카페24 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 20 기 1분기 : 2018년 03월 31일 현재
제 19 기 : 2017년 12월 31일 현재
카페24 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 카페24 주식회사(이하 '당사' 또는 '지배기업') 및 종속기업들(이하 당사 및 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.당사는 1999년 5월 17일 설립된 인터넷 전문 솔루션 회사입니다. 서울특별시 동작구보라매로5길에 본사를 두고 있는 당사는 인터넷 비즈니스솔루션, 소프트웨어 개발 및 공급업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 자체 설립한 연구소와 개발조직을 통해 인터넷 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2018년 2월 8일에 KRX 코스닥시장에 상장되었습니다.

1.1 종속기업 현황

종속기업명	2018.03.31	2017.12.31	소재지	결산월	주요 영업활동

소유지분율(%)	소유지분율(%)

SIMPLEX INTERNET Phillippines, Inc.	100	100	필리핀	12월	웹디자인제작 및 영어권 쇼핑몰CS

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	100	100	중국	12월	쇼핑몰CS, 본사CS, QA

에스아이아이씨㈜	100	100	대한민국	12월	쇼핑몰(국내)CS, 광고서비스지원

CAFE 24 JAPAN INC.	100	100	일본	12월	일어권 쇼핑몰CS, 정산대행

제이씨어패럴㈜	100	100	대한민국	12월	의류제조

패스트박스㈜	100	100	대한민국	12월	운송서비스

CAFE24, Inc.(*)	100	100	미국	12월	해외직구 배송대행

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.(*)	100	100	중국	12월	쇼핑몰 운영지원

(*) 상기 종속기업은 지배기업이 지분 100% 를 보유하고 있으나 종속기업의 재무상태 및 경영성과가 연결재무제표에 미치는 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하였습니다. 1.2 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

SIMPLEX INTERNET Phillippines, Inc.	371,426	48,851	322,575	312,775	(8,217)	(8,217)

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	1,632,941	270,140	1,362,801	1,211,812	283,908	283,908

에스아이아이씨㈜	1,822,387	802,714	1,019,673	1,090,899	(92,528)	(92,528)

CAFE 24 JAPAN INC.	1,112,097	546,282	565,814	590,065	85,895	85,895

제이씨어패럴㈜	4,363,651	699,852	3,663,798	1,535,390	103,116	103,116

패스트박스㈜	5,733,336	1,246,406	4,486,930	3,155,397	97,114	97,114

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

SIMPLEX INTERNET Phillippines, Inc.	385,067	49,306	335,761	274,921	13,098	13,098

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	1,400,588	425,257	975,330	1,215,602	38,836	38,836

에스아이아이씨㈜	1,903,286	791,085	1,112,201	1,041,128	97,918	97,918

CAFE 24 JAPAN INC.	849,897	393,178	456,719	519,833	32,086	32,086

제이씨어패럴㈜	3,610,832	2,050,150	1,560,682	2,064,965	236,552	236,552

패스트박스㈜	1,704,898	1,315,082	389,817	1,555,262	69,736	69,736

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표(이하 '분기연결재무제표')는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 적 용으 로 인해 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.2.2 유의적인 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2. 금융자산당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다

(1) 분류- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	37,666,209	37,666,209

금융기관예치금	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	201,523	201,523

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	13,966,075	13,966,075

기타수취채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	3,188,337	3,188,337

금융자산 합계	55,022,144	55,022,144

3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 금융상품 (1) 범주별 금융상품자산

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	기 타	합 계

현금및현금성자산	86,479,030	-	-	-	86,479,030

금융기관예치금	201,523	-	-	-	201,523

매출채권	13,635,127	-	-	-	13,635,127

기타수취채권(유동)	757,454	-	-	-	757,454

기타수취채권(비유동)	2,998,511	-	-	-	2,998,511

기타금융자산(비유동)	-	500,000	-	-	500,000

합 계	104,071,645	500,000	-	-	104,571,645

(단위: 천원)

금융자산	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	37,666,209	-	-	37,666,209

금융기관예치금	-	201,523	-	-	201,523

매출채권	-	13,966,075	-	-	13,966,075

기타수취채권(유동)	-	443,989	-	-	443,989

기타수취채권(비유동)	-	2,744,348	-	-	2,744,348

합 계	-	55,022,144	-	-	55,022,144

(2) 범주별 금융상품부채

(단위: 천원)

