스부채(유동)	152,547	-	-	(47,694)	5,076	16,932	126,861

리스부채(비유동)	308,652	-	-	-	-	(16,932)	291,720

합 계	461,199	-	-	(47,694)	5,076	-	418,581

(*)기간경과에 따른 유동성 대체 금액입니다. (4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스부채에서 발생한 현금유출	47,694

소액,단기리스 관련비용	4,109

총현금유출액	51,803

(5) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년이내	142,471

1년초과5년이내	241,181

5년초과	85,500

합계	469,152

14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각액	손상차손	기말

기타의무형자산	10,043	20,500	-	(2,335)	-	28,208

전용시설이용권	498,793	-	-	-	-	498,793

합 계	508,836	20,500	-	(2,335)	-	527,001

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각액	손상차손	기말

기타의무형자산	16,218	-	-	(1,565)	-	14,653

전용시설이용권	498,793	-	-	-	-	498,793

합 계	515,011	-	-	(1,565)	-	513,446

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각으로 발생한 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득(*)	처분	감가상각비	기말

토지	12,686,196	-	-	-	12,686,196

건물	5,081,952	-	-	(37,805)	5,044,147

합 계	17,768,148	-	-	(37,805)	17,730,343

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	2,184,919	-	-	-	2,184,919

건물	1,131,649	-	-	(7,588)	1,124,061

합 계	3,316,568	-	-	(7,588)	3,308,980

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익은 각각 141,870천원 및 21,000천원입니다. (3) 투자부동산의 감가상각비 중 29,930천원은 임대매출원가에 포함되어 있으며, 7,875천원(전분기 7,588천원)은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 투자부동산에 대하여 롯데손해보험, DB손해보험, KB손해보험에 화재보험(가입금액 10,664백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 5,434백만원은 하나은행을 보험수익자로 하여 각각 담보로 제공되고 있습니다. (5) 당사는 투자부동산과 관련한 차입금에 대하여 담보를 제공(주석 34참조)하고 있으며 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니다.

16. 매입채무및기타유동채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	926,663	860,634

미지급금	163,628	194,073

합 계	1,090,291	1,054,707

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

예수금	49,332	34,777

선수금	17,772	7,772

미지급비용	608,977	582,361

하자보수충당부채	15,181	15,181

임대보증금	810,000	820,000

합 계	1,501,262	1,460,091

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

구매자금	기업은행	3.31~3.68	789,091	552,582

시설자금	KEB하나은행	3.84	2,260,000	2,290,000

합 계	3,049,091	2,842,582

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	기업은행	2020년~2021년	3.46~3.88	4,490,204	5,862,902

시설자금	기업은행	2021년	3.23	159,600	279,300

KEB하나은행	2021년	3.85	4,500,000	4,500,000

소 계	9,149,804	10,642,202

차감:유동성장기부채	(3,129,804)	(2,632,398)

장기차입금	6,020,000	8,009,804

당사는 2016년 8월 26일 채권은행 공동관리 절차(work-out)가 종료되고, 채권은행자율협의회와 기존 금리(담보차입금 및 무담보차입금 각각 연 3% 및 연 2%)를 유지하는 경영정상화 약정을 체결하였으며, 2018년 12월 31일자로 상환청구 유예기간이만료되었습니다. 유예기간 이후에는 약정내용에 따라 1차년도 30%, 2차년도 30%, 3차년도 40%의 채권원금을 상환하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

2020년	1,140,000

2021년	8,009,804

합 계	9,149,804

19. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제5회 무보증 사모 전환사채	2018.02.27	2021.02.27	-	500,000	500,000

제6회 무보증 사모 전환사채	2018.04.04	2021.04.04	-	250,000	250,000

제7회 무보증 사모 전환사채(*1)(*3)	2019.01.15	2022.01.15	-	6,350,110	9,616,495

제8회 무보증 사모 전환사채(*2)(*3)	2019.03.27	2022.03.27	4.00	9,900,000	10,000,000

사채상환할증금	-	-

전환권조정	(2,049,953)	(3,319,298)

