카페24 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 22 기 1분기 : 2020년 03월 31일 현재
제 21 기 : 2019년 12월 31일 현재
카페24 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 카페24 주식회사(이하 '당사' 또는 '지배기업') 및 종속기업들(이하 당사 및 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.당사는 1999년 5월 17일 설립된 인터넷 전문 솔루션 회사입니다. 서울특별시 동작구보라매로5길에 본사를 두고 있는 당사는 인터넷 비즈니스솔루션, 소프트웨어 개발 및 공급업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 자체 설립한 연구소와 개발조직을 통해 인터넷 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2018년 2월 8일에 KRX 코스닥시장에 상장되었습니다.

당사의 설립시 납입자본금은 378,000천원이었고, 수차례의 증자를 거쳐 2020년 03월 31일 현재 납입자본금은 4,715,298천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다 .

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

우창균	1,439,778	15.27	최대주주(친인척포함)

이재석	733,242	7.78	대표이사

이창훈	649,759	6.89	임원

기타	6,607,818	70.06

합 계	9,430,597	100.00

1.1 종속기업 현황

종속기업명	당분기말	전기말	소재지	결산월	주요 영업활동

소유지분율(%)	소유지분율(%)

SIMPLEX INTERNET Philippines INC.	100.0	100.0	필리핀	12월	웹디자인제작 및 영어권 쇼핑몰CS

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.Ltd.	100.0	100.0	중국	12월	쇼핑몰CS, 본사CS, QA

에스아이아이씨㈜	100.0	100.0	대한민국	12월	쇼핑몰(국내)CS, 광고서비스지원

CAFE24 JAPAN INC.	100.0	100.0	일본	12월	일어권 쇼핑몰CS, 정산대행

제이씨어패럴㈜	100.0	100.0	대한민국	12월	의류제조

패스트박스㈜	100.0	100.0	대한민국	12월	운송서비스

FASTBOX JAPAN INC.(주1)	100.0	100.0	일본	12월	운송서비스

핌즈(주)	50.1	50.1	대한민국	12월	소프트웨어 개발 및 판매

(주)필웨이(주2)	50.0	50.0	대한민국	12월	상품매매 중개업

CAFE24 VIETNAM COMPANY LIMITED	100.0	100.0	베트남	12월	소프트웨어 퍼블리싱

CAFE24 INC.(주3)	100.0	100.0	미국	12월	해외직구 배송대행

Simplexi Hangzhou Co.Ltd.(주4)	100.0	100.0	중국	12월	쇼핑몰 운영지원

(주1) 패스트박스(주)의 종속기업입니다.(주2) 전기 중 필웨이엠엔씨(주)에 대한 신규출자에 따라서 당사가 의결권 있는 주식의 50%를 보유하고 있었으며, 2019년 12월 30일 기준으로 필웨이엠엔씨(주)의 100% 자회사인 (주)필웨이는 지배기업인 필웨이엠엔씨(주)를 흡수합병함에 따라 당사는(주)필웨이의 주식을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 (주)필웨이에 대해 다른 투자자와의 약정에 따라 사실상의 지배력을 보유하고 있습니다. (주3) CAFE24 INC.(미국법인)은 현재 청산 절차 진행중에 있습니다.(주4) 지배기업이 지분 100% 를 보유하고 있으나 종속기업의 재무상태 및 경영성과가 연결재무제표에 미치는 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하였습니다. 1.2 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

SIMPLEX INTERNET Philippines INC.	8,454,817	3,242,470	5,212,347	1,057,556	(425,777)	(425,777)

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.Ltd.	2,338,157	498,968	1,839,188	1,606,946	137,581	137,581

에스아이아이씨㈜	1,965,235	780,279	1,184,955	1,014,508	(92,443)	(92,443)

CAFE24 JAPAN INC.	4,468,068	1,422,536	3,045,532	1,283,703	(121,488)	(121,488)

