카페24 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 2023.12.31 현재
제 24 기 2022.12.31 현재
제 23 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	95,759,220,795	69,031,411,889	64,284,251,188

현금및현금성자산	22,412,610,802	21,352,032,244	11,278,707,328

금융기관예치금	38,929,447,377	18,044,907,885	21,987,855,180

매출채권	19,530,493,241	21,469,166,320	26,799,874,025

기타수취채권	10,929,849,111	3,267,259,160	148,158,725

기타자산	3,581,289,078	4,497,058,293	3,678,636,081

유동재고자산	375,531,186	400,987,987	391,019,849

비유동자산	168,892,697,786	193,916,812,928	262,953,819,623

기타금융자산	77,685,774,111	58,084,593,805	121,375,824,196

종속기업투자	15,679,058,461	45,134,773,968	66,469,887,640

기타수취채권	3,119,594,146	3,770,999,051	3,762,243,622

유형자산	46,756,651,074	53,602,535,931	57,049,432,696

무형자산	4,112,088,449	5,408,214,099	4,324,986,178

이연법인세자산	21,539,531,545	27,915,696,074	9,971,445,291

자산총계	264,651,918,581	262,948,224,817	327,238,070,811

부채

유동부채	84,697,598,430	93,836,553,681	65,075,323,718

매입채무	133,820,133	197,733,122	3,884,007,908

차입금	19,007,870,000	38,999,560,000	13,366,720,000

기타지급채무	30,648,897,943	31,504,733,762	26,294,638,345

당기법인세부채	328,754,351	0

기타금융부채	3,875,671,815	1,689,697,798	4,485,963,989

기타부채	30,702,584,188	21,444,828,999	17,043,993,476

비유동부채	17,224,054,656	23,234,403,687	27,843,963,927

차입금	4,374,550,000	9,582,420,000	11,896,080,000

기타금융부채	7,284,693,556	8,384,287,427	10,929,032,959

기타 비유동 부채	5,564,811,100	5,267,696,260	5,018,850,968

부채총계	101,921,653,086	117,070,957,368	92,919,287,645

자본

자본금	11,248,599,000	11,248,599,000	11,248,599,000

자본잉여금	233,923,231,195	233,923,231,195	233,923,231,195

이익잉여금(결손금)	(27,474,932,910)	(32,934,091,846)	6,639,434,036

기타자본구성요소	(2,969,471,500)	(2,969,471,500)	(2,969,471,500)

기타포괄손익누계액	(51,997,160,290)	(63,390,999,400)	(14,523,009,565)

자본총계	162,730,265,495	145,877,267,449	234,318,783,166

부채와자본총계	264,651,918,581	262,948,224,817	327,238,070,811

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업수익	206,206,378,234	200,404,503,250	195,248,583,595

영업비용	203,336,102,071	218,980,018,339	204,828,168,127

영업이익(손실)	2,870,276,163	(18,575,515,089)	(9,579,584,532)

금융수익	1,834,064,286	1,429,776,345	1,253,542,073

금융비용	3,159,407,673	2,382,997,928	637,504,648

기타영업외수익	29,715,727,917	676,723,249	521,306,564

기타영업외비용	11,966,898,300	12,953,636,837	308,725,328

지분법손익	(10,079,349,313)	(12,800,315,330)	(12,717,581,328)

법인세차감전순이익(손실)	9,214,413,080	(44,605,965,590)	(21,468,547,199)

법인세비용(수익)	3,755,254,144	(5,032,439,708)	(3,738,800,459)

당기순이익(손실)	5,459,158,936	(39,573,525,882)	(17,729,746,740)

기타포괄손익	11,393,839,110	(48,867,989,835)	(14,256,153,431)

당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	11,333,207,664	(49,463,915,925)	(14,593,144,410)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	11,333,207,664	(49,463,915,925)	(14,593,144,410)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	60,631,446	595,926,090	336,990,979

지분법자본변동	60,631,446	595,926,090	336,990,979

분기총포괄손익	16,852,998,046	(88,441,515,717)	(31,985,900,171)

주당손익

기본 및 희석주당손익 (단위 : 원)	243.0	(1,765.00)	(884.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	자본 합계

2021.01.01 (기초)	4,715,298,500	94,342,893,285	24,369,180,776	1,434,423,700	266,856,134	121,726,092,727

1.총포괄손익

당기순이익(손실)	(17,729,746,740)	(17,729,746,740)

기타포괄손익-공정가치평가손익	(14,593,144,410)	(14,593,144,410)

지분법자본변동	336,990,979	336,990,979

2.주주와의 거래 등

무상증자	4,702,068,000	(4,702,068,000)

