카페24 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 18 기 3분기 : 2016년 9월 30일 현재
제 17 기 : 2015년 12월 31일 현재
심플렉스인터넷주식회사

1. 회사의 개요 :

심플렉스인터넷 주식회사(이하 "회사")는 1999년 5월 17일 설립된 인터넷 전문 솔루션 회사입니다.

서울특별시 동작구 신대방동에 본사를 두고 있는 회사는 인터넷 비즈니스솔루션, 소프트웨어 개발 및 공급업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 자체 설립한 연구소와 개발조직을 통해 인터넷 서비스를 제공하고 있습니다.

회사의 주요 사업내용은 다음과 같습니다.- 인터넷 쇼핑몰 솔루션 및 비즈니스 솔루션 제공과 운영(echosting.cafe24.com)

- 호스팅 서비스 제공 및 운영(hosting.cafe24.com)

- 인터넷 마케팅 비즈니스 플랫폼 제공 및 운영(cmc.cafe24.com)

- 홈페이지 제작솔루션 제공 및 운영(home.cafe24.com)

- 디자인 온라인 오픈마켓 플레이스 제공 및 운영 (d.cafe24.com)

회사의 설립시 납입자본금은 378,000천원이었 으며, 수차례의 증 자를 거쳐 2016년 6월 30일 현재 납입자본 금은 3,970,307 천원 이며 , 주요 주주현황 은 다음 과 같습니다.

주 주 명	당기말	전기말	비 고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

우창균 및 특수관계자	1,390,108	17.51	1,390,108	17.51	이사

이재석	683,550	8.61	683,550	8.61	대표이사

이창훈	600,110	7.56	600,110	7.56	이사

김용철	453,138	5.71	453,138	5.71	이사

2010 KIF-프리미어 투자조합	895,555	11.28	895,555	11.28

스카이레이크 제4호0901 사모투자전문회사	715,555	9.01	715,555	9.01

엔에이치엔인베스트먼트㈜	562,250	7.08	584,219	7.35

포스코기술투자(주)	461,910	5.82	461,910	5.82

09-6스마일게이트벤처투자조합	250,000	3.15	250,000	3.15

기타	1,928,438	24.27	1,906,469	24.00

합 계	7,940,614	100	7,940,614	100

2. 중요한 회계처리방침 :재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준

회사 는 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한회계정책은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 지분법적용투자주식 :당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

가. 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등 -(1) 당기

(단위: 천원 )

회 사 명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부가액

SIMPLEX INTERNET Phillippines, Inc.	40,000	100	100,254	236,180	236,180

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	100	198,616	926,392	926,392

에스아이아이씨㈜	240,000	100	1,200,000	644,280	644,280

CAFE24 INC.(*)	200,000	100	1,089,385	(139,190)	0

CAFE 24 JAPAN INC.	3,000	100	579,134	157,984	157,984

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.	100	339,777	83,622	83,622

제이씨어패럴㈜	140,000	100	1,100,000	780,640	780,640

패스트박스㈜	60,000	100	600,000	182,986	182,986

합 계	5,207,166	2,872,894	3,012,084

(*) 자본잠식으로 인하여 전기 중 지분법이 중단되었으며, 지분법적용 중지로 인한 당반기 미인식지분변동액은 31,073천원입니다. (2) 전기

(단위: 천원 )

회 사 명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부가액

SIMPLEX INTERNET Phillippines, Inc.	40,000	100	100,254	151,620	151,620

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	-	100	198,616	789,200	789,20

에스아이아이씨㈜	240,000	100	1,200,000	422,625	422,625

CAFE24 INC.	200,000	100	1,089,385	(117,450)	-

CAFE 24 JAPAN INC.	3,000	100	368,444	104,679	104,679

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.	-	100	339,777	85,819	85,819

제이씨어패럴㈜	140,000	100	700,000	70,952	70,952

패스트박스㈜	60,000	100	300,000	(131,447)	-

합 계	4,296,476	1,375,998	1,624,895

나. 피투자회사의 요약재무정보 -(1) 당기

(단위: 천원 )