제이씨어패럴㈜	7,217,206	1,105,262	6,111,944	5,009,424	(232,785)	(232,785)

패스트박스㈜	14,998,915	7,876,675	7,122,240	4,427,468	(815,735)	(815,735)

FASTBOX JAPAN INC	67,909	29,384	38,526	39,779	(13,380)	(13,380)

핌즈(주)	11,407,024	1,958,822	9,448,202	1,841,523	214,889	214,889

(주)필웨이	80,327,519	20,957,015	59,370,505	3,484,767	(58,083)	(58,083)

CAFE24 VIETNAM COMPANY LIMITED	421,289	183,551	237,738	1,159	(217,973)	(217,973)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

SIMPLEX INTERNET Philippines INC.	8,487,035	3,115,132	5,371,902	845,346	270,363	270,363

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.Ltd.	2,135,699	501,397	1,634,302	1,371,565	21,741	21,741

에스아이아이씨㈜	2,157,235	879,836	1,277,399	1,073,442	(38,665)	(38,665)

CAFE24 JAPAN INC.	2,028,368	1,173,279	855,089	625,639	(125,148)	(125,148)

제이씨어패럴㈜	7,626,104	1,281,375	6,344,729	4,758,150	(141,137)	(141,137)

패스트박스㈜	16,342,679	8,404,705	7,937,975	4,304,797	(383,613)	(383,613)

FASTBOX JAPAN INC.	50,575	1,358	49,216	-	1	1

핌즈(주)	10,567,424	1,334,110	9,233,314	1,922,966	655,453	655,453

필웨이엠엔씨(주)(주1)	-	-	-	-	(617,075)	(617,075)

(주)필웨이(주1)	85,813,158	26,384,571	59,428,588	3,344,198	1,056,631	1,056,631

CAFE24 VIETNAM COMPANY LIMITED	634,417	192,047	442,370	-	-	-

(주1) 2019년 12월 30일 기준으로 필웨이엠엔씨(주)의 100% 자회사인 (주)필웨이는 지배기업인 필웨이엠엔씨(주)를 흡수합병하였습니다.2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율 지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생 가능성이 매우 높은지, 위험회피대상 항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연 결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 유의적인 회계정책분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 금융상품 (1) 범주별 금융상품자산

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	41,486,228	-	-	41,486,228

금융기관예치금(유동)	15,225,753	-	-	15,225,753

금융기관예치금(비유동)	2,000,000	-	-	2,000,000

매출채권	23,144,183	-	-	23,144,183

기타수취채권(유동)	4,132,180	-	-	4,132,180

기타수취채권(비유동)	11,201,447	-	-	11,201,447

기타금융자산(유동)	-	-	4,722,083	4,722,083

기타금융자산(비유동)	-	-	507,500	507,500

합 계	97,189,791	-	5,229,583	102,419,374

(단위: 천원)

금융자산	전기말

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	51,990,323	-	-	51,990,323

금융기관예치금(유동)	14,661,106	-	-	14,661,106

금융기관예치금(비유동)	4,100,000	-	-	4,100,000

매출채권	24,076,182	-	-	24,076,182

기타수취채권(유동)	4,397,876	-	-	4,397,876

기타수취채권(비유동)	10,962,567	-	-	10,962,567

기타금융자산(유동)	-	-	2,738,844	2,738,844

기타금융자산(비유동)	-	-	507,500	507,500

합 계	110,188,054	-	3,246,344	113,434,398

(2) 범주별 금융상품부채

(단위: 천원)

금융부채	당분기말

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	373,212	373,212

차입금및사채(유동)	-	2,355,669	2,355,669

차입금및사채(비유동)	-	38,640	38,640

전환상환우선주	-	8,930,181	8,930,181

기타지급채무(유동)	-	19,470,857	19,470,857

기타지급채무(비유동)	-	26,257	26,257

기타금융부채(유동)	-	5,042,019	5,042,019

기타금융부채(비유동)	383,068	5,954,069	6,337,137

합 계	383,068	42,190,904	42,573,972

(단위: 천원)

