케이피엠테크 반기보고서 (2018.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 41 기 반기말 2018.06.30 현재
제 40 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 41 기 반기말	제 40 기말

자산

유동자산	34,728,160,412	32,061,946,931

현금및현금성자산	15,549,687,269	9,716,243,780

매출채권 및 기타유동채권	17,192,703,539	17,495,486,613

당기손익인식금융자산	2,846,482,720

재고자산	1,955,764,802	1,780,403,808

기타유동자산	30,004,802	223,330,010

비유동자산	116,300,703,400	98,339,804,747

장기금융상품	4,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	70,461,570,717

매도가능금융자산	60,758,306,684

관계기업투자주식	29,749,994,975	21,446,269,685

종속기업투자주식	543,817,839	543,817,839

유형자산	11,364,828,340	11,421,650,507

무형자산	518,141,667	71,271,667

투자부동산	3,332,031,262	3,346,632,291

기타비유동자산	326,318,600	747,856,074

자산총계	151,028,863,812	130,401,751,678

부채

유동부채	26,968,739,356	12,505,678,543

매입채무 및 기타유동채무	3,944,337,042	2,576,657,500

단기차입금	4,631,881,402

유동성장기부채	3,744,493,838

유동성전환사채	10,499,196,169	4,419,286,563

유동성신주인수권부사채	6,034,360,266

당기법인세부채	1,593,289,974

기타유동부채	1,153,062,067	877,853,078

비유동부채	12,760,766,022	32,646,501,899

장기차입금	10,311,399,250	14,083,724,051

신주인수권부사채	7,014,414,120

전환사채	1,103,329,507	9,656,732,584

기타금융부채	360,060,000

순확정급여부채	1,311,037,265	1,496,571,144

기타비유동부채	35,000,000	35,000,000

부채총계	39,729,505,378	45,152,180,442

자본

자본금	8,219,482,800	7,470,495,500

주식발행초과금	94,962,365,968	83,990,215,008

기타자본항목	18,505,956,013	21,754,855,603

이익잉여금(결손금)	(10,388,446,347)	(27,965,994,875)

자본총계	111,299,358,434	85,249,571,236

자본과부채총계	151,028,863,812	130,401,751,678

포괄손익계산서
제 41 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 40 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 반기	제 40 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	10,385,089,573	16,813,374,553	10,430,460,274	17,280,433,099

매출원가	7,981,756,144	14,246,865,088	9,021,591,214	15,701,351,094

매출총이익	2,403,333,429	2,566,509,465	1,408,869,060	1,579,082,005

판매비와관리비	439,959,492	1,773,074,895	1,812,348,347	3,597,928,844

영업이익(손실)	1,963,373,937	793,434,570	(403,479,287)	(2,018,846,839)

기타이익	(498,081,702)	53,925,825	249,481,165	304,069,080

기타손실	451,727,346	518,345,643	(20,215,764)	25,747,845

금융수익	9,851,182,232	23,999,891,174	272,919,041	419,498,193

금융원가	4,554,998,441	5,986,821,090	1,985,815,861	3,183,733,111

법인세비용차감전순이익(손실)	6,309,748,680	18,342,084,836	(1,846,679,178)	(4,504,760,522)

법인세비용(수익)	1,938,901,981	2,136,392,135	(282,472,023)	(1,040,654,747)

당기순이익(손실)	4,370,846,699	16,205,692,701	(1,564,207,155)	(3,464,105,775)

기타포괄손익	137,362,268	137,362,268	1,001,491,721	990,587,405

당기손익으로 재분류되지 않는항목	137,362,268	137,362,268	(30,170,738)	(30,170,738)

확정급여제도의 재측정손익	137,362,268	137,362,268	(30,170,738)	(30,170,738)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	1,031,662,459	1,020,758,143

매도가능금융자산평가손익	1,031,662,459	1,020,758,143

총포괄손익	4,508,208,967	16,343,054,969	(562,715,434)	(2,473,518,370)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	54	207	(28)	(62)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	54	207	(28)	(62)

