카페24 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 18 기 반기 : 2016년 6월 30일 현재
제 17 기 : 2015년 12월 31일 현재
심플렉스인터넷주식회사

1. 회사의 개요 :

심플렉스인터넷 주식회사(이하 "회사")는 1999년 5월 17일 설립된 인터넷 전문 솔루션 회사입니다.

서울특별시 동작구 신대방동에 본사를 두고 있는 회사는 인터넷 비즈니스솔루션, 소프트웨어 개발 및 공급업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 자체 설립한 연구소와 개발조직을 통해 인터넷 서비스를 제공하고 있습니다.

회사의 주요 사업내용은 다음과 같습니다.- 인터넷 쇼핑몰 솔루션 및 비즈니스 솔루션 제공과 운영(echosting.cafe24.com)

- 호스팅 서비스 제공 및 운영(hosting.cafe24.com)

- 인터넷 마케팅 비즈니스 플랫폼 제공 및 운영(cmc.cafe24.com)

- 홈페이지 제작솔루션 제공 및 운영(home.cafe24.com)

- 디자인 온라인 오픈마켓 플레이스 제공 및 운영 (d.cafe24.com)

회사의 설립시 납입자본금은 378,000천원이었 으며, 수차례의 증 자를 거쳐 2016년 6월 30일 현재 납입자본 금은 3,970,307 천원 이며 , 주요 주주현황 은 다음 과 같습니다.

주 주 명	당반기말	전기말	비 고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

우창균 및 특수관계자	1,390,108	17.51	1,390,108	17.51	이사

이재석	683,550	8.61	683,550	8.61	대표이사

이창훈	600,110	7.56	600,110	7.56	이사

김용철	453,138	5.71	453,138	5.71	이사

2010 KIF-프리미어 투자조합	895,555	11.28	895,555	11.28

스카이레이크 제4호0901 사모투자전문회사	715,555	9.01	715,555	9.01

엔에이치엔인베스트먼트㈜	584,219	7.35	584,219	7.35

포스코기술투자(주)	461,910	5.82	461,910	5.82

09-6스마일게이트벤처투자조합	250,000	3.15	250,000	3.15

기타	1,906,469	24.00	1,906,469	24.00

합 계	7,940,614	100	7,940,614	100

2. 중요한 회계처리방침 :재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준

회사 는 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한회계정책은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 지분법적용투자주식 :당반기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

가. 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등 -(1) 당반기

(단위: 천원 )

회 사 명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부가액

SIMPLEX INTERNET Phillippines, Inc.	40,000	100	100,254	210,188	210,188

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	-	100	198,616	858,161	858,161

에스아이아이씨㈜	240,000	100	1,200,000	584,888	584,888

CAFE24 INC.(*)	200,000	100	1,089,385	(2,097)	-

CAFE 24 JAPAN INC.	5,000	100	579,134	293,181	293,181

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.	-	100	339,777	86,097	86,097

제이씨어패럴㈜	220,000	100	1,100,000	711,168	711,168

패스트박스㈜	120,000	100	600,000	248,299	248,299

합 계	5,207,166	2,989,885	2,991,982

(*) 자본잠식으로 인하여 전기 중 지분법이 중단되었으며, 지분법적용 중지로 인한 당반기 미인식지분변동액은 2,097원입니다.(2) 전기

(단위: 천원 )

회 사 명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부가액

SIMPLEX INTERNET Phillippines, Inc.	40,000	100	100,254	151,620	151,620

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	-	100	198,616	789,200	789,200

에스아이아이씨㈜	240,000	100	1,200,000	422,625	422,625

CAFE24 INC.	200,000	100	1,089,385	(117,450)	-

CAFE 24 JAPAN INC.	3,000	100	368,444	104,679	104,679

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.	-	100	339,777	85,819	85,819

제이씨어패럴㈜	140,000	100	700,000	70,952	70,952

패스트박스㈜	60,000	100	300,000	(131,447)	-

합 계	4,296,476	1,375,998	1,624,895

나. 피투자회사의 요약재무정보 -(1) 당반기

(단위: 천원 )

