코미팜 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

(2) 회사는 재고자산과 관련하여 폐기손실을 인식하고 있으며, 재공품 폐기금액은 당기 310,982,385원(전기 448,454,906원)이며 제품 폐기금액은 당기 40,378,310원(전기 140,969,200원)입니다. 회사가 당기 및 전기 중 계상한 재고자산폐기손실은 전액 매출원가에 반영하였습니다

13. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당기	전기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	13,523,572,585	1,405,014,886	12,118,557,699	13,705,395,413	1,364,690,935	12,340,704,478

단기기타채권	-

미수금	353,428,669	352,440,069	988,600	395,565,790	15,510,000	380,055,790

부가세대급금	-	-	-	-	-	-

미수수익	6,219,845	-	6,219,845	3,620,711	-	3,620,711

단기대여금	2,400,000	-	2,400,000	2,400,000	-	2,400,000

합계	13,885,621,099	1,757,454,955	12,128,166,144	14,106,981,914	1,380,200,935	12,726,780,979

(2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	1,484,285,504	404,321,436	969,677,216	-	2,858,284,156

단기기타채권	-	-	-	-	-

미수금	-	66,000	-	-	66,000

합계	1,484,285,504	404,387,436	969,677,216	-	2,858,350,156

(전기) (단위 : 원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	1,360,670,501	510,282,312	897,160,646	-	2,768,113,459

단기기타채권 :

미수금	-	-	-	380,044,790	380,044,790

합계	1,360,670,501	510,282,312	897,160,646	380,044,790	3,148,158,249

(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)

구분	기초	설정	제각	환입	기타	기말

매출채권	1,364,690,935	298,804,107	-	258,480,156	-	1,405,014,886

미수금	15,510,000	336,930,069	-	-	-	352,440,069

합계	1,380,200,935	635,734,176	-	258,480,156	-	1,757,454,955

(전기)

(단위 : 원)

구분	기초	설정	제각	환입	기타	기말

매출채권	1,205,623,982	300,607,136	-	141,540,183	-	1,364,690,935

미수금	15,510,000	-	-	-	-	15,510,000

합계	1,221,133,982	300,607,136	-	141,540,183	-	1,380,200,935

(4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 원)

구분	손상차손 차감전장부금액	손상차손	담보 및 기타신용보강

내용	공정가치

매출채권	1,692,410,677	1,405,014,886	-	-

미수금	352,440,069	352,440,069	-	-

합계	2,044,850,746	1,757,454,955	-	-

(전기) (단위 : 원)

구분	손상차손 차감전장부금액	손상차손	담보 및 기타신용보강

내용	공정가치

매출채권	2,143,189,503	1,364,690,935	-	-

미수금	15,510,000	15,510,000	-	-

합계	2,158,699,503	1,380,200,935	-	-

14. 기타유동자산

기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

선급금	353,908,983	154,907,964

선급비용	119,585,241	128,407,542

합계	473,494,224	283,315,506

15. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

현금	7,390,568	7,098,474

예금	14,318,788,845	10,782,668,766

정부보조금	(97,916,410)	(108,542,361)

합계	14,228,263,003	10,681,224,879

16. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

발행할주식의 총수	300,000,000 주	300,000,000 주

1주당 액면금액	100 원	100 원

발행한 주식수	55,080,467 주	54,690,337 주

보통주자본금	5,508,046,700 원	5,469,033,700 원

2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구분	일자	증감주식수	자본금	주식발행초과금

기초	2016-12-31	54,690,337	5,469,033,700	50,087,184,983

전환권행사	2017-01-24	9,635	963,500	310,166,156

전환권행사	2017-08-25	35,330	3,533,000	1,137,329,706

전환권행사	2017-08-29	16,059	1,605,900	516,965,198

신주인수권행사	2017-10-23	139,606	13,960,600	1,043,865,749

전환권행사	2017-10-24	16,059	1,605,900	516,965,279

전환권행사	2017-10-30	51,390	5,139,000	1,654,327,805

전환권행사	2017-11-16	9,635	963,500	310,166,344

전환권행사	2017-11-24	16,059	1,605,900	516,965,490

전환권행사	2017-11-27	96,357	9,635,700	3,101,890,343

기말	2017-12-31	55,080,467	5,508,046,700	59,195,827,053

(전기) (단위: 원)

