케이피엠테크 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 44(당) 기 반기 2021년 06월 30일 현재
제 43(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 케이피엠테크

1. 회사의 개요 주식회사 케이피엠테크(이하"당사")는 1978년 12월 28일 설립되어 2003년 1월 7일자로 한국증권업협회에 등록하였으며, PCB, 전자통신반도체, 자동차부품용 표면처리약품 및 전자동 도금설비의 제조, 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 14,024백만원이며, 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜텔콘알에프제약	25,815,586	18.41

자기주식	14,685	0.01

기타	114,413,976	81.58

합 계	140,244,247	100.00

2. 중요한 회계정책당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자로서는 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 표시하였고, 공동기업의 참여자로서는 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 3.중요한 회계적 추정과 가정

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

한편, 당반기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 반기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

4. 영업부문 정보 (1) 당반기말 현재 당사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문	보고부문의 성격

약품 사업부	PCB 및 전자부품 제조업체대상 판매

기계 사업부

기타	임대용역 등

(2) 당반기와 전반기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구 분	약품사업부	기계사업부	기타	합 계

매출	12,936,779	5,773,394	295,216	19,005,389

영업이익(손실)	(3,413,660)	(2,429,205)	175,319	(5,667,546)

자산총액	46,012,295	86,112,216	24,003,100	156,127,611

부채총액	5,725,327	18,253,573	5,433,126	29,412,026

당반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 및 기계사업부문과 연관된 1개 고객이며, 고객으로부터의 매출액은 5,343백만원 입니다.② 전반기

(단위:천원)

구 분	약품사업부	기계사업부	L	기타	합 계

매출	1,779,897	10,180,053	15,000	255,133	12,230,083

영업이익(손실)	(2,196,482)	(1,471,382)	25,256	141,790	(3,500,818)

자산총액	42,271,899	79,112,049	8,870,916	14,504,379	144,759,243

부채총액	5,491,300	17,507,445	113,298	5,280,000	28,392,043

전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 약품 및 기계사업부문과 연관된 3개 고객이며, 각 고객으로부터의 매출액은 3,539백만원, 2,435백만원, 1,327백만원 입니다.

5 . 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금 등	9,736,266	1,027,900

(2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

단기금융상품	정기예적금 등	7,133,918	7,073,918

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000

합 계	7,137,918	7,077,918

6. 사용제한 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산:

매출채권	13,705,912	11,698,470

대손충당금	(8,524,226)	(4,937,939)

단기대여금	18,843,915	23,567,574

대손충당금	(1,265,994)	(1,228,494)

미수금	661,481	918,347

대손충당금	(448,147)	(444,912)

미수수익	521,736	1,035,383

대손충당금	(50,411)	(35,395)

소 계	23,444,266	30,573,034

비유동자산:

장기매출채권	300,596	287,890

대손충당금	(279,167)	(267,355)

소 계	21,429	20,535

합 계	23,465,695	30,593,569

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	6,914,096	3,461,942

상 각 액	3,674,381	1,238,786

환 입 액	(17,043)	(9,176)

제 각 액	(3,489)	-

기말금액	10,567,945	4,691,552

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생시점일로부터 경과일	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 이하	17,330,771	(799,085)	15,185,429	(467,759)

3개월 초과 ~ 6개월 이하	6,547,921	(1,462,707)	2,228,521	(413,439)

6개월 초과 ~ 1년 이하	1,584,919	(1,509,165)	8,632,156	(1,591,725)

1년 초과	8,570,029	(6,796,988)	11,461,558	(4,441,173)

합 계	34,033,640	(10,567,945)	37,507,664	(6,914,096)

8. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	861,282	(367,128)	494,154	861,029	(357,644)	503,385

제품	1,279,346	(783,282)	496,064	1,252,430	(821,974)	430,456

재공품	602,925	-	602,925	3,009,133	-	3,009,133

원재료	2,073,245	(1,089,891)	983,354	2,354,113	(1,089,793)	1,264,320

저장품	21,264	(21,264)	-	21,264	(21,264)	-

미착품	495,116	-	495,116	428,642	-	428,642

합 계	5,333,178	(2,261,565)	3,071,613	7,926,611	(2,290,675)	5,635,936

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실환입	(29,110)	(1,032,304)

9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산:

선급금	41,880	331,697

선급비용	88,578	162,946

선납세금	346,086	286,157

소 계	476,544	780,800

기타비유동자산:

보증금	437,843	437,278

선급비용	980	16,231

장기선급금(*1)	6,746,718	3,394,800

소 계	7,185,541	3,848,309

합 계	7,662,085	4,629,109

(*1) 장기선급금은 HUMANIGEN, Inc.로부터 렌질루맙(코로나치료제)에 대한 한국 및 필리핀 판매 라이선스 계약금과 마일스톤 1차분 US$6,000,000을 지급한 건 입니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	7,858,406	15,718,816	-	36,071,827

대체	-	-	5,511,488	(5,511,488)

취득	-	-	-	2,456,000

처분	-	-	-	(12,709,565)

평가손익	291,924	919,238	-	(5,275,456)

당반기말금액	8,150,330	16,638,054	5,511,488	15,031,318

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	보유주식수	지분율(%)	당반기말	전기말

(주,좌)	취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성 있는 지분증권

HUMANIGEN, Inc(*1)	459,770	0.77	2,456,000	9,029,607	2,456,000	8,833,676

소 계	2,456,000	9,029,607	2,456,000	8,833,676

시장성 없는 지분증권

기계공제조합	5	-	1,000	1,000	1,000	1,000

한국도금공업협동조합	10	-	1,000	1,000	1,000	1,000

㈜피앤아이	512	0.37	1,142,848	-	1,142,848	-

㈜엔비포스텍	80,000	2.54	1,000,000	-	1,000,000	-

㈜네이처리퍼블릭(*2)	50,000	0.62	1,062,500	685,650	1,062,500	685,650

㈜케이씨엑스	31,000	2.47	1,550,000	-	1,550,000	-

㈜씨에스티	553	0.03	-	-	-	-

㈜중원바이오팜(구, ㈜중원제약)(*3)	18,840	4.87	146,274	25,641	146,274	25,641

㈜에이아이디	124	0.06	-	-	-	-

에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호(*4)	538.897	2.51	538,897	654,655	538,897	654,655

