카페24 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 26 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 25 기 : 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 카페24 주식회사

1. 일반사항카페24 주식회사(이하 '당사')는 1999년 5월 17일 설립된 인터넷 전문 솔루션 회사입니다. 서울특별시 동작구 보라매로 5길에 본사를 두고 있는 당사는 인터넷 비즈니스솔루션, 소프트웨어 개발 및 공급업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 자체 설립한 연구소와 개발조직을 통해 인터넷 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2018년 2월8일에 KRX 코스닥시장에 상장되었습니다.

당사의 설립시 납입자본금은 378,000천원이었고, 수차례의 증자를 거쳐 2024년 3월31일 현재 납입자본금은 12,126,527천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

우창균	2,879,656	11.87%	친인척 지분율을 포함하는 경우 최대 주주임

이재석	1,466,484	6.05%	대표이사

이창훈	1,299,518	5.36%	임원

네이버㈜	3,321,169	13.69%

Google International LLC	1,755,856	7.24%

㈜비바리퍼블리카	341,296	1.41%

기타	13,114,190	54.07%

자기주식	74,885	0.31%

합 계	24,253,054	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표 입니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 유의적인 회계정책분기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품(1) 범주별 금융상품자산

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	28,568,326	-	-	28,568,326

금융기관예치금	61,023,658	-	-	61,023,658

매출채권	21,872,191	-	-	21,872,191

기타수취채권(유동)	14,794,309	-	-	14,794,309

기타수취채권(비유동)	3,188,166	-	-	3,188,166

기타금융자산(비유동)	-	58,155,280	1,772,526	59,927,806

합 계	129,446,650	58,155,280	1,772,526	189,374,456

(단위: 천원)

금융자산	전기말

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	22,412,611	-	-	22,412,611

금융기관예치금	38,929,447	-	-	38,929,447

매출채권	19,530,493	-	-	19,530,493

기타수취채권(유동)	10,929,849	-	-	10,929,849

기타수취채권(비유동)	3,119,594	-	-	3,119,594

기타금융자산(비유동)	-	75,913,248	1,772,526	77,685,774

합 계	94,921,994	75,913,248	1,772,526	172,607,768

(2) 범주별 금융상품부채

(단위: 천원)

금융부채	당분기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	합 계

매입채무	82,927	-	82,927

차입금(유동)	5,207,870	-	5,207,870

차입금(비유동)	3,124,660	-	3,124,660

기타지급채무(유동)	34,429,427	-	34,429,427

기타금융부채(유동)	-	3,266,285	3,266,285

기타금융부채(비유동)	-	7,006,533	7,006,533

합 계	42,844,884	10,272,818	53,117,702

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 금융보증부채입니다.

(단위: 천원)

금융부채	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	합 계

매입채무	133,820	-	133,820

차입금(유동)	19,007,870	-	19,007,870

차입금(비유동)	4,374,550	-	4,374,550

기타지급채무(유동)	30,648,898	-	30,648,898

기타금융부채(유동)	-	3,875,672	3,875,672

기타금융부채(비유동)	-	7,284,694	7,284,694

합 계	54,165,138	11,160,366	65,325,504

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 금융보증부채입니다.(3) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기	전분기

상각후원가측정	이자수익	734,570	308,348

외화환산이익	9,553	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치평가손익	(8,024,152,846)	6,006,379

금융자산에서 발생한 손익 합계	(7,280,030,299)	6,314,727

상각후원가측정	이자비용	(238,838)	(521,981)

외화환산손실	(3,469)	-

기타금융부채	이자비용	(83,304)	(96,602)

금융부채에서 발생한 손익 합계	(325,611)	(618,583)

(4) 기타금융자산① 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동 :

KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 출자금	500,000	500,000	500,000	500,000

㈜밸류링크유 전환상환우선주	1,272,526	1,272,526	1,272,526	1,272,526

합 계	1,772,526	1,772,526	1,772,526	1,772,526

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동 :

네이버(주) 보통주(*1)	58,155,280	58,155,280	69,513,248	69,513,248

핌즈(주) 보통주(*1)(*2)	-	-	6,400,000	6,400,000

합 계	58,155,280	58,155,280	75,913,248	75,913,248

(*1) 상기 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (*2) 전기 중 종속기업에서 제외된 핌즈(주)의 잔여 보유 지분 8%(800주)는 당분기 중 전량 매각되었습니다.(5) 금융상품의 공정가치 측정① 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	28,568,326	28,568,326	22,412,611	22,412,611