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

SIMPLEX INTERNET Phillippines, Inc.	238,248	28,060	485,371	60,499

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	1,038,207	180,046	1,925,782	88,642

에스아이아이씨㈜	1,049,659	464,771	1,609,689	162,263

CAFE24, Inc.	313,531	315,628	1,312,911	116,345

CAFE 24 JAPAN INC.	1,144,909	851,728	928,574	(51,637)

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.	92,512	6,415	155,529	2,181

제이씨어패럴㈜	1,135,753	424,585	3,491,673	240,216

패스트박스㈜	1,637,055	1,388,756	3,116,563	79,746

(2) 전기(단위: 천원 )

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

SIMPLEX INTERNET Phillippines, Inc.	171,092	19,471	612,636	16,380

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	1,044,391	255,191	3,054,947	107,870

에스아이아이씨㈜	815,256	392,631	2,520,560	146,756

CAFE24 INC.	261,673	379,124	1,492,351	(366,633)

CAFE 24 JAPAN INC.	342,833	238,154	725,999	10,112

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.	95,114	9,296	226,003	(8,552)

제이씨어패럴㈜	349,015	278,063	2,745,364	(147,518)

패스트박스㈜	806,372	937,819	2,800,475	(250,490)

다. 피투자회사에 대한 종목별 지분법 평가내역 -(1) 당반기

(단위: 천원 )

회 사 명	기초	당기취득액	지분법평가손익	지분법자본변동액	반기말

SIMPLEX INTERNET Phillippines, Inc.	151,620	-	60,499	(1,931)	210,188

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	789,200	-	88,642	(19,681)	858,161

에스아이아이씨㈜	422,625	-	162,263	-	584,888

CAFE24, Inc.	-	-	-	-	-

CAFE 24 JAPAN INC.	104,679	210,690	(51,637)	29,449	293,181

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.	85,819	-	2,180	(1,902)	86,097

제이씨어패럴㈜	70,952	400,000	240,216	-	711,168

패스트박스㈜	-	300,000	(51,701)	-	248,299

합 계	1,624,895	910,690	450,462	5,935	2,991,982

(2) 전기(단위: 천원 )

회 사 명	기초	당기취득액	지분법평가손익	지분법자본변동액	기말

SIMPLEX INTERNET Phillippines, Inc.	132,828	-	16,380	2,412	151,620

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	675,551	-	107,870	5,779	789,200

에스아이아이씨㈜	275,868	-	146,757	-	422,625

CAFE24, Inc.	26,176	218,980	(249,183)	4,027	-

CAFE 24 JAPAN INC.	89,137	-	10,112	5,430	104,679

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.	93,440	-	(8,551)	930	85,819

제이씨어패럴㈜	218,470	-	(147,518)	-	70,952

패스트박스㈜	119,043	-	(119,043)	-	-

합 계	1,630,513	218,980	(243,176)	18,578	1,624,895

라. 미실현손익 -당반기와 전기 중 발생 한 미실현손익은 없습니다.

4. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기 -(단위: 천원 )

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	반기말

기 계 장 치	7,880,314	2,827,938	-	(1,652,498)	9,055,754

비 품	833,891	214,838	-	(170,930)	877,799

차량운반구	2	-	-	-	2

합 계	8,714,207	3,042,776	-	(1,823,428)	9,933,555

나. 전기 -(단위: 천원 )

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

기 계 장 치	8,349,290	2,912,517	-	(3,381,493)	7,880,314

비 품	981,513	400,462	114,789	(433,295)	833,891

차량운반구	2	-	-	-	2

합 계	9,330,805	3,312,979	114,789	(3,814,788)	8,714,207

5. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기 -(단위: 천원 )

구 분	기 초	증 가	무형자산상각비	반기말

개 발 비	1,685,282	-	(310,713)	1,374,569

산업재산권	85,797	-	(7,864)	77,933

기타의무형자산	431,382	87,465	(105,166)	413,681

합 계	2,202,461	87,465	(423,743)	1,866,183

나. 전기 -(단위: 천원 )