소 계	5,442,519	1,367,946	5,442,519	1,367,946

시장성 없는 채무증권

㈜에이엠아이인베스트먼트 제1회 신주인수권부사채(*5)	-	-	3,000,000	3,363,214	3,000,000	3,950,139

㈜에이엠아이인베스트먼트 제2회 신주인수권부사채(*6)	-	-	3,000,000	4,787,116	3,000,000	3,908,267

㈜한일진공 제10회 전환사채(*7)	-	-	5,000,000	6,240,501	5,000,000	5,517,194

소 계	11,000,000	14,390,831	11,000,000	13,375,600

합 계	18,898,519	24,788,384	18,898,519	23,577,222

(*1) 당반기 중 평가이익 196백만원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 평가손실 320백만원을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 평가손실 13백만원을 인식하였습니다.(*4) 전기 중 평가손실 157백만원을 인식하였습니다. (*5) 당반기 중 평가손실 587백만원을 인식하였습니다. (*6) 당반기 중 평가이익 879백만원을 인식하였습니다.(*7) 당반기 중 평가이익 723백만원을 인식하였습니다.

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득과 관련하여 체결한 콜옵션 등에 관한 사항1) ㈜케이씨엑스의 향후 재무상황에 따라 당사 및 매도자에게 각각 동 보통주의 일정수량에 대하여 다음의 풋옵션이 부여되어 있습니다.

① 콜옵션콜옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. -충족요건 : 아래 조건 중 하나를 충족하는 경우

회계년도	세전당기순이익

2018년	20억원 이상

2019년	30억원 이상

2020년	40억원 이상

-행사가능 주식수 : ㈜케이씨엑스 보통주 100,000주-행사가격 : 1주당 5,000원-행사기간 : 행사요건이 충족된 날을 기산일로 하고 2020년 회계년도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은날부터 1개월째가 되는날을 만료일로 한다. - 당반기말 현재 상기 옵션은 행사기간이 만료되어 소멸되었습니다.

② 풋옵션풋옵션에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다. -충족요건 : ㈜케이씨엑스의 2019년부터 2021년까지 3개 회계연도의 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달한 경우-행사가능 주식수 : ㈜케이씨엑스 보통주 110,000주-행사가격 : 1주당 5,000원-행사기간 : 행사요건이 충족된 날(2021년 회계연도의 재무제표에 관한 주주총회의 승인을 받은 날을 말한다)부터 1개월간.

2) ㈜케이씨엑스의 상환전환우선주에 부여된 전환권과 상환권의 내용은 다음과 같습니다.① 전환권

조건	내용

전환기간	최초 발행일 이후부터 존속기간 만료 전일까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

② 조기(만기)상환권

조건	내용

상환조건	2019년부터 2021년까지 ㈜케이씨엑스의 3개 회계연도 평균 세전 당기순이익이 10억원에 미달하는 경우

상환금액	권면금액의 전부 또는 일부

상환기간	2021년 재무제표에 관한 주주총회 승인일부터

11. 종속기업 및 관계기업 투자주식 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	회사명	업 종	결산월	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	㈜하나켐텍	표면처리약품제조	12월	한국	100.00	-	100.00	-

㈜케이피엠인베스트먼트(*1)	경영컨설팅	12월	한국	100.00	-	100.00	-

KPM TECH VINA CO.,LTD(*2)	도금약품 및 설비	12월	베트남	100.00	1,020,657	100.00	1,020,657

㈜코스인베스트먼트(*3)	경영컨설팅	12월	한국	100.00	23,904,058	100.00	22,804,058

㈜에이엠아이인베스트먼트	경영컨설팅	12월	한국	60.00	60,000	60.00	60,000

티피-뷰티 제2호 조합	투자조합	12월	한국	98.29	8,600,000	98.29	8,600,000

종속기업투자주식 합계	33,584,715	32,484,715

관계기업	오비씨㈜(*4)	블록체인기반의 서비스플랫폼구축	12월	한국	21.18	-	21.32	-

㈜비티엘첨단소재(*5)	이차전지 소재개발, 제조, 판매	12월	한국	27.12	16,082,205	29.50	14,606,535

㈜한일진공(*6)	특수목적용 기계제조업	12월	한국	2.55	1,180,000	2.55	1,180,000

관계기업투자주식 합계	17,262,205	15,786,535

(*1) 전기 중 신주인수권 전부를 행사하여 보통주 2천만주를 취득하였으며, 장부가액 전액인 10,000백만원을 손상차손으로 인식하였습니다(*2) 전기 중 손상차손 1,770백만원을 인식하였습니다.

(*3) 당반기 중 유상증자 참여를 통해 보통주 55,000주를 추가취득 하였습니다. (*4) 전기 중 손상차손 364백만원을 인식하였습니다.(*5) 당반기 중 유상증자 참여를 통해 보통주 98,378주를 추가취득 하였습니다.(*6) 전기 중 유상증자 참여를 통해 신주 2백만주를 취득하였으며, 100% 종속기업인 ㈜코스인베스트먼트의 관계기업이므로 관계기업으로 분류하였습니다.

12. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	순장부금액

토지	7,830,298	-	-	7,830,298

건물	4,850,405	-	(2,311,327)	2,539,078

기계장치	7,169,294	(458,746)	(6,474,733)	235,816

차량운반구	267,730	-	(259,993)	7,737

공구와기구	277,175	-	(178,674)	98,501

비품	2,596,769	-	(2,570,067)	26,702

사용권자산	765,880	-	(265,036)	500,844

합 계	23,757,551	(458,746)	(12,059,830)	11,238,976

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	순장부금액

토지	7,830,298	-	-	7,830,298

건물	4,850,405	-	(2,257,098)	2,593,307

기계장치	7,137,294	(458,746)	(6,438,948)	239,600

차량운반구	267,730	-	(251,214)	16,516

공구와기구	277,175	-	(161,739)	115,436

비품	2,608,587	-	(2,575,763)	32,824

사용권자산	745,840	-	(183,200)	562,640

건설중인자산	19,200	-	-	19,200

합 계	23,736,529	(458,746)	(11,867,962)	11,409,821

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감	기 말

토지	7,830,298	-	-	-	-	7,830,298

건물	2,593,307	-	-	(54,229)	-	2,539,078

기계장치	239,600	32,000	-	(35,784)	-	235,816

차량운반구	16,516	-	-	(8,779)	-	7,737

공구와기구	115,436	-	-	(16,935)	-	98,501

비품	32,824	-	(1)	(6,121)	-	26,702

사용권자산	562,640	37,968	(12,645)	(87,119)	-	500,844

건설중인자산	19,200	-	-	-	(19,200)	-

합 계	11,409,821	69,968	(12,646)	(208,967)	(19,200)	11,238,976

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기타증감	기 말

토지	7,830,298	-	-	-	-	7,830,298

건물	2,736,007	9,700	(29,012)	(66,809)	-	2,649,886

기계장치	320,266	-	(18)	(60,202)	-	260,046

차량운반구	34,404	-	-	(9,110)	-	25,294

공구와기구	21,671	127,640	(1)	(16,604)	-	132,706

비품	63,782	4,951	(35)	(23,976)	-	44,722

사용권자산	474,209	19,536	-	(97,640)	-	396,105

합 계	11,480,637	161,827	(29,066)	(274,341)	-	11,339,057

(3) 유형자산의 감가상각비 중 56,374천원(전반기 62,376천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 125,266천원(전반기 158,544천원)은 판매비와 관리비에, 26,999천원(전반기 53,420천원)은 시험연구비에 포함되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 당사는 건물, 기계장치, 재고자산에 대하여 메리츠화재해상보험 에 화재보험(가입금액 13,137백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 6,570백만원은 기업은행을 보험수익자로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 리 스

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	381,317	(121,697)	259,620

차량운반구	384,563	(143,339)	241,224

합 계	765,880	(265,036)	500,844

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	381,317	(97,357)	283,960

차량운반구	364,522	(85,842)	278,680

합 계	745,839	(183,199)	562,640

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	138,586	367,440	161,209	401,389

(3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	이자비용	대체(*)	기말

리스부채(유동)	161,210	8,590	(13,093)	(91,731)	11,596	62,014	138,586

리스부채(비유동)	401,389	28,065	-	-	-	(62,014)	367,440

합 계	562,599	36,655	(13,093)	(91,731)	11,596	-	506,026

(*)기간경과에 따른 유동성 대체 금액입니다.② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	이자비용	대체(*)	기말

리스부채(유동)	152,547	-	-	(95,388)	9,674	34,063	100,896

리스부채(비유동)	308,652	-	-	-	-	(34,063)	274,589

합 계	461,199	-	-	(95,388)	9,674	-	375,485

(*)기간경과에 따른 유동성 대체 금액입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금유출	91,731	95,388

소액,단기리스 관련비용	7,656	8,325

총현금유출액	99,387	103,713

(5) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

1년이내	157,214

1년초과5년이내	377,312

5년초과	18,000

합 계	552,526

14. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각액	대체	기 말

특허권	-	78,741	-	(2,812)	-	75,929

기타의무형자산	21,203	-	-	(3,820)	-	17,383

전용시설이용권	498,793	-	-	-	-	498,793

개발중인자산	53,087	25,654	-	-	(78,741)	-

합 계	573,083	104,395	-	(6,632)	(78,741)	592,105

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각액	대체	기 말

기타의무형자산	10,043	20,500	-	(4,670)	-	25,873

전용시설이용권	498,793	-	-	-	-	498,793

합 계	508,836	20,500	-	(4,670)	-	524,666

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 상각으로 발생한 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

15. 투자부동산 (1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	12,686,196	-	-	-	12,686,196

건물	4,961,524	-	-	(60,070)	4,901,454

합 계	17,647,720	-	-	(60,070)	17,587,650

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	12,686,196	-	-	-	12,686,196

건물	5,081,952	-	-	(60,358)	5,021,594

합 계	17,768,148	-	-	(60,358)	17,707,790

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 임대수익은 각각 295,216천원 및 297,133천원입니다.(3) 투자부동산의 감가상각비 중 44,895천원(전반기 44,895천원)은 임대매출원가에 포함되어 있으며, 15,175천원(전반기 15,463천원)은 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 당사는 투자부동산에 대하여 롯데손해보험, DB손해보험, KB손해보험에 화재보험(가입금액 10,864백만원)을 가입하고 있습니다. 보험가입금액 중 5,434백만원은 하나은행을 보험수익자로 하여 각각 담보로 제공되고 있습니다. (5) 당사는 투자부동산과 관련한 차입금에 대하여 담보를 제공(주석 34참조)하고 있으며 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의한 차이가 없습니다.

16. 매입채무및기타유동채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	618,108	1,977,304

미지급금	238,080	169,498

합 계	856,188	2,146,802

17. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채:

예수금	59,275	46,569

선수금	221,771	9,729

미지급비용	670,108	621,941

하자보수충당부채	5,470	2,277

임대보증금	845,000	835,000

합 계	1,801,624	1,515,516

18. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

구매자금대출	기업은행	2.90~3.15	498,401	220,681

할인어음	기업은행	2.78~2.80	70,000	-

기업시설자금	KEB하나은행	3.66	2,110,000	2,170,000

합 계	2,678,401	2,390,681

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	만 기	이자율(%)	당반기말	전기말

일반운영자금	기업은행	2021년	2.97~3.08	1,520,000	3,350,204

기업시설자금	기업은행	2021년	3.23	-	159,600

KEB하나은행	2022년	3.51	4,500,000	4,500,000

소 계	6,020,000	8,009,804

차감:유동성장기부채	(6,020,000)	(8,009,804)

