케이피엠테크 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 47 기 2024.12.31 현재
제 46 기 2023.12.31 현재
제 45 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 47 기	제 46 기	제 45 기

자산

유동자산	10,968,636,127	17,986,543,538	27,906,658,542

현금및현금성자산	1,823,559,884	4,189,696,526	18,653,869,076

매출채권 및 기타유동채권	5,758,170,838	9,829,139,978	5,911,151,397

유동재고자산	3,179,569,201	3,611,894,957	3,288,916,581

기타유동자산	207,336,204	256,221,290	52,721,488

당기손익-공정가치측정금융자산	99,590,787

비유동자산	107,990,725,516	116,663,887,162	95,542,719,713

장기금융상품	1,794,752,678	4,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	11,910,019,999	12,355,424,306	18,890,014,680

관계기업투자주식	29,468,260,000	4,949,061,366

종속기업투자주식	37,319,531,206	23,374,613,858	18,632,101,516

유형자산	10,649,481,274	10,752,669,140	10,760,292,334

무형자산	246,194,159	805,134,037	571,114,715

투자부동산	14,032,985,775	14,122,774,955	17,407,438,034

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	32,037,760,425	25,609,142,335	23,943,074,237

기타비유동자산	171,868,531	385,622,831

자산총계	118,959,361,643	134,650,430,700	123,449,378,255

부채

유동부채	34,193,584,701	14,866,468,089	15,506,867,761

매입채무 및 기타유동채무	2,047,425,392	1,878,880,004	2,969,905,857

유동 차입금(사채 포함)	11,511,484,018	7,000,000,000	2,017,772,300

유동성장기부채	5,620,000,000	5,620,000,000	5,620,000,000

유동성전환사채	12,462,343,232	4,637,937,710

유동성신주인수권부사채

기타유동금융부채	2,345,648,283

유동 리스부채	115,020,085	116,722,103	132,614,623

기타 유동부채	91,663,691	250,865,982	128,637,271

비유동부채	2,236,106,294	2,095,119,369	1,410,036,202

전환사채, 총액

기타비유동금융부채

순확정급여부채	2,079,224,178	1,975,916,592	1,188,547,613

비유동 리스부채	156,882,116	119,202,777	221,488,589

기타 비유동 부채

부채총계	36,429,690,995	16,961,587,458	16,916,903,963

자본

자본금	19,400,489,000	17,446,091,700	16,283,930,700

주식발행초과금	173,316,855,577	169,271,253,166	165,789,737,953

기타자본구성요소	8,940,205,214	8,940,205,214	9,324,555,438

이익잉여금(결손금)	(119,127,879,143)	(77,968,706,838)	(84,865,749,799)

자본총계	82,529,670,648	117,688,843,242	106,532,474,292

자본과부채총계	118,959,361,643	134,650,430,700	123,449,378,255

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 47 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 46 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 47 기	제 46 기	제 45 기

매출액	18,667,064,836	35,401,077,695	37,157,642,706

매출원가	17,408,153,878	30,345,145,429	32,208,443,438

매출총이익	1,258,910,958	5,055,932,266	4,949,199,268

판매비와관리비	5,890,672,903	6,515,787,940	3,416,599,312

영업이익(손실)	(4,631,761,945)	(1,459,855,674)	1,532,599,956

기타이익	42,919,614	3,918,579,891	12,960,141,520

기타손실	31,443,050,809	4,441,505,200	12,718,009,098

금융수익	2,389,652,111	11,088,981,976	1,713,806,334

금융원가	7,443,246,164	1,205,768,253	5,070,757,426

법인세비용차감전순이익(손실)	(41,085,487,193)	7,900,432,740	(1,582,218,714)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(41,085,487,193)	7,900,432,740	(1,582,218,714)

기타포괄손익	(73,685,112)	(1,003,389,779)	793,102,413

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(73,685,112)	(1,003,389,779)	793,102,413

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(73,685,112)	(1,003,389,779)	793,102,413

총포괄손익	(41,159,172,305)	6,897,042,961	(789,116,301)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(235)	46	(10)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(235)	46	(10)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 47 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 46 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	14,567,772,900	152,778,010,817	9,716,530,776	(84,076,633,498)	92,985,680,995

총포괄손익

당기순이익(손실)	(1,582,218,714)	(1,582,218,714)