금융부채	당분기말

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	930,717	930,717

차입금및사채(유동)	-	2,423,953	2,423,953

차입금및사채(비유동)	-	79,120	79,120

기타지급채무(유동)	-	12,749,554	12,749,554

기타금융부채(비유동)	26,775,590	-	26,775,590

합 계	26,775,590	16,183,344	42,958,934

(단위: 천원)

금융부채	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	2,016,501	2,016,501

차입금(유동)	-	2,668,026	2,668,026

차입금(비유동)	-	91,600	91,600

기타지급채무(유동)	-	13,117,227	13,117,227

기타지급채무(비유동)	-	326,037	326,037

기타금융부채(비유동)	26,775,590	-	26,775,590

합 계	26,775,590	18,219,391	44,994,981

(3) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기	전분기

상각후원가측정	이자수익	209,355	15,383

금융자산에서 발생한 손익 합계	209,355	15,383

당기손익공정가치측정	이자비용	(171,875)	(22,500)

상각후원가측정	이자비용	(26,940)	(48,621)

금융부채에서 발생한 손익 합계	(198,815)	(71,121)

(4) 공정가치 ① 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	86,479,030	86,479,030	37,666,209	37,666,209

금융기관예치금	201,523	201,523	201,523	201,523

매출채권	13,635,127	13,635,127	13,966,075	13,966,075

기타수취채권	3,755,965	3,755,965	3,188,337	3,188,337

기타금융자산	500,000	500,000	-	-

합계	104,571,645	104,571,645	55,022,144	55,022,144

금융부채

매입채무	930,717	930,717	2,016,501	2,016,501

차입금	2,503,073	2,503,073	2,759,626	2,759,626

기타지급채무	12,749,554	12,749,554	13,443,264	13,443,264

기타금융부채	26,775,590	26,775,590	26,775,590	26,775,590

합계	42,958,934	42,958,934	44,994,981	44,994,981

② 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 수준별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익인식금융부채	-	-	26,775,590	-	-	26,775,590

④ 가치평가 및 투입변수

구분	수준	가치평가기법	공정가치	투입변수	당분기말	전기말

신주인수권부사채	3	이항모형	26,775,590	무위험수익률	2.08%	2.08%

할인율	13.96%	13.96%

변동성	16.38%	16.38%

5. 영업부문(1) 영업단위부문 ① 부문별 주요사업

부 문	주요사업내역

인터넷비지니스솔루션	인터넷 비지니스솔루션, 소프트웨어 개발 및 공급, 쇼핑몰 CS

의류	의류제조

운송	운송서비스

(2) 매출액 및 영업손익① 보고부문별 매출액 및 영업손익

(단위: 천원)

구 분	당분기

인터넷비지니스솔루션	의류	운송	연결조정	합계

영업수익	34,491,444	1,535,390	3,155,397	(2,585,358)	36,596,873

영업손익	2,878,589	130,457	100,915	-	3,109,961

감가상각비및무형자산상각비	1,238,747	4,776	11,742	-	1,255,265

(단위: 천원)

구 분	전분기

인터넷비지니스솔루션	의류	운송	연결조정	합계

영업수익	30,236,090	2,064,965	1,555,262	(2,240,238)	31,616,080

영업손익	992,086	249,640	73,208	-	1,314,934

감가상각비및무형자산상각비	1,190,367	7,617	9,032	-	1,207,016

② 지역별 매출액

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

본사 소재지(국내)	33,764,335	29,229,583

해외	2,832,538	2,386,497

합 계	36,596,873	31,616,080

(3) 부문자산 및 부문부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

인터넷비지니스솔루션	122,476,001	55,566,943	70,004,561	55,781,150

의류	4,363,651	699,852	3,610,832	2,050,150

운송	5,733,336	1,246,406	1,704,898	1,315,082

연결조정	(9,560,067)	(1,110,301)	(3,402,368)	(952,602)

합계	123,012,921	56,402,900	71,917,923	58,193,780

6. 매출채권과 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	14,291,168	(656,040)	13,635,127	14,622,115	(656,040)	13,966,075

기타수취채권	3,755,965	-	3,755,965	3,188,337	-	3,188,337

기타수취채권(유동)	757,454	-	757,454	443,989	-	443,989

기타수취채권(비유동)	2,998,511	-	2,998,511	2,744,348	-	2,744,348

(2) 기타수취채권 구성내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	757,454	443,989

보증금	2,998,511	2,744,348

합계	3,755,965	3,188,337

7 . 재고자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	186,117	-	186,117	138,092	-	138,092