금융부채	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	622,040	622,040

차입금(유동)	-	6,337,499	6,337,499

차입금(비유동)	-	42,780	42,780

전환상환우선주	-	8,892,540	8,892,540

기타지급채무(유동)	-	21,308,625	21,308,625

기타지급채무(비유동)	-	29,257	29,257

기타금융부채(유동)	-	5,770,443	5,770,443

기타금융부채(비유동)	383,068	5,954,069	6,337,137

합 계	383,068	48,957,253	49,340,321

(3) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기	전분기

상각후원가측정	이자수익	276,852	214,248

당기손익공정가치측정	당기손익-공정가치평가손익	(68,056)	23,689

금융자산에서 발생한 손익 합계	208,796	237,937

상각후원가측정	이자비용	(305,239)	(437,971)

금융부채에서 발생한 손익 합계	(305,239)	(437,971)

(4) 공정가치 ① 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	41,486,228	41,486,228	51,990,323	51,990,323

금융기관예치금	17,225,753	17,225,753	18,761,106	18,761,106

매출채권	23,144,183	23,144,183	24,076,182	24,076,182

기타수취채권	15,333,627	15,333,627	15,360,443	15,360,443

기타금융자산	5,229,583	5,229,583	3,246,344	3,246,344

합계	102,419,374	102,419,374	113,434,397	113,434,397

금융부채

매입채무	373,212	373,212	622,040	622,040

차입금	2,394,309	2,394,309	6,380,279	6,380,279

전환상환우선주	8,930,181	8,930,181	8,892,540	8,892,540

기타지급채무	19,497,114	19,497,114	21,337,883	21,337,883

기타금융부채	11,379,156	11,379,156	12,107,580	12,107,580

합계	42,573,972	42,573,972	49,340,321	49,340,321

② 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 수준별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

기타금융자산	-	4,722,083	507,500	-	2,738,844	507,500

기타금융부채	-	383,068	-	-	383,068	-

④ 가치평가 및 투입변수

구분	수준	가치평가기법	당분기말	전기말	투입변수

기타금융자산

출자금 등	3	현금흐름할인모형 등	507,500	507,500	할인율

기타금융부채

파생상품부채	2	이항모형	383,068	383,068	만기, 행사가격, 할인율 등

5. 영업부문(1) 영업단위부문 ① 부문별 주요사업

부 문	주요사업내역

인터넷비지니스솔루션	인터넷 비지니스솔루션, 소프트웨어 개발 및 공급, 쇼핑몰 CS

의류	의류제조

운송	운송서비스

(2) 매출액 및 영업손익① 보고부문별 매출액 및 영업손익

(단위: 천원)

구 분	당분기

인터넷비지니스솔루션	의류	운송	연결조정	합계

영업수익	47,499,324	5,009,424	4,451,023	(4,874,641)	52,085,129

영업손익	(810,572)	(205,856)	(774,293)	(177,491)	(1,968,212)

감가상각비및무형자산상각비	3,950,628	37,558	549,519	177,491	4,715,196

(단위: 천원)

구 분	전분기

인터넷비지니스솔루션	의류	운송	연결조정	합계

영업수익	44,110,705	4,758,150	4,304,797	(3,437,368)	49,736,283

영업손익	2,600,700	(121,883)	(356,394)	(177,491)	1,944,932

감가상각비및무형자산상각비	2,186,240	28,332	316,812	-	2,531,384

② 지역별 매출액

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

본사 소재지(국내)	50,426,430	46,580,970

해외	1,658,699	3,155,314

합 계	52,085,129	49,736,283

(3) 부문자산 및 부문부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

인터넷비지니스솔루션	254,555,634	63,260,190	260,419,759	70,690,459

의류	7,217,206	1,105,262	7,626,104	1,281,375

운송	14,996,950	7,886,161	16,343,277	8,406,063

연결조정	(55,741,710)	(1,752,792)	(52,955,378)	(1,212,503)

