케이피엠테크 분기보고서 (2023.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 46 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 45 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 46 기 1분기말	제 45 기말

자산

유동자산	43,945,925,453	35,213,437,397

현금및현금성자산	19,657,746,241	19,419,661,219

단기금융상품

매출채권 및 기타유동채권	8,506,617,629	7,931,278,595

유동파생상품자산	933,100	933,100

재고자산	11,761,911,381	5,602,164,888

기타유동자산	3,836,074,914	1,806,879,287

당기손익-공정가치측정금융자산	182,642,188	452,520,308

비유동자산	153,977,967,927	93,464,550,894

장기금융상품	16,950,024	4,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	620,431,563	243,879,317

당기손익-공정가치측정금융자산	41,591,557,559	45,662,402,206

관계기업투자주식	40,157,798,946

유형자산	31,274,206,526	12,455,806,983

무형자산	5,527,539,361	571,114,715

투자부동산	33,807,621,926	33,853,991,623

기타비유동자산	981,862,022	673,356,050

자산총계	197,923,893,380	128,677,988,291

부채

유동부채	43,985,976,586	27,034,760,095

매입채무 및 기타유동채무	5,817,125,569	3,859,261,953

단기차입금	12,734,667,400	2,017,772,300

유동성장기부채	6,620,000,000	5,620,000,000

유동성전환사채	6,005,885,259	4,637,937,710

유동성신주인수권부사채	3,991,839,436	3,990,941,992

당기법인세부채

기타유동금융부채

유동파생상품부채	6,335,269,120	6,335,269,120

유동리스부채	598,316,628	448,226,813

기타유동부채	1,882,873,174	125,350,207

비유동부채	5,348,754,675	4,292,749,476

장기차입금

전환사채

순확정급여부채	2,128,967,174	1,195,156,780

기타비유동금융부채

비유동리스부채	1,933,788,305	1,956,755,653

기타비유동부채	830,777,073	800,000,000

비지배지분부채	340,418,857	340,837,043

이연법인세부채	114,803,266

부채총계	49,334,731,261	31,327,509,571

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	118,263,108,303	99,736,324,343

자본금	16,356,092,800	16,283,930,700

주식발행초과금	166,006,369,309	165,789,737,953

기타자본구성요소	10,250,573,479	10,166,816,004

이익잉여금(결손금)	(74,349,927,285)	(92,504,160,314)

비지배지분	30,326,053,816	(2,385,845,623)

자본총계	148,589,162,119	97,350,478,720

자본과부채총계	197,923,893,380	128,677,988,291

연결 포괄손익계산서
제 46 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 45 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기 1분기	제 45 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	9,267,153,109	9,267,153,109	9,557,783,569	9,557,783,569

매출원가	9,433,409,545	9,433,409,545	8,600,286,276	8,600,286,276

매출총이익	(166,256,436)	(166,256,436)	957,497,293	957,497,293

판매비와관리비	3,884,839,874	3,884,839,874	1,313,307,400	1,313,307,400

영업이익(손실)	(4,051,096,310)	(4,051,096,310)	(355,810,107)	(355,810,107)

기타이익	15,800,899,394	15,800,899,394	31,144,110	31,144,110

기타손실	25,021,426	25,021,426	57,205,666	57,205,666

금융수익	1,143,707,091	1,143,707,091	1,068,396,098	1,068,396,098

금융원가	456,219,898	456,219,898	642,760,541	642,760,541

지분법이익	11,962,692,686	11,962,692,686

지분법손실	847,418,217	847,418,217

법인세비용차감전순이익(손실)	24,374,961,537	24,374,961,537	(803,654,323)	(803,654,323)

법인세비용	0	0

당기순이익(손실)	24,374,961,537	24,374,961,537	(803,654,323)	(803,654,323)

기타포괄손익	387,266,688	387,266,688	262,066,727	262,066,727

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	296,238,182	296,238,182	121,810,155	121,810,155

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0

지분법자본변동	296,238,182	296,238,182	121,810,155	121,810,155

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	91,028,506	91,028,506	140,256,572	140,256,572

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	91,028,506	91,028,506	140,256,572	140,256,572

총포괄손익	24,762,228,225	24,762,228,225	(541,587,596)	(541,587,596)

당기순이익(손실)의 귀속

지배지분	18,154,233,029	18,154,233,029	(774,651,392)	(774,651,392)

비지배지분	6,220,728,508	6,220,728,508	(29,002,931)	(29,002,931)

총 포괄손익의 귀속

지배지분	18,541,499,717	18,541,499,717	(512,584,665)	(512,584,665)

