케이피엠테크 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 46 기 2023.12.31 현재
제 45 기 2022.12.31 현재
제 44 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 46 기	제 45 기	제 44 기

자산

유동자산	17,986,543,538	27,906,658,542	17,691,952,440

현금및현금성자산	4,189,696,526	18,653,869,076	8,268,605,582

매출채권 및 기타유동채권	9,829,139,978	5,911,151,397	5,529,333,937

유동재고자산	3,611,894,957	3,288,916,581	3,093,834,677

기타유동자산	256,221,290	52,721,488	800,178,244

당기손익-공정가치측정금융자산	99,590,787	0

비유동자산	116,663,887,162	95,542,719,713	100,615,926,949

장기금융상품	4,000,000	4,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	12,355,424,306	18,890,014,680	12,167,298,180

관계기업투자주식	29,468,260,000	4,949,061,366	9,619,637,352

종속기업투자주식	23,374,613,858	18,632,101,516	22,707,391,277

유형자산	10,752,669,140	10,760,292,334	11,148,265,620

무형자산	805,134,037	571,114,715	582,661,154

투자부동산	14,122,774,955	17,407,438,034	17,527,578,894

장기매출채권 및 기타비유동채권	25,609,142,335	23,943,074,237	23,301,233,312

기타비유동자산	171,868,531	385,622,831	3,557,861,160

자산총계	134,650,430,700	123,449,378,255	118,307,879,389

부채

유동부채	14,866,468,089	15,506,867,761	23,181,269,745

매입채무 및 기타유동채무	1,878,880,004	2,969,905,857	3,524,778,677

유동 차입금	7,000,000,000	2,017,772,300	2,581,778,500

유동성장기부채	5,620,000,000	5,620,000,000	6,020,000,000

유동성전환사채	4,637,937,710	10,443,746,900

유동성신주인수권부사채	17,468,642

기타유동금융부채	22,404,499

유동 리스부채	116,722,103	132,614,623	164,665,886

기타 유동부채	250,865,982	128,637,271	406,426,641

비유동부채	2,095,119,369	1,410,036,202	2,140,928,649

전환사채

기타비유동금융부채

순확정급여부채	1,975,916,592	1,188,547,613	1,787,592,695

비유동 리스부채	119,202,777	221,488,589	353,335,954

기타 비유동 부채

부채총계	16,961,587,458	16,916,903,963	25,322,198,394

자본

자본금	17,446,091,700	16,283,930,700	14,567,772,900

주식발행초과금	169,271,253,166	165,789,737,953	152,778,010,817

기타자본구성요소	8,940,205,214	9,324,555,438	9,716,530,776

이익잉여금(결손금)	(77,968,706,838)	(84,865,749,799)	(84,076,633,498)

자본총계	117,688,843,242	106,532,474,292	92,985,680,995

자본과부채총계	134,650,430,700	123,449,378,255	118,307,879,389

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 46 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기	제 45 기	제 44 기

매출액	35,401,077,695	37,157,642,706	33,407,092,486

매출원가	30,345,145,429	32,208,443,438	31,927,752,577

매출총이익	5,055,932,266	4,949,199,268	1,479,339,909

판매비와관리비	6,515,787,940	3,416,599,312	11,439,334,031

영업이익(손실)	(1,459,855,674)	1,532,599,956	(9,959,994,122)

기타이익	3,918,579,891	12,960,141,520	2,152,360,108

기타손실	4,441,505,200	12,718,009,098	26,016,494,848

금융수익	11,088,981,976	1,713,806,334	3,394,968,610

금융원가	1,205,768,253	5,070,757,426	11,514,842,411

법인세비용차감전순이익(손실)	7,900,432,740	(1,582,218,714)	(41,944,002,663)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	7,900,432,740	(1,582,218,714)	(41,944,002,663)

기타포괄손익	(1,003,389,779)	793,102,413	273,957,168

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(1,003,389,779)	793,102,413	273,957,168

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(1,003,389,779)	793,102,413	273,957,168

총포괄손익	6,897,042,961	(789,116,301)	(41,670,045,495)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	46	(10)	(295)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	46	(10)	(295)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 46 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	13,826,109,100	145,493,007,293	9,950,096,464	(42,406,588,003)	126,862,624,854

총포괄손익	당기순이익(손실)	(41,944,002,663)	(41,944,002,663)

확정급여제도의 재측정요소	273,957,168	273,957,168

기타포괄손익	273,957,168

유상증자

전환사채 발행	893,837,727	893,837,727

전환권 행사	732,005,300	7,123,172,296	(1,070,240,867)	6,784,936,729

신주인수권 행사	5,158,500	48,412,057	(17,048,377)	36,522,180

주식선택권	4,500,000	113,419,171	(40,114,171)	77,805,000

2021.12.31 (기말자본)	14,567,772,900	152,778,010,817	9,716,530,776	(84,076,633,498)	92,985,680,995