재공품	110,431	-	110,431	10,656	-	10,656

원재료	353,005	-	353,005	353,005	-	353,005

합계	649,553	-	649,553	501,753	-	501,753

8. 유형자산(1) 유형자산 순장부금액의 변동내역

구분	(단위:천원)

당분기

기계장치	비품	차량운반구	시설장치	계

기초 순장부금액	10,261,265	1,856,701	39,473	14,904	12,172,343

취득	1,980,494	275,431	-	-	2,255,925

처분	-	-	-	-	-

감가상각비	(932,503)	(156,759)	(2,906)	(1,010)	(1,093,178)

외화환산차이 등	-	22,604	-	-	22,604

분기말 순장부금액	11,309,256	1,997,978	36,567	13,894	13,357,694

구분	(단위:천원)

전분기

기계장치	비품	차량운반구	시설장치	계

기초 순장부금액	10,095,825	1,731,637	20,997	14,627	11,863,086

취득	871,624	133,424	11,198	-	1,016,246

처분	-	-	-	-	-

감가상각비	(873,622)	(139,559)	(2,135)	(825)	(1,016,141)

외화환산차이 등	-	(42,869)	-	-	(42,869)

분기말 순장부금액	10,093,827	1,682,633	30,060	13,802	11,820,321

(2) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	1,093,178	1,016,141

계	1,093,178	1,016,141

9. 무형자산(1) 무형자산 순장부금액의 변동내역

구분	(단위:천원)

당분기

개발비	산업재산권	기타의무형자산	계

기초 순장부금액	506,037	174,416	315,059	995,512

취득	731,888	-	17,535	749,423

처분	-	-	-	-

무형자산상각비	(126,509)	(10,367)	(25,212)	(162,087)

외화환산차이 등	-	-	(8)	(8)

분기말 순장부금액	1,111,417	164,049	307,374	1,582,841

구분	(단위:천원)

전분기

개발비	산업재산권	기타의무형자산	계

기초 순장부금액	1,063,857	148,923	379,934	1,592,713

취득	-	7,198	3,510	10,708

처분	-	-	-	-

무형자산상각비	(139,455)	(8,461)	(42,958)	(190,874)

외화환산차이 등	-	-	(46)	(46)

분기말 순장부금액	924,402	147,659	340,440	1,412,501

10. 매입채무와 기타지급채무

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

매입채무	930,717	2,016,502

기타지급채무	12,749,554	13,117,227

미지급금	9,820,582	10,282,854

미지급비용	2,415,375	2,631,010

예수보증금	513,598	203,363

비유동성

기타지급채무	-	326,037

예수보증금	-	326,037

11. 차입금(1) 장단기차입금

(단위:천원)

구분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	하나은행	2018-10-16	2.93%	200,000	200,000

신한은행	2018-04-08	5.50%	100,000	100,000

단기차입금 계	300,000	300,000

장기차입금	하나은행	2018-04-29	4.25%	250,000	500,000

중소기업진흥공단	2022-07-06	2.06~3.23%	79,120	91,600

소계	329,120	591,600

차감:유동성장기부채	(250,000)	(500,000)

장기차입금 계	79,120	91,600

(2) 사채

(단위:천원)

차입처	발행일	만기일	연이자율	금 액	상환방법

당분기말	당분기말	전기말

2016기보제이차유동화전문유한회사	2016-11-25	2018-11-24	2.97%	1,884,073	1,890,000	1년거치 2년 분할 상환

소계	1,884,073	1,890,000

차감:사채할인발행차금	(16,047)	(21,974)

차감:유동성사채	(1,868,026)	(1,868,026)

차감 후 잔액	-	-

12. 기타금융부채

(단위:천원)

차입처	발행일	만기일	표면이자율	보장수익율	액 면 금 액

당분기말	전기말

제10회 신주인수권부사채	2017-08-16	2020-08-16	2.50%	2.50%	27,500,000	27,500,000

공정가치 평가금액(*)	26,775,590	26,775,590

(*) 상기 신주인수권부사채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하여 공정가치로 평가하였으며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 신주인수권부사채

구 분	제10회 신주인수권부사채

발행일	2017년 08월 16일

만기일	2020년 08월 16일

사채의 종류	무보증 사모 분리형 신주인수권부사채

사채의 권면총액	27,500,000,000원

표면이자율	2.50%

만기이자율	2.50%

행사비율	100%

행사가액(*)	69,264원

행사가격 조정	1) 주식분할, 무상증자, 주식배당 시2) 사채 발행 후 상장 시 공모가격이 직전 행사가격보다 낮은 경우3) 행사기간 종료일까지 상장 후 첫 거래일로부터 매 3개월 경과일마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 조정일전일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 조정일 전일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가액보다 낮은 경우