전환사채 소계	14,950,157	17,047,197

차감 : 유동성전환사채(*3)	(14,320,953)	(16,446,432)

합 계	629,204	600,765

( *1) 당분기 중 제7회 무보증 사모전환사채의 전환청구로 인하여 보통주 4,161,216주로 전환되었습니다.(*2) 당분기 중 제8회 무보증 사모전환사채의 조기상환청구로 인하여 권면금액 100,000천원이 상환되었습니다.(*3) 제7회, 제8회 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성전환사채로 분류하였습니다.

(2) 당사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제5회 전환사채	제6회 전환사채

전환사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

만기일	2021년 2월 27일	2021년 4월 4일

전환권의 행사기간	2019.02.27 ~ 2021.01.27	2019.04.04 ~ 2021.03.04

보장수익률	100.0000%	100.0000%

만기상환방법	만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환	만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	841,750 주	288,018 주

행사가격	594 원	868 원

사채발행금액(액면금액)	500,000,000 원	250,000,000 원

구분	제7회 전환사채	제8회 전환사채

전환사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

만기일	2022년 1월 15일	2022년 3월 27일

전환권의 행사기간	2020.01.15 ~ 2021.12.15	2020.03.27 ~ 2022.02.27

보장수익률	100.0000%	100.0000%

만기상환방법	만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환	만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	9,256,720 주	16,666,666 주

행사가격	686 원	594 원

사채발행금액(액면금액)	6,350,110,000 원	9,900,000,000 원

20. 신주인수권부사채(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제5회 무보증 공모 신주인수권부사채(*1)	2017.08.10	2022.08.10	4.00	60,982	81,299

사채상환할증금	10,071	6,379

신주인수권조정	(28,085)	(33,330)

신주인수권부사채 소계	42,968	54,348

차감 : 유동성신주인수권부사채(*2)	(42,968)	(54,348)

합 계	-	-

(*1) 당분기 중 제 5회 무보증 공모 신주인수권부사채의 조기상환청구로 인하여 권면금액 20,317천원이 상환되었으며, 신주인수권 행사로 인하여 보통주 550,198주가 발행되었습니다. (*2) 제5회 무보증 공모 신주인수권부사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 대체하였습니다.

(2) 당사의 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제5회 신주인수권부사채

신주인수권부사채의 종류	무기명식 무보증 공모 신주인수권부사채

만기일	2022년 8월 10일

신주인수권의 행사기간	2017.09.10 ~ 2022.07.10

보장수익률	116.5142%

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장 수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	11,392,066 주

행사가격	787 원

사채발행금액(액면금액)	60,982,475 원

21. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(*)	113,728	127,704	118,579	158,105

(*) 당사는 ㈜디지탈옵틱의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

22. 순확정급여부채 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,519,410	1,479,578

사외적립자산의 공정가치	(103,969)	(116,329)

재무상태표에 인식된 금액	1,415,441	1,363,249

23. 하자보수충당부채

(1) 당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,180	50,128

하자보수비 설정액	-	-

하자보수비 환입액	-	-

기말금액	15,180	50,128

(2) 당사는 수익으로 인식한 제품에 대한 하자보수비용에 충당하기 위하여 과거의 실제 하자보수경험과 장래의 하자보수 발생가능성에 대한 추정을 근거로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.

24. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주당 금액(원)	100	100

발행주식수	99,396,872	94,685,458

자본금	9,939,687	9,468,546

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 및 자본의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주,천원)

구 분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	2020.01.01	94,685,458	9,468,546	111,513,202

신주인수권 행사	2020.01.28~01.31	550,198	55,020	751,339

전환권 행사	2020.01.15~03.16	4,161,216	416,122	3,268,695

기말	2020.03.31	99,396,872	9,939,688	115,533,236

② 전분기

(단위:주,천원)

구 분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	2019.01.01	88,891,450	8,889,145	105,101,014

신주인수권 행사	2019.01.15~03.29	129,752	12,975	175,051

전환권 행사	2019.02.20~03.12	2,789,904	278,990	2,927,905

기말	2019.03.31	91,811,106	9,181,110	108,203,970

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	3,984,569	5,339,749

신주인수권대가	4,071,957	4,405,696

감자차익	4,825,744	4,825,744

사채상환손익	2,762,756	2,773,117

자기주식처분이익	896,200	896,200

주식선택권	652,319	587,213

기타자본잉여금	4,176	4,176

재평가적립금	3,020	3,020

자기주식	(10,583)	(10,583)

합 계	17,190,158	18,824,332

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	900,000	900,000

임의적립금

기업합리화적립금	94,368	94,368

재평가잉여금	4,836,248	4,836,248

사업확장적립금	3,000,000	3,000,000

미처리결손금

보험수리적손익	989,280	989,280

이월결손금	(36,433,457)	(36,548,082)

합 계	(26,613,561)	(26,728,186)

25. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

부여일	2018년 03월 28일	2018년 06월 29일

결재방식	주식결제형	주식결제형

부여대상	임직원	임직원

부여주식수	800,000주	260,000주

주당 행사가격	1,409원	2,083원

가득조건	근로용역제공 2년	근로용역제공 2년

행사가능기간	가득일 이후 3년	가득일 이후 3년

(2) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구분	1차	2차

보통주 공정가치	1,435원	1,855원

무위험이자율	2.232%	2.115%

기대행사기간	2년	2년

예상주가변동성	89.14%	112.66%

주식선택권 공정가치	700원	1,036원

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	920,000	1,596	995,000	1,582

부여	-	-	-	-

취소(*)	(30,000)	1,409	(45,000)	1,476

기말	890,000	1,602	950,000	1,587

(*) 약정용역제공기간이 종료되기 전 퇴사로 인한 취소분입니다.

(4) 당사는 주식기준보상과 관련하여 당분기 65,106천원(전분기 75,304천원)을 주식보상비용으로 인식하였습니다.

26. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	3,386,080	3,386,080	823,061	823,061

제품매출	2,480,251	2,480,251	2,881,081	2,881,081

임대료수입	98,310	98,310	-	-

관리비수입	22,560	22,560	-	-

합 계	5,987,201	5,987,201	3,704,142	3,704,142

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(77,644)	(77,644)	40,091	40,091

상품매출원가	3,233,303	3,233,303	732,125	732,125

원재료의 사용액	2,061,482	2,061,482	1,686,833	1,686,833

급여	1,476,165	1,476,165	832,193	832,193

퇴직급여	93,371	93,371	130,193	130,193

복리후생비	102,404	102,404	108,793	108,793

감가상각비	177,962	177,962	90,724	90,724

무형자산상각비	2,335	2,335	1,565	1,565

지급수수료	300,094	300,094	677,883	677,883

기타	620,659	620,659	378,489	378,489

매출원가와 판매비와관리비 합계	7,990,131	7,990,131	4,678,889	4,678,889

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,102,245	1,102,245	358,795	358,795

