카페24 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제 18 기 2016년 12월 31일 현재
제 17 기 2015년 12월 31일 현재
심플렉스인터넷주식회사

1. 일반사항

심플렉스인터넷 주식회사(이하 "회사")는 1999년 5월 17일 설립된 인터넷 전문 솔루션 회사입니다.

서울특별시 동작구 신대방동에 본사를 두고 있는 회사는 인터넷 비즈니스솔루션, 소프트웨어 개발 및 공급업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 자체 설립한 연구소와 개발조직을 통해 인터넷 서비스를 제공하고 있습니다.

회사의 주요 사업내용은 다음과 같습니다.- 인터넷 쇼핑몰 솔루션 및 비즈니스 솔루션 제공과 운영(echosting.cafe24.com)

- 호스팅 서비스 제공 및 운영(hosting.cafe24.com)

- 인터넷 마케팅 비즈니스 플랫폼 제공 및 운영(cmc.cafe24.com)

- 홈페이지 제작솔루션 제공 및 운영(home.cafe24.com)

- 디자인 온라인 오픈마켓 플레이스 제공 및 운영 (d.cafe24.com)

회사의 설립시 납입자본금은 378,000천원이었 으며, 수차례의 증 자를 거쳐 2016년 12월 31일 현재 납입자본금은 3,970,307 천원 이며, 주요 주주현 황 은 다음 과 같습니다.

주 주 명	당기말	전기말	비 고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

우창균 및 특수관계자	1,390,108	17.51	1,390,108	17.51	이사

이재석	683,550	8.61	683,550	8.61	대표이사

이창훈	600,110	7.56	600,110	7.56	이사

김용철	453,138	5.71	453,138	5.71	이사

2010 KIF-프리미어 투자조합	895,555	11.28	895,555	11.28

스카이레이크 제4호 0901 사모투자전문회사	715,555	9.01	715,555	9.01

엔에이치엔인베스트먼트㈜	584,219	7.35	584,219	7.35

스마일게이트인베스트먼트(주)	270,000	3.40	-	-

09-6스마일게이트벤처투자조합	250,000	3.15	250,000	3.15

포스코기술투자(주)	-	-	461,910	5.82

기타	2,098,379	26.42	1,906,469	24.00

합 계	7,940,614	100	7,940,614	100

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 종속기업의 판단종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 그러나, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 특정 규모 미만의 회사 등은 종속기업에서 제외됩니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.4 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.5 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기 매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자 증권 으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.6 대손충당금회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.7 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능 가 치, 원재 료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.8 지분법적용투자주식

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.

지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.

2.9 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정 내용연수와 감가상각방법에 따 라 산정된 감가상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	감가상각방법

기 계 장 치	5년	정액법

비 품	5년	정액법

차량운반구	5년	정액법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.10 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산 을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법

개발비	5년	정액법

기타의무형자산	20년	정액법

산업재산권	5 - 10년	정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 2.12 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 2.13 당기법인세와 이연법인세법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

2.14 종업원급여 (1) 퇴직급여충당부채

회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차 유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차 유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차 유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여비용과 부채를 인식합니다.

2.15 수익인식회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식합니다.

(1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공회사는 인터넷 쇼핑몰들에 솔루션 제공 및 호스팅 서비스 운영 용역 등을 제공하고 있습니다. 회사는 동 용역의 제공에 대하여 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 호스팅 서비스 운영과 관련한 수수료수입은 진행률에 따라 수익을 인식합니다. 진행률은 제공될 총예상기간 대비 제공된 기간에 근거하여 측정합니다.

(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

2.16 금융자산과 금융부채의 측정 최초측정 회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품( 현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 후속측정 회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.5), 파생상품(주석2.6) 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다(주석2.5).

3. 지분법적용투자주식 당기와 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등 (1) 당기

(단위: 천원 )

회 사 명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부가액

SIMPLEX INTERNET Phillippines, Inc.	40,000	100	100,254	312,172	312,172

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	-	100	198,616	1,034,062	1,034,062

에스아이아이씨㈜	240,000	100	1,200,000	868,102	868,102

CAFE24 INC. (주1)	200,000	100	1,089,385	(181,863)	-

CAFE 24 JAPAN INC.	5,000	100	579,134	428,176	428,176

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.	-	100	339,777	102,135	102,136

제이씨어패럴㈜	220,000	100	1,100,000	1,145,254	1,145,254

패스트박스㈜	120,000	100	600,000	223,371	223,371

합 계	5,207,166	3,931,409	4,113,273

(주1) 자본잠식으로 인하여 당기 중 지분법이 중단되었으며, 지분법적용 중지로 인한 미인식지분변동액은 181,863천원입니다.