장기차입금	-	-

당사는 2016년 8월 26일 채권은행 공동관리 절차(work-out)가 종료되고, 채권은행자율협의회와 기존 금리(담보차입금 및 무담보차입금 각각 연 3% 및 연 2%)를 유지하는 경영정상화 약정을 체결하였으며, 2018년 12월 31일자로 상환청구 유예기간이만료되었습니다. 유예기간 이후에는 약정내용에 따라 1차년도 30%, 2차년도 30%, 3차년도 40%의 채권원금을 상환하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금

2021년	1,520,000

2022년	4,500,000

합 계	6,020,000

19. 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

제7회 무보증 사모 전환사채(*1)	2019.01.15	2022.01.15	-	-	1,337,492

제9회 무보증 사모 전환사채	2020.08.24	2023.08.24	4.00	6,300,000	6,300,000

제10회 무보증 사모 전환사채	2021.01.18	2024.01.18	4.00	10,000,000	-

사채상환할증금	-	-

전환권조정	(691,295)	(682,106)

전환사채 소계	15,608,705	6,955,386

차감 : 유동성전환사채(*2)	(15,608,705)	(6,955,386)

합 계	-	-

(*1) 당반기 중 제7회 무보증 사모전환사채의 전환청구로 인하여 보통주 1,949,696주로 전환되었고, 해당 전환사채는 소멸되었습니다.(*2) 제9회, 제10회 무보증 사모 전환사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성전환사채로 분류하였습니다.

(2) 당사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제9회 전환사채	제10회 전환사채

전환사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

만기일	2023년 8월 24일	2024년 1월 18일

전환권의 행사기간	2021.08.24 ~ 2023.07.24	2022.01.18 ~ 2023.12.18

표시이자율	4.00%	4.00%

만기보장수익률	4.00%	4.00%

만기상환방법	만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환	만기일 본 사채의 액면금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	5,833,333 주	3,703,703 주

행사가격	1,080 원	2,700 원

사채발행금액(액면금액)	6,300,000,000 원	10,000,000,000 원

20. 신주인수권부사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

제5회 무보증 공모 신주인수권부사채(*1)	2017.08.10	2022.08.10	1.00	18,486	18,487

사채상환할증금	3,053	3,053

신주인수권조정	(4,559)	(6,275)

신주인수권부사채 소계	16,980	15,265

차감 : 유동성신주인수권부사채(*2)	(16,980)	(15,265)

합 계	-	-

(*1) 당반기 중 제 5회 무보증 공모 신주인수권부사채의 조기상환청구로 인하여 권면금액 1천원이 상환되었으며, 신주인수권 행사로 인하여 보통주 3,460주가 발행되었습니다.(*2) 제5회 무보증 공모 신주인수권부사채는 보고기간 후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동성 대체하였습니다.

(2) 당사의 신주인수권부사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제5회 신주인수권부사채

신주인수권부사채의 종류	무기명식 무보증 공모 신주인수권부사채

만기일	2022년 8월 10일

신주인수권의 행사기간	2017.09.10 ~ 2022.07.10

표시이자율	1.00%

만기보장수익률	4.00%

만기상환방법	만기일 본 사채의 원금에 만기보장 수익률에 해당하는 금액을 일시상환

잔여행사가능주식의 수	229,711주

행사가격	708 원

사채발행금액(액면금액)	18,486,475 원

21. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(*1)	40,774	980	35,351	16,231

(*1) 당사는 ㈜디지탈옵틱의 국민은행 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 22. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,000,849	2,052,615

사외적립자산의 공정가치	(118,504)	(119,348)

재무상태표에 인식된 금액	1,882,345	1,933,267

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,052,615	1,479,578

당반기근무원가	216,915	161,941

이자원가	30,009	21,110

재측정요소:	(339,018)	54,052

- 재무적가정의 변동	(52,896)	12,755

- 경험적 조정	(286,122)	41,297

관계사 전입	79,860	167,898

퇴직급여지급액	(39,533)	(70,537)

기말금액	2,000,849	1,814,041

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	119,347	116,330

이자수익	887	1,050

재측정요소	(478)	(283)

관계사 전입	-	11,643

퇴직급여지급액	(1,250)	(12,360)

기말금액	118,506	116,380

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	118,504	119,348

(5) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당반기근무원가	216,915	161,941

이자원가	30,010	21,111

이자수익	(887)	(1,050)

종업원급여에 포함된 총비용	246,038	182,002

(6) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가(퇴직급여)	96,662	66,825

매출원가(시험연구비)	36,647	34,197

판매비와관리비(퇴직급여)	112,730	80,980

합 계	246,039	182,002

(7) 당반기와 전반기에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

할인율	3.33%	2.84%

기대임금인상률	승급율+5.00%	승급율+5.00%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA0)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(8) 당반기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동이 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(151,547)	177,383

기대임금인상률	182,008	(157,787)

(9) 당반기말 현재 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	가중평균만기	1년 미만	1년 이상~5년 미만	5년 이상	합 계

급여지급액	9.50	109,252	403,344	1,488,253	2,000,849

23. 하자보수충당부채

(1) 당반기와 전반기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,277	15,180

하자보수비 설정액	3,382	296

하자보수비 환입액	(189)	(9,986)

기말금액	5,470	5,490

(2) 당사는 수익으로 인식한 제품에 대한 하자보수비용에 충당하기 위하여 과거의 실제 하자보수경험과 장래의 하자보수 발생가능성에 대한 추정을 근거로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.

24. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할주식의 총수	500,000,000	500,000,000

1주당 금액(원)	100	100

발행주식수	140,244,247	138,261,091

자본금	14,024,425	13,826,109

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 발행주식수 및 자본의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:주,천원)

구 분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	2021.01.01	138,261,091	13,826,109	145,493,007

전환권 행사	2021.01.11	1,949,696	194,970	1,474,979

신주인수권 행사	2021.04.15	3,460	346	3,247

주식선택권 행사	2021.05.21	30,000	3,000	84,254

당반기말	2021.06.30	140,244,247	14,024,425	147,055,488

② 전반기

(단위:주,천원)

구 분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	2020.01.01	94,685,458	9,468,546	111,513,202

신주인수권 행사	2020.01.28~06.17	611,390	61,139	695,645

전환권 행사	2020.01.15~06.17	11,621,538	1,162,154	7,581,264

전반기말	2020.06.30	106,918,386	10,691,839	119,790,111

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	1,558,056	1,214,746

신주인수권대가	75,959	77,103

감자차익	4,825,744	4,825,744

사채상환손익	2,762,756	2,762,756

자기주식처분이익	896,200	896,200

주식선택권	146,950	176,935

기타자본잉여금	4,176	4,176

재평가적립금	3,020	3,020

자기주식	(10,583)	(10,583)

합 계	10,262,278	9,950,097

(4) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금	900,000	900,000

임의적립금

기업합리화적립금	94,368	94,368

재평가잉여금	4,836,248	4,836,248

사업확장적립금	3,000,000	3,000,000

미처리결손금

보험수리적손익	1,180,031	841,493

이월결손금	(54,637,254)	(52,078,697)

합 계	(44,626,607)	(42,406,588)

25. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

부여일	2018년 03월 28일	2018년 06월 29일

결제방식	주식결제형	주식결제형

부여대상	임직원	임직원

부여주식수	800,000주	260,000주

주당 행사가격	1,409원	2,083원

가득조건	근로용역제공 2년	근로용역제공 2년

행사가능기간	가득일 이후 3년	가득일 이후 3년

(2) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구분	1차	2차

보통주 공정가치	1,435원	1,855원

무위험이자율	2.232%	2.115%

기대행사기간	2년	2년

예상주가변동성	89.14%	112.66%

주식선택권 공정가치	700원	1,036원

(3) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	190,000	1,941	920,000	1,596

부여	-	-	-	-

행사	(30,000)	2,083	-	-

취소(*)	-	-	(30,000)	1,409

기말	160,000	1,915	890,000	1,602

(*) 약정용역제공기간이 종료되기 전 퇴사로 인한 취소분입니다.

26. 매출액 당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	4,144,877	7,977,124	3,552,893	6,938,973

제품매출	3,584,289	10,733,048	2,555,726	5,035,977

임대매출	154,533	295,215	134,263	255,133

합 계	7,883,698	19,005,388	6,242,882	12,230,083

27. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	122,686	2,379,293	310,969	233,325

상품매출원가	4,000,574	7,617,218	3,390,063	6,623,366

원재료의 사용액	2,137,465	5,696,409	1,753,627	3,815,109

급여	984,475	2,056,811	977,721	2,453,886

퇴직급여	151,655	246,039	95,792	189,163

복리후생비	197,699	319,330	100,750	203,256

감가상각비	134,607	268,709	156,735	334,697

무형자산상각비	1,910	3,820	2,335	4,670

지급수수료	322,074	888,315	251,720	551,864

기타	1,423,274	5,196,990	700,904	1,321,563

매출원가와판매비와관리비 합계	9,476,419	24,672,934	7,740,616	15,730,899

28. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	566,037	1,208,741	614,384	1,716,629

퇴직급여	66,701	112,730	45,624	80,981

복리후생비	126,621	207,929	70,877	143,074

감가상각비	71,047	140,442	87,023	174,007

지급수수료	250,117	742,173	188,592	432,013

무형자산상각비	1,910	3,820	2,335	4,670

경상연구개발비	-	645,223	55,380	248,956

주식보상비용	-	-	25,227	71,464

대손상각비	852,634	3,599,191	424,722	653,696

기타	332,912	477,381	109,282	259,487

합 계	2,267,979	7,137,630	1,623,446	3,784,977

29. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

I. 기타수익

수입임대료	21,000	42,800	22,200	44,400

대손충당금환입	2,450	17,043	1,006	9,176

유형자산처분이익	1,043	1,043	85,153	85,153

사채상환이익	-	-	-	19,925

잡이익	1,377	2,002,436	6,184	6,188

리스해지이익	28	370	-	-

기타수익 소계	25,898	2,063,692	114,543	164,842

II. 기타비용

기타의대손상각비	44,363	75,191	505,632	585,089

유형자산처분손실	-	-	48	50

사채상환손실	-	-	-	8,021

잡손실	25	41	1,243	1,251

재고자산폐기손실	3,229	3,229	9,113	9,113

기타비용 소계	47,617	78,461	516,036	603,524

Ⅲ. 순 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	(21,719)	1,985,231	(401,493)	(438,682)

30. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

I. 금융수익

이자수익	417,733	824,198	308,656	580,930

외환차익	52,100	117,089	5,851	46,170

외화환산이익	(104,736)	284,072	(116,908)	78,045

금융보증수익	(127)	-	9,427	10,227

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	677,811	1,798,087	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	91,700	6,149,700

금융수익 소계	1,042,781	3,023,446	298,726	6,865,072

II. 금융비용

이자비용	679,916	1,281,845	469,293	1,040,357

외환차손	29,543	30,218	5,204	6,016

외화환산손실	6	36	(3,292)	212

금융보증비용	665	665	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	586,924	586,924	1,439,236	5,275,456

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	613,200	613,200

금융비용 소계	1,297,054	1,899,688	2,523,641	6,935,241

Ⅲ. 순 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	(254,273)	1,123,758	(2,224,915)	(70,169)

31. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산① 당반기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	9,736,266	9,736,266

단기금융상품	-	7,133,918	7,133,918

매출채권및기타유동채권	-	23,444,265	23,444,265

장기금융상품	-	4,000	4,000

장기매출채권및기타비유동채권	-	21,429	21,429

당기손익-공정가치측정금융자산	24,788,385	-	24,788,385

합 계	24,788,385	40,339,878	65,128,263

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	1,027,900	1,027,900

단기금융상품	-	7,073,918	7,073,918

매출채권및기타유동채권	-	30,573,034	30,573,034

장기금융상품	-	4,000	4,000

장기매출채권및기타비유동채권	-	20,535	20,535

당기손익-공정가치측정금융자산	23,577,222	-	23,577,222

합 계	23,577,222	38,699,387	62,276,609

2) 금융부채① 당반기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

금융부채:

