카페24 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결회사는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다.기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2016년 1월 1일입니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충담금 설정 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말(2018년 6월 30일)	전기말	전전기말	전전기초

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타수취채권 총장부금액	14,789,117	5,451,828	15,066,103	2,744,348	10,857,750	3,254,879	7,340,254	3,086,242

대손충당금:

매출채권	(659,171)	0	(656,040	-	(25,655)	-	(24,593)	-

기타수취채권	0	0	-	-	-	-	-	-

합계	(659,171)	0	(656,040)	-	(25,655)	-	(24,593)	-

매출채권및기타수취채권 순장부금액	14,129,946	5,451,828	14,410,063	2,744,348	10,832,095	3,254,879	7,315,661	3,086,242

(2)대손충당금 변동 현황(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	전전기말

기초	656,040	25,656	24,593

대손상각(환입)	3,130	630,384	1,063

제각	0	-	-

기말	659,170	656,040	25,656

(3)대손충당금 설정 방침 당사는 당반기말 현재 매출채권 잔액에 대하여 개별분석에 의해 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손충당금 설정시 사용하는 설정율은 채권연령기간에 따라 다음과 같으며, 거래처의 담보여부 및 제품의 검수기간등을 고려하여 가감하고 있습니다.

(단위: 천원)

연령	3개월미만	3개월이상	6개월이상	1년 이상 및

6개월미만	12개월미만	사고채권

대손설정율	-	5.00%	50.00%	100.00%

(4) 대손처리기준① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나, 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 기타 법인세법시행령 제62조1항에서 규정하는 사유 발생시(5) 당반기말 현재 경과기관별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	전전기말	전전기초

매출채권	유동성	비유동성	매출채권	유동성	비유동성	매출채권	유동성	비유동성	매출채권	유동성	비유동성

기타수취채권	기타수취채권	기타수취채권	기타수취채권	기타수취채권	기타수취채권	기타수취채권	기타수취채권

연체되지 않은 채권	12,370,360	232,726	5,451,828	12,404,228	443,989	2,744,348	10,446,672	286,962	3,254,879	7,230,052	81,696	3,086,242

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-	-	-	-	-

6개월 이하	24,796	49,159	-	-	-	-	-	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	35,659	37,870	-	-	85,952	-	-	-	-	-

12개월 초과	4,298	42,575	-	-	12,508	-	-	3,913	-	-

소계	64,753	129,604	-	-	98,461	-	-	3,913	-	-

손상채권	-	-	-	-	-	-	-	-	-

6개월 이하	1,818,037	1,984,328	-	-	-	-	-	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	199,311	105	-	-	-	-	-	-	-	-

12개월 초과	103,930	103,850	-	-	25,656	-	-	24,593	-	-

소계	2,121,278	2,088,283	-	-	25,656	-	-	24,593	-	-

합계	14,556,391	232,726	5,451,828	14,622,115	443,989	2,744,348	10,570,788	286,962	3,259,879	7,258,558	81,696	3,086,242

다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도 재고자산 보유 현황

(단위: 천원)

계정과목	2018년도	2017년도	2016년도

(제20기 반기)	(제19기)	(제18기)

원재료	353,005	353,005	0

재공품	102,284	10,656	43,087

상 품	212,513	138,092	114,517

합 계	667,802	501,753	157,604

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	0.50%	0.70%	0.34%

[재고자산합계/기말자산총계*100]

재고자산회전율(회수)	264	432	751

[매출액/{(기초재고＋기말재고)÷2}]

( 2) 재 고자산 실사내용 실사일자 및 방법은 다음과 같습니다. - 2월말 기준 매년 1회 재고자산 실사- 사내보관재고 : 전수조사- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행 (3) 재고자산 담보내용당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가내역 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 아래 내용 및 연결재무제표의 주석 2.2.2 금융자산을 참조하시기 바랍니다.

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	전전기말	전전기초

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	91,116,361	91,116,361	37,666,209	37,666,209	12,620,545	12,620,545	7,918,391	7,918,391

금융기관예치금	0	0	201,523	201,523	1,140,426	1,140,426	598,001	598,001

매출채권	13,897,220	13,897,220	13,966,075	13,966,075	10,545,133	10,545,133	7,233,965	7,233,965

기타수취채권	5,684,554	5,684,554	3,188,337	3,188,337	3,541,841	3,541,841	3,167,938	3,167,938

합계	110,698,135	110,698,135	55,022,144	55,022,144	27,847,945	27,847,945	18,918,295	18,918,295

금융부채

매입채무	612,213	930,717	2,016,501	2,016,501	869,255	869,255	668,906	668,906

차입금	2,240,723	2,503,073	2,759,626	2,759,626	3,943,708	3,943,708	5,235,136	5,235,136

기타지급채무	13,010,683	12,749,554	13,443,264	13,443,264	9,784,915	9,784,915	8,002,904	8,002,904

기타금융부채	80,804,125	26,775,590	26,775,590	26,775,590	8,647,092	8,647,092	-	-

합계	96,667,744	42,958,934	44,994,981	44,994,981	23,244,970	23,244,970	13,906,946	13,906,946

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수 준 별 공정가치(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	전전기말	전전기초

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익인식금융부채	-	-	80,804,125	-	-	26,775,590	-	-	8,647,092	-	-	-

바. 채무증권 발행 실적 등 (1) 채무증권의 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

카페24㈜	회사채	-	2013.11.18	3,000,000	6.31	BB-(한국신용평가)	2016.11.18	만기상환	신영증권

카페24㈜	회사채	사모	2016.01.18	9,000,000	4	-	2019.01.18	조기상환(주1)	-

카페24㈜	회사채	-	2016.11.24	2,100,000	2.97	-	2018.11.24	일부상환(주2)	KB투자증권

카페24㈜	회사채	사모	2017.08.16	27,500,000	2.5	-	2020.08.16	미상환	(주3)

합 계	-	-	-	41,600,000	-	-	-	-	-

주1) 2017년 10월 18일 발행회사의 조기상환권(Call Option) 행사를 통해 90억원의 전환사채 전액을 상환하였습니다.

주2) 2017년 11월 24일 회사채 2.1억원을 상환하여 사업보고서 제출일 현재 회사채 미상환 잔액은 18.9억원 입니다.주3) 당사가 2017년 8월 16일 발행한 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 275억원에 대하여 2018년 8월 17일에 신주인수권이 행사되었습니다. 이에 따라 총 482,440주의 보통주가 추가 발행됩니다.

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	29,390,000	-	-	-	-	-	-	29,390,000

합계	29,390,000	-	-	-	-	-	-	29,390,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-