(2) 전기(단위: 천원 )

회 사 명	보유주식수(주)	지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부가액

SIMPLEX INTERNET Phillippines, Inc.	40,000	100	100,254	151,620	151,620

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	-	100	198,616	789,200	789,200

에스아이아이씨㈜	240,000	100	1,200,000	422,625	422,625

CAFE24 INC. (주1)	200,000	100	1,089,385	(117,450)	-

CAFE 24 JAPAN INC.	3,000	100	368,444	104,679	104,679

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.	-	100	339,777	85,819	85,819

제이씨어패럴㈜	140,000	100	700,000	70,952	70,952

패스트박스㈜ (주2)	60,000	100	300,000	(131,447)	-

합 계	4,296,476	1,375,998	1,624,895

(주1) 자본잠식으로 인하여 당기 중 지분법이 중단되었으며, 지분법적용 중지로 인한 미인식지분변동액은 117,450천원입니다. (주2) 자본잠식으로 인하여 당기 중 지분법이 중단되었으며, 지분법적용 중지로 인한 미인식지분변동액은 131,447천원입니다.

나. 피투자회사의 요약재무정보(1) 당기

(단위: 천원 )

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

SIMPLEX INTERNET Phillippines, Inc.	342,625	30,453	1,123,394	164,665

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	1,287,401	253,339	4,278,503	269,707

에스아이아이씨㈜	1,445,635	577,533	3,678,378	445,477

CAFE24 INC.	176,192	358,055	1,794,800	(58,342)

CAFE 24 JAPAN INC.	2,554,768	2,126,592	2,333,723	112,458

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.	112,010	9,875	271,487	18,951

제이씨어패럴㈜	1,370,928	225,674	7,785,922	674,302

패스트박스㈜	1,063,236	839,866	6,479,028	54,818

(2) 전기(단위: 천원 )

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

SIMPLEX INTERNET Phillippines, Inc.	171,092	19,471	612,636	16,380

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	1,044,391	255,191	3,054,947	107,870

에스아이아이씨㈜	815,256	392,631	2,520,560	146,756

CAFE24 INC.	261,673	379,124	1,492,351	(366,633)

CAFE 24 JAPAN INC.	342,833	238,154	725,999	10,112

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.	95,114	9,296	226,003	(8,552)

제이씨어패럴㈜	349,015	278,063	2,745,364	(147,518)

패스트박스㈜	806,372	937,819	2,800,475	(250,490)

다. 피투자회사에 대한 종목별 지분법 평가내역 (1) 당기

(단위: 천원 )

회 사 명	기초	당기취득액	지분법평가손익	지분법자본변동액	기말

SIMPLEX INTERNET Phillippines, Inc.	151,620	-	164,665	(4,113)	312,172

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	789,200	-	269,707	(24,845)	1,034,062

에스아이아이씨㈜	422,625	-	445,477	-	868,102

CAFE24, Inc.	-	-	-	-	-

CAFE 24 JAPAN INC.	104,679	210,690	112,458	349	428,176

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.	85,819	-	18,951	(2,634)	102,136

제이씨어패럴㈜	70,952	400,000	674,302	-	1,145,254

패스트박스㈜	-	300,000	(76,629)	-	223,371

합 계	1,624,895	910,690	1,608,931	(31,243)	4,113,273

(2) 전기(단위: 천원 )

회 사 명	기초	당기취득액	지분법평가손익	지분법자본변동액	기말

SIMPLEX INTERNET Phillippines, Inc.	132,828	-	16,380	2,412	151,620

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	675,551	-	107,870	5,779	789,200

에스아이아이씨㈜	275,868	-	146,757	-	422,625

CAFE24, Inc.	26,176	218,980	(249,183)	4,027	-

CAFE 24 JAPAN INC.	89,137	-	10,112	5,430	104,679

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.	93,440	-	(8,551)	930	85,819

제이씨어패럴㈜	218,470	-	(147,518)	-	70,952

패스트박스㈜	119,043	-	(119,043)	-	-

합 계	1,630,513	218,980	(243,176)	18,578	1,624,895

라. 미실현손익 당기와 전기 중 발생한 미실현손익은 없습니다.