구분	일자	증감주식수	자본금	주식발행초과금

기초	2016-01-01	54,307,751	5,430,775,100	45,749,810,767

신주인수권행사	2016-01-06	13,960	1,396,000	104,378,920

신주인수권행사	2016-01-06	27,921	2,792,100	212,115,837

주식선택권	2016-04-01	15,000	1,500,000	198,060,000

주식선택권	2016-04-20	91,164	9,116,400	1,203,729,456

신주인수권행사	2016-06-15	13,960	1,396,000	106,076,624

주식선택권	2016-09-06	150,778	15,077,800	1,991,096,348

신주인수권행사	2016-09-19	69,803	6,980,300	521,917,031

기말	2016-12-31	54,690,337	5,469,033,700	50,087,184,983

(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당기	전기

주식발행초과금	59,195,827,053	50,087,184,983

전환권대가	201,688,199	334,633,618

신주인수권대가	-	57,828,571

자기주식처분이익	22,410,568,271	22,410,568,271

합계	81,808,083,523	72,890,215,443

2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	50,087,184,983	9,108,642,070	-	59,195,827,053

전환권대가	334,633,618	201,370,623	334,316,042	201,688,199

신주인수권대가	57,828,571	-	57,828,571	-

자기주식처분이익	22,410,568,271	-	-	22,410,568,271

합계	72,890,215,443	9,310,012,693	392,144,613	81,808,083,523

(전기)

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	45,749,810,767	4,337,374,216	-	50,087,184,983

전환권대가	334,633,618	-	-	334,633,618

신주인수권대가	114,893,411	-	57,064,840	57,828,571

자기주식처분이익	22,775,568,271	-	365,000,000	22,410,568,271

합계	68,974,906,067	4,337,374,216	422,064,840	72,890,215,443

(3) 기타자본

1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당기	전기

자기주식	(348,404,381)	(348,404,381)

기타자본잉여금	125,843,453	125,843,453

합계	(222,560,928)	(222,560,928)

2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(348,404,381)	-	-	(348,404,381)

기타자본잉여금	125,843,453	-	-	125,843,453

합계	(222,560,928)	-	-	(222,560,928)

(전기)

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(348,404,381)	-	-	(348,404,381)

주식선택권	1,141,560,000	-	1,141,560,000	-

기타자본잉여금	125,843,453	-	-	125,843,453

합계	918,999,072	-	1,141,560,000	(222,560,928)

3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	268,209	348,404,381	268,209	348,404,381

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말	268,209	348,404,381	268,209	348,404,381

4) 주식기준보상제도

가. 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

약정유형	대상자	부여일	부여수량	최장만기	결제방식	가득조건

신주교부,자기주식교부,차액보상	임원	2011.03.25	376,942	2021.03.24	행사시추후결정	2014.03.25~2021.03.24

한편, 회사는 제7회차 및 제8회차 신주인수권부사채 발행으로 인하여 부여주식은 375,000주에서 376,942주로, 행사가액은 8,908원에서 8,862원으로 조정 반영되었습니다.

나. 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)

구분	당기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	-	-	256,942	8,862

부여	-	-	-	-

상실/행사/만기소멸	-	-	256,942	8,862

기말	-	-	-	-

기말행사가능	-	-	-	-

다. 회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당기	전기

가중평균주가	-	8,862

행사가격(주3)	-	8,862

기대주가변동성(주1)	-	60.2523%

옵션만기	-	2021.03.24

기대배당금	-	-

무위험이자율(주2)	-	3.66%

공정가치	-	4,466

(주1) 주식매수선택권 부여일 전일을 기준으로 하여 과거 3년간의 주간변동을 적용

(주2) 무위험이자율은 3년 만기 국고채 수익율 3.66%를 이용하였습니다.

(주3) 제7회 및 제8회 신주인수권부사채발행으로 행사가액이 8,908원에서 8,862원으로 조정 반영되었습니다.

17. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

이익준비금(주1)	365,000,000	365,000,000

기타적립금	-	-

재평가적립금	-	-

미처분이익잉여금	1,159,926,211	627,086,844

합계	1,524,926,211	992,086,844

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

제46기 2017년 1월 1일 부터 제45기 2016년 1월 1일 부터
2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지
처분예정일 2018년 3월 23일 처분확정일 2017년 3월 24일

주식회사 코미팜 (단위 : 원)

과 목	제 46(당) 기	제 45(전) 기

미처분이익잉여금	1,159,926,211	627,086,844

전기이월미처분이익잉여금	627,086,844	262,715,439

당기순이익	532,839,367	364,371,405

합 계	1,159,926,211	627,086,844

이익잉여금처분액	-	-

차기이월미처분이익잉여금	1,159,926,211	627,086,844

18. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	차입처	연이자율(%)	당기	전기