비지배지분	6,220,728,508	6,220,728,508	(29,002,931)	(29,002,931)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(5)	(5)	(5)	(5)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(5)	(5)	(5)	(5)

연결 자본변동표
제 46 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 45 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	14,567,772,900	152,778,010,817	9,987,337,707	(81,680,969,701)	95,652,151,723	(1,835,967,956)	93,816,183,767

총포괄손익	당기순이익(손실)	(774,651,392)	(774,651,392)	(29,002,931)	(803,654,323)

확정급여제도의 재측정손익

해외사업환산손익	140,256,572	140,256,572	140,256,572

지분법자본변동	(113,987)	(113,987)	(113,987)

연결범위변동	418,181	418,181

종속기업 취득

유상증자	9,999,999,250	9,999,999,250	9,999,999,250

전환사채 발행

전환사채 상환

전환권 행사

신주인수권부사채 발행

신주인수권 행사

신주인수권 조정

주식선택권

2022.03.31 (기말자본)	14,567,772,900	152,778,010,817	20,127,479,542	(82,455,621,093)	105,017,642,166	(1,864,552,706)	103,153,089,460

2023.01.01 (기초자본)	16,283,930,700	165,789,737,953	10,166,816,004	(92,504,160,314)	99,736,324,343	(2,385,845,623)	97,350,478,720

총포괄손익	당기순이익(손실)	18,154,233,029	18,154,233,029	6,220,728,508	24,374,961,537

확정급여제도의 재측정손익	0

해외사업환산손익	91,028,506	91,028,506	91,028,506

지분법자본변동	16,593,460	16,593,460	16,593,460

연결범위변동	26,491,170,931	26,491,170,931

종속기업 취득	0

유상증자

전환사채 발행	0

전환사채 상환	0

전환권 행사	72,162,100	216,631,356	(23,864,491)	264,928,965	264,928,965

신주인수권부사채 발행	0

신주인수권 행사	0

신주인수권 조정	0

주식선택권	0

2023.03.31 (기말자본)	16,356,092,800	166,006,369,309	10,250,573,479	(74,349,927,285)	118,263,108,303	30,326,053,816	148,589,162,119

연결 현금흐름표
제 46 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 45 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기 1분기	제 45 기 1분기

영업활동현금흐름	(4,011,967,686)	(4,025,770,138)

당기순이익(손실)	24,374,961,537	(803,654,323)

당기순이익조정을 위한 가감	(27,622,843,908)	939,300,771

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(345,805,153)	(4,007,898,780)

이자수취(영업)	69,140,917	40,692,631

배당금수취(영업)	0

이자지급(영업)	(453,911,789)	(187,960,397)

법인세납부(환급)	(33,509,290)	(6,250,040)

투자활동현금흐름	(7,775,175,796)	2,289,444,600

단기금융상품의 처분	0

단기금융상품의 취득	0

장기금융상품의 취득	(9,450,024)

단기대여금의 감소	58,833,347

단기대여금의 증가	(130,000,000)	(200,000,000)

장기대여금의 감소	19,500,000

장기대여금의 증가	(10,000,000)

단기매매금융자산의처분	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	676,248,543

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	0

관계기업투자주식의 처분	0	2,389,680,000

관계기업투자주식의 취득	(7,999,999,608)

종속기업투자주식의 처분	0

종속기업투자주식의 취득	0

유형자산의 처분	7,574,000

유형자산의 취득	(362,962,054)	(14,165,400)

무형자산의 취득	(9,750,000)

장기선급금의 취득	0

투자부동산의 취득	0

임차보증금의 감소	10,000,000	113,930,000

임차보증금의 증가	(25,170,000)

재무활동현금흐름	7,134,434,494	9,826,314,185

단기차입금의 증가	4,667,400	57,072,400

단기차입금의 상환	(217,772,300)	(85,617,100)

유동성장기부채의 상환	0

리스부채의 상환	(185,581,633)	(146,140,365)

장기차입금의 증가	0

장기차입금의 상환	0

전환사채의 증가	0

전환사채의 감소	(450,000,000)

사채발행비의 지급	0

전환우선주의 발행	0

임대보증금의 증가	11,000,000	11,000,000

임대보증금의 감소	(17,458,671)	(10,000,000)

사채의 상환	0

신주인수권부사채의 증가	0

신주인수권부사채의 감소	0

신주인수권 행사	0

주식매수선택권의 행사

유상증자	7,989,579,698	9,999,999,250

연결범위의 변동	4,867,532,123

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	23,261,887	(3,734,910)

현금및현금성자산의순증가(감소)	238,085,022	8,086,253,737

기초현금및현금성자산	19,419,661,219	9,860,507,305

기말현금및현금성자산	19,657,746,241	17,946,761,042