행사기간	2018년 8월 16일부터 2020년 7월 16일까지

(*) 2017년 8월 16일 발행일 기준 상기 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가능 주식수는 397,021주, 행사가액은 69,264원이었습니다. 2018년 2월 8일 코스닥 상장시공모확정가 57,000원으로 Refixing되어, 신주인수권 행사로 인한 행사가능주식수는482,440주로 재산출되었습니다. 13. 자본금과 자본잉여금

(1) 지배기업의 자본금 내역

구분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	8,858,157주	7,940,614주

보통주자본금	4,429,079천원	3,970,307천원

(2) 자본잉여금

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	61,954,137	12,302,361

기타자본잉여금	45,897	45,897

합계	62,000,033	12,348,258

14. 이익잉여금

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	230,200	(2,423,336)

15. 주당손익(1) 기본주당손익

구 분	당분기	전분기

지배주주 보통주 분기순이익	2,653,536,011	1,133,930,055

가중평균 유통보통주식수	8,531,919	7,940,614

기본주당손익	311	143

(2) 희석주당순손익 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 당분기의 경우는 희석증권의 희석화 효과가 존재하지 않음에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

① 희석주당순이익

(단위: 원,주)

내 역	전분기

희석보통주분기순이익	1,151,480,055

희석가중평균유통보통주식수	8,083,546

희석주당순이익	142

② 희석보통주순이익

(단위: 천원)

내 역	전분기

보통주분기순손익	1,133,930

가산 : 신주인수권부사채 이자비용	22,500

차감 : 법인세효과	(4,950)

희석보통주분기순손익	1,151,480

③ 희석가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	전분기

가중평균유통보통주식수	7,940,614

희석성잠재적보통주	142,932

합 계	8,083,546

16. 금융수익, 금융비용금융수익, 금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융원가	계	금융수익	금융원가	계

이자수익	209,355	-	209,355	15,383	-	15,383

이자비용	-	(198,815)	(198,815)	-	(71,121)	(71,121)

합 계	209,355	(198,815)	10,539	15,383	(71,121)	(55,737)

17. 기타영업외수익, 기타영업외비용기타영업외수익, 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익	기타비용	계	기타수익	기타비용	계

외환차익	4,707	-	4,707	22,643	-	22,643

외화환산이익	258,346	-	258,346	1,752	-	1,752

잡이익	516	-	516	1,655	-	1,655

외환차손	-	(33,798)	(33,798)	-	(68,682)	(68,682)

외화환산손실	-	(7,053)	(7,053)	-	(41,721)	(41,721)

기부금	-	(26,840)	(26,840)	-	(12,908)	(12,908)

잡손실	-	(911)	(911)	-	(2,510)	(2,510)

합 계	263,569	(68,601)	194,968	26,049	(125,820)	(99,771)

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 영업비용

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	1,855,890	1,929,536

제품매출원가	673,262	1,135,149

급여	14,157,115	13,332,083

퇴직급여	1,015,461	960,395

복리후생비	1,589,056	1,471,495

여비교통비	203,078	162,214

통신비	2,659,681	2,348,170

세금과공과	648,326	561,433

지급임차료	1,328,014	1,257,104

감가상각비	1,093,178	1,016,141

소모품비	127,616	194,160

지급수수료	6,619,334	4,599,137

광고선전비	1,024,464	912,838

무형자산상각비	162,087	190,874

기타	330,350	230,417

합계	33,486,912	30,301,146

20. 비용의 성격별 비용① 당분기

(단위:천원)

구분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(48,025)	-	(99,774)	(147,800)

원재료 및 상품 매입액	1,903,915	-	381,233	2,285,148

종업원급여	-	14,157,115	-	14,157,115

감가상각비와 무형자산상각비	-	1,255,265	-	1,255,265

지급수수료	-	6,619,334	-	6,619,334

기타비용	-	8,926,046	391,803	9,317,850

합 계	1,855,890	30,957,760	673,262	33,486,912

② 전분기

(단위:천원)

구분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	17,643	-	(87,163)	(69,520)