유상증자	1,831,232,500	144,282,405,910	146,113,638,410

자기주식의 취득	(1,535,047,800)	(1,535,047,800)

2021.12.31 (기말)	11,248,599,000	233,923,231,195	6,639,434,036	(2,969,471,500)	(14,523,009,565)	234,318,783,166

2022.01.01 (기초)	11,248,599,000	233,923,231,195	6,639,434,036	(2,969,471,500)	(14,523,009,565)	234,318,783,166

1.총포괄손익

당기순이익(손실)	(39,573,525,882)	(39,573,525,882)

기타포괄손익-공정가치평가손익	(49,463,915,925)	(49,463,915,925)

지분법자본변동	595,926,090	595,926,090

2.주주와의 거래 등

무상증자

유상증자

자기주식의 취득

2022.12.31 (기말)	11,248,599,000	233,923,231,195	(32,934,091,846)	(2,969,471,500)	(63,390,999,400)	145,877,267,449

2023.01.01 (기초)	11,248,599,000	233,923,231,195	(32,934,091,846)	(2,969,471,500)	(63,390,999,400)	145,877,267,449

1.총포괄손익

당기순이익(손실)	5,459,158,936	5,459,158,936

기타포괄손익-공정가치평가손익	11,333,207,664	11,333,207,664

지분법자본변동	60,631,446	60,631,446

2.주주와의 거래 등

무상증자

유상증자

자기주식의 취득

2023.12.31 (기말)	11,248,599,000	233,923,231,195	(27,474,932,910)	(2,969,471,500)	(51,997,160,290)	162,730,265,495

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동으로 인한 현금흐름	27,035,899,189	7,589,689,000	7,123,356,418

영업으로부터 창출된 현금	28,318,192,676	8,538,358,383	8,141,488,572

당기순이익(손실)	5,459,158,936	(39,573,525,882)	(17,729,746,740)

당기순이익조정을 위한 가감	18,642,417,954	41,970,472,460	25,266,570,643

영업활동으로 인한 자산및부채의 변동	4,216,615,786	6,141,411,805	604,664,669

이자의 수취	961,000,336	154,583,305	113,364,548

이자지급(영업)	(2,156,793,053)	(1,073,715,338)	(237,826,171)

법인세의 납부	(86,500,770)	(29,537,350)	(893,670,531)

투자활동으로 인한 현금흐름	3,439,984,353	(16,377,695,496)	(32,777,595,636)

단기금융상품의 취득	(98,872,640,000)	(82,845,637,442)	(163,050,536,478)

단기금융자산의 감소	78,000,000,000	87,224,814,726	172,505,656,445

기타채권의 증가	(1,391,625,000)	(1,202,010,000)

기타채권의 감소	203,710,400	1,202,010,000	1,000,000,000

장기금융자산의 증가	(1,541,519)

장기금융자산의 감소	1,593,241

장기투자자산의 증가	(2,000,239,772)

장기투자자산의 감소	800,000,000

장기기타채권의 증가	(92,379,900)	(1,037,275,046)

장기기타채권의 감소	759,583,500	5,600,000	14,668,685

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(1,000,000,000)	(6,332,530,000)	(15,134,506,510)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	33,680,000,000	5,610,978

유형자산의 취득	(8,027,748,902)	(17,461,500,629)	(23,577,275,911)

유형자산의 처분	35,497,364	38,981,819	5,767,000

무형자산의 취득	(784,792,055)	(1,463,250,923)	(1,508,330,530)

정부보조금의 수령	6,018,000

배당금의 수취	128,785,705	4,450,215,975

재무활동으로 인한 현금흐름	(29,393,111,260)	18,821,998,280	22,778,352,883

단기차입금의 차입	28,800,000,000	24,000,000,000	10,000,000,000

단기차입금의 상환	(49,000,000,000)

장기차입금의 상환	(4,999,560,000)	(3,750,820,000)	(1,667,200,000)

장기차입금 차입	3,070,000,000	10,236,000,000

리스부채의 감소	(4,193,551,260)	(4,497,181,720)	(4,255,372,117)

자기주식의 취득	(1,535,047,800)

유상증자	9,999,972,800

현금및현금성자산의 환율변동효과	(22,193,724)	39,333,132	(104,552,359)

현금및현금성자산의 증가(감소)	1,060,578,558	10,073,324,916	(2,980,438,694)

기초현금및현금성자산	21,352,032,244	11,278,707,328	14,259,146,022

기말현금및현금성자산	22,412,610,802	21,352,032,244	11,278,707,328