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

SIMPLEX INTERNET Phillippines, Inc.	264,404	28,223	780,212	107,442

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	936,268	9,876	3,060,357	216,407

에스아이아이씨㈜	1,210,222	565,942	2,567,299	221,655

CAFE24, Inc.	164,813	304,003	1,542,291	(31,073)

CAFE 24 JAPAN INC.	1,356,257	1,198,273	1,426,495	(173,498)

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.	85,918	2,296	216,558	5,138

제이씨어패럴㈜	1,124,386	343,746	5,040,361	309,688

패스트박스㈜	906,833	723,848	4,576,486	14,433

(2) 전기(단위: 천원 )

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

SIMPLEX INTERNET Phillippines, Inc.	171,092	19,471	612,636	16,380

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	1,044,391	255,191	3,054,947	107,870

에스아이아이씨㈜	815,256	392,631	2,520,560	146,756

CAFE24 INC.	261,673	379,124	1,492,351	(366,633)

CAFE 24 JAPAN INC.	342,833	238,154	725,999	10,112

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.	95,114	9,296	226,003	(8,552)

제이씨어패럴㈜	349,015	278,063	2,745,364	(147,518)

패스트박스㈜	806,372	937,819	2,800,475	(250,490)

다. 피투자회사에 대한 종목별 지분법 평가내역 -(1) 당기

(단위: 천원 )

회 사 명	기초	당기취득액	지분법평가손익	지분법자본변동액	당기말

SIMPLEX INTERNET Phillippines, Inc.	151,620	-	107,442	(22,882)	236,180

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	789,200	-	216,407	(79,215	926,392

에스아이아이씨㈜	422,625	-	221,655	-	644,280

CAFE24, Inc.	-	-	-	-	-

CAFE 24 JAPAN INC.	104,679	210,690	-	16,113	157,984

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.	85,819	-	5,138	(7,334)	83,622

제이씨어패럴㈜	70,952	400,000	309,688	-	780,640

패스트박스㈜	-	300,000	14,433	-	182,986

합 계	1,624,895	910,690	874,762	-	3,012,083

(2) 전기(단위: 천원 )

회 사 명	기초	당기취득액	지분법평가손익	지분법자본변동액	전기말

SIMPLEX INTERNET Phillippines, Inc.	132,828	-	16,380	2,412	151,620

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	675,551	-	107,870	5,779	789,200

에스아이아이씨㈜	275,868	-	146,757	-	422,625

CAFE24, Inc.	26,176	218,980	(249,183)	4,027	-

CAFE 24 JAPAN INC.	89,137	-	10,112	5,430	104,679

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.	93,440	-	(8,551)	930	85,819

제이씨어패럴㈜	218,470	-	(147,518)	-	70,952

패스트박스㈜	119,043	-	(119,043)	-	-

합 계	1,630,513	218,980	(243,176)	18,578	1,624,895

라. 미실현손익 -당반기와 전기 중 발생 한 미실현손익은 없습니다.

4. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 -(단위: 천원 )

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	반기말

기 계 장 치	7,880,314	4,264,528	4	2,589,418	9,555,420

비 품	833,891	265,869	13	265,731	834,016

차량운반구	2	-	-	-	2

합 계	8,714,207	4,530,397	17	2,855,149	10,389,438

나. 전기 -(단위: 천원 )

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

기 계 장 치	8,349,290	2,912,517	-	(3,381,493)	7,880,314

비 품	981,513	400,462	114,789	(433,295)	833,891

차량운반구	2	-	-	-	2

합 계	9,330,805	3,312,979	114,789	(3,814,788)	8,714,207

5. 무형자산당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기 -(단위: 천원 )

구 분	기 초	증 가	무형자산상각비	당기말

개 발 비	1,685,282	-	466,069	1,219,213

산업재산권	85,797	88,997	20,538	154,256

기타의무형자산	431,382	100,185	161,011	370,556

합 계	2,202,461	189,182	647,618	1,744,024

나. 전기 -(단위: 천원 )

