케이피엠테크 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 46 기 2023.12.31 현재
제 45 기 2022.12.31 현재
제 44 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 46 기	제 45 기	제 44 기

자산

유동자산	33,668,172,448	35,213,437,397	24,543,196,399

현금및현금성자산	7,413,851,184	19,419,661,219	9,860,507,305

단기금융상품

매출채권 및 기타유동채권	14,289,609,305	7,931,278,595	7,599,285,989

유동파생상품자산	933,100	1,407,664

유동재고자산	10,210,492,669	5,602,164,888	4,751,232,954

기타유동자산	1,478,572,323	1,806,879,287	1,866,961,845

당기손익-공정가치측정금융자산	275,646,967	452,520,308	463,800,642

비유동자산	140,784,185,580	93,464,550,894	107,003,123,005

장기금융상품	59,475,132	4,000,000	4,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	456,052,160	243,879,317	107,518,403

당기손익-공정가치측정금융자산	14,919,444,537	45,662,402,206	31,342,694,151

관계기업투자주식	53,484,187,907	19,512,815,018

유형자산	39,320,894,319	12,455,806,983	17,532,475,797

무형자산	1,451,136,037	571,114,715	582,661,154

투자부동산	30,503,990,613	33,853,991,623	34,039,470,413

기타비유동자산	589,004,875	673,356,050	3,881,488,069

자산총계	174,452,358,028	128,677,988,291	131,546,319,404

부채

유동부채	40,598,503,238	27,034,760,095	33,321,068,046

매입채무 및 기타유동채무	4,176,849,174	3,859,261,953	4,160,418,500

유동 차입금	23,285,000,000	2,017,772,300	2,581,778,500

유동성장기부채	6,620,000,000	5,620,000,000	6,020,000,000

유동성전환사채	600,000,000	4,637,937,710	10,443,746,900

유동성신주인수권부사채	3,427,462,489	3,990,941,992	3,904,567,552

당기법인세부채

기타유동금융부채	22,404,499

유동파생상품부채	6,335,269,120	2,841,833,736

유동 리스부채	520,498,077	448,226,813	460,739,180

기타 유동부채	1,968,693,498	125,350,207	2,885,579,179

비유동부채	8,463,288,503	4,292,749,476	4,409,067,591

장기차입금

전환사채

순확정급여부채	2,883,200,384	1,195,156,780	1,834,924,185

기타비유동금융부채

비유동 리스부채	1,585,600,300	1,956,755,653	2,351,692,343

기타 비유동 부채	822,694,477	800,000,000

비지배지분부채	79,624,171	340,837,043	222,451,063

이연법인세부채	3,092,169,171

부채총계	49,061,791,741	31,327,509,571	37,730,135,637

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	107,745,037,320	99,736,324,343	95,652,151,723

자본금	17,446,091,700	16,283,930,700	14,567,772,900

주식발행초과금	169,271,253,166	165,789,737,953	152,778,010,817

기타자본구성요소	9,508,327,130	10,166,816,004	9,987,337,707

이익잉여금(결손금)	(88,480,634,676)	(92,504,160,314)	(81,680,969,701)

비지배지분	17,645,528,967	(2,385,845,623)	(1,835,967,956)

자본총계	125,390,566,287	97,350,478,720	93,816,183,767

자본과부채총계	174,452,358,028	128,677,988,291	131,546,319,404

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 46 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기	제 45 기	제 44 기

매출액	45,501,203,395	41,285,686,236	35,915,264,725

매출원가	44,654,734,270	36,858,050,767	35,081,156,294

매출총이익	846,469,125	4,427,635,469	834,108,431

판매비와관리비	15,306,552,866	4,875,985,701	8,886,717,864

영업이익(손실)	(14,460,083,741)	(448,350,232)	(8,052,609,433)

기타이익	17,879,008,182	13,199,904,221	6,692,601,868

기타손실	15,231,044,370	7,499,499,956	15,408,591,331

금융수익	6,013,387,283	12,030,582,883	2,053,425,632

금융원가	6,526,949,908	10,094,286,750	16,836,991,777

지분법이익	3,563,302,637

지분법손실	19,240,816,642	10,364,035,552

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,762,379,917)	(12,052,466,476)	(41,916,200,593)

법인세비용(수익)	178,782,161

당기순이익(손실)	(8,941,162,078)	(12,052,466,476)	(41,916,200,593)