금융기관예치금	61,023,658	61,023,658	38,929,447	38,929,447

매출채권	21,872,191	21,872,191	19,530,493	19,530,493

기타수취채권	17,982,475	17,982,476	14,049,443	14,049,443

기타금융자산	59,927,806	59,927,806	77,685,774	77,685,774

합 계	189,374,456	189,374,457	172,607,768	172,607,768

금융부채 :

매입채무	82,927	82,927	133,820	133,820

차입금	8,332,530	8,332,530	23,382,420	23,382,420

기타지급채무	34,429,427	34,429,427	30,648,898	30,648,898

기타금융부채(*)	10,272,818	10,272,818	11,160,365	11,160,365

합 계	53,117,702	53,117,702	65,325,503	65,325,503

(*) 기타금융부채에는 금융보증부채 및 리스부채를 포함하고 있습니다.

② 상장주식의 내역

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

네이버(주)	310,327	0.19	136,167,929	58,155,280	69,513,248

③ 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

④ 수준별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타금융자산	58,155,280	-	1,772,526	59,927,806	69,513,248	-	8,172,526	77,685,774

⑤ 공정가치 서열체계에서 수준2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대한 가치평가기법과 투입변수

구분	수준	가치평가기법	투입변수	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

전환상환우선주(㈜밸류링크유)	3	옵션모델	기초자산주식가격 등	1,272,526	1,272,526

KAI-KVIC 가상증강현실투자조합 출자금	3	취득원가	-	500,000	500,000

소 계	1,772,526

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

지분증권(핌즈(주))	3	거래가격	-	-	6,400,000

합 계	1,772,526	8,172,526

5. 매출채권과 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	21,972,530	(100,339)	21,872,191	19,598,640	(68,147)	19,530,493

기타수취채권	18,690,892	(708,416)	17,982,476	14,754,388	(704,945)	14,049,443

- 기타수취채권(유동)	15,502,726	(708,416)	14,794,310	11,634,794	(704,945)	10,929,849

- 기타수취채권(비유동)	3,188,166	-	3,188,166	3,119,594	-	3,119,594

(2) 기타수취채권 구성내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	444,740	485,814

미수수익	504,554	313,080

미수금	13,845,016	10,130,955

보증금	3,188,166	3,119,594

합 계	17,982,476	14,049,443

6. 재고자산당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	320,749	-	320,749	375,531	-	375,531

7. 종속기업투자(1) 종속기업투자 현황

회사명	소재국가	소유지분율(%)

당분기말	전기말

CAFE24 Philippines INC.	필리핀	100.00	100.00

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.Ltd.	중국	100.00	100.00

에스아이아이씨㈜	대한민국	100.00	100.00

CAFE 24 JAPAN INC.	일본	100.00	100.00

제이씨어패럴㈜	대한민국	100.00	100.00

패스트박스㈜	대한민국	100.00	100.00

(주)필웨이(*1)	대한민국	50.00	50.00

CAFE24 VIETNAM COMPANY LIMITED	베트남	100.00	100.00

CAFE24 INDIA PRIVATE LIMITED(*2)	인도	-	100.00

CAFE24 AMERICA INC	미국	100.00	100.00

CAFE24 COMMERCE EUROPE GMBH	독일	100.00	100.00

(*1) 당사는 (주)필웨이에 대하여 다른 주주와의 약정에 따라 사실상의 지배력을 보유하고 있습니다.(*2) 당분기 중 청산이 완료되었습니다.(2) 종속기업투자 변동내역

(단위 : 천원)

기업명	당분기

기초	취득	처분	배당금	당기손익에대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	기타	기말

CAFE24 Philippines INC.	688,798	-	-	-	(2,218)	-	-	686,580

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.Ltd.	2,002,323	-	-	-	90,501	54,949	-	2,147,773