자본변동표
제 41 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 40 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	5,553,662,000	56,220,543,349	9,805,309,602	(24,913,722,357)	46,665,792,594

회계정책변경효과

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(3,464,105,775)	(3,464,105,775)

확정급여제도의 재측정요소	(30,170,738)	(30,170,738)

매도가능금융자산평가손익	1,020,758,143	1,020,758,143

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

유상증자	72,048,000	1,801,200,000	1,873,248,000

전환사채 발행	2,699,006,700	2,699,006,700

전환사채 상환

전환권의 행사

신주인수권의 행사

주식선택권

2017.06.30 (기말자본)	5,625,710,000	58,021,743,349	13,525,074,445	(28,407,998,870)	48,764,528,924

2018.01.01 (기초자본)	7,470,495,500	83,990,215,008	21,754,855,603	(27,965,994,875)	85,249,571,236

회계정책변경효과	(344,633,067)	1,234,493,559	889,860,492

총포괄손익:

당기순이익(손실)	16,205,692,701	16,205,692,701

확정급여제도의 재측정요소	137,362,268	137,362,268

매도가능금융자산평가손익

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

유상증자

전환사채 발행	850,652,474	850,652,474

전환사채 상환	(176,704,396)	(176,704,396)

전환권의 행사	344,005,100	5,431,112,608	(1,157,121,617)	4,617,996,091

신주인수권의 행사	404,982,200	5,541,038,352	(2,490,920,949)	3,455,099,603

주식선택권	69,827,965	69,827,965

2018.06.30 (기말자본)	8,219,482,800	94,962,365,968	18,505,956,013	(10,388,446,347)	111,299,358,434

현금흐름표
제 41 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 40 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 반기	제 40 기 반기

영업활동현금흐름	1,351,903,041	(635,060,308)

당기순이익(손실)	16,205,692,701	(3,464,105,775)

당기순이익조정을 위한 가감	(14,888,514,936)	2,188,065,751

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(253,108,613)	979,941,299

이자수취(영업)	973,364,387	38,839,199

이자지급(영업)	(558,300,988)	(369,041,392)

법인세납부(환급)	(127,229,510)	(8,759,390)

투자활동현금흐름	5,600,661,537	(22,345,177,159)

단기 대여금의 감소	6,713,947,000	8,048,927,356

단기 대여금의 증가	(6,180,000,000)	(6,546,771,720)

단기매매금융자산의 처분	1,327,064,760

매도가능금융자산의 처분	1,247,500,000

매도가능금융자산의 취득	(25,200,820,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	41,125,054,718

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(27,791,500,566)

관계기업투자주식의 취득	(7,949,999,050)	(1,000,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(10,000,000)

유형자산의 처분	6,848,465	9,300,000

유형자산의 취득	(130,637,030)	(32,376,555)

무형자산의 취득	(450,000,000)	(16,800,000)

임차보증금의 감소	256,948,000	92,530,000

임차보증금의 증가	(263,731,000)

재무활동현금흐름	(1,181,088,903)	15,095,770,221

단기차입금의 증가	4,000,000,000

단기차입금의 상환	(4,000,000,000)

장기차입금의 증가	840,821,300	1,878,996,384

장기차입금의 상환	(1,079,990,310)	(2,636,474,163)

전환사채의 증가	1,564,297,474	10,000,000,000

전환사채의 감소	(307,349,474)

임대보증금의 증가	5,000,000

임대보증금의 감소	(25,000,000)

신주인수권부사채의 감소	(34,533)

신주인수권 행사	1,801,166,640

유상증자	1,873,248,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	61,967,814	1,189,223

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,833,443,489	(7,883,278,023)

기초현금및현금성자산	9,716,243,780	11,287,584,901

기말현금및현금성자산	15,549,687,269	3,404,306,878