원재료 및 상품 매입액	1,911,893	-	650,103	2,561,996

종업원급여	-	13,332,083	-	13,332,083

감가상각비와 무형자산상각비	-	1,207,016	-	1,207,016

지급수수료	-	4,599,137	-	4,599,137

기타비용	-	8,098,225	572,209	8,670,434

합 계	1,929,536	27,236,461	1,135,149	30,301,146

21. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	1,093,178	1,016,141

무형자산상각비	162,087	190,874

외화환산손실	7,053	41,721

이자비용	198,815	71,121

법인세비용	661,932	25,495

외화환산이익	(258,346)	(1,752)

이자수익	(209,355)	(15,383)

합 계	1,655,364	1,328,217

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	2,886,987	(1,821,399)

미수금의 감소(증가)	(314,223)	(285,838)

선급금의 감소(증가)	(29,003)	(163,435)

선급비용의 감소(증가)	(28,674)	(11,567)

부가세대급금의 감소(증가)	35,669	(16,811)

재고자산의 감소(증가)	(147,800)	(69,520)

매입채무의 증가(감소)	(1,085,785)	(143,330)

미지급금의 증가(감소)	(937,028)	2,429,039

미지급비용의 증가(감소)	(144,560)	31,388

예수금의 증가(감소)	(1,616,359)	(1,618,072)

예수보증금의 증가(감소)	(15,802)	(69,539)

선수금의 감소(증가)	(176,277)	155,606

선수수익의 증가(감소)	405,827	414,233

부가세예수금의 증가(감소)	(112,502)	165,964

합 계	(1,279,528)	(1,003,282)

(3) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	250,000

당기손익인식금융부채의 유동성대체	-	8,647,092

22. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 지배기업은 ㈜LG유플러스, ㈜케이지이니시스등과 인터넷 쇼핑몰 비즈니스 솔루션 제공에 관한 수수료 수입 약정을 맺고 있으며, 네이버㈜, ㈜카카오등온라인 광고 및 매체사들과 업무제휴약정을 통한 수익을 창출하고 있습니다.(2) 지배기업은 차입금 및 사채와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 . (3) 지배기업은 당분기말 현재 계약의 이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 7백만원(전기: 7백만원), 하나은행으로부터 240백만원(전기: 240백만원)의 지급보증을 받고 있습 니다. (4) 지배기업은 하나은행과 한도액 1,000백만원의 지급보증 약정을 맺고 있습니다.(5) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건명	소송가액

(연결실체가 피고인 사건)

서울중앙지방법원	(주)은선컴퍼니	JC어패럴	손해배상	500,000

서울중앙지방법원	(주)찬스월드	JC어패럴	손해배상	210,000

23. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입(실행)금액	담보권자

금융기관예치금	200,000	200,000	기업일반자금대출	200,000	하나은행

금융기관예치금	500,000	500,000	구매론	500,000	하나은행

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공받는자	제공자	물건 또는 내용	종류	금액	담보권자

지배기업	대표이사	지급보증	장기차입금	250,000	하나은행

지배기업	대표이사	지급보증	사채	1,890,000	기술보증기금

24. 특수관계자 (1) 연결회사의 관계기업 및 기타특수관계자

구분	당분기	전기

종속기업(*)	Simplexi Hangzhou Co..Ltd	Simplexi Hangzhou Co..Ltd

CAFE24, Inc.	CAFE24, Inc.

(*) 상기 종속기업은 지배기업이 지분 100% 를 보유하고 있으나 종속기업의 재무상태 및 경영성과가 연결재무제표에 미치는 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하였습니다.(2) 매출 및 매입 등 거래

(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전분기

기타비용	기타비용

종속기업	Simplexi Hangzhou Co..Ltd	35,872	47,174

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위:천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

미지급금	미지급금

종속기업	Simplexi Hangzhou Co..Ltd	11,732	10,178

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	852,584	791,478

퇴직급여	58,654	54,615

계	911,238	846,094

상기의 주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 25. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다(1) 위험관리정책연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 교육 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나,연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결회사는 시장위험을 관리하기 위해서 필요에 따라 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산 및 부채를 발생시키고 있습니다. (5) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고있습니다.연결회사의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	56,402,900	58,193,780

자본총계	66,610,021	13,724,143

차입금 및 사채(주1)	29,278,663	29,535,216

예금(주2)	86,680,553	37,867,732

부채비율	84.68%	424.0%

순차입금비율(주3)	-	-

(주1) 당기손익인식금융부채로 인식한 신주인수권부사채 장부가액이 포함되어 있습니다.
(주2) 예금에는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금이 포함되어 있습니다.
(주3) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계