카페24 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 22 기 3분기 : 2020년 09월 30일 현재
제 21 기 : 2019년 12월 31일 현재
카페24 주식회사

1. 일반사항카페24 주식회사(이하 '당사')는 1999년 5월 17일 설립된 인터넷 전문 솔루션 회사입니다. 서울특별시 동작구 보라매로 5길에 본사를 두고 있는 당사는 인터넷 비즈니스솔루션, 소프트웨어 개발 및 공급업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 자체 설립한 연구소와 개발조직을 통해 인터넷 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2018년 2월8일에 KRX 코스닥시장에 상장되었습니다.

당사의 설립시 납입자본금은 378,000천원이었고, 수차례의 증자를 거쳐 2020년 9월 30일 현재 납입자본금은 4,715,299천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

우창균	1,439,778	15.27	최대주주(친인척포함)

이재석	733,242	7.78	대표이사

이창훈	649,759	6.89	임원

자기주식	17,461	0.19

기타	6,590,357	69.88

합 계	9,430,597	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.3 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 금융상품 (1) 범주별 금융상품자산

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	16,106,876	-	-	16,106,876

금융기관예치금	25,041,527	-	-	25,041,527

매출채권	17,650,211	-	-	17,650,211

기타수취채권(유동)	1,074,706	-	-	1,074,706

기타수취채권(비유동)	2,720,953	-	-	2,720,953

기타금융자산(비유동)	-	-	1,000,000	1,000,000

합 계	62,594,273	-	1,000,000	63,594,273

(단위: 천원)

금융자산	전기말

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	37,564,953	-	-	37,564,953

금융기관예치금	5,974,652	-	-	5,974,652

매출채권	15,504,574	-	-	15,504,574

기타수취채권(유동)	606,983	-	-	606,983

기타수취채권(비유동)	2,541,265	-	-	2,541,265

기타금융자산(비유동)	-	-	500,000	500,000

합 계	62,192,427	-	500,000	62,692,427

(2) 범주별 금융상품부채

(단위: 천원)

금융부채	당분기말

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	665,198	665,198

차입금(유동)	-	392,650	392,650

기타지급채무(유동)	-	21,131,204	21,131,204

기타금융부채(유동)	-	802,750	802,750

차입금(비유동)	-	3,373,350	3,373,350

기타금융부채(비유동)	-	298,117	298,117

합 계	-	26,663,269	26,663,269

(단위: 천원)

금융부채	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	395,646	395,646

기타지급채무(유동)	-	17,465,250	17,465,250

기타금융부채(유동)	-	2,614,046	2,614,046

기타금융부채(비유동)	-	1,565	1,565

합 계	-	20,476,506	20,476,506

(3) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기	전분기

상각후원가측정	이자수익	536,749	493,383

당기손익공정가치측정	당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	32,330

금융자산에서 발생한 손익 합계	536,749	525,713

상각후원가측정	이자비용	(97,733)	(8,580)

금융부채에서 발생한 손익 합계	(97,733)	(8,580)

(4) 공정가치 ① 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,106,876	16,106,876	37,564,953	37,564,953

금융기관예치금	25,041,527	25,041,527	5,974,652	5,974,652

매출채권	17,650,211	17,650,211	15,504,574	15,504,574

기타수취채권	3,795,659	3,795,659	3,148,248	3,148,248

기타금융자산	1,000,000	1,000,000	500,000	500,000

합 계	63,594,273	63,594,273	62,692,427	62,692,427

금융부채

매입채무	665,198	665,198	395,646	395,646

차입금	3,766,000	3,766,000	-	-

기타지급채무	21,131,204	21,131,204	17,465,250	17,465,250

기타금융부채	1,100,867	1,100,867	2,615,611	2,615,611

합 계	26,663,269	26,663,269	20,476,507	20,476,507

② 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 수준별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

기타금융자산	-	-	1,000,000	-	-	500,000

④ 가치평가 및 투입변수

구분	수준	가치평가기법	당분기말	전기말	투입변수

기타금융자산

출자금 등	3	현금흐름할인모형 등	1,000,000	500,000	할인율

5. 매출채권과 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	17,738,569	(88,358)	17,650,211	15,575,203	(70,630)	15,504,574