에스아이아이씨㈜	1,752,297	-	-	-	(24,337)	-	-	1,727,960

CAFE24 JAPAN INC.(*1)	114,297	-	-	-	(101,099)	(13,198)	-	-

제이씨어패럴㈜	4,652,611	-	-	-	(296,819)	-	-	4,355,792

패스트박스㈜	5,625,660	-	-	-	(322,951)	6,190	-	5,308,899

(주)필웨이(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

CAFE24 VIETNAM COMPANY LIMITED	543,841	-	-	-	26	11,244	-	555,111

CAFE24 CHINA CO.,LTD.	-	-	-	-	-	(30,219)	30,219	-

CAFE24 INDIA PRIVATE LIMITED(*2)	4,632	-	4,632	-	-	(51,866)	51,866	-

CAFE24 AMERICA INC	198,218	-	-	-	(7,253)	8,724	-	199,689

CAFE24 COMMERCE EUROPE GMBH	96,381	-	-	-	(13,311)	1,688	-	84,758

합 계	15,679,058	-	4,632	-	(677,461)	(12,488)	82,085	15,066,562

(*1) CAFE24 JAPAN INC. 및 (주)필웨이는 순자산 가액이 '0" 이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.(*2) 당분기 중 청산이 완료되었습니다.

(단위 : 천원)

기업명	전분기

기초	취득	처분	배당금	당기손익에대한 지분	기타포괄손익에대한 지분	기타	기말

CAFE24 Philippines INC.	2,252,143	-	-	-	(1,639,934)	76,589	-	688,798

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.Ltd.	2,191,954	-	-	-	(185,791)	(3,840)	-	2,002,323

에스아이아이씨㈜	1,530,890	-	-	-	221,407	-	-	1,752,297

CAFE24 JAPAN INC.	1,276,343	-	-	-	(1,130,341)	(31,705)	-	114,297

제이씨어패럴㈜	5,842,336	-	-	-	(1,189,725)	-	-	4,652,611

패스트박스㈜	6,401,462	1,000,000	-	-	(1,794,699)	18,897	-	5,625,660

핌즈(주)	8,773,649	-	9,060,550	-	2,008,621	-	(1,721,720)	-

(주)필웨이	14,138,493	-	-	-	(3,382,073)	(36,643)	(10,719,777)	-

CAFE24 VIETNAM COMPANY LIMITED	1,373,288	-	-	-	(841,222)	11,775	-	543,841

CAFE24 CHINA CO.,LTD.	-	-	-	-	(1,041,122)	(23,929)	1,065,051	-

CAFE24 INDIA PRIVATE LIMITED	401,880	-	-	-	(410,280)	13,032	-	4,632

CAFE24 AMERICA INC	341,758	-	-	-	(151,356)	7,816	-	198,218

CAFE24 COMMERCE EUROPE GMBH	610,578	-	-	-	(542,834)	28,637	-	96,381

합 계	45,134,774	1,000,000	9,060,550	-	(10,079,349)	60,629	(11,376,446)	15,679,058

(3) 종속기업투자 요약 재무정보

(단위 : 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

CAFE24 Philippines INC.	695,086	8,506	686,580	-	(2,218)

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.Ltd.	2,307,174	159,401	2,147,773	442,316	90,501

에스아이아이씨㈜	3,677,871	1,949,911	1,727,960	1,776,973	(24,337)

CAFE24 JAPAN INC.	984,405	1,059,319	(74,914)	108,215	(176,013)

제이씨어패럴㈜	9,781,113	5,425,321	4,355,792	3,977,788	(296,819)

패스트박스㈜	22,951,150	17,642,251	5,308,899	10,106,139	(322,951)

(주)필웨이(*1)	6,024,201	17,705,075	(11,680,874)	1,427,695	(772,977)

CAFE24 VIETNAM COMPANY LIMITED	555,111	-	555,111	-	26

CAFE24 INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	-

CAFE24 AMERICA INC	223,373	23,684	199,689	-	(7,253)

CAFE24 COMMERCE EUROPE GMBH	332,889	248,131	84,758	-	(13,311)

(*1) (주)필웨이의 연결재무제표 기준(사업결합회계처리 반영전)입니다.

(단위 : 천원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

CAFE24 Philippines INC.	727,834	39,036	688,798	1,609,856	(174,335)

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.Ltd.	2,153,249	150,926	2,002,323	2,429,131	(74,481)

에스아이아이씨㈜	3,845,807	2,093,510	1,752,297	1,891,177	(106,159)

CAFE24 JAPAN INC.	1,446,994	1,332,697	114,297	527,166	(377,909)

제이씨어패럴㈜	10,153,520	5,500,909	4,652,611	4,223,134	(469,973)

패스트박스㈜	24,226,831	18,601,171	5,625,660	10,476,752	(1,059,741)

핌즈(주)	-	-	-	2,845,647	1,373,432

(주)필웨이(*)	6,837,188	17,745,086	(10,907,898)	2,063,883	(402,374)