2022.01.01 (기초자본)	14,567,772,900	152,778,010,817	9,716,530,776	(84,076,633,498)	92,985,680,995

총포괄손익	당기순이익(손실)	(1,582,218,714)	(1,582,218,714)

확정급여제도의 재측정요소	793,102,413	793,102,413

기타포괄손익	793,102,413

유상증자	1,052,631,500	8,947,367,750	9,999,999,250

전환사채 발행

전환권 행사	662,500,100	4,055,691,938	(388,890,418)	4,329,301,620

신주인수권 행사	1,026,200	8,667,448	(3,084,920)	6,608,728

주식선택권

2022.12.31 (기말자본)	16,283,930,700	165,789,737,953	9,324,555,438	(84,865,749,799)	106,532,474,292

2023.01.01 (기초자본)	16,283,930,700	165,789,737,953	9,324,555,438	(84,865,749,799)	106,532,474,292

총포괄손익	당기순이익(손실)	7,900,432,740	7,900,432,740

확정급여제도의 재측정요소	1,003,389,779	1,003,389,779

기타포괄손익	(1,003,389,779)

유상증자

전환사채 발행

전환권 행사	1,162,161,000	3,481,515,213	384,350,224	4,259,325,989

신주인수권 행사

주식선택권

2023.12.31 (기말자본)	17,446,091,700	169,271,253,166	8,940,205,214	77,968,706,838	117,688,843,242

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 46 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 44 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기	제 45 기	제 44 기

영업활동현금흐름	5,096,425,272	1,166,898,507	(1,034,278,127)

당기순이익(손실)	7,900,432,740	(1,582,218,714)	(41,944,002,663)

당기순이익조정을 위한 가감	(8,779,246,670)	4,198,425,960	39,498,316,420

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(449,957,464)	(1,527,996,811)	655,148,197

이자수취	520,992,955	190,141,980	1,900,443,202

배당금수취(영업)	6,449,466,085

이자지급(영업)	(491,561,554)	(642,232,548)	(862,788,692)

법인세환급(납부)	(53,700,820)	530,778,640	(281,394,591)

투자활동현금흐름	(23,975,036,804)	1,948,287,909	273,313,513

단기금융상품의 처분	120,000,000

단기금융상품의 취득	(110,000,000)

대여금의 감소	48,665,663,933

매도가능금융자산의 취득

단기대여금의 증가	(6,640,000,000)	(830,500,000)	(28,650,215,284)

장기대여금의 감소	102,722,231	67,222,220

장기대여금의 증가	160,000,000	210,000,000	23,279,700,000

사채의 처분	7,063,918,000

지분법적용 투자지분의 취득

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	9,494,750,000	6,760,950,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	999,340,274	1,206,195,000	3,000,000,000

관계기업투자주식의 처분	11,753,372,250

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(37,468,259,608)	(7,647,374,144)	(1,475,670,000)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	8,600,000,000

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(400,000,000)	(2,464,935,000)

유형자산의 처분	12,771,703

유형자산의 취득	(338,574,101)	(16,287,273)	(33,145,667)

무형자산의 처분	48,793,333

무형자산의 취득	(301,503,385)	(5,880,144)

장기선급금의 취득	(3,351,918,172)

투자부동산의 처분	3,872,700,000

투자부동산의 취득

임차보증금의 감소	213,675,000	113,930,000	24,022,000

임차보증금의 증가	(70,000,000)	(8,428,000)

재무활동현금흐름	4,424,202,628	7,356,536,235	8,003,943,547

단기차입금의 증가	7,000,000,000	144,844,700	918,937,100

단기차입금의 상환	(2,017,772,300)	(708,850,900)	(727,839,500)

유동성장기부채의 상환	400,000,000	1,989,804,000

리스부채의 상환	157,397,932	187,346,598	185,080,435

장기차입금의 증가

장기차입금의 상환

전환사채의 증가	10,000,000,000

전환사채의 감소	(350,000,000)	(1,500,002,874)	(14,484)

사채발행비 지급	(140,000,000)

주식매수선택권의 행사	77,805,000

임대보증금의 증가	31,000,000	90,000,000	15,000,000

임대보증금의 감소	(81,627,140)	(68,765,186)

신주인수권부사채의 감소	(19,950,885)	(1,582,314)

신주인수권 행사	6,608,728	36,522,180

유상증자	9,999,999,250

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(9,763,646)	(86,459,157)	(2,273,489)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(14,464,172,550)	10,385,263,494	7,240,705,444

기초현금및현금성자산	18,653,869,076	8,268,605,582	1,027,900,138

기말현금및현금성자산	4,189,696,526	18,653,869,076	8,268,605,582