매입채무및기타유동채무	856,188	-	856,188

단기차입금	2,678,401	-	2,678,401

유동성리스부채	138,587	-	138,587

유동성장기부채	6,020,000	-	6,020,000

비유동성리스부채	367,440	-	367,440

전환사채	15,608,705	-	15,608,705

신주인수권부사채	16,980	-	16,980

기타금융부채	-	41,755	41,755

합 계	25,686,301	41,755	25,728,056

(*)기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)	합계

금융부채:

매입채무및기타유동채무	2,146,802	-	2,146,802

단기차입금	2,390,681	-	2,390,681

유동성리스부채	161,210	-	161,210

유동성장기부채	8,009,804	-	8,009,804

비유동성리스부채	401,389	-	401,389

전환사채	6,955,386	-	6,955,386

신주인수권부사채	15,265	-	15,265

기타금융부채	-	51,582	51,582

합 계	20,080,537	51,582	20,132,119

(*)기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기타금융부채	합계

이자수익	-	824,198	-	824,198

외환차익	-	117,089	-	117,089

외화환산이익	-	284,072	-	284,072

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,798,087	-	-	1,798,087

이자비용	-	(1,281,845)	-	(1,281,845)

외환차손	-	(30,218)	-	(30,218)

외화환산손실	-	(36)	-	(36)

금융보증비용	-	-	(665)	(665)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(586,924)	-	-	(586,924)

합 계	1,211,163	(86,740)	(665)	1,123,758

② 전반기

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융상품	상각후원가 측정 금융상품	기타금융부채	합계

이자수익	-	580,930	-	580,930

외환차익	-	46,170	-	46,170

외화환산이익	-	78,045	-	78,045

금융보증수익	-	10,227	10,227

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	6,149,700	-	-	6,149,700

이자비용	-	(1,040,357)	-	(1,040,357)

외환차손	-	(6,016)	-	(6,016)

외화환산손실	-	(212)	-	(212)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(5,275,456)	-	-	(5,275,456)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	(613,200)	-	-	(613,200)

합 계	261,044	(341,440)	10,227	(70,169)

32. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기에 세무상 이월결손금으로 인하여 과세소득에 대하여 부담할 법인세비용은 없습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았습니다.(3) 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하여야 합니다. 당사의 경우 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않았으므로 자본에 직접 인식된 이연법인세도 인식하지 아니하였습니다.

33. 주당손익 (1) 기본주당이익

당반기와 전반기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당반기순이익(손실)	(1,868,711,912)	(2,558,556,724)	(3,964,415,477)	(3,849,791,058)

가중평균유통보통주식수(*)	140,212,546	140,096,651	102,940,223	99,751,889

기본주당이익(손실)	(13)	(18)	(39)	(39)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

가중평균발행주식수	140,111,336	99,766,574

가중평균자기주식수	(14,685)	(14,685)

가중평균유통보통주식수	140,096,651	99,751,889

(2) 희석주당순이익

당반기말과 전기말 현재 발행된 희석성 잠재적보통주에 의하여 계산된 주당손익은 희석효과가 없어 희석주당손익은 계산하지 아니하였습니다.

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)

구 분	금융기관	약정한도	실행액

수입신용장(AT SIGHT)	기업은행	USD 400,000	USD 68,000

일반운영자금	기업은행	4,000,000	1,520,000

기업구매자금	기업은행	540,000	498,401

기업시설자금	KEB하나은행	6,800,000	6,610,000

할인어음	기업은행	1,000,000	70,000

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	40,000	-

기업은행	400,000	-

합 계	USD 400,000	USD 68,000

12,780,000	8,698,401

(2) 당반기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화,천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공사유	담보권자	비고

토지	7,830,298	9,986,000USD 38,400	차입금	기업은행	근저당

건물	2,539,078

기계장치	235,816

투자부동산	17,587,650	7,932,000	차입금	KEB하나은행	담보신탁

합 계	28,192,842	17,918,000USD 38,400

(3) 당반기말 현재 당사는 다음과 같이 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위:외화,천원)

제공자	보증내역	보증금액

기업은행	수입신용장(AT SIGHT)	USD 400,000

서울보증보험	공탁 보증보험	5,200

이행(계약/선급금) 보증보험	251,900

(4) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증처	보증내역	보증금액

국민은행	디지탈옵틱 차입금 연대보증	578,640

35. 특수관계자와의 거래내용

(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	지분율(%)	비 고

당반기말	전기말

유의적인영향력 행사기업	㈜텔콘알에프제약(*2)	-	-	최대주주

유의적인 영향력 행사기업의 종속기업	Detong Electronic(*3)㈜중원바이오팜, ㈜텔콘파트너스, TELCON VINA	-	-

종속기업(*1)	㈜하나켐텍	100	100

㈜케이피엠인베스트먼트(*4)	100	100

KPM TECH VINA CO.,LTD	100	100

㈜코스인베스트먼트(*5)	100	100

㈜에이엠아이인베스트먼트	60	60

티피-뷰티 제2호 조합	98.29	98.29

㈜디케이디	100	100

관계기업	오비씨㈜	21.18	21.32

㈜비티엘첨단소재(*6)	27.12	29.50

㈜한일진공(*7)	2.55	2.55

관계기업의 종속기업	동관한일진공기계 유한공사,한일인베스트먼트㈜, 한일신재생㈜	-	-

(*1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 지분매각으로 인해 최대주주가 ㈜텔콘알에프제약으로 변경되었습니다. (*3) 당반기 중 청산완료되어 유의적인 영향력 행사기업의 종속기업에서 제외되었습니다. (*4) 전기 중 신주인수권 전부를 행사하여 보통주 2천만주를 추가 취득하였습니다.(*5) 당반기 중 유상증자 참여를 통해 보통주 55,000주를 추가취득 하였습니다(*6) 당반기 중 유상증자 참여를 통해 보통주 98,378주를 추가취득 하였습니다(*7) 전기 중 유상증자 참여를 통해 신주 2백만주를 취득하였으며, 100% 종속기업인 ㈜코스인베스트먼트의 관계기업이므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 주요 거래내역