CAFE24 VIETNAM COMPANY LIMITED	543,841	-	543,841	81,052	(165,361)

CAFE24 CHINA CO.,LTD.	-	-	-	157,190	(391,833)

CAFE24 INDIA PRIVATE LIMITED	4,632	-	4,632	23,025	(146,320)

CAFE24 AMERICA INC	220,897	22,679	198,218	-	(54,768)

CAFE24 COMMERCE EUROPE GMBH	363,448	267,067	96,381	-	(162,882)

(*) (주)필웨이의 연결재무제표 기준(사업결합회계처리 반영전)입니다.(4) 종속기업투자 순자산에 대한 조정 내역

(단위 : 천원)

기업명	당분기

순자산	지분율	순자산지분해당액	투자차액	미실현손익	장부금액

CAFE24 Philippines INC.	686,580	100.00%	686,580	-	-	686,580

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.Ltd.	2,147,773	100.00%	2,147,773	-	-	2,147,773

에스아이아이씨㈜	1,727,960	100.00%	1,727,960	-	-	1,727,960

CAFE24 JAPAN INC.	(74,914)	100.00%	(74,914)	-	74,914	-

제이씨어패럴㈜	4,355,792	100.00%	4,355,792	-	-	4,355,792

패스트박스㈜	5,308,899	100.00%	5,308,899	-	-	5,308,899

(주)필웨이	(11,680,874)	50.00%	(5,840,437)	5,217,239	623,198	-

CAFE24 VIETNAM COMPANY LIMITED	555,111	100.00%	555,111	-	-	555,111

CAFE24 INDIA PRIVATE LIMITED	-	0.00%	-	-	-	-

CAFE24 AMERICA INC	199,689	100.00%	199,689	-	-	199,689

CAFE24 COMMERCE EUROPE GMBH	84,758	100.00%	84,758	-	-	84,758

합 계	9,151,211	5,217,239	698,112	15,066,562

(단위 : 천원)

기업명	전분기

순자산	지분율	순자산지분해당액	투자차액	미실현손익	장부금액

CAFE24 Philippines INC.	2,197,493	100.00%	2,197,493	-	-	2,197,493

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.Ltd.	2,209,195	100.00%	2,209,195	-	-	2,209,195

에스아이아이씨㈜	1,424,731	100.00%	1,424,731	-	-	1,424,731

CAFE24 JAPAN INC.	929,446	100.00%	929,446	-	-	929,446

제이씨어패럴㈜	5,372,363	100.00%	5,372,363	-	-	5,372,363

패스트박스㈜	5,348,519	100.00%	5,348,519	-	-	5,348,519

핌즈(주)	13,203,035	50.10%	6,614,721	2,776,768	-	9,391,489

(주)필웨이	(6,345,088)	50.00%	(3,172,544)	16,877,931	-	13,705,387

CAFE24 VIETNAM COMPANY LIMITED	1,249,680	100.00%	1,249,680	-	-	1,249,680

CAFE24 CHINA CO.,LTD.	(1,831,080)	100.00%	(1,831,080)	-	1,831,080	-

CAFE24 INDIA PRIVATE LIMITED	267,032	100.00%	267,032	-	-	267,032

CAFE24 AMERICA INC	295,621	100.00%	295,621	-	-	295,621

CAFE24 COMMERCE EUROPE GMBH	473,166	100.00%	473,166	-	-	473,166

합 계	21,378,343	19,654,699	1,831,080	42,864,122

(5) 지분법 적용 중지로 인한 미반영 지분법 손실

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

미반영손실	미반영손실누계액	미반영손실	미반영손실누계액

CAFE24 JAPAN INC.	74,914	74,914	-	-

(주)필웨이	623,198	623,198	-	-

8. 유형자산(1) 유형자산 순장부금액의 변동내역

구 분	(단위:천원)

당분기

기계장치	비품	차량운반구	사용권자산	합 계

기초 순장부금액	33,176,021	3,023,592	30,633	10,526,405	46,756,651

취득	790,506	59,177	-	-	849,683

처분	-	-	-	-	-

감가상각비	(3,412,571)	(336,305)	(2,496)	(901,288)	(4,652,660)

분기말 순장부금액	30,553,956	2,746,464	28,137	9,625,117	42,953,674

구 분	(단위:천원)