4. 유형자산

가. 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

(단위: 천원 )

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

기 계 장 치	7,880,314	5,752,195	4	(3,604,003)	10,028,502

비 품	833,891	335,181	13	(364,339)	804,720

차량운반구	2	-	-	-	2

합 계	8,714,207	6,087,376	17	(3,968,342)	10,833,224

(2) 전기(단위: 천원 )

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

기 계 장 치	8,349,290	2,912,517	-	(3,381,493)	7,880,314

비 품	981,513	400,462	114,789	(433,295)	833,891

차량운반구	2	-	-	-	2

합 계	9,330,805	3,312,979	114,789	(3,814,788)	8,714,207

나. 당기와 전기 중 발생한 감가상각비는 모두 영업비용에 포함되어 있습니다.

5. 무형자산

가. 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원 )

구 분	기 초	증 가	무 형 자 산상 각 비	기 말

개 발 비	1,685,282	-	(621,426)	1,063,857

산업재산권	85,797	91,983	(28,857)	148,923

기타의무형자산	431,382	117,362	(217,734)	331,009

합 계	2,202,461	209,345	(868,017)	1,543,789

(2) 전기(단위: 천원 )

구 분	기 초	증 가	무 형 자 산상 각 비	기 말

개 발 비	2,334,892	-	(649,610)	1,685,282

산업재산권	55,864	43,809	(13,876)	85,797

기타의무형자산	526,410	130,708	(225,736)	431,382

합 계	2,917,166	174,517	(889,222)	2,202,461

나. 당기와 전기 중 발생한 무형자산 상각비는 모두 영업비용에 포함되어 있습니다.

6. 차입금가. 장기차입금의 내역(단위: 천원)

차입처	연이자율	만 기	금 액

당기말	당기말	전기말

하나은행	4.25%	2018-04-29	1,500,000	2,500,000

소 계	1,500,000	2,500,000

차감:유동성장기부채	(1,000,000)	(1,000,000)

차감 후 잔액	500,000	1,500,000

나. 사채의 내역(단위: 천원)

차입처	발행일	만기일	연이자율당기말	금 액	상환방법

당기말	전기말

2016기보제이차유동화전문유한회사	2016-11-25	2018-11-24	2.97%	2,100,000	2,400,000	1년거치 2년 분할 상환

소 계	2,100,000	2,400,000

차감:사채할인발행차금	(47,812)	(24,864)

차감:유동성사채	(210,000)	(2,375,136)

차감 후 잔액	1,842,188	-

상기 차입금 및 사채에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.

다. 전환사채(단위: 천원)

구 분	발 행 일	상 환 일	표면이자율	보장수익률	당기말	전기말

제7회 전환사채	2016.1.18	2019.1.18	1.0%	4.0%	9,853,776	-

차감: 전환권조정	(676,479)	-

9,177,297	-

이자지급시기 : 매년 4월 18일, 7월 18일, 10월 18일, 1월 18일
전환기간 : 2017.1.18∼2018.12.18
전환시 발행할 주식 : 기명식 보통주식
전환가액 : 62,967원 / 주

회사는 전환사채와 관련하여 회계기간 중 전환권이 행사되었을 때 기초에 행사된 것으로 간주하고 있습니다.

라. 유동성 위험

회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기 나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선 택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에8,763 백만원 (전기말: 6,643백만원) 을 투자하고 있습니다.

회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

차입금	1,500,000	1,547,263	264,672	777,956	504,635	-	-

전환사채	9,177,297	10,056,276	22,500	67,500	90,000	9,876,276	-

사채	2,052,188	2,224,824	15,603	256,809	1,952,412	-	-

매입채무	697,822	697,822	697,822	-	-	-	-

미지급금	6,909,780	6,909,780	6,909,780	-	-	-	-

전기말	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하	5년 초과

차입금	2,500,000	2,634,673	275,919	811,491	1,042,628	504,635	-

사채	2,375,136	2,534,056	37,768	2,496,288	-	-	-

매입채무	541,781	541,781	541,781	-	-	-	-

미지급금	5,353,837	5,353,837	5,353,837	-	-	-	-

7. 이연법인세가. 법인세비용의 산출내역

(단위: 천원 )

구 분	당 기	전 기

법인세부담액	-	-

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	241,483	(449,075)

법인세비용(수익)	241,483	(449,075)

나. 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원 )

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손실	(1,100,714)	(2,330,225)