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

매출	기타수익	자산매각	매입	매출 등	매입 등

종속기업	㈜하나켐텍	-	15,016	-	-	11,736	-

㈜케이피엠인베스트먼트	-	233,242	-	-	452,363	-

㈜디케이디	-	422,597	-	-	-	-

KPM TECH VINA CO.,LTD	1,844,393	52,009	1,704	348,169	2,478,106	64,726

㈜코스인베스트먼트	-	4,587	-	-	5,873	-

관계기업	㈜한일진공	-	75,000	-	-	-	138,109

기타특수관계자	㈜텔콘알에프제약	-	-	-	-	6,277,452	-

합 계	1,844,393	802,451	1,704	348,169	9,225,530	202,835

② 주요 채권ㆍ채무내역

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	당반기말(*1)	전기말

매출채권	대여금	기타채권	기타채무	매출채권	대여금	기타채권	기타채무

종속기업	㈜하나켐텍(*1)	-	669,500	167,405	-	-	632,000	152,388	-

㈜케이피엠인베스트먼트(*2)	-	13,079,700	174,105	5,000	-	10,033,055	752,949	5,000

㈜디케이디	-	2,171,000	7,286,598	-	-	10,085,209	7,181,956	-

KPM TECH VINA CO.,LTD(*3)	6,577,134	2,327,220	132,045	17,359	4,938,489	2,210,816	122,749	20,850

㈜코스인베스트먼트	-	-	-	-	-	10,000	-	-

㈜에이엠아이인베스트먼트	-	-	8,150,330	5,000	-	-	7,587,300	5,000

관계기업	(주)한일진공	-	-	6,264,550	-	-	-	5,541,243	-

합 계	6,577,134	18,247,420	22,175,033	27,359	4,938,489	22,971,080	21,338,585	30,850

(*1) 당반기말 현재 대여금에 대해서 대손충당금 670백만원(당기인식 대손상각비 38백만원) 대여금과 기타채권에 대하여 대손충당금 167백만원(당기인식 대손상각비 15백만원)을 설정하고 있습니다.(*2) 당반기말 현재 기타채권에 대하여 대손충당금 16백만원(당기인식 대손상각비 16백만원)을 설정하고 있습니다.(*3) 당반기말 현재 매출채권에 대하여 대손충당금 6,459백만원(당기인식 대손상각비 3,425백만원)을 설정하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	현금출자등	사채 거래

대 여	회 수	발 행	인 수

종속기업	㈜하나켐텍	37,500	-	-	-	-

㈜케이피엠인베스트먼트	13,500,000	10,453,355	-	-	-

㈜디케이디	3,016,000	10,930,209	-	-	-

㈜코스인베스트먼트	1,025,000	1,035,000	1,100,000	-	-

관계기업	㈜비티엘첨단소재	-	-	1,475,670	-	-

합 계	17,578,500	22,418,564	2,575,670	-	-

② 전반기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	현금출자등	사채 거래

대 여	회 수	발 행	인 수

종속기업	㈜하나켐텍	156,000	-	-	-	-

㈜케이피엠인베스트먼트	4,353,055	8,800,000	10,000,000	-	-

㈜코스인베스트먼트	1,230,000	1,230,000	5,000,000	-	-

관계기업	㈜한일진공	-	-	1,180,000

합 계	5,739,055	10,030,000	16,180,000	-	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당반기와 전반기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	633,735	925,064

퇴직급여	23,306	14,589

합 계	657,041	939,653

36. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

1. 당반기순이익(손실)	(2,558,557)	(3,849,791)

2. 조정 항목:

퇴직급여	246,039	189,163

감가상각비	268,709	334,697

무형자산상각비	3,820	4,670

대손상각비	3,599,191	653,696

기타의대손상각비	75,191	585,089

하자보수비	3,192	(9,690)

주식보상비용	-	96,485

특허권상각	2,812	-

이자비용	1,281,845	1,040,357

외화환산손실	36	212

유형자산처분손실	-	50

금융보증비용	665	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	586,924	5,275,456

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	613,200

사채상환손실	-	8,021

법인세비용	-	(159,878)

이자수익	(824,198)	(580,930)

외화환산이익	(284,072)	(78,045)

유형자산처분이익	(1,043)	(85,153)

금융보증수익	-	(10,227)

리스해지이익	(370)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	(6,149,700)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(1,798,087)	-

사채상환이익	-	(19,925)

대손충당금환입	(17,043)	(9,176)

소 계	3,143,611	1,698,372

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,773,805)	(1,210,469)

재고자산의 감소(증가)	2,564,324	(293,259)

기타채권의 감소(증가)	251,525	(117,065)

기타유동자산 감소(증가)	343,417	51,476

매입채무의 증가(감소)	(1,319,857)	192,328

기타채무의 감소	71,645	(9,860)

기타유동부채의 증가(감소)	276,509	(15,622)

퇴직금의 지급	41,578	98,077

소 계	455,336	(1,304,394)

합 계(1+2+3)	1,040,390	(3,455,814)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

신주인수권 행사	3,593	240,840

전환권 행사	1,669,949	8,743,418

장기차입금 유동성 대체	-	6,489,804

리스부채 유동성 대체	62,014	34,063

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말 장부금액

전환ㆍ행사	이자비용	유동성대체	기 타

단기차입금	2,390,681	217,720	-	-	-	70,000	2,678,401

유동성장기부채	8,009,804	(1,989,804)	-	-	-	-	6,020,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	-	-