전분기

기계장치	비품	차량운반구	사용권자산	합 계

기초 순장부금액	40,193,704	3,906,391	7,071	9,495,370	53,602,536

취득	1,522,043	388,100	32,995	5,218,888	7,162,026

처분	(881)	(44,927)	(1)	(2,541,093)	(2,586,902)

감가상각비	(3,502,182)	(370,871)	(1,946)	(1,092,598)	(4,967,597)

분기말 순장부금액	38,212,684	3,878,693	38,119	11,080,567	53,210,063

(2) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업비용	4,652,660	4,967,597

(3) 리스- 재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	9,625,117	10,526,405

합 계	9,625,117	10,526,405

리스부채

유동	3,065,228	3,645,681

비유동	7,006,533	7,284,694

합 계	10,071,761	10,930,375

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

- 손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	901,289	4,386,923

리스부채에 대한 이자비용	83,304	290,172

단기리스 및 소액자산 리스료	5,332	5,478

리스의 총 현금유출	946,634	4,517,252

9. 무형자산(1) 무형자산 순장부금액의 변동내역

구 분	(단위:천원)

당분기

개발비	산업재산권	기타의무형자산	개발중인무형자산	계

기초 순장부금액	82,030	476,012	3,389,346	164,700	4,112,088

취득	-	49,412	1,600	49,000	100,012

대체	-	-	31,700	(31,700)	-

무형자산상각비	(22,372)	(25,796)	(315,491)	-	(363,659)

분기말 순장부금액	59,658	499,628	3,107,155	182,000	3,848,441

구 분	(단위:천원)

전분기

개발비	산업재산권	기타의무형자산	개발중인무형자산	계

기초 순장부금액	656,737	427,374	3,850,603	473,500	5,408,214

취득	-	66,814	-	127,500	194,314

대체	-	-	-	(58,500)	(58,500)

무형자산상각비	(184,112)	(23,452)	(278,376)	-	(485,940)

분기말 순장부금액	472,625	470,736	3,572,227	542,500	5,058,088

10. 매입채무와 기타지급채무당사의 매입채무와 기타지급채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

매입채무	82,927	133,820

기타지급채무	34,429,427	30,648,898

- 미지급금	30,870,195	27,065,640

- 미지급비용	3,318,756	3,332,973

- 예수보증금	240,476	250,285

11. 차입금(1) 차입금 내역

(단위: 천원)

구분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	KDB산업은행	2024-07-17	5.79%	-	13,800,000

(+)유동성장기부채	5,207,870	5,207,870

가감계	5,207,870	19,007,870

장기차입금	KDB산업은행	2025-04-29	4.28%~4.76%	2,708,160	3,333,120

KDB산업은행	2026-05-31	4.59%~4.66%	5,624,370	6,249,300

(-)유동성장기부채	(5,207,870)	(5,207,870)

가감계	3,124,660	4,374,550

합계	8,332,530	23,382,420

(2) 장기차입금 상환 계획

(단위: 천원)

연도	원금	이자금액	원리금(원금+이자금액)

2024년	3,957,980	245,248	4,203,228

2025년	3,333,000	118,529	3,451,529

2026년	1,041,550	12,046	1,053,596

합 계	8,332,530	375,823	8,708,353

12. 기타금융부채당사의 기타금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

금융보증부채	201,057	229,991

리스부채	3,065,228	3,645,681

소계	3,266,285	3,875,672

비유동성

리스부채	7,006,533	7,284,694

합계	10,272,818	11,160,366

13. 기타부채당사의 기타부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

예수금	17,234,238	12,970,258

선수금	280,492	424,526

선수수익	14,593,006	13,534,232

복구충당부채(*1)	376,834	376,834

기타유동부채	3,410,853	3,396,734

소 계	35,895,423	30,702,584

비유동성

장기선수수익	3,757,661	3,595,797

복구충당부채(*1)	101,714	101,097

기타장기종업원급여부채(*2)	1,798,763	1,867,917

소 계	5,658,138	5,564,811

합 계	41,553,561	36,267,395

(*1) 복구충당부채 증감현황

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	477,931	615,405

충당금전입	616	-

미사용금액 환입	-	(140,266)

할인액 상각	-	2,792

사용액	-	-

기말	478,547	477,931

- 유동항목	376,833	376,834

- 비유동항목	101,714	101,097

(*2) 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가와 관련된 부채이며, 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.14. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금 내역

구 분	당분기말(*)	전기말

수권주식수	80,000,000 주	80,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수	24,253,054 주	22,497,198 주

보통주자본금	12,126,527 천원	11,248,599 천원

(*) 당사는 2023년 12월 5일자 이사회의 결의로 제3자 배정 유상증자를 통하여 1,755,856주의 신주를 발행하기로 결의하였고, 24년 1월 17일 보통주를 발행하였습니다.