퇴직급여	35,357	35,357	40,235	40,235

복리후생비	72,197	72,197	67,924	67,924

감가상각비	86,984	86,984	29,578	29,578

지급수수료	243,421	243,421	622,893	622,893

무형고정자산상각	2,335	2,335	1,565	1,565

경상연구개발비	193,576	193,576	116,808	116,808

주식보상비용	46,237	46,237	47,968	47,968

기타	379,179	379,179	49,454	49,454

합 계	2,161,531	2,161,531	1,335,220	1,335,220

29. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 기타수익

수입임대료	22,200	22,200	21,000	21,000

대손충당금환입	8,168	8,168	16,700	16,700

사채상환이익	19,925	19,925	-	-

잡이익	4	4	127	127

기타수익 소계	50,297	50,297	37,827	37,827

II. 기타비용

기타의대손상각비	79,457	79,457	1,684	1,684

유형자산처분손실	2	2	-	-

사채상환손실	8,021	8,021	5,943,958	5,943,958

잡손실	8	8	9,693	9,693

기타비용 소계	87,488	87,488	5,955,335	5,955,335

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	(37,191)	(37,191)	(5,917,508)	(5,917,508)

30. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 금융수익

이자수익	272,274	272,274	168,534	168,534

외환차익	40,319	40,319	44,165	44,165

외화환산이익	194,953	194,953	123,374	123,374

금융보증수익	800	800	388	388

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	172,088	172,088

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	6,058,000	6,058,000	1,032,602	1,032,602

금융수익 소계	6,566,346	6,566,346	1,541,151	1,541,151

II. 금융비용

이자비용	571,064	571,064	753,712	753,712

외환차손	812	812	118,393	118,393

외화환산손실	3,504	3,504	33	33

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	3,836,220	3,836,220	9,559	9,559

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	1,183,116	1,183,116

금융비용 소계	4,411,600	4,411,600	2,064,813	2,064,813

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	2,154,746	2,154,746	(523,662)	(523,662)

31. 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	1,670,819	1,670,819

단기금융상품	-	200,000	200,000

매출채권및기타유동채권	-	31,207,495	31,207,495

장기금융상품	-	4,000	4,000

장기매출채권및기타비유동채권	-	18,913	18,913

당기손익-공정가치측정금융자산	28,293,606	-	28,293,606

합 계	28,293,606	33,101,227	61,394,833

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	8,375,542	8,375,542

단기금융상품	-	170,000	170,000

매출채권및기타유동채권	-	27,617,308	27,617,308

장기금융상품	-	4,000	4,000

장기매출채권및기타비유동채권	-	18,363	18,363

당기손익-공정가치측정금융자산	36,071,827	-	36,071,827

합 계	36,071,827	36,185,213	72,257,040

(2) 금융부채① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(*)	합계

금융부채:

매입채무및기타유동채무	-	1,090,290	-	1,090,290

단기차입금	-	3,049,091	-	3,049,091

유동성리스부채	-	126,862	-	126,862

유동성장기부채	-	3,129,804	-	3,129,804

장기차입금	-	6,020,000	-	6,020,000

비유동리스부채	-	291,720	-	291,720

전환사채	-	14,950,157	-	14,950,157

신주인수권부사채	-	42,968	-	42,968

기타금융부채	-	-	241,432	241,432

합 계	-	28,700,892	241,432	28,942,324

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

금융부채:

매입채무및기타유동채무	-	1,054,707	-	1,054,707

단기차입금	-	2,842,582	-	2,842,582

유동성리스부채	-	152,547	-	152,547

유동성장기부채	-	2,632,398	-	2,632,398

장기차입금	-	8,009,804	-	8,009,804

비유동성리스부채	-	308,653	-	308,653

전환사채	-	17,047,197	-	17,047,197

신주인수권부사채	-	54,348	-	54,348

기타금융부채	-	-	276,684	276,684

합 계	-	32,102,236	276,684	32,378,920

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기타금융부채	합계

이자수익	-	272,274	-	272,274

외환차익	-	40,319	-	40,319

외화환산이익	-	194,953	-	194,953

금융보증수익	-	-	800	800

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	6,058,000	-	-	6,058,000

이자비용	-	(571,064)	-	(571,064)

외환차손	-	(812)	-	(812)

외화환산손실	-	(3,504)	-	(3,504)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(3,836,220)	-	-	(3,836,220)