확정급여제도의 재측정요소	793,102,413	793,102,413

유상증자	1,052,631,500	8,947,367,750	9,999,999,250

전환권 행사	662,500,100	4,055,691,938	(388,890,418)	4,329,301,620

신주인수권행사	1,026,200	8,667,448	(3,084,920)	6,608,728

주식선택권

2022.12.31 (기말자본)	16,283,930,700	165,789,737,953	9,324,555,438	(84,865,749,799)	106,532,474,292

2023.01.01 (기초자본)	16,283,930,700	165,789,737,953	9,324,555,438	(84,865,749,799)	106,532,474,292

총포괄손익

당기순이익(손실)	7,900,432,740	7,900,432,740

확정급여제도의 재측정요소	(1,003,389,779)	(1,003,389,779)

유상증자

전환권 행사	1,162,161,000	3,481,515,213	(384,350,224)	4,259,325,989

신주인수권행사

주식선택권

2023.12.31 (기말자본)	17,446,091,700	169,271,253,166	8,940,205,214	(77,968,706,838)	117,688,843,242

2024.01.01 (기초자본)	17,446,091,700	169,271,253,166	8,940,205,214	(77,968,706,838)	117,688,843,242

총포괄손익

당기순이익(손실)	(41,085,487,193)	(41,085,487,193)

확정급여제도의 재측정요소	(73,685,112)	(73,685,112)

유상증자	1,954,397,300	4,045,602,411	5,999,999,711

전환권 행사

신주인수권행사

주식선택권

2024.12.31 (기말자본)	19,400,489,000	173,316,855,577	8,940,205,214	(119,127,879,143)	82,529,670,648

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 47 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 46 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 45 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 47 기	제 46 기	제 45 기

영업활동현금흐름	(1,869,743,505)	5,096,425,272	1,166,898,507

당기순이익(손실)	(41,085,487,193)	7,900,432,740	(1,582,218,714)

당기순이익조정을 위한 가감	37,506,633,311	(8,779,246,670)	4,198,425,960

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,536,981,856	(449,957,464)	(1,527,996,811)

이자수취	255,731,216	520,992,955	190,141,980

배당금의 수취	6,449,466,085

이자지급(영업)	(1,093,031,295)	(491,561,554)	(642,232,548)

법인세환급(납부)	9,428,600	(53,700,820)	530,778,640

투자활동현금흐름	(24,341,774,575)	(23,975,036,804)	1,948,287,909

단기대여금의 감소	10,010,000,000	(830,500,000)

단기대여금의 증가	(14,410,000,000)	(6,640,000,000)	67,222,220

장기대여금의 감소	634,854,012	102,722,231	(210,000,000)

장기대여금의 증가	(995,000,000)	(160,000,000)

장기금융상품의 취득	(1,279,250,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	10,227,654,258	9,494,750,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(21,999,325,453)	(999,340,274)	(1,206,195,000)

유형자산의 처분	3,764,527

유형자산의 취득	(93,356,413)	(338,574,101)	(16,287,273)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(443,525,812)	(37,468,259,608)	(7,647,374,144)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	11,753,372,250

종속기업에 대한 투자자산의 처분	8,600,000,000

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(6,000,000,860)	(400,000,000)

무형자산의 처분	48,793,333

무형자산의 취득	(301,503,385)	(5,880,144)

투자부동산의 처분	3,872,700,000

임차보증금의 감소	39,656,166	213,675,000	113,930,000

임차보증금의 증가	(37,245,000)	(70,000,000)

재무활동현금흐름	23,842,813,051	4,424,202,628	7,356,536,235

단기차입금의 증가	12,205,259,618	7,000,000,000	144,844,700

단기차입금의 상환	(7,693,775,600)	(2,017,772,300)	(708,850,900)

리스부채의 상환	(145,693,049)	(157,397,932)	(187,346,598)

유동성장기부채의 상환	(400,000,000)

전환사채의 감소	(350,000,000)	(1,500,002,874)

전환사채의 발행	13,460,607,000

사채발행비 지급

임대보증금의 증가	101,000,000	31,000,000	90,000,000

임대보증금의 감소	(84,584,629)	(81,627,140)	(68,765,186)

신주인수권부사채의 감소	(19,950,885)

신주인수권 행사	6,608,728

유상증자	5,999,999,711	9,999,999,250

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,568,387	(9,763,646)	(86,459,157)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,366,136,642)	(14,464,172,550)	10,385,263,494

기초현금및현금성자산	4,189,696,526	18,653,869,076	8,268,605,582

기말현금및현금성자산	1,823,559,884	4,189,696,526	18,653,869,076