합계	221,028,080	70,498,821	231,433,763	79,165,394

6. 매출채권과 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	23,975,625	(831,442)	23,144,183	24,945,183	(869,002)	24,076,182

기타수취채권(유동)	4,132,180	-	4,132,180	4,397,877	-	4,397,877

기타수취채권(비유동)	11,201,447	-	11,201,447	10,962,567	-	10,962,567

(2) 기타수취채권 구성내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	186,329	196,564

미수금	3,945,852	4,201,313

보증금	11,201,447	10,962,567

합계	15,333,627	15,360,443

7 . 재고자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	663,343	-	663,343	631,067	-	631,067

재공품	173,725	-	173,725	98,610	-	98,610

원재료	228,023	-	228,023	228,023	-	228,023

합계	1,065,091	-	1,065,091	957,699	-	957,699

8. 유형자산(1) 유형자산 순장부금액의 변동내역

구분	(단위:천원)

당분기

기계장치	비품	차량운반구	시설장치	사용권자산	건설중인자산	계

기초 순장부금액	18,621,123	4,725,204	181,454	227,346	11,590,856	551,350	35,897,332

취득	3,518,063	1,060,204	44,421	750	-	-	4,623,438

대체	-	-	-	-	50,385	-	50,385

처분	-	-	(1)	-	-	-	(1)

감가상각비	(1,732,405)	(390,404)	(15,912)	(13,703)	(1,525,571)	-	(3,677,994)

외화환산차이 등	-	105,494	-	-	179,134	-	284,628

기말 순장부금액	20,406,781	5,500,497	209,962	214,393	10,294,804	551,350	37,177,788

구분	(단위:천원)

전분기

기계장치	비품	차량운반구	시설장치	사용권자산	건설중인자산	계

기초 순장부금액	14,481,814	2,706,116	132,742	19,403	-	330,810	17,670,884

취득	1,572,937	501,734	-	90,300	-	-	2,164,970

대체	-	-	-	-	7,324,082	-	7,324,082

처분	(30,931)	(2,278)	-	-	-	-	(33,209)

감가상각비	(1,178,824)	(227,673)	(9,773)	(3,426)	(338,647)	-	(1,758,342)

연결범위변동	-	19	-	-	-	-	19

외화환산차이 등	-	28,752	-	-	-	-	28,752

기말 순장부금액	14,844,996	3,006,669	122,969	106,277	6,985,435	330,810	25,397,156

(2) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업비용	3,677,994	1,758,342

(3) 리스- 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분(단위:천원)	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	10,190,873	11,532,957

차량운반구	89,900	42,038

비품	14,031	15,861

합 계	10,294,804	11,590,856

리스부채

유동	5,042,019	5,770,443

비유동	5,387,660	5,954,069

합 계	10,429,679	11,724,512

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

- 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,519,820	338,080

차량운반구	3,921	-

비품	1,830	567

리스부채에 대한 이자비용	102,319	41,407

단기리스 및 소액자산리스료	35,416	744,714

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,505 백만원입니다.

9. 무형자산(1) 무형자산 순장부금액의 변동내역

구분	(단위:천원)

당분기

영업권	고객관계	개발비	산업재산권	기타의무형자산	계

기초 순장부금액	55,361,891	16,709,473	2,866,082	1,799,947	986,626	77,724,019

취득	-	-	-	-	59,655	59,655

무형자산상각비	-	(733,205)	(184,112)	(60,232)	(59,654)	(1,037,202)

외화환산차이 등	-	-	-	-	2,285	2,285

기말 순장부금액	55,361,891	15,976,268	2,681,970	1,739,716	988,912	76,748,757

구분	(단위:천원)