기타포괄손익	(1,071,497,696)	1,369,237,811	1,048,536,785

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(1,016,389,713)	1,077,428,898	407,126,722

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(1,071,249,487)	797,784,176	285,316,567

지분법자본변동	54,859,774	279,644,722	121,810,155

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(55,107,983)	291,808,913	641,410,063

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(55,107,983)	291,808,913	641,410,063

총포괄손익	(10,012,659,774)	(10,683,228,665)	(40,867,663,808)

당기순이익(손실)의 귀속

지배지분	5,050,080,555	(11,620,974,789)	(41,601,192,183)

비지배지분	(13,991,242,633)	(431,491,687)	(315,008,410)

총 포괄손익의 귀속

지배지분	3,931,323,435	(10,251,736,978)	(40,552,655,398)

비지배지분	(13,943,983,209)	(431,491,687)	(315,008,410)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	29	(74)	(293)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	29	(74)	(293)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 46 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	13,826,109,100	145,493,007,293	9,341,225,956	(40,365,094,085)	128,295,248,264	(1,598,273,952)	126,696,974,312

총포괄손익	당기순이익(손실)	(41,601,192,183)	(41,601,192,183)	(315,008,410)	(41,916,200,593)

확정급여제도의 재측정손익	285,316,567	285,316,567	285,316,567

해외사업환산손익	641,410,063	641,410,063	641,410,063

지분법자본변동	121,810,155	121,810,155	121,810,155

기타포괄손익	1,048,536,785

연결범위변동	(323,741)	(323,741)

유상증자

전환사채 발행	893,837,727	893,837,727	893,837,727

전환사채 상환

전환권 행사	732,005,300	7,123,172,296	(1,070,240,867)	6,784,936,729	6,784,936,729

신주인수권부사채 발행	194,095,368	194,095,368	194,095,368

신주인수권 행사	5,158,500	48,412,057	(17,048,377)	36,522,180	36,522,180

신주인수권 조정	(77,638,147)	(77,638,147)	77,638,147

주식선택권	4,500,000	113,419,171	(40,114,171)	77,805,000	77,805,000

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

2021.12.31 (기말자본)	14,567,772,900	152,778,010,817	9,987,337,707	(81,680,969,701)	95,652,151,723	(1,835,967,956)	93,816,183,767

2022.01.01 (기초자본)	14,567,772,900	152,778,010,817	9,987,337,707	(81,680,969,701)	95,652,151,723	(1,835,967,956)	93,816,183,767

총포괄손익	당기순이익(손실)	(11,620,974,789)	(11,620,974,789)	(431,491,687)	(12,052,466,476)

확정급여제도의 재측정손익	797,784,176	797,784,176	797,784,176

해외사업환산손익	291,808,913	291,808,913	291,808,913

지분법자본변동	279,644,722	279,644,722	279,644,722

기타포괄손익	1,369,237,811

연결범위변동	(118,385,980)	(118,385,980)

유상증자	1,052,631,500	8,947,367,750	9,999,999,250	9,999,999,250

전환사채 발행

전환사채 상환

전환권 행사	662,500,100	4,055,691,938	(388,890,418)	4,329,301,620	4,329,301,620

신주인수권부사채 발행

신주인수권 행사	1,026,200	8,667,448	(3,084,920)	6,608,728	6,608,728

신주인수권 조정

주식선택권

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

2022.12.31 (기말자본)	16,283,930,700	165,789,737,953	10,166,816,004	(92,504,160,314)	99,736,324,343	(2,385,845,623)	97,350,478,720

2023.01.01 (기초자본)	16,283,930,700	165,789,737,953	10,166,816,004	(92,504,160,314)	99,736,324,343	(2,385,845,623)	97,350,478,720

총포괄손익	당기순이익(손실)	5,050,080,555	5,050,080,555	(13,991,242,633)	(8,941,162,078)

확정급여제도의 재측정손익	(1,026,554,917)	(1,026,554,917)	(44,694,570)	(1,071,249,487)

해외사업환산손익	(54,998,414)	(54,998,414)	(109,569)	(55,107,983)

지분법자본변동	20,967,786	20,967,786	33,891,988	54,859,774

기타포괄손익	(1,071,497,696)