(2) 자본잉여금

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	258,747,485	233,877,335

기타자본잉여금	45,896	45,896

합 계	258,793,381	233,923,231

15. 이익잉여금 및 기타자본구성요소(1) 이익잉여금 구성내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(24,427,827)	(27,474,933)

(2) 기타자본구성요소

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(2,969,472)	(2,969,472)

(*) 당분기말 현재 자기주식으로 보통주 74,885주를 보유하고 있습니다.(3) 기타포괄손익누계액 구성내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(61,708,006)	(52,723,852)

지분법자본변동	714,205	726,692

합 계	(60,993,801)	(51,997,160)

16. 주당손익(1) 기본주당손익

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)	2,087,105,750	(7,401,963,078)

가중평균 유통보통주식수	23,869,447	22,422,313

기본주당손익(원)	87	(330)

(2) 희석주당순손익당분기 및 전분기의 경우는 희석증권이 존재하지 않음에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.17. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시점

- 한 시점에 인식	41,390,884	40,703,015

- 기간에 걸쳐 인식	9,938,900	8,907,635

합 계	51,329,784	49,610,650

(2) 계약부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(*)

- 선수수익	14,593,006	13,409,879

- 장기선수수익	3,757,661	3,720,150

합 계	18,350,667	17,130,029

(*) 계약부채는 호스팅 매출 등과 관련하여 수령한 선수수익으로 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다.

18. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	734,570	287,320

외화환산이익	9,553	21,028

합 계	744,123	308,348

금융비용

이자비용	(322,142)	(618,583)

외화환산손실	(3,469)	-

합 계	(325,611)	(618,583)

19. 기타영업외수익 및 기타영업외비용기타영업외수익 및 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

외환차익	14,721	32,585

외화환산이익	15,624	91,842

유형자산처분이익	-	10,049

잡이익	30,094	31,592

합 계	60,439	166,068

기타영업외비용

외환차손	29,841	113,464

외화환산손실	17,263	1,197

종속기업투자처분손실	85,271	-

유형자산처분손실	-	24,059

잡손실	342	121,094

합 계	132,717	259,814

20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

21. 영업비용당사의 영업비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	476,390	1,018,079

급여	17,454,095	19,314,992

퇴직급여	1,609,801	1,752,407

복리후생비	1,611,074	1,698,790

여비교통비	100,539	121,748

통신비	4,522,613	4,453,863

세금과공과	971,212	984,907

지급임차료	677,999	823,692

감가상각비	4,652,660	4,967,597

소모품비	458,924	95,333

지급수수료	8,756,072	8,631,725

광고선전비	1,449,806	1,475,636

무형자산상각비	363,659	485,940

대손상각비	32,192	(31,195)

연구개발비	1,855,035	1,824,639

기타	2,104,822	6,037,974

합 계	47,096,893	53,656,127

22. 비용의 성격별 분류당사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	476,390	1,018,079

- 재고자산의 변동	54,782	112,151

- 상품 매입액	421,608	905,928

판매관리비	46,620,503	52,638,048

- 종업원급여(*1)	19,309,130	21,139,631

- 감가상각비와 무형자산상각비	5,016,319	5,453,537

- 지급수수료	8,756,072	8,631,725

- 통신비	4,522,613	4,453,863

- 기타비용	9,016,369	12,959,292

합 계	47,096,893	53,656,127

(*1) 종업원급여의 세부 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	17,454,095	19,314,992

연구개발비	1,855,035	1,824,639

합 계	19,309,130	21,139,631

23. 현금흐름표(1) 당기순이익에 대한 조정 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	4,652,660	4,967,597

무형자산상각비	363,659	485,940

대손상각비(환입)	32,192	(31,195)

지급수수료	(150,662)	96,248

유형자산처분손실	-	24,059

외화환산손실	20,732	1,197

종속기업투자처분손실	85,271	-

이자비용	322,142	618,583

법인세비용	1,814,558	(110,999)

지분법손실	767,987	3,681,344

유형자산처분이익	-	(10,049)

외화환산이익	(25,176)	(112,870)

이자수익	(734,570)	(287,321)

지분법이익	(90,527)	(617,840)