기타수취채권	3,795,659	-	3,795,659	3,148,248	-	3,148,248

기타수취채권(유동)	1,074,706	-	1,074,706	606,983	-	606,983

기타수취채권(비유동)	2,720,953	-	2,720,953	2,541,265	-	2,541,265

(2) 기타수취채권 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	605,700	-

미수수익	176,955	-

미수금	292,051	606,983

보증금	2,720,953	2,541,265

합 계	3,795,659	3,148,248

6 . 재고자산당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	110,720	-	110,720	96,305	-	96,305

7. 종속기업투자 (1) 종속기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기초 장부금액	56,034,427	15,463,766

취득(*)	2,103,560	37,589,661

분기말 장부금액	58,137,987	53,053,427

(*) 당분기 중 당사는 CAFE24 JAPAN INC.에 2,103,560천원을 추가 출자하였습니다.

(2) 종속기업투자 내역

구 분	소재	소유지분율(%)	장부금액(천원)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

SIMPLEX INTERNET Philippines INC.	필리핀	100	100	3,132,620	3,132,620

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.Ltd.	중국	100	100	789,200	789,200

에스아이아이씨㈜	대한민국	100	100	422,625	422,625

CAFE24 JAPAN INC.	일본	100	100	2,418,929	315,369

제이씨어패럴㈜	대한민국	100	100	5,470,952	5,470,952

패스트박스㈜	대한민국	100	100	9,300,000	9,300,000

Simplexi Hangzhou Co.Ltd.	중국	100	100	-	-

핌즈㈜	대한민국	50.1	50.1	7,014,000	7,014,000

㈜필웨이 (*)	대한민국	50	-	29,000,000	29,000,000

CAFE24 VIETNAM COMPANY LIMITED	베트남	100	-	589,660	589,661

합 계	58,137,987	56,034,427

(*) 당사는 (주)필웨이에 대해 다른 투자자와의 약정에 따라 사실상의 지배력을 보유하고 있습니다.

8. 유형자산(1) 유형자산 순장부금액의 변동내역

구 분	(단위: 천원)

당분기

기계장치	비품	차량운반구	사용권자산	합 계

기초 순장부금액	17,880,703	2,212,037	2	2,611,568	22,704,310

취득	12,978,656	1,277,078	16,921	-	14,272,655

정부보조금	-	(313,990)	-	-	(313,990)

대체	-	-	-	407,812	407,812

처분	(22)	(18,202)	(1)	-	(18,225)

감가상각비	(5,437,862)	(533,011)	(2,237)	(2,005,120)	(7,978,230)

분기말 순장부금액	25,421,475	2,623,912	14,685	1,014,260	29,074,333

구 분	(단위:천원)

전분기

기계장치	비품	차량운반구	사용권자산	합 계

기초 순장부금액	14,103,650	1,378,723	2	-	15,482,375

취득	6,252,309	1,357,203	-	-	7,609,512

대체	-	-	-	57,715	57,715

처분	(18,299)	(229,237)	-	-	(247,536)

감가상각비	(3,663,726)	(381,690)	-	(44,729)	(4,090,145)

분기말 순장부금액	16,673,934	2,125,000	2	12,985	18,811,921

(2) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업비용	7,978,230	4,090,145

(3) 리스- 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	1,014,260	2,611,568

합 계	1,014,260	2,611,568

리스부채

유동	748,040	2,614,046

비유동	298,117	1,565

합 계	1,046,157	2,615,611

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

- 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,005,120	44,729

리스부채에 대한 이자비용	15,297	6,707

단기리스 및 소액자산 리스료	20,870	1,998,505

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,998백만원입니다.