적용세율에 따른 법인세	(242,157)	(512,650)

조정사항	483,640	63,575

1. 비과세비용	42,708	38,420

2. 세액감면 등	788,023	(24,257)

3. 이연법인세미인식 일시적차이	(347,091)	49,412

법인세비용(수익)	241,483	(449,075)

유효법인세율(*)	부의법인세비용	부의법인세비용

(*) (법인세비용/법인세비용차감전순이익)

다. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감

(단위: 천원 )

당 기	기중변동액	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초잔액	기말잔액

차감할(가산할)일시적차이	미수이자	(2,674)	(13,181)	(15,855)	(588)	(3,488)

연차충당부채	968,535	155,847	1,124,382	213,078	247,364

유형자산	769,550	157,451	927,001	169,301	203,940

지분법적용투자주식	2,704,154	(1,577,688)	1,126,466	-	-

소계	4,439,565	(1,277,571)	3,161,994	381,791	447,816

이월결손금	10,580,787	2,005,009	12,585,796	2,327,773	2,768,875

이월세액공제	1,234,616	163,252	1,397,868	787,616	-

합 계	3,497,180	3,216,691

전 기	기중변동액	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초잔액	기말잔액

차감할(가산할)일시적차이	미수이자	(2,921)	247	(2,674)	(643)	(588)

연차충당부채	867,738	100,797	968,535	190,902	213,078

유형자산	391,280	378,270	769,550	86,081	169,301

지분법적용투자주식	2,479,555	224,599	2,704,154	-	-

소계	3,735,652	703,913	4,439,565	276,340	381,791

이월결손금	9,129,112	1,451,675	10,580,787	2,008,405	2,327,773

이월세액공제	763,359	471,257	1,234,616	763,359	787,616

합 계	3,048,104	3,497,180

라. 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채

(단위: 천원 )

구 분	당 기	전 기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

이연법인세자산	265,954	2,993,231	213,077	3,284,691

이연법인세부채	(3,488)	-	(588)	-

합 계	262,466	2,993,231	212,489	3,284,691

마. 이연법인세자산의 실현가능성 회사는 2022년부터 2026년까지가 만기인 이월결손금 12,576백만원과 2017년부터 2021년까지가 만기인 이월세액공제 1,398백만원이 있습니다. 이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 당기말 현재 회사는만기가 비교적 짧고, 우선 차감되는 이월결손금의 존재로 인해 이월세액공제의 실현이 어려울 것으로 판단하였습니다. 이에 실현가능성이 낮은 이월세액공제를 제외한 일시적 차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월세액공제의내역은 다음과 같습니다.

구 분	만 기	금 액

차감할 일시적차이

지분법적용투자주식	-	1,126,466

이월세액공제	2017년	252,997

2018년	204,617

2019년	140,264

2020년	471,257

2021년	328,732

8. 자본금 등 가. 2016년 12월 31일 현재 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다. 회사의 정관에 의하면 회사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000(1주의 금액 : 500원)이며, 2016년 12월 31일 현재 발행한 주식의 총수는 7,940,614 주 입니다. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리가 있으며, 회사는 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 일반공모증자 방식에 의한 신주를 발행할 수 있습니다. 회사는 기명식 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채를 사채의 액면총액이 100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회 결의를 통해 주주외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 또한 회사는 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원 및 관계법령이 정하는 임직원 외의 자를 대상으로 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채가 있습니다.

9. 결손금처리계산서(단위: 천원)

과 목	제 18(당) 기	제 17(전) 기

Ⅰ. 미처리결손금	(7,388,186)	(6,045,988)

1. 전기이월미처분이익잉여금	(6,045,988)	(4,164,837)

2. 당기순손실	(1,342,198)	(1,881,151)

Ⅱ. 이익잉여금처분액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	(7,388,186)	(6,045,988)

10. 부가가치계산에 필요한 계정(단위: 천원 )

계정과목	당기	전기

급 여	43,378,011	37,329,046

퇴직급여	3,455,782	2,909,061

복리후생비	4,172,851	3,744,103

세금과공과	1,818,751	1,550,874

지급임차료	4,001,030	3,499,880

감가상각비	3,968,341	3,814,788

무형자산상각비	868,017	889,223

합 계	61,662,783	53,736,975

11. 포괄손익계산서 당기와 전기 중 회사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당 기	전 기

당기순손실	(1,342,198)	(1,881,151)