구 분	기 초	증 가	무형자산상각비	기 말

개 발 비	2,334,892	-	(649,610)	1,685,282

산업재산권	55,864	43,809	(13,876)	85,797

기타의무형자산	526,410	130,708	(225,736)	431,382

합 계	2,917,166	174,517	(889,222)	2,202,461

6. 차입금 등 :

가. 장기차입금의 내역(단위: 천원 )

차입처	연이자율	만 기	금 액

당반기말	당반기말	전기말

하나은행	4.51%	2018-04-29	2,000,000	2,500,000

소 계	2,000,000	2,500,000

차감:유동성장기부채	(1,000,000)	(1,000,000)

차감 후 잔액	1,000,000	1,500,000

회사는 상기 장기차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.나. 사채의 내역

(단위: 천원 )

차입처	발행일	만기일	연이자율당반기말	금 액	상환방법

당반기말	전기말

2013기보제이차유동화전문유한회사	2013-11-18	2016-11-18	6.31%	2,400,000	2,400,000	1년거치 3년 분할 상환

소 계	2,400,000	2,400,000

차감:사채할인발행차금	(11,002)	(24,864)

차감:유동성사채	(2,388,998)	(2,375,136)

차감 후 잔액	-	-

회사는 상기 사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

다. 전환사채의 내역(단위: 천원 )

구분	발행일	만기일	표시이자율당반기말	금 액

당반기말	전기말

제7회 기명식 이권부전환사채(*)	2016-01-18	2019-01-18	1.00%	9,000,000	-

소 계	9,000,000	-

가산:사채상환할증금	853,776	-

차감:전환권조정	(832,418)	-

가감 후 잔액	9,021,358	-

(*) 전환사채의 발행내역

구 분	내 역

발행시 액면금액 (천원)	9,000,000

표시이자율	연 1%

보장수익률	연 4%

이자지급시기	발행일로부터 매 3개월마다 후급

전환에 관한 사항

전환비율	사채권면액의 100%

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환기간	2017.1.18∼2018.12.18

전환가액	62,967원 / 주

상기 전환사채에 대하여 계상된 전환권조정은 유효이자율법을 적용하여 상각하고 동상각금액을 이자비용으로 계상하였는 바, 당기 중 이자비용으로 계상된 전환권 조정상각액은 137,501천원입니다.회사는 전환사채와 관련하여 회계기간 중 전환권이 행사되었을 때 정관에 의하여 전기말에 행사된 것으로 간주하고 있습니다.

라. 유동성 위험회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 13,452백만원(전기말: 6,643백만원)을 투자하고 있습니다.

회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	장부금액	계약상 현금흐름(*1)	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하

차입금(*1)	2,000,000	2,089,335	271,500	796,459	1,021,376	-

사채(*1)	2,388,998	2,475,744	37,872	2,437,872	-	-

전환사채(*1)	9,021,358	10,101,276	22,500	67,500	90,000	9,921,276

매입채무	637,461	637,461	637,461	-	-	-

미지급금	6,375,398	6,375,398	6,375,398	-	-	-

(단위: 천원)

전 기 말	장부금액	계약상 현금흐름(*1)	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하

차입금(*1)	2,500,000	2,634,673	275,919	811,491	1,042,628	504,635

사채(*1)	2,375,136	2,534,056	37,768	2,496,288	-	-

매입채무	541,781	541,781	541,781	-	-	-

미지급금	5,353,837	5,353,837	5,353,837	-	-	-

(*1) 차입금 및 사채에 대한 계약상 현금흐름은 지급예정 이자금액 포함, 현재가치할인차금 미포함입니다.

7. 우발채무와 약정사항 : 가. 주요 매출 약정사항 당기말 현재 회사는 카페24라는 쇼핑몰솔루션 플랫폼을 운영중이며 쇼핑몰 및 인터넷사업에 필요한 다양한 솔루션,광고,물류,결제 등의 업체들과 제휴약정을 통해 비지니스를 영위하고 있습니다.