9. 무형자산(1) 무형자산 순장부금액의 변동내역

구 분	(단위: 천원)

당분기

개발비	산업재산권	기타의무형자산	계

기초 순장부금액	2,866,082	232,147	809,404	3,907,633

취득	-	91,218	708,304	799,523

무형자산상각비	(552,335)	(54,527)	(197,686)	(804,548)

분기말 순장부금액	2,313,746	268,839	1,320,022	3,902,608

구 분	(단위: 천원)

전분기

개발비	산업재산권	기타의무형자산	계

기초 순장부금액	3,073,063	228,545	190,828	3,492,436

취득	3,954	-	561,272	565,225

무형자산상각비	(485,220)	(41,075)	(73,441)	(599,735)

분기말 순장부금액	2,591,797	187,470	678,659	3,457,926

10. 매입채무와 기타지급채무당사의 매입채무와 기타지급채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

매입채무	665,198	395,646

기타지급채무	21,131,204	17,465,250

미지급금	19,166,325	14,258,262

미지급비용	1,811,641	3,031,450

예수보증금	153,239	175,538

11. 차입금(1) 차입금 내역

(단위: 천원)

구분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	KDB산업은행	2025-04-29	1.49%~1.78%	3,766,000	-

차감:유동성장기부채	(392,650)	-

합계	3,373,350	-

(2) 장기차입금 상환 계획

(단위: 천원)

연도	원금	이자금액	원리금(원금+이자금액)

2021년	628,000	58,278	686,278

2022년	941,400	44,040	985,440

2023년	941,400	28,734	970,134

2024년	941,400	13,430	954,830

2025년	313,800	1,059	314,859

합 계	3,766,000	145,541	3,911,541

12. 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

리스부채	748,040	2,614,046

금융보증부채	54,710	-

비유동성

리스부채	298,117	1,565

13. 기타부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

예수금	3,744,077	3,704,784

부가세예수금	3,081,988	3,305,451

선수금	36,149	3,272

선수수익	7,210,069	7,253,833

소 계	14,072,283	14,267,339

비유동성

장기선수수익	1,884,158	1,788,813

소 계	1,884,158	1,788,813

합 계	15,956,442	16,056,153

14. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 내역

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	9,430,597주	9,430,597주

보통주자본금	4,715,299천원	4,715,299천원

(2) 자본잉여금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	94,296,997	94,296,997

기타자본잉여금	45,897	45,897

합 계	94,342,893	94,342,893

15. 이익잉여금 및 기타자본구성요소(1) 이익잉여금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	17,227,575	12,428,145

(2) 기타자본구성요소

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(964,926)	-

( *) 보고기간말 현재 자기주식으로 보통주 17,461 주를 보유하고 있습 니다.

1 6. 주당손익 (1) 기본주당손익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	2,102,540,375원	4,799,430,067원	735,504,572원	3,783,583,729원

가중평균 유통보통주식수	9,421,571주	9,426,983주	9,430,597주	9,430,597주

기본주당손익	223원	509원	78원	401원

(2) 희석주당순손익 당분기 및 전분기의 경우는 희석증권이 존재하지 않음에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일 합니다.

17. 금융수익, 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	143,772	536,749	151,726	525,713

이자수익	143,772	536,749	159,459	493,383

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	-	(7,732)	32,330

금융비용	28,456	97,733	1,002	8,580

이자비용	28,456	97,733	1,002	8,580

18. 기타영업외수익, 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익	(39,373)	29,454	299,006	646,276

외환차익	5,401	26,223	19,724	33,981

외화환산이익	(45,497)	-	183,149	509,803

판매장려금	-	-	-	5,685

유형자산처분이익	114	795	96,041	96,041

잡이익	609	2,436	92	765

기타영업외비용	(55,894)	(182,243)	(50,867)	(156,205)

외환차손	(48,608)	(157,306)	(50,384)	(133,091)

외화환산손실	10,089	(6,785)	3,461	-

유형자산처분손실	(17,306)	(17,306)	-	(18,684)

잡손실	(69)	(846)	(3,944)	(4,430)

19 . 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

20. 영업비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	1,387,893	3,468,186	1,177,261	3,995,319