구 분	기 초	증 가	무형자산상각비	전기말

개 발 비	2,334,892	-	(649,610)	1,685,282

산업재산권	55,864	43,809	(13,876)	85,797

기타의무형자산	526,410	130,708	(225,736)	431,382

합 계	2,917,166	174,517	(889,222)	2,202,461

6. 차입금 등 :

가. 장기차입금의 내역(단위: 천원 )

차입처	연이자율	만 기	금 액

당반기말	당기말	전기말

하나은행	4.51%	2018-04-29	1,750,000	2,500,000

소 계	1,750,000	2,500,000

차감:유동성장기부채	(1,000,000)	(1,000,000)

차감 후 잔액	750,000	1,500,000

회사는 상기 장기차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.나. 사채의 내역

(단위: 천원 )

차입처	발행일	만기일	연이자율당반기말	금 액	상환방법

당기말	전기말

2013기보제이차유동화전문유한회사	2013-11-18	2016-11-18	6.31%	2,400,000	2,400,000	원리금 분할상환

소 계	2,400,000	2,400,000	-

차감:사채할인발행차금	(3,849)	(24,864)	-

차감:유동성사채	(2,396,151)	(2,375,136)	-

차감 후 잔액	-	-	-

회사는 상기 사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

다. 전환사채의 내역(단위: 천원 )

구분	발행일	만기일	표시이자율당반기말	금 액

당반기말	전기말

제7회 기명식 이권부전환사채(*)	2016-01-18	2019-01-18	1.00%	9,000,000	-

소 계	9,000,000	-

가산:사채상환할증금	853,776	-

차감:전환권조정	(754,879)	-

가감 후 잔액	9,098,897	-

(*) 전환사채의 발행내역

구 분	내 역

발행시 액면금액 (천원)	9,000,000

표시이자율	연 1%

보장수익률	연 4%

이자지급시기	발행일로부터 매 3개월마다 후급

전환에 관한 사항

전환비율	사채권면액의 100%

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환기간	2017.1.18∼2018.12.18

전환가액	62,967원 / 주

상기 전환사채에 대하여 계상된 전환권조정은 유효이자율법을 적용하여 상각하고 동상각금액을 이자비용으로 계상하였는 바, 당기 중 이자비용으로 계상된 전환권 조정상각액은 215,040천원입니다.회사는 전환사채와 관련하여 회계기간 중 전환권이 행사되었을 때 정관에 의하여 전기말에 행사된 것으로 간주하고 있습니다.

라. 유동성 위험회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 9,151백만원(전기말: 6,643백만원)을 투자하고 있습니다.

회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	장부금액	계약상 현금흐름(*1)	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하

차입금(*1)	1,750,000	1,817,835	268,380	787,841	761,614

사채(*1)	2,396,151	2,618,472	358,872	63,000	287,700	1,908,900

전환사채(*1)	9,098,897	10,078,776	22,500	67,500	90,000	9,898,776

매입채무	450	450	450	-	-	-

미지급금	6,240	6,240	6,240	-	-	-

(단위: 천원)

전 기 말	장부금액	계약상 현금흐름(*1)	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하

차입금(*1)	2,000,000	2,089,335	271,500	796,459	1,021,376	-

사채(*1)	2,388,998	2,475,744	37,872	2,437,872	-	-

전환사채(*1)	9,021,358	10,101,276	22,500	67,500	90,000	9,921,276

매입채무	637,461	637,461	637,461	-	-	-

미지급금	6,375,398	6,375,398	6,375,398	-	-	-

(*1) 차입금 및 사채에 대한 계약상 현금흐름은 지급예정 이자금액 포함, 현재가치할인차금 미포함입니다.

7. 우발채무와 약정사항 : 가. 주요 매출 약정사항 당기말 현재 회사는 카페24라는 쇼핑몰솔루션 플랫폼을 운영중이며 쇼핑몰 및 인터넷사업에 필요한 다양한 솔루션,광고,물류,결제 등의 업체들과 제휴약정을 통해 비지니스를 영위하고 있습니다.