유동성전환사채	6,955,386	8,965,699	(1,118,957)	806,577	-	-	15,608,705

전환사채	-	-	-	-	-	-	-

유동성신주인수권부사채	15,265	(1)	-	1,716	-	-	16,980

유동리스부채	161,210	(91,731)	-	11,597	62,014	(4,503)	138,587

비유동리스부채	401,389	-	-	-	(62,014)	28,065	367,440

유동임대보증금	835,000	10,000	-	-	-	-	845,000

재무활동 관련 총부채	18,768,735	7,111,883	(1,118,957)	819,890	-	93,562	25,675,113

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기초 장부금액	재무현금흐름에서생기는 변동	비현금 변동	기말 장부금액

전환ㆍ행사	이자비용	유동성대체	기 타

단기차입금	2,842,582	534,547	-	-	-	-	3,377,129

유동성장기차입금	2,632,398	(1,492,398)	-	-	6,489,804	-	7,629,804

장기차입금	8,009,804	-	-	-	(6,489,804)	-	1,520,000

유동전환사채	16,446,432	(100,000)	(6,600,933)	563,862	659,176	-	10,968,537

비유동전환사채	600,765	-	-	58,411	(659,176)	-	-

유동성신주인수권부사채	54,348	(21,933)	-	4,854	-	8,021	45,290

유동리스부채	152,547	(95,388)	-	9,676	34,063	-	100,897

비유동리스부채	308,652	-	-	-	(34,063)	-	274,589

유동임대보증금	820,000	15,000	-	-	-	-	835,000

재무활동 관련 총부채	31,867,528	(1,160,172)	(6,600,933)	636,803	-	8,021	24,751,246

37. 위험관리 (1) 재무위험관리당사는 영업활동으로 인하여 발생하는 시장위험(환위험, 이자율위험, 기타 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본관리위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.① 시장위험

가. 외환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여환위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,026,747	(1,026,747)	746,148	(746,148)

JPY	(139)	139	(143)	143

합 계	1,026,608	(1,026,608)	746,005	(746,005)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화1단위,천원)

구 분	외화종류	외화금액	원화금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

현금및현금성자산	USD	831,532	11,668	939,631	12,695

매출채권 및 기타채권	USD	8,270,751	6,866,136	9,345,949	7,470,356

매입채무 및 기타채무	USD	16,022	19,824	18,105	21,569

JPY	136,000	136,000	1,390	1,434

나. 이자율위험당사는 금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 공정가치변동위험 및 투자, 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 사채 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당반기 및 전반기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기	전반기	당반기	전반기

50bp 상승시	(33,050)	(22,500)	(33,050)	(22,500)

50bp 하락시	33,050	22,500	33,050	22,500

② 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.당사가 매출채권및기타유동채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. 당사는 매출채권및기타유동채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	9,736,266	1,027,900

단기금융상품	7,133,918	7,073,918

매출채권및기타채권	23,444,265	30,573,034

장기금융상품	4,000	4,000

장기매출채권및기타비유동채권	21,429	20,535

당기손익-공정가치측정금융자산	24,788,385	23,577,222

합 계	65,128,263	62,276,609

③ 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	856,188	856,188	856,188	-	-

단기차입금(*1)	2,678,401	2,712,796	2,712,796	-	-

유동성리스부채	138,587	157,214	157,214	-	-

유동성장기부채(*1)	6,020,000	6,172,901	6,172,901	-	-

비유동리스부채	367,440	395,312	-	377,312	18,000

전환사채(*1)	15,608,705	16,463,000	16,463,000	-	-

신주인수권부사채(*1)	16,980	21,723	21,723	-	-

기타금융부채(*2)	41,755	578,640	578,640	-	-

합 계	25,728,056	27,357,774	26,962,462	377,312	18,000

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	2,146,802	2,146,802	2,146,802	-	-

단기차입금(*1)	2,390,681	2,466,828	2,466,828	-	-

유동성리스부채	161,210	181,828	181,828	-	-

유동성장기부채(*1)	8,009,804	8,111,837	8,111,837	-	-

비유동리스부채	401,389	435,521	-	390,521	45,000

전환사채(*1)	6,955,386	7,700,492	7,700,492	-	-

신주인수권부사채(*1)	15,265	21,297	21,297	-	-

기타금융부채(*2)	51,582	810,040	810,040	-	-

합 계	20,132,119	21,874,645	21,439,124	390,521	45,000

(*1) 차입금 및 사채는 원금 및 미래에 지급하여야 하는 이자가 포함된 금액입니다

(*2) 기타금융부채에 포함된 보증계약은 회사로부터 보증을 제공받는 자가 의무를 이행하지 못할 경우 당반기말 현재로부터 1년이내에 지급의무가 발생할 수 있습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	29,412,026	23,580,903

자 본	126,715,584	126,862,625

부채비율	23.21%	18.59%

38. 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산](*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	24,788,385	24,788,385	23,577,222	23,577,222

[상각후원가로 인식된 자산](*2)

현금및현금성자산	9,736,266	-	1,027,900	-

단기금융상품	7,133,918	-	7,073,918	-

매출채권및기타유동채권	23,444,265	-	30,573,034	-

장기금융상품	4,000	-	4,000	-

장기매출채권및기타비유동채권	21,429	-	20,535	-

자산 합계	65,128,263	24,788,385	62,276,609	23,577,222

[상각후원가로 인식된 부채](*2)

매입채무및기타유동채무	856,188	-	2,146,802	-

단기차입금	2,678,401	-	2,390,681	-

유동성리스부채	138,587	-	161,210	-

유동성장기부채	6,020,000	-	8,009,804	-

비유동리스부채	367,440	-	401,389	-

전환사채	15,608,705	-	6,955,386	-

신주인수권부사채	16,980	-	15,265	-

기타금융부채	41,755	-	51,582	-

부채 합계	25,728,056	-	20,132,119	-

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 중 업 종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금 등의 경우 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 채무상품에 대하여는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(*2) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준	투입변수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	9,029,607	-	15,758,777	24,788,384

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	8,833,676	-	14,743,546	23,577,222

(4) 당반기말 현재 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	1,367,946	DCF모형	할인율	10.58%~13.60%

채무증권	14,390,831	DCF모형	할인율	8.38%~11.46%

이항모형	주가변동성	40.64%~48.76%

합 계	15,758,777