급여	16,905,695	49,566,382	15,185,465	44,546,345

퇴직급여	1,406,137	4,143,124	1,279,650	3,638,983

복리후생비	1,471,384	4,172,436	1,470,461	4,306,599

여비교통비	66,790	302,453	301,579	908,923

통신비	3,635,398	10,594,039	3,111,421	9,165,717

세금과공과	669,920	1,978,665	620,856	1,771,811

지급임차료	693,869	2,080,064	1,289,401	3,809,087

감가상각비	2,875,746	7,978,230	1,408,223	4,090,145

소모품비	69,843	311,569	58,297	221,169

지급수수료	7,408,253	20,703,046	5,030,829	15,422,626

광고선전비	793,716	2,409,691	972,579	2,780,256

무형자산상각비	282,385	804,548	209,719	599,735

대손상각비	29,702	17,728	2,102	1,284

기타	3,656,396	10,374,748	3,553,438	9,152,985

합 계	41,353,126	118,904,909	35,671,280	104,410,986

21. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,387,893	3,468,186	1,177,261	3,995,319

재고자산	(89,328)	(14,415)	(11,314)	122,487

상품 매입액	1,477,220	3,482,601	1,188,574	3,872,832

영업비용	39,965,234	115,436,723	34,494,019	100,415,667

종업원급여	16,905,695	49,566,382	15,185,465	44,546,345

감가상각비와 무형자산상각비	3,158,130	8,782,777	1,617,942	4,689,880

지급수수료	7,408,253	20,703,046	5,030,829	15,422,626

통신비	3,635,398	10,594,039	3,111,421	9,165,717

기타비용	8,857,757	25,790,478	9,548,362	26,591,098

22. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	7,978,230	4,090,145

무형자산상각비	804,548	599,735

대손상각비	17,728	1,284

지급수수료	19,509

유형자산처분손실	17,306	18,684

외화환산손실	6,785	-

이자비용	97,733	8,580

법인세비용	516,589	830,467

유형자산처분이익	(795)	(96,041)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	(32,330)

외화환산이익	-	(509,803)

이자수익	(536,749)	(493,383)

합 계	8,920,884	4,417,338

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 변동	(2,168,843)	(793,030)

미수금의 변동	314,932	265,498

선급금의 변동	(26,996)	(409,228)

선급비용의 변동	(193,896)	(432,487)

재고자산의 변동	(14,415)	122,487

매입채무의 변동	269,552	(223,507)

미지급금의 변동	4,163,400	1,105,335

미지급비용의 변동	(1,219,810)	953,990

예수금의 변동	39,293	459,719

예수보증금의 변동	(22,299)	(12,629)

선수금의 변동	32,878	109,077

선수수익의 변동	51,581	(472,226)

부가세예수금의 변동	(223,463)	47,111

합 계	1,001,914	720,109

(3) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

선급금의 종속기업투자 대체	-	14,500,000

유무형자산의 취득관련 미지급금 변동	744,663	1,068,002

자본잉여금의 결손보전	-	41,725,200

23. 우발부채 및 약정사항 등 (1) 당사는 당분기말 현재 ㈜LG유플러스, ㈜케이지이니시스등과 인터넷 쇼핑몰 비즈니스 솔루션 제공에 관한 수수료 수입 약정을 맺고 있으며, 네이버㈜, ㈜카카오등 온라인 광고 및 매체사들과 업무제휴약정을 통한 수익을 창출하고 있습니다. (2) 당사는 당분기말 현재 계약의 이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 362백만원(전기말: 7백만원), 하나은행으로부터 200백만원(전기말: 220백만원)의 지급보증을 받고 있습 니다. (3) 당사는 하나은행과 한도액 500백만원의 지급보증 약정을 맺고 있습니다. (4) 당사는 엠엔씨혁신성장사모투자합자회사가 보유 중인 주식회사 필웨이(합병전 필웨이엠엔씨 주식회사)가 발행한 전환상환우선주 10,000백만원 중 67%를 전환상환우선주 발행일로부터 2년이 되는 날로부터 일정 기간동안 매수 할 수 있는 권리를보유하고 있습니다.