나. 회사는 차입금 및 사채와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석6 참조).다. 회사는 당반기말 현재 계약의 이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 652백만원(전기: 120백만원), 하나은행으로부터 900백만원(전기: 900백만원)의 지급보증을 받고 있습니다.라. 회사가 특수관계자인 CAFE, Inc을 위하여 지급보증한 금액은 200백만원입니다(주석11 참조). 마. 회사는 하나은행과 한도액 1,500백만원(전기: 4,000백만원)의 대출약정을 맺고 있습니다.

바. 사용제한 금융상품(단위: 천원 )

구 분	내용	당반기말	전기말

단기금융상품	질권설정	100,000	300,000

8. 자본금 등 : 회사의 정관에 의하면 회사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000(1주의 금액 : 500원)이며, 2016년 6월 30일 현재 발행한 주식의 총수는 7,940,614주입니다. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리가 있으며,회사는 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 일반공모증자 방식에 의한 신주를 발행할 수 있습니다.회사는 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채를 사채의 액면총액이 100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회 결의를 통해 주주외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 또한 회사는 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원 및 관계법령이 정하는 임직원 외의 자를 대상으로 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 주식선택권은 없습니다.

9. 주당손익 :

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 반기순손실 (원)	(796,487,616)	(1,586,314,130)	(5,479,617)	(1,057,297,189)

가중평균 유통주식수	7,940,614	7,940,614	7,940,614	7,940,614

기본주당 반기순손실 (원)	(100)	(200)	(1)	(133)

10. 포괄손익계산서 :당반기와 전반기 중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순손실	(796,488)	(1,586,314)	(5,480)	(1,057,297)

기타포괄손익	5,975	5,935	14,248	20,488

지분법자본변동 (법인세효과: 당기: -, 전기:-)	(17,140)	(19,682)	11,384	15,997

부의지분법자본변동 (법인세효과: 당기: -, 전기:-)	23,115	25,617	2,864	4,491

포괄손익	(790,513)	(1,580,379)	8,768	(1,036,809)

11. 특수관계자와의 거래 :

가. 종속기업 현황

특수관계 구분	회사명	지분율(%)

당반기말	전기말

종속기업	SIMPLEX INTERNET Phillippines, Inc.	100	100

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	100	100

에스아이아이씨㈜	100	100

CAFE24, Inc.	100	100

CAFE 24 JAPAN INC.	100	100

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.	100	100

제이씨어패럴㈜	100	100

패스트박스(주)	100	100

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

특수관계 구분	회사명	매출	매입 등

당 반 기	전 반 기	당 반 기	전 반 기

종속기업	SIMPLEXINTERNET Phililppines, Inc.	-	-	487,368	271,078

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	-	-	1,915,057	1,418,497

에스아이아이씨㈜	-	66	167,798	208,075

CAFE 24 JAPAN INC.	-	-	79,856	31,915

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.	-	-	116,203	112,826

패스트박스㈜	-	-	920,186	166,610

다. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

특수관계 구분	회사명	미지급금

당반기말	전기말

종속기업	SIMPLEXINTERNET Phililppines, Inc.	75,927	60,051

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	328,808	318,802

CAFE 24 JAPAN INC.	12,244	10,433

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.	18,616	19,360

패스트박스㈜	181,149	126,954

라. 당 반기 와 전 반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

특수관계 구분	회사명	현금출자

당 반 기	전 반 기

종속기업	CAFE24, Inc.	-	218,980

제이씨어패럴㈜	400,000	-

패스트박스(주)	300,000	-

CAFE 24 JAPAN INC.	210,690	-

마. 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	보증기간	한도금액	지급보증처

심플렉스인터넷(주)	CAFE24, Inc.	국제운송(수입)계약에 따른 운임	2015. 2. 27 ~ 2017. 1.30	200,000	서울보증보험

바. 당 반기 말 현재 회사는 차입금 및 사채와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석6 참조).

사. 주요 경영진에 대한 보상금액 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사를 주요경영진으로 판단하였으며, 당 반기 와 전 반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당 반 기	전 반 기

임 원 급 여	534,850	464,457

퇴 직 급 여	28,077	22,692