케이피엠테크 사업보고서 (2017.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 40 기 2017.12.31 현재
제 39 기 2016.12.31 현재
제 38 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기	제 39 기	제 38 기

자산

유동자산	32,061,946,931	28,444,268,248	18,896,970,528

현금및현금성자산	9,716,243,780	11,287,584,901	617,667,243

단기금융상품	200,000,000

매출채권 및 기타유동채권	17,495,486,613	11,524,905,165	13,709,506,466

당기손익인식금융자산	2,846,482,720	1,310,748,390

재고자산	1,780,403,808	4,105,351,808	3,258,617,646

기타유동자산	223,330,010	215,677,984	1,111,179,173

비유동자산	98,339,804,747	54,587,407,683	17,220,332,269

장기금융상품	4,000,000	4,000,000	13,038,000

매도가능금융자산	60,758,306,684	36,941,988,800	2,000,000

관계기업투자주식	21,446,269,685	1,181,469,600

종속기업투자주식	543,817,839	354,000,000

유형자산	11,421,650,507	12,629,655,980	13,105,711,289

무형자산	71,271,667	58,568,333	82,038,333

투자부동산	3,346,632,291	3,376,983,970	3,407,335,647

기타비유동자산	747,856,074	394,741,000	256,209,000

자산총계	130,401,751,678	83,031,675,931	36,117,302,797

부채

유동부채	12,505,678,543	21,079,249,789	25,634,640,045

매입채무 및 기타유동채무	2,576,657,500	4,532,332,160	4,755,341,495

단기차입금	4,631,881,402	132,173,100	19,943,742,023

유동성전환사채	4,419,286,563	12,575,474,487

기타유동부채	877,853,078	3,839,270,042	935,556,527

비유동부채	32,646,501,899	15,286,633,548	1,363,233,649

장기차입금	14,083,724,051	13,847,745,784

신주인수권부사채	7,014,414,120

전환사채	9,656,732,584

기타금융부채	360,060,000

퇴직급여부채	1,496,571,144	1,383,887,764	1,308,233,649

기타비유동부채	35,000,000	55,000,000	55,000,000

부채총계	45,152,180,442	36,365,883,337	26,997,873,694

자본

자본금	7,470,495,500	5,553,662,000	4,005,548,000

주식발행초과금	83,990,215,008	56,220,543,349	21,190,274,829

기타자본항목	21,754,855,603	9,805,309,602	5,718,557,174

이익잉여금(결손금)	(27,965,994,875)	(24,913,722,357)	(21,794,950,900)

자본총계	85,249,571,236	46,665,792,594	9,119,429,103

자본과부채총계	130,401,751,678	83,031,675,931	36,117,302,797

포괄손익계산서
제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기	제 39 기	제 38 기

매출액	29,986,003,882	22,924,012,841	49,097,899,325

매출원가	27,968,420,676	22,206,602,381	45,935,243,500

매출총이익	2,017,583,206	717,410,460	3,162,655,825

판매비와관리비	8,496,269,395	4,491,373,772	4,742,006,203

영업이익(손실)	(6,478,686,189)	(3,773,963,312)	(1,579,350,378)

기타이익	356,702,533	827,665,669	4,843,229,133

기타손실	1,136,070,121	1,456,717,704	552,157,201

금융수익	12,159,507,665	1,810,875,535	1,391,419,353

금융원가	7,511,364,649	1,875,077,546	1,786,632,963

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,609,910,761)	(4,467,217,358)	2,316,507,944

법인세비용(수익)	761,350,696	(1,195,743,633)	50,601,472

당기순이익(손실)	(3,371,261,457)	(3,271,473,725)	2,265,906,472

기타포괄손익	1,244,818,578	(428,494,304)	(179,405,222)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	318,988,939	152,702,268	(179,405,222)

확정급여제도의 재측정손익	318,988,939	152,702,268	(179,405,222)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	925,829,639	(581,196,572)

매도가능금융자산평가손익	925,829,639	(581,196,572)

총포괄손익	(2,126,442,879)	(3,699,968,029)	2,086,501,250

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(57)	(74)	57

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(57)	(74)	57

자본변동표
제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	4,005,548,000	21,190,274,829	5,718,557,174	(23,881,452,150)	7,032,927,853

총포괄손익:

당기순이익(손실)	2,265,906,472	2,265,906,472

확정급여제도의 재측정요소	(179,405,222)	(179,405,222)

매도가능금융자산평가손익

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

유상증자

전환사채 발행

전환사채 상환

전환권 행사

신주인수권부사채 발행

신주인수권의 행사

2015.12.31 (기말자본)	4,005,548,000	21,190,274,829	5,718,557,174	(21,794,950,900)	9,119,429,103

2016.01.01 (기초자본)	4,005,548,000	21,190,274,829	5,718,557,174	(21,794,950,900)	9,119,429,103

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(3,271,473,725)	(3,271,473,725)

확정급여제도의 재측정요소	152,702,268	152,702,268

매도가능금융자산평가손익	(581,196,572)	(581,196,572)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

유상증자	1,548,114,000	35,030,268,520	36,578,382,520

전환사채 발행	4,667,949,000	4,667,949,000

전환사채 상환

전환권 행사

신주인수권부사채 발행

신주인수권의 행사

2016.12.31 (기말자본)	5,553,662,000	56,220,543,349	9,805,309,602	(24,913,722,357)	46,665,792,594