2 4. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사는 KDB산업은행과 한도액 100억원의 시설자금대출 약정을 체결(차입액: 3,766백만원)하였으며, 이와 관련하여 당사의 기계장치(서버등)를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

25. 특수관계자 (1) 보고기간말 현재 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위지배기업입니다. (2) 종속기업 현황

구 분	회사명	지분율(%) (주1)

당분기말	전기말

종속기업	Simplexinternet Philippines INC.	100	100

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.Ltd.	100	100

에스아이아이씨㈜	100	100

CAFE24 JAPAN INC.	100	100

제이씨어패럴㈜	100	100

패스트박스㈜	100	100

FASTBOX JAPAN INC.(주2)	100	100

CAFE24 INC.(주3)	100	100

Simplexi Hangzhou Co.Ltd.	100	100

핌즈㈜	50.1	50.1

㈜필웨이(주4)	50	50

CAFE24 VIETNAM COMPANY LIMITED	100	100

주1) 회사 및 종속기업이 보유하고 있는 지분율의 단순 합계입니다.주2) 패스트박스(주)의 자회사입니다 주3) CAFE24 INC.(미국법인)은 현재 청산 절차 진행중에 있습니다. 주4) 2019년 12월 30일을 기준으로 필웨이엠엔씨(주)의 100% 자회사인 (주)필웨이는 지배기업인 필웨이엠엔씨(주)를 흡수 합병하였습니다.

(3) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타비용	이자수취	매출	기타비용

종속기업	Simplexinternet Philippines INC.	-	3,419,162	-	-	3,360,119

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.Ltd.	-	5,143,117	-	-	4,385,882

에스아이아이씨㈜	-	456,844	-	-	383,318

CAFE24 JAPAN INC.	130,633	723,605	-	54,180	869,971

제이씨어패럴㈜	437,884	3,396	-	408,829	-

패스트박스㈜	-	3,228,380	-	-	1,226,241

Simplexi Hangzhou Co.Ltd.	-	242,015	-	-	120,265

핌즈㈜	24,545	6,486	-	-	-

㈜필웨이	157,609	-	-	82,500	-

CAFE24 VIETNAM COMPANY LIMITED	-	-	4,819

합 계	750,671	13,223,005	4,819	545,509	10,345,796

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	대여금	미수수익	매입채무	미지급금	매출채권	미지급금

종속기업	Simplexinternet Philippines INC.	-	-	-	-	401,533	-	502,677

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.Ltd.	-	-	-	-	595,986	-	510,844

CAFE24 JAPAN INC.	150,555	-	-	-	115,944	102,408	152,158

제이씨어패럴㈜	380,907	-	-	62	-	287,028	-

패스트박스㈜	-	-	-	-	932,787	-	377,577

핌즈㈜	-	-	-	-	4,665

CAFE24 VIETNAM COMPANY LIMITED	-	605,700	4,819	-	-	-	-

Simplexi Hangzhou Co.Ltd.	573,812	-	-	-	40,618	-	12,022

합 계	1,105,273	605,700	4,819	62	2,091,533	389,436	1,555,278

(5) 특수관계자와의 자금거래

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기

대여	회수

종속기업	CAFE24 VIETNAM COMPANY LIMITED	605,700	-

(6) 지급보증 당사는 2017년 6월 21일, 2020년 6월 26일 이사회 결의로 종속기업에 대한 지급보증을 하였습니다.

(단위: 천원)

제공받은내용	관련차입금

제공받은자	제공자	물건또는 내용	종류	금액	담보권자

패스트박스㈜	지배기업	지급보증	장기차입금	34,500	중소기업진흥공단

패스트박스㈜	지배기업	지급보증	단기차입금	3,000,000	신한은행

(7) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	1,571,207	4,255,526	1,273,484	3,493,274

퇴직급여	90,096	264,872	95,730	240,313

합 계	1,661,304	4,520,397	1,369,214	3,733,588

상기의 주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

26. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.(1) 위험관리정책당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 시장위험을 관리하기 위해서 필요에 따라 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산 및 부채를 발생시키고 있습니다.

(5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고있습니다.

당사의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	42,936,004	37,110,087

자본총계	115,320,842	111,486,337

차입금 및 사채	3,766,000	-

예금(주1)	41,148,403	43,539,605

부채비율	37.23%	33.29%

순차입금비율(주2)	-	-

주1) 예금에는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금이 포함되어 있습니다.
주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계