합 계	2,221,780	(67,834)	800	2,154,746

② 전분기

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가측정 금융상품	기타금융부채	합계

이자수익	-	168,534	-	168,534

외환차익	-	44,165	-	44,165

외화환산이익	-	123,374	-	123,374

금융보증수익	-	-	388	388

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	172,088	-	-	172,088

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	1,032,602	-	-	1,032,602

이자비용	-	(753,712)	-	(753,712)

외환차손	-	(118,393)	-	(118,393)

외화환산손실	-	(33)	-	(33)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(9,559)	-	-	(9,559)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	(1,183,116)	-	-	(1,183,116)

합 계	12,015	(536,065)	388	(523,662)

32. 법인세비용 (1) 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	114,624,419	114,624,419	(7,327,694,694)	(7,327,694,694)

가중평균유통보통주식수(*)	96,563,555	96,563,555	89,903,659	89,903,659

기본주당이익(손실)	1	1	(82)	(82)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	96,578,240	89,918,344

가중평균자기주식수	(14,685)	(14,685)

가중평균유통보통주식수	96,563,555	89,903,659

당분기말 현재 발행된 희석성 잠재적보통주에 의하여 계산된 주당손익은 희석효과가없어 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다. 34. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)

구 분	금융기관	약정한도	실행액

수입신용장(AT SIGHT)	기업은행	USD 400,000	USD 53,200

운영자금	국민은행	408,000	-

기업은행	9,494,660	4,490,204

구매자금	기업은행	945,000	789,091

시설자금	기업은행	399,000	159,600

KEB하나은행	6,800,000	6,760,000

매출채권할인	기업은행	2,390,000	-

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	40,000	-

기업은행	700,000	-

합 계	USD 400,000	USD 53,200

21,176,660	12,198,895

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자와 타인에게 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	계정과목	대여채권	담보설정금액	담보자산

㈜케이피엠인베스트먼트	단기대여금	17,000,000	22,100,000	우선수익권 증서 및 중도금반환청구권(*1)

㈜디케이디	1,410,713	1,419,485	수익증권(*2)

(*1) 당분기말 현재 당사는 종속회사 (주)케이피엠인베스트먼트에 대여금의 130% 금액에 대하여 케이피엠인베스트먼트와 포항리버카운티 지역주택조합 간에 체결한 대출약정서 등에 의거해 담보제공된 부동산담보신탁 1순위 수익권증서(재산가액 580억, 수익한도금액 351억) 및 중도금반환청구권 245억을 재담보 제공받았습니다.(*2) 당분기말 현재 당사는 채무자 ㈜디케이디가 보유한 수익증권(지지전문투자형사모부동산투자신탁제10호) 1,419,485천원을 질권설정 금액 내 대여금의 100% 금액으로 담보제공 받았습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	담보권자	비고

토지	7,830,298	9,986,000USD 38,400	차입금	기업은행	근저당

건물	2,698,936

기계장치	287,471

투자부동산	17,730,343	8,112,000	차입금	KEB하나은행	담보신탁

관계기업투자주식(*)	8,897,979	10,000,080	전환사채	7CB 사채권자	질권설정

합 계	37,445,027	28,098,080USD 38,400

(*) 제 7회 전환사채 인수대금에 갈음하여 취득한 ㈜비티엘첨단소재의 보통주 35,088주는 제 7회 전환사채권자에게 선순위 근질권이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위:외화,천원)