나. 회사는 차입금 및 사채와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석6 참조). 다. 회사는 당반기말 현재 계약의 이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 652백만원(전기: 120백만원), 하나은행으로부터 900백만원(전기: 900백만원)의 지급보증을 받고 있습니다.라. 회사가 특수관계자인 CAFE, Inc을 위하여 지급보증한 금액은 200백만원입니다(주석11 참조). 마. 회사는 하나은행과 한도액 1,500백만원(전기: 4,000백만원)의 대출약정을 맺고 있습니다.

8. 자본금 등 : 회사의 정관에 의하면 회사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000(1주의 금액 : 500원)이며, 2016년 9월 30일 현재 발행한 주식의 총수는 7,940,614주입니다. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리가 있으며,회사는 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 일반공모증자 방식에 의한 신주를 발행할 수 있습니다. 회사는 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채를 사채의 액면총액이 100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회 결의를 통해 주주외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 또한 회사는 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원 및 관계법령이 정하는 임직원 외의 자를 대상으로 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 주식선택권은 없습니다.

9 . 주당손익 :

구 분	당 기	전 기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 당기순손실 (원)	(1,605,903,004)	(3,192,217,134)	(1,581,004,800)	(2,638,301,989)

가중평균 유통주식수	7,940,614	7,940,614	7,940,614	7,940,614

기본주당 당기순손실 (원)	(202)	(402)	(200)	(332)

10. 포괄손익계산서 :당기와 전기 중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당 기	전 기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기순손실	(1,605,903)	(3,192,217)	(1,581,004)	(2,638,301)

기타포괄손익	(99,253)	(93,318)	61,639

지분법자본변동 (법인세효과: 당기: -, 전기:-)	19,682	-	41,151	46,726

부의지분법자본변동 (법인세효과: 당기: -, 전기:-)	(118,935)	(93,318)	-	14,916

포괄손익	(1,705,156)	(3,285,535)	(1,539,853)	(2,576,662)

11. 특수관계자와의 거래 :

가. 종속기업 현황

특수관계 구분	회사명	지분율(%)

당기말	전기말

종속기업	SIMPLEX INTERNET Phillippines, Inc.	100	100

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	100	100

에스아이아이씨㈜	100	100

CAFE24, Inc.	100	100

CAFE 24 JAPAN INC.	100	100

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.	100	100

제이씨어패럴㈜	100	100

패스트박스(주)	100	100

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

특수관계 구분	회사명	매출	매입 등

당 기	전 기	당 기	전 기

종속기업	SIMPLEXINTERNET Phililppines, Inc.	-	-	776,802	439,818

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	-	-	3,030,738	2,255,024

에스아이아이씨㈜	35	89	246,821	308,789

CAFE 24 JAPAN INC.	-	-	320,346	54,792

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.	-	-	170,907	163,703

패스트박스㈜	-	-	1,530,439	435,607

다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

특수관계 구분	회사명	미지급금

당기말	전기말

종속기업	SIMPLEXINTERNET Phililppines, Inc.	88,143	46,487

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	366,604	283,246

CAFE 24 JAPAN INC.	168,056	11,204

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.	17,578	14,126

패스트박스㈜	197,441	24,368

라. 당 기 와 전 기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

특수관계 구분	회사명	현금출자

당 기	전 기

종속기업	CAFE24, Inc.	-	218,980

제이씨어패럴㈜	400,000	-

패스트박스(주)	300,000	-

CAFE 24 JAPAN INC.	210,690	-

마. 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	보증기간	한도금액	지급보증처

심플렉스인터넷(주)	CAFE24, Inc.	국제운송(수입)계약에 따른 운임	2015. 2. 27 ~ 2017. 1.30	200,000	서울보증보험

바. 당 반기 말 현재 회사는 차입금 및 사채와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석6 참조).