합 계	7,058,266	8,704,694

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 변동	(2,370,705)	(25,453)

기타채권의 변동	(3,709,594)	(660,114)

선급금의 변동	151,127	(359,223)

선급비용의 변동	(575,660)	(431,132)

재고자산의 변동	54,782	112,151

매입채무의 변동	(50,893)	105,251

기타채무의 변동	3,892,433	1,281,493

미지급비용의 변동	16,859	24,079

예수금의 변동	4,263,981	605,625

예수보증금의 변동	(9,809)	19,895

기타유동부채의 변동	14,117	(1,335,171)

기타비유동부채의 변동	(69,153)	164,925

선수금의 변동	(144,033)	(569,813)

선수수익의 변동	1,220,639	(44,521)

합 계	2,684,091	(1,112,008)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유동자산 취득 관련 미지급금의 증감	(87,950)	710,202

무형자산 취득 관련 미지급금의 증감	-	22,500

개발중인무형자산의 무형자산으로의 대체	31,700	-

선급금의 무형자산으로의 대체	-	4,032

사용권자산의 취득	-	5,218,887

장기차입금 유동성 대체	1,249,890	1,249,890

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	11,357,968	7,603,012

기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익의 이익잉여금으로의 대체	960,000	-

선수수익 유동성 대체	161,864	1,210

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

신규 등	상각 등

차입금	23,382,420	(15,049,890)	-	-	8,332,530

리스부채	10,930,375	(941,302)	82,688	-	10,071,761

합 계	34,312,795	(15,991,192)	82,688	-	18,404,291

24. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 당사는 토스페이먼츠(주) 및 ㈜케이지이니시스 등과 인터넷 쇼핑몰 비즈니스 솔루션 제공에 관한 수수료수입 약정을 맺고 있으며, 네이버㈜, ㈜카카오 등 온라인 광고 및 매체사들과 업무제휴약정을 통한 수익을 창출하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,019백만원의 이행지급보증을 수령하고 있으며, 당사의 거래처가 당사와의 계약이행을 위하여 당사에게 제공한 이행지급보증금액은 67,175백만원(서울보증보험 보증서)입니다. (3) 당사가 금융기관과 체결한 한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	한도금액	실행금액

시설자금 등	산업은행	20,000,000	8,332,530

(4) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증처	보증금액	내용

패스트박스(주) (*)	카페24(주)	5,640,000	차입금보증

(*) 당사는 종속회사인 패스트박스(주)의 차입금과 관련하여 지급보증을 신한은행에 제공하고 있습니다. 상기 보증금액은 채권최고액을 반영한 금액입니다(주석 26 참고). (5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.

(6) 기타약정사항① 당사는 2021년 8월 19일자로 현물출자에 의한 제3자배정 유상증자를 통하여 네이버 주식회사의 보통주식 310,327주를 취득하였으며, 동 주식은 취득일로부터 5년간 처분이 제한되어 있습니다.② 당사는 (주)필웨이 지분인수시점에 지분인수계약에 참여한 재무적 투자자와 약정을 체결하였으며, 동 약정에 따라 재무적 투자자는 당분기말 현재 당사가 소유한 (주)필웨이 지분에 대하여 동반매각청구권(Drag-Along)을 행사할 수 있습니다.25. 담보제공자산 등당분기말 현재 당사의 차입금(약정포함) 등과 관련하여 당사의 자산이 담보로 제공되어 있는 사항은 없습니다.

26. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위지배기업입니다(2) 종속기업 현황

구 분	회사명	지분율(%) (*1)