제공자	보증내역	보증금액

기업은행	수입신용장(AT SIGHT)	USD 400,000

㈜텔콘알에프제약	법인차량리스 연대보증	49,238

㈜에버코어인베스트먼트홀딩스	차입금 지급보증	4,743,648

서울보증보험	공탁 지급보증	58,000

(5) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증처	보증내역	보증금액

국민은행	디지탈옵틱 차입금 연대보증	1,157,130

35. 특수관계자와의 거래내용

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

종속기업	㈜하나켐텍	100	100

㈜케이피엠인베스트먼트	100	100

KPM TECH VINA CO.,LTD	100	100

㈜코스인베스트먼트(*1)	100	100

㈜에이엠아이인베스트먼트	60	60

티피-뷰티 제2호 조합(*2)	98.29	98.29

관계기업	오비씨㈜	21.32	21.32

㈜비티엘첨단소재(*3)	32.49	32.49

기타특수관계자	㈜에버코어인베스트먼트홀딩스	-	-	최대주주

(*1) 전기 중 구주양수를 통하여 360만주(지분율100%)를 309억원에 취득하였습니다.(*2) 전기 중 8,600백만원을 출자(지분율98.29%, 액면가 5백만원)하였습니다.(*3) 전기 중 구주양수를 통해 35,088주를 취득하였으며, 유상증자 참여를 통해 신주 17,544주를 취득하였습니다. 구주 35,088주의 취득금액 중 10,000백만원은 제7회 전환사채 대용납입으로 취득하였습니다. 이후 1,381주를 매도하였습니다. (주석 19 참조)

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 주요 거래내역

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	㈜하나켐텍	5,401	-	177,114	140,539

㈜케이피엠인베스트먼트	212,040	-	123,570	-

KPM TECH VINA CO.,LTD	792,206	38,635	112,171	106,187

에이비온㈜(*)	-	-	378	-

합 계	1,009,647	38,635	413,233	246,726

(*) 종속기업에서 제외된 2019년 5월 30일 까지의 거래내역입니다.

② 주요 채권ㆍ채무내역

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	대여금	기타채권	기타채무	매출채권	대여금	기타채권	기타채무

종속기업	㈜하나켐텍	-	500,000	14,826	-	-	425,000	9,425	-

㈜케이피엠인베스트먼트	-	19,313,055	1,203,351	5,000	-	18,280,000	4,914,012	27,705

KPM TECH VINA CO.,LTD	2,439,664	1,467,120	51,533	8,765	1,910,541	1,389,360	33,033	35,196

㈜코스인베스트먼트	-	1,230,000	1,997	-	-	-	-	-

㈜에이엠아이인베스트먼트	-	-	10,452,800	5,000	-	-	10,452,800	5,000

합 계	2,439,664	22,510,175	11,724,507	18,765	1,910,541	20,094,360	15,409,270	67,901

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	현금출자등	사채 거래

대 여	회 수	발 행	인 수

종속기업	㈜하나켐텍	75,000	-	-	-	-

㈜케이피엠인베스트먼트	1,033,055	-	10,000,000	-	-

㈜코스인베스트먼트	1,230,000	-	-	-	-

합 계	2,338,055	-	10,000,000	-	-

② 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	현금출자등	사채 거래

대 여	회 수	발 행	인 수

종속기업	㈜케이피엠인베스트먼트	7,900,000	8,000,000	-	-	-

KPM TECH VINA CO.,LTD	-	-	2,246,850	-	-

에이비온㈜	1,000,000	-	-	-	-

관계기업	㈜비티엘첨단소재	-	-	5,000,040	-	-

합 계	8,900,000	8,000,000	7,246,890	-	-

(4) 당사는 당분기말 현재 특수관계자로부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	586,714	204,773

퇴직급여	4,730	7,106

합 계	591,444	211,879

36. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	114,624	(7,327,695)

2. 조정 항목:

퇴직급여	93,371	130,193

감가상각비	177,962	90,724

무형자산상각비	2,335	1,565

대손상각비	228,974	(146,845)

기타의대손상각비	79,457	1,684

주식보상비용	65,106	75,304

이자비용	571,064	753,712

외화환산손실	3,504	33

유형자산처분손실	2	(1)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	3,836,220	9,559

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	1,183,116

사채상환손실	8,021	5,943,958

법인세비용	-	(88,224)

이자수익	(272,274)	(168,534)