2017.01.01 (기초자본)	5,553,662,000	56,220,543,349	9,805,309,602	(24,913,722,357)	46,665,792,594

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(3,371,261,457)	(3,371,261,457)

확정급여제도의 재측정요소	318,988,939	318,988,939

매도가능금융자산평가손익	925,829,639	925,829,639

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

유상증자	276,826,100	4,596,421,065	4,873,247,165

전환사채 발행	11,063,550,410	11,063,550,410

전환사채 상환	(4,586,139,518)	(4,586,139,518)

전환권 행사	692,546,200	11,514,082,731	(2,851,222,751)	9,355,406,180

신주인수권부사채 발행	14,003,856,505	14,003,856,505

신주인수권의 행사	947,461,200	11,659,167,863	(6,606,328,284)	6,000,300,779

2017.12.31 (기말자본)	7,470,495,500	83,990,215,008	21,754,855,603	(27,965,994,875)	85,249,571,236

현금흐름표
제 40 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 39 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 38 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기	제 39 기	제 38 기

영업활동현금흐름	(4,002,421,378)	(5,728,076,832)	(5,441,632,987)

당기순이익(손실)	(3,371,261,457)	(3,271,473,725)	2,265,906,472

당기순이익조정을 위한 가감	61,629,270	1,649,111,780	(1,390,820,120)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	199,352,577	(3,532,706,768)	(5,805,507,047)

이자수취(영업)	263,328,553	11,825,588	4,177,271

이자지급(영업)	(1,110,794,821)	(584,833,707)	(515,389,563)

법인세납부(환급)	(44,675,500)

투자활동현금흐름	(41,532,895,734)	(34,478,949,666)	1,353,294,261

단기금융상품의 처분	5,200,000,000	2,047,624,496

단기금융상품의 취득	(5,000,000,000)

장기금융상품의 취득	(30,440,000)

단기 대여금의 감소	13,886,927,356	6,750,845,434	101,382,947

단기 대여금의 증가	(23,746,771,720)	(602,906,200)	(645,410,000)

단기매매금융자산의 처분	1,327,064,760

단기매매금융자산의 취득	(1,327,064,760)

파생상품자산의 취득	(2,044,464,000)

매도가능금융자산의 처분	2,959,676,232

매도가능금융자산의 취득	(23,245,356,000)	(37,685,112,610)

관계기업투자주식의 처분	1,247,500,000

관계기업투자주식의 취득	(11,109,995,925)	(1,400,013,600)

종속회사투자주식의 처분	425,714,894

종속회사투자주식의 취득	(553,817,839)	(354,000,000)

유형자산의 처분	18,536,364	8,826,362

유형자산의 취득	(65,969,362)	(305,953,930)	(198,444,438)

무형자산의 처분	29,250,000

무형자산의 취득	(17,700,000)	(8,500,000)

임차보증금의 감소	96,524,400	59,360,520	9,000,000

임차보증금의 증가	(285,050,000)	(158,414,520)	(41,400,000)

재무활동현금흐름	43,967,575,161	50,879,081,559	(106,386,624)

단기차입금의 증가	4,240,000,000	4,672,288,490

단기차입금의 상환	(8,221,589,451)	(612,883)

유동성장기부채의 상환	(130,773,741)

장기차입금의 증가	4,152,318,181

장기차입금의 상환	(4,322,692,601)

전환사채의 증가	21,095,218,200	18,000,000,000

전환사채의 감소	(12,331,761,800)

사채발행비 지급	(150,000,000)

임대보증금의 증가	5,000,000	25,000,000

임대보증금의 감소	(25,000,000)

신주인수권부사채의 증가	26,269,300,000

신주인수권부사채의 감소	(41,814)

신주인수권 행사	11,987,830

유상증자	4,873,247,165	36,578,382,520

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,599,170)	(2,137,403)	25,486,716

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,571,341,121)	10,669,917,658	(4,169,238,634)

기초현금및현금성자산	11,287,584,901	617,667,243	4,786,905,877

기말현금및현금성자산	9,716,243,780	11,287,584,901	617,667,243

/ 결손금처리계산서>
제 40 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 39 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 케이피엠테크 (단위 : 원)

과 목	제 40 (당)기	제 39 (전)기

처분확정일 : 2018.03.28	처분확정일 : 2017.03.29

금 액	금 액

I. 미처리결손금	-	37,332,698,009	-	33,961,436,552

1. 전기이월미처리 결손금	33,961,136,552	-	30,689,962,827	-

2. 회계변경의 누적효과	-	-	-	-

3. 전기오류수정이익	-	-	-	-

4. 전기오류수정손실	-	-	-	-

5. 중간배당액	-	-	-	-

6. 당기순손실(이익)	3,371,261,457	-	3,271,473,725	-

II. 결손금처리액	-	-	-	-

1. 임의적립금이입액	-	-	-	-

2. 기타법정적립금이입액	-	-	-	-

3. 이익준비금이입액	-	-	-	-

4. 자본잉여금이입액	-	-	-	-

III. 차기이월 미처리결손금	-	37,332,698,009	-	33,961,436,552