전분기

영업권	고객관계	개발비	산업재산권	기타의무형자산	계

기초 순장부금액	2,355,274	4,082,295	3,073,063	228,545	314,683	10,053,860

취득	-	-	3,954	-	13,076	17,029

무형자산상각비	-	(733,205)	(161,740)	(32,113)	(23,474)	(950,532)

연결범위변동	53,077,397	15,560,000	-	1,742,000	3,133	70,382,531

외화환산차이 등	-	-	-	-	1,051	1,051

기말 순장부금액	55,432,671	18,909,090	2,915,277	1,938,432	308,469	79,503,938

10. 매입채무와 기타지급채무

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

매입채무	373,212	622,040

기타지급채무	19,470,857	21,308,625

미지급금	14,793,110	15,528,053

미지급비용	4,260,608	5,338,767

예수보증금	417,139	441,805

비유동성

기타지급채무	26,257	29,257

예수보증금	26,257	29,257

11. 차입금 등(1) 장단기차입금

(단위:천원)

구분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행	2021-02-20	2.72~2.75%	1,882,037	1,863,867

신한캐피탈	2020-01-03	-	-	1,058,824

미래에셋캐피탈	2020-01-03	-	-	1,882,353

아이비케이캐피탈	2020-01-03	-	-	1,058,824

소계	1,882,037	5,863,867

장기차입금	우리은행	2020-08-31	3.71%	473,632	473,632

중소기업진흥공단	2022-07-06	2.06%	38,640	42,780

차감:유동성장기부채	(473,632)	(473,632)

소계	38,640	42,780

합계	1,920,677	6,380,279

(2) 전환상환우선주 종속기업인 (주)필웨이가 발행한 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	최초발행일	만기일	주식수(주)	주당 발행가액(원)

8차	2019-01-02	2026-01-02	68,965주(최초: 20,000주)	145,000(최초: 500,000)

배당	비참가적, 누적적 우선주(5.5% 배당률)

전환청구기간	발행일로부터 2년이 되는 날에 개시하여 발행일로부터 7년이 되는 날 종료

의결권	상법에서 달리 정함이 없는 한 의결권을 갖지 아니함

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

상환청구기간	- 상환청구권자가 우선주식의 주주인 경우: 발행일로부터 5년이 되는 날에 개시하여 발행일로부터 7년이 되는 날 종료- 상환청구권자가 발행자인 경우: 발행일로부터 2년이 되는 날에 개시하여 발행일로부터 5년이 되는 날 종료

상환가액	- 상환청구권자가 우선주식의 주주인 경우: 발행일부터 상환일까지 연복리 7.5%의 비율에 의하여 산정한 이자를 합한 금액- 상환청구권자가 발행자인 경우: 발행일부터 상환일까지 연복리 9.0%의 비율에 의하여 산정한 이자를 합한 금액

연결회사는 연결회사가 발행한 전환상환우선주 중 부채요소에 해당하는 상환우선주를 공정가치로 측정하여 차입부채로 계상하였고, 파생상품의 인식요건을 충족하는 투자자 및 발행자의 상환청구권을 파생상품부채로 계상하였으며, 자본요소에 해당하는 전환권은 자본으로 인식하였습니다. 차입부채요소로 측정된 전환상환우선주는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되고, 파생상품부채요소로 측정된 조기상환청구권 등은 공정가치로 측정되며, 당분기말 현재 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입부채	파생상품부채(주1)	전환권대가(주2)	합계

8,930,181	383,068	744,186	10,057,435

(주1) 기타금융부채(비유동)에 포함되어 있습니다.(주2) 비지배지분에 포함되어 있습니다.