외화환산이익	(194,953)	(123,374)

금융보증수익	(800)	(388)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(6,058,000)	(1,032,602)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(172,088)

사채상환이익	(19,925)	-

대손충당금환입	(8,168)	(16,700)

소 계	(1,488,104)	6,441,092

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(659,870)	4,383,294

재고자산의 감소(증가)	(588,024)	(593,531)

기타채권의 감소(증가)	(64,592)	114,124

기타유동자산 감소(증가)	20,713	(155,972)

매입채무의 증가(감소)	65,895	(576,892)

기타채무의 감소	(30,445)	(30,092)

기타유동부채의 증가(감소)	46,925	286,826

퇴직금의 지급	(34,017)	(18,464)

소 계	(1,243,415)	3,409,293

합 계(1 + 2 + 3)	(2,616,895)	2,522,690

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 대용납입	-	10,000,080

신주인수권 행사	333,739	70,320

전환권 행사	3,684,817	3,206,896

장기차입금 유동성 대체	1,989,804	1,492,398

리스부채 유동성 대체	16,932	-

(3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말 장부금액

전환ㆍ행사	이자비용	유동성대체	기 타

단기차입금	2,842,582	206,509	-	-	-	-	3,049,091

유동성장기차입금	2,632,398	(1,492,398)	-	-	1,989,804	-	3,129,804

장기차입금	8,009,804	-	-	-	(1,989,804)	-	6,020,000

유동전환사채	16,446,432	(100,000)	(2,339,200)	313,723	-	-	14,320,955

비유동전환사채	600,765	-	-	28,439	-	-	629,204

유동신주인수권부사채	54,348	(21,933)	-	2,531	-	8,021	42,967

유동리스부채	152,547	(47,694)	-	5,076	16,932	-	126,860

비유동리스부채	308,652	-	-	-	(16,932)	-	291,720

유동임대보증금	820,000	(10,000)	-	-	-	-	810,000

재무활동 관련 총부채	31,867,528	(1,465,516)	(2,339,200)	349,769	-	8,021	28,420,601

(*) 자본의 증감으로 인한 현금흐름의 변동은 제외하였습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말 장부금액

전환ㆍ행사	이자비용	유동성대체	기 타

단기차입금	1,766,520	(20,522)	-	-	-	-	1,745,998

유동성장기차입금	3,413,658	(1,492,458)	-	-	1,492,398	-	3,413,598

장기차입금	7,965,002	-	-	-	(1,492,398)	-	6,472,604

유동전환사채	4,060,075	-	(2,619,970)	146,924	12,882,899	100,915	14,570,843

비유동전환사채	826,730	12,646,799	-	274,763	(12,882,899)	-	865,393

유동신주인수권부사채	6,690,807	(12,446,441)	(8,299)	156,214	-	5,843,043	235,324

임대보증금	40,000	-	-	-	-	-	40,000

재무활동 관련 총부채	24,762,792	(1,312,622)	(2,628,269)	577,901	-	5,943,958	27,343,760

(*) 자본의 증감으로 인한 현금흐름의 변동은 제외하였습니다.

37. 위험관리 (1) 재무위험관리당사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.① 시장위험

가. 외환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	472,808	(472,808)	410,160	(410,160)

JPY	(154)	154	(145)	145

합 계	472,654	(472,654)	410,015	(410,015)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화1단위,천원)

구 분	외화종류	외화금액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금및현금성자산	USD	373,896	146,988	457,125	170,183

매출채권 및 기타채권	USD	3,501,171	3,426,652	4,280,531	3,967,378

매입채무 및 기타채무	USD	7,829	31,059	9,572	35,960

JPY	136,000	136,000	1,538	1,446

나. 이자율위험당사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

50bp 상승시	(22,500)	-	(22,500)	-

50bp 하락시	22,500	-	22,500	-

② 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.당사가 매출채권및기타유동채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타유동채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,670,819	8,375,542