당분기말	전기말

종속기업	CAFE24 Philippines INC.	100	100

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.Ltd.	100	100

에스아이아이씨㈜	100	100

CAFE 24 JAPAN INC.	100	100

제이씨어패럴㈜	100	100

패스트박스㈜	100	100

FASTBOX JAPAN INC.(*2)	100	100

FASTBOX GMBH(*2)	100	100

핌즈(주)(*3)	-	8

(주)필웨이	50	50

(주)럭셔리대부(*4)	100	100

CAFE24 VIETNAM COMPANY LIMITED	100	100

CAFE24 INDIA PRIVATE LIMITED(*5)	-	100

CAFE24 AMERICA INC	100	100

CAFE24 COMMERCE EUROPE GMBH	100	100

유의적 영향력을행사하는 기업 및 그 종속기업	네이버㈜ 및 네이버(주)의 종속기업(네이버파이낸셜(주)외 31개사)(*6)	-	-

(*1) 회사 및 종속기업이 보유하고 있는 지분율의 단순 합계입니다.(*2) 패스트박스(주)의 자회사입니다.(*3) 당분기 중 회사가 보유한 지분을 모두 매각하였습니다.(*4) (주)필웨이의 자회사입니다.(*5) 당분기 중 청산이 완료되었습니다.(*6) 네이버(주)는 당사에 대한 보유 지분율이 14,76%이나, 당사에 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 따라서, 네이버(주) 및 그 종속기업은 한국채택국제회계기준 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에 포함됩니다. ( 3) 특수관계자와의 기중거래

단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출	기타비용	이자수취	매출	기타비용	이자수취

종속기업	CAFE24 Philippines INC.	-	185	923	-	1,621,906	-

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.Ltd.	-	443,978	-	-	2,390,303	-

에스아이아이씨㈜	-	1,305,032	-	-	1,495,478	-

CAFE24 JAPAN INC.	-	82,008	-	-	281,429	-

제이씨어패럴㈜	46,280	3,850	-	53,129	1,500	-

패스트박스㈜	5,373	120,692	28,933	3,925	1,009,368	54,942

핌즈(주)	-	-	-	-	69,678	-

CAFE24 VIETNAM COMPANY LIMITED	-	-	-	-	39,269	-

CAFE24 CHINA CO.,LTD	-	-	-	-	82,084	-

CAFE24 INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	21,296	-

유의적 영향력을 행사하는 기업	네이버㈜	1,788,375	635,582	-	2,436,827	304,065	-

유의적 영향력을 행사하는 기업 및 그 종속기업	네이버파이낸셜(주) 등	3,874,209	7,727	-	3,789,362	2,444	-

합 계	5,714,237	2,599,054	29,856	6,283,243	7,318,820	54,942

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	대여금	기타	미지급금	매출채권	대여금	기타	미지급금

종속기업	CAFE24 Philippines INC.	-	708,417	-	-	-	734,430	-	-

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.Ltd.	-	-	-	147,634	-	-	-	150,622

에스아이아이씨(주)	-	-	-	2,825	-	-	-	9,770

CAFE 24 JAPAN INC.	107,669	456,330	15,221	38,831	50,961	456,330	10,117	52,118

제이씨어패럴(주)	178,582	-	-	495	200,488	-	-	4,310

패스트박스(주)	3,347	-	140,760	31,917	3,681	-	169,693	38,117

CAFE24 VIETNAM COMPANY LIMITED	-	-	-	-	-	-	-	-

CAFE24 CHINA CO.,LTD.	-	-	-	-	-	-	-	-

CAFE24 INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	-	-	17,534	-

유의적 영향력을행사하는 기업	네이버㈜	688,712	-	161,206	-	616,815	-	219,894	-

유의적 영향력을 행사하는 기업 및 그 종속기업	네이버파이낸셜(주) 등	1,546,953	-	-	-	1,570,576	-	-	-

합 계	2,525,263	1,164,747	317,187	221,702	2,442,521	1,190,760	417,238	254,937

대손충당금	-	708,417	-	-	-	704,945	-	-

(5) 특수관계자와의 자금거래

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

종속기업	CAFE24 Philippines INC.	-	29,273	-	-

(6) 특수관계자에 대한 지급보증현황

(단위: 천원)

제공내용	차입금 보증

제공받은자	제공자	물건또는 내용	종류	보증 금액	담보권자

패스트박스㈜	지배기업	지급보증	단기차입금	5,640,000	신한은행

(7) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	1,242,994	1,259,045

퇴직급여	73,414	89,122

기타장기종업원급여	8,008	5,598

합 계	1,324,416	1,353,765

상기의 주요 경영진은 당사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

27. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다(1) 위험관리정책당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 시장위험을 관리하기 위해서 필요에 따라 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산 및 부채를 발생시키고 있습니다.

(5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다.당사의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	95,237,961	101,921,653

자본총계	182,528,808	162,730,265

차입금 및 사채	8,332,530	23,382,420

현금 및 예금(*1)	89,591,984	61,342,058

부채비율	52.18%	62.63%

순차입금비율(*2)	-	-

(*1) 현금 및 예금에는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금이 포함되어 있습니다.(*2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계. 순차입금이 부(-) 의 금액이므로 순차입금비율을 계산하지 아니하였습니다.