12. 기타금융부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

리스부채	5,042,019	5,770,443

유동성 합계	5,042,019	5,770,443

비유동성

파생상품부채	383,068	383,068

리스부채	5,387,660	5,954,069

비유동성 합계	5,770,728	6,337,137

13. 기타부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

예수금	4,001,545	3,997,965

고객예수금	6,135,537	7,764,906

부가세예수금	3,120,321	3,667,074

선수금	308,157	108,269

선수수익	8,452,343	7,427,531

마일리지충당부채	245,163	230,543

소계	22,263,066	23,196,288

비유동성

장기선수수익	1,875,840	1,788,813

소계	1,875,840	1,788,813

합계	24,138,907	24,985,101

14. 자본금과 자본잉여금(1) 지배기업의 자본금 내역

구분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	9,430,597주	9,430,597주

보통주자본금	4,715,299천원	4,715,299천원

(2) 자본잉여금

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	94,296,997	94,296,997

기타자본잉여금	7,517	7,517

합계	94,304,514	94,304,514

15. 이 익잉여금

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,500	2,500

미처분이익잉여금	15,350,883	17,635,537

합계	15,353,383	17,638,037

16. 주당손익(1) 기본주당손익

구 분	당분기	전분기

지배주주 보통주 분기순이익(손실)	(2,284,654,213)	792,765,508

가중평균 유통보통주식수	9,430,567	9,430,597

기본주당손익	(242)	84

(2) 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주가 있습니다. 당분기 및 전분기에 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

17. 금융수익, 금융비용금융수익, 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	계	금융수익	금융비용	계

이자수익	276,852	-	276,852	214,248	-	214,248

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	-	-	23,689	-	23,689

이자비용	-	(305,239)	(305,239)	-	(437,971)	(437,971)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	(68,056)	(68,056)	-	-	-

합 계	276,852	(373,295)	(96,443)	237,937	(437,971)	(200,034)

18. 기타영업외수익, 기타영업외비용기타영업외수익, 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익	기타비용	계	기타수익	기타비용	계

외환차익	15,803	-	15,803	3,688	-	3,688

외화환산이익	68,368	-	68,368	103,782	-	103,782

판매장려금	681	-	681	5,685	-	5,685

잡이익	99,768	-	99,768	11,517	-	11,517

외환차손	-	(76,588)	(76,588)	-	(50,835)	(50,835)

기부금	-	(32,826)	(32,826)	-	(15,580)	(15,580)

유형자산처분손실	-	-	-	-	(23,016)	(23,016)

잡손실	-	(382,725)	(382,725)	-	(24,016)	(24,016)

합 계	184,620	(492,139)	(307,519)	124,672	(113,447)	11,225

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

20. 영업비용

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	4,270,386	4,754,720

제품매출원가	1,201,319	1,163,114

급여	21,932,940	18,648,604

퇴직급여	1,590,016	1,381,915

복리후생비	2,064,356	1,937,180

여비교통비	192,723	297,417

통신비	3,540,687	3,055,564

세금과공과	821,542	702,464

지급임차료	887,085	1,489,607

감가상각비	3,677,994	1,758,342

소모품비	313,018	164,985

지급수수료	9,393,295	8,636,994

광고선전비	1,858,143	1,888,123

무형자산상각비	1,037,202	950,532

기타	1,272,635	961,791

합계	54,053,341	47,791,352

21. 비용의 성격별 비용① 당분기

(단위:천원)

구분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(32,277)	-	(75,115)	(107,392)

원재료 및 상품 매입액	4,302,663	-	784,073	5,086,736

종업원급여	-	21,932,940	-	21,932,940

감가상각비와 무형자산상각비	-	4,715,196	-	4,715,196

지급수수료	-	9,393,295	-	9,393,295

기타비용	-	12,540,205	492,361	13,032,566

합 계	4,270,386	48,581,636	1,201,319	54,053,341

② 전분기

(단위:천원)

구분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	10,851	-	(37,135)	(26,285)