단기금융상품	200,000	170,000

매출채권및기타채권	31,207,495	27,617,308

장기금융상품	4,000	4,000

장기매출채권및기타비유동채권	18,913	18,363

당기손익-공정가치측정금융자산	28,293,606	36,071,827

합 계	61,394,833	72,257,040

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~5년	5년초과

매입채무및기타채무	1,090,290	1,090,290	1,090,290	-	-

단기차입금(*1)	3,049,091	3,116,173	3,116,173	-	-

유동성리스부채	126,862	142,471	142,471	-	-

유동성장기부채(*1)	3,129,804	3,209,896	3,209,896	-	-

장기차입금(*1)	6,020,000	6,294,036	171,137	6,122,899	-

비유동리스부채	291,720	326,681	-	241,181	85,500

전환사채(*1)	14,950,157	17,099,110	16,349,110	750,000	-

신주인수권부사채(*1)	42,968	68,189	68,189	-	-

기타금융부채(*2)	241,432	1,157,130	1,157,130	-	-

합 계	28,942,324	32,503,976	25,304,396	7,114,080	85,500

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~5년	5년초과

매입채무및기타채무	1,054,707	1,054,707	1,504,707	-	-

단기차입금(*1)	2,842,582	2,925,155	2,925,155	-	-

유동성리스부채	152,547	169,896	169,896	-	-

유동성장기부채(*1)	2,632,398	2,662,746	2,662,746	-	-

장기차입금(*1)	8,009,804	8,433,707	316,544	8,117,163	-

비유동리스부채	308,652	346,949	-	247,949	99,000

전환사채(*1)	17,047,197	20,466,495	19,716,495	750,000	-

신주인수권부사채(*1)	54,348	90,008	90,008	-	-

기타금융부채(*2)	276,684	1,272,830	1,272,830	-	-

합 계	32,378,919	37,422,493	28,658,381	9,115,112	99,000

(*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다

(*2) 기타금융부채에 포함된 보증계약은 회사로부터 보증을 제공받는 자가 의무를 이행하지 못할 경우 당분기말 현재로부터 1년이내에 지급의무가 발생할 수 있습니다 .상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	31,859,027	35,202,259

자 본	116,049,520	113,077,895

부채비율	27.45%	31.13%

38. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산](*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	28,293,606	28,293,606	36,071,827	36,071,827

[상각후원가로 인식된 자산](*2)

현금및현금성자산	1,670,819	-	8,375,542	-

단기금융상품	200,000	-	170,000	-

매출채권및기타유동채권	31,207,495	-	27,617,308	-

장기금융상품	4,000	-	4,000	-

장기매출채권및기타비유동채권	18,913	-	18,363	-

자산 합계	61,394,833	28,293,606	72,257,040	36,071,827

[상각후원가로 인식된 부채](*2)

매입채무및기타유동채무	1,090,290	-	1,054,707	-

단기차입금	3,049,091	-	2,842,582	-

유동성리스부채	126,862	-	152,547	-

유동성장기부채	3,129,804	-	2,632,398	-

장기차입금	6,020,000	-	8,009,804	-

비유동리스부채	291,720	-	308,653	-

전환사채	14,950,157	-	17,047,197	-

신주인수권부사채	42,968	-	54,348	-

기타금융부채	241,432	-	276,684	-

부채 합계	28,942,324	-	32,378,920	-

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 중 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금 등의 경우 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	투입변수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,794,419	21,499,188	28,293,607

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,585,508	25,486,319	36,071,827

(4) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	1,860,685	DCF모형	할인율	10.58%~13.60%

수익증권	3,120,558	시장가치법	수익증권을 구성하는 투자자산의 공정가치	해당사항 없음

채무증권	16,517,944	DCF모형	할인율	8.38%~11.46%

이항모형	주가변동성	40.64%~48.76%

합 계	21,499,187