기타포괄손익	(31,243)	18,579

지분법자본변동 (법인세효과: 당기:-, 전기:- )	(16,122)	5,780

부의지분법자본변동 (법인세효과: 당기:-, 전기:-)	(15,121)	12,799

포괄손익	(1,373,441)	(1,862,572)

12. 기본주당순손실

(1) 기본주당순손실회사의 보통주당기순손실을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순손실 (원)	(1,342,197,615)	(1,881,150,595)

가중평균 유통주식수	7,940,614	7,940,614

기본주당 순손실 (원)	(169) 원	(237) 원

13. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당 기	전 기

장기차입금의 유동성대체	1,000,000	1,500,000

장기사채의 유동성대체	210,000	2,375,136

유형자산 구입으로 인한 미지급금 증가	180,820	75,575

14. 특수관계자와의 거래 가. 종속기업 등 현황

회사명	지분율(%)

당기말	전기말

SIMPLEX INTERNET Phillippines, Inc.	100	100

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	100	100

에스아이아이씨㈜	100	100

CAFE24, Inc.	100	100

CAFE 24 JAPAN INC.	100	100

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.	100	100

제이씨어패럴㈜	100	100

패스트박스(주)	100	100

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

특수관계 구분	회사명	매출	매입

당 기	전 기	당 기	전 기

종속기업	SIMPLEX INTERNET Phililppines, Inc.	-	-	1,118,463	622,787

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	-	102	4,258,848	3,170,055

에스아이아이씨㈜	95	229	332,029	407,603

CAFE 24 JAPAN INC.	-	-	521,362	81,884

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.	-	-	227,419	216,606

패스트박스(주)	-	-	2,236,075	820,711

다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

특수관계 구분	회사명	미지급금

당 기	전 기

종속기업	SIMPLEX INTERNET Phililppines, Inc.	98,251	60,051

YANJI SIMPLEX Scientific Technology Co.,Ltd.	424,383	318,802

CAFE 24 JAPAN INC.	227,427	10,433

Simplexi Hangzhou Co.,Ltd.	20,067	19,360

패스트박스(주)	232,276	126,954

라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

특수관계 구분	회사명	현금출자

당 기	전 기

종속기업	CAFE24, Inc.	-	218,980

패스트박스(주)	300,000	-

CAFE 24 JAPAN INC.	210,690	-

제이씨어패럴㈜	400,000	-

마. 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	보증기간	한도금액	지급보증처

심플렉스인터넷(주)	CAFE24, Inc.	국제운송(수입)계약에 따른 운임	2015. 2. 27 ~ 2017. 1.30	200,000	서울보증보험

바. 당기말 현재 회사는 차입금 및 사채와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

사. 주요 경영진에 대한 보상금액 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사를 주요경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위: 천원 )

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

등기이사	4	1,113,458	278,364	퇴직연금 포함

사외이사	2	-	-	-

감사위원회 위원 또는 감사	1	12,000	12,000	-

계	7	1,125,458	-	-

(2) 전기(단위: 천원 )

구 분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

등기이사	4	1,021,248	255,312	퇴직연금 포함

사외이사	2	-	-	-

감사위원회 위원 또는 감사	1	12,000	12,000	-

계	7	1,033,248	-	-

15. 우발부채와 약정사항가. 주요 매출 약정사항 당기말 현재 회사는 ㈜올앳, ㈜케이지이니시스 등과 인터넷 쇼핑몰 비즈니스 솔루션 제공에관한 수수료 수입 약정을 맺고 있으 며, 네이버㈜ , ㈜카카오 등 온라 인 광고 및 매체사들과 업무제휴약정을 통한 수익을 창출하고 있습니다.

나. 회사는 차입금 및 사채와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석6 참조).다. 회사는 당기말 현재 계약의 이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 397백만원(전기: 120백만원), 하나은행으로부터 920백만원(전기: 900백만원)의 지급보증을 받고 있습니다.라. 회사가 특수관계자인 CAFE24, Inc을 위하여 지급보증한 금액은 200백만원입니다.(주석 14 참조)마. 회사는 하나은행과 한도액 3,000백만원 (실행액: 1,500백만원)의 대출약정을 맺고 있습니다.바. 사용제한 금융상품

(단위: 천원 )

구 분	내용	당 기	전 기

단기금융상품	질권설정	-	300,000

16. 재무제표 확정일과 기관 회사의 재무제 표는 2017년 3월 15일 이 사회에서 사실상 확정되었습니다.