원재료 및 상품 매입액	4,743,869	-	710,207	5,454,076

종업원급여	-	18,648,604	-	18,648,604

감가상각비와 무형자산상각비	-	2,708,875	-	2,708,875

지급수수료	-	8,636,994	8,636,994

기타비용	-	11,879,045	490,042	12,369,087

합 계	4,754,720	41,873,518	1,163,114	47,791,352

22. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	49,707	13,748

감가상각비	3,677,994	1,758,342

무형자산상각비	1,037,202	950,532

대손상각비	(9,181)	(696)

유형자산처분손실	-	23,016

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	68,056	-

이자비용	305,239	437,971

법인세비용	(75,137)	666,166

유형자산처분이익	(681)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	(23,689)

외화환산이익	(68,368)	(103,782)

이자수익	(276,852)	(214,248)

합 계	4,707,979	3,507,362

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 변동	1,041,706	892,655

미수금의 변동	255,464	(759,575)

선급금의 변동	(225,552)	14,285,279

선급비용의 변동	(7,342)	79,196

부가세대급금의 변동	(29,145)	(20,504)

재고자산의 변동	(101,750)	(26,128)

매입채무의 변동	(250,851)	(216,438)

미지급금의 변동	(765,879)	(1,988,537)

미지급비용의 변동	(1,372,060)	352,035

예수금의 변동	(14,281)	406,957

고객예수금의 변동	(1,600,172)	106,602

예수보증금의 변동	(27,666)	1,298

선수금의 변동	170,691	49,789

선수수익의 변동	1,111,840	(150,636)

마일리지충당부채의 변동	14,621	-

부가세예수금의 변동	(546,894)	(128,070)

퇴직금의 지급	(49,707)	(61,527)

합 계	(2,396,979)	12,822,396

(3) 당분기 및 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

자본잉여금의 결손보전	-	41,725,200

23. 우발부채 및 약정사항 등

(1) 연결회사는 당분기말 현재 ㈜LG유플러스, ㈜케이지이니시스등과 인터넷 쇼핑몰 비즈니스 솔루션 제공에 관한 수수료 수입 약정을 맺고 있으며, 네이버㈜, ㈜카카오등 온라인 광고 및 매체사들과 업무제휴약정을 통한 수익을 창출하고 있습니다. (2) 연결회사는 당분기말 현재 계약의 이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 7백만원(전기말: 7백만원), 하나은행으로부터 220백만원(전기말: 220백만원)의 지급보증을 받고 있습 니다. (3) 연결회사는 하나은행과 한도액 500백만원의 지급보증 약정을 맺고 있습니다. ( 4) 계류중 인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건명	소송가액

(연결실체가 피고인 사건)

서울중앙지방법원	(주)은선컴퍼니	카페24 및 JC어패럴	손해배상	1,279,898

서울중앙지방법원	(주)찬스월드	카페24 및 JC어패럴	손해배상	262,544

(5) 연결회사는 엠엔씨혁신성장사모투자합자회사가 보유 중인 주식회사 필웨이(합병전 필웨이엠엔씨 주식회사)가 발행한 전환상환우선주 10,000백만원 중 67%를 전환상환우선주 발행일로부터 2년이 되는 날로부터 일정 기간동안 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

24. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 종속기업인 핌즈(주)는 차입금 474백만원에 대해 (주)태영건설로 부터 지급보증을 받고 있습니다.

25. 특수관계자(1) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	1,730,890	1,317,025

퇴직급여	136,077	81,944

합 계	1,866,966	1,398,969

상기의 주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 26. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다(1) 위험관리정책연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 교육 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나,연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결회사는 시장위험을 관리하기 위해서 필요에 따라 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산 및 부채를 발생시키고 있습니다.

(5) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고있습니다.연결회사의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	70,498,821	79,165,394

자본총계	150,529,259	152,268,369

차입금 및 상환전환우선주	11,324,490	15,272,818

현금 및 예금(주1)	58,711,981	70,751,428

부채비율	46.83%	51.99%

순차입금비율(주2)	-	-

(주1) 현금및현금성자산 및 금융기관예치금이 포함되어 있습니다.
(주2) 순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계