연결범위변동	33,471,672,948	33,471,672,948

유상증자

전환사채 발행

전환사채 상환	92,889,824	92,889,824	(93,273,283)	(383,459)

전환권 행사	1,162,161,000	3,481,515,213	(438,768,765)	4,204,907,448	319,293,694	4,524,201,142

신주인수권부사채 발행	137,458,079	137,458,079	91,638,719	229,096,798

신주인수권 행사	1,026,200

신주인수권 조정

주식선택권

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(416,037,384)	(416,037,384)	244,197,296	(171,840,088)

2023.12.31 (기말자본)	17,446,091,700	169,271,253,166	9,508,327,130	(88,480,634,676)	107,745,037,320	17,645,528,967	125,390,566,287

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 46 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기	제 45 기	제 44 기

영업활동현금흐름	(11,704,003,658)	(2,810,829,602)	212,582,541

당기순이익(손실)	(8,941,162,078)	(12,052,466,476)	(41,916,200,593)

당기순이익조정을 위한 가감	(87,597,439)	13,392,430,923	37,860,629,911

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,451,945,348)	(4,405,164,286)	4,545,821,763

이자수취	619,149,733	218,632,925	2,349,352,872

이자지급(영업)	(1,897,253,446)	(642,232,548)	(2,841,501,761)

법인세환급(납부)	54,804,920	677,969,860	214,480,349

투자활동현금흐름	(7,537,379,330)	4,696,175,870	9,158,281,411

단기금융상품의 처분	120,012,759

단기금융상품의 취득	(110,000,000)

장기금융상품의 증가	51,975,132

단기대여금의 증가	(5,450,000,000)	(400,000,000)	(550,000,000)

장기대여금의 감소	102,722,231	67,222,220	18,000,000,000

장기대여금의 증가	160,000,000	210,000,000

단기매매금융자산의처분	2,389,680,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	23,576,906,766	11,399,007,064

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	929,340,881	1,206,195,000

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(29,468,260,000)	(7,647,374,144)	(1,475,670,000)

관계기업투자주식의 처분	3,437,875,170	11,753,372,250	2,190,527,417

종속기업투자주식의 취득	400,000,000

주임종채권의 증가	290,000,000

주임종채권의 감소	219,444,505

유형자산의 처분	1,062,351,255	21,504,203

유형자산의 취득	(3,030,983,192)	(40,480,912)	(534,436,065)

무형자산의 처분	48,793,333

무형자산의 취득	(301,503,385)	(5,880,144)

장기선급금의 취득	3,351,918,172

투자부동산의 처분	3,872,700,000

투자부동산의 취득	(16,566,339,795)

임차보증금의 감소	277,200,000	125,831,600	24,022,000

임차보증금의 증가	(53,310,000)	(130,000,000)	(8,428,000)

재무활동현금흐름	2,389,780,559	7,747,173,535	(620,929,031)

단기차입금의 증가	12,555,000,000	144,844,700	10,697,117,654

단기차입금의 상환	(2,220,439,700)	(708,850,900)	(11,502,695,600)

유동성장기부채의 상환	400,000,000	1,989,804,000

리스부채의 상환	(745,646,325)	(596,709,298)	(559,627,467)

장기차입금의 상환	(7,000,000,000)

전환사채의 증가	10,000,000,000

전환사채의 감소	(6,792,753,550)	(1,500,002,874)	(14,484)

사채발행비의 지급	(140,000,000)

임대보증금의 증가	31,000,000	890,000,000	15,000,000

임대보증금의 감소	(81,627,140)	(68,765,186)

주주에대한 배당금 지급	56,436,330

비지배지분에 대한 배당금 지급	115,725,226

비지배지분에 대한 자본금 환급	150,000,000

신주인수권부사채의 증가	1,500,000,000	2,000,000,000

신주인수권부사채의 감소	(2,000,000,000)	(19,950,885)	(2,255,232,314)

신주인수권 행사	6,608,728	36,522,180

주식매수선택권의 행사	77,805,000

유상증자	466,408,830	9,999,999,250

연결범위의 변동	4,867,532,123

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(21,739,729)	(73,365,889)	(134,528,019)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(12,005,810,035)	9,559,153,914	8,615,406,902

기초현금및현금성자산	19,419,661,219	9,860,507,305	1,245,100,403

기말현금및현금성자산	7,413,851,184	